Zysk (strata) netto z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej na jedn\u0105 akcj\u0119 (w PLN) | |||
Podstawowy za okres obrotowy | 11 | 2,55 | 1,82 |
Rozwodniony za okres obrotowy | 11 | 2,55 | 1,82 |
Niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone w oparciu o zasad\u0119\u00a0memoria\u0142ow\u0105. Sp\u00f3\u0142ka Cloud Technologies S.A. jest jednostk\u0105\u00a0dominuj\u0105c\u0105 grupy kapita\u0142owej Cloud Technologies\u00a0i sporz\u0105dza zar\u00f3wno jednostkowe, jak i skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
\u00a0
Informacje og\u00f3lne
Dane jednostki dominuj\u0105cej
Nazwa: Cloud Technologies S.A.
Forma prawna: Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna
Adres zarejestrowania biura jednostki: ul. \u017beromskiego 7, 05-075 Warszawa
Organ prowadz\u0105cy rejestr: S\u0105d Rejestrowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XII Wydzia\u0142
Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego
KRS: 0000405842
NIP: 9522106251
REGON: 142886479
\u00a0
Cloud Technologies S.A. (dalej \u201eSp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca, \u201eJednostka dominuj\u0105ca\u201d), Jednostka Dominuj\u0105ca w Grupie Kapita\u0142owej Cloud Technologies (Dalej \u201eGrupa\u201d, \u201eGrupa Kapita\u0142owa\u201d) jest notowana na g\u0142\u00f3wnym rynku Gie\u0142dy Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie. Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca Cloud Technologies S.A. i pozosta\u0142e jednostki Grupy Kapita\u0142owej zosta\u0142y utworzone na czas nieoznaczony. Siedziba sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej jest jednocze\u015bnie podstawowym miejscem prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej.\u00a0
Grupa prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 na rynku marketingu internetowego, w szczeg\u00f3lno\u015bci koncentruj\u0105c si\u0119 na mi\u0119dzynarodowej sprzeda\u017cy cyfrowej danych do targetowania kampanii marketingowych.\u00a0
Sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ki OnAudience Ltd oraz OnProspects Ltd z siedzib\u0105 w Londynie prowadz\u0105 mi\u0119dzynarodow\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 w zakresie monetyzacji danych oraz ich pozyskania.
Sp\u00f3\u0142ka The Linea 1 MKT S.L. (TL1) to hiszpa\u0144ska firma technologiczna z bran\u017cy marketingu internetowego dzia\u0142aj\u0105ca na rynkach hiszpa\u0144skoj\u0119zycznych i wsp\u00f3\u0142pracuj\u0105ca z globalnymi odbiorcami danych.
Sp\u00f3\u0142ka Online Advertising Network Sp. z o.o. prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 z zakresu sprzeda\u017cy danych o u\u017cytkownikach Internetu w szczeg\u00f3lno\u015bci z sektora gamingowego.
Sp\u00f3\u0142ka Audience Network Sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Warszawie to agencja reklamowa realizuj\u0105ca kampanie online z wykorzystaniem danych skupiona na rynku polskim.
Udzia\u0142 Grupy w kapitale oraz prawach g\u0142osu wynosi\u0142 100% przez ca\u0142y okres sprawozdawczy dla wszystkich podmiot\u00f3w zale\u017cnych, w wyj\u0105tkiem sp\u00f3\u0142ki TL1., w kt\u00f3rej Grupa na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego posiada\u0142a udzia\u0142 w kapitale zak\u0142adowym oraz g\u0142osach w wysoko\u015bci 24%. Grupa sta\u0142a si\u0119 w\u0142a\u015bcicielem 100% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce TL1 i tym samym obj\u0119\u0142a nad ni\u0105 kontrol\u0119 w dniu 26 lipca 2022 roku.\u00a0
Zgodno\u015b\u0107 z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej
\u00a0
Niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Rachunkowo\u015bci, Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej oraz zwi\u0105zanymi z nimi interpretacjami wydanymi przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Sprawozdawczo\u015bci (Rad\u0119 MSR) i og\u0142oszonymi
w formie rozporz\u0105dze\u0144 Komisji Europejskiej, zwanymi dalej \u201eStandardami\u201d.
\u00a0
Sporz\u0105dzaj\u0105c roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2022 Grupa stosuje takie same zasady rachunkowo\u015bci jak przy sporz\u0105dzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok 2021, z wyj\u0105tkiem zmian do standard\u00f3w, nowych standard\u00f3w i interpretacji zatwierdzonych przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 dla okres\u00f3w sprawozdawczych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 w dniu lub po 1 stycznia 2022 roku. W 2022 roku Grupa przyj\u0119\u0142a wszystkie nowe i zatwierdzone standardy i interpretacje wydane przez Rad\u0119 MSR i zatwierdzone do stosowania w UE, maj\u0105ce zastosowanie do prowadzonej przez ni\u0105 dzia\u0142alno\u015bci i obowi\u0105zuj\u0105ce w okresach sprawozdawczych od 1 stycznia 2022 roku.\u00a0
Zmiany standard\u00f3w lub interpretacji
\u00a0
W niniejszym sprawozdaniu finansowym Grupa zastosowa\u0142a po raz pierwszy nowe i zmienione standardy oraz interpretacje, kt\u00f3re wesz\u0142y w \u017cycie dla sprawozda\u0144 finansowych za lata obrotowe rozpocz\u0119te 1 stycznia 2022 roku lub p\u00f3\u017aniej:
a)Zmiany do MSSF 3 \u201ePo\u0142\u0105czenia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107\u201d \u2013 aktualizacja referencji do Za\u0142o\u017ce\u0144 Koncepcyjnych;
b)Zmiany do MSR 16 \u201eRzeczowe aktywa trwa\u0142e\u201d \u2013 przychody z produkt\u00f3w wyprodukowanych w okresie przygotowywania rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych do rozpocz\u0119cia funkcjonowania;
c)Zmiany do MSR 37 \u201eRezerwy, zobowi\u0105zania warunkowe i aktywa warunkowe\u201d \u2013 wyja\u015bnienia nt. koszt\u00f3w ujmowanych w analizie, czy umowa jest kontraktem rodz\u0105cym obci\u0105\u017cenia;
d)Roczny program poprawek 2018-2020 \u2013 poprawki zawieraj\u0105 wyja\u015bnienia oraz doprecyzowuj\u0105 wytyczne standard\u00f3w w zakresie ujmowania oraz wyceny: MSSF 1 \u201eZastosowanie Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Sprawozdawczo\u015bci Finansowej po raz pierwszy\u201d, MSSF 9 \u201eInstrumenty finansowe\u201d, MSR 41 \u201eRolnictwo\u201d oraz do przyk\u0142ad\u00f3w ilustruj\u0105cych do MSSF 16 \u201eLeasing\u201d.
W niniejszym sprawozdaniu finansowym Grupa nie zdecydowa\u0142a o wcze\u015bniejszym zastosowaniu nast\u0119puj\u0105cych opublikowanych standard\u00f3w, interpretacji lub poprawek do istniej\u0105cych standard\u00f3w przed ich dat\u0105 wej\u015bcia w \u017cycie:
a)MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczeniowe\u201d oraz zmiany do MSSF 17;
b)Zmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d oraz Wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnie\u0144 dotycz\u0105cych polityk rachunkowo\u015bci w praktyce \u2013 kwestia istotno\u015bci w odniesieniu do polityk rachunkowo\u015bci;
c)Zmiany do MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowo\u015bci, zmiany warto\u015bci szacunkowych i korygowanie b\u0142\u0119d\u00f3w \u2013 definicja szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych;
d)Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy \u2013 podatek odroczony w odniesieniu do aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w wynikaj\u0105cych z pojedynczej transakcji;
e)Zmiany do MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczeniowe\u201d \u2013 pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 \u2013 informacje por\u00f3wnawcze.
W niniejszym sprawozdaniu finansowym Grupa nie stosowa\u0142a nast\u0119puj\u0105cych opublikowanych standard\u00f3w, interpretacji lub poprawek do istniej\u0105cych standard\u00f3w przed ich dat\u0105 wej\u015bcia w \u017cycie oraz niezatwierdzonych przez UE:
a)MSSF 14 Dzia\u0142alno\u015b\u0107 obj\u0119ta regulacj\u0105 cen, salda pozycji odroczonych;
b)Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 Transakcje sprzeda\u017cy lub wniesienia aktyw\u00f3w pomi\u0119dzy inwestorem, a jego jednostk\u0105 stowarzyszon\u0105 lub wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciem (opublikowano dnia 11 wrze\u015bnia 2014 roku);
c)Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozda\u0144 finansowych \u2013 klasyfikacja zobowi\u0105za\u0144 jako kr\u00f3tkoterminowe lub d\u0142ugoterminowe;
d)Zmiany do MSSF 16 \u201eLeasing\u201d \u2013 zobowi\u0105zania leasingowe w transakcjach sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego.
Wed\u0142ug szacunk\u00f3w Grupy, wymienione wy\u017cej standardy, interpretacje i zmiany do standard\u00f3w nie b\u0119d\u0105 mia\u0142y istotnego wp\u0142ywu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.
Za\u0142o\u017cenie kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej i por\u00f3wnywalno\u015b\u0107 sprawozda\u0144 finansowych
\u00a0
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez Grup\u0119 w\u00a0daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci. Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej nie stwierdza na dzie\u0144 podpisania sprawozdania istnienia fakt\u00f3w i okoliczno\u015bci, kt\u00f3re wskazywa\u0142yby na zagro\u017cenia dla mo\u017cliwo\u015bci kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci w okresie 12 miesi\u0119cy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania b\u0105d\u017a istotnego ograniczenia dotychczasowej dzia\u0142alno\u015bci.
Zasady (polityka) rachunkowo\u015bci przedstawione poni\u017cej stosowane by\u0142y w odniesieniu do wszystkich okres\u00f3w zaprezentowanych w sprawozdaniu finansowym Grupy. Niniejsze skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe jest przedstawione w z\u0142otych (\u201ePLN\u201d), o\u00a0ile nie wskazano inaczej.\u00a0
Jednostki zale\u017cne podlegaj\u0105 pe\u0142nej konsolidacji od dnia przej\u0119cia nad nimi kontroli przez Grup\u0119. Przestaje si\u0119 je konsolidowa\u0107 z dniem ustania kontroli. Przej\u0119cie jednostek zale\u017cnych przez Grup\u0119 rozlicza si\u0119 metod\u0105 nabycia. Jednostki stowarzyszone wycena si\u0119 metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci.
Kursy walutowe stosowane do przeliczania danych sp\u00f3\u0142ek zagranicznych
\u00a0
Do przelicze\u0144 kurs\u00f3w walutowych danych sp\u00f3\u0142ek dzia\u0142aj\u0105cych zagranic\u0105 dla cel\u00f3w konsolidacji Grupa stosuje nast\u0119puj\u0105ce zasady:
\uf0b7aktywa i zobowi\u0105zania przelicza po kursie \u015brednim NBP z ko\u0144ca okresu sprawozdawczego;
\uf0b7dla przeliczenia przychod\u00f3w i koszt\u00f3w Grupa stosuje uproszczenie polegaj\u0105ce na przeliczeniu transakcji \u015brednim kursem kwartalnym.
Prezentacja sprawozda\u0144 z uwzgl\u0119dnieniem segment\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci
Segment operacyjny jest cz\u0119\u015bci\u0105 Grupy zaanga\u017cowan\u0105 w dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcz\u0105, w zwi\u0105zku z kt\u00f3r\u0105 mo\u017ce uzyskiwa\u0107 przychody oraz ponosi\u0107 koszty, w tym przychody i koszty zwi\u0105zane z transakcjami z innymi cz\u0119\u015bciami Grupy.
Wyniki operacyjne ka\u017cdego segmentu operacyjnego s\u0105 regularnie przegl\u0105dane przez g\u0142\u00f3wny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w Grupie.
Wyniki operacyjne ka\u017cdego segmentu, kt\u00f3re s\u0105 raportowane do organu odpowiedzialnego za podejmowanie decyzji operacyjnych w Grupie, obejmuj\u0105 pozycje, kt\u00f3re mog\u0105 zosta\u0107 bezpo\u015brednio przypisane do danego segmentu (przychody, koszty operacyjne, nale\u017cno\u015bci handlowe). Grupa analizuje wyniki segmentu do poziomu EBITDA (rozumianego jako zysk na sprzeda\u017cy, powi\u0119kszony o amortyzacj\u0119).
Instrumenty finansowe inne ni\u017c instrumenty pochodne
Po\u017cyczki, nale\u017cno\u015bci i depozyty ujmowane s\u0105 w dacie powstania. Wszystkie pozosta\u0142e aktywa finansowe (w tym aktywa wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy) s\u0105 ujmowane w dniu dokonania transakcji, kt\u00f3ry jest dniem, gdy Grupa staje si\u0119 stron\u0105 wzajemnego zobowi\u0105zania dotycz\u0105cego danego instrumentu finansowego.
Grupa klasyfikuje instrumenty finansowe, inne ni\u017c pochodne aktywa finansowe do nast\u0119puj\u0105cych kategorii: aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, aktywa/zobowi\u0105zania wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu.
Po\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci
Po\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci s\u0105 aktywami finansowymi o ustalonych lub mo\u017cliwych do ustalenia p\u0142atno\u015bciach, kt\u00f3re nie s\u0105 notowane na aktywnym rynku. Takie aktywa s\u0105 pocz\u0105tkowo ujmowane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej powi\u0119kszonej o bezpo\u015brednio daj\u0105ce si\u0119 przyporz\u0105dkowa\u0107 koszty transakcyjne. Wycena po\u017cyczek i nale\u017cno\u015bci w terminie p\u00f3\u017aniejszym odbywa si\u0119 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu z uwzgl\u0119dnieniem szacowanych oczekiwanych strat kredytowych.
Model strat oczekiwanych ma zastosowanie do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie oraz do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite, z wyj\u0105tkiem inwestycji w instrumenty kapita\u0142owe.
Grupa przeanalizowa\u0142a nale\u017cno\u015bci handlowe pod k\u0105tem utraty warto\u015bci, opieraj\u0105c si\u0119 na analizie historycznej r\u00f3\u017cnicy pomi\u0119dzy umownymi oraz faktycznymi terminami p\u0142atno\u015bci, a tak\u017ce udzia\u0142em nale\u017cno\u015bci nieodzyskanych.
W przypadku nale\u017cno\u015bci handlowych Grupa stosuje uproszczone podej\u015bcie i wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia.
Na podstawie danych historycznych na temat udzia\u0142u nieodzyskiwalnych nale\u017cno\u015bci oszacowano dla ka\u017cdego przedzia\u0142u czasowego poziom oczekiwanych strat kredytowych.
Po analizie danych historycznych przyj\u0119to nast\u0119puj\u0105ce zasady tworzenia odpisu na oczekiwane straty kredytowe w zale\u017cno\u015bci od okresu przeterminowania:\u00a0
\uf0a71-365 dni \u2013 wska\u017aniki procentowe oszacowane w oparciu o dane historyczne,
\uf0a7powy\u017cej 365 dni \u2013 100%.
W okresie 2019-2021 obj\u0119tym historycznymi informacjami finansowymi udzia\u0142 sumy nowych odpis\u00f3w indywidualnych oraz nale\u017cno\u015bci spisanych odniesionych bezpo\u015brednio w koszty danego okresu wynosi\u0142 w zale\u017cno\u015bci od roku od 0,2% do 1,1% sumy nale\u017cno\u015bci handlowych, za\u015b udzia\u0142 tej samej warto\u015bci w przychodach Grupy wyni\u00f3s\u0142 w ka\u017cdym z lat poni\u017cej 1%. Grupa stosuje podej\u015bcie polegaj\u0105ce na za\u0142o\u017ceniu, \u017ce przekroczenie progu 365 dni przeterminowania jest indykatorem wyst\u0105pienia istotnego ryzyka nie\u015bci\u0105galno\u015bci.
Subiektywna ocena wiarygodno\u015bci kontrahent\u00f3w oparta jest na wielu czynnikach i przes\u0142ankach, obejmuj\u0105cych m.in.:
\uf0a7histori\u0119 wsp\u00f3\u0142pracy kontrahenta z Grup\u0105, jej d\u0142ugo\u015b\u0107 i dotychczasowy profil sp\u0142aty nale\u017cno\u015bci,
\uf0a7specyfik\u0119 kontrahenta: wielko\u015b\u0107 firmy, skala obrot\u00f3w, renoma rynkowa, rozpoznawalno\u015b\u0107 na rynku, ryzyko reputacyjne dla kontrahenta w przypadku upublicznienia informacji o braku uregulowania nale\u017cno\u015bci,
\uf0a7wyniki finansowe kontrahenta (je\u017celi s\u0105\u00a0dost\u0119pne),
\uf0a7czy kontrahent jest podmiotem mi\u0119dzynarodowym czy te\u017c jego dzia\u0142alno\u015b\u0107 jest skoncentrowana na rynku polskim,
\uf0a7dost\u0119pne informacje o kontrahencie i jego dzia\u0142alno\u015bci z publicznych \u017ar\u00f3de\u0142 (g\u0142\u00f3wnie internetowych), ze szczeg\u00f3lnym naciskiem na portale i serwisy po\u015bwi\u0119cone bran\u017cy marketingu internetowego.
Wi\u0119kszo\u015b\u0107 g\u0142\u00f3wnych kontrahent\u00f3w Grupy to podmioty z siedzib\u0105 w USA o niepor\u00f3wnywalnie wi\u0119kszej skali dzia\u0142alno\u015bci w stosunku do poziomu obrot\u00f3w Grupy. Ponadto s\u0105 to podmioty, z kt\u00f3rymi Grupa wsp\u00f3\u0142pracuje od co najmniej kilkunastu miesi\u0119cy i co do kt\u00f3rych nie zosta\u0142y rozpoznane przes\u0142anki wyst\u0105pienia wzrostu ryzyka strat kredytowych w \u017cadnym momencie dotychczasowej wsp\u00f3\u0142pracy.
Odpis statystyczny na straty kredytowe wyliczany jest oddzielnie dla ka\u017cdej sp\u00f3\u0142ki z Grupy oraz w podziale na segmenty dzia\u0142alno\u015bci tj. odbiorc\u00f3w danych i pozosta\u0142\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107. Wyliczenie takie oraz rewizja za\u0142o\u017ce\u0144 co do poziomu % oczekiwanych strat dla danej grupy kontrahent\u00f3w jest wykonywane co kwarta\u0142. Ponadto w przypadku wyst\u0105pienia przes\u0142anek opisanych poni\u017cej dokonywany jest odpis indywidualny, przy zastosowaniu wy\u017cszych wska\u017anik\u00f3w oczekiwanych strat kredytowych.
W razie zidentyfikowania przes\u0142anek wskazuj\u0105cych na wyst\u0105pienie wzrostu ryzyka kredytowego, stosowane s\u0105 wy\u017csze stawki oczekiwanych strat kredytowych. Mog\u0105 one w\u00f3wczas przekroczy\u0107 poziom szacowany dla danego poziomu przeterminowania. Ma to miejsce m.in. w sytuacji:
\uf0a7otrzymania informacji o nag\u0142ym i niespodziewanym pogorszeniu si\u0119 sytuacji finansowej kontrahenta, lub o wiarygodnych problemach z wyp\u0142acalno\u015bci\u0105 kontrahenta,
\uf0a7uzyskania bezpo\u015brednio od kontrahenta informacji o zagro\u017ceniu lub niemo\u017cno\u015bci uregulowania nale\u017cno\u015bci,
\uf0a7wszcz\u0119cia wobec kontrahenta post\u0119powania upad\u0142o\u015bciowego, komorniczego, restrukturyzacyjnego lub z\u0142o\u017cenia przez niego wniosku o upad\u0142o\u015b\u0107,
\uf0a7uzyskania informacji o nieskutecznym procesie zewn\u0119trznej windykacji,
\uf0a7nag\u0142ego i istotnego pogorszenia warunk\u00f3w prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci przez kontrahenta (np. w wyniku pandemii, konfliktu zbrojnego, decyzji administracji skarbowej itp.).
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty obejmuj\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne w kasie oraz depozyty bankowe na \u017c\u0105danie o okresie zapadalno\u015bci do trzech miesi\u0119cy.
Transakcje przeprowadzane w walutach obcych s\u0105 ujmowane wed\u0142ug kursu wymiany z dnia poprzedzaj\u0105cego przeprowadzenie transakcji. Pieni\u0119\u017cne aktywa i pasywa wyra\u017cone w walutach obcych przeliczane s\u0105 wed\u0142ug kurs\u00f3w wymiany walut obowi\u0105zuj\u0105cych na dzie\u0144 bilansowy.
Zyski i straty powsta\u0142e w wyniku zmian kurs\u00f3w walut po dacie transakcji s\u0105 wykazywane jako przychody lub koszty finansowe w sprawozdaniu z wyniku. R\u00f3\u017cnice kursowe ujmowane s\u0105 w kwocie netto. Dla cel\u00f3w sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty zdefiniowane s\u0105 w identyczny spos\u00f3b, jak dla cel\u00f3w ujmowania w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.
Zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e
Zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e s\u0105\u00a0wyceniane wg zamortyzowanego kosztu lub warto\u015bci nominalnej, je\u017celi wycena wg zamortyzowanego kosztu nie odbiega w spos\u00f3b istotny od warto\u015bci nominalnej.
Inne zobowi\u0105zania finansowe
Wyemitowane instrumenty d\u0142u\u017cne oraz zobowi\u0105zania podporz\u0105dkowane s\u0105 ujmowane przez Grup\u0119 na dzie\u0144 ich powstania. Wszystkie pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe, w tym zobowi\u0105zania wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy oraz wyceniane w wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, s\u0105 ujmowane na dzie\u0144 zawarcia transakcji, kt\u00f3ry jest dniem, w kt\u00f3rym Grupa staje si\u0119 stron\u0105 umowy zobowi\u0105zuj\u0105cej do wydania instrumentu finansowego.
Do innych zobowi\u0105za\u0144 finansowych zalicza si\u0119 kredyty, po\u017cyczki i inne instrumenty d\u0142u\u017cne oraz kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym. Wszystkie zobowi\u0105zania finansowe Grupy wycenia s\u0105 metod\u0105 zamortyzowanego kosztu.
Akcje zwyk\u0142e ujmuje si\u0119 w kapitale w\u0142asnym. Koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z emisj\u0105 akcji zwyk\u0142ych pomniejszaj\u0105 warto\u015b\u0107 kapita\u0142u. Akcje w\u0142asne wyceniono wg ceny nabycia. Warto\u015b\u0107 ta nie podlega dalszej aktualizacji.
W przypadku zakupu akcji w\u0142asnych, kwota zap\u0142aty z tego tytu\u0142u wraz z kosztami bezpo\u015brednimi przeprowadzenia transakcji, wykazywana jest jako pomniejszenie kapita\u0142u w\u0142asnego. Zakupione akcje w\u0142asne wykazywane s\u0105 jako odr\u0119bna pozycja kapita\u0142u w\u0142asnego. W momencie sprzeda\u017cy lub powt\u00f3rnej emisji, otrzymane kwoty ujmuje si\u0119 jako zwi\u0119kszenie kapita\u0142u w\u0142asnego, a powsta\u0142\u0105 nadwy\u017ck\u0119 lub niedob\u00f3r z tytu\u0142u tej transakcji odnosi si\u0119 na kapita\u0142 zapasowy.
Sk\u0142adniki rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych ujmuje si\u0119 w ksi\u0119gach w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Cena nabycia obejmuje koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z nabyciem sk\u0142adnika maj\u0105tku.
Zysk lub strat\u0119 ze zbycia sk\u0142adnika rzeczowych aktyw\u00f3w okre\u015bla si\u0119 na podstawie por\u00f3wnania przychod\u00f3w ze zbycia z warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 zbytych aktyw\u00f3w i ujmuje si\u0119 je w kwocie netto w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu w pozycji pozosta\u0142e przychody lub pozosta\u0142e koszty.\u00a0
Wysoko\u015b\u0107 odpis\u00f3w amortyzacyjnych ustala si\u0119 w oparciu o cen\u0119 nabycia danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.
Koszt amortyzacji ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu z zastosowaniem metody liniowej w odniesieniu do oszacowanego przez Grup\u0119 okresu u\u017cytkowania ka\u017cdego elementu sk\u0142adnika rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.
W sprawozdaniu finansowym za okres sprawozdawczy i okresy por\u00f3wnawcze, Grupa zak\u0142ada poni\u017csze okresy u\u017cytkowania dla poszczeg\u00f3lnych kategorii rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych:
\uf0b7urz\u0105dzenia techniczne i maszyny 2-5 lat,
\uf0b7\u015brodki transportu 5 lat.
Poprawno\u015b\u0107 stosowanych okres\u00f3w u\u017cytkowania, metod amortyzacji oraz warto\u015bci rezydualnych rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych jest weryfikowana na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego i w uzasadnionych przypadkach korygowana.
Szacunki dotycz\u0105ce okre\u015blonych pozycji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych zosta\u0142y zweryfikowane w 2022 roku.
Grupa stosuj\u0105c zasad\u0119 istotno\u015bci, \u015brodki trwa\u0142e o warto\u015bci pocz\u0105tkowej do 10 000 PLN odnosi jednorazowo w wynik okresu, w kt\u00f3rym zosta\u0142 poniesiony wydatek.
Po\u0142\u0105czenia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 i warto\u015b\u0107 firmy
Transakcje po\u0142\u0105czenia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107, obj\u0119te zakresem MSSF 3, rozliczane s\u0105 metod\u0105 nabycia. Na dzie\u0144 obj\u0119cia kontroli dokonywana jest wycena aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 do warto\u015bci godziwej, identyfikowane s\u0105 aktywa i zobowi\u0105zania uprzednio nie ujmowane w sprawozdaniu finansowym przejmowanej jednostki. Zap\u0142ata za kontrol\u0119 obejmuje warto\u015b\u0107 godziw\u0105 ceny na dzie\u0144 nabycia, w tym r\u00f3wnie\u017c warto\u015b\u0107 godziw\u0105 odroczonych p\u0142atno\u015bci przyrzeczonych i warunkowych. Warto\u015b\u0107 firmy wyceniana jest na dzie\u0144 przej\u0119cia jako kwota nadwy\u017cki sumy zap\u0142aty oraz warto\u015bci udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych nad warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 zidentyfikowanych na dzie\u0144 nabycia aktyw\u00f3w netto przejmowanej jednostki. W przypadku, gdy tak oszacowana warto\u015b\u0107 jest ujemna, Grupa ujmuje zysk na okazyjnym nabyciu w wyniku okresu.
Warto\u015b\u0107 firmy, kt\u00f3ra powstaje w zwi\u0105zku z przej\u0119ciem jednostek zale\u017cnych jest ujmowana jako sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu warto\u015b\u0107 firmy ustalona zgodnie z metod\u0105 przej\u0119cia jest pomniejszana o skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce wynikaj\u0105ce z przeprowadzonych zgodnie z MSR 36 test\u00f3w utraty warto\u015bci sporz\u0105dzanych co najmniej przy okazji rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy. Test na utrat\u0119 warto\u015bci firmy polega na por\u00f3wnaniu warto\u015bci bilansowej o\u015brodka, do kt\u00f3rego ta warto\u015b\u0107 firmy zosta\u0142a przypisana, z jego warto\u015bci\u0105 odzyskiwaln\u0105.
Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne
Warto\u015b\u0107 niematerialne obejmuj\u0105 nak\u0142ady na w\u0142asn\u0105 technologi\u0119 do zarz\u0105dzania danymi o zachowaniach u\u017cytkownik\u00f3w w Internecie (ang. Data Management Platform, DMP) oraz technologi\u0119 wsparcia automatycznego zakupu powierzchni reklamowej. Okres u\u017cyteczno\u015bci nowo przyjmowanych funkcjonalno\u015bci zosta\u0142 oszacowany na 4 lata. Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa oprogramowania wytworzonego we w\u0142asnym zakresie zosta\u0142a wyznaczona w oparciu o koszt wytworzenia.
Okresy u\u017cyteczno\u015bci nabytego programowania komputerowego oraz licencji na oprogramowanie DSP (Demand Side Platform) zosta\u0142y oszacowane na okres od 5 do 7 lat. Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa obu kategorii aktyw\u00f3w zosta\u0142a wyznaczona w oparciu o koszt nabycia.
Okresy u\u017cytkowania poszczeg\u00f3lnych warto\u015bci niematerialnych poddawane s\u0105 corocznej weryfikacji, a w razie konieczno\u015bci korygowane od pocz\u0105tku nast\u0119pnego roku obrotowego.\u00a0
Wydatki poniesione na etapie prac badawczych z zamiarem pozyskania nowej wiedzy naukowej lub technicznej ujmowane s\u0105 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu w momencie ich poniesienia.
Koszty prac rozwojowych, po spe\u0142nieniu odpowiednich kryteri\u00f3w uprawdopodabniaj\u0105cych odzyskanie tych koszt\u00f3w, ujmowane s\u0105 jako warto\u015bci niematerialne w oparciu o ich cen\u0119 nabycia lub koszt wytworzenia pomniejszon\u0105 o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Zgodnie z MSR 36 Grupa co najmniej raz w roku przeprowadza test na utrat\u0119\u00a0warto\u015bci sprawdzaj\u0105ce, czy nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych, kt\u00f3ry nie s\u0105 jeszcze dost\u0119pny do u\u017cytkowania, poprzez por\u00f3wnanie ich warto\u015bci bilansowej z warto\u015bci\u0105 odzyskiwaln\u0105.
Grupa zgodnie z przyj\u0119t\u0105 polityk\u0105 dokonuje indywidualnej analizy wszystkich projekt\u00f3w rozpoznanych w ramach prac rozwojowych zako\u0144czonych oraz warto\u015bci niematerialnych pozosta\u0142ych pod k\u0105tem mo\u017cliwo\u015bci ich wykorzystania w prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci oraz przedawnienia si\u0119 praw do posiadanych aktyw\u00f3w. Na bazie przeprowadzonej analizy i z zastosowaniem oszacowa\u0144 i os\u0105d\u00f3w profesjonalnych uwzgl\u0119dniaj\u0105cych dotychczasowo realizowane projekty dokonywane s\u0105 odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w do poziomu kwoty, jak\u0105 Grupa spodziewa si\u0119 osi\u0105gn\u0105\u0107 w przysz\u0142o\u015bci z u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.\u00a0
Odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmowany jest w sprawozdaniu z wyniku w pozycji pozosta\u0142e koszty operacyjne.
Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych
Odpisy amortyzacyjne oblicza si\u0119 w oparciu o cen\u0119 nabycia danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.
Koszt amortyzacji ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu z zastosowaniem metody liniowej w odniesieniu do oszacowanego przez Grup\u0119 okresu u\u017cytkowania danego sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych, innego ni\u017c warto\u015b\u0107 firmy, od momentu stwierdzenia jego przydatno\u015bci do u\u017cytkowania.
Poprawno\u015b\u0107 stosowanych okres\u00f3w u\u017cytkowania, metod amortyzacji oraz warto\u015bci rezydualnych warto\u015bci niematerialnych jest weryfikowana na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy i w uzasadnionych przypadkach korygowana.
Grupa stosuj\u0105c zasad\u0119 istotno\u015bci, warto\u015bci niematerialne o warto\u015bci pocz\u0105tkowej do 10 000 PLN odnosi jednorazowo w rachunek zysk\u00f3w i strat w okresie, w kt\u00f3rym zosta\u0142 poniesiony wydatek.
Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania i zobowi\u0105zania leasingowe
W ramach swojej dzia\u0142alno\u015bci Grupa ma podpisane umowy najmu, dzier\u017cawy, u\u017cytkowania i leasingu, kt\u00f3re zgodnie z MSSF 16 spe\u0142ni\u0142y warunki zakwalifikowania ich jako leasing. Zgodnie z MSSF 16 w przypadku um\u00f3w leasingu Grupa ujmuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowi\u0105zanie odzwierciedlaj\u0105ce przysz\u0142e p\u0142atno\u015bci leasingowe \u201ezobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu\u201d i sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u \u201eprawa do u\u017cytkowania aktywa\u201d. W sprawozdaniu z wyniku Grupa wykazuje koszty odsetkowe od zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu i amortyzacj\u0119 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u \u201eprawa do u\u017cytkowania\u201d.
W dacie rozpocz\u0119cia Grupa wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania wed\u0142ug kosztu.
Koszt sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania obejmuje:
\uf0b7kwot\u0119 pocz\u0105tkowej wyceny zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu,
\uf0b7wszelkie op\u0142aty leasingowe zap\u0142acone w dacie rozpocz\u0119cia lub przed t\u0105 dat\u0105, pomniejszone o wszelkie otrzymane zach\u0119ty leasingowe,
\uf0b7wszelkie pocz\u0105tkowe koszty bezpo\u015brednie poniesione przez Grup\u0119,
\uf0b7szacunek koszt\u00f3w, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 poniesione przez Grup\u0119 w zwi\u0105zku z demonta\u017cem i usuni\u0119ciem bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, przeprowadzeniem renowacji miejsca, w kt\u00f3rym si\u0119 znajdowa\u0142, lub przeprowadzeniem renowacji bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do stanu wymaganego przez warunki leasingu, chyba \u017ce te koszty s\u0105 ponoszone w celu wytworzenia zapas\u00f3w.
Po dacie rozpocz\u0119cia Grupa wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania wed\u0142ug kosztu pomniejszonego o \u0142\u0105czne odpisy amortyzacyjne (umorzenie) i \u0142\u0105czne straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci oraz skorygowanego z tytu\u0142u jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu.
Amortyzacja aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania naliczana jest metod\u0105 liniow\u0105. Je\u017celi z ko\u0144cem okresu leasingu nast\u0105pi przeniesienie prawa w\u0142asno\u015bci do bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w na leasingobiorc\u0119 lub je\u017celi koszt sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania uwzgl\u0119dnia to, \u017ce leasingobiorca skorzysta z opcji kupna, amortyzacja sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania naliczana jest pocz\u0105wszy od daty rozpocz\u0119cia a\u017c do ko\u0144ca okresu u\u017cytkowania bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. W przeciwnym razie amortyzacja sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania naliczana jest od daty rozpocz\u0119cia leasingu a\u017c do ko\u0144ca okresu u\u017cytkowania tego sk\u0142adnika lub do ko\u0144ca okresu leasingu, w zale\u017cno\u015bci od tego, kt\u00f3ra z tych dat jest wcze\u015bniejsza.
Opieraj\u0105c si\u0119 o dane historyczne, zapisy w umowach i ocen\u0119 zarz\u0105du co do przysz\u0142o\u015bci wykorzystania wskazanych um\u00f3w Grupa okre\u015bli\u0142a szacowany okres trwania leasingu dla poszczeg\u00f3lnych typ\u00f3w um\u00f3w jak poni\u017cej:
\uf0b7umowy najmu samochod\u00f3w \u2013 okres przydatno\u015bci ekonomicznej 3-5 lat (wyznaczany indywidualnie per umowa),
\uf0b7umowy najmu infrastruktury technicznej \u2013 okres przydatno\u015bci ekonomicznej 2-2,5 roku,
\uf0b7umowa najmu powierzchni biurowej \u2013 okres trwania zgodnie z zapisami umowy.
Grupa dokonuje szczeg\u00f3\u0142owej analizy okresu trwania swoich um\u00f3w, w szczeg\u00f3lno\u015bci pod k\u0105tem opcji przed\u0142u\u017cenia jakie przys\u0142uguj\u0105 jej w wybranych kontraktach. Przyj\u0119ty okres wynika z racjonalno\u015bci biznesowej, jaka mo\u017ce by\u0107 zastosowana do przyj\u0119tej analizy.\u00a0
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w
Na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego Grupa ocenia, czy istniej\u0105 przes\u0142anki \u015bwiadcz\u0105ce o utracie warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych innych ni\u017c wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. Uznaje si\u0119, \u017ce sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych utraci\u0142 warto\u015b\u0107, gdy po jego pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu pojawi\u0142y si\u0119 przes\u0142anki wyst\u0105pienia zdarzenia mog\u0105cego mie\u0107 negatywny, wiarygodnie oszacowany wp\u0142yw na warto\u015b\u0107 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych z danym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w.
Grupa ocenia przes\u0142anki \u015bwiadcz\u0105ce o utracie warto\u015bci po\u017cyczek udzielonych, nale\u017cno\u015bci lub inwestycji utrzymywanych do terminu wymagalno\u015bci zar\u00f3wno na poziomie pojedynczego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jak i w odniesieniu do grup aktyw\u00f3w.
Utrata warto\u015bci w odniesieniu do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu szacowana jest jako r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy ich warto\u015bci\u0105 ksi\u0119gow\u0105, a warto\u015bci\u0105 bie\u017c\u0105c\u0105 oszacowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zdyskontowanych przy u\u017cyciu efektywnej stopy procentowej.\u00a0
P\u0142atno\u015bci w formie akcji
Jednostka dominuj\u0105ca wdro\u017cy\u0142a program motywacyjny dla w\u0142adz Grupy oraz kluczowych wsp\u00f3\u0142pracownik\u00f3w. W ramach tego programu Jednostka dominuj\u0105ca emituje swoje akcje po cenie nominalnej celem obj\u0119cia ich przez te osoby. Warto\u015b\u0107 godziwa akcji jest uj\u0119ta jako koszty z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 w korespondencji ze zwi\u0119kszeniem kapita\u0142u w\u0142asnego.
Rezerwy ujmuje si\u0119, gdy na Grupie ci\u0105\u017cy wynikaj\u0105cy z przesz\u0142ych zdarze\u0144 obecny prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowi\u0105zek, kt\u00f3rego warto\u015b\u0107 mo\u017cna wiarygodnie oszacowa\u0107 i prawdopodobne jest, \u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku wi\u0105za\u0107 si\u0119 b\u0119dzie z wyp\u0142ywem korzy\u015bci ekonomicznych.\u00a0
Grupa ujmuje przychody zgodnie z MSSF 15 Przychody z um\u00f3w z klientami. Standard ten ustanawia tzw. Model Pi\u0119ciu Krok\u00f3w rozpoznawania przychod\u00f3w wynikaj\u0105cych z um\u00f3w z klientami. Zgodnie z MSSF 15 przychody ujmuje si\u0119 w kwocie wynagrodzenia, kt\u00f3re \u2013 zgodnie z oczekiwaniem jednostki \u2013 przys\u0142uguje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych d\u00f3br lub us\u0142ug klientowi.
Grupa ujmuje przychody w momencie spe\u0142nienia (lub w trakcie spe\u0142niania) zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub us\u0142ugi (tj. sk\u0142adnika aktyw\u00f3w) klientowi. Przekazanie sk\u0142adnika aktyw\u00f3w nast\u0119puje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrol\u0119 nad tym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w.
Przychody ze sprzeda\u017cy obejmuj\u0105 otrzymane lub nale\u017cne kwoty ze sprzeda\u017cy us\u0142ug. Przychody ze sprzeda\u017cy wykazywane s\u0105 w warto\u015bciach netto, tj. po pomniejszeniu o nale\u017cny VAT.
Przychody z tytu\u0142u \u015bwiadczenia us\u0142ug (g\u0142\u00f3wnie internetowe kampanie reklamowe rozliczane w modelu efektywno\u015bciowym, jak r\u00f3wnie\u017c sprzeda\u017c anonimowych danych o zachowaniach u\u017cytkownik\u00f3w Internetu) s\u0105 ujmowane w momencie wykonania us\u0142ug.
Przychody z tytu\u0142u licencji udzielanych na okre\u015blony czas, rozpoznawane s\u0105 sukcesywnie przez okres trwania umowy.
Do koszt\u00f3w powsta\u0142ych w toku podstawowej dzia\u0142alno\u015bci zalicza si\u0119 koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej w uj\u0119ciu rodzajowym.
Koszty zakupu danych, w ramach kt\u00f3rych dostawca zobowi\u0105zuje si\u0119 do \u015bwiadczenia us\u0142ug na rzecz Grupy przez ca\u0142y czas trwania umowy, rozliczane si\u0105 liniowo przez okres jej obowi\u0105zywania.
Pozosta\u0142e przychody i koszty operacyjne s\u0105 to koszty i przychody niezwi\u0105zane bezpo\u015brednio z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 podstawow\u0105.
Przychody finansowe i koszty finansowe to przed wszystkim r\u00f3\u017cnice kursowe oraz w mniejszym stopniu odsetki. Grupa prezentuje odsetki per saldo, to znaczy wykazuje nadwy\u017ck\u0119 dodatnich r\u00f3\u017cnic kursowych nad ujemnymi jako przych\u00f3d finansowy lub nadwy\u017ck\u0119 ujemnych r\u00f3\u017cnic kursowych nad dodatnimi jako koszt finansowy.
Dotacje ujmuje si\u0119 w momencie, w kt\u00f3rym istnieje uzasadnione przekonanie, \u017ce Grupa spe\u0142ni warunki zwi\u0105zane z dotacj\u0105 oraz \u017ce dotacja zostanie otrzymana. Dotacje przyznane jako forma rekompensaty koszt\u00f3w ujmuje si\u0119\u00a0jako przych\u00f3d na przestrzeni jednego lub wi\u0119kszej liczby okres\u00f3w. W momencie przyznania dotacji rozpoznawana jest ona w pasywach. Nast\u0119pnie dotacja ta jest stopniowo rozliczana jako pozosta\u0142y przych\u00f3d operacyjny w okresie r\u00f3wnym okresowi amortyzacji \u015brodka trwa\u0142ego na wytworzenie, kt\u00f3rego dotacja zosta\u0142a przyznana.
Podatek dochodowy obejmuje cz\u0119\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 i cz\u0119\u015b\u0107 odroczon\u0105. Bie\u017c\u0105cy i odroczony podatek dochodowy ujmowany jest w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu, z wyj\u0105tkiem sytuacji, kiedy dotyczy po\u0142\u0105czenia jednostek oraz pozycji uj\u0119tych bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym lub jako inne ca\u0142kowite dochody.
Podatek odroczony ujmuje si\u0119 w zwi\u0105zku z r\u00f3\u017cnicami przej\u015bciowymi pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 i ich warto\u015bci\u0105 ustalan\u0105 dla cel\u00f3w podatkowych.
Podatek odroczony jest wyceniany z zastosowaniem stawek podatkowych, kt\u00f3re wed\u0142ug przewidywa\u0144 b\u0119d\u0105 stosowane wtedy, gdy przej\u015bciowe r\u00f3\u017cnice odwr\u00f3c\u0105 si\u0119, przy tym za podstaw\u0119 przyjmowane s\u0105 przepisy podatkowe obowi\u0105zuj\u0105ce prawnie lub faktycznie do dnia sprawozdawczego.
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego, s\u0142u\u017c\u0105cy przeniesieniu nierozliczonej straty podatkowej i niewykorzystanej ulgi podatkowej oraz ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych, ujmuje si\u0119 w zakresie, w kt\u00f3rym jest prawdopodobne, \u017ce b\u0119dzie dost\u0119pny przysz\u0142y doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli na ich rozliczenie.
Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego podlegaj\u0105 ocenie na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy i obni\u017ca si\u0119 je w zakresie, w jakim nie jest prawdopodobne zrealizowanie zwi\u0105zanych z nimi korzy\u015bci w podatku dochodowym.
Aktywo i rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego s\u0105 kompensowane i prezentowane per saldo w odniesieniu do tych podmiot\u00f3w z Grupy, w przypadku kt\u00f3rych podatek dochodowy na\u0142o\u017cony jest przez t\u0119 sam\u0105 w\u0142adz\u0119 podatkow\u0105 i gdy istnieje tytu\u0142 prawny do kompensaty nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144. \u00a0
Grupa prezentuje podstawowy i rozwodniony zysk na jedn\u0105 akcj\u0119 dla akcji zwyk\u0142ych. Podstawowy zysk na jedn\u0105 akcj\u0119 jest wyliczany przez podzielenie zysku lub straty przypadaj\u0105cej posiadaczom akcji zwyk\u0142ych przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji zwyk\u0142ych w roku, skorygowan\u0105 o posiadane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105 akcje w\u0142asne. Rozwodniony zysk na jedn\u0105 akcj\u0119 jest wyliczany przez podzielenie skorygowanego zysku lub straty przypadaj\u0105cej dla posiadaczy akcji zwyk\u0142ych przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji zwyk\u0142ych skorygowan\u0105 o posiadane akcje w\u0142asne oraz o efekty rozwadniaj\u0105ce potencjalnych akcji, kt\u00f3re obejmuj\u0105 obligacje zamienne na akcje, a tak\u017ce opcje na akcje przyznane pracownikom.
Zobowi\u0105zanie do wykonania us\u0142ug
Grupa oferuje swoim kontrahentom mo\u017cliwo\u015b\u0107 nabycia wieloletnich um\u00f3w licencyjnych na technologi\u0119, b\u0119d\u0105c\u0105 w\u0142asno\u015bci\u0105\u00a0Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej. Licencje s\u0105 op\u0142acone jednorazowo, z g\u00f3ry. Klient uzyskuje pe\u0142ny dost\u0119p do technologii z chwil\u0105 podpisania umowy licencyjnej. Przych\u00f3d ze sprzeda\u017cy licencji rozpoznawany jest liniowo, przez ca\u0142y okres obowi\u0105zywania licencji. Pozosta\u0142y do rozpoznania przych\u00f3d prezentowany jest w pasywach jako zobowi\u0105zanie do wykonania us\u0142ugi.
Identyfikacja jednostek powi\u0105zanych
Podmioty powi\u0105zane z Grup\u0105 obejmuj\u0105 kluczowy personel kierowniczy oraz pozosta\u0142e podmioty powi\u0105zane, do kt\u00f3rych Grupa zalicza podmioty kontrolowane przez zarz\u0105d oraz akcjonariuszy wywieraj\u0105cych znaczny wp\u0142yw na Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105, a tak\u017ce cz\u0142onk\u00f3w ich najbli\u017cszej rodziny oraz podmioty przez nich kontrolowane.
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
\u00a0
Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia si\u0119 w walucie podstawowego \u015brodowiska gospodarczego, w kt\u00f3rym Grupa prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 (\u201ewaluta funkcjonalna\u201d). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w z\u0142otych polskich (PLN), kt\u00f3ry jest walut\u0105 funkcjonaln\u0105 i walut\u0105 prezentacji Grupy.
Istotne warto\u015bci oparte na profesjonalnym os\u0105dzie i szacunkach
\u00a0
Sporz\u0105dzenie sprawozdania finansowego wymaga dokonania przez Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej szacunk\u00f3w i za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re znajduj\u0105 odzwierciedlenie w sprawozdaniu oraz w dodatkowych informacjach i obja\u015bnieniach do tego sprawozdania.
Szacunki i os\u0105dy ksi\u0119gowe wynikaj\u0105 z dotychczasowych do\u015bwiadcze\u0144 oraz innych czynnik\u00f3w, w tym przewidywa\u0144 odno\u015bnie do przysz\u0142ych zdarze\u0144, kt\u00f3re w danej sytuacji wydaj\u0105 si\u0119 zasadne.
Szacunki i zwi\u0105zane z nimi za\u0142o\u017cenia podlegaj\u0105 weryfikacji. Zmiana szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych jest uj\u0119ta w okresie, w kt\u00f3rym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bie\u017c\u0105cym i przysz\u0142ych, je\u017celi dokonana zmiana szacunku dotyczy zar\u00f3wno okresu bie\u017c\u0105cego, jak i okres\u00f3w przysz\u0142ych.
\u00a0
Profesjonalny os\u0105d
W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowo\u015bci wobec zagadnie\u0144 podanych poni\u017cej, najwi\u0119ksze znaczenie, opr\u00f3cz szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych, mia\u0142 profesjonalny os\u0105d kierownictwa.
Klasyfikacja um\u00f3w leasingowych
Uj\u0119cie um\u00f3w leasingu oparte jest na subiektywnej ocenie Zarz\u0105du uwzgl\u0119dniaj\u0105cej og\u00f3lnie przyj\u0119te praktyki oraz interpretacje wydane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci. Ponadto Zarz\u0105d dokonuje os\u0105du w zakresie oszacowania okresu leasingu, struktury sta\u0142ych i zmiennych p\u0142atno\u015bci w umowie oraz stosowanej stopy dyskonta.
Analiza szacowanych oczekiwanych strat kredytowych
Grupa oszacowa\u0142a i uj\u0119\u0142a w ksi\u0119gach odpis na szacowane straty kredytowe w oparciu o os\u0105d dotycz\u0105cy wyst\u0105pienia ryzyka takich strat. Os\u0105d ten zosta\u0142 oparty o struktur\u0119 wiekow\u0105 nale\u017cno\u015bci, dane historyczne w zakresie nie\u015bci\u0105galno\u015bci przeterminowanych nale\u017cno\u015bci oraz indywidualn\u0105 analiz\u0119 sytuacji poszczeg\u00f3lnych kontrahent\u00f3w.
Kalkulacja aktywa na podatek odroczony
Grupa oszacowa\u0142a potencjaln\u0105 wielko\u015b\u0107 aktywa na podatek odroczony, uwzgl\u0119dniaj\u0105c\u0105 przewidywania odno\u015bnie mo\u017cliwo\u015bci wykorzystania przez Grup\u0119 potencjalnych strat podatkowych, jak r\u00f3wnie\u017c ewentualno\u015b\u0107 skorzystania przez Grup\u0119 z przys\u0142uguj\u0105cych ulg podatkowych. W przypadku zaistnienia okoliczno\u015bci uniemo\u017cliwiaj\u0105cych wykorzystanie utworzonego aktywa, wysoko\u015b\u0107\u00a0tego aktywa zostanie skorygowana.
Koszty wytworzenia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych we w\u0142asnym zakresie s\u0105 okre\u015blane i kapitalizowane zgodnie z polityk\u0105 rachunkowo\u015bci Grupy.
Grupa zaczyna aktywowa\u0107 nak\u0142ady na prace rozwojowe w momencie, kiedy mo\u017cliwe jest do udowodnienia, i\u017c wskazane prace b\u0119d\u0105 stanowi\u0142y prawdopodobne przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne oraz pod warunkiem, \u017ce Grupa posiada wystarczaj\u0105ce \u015brodki potrzebne do uko\u0144czenia, u\u017cytkowania i pozyskiwania korzy\u015bci ze sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych. Spe\u0142nienie obu kryteri\u00f3w, tj. mo\u017cliwo\u015bci osi\u0105gania przysz\u0142ych korzy\u015bci ekonomicznych jak i warunku posiadania wystarczaj\u0105cych \u015brodk\u00f3w opiera si\u0119 na szacunku Zarz\u0105du wynikaj\u0105cym z analizy rynku oraz sytuacji finansowej Grupy.
Zarz\u0105d okre\u015bla szacowane okresy u\u017cytkowania, a poprzez to stawki amortyzacji dla aktywowanych w pozycji warto\u015bci niematerialnych kwot poniesionych koszt\u00f3w prac rozwojowych. Szacunek ten opiera si\u0119 na oczekiwanym okresie ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci tych aktyw\u00f3w. W przypadku zaistnienia okoliczno\u015bci powoduj\u0105cych zmian\u0119 spodziewanego okresu u\u017cytkowania (np. zmiany technologiczne, wycofanie z u\u017cytkowania itp.) mog\u0105 si\u0119 zmieni\u0107 stawki amortyzacji.
Niepewno\u015b\u0107 szacunk\u00f3w
Poni\u017cej om\u00f3wiono podstawowe za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce przysz\u0142o\u015bci i inne kluczowe \u017ar\u00f3d\u0142a niepewno\u015bci wyst\u0119puj\u0105ce na dzie\u0144 bilansowy, z kt\u00f3rymi zwi\u0105zane jest istotne ryzyko znacz\u0105cej korekty warto\u015bci bilansowych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 w nast\u0119pnym roku finansowym.
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci
Grupa ocenia, czy istniej\u0105 obiektywne dowody utraty warto\u015bci sk\u0142adnika nale\u017cno\u015bci lub grupy nale\u017cno\u015bci. Je\u017celi dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w warto\u015b\u0107 mo\u017cliwa do odzyskania jest ni\u017csza od jego warto\u015bci bilansowej Grupa dokonuje odpisu aktualizuj\u0105cego do poziomu bie\u017c\u0105cej warto\u015bci przewidywanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
Jednocze\u015bnie zgodnie z zapisami MSSF 9 Grupa dokonuje podzia\u0142u kontrahent\u00f3w na g\u0142\u00f3wne grupy, nast\u0119pnie cyklicznie dla poszczeg\u00f3lnych grup kontrahent\u00f3w dokonuje analizy zagro\u017cenia niesp\u0142acalno\u015bci danych nale\u017cno\u015bci. W przypadku uznania za prawdopodobne, i\u017c nale\u017cno\u015bci od danych kontrahent\u00f3w mog\u0105 nie zosta\u0107 sp\u0142acone w ca\u0142o\u015bci, dokonuje si\u0119\u00a0oszacowania \u201eoczekiwanych strat\u201d, tj. poziomu prawdopodobnych przysz\u0142ych odpis\u00f3w na nale\u017cno\u015bci, kt\u00f3re odnosi si\u0119 w wynik Grupy w momencie oszacowania. Poziom obliczonych \u201eoczekiwanych strat\u201d jest cyklicznie poddawany sprawdzeniu i aktualizacji.
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego
Grupa rozpoznaje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego bazuj\u0105c na za\u0142o\u017ceniu, \u017ce w\u00a0przysz\u0142o\u015bci zostanie osi\u0105gni\u0119ty zysk podatkowy pozwalaj\u0105cy na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wynik\u00f3w podatkowych w przysz\u0142o\u015bci mog\u0142oby spowodowa\u0107, \u017ce za\u0142o\u017cenie to sta\u0142oby si\u0119 nieuzasadnione.
Stawki amortyzacyjne
Wysoko\u015b\u0107 stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego oraz warto\u015bci niematerialnych. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyj\u0119tych okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci na podstawie bie\u017c\u0105cych szacunk\u00f3w.
Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w
Grupa przeprowadzi\u0142a testy na utrat\u0119 warto\u015bci sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych \u2013 warto\u015bci firmy. Wymaga\u0142o to oszacowania warto\u015bci u\u017cytkowej o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego ta warto\u015b\u0107 firmy zosta\u0142a przypisana. Oszacowanie warto\u015bci u\u017cytkowej polega na ustaleniu przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych generowanych przez o\u015brodek wypracowuj\u0105cy \u015brodki pieni\u0119\u017cne i wymaga przyj\u0119cia szeregu za\u0142o\u017ce\u0144 odno\u015bnie potencjalnych d\u0142ugoterminowych wynik\u00f3w finansowych danego o\u015brodka. Rzeczywiste wyniki finansowe o\u015brodka mog\u0105 znacz\u0105co odbiega\u0107 od za\u0142o\u017ce\u0144 przyj\u0119tych na potrzeby testu utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w. Grupa przeprowadzi\u0142a r\u00f3wnie\u017c testy na utrat\u0119 warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Przeprowadzone testy nie wykaza\u0142y potrzeby dokonywania odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych.\u00a0
Nota 1.Przychody z um\u00f3w z klientami
Grupy odbiorc\u00f3w | 01.01.2022 - 31.12.2022 | 01.01.2021 - 31.12.2021 |
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana: | \u00a0 | \u00a0 |
Sprzeda\u017c us\u0142ug, z czego: | 50\u00a0392 355 | 55 143 829 |
\u2018Segment sprzeda\u017c danych | 38 472 212 | 25 156 426 |
Segment pozosta\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 | 11 920 143 | 29 987 403 |
Sprzeda\u017c towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 0 | 0 |
Przychody z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | 50\u00a0392 355 | 55 143 829 |
Przychody z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej | 0 | 0 |
Przychody ze sprzeda\u017cy \u0142\u0105cznie | 50\u00a0392 355 | 55 143 829 |
\u00a0
Spadek przychod\u00f3w og\u00f3\u0142em wynika z prowadzonej transformacji modelu biznesowego Grupy polegaj\u0105cej na koncentracji na rozwoju wysokomar\u017cowego segmentu sprzeda\u017c danych (wzrost przychod\u00f3w o 53%), kt\u00f3rej towarzyszy ograniczenie zakresu pozosta\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci (spadek sprzeda\u017cy o 60% w stosunku do roku 2021).\u00a0
W roku 2022 udzia\u0142 sprzeda\u017cy do jednego odbiorcy przekroczy\u0142 10% warto\u015bci sprzeda\u017cy Grupy. Przychody ze sprzeda\u017cy na rzecz tego kontrahenta wynios\u0142y 5,5 mln PLN (11% przychod\u00f3w og\u00f3\u0142em).
W roku 2021 udzia\u0142 sprzeda\u017cy do jednego odbiorcy przekroczy\u0142a 10% warto\u015bci sprzeda\u017cy Grupy. Przychody ze sprzeda\u017cy na rzecz tego kontrahenta wynios\u0142y 12,0 mln PLN (22% przychod\u00f3w og\u00f3\u0142em).
Geograficzna struktura sprzeda\u017cy Grupy
01.01.2022-31.12.2022 | 01.01.2021-31.12.2021 | |
Segment sprzeda\u017c danych, w tym: | 38 472 212 | 25 156 426 |
Kraj | 4 663 054 | 2 227 675 |
Eksport | 33 809 158 | 22 928 751 |
Segment pozosta\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107, w tym: | 11 920 143 | 29 987 403 |
Kraj | 11 568 454 | 18 550 343 |
Eksport | 351 689 | 11 437 060 |
Razem | 50 392 355 | 55 143 829 |
Grupa identyfikuje dwa podstawowe segmenty dzia\u0142alno\u015bci:
\uf0b7Sprzeda\u017c\u00a0danych,
\uf0b7Pozosta\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107.
\u00a0
Ka\u017cdy segment jest analizowany do poziomu zysku EBITDA (na potrzeby danych segment\u00f3w zysk EBITDA nie obejmuje alokacji pozosta\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej).
Dla ka\u017cdego z segment\u00f3w wyodr\u0119bniono nast\u0119puj\u0105ce, zarz\u0105dcze grupy koszt\u00f3w operacyjnych:
\uf0b7koszty zakupu powierzchni reklamowych i danych;
\uf0b7pozosta\u0142e koszty tj. koszty infrastruktury technicznej, osobowe, administracyjne, biurowe, op\u0142at i prowizji bankowych, doradc\u00f3w, obecno\u015bci na gie\u0142dzie, ksi\u0119gowo\u015bci, powierzchni biurowej, promocji, marketingu, sprz\u0119tu oraz wyjazd\u00f3w.
Aktywa danego segmentu rozumiane s\u0105 jako nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug od grup klient\u00f3w obs\u0142ugiwanych
w ramach danego segmentu.
Grupa nie dokonuje alokacji zobowi\u0105za\u0144 lub podatku dochodowego na segmenty dzia\u0142alno\u015bci.
Szczeg\u00f3\u0142owy opis poszczeg\u00f3lnych segment\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci
I.Sprzeda\u017c\u00a0danych
W ramach segmentu Grupa sprzedaje dane o zachowaniach u\u017cytkownik\u00f3w Internetu oraz dost\u0119p do technologii Grupy.
Sprzeda\u017c danych jest kierowana g\u0142\u00f3wnie do zagranicznych dystrybutor\u00f3w, tj. podmiot\u00f3w zajmuj\u0105cych si\u0119 nabywaniem lub odsprzeda\u017c\u0105 wysokiej jako\u015bci danych o zachowaniach u\u017cytkownik\u00f3w Internetu. Us\u0142ugi sprzeda\u017cy danych nale\u017c\u0105 do najbardziej dynamicznie rozwijaj\u0105cych si\u0119 us\u0142ug Grupy i stanowi\u0105 strategiczny i perspektywiczny obszar dalszego rozwoju dla Grupy. W ramach us\u0142ugi Grupa udost\u0119pnia swoim zagranicznym kontrahentom odpowiednio posegmentowane (np. wg zainteresowa\u0144, intencji zakupowych) profile u\u017cytkownik\u00f3w Internetu. Odbiorcami ko\u0144cowymi danych Grupy (tj. klientami dystrybutor\u00f3w) s\u0105 przewa\u017cnie podmioty pochodz\u0105ce z bran\u017cy marketingu internetowego i wykorzystuj\u0105ce dane do lepszego profilowania kampanii marketingowych.
W ramach segmentu pokazywane s\u0105 r\u00f3wnie\u017c przychody ze sprzeda\u017cy dost\u0119pu do technologii wytworzonej przez Grup\u0119, dokonywanej albo w formule SaaS albo w formule nabycia przez kontrahenta licencji (zazwyczaj na okres do 5 lat, p\u0142atne z g\u00f3ry za ca\u0142y okres, z ograniczon\u0105 mo\u017cliwo\u015bci\u0105 wypowiedzenia umowy licencyjnej).
II.Pozosta\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107
W ramach segmentu Pozosta\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 prezentowane s\u0105 zbiorczo wyniki obs\u0142ugi wszystkich klient\u00f3w Grupy innych ni\u017c odbiorcy danych, tj. odbiorc\u00f3w us\u0142ug reklamowych, broker\u00f3w powierzchni reklamowej oraz pozosta\u0142ych.
W ramach segmentu pokazywane s\u0105 r\u00f3wnie\u017c wszystkie inne koszty Grupy, nieprzypisane bezpo\u015brednio do segmentu Sprzeda\u017c\u00a0danych, czyli g\u0142\u00f3wnie koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du centrali.
Wyniki segment\u00f3w w okresie
Przychody 01.01.2022-31.12.2022 | Sprzeda\u017c\u00a0danych | Pozosta\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 | Wy\u0142\u0105czenia | \u0141\u0105cznie | |
Przychody \u0142\u0105cznie z czego: | 63\u00a0095 982 | 15\u00a0601 647 | (28\u00a0305 274) | 50\u00a0392 355 | |
(a) sprzeda\u017c do klient\u00f3w zewn\u0119trznych | 38\u00a0472 212 | 11\u00a0920 143 | 0 | 50\u00a0392 355 | |
(b) sprzeda\u017c wewn\u0119trzna | 24\u00a0623 770 | 3\u00a0681 504 | (28\u00a0305 274) | 0 |
\u00a0
\u00a0
Przychody 01.01.2021-31.12.2021 | Sprzeda\u017c danych | Pozosta\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 | Wy\u0142\u0105czenia | \u0141\u0105cznie |
Przychody \u0142\u0105cznie z czego: | 35 977 238 | 38 151 574 | (18 984 983) | 55 143 829 |
(a) sprzeda\u017c do klient\u00f3w zewn\u0119trznych | 25 156 426 | 29 987 404 | 0 | 55 143 829 |
(b) sprzeda\u017c wewn\u0119trzna | 10 820 813 | 8 164 170 | (18 984 983) | 0 |
\u00a0
\u00a0
EBITDA segmentu 01.01.2022-31.12.2022 | Sprzeda\u017c\u00a0danych | Pozosta\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 | Wy\u0142\u0105czenia | \u0141\u0105cznie |
Przychody \u0142\u0105cznie | 63\u00a0095 982 | 15\u00a0601 647 | (28\u00a0305 274) | 50\u00a0392 355 |
Koszty \u0142\u0105cznie z czego: | 38 030 301 | 20 786 584 | (28 275\u00a0609) | 30 541 276 |
(a) media i zakup danych | 10 522 002 | 9 234 714 | (6 089\u00a0987) | 13 666 729 |
(b) pozosta\u0142e | 27 508 299 | 11 551 870 | (22 185\u00a0622) | 16 874 547 |
EBITDA segmentu | 25 065 681 | (5 184\u00a0937) | (29\u00a0665) | 19 851 079 |
Aktywa segmentu | 19\u00a0577 563 | 44\u00a0153 420 | (47\u00a0437 927) | 16\u00a0299 056 |
\u00a0
EBITDA segmentu 01.01.2021-31.12.2021 | Sprzeda\u017c\u00a0danych | Pozosta\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 | Wy\u0142\u0105czenia | \u0141\u0105cznie |
Przychody \u0142\u0105cznie | 35 977 238 | 38 151 574 | (18 984 983) | 55 143 829 |
Koszty \u0142\u0105cznie z czego: | 18 749 349 | 42 485 409 | (18 960 834) | 42 273 924 |
(a) media i zakup danych | 4 689 162 | 30 498 564 | (8 379 738) | 26 807 988 |
(b) pozosta\u0142e | 14 060 187 | 11 986 845 | (10 581\u00a0096) | 15 465 936 |
EBITDA segmentu | 17 227 889 | (4 333 835) | (24 148) | 12 869 905 |
Aktywa segmentu | 25 468 144 | 48 787 655 | (48 239 221) | 26 016 578 |
\u00a0
Uzgodnienie wynik\u00f3w segment\u00f3w do wyniku przed opodatkowaniem
Wyszczeg\u00f3lnienie | 01..01.2022-31.12.2022 | 01..01.2021-31.12.2021 |
EBITDA segment\u00f3w og\u00f3\u0142em | 19 851 079 | 12 869 905 |
Amortyzacja | 8 885 308 | 8 431 018 |
Pozosta\u0142e przychody operacyjne | 2\u00a0628 065 | 5\u00a0173 189 |
Pozosta\u0142e koszty operacyjne | 425 439 | 220 126 |
Wynik na dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | 13 168 397 | 9 391 949 |
Przychody finansowe | 2 914 350 | 359 910 |
Koszty finansowe | 269 529 | 210 738 |
Wynik przed opodatkowaniem | 15 813 218 | 9 541 121 |
\u00a0
Nota 3.Koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej
Udzia\u0142 procentowy poszczeg\u00f3lnych kategorii koszt\u00f3w | 01..01.2022-31.12.2022 | 01..01.2021-31.12.2021 | zmiana % |
Amortyzacja | 8 885 308 | 8 431 018 | 5,4% |
jako % sprzeda\u017cy | 17,6% | 15,3% | \u00a0 |
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | 616 713 | 167 266 | 268,7% |
jako % sprzeda\u017cy | 1,2% | 0,3% | \u00a0 |
Program motywacyjny | 1 254 000 | 0 | n/a |
jako % sprzeda\u017cy | 2,5% | 0,0% | \u00a0 |
Us\u0142ugi obce | 25 363 244 | 39 527 307 | -35,8% |
jako % sprzeda\u017cy | 50,3% | 71,7% | \u00a0 |
Podatki i op\u0142aty | 124 456 | 106 875 | 16,5% |
jako % sprzeda\u017cy | 0,2% | 0,2% | \u00a0 |
Wynagrodzenia i \u015bwiadczenia pracownicze | 2 576 777 | 1 964 743 | 31,2% |
jako % sprzeda\u017cy | 5,1% | 3,6% | \u00a0 |
Pozosta\u0142e koszty rodzajowe | 606 086 | 507 733 | 19,4% |
jako % sprzeda\u017cy | 1,2% | 0,9% | \u00a0 |
Razem koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | 39 426 584 | 50 704 942 | -22,2% |
jako % sprzeda\u017cy | 78,2% | 92,0% | \u00a0 |
Razem OPEX bez amortyzacji oraz koszt\u00f3w Programu Motywacyjnego | 29 287 276 | 42 273 924 | -30,7% |
jako % sprzeda\u017cy | 58,1% | 76,7% | \u00a0 |
\u00a0
Najwa\u017cniejsz\u0105 pozycj\u0105 koszt\u00f3w operacyjnych Grupy pozostaj\u0105\u00a0us\u0142ugi obce szczeg\u00f3\u0142owo opisane w nocie nr 5. Koszty amortyzacji zosta\u0142y szczeg\u00f3\u0142owo opisane w nocie nr 4.
Amortyzacja Grupy za 2022 roku zosta\u0142a zaprezentowana w tabeli poni\u017cej:
Amortyzacja | 01.01.2022-31.12.0222 | 01.01.2021-31.12.2021 |
Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych obj\u0119tych dotacj\u0105 | 4 111 243 | 4 111 243 |
Amortyzacja pozosta\u0142ych warto\u015bci niematerialnych | 3 319 444 | 2 799 271 |
Amortyzacja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 591 644 | 190 401 |
Amortyzacja prawa do u\u017cytkowania | 1 640 854 | 1 681 939 |
Kapitalizacja amortyzacji | (777\u00a0877) | (351\u00a0836) |
Koszt amortyzacji \u0142\u0105cznie | 8 885 308 | 8 431 018 |
Us\u0142ugi obce | 01.01.2022-31.12.0222 | 01.01.2021-31.12.2021 |
Zakup medi\u00f3w i danych | 13 666 730 | 26 807 988 |
Pozosta\u0142e us\u0142ugi obce | 11 696 514 | 12 719 319 |
Koszt us\u0142ug obcych \u0142\u0105cznie | 25 363 244 | 39 527 307 |
Koszt zakupu medi\u00f3w - uwzgl\u0119dnia przede wszystkim zakup powierzchni reklamowej lub oddzielnie samych danych. W wi\u0119kszo\u015bci przypadk\u00f3w w ramach zakupu powierzchni reklamowej Grupa pozyskuje jednocze\u015bnie w ramach tego samego kosztu dane, zwi\u0105zane bezpo\u015brednio z wy\u015bwietlon\u0105 reklam\u0105, za kt\u00f3r\u0105\u00a0Grupa zap\u0142aci\u0142a.
Pozosta\u0142e us\u0142ugi obce - uwzgl\u0119dniaj\u0105 koszty os\u00f3b \u015bwiadcz\u0105cych us\u0142ugi na rzecz sp\u00f3\u0142ek Grupy w oparciu o kontrakty typu B2B, koszty narz\u0119dzi, w szczeg\u00f3lno\u015bci us\u0142ug utrzymania, wsparcia i rozwoju, a tak\u017ce najmu i obs\u0142ugi serwer\u00f3w, jak r\u00f3wnie\u017c koszty powierzchni biurowej, medi\u00f3w, zewn\u0119trznego biura ksi\u0119gowego oraz doradc\u00f3w i ekspert\u00f3w.
\u00a0
\u00a0
Nota 6.Wynagrodzenia i \u015bwiadczenia pracownicze
Wynagrodzenia i \u015bwiadczenia spo\u0142eczne | 01.01.2022-31.12.0222 | 01.01.2021-31.12.2021 |
Wynagrodzenia | 2 371 317 | 1 777 074 |
Ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia | 205 460 | 187 669 |
Koszt wynagrodze\u0144 i \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych \u0142\u0105cznie | 2 576 777 | 1 964 743 |
Nota 7.Koszt programu motywacyjnego
Zgodnie ze strategi\u0105 na lata 2021-2023 Grupa realizuje program motywacyjny dla kadry kierowniczej, uchwalony przez WZA w styczniu 2022 roku. W celu realizacji programu Grupa rozpocz\u0119\u0142a na pocz\u0105tku 2022 roku skup akcji w\u0142asnych. \u0141\u0105cznie Grupa planuje skupi\u0107 do 250\u00a0000 akcji. Wydanie akcji nast\u0105pi po zatwierdzeniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2023, pod warunkiem osi\u0105gni\u0119cia KPI w wysoko\u015bci 55 mln skumulowanej EBITDA za lata 2021-2023 (nie uwzgl\u0119dniaj\u0105cej koszt\u00f3w realizacji programu). Beneficjenci programu b\u0119d\u0105 mogli naby\u0107\u00a0akcje po cenie 25 PLN sztuka, z mo\u017cliwym dyskontem w maksymalnej warto\u015bci 20% w przypadku przekroczenia warto\u015bci wska\u017anika KPI o 20%. W przypadku osi\u0105gni\u0119cia wska\u017anika KPI na poziomie poni\u017cej 80% akcje nie zostan\u0105\u00a0przyznane. W przypadku obj\u0119cia przez Beneficjent\u00f3w wszystkich 250\u00a0000 akcji po cenie 25 PLN, Grupa pozyska 6,25 mln PLN. Celem programu jest zwi\u0119kszenie zaanga\u017cowania kadry kierowniczej w budow\u0119 warto\u015bci dla akcjonariuszy oraz d\u0142ugoterminowe zwi\u0105zanie jej z Grup\u0105 Kapita\u0142ow\u0105. Zgodnie z zapisami MSSF 2 Grupa dokona\u0142a wyceny kosztu realizacji programu, kt\u00f3ra zosta\u0142a sporz\u0105dzona przez niezale\u017cny, profesjonalny podmiot specjalizuj\u0105cy si\u0119 w tego typu wycenach. \u0141\u0105czny koszt realizacji programu przez Grup\u0119 zosta\u0142 oszacowany na 3,6 mln PLN, z czego 1,3 mln PLN zosta\u0142o rozpoznane w 2022 roku, za\u015b pozosta\u0142e 2,3 mln PLN zostanie rozpoznane w 2023 roku.
\u00a0
Koszt programu motywacyjnego | Q2 2022 | Q3 2022 | Q4 2022 | Q1 2023 | Q2 2023 | Q3 2023 | Q4 2023 |
Liczba miesi\u0119cy | 0,43 | 3,00 | 3,00 | 3,00 | 3,00 | 3,00 | 3,00 |
Koszt programu | 84 000 | 585 000 | 585 000 | 585 000 | 585 000 | 585 000 | 585 000 |
Pozosta\u0142e przychody operacyjne | 01.01.2022-31.12.0222 | 01.01.2021-31.12.2021 |
Dotacje | 2\u00a0382 832 | 4 851 323 |
Zmiana stanu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych i inne | 245 233 | 321 865 |
Razem | 2\u00a0628 065 | 5\u00a0173 188 |
\u00a0
Informacja na temat rozliczanych w czasie dotacji otrzymanych przez Grup\u0119 zosta\u0142a zamieszczona w nocie 26.
Pozosta\u0142e koszty operacyjne | 01.01.2022-31.12.0222 | 01.01.2021-31.12.2021 |
Zmiana stanu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych i spisanie nale\u017cno\u015bci | 178 199 | 0 |
Darowizny przekazane i inne | 247 240 | 220 126 |
Razem | 425 439 | 220 126 |
Przychody finansowe | 01.01.2022-31.12.0222 | 01.01.2021-31.12.2021 |
Odsetki | 382 172 | 8 767 |
Dodatnie r\u00f3\u017cnice kursowe | 2\u00a0532 178 | 294 413 |
Inne | 0 | 56 730 |
Razem | 2\u00a0914 350 | 359 910 |
Koszty finansowe | 01.01.2022-31.12.0222 | 01.01.2021-31.12.2021 |
Odsetki | 231 461 | 142 996 |
Inne | 38 068 | 67 742 |
Razem | 267 529 | 210 738 |
Zdecydowana wi\u0119kszo\u015b\u0107 przychod\u00f3w realizowana jest w walutach obcych, w tym przede wszystkim w USD, natomiast koszty ponoszone s\u0105 g\u0142\u00f3wnie w PLN (oraz w mniejszym stopniu w USD).
W 2022 roku Grupa \u0142\u0105cznie odnotowa\u0142a 2 532 tys. PLN nadwy\u017cki dodatnich r\u00f3\u017cnic kursowych nad ujemnymi (w roku 2021 nadwy\u017cka ta wynios\u0142a 294 tys. PLN).
Nota 10.Podatek dochodowy i odroczony podatek dochodowy
G\u0142\u00f3wne sk\u0142adniki obci\u0105\u017cenia podatkowego za lata zako\u0144czone 31 grudnia 2022 i 2021 roku przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z wyniku | 01.01.2022-31.12.2022 | 01.01.2021-31.12.2021 |
Bie\u017c\u0105cy podatek dochodowy | 2\u00a0526 057 | 1 319 954 |
Dotycz\u0105cy roku obrotowego | 2\u00a0260 633 | 1 278 013 |
Korekty dotycz\u0105ce lat ubieg\u0142ych | 265 424 | 41 941 |
Odroczony podatek dochodowy | 521 608 | (896 130) |
Zwi\u0105zany z powstaniem i odwr\u00f3ceniem si\u0119 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych | 521 608 | (896 130) |
Obci\u0105\u017cenie podatkowe wykazane w sprawozdaniu z wyniku | 3\u00a0047 665 | 423 824 |
\u00a0
Bie\u017c\u0105cy podatek dochodowy | 01.01.2022-31.12.2022 | 01.01.2021-31.12.2021 |
Zysk przed opodatkowaniem | 15\u00a0813 218 | 9 541 121 |
Zmiana wynikaj\u0105ca z ujemnych wynik\u00f3w podatkowych sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych | (1\u00a0856 157) | (1 132 063) |
Inne korekty | 19 318 | 0 |
Przychody przej\u015bciowo wy\u0142\u0105czone z opodatkowania | (2\u00a0298\u00a0361) | 1 537 109 |
Przychody wy\u0142\u0105czone z opodatkowania | (2\u00a0440 963) | (5 017 645) |
Koszty przej\u015bciowo niezaliczane do koszt\u00f3w podatkowych | 3\u00a0702 497 | 2 277 319 |
Koszty lat ubieg\u0142ych zmniejszaj\u0105ce podstaw\u0119 opodatkowania | (2\u00a0163\u00a0306) | (51 255) |
Koszty nieb\u0119d\u0105ce kosztami uzyskania przychod\u00f3w | 3\u00a0119 345 | 1 995 560 |
Doch\u00f3d do opodatkowania | 13\u00a0895 591 | 9 150 146 |
Odliczenia od dochodu - darowizna, strata | 5\u00a0000 000 | 4 216 303 |
Doliczenia do dochodu | 0 | 0 |
Podstawa opodatkowania | 8\u00a0895 591 | 4 933 843 |
Podatek dochodowy przy zastosowaniu stawki 19% | 2\u00a0260 827 | 1 278 013 |
Efektywna stawka podatku | 19% | 4% |
\u00a0
Ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe b\u0119d\u0105ce podstaw\u0105 do tworzenia aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego | 31.12.2021 | zwi\u0119kszenia | Zmniejszenia | 31.12.2022 |
Rezerwa na niewykorzystane urlopy | 96 705 | 19 851 | 96 705 | 19 851 |
Pozosta\u0142e rezerwy | 2 163 642 | 1 273 618 | 2 163 642 | 1 273 618 |
Odsetki | 2 015 465 | 1 239 339 | 2 825 | 3 251 979 |
Ujemne r\u00f3\u017cnice kursowe | 1 403 | 8 544 | 1 403 | 8 544 |
Straty od odliczenia od przysz\u0142ych dochod\u00f3w | 6 282 | 15 574 | 6 282 | 15 574 |
Wynagrodzenia i ubezpieczenia spo\u0142eczne | 18 134 | 5 857 | 18 134 | 5 857 |
Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w | 8 851 713 | 3 002 500 | 2 811 841 | 9 042 372 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci | 371 217 | 159 370 | 315 344 | 215 243 |
R\u00f3\u017cnica w warto\u015bci bilansowej i podatkowej aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 95 077 | 239 712 | 2\u00a0080 850 | (1\u00a0746\u00a0061) |
Strata podatkowa | 2 608 219 | 324 180 | 622 953 | 2 309 446 |
Suma ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych | 16 227\u00a0857 | 6\u00a0288 545 | 8\u00a0119 979 | 14\u00a0396 423 |
stawka podatkowa | 9/19% | 9/19%/25% | ||
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku | 2\u00a0589 026 | 2\u00a0534 933 |
\u00a0
Dodatnie r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe b\u0119d\u0105ce podstaw\u0105 do tworzenia rezerwy z tytu\u0142u podatku odroczonego | 31.12.2021 | zwi\u0119kszenia | Zmniejszenia | 31.12.2022 |
Dodatnie r\u00f3\u017cnice kursowe | 683 743 | 1 109 201 | 255 222 | 1 537 722 |
Odsetki | 1889724 | 1 313 200 | 2695 | 3 200 229 |
R\u00f3\u017cnica w warto\u015bci bilansowej i podatkowej aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 717 463 | 378 259 | 23406 | 1 072 316 |
Suma dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych | 3 290 930 | 2 800 660 | 281 323 | 5 810 267 |
stawka podatkowa | 9/19% | 9/19%/25% | ||
Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego na koniec okresu: | 341 561 | 532 346 | 53 397 | 820 510 |
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Aktywo z tytu\u0142u podatku odroczonego | 2 534 933 | 2 589 026 |
Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego \u2013 dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana | 820 510 | 341 561 |
Aktywa/Rezerwa netto z tytu\u0142u podatku odroczonego | 1 714 423 | 2 247 465 |
Nota 11.Zysk przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119
Wyszczeg\u00f3lnienie za rok 2022 | Brak umorzenia | Ca\u0142kowite umorzenie | ||||
Zysk netto okresu | 12 765 553 | 9 117 297 | ||||
\u015arednia wa\u017cona ilo\u015b\u0107 akcji w okresie | 5 000 000 | 4 715 496 | ||||
Rozwodniony zysk na akcj\u0119 | 2,55 | 1,93 |
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie za rok 2021 | Brak umorzenia | Ca\u0142kowite umorzenie | ||||
Zysk netto okresu | 9\u00a0117 297 | 9\u00a0117 297 | ||||
\u015arednia wa\u017cona ilo\u015b\u0107 akcji w okresie | 5 000 000 | 4 715 496 | ||||
Rozwodniony zysk na akcj\u0119 | 1,82 | 1,93 |
\u00a0
W okresie mi\u0119dzy dniem bilansowym a dniem sporz\u0105dzenia Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca przeprowadzi\u0142a skup akcji w\u0142asnych, opisany w nocie 37.
Nota 12.Obja\u015bnienia do g\u0142\u00f3wnych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych
W trakcie 2022 roku odnotowano poni\u017csze najistotniejsze zdarzenia maj\u0105ce wp\u0142yw na przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wygenerowane przez Grup\u0119:
\uf0b7+25,1 mln PLN: przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej;
\uf0b7-4,3 mln PLN: udzielenie po\u017cyczek;
\uf0b7-2,0 mln PLN: nak\u0142ady na prace rozwojowe;
\uf0b7-1,6 mln PLN: sp\u0142ata zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu;
\uf0b7-1,3 mln PLN: p\u0142atno\u015b\u0107 za udzia\u0142y w TL1;
\uf0b7-1,5 mln PLN: nabycie akcji w\u0142asnych;
\uf0b7+0,9 mln PLN: otrzymane sp\u0142aty po\u017cyczek udzielonych.
Ostatecznie Grupa zwi\u0119kszy\u0142a poziom \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w 2022 roku o 14,0 mln PLN. Poziom \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na koniec 2022 roku wyni\u00f3s\u0142 42,6 mln PLN.
Nota 13.Warto\u015bci niematerialne
Tabele warto\u015bci niematerialnych i prawnych
Wyszczeg\u00f3lnienie za rok 2022 | Warto\u015b\u0107 firmy | Nabyte oprogramowanie komputerowe | Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne | Uko\u0144czone prace rozwojowe | Warto\u015bci niematerialne w budowie | Razem |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 01.01.2022 | 2 526 018 | 26 134 996 | 23 344 474 | 2 152 205 | 1 201 321 | 55 359 014 |
Zwi\u0119kszenia | 9 329 091 | 16 000 | 0 | 1 310 234 | 2 034 398 | 12 689 723 |
Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 340 234 | 1 340 234 |
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia | 0 | 0 | (644\u00a0494) | 0 | 0 | (644\u00a0494) |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 31.12.2022 | 11 855 109 | 26 150 996 | 22 699 980 | 3 462 439 | 1 895 485 | 66 064 009 |
Umorzenie na dzie\u0144 01.01.2022 | 0 | 8 076 886 | 11 332 090 | 658 779 | 0 | 20 067 755 |
Amortyzacja za okres | 0 | 4 273 826 | 2 373 141 | 783 720 | 0 | 7 430 687 |
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia | 0 | 0 | (320\u00a0427) | 0 | 0 | (320\u00a0427) |
Umorzenie na dzie\u0144 31.12.2022 | 0 | 12 350 712 | 13 384 804 | 1 442 499 | 0 | 27 178 015 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 31.12.2022 | 11 855 109 | 13 800 284 | 9 315 176 | 2 019 940 | 1 895 485 | 38 885 994 |
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie za rok 2021 | Warto\u015b\u0107 firmy | Nabyte oprogramowanie komputerowe | Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne | Uko\u0144czone prace rozwojowe | Warto\u015bci niematerialne w budowie | Razem |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 01.01.2021 | 2 526 018 | 25 489 996 | 21 862 389 | 1 020 960 | 1 029 549 | 51 928 912 |
Zwi\u0119kszenia | 0 | 645 000 | 284 367 | 1 131 245 | 1 201 324 | 3 261 936 |
Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 029 552 | 1 029 552 |
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia | 0 | 0 | 1 197 716 | 0 | 0 | 1 197 716 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 31.12.2021 | 2 526 018 | 26 134 996 | 23 344 472 | 2 152 205 | 1 201 321 | 55 359 012 |
Umorzenie na dzie\u0144 01.01.2021 | 0 | 3 938 768 | 8 519 311 | 191 430 | 0\u00a0 | 12 649 509 |
Amortyzacja za okres | 0 | 4 138 118 | 2 454 145 | 467 349 | 0 | 7 059 612 |
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia | 0 | 0\u00a0 | 358 632 | 0\u00a0 | 0 | 358 632 |
Umorzenie na dzie\u0144 31.12.2021 | 0 | 8 076 886 | 11 332 088 | 658 779 | 0 | 20 067 753 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 31.12.2021 | 2 526 018 | 18 058 110 | 12 012 384 | 1 493 426 | 1 201 321 | 35 291 259 |
\u00a0
\u00a0
Do najistotniejszych sk\u0142adowych warto\u015bci niematerialnych Grupy nale\u017cy platforma DMP (podstawa technologicznej dzia\u0142alno\u015bci Grupy, umo\u017cliwiaj\u0105ca generowanie danych do monetyzacji),\u00a0
Inne kluczowe sk\u0142adowe warto\u015bci niematerialnych to licencja na platform\u0119\u00a0DSP (narz\u0119dzie umo\u017cliwiaj\u0105ce zautomatyzowany zakup powierzchni reklamowej) oraz oprogramowanie wspieraj\u0105ce podstawow\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 zakupione przy wykorzystaniu dotacji unijnych.
W lutym 2023 roku Grupa dokona\u0142a zakupu kod\u00f3w \u017ar\u00f3d\u0142owych do platformy DSP, co opisano w nocie 37.
Warto\u015b\u0107 firmy zosta\u0142a szczeg\u00f3\u0142owo opisana w nocie 14.
Analiza pod k\u0105tem utraty warto\u015bci prac rozwojowych
Test na utrat\u0119 warto\u015bci prac rozwojowych polega na por\u00f3wnaniu warto\u015bci bilansowej posiadanego stacku technologicznego z jego warto\u015bci\u0105 odzyskiwaln\u0105. Warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 o\u015brodka ustalana jest jako suma warto\u015bci bilansowej posiadanych warto\u015bci niematerialnych oraz warto\u015bci niematerialnych w budowie.
W ramach przeprowadzonych test\u00f3w zdecydowano si\u0119 na obliczenie warto\u015bci odzyskiwalnej o\u015brodk\u00f3w poprzez obliczenie ich warto\u015bci u\u017cytkowej tj. warto\u015bci bie\u017c\u0105cej szacunkowych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3rych uzyskania oczekuje si\u0119 z tytu\u0142u dalszego u\u017cytkowania o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne \u2013 segmentu Sprzeda\u017c danych.
W celu obliczenia warto\u015bci u\u017cytkowej sporz\u0105dzono model finansowy, w ramach kt\u00f3rego oszacowano potencjalne wyniki finansowe segmentu w perspektywie najbli\u017cszych lat. Tak opracowane prognozy pos\u0142u\u017cy\u0142y do stworzenia wyceny DCF.
Warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa o\u015brodka zosta\u0142a obliczona na bazie nast\u0119puj\u0105cych za\u0142o\u017ce\u0144:
\uf0b7Prognozy wynik\u00f3w finansowych o\u015brodka w okresie 2023-2026 oraz szacunk\u00f3w Zarz\u0105du odno\u015bnie do dalszej dynamiki wzrostu przychod\u00f3w o\u015brodka (szacowanych na 10-25% w zale\u017cno\u015bci od okresu);
\uf0b7Historycznej dynamiki wzrostu rynku AdTech, zgodnie z danymi i raportami IAB Polska;
\uf0b7Wyliczenia stopy dyskontowej dla modelu DCF r\u00f3wnej stopie \u015bredniowa\u017conego kosztu kapita\u0142u (WACC), obliczonego na bazie kosztu kapita\u0142u w\u0142asnego (wyznaczonego zgodnie z modelem CAPM dla ka\u017cdego okresu prognozy) w \u015bredniej wysoko\u015bci 12%.
Sporz\u0105dzona wycena zosta\u0142a przyr\u00f3wnana z warto\u015bci\u0105\u00a0bilansow\u0105 o\u015brodka generuj\u0105cego przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne.
W efekcie przeprowadzonej analizy Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej nie zidentyfikowa\u0142 utraty warto\u015bci.\u00a0
Nota 14.Warto\u015b\u0107 firmy
Warto\u015b\u0107 firmy | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
OAN | 2 526 018 | 2 526 018 |
TL1 | 9 329 091 | \u00a0 |
Razem | 11 855 109 | 2 526 018 |
\u00a0
Pocz\u0105wszy od ko\u0144ca trzeciego kwarta\u0142u 2022 roku Grupa prezentuje ponadto warto\u015b\u0107 firmy rozpoznan\u0105 w wyniku obj\u0119cia kontroli nad sp\u00f3\u0142k\u0105 The Linea MKT S.L. Przeprowadzona transakcja mia\u0142a na celu rozbudow\u0119 mi\u0119dzynarodowej sieci dystrybucji danych. TL1 to hiszpa\u0144ska firma technologiczna z bran\u017cy marketingu internetowego, dzia\u0142aj\u0105ca na rynkach hiszpa\u0144skoj\u0119zycznych i wsp\u00f3\u0142pracuj\u0105ca z globalnymi odbiorcami danych.
W dniu 26 lipca 2022 roku zosta\u0142a podpisana umowa, w efekcie kt\u00f3rej Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca sta\u0142a si\u0119 w\u0142a\u015bcicielem 100% udzia\u0142\u00f3w w The Linea MKT S.L. (dalej: TL1). Za 100% udzia\u0142\u00f3w w TL1 Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca zap\u0142aci \u0142\u0105cznie 1.870.000 EUR, przy czym 120.000 EUR zosta\u0142o ju\u017c zap\u0142acone w 2021 roku jako p\u0142atno\u015b\u0107 cz\u0119\u015bciowa za 24% udzia\u0142\u00f3w TL1 (w formie got\u00f3wki oraz akcji w\u0142asnych), 1.312.500 EUR zosta\u0142o op\u0142acone w trakcie Q3 2022, za\u015b 437.500 EUR stanowi p\u0142atno\u015b\u0107 odroczon\u0105, wymagaln\u0105 w terminie do 14 stycznia 2024 roku. Druga oraz trzecia transza ceny r\u00f3wnie\u017c sk\u0142ada si\u0119 z cz\u0119\u015bci p\u0142atnej akcjami Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz got\u00f3wk\u0105 (odpowiednio 65,5% oraz 34,5% ka\u017cdej z transz). Warto\u015b\u0107 jednej akcji w\u0142asnej Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej zosta\u0142a obliczona na podstawie 30-dniowej \u015bredniej wa\u017conej ceny akcji Sp\u00f3\u0142ki i b\u0119dzie jednakowa w przypadku obu p\u0142atno\u015bci.
Odroczona cz\u0119\u015b\u0107 p\u0142atno\u015bci zosta\u0142a zaprezentowana w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycjach: inne d\u0142ugoterminowe zobowi\u0105zania finansowe (odroczona cz\u0119\u015b\u0107 got\u00f3wkowa) oraz kapita\u0142 rezerwowy (odroczona p\u0142atno\u015b\u0107 w akcjach).
Do dnia sporz\u0105dzenia niniejszego skr\u00f3conego skonsolidowanego sprawozdania finansowego proces alokacji ceny nabycia dla wy\u017cej opisanej transakcji nie zosta\u0142 przez Grup\u0119 zako\u0144czony. Tym samym warto\u015b\u0107 firmy rozpoznana na nabyciu TL1 mo\u017ce ulec zmianie w okresie 12 miesi\u0119cy od daty nabycia sp\u00f3\u0142ki. Uj\u0119te w skr\u00f3conym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym warto\u015bci prowizoryczne zidentyfikowanych aktyw\u00f3w oraz zobowi\u0105za\u0144 przej\u0119tej sp\u00f3\u0142ki przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
Data transakcji | 26.07.2022 |
I. Cena nabycia | 9 044 976 |
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e | 4 164 056 |
Inwestycje d\u0142ugoterminowe | 6 018 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe | 1\u00a0719 876 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 1 144 538 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty | 1 036 096 |
Kr\u00f3tkoterminowe rozliczenia mi\u0119dzyokresowe | 24 071 |
D\u0142ugoterminowe kredyty i po\u017cyczki | (2 251\u00a0453) |
Kr\u00f3tkoterminowe kredyty i po\u017cyczki | (74\u00a0373) |
Zobowi\u0105zania handlowe | (4 398\u00a0272) |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | (1 654\u00a0672) |
II. Przej\u0119te aktywa netto razem | (284 115) |
III. Warto\u015b\u0107 firmy | 9\u00a0329 091 |
Warto\u015b\u0107 firmy rozpoznana w wyniku transakcji, reprezentuj\u0105ca oczekiwane efekty synergii oraz potencja\u0142 sprzeda\u017cowy rynk\u00f3w hiszpa\u0144skoj\u0119zycznych, zosta\u0142a alokowana do o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne w ramach segmentu Sprzeda\u017c danych.
\u00a0
Analiza pod k\u0105tem utraty warto\u015bci firmy
Test na utrat\u0119 warto\u015bci firmy polega na por\u00f3wnaniu warto\u015bci bilansowej o\u015brodka, do kt\u00f3rego ta warto\u015b\u0107 firmy zosta\u0142a przypisana, z jego warto\u015bci\u0105 odzyskiwaln\u0105. Warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 o\u015brodka ustalana jest jako suma warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w wchodz\u0105cych w sk\u0142ad o\u015brodka oraz warto\u015bci firmy.
W ramach przeprowadzonych test\u00f3w zdecydowano si\u0119 na obliczenie warto\u015bci odzyskiwalnej o\u015brodk\u00f3w poprzez obliczenie ich warto\u015bci u\u017cytkowej tj. warto\u015bci bie\u017c\u0105cej szacunkowych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3rych uzyskania oczekuje si\u0119 z tytu\u0142u dalszego u\u017cytkowania o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne.
W celu obliczenia warto\u015bci u\u017cytkowej sporz\u0105dzono dwa niezale\u017cne modele finansowe, osobno dla sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Online Advertising Network Sp. z o.o. oraz dla The Linea1 MKT SL, w ramach, kt\u00f3rych oszacowano potencjalne wyniki finansowe sp\u00f3\u0142ek w perspektywie najbli\u017cszych lat. Tak opracowane prognozy pos\u0142u\u017cy\u0142y do stworzenia wyceny DCF dla ka\u017cdej z nich.
Warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa o\u015brodk\u00f3w zosta\u0142a obliczona na bazie nast\u0119puj\u0105cych za\u0142o\u017ce\u0144:
\uf0b7prognozy wynik\u00f3w finansowych o\u015brodka w okresie 2024-2027;
\uf0b7bud\u017cetu sprzeda\u017cowego o\u015brodk\u00f3w na rok 2023 oraz szacunk\u00f3w Zarz\u0105du odno\u015bnie do dalszej dynamiki wzrostu przychod\u00f3w o\u015brodk\u00f3w;
\uf0b7rezydualnej warto\u015bci firmy wyliczonej na bazie mno\u017cnika wolnych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z ostatniego roku szczeg\u00f3\u0142owej prognozy;
\uf0b7historycznej dynamiki wzrostu rynku AdTech, zgodnie z danymi i raportami IAB Polska;
\uf0b7wyliczenia stopy dyskontowej dla modelu DCF r\u00f3wnej stopie \u015bredniowa\u017conego kosztu kapita\u0142u (WACC), obliczonego na bazie kosztu kapita\u0142u w\u0142asnego (wyznaczonego zgodnie z modelem CAPM dla ka\u017cdego okresu prognozy) w \u015bredniej wysoko\u015bci 12%.
Sporz\u0105dzona wycena zosta\u0142a przyr\u00f3wnana z warto\u015bci\u0105\u00a0bilansow\u0105 skonsolidowanych aktyw\u00f3w netto sp\u00f3\u0142ek z uwzgl\u0119dnieniem przypisanej do nich warto\u015bci firmy.
W efekcie przeprowadzonej analizy Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej nie zidentyfikowa\u0142 utraty warto\u015bci firmy.
Obliczon\u0105 warto\u015b\u0107 u\u017cytkow\u0105\u00a0poddano r\u00f3wnie\u017c\u00a0analizie wra\u017cliwo\u015bci, w ramach kt\u00f3rej sprawdzono niezale\u017cnie wp\u0142yw zmian kluczowych za\u0142o\u017ce\u0144 wyceny DCF na obliczon\u0105\u00a0warto\u015b\u0107\u00a0u\u017cytkow\u0105, celem wyliczenia kra\u0144cowych warto\u015bci parametr\u00f3w wej\u015bciowych przy kt\u00f3rych warto\u015b\u0107\u00a0u\u017cytkowa zbli\u017cona jest do warto\u015bci bilansowej. W szczeg\u00f3lno\u015bci zweryfikowano, i\u017c utrata warto\u015bci nie wyst\u0105pi nawet w przypadku wzrostu poziomu WACC do poziomu 30%, spadku dynamiki przychod\u00f3w o 25%, czy trzykrotnego obni\u017cenia przyj\u0119tego mno\u017cnika warto\u015bci rezydualnej.\u00a0
Nota 15.Rzeczowe aktywa trwa\u0142e
Wyszczeg\u00f3lnienie za rok 2022 | Maszyny, urz\u0105dzenia i inne | \u015arodki transportu | \u015arodki trwa\u0142e w budowie | Razem |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 01.01.2022 | 646 680 | 1 185 328 | 17 073 | 1 849 081 |
Zwi\u0119kszenia | 358 507 | 4 373 712 | 3 774 | 4 735 993 |
Zmniejszenia | 5 900 | 192 696 | 17 073 | 215 669 |
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia | 0 | (43\u00a0927) | 0 | (43\u00a0927) |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 31.12.2022 | 999 287 | 5 322 417 | 3 774 | 6 325 478 |
Umorzenie na dzie\u0144 01.01.2022 | 638 274 | 624 343 | 0 | 1 262 617 |
Amortyzacja za okres | 242 359 | 349 285 | 0 | 591 644 |
Zmniejszenia | 5 900 | 192 696 | 0 | 198 596 |
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia | 18 | 1 724 | 0 | 1 742 |
Umorzenie na dzie\u0144 31.12.2022 | 874 715 | 779 208 | 0 | 1 653 923 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 31.12.2022 | 124 571 | 4 543 209 | 3 774 | 4 671 554 |
\u00a0
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie za rok 2021 | Maszyny, urz\u0105dzenia i inne | \u015arodki transportu | \u015arodki trwa\u0142e w budowie | Razem |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 01.01.2021 | 520 848 | 260 868 | 0 | 781 716 |
Zwi\u0119kszenia | 134 714 | 992 632 | 17 073 | 1 144 419 |
Zmniejszenia | 8 882 | 68 172 | 0 | 77 054 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 31.12.2021 | 646 680 | 1 185 328 | 17 073 | 1 849 081 |
Umorzenie na dzie\u0144 01.01.2021 | 496 823 | 260 868 | 0 | 757 691 |
Amortyzacja za okres | 150 333 | 40 068 | 0 | 190 401 |
Korekta amortyzacji lat ubieg\u0142ych | 0 | 391 579 | 0 | 391 579 |
Zmniejszenia | 8 882 | 68 172 | 0 | 77 054 |
Umorzenie na dzie\u0144 31.12.2021 | 638 274 | 624 343 | 0 | 1 262 617 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 31.12.2021 | 8 405 | 560 985 | 17 073 | 586 463 |
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie za rok 2022 | Najem powierzchni | Infrastruktura techniczna | \u015arodki | Razem |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 01.01.2022 | 0 | 2 910 412 | 791 477 | 3 701 889 |
Zwi\u0119kszenia | 3 946 488 | 0 | 219 924 | 4 166 412 |
Zmniejszenia | 0 | 848 045 | 192 696 | 1 040 741 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 31.12.2022 | 3 946 488 | 2 062 367 | 818 705 | 6 827 560 |
Umorzenie na dzie\u0144 01.01.2022 | 0 | 670 111 | 447 471 | 1 117 582 |
Zwi\u0119kszenia | 453 275 | 1 018 282 | 169 297 | 1 640 854 |
Zmniejszenia | 0 | 542 749 | 192 696 | 735 445 |
Umorzenie na dzie\u0144 31.12.2022 | 453 275 | 1 145 644 | 424 072 | 2 022 991 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 31.12.2022 | 3 493 213 | 916 723 | 394 633 | 4 804 569 |
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie za rok 2021 | Najem powierzchni | Infrastruktura techniczna | \u015arodki | Razem |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 01.01.2021 | 2 140 752 | 848 044 | 883 250 | 3 872 046 |
Zwi\u0119kszenia | 0 | 2 062 368 | 368 017 | 2 430 385 |
Zmniejszenia | 2 140 752 | 0 | 459 790 | 2 600 542 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 31.12.2021 | 0 | 2 910 412 | 791 477 | 3 701 889 |
Umorzenie na dzie\u0144 01.01.2021 | 183 516 | 33 920 | 595 538 | 812 974 |
Zwi\u0119kszenia | 734 064 | 636 191 | 311 684 | 1 681 939 |
Zmniejszenia | 917 580 | 0 | 459 751 | 1 377 331 |
Umorzenie na dzie\u0144 31.12.2021 | 0 | 670 111 | 447 471 | 1 117 582 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 31.12.2021 | 0 | 2 240 301 | 344 006 | 2 584 307 |
\u00a0
W listopadzie 2021 roku Grupa podpisa\u0142a now\u0105 umow\u0119 najmu nieruchomo\u015bci biurowej, na okres 5 lat. W momencie rozpocz\u0119cia biegu nowej umowy najmu (czerwiec 2022) Grupa rozpozna\u0142a nowe aktywo z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania powierzchni biurowej, wraz z odpowiednim zobowi\u0105zaniem leasingowym, o warto\u015bci 3,9 mln PLN.
\u00a0
Pozycja \u201einfrastruktura techniczna\u201d obejmuje koszty zewn\u0119trznego dostawcy serwer\u00f3w. Z ko\u0144cem 2021 roku Grupa dokona\u0142a rewizji szacunk\u00f3w odno\u015bnie poziomu aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania infrastruktury technicznej. Warto\u015b\u0107 aktywa wyliczona zosta\u0142a przy za\u0142o\u017ceniu utrzymania obecnej infrastruktury technicznej do ko\u0144ca 2023 roku, przy czym z uwagi na od\u0142\u0105czenie cz\u0119\u015bci urz\u0105dze\u0144 w kwietniu 2022 warto\u015b\u0107 aktywa uleg\u0142a obni\u017ceniu o oko\u0142o 0,3 mln PLN z ko\u0144cem pierwszego kwarta\u0142u 2022 roku.
Nota 17.Nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe
Specyfikacja nale\u017cno\u015bci wg stanu na | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
I. Nale\u017cno\u015bci od jednostek powi\u0105zanych wy\u0142\u0105czonych z konsolidacji, z czego: | 9 844 | 0 |
II. Nale\u017cno\u015bci od pozosta\u0142ych jednostek, z czego: | 18 580\u00a0326 | 27 075 174 |
Handlowe | 16 299\u00a0056 | 26 016 578 |
z tytu\u0142u podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych | 77\u00a0307 | 0 |
z tytu\u0142u pozosta\u0142ych podatk\u00f3w, ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych: | 1 743\u00a0609 | 650 160 |
kaucja z tytu\u0142u umowy najmu | 383 925 | 376 516 |
inne | 76 429 | 31 920 |
III. Nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe \u0142\u0105cznie | 18 590 170 | 27 075 174 |
\u00a0
Wiekowanie nale\u017cno\u015bci handlowych oraz odpisu aktualizuj\u0105cego nale\u017cno\u015bci | Razem | W terminie | Przeterminowane, lecz \u015bci\u0105galne | ||||
Do 60 dni | 61 \u2013 120 dni | 121 \u2013180 dni | 181 \u2013 360 dni | >360 dni | |||
31.12.2022 | 16 299 056 | 10 630 734 | 3 398 830 | 1 346 492 | 308 236 | 614 764 | 0 |
Nale\u017cno\u015bci brutto | 16 714 527 | 10 733 428 | 3 458 618 | 1 373 318 | 320 556 | 653 178 | 175 429 |
Odpis aktualizuj\u0105cy nale\u017cno\u015bci | (415\u00a0471) | (102\u00a0694) | (59\u00a0788) | (26\u00a0826) | (12\u00a0320) | (38 414) | (175 429) |
31.12.2021 | 26 016 578 | 20 387 918 | 3 580 482 | 725 173 | 1 321 727 | 1 278 | 0 |
Od jednostek pozosta\u0142ych | 26 130 740 | 20 449 795 | 3 619 276 | 726 847 | 1 327 377 | 2 651 | 4 794 |
Odpis aktualizuj\u0105cy nale\u017cno\u015bci | (114\u00a0162) | (61\u00a0877) | (38\u00a0794) | (1\u00a0674) | (5\u00a0650) | (1\u00a0373) | (4\u00a0794) |
\u00a0
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug nie s\u0105 oprocentowane.
\u00a0
Tabela ruchu odpisu na nale\u017cno\u015bci | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci na pocz\u0105tek okresu | 114 162 | 616 170 |
Zawi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych | 301 309 | 0 |
Rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych | 0 | 502 008 |
I Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci na koniec okresu | 415 471 | 114 162 |
\u00a0
Nota 18.Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe
Tytu\u0142y rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych koszt\u00f3w | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
ubezpieczenia maj\u0105tkowe | 75 410 | 23 258 |
ubezpieczenia samochod\u00f3w | 43 963 | 32 395 |
umowy zakupu danych - kr\u00f3tkoterminowe | 2 285 435 | 2 259 630 |
pozosta\u0142e rozliczenia mi\u0119dzyokresowe | 85 414 | 10 080 |
Kr\u00f3tkoterminowe czynne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w | 2\u00a0490 222 | 2 325 363 |
umowy zakupu danych - d\u0142ugoterminowe | 4\u00a0297 908 | 5 460 984 |
D\u0142ugoterminowe czynne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w | 4\u00a0297 908 | 5 460 984 |
Nota 19.Inwestycje d\u0142ugoterminowe i udzia\u0142y w jednostkach stowarzyszonych
Inwestycje d\u0142ugoterminowe i udzia\u0142y w jednostkach stowarzyszonych | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
jednostka stowarzyszona TL1 | 0 | 619 484 |
udzielone po\u017cyczki d\u0142ugoterminowe | 3\u00a0425 312 | 754 965 |
inne inwestycje d\u0142ugoterminowe | 36 901 | 30 946 |
Razem | 3\u00a0462 213 | 1 405 395 |
\u00a0
W dniu 26 lipca 2022 roku Grupa obj\u0119\u0142a kontrol\u0119 nad sp\u00f3\u0142k\u0105 TL1. Szczeg\u00f3\u0142y transakcji zosta\u0142y opisane w nocie nr 19. W efekcie Grupa przesta\u0142a rozpoznawa\u0107 inwestycj\u0119 d\u0142ugoterminow\u0105 z tytu\u0142u posiadanych udzia\u0142\u00f3w w TL1.\u00a0
Nota 20.Inwestycje kr\u00f3tkoterminowe, w tym \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty
Specyfikacja \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych Grupy oraz ich ekwiwalent\u00f3w zosta\u0142a zaprezentowana w tabeli poni\u017cej:
Inwestycje kr\u00f3tkoterminowe, w tym \u015brodki pieni\u0119\u017cne | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w kasie i na rachunkach bankowych | 42\u00a0560 008 | 28 520 546 |
Udzielone po\u017cyczki kr\u00f3tkoterminowe | 750 945 | 41 187 |
Razem | 43\u00a0310 953 | 28 561 733 |
\u00a0
Przewa\u017caj\u0105ca wi\u0119kszo\u015b\u0107 wolnych \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych jest utrzymywana w walucie USD oraz w mniejszym stopniu w EUR oraz PLN. Struktura walutowa \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych jest odzwierciedleniem wp\u0142at od kontrahent\u00f3w Grupy, w\u015br\u00f3d kt\u00f3rych przewa\u017caj\u0105 kontrahenci zagraniczni.
Nota 21.Kapita\u0142 zak\u0142adowy
Kapita\u0142 zak\u0142adowy | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Liczba akcji | 5 000 000 | 5 000 000 |
Warto\u015b\u0107 nominalna akcji | 0,10 | 0,10 |
Kapita\u0142 zak\u0142adowy zarejestrowany | 500 000 | 500 000 |
Kapita\u0142 zak\u0142adowy w trakcie rejestracji | 0 | 0 |
Kapita\u0142 zak\u0142adowy razem | 500 000 | 500 000 |
\u00a0
Seria/emisja | Rodzaj | Rodzaj | Liczba akcji | Warto\u015b\u0107 jednostkowa | Warto\u015b\u0107 | Spos\u00f3b | Data rejestracji |
Seria A | brak | akcje przyznane w proporcji 1/1000 dotychczasowym | 3 000 000 | 0,10 | 300 000 | Przekszta\u0142cenie Cloud Technologies Sp. z o.o. w Cloud Technologies SA | 2011-12-22 |
Seria B | brak | emisja w drodze subskrypcji prywatnej, pozbawienie dotychczasowych akcjonariuszy prawa poboru | 300 000 | 0,10 | 30 000 | wk\u0142ad pieni\u0119\u017cny | 2012-03-08 |
Seria C | brak | emisja w drodze subskrypcji prywatnej, pozbawienie dotychczasowych akcjonariuszy prawa poboru | 700 000 | 0,10 | 70 000 | wk\u0142ad pieni\u0119\u017cny | 2014-11-20 |
Seria D | brak | emisja w drodze subskrypcji prywatnej, pozbawienie dotychczasowych akcjonariuszy prawa poboru | 200 000 | 0,10 | 20 000 | wk\u0142ad pieni\u0119\u017cny | 2015-06-15 |
Seria E | brak | emisja w drodze subskrypcji prywatnej, w ramach kapita\u0142u docelowego, pozbawienie dotychczasowych akcjonariuszy praca poboru | 150 000 | 0,10 | 15 000 | wk\u0142ad pieni\u0119\u017cny | 2016-03-21 |
Seria F | brak | emisja w drodze subskrypcji prywatnej, w ramach kapita\u0142u docelowego, pozbawienie dotychczasowych akcjonariuszy prawa poboru | 250 000 | 0,10 | 25 000 | wk\u0142ad pieni\u0119\u017cny | 2016-03-21 |
Seria G | brak | emisja w drodze subskrypcji prywatnej, w ramach kapita\u0142u docelowego, pozbawienie dotychczasowych akcjonariuszy prawa poboru | 400 000 | 0,10 | 40 000 | wk\u0142ad pieni\u0119\u017cny | 2021-03-05 2020-07-12 |
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca posiada akcje w\u0142asne opisane w nocie nr 22.\u00a0
Akcje w\u0142asne | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Stan na pocz\u0105tek okresu | 284 504 | 299 400 |
zakupione w ci\u0105gu okresu | 44 961 | 0 |
zmniejszenie lub umorzenie | 115 609 | 14 896 |
Stan na koniec okresu | 213 856 | 284 504 |
\u00a0
W trzecim kwartale 2021 roku Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca wykorzysta\u0142a oko\u0142o 15 tys. akcji do op\u0142acenia pierwszej cz\u0119\u015bci p\u0142atno\u015bci za 24% udzia\u0142\u00f3w w TL1. W trzecim kwartale 2022 roku na cel ten zosta\u0142o przeznaczone ok 116 tys. Akcji.
\u00a0
W styczniu 2022 roku, w celu realizacji programu motywacyjnego. \u0141\u0105cznie w okresie trzech kwarta\u0142\u00f3w zako\u0144czonych 30 wrze\u015bnia 2022 roku zakupiono 45 tys. akcji.
\u00a0
Ponadto po dniu bilansowym Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca przeprowadzi\u0142a skup akcji w\u0142asnych (patrz nota 37).
Nota 23.Skumulowane zyski z lat ubieg\u0142ych oraz pozosta\u0142e kapita\u0142y
Specyfikacja skumulowanego zysku lat ubieg\u0142ych 2022\u00a0 | Kapita\u0142y zapasowe i pozosta\u0142e kapita\u0142y | Kapita\u0142 z wyceny programu motywacyjnego | Kapita\u0142 rezerwowy | Kapita\u0142 w\u0142asny razem |
Stan na 01.01.2022 | 19 381\u00a0001 | 26 015 000 | 18 000 000 | 63 396\u00a0001 |
Podzia\u0142 zysku za rok 2021 | 9 117\u00a0297 | 0 | 0 | 9\u00a0117 297 |
Koszt programu motywacyjnego bie\u017c\u0105cego roku | 0 | 1 254 000 | 0 | 1 254 000 |
Rozpoznanie zobowi\u0105zania do p\u0142atno\u015bci w formie akcji | 0 | 0 | 1 352 460 | 1 352 460 |
Rozliczenie p\u0142atno\u015bci dokonanej w formie akcji w\u0142asnych | 4 057 379 | 0 | (6 950 413) | (2 893 034) |
Suma zmian w okresie | 13 174 676 | 1 254 000 | (5 597 953) | 8 830 723 |
Stan na 31.12.2022 | 32 555 677 | 27 269 000 | 12 402 047 | 72 226 724 |
\u00a0
Specyfikacja skumulowanego zysku lat ubieg\u0142ych 2021\u00a0 | Kapita\u0142y zapasowe i pozosta\u0142e kapita\u0142y | Kapita\u0142 z wyceny programu motywacyjnego | Kapita\u0142 rezerwowy | Kapita\u0142 w\u0142asny razem |
Stan na 01.01.2021 | 19 291\u00a0674 | 26 015 000 | 18 000 000 | 63 306\u00a0674 |
Rozliczenie straty za rok 2020 | 637\u00a0150 | 0 | 0 | 637 150 |
Rozliczenie p\u0142atno\u015bci dokonanej w formie akcji w\u0142asnych | (547 823) | 0 | 0 | (547 823) |
Suma zmian w okresie | 89 327 | 0 | 0 | 89 327 |
Stan na 31.12.2021 | 19 381\u00a0001 | 26 015 000 | 18 000 000 | 63\u00a0396 001 |
Nota 24.Zobowi\u0105zania finansowe
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
Zobowi\u0105zania leasingowe kr\u00f3tkoterminowe | 1 325 630 | 1 450 181 |
Zobowi\u0105zania leasingowe d\u0142ugoterminowe | 3 690 497 | 1 175 243 |
Kr\u00f3tkoterminowe kredyty i po\u017cyczki \u2013 po\u017cyczki PFR | 264 689 | 460 802 |
D\u0142ugoterminowe kredyty i po\u017cyczki \u2013 po\u017cyczki PFR | 0 | 245 263 |
Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u zakupu udzia\u0142\u00f3w w TL1 | 707 882 | 0 |
Razem zobowi\u0105zania finansowe | 5 988 698 | 3 331 488 |
- d\u0142ugoterminowe | 4 398 379 | 1 420 506 |
- kr\u00f3tkoterminowe | 1 590 319 | 1 910 982 |
Zapadalno\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 leasingowych | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Zobowi\u0105zanie p\u0142atne w okresie do 1 roku | 1 611 104 | 1 529 825 |
Zobowi\u0105zanie p\u0142atne w okresie od 1 do 3 lat | 2 449 306 | 1 211 537 |
Zobowi\u0105zanie p\u0142atne w okresie od 3 do 5 lat | 1 711 429 | 0 |
Przysz\u0142y koszt odsetkowy | (755\u00a0712) | (115\u00a0938) |
Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca przysz\u0142ych op\u0142at leasingowych | 5 016 127 | 2 625\u00a0424 |
\u00a0
Tabela ruchu zobowi\u0105zania leasingowego | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Saldo na pocz\u0105tek okresu | 2 625\u00a0424 | 3 281 780 |
Nowe umowy leasingowe | 4 043\u00a0864 | 2 430 385 |
Modyfikacje/zako\u0144czenia um\u00f3w | (313\u00a0454) | (1 249\u00a0506) |
Sp\u0142aty | 1 798\u00a0061 | (1 999\u00a0244) |
Naliczenie odsetek za okres | 458\u00a0354 | 162 009 |
Saldo na koniec okresu | 5 016 127 | 2 625 424,00 |
- d\u0142ugoterminowe | 3 690 497 | 1 175 243 |
- kr\u00f3tkoterminowe | 1 325 630 | 1 450 181 |
Zapadalno\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 po\u017cyczkowych | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Zobowi\u0105zanie p\u0142atne w okresie do 1 roku | 264 689 | 460 802 |
Zobowi\u0105zanie p\u0142atne w okresie od 1 do 3 lat | \u00a0 | 245 262 |
Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca przysz\u0142ych sp\u0142at po\u017cyczkowych | 264 689 | 706 064 |
\u00a0
\u00a0
Tabela ruchu zobowi\u0105zania po\u017cyczkowego | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Saldo na pocz\u0105tek okresu | 706 064 | 4 373 534 |
Umorzenie | \u00a0 | -2 506 450 |
Naliczenie odsetek za okres | 73 589 | \u00a0 |
Sp\u0142ata kapita\u0142u | (514\u00a0964) | (1 161\u00a0020) |
Saldo na koniec okresu | 264 689 | 706 064 |
- d\u0142ugoterminowe | 0 | 245 262 |
- kr\u00f3tkoterminowe | 264 689 | 460 802 |
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku \u0142\u0105czne zobowi\u0105zania finansowe Grupy wynios\u0142y 6 mln PLN, z czego zobowi\u0105zania leasingowe osi\u0105gn\u0119\u0142y poziom 5 mln PLN.
W czerwcu 2020 roku Grupa otrzyma\u0142a subwencj\u0119 finansow\u0105 w wysoko\u015bci 3,4 mln PLN b\u0119d\u0105c\u0105 elementem Tarczy Finansowej Polskiego Funduszu Rozwoju. Subwencja zosta\u0142a cz\u0119\u015bciowo umorzona w trakcie 2021 roku w kwocie 2,5 mln PLN, a pozosta\u0142a jej cz\u0119\u015b\u0107 podlega zwrotowi w 24 r\u00f3wnych miesi\u0119cznych ratach do czerwca 2023 roku
Nota 25.Zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e zobowi\u0105zania
Specyfikacja zobowi\u0105za\u0144 handlowych i pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
I. Wobec stron powi\u0105zanych, z czego: | 1 176 591 | 77 858 |
handlowe | 1 174 084 | 69 423 |
inne | 2 507 | 8 435 |
II. Wobec pozosta\u0142ych jednostek | 6 200 186 | 3 483 707 |
handlowe | 4 415 633 | 2 722 345 |
z tytu\u0142u podatku dochodowego | 1 353\u00a0874 | 680 125 |
z tytu\u0142u pozosta\u0142ych podatk\u00f3w i inne | 430 679 | 81 237 |
III. Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w | 0 | 2\u00a0163 642 |
IV. Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe \u0142\u0105cznie | 7\u00a0376 777 | 5\u00a0723 599 |
\u00a0
Wiekowanie zobowi\u0105za\u0144 handlowych | Razem | W terminie | Przeterminowane, lecz \u015bci\u0105galne | ||||
Do 60 dni | 61 \u2013 120 dni | 121 \u2013180 dni | 181 \u2013 360 dni | >360 dni | |||
31.12.2022 | 5 589 717 | 4 965 526 | 446 673 | 14 145 | 151 503 | 11 870 | 0 |
Wobec jednostek powi\u0105zanych* | 1 174 084 | 1 174 084 | 0 | 0 | 0 | 0 | \u00a0 |
Wobec jednostek pozosta\u0142ych | 4 415 633 | 3 791 442 | 446 673 | 14 145 | 151 503 | 11 870 | 0 |
31.12.2021 | 2 791 768 | 2 332 559 | 420 643 | 1 131 | 0 | 37 435 | 0 |
Wobec jednostek powi\u0105zanych* | 69 423 | 69 423 | 0 | 0 | 0 | 0 | \u00a0 |
Wobec jednostek pozosta\u0142ych | 2 722 345 | 2 263 136 | 420 643 | 1 131 | 0 | 37 435 | 0 |
\u00a0
*wy\u0142\u0105czonych z konsolidacji
Nota 26.Dotacje oraz zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Dotacje, w tym: | 7 737 213 | 10 120 045 |
d\u0142ugoterminowe | 5 354 381 | 7 737 213 |
kr\u00f3tkoterminowe | 2 382 832 | 2 382 832 |
Zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia, w tym: | 9 895 361 | 10 138 835 |
d\u0142ugoterminowe | 5 883 278 | 6 734 190 |
kr\u00f3tkoterminowe | 4 012 083 | 3\u00a0404 645 |
Zaliczki do sprzeda\u017cy | 0 | 234 411 |
Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w razem | 17\u00a0632 574 | 20 493 291 |
\u00a0
Prezentowane przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w w zakresie dotacji dotycz\u0105 kwoty przyznanej Sp\u00f3\u0142ce dominuj\u0105cej na stworzenie oprogramowania (uko\u0144czonego w listopadzie 2019 roku), kt\u00f3ra b\u0119dzie rozliczana w pozosta\u0142ych przychodach operacyjnych przez okres 7 lat. W trakcie roku 2020 r\u00f3wnie\u017c sp\u00f3\u0142ka Audience Network Ltd. rozpozna\u0142a dotacj\u0119, kt\u00f3ra b\u0119dzie rozliczana przez okres 5 lat.
Ponadto w przychodach przysz\u0142ych okres\u00f3w prezentowana jest \u0142\u0105czna warto\u015b\u0107 transakcji sprzeda\u017cy licencji na dost\u0119p do technologii Grupy pomniejszona o ju\u017c rozpoznane przychody z tych licencji. Licencja przyznawana jest na okres do 5 lat, przez kt\u00f3ry Grupa rozpoznaje przych\u00f3d ze sprzeda\u017cy tej licencji. W pozycji tej pokazywane s\u0105 r\u00f3wnie\u017c przychody ze sprzeda\u017cy danych, w przypadku kt\u00f3rym kontrakt z kontrahentem opiewa na okres r\u00f3wny 12 miesi\u0105com lub d\u0142u\u017cej, jak r\u00f3wnie\u017c otrzymane od kontrahent\u00f3w zaliczki.
\u00a0Klasy instrument\u00f3w finansowych | Nota | 31.12.2022 | 31.12.2021 | Kategoria instrument\u00f3w finansowych |
Udzielone po\u017cyczki | 19, 20 | 4 176 257 | 796 152 | Aktywa finansowe wyceniane w amortyzowanym koszcie |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 17 | 16 299 056 | 26 016 578 | Aktywa finansowe wyceniane w amortyzowanym koszcie |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty | 20 | 42 560 008 | 28 520 546 | Aktywa finansowe wyceniane w amortyzowanym koszcie |
Razem aktywa | 63\u00a0035 321 | 55\u00a0377 837 |
\u00a0
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 24 | 5 016 127 | 2 625 424 | Zobowi\u0105zania finansowe wy\u0142\u0105czone z zakresu MSSF 9 |
Kredyty i po\u017cyczki | 24 | 264 689 | 706 064 | Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
Zobowi\u0105zanie do p\u0142atno\u015bci z tytu\u0142u nabycia udzia\u0142\u00f3w | 24 | 707 882 | 0 | Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
Zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 25 | 5 589 717 | 2 791 768 | Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
Razem zobowi\u0105zania | 11\u00a0578 415 | 6\u00a0123 256 |
\u00a0
Nota 28.Pozosta\u0142e rezerwy
Nota 29.Cele i zasady zarz\u0105dzania ryzykiem finansowym
G\u0142\u00f3wne rodzaje ryzyka wynikaj\u0105cego z instrument\u00f3w finansowych obejmuj\u0105 ryzyko walutowe, ryzyko kredytowe, ryzyko stopy procentowej oraz ryzyko zwi\u0105zane z p\u0142ynno\u015bci\u0105. Zarz\u0105d weryfikuje i uzgadnia zasady zarz\u0105dzania ka\u017cdym z tych rodzaj\u00f3w ryzyka \u2013 zasady te zosta\u0142y w skr\u00f3cie om\u00f3wione poni\u017cej. Grupa monitoruje r\u00f3wnie\u017c ryzyko cen rynkowych dotycz\u0105ce wszystkich posiadanych przez ni\u0105 instrument\u00f3w finansowych.
Stopie\u0144 nara\u017cenia na ryzyko rynkowe
Dla przeliczenia poni\u017cszych pozycji na PLN zastosowane nast\u0119puj\u0105ce kursy walutowe:
\uf0b7dla danych na 31.12.2022: EUR/PLN \u2013 4,6899, USD/PLN \u2013 4,4018, GBP/PLN \u2013 5,2957
\uf0b7dla danych na 31.12.2021: EUR/PLN \u2013 4,5994, USD/PLN \u2013 4,060, GBP/PLN \u2013 5,4846
\u00a0
Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe 31.12.2022 | Waluty | ||
EUR | USD | GBP | |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 9 537 269 | 22 384 032 | 540 611 |
Po\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci | 4 338 880 | 7 813 674 | 2 118 |
Zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 816 409 | 214 629 | 1 748 |
\u00a0
Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe 31.12.2021 | Waluty | ||
EUR | USD | GBP | |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 3 598 955 | 1 302 440 | 1 063 900 |
Po\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci | 15 676 330 | 5 143 026 | 931 057 |
Udzia\u0142y w sp\u00f3\u0142kach stowarzyszonych | 524 919 | 0 | 0- |
Zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 2 368 | 209 544 | 864 625 |
\u00a0
Ryzyko walutowe
Z racji mi\u0119dzynarodowego charakteru dzia\u0142alno\u015bci Grupy, Grupa jest nara\u017cona na ryzyko walutowe, zgodnie
z informacjami zamieszczonymi w nocie nr 7. Wg stanu na 31 grudnia 2022 roku Grupa nie stosuje instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych przed ryzykiem walutowym.
Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe 31.12.2022 | Waluty | ||
EUR | USD | GBP | |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 9\u00a0537 269 | 22\u00a0384 032 | 540 611 |
Po\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci | 4\u00a0338 880 | 0 | 2 118 |
Zobowi\u0105zania leasingowe | 3\u00a0694 979 | 0 | 0 |
Zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e | 816 409 | 214 629 | 1 748 |
\u00a0
Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe 31.12.2021 | Waluty | ||
EUR | USD | GBP | |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 3 598 955 | 1 302 440 | 1 063 900 |
Po\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci | 15 676 330 | 5 143 026 | 931 057 |
Zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e | 2 368 | 209 544 | 864 625 |
\u00a0
Ryzyko stopy procentowej
Nara\u017cenie na ryzyko wywo\u0142ane zmianami st\u00f3p procentowych dotyczy przede wszystkim \u015brodk\u00f3w zgromadzonych na rachunkach bankowych, po\u017cyczek udzielonych oraz d\u0142ugoterminowych zobowi\u0105za\u0144 finansowych (leasing).\u00a0
Ryzyko zwi\u0105zane z p\u0142ynno\u015bci\u0105
Grupa monitoruje ryzyko braku funduszy poprzez bie\u017c\u0105cy monitoring przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, w tym trwa\u0142y przegl\u0105d wysoko\u015bci kapita\u0142u obrotowego, zobowi\u0105za\u0144 i nale\u017cno\u015bci Grupa.
Z racji posiadania znacz\u0105cych nadwy\u017cek \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, przy jednoczesnym niewielkim poziomie zad\u0142u\u017cenia odsetkowego, Grupa ma wg stanu na 31 grudnia 2022 roku nadp\u0142ynno\u015b\u0107.\u00a0
Ryzyko kredytowe oznacza, \u017ce kontrahent nie dokona terminowej zap\u0142aty za nale\u017cno\u015b\u0107 Grupy lub w inny spos\u00f3b nie wywi\u0105\u017ce si\u0119 ze zobowi\u0105za\u0144 wobec Grupy.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku w Grupie wyst\u0119powa\u0142y przeterminowane nale\u017cno\u015bci. Grupa dokonuje analizy zasadno\u015bci wyliczenia oczekiwanych strat zgodnie z MSSF 9, aby zaprezentowa\u0107 w ksi\u0119gach urealniony poziom nale\u017cno\u015bci handlowych. Nale\u017cno\u015bci przeterminowane, lecz sp\u0142acone do dnia publikacji niniejszego sprawozdania nie s\u0105 kwalifikowane do dokonania odpisu aktualizuj\u0105cego lub wyliczenia oczekiwanych strat\u00a0
Nota 30.Zarz\u0105dzanie kapita\u0142em
Zad\u0142u\u017cenie netto | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Kredyty i po\u017cyczki | 264 689 | 706 064 |
Zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e | 6 022 903 | 5\u00a0045 083 |
Zobowi\u0105zania leasingowe | 5 016 127 | 2 625 424 |
Minus\u00a0\u015brodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty | 42 560 008 | 28 520 546 |
Zad\u0142u\u017cenie netto | (31 256 28)9 | (20\u00a0143 975) |
\u00a0
Wska\u017anik d\u017awigni | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Kapita\u0142 razem | 91 210 106 | 75 892 648 |
Kapita\u0142 i zad\u0142u\u017cenie netto | 122 466 395 | 96\u00a0036 623 |
Wska\u017anik d\u017awigni | (34,3%) | (26,5%) |
\u00a0
G\u0142\u00f3wnym celem zarz\u0105dzania kapita\u0142em jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i\u00a0bezpiecznych wska\u017anik\u00f3w kapita\u0142owych, kt\u00f3re wspiera\u0142yby dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjn\u0105 i\u00a0zwi\u0119ksza\u0142y warto\u015b\u0107 dla jej akcjonariuszy.
Grupa monitoruje stan kapita\u0142\u00f3w stosuj\u0105c wska\u017anik d\u017awigni, kt\u00f3ry jest liczony jako stosunek zad\u0142u\u017cenia netto do sumy kapita\u0142\u00f3w powi\u0119kszonych o zad\u0142u\u017cenie netto. Do zad\u0142u\u017cenia netto wlicza si\u0119 kredyty i po\u017cyczki, zobowi\u0105zania leasingowe, zobowi\u0105zania handlowe i inne zobowi\u0105zania, pomniejszone o \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych
\u00a0
Nota 31.Transakcje z podmiotami powi\u0105zanymi
Salda bilansowe dotycz\u0105ce podmiot\u00f3w powi\u0105zanych | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe i inne | 3 245 | 0 |
Zobowi\u0105zania handlowe i inne | 9 844 | 0 |
\u00a0
Obroty z podmiotami powi\u0105zanymi za okres | 01.01.2022-31.12.2022 | 01.01.2021-31.12.2021 |
Sprzeda\u017c do podmiot\u00f3w powi\u0105zanych | 56 031 | 0 |
Zakupy od podmiot\u00f3w powi\u0105zanych | 521 458 | 151 256 |
Transakcje pomi\u0119dzy podmiotami powi\u0105zanymi odby\u0142y si\u0119 na warunkach r\u00f3wnorz\u0119dnych z tymi, kt\u00f3re obowi\u0105zuj\u0105 w transakcjach zawartych na warunkach rynkowych
Nota 32.Wynagrodzenie wy\u017cszej kadry kierowniczej oraz Rady Nadzorczej
Wynagrodzenia Cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej | 01.01. 2022-31.12.2022 | 01.01. 2021-31.12.2021 |
z tytu\u0142u sprawowanej funkcji | 120 000 | 110 000 |
z pozosta\u0142ych tytu\u0142\u00f3w | 1\u00a0899 558 | 681 200 |
RAZEM Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej | 2\u00a0019 558 | 791 200 |
Wynagrodzenia cz\u0142onk\u00f3w Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej | ||
z tytu\u0142u sprawowanej funkcji | 68 007 | 45 000 |
z pozosta\u0142ych tytu\u0142\u00f3w | 0 | 0 |
RAZEM Rada Nadzorcza Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej | 68 007 | 45 000 |
RAZEM Zarz\u0105d i Rada Nadzorcza Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej | 2\u00a0087 565 | 836 200 |
\u00a0
W kwietniu 2022 roku Rada Nadzorcza podj\u0119\u0142a uchwa\u0142\u0119 w sprawie przyj\u0119cia regulaminu Programu Motywacyjnego, a tak\u017ce uchwa\u0142\u0119 w sprawie alokacji Akcji w Programie Motywacyjnym dla Cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du. Cz\u0142onkom Zarz\u0105du zaoferowanych mo\u017ce by\u0107 do 150.000 akcji, w tym Prezes Zarz\u0105du Piotr Prajsnar uprawniony jest do obj\u0119cia 125.000 akcji, Cz\u0142onek Zarz\u0105du Piotr Soleniec uprawniony jest do obj\u0119cia 25.000 akcji. Prezes Zarz\u0105du Piotr Prajsnar oraz Cz\u0142onek Zarz\u0105du Piotr Soleniec zawarli ze Sp\u00f3\u0142k\u0105 umow\u0119 uczestnictwa w Programie Motywacyjnym w czerwcu 2022 roku.
Poza pozycjami wskazanymi powy\u017cej cz\u0142onkom organ\u00f3w Grupy nie zosta\u0142o wyp\u0142acone inne wynagrodzenie, za wyj\u0105tkiem Prezesa Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej kt\u00f3remu w roku 2022 sp\u00f3\u0142ki z Grupy wyp\u0142aci\u0142y \u0142\u0105cznie 13 tys. PLN oraz w roku 2021 13 tys. PLN z tytu\u0142u pozosta\u0142ych us\u0142ug.\u00a0
Nota 33.Osoby zatrudnione i wsp\u00f3\u0142pracuj\u0105ce
Nota 34.Transakcje z firm\u0105 audytorsk\u0105 przeprowadzaj\u0105c\u0105 badanie sprawozdania finansowego
Wynagrodzenie wyp\u0142acone lub nale\u017cne za rok obrotowy | 01.01.2022-31.12.2022 | 01.01.2021-31.12.2021 |
- za badanie rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego | 23 000 | 23 000 |
- za badanie rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego | 35 000 | 23 920 |
- za pozosta\u0142e us\u0142ugi | 7 800 | 0 |
RAZEM | 65 800 | 46 920 |
\u00a0
Badanie roku 2022 oraz 2021 zosta\u0142o przeprowadzone przez Ecovis Poland Audit, Tax & Accounting Sp. z o.o.
Nota 35.Znacz\u0105cy akcjonariusze jednostki dominuj\u0105cej
Akcjonariat wg stanu na 31.12.2022 | Liczba akcji | % kapita\u0142u akcyjnego | Liczba g\u0142os\u00f3w | % g\u0142os\u00f3w |
Prajsnar Piotr | 1 437 000 | 28,74% | 1 437 000 | 28,74% |
Perpetum 10 FIZ AN | 1\u00a0414 666 | 28,29% | 1\u00a0414 666 | 28,29% |
Cloud Technologies S.A. | 258 837 | 5,18% | 258 837 | 5,18% |
Oktawian O\u017aminkowski | 213 856 | 4,28% | 213 856 | 4,28% |
pozostali do 5% | 1\u00a0685 594 | 33,51% | 1\u00a0685 594 | 33,51% |
Razem | 5\u00a0000 000 | 100,00% | 5\u00a0000 000 | 100,00% |
W celu zwi\u0119kszenia warto\u015bci informacyjnej danych finansowych Grupa, zdecydowano si\u0119 dokona\u0107 korekty prezentacyjnej polegaj\u0105cej na kompensacie aktywa i rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego. Korekta ma charakter wy\u0142\u0105cznie prezentacyjny (brak wp\u0142ywu na wynik finansowy Grupy). Szczeg\u00f3\u0142y dokonanej zmiany zaprezentowano w tabeli poni\u017cej:
\u00a0
Korekta prezentacji podatku odroczonego | 31.12.2021 | 01.01.2021 |
Aktywo z tytu\u0142u podatku odroczonego przed kompensat\u0105 | 2 589 026 | 1 568 075 |
Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego przed kompensat\u0105 | 341 561 | 271 587 |
Kompensata aktywa i rezerwy z tytu\u0142u podatku dochodowego | (341\u00a0561) | (256\u00a0383) |
Aktywo z tytu\u0142u podatku odroczonego po kompensacie | 2 247 465 | 1 311 692 |
Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego po kompensacie | 0 | 15 204 |
\u00a0
Pozycje oznaczone jako \u201eprzed kompensat\u0105\u201d s\u0105 zgodne z danymi ujawnionymi w historycznie opublikowanych przez Grup\u0119 raportach okresowych. Skorygowana prezentacja (pozycje \u201epo kompensacie\u201d) uwzgl\u0119dnia dokonan\u0105 zgodnie z MSSF kompensat\u0119 aktywa i rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego, w przypadku kt\u00f3rych podatek na\u0142o\u017cony jest przez t\u0105\u00a0sam\u0105 w\u0142adz\u0119 podatkow\u0105 i gdy istnieje tytu\u0142 prawny do kompensat nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u tego podatku.
\u00a0
Ponadto Grupa dokona\u0142a korekty grupowania pozycji w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Zmiana prezentacji podyktowana jest uproszczenie prezentacji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, w celu wydzielania tylko kluczowych danych z perspektywy zrozumienia sytuacji finansowej Grupy. Wp\u0142yw korekty na sprawozdanie z wyniku za rok 2021 oraz 2020 przedstawiaj\u0105 poni\u017csze tabele.
\u00a0
Korekta grupowania nale\u017cno\u015bci | 31.12.2021 | 01.01.2021 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe | 26 016 578 | 28 131 792 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 1 058 596 | 4 456 030 |
Razem - dotychczasowa prezentacja | 27 075 174 | 32 587 822 |
\u00a0
Nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 27 075 174 | 32 587 822 |
Razem - nowa prezentacja | 27 075 174 | 32 587 822 |
\u00a0
Korekta grupowania inwestycji | 31.12.2021 | 01.01.2021 |
Inwestycje d\u0142ugoterminowe | 1 405 395 | 42 590 |
Razem - dotychczasowa prezentacja | 1 405 395 | 42 590 |
\u00a0
Inwestycje w jednostkach zale\u017cnych i stowarzyszonych | 619 484 | 0 |
Pozosta\u0142e d\u0142ugoterminowe aktywa finansowe | 785 911 | 42 590 |
Razem - nowa prezentacja | 1 405 395 | 42 590 |
\u00a0
\u00a0
Korekta grupowania zobowi\u0105za\u0144 | 31.12.2021 | 01.01.2021 |
Zobowi\u0105zania handlowe | 2 791 768 | 4 868 757 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 2 253 315 | 119 931 |
Razem - dotychczasowa prezentacja | 5 045 083 | 4 988 688 |
\u00a0
Zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 5 045 083 | 4 988 688 |
Razem - nowa prezentacja | 5 045 083 | 4 988 688 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Korekta grupowania kapita\u0142\u00f3w | 31.12.2021 | 01.01.2021 |
Kapita\u0142y zapasowe i pozosta\u0142e kapita\u0142y | 19 381 001 | 19 291 674 |
Kapita\u0142 z wyceny programu motywacyjnego | 26 015 000 | 26 015 000 |
Kapita\u0142 rezerwowy | 18 000 000 | 18 000 000 |
Razem - dotychczasowa prezentacja | 63 396 001 | 63 306 674 |
\u00a0
Skumulowany zysk z lat ubieg\u0142ych | 63 396 001 | 63 306 674 |
Razem - nowa prezentacja | 63 396 001 | 63 306 674 |
\u00a0
\u00a0
Ponadto Grupa dokona\u0142a korekty prezentacji wynikowego efektu zmiany wysoko\u015bci odpisu aktualizuj\u0105cego nale\u017cno\u015bci. Korekta ma charakter wy\u0142\u0105cznie prezentacyjny (brak wp\u0142ywu na wynik finansowy Grupy). Szczeg\u00f3\u0142y dokonanej zmiany zaprezentowano w tabeli poni\u017cej:
\u00a0
Korekta prezentacji pozosta\u0142ych przychod\u00f3w i koszt\u00f3w operacyjnych | 31.12.2021 |
Pozosta\u0142e przychody operacyjne - inne | 421 102 |
Pozosta\u0142e koszty operacyjne | 319 363 |
Kompensata pozosta\u0142ych przychod\u00f3w i koszt\u00f3w operacyjnych | (99\u00a0237) |
Pozosta\u0142e przychody operacyjne - inne po kompensacie | 321 865 |
Pozosta\u0142e koszty operacyjne po kompensacie | 220 126 |
\u00a0
Nota 37.Zdarzenia po dacie bilansowej
Do najwa\u017cniejszych zdarze\u0144 zaistnia\u0142ych mi\u0119dzy 31 grudnia 2022 roku a dat\u0105 publikacji niniejszego sprawozdania zaliczy\u0107 nale\u017cy:
\uf0b7Zakup platformy DSP: w dniu 22 lutego 2023 roku OnAudience Ltd, podmiot z Grupy Kapita\u0142owej Cloud Technologies, podpisa\u0142 umow\u0119, na mocy kt\u00f3rej naby\u0142 wszelkie prawa, w tym prawa w\u0142asno\u015bci przemys\u0142owej i prawa autorskie, do kodu \u017ar\u00f3d\u0142owego platformy DSP za kwot\u0119 3,7 mln EUR. Cena zawiera si\u0119 w przedziale zewn\u0119trznej wyceny przygotowanej przez profesjonalnego i niezale\u017cnego doradc\u0119.
Platforma DSP s\u0142u\u017cy do automatycznego zakupu powierzchni reklamowej oraz umo\u017cliwia monetyzacj\u0119 danych. Wcze\u015bniej Grupa korzysta\u0142a z licencji na zewn\u0119trzn\u0105 platform\u0119 DSP, bez prawa do kod\u00f3w \u017ar\u00f3d\u0142owych i mo\u017cliwo\u015bci rozwoju technologii we w\u0142asnym zakresie oraz jej dalszego sublicencjonowania. Zakup platformy DSP zwi\u0119kszy niezale\u017cno\u015b\u0107 w funkcjonowaniu grupy kapita\u0142owej na rynku reklamy internetowej, a lepsza integracja z platform\u0105 DMP przyczyni si\u0119 do zwi\u0119kszenia efektywno\u015bci monetyzacji danych.
\u00a0
\uf0b7Skup akcji w\u0142asnych: w dniu 6 marca 2023 roku Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca og\u0142osi\u0142a uruchomienie skupu akcji w\u0142asnych w formie zaproszenia do sk\u0142adania ofert sprzeda\u017cy akcji. Skup prowadzony by\u0142 w celu realizacji programu motywacyjnego skierowanego do kluczowej kadry managerskiej grupy Cloud Technologies. Okres, w jakim akcjonariusze mogli sk\u0142ada\u0107 oferty sprzeda\u017cy swoich akcji\u00a0to 7-13 marca 2023. W ramach skupu z\u0142o\u017cono ofert Sprzeda\u017cy, kt\u00f3re obj\u0119\u0142y \u0142\u0105cznie 543.862 akcji. \u0141\u0105czna liczba akcji zaoferowanych na nabycia przekroczy\u0142a liczb\u0119 akcji, jak\u0105 Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca zamierza\u0142a naby\u0107 w ramach skupu (to jest 205.069 akcji). Wobec powy\u017cszego Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca, zgodnie z zasadami przedstawionymi w zaproszeniu, dokona\u0142a proporcjonalnej redukcji ofert sprzeda\u017cy akcji. \u015arednia stopa redukcji z\u0142o\u017conych ofert wynios\u0142a 62,29%. Akcje zosta\u0142y nabyte po cenie 48 PLN ka\u017cda. \u0141\u0105czna cena nabywanych akcji wynios\u0142a 9\u00a0843\u00a0312 PLN. Nabyte akcje stanowi\u0105 4,1% udzia\u0142u w kapitale zak\u0142adowym Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej. W po\u0142\u0105czeniu z akcjami nabytymi w 2022 roku, Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca posiada wszystkie 250\u00a0000 akcji potrzebnych na realizacj\u0119 programu motywacyjnego.
Nota 38.Zatwierdzenie do publikacji
Niniejsze Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporz\u0105dzone za rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 roku (wraz z danymi por\u00f3wnawczymi) zosta\u0142o zatwierdzone do publikacji przez Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej w dniu 17 kwietnia 2023 roku.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNotesAndOtherExplanatoryInformationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003PSOIFKVM3LQ41", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A452626e862334f678acd49c52de76417_394": { "value": "Niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone w oparciu o zasad\u0119\u00a0memoria\u0142ow\u0105. Sp\u00f3\u0142ka Cloud Technologies S.A. jest jednostk\u0105\u00a0dominuj\u0105c\u0105 grupy kapita\u0142owej Cloud Technologies\u00a0i sporz\u0105dza zar\u00f3wno jednostkowe, jak i skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
\u00a0
Informacje og\u00f3lne
Dane jednostki dominuj\u0105cej
Nazwa: Cloud Technologies S.A.
Forma prawna: Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna
Adres zarejestrowania biura jednostki: ul. \u017beromskiego 7, 05-075 Warszawa
Organ prowadz\u0105cy rejestr: S\u0105d Rejestrowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XII Wydzia\u0142
Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego
KRS: 0000405842
NIP: 9522106251
REGON: 142886479
\u00a0
Cloud Technologies S.A. (dalej \u201eSp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca, \u201eJednostka dominuj\u0105ca\u201d), Jednostka Dominuj\u0105ca w Grupie Kapita\u0142owej Cloud Technologies (Dalej \u201eGrupa\u201d, \u201eGrupa Kapita\u0142owa\u201d) jest notowana na g\u0142\u00f3wnym rynku Gie\u0142dy Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie. Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca Cloud Technologies S.A. i pozosta\u0142e jednostki Grupy Kapita\u0142owej zosta\u0142y utworzone na czas nieoznaczony. Siedziba sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej jest jednocze\u015bnie podstawowym miejscem prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej.\u00a0
Grupa prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 na rynku marketingu internetowego, w szczeg\u00f3lno\u015bci koncentruj\u0105c si\u0119 na mi\u0119dzynarodowej sprzeda\u017cy cyfrowej danych do targetowania kampanii marketingowych.\u00a0
Nota 38.Zatwierdzenie do publikacji
Niniejsze Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporz\u0105dzone za rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 roku (wraz z danymi por\u00f3wnawczymi) zosta\u0142o zatwierdzone do publikacji przez Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej w dniu 17 kwietnia 2023 roku.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralInformationAboutFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003PSOIFKVM3LQ41", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A6dcc42a3a0564fe3aaa76c26d907b60d_396": { "value": "Cloud Technologies S.A.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfUltimateParentOfGroup", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003PSOIFKVM3LQ41", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A98d9354b1b1341159623f9c0e5ab12d0_397": { "value": "grupy kapita\u0142owej Cloud Technologies", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfReportingEntityOrOtherMeansOfIdentification", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003PSOIFKVM3LQ41", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A5c2cc4ff724d44fbb9d1929998fa8466_398": { "value": "Cloud Technologies S.A.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfParentEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003PSOIFKVM3LQ41", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A0af9c52d92224a45bca0b67b5735fa43_399": { "value": "Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LegalFormOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003PSOIFKVM3LQ41", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Af155656c4b184aa6848ac11a3df907c6_400": { "value": "Warszawa, Polska", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DomicileOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003PSOIFKVM3LQ41", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A2afeb9b59115403c803298a531af72c5_401": { "value": "ul. \u017beromskiego 7, 05-075 Warszawa", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AddressOfRegisteredOfficeOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003PSOIFKVM3LQ41", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Af77cd396311d4b22b355ab044ad5ab8e_402": { "value": "Polska", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CountryOfIncorporation", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003PSOIFKVM3LQ41", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A01bf379a9e284dbc9b1e72b255b84620_403": { "value": ". Siedziba sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej jest jednocze\u015bnie podstawowym miejscem prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PrincipalPlaceOfBusiness", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003PSOIFKVM3LQ41", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Abb426ddf70ac4c45a17bd3b5c8855704_404": { "value": "Grupa prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 na rynku marketingu internetowego, w szczeg\u00f3lno\u015bci koncentruj\u0105c si\u0119 na mi\u0119dzynarodowej sprzeda\u017cy cyfrowej danych do targetowania kampanii marketingowych.\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfNatureOfEntitysOperationsAndPrincipalActivities", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003PSOIFKVM3LQ41", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ad4905ddeb8d1403a9eea8ec41c2b85c6_157186817": { "value": "Sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ki OnAudience Ltd oraz OnProspects Ltd z siedzib\u0105 w Londynie prowadz\u0105 mi\u0119dzynarodow\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 w zakresie monetyzacji danych oraz ich pozyskania.
Sp\u00f3\u0142ka The Linea 1 MKT S.L. (TL1) to hiszpa\u0144ska firma technologiczna z bran\u017cy marketingu internetowego dzia\u0142aj\u0105ca na rynkach hiszpa\u0144skoj\u0119zycznych i wsp\u00f3\u0142pracuj\u0105ca z globalnymi odbiorcami danych.
Sp\u00f3\u0142ka Online Advertising Network Sp. z o.o. prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 z zakresu sprzeda\u017cy danych o u\u017cytkownikach Internetu w szczeg\u00f3lno\u015bci z sektora gamingowego.
Sp\u00f3\u0142ka Audience Network Sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Warszawie to agencja reklamowa realizuj\u0105ca kampanie online z wykorzystaniem danych skupiona na rynku polskim.
Udzia\u0142 Grupy w kapitale oraz prawach g\u0142osu wynosi\u0142 100% przez ca\u0142y okres sprawozdawczy dla wszystkich podmiot\u00f3w zale\u017cnych, w wyj\u0105tkiem sp\u00f3\u0142ki TL1., w kt\u00f3rej Grupa na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego posiada\u0142a udzia\u0142 w kapitale zak\u0142adowym oraz g\u0142osach w wysoko\u015bci 24%. Grupa sta\u0142a si\u0119 w\u0142a\u015bcicielem 100% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce TL1 i tym samym obj\u0119\u0142a nad ni\u0105 kontrol\u0119 w dniu 26 lipca 2022 roku.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInSubsidiariesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003PSOIFKVM3LQ41", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A06dad30c49c54c4894bf7a2dbdd6e3c0_405": { "value": "Sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ki OnAudience Ltd oraz OnProspects Ltd z siedzib\u0105 w Londynie prowadz\u0105 mi\u0119dzynarodow\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 w zakresie monetyzacji danych oraz ich pozyskania.
Sp\u00f3\u0142ka The Linea 1 MKT S.L. (TL1) to hiszpa\u0144ska firma technologiczna z bran\u017cy marketingu internetowego dzia\u0142aj\u0105ca na rynkach hiszpa\u0144skoj\u0119zycznych i wsp\u00f3\u0142pracuj\u0105ca z globalnymi odbiorcami danych.
Sp\u00f3\u0142ka Online Advertising Network Sp. z o.o. prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 z zakresu sprzeda\u017cy danych o u\u017cytkownikach Internetu w szczeg\u00f3lno\u015bci z sektora gamingowego.
Sp\u00f3\u0142ka Audience Network Sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Warszawie to agencja reklamowa realizuj\u0105ca kampanie online z wykorzystaniem danych skupiona na rynku polskim.
Udzia\u0142 Grupy w kapitale oraz prawach g\u0142osu wynosi\u0142 100% przez ca\u0142y okres sprawozdawczy dla wszystkich podmiot\u00f3w zale\u017cnych, w wyj\u0105tkiem sp\u00f3\u0142ki TL1., w kt\u00f3rej Grupa na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego posiada\u0142a udzia\u0142 w kapitale zak\u0142adowym oraz g\u0142osach w wysoko\u015bci 24%. Grupa sta\u0142a si\u0119 w\u0142a\u015bcicielem 100% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce TL1 i tym samym obj\u0119\u0142a nad ni\u0105 kontrol\u0119 w dniu 26 lipca 2022 roku.\u00a0
Nota 19.Inwestycje d\u0142ugoterminowe i udzia\u0142y w jednostkach stowarzyszonych
Inwestycje d\u0142ugoterminowe i udzia\u0142y w jednostkach stowarzyszonych | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
jednostka stowarzyszona TL1 | 0 | 619 484 |
udzielone po\u017cyczki d\u0142ugoterminowe | 3\u00a0425 312 | 754 965 |
inne inwestycje d\u0142ugoterminowe | 36 901 | 30 946 |
Razem | 3\u00a0462 213 | 1 405 395 |
\u00a0
W dniu 26 lipca 2022 roku Grupa obj\u0119\u0142a kontrol\u0119 nad sp\u00f3\u0142k\u0105 TL1. Szczeg\u00f3\u0142y transakcji zosta\u0142y opisane w nocie nr 19. W efekcie Grupa przesta\u0142a rozpoznawa\u0107 inwestycj\u0119 d\u0142ugoterminow\u0105 z tytu\u0142u posiadanych udzia\u0142\u00f3w w TL1.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestsInOtherEntitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003PSOIFKVM3LQ41", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ac71615d057c14b8aa5e68047a4ca63f5_410": { "value": "Zgodno\u015b\u0107 z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej
\u00a0
Niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Rachunkowo\u015bci, Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej oraz zwi\u0105zanymi z nimi interpretacjami wydanymi przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Sprawozdawczo\u015bci (Rad\u0119 MSR) i og\u0142oszonymi
w formie rozporz\u0105dze\u0144 Komisji Europejskiej, zwanymi dalej \u201eStandardami\u201d.
\u00a0
Sporz\u0105dzaj\u0105c roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2022 Grupa stosuje takie same zasady rachunkowo\u015bci jak przy sporz\u0105dzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok 2021, z wyj\u0105tkiem zmian do standard\u00f3w, nowych standard\u00f3w i interpretacji zatwierdzonych przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 dla okres\u00f3w sprawozdawczych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 w dniu lub po 1 stycznia 2022 roku. W 2022 roku Grupa przyj\u0119\u0142a wszystkie nowe i zatwierdzone standardy i interpretacje wydane przez Rad\u0119 MSR i zatwierdzone do stosowania w UE, maj\u0105ce zastosowanie do prowadzonej przez ni\u0105 dzia\u0142alno\u015bci i obowi\u0105zuj\u0105ce w okresach sprawozdawczych od 1 stycznia 2022 roku.\u00a0
Zmiany standard\u00f3w lub interpretacji
\u00a0
W niniejszym sprawozdaniu finansowym Grupa zastosowa\u0142a po raz pierwszy nowe i zmienione standardy oraz interpretacje, kt\u00f3re wesz\u0142y w \u017cycie dla sprawozda\u0144 finansowych za lata obrotowe rozpocz\u0119te 1 stycznia 2022 roku lub p\u00f3\u017aniej:
a)Zmiany do MSSF 3 \u201ePo\u0142\u0105czenia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107\u201d \u2013 aktualizacja referencji do Za\u0142o\u017ce\u0144 Koncepcyjnych;
b)Zmiany do MSR 16 \u201eRzeczowe aktywa trwa\u0142e\u201d \u2013 przychody z produkt\u00f3w wyprodukowanych w okresie przygotowywania rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych do rozpocz\u0119cia funkcjonowania;
c)Zmiany do MSR 37 \u201eRezerwy, zobowi\u0105zania warunkowe i aktywa warunkowe\u201d \u2013 wyja\u015bnienia nt. koszt\u00f3w ujmowanych w analizie, czy umowa jest kontraktem rodz\u0105cym obci\u0105\u017cenia;
d)Roczny program poprawek 2018-2020 \u2013 poprawki zawieraj\u0105 wyja\u015bnienia oraz doprecyzowuj\u0105 wytyczne standard\u00f3w w zakresie ujmowania oraz wyceny: MSSF 1 \u201eZastosowanie Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Sprawozdawczo\u015bci Finansowej po raz pierwszy\u201d, MSSF 9 \u201eInstrumenty finansowe\u201d, MSR 41 \u201eRolnictwo\u201d oraz do przyk\u0142ad\u00f3w ilustruj\u0105cych do MSSF 16 \u201eLeasing\u201d.
W niniejszym sprawozdaniu finansowym Grupa nie zdecydowa\u0142a o wcze\u015bniejszym zastosowaniu nast\u0119puj\u0105cych opublikowanych standard\u00f3w, interpretacji lub poprawek do istniej\u0105cych standard\u00f3w przed ich dat\u0105 wej\u015bcia w \u017cycie:
a)MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczeniowe\u201d oraz zmiany do MSSF 17;
b)Zmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d oraz Wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnie\u0144 dotycz\u0105cych polityk rachunkowo\u015bci w praktyce \u2013 kwestia istotno\u015bci w odniesieniu do polityk rachunkowo\u015bci;
c)Zmiany do MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowo\u015bci, zmiany warto\u015bci szacunkowych i korygowanie b\u0142\u0119d\u00f3w \u2013 definicja szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych;
d)Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy \u2013 podatek odroczony w odniesieniu do aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w wynikaj\u0105cych z pojedynczej transakcji;
e)Zmiany do MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczeniowe\u201d \u2013 pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 \u2013 informacje por\u00f3wnawcze.
W niniejszym sprawozdaniu finansowym Grupa nie stosowa\u0142a nast\u0119puj\u0105cych opublikowanych standard\u00f3w, interpretacji lub poprawek do istniej\u0105cych standard\u00f3w przed ich dat\u0105 wej\u015bcia w \u017cycie oraz niezatwierdzonych przez UE:
a)MSSF 14 Dzia\u0142alno\u015b\u0107 obj\u0119ta regulacj\u0105 cen, salda pozycji odroczonych;
b)Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 Transakcje sprzeda\u017cy lub wniesienia aktyw\u00f3w pomi\u0119dzy inwestorem, a jego jednostk\u0105 stowarzyszon\u0105 lub wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciem (opublikowano dnia 11 wrze\u015bnia 2014 roku);
c)Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozda\u0144 finansowych \u2013 klasyfikacja zobowi\u0105za\u0144 jako kr\u00f3tkoterminowe lub d\u0142ugoterminowe;
d)Zmiany do MSSF 16 \u201eLeasing\u201d \u2013 zobowi\u0105zania leasingowe w transakcjach sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego.
Wed\u0142ug szacunk\u00f3w Grupy, wymienione wy\u017cej standardy, interpretacje i zmiany do standard\u00f3w nie b\u0119d\u0105 mia\u0142y istotnego wp\u0142ywu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.
Za\u0142o\u017cenie kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej i por\u00f3wnywalno\u015b\u0107 sprawozda\u0144 finansowych
\u00a0
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez Grup\u0119 w\u00a0daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci. Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej nie stwierdza na dzie\u0144 podpisania sprawozdania istnienia fakt\u00f3w i okoliczno\u015bci, kt\u00f3re wskazywa\u0142yby na zagro\u017cenia dla mo\u017cliwo\u015bci kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci w okresie 12 miesi\u0119cy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania b\u0105d\u017a istotnego ograniczenia dotychczasowej dzia\u0142alno\u015bci.
\u00a0
Jednostki zale\u017cne podlegaj\u0105 pe\u0142nej konsolidacji od dnia przej\u0119cia nad nimi kontroli przez Grup\u0119. Przestaje si\u0119 je konsolidowa\u0107 z dniem ustania kontroli. Przej\u0119cie jednostek zale\u017cnych przez Grup\u0119 rozlicza si\u0119 metod\u0105 nabycia. Jednostki stowarzyszone wycena si\u0119 metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci.
Kursy walutowe stosowane do przeliczania danych sp\u00f3\u0142ek zagranicznych
\u00a0
Do przelicze\u0144 kurs\u00f3w walutowych danych sp\u00f3\u0142ek dzia\u0142aj\u0105cych zagranic\u0105 dla cel\u00f3w konsolidacji Grupa stosuje nast\u0119puj\u0105ce zasady:
\uf0b7aktywa i zobowi\u0105zania przelicza po kursie \u015brednim NBP z ko\u0144ca okresu sprawozdawczego;
\uf0b7dla przeliczenia przychod\u00f3w i koszt\u00f3w Grupa stosuje uproszczenie polegaj\u0105ce na przeliczeniu transakcji \u015brednim kursem kwartalnym.
Prezentacja sprawozda\u0144 z uwzgl\u0119dnieniem segment\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci
Segment operacyjny jest cz\u0119\u015bci\u0105 Grupy zaanga\u017cowan\u0105 w dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcz\u0105, w zwi\u0105zku z kt\u00f3r\u0105 mo\u017ce uzyskiwa\u0107 przychody oraz ponosi\u0107 koszty, w tym przychody i koszty zwi\u0105zane z transakcjami z innymi cz\u0119\u015bciami Grupy.
Wyniki operacyjne ka\u017cdego segmentu operacyjnego s\u0105 regularnie przegl\u0105dane przez g\u0142\u00f3wny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w Grupie.
Wyniki operacyjne ka\u017cdego segmentu, kt\u00f3re s\u0105 raportowane do organu odpowiedzialnego za podejmowanie decyzji operacyjnych w Grupie, obejmuj\u0105 pozycje, kt\u00f3re mog\u0105 zosta\u0107 bezpo\u015brednio przypisane do danego segmentu (przychody, koszty operacyjne, nale\u017cno\u015bci handlowe). Grupa analizuje wyniki segmentu do poziomu EBITDA (rozumianego jako zysk na sprzeda\u017cy, powi\u0119kszony o amortyzacj\u0119).
Instrumenty finansowe inne ni\u017c instrumenty pochodne
Po\u017cyczki, nale\u017cno\u015bci i depozyty ujmowane s\u0105 w dacie powstania. Wszystkie pozosta\u0142e aktywa finansowe (w tym aktywa wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy) s\u0105 ujmowane w dniu dokonania transakcji, kt\u00f3ry jest dniem, gdy Grupa staje si\u0119 stron\u0105 wzajemnego zobowi\u0105zania dotycz\u0105cego danego instrumentu finansowego.
Grupa klasyfikuje instrumenty finansowe, inne ni\u017c pochodne aktywa finansowe do nast\u0119puj\u0105cych kategorii: aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, aktywa/zobowi\u0105zania wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu.
Po\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci
Po\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci s\u0105 aktywami finansowymi o ustalonych lub mo\u017cliwych do ustalenia p\u0142atno\u015bciach, kt\u00f3re nie s\u0105 notowane na aktywnym rynku. Takie aktywa s\u0105 pocz\u0105tkowo ujmowane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej powi\u0119kszonej o bezpo\u015brednio daj\u0105ce si\u0119 przyporz\u0105dkowa\u0107 koszty transakcyjne. Wycena po\u017cyczek i nale\u017cno\u015bci w terminie p\u00f3\u017aniejszym odbywa si\u0119 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu z uwzgl\u0119dnieniem szacowanych oczekiwanych strat kredytowych.
Model strat oczekiwanych ma zastosowanie do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie oraz do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite, z wyj\u0105tkiem inwestycji w instrumenty kapita\u0142owe.
Grupa przeanalizowa\u0142a nale\u017cno\u015bci handlowe pod k\u0105tem utraty warto\u015bci, opieraj\u0105c si\u0119 na analizie historycznej r\u00f3\u017cnicy pomi\u0119dzy umownymi oraz faktycznymi terminami p\u0142atno\u015bci, a tak\u017ce udzia\u0142em nale\u017cno\u015bci nieodzyskanych.
W przypadku nale\u017cno\u015bci handlowych Grupa stosuje uproszczone podej\u015bcie i wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia.
Na podstawie danych historycznych na temat udzia\u0142u nieodzyskiwalnych nale\u017cno\u015bci oszacowano dla ka\u017cdego przedzia\u0142u czasowego poziom oczekiwanych strat kredytowych.
Po analizie danych historycznych przyj\u0119to nast\u0119puj\u0105ce zasady tworzenia odpisu na oczekiwane straty kredytowe w zale\u017cno\u015bci od okresu przeterminowania:\u00a0
\uf0a71-365 dni \u2013 wska\u017aniki procentowe oszacowane w oparciu o dane historyczne,
\uf0a7powy\u017cej 365 dni \u2013 100%.
W okresie 2019-2021 obj\u0119tym historycznymi informacjami finansowymi udzia\u0142 sumy nowych odpis\u00f3w indywidualnych oraz nale\u017cno\u015bci spisanych odniesionych bezpo\u015brednio w koszty danego okresu wynosi\u0142 w zale\u017cno\u015bci od roku od 0,2% do 1,1% sumy nale\u017cno\u015bci handlowych, za\u015b udzia\u0142 tej samej warto\u015bci w przychodach Grupy wyni\u00f3s\u0142 w ka\u017cdym z lat poni\u017cej 1%. Grupa stosuje podej\u015bcie polegaj\u0105ce na za\u0142o\u017ceniu, \u017ce przekroczenie progu 365 dni przeterminowania jest indykatorem wyst\u0105pienia istotnego ryzyka nie\u015bci\u0105galno\u015bci.
Subiektywna ocena wiarygodno\u015bci kontrahent\u00f3w oparta jest na wielu czynnikach i przes\u0142ankach, obejmuj\u0105cych m.in.:
\uf0a7histori\u0119 wsp\u00f3\u0142pracy kontrahenta z Grup\u0105, jej d\u0142ugo\u015b\u0107 i dotychczasowy profil sp\u0142aty nale\u017cno\u015bci,
\uf0a7specyfik\u0119 kontrahenta: wielko\u015b\u0107 firmy, skala obrot\u00f3w, renoma rynkowa, rozpoznawalno\u015b\u0107 na rynku, ryzyko reputacyjne dla kontrahenta w przypadku upublicznienia informacji o braku uregulowania nale\u017cno\u015bci,
\uf0a7wyniki finansowe kontrahenta (je\u017celi s\u0105\u00a0dost\u0119pne),
\uf0a7czy kontrahent jest podmiotem mi\u0119dzynarodowym czy te\u017c jego dzia\u0142alno\u015b\u0107 jest skoncentrowana na rynku polskim,
\uf0a7dost\u0119pne informacje o kontrahencie i jego dzia\u0142alno\u015bci z publicznych \u017ar\u00f3de\u0142 (g\u0142\u00f3wnie internetowych), ze szczeg\u00f3lnym naciskiem na portale i serwisy po\u015bwi\u0119cone bran\u017cy marketingu internetowego.
Wi\u0119kszo\u015b\u0107 g\u0142\u00f3wnych kontrahent\u00f3w Grupy to podmioty z siedzib\u0105 w USA o niepor\u00f3wnywalnie wi\u0119kszej skali dzia\u0142alno\u015bci w stosunku do poziomu obrot\u00f3w Grupy. Ponadto s\u0105 to podmioty, z kt\u00f3rymi Grupa wsp\u00f3\u0142pracuje od co najmniej kilkunastu miesi\u0119cy i co do kt\u00f3rych nie zosta\u0142y rozpoznane przes\u0142anki wyst\u0105pienia wzrostu ryzyka strat kredytowych w \u017cadnym momencie dotychczasowej wsp\u00f3\u0142pracy.
Odpis statystyczny na straty kredytowe wyliczany jest oddzielnie dla ka\u017cdej sp\u00f3\u0142ki z Grupy oraz w podziale na segmenty dzia\u0142alno\u015bci tj. odbiorc\u00f3w danych i pozosta\u0142\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107. Wyliczenie takie oraz rewizja za\u0142o\u017ce\u0144 co do poziomu % oczekiwanych strat dla danej grupy kontrahent\u00f3w jest wykonywane co kwarta\u0142. Ponadto w przypadku wyst\u0105pienia przes\u0142anek opisanych poni\u017cej dokonywany jest odpis indywidualny, przy zastosowaniu wy\u017cszych wska\u017anik\u00f3w oczekiwanych strat kredytowych.
W razie zidentyfikowania przes\u0142anek wskazuj\u0105cych na wyst\u0105pienie wzrostu ryzyka kredytowego, stosowane s\u0105 wy\u017csze stawki oczekiwanych strat kredytowych. Mog\u0105 one w\u00f3wczas przekroczy\u0107 poziom szacowany dla danego poziomu przeterminowania. Ma to miejsce m.in. w sytuacji:
\uf0a7otrzymania informacji o nag\u0142ym i niespodziewanym pogorszeniu si\u0119 sytuacji finansowej kontrahenta, lub o wiarygodnych problemach z wyp\u0142acalno\u015bci\u0105 kontrahenta,
\uf0a7uzyskania bezpo\u015brednio od kontrahenta informacji o zagro\u017ceniu lub niemo\u017cno\u015bci uregulowania nale\u017cno\u015bci,
\uf0a7wszcz\u0119cia wobec kontrahenta post\u0119powania upad\u0142o\u015bciowego, komorniczego, restrukturyzacyjnego lub z\u0142o\u017cenia przez niego wniosku o upad\u0142o\u015b\u0107,
\uf0a7uzyskania informacji o nieskutecznym procesie zewn\u0119trznej windykacji,
\uf0a7nag\u0142ego i istotnego pogorszenia warunk\u00f3w prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci przez kontrahenta (np. w wyniku pandemii, konfliktu zbrojnego, decyzji administracji skarbowej itp.).
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty obejmuj\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne w kasie oraz depozyty bankowe na \u017c\u0105danie o okresie zapadalno\u015bci do trzech miesi\u0119cy.
Transakcje przeprowadzane w walutach obcych s\u0105 ujmowane wed\u0142ug kursu wymiany z dnia poprzedzaj\u0105cego przeprowadzenie transakcji. Pieni\u0119\u017cne aktywa i pasywa wyra\u017cone w walutach obcych przeliczane s\u0105 wed\u0142ug kurs\u00f3w wymiany walut obowi\u0105zuj\u0105cych na dzie\u0144 bilansowy.
Zyski i straty powsta\u0142e w wyniku zmian kurs\u00f3w walut po dacie transakcji s\u0105 wykazywane jako przychody lub koszty finansowe w sprawozdaniu z wyniku. R\u00f3\u017cnice kursowe ujmowane s\u0105 w kwocie netto. Dla cel\u00f3w sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty zdefiniowane s\u0105 w identyczny spos\u00f3b, jak dla cel\u00f3w ujmowania w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.
Zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e
Zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e s\u0105\u00a0wyceniane wg zamortyzowanego kosztu lub warto\u015bci nominalnej, je\u017celi wycena wg zamortyzowanego kosztu nie odbiega w spos\u00f3b istotny od warto\u015bci nominalnej.
Inne zobowi\u0105zania finansowe
Wyemitowane instrumenty d\u0142u\u017cne oraz zobowi\u0105zania podporz\u0105dkowane s\u0105 ujmowane przez Grup\u0119 na dzie\u0144 ich powstania. Wszystkie pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe, w tym zobowi\u0105zania wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy oraz wyceniane w wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, s\u0105 ujmowane na dzie\u0144 zawarcia transakcji, kt\u00f3ry jest dniem, w kt\u00f3rym Grupa staje si\u0119 stron\u0105 umowy zobowi\u0105zuj\u0105cej do wydania instrumentu finansowego.
Do innych zobowi\u0105za\u0144 finansowych zalicza si\u0119 kredyty, po\u017cyczki i inne instrumenty d\u0142u\u017cne oraz kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym. Wszystkie zobowi\u0105zania finansowe Grupy wycenia s\u0105 metod\u0105 zamortyzowanego kosztu.
Akcje zwyk\u0142e ujmuje si\u0119 w kapitale w\u0142asnym. Koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z emisj\u0105 akcji zwyk\u0142ych pomniejszaj\u0105 warto\u015b\u0107 kapita\u0142u. Akcje w\u0142asne wyceniono wg ceny nabycia. Warto\u015b\u0107 ta nie podlega dalszej aktualizacji.
W przypadku zakupu akcji w\u0142asnych, kwota zap\u0142aty z tego tytu\u0142u wraz z kosztami bezpo\u015brednimi przeprowadzenia transakcji, wykazywana jest jako pomniejszenie kapita\u0142u w\u0142asnego. Zakupione akcje w\u0142asne wykazywane s\u0105 jako odr\u0119bna pozycja kapita\u0142u w\u0142asnego. W momencie sprzeda\u017cy lub powt\u00f3rnej emisji, otrzymane kwoty ujmuje si\u0119 jako zwi\u0119kszenie kapita\u0142u w\u0142asnego, a powsta\u0142\u0105 nadwy\u017ck\u0119 lub niedob\u00f3r z tytu\u0142u tej transakcji odnosi si\u0119 na kapita\u0142 zapasowy.
Sk\u0142adniki rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych ujmuje si\u0119 w ksi\u0119gach w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Cena nabycia obejmuje koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z nabyciem sk\u0142adnika maj\u0105tku.
Zysk lub strat\u0119 ze zbycia sk\u0142adnika rzeczowych aktyw\u00f3w okre\u015bla si\u0119 na podstawie por\u00f3wnania przychod\u00f3w ze zbycia z warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 zbytych aktyw\u00f3w i ujmuje si\u0119 je w kwocie netto w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu w pozycji pozosta\u0142e przychody lub pozosta\u0142e koszty.\u00a0
Wysoko\u015b\u0107 odpis\u00f3w amortyzacyjnych ustala si\u0119 w oparciu o cen\u0119 nabycia danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.
Koszt amortyzacji ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu z zastosowaniem metody liniowej w odniesieniu do oszacowanego przez Grup\u0119 okresu u\u017cytkowania ka\u017cdego elementu sk\u0142adnika rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.
W sprawozdaniu finansowym za okres sprawozdawczy i okresy por\u00f3wnawcze, Grupa zak\u0142ada poni\u017csze okresy u\u017cytkowania dla poszczeg\u00f3lnych kategorii rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych:
\uf0b7urz\u0105dzenia techniczne i maszyny 2-5 lat,
\uf0b7\u015brodki transportu 5 lat.
Poprawno\u015b\u0107 stosowanych okres\u00f3w u\u017cytkowania, metod amortyzacji oraz warto\u015bci rezydualnych rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych jest weryfikowana na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego i w uzasadnionych przypadkach korygowana.
Szacunki dotycz\u0105ce okre\u015blonych pozycji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych zosta\u0142y zweryfikowane w 2022 roku.
Grupa stosuj\u0105c zasad\u0119 istotno\u015bci, \u015brodki trwa\u0142e o warto\u015bci pocz\u0105tkowej do 10 000 PLN odnosi jednorazowo w wynik okresu, w kt\u00f3rym zosta\u0142 poniesiony wydatek.
Po\u0142\u0105czenia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 i warto\u015b\u0107 firmy
Transakcje po\u0142\u0105czenia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107, obj\u0119te zakresem MSSF 3, rozliczane s\u0105 metod\u0105 nabycia. Na dzie\u0144 obj\u0119cia kontroli dokonywana jest wycena aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 do warto\u015bci godziwej, identyfikowane s\u0105 aktywa i zobowi\u0105zania uprzednio nie ujmowane w sprawozdaniu finansowym przejmowanej jednostki. Zap\u0142ata za kontrol\u0119 obejmuje warto\u015b\u0107 godziw\u0105 ceny na dzie\u0144 nabycia, w tym r\u00f3wnie\u017c warto\u015b\u0107 godziw\u0105 odroczonych p\u0142atno\u015bci przyrzeczonych i warunkowych. Warto\u015b\u0107 firmy wyceniana jest na dzie\u0144 przej\u0119cia jako kwota nadwy\u017cki sumy zap\u0142aty oraz warto\u015bci udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych nad warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 zidentyfikowanych na dzie\u0144 nabycia aktyw\u00f3w netto przejmowanej jednostki. W przypadku, gdy tak oszacowana warto\u015b\u0107 jest ujemna, Grupa ujmuje zysk na okazyjnym nabyciu w wyniku okresu.
Warto\u015b\u0107 firmy, kt\u00f3ra powstaje w zwi\u0105zku z przej\u0119ciem jednostek zale\u017cnych jest ujmowana jako sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu warto\u015b\u0107 firmy ustalona zgodnie z metod\u0105 przej\u0119cia jest pomniejszana o skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce wynikaj\u0105ce z przeprowadzonych zgodnie z MSR 36 test\u00f3w utraty warto\u015bci sporz\u0105dzanych co najmniej przy okazji rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy. Test na utrat\u0119 warto\u015bci firmy polega na por\u00f3wnaniu warto\u015bci bilansowej o\u015brodka, do kt\u00f3rego ta warto\u015b\u0107 firmy zosta\u0142a przypisana, z jego warto\u015bci\u0105 odzyskiwaln\u0105.
Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne
Warto\u015b\u0107 niematerialne obejmuj\u0105 nak\u0142ady na w\u0142asn\u0105 technologi\u0119 do zarz\u0105dzania danymi o zachowaniach u\u017cytkownik\u00f3w w Internecie (ang. Data Management Platform, DMP) oraz technologi\u0119 wsparcia automatycznego zakupu powierzchni reklamowej. Okres u\u017cyteczno\u015bci nowo przyjmowanych funkcjonalno\u015bci zosta\u0142 oszacowany na 4 lata. Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa oprogramowania wytworzonego we w\u0142asnym zakresie zosta\u0142a wyznaczona w oparciu o koszt wytworzenia.
Okresy u\u017cyteczno\u015bci nabytego programowania komputerowego oraz licencji na oprogramowanie DSP (Demand Side Platform) zosta\u0142y oszacowane na okres od 5 do 7 lat. Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa obu kategorii aktyw\u00f3w zosta\u0142a wyznaczona w oparciu o koszt nabycia.
Okresy u\u017cytkowania poszczeg\u00f3lnych warto\u015bci niematerialnych poddawane s\u0105 corocznej weryfikacji, a w razie konieczno\u015bci korygowane od pocz\u0105tku nast\u0119pnego roku obrotowego.\u00a0
Wydatki poniesione na etapie prac badawczych z zamiarem pozyskania nowej wiedzy naukowej lub technicznej ujmowane s\u0105 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu w momencie ich poniesienia.
Koszty prac rozwojowych, po spe\u0142nieniu odpowiednich kryteri\u00f3w uprawdopodabniaj\u0105cych odzyskanie tych koszt\u00f3w, ujmowane s\u0105 jako warto\u015bci niematerialne w oparciu o ich cen\u0119 nabycia lub koszt wytworzenia pomniejszon\u0105 o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Zgodnie z MSR 36 Grupa co najmniej raz w roku przeprowadza test na utrat\u0119\u00a0warto\u015bci sprawdzaj\u0105ce, czy nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych, kt\u00f3ry nie s\u0105 jeszcze dost\u0119pny do u\u017cytkowania, poprzez por\u00f3wnanie ich warto\u015bci bilansowej z warto\u015bci\u0105 odzyskiwaln\u0105.
Grupa zgodnie z przyj\u0119t\u0105 polityk\u0105 dokonuje indywidualnej analizy wszystkich projekt\u00f3w rozpoznanych w ramach prac rozwojowych zako\u0144czonych oraz warto\u015bci niematerialnych pozosta\u0142ych pod k\u0105tem mo\u017cliwo\u015bci ich wykorzystania w prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci oraz przedawnienia si\u0119 praw do posiadanych aktyw\u00f3w. Na bazie przeprowadzonej analizy i z zastosowaniem oszacowa\u0144 i os\u0105d\u00f3w profesjonalnych uwzgl\u0119dniaj\u0105cych dotychczasowo realizowane projekty dokonywane s\u0105 odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w do poziomu kwoty, jak\u0105 Grupa spodziewa si\u0119 osi\u0105gn\u0105\u0107 w przysz\u0142o\u015bci z u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.\u00a0
Odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmowany jest w sprawozdaniu z wyniku w pozycji pozosta\u0142e koszty operacyjne.
Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych
Odpisy amortyzacyjne oblicza si\u0119 w oparciu o cen\u0119 nabycia danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.
Koszt amortyzacji ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu z zastosowaniem metody liniowej w odniesieniu do oszacowanego przez Grup\u0119 okresu u\u017cytkowania danego sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych, innego ni\u017c warto\u015b\u0107 firmy, od momentu stwierdzenia jego przydatno\u015bci do u\u017cytkowania.
Poprawno\u015b\u0107 stosowanych okres\u00f3w u\u017cytkowania, metod amortyzacji oraz warto\u015bci rezydualnych warto\u015bci niematerialnych jest weryfikowana na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy i w uzasadnionych przypadkach korygowana.
Grupa stosuj\u0105c zasad\u0119 istotno\u015bci, warto\u015bci niematerialne o warto\u015bci pocz\u0105tkowej do 10 000 PLN odnosi jednorazowo w rachunek zysk\u00f3w i strat w okresie, w kt\u00f3rym zosta\u0142 poniesiony wydatek.
Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania i zobowi\u0105zania leasingowe
W ramach swojej dzia\u0142alno\u015bci Grupa ma podpisane umowy najmu, dzier\u017cawy, u\u017cytkowania i leasingu, kt\u00f3re zgodnie z MSSF 16 spe\u0142ni\u0142y warunki zakwalifikowania ich jako leasing. Zgodnie z MSSF 16 w przypadku um\u00f3w leasingu Grupa ujmuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowi\u0105zanie odzwierciedlaj\u0105ce przysz\u0142e p\u0142atno\u015bci leasingowe \u201ezobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu\u201d i sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u \u201eprawa do u\u017cytkowania aktywa\u201d. W sprawozdaniu z wyniku Grupa wykazuje koszty odsetkowe od zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu i amortyzacj\u0119 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u \u201eprawa do u\u017cytkowania\u201d.
W dacie rozpocz\u0119cia Grupa wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania wed\u0142ug kosztu.
Koszt sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania obejmuje:
\uf0b7kwot\u0119 pocz\u0105tkowej wyceny zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu,
\uf0b7wszelkie op\u0142aty leasingowe zap\u0142acone w dacie rozpocz\u0119cia lub przed t\u0105 dat\u0105, pomniejszone o wszelkie otrzymane zach\u0119ty leasingowe,
\uf0b7wszelkie pocz\u0105tkowe koszty bezpo\u015brednie poniesione przez Grup\u0119,
\uf0b7szacunek koszt\u00f3w, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 poniesione przez Grup\u0119 w zwi\u0105zku z demonta\u017cem i usuni\u0119ciem bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, przeprowadzeniem renowacji miejsca, w kt\u00f3rym si\u0119 znajdowa\u0142, lub przeprowadzeniem renowacji bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do stanu wymaganego przez warunki leasingu, chyba \u017ce te koszty s\u0105 ponoszone w celu wytworzenia zapas\u00f3w.
Po dacie rozpocz\u0119cia Grupa wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania wed\u0142ug kosztu pomniejszonego o \u0142\u0105czne odpisy amortyzacyjne (umorzenie) i \u0142\u0105czne straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci oraz skorygowanego z tytu\u0142u jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu.
Amortyzacja aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania naliczana jest metod\u0105 liniow\u0105. Je\u017celi z ko\u0144cem okresu leasingu nast\u0105pi przeniesienie prawa w\u0142asno\u015bci do bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w na leasingobiorc\u0119 lub je\u017celi koszt sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania uwzgl\u0119dnia to, \u017ce leasingobiorca skorzysta z opcji kupna, amortyzacja sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania naliczana jest pocz\u0105wszy od daty rozpocz\u0119cia a\u017c do ko\u0144ca okresu u\u017cytkowania bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. W przeciwnym razie amortyzacja sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania naliczana jest od daty rozpocz\u0119cia leasingu a\u017c do ko\u0144ca okresu u\u017cytkowania tego sk\u0142adnika lub do ko\u0144ca okresu leasingu, w zale\u017cno\u015bci od tego, kt\u00f3ra z tych dat jest wcze\u015bniejsza.
Opieraj\u0105c si\u0119 o dane historyczne, zapisy w umowach i ocen\u0119 zarz\u0105du co do przysz\u0142o\u015bci wykorzystania wskazanych um\u00f3w Grupa okre\u015bli\u0142a szacowany okres trwania leasingu dla poszczeg\u00f3lnych typ\u00f3w um\u00f3w jak poni\u017cej:
\uf0b7umowy najmu samochod\u00f3w \u2013 okres przydatno\u015bci ekonomicznej 3-5 lat (wyznaczany indywidualnie per umowa),
\uf0b7umowy najmu infrastruktury technicznej \u2013 okres przydatno\u015bci ekonomicznej 2-2,5 roku,
\uf0b7umowa najmu powierzchni biurowej \u2013 okres trwania zgodnie z zapisami umowy.
Grupa dokonuje szczeg\u00f3\u0142owej analizy okresu trwania swoich um\u00f3w, w szczeg\u00f3lno\u015bci pod k\u0105tem opcji przed\u0142u\u017cenia jakie przys\u0142uguj\u0105 jej w wybranych kontraktach. Przyj\u0119ty okres wynika z racjonalno\u015bci biznesowej, jaka mo\u017ce by\u0107 zastosowana do przyj\u0119tej analizy.\u00a0
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w
Na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego Grupa ocenia, czy istniej\u0105 przes\u0142anki \u015bwiadcz\u0105ce o utracie warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych innych ni\u017c wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. Uznaje si\u0119, \u017ce sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych utraci\u0142 warto\u015b\u0107, gdy po jego pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu pojawi\u0142y si\u0119 przes\u0142anki wyst\u0105pienia zdarzenia mog\u0105cego mie\u0107 negatywny, wiarygodnie oszacowany wp\u0142yw na warto\u015b\u0107 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych z danym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w.
Grupa ocenia przes\u0142anki \u015bwiadcz\u0105ce o utracie warto\u015bci po\u017cyczek udzielonych, nale\u017cno\u015bci lub inwestycji utrzymywanych do terminu wymagalno\u015bci zar\u00f3wno na poziomie pojedynczego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jak i w odniesieniu do grup aktyw\u00f3w.
Utrata warto\u015bci w odniesieniu do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu szacowana jest jako r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy ich warto\u015bci\u0105 ksi\u0119gow\u0105, a warto\u015bci\u0105 bie\u017c\u0105c\u0105 oszacowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zdyskontowanych przy u\u017cyciu efektywnej stopy procentowej.\u00a0
P\u0142atno\u015bci w formie akcji
Jednostka dominuj\u0105ca wdro\u017cy\u0142a program motywacyjny dla w\u0142adz Grupy oraz kluczowych wsp\u00f3\u0142pracownik\u00f3w. W ramach tego programu Jednostka dominuj\u0105ca emituje swoje akcje po cenie nominalnej celem obj\u0119cia ich przez te osoby. Warto\u015b\u0107 godziwa akcji jest uj\u0119ta jako koszty z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 w korespondencji ze zwi\u0119kszeniem kapita\u0142u w\u0142asnego.
Rezerwy ujmuje si\u0119, gdy na Grupie ci\u0105\u017cy wynikaj\u0105cy z przesz\u0142ych zdarze\u0144 obecny prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowi\u0105zek, kt\u00f3rego warto\u015b\u0107 mo\u017cna wiarygodnie oszacowa\u0107 i prawdopodobne jest, \u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku wi\u0105za\u0107 si\u0119 b\u0119dzie z wyp\u0142ywem korzy\u015bci ekonomicznych.\u00a0
Grupa ujmuje przychody zgodnie z MSSF 15 Przychody z um\u00f3w z klientami. Standard ten ustanawia tzw. Model Pi\u0119ciu Krok\u00f3w rozpoznawania przychod\u00f3w wynikaj\u0105cych z um\u00f3w z klientami. Zgodnie z MSSF 15 przychody ujmuje si\u0119 w kwocie wynagrodzenia, kt\u00f3re \u2013 zgodnie z oczekiwaniem jednostki \u2013 przys\u0142uguje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych d\u00f3br lub us\u0142ug klientowi.
Grupa ujmuje przychody w momencie spe\u0142nienia (lub w trakcie spe\u0142niania) zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub us\u0142ugi (tj. sk\u0142adnika aktyw\u00f3w) klientowi. Przekazanie sk\u0142adnika aktyw\u00f3w nast\u0119puje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrol\u0119 nad tym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w.
Przychody ze sprzeda\u017cy obejmuj\u0105 otrzymane lub nale\u017cne kwoty ze sprzeda\u017cy us\u0142ug. Przychody ze sprzeda\u017cy wykazywane s\u0105 w warto\u015bciach netto, tj. po pomniejszeniu o nale\u017cny VAT.
Przychody z tytu\u0142u \u015bwiadczenia us\u0142ug (g\u0142\u00f3wnie internetowe kampanie reklamowe rozliczane w modelu efektywno\u015bciowym, jak r\u00f3wnie\u017c sprzeda\u017c anonimowych danych o zachowaniach u\u017cytkownik\u00f3w Internetu) s\u0105 ujmowane w momencie wykonania us\u0142ug.
Przychody z tytu\u0142u licencji udzielanych na okre\u015blony czas, rozpoznawane s\u0105 sukcesywnie przez okres trwania umowy.
Do koszt\u00f3w powsta\u0142ych w toku podstawowej dzia\u0142alno\u015bci zalicza si\u0119 koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej w uj\u0119ciu rodzajowym.
Koszty zakupu danych, w ramach kt\u00f3rych dostawca zobowi\u0105zuje si\u0119 do \u015bwiadczenia us\u0142ug na rzecz Grupy przez ca\u0142y czas trwania umowy, rozliczane si\u0105 liniowo przez okres jej obowi\u0105zywania.
Pozosta\u0142e przychody i koszty operacyjne s\u0105 to koszty i przychody niezwi\u0105zane bezpo\u015brednio z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 podstawow\u0105.
Przychody finansowe i koszty finansowe to przed wszystkim r\u00f3\u017cnice kursowe oraz w mniejszym stopniu odsetki. Grupa prezentuje odsetki per saldo, to znaczy wykazuje nadwy\u017ck\u0119 dodatnich r\u00f3\u017cnic kursowych nad ujemnymi jako przych\u00f3d finansowy lub nadwy\u017ck\u0119 ujemnych r\u00f3\u017cnic kursowych nad dodatnimi jako koszt finansowy.
Dotacje ujmuje si\u0119 w momencie, w kt\u00f3rym istnieje uzasadnione przekonanie, \u017ce Grupa spe\u0142ni warunki zwi\u0105zane z dotacj\u0105 oraz \u017ce dotacja zostanie otrzymana. Dotacje przyznane jako forma rekompensaty koszt\u00f3w ujmuje si\u0119\u00a0jako przych\u00f3d na przestrzeni jednego lub wi\u0119kszej liczby okres\u00f3w. W momencie przyznania dotacji rozpoznawana jest ona w pasywach. Nast\u0119pnie dotacja ta jest stopniowo rozliczana jako pozosta\u0142y przych\u00f3d operacyjny w okresie r\u00f3wnym okresowi amortyzacji \u015brodka trwa\u0142ego na wytworzenie, kt\u00f3rego dotacja zosta\u0142a przyznana.
Podatek dochodowy obejmuje cz\u0119\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 i cz\u0119\u015b\u0107 odroczon\u0105. Bie\u017c\u0105cy i odroczony podatek dochodowy ujmowany jest w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu, z wyj\u0105tkiem sytuacji, kiedy dotyczy po\u0142\u0105czenia jednostek oraz pozycji uj\u0119tych bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym lub jako inne ca\u0142kowite dochody.
Podatek odroczony ujmuje si\u0119 w zwi\u0105zku z r\u00f3\u017cnicami przej\u015bciowymi pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 i ich warto\u015bci\u0105 ustalan\u0105 dla cel\u00f3w podatkowych.
Podatek odroczony jest wyceniany z zastosowaniem stawek podatkowych, kt\u00f3re wed\u0142ug przewidywa\u0144 b\u0119d\u0105 stosowane wtedy, gdy przej\u015bciowe r\u00f3\u017cnice odwr\u00f3c\u0105 si\u0119, przy tym za podstaw\u0119 przyjmowane s\u0105 przepisy podatkowe obowi\u0105zuj\u0105ce prawnie lub faktycznie do dnia sprawozdawczego.
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego, s\u0142u\u017c\u0105cy przeniesieniu nierozliczonej straty podatkowej i niewykorzystanej ulgi podatkowej oraz ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych, ujmuje si\u0119 w zakresie, w kt\u00f3rym jest prawdopodobne, \u017ce b\u0119dzie dost\u0119pny przysz\u0142y doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli na ich rozliczenie.
Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego podlegaj\u0105 ocenie na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy i obni\u017ca si\u0119 je w zakresie, w jakim nie jest prawdopodobne zrealizowanie zwi\u0105zanych z nimi korzy\u015bci w podatku dochodowym.
Aktywo i rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego s\u0105 kompensowane i prezentowane per saldo w odniesieniu do tych podmiot\u00f3w z Grupy, w przypadku kt\u00f3rych podatek dochodowy na\u0142o\u017cony jest przez t\u0119 sam\u0105 w\u0142adz\u0119 podatkow\u0105 i gdy istnieje tytu\u0142 prawny do kompensaty nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144. \u00a0
Grupa prezentuje podstawowy i rozwodniony zysk na jedn\u0105 akcj\u0119 dla akcji zwyk\u0142ych. Podstawowy zysk na jedn\u0105 akcj\u0119 jest wyliczany przez podzielenie zysku lub straty przypadaj\u0105cej posiadaczom akcji zwyk\u0142ych przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji zwyk\u0142ych w roku, skorygowan\u0105 o posiadane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105 akcje w\u0142asne. Rozwodniony zysk na jedn\u0105 akcj\u0119 jest wyliczany przez podzielenie skorygowanego zysku lub straty przypadaj\u0105cej dla posiadaczy akcji zwyk\u0142ych przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji zwyk\u0142ych skorygowan\u0105 o posiadane akcje w\u0142asne oraz o efekty rozwadniaj\u0105ce potencjalnych akcji, kt\u00f3re obejmuj\u0105 obligacje zamienne na akcje, a tak\u017ce opcje na akcje przyznane pracownikom.
Zobowi\u0105zanie do wykonania us\u0142ug
Grupa oferuje swoim kontrahentom mo\u017cliwo\u015b\u0107 nabycia wieloletnich um\u00f3w licencyjnych na technologi\u0119, b\u0119d\u0105c\u0105 w\u0142asno\u015bci\u0105\u00a0Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej. Licencje s\u0105 op\u0142acone jednorazowo, z g\u00f3ry. Klient uzyskuje pe\u0142ny dost\u0119p do technologii z chwil\u0105 podpisania umowy licencyjnej. Przych\u00f3d ze sprzeda\u017cy licencji rozpoznawany jest liniowo, przez ca\u0142y okres obowi\u0105zywania licencji. Pozosta\u0142y do rozpoznania przych\u00f3d prezentowany jest w pasywach jako zobowi\u0105zanie do wykonania us\u0142ugi.
Identyfikacja jednostek powi\u0105zanych
Podmioty powi\u0105zane z Grup\u0105 obejmuj\u0105 kluczowy personel kierowniczy oraz pozosta\u0142e podmioty powi\u0105zane, do kt\u00f3rych Grupa zalicza podmioty kontrolowane przez zarz\u0105d oraz akcjonariuszy wywieraj\u0105cych znaczny wp\u0142yw na Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105, a tak\u017ce cz\u0142onk\u00f3w ich najbli\u017cszej rodziny oraz podmioty przez nich kontrolowane.
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
\u00a0
Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia si\u0119 w walucie podstawowego \u015brodowiska gospodarczego, w kt\u00f3rym Grupa prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 (\u201ewaluta funkcjonalna\u201d). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w z\u0142otych polskich (PLN), kt\u00f3ry jest walut\u0105 funkcjonaln\u0105 i walut\u0105 prezentacji Grupy.
Istotne warto\u015bci oparte na profesjonalnym os\u0105dzie i szacunkach
\u00a0
Sporz\u0105dzenie sprawozdania finansowego wymaga dokonania przez Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej szacunk\u00f3w i za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re znajduj\u0105 odzwierciedlenie w sprawozdaniu oraz w dodatkowych informacjach i obja\u015bnieniach do tego sprawozdania.
Szacunki i os\u0105dy ksi\u0119gowe wynikaj\u0105 z dotychczasowych do\u015bwiadcze\u0144 oraz innych czynnik\u00f3w, w tym przewidywa\u0144 odno\u015bnie do przysz\u0142ych zdarze\u0144, kt\u00f3re w danej sytuacji wydaj\u0105 si\u0119 zasadne.
Szacunki i zwi\u0105zane z nimi za\u0142o\u017cenia podlegaj\u0105 weryfikacji. Zmiana szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych jest uj\u0119ta w okresie, w kt\u00f3rym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bie\u017c\u0105cym i przysz\u0142ych, je\u017celi dokonana zmiana szacunku dotyczy zar\u00f3wno okresu bie\u017c\u0105cego, jak i okres\u00f3w przysz\u0142ych.
\u00a0
Profesjonalny os\u0105d
W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowo\u015bci wobec zagadnie\u0144 podanych poni\u017cej, najwi\u0119ksze znaczenie, opr\u00f3cz szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych, mia\u0142 profesjonalny os\u0105d kierownictwa.
Klasyfikacja um\u00f3w leasingowych
Uj\u0119cie um\u00f3w leasingu oparte jest na subiektywnej ocenie Zarz\u0105du uwzgl\u0119dniaj\u0105cej og\u00f3lnie przyj\u0119te praktyki oraz interpretacje wydane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci. Ponadto Zarz\u0105d dokonuje os\u0105du w zakresie oszacowania okresu leasingu, struktury sta\u0142ych i zmiennych p\u0142atno\u015bci w umowie oraz stosowanej stopy dyskonta.
Analiza szacowanych oczekiwanych strat kredytowych
Grupa oszacowa\u0142a i uj\u0119\u0142a w ksi\u0119gach odpis na szacowane straty kredytowe w oparciu o os\u0105d dotycz\u0105cy wyst\u0105pienia ryzyka takich strat. Os\u0105d ten zosta\u0142 oparty o struktur\u0119 wiekow\u0105 nale\u017cno\u015bci, dane historyczne w zakresie nie\u015bci\u0105galno\u015bci przeterminowanych nale\u017cno\u015bci oraz indywidualn\u0105 analiz\u0119 sytuacji poszczeg\u00f3lnych kontrahent\u00f3w.
Kalkulacja aktywa na podatek odroczony
Grupa oszacowa\u0142a potencjaln\u0105 wielko\u015b\u0107 aktywa na podatek odroczony, uwzgl\u0119dniaj\u0105c\u0105 przewidywania odno\u015bnie mo\u017cliwo\u015bci wykorzystania przez Grup\u0119 potencjalnych strat podatkowych, jak r\u00f3wnie\u017c ewentualno\u015b\u0107 skorzystania przez Grup\u0119 z przys\u0142uguj\u0105cych ulg podatkowych. W przypadku zaistnienia okoliczno\u015bci uniemo\u017cliwiaj\u0105cych wykorzystanie utworzonego aktywa, wysoko\u015b\u0107\u00a0tego aktywa zostanie skorygowana.
Koszty wytworzenia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych we w\u0142asnym zakresie s\u0105 okre\u015blane i kapitalizowane zgodnie z polityk\u0105 rachunkowo\u015bci Grupy.
Grupa zaczyna aktywowa\u0107 nak\u0142ady na prace rozwojowe w momencie, kiedy mo\u017cliwe jest do udowodnienia, i\u017c wskazane prace b\u0119d\u0105 stanowi\u0142y prawdopodobne przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne oraz pod warunkiem, \u017ce Grupa posiada wystarczaj\u0105ce \u015brodki potrzebne do uko\u0144czenia, u\u017cytkowania i pozyskiwania korzy\u015bci ze sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych. Spe\u0142nienie obu kryteri\u00f3w, tj. mo\u017cliwo\u015bci osi\u0105gania przysz\u0142ych korzy\u015bci ekonomicznych jak i warunku posiadania wystarczaj\u0105cych \u015brodk\u00f3w opiera si\u0119 na szacunku Zarz\u0105du wynikaj\u0105cym z analizy rynku oraz sytuacji finansowej Grupy.
Zarz\u0105d okre\u015bla szacowane okresy u\u017cytkowania, a poprzez to stawki amortyzacji dla aktywowanych w pozycji warto\u015bci niematerialnych kwot poniesionych koszt\u00f3w prac rozwojowych. Szacunek ten opiera si\u0119 na oczekiwanym okresie ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci tych aktyw\u00f3w. W przypadku zaistnienia okoliczno\u015bci powoduj\u0105cych zmian\u0119 spodziewanego okresu u\u017cytkowania (np. zmiany technologiczne, wycofanie z u\u017cytkowania itp.) mog\u0105 si\u0119 zmieni\u0107 stawki amortyzacji.
Niepewno\u015b\u0107 szacunk\u00f3w
Poni\u017cej om\u00f3wiono podstawowe za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce przysz\u0142o\u015bci i inne kluczowe \u017ar\u00f3d\u0142a niepewno\u015bci wyst\u0119puj\u0105ce na dzie\u0144 bilansowy, z kt\u00f3rymi zwi\u0105zane jest istotne ryzyko znacz\u0105cej korekty warto\u015bci bilansowych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 w nast\u0119pnym roku finansowym.
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci
Grupa ocenia, czy istniej\u0105 obiektywne dowody utraty warto\u015bci sk\u0142adnika nale\u017cno\u015bci lub grupy nale\u017cno\u015bci. Je\u017celi dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w warto\u015b\u0107 mo\u017cliwa do odzyskania jest ni\u017csza od jego warto\u015bci bilansowej Grupa dokonuje odpisu aktualizuj\u0105cego do poziomu bie\u017c\u0105cej warto\u015bci przewidywanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
Jednocze\u015bnie zgodnie z zapisami MSSF 9 Grupa dokonuje podzia\u0142u kontrahent\u00f3w na g\u0142\u00f3wne grupy, nast\u0119pnie cyklicznie dla poszczeg\u00f3lnych grup kontrahent\u00f3w dokonuje analizy zagro\u017cenia niesp\u0142acalno\u015bci danych nale\u017cno\u015bci. W przypadku uznania za prawdopodobne, i\u017c nale\u017cno\u015bci od danych kontrahent\u00f3w mog\u0105 nie zosta\u0107 sp\u0142acone w ca\u0142o\u015bci, dokonuje si\u0119\u00a0oszacowania \u201eoczekiwanych strat\u201d, tj. poziomu prawdopodobnych przysz\u0142ych odpis\u00f3w na nale\u017cno\u015bci, kt\u00f3re odnosi si\u0119 w wynik Grupy w momencie oszacowania. Poziom obliczonych \u201eoczekiwanych strat\u201d jest cyklicznie poddawany sprawdzeniu i aktualizacji.
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego
Grupa rozpoznaje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego bazuj\u0105c na za\u0142o\u017ceniu, \u017ce w\u00a0przysz\u0142o\u015bci zostanie osi\u0105gni\u0119ty zysk podatkowy pozwalaj\u0105cy na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wynik\u00f3w podatkowych w przysz\u0142o\u015bci mog\u0142oby spowodowa\u0107, \u017ce za\u0142o\u017cenie to sta\u0142oby si\u0119 nieuzasadnione.
Stawki amortyzacyjne
Wysoko\u015b\u0107 stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego oraz warto\u015bci niematerialnych. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyj\u0119tych okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci na podstawie bie\u017c\u0105cych szacunk\u00f3w.
Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w
Grupa przeprowadzi\u0142a testy na utrat\u0119 warto\u015bci sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych \u2013 warto\u015bci firmy. Wymaga\u0142o to oszacowania warto\u015bci u\u017cytkowej o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego ta warto\u015b\u0107 firmy zosta\u0142a przypisana. Oszacowanie warto\u015bci u\u017cytkowej polega na ustaleniu przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych generowanych przez o\u015brodek wypracowuj\u0105cy \u015brodki pieni\u0119\u017cne i wymaga przyj\u0119cia szeregu za\u0142o\u017ce\u0144 odno\u015bnie potencjalnych d\u0142ugoterminowych wynik\u00f3w finansowych danego o\u015brodka. Rzeczywiste wyniki finansowe o\u015brodka mog\u0105 znacz\u0105co odbiega\u0107 od za\u0142o\u017ce\u0144 przyj\u0119tych na potrzeby testu utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w. Grupa przeprowadzi\u0142a r\u00f3wnie\u017c testy na utrat\u0119 warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Przeprowadzone testy nie wykaza\u0142y potrzeby dokonywania odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych.\u00a0
W celu zwi\u0119kszenia warto\u015bci informacyjnej danych finansowych Grupa, zdecydowano si\u0119 dokona\u0107 korekty prezentacyjnej polegaj\u0105cej na kompensacie aktywa i rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego. Korekta ma charakter wy\u0142\u0105cznie prezentacyjny (brak wp\u0142ywu na wynik finansowy Grupy). Szczeg\u00f3\u0142y dokonanej zmiany zaprezentowano w tabeli poni\u017cej:
\u00a0
Korekta prezentacji podatku odroczonego | 31.12.2021 | 01.01.2021 |
Aktywo z tytu\u0142u podatku odroczonego przed kompensat\u0105 | 2 589 026 | 1 568 075 |
Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego przed kompensat\u0105 | 341 561 | 271 587 |
Kompensata aktywa i rezerwy z tytu\u0142u podatku dochodowego | (341\u00a0561) | (256\u00a0383) |
Aktywo z tytu\u0142u podatku odroczonego po kompensacie | 2 247 465 | 1 311 692 |
Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego po kompensacie | 0 | 15 204 |
\u00a0
Pozycje oznaczone jako \u201eprzed kompensat\u0105\u201d s\u0105 zgodne z danymi ujawnionymi w historycznie opublikowanych przez Grup\u0119 raportach okresowych. Skorygowana prezentacja (pozycje \u201epo kompensacie\u201d) uwzgl\u0119dnia dokonan\u0105 zgodnie z MSSF kompensat\u0119 aktywa i rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego, w przypadku kt\u00f3rych podatek na\u0142o\u017cony jest przez t\u0105\u00a0sam\u0105 w\u0142adz\u0119 podatkow\u0105 i gdy istnieje tytu\u0142 prawny do kompensat nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u tego podatku.
\u00a0
Ponadto Grupa dokona\u0142a korekty grupowania pozycji w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Zmiana prezentacji podyktowana jest uproszczenie prezentacji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, w celu wydzielania tylko kluczowych danych z perspektywy zrozumienia sytuacji finansowej Grupy. Wp\u0142yw korekty na sprawozdanie z wyniku za rok 2021 oraz 2020 przedstawiaj\u0105 poni\u017csze tabele.
\u00a0
Korekta grupowania nale\u017cno\u015bci | 31.12.2021 | 01.01.2021 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe | 26 016 578 | 28 131 792 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 1 058 596 | 4 456 030 |
Razem - dotychczasowa prezentacja | 27 075 174 | 32 587 822 |
\u00a0
Nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 27 075 174 | 32 587 822 |
Razem - nowa prezentacja | 27 075 174 | 32 587 822 |
\u00a0
Korekta grupowania inwestycji | 31.12.2021 | 01.01.2021 |
Inwestycje d\u0142ugoterminowe | 1 405 395 | 42 590 |
Razem - dotychczasowa prezentacja | 1 405 395 | 42 590 |
\u00a0
Inwestycje w jednostkach zale\u017cnych i stowarzyszonych | 619 484 | 0 |
Pozosta\u0142e d\u0142ugoterminowe aktywa finansowe | 785 911 | 42 590 |
Razem - nowa prezentacja | 1 405 395 | 42 590 |
\u00a0
\u00a0
Korekta grupowania zobowi\u0105za\u0144 | 31.12.2021 | 01.01.2021 |
Zobowi\u0105zania handlowe | 2 791 768 | 4 868 757 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 2 253 315 | 119 931 |
Razem - dotychczasowa prezentacja | 5 045 083 | 4 988 688 |
\u00a0
Zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 5 045 083 | 4 988 688 |
Razem - nowa prezentacja | 5 045 083 | 4 988 688 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Korekta grupowania kapita\u0142\u00f3w | 31.12.2021 | 01.01.2021 |
Kapita\u0142y zapasowe i pozosta\u0142e kapita\u0142y | 19 381 001 | 19 291 674 |
Kapita\u0142 z wyceny programu motywacyjnego | 26 015 000 | 26 015 000 |
Kapita\u0142 rezerwowy | 18 000 000 | 18 000 000 |
Razem - dotychczasowa prezentacja | 63 396 001 | 63 306 674 |
\u00a0
Skumulowany zysk z lat ubieg\u0142ych | 63 396 001 | 63 306 674 |
Razem - nowa prezentacja | 63 396 001 | 63 306 674 |
\u00a0
\u00a0
Ponadto Grupa dokona\u0142a korekty prezentacji wynikowego efektu zmiany wysoko\u015bci odpisu aktualizuj\u0105cego nale\u017cno\u015bci. Korekta ma charakter wy\u0142\u0105cznie prezentacyjny (brak wp\u0142ywu na wynik finansowy Grupy). Szczeg\u00f3\u0142y dokonanej zmiany zaprezentowano w tabeli poni\u017cej:
\u00a0
Korekta prezentacji pozosta\u0142ych przychod\u00f3w i koszt\u00f3w operacyjnych | 31.12.2021 |
Pozosta\u0142e przychody operacyjne - inne | 421 102 |
Pozosta\u0142e koszty operacyjne | 319 363 |
Kompensata pozosta\u0142ych przychod\u00f3w i koszt\u00f3w operacyjnych | (99\u00a0237) |
Pozosta\u0142e przychody operacyjne - inne po kompensacie | 321 865 |
Pozosta\u0142e koszty operacyjne po kompensacie | 220 126 |
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSummaryOfSignificantAccountingPoliciesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003PSOIFKVM3LQ41", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Abf82d9e3bc4f4263b8300e30df09deaf_409": { "value": "Zgodno\u015b\u0107 z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej
\u00a0
Niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Rachunkowo\u015bci, Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej oraz zwi\u0105zanymi z nimi interpretacjami wydanymi przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Sprawozdawczo\u015bci (Rad\u0119 MSR) i og\u0142oszonymi
w formie rozporz\u0105dze\u0144 Komisji Europejskiej, zwanymi dalej \u201eStandardami\u201d.
\u00a0
Sporz\u0105dzaj\u0105c roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2022 Grupa stosuje takie same zasady rachunkowo\u015bci jak przy sporz\u0105dzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok 2021, z wyj\u0105tkiem zmian do standard\u00f3w, nowych standard\u00f3w i interpretacji zatwierdzonych przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 dla okres\u00f3w sprawozdawczych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 w dniu lub po 1 stycznia 2022 roku. W 2022 roku Grupa przyj\u0119\u0142a wszystkie nowe i zatwierdzone standardy i interpretacje wydane przez Rad\u0119 MSR i zatwierdzone do stosowania w UE, maj\u0105ce zastosowanie do prowadzonej przez ni\u0105 dzia\u0142alno\u015bci i obowi\u0105zuj\u0105ce w okresach sprawozdawczych od 1 stycznia 2022 roku.\u00a0
Za\u0142o\u017cenie kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej i por\u00f3wnywalno\u015b\u0107 sprawozda\u0144 finansowych
\u00a0
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez Grup\u0119 w\u00a0daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci. Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej nie stwierdza na dzie\u0144 podpisania sprawozdania istnienia fakt\u00f3w i okoliczno\u015bci, kt\u00f3re wskazywa\u0142yby na zagro\u017cenia dla mo\u017cliwo\u015bci kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci w okresie 12 miesi\u0119cy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania b\u0105d\u017a istotnego ograniczenia dotychczasowej dzia\u0142alno\u015bci.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfPreparationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003PSOIFKVM3LQ41", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A8d869d036c564e8394c9b9cd03c1f6d8_408": { "value": "Zgodno\u015b\u0107 z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej
\u00a0
Niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Rachunkowo\u015bci, Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej oraz zwi\u0105zanymi z nimi interpretacjami wydanymi przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Sprawozdawczo\u015bci (Rad\u0119 MSR) i og\u0142oszonymi
w formie rozporz\u0105dze\u0144 Komisji Europejskiej, zwanymi dalej \u201eStandardami\u201d.
\u00a0
Sporz\u0105dzaj\u0105c roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2022 Grupa stosuje takie same zasady rachunkowo\u015bci jak przy sporz\u0105dzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok 2021, z wyj\u0105tkiem zmian do standard\u00f3w, nowych standard\u00f3w i interpretacji zatwierdzonych przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 dla okres\u00f3w sprawozdawczych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 w dniu lub po 1 stycznia 2022 roku. W 2022 roku Grupa przyj\u0119\u0142a wszystkie nowe i zatwierdzone standardy i interpretacje wydane przez Rad\u0119 MSR i zatwierdzone do stosowania w UE, maj\u0105ce zastosowanie do prowadzonej przez ni\u0105 dzia\u0142alno\u015bci i obowi\u0105zuj\u0105ce w okresach sprawozdawczych od 1 stycznia 2022 roku.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:StatementOfIFRSCompliance", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003PSOIFKVM3LQ41", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aa7d887ac04294082a5c4253b08ddc4ba_413": { "value": "Zmiany standard\u00f3w lub interpretacji
\u00a0
W niniejszym sprawozdaniu finansowym Grupa zastosowa\u0142a po raz pierwszy nowe i zmienione standardy oraz interpretacje, kt\u00f3re wesz\u0142y w \u017cycie dla sprawozda\u0144 finansowych za lata obrotowe rozpocz\u0119te 1 stycznia 2022 roku lub p\u00f3\u017aniej:
a)Zmiany do MSSF 3 \u201ePo\u0142\u0105czenia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107\u201d \u2013 aktualizacja referencji do Za\u0142o\u017ce\u0144 Koncepcyjnych;
b)Zmiany do MSR 16 \u201eRzeczowe aktywa trwa\u0142e\u201d \u2013 przychody z produkt\u00f3w wyprodukowanych w okresie przygotowywania rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych do rozpocz\u0119cia funkcjonowania;
c)Zmiany do MSR 37 \u201eRezerwy, zobowi\u0105zania warunkowe i aktywa warunkowe\u201d \u2013 wyja\u015bnienia nt. koszt\u00f3w ujmowanych w analizie, czy umowa jest kontraktem rodz\u0105cym obci\u0105\u017cenia;
d)Roczny program poprawek 2018-2020 \u2013 poprawki zawieraj\u0105 wyja\u015bnienia oraz doprecyzowuj\u0105 wytyczne standard\u00f3w w zakresie ujmowania oraz wyceny: MSSF 1 \u201eZastosowanie Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Sprawozdawczo\u015bci Finansowej po raz pierwszy\u201d, MSSF 9 \u201eInstrumenty finansowe\u201d, MSR 41 \u201eRolnictwo\u201d oraz do przyk\u0142ad\u00f3w ilustruj\u0105cych do MSSF 16 \u201eLeasing\u201d.
W niniejszym sprawozdaniu finansowym Grupa nie zdecydowa\u0142a o wcze\u015bniejszym zastosowaniu nast\u0119puj\u0105cych opublikowanych standard\u00f3w, interpretacji lub poprawek do istniej\u0105cych standard\u00f3w przed ich dat\u0105 wej\u015bcia w \u017cycie:
a)MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczeniowe\u201d oraz zmiany do MSSF 17;
b)Zmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d oraz Wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnie\u0144 dotycz\u0105cych polityk rachunkowo\u015bci w praktyce \u2013 kwestia istotno\u015bci w odniesieniu do polityk rachunkowo\u015bci;
c)Zmiany do MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowo\u015bci, zmiany warto\u015bci szacunkowych i korygowanie b\u0142\u0119d\u00f3w \u2013 definicja szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych;
d)Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy \u2013 podatek odroczony w odniesieniu do aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w wynikaj\u0105cych z pojedynczej transakcji;
e)Zmiany do MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczeniowe\u201d \u2013 pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 \u2013 informacje por\u00f3wnawcze.
W niniejszym sprawozdaniu finansowym Grupa nie stosowa\u0142a nast\u0119puj\u0105cych opublikowanych standard\u00f3w, interpretacji lub poprawek do istniej\u0105cych standard\u00f3w przed ich dat\u0105 wej\u015bcia w \u017cycie oraz niezatwierdzonych przez UE:
a)MSSF 14 Dzia\u0142alno\u015b\u0107 obj\u0119ta regulacj\u0105 cen, salda pozycji odroczonych;
b)Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 Transakcje sprzeda\u017cy lub wniesienia aktyw\u00f3w pomi\u0119dzy inwestorem, a jego jednostk\u0105 stowarzyszon\u0105 lub wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciem (opublikowano dnia 11 wrze\u015bnia 2014 roku);
c)Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozda\u0144 finansowych \u2013 klasyfikacja zobowi\u0105za\u0144 jako kr\u00f3tkoterminowe lub d\u0142ugoterminowe;
d)Zmiany do MSSF 16 \u201eLeasing\u201d \u2013 zobowi\u0105zania leasingowe w transakcjach sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego.
Wed\u0142ug szacunk\u00f3w Grupy, wymienione wy\u017cej standardy, interpretacje i zmiany do standard\u00f3w nie b\u0119d\u0105 mia\u0142y istotnego wp\u0142ywu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.
W celu zwi\u0119kszenia warto\u015bci informacyjnej danych finansowych Grupa, zdecydowano si\u0119 dokona\u0107 korekty prezentacyjnej polegaj\u0105cej na kompensacie aktywa i rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego. Korekta ma charakter wy\u0142\u0105cznie prezentacyjny (brak wp\u0142ywu na wynik finansowy Grupy). Szczeg\u00f3\u0142y dokonanej zmiany zaprezentowano w tabeli poni\u017cej:
\u00a0
Korekta prezentacji podatku odroczonego | 31.12.2021 | 01.01.2021 |
Aktywo z tytu\u0142u podatku odroczonego przed kompensat\u0105 | 2 589 026 | 1 568 075 |
Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego przed kompensat\u0105 | 341 561 | 271 587 |
Kompensata aktywa i rezerwy z tytu\u0142u podatku dochodowego | (341\u00a0561) | (256\u00a0383) |
Aktywo z tytu\u0142u podatku odroczonego po kompensacie | 2 247 465 | 1 311 692 |
Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego po kompensacie | 0 | 15 204 |
\u00a0
Pozycje oznaczone jako \u201eprzed kompensat\u0105\u201d s\u0105 zgodne z danymi ujawnionymi w historycznie opublikowanych przez Grup\u0119 raportach okresowych. Skorygowana prezentacja (pozycje \u201epo kompensacie\u201d) uwzgl\u0119dnia dokonan\u0105 zgodnie z MSSF kompensat\u0119 aktywa i rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego, w przypadku kt\u00f3rych podatek na\u0142o\u017cony jest przez t\u0105\u00a0sam\u0105 w\u0142adz\u0119 podatkow\u0105 i gdy istnieje tytu\u0142 prawny do kompensat nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u tego podatku.
\u00a0
Ponadto Grupa dokona\u0142a korekty grupowania pozycji w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Zmiana prezentacji podyktowana jest uproszczenie prezentacji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, w celu wydzielania tylko kluczowych danych z perspektywy zrozumienia sytuacji finansowej Grupy. Wp\u0142yw korekty na sprawozdanie z wyniku za rok 2021 oraz 2020 przedstawiaj\u0105 poni\u017csze tabele.
\u00a0
Korekta grupowania nale\u017cno\u015bci | 31.12.2021 | 01.01.2021 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe | 26 016 578 | 28 131 792 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 1 058 596 | 4 456 030 |
Razem - dotychczasowa prezentacja | 27 075 174 | 32 587 822 |
\u00a0
Nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 27 075 174 | 32 587 822 |
Razem - nowa prezentacja | 27 075 174 | 32 587 822 |
\u00a0
Korekta grupowania inwestycji | 31.12.2021 | 01.01.2021 |
Inwestycje d\u0142ugoterminowe | 1 405 395 | 42 590 |
Razem - dotychczasowa prezentacja | 1 405 395 | 42 590 |
\u00a0
Inwestycje w jednostkach zale\u017cnych i stowarzyszonych | 619 484 | 0 |
Pozosta\u0142e d\u0142ugoterminowe aktywa finansowe | 785 911 | 42 590 |
Razem - nowa prezentacja | 1 405 395 | 42 590 |
\u00a0
\u00a0
Korekta grupowania zobowi\u0105za\u0144 | 31.12.2021 | 01.01.2021 |
Zobowi\u0105zania handlowe | 2 791 768 | 4 868 757 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 2 253 315 | 119 931 |
Razem - dotychczasowa prezentacja | 5 045 083 | 4 988 688 |
\u00a0
Zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 5 045 083 | 4 988 688 |
Razem - nowa prezentacja | 5 045 083 | 4 988 688 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Korekta grupowania kapita\u0142\u00f3w | 31.12.2021 | 01.01.2021 |
Kapita\u0142y zapasowe i pozosta\u0142e kapita\u0142y | 19 381 001 | 19 291 674 |
Kapita\u0142 z wyceny programu motywacyjnego | 26 015 000 | 26 015 000 |
Kapita\u0142 rezerwowy | 18 000 000 | 18 000 000 |
Razem - dotychczasowa prezentacja | 63 396 001 | 63 306 674 |
\u00a0
Skumulowany zysk z lat ubieg\u0142ych | 63 396 001 | 63 306 674 |
Razem - nowa prezentacja | 63 396 001 | 63 306 674 |
\u00a0
\u00a0
Ponadto Grupa dokona\u0142a korekty prezentacji wynikowego efektu zmiany wysoko\u015bci odpisu aktualizuj\u0105cego nale\u017cno\u015bci. Korekta ma charakter wy\u0142\u0105cznie prezentacyjny (brak wp\u0142ywu na wynik finansowy Grupy). Szczeg\u00f3\u0142y dokonanej zmiany zaprezentowano w tabeli poni\u017cej:
\u00a0
Korekta prezentacji pozosta\u0142ych przychod\u00f3w i koszt\u00f3w operacyjnych | 31.12.2021 |
Pozosta\u0142e przychody operacyjne - inne | 421 102 |
Pozosta\u0142e koszty operacyjne | 319 363 |
Kompensata pozosta\u0142ych przychod\u00f3w i koszt\u00f3w operacyjnych | (99\u00a0237) |
Pozosta\u0142e przychody operacyjne - inne po kompensacie | 321 865 |
Pozosta\u0142e koszty operacyjne po kompensacie | 220 126 |
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesAccountingEstimatesAndErrorsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003PSOIFKVM3LQ41", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ab05dab359d274041a7ade34c891f7e53_412": { "value": "Zmiany standard\u00f3w lub interpretacji
\u00a0
W niniejszym sprawozdaniu finansowym Grupa zastosowa\u0142a po raz pierwszy nowe i zmienione standardy oraz interpretacje, kt\u00f3re wesz\u0142y w \u017cycie dla sprawozda\u0144 finansowych za lata obrotowe rozpocz\u0119te 1 stycznia 2022 roku lub p\u00f3\u017aniej:
a)Zmiany do MSSF 3 \u201ePo\u0142\u0105czenia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107\u201d \u2013 aktualizacja referencji do Za\u0142o\u017ce\u0144 Koncepcyjnych;
b)Zmiany do MSR 16 \u201eRzeczowe aktywa trwa\u0142e\u201d \u2013 przychody z produkt\u00f3w wyprodukowanych w okresie przygotowywania rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych do rozpocz\u0119cia funkcjonowania;
c)Zmiany do MSR 37 \u201eRezerwy, zobowi\u0105zania warunkowe i aktywa warunkowe\u201d \u2013 wyja\u015bnienia nt. koszt\u00f3w ujmowanych w analizie, czy umowa jest kontraktem rodz\u0105cym obci\u0105\u017cenia;
d)Roczny program poprawek 2018-2020 \u2013 poprawki zawieraj\u0105 wyja\u015bnienia oraz doprecyzowuj\u0105 wytyczne standard\u00f3w w zakresie ujmowania oraz wyceny: MSSF 1 \u201eZastosowanie Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Sprawozdawczo\u015bci Finansowej po raz pierwszy\u201d, MSSF 9 \u201eInstrumenty finansowe\u201d, MSR 41 \u201eRolnictwo\u201d oraz do przyk\u0142ad\u00f3w ilustruj\u0105cych do MSSF 16 \u201eLeasing\u201d.
W niniejszym sprawozdaniu finansowym Grupa nie zdecydowa\u0142a o wcze\u015bniejszym zastosowaniu nast\u0119puj\u0105cych opublikowanych standard\u00f3w, interpretacji lub poprawek do istniej\u0105cych standard\u00f3w przed ich dat\u0105 wej\u015bcia w \u017cycie:
a)MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczeniowe\u201d oraz zmiany do MSSF 17;
b)Zmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d oraz Wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnie\u0144 dotycz\u0105cych polityk rachunkowo\u015bci w praktyce \u2013 kwestia istotno\u015bci w odniesieniu do polityk rachunkowo\u015bci;
c)Zmiany do MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowo\u015bci, zmiany warto\u015bci szacunkowych i korygowanie b\u0142\u0119d\u00f3w \u2013 definicja szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych;
d)Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy \u2013 podatek odroczony w odniesieniu do aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w wynikaj\u0105cych z pojedynczej transakcji;
e)Zmiany do MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczeniowe\u201d \u2013 pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 \u2013 informacje por\u00f3wnawcze.
W niniejszym sprawozdaniu finansowym Grupa nie stosowa\u0142a nast\u0119puj\u0105cych opublikowanych standard\u00f3w, interpretacji lub poprawek do istniej\u0105cych standard\u00f3w przed ich dat\u0105 wej\u015bcia w \u017cycie oraz niezatwierdzonych przez UE:
a)MSSF 14 Dzia\u0142alno\u015b\u0107 obj\u0119ta regulacj\u0105 cen, salda pozycji odroczonych;
b)Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 Transakcje sprzeda\u017cy lub wniesienia aktyw\u00f3w pomi\u0119dzy inwestorem, a jego jednostk\u0105 stowarzyszon\u0105 lub wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciem (opublikowano dnia 11 wrze\u015bnia 2014 roku);
c)Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozda\u0144 finansowych \u2013 klasyfikacja zobowi\u0105za\u0144 jako kr\u00f3tkoterminowe lub d\u0142ugoterminowe;
d)Zmiany do MSSF 16 \u201eLeasing\u201d \u2013 zobowi\u0105zania leasingowe w transakcjach sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego.
Wed\u0142ug szacunk\u00f3w Grupy, wymienione wy\u017cej standardy, interpretacje i zmiany do standard\u00f3w nie b\u0119d\u0105 mia\u0142y istotnego wp\u0142ywu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003PSOIFKVM3LQ41", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A5f4c85cf35814a2c8284cf16c6345943_416": { "value": "Za\u0142o\u017cenie kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej i por\u00f3wnywalno\u015b\u0107 sprawozda\u0144 finansowych
\u00a0
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez Grup\u0119 w\u00a0daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci. Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej nie stwierdza na dzie\u0144 podpisania sprawozdania istnienia fakt\u00f3w i okoliczno\u015bci, kt\u00f3re wskazywa\u0142yby na zagro\u017cenia dla mo\u017cliwo\u015bci kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci w okresie 12 miesi\u0119cy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania b\u0105d\u017a istotnego ograniczenia dotychczasowej dzia\u0142alno\u015bci.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoingConcernExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003PSOIFKVM3LQ41", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A27602537a2e6435da37df4999f3c03db_421": { "value": "\u00a0
Jednostki zale\u017cne podlegaj\u0105 pe\u0142nej konsolidacji od dnia przej\u0119cia nad nimi kontroli przez Grup\u0119. Przestaje si\u0119 je konsolidowa\u0107 z dniem ustania kontroli. Przej\u0119cie jednostek zale\u017cnych przez Grup\u0119 rozlicza si\u0119 metod\u0105 nabycia. Jednostki stowarzyszone wycena si\u0119 metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfConsolidationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003PSOIFKVM3LQ41", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Adbf737757bf04d63bc6ec661558ac700_424": { "value": "Kursy walutowe stosowane do przeliczania danych sp\u00f3\u0142ek zagranicznych
\u00a0
Do przelicze\u0144 kurs\u00f3w walutowych danych sp\u00f3\u0142ek dzia\u0142aj\u0105cych zagranic\u0105 dla cel\u00f3w konsolidacji Grupa stosuje nast\u0119puj\u0105ce zasady:
\uf0b7aktywa i zobowi\u0105zania przelicza po kursie \u015brednim NBP z ko\u0144ca okresu sprawozdawczego;
\uf0b7dla przeliczenia przychod\u00f3w i koszt\u00f3w Grupa stosuje uproszczenie polegaj\u0105ce na przeliczeniu transakcji \u015brednim kursem kwartalnym.
Transakcje przeprowadzane w walutach obcych s\u0105 ujmowane wed\u0142ug kursu wymiany z dnia poprzedzaj\u0105cego przeprowadzenie transakcji. Pieni\u0119\u017cne aktywa i pasywa wyra\u017cone w walutach obcych przeliczane s\u0105 wed\u0142ug kurs\u00f3w wymiany walut obowi\u0105zuj\u0105cych na dzie\u0144 bilansowy.
Zyski i straty powsta\u0142e w wyniku zmian kurs\u00f3w walut po dacie transakcji s\u0105 wykazywane jako przychody lub koszty finansowe w sprawozdaniu z wyniku. R\u00f3\u017cnice kursowe ujmowane s\u0105 w kwocie netto. Dla cel\u00f3w sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty zdefiniowane s\u0105 w identyczny spos\u00f3b, jak dla cel\u00f3w ujmowania w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForForeignCurrencyTranslationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003PSOIFKVM3LQ41", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A4d14d4a3ed7d42a49a7305554a9e364c_427": { "value": "Prezentacja sprawozda\u0144 z uwzgl\u0119dnieniem segment\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci
Segment operacyjny jest cz\u0119\u015bci\u0105 Grupy zaanga\u017cowan\u0105 w dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcz\u0105, w zwi\u0105zku z kt\u00f3r\u0105 mo\u017ce uzyskiwa\u0107 przychody oraz ponosi\u0107 koszty, w tym przychody i koszty zwi\u0105zane z transakcjami z innymi cz\u0119\u015bciami Grupy.
Wyniki operacyjne ka\u017cdego segmentu operacyjnego s\u0105 regularnie przegl\u0105dane przez g\u0142\u00f3wny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w Grupie.
Wyniki operacyjne ka\u017cdego segmentu, kt\u00f3re s\u0105 raportowane do organu odpowiedzialnego za podejmowanie decyzji operacyjnych w Grupie, obejmuj\u0105 pozycje, kt\u00f3re mog\u0105 zosta\u0107 bezpo\u015brednio przypisane do danego segmentu (przychody, koszty operacyjne, nale\u017cno\u015bci handlowe). Grupa analizuje wyniki segmentu do poziomu EBITDA (rozumianego jako zysk na sprzeda\u017cy, powi\u0119kszony o amortyzacj\u0119).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSegmentReportingExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003PSOIFKVM3LQ41", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ab454c6ecc2a94e2c8e4fe0615664afb0_430": { "value": "Instrumenty finansowe inne ni\u017c instrumenty pochodne
Po\u017cyczki, nale\u017cno\u015bci i depozyty ujmowane s\u0105 w dacie powstania. Wszystkie pozosta\u0142e aktywa finansowe (w tym aktywa wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy) s\u0105 ujmowane w dniu dokonania transakcji, kt\u00f3ry jest dniem, gdy Grupa staje si\u0119 stron\u0105 wzajemnego zobowi\u0105zania dotycz\u0105cego danego instrumentu finansowego.
Grupa klasyfikuje instrumenty finansowe, inne ni\u017c pochodne aktywa finansowe do nast\u0119puj\u0105cych kategorii: aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, aktywa/zobowi\u0105zania wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu.
Po\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci
Po\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci s\u0105 aktywami finansowymi o ustalonych lub mo\u017cliwych do ustalenia p\u0142atno\u015bciach, kt\u00f3re nie s\u0105 notowane na aktywnym rynku. Takie aktywa s\u0105 pocz\u0105tkowo ujmowane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej powi\u0119kszonej o bezpo\u015brednio daj\u0105ce si\u0119 przyporz\u0105dkowa\u0107 koszty transakcyjne. Wycena po\u017cyczek i nale\u017cno\u015bci w terminie p\u00f3\u017aniejszym odbywa si\u0119 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu z uwzgl\u0119dnieniem szacowanych oczekiwanych strat kredytowych.
Model strat oczekiwanych ma zastosowanie do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie oraz do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite, z wyj\u0105tkiem inwestycji w instrumenty kapita\u0142owe.
Grupa przeanalizowa\u0142a nale\u017cno\u015bci handlowe pod k\u0105tem utraty warto\u015bci, opieraj\u0105c si\u0119 na analizie historycznej r\u00f3\u017cnicy pomi\u0119dzy umownymi oraz faktycznymi terminami p\u0142atno\u015bci, a tak\u017ce udzia\u0142em nale\u017cno\u015bci nieodzyskanych.
W przypadku nale\u017cno\u015bci handlowych Grupa stosuje uproszczone podej\u015bcie i wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia.
Na podstawie danych historycznych na temat udzia\u0142u nieodzyskiwalnych nale\u017cno\u015bci oszacowano dla ka\u017cdego przedzia\u0142u czasowego poziom oczekiwanych strat kredytowych.
Po analizie danych historycznych przyj\u0119to nast\u0119puj\u0105ce zasady tworzenia odpisu na oczekiwane straty kredytowe w zale\u017cno\u015bci od okresu przeterminowania:\u00a0
\uf0a71-365 dni \u2013 wska\u017aniki procentowe oszacowane w oparciu o dane historyczne,
\uf0a7powy\u017cej 365 dni \u2013 100%.
W okresie 2019-2021 obj\u0119tym historycznymi informacjami finansowymi udzia\u0142 sumy nowych odpis\u00f3w indywidualnych oraz nale\u017cno\u015bci spisanych odniesionych bezpo\u015brednio w koszty danego okresu wynosi\u0142 w zale\u017cno\u015bci od roku od 0,2% do 1,1% sumy nale\u017cno\u015bci handlowych, za\u015b udzia\u0142 tej samej warto\u015bci w przychodach Grupy wyni\u00f3s\u0142 w ka\u017cdym z lat poni\u017cej 1%. Grupa stosuje podej\u015bcie polegaj\u0105ce na za\u0142o\u017ceniu, \u017ce przekroczenie progu 365 dni przeterminowania jest indykatorem wyst\u0105pienia istotnego ryzyka nie\u015bci\u0105galno\u015bci.
Subiektywna ocena wiarygodno\u015bci kontrahent\u00f3w oparta jest na wielu czynnikach i przes\u0142ankach, obejmuj\u0105cych m.in.:
\uf0a7histori\u0119 wsp\u00f3\u0142pracy kontrahenta z Grup\u0105, jej d\u0142ugo\u015b\u0107 i dotychczasowy profil sp\u0142aty nale\u017cno\u015bci,
\uf0a7specyfik\u0119 kontrahenta: wielko\u015b\u0107 firmy, skala obrot\u00f3w, renoma rynkowa, rozpoznawalno\u015b\u0107 na rynku, ryzyko reputacyjne dla kontrahenta w przypadku upublicznienia informacji o braku uregulowania nale\u017cno\u015bci,
\uf0a7wyniki finansowe kontrahenta (je\u017celi s\u0105\u00a0dost\u0119pne),
\uf0a7czy kontrahent jest podmiotem mi\u0119dzynarodowym czy te\u017c jego dzia\u0142alno\u015b\u0107 jest skoncentrowana na rynku polskim,
\uf0a7dost\u0119pne informacje o kontrahencie i jego dzia\u0142alno\u015bci z publicznych \u017ar\u00f3de\u0142 (g\u0142\u00f3wnie internetowych), ze szczeg\u00f3lnym naciskiem na portale i serwisy po\u015bwi\u0119cone bran\u017cy marketingu internetowego.
Wi\u0119kszo\u015b\u0107 g\u0142\u00f3wnych kontrahent\u00f3w Grupy to podmioty z siedzib\u0105 w USA o niepor\u00f3wnywalnie wi\u0119kszej skali dzia\u0142alno\u015bci w stosunku do poziomu obrot\u00f3w Grupy. Ponadto s\u0105 to podmioty, z kt\u00f3rymi Grupa wsp\u00f3\u0142pracuje od co najmniej kilkunastu miesi\u0119cy i co do kt\u00f3rych nie zosta\u0142y rozpoznane przes\u0142anki wyst\u0105pienia wzrostu ryzyka strat kredytowych w \u017cadnym momencie dotychczasowej wsp\u00f3\u0142pracy.
Odpis statystyczny na straty kredytowe wyliczany jest oddzielnie dla ka\u017cdej sp\u00f3\u0142ki z Grupy oraz w podziale na segmenty dzia\u0142alno\u015bci tj. odbiorc\u00f3w danych i pozosta\u0142\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107. Wyliczenie takie oraz rewizja za\u0142o\u017ce\u0144 co do poziomu % oczekiwanych strat dla danej grupy kontrahent\u00f3w jest wykonywane co kwarta\u0142. Ponadto w przypadku wyst\u0105pienia przes\u0142anek opisanych poni\u017cej dokonywany jest odpis indywidualny, przy zastosowaniu wy\u017cszych wska\u017anik\u00f3w oczekiwanych strat kredytowych.
W razie zidentyfikowania przes\u0142anek wskazuj\u0105cych na wyst\u0105pienie wzrostu ryzyka kredytowego, stosowane s\u0105 wy\u017csze stawki oczekiwanych strat kredytowych. Mog\u0105 one w\u00f3wczas przekroczy\u0107 poziom szacowany dla danego poziomu przeterminowania. Ma to miejsce m.in. w sytuacji:
\uf0a7otrzymania informacji o nag\u0142ym i niespodziewanym pogorszeniu si\u0119 sytuacji finansowej kontrahenta, lub o wiarygodnych problemach z wyp\u0142acalno\u015bci\u0105 kontrahenta,
\uf0a7uzyskania bezpo\u015brednio od kontrahenta informacji o zagro\u017ceniu lub niemo\u017cno\u015bci uregulowania nale\u017cno\u015bci,
\uf0a7wszcz\u0119cia wobec kontrahenta post\u0119powania upad\u0142o\u015bciowego, komorniczego, restrukturyzacyjnego lub z\u0142o\u017cenia przez niego wniosku o upad\u0142o\u015b\u0107,
\uf0a7uzyskania informacji o nieskutecznym procesie zewn\u0119trznej windykacji,
\uf0a7nag\u0142ego i istotnego pogorszenia warunk\u00f3w prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci przez kontrahenta (np. w wyniku pandemii, konfliktu zbrojnego, decyzji administracji skarbowej itp.).
Inne zobowi\u0105zania finansowe
Wyemitowane instrumenty d\u0142u\u017cne oraz zobowi\u0105zania podporz\u0105dkowane s\u0105 ujmowane przez Grup\u0119 na dzie\u0144 ich powstania. Wszystkie pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe, w tym zobowi\u0105zania wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy oraz wyceniane w wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, s\u0105 ujmowane na dzie\u0144 zawarcia transakcji, kt\u00f3ry jest dniem, w kt\u00f3rym Grupa staje si\u0119 stron\u0105 umowy zobowi\u0105zuj\u0105cej do wydania instrumentu finansowego.
Do innych zobowi\u0105za\u0144 finansowych zalicza si\u0119 kredyty, po\u017cyczki i inne instrumenty d\u0142u\u017cne oraz kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym. Wszystkie zobowi\u0105zania finansowe Grupy wycenia s\u0105 metod\u0105 zamortyzowanego kosztu.
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w
Na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego Grupa ocenia, czy istniej\u0105 przes\u0142anki \u015bwiadcz\u0105ce o utracie warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych innych ni\u017c wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. Uznaje si\u0119, \u017ce sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych utraci\u0142 warto\u015b\u0107, gdy po jego pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu pojawi\u0142y si\u0119 przes\u0142anki wyst\u0105pienia zdarzenia mog\u0105cego mie\u0107 negatywny, wiarygodnie oszacowany wp\u0142yw na warto\u015b\u0107 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych z danym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w.
Grupa ocenia przes\u0142anki \u015bwiadcz\u0105ce o utracie warto\u015bci po\u017cyczek udzielonych, nale\u017cno\u015bci lub inwestycji utrzymywanych do terminu wymagalno\u015bci zar\u00f3wno na poziomie pojedynczego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jak i w odniesieniu do grup aktyw\u00f3w.
Utrata warto\u015bci w odniesieniu do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu szacowana jest jako r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy ich warto\u015bci\u0105 ksi\u0119gow\u0105, a warto\u015bci\u0105 bie\u017c\u0105c\u0105 oszacowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zdyskontowanych przy u\u017cyciu efektywnej stopy procentowej.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003PSOIFKVM3LQ41", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A39024bfa2c7640539f7207a8e583278f_695830462": { "value": "Po\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci
Po\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci s\u0105 aktywami finansowymi o ustalonych lub mo\u017cliwych do ustalenia p\u0142atno\u015bciach, kt\u00f3re nie s\u0105 notowane na aktywnym rynku. Takie aktywa s\u0105 pocz\u0105tkowo ujmowane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej powi\u0119kszonej o bezpo\u015brednio daj\u0105ce si\u0119 przyporz\u0105dkowa\u0107 koszty transakcyjne. Wycena po\u017cyczek i nale\u017cno\u015bci w terminie p\u00f3\u017aniejszym odbywa si\u0119 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu z uwzgl\u0119dnieniem szacowanych oczekiwanych strat kredytowych.
Model strat oczekiwanych ma zastosowanie do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie oraz do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite, z wyj\u0105tkiem inwestycji w instrumenty kapita\u0142owe.
Grupa przeanalizowa\u0142a nale\u017cno\u015bci handlowe pod k\u0105tem utraty warto\u015bci, opieraj\u0105c si\u0119 na analizie historycznej r\u00f3\u017cnicy pomi\u0119dzy umownymi oraz faktycznymi terminami p\u0142atno\u015bci, a tak\u017ce udzia\u0142em nale\u017cno\u015bci nieodzyskanych.
W przypadku nale\u017cno\u015bci handlowych Grupa stosuje uproszczone podej\u015bcie i wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia.
Na podstawie danych historycznych na temat udzia\u0142u nieodzyskiwalnych nale\u017cno\u015bci oszacowano dla ka\u017cdego przedzia\u0142u czasowego poziom oczekiwanych strat kredytowych.
Po analizie danych historycznych przyj\u0119to nast\u0119puj\u0105ce zasady tworzenia odpisu na oczekiwane straty kredytowe w zale\u017cno\u015bci od okresu przeterminowania:\u00a0
\uf0a71-365 dni \u2013 wska\u017aniki procentowe oszacowane w oparciu o dane historyczne,
\uf0a7powy\u017cej 365 dni \u2013 100%.
W okresie 2019-2021 obj\u0119tym historycznymi informacjami finansowymi udzia\u0142 sumy nowych odpis\u00f3w indywidualnych oraz nale\u017cno\u015bci spisanych odniesionych bezpo\u015brednio w koszty danego okresu wynosi\u0142 w zale\u017cno\u015bci od roku od 0,2% do 1,1% sumy nale\u017cno\u015bci handlowych, za\u015b udzia\u0142 tej samej warto\u015bci w przychodach Grupy wyni\u00f3s\u0142 w ka\u017cdym z lat poni\u017cej 1%. Grupa stosuje podej\u015bcie polegaj\u0105ce na za\u0142o\u017ceniu, \u017ce przekroczenie progu 365 dni przeterminowania jest indykatorem wyst\u0105pienia istotnego ryzyka nie\u015bci\u0105galno\u015bci.
Subiektywna ocena wiarygodno\u015bci kontrahent\u00f3w oparta jest na wielu czynnikach i przes\u0142ankach, obejmuj\u0105cych m.in.:
\uf0a7histori\u0119 wsp\u00f3\u0142pracy kontrahenta z Grup\u0105, jej d\u0142ugo\u015b\u0107 i dotychczasowy profil sp\u0142aty nale\u017cno\u015bci,
\uf0a7specyfik\u0119 kontrahenta: wielko\u015b\u0107 firmy, skala obrot\u00f3w, renoma rynkowa, rozpoznawalno\u015b\u0107 na rynku, ryzyko reputacyjne dla kontrahenta w przypadku upublicznienia informacji o braku uregulowania nale\u017cno\u015bci,
\uf0a7wyniki finansowe kontrahenta (je\u017celi s\u0105\u00a0dost\u0119pne),
\uf0a7czy kontrahent jest podmiotem mi\u0119dzynarodowym czy te\u017c jego dzia\u0142alno\u015b\u0107 jest skoncentrowana na rynku polskim,
\uf0a7dost\u0119pne informacje o kontrahencie i jego dzia\u0142alno\u015bci z publicznych \u017ar\u00f3de\u0142 (g\u0142\u00f3wnie internetowych), ze szczeg\u00f3lnym naciskiem na portale i serwisy po\u015bwi\u0119cone bran\u017cy marketingu internetowego.
Wi\u0119kszo\u015b\u0107 g\u0142\u00f3wnych kontrahent\u00f3w Grupy to podmioty z siedzib\u0105 w USA o niepor\u00f3wnywalnie wi\u0119kszej skali dzia\u0142alno\u015bci w stosunku do poziomu obrot\u00f3w Grupy. Ponadto s\u0105 to podmioty, z kt\u00f3rymi Grupa wsp\u00f3\u0142pracuje od co najmniej kilkunastu miesi\u0119cy i co do kt\u00f3rych nie zosta\u0142y rozpoznane przes\u0142anki wyst\u0105pienia wzrostu ryzyka strat kredytowych w \u017cadnym momencie dotychczasowej wsp\u00f3\u0142pracy.
Odpis statystyczny na straty kredytowe wyliczany jest oddzielnie dla ka\u017cdej sp\u00f3\u0142ki z Grupy oraz w podziale na segmenty dzia\u0142alno\u015bci tj. odbiorc\u00f3w danych i pozosta\u0142\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107. Wyliczenie takie oraz rewizja za\u0142o\u017ce\u0144 co do poziomu % oczekiwanych strat dla danej grupy kontrahent\u00f3w jest wykonywane co kwarta\u0142. Ponadto w przypadku wyst\u0105pienia przes\u0142anek opisanych poni\u017cej dokonywany jest odpis indywidualny, przy zastosowaniu wy\u017cszych wska\u017anik\u00f3w oczekiwanych strat kredytowych.
W razie zidentyfikowania przes\u0142anek wskazuj\u0105cych na wyst\u0105pienie wzrostu ryzyka kredytowego, stosowane s\u0105 wy\u017csze stawki oczekiwanych strat kredytowych. Mog\u0105 one w\u00f3wczas przekroczy\u0107 poziom szacowany dla danego poziomu przeterminowania. Ma to miejsce m.in. w sytuacji:
\uf0a7otrzymania informacji o nag\u0142ym i niespodziewanym pogorszeniu si\u0119 sytuacji finansowej kontrahenta, lub o wiarygodnych problemach z wyp\u0142acalno\u015bci\u0105 kontrahenta,
\uf0a7uzyskania bezpo\u015brednio od kontrahenta informacji o zagro\u017ceniu lub niemo\u017cno\u015bci uregulowania nale\u017cno\u015bci,
\uf0a7wszcz\u0119cia wobec kontrahenta post\u0119powania upad\u0142o\u015bciowego, komorniczego, restrukturyzacyjnego lub z\u0142o\u017cenia przez niego wniosku o upad\u0142o\u015b\u0107,
\uf0a7uzyskania informacji o nieskutecznym procesie zewn\u0119trznej windykacji,
\uf0a7nag\u0142ego i istotnego pogorszenia warunk\u00f3w prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci przez kontrahenta (np. w wyniku pandemii, konfliktu zbrojnego, decyzji administracji skarbowej itp.).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherReceivablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003PSOIFKVM3LQ41", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aea91b15f16e940e69d1fd1bd47e48a26_2072786181": { "value": "Model strat oczekiwanych ma zastosowanie do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie oraz do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite, z wyj\u0105tkiem inwestycji w instrumenty kapita\u0142owe.
Grupa przeanalizowa\u0142a nale\u017cno\u015bci handlowe pod k\u0105tem utraty warto\u015bci, opieraj\u0105c si\u0119 na analizie historycznej r\u00f3\u017cnicy pomi\u0119dzy umownymi oraz faktycznymi terminami p\u0142atno\u015bci, a tak\u017ce udzia\u0142em nale\u017cno\u015bci nieodzyskanych.
W przypadku nale\u017cno\u015bci handlowych Grupa stosuje uproszczone podej\u015bcie i wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia.
Na podstawie danych historycznych na temat udzia\u0142u nieodzyskiwalnych nale\u017cno\u015bci oszacowano dla ka\u017cdego przedzia\u0142u czasowego poziom oczekiwanych strat kredytowych.
Po analizie danych historycznych przyj\u0119to nast\u0119puj\u0105ce zasady tworzenia odpisu na oczekiwane straty kredytowe w zale\u017cno\u015bci od okresu przeterminowania:\u00a0
\uf0a71-365 dni \u2013 wska\u017aniki procentowe oszacowane w oparciu o dane historyczne,
\uf0a7powy\u017cej 365 dni \u2013 100%.
W okresie 2019-2021 obj\u0119tym historycznymi informacjami finansowymi udzia\u0142 sumy nowych odpis\u00f3w indywidualnych oraz nale\u017cno\u015bci spisanych odniesionych bezpo\u015brednio w koszty danego okresu wynosi\u0142 w zale\u017cno\u015bci od roku od 0,2% do 1,1% sumy nale\u017cno\u015bci handlowych, za\u015b udzia\u0142 tej samej warto\u015bci w przychodach Grupy wyni\u00f3s\u0142 w ka\u017cdym z lat poni\u017cej 1%. Grupa stosuje podej\u015bcie polegaj\u0105ce na za\u0142o\u017ceniu, \u017ce przekroczenie progu 365 dni przeterminowania jest indykatorem wyst\u0105pienia istotnego ryzyka nie\u015bci\u0105galno\u015bci.
Subiektywna ocena wiarygodno\u015bci kontrahent\u00f3w oparta jest na wielu czynnikach i przes\u0142ankach, obejmuj\u0105cych m.in.:
\uf0a7histori\u0119 wsp\u00f3\u0142pracy kontrahenta z Grup\u0105, jej d\u0142ugo\u015b\u0107 i dotychczasowy profil sp\u0142aty nale\u017cno\u015bci,
\uf0a7specyfik\u0119 kontrahenta: wielko\u015b\u0107 firmy, skala obrot\u00f3w, renoma rynkowa, rozpoznawalno\u015b\u0107 na rynku, ryzyko reputacyjne dla kontrahenta w przypadku upublicznienia informacji o braku uregulowania nale\u017cno\u015bci,
\uf0a7wyniki finansowe kontrahenta (je\u017celi s\u0105\u00a0dost\u0119pne),
\uf0a7czy kontrahent jest podmiotem mi\u0119dzynarodowym czy te\u017c jego dzia\u0142alno\u015b\u0107 jest skoncentrowana na rynku polskim,
\uf0a7dost\u0119pne informacje o kontrahencie i jego dzia\u0142alno\u015bci z publicznych \u017ar\u00f3de\u0142 (g\u0142\u00f3wnie internetowych), ze szczeg\u00f3lnym naciskiem na portale i serwisy po\u015bwi\u0119cone bran\u017cy marketingu internetowego.
Wi\u0119kszo\u015b\u0107 g\u0142\u00f3wnych kontrahent\u00f3w Grupy to podmioty z siedzib\u0105 w USA o niepor\u00f3wnywalnie wi\u0119kszej skali dzia\u0142alno\u015bci w stosunku do poziomu obrot\u00f3w Grupy. Ponadto s\u0105 to podmioty, z kt\u00f3rymi Grupa wsp\u00f3\u0142pracuje od co najmniej kilkunastu miesi\u0119cy i co do kt\u00f3rych nie zosta\u0142y rozpoznane przes\u0142anki wyst\u0105pienia wzrostu ryzyka strat kredytowych w \u017cadnym momencie dotychczasowej wsp\u00f3\u0142pracy.
Odpis statystyczny na straty kredytowe wyliczany jest oddzielnie dla ka\u017cdej sp\u00f3\u0142ki z Grupy oraz w podziale na segmenty dzia\u0142alno\u015bci tj. odbiorc\u00f3w danych i pozosta\u0142\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107. Wyliczenie takie oraz rewizja za\u0142o\u017ce\u0144 co do poziomu % oczekiwanych strat dla danej grupy kontrahent\u00f3w jest wykonywane co kwarta\u0142. Ponadto w przypadku wyst\u0105pienia przes\u0142anek opisanych poni\u017cej dokonywany jest odpis indywidualny, przy zastosowaniu wy\u017cszych wska\u017anik\u00f3w oczekiwanych strat kredytowych.
W razie zidentyfikowania przes\u0142anek wskazuj\u0105cych na wyst\u0105pienie wzrostu ryzyka kredytowego, stosowane s\u0105 wy\u017csze stawki oczekiwanych strat kredytowych. Mog\u0105 one w\u00f3wczas przekroczy\u0107 poziom szacowany dla danego poziomu przeterminowania. Ma to miejsce m.in. w sytuacji:
\uf0a7otrzymania informacji o nag\u0142ym i niespodziewanym pogorszeniu si\u0119 sytuacji finansowej kontrahenta, lub o wiarygodnych problemach z wyp\u0142acalno\u015bci\u0105 kontrahenta,
\uf0a7uzyskania bezpo\u015brednio od kontrahenta informacji o zagro\u017ceniu lub niemo\u017cno\u015bci uregulowania nale\u017cno\u015bci,
\uf0a7wszcz\u0119cia wobec kontrahenta post\u0119powania upad\u0142o\u015bciowego, komorniczego, restrukturyzacyjnego lub z\u0142o\u017cenia przez niego wniosku o upad\u0142o\u015b\u0107,
\uf0a7uzyskania informacji o nieskutecznym procesie zewn\u0119trznej windykacji,
\uf0a7nag\u0142ego i istotnego pogorszenia warunk\u00f3w prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci przez kontrahenta (np. w wyniku pandemii, konfliktu zbrojnego, decyzji administracji skarbowej itp.).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAllowanceForCreditLossesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003PSOIFKVM3LQ41", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A2b46c30cd9174eb48e353facdc76a158_2072786181": { "value": "\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty obejmuj\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne w kasie oraz depozyty bankowe na \u017c\u0105danie o okresie zapadalno\u015bci do trzech miesi\u0119cy.
Transakcje przeprowadzane w walutach obcych s\u0105 ujmowane wed\u0142ug kursu wymiany z dnia poprzedzaj\u0105cego przeprowadzenie transakcji. Pieni\u0119\u017cne aktywa i pasywa wyra\u017cone w walutach obcych przeliczane s\u0105 wed\u0142ug kurs\u00f3w wymiany walut obowi\u0105zuj\u0105cych na dzie\u0144 bilansowy.
Zyski i straty powsta\u0142e w wyniku zmian kurs\u00f3w walut po dacie transakcji s\u0105 wykazywane jako przychody lub koszty finansowe w sprawozdaniu z wyniku. R\u00f3\u017cnice kursowe ujmowane s\u0105 w kwocie netto. Dla cel\u00f3w sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty zdefiniowane s\u0105 w identyczny spos\u00f3b, jak dla cel\u00f3w ujmowania w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyToDetermineComponentsOfCashAndCashEquivalents", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003PSOIFKVM3LQ41", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ad0d7f70c05db4c4e99b0009e934b5d7a_442": { "value": "Zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e
Zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e s\u0105\u00a0wyceniane wg zamortyzowanego kosztu lub warto\u015bci nominalnej, je\u017celi wycena wg zamortyzowanego kosztu nie odbiega w spos\u00f3b istotny od warto\u015bci nominalnej.
Dotacje ujmuje si\u0119 w momencie, w kt\u00f3rym istnieje uzasadnione przekonanie, \u017ce Grupa spe\u0142ni warunki zwi\u0105zane z dotacj\u0105 oraz \u017ce dotacja zostanie otrzymana. Dotacje przyznane jako forma rekompensaty koszt\u00f3w ujmuje si\u0119\u00a0jako przych\u00f3d na przestrzeni jednego lub wi\u0119kszej liczby okres\u00f3w. W momencie przyznania dotacji rozpoznawana jest ona w pasywach. Nast\u0119pnie dotacja ta jest stopniowo rozliczana jako pozosta\u0142y przych\u00f3d operacyjny w okresie r\u00f3wnym okresowi amortyzacji \u015brodka trwa\u0142ego na wytworzenie, kt\u00f3rego dotacja zosta\u0142a przyznana.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherPayablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003PSOIFKVM3LQ41", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A08a144e432c94a69889be787dffb56cd_445": { "value": "Inne zobowi\u0105zania finansowe
Wyemitowane instrumenty d\u0142u\u017cne oraz zobowi\u0105zania podporz\u0105dkowane s\u0105 ujmowane przez Grup\u0119 na dzie\u0144 ich powstania. Wszystkie pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe, w tym zobowi\u0105zania wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy oraz wyceniane w wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, s\u0105 ujmowane na dzie\u0144 zawarcia transakcji, kt\u00f3ry jest dniem, w kt\u00f3rym Grupa staje si\u0119 stron\u0105 umowy zobowi\u0105zuj\u0105cej do wydania instrumentu finansowego.
Do innych zobowi\u0105za\u0144 finansowych zalicza si\u0119 kredyty, po\u017cyczki i inne instrumenty d\u0142u\u017cne oraz kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym. Wszystkie zobowi\u0105zania finansowe Grupy wycenia s\u0105 metod\u0105 zamortyzowanego kosztu.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003PSOIFKVM3LQ41", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A1aaa6b2edf814fb68f36883870f6b699_449": { "value": "Akcje zwyk\u0142e ujmuje si\u0119 w kapitale w\u0142asnym. Koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z emisj\u0105 akcji zwyk\u0142ych pomniejszaj\u0105 warto\u015b\u0107 kapita\u0142u. Akcje w\u0142asne wyceniono wg ceny nabycia. Warto\u015b\u0107 ta nie podlega dalszej aktualizacji.
W przypadku zakupu akcji w\u0142asnych, kwota zap\u0142aty z tego tytu\u0142u wraz z kosztami bezpo\u015brednimi przeprowadzenia transakcji, wykazywana jest jako pomniejszenie kapita\u0142u w\u0142asnego. Zakupione akcje w\u0142asne wykazywane s\u0105 jako odr\u0119bna pozycja kapita\u0142u w\u0142asnego. W momencie sprzeda\u017cy lub powt\u00f3rnej emisji, otrzymane kwoty ujmuje si\u0119 jako zwi\u0119kszenie kapita\u0142u w\u0142asnego, a powsta\u0142\u0105 nadwy\u017ck\u0119 lub niedob\u00f3r z tytu\u0142u tej transakcji odnosi si\u0119 na kapita\u0142 zapasowy.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTreasurySharesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003PSOIFKVM3LQ41", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ae836f6b34fe247eda2e41dfa24c1851f_455": { "value": "Sk\u0142adniki rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych ujmuje si\u0119 w ksi\u0119gach w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Cena nabycia obejmuje koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z nabyciem sk\u0142adnika maj\u0105tku.
Zysk lub strat\u0119 ze zbycia sk\u0142adnika rzeczowych aktyw\u00f3w okre\u015bla si\u0119 na podstawie por\u00f3wnania przychod\u00f3w ze zbycia z warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 zbytych aktyw\u00f3w i ujmuje si\u0119 je w kwocie netto w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu w pozycji pozosta\u0142e przychody lub pozosta\u0142e koszty.\u00a0
Wysoko\u015b\u0107 odpis\u00f3w amortyzacyjnych ustala si\u0119 w oparciu o cen\u0119 nabycia danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.
Koszt amortyzacji ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu z zastosowaniem metody liniowej w odniesieniu do oszacowanego przez Grup\u0119 okresu u\u017cytkowania ka\u017cdego elementu sk\u0142adnika rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.
W sprawozdaniu finansowym za okres sprawozdawczy i okresy por\u00f3wnawcze, Grupa zak\u0142ada poni\u017csze okresy u\u017cytkowania dla poszczeg\u00f3lnych kategorii rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych:
\uf0b7urz\u0105dzenia techniczne i maszyny 2-5 lat,
\uf0b7\u015brodki transportu 5 lat.
Poprawno\u015b\u0107 stosowanych okres\u00f3w u\u017cytkowania, metod amortyzacji oraz warto\u015bci rezydualnych rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych jest weryfikowana na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego i w uzasadnionych przypadkach korygowana.
Szacunki dotycz\u0105ce okre\u015blonych pozycji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych zosta\u0142y zweryfikowane w 2022 roku.
Grupa stosuj\u0105c zasad\u0119 istotno\u015bci, \u015brodki trwa\u0142e o warto\u015bci pocz\u0105tkowej do 10 000 PLN odnosi jednorazowo w wynik okresu, w kt\u00f3rym zosta\u0142 poniesiony wydatek.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003PSOIFKVM3LQ41", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A5e6ff26174eb4267a1e5d870d3f2616f_458": { "value": "Zysk lub strat\u0119 ze zbycia sk\u0142adnika rzeczowych aktyw\u00f3w okre\u015bla si\u0119 na podstawie por\u00f3wnania przychod\u00f3w ze zbycia z warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 zbytych aktyw\u00f3w i ujmuje si\u0119 je w kwocie netto w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu w pozycji pozosta\u0142e przychody lub pozosta\u0142e koszty.\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForStrippingCostsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003PSOIFKVM3LQ41", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A182e13d1e16248508017b38b7c4e79d1_459": { "value": "Wysoko\u015b\u0107 odpis\u00f3w amortyzacyjnych ustala si\u0119 w oparciu o cen\u0119 nabycia danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.
Koszt amortyzacji ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu z zastosowaniem metody liniowej w odniesieniu do oszacowanego przez Grup\u0119 okresu u\u017cytkowania ka\u017cdego elementu sk\u0142adnika rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.
W sprawozdaniu finansowym za okres sprawozdawczy i okresy por\u00f3wnawcze, Grupa zak\u0142ada poni\u017csze okresy u\u017cytkowania dla poszczeg\u00f3lnych kategorii rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych:
\uf0b7urz\u0105dzenia techniczne i maszyny 2-5 lat,
\uf0b7\u015brodki transportu 5 lat.
Poprawno\u015b\u0107 stosowanych okres\u00f3w u\u017cytkowania, metod amortyzacji oraz warto\u015bci rezydualnych rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych jest weryfikowana na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego i w uzasadnionych przypadkach korygowana.
Szacunki dotycz\u0105ce okre\u015blonych pozycji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych zosta\u0142y zweryfikowane w 2022 roku.
Grupa stosuj\u0105c zasad\u0119 istotno\u015bci, \u015brodki trwa\u0142e o warto\u015bci pocz\u0105tkowej do 10 000 PLN odnosi jednorazowo w wynik okresu, w kt\u00f3rym zosta\u0142 poniesiony wydatek.
Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych
Odpisy amortyzacyjne oblicza si\u0119 w oparciu o cen\u0119 nabycia danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.
Koszt amortyzacji ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu z zastosowaniem metody liniowej w odniesieniu do oszacowanego przez Grup\u0119 okresu u\u017cytkowania danego sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych, innego ni\u017c warto\u015b\u0107 firmy, od momentu stwierdzenia jego przydatno\u015bci do u\u017cytkowania.
Poprawno\u015b\u0107 stosowanych okres\u00f3w u\u017cytkowania, metod amortyzacji oraz warto\u015bci rezydualnych warto\u015bci niematerialnych jest weryfikowana na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy i w uzasadnionych przypadkach korygowana.
Grupa stosuj\u0105c zasad\u0119 istotno\u015bci, warto\u015bci niematerialne o warto\u015bci pocz\u0105tkowej do 10 000 PLN odnosi jednorazowo w rachunek zysk\u00f3w i strat w okresie, w kt\u00f3rym zosta\u0142 poniesiony wydatek.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDepreciationExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003PSOIFKVM3LQ41", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ab79c03fdd9e94b8b84cd3959dd5a64a8_44790142": { "value": "Po\u0142\u0105czenia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 i warto\u015b\u0107 firmy
Transakcje po\u0142\u0105czenia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107, obj\u0119te zakresem MSSF 3, rozliczane s\u0105 metod\u0105 nabycia. Na dzie\u0144 obj\u0119cia kontroli dokonywana jest wycena aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 do warto\u015bci godziwej, identyfikowane s\u0105 aktywa i zobowi\u0105zania uprzednio nie ujmowane w sprawozdaniu finansowym przejmowanej jednostki. Zap\u0142ata za kontrol\u0119 obejmuje warto\u015b\u0107 godziw\u0105 ceny na dzie\u0144 nabycia, w tym r\u00f3wnie\u017c warto\u015b\u0107 godziw\u0105 odroczonych p\u0142atno\u015bci przyrzeczonych i warunkowych. Warto\u015b\u0107 firmy wyceniana jest na dzie\u0144 przej\u0119cia jako kwota nadwy\u017cki sumy zap\u0142aty oraz warto\u015bci udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych nad warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 zidentyfikowanych na dzie\u0144 nabycia aktyw\u00f3w netto przejmowanej jednostki. W przypadku, gdy tak oszacowana warto\u015b\u0107 jest ujemna, Grupa ujmuje zysk na okazyjnym nabyciu w wyniku okresu.
Warto\u015b\u0107 firmy, kt\u00f3ra powstaje w zwi\u0105zku z przej\u0119ciem jednostek zale\u017cnych jest ujmowana jako sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu warto\u015b\u0107 firmy ustalona zgodnie z metod\u0105 przej\u0119cia jest pomniejszana o skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce wynikaj\u0105ce z przeprowadzonych zgodnie z MSR 36 test\u00f3w utraty warto\u015bci sporz\u0105dzanych co najmniej przy okazji rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy. Test na utrat\u0119 warto\u015bci firmy polega na por\u00f3wnaniu warto\u015bci bilansowej o\u015brodka, do kt\u00f3rego ta warto\u015b\u0107 firmy zosta\u0142a przypisana, z jego warto\u015bci\u0105 odzyskiwaln\u0105.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003PSOIFKVM3LQ41", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Acefeb931f3b54415ab2ee52518790520_464": { "value": "Po\u0142\u0105czenia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 i warto\u015b\u0107 firmy
Transakcje po\u0142\u0105czenia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107, obj\u0119te zakresem MSSF 3, rozliczane s\u0105 metod\u0105 nabycia. Na dzie\u0144 obj\u0119cia kontroli dokonywana jest wycena aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 do warto\u015bci godziwej, identyfikowane s\u0105 aktywa i zobowi\u0105zania uprzednio nie ujmowane w sprawozdaniu finansowym przejmowanej jednostki. Zap\u0142ata za kontrol\u0119 obejmuje warto\u015b\u0107 godziw\u0105 ceny na dzie\u0144 nabycia, w tym r\u00f3wnie\u017c warto\u015b\u0107 godziw\u0105 odroczonych p\u0142atno\u015bci przyrzeczonych i warunkowych. Warto\u015b\u0107 firmy wyceniana jest na dzie\u0144 przej\u0119cia jako kwota nadwy\u017cki sumy zap\u0142aty oraz warto\u015bci udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych nad warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 zidentyfikowanych na dzie\u0144 nabycia aktyw\u00f3w netto przejmowanej jednostki. W przypadku, gdy tak oszacowana warto\u015b\u0107 jest ujemna, Grupa ujmuje zysk na okazyjnym nabyciu w wyniku okresu.
Warto\u015b\u0107 firmy, kt\u00f3ra powstaje w zwi\u0105zku z przej\u0119ciem jednostek zale\u017cnych jest ujmowana jako sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu warto\u015b\u0107 firmy ustalona zgodnie z metod\u0105 przej\u0119cia jest pomniejszana o skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce wynikaj\u0105ce z przeprowadzonych zgodnie z MSR 36 test\u00f3w utraty warto\u015bci sporz\u0105dzanych co najmniej przy okazji rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy. Test na utrat\u0119 warto\u015bci firmy polega na por\u00f3wnaniu warto\u015bci bilansowej o\u015brodka, do kt\u00f3rego ta warto\u015b\u0107 firmy zosta\u0142a przypisana, z jego warto\u015bci\u0105 odzyskiwaln\u0105.
Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne
Warto\u015b\u0107 niematerialne obejmuj\u0105 nak\u0142ady na w\u0142asn\u0105 technologi\u0119 do zarz\u0105dzania danymi o zachowaniach u\u017cytkownik\u00f3w w Internecie (ang. Data Management Platform, DMP) oraz technologi\u0119 wsparcia automatycznego zakupu powierzchni reklamowej. Okres u\u017cyteczno\u015bci nowo przyjmowanych funkcjonalno\u015bci zosta\u0142 oszacowany na 4 lata. Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa oprogramowania wytworzonego we w\u0142asnym zakresie zosta\u0142a wyznaczona w oparciu o koszt wytworzenia.
Okresy u\u017cyteczno\u015bci nabytego programowania komputerowego oraz licencji na oprogramowanie DSP (Demand Side Platform) zosta\u0142y oszacowane na okres od 5 do 7 lat. Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa obu kategorii aktyw\u00f3w zosta\u0142a wyznaczona w oparciu o koszt nabycia.
Okresy u\u017cytkowania poszczeg\u00f3lnych warto\u015bci niematerialnych poddawane s\u0105 corocznej weryfikacji, a w razie konieczno\u015bci korygowane od pocz\u0105tku nast\u0119pnego roku obrotowego.\u00a0
Wydatki poniesione na etapie prac badawczych z zamiarem pozyskania nowej wiedzy naukowej lub technicznej ujmowane s\u0105 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu w momencie ich poniesienia.
Koszty prac rozwojowych, po spe\u0142nieniu odpowiednich kryteri\u00f3w uprawdopodabniaj\u0105cych odzyskanie tych koszt\u00f3w, ujmowane s\u0105 jako warto\u015bci niematerialne w oparciu o ich cen\u0119 nabycia lub koszt wytworzenia pomniejszon\u0105 o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Zgodnie z MSR 36 Grupa co najmniej raz w roku przeprowadza test na utrat\u0119\u00a0warto\u015bci sprawdzaj\u0105ce, czy nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych, kt\u00f3ry nie s\u0105 jeszcze dost\u0119pny do u\u017cytkowania, poprzez por\u00f3wnanie ich warto\u015bci bilansowej z warto\u015bci\u0105 odzyskiwaln\u0105.
Grupa zgodnie z przyj\u0119t\u0105 polityk\u0105 dokonuje indywidualnej analizy wszystkich projekt\u00f3w rozpoznanych w ramach prac rozwojowych zako\u0144czonych oraz warto\u015bci niematerialnych pozosta\u0142ych pod k\u0105tem mo\u017cliwo\u015bci ich wykorzystania w prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci oraz przedawnienia si\u0119 praw do posiadanych aktyw\u00f3w. Na bazie przeprowadzonej analizy i z zastosowaniem oszacowa\u0144 i os\u0105d\u00f3w profesjonalnych uwzgl\u0119dniaj\u0105cych dotychczasowo realizowane projekty dokonywane s\u0105 odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w do poziomu kwoty, jak\u0105 Grupa spodziewa si\u0119 osi\u0105gn\u0105\u0107 w przysz\u0142o\u015bci z u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.\u00a0
Odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmowany jest w sprawozdaniu z wyniku w pozycji pozosta\u0142e koszty operacyjne.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003PSOIFKVM3LQ41", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A0d473a5c6e4b41b49c838eb05a8f56bf_463946179": { "value": "Po\u0142\u0105czenia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 i warto\u015b\u0107 firmy
Transakcje po\u0142\u0105czenia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107, obj\u0119te zakresem MSSF 3, rozliczane s\u0105 metod\u0105 nabycia. Na dzie\u0144 obj\u0119cia kontroli dokonywana jest wycena aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 do warto\u015bci godziwej, identyfikowane s\u0105 aktywa i zobowi\u0105zania uprzednio nie ujmowane w sprawozdaniu finansowym przejmowanej jednostki. Zap\u0142ata za kontrol\u0119 obejmuje warto\u015b\u0107 godziw\u0105 ceny na dzie\u0144 nabycia, w tym r\u00f3wnie\u017c warto\u015b\u0107 godziw\u0105 odroczonych p\u0142atno\u015bci przyrzeczonych i warunkowych. Warto\u015b\u0107 firmy wyceniana jest na dzie\u0144 przej\u0119cia jako kwota nadwy\u017cki sumy zap\u0142aty oraz warto\u015bci udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych nad warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 zidentyfikowanych na dzie\u0144 nabycia aktyw\u00f3w netto przejmowanej jednostki. W przypadku, gdy tak oszacowana warto\u015b\u0107 jest ujemna, Grupa ujmuje zysk na okazyjnym nabyciu w wyniku okresu.
Warto\u015b\u0107 firmy, kt\u00f3ra powstaje w zwi\u0105zku z przej\u0119ciem jednostek zale\u017cnych jest ujmowana jako sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu warto\u015b\u0107 firmy ustalona zgodnie z metod\u0105 przej\u0119cia jest pomniejszana o skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce wynikaj\u0105ce z przeprowadzonych zgodnie z MSR 36 test\u00f3w utraty warto\u015bci sporz\u0105dzanych co najmniej przy okazji rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy. Test na utrat\u0119 warto\u015bci firmy polega na por\u00f3wnaniu warto\u015bci bilansowej o\u015brodka, do kt\u00f3rego ta warto\u015b\u0107 firmy zosta\u0142a przypisana, z jego warto\u015bci\u0105 odzyskiwaln\u0105.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsAndGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003PSOIFKVM3LQ41", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A1d1965574ace479d8c99e9f76db5cf03_463946179": { "value": "Po\u0142\u0105czenia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 i warto\u015b\u0107 firmy
Transakcje po\u0142\u0105czenia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107, obj\u0119te zakresem MSSF 3, rozliczane s\u0105 metod\u0105 nabycia. Na dzie\u0144 obj\u0119cia kontroli dokonywana jest wycena aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 do warto\u015bci godziwej, identyfikowane s\u0105 aktywa i zobowi\u0105zania uprzednio nie ujmowane w sprawozdaniu finansowym przejmowanej jednostki. Zap\u0142ata za kontrol\u0119 obejmuje warto\u015b\u0107 godziw\u0105 ceny na dzie\u0144 nabycia, w tym r\u00f3wnie\u017c warto\u015b\u0107 godziw\u0105 odroczonych p\u0142atno\u015bci przyrzeczonych i warunkowych. Warto\u015b\u0107 firmy wyceniana jest na dzie\u0144 przej\u0119cia jako kwota nadwy\u017cki sumy zap\u0142aty oraz warto\u015bci udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych nad warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 zidentyfikowanych na dzie\u0144 nabycia aktyw\u00f3w netto przejmowanej jednostki. W przypadku, gdy tak oszacowana warto\u015b\u0107 jest ujemna, Grupa ujmuje zysk na okazyjnym nabyciu w wyniku okresu.
Warto\u015b\u0107 firmy, kt\u00f3ra powstaje w zwi\u0105zku z przej\u0119ciem jednostek zale\u017cnych jest ujmowana jako sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu warto\u015b\u0107 firmy ustalona zgodnie z metod\u0105 przej\u0119cia jest pomniejszana o skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce wynikaj\u0105ce z przeprowadzonych zgodnie z MSR 36 test\u00f3w utraty warto\u015bci sporz\u0105dzanych co najmniej przy okazji rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy. Test na utrat\u0119 warto\u015bci firmy polega na por\u00f3wnaniu warto\u015bci bilansowej o\u015brodka, do kt\u00f3rego ta warto\u015b\u0107 firmy zosta\u0142a przypisana, z jego warto\u015bci\u0105 odzyskiwaln\u0105.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003PSOIFKVM3LQ41", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aa9d74062a11d401aad0498a70928df4a_467": { "value": "Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne
Warto\u015b\u0107 niematerialne obejmuj\u0105 nak\u0142ady na w\u0142asn\u0105 technologi\u0119 do zarz\u0105dzania danymi o zachowaniach u\u017cytkownik\u00f3w w Internecie (ang. Data Management Platform, DMP) oraz technologi\u0119 wsparcia automatycznego zakupu powierzchni reklamowej. Okres u\u017cyteczno\u015bci nowo przyjmowanych funkcjonalno\u015bci zosta\u0142 oszacowany na 4 lata. Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa oprogramowania wytworzonego we w\u0142asnym zakresie zosta\u0142a wyznaczona w oparciu o koszt wytworzenia.
Okresy u\u017cyteczno\u015bci nabytego programowania komputerowego oraz licencji na oprogramowanie DSP (Demand Side Platform) zosta\u0142y oszacowane na okres od 5 do 7 lat. Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa obu kategorii aktyw\u00f3w zosta\u0142a wyznaczona w oparciu o koszt nabycia.
Okresy u\u017cytkowania poszczeg\u00f3lnych warto\u015bci niematerialnych poddawane s\u0105 corocznej weryfikacji, a w razie konieczno\u015bci korygowane od pocz\u0105tku nast\u0119pnego roku obrotowego.\u00a0
Wydatki poniesione na etapie prac badawczych z zamiarem pozyskania nowej wiedzy naukowej lub technicznej ujmowane s\u0105 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu w momencie ich poniesienia.
Koszty prac rozwojowych, po spe\u0142nieniu odpowiednich kryteri\u00f3w uprawdopodabniaj\u0105cych odzyskanie tych koszt\u00f3w, ujmowane s\u0105 jako warto\u015bci niematerialne w oparciu o ich cen\u0119 nabycia lub koszt wytworzenia pomniejszon\u0105 o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Zgodnie z MSR 36 Grupa co najmniej raz w roku przeprowadza test na utrat\u0119\u00a0warto\u015bci sprawdzaj\u0105ce, czy nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych, kt\u00f3ry nie s\u0105 jeszcze dost\u0119pny do u\u017cytkowania, poprzez por\u00f3wnanie ich warto\u015bci bilansowej z warto\u015bci\u0105 odzyskiwaln\u0105.
Grupa zgodnie z przyj\u0119t\u0105 polityk\u0105 dokonuje indywidualnej analizy wszystkich projekt\u00f3w rozpoznanych w ramach prac rozwojowych zako\u0144czonych oraz warto\u015bci niematerialnych pozosta\u0142ych pod k\u0105tem mo\u017cliwo\u015bci ich wykorzystania w prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci oraz przedawnienia si\u0119 praw do posiadanych aktyw\u00f3w. Na bazie przeprowadzonej analizy i z zastosowaniem oszacowa\u0144 i os\u0105d\u00f3w profesjonalnych uwzgl\u0119dniaj\u0105cych dotychczasowo realizowane projekty dokonywane s\u0105 odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w do poziomu kwoty, jak\u0105 Grupa spodziewa si\u0119 osi\u0105gn\u0105\u0107 w przysz\u0142o\u015bci z u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.\u00a0
Odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmowany jest w sprawozdaniu z wyniku w pozycji pozosta\u0142e koszty operacyjne.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsOtherThanGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003PSOIFKVM3LQ41", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A5b3ebfee82814f0a9de9c49b32c09e54_466": { "value": "Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne
Warto\u015b\u0107 niematerialne obejmuj\u0105 nak\u0142ady na w\u0142asn\u0105 technologi\u0119 do zarz\u0105dzania danymi o zachowaniach u\u017cytkownik\u00f3w w Internecie (ang. Data Management Platform, DMP) oraz technologi\u0119 wsparcia automatycznego zakupu powierzchni reklamowej. Okres u\u017cyteczno\u015bci nowo przyjmowanych funkcjonalno\u015bci zosta\u0142 oszacowany na 4 lata. Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa oprogramowania wytworzonego we w\u0142asnym zakresie zosta\u0142a wyznaczona w oparciu o koszt wytworzenia.
Okresy u\u017cyteczno\u015bci nabytego programowania komputerowego oraz licencji na oprogramowanie DSP (Demand Side Platform) zosta\u0142y oszacowane na okres od 5 do 7 lat. Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa obu kategorii aktyw\u00f3w zosta\u0142a wyznaczona w oparciu o koszt nabycia.
Okresy u\u017cytkowania poszczeg\u00f3lnych warto\u015bci niematerialnych poddawane s\u0105 corocznej weryfikacji, a w razie konieczno\u015bci korygowane od pocz\u0105tku nast\u0119pnego roku obrotowego.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForProgrammingAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003PSOIFKVM3LQ41", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Af18632795c534d01aa54d364d175b7c2_471": { "value": "Wydatki poniesione na etapie prac badawczych z zamiarem pozyskania nowej wiedzy naukowej lub technicznej ujmowane s\u0105 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu w momencie ich poniesienia.
Koszty prac rozwojowych, po spe\u0142nieniu odpowiednich kryteri\u00f3w uprawdopodabniaj\u0105cych odzyskanie tych koszt\u00f3w, ujmowane s\u0105 jako warto\u015bci niematerialne w oparciu o ich cen\u0119 nabycia lub koszt wytworzenia pomniejszon\u0105 o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Zgodnie z MSR 36 Grupa co najmniej raz w roku przeprowadza test na utrat\u0119\u00a0warto\u015bci sprawdzaj\u0105ce, czy nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych, kt\u00f3ry nie s\u0105 jeszcze dost\u0119pny do u\u017cytkowania, poprzez por\u00f3wnanie ich warto\u015bci bilansowej z warto\u015bci\u0105 odzyskiwaln\u0105.
Grupa zgodnie z przyj\u0119t\u0105 polityk\u0105 dokonuje indywidualnej analizy wszystkich projekt\u00f3w rozpoznanych w ramach prac rozwojowych zako\u0144czonych oraz warto\u015bci niematerialnych pozosta\u0142ych pod k\u0105tem mo\u017cliwo\u015bci ich wykorzystania w prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci oraz przedawnienia si\u0119 praw do posiadanych aktyw\u00f3w. Na bazie przeprowadzonej analizy i z zastosowaniem oszacowa\u0144 i os\u0105d\u00f3w profesjonalnych uwzgl\u0119dniaj\u0105cych dotychczasowo realizowane projekty dokonywane s\u0105 odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w do poziomu kwoty, jak\u0105 Grupa spodziewa si\u0119 osi\u0105gn\u0105\u0107 w przysz\u0142o\u015bci z u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.\u00a0
Odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmowany jest w sprawozdaniu z wyniku w pozycji pozosta\u0142e koszty operacyjne.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForResearchAndDevelopmentExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003PSOIFKVM3LQ41", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aa734faa6fdaa4589822a27791d5b7e63_477": { "value": "Zgodnie z MSR 36 Grupa co najmniej raz w roku przeprowadza test na utrat\u0119\u00a0warto\u015bci sprawdzaj\u0105ce, czy nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych, kt\u00f3ry nie s\u0105 jeszcze dost\u0119pny do u\u017cytkowania, poprzez por\u00f3wnanie ich warto\u015bci bilansowej z warto\u015bci\u0105 odzyskiwaln\u0105.
Grupa zgodnie z przyj\u0119t\u0105 polityk\u0105 dokonuje indywidualnej analizy wszystkich projekt\u00f3w rozpoznanych w ramach prac rozwojowych zako\u0144czonych oraz warto\u015bci niematerialnych pozosta\u0142ych pod k\u0105tem mo\u017cliwo\u015bci ich wykorzystania w prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci oraz przedawnienia si\u0119 praw do posiadanych aktyw\u00f3w. Na bazie przeprowadzonej analizy i z zastosowaniem oszacowa\u0144 i os\u0105d\u00f3w profesjonalnych uwzgl\u0119dniaj\u0105cych dotychczasowo realizowane projekty dokonywane s\u0105 odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w do poziomu kwoty, jak\u0105 Grupa spodziewa si\u0119 osi\u0105gn\u0105\u0107 w przysz\u0142o\u015bci z u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.\u00a0
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w
Na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego Grupa ocenia, czy istniej\u0105 przes\u0142anki \u015bwiadcz\u0105ce o utracie warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych innych ni\u017c wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. Uznaje si\u0119, \u017ce sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych utraci\u0142 warto\u015b\u0107, gdy po jego pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu pojawi\u0142y si\u0119 przes\u0142anki wyst\u0105pienia zdarzenia mog\u0105cego mie\u0107 negatywny, wiarygodnie oszacowany wp\u0142yw na warto\u015b\u0107 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych z danym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w.
Grupa ocenia przes\u0142anki \u015bwiadcz\u0105ce o utracie warto\u015bci po\u017cyczek udzielonych, nale\u017cno\u015bci lub inwestycji utrzymywanych do terminu wymagalno\u015bci zar\u00f3wno na poziomie pojedynczego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jak i w odniesieniu do grup aktyw\u00f3w.
Utrata warto\u015bci w odniesieniu do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu szacowana jest jako r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy ich warto\u015bci\u0105 ksi\u0119gow\u0105, a warto\u015bci\u0105 bie\u017c\u0105c\u0105 oszacowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zdyskontowanych przy u\u017cyciu efektywnej stopy procentowej.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003PSOIFKVM3LQ41", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A0abf02acfe65474cb15eb7a92248533d_476": { "value": "Zgodnie z MSR 36 Grupa co najmniej raz w roku przeprowadza test na utrat\u0119\u00a0warto\u015bci sprawdzaj\u0105ce, czy nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych, kt\u00f3ry nie s\u0105 jeszcze dost\u0119pny do u\u017cytkowania, poprzez por\u00f3wnanie ich warto\u015bci bilansowej z warto\u015bci\u0105 odzyskiwaln\u0105.
Grupa zgodnie z przyj\u0119t\u0105 polityk\u0105 dokonuje indywidualnej analizy wszystkich projekt\u00f3w rozpoznanych w ramach prac rozwojowych zako\u0144czonych oraz warto\u015bci niematerialnych pozosta\u0142ych pod k\u0105tem mo\u017cliwo\u015bci ich wykorzystania w prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci oraz przedawnienia si\u0119 praw do posiadanych aktyw\u00f3w. Na bazie przeprowadzonej analizy i z zastosowaniem oszacowa\u0144 i os\u0105d\u00f3w profesjonalnych uwzgl\u0119dniaj\u0105cych dotychczasowo realizowane projekty dokonywane s\u0105 odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w do poziomu kwoty, jak\u0105 Grupa spodziewa si\u0119 osi\u0105gn\u0105\u0107 w przysz\u0142o\u015bci z u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfNonfinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003PSOIFKVM3LQ41", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aaa2c6346d8714033baf16d7eaec80803_479": { "value": "Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych
Odpisy amortyzacyjne oblicza si\u0119 w oparciu o cen\u0119 nabycia danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.
Koszt amortyzacji ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu z zastosowaniem metody liniowej w odniesieniu do oszacowanego przez Grup\u0119 okresu u\u017cytkowania danego sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych, innego ni\u017c warto\u015b\u0107 firmy, od momentu stwierdzenia jego przydatno\u015bci do u\u017cytkowania.
Poprawno\u015b\u0107 stosowanych okres\u00f3w u\u017cytkowania, metod amortyzacji oraz warto\u015bci rezydualnych warto\u015bci niematerialnych jest weryfikowana na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy i w uzasadnionych przypadkach korygowana.
Grupa stosuj\u0105c zasad\u0119 istotno\u015bci, warto\u015bci niematerialne o warto\u015bci pocz\u0105tkowej do 10 000 PLN odnosi jednorazowo w rachunek zysk\u00f3w i strat w okresie, w kt\u00f3rym zosta\u0142 poniesiony wydatek.
Do koszt\u00f3w powsta\u0142ych w toku podstawowej dzia\u0142alno\u015bci zalicza si\u0119 koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej w uj\u0119ciu rodzajowym.
Koszty zakupu danych, w ramach kt\u00f3rych dostawca zobowi\u0105zuje si\u0119 do \u015bwiadczenia us\u0142ug na rzecz Grupy przez ca\u0142y czas trwania umowy, rozliczane si\u0105 liniowo przez okres jej obowi\u0105zywania.
Pozosta\u0142e przychody i koszty operacyjne s\u0105 to koszty i przychody niezwi\u0105zane bezpo\u015brednio z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 podstawow\u0105.
Przychody finansowe i koszty finansowe to przed wszystkim r\u00f3\u017cnice kursowe oraz w mniejszym stopniu odsetki. Grupa prezentuje odsetki per saldo, to znaczy wykazuje nadwy\u017ck\u0119 dodatnich r\u00f3\u017cnic kursowych nad ujemnymi jako przych\u00f3d finansowy lub nadwy\u017ck\u0119 ujemnych r\u00f3\u017cnic kursowych nad dodatnimi jako koszt finansowy.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForExpensesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003PSOIFKVM3LQ41", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A688f9a09d8df4d13a062d0708fa09bde_1002589824": { "value": "Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania i zobowi\u0105zania leasingowe
W ramach swojej dzia\u0142alno\u015bci Grupa ma podpisane umowy najmu, dzier\u017cawy, u\u017cytkowania i leasingu, kt\u00f3re zgodnie z MSSF 16 spe\u0142ni\u0142y warunki zakwalifikowania ich jako leasing. Zgodnie z MSSF 16 w przypadku um\u00f3w leasingu Grupa ujmuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowi\u0105zanie odzwierciedlaj\u0105ce przysz\u0142e p\u0142atno\u015bci leasingowe \u201ezobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu\u201d i sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u \u201eprawa do u\u017cytkowania aktywa\u201d. W sprawozdaniu z wyniku Grupa wykazuje koszty odsetkowe od zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu i amortyzacj\u0119 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u \u201eprawa do u\u017cytkowania\u201d.
W dacie rozpocz\u0119cia Grupa wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania wed\u0142ug kosztu.
Koszt sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania obejmuje:
\uf0b7kwot\u0119 pocz\u0105tkowej wyceny zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu,
\uf0b7wszelkie op\u0142aty leasingowe zap\u0142acone w dacie rozpocz\u0119cia lub przed t\u0105 dat\u0105, pomniejszone o wszelkie otrzymane zach\u0119ty leasingowe,
\uf0b7wszelkie pocz\u0105tkowe koszty bezpo\u015brednie poniesione przez Grup\u0119,
\uf0b7szacunek koszt\u00f3w, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 poniesione przez Grup\u0119 w zwi\u0105zku z demonta\u017cem i usuni\u0119ciem bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, przeprowadzeniem renowacji miejsca, w kt\u00f3rym si\u0119 znajdowa\u0142, lub przeprowadzeniem renowacji bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do stanu wymaganego przez warunki leasingu, chyba \u017ce te koszty s\u0105 ponoszone w celu wytworzenia zapas\u00f3w.
Po dacie rozpocz\u0119cia Grupa wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania wed\u0142ug kosztu pomniejszonego o \u0142\u0105czne odpisy amortyzacyjne (umorzenie) i \u0142\u0105czne straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci oraz skorygowanego z tytu\u0142u jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu.
Amortyzacja aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania naliczana jest metod\u0105 liniow\u0105. Je\u017celi z ko\u0144cem okresu leasingu nast\u0105pi przeniesienie prawa w\u0142asno\u015bci do bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w na leasingobiorc\u0119 lub je\u017celi koszt sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania uwzgl\u0119dnia to, \u017ce leasingobiorca skorzysta z opcji kupna, amortyzacja sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania naliczana jest pocz\u0105wszy od daty rozpocz\u0119cia a\u017c do ko\u0144ca okresu u\u017cytkowania bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. W przeciwnym razie amortyzacja sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania naliczana jest od daty rozpocz\u0119cia leasingu a\u017c do ko\u0144ca okresu u\u017cytkowania tego sk\u0142adnika lub do ko\u0144ca okresu leasingu, w zale\u017cno\u015bci od tego, kt\u00f3ra z tych dat jest wcze\u015bniejsza.
Opieraj\u0105c si\u0119 o dane historyczne, zapisy w umowach i ocen\u0119 zarz\u0105du co do przysz\u0142o\u015bci wykorzystania wskazanych um\u00f3w Grupa okre\u015bli\u0142a szacowany okres trwania leasingu dla poszczeg\u00f3lnych typ\u00f3w um\u00f3w jak poni\u017cej:
\uf0b7umowy najmu samochod\u00f3w \u2013 okres przydatno\u015bci ekonomicznej 3-5 lat (wyznaczany indywidualnie per umowa),
\uf0b7umowy najmu infrastruktury technicznej \u2013 okres przydatno\u015bci ekonomicznej 2-2,5 roku,
\uf0b7umowa najmu powierzchni biurowej \u2013 okres trwania zgodnie z zapisami umowy.
Grupa dokonuje szczeg\u00f3\u0142owej analizy okresu trwania swoich um\u00f3w, w szczeg\u00f3lno\u015bci pod k\u0105tem opcji przed\u0142u\u017cenia jakie przys\u0142uguj\u0105 jej w wybranych kontraktach. Przyj\u0119ty okres wynika z racjonalno\u015bci biznesowej, jaka mo\u017ce by\u0107 zastosowana do przyj\u0119tej analizy.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLeasesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003PSOIFKVM3LQ41", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ab21b33143a004015a183136304bc064f_486": { "value": "Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w
Na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego Grupa ocenia, czy istniej\u0105 przes\u0142anki \u015bwiadcz\u0105ce o utracie warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych innych ni\u017c wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. Uznaje si\u0119, \u017ce sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych utraci\u0142 warto\u015b\u0107, gdy po jego pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu pojawi\u0142y si\u0119 przes\u0142anki wyst\u0105pienia zdarzenia mog\u0105cego mie\u0107 negatywny, wiarygodnie oszacowany wp\u0142yw na warto\u015b\u0107 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych z danym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w.
Grupa ocenia przes\u0142anki \u015bwiadcz\u0105ce o utracie warto\u015bci po\u017cyczek udzielonych, nale\u017cno\u015bci lub inwestycji utrzymywanych do terminu wymagalno\u015bci zar\u00f3wno na poziomie pojedynczego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jak i w odniesieniu do grup aktyw\u00f3w.
Utrata warto\u015bci w odniesieniu do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu szacowana jest jako r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy ich warto\u015bci\u0105 ksi\u0119gow\u0105, a warto\u015bci\u0105 bie\u017c\u0105c\u0105 oszacowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zdyskontowanych przy u\u017cyciu efektywnej stopy procentowej.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003PSOIFKVM3LQ41", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ad64186bac3324e99b76d1e3f2ae8ce1b_485": { "value": "Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w
Na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego Grupa ocenia, czy istniej\u0105 przes\u0142anki \u015bwiadcz\u0105ce o utracie warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych innych ni\u017c wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. Uznaje si\u0119, \u017ce sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych utraci\u0142 warto\u015b\u0107, gdy po jego pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu pojawi\u0142y si\u0119 przes\u0142anki wyst\u0105pienia zdarzenia mog\u0105cego mie\u0107 negatywny, wiarygodnie oszacowany wp\u0142yw na warto\u015b\u0107 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych z danym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w.
Grupa ocenia przes\u0142anki \u015bwiadcz\u0105ce o utracie warto\u015bci po\u017cyczek udzielonych, nale\u017cno\u015bci lub inwestycji utrzymywanych do terminu wymagalno\u015bci zar\u00f3wno na poziomie pojedynczego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jak i w odniesieniu do grup aktyw\u00f3w.
Utrata warto\u015bci w odniesieniu do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu szacowana jest jako r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy ich warto\u015bci\u0105 ksi\u0119gow\u0105, a warto\u015bci\u0105 bie\u017c\u0105c\u0105 oszacowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zdyskontowanych przy u\u017cyciu efektywnej stopy procentowej.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfFinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003PSOIFKVM3LQ41", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A7b3210e3a2b54f89b4726634268b70af_491": { "value": "P\u0142atno\u015bci w formie akcji
Jednostka dominuj\u0105ca wdro\u017cy\u0142a program motywacyjny dla w\u0142adz Grupy oraz kluczowych wsp\u00f3\u0142pracownik\u00f3w. W ramach tego programu Jednostka dominuj\u0105ca emituje swoje akcje po cenie nominalnej celem obj\u0119cia ich przez te osoby. Warto\u015b\u0107 godziwa akcji jest uj\u0119ta jako koszty z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 w korespondencji ze zwi\u0119kszeniem kapita\u0142u w\u0142asnego.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSharebasedPaymentTransactionsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003PSOIFKVM3LQ41", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A0e61af7b57a64d01b5e60c6aa0c66629_494": { "value": "Rezerwy ujmuje si\u0119, gdy na Grupie ci\u0105\u017cy wynikaj\u0105cy z przesz\u0142ych zdarze\u0144 obecny prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowi\u0105zek, kt\u00f3rego warto\u015b\u0107 mo\u017cna wiarygodnie oszacowa\u0107 i prawdopodobne jest, \u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku wi\u0105za\u0107 si\u0119 b\u0119dzie z wyp\u0142ywem korzy\u015bci ekonomicznych.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForProvisionsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003PSOIFKVM3LQ41", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A6d0ced6f629c49da980780ad05c7f83b_497": { "value": "Grupa ujmuje przychody zgodnie z MSSF 15 Przychody z um\u00f3w z klientami. Standard ten ustanawia tzw. Model Pi\u0119ciu Krok\u00f3w rozpoznawania przychod\u00f3w wynikaj\u0105cych z um\u00f3w z klientami. Zgodnie z MSSF 15 przychody ujmuje si\u0119 w kwocie wynagrodzenia, kt\u00f3re \u2013 zgodnie z oczekiwaniem jednostki \u2013 przys\u0142uguje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych d\u00f3br lub us\u0142ug klientowi.
Grupa ujmuje przychody w momencie spe\u0142nienia (lub w trakcie spe\u0142niania) zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub us\u0142ugi (tj. sk\u0142adnika aktyw\u00f3w) klientowi. Przekazanie sk\u0142adnika aktyw\u00f3w nast\u0119puje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrol\u0119 nad tym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w.
Przychody ze sprzeda\u017cy obejmuj\u0105 otrzymane lub nale\u017cne kwoty ze sprzeda\u017cy us\u0142ug. Przychody ze sprzeda\u017cy wykazywane s\u0105 w warto\u015bciach netto, tj. po pomniejszeniu o nale\u017cny VAT.
Przychody z tytu\u0142u \u015bwiadczenia us\u0142ug (g\u0142\u00f3wnie internetowe kampanie reklamowe rozliczane w modelu efektywno\u015bciowym, jak r\u00f3wnie\u017c sprzeda\u017c anonimowych danych o zachowaniach u\u017cytkownik\u00f3w Internetu) s\u0105 ujmowane w momencie wykonania us\u0142ug.
Przychody z tytu\u0142u licencji udzielanych na okre\u015blony czas, rozpoznawane s\u0105 sukcesywnie przez okres trwania umowy.
Pozosta\u0142e przychody i koszty operacyjne s\u0105 to koszty i przychody niezwi\u0105zane bezpo\u015brednio z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 podstawow\u0105.
Przychody finansowe i koszty finansowe to przed wszystkim r\u00f3\u017cnice kursowe oraz w mniejszym stopniu odsetki. Grupa prezentuje odsetki per saldo, to znaczy wykazuje nadwy\u017ck\u0119 dodatnich r\u00f3\u017cnic kursowych nad ujemnymi jako przych\u00f3d finansowy lub nadwy\u017ck\u0119 ujemnych r\u00f3\u017cnic kursowych nad dodatnimi jako koszt finansowy.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRecognitionOfRevenue", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003PSOIFKVM3LQ41", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ab878d05e724b4fd78c4b99a1aaa12e32_507": { "value": "Przychody finansowe i koszty finansowe to przed wszystkim r\u00f3\u017cnice kursowe oraz w mniejszym stopniu odsetki. Grupa prezentuje odsetki per saldo, to znaczy wykazuje nadwy\u017ck\u0119 dodatnich r\u00f3\u017cnic kursowych nad ujemnymi jako przych\u00f3d finansowy lub nadwy\u017ck\u0119 ujemnych r\u00f3\u017cnic kursowych nad dodatnimi jako koszt finansowy. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceCostsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003PSOIFKVM3LQ41", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A8c890882c643416f997eef86396a2331_508": { "value": "Przychody finansowe i koszty finansowe to przed wszystkim r\u00f3\u017cnice kursowe oraz w mniejszym stopniu odsetki. Grupa prezentuje odsetki per saldo, to znaczy wykazuje nadwy\u017ck\u0119 dodatnich r\u00f3\u017cnic kursowych nad ujemnymi jako przych\u00f3d finansowy lub nadwy\u017ck\u0119 ujemnych r\u00f3\u017cnic kursowych nad dodatnimi jako koszt finansowy. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceIncomeAndCostsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003PSOIFKVM3LQ41", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A7f86493835984f4dbf4c703c0f4a6dc3_509": { "value": "Dotacje ujmuje si\u0119 w momencie, w kt\u00f3rym istnieje uzasadnione przekonanie, \u017ce Grupa spe\u0142ni warunki zwi\u0105zane z dotacj\u0105 oraz \u017ce dotacja zostanie otrzymana. Dotacje przyznane jako forma rekompensaty koszt\u00f3w ujmuje si\u0119\u00a0jako przych\u00f3d na przestrzeni jednego lub wi\u0119kszej liczby okres\u00f3w. W momencie przyznania dotacji rozpoznawana jest ona w pasywach. Nast\u0119pnie dotacja ta jest stopniowo rozliczana jako pozosta\u0142y przych\u00f3d operacyjny w okresie r\u00f3wnym okresowi amortyzacji \u015brodka trwa\u0142ego na wytworzenie, kt\u00f3rego dotacja zosta\u0142a przyznana.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGovernmentGrants", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003PSOIFKVM3LQ41", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Adb8782ff117b4bd681b90ce2ef27d6a2_514": { "value": "Podatek dochodowy obejmuje cz\u0119\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 i cz\u0119\u015b\u0107 odroczon\u0105. Bie\u017c\u0105cy i odroczony podatek dochodowy ujmowany jest w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu, z wyj\u0105tkiem sytuacji, kiedy dotyczy po\u0142\u0105czenia jednostek oraz pozycji uj\u0119tych bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym lub jako inne ca\u0142kowite dochody.
Podatek odroczony ujmuje si\u0119 w zwi\u0105zku z r\u00f3\u017cnicami przej\u015bciowymi pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 i ich warto\u015bci\u0105 ustalan\u0105 dla cel\u00f3w podatkowych.
Podatek odroczony jest wyceniany z zastosowaniem stawek podatkowych, kt\u00f3re wed\u0142ug przewidywa\u0144 b\u0119d\u0105 stosowane wtedy, gdy przej\u015bciowe r\u00f3\u017cnice odwr\u00f3c\u0105 si\u0119, przy tym za podstaw\u0119 przyjmowane s\u0105 przepisy podatkowe obowi\u0105zuj\u0105ce prawnie lub faktycznie do dnia sprawozdawczego.
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego, s\u0142u\u017c\u0105cy przeniesieniu nierozliczonej straty podatkowej i niewykorzystanej ulgi podatkowej oraz ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych, ujmuje si\u0119 w zakresie, w kt\u00f3rym jest prawdopodobne, \u017ce b\u0119dzie dost\u0119pny przysz\u0142y doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli na ich rozliczenie.
Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego podlegaj\u0105 ocenie na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy i obni\u017ca si\u0119 je w zakresie, w jakim nie jest prawdopodobne zrealizowanie zwi\u0105zanych z nimi korzy\u015bci w podatku dochodowym.
Aktywo i rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego s\u0105 kompensowane i prezentowane per saldo w odniesieniu do tych podmiot\u00f3w z Grupy, w przypadku kt\u00f3rych podatek dochodowy na\u0142o\u017cony jest przez t\u0119 sam\u0105 w\u0142adz\u0119 podatkow\u0105 i gdy istnieje tytu\u0142 prawny do kompensaty nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003PSOIFKVM3LQ41", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A5e43cfb7a19e4703a8324d718d171abc_513": { "value": "Podatek dochodowy obejmuje cz\u0119\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 i cz\u0119\u015b\u0107 odroczon\u0105. Bie\u017c\u0105cy i odroczony podatek dochodowy ujmowany jest w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu, z wyj\u0105tkiem sytuacji, kiedy dotyczy po\u0142\u0105czenia jednostek oraz pozycji uj\u0119tych bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym lub jako inne ca\u0142kowite dochody.
Podatek odroczony ujmuje si\u0119 w zwi\u0105zku z r\u00f3\u017cnicami przej\u015bciowymi pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 i ich warto\u015bci\u0105 ustalan\u0105 dla cel\u00f3w podatkowych.
Podatek odroczony jest wyceniany z zastosowaniem stawek podatkowych, kt\u00f3re wed\u0142ug przewidywa\u0144 b\u0119d\u0105 stosowane wtedy, gdy przej\u015bciowe r\u00f3\u017cnice odwr\u00f3c\u0105 si\u0119, przy tym za podstaw\u0119 przyjmowane s\u0105 przepisy podatkowe obowi\u0105zuj\u0105ce prawnie lub faktycznie do dnia sprawozdawczego.
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego, s\u0142u\u017c\u0105cy przeniesieniu nierozliczonej straty podatkowej i niewykorzystanej ulgi podatkowej oraz ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych, ujmuje si\u0119 w zakresie, w kt\u00f3rym jest prawdopodobne, \u017ce b\u0119dzie dost\u0119pny przysz\u0142y doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli na ich rozliczenie.
Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego podlegaj\u0105 ocenie na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy i obni\u017ca si\u0119 je w zakresie, w jakim nie jest prawdopodobne zrealizowanie zwi\u0105zanych z nimi korzy\u015bci w podatku dochodowym.
Aktywo i rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego s\u0105 kompensowane i prezentowane per saldo w odniesieniu do tych podmiot\u00f3w z Grupy, w przypadku kt\u00f3rych podatek dochodowy na\u0142o\u017cony jest przez t\u0119 sam\u0105 w\u0142adz\u0119 podatkow\u0105 i gdy istnieje tytu\u0142 prawny do kompensaty nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDeferredIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003PSOIFKVM3LQ41", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A7fc4dd1ecfa3407b878a590f8879dfc5_517": { "value": "Grupa prezentuje podstawowy i rozwodniony zysk na jedn\u0105 akcj\u0119 dla akcji zwyk\u0142ych. Podstawowy zysk na jedn\u0105 akcj\u0119 jest wyliczany przez podzielenie zysku lub straty przypadaj\u0105cej posiadaczom akcji zwyk\u0142ych przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji zwyk\u0142ych w roku, skorygowan\u0105 o posiadane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105 akcje w\u0142asne. Rozwodniony zysk na jedn\u0105 akcj\u0119 jest wyliczany przez podzielenie skorygowanego zysku lub straty przypadaj\u0105cej dla posiadaczy akcji zwyk\u0142ych przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji zwyk\u0142ych skorygowan\u0105 o posiadane akcje w\u0142asne oraz o efekty rozwadniaj\u0105ce potencjalnych akcji, kt\u00f3re obejmuj\u0105 obligacje zamienne na akcje, a tak\u017ce opcje na akcje przyznane pracownikom.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEarningsPerShareExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003PSOIFKVM3LQ41", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A106bd16230b34b4ea3b6432ac6fc45b9_522": { "value": "Identyfikacja jednostek powi\u0105zanych
Podmioty powi\u0105zane z Grup\u0105 obejmuj\u0105 kluczowy personel kierowniczy oraz pozosta\u0142e podmioty powi\u0105zane, do kt\u00f3rych Grupa zalicza podmioty kontrolowane przez zarz\u0105d oraz akcjonariuszy wywieraj\u0105cych znaczny wp\u0142yw na Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105, a tak\u017ce cz\u0142onk\u00f3w ich najbli\u017cszej rodziny oraz podmioty przez nich kontrolowane.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTransactionsWithRelatedPartiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003PSOIFKVM3LQ41", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A8f7b2afdcc394ebf9c9350b26de85f39_525": { "value": "Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
\u00a0
Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia si\u0119 w walucie podstawowego \u015brodowiska gospodarczego, w kt\u00f3rym Grupa prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 (\u201ewaluta funkcjonalna\u201d). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w z\u0142otych polskich (PLN), kt\u00f3ry jest walut\u0105 funkcjonaln\u0105 i walut\u0105 prezentacji Grupy.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFunctionalCurrencyExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003PSOIFKVM3LQ41", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A5eb03de81c864205a6d97636d50116aa_2079877114": { "value": "Istotne warto\u015bci oparte na profesjonalnym os\u0105dzie i szacunkach
\u00a0
Sporz\u0105dzenie sprawozdania finansowego wymaga dokonania przez Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej szacunk\u00f3w i za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re znajduj\u0105 odzwierciedlenie w sprawozdaniu oraz w dodatkowych informacjach i obja\u015bnieniach do tego sprawozdania.
Szacunki i os\u0105dy ksi\u0119gowe wynikaj\u0105 z dotychczasowych do\u015bwiadcze\u0144 oraz innych czynnik\u00f3w, w tym przewidywa\u0144 odno\u015bnie do przysz\u0142ych zdarze\u0144, kt\u00f3re w danej sytuacji wydaj\u0105 si\u0119 zasadne.
Szacunki i zwi\u0105zane z nimi za\u0142o\u017cenia podlegaj\u0105 weryfikacji. Zmiana szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych jest uj\u0119ta w okresie, w kt\u00f3rym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bie\u017c\u0105cym i przysz\u0142ych, je\u017celi dokonana zmiana szacunku dotyczy zar\u00f3wno okresu bie\u017c\u0105cego, jak i okres\u00f3w przysz\u0142ych.
\u00a0
Profesjonalny os\u0105d
W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowo\u015bci wobec zagadnie\u0144 podanych poni\u017cej, najwi\u0119ksze znaczenie, opr\u00f3cz szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych, mia\u0142 profesjonalny os\u0105d kierownictwa.
Klasyfikacja um\u00f3w leasingowych
Uj\u0119cie um\u00f3w leasingu oparte jest na subiektywnej ocenie Zarz\u0105du uwzgl\u0119dniaj\u0105cej og\u00f3lnie przyj\u0119te praktyki oraz interpretacje wydane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci. Ponadto Zarz\u0105d dokonuje os\u0105du w zakresie oszacowania okresu leasingu, struktury sta\u0142ych i zmiennych p\u0142atno\u015bci w umowie oraz stosowanej stopy dyskonta.
Analiza szacowanych oczekiwanych strat kredytowych
Grupa oszacowa\u0142a i uj\u0119\u0142a w ksi\u0119gach odpis na szacowane straty kredytowe w oparciu o os\u0105d dotycz\u0105cy wyst\u0105pienia ryzyka takich strat. Os\u0105d ten zosta\u0142 oparty o struktur\u0119 wiekow\u0105 nale\u017cno\u015bci, dane historyczne w zakresie nie\u015bci\u0105galno\u015bci przeterminowanych nale\u017cno\u015bci oraz indywidualn\u0105 analiz\u0119 sytuacji poszczeg\u00f3lnych kontrahent\u00f3w.
Kalkulacja aktywa na podatek odroczony
Grupa oszacowa\u0142a potencjaln\u0105 wielko\u015b\u0107 aktywa na podatek odroczony, uwzgl\u0119dniaj\u0105c\u0105 przewidywania odno\u015bnie mo\u017cliwo\u015bci wykorzystania przez Grup\u0119 potencjalnych strat podatkowych, jak r\u00f3wnie\u017c ewentualno\u015b\u0107 skorzystania przez Grup\u0119 z przys\u0142uguj\u0105cych ulg podatkowych. W przypadku zaistnienia okoliczno\u015bci uniemo\u017cliwiaj\u0105cych wykorzystanie utworzonego aktywa, wysoko\u015b\u0107\u00a0tego aktywa zostanie skorygowana.
Koszty wytworzenia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych we w\u0142asnym zakresie s\u0105 okre\u015blane i kapitalizowane zgodnie z polityk\u0105 rachunkowo\u015bci Grupy.
Grupa zaczyna aktywowa\u0107 nak\u0142ady na prace rozwojowe w momencie, kiedy mo\u017cliwe jest do udowodnienia, i\u017c wskazane prace b\u0119d\u0105 stanowi\u0142y prawdopodobne przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne oraz pod warunkiem, \u017ce Grupa posiada wystarczaj\u0105ce \u015brodki potrzebne do uko\u0144czenia, u\u017cytkowania i pozyskiwania korzy\u015bci ze sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych. Spe\u0142nienie obu kryteri\u00f3w, tj. mo\u017cliwo\u015bci osi\u0105gania przysz\u0142ych korzy\u015bci ekonomicznych jak i warunku posiadania wystarczaj\u0105cych \u015brodk\u00f3w opiera si\u0119 na szacunku Zarz\u0105du wynikaj\u0105cym z analizy rynku oraz sytuacji finansowej Grupy.
Zarz\u0105d okre\u015bla szacowane okresy u\u017cytkowania, a poprzez to stawki amortyzacji dla aktywowanych w pozycji warto\u015bci niematerialnych kwot poniesionych koszt\u00f3w prac rozwojowych. Szacunek ten opiera si\u0119 na oczekiwanym okresie ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci tych aktyw\u00f3w. W przypadku zaistnienia okoliczno\u015bci powoduj\u0105cych zmian\u0119 spodziewanego okresu u\u017cytkowania (np. zmiany technologiczne, wycofanie z u\u017cytkowania itp.) mog\u0105 si\u0119 zmieni\u0107 stawki amortyzacji.
Niepewno\u015b\u0107 szacunk\u00f3w
Poni\u017cej om\u00f3wiono podstawowe za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce przysz\u0142o\u015bci i inne kluczowe \u017ar\u00f3d\u0142a niepewno\u015bci wyst\u0119puj\u0105ce na dzie\u0144 bilansowy, z kt\u00f3rymi zwi\u0105zane jest istotne ryzyko znacz\u0105cej korekty warto\u015bci bilansowych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 w nast\u0119pnym roku finansowym.
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci
Grupa ocenia, czy istniej\u0105 obiektywne dowody utraty warto\u015bci sk\u0142adnika nale\u017cno\u015bci lub grupy nale\u017cno\u015bci. Je\u017celi dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w warto\u015b\u0107 mo\u017cliwa do odzyskania jest ni\u017csza od jego warto\u015bci bilansowej Grupa dokonuje odpisu aktualizuj\u0105cego do poziomu bie\u017c\u0105cej warto\u015bci przewidywanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
Jednocze\u015bnie zgodnie z zapisami MSSF 9 Grupa dokonuje podzia\u0142u kontrahent\u00f3w na g\u0142\u00f3wne grupy, nast\u0119pnie cyklicznie dla poszczeg\u00f3lnych grup kontrahent\u00f3w dokonuje analizy zagro\u017cenia niesp\u0142acalno\u015bci danych nale\u017cno\u015bci. W przypadku uznania za prawdopodobne, i\u017c nale\u017cno\u015bci od danych kontrahent\u00f3w mog\u0105 nie zosta\u0107 sp\u0142acone w ca\u0142o\u015bci, dokonuje si\u0119\u00a0oszacowania \u201eoczekiwanych strat\u201d, tj. poziomu prawdopodobnych przysz\u0142ych odpis\u00f3w na nale\u017cno\u015bci, kt\u00f3re odnosi si\u0119 w wynik Grupy w momencie oszacowania. Poziom obliczonych \u201eoczekiwanych strat\u201d jest cyklicznie poddawany sprawdzeniu i aktualizacji.
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego
Grupa rozpoznaje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego bazuj\u0105c na za\u0142o\u017ceniu, \u017ce w\u00a0przysz\u0142o\u015bci zostanie osi\u0105gni\u0119ty zysk podatkowy pozwalaj\u0105cy na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wynik\u00f3w podatkowych w przysz\u0142o\u015bci mog\u0142oby spowodowa\u0107, \u017ce za\u0142o\u017cenie to sta\u0142oby si\u0119 nieuzasadnione.
Stawki amortyzacyjne
Wysoko\u015b\u0107 stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego oraz warto\u015bci niematerialnych. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyj\u0119tych okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci na podstawie bie\u017c\u0105cych szacunk\u00f3w.
Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w
Grupa przeprowadzi\u0142a testy na utrat\u0119 warto\u015bci sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych \u2013 warto\u015bci firmy. Wymaga\u0142o to oszacowania warto\u015bci u\u017cytkowej o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego ta warto\u015b\u0107 firmy zosta\u0142a przypisana. Oszacowanie warto\u015bci u\u017cytkowej polega na ustaleniu przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych generowanych przez o\u015brodek wypracowuj\u0105cy \u015brodki pieni\u0119\u017cne i wymaga przyj\u0119cia szeregu za\u0142o\u017ce\u0144 odno\u015bnie potencjalnych d\u0142ugoterminowych wynik\u00f3w finansowych danego o\u015brodka. Rzeczywiste wyniki finansowe o\u015brodka mog\u0105 znacz\u0105co odbiega\u0107 od za\u0142o\u017ce\u0144 przyj\u0119tych na potrzeby testu utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w. Grupa przeprowadzi\u0142a r\u00f3wnie\u017c testy na utrat\u0119 warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Przeprowadzone testy nie wykaza\u0142y potrzeby dokonywania odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccountingJudgementsAndEstimatesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003PSOIFKVM3LQ41", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Af0793deefd5747f7ae767307fe10ed77_534": { "value": "Nota 1.Przychody z um\u00f3w z klientami
Grupy odbiorc\u00f3w | 01.01.2022 - 31.12.2022 | 01.01.2021 - 31.12.2021 |
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana: | \u00a0 | \u00a0 |
Sprzeda\u017c us\u0142ug, z czego: | 50\u00a0392 355 | 55 143 829 |
\u2018Segment sprzeda\u017c danych | 38 472 212 | 25 156 426 |
Segment pozosta\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 | 11 920 143 | 29 987 403 |
Sprzeda\u017c towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 0 | 0 |
Przychody z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | 50\u00a0392 355 | 55 143 829 |
Przychody z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej | 0 | 0 |
Przychody ze sprzeda\u017cy \u0142\u0105cznie | 50\u00a0392 355 | 55 143 829 |
\u00a0
Spadek przychod\u00f3w og\u00f3\u0142em wynika z prowadzonej transformacji modelu biznesowego Grupy polegaj\u0105cej na koncentracji na rozwoju wysokomar\u017cowego segmentu sprzeda\u017c danych (wzrost przychod\u00f3w o 53%), kt\u00f3rej towarzyszy ograniczenie zakresu pozosta\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci (spadek sprzeda\u017cy o 60% w stosunku do roku 2021).\u00a0
W roku 2022 udzia\u0142 sprzeda\u017cy do jednego odbiorcy przekroczy\u0142 10% warto\u015bci sprzeda\u017cy Grupy. Przychody ze sprzeda\u017cy na rzecz tego kontrahenta wynios\u0142y 5,5 mln PLN (11% przychod\u00f3w og\u00f3\u0142em).
W roku 2021 udzia\u0142 sprzeda\u017cy do jednego odbiorcy przekroczy\u0142a 10% warto\u015bci sprzeda\u017cy Grupy. Przychody ze sprzeda\u017cy na rzecz tego kontrahenta wynios\u0142y 12,0 mln PLN (22% przychod\u00f3w og\u00f3\u0142em).
Geograficzna struktura sprzeda\u017cy Grupy
01.01.2022-31.12.2022 | 01.01.2021-31.12.2021 | |
Segment sprzeda\u017c danych, w tym: | 38 472 212 | 25 156 426 |
Kraj | 4 663 054 | 2 227 675 |
Eksport | 33 809 158 | 22 928 751 |
Segment pozosta\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107, w tym: | 11 920 143 | 29 987 403 |
Kraj | 11 568 454 | 18 550 343 |
Eksport | 351 689 | 11 437 060 |
Razem | 50 392 355 | 55 143 829 |
Nota 1.Przychody z um\u00f3w z klientami
Grupy odbiorc\u00f3w | 01.01.2022 - 31.12.2022 | 01.01.2021 - 31.12.2021 |
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana: | \u00a0 | \u00a0 |
Sprzeda\u017c us\u0142ug, z czego: | 50\u00a0392 355 | 55 143 829 |
\u2018Segment sprzeda\u017c danych | 38 472 212 | 25 156 426 |
Segment pozosta\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 | 11 920 143 | 29 987 403 |
Sprzeda\u017c towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 0 | 0 |
Przychody z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | 50\u00a0392 355 | 55 143 829 |
Przychody z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej | 0 | 0 |
Przychody ze sprzeda\u017cy \u0142\u0105cznie | 50\u00a0392 355 | 55 143 829 |
\u00a0
Spadek przychod\u00f3w og\u00f3\u0142em wynika z prowadzonej transformacji modelu biznesowego Grupy polegaj\u0105cej na koncentracji na rozwoju wysokomar\u017cowego segmentu sprzeda\u017c danych (wzrost przychod\u00f3w o 53%), kt\u00f3rej towarzyszy ograniczenie zakresu pozosta\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci (spadek sprzeda\u017cy o 60% w stosunku do roku 2021).\u00a0
W roku 2022 udzia\u0142 sprzeda\u017cy do jednego odbiorcy przekroczy\u0142 10% warto\u015bci sprzeda\u017cy Grupy. Przychody ze sprzeda\u017cy na rzecz tego kontrahenta wynios\u0142y 5,5 mln PLN (11% przychod\u00f3w og\u00f3\u0142em).
W roku 2021 udzia\u0142 sprzeda\u017cy do jednego odbiorcy przekroczy\u0142a 10% warto\u015bci sprzeda\u017cy Grupy. Przychody ze sprzeda\u017cy na rzecz tego kontrahenta wynios\u0142y 12,0 mln PLN (22% przychod\u00f3w og\u00f3\u0142em).
Geograficzna struktura sprzeda\u017cy Grupy
01.01.2022-31.12.2022 | 01.01.2021-31.12.2021 | |
Segment sprzeda\u017c danych, w tym: | 38 472 212 | 25 156 426 |
Kraj | 4 663 054 | 2 227 675 |
Eksport | 33 809 158 | 22 928 751 |
Segment pozosta\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107, w tym: | 11 920 143 | 29 987 403 |
Kraj | 11 568 454 | 18 550 343 |
Eksport | 351 689 | 11 437 060 |
Razem | 50 392 355 | 55 143 829 |
Nota 3.Koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej
Udzia\u0142 procentowy poszczeg\u00f3lnych kategorii koszt\u00f3w | 01..01.2022-31.12.2022 | 01..01.2021-31.12.2021 | zmiana % |
Amortyzacja | 8 885 308 | 8 431 018 | 5,4% |
jako % sprzeda\u017cy | 17,6% | 15,3% | \u00a0 |
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | 616 713 | 167 266 | 268,7% |
jako % sprzeda\u017cy | 1,2% | 0,3% | \u00a0 |
Program motywacyjny | 1 254 000 | 0 | n/a |
jako % sprzeda\u017cy | 2,5% | 0,0% | \u00a0 |
Us\u0142ugi obce | 25 363 244 | 39 527 307 | -35,8% |
jako % sprzeda\u017cy | 50,3% | 71,7% | \u00a0 |
Podatki i op\u0142aty | 124 456 | 106 875 | 16,5% |
jako % sprzeda\u017cy | 0,2% | 0,2% | \u00a0 |
Wynagrodzenia i \u015bwiadczenia pracownicze | 2 576 777 | 1 964 743 | 31,2% |
jako % sprzeda\u017cy | 5,1% | 3,6% | \u00a0 |
Pozosta\u0142e koszty rodzajowe | 606 086 | 507 733 | 19,4% |
jako % sprzeda\u017cy | 1,2% | 0,9% | \u00a0 |
Razem koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | 39 426 584 | 50 704 942 | -22,2% |
jako % sprzeda\u017cy | 78,2% | 92,0% | \u00a0 |
Razem OPEX bez amortyzacji oraz koszt\u00f3w Programu Motywacyjnego | 29 287 276 | 42 273 924 | -30,7% |
jako % sprzeda\u017cy | 58,1% | 76,7% | \u00a0 |
\u00a0
Najwa\u017cniejsz\u0105 pozycj\u0105 koszt\u00f3w operacyjnych Grupy pozostaj\u0105\u00a0us\u0142ugi obce szczeg\u00f3\u0142owo opisane w nocie nr 5. Koszty amortyzacji zosta\u0142y szczeg\u00f3\u0142owo opisane w nocie nr 4.
Amortyzacja Grupy za 2022 roku zosta\u0142a zaprezentowana w tabeli poni\u017cej:
Amortyzacja | 01.01.2022-31.12.0222 | 01.01.2021-31.12.2021 |
Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych obj\u0119tych dotacj\u0105 | 4 111 243 | 4 111 243 |
Amortyzacja pozosta\u0142ych warto\u015bci niematerialnych | 3 319 444 | 2 799 271 |
Amortyzacja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 591 644 | 190 401 |
Amortyzacja prawa do u\u017cytkowania | 1 640 854 | 1 681 939 |
Kapitalizacja amortyzacji | (777\u00a0877) | (351\u00a0836) |
Koszt amortyzacji \u0142\u0105cznie | 8 885 308 | 8 431 018 |
Us\u0142ugi obce | 01.01.2022-31.12.0222 | 01.01.2021-31.12.2021 |
Zakup medi\u00f3w i danych | 13 666 730 | 26 807 988 |
Pozosta\u0142e us\u0142ugi obce | 11 696 514 | 12 719 319 |
Koszt us\u0142ug obcych \u0142\u0105cznie | 25 363 244 | 39 527 307 |
Koszt zakupu medi\u00f3w - uwzgl\u0119dnia przede wszystkim zakup powierzchni reklamowej lub oddzielnie samych danych. W wi\u0119kszo\u015bci przypadk\u00f3w w ramach zakupu powierzchni reklamowej Grupa pozyskuje jednocze\u015bnie w ramach tego samego kosztu dane, zwi\u0105zane bezpo\u015brednio z wy\u015bwietlon\u0105 reklam\u0105, za kt\u00f3r\u0105\u00a0Grupa zap\u0142aci\u0142a.
Pozosta\u0142e us\u0142ugi obce - uwzgl\u0119dniaj\u0105 koszty os\u00f3b \u015bwiadcz\u0105cych us\u0142ugi na rzecz sp\u00f3\u0142ek Grupy w oparciu o kontrakty typu B2B, koszty narz\u0119dzi, w szczeg\u00f3lno\u015bci us\u0142ug utrzymania, wsparcia i rozwoju, a tak\u017ce najmu i obs\u0142ugi serwer\u00f3w, jak r\u00f3wnie\u017c koszty powierzchni biurowej, medi\u00f3w, zewn\u0119trznego biura ksi\u0119gowego oraz doradc\u00f3w i ekspert\u00f3w.
\u00a0
\u00a0
Nota 6.Wynagrodzenia i \u015bwiadczenia pracownicze
Wynagrodzenia i \u015bwiadczenia spo\u0142eczne | 01.01.2022-31.12.0222 | 01.01.2021-31.12.2021 |
Wynagrodzenia | 2 371 317 | 1 777 074 |
Ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia | 205 460 | 187 669 |
Koszt wynagrodze\u0144 i \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych \u0142\u0105cznie | 2 576 777 | 1 964 743 |
Nota 1.Przychody z um\u00f3w z klientami
Grupy odbiorc\u00f3w | 01.01.2022 - 31.12.2022 | 01.01.2021 - 31.12.2021 |
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana: | \u00a0 | \u00a0 |
Sprzeda\u017c us\u0142ug, z czego: | 50\u00a0392 355 | 55 143 829 |
\u2018Segment sprzeda\u017c danych | 38 472 212 | 25 156 426 |
Segment pozosta\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 | 11 920 143 | 29 987 403 |
Sprzeda\u017c towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 0 | 0 |
Przychody z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | 50\u00a0392 355 | 55 143 829 |
Przychody z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej | 0 | 0 |
Przychody ze sprzeda\u017cy \u0142\u0105cznie | 50\u00a0392 355 | 55 143 829 |
\u00a0
Spadek przychod\u00f3w og\u00f3\u0142em wynika z prowadzonej transformacji modelu biznesowego Grupy polegaj\u0105cej na koncentracji na rozwoju wysokomar\u017cowego segmentu sprzeda\u017c danych (wzrost przychod\u00f3w o 53%), kt\u00f3rej towarzyszy ograniczenie zakresu pozosta\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci (spadek sprzeda\u017cy o 60% w stosunku do roku 2021).\u00a0
W roku 2022 udzia\u0142 sprzeda\u017cy do jednego odbiorcy przekroczy\u0142 10% warto\u015bci sprzeda\u017cy Grupy. Przychody ze sprzeda\u017cy na rzecz tego kontrahenta wynios\u0142y 5,5 mln PLN (11% przychod\u00f3w og\u00f3\u0142em).
W roku 2021 udzia\u0142 sprzeda\u017cy do jednego odbiorcy przekroczy\u0142a 10% warto\u015bci sprzeda\u017cy Grupy. Przychody ze sprzeda\u017cy na rzecz tego kontrahenta wynios\u0142y 12,0 mln PLN (22% przychod\u00f3w og\u00f3\u0142em).
Geograficzna struktura sprzeda\u017cy Grupy
01.01.2022-31.12.2022 | 01.01.2021-31.12.2021 | |
Segment sprzeda\u017c danych, w tym: | 38 472 212 | 25 156 426 |
Kraj | 4 663 054 | 2 227 675 |
Eksport | 33 809 158 | 22 928 751 |
Segment pozosta\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107, w tym: | 11 920 143 | 29 987 403 |
Kraj | 11 568 454 | 18 550 343 |
Eksport | 351 689 | 11 437 060 |
Razem | 50 392 355 | 55 143 829 |
Grupa identyfikuje dwa podstawowe segmenty dzia\u0142alno\u015bci:
\uf0b7Sprzeda\u017c\u00a0danych,
\uf0b7Pozosta\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107.
\u00a0
Ka\u017cdy segment jest analizowany do poziomu zysku EBITDA (na potrzeby danych segment\u00f3w zysk EBITDA nie obejmuje alokacji pozosta\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej).
Dla ka\u017cdego z segment\u00f3w wyodr\u0119bniono nast\u0119puj\u0105ce, zarz\u0105dcze grupy koszt\u00f3w operacyjnych:
\uf0b7koszty zakupu powierzchni reklamowych i danych;
\uf0b7pozosta\u0142e koszty tj. koszty infrastruktury technicznej, osobowe, administracyjne, biurowe, op\u0142at i prowizji bankowych, doradc\u00f3w, obecno\u015bci na gie\u0142dzie, ksi\u0119gowo\u015bci, powierzchni biurowej, promocji, marketingu, sprz\u0119tu oraz wyjazd\u00f3w.
Aktywa danego segmentu rozumiane s\u0105 jako nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug od grup klient\u00f3w obs\u0142ugiwanych
w ramach danego segmentu.
Grupa nie dokonuje alokacji zobowi\u0105za\u0144 lub podatku dochodowego na segmenty dzia\u0142alno\u015bci.
Szczeg\u00f3\u0142owy opis poszczeg\u00f3lnych segment\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci
I.Sprzeda\u017c\u00a0danych
W ramach segmentu Grupa sprzedaje dane o zachowaniach u\u017cytkownik\u00f3w Internetu oraz dost\u0119p do technologii Grupy.
Sprzeda\u017c danych jest kierowana g\u0142\u00f3wnie do zagranicznych dystrybutor\u00f3w, tj. podmiot\u00f3w zajmuj\u0105cych si\u0119 nabywaniem lub odsprzeda\u017c\u0105 wysokiej jako\u015bci danych o zachowaniach u\u017cytkownik\u00f3w Internetu. Us\u0142ugi sprzeda\u017cy danych nale\u017c\u0105 do najbardziej dynamicznie rozwijaj\u0105cych si\u0119 us\u0142ug Grupy i stanowi\u0105 strategiczny i perspektywiczny obszar dalszego rozwoju dla Grupy. W ramach us\u0142ugi Grupa udost\u0119pnia swoim zagranicznym kontrahentom odpowiednio posegmentowane (np. wg zainteresowa\u0144, intencji zakupowych) profile u\u017cytkownik\u00f3w Internetu. Odbiorcami ko\u0144cowymi danych Grupy (tj. klientami dystrybutor\u00f3w) s\u0105 przewa\u017cnie podmioty pochodz\u0105ce z bran\u017cy marketingu internetowego i wykorzystuj\u0105ce dane do lepszego profilowania kampanii marketingowych.
W ramach segmentu pokazywane s\u0105 r\u00f3wnie\u017c przychody ze sprzeda\u017cy dost\u0119pu do technologii wytworzonej przez Grup\u0119, dokonywanej albo w formule SaaS albo w formule nabycia przez kontrahenta licencji (zazwyczaj na okres do 5 lat, p\u0142atne z g\u00f3ry za ca\u0142y okres, z ograniczon\u0105 mo\u017cliwo\u015bci\u0105 wypowiedzenia umowy licencyjnej).
II.Pozosta\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107
W ramach segmentu Pozosta\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 prezentowane s\u0105 zbiorczo wyniki obs\u0142ugi wszystkich klient\u00f3w Grupy innych ni\u017c odbiorcy danych, tj. odbiorc\u00f3w us\u0142ug reklamowych, broker\u00f3w powierzchni reklamowej oraz pozosta\u0142ych.
W ramach segmentu pokazywane s\u0105 r\u00f3wnie\u017c wszystkie inne koszty Grupy, nieprzypisane bezpo\u015brednio do segmentu Sprzeda\u017c\u00a0danych, czyli g\u0142\u00f3wnie koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du centrali.
Wyniki segment\u00f3w w okresie
Przychody 01.01.2022-31.12.2022 | Sprzeda\u017c\u00a0danych | Pozosta\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 | Wy\u0142\u0105czenia | \u0141\u0105cznie | |
Przychody \u0142\u0105cznie z czego: | 63\u00a0095 982 | 15\u00a0601 647 | (28\u00a0305 274) | 50\u00a0392 355 | |
(a) sprzeda\u017c do klient\u00f3w zewn\u0119trznych | 38\u00a0472 212 | 11\u00a0920 143 | 0 | 50\u00a0392 355 | |
(b) sprzeda\u017c wewn\u0119trzna | 24\u00a0623 770 | 3\u00a0681 504 | (28\u00a0305 274) | 0 |
\u00a0
\u00a0
Przychody 01.01.2021-31.12.2021 | Sprzeda\u017c danych | Pozosta\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 | Wy\u0142\u0105czenia | \u0141\u0105cznie |
Przychody \u0142\u0105cznie z czego: | 35 977 238 | 38 151 574 | (18 984 983) | 55 143 829 |
(a) sprzeda\u017c do klient\u00f3w zewn\u0119trznych | 25 156 426 | 29 987 404 | 0 | 55 143 829 |
(b) sprzeda\u017c wewn\u0119trzna | 10 820 813 | 8 164 170 | (18 984 983) | 0 |
\u00a0
\u00a0
EBITDA segmentu 01.01.2022-31.12.2022 | Sprzeda\u017c\u00a0danych | Pozosta\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 | Wy\u0142\u0105czenia | \u0141\u0105cznie |
Przychody \u0142\u0105cznie | 63\u00a0095 982 | 15\u00a0601 647 | (28\u00a0305 274) | 50\u00a0392 355 |
Koszty \u0142\u0105cznie z czego: | 38 030 301 | 20 786 584 | (28 275\u00a0609) | 30 541 276 |
(a) media i zakup danych | 10 522 002 | 9 234 714 | (6 089\u00a0987) | 13 666 729 |
(b) pozosta\u0142e | 27 508 299 | 11 551 870 | (22 185\u00a0622) | 16 874 547 |
EBITDA segmentu | 25 065 681 | (5 184\u00a0937) | (29\u00a0665) | 19 851 079 |
Aktywa segmentu | 19\u00a0577 563 | 44\u00a0153 420 | (47\u00a0437 927) | 16\u00a0299 056 |
\u00a0
EBITDA segmentu 01.01.2021-31.12.2021 | Sprzeda\u017c\u00a0danych | Pozosta\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 | Wy\u0142\u0105czenia | \u0141\u0105cznie |
Przychody \u0142\u0105cznie | 35 977 238 | 38 151 574 | (18 984 983) | 55 143 829 |
Koszty \u0142\u0105cznie z czego: | 18 749 349 | 42 485 409 | (18 960 834) | 42 273 924 |
(a) media i zakup danych | 4 689 162 | 30 498 564 | (8 379 738) | 26 807 988 |
(b) pozosta\u0142e | 14 060 187 | 11 986 845 | (10 581\u00a0096) | 15 465 936 |
EBITDA segmentu | 17 227 889 | (4 333 835) | (24 148) | 12 869 905 |
Aktywa segmentu | 25 468 144 | 48 787 655 | (48 239 221) | 26 016 578 |
\u00a0
Uzgodnienie wynik\u00f3w segment\u00f3w do wyniku przed opodatkowaniem
Wyszczeg\u00f3lnienie | 01..01.2022-31.12.2022 | 01..01.2021-31.12.2021 |
EBITDA segment\u00f3w og\u00f3\u0142em | 19 851 079 | 12 869 905 |
Amortyzacja | 8 885 308 | 8 431 018 |
Pozosta\u0142e przychody operacyjne | 2\u00a0628 065 | 5\u00a0173 189 |
Pozosta\u0142e koszty operacyjne | 425 439 | 220 126 |
Wynik na dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | 13 168 397 | 9 391 949 |
Przychody finansowe | 2 914 350 | 359 910 |
Koszty finansowe | 269 529 | 210 738 |
Wynik przed opodatkowaniem | 15 813 218 | 9 541 121 |
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEntitysReportableSegmentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003PSOIFKVM3LQ41", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ad9ff269ff78b4e21979fa34a44fc490a_542": { "value": "Nota 3.Koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej
Udzia\u0142 procentowy poszczeg\u00f3lnych kategorii koszt\u00f3w | 01..01.2022-31.12.2022 | 01..01.2021-31.12.2021 | zmiana % |
Amortyzacja | 8 885 308 | 8 431 018 | 5,4% |
jako % sprzeda\u017cy | 17,6% | 15,3% | \u00a0 |
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | 616 713 | 167 266 | 268,7% |
jako % sprzeda\u017cy | 1,2% | 0,3% | \u00a0 |
Program motywacyjny | 1 254 000 | 0 | n/a |
jako % sprzeda\u017cy | 2,5% | 0,0% | \u00a0 |
Us\u0142ugi obce | 25 363 244 | 39 527 307 | -35,8% |
jako % sprzeda\u017cy | 50,3% | 71,7% | \u00a0 |
Podatki i op\u0142aty | 124 456 | 106 875 | 16,5% |
jako % sprzeda\u017cy | 0,2% | 0,2% | \u00a0 |
Wynagrodzenia i \u015bwiadczenia pracownicze | 2 576 777 | 1 964 743 | 31,2% |
jako % sprzeda\u017cy | 5,1% | 3,6% | \u00a0 |
Pozosta\u0142e koszty rodzajowe | 606 086 | 507 733 | 19,4% |
jako % sprzeda\u017cy | 1,2% | 0,9% | \u00a0 |
Razem koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | 39 426 584 | 50 704 942 | -22,2% |
jako % sprzeda\u017cy | 78,2% | 92,0% | \u00a0 |
Razem OPEX bez amortyzacji oraz koszt\u00f3w Programu Motywacyjnego | 29 287 276 | 42 273 924 | -30,7% |
jako % sprzeda\u017cy | 58,1% | 76,7% | \u00a0 |
\u00a0
Najwa\u017cniejsz\u0105 pozycj\u0105 koszt\u00f3w operacyjnych Grupy pozostaj\u0105\u00a0us\u0142ugi obce szczeg\u00f3\u0142owo opisane w nocie nr 5. Koszty amortyzacji zosta\u0142y szczeg\u00f3\u0142owo opisane w nocie nr 4.
Amortyzacja Grupy za 2022 roku zosta\u0142a zaprezentowana w tabeli poni\u017cej:
Amortyzacja | 01.01.2022-31.12.0222 | 01.01.2021-31.12.2021 |
Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych obj\u0119tych dotacj\u0105 | 4 111 243 | 4 111 243 |
Amortyzacja pozosta\u0142ych warto\u015bci niematerialnych | 3 319 444 | 2 799 271 |
Amortyzacja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 591 644 | 190 401 |
Amortyzacja prawa do u\u017cytkowania | 1 640 854 | 1 681 939 |
Kapitalizacja amortyzacji | (777\u00a0877) | (351\u00a0836) |
Koszt amortyzacji \u0142\u0105cznie | 8 885 308 | 8 431 018 |
Us\u0142ugi obce | 01.01.2022-31.12.0222 | 01.01.2021-31.12.2021 |
Zakup medi\u00f3w i danych | 13 666 730 | 26 807 988 |
Pozosta\u0142e us\u0142ugi obce | 11 696 514 | 12 719 319 |
Koszt us\u0142ug obcych \u0142\u0105cznie | 25 363 244 | 39 527 307 |
Koszt zakupu medi\u00f3w - uwzgl\u0119dnia przede wszystkim zakup powierzchni reklamowej lub oddzielnie samych danych. W wi\u0119kszo\u015bci przypadk\u00f3w w ramach zakupu powierzchni reklamowej Grupa pozyskuje jednocze\u015bnie w ramach tego samego kosztu dane, zwi\u0105zane bezpo\u015brednio z wy\u015bwietlon\u0105 reklam\u0105, za kt\u00f3r\u0105\u00a0Grupa zap\u0142aci\u0142a.
Pozosta\u0142e us\u0142ugi obce - uwzgl\u0119dniaj\u0105 koszty os\u00f3b \u015bwiadcz\u0105cych us\u0142ugi na rzecz sp\u00f3\u0142ek Grupy w oparciu o kontrakty typu B2B, koszty narz\u0119dzi, w szczeg\u00f3lno\u015bci us\u0142ug utrzymania, wsparcia i rozwoju, a tak\u017ce najmu i obs\u0142ugi serwer\u00f3w, jak r\u00f3wnie\u017c koszty powierzchni biurowej, medi\u00f3w, zewn\u0119trznego biura ksi\u0119gowego oraz doradc\u00f3w i ekspert\u00f3w.
\u00a0
\u00a0
Nota 6.Wynagrodzenia i \u015bwiadczenia pracownicze
Wynagrodzenia i \u015bwiadczenia spo\u0142eczne | 01.01.2022-31.12.0222 | 01.01.2021-31.12.2021 |
Wynagrodzenia | 2 371 317 | 1 777 074 |
Ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia | 205 460 | 187 669 |
Koszt wynagrodze\u0144 i \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych \u0142\u0105cznie | 2 576 777 | 1 964 743 |
Nota 3.Koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej
Udzia\u0142 procentowy poszczeg\u00f3lnych kategorii koszt\u00f3w | 01..01.2022-31.12.2022 | 01..01.2021-31.12.2021 | zmiana % |
Amortyzacja | 8 885 308 | 8 431 018 | 5,4% |
jako % sprzeda\u017cy | 17,6% | 15,3% | \u00a0 |
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | 616 713 | 167 266 | 268,7% |
jako % sprzeda\u017cy | 1,2% | 0,3% | \u00a0 |
Program motywacyjny | 1 254 000 | 0 | n/a |
jako % sprzeda\u017cy | 2,5% | 0,0% | \u00a0 |
Us\u0142ugi obce | 25 363 244 | 39 527 307 | -35,8% |
jako % sprzeda\u017cy | 50,3% | 71,7% | \u00a0 |
Podatki i op\u0142aty | 124 456 | 106 875 | 16,5% |
jako % sprzeda\u017cy | 0,2% | 0,2% | \u00a0 |
Wynagrodzenia i \u015bwiadczenia pracownicze | 2 576 777 | 1 964 743 | 31,2% |
jako % sprzeda\u017cy | 5,1% | 3,6% | \u00a0 |
Pozosta\u0142e koszty rodzajowe | 606 086 | 507 733 | 19,4% |
jako % sprzeda\u017cy | 1,2% | 0,9% | \u00a0 |
Razem koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | 39 426 584 | 50 704 942 | -22,2% |
jako % sprzeda\u017cy | 78,2% | 92,0% | \u00a0 |
Razem OPEX bez amortyzacji oraz koszt\u00f3w Programu Motywacyjnego | 29 287 276 | 42 273 924 | -30,7% |
jako % sprzeda\u017cy | 58,1% | 76,7% | \u00a0 |
\u00a0
Najwa\u017cniejsz\u0105 pozycj\u0105 koszt\u00f3w operacyjnych Grupy pozostaj\u0105\u00a0us\u0142ugi obce szczeg\u00f3\u0142owo opisane w nocie nr 5. Koszty amortyzacji zosta\u0142y szczeg\u00f3\u0142owo opisane w nocie nr 4.
Amortyzacja Grupy za 2022 roku zosta\u0142a zaprezentowana w tabeli poni\u017cej:
Amortyzacja | 01.01.2022-31.12.0222 | 01.01.2021-31.12.2021 |
Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych obj\u0119tych dotacj\u0105 | 4 111 243 | 4 111 243 |
Amortyzacja pozosta\u0142ych warto\u015bci niematerialnych | 3 319 444 | 2 799 271 |
Amortyzacja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 591 644 | 190 401 |
Amortyzacja prawa do u\u017cytkowania | 1 640 854 | 1 681 939 |
Kapitalizacja amortyzacji | (777\u00a0877) | (351\u00a0836) |
Koszt amortyzacji \u0142\u0105cznie | 8 885 308 | 8 431 018 |
Us\u0142ugi obce | 01.01.2022-31.12.0222 | 01.01.2021-31.12.2021 |
Zakup medi\u00f3w i danych | 13 666 730 | 26 807 988 |
Pozosta\u0142e us\u0142ugi obce | 11 696 514 | 12 719 319 |
Koszt us\u0142ug obcych \u0142\u0105cznie | 25 363 244 | 39 527 307 |
Koszt zakupu medi\u00f3w - uwzgl\u0119dnia przede wszystkim zakup powierzchni reklamowej lub oddzielnie samych danych. W wi\u0119kszo\u015bci przypadk\u00f3w w ramach zakupu powierzchni reklamowej Grupa pozyskuje jednocze\u015bnie w ramach tego samego kosztu dane, zwi\u0105zane bezpo\u015brednio z wy\u015bwietlon\u0105 reklam\u0105, za kt\u00f3r\u0105\u00a0Grupa zap\u0142aci\u0142a.
Pozosta\u0142e us\u0142ugi obce - uwzgl\u0119dniaj\u0105 koszty os\u00f3b \u015bwiadcz\u0105cych us\u0142ugi na rzecz sp\u00f3\u0142ek Grupy w oparciu o kontrakty typu B2B, koszty narz\u0119dzi, w szczeg\u00f3lno\u015bci us\u0142ug utrzymania, wsparcia i rozwoju, a tak\u017ce najmu i obs\u0142ugi serwer\u00f3w, jak r\u00f3wnie\u017c koszty powierzchni biurowej, medi\u00f3w, zewn\u0119trznego biura ksi\u0119gowego oraz doradc\u00f3w i ekspert\u00f3w.
\u00a0
\u00a0
Nota 6.Wynagrodzenia i \u015bwiadczenia pracownicze
Wynagrodzenia i \u015bwiadczenia spo\u0142eczne | 01.01.2022-31.12.0222 | 01.01.2021-31.12.2021 |
Wynagrodzenia | 2 371 317 | 1 777 074 |
Ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia | 205 460 | 187 669 |
Koszt wynagrodze\u0144 i \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych \u0142\u0105cznie | 2 576 777 | 1 964 743 |
Amortyzacja Grupy za 2022 roku zosta\u0142a zaprezentowana w tabeli poni\u017cej:
Amortyzacja | 01.01.2022-31.12.0222 | 01.01.2021-31.12.2021 |
Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych obj\u0119tych dotacj\u0105 | 4 111 243 | 4 111 243 |
Amortyzacja pozosta\u0142ych warto\u015bci niematerialnych | 3 319 444 | 2 799 271 |
Amortyzacja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 591 644 | 190 401 |
Amortyzacja prawa do u\u017cytkowania | 1 640 854 | 1 681 939 |
Kapitalizacja amortyzacji | (777\u00a0877) | (351\u00a0836) |
Koszt amortyzacji \u0142\u0105cznie | 8 885 308 | 8 431 018 |
Nota 6.Wynagrodzenia i \u015bwiadczenia pracownicze
Wynagrodzenia i \u015bwiadczenia spo\u0142eczne | 01.01.2022-31.12.0222 | 01.01.2021-31.12.2021 |
Wynagrodzenia | 2 371 317 | 1 777 074 |
Ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia | 205 460 | 187 669 |
Koszt wynagrodze\u0144 i \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych \u0142\u0105cznie | 2 576 777 | 1 964 743 |
Nota 7.Koszt programu motywacyjnego
Zgodnie ze strategi\u0105 na lata 2021-2023 Grupa realizuje program motywacyjny dla kadry kierowniczej, uchwalony przez WZA w styczniu 2022 roku. W celu realizacji programu Grupa rozpocz\u0119\u0142a na pocz\u0105tku 2022 roku skup akcji w\u0142asnych. \u0141\u0105cznie Grupa planuje skupi\u0107 do 250\u00a0000 akcji. Wydanie akcji nast\u0105pi po zatwierdzeniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2023, pod warunkiem osi\u0105gni\u0119cia KPI w wysoko\u015bci 55 mln skumulowanej EBITDA za lata 2021-2023 (nie uwzgl\u0119dniaj\u0105cej koszt\u00f3w realizacji programu). Beneficjenci programu b\u0119d\u0105 mogli naby\u0107\u00a0akcje po cenie 25 PLN sztuka, z mo\u017cliwym dyskontem w maksymalnej warto\u015bci 20% w przypadku przekroczenia warto\u015bci wska\u017anika KPI o 20%. W przypadku osi\u0105gni\u0119cia wska\u017anika KPI na poziomie poni\u017cej 80% akcje nie zostan\u0105\u00a0przyznane. W przypadku obj\u0119cia przez Beneficjent\u00f3w wszystkich 250\u00a0000 akcji po cenie 25 PLN, Grupa pozyska 6,25 mln PLN. Celem programu jest zwi\u0119kszenie zaanga\u017cowania kadry kierowniczej w budow\u0119 warto\u015bci dla akcjonariuszy oraz d\u0142ugoterminowe zwi\u0105zanie jej z Grup\u0105 Kapita\u0142ow\u0105. Zgodnie z zapisami MSSF 2 Grupa dokona\u0142a wyceny kosztu realizacji programu, kt\u00f3ra zosta\u0142a sporz\u0105dzona przez niezale\u017cny, profesjonalny podmiot specjalizuj\u0105cy si\u0119 w tego typu wycenach. \u0141\u0105czny koszt realizacji programu przez Grup\u0119 zosta\u0142 oszacowany na 3,6 mln PLN, z czego 1,3 mln PLN zosta\u0142o rozpoznane w 2022 roku, za\u015b pozosta\u0142e 2,3 mln PLN zostanie rozpoznane w 2023 roku.
\u00a0
Koszt programu motywacyjnego | Q2 2022 | Q3 2022 | Q4 2022 | Q1 2023 | Q2 2023 | Q3 2023 | Q4 2023 |
Liczba miesi\u0119cy | 0,43 | 3,00 | 3,00 | 3,00 | 3,00 | 3,00 | 3,00 |
Koszt programu | 84 000 | 585 000 | 585 000 | 585 000 | 585 000 | 585 000 | 585 000 |
Nota 21.Kapita\u0142 zak\u0142adowy
Kapita\u0142 zak\u0142adowy | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Liczba akcji | 5 000 000 | 5 000 000 |
Warto\u015b\u0107 nominalna akcji | 0,10 | 0,10 |
Kapita\u0142 zak\u0142adowy zarejestrowany | 500 000 | 500 000 |
Kapita\u0142 zak\u0142adowy w trakcie rejestracji | 0 | 0 |
Kapita\u0142 zak\u0142adowy razem | 500 000 | 500 000 |
\u00a0
Seria/emisja | Rodzaj | Rodzaj | Liczba akcji | Warto\u015b\u0107 jednostkowa | Warto\u015b\u0107 | Spos\u00f3b | Data rejestracji |
Seria A | brak | akcje przyznane w proporcji 1/1000 dotychczasowym | 3 000 000 | 0,10 | 300 000 | Przekszta\u0142cenie Cloud Technologies Sp. z o.o. w Cloud Technologies SA | 2011-12-22 |
Seria B | brak | emisja w drodze subskrypcji prywatnej, pozbawienie dotychczasowych akcjonariuszy prawa poboru | 300 000 | 0,10 | 30 000 | wk\u0142ad pieni\u0119\u017cny | 2012-03-08 |
Seria C | brak | emisja w drodze subskrypcji prywatnej, pozbawienie dotychczasowych akcjonariuszy prawa poboru | 700 000 | 0,10 | 70 000 | wk\u0142ad pieni\u0119\u017cny | 2014-11-20 |
Seria D | brak | emisja w drodze subskrypcji prywatnej, pozbawienie dotychczasowych akcjonariuszy prawa poboru | 200 000 | 0,10 | 20 000 | wk\u0142ad pieni\u0119\u017cny | 2015-06-15 |
Seria E | brak | emisja w drodze subskrypcji prywatnej, w ramach kapita\u0142u docelowego, pozbawienie dotychczasowych akcjonariuszy praca poboru | 150 000 | 0,10 | 15 000 | wk\u0142ad pieni\u0119\u017cny | 2016-03-21 |
Seria F | brak | emisja w drodze subskrypcji prywatnej, w ramach kapita\u0142u docelowego, pozbawienie dotychczasowych akcjonariuszy prawa poboru | 250 000 | 0,10 | 25 000 | wk\u0142ad pieni\u0119\u017cny | 2016-03-21 |
Seria G | brak | emisja w drodze subskrypcji prywatnej, w ramach kapita\u0142u docelowego, pozbawienie dotychczasowych akcjonariuszy prawa poboru | 400 000 | 0,10 | 40 000 | wk\u0142ad pieni\u0119\u017cny | 2021-03-05 2020-07-12 |
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca posiada akcje w\u0142asne opisane w nocie nr 22.\u00a0
Nota 23.Skumulowane zyski z lat ubieg\u0142ych oraz pozosta\u0142e kapita\u0142y
Specyfikacja skumulowanego zysku lat ubieg\u0142ych 2022\u00a0 | Kapita\u0142y zapasowe i pozosta\u0142e kapita\u0142y | Kapita\u0142 z wyceny programu motywacyjnego | Kapita\u0142 rezerwowy | Kapita\u0142 w\u0142asny razem |
Stan na 01.01.2022 | 19 381\u00a0001 | 26 015 000 | 18 000 000 | 63 396\u00a0001 |
Podzia\u0142 zysku za rok 2021 | 9 117\u00a0297 | 0 | 0 | 9\u00a0117 297 |
Koszt programu motywacyjnego bie\u017c\u0105cego roku | 0 | 1 254 000 | 0 | 1 254 000 |
Rozpoznanie zobowi\u0105zania do p\u0142atno\u015bci w formie akcji | 0 | 0 | 1 352 460 | 1 352 460 |
Rozliczenie p\u0142atno\u015bci dokonanej w formie akcji w\u0142asnych | 4 057 379 | 0 | (6 950 413) | (2 893 034) |
Suma zmian w okresie | 13 174 676 | 1 254 000 | (5 597 953) | 8 830 723 |
Stan na 31.12.2022 | 32 555 677 | 27 269 000 | 12 402 047 | 72 226 724 |
\u00a0
Specyfikacja skumulowanego zysku lat ubieg\u0142ych 2021\u00a0 | Kapita\u0142y zapasowe i pozosta\u0142e kapita\u0142y | Kapita\u0142 z wyceny programu motywacyjnego | Kapita\u0142 rezerwowy | Kapita\u0142 w\u0142asny razem |
Stan na 01.01.2021 | 19 291\u00a0674 | 26 015 000 | 18 000 000 | 63 306\u00a0674 |
Rozliczenie straty za rok 2020 | 637\u00a0150 | 0 | 0 | 637 150 |
Rozliczenie p\u0142atno\u015bci dokonanej w formie akcji w\u0142asnych | (547 823) | 0 | 0 | (547 823) |
Suma zmian w okresie | 89 327 | 0 | 0 | 89 327 |
Stan na 31.12.2021 | 19 381\u00a0001 | 26 015 000 | 18 000 000 | 63\u00a0396 001 |
Nota 7.Koszt programu motywacyjnego
Zgodnie ze strategi\u0105 na lata 2021-2023 Grupa realizuje program motywacyjny dla kadry kierowniczej, uchwalony przez WZA w styczniu 2022 roku. W celu realizacji programu Grupa rozpocz\u0119\u0142a na pocz\u0105tku 2022 roku skup akcji w\u0142asnych. \u0141\u0105cznie Grupa planuje skupi\u0107 do 250\u00a0000 akcji. Wydanie akcji nast\u0105pi po zatwierdzeniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2023, pod warunkiem osi\u0105gni\u0119cia KPI w wysoko\u015bci 55 mln skumulowanej EBITDA za lata 2021-2023 (nie uwzgl\u0119dniaj\u0105cej koszt\u00f3w realizacji programu). Beneficjenci programu b\u0119d\u0105 mogli naby\u0107\u00a0akcje po cenie 25 PLN sztuka, z mo\u017cliwym dyskontem w maksymalnej warto\u015bci 20% w przypadku przekroczenia warto\u015bci wska\u017anika KPI o 20%. W przypadku osi\u0105gni\u0119cia wska\u017anika KPI na poziomie poni\u017cej 80% akcje nie zostan\u0105\u00a0przyznane. W przypadku obj\u0119cia przez Beneficjent\u00f3w wszystkich 250\u00a0000 akcji po cenie 25 PLN, Grupa pozyska 6,25 mln PLN. Celem programu jest zwi\u0119kszenie zaanga\u017cowania kadry kierowniczej w budow\u0119 warto\u015bci dla akcjonariuszy oraz d\u0142ugoterminowe zwi\u0105zanie jej z Grup\u0105 Kapita\u0142ow\u0105. Zgodnie z zapisami MSSF 2 Grupa dokona\u0142a wyceny kosztu realizacji programu, kt\u00f3ra zosta\u0142a sporz\u0105dzona przez niezale\u017cny, profesjonalny podmiot specjalizuj\u0105cy si\u0119 w tego typu wycenach. \u0141\u0105czny koszt realizacji programu przez Grup\u0119 zosta\u0142 oszacowany na 3,6 mln PLN, z czego 1,3 mln PLN zosta\u0142o rozpoznane w 2022 roku, za\u015b pozosta\u0142e 2,3 mln PLN zostanie rozpoznane w 2023 roku.
\u00a0
Koszt programu motywacyjnego | Q2 2022 | Q3 2022 | Q4 2022 | Q1 2023 | Q2 2023 | Q3 2023 | Q4 2023 |
Liczba miesi\u0119cy | 0,43 | 3,00 | 3,00 | 3,00 | 3,00 | 3,00 | 3,00 |
Koszt programu | 84 000 | 585 000 | 585 000 | 585 000 | 585 000 | 585 000 | 585 000 |
Nota 7.Koszt programu motywacyjnego
Zgodnie ze strategi\u0105 na lata 2021-2023 Grupa realizuje program motywacyjny dla kadry kierowniczej, uchwalony przez WZA w styczniu 2022 roku. W celu realizacji programu Grupa rozpocz\u0119\u0142a na pocz\u0105tku 2022 roku skup akcji w\u0142asnych. \u0141\u0105cznie Grupa planuje skupi\u0107 do 250\u00a0000 akcji. Wydanie akcji nast\u0105pi po zatwierdzeniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2023, pod warunkiem osi\u0105gni\u0119cia KPI w wysoko\u015bci 55 mln skumulowanej EBITDA za lata 2021-2023 (nie uwzgl\u0119dniaj\u0105cej koszt\u00f3w realizacji programu). Beneficjenci programu b\u0119d\u0105 mogli naby\u0107\u00a0akcje po cenie 25 PLN sztuka, z mo\u017cliwym dyskontem w maksymalnej warto\u015bci 20% w przypadku przekroczenia warto\u015bci wska\u017anika KPI o 20%. W przypadku osi\u0105gni\u0119cia wska\u017anika KPI na poziomie poni\u017cej 80% akcje nie zostan\u0105\u00a0przyznane. W przypadku obj\u0119cia przez Beneficjent\u00f3w wszystkich 250\u00a0000 akcji po cenie 25 PLN, Grupa pozyska 6,25 mln PLN. Celem programu jest zwi\u0119kszenie zaanga\u017cowania kadry kierowniczej w budow\u0119 warto\u015bci dla akcjonariuszy oraz d\u0142ugoterminowe zwi\u0105zanie jej z Grup\u0105 Kapita\u0142ow\u0105. Zgodnie z zapisami MSSF 2 Grupa dokona\u0142a wyceny kosztu realizacji programu, kt\u00f3ra zosta\u0142a sporz\u0105dzona przez niezale\u017cny, profesjonalny podmiot specjalizuj\u0105cy si\u0119 w tego typu wycenach. \u0141\u0105czny koszt realizacji programu przez Grup\u0119 zosta\u0142 oszacowany na 3,6 mln PLN, z czego 1,3 mln PLN zosta\u0142o rozpoznane w 2022 roku, za\u015b pozosta\u0142e 2,3 mln PLN zostanie rozpoznane w 2023 roku.
\u00a0
Koszt programu motywacyjnego | Q2 2022 | Q3 2022 | Q4 2022 | Q1 2023 | Q2 2023 | Q3 2023 | Q4 2023 |
Liczba miesi\u0119cy | 0,43 | 3,00 | 3,00 | 3,00 | 3,00 | 3,00 | 3,00 |
Koszt programu | 84 000 | 585 000 | 585 000 | 585 000 | 585 000 | 585 000 | 585 000 |
Pozosta\u0142e przychody operacyjne | 01.01.2022-31.12.0222 | 01.01.2021-31.12.2021 |
Dotacje | 2\u00a0382 832 | 4 851 323 |
Zmiana stanu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych i inne | 245 233 | 321 865 |
Razem | 2\u00a0628 065 | 5\u00a0173 188 |
\u00a0
Informacja na temat rozliczanych w czasie dotacji otrzymanych przez Grup\u0119 zosta\u0142a zamieszczona w nocie 26.
Pozosta\u0142e koszty operacyjne | 01.01.2022-31.12.0222 | 01.01.2021-31.12.2021 |
Zmiana stanu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych i spisanie nale\u017cno\u015bci | 178 199 | 0 |
Darowizny przekazane i inne | 247 240 | 220 126 |
Razem | 425 439 | 220 126 |
Pozosta\u0142e przychody operacyjne | 01.01.2022-31.12.0222 | 01.01.2021-31.12.2021 |
Dotacje | 2\u00a0382 832 | 4 851 323 |
Zmiana stanu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych i inne | 245 233 | 321 865 |
Razem | 2\u00a0628 065 | 5\u00a0173 188 |
\u00a0
Informacja na temat rozliczanych w czasie dotacji otrzymanych przez Grup\u0119 zosta\u0142a zamieszczona w nocie 26.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003PSOIFKVM3LQ41", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A831d1a98cc7c4c22b3beacd2c7d54171_562": { "value": "Pozosta\u0142e koszty operacyjne | 01.01.2022-31.12.0222 | 01.01.2021-31.12.2021 |
Zmiana stanu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych i spisanie nale\u017cno\u015bci | 178 199 | 0 |
Darowizny przekazane i inne | 247 240 | 220 126 |
Razem | 425 439 | 220 126 |
Przychody finansowe | 01.01.2022-31.12.0222 | 01.01.2021-31.12.2021 |
Odsetki | 382 172 | 8 767 |
Dodatnie r\u00f3\u017cnice kursowe | 2\u00a0532 178 | 294 413 |
Inne | 0 | 56 730 |
Razem | 2\u00a0914 350 | 359 910 |
Koszty finansowe | 01.01.2022-31.12.0222 | 01.01.2021-31.12.2021 |
Odsetki | 231 461 | 142 996 |
Inne | 38 068 | 67 742 |
Razem | 267 529 | 210 738 |
Przychody finansowe | 01.01.2022-31.12.0222 | 01.01.2021-31.12.2021 |
Odsetki | 382 172 | 8 767 |
Dodatnie r\u00f3\u017cnice kursowe | 2\u00a0532 178 | 294 413 |
Inne | 0 | 56 730 |
Razem | 2\u00a0914 350 | 359 910 |
Przychody finansowe | 01.01.2022-31.12.0222 | 01.01.2021-31.12.2021 |
Odsetki | 382 172 | 8 767 |
Dodatnie r\u00f3\u017cnice kursowe | 2\u00a0532 178 | 294 413 |
Inne | 0 | 56 730 |
Razem | 2\u00a0914 350 | 359 910 |
Koszty finansowe | 01.01.2022-31.12.0222 | 01.01.2021-31.12.2021 |
Odsetki | 231 461 | 142 996 |
Inne | 38 068 | 67 742 |
Razem | 267 529 | 210 738 |
Zdecydowana wi\u0119kszo\u015b\u0107 przychod\u00f3w realizowana jest w walutach obcych, w tym przede wszystkim w USD, natomiast koszty ponoszone s\u0105 g\u0142\u00f3wnie w PLN (oraz w mniejszym stopniu w USD).
W 2022 roku Grupa \u0142\u0105cznie odnotowa\u0142a 2 532 tys. PLN nadwy\u017cki dodatnich r\u00f3\u017cnic kursowych nad ujemnymi (w roku 2021 nadwy\u017cka ta wynios\u0142a 294 tys. PLN).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003PSOIFKVM3LQ41", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A854aa2f7ecd64fd2894e47c8f03c320a_565": { "value": "Przychody finansowe | 01.01.2022-31.12.0222 | 01.01.2021-31.12.2021 |
Odsetki | 382 172 | 8 767 |
Dodatnie r\u00f3\u017cnice kursowe | 2\u00a0532 178 | 294 413 |
Inne | 0 | 56 730 |
Razem | 2\u00a0914 350 | 359 910 |
Koszty finansowe | 01.01.2022-31.12.0222 | 01.01.2021-31.12.2021 |
Odsetki | 231 461 | 142 996 |
Inne | 38 068 | 67 742 |
Razem | 267 529 | 210 738 |
Koszty finansowe | 01.01.2022-31.12.0222 | 01.01.2021-31.12.2021 |
Odsetki | 231 461 | 142 996 |
Inne | 38 068 | 67 742 |
Razem | 267 529 | 210 738 |
Zdecydowana wi\u0119kszo\u015b\u0107 przychod\u00f3w realizowana jest w walutach obcych, w tym przede wszystkim w USD, natomiast koszty ponoszone s\u0105 g\u0142\u00f3wnie w PLN (oraz w mniejszym stopniu w USD).
W 2022 roku Grupa \u0142\u0105cznie odnotowa\u0142a 2 532 tys. PLN nadwy\u017cki dodatnich r\u00f3\u017cnic kursowych nad ujemnymi (w roku 2021 nadwy\u017cka ta wynios\u0142a 294 tys. PLN).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEffectOfChangesInForeignExchangeRatesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003PSOIFKVM3LQ41", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ad70022154b7549b6ba7c905dac8658cd_426424583": { "value": "Nota 10.Podatek dochodowy i odroczony podatek dochodowy
G\u0142\u00f3wne sk\u0142adniki obci\u0105\u017cenia podatkowego za lata zako\u0144czone 31 grudnia 2022 i 2021 roku przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z wyniku | 01.01.2022-31.12.2022 | 01.01.2021-31.12.2021 |
Bie\u017c\u0105cy podatek dochodowy | 2\u00a0526 057 | 1 319 954 |
Dotycz\u0105cy roku obrotowego | 2\u00a0260 633 | 1 278 013 |
Korekty dotycz\u0105ce lat ubieg\u0142ych | 265 424 | 41 941 |
Odroczony podatek dochodowy | 521 608 | (896 130) |
Zwi\u0105zany z powstaniem i odwr\u00f3ceniem si\u0119 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych | 521 608 | (896 130) |
Obci\u0105\u017cenie podatkowe wykazane w sprawozdaniu z wyniku | 3\u00a0047 665 | 423 824 |
\u00a0
Bie\u017c\u0105cy podatek dochodowy | 01.01.2022-31.12.2022 | 01.01.2021-31.12.2021 |
Zysk przed opodatkowaniem | 15\u00a0813 218 | 9 541 121 |
Zmiana wynikaj\u0105ca z ujemnych wynik\u00f3w podatkowych sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych | (1\u00a0856 157) | (1 132 063) |
Inne korekty | 19 318 | 0 |
Przychody przej\u015bciowo wy\u0142\u0105czone z opodatkowania | (2\u00a0298\u00a0361) | 1 537 109 |
Przychody wy\u0142\u0105czone z opodatkowania | (2\u00a0440 963) | (5 017 645) |
Koszty przej\u015bciowo niezaliczane do koszt\u00f3w podatkowych | 3\u00a0702 497 | 2 277 319 |
Koszty lat ubieg\u0142ych zmniejszaj\u0105ce podstaw\u0119 opodatkowania | (2\u00a0163\u00a0306) | (51 255) |
Koszty nieb\u0119d\u0105ce kosztami uzyskania przychod\u00f3w | 3\u00a0119 345 | 1 995 560 |
Doch\u00f3d do opodatkowania | 13\u00a0895 591 | 9 150 146 |
Odliczenia od dochodu - darowizna, strata | 5\u00a0000 000 | 4 216 303 |
Doliczenia do dochodu | 0 | 0 |
Podstawa opodatkowania | 8\u00a0895 591 | 4 933 843 |
Podatek dochodowy przy zastosowaniu stawki 19% | 2\u00a0260 827 | 1 278 013 |
Efektywna stawka podatku | 19% | 4% |
\u00a0
Ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe b\u0119d\u0105ce podstaw\u0105 do tworzenia aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego | 31.12.2021 | zwi\u0119kszenia | Zmniejszenia | 31.12.2022 |
Rezerwa na niewykorzystane urlopy | 96 705 | 19 851 | 96 705 | 19 851 |
Pozosta\u0142e rezerwy | 2 163 642 | 1 273 618 | 2 163 642 | 1 273 618 |
Odsetki | 2 015 465 | 1 239 339 | 2 825 | 3 251 979 |
Ujemne r\u00f3\u017cnice kursowe | 1 403 | 8 544 | 1 403 | 8 544 |
Straty od odliczenia od przysz\u0142ych dochod\u00f3w | 6 282 | 15 574 | 6 282 | 15 574 |
Wynagrodzenia i ubezpieczenia spo\u0142eczne | 18 134 | 5 857 | 18 134 | 5 857 |
Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w | 8 851 713 | 3 002 500 | 2 811 841 | 9 042 372 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci | 371 217 | 159 370 | 315 344 | 215 243 |
R\u00f3\u017cnica w warto\u015bci bilansowej i podatkowej aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 95 077 | 239 712 | 2\u00a0080 850 | (1\u00a0746\u00a0061) |
Strata podatkowa | 2 608 219 | 324 180 | 622 953 | 2 309 446 |
Suma ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych | 16 227\u00a0857 | 6\u00a0288 545 | 8\u00a0119 979 | 14\u00a0396 423 |
stawka podatkowa | 9/19% | 9/19%/25% | ||
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku | 2\u00a0589 026 | 2\u00a0534 933 |
\u00a0
Dodatnie r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe b\u0119d\u0105ce podstaw\u0105 do tworzenia rezerwy z tytu\u0142u podatku odroczonego | 31.12.2021 | zwi\u0119kszenia | Zmniejszenia | 31.12.2022 |
Dodatnie r\u00f3\u017cnice kursowe | 683 743 | 1 109 201 | 255 222 | 1 537 722 |
Odsetki | 1889724 | 1 313 200 | 2695 | 3 200 229 |
R\u00f3\u017cnica w warto\u015bci bilansowej i podatkowej aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 717 463 | 378 259 | 23406 | 1 072 316 |
Suma dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych | 3 290 930 | 2 800 660 | 281 323 | 5 810 267 |
stawka podatkowa | 9/19% | 9/19%/25% | ||
Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego na koniec okresu: | 341 561 | 532 346 | 53 397 | 820 510 |
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Aktywo z tytu\u0142u podatku odroczonego | 2 534 933 | 2 589 026 |
Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego \u2013 dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana | 820 510 | 341 561 |
Aktywa/Rezerwa netto z tytu\u0142u podatku odroczonego | 1 714 423 | 2 247 465 |
Nota 10.Podatek dochodowy i odroczony podatek dochodowy
G\u0142\u00f3wne sk\u0142adniki obci\u0105\u017cenia podatkowego za lata zako\u0144czone 31 grudnia 2022 i 2021 roku przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z wyniku | 01.01.2022-31.12.2022 | 01.01.2021-31.12.2021 |
Bie\u017c\u0105cy podatek dochodowy | 2\u00a0526 057 | 1 319 954 |
Dotycz\u0105cy roku obrotowego | 2\u00a0260 633 | 1 278 013 |
Korekty dotycz\u0105ce lat ubieg\u0142ych | 265 424 | 41 941 |
Odroczony podatek dochodowy | 521 608 | (896 130) |
Zwi\u0105zany z powstaniem i odwr\u00f3ceniem si\u0119 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych | 521 608 | (896 130) |
Obci\u0105\u017cenie podatkowe wykazane w sprawozdaniu z wyniku | 3\u00a0047 665 | 423 824 |
\u00a0
Bie\u017c\u0105cy podatek dochodowy | 01.01.2022-31.12.2022 | 01.01.2021-31.12.2021 |
Zysk przed opodatkowaniem | 15\u00a0813 218 | 9 541 121 |
Zmiana wynikaj\u0105ca z ujemnych wynik\u00f3w podatkowych sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych | (1\u00a0856 157) | (1 132 063) |
Inne korekty | 19 318 | 0 |
Przychody przej\u015bciowo wy\u0142\u0105czone z opodatkowania | (2\u00a0298\u00a0361) | 1 537 109 |
Przychody wy\u0142\u0105czone z opodatkowania | (2\u00a0440 963) | (5 017 645) |
Koszty przej\u015bciowo niezaliczane do koszt\u00f3w podatkowych | 3\u00a0702 497 | 2 277 319 |
Koszty lat ubieg\u0142ych zmniejszaj\u0105ce podstaw\u0119 opodatkowania | (2\u00a0163\u00a0306) | (51 255) |
Koszty nieb\u0119d\u0105ce kosztami uzyskania przychod\u00f3w | 3\u00a0119 345 | 1 995 560 |
Doch\u00f3d do opodatkowania | 13\u00a0895 591 | 9 150 146 |
Odliczenia od dochodu - darowizna, strata | 5\u00a0000 000 | 4 216 303 |
Doliczenia do dochodu | 0 | 0 |
Podstawa opodatkowania | 8\u00a0895 591 | 4 933 843 |
Podatek dochodowy przy zastosowaniu stawki 19% | 2\u00a0260 827 | 1 278 013 |
Efektywna stawka podatku | 19% | 4% |
\u00a0
Ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe b\u0119d\u0105ce podstaw\u0105 do tworzenia aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego | 31.12.2021 | zwi\u0119kszenia | Zmniejszenia | 31.12.2022 |
Rezerwa na niewykorzystane urlopy | 96 705 | 19 851 | 96 705 | 19 851 |
Pozosta\u0142e rezerwy | 2 163 642 | 1 273 618 | 2 163 642 | 1 273 618 |
Odsetki | 2 015 465 | 1 239 339 | 2 825 | 3 251 979 |
Ujemne r\u00f3\u017cnice kursowe | 1 403 | 8 544 | 1 403 | 8 544 |
Straty od odliczenia od przysz\u0142ych dochod\u00f3w | 6 282 | 15 574 | 6 282 | 15 574 |
Wynagrodzenia i ubezpieczenia spo\u0142eczne | 18 134 | 5 857 | 18 134 | 5 857 |
Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w | 8 851 713 | 3 002 500 | 2 811 841 | 9 042 372 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci | 371 217 | 159 370 | 315 344 | 215 243 |
R\u00f3\u017cnica w warto\u015bci bilansowej i podatkowej aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 95 077 | 239 712 | 2\u00a0080 850 | (1\u00a0746\u00a0061) |
Strata podatkowa | 2 608 219 | 324 180 | 622 953 | 2 309 446 |
Suma ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych | 16 227\u00a0857 | 6\u00a0288 545 | 8\u00a0119 979 | 14\u00a0396 423 |
stawka podatkowa | 9/19% | 9/19%/25% | ||
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku | 2\u00a0589 026 | 2\u00a0534 933 |
\u00a0
Dodatnie r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe b\u0119d\u0105ce podstaw\u0105 do tworzenia rezerwy z tytu\u0142u podatku odroczonego | 31.12.2021 | zwi\u0119kszenia | Zmniejszenia | 31.12.2022 |
Dodatnie r\u00f3\u017cnice kursowe | 683 743 | 1 109 201 | 255 222 | 1 537 722 |
Odsetki | 1889724 | 1 313 200 | 2695 | 3 200 229 |
R\u00f3\u017cnica w warto\u015bci bilansowej i podatkowej aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 717 463 | 378 259 | 23406 | 1 072 316 |
Suma dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych | 3 290 930 | 2 800 660 | 281 323 | 5 810 267 |
stawka podatkowa | 9/19% | 9/19%/25% | ||
Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego na koniec okresu: | 341 561 | 532 346 | 53 397 | 820 510 |
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Aktywo z tytu\u0142u podatku odroczonego | 2 534 933 | 2 589 026 |
Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego \u2013 dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana | 820 510 | 341 561 |
Aktywa/Rezerwa netto z tytu\u0142u podatku odroczonego | 1 714 423 | 2 247 465 |
Nota 11.Zysk przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119
Wyszczeg\u00f3lnienie za rok 2022 | Brak umorzenia | Ca\u0142kowite umorzenie | ||||
Zysk netto okresu | 12 765 553 | 9 117 297 | ||||
\u015arednia wa\u017cona ilo\u015b\u0107 akcji w okresie | 5 000 000 | 4 715 496 | ||||
Rozwodniony zysk na akcj\u0119 | 2,55 | 1,93 |
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie za rok 2021 | Brak umorzenia | Ca\u0142kowite umorzenie | ||||
Zysk netto okresu | 9\u00a0117 297 | 9\u00a0117 297 | ||||
\u015arednia wa\u017cona ilo\u015b\u0107 akcji w okresie | 5 000 000 | 4 715 496 | ||||
Rozwodniony zysk na akcj\u0119 | 1,82 | 1,93 |
\u00a0
W okresie mi\u0119dzy dniem bilansowym a dniem sporz\u0105dzenia Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca przeprowadzi\u0142a skup akcji w\u0142asnych, opisany w nocie 37.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEarningsPerShareExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003PSOIFKVM3LQ41", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aa5aa77c77ef44663b705bd4e050c02e8_584": { "value": "Nota 12.Obja\u015bnienia do g\u0142\u00f3wnych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych
W trakcie 2022 roku odnotowano poni\u017csze najistotniejsze zdarzenia maj\u0105ce wp\u0142yw na przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wygenerowane przez Grup\u0119:
\uf0b7+25,1 mln PLN: przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej;
\uf0b7-4,3 mln PLN: udzielenie po\u017cyczek;
\uf0b7-2,0 mln PLN: nak\u0142ady na prace rozwojowe;
\uf0b7-1,6 mln PLN: sp\u0142ata zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu;
\uf0b7-1,3 mln PLN: p\u0142atno\u015b\u0107 za udzia\u0142y w TL1;
\uf0b7-1,5 mln PLN: nabycie akcji w\u0142asnych;
\uf0b7+0,9 mln PLN: otrzymane sp\u0142aty po\u017cyczek udzielonych.
Ostatecznie Grupa zwi\u0119kszy\u0142a poziom \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w 2022 roku o 14,0 mln PLN. Poziom \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na koniec 2022 roku wyni\u00f3s\u0142 42,6 mln PLN.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashFlowStatementExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003PSOIFKVM3LQ41", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aa29577c6454741168ab510956c9909a3_1384224265": { "value": "Nota 13.Warto\u015bci niematerialne
Tabele warto\u015bci niematerialnych i prawnych
Wyszczeg\u00f3lnienie za rok 2022 | Warto\u015b\u0107 firmy | Nabyte oprogramowanie komputerowe | Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne | Uko\u0144czone prace rozwojowe | Warto\u015bci niematerialne w budowie | Razem |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 01.01.2022 | 2 526 018 | 26 134 996 | 23 344 474 | 2 152 205 | 1 201 321 | 55 359 014 |
Zwi\u0119kszenia | 9 329 091 | 16 000 | 0 | 1 310 234 | 2 034 398 | 12 689 723 |
Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 340 234 | 1 340 234 |
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia | 0 | 0 | (644\u00a0494) | 0 | 0 | (644\u00a0494) |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 31.12.2022 | 11 855 109 | 26 150 996 | 22 699 980 | 3 462 439 | 1 895 485 | 66 064 009 |
Umorzenie na dzie\u0144 01.01.2022 | 0 | 8 076 886 | 11 332 090 | 658 779 | 0 | 20 067 755 |
Amortyzacja za okres | 0 | 4 273 826 | 2 373 141 | 783 720 | 0 | 7 430 687 |
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia | 0 | 0 | (320\u00a0427) | 0 | 0 | (320\u00a0427) |
Umorzenie na dzie\u0144 31.12.2022 | 0 | 12 350 712 | 13 384 804 | 1 442 499 | 0 | 27 178 015 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 31.12.2022 | 11 855 109 | 13 800 284 | 9 315 176 | 2 019 940 | 1 895 485 | 38 885 994 |
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie za rok 2021 | Warto\u015b\u0107 firmy | Nabyte oprogramowanie komputerowe | Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne | Uko\u0144czone prace rozwojowe | Warto\u015bci niematerialne w budowie | Razem |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 01.01.2021 | 2 526 018 | 25 489 996 | 21 862 389 | 1 020 960 | 1 029 549 | 51 928 912 |
Zwi\u0119kszenia | 0 | 645 000 | 284 367 | 1 131 245 | 1 201 324 | 3 261 936 |
Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 029 552 | 1 029 552 |
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia | 0 | 0 | 1 197 716 | 0 | 0 | 1 197 716 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 31.12.2021 | 2 526 018 | 26 134 996 | 23 344 472 | 2 152 205 | 1 201 321 | 55 359 012 |
Umorzenie na dzie\u0144 01.01.2021 | 0 | 3 938 768 | 8 519 311 | 191 430 | 0\u00a0 | 12 649 509 |
Amortyzacja za okres | 0 | 4 138 118 | 2 454 145 | 467 349 | 0 | 7 059 612 |
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia | 0 | 0\u00a0 | 358 632 | 0\u00a0 | 0 | 358 632 |
Umorzenie na dzie\u0144 31.12.2021 | 0 | 8 076 886 | 11 332 088 | 658 779 | 0 | 20 067 753 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 31.12.2021 | 2 526 018 | 18 058 110 | 12 012 384 | 1 493 426 | 1 201 321 | 35 291 259 |
\u00a0
\u00a0
Do najistotniejszych sk\u0142adowych warto\u015bci niematerialnych Grupy nale\u017cy platforma DMP (podstawa technologicznej dzia\u0142alno\u015bci Grupy, umo\u017cliwiaj\u0105ca generowanie danych do monetyzacji),\u00a0
Inne kluczowe sk\u0142adowe warto\u015bci niematerialnych to licencja na platform\u0119\u00a0DSP (narz\u0119dzie umo\u017cliwiaj\u0105ce zautomatyzowany zakup powierzchni reklamowej) oraz oprogramowanie wspieraj\u0105ce podstawow\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 zakupione przy wykorzystaniu dotacji unijnych.
W lutym 2023 roku Grupa dokona\u0142a zakupu kod\u00f3w \u017ar\u00f3d\u0142owych do platformy DSP, co opisano w nocie 37.
Warto\u015b\u0107 firmy zosta\u0142a szczeg\u00f3\u0142owo opisana w nocie 14.
Analiza pod k\u0105tem utraty warto\u015bci prac rozwojowych
Test na utrat\u0119 warto\u015bci prac rozwojowych polega na por\u00f3wnaniu warto\u015bci bilansowej posiadanego stacku technologicznego z jego warto\u015bci\u0105 odzyskiwaln\u0105. Warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 o\u015brodka ustalana jest jako suma warto\u015bci bilansowej posiadanych warto\u015bci niematerialnych oraz warto\u015bci niematerialnych w budowie.
W ramach przeprowadzonych test\u00f3w zdecydowano si\u0119 na obliczenie warto\u015bci odzyskiwalnej o\u015brodk\u00f3w poprzez obliczenie ich warto\u015bci u\u017cytkowej tj. warto\u015bci bie\u017c\u0105cej szacunkowych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3rych uzyskania oczekuje si\u0119 z tytu\u0142u dalszego u\u017cytkowania o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne \u2013 segmentu Sprzeda\u017c danych.
W celu obliczenia warto\u015bci u\u017cytkowej sporz\u0105dzono model finansowy, w ramach kt\u00f3rego oszacowano potencjalne wyniki finansowe segmentu w perspektywie najbli\u017cszych lat. Tak opracowane prognozy pos\u0142u\u017cy\u0142y do stworzenia wyceny DCF.
Warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa o\u015brodka zosta\u0142a obliczona na bazie nast\u0119puj\u0105cych za\u0142o\u017ce\u0144:
\uf0b7Prognozy wynik\u00f3w finansowych o\u015brodka w okresie 2023-2026 oraz szacunk\u00f3w Zarz\u0105du odno\u015bnie do dalszej dynamiki wzrostu przychod\u00f3w o\u015brodka (szacowanych na 10-25% w zale\u017cno\u015bci od okresu);
\uf0b7Historycznej dynamiki wzrostu rynku AdTech, zgodnie z danymi i raportami IAB Polska;
\uf0b7Wyliczenia stopy dyskontowej dla modelu DCF r\u00f3wnej stopie \u015bredniowa\u017conego kosztu kapita\u0142u (WACC), obliczonego na bazie kosztu kapita\u0142u w\u0142asnego (wyznaczonego zgodnie z modelem CAPM dla ka\u017cdego okresu prognozy) w \u015bredniej wysoko\u015bci 12%.
Sporz\u0105dzona wycena zosta\u0142a przyr\u00f3wnana z warto\u015bci\u0105\u00a0bilansow\u0105 o\u015brodka generuj\u0105cego przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne.
W efekcie przeprowadzonej analizy Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej nie zidentyfikowa\u0142 utraty warto\u015bci.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003PSOIFKVM3LQ41", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A45c641273d454798adc9ce174c3df2a8_1384224265": { "value": "Nota 13.Warto\u015bci niematerialne
Tabele warto\u015bci niematerialnych i prawnych
Wyszczeg\u00f3lnienie za rok 2022 | Warto\u015b\u0107 firmy | Nabyte oprogramowanie komputerowe | Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne | Uko\u0144czone prace rozwojowe | Warto\u015bci niematerialne w budowie | Razem |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 01.01.2022 | 2 526 018 | 26 134 996 | 23 344 474 | 2 152 205 | 1 201 321 | 55 359 014 |
Zwi\u0119kszenia | 9 329 091 | 16 000 | 0 | 1 310 234 | 2 034 398 | 12 689 723 |
Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 340 234 | 1 340 234 |
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia | 0 | 0 | (644\u00a0494) | 0 | 0 | (644\u00a0494) |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 31.12.2022 | 11 855 109 | 26 150 996 | 22 699 980 | 3 462 439 | 1 895 485 | 66 064 009 |
Umorzenie na dzie\u0144 01.01.2022 | 0 | 8 076 886 | 11 332 090 | 658 779 | 0 | 20 067 755 |
Amortyzacja za okres | 0 | 4 273 826 | 2 373 141 | 783 720 | 0 | 7 430 687 |
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia | 0 | 0 | (320\u00a0427) | 0 | 0 | (320\u00a0427) |
Umorzenie na dzie\u0144 31.12.2022 | 0 | 12 350 712 | 13 384 804 | 1 442 499 | 0 | 27 178 015 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 31.12.2022 | 11 855 109 | 13 800 284 | 9 315 176 | 2 019 940 | 1 895 485 | 38 885 994 |
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie za rok 2021 | Warto\u015b\u0107 firmy | Nabyte oprogramowanie komputerowe | Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne | Uko\u0144czone prace rozwojowe | Warto\u015bci niematerialne w budowie | Razem |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 01.01.2021 | 2 526 018 | 25 489 996 | 21 862 389 | 1 020 960 | 1 029 549 | 51 928 912 |
Zwi\u0119kszenia | 0 | 645 000 | 284 367 | 1 131 245 | 1 201 324 | 3 261 936 |
Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 029 552 | 1 029 552 |
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia | 0 | 0 | 1 197 716 | 0 | 0 | 1 197 716 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 31.12.2021 | 2 526 018 | 26 134 996 | 23 344 472 | 2 152 205 | 1 201 321 | 55 359 012 |
Umorzenie na dzie\u0144 01.01.2021 | 0 | 3 938 768 | 8 519 311 | 191 430 | 0\u00a0 | 12 649 509 |
Amortyzacja za okres | 0 | 4 138 118 | 2 454 145 | 467 349 | 0 | 7 059 612 |
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia | 0 | 0\u00a0 | 358 632 | 0\u00a0 | 0 | 358 632 |
Umorzenie na dzie\u0144 31.12.2021 | 0 | 8 076 886 | 11 332 088 | 658 779 | 0 | 20 067 753 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 31.12.2021 | 2 526 018 | 18 058 110 | 12 012 384 | 1 493 426 | 1 201 321 | 35 291 259 |
\u00a0
\u00a0
Do najistotniejszych sk\u0142adowych warto\u015bci niematerialnych Grupy nale\u017cy platforma DMP (podstawa technologicznej dzia\u0142alno\u015bci Grupy, umo\u017cliwiaj\u0105ca generowanie danych do monetyzacji),\u00a0
Inne kluczowe sk\u0142adowe warto\u015bci niematerialnych to licencja na platform\u0119\u00a0DSP (narz\u0119dzie umo\u017cliwiaj\u0105ce zautomatyzowany zakup powierzchni reklamowej) oraz oprogramowanie wspieraj\u0105ce podstawow\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 zakupione przy wykorzystaniu dotacji unijnych.
W lutym 2023 roku Grupa dokona\u0142a zakupu kod\u00f3w \u017ar\u00f3d\u0142owych do platformy DSP, co opisano w nocie 37.
Warto\u015b\u0107 firmy zosta\u0142a szczeg\u00f3\u0142owo opisana w nocie 14.
Analiza pod k\u0105tem utraty warto\u015bci prac rozwojowych
Test na utrat\u0119 warto\u015bci prac rozwojowych polega na por\u00f3wnaniu warto\u015bci bilansowej posiadanego stacku technologicznego z jego warto\u015bci\u0105 odzyskiwaln\u0105. Warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 o\u015brodka ustalana jest jako suma warto\u015bci bilansowej posiadanych warto\u015bci niematerialnych oraz warto\u015bci niematerialnych w budowie.
W ramach przeprowadzonych test\u00f3w zdecydowano si\u0119 na obliczenie warto\u015bci odzyskiwalnej o\u015brodk\u00f3w poprzez obliczenie ich warto\u015bci u\u017cytkowej tj. warto\u015bci bie\u017c\u0105cej szacunkowych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3rych uzyskania oczekuje si\u0119 z tytu\u0142u dalszego u\u017cytkowania o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne \u2013 segmentu Sprzeda\u017c danych.
W celu obliczenia warto\u015bci u\u017cytkowej sporz\u0105dzono model finansowy, w ramach kt\u00f3rego oszacowano potencjalne wyniki finansowe segmentu w perspektywie najbli\u017cszych lat. Tak opracowane prognozy pos\u0142u\u017cy\u0142y do stworzenia wyceny DCF.
Warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa o\u015brodka zosta\u0142a obliczona na bazie nast\u0119puj\u0105cych za\u0142o\u017ce\u0144:
\uf0b7Prognozy wynik\u00f3w finansowych o\u015brodka w okresie 2023-2026 oraz szacunk\u00f3w Zarz\u0105du odno\u015bnie do dalszej dynamiki wzrostu przychod\u00f3w o\u015brodka (szacowanych na 10-25% w zale\u017cno\u015bci od okresu);
\uf0b7Historycznej dynamiki wzrostu rynku AdTech, zgodnie z danymi i raportami IAB Polska;
\uf0b7Wyliczenia stopy dyskontowej dla modelu DCF r\u00f3wnej stopie \u015bredniowa\u017conego kosztu kapita\u0142u (WACC), obliczonego na bazie kosztu kapita\u0142u w\u0142asnego (wyznaczonego zgodnie z modelem CAPM dla ka\u017cdego okresu prognozy) w \u015bredniej wysoko\u015bci 12%.
Sporz\u0105dzona wycena zosta\u0142a przyr\u00f3wnana z warto\u015bci\u0105\u00a0bilansow\u0105 o\u015brodka generuj\u0105cego przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne.
W efekcie przeprowadzonej analizy Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej nie zidentyfikowa\u0142 utraty warto\u015bci.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003PSOIFKVM3LQ41", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ab5748e91b7064d64ac490451a18aa3c7_588": { "value": "Tabele warto\u015bci niematerialnych i prawnych
Wyszczeg\u00f3lnienie za rok 2022 | Warto\u015b\u0107 firmy | Nabyte oprogramowanie komputerowe | Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne | Uko\u0144czone prace rozwojowe | Warto\u015bci niematerialne w budowie | Razem |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 01.01.2022 | 2 526 018 | 26 134 996 | 23 344 474 | 2 152 205 | 1 201 321 | 55 359 014 |
Zwi\u0119kszenia | 9 329 091 | 16 000 | 0 | 1 310 234 | 2 034 398 | 12 689 723 |
Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 340 234 | 1 340 234 |
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia | 0 | 0 | (644\u00a0494) | 0 | 0 | (644\u00a0494) |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 31.12.2022 | 11 855 109 | 26 150 996 | 22 699 980 | 3 462 439 | 1 895 485 | 66 064 009 |
Umorzenie na dzie\u0144 01.01.2022 | 0 | 8 076 886 | 11 332 090 | 658 779 | 0 | 20 067 755 |
Amortyzacja za okres | 0 | 4 273 826 | 2 373 141 | 783 720 | 0 | 7 430 687 |
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia | 0 | 0 | (320\u00a0427) | 0 | 0 | (320\u00a0427) |
Umorzenie na dzie\u0144 31.12.2022 | 0 | 12 350 712 | 13 384 804 | 1 442 499 | 0 | 27 178 015 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 31.12.2022 | 11 855 109 | 13 800 284 | 9 315 176 | 2 019 940 | 1 895 485 | 38 885 994 |
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie za rok 2021 | Warto\u015b\u0107 firmy | Nabyte oprogramowanie komputerowe | Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne | Uko\u0144czone prace rozwojowe | Warto\u015bci niematerialne w budowie | Razem |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 01.01.2021 | 2 526 018 | 25 489 996 | 21 862 389 | 1 020 960 | 1 029 549 | 51 928 912 |
Zwi\u0119kszenia | 0 | 645 000 | 284 367 | 1 131 245 | 1 201 324 | 3 261 936 |
Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 029 552 | 1 029 552 |
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia | 0 | 0 | 1 197 716 | 0 | 0 | 1 197 716 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 31.12.2021 | 2 526 018 | 26 134 996 | 23 344 472 | 2 152 205 | 1 201 321 | 55 359 012 |
Umorzenie na dzie\u0144 01.01.2021 | 0 | 3 938 768 | 8 519 311 | 191 430 | 0\u00a0 | 12 649 509 |
Amortyzacja za okres | 0 | 4 138 118 | 2 454 145 | 467 349 | 0 | 7 059 612 |
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia | 0 | 0\u00a0 | 358 632 | 0\u00a0 | 0 | 358 632 |
Umorzenie na dzie\u0144 31.12.2021 | 0 | 8 076 886 | 11 332 088 | 658 779 | 0 | 20 067 753 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 31.12.2021 | 2 526 018 | 18 058 110 | 12 012 384 | 1 493 426 | 1 201 321 | 35 291 259 |
\u00a0
\u00a0
Do najistotniejszych sk\u0142adowych warto\u015bci niematerialnych Grupy nale\u017cy platforma DMP (podstawa technologicznej dzia\u0142alno\u015bci Grupy, umo\u017cliwiaj\u0105ca generowanie danych do monetyzacji),\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfResearchAndDevelopmentExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003PSOIFKVM3LQ41", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A68d27ae447a041a69c5409385126a86d_589": { "value": "Analiza pod k\u0105tem utraty warto\u015bci prac rozwojowych
Test na utrat\u0119 warto\u015bci prac rozwojowych polega na por\u00f3wnaniu warto\u015bci bilansowej posiadanego stacku technologicznego z jego warto\u015bci\u0105 odzyskiwaln\u0105. Warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 o\u015brodka ustalana jest jako suma warto\u015bci bilansowej posiadanych warto\u015bci niematerialnych oraz warto\u015bci niematerialnych w budowie.
W ramach przeprowadzonych test\u00f3w zdecydowano si\u0119 na obliczenie warto\u015bci odzyskiwalnej o\u015brodk\u00f3w poprzez obliczenie ich warto\u015bci u\u017cytkowej tj. warto\u015bci bie\u017c\u0105cej szacunkowych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3rych uzyskania oczekuje si\u0119 z tytu\u0142u dalszego u\u017cytkowania o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne \u2013 segmentu Sprzeda\u017c danych.
W celu obliczenia warto\u015bci u\u017cytkowej sporz\u0105dzono model finansowy, w ramach kt\u00f3rego oszacowano potencjalne wyniki finansowe segmentu w perspektywie najbli\u017cszych lat. Tak opracowane prognozy pos\u0142u\u017cy\u0142y do stworzenia wyceny DCF.
Warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa o\u015brodka zosta\u0142a obliczona na bazie nast\u0119puj\u0105cych za\u0142o\u017ce\u0144:
\uf0b7Prognozy wynik\u00f3w finansowych o\u015brodka w okresie 2023-2026 oraz szacunk\u00f3w Zarz\u0105du odno\u015bnie do dalszej dynamiki wzrostu przychod\u00f3w o\u015brodka (szacowanych na 10-25% w zale\u017cno\u015bci od okresu);
\uf0b7Historycznej dynamiki wzrostu rynku AdTech, zgodnie z danymi i raportami IAB Polska;
\uf0b7Wyliczenia stopy dyskontowej dla modelu DCF r\u00f3wnej stopie \u015bredniowa\u017conego kosztu kapita\u0142u (WACC), obliczonego na bazie kosztu kapita\u0142u w\u0142asnego (wyznaczonego zgodnie z modelem CAPM dla ka\u017cdego okresu prognozy) w \u015bredniej wysoko\u015bci 12%.
Sporz\u0105dzona wycena zosta\u0142a przyr\u00f3wnana z warto\u015bci\u0105\u00a0bilansow\u0105 o\u015brodka generuj\u0105cego przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne.
W efekcie przeprowadzonej analizy Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej nie zidentyfikowa\u0142 utraty warto\u015bci.\u00a0
Analiza pod k\u0105tem utraty warto\u015bci firmy
Test na utrat\u0119 warto\u015bci firmy polega na por\u00f3wnaniu warto\u015bci bilansowej o\u015brodka, do kt\u00f3rego ta warto\u015b\u0107 firmy zosta\u0142a przypisana, z jego warto\u015bci\u0105 odzyskiwaln\u0105. Warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 o\u015brodka ustalana jest jako suma warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w wchodz\u0105cych w sk\u0142ad o\u015brodka oraz warto\u015bci firmy.
W ramach przeprowadzonych test\u00f3w zdecydowano si\u0119 na obliczenie warto\u015bci odzyskiwalnej o\u015brodk\u00f3w poprzez obliczenie ich warto\u015bci u\u017cytkowej tj. warto\u015bci bie\u017c\u0105cej szacunkowych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3rych uzyskania oczekuje si\u0119 z tytu\u0142u dalszego u\u017cytkowania o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne.
W celu obliczenia warto\u015bci u\u017cytkowej sporz\u0105dzono dwa niezale\u017cne modele finansowe, osobno dla sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Online Advertising Network Sp. z o.o. oraz dla The Linea1 MKT SL, w ramach, kt\u00f3rych oszacowano potencjalne wyniki finansowe sp\u00f3\u0142ek w perspektywie najbli\u017cszych lat. Tak opracowane prognozy pos\u0142u\u017cy\u0142y do stworzenia wyceny DCF dla ka\u017cdej z nich.
Warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa o\u015brodk\u00f3w zosta\u0142a obliczona na bazie nast\u0119puj\u0105cych za\u0142o\u017ce\u0144:
\uf0b7prognozy wynik\u00f3w finansowych o\u015brodka w okresie 2024-2027;
\uf0b7bud\u017cetu sprzeda\u017cowego o\u015brodk\u00f3w na rok 2023 oraz szacunk\u00f3w Zarz\u0105du odno\u015bnie do dalszej dynamiki wzrostu przychod\u00f3w o\u015brodk\u00f3w;
\uf0b7rezydualnej warto\u015bci firmy wyliczonej na bazie mno\u017cnika wolnych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z ostatniego roku szczeg\u00f3\u0142owej prognozy;
\uf0b7historycznej dynamiki wzrostu rynku AdTech, zgodnie z danymi i raportami IAB Polska;
\uf0b7wyliczenia stopy dyskontowej dla modelu DCF r\u00f3wnej stopie \u015bredniowa\u017conego kosztu kapita\u0142u (WACC), obliczonego na bazie kosztu kapita\u0142u w\u0142asnego (wyznaczonego zgodnie z modelem CAPM dla ka\u017cdego okresu prognozy) w \u015bredniej wysoko\u015bci 12%.
Sporz\u0105dzona wycena zosta\u0142a przyr\u00f3wnana z warto\u015bci\u0105\u00a0bilansow\u0105 skonsolidowanych aktyw\u00f3w netto sp\u00f3\u0142ek z uwzgl\u0119dnieniem przypisanej do nich warto\u015bci firmy.
W efekcie przeprowadzonej analizy Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej nie zidentyfikowa\u0142 utraty warto\u015bci firmy.
Obliczon\u0105 warto\u015b\u0107 u\u017cytkow\u0105\u00a0poddano r\u00f3wnie\u017c\u00a0analizie wra\u017cliwo\u015bci, w ramach kt\u00f3rej sprawdzono niezale\u017cnie wp\u0142yw zmian kluczowych za\u0142o\u017ce\u0144 wyceny DCF na obliczon\u0105\u00a0warto\u015b\u0107\u00a0u\u017cytkow\u0105, celem wyliczenia kra\u0144cowych warto\u015bci parametr\u00f3w wej\u015bciowych przy kt\u00f3rych warto\u015b\u0107\u00a0u\u017cytkowa zbli\u017cona jest do warto\u015bci bilansowej. W szczeg\u00f3lno\u015bci zweryfikowano, i\u017c utrata warto\u015bci nie wyst\u0105pi nawet w przypadku wzrostu poziomu WACC do poziomu 30%, spadku dynamiki przychod\u00f3w o 25%, czy trzykrotnego obni\u017cenia przyj\u0119tego mno\u017cnika warto\u015bci rezydualnej.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfImpairmentOfAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003PSOIFKVM3LQ41", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ac82947df12354f22a12d752a6480f31f_545912191": { "value": "Nota 14.Warto\u015b\u0107 firmy
Warto\u015b\u0107 firmy | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
OAN | 2 526 018 | 2 526 018 |
TL1 | 9 329 091 | \u00a0 |
Razem | 11 855 109 | 2 526 018 |
\u00a0
Pocz\u0105wszy od ko\u0144ca trzeciego kwarta\u0142u 2022 roku Grupa prezentuje ponadto warto\u015b\u0107 firmy rozpoznan\u0105 w wyniku obj\u0119cia kontroli nad sp\u00f3\u0142k\u0105 The Linea MKT S.L. Przeprowadzona transakcja mia\u0142a na celu rozbudow\u0119 mi\u0119dzynarodowej sieci dystrybucji danych. TL1 to hiszpa\u0144ska firma technologiczna z bran\u017cy marketingu internetowego, dzia\u0142aj\u0105ca na rynkach hiszpa\u0144skoj\u0119zycznych i wsp\u00f3\u0142pracuj\u0105ca z globalnymi odbiorcami danych.
W dniu 26 lipca 2022 roku zosta\u0142a podpisana umowa, w efekcie kt\u00f3rej Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca sta\u0142a si\u0119 w\u0142a\u015bcicielem 100% udzia\u0142\u00f3w w The Linea MKT S.L. (dalej: TL1). Za 100% udzia\u0142\u00f3w w TL1 Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca zap\u0142aci \u0142\u0105cznie 1.870.000 EUR, przy czym 120.000 EUR zosta\u0142o ju\u017c zap\u0142acone w 2021 roku jako p\u0142atno\u015b\u0107 cz\u0119\u015bciowa za 24% udzia\u0142\u00f3w TL1 (w formie got\u00f3wki oraz akcji w\u0142asnych), 1.312.500 EUR zosta\u0142o op\u0142acone w trakcie Q3 2022, za\u015b 437.500 EUR stanowi p\u0142atno\u015b\u0107 odroczon\u0105, wymagaln\u0105 w terminie do 14 stycznia 2024 roku. Druga oraz trzecia transza ceny r\u00f3wnie\u017c sk\u0142ada si\u0119 z cz\u0119\u015bci p\u0142atnej akcjami Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz got\u00f3wk\u0105 (odpowiednio 65,5% oraz 34,5% ka\u017cdej z transz). Warto\u015b\u0107 jednej akcji w\u0142asnej Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej zosta\u0142a obliczona na podstawie 30-dniowej \u015bredniej wa\u017conej ceny akcji Sp\u00f3\u0142ki i b\u0119dzie jednakowa w przypadku obu p\u0142atno\u015bci.
Odroczona cz\u0119\u015b\u0107 p\u0142atno\u015bci zosta\u0142a zaprezentowana w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycjach: inne d\u0142ugoterminowe zobowi\u0105zania finansowe (odroczona cz\u0119\u015b\u0107 got\u00f3wkowa) oraz kapita\u0142 rezerwowy (odroczona p\u0142atno\u015b\u0107 w akcjach).
Do dnia sporz\u0105dzenia niniejszego skr\u00f3conego skonsolidowanego sprawozdania finansowego proces alokacji ceny nabycia dla wy\u017cej opisanej transakcji nie zosta\u0142 przez Grup\u0119 zako\u0144czony. Tym samym warto\u015b\u0107 firmy rozpoznana na nabyciu TL1 mo\u017ce ulec zmianie w okresie 12 miesi\u0119cy od daty nabycia sp\u00f3\u0142ki. Uj\u0119te w skr\u00f3conym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym warto\u015bci prowizoryczne zidentyfikowanych aktyw\u00f3w oraz zobowi\u0105za\u0144 przej\u0119tej sp\u00f3\u0142ki przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
Data transakcji | 26.07.2022 |
I. Cena nabycia | 9 044 976 |
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e | 4 164 056 |
Inwestycje d\u0142ugoterminowe | 6 018 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe | 1\u00a0719 876 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 1 144 538 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty | 1 036 096 |
Kr\u00f3tkoterminowe rozliczenia mi\u0119dzyokresowe | 24 071 |
D\u0142ugoterminowe kredyty i po\u017cyczki | (2 251\u00a0453) |
Kr\u00f3tkoterminowe kredyty i po\u017cyczki | (74\u00a0373) |
Zobowi\u0105zania handlowe | (4 398\u00a0272) |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | (1 654\u00a0672) |
II. Przej\u0119te aktywa netto razem | (284 115) |
III. Warto\u015b\u0107 firmy | 9\u00a0329 091 |
Warto\u015b\u0107 firmy rozpoznana w wyniku transakcji, reprezentuj\u0105ca oczekiwane efekty synergii oraz potencja\u0142 sprzeda\u017cowy rynk\u00f3w hiszpa\u0144skoj\u0119zycznych, zosta\u0142a alokowana do o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne w ramach segmentu Sprzeda\u017c danych.
\u00a0
Analiza pod k\u0105tem utraty warto\u015bci firmy
Test na utrat\u0119 warto\u015bci firmy polega na por\u00f3wnaniu warto\u015bci bilansowej o\u015brodka, do kt\u00f3rego ta warto\u015b\u0107 firmy zosta\u0142a przypisana, z jego warto\u015bci\u0105 odzyskiwaln\u0105. Warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 o\u015brodka ustalana jest jako suma warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w wchodz\u0105cych w sk\u0142ad o\u015brodka oraz warto\u015bci firmy.
W ramach przeprowadzonych test\u00f3w zdecydowano si\u0119 na obliczenie warto\u015bci odzyskiwalnej o\u015brodk\u00f3w poprzez obliczenie ich warto\u015bci u\u017cytkowej tj. warto\u015bci bie\u017c\u0105cej szacunkowych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3rych uzyskania oczekuje si\u0119 z tytu\u0142u dalszego u\u017cytkowania o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne.
W celu obliczenia warto\u015bci u\u017cytkowej sporz\u0105dzono dwa niezale\u017cne modele finansowe, osobno dla sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Online Advertising Network Sp. z o.o. oraz dla The Linea1 MKT SL, w ramach, kt\u00f3rych oszacowano potencjalne wyniki finansowe sp\u00f3\u0142ek w perspektywie najbli\u017cszych lat. Tak opracowane prognozy pos\u0142u\u017cy\u0142y do stworzenia wyceny DCF dla ka\u017cdej z nich.
Warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa o\u015brodk\u00f3w zosta\u0142a obliczona na bazie nast\u0119puj\u0105cych za\u0142o\u017ce\u0144:
\uf0b7prognozy wynik\u00f3w finansowych o\u015brodka w okresie 2024-2027;
\uf0b7bud\u017cetu sprzeda\u017cowego o\u015brodk\u00f3w na rok 2023 oraz szacunk\u00f3w Zarz\u0105du odno\u015bnie do dalszej dynamiki wzrostu przychod\u00f3w o\u015brodk\u00f3w;
\uf0b7rezydualnej warto\u015bci firmy wyliczonej na bazie mno\u017cnika wolnych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z ostatniego roku szczeg\u00f3\u0142owej prognozy;
\uf0b7historycznej dynamiki wzrostu rynku AdTech, zgodnie z danymi i raportami IAB Polska;
\uf0b7wyliczenia stopy dyskontowej dla modelu DCF r\u00f3wnej stopie \u015bredniowa\u017conego kosztu kapita\u0142u (WACC), obliczonego na bazie kosztu kapita\u0142u w\u0142asnego (wyznaczonego zgodnie z modelem CAPM dla ka\u017cdego okresu prognozy) w \u015bredniej wysoko\u015bci 12%.
Sporz\u0105dzona wycena zosta\u0142a przyr\u00f3wnana z warto\u015bci\u0105\u00a0bilansow\u0105 skonsolidowanych aktyw\u00f3w netto sp\u00f3\u0142ek z uwzgl\u0119dnieniem przypisanej do nich warto\u015bci firmy.
W efekcie przeprowadzonej analizy Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej nie zidentyfikowa\u0142 utraty warto\u015bci firmy.
Obliczon\u0105 warto\u015b\u0107 u\u017cytkow\u0105\u00a0poddano r\u00f3wnie\u017c\u00a0analizie wra\u017cliwo\u015bci, w ramach kt\u00f3rej sprawdzono niezale\u017cnie wp\u0142yw zmian kluczowych za\u0142o\u017ce\u0144 wyceny DCF na obliczon\u0105\u00a0warto\u015b\u0107\u00a0u\u017cytkow\u0105, celem wyliczenia kra\u0144cowych warto\u015bci parametr\u00f3w wej\u015bciowych przy kt\u00f3rych warto\u015b\u0107\u00a0u\u017cytkowa zbli\u017cona jest do warto\u015bci bilansowej. W szczeg\u00f3lno\u015bci zweryfikowano, i\u017c utrata warto\u015bci nie wyst\u0105pi nawet w przypadku wzrostu poziomu WACC do poziomu 30%, spadku dynamiki przychod\u00f3w o 25%, czy trzykrotnego obni\u017cenia przyj\u0119tego mno\u017cnika warto\u015bci rezydualnej.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBusinessCombinationsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003PSOIFKVM3LQ41", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A4f2781d72f54490c967579b8b6554b42_965068228": { "value": "Nota 14.Warto\u015b\u0107 firmy
Warto\u015b\u0107 firmy | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
OAN | 2 526 018 | 2 526 018 |
TL1 | 9 329 091 | \u00a0 |
Razem | 11 855 109 | 2 526 018 |
\u00a0
Pocz\u0105wszy od ko\u0144ca trzeciego kwarta\u0142u 2022 roku Grupa prezentuje ponadto warto\u015b\u0107 firmy rozpoznan\u0105 w wyniku obj\u0119cia kontroli nad sp\u00f3\u0142k\u0105 The Linea MKT S.L. Przeprowadzona transakcja mia\u0142a na celu rozbudow\u0119 mi\u0119dzynarodowej sieci dystrybucji danych. TL1 to hiszpa\u0144ska firma technologiczna z bran\u017cy marketingu internetowego, dzia\u0142aj\u0105ca na rynkach hiszpa\u0144skoj\u0119zycznych i wsp\u00f3\u0142pracuj\u0105ca z globalnymi odbiorcami danych.
W dniu 26 lipca 2022 roku zosta\u0142a podpisana umowa, w efekcie kt\u00f3rej Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca sta\u0142a si\u0119 w\u0142a\u015bcicielem 100% udzia\u0142\u00f3w w The Linea MKT S.L. (dalej: TL1). Za 100% udzia\u0142\u00f3w w TL1 Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca zap\u0142aci \u0142\u0105cznie 1.870.000 EUR, przy czym 120.000 EUR zosta\u0142o ju\u017c zap\u0142acone w 2021 roku jako p\u0142atno\u015b\u0107 cz\u0119\u015bciowa za 24% udzia\u0142\u00f3w TL1 (w formie got\u00f3wki oraz akcji w\u0142asnych), 1.312.500 EUR zosta\u0142o op\u0142acone w trakcie Q3 2022, za\u015b 437.500 EUR stanowi p\u0142atno\u015b\u0107 odroczon\u0105, wymagaln\u0105 w terminie do 14 stycznia 2024 roku. Druga oraz trzecia transza ceny r\u00f3wnie\u017c sk\u0142ada si\u0119 z cz\u0119\u015bci p\u0142atnej akcjami Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz got\u00f3wk\u0105 (odpowiednio 65,5% oraz 34,5% ka\u017cdej z transz). Warto\u015b\u0107 jednej akcji w\u0142asnej Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej zosta\u0142a obliczona na podstawie 30-dniowej \u015bredniej wa\u017conej ceny akcji Sp\u00f3\u0142ki i b\u0119dzie jednakowa w przypadku obu p\u0142atno\u015bci.
Odroczona cz\u0119\u015b\u0107 p\u0142atno\u015bci zosta\u0142a zaprezentowana w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycjach: inne d\u0142ugoterminowe zobowi\u0105zania finansowe (odroczona cz\u0119\u015b\u0107 got\u00f3wkowa) oraz kapita\u0142 rezerwowy (odroczona p\u0142atno\u015b\u0107 w akcjach).
Do dnia sporz\u0105dzenia niniejszego skr\u00f3conego skonsolidowanego sprawozdania finansowego proces alokacji ceny nabycia dla wy\u017cej opisanej transakcji nie zosta\u0142 przez Grup\u0119 zako\u0144czony. Tym samym warto\u015b\u0107 firmy rozpoznana na nabyciu TL1 mo\u017ce ulec zmianie w okresie 12 miesi\u0119cy od daty nabycia sp\u00f3\u0142ki. Uj\u0119te w skr\u00f3conym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym warto\u015bci prowizoryczne zidentyfikowanych aktyw\u00f3w oraz zobowi\u0105za\u0144 przej\u0119tej sp\u00f3\u0142ki przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
Data transakcji | 26.07.2022 |
I. Cena nabycia | 9 044 976 |
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e | 4 164 056 |
Inwestycje d\u0142ugoterminowe | 6 018 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe | 1\u00a0719 876 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 1 144 538 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty | 1 036 096 |
Kr\u00f3tkoterminowe rozliczenia mi\u0119dzyokresowe | 24 071 |
D\u0142ugoterminowe kredyty i po\u017cyczki | (2 251\u00a0453) |
Kr\u00f3tkoterminowe kredyty i po\u017cyczki | (74\u00a0373) |
Zobowi\u0105zania handlowe | (4 398\u00a0272) |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | (1 654\u00a0672) |
II. Przej\u0119te aktywa netto razem | (284 115) |
III. Warto\u015b\u0107 firmy | 9\u00a0329 091 |
Warto\u015b\u0107 firmy rozpoznana w wyniku transakcji, reprezentuj\u0105ca oczekiwane efekty synergii oraz potencja\u0142 sprzeda\u017cowy rynk\u00f3w hiszpa\u0144skoj\u0119zycznych, zosta\u0142a alokowana do o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne w ramach segmentu Sprzeda\u017c danych.
\u00a0
Analiza pod k\u0105tem utraty warto\u015bci firmy
Test na utrat\u0119 warto\u015bci firmy polega na por\u00f3wnaniu warto\u015bci bilansowej o\u015brodka, do kt\u00f3rego ta warto\u015b\u0107 firmy zosta\u0142a przypisana, z jego warto\u015bci\u0105 odzyskiwaln\u0105. Warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 o\u015brodka ustalana jest jako suma warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w wchodz\u0105cych w sk\u0142ad o\u015brodka oraz warto\u015bci firmy.
W ramach przeprowadzonych test\u00f3w zdecydowano si\u0119 na obliczenie warto\u015bci odzyskiwalnej o\u015brodk\u00f3w poprzez obliczenie ich warto\u015bci u\u017cytkowej tj. warto\u015bci bie\u017c\u0105cej szacunkowych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3rych uzyskania oczekuje si\u0119 z tytu\u0142u dalszego u\u017cytkowania o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne.
W celu obliczenia warto\u015bci u\u017cytkowej sporz\u0105dzono dwa niezale\u017cne modele finansowe, osobno dla sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Online Advertising Network Sp. z o.o. oraz dla The Linea1 MKT SL, w ramach, kt\u00f3rych oszacowano potencjalne wyniki finansowe sp\u00f3\u0142ek w perspektywie najbli\u017cszych lat. Tak opracowane prognozy pos\u0142u\u017cy\u0142y do stworzenia wyceny DCF dla ka\u017cdej z nich.
Warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa o\u015brodk\u00f3w zosta\u0142a obliczona na bazie nast\u0119puj\u0105cych za\u0142o\u017ce\u0144:
\uf0b7prognozy wynik\u00f3w finansowych o\u015brodka w okresie 2024-2027;
\uf0b7bud\u017cetu sprzeda\u017cowego o\u015brodk\u00f3w na rok 2023 oraz szacunk\u00f3w Zarz\u0105du odno\u015bnie do dalszej dynamiki wzrostu przychod\u00f3w o\u015brodk\u00f3w;
\uf0b7rezydualnej warto\u015bci firmy wyliczonej na bazie mno\u017cnika wolnych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z ostatniego roku szczeg\u00f3\u0142owej prognozy;
\uf0b7historycznej dynamiki wzrostu rynku AdTech, zgodnie z danymi i raportami IAB Polska;
\uf0b7wyliczenia stopy dyskontowej dla modelu DCF r\u00f3wnej stopie \u015bredniowa\u017conego kosztu kapita\u0142u (WACC), obliczonego na bazie kosztu kapita\u0142u w\u0142asnego (wyznaczonego zgodnie z modelem CAPM dla ka\u017cdego okresu prognozy) w \u015bredniej wysoko\u015bci 12%.
Sporz\u0105dzona wycena zosta\u0142a przyr\u00f3wnana z warto\u015bci\u0105\u00a0bilansow\u0105 skonsolidowanych aktyw\u00f3w netto sp\u00f3\u0142ek z uwzgl\u0119dnieniem przypisanej do nich warto\u015bci firmy.
W efekcie przeprowadzonej analizy Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej nie zidentyfikowa\u0142 utraty warto\u015bci firmy.
Obliczon\u0105 warto\u015b\u0107 u\u017cytkow\u0105\u00a0poddano r\u00f3wnie\u017c\u00a0analizie wra\u017cliwo\u015bci, w ramach kt\u00f3rej sprawdzono niezale\u017cnie wp\u0142yw zmian kluczowych za\u0142o\u017ce\u0144 wyceny DCF na obliczon\u0105\u00a0warto\u015b\u0107\u00a0u\u017cytkow\u0105, celem wyliczenia kra\u0144cowych warto\u015bci parametr\u00f3w wej\u015bciowych przy kt\u00f3rych warto\u015b\u0107\u00a0u\u017cytkowa zbli\u017cona jest do warto\u015bci bilansowej. W szczeg\u00f3lno\u015bci zweryfikowano, i\u017c utrata warto\u015bci nie wyst\u0105pi nawet w przypadku wzrostu poziomu WACC do poziomu 30%, spadku dynamiki przychod\u00f3w o 25%, czy trzykrotnego obni\u017cenia przyj\u0119tego mno\u017cnika warto\u015bci rezydualnej.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003PSOIFKVM3LQ41", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A72f275ab3a184a5f949ae4f055429fb5_594": { "value": "Nota 15.Rzeczowe aktywa trwa\u0142e
Wyszczeg\u00f3lnienie za rok 2022 | Maszyny, urz\u0105dzenia i inne | \u015arodki transportu | \u015arodki trwa\u0142e w budowie | Razem |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 01.01.2022 | 646 680 | 1 185 328 | 17 073 | 1 849 081 |
Zwi\u0119kszenia | 358 507 | 4 373 712 | 3 774 | 4 735 993 |
Zmniejszenia | 5 900 | 192 696 | 17 073 | 215 669 |
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia | 0 | (43\u00a0927) | 0 | (43\u00a0927) |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 31.12.2022 | 999 287 | 5 322 417 | 3 774 | 6 325 478 |
Umorzenie na dzie\u0144 01.01.2022 | 638 274 | 624 343 | 0 | 1 262 617 |
Amortyzacja za okres | 242 359 | 349 285 | 0 | 591 644 |
Zmniejszenia | 5 900 | 192 696 | 0 | 198 596 |
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia | 18 | 1 724 | 0 | 1 742 |
Umorzenie na dzie\u0144 31.12.2022 | 874 715 | 779 208 | 0 | 1 653 923 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 31.12.2022 | 124 571 | 4 543 209 | 3 774 | 4 671 554 |
\u00a0
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie za rok 2021 | Maszyny, urz\u0105dzenia i inne | \u015arodki transportu | \u015arodki trwa\u0142e w budowie | Razem |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 01.01.2021 | 520 848 | 260 868 | 0 | 781 716 |
Zwi\u0119kszenia | 134 714 | 992 632 | 17 073 | 1 144 419 |
Zmniejszenia | 8 882 | 68 172 | 0 | 77 054 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 31.12.2021 | 646 680 | 1 185 328 | 17 073 | 1 849 081 |
Umorzenie na dzie\u0144 01.01.2021 | 496 823 | 260 868 | 0 | 757 691 |
Amortyzacja za okres | 150 333 | 40 068 | 0 | 190 401 |
Korekta amortyzacji lat ubieg\u0142ych | 0 | 391 579 | 0 | 391 579 |
Zmniejszenia | 8 882 | 68 172 | 0 | 77 054 |
Umorzenie na dzie\u0144 31.12.2021 | 638 274 | 624 343 | 0 | 1 262 617 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 31.12.2021 | 8 405 | 560 985 | 17 073 | 586 463 |
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003PSOIFKVM3LQ41", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ab8206de70f1b4dc3a57d6f73ad2420f1_596": { "value": "Wyszczeg\u00f3lnienie za rok 2022 | Najem powierzchni | Infrastruktura techniczna | \u015arodki | Razem |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 01.01.2022 | 0 | 2 910 412 | 791 477 | 3 701 889 |
Zwi\u0119kszenia | 3 946 488 | 0 | 219 924 | 4 166 412 |
Zmniejszenia | 0 | 848 045 | 192 696 | 1 040 741 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 31.12.2022 | 3 946 488 | 2 062 367 | 818 705 | 6 827 560 |
Umorzenie na dzie\u0144 01.01.2022 | 0 | 670 111 | 447 471 | 1 117 582 |
Zwi\u0119kszenia | 453 275 | 1 018 282 | 169 297 | 1 640 854 |
Zmniejszenia | 0 | 542 749 | 192 696 | 735 445 |
Umorzenie na dzie\u0144 31.12.2022 | 453 275 | 1 145 644 | 424 072 | 2 022 991 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 31.12.2022 | 3 493 213 | 916 723 | 394 633 | 4 804 569 |
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie za rok 2021 | Najem powierzchni | Infrastruktura techniczna | \u015arodki | Razem |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 01.01.2021 | 2 140 752 | 848 044 | 883 250 | 3 872 046 |
Zwi\u0119kszenia | 0 | 2 062 368 | 368 017 | 2 430 385 |
Zmniejszenia | 2 140 752 | 0 | 459 790 | 2 600 542 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 31.12.2021 | 0 | 2 910 412 | 791 477 | 3 701 889 |
Umorzenie na dzie\u0144 01.01.2021 | 183 516 | 33 920 | 595 538 | 812 974 |
Zwi\u0119kszenia | 734 064 | 636 191 | 311 684 | 1 681 939 |
Zmniejszenia | 917 580 | 0 | 459 751 | 1 377 331 |
Umorzenie na dzie\u0144 31.12.2021 | 0 | 670 111 | 447 471 | 1 117 582 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 31.12.2021 | 0 | 2 240 301 | 344 006 | 2 584 307 |
\u00a0
W listopadzie 2021 roku Grupa podpisa\u0142a now\u0105 umow\u0119 najmu nieruchomo\u015bci biurowej, na okres 5 lat. W momencie rozpocz\u0119cia biegu nowej umowy najmu (czerwiec 2022) Grupa rozpozna\u0142a nowe aktywo z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania powierzchni biurowej, wraz z odpowiednim zobowi\u0105zaniem leasingowym, o warto\u015bci 3,9 mln PLN.
\u00a0
Pozycja \u201einfrastruktura techniczna\u201d obejmuje koszty zewn\u0119trznego dostawcy serwer\u00f3w. Z ko\u0144cem 2021 roku Grupa dokona\u0142a rewizji szacunk\u00f3w odno\u015bnie poziomu aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania infrastruktury technicznej. Warto\u015b\u0107 aktywa wyliczona zosta\u0142a przy za\u0142o\u017ceniu utrzymania obecnej infrastruktury technicznej do ko\u0144ca 2023 roku, przy czym z uwagi na od\u0142\u0105czenie cz\u0119\u015bci urz\u0105dze\u0144 w kwietniu 2022 warto\u015b\u0107 aktywa uleg\u0142a obni\u017ceniu o oko\u0142o 0,3 mln PLN z ko\u0144cem pierwszego kwarta\u0142u 2022 roku.
Zapadalno\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 leasingowych | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Zobowi\u0105zanie p\u0142atne w okresie do 1 roku | 1 611 104 | 1 529 825 |
Zobowi\u0105zanie p\u0142atne w okresie od 1 do 3 lat | 2 449 306 | 1 211 537 |
Zobowi\u0105zanie p\u0142atne w okresie od 3 do 5 lat | 1 711 429 | 0 |
Przysz\u0142y koszt odsetkowy | (755\u00a0712) | (115\u00a0938) |
Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca przysz\u0142ych op\u0142at leasingowych | 5 016 127 | 2 625\u00a0424 |
\u00a0
Tabela ruchu zobowi\u0105zania leasingowego | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Saldo na pocz\u0105tek okresu | 2 625\u00a0424 | 3 281 780 |
Nowe umowy leasingowe | 4 043\u00a0864 | 2 430 385 |
Modyfikacje/zako\u0144czenia um\u00f3w | (313\u00a0454) | (1 249\u00a0506) |
Sp\u0142aty | 1 798\u00a0061 | (1 999\u00a0244) |
Naliczenie odsetek za okres | 458\u00a0354 | 162 009 |
Saldo na koniec okresu | 5 016 127 | 2 625 424,00 |
- d\u0142ugoterminowe | 3 690 497 | 1 175 243 |
- kr\u00f3tkoterminowe | 1 325 630 | 1 450 181 |
Nota 17.Nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe
Specyfikacja nale\u017cno\u015bci wg stanu na | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
I. Nale\u017cno\u015bci od jednostek powi\u0105zanych wy\u0142\u0105czonych z konsolidacji, z czego: | 9 844 | 0 |
II. Nale\u017cno\u015bci od pozosta\u0142ych jednostek, z czego: | 18 580\u00a0326 | 27 075 174 |
Handlowe | 16 299\u00a0056 | 26 016 578 |
z tytu\u0142u podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych | 77\u00a0307 | 0 |
z tytu\u0142u pozosta\u0142ych podatk\u00f3w, ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych: | 1 743\u00a0609 | 650 160 |
kaucja z tytu\u0142u umowy najmu | 383 925 | 376 516 |
inne | 76 429 | 31 920 |
III. Nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe \u0142\u0105cznie | 18 590 170 | 27 075 174 |
\u00a0
Wiekowanie nale\u017cno\u015bci handlowych oraz odpisu aktualizuj\u0105cego nale\u017cno\u015bci | Razem | W terminie | Przeterminowane, lecz \u015bci\u0105galne | ||||
Do 60 dni | 61 \u2013 120 dni | 121 \u2013180 dni | 181 \u2013 360 dni | >360 dni | |||
31.12.2022 | 16 299 056 | 10 630 734 | 3 398 830 | 1 346 492 | 308 236 | 614 764 | 0 |
Nale\u017cno\u015bci brutto | 16 714 527 | 10 733 428 | 3 458 618 | 1 373 318 | 320 556 | 653 178 | 175 429 |
Odpis aktualizuj\u0105cy nale\u017cno\u015bci | (415\u00a0471) | (102\u00a0694) | (59\u00a0788) | (26\u00a0826) | (12\u00a0320) | (38 414) | (175 429) |
31.12.2021 | 26 016 578 | 20 387 918 | 3 580 482 | 725 173 | 1 321 727 | 1 278 | 0 |
Od jednostek pozosta\u0142ych | 26 130 740 | 20 449 795 | 3 619 276 | 726 847 | 1 327 377 | 2 651 | 4 794 |
Odpis aktualizuj\u0105cy nale\u017cno\u015bci | (114\u00a0162) | (61\u00a0877) | (38\u00a0794) | (1\u00a0674) | (5\u00a0650) | (1\u00a0373) | (4\u00a0794) |
\u00a0
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug nie s\u0105 oprocentowane.
\u00a0
Tabela ruchu odpisu na nale\u017cno\u015bci | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci na pocz\u0105tek okresu | 114 162 | 616 170 |
Zawi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych | 301 309 | 0 |
Rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych | 0 | 502 008 |
I Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci na koniec okresu | 415 471 | 114 162 |
\u00a0
Nota 18.Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe
Tytu\u0142y rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych koszt\u00f3w | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
ubezpieczenia maj\u0105tkowe | 75 410 | 23 258 |
ubezpieczenia samochod\u00f3w | 43 963 | 32 395 |
umowy zakupu danych - kr\u00f3tkoterminowe | 2 285 435 | 2 259 630 |
pozosta\u0142e rozliczenia mi\u0119dzyokresowe | 85 414 | 10 080 |
Kr\u00f3tkoterminowe czynne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w | 2\u00a0490 222 | 2 325 363 |
umowy zakupu danych - d\u0142ugoterminowe | 4\u00a0297 908 | 5 460 984 |
D\u0142ugoterminowe czynne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w | 4\u00a0297 908 | 5 460 984 |
Nota 19.Inwestycje d\u0142ugoterminowe i udzia\u0142y w jednostkach stowarzyszonych
Inwestycje d\u0142ugoterminowe i udzia\u0142y w jednostkach stowarzyszonych | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
jednostka stowarzyszona TL1 | 0 | 619 484 |
udzielone po\u017cyczki d\u0142ugoterminowe | 3\u00a0425 312 | 754 965 |
inne inwestycje d\u0142ugoterminowe | 36 901 | 30 946 |
Razem | 3\u00a0462 213 | 1 405 395 |
\u00a0
W dniu 26 lipca 2022 roku Grupa obj\u0119\u0142a kontrol\u0119 nad sp\u00f3\u0142k\u0105 TL1. Szczeg\u00f3\u0142y transakcji zosta\u0142y opisane w nocie nr 19. W efekcie Grupa przesta\u0142a rozpoznawa\u0107 inwestycj\u0119 d\u0142ugoterminow\u0105 z tytu\u0142u posiadanych udzia\u0142\u00f3w w TL1.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003PSOIFKVM3LQ41", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aa70eef0832554c859292673b3694fea5_602": { "value": "Nota 19.Inwestycje d\u0142ugoterminowe i udzia\u0142y w jednostkach stowarzyszonych
Inwestycje d\u0142ugoterminowe i udzia\u0142y w jednostkach stowarzyszonych | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
jednostka stowarzyszona TL1 | 0 | 619 484 |
udzielone po\u017cyczki d\u0142ugoterminowe | 3\u00a0425 312 | 754 965 |
inne inwestycje d\u0142ugoterminowe | 36 901 | 30 946 |
Razem | 3\u00a0462 213 | 1 405 395 |
\u00a0
W dniu 26 lipca 2022 roku Grupa obj\u0119\u0142a kontrol\u0119 nad sp\u00f3\u0142k\u0105 TL1. Szczeg\u00f3\u0142y transakcji zosta\u0142y opisane w nocie nr 19. W efekcie Grupa przesta\u0142a rozpoznawa\u0107 inwestycj\u0119 d\u0142ugoterminow\u0105 z tytu\u0142u posiadanych udzia\u0142\u00f3w w TL1.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInAssociatesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003PSOIFKVM3LQ41", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Affc6a2ed25d043649dc43de0319e8f12_606": { "value": "Nota 20.Inwestycje kr\u00f3tkoterminowe, w tym \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty
Specyfikacja \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych Grupy oraz ich ekwiwalent\u00f3w zosta\u0142a zaprezentowana w tabeli poni\u017cej:
Inwestycje kr\u00f3tkoterminowe, w tym \u015brodki pieni\u0119\u017cne | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w kasie i na rachunkach bankowych | 42\u00a0560 008 | 28 520 546 |
Udzielone po\u017cyczki kr\u00f3tkoterminowe | 750 945 | 41 187 |
Razem | 43\u00a0310 953 | 28 561 733 |
\u00a0
Przewa\u017caj\u0105ca wi\u0119kszo\u015b\u0107 wolnych \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych jest utrzymywana w walucie USD oraz w mniejszym stopniu w EUR oraz PLN. Struktura walutowa \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych jest odzwierciedleniem wp\u0142at od kontrahent\u00f3w Grupy, w\u015br\u00f3d kt\u00f3rych przewa\u017caj\u0105 kontrahenci zagraniczni.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashAndCashEquivalentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003PSOIFKVM3LQ41", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A03fdbfb1e01a4eba810611bcd155cdbc_608": { "value": "Nota 21.Kapita\u0142 zak\u0142adowy
Kapita\u0142 zak\u0142adowy | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Liczba akcji | 5 000 000 | 5 000 000 |
Warto\u015b\u0107 nominalna akcji | 0,10 | 0,10 |
Kapita\u0142 zak\u0142adowy zarejestrowany | 500 000 | 500 000 |
Kapita\u0142 zak\u0142adowy w trakcie rejestracji | 0 | 0 |
Kapita\u0142 zak\u0142adowy razem | 500 000 | 500 000 |
\u00a0
Seria/emisja | Rodzaj | Rodzaj | Liczba akcji | Warto\u015b\u0107 jednostkowa | Warto\u015b\u0107 | Spos\u00f3b | Data rejestracji |
Seria A | brak | akcje przyznane w proporcji 1/1000 dotychczasowym | 3 000 000 | 0,10 | 300 000 | Przekszta\u0142cenie Cloud Technologies Sp. z o.o. w Cloud Technologies SA | 2011-12-22 |
Seria B | brak | emisja w drodze subskrypcji prywatnej, pozbawienie dotychczasowych akcjonariuszy prawa poboru | 300 000 | 0,10 | 30 000 | wk\u0142ad pieni\u0119\u017cny | 2012-03-08 |
Seria C | brak | emisja w drodze subskrypcji prywatnej, pozbawienie dotychczasowych akcjonariuszy prawa poboru | 700 000 | 0,10 | 70 000 | wk\u0142ad pieni\u0119\u017cny | 2014-11-20 |
Seria D | brak | emisja w drodze subskrypcji prywatnej, pozbawienie dotychczasowych akcjonariuszy prawa poboru | 200 000 | 0,10 | 20 000 | wk\u0142ad pieni\u0119\u017cny | 2015-06-15 |
Seria E | brak | emisja w drodze subskrypcji prywatnej, w ramach kapita\u0142u docelowego, pozbawienie dotychczasowych akcjonariuszy praca poboru | 150 000 | 0,10 | 15 000 | wk\u0142ad pieni\u0119\u017cny | 2016-03-21 |
Seria F | brak | emisja w drodze subskrypcji prywatnej, w ramach kapita\u0142u docelowego, pozbawienie dotychczasowych akcjonariuszy prawa poboru | 250 000 | 0,10 | 25 000 | wk\u0142ad pieni\u0119\u017cny | 2016-03-21 |
Seria G | brak | emisja w drodze subskrypcji prywatnej, w ramach kapita\u0142u docelowego, pozbawienie dotychczasowych akcjonariuszy prawa poboru | 400 000 | 0,10 | 40 000 | wk\u0142ad pieni\u0119\u017cny | 2021-03-05 2020-07-12 |
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca posiada akcje w\u0142asne opisane w nocie nr 22.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIssuedCapitalExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003PSOIFKVM3LQ41", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A1ddc7c73ef9241dfa80707f6643c3954_611": { "value": "Akcje w\u0142asne | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Stan na pocz\u0105tek okresu | 284 504 | 299 400 |
zakupione w ci\u0105gu okresu | 44 961 | 0 |
zmniejszenie lub umorzenie | 115 609 | 14 896 |
Stan na koniec okresu | 213 856 | 284 504 |
\u00a0
W trzecim kwartale 2021 roku Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca wykorzysta\u0142a oko\u0142o 15 tys. akcji do op\u0142acenia pierwszej cz\u0119\u015bci p\u0142atno\u015bci za 24% udzia\u0142\u00f3w w TL1. W trzecim kwartale 2022 roku na cel ten zosta\u0142o przeznaczone ok 116 tys. Akcji.
\u00a0
W styczniu 2022 roku, w celu realizacji programu motywacyjnego. \u0141\u0105cznie w okresie trzech kwarta\u0142\u00f3w zako\u0144czonych 30 wrze\u015bnia 2022 roku zakupiono 45 tys. akcji.
\u00a0
Ponadto po dniu bilansowym Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca przeprowadzi\u0142a skup akcji w\u0142asnych (patrz nota 37).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTreasurySharesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003PSOIFKVM3LQ41", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A473d6ec4918e466f98e20f564b18b396_617": { "value": "Nota 24.Zobowi\u0105zania finansowe
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
Zobowi\u0105zania leasingowe kr\u00f3tkoterminowe | 1 325 630 | 1 450 181 |
Zobowi\u0105zania leasingowe d\u0142ugoterminowe | 3 690 497 | 1 175 243 |
Kr\u00f3tkoterminowe kredyty i po\u017cyczki \u2013 po\u017cyczki PFR | 264 689 | 460 802 |
D\u0142ugoterminowe kredyty i po\u017cyczki \u2013 po\u017cyczki PFR | 0 | 245 263 |
Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u zakupu udzia\u0142\u00f3w w TL1 | 707 882 | 0 |
Razem zobowi\u0105zania finansowe | 5 988 698 | 3 331 488 |
- d\u0142ugoterminowe | 4 398 379 | 1 420 506 |
- kr\u00f3tkoterminowe | 1 590 319 | 1 910 982 |
Nota 24.Zobowi\u0105zania finansowe
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
Zobowi\u0105zania leasingowe kr\u00f3tkoterminowe | 1 325 630 | 1 450 181 |
Zobowi\u0105zania leasingowe d\u0142ugoterminowe | 3 690 497 | 1 175 243 |
Kr\u00f3tkoterminowe kredyty i po\u017cyczki \u2013 po\u017cyczki PFR | 264 689 | 460 802 |
D\u0142ugoterminowe kredyty i po\u017cyczki \u2013 po\u017cyczki PFR | 0 | 245 263 |
Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u zakupu udzia\u0142\u00f3w w TL1 | 707 882 | 0 |
Razem zobowi\u0105zania finansowe | 5 988 698 | 3 331 488 |
- d\u0142ugoterminowe | 4 398 379 | 1 420 506 |
- kr\u00f3tkoterminowe | 1 590 319 | 1 910 982 |
Zapadalno\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 po\u017cyczkowych | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Zobowi\u0105zanie p\u0142atne w okresie do 1 roku | 264 689 | 460 802 |
Zobowi\u0105zanie p\u0142atne w okresie od 1 do 3 lat | \u00a0 | 245 262 |
Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca przysz\u0142ych sp\u0142at po\u017cyczkowych | 264 689 | 706 064 |
\u00a0
\u00a0
Tabela ruchu zobowi\u0105zania po\u017cyczkowego | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Saldo na pocz\u0105tek okresu | 706 064 | 4 373 534 |
Umorzenie | \u00a0 | -2 506 450 |
Naliczenie odsetek za okres | 73 589 | \u00a0 |
Sp\u0142ata kapita\u0142u | (514\u00a0964) | (1 161\u00a0020) |
Saldo na koniec okresu | 264 689 | 706 064 |
- d\u0142ugoterminowe | 0 | 245 262 |
- kr\u00f3tkoterminowe | 264 689 | 460 802 |
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku \u0142\u0105czne zobowi\u0105zania finansowe Grupy wynios\u0142y 6 mln PLN, z czego zobowi\u0105zania leasingowe osi\u0105gn\u0119\u0142y poziom 5 mln PLN.
W czerwcu 2020 roku Grupa otrzyma\u0142a subwencj\u0119 finansow\u0105 w wysoko\u015bci 3,4 mln PLN b\u0119d\u0105c\u0105 elementem Tarczy Finansowej Polskiego Funduszu Rozwoju. Subwencja zosta\u0142a cz\u0119\u015bciowo umorzona w trakcie 2021 roku w kwocie 2,5 mln PLN, a pozosta\u0142a jej cz\u0119\u015b\u0107 podlega zwrotowi w 24 r\u00f3wnych miesi\u0119cznych ratach do czerwca 2023 roku
\u00a0Klasy instrument\u00f3w finansowych | Nota | 31.12.2022 | 31.12.2021 | Kategoria instrument\u00f3w finansowych |
Udzielone po\u017cyczki | 19, 20 | 4 176 257 | 796 152 | Aktywa finansowe wyceniane w amortyzowanym koszcie |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 17 | 16 299 056 | 26 016 578 | Aktywa finansowe wyceniane w amortyzowanym koszcie |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty | 20 | 42 560 008 | 28 520 546 | Aktywa finansowe wyceniane w amortyzowanym koszcie |
Razem aktywa | 63\u00a0035 321 | 55\u00a0377 837 |
\u00a0
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 24 | 5 016 127 | 2 625 424 | Zobowi\u0105zania finansowe wy\u0142\u0105czone z zakresu MSSF 9 |
Kredyty i po\u017cyczki | 24 | 264 689 | 706 064 | Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
Zobowi\u0105zanie do p\u0142atno\u015bci z tytu\u0142u nabycia udzia\u0142\u00f3w | 24 | 707 882 | 0 | Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
Zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 25 | 5 589 717 | 2 791 768 | Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
Razem zobowi\u0105zania | 11\u00a0578 415 | 6\u00a0123 256 |
\u00a0
Nota 29.Cele i zasady zarz\u0105dzania ryzykiem finansowym
G\u0142\u00f3wne rodzaje ryzyka wynikaj\u0105cego z instrument\u00f3w finansowych obejmuj\u0105 ryzyko walutowe, ryzyko kredytowe, ryzyko stopy procentowej oraz ryzyko zwi\u0105zane z p\u0142ynno\u015bci\u0105. Zarz\u0105d weryfikuje i uzgadnia zasady zarz\u0105dzania ka\u017cdym z tych rodzaj\u00f3w ryzyka \u2013 zasady te zosta\u0142y w skr\u00f3cie om\u00f3wione poni\u017cej. Grupa monitoruje r\u00f3wnie\u017c ryzyko cen rynkowych dotycz\u0105ce wszystkich posiadanych przez ni\u0105 instrument\u00f3w finansowych.
Stopie\u0144 nara\u017cenia na ryzyko rynkowe
Dla przeliczenia poni\u017cszych pozycji na PLN zastosowane nast\u0119puj\u0105ce kursy walutowe:
\uf0b7dla danych na 31.12.2022: EUR/PLN \u2013 4,6899, USD/PLN \u2013 4,4018, GBP/PLN \u2013 5,2957
\uf0b7dla danych na 31.12.2021: EUR/PLN \u2013 4,5994, USD/PLN \u2013 4,060, GBP/PLN \u2013 5,4846
\u00a0
Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe 31.12.2022 | Waluty | ||
EUR | USD | GBP | |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 9 537 269 | 22 384 032 | 540 611 |
Po\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci | 4 338 880 | 7 813 674 | 2 118 |
Zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 816 409 | 214 629 | 1 748 |
\u00a0
Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe 31.12.2021 | Waluty | ||
EUR | USD | GBP | |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 3 598 955 | 1 302 440 | 1 063 900 |
Po\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci | 15 676 330 | 5 143 026 | 931 057 |
Udzia\u0142y w sp\u00f3\u0142kach stowarzyszonych | 524 919 | 0 | 0- |
Zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 2 368 | 209 544 | 864 625 |
\u00a0
Ryzyko walutowe
Z racji mi\u0119dzynarodowego charakteru dzia\u0142alno\u015bci Grupy, Grupa jest nara\u017cona na ryzyko walutowe, zgodnie
z informacjami zamieszczonymi w nocie nr 7. Wg stanu na 31 grudnia 2022 roku Grupa nie stosuje instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych przed ryzykiem walutowym.
Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe 31.12.2022 | Waluty | ||
EUR | USD | GBP | |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 9\u00a0537 269 | 22\u00a0384 032 | 540 611 |
Po\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci | 4\u00a0338 880 | 0 | 2 118 |
Zobowi\u0105zania leasingowe | 3\u00a0694 979 | 0 | 0 |
Zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e | 816 409 | 214 629 | 1 748 |
\u00a0
Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe 31.12.2021 | Waluty | ||
EUR | USD | GBP | |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 3 598 955 | 1 302 440 | 1 063 900 |
Po\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci | 15 676 330 | 5 143 026 | 931 057 |
Zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e | 2 368 | 209 544 | 864 625 |
\u00a0
Ryzyko stopy procentowej
Nara\u017cenie na ryzyko wywo\u0142ane zmianami st\u00f3p procentowych dotyczy przede wszystkim \u015brodk\u00f3w zgromadzonych na rachunkach bankowych, po\u017cyczek udzielonych oraz d\u0142ugoterminowych zobowi\u0105za\u0144 finansowych (leasing).\u00a0
Ryzyko zwi\u0105zane z p\u0142ynno\u015bci\u0105
Grupa monitoruje ryzyko braku funduszy poprzez bie\u017c\u0105cy monitoring przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, w tym trwa\u0142y przegl\u0105d wysoko\u015bci kapita\u0142u obrotowego, zobowi\u0105za\u0144 i nale\u017cno\u015bci Grupa.
Z racji posiadania znacz\u0105cych nadwy\u017cek \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, przy jednoczesnym niewielkim poziomie zad\u0142u\u017cenia odsetkowego, Grupa ma wg stanu na 31 grudnia 2022 roku nadp\u0142ynno\u015b\u0107.\u00a0
Ryzyko kredytowe oznacza, \u017ce kontrahent nie dokona terminowej zap\u0142aty za nale\u017cno\u015b\u0107 Grupy lub w inny spos\u00f3b nie wywi\u0105\u017ce si\u0119 ze zobowi\u0105za\u0144 wobec Grupy.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku w Grupie wyst\u0119powa\u0142y przeterminowane nale\u017cno\u015bci. Grupa dokonuje analizy zasadno\u015bci wyliczenia oczekiwanych strat zgodnie z MSSF 9, aby zaprezentowa\u0107 w ksi\u0119gach urealniony poziom nale\u017cno\u015bci handlowych. Nale\u017cno\u015bci przeterminowane, lecz sp\u0142acone do dnia publikacji niniejszego sprawozdania nie s\u0105 kwalifikowane do dokonania odpisu aktualizuj\u0105cego lub wyliczenia oczekiwanych strat\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003PSOIFKVM3LQ41", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A8d0cf8f847f842eaacd10ca8563fd049_622": { "value": "Nota 25.Zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e zobowi\u0105zania
Specyfikacja zobowi\u0105za\u0144 handlowych i pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
I. Wobec stron powi\u0105zanych, z czego: | 1 176 591 | 77 858 |
handlowe | 1 174 084 | 69 423 |
inne | 2 507 | 8 435 |
II. Wobec pozosta\u0142ych jednostek | 6 200 186 | 3 483 707 |
handlowe | 4 415 633 | 2 722 345 |
z tytu\u0142u podatku dochodowego | 1 353\u00a0874 | 680 125 |
z tytu\u0142u pozosta\u0142ych podatk\u00f3w i inne | 430 679 | 81 237 |
III. Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w | 0 | 2\u00a0163 642 |
IV. Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe \u0142\u0105cznie | 7\u00a0376 777 | 5\u00a0723 599 |
\u00a0
Wiekowanie zobowi\u0105za\u0144 handlowych | Razem | W terminie | Przeterminowane, lecz \u015bci\u0105galne | ||||
Do 60 dni | 61 \u2013 120 dni | 121 \u2013180 dni | 181 \u2013 360 dni | >360 dni | |||
31.12.2022 | 5 589 717 | 4 965 526 | 446 673 | 14 145 | 151 503 | 11 870 | 0 |
Wobec jednostek powi\u0105zanych* | 1 174 084 | 1 174 084 | 0 | 0 | 0 | 0 | \u00a0 |
Wobec jednostek pozosta\u0142ych | 4 415 633 | 3 791 442 | 446 673 | 14 145 | 151 503 | 11 870 | 0 |
31.12.2021 | 2 791 768 | 2 332 559 | 420 643 | 1 131 | 0 | 37 435 | 0 |
Wobec jednostek powi\u0105zanych* | 69 423 | 69 423 | 0 | 0 | 0 | 0 | \u00a0 |
Wobec jednostek pozosta\u0142ych | 2 722 345 | 2 263 136 | 420 643 | 1 131 | 0 | 37 435 | 0 |
\u00a0
*wy\u0142\u0105czonych z konsolidacji
Nota 26.Dotacje oraz zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Dotacje, w tym: | 7 737 213 | 10 120 045 |
d\u0142ugoterminowe | 5 354 381 | 7 737 213 |
kr\u00f3tkoterminowe | 2 382 832 | 2 382 832 |
Zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia, w tym: | 9 895 361 | 10 138 835 |
d\u0142ugoterminowe | 5 883 278 | 6 734 190 |
kr\u00f3tkoterminowe | 4 012 083 | 3\u00a0404 645 |
Zaliczki do sprzeda\u017cy | 0 | 234 411 |
Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w razem | 17\u00a0632 574 | 20 493 291 |
\u00a0
Prezentowane przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w w zakresie dotacji dotycz\u0105 kwoty przyznanej Sp\u00f3\u0142ce dominuj\u0105cej na stworzenie oprogramowania (uko\u0144czonego w listopadzie 2019 roku), kt\u00f3ra b\u0119dzie rozliczana w pozosta\u0142ych przychodach operacyjnych przez okres 7 lat. W trakcie roku 2020 r\u00f3wnie\u017c sp\u00f3\u0142ka Audience Network Ltd. rozpozna\u0142a dotacj\u0119, kt\u00f3ra b\u0119dzie rozliczana przez okres 5 lat.
Ponadto w przychodach przysz\u0142ych okres\u00f3w prezentowana jest \u0142\u0105czna warto\u015b\u0107 transakcji sprzeda\u017cy licencji na dost\u0119p do technologii Grupy pomniejszona o ju\u017c rozpoznane przychody z tych licencji. Licencja przyznawana jest na okres do 5 lat, przez kt\u00f3ry Grupa rozpoznaje przych\u00f3d ze sprzeda\u017cy tej licencji. W pozycji tej pokazywane s\u0105 r\u00f3wnie\u017c przychody ze sprzeda\u017cy danych, w przypadku kt\u00f3rym kontrakt z kontrahentem opiewa na okres r\u00f3wny 12 miesi\u0105com lub d\u0142u\u017cej, jak r\u00f3wnie\u017c otrzymane od kontrahent\u00f3w zaliczki.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherPayablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003PSOIFKVM3LQ41", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A13e2b53c19a54ddeb9474721f8c7792c_624": { "value": "Specyfikacja zobowi\u0105za\u0144 handlowych i pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
I. Wobec stron powi\u0105zanych, z czego: | 1 176 591 | 77 858 |
handlowe | 1 174 084 | 69 423 |
inne | 2 507 | 8 435 |
II. Wobec pozosta\u0142ych jednostek | 6 200 186 | 3 483 707 |
handlowe | 4 415 633 | 2 722 345 |
z tytu\u0142u podatku dochodowego | 1 353\u00a0874 | 680 125 |
z tytu\u0142u pozosta\u0142ych podatk\u00f3w i inne | 430 679 | 81 237 |
III. Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w | 0 | 2\u00a0163 642 |
IV. Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe \u0142\u0105cznie | 7\u00a0376 777 | 5\u00a0723 599 |
Nota 26.Dotacje oraz zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Dotacje, w tym: | 7 737 213 | 10 120 045 |
d\u0142ugoterminowe | 5 354 381 | 7 737 213 |
kr\u00f3tkoterminowe | 2 382 832 | 2 382 832 |
Zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia, w tym: | 9 895 361 | 10 138 835 |
d\u0142ugoterminowe | 5 883 278 | 6 734 190 |
kr\u00f3tkoterminowe | 4 012 083 | 3\u00a0404 645 |
Zaliczki do sprzeda\u017cy | 0 | 234 411 |
Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w razem | 17\u00a0632 574 | 20 493 291 |
\u00a0
Prezentowane przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w w zakresie dotacji dotycz\u0105 kwoty przyznanej Sp\u00f3\u0142ce dominuj\u0105cej na stworzenie oprogramowania (uko\u0144czonego w listopadzie 2019 roku), kt\u00f3ra b\u0119dzie rozliczana w pozosta\u0142ych przychodach operacyjnych przez okres 7 lat. W trakcie roku 2020 r\u00f3wnie\u017c sp\u00f3\u0142ka Audience Network Ltd. rozpozna\u0142a dotacj\u0119, kt\u00f3ra b\u0119dzie rozliczana przez okres 5 lat.
Ponadto w przychodach przysz\u0142ych okres\u00f3w prezentowana jest \u0142\u0105czna warto\u015b\u0107 transakcji sprzeda\u017cy licencji na dost\u0119p do technologii Grupy pomniejszona o ju\u017c rozpoznane przychody z tych licencji. Licencja przyznawana jest na okres do 5 lat, przez kt\u00f3ry Grupa rozpoznaje przych\u00f3d ze sprzeda\u017cy tej licencji. W pozycji tej pokazywane s\u0105 r\u00f3wnie\u017c przychody ze sprzeda\u017cy danych, w przypadku kt\u00f3rym kontrakt z kontrahentem opiewa na okres r\u00f3wny 12 miesi\u0105com lub d\u0142u\u017cej, jak r\u00f3wnie\u017c otrzymane od kontrahent\u00f3w zaliczki.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredIncomeExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003PSOIFKVM3LQ41", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A70057044f8694c7da0a32d105b3f1c84_625": { "value": "Nota 26.Dotacje oraz zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Dotacje, w tym: | 7 737 213 | 10 120 045 |
d\u0142ugoterminowe | 5 354 381 | 7 737 213 |
kr\u00f3tkoterminowe | 2 382 832 | 2 382 832 |
Zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia, w tym: | 9 895 361 | 10 138 835 |
d\u0142ugoterminowe | 5 883 278 | 6 734 190 |
kr\u00f3tkoterminowe | 4 012 083 | 3\u00a0404 645 |
Zaliczki do sprzeda\u017cy | 0 | 234 411 |
Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w razem | 17\u00a0632 574 | 20 493 291 |
\u00a0
Prezentowane przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w w zakresie dotacji dotycz\u0105 kwoty przyznanej Sp\u00f3\u0142ce dominuj\u0105cej na stworzenie oprogramowania (uko\u0144czonego w listopadzie 2019 roku), kt\u00f3ra b\u0119dzie rozliczana w pozosta\u0142ych przychodach operacyjnych przez okres 7 lat. W trakcie roku 2020 r\u00f3wnie\u017c sp\u00f3\u0142ka Audience Network Ltd. rozpozna\u0142a dotacj\u0119, kt\u00f3ra b\u0119dzie rozliczana przez okres 5 lat.
Ponadto w przychodach przysz\u0142ych okres\u00f3w prezentowana jest \u0142\u0105czna warto\u015b\u0107 transakcji sprzeda\u017cy licencji na dost\u0119p do technologii Grupy pomniejszona o ju\u017c rozpoznane przychody z tych licencji. Licencja przyznawana jest na okres do 5 lat, przez kt\u00f3ry Grupa rozpoznaje przych\u00f3d ze sprzeda\u017cy tej licencji. W pozycji tej pokazywane s\u0105 r\u00f3wnie\u017c przychody ze sprzeda\u017cy danych, w przypadku kt\u00f3rym kontrakt z kontrahentem opiewa na okres r\u00f3wny 12 miesi\u0105com lub d\u0142u\u017cej, jak r\u00f3wnie\u017c otrzymane od kontrahent\u00f3w zaliczki.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGovernmentGrantsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003PSOIFKVM3LQ41", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A869ff203b618450f825a269cf69ad980_631": { "value": "Nota 28.Pozosta\u0142e rezerwy
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfProvisionsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003PSOIFKVM3LQ41", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ab2d0fba707f44cacb9fb8f8f9e6f7f93_633": { "value": "Nota 29.Cele i zasady zarz\u0105dzania ryzykiem finansowym
G\u0142\u00f3wne rodzaje ryzyka wynikaj\u0105cego z instrument\u00f3w finansowych obejmuj\u0105 ryzyko walutowe, ryzyko kredytowe, ryzyko stopy procentowej oraz ryzyko zwi\u0105zane z p\u0142ynno\u015bci\u0105. Zarz\u0105d weryfikuje i uzgadnia zasady zarz\u0105dzania ka\u017cdym z tych rodzaj\u00f3w ryzyka \u2013 zasady te zosta\u0142y w skr\u00f3cie om\u00f3wione poni\u017cej. Grupa monitoruje r\u00f3wnie\u017c ryzyko cen rynkowych dotycz\u0105ce wszystkich posiadanych przez ni\u0105 instrument\u00f3w finansowych.
Stopie\u0144 nara\u017cenia na ryzyko rynkowe
Dla przeliczenia poni\u017cszych pozycji na PLN zastosowane nast\u0119puj\u0105ce kursy walutowe:
\uf0b7dla danych na 31.12.2022: EUR/PLN \u2013 4,6899, USD/PLN \u2013 4,4018, GBP/PLN \u2013 5,2957
\uf0b7dla danych na 31.12.2021: EUR/PLN \u2013 4,5994, USD/PLN \u2013 4,060, GBP/PLN \u2013 5,4846
\u00a0
Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe 31.12.2022 | Waluty | ||
EUR | USD | GBP | |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 9 537 269 | 22 384 032 | 540 611 |
Po\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci | 4 338 880 | 7 813 674 | 2 118 |
Zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 816 409 | 214 629 | 1 748 |
\u00a0
Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe 31.12.2021 | Waluty | ||
EUR | USD | GBP | |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 3 598 955 | 1 302 440 | 1 063 900 |
Po\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci | 15 676 330 | 5 143 026 | 931 057 |
Udzia\u0142y w sp\u00f3\u0142kach stowarzyszonych | 524 919 | 0 | 0- |
Zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 2 368 | 209 544 | 864 625 |
\u00a0
Ryzyko walutowe
Z racji mi\u0119dzynarodowego charakteru dzia\u0142alno\u015bci Grupy, Grupa jest nara\u017cona na ryzyko walutowe, zgodnie
z informacjami zamieszczonymi w nocie nr 7. Wg stanu na 31 grudnia 2022 roku Grupa nie stosuje instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych przed ryzykiem walutowym.
Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe 31.12.2022 | Waluty | ||
EUR | USD | GBP | |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 9\u00a0537 269 | 22\u00a0384 032 | 540 611 |
Po\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci | 4\u00a0338 880 | 0 | 2 118 |
Zobowi\u0105zania leasingowe | 3\u00a0694 979 | 0 | 0 |
Zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e | 816 409 | 214 629 | 1 748 |
\u00a0
Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe 31.12.2021 | Waluty | ||
EUR | USD | GBP | |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 3 598 955 | 1 302 440 | 1 063 900 |
Po\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci | 15 676 330 | 5 143 026 | 931 057 |
Zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e | 2 368 | 209 544 | 864 625 |
\u00a0
Ryzyko stopy procentowej
Nara\u017cenie na ryzyko wywo\u0142ane zmianami st\u00f3p procentowych dotyczy przede wszystkim \u015brodk\u00f3w zgromadzonych na rachunkach bankowych, po\u017cyczek udzielonych oraz d\u0142ugoterminowych zobowi\u0105za\u0144 finansowych (leasing).\u00a0
Ryzyko zwi\u0105zane z p\u0142ynno\u015bci\u0105
Grupa monitoruje ryzyko braku funduszy poprzez bie\u017c\u0105cy monitoring przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, w tym trwa\u0142y przegl\u0105d wysoko\u015bci kapita\u0142u obrotowego, zobowi\u0105za\u0144 i nale\u017cno\u015bci Grupa.
Z racji posiadania znacz\u0105cych nadwy\u017cek \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, przy jednoczesnym niewielkim poziomie zad\u0142u\u017cenia odsetkowego, Grupa ma wg stanu na 31 grudnia 2022 roku nadp\u0142ynno\u015b\u0107.\u00a0
Ryzyko kredytowe oznacza, \u017ce kontrahent nie dokona terminowej zap\u0142aty za nale\u017cno\u015b\u0107 Grupy lub w inny spos\u00f3b nie wywi\u0105\u017ce si\u0119 ze zobowi\u0105za\u0144 wobec Grupy.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku w Grupie wyst\u0119powa\u0142y przeterminowane nale\u017cno\u015bci. Grupa dokonuje analizy zasadno\u015bci wyliczenia oczekiwanych strat zgodnie z MSSF 9, aby zaprezentowa\u0107 w ksi\u0119gach urealniony poziom nale\u017cno\u015bci handlowych. Nale\u017cno\u015bci przeterminowane, lecz sp\u0142acone do dnia publikacji niniejszego sprawozdania nie s\u0105 kwalifikowane do dokonania odpisu aktualizuj\u0105cego lub wyliczenia oczekiwanych strat\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialRiskManagementExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003PSOIFKVM3LQ41", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A635c168f6c634271a4ad1dafc540d6d8_972159161": { "value": "Stopie\u0144 nara\u017cenia na ryzyko rynkowe
Dla przeliczenia poni\u017cszych pozycji na PLN zastosowane nast\u0119puj\u0105ce kursy walutowe:
\uf0b7dla danych na 31.12.2022: EUR/PLN \u2013 4,6899, USD/PLN \u2013 4,4018, GBP/PLN \u2013 5,2957
\uf0b7dla danych na 31.12.2021: EUR/PLN \u2013 4,5994, USD/PLN \u2013 4,060, GBP/PLN \u2013 5,4846
\u00a0
Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe 31.12.2022 | Waluty | ||
EUR | USD | GBP | |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 9 537 269 | 22 384 032 | 540 611 |
Po\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci | 4 338 880 | 7 813 674 | 2 118 |
Zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 816 409 | 214 629 | 1 748 |
\u00a0
Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe 31.12.2021 | Waluty | ||
EUR | USD | GBP | |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 3 598 955 | 1 302 440 | 1 063 900 |
Po\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci | 15 676 330 | 5 143 026 | 931 057 |
Udzia\u0142y w sp\u00f3\u0142kach stowarzyszonych | 524 919 | 0 | 0- |
Zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 2 368 | 209 544 | 864 625 |
\u00a0
Ryzyko walutowe
Z racji mi\u0119dzynarodowego charakteru dzia\u0142alno\u015bci Grupy, Grupa jest nara\u017cona na ryzyko walutowe, zgodnie
z informacjami zamieszczonymi w nocie nr 7. Wg stanu na 31 grudnia 2022 roku Grupa nie stosuje instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych przed ryzykiem walutowym.
Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe 31.12.2022 | Waluty | ||
EUR | USD | GBP | |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 9\u00a0537 269 | 22\u00a0384 032 | 540 611 |
Po\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci | 4\u00a0338 880 | 0 | 2 118 |
Zobowi\u0105zania leasingowe | 3\u00a0694 979 | 0 | 0 |
Zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e | 816 409 | 214 629 | 1 748 |
\u00a0
Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe 31.12.2021 | Waluty | ||
EUR | USD | GBP | |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 3 598 955 | 1 302 440 | 1 063 900 |
Po\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci | 15 676 330 | 5 143 026 | 931 057 |
Zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e | 2 368 | 209 544 | 864 625 |
\u00a0
Ryzyko stopy procentowej
Nara\u017cenie na ryzyko wywo\u0142ane zmianami st\u00f3p procentowych dotyczy przede wszystkim \u015brodk\u00f3w zgromadzonych na rachunkach bankowych, po\u017cyczek udzielonych oraz d\u0142ugoterminowych zobowi\u0105za\u0144 finansowych (leasing).\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfMarketRiskExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003PSOIFKVM3LQ41", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aae92f3c61578411aa59e48a92a375f01_640": { "value": "Ryzyko zwi\u0105zane z p\u0142ynno\u015bci\u0105
Grupa monitoruje ryzyko braku funduszy poprzez bie\u017c\u0105cy monitoring przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, w tym trwa\u0142y przegl\u0105d wysoko\u015bci kapita\u0142u obrotowego, zobowi\u0105za\u0144 i nale\u017cno\u015bci Grupa.
Z racji posiadania znacz\u0105cych nadwy\u017cek \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, przy jednoczesnym niewielkim poziomie zad\u0142u\u017cenia odsetkowego, Grupa ma wg stanu na 31 grudnia 2022 roku nadp\u0142ynno\u015b\u0107.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLiquidityRiskExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003PSOIFKVM3LQ41", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A07ed564656c342c2ae7527182b2654d5_644": { "value": "Ryzyko kredytowe oznacza, \u017ce kontrahent nie dokona terminowej zap\u0142aty za nale\u017cno\u015b\u0107 Grupy lub w inny spos\u00f3b nie wywi\u0105\u017ce si\u0119 ze zobowi\u0105za\u0144 wobec Grupy.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku w Grupie wyst\u0119powa\u0142y przeterminowane nale\u017cno\u015bci. Grupa dokonuje analizy zasadno\u015bci wyliczenia oczekiwanych strat zgodnie z MSSF 9, aby zaprezentowa\u0107 w ksi\u0119gach urealniony poziom nale\u017cno\u015bci handlowych. Nale\u017cno\u015bci przeterminowane, lecz sp\u0142acone do dnia publikacji niniejszego sprawozdania nie s\u0105 kwalifikowane do dokonania odpisu aktualizuj\u0105cego lub wyliczenia oczekiwanych strat\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCreditRiskExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003PSOIFKVM3LQ41", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A1d1314253dcc4c1a95b29edd552f9e82_648": { "value": "Nota 30.Zarz\u0105dzanie kapita\u0142em
Zad\u0142u\u017cenie netto | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Kredyty i po\u017cyczki | 264 689 | 706 064 |
Zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e | 6 022 903 | 5\u00a0045 083 |
Zobowi\u0105zania leasingowe | 5 016 127 | 2 625 424 |
Minus\u00a0\u015brodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty | 42 560 008 | 28 520 546 |
Zad\u0142u\u017cenie netto | (31 256 28)9 | (20\u00a0143 975) |
\u00a0
Wska\u017anik d\u017awigni | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Kapita\u0142 razem | 91 210 106 | 75 892 648 |
Kapita\u0142 i zad\u0142u\u017cenie netto | 122 466 395 | 96\u00a0036 623 |
Wska\u017anik d\u017awigni | (34,3%) | (26,5%) |
\u00a0
G\u0142\u00f3wnym celem zarz\u0105dzania kapita\u0142em jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i\u00a0bezpiecznych wska\u017anik\u00f3w kapita\u0142owych, kt\u00f3re wspiera\u0142yby dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjn\u0105 i\u00a0zwi\u0119ksza\u0142y warto\u015b\u0107 dla jej akcjonariuszy.
Grupa monitoruje stan kapita\u0142\u00f3w stosuj\u0105c wska\u017anik d\u017awigni, kt\u00f3ry jest liczony jako stosunek zad\u0142u\u017cenia netto do sumy kapita\u0142\u00f3w powi\u0119kszonych o zad\u0142u\u017cenie netto. Do zad\u0142u\u017cenia netto wlicza si\u0119 kredyty i po\u017cyczki, zobowi\u0105zania leasingowe, zobowi\u0105zania handlowe i inne zobowi\u0105zania, pomniejszone o \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfObjectivesPoliciesAndProcessesForManagingCapitalExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003PSOIFKVM3LQ41", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A36077e022ac44e62bb23f53e8e9d3aab_650": { "value": "Nota 31.Transakcje z podmiotami powi\u0105zanymi
Salda bilansowe dotycz\u0105ce podmiot\u00f3w powi\u0105zanych | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe i inne | 3 245 | 0 |
Zobowi\u0105zania handlowe i inne | 9 844 | 0 |
\u00a0
Obroty z podmiotami powi\u0105zanymi za okres | 01.01.2022-31.12.2022 | 01.01.2021-31.12.2021 |
Sprzeda\u017c do podmiot\u00f3w powi\u0105zanych | 56 031 | 0 |
Zakupy od podmiot\u00f3w powi\u0105zanych | 521 458 | 151 256 |
Transakcje pomi\u0119dzy podmiotami powi\u0105zanymi odby\u0142y si\u0119 na warunkach r\u00f3wnorz\u0119dnych z tymi, kt\u00f3re obowi\u0105zuj\u0105 w transakcjach zawartych na warunkach rynkowych
Nota 32.Wynagrodzenie wy\u017cszej kadry kierowniczej oraz Rady Nadzorczej
Wynagrodzenia Cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej | 01.01. 2022-31.12.2022 | 01.01. 2021-31.12.2021 |
z tytu\u0142u sprawowanej funkcji | 120 000 | 110 000 |
z pozosta\u0142ych tytu\u0142\u00f3w | 1\u00a0899 558 | 681 200 |
RAZEM Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej | 2\u00a0019 558 | 791 200 |
Wynagrodzenia cz\u0142onk\u00f3w Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej | ||
z tytu\u0142u sprawowanej funkcji | 68 007 | 45 000 |
z pozosta\u0142ych tytu\u0142\u00f3w | 0 | 0 |
RAZEM Rada Nadzorcza Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej | 68 007 | 45 000 |
RAZEM Zarz\u0105d i Rada Nadzorcza Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej | 2\u00a0087 565 | 836 200 |
\u00a0
W kwietniu 2022 roku Rada Nadzorcza podj\u0119\u0142a uchwa\u0142\u0119 w sprawie przyj\u0119cia regulaminu Programu Motywacyjnego, a tak\u017ce uchwa\u0142\u0119 w sprawie alokacji Akcji w Programie Motywacyjnym dla Cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du. Cz\u0142onkom Zarz\u0105du zaoferowanych mo\u017ce by\u0107 do 150.000 akcji, w tym Prezes Zarz\u0105du Piotr Prajsnar uprawniony jest do obj\u0119cia 125.000 akcji, Cz\u0142onek Zarz\u0105du Piotr Soleniec uprawniony jest do obj\u0119cia 25.000 akcji. Prezes Zarz\u0105du Piotr Prajsnar oraz Cz\u0142onek Zarz\u0105du Piotr Soleniec zawarli ze Sp\u00f3\u0142k\u0105 umow\u0119 uczestnictwa w Programie Motywacyjnym w czerwcu 2022 roku.
Poza pozycjami wskazanymi powy\u017cej cz\u0142onkom organ\u00f3w Grupy nie zosta\u0142o wyp\u0142acone inne wynagrodzenie, za wyj\u0105tkiem Prezesa Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej kt\u00f3remu w roku 2022 sp\u00f3\u0142ki z Grupy wyp\u0142aci\u0142y \u0142\u0105cznie 13 tys. PLN oraz w roku 2021 13 tys. PLN z tytu\u0142u pozosta\u0142ych us\u0142ug.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRelatedPartyExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003PSOIFKVM3LQ41", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A48d52b4c8ea44ab395b2143488002061_652": { "value": "Nota 32.Wynagrodzenie wy\u017cszej kadry kierowniczej oraz Rady Nadzorczej
Wynagrodzenia Cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej | 01.01. 2022-31.12.2022 | 01.01. 2021-31.12.2021 |
z tytu\u0142u sprawowanej funkcji | 120 000 | 110 000 |
z pozosta\u0142ych tytu\u0142\u00f3w | 1\u00a0899 558 | 681 200 |
RAZEM Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej | 2\u00a0019 558 | 791 200 |
Wynagrodzenia cz\u0142onk\u00f3w Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej | ||
z tytu\u0142u sprawowanej funkcji | 68 007 | 45 000 |
z pozosta\u0142ych tytu\u0142\u00f3w | 0 | 0 |
RAZEM Rada Nadzorcza Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej | 68 007 | 45 000 |
RAZEM Zarz\u0105d i Rada Nadzorcza Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej | 2\u00a0087 565 | 836 200 |
\u00a0
W kwietniu 2022 roku Rada Nadzorcza podj\u0119\u0142a uchwa\u0142\u0119 w sprawie przyj\u0119cia regulaminu Programu Motywacyjnego, a tak\u017ce uchwa\u0142\u0119 w sprawie alokacji Akcji w Programie Motywacyjnym dla Cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du. Cz\u0142onkom Zarz\u0105du zaoferowanych mo\u017ce by\u0107 do 150.000 akcji, w tym Prezes Zarz\u0105du Piotr Prajsnar uprawniony jest do obj\u0119cia 125.000 akcji, Cz\u0142onek Zarz\u0105du Piotr Soleniec uprawniony jest do obj\u0119cia 25.000 akcji. Prezes Zarz\u0105du Piotr Prajsnar oraz Cz\u0142onek Zarz\u0105du Piotr Soleniec zawarli ze Sp\u00f3\u0142k\u0105 umow\u0119 uczestnictwa w Programie Motywacyjnym w czerwcu 2022 roku.
Poza pozycjami wskazanymi powy\u017cej cz\u0142onkom organ\u00f3w Grupy nie zosta\u0142o wyp\u0142acone inne wynagrodzenie, za wyj\u0105tkiem Prezesa Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej kt\u00f3remu w roku 2022 sp\u00f3\u0142ki z Grupy wyp\u0142aci\u0142y \u0142\u0105cznie 13 tys. PLN oraz w roku 2021 13 tys. PLN z tytu\u0142u pozosta\u0142ych us\u0142ug.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutKeyManagementPersonnelExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003PSOIFKVM3LQ41", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A20b9d8b9e94845cb9eac27f7194ad696_655": { "value": "Nota 33.Osoby zatrudnione i wsp\u00f3\u0142pracuj\u0105ce
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutEmployeesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003PSOIFKVM3LQ41", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A3e75e8dd3a9e4184abc406c6bdd843dd_657": { "value": "Nota 34.Transakcje z firm\u0105 audytorsk\u0105 przeprowadzaj\u0105c\u0105 badanie sprawozdania finansowego
Wynagrodzenie wyp\u0142acone lub nale\u017cne za rok obrotowy | 01.01.2022-31.12.2022 | 01.01.2021-31.12.2021 |
- za badanie rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego | 23 000 | 23 000 |
- za badanie rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego | 35 000 | 23 920 |
- za pozosta\u0142e us\u0142ugi | 7 800 | 0 |
RAZEM | 65 800 | 46 920 |
\u00a0
Badanie roku 2022 oraz 2021 zosta\u0142o przeprowadzone przez Ecovis Poland Audit, Tax & Accounting Sp. z o.o.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuditorsRemunerationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003PSOIFKVM3LQ41", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A811f58cbed564615a6870dac9107a2bf_927546632": { "value": "W celu zwi\u0119kszenia warto\u015bci informacyjnej danych finansowych Grupa, zdecydowano si\u0119 dokona\u0107 korekty prezentacyjnej polegaj\u0105cej na kompensacie aktywa i rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego. Korekta ma charakter wy\u0142\u0105cznie prezentacyjny (brak wp\u0142ywu na wynik finansowy Grupy). Szczeg\u00f3\u0142y dokonanej zmiany zaprezentowano w tabeli poni\u017cej:
\u00a0
Korekta prezentacji podatku odroczonego | 31.12.2021 | 01.01.2021 |
Aktywo z tytu\u0142u podatku odroczonego przed kompensat\u0105 | 2 589 026 | 1 568 075 |
Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego przed kompensat\u0105 | 341 561 | 271 587 |
Kompensata aktywa i rezerwy z tytu\u0142u podatku dochodowego | (341\u00a0561) | (256\u00a0383) |
Aktywo z tytu\u0142u podatku odroczonego po kompensacie | 2 247 465 | 1 311 692 |
Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego po kompensacie | 0 | 15 204 |
\u00a0
Pozycje oznaczone jako \u201eprzed kompensat\u0105\u201d s\u0105 zgodne z danymi ujawnionymi w historycznie opublikowanych przez Grup\u0119 raportach okresowych. Skorygowana prezentacja (pozycje \u201epo kompensacie\u201d) uwzgl\u0119dnia dokonan\u0105 zgodnie z MSSF kompensat\u0119 aktywa i rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego, w przypadku kt\u00f3rych podatek na\u0142o\u017cony jest przez t\u0105\u00a0sam\u0105 w\u0142adz\u0119 podatkow\u0105 i gdy istnieje tytu\u0142 prawny do kompensat nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u tego podatku.
\u00a0
Ponadto Grupa dokona\u0142a korekty grupowania pozycji w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Zmiana prezentacji podyktowana jest uproszczenie prezentacji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, w celu wydzielania tylko kluczowych danych z perspektywy zrozumienia sytuacji finansowej Grupy. Wp\u0142yw korekty na sprawozdanie z wyniku za rok 2021 oraz 2020 przedstawiaj\u0105 poni\u017csze tabele.
\u00a0
Korekta grupowania nale\u017cno\u015bci | 31.12.2021 | 01.01.2021 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe | 26 016 578 | 28 131 792 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 1 058 596 | 4 456 030 |
Razem - dotychczasowa prezentacja | 27 075 174 | 32 587 822 |
\u00a0
Nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 27 075 174 | 32 587 822 |
Razem - nowa prezentacja | 27 075 174 | 32 587 822 |
\u00a0
Korekta grupowania inwestycji | 31.12.2021 | 01.01.2021 |
Inwestycje d\u0142ugoterminowe | 1 405 395 | 42 590 |
Razem - dotychczasowa prezentacja | 1 405 395 | 42 590 |
\u00a0
Inwestycje w jednostkach zale\u017cnych i stowarzyszonych | 619 484 | 0 |
Pozosta\u0142e d\u0142ugoterminowe aktywa finansowe | 785 911 | 42 590 |
Razem - nowa prezentacja | 1 405 395 | 42 590 |
\u00a0
\u00a0
Korekta grupowania zobowi\u0105za\u0144 | 31.12.2021 | 01.01.2021 |
Zobowi\u0105zania handlowe | 2 791 768 | 4 868 757 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 2 253 315 | 119 931 |
Razem - dotychczasowa prezentacja | 5 045 083 | 4 988 688 |
\u00a0
Zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 5 045 083 | 4 988 688 |
Razem - nowa prezentacja | 5 045 083 | 4 988 688 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Korekta grupowania kapita\u0142\u00f3w | 31.12.2021 | 01.01.2021 |
Kapita\u0142y zapasowe i pozosta\u0142e kapita\u0142y | 19 381 001 | 19 291 674 |
Kapita\u0142 z wyceny programu motywacyjnego | 26 015 000 | 26 015 000 |
Kapita\u0142 rezerwowy | 18 000 000 | 18 000 000 |
Razem - dotychczasowa prezentacja | 63 396 001 | 63 306 674 |
\u00a0
Skumulowany zysk z lat ubieg\u0142ych | 63 396 001 | 63 306 674 |
Razem - nowa prezentacja | 63 396 001 | 63 306 674 |
\u00a0
\u00a0
Ponadto Grupa dokona\u0142a korekty prezentacji wynikowego efektu zmiany wysoko\u015bci odpisu aktualizuj\u0105cego nale\u017cno\u015bci. Korekta ma charakter wy\u0142\u0105cznie prezentacyjny (brak wp\u0142ywu na wynik finansowy Grupy). Szczeg\u00f3\u0142y dokonanej zmiany zaprezentowano w tabeli poni\u017cej:
\u00a0
Korekta prezentacji pozosta\u0142ych przychod\u00f3w i koszt\u00f3w operacyjnych | 31.12.2021 |
Pozosta\u0142e przychody operacyjne - inne | 421 102 |
Pozosta\u0142e koszty operacyjne | 319 363 |
Kompensata pozosta\u0142ych przychod\u00f3w i koszt\u00f3w operacyjnych | (99\u00a0237) |
Pozosta\u0142e przychody operacyjne - inne po kompensacie | 321 865 |
Pozosta\u0142e koszty operacyjne po kompensacie | 220 126 |
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfReclassificationsOrChangesInPresentationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003PSOIFKVM3LQ41", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aa63fec8c51864a1ba8706864f28fd9f1_664": { "value": "Nota 37.Zdarzenia po dacie bilansowej
Do najwa\u017cniejszych zdarze\u0144 zaistnia\u0142ych mi\u0119dzy 31 grudnia 2022 roku a dat\u0105 publikacji niniejszego sprawozdania zaliczy\u0107 nale\u017cy:
\uf0b7Zakup platformy DSP: w dniu 22 lutego 2023 roku OnAudience Ltd, podmiot z Grupy Kapita\u0142owej Cloud Technologies, podpisa\u0142 umow\u0119, na mocy kt\u00f3rej naby\u0142 wszelkie prawa, w tym prawa w\u0142asno\u015bci przemys\u0142owej i prawa autorskie, do kodu \u017ar\u00f3d\u0142owego platformy DSP za kwot\u0119 3,7 mln EUR. Cena zawiera si\u0119 w przedziale zewn\u0119trznej wyceny przygotowanej przez profesjonalnego i niezale\u017cnego doradc\u0119.
Platforma DSP s\u0142u\u017cy do automatycznego zakupu powierzchni reklamowej oraz umo\u017cliwia monetyzacj\u0119 danych. Wcze\u015bniej Grupa korzysta\u0142a z licencji na zewn\u0119trzn\u0105 platform\u0119 DSP, bez prawa do kod\u00f3w \u017ar\u00f3d\u0142owych i mo\u017cliwo\u015bci rozwoju technologii we w\u0142asnym zakresie oraz jej dalszego sublicencjonowania. Zakup platformy DSP zwi\u0119kszy niezale\u017cno\u015b\u0107 w funkcjonowaniu grupy kapita\u0142owej na rynku reklamy internetowej, a lepsza integracja z platform\u0105 DMP przyczyni si\u0119 do zwi\u0119kszenia efektywno\u015bci monetyzacji danych.
\u00a0
\uf0b7Skup akcji w\u0142asnych: w dniu 6 marca 2023 roku Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca og\u0142osi\u0142a uruchomienie skupu akcji w\u0142asnych w formie zaproszenia do sk\u0142adania ofert sprzeda\u017cy akcji. Skup prowadzony by\u0142 w celu realizacji programu motywacyjnego skierowanego do kluczowej kadry managerskiej grupy Cloud Technologies. Okres, w jakim akcjonariusze mogli sk\u0142ada\u0107 oferty sprzeda\u017cy swoich akcji\u00a0to 7-13 marca 2023. W ramach skupu z\u0142o\u017cono ofert Sprzeda\u017cy, kt\u00f3re obj\u0119\u0142y \u0142\u0105cznie 543.862 akcji. \u0141\u0105czna liczba akcji zaoferowanych na nabycia przekroczy\u0142a liczb\u0119 akcji, jak\u0105 Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca zamierza\u0142a naby\u0107 w ramach skupu (to jest 205.069 akcji). Wobec powy\u017cszego Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca, zgodnie z zasadami przedstawionymi w zaproszeniu, dokona\u0142a proporcjonalnej redukcji ofert sprzeda\u017cy akcji. \u015arednia stopa redukcji z\u0142o\u017conych ofert wynios\u0142a 62,29%. Akcje zosta\u0142y nabyte po cenie 48 PLN ka\u017cda. \u0141\u0105czna cena nabywanych akcji wynios\u0142a 9\u00a0843\u00a0312 PLN. Nabyte akcje stanowi\u0105 4,1% udzia\u0142u w kapitale zak\u0142adowym Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej. W po\u0142\u0105czeniu z akcjami nabytymi w 2022 roku, Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca posiada wszystkie 250\u00a0000 akcji potrzebnych na realizacj\u0119 programu motywacyjnego.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEventsAfterReportingPeriodExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003PSOIFKVM3LQ41", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A0b161e5251904ae68e3bbcdcb91a8604_666": { "value": "Nota 38.Zatwierdzenie do publikacji
Niniejsze Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporz\u0105dzone za rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 roku (wraz z danymi por\u00f3wnawczymi) zosta\u0142o zatwierdzone do publikacji przez Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej w dniu 17 kwietnia 2023 roku.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuthorisationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003PSOIFKVM3LQ41", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } } } }