{ "documentInfo": { "documentType": "https://xbrl.org/2021/xbrl-json", "features": { "xbrl:canonicalValues": true }, "namespaces": { "gtn": "http://www.getin.pl/xbrl/2022-12-31", "ifrs-full": "http://xbrl.ifrs.org/taxonomy/2021-03-24/ifrs-full", "iso4217": "http://www.xbrl.org/2003/iso4217", "scheme": "http://standards.iso.org/iso/17442", "xbrl": "https://xbrl.org/2021", "xbrli": "http://www.xbrl.org/2003/instance" }, "taxonomy": [ "http://www.getin.pl/xbrl/2022-12-31/gtn-2022-12-31.xsd" ] }, "facts": { "A7ff66f2bb96b4aca8ceea28937c385af_0": { "value": "254144000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RevenueFromInterest", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1580c4a38b54404fb87ad3da7f0efbc2_1": { "value": "312475000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RevenueFromInterest", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A37b15aab512241038c3c97554af92610_2": { "value": "246084000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestIncomeForFinancialAssetsMeasuredAtAmortisedCost", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af6918a8fb6de40818415629c3993af47_3": { "value": "312318000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestIncomeForFinancialAssetsMeasuredAtAmortisedCost", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Adcb7055e0fb249088e4611e4e915df8c_4": { "value": "8060000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestRevenueForFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A39a09653f8df48c7968c0173c4c9a513_5": { "value": "157000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestRevenueForFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5ae7a06788e04151833da292381adb7a_6": { "value": "45965000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestExpense", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2bdae46cb6c84adb86470e0464e2c94b_7": { "value": "54496000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestExpense", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af46f5da237da4163b52e85dca73ab83a_8": { "value": "208179000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestRevenueExpense", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae2a897cb7df54e6da1f81c1fc70553c5_9": { "value": "257979000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestRevenueExpense", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac644eba9a952495890455a5301d227f3_10": { "value": "27241000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionIncome", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af4ab1cbb85d54f6587c9dc217f6e8a70_11": { "value": "70964000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionIncome", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A15e8338fa95a475b953360519c83b5a5_12": { "value": "13617000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionExpense", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A39f6d837c10f4ed79a426b66c623d6e0_13": { "value": "19469000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionExpense", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A19fbb465b3d542ac9a83ee38641e90c6_14": { "value": "13624000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionIncomeExpense", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A334ab88040cf456b964168f8b62ee68f_15": { "value": "51495000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionIncomeExpense", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1e3f319e6c6741e388b2ae38d8c79422_16": { "value": "2362000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RevenueFromDividends", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aed3353f48d8449ffa2e7770519b27c6f_17": { "value": "4357000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RevenueFromDividends", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6342d782894e43a5946d99339e71d0ca_18": { "value": "-1469000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "gtn:ResultOnFinancialInstrumentsMeasuredAtFairValueThroughProfitOrLoss", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad454c297d4f24065bc11c4a3ce7f8a45_19": { "value": "-19615000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "gtn:ResultOnFinancialInstrumentsMeasuredAtFairValueThroughProfitOrLoss", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0055bda765a449f3af42ac2e9bda241f_20": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GainLossArisingFromDerecognitionOfFinancialAssetsMeasuredAtAmortisedCost", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aed3f37992e4f484da7713c90da770a31_21": { "value": "-176000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GainLossArisingFromDerecognitionOfFinancialAssetsMeasuredAtAmortisedCost", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae58b30c12f0a427c82b8cb483356f667_22": { "value": "-19662000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GainsLossesOnDisposalsOfInvestments", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae53bbffb69da487690a10c216d8a7f6f_23": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GainsLossesOnDisposalsOfInvestments", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A393ba40392df49c1921944c6667b882a_24": { "value": "4364000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GainsLossesOnExchangeDifferencesOnTranslationRecognisedInProfitOrLoss", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A65eeb511c13c4c6fb91ef5c286e975e8_25": { "value": "4129000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GainsLossesOnExchangeDifferencesOnTranslationRecognisedInProfitOrLoss", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A06cbcc01487e4557afb93f00ef61bef1_26": { "value": "3165000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:MiscellaneousOtherOperatingIncome", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa62da5fb63974ee88d6b27cb5f2c5e74_27": { "value": "6947000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:MiscellaneousOtherOperatingIncome", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7472cdcf41604800aff99ef7ac1e6fbc_28": { "value": "7778000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:MiscellaneousOtherOperatingExpense", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab019241bd2734ecca5930c2e35e490ec_29": { "value": "1822000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:MiscellaneousOtherOperatingExpense", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A62e621e8bd964954b5787d62a29a866f_30": { "value": "-19018000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "gtn:NetOtherOperatingIncomeAndExpenses", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Adc2742f040af4afb9681707ad134365c_31": { "value": "-6180000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "gtn:NetOtherOperatingIncomeAndExpenses", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1ad650a006fe457494b5cf1279d68655_32": { "value": "202785000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "gtn:NetOperatingIncome", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab3ce61e5c002457d973a4f88289c124a_33": { "value": "303294000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "gtn:NetOperatingIncome", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0112d47024a24564b0a5883f6023ba79_34": { "value": "334508000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ImpairmentLossImpairmentGainAndReversalOfImpairmentLossDeterminedInAccordanceWithIFRS9", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afd40ccfdb6c24337a73c91954b5a4fa6_35": { "value": "72625000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ImpairmentLossImpairmentGainAndReversalOfImpairmentLossDeterminedInAccordanceWithIFRS9", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac8ff0152fe7142829d55fdacc2089fcf_36": { "value": "98070000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GeneralAndAdministrativeExpense", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A866cf5703dd74ed69e2d0654658e295a_37": { "value": "132688000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GeneralAndAdministrativeExpense", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1143cac03a43403aab4cc2e2023e4640_38": { "value": "-229793000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromOperatingActivities", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa97eb6c8c62941a9ae4871c00a9d568e_39": { "value": "97981000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromOperatingActivities", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A28383a739f3143cbb15c4f43c02842af_40": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ShareOfProfitLossOfAssociatesAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A843950050995428280c75fb62c9ef01e_41": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ShareOfProfitLossOfAssociatesAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aad9278008e9e46b7aa5ea37a5674a716_42": { "value": "-229793000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A678c7c7757cc478b804681844bbf2e9b_43": { "value": "97981000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac02ab803b6f94a55b52d597591f60295_44": { "value": "-7851000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac7ebf39358ab44d48eb30b442c24d3c9_45": { "value": "37361000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A13251a019d6c4664a1f649cc72f5dae1_46": { "value": "-221942000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromContinuingOperations", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aff6952890e74442bb493b7b0d49471e2_47": { "value": "60620000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromContinuingOperations", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5ee1630c45dd4cd0835d7262f3a6d161_48": { "value": "2915000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromDiscontinuedOperations", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ade08f9f80cff44938c0bf75b61e0ea30_49": { "value": "-192662000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromDiscontinuedOperations", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7cd9f029590b4ee786bbaefbdb91cf91_50": { "value": "-219027000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab77096f0fbac4b6aa9ee169a3dc2fbe2_51": { "value": "-132042000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A740cf4b608284967905672ed45f290dd_52": { "value": "-218741000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A53cd4ee3c1fb409e8654949608e6afa1_53": { "value": "-131745000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2ded7feb44ee478ca367b250c0d96ae4_54": { "value": "-221942000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromContinuingOperationsAttributableToOrdinaryEquityHoldersOfParentEntity", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9a01a0f13ff447c58f6a7ce613407a10_55": { "value": "60620000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromContinuingOperationsAttributableToOrdinaryEquityHoldersOfParentEntity", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa64725c6ba86462baf8a4ab2da68d162_56": { "value": "3201000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromDiscontinuedOperationsAttributableToOrdinaryEquityHoldersOfParentEntity", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A288f1e4f23fd4ffabefa50f6735ef74b_57": { "value": "-192365000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromDiscontinuedOperationsAttributableToOrdinaryEquityHoldersOfParentEntity", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A93746be0d1a24de689342384b91225b7_58": { "value": "-286000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae558caa95d1b4d3f9ce5019cb705ac23_59": { "value": "-297000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aacbf95d531f24ab4bbb9384dfaa598e9_60": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromContinuingOperationsAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A92d913673f2e4e31bc32c08ddfd3fac3_61": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromContinuingOperationsAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Adec0af064e004c0ba56aa01eb25950ce_62": { "value": "-286000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromDiscontinuedOperationsAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A80a5782faabd413cb55aa565342aeaf1_63": { "value": "-297000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromDiscontinuedOperationsAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad96e4765a254459895f7f64fb869b228_64": { "value": "

Zysk (strata) na jedn\u0105 akcj\u0119 (w z\u0142)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021

\u00a0

Nota

\u00a0

(dane przekszta\u0142cone)

\u2013 podstawowy

21

(1,15)

(0,69)

\u2013 podstawowy z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej

21

(1,17)

0,32

\u2013 podstawowy z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

21

0,02

(1,01)

\u2013 rozwodniony

21

(1,15)

(0,69)

\u2013 rozwodniony z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej

21

0,02

(1,01)

\u2013 rozwodniony z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

21

(1,17)

0,32

\u00a0

\u00a0

\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EarningsPerShareExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ab464ff83cc114484821aa2a48e216239_65": { "value": "-1.15", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "A0ab0bc1231aa41918d68eeb17db7650a_66": { "value": "-0.69", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "Af75adbd7d712458a92e5baba709450b5_67": { "value": "-1.17", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShareFromContinuingOperations", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "Afaaaf03e750a4e6c8d56198bdacf9e78_68": { "value": "0.32", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShareFromContinuingOperations", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "Ae8e4c0f2765d4c8397f28403a0137aa0_69": { "value": "0.02", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShareFromDiscontinuedOperations", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "Acf888a1250e5479ca80c9e5ae55bf0bc_70": { "value": "-1.01", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShareFromDiscontinuedOperations", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "Aa5c860d929fa41e9ad8f4b61138512e4_71": { "value": "-1.15", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "A4b5f44fe99334718991fd281a95218c7_72": { "value": "-0.69", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "Ab8f29cd6c83446089ea54feea8223762_73": { "value": "0.02", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShareFromContinuingOperations", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "Ab1a6fb42955c480f9742cf5461fc0e26_74": { "value": "-1.01", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShareFromContinuingOperations", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "A4ca828edb333413bb0f9bd2f8cc51e25_75": { "value": "-1.17", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShareFromDiscontinuedOperations", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "Adaf2ded5fde84789ba25c826bd4834a3_76": { "value": "0.32", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShareFromDiscontinuedOperations", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "A7cd9f029590b4ee786bbaefbdb91cf91_77": { "value": "-219027000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab77096f0fbac4b6aa9ee169a3dc2fbe2_78": { "value": "-132042000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A15b4b2baf4884e7ca9af73f2acc53c3e_79": { "value": "-16257000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad628d93e423142698f49ae1c19694680_80": { "value": "162296000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A287aad0be6124cb7be0f22e05c6f1855_81": { "value": "-16324000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxExchangeDifferencesOnTranslation", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A676651dd9a4d4672af36cdea9e215fe3_82": { "value": "167697000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxExchangeDifferencesOnTranslation", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1f033b72addd4da28c2d761f4c7817b0_83": { "value": "67000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae2370f835ce942f88173152ee8d34fa2_84": { "value": "-5401000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2d7e00ae624b4fd690e027703d61aa25_85": { "value": "-21701000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A40e3c12a665b44ae8f13e39815b84fb9_86": { "value": "6611000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5ce5e19ba6c84c2ab60611a618310517_87": { "value": "-21701000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesFromInvestmentsInEquityInstruments", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5afb1f34ef254a3ebc17692885c598a9_88": { "value": "6611000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesFromInvestmentsInEquityInstruments", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A76eb9244812441fb871ec82e0239315f_89": { "value": "-37958000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1edeca706784452e8325a56d4bbd20a0_90": { "value": "168907000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A20460a4f0aa349c7be0021c79dbe58b6_91": { "value": "-256985000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad25bef0c81f94ad48f8f912ca0f44713_92": { "value": "36865000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A60b13cb9ec7345c0a994f50a9026fb4f_93": { "value": "-256699000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa11b31b7d267498da1c94dd04fd7a183_94": { "value": "37162000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A75e6924acfd44406bab0d31328b5915e_95": { "value": "-259900000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeFromContinuingOperationsAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af0d08f90b2c84ce9a02f83d843f275b0_96": { "value": "86473000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeFromContinuingOperationsAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A87ebbff089764e5a902cd9e7dfff5869_97": { "value": "3201000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeFromDiscontinuedOperationsAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Acf97ec8746cf49cb9fa804be6dceb590_98": { "value": "-49311000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeFromDiscontinuedOperationsAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad87fa4691d244e129ab0fdda2abd4ff8_99": { "value": "-286000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9bb5a0271ee449f29271397ff0a6fd87_100": { "value": "-297000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A915042654d8044e2b4973f73fcee6f7b_101": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeFromContinuingOperationsAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A650becff5fb340359b6b3231cf28c34a_102": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeFromContinuingOperationsAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0d34565d92f24662b0b9eface55a8781_103": { "value": "-286000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeFromDiscontinuedOperationsAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A79a9d7303eec4752b0f5a8ace6a0511f_104": { "value": "-297000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeFromDiscontinuedOperationsAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab883a787868b4cdcb83b0b287869f50e_105": { "value": "13365000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndBankBalancesAtCentralBanks", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A23f690bea6a84afb877d3b94c06f067f_106": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndBankBalancesAtCentralBanks", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af0d60b07945544ac8ac7c7a81a88dfdc_107": { "value": "203499000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LoansAndAdvancesToBanks", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A75fb4962050744d59269c7945a7f3426_108": { "value": "20398000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LoansAndAdvancesToBanks", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2324e2d4eff34521947bfe0870e1ba4c_109": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DerivativeFinancialAssets", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5f76695a39af4a1085f4dc30cf77ab53_110": { "value": "54378000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DerivativeFinancialAssets", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3008efe48543461783459111337616e5_111": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLoss", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0f7e53c696ea40c18bc6a9b495ede8fc_112": { "value": "76811000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLoss", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A46b47975adde43f0b542e66447a13252_113": { "value": "278962000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LoansAndAdvancesToCustomers", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ace7146838a31454690538fcbb003421f_114": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LoansAndAdvancesToCustomers", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0303681ead0441a1b323b0dd27738e87_115": { "value": "25000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceLeaseReceivables", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A64e5ce72e7284e91bbf1e22466a739d8_116": { "value": "105000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceLeaseReceivables", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A044cb92f2c8341938b327466f1c5ef0a_117": { "value": "94539000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "gtn:InvestmentSecurities", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af49f81069f764ce0adc6502a586f8bcf_118": { "value": "215946000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "gtn:InvestmentSecurities", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A472908df57554986a2648dfdf1c22122_119": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7d02c65713b1446d9dcad77d49d29d8b_120": { "value": "194245000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9cf0fb0bfcc145a7bdc9bf9a2693236c_121": { "value": "9000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FairValueOfInvestmentsInEquityInstrumentsDesignatedAsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A05108e73859a4650bc818ce2b29989c7_122": { "value": "21701000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FairValueOfInvestmentsInEquityInstrumentsDesignatedAsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abb5497078c514c5ca81a6ff703e57c86_123": { "value": "94530000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinancialAssetsAtAmortisedCost", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0d34c8ad97a94fd586821e3b7aa3fd8c_124": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinancialAssetsAtAmortisedCost", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A05d10b7eb4d94e5eb55bc7821bc6a97b_125": { "value": "12578000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsAndGoodwill", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7cdbe637ee1c416c9a89b4f99f877ceb_126": { "value": "38000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsAndGoodwill", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Adb77d7b827e94379b6d3a75c19c43c4a_127": { "value": "19411000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa2a1b77db1004ea2bc4234ef153422e7_128": { "value": "1735000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1b17ada255c949a78b3f6e7954211ea2_129": { "value": "858000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InvestmentProperty", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab9b6bfe4c3aa446a830242db16f719c7_130": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InvestmentProperty", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa98dbdb4e93e492baa57ae4e35a29a45_131": { "value": "3000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSale", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A11ac9a31b37f43a08c333c2d3b0304ee_132": { "value": "979795000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSale", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad220e8cc68c64c4b82f643ca6098790b_133": { "value": "1000000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxAssets", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A10302e60fd0a4148916db4122acebf30_134": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxAssets", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A214a8f2c1e1b495db8529524334e3b7c_135": { "value": "15439000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxAssets", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1805e8067c53400e94d5c2e76f57c3c7_136": { "value": "9653000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxAssets", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af07ed66517964b55954bc5fb548aa16b_137": { "value": "51609000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherAssets", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad8a7f9956d41461db954646db3d3cc21_138": { "value": "96638000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherAssets", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2e0178c701bf4c70a939713259eced55_139": { "value": "691288000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Assets", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A24a75a6931ff4c1493ec2e53fb8169c8_140": { "value": "1455497000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Assets", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A27242c14dc3d4a9c809df745e639171b_141": { "value": "623000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DepositsFromBanks", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A580f5ba9be2b46d88b97e8552221c02b_142": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DepositsFromBanks", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A73d3f678ae2e435ead08f83b6e2422b5_143": { "value": "448792000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DepositsFromCustomers", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A25c5dc7e03fa4c299bb9693d2990edba_144": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DepositsFromCustomers", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abc0d7fc49181434fbe203cdf66a2abdc_145": { "value": "3754000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinancialLiabilitiesAtAmortisedCost", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A43da0f9884a44f898a07a987f436332b_146": { "value": "59746000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinancialLiabilitiesAtAmortisedCost", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae798bc8f819644d28de8f0b77255aaf6_147": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxLiabilities", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2ec1d5ae0a6e45ddaafcb76131538512_148": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxLiabilities", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A269d542f3b8042c8b6e4b6343218052f_149": { "value": "21361000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherLiabilities", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0e64d3ff763145d3aade881c38f7ce02_150": { "value": "6955000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherLiabilities", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A43c414bb6b1740a291371b1ecd19220d_151": { "value": "950000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxLiabilities", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2cd2a7340f8b411d98dac87a75548983_152": { "value": "3470000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxLiabilities", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Adf53bbfe2f644c909bff20a0dfee4e45_153": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Provisions", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A210d399dba644e71b9f836cf29ca620b_154": { "value": "91000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Provisions", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A240706e460bb464fbb40634b065dcf6e_155": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LiabilitiesIncludedInDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSale", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5ad95f4edbc14de78ece91032ae34e9b_156": { "value": "693659000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LiabilitiesIncludedInDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSale", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A03ad905f7f5644f1a0823daebebe5597_157": { "value": "475480000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Liabilities", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7ddc39420a0d4b469515459904fb3e41_158": { "value": "763921000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Liabilities", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae42add81d9b647c8a1f3178a08ef71b7_159": { "value": "215808000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab2c0bd5aaf1f4778bf7fb1405cc7328c_160": { "value": "662274000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A622861f438f34529ab9143be60a20dd0_161": { "value": "18977000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssuedCapital", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac182cf47b35b4df983eb8218753a843d_162": { "value": "759069000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssuedCapital", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afd721ac5f7ea492984a26b81f6314553_163": { "value": "-617047000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RetainedEarnings", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afb254101a0ee4e85a998910abbc7ada8_164": { "value": "-315964000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RetainedEarnings", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A88ca0799028041cd8c7624c7adf2cbe4_165": { "value": "813878000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherReserves", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7c857eb2deb64319abf9703fe2953388_166": { "value": "219169000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherReserves", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa1e58aaa18074624b498dabba57fa591_167": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncontrollingInterests", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3d23d7d92c7d458d9fe3480ed4e80eef_168": { "value": "29302000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncontrollingInterests", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A79967fa61bae44c8895f841f9f18e283_169": { "value": "215808000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac6fe835dea8540fa808299575d53bec2_170": { "value": "691576000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8e0eab3deb3044cb92b149f67ebd7021_171": { "value": "691288000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6271688213ff4e4896cca549b78e56d2_172": { "value": "1455497000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9dfaeba34d824e78848c8bda675160e1_173": { "value": "759069000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2434ed626dea4b48bede361a62df99d1_174": { "value": "-315964000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A17e2043c7bcc4c5691d2d4a9c6dfe5c3_175": { "value": "278139000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:StatutoryReserveMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0e773afb39e04ddaa6d3f66a6b023900_176": { "value": "-346602000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A923e5f8e97f740bbb143e9df573c7208_177": { "value": "-134639000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3808f5580c964f35bce4de967b97664d_178": { "value": "25239000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac3950fffb5c343bb96b7878fd2367cd4_179": { "value": "397032000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ace60f9b77f7b4ebbae8c84d504c91f60_180": { "value": "662274000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac79250c1e6c84e7482195a9f1eb62d40_181": { "value": "29302000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac6fe835dea8540fa808299575d53bec2_182": { "value": "691576000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A63728ab296fa4c42b1ad5223d73c41bc_183": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aff24a51ca53f40d3a9933fab870cda80_184": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad06ccab0425b476ca798603a94efd491_185": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:StatutoryReserveMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aaa7dafd2050643838a1ba9fcb27674ba_186": { "value": "-21634000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Affaa8b1b03714b4a8ddfdeb508c365b1_187": { "value": "-16324000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2044242a54d54c27a4a631eaceed9572_188": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9ed96b0077aa44cb95d3c387415dc827_189": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6dec4da615d54b99b34c47615f9bdb50_190": { "value": "-37958000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afb37ebce3ef14994b60bb55af0b599c8_191": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A76eb9244812441fb871ec82e0239315f_192": { "value": "-37958000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A99921fe0556e4629b28efe74b536663d_193": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A49e3c8c0001e42e4abf722d4cdcac534_194": { "value": "-218741000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A70f13ec134884705866cac1f9ed6b0ea_195": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:StatutoryReserveMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9ba02315d71c486d83cab470f6f6a43e_196": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6a6913742600459f8c2a6ed3ebef2c06_197": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0d77cc43ba9f4c1d91ce4252bc843eab_198": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aebf519992986440ab1757a1ffef9483f_199": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae7f3b10d18a744cf816067776a7d894f_200": { "value": "-218741000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af1a3c3d516fa402fa8942ebe6fda0420_201": { "value": "-286000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7cd9f029590b4ee786bbaefbdb91cf91_202": { "value": "-219027000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A264aec549a024445a69fd4e6e860e4a5_203": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0eede5519877424abc686f90feefcbc6_204": { "value": "-218741000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2def729fc03f4106bab72296a5b78c6d_205": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:StatutoryReserveMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab4452c48402b4a979fb55dd188a4ce96_206": { "value": "-21634000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2ff7e187b97d4501a0a37b5fbb386af2_207": { "value": "-16324000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A32de5672877949899f8d4cb2d0873c82_208": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A54e5ce9de1994eeb892630b8970ef503_209": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afd335eeb36be499286e084561feac186_210": { "value": "-256699000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A51675ecb74514175b3abb77d66ba4b2d_211": { "value": "-286000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A20460a4f0aa349c7be0021c79dbe58b6_212": { "value": "-256985000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af93ebb854f4b4fae82a808e5c58b19fb_213": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferToStatutoryReserve", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab6ccb3524d994131b134ceb4f254bc12_214": { "value": "-82342000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferToStatutoryReserve", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A301ebc7b640b47b19dd1c5affa1a5d58_215": { "value": "82342000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferToStatutoryReserve", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:StatutoryReserveMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8cf92f53a23b4d32a964f615cdadb381_216": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferToStatutoryReserve", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A095e304be50b45da831d21352db96097_217": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferToStatutoryReserve", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A83d2c759568746aaa249ab2c71cb51b4_218": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferToStatutoryReserve", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A051f6fd4e6954fc6b47ae7b04d4e80e6_219": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferToStatutoryReserve", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac266840db90b43fb81b56760ed62c180_220": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferToStatutoryReserve", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A37d43141c0f24d23b9a724adac761226_221": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferToStatutoryReserve", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A473fc9ced8a742cda87b13cac001779e_222": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferToStatutoryReserve", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac92700488d9a4f26bbc3ddd9a10559fa_223": { "value": "-740092000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A375cd256c94c4761920c4899b9907d9f_224": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aefe65646452d48c1b9624a4d992ae10f_225": { "value": "550325000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:StatutoryReserveMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0bccd01cad8a4521b989ecccb15f41dc_226": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A166c9a9a6fea472f893e4dc9691d6ecf_227": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A75e5975eff8946059970a197ef1513a7_228": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8a7f3622a85c4549ba69ca456a12d776_229": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad8d47267162c46fd8a1f2dd2c4506cca_230": { "value": "-189767000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac8f107b125f6458ca53307ea35cb44a5_231": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae34c26b4bfb7404ea29125f32d4ff13b_232": { "value": "-189767000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2cf26ea46841413f997b0352a4be518d_233": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughDisposalOfSubsidiary", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A40d53a6d9fb24851bf19d8a4023d3c1f_234": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughDisposalOfSubsidiary", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abb1db0926d244fd9b0c6054eb5f6274c_235": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughDisposalOfSubsidiary", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:StatutoryReserveMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8404a1cfdb7a4d03a4888ee088fee3b8_236": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughDisposalOfSubsidiary", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa1b9307a44c74740a3ce645168f05009_237": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughDisposalOfSubsidiary", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1216d87ddf6f43a580ca267a73ce81d5_238": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughDisposalOfSubsidiary", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abe1721f2a35747c89296af5c5cc18411_239": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughDisposalOfSubsidiary", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5d428e88ec63444b922be127c11a6afb_240": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughDisposalOfSubsidiary", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae2f44717a4034f1299c7b1dc5284d278_241": { "value": "-29016000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughDisposalOfSubsidiary", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5a4c84fd14184686bac368cb3ef51dc8_242": { "value": "-29016000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughDisposalOfSubsidiary", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abb9ad060c1524ff0aa0fbb1056dd7eda_243": { "value": "-740092000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0f28972815df484d88bcf54a387dbf0b_244": { "value": "-301083000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A56d97d06824140139f32a4a481005d83_245": { "value": "632667000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:StatutoryReserveMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4fbf20eeb31e47b089cadf243a3ca4f4_246": { "value": "-21634000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2346cceb21114056ae2f098c5870484a_247": { "value": "-16324000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa69cc807fe8846f68c84b25cdc61deb7_248": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A48d6cc8ce1b54000a0f4cb0b33c73a8d_249": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1760f935fbff4b8bb9c00f2b2b688123_250": { "value": "-446466000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5917ce4e6dff4de8a1aa8db2f8d0ca86_251": { "value": "-29302000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8b8fc78380cd43ec962b5f4db2e7044f_252": { "value": "-475768000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad43c9a7cd66647d099bc76f9cc56cb8b_253": { "value": "18977000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A65a0cfd254e9479cafd06f048decce63_254": { "value": "-617047000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7028b2fc91e74e7e8569d46e996d1624_255": { "value": "910806000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:StatutoryReserveMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A95087a0e1e464b24b393f4e888244478_256": { "value": "-368236000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae367809b4d2c4a5dbb78db3fc46c122c_257": { "value": "-150963000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3808f5580c964f35bce4de967b97664d_258": { "value": "25239000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac7a045e5aaff4c619cd1aab372a7e717_259": { "value": "397032000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A11bda8e69fae454dab55876f22dea4c8_260": { "value": "215808000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2bfd9b7473d8405a80de768d5d222030_261": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A79967fa61bae44c8895f841f9f18e283_262": { "value": "215808000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afb8ed51739df4fb9905ef1ec3dd08a6c_263": { "value": "759069000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2021-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3673bd45a035449d9730f1f50ce4ba4c_264": { "value": "-309360000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2021-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0e05445eba984b37abe880d536038cc7_265": { "value": "403280000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2021-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:StatutoryReserveMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa7508ccfa1c14fcca983c444ed5ee7c1_266": { "value": "-347812000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2021-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A65684fca67ca48ff89ada964cd9cbe87_267": { "value": "-302336000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2021-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A258016b895bb45d2b79c338cf4939df0_268": { "value": "25239000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2021-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0bd8717ca8244a3880e46952d21125c6_269": { "value": "397032000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2021-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A71db09ae1abc41ecb07c281eaaba7e46_270": { "value": "625112000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2021-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af6b2135a5f2047bab0386bee3c38b460_271": { "value": "29599000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2021-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa1146ba6f5514e7e97046fb71f8593bf_272": { "value": "654711000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2021-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A08f634d72eca40849577d727913bc964_273": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1825d1a8bf8c454a9227e0a660e5b248_274": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae03afaa99fe644118de4bfcbf38739b3_275": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:StatutoryReserveMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A653dbe2298c3469c93aa5be92f304079_276": { "value": "1210000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A902fbe619564496381f3d657fd9b488b_277": { "value": "167697000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A09eaefa09f3344dea242fbc7248f4933_278": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1123851db4ab48f09e4c9a532a1430e9_279": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5486222c73c54ddd9308b6cd01c6f660_280": { "value": "168907000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3ee7c8c6dfdc4bbc8c267c2433aa167e_281": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1edeca706784452e8325a56d4bbd20a0_282": { "value": "168907000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6aed59195e454575ad0393b6816a7950_283": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5071d1961df944b39db71fbd06ffbe78_284": { "value": "-131745000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af28117c92cc2445399fe60228cb62c5d_285": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:StatutoryReserveMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aee7aa55a5c904b6da277c1871d1528d9_286": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa9b55717311248ea94b29ca1d09d9f8d_287": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A04da1a241628465596e7f30741317b2e_288": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af042a71c53b948d7acd446d6c3cb0773_289": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A45f797ed1cba49529fa61197f67c8aeb_290": { "value": "-131745000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa05f6cfa342f48c0827ecbba54663f0d_291": { "value": "-297000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab77096f0fbac4b6aa9ee169a3dc2fbe2_292": { "value": "-132042000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A99a75415a21c45199113de4dabe7f4e9_293": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae69ddce8a7e144b2b1d06f7c733afb88_294": { "value": "-131745000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A95dd2d7d43f0475680056bd43078cc13_295": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:StatutoryReserveMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad781c363ceae417d9b2af9de85545e58_296": { "value": "1210000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A10b51d3a89a34a18baecc0f842cada0a_297": { "value": "167697000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab3777d1883ce454ba54de7bb72f61592_298": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3cc626be7ad6484a942e54d00281f2ed_299": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A181f502be16845619a3a118e97d650a3_300": { "value": "37162000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A01e31c454d1c4ec299e7439082b18c5e_301": { "value": "-297000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad25bef0c81f94ad48f8f912ca0f44713_302": { "value": "36865000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A594e560bb8904aec8d494c6e34c12c20_303": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferToStatutoryReserve", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac1b56df9ea194c74a36b2f837c027b67_304": { "value": "125141000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferToStatutoryReserve", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa84e0ab34ab84bd6bc3e327add0daf0c_305": { "value": "-125141000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferToStatutoryReserve", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:StatutoryReserveMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3ad06019d35a426cbea12cceec7975f0_306": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferToStatutoryReserve", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aff547270da3a442798ea0c465088593f_307": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferToStatutoryReserve", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A34352bfeb38041e6be5f690b5feadf91_308": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferToStatutoryReserve", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8cb4c4229fb44a79a8405447fe84c438_309": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferToStatutoryReserve", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6148193fbb9c472a9db3485606dc197d_310": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferToStatutoryReserve", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5f1b9118b51940c9abc9a9513af7bb98_311": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferToStatutoryReserve", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A032adbda34164be5b59dad60d10b54c7_312": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferToStatutoryReserve", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8e99e0a4849248d1a0d07568d5eab2f2_313": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad529005243f44f9eaa4797bffb1e3e64_314": { "value": "-6604000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1d88905eaa2441028c13e9b49fa02255_315": { "value": "-125141000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:StatutoryReserveMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae524f277da9a4a60824fe580fadf07ce_316": { "value": "1210000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac36b7d37d2ad47379d67e7dc421dad84_317": { "value": "167697000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A61b78d297b044970b792b280bfeefbed_318": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A54bf8cec85c143ef8cf9ff82e4cd88b1_319": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab3b06213eb8143699799f6bb2293c9a7_320": { "value": "37162000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af5932cfddad841de9e1a8e92bf1dfbe8_321": { "value": "-297000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8c90ecd44b6146b890f642df7978782b_322": { "value": "36865000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9dfaeba34d824e78848c8bda675160e1_323": { "value": "759069000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2434ed626dea4b48bede361a62df99d1_324": { "value": "-315964000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A17e2043c7bcc4c5691d2d4a9c6dfe5c3_325": { "value": "278139000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:StatutoryReserveMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0e773afb39e04ddaa6d3f66a6b023900_326": { "value": "-346602000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A923e5f8e97f740bbb143e9df573c7208_327": { "value": "-134639000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3767fd25971a42918da3d01b52621588_328": { "value": "25239000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac3950fffb5c343bb96b7878fd2367cd4_329": { "value": "397032000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ace60f9b77f7b4ebbae8c84d504c91f60_330": { "value": "662274000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac79250c1e6c84e7482195a9f1eb62d40_331": { "value": "29302000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac6fe835dea8540fa808299575d53bec2_332": { "value": "691576000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7cd9f029590b4ee786bbaefbdb91cf91_333": { "value": "-219027000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab77096f0fbac4b6aa9ee169a3dc2fbe2_334": { "value": "-132042000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac8e7eec376b24c2486977efe1f7d1cec_335": { "value": "261906000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForReconcileProfitLoss", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A138abd49b2f54d88bfdf6af3851a7d39_336": { "value": "320641000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForReconcileProfitLoss", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aac9141789d77462db2463d73a5856237_337": { "value": "11460000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDepreciationAndAmortisationExpense", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A14c4824fc82e49c0aadb0d388ecd6bcf_338": { "value": "26229000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDepreciationAndAmortisationExpense", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A33bec04eff45443485772992b1e88935_339": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForUnrealisedForeignExchangeLossesGains", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af1361f6b870e41beb9603e9df1af8860_340": { "value": "50000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForUnrealisedForeignExchangeLossesGains", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa4eac7cbf6b3474da81955f2785d0aa1_341": { "value": "19554000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForLossesGainsOnDisposalOfNoncurrentAssets", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A10f18be38dd54355846c9490a0a0f483_342": { "value": "211821000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForLossesGainsOnDisposalOfNoncurrentAssets", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aec7c3e02dd0a4e93a6d93fbdbd0e3fe1_343": { "value": "-7551000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "gtn:InterestAndDividends", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A04b7c53bbb68405ab9205bf5dedd817d_344": { "value": "8191000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "gtn:InterestAndDividends", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A34093af0648d422fb99231760b91726f_345": { "value": "-54144000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInLoansAndAdvancesToBanks", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa691260a863447e9bbdc826d67dc79ba_346": { "value": "-41000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInLoansAndAdvancesToBanks", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A89f2317940644d67b4a286ff6982442a_347": { "value": "76811000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "gtn:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInEquityInstrumentsMeasuredAtFairValueThroughProfitOrLoss", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3df0a448bd4a4c948dc0eef7270b2345_348": { "value": "2341000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "gtn:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInEquityInstrumentsMeasuredAtFairValueThroughProfitOrLoss", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2e9cc8afdaf74b6d8cbccfa08fd581aa_349": { "value": "54378000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInDerivativeFinancialAssets", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A771d207053a8466e8c2b4f304ba1b380_350": { "value": "16915000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInDerivativeFinancialAssets", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8aebbc1547c74661a1706693bcd413cc_351": { "value": "352372000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInLoansAndAdvancesToCustomers", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae943956187724a2f8e57acb909213ea1_352": { "value": "-121693000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInLoansAndAdvancesToCustomers", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa404b1fd1fbc495fad0ba2691fc03e13_353": { "value": "80000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInOtherOperatingReceivables", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aeb95862dde85465b8e43bf42a1816ec8_354": { "value": "35054000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInOtherOperatingReceivables", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3efc56b923624b3a974274e6bd3947f7_355": { "value": "-42214000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "gtn:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInSecurities", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A59cc9169748a4c3bb16c5834475a0f15_356": { "value": "-5948000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "gtn:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInSecurities", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A90d047c961ed46219ba54fcb4356fb54_357": { "value": "-6410000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDeferredTaxExpense", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa6e4e52aa4d4499b855d1a9992613b43_358": { "value": "8499000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDeferredTaxExpense", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aae48a840e8ee4a6fbba32ba5501ec2b8_359": { "value": "16898000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInOtherAssets", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa2d3ddcade774cea819e19c72c02f586_360": { "value": "-43080000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInOtherAssets", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A250d03be7d9145ad917bfbfdf08ee75d_361": { "value": "785000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInDepositsFromBanks", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac037ba679fea48539ce866e553847042_362": { "value": "67958000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInDepositsFromBanks", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A99ea87c863174822a3244987173f833a_363": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInDerivativeFinancialLiabilities", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4bbaafa7e8b6404ea3375770c4eb6ed8_364": { "value": "-1827000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInDerivativeFinancialLiabilities", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0f46fb7a8fc442f98ffd1c9d0d086a61_365": { "value": "-90459000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInDepositsFromCustomers", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac355f7b66d4140d88674c340046c2253_366": { "value": "45408000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInDepositsFromCustomers", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9aca45f034bf4be99bd81cb806a9bf38_367": { "value": "-58385000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInOtherOperatingPayables", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae6fe690125c74c7da9615e3cc7a473b0_368": { "value": "9041000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInOtherOperatingPayables", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0f5e6e65105948a39db0424f420ad159_369": { "value": "-2680000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForProvisions", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3cd66b61abfa4d0797671d8977f14997_370": { "value": "2077000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForProvisions", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3191efed80e1448d89fba0cb9510a907_371": { "value": "-11176000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInOtherLiabilities", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa366a3f096a84d6e97b08c10470c3310_372": { "value": "24344000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInOtherLiabilities", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A478846dcf21745f9adf1d6348d1635dd_373": { "value": "1996000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherAdjustmentsToReconcileProfitLoss", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad44f9f137fdf43e2aa7dae244b2d1b65_374": { "value": "5519000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherAdjustmentsToReconcileProfitLoss", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A50634907b4ca41d5ae8cebb6440550af_375": { "value": "591000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncomeTaxExpense", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A99ef07bba18a41d3952d5001a07aac60_376": { "value": "29783000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncomeTaxExpense", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae6ccb296c7f54b7ca91c34195f506ab2_377": { "value": "42879000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperations", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A59dad051726548569798c8f2f36acd13_378": { "value": "188599000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperations", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab903500952694cf9baba93cb2382f316_379": { "value": "7753000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidRefundClassifiedAsOperatingActivities", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8c67da9eb3b940b6931bd630a99bb45a_380": { "value": "28846000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidRefundClassifiedAsOperatingActivities", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A464cdf3427744d378fc18c72b10712e5_381": { "value": "35126000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A468da8d8ed1c46ac9da9af3787c439eb_382": { "value": "159753000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6433d772bc4a4f9583035c377c5cf02c_383": { "value": "22122000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "gtn:DisposalOfSharesInSubsidiariesNetOfCashDisposed", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa7d2225adf5a4cf8816b0b9d8e6ce2d6_384": { "value": "-443998000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "gtn:DisposalOfSharesInSubsidiariesNetOfCashDisposed", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A57672ff4884046bd8eeb1edab39597ae_385": { "value": "318588000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromSalesOrMaturityOfFinancialInstrumentsClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A96a08c898ad74c03ad4cf733b7c9ee25_386": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromSalesOrMaturityOfFinancialInstrumentsClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad8f06431acf4483ebb3f363340b43e50_387": { "value": "4144000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromDisposalsOfPropertyPlantAndEquipmentIntangibleAssetsOtherThanGoodwillInvestmentPropertyAndOtherNoncurrentAssets", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A64bb285ee443407ea377f31f59144d7b_388": { "value": "4552000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromDisposalsOfPropertyPlantAndEquipmentIntangibleAssetsOtherThanGoodwillInvestmentPropertyAndOtherNoncurrentAssets", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab0eabd4c374745789abd8ec956dc419c_389": { "value": "8224000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestReceivedClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A64678e86409c4f33a17ea285e5859f88_390": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestReceivedClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad97c970c2ef146619031bd5ce55a7fa6_391": { "value": "124416000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfFinancialInstrumentsClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2c24ecf53aa749efb4afcbe23d6c7137_392": { "value": "194172000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfFinancialInstrumentsClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2e0d096238b0436e96326a42dc59a4bc_393": { "value": "12202000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentIntangibleAssetsOtherThanGoodwillInvestmentPropertyAndOtherNoncurrentAssets", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8c06661f9fbc44cdb7203e6d3ad9de63_394": { "value": "23532000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentIntangibleAssetsOtherThanGoodwillInvestmentPropertyAndOtherNoncurrentAssets", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afe7b4db7f4c94905af6c2dcfeb7fa330_395": { "value": "42942000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Adbf4392492724f718518d8e61fab3877_396": { "value": "12558000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Adb2a5f2c26914d24bc16e2df33dcdcfc_397": { "value": "259402000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4ca542a30b8f43faad93412cd7cd364b_398": { "value": "-644592000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af744d446f6f14f61b2ff0ba58b81a593_399": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RepaymentsOfBondsNotesAndDebentures", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aefc5248464194f32bc83b61237f48434_400": { "value": "3681000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RepaymentsOfBondsNotesAndDebentures", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3838551a2cbb4fda9ef1906cccbf3e2b_401": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A96a4ee557852470783e9d797a78bffbb_402": { "value": "39589000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab46e05274985431abb350a6da76b05cc_403": { "value": "11610000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RepaymentsOfBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa6de067b2b714701a8c958b95a30fc5f_404": { "value": "130956000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RepaymentsOfBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A77ba8f1bba9d4fe8bc2ab968c4c12c09_405": { "value": "4175000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PaymentsOfLeaseLiabilitiesClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ada68d9dedd82418cb8ff3ee58adaa4ed_406": { "value": "13628000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PaymentsOfLeaseLiabilitiesClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2a7cf0800661470190da80db9fc9dace_407": { "value": "673000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestPaidClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A70728068eef947678d33e4c320d7a16e_408": { "value": "8676000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestPaidClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5ff2b55508e54b7298a875ce01c4c84a_409": { "value": "-189767000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad27e592e90324ae397dea2acc9ec170c_410": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A993ceec285f7412b97857ccc8f61e0a8_411": { "value": "-206225000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa0fdef44109044369d4ae4bc08a288f5_412": { "value": "-117352000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1e1dfe88a4e04fd29715f78faab5a887_413": { "value": "88303000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalentsBeforeEffectOfExchangeRateChanges", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A931fa13608814886be612927d5070d0a_414": { "value": "-602191000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalentsBeforeEffectOfExchangeRateChanges", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8947546052ad480fb784f43639a7f2e4_415": { "value": "-10184000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EffectOfExchangeRateChangesOnCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1d93036132fc44678ae1eab85bae6a6a_416": { "value": "3080000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EffectOfExchangeRateChangesOnCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7f163c86f61742168b3255fc4b091faf_417": { "value": "78119000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af466e36a10e94ede9bbc8a2e5adc7da7_418": { "value": "-599111000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A628c7f2b392d4ad39f599c2ed35a8301_419": { "value": "138745000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6d7ade1f671540b6a615971f375eb3e3_420": { "value": "737856000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2021-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A33dde5ad455948299db3c1507cad339e_421": { "value": "216864000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A628c7f2b392d4ad39f599c2ed35a8301_422": { "value": "138745000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2f0b126316ed45858de3d2ce94dae138_969332431": { "value": "

DODATKOWE INFORMACJE I OBJA\u015aNIENIA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

1Informacje og\u00f3lne

Grupa Kapita\u0142owa Getin Holding (\u201eGrupa Kapita\u0142owa\u201d, \u201eGrupa\u201d) sk\u0142ada si\u0119 ze sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej Getin Holding S.A. (\"Getin Holding\", \u201eSp\u00f3\u0142ka\u201d lub \u201ejednostka dominuj\u0105ca\u201d) i jej sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy obejmuje okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony 31.12.2022 r. oraz zawiera dane por\u00f3wnawcze za okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony 31.12.2021 r. dla rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat, zestawienia zmian w kapitale w\u0142asnym, sprawozdania z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w oraz rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz dane ze sprawozdania z sytuacji finansowej wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 31.12.2021 r.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w z\u0142otych, a wszystkie warto\u015bci, o ile nie wskazano inaczej, podane s\u0105 w tysi\u0105cach z\u0142otych.

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe podlega badaniu przez niezale\u017cnego bieg\u0142ego rewidenta. Podmiotem uprawnionym do przeprowadzenia badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest Grant Thornton Polska P.S.A.

Sp\u00f3\u0142ka zosta\u0142a zarejestrowana pod nazw\u0105 Centaur S.A. dnia 23.02.1996 r. Nast\u0119pnie dnia 28.02.2000 r. zmieniono nazw\u0119 Sp\u00f3\u0142ki na Getin Service Provider S.A. W dniu 23.03.2001 r. Getin Service Provider S.A. zosta\u0142 zarejestrowany w Polsce\u00a0w Krajowym Rejestrze S\u0105dowym prowadzonym przez S\u0105d Rejonowy dla Wroc\u0142awia Fabrycznej, VI Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego pod numerem KRS 0000004335. Od 24.09.2003 r. Sp\u00f3\u0142ce nadano numer statystyczny REGON 932117232.

Od 24.09.2003 r. Sp\u00f3\u0142ka dzia\u0142a pod nazw\u0105 Getin Holding S.A.

Sp\u00f3\u0142ka prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 w formie sp\u00f3\u0142ki akcyjnej.

Siedziba Sp\u00f3\u0142ki znajduje si\u0119 w Polsce, we Wroc\u0142awiu.

W dniu 20.02.2023 r. zmianie uleg\u0142 adres Sp\u00f3\u0142ki. Na dzie\u0144 bilansowy siedziba Getin Holding S.A mie\u015bci\u0142a si\u0119 we Wroc\u0142awiu, przy ul. Gwia\u017adzistej 66.

Aktualny adres Sp\u00f3\u0142ki to Wroc\u0142aw, ul. Zwyci\u0119ska 45 lok 3.3.1.

Czas trwania Sp\u00f3\u0142ki oraz pozosta\u0142ych jednostek Grupy Kapita\u0142owej jest nieoznaczony.

Przewa\u017caj\u0105cym rodzajem dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki jest prowadzenie inwestycji kapita\u0142owych na rynkach krajowych i zagranicznych.

Getin Holding jest holdingiem finansowym prowadz\u0105cym dzia\u0142alno\u015b\u0107 inwestycyjn\u0105 w sp\u00f3\u0142ki sektora finansowego w Polsce\u00a0oraz poza jej granicami (obecnie w Ukrainie). Sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej prowadz\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 w zakresieus\u0142ug bankowych i finansowych. Rodzaj dzia\u0142alno\u015bci poszczeg\u00f3lnych sp\u00f3\u0142ek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej zosta\u0142 opisany w\u00a0nocie 2\u00a0dodatkowych informacji i obja\u015bnie\u0144.

Podmiotem dominuj\u0105cym w stosunku do Getin Holding jest dr Leszek Czarnecki.

Podmiotem dominuj\u0105cym wy\u017cszego szczebla dla Getin Holding jest dr Leszek Czarnecki\u00a0.

\u00a0

\u00a0

2Sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej

W sk\u0142ad Grupy Getin Holding na 31.12.2022 r. oraz 31.12.2021 r. wchodzi\u0142y nast\u0119puj\u0105ce sp\u00f3\u0142ki:

\u00a0

Jednostki zale\u017cne:

\u00a0

\u00a0

Efektywny udzia\u0142 w kapitale

\u00a0

Nazwa i siedziba

Rodzaj dzia\u0142alno\u015bci

31.12.2022

31.12.2021

Informacje uzupe\u0142niaj\u0105ce

MW Trade S.A. z siedzib\u0105 we Wroc\u0142awiu

us\u0142ugi finansowe

nd

51,27%

w dniu 25.03.2022 r. Getin Holding S.A. zby\u0142 wszystkie posiadane akcje MW Trade S.A.

Getin International S.A. w likwidacji z siedzib\u0105 we Wroc\u0142awiu

dzia\u0142alno\u015b\u0107 holdingowa dla jednostek zagranicznych Grupy

100,00%

100,00%

Getin Holding S.A. posiada 100% akcji

Idea Bank S.A. z siedzib\u0105 we Lwowie (Ukraina)

us\u0142ugi bankowe

100,00%

100,00%

Getin Holding S.A. posiada 100% akcji

Gwarant Legal Support sp. z o.o. w likwidacji z siedzib\u0105 we Lwowie (Ukraina)

us\u0142ugi prawne

nd

100,00%

W dniu 13.10.2022 r., zarejestrowana zosta\u0142a likwidacja sp\u00f3\u0142ki

New Finance Service sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Kijowie (Ukraina)

us\u0142ugi faktoringowe

nd

100,00%

W dniu 11.10.2022 r. dosz\u0142o do zbycia 100% udzia\u0142\u00f3w w kapitale zak\u0142adowym sp\u00f3\u0142ki

Idea Finance sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Mi\u0144sku (Bia\u0142oru\u015b)

po\u015brednictwo w zakresie us\u0142ug finansowych

nd

100,00%

w dniu 26.09.2022 r.dosz\u0142o do zbycia 100% udzia\u0142\u00f3w w kapitale zak\u0142adowym sp\u00f3\u0142ki

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Graficzna struktura Grupy Getin Holding na dzie\u0144 31.12.2022 r.:

\u00a0

\"Obraz

\u00a0

W okresie od dnia 01.01.2022 r. do dnia 31.12.2022 r. mia\u0142y miejsce nast\u0119puj\u0105ce istotne wydarzeniadotycz\u0105ce Grupy Kapita\u0142owej:

\uf0b7Z powodu niespe\u0142nienia do dnia 25.02.2022 r. wszystkich warunk\u00f3w przeniesienia w\u0142asno\u015bci akcji sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Idea Bank (Ukraina), okre\u015blonych w warunkowej umowie sprzeda\u017cy 100% akcji banku zawartej w dniu 10.11.2021 r. przez Emitenta z JSC \u201cFirst Ukrainian International Bank\u201d, umowa uleg\u0142a rozwi\u0105zaniu. W zwi\u0105zku z obecn\u0105 sytuacj\u0105 geopolityczn\u0105 w Ukrainie i brakiem mo\u017cliwo\u015bci zbycia Idea Banku (Ukraina), odst\u0105piono od realizacji planu sprzeda\u017cy banku i zaprzestano klasyfikacji aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 sp\u00f3\u0142ek ukrai\u0144skich jako przeznaczonych do sprzeda\u017cy.

\uf0b7W dniu 25.03.2022 r., w wyniku zawartej w dniu 23.12.2021 r. przez Emitenta z MWT, BI oraz Panem Rafa\u0142em Wasilewskim Umowy dotycz\u0105cej sprzeda\u017cy akcji w ramach publicznego wezwania, nast\u0105pi\u0142o zbycie wszystkich posiadanych akcji MWT w liczbie 4\u00a0298 301, kt\u00f3re stanowi\u0142y 51,27% kapita\u0142u zak\u0142adowego MWT i dawa\u0142y prawo do 51,27% g\u0142os\u00f3w w walnym zgromadzeniu MWT, wskutek czego Emitent utraci\u0142 kontrol\u0119 nad MWT i na dzie\u0144 publikacji niniejszego sprawozdania nie posiada akcji tej sp\u00f3\u0142ki. Z tytu\u0142u transakcji Emitent otrzyma\u0142 kwot\u0119 21\u00a0492 tys. z\u0142. Rozliczenie sprzeda\u017cy sp\u00f3\u0142ki zaprezentowano w nocie 22.

\uf0b7W dniu 26.09.2022 r. w wyniku zwartej przez sp\u00f3\u0142k\u0119 zale\u017cn\u0105 od Emitenta Getin International S.A. w likwidacji umowy dosz\u0142o do zbycia 100% udzia\u0142\u00f3w w kapitale zak\u0142adowym Idea Finance Sp. z o. o. z siedzib\u0105 w Mi\u0144sku, Bia\u0142oru\u015b. Rozliczenie sprzeda\u017cy sp\u00f3\u0142ki zaprezentowano w nocie 14.

\uf0b7W dniu 29.09.2022 r. Bankowy Fundusz Gwarancyjny (\u201eBFG\u201d) wyda\u0142 decyzj\u0119 o wszcz\u0119ciu z dniem 30.09.2022 r. przymusowej restrukturyzacji wobec Getin Noble Bank S.A. (\u201eGNB\u201d), umorzeniu instrument\u00f3w kapita\u0142owych banku, zastosowaniu instrumentu przymusowej restrukturyzacji w formie instytucji pomostowej oraz powo\u0142aniu Administratora banku. W wyniku decyzji BFG nast\u0105pi\u0142a zmiana w strukturze akcjonariatu Emitenta. Do wszcz\u0119cia przymusowej restrukturyzacji GNB (podmiot zale\u017cny od Pana Leszka Czarneckiego) posiada\u0142 18 957 758 akcji Getin Holding o warto\u015bci nominalnej 0,10 z\u0142., daj\u0105cych 9,99\u2019% g\u0142os\u00f3w na walnym zgromadzeniu Emitenta. Na mocy Decyzji BFG [ust. 5 p. 1) lit. i (V)] w\u0142a\u015bcicielem tego pakietu nadal jest GNB jako podmiot w restrukturyzacji, zachowuj\u0105cy osobowo\u015b\u0107 prawn\u0105 i pozostaj\u0105cy uczestnikiem obrotu z uwzgl\u0119dnieniem regulacji ustawowych dotycz\u0105cych skutk\u00f3w wszcz\u0119cia przymusowej restrukturyzacji \u2013 prawo podejmowania uchwa\u0142 i decyzji w sprawach zastrze\u017conych w ustawie i statucie do w\u0142a\u015bciwo\u015bci organ\u00f3w podmiotu w restrukturyzacji przesz\u0142o na BFG.

Na skutek decyzji BFG, Pan Leszek Czarnecki zmniejszy\u0142 posiadan\u0105 po\u015brednio liczb\u0119 g\u0142os\u00f3w na walnym zgromadzeniu Emitenta. Obecnie Pan Leszek Czarnecki posiada \u0142\u0105cznie (tj. bezpo\u015brednio i po\u015brednio) 85.351.946 akcji Emitenta daj\u0105cych 44,98% g\u0142os\u00f3w na walnym zgromadzeniu, w tym: a) bezpo\u015brednio 20.468.082 akcje Emitenta daj\u0105ce 10,79% g\u0142os\u00f3w na walnym zgromadzeniu oraz, b) po\u015brednio 64.883.864 akcje Emitenta daj\u0105ce 34,19% g\u0142os\u00f3w na walnym zgromadzeniu.

\uf0b7W dniu 11.10.2022 r. nast\u0105pi\u0142o zbycie 100% posiadanych udzia\u0142\u00f3w sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej New Finance Service. Rozliczenie sprzeda\u017cy sp\u00f3\u0142ki zaprezentowano w nocie 14.

\uf0b7W dniu 13.10.2022 r., zarejestrowana zosta\u0142a likwidacja sp\u00f3\u0142ki Gwarant Legal Support Sp. z o.o. w likwidacji. Sp\u00f3\u0142ka ze wskazan\u0105 dat\u0105 zako\u0144czy\u0142a sw\u00f3j byt prawny. Wp\u0142yw likwidacji sp\u00f3\u0142ki na wyniki finansowe Grupy przedstawiono w nocie 14.

\u00a0

2.1 Zatrudnienie w Grupie Kapita\u0142owej

\u00a0

Ilo\u015b\u0107 os\u00f3b zatrudnionych (w pe\u0142nych etatach) w sp\u00f3\u0142kach
Grupy Kapita\u0142owej Getin Holding

31.12.2022

31.12.2021

Zmiana

Getin Holding S.A.

12

17

(5)

MW Trade S.A.

nd

8

(8)

Segment Ukraina (1)

1 176

1 529

(353)

Idea Finance (Bia\u0142oru\u015b)

nd

7

(7)

Razem

1 188

1 561

(373)

w tym:

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Polska

12

25

(13)

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 mi\u0119dzynarodowa

1 176

1 536

(360)

(1) na 31.12.2022 Idea Bank (Ukraina)
na 31.12.2021 Idea Bank (Ukraina), Gwarant Legal Support, New Finance Service

\u00a0

\u00a0

3Sk\u0142ad Zarz\u0105du jednostki dominuj\u0105cej

Sk\u0142ad Zarz\u0105du Getin Holding S.A. na dzie\u0144 31.12.2022 r.:

\uf0b7Piotr Kaczmarek - Prezes Zarz\u0105du

\uf0b7Piotr Mialkowski \u2013 Wiceprezes Zarz\u0105du

\u00a0

Sk\u0142ad Zarz\u0105du Getin Holding S.A. na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia niniejszego sprawozdania finansowego:

\uf0b7Piotr Kaczmarek - Prezes Zarz\u0105du

\uf0b7Piotr Mia\u0142kowski \u2013 Wiceprezes Zarz\u0105du

W okresie obj\u0119tym sprawozdaniem finansowym nie wyst\u0105pi\u0142y zmiany w sk\u0142adzie Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki.

\u00a0

4Zatwierdzenie sprawozdania finansowego

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o zatwierdzone do publikacji przez Zarz\u0105d w\u00a0dniu 30.03.2023 r.

\u00a0

\u00a0

5Istotne zasady rachunkowo\u015bci

5.1Podstawa sporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej zatwierdzonymi przez UE (\u201eMSSF-UE\u201d wed\u0142ug zasady kosztu historycznego, za wyj\u0105tkiem:

\uf0b7aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

\uf0b7aktyw\u00f3w finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody,

\uf0b7nieruchomo\u015bci inwestycyjnych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy,

\uf0b7aktyw\u00f3w trwa\u0142ych lub grupy aktyw\u00f3w zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzeda\u017cy, kt\u00f3re wyceniane s\u0105 w ni\u017cszej z nast\u0119puj\u0105cych dw\u00f3ch kwot: ich warto\u015bci bilansowej lub warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty zbycia.\u00a0

5.2O\u015bwiadczenie o kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci Grupy

5.2.1 O\u015bwiadczenie o kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci Getin Holding

Niniejsze sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci, tj. co najmniej w perspektywie jednego roku od dnia bilansowego.

Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki jest \u015bwiadomy niepewno\u015bci wynikaj\u0105cej z dzia\u0142a\u0144 wojennych na Ukrainie i ich wp\u0142ywu na sytuacj\u0119 finansow\u0105 Sp\u00f3\u0142ki i Grupy Getin Holding.

Wybuch wojny w Ukrainie w lutym 2022 roku skutkowa\u0142 brakiem mo\u017cliwo\u015bci zbycia jednostki zale\u017cnej Idea Bank (Ukraina), dlatego w I kwartale 2022 r. odst\u0105piono od realizacji planu sprzeda\u017cy banku i zaprzestano ujmowania inwestycji w bank jako aktywa przeznaczonego do sprzeda\u017cy.

Z uwagi na dynamik\u0119 tocz\u0105cej si\u0119 wojny i trudny do przewidzenia dalszy rozw\u00f3j wypadk\u00f3w, Sp\u00f3\u0142ka identyfikuje szereg ryzyk zwi\u0105zanych z ewentualnymi przysz\u0142ymi po\u017cytkami w postaci dywidend, warto\u015bci\u0105 aktyw\u00f3w ukrai\u0144skich, a tak\u017ce mo\u017cliwo\u015bci\u0105 ich sprzeda\u017cy w przysz\u0142o\u015bci. W okresie sprawozdawczym zlecono niezale\u017cnemu ekspertowi przeprowadzenie oraz okresow\u0105 aktualizacj\u0119 test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci inwestycji w sp\u00f3\u0142ki ukrai\u0144skie, kt\u00f3re wykaza\u0142y konieczno\u015b\u0107 dokonania odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych zar\u00f3wno na poziomie jednostkowym, jak i skonsolidowanym. Na dzie\u0144 bilansowy na poziomie jednostkowym rozpoznano odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci inwestycji w Idea Bank (Ukraina) w wysoko\u015bci 207 888 tys. z\u0142, za\u015b na poziomie skonsolidowanym odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w wyni\u00f3s\u0142 119\u00a0948 tys. z\u0142.

W dniu 20.05.2022 r. nast\u0105pi\u0142o wpisanie w rejestrze przedsi\u0119biorc\u00f3w Krajowego Rejestru S\u0105dowego zmiany w statucie Sp\u00f3\u0142ki dotycz\u0105cej obni\u017cenia jej kapita\u0142u zak\u0142adowego o kwot\u0119 740\u00a0093 tys. z\u0142, poprzez zmniejszenie warto\u015bci nominalnej akcji z 4,00 z\u0142 do 0,10 z\u0142. Obni\u017cenie kapita\u0142u zak\u0142adowego Sp\u00f3\u0142ki mia\u0142o na celu wyp\u0142at\u0119 na rzecz akcjonariuszy kwoty 189 767 tys. z\u0142 oraz przeniesienie kwoty 550\u00a0325 tys. z\u0142 na kapita\u0142 zapasowy Sp\u00f3\u0142ki w celu stworzenia warunk\u00f3w do wyp\u0142aty w przysz\u0142o\u015bci \u015brodk\u00f3w na

rzecz akcjonariuszy z kapita\u0142u zapasowego w cz\u0119\u015bci, w jakiej kapita\u0142 ten zosta\u0142 utworzony z zysk\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki oraz pokrycia przysz\u0142ych strat Sp\u00f3\u0142ki. Wyp\u0142ata na rzecz akcjonariuszy z tytu\u0142u obni\u017cenia kapita\u0142u nast\u0105pi\u0142a w dniu 30.12.2022 r.

W okresie sprawozdawczym otrzymane nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u sprzeda\u017cy jednostek zale\u017cnych wynios\u0142y \u0142\u0105cznie 60\u00a0508 tys. z\u0142. Ponadto zrealizowana w czerwcu 2022 r. transakcja sprzeda\u017cy posiadanych akcji TU Europa skutkowa\u0142a zwi\u0119kszeniem stanu \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych o kwot\u0119 70\u00a0416 tys. z\u0142.

W opinii Zarz\u0105du Getin Holding posiada wystarczaj\u0105ce \u015brodki finansowe i planowane wp\u0142ywy, aby realizowa\u0107 swoje zobowi\u0105zania w okresie co najmniej najbli\u017cszych 12 miesi\u0119cy. Sp\u00f3\u0142ka posiada odpowiedni\u0105 p\u0142ynno\u015b\u0107 finansow\u0105 i jej dzia\u0142alno\u015b\u0107 nie jest zagro\u017cona.

\u00a0

5.2.2 Sytuacja zwi\u0105zana z koronawirusem

Czynnikiem wp\u0142ywaj\u0105cym na otoczenie biznesowe Sp\u00f3\u0142ki i Grupy Kapita\u0142owej Getin Holding w 2022 r. pozostawa\u0142o utrzymanie skali dzia\u0142ania przy wci\u0105\u017c wysokim poziomie ryzyka zwi\u0105zanym z pandemi\u0105 koronawirusa SARS-CoV-2 i jego nowych odmian.

Specyfika Sp\u00f3\u0142ki sprawia, \u017ce blisko 90% zada\u0144 wykonywanych przez pracownik\u00f3w mo\u017ce by\u0107 realizowane zdalnie. W 2022 roku utrzymano system pracy hybrydowej (dom/biuro) dla wszystkich pracownik\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki, bez ryzyka przerwania realizowanych projekt\u00f3w i innych istotnych proces\u00f3w, w\u00a0tym zwi\u0105zanych z zarz\u0105dzaniem aktywami czy te\u017c bie\u017c\u0105cym raportowaniem zar\u00f3wno wewn\u0119trznym, jak i zewn\u0119trznym. Model zarz\u0105dzania w Getin Holding zak\u0142ada wsp\u00f3\u0142prac\u0119 na odleg\u0142o\u015b\u0107 przy wykorzystaniu nowoczesnych rozwi\u0105za\u0144 teleinformatycznych. Dotychczasowa praktyka wykaza\u0142a du\u017c\u0105 efektywno\u015b\u0107 pracy w modelu \u201emieszanym\u201d.

Ewentualne ryzyka mog\u0105 powsta\u0107 w sytuacji zmian regulacyjnych, spowodowanych nowym negatywnym rozwojem sytuacji i konieczno\u015bci\u0105 reagowania odpowiednich instytucji w obszary funkcjonowania Grupy.

Zgodnie z szacunkami Zarz\u0105du Getin Holding, negatywne skutki ekonomiczne dotkn\u0119\u0142y wszystkie rynki, na kt\u00f3rych prowadzona by\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 biznesowa Grupy i sprowadzi\u0142y si\u0119 przede wszystkim do ograniczenia popytu na us\u0142ugi finansowe, w szczeg\u00f3lno\u015bci kredyty, a tym samym generowania ni\u017cszych dochod\u00f3w odsetkowych i\u00a0prowizyjnych.\u00a0

\u00a0

5.3O\u015bwiadczenie o zgodno\u015bci

Niniejsze sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej zatwierdzonymi przez UE (\u201eMSSF-UE\u201d), a w zakresie nieuregulowanym powy\u017cszymi standardami zgodnie z wymogami Ustawy z dnia 29.09.1994 r. o rachunkowo\u015bci z p\u00f3\u017aniejszymi zmianami i wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, bior\u0105c pod uwag\u0119 tocz\u0105cy si\u0119 w UE proces wprowadzania standard\u00f3w MSSF oraz prowadzon\u0105 przez Grup\u0119 dzia\u0142alno\u015b\u0107, w zakresie stosowanych przez Grup\u0119 zasad rachunkowo\u015bci MSSF r\u00f3\u017cni\u0105 si\u0119 od MSSF UE. Sp\u00f3\u0142ka nie zdecydowa\u0142a si\u0119 na wcze\u015bniejsze zastosowanie standard\u00f3w, kt\u00f3re zosta\u0142y opublikowane, lecz nie wesz\u0142y dotychczas w \u017cycie.

MSSF-UE obejmuj\u0105 standardy i interpretacje zaakceptowane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (\u201eRMSR\u201d) oraz Komisj\u0119 ds. Interpretacji Mi\u0119dzynarodowej Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eKIMSF\u201d).

Jednostki zagraniczne Grupy prowadz\u0105 swoje ksi\u0119gi zgodnie z odpowiednimi przepisami krajowymi. W wypadku wyst\u0105pienia r\u00f3\u017cnic mi\u0119dzy zasadami stosowanymi przez ww. jednostki a zasadami stosowanymi przez Grup\u0119, Grupa dokonuje odpowiednich korekt w celu doprowadzenia danych

finansowych tych jednostek do zgodno\u015bci z MSSF-UE i uwzgl\u0119dnienia ich w skonsolidowanych sprawozdaniu finansowym Grupy.\u00a0

5.4Nowe obowi\u0105zuj\u0105ce standardy rachunkowo\u015bci oraz interpretacje

Nast\u0119puj\u0105ce standardy, zmiany do istniej\u0105cych standard\u00f3w oraz interpretacje opublikowane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE wchodz\u0105 w \u017cycie po raz pierwszy w roku 2022:

\uf0b7Zmiany do MSSF 3 \u201ePo\u0142\u0105czenia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107\u201d \u2013 aktualizacja referencji do Za\u0142o\u017ce\u0144 koncepcyjnych,(obowi\u0105zuj\u0105ce dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 01.01.2022 r. lub po tej dacie),

\uf0b7Zmiany do MSR 16 \u201eRzeczowe aktywa trwa\u0142e\u201d - odno\u015bnie przychod\u00f3w z produkt\u00f3w wyprodukowanych w okresie przygotowywania rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych do rozpocz\u0119cia funkcjonowania, (obowi\u0105zuj\u0105ce dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 01.01.2022 r. lub po tej dacie),

\uf0b7Zmiany do MSR 37 \u201eRezerwy, zobowi\u0105zania warunkowe i aktywa warunkowe\u201d \u2013 wyja\u015bnienia nt. koszt\u00f3w ujmowanych w analizie, czy umowa jest kontraktem rodz\u0105cym obci\u0105\u017cenia, (obowi\u0105zuj\u0105ce dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 01.01.2022 r. lub po tej dacie),

\uf0b7Roczne zmiany do Standard\u00f3w 2018-2020- wyniku corocznego projektu ulepsze\u0144 wprowadzono zmiany do czterech MSSF (MSSF1, MSSF9, MSSF16, MSR 41) (obowi\u0105zuj\u0105ce dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 01.01.2022 r. lub po tej dacie),

Zastosowanie powy\u017cszych zmian do standard\u00f3w nie mia\u0142o istotnego wp\u0142ywu na sytuacj\u0119 finansow\u0105 i wyniki dzia\u0142alno\u015bci Grupy.

5.5Nowe standardy i interpretacje, kt\u00f3re zosta\u0142y opublikowane, a nie wesz\u0142y jeszcze w \u017cycie

Nast\u0119puj\u0105ce standardy i interpretacje zosta\u0142y wydane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci lub Komitet ds. Interpretacji Mi\u0119dzynarodowej Sprawozdawczo\u015bci Finansowej, a nie wesz\u0142y jeszcze w \u017cycie:

\uf0b7Zmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d oraz Wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnie\u0144 dotycz\u0105cych polityk rachunkowo\u015bci \u2013 kwestie istotno\u015bci w odniesieniu do polityk rachunkowo\u015bci, (obowi\u0105zuj\u0105cy w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1.01.2023 r. lub po tej dacie),

\uf0b7Zmiany do MSR 8 \u201eZasady (polityka) rachunkowo\u015bci, zmiany warto\u015bci szacunkowych i korygowanie b\u0142\u0119d\u00f3w\u201d\u2013 definicja warto\u015bci szacunkowych; (obowi\u0105zuj\u0105ca w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 r. lub po tej dacie),

\uf0b7MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczeniowe\u201d - pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 \u2013 informacje por\u00f3wnawcze (obowi\u0105zuj\u0105cy w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1.01.2023 r. lub po tej dacie).

\uf0b7Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 01.01.2023 r. lub po tej dacie).

\uf0b7Zmiany do MSR 12 \u201ePodatek dochodowy\u201d obowi\u0105zuj\u0105cy dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1.01.2023 r.).

Zastosowanie powy\u017cszych zmian do standard\u00f3w nie mia\u0142yby istotnego wp\u0142ywu na sprawozdanie finansowe Grupy, je\u017celi zosta\u0142yby zastosowane przez jednostk\u0119 na dzie\u0144 bilansowy.

5.6Standardy i interpretacje przyj\u0119te przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci, ale jeszcze niezatwierdzone do stosowania w UE

MSSF w kszta\u0142cie zatwierdzonym przez UE nie r\u00f3\u017cni\u0105 si\u0119 obecnie w znacz\u0105cy spos\u00f3b od regulacji przyj\u0119tych przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (RMSR), z wyj\u0105tkiem poni\u017cszych standard\u00f3w, zmian do standard\u00f3w i interpretacji, kt\u00f3re wed\u0142ug stanu na dzie\u0144
sporz\u0105dzenia niniejszego sprawozdania nie zosta\u0142y jeszcze przyj\u0119te do stosowania w UE (poni\u017csze daty wej\u015bcia w \u017cycie odnosz\u0105 si\u0119 do standard\u00f3w w wersji pe\u0142nej):

\uf0b7Zmiany do MSSF 16 \u201eLeasing\u201d - zobowi\u0105zanie leasingowe w transakcjach sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego (obowi\u0105zuj\u0105 dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1.01.2024 r.) ,

\uf0b7Zmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych: Klasyfikacja zobowi\u0105za\u0144 jako kr\u00f3tkoterminowe lub d\u0142ugoterminowe\u201d(obowi\u0105zuj\u0105cy w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1.01.2024 r. lub po tej dacie).

W ocenie Grupy, w/w standardy, interpretacje i zmiany do standard\u00f3w, nie mia\u0142yby istotnego wp\u0142ywu na sprawozdanie finansowe Grupy, je\u017celi zosta\u0142yby zastosowane przez jednostk\u0119 na dzie\u0144 bilansowy.\u00a0

\u00a0

5.7Istotne warto\u015bci oparte na profesjonalnym os\u0105dzie i szacunkach

Sporz\u0105dzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga dokonania przez Grup\u0119 pewnych szacunk\u00f3w oraz przyj\u0119cia pewnych za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re maj\u0105 wp\u0142yw na kwoty prezentowane w sprawozdaniu finansowym. Szacunki i za\u0142o\u017cenia, kt\u00f3re podlegaj\u0105 ci\u0105g\u0142ej ocenie przez kierownictwo Grupy, oparte s\u0105 o do\u015bwiadczenia historyczne i inne czynniki, w tym oczekiwania co do przysz\u0142ych zdarze\u0144, kt\u00f3re w danej sytuacji wydaj\u0105 si\u0119 uzasadnione. Mimo \u017ce szacunki te opieraj\u0105 si\u0119 na najlepszej wiedzy dotycz\u0105cej warunk\u00f3w bie\u017c\u0105cych i dzia\u0142a\u0144, kt\u00f3re Grupa podejmuje, rzeczywiste rezultaty mog\u0105 si\u0119 od tych szacunk\u00f3w r\u00f3\u017cni\u0107. Szacunki dokonywane na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego odzwierciedlaj\u0105 warunki, kt\u00f3re istnia\u0142y na te daty (np. kurs walutowy, stopy procentowe, ceny rynkowe).

Profesjonalny os\u0105d

W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowo\u015bci najwi\u0119ksze znaczenie, opr\u00f3cz szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych, mia\u0142 profesjonalny os\u0105d kierownictwa.

Kalkulacja odpisu na oczekiwane straty kredytowe

Na ka\u017cd\u0105 dat\u0119 bilansow\u0105 Grupa ocenia, czy istniej\u0105 obiektywne przes\u0142anki utraty warto\u015bci ekspozycji kredytowych, przes\u0142anki identyfikuj\u0105ce istotny wzrost ryzyka oraz wyznacza wysoko\u015b\u0107 odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ekspozycji kredytowych. Wysoko\u015b\u0107 odpisu aktualizuj\u0105cego r\u00f3wna si\u0119 oczekiwanym stratom kredytowym. Grupa dokonuje kalkulacji odpisu na oczekiwane straty kredytowe zgodnie z zasadami okre\u015blonymi w MSSF 9. Spos\u00f3b szacowania odpisu na oczekiwane straty kredytowe bazuje na profesjonalnym os\u0105dzie w zakresie ustalenia za\u0142o\u017ce\u0144 dotycz\u0105cych przede wszystkim:

\uf0b7znacz\u0105cego wzrostu ryzyka kredytowego,

\uf0b7wyboru odpowiednich modeli i za\u0142o\u017ce\u0144 do kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych,

\uf0b7prognoz ekonomicznych,

\uf0b7homogenicznych grup aktyw\u00f3w finansowych.

Ocena szacowanych strat kredytowych

Grupa dokonuje kalkulacji odpisu na oczekiwane straty kredytowe zgodnie z zasadami okre\u015blonymi w MSSF 9. Spos\u00f3b szacowania odpisu na oczekiwane straty kredytowe jest uzale\u017cniony od zmiany poziomu ryzyka, kt\u00f3ry nast\u0105pi\u0142 od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia.

Warto\u015b\u0107 instrument\u00f3w, kt\u00f3re wchodz\u0105 w zakres modelu impairmentu MSSF 9 (a wi\u0119c za wyj\u0105tkiem instrument\u00f3w kapita\u0142owych oraz innych instrument\u00f3w finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy) jest poddawana okresowej ocenie w celu odpowiedniej klasyfikacji ekspozycji kredytowych do jednego z trzech koszyk\u00f3w rozpoznawania strat kredytowych opisanych w nocie 5.22 niniejszego sprawozdania finansowego.

W celu szacowania odpis\u00f3w z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych Grupa wykorzystuje w\u0142asne oszacowania parametr\u00f3w ryzyka bazuj\u0105c na wypracowanych modelach wewn\u0119trznych. W przypadku instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych, dla kt\u00f3rych dost\u0119pne s\u0105 takie informacje, wykorzystywane s\u0105 r\u00f3wnie\u017c parametry ryzyka ze \u017ar\u00f3de\u0142 zewn\u0119trznych.

Oczekiwane straty kredytowe zosta\u0142y okre\u015blone jako iloczyn EAD (ekspozycja na moment utraty warto\u015bci) pomniejszonego o warto\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 oraz PD (prawdopodobie\u0144stwo niewyp\u0142acalno\u015bci) i LGD (strata w momencie niewyp\u0142acalno\u015bci). Finalna warto\u015b\u0107 strat oczekiwanych stanowi sum\u0119 oczekiwanych strat w poszczeg\u00f3lnych okresach (w horyzoncie 12 miesi\u0119cy lub w horyzoncie \u017cycia ekspozycji kredytowej) zdyskontowan\u0105 efektywn\u0105 stop\u0105 procentow\u0105.

Utrata warto\u015bci pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy istniej\u0105 obiektywne dowody utraty warto\u015bci sk\u0142adnika pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Je\u015bli Grupa zidentyfikuje przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na wyst\u0105pienie utraty warto\u015bci, to nast\u0119pnie ustala si\u0119, czy bie\u017c\u0105ca warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jest wy\u017csza od warto\u015bci, jak\u0105 mo\u017cna uzyska\u0107 w drodze jego dalszego u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy, czyli szacowana jest warto\u015b\u0107 odzyskiwalna danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. W przypadku, gdy warto\u015b\u0107 odzyskiwalna jest ni\u017csza od bie\u017c\u0105cej warto\u015bci bilansowej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w rozpoznawana jest utrata warto\u015bci, kt\u00f3rej odpis jest ujmowany w wyniku finansowym.

Utrata warto\u015bci firmy

Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, warto\u015b\u0107 firmy jest wykazywana wed\u0142ug ceny nabycia pomniejszonej o wszelkie skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Na ka\u017cd\u0105 dat\u0119 sprawozdawcz\u0105 ocenia si\u0119, czy nie wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki utraty warto\u015bci firmy. Test na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadza si\u0119 w momencie zaistnienia przes\u0142anek utraty warto\u015bci, nie rzadziej ni\u017c raz w roku poprzez por\u00f3wnanie warto\u015bci bilansowej o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, \u0142\u0105cznie z warto\u015bci\u0105 firmy oraz ich warto\u015bci odzyskiwalnej. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna szacowana jest na podstawie warto\u015bci u\u017cytkowej o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3r\u0105 stanowi szacunkowa warto\u015b\u0107 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z uwzgl\u0119dnieniem warto\u015bci rezydualnej o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne. Zidentyfikowan\u0105 utrat\u0119 warto\u015bci odnosi si\u0119 w ci\u0119\u017car wyniku finansowego.

Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego

Grupa rozpoznaje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego bazuj\u0105c na za\u0142o\u017ceniu, \u017ce w przysz\u0142o\u015bci zostanie osi\u0105gni\u0119ty zysk podatkowy pozwalaj\u0105cy na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wynik\u00f3w podatkowych w przysz\u0142o\u015bci mog\u0142oby spowodowa\u0107, \u017ce za\u0142o\u017cenie to sta\u0142oby si\u0119 nieuzasadnione.

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana

W zwi\u0105zku z og\u0142oszonym w grudniu 2021 r. przez jednostk\u0119 zale\u017cn\u0105 MW Trade S.A. wezwaniem do zapisywania si\u0119 na sprzeda\u017c akcji sp\u00f3\u0142ki oraz zamiarem zbycia przez Getin Holding wszystkich

posiadanych akcji MWT stanowi\u0105cych 51,27% kapita\u0142u zak\u0142adowego MWT, Getin Holding zaklasyfikowa\u0142 na dzie\u0144 31.12.2021 r. dzia\u0142alno\u015b\u0107 sp\u00f3\u0142ki do dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej oraz dokona\u0142 przeniesienia jej aktyw\u00f3w do kategorii aktyw\u00f3w trwa\u0142ych przeznaczonych do sprzeda\u017cy oraz zobowi\u0105za\u0144 do kategorii zobowi\u0105za\u0144 zwi\u0105zanych z aktywami przeznaczonymi do sprzeda\u017cy. Zbycie jednostki nast\u0105pi\u0142o w dniu 25.03 2022 r.

W dniu 10.11.2021 r. Emitent, jako sprzedaj\u0105cy, zawar\u0142 warunkow\u0105 umow\u0119 sprzeda\u017cy 100% akcji JSC Idea Bank (Ukraina) z JSC \u201cFirst Ukrainian International Bank\u201d z siedzib\u0105 w Kijowie, Ukraina jako kupuj\u0105cym (\u201eFUIB\u201d). Na dzie\u0144 31.12.2021 r. Grupa zaklasyfikowa\u0142a zgodnie z MSSF 5 aktywa sp\u00f3\u0142ek ukrai\u0144skich do aktyw\u00f3w przeznaczonych do sprzeda\u017cy oraz ich dzia\u0142alno\u015b\u0107 do dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej. Wybuch wojny w Ukrainie w lutym 2022 roku skutkowa\u0142 brakiem mo\u017cliwo\u015bci zbycia sp\u00f3\u0142ki, dlatego w I kwartale 2022 r. odst\u0105piono od realizacji planu sprzeda\u017cy banku i zaprzestano ujmowania aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 sp\u00f3\u0142ek ukrai\u0144skich jako przeznaczonych do sprzeda\u017cy. a ich dzia\u0142alno\u015b\u0107 przeklasyfikowano do dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej.

5.8Waluta funkcjonalna i waluta sprawozda\u0144 finansowych

Z\u0142oty polski jest walut\u0105 funkcjonaln\u0105 Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej, walut\u0105 sprawozdawcz\u0105 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz walut\u0105 funkcjonaln\u0105 sp\u00f3\u0142ek Grupy, z wyj\u0105tkami wymienionymi poni\u017cej. Walut\u0105 funkcjonaln\u0105:

\uf0b7Idea Bank S.A. (Ukraina), Gwarant Legal Support sp. z o.o., New Finance Service sp. z o.o. jest hrywna ukrai\u0144ska;

\uf0b7Idea Finance sp. z o.o. by\u0142 rubel bia\u0142oruski.

5.9Zasady konsolidacji

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Getin Holding S.A. oraz sprawozdania finansowe jej jednostek zale\u017cnych, sporz\u0105dzone za odpowiednie okresy sprawozdawcze. Pakiety konsolidacyjne jednostek zale\u017cnych, b\u0119d\u0105ce podstaw\u0105 sporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego, sporz\u0105dzane s\u0105 za ten sam okres sprawozdawczy, co sprawozdanie jednostki dominuj\u0105cej, przy wykorzystaniu sp\u00f3jnych i jednolitych zasad rachunkowo\u015bci zastosowanych dla transakcji i zdarze\u0144 gospodarczych o podobnym charakterze. W celu eliminacji rozbie\u017cno\u015bci w stosowanych zasadach rachunkowo\u015bci wprowadza si\u0119 korekty.

Wszystkie znacz\u0105ce salda i transakcje pomi\u0119dzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski wynikaj\u0105ce z transakcji w ramach Grupy, zosta\u0142y w ca\u0142o\u015bci wyeliminowane. Niezrealizowane straty s\u0105 eliminowane chyba, \u017ce dowodz\u0105 wyst\u0105pienia utraty warto\u015bci.

\u00a0

Jednostki zale\u017cne

Sp\u00f3\u0142ka, niezale\u017cnie od charakteru zaanga\u017cowania w danej jednostce, okre\u015bla sw\u00f3j status jednostki dominuj\u0105cej oceniaj\u0105c, czy sprawuje kontrol\u0119 nad jednostk\u0105, w kt\u00f3rej dokonano inwestycji.

Sp\u00f3\u0142ka sprawuje kontrol\u0119 nad jednostk\u0105, w kt\u00f3rej dokonano inwestycji w przypadku, gdy z tytu\u0142u swojego zaanga\u017cowania w t\u0119 jednostk\u0119 podlega ekspozycji na zmienne wyniki finansowe lub gdy ma prawa do zmiennych wynik\u00f3w finansowych oraz ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 wywierania wp\u0142ywu na wysoko\u015b\u0107 tych wynik\u00f3w finansowych poprzez sprawowanie w\u0142adzy nad t\u0105 jednostk\u0105.

Sp\u00f3\u0142ka sprawuje kontrol\u0119 nad jednostk\u0105, w kt\u00f3rej dokonano inwestycji wtedy i tylko wtedy, gdy jednocze\u015bnie:

\uf0b7sprawuje w\u0142adz\u0119 nad jednostk\u0105, w kt\u00f3rej dokonano inwestycji,

\uf0b7z tytu\u0142u swojego zaanga\u017cowania w jednostce, w kt\u00f3rej dokonano inwestycji, podlega ekspozycji na zmienne wyniki finansowe lub posiada prawa do zmiennych wynik\u00f3w finansowych oraz

\uf0b7posiada mo\u017cliwo\u015b\u0107 wykorzystania sprawowanej w\u0142adzy nad jednostk\u0105, w kt\u00f3rej dokonano inwestycji, do wywierania wp\u0142ywu na wysoko\u015b\u0107 swoich wynik\u00f3w finansowych.

Konsolidacja jednostki, w kt\u00f3rej dokonano inwestycji rozpoczyna si\u0119 od dnia, w kt\u00f3rym Sp\u00f3\u0142ka uzyskuje kontrol\u0119 nad jednostk\u0105, a ustaje gdy traci nad ni\u0105 kontrol\u0119.

Sp\u00f3\u0142ka przypisuje zysk lub strat\u0119 i ka\u017cdy sk\u0142adnik innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w do w\u0142a\u015bcicieli jednostki dominuj\u0105cej oraz do udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych. Sp\u00f3\u0142ka przedstawia udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej, w kapitale w\u0142asnym oddzielnie od kapita\u0142u w\u0142asnego w\u0142a\u015bcicieli jednostki dominuj\u0105cej. Zmiany w udziale w\u0142asno\u015bciowym jednostki dominuj\u0105cej w jednostce zale\u017cnej, kt\u00f3re nie skutkuj\u0105 utrat\u0105 przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 kontroli nad jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105, stanowi\u0105 transakcje rozliczane przez kapita\u0142. W przypadku, gdy zmienia si\u0119 cz\u0119\u015b\u0107 kapita\u0142u w\u0142asnego posiadanego przez udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce, Getin Holding dokonuje korekty warto\u015bci bilansowej udzia\u0142\u00f3w kontroluj\u0105cych i niekontroluj\u0105cych w celu odzwierciedlenia zmian we wzgl\u0119dnych udzia\u0142ach w jednostce zale\u017cnej. Wszelkie r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy kwot\u0105 korekty udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych a warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 kwoty zap\u0142aconej lub otrzymanej Sp\u00f3\u0142ka odnosi bezpo\u015brednio na kapita\u0142 w\u0142asny i przypisuje to do w\u0142a\u015bcicieli jednostki dominuj\u0105cej.

Je\u017celi Sp\u00f3\u0142ka utraci kontrol\u0119 nad jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105 to:

\uf0b7wy\u0142\u0105cza aktywa (w tym warto\u015b\u0107 firmy) i zobowi\u0105zania by\u0142ej jednostki zale\u017cnej ze skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej oraz udzia\u0142y niekontrolujace,

\uf0b7ujmuje wszelkie inwestycje utrzymane w by\u0142ej jednostce zale\u017cnej w ich warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 utraty kontroli, a nast\u0119pnie ujmuje je i wszelkie kwoty wzajemnych zobowi\u0105za\u0144 by\u0142ej jednostki zale\u017cnej i jednostki dominuj\u0105cej zgodnie z odpowiednimi MSSF,

\uf0b7ujmuje zyski lub straty zwi\u0105zane z utrat\u0105 kontroli i przypisuje je by\u0142ej jednostce dominuj\u0105cej.

Jednostki stowarzyszone

Jednostkami stowarzyszonymi s\u0105 te jednostki, na kt\u00f3re inwestor wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw. Znacz\u0105cy wp\u0142yw jest to w\u0142adza pozwalaj\u0105ca na uczestniczenie w podejmowaniu decyzji na temat polityki finansowej i operacyjnej jednostki, w kt\u00f3rej dokonano inwestycji, niepolegaj\u0105ca jednak na sprawowaniu kontroli lub wsp\u00f3\u0142kontroli nad polityk\u0105 tej jednostki.

Je\u017celi inwestor posiada bezpo\u015brednio lub po\u015brednio (np. poprzez jednostki zale\u017cne) 20% lub wi\u0119cej praw g\u0142osu w jednostce, w kt\u00f3rej dokonano inwestycji, to zak\u0142ada si\u0119, \u017ce inwestor wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw na t\u0119 jednostk\u0119, chyba \u017ce mo\u017cna w spos\u00f3b oczywisty wykaza\u0107, \u017ce jest inaczej. Natomiast je\u015bli inwestor posiada bezpo\u015brednio lub po\u015brednio (np. poprzez jednostki zale\u017cne) mniej ni\u017c 20% praw g\u0142osu w inwestor, w kt\u00f3rej dokonano inwestycji, to mo\u017cna za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce nie wywiera on na t\u0119 jednostk\u0119 znacz\u0105cego wp\u0142ywu, chyba \u017ce mo\u017cna w spos\u00f3b oczywisty taki wp\u0142yw wykaza\u0107. Inwestor traci znacz\u0105cy wp\u0142yw na jednostk\u0119, w kt\u00f3rej dokonano inwestycji, w momencie, gdy traci w\u0142adz\u0119 pozwalaj\u0105c\u0105 na uczestniczenie w podejmowaniu decyzji w sprawie polityki finansowej i operacyjnej jednostki, w kt\u00f3rej dokonano inwestycji.

W odniesieniu do ujmowania inwestycji w jednostkach stowarzyszonych Grupa stosuje metod\u0119 praw w\u0142asno\u015bci, wed\u0142ug kt\u00f3rej inwestycja jest pocz\u0105tkowo ujmowana wed\u0142ug kosztu, a nast\u0119pnie po dniu nabycia jej warto\u015b\u0107 jest korygowana odpowiednio o zmian\u0119 udzia\u0142u inwestora w aktywach netto jednostki, w kt\u00f3rej dokonano inwestycji.

5.10Wycena do warto\u015bci godziwej

Grupa wycenia instrumenty finansowe takie jak papiery warto\u015bciowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy lub przez inne ca\u0142kowite dochody oraz instrumenty pochodne oraz aktywa niefinansowe takie jak nieruchomo\u015bci inwestycyjne w warto\u015bci godziwej na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy. Ponadto, warto\u015b\u0107 godziwa zobowi\u0105za\u0144 wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, kredyt\u00f3w i po\u017cyczek oraz nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu zosta\u0142a ujawniona w nocie 7.8

Warto\u015b\u0107 godziwa jest rozumiana jako cena, kt\u00f3ra by\u0142aby otrzymana ze sprzeda\u017cy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, b\u0105d\u017a zap\u0142acona w celu przeniesienia zobowi\u0105zania w transakcji przeprowadzonej na zwyk\u0142ych warunkach zbycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w mi\u0119dzy uczestnikami rynku na dzie\u0144 wyceny w aktualnych warunkach rynkowych. Wycena warto\u015bci godziwej opiera si\u0119 na za\u0142o\u017ceniu, \u017ce transakcja sprzeda\u017cy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub przeniesienia zobowi\u0105zania odbywa si\u0119 albo na g\u0142\u00f3wnym rynku dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a zobowi\u0105zania, albo w przypadku braku g\u0142\u00f3wnego rynku, na najkorzystniejszym rynku dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zania.

Warto\u015b\u0107 godziwa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zania jest mierzona przy za\u0142o\u017ceniu, \u017ce uczestnicy rynku przy ustalaniu ceny sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zania dzia\u0142aj\u0105 w swoim najlepszym interesie gospodarczym.

Wycena warto\u015bci godziwej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w niefinansowych uwzgl\u0119dnia zdolno\u015b\u0107 uczestnika rynku do wytworzenia korzy\u015bci ekonomicznych poprzez jak najwi\u0119ksze i najlepsze wykorzystanie sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub jego zbycie innemu uczestnikowi rynku, kt\u00f3ry zapewni\u0142by jak najwi\u0119ksze i jak najlepsze wykorzystanie tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.

Grupa stosuje techniki wyceny, kt\u00f3re s\u0105 odpowiednie do okoliczno\u015bci i w przypadku kt\u00f3rych s\u0105 dost\u0119pne dostateczne dane do wyceny warto\u015bci godziwej, przy maksymalnym wykorzystaniu odpowiednich obserwowalnych danych wej\u015bciowych i minimalnym wykorzystaniu nieobserwowalnych danych wej\u015bciowych.

Wszystkie aktywa oraz zobowi\u0105zania, kt\u00f3re s\u0105 wyceniane do warto\u015bci godziwej lub ich warto\u015b\u0107 godziwa jest ujawniana w sprawozdaniu finansowym s\u0105 klasyfikowane w hierarchii warto\u015bci godziwej na podstawie najni\u017cszego poziomu danych wej\u015bciowych kt\u00f3ry jest istotny dla wyceny do warto\u015bci godziwej traktowanej jako ca\u0142o\u015b\u0107.

Na ka\u017cd\u0105 dat\u0119 bilansow\u0105 Grupa ocenia, czy mia\u0142y miejsce transfery mi\u0119dzy poziomami hierarchii poprzez ponown\u0105 ocen\u0119 klasyfikacji do poszczeg\u00f3lnych poziom\u00f3w, kieruj\u0105c si\u0119 istotno\u015bci\u0105 danych wej\u015bciowych z najni\u017cszego poziomu, kt\u00f3ry jest istotny dla wyceny do warto\u015bci godziwej traktowanej jako ca\u0142o\u015b\u0107.

Niezale\u017cni rzeczoznawcy s\u0105 anga\u017cowani do przeprowadzenia wyceny, znacz\u0105cych aktyw\u00f3w takich jak nieruchomo\u015bci inwestycyjne czy papiery warto\u015bciowe wyceniane do warto\u015bci godziwej na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy. Wycena instrument\u00f3w finansowych przeprowadzana przez rzeczoznawc\u0119 specjalizuj\u0105cego si\u0119 w tego typu us\u0142ugach wykorzystywana jest m.in. do aktualizowania za\u0142o\u017ce\u0144 przyj\u0119tych do modelu Blacka-Scholesa, na bazie kt\u00f3rego wyceniana jest do warto\u015bci godziwej opcja sprzeda\u017cy posiadanego przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 pakietu akcji (opcja prezentowana jest w instrumentach pochodnych, w sprawozdaniu z sytuacji finansowej).

Na potrzeby ujawnienia wynik\u00f3w wyceny do warto\u015bci godziwej Grupa ustali\u0142a klasy aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 na podstawie rodzaju, cech i ryzyka zwi\u0105zanego z poszczeg\u00f3lnymi sk\u0142adnikami aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 oraz poziom w hierarchii warto\u015bci godziwej, jak opisano powy\u017cej.

5.11Przeliczanie pozycji wyra\u017conych w walutach obcych

Transakcje wyra\u017cone w walutach innych ni\u017c polski z\u0142oty s\u0105 przeliczane na z\u0142ote polskie przy zastosowaniu kursu obowi\u0105zuj\u0105cego w dniu zawarcia transakcji.

Na dzie\u0144 bilansowy aktywa i zobowi\u0105zania pieni\u0119\u017cne wyra\u017cone w walutach innych ni\u017c polski z\u0142oty s\u0105 przeliczane na z\u0142ote polskie przy zastosowaniu odpowiednio obowi\u0105zuj\u0105cego na koniec okresu sprawozdawczego \u015bredniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powsta\u0142e z przeliczenia r\u00f3\u017cnice kursowe ujmowane s\u0105 odpowiednio w pozycji przychod\u00f3w (koszt\u00f3w) finansowych lub, w przypadkach okre\u015blonych polityk\u0105 rachunkowo\u015bci, kapitalizowane w warto\u015bci aktyw\u00f3w. Aktywa i zobowi\u0105zania niepieni\u0119\u017cne ujmowane wed\u0142ug kosztu historycznego wyra\u017conego w walucie obcej s\u0105 wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji. Aktywa i zobowi\u0105zania niepieni\u0119\u017cne ujmowane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej wyra\u017conej w walucie obcej, s\u0105 przeliczane po kursie z dnia dokonania wyceny do warto\u015bci godziwej.

Sprawozdania finansowe jednostek zagranicznych przeliczane s\u0105 na walut\u0119 polsk\u0105 w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:

\uf0b7odpowiednie pozycje bilansowe po \u015brednim kursie, ustalonym przez Narodowy Bank Polski na dzie\u0144 bilansowy;

\uf0b7odpowiednie pozycje rachunku zysk\u00f3w i strat po kursie stanowi\u0105cym \u015bredni\u0105 arytmetyczn\u0105 \u015brednich kurs\u00f3w ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ka\u017cdy dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy miesi\u0105c obrotowy. R\u00f3\u017cnice kursowe powsta\u0142e w wyniku takiego przeliczenia s\u0105 ujmowane bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym jako odr\u0119bny sk\u0142adnik (w pozycji \u201eR\u00f3\u017cnice kursowe\u201d).

\u00a0

Warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142a na nabyciu podmiotu zagranicznego oraz wszelkie korekty z tytu\u0142u wyceny do warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 na takim nabyciu s\u0105 traktowane jako aktywa lub zobowi\u0105zania takiego podmiotu zagranicznego i przeliczane po \u015brednim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski obowi\u0105zuj\u0105cym na dzie\u0144 bilansowy.

Nast\u0119puj\u0105ce kursy zosta\u0142y przyj\u0119te dla potrzeb wyceny bilansowej:

\u00a0

\u00a0

Sprawozdanie z sytuacji finansowej

Rachunek zysk\u00f3w i strat

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021

USD

4,4018

4,0600

4,4679

3,8757

EUR

4,6899

4,5994

4,6883

4,5775

RUB

nd

0,0542

nd

0,0524

UAH

0,1258

0,1487

0,1354

0,1422

RON

nd

0,9293

nd

0,9293

BYN

nd

1,6137

nd

1,5361

\u00a0

Przeliczanie sprawozda\u0144 finansowych sporz\u0105dzanych zgodnie z MSR 29 na walut\u0119 prezentacji (PLN)

Rachunek zysk\u00f3w i strat oraz sprawozdanie z sytuacji finansowej jednostki, kt\u00f3rej waluta funkcjonalna jest walut\u0105 gospodarki hiperinflacyjnej, przelicza si\u0119 na walut\u0119 prezentacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego (nie b\u0119d\u0105c\u0105 walut\u0105 gospodarki hiperinflacyjnej) w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b: wszystkie kwoty (tj. aktywa, zobowi\u0105zania, kapita\u0142y w\u0142asne, dochody i koszty) przelicza si\u0119 po kursie zamkni\u0119cia obowi\u0105zuj\u0105cym na dzie\u0144 bilansowy.

Przed zastosowaniem wy\u017cej wymienionej metody przeliczeniowej przekszta\u0142ca si\u0119 sprawozdanie finansowe jednostki zale\u017cnej zgodnie z MSR 29 z wyj\u0105tkiem danych por\u00f3wnawczych.

Dane por\u00f3wnawcze to dane przedstawione jako kwoty bie\u017c\u0105ce w sprawozdaniach finansowych za rok poprzedzaj\u0105cy, tj. nieskorygowane o p\u00f3\u017aniejsze zmiany poziomu cen lub zmiany kurs\u00f3w wymiany.

5.12Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana

Aktywa przeznaczone do sprzeda\u017cy b\u0105d\u017a grupy do zbycia, a tak\u017ce przeznaczone do wydania w\u0142a\u015bcicielom obj\u0119te zakresem zasad wyceny MSSF 5, kt\u00f3re spe\u0142niaj\u0105 ni\u017cej wymienione kryteria klasyfikacji s\u0105 wyceniane wed\u0142ug ni\u017cszej z dw\u00f3ch warto\u015bci: warto\u015bci bilansowej b\u0105d\u017a warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty sprzeda\u017cy. Aktywa takie b\u0105d\u017a ich grupy s\u0105 oddzielnie prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, za\u015b wyniki dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej s\u0105 prezentowane oddzielnie w rachunku zysk\u00f3w i strat.

Kryteria klasyfikacji aktyw\u00f3w lub grup do zbycia jako przeznaczonych do sprzeda\u017cy lub do wydania w\u0142a\u015bcicielom:

\uf0b7Warto\u015b\u0107 bilansowa aktyw\u00f3w zostanie odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzeda\u017cy, a nie poprzez dalsze wykorzystywanie; wtedy gdy aktywa s\u0105 dost\u0119pne do natychmiastowej sprzeda\u017cy w ich bie\u017c\u0105cym stanie a ich sprzeda\u017c jest wysoce prawdopodobna.

\uf0b7Sprzeda\u017c jest wysoce prawdopodobna gdy kierownictwo odpowiedniego szczebla jest zdecydowane zrealizowa\u0107 plan sprzeda\u017cy oraz rozpocz\u0119to aktywny program znalezienia nabywcy i zako\u0144czenia planu. Aktywa musz\u0105 by\u0107 oferowane do sprzeda\u017cy po cenie racjonalnej w\u00a0stosunku do bie\u017c\u0105cej warto\u015bci godziwej a dodatkowo nale\u017cy oczekiwa\u0107, \u017ce sprzeda\u017c zostanie zako\u0144czona w czasie jednego roku od dnia klasyfikacji (z pewnymi wyj\u0105tkami).

\uf0b7W przypadku sprzeda\u017cy, z kt\u00f3r\u0105 wi\u0105za\u0107 si\u0119 b\u0119dzie utrata kontroli nad jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105, klasyfikuje si\u0119 wszystkie aktywa i zobowi\u0105zania tej jednostki zale\u017cnej jako przeznaczone do sprzeda\u017cy je\u015bli wy\u017cej wymienione kryteria zosta\u0142y spe\u0142nione, niezale\u017cnie od tego czy po sprzeda\u017cy zostan\u0105 utrzymane niedaj\u0105ce kontroli udzia\u0142y tej jednostki zale\u017cnej.

\uf0b7Transakcje sprzeda\u017cy obejmuj\u0105 wymian\u0119 aktyw\u00f3w trwa\u0142ych na inne aktywa trwa\u0142e, gdy wymiana ma tre\u015b\u0107 ekonomiczn\u0105 zgodnie z MSR 16 Rzeczowe aktywa trwa\u0142e.Aktywa trwa\u0142e lub grupa do zbycia s\u0105 klasyfikowane jako przeznaczone do wydania w\u0142a\u015bcicielom, je\u017celi jednostka jest zdecydowana na ich wydanie w\u0142a\u015bcicielom np. w przypadku podzia\u0142u jednostki b\u0105d\u017a wyp\u0142aty dywidendy rzeczowej. Sytuacja taka ma miejsce, gdy aktywa s\u0105 dost\u0119pne do natychmiastowego wydania w ich aktualnym stanie, a wydanie jest wysoce prawdopodobne. Za wysoce prawdopodobne uznaje si\u0119 wydanie, dla kt\u00f3rego dzia\u0142ania zosta\u0142y rozpocz\u0119te i nale\u017cy oczekiwa\u0107, \u017ce zostan\u0105 zako\u0144czone w ci\u0105gu roku od dnia klasyfikacji.

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana to element jednostki, kt\u00f3ry jest zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzeda\u017cy b\u0105d\u017a wydania w\u0142a\u015bcicielom albo zosta\u0142 sprzedany oraz:

\uf0b7Stanowi odr\u0119bn\u0105, wa\u017cn\u0105 dziedzin\u0119 dzia\u0142alno\u015bci lub geograficzny obszar dzia\u0142alno\u015bci.

\uf0b7Jest cz\u0119\u015bci\u0105 pojedynczego, skoordynowanego planu zbycia odr\u0119bnej, wa\u017cnej dziedziny dzia\u0142alno\u015bci b\u0105d\u017a geograficznego obszaru dzia\u0142alno\u015bci.

\uf0b7Jest jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105 nabyt\u0105 wy\u0142\u0105cznie z zamiarem jej odsprzeda\u017cy.

Ka\u017cdy zysk lub strata powsta\u0142a w zwi\u0105zku z korekt\u0105 warto\u015bci aktyw\u00f3w lub grupy do zbycia zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzeda\u017cy, a kt\u00f3ry nie wype\u0142nia definicji dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej, w\u0142\u0105cza si\u0119 do wyniku okresu z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej.

5.13Rzeczowe aktywa trwa\u0142e

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e stanowi\u0105 \u015brodki trwa\u0142e, \u015brodki trwa\u0142e w budowie oraz zaliczki na \u015brodki trwa\u0142e
w budowie. Do \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych zaliczane s\u0105 \u015brodki trwa\u0142e u\u017cywane na potrzeby Grupy, b\u0119d\u0105ce w\u0142asno\u015bci\u0105 sp\u00f3\u0142ek Grupy oraz u\u017cywane na podstawie umowy leasingu finansowego.

\u015arodki trwa\u0142e wyceniane s\u0105 wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o odpisy umorzeniowe oraz o odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty ich warto\u015bci. Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych obejmuje ich cen\u0119 nabycia powi\u0119kszon\u0105 o wszystkie koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z zakupem i przystosowaniem sk\u0142adnika maj\u0105tku do stanu zdatnego do u\u017cywania. W przypadku obj\u0119cia sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej konsolidacj\u0105 za cen\u0119 nabycia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych przyjmuje si\u0119 ich warto\u015b\u0107 godziw\u0105 oszacowan\u0105 na dzie\u0144 nabycia.

Zaliczki na poczet \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie wyceniane s\u0105 wed\u0142ug ich warto\u015bci nominalnej.

\u015arodki trwa\u0142e w budowie s\u0105 wyceniane i wykazywane wed\u0142ug cen nabycia i/lub koszt\u00f3w wytworzenia, pomniejszonych o odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty ich warto\u015bci. \u015arodki trwa\u0142e w budowie nie s\u0105 amortyzowane do momentu zako\u0144czenia ich budowy i oddania do u\u017cytkowania.

\u015arodki trwa\u0142e w momencie ich nabycia zostaj\u0105 podzielone na cz\u0119\u015bci sk\u0142adowe b\u0119d\u0105ce pozycjami o istotnej warto\u015bci, do kt\u00f3rych mo\u017cna przyporz\u0105dkowa\u0107 odr\u0119bny okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci. Cz\u0119\u015bci\u0105 sk\u0142adow\u0105 s\u0105 r\u00f3wnie\u017c koszty generalnych remont\u00f3w.

\u015arodki trwa\u0142e, z wy\u0142\u0105czeniem grunt\u00f3w (kt\u00f3re nie s\u0105 amortyzowane), s\u0105 amortyzowane metod\u0105 liniow\u0105 w oparciu o nast\u0119puj\u0105ce stawki bazowe wynikaj\u0105ce z szacunk\u00f3w okresu przydatno\u015bci ekonomicznej:

\u00a0

Grupa \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

Stawka amortyzacji

Budynki

2,5 -5,0 %

Inwestycje w obce \u015brodki trwa\u0142e (budynki)

10,0%-30%

Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny (z wyj\u0105tkiem sprz\u0119tu komputerowego)

20,0%

Sprz\u0119t komputerowy

20,0% - 30,0%

\u015arodki transportu

14,0% - 20,0%

Pozosta\u0142e

10,0% - 20,0%

\u00a0

Je\u017celi przy sporz\u0105dzaniu sprawozdania finansowego zaistnia\u0142y okoliczno\u015bci, kt\u00f3re wskazuj\u0105 na to, \u017ce warto\u015b\u0107 bilansowa rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych mo\u017ce nie by\u0107 mo\u017cliwa do odzyskania, dokonywany jest przegl\u0105d tych aktyw\u00f3w pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci. Je\u017celi istniej\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce mog\u0142a nast\u0105pi\u0107 utrata warto\u015bci, a warto\u015b\u0107 bilansowa przekracza szacowan\u0105 warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105, w\u00f3wczas warto\u015b\u0107 tych aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rych te aktywa nale\u017c\u0105 jest obni\u017cana do poziomu warto\u015bci odzyskiwalnej. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna odpowiada wy\u017cszej z nast\u0119puj\u0105cych dw\u00f3ch warto\u015bci: warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty zbycia lub warto\u015bci u\u017cytkowej. Przy ustalaniu warto\u015bci u\u017cytkowej, szacowane przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne s\u0105 dyskontowane do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyka zwi\u0105zanego z danym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w. W przypadku sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, kt\u00f3ry nie generuje wp\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w spos\u00f3b znacz\u0105co samodzielny, warto\u015b\u0107 odzyskiwalna jest ustalana dla o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego ten sk\u0142adnik nale\u017cy. Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat.

Dana pozycja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych mo\u017ce zosta\u0107 usuni\u0119ta z sprawozdania z sytuacji finansowej po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie s\u0105 spodziewane \u017cadne ekonomiczne korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z dalszego u\u017cytkowania takiego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Wszelkie zyski lub straty wynikaj\u0105ce z usuni\u0119cia danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z sprawozdania z sytuacji finansowej (obliczone jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy ewentualnymi wp\u0142ywami ze sprzeda\u017cy netto a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 danej pozycji) s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat w okresie, w kt\u00f3rym dokonano takiego usuni\u0119cia.

Inwestycje rozpocz\u0119te dotycz\u0105 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych b\u0119d\u0105cych w toku budowy lub monta\u017cu i s\u0105 wykazywane wed\u0142ug cen nabycia lub kosztu wytworzenia. \u015arodki trwa\u0142e w budowie nie podlegaj\u0105 amortyzacji do czasu zako\u0144czenia budowy i przekazania \u015brodka trwa\u0142ego do u\u017cywania.\u00a0

Warto\u015b\u0107 ko\u0144cow\u0105, okres u\u017cytkowania oraz metod\u0119 amortyzacji sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w weryfikuje si\u0119, i w razie konieczno\u015bci \u2013 koryguje, na koniec ka\u017cdego roku obrotowego.

Koszty finansowania zewn\u0119trznego s\u0105 kapitalizowane jako cz\u0119\u015b\u0107 kosztu wytworzenia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych. Na koszty finansowania zewn\u0119trznego sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 odsetki oraz zyski lub straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych do wysoko\u015bci odpowiadaj\u0105cej korekcie kosztu odsetek.\u00a0

5.14Nieruchomo\u015bci inwestycyjne

Uj\u0119cie nieruchomo\u015bci inwestycyjnych nast\u0119puje wed\u0142ug ceny nabycia z uwzgl\u0119dnieniem koszt\u00f3w transakcji. Nieruchomo\u015bci inwestycyjne s\u0105 usuwane z sprawozdania z sytuacji finansowej w przypadku ich zbycia lub w przypadku sta\u0142ego wycofania danej nieruchomo\u015bci inwestycyjnej z u\u017cytkowania, gdy nie s\u0105 spodziewane \u017cadne przysz\u0142e korzy\u015bci z jej sprzeda\u017cy. Wszelkie zyski lub straty wynikaj\u0105ce z usuni\u0119cia nieruchomo\u015bci inwestycyjnej z sprawozdania z sytuacji finansowej s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat w tym okresie, w kt\u00f3rym dokonano takiego usuni\u0119cia.Wycena nieruchomo\u015bci inwestycyjnych oparta jest na modelu opartym o warto\u015b\u0107 godziw\u0105, w kt\u00f3rym wycena nieruchomo\u015bci inwestycyjnych do warto\u015bci godziwej dokonywana jest na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy, a zysk lub strata wynikaj\u0105ca ze zmiany warto\u015bci godziwej ujmowana jest w rachunku zysk\u00f3w i strat. Wycena do warto\u015bci godziwej nieruchomo\u015bci inwestycyjnych pozostaj\u0105cych w posiadaniu Grupy bazuje na wycenie sporz\u0105dzanej przez niezale\u017cny podmiot specjalizuj\u0105cy si\u0119 w tego typu us\u0142ugach.

5.15Warto\u015bci niematerialne

Do warto\u015bci niematerialnych zaliczane s\u0105 aktywa spe\u0142niaj\u0105ce nast\u0119puj\u0105ce kryteria:

\uf0b7mo\u017cna je wyodr\u0119bni\u0107 lub wydzieli\u0107 z jednostki gospodarczej i sprzeda\u0107, przekaza\u0107, licencjonowa\u0107 lub odda\u0107 do odp\u0142atnego u\u017cytkowania osobom trzecim, zar\u00f3wno indywidualnie, jak te\u017c \u0142\u0105cznie
z powi\u0105zanymi z nimi umowami, sk\u0142adnikami aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 lub

\uf0b7wynikaj\u0105 z tytu\u0142\u00f3w umownych lub innych tytu\u0142\u00f3w prawnych, bez wzgl\u0119du na to, czy mog\u0105 podlega\u0107 przeniesieniu lub wyodr\u0119bnieniu z jednostki gospodarczej.

Warto\u015bci niematerialne s\u0105 wyceniane wed\u0142ug cen nabycia lub koszt\u00f3w wytworzenia, pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy wynikaj\u0105ce z trwa\u0142ej utraty ich warto\u015bci.

W przypadku obj\u0119cia sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej konsolidacj\u0105 za cen\u0119 nabycia warto\u015bci niematerialnych przyjmuje si\u0119 ich warto\u015b\u0107 godziw\u0105 oszacowan\u0105 na dzie\u0144 nabycia.

Grupa stosuje, z uwzgl\u0119dnieniem okresu przydatno\u015bci ekonomicznej, nast\u0119puj\u0105ce stawki amortyzacyjne dla warto\u015bci niematerialnych i prawnych:

\uf0b7koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych - 33%

\uf0b7oprogramowanie - 20%-33%

\uf0b7bazy klient\u00f3w \u2013 20%

\uf0b7patenty, licencje - okres przydatno\u015bci ekonomicznej ustalany indywidualnie

\uf0b7znaki firmowe - nie okre\u015blony okres przydatno\u015bci ekonomicznej

Okres i metoda amortyzacji warto\u015bci niematerialnych o ograniczonym okresie u\u017cytkowania s\u0105 weryfikowane przynajmniej na koniec ka\u017cdego roku obrotowego. Zmiany w oczekiwanym okresie u\u017cytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzy\u015bci ekonomicznych pochodz\u0105cych z danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w s\u0105 ujmowane poprzez zmian\u0119 odpowiednio okresu lub metody amortyzacji, i traktowane jak zmiany warto\u015bci szacunkowych. Odpis amortyzacyjny sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych o ograniczonym okresie u\u017cytkowania ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat w ci\u0119\u017car tej kategorii, kt\u00f3ra odpowiada funkcji danego sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych.

Okres u\u017cytkowania warto\u015bci niematerialnych w zale\u017cno\u015bci od ich rodzaju zosta\u0142 oceniony i uznany za okre\u015blony lub nieokre\u015blony. Warto\u015bci niematerialne o ograniczonym okresie u\u017cytkowania s\u0105 amortyzowane przez okres u\u017cytkowania oraz poddawane testom na utrat\u0119 warto\u015bci ka\u017cdorazowo, gdy istniej\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na utrat\u0119 ich warto\u015bci.

Warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania oraz te, kt\u00f3re nie s\u0105 u\u017cytkowane corocznie i w razie gdy zaistniej\u0105 przes\u0142anki poddawane s\u0105 weryfikacji pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci, w odniesieniu do poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w lub na poziomie o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne. W przypadku pozosta\u0142ych warto\u015bci niematerialnych ocenia si\u0119 co roku, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki, kt\u00f3re mog\u0105 \u015bwiadczy\u0107 o utracie ich warto\u015bci. Okresy u\u017cytkowania s\u0105 tak\u017ce poddawane corocznej weryfikacji, a w razie potrzeby, korygowane z efektem od pocz\u0105tku roku obrotowego.

5.16Warto\u015b\u0107 firmy

Warto\u015b\u0107 firmy z tytu\u0142u przej\u0119cia jednostki jest pocz\u0105tkowo ujmowana wed\u0142ug ceny nabycia stanowi\u0105cej kwot\u0119 nadwy\u017cki:

\uf0b7sumy:

\uf0fcprzekazanej zap\u0142aty,

\uf0fckwoty wszelkich niekontroluj\u0105cych udzia\u0142\u00f3w w jednostce przejmowanej oraz

\uf0fcw przypadku po\u0142\u0105czenia jednostek realizowanego etapami warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia udzia\u0142u w kapitale jednostki przejmowanej, nale\u017c\u0105cego poprzednio do jednostki przejmuj\u0105cej.

\uf0b7nad kwot\u0105 netto ustalon\u0105 na dzie\u0144 przej\u0119cia warto\u015bci mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabytych aktyw\u00f3w i przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144.

Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, warto\u015b\u0107 firmy jest wykazywana wed\u0142ug ceny nabycia pomniejszonej o wszelkie skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Test na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadza si\u0119 raz na rok lub cz\u0119\u015bciej, je\u015bli wyst\u0105pi\u0105 ku temu przes\u0142anki. Warto\u015b\u0107 firmy nie podlega amortyzacji.

Na dzie\u0144 przej\u0119cia nabyta warto\u015b\u0107 firmy jest alokowana do ka\u017cdego z o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re mog\u0105 skorzysta\u0107 z synergii po\u0142\u0105czenia. Ka\u017cdy o\u015brodek, lub zesp\u00f3\u0142 o\u015brodk\u00f3w, do kt\u00f3rego zosta\u0142a przypisana warto\u015b\u0107 firmy:

\uf0b7odpowiada najni\u017cszemu poziomowi w Grupie, na kt\u00f3rym warto\u015b\u0107 firmy jest monitorowana na wewn\u0119trzne potrzeby zarz\u0105dcze oraz

\uf0b7jest nie wi\u0119kszy ni\u017c jeden segment operacyjny przed agregacj\u0105 okre\u015blony zgodnie z MSSF 8 Segmenty operacyjne.

Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ustalany jest poprzez oszacowanie odzyskiwalnej warto\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego zosta\u0142a alokowana dana warto\u015b\u0107 firmy. W przypadku, gdy odzyskiwalna warto\u015b\u0107 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne jest ni\u017csza ni\u017c warto\u015b\u0107 bilansowa, uj\u0119ty zostaje odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. W przypadku, gdy warto\u015b\u0107 firmy stanowi cz\u0119\u015b\u0107 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne i dokonana zostanie sprzeda\u017c cz\u0119\u015bci dzia\u0142alno\u015bci w ramach tego o\u015brodka, przy ustalaniu zysk\u00f3w lub strat ze sprzeda\u017cy takiej dzia\u0142alno\u015bci warto\u015b\u0107 firmy zwi\u0105zana ze sprzedan\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 zostaje w\u0142\u0105czona do jej warto\u015bci bilansowej. W takich okoliczno\u015bciach sprzedana warto\u015b\u0107 firmy jest ustalana na podstawie wzgl\u0119dnej warto\u015bci sprzedanej dzia\u0142alno\u015bci i warto\u015bci zachowanej cz\u0119\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne.

\u00a0

5.17Po\u0142\u0105czenie jednostek pozostaj\u0105cych pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105

Po\u0142\u0105czenie jednostek b\u0105d\u017a przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 znajduj\u0105cych si\u0119 pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105 to po\u0142\u0105czenie jednostek gospodarczych, w ramach kt\u00f3rego wszystkie \u0142\u0105cz\u0105ce si\u0119 jednostki lub przedsi\u0119wzi\u0119cia znajduj\u0105 si\u0119 ostatecznie pod kontrol\u0105 tej samej strony b\u0105d\u017a stron zar\u00f3wno przed, jak i po po\u0142\u0105czeniu jednostek gospodarczych, oraz kontrola ta nie jest tymczasowa (MSSF 3).

MSSF 3 nie ma zastosowania do po\u0142\u0105cze\u0144 jednostek gospodarczych dotycz\u0105cych jednostek lub przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 znajduj\u0105cych si\u0119 pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105. W takiej sytuacji (zgodnie z MSR 8: \u201ew przypadku braku standardu b\u0105d\u017a interpretacji maj\u0105cych bezpo\u015brednie zastosowanie do danej transakcji, innego zdarzenia lub warunku\u201d) Zarz\u0105d sp\u00f3\u0142ki kieruje si\u0119 os\u0105dem przy opracowywaniu i stosowaniu zasad rachunkowo\u015bci, co prowadzi do uzyskania informacji wiarygodnych (tzn. wiernie przedstawiaj\u0105cych sytuacj\u0119, odzwierciedlaj\u0105cych ekonomiczn\u0105 tre\u015b\u0107 transakcji, a nie tylko form\u0119 prawn\u0105, obiektywnych, zgodnych z zasad\u0105 ostro\u017cnej wyceny oraz kompletnych) oraz przydatnych dla u\u017cytkownik\u00f3w.
Przy kierowaniu si\u0119 os\u0105dem Zarz\u0105d uwzgl\u0119dnia nast\u0119puj\u0105ce \u017ar\u00f3d\u0142a:

\uf0b7wymogi i wytyczne zawarte w standardach oraz interpretacjach dotycz\u0105cych podobnych i powi\u0105zanych zagadnie\u0144;

\uf0b7definicje, kryteria ujmowania i wyceny aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144, przychod\u00f3w i koszt\u00f3w okre\u015blone w Za\u0142o\u017ceniach koncepcyjnych.

Przy kierowaniu si\u0119 os\u0105dem zarz\u0105d mo\u017ce r\u00f3wnie\u017c uwzgl\u0119dnia\u0107 najaktualniejsze regulacje innych podmiot\u00f3w tworz\u0105cych standardy na podstawie podobnych za\u0142o\u017ce\u0144 koncepcyjnych
Sp\u00f3\u0142ka wybra\u0142a metod\u0119 przej\u0119cia jako polityk\u0119 rachunkowo\u015bci do rozliczania po\u0142\u0105cze\u0144 jednostek pozostaj\u0105cych pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105.

5.18Po\u0142\u0105czenie jednostek nie pozostaj\u0105cych pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105

Po\u0142\u0105czenie jednostek nie pozostaj\u0105cych pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105, to po\u0142\u0105czenie odr\u0119bnych jednostek w jedn\u0105 jednostk\u0119 sprawozdawcz\u0105. Wynikiem po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych jest obj\u0119cie kontroli przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 nad jednostkami przejmowanymi. Po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych, nie pozostaj\u0105cych pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105, rozlicza si\u0119 metod\u0105 przej\u0119cia. Metoda przej\u0119cia postrzega po\u0142\u0105czenie jednostek gospodarczych z perspektywy tej jednostki, kt\u00f3ra identyfikuje si\u0119 jako jednostk\u0119 przejmuj\u0105c\u0105. Jednostka przejmuj\u0105ca ujmuje przej\u0119te aktywa, zobowi\u0105zania i wzi\u0119te na siebie zobowi\u0105zania warunkowe, w tym te z nich, kt\u00f3re nie by\u0142y wcze\u015bniej uj\u0119te przez jednostk\u0119 przejmowan\u0105.
Zastosowanie metody przej\u0119cia polega na wykonaniu nast\u0119puj\u0105cych czynno\u015bci:

\uf0b7identyfikacji jednostki przejmuj\u0105cej,

\uf0b7ustaleniu dnia przej\u0119cia

\uf0b7uj\u0119ciu i wycenie mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabytych aktyw\u00f3w , przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 i wszelkich udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli w jednostce przejmowanej,

\uf0b7uj\u0119ciu i wycenie warto\u015bci firmy oraz zysku na okazyjnym nabyciu.

Warto\u015b\u0107 firmy z tytu\u0142u przej\u0119cia jednostki jest pocz\u0105tkowo ujmowana wed\u0142ug ceny nabycia stanowi\u0105cej kwot\u0119 nadwy\u017cki:

\uf0b7sumy:

\uf0fcprzekazanej zap\u0142aty,

\uf0fckwoty wszelkich niekontroluj\u0105cych udzia\u0142\u00f3w w jednostce przejmowanej oraz

\uf0fcw przypadku po\u0142\u0105czenia jednostek realizowanego etapami warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia udzia\u0142u w kapitale jednostki przejmowanej, nale\u017c\u0105cego poprzednio do jednostki przejmuj\u0105cej.

\uf0b7nad kwot\u0105 netto ustalon\u0105 na dzie\u0144 przej\u0119cia warto\u015bci mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabytych aktyw\u00f3w i przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144.

Je\u017celi kwota netto, ustalona na dzie\u0144 nabycia, warto\u015bci mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabytych aktyw\u00f3w i przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 wycenionych wed\u0142ug warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 nabycia jest wy\u017csza od sumy:

\uf0b7przekazanej zap\u0142aty wycenianej wed\u0142ug warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 nabycia,

\uf0b7kwoty wszelkich niekontroluj\u0105cych udzia\u0142\u00f3w w podmiocie przejmowanym wycenionych zgodnie z zasadami opisanymi powy\u017cej

r\u00f3\u017cnic\u0119 ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w rachunku zysk\u00f3w i strat jako zysk z tytu\u0142u okazyjnego nabycia.

5.19Nale\u017cno\u015bci leasingowe

Sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej s\u0105 stronami um\u00f3w leasingowych na podstawie kt\u00f3rych oddaj\u0105 do odp\u0142atnego u\u017cywania lub pobierania po\u017cytk\u00f3w \u015brodki trwa\u0142e lub warto\u015bci niematerialne przez uzgodniony okres.

W przypadku um\u00f3w leasingu, na mocy kt\u00f3rych nast\u0119puje przeniesienie zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i po\u017cytk\u00f3w wynikaj\u0105cych z tytu\u0142u posiadania aktyw\u00f3w b\u0119d\u0105cych przedmiotem umowy, przedmiot leasingu przestaje by\u0107 ujmowany w sprawozdaniu z sytuacji finansowej (leasing finansowy). Ujmowana jest natomiast nale\u017cno\u015b\u0107 w kwocie r\u00f3wnej bie\u017c\u0105cej warto\u015bci minimalnych op\u0142at leasingowych. Op\u0142aty leasingowe s\u0105 dzielone mi\u0119dzy przychody finansowe i zmniejszenie salda nale\u017cno\u015bci w spos\u00f3b umo\u017cliwiaj\u0105cy uzyskanie sta\u0142ej stopy zwrotu z pozosta\u0142ej do sp\u0142aty nale\u017cno\u015bci.

Op\u0142aty leasingowe z tytu\u0142u um\u00f3w, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 warunk\u00f3w umowy leasingu finansowego, ujmowane s\u0105 jako przychody w rachunku zysk\u00f3w i strat metod\u0105 liniow\u0105 przez okres trwania leasingu. \u015arodki trwa\u0142e lub warto\u015bci niematerialne stanowi\u0105ce przedmiot takiego leasingu operacyjnego s\u0105 ujmowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w aktywach trwa\u0142ych i podlegaj\u0105 amortyzacji zgodnie zzasadami opisanymi w punkcie 5.13 not istotnych zasad rachunkowo\u015bci.

5.20\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych obejmuj\u0105 kas\u0119 i \u015brodki na rachunkach bie\u017c\u0105cych w banku centralnym oraz rachunki bie\u017c\u0105ce i depozyty jednodniowe w innych bankach.

Weksle uprawnione do redyskontowania w banku centralnym stanowi\u0105 weksle z\u0142otowe, o terminie zapadalno\u015bci do trzech miesi\u0119cy.

5.21Aktywa finansowe i zobowi\u0105zania finansowe

Klasyfikacja i pocz\u0105tkowe uj\u0119cie

Grupa dokonuje podzia\u0142u aktyw\u00f3w finansowych wg nast\u0119puj\u0105cych kategorii: aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy (w tym aktywa finansowe nieodwo\u0142alnie wyznaczone jako wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, kt\u00f3re w przeciwnym razie by\u0142yby wyceniane w zamortyzowanym koszcie lub w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody), aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody (w tym instrumenty kapita\u0142owe zaklasyfikowane przy pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, kt\u00f3re w przeciwnym razie by\u0142yby wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy).

Zobowi\u0105zania finansowe klasyfikowane s\u0105 do nast\u0119puj\u0105cych kategorii: zobowi\u0105zania finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy oraz zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie.

Grupa ujmuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105zanie finansowe wtedy, gdy staje si\u0119 zwi\u0105zany z postanowieniami umowy instrumentu. Transakcje kupna i sprzeda\u017cy aktyw\u00f3w finansowych, w tym, standaryzowane transakcje kupna i sprzeda\u017cy aktyw\u00f3w finansowych, ujmowane s\u0105 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zawsze w dacie zawarcia transakcji. Po\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci ujmowane s\u0105 w momencie wyp\u0142aty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych kredytobiorcy.

W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105za\u0144 finansowych wyceniany jest w jego warto\u015bci godziwej, kt\u00f3r\u0105 w przypadku aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105za\u0144 finansowych niewycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy powi\u0119ksza si\u0119 lub pomniejsza o koszty transakcyjne, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przypisa\u0107 do nabycia lub emisji tych aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105za\u0144 finansowych.

Grupa klasyfikuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jako wyceniany po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu w\u00a0zamortyzowanym koszcie albo w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody b\u0105d\u017a w\u00a0warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy na podstawie:

\uf0b7modelu biznesowego obowi\u0105zuj\u0105cego w Grupie w zakresie zarz\u0105dzania aktywami finansowymi, oraz

\uf0b7charakterystyki wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.

Niezale\u017cnie od powy\u017cszego Grupa mo\u017ce w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia nieodwo\u0142alnie wyznaczy\u0107 sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3ry w przeciwnym przypadku by\u0142by zaklasyfikowany jako wyceniany w zamortyzowanym koszcie lub warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, jako wyceniany w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, je\u015bli w ten spos\u00f3b eliminuje lub znacz\u0105co zmniejsza niesp\u00f3jno\u015b\u0107 wyceny lub uj\u0119cia, jaka w przeciwnym razie powsta\u0142aby na skutek wyceny aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 b\u0105d\u017a uj\u0119cia zwi\u0105zanych z nimi zysk\u00f3w lub strat wed\u0142ug r\u00f3\u017cnych zasad.

Grupa mo\u017ce dokona\u0107 ponadto w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia nieodwo\u0142alnego wyboru w stosunku do okre\u015blonych inwestycji w instrumenty kapita\u0142owe, kt\u00f3re w przeciwnym wypadku by\u0142yby wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, aby ujmowa\u0107 p\u00f3\u017aniejsze zmiany ich warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody. W przypadku instrument\u00f3w kapita\u0142owych, w stosunku do kt\u00f3rych Grupa dokona\u0142a nieodwo\u0142alnego wyboru w sprawie prezentowania w innych ca\u0142kowitych dochodach zmian ich warto\u015bci godziwej, kwot prezentowanych w innych ca\u0142kowitych dochodach nie mo\u017cna p\u00f3\u017aniej przenosi\u0107 do wyniku finansowego. Grupa mo\u017ce jednak przenosi\u0107 skumulowany zysk lub strat\u0119 w obr\u0119bie kapita\u0142u w\u0142asnego.

\u00a0

Modele biznesowe

Grupa dokonuje ustalenia modelu biznesowego w taki spos\u00f3b, aby odzwierciedla\u0142 on spos\u00f3b, w jaki zarz\u0105dza si\u0119 \u0142\u0105cznie grupami aktyw\u00f3w finansowych, aby zrealizowa\u0107 okre\u015blony cel biznesowy.

Model biznesowy Grupy w zakresie zarz\u0105dzania aktywami finansowymi wynika z dzia\u0142a\u0144, jakie Grupa podejmuje, aby zrealizowa\u0107 cel modelu biznesowego. Dokonuj\u0105c ww. analizy Grupa bierze pod uwag\u0119 przede wszystkim nast\u0119puj\u0105ce elementy:

\uf0b7spos\u00f3b oceny efektywno\u015bci danej grupy aktyw\u00f3w, tj. okre\u015blenie czy oczekiwaniem Grupy jest uzyskiwanie konkretnych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, czy te\u017c celem Grupy jest osi\u0105gni\u0119cie okre\u015blonego poziomu zwrotu z grupy aktyw\u00f3w poprzez r\u00f3\u017cnego rodzaju dzia\u0142ania, w szczeg\u00f3lno\u015bci sprzeda\u017cowe,

\uf0b7rodzaje ryzyka oraz spos\u00f3b zarz\u0105dzania tymi ryzykami w odniesieniu do danej grupy aktyw\u00f3w,

\uf0b7ocena w jaki spos\u00f3b wynagradzane s\u0105 osoby zarz\u0105dzaj\u0105ce dan\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105, tj. w szczeg\u00f3lno\u015bci okre\u015blenie czy ich wynagrodzenie oparte jest na warto\u015bci godziwej zarz\u0105dzanych aktyw\u00f3w czy na uzyskanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy), oraz

\uf0b7spos\u00f3b raportowania, tj. w jaki spos\u00f3b wyniki modelu biznesowego i aktyw\u00f3w finansowych utrzymywanych w ramach tego modelu biznesowego s\u0105 oceniane i przekazywane kluczowemu personelowi kierowniczemu Grupy.

Bior\u0105c pod uwag\u0119 kryteria opisane powy\u017cej Grupa wyr\u00f3\u017cnia trzy rodzaje modeli biznesowych:

1) Model biznesowy zak\u0142adaj\u0105cy utrzymywanie aktyw\u00f3w celu uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy: Aktywa finansowe, kt\u00f3re s\u0105 utrzymywane w ramach tego modelu biznesowego, s\u0105 zarz\u0105dzane z zamiarem realizowania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych poprzez otrzymywanie p\u0142atno\u015bci wynikaj\u0105cych z umowy w ca\u0142ym okresie \u017cycia instrumentu.

2) Model biznesowy, kt\u00f3rego cel jest realizowany zar\u00f3wno poprzez uzyskiwanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, jak i poprzez sprzeda\u017c aktyw\u00f3w finansowych:

3) Inne modele biznesowe, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 cech dw\u00f3ch wcze\u015bniej wymienionych modeli:

Charakterystyka umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

Grupa klasyfikuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych na podstawie charakterystycznych dla tego sk\u0142adnika przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, je\u015bli jest on utrzymywany w ramach modelu biznesowego zak\u0142adaj\u0105cego utrzymywanie aktyw\u00f3w w celu uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy lub modelu biznesowego, kt\u00f3rego cel jest realizowany zar\u00f3wno poprzez uzyskiwanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, jak i poprzez sprzeda\u017c aktyw\u00f3w finansowych. Aby tego dokona\u0107, Grupa musi ustali\u0107, czy wynikaj\u0105ce z umowy przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty z uwzgl\u0119dnieniem szczeg\u00f3\u0142owych wytycznych w tym zakresie okre\u015blonych przez MSSF 9.

Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z umowy stanowi\u0105 wy\u0142\u0105cznie sp\u0142at\u0119 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty w sytuacji gdy odsetki ustalane s\u0105 w taki spos\u00f3b, aby pokry\u0107 nast\u0119puj\u0105ce elementy:

\uf0b7zap\u0142at\u0119 za warto\u015b\u0107 pieni\u0105dza w czasie,

\uf0b7ryzyko kredytowe,

\uf0b7wynagrodzenie za ryzyko p\u0142ynno\u015bci,

\uf0b7wynagrodzenie za poniesione przez Grup\u0119 koszty administracyjne zwi\u0105zane z utrzymywaniem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych przez okre\u015blony okres czasu,

\uf0b7mar\u017c\u0119 zysku.

\u00a0

Grupa dokonuje oceny umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w celu potwierdzenia spe\u0142nienia przez te aktywa finansowe powy\u017cszych warunk\u00f3w ka\u017cdorazowo dla ka\u017cdego instrumentu finansowego zaklasyfikowanego do modelu biznesowego zak\u0142adaj\u0105cego utrzymywanie aktyw\u00f3w w celu uzyskiwania

przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy lub modelu biznesowego, kt\u00f3rego cel jest realizowany zar\u00f3wno poprzez uzyskiwanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, jak i poprzez sprzeda\u017c aktyw\u00f3w finansowych.

Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie s\u0105 to aktywa finansowe, dla kt\u00f3rych spe\u0142nione s\u0105 oba poni\u017csze warunki:

\uf0b7sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest utrzymywanie aktyw\u00f3w finansowych dla uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy;

\uf0b7warunki umowy dotycz\u0105cej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty.

Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie s\u0105 wyceniane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej z\u00a0uwzgl\u0119dnieniem odpis\u00f3w z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych. Naliczane odsetki wraz z wszelkimi p\u0142atno\u015bciami lub wp\u0142ywami stanowi\u0105cymi integraln\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 efektywnej stopy procentowej ujmowane s\u0105 w przychodach odsetkowych. Prowizje nie b\u0119d\u0105ce elementem przychod\u00f3w odsetkowych rozliczane liniowo zaliczane s\u0105 do przychod\u00f3w prowizyjnych. Odpisy z tytu\u0142u oczekiwanych strat s\u0105 ujmowane w\u00a0rachunku zysk\u00f3w i strat jako wynik z tytu\u0142u odpis\u00f3w z aktualizuj\u0105cych z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych i rezerw na zobowi\u0105zania pozabilansowe.

Zamortyzowany koszt sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych to kwota, w jakiej sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105zanie finansowe wycenia si\u0119 w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, pomniejszona o sp\u0142aty kwoty g\u0142\u00f3wnej oraz powi\u0119kszona lub pomniejszona o ustalon\u0105 z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej skumulowan\u0105 amortyzacj\u0119 wszelkich r\u00f3\u017cnic pomi\u0119dzy t\u0105 kwot\u0105 pocz\u0105tkow\u0105 a kwot\u0105 w terminie wymagalno\u015bci, oraz \u2013 w przypadku sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych \u2013 skorygowana o wszelkie odpisy na oczekiwane straty kredytowe.

Efektywna stopa procentowa to stopa, za pomoc\u0105 kt\u00f3rej szacowane przysz\u0142e p\u0142atno\u015bci lub wp\u0142ywy pieni\u0119\u017cne w ci\u0105gu ca\u0142ego oczekiwanego okresu \u017cycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych dyskontowane s\u0105 dok\u0142adnie do warto\u015bci bilansowej brutto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.

Do kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie Grupa klasyfikowa\u0142a nast\u0119puj\u0105ce pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej: kasa i \u015brodki w Banku Centralnym, nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w i instytucji finansowych, kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom, d\u0142u\u017cne inwestycyjne papiery warto\u015bciowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci wyceniane wg zamortyzowanego kosztu.

Szczeg\u00f3lnym rodzajem aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie s\u0105 zakupione lub utworzone sk\u0142adniki aktyw\u00f3w finansowych dotkni\u0119te utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe (tzw. POCI). Takie instrumenty s\u0105 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej skorygowanej o ryzyko kredytowe.

\u00a0

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy s\u0105 wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, je\u015bli nie s\u0105 utrzymywane w ramach modelu biznesowego, kt\u00f3ry zak\u0142ada utrzymywanie aktyw\u00f3w w celu uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, lub modelu biznesowego, kt\u00f3rego cel jest realizowany zar\u00f3wno poprzez uzyskiwanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, jak i poprzez sprzeda\u017c aktyw\u00f3w finansowych. Ponadto, wycenie do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy podlegaj\u0105 wszystkie aktywa finansowe w przypadku kt\u00f3rych Grupa dokona\u0142a oceny, i\u017c umowne przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w nie stanowi\u0105 jedynie sp\u0142aty kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty, z uwzgl\u0119dnieniem szczeg\u00f3\u0142owych wytycznych w tym zakresie okre\u015blonych przez MSSF 9.

Do kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy Grupa zaklasyfikowa\u0142a nast\u0119puj\u0105ce pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej: instrumenty pochodne wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy oraz kapita\u0142owe aktywa finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez Inne ca\u0142kowite dochody s\u0105 to aktywa finansowe, dla kt\u00f3rych spe\u0142nione s\u0105 oba poni\u017csze warunki:

\uf0b7sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest zar\u00f3wno otrzymywanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, jak i sprzeda\u017c sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych;

\uf0b7warunki umowy dotycz\u0105cej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty.

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody wyceniane s\u0105 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wed\u0142ug warto\u015bci godziwej. Zysk lub strat\u0119 na sk\u0142adniku d\u0142u\u017cnych aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody ujmuje si\u0119 w innych ca\u0142kowitych dochodach, z wyj\u0105tkiem zysku lub straty z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych, zysk\u00f3w lub strat z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych oraz przychodu i kosztu odsetkowego, do momentu zaprzestania ujmowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub jego przeklasyfikowania. Je\u015bli zaprzestano ujmowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, skumulowane zyski lub straty poprzednio uj\u0119te w innych ca\u0142kowitych dochodach zostaj\u0105 przeklasyfikowane z pozycji kapita\u0142 w\u0142asny do wyniku finansowego w formie korekty wynikaj\u0105cej z przeklasyfikowania. Dla instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody przych\u00f3d odsetkowy Grupa rozpoznaje z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej.

Grupa mo\u017cedokona\u0107 ponadto w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia nieodwo\u0142alnego wyboru w stosunku do nieprzeznaczonych do obrotu inwestycji w instrumenty kapita\u0142owe, kt\u00f3re w przeciwnym wypadku by\u0142yby wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, aby ujmowa\u0107 p\u00f3\u017aniejsze zmiany ich warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody. W przypadku instrument\u00f3w kapita\u0142owych, w stosunku do kt\u00f3rych Grupa dokona\u0142a nieodwo\u0142alnego wyboru w sprawie prezentowania w innych ca\u0142kowitych dochodach zmian ich warto\u015bci godziwej, kwot prezentowanych w innych ca\u0142kowitych dochodach nie mo\u017cna p\u00f3\u017aniej przenosi\u0107 do wyniku finansowego. Grupa mo\u017ce jednak przenosi\u0107 skumulowany zysk lub strat\u0119 w obr\u0119bie kapita\u0142u w\u0142asnego.

Namoment przej\u015bcia Grupy na MSSF 9 Grupa zadecydowa\u0142a, \u017ce udzia\u0142y w Getin Noble Bank S.A., b\u0119d\u0105 zaklasyfikowane do kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody ze wzgl\u0119du na d\u0142ugoterminowy charakter inwestycji.

Do kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody Grupa zaklasyfikowa\u0142a nast\u0119puj\u0105ce pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej: d\u0142u\u017cne inwestycyjne papiery warto\u015bciowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody oraz kapita\u0142owe inwestycyjne papiery warto\u015bciowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.

Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy s\u0105 to zobowi\u0105zania finansowe spe\u0142niaj\u0105ce kryteria definicyjne instrumentu finansowego przeznaczonego do obrotu (np. instrument pochodny) lub zobowi\u0105zanie wyznaczone do opcji wyceny w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia.. W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa mo\u017ce nieodwo\u0142alnie wyznaczy\u0107 zobowi\u0105zanie finansowe jako wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy gdy prowadzi to do uzyskania bardziej przydatnych informacji, poniewa\u017c:

\uf0b7eliminuje to lub znacz\u0105co zmniejsza niesp\u00f3jno\u015b\u0107 w zakresie wyceny lub ujmowania (okre\u015blan\u0105 czasami jako \u201eniedopasowanie ksi\u0119gowe\u201d), jaka w przeciwnym razie powsta\u0142aby na skutek wyceny aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 b\u0105d\u017a uj\u0119cia zwi\u0105zanych z nimi zysk\u00f3w lub strat wed\u0142ug r\u00f3\u017cnych zasad, lub

\uf0b7grupa zobowi\u0105za\u0144 finansowych b\u0105d\u017a aktyw\u00f3w finansowych i zobowi\u0105za\u0144 finansowych jest zarz\u0105dzana, a jej wyniki s\u0105 oceniane w oparciu o warto\u015b\u0107 godziw\u0105, zgodnie z udokumentowan\u0105 strategi\u0105 zarz\u0105dzania ryzykiem lub strategi\u0105 inwestycyjn\u0105, a informacje o tej grupie przygotowane na tej podstawie s\u0105 przekazywane wewn\u0105trz Grupy kluczowemu personelowi kierowniczemu.

W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa mo\u017ce r\u00f3wnie\u017c nieodwo\u0142alnie wyznaczy\u0107 zobowi\u0105zanie jako wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy w przypadku kontrakt\u00f3w hybrydowych zawieraj\u0105cych umowy zasadnicze, je\u015bli umowa zawiera jeden lub wi\u0119ksz\u0105 liczb\u0119 wbudowanych instrument\u00f3w pochodnych, a umowa zasadnicza nie jest sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w finansowych, o ile:

\uf0b7wbudowany instrument pochodny (wbudowane instrumenty pochodne) nie zmienia(j\u0105) znacz\u0105co przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re w przeciwnym razie by\u0142yby wymagane zgodnie z warunkami umowy, lub

\uf0b7jest rzecz\u0105 oczywist\u0105 bez przeprowadzania analizy lub po pobie\u017cnej analizie przeprowadzonej podczas rozpatrywania po raz pierwszy podobnego hybrydowego instrumentu, \u017ce oddzielenie wbudowanego instrumentu pochodnego (wbudowanych instrument\u00f3w pochodnych) jest zabronione, jak na przyk\u0142ad w przypadku opcji wcze\u015bniejszej sp\u0142aty wbudowanej w po\u017cyczk\u0119 i pozwalaj\u0105cej jej posiadaczowi na wcze\u015bniejsz\u0105 sp\u0142at\u0119 po\u017cyczki za kwot\u0119 zbli\u017con\u0105 do jej zamortyzowanego kosztu.

Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie towszystkie zobowi\u0105zania finansowe za wyj\u0105tkiem zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, zobowi\u0105za\u0144 finansowych powsta\u0142ych w wyniku przeniesienia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3ry nie kwalifikuje si\u0119 do zaprzestania ujmowania, lub wtedy, gdy ma zastosowanie podej\u015bcie wynikaj\u0105ce z utrzymania zaanga\u017cowania, um\u00f3w gwarancji finansowych, zobowi\u0105za\u0144 do udzielenia po\u017cyczki oprocentowanej poni\u017cej rynkowej stopy procentowej oraz warunkowej zap\u0142aty uj\u0119tej przez jednostk\u0119 przejmuj\u0105c\u0105 w ramach po\u0142\u0105czenia jednostek.

Do kategorii zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie Grupa zaklasyfikowa\u0142a nast\u0119puj\u0105ce pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej: zobowi\u0105zania wobec Banku Centralnego, zobowi\u0105zania wobec innych bank\u00f3w i instytucji finansowych, zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych, pozosta\u0142e zobowi\u0105zania wyceniane wg zamortyzowanego kosztu.

Wy\u0142\u0105czanie aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych ze sprawozdania z sytuacji finansowej

Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest wy\u0142\u0105czany ze sprawozdania z sytuacji finansowej Grupy w momencie, kiedy wygasaj\u0105 umowne prawa do przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z nim zwi\u0105zanych lub kiedy Grupa przenosi umowne prawa do otrzymania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych b\u0105d\u017a kiedy Grupa zatrzymuje umowne prawa do otrzymania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, ale jednocze\u015bnie przyjmuje na siebie zobowi\u0105zanie umowne do przekazania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na rzecz jednego lub wi\u0119kszej liczby odbiorc\u00f3w, przy jednoczesnym spe\u0142nieniu poni\u017cszych warunk\u00f3w:

\uf0b7Grupa nie ma obowi\u0105zku wyp\u0142aty kwot ostatecznym odbiorcom dop\u00f3ki nie otrzyma odpowiadaj\u0105cych im kwot, kt\u00f3re wynikaj\u0105 z pierwotnego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Kr\u00f3tkoterminowe zaliczki dokonywane przez Bank z prawem do odzyskania pe\u0142nej po\u017cyczonej kwoty powi\u0119kszonej o naliczone odsetki ustalone na podstawie st\u00f3p rynkowych nie stanowi\u0105 naruszenia tego warunku,

\uf0b7na mocy umowy przeniesienia Grupa nie mo\u017ce sprzeda\u0107 lub zastawi\u0107 pierwotnego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w w inny spos\u00f3b ni\u017c jako ustanowione na rzecz ostatecznych odbiorc\u00f3w zabezpieczenie zobowi\u0105zania do przekazywania na ich rzecz przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych,

\uf0b7Grupa jest zobowi\u0105zana do przekazania wszystkich przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych otrzymanych przez niego w imieniu ostatecznych odbiorc\u00f3w bez istotnej zw\u0142oki.

Przenosz\u0105c prawa Grupa ocenia, w jakim stopniu zachowuje ryzyko i korzy\u015bci zwi\u0105zane z\u00a0posiadaniem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych. W tym przypadku:

\uf0b7je\u017celi Grupa przenosi zasadniczo ca\u0142e ryzyko i wszystkie korzy\u015bci zwi\u0105zane z posiadaniem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych to zaprzestaje ujmowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych i ujmuje oddzielnie jako aktywa lub zobowi\u0105zania wszelkie prawa i obowi\u0105zki powsta\u0142e lub zachowane w wyniku przeniesienia;

\uf0b7je\u017celi Grupa zachowuje zasadniczo ca\u0142e ryzyko i wszystkie korzy\u015bci zwi\u0105zane z posiadaniem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych to w dalszym ci\u0105gu ujmuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej,

\uf0b7je\u017celi Grupa nie przenosi ani nie zachowuje zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i wszystkich korzy\u015bci zwi\u0105zanych z posiadaniem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych to Grupa ustala, czy zachowa\u0142a kontrol\u0119 nad tym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w finansowych. W przypadku zachowania kontroli sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest nadal ujmowany w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Grupy. Grupa zaprzestaje ujmowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, gdy traci nad nim kontrol\u0119, tzn. gdy zrealizuje swoje prawa do korzy\u015bci okre\u015blonych w umowie, prawa takie wygasaj\u0105 lub Grupa zrzeknie si\u0119 tych praw.

Je\u015bli Grupa dokonuje przeniesienia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re kwalifikuje do zaprzestania ujmowania w ca\u0142o\u015bci, i zachowuje prawo do odp\u0142atnej obs\u0142ugi tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, to ujmuje aktywa lub zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce z umowy obs\u0142ugi. Je\u015bli oczekuje si\u0119, \u017ce nale\u017cne wynagrodzenie nie b\u0119dzie wystarczaj\u0105c\u0105 kompensat\u0105 \u015bwiadczonej przez Grup\u0119 obs\u0142ugi, to ujmuje si\u0119 zobowi\u0105zanie wynikaj\u0105ce z umownego obowi\u0105zku obs\u0142ugi w wysoko\u015bci jego warto\u015bci godziwej. Je\u015bli oczekuje si\u0119, \u017ce nale\u017cne wynagrodzenie b\u0119dzie wi\u0119ksze ni\u017c wystarczaj\u0105ca kompensata \u015bwiadczonej przez Grup\u0119 obs\u0142ugi, to ujmuje si\u0119 sk\u0142adnik aktyw\u00f3w wynikaj\u0105cy z prawa do obs\u0142ugi w kwocie okre\u015blonej na podstawie przypisania warto\u015bci bilansowej wi\u0119kszego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.

Je\u015bli w wyniku przeniesienia zaprzestano ujmowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych w ca\u0142o\u015bci, lecz przeniesienie powoduje powstanie dla Grupy nowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105zania finansowego, albo zobowi\u0105zania z tytu\u0142u obs\u0142ugi, Grupa ujmuje nowy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych, zobowi\u0105zanie finansowe lub zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u obs\u0142ugi w wysoko\u015bci jego warto\u015bci godziwej.

W momencie zaprzestania ujmowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych w ca\u0142o\u015bci, r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy:

1)warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 (wycenion\u0105 na dzie\u0144 zaprzestania ujmowania), oraz

2)otrzyman\u0105 zap\u0142at\u0105 (z uwzgl\u0119dnieniem nowo powsta\u0142ego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w pomniejszonego o wszelkie nowo powsta\u0142e zobowi\u0105zania),

ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym.

Grupa wy\u0142\u0105cza ze sprawozdania z sytuacji finansowej zobowi\u0105zanie finansowe (lub jego cz\u0119\u015b\u0107), gdy obowi\u0105zek okre\u015blony w umowie zosta\u0142 wype\u0142niony, umorzony, wygas\u0142 lub gdy zobowi\u0105zanie finansowe ulegnie istotnej modyfikacji.

\u00a0

Modyfikacje umownych warunk\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych

Grupa przyjmuje nast\u0119puj\u0105ce kryteria uznania modyfikacji warunk\u00f3w aktywa finansowego, jako istotne:

1)dla aktyw\u00f3w finansowych z ustalonym harmonogramem przep\u0142yw\u00f3w\u2013 takie modyfikacje ilo\u015bciowe, kt\u00f3re powoduj\u0105 zmian\u0119 bie\u017c\u0105cej warto\u015bci (NPV) aktywa finansowego, skalkulowan\u0105 w oparciu o pierwotn\u0105 ESP, o wi\u0119cej ni\u017c 10% w stosunku do oryginalnej warto\u015bci brutto umowy oraz modyfikacje jako\u015bciowe: przewalutowanie, zmiana g\u0142\u00f3wnego kredytobiorcy, zmiana wynik\u00f3w testu SPPI;

2)dla aktyw\u00f3w finansowych bez okre\u015blonego harmonogramu przep\u0142yw\u00f3w: przewalutowanie, zmiana g\u0142\u00f3wnego kredytobiorcy, naruszenie kryteri\u00f3w testu SPPI .

Ponadto, Grupa przyjmuje, i\u017c je\u017celi aktywo finansowe, kt\u00f3rego dotyczy modyfikacja znajduje si\u0119 na moment modyfikacji w Koszyku 3 za modyfikacj\u0119 istotn\u0105 uznaje si\u0119 tylko przypadki, w kt\u00f3rych spe\u0142nione zostaj\u0105 kryteria modyfikacji jako\u015bciowej zaprezentowane w pkt 1 powy\u017cej i ka\u017cdorazowo (je\u015bli to mo\u017cliwe) Grupa ustala wynik na modyfikacji nieistotnej.

Je\u015bli wynikaj\u0105ce z umowy przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne zwi\u0105zane ze sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w finansowych podlegaj\u0105 renegocjacji lub jakiejkolwiek innej modyfikacji, a renegocjacja lub modyfikacja nie prowadz\u0105 do zaprzestania ujmowania danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, Grupa dokonuje ponownego obliczenia warto\u015bci bilansowej brutto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych i ujmuje zysk lub strat\u0119 z tytu\u0142u modyfikacji w wyniku finansowym. Warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 brutto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych oblicza si\u0119 jako obecn\u0105 warto\u015b\u0107 renegocjowanych lub zmodyfikowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, dyskontowanych wed\u0142ug pierwotnej efektywnej stopy procentowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych (lub efektywnej stopy procentowej skorygowanej o ryzyko kredytowe w przypadku zakupionych lub utworzonych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych dotkni\u0119tych utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe) b\u0105d\u017a, w stosownych przypadkach, wed\u0142ug zaktualizowanej efektywnej stopy procentowej. Wszelkie poniesione koszty i op\u0142aty koryguj\u0105 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 zmodyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych i s\u0105 amortyzowane w okresie pozostaj\u0105cym do daty wymagalno\u015bci zmodyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.

5.22Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych

Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu oraz aktywa finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

Grupa dokonuje kalkulacji odpisu na oczekiwane straty kredytowe zgodnie z zasadami okre\u015blonymi w MSSF 9. Spos\u00f3b szacowania odpisu na oczekiwane straty kredytowe jest uzale\u017cniony od zmiany poziomu ryzyka, kt\u00f3ry nast\u0105pi\u0142 od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia.

Warto\u015b\u0107 udzielonych kredyt\u00f3w, po\u017cyczek i wierzytelno\u015bci, a tak\u017ce nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu jest poddawana okresowej ocenie w celu odpowiedniej klasyfikacji ekspozycji kredytowych do jednego z trzech koszyk\u00f3w rozpoznawania strat kredytowych:

\uf0b7Koszyk 1 \u2013 w kt\u00f3rym klasyfikowane s\u0105 ekspozycje, kt\u00f3re na dan\u0105 dat\u0119 bilansow\u0105 nie spe\u0142niaj\u0105 kryterium istotnego wzrostu ryzyka kredytowego i nie zaistnia\u0142a w stosunku do nich przes\u0142anka utraty warto\u015bci. Dla takich ekspozycji wyznaczany jest odpis na oczekiwane straty kredytowe w horyzoncie 12 miesi\u0119cy.

\uf0b7Koszyk 2 \u2013 w kt\u00f3rym klasyfikowane s\u0105 ekspozycje, kt\u00f3re na dan\u0105 dat\u0119 bilansow\u0105 spe\u0142niaj\u0105 kryterium istotnego wzrostu ryzyka kredytowego i nie zaistnia\u0142a w stosunku do nich przes\u0142anka utraty warto\u015bci. Dla takich ekspozycji wyznaczany jest odpis na oczekiwane straty kredytowe w horyzoncie \u017cycia ekspozycji.

\uf0b7Koszyk 3 \u2013 w kt\u00f3rym klasyfikowane s\u0105 ekspozycje, dla kt\u00f3rych na dan\u0105 dat\u0119 bilansow\u0105 zaistnia\u0142a przynajmniej jedna przes\u0142anka utraty warto\u015bci. Dla takich ekspozycji wyznaczany jest odpis na oczekiwane straty kredytowe w horyzoncie \u017cycia ekspozycji.

Od pocz\u0105tkowego uj\u0119cia aktyw\u00f3w POCI (ang. purchased or originated credit impaired) Grupa ujmuje skumulowane zmiany oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym horyzoncie \u017cycia ekspozycji. Ekspozycje POCI s\u0105 traktowane jako POCI we wszystkich nast\u0119pnych okresach, niezale\u017cnie od przysz\u0142ych zmian szacunku generowanych przez aktywa przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.

Grupa identyfikuje grup\u0119 aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re charakteryzuj\u0105 si\u0119 niskim ryzykiem kredytowym i z tego powodu zosta\u0142y zakwalifikowane do kategorii low risk portfolio. Nale\u017c\u0105 do nich obligacje i bony skarbowe. Dla tej grupy aktyw\u00f3w Grupa nie dokonuje oceny istotnego wzrostu ryzyka kredytowego

Warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu obni\u017ca si\u0119 poprzez zastosowanie rachunku rezerw. Kwot\u0119 straty lub zysku (odwr\u00f3cenia straty) ujmuje si\u0119 w

rachunku zysk\u00f3w i strat. Weryfikacja istnienia przes\u0142anek utraty warto\u015bci oraz istotnego wzrostu ryzyka odbywa si\u0119 na poziomie pojedynczego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. W przypadku stwierdzenia przes\u0142anki utraty warto\u015bci indywidualnie znacz\u0105cego sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych okre\u015blenie poziomu strat oczekiwanych ma charakter indywidualny. W przypadku aktyw\u00f3w, kt\u00f3re nie s\u0105 indywidualnie znacz\u0105ce, ocena ma charakter kolektywny i wykorzystuje parametry ryzyka dla grupy aktyw\u00f3w o podobnej charakterystyce. Je\u015bli zostanie stwierdzone, \u017ce nie istniej\u0105 obiektywne dowody utraty warto\u015bci indywidualnie ocenianego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, niezale\u017cnie od tego, czy jest on znacz\u0105cy czy te\u017c nie, to w\u0142\u0105cza si\u0119 ten sk\u0142adnik do grupy aktyw\u00f3w finansowych o podobnej charakterystyce ryzyka kredytowego i \u0142\u0105cznie ocenia si\u0119 je pod wzgl\u0119dem utraty warto\u015bci.

Identyfikacja istotnego wzrostu ryzyka kredytowego dokonywana jest w oparciu o kryteria jako\u015bciowe i ilo\u015bciowe, do kt\u00f3rych zaliczaj\u0105 si\u0119:

\uf0b7op\u00f3\u017anienie w sp\u0142acie przekraczaj\u0105ce 30 dni,

\uf0b7umieszczenie klienta na li\u015bcie podlegaj\u0105cej wzmo\u017conemu monitoringowi,

\uf0b7zidentyfikowanie warunku wyj\u015bcia ze stanu niewyp\u0142acalno\u015bci dla um\u00f3w obj\u0119tych umow\u0105 ugody lub restrukturyzacji,

\uf0b7istotna zmiana oczekiwanego prawdopodobie\u0144stwa niewyp\u0142acalno\u015bci w horyzoncie \u017cycia ekspozycji na dat\u0119 sprawozdawcz\u0105 w por\u00f3wnaniu do oszacowania prawdopodobie\u0144stwa niewyp\u0142acalno\u015bci w analogicznym okresie w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia,

\uf0b7zidentyfikowanie utraty warto\u015bci\u00a0 na innej ekspozycji tego samego kredytobiorcy, w przypadku gdy zaanga\u017cowanie kapita\u0142owe ze zidentyfikowan\u0105 przes\u0142ank\u0105 utraty warto\u015bci jest mniejsze b\u0105d\u017a r\u00f3wne 20% ca\u0142kowitego zaanga\u017cowania kapita\u0142owego danego kredytobiorcy.

Po\u017cyczki, kredyty i wierzytelno\u015bci oraz nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu niewyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy s\u0105 poddawane ocenie pod k\u0105tem utraty warto\u015bci. Utrata warto\u015bci danej po\u017cyczki, kredytu, wierzytelno\u015bci lub nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu jest stwierdzana i w konsekwencji rozpoznawany jest odpis na oczekiwane straty kredytowe w horyzoncie \u017cycia w sytuacji gdy istniej\u0105 obiektywne przes\u0142anki \u015bwiadcz\u0105ce o utracie warto\u015bci w wyniku wyst\u0105pienia jednego lub wi\u0119kszej liczby zdarze\u0144, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 mia\u0142y wp\u0142yw na przysz\u0142e szacunkowe przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z tytu\u0142u tych po\u017cyczek, kredyt\u00f3w lub wierzytelno\u015bci. Do zdarze\u0144 takich zaliczaj\u0105 si\u0119:

\uf0b7op\u00f3\u017anienie w sp\u0142acie przekraczaj\u0105ce 90 dni w odniesieniu do kapita\u0142u lub odsetek zwyk\u0142ych lub odsetek karnych przy uwzgl\u0119dnieniu kwoty istotno\u015bci,

\uf0b7Grupa z\u0142o\u017cy\u0142a wniosek o wszcz\u0119cie post\u0119powania egzekucyjnego lub powzi\u0119\u0142a wiadomo\u015b\u0107 o prowadzeniu egzekucji wobec d\u0142u\u017cnika,

\uf0b7ekspozycja kredytowa jest kwestionowana przez d\u0142u\u017cnika na drodze post\u0119powania s\u0105dowego,

\uf0b7wierzytelno\u015b\u0107 sta\u0142a si\u0119 wymagalna w ca\u0142o\u015bci w wyniku wypowiedzenia umowy kredytowej,

\uf0b7zosta\u0142 z\u0142o\u017cony wniosek o og\u0142oszenie upad\u0142o\u015bci d\u0142u\u017cnika lub wniosek o wszcz\u0119cie post\u0119powania naprawczego,

\uf0b7restrukturyzacja ekspozycji kredytowej,

\uf0b7istnieje wysokie prawdopodobie\u0144stwo upad\u0142o\u015bci, lub innej reorganizacji finansowej skutkuj\u0105c\u0105 brakiem mo\u017cliwo\u015bci odzyskania ekspozycji,

\uf0b7problemy finansowe kontrahenta detalicznego (utrata pracy, obni\u017cenie dochod\u00f3w, wzrost zad\u0142u\u017cenia, niesp\u0142acanie zad\u0142u\u017cenia w innych instytucjach) skutkuj\u0105cych brakiem mo\u017cliwo\u015bci obs\u0142ugi zad\u0142u\u017cenia w Grupie,

\uf0b7nieznane miejsce pobytu i nieujawniony maj\u0105tek kontrahenta,

\uf0b7znacz\u0105ce trudno\u015bci finansowe kontrahenta,

\uf0b7oszustwo,

Odpis aktualizuj\u0105cy na oczekiwane straty kredytowe w przypadku kredytu (po\u017cyczki, nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu) b\u0119d\u0105cego przedmiotem indywidualnej oceny jest ustalany jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 tego kredytu / nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu, a warto\u015bci\u0105 bie\u017c\u0105c\u0105 szacowanych przysz\u0142ych

przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zdyskontowanych w oparciu o pierwotn\u0105 efektywn\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 kredytu dla ekspozycji o sta\u0142ej stopie procentowej lub bie\u017c\u0105cej efektywnej stopie procentowej, ustalonej zgodnie z umow\u0105, dla ekspozycji o zmiennej stopie procentowej, tj. stop\u0105 z daty wyst\u0105pienia zdarzenia powoduj\u0105cego strat\u0119 (daty default). W przypadku kredyt\u00f3w, czy nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu, dla kt\u00f3rych zosta\u0142o ustanowione zabezpieczenie, bie\u017c\u0105ca warto\u015b\u0107 szacowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych uwzgl\u0119dnia przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re mog\u0105 zosta\u0107 uzyskane z egzekucji przedmiotu zabezpieczenia, pomniejszone o koszty egzekucji oraz sprzeda\u017cy przedmiotu zabezpieczenia je\u017celi egzekucja jest prawdopodobna. Warto\u015b\u0107 bilansowa kredytu (po\u017cyczki), czy nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu jest obni\u017cana o kwot\u0119 odpowiadaj\u0105cego mu odpisu na oczekiwane straty kredytowe.

Homogeniczne grupy kredyt\u00f3w, kt\u00f3re s\u0105 jednostkowo nieistotne oraz istotne indywidualnie kredyty, w odniesieniu do kt\u00f3rych nie stwierdzono wyst\u0105pienia obiektywnych przes\u0142anek utraty warto\u015bci, s\u0105 poddawane grupowej ocenie utraty warto\u015bci kredyt\u00f3w. W celu wyznaczenia grupowej utraty warto\u015bci banki Grupy dokonuj\u0105 podzia\u0142u kredyt\u00f3w na portfele o podobnej charakterystyce ryzyka kredytowego.

Proces oceny grupowej sk\u0142ada si\u0119 z dw\u00f3ch element\u00f3w:

\uf0b7ustalenia grupowych odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe dla ekspozycji indywidualnie nieznacz\u0105cych (koszyk 3),

\uf0b7ustalenia wysoko\u015bci odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe dla ekspozycji, dla kt\u00f3rych nie stwierdzono przes\u0142anek utraty warto\u015bci (koszyk 1 i koszyk 2).

W celu szacowania odpis\u00f3w z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych banki Grupy wykorzystuj\u0105 w\u0142asne oszacowania parametr\u00f3w ryzyka bazuj\u0105c na wypracowanych modelach wewn\u0119trznych. W przypadku instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych, dla kt\u00f3rych dost\u0119pne s\u0105 takie informacje, wykorzystywane s\u0105 r\u00f3wnie\u017c parametry ryzyka ze \u017ar\u00f3de\u0142 zewn\u0119trznych.

Oczekiwane straty kredytowe zosta\u0142y okre\u015blone jako iloczyn EAD (ang. Exposure at Deafault, warto\u015b\u0107 ekspozycji kredytowej w momencie niewykonania zobowi\u0105zania) pomniejszonego o warto\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 oraz PD (ang. Probability of Default, prawdopodobie\u0144stwo niewykonania zobowi\u0105zania) i LGD (ang. Loss Given Default, cz\u0119\u015b\u0107 ekspozycji kredytowej, kt\u00f3ra w momencie niewykonania zobowi\u0105zania zostanie utracona przez Grup\u0119). Finalna warto\u015b\u0107 strat oczekiwanych stanowi sum\u0119 oczekiwanych strat w poszczeg\u00f3lnych okresach (w horyzoncie 12 miesi\u0119cy lub w horyzoncie \u017cycia ekspozycji kredytowej) zdyskontowan\u0105 efektywn\u0105 stop\u0105 procentow\u0105.

Modele wewn\u0119trzne wykorzystywane na potrzeby MSSF 9 zosta\u0142y zbudowane zgodnie z zasadami standardu i podlegaj\u0105 procesowi zarz\u0105dzania modelami.

\u00a0

5.23Instrumenty pochodne

Transakcje instrumentami pochodnymi s\u0105 wyceniane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej. Warto\u015b\u0107 godziwa walutowych kontrakt\u00f3w terminowych jest ustalana w odniesieniu do parametr\u00f3w takich jak: kursy terminowe (forward), bie\u017c\u0105ce kursy walut, parametry transakcji, krzywe st\u00f3p procentowych. Warto\u015b\u0107 godziwa kontrakt\u00f3w na zamian\u0119 st\u00f3p procentowych jest ustalana w oparciu o model bazuj\u0105cy na kwotowaniach odpowiednich st\u00f3p procentowych.

W wycenie do warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w pochodnych, nieobj\u0119tych obustronnym zabezpieczeniem rozliczenia w postaci depozytu zabezpieczaj\u0105cego, uwzgl\u0119dniany jest r\u00f3wnie\u017c komponent ryzyka kredytowego w formie korekty wyceny. Korekta wyceny szacowana jest indywidualnie na poziomie pojedynczego kontrahenta z uwzgl\u0119dnieniem oczekiwanej ekspozycji z tytu\u0142u przedrozliczeniowego ryzyka kredytowego kontrahenta oraz analogicznego ryzyka generowanego przez Grup\u0119. Podej\u015bcie to zak\u0142ada mo\u017cliwo\u015b\u0107 wyst\u0119powania ryzyka nierozliczenia przysz\u0142ych p\u0142atno\u015bci po obu stronach transakcji. Korekta wyceny z tytu\u0142u ryzyka kredytowego kontrahenta uwzgl\u0119dnia prawdopodobie\u0144stwo jego

bankructwa implikowanego z kwotowa\u0144 indywidualnych CDS lub w przypadku ich braku z kwotowa\u0144 CDS dla por\u00f3wnywalnych podmiot\u00f3w. Korekta wyceny z tytu\u0142u ryzyka kredytowego Grupy uwzgl\u0119dnia prawdopodobie\u0144stwo bankructwa Banku implikowane z kwotowa\u0144 CDS dla por\u00f3wnywalnych instytucji finansowych.

W przypadkach kiedy Grupa nie stosuje zasad rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144, to zyski i straty powsta\u0142e w wyniku zmian warto\u015bci godziwej instrumentu pochodnego s\u0105 ujmowane bezpo\u015brednio w rachunku zysk\u00f3w i strat za dany okres obrotowy.

Instrumenty pochodne, z kt\u00f3rych korzysta Grupa w celu zabezpieczenia si\u0119 przed ryzykiem zwi\u0105zanym ze zmianami st\u00f3p procentowych i kurs\u00f3w wymiany walut (bez stosowania rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144), to przede wszystkim kontrakty walutowe oraz kontrakty na zamian\u0119 st\u00f3p procentowych (swapy procentowe).

Do grupy instrument\u00f3w pochodnych Grupa mo\u017ce zaliczy\u0107 instrument zawieraj\u0105cy jeden lub wi\u0119cej wbudowanych instrument\u00f3w pochodnych je\u017celi spe\u0142nione s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce warunki:

\uf0b7wbudowany instrument pochodny nie zmienia znacz\u0105co przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re by\u0142yby wymagane umow\u0105, lub

\uf0b7jest rzecz\u0105 oczywist\u0105 bez przeprowadzania lub po pobie\u017cnej analizie, \u017ce gdyby podobny hybrydowy (\u0142\u0105czny) instrument by\u0142 najpierw rozwa\u017cany, to oddzielenie wbudowanego instrumentu (instrument\u00f3w) by\u0142oby zabronione.

5.24Zobowi\u0105zania warunkowe

W ramach dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej Grupa zawiera transakcje, kt\u00f3re w momencie ich zawarcia nie s\u0105 ujmowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako aktywa lub zobowi\u0105zania, lecz powoduj\u0105 powstanie zobowi\u0105za\u0144 warunkowych. Zobowi\u0105zanie warunkowe jest:

\uf0b7mo\u017cliwym obowi\u0105zkiem, kt\u00f3ry powstaje na skutek zdarze\u0144 przesz\u0142ych, kt\u00f3rych istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wyst\u0105pienia lub niewyst\u0105pienia jednego lub wi\u0119kszej ilo\u015bci niepewnych przysz\u0142ych zdarze\u0144, kt\u00f3re nie w pe\u0142ni podlegaj\u0105 kontroli Grupy,

\uf0b7obecnym obowi\u0105zkiem, kt\u00f3ry powstaje na skutek zdarze\u0144 przesz\u0142ych, ale nie jest ujmowany w\u00a0sprawozdaniu z sytuacji finansowej, poniewa\u017c nie jest prawdopodobne, aby konieczne by\u0142o wydatkowanie \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub innych aktyw\u00f3w w celu wype\u0142nienia obowi\u0105zku lub kwoty zobowi\u0105zania nie mo\u017cna oszacowa\u0107 w spos\u00f3b wiarygodny.

\u00a0

5.25Kapita\u0142y w\u0142asne Grupy Kapita\u0142owej

Kapita\u0142y w\u0142asne stanowi\u0105 kapita\u0142y i fundusze tworzone zgodnie z okre\u015blonymi przepisami prawa,
tj. w\u0142a\u015bciwymi ustawami, statutem lub umow\u0105 sp\u00f3\u0142ki.

Kapita\u0142 podstawowy Grupy Kapita\u0142owej jest ujmowany w wysoko\u015bci okre\u015blonej w statucie jednostki dominuj\u0105cej i wpisanej w rejestrze s\u0105dowym.

R\u00f3\u017cnice mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 otrzymanej zap\u0142aty i warto\u015bci\u0105 nominaln\u0105 akcji ujmowane s\u0105
w kapitale zapasowym ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej.\u00a0

Kapita\u0142 zapasowy obejmuje kapita\u0142 z odpis\u00f3w z zysku i nadwy\u017cki ponad warto\u015b\u0107 nominaln\u0105. Zyski/straty zatrzymane obejmuj\u0105 niepodzielone zyski i nie pokryte straty z lat ubieg\u0142ych jednostek obj\u0119tych konsolidacj\u0105 metod\u0105 pe\u0142n\u0105.

Kapita\u0142 z aktualizacji wyceny obejmuje skutki wyceny instrument\u00f3w finansowych wycenianych przez inne ca\u0142kowite dochody, wyceny zabezpiecze\u0144 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz warto\u015b\u0107 podatku odroczonego dla pozycji stanowi\u0105cych r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe odniesione na kapita\u0142 z aktualizacji.

Sk\u0142adnik kapita\u0142owy - r\u00f3\u017cnice kursowe - obejmuje r\u00f3\u017cnice kursowe powsta\u0142e z przeliczenia wyniku jednostek zagranicznych obj\u0119tych konsolidacj\u0105 metod\u0105 pe\u0142n\u0105.

\u015awiadczenia w formie akcji - sk\u0142adnik kapita\u0142owy - obejmuje koszt transakcji rozliczanych
w instrumentach kapita\u0142owych w ramach p\u0142atno\u015bci w formie akcji w\u0142asnych.

5.26Kapita\u0142 w\u0142asny akcjonariuszy (udzia\u0142owc\u00f3w) niekontroluj\u0105cych

Kapita\u0142 w\u0142asny akcjonariuszy (udzia\u0142owc\u00f3w) niekontroluj\u0105cych jest to udzia\u0142 w kapitale w\u0142asnym jednostki zale\u017cnej konsolidowanej metod\u0105 pe\u0142n\u0105, a nale\u017c\u0105cy do jednostki innej ni\u017c sp\u00f3\u0142ka lub inne jednostki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej.

W przypadku ka\u017cdego po\u0142\u0105czenia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107, na dzie\u0144 przej\u0119cia Grupa wycenia udzia\u0142 niedaj\u0105cy kontroli w jednostce przejmowanej w warto\u015bci proporcjonalnego udzia\u0142u w mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktywach netto jednostki przejmowanej.

Zmiany w udziale w\u0142asno\u015bciowym jednostki dominuj\u0105cej, kt\u00f3re nie skutkuj\u0105 utrat\u0105 kontroli nad jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105 s\u0105 ujmowane jako transakcje kapita\u0142owe. W takich przypadkach w celu odzwierciedlenia zmian we wzgl\u0119dnych udzia\u0142ach w jednostce zale\u017cnej Grupa dokonuje korekty warto\u015bci bilansowej udzia\u0142\u00f3w kontroluj\u0105cych oraz udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych. Wszelkie r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy kwot\u0105 korekty udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych a warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 kwoty zap\u0142aconej lub otrzymanej odnoszone s\u0105 na kapita\u0142 w\u0142asny i przypisywane do w\u0142a\u015bcicieli jednostki dominuj\u0105cej.

5.27Rezerwy

Rezerwy ujmowane s\u0105 w\u00f3wczas, gdy na sp\u00f3\u0142ce wchodz\u0105cej w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej ci\u0105\u017cy istniej\u0105cy obowi\u0105zek (prawny lub zwyczajowy) wynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, \u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku spowoduje konieczno\u015b\u0107 wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w uosabiaj\u0105cych korzy\u015bci ekonomiczne, oraz gdy mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowi\u0105zania.

W przypadku, gdy wp\u0142yw warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie jest istotny, wielko\u015b\u0107 rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ewentualnego ryzyka zwi\u0105zanego z danym zobowi\u0105zaniem. Je\u017celi zastosowana zosta\u0142a metoda polegaj\u0105ca na dyskontowaniu, zwi\u0119kszenie rezerwy w zwi\u0105zku z up\u0142ywem czasu jest ujmowane jako koszty finansowe.

\u00a0

5.28Odprawy emerytalne

Zgodnie z prawem lub zak\u0142adowymi systemami wynagradzania pracownicy polskich sp\u00f3\u0142ek Grupy maj\u0105 prawo do odpraw emerytalnych. Odprawy emerytalne s\u0105 wyp\u0142acane jednorazowo, w momencie przej\u015bcia na emerytur\u0119. Wysoko\u015b\u0107 odpraw emerytalnych zale\u017cy od sta\u017cu pracy oraz \u015bredniego wynagrodzenia pracownika. Grupa tworzy rezerw\u0119 na przysz\u0142e zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odpraw emerytalnych w celu przyporz\u0105dkowania koszt\u00f3w do okres\u00f3w, kt\u00f3rych dotycz\u0105. Wed\u0142ug MSR 19 odprawy emerytalne s\u0105 programami okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 po okresie zatrudnienia. Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca tych zobowi\u0105za\u0144 jest obliczona i aktualizowana przez niezale\u017cnego aktuariusza na koniec ka\u017cdego roku obrotowego.

Pracownicy zagranicznych sp\u00f3\u0142ek Grupy s\u0105 uprawnieni do odpraw emerytalnych wynikaj\u0105cych z obowi\u0105zuj\u0105cych przepis\u00f3w prawnych na gruncie prawa pracy, w kraju w kt\u00f3rych sp\u00f3\u0142ki funkcjonuj\u0105.

\u00a0

5.29Przychody, koszty i ustalanie wyniku finansowego

Przychody i koszty z tytu\u0142u odsetek

Jednostki Grupy w rachunku zysk\u00f3w i strat ujawniaj\u0105 wszystkie przychody i koszty odsetkowe dotycz\u0105ce instrument\u00f3w finansowych, wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej,aktyw\u00f3w finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody oraz przychody o charakterze zbli\u017conym do odsetek od aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.

Efektywna stopa jest stop\u0105, kt\u00f3ra dyskontuje oszacowane przysz\u0142e pieni\u0119\u017cne wp\u0142ywy oraz p\u0142atno\u015bci dokonywane w oczekiwanym okresie do wyga\u015bni\u0119cia instrumentu finansowego, a w uzasadnionych przypadkach w okresie kr\u00f3tszym, do warto\u015bci bilansowej brutto sk\u0142adnika aktywa lubdo zamortyzowanego kosztuzobowi\u0105zania finansowego. Wyliczenie efektywnej stopy obejmuje wszelkie p\u0142acone i otrzymywane przez strony umowy prowizje, koszty transakcji oraz wszelkie inne premie i dyskonta stanowi\u0105ce integraln\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 efektywnej stopy procentowej.

Przychody z tytu\u0142u odsetek obejmuj\u0105 odsetki otrzymane lub nale\u017cne z tytu\u0142u kredyt\u00f3w, nale\u017cno\u015bci leasingowych, \u015brodk\u00f3w na rachunkach bankowych, lokat mi\u0119dzybankowych, papier\u00f3w warto\u015bciowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu uj\u0119te w kalkulacji efektywnej stopy procentowej oraz instrument\u00f3w finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody lub przychody o charakterze zbli\u017conym do odsetek od instrument\u00f3w wycenianych do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.

W momencie rozpoznania utraty warto\u015bci instrumentu finansowego wycenianego wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu oraz aktyw\u00f3w finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, przychody odsetkowe ujmowane s\u0105 dalej w rachunku zysk\u00f3w i strat, lecz liczone s\u0105 od warto\u015bci brutto pomniejszonej o odpis na oczekiwane straty kredytowe.

Koszty okresu sprawozdawczego dotycz\u0105ce odsetek od rachunk\u00f3w klient\u00f3w, odsetek od zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u otrzymanych kredyt\u00f3w i po\u017cyczek oraz odsetek od zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u emisji w\u0142asnych papier\u00f3w warto\u015bciowych ujmowane s\u0105 w rachunku zysk\u00f3w i strat r\u00f3wnie\u017c z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej.

\u00a0

Przychody i koszty z tytu\u0142u prowizji i op\u0142at

Na przychody prowizyjne sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 g\u0142\u00f3wnie przychody rozpoznawane zgodnie z 5-elmentowym modelem rozpoznawania przychod\u00f3w wynikaj\u0105cym z MSSF 15 \u201ePrzychody z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami\u201d.W wyniku z tytu\u0142u prowizji i op\u0142at. ujmowane s\u0105 op\u0142aty i prowizje, kt\u00f3re nie s\u0105 rozliczane metod\u0105 efektywnej stopy procentowej, Prowizje te s\u0105 rozk\u0142adane w czasie metod\u0105 liniow\u0105 lub rozpoznawane jednorazowo. Przychody z tytu\u0142u prowizji i op\u0142at obejmuj\u0105 przychody z op\u0142at i prowizji wynikaj\u0105cych z us\u0142ug transakcyjnych za wykonanie wa\u017cnej czynno\u015bci. W szczeg\u00f3lno\u015bci przychody z us\u0142ug po\u015brednictwa \u015bwiadczonych przez Grup\u0119 w zwi\u0105zku ze sprzeda\u017c\u0105 produkt\u00f3w zewn\u0119trznych s\u0105 ujmowane co do zasady w wyniku prowizyjnym w momencie wykonania wa\u017cnej czynno\u015bci (tj. wykonania sprzeda\u017cy produktu przez Grup\u0119 dla klienta).

Przychody i koszty z tytu\u0142u sprzeda\u017cy produkt\u00f3w ubezpieczeniowych powi\u0105zanych z kredytami

W przypadku oferowania produkt\u00f3w ubezpieczeniowych wraz z produktem kredytowym Grupa dokonuje rozpoznawania przychod\u00f3w zgodnie z MSSF 15 oraz zgodnie z wytycznymi wynikaj\u0105cymi z Rekomendacji U.

Grupa uznaje, i\u017c op\u0142aty uzyskiwane przez Grup\u0119 z tytu\u0142u sprzeda\u017cy produktu ubezpieczeniowego stanowi\u0105 integraln\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 wynagrodzenia z tytu\u0142u oferowanego instrumentu finansowego, gdy produkt ubezpieczeniowy jest bezpo\u015brednio powi\u0105zany z instrumentem finansowym.

W celu okre\u015blenia sposobu uj\u0119cia transakcji w ksi\u0119gach rachunkowych, Grupa okre\u015bla stopie\u0144 bezpo\u015bredniego powi\u0105zania produktu ubezpieczeniowego oraz instrumentu finansowego, bior\u0105c pod uwag\u0119 tre\u015b\u0107 ekonomiczn\u0105 transakcji.

Grupa stosuje do transakcji powi\u0105zanych nast\u0119puj\u0105ce podej\u015bcie:

\uf0b7otrzymane b\u0105d\u017a nale\u017cne Grupie wynagrodzenie z tytu\u0142u oferowania produkt\u00f3w ubezpieczeniowych dla produkt\u00f3w bezpo\u015brednio powi\u0105zanych (bez wyodr\u0119bnienia instrumentu z\u0142o\u017conego) z instrumentami finansowymi (kredytami i po\u017cyczkami udzielanymi klientom) wycenianymi wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu jest rozliczane metod\u0105 efektywnej stopy procentowej i ujmowane w przychodzie odsetkowym,

\uf0b7otrzymane b\u0105d\u017a nale\u017cne Grupie wynagrodzenie z tytu\u0142u wykonywania us\u0142ugi po\u015brednictwa, kt\u00f3r\u0105 nale\u017cy ocenia\u0107 pod k\u0105tem tre\u015bci ekonomicznej, powinno by\u0107 uj\u0119te w przychodach z tytu\u0142u prowizji w momencie sprzeda\u017cy produktu ubezpieczeniowego lub jego odnowienia, z zastrze\u017ceniem sytuacji, kiedy analiza bezpo\u015bredniego powi\u0105zania produktu ubezpieczeniowego z instrumentem finansowym skutkuje podzia\u0142em produktu z\u0142o\u017conego, tj. wydzieleniem warto\u015bci godziwej oferowanego instrumentu finansowego oraz warto\u015bci godziwej produktu ubezpieczeniowego sprzedawanego \u0142\u0105cznie z tym instrumentem.

W powy\u017cszej sytuacji transakcja dzielona jest na elementy, w odniesieniu do kt\u00f3rych alokowane s\u0105 przychody, a nale\u017cne Grupie wynagrodzenie z tytu\u0142u sprzeda\u017cy produktu ubezpieczeniowego jest dzielone pomi\u0119dzy cz\u0119\u015b\u0107 stanowi\u0105c\u0105 element zamortyzowanego kosztu instrumentu finansowego oraz cz\u0119\u015b\u0107 stanowi\u0105c\u0105 wynagrodzenie za wykonywanie czynno\u015bci po\u015brednictwa. Otrzymane b\u0105d\u017a nale\u017cne Grupie wynagrodzenie z tytu\u0142u oferowania produkt\u00f3w ubezpieczeniowych dla produkt\u00f3w bezpo\u015brednio powi\u0105zanych z instrumentami finansowymi wycenianymi wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu jest rozliczane metod\u0105 efektywnej stopy procentowej i ujmowane w przychodzie odsetkowym. Otrzymane b\u0105d\u017a nale\u017cne Grupie wynagrodzenie z tytu\u0142u wykonywania us\u0142ugi po\u015brednictwa, kt\u00f3r\u0105 nale\u017cy ocenia\u0107 pod k\u0105tem tre\u015bci ekonomicznej, ujmowane jest w przychodach z tytu\u0142u prowizji w momencie sprzeda\u017cy produktu ubezpieczeniowego lub jego odnowienia, z\u00a0zastrze\u017ceniem sytuacji, kiedy analiza bezpo\u015bredniego powi\u0105zania produktu ubezpieczeniowego z instrumentem finansowym skutkuje podzia\u0142em produktu z\u0142o\u017conego, tj. wydzieleniem warto\u015bci godziwej oferowanego instrumentu finansowego oraz warto\u015bci godziwej produktu ubezpieczeniowego sprzedawanego \u0142\u0105cznie z tym instrumentem.

\u00a0

Grupa dokonuje analizy warto\u015bci godziwej zar\u00f3wno transakcji udzielenia finansowania, jak r\u00f3wnie\u017c us\u0142ugi po\u015brednictwa ubezpieczeniowego i na tej podstawie dokonuje podzia\u0142u wynagrodzenia w proporcji: odpowiednio warto\u015bci godziwej instrumentu finansowego oraz warto\u015bci godziwej us\u0142ugi po\u015brednictwa w stosunku do sumy obu warto\u015bci.

Ponadto, cz\u0119\u015b\u0107 wynagrodzenia z tytu\u0142u sprzeda\u017cy produkt\u00f3w ubezpieczeniowych odraczana jest w czasie na wypadek, gdyby klient wypowiedzia\u0142 umow\u0119 przez terminem.

Wynik na instrumentach finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy obejmuje zyski i straty wynikaj\u0105ce ze zmian warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w finansowych i zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych do\u00a0warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy z wy\u0142\u0105czeniem przychod\u00f3w o charakterze zbli\u017conym do odsetek, kt\u00f3re ujmowane s\u0105 w pozycji przychod\u00f3w odsetkowych.

Wynik z pozycji wymiany obejmuje zyski i straty z transakcji kupna i sprzeda\u017cy walut oraz przeliczonych aktyw\u00f3w i\u00a0zobowi\u0105za\u0144 wyra\u017conych w walutach obcych, w tym: niezrealizowan\u0105 wycen\u0119 z tytu\u0142u wymiany pocz\u0105tkowej instrument\u00f3w pochodnych.

5.30Dywidendy

Dywidendy s\u0105 ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udzia\u0142owc\u00f3w do ich otrzymania.\u00a0

5.31Podatek dochodowy bie\u017c\u0105cy i odroczony

Zobowi\u0105zania i nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku za okres bie\u017c\u0105cy i okresy poprzednie wycenia si\u0119 w wysoko\u015bci kwot przewidywanej zap\u0142aty na rzecz organ\u00f3w podatkowych (podlegaj\u0105cych zwrotowi od organ\u00f3w podatkowych) z zastosowaniem stawek podatkowych i przepis\u00f3w podatkowych, kt\u00f3re prawnie lub faktycznie ju\u017c obowi\u0105zywa\u0142y na dzie\u0144 bilansowy.

Na potrzeby sprawozdawczo\u015bci finansowej, podatek odroczony jest obliczany metod\u0105 zobowi\u0105za\u0144 bilansowych w stosunku do r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wyst\u0119puj\u0105cych na dzie\u0144 bilansowy mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144, a ich warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 wykazan\u0105 w sprawozdaniu finansowym.

Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych:

\uf0b7z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy rezerwa na podatek odroczony powstaje w wyniku pocz\u0105tkowego uj\u0119cia warto\u015bci firmy lub pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a zobowi\u0105zania przy transakcji nie stanowi\u0105cej po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych i w chwili jej zawierania nie maj\u0105cej wp\u0142ywu ani na wynik finansowy brutto, ani na doch\u00f3d do opodatkowania czy strat\u0119 podatkow\u0105 oraz

\uf0b7w przypadku dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wynikaj\u0105cych z inwestycji w jednostkach zale\u017cnych lub stowarzyszonych i udzia\u0142\u00f3w we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach \u2013 z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy terminy odwracania si\u0119 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych podlegaj\u0105 kontroli inwestora i gdy prawdopodobne jest, i\u017c w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe nie ulegn\u0105 odwr\u00f3ceniu.

Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego ujmowane s\u0105 w odniesieniu do wszystkich ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych, jak r\u00f3wnie\u017c niewykorzystanych ulg podatkowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na nast\u0119pne lata, w takiej wysoko\u015bci, w jakiej jest prawdopodobne, \u017ce zostanie osi\u0105gni\u0119ty doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli wykorzysta\u0107 ww. r\u00f3\u017cnice, aktywa i straty:

\uf0b7z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dotycz\u0105ce ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych powstaj\u0105 w wyniku pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a zobowi\u0105zania przy transakcji nie stanowi\u0105cej po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych i w chwili jej zawierania nie maj\u0105 wp\u0142ywu ani na wynik finansowy brutto, ani na doch\u00f3d do opodatkowania czy strat\u0119 podatkow\u0105 oraz

\uf0b7w przypadku ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych z tytu\u0142u inwestycji w jednostkach zale\u017cnych lub stowarzyszonych oraz udzia\u0142\u00f3w we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach, sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku jest ujmowany w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jedynie w takiej wysoko\u015bci, w jakiej jest prawdopodobne, i\u017c w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci ww. r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe ulegn\u0105 odwr\u00f3ceniu i osi\u0105gni\u0119ty zostanie doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli na potr\u0105cenie ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych.

Warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku jest weryfikowana na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy i\u00a0ulega stosownemu obni\u017ceniu o tyle, o ile przesta\u0142o by\u0107 prawdopodobne osi\u0105gni\u0119cie dochodu do opodatkowania wystarczaj\u0105cego do cz\u0119\u015bciowego lub ca\u0142kowitego zrealizowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego. Nieuj\u0119ty sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego podlega ponownej ocenie na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy i jest ujmowany do wysoko\u015bci odzwierciedlaj\u0105cej prawdopodobie\u0144stwo osi\u0105gni\u0119cia w przysz\u0142o\u015bci dochod\u00f3w do opodatkowania, kt\u00f3re pozwol\u0105 na odzyskanie tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.

Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane s\u0105 z\u00a0zastosowaniem stawek podatkowych, kt\u00f3re wed\u0142ug przewidywa\u0144 b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w okresie, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwi\u0105zana, przyjmuj\u0105c za podstaw\u0119 stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowi\u0105zuj\u0105ce na dzie\u0144 bilansowy lub takie, kt\u00f3rych obowi\u0105zywanie w przysz\u0142o\u015bci jest pewne na dzie\u0144 bilansowy.

Podatek dochodowy dotycz\u0105cy pozycji ujmowanych poza zyskiem lub strat\u0105 jest ujmowany poza zyskiem lub strat\u0105: w innych ca\u0142kowitych dochodach dotycz\u0105cy pozycji uj\u0119tych w innych ca\u0142kowitych dochodach lub bezpo\u015brednio w\u00a0kapitale w\u0142asnym dotycz\u0105cy pozycji uj\u0119tych bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym.

Grupa kompensuje ze sob\u0105 aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy posiada mo\u017cliwy do wyegzekwowania tytu\u0142 prawny do przeprowadzenia kompensat nale\u017cno\u015bci z zobowi\u0105zaniami z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku i odroczony podatek dochodowy ma zwi\u0105zek z tym samym podatnikiem i tym samym organem podatkowym.

5.32Maj\u0105tek socjalny oraz zobowi\u0105zania ZF\u015aS

W Polsce Zak\u0142adowy Fundusz \u015awiadcze\u0144 Socjalnych \u201dFundusz\u201d tworz\u0105 pracodawcy zatrudniaj\u0105cy co najmniej 20 pracownik\u00f3w w przeliczeniu na pe\u0142ne etaty. W przypadku mniejszych jednostek tworzenie funduszu jest fakultatywne. Wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy Sp\u00f3\u0142ki tworz\u0105 taki fundusz i dokonuj\u0105 okresowych odpis\u00f3w w minimalnej wymaganej wysoko\u015bci. Celem Funduszu jest finansowanie dzia\u0142alno\u015bci socjalnej. Saldo bilansowe Funduszu to zakumulowane przychody Funduszu pomniejszone o nie podlegaj\u0105ce zwrotowi wydatki z Funduszu.

W sprawozdaniu z sytuacji finansowej saldo Funduszu jest prezentowane po skompensowaniu z aktywami Funduszu.

5.33P\u0142atno\u015bci w formie akcji w\u0142asnych

Kadra kierownicza Grupy (w tym cz\u0142onkowie Zarz\u0105d\u00f3w oraz Rad Nadzorczych) otrzymuj\u0105 nagrody w formie mo\u017cliwo\u015bci nabycia obligacji z prawem pierwsze\u0144stwa do obj\u0119cia akcji w\u0142asnych, w zwi\u0105zku z czym \u015bwiadcz\u0105 prac\u0119 w zamian za akcje lub prawa do akcji (\u201etransakcje rozliczane w instrumentach kapita\u0142owych\u201d).

\u00a0

Transakcje rozliczane w instrumentach kapita\u0142owych

Koszt transakcji rozliczanych z pracownikami w instrumentach kapita\u0142owych jest wyceniany przez odniesienie do warto\u015bci godziwej przyznanych instrument\u00f3w kapita\u0142owych na dzie\u0144 przyznania. Warto\u015b\u0107 godziwa ustalana jest w oparciu o model Blacka-Scholesa. Przy wycenie transakcji rozliczanych w instrumentach kapita\u0142owych uwzgl\u0119dniane s\u0105 warunki dotycz\u0105ce wynik\u00f3w, przewidziane w odpowiednich regulaminach program\u00f3w opcyjnych (warunki nierynkowe) i/lub warunki zwi\u0105zane z cen\u0105 akcji (warunki rynkowe).

Koszt transakcji rozliczanych w instrumentach kapita\u0142owych jest ujmowany wraz z odpowiadaj\u0105cym mu wzrostem warto\u015bci kapita\u0142u w\u0142asnego w okresie, w kt\u00f3rym spe\u0142nione zosta\u0142y warunki okre\u015blone w regulaminie programu motywacyjnego, ko\u0144cz\u0105cym si\u0119 w dniu, w kt\u00f3rym okre\u015bleni pracownicy zdob\u0119d\u0105 pe\u0142ne uprawnienia do \u015bwiadcze\u0144 (\u201edzie\u0144 nabycia praw\u201d). Skumulowany koszt uj\u0119ty z tytu\u0142u transakcji rozliczanych w instrumentach kapita\u0142owych na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy do dnia nabycia praw odzwierciedla stopie\u0144 up\u0142ywu okresu nabywania praw oraz liczb\u0119 nagr\u00f3d, do kt\u00f3rych prawa \u2013 w opinii zarz\u0105d\u00f3w sp\u00f3\u0142ek Grupy na ten dzie\u0144, opartej na mo\u017cliwie najlepszych szacunkach liczby instrument\u00f3w kapita\u0142owych \u2013 zostan\u0105 ostatecznie nabyte.

\u017badne koszty nie s\u0105 ujmowane z tytu\u0142u nagr\u00f3d, do kt\u00f3rych prawa nie zostan\u0105 ostatecznie nabyte, z wyj\u0105tkiem nagr\u00f3d, w przypadku kt\u00f3rych nabycie praw zale\u017cy od warunk\u00f3w rynkowych, kt\u00f3re s\u0105 traktowane jako nabyte bez wzgl\u0119du na fakt spe\u0142nienia uwarunkowa\u0144 rynkowych, pod warunkiem spe\u0142nienia wszystkich innych warunk\u00f3w dotycz\u0105cych efektywno\u015bci/wynik\u00f3w finansowych.

W przypadku wyemitowania opcji ich wp\u0142yw jest uwzgl\u0119dniany przy ustalaniu wielko\u015bci zysku przypadaj\u0105cego na jedn\u0105 akcj\u0119 jako dodatkowe rozwodnienie akcji .

Transakcje rozliczane w \u015brodkach pieni\u0119\u017cnych

Transakcje rozliczane w \u015brodkach pieni\u0119\u017cnych s\u0105 pocz\u0105tkowo rozliczane w warto\u015bci godziwej przyznanego instrumentu ustalonej na dzie\u0144 przyznania z zastosowaniem odpowiedniego modelu po uwzgl\u0119dnieniu zasad i warunk\u00f3w przyznania opcji. Ustalona w powy\u017cszy spos\u00f3b warto\u015b\u0107 godziwa jest odpisywana w koszty przez ca\u0142y okres a\u017c do nabycia uprawnie\u0144, drugostronnie z uj\u0119ciem stosownego zobowi\u0105zania. Warto\u015b\u0107 tego zobowi\u0105zania jest przeszacowywana na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy a\u017c do dnia rozliczenia w\u0142\u0105cznie, przy czym zmiany w warto\u015bci godziwej s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat.

\u00a0

\u00a0

6Korekty b\u0142\u0119d\u00f3w poprzednich okres\u00f3wi zmiany prezentacji danych

Korekty b\u0142\u0119d\u00f3w

W okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym dnia 31.12.2022 r. Grupa nie dokona\u0142a korekty b\u0142\u0119du lat poprzednich.

\u00a0

Zmiany prezentacji danych

Dane por\u00f3wnawcze za okres 12 miesi\u0119cy 2021 roku prezentowane w niniejszym sprawozdaniu finansowym zosta\u0142y przekszta\u0142cone tak, by uwzgl\u0119dni\u0107 nast\u0119puj\u0105c\u0105 zmian\u0119:

\uf0b7przeniesiono wyniki finansowe oraz wy\u0142\u0105czenia transakcji sp\u00f3\u0142ek ukrai\u0144skich z pozosta\u0142ymi sp\u00f3\u0142kami Grupy Getin Holding za 12 miesi\u0119cy 2021 r. z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej do dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej, w zwi\u0105zku z odst\u0105pieniem w 2022 roku od realizacji planu sprzeda\u017cy Idea Banku (Ukraina).

Poni\u017cej przedstawiono wp\u0142yw opisanych powy\u017cszej zmiany na skonsolidowany rachunek zysk\u00f3w i strat Grupy Getin Holding za okres 12 miesi\u0119cy 2021 r.

SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSK\u00d3W I STRAT

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana

01.01.2021 - 31.12.2021

Zmiany prezentacyjne

01.01.2021 - 31.12.2021

Dane historyczne1)

Korekta 1

Dane przekszta\u0142cone2)

Przychody z tytu\u0142u odsetek

254

312 221

312 475

Koszty z tytu\u0142u odsetek

(4 026)

(50 470)

(54 496)

Wynik z tytu\u0142u odsetek

(3 772)

261 751

257 979

Przychody z tytu\u0142u prowizji i op\u0142at

93

70 871

70 964

Koszty z tytu\u0142u prowizji i op\u0142at

(29)

(19 440)

(19 469)

Wynik z tytu\u0142u prowizji i op\u0142at

64

51 431

51 495

Przychody z tytu\u0142u dywidend

4 357

-

4 357

Wynik na instrumentach finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

(19 615)

-

(19 615)

Wynik z tytu\u0142u zaprzestania ujmowania aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie

-

(176)

(176)

Wynik z pozycji wymiany

2 391

1 738

4 129

Inne przychody operacyjne

1 582

5 365

6 947

Inne koszty operacyjne

(210)

(1 612)

(1 822)

Pozosta\u0142e przychody i koszty operacyjne netto

(11 495)

5 315

(6 180)

Przychody operacyjne netto

(15 203)

318 497

303 294

Wynik z tytu\u0142u odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych z tytu\u0142u utraty warto\u015bci kredyt\u00f3w, po\u017cyczek, nale\u017cno\u015bci leasingowych

(2)

(72 623)

(72 625)

Og\u00f3lne koszty administracyjne

(24 345)

(108 343)

(132 688)

Wynik z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej

(39 550)

137 531

97 981

Zysk (strata) brutto

(39 550)

137 531

97 981

Podatek dochodowy

(12 580)

(24 781)

(37 361)

Zysk (strata) netto z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej

(52 130)

112 750

60 620

Przypadaj\u0105cy na akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej

(52 130)

112 750

60 620

Przypadaj\u0105cy na udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce

-

-

-

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zysk (strata) netto z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

(79 912)

(112 750)

(192 662)

Przypadaj\u0105cy na akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej

(79 615)

(112 750)

(192 365)

Przypadaj\u0105cy na udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce

(297)

-

(297)

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana i zaniechana

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zysk (strata) netto z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej i zaniechanej

(132 042)

-

(132 042)

Przypadaj\u0105cy na akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej

(131 745)

-

(131 745)

Przypadaj\u0105cy na udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce

(297)

-

(297)

Zysk podstawowy na jedn\u0105 akcj\u0119 (w z\u0142)

(0,69)

-

(0,69)

Zysk rozwodniony na jedn\u0105 akcj\u0119 (w z\u0142)

(0,69)

-

(0,69)

1) wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony 31.12.2021 r.

2) wykazane w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym

\u00a0

\u00a0

\u00a0

7Zarz\u0105dzanie ryzykiem finansowym w Grupie Kapita\u0142owej

Sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej prowadz\u0105c dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjn\u0105 nara\u017cone s\u0105 na nast\u0119puj\u0105ce podstawowe rodzaje ryzyka: kredytowe, p\u0142ynno\u015bci, rynkowe (w tym ryzyko st\u00f3p procentowych, ryzyko walutowe), ryzyko wyp\u0142acalno\u015bci, czy ryzyko operacyjne.

Grupa Kapita\u0142owa zarz\u0105dza ryzykiem w oparciu o wymagania nadzorcze z uwzgl\u0119dnieniem praktyk rynkowych, zar\u00f3wno lokalnych jak i mi\u0119dzynarodowych. System zarz\u0105dzania ryzykiem oparty jest na strategii, politykach oraz innych przepisach wewn\u0119trznych i zewn\u0119trznych. Zarz\u0105dzanie ryzykiem realizowane przez wyspecjalizowane jednostki organizacyjne, a analizy prowadzone s\u0105 r\u00f3wnie\u017c na poziomie Grupy.

Za zarz\u0105dzanie ryzykiem na poziomie strategicznym odpowiedzialne s\u0105 zarz\u0105dy sp\u00f3\u0142ek Grupy, kt\u00f3re dla cel\u00f3w zarz\u0105dzania operacyjnego, szczeg\u00f3lnie w bankach Grupy Kapita\u0142owej (\u201ebanki Grupy\u201d lub \u201ebanki\u201d), powo\u0142uj\u0105 komitety odpowiedzialne za poszczeg\u00f3lne obszary ryzyka, takie jak: Komitet Kredytowy, Komitet Zarz\u0105dzania Aktywami i\u00a0Pasywami (ALCO) czy Komitet Ryzyka Operacyjnego. Komitety te odpowiadaj\u0105 za zarz\u0105dzanie podleg\u0142ymi im obszarami ryzyka na poziomie operacyjnym oraz za monitorowanie poziomu ryzyka, a tak\u017ce za wytyczanie bie\u017c\u0105cej polityki w ramach przyj\u0119tych przez Zarz\u0105dy sp\u00f3\u0142ek strategii, z uwzgl\u0119dnieniem limit\u00f3w wewn\u0119trznych i regulacji nadzorczych. Poszczeg\u00f3lne sp\u00f3\u0142ki Grupy w zakresie zarz\u0105dzania ryzykiem uwzgl\u0119dniaj\u0105 regulacje rynk\u00f3w, na kt\u00f3rych dzia\u0142aj\u0105 oraz wymogi odpowiednich instytucji nadzorczych. Nadz\u00f3r w\u0142a\u015bcicielski dotycz\u0105cy polityki zarz\u0105dzania ryzykiem finansowym sprawuj\u0105 Rady Nadzorcze powo\u0142ane w sp\u00f3\u0142kach Grupy.

W Grupie Getin Holding funkcjonuje Polityka Zarz\u0105dzania Ryzykiem, kt\u00f3ra opisuje ramy procesu zarz\u0105dzania ryzykiem, kluczowe wska\u017aniki efektywno\u015bci oraz cz\u0119stotliwo\u015b\u0107 ich wyliczania. Jednocze\u015bnie okre\u015bla limity dotycz\u0105ce produkt\u00f3w kredytowych, wsp\u00f3lne kryteria polityki kredytowej, scoringu, analizy kredytowej, polityki windykacji i restrukturyzacji oraz przeciwdzia\u0142aniu nadu\u017cyciom. Wprowadza r\u00f3wnie\u017c standardy bud\u017cetowania oraz raportowania ryzyka w Grupie.

7.1Ryzyko kredytowe

Ryzyko kredytowe nale\u017cy do podstawowych ryzyk zwi\u0105zanych z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 Grupy. Ryzyko kredytowe to ryzyko poniesienia straty finansowej w wyniku niewykonania przez klienta zaci\u0105gni\u0119tego zobowi\u0105zania lub jego cz\u0119\u015bci w okre\u015blonych umownie terminach. Zarz\u0105dzanie ryzykiem kredytowym ma na celu zapewnienie bezpiecze\u0144stwa prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci kredytowej, przy zachowaniu racjonalnego podej\u015bcia do ryzyka.

Ze wzgl\u0119du na charakter dzia\u0142alno\u015bci podmiot\u00f3w Grupy, ryzyko kredytowe dotyczy g\u0142\u00f3wnie banku Idea Bank (Ukraina).

Celem zarz\u0105dzania ryzykiem kredytowym jest zapewnienie bezpiecze\u0144stwa prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci kredytowej, przy zachowaniu racjonalnego podej\u015bcia do ryzyka oraz prowadzenie dzia\u0142alno\u015bci kredytowej maj\u0105c na uwadze poni\u017cej wymienione zasady:

\uf0b7pozyskiwanie i utrzymanie w portfelu zaanga\u017cowania kredytowego, kt\u00f3ry zapewnia bezpiecze\u0144stwo depozyt\u00f3w i kapita\u0142\u00f3w bank\u00f3w poprzez osi\u0105ganie stabilnych dochod\u00f3w;

\uf0b7przy podejmowaniu decyzji kredytowych badanie ryzyka wynikaj\u0105cego z konkretnej transakcji w kontek\u015bcie og\u00f3lnego ryzyka kredytowego klienta i bran\u017cy oraz splotu innych zdarze\u0144, kt\u00f3re mog\u0105 mie\u0107 wp\u0142yw na sp\u0142acalno\u015b\u0107 zad\u0142u\u017cenia;

\uf0b7kredyt lub inne zaanga\u017cowania udzielane s\u0105 gdy klient spe\u0142nia warunki okre\u015blone w wewn\u0119trznych regulacjach bank\u00f3w.

\u00a0

Zarz\u0105dzanie ryzykiem kredytowym w Idea Bank (Ukraina)

Organizacja zarz\u0105dzania ryzykiem

W procesie zarz\u0105dzania ryzykiem kredytowym w Idea Bank (Ukraina) uczestnicz\u0105 wszystkie szczeble organizacyjne i jednostki banku, a w szczeg\u00f3lno\u015bci: Rada Nadzorcza, Zarz\u0105d, Komitet Kredytowy oraz Departament Zarz\u0105dzania Ryzykiem.

\uf0a7Rada Nadzorcza odpowiedzialna jest za okre\u015blenie og\u00f3lnej strategii zarz\u0105dzania ryzykiem w banku.

\uf0a7Zarz\u0105d Banku jako organ wykonawczy banku odpowiedzialny jest za organizacj\u0119 i wdro\u017cenie systemu zarz\u0105dzania ryzykiem w banku w celu zapewnienia identyfikacji, oceny, kontroli i monitorowania ryzyka. Zarz\u0105d jest odpowiedzialny za zapewnienie rozwoju i zatwierdzenie wewn\u0119trznych przepis\u00f3w dotycz\u0105cych zarz\u0105dzania okre\u015blonymi rodzajami ryzyka.

\uf0a7Komitet Kredytowy wspiera dzia\u0142alno\u015b\u0107 Zarz\u0105du banku i Rady Nadzorczej poprzez przekazywanie opinii w procesie podejmowania decyzji kredytowych lub poprzez samodzielne podejmowanie decyzji w ramach przyznanych uprawnie\u0144 przez Zarz\u0105d banku.

\uf0a7Komitet Ryzyka Kredytowego opiniuje i zatwierdza mi\u0119dzy innymi Polityk\u0119 Kredytow\u0105, modele scoringowe, punkty odci\u0119cia.

\uf0a7Komitet Kredyt\u00f3w Trudnych ustala strategie windykacyjn\u0105 dla pojedynczych zaanga\u017cowa\u0144.

\uf0a7Departament Zarz\u0105dzania Ryzykiem jest odpowiedzialny za zarz\u0105dzanie ryzykiem kredytowym w banku poprzez pomiar poziomu ryzyka, monitorowanie jako\u015bci portfela kredytowego banku, wycen\u0119 potencjalnych strat. Odpowiada r\u00f3wnie\u017c za jako\u015b\u0107 stosowanych procedur oraz zapewnienie przestrzegania w\u0142a\u015bciwych standard\u00f3w procesu kredytowego oraz za sprawozdawczo\u015b\u0107 zarz\u0105dcz\u0105 w obszarze ryzyka. Do zada\u0144 Departamentu nale\u017cy r\u00f3wnie\u017c zapewnienie prawid\u0142owo\u015bci klasyfikacji ekspozycji kredytowych oraz tworzenia odpis\u00f3w na nale\u017cno\u015bci kredytowe zgodnie z MSSF oraz standardami lokalnymi. Departament Zarz\u0105dzania Ryzykiem odpowiedzialny jest r\u00f3wnie\u017c za wsparcie Rady Nadzorczej i Zarz\u0105du w rozwoju i wdra\u017caniu polityk, przepis\u00f3w i procedur dotycz\u0105cych zarz\u0105dzania ryzykiem, w tym za opracowanie, wdro\u017cenie i rozw\u00f3j Polityki Kredytowej oraz budow\u0119 modeli scoringowych.

\uf0a7Departament Kredyt\u00f3w Trudnych koordynuje i odpowiada za odzyskiwanie wierzytelno\u015bci, zarz\u0105dza procesem windykacji do momentu pe\u0142nego odzyskania lub spisania wierzytelno\u015bci.

Decyzje kredytowe

Idea Bank (Ukraina) swoj\u0105 ofert\u0119 kieruje g\u0142\u00f3wnie do klient\u00f3w indywidualnych. Kredyty dla instytucji obejmuj\u0105 takie produkty jak: kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym, po\u017cyczki zabezpieczone depozytami, gwarancje przetargowe.

Podejmowanie decyzji kredytowych zar\u00f3wno w obszarze klienta indywidualnego jak i instytucjonalnego odbywa si\u0119 zgodnie z przyj\u0119tymi w banku poziomami kompetencji decyzyjnych okre\u015blonych w Polityce Kredytowej.

Bank udziela kredyt\u00f3w klientom posiadaj\u0105cym zdolno\u015b\u0107 kredytow\u0105 oraz wiarygodno\u015b\u0107 kredytow\u0105 na poziomie zgodnym z ustalonym apetytem na ryzyko.

Decyzje w przypadku kredyt\u00f3w dla klient\u00f3w indywidualnych s\u0105 podejmowane na podstawie rezultat\u00f3w kilkuetapowej oceny, obejmuj\u0105cej m.in.:

\uf0a7scoring kredytowy,

\uf0a7weryfikacj\u0119 w bazach wewn\u0119trznych i zewn\u0119trznych (w tym czarne listy, biura kredytowe),

\uf0a7telefoniczn\u0105 weryfikacj\u0119 danych z wniosku kredytowego oraz formalne kontrole dokument\u00f3w,

\uf0a7analiz\u0119 zdolno\u015bci kredytowej,

\uf0a7analiz\u0119 zgodno\u015bci z polityk\u0105 kredytow\u0105.

W przypadku kredyt\u00f3w firmowych decyzje podejmowane s\u0105 zawsze poprzez Komitet Kredytowy banku po analizie informacji odno\u015bnie sytuacji finansowej kontrahenta, w\u0142a\u015bcicieli firmy, stanu obs\u0142ugi obecnych i historycznych kredyt\u00f3w, proponowanych zabezpiecze\u0144 i parametr\u00f3w transakcji.

Modele scoringowe wykorzystywane przez bank podlegaj\u0105 okresowej walidacji, kt\u00f3ra weryfikuje moc dyskryminacyjn\u0105, stabilno\u015b\u0107 wynik\u00f3w w czasie, istotno\u015b\u0107 poszczeg\u00f3lnych sk\u0142adowych. W przypadku niekorzystnych wynik\u00f3w modele zostaj\u0105 przebudowane w celu dostosowania do bie\u017c\u0105cych warunk\u00f3w.

Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015b\u0107 ekspozycji kredytowych

Bank stosuje metodologi\u0119 wyznaczania odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych zgodn\u0105 z wymaganiami Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Sprawozdawczo\u015bci Finansowej. W celu oszacowania odpis\u00f3w bank klasyfikuje ekspozycje do koszyk\u00f3w:

\uf0a7Koszyk 1 \u2013 ekspozycje, dla kt\u00f3rych ryzyko nie zwi\u0119kszy\u0142o si\u0119 istotnie od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia w portfelu kredytowym,

\uf0a7Koszyk 2 \u2013 ekspozycje, dla kt\u00f3rych na dat\u0119 raportow\u0105 stwierdzono istotne pogorszenie jako\u015bci kredytowej w stosunku do daty pocz\u0105tkowego uj\u0119cia,

\uf0a7Koszyk 3 \u2013 ekspozycje, dla kt\u00f3rych zosta\u0142a stwierdzona przes\u0142anka utraty warto\u015bci.

Przypisanie do Koszyka 2 nast\u0119puje w przypadku wyst\u0105pienia co najmniej jednego ze zdarze\u0144 ilo\u015bciowych lub jako\u015bciowych oznaczaj\u0105cych znacz\u0105ce pogorszenie ryzyka kredytowego, a do Koszyka 3 w przypadku wyst\u0105pienia co najmniej jednej przes\u0142anki utraty warto\u015bci.

Wyznaczenie odpis\u00f3w odbywa si\u0119 na poziomie pojedynczej umowy i polega na wyznaczeniu oczekiwanej straty kredytowej.

W przypadku podej\u015bcia grupowego oczekiwan\u0105 strat\u0119 kredytow\u0105 szacuje si\u0119 przy wykorzystaniu parametr\u00f3w EAD, PD, LGD i CCF. Dla Koszyka 1 oczekiwana strata szacowana jest w okresie 12 miesi\u0119cy od daty raportowej, a dla pozosta\u0142ych koszyk\u00f3w w okresie \u017cycia ekspozycji kredytowej. Ostateczna oczekiwana strata dla pojedynczej ekspozycji wyznaczana jest jako suma oczekiwanych strat w poszczeg\u00f3lnych okresach zdyskontowana u\u017cyciu efektywnej stopy procentowej.

W przypadku podej\u015bcia indywidualnego oczekiwana strata kredytowa wyznaczana jest jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 brutto a bie\u017c\u0105c\u0105 warto\u015bci\u0105 oczekiwanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zdyskontowanych efektywn\u0105 stop\u0105 procentow\u0105.

\u00a0

Niepewno\u015b\u0107 odno\u015bnie szacunk\u00f3w utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci kredytowych w warunkach wojennych w Ukrainie

Grupa jest zobowi\u0105zana okresowo szacowa\u0107 strat\u0119 z tytu\u0142u ryzyka kredytowego, w tym ustala\u0107 wysoko\u015b\u0107 odpis\u00f3w z tytu\u0142u warto\u015bci bilansowych ekspozycji kredytowych oraz rezerwy na pozabilansowe ekspozycje kredytowe zgodnie z Mi\u0119dzynarodowym Standardem Sprawozdawczo\u015bci Finansowej nr 9. W tym celu Grupa przeprowadzi\u0142a obliczenia parametr\u00f3w PD i LGD dla daty referencyjnej.

Z uwagi na trwaj\u0105c\u0105 w Ukrainie wojn\u0119 wywo\u0142an\u0105 napa\u015bci\u0105 Rosji na ten kraj oszacowanie parametr\u00f3w ryzyka portfela kredytowego obarczone jest znacznym ryzykiem niepewno\u015bci oraz, z uwagi na brak odpowiednio d\u0142ugich danych historycznych, w wi\u0119kszym stopniu ni\u017c zwykle bazuje na za\u0142o\u017ceniach eksperckich. MSSF 9 stwierdza, \u017ce .wycena oczekiwanych strat kredytowych powinna by\u0107 oparta na informacjach, kt\u00f3re s\u0105 w rozs\u0105dny spos\u00f3b dost\u0119pne bez nadmiernych koszt\u00f3w lub stara\u0144. Standard podkre\u015bla, \u017ce jednostka nie musi podejmowa\u0107 drobiazgowych poszukiwa\u0144 danych. Stopie\u0144 wnikliwo\u015bci os\u0105du wymagany do oszacowania oczekiwanych strat kredytowych zale\u017cy od dost\u0119pno\u015bci szczeg\u00f3\u0142owych informacji.

Diametralna zmiana sytuacji gospodarczej spowodowana wybuchem wojny skutkuje nieadekwatno\u015bci\u0105 danych historycznych sprzed jej wybuchu do estymacji parametr\u00f3w ryzyka, za\u015b niedostateczna ilo\u015b\u0107 i jako\u015b\u0107 danych historycznych nie pozwala na przeprowadzenie wiarygodnych backtest\u00f3w. St\u0105d przyj\u0119te warto\u015bci parametr\u00f3w PD oraz LGD maj\u0105 charakter ekspercki i zak\u0142adaj\u0105 stopniow\u0105 normalizacj\u0119 sytuacji i powr\u00f3t do parametr\u00f3w zbli\u017conych do wyst\u0119puj\u0105cych przed 24.02.2022 r.. Przybli\u017cone szacunki w oparciu o najnowsze dane potwierdzaj\u0105 adekwatno\u015b\u0107 przyj\u0119tego poziomu parametr\u00f3w, jednak niepewno\u015b\u0107 co do dalszego rozwoju sytuacji wojennej oraz jej wp\u0142ywu na gospodark\u0119 kraju i w konsekwencji na jako\u015b\u0107 portfela kredytowego Grupy pozostaje istotnym czynnikiem ryzyka.

Ze wzgl\u0119du na agresj\u0119 Rosji na Ukrain\u0119, w dniu 9.03.2022 r. zosta\u0142o wydane zezwolenie Narodowego Banku Ukrainy na wprowadzenie przez banki tzw. wakacji kredytowych (zawieszenie p\u0142atno\u015bci rat kredytu i odsetek) bez pogarszania wska\u017anik\u00f3w sp\u0142aty (np. wzrostu DPD). Na tej podstawie Idea Bank (Ukraina) wprowadzi\u0142 takie wakacje. Po kilku miesi\u0105cach (pocz\u0105wszy od czerwca do pa\u017adziernika 2022 r.) by\u0142y one stopniowo wycofywane w zale\u017cno\u015bci od regionu oraz produktu. W okresie wakacji kredytowych nie naliczano przeterminowania kredyt\u00f3w oraz praktycznie zaprzestano dzia\u0142a\u0144 windykacyjnych. O kompletno\u015bci danych w nowej sytuacji mo\u017cna m\u00f3wi\u0107 dopiero w listopadzie 2022 r. Jednak wtedy nast\u0105pi\u0142a kumulacja strat z kredyt\u00f3w, kt\u00f3re wcze\u015bniej by\u0142y obj\u0119te wakacjami kredytowymi. Z drugiej strony, pocz\u0105wszy od maja 2022 r. coraz wyra\u017aniej rozwija si\u0119 akcja kredytowa (ju\u017c w wojennych warunkach). Na pocz\u0105tek grudnia stanowi\u0142a ona ju\u017c ok. 8% ca\u0142o\u015bci portfela (wg warto\u015bci bilansowej brutto). Jej jako\u015b\u0107 kredytowa jest zdecydowanie lepsza ni\u017c jako\u015b\u0107 portfela po\u017cyczek udzielonych przed agresj\u0105. Mimo wszystko nowa akcja kredytowa jest na razie zbyt ma\u0142a, by stanowi\u0107 wiarygodn\u0105 podstaw\u0119 do oszacowania parametr\u00f3w ryzyka dla ca\u0142ego portfela.

Niedostateczna ilo\u015b\u0107 i jako\u015b\u0107 danych historycznych nie pozwala na estymacj\u0119 parametru PD z tak\u0105 precyzj\u0105, jak dotychczas. Przyj\u0119te warto\u015bci PD maj\u0105 charakter ekspercki i s\u0105 r\u00f3wne warto\u015bciom z dnia 31.12.2021 r. Przybli\u017cone szacunki (5,94%) z pocz\u0105tku marca 2023 r. potwierdzaj\u0105 adekwatno\u015b\u0107 przyj\u0119tego poziomu PD (8%) dla portfela got\u00f3wkowego dla ekspozycji z 0 DPD.

R\u00f3wnie\u017c w odniesieniu do parametru LGD zastosowano podej\u015bcie eksperckie. Dla danych segmentu got\u00f3wkowego dokonano wy\u0142\u0105cze\u0144 kilku miesi\u0119cy w roku 2022 ze wzgl\u0119du na zaburzenia wynikaj\u0105ce z wakacji kredytowych oraz skumulowanych default\u00f3w po ich zako\u0144czeniu. Dla segmentu kredyt\u00f3w samochodowych przyj\u0119to warto\u015bci LGD z 31.12.2021 r. Bank nie wprowadza r\u00f3wnie\u017c korekty makroekonomicznej do parametru LGD.\u00a0Ewentualne korekty parametru LGD uwzgl\u0119dniaj\u0105ce stan po dniu bilansowym nie przynios\u0142oby zwi\u0119kszenia wiarygodno\u015bci oblicze\u0144 ze wzgl\u0119du na to, \u017ce parametr ten jest kalkulowany na podstawie d\u0142ugich okres\u00f3w.\u00a0

Koncentracja aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144 i pozycji pozabilansowych

Bank stosuje limity koncentracji w postaci ograniczenia kredytowania, zgodne z limitami Narodowego Banku Ukrainy:

\uf0b7Limit 20% kapita\u0142u regulacyjnego - na jednego klienta lub grup\u0119 powi\u0105zanych klient\u00f3w;

\uf0b7Limit 10% kapita\u0142u regulacyjnego - dla transakcji ze znacz\u0105cymi udzia\u0142owcami (posiadaj\u0105cymi co najmniej 10% akcji banku) oraz podmiotami powi\u0105zanymi ze znacz\u0105cymi udzia\u0142owcami.

Najwi\u0119ksze zaanga\u017cowanie Idea Banku (Ukraina) na dzie\u0144 31.12.2022, wobec jednego klienta nie przekroczy\u0142o 0,3% funduszy w\u0142asnych i 0,04% salda portfela kredytowego. Zaanga\u017cowanie wobec 10 najwi\u0119kszych klient\u00f3w obejmuje \u0142\u0105cznie 1,2% funduszy w\u0142asnych, tj. 0,2% salda portfela kredytowego.

Najwi\u0119ksze zaanga\u017cowanie Idea Banku (Ukraina) na dzie\u0144 31.12.2021, wobec jednego klienta nie przekroczy\u0142o 0,15% funduszy w\u0142asnych i 0,03% salda portfela kredytowego. Zaanga\u017cowanie wobec 10 najwi\u0119kszych klient\u00f3w obejmuje \u0142\u0105cznie 0,7% funduszy w\u0142asnych, tj. 0,15% salda portfela kredytowego.

Monitoring i raportowanie poziomu ryzyka kredytowego

Idea Bank (Ukraina) stosuje system monitorowania ryzyka, kt\u00f3ry obejmuje monitoring ryzyka pojedynczego klienta i umowy oraz ca\u0142o\u015bciowy monitoring portfela kredytowego banku. W ramach monitoringu ryzyka pojedynczego klienta okresowej ocenie podlega sytuacja ekonomiczno \u2013 finansowa kredytobiorcy, terminowo\u015b\u0107 regulowania zobowi\u0105za\u0144 wobec banku oraz stan i warto\u015b\u0107 przyj\u0119tych zabezpiecze\u0144 prawnych. Zakres, jak i cz\u0119stotliwo\u015b\u0107 dokonywanych przegl\u0105d\u00f3w zale\u017cy w szczeg\u00f3lno\u015bci od rodzaju kredytowanego podmiotu, kwoty zaanga\u017cowania kredytowego oraz formy przyj\u0119tych zabezpiecze\u0144 prawnych.

W ramach monitoringu portfela kredytowego kom\u00f3rki obszaru zarz\u0105dzania ryzykiem m.in.:

\uf0a7monitoruj\u0105 jako\u015b\u0107 portfela kredytowego banku w r\u00f3\u017cnych przekrojach, w tym produktowym,

\uf0a7weryfikuj\u0105 prawid\u0142owo\u015b\u0107 i adekwatno\u015b\u0107 tworzonych w banku odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych,

\uf0a7na bie\u017c\u0105co monitoruj\u0105 wykorzystanie przyj\u0119tych limit\u00f3w kredytowych.

Ryzyko kredytowe jest regularnie raportowane. W banku funkcjonuje szereg raport\u00f3w, zar\u00f3wno dziennych, s\u0142u\u017c\u0105cych odpowiednim jednostkom do bie\u017c\u0105cego reagowania na zmiany zachowania portfela i klient\u00f3w, jak i miesi\u0119cznych, s\u0142u\u017c\u0105cych kierownictwu do korygowania polityki kredytowej i polityki windykacyjnej. Regularnie raporty obrazuj\u0105ce stan i zachowanie portfeli kredytowych prezentowane s\u0105 Zarz\u0105dowi oraz Radzie Nadzorczej.

Idea Bank (Ukraina) przeprowadza analiz\u0119 poziomu ryzyka kredytowego w portfelu oraz mierzy efektywno\u015b\u0107 windykacji, wykorzystuj\u0105c mi\u0119dzy innymi nast\u0119puj\u0105ce miary:

\uf0a7FPD, SPD, TPD mierz\u0105ce poziom potencjalnych wy\u0142udze\u0144,

\uf0a7udzia\u0142 portfela z op\u00f3\u017anieniem w sp\u0142acie przekraczaj\u0105cym 30, 90 dni w ca\u0142ym portfelu,

\uf0a7wsp\u00f3\u0142czynnik Giniego, K-S mierz\u0105ce efektywno\u015b\u0107 stosowanych modeli scoringowych,

\uf0a7vintage 30+, 90+, 180+ mierz\u0105ce jako\u015b\u0107 sprzeda\u017cy,

\uf0a7CoR okre\u015blaj\u0105cy koszt ryzyka kredytowego,

\uf0a7poziom pokrycia odpisami portfela w poszczeg\u00f3lnych Koszykach oraz kategoriach ryzyka,

\uf0a7RR \u2013 stopy odzysku z kredyt\u00f3w b\u0119d\u0105cych w stanie niewyp\u0142acalno\u015bci,

\uf0a7PD \u2013 prawdopodobie\u0144stwo niewyp\u0142\u0105calno\u015bci,

\uf0a7roll rates mierz\u0105ce poziom przep\u0142yw\u00f3w salda pomi\u0119dzy przedzia\u0142ami op\u00f3\u017anie\u0144 w sp\u0142acie.

Bank przeprowadza tak\u017ce testy warunk\u00f3w skrajnych portfela kredytowego w celu wyznaczenia potencjalnego nara\u017cenia na ryzyko kredytowe w przypadku wyst\u0105pienia niekorzystnych zmian w otoczeniu makroekonomicznym

Stosowane zabezpieczenia

Jednym z element\u00f3w Polityki Kredytowej jest zakres akceptowanych przez Bank zabezpiecze\u0144. Bank nie ogranicza katalogu przyjmowanych zabezpiecze\u0144, natomiast do najcz\u0119\u015bciej wykorzystywanych nale\u017c\u0105: dla kredyt\u00f3w samochodowych - g\u0142\u00f3wnie finansowane \u015brodki transportu, dla pozosta\u0142ych kredyt\u00f3w: \u015brodki transportu, nieruchomo\u015bci mieszkalne i komercyjne, depozyty, por\u0119czenia, prawa maj\u0105tkowe, towary w obrocie.

Umowy restrukturyzowane

Na koniec 2022 roku Idea Bank (Ukraina) posiada\u0142 w restrukturyzacji umowy kredytowe o \u0142\u0105cznej warto\u015bci brutto 508 019 tys. z\u0142 (warto\u015b\u0107 odpisu wynosi\u0142a 262 131 tys. z\u0142, a warto\u015b\u0107 netto ekspozycji 245 888 tys. z\u0142).

Na koniec 2021 roku Idea Bank (Ukraina) posiada\u0142 w restrukturyzacji umowy kredytowe o \u0142\u0105cznej warto\u015bci brutto 116\u00a0612 tys. z\u0142 (warto\u015b\u0107 odpisu wynosi\u0142a 70 319 tys. z\u0142, a warto\u015b\u0107 netto ekspozycji
46 293 tys. z\u0142).

\u00a0

Ekspozycja Grupy Getin Holding na ryzyko kredytowe

Poni\u017cej przedstawiono maksymaln\u0105 ekspozycj\u0119 Grupy na ryzyko kredytowe:

\u00a0

Maksymalne nara\u017cenie na ryzyko kredytowe
(w tys. PLN)

31.12.2022

31.12.2021

\u00a0

Aktywa finansowe:

\u00a0

\u00a0

\u015arodki w Banku Centralnym

5 286

-

Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w i instytucji finansowych

203 499

20 398

Pochodne instrumenty wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

-

54 378

Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w

278 962

-

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego

25

105

Inwestycyjne (lokacyjne) papiery warto\u015bciowe

94 530

194 245

D\u0142u\u017cne wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

-

194 245

D\u0142u\u017cne wyceniane w zamortyzowanym koszcie

94 530

-

Aktywa trwa\u0142e sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy

-

859 967

Inne aktywa

48 407

93 669

Aktywa finansowe razem

630 709

1 222 762

Zobowi\u0105zania warunkowe gwarancyjne

-

304 963

Zobowi\u0105zania warunkowe finansowe

3 894 070

4 092 462

Razem zobowi\u0105zania pozabilansowe

3 894 070

4 397 425

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Ca\u0142kowite nara\u017cenie na ryzyko kredytowe

4 524 779

5 620 187

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Poni\u017csze tabele przedstawiaj\u0105 podzia\u0142 aktyw\u00f3w finansowych Grupy ze wzgl\u0119du na klas\u0119 jako\u015bci ekspozycji kredytowej na dzie\u0144 31.12.2022 oraz 31.12.2021

\u00a0

Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

31.12.2022

31.12.2021

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

Razem

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

Razem

Ekspozycje o niskim ryzyku kredytowym

1 935

44

-

1 979

-

-

-

-

Ekspozycje podlegaj\u0105ce standardowemu monitoringowi

355 340

53 007

35

408 382

-

-

-

-

Ekspozycje podlegaj\u0105ce wzmo\u017conemu monitoringowi

7 611

470

-

8 081

-

-

-

-

Ekspozycje z utrat\u0105 warto\u015bci

99

10

380 852

380 961

-

-

-

-

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto

364 985

53 531

380 887

799 403

-

-

-

-

Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 (-)

(129 631)

(36 642)

(354 168)

(520 441)

-

-

-

-

Warto\u015b\u0107 bilansowa netto

235 354

16 889

26 719

278 962

-

-

-

-

\u00a0

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w i instytucji finansowych

31.12.2022

31.12.2021

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

Razem

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

Razem

Ekspozycje o niskim ryzyku kredytowym

28 724

-

-

28 724

3 933

-

-

3 933

Ekspozycje podlegaj\u0105ce standardowemu monitoringowi

174 775

-

-

174 775

16 465

-

-

16 465

Ekspozycje podlegaj\u0105ce wzmo\u017conemu monitoringowi

-

-

-

-

-

-

-

-

Ekspozycje z utrat\u0105 warto\u015bci

-

-

-

-

-

-

-

-

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto

203 499

-

-

203 499

20 398

-

-

20 398

Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 (-)

-

-

-

-

-

-

-

-

Warto\u015b\u0107 bilansowa netto

203 499

-

-

203 499

20 398

-

-

20 398

\u00a0

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego

31.12.2022

31.12.2021

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

Razem

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

Razem

Ekspozycje o niskim ryzyku kredytowym

-

-

-

-

-

-

-

-

Ekspozycje podlegaj\u0105ce standardowemu monitoringowi

25

-

-

25

105

-

-

105

Ekspozycje podlegaj\u0105ce wzmo\u017conemu monitoringowi

-

-

-

-

-

-

-

-

Ekspozycje z utrat\u0105 warto\u015bci

-

-

-

-

-

-

18

18

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto

25

-

-

25

105

-

18

123

Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 (-)

-

-

-

-

-

-

(18)

(18)

Warto\u015b\u0107 bilansowa netto

25

-

-

25

105

-

-

105

\u00a0

\u00a0

D\u0142u\u017cne instrumenty wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

31.12.2022

31.12.2021

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

Razem

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

Razem

Ekspozycje o niskim ryzyku kredytowym

94 530

-

-

94 530

-

-

-

-

Ekspozycje podlegaj\u0105ce standardowemu monitoringowi

-

-

-

-

-

-

-

-

Ekspozycje podlegaj\u0105ce wzmo\u017conemu monitoringowi

-

-

-

-

-

-

-

-

Ekspozycje z utrat\u0105 warto\u015bci

-

-

-

-

-

-

-

-

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto

94 530

-

-

94 530

-

-

-

-

Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 (-)

-

-

-

-

-

-

-

-

Warto\u015b\u0107 bilansowa netto

94 530

-

-

94 530

-

-

-

-

\u00a0

D\u0142u\u017cne instrumenty wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

31.12.2022

31.12.2021

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

Razem

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

Razem

Ekspozycje o niskim ryzyku kredytowym

-

-

-

-

194 245

-

-

194 245

Ekspozycje podlegaj\u0105ce standardowemu monitoringowi

-

-

-

-

-

-

-

-

Ekspozycje podlegaj\u0105ce wzmo\u017conemu monitoringowi

-

-

-

-

-

-

-

-

Ekspozycje z utrat\u0105 warto\u015bci

-

-

-

-

-

-

-

-

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto

-

-

-

-

194 245

-

-

194 245

Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 (-)

-

-

-

-

-

-

-

-

* odpis dotycz\u0105cy d\u0142u\u017cnych instrument\u00f3w wycenianych do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody jest uj\u0119ty w pozycji \"Kapita\u0142 z aktualizacji wyceny\" i nie pomniejsza warto\u015bci bilansowej inwestycyjnych papier\u00f3w warto\u015bciowych

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Poni\u017csze tabele przedstawiaj\u0105 zmiany poziomu odpis\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych Grupy w podziale na klasy aktyw\u00f3w finansowych :

\u00a0

Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021 (dane przekszta\u0142cone)

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

Razem

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

Razem

Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych na pocz\u0105tek okresu

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Korekta dotycz\u0105ca przeniesienia z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

53 822

19 225

328 578

401 625

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych na pocz\u0105tek okresu po korekcie

53 822

19 225

328 578

401 625

51 187

17 171

291 641

359 999

Dowi\u0105zanie/ rozwi\u0105zanie

113 590

38 431

218 684

370 705

27 827

17 693

48 846

94 366

Transfery

(19 425)

(15 796)

(969)

(36 190)

(7 545)

(12 315)

(1 883)

(21 743)

Zmiana stanu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych uj\u0119ta w rzis z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej

94 165

22 635

217 715

334 515

20 282

5 378

46 963

72 623

Zmiana stanu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych uj\u0119ta w rzis z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

-

-

-

-

689

64

9 493

10 246

Inne zmiany stanu odpis\u00f3w

(11 332)

(1 261)

(138 405)

(150 998)

(16 884)

(3 319)

(5 367)

(25 570)

R\u00f3\u017cnice kursowe

(7 024)

(3 957)

(53 720)

(64 701)

5 509

1 915

31 674

39 098

Zbycie/dekonsolidacja jednostek zale\u017cnych

-

-

-

-

(6 961)

(1 984)

(45 826)

(54 771)

Klasyfikacja jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w przeznaczonych do sprzeda\u017cy

-

-

-

-

(53 822)

(19 225)

(328 578)

(401 625)

Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych na koniec okresu
- dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana

129 631

36 642

354 168

520 441

-

-

-

-

Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w i instytucji finansowych

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021 (dane przekszta\u0142cone)

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

Razem

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

Razem

Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych na pocz\u0105tek okresu

-

-

-

-

9

-

-

9

Dowi\u0105zanie/ rozwi\u0105zanie

-

-

-

-

-

-

-

-

Transfery

-

-

-

-

-

-

-

-

Zmiana stanu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych uj\u0119ta w rzis z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej

-

-

-

-

-

-

-

-

Zmiana stanu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych uj\u0119ta w rzis z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

-

-

-

-

4

-

-

4

Inne zmiany stanu odpis\u00f3w

-

-

-

-

\u00a0

-

-

-

-

R\u00f3\u017cnice kursowe

-

-

-

-

(1)

-

-

(1)

Zbycie/dekonsolidacja jednostek zale\u017cnych

-

-

-

-

(12)

-

-

(12)

Klasyfikacja jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w przeznaczonych do sprzeda\u017cy

-

-

-

-

-

-

-

-

Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych na koniec okresu
- dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana

-

-

-

-

-

-

-

-

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021 (dane przekszta\u0142cone)

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

Razem

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

Razem

Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych na pocz\u0105tek okresu

-

-

18

18

2 405

432

6 100

8 937

Dowi\u0105zanie/ rozwi\u0105zanie

-

-

-

-

-

-

3

3

Transfery

-

-

-

-

-

-

-

-

Zmiana stanu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych uj\u0119ta w rzis z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej

-

-

-

-

-

-

3

3

Zmiana stanu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych uj\u0119ta w rzis z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

-

-

-

-

(233)

(48)

3 557

3 276

Inne zmiany stanu odpis\u00f3w

-

-

(18)

(18)

(16)

(10)

(462)

(488)

R\u00f3\u017cnice kursowe

-

-

-

-

8

(1)

36

43

Zbycie/dekonsolidacja jednostek zale\u017cnych

-

-

-

-

(2 164)

(373)

(9 216)

(11 753)

Klasyfikacja jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w przeznaczonych do sprzeda\u017cy

-

-

-

-

\u00a0

\u00a0

\u00a0

-

Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych na koniec okresu
- dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana

-

-

-

-

-

-

18

18

\u00a0

Rezerwy na zobowi\u0105zania pozabilansowe

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021 (dane przekszta\u0142cone)

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

Razem

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

Razem

Warto\u015b\u0107 rezerw na pocz\u0105tek okresu

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Korekta dotycz\u0105ca przeniesienia z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 rezerw na pocz\u0105tek okresu

7

-

-

7

156

2

9

167

Dowi\u0105zanie/ rozwi\u0105zanie

(7)

-

-

(7)

(1)

-

-

(1)

Transfery

-

-

-

-

-

-

-

-

Zmiana stanu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych uj\u0119ta w rzis z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej

(7)

-

-

(7)

(1)

-

-

(1)

Zmiana stanu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych uj\u0119ta w rzis z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

-

-

-

-

145

11

12

168

Inne zmiany stanu rezerw

-

-

-

-

-

-

-

-

R\u00f3\u017cnice kursowe

-

-

-

-

(4)

-

-

(4)

Zbycie/dekonsolidacja jednostek zale\u017cnych

-

-

-

-

(289)

(13)

(21)

(323)

Klasyfikacja jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w przeznaczonych do sprzeda\u017cy

\u00a0

\u00a0

\u00a0

-

-

-

-

-

Warto\u015b\u0107 rezerw na koniec okresu - dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana

-

-

-

-

7

-

-

7

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Poni\u017csze tabele przedstawiaj\u0105 zmiany warto\u015bci bilansowych aktyw\u00f3w finansowych brutto Grupy w podziale na klasy aktyw\u00f3w finansowych :

\u00a0

\u00a0

Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

Razem

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

Razem

Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu

-

-

-

-

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Korekta dotycz\u0105ca przeniesienia z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

744 763

34 492

349 534

1 128 789

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu po korekcie

744 763

34 492

349 534

1 128 789

1 410 618

47 232

336 023

1 793 873

Transfery

(252 618)

(192)

(20)

(252 830)

(89 141)

(766)

17 397

(72 510)

Nowe aktywa finansowe (nabycia)

149 801

12 749

26 566

189 116

854 851

19 781

21 761

896 393

Zmiana stanu odsetek naliczonych

-

-

-

-

1 217

5

(709)

513

Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czone z bilansu - bez spisa\u0144

(164 576)

(1 861)

(2 248)

(168 685)

(440 660)

(7 600)

(23 483)

(471 743)

Spisania

(4 201)

(526)

(85 660)

(90 387)

(295)

(204)

(12 927)

(13 426)

Pozosta\u0142e

(13 492)

16 050

150 888

153 446

(144 882)

(10 569)

45 560

(109 891)

R\u00f3\u017cnice kursowe

(94 692)

(7 181)

(58 173)

(160 046)

57 402

3 051

33 580

94 033

Zbycie/dekonsolidacja jednostek zale\u017cnych

-

-

-

-

(904 347)

(16 438)

(67 668)

(988 453)

Klasyfikacja jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w przeznaczony do sprzeda\u017cy

-

-

-

-

(744 763)

(34 492)

(349 534)

(1 128 789)

Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu

364 985

53 531

380 887

799 403

0

0

0

0

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w i instytucji finansowych

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

Razem

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

Razem

Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu

20 398

-

-

20 398

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Korekta dotycz\u0105ca przeniesienia z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

56 844

-

-

56 844

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu po korekcie

77 242

-

-

77 242

115 799

-

-

115 799

Transfery

-

-

-

-

-

-

-

-

Nowe aktywa finansowe (nabycia)

-

-

-

-

78 791

-

-

78 791

Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czone z bilansu - bez spisa\u0144

-

-

-

-

(533)

-

-

(533)

Pozosta\u0142e

128 997

-

-

128 997

1 046

-

-

1 046

R\u00f3\u017cnice kursowe

(2 740)

-

-

(2 740)

5 139

-

-

5 139

Zbycie/dekonsolidacja jednostek zale\u017cnych

-

-

-

-

(76 160)

-

-

(76 160)

Klasyfikacja jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w przeznaczony do sprzeda\u017cy

-

-

-

-

(103 684)

-

-

(103 684)

Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu

203 499

-

-

203 499

20 398

-

-

20 398

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021

\u00a0

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

Razem

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

Razem

Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu

105

-

18

123

853 204

25 866

16 382

895 452

Transfery

-

-

-

-

(34 767)

15 285

14 636

(4 846)

Nowe aktywa finansowe (nabycia)

-

-

-

-

349 322

5 725

618

355 665

Zmiana stanu odsetek naliczonych

-

-

-

-

981

49

856

1 886

Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czone z bilansu - bez spisa\u0144

-

-

-

-

(87 519)

(3 761)

(2 291)

(93 571)

Spisania

-

-

-

-

(30)

(3)

(227)

(260)

Pozosta\u0142e

(80)

-

(18)

(98)

(216 949)

(9 219)

(6 205)

(232 373)

R\u00f3\u017cnice kursowe

-

-

-

-

(2 781)

180

124

(2 477)

Zbycie/dekonsolidacja jednostek zale\u017cnych

-

-

-

-

(861 356)

(34 122)

(23 875)

(919 353)

Klasyfikacja jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w przeznaczony do sprzeda\u017cy

-

-

-

-

-

Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu

25

-

-

25

105

0

18

123

\u00a0

\u00a0

Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

Razem

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

Razem

Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu

-

-

-

-

50 523

-

36 971

87 494

Transfery

-

-

-

-

36 971

-

(36 971)

-

Pozosta\u0142e

-

-

-

-

(70 189)

-

-

(70 189)

R\u00f3\u017cnice kursowe

-

-

-

-

-

-

-

-

Zbycie/dekonsolidacja jednostek zale\u017cnych

-

-

-

-

-

-

-

-

Klasyfikacja jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w przeznaczony do sprzeda\u017cy

-

-

-

-

(17 305)

-

-

(17 305)

Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu

-

-

-

-

-

-

-

-

\u00a0

D\u0142u\u017cne instrumenty wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

Razem

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

Razem

Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu

-

-

-

-

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Korekta dotycz\u0105ca przeniesienia z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

65 209

-

-

65 209

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu po korekcie

65 209

-

-

65 209

69 290

-

-

69 290

Transfery

-

-

-

-

-

-

-

-

Nowe aktywa finansowe (nabycia)

76 574

-

-

76 574

62 337

-

-

62 337

Modyfikacje wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tytu\u0142u aktyw\u00f3w finansowych

-

-

-

-

-

-

-

-

Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czone z bilansu - bez spisa\u0144

(59 358)

-

-

(59 358)

(74 280)

-

-

(74 280)

Pozosta\u0142e

25 139

-

-

25 139

-

-

-

-

R\u00f3\u017cnice kursowe

(13 034)

-

-

(13 034)

7 862

-

-

7 862

Zbycie/dekonsolidacja jednostek zale\u017cnych

-

-

-

-

-

-

-

-

Klasyfikacja jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w przeznaczony do sprzeda\u017cy

-

-

-

-

(65 209)

-

-

(65 209)

Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu

94 530

-

-

94 530

-

-

-

-

\u00a0

\u00a0

D\u0142u\u017cne instrumenty wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

Razem

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

Razem

Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu

194 245

-

-

194 245

271 013

-

-

271 013

Transfery

-

-

-

-

-

-

-

-

Nowe aktywa finansowe (nabycia)

124 416

-

-

124 416

372 967

-

-

372 967

Zmiana stanu odsetek naliczonych

(73)

-

-

(73)

-

-

-

-

Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czone z bilansu - bez spisa\u0144

-

-

-

-

(160 618)

-

-

(160 618)

Pozosta\u0142e

(318 588)

-

-

(318 588)

(6 701)

-

-

(6 701)

R\u00f3\u017cnice kursowe

-

-

-

-

(4 060)

-

-

(4 060)

Zbycie/dekonsolidacja jednostek zale\u017cnych

-

-

-

-

(278 356)

-

-

(278 356)

Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu

-

-

-

-

194 245

-

-

194 245

\u00a0

\u00a0

Koncentracja ryzyka kredytowego

Poni\u017cej przedstawiono koncentracj\u0119 zaanga\u017cowania Grupy dla portfela leasingowego i kredytowego:

Struktura portfela kredytowego i leasingowego Grupy w podziale na produkty:

\u00a0

Struktura portfela

31.12.2022

31.12.2021

\u00a0

%

%

- kredyty inwestycyjne

0,00

0,00

- kredyty operacyjne

2,65

0,00

- kredyty konsumpcyjne

97,30

0,00

- leasing finansowy

0,01

100,00

- skupione wierzytelno\u015bci

0,00

0,00

- pozosta\u0142e

0,04

0,00

Razem

100,00

100,00

\u00a0

Struktura portfela kredytowego i leasingowego Grupy wed\u0142ug bran\u017c :

\u00a0

Bran\u017ca gospodarki

31.12.2022

31.12.2021

\u00a0

%

%

Rolnictwo i \u0142owiectwo

0,00

0,00

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 produkcyjna

0,00

0,00

Zaopatrzenie w energi\u0119 elektryczn\u0105 i gaz

0,00

0,00

Budownictwo

0,05

0,00

Handel hurtowy i detaliczny

0,47

0,00

Transport, gospodarka magazynowa i \u0142\u0105czno\u015b\u0107

0,10

0,00

Po\u015brednictwo finansowe

0,07

0,00

Obs\u0142uga nieruchomo\u015bci

0,02

0,00

Administracja publiczna

0,00

0,00

Pozosta\u0142e sekcje

0,56

100,00

Osoby fizyczne

98,73

0,00

Og\u00f3\u0142em

100,00

100,00

\u00a0

Koncentracja zaanga\u017cowania Grupy w podziale na waluty dla portfela leasingowego i kredytowego:

\u00a0

Koncentracja walutowa ryzyka kredytowego

31.12.2022

31.12.2021

\u00a0

%

%

PLN

0,01

100,00

EUR

0,00

0,00

USD

0,00

0,00

UAH

99,99

0,00

RON

0,00

0,00

Og\u00f3\u0142em

100,00

100,00

\u00a0

7.2Ryzyko rynkowe

Ryzyko rynkowe definiowane jest jako niepewno\u015b\u0107 czy stopy procentowe, kursy walut lub ceny papier\u00f3w warto\u015bciowych oraz innych instrument\u00f3w finansowych posiadanych przez Grup\u0119 przyjm\u0105 warto\u015bci r\u00f3\u017cni\u0105ce si\u0119 od pierwotnie zak\u0142adanych, powoduj\u0105c powstawanie nieoczekiwanych zysk\u00f3w lub strat z tytu\u0142u utrzymywanych pozycji.

Celem polityki zarz\u0105dzania aktywami i pasywami jest optymalizacja struktury sprawozdania z sytuacji finansowej i pozycji pozabilansowych dla zachowania za\u0142o\u017conej relacji dochodu do ponoszonego ryzyka. Za zarz\u0105dzanie ryzykiem na poziomie strategicznym odpowiedzialne s\u0105 Zarz\u0105dy jednostek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy.

a)ryzyko walutowe

Podstawowym celem zarz\u0105dzania ryzykiem walutowym jest kszta\u0142towanie struktury walutowych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 oraz pozycji pozabilansowych, w ramach obowi\u0105zuj\u0105cych norm ostro\u017cno\u015bciowych - okre\u015blonych przez prawo oraz przyj\u0119tych limit\u00f3w wewn\u0119trznych.

W Idea Banku (Ukraina) zarz\u0105dzanie operacyjne ryzykiem walutowym nale\u017cy do kompetencji Departamentu Skarbu, natomiast nadz\u00f3r nad przestrzeganiem limit\u00f3w i norm ostro\u017cno\u015bciowych sprawuje Komitet Zarz\u0105dzania Aktywami i Pasywami (ALCO).

W ramach procesu zarz\u0105dzania ryzykiem walutowym Idea Bank (Ukraina) zobowi\u0105zany jest do monitorowania wielko\u015bci i skali zajmowanych pozycji walutowych oraz dokonania pomiaru ryzyka na podstawie stosowanego modelu warto\u015bci zagro\u017conej. Uzupe\u0142nianiem do stosowanych limit\u00f3w s\u0105 dokonywane w banku okresowe analizy potencjalnych scenariuszy, kt\u00f3re na celu maj\u0105 dostarczenie informacji o nara\u017ceniu banku na ryzyko walutowe w sytuacji szokowych zmian kurs\u00f3w walutowych.

Opr\u00f3cz normatyw\u00f3w nadzorczych, kt\u00f3re limituj\u0105 rozmiar otwartej d\u0142ugiej i kr\u00f3tkiej pozycji walutowej do odpowiednio 10% i 10% kapita\u0142u regulacyjnego, Idea Bank (Ukraina) stosuje limity wewn\u0119trzne ustalane przez Rad\u0119 Nadzorcz\u0105 wynosz\u0105ce odpowiednio 5% i 5% kapita\u0142u regulacyjnego.

W zwi\u0105zku z ograniczeniami nadzorczymi w kredytowaniu bank od kilku lat nie prowadzi aktywnej dzia\u0142alno\u015bci kredytowej w zakresie kredyt\u00f3w walutowych. W celu minimalizacji pozycji walutowej zebrane nadwy\u017cki waluty lokowane s\u0105 w skarbowe obligacje walutowe. W zwi\u0105zku z tym nara\u017cenie na ryzyko walutowe jest nieistotne dla banku.

W celu pomiaru ryzyka walutowego Idea Bank (Ukraina) stosuje model warto\u015bci zagro\u017conej (VaR - Value at Risk) i dokonuje jego back-testingu. Bank analizuje warto\u015bci bezwzgl\u0119dne otwartych pozycji walutowych a tak\u017ce dokonuje przelicze\u0144 scenariuszy warto\u015bci skrajnych.

Poni\u017csze tabele przedstawiaj\u0105 zaanga\u017cowanie walutowe Grupy w podziale na poszczeg\u00f3lne rodzaje aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144 i zobowi\u0105za\u0144 pozabilansowych:

\u00a0

31.12.2022

Pozycje bilansowe
(w tys. PLN)

Waluta

\u00a0

PLN

EUR

RUB

USD

GBP

UAH

BYN

RON

Inne

Razem

AKTYWA

Kasa, nale\u017cno\u015bci od Banku Centralnego

67

588

14

1 596

13

11 087

-

-

-

13 365

Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w i instytucji finansowych

171 529

12 215

650

7 717

-

11 388

-

-

-

203 499

Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w

-

-

-

-

-

278 962

-

-

-

278 962

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego

25

-

-

-

-

-

-

-

-

25

Papiery warto\u015bciowe

-

-

-

23 363

-

71 176

-

-

-

94 539

Pozosta\u0142e

2 313

42 571

-

327

-

55 686

-

-

1

100 898

SUMA AKTYW\u00d3W

173 934

55 374

664

33 003

13

428 299

-

-

1

691 288

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

ZOBOWI\u0104ZANIA

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zobowi\u0105zania wobec innych bank\u00f3w i instytucji finansowych

-

-

-

-

-

623

-

-

-

623

Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w

79

12 764

-

32 577

-

403 372

-

-

-

448 792

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

251

-

-

-

-

3 503

-

-

-

3 754

Rezerwy

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Pozosta\u0142e

6 850

75

618

268

-

14 500

-

-

-

22 311

SUMA ZOBOWI\u0104ZA\u0143

7 180

12 839

618

32 845

-

421 998

-

-

-

475 480

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Kapita\u0142y

88 806

-

-

-

-

127 002

-

-

-

215 808

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

SUMA ZOBOWI\u0104ZA\u0143 I KAPITA\u0141U W\u0141ASNEGO

95 986

12 839

618

32 845

-

549 000

-

-

-

691 288

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

ZAANGA\u017bOWANIE NETTO

77 948

42 535

46

158

13

(120 701)

-

-

1

-

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

POZYCJE POZABILANSOWE

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Aktywa

-

-

-

-

-

3 894 070

-

-

-

3 894 070

Pasywa

-

-

-

1 892

-

5 018

-

-

-

6 910

LUKA

77 948

42 535

46

(1 734)

13

3 768 351

-

-

1

\u00a0

31.12.2021

Pozycje bilansowe

(w tys. PLN)

Waluta

\u00a0

PLN

EUR

RUB

USD

GBP

UAH

BYN

RON

Inne

Razem

AKTYWA

Kasa, nale\u017cno\u015bci od Banku Centralnego

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w i instytucji finansowych

19 727

437

13

18

-

-

203

-

-

20 398

Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego

105

-

-

-

-

-

-

-

-

105

Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Papiery warto\u015bciowe

292 757

-

-

-

-

-

-

-

-

292 757

Pozosta\u0142e

138 182

67 801

32 845

42 884

24

851 516

3

8 981

1

1 142 237

SUMA AKTYW\u00d3W

450 771

68 238

32 858

42 902

24

851 516

206

8 981

1

1 455 497

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

ZOBOWI\u0104ZANIA

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zobowi\u0105zania wobec innych bank\u00f3w i instytucji finansowych

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

59 746

-

-

-

-

-

-

-

-

59 746

Rezerwy

91

-

-

-

-

-

-

-

-

91

Pozosta\u0142e

19 463

18 664

291

42 607

-

622 997

62

-

-

704 084

SUMA ZOBOWI\u0104ZA\u0143

79 300

18 664

291

42 607

-

622 997

62

-

-

763 921

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Kapita\u0142y

456 618

-

-

-

-

234 814

144

-

-

691 576

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

SUMA ZOBOWI\u0104ZA\u0143 I KAPITA\u0141U W\u0141ASNEGO

535 918

18 664

291

42 607

-

857 811

206

-

-

1 455 497

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

ZAANGA\u017bOWANIE NETTO

(85 147)

49 574

32 567

295

24

(6 295)

-

8 981

1

-

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

POZYCJE POZABILANSOWE

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Aktywa

-

-

-

-

-

4 092 462

-

-

-

4 092 462

Pasywa

275 000

-

-

1 668

-

6 217

-

-

-

282 885

LUKA

(360 147)

49 574

32 567

(1 373)

24

4 079 950

-

8 981

1

\u00a0

\u00a0

Poni\u017csze tabele przedstawiaj\u0105 analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci zmian kurs\u00f3w walutowych i ich wp\u0142yw na wynik brutto i kapita\u0142y Grupy w podziale na poszczeg\u00f3lne waluty. Procentowy wzrost / spadek kursu walutowego bazuje na historycznej zmienno\u015bci kurs\u00f3w \u015brednich NBP dla poszczeg\u00f3lnych walut za rok poprzedzaj\u0105cy dat\u0119 bilansow\u0105.

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

31.12.2022

Warto\u015b\u0107 nara\u017cona na ryzyko (w tys. PLN)

77 948

42 535

46

158

13

(120 701)

0

Ryzyko zmiany kursu walutowego
- wp\u0142yw na wynik brutto i kapita\u0142y (w tys. z\u0142)

PLN

EUR

RUB

USD

GBP

UAH

RON

Wzrost kursu walutowego wzgl\u0119dem PLN o

nd

+ 8,2%

+ 57,9%

+ 15,3%

+ 11,6%

+ 16,0%

+ 8,2%

Spadek kursu walutowego wzgl\u0119dem PLN o

nd

- 8,2%

- 57,9%

- 15,3%

- 11,6%

- 16,0%

- 8,2%

Wp\u0142yw na wynik brutto i kapita\u0142y w przypadku wzrostu kursu walutowego

nd

3 468

27

24

2

(19 295)

0

Wp\u0142yw na wynik brutto i kapita\u0142y w przypadku spadku kursu walutowego

nd

(3 468)

(27)

(24)

(2)

19 295

0

\u00a0

\u00a0

31.12.2021

Warto\u015b\u0107 nara\u017cona na ryzyko (w tys. PLN)

(85 147)

49 574

32 567

295

24

(6 295)

8 981

Ryzyko zmiany kursu walutowego
- wp\u0142yw na wynik brutto i kapita\u0142y (w tys. z\u0142)

PLN

EUR

RUB

USD

GBP

UAH

RON

Wzrost kursu walutowego wzgl\u0119dem PLN o

nd

+ 5,5%

+ 10,8%

+ 8,4%

+ 7,6%

+ 8,9%

+ 5,5%

Spadek kursu walutowego wzgl\u0119dem PLN o

nd

- 5,5%

- 10,8%

- 8,4%

- 7,6%

- 8,9%

- 5,5%

Wp\u0142yw na wynik brutto i kapita\u0142y w przypadku wzrostu kursu walutowego

nd

2 715

3 527

25

2

(561)

490

Wp\u0142yw na wynik brutto i kapita\u0142y w przypadku spadku kursu walutowego

nd

(2 715)

(3 527)

(25)

(2)

561

(490)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

b)ryzyko stopy procentowej

Ryzyko stopy procentowej to ryzyko zmniejszenie spodziewanych dochod\u00f3w z tytu\u0142u odsetek pod wp\u0142ywem zmiany st\u00f3p procentowych. Celem polityki Grupy w zakresie zarz\u0105dzania stop\u0105 procentow\u0105 jest minimalizacja ryzyka wynikaj\u0105cego z faktu utrzymania pozycji otwartych (b\u0119d\u0105cych skutkiem niedopasowanie aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w pod wzgl\u0119dem termin\u00f3w zwi\u0105zania stop\u0105 procentow\u0105). G\u0142\u00f3wnym \u017ar\u00f3d\u0142em ryzyka stopy procentowej s\u0105 operacje bankowe w odniesieniu do portfela kredyt\u00f3w i depozyt\u00f3w oraz transakcje zawierane na rynkach pieni\u0119\u017cnych.

Zarz\u0105dzanie ryzykiem stopy procentowej sprowadza si\u0119 do minimalizowania ryzyka negatywnego wp\u0142ywu zmiany rynkowych st\u00f3p procentowych na sytuacj\u0119 finansow\u0105 Grupy poprzez:

\uf0b7ustalanie oraz przestrzeganie limit\u00f3w ograniczaj\u0105cych dopuszczalny poziom ryzyka stopy procentowej,

\uf0b7sporz\u0105dzanie okresowych analiz badaj\u0105cych poziom ryzyka stopy procentowej oraz wra\u017cliwo\u015b\u0107 rachunku zysk\u00f3w i strat na zmiany oprocentowania.

Monitorowanie ryzyka stopy procentowej odbywa si\u0119 m.in. poprzez:

\uf0b7analiz\u0119 zestawienia aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w wra\u017cliwych na zmiany st\u00f3p procentowych w podziale na waluty, wg termin\u00f3w przeszacowania oprocentowania,

\uf0b7analiz\u0119 warto\u015bci zagro\u017conej portfela aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w, zwi\u0105zanej z wycen\u0105 rynkow\u0105,

\uf0b7analiz\u0119 ryzyka bazowego.

W bankach Grupy zarz\u0105dzanie ryzykiem stopy procentowej nale\u017cy do kompetencji Departament\u00f3w Zarz\u0105dzania Ryzykiem, ALCO oraz Departamentu Skarbu.

Idea Bank (Ukraina) monitoruje i analizuje wra\u017cliwo\u015b\u0107 wyniku finansowego na zmiany stopy procentowej.

Aby zmniejszy\u0107 ryzyko stopy procentowej Idea Bank (Ukraina) oferuje produkty (lokaty, rachunki, po\u017cyczki, kredyty) o sta\u0142ej i zmiennej stopie, a stawka zale\u017cy od decyzji banku.

W celu zminimalizowania ryzyka strat finansowych spowodowanych niekorzystnymi zmianami st\u00f3p procentowyBank analizuje ryzyko stopy procentowej za pomoc\u0105:

\uf0b7test\u00f3w warto\u015bci skrajnych - analizuje wra\u017cliwo\u015bci wp\u0142ywu zmian st\u00f3p procentowych na warto\u015b\u0107 ryzykownych pozycji na podstawie przewidywanej zmiany krzywej dochodowo\u015bci, a tak\u017ce wp\u0142yw st\u00f3p procentowych na wynik odsetkowy,

\uf0b7luki \u2013 pomiar wp\u0142ywu zmiany st\u00f3p procentowych na procent zmiany zysku banku,

\uf0b7Duration \u2013 pomiar \u015bredniego wa\u017conego czasu sp\u0142aty instrumentu finansowego,

\uf0b7ocena wra\u017cliwo\u015bci (mo\u017cliwo\u015bci zmiany) wyniku odsetkowego Banku w wyniku zmiany stopy procentowej

\u00a0

\u00a0

31.12.2022

Pozycje bilansowe
(w tys. PLN)

Do 1 miesi\u0105ca w\u0142\u0105cznie

Powy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy w\u0142\u0105cznie

Powy\u017cej 3 miesi\u0119cy do 1 roku w\u0142\u0105cznie

Powy\u017cej 1 roku do 5 lat w\u0142\u0105cznie

Powy\u017cej 5 lat

Aktywa/ Pasywa nieoprocentowane

Razem

Aktywa:

96 737

69 888

322 898

6 065

6 117

189 583

691 288

Kasa, nale\u017cno\u015bci od Banku Centralnego

-

-

-

-

-

13 365

13 365

Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w i instytucji finansowych

-

10 000

150 000

-

-

43 499

203 499

Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w

26 558

36 868

172 898

6 065

6 117

30 456

278 962

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego

7

18

-

-

-

-

25

Papiery warto\u015bciowe

71 077

23 002

-

-

-

460

94 539

Pozosta\u0142e

(905)

-

-

-

-

101 803

100 898

Zobowi\u0105zania:

196 512

123 976

61 381

64 033

8

29 570

475 480

Zobowi\u0105zania wobec innych bank\u00f3w i instytucji finansowych

623

-

-

-

-

-

623

Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w

195 578

123 361

59 664

62 935

8

7 246

448 792

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych

-

-

-

-

-

-

-

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

311

615

1 717

1 098

-

13

3 754

Pozosta\u0142e

-

-

-

-

-

22 311

22 311

Kapita\u0142y

-

-

-

-

-

215 808

215 808

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Suma zobowi\u0105za\u0144 i kapita\u0142u w\u0142asnego

196 512

123 976

61 381

64 033

8

245 378

691 288

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Luka

(99 775)

(54 088)

261 517

(57 968)

6 109

(55 795)

-

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Pozycje pozabilansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Aktywa

-

-

-

-

-

3 894 070

3 894 070

Zobowi\u0105zania

-

-

-

-

-

6 910

6 910

Luka

-

-

-

-

-

3 887 160

3 887 160

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Luka razem

(99 775)

(54 088)

261 517

(57 968)

6 109

3 831 365

3 887 160

\u00a0

31.12.2021

Pozycje bilansowe
(w tys. PLN)

Do 1 miesi\u0105ca w\u0142\u0105cznie

Powy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy w\u0142\u0105cznie

Powy\u017cej 3 miesi\u0119cy do 1 roku w\u0142\u0105cznie

Powy\u017cej 1 roku do 5 lat w\u0142\u0105cznie

Powy\u017cej 5 lat

Aktywa/ Pasywa nieoprocentowane

Razem

Aktywa:

162 746

100 134

499 567

361 696

4 979

326 375

1 455 497

Kasa, nale\u017cno\u015bci od Banku Centralnego

-

-

-

-

-

-

-

Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w i instytucji finansowych

20 276

-

-

-

-

122

20 398

Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w

-

-

-

-

-

-

-

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego

7

14

62

22

-

-

105

Papiery warto\u015bciowe

-

-

194 245

-

-

98 512

292 757

Pozosta\u0142e

142 463

100 120

305 260

361 674

4 979

227 741

1 142 237

Zobowi\u0105zania:

204 880

127 098

137 751

173 718

58 390

62 084

763 921

Zobowi\u0105zania wobec innych bank\u00f3w i instytucji finansowych

-

-

-

-

-

-

-

Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w

-

-

-

-

-

-

-

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych

-

-

-

-

-

-

-

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

89

178

865

242

58 372

-

59 746

Pozosta\u0142e

204 791

126 920

136 886

173 476

18

62 084

704 175

Kapita\u0142y

-

-

-

-

-

691 576

691 576

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Suma zobowi\u0105za\u0144 i kapita\u0142u w\u0142asnego

204 880

127 098

137 751

173 718

58 390

753 660

1 455 497

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Luka

(42 134)

(26 964)

361 816

187 978

(53 411)

(427 285)

-

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Pozycje pozabilansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Aktywa

-

-

-

-

-

4 092 462

4 092 462

Zobowi\u0105zania

-

-

-

-

-

7 885

7 885

Luka

-

-

-

-

-

4 084 577

4 084 577

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Luka razem

(42 134)

(26 964)

361 816

187 978

(53 411)

3 657 292

4 084 577

Poni\u017cej przedstawiono scenariuszow\u0105 analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci zmian st\u00f3p procentowych i ich wp\u0142yw na wynik brutto i kapita\u0142y Grupy.

Na dzie\u0144 31.12.2022 r. Grupa nie posiada\u0142a aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych nara\u017conych na ryzyko zmian st\u00f3p finansowych

\u00a0

31.12.2022

Warto\u015b\u0107 nara\u017cona na ryzyko (w tys. PLN)

0

0

0

0

0

0

Ryzyko zmiany st\u00f3p procentowych
- wp\u0142yw na wynik brutto i kapita\u0142y (w tys. z\u0142)

PLN

EUR

USD

UAH

BYN

RON

+5 p.p.

-

-

\u00a0

0

0

-

+2 p.p.

0

0

0

0

0

0

+1 p.p.

0

0

0

0

0

0

-1 p.p.

0

0

0

0

0

0

-2 p.p.

0

0

0

0

0

0

-5 p.p.

-

-

-

0

0

-

31.12.2021

Warto\u015b\u0107 nara\u017cona na ryzyko (w tys. PLN)

176 069

357

18

533

0

0

Ryzyko zmiany st\u00f3p procentowych
- wp\u0142yw na wynik brutto i kapita\u0142y (w tys. z\u0142)

PLN

EUR

USD

UAH

BYN

RON

+5 p.p.

-

-

0

27

0

-

+2 p.p.

3 521

7

0

11

0

0

+1 p.p.

1 761

4

0

5

0

0

-1 p.p.

(1 761)

(4)

(0)

(5)

0

0

-2 p.p.

(3 521)

(7)

(0)

(11)

0

0

-5 p.p.

-

-

-

(27)

0

-

\u00a0

\u00a0

7.3Ryzyko p\u0142ynno\u015bci

Celem nadrz\u0119dnym zarz\u0105dzania p\u0142ynno\u015bci\u0105 jest minimalizowanie ryzyka utraty p\u0142ynno\u015bci bie\u017c\u0105cej, \u015brednio- i d\u0142ugoterminowej poprzez zapewnienie zdolno\u015bci do wywi\u0105zywania si\u0119 w\u00a0spos\u00f3b optymalny z bie\u017c\u0105cych i przysz\u0142ych zobowi\u0105za\u0144.

\u00a0

W ramach zarz\u0105dzania ryzykiem p\u0142ynno\u015bci w Idea Banku (Ukraina) realizowane s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce cele:

\uf0b7zapewnienie w ka\u017cdym momencie dzia\u0142alno\u015bci banku pe\u0142nej wyp\u0142acalno\u015bci, tzn. zdolno\u015bci do terminowego regulowania wszelkich zobowi\u0105za\u0144,

\uf0b7utrzymanie podstawowej rezerwy p\u0142ynno\u015bci na wypadek nag\u0142ego pogorszenia si\u0119 sytuacji p\u0142ynno\u015bciowej na odpowiednim poziomie,

\uf0b7minimalizowanie ryzyka przekroczenia zdefiniowanych w banku limit\u00f3w p\u0142ynno\u015bci,

\uf0b7monitorowanie sytuacji p\u0142ynno\u015bciowej banku pod k\u0105tem wyst\u0105pienia sytuacji awaryjnej w celu uruchomienia Planu Awaryjnego utrzymania p\u0142ynno\u015bci,

\uf0b7zapewnienie zgodno\u015bci funkcjonuj\u0105cych w banku proces\u00f3w z normatywami dotycz\u0105cymi zarz\u0105dzania ryzykiem p\u0142ynno\u015bci.

W celu ograniczenia ryzyka p\u0142ynno\u015bci Idea Bank (Ukraina) systematycznie bada luk\u0119, monitoruje st\u0119\u017cenie sp\u0142aty depozyt\u00f3w, kontroluje ilo\u015b\u0107 depozyt\u00f3w masowych, przeprowadza testy warto\u015bci skrajnych oraz monitoruje wska\u017aniki p\u0142ynno\u015bci. Cele te realizowane s\u0105 przez Rad\u0119 Nadzorcz\u0105, Zarz\u0105d, ALCO oraz zesp\u00f3\u0142 Zarz\u0105dzania Ryzykiem Finansowym.

\u00a0

Poni\u017cej przedstawione s\u0105 aktywa i zobowi\u0105zania Grupy na dzie\u0144 31.12.2022 r. wed\u0142ug termin\u00f3w zapadalno\u015bci (w tys. z\u0142):

\u00a0

Pozycje bilansowe
(w tys. PLN)

Do 1 miesi\u0105ca w\u0142\u0105cznie

Powy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy w\u0142\u0105cznie

Powy\u017cej 3 miesi\u0119cy do 1 roku w\u0142\u0105cznie

Razem poni\u017cej 12 miesi\u0119cy

Powy\u017cej 1 roku do 5 lat w\u0142\u0105cznie

Powy\u017cej 5 lat

Razem powy\u017cej 12 miesi\u0119cy

O nieokre\u015blonej zapadalno\u015bci

Razem

Aktywa:

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Kasa, \u015brodki w Banku Centralnym

-

-

-

-

-

-

-

13 365

13 365

Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w i instytucji finansowych

9 988

10 078

150 724

170 790

-

-

-

32 709

203 499

Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w

27 996

40 050

185 466

253 512

19 081

6 369

25 450

-

278 962

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego

7

18

-

25

-

-

-

-

25

Inwestycyjne Instrumenty finansowe

71 167

23 363

-

94 530

-

-

-

9

94 539

Warto\u015bci niematerialne

-

-

-

-

-

12 551

12 551

27

12 578

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e

-

-

-

-

-

19 108

19 108

303

19 411

Nieruchomo\u015bci inwestycyjne

-

-

-

-

-

858

858

-

858

Aktywa trwa\u0142e sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy

-

-

3

3

-

-

-

-

3

Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

-

-

-

-

-

-

-

15 439

15 439

Inne aktywa

3 941

11 082

12 332

27 355

20 105

-

20 105

4 149

51 609

Razem aktywa

113 099

84 591

348 525

546 215

40 186

38 886

79 072

66 001

691 288

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zobowi\u0105zania:

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zobowi\u0105zania wobec innych bank\u00f3w i instytucji finansowych

-

-

-

-

-

-

-

623

623

Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w

54 126

123 376

58 150

235 652

61 644

7

61 651

151 489

448 792

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

324

615

1 717

2 656

1 098

-

1 098

-

3 754

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

10 114

103

6 477

16 694

5

-

5

4 662

21 361

Rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

-

-

-

-

-

-

-

950

950

Razem zobowi\u0105zania

64 564

124 094

66 344

255 002

62 747

7

62 754

157 724

475 480

Kapita\u0142y

-

-

-

-

-

-

-

215 808

215 808

Razem zobowi\u0105zania i kapita\u0142 w\u0142asny

64 564

124 094

66 344

255 002

62 747

7

62 754

373 532

691 288

Luka p\u0142ynno\u015bci

48 535

(39 503)

282 181

291 213

(22 561)

38 879

16 318

(307 531)

-

Skumulowana luka p\u0142ynno\u015bci

48 535

9 032

291 213

291 213

(22 561)

16 318

16 318

(307 531)

\u00a0

\u00a0

Poni\u017cej przedstawione s\u0105 aktywa i zobowi\u0105zania Grupy na dzie\u0144 31.12.2021 r. wed\u0142ug termin\u00f3w zapadalno\u015bci (w tys. z\u0142):

\u00a0

Pozycje bilansowe
(w tys. PLN)

Do 1 miesi\u0105ca w\u0142\u0105cznie

Powy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy w\u0142\u0105cznie

Powy\u017cej 3 miesi\u0119cy do 1 roku w\u0142\u0105cznie

Razem poni\u017cej 12 miesi\u0119cy

Powy\u017cej 1 roku do 5 lat w\u0142\u0105cznie

Powy\u017cej 5 lat

Razem powy\u017cej 12 miesi\u0119cy

O nieokre\u015blonej zapadalno\u015bci

Razem

Aktywa:

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w i instytucji finansowych

20 398

-

-

20 398

-

-

-

-

20 398

Pochodne instrumenty wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

-

-

-

-

-

54 378

54 378

-

54 378

Kapita\u0142owe aktywa finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

-

-

-

-

-

76 811

76 811

-

76 811

Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego

7

14

62

83

22

-

22

-

105

Inwestycyjne Instrumenty finansowe

-

-

194 245

194 245

-

-

-

21 701

215 946

Warto\u015bci niematerialne

-

-

-

-

-

-

-

38

38

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e

-

-

-

-

-

-

-

1 735

1 735

Nieruchomo\u015bci inwestycyjne

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Aktywa trwa\u0142e sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy

147 648

69 803

298 043

515 494

335 608

45 367

380 975

83 326

979 795

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

-

-

-

-

-

-

-

9 653

9 653

Inne aktywa

4 370

35 260

11 890

51 520

45 110

-

45 110

8

96 638

Razem aktywa:

172 423

105 077

504 240

781 740

380 740

176 556

557 296

116 461

1 455 497

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zobowi\u0105zania:

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zobowi\u0105zania wobec innych bank\u00f3w i instytucji finansowych

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

89

178

865

1 132

242

58 372

58 614

-

59 746

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

672

-

6 283

6 955

-

-

-

-

6 955

Rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

-

-

-

-

-

-

-

3 470

3 470

Pozosta\u0142e rezerwy

-

-

-

-

-

-

-

91

91

Zobowi\u0105zania bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z aktywami sklasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzeda\u017cy

79 777

132 680

133 722

346 179

172 153

9

172 162

175 318

693 659

Razem zobowi\u0105zania:

80 538

132 858

140 870

354 266

172 395

58 381

230 776

178 879

763 921

Kapita\u0142y

-

-

-

-

-

-

-

691 576

691 576

Razem zobowi\u0105zania i kapita\u0142 w\u0142asny

80 538

132 858

140 870

354 266

172 395

58 381

230 776

870 455

1 455 497

Luka p\u0142ynno\u015bci

91 885

(27 781)

363 370

427 474

208 345

118 175

326 520

(753 994)

-

Skumulowana luka p\u0142ynno\u015bci

91 885

64 104

427 474

427 474

208 345

326 520

326 520

(753 994)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

7.4Ryzyko operacyjne

Ryzyko operacyjne to ryzyko wyst\u0105pienia straty wynikaj\u0105cej z niedostosowania lub zawodno\u015bci wewn\u0119trznych proces\u00f3w, ludzi, system\u00f3w technicznych albo ze zdarze\u0144 zewn\u0119trznych.

Aby w odpowiedni spos\u00f3b m\u00f3c kategoryzowa\u0107 zdarzenia zwi\u0105zane z ryzykiem operacyjnym, zatwierdzone zosta\u0142y typy zdarze\u0144 z zakresu ryzyka operacyjnego, okre\u015blone przez Komitet Bazylejski oraz sektor bankowy, jako maj\u0105ce potencjalny wp\u0142yw na rzeczywiste straty w banku, a mianowicie:

\uf0b7oszustwo wewn\u0119trzne,

\uf0b7oszustwo zewn\u0119trzne,

\uf0b7praktyka kadrowa i bhp,

\uf0b7klienci, produkty i praktyka biznesowa,

\uf0b7fizyczne uszkodzenia aktyw\u00f3w,

\uf0b7przerwanie dzia\u0142alno\u015bci biznesowej i awarie system\u00f3w,

\uf0b7dokonywanie transakcji, dostawa oraz zarz\u0105dzanie procesami.

\u00a0

Zarz\u0105dzanie ryzykiem operacyjnym w Idea Banku (Ukraina) ma na celu:

\uf0b7wspierania bezpiecze\u0144stwa depozyt\u00f3w klient\u00f3w i kapita\u0142u banku oraz stabilno\u015bci wyniku finansowego banku,

\uf0b7utrzymywania ryzyka operacyjnego na akceptowalnym i uzasadnionym biznesowo poziomie oraz monitorowanie tego poziomu

\uf0b7usprawniania procedur i proces\u00f3w bankowych w celu redukcji ryzyka operacyjnego,

\uf0b7zwi\u0119kszenia satysfakcji klient\u00f3w i pozycji konkurencyjnej banku.

Idea Bank (Ukraina) prowadzi ewidencj\u0119 zdarze\u0144 i strat operacyjnych, kt\u00f3ra umo\u017cliwia efektywne analizowanie i monitorowanie ryzyka operacyjnego. W celu bie\u017c\u0105cego monitorowania stanu i profilu ryzyka operacyjnego bank wykorzystuje metodyk\u0119 Kluczowych Wska\u017anik\u00f3w Ryzyka, kt\u00f3ra umo\u017cliwia monitorowanie zmian czynnik\u00f3w ryzyka operacyjnego, analiz\u0119 trendu zmian ekspozycji na ryzyko oraz wczesne wykrycie wzrostu poziomu zagro\u017cenia operacyjnego we wszystkich obszarach dzia\u0142alno\u015bci banku. Bank ocenia ryzyko operacyjne , bior\u0105c pod uwag\u0119 jego zwi\u0105zek i wp\u0142yw na inne ryzyka zwi\u0105zane ze wszystkimi obszarami dzia\u0142alno\u015bci banku.

7.5Ryzyko zwi\u0105zane z pochodnymi instrumentami finansowymi

Podstawowymi rodzajami ryzyka zwi\u0105zanymi z instrumentami pochodnymi s\u0105 ryzyko rynkowe i ryzyko kredytowe.

W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia pochodne instrumenty finansowe zwykle nie posiadaj\u0105 \u017cadnej b\u0105d\u017a posiadaj\u0105 znikom\u0105 warto\u015b\u0107 rynkow\u0105. Wynika to z tego, \u017ce instrumenty pochodne nie wymagaj\u0105 \u017cadnej inwestycji pocz\u0105tkowej netto, b\u0105d\u017a wymagaj\u0105 tylko niewielkiej pocz\u0105tkowej inwestycji netto w por\u00f3wnaniu z innymi rodzajami um\u00f3w, kt\u00f3re w podobny spos\u00f3b reaguj\u0105 na zmiany warunk\u00f3w rynkowych.

\u00a0

Instrumenty pochodne uzyskuj\u0105 dodatni\u0105 lub ujemn\u0105 warto\u015b\u0107 wraz ze zmianami okre\u015blonej stopy procentowej, ceny papieru warto\u015bciowego, ceny towaru, kursu wymiany waluty obcej, indeksu ceny, klasyfikacji kredytowej lub indeksu kredytowego czy te\u017c innego parametru rynkowego. W wyniku tych zmian posiadane instrumenty pochodne staj\u0105 si\u0119 bardziej lub mniej korzystne od instrument\u00f3w o takim samym rezydualnym okresie zapadalno\u015bci dost\u0119pnych w danym momencie na rynku.

Ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z kontraktami pochodnymi stanowi potencjalny koszt zawarcia nowego kontraktu na warunkach pierwotnych w przypadku, gdy druga strona uczestnicz\u0105ca w pierwotnym kontrakcie nie spe\u0142ni swojego obowi\u0105zku, a maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe odpowiada warto\u015bci godziwej danego instrumentu pochodnego na dzie\u0144 wyceny. Aby oceni\u0107 wielko\u015b\u0107 potencjalnego kosztu zast\u0105pienia Jednostki Grupy wykorzystuj\u0105 takie same metody jak do oceny ponoszonego ryzyka rynkowego. Aby kontrolowa\u0107 poziom podejmowanego ryzyka kredytowego, jednostki Grupy dokonuj\u0105 oceny pozosta\u0142ych uczestnik\u00f3w kontrakt\u00f3w wykorzystuj\u0105c takie same metody, jak przy decyzjach kredytowych.

Jednostki Grupy zawieraj\u0105 transakcje dotycz\u0105ce instrument\u00f3w pochodnych z bankami krajowymi i zagranicznymi. Transakcje zawierane s\u0105 w ramach limit\u00f3w kredytowych przyznanych poszczeg\u00f3lnym instytucjom.

Jednostki Grupy ustalaj\u0105, na podstawie przyj\u0119tej procedury oceny sytuacji finansowej bank\u00f3w, limity maksymalnego zaanga\u017cowania dla bank\u00f3w. W ramach tych limit\u00f3w ustalone s\u0105 granice procentowe zaanga\u017cowania dla poszczeg\u00f3lnych rodzaj\u00f3w transakcji.

7.6Ryzyko niekorzystnych zmian przepis\u00f3w prawa, interpretacji lub orzecznictwa s\u0105dowego

Sytuacja gospodarcza i polityczna w kraju powoduje, i\u017c dzia\u0142alno\u015bci polskich przedsi\u0119biorstw towarzyszy ryzyko zmian przepis\u00f3w, w szczeg\u00f3lno\u015bci w obszarze podatkowym. Ryzyko podatkowe mo\u017cna uzna\u0107 za wysokie i stale rosn\u0105ce i mo\u017ce ono skutkowa\u0107 wzrostem obci\u0105\u017ce\u0144 podatkowych, w tym dotycz\u0105cych transakcji, w kt\u00f3rych przedtem ono nie wyst\u0119powa\u0142o. Wynika to mi\u0119dzy innymi ze zmiany podej\u015bcia odpowiednich organ\u00f3w do interpretacji prawnej przepis\u00f3w podatkowych.

Grupa dokonuje na bie\u017c\u0105co aktualizacji wewn\u0119trznych procedur w celu przestrzegania odpowiednich przepis\u00f3w prawa oraz dokonywa\u0107 identyfikacji i minimalizacji ryzyka podatkowego. W szczeg\u00f3lno\u015bci Grupa uzyskuje interpretacje przepis\u00f3w podatkowych, wydawanych przez Ministra Finans\u00f3w, tam gdzie istnieje ryzyko r\u00f3\u017cnej interpretacji organ\u00f3w administracyjnych. Wed\u0142ug najlepszej wiedzy Zarz\u0105du, Grupa zastosowa\u0142a si\u0119 do wszystkich obowi\u0105zuj\u0105cych w trakcie roku przepis\u00f3w podatkowych i dokona\u0142a w\u0142a\u015bciwego uj\u0119cia zdarze\u0144 gospodarczych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.

7.7Zarz\u0105dzanie kapita\u0142em

G\u0142\u00f3wnym celem zarz\u0105dzania kapita\u0142em jest utrzymanie bezpiecznych wska\u017anik\u00f3w kapita\u0142owych w sp\u00f3\u0142kach Grupy, kt\u00f3re wspiera\u0142yby ich dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjn\u0105 i zwi\u0119ksza\u0142y warto\u015b\u0107 sp\u00f3\u0142ek i ca\u0142ej Grupy dla akcjonariuszy. Zarz\u0105dzanie kapita\u0142em odbywa si\u0119 na poziomie sp\u00f3\u0142ek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy, a\u00a0kontrol\u0119 nad tym obszarem sprawuj\u0105 odpowiednie Departamenty Ryzyka, oraz Rady Nadzorcze sp\u00f3\u0142ek.

Idea Bank (Ukraina) jest zobligowany do utrzymywania funduszy w\u0142asnych adekwatnych do poziomu ponoszonego ryzyka, zgodnie z regulacjami obowi\u0105zuj\u0105cymi w Ukrainie.

Miernikiem adekwatno\u015bci kapita\u0142owej jest wsp\u00f3\u0142czynnik kapita\u0142owy, kt\u00f3ry wyra\u017ca stosunek funduszy w\u0142asnych (po obligatoryjnych pomniejszeniach) do sumy aktyw\u00f3w i\u00a0pozycji pozabilansowych wa\u017conych ryzykiem. Wsp\u00f3\u0142czynnik kapita\u0142owy przypisuje aktywom i pozycjom pozabilansowym wagi procentowe wed\u0142ug m.in. stopnia ryzyka kredytowego, ryzyka rynkowego, walutowego czy stopy procentowej.

Zgodnie z przepisami zawartymi w rozporz\u0105dzeniach CRR, Getin Holding nie jest ju\u017c dominuj\u0105c\u0105 finansow\u0105 sp\u00f3\u0142k\u0105 holdingow\u0105 z pa\u0144stwa cz\u0142onkowskiego oraz nie podlega pod nadz\u00f3r skonsolidowany, i w zwi\u0105zku z tym nie prezentuje wyliczenia skonsolidowanego wsp\u00f3\u0142czynnika kapita\u0142owego dla Grupy Getin Holding.

Poni\u017csze tabele prezentuj\u0105 wyliczenie wsp\u00f3\u0142czynnik\u00f3w kapita\u0142owych dla Idea Banku (Ukraina), zgodnie z jego standardami krajowymi.

\u00a0

Idea Bank (Ukraina)

31.12.2022

31.12.2021

Tier 1 (fundusze podstawowe)

96 583

114 563

Tier 2 (fundusze uzupe\u0142niaj\u0105ce)

3 374

87 595

Aktywa i zobowi\u0105zania pozabilansowe wa\u017cone ryzykiem

473 318

1 151 411

Wsp\u00f3\u0142czynnik kapita\u0142owy (CAR)

15,46%

14,90%

\u00a0

\u00a0

8Warto\u015b\u0107 godziwa aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych

Warto\u015b\u0107 godziwa to cena, kt\u00f3ra by\u0142aby otrzymana z tytu\u0142u sprzeda\u017cy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zap\u0142acona za przeniesienie zobowi\u0105zania w transakcji przeprowadzonej na zwyk\u0142ych warunkach mi\u0119dzy uczestnikami rynku na dzie\u0144 wyceny. Dla wielu instrument\u00f3w finansowych warto\u015bci rynkowe s\u0105 niedost\u0119pne, st\u0105d warto\u015bci godziwe zosta\u0142y oszacowane przy zastosowaniu technik wyceny.

W przypadku pewnych grup aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych, ze wzgl\u0119du na brak oczekiwanych istotnych r\u00f3\u017cnic pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 a godziw\u0105, wynikaj\u0105cych z charakterystyki tych grup przyj\u0119to, \u017ce warto\u015b\u0107 bilansowa jest zgodna z ich warto\u015bci\u0105 godziw\u0105.

G\u0142\u00f3wne metody i za\u0142o\u017cenia wykorzystywane podczas szacowania warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych, kt\u00f3re w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej nie s\u0105 prezentowane w warto\u015bci godziwej s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce:

Kasa, \u015brodki w Banku Centralnym

Z uwagi na kr\u00f3tkoterminowy charakter tych aktyw\u00f3w przyj\u0119to, \u017ce warto\u015b\u0107 bilansowa jest r\u00f3wna ich warto\u015bci godziwej.

Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w i instytucji finansowych

Lokaty z\u0142o\u017cone na rynku mi\u0119dzybankowym stanowi\u0105 lokaty kr\u00f3tkoterminowe, o okresie zapadalno\u015bci do 3 miesi\u0119cy. Z tego powodu przyj\u0119to, \u017ce warto\u015b\u0107 godziwa nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w jest r\u00f3wna ich warto\u015bci ksi\u0119gowej. Dla nale\u017cno\u015bci powy\u017cej trzech miesi\u0119cy Grupa dokona\u0142a wyceny do warto\u015bci godziwej na bazie metody zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z uwzgl\u0119dnieniem dost\u0119pnych informacji odno\u015bnie mar\u017cy kredytowej dla danego kontrahenta.

Kredyty i inne nale\u017cno\u015bci udzielone klientom

Warto\u015b\u0107 godziwa zosta\u0142a wyliczona dla kredyt\u00f3w z ustalonym harmonogramem p\u0142atno\u015bci. Dla um\u00f3w gdzie takie p\u0142atno\u015bci nie zosta\u0142y okre\u015blone (np. kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym) przyjmuje si\u0119, \u017ce ich warto\u015b\u0107 godziwa jest r\u00f3wna warto\u015bci bilansowej. Analogiczne za\u0142o\u017cenie przyj\u0119to dla p\u0142atno\u015bci ju\u017c zapad\u0142ych oraz um\u00f3w z grupy z utrat\u0105 warto\u015bci.

W celu wyliczenia warto\u015bci godziwej, na podstawie informacji zapisanych w systemach transakcyjnych, dla ka\u017cdej umowy identyfikowany jest harmonogram przep\u0142yw\u00f3w kapita\u0142owo- odsetkowych. Tak wyliczone przep\u0142ywy s\u0105 grupowane wg rodzaju oprocentowania, terminu uruchomienia, rodzaju produktu oraz waluty, w jakiej jest prowadzona umowa. Tak ustalone przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne zosta\u0142y

zdyskontowane za pomoc\u0105 st\u00f3p uwzgl\u0119dniaj\u0105cych bie\u017c\u0105ce mar\u017ce dla danego typu produktu. Por\u00f3wnanie sumy zdyskontowanych w/w stop\u0105 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych przypisanych do danej umowy z jej warto\u015bci\u0105 ksi\u0119gow\u0105 pozwala okre\u015bli\u0107 r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105. Identyfikacja w\u0142a\u015bciwej do dyskontowania danego przep\u0142ywu stopy odbywa si\u0119 na podstawie waluty umowy, produktu oraz daty przep\u0142ywu.

Zobowi\u0105zania wobec bank\u00f3w i instytucji finansowych

Wi\u0119kszo\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 wobec bank\u00f3w na rynku mi\u0119dzybankowym stanowi\u0105 zobowi\u0105zania o kr\u00f3tkim okresie zapadalno\u015bci (do jednego miesi\u0105ca), przyjmuje si\u0119, \u017ce warto\u015b\u0107 godziwa tych zobowi\u0105za\u0144 nie odbiega istotnie od ich warto\u015bci bilansowej. Dla zobowi\u0105za\u0144 wobec bank\u00f3w i instytucji finansowych powy\u017cej jednego miesi\u0105ca oraz innych ni\u017c bie\u017c\u0105ce Grupa dokona\u0142a wyceny do warto\u015bci godziwej na bazie metody zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z uwzgl\u0119dnieniem dost\u0119pnych informacji odno\u015bnie mar\u017cy uzyskiwanej na aktualnej ofercie depozyt\u00f3w uruchamianych

Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w

Warto\u015b\u0107 godziwa zosta\u0142a wyliczona dla depozyt\u00f3w o sta\u0142ej stopie z ustalonym terminem p\u0142atno\u015bci. Dla depozyt\u00f3w bie\u017c\u0105cych przyjmuje si\u0119, \u017ce ich warto\u015b\u0107 godziwa jest r\u00f3wna warto\u015bci ksi\u0119gowej.

W celu wyliczenia warto\u015bci godziwej na podstawie danych pochodz\u0105cych z system\u00f3w transakcyjnych wyznaczane s\u0105 przysz\u0142e przep\u0142ywy kapita\u0142owe i odsetkowe. Wyliczone przysz\u0142e przep\u0142ywy pogrupowane zostaj\u0105 wg waluty, okresu pierwotnego depozytu, rodzaju produktu i daty przep\u0142ywu. Tak wyliczone przep\u0142ywy s\u0105 dyskontowane stop\u0105 procentow\u0105 zbudowan\u0105 jako suma stopy rynkowej z krzywej rentowno\u015bci dla danej waluty i terminu zako\u0144czenia lokaty oraz mar\u017cy uzyskiwanej na depozytach uruchamianych w ostatnim miesi\u0105cu okresu rozliczeniowego. Wyliczenie mar\u017cy odbywa si\u0119 poprzez por\u00f3wnanie oprocentowania depozyt\u00f3w udzielonych w ostatnim miesi\u0105cu z oprocentowaniem rynkowym. Okres dyskontowania jest wyznaczony jako r\u00f3\u017cnica daty zako\u0144czenia depozytu (z przyj\u0119t\u0105 dok\u0142adno\u015bci\u0105 do miesi\u0105ca kalendarzowego) oraz daty na kt\u00f3r\u0105 prezentowane jest sprawozdanie. Wyliczona w ten spos\u00f3b warto\u015b\u0107 zdyskontowana por\u00f3wnywana jest z warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105, w efekcie czego otrzymujemy r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 a godziw\u0105 dla przyj\u0119tego do wylicze\u0144 portfela um\u00f3w.

\u00a0

31.12.2022

(w tys. PLN)

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa

Warto\u015b\u0107 godziwa

Aktywa:

Kasa, nale\u017cno\u015bci od Banku Centralnego

13 365

13 365

Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w i instytucji finansowych

203 499

203 499

Pochodne instrumenty wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

-

-

Kapita\u0142owe aktywa finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

-

-

Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

278 962

249 031

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego

25

25

Instrumenty d\u0142u\u017cne wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

-

-

Instrumenty kapita\u0142owe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

9

9

Instrumenty d\u0142u\u017cne wyceniane w zamortyzowanym koszcie

94 530

94 530

Zobowi\u0105zania:

\u00a0

\u00a0

Zobowi\u0105zania wobec bank\u00f3w i instytucji finansowych

623

623

Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w

448 792

424 732

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

3 754

3 754

\u00a0

31.12.2021

(w tys. PLN)

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa

Warto\u015b\u0107 godziwa

Aktywa:

Kasa, nale\u017cno\u015bci od Banku Centralnego

-

-

Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w i instytucji finansowych

20 398

20 398

Pochodne instrumenty wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

54 378

54 378

Kapita\u0142owe aktywa finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

76 811

76 811

Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

-

-

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego

105

105

Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

-

-

Instrumenty d\u0142u\u017cne wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

194 245

194 245

Instrumenty kapita\u0142owe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

21 701

21 701

Instrumenty d\u0142u\u017cne wyceniane w zamortyzowanym koszcie

-

-

Zobowi\u0105zania:

\u00a0

\u00a0

Zobowi\u0105zania wobec bank\u00f3w i instytucji finansowych

-

-

Pochodne instrumenty wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

-

-

Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w

-

-

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych

-

-

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

59 746

59 746

\u00a0

Grupa dokonuje klasyfikacji poszczeg\u00f3lnych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przy zastosowaniu nast\u0119puj\u0105cej hierarchii:

Poziom 1

Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe wyceniane na podstawie kwotowa\u0144 rynkowych dost\u0119pnych na aktywnych rynkach.

Na dzie\u0144 31.12.2022 r. Grupa nie posiada instrument\u00f3w finansowych zaklasyfikowanych do poziomu 1 hierarchii warto\u015bci godziwej.

Na dzie\u0144 31.12.2021 r. na poziomie 1 hierarchii warto\u015bci godziwej zosta\u0142y zaprezentowane instrumenty finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez Inne ca\u0142kowite dochody \u2013 obligacje skarbowe oraz notowane na gie\u0142dzie akcje Getin Noble Bank.

Poziom 2

Aktywa i zobowi\u0105zana finansowe, kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 godziwa wyceniana jest za pomoc\u0105 modeli wyceny, w przypadkach, kt\u00f3rych wszystkie znacz\u0105ce dane wej\u015bciowe s\u0105 obserwowalne na rynku w spos\u00f3b bezpo\u015bredni (jako ceny) lub po\u015brednio (bazuj\u0105ce na cenach). Do tej kategorii Grupa klasyfikuje instrumenty finansowe dla kt\u00f3rych brak jest aktywnego rynku.

Na dzie\u0144 31.12.2022 r. i 31.12.2021 r. Grupa nie posiada instrument\u00f3w finansowych zaklasyfikowanych do poziomu 2 hierarchii warto\u015bci godziwej.

Poziom 3

Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe, kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 godziwa wyceniana jest za pomoc\u0105 modeli wyceny, w przypadku kt\u00f3rych dane wej\u015bciowe nie s\u0105 oparte na mo\u017cliwych do zaobserwowania danych rynkowych (dane wej\u015bciowe nieobserwowalne).

Na dzie\u0144 31.12.2022 r. do poziomu 3 hierarchii warto\u015bci godziwej zaklasyfikowane zosta\u0142y nienotowane na aktywnym rynku akcje sp\u00f3\u0142ek ukrai\u0144skich (wykazywane w instrumentach kapita\u0142owych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez Inne ca\u0142kowite dochody).

Na dzie\u0144 31.12.2021 r. na poziomie 3 hierarchii warto\u015bci godziwej zosta\u0142y zaprezentowane nast\u0119puj\u0105ce aktywa finansowe:

\uf0b7pakiet 7,46% akcji TU Europa (aktywa zaklasyfikowane jako kapita\u0142owe aktywa finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy),

\uf0b7opcja sprzeda\u017cy posiadanego pakietu akcji TU Europa (wykazywana w instrumentach pochodnych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy),

\uf0b7nienotowane na aktywnym rynku akcje sp\u00f3\u0142ek ukrai\u0144skich (wykazywane w instrumentach kapita\u0142owych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez Inne ca\u0142kowite dochody),

Poni\u017cej przedstawiono warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 instrument\u00f3w finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej w podziale na wy\u017cej opisane poziomy wyceny wg stanu na 31.12.2022 r.:

31.12.2022

(w tys. PLN)

Poziom 1

Poziom 2

Poziom 3

Razem

Pozycje aktyw\u00f3w

Pochodne instrumenty wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

-

-

-

-

Kapita\u0142owe aktywa finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

-

-

-

-

Inwestycyjne d\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

-

-

-

-

Inwestycyjne kapita\u0142owe papiery warto\u015bciowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

-

-

9

9

Pozycje zobowi\u0105za\u0144

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Pochodne instrumenty wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

-

-

-

-

\u00a0

Poni\u017cej przedstawiono warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 instrument\u00f3w finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej w podziale na wy\u017cej opisane poziomy wyceny wg stanu na 31.12.2021 r.:

31.12.2021

(w tys. PLN)

Poziom 1

Poziom 2

Poziom 3

Razem

Pozycje aktyw\u00f3w

Pochodne instrumenty wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

-

-

54 378

54 378

Kapita\u0142owe aktywa finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

-

-

76 811

76 811

Inwestycyjne d\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

194 245

-

-

194 245

Inwestycyjne kapita\u0142owe papiery warto\u015bciowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

21 701

-

-

21 701

Pozycje zobowi\u0105za\u0144

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Pochodne instrumenty wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

-

-

-

0

\u00a0

\u00a0

9Sprawozdawczo\u015b\u0107 wed\u0142ug segment\u00f3w biznesowych

Sprawozdawczo\u015b\u0107 wg segment\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej zosta\u0142a przygotowana zgodnie z MSSF 8.11 i MSSF 8.12 w oparciu o jednostki po\u0142\u0105czone z powodu zbli\u017conych cech ekonomicznych oraz podobie\u0144stw oferowanych produkt\u00f3w i us\u0142ug, procesu \u015bwiadczenia us\u0142ug, rodzaju lub kategorii klienta, stosowanych metod dystrybucji oraz charakteru otoczenia regulacyjnego.

Zarz\u0105d monitoruje oddzielnie wyniki operacyjne segment\u00f3w w celu podejmowania decyzji dotycz\u0105cych alokacji zasob\u00f3w, oceny skutk\u00f3w tej alokacji oraz wynik\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci. Podstaw\u0105 oceny wynik\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci jest zysk lub strata na dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej.

Dane prezentowane w nocie dotycz\u0105 wy\u0142\u0105cznie dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej.

W ramach dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjnej kontynuowanej Grupy wyodr\u0119bniono segment operacyjny - Segment us\u0142ug bankowych w Ukrainie obejmuj\u0105cy us\u0142ugi z zakresu udzielania kredyt\u00f3w i po\u017cyczek, gwarancji i por\u0119cze\u0144, przyjmowania depozyt\u00f3w przez Idea Bank w Ukrainie.

Przychody i koszty segmentu to przychody i koszty osi\u0105gane ze sprzeda\u017cy zewn\u0119trznym klientom lub z transakcji z innymi segmentami Grupy. Daj\u0105 si\u0119 one przyporz\u0105dkowa\u0107 bezpo\u015brednio lub w oparciu o racjonalne przes\u0142anki do danego segmentu. Przy wyodr\u0119bnianiu transakcji mi\u0119dzy segmentami zastosowano zasady rachunkowo\u015bci obowi\u0105zuj\u0105ce dla sporz\u0105dzania sprawozda\u0144 finansowych sp\u00f3\u0142ek Grupy, kwoty wy\u0142\u0105cze\u0144 wewn\u0119trznych pochodz\u0105 ze sprawozda\u0144 sp\u00f3\u0142ek, a ceny wewn\u0119trzne w transakcjach pomi\u0119dzy segmentami nie r\u00f3\u017cni\u0105 si\u0119 istotnie od cen rynkowych.

Sprawozdawczo\u015b\u0107 wg segment\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci Grupy zaprezentowano z uwzgl\u0119dnieniem podzia\u0142u geograficznego, czyli okre\u015blon\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 przyporz\u0105dkowano do kraj\u00f3w.

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 sp\u00f3\u0142ek Grupy na terenie Polski nie wykazuje regionalnego zr\u00f3\u017cnicowania w zakresie ryzyka i poziomu zwrotu z poniesionych nak\u0142ad\u00f3w inwestycyjnych.

Skonsolidowany rachunek zysk\u00f3w i strat za okres 12 miesi\u0119cy 2022 roku w podziale na segmenty

\u00a0

Segment us\u0142ug bankowych w Ukrainie

Korekty konsolidacyjne i pozosta\u0142e sp\u00f3\u0142ki

Grupa Kapita\u0142owa Getin Holding

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Przychody z tytu\u0142u odsetek

241 825

12 319

254 144

zewn\u0119trzne

242 655

11 489

254 144

wewn\u0119trzne

(830)

830

-

Koszty z tytu\u0142u odsetek

(44 989)

(976)

(45 965)

zewn\u0119trzne

(44 989)

(976)

(45 965)

wewn\u0119trzne

-

-

-

Wynik z tytu\u0142u odsetek

196 836

11 343

208 179

zewn\u0119trzny

197 666

10 513

208 179

wewn\u0119trzny

(830)

830

-

Przychody z tytu\u0142u prowizji i op\u0142at

26 968

273

27 241

zewn\u0119trzne

26 966

275

27 241

wewn\u0119trzne

2

(2)

-

Koszty z tytu\u0142u prowizji i op\u0142at

(13 585)

(32)

(13 617)

zewn\u0119trzne

(13 585)

(32)

(13 617)

wewn\u0119trzne

-

-

-

Wynik z tytu\u0142u prowizji i op\u0142at

13 383

241

13 624

zewn\u0119trzny

13 381

243

13 624

wewn\u0119trzny

2

(2)

-

Pozosta\u0142e przychody i koszty operacyjne netto

8 885

(27 903)

(19 018)

zewn\u0119trzne

8 618

(27 636)

(19 018)

wewn\u0119trzne

267

(267)

-

Przychody operacyjne netto

219 104

(16 319)

202 785

zewn\u0119trzne

219 665

(16 880)

202 785

wewn\u0119trzne

(561)

561

-

Wynik z tytu\u0142u odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych z tytu\u0142u utraty warto\u015bci i rezerw na zobowi\u0105zania pozabilansowe

(334 515)

7

(334 508)

Og\u00f3lne koszty administracyjne

(85 483)

(12 587)

(98 070)

w tym wewn\u0119trzne

(1 008)

1 008

-

Wynik z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej

(200 894)

(28 899)

(229 793)

Zysk (strata) brutto

(200 894)

(28 899)

(229 793)

Zysk (strata) netto z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej

(185 676)

(36 266)

(221 942)

\u00a0

Skonsolidowany rachunek zysk\u00f3w i strat za okres 12 miesi\u0119cy 2021 roku w podziale na segmenty (dane przekszta\u0142cone)

\u00a0

Segment us\u0142ug bankowych na Ukrainie

Korekty konsolidacyjne i pozosta\u0142e sp\u00f3\u0142ki

Grupa Kapita\u0142owa Getin Holding

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Przychody z tytu\u0142u odsetek

312 221

254

312 475

zewn\u0119trzne

312 221

254

312 475

wewn\u0119trzne

-

-

-

Koszty z tytu\u0142u odsetek

(50 470)

(4 026)

(54 496)

zewn\u0119trzne

(50 470)

(4 026)

(54 496)

wewn\u0119trzne

-

-

-

Wynik z tytu\u0142u odsetek

261 751

(3 772)

257 979

zewn\u0119trzny

261 751

(3 772)

257 979

wewn\u0119trzny

-

-

-

Przychody z tytu\u0142u prowizji i op\u0142at

70 962

2

70 964

zewn\u0119trzne

70 868

96

70 964

wewn\u0119trzne

94

(94)

-

Koszty z tytu\u0142u prowizji i op\u0142at

(19 441)

(28)

(19 469)

zewn\u0119trzne

(19 438)

(31)

(19 469)

wewn\u0119trzne

(3)

3

-

Wynik z tytu\u0142u prowizji i op\u0142at

51 521

(26)

51 495

zewn\u0119trzny

51 430

65

51 495

wewn\u0119trzny

91

(91)

-

Pozosta\u0142e przychody i koszty operacyjne netto

5 315

(11 495)

(6 180)

zewn\u0119trzne

5 315

(11 495)

(6 180)

wewn\u0119trzne

-

-

-

Przychody operacyjne netto

318 587

(15 293)

303 294

zewn\u0119trzne

318 496

(15 202)

303 294

wewn\u0119trzne

91

(91)

-

Wynik z tytu\u0142u odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych z tytu\u0142u utraty warto\u015bci i rezerw na zobowi\u0105zania pozabilansowe

(72 623)

(2)

(72 625)

Og\u00f3lne koszty administracyjne

(112 612)

(20 076)

(132 688)

w tym wewn\u0119trzne

(4 184)

4 184

-

Wynik z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej

133 352

(35 371)

97 981

Zysk (strata) brutto

133 352

(35 371)

97 981

Zysk (strata) netto z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej

108 571

(47 951)

60 620

\u00a0

Dane bilansowe w podziale na segmenty na dzie\u0144 31.12.2022 r.

\u00a0

Segment us\u0142ug bankowych w Ukrainie

Korekty konsolidacyjne i pozosta\u0142e sp\u00f3\u0142ki

Grupa Kapita\u0142owa Getin Holding

Aktywa segmentu

479 483

211 805

691 288

\u00a0

Dane bilansowe w podziale na segmenty na dzie\u0144 31.12.2021 r. (dane przekszta\u0142cone)

\u00a0

Segment us\u0142ug bankowych na Ukrainie

Korekty konsolidacyjne i pozosta\u0142e sp\u00f3\u0142ki

Grupa Kapita\u0142owa Getin Holding

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Aktywa segmentu

912 947

542 550

1 455 497

\u00a0

10Przychody i koszty z tytu\u0142u odsetek

\u00a0

\u00a0

Przychody z tytu\u0142u odsetek
(w tys. PLN)

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021

\u00a0

(dane przekszta\u0142cone)

Przychody odsetkowe od aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie:

246 084

312 318

Przychody z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom

231 914

309 741

Przychody z tytu\u0142u leasingu finansowego

1

3

Przychody z tytu\u0142u d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu

10 741

2 480

Przychody z tytu\u0142u lokat w innych bankach

3 421

94

Pozosta\u0142e odsetki

7

-

Przychody odsetkowe od aktyw\u00f3w finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

8 060

157

Razem

254 144

312 475

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Koszty z tytu\u0142u odsetek
(w tys. PLN)

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021

\u00a0

(dane przekszta\u0142cone)

Koszty z tytu\u0142u zobowi\u0105za\u0144 wobec klient\u00f3w

44 210

49 120

Odsetki od zaci\u0105gni\u0119tych kredyt\u00f3w

365

995

Odsetki - leasing finansowy

365

648

Koszty z tytu\u0142u innych depozyt\u00f3w na rynku pieni\u0119\u017cnym

66

70

Odsetki od pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144

959

3 582

Pozosta\u0142e odsetki

-

81

Razem

45 965

54 496

\u00a0

\u00a0

11Przychody i koszty z tytu\u0142u prowizji i op\u0142at

\u00a0

\u00a0

Przychody z tytu\u0142u prowizji i op\u0142at
(w tys. PLN)

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021

\u00a0

(dane przekszta\u0142cone)

Z tytu\u0142u po\u015brednictwa w sprzeda\u017cy produkt\u00f3w inwestycyjnych i ubezpieczeniowych

9 608

39 459

Z tytu\u0142u operacji rozliczeniowych i got\u00f3wkowych

2 804

6 761

Z tytu\u0142u obs\u0142ugi rachunk\u00f3w bankowych

2 063

4 567

Z tytu\u0142u kart p\u0142atniczych i kredytowych

12 151

19 399

Z tytu\u0142u gwarancji, akredytyw i podobnych operacji

273

93

Pozosta\u0142e

342

685

Razem

27 241

70 964

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Koszty z tytu\u0142u prowizji i op\u0142at
 (w tys. PLN)

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021

\u00a0

(dane przekszta\u0142cone)

Z tytu\u0142u po\u015brednictwa w sprzeda\u017cy kredyt\u00f3w i produkt\u00f3w inwestycyjnych

73

138

Z tytu\u0142u kart p\u0142atniczych i kredytowych

12 698

18 154

Z tytu\u0142u operacji rozliczeniowych i got\u00f3wkowych

684

1 024

Z tytu\u0142u operacji papierami warto\u015bciowymi

37

10

Z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

-

29

Pozosta\u0142e

125

114

Razem

13 617

19 469

\u00a0

\u00a0

12Przychody z dywidend

\u00a0

Przychody z tytu\u0142u dywidend
 (w tys. PLN)

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021

Przychody z tytu\u0142u dywidend od emitent\u00f3w:

\u00a0

\u00a0

Papier\u00f3w warto\u015bciowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

2 362

4 357

Papier\u00f3w warto\u015bciowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

-

-

Razem

2 362

4 357

\u00a0

13Wynik na instrumentach finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

\u00a0

Wynik na instrumentach finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy
 (w tys. PLN)

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021

Pochodne instrumenty wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

(6 300)

(17 274)

Kapita\u0142owe aktywa finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

\u00a0

4 831

(2 341)

Razem

\u00a0

(1 469)

(19 615)

\u00a0

\u00a0

Wynik z tytu\u0142u aktyw\u00f3w finansowych i zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy w okresie 01.01.2022 - 31.12.2022
 (w tys. PLN)

Zyski

Straty

Wynik netto

Aktywa finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

4 831

(6 300)

(1 469)

Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

-

-

-

Razem

4 831

(6 300)

(1 469)

\u00a0

Wynik z tytu\u0142u aktyw\u00f3w finansowych i zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy w okresie 01.01.2021 - 31.12.2021
(w tys. PLN)

Zyski

Straty

Wynik netto

Aktywa finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

-

(19 615)

(19 615)

Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

-

-

-

Razem

-

(19 615)

(19 615)

\u00a0

\u00a0

14Wynik na zbyciu jednostek zale\u017cnych

W dniu 26.09.2022 r. w wyniku zwartej przez sp\u00f3\u0142k\u0119 zale\u017cn\u0105 od Emitenta Getin International S.A. w likwidacji umowy dosz\u0142o do zbycia 100% udzia\u0142\u00f3w w kapitale zak\u0142adowym Idea Finance Sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Mi\u0144sku, Bia\u0142oru\u015b za cen\u0119 1\u00a0000 BYN. Poni\u017cej przedstawiono wp\u0142yw sprzeda\u017cy Idea Finance na wyniki Grupy:

Przych\u00f3d ze zbycia Idea Finance

1

Aktywa netto jednostki na dzie\u0144 sprzeda\u017cy

(17)

Przeniesienie z innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w do wyniku r\u00f3\u017cnic kursowych z przeliczenia jednostki

(1 652)

Wynik brutto na sprzeda\u017cy

(1 668)

\u00a0

W dniu 11.10.2022 r. w wyniku zwartej przez Emitenta umowy dosz\u0142o do zbycia 100% udzia\u0142\u00f3w w kapitale zak\u0142adowym New Finance Service Sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Kijowie, Ukraina, wskutek czego

Emitent utraci\u0142 kontrol\u0119 nad New Finance Service Sp. z o.o. Cena sprzeda\u017cy wynosi\u0142a 5 000,5 tys. UAH (629 tys. z\u0142).

Poni\u017cej przedstawiono wp\u0142yw sprzeda\u017cy New Finance Service na wyniki Grupy:

Przych\u00f3d ze zbycia NFS

629

Aktywa netto jednostki na dzie\u0144 sprzeda\u017cy

(5 099)

Przeniesienie z innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w do wyniku r\u00f3\u017cnic kursowych z przeliczenia jednostki

(3 456)

Wynik brutto na sprzeda\u017cy

(7 926)

\u00a0

W dniu 13.10.2022 r., zarejestrowana zosta\u0142a likwidacja sp\u00f3\u0142ki Gwarant Legal Support Sp. z o.o. w likwidacji, z siedzib\u0105 we Lwowie, Ukraina. Sp\u00f3\u0142ka ze wskazan\u0105 dat\u0105 zako\u0144czy\u0142a sw\u00f3j byt prawny.

Poni\u017cej przedstawiono wp\u0142yw likwidacji Gwarant Legal Support na wyniki Grupy:

Przych\u00f3d z likwidacji

413

Aktywa netto jednostki na dzie\u0144 likwidacji

(434)

Przeniesienie z innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w do wyniku r\u00f3\u017cnic kursowych z przeliczenia jednostki

(10 046)

Wynik brutto na likwidacji

(10 067)

\u00a0

15Wynik z pozycji wymiany

\u00a0

Wynik z pozycji wymiany
(w tys. PLN)

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021

(dane przekszta\u0142cone)

R\u00f3\u017cnice kursowe od instrument\u00f3w finansowych wycenianych wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

-

8

R\u00f3\u017cnice kursowe od kredyt\u00f3w, lokat i depozyt\u00f3w

1 133

3 356

R\u00f3\u017cnice kursowe od transakcji wymiany walut

6 741

1 834

Pozosta\u0142e r\u00f3\u017cnice kursowe

(3 510)

(1 069)

Razem

4 364

4 129

\u00a0

16Inne przychody i koszty operacyjne

\u00a0

\u00a0

Inne przychody operacyjne
(w tys. PLN)

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021

\u00a0

(dane przekszta\u0142cone)

Otrzymane kary, odszkodowania i grzywny

437

1 305

Przychody z tyt. us\u0142ug konsultingowych

36

-

Przychody z czynsz\u00f3w

153

164

Przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w i us\u0142ug

148

996

Rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych z tytu\u0142u utraty warto\u015bci pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w

598

1 462

Zysk ze sprzeda\u017cy niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

56

81

Przychody z dzia\u0142alno\u015bci leasingowej

347

-

Pozosta\u0142e przychody

1 390

2 939

Razem

3 165

6 947

\u00a0

\u00a0

Inne koszty operacyjne
(w tys. PLN)

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021

\u00a0

(dane przekszta\u0142cone)

Windykacja i monitoring nale\u017cno\u015bci kredytowych oraz post\u0119powania s\u0105dowe i administracyjne

66

-

Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w

7 147

221

Strata na sprzeda\u017cy niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

17

75

Pozosta\u0142e koszty

548

1 526

Razem

7 778

1 822

\u00a0

\u00a0

17Og\u00f3lne koszty administracyjne

\u00a0

Og\u00f3lne koszty administracyjne
(w tys. PLN)

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021

\u00a0

(dane przekszta\u0142cone)

\u015awiadczenia pracownicze

59 688

75 991

Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii

3 725

5 234

Us\u0142ugi obce, w tym:

19 099

33 362

- marketing, reprezentacja i reklama

3 098

7 600

- us\u0142ugi IT

2 332

2 379

- wynajem i dzier\u017cawa

3 525

4 056

- us\u0142ugi ochrony i cash processingu

861

797

- koszty serwisu, remont\u00f3w i napraw

1 094

1 388

- us\u0142ugi telekomunikacyjne i pocztowe

1 888

2 966

- us\u0142ugi prawne

647

1 374

- us\u0142ugi doradcze

4 772

11 811

- ubezpieczenia

127

192

- inne

755

799

Pozosta\u0142e koszty rzeczowe

34

25

Podatki i op\u0142aty

680

1 588

Sk\u0142adki i wp\u0142aty dla organ\u00f3w nadzoru finansowego

3 028

2 889

Amortyzacja

11 460

12 330

Inne

356

1 269

Razem

98 070

132 688

\u00a0

18Koszty wynagrodze\u0144 i \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

\u00a0

Wynagrodzenia i \u015bwiadczenia pracownicze
(w tys. PLN)

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021

(dane przekszta\u0142cone)

Wynagrodzenia

50 694

65 449

Ubezpieczenia i inne \u015bwiadczenia na rzecz pracownik\u00f3w

8 994

10 542

Razem

59 688

75 991

\u00a0

19Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci i rezerwy na pozycje pozabilansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom

Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w i instytucji finansowych

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego

Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci wyceniane wg zamortyzowa- nego kosztu

Rezerwa na zobowi\u0105zania pozabilansowe

D\u0142u\u017cne instrumenty wyceniane w ZK

D\u0142u\u017cne instrumenty wyceniane do warto\u015bci godziwej przez ICD

Razem

Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych/rezerw na pocz\u0105tek okresu - 01.01.2022

-

-

18

-

7

-

-

25

Korekta dotycz\u0105ca przeniesienia z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

401 625

-

-

-

-

-

-

401 625

Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych/rezerw na pocz\u0105tek okresu - 01.01.2022

401 625

-

18

-

7

-

-

401 650

Utworzenie

360 632

-

-

-

-

-

-

360 632

Rozwi\u0105zanie

(26 117)

-

-

-

(7)

-

-

(26 124)

Zmiana stanu odpis\u00f3w/ rezerw netto uj\u0119ta w RZiS w wynikach dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej

334 515

-

-

-

(7)

-

-

334 508

Zmiana stanu odpis\u00f3w/ rezerw netto uj\u0119ta w RZiS w wynikach dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

-

-

-

-

-

-

-

-

Wykorzystanie

(76 072)

-

-

-

-

-

-

(76 072)

Inne zwi\u0119kszenia

654

-

-

-

-

-

-

654

Inne zmniejszenia

(75 580)

-

(18)

-

-

-

-

(75 598)

R\u00f3\u017cnice kursowe

(64 701)

-

-

-

-

\u00a0

-

(64 701)

Inne zwi\u0119kszenia/zmniejszenia netto

(139 627)

-

(18)

-

-

-

-

(139 645)

Zbycie/dekonsolidacja jednostek zale\u017cnych

-

-

-

-

-

-

-

-

Klasyfikacja jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w przeznaczony do sprzeda\u017cy

-

-

-

-

-

-

-

-

Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych/rezerw na koniec okresu - 31.12.2022 - dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana

520 441

-

-

-

-

-

-

520 441

\u00a0

\u00a0

(dane przekszta\u0142cone)

Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom

Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w i instytucji finansowych

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego

Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci wyceniane wg zamortyzowa- nego kosztu

Rezerwa na zobowi\u0105zania pozabilansowe

D\u0142u\u017cne instrumenty wyceniane w ZK

D\u0142u\u017cne instrumenty wyceniane do warto\u015bci godziwej przez ICD

Razem

Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych/rezerw na pocz\u0105tek okresu - 01.01.2021

359 999

9

8 937

742

167

-

-

369 854

Utworzenie

72 623

-

3

-

-

-

-

72 626

Rozwi\u0105zanie

-

-

-

-

(1)

-

-

(1)

Zmiana stanu odpis\u00f3w/ rezerw netto uj\u0119ta w RZiS w wynikach dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej

72 623

-

3

-

(1)

-

-

72 625

Zmiana stanu odpis\u00f3w/ rezerw netto uj\u0119ta w RZiS w wynikach dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

10 246

4

3 276

(660)

168

-

-

13 034

Wykorzystanie

(17 110)

-

-

-

-

-

-

(17 110)

Inne zwi\u0119kszenia

300

-

-

-

-

-

-

300

Inne zmniejszenia

(8 760)

-

(488)

-

-

-

-

(9 248)

R\u00f3\u017cnice kursowe

39 098

(1)

43

-

(4)

-

-

39 136

Inne zwi\u0119kszenia/zmniejszenia netto

30 638

(1)

(445)

-

(4)

-

-

30 188

Zbycie/dekonsolidacja jednostek zale\u017cnych

(54 771)

(12)

(11 753)

-

(323)

-

-

(66 859)

Klasyfikacja jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w przeznaczony do sprzeda\u017cy

(401 625)

-

-

(82)

-

-

-

(401 707)

Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych/rezerw na koniec okresu - 31.12.2021 - dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana

-

-

18

-

7

-

-

25

\u00a0

\u00a0

\u00a0

20Podatek dochodowy

\u00a0

Podstawowe sk\u0142adniki obci\u0105\u017cenia podatkowego dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej
(w tys. PLN)

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021

\u00a0

(dane przekszta\u0142cone)

Skonsolidowany rachunek zysk\u00f3w i strat

\u00a0

\u00a0

Bie\u017c\u0105cy podatek dochodowy

591

27 014

Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie podatkowe

491

24 652

Pozosta\u0142e podatki (np. podatek u \u017ar\u00f3d\u0142a)

100

2 362

Odroczony podatek dochodowy

(8 442)

10 347

Zwi\u0105zany z powstaniem i odwr\u00f3ceniem si\u0119 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych

(8 442)

(3 566)

Strata podatkowa bie\u017c\u0105ca i z lat ubieg\u0142ych

-

13 913

Obci\u0105\u017cenie podatkowe wykazane w skonsolidowanym rachunku zysk\u00f3w i strat

(7 851)

37 361

Skonsolidowane inne ca\u0142kowite dochody

\u00a0

\u00a0

Odroczony podatek dochodowy

16

(1 032)

Zwi\u0105zany z powstaniem i odwr\u00f3ceniem si\u0119 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych:

16

(1 032)

wycena aktyw\u00f3w finansowych wycenianych przez ICD

16

(1 032)

Obci\u0105\u017cenie podatkowe wykazane w skonsolidowanych innych ca\u0142kowitych dochodach

16

(1 032)

Razem podstawowe sk\u0142adniki obci\u0105\u017cenia podatkowego

(7 835)

36 329

\u00a0

Uzgodnienie podatku dochodowego od wyniku finansowego brutto przed opodatkowaniem wed\u0142ug ustawowej stawki podatkowej, z podatkiem dochodowym liczonym wed\u0142ug efektywnej stawki podatkowej za okresy 12 miesi\u0119cy zako\u0144czone dnia 31.12.2022 r. oraz dnia 31.12.2021 r. przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

\u00a0

Efektywna stopa podatkowa
(w tys. PLN)

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021

\u00a0

(dane przekszta\u0142cone)

Zysk (strata) przed opodatkowaniem

(229 793)

97 981

Podatek wg stawki obowi\u0105zuj\u0105cej w Polsce, wynosz\u0105cej 19%

(43 661)

18 616

Wp\u0142yw r\u00f3\u017cnych stawek opodatkowania obowi\u0105zuj\u0105cych w innych krajach

803

(1 324)

Efekt podatkowy przychod\u00f3w nie podlegaj\u0105cych opodatkowaniu

(25 183)

(16 358)

Efekt podatkowy koszt\u00f3w nie stanowi\u0105cych koszt\u00f3w uzyskania przychod\u00f3w

51 094

4 575

Korekty dotycz\u0105ce bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego z lat ubieg\u0142ych

-

-

Nie uj\u0119te straty podatkowe

-

24 027

Inne pozycje wp\u0142ywaj\u0105ce na wysoko\u015b\u0107 obci\u0105\u017cenia podatkowego

9 096

7 825

Obci\u0105\u017cenie podatkowe wykazane w skonsolidowanym rachunku zysk\u00f3w i strat w dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej

(7 851)

37 361

\u00a0

\u00a0

Obowi\u0105zuj\u0105ce w Polsce przepisy podatkowe podlegaj\u0105 cz\u0119stym zmianom, powoduj\u0105c istotne r\u00f3\u017cnice w ich interpretacji i istotne w\u0105tpliwo\u015bci w ich stosowaniu. Organy podatkowe posiadaj\u0105 instrumenty kontroli umo\u017cliwiaj\u0105ce im weryfikacj\u0119 podstaw opodatkowania (w wi\u0119kszo\u015bci przypadk\u00f3w w okresie poprzednich 5 lat obrotowych), oraz nak\u0142adanie kar i grzywien. Od 15.07.2016 r. Ordynacja Podatkowa uwzgl\u0119dnienia tak\u017ce postanowienia Og\u00f3lnej Klauzuli Zapobiegaj\u0105cej Nadu\u017cyciom (GAAR), kt\u00f3ra ma zapobiega\u0107 powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu unikni\u0119cia opodatkowania. Klauzul\u0119 GAAR nale\u017cy stosowa\u0107 tak w odniesieniu do transakcji

dokonanych po jej wej\u015bciu w \u017cycie, jak i do transakcji, kt\u00f3re zosta\u0142y przeprowadzone przed wej\u015bciem w \u017cycie klauzuli GAAR, ale dla kt\u00f3rych po dacie wej\u015bcia klauzuli w \u017cycie korzy\u015bci by\u0142y lub s\u0105 nadal\u00a0 osi\u0105gane. W konsekwencji ustalenie zobowi\u0105za\u0144 podatkowych mo\u017ce wymaga\u0107 istotnego os\u0105du, w tym dotycz\u0105cego transakcji ju\u017c zaistnia\u0142ych, a kwoty obci\u0105\u017ce\u0144 podatkowych prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mog\u0105 si\u0119 zmieni\u0107 w przysz\u0142o\u015bci w wyniku kontroli organ\u00f3w podatkowych.

Rozliczenia podatkowe oraz inne (na przyk\u0142ad celne czy dewizowe) mog\u0105 by\u0107 przedmiotem kontroli organ\u00f3w, kt\u00f3re uprawnione s\u0105 do nak\u0142adania wysokich kar, a ustalone w wyniku kontroli dodatkowe kwoty zobowi\u0105za\u0144 musz\u0105 zosta\u0107 wp\u0142acone wraz z wysokimi odsetkami. Zjawiska te powoduj\u0105, \u017ce ryzyko podatkowe w krajach, w kt\u00f3rych dzia\u0142aj\u0105 sp\u00f3\u0142ki Grupy jest wy\u017csze ni\u017c istniej\u0105ce zwykle w krajach o bardziej rozwini\u0119tym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe w Polsce mog\u0105 zosta\u0107 poddane kontroli przez okres pi\u0119ciu lat, na Ukrainie i Bia\u0142orusi przez okres 3 lat. W efekcie kwoty wykazane w sprawozdaniu finansowym mog\u0105 ulec zmianie w p\u00f3\u017aniejszym terminie po ostatecznym ustaleniu ich wysoko\u015bci przez organa skarbowe.

Stawka podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych w 2022 roku w Polsce wynosi\u0142a 19%, a na Ukrainie 18%.

W Polsce straty podatkowe z lat ubieg\u0142ych mo\u017cna rozlicza\u0107 przez okres 5 lat, a kwota odliczenia w danym roku podatkowym nie mo\u017ce by\u0107 wy\u017csza ni\u017c 50% straty podatkowej. Od 2018 roku wynik podatkowy liczony jest odr\u0119bnie dla dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej i kapita\u0142owej.

\u00a0

Aktywo/rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zmiany w okresie

\u00a0

(w tys. PLN)

Stan na dzie\u0144 01.01.2022

Przeniesienie z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

Odniesione na wynik finansowy

Odniesione na inne ca\u0142kowite dochody

Dekonso- lidacja

R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych

Stan na dzie\u0144 31.12.2022

Rezerwa na podatek odroczony

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Przychody do otrzymania dotycz\u0105ce kredyt\u00f3w i lokat

-

15 430

967

-

(13 904)

(2 493)

-

Wyceny aktyw\u00f3w finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

8 731

-

(8 731)

-

-

-

-

R\u00f3\u017cnice kursowe

161

-

(29)

-

-

-

132

R\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy podatkow\u0105 a bilansow\u0105 warto\u015bci\u0105 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci kredytowe

-

2 342

3 776

\u00a0

\u00a0

(627)

5 491

Pozosta\u0142e

55

36

1 047

-

(31)

(5)

1 102

Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego
 - dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana

8 947

17 808

(2 970)

-

(13 935)

(3 125)

6 725

Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego
- dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana

17 808

(17 808)

-

-

-

-

0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Aktywo z tytu\u0142u podatku odroczonego

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Odsetki od depozyt\u00f3w, emisji w\u0142asnych papier\u00f3w, instrument\u00f3w pochodnych i odsetki od obligacji

8

-

(8)

-

-

-

-

Rezerwy na przewidywane koszty i zobowi\u0105zania

818

-

(222)

-

-

-

596

Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci kredytowe

2

19 649

19

-

(16 642)

(3 028)

-

Strata podatkowa z lat ubieg\u0142ych

2

-

20 373

-

-

(1 439)

18 936

Wycena papier\u00f3w warto\u015bciowych do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

16

-

-

(16)

-

-

-

R\u00f3\u017cnice kursowe

74

-

(68)

-

-

-

6

Wycena potencjalnego zobowi\u0105zania

4 530

\u00a0

(4 530)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

-

Pozosta\u0142e

9 680

2 143

(10 092)

-

-

(55)

1 676

Aktywo z tytu\u0142u podatku odroczonego
 - dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana

15 130

21 792

5 472

(16)

(16 642)

(4 522)

21 214

Aktywo z tytu\u0142u podatku odroczonego
 - dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana

21 919

(21 792)

-

-

(127)

-

0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Obci\u0105\u017cenie / (uznanie) z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego uj\u0119te w RZiS w dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej

\u00a0

\u00a0

(8 442)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Obci\u0105\u017cenie / (uznanie) z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego uj\u0119te w RZiS w dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

\u00a0

\u00a0

-

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Obci\u0105\u017cenie / (uznanie) z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego uj\u0119te w ca\u0142kowitych dochodach

\u00a0

\u00a0

\u00a0

16

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Aktywo z tytu\u0142u podatku odroczonego wykazane w bilansie

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

15 439

Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego wykazana w bilansie

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

950

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zmiany w okresie

\u00a0


(w tys. PLN)

(dane przekszta\u0142cone)

Stan na dzie\u0144 01.01.2021

Przeniesienie do dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

Odniesione na wynik finansowy

Odniesione na inne ca\u0142kowite dochody

Dekonso- lidacja

R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych

Stan na dzie\u0144 31.12.2021

Rezerwa na podatek odroczony

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Przychody do otrzymania dotycz\u0105ce kredyt\u00f3w i lokat

14 174

(14 174)

-

-

-

-

-

Wycena papier\u00f3w warto\u015bciowych do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

569

(569)

-

-

-

-

-

Wyceny aktyw\u00f3w finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

12 458

-

(3 727)

-

-

-

8 731

R\u00f3\u017cnice kursowe

8

-

153

-

-

-

161

Pozosta\u0142e

4 670

(4 012)

(603)

-

-

-

55

Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego - dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana

31 879

(18 755)

(4 177)

-

-

-

8 947

Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego - dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana

7 976

18 755

(1 039)

(1 016)

(8 786)

1 918

17 808

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Aktywo z tytu\u0142u podatku odroczonego

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Odsetki od depozyt\u00f3w, emisji w\u0142asnych papier\u00f3w, instrument\u00f3w pochodnych i odsetki od obligacji

9

-

(1)

-

-

-

8

Rezerwy na przewidywane koszty i zobowi\u0105zania

759

80

(21)

-

-

-

818

Rezerwy na utrat\u0119 warto\u015bci

540

(540)

-

-

-

-

-

Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci kredytowe

18 348

(18 346)

-

-

-

-

2

Strata podatkowa z lat ubieg\u0142ych

18 153

(4 238)

(13 913)

-

-

-

2

R\u00f3\u017cnice kursowe

415

-

(341)

-

-

-

74

Wycena potencjalnego zobowi\u0105zania

3 849

-

681

-

-

-

4 530

Pozosta\u0142e

11 736

(2 084)

28

-

-

-

9 680

Aktywo brutto z tytu\u0142u podatku odroczonego

53 809

(25 128)

(13 567)

16

-

-

15 130

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Aktywo z tytu\u0142u podatku odroczonego - dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana

53 809

(25 128)

(13 567)

16

-

-

15 130

Aktywo z tytu\u0142u podatku odroczonego - dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana

5 903

25 128

(4 287)

-

(7 147)

2 322

21 919

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Obci\u0105\u017cenie / (uznanie) z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego uj\u0119te w RZiS w dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej

\u00a0

\u00a0

10 347

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Obci\u0105\u017cenie / (uznanie) z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego uj\u0119te w RZiS w dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

\u00a0

\u00a0

2 291

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Obci\u0105\u017cenie / (uznanie) z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego uj\u0119te w ca\u0142kowitych dochodach

\u00a0

\u00a0

\u00a0

(1 032)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Aktywo z tytu\u0142u podatku odroczonego wykazane w bilansie

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

9 653

Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego wykazana w bilansie

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

3 470

\u00a0

\u00a0

21Zysk (strata) przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119

Podstawowy zysk (strata) przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119

Podstawowy zysk przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 obliczany jest w oparciu o zysk lub strat\u0119 przypadaj\u0105ce na zwyk\u0142ych akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej poprzez podzielenie zysku lub straty, kt\u00f3ra na nich przypada przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w ci\u0105gu danego okresu.

\u00a0

Zysk (strata) na akcj\u0119

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021

(dane przekszta\u0142cone)

Zysk (strata) netto przypadaj\u0105cy na zwyk\u0142ych akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej (w tys. PLN )

(218 741)

(131 745)

Zysk (strata) netto z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej przypadaj\u0105cy na zwyk\u0142ych akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej (w tys. PLN)

(221 942)

60 620

Zysk (strata) netto z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej przypadaj\u0105cy na zwyk\u0142ych akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej (w tys. PLN)

3 201

(192 365)

\u015arednia wa\u017cona liczba akcji zwyk\u0142ych w okresie

189 767 342

189 767 342

Zysk (strata) podstawowy na akcj\u0119 ( w PLN)

(1,15)

(0,69)

Zysk (strata) podstawowy z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej na akcj\u0119 (w PLN)

(1,17)

0,32

\u00a0

\u00a0

Rozwodniony zysk (strata) przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119

Rozwodniony zysk (strata) przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 obliczany jest w oparciu o zysk lub strat\u0119 przypadaj\u0105ce na zwyk\u0142ych akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej poprzez podzielenie zysku lub straty, kt\u00f3ra na nich przypada przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w ci\u0105gu danego okresu, skorygowan\u0105 o wp\u0142yw wszystkich rozwadniaj\u0105cych potencjalnych akcji zwyk\u0142ych.

W 2022 i 2021 roku instrumenty rozwadniaj\u0105ce nie wyst\u0105pi\u0142y. Tym samym warto\u015b\u0107 rozwodnionego zysku przypadaj\u0105cego na jedna akcj\u0119 jest r\u00f3wna warto\u015bci podstawowego zysku przypadaj\u0105cego na jedn\u0105 akcj\u0119.

\u00a0

22Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana

\u00a0

Zysk / (strata) netto z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021

\u00a0

\u00a0

Wynik na zbyciu Idea Bank (Rumunia)

3 433

(54 641)

Zysk / (strata) Idea Bank (Rumunia)

-

14 306

Korekty transakcji wewn\u0105trzgrupowych

-

3 769

Razem dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana Idea Bank (Rumunia)

3 433

(36 566)

\u00a0

\u00a0

Wynik na zbyciu MW Trade

69

-

Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w MW Trade

-

(9 582)

Zysk / (strata) MW Trade

(587)

(609)

Korekty transakcji wewn\u0105trzgrupowych

-

248

Razem dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana MW Trade

(518)

(9 943)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Wynik na zbyciu Idea Bank (Bia\u0142oru\u015b)

-

(143 329)

Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w Idea Bank (Bia\u0142oru\u015b)

-

(4 264)

Zysk / (strata) Idea Bank (Bia\u0142oru\u015b)

-

794

Korekty transakcji wewn\u0105trzgrupowych

-

646

Razem dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana Idea Bank (Bia\u0142oru\u015b)

-

(146 153)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Razem zysk / (strata) netto z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

2 915

(192 662)

\u00a0

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana Grupy Idea Bank (Rumunia)

W dniu 29.10.2021 r. Getin Holding SA oraz Getin International SA w likwidacji dokona\u0142y zbycia jednostki zale\u017cnej Idea Bank (Rumunia) oraz Idea Investment SA. Wp\u0142yw transakcji na wyniki finansowe Grupy w 2021 roku by\u0142 nast\u0119puj\u0105cy:

Przych\u00f3d ze sprzeda\u017cy Idea Bank (Rumunia)

192 346

Aktywa netto jednostki na dzie\u0144 sprzeda\u017cy

226 467

Warto\u015b\u0107 firmy na dzie\u0144 sprzeda\u017cy

17 694

Przeniesienie z innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w r\u00f3\u017cnic kursowych z przeliczenia jednostki

(2 826)

Wynik brutto na sprzeda\u017cy

(54 641)

\u00a0

W I p\u00f3\u0142roczu 2022 r. mia\u0142o miejsce rozliczenie korekty ceny z tytu\u0142u sprzeda\u017cy Idea Bank (Rumunia) wskazanych w umowie sprzeda\u017cy, kt\u00f3re skutkowa\u0142o rozpoznaniem dodatniego wyniku w kwocie 3 433 tys. z\u0142.

Zgodnie z umow\u0105 sprzeda\u017cy\u00a0cena sprzeda\u017cy zosta\u0142a skorygowana o r\u00f3\u017cnic\u0119 mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 skonsolidowanych aktyw\u00f3w netto Idea Bank (Rumunia) na dzie\u0144 31.10.2021 r., a warto\u015bci\u0105 skonsolidowanych aktyw\u00f3w netto Idea Bank (Rumunia) na 31.12.2020 r. W dniu 24.03.2022 r. Getin Holding otrzyma\u0142 r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 w euro 99,99996526% z kwoty 9.665 tys. RON tj. 1 953 tys. EUR
(9 186 tys. PLN).

W dniu 16.02.2022 r., w zwi\u0105zku z wydaniem decyzji przez rumu\u0144sk\u0105 Krajow\u0105 Agencj\u0119 Administracji Fiskalnej (\u201eANAF\u201d) nak\u0142adaj\u0105cej na sp\u00f3\u0142k\u0119 zale\u017cn\u0105 od Idea Bank (Rumunia) obowi\u0105zek zap\u0142aty podatku, tj. zaistnieniem zdarzenia, za kt\u00f3re zgodnie z Umow\u0105 odpowiedzialno\u015b\u0107 ponosi Getin Holding, Sp\u00f3\u0142ka z\u0142o\u017cy\u0142a dyspozycj\u0119 wyp\u0142aty na rzecz sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej kwoty 3\u00a0443 tys. EUR (15\u00a0466 tys. z\u0142) z rachunku zastrze\u017conego. Zdeponowano na nim \u015brodki w celu zabezpieczenia m.in. ewentualnej korekty ceny i roszcze\u0144 Kupuj\u0105cych wobec Sp\u00f3\u0142ki wynikaj\u0105cych ze z\u0142o\u017conych gwarancji. Nast\u0119pnie w wyniku ustale\u0144 poczynionych przez sp\u00f3\u0142k\u0119 zale\u017cn\u0105 z ANAF kwota faktycznie zap\u0142aconego podatku zosta\u0142a pomniejszona, w zwi\u0105zku z czym kwota 610 tys. EUR (2 857 tys. z\u0142) zosta\u0142a zwr\u00f3cona na rachunek zastrze\u017cony, gdzie zosta\u0142a zablokowana do czasu wydania finalnego rozstrzygni\u0119cia przez organy odwo\u0142awcze.

\u00a0

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana MW Trade

W zwi\u0105zku z og\u0142oszonym w grudniu 2021 r. przez jednostk\u0119 zale\u017cn\u0105 MW Trade S.A. wezwaniem do zapisywania si\u0119 na sprzeda\u017c akcji sp\u00f3\u0142ki oraz zamiarem zbycia przez Getin Holding wszystkich posiadanych akcji MWT stanowi\u0105cych 51,27% kapita\u0142u zak\u0142adowego MWT, Getin Holding zaklasyfikowa\u0142 na dzie\u0144 31.12.2021 r. dzia\u0142alno\u015b\u0107 sp\u00f3\u0142ki do dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej.

Zgodnie z MSSF 5 na dzie\u0144 31.12.2021 r. dokonano wyceny aktyw\u00f3w netto sp\u00f3\u0142ki do warto\u015bci godziwej. Za warto\u015b\u0107 godziw\u0105 przyj\u0119to cen\u0119 zbycia akcji z wezwania wynosz\u0105ca 5 z\u0142/akcj\u0119. Cena to odpowiada\u0142a warto\u015bci rynkowej akcji z notowa\u0144 na GPW. W wyniku wyceny w 2021 roku rozpoznano w wynikach dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w MWT w wysoko\u015bci
9 582 tys. z\u0142.

W dniu 25.03.2022 r., w wyniku zawartej w dniu 23.12.2021 r. przez Emitenta z MWT, BI oraz Panem Rafa\u0142em Wasilewskim Umowy dotycz\u0105c\u0105 sprzeda\u017cy akcji w ramach publicznego wezwania, nast\u0105pi\u0142o zbycie wszystkich posiadanych akcji MWT w liczbie 4.298.301, kt\u00f3re stanowi\u0142y 51,27% kapita\u0142u

zak\u0142adowego MWT i dawa\u0142y prawo do 51,27% g\u0142os\u00f3w w walnym zgromadzeniu MWT, wskutek czego Emitent utraci\u0142 kontrol\u0119 nad MWT. Z tytu\u0142u transakcji Emitent otrzyma\u0142 kwot\u0119 21\u00a0492 tys. z\u0142.

\u00a0

Rozliczenie sprzeda\u017cy MW Trade S.A.

Przych\u00f3d ze sprzeda\u017cy

21 492

Aktywa netto zbytej jednostki

-60 021

Udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce

29 016

Odwr\u00f3cenie odpisu aktualizuj\u0105cego

9 582

Wynik brutto na sprzeda\u017cy

69

\u00a0

\u00a0

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana Idea Bank Bia\u0142oru\u015b

W dniu 01.04.2021 r., w zwi\u0105zku ze spe\u0142nieniem wszystkich warunk\u00f3w okre\u015blonych w warunkowej umowie sprzeda\u017cy zawartej dnia 26.02.2021 r., nast\u0105pi\u0142a sprzeda\u017c wszystkich nale\u017c\u0105cych do Getin Holding i GISA akcji Idea Bank Bia\u0142oru\u015b.

Wp\u0142yw transakcji na wyniki finansowe Grupy w 2001 roku:

Przych\u00f3d ze sprzeda\u017cy Idea Bank (Bia\u0142oru\u015b)

75 705

Aktywa netto jednostki na dzie\u0144 sprzeda\u017cy

75 705

Przeniesienie z innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w r\u00f3\u017cnic kursowych z przeliczenia jednostki

(143 329)

Wynik brutto na sprzeda\u017cy

(143 329)

\u00a0

23Dywidendy wyp\u0142acone i zaproponowane do wyp\u0142aty

W latach 2022 i 2021 Getin Holding nie dokonywa\u0142 wyp\u0142aty dywidendy.

\u00a0

24Kasa, \u015brodki w Bankach Centralnych

\u00a0

Kasa, \u015brodki w Banku Centralnym
(w tys. PLN)

31.12.2022

31.12.2021

Got\u00f3wka

8 079

0

Rachunek bie\u017c\u0105cy w Bankach Centralnych

5 286

0

Razem

13 365

0

\u00a0

\u00a0

25Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w i instytucji finansowych

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w i instytucji finansowych
(w tys. PLN)

31.12.2022

31.12.2021

Rachunki bie\u017c\u0105ce

28 352

16 737

Lokaty w innych bankach

175 147

3 661

Razem

203 499

20 398

Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci (-)

-

-

Razem netto

203 499

20 398

\u00a0

\u00a0

Struktura nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w i instytucji finansowych wg zapadalno\u015bci wed\u0142ug okresu od dnia bilansowego do terminu sp\u0142aty (w tys. PLN)

\u00a0

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

\u00a0

\u00a0

Rachunki bie\u017c\u0105ce i depozyty ON

42 697

20 237

Nale\u017cno\u015bci terminowe o okresie sp\u0142aty:

160 802

161

do 1 miesi\u0105ca

-

-

od 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy

10 078

24

od 3 miesi\u0119cy do 1 roku

150 724

137

od 1 roku do 5 lat

-

-

powy\u017cej 5 lat

-

-

Inne nale\u017cno\u015bci

-

-

Razem

203 499

20 398

Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci (-)

-

-

Razem netto

203 499

20 398

\u00a0

\u00a0

\u00a0

26Instrumenty pochodne

Warto\u015bci nominalne instrument\u00f3w bazowych i warto\u015b\u0107 godziwa pochodnych instrument\u00f3w finansowych wed\u0142ug pierwotnych termin\u00f3w wymagalno\u015bci na dzie\u0144 31.12.2022 r. (w tys. z\u0142):

\u00a0

Instrumenty pochodne wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy (w tys. PLN)

do 1 m-ca

od 1 do 3 m-cy

od 3 m-cy do 1 roku

1 - 5 lat

pow. 5 lat

Razem

Warto\u015b\u0107 godziwa (ujemna)

Warto\u015b\u0107 godziwa (dodatnia)

Transakcje walutowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Transakcje stopy procentowej

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

-

-

Pozosta\u0142e transakcje

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

-

-

Inne opcje

-

-

-

-

-

-

-

-

Zakup

-

-

-

-

-

-

-

-

Sprzeda\u017c

-

-

-

-

-

-

-

-

Razem instrumenty pochodne

-

-

-

-

-

-

-

-

\u00a0

\u00a0

Warto\u015bci nominalne instrument\u00f3w bazowych i warto\u015b\u0107 godziwa pochodnych instrument\u00f3wfinansowych wed\u0142ug pierwotnych termin\u00f3w wymagalno\u015bci na dzie\u0144 31.12.2021 r. (w tys. z\u0142):

Instrumenty pochodne wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy (w tys. PLN)

do 1 m-ca

od 1 do 3 m-cy

od 3 m-cy do 1 roku

1 - 5 lat

pow. 5 lat

Razem

Warto\u015b\u0107 godziwa (ujemna)

Warto\u015b\u0107 godziwa (dodatnia)

Transakcje walutowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Transakcje stopy procentowej

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Pozosta\u0142e transakcje

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Inne opcje

-

-

-

-

76 811

76 811

-

54 378

Zakup

-

-

-

-

-

-

-

-

Sprzeda\u017c

-

-

-

-

76 811

76 811

-

-

Razem instrumenty pochodne

-

-

-

-

76 811

76 811

-

54 378

\u00a0

W dniu 20.06.2022 r. w wyniku zawarcia umowy sprzeda\u017cy akcji TU Europa opisanej szczeg\u00f3\u0142owo w nocie 27, wyga\u015bni\u0119ciu uleg\u0142a posiadana opcja sprzeda\u017cy tych akcji. Na dzie\u0144 31.12.2021 r. warto\u015b\u0107 godziwa opcji wynosi\u0142a 54 378\u00a0tys. z\u0142.

\u00a0

27Kapita\u0142owe aktywa finansowe wyceniane wg warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

\u00a0

Kapita\u0142owe aktywa finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy (w tys. PLN)

31.12.2022

31.12.2021

Udzia\u0142y i akcje w innych jednostkach

-

76 811

- nie notowane

-

76 811

Razem

-

76 811

\u00a0

W dniu 20.06.2022 r. Getin Holding zawar\u0142 z HDI International AG, Meiji Yasuda Life Insurance Company oraz Getin Noble Bank S.A. umow\u0119 sprzeda\u017cy akcji TU Europa, w wyniku kt\u00f3rej dokona\u0142 zbycia na rzecz Meiji Yasuda 705\u00a0079 akcji TU Europa za cen\u0119 70\u00a0417 tys. z\u0142. W wyniku transakcji Getin Holding przesta\u0142 by\u0107 akcjonariuszem TU Europa S.A. oraz wyga\u015bni\u0119ciu uleg\u0142y wszelkie wzajemne prawa i roszczenia ka\u017cdej ze stron umowy wynikaj\u0105ce z wcze\u015bniej podpisanych um\u00f3w i porozumie\u0144 dotycz\u0105cych akcji TU Europa.

Na dzie\u0144 31.12.2021 r. Grupa posiada\u0142a 705.079 akcji TU Europa o warto\u015bci godziwej 76 811 tys. z\u0142.

\u00a0

28Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom

\u00a0

\u00a0

Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom wycenione wg zamortyzowanego kosztu
(w tys. PLN)

31.12.2022

31.12.2021

\u00a0

\u00a0

Kredyty konsumpcyjne

788 456

-

Kredyty operacyjne

10 061

-

Kredyty samochodowe

772

-

Kredyty hipoteczne

114

-

Razem warto\u015b\u0107 brutto

799 403

0

Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci (-)

(520 441)

-

Razem warto\u015b\u0107 netto

278 962

0

\u00a0

\u00a0

Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom wg termin\u00f3w zapadalno\u015bci
(w tys. PLN)

31.12.2022

31.12.2021

\u00a0

do 1 miesi\u0105ca

57 014

-

od 1 do 3 miesi\u0119cy

36 868

-

od 3 miesi\u0119cy do roku

172 898

-

od 1 roku do 5 lat

6 065

-

powy\u017cej 5 lat

6 117

-

Razem

278 962

0

\u00a0

\u00a0

Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom 31.12.2022

Warto\u015b\u0107 brutto
Koszyk 1

Warto\u015b\u0107 brutto
Koszyk 2

Warto\u015b\u0107 brutto
Koszyk 3

Odpisy na kredyty i po\u017cyczki w
Koszyku 1

Odpisy na kredyty i po\u017cyczki w
Koszyku 2

Odpisy na kredyty i po\u017cyczki w
Koszyku 3

Razem warto\u015b\u0107 netto

Kredyty konsumpcyjne

357 534

53 061

377 861

(129 147)

(36 390)

(351 460)

271 459

Kredyty operacyjne

7 315

470

2 276

(464)

(252)

(1 962)

7 383

Kredyty samochodowe

56

-

716

-

-

(712)

60

Kredyty hipoteczne

80

-

34

(20)

-

(34)

60

Razem

364 985

53 531

380 887

(129 631)

(36 642)

(354 168)

278 962

\u00a0

\u00a0

Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom 31.12.2021

Warto\u015b\u0107 brutto
Koszyk 1

Warto\u015b\u0107 brutto
Koszyk 2

Warto\u015b\u0107 brutto
Koszyk 3

Odpisy na kredyty i po\u017cyczki w
Koszyku 1

Odpisy na kredyty i po\u017cyczki w
Koszyku 2

Odpisy na kredyty i po\u017cyczki w
Koszyku 3

Razem warto\u015b\u0107 netto

Kredyty konsumpcyjne

-

-

-

-

-

-

-

Kredyty inwestycyjne

-

-

-

-

-

-

-

Kredyty operacyjne

-

-

-

-

-

-

-

Kredyty samochodowe

-

-

-

-

-

-

-

Kredyty hipoteczne

-

-

-

-

-

-

-

Razem

-

-

-

-

-

-

-

\u00a0

\u00a0

Na dzie\u0144 31.12.2022 r. kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom o sta\u0142ej stopie oprocentowania stanowi\u0142y 100% ca\u0142ego portfela kredyt\u00f3w i po\u017cyczek. Na dzie\u0144 31.12.2021 r. Grupa nie posiada\u0142a w ramach dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom.

Zmiany poziomu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych zaprezentowane s\u0105 w notach 7.1 i 19

\u00a0

29Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego na dzie\u0144 31.12.2022
 (w tys. PLN)

Inwestycja leasingowa brutto

Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca minimalnych op\u0142at leasingowych

Do roku

25

25

Od roku do 5 lat

-

-

Powy\u017cej 5 lat

-

-

Razem

25

25

Niezrealizowane przychody finansowe

-

-

Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca minimalnych op\u0142at leasingowych

25

25

Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci (-)

-

\u00a0

Warto\u015b\u0107 bilansowa

25

\u00a0

w tym niegwarantowane warto\u015bci ko\u0144cowe przypadaj\u0105ce leasingodawcy

-

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego na dzie\u0144 31.12.2021
(w tys. PLN)

Inwestycja leasingowa brutto

Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca minimalnych op\u0142at leasingowych

Do roku

102

101

Od roku do 5 lat

22

22

Powy\u017cej 5 lat

-

-

Razem

124

123

Niezrealizowane przychody finansowe

(1)

-

Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca minimalnych op\u0142at leasingowych

123

123

Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci (-)

(18)

\u00a0

Warto\u015b\u0107 bilansowa

105

\u00a0

w tym niegwarantowane warto\u015bci ko\u0144cowe przypadaj\u0105ce leasingodawcy

-

\u00a0

\u00a0

\u00a0

W okresie por\u00f3wnawczym Grupa jako leasingodawca zawiera\u0142a transakcje leasingu finansowego, kt\u00f3rych przedmiotem by\u0142y \u015brodki transportu, maszyny i\u00a0urz\u0105dzenia oraz nieruchomo\u015bci.

W omawianych okresach nie ujmowano w rachunku zysk\u00f3w i strat warunkowych op\u0142at leasingowych.

Zawierane przez Grup\u0119 transakcje leasingowe powoduj\u0105 jej nara\u017cenie przede wszystkim na ryzyko kredytowe, ryzyko walutowe oraz ryzyko przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zane ze stop\u0105 procentow\u0105. Zasady zarz\u0105dzania ryzykiem zwi\u0105zanym z instrumentami finansowymi opisano w nocie 7.

\u00a0

30Inwestycyjne (lokacyjne) papiery warto\u015bciowe

\u00a0

\u00a0

Inwestycyjne (lokacyjne) papiery warto\u015bciowe
(w tys. PLN )

31.12.2022

31.12.2021

\u00a0

\u00a0

D\u0142u\u017cne wyceniane do warto\u015bci godziwej przez ICD

-

194 245

- emitowane przez Skarb Pa\u0144stwa

-

194 245

Kapita\u0142owe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez ICD

9

21 701

- emitowane przez pozosta\u0142e banki

-

21 701

- emitowane przez inne podmioty finansowe

9

-

D\u0142u\u017cne wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

94 530

-

- emitowane przez banki centralne

71 167

-

- emitowane przez Skarb Pa\u0144stwa

23 363

-

Razem inwestycyjne (lokacyjne) papiery warto\u015bciowe brutto

94 539

215 946

Utrata warto\u015bci d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych wycenianych wg ZK

-

-

Razem inwestycyjne (lokacyjne) papiery warto\u015bciowe netto

94 539

215 946

\u00a0

\u00a0

Do inwestycyjnych d\u0142u\u017cnych aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez Inne ca\u0142kowite dochody Grupa zalicza aktywa utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest zar\u00f3wno otrzymywanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, jak i sprzeda\u017c sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych. Na dzie\u0144 bilansowy Grupa nie posiada\u0142a takich instrument\u00f3w. Na dzie\u0144 31.12.2021 r, do tej kategorii zaklasyfikowano zakupione obligacje Skarbu Pa\u0144stwa.

Na dzie\u0144 31.12.2021 r. kapita\u0142owe papiery warto\u015bciowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody obejmowa\u0142y inwestycje w akcje Getin Noble Bank o warto\u015bci bilansowej 21\u00a0701\u00a0tys.\u00a0z\u0142. W dniu 29.09.2022 r. Bankowy Fundusz Gwarancyjny wyda\u0142 decyzj\u0119 o wszcz\u0119ciu z dniem 30.09.2022 r. przymusowej restrukturyzacji wobec Getin Noble Bank S.A. i umorzeniu instrument\u00f3w kapita\u0142owych banku. Na dzie\u0144 decyzji BFG Emitent posiada\u0142 6,39% akcji banku o warto\u015bci bilansowej 11\u00a0979 tys. z\u0142. W wyniku decyzji BFG umorzone akcje banku zosta\u0142y wyksi\u0119gowane. Skumulowana strata na wycenie umorzonych instrument\u00f3w uj\u0119ta w kapitale z aktualizacji wyceny wynosi 370\u00a0901\u00a0tys.\u00a0z\u0142.

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

D\u0142u\u017cne inwestycyjne (lokacyjne) papiery warto\u015bciowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez ICD wg termin\u00f3w zapadalno\u015bci
(w tys. PLN)

- do 1 miesi\u0105ca

- powy\u017cej 1 m-ca do 3 m-cy

- powy\u017cej 3 m-cy do roku

- powy\u017cej 1 roku do 5 lat

- powy\u017cej 5 lat

O nieokre\u015blonej zapadalno\u015bci

Razem

- emitowane przez banki centralne

-

-

-

-

-

-

-

- emitowane przez pozosta\u0142e banki

-

-

-

-

-

-

-

- emitowane przez inne podmioty finansowe

-

-

-

-

-

-

-

- emitowane przez podmioty niefinansowe

-

-

-

-

-

-

-

- emitowane przez Skarb Pa\u0144stwa

-

-

-

-

-

-

-

- emitowane przez bud\u017cety terenowe

-

-

-

-

-

-

-

Razem warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31.12.2022

-

-

-

-

-

-

-

\u00a0

D\u0142u\u017cne inwestycyjne (lokacyjne) papiery warto\u015bciowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez ICD wg termin\u00f3w zapadalno\u015bci
(w tys. PLN)

- do 1 miesi\u0105ca

- powy\u017cej 1 m-ca do 3 m-cy

- powy\u017cej 3 m-cy do roku

- powy\u017cej 1 roku do 5 lat

- powy\u017cej 5 lat

O nieokre\u015blonej zapadalno\u015bci

Razem

- emitowane przez banki centralne

-

-

-

-

-

-

-

- emitowane przez pozosta\u0142e banki

-

-

-

-

-

-

-

- emitowane przez inne podmioty finansowe

-

-

-

-

-

-

-

- emitowane przez podmioty niefinansowe

-

-

-

-

-

-

-

- emitowane przez Skarb Pa\u0144stwa

-

-

194 245

-

-

-

194 245

- emitowane przez bud\u017cety terenowe

-

-

-

-

-

-

-

Razem warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31.12.2021

-

-

194 245

-

-

-

194 245

\u00a0

\u00a0

D\u0142u\u017cne inwestycyjne (lokacyjne) papiery warto\u015bciowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu wg termin\u00f3w zapadalno\u015bci
(w tys. PLN)

- do 1 miesi\u0105ca

- powy\u017cej 1 m-ca do 3 m-cy

- powy\u017cej 3 m-cy do roku

- powy\u017cej 1 roku do 5 lat

- powy\u017cej 5 lat

O nieokre\u015blonej zapadalno\u015bci

Razem

- emitowane przez banki centralne

71 167

-

-

-

-

-

71 167

- emitowane przez pozosta\u0142e banki

-

-

-

-

-

-

-

- emitowane przez inne podmioty finansowe

-

-

-

-

-

-

-

- emitowane przez podmioty niefinansowe

-

-

-

-

-

-

-

- emitowane przez Skarb Pa\u0144stwa

-

23 363

-

-

-

-

23 363

- emitowane przez bud\u017cety terenowe

-

-

-

-

-

-

-

Razem warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31.12.2022

71 167

23 363

-

-

-

-

94 530

Utrata warto\u015bci instrument\u00f3w finansowych (-)

-

-

-

-

-

-

-

Razem warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31.12.2022

71 167

23 363

-

-

-

-

94 530

\u00a0

D\u0142u\u017cne inwestycyjne (lokacyjne) papiery warto\u015bciowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu wg termin\u00f3w zapadalno\u015bci
(w tys. PLN)

- do 1 miesi\u0105ca

- powy\u017cej 1 m-ca do 3 m-cy

- powy\u017cej 3 m-cy do roku

- powy\u017cej 1 roku do 5 lat

- powy\u017cej 5 lat

O nieokre\u015blonej zapadalno\u015bci

Razem

- emitowane przez banki centralne

-

-

-

-

-

-

-

- emitowane przez pozosta\u0142e banki

-

-

-

-

-

-

-

- emitowane przez inne podmioty finansowe

-

-

-

-

-

-

-

- emitowane przez podmioty niefinansowe

-

-

-

-

-

-

-

- emitowane przez Skarb Pa\u0144stwa

-

-

-

-

-

-

-

- emitowane przez bud\u017cety terenowe

-

-

-

-

-

-

-

Razem warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31.12.2021

-

-

-

-

-

-

-

Utrata warto\u015bci instrument\u00f3w finansowych (-)

-

-

-

-

-

-

-

Razem warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31.12.2021

-

-

-

-

-

-

-

\u00a0

\u00a0

31Warto\u015bci niematerialne

\u00a0

\u00a0

Warto\u015bci niematerialne
(w tys. PLN)

31.12.2022

31.12.2021

Patenty i licencje

11 018

11

Warto\u015b\u0107 firmy

-

-

Znak towarowy

55

-

Inne

1 347

27

Zaliczki na warto\u015bci niematerialne

158

-

Warto\u015bci niematerialne, og\u00f3\u0142em

12 578

38

\u00a0

Amortyzacja w rachunku zysk\u00f3w i strat prezentowana jest w pozycji \u201eOg\u00f3lne koszty administracyjne\u201d.

Na dzie\u0144 bilansowy nie wyst\u0119puj\u0105 warto\u015bci niematerialne, do kt\u00f3rych tytu\u0142 prawny podlega ograniczeniu oraz warto\u015bci niematerialne zastawione tytu\u0142em zabezpieczenia zobowi\u0105za\u0144.

Grupa na dzie\u0144 31.12.2022 r. i 31.12.2021 r. nie posiada\u0142a zobowi\u0105za\u0144 umownych do nabycia warto\u015bci niematerialnych w przysz\u0142o\u015bci.

\u00a0

\u00a0

Zmiany warto\u015bci niematerialnych za okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony dnia 31.12.2022
(w tys. PLN)

Koszty prac rozwojowych

Patenty i licencje

Znak towarowy

Warto\u015b\u0107 firmy

Inne

Zaliczki na warto\u015bci niematerialne

Og\u00f3\u0142em

Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Saldo otwarcia na dzie\u0144 01.01.2022

536

6 161

4

0

169

0

6 870

Zwi\u0119kszenia, w tym:

-

20 696

104

6 539

4 900

3 536

35 775

Nabycie jednostek zale\u017cnych

-

-

-

-

-

-

-

Przeniesienie z aktyw\u00f3w trwa\u0142ych do zbycia

-

16 758

102

6 539

2 746

411

26 556

Nabycie

-

3 938

2

-

2 154

3 125

9 219

R\u00f3\u017cnice kursowe

-

-

-

-

-

-

-

Zmniejszenia, w tym:

(536)

(3 147)

(16)

(6 539)

(1 428)

(3 378)

(15 044)

Likwidacja i sprzeda\u017c, darowizna

(536)

(289)

-

-

(917)

(3 329)

(5 071)

Zbycie/dekonsolidacja jednostki zale\u017cnej

-

(21)

-

-

-

-

(21)

R\u00f3\u017cnice kursowe

-

(2 837)

(16)

(88)

(511)

(49)

(3 501)

Inne

-

-

-

(6 451)

-

-

(6 451)

Saldo zamkni\u0119cia na dzie\u0144 31.12.2022

-

23 710

92

-

3 641

158

27 601

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Umorzenie

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Saldo otwarcia na dzie\u0144 01.01.2022

536

6 150

4

-

142

-

6 832

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zwi\u0119kszenia, w tym:

-

7 936

36

-

3 346

-

11 318

Amortyzacja okresu dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana

-

1 763

24

-

1 494

-

3 281

Amortyzacja okresu dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana

-

-

-

-

-

-

-

Przeniesienie z aktyw\u00f3w trwa\u0142ych do zbycia

-

6 173

12

-

1 852

-

8 037

Zmniejszenia, w tym:

(536)

(1 394)

(3)

-

(1 194)

-

(3 127)

Likwidacja i sprzeda\u017c

(536)

(325)

-

-

(864)

-

(1 725)

Zbycie/dekonsolidacja jednostki zale\u017cnej

-

(19)

-

-

-

-

(19)

R\u00f3\u017cnice kursowe

-

(1 050)

(3)

-

(330)

-

(1 383)

Saldo zamkni\u0119cia na dzie\u0144 31.12.2022

-

12 692

37

-

2 294

-

15 023

Odpisy aktualizuj\u0105ce

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Saldo otwarcia na dzie\u0144 01.01.2022

-

-

-

-

-

-

-

Saldo zamkni\u0119cia na dzie\u0144 31.12.2022

-

-

-

-

-

-

-

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Saldo otwarcia na dzie\u0144 01.01.2022

-

11

-

-

27

-

38

Saldo zamkni\u0119cia na dzie\u0144 31.12.2022

-

11 018

55

-

1 347

158

12 578

Zmiany warto\u015bci niematerialnych za okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony dnia 31.12.2021
(w tys. PLN)

Koszty prac rozwojowych

Patenty i licencje

Znak towarowy

Warto\u015b\u0107 firmy

Inne

Zaliczki na warto\u015bci niematerialne

Og\u00f3\u0142em

Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Saldo otwarcia na dzie\u0144 01.01.2021

557

47 064

26

23 797

4 436

274

76 154

Zwi\u0119kszenia, w tym:

-

6 425

80

436

1 725

1 340

10 006

Nabycie

-

4 716

74

-

1 505

-

6 295

R\u00f3\u017cnice kursowe

-

1 709

6

436

220

38

2 409

Inne

-

-

-

-

-

1 302

1 302

Zmniejszenia, w tym:

(21)

(47 328)

(102)

(24 233)

(5 992)

(1 614)

(79 290)

Likwidacja i sprzeda\u017c, darowizna

-

(1 638)

-

-

(343)

-

(1 981)

Zbycie/dekonsolidacja jednostki zale\u017cnej

(21)

(28 321)

-

(17 694)

-

-

(46 036)

Klasyfikacja jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w przeznaczony do sprzeda\u017cy

-

(16 826)

(102)

(6 539)

(3 168)

(411)

(27 046)

R\u00f3\u017cnice kursowe

-

(421)

-

-

-

-

(421)

Inne

-

(122)

-

-

(2 481)

(1 203)

(3 806)

Saldo zamkni\u0119cia na dzie\u0144 31.12.2021

536

6 161

4

-

169

-

6 870

Umorzenie

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Saldo otwarcia na dzie\u0144 01.01.2021

557

23 970

7

0

1 634

0

26 168

Zwi\u0119kszenia, w tym:

-

4 683

9

-

1 103

-

5 795

Amortyzacja okresu dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana

-

17

-

-

1

-

18

Amortyzacja okresu dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana

-

4 018

8

-

942

-

4 968

R\u00f3\u017cnice kursowe

-

647

1

-

160

-

808

Inne

-

1

-

-

-

-

1

Zmniejszenia, w tym:

(21)

(22 503)

(12)

-

(2 595)

-

(25 131)

Likwidacja i sprzeda\u017c

-

(1 597)

-

-

(324)

-

(1 921)

Zbycie/dekonsolidacja jednostki zale\u017cnej

(21)

(14 477)

-

-

-

-

(14 498)

Klasyfikacja jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w przeznaczony do sprzeda\u017cy

-

(6 235)

(12)

-

(2 271)

-

(8 518)

R\u00f3\u017cnice kursowe

-

(192)

-

-

-

-

(192)

Inne

-

(2)

-

-

-

-

(2)

Saldo zamkni\u0119cia na dzie\u0144 31.12.2021

536

6 150

4

-

142

-

6 832

Odpisy aktualizuj\u0105ce

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Saldo otwarcia na dzie\u0144 01.01.2021

-

-

-

-

-

-

-

Saldo zamkni\u0119cia na dzie\u0144 31.12.2021

-

-

-

-

-

-

-

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Saldo otwarcia na dzie\u0144 01.01.2021

-

23 094

19

23 797

2 802

274

49 986

Saldo zamkni\u0119cia na dzie\u0144 31.12.2021

-

11

-

-

27

-

38

\u00a0

Zgodnie z przepisami warto\u015b\u0107 firmy nie jest amortyzowana i podlega corocznie badaniu pod k\u0105tem utraty warto\u015bci. W I kwartale 2022 r. w wyniku przeprowadzonego testu na utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w sp\u00f3\u0142ek ukrai\u0144skich, nast\u0105pi\u0142o spisanie warto\u015bci firmy rozpoznanej na nabyciu jednostki zale\u017cnej Idea Bank Ukraina. Warto\u015b\u0107 firmy na dzie\u0144 31.12.2022 r. wynosi 0 z\u0142.\u00a0

Szczeg\u00f3\u0142owe informacje dotycz\u0105ce warto\u015bci firmy z nabycia jednostek zale\u017cnych zosta\u0142y przedstawione poni\u017cej.

Sp\u00f3\u0142ka

Warto\u015b\u0107 firmy - stan na dzie\u0144 01.01.2022

Przeniesienie z aktyw\u00f3w do sprzeda\u017cy

Spisanie

R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia

Warto\u015b\u0107 firmy stan na dzie\u0144 31.12.2022

Nabyty/ zbyty udzia\u0142 w aktywach netto w okresie

Udzia\u0142 w aktywach netto na koniec okresu

Idea Bank (Ukraina)

-

6 539

(6 451)

(88)

-

\u00a0

100,00%

Razem

-

6 539

(6 451)

(88)

-

\u00a0

\u00a0

\u00a0

32Rzeczowy aktywa trwa\u0142e

\u00a0

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e

31.12.2022

31.12.2021

Grunty i budynki

8 950

1 318

Maszyny i urz\u0105dzenia

7 701

356

\u015arodki transportu

35

29

Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e, w tym wyposa\u017cenie

2 461

32

\u015arodki trwa\u0142e w budowie

264

-

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e, og\u00f3\u0142em

19 411

1 735

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zmiany \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych za okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony dnia 31.12.2022
(w tys. PLN)

Grunty i budynki

Maszyny i urz\u0105dzenia

\u015arodki transportu

Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e, w tym wyposa\u017cenie

Og\u00f3\u0142em

Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Saldo otwarcia na dzie\u0144 01.01.2022

5 710

1 483

77

282

7 552

Zwi\u0119kszenia, w tym:

31 457

18 104

670

8 035

58 266

Nabycie

216

1 353

17

865

2 451

Rozpoznanie aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania zgodnie z MSSF 16

3 039

-

12

-

3 051

Przeniesienie z aktyw\u00f3w trwa\u0142ych do zbycia

28 184

16 751

641

7 170

52 746

Inne

18

-

-

-

18

Zmniejszenia, w tym:

(12 023)

(3 173)

(376)

(1 815)

(17 387)

Likwidacja i sprzeda\u017c, darowizna

(82)

(540)

(77)

(685)

(1 384)

Zbycie/dekonsolidacja jednostki zale\u017cnej

-

(4)

-

(24)

(28)

R\u00f3\u017cnice kursowe

(4 003)

(2 629)

(85)

(1 106)

(7 823)

Inne

(7 938)

-

(214)

-

(8 152)

Saldo zamkni\u0119cia na dzie\u0144 31.12.2022

25 144

16 414

371

6 502

48 431

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Umorzenie

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Saldo otwarcia na dzie\u0144 01.01.2022

4 392

1 127

48

250

5 817

Zwi\u0119kszenia, w tym:

19 545

8 874

630

4 839

33 888

Amortyzacja okresu dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana

5 517

1 867

92

703

8 179

Amortyzacja okresu dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana

-

-

-

-

-

Przeniesienie z aktyw\u00f3w trwa\u0142ych do zbycia

14 028

7 007

538

4 136

25 709

Zmniejszenia, w tym:

(7 743)

(1 554)

(342)

(1 077)

(10 716)

Likwidacja i sprzeda\u017c

(79)

(377)

(59)

(404)

(919)

Zbycie/dekonsolidacja jednostki zale\u017cnej

-

(2)

-

(21)

(23)

R\u00f3\u017cnice kursowe

(2 076)

(1 174)

(73)

(651)

(3 974)

Inne

(5 588)

(1)

(210)

(1)

(5 800)

Saldo zamkni\u0119cia na dzie\u0144 31.12.2022

16 194

8 447

336

4 012

28 989

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Odpisy aktualizuj\u0105ce

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Saldo otwarcia na dzie\u0144 01.01.2022

-

-

-

-

-

Zwi\u0119kszenia

-

266

-

29

295

Saldo zamkni\u0119cia na dzie\u0144 31.12.2022

-

266

-

29

295

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 netto

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Saldo otwarcia na dzie\u0144 01.01.2022

1 318

356

29

32

1 735

Saldo zamkni\u0119cia na dzie\u0144 31.12.2022

8 950

7 701

35

2 461

19 147

\u00a0

\u00a0

Zmiany \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych za okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony dnia 31.12.2021
(w tys. PLN)

Grunty i budynki

Maszyny i urz\u0105dzenia

\u015arodki transportu

Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e, w tym wyposa\u017cenie

Og\u00f3\u0142em

Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Saldo otwarcia na dzie\u0144 01.01.2021

79 045

31 279

9 868

16 410

136 602

Zwi\u0119kszenia, w tym:

12 370

8 298

1 706

1 687

24 061

Nabycie

1 219

7 028

228

1 065

9 540

Rozpoznanie aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania zgodnie z MSSF 16

8 880

-

7

-

8 887

R\u00f3\u017cnice kursowe

2 271

1 270

-

622

4 163

Inne

-

-

1 471

-

1 471

Zmniejszenia, w tym:

(85 705)

(38 094)

(11 497)

(17 815)

(153 111)

Likwidacja i sprzeda\u017c, darowizna

(275)

(1 540)

(163)

(577)

(2 555)

Zbycie/dekonsolidacja jednostki zale\u017cnej

(51 954)

(14 586)

(8 200)

(7 619)

(82 359)

Klasyfikacja jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w przeznaczony do sprzeda\u017cy

(29 120)

(21 968)

(1 594)

(9 619)

(62 301)

R\u00f3\u017cnice kursowe

-

-

(52)

-

(52)

Inne

(4 356)

-

(1 488)

-

(5 844)

Saldo zamkni\u0119cia na dzie\u0144 31.12.2021

5 710

1 483

77

282

7 552

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Umorzenie

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Saldo otwarcia na dzie\u0144 01.01.2021

32 978

19 688

8 456

10 998

72 120

Zwi\u0119kszenia, w tym:

15 489

3 578

1 863

1 604

22 534

Amortyzacja okresu dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana

7 244

1 548

122

711

9 625

Amortyzacja okresu dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana

7 109

1 469

394

547

9 519

Nabycie wskutek po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych

-

-

-

-

-

R\u00f3\u017cnice kursowe

1 136

561

-

346

2 043

Transfery

-

-

1 347

-

1 347

Zmniejszenia, w tym:

(44 075)

(22 139)

(10 271)

(12 352)

(88 837)

Likwidacja i sprzeda\u017c

(265)

(1 448)

(124)

(498)

(2 335)

Zbycie/dekonsolidacja jednostki zale\u017cnej

(25 007)

(8 482)

(7 299)

(5 270)

(46 058)

Klasyfikacja jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w przeznaczony do sprzeda\u017cy

(14 803)

(12 209)

(1 426)

(6 584)

(35 022)

R\u00f3\u017cnice kursowe

-

-

(53)

-

(53)

Inne

(4 000)

-

(1 369)

-

(5 369)

Saldo zamkni\u0119cia na dzie\u0144 31.12.2021

4 392

1 127

48

250

5 817

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Odpisy aktualizuj\u0105ce

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Saldo otwarcia na dzie\u0144 01.01.2021

-

-

-

-

-

Saldo zamkni\u0119cia na dzie\u0144 31.12.2021

-

-

-

-

-

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 netto

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Saldo otwarcia na dzie\u0144 01.01.2021

46 067

11 591

1 412

5 412

64 482

Saldo zamkni\u0119cia na dzie\u0144 31.12.2021

1 318

356

29

32

1 735

\u00a0

Kwota nak\u0142ad\u00f3w uwzgl\u0119dnionych w pozycji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych w toku budowy wynios\u0142a
na dzie\u0144 31.12.2022 r. 264 tys. z\u0142 (31.12.2021 r.: 0 tys. z\u0142).

Na dzie\u0144 bilansowy Grupa nie posiada\u0142a zobowi\u0105za\u0144 umownych do nabycia rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych w przysz\u0142o\u015bci.

\u00a0

\u00a0

Pozosta\u0142e informacje dotycz\u0105ce aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania (w tys. PLN)

Grunty i budynki

Maszyny i urz\u0105dzenia

\u015arodki transportu

Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e

Og\u00f3\u0142em

Warto\u015bci bilansowa netto na dzie\u0144 31.12.2022

3 376

-

-

-

3 376

Amortyzacja za okres 01.01.2022-31.12.2022 dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana

4 628

-

55

-

4 683

Amortyzacja za okres dzia\u0142alno\u015b\u0107 01.01.2022-31.12.2022 zaniechana

-

-

-

-

-

\u00a0

Pozosta\u0142e informacje dotycz\u0105ce aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania (w tys. PLN)

Grunty i budynki

Maszyny i urz\u0105dzenia

\u015arodki transportu

Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e

Og\u00f3\u0142em

Warto\u015bci bilansowa netto na dzie\u0144 31.12.2021

1 112

-

-

-

1 112

Amortyzacja za okres 01.01.2021-31.12.2021 dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana

6 252

-

69

-

6 321

Amortyzacja za okres 01.01.2021-31.12.2021 dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana

5 095

-

70

-

5 165

\u00a0

33Nieruchomo\u015bci inwestycyjne

Grupa stosuje do wyceny nieruchomo\u015bci inwestycyjnych model warto\u015bci godziwej.

Nie wyst\u0119puj\u0105 ograniczenia prawa do zbycia nieruchomo\u015bci inwestycyjnych i praw do przekazania przychodu i zysku z tego tytu\u0142u.

Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 nieruchomo\u015bci inwestycyjnych ustalono w oparciu o wyceny rzeczoznawc\u00f3w maj\u0105tkowych.

\u00a0

Zmiana stanu warto\u015bci nieruchomo\u015bci inwestycyjnych
(w tys. PLN)

31.12.2022

31.12.2021

Bilans otwarcia na pocz\u0105tek okresu

-

3 481

Zwi\u0119kszenia stanu

1 017

113

Wycena do warto\u015bci godziwej

-

-

Inne zmiany

1 017

113

Zmniejszenia stanu

(159)

(3 594)

Wycena do warto\u015bci godziwej

-

-

Inne zmiany

(159)

(58)

Zbycie/dekonsolidacja jednostki zale\u017cnej

-

(2 500)

Przeniesienie do aktyw\u00f3w przeznaczonych do sprzeda\u017cy

-

(1 036)

Bilans zamkni\u0119cia na koniec okresu

858

-

\u00a0

34Aktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy

Na dzie\u0144 31.12.2021 r. aktywa trwa\u0142e sklasyfikowane jako aktywa przeznaczone do sprzeda\u017cy obejmowa\u0142y aktywa jednostki zale\u017cnej MW Trade S.A. oraz aktywa sp\u00f3\u0142ek ukrai\u0144skich Idea Banku (Ukraina), New Finance Service i Gwarant Legal Support w likwidacji.

W dniu 10.11.2021 r. Emitent, zawar\u0142 warunkow\u0105 umow\u0119 sprzeda\u017cy 100% akcji sp\u00f3\u0142ki Idea Bank (Ukraina) z JSC \u201cFirst Ukrainian International Bank\u201d z siedzib\u0105 w Kijowie, Ukraina. Napi\u0119ta sytuacja geopolityczna, a finalnie tak\u017ce wojna rozpocz\u0119ta przez Federacj\u0119 Rosyjsk\u0105 w ostatnim tygodniu lutego 2022 r. skutkowa\u0142y niespe\u0142nieniem do dnia 25.02.2022 r . wszystkich warunk\u00f3w przeniesienia w\u0142asno\u015bci akcji Idea Bank (Ukraina) okre\u015blonych w umowie, w wyniku czego umowa uleg\u0142a rozwi\u0105zaniu. W zwi\u0105zku z brakiem mo\u017cliwo\u015bci zbycia jednostki zale\u017cnej Idea Bank (Ukraina), w I kwartale 2022 r. odst\u0105piono od realizacji planu sprzeda\u017cy banku i zaprzestano ujmowania aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 sp\u00f3\u0142ek ukrai\u0144skich jako przeznaczonych do sprzeda\u017cy.

Zbycie sp\u00f3\u0142ki MW Trade nast\u0105pi\u0142o w dniu 25.03.2022 r. Szczeg\u00f3\u0142owe informacje na temat zbycia jednostki przedstawiono w nocie 22.\u00a0

35Inne aktywa

\u00a0

\u00a0

Inne aktywa
(w tys. PLN)

31.12.2022

31.12.2021

\u00a0

Koszty do rozliczenia w czasie

569

96

Nale\u017cno\u015bci od d\u0142u\u017cnik\u00f3w r\u00f3\u017cnych

2 168

-

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

1 858

17

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatk\u00f3w, dotacji i ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych

1 113

1 492

Rozliczenia kart p\u0142atniczych

4 163

-

Zapasy

62

-

Naliczone odszkodowania z um\u00f3w leasing.

107

2 873

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u zbycia akcji

42 346

90 056

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u wp\u0142aty na podwy\u017cszenie kapita\u0142u

25 000

25 000

Inne

943

2 125

Razem inne aktywa brutto

79 027

121 659

Utrata warto\u015bci innych aktyw\u00f3w (-)

(27 418)

(25 021)

Razem inne aktywa netto

51 609

96 638

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Utrata warto\u015bci innych aktyw\u00f3w
(w tys. PLN)

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych na pocz\u0105tek okresu

25 021

31 883

Zwi\u0119kszenia uj\u0119te w rachunku zysk\u00f3w i strat

4 653

8 095

Zmniejszenia uj\u0119te w rachunku zysk\u00f3w i strat

(4 358)

(7 869)

Inne zwi\u0119kszenia

-

5

Inne zmniejszenia

2 102

(7 093)

Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych na koniec okresu

27 418

25 021

\u00a0

36Aktywa stanowi\u0105ce zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144

Na dzie\u0144 31.12.2022 r. i 31.12.2021 r. Grupa nie posiada\u0142a aktyw\u00f3w, na kt\u00f3rych ustanowiono zabezpieczenia.

37Zobowi\u0105zania wobec innych bank\u00f3w i instytucji finansowych

\u00a0

Zobowi\u0105zania wobec innych bank\u00f3w i instytucji finansowych
(w tys. PLN)

31.12.2022

31.12.2021

\u00a0

Rachunki bie\u017c\u0105ce

-

-

Depozyty innych bank\u00f3w

623

-

Otrzymane kredyty i po\u017cyczki

-

-

\u015arodki pieni\u0119\u017cne w drodze

-

-

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania wobec innych bank\u00f3w

-

-

Razem zobowi\u0105zania wobec innych bank\u00f3w

623

0

\u00a0

38Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w

\u00a0

Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w
(w tys. PLN)

31.12.2022

31.12.2021

\u00a0

\u00a0

Zobowi\u0105zania wobec podmiot\u00f3w gospodarczych

98 592

-

\u015arodki na rachunkach bie\u017c\u0105cych i depozyty O/N

71 700

-

Depozyty terminowe

26 892

-

Zobowi\u0105zania wobec jednostek bud\u017cetowych

1

-

\u015arodki na rachunkach bie\u017c\u0105cych i depozyty O/N

1

-

Depozyty terminowe

-

-

Zobowi\u0105zania wobec ludno\u015bci

350 199

-

\u015arodki na rachunkach bie\u017c\u0105cych i depozyty O/N

76 693

-

Depozyty terminowe

273 506

-

Inne

-

-

Razem zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w

448 792

0

\u00a0

\u00a0

Na dzie\u0144 31.12.2022 r. warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 wobec klient\u00f3w oprocentowanych stopa sta\u0142\u0105 441\u00a0546 tys. z\u0142. Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania w wysoko\u015bci 7\u00a0246 tys. z\u0142 by\u0142y nieoprocentowane.

\u00a0

Struktura wymagalno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 wobec klient\u00f3w wg okresu od dnia bilansowego do terminu sp\u0142aty
(w tys. PLN)

31.12.2022

31.12.2021

\u00a0

\u00a0

Rachunki bie\u017c\u0105ce i depozyty O/N

148 394

-

Zobowi\u0105zania terminowe o okresie sp\u0142aty:

300 398

-

do 1 miesi\u0105ca

57 221

-

od 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy

123 376

-

od 3 miesi\u0119cy do 6 miesi\u0119cy

46 508

-

od 6 miesi\u0119cy do 1 roku

11 642

-

od 1 roku do 5 lat

61 644

-

powy\u017cej 5 lat

7

-

Razem

448 792

0

\u00a0

39Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych

Na dzie\u0144 31.12.2022 r. oraz 31.12.2021 r. Grupa nie posiada\u0142a zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u emisji d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych.\u00a0

40Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

\u00a0

\u00a0

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania wyceniane wg zamortyzowanego kosztu
(tys. PLN)

31.12.2022

31.12.2021

\u00a0

\u00a0

Zobowi\u0105zania leasingowe

3 754

1 374

Inne

-

58 372

Razem pozosta\u0142e zobowi\u0105zania wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

3 754

59 746

\u00a0

W dniu 20.06.2022 r. w wyniku zawarcia umowy sprzeda\u017cy akcji TU Europa, opisanej szczeg\u00f3\u0142owo w nocie 27, wygas\u0142y zobowi\u0105zania Grupy wobec HDI International AG i Meiji Yasuda wynikaj\u0105ce z umowy Frame Incentive Agreement zawartej w dniu 14.12.2011 r. wraz z p\u00f3\u017aniejszymi zmianami. Na dzie\u0144 31.12.2021 r. warto\u015b\u0107 zdyskontowanego zobowi\u0105zania wynosi\u0142a 58 372 tys. z\u0142.

\u00a0

\u00a0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu
(w tys. PLN)

31.12.2022

31.12.2021

Do roku

2 811

1 147

Od roku do 5 lat

1 169

242

Powy\u017cej 5 lat

-

0

Razem warto\u015bci niezdyskontowane

3 980

1 389

Dyskonto (-)

(226)

(15)

Razem zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

3 754

1 374

\u00a0

\u00a0

Pozosta\u0142e informacje dotycz\u0105ce koszt\u00f3w leasingu uj\u0119te w rachunku zysk\u00f3w i strat :

\u00a0

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021

Koszty z tytu\u0142u leasing\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych

2 808

2 833

Koszty z tytu\u0142u leasing\u00f3w aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci

11

2

Koszty zwi\u0105zane ze zmiennymi p\u0142atno\u015bciami leasingowymi nieuj\u0119tymi w wycenie zobowi\u0105za\u0144 z tyt. leasingu

57

50

Doch\u00f3d uzyskany poprzez subleasing aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania

-

1

Zyski lub straty ze sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego

-

-

\u00a0

\u015aredni okres, na kt\u00f3ry zawierano umowy leasingowe na dzie\u0144 31.12.2022 r. wynosi\u0142 3 lata (na dzie\u0144 31.12.2021 r. 3 lata).

41Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

\u00a0

\u00a0

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania
(w tys. PLN)

31.12.2022

31.12.2021

\u00a0

Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w

55

1

Rezerwa na urlopy wypoczynkowe

4 367

160

Rezerwa z tytu\u0142u innych \u015bwiadcze\u0144 na rzecz pracownik\u00f3w

2 518

4 007

Pozosta\u0142e koszty do zap\u0142acenia

3 158

239

Wierzyciele r\u00f3\u017cni

3 039

-

Z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

236

179

Z tytu\u0142u wynagrodze\u0144

2 161

38

Z tytu\u0142u kart p\u0142atniczych

896

-

Otrzymane zaliczki

1

9

Zobowi\u0105zania wobec bud\u017cetu

862

145

Inne

4 068

2 177

Razem pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

21 361

6 955

\u00a0

42Pozosta\u0142erezerwy

\u00a0

Zmiana stanu pozosta\u0142ych rezerw za okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony 31.12.2022
(w tys. PLN)

Rezerwa na restrukturyzacj\u0119

Rezerwa na sprawy sporne

Rezerwa na udzielone zobowi\u0105zania i gwarancje

Inne rezerwy

Razem

Stan rezerw na pocz\u0105tek okresu - 01.01.2022

-

-

7

84

91

Utworzenie/aktualizacja rezerw

-

-

-

-

-

Wykorzystanie rezerw

-

-

-

(84)

(84)

Rozwi\u0105zanie rezerw

-

-

(7)

-

(7)

R\u00f3\u017cnice kursowe

-

-

-

-

-

Inne zmiany - zbycie/dekonsolidacja jednostki zale\u017cnej

-

-

-

-

-

Warto\u015b\u0107 rezerw na koniec okresu - 31.12.2022

-

-

-

-

-

\u00a0

\u00a0

Zmiana stanu pozosta\u0142ych rezerw za okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony 31.12.2021
(w tys. PLN)

Rezerwa na restrukturyzacj\u0119

Rezerwa na sprawy sporne

Rezerwa na udzielone zobowi\u0105zania i gwarancje

Inne rezerwy

Razem

Stan rezerw na pocz\u0105tek okresu - 01.01.2021

-

2 544

167

227

2 938

Utworzenie/aktualizacja rezerw

-

343

513

(7)

849

Wykorzystanie rezerw

-

(1 553)

-

(61)

(1 614)

Rozwi\u0105zanie rezerw

-

(132)

(346)

-

(478)

R\u00f3\u017cnice kursowe

-

(43)

(4)

(2)

(49)

Inne zmiany - zbycie/dekonsolidacja jednostki zale\u017cnej

-

(1 159)

(323)

(73)

(1 555)

Warto\u015b\u0107 rezerw na koniec okresu - 31.12.2021

-

-

7

84

91

\u00a0

43Zobowi\u0105zania warunkowe

Zobowi\u0105zania inwestycyjne

Do dnia 31.12.2022 Grupa nie zawar\u0142a istotnych um\u00f3w z kontrahentami na wykonanie planowanych nak\u0142ad\u00f3w inwestycyjnych w rzeczowe aktywa trwa\u0142e i warto\u015bci niematerialne.

Zobowi\u0105zania warunkowe i pozycje pozabilansowe

\u00a0

Zobowiazania warunkowe i pozycje pozabilansowe
(w tys. PLN)

31.12.2022

31.12.2021

1. Zobowi\u0105zania warunkowe udzielone

3 894 070

4 397 425

a) finansowe

3 894 070

4 092 462

b) gwarancyjne

0

304 963

2. Zobowi\u0105zania zwi\u0105zane z realizacj\u0105 operacji kupna/sprzeda\u017cy

0

76 811

3. Pozosta\u0142e pozycje pozabilansowe

-

-

Zobowi\u0105zania warunkowe i pozycje pozabilansowe, razem

3 894 070

4 474 236

\u00a0

Udzielone zobowi\u0105zania finansowe
(w tys. PLN)

31.12.2022

31.12.2021

Udzielone zobowi\u0105zania finansowe razem:

3 894 070

4 092 462

- na rzecz podmiot\u00f3w finansowych

-

-

- na rzecz podmiot\u00f3w niefinansowych

3 894 070

4 092 462

\u00a0

\u00a0

Udzielone zobowi\u0105zania gwarancyjne
(w tys. PLN)

31.12.2022

31.12.2021

Zobowi\u0105zania udzielone na rzecz podmiot\u00f3w finansowych:

-

304 963

- gwarancje

-

275 000

-por\u0119czenia

-

29 963

Zobowi\u0105zania udzielone na rzecz podmiot\u00f3w niefinansowych:

-

-

- gwarancje

-

-

Razem zobowi\u0105zania udzielone

0

304 963

\u00a0

44Kapita\u0142 zak\u0142adowy

\u00a0

\u00a0

KAPITA\u0141 PODSTAWOWY (STRUKTURA)

31.12.2022

Seria / emisja

Rodzaj akcji

Liczba akcji

Warto\u015b\u0107 serii / emisji wg warto\u015bci nominalnej (w tys. z\u0142)

Spos\u00f3b pokrycia kapita\u0142u

Data rejestracji

Prawo do dywidendy (od daty)

Akcje serii A

na okaziciela

189 767 342

18 977

got\u00f3wka / wk\u0142ad niepieni\u0119\u017cny

17.12.2018

01.01.2018

Liczba akcji razem

\u00a0

189 767 342

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Kapita\u0142 zak\u0142adowy w tys. PLN, razem

\u00a0

\u00a0

18 977

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 nominalna 1 akcji = 0,10 PLN

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

KAPITA\u0141 PODSTAWOWY (STRUKTURA)

31.12.2021

Seria / emisja

Rodzaj akcji

Liczba akcji

Warto\u015b\u0107 serii / emisji wg warto\u015bci nominalnej (w tys. z\u0142)

Spos\u00f3b pokrycia kapita\u0142u

Data rejestracji

Prawo do dywidendy (od daty)

Akcje serii A

na okaziciela

189 767 342

759 069

got\u00f3wka / wk\u0142ad niepieni\u0119\u017cny

17.12.2018

01.01.2018

Liczba akcji razem

\u00a0

189 767 342

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Kapita\u0142 zak\u0142adowy w tys. PLN, razem

\u00a0

\u00a0

759 069

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 nominalna 1 akcji = 4 PLN

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

W dniu 20.05.2022 r. nast\u0105pi\u0142o wpisanie w rejestrze przedsi\u0119biorc\u00f3w Krajowego Rejestru S\u0105dowego zmiany w statucie Sp\u00f3\u0142ki dotycz\u0105cej obni\u017cenia jej kapita\u0142u zak\u0142adowego o kwot\u0119 740\u00a0093 tys. z\u0142, poprzez zmniejszenie warto\u015bci nominalnej akcji z 4,00 z\u0142 do 0,10 z\u0142. oraz przeniesienie kwoty 550\u00a0325 tys. z\u0142 na kapita\u0142 zapasowy Sp\u00f3\u0142ki Obecna wysoko\u015b\u0107 kapita\u0142u zak\u0142adowego Sp\u00f3\u0142ki wynosi 18\u00a0977 tys. z\u0142. Obni\u017cenie kapita\u0142u zak\u0142adowego Sp\u00f3\u0142ki mia\u0142o na celu wyp\u0142at\u0119 na rzecz akcjonariuszy kwoty 189 767 tys. z\u0142 oraz stworzenie warunk\u00f3w do wyp\u0142aty w przysz\u0142o\u015bci \u015brodk\u00f3w na rzecz akcjonariuszy z kapita\u0142u zapasowego w cz\u0119\u015bci, w jakiej kapita\u0142 ten zosta\u0142 utworzony z zysk\u00f3w oraz pokrycia ewentualnych, przysz\u0142ych strat Sp\u00f3\u0142ki. Wyp\u0142ata na rzecz akcjonariuszy z tytu\u0142u obni\u017cenia kapita\u0142u zak\u0142adowego nast\u0105pi\u0142a w dniu 30.12.2022 r.

45Pozosta\u0142e kapita\u0142y

\u00a0

Pozosta\u0142e kapita\u0142y
(w tys. PLN)

31.12.2022

31.12.2021

Kapita\u0142 zapasowy

910 806

278 139

Z obni\u017cenia kapita\u0142u zak\u0142adowego

550 325

-

Pozosta\u0142y

360 481

278 139

Kapita\u0142 z aktualizacji wyceny

(368 236)

(346 602)

Pozosta\u0142e kapita\u0142y rezerwowe

397 032

397 032

R\u00f3\u017cnice kursowe

(150 963)

(134 639)

\u015awiadczenia w formie akcji \u2013 sk\u0142adnik kapita\u0142owy

25 239

25 239

Pozosta\u0142e kapita\u0142y, razem

813 878

219 169

\u00a0

\u00a0

46Informacje dodatkowe do rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty:

Pozycje bilansowe
(w tys. PLN)

31.12.2022

31.12.2021

Kasa, \u015brodki w Banku Centralnym

13 365

-

Bie\u017c\u0105ce nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w

42 697

20 237

Lokaty kr\u00f3tkoterminowe

160 802

161

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty uj\u0119te w aktywach trwa\u0142ych przeznaczonych do sprzeda\u017cy

-

118 347

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych prezentowane w rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

216 864

138 745

\u00a0

\u015arodki o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania wynosi\u0142y na dzie\u0144 31.12.2022 r. 2\u00a0600 tys. z\u0142, a na dzie\u0144 31.12.2021 r. 100 tys. z\u0142.

Zmiany zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105ce z dzia\u0142alno\u015bci finansowej:

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zmiany wynikaj\u0105ce z operacji o charakterze bezgot\u00f3wkowym

\u00a0

Stan na
01.01.2022

Zmiany wynikaj\u0105ce z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

Zmiany wynikaj\u0105ce z uzyskania lub utraty kontroli nad jednostkami zale\u017cnymi

Zmiany wynikaj\u0105ce z przekwalifikowania do/z aktyw\u00f3w przeznaczonych do sprzeda\u017cy

Skutki zmian kurs\u00f3w walutowych

Zmiany warto\u015bci godziwych

Inne zmiany(*)

Stan na 31.12.2022

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

1 374

(4 175)

\u00a0

6 990

\u00a0

-

(435)

3 754

(*) Pozycja Inne zmiany obejmuje m.in. naliczone odsetki oraz rozliczenie dyskonta/premii

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zmiany wynikaj\u0105ce z operacji o charakterze bezgot\u00f3wkowym

\u00a0

Stan na
01.01.2021

Zmiany wynikaj\u0105ce z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

Zmiany wynikaj\u0105ce z uzyskania lub utraty kontroli nad jednostkami zale\u017cnymi

Zmiany wynikaj\u0105ce z przekwalifikowania do/z aktyw\u00f3w przeznaczonych do sprzeda\u017cy

Skutki zmian kurs\u00f3w walutowych

Zmiany warto\u015bci godziwych

Inne zmiany(*)

Stan na 31.12.2021

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych

46 290

(7 850)

(46 752)

4 189

46

-

4 077

-

Otrzymane kredyty i po\u017cyczki

187 478

(95 079)

(78 488)

(17 933)

30

-

3 992

-

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

26 169

(14 423)

(14 704)

(5 940)

822

-

9 450

1 374

(*) Pozycja Inne zmiany obejmuje m.in. naliczone odsetki oraz rozliczenie dyskonta/premii

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Wyja\u015bnienie r\u00f3\u017cnic pomi\u0119dzy bilansowymi zmianami stanu aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w oraz zmianami stanu wykazanymi w rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych za okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony 31.12.2022

\u00a0

Zmiana salda bilansowego

Zmiana w rachunku przep\u0142yw\u00f3w

R\u00f3\u017cnica

R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych

Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w wykazane w \u015brodkach pieni\u0119\u017cnych

Wycena instrument\u00f3w finansowych odniesiona na inne ca\u0142kowite dochody

Przeniesienie segmentu Ukraina z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej do kontynuowanej

Zbycie/ dekonsolidacja jednostek zale\u017cnych

Przep\u0142ywy wykazane w przep\u0142ywach finansowych

Przep\u0142ywy wykazane w przep\u0142ywach inwestycyjnych

Zmiana stanu nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w i instytucji finansowych oraz weksli uprawnionych do redyskontowania w banku centralnym

(183 101)

(54 144)

(128 957)

101

(130 745)

-

(52 542)

54 229

-

-

Zmiana stanu aktyw\u00f3w finansowych przeznaczonych do obrotu oraz aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

76 811

76 811

-

-

-

-

-

-

-

-

Zmiana stanu pochodnych instrument\u00f3w finansowych (aktywo)

54 378

54 378

-

-

-

-

-

-

-

-

Zmiana stanu nale\u017cno\u015bci od kient\u00f3w

(278 962)

352 372

(631 334)

95 830

-

-

(727 164)

-

-

-

Zmiana stanu pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci operacyjnych

80

80

-

-

-

-

-

-

-

-

Zmiana stanu inwestycyjnych papier\u00f3w warto\u015bciowych

121 407

(42 214)

163 621

13 035

-

21 634

(65 220)

-

-

194 172

Zmiana stanu aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

(5 786)

(6 410)

624

(2 084)

-

-

-

2 708

-

-

Zmiana stanu innych aktyw\u00f3w

45 029

16 898

28 131

2 174

-

-

(16 985)

-

-

42 942

Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 wobec bank\u00f3w i instytucji finansowych

623

785

(162)

(1 182)

-

-

12 630

-

(11 610)

-

Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 wobec klient\u00f3w

448 792

(90 459)

539 251

(90 870)

-

-

630 121

-

-

-

Zmiana stanu pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 operacyjnych

(55 992)

(58 385)

2 393

(422)

-

-

6 990

-

(4 175)

-

Zmiana stanu rezerw oraz rezerw z tytu\u0142u odroczonego podatku odroczonego

(2 611)

(2 680)

69

(6)

-

-

75

-

-

-

Zmiana stanu pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144

14 406

(11 176)

25 582

(4 305)

-

-

32 125

(2 238)

-

-

\u00a0

\u00a0

47Transakcje z jednostkami powi\u0105zanymi

Podmiotem dominuj\u0105cym ca\u0142ej Grupy Getin Holding jest dr Leszek Czarnecki.

Transakcje zawierane przez jednostki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy s\u0105 realizowane na warunkach nie r\u00f3\u017cni\u0105cych si\u0119 istotnie od warunk\u00f3w rynkowych.

W ramach dzia\u0142alno\u015bci kredytowej dla podmiot\u00f3w powi\u0105zanych Grupa stosuje standardowe warunki kredytowania:

\uf0b7transakcje zawierane s\u0105 wg zaakceptowanych przez banki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy zasad i warunk\u00f3w,

\uf0b7ocena wiarygodno\u015bci sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych, oparta jest na zasadach obowi\u0105zuj\u0105cych przy ocenie zdolno\u015bci kredytowej klient\u00f3w bank\u00f3w wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy,

\uf0b7zasady zabezpieczenia finansowania transakcji s\u0105 zgodne z instrukcj\u0105 prawnych zabezpiecze\u0144 obowi\u0105zuj\u0105cych w bankach wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy;

\uf0b7stosowane przez banki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy s\u0105 r\u00f3wnie\u017c og\u00f3lne zasady monitorowania p\u0142atno\u015bci oraz zasady wypowiadania um\u00f3w i windykacji nale\u017cno\u015bci.

\u00a0

Transakcje sp\u00f3\u0142ek Grupy z pozosta\u0142ymi jednostkami powi\u0105zanymi:

\u00a0

Transkacje sp\u00f3\u0142ek Grupy z jednostkami powi\u0105zanymi
(w tys. PLN)

Bilans 31.12.2022

Rachunek zysk\u00f3w i strat 01.01.2022 - 31.12.2022

Pozabilans 31.12.2022

Nale\u017cno\u015bci brutto

Zobowi\u0105zania

Odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci nieregularnych

Przychody z tytu\u0142u odsetek

Koszty z tytu\u0142u odsetek

Przychody z tytu\u0142u prowizji

Koszty z tytu\u0142u prowizji

Udzielone zobowi\u0105zania finansowe i gwarancyjne

Podmiot dominuj\u0105cy

-

-

-

-

-

-

-

-

Kluczowy personel kierowniczy

-

-

-

-

-

-

-

-

Jednostki stowarzyszone

-

-

-

-

-

-

-

-

Jednostki pozosta\u0142e

25

2 600

-

75

4

-

88

-

\u00a0

\u00a0

Transkacje sp\u00f3\u0142ek Grupy z jednostkami powi\u0105zanymi
(w tys. PLN)

Bilans
31.12.2021

Rachunek zysk\u00f3w i strat
01.01.2021 - 31.12.2021

Pozabilans
31.12.2021

Nale\u017cno\u015bci brutto

Zobowi\u0105zania

Odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci nieregularnych

Przychody z tytu\u0142u odsetek

Koszty z tytu\u0142u odsetek

Przychody z tytu\u0142u prowizji

Koszty z tytu\u0142u prowizji

Udzielone zobowi\u0105zania finansowe i gwarancyjne

Podmiot dominuj\u0105cy

-

-

-

-

-

-

-

-

Kluczowy personel kierowniczy

-

-

-

-

-

-

-

-

Jednostki stowarzyszone

-

-

-

-

-

-

-

-

Jednostki pozosta\u0142e

21 990

62

-

-

77

-

43

-

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Wynagrodzenia dla cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du Getin Holding S.A.
(w tys. PLN)

Warto\u015b\u0107 \u015bwiadcze\u0144

01.01.2022 -

01.01.2021 -

31.12.2022

31.12.2021

Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze

5 576

6 617

P\u0142atno\u015bci w formie akcji w\u0142asnych

-

-

Razem

5 576

6 617

\u00a0

\u00a0

Wynagrodzenia dla cz\u0142onk\u00f3w Rady Nadzorczej Getin Holding S.A.
(w tys. PLN)

Warto\u015b\u0107 \u015bwiadcze\u0144

01.01.2022 -

01.01.2021 -

31.12.2022

31.12.2021

Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze

1 982

2 940

P\u0142atno\u015bci w formie akcji w\u0142asnych

-

-

Razem

1 982

2 940

\u00a0

Wynagrodzenia i inne \u015bwiadczenia cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105d\u00f3w i Rad Nadzorczych sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych Grupy
(w tys. PLN)

Warto\u015b\u0107 \u015bwiadcze\u0144

01.01.2022 -

01.01.2021 -

31.12.2022

31.12.2021

Zarz\u0105dy

\u00a0

Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze

6 067

6 039

Razem

6 067

6 039

Rady Nadzorcze

\u00a0

\u00a0

Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze

158

998

Razem

158

998

\u0141\u0105czna kwota \u015bwiadcze\u0144

6 225

7 037

\u00a0

48Sk\u0142adniki innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w

\u00a0

\u00a0

Inne ca\u0142kowite dochody
(w tys. PLN)

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021

\u00a0

\u00a0

R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych

(16 324)

167 697

Zyski i straty z inwestycji w instrumenty d\u0142u\u017cne wyceniane do warto\u015bci godziwej przez Inne ca\u0142kowite dochody

67

(5 401)

Zyski i straty z inwestycji w instrumenty kapita\u0142owe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez Inne ca\u0142kowite dochody

(21 701)

6 611

Inne ca\u0142kowite dochody og\u00f3\u0142em netto

(37 958)

168 907

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Podatek dochodowy odnosz\u0105cy si\u0119 do sk\u0142adnik\u00f3w innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w (w tys. PLN)

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021

\u00a0

\u00a0

R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych - kwota nieopodatkowana

(16 324)

167 697

Kwota przed opodatkowaniem

(16 324)

167 697

Podatek dochodowy

-

-

Zyski i straty z inwestycji w instrumenty d\u0142u\u017cne wyceniane do warto\u015bci godziwej przez Inne ca\u0142kowite dochody

67

(5 401)

Kwota przed opodatkowaniem

83

(6 433)

Podatek dochodowy

(16)

1 032

Zyski i straty z inwestycji w instrumenty kapita\u0142owe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez Inne ca\u0142kowite dochody

(21 701)

6 611

Kwota przed opodatkowaniem

(21 701)

6 611

Podatek dochodowy

-

-

Podatek dochodowy odnosz\u0105cy si\u0119 do sk\u0142adnik\u00f3w innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w og\u00f3\u0142em

(16)

1 032

\u00a0

49Wp\u0142yw sytuacji w Ukrainie na Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 Getin Holding

Grupa Kapita\u0142owa Getin Holding prowadzi\u0142a w 2022 roku dzia\u0142alno\u015b\u0107 w Ukrainie poprzez jednostki zale\u017cne Idea Bank (Ukraina) oraz New Finance Service. W pa\u017adzierniku 2022 roku udzia\u0142y w New Finance Service zosta\u0142y zbyte i na koniec 2022 roku dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjna w Ukrainie by\u0142a prowadzona wy\u0142\u0105cznie za po\u015brednictwem Idea Banku (Ukraina).

Na koniec 2021 roku dzia\u0142alno\u015b\u0107 sp\u00f3\u0142ek ukrai\u0144skich Grupy zaklasyfikowana by\u0142a do dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej w zwi\u0105zku z zawart\u0105 w pa\u017adzierniku 2021 r. warunkow\u0105 umow\u0105 sprzeda\u017cy akcji Idea Bank (Ukraina). Napi\u0119ta sytuacja geopolityczna, a finalnie tak\u017ce wojna rozpocz\u0119ta przez Federacj\u0119 Rosyjsk\u0105 w ostatnim tygodniu lutego 2022 r. skutkowa\u0142y niespe\u0142nieniem do dnia 25.02.2022 r . wszystkich warunk\u00f3w przeniesienia w\u0142asno\u015bci akcji Idea Bank (Ukraina) okre\u015blonych w umowie, w wyniku czego umowa uleg\u0142a rozwi\u0105zaniu. W zwi\u0105zku z brakiem mo\u017cliwo\u015bci zbycia jednostki zale\u017cnej Idea Bank (Ukraina), w I kwartale 2022 r. odst\u0105piono od realizacji planu sprzeda\u017cy banku i zaprzestano ujmowania aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 sp\u00f3\u0142ek ukrai\u0144skich jako przeznaczonych do sprzeda\u017cy, a ich dzia\u0142alno\u015b\u0107 przeklasyfikowano do dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej.

Tocz\u0105ca si\u0119 na Ukrainie wojna by\u0142a g\u0142\u00f3wnym czynnikiem wp\u0142ywaj\u0105cym negatywnie na dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjn\u0105 Idea Banku (Ukraina), co mia\u0142o bezpo\u015brednie prze\u0142o\u017cenie na wyniki finansowe Grupy w 2022 roku. Szczeg\u00f3\u0142owy opis wp\u0142ywu wojny na dzia\u0142alno\u015b\u0107 banku, jego wyniki i wska\u017aniki finansowe oraz dzia\u0142ania podj\u0119te przez bank i Grup\u0119 w celu zabezpieczenia funkcjonowania operacyjnego banku i zapewnienia jego stabilno\u015bci finansowej zosta\u0142y opisane szczeg\u00f3\u0142owo w punkcie 1 i 2 Sprawozdania z dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej i Emitenta.

W zwi\u0105zku ze zmian\u0105 klasyfikacji dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ek ukrai\u0144skich oraz sytuacj\u0105 w Ukrainie, w I kwartale 2022 r. Getin Holding zleci\u0142 niezale\u017cnemu ekspertowi przeprowadzenie testu na utrat\u0119 warto\u015bci posiadanych aktyw\u00f3w ukrai\u0144skich. Na koniec kolejnych kwarta\u0142\u00f3w 2022 r. wycena podlega\u0142a aktualizacji. Odzyskiwalna warto\u015b\u0107 inwestycji zosta\u0142a ustalona na podstawie ich warto\u015bci u\u017cytkowej.Wycena by\u0142a przeprowadzone metod\u0105 zdyskontowanych dywidend. Z uwagi na du\u017c\u0105 niepewno\u015b\u0107 co do dalszego przebiegu wydarze\u0144 oraz ich wp\u0142ywu na wyniki finansowe, wyceny przeprowadzono w oparciu o r\u00f3\u017cne scenariusze rozwoju sytuacji na Ukrainie oraz przy zastosowaniu dodatkowego dyskonta odzwierciedlaj\u0105cego oczekiwania inwestor\u00f3w. Stopa dyskontowa zastosowana na dzie\u0144 31.12.2022 r. do zdyskontowania prognozowanych przep\u0142yw\u00f3w finansowych wynios\u0142a 60,2%.

Przeprowadzone testy wykaza\u0142y konieczno\u015b\u0107 dokonania odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w na koniec poszczeg\u00f3lnych kwarta\u0142\u00f3w oraz spisania na koniec I kw. 2022 r. warto\u015bci firmy rozpoznanej na nabyciu Idea Banku (Ukraina) w kwocie 6\u00a0451 tys. z\u0142. Na dzie\u0144 31.12.2022 r. rozpoznany odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w alokowany do kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom wyni\u00f3s\u0142 119\u00a0948\u00a0tys.\u00a0z\u0142.

\u00a0

50Zdarzenia nast\u0119puj\u0105ce po dniu bilansowym

Poni\u017cej zaprezentowane zosta\u0142y zdarzenia, kt\u00f3re wyst\u0105pi\u0142y po dniu bilansowym, ale nie wymaga\u0142y dokonania korekt w prezentowanym sprawozdaniu:

1.W dniu 28.03.2023 r. Sp\u00f3\u0142ka otrzyma\u0142a wydan\u0105 w dniu 27.03.2023 r. przez Komitet do spraw nadzoru i regulacji dzia\u0142alno\u015bci bank\u00f3w, nadzoru (oversite) nad systemami p\u0142atniczymi Narodowego Bank Ukrainy (\"NBU\") w sprawie uznania reputacji biznesowej w\u0142a\u015bcicieli znacznego pakietu akcji Sp\u00f3\u0142ki Akcyjnej \"Idea Bank\" z siedzib\u0105 we Lwowie (\"IBU\"), Pana Leszka Czarneckiego oraz Getin Holding SA za naruszon\u0105 i zastosowania wobec nich \u015brodk\u00f3w wywierania wp\u0142ywu w postaci czasowego zakazu wykonywania prawa g\u0142osu do czasu usuni\u0119cia naruszenia (\"Decyzja\"). NBU wyznaczy\u0142 termin na usuniecie przez Pana Leszka Czarneckiego i Sp\u00f3\u0142k\u0119 naruszenia ustawodawstwa bankowego - 1 rok od daty decyzji, w spos\u00f3b, okre\u015blony przez przepisy ukrai\u0144skiego prawa. NBU wskaza\u0142 r\u00f3wnie\u017c, \u017ce decyzja nabiera mocy prawnej w dniu jej podj\u0119cia. W czasie obowi\u0105zywania zakazu wykonywanie prawa g\u0142osu przechodzi na powiernika powo\u0142anego przez NBU. Sp\u00f3\u0142ka powzi\u0119\u0142a informacj\u0119, \u017ce Idea Bank (Ukraina) zosta\u0142 wezwany, stosownie do przepis\u00f3w bankowego prawa Ukrainy, do wskazania niezale\u017cnych kandydat\u00f3w na powiernika do dnia 14.04.2023 r. Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki jest w trakcie analizy, co do podj\u0119cia krok\u00f3w prawnych dotycz\u0105cych ochrony prawnej przys\u0142uguj\u0105cej Emitentowi w zwi\u0105zku z wydan\u0105 Decyzj\u0105. Przedmiotem analiz Zarz\u0105du jest kwestia wp\u0142ywu na sytuacj\u0119 Getin Holding SA, zar\u00f3wno w uj\u0119ciu jednostkowym, jak i skonsolidowanym. W opinii Zarz\u0105du Decyzja nie ma wp\u0142ywu na zdolno\u015b\u0107 Sp\u00f3\u0142ki i Grupy do kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci.

2.W dniu 30.03.2023 r. Zarz\u0105d Emitenta podj\u0105\u0142 uchwa\u0142\u0119 w sprawie propozycji wyp\u0142aty dywidendy przez Emitenta. Zarz\u0105d Emitenta proponuje, aby z kapita\u0142u zapasowego Sp\u00f3\u0142ki w cz\u0119\u015bci utworzonej z zysku netto osi\u0105gni\u0119tego przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 w latach ubieg\u0142ych przeznaczy\u0107 na wyp\u0142at\u0119 dywidendy kwot\u0119 0,58 z\u0142 brutto na jedn\u0105 akcj\u0119, tj. \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 110.065.058,36 z\u0142. Propozycja dotyczy obj\u0119cia dywidend\u0105 wszystkich wyemitowanych akcji Sp\u00f3\u0142ki. Proponowany przez Zarz\u0105d termin ustalenia prawa do dywidendy to 05.05.2023 r., natomiast termin wyp\u0142aty dywidendy to 10.05.2023 r.

\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNotesAndOtherExplanatoryInformationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A72f4b286049e4db1a5518bd331a7711c_424": { "value": "

1Informacje og\u00f3lne

Grupa Kapita\u0142owa Getin Holding (\u201eGrupa Kapita\u0142owa\u201d, \u201eGrupa\u201d) sk\u0142ada si\u0119 ze sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej Getin Holding S.A. (\"Getin Holding\", \u201eSp\u00f3\u0142ka\u201d lub \u201ejednostka dominuj\u0105ca\u201d) i jej sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy obejmuje okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony 31.12.2022 r. oraz zawiera dane por\u00f3wnawcze za okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony 31.12.2021 r. dla rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat, zestawienia zmian w kapitale w\u0142asnym, sprawozdania z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w oraz rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz dane ze sprawozdania z sytuacji finansowej wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 31.12.2021 r.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w z\u0142otych, a wszystkie warto\u015bci, o ile nie wskazano inaczej, podane s\u0105 w tysi\u0105cach z\u0142otych.

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe podlega badaniu przez niezale\u017cnego bieg\u0142ego rewidenta. Podmiotem uprawnionym do przeprowadzenia badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest Grant Thornton Polska P.S.A.

Sp\u00f3\u0142ka zosta\u0142a zarejestrowana pod nazw\u0105 Centaur S.A. dnia 23.02.1996 r. Nast\u0119pnie dnia 28.02.2000 r. zmieniono nazw\u0119 Sp\u00f3\u0142ki na Getin Service Provider S.A. W dniu 23.03.2001 r. Getin Service Provider S.A. zosta\u0142 zarejestrowany w Polsce\u00a0w Krajowym Rejestrze S\u0105dowym prowadzonym przez S\u0105d Rejonowy dla Wroc\u0142awia Fabrycznej, VI Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego pod numerem KRS 0000004335. Od 24.09.2003 r. Sp\u00f3\u0142ce nadano numer statystyczny REGON 932117232.

Od 24.09.2003 r. Sp\u00f3\u0142ka dzia\u0142a pod nazw\u0105 Getin Holding S.A.

Sp\u00f3\u0142ka prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 w formie sp\u00f3\u0142ki akcyjnej.

Siedziba Sp\u00f3\u0142ki znajduje si\u0119 w Polsce, we Wroc\u0142awiu.

W dniu 20.02.2023 r. zmianie uleg\u0142 adres Sp\u00f3\u0142ki. Na dzie\u0144 bilansowy siedziba Getin Holding S.A mie\u015bci\u0142a si\u0119 we Wroc\u0142awiu, przy ul. Gwia\u017adzistej 66.

Aktualny adres Sp\u00f3\u0142ki to Wroc\u0142aw, ul. Zwyci\u0119ska 45 lok 3.3.1.

Czas trwania Sp\u00f3\u0142ki oraz pozosta\u0142ych jednostek Grupy Kapita\u0142owej jest nieoznaczony.

Przewa\u017caj\u0105cym rodzajem dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki jest prowadzenie inwestycji kapita\u0142owych na rynkach krajowych i zagranicznych.

Getin Holding jest holdingiem finansowym prowadz\u0105cym dzia\u0142alno\u015b\u0107 inwestycyjn\u0105 w sp\u00f3\u0142ki sektora finansowego w Polsce\u00a0oraz poza jej granicami (obecnie w Ukrainie). Sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej prowadz\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 w zakresieus\u0142ug bankowych i finansowych. Rodzaj dzia\u0142alno\u015bci poszczeg\u00f3lnych sp\u00f3\u0142ek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej zosta\u0142 opisany w\u00a0nocie 2\u00a0dodatkowych informacji i obja\u015bnie\u0144.

Podmiotem dominuj\u0105cym w stosunku do Getin Holding jest dr Leszek Czarnecki.

Podmiotem dominuj\u0105cym wy\u017cszego szczebla dla Getin Holding jest dr Leszek Czarnecki\u00a0.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralInformationAboutFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Af23d9dcae88942d78bab306d45fb984d_425": { "value": "w Polsce\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CountryOfIncorporation", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ae4674e0c43bc4f558364b5e227e965ff_426": { "value": "Getin Holding S.A.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfReportingEntityOrOtherMeansOfIdentification", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A75b0ac1bfe06421f927a00e0b9fd3695_427": { "value": "sp\u00f3\u0142ki akcyjnej", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LegalFormOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ae29178e7c00d4c7caf380a61cc1aa1e5_428": { "value": "w Polsce, we Wroc\u0142awiu", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DomicileOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A1b92c3db4d574552b632e98184471b5b_429": { "value": "W dniu 20.02.2023 r. zmianie uleg\u0142 adres Sp\u00f3\u0142ki. Na dzie\u0144 bilansowy siedziba Getin Holding S.A mie\u015bci\u0142a si\u0119 we Wroc\u0142awiu, przy ul. Gwia\u017adzistej 66.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ExplanationOfChangeInNameOfReportingEntityOrOtherMeansOfIdentificationFromEndOfPrecedingReportingPeriod", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ac194440481d04c5ebd602b750fbc8d0e_430": { "value": "Wroc\u0142aw, ul. Zwyci\u0119ska 45 lok 3.3.1.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AddressOfRegisteredOfficeOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A565b72749f6242eb98b845c0d41620ce_431": { "value": "prowadzenie inwestycji kapita\u0142owych na rynkach krajowych i zagranicznych", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfNatureOfEntitysOperationsAndPrincipalActivities", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A0cff351dc518459fa735a012549ebcdf_432": { "value": "w Polsce\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PrincipalPlaceOfBusiness", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A81b7a2bed07042b7bd252e4fe98f62a0_433": { "value": "

2Sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej

W sk\u0142ad Grupy Getin Holding na 31.12.2022 r. oraz 31.12.2021 r. wchodzi\u0142y nast\u0119puj\u0105ce sp\u00f3\u0142ki:

\u00a0

Jednostki zale\u017cne:

\u00a0

\u00a0

Efektywny udzia\u0142 w kapitale

\u00a0

Nazwa i siedziba

Rodzaj dzia\u0142alno\u015bci

31.12.2022

31.12.2021

Informacje uzupe\u0142niaj\u0105ce

MW Trade S.A. z siedzib\u0105 we Wroc\u0142awiu

us\u0142ugi finansowe

nd

51,27%

w dniu 25.03.2022 r. Getin Holding S.A. zby\u0142 wszystkie posiadane akcje MW Trade S.A.

Getin International S.A. w likwidacji z siedzib\u0105 we Wroc\u0142awiu

dzia\u0142alno\u015b\u0107 holdingowa dla jednostek zagranicznych Grupy

100,00%

100,00%

Getin Holding S.A. posiada 100% akcji

Idea Bank S.A. z siedzib\u0105 we Lwowie (Ukraina)

us\u0142ugi bankowe

100,00%

100,00%

Getin Holding S.A. posiada 100% akcji

Gwarant Legal Support sp. z o.o. w likwidacji z siedzib\u0105 we Lwowie (Ukraina)

us\u0142ugi prawne

nd

100,00%

W dniu 13.10.2022 r., zarejestrowana zosta\u0142a likwidacja sp\u00f3\u0142ki

New Finance Service sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Kijowie (Ukraina)

us\u0142ugi faktoringowe

nd

100,00%

W dniu 11.10.2022 r. dosz\u0142o do zbycia 100% udzia\u0142\u00f3w w kapitale zak\u0142adowym sp\u00f3\u0142ki

Idea Finance sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Mi\u0144sku (Bia\u0142oru\u015b)

po\u015brednictwo w zakresie us\u0142ug finansowych

nd

100,00%

w dniu 26.09.2022 r.dosz\u0142o do zbycia 100% udzia\u0142\u00f3w w kapitale zak\u0142adowym sp\u00f3\u0142ki

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Graficzna struktura Grupy Getin Holding na dzie\u0144 31.12.2022 r.:

\u00a0

\"Obraz

\u00a0

W okresie od dnia 01.01.2022 r. do dnia 31.12.2022 r. mia\u0142y miejsce nast\u0119puj\u0105ce istotne wydarzeniadotycz\u0105ce Grupy Kapita\u0142owej:

\uf0b7Z powodu niespe\u0142nienia do dnia 25.02.2022 r. wszystkich warunk\u00f3w przeniesienia w\u0142asno\u015bci akcji sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Idea Bank (Ukraina), okre\u015blonych w warunkowej umowie sprzeda\u017cy 100% akcji banku zawartej w dniu 10.11.2021 r. przez Emitenta z JSC \u201cFirst Ukrainian International Bank\u201d, umowa uleg\u0142a rozwi\u0105zaniu. W zwi\u0105zku z obecn\u0105 sytuacj\u0105 geopolityczn\u0105 w Ukrainie i brakiem mo\u017cliwo\u015bci zbycia Idea Banku (Ukraina), odst\u0105piono od realizacji planu sprzeda\u017cy banku i zaprzestano klasyfikacji aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 sp\u00f3\u0142ek ukrai\u0144skich jako przeznaczonych do sprzeda\u017cy.

\uf0b7W dniu 25.03.2022 r., w wyniku zawartej w dniu 23.12.2021 r. przez Emitenta z MWT, BI oraz Panem Rafa\u0142em Wasilewskim Umowy dotycz\u0105cej sprzeda\u017cy akcji w ramach publicznego wezwania, nast\u0105pi\u0142o zbycie wszystkich posiadanych akcji MWT w liczbie 4\u00a0298 301, kt\u00f3re stanowi\u0142y 51,27% kapita\u0142u zak\u0142adowego MWT i dawa\u0142y prawo do 51,27% g\u0142os\u00f3w w walnym zgromadzeniu MWT, wskutek czego Emitent utraci\u0142 kontrol\u0119 nad MWT i na dzie\u0144 publikacji niniejszego sprawozdania nie posiada akcji tej sp\u00f3\u0142ki. Z tytu\u0142u transakcji Emitent otrzyma\u0142 kwot\u0119 21\u00a0492 tys. z\u0142. Rozliczenie sprzeda\u017cy sp\u00f3\u0142ki zaprezentowano w nocie 22.

\uf0b7W dniu 26.09.2022 r. w wyniku zwartej przez sp\u00f3\u0142k\u0119 zale\u017cn\u0105 od Emitenta Getin International S.A. w likwidacji umowy dosz\u0142o do zbycia 100% udzia\u0142\u00f3w w kapitale zak\u0142adowym Idea Finance Sp. z o. o. z siedzib\u0105 w Mi\u0144sku, Bia\u0142oru\u015b. Rozliczenie sprzeda\u017cy sp\u00f3\u0142ki zaprezentowano w nocie 14.

\uf0b7W dniu 29.09.2022 r. Bankowy Fundusz Gwarancyjny (\u201eBFG\u201d) wyda\u0142 decyzj\u0119 o wszcz\u0119ciu z dniem 30.09.2022 r. przymusowej restrukturyzacji wobec Getin Noble Bank S.A. (\u201eGNB\u201d), umorzeniu instrument\u00f3w kapita\u0142owych banku, zastosowaniu instrumentu przymusowej restrukturyzacji w formie instytucji pomostowej oraz powo\u0142aniu Administratora banku. W wyniku decyzji BFG nast\u0105pi\u0142a zmiana w strukturze akcjonariatu Emitenta. Do wszcz\u0119cia przymusowej restrukturyzacji GNB (podmiot zale\u017cny od Pana Leszka Czarneckiego) posiada\u0142 18 957 758 akcji Getin Holding o warto\u015bci nominalnej 0,10 z\u0142., daj\u0105cych 9,99\u2019% g\u0142os\u00f3w na walnym zgromadzeniu Emitenta. Na mocy Decyzji BFG [ust. 5 p. 1) lit. i (V)] w\u0142a\u015bcicielem tego pakietu nadal jest GNB jako podmiot w restrukturyzacji, zachowuj\u0105cy osobowo\u015b\u0107 prawn\u0105 i pozostaj\u0105cy uczestnikiem obrotu z uwzgl\u0119dnieniem regulacji ustawowych dotycz\u0105cych skutk\u00f3w wszcz\u0119cia przymusowej restrukturyzacji \u2013 prawo podejmowania uchwa\u0142 i decyzji w sprawach zastrze\u017conych w ustawie i statucie do w\u0142a\u015bciwo\u015bci organ\u00f3w podmiotu w restrukturyzacji przesz\u0142o na BFG.

Na skutek decyzji BFG, Pan Leszek Czarnecki zmniejszy\u0142 posiadan\u0105 po\u015brednio liczb\u0119 g\u0142os\u00f3w na walnym zgromadzeniu Emitenta. Obecnie Pan Leszek Czarnecki posiada \u0142\u0105cznie (tj. bezpo\u015brednio i po\u015brednio) 85.351.946 akcji Emitenta daj\u0105cych 44,98% g\u0142os\u00f3w na walnym zgromadzeniu, w tym: a) bezpo\u015brednio 20.468.082 akcje Emitenta daj\u0105ce 10,79% g\u0142os\u00f3w na walnym zgromadzeniu oraz, b) po\u015brednio 64.883.864 akcje Emitenta daj\u0105ce 34,19% g\u0142os\u00f3w na walnym zgromadzeniu.

\uf0b7W dniu 11.10.2022 r. nast\u0105pi\u0142o zbycie 100% posiadanych udzia\u0142\u00f3w sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej New Finance Service. Rozliczenie sprzeda\u017cy sp\u00f3\u0142ki zaprezentowano w nocie 14.

\uf0b7W dniu 13.10.2022 r., zarejestrowana zosta\u0142a likwidacja sp\u00f3\u0142ki Gwarant Legal Support Sp. z o.o. w likwidacji. Sp\u00f3\u0142ka ze wskazan\u0105 dat\u0105 zako\u0144czy\u0142a sw\u00f3j byt prawny. Wp\u0142yw likwidacji sp\u00f3\u0142ki na wyniki finansowe Grupy przedstawiono w nocie 14.

14Wynik na zbyciu jednostek zale\u017cnych

W dniu 26.09.2022 r. w wyniku zwartej przez sp\u00f3\u0142k\u0119 zale\u017cn\u0105 od Emitenta Getin International S.A. w likwidacji umowy dosz\u0142o do zbycia 100% udzia\u0142\u00f3w w kapitale zak\u0142adowym Idea Finance Sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Mi\u0144sku, Bia\u0142oru\u015b za cen\u0119 1\u00a0000 BYN. Poni\u017cej przedstawiono wp\u0142yw sprzeda\u017cy Idea Finance na wyniki Grupy:

Przych\u00f3d ze zbycia Idea Finance

1

Aktywa netto jednostki na dzie\u0144 sprzeda\u017cy

(17)

Przeniesienie z innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w do wyniku r\u00f3\u017cnic kursowych z przeliczenia jednostki

(1 652)

Wynik brutto na sprzeda\u017cy

(1 668)

\u00a0

W dniu 11.10.2022 r. w wyniku zwartej przez Emitenta umowy dosz\u0142o do zbycia 100% udzia\u0142\u00f3w w kapitale zak\u0142adowym New Finance Service Sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Kijowie, Ukraina, wskutek czego

Emitent utraci\u0142 kontrol\u0119 nad New Finance Service Sp. z o.o. Cena sprzeda\u017cy wynosi\u0142a 5 000,5 tys. UAH (629 tys. z\u0142).

Poni\u017cej przedstawiono wp\u0142yw sprzeda\u017cy New Finance Service na wyniki Grupy:

Przych\u00f3d ze zbycia NFS

629

Aktywa netto jednostki na dzie\u0144 sprzeda\u017cy

(5 099)

Przeniesienie z innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w do wyniku r\u00f3\u017cnic kursowych z przeliczenia jednostki

(3 456)

Wynik brutto na sprzeda\u017cy

(7 926)

\u00a0

W dniu 13.10.2022 r., zarejestrowana zosta\u0142a likwidacja sp\u00f3\u0142ki Gwarant Legal Support Sp. z o.o. w likwidacji, z siedzib\u0105 we Lwowie, Ukraina. Sp\u00f3\u0142ka ze wskazan\u0105 dat\u0105 zako\u0144czy\u0142a sw\u00f3j byt prawny.

Poni\u017cej przedstawiono wp\u0142yw likwidacji Gwarant Legal Support na wyniki Grupy:

Przych\u00f3d z likwidacji

413

Aktywa netto jednostki na dzie\u0144 likwidacji

(434)

Przeniesienie z innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w do wyniku r\u00f3\u017cnic kursowych z przeliczenia jednostki

(10 046)

Wynik brutto na likwidacji

(10 067)

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInSubsidiariesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A6c4e6ecd6aad405abd14cc37d9ddd64e_434": { "value": "

\u00a0

2.1 Zatrudnienie w Grupie Kapita\u0142owej

\u00a0

Ilo\u015b\u0107 os\u00f3b zatrudnionych (w pe\u0142nych etatach) w sp\u00f3\u0142kach
Grupy Kapita\u0142owej Getin Holding

31.12.2022

31.12.2021

Zmiana

Getin Holding S.A.

12

17

(5)

MW Trade S.A.

nd

8

(8)

Segment Ukraina (1)

1 176

1 529

(353)

Idea Finance (Bia\u0142oru\u015b)

nd

7

(7)

Razem

1 188

1 561

(373)

w tym:

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Polska

12

25

(13)

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 mi\u0119dzynarodowa

1 176

1 536

(360)

(1) na 31.12.2022 Idea Bank (Ukraina)
na 31.12.2021 Idea Bank (Ukraina), Gwarant Legal Support, New Finance Service

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutEmployeesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A92fca6cf61994bfca85e857ce3685379_435": { "value": "

\u00a0

3Sk\u0142ad Zarz\u0105du jednostki dominuj\u0105cej

Sk\u0142ad Zarz\u0105du Getin Holding S.A. na dzie\u0144 31.12.2022 r.:

\uf0b7Piotr Kaczmarek - Prezes Zarz\u0105du

\uf0b7Piotr Mialkowski \u2013 Wiceprezes Zarz\u0105du

\u00a0

Sk\u0142ad Zarz\u0105du Getin Holding S.A. na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia niniejszego sprawozdania finansowego:

\uf0b7Piotr Kaczmarek - Prezes Zarz\u0105du

\uf0b7Piotr Mia\u0142kowski \u2013 Wiceprezes Zarz\u0105du

W okresie obj\u0119tym sprawozdaniem finansowym nie wyst\u0105pi\u0142y zmiany w sk\u0142adzie Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki.

\u00a0

Wynagrodzenia dla cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du Getin Holding S.A.
(w tys. PLN)

Warto\u015b\u0107 \u015bwiadcze\u0144

01.01.2022 -

01.01.2021 -

31.12.2022

31.12.2021

Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze

5 576

6 617

P\u0142atno\u015bci w formie akcji w\u0142asnych

-

-

Razem

5 576

6 617

\u00a0

\u00a0

Wynagrodzenia dla cz\u0142onk\u00f3w Rady Nadzorczej Getin Holding S.A.
(w tys. PLN)

Warto\u015b\u0107 \u015bwiadcze\u0144

01.01.2022 -

01.01.2021 -

31.12.2022

31.12.2021

Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze

1 982

2 940

P\u0142atno\u015bci w formie akcji w\u0142asnych

-

-

Razem

1 982

2 940

\u00a0

Wynagrodzenia i inne \u015bwiadczenia cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105d\u00f3w i Rad Nadzorczych sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych Grupy
(w tys. PLN)

Warto\u015b\u0107 \u015bwiadcze\u0144

01.01.2022 -

01.01.2021 -

31.12.2022

31.12.2021

Zarz\u0105dy

\u00a0

Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze

6 067

6 039

Razem

6 067

6 039

Rady Nadzorcze

\u00a0

\u00a0

Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze

158

998

Razem

158

998

\u0141\u0105czna kwota \u015bwiadcze\u0144

6 225

7 037

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutKeyManagementPersonnelExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A1540b39319d0407d94eb51d04e297067_436": { "value": "

\u00a0

4Zatwierdzenie sprawozdania finansowego

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o zatwierdzone do publikacji przez Zarz\u0105d w\u00a0dniu 30.03.2023 r.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuthorisationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A495a66e3b9494e7490b6df25504c6c83_437": { "value": "

5Istotne zasady rachunkowo\u015bci

5.1Podstawa sporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej zatwierdzonymi przez UE (\u201eMSSF-UE\u201d wed\u0142ug zasady kosztu historycznego, za wyj\u0105tkiem:

\uf0b7aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

\uf0b7aktyw\u00f3w finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody,

\uf0b7nieruchomo\u015bci inwestycyjnych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy,

\uf0b7aktyw\u00f3w trwa\u0142ych lub grupy aktyw\u00f3w zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzeda\u017cy, kt\u00f3re wyceniane s\u0105 w ni\u017cszej z nast\u0119puj\u0105cych dw\u00f3ch kwot: ich warto\u015bci bilansowej lub warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty zbycia.\u00a0

5.2O\u015bwiadczenie o kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci Grupy

5.2.1 O\u015bwiadczenie o kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci Getin Holding

Niniejsze sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci, tj. co najmniej w perspektywie jednego roku od dnia bilansowego.

Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki jest \u015bwiadomy niepewno\u015bci wynikaj\u0105cej z dzia\u0142a\u0144 wojennych na Ukrainie i ich wp\u0142ywu na sytuacj\u0119 finansow\u0105 Sp\u00f3\u0142ki i Grupy Getin Holding.

Wybuch wojny w Ukrainie w lutym 2022 roku skutkowa\u0142 brakiem mo\u017cliwo\u015bci zbycia jednostki zale\u017cnej Idea Bank (Ukraina), dlatego w I kwartale 2022 r. odst\u0105piono od realizacji planu sprzeda\u017cy banku i zaprzestano ujmowania inwestycji w bank jako aktywa przeznaczonego do sprzeda\u017cy.

Z uwagi na dynamik\u0119 tocz\u0105cej si\u0119 wojny i trudny do przewidzenia dalszy rozw\u00f3j wypadk\u00f3w, Sp\u00f3\u0142ka identyfikuje szereg ryzyk zwi\u0105zanych z ewentualnymi przysz\u0142ymi po\u017cytkami w postaci dywidend, warto\u015bci\u0105 aktyw\u00f3w ukrai\u0144skich, a tak\u017ce mo\u017cliwo\u015bci\u0105 ich sprzeda\u017cy w przysz\u0142o\u015bci. W okresie sprawozdawczym zlecono niezale\u017cnemu ekspertowi przeprowadzenie oraz okresow\u0105 aktualizacj\u0119 test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci inwestycji w sp\u00f3\u0142ki ukrai\u0144skie, kt\u00f3re wykaza\u0142y konieczno\u015b\u0107 dokonania odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych zar\u00f3wno na poziomie jednostkowym, jak i skonsolidowanym. Na dzie\u0144 bilansowy na poziomie jednostkowym rozpoznano odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci inwestycji w Idea Bank (Ukraina) w wysoko\u015bci 207 888 tys. z\u0142, za\u015b na poziomie skonsolidowanym odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w wyni\u00f3s\u0142 119\u00a0948 tys. z\u0142.

W dniu 20.05.2022 r. nast\u0105pi\u0142o wpisanie w rejestrze przedsi\u0119biorc\u00f3w Krajowego Rejestru S\u0105dowego zmiany w statucie Sp\u00f3\u0142ki dotycz\u0105cej obni\u017cenia jej kapita\u0142u zak\u0142adowego o kwot\u0119 740\u00a0093 tys. z\u0142, poprzez zmniejszenie warto\u015bci nominalnej akcji z 4,00 z\u0142 do 0,10 z\u0142. Obni\u017cenie kapita\u0142u zak\u0142adowego Sp\u00f3\u0142ki mia\u0142o na celu wyp\u0142at\u0119 na rzecz akcjonariuszy kwoty 189 767 tys. z\u0142 oraz przeniesienie kwoty 550\u00a0325 tys. z\u0142 na kapita\u0142 zapasowy Sp\u00f3\u0142ki w celu stworzenia warunk\u00f3w do wyp\u0142aty w przysz\u0142o\u015bci \u015brodk\u00f3w na

rzecz akcjonariuszy z kapita\u0142u zapasowego w cz\u0119\u015bci, w jakiej kapita\u0142 ten zosta\u0142 utworzony z zysk\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki oraz pokrycia przysz\u0142ych strat Sp\u00f3\u0142ki. Wyp\u0142ata na rzecz akcjonariuszy z tytu\u0142u obni\u017cenia kapita\u0142u nast\u0105pi\u0142a w dniu 30.12.2022 r.

W okresie sprawozdawczym otrzymane nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u sprzeda\u017cy jednostek zale\u017cnych wynios\u0142y \u0142\u0105cznie 60\u00a0508 tys. z\u0142. Ponadto zrealizowana w czerwcu 2022 r. transakcja sprzeda\u017cy posiadanych akcji TU Europa skutkowa\u0142a zwi\u0119kszeniem stanu \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych o kwot\u0119 70\u00a0416 tys. z\u0142.

W opinii Zarz\u0105du Getin Holding posiada wystarczaj\u0105ce \u015brodki finansowe i planowane wp\u0142ywy, aby realizowa\u0107 swoje zobowi\u0105zania w okresie co najmniej najbli\u017cszych 12 miesi\u0119cy. Sp\u00f3\u0142ka posiada odpowiedni\u0105 p\u0142ynno\u015b\u0107 finansow\u0105 i jej dzia\u0142alno\u015b\u0107 nie jest zagro\u017cona.

\u00a0

5.2.2 Sytuacja zwi\u0105zana z koronawirusem

Czynnikiem wp\u0142ywaj\u0105cym na otoczenie biznesowe Sp\u00f3\u0142ki i Grupy Kapita\u0142owej Getin Holding w 2022 r. pozostawa\u0142o utrzymanie skali dzia\u0142ania przy wci\u0105\u017c wysokim poziomie ryzyka zwi\u0105zanym z pandemi\u0105 koronawirusa SARS-CoV-2 i jego nowych odmian.

Specyfika Sp\u00f3\u0142ki sprawia, \u017ce blisko 90% zada\u0144 wykonywanych przez pracownik\u00f3w mo\u017ce by\u0107 realizowane zdalnie. W 2022 roku utrzymano system pracy hybrydowej (dom/biuro) dla wszystkich pracownik\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki, bez ryzyka przerwania realizowanych projekt\u00f3w i innych istotnych proces\u00f3w, w\u00a0tym zwi\u0105zanych z zarz\u0105dzaniem aktywami czy te\u017c bie\u017c\u0105cym raportowaniem zar\u00f3wno wewn\u0119trznym, jak i zewn\u0119trznym. Model zarz\u0105dzania w Getin Holding zak\u0142ada wsp\u00f3\u0142prac\u0119 na odleg\u0142o\u015b\u0107 przy wykorzystaniu nowoczesnych rozwi\u0105za\u0144 teleinformatycznych. Dotychczasowa praktyka wykaza\u0142a du\u017c\u0105 efektywno\u015b\u0107 pracy w modelu \u201emieszanym\u201d.

Ewentualne ryzyka mog\u0105 powsta\u0107 w sytuacji zmian regulacyjnych, spowodowanych nowym negatywnym rozwojem sytuacji i konieczno\u015bci\u0105 reagowania odpowiednich instytucji w obszary funkcjonowania Grupy.

Zgodnie z szacunkami Zarz\u0105du Getin Holding, negatywne skutki ekonomiczne dotkn\u0119\u0142y wszystkie rynki, na kt\u00f3rych prowadzona by\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 biznesowa Grupy i sprowadzi\u0142y si\u0119 przede wszystkim do ograniczenia popytu na us\u0142ugi finansowe, w szczeg\u00f3lno\u015bci kredyty, a tym samym generowania ni\u017cszych dochod\u00f3w odsetkowych i\u00a0prowizyjnych.\u00a0

\u00a0

5.3O\u015bwiadczenie o zgodno\u015bci

Niniejsze sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej zatwierdzonymi przez UE (\u201eMSSF-UE\u201d), a w zakresie nieuregulowanym powy\u017cszymi standardami zgodnie z wymogami Ustawy z dnia 29.09.1994 r. o rachunkowo\u015bci z p\u00f3\u017aniejszymi zmianami i wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, bior\u0105c pod uwag\u0119 tocz\u0105cy si\u0119 w UE proces wprowadzania standard\u00f3w MSSF oraz prowadzon\u0105 przez Grup\u0119 dzia\u0142alno\u015b\u0107, w zakresie stosowanych przez Grup\u0119 zasad rachunkowo\u015bci MSSF r\u00f3\u017cni\u0105 si\u0119 od MSSF UE. Sp\u00f3\u0142ka nie zdecydowa\u0142a si\u0119 na wcze\u015bniejsze zastosowanie standard\u00f3w, kt\u00f3re zosta\u0142y opublikowane, lecz nie wesz\u0142y dotychczas w \u017cycie.

MSSF-UE obejmuj\u0105 standardy i interpretacje zaakceptowane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (\u201eRMSR\u201d) oraz Komisj\u0119 ds. Interpretacji Mi\u0119dzynarodowej Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eKIMSF\u201d).

Jednostki zagraniczne Grupy prowadz\u0105 swoje ksi\u0119gi zgodnie z odpowiednimi przepisami krajowymi. W wypadku wyst\u0105pienia r\u00f3\u017cnic mi\u0119dzy zasadami stosowanymi przez ww. jednostki a zasadami stosowanymi przez Grup\u0119, Grupa dokonuje odpowiednich korekt w celu doprowadzenia danych

finansowych tych jednostek do zgodno\u015bci z MSSF-UE i uwzgl\u0119dnienia ich w skonsolidowanych sprawozdaniu finansowym Grupy.\u00a0

5.4Nowe obowi\u0105zuj\u0105ce standardy rachunkowo\u015bci oraz interpretacje

Nast\u0119puj\u0105ce standardy, zmiany do istniej\u0105cych standard\u00f3w oraz interpretacje opublikowane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE wchodz\u0105 w \u017cycie po raz pierwszy w roku 2022:

\uf0b7Zmiany do MSSF 3 \u201ePo\u0142\u0105czenia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107\u201d \u2013 aktualizacja referencji do Za\u0142o\u017ce\u0144 koncepcyjnych,(obowi\u0105zuj\u0105ce dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 01.01.2022 r. lub po tej dacie),

\uf0b7Zmiany do MSR 16 \u201eRzeczowe aktywa trwa\u0142e\u201d - odno\u015bnie przychod\u00f3w z produkt\u00f3w wyprodukowanych w okresie przygotowywania rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych do rozpocz\u0119cia funkcjonowania, (obowi\u0105zuj\u0105ce dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 01.01.2022 r. lub po tej dacie),

\uf0b7Zmiany do MSR 37 \u201eRezerwy, zobowi\u0105zania warunkowe i aktywa warunkowe\u201d \u2013 wyja\u015bnienia nt. koszt\u00f3w ujmowanych w analizie, czy umowa jest kontraktem rodz\u0105cym obci\u0105\u017cenia, (obowi\u0105zuj\u0105ce dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 01.01.2022 r. lub po tej dacie),

\uf0b7Roczne zmiany do Standard\u00f3w 2018-2020- wyniku corocznego projektu ulepsze\u0144 wprowadzono zmiany do czterech MSSF (MSSF1, MSSF9, MSSF16, MSR 41) (obowi\u0105zuj\u0105ce dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 01.01.2022 r. lub po tej dacie),

Zastosowanie powy\u017cszych zmian do standard\u00f3w nie mia\u0142o istotnego wp\u0142ywu na sytuacj\u0119 finansow\u0105 i wyniki dzia\u0142alno\u015bci Grupy.

5.5Nowe standardy i interpretacje, kt\u00f3re zosta\u0142y opublikowane, a nie wesz\u0142y jeszcze w \u017cycie

Nast\u0119puj\u0105ce standardy i interpretacje zosta\u0142y wydane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci lub Komitet ds. Interpretacji Mi\u0119dzynarodowej Sprawozdawczo\u015bci Finansowej, a nie wesz\u0142y jeszcze w \u017cycie:

\uf0b7Zmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d oraz Wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnie\u0144 dotycz\u0105cych polityk rachunkowo\u015bci \u2013 kwestie istotno\u015bci w odniesieniu do polityk rachunkowo\u015bci, (obowi\u0105zuj\u0105cy w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1.01.2023 r. lub po tej dacie),

\uf0b7Zmiany do MSR 8 \u201eZasady (polityka) rachunkowo\u015bci, zmiany warto\u015bci szacunkowych i korygowanie b\u0142\u0119d\u00f3w\u201d\u2013 definicja warto\u015bci szacunkowych; (obowi\u0105zuj\u0105ca w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 r. lub po tej dacie),

\uf0b7MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczeniowe\u201d - pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 \u2013 informacje por\u00f3wnawcze (obowi\u0105zuj\u0105cy w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1.01.2023 r. lub po tej dacie).

\uf0b7Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 01.01.2023 r. lub po tej dacie).

\uf0b7Zmiany do MSR 12 \u201ePodatek dochodowy\u201d obowi\u0105zuj\u0105cy dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1.01.2023 r.).

Zastosowanie powy\u017cszych zmian do standard\u00f3w nie mia\u0142yby istotnego wp\u0142ywu na sprawozdanie finansowe Grupy, je\u017celi zosta\u0142yby zastosowane przez jednostk\u0119 na dzie\u0144 bilansowy.

5.6Standardy i interpretacje przyj\u0119te przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci, ale jeszcze niezatwierdzone do stosowania w UE

MSSF w kszta\u0142cie zatwierdzonym przez UE nie r\u00f3\u017cni\u0105 si\u0119 obecnie w znacz\u0105cy spos\u00f3b od regulacji przyj\u0119tych przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (RMSR), z wyj\u0105tkiem poni\u017cszych standard\u00f3w, zmian do standard\u00f3w i interpretacji, kt\u00f3re wed\u0142ug stanu na dzie\u0144
sporz\u0105dzenia niniejszego sprawozdania nie zosta\u0142y jeszcze przyj\u0119te do stosowania w UE (poni\u017csze daty wej\u015bcia w \u017cycie odnosz\u0105 si\u0119 do standard\u00f3w w wersji pe\u0142nej):

\uf0b7Zmiany do MSSF 16 \u201eLeasing\u201d - zobowi\u0105zanie leasingowe w transakcjach sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego (obowi\u0105zuj\u0105 dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1.01.2024 r.) ,

\uf0b7Zmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych: Klasyfikacja zobowi\u0105za\u0144 jako kr\u00f3tkoterminowe lub d\u0142ugoterminowe\u201d(obowi\u0105zuj\u0105cy w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1.01.2024 r. lub po tej dacie).

W ocenie Grupy, w/w standardy, interpretacje i zmiany do standard\u00f3w, nie mia\u0142yby istotnego wp\u0142ywu na sprawozdanie finansowe Grupy, je\u017celi zosta\u0142yby zastosowane przez jednostk\u0119 na dzie\u0144 bilansowy.\u00a0

\u00a0

5.7Istotne warto\u015bci oparte na profesjonalnym os\u0105dzie i szacunkach

Sporz\u0105dzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga dokonania przez Grup\u0119 pewnych szacunk\u00f3w oraz przyj\u0119cia pewnych za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re maj\u0105 wp\u0142yw na kwoty prezentowane w sprawozdaniu finansowym. Szacunki i za\u0142o\u017cenia, kt\u00f3re podlegaj\u0105 ci\u0105g\u0142ej ocenie przez kierownictwo Grupy, oparte s\u0105 o do\u015bwiadczenia historyczne i inne czynniki, w tym oczekiwania co do przysz\u0142ych zdarze\u0144, kt\u00f3re w danej sytuacji wydaj\u0105 si\u0119 uzasadnione. Mimo \u017ce szacunki te opieraj\u0105 si\u0119 na najlepszej wiedzy dotycz\u0105cej warunk\u00f3w bie\u017c\u0105cych i dzia\u0142a\u0144, kt\u00f3re Grupa podejmuje, rzeczywiste rezultaty mog\u0105 si\u0119 od tych szacunk\u00f3w r\u00f3\u017cni\u0107. Szacunki dokonywane na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego odzwierciedlaj\u0105 warunki, kt\u00f3re istnia\u0142y na te daty (np. kurs walutowy, stopy procentowe, ceny rynkowe).

Profesjonalny os\u0105d

W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowo\u015bci najwi\u0119ksze znaczenie, opr\u00f3cz szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych, mia\u0142 profesjonalny os\u0105d kierownictwa.

Kalkulacja odpisu na oczekiwane straty kredytowe

Na ka\u017cd\u0105 dat\u0119 bilansow\u0105 Grupa ocenia, czy istniej\u0105 obiektywne przes\u0142anki utraty warto\u015bci ekspozycji kredytowych, przes\u0142anki identyfikuj\u0105ce istotny wzrost ryzyka oraz wyznacza wysoko\u015b\u0107 odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ekspozycji kredytowych. Wysoko\u015b\u0107 odpisu aktualizuj\u0105cego r\u00f3wna si\u0119 oczekiwanym stratom kredytowym. Grupa dokonuje kalkulacji odpisu na oczekiwane straty kredytowe zgodnie z zasadami okre\u015blonymi w MSSF 9. Spos\u00f3b szacowania odpisu na oczekiwane straty kredytowe bazuje na profesjonalnym os\u0105dzie w zakresie ustalenia za\u0142o\u017ce\u0144 dotycz\u0105cych przede wszystkim:

\uf0b7znacz\u0105cego wzrostu ryzyka kredytowego,

\uf0b7wyboru odpowiednich modeli i za\u0142o\u017ce\u0144 do kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych,

\uf0b7prognoz ekonomicznych,

\uf0b7homogenicznych grup aktyw\u00f3w finansowych.

Ocena szacowanych strat kredytowych

Grupa dokonuje kalkulacji odpisu na oczekiwane straty kredytowe zgodnie z zasadami okre\u015blonymi w MSSF 9. Spos\u00f3b szacowania odpisu na oczekiwane straty kredytowe jest uzale\u017cniony od zmiany poziomu ryzyka, kt\u00f3ry nast\u0105pi\u0142 od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia.

Warto\u015b\u0107 instrument\u00f3w, kt\u00f3re wchodz\u0105 w zakres modelu impairmentu MSSF 9 (a wi\u0119c za wyj\u0105tkiem instrument\u00f3w kapita\u0142owych oraz innych instrument\u00f3w finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy) jest poddawana okresowej ocenie w celu odpowiedniej klasyfikacji ekspozycji kredytowych do jednego z trzech koszyk\u00f3w rozpoznawania strat kredytowych opisanych w nocie 5.22 niniejszego sprawozdania finansowego.

W celu szacowania odpis\u00f3w z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych Grupa wykorzystuje w\u0142asne oszacowania parametr\u00f3w ryzyka bazuj\u0105c na wypracowanych modelach wewn\u0119trznych. W przypadku instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych, dla kt\u00f3rych dost\u0119pne s\u0105 takie informacje, wykorzystywane s\u0105 r\u00f3wnie\u017c parametry ryzyka ze \u017ar\u00f3de\u0142 zewn\u0119trznych.

Oczekiwane straty kredytowe zosta\u0142y okre\u015blone jako iloczyn EAD (ekspozycja na moment utraty warto\u015bci) pomniejszonego o warto\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 oraz PD (prawdopodobie\u0144stwo niewyp\u0142acalno\u015bci) i LGD (strata w momencie niewyp\u0142acalno\u015bci). Finalna warto\u015b\u0107 strat oczekiwanych stanowi sum\u0119 oczekiwanych strat w poszczeg\u00f3lnych okresach (w horyzoncie 12 miesi\u0119cy lub w horyzoncie \u017cycia ekspozycji kredytowej) zdyskontowan\u0105 efektywn\u0105 stop\u0105 procentow\u0105.

Utrata warto\u015bci pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy istniej\u0105 obiektywne dowody utraty warto\u015bci sk\u0142adnika pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Je\u015bli Grupa zidentyfikuje przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na wyst\u0105pienie utraty warto\u015bci, to nast\u0119pnie ustala si\u0119, czy bie\u017c\u0105ca warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jest wy\u017csza od warto\u015bci, jak\u0105 mo\u017cna uzyska\u0107 w drodze jego dalszego u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy, czyli szacowana jest warto\u015b\u0107 odzyskiwalna danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. W przypadku, gdy warto\u015b\u0107 odzyskiwalna jest ni\u017csza od bie\u017c\u0105cej warto\u015bci bilansowej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w rozpoznawana jest utrata warto\u015bci, kt\u00f3rej odpis jest ujmowany w wyniku finansowym.

Utrata warto\u015bci firmy

Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, warto\u015b\u0107 firmy jest wykazywana wed\u0142ug ceny nabycia pomniejszonej o wszelkie skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Na ka\u017cd\u0105 dat\u0119 sprawozdawcz\u0105 ocenia si\u0119, czy nie wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki utraty warto\u015bci firmy. Test na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadza si\u0119 w momencie zaistnienia przes\u0142anek utraty warto\u015bci, nie rzadziej ni\u017c raz w roku poprzez por\u00f3wnanie warto\u015bci bilansowej o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, \u0142\u0105cznie z warto\u015bci\u0105 firmy oraz ich warto\u015bci odzyskiwalnej. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna szacowana jest na podstawie warto\u015bci u\u017cytkowej o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3r\u0105 stanowi szacunkowa warto\u015b\u0107 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z uwzgl\u0119dnieniem warto\u015bci rezydualnej o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne. Zidentyfikowan\u0105 utrat\u0119 warto\u015bci odnosi si\u0119 w ci\u0119\u017car wyniku finansowego.

Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego

Grupa rozpoznaje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego bazuj\u0105c na za\u0142o\u017ceniu, \u017ce w przysz\u0142o\u015bci zostanie osi\u0105gni\u0119ty zysk podatkowy pozwalaj\u0105cy na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wynik\u00f3w podatkowych w przysz\u0142o\u015bci mog\u0142oby spowodowa\u0107, \u017ce za\u0142o\u017cenie to sta\u0142oby si\u0119 nieuzasadnione.

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana

W zwi\u0105zku z og\u0142oszonym w grudniu 2021 r. przez jednostk\u0119 zale\u017cn\u0105 MW Trade S.A. wezwaniem do zapisywania si\u0119 na sprzeda\u017c akcji sp\u00f3\u0142ki oraz zamiarem zbycia przez Getin Holding wszystkich

posiadanych akcji MWT stanowi\u0105cych 51,27% kapita\u0142u zak\u0142adowego MWT, Getin Holding zaklasyfikowa\u0142 na dzie\u0144 31.12.2021 r. dzia\u0142alno\u015b\u0107 sp\u00f3\u0142ki do dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej oraz dokona\u0142 przeniesienia jej aktyw\u00f3w do kategorii aktyw\u00f3w trwa\u0142ych przeznaczonych do sprzeda\u017cy oraz zobowi\u0105za\u0144 do kategorii zobowi\u0105za\u0144 zwi\u0105zanych z aktywami przeznaczonymi do sprzeda\u017cy. Zbycie jednostki nast\u0105pi\u0142o w dniu 25.03 2022 r.

W dniu 10.11.2021 r. Emitent, jako sprzedaj\u0105cy, zawar\u0142 warunkow\u0105 umow\u0119 sprzeda\u017cy 100% akcji JSC Idea Bank (Ukraina) z JSC \u201cFirst Ukrainian International Bank\u201d z siedzib\u0105 w Kijowie, Ukraina jako kupuj\u0105cym (\u201eFUIB\u201d). Na dzie\u0144 31.12.2021 r. Grupa zaklasyfikowa\u0142a zgodnie z MSSF 5 aktywa sp\u00f3\u0142ek ukrai\u0144skich do aktyw\u00f3w przeznaczonych do sprzeda\u017cy oraz ich dzia\u0142alno\u015b\u0107 do dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej. Wybuch wojny w Ukrainie w lutym 2022 roku skutkowa\u0142 brakiem mo\u017cliwo\u015bci zbycia sp\u00f3\u0142ki, dlatego w I kwartale 2022 r. odst\u0105piono od realizacji planu sprzeda\u017cy banku i zaprzestano ujmowania aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 sp\u00f3\u0142ek ukrai\u0144skich jako przeznaczonych do sprzeda\u017cy. a ich dzia\u0142alno\u015b\u0107 przeklasyfikowano do dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej.

5.8Waluta funkcjonalna i waluta sprawozda\u0144 finansowych

Z\u0142oty polski jest walut\u0105 funkcjonaln\u0105 Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej, walut\u0105 sprawozdawcz\u0105 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz walut\u0105 funkcjonaln\u0105 sp\u00f3\u0142ek Grupy, z wyj\u0105tkami wymienionymi poni\u017cej. Walut\u0105 funkcjonaln\u0105:

\uf0b7Idea Bank S.A. (Ukraina), Gwarant Legal Support sp. z o.o., New Finance Service sp. z o.o. jest hrywna ukrai\u0144ska;

\uf0b7Idea Finance sp. z o.o. by\u0142 rubel bia\u0142oruski.

5.9Zasady konsolidacji

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Getin Holding S.A. oraz sprawozdania finansowe jej jednostek zale\u017cnych, sporz\u0105dzone za odpowiednie okresy sprawozdawcze. Pakiety konsolidacyjne jednostek zale\u017cnych, b\u0119d\u0105ce podstaw\u0105 sporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego, sporz\u0105dzane s\u0105 za ten sam okres sprawozdawczy, co sprawozdanie jednostki dominuj\u0105cej, przy wykorzystaniu sp\u00f3jnych i jednolitych zasad rachunkowo\u015bci zastosowanych dla transakcji i zdarze\u0144 gospodarczych o podobnym charakterze. W celu eliminacji rozbie\u017cno\u015bci w stosowanych zasadach rachunkowo\u015bci wprowadza si\u0119 korekty.

Wszystkie znacz\u0105ce salda i transakcje pomi\u0119dzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski wynikaj\u0105ce z transakcji w ramach Grupy, zosta\u0142y w ca\u0142o\u015bci wyeliminowane. Niezrealizowane straty s\u0105 eliminowane chyba, \u017ce dowodz\u0105 wyst\u0105pienia utraty warto\u015bci.

\u00a0

Jednostki zale\u017cne

Sp\u00f3\u0142ka, niezale\u017cnie od charakteru zaanga\u017cowania w danej jednostce, okre\u015bla sw\u00f3j status jednostki dominuj\u0105cej oceniaj\u0105c, czy sprawuje kontrol\u0119 nad jednostk\u0105, w kt\u00f3rej dokonano inwestycji.

Sp\u00f3\u0142ka sprawuje kontrol\u0119 nad jednostk\u0105, w kt\u00f3rej dokonano inwestycji w przypadku, gdy z tytu\u0142u swojego zaanga\u017cowania w t\u0119 jednostk\u0119 podlega ekspozycji na zmienne wyniki finansowe lub gdy ma prawa do zmiennych wynik\u00f3w finansowych oraz ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 wywierania wp\u0142ywu na wysoko\u015b\u0107 tych wynik\u00f3w finansowych poprzez sprawowanie w\u0142adzy nad t\u0105 jednostk\u0105.

Sp\u00f3\u0142ka sprawuje kontrol\u0119 nad jednostk\u0105, w kt\u00f3rej dokonano inwestycji wtedy i tylko wtedy, gdy jednocze\u015bnie:

\uf0b7sprawuje w\u0142adz\u0119 nad jednostk\u0105, w kt\u00f3rej dokonano inwestycji,

\uf0b7z tytu\u0142u swojego zaanga\u017cowania w jednostce, w kt\u00f3rej dokonano inwestycji, podlega ekspozycji na zmienne wyniki finansowe lub posiada prawa do zmiennych wynik\u00f3w finansowych oraz

\uf0b7posiada mo\u017cliwo\u015b\u0107 wykorzystania sprawowanej w\u0142adzy nad jednostk\u0105, w kt\u00f3rej dokonano inwestycji, do wywierania wp\u0142ywu na wysoko\u015b\u0107 swoich wynik\u00f3w finansowych.

Konsolidacja jednostki, w kt\u00f3rej dokonano inwestycji rozpoczyna si\u0119 od dnia, w kt\u00f3rym Sp\u00f3\u0142ka uzyskuje kontrol\u0119 nad jednostk\u0105, a ustaje gdy traci nad ni\u0105 kontrol\u0119.

Sp\u00f3\u0142ka przypisuje zysk lub strat\u0119 i ka\u017cdy sk\u0142adnik innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w do w\u0142a\u015bcicieli jednostki dominuj\u0105cej oraz do udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych. Sp\u00f3\u0142ka przedstawia udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej, w kapitale w\u0142asnym oddzielnie od kapita\u0142u w\u0142asnego w\u0142a\u015bcicieli jednostki dominuj\u0105cej. Zmiany w udziale w\u0142asno\u015bciowym jednostki dominuj\u0105cej w jednostce zale\u017cnej, kt\u00f3re nie skutkuj\u0105 utrat\u0105 przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 kontroli nad jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105, stanowi\u0105 transakcje rozliczane przez kapita\u0142. W przypadku, gdy zmienia si\u0119 cz\u0119\u015b\u0107 kapita\u0142u w\u0142asnego posiadanego przez udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce, Getin Holding dokonuje korekty warto\u015bci bilansowej udzia\u0142\u00f3w kontroluj\u0105cych i niekontroluj\u0105cych w celu odzwierciedlenia zmian we wzgl\u0119dnych udzia\u0142ach w jednostce zale\u017cnej. Wszelkie r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy kwot\u0105 korekty udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych a warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 kwoty zap\u0142aconej lub otrzymanej Sp\u00f3\u0142ka odnosi bezpo\u015brednio na kapita\u0142 w\u0142asny i przypisuje to do w\u0142a\u015bcicieli jednostki dominuj\u0105cej.

Je\u017celi Sp\u00f3\u0142ka utraci kontrol\u0119 nad jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105 to:

\uf0b7wy\u0142\u0105cza aktywa (w tym warto\u015b\u0107 firmy) i zobowi\u0105zania by\u0142ej jednostki zale\u017cnej ze skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej oraz udzia\u0142y niekontrolujace,

\uf0b7ujmuje wszelkie inwestycje utrzymane w by\u0142ej jednostce zale\u017cnej w ich warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 utraty kontroli, a nast\u0119pnie ujmuje je i wszelkie kwoty wzajemnych zobowi\u0105za\u0144 by\u0142ej jednostki zale\u017cnej i jednostki dominuj\u0105cej zgodnie z odpowiednimi MSSF,

\uf0b7ujmuje zyski lub straty zwi\u0105zane z utrat\u0105 kontroli i przypisuje je by\u0142ej jednostce dominuj\u0105cej.

Jednostki stowarzyszone

Jednostkami stowarzyszonymi s\u0105 te jednostki, na kt\u00f3re inwestor wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw. Znacz\u0105cy wp\u0142yw jest to w\u0142adza pozwalaj\u0105ca na uczestniczenie w podejmowaniu decyzji na temat polityki finansowej i operacyjnej jednostki, w kt\u00f3rej dokonano inwestycji, niepolegaj\u0105ca jednak na sprawowaniu kontroli lub wsp\u00f3\u0142kontroli nad polityk\u0105 tej jednostki.

Je\u017celi inwestor posiada bezpo\u015brednio lub po\u015brednio (np. poprzez jednostki zale\u017cne) 20% lub wi\u0119cej praw g\u0142osu w jednostce, w kt\u00f3rej dokonano inwestycji, to zak\u0142ada si\u0119, \u017ce inwestor wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw na t\u0119 jednostk\u0119, chyba \u017ce mo\u017cna w spos\u00f3b oczywisty wykaza\u0107, \u017ce jest inaczej. Natomiast je\u015bli inwestor posiada bezpo\u015brednio lub po\u015brednio (np. poprzez jednostki zale\u017cne) mniej ni\u017c 20% praw g\u0142osu w inwestor, w kt\u00f3rej dokonano inwestycji, to mo\u017cna za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce nie wywiera on na t\u0119 jednostk\u0119 znacz\u0105cego wp\u0142ywu, chyba \u017ce mo\u017cna w spos\u00f3b oczywisty taki wp\u0142yw wykaza\u0107. Inwestor traci znacz\u0105cy wp\u0142yw na jednostk\u0119, w kt\u00f3rej dokonano inwestycji, w momencie, gdy traci w\u0142adz\u0119 pozwalaj\u0105c\u0105 na uczestniczenie w podejmowaniu decyzji w sprawie polityki finansowej i operacyjnej jednostki, w kt\u00f3rej dokonano inwestycji.

W odniesieniu do ujmowania inwestycji w jednostkach stowarzyszonych Grupa stosuje metod\u0119 praw w\u0142asno\u015bci, wed\u0142ug kt\u00f3rej inwestycja jest pocz\u0105tkowo ujmowana wed\u0142ug kosztu, a nast\u0119pnie po dniu nabycia jej warto\u015b\u0107 jest korygowana odpowiednio o zmian\u0119 udzia\u0142u inwestora w aktywach netto jednostki, w kt\u00f3rej dokonano inwestycji.

5.10Wycena do warto\u015bci godziwej

Grupa wycenia instrumenty finansowe takie jak papiery warto\u015bciowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy lub przez inne ca\u0142kowite dochody oraz instrumenty pochodne oraz aktywa niefinansowe takie jak nieruchomo\u015bci inwestycyjne w warto\u015bci godziwej na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy. Ponadto, warto\u015b\u0107 godziwa zobowi\u0105za\u0144 wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, kredyt\u00f3w i po\u017cyczek oraz nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu zosta\u0142a ujawniona w nocie 7.8

Warto\u015b\u0107 godziwa jest rozumiana jako cena, kt\u00f3ra by\u0142aby otrzymana ze sprzeda\u017cy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, b\u0105d\u017a zap\u0142acona w celu przeniesienia zobowi\u0105zania w transakcji przeprowadzonej na zwyk\u0142ych warunkach zbycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w mi\u0119dzy uczestnikami rynku na dzie\u0144 wyceny w aktualnych warunkach rynkowych. Wycena warto\u015bci godziwej opiera si\u0119 na za\u0142o\u017ceniu, \u017ce transakcja sprzeda\u017cy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub przeniesienia zobowi\u0105zania odbywa si\u0119 albo na g\u0142\u00f3wnym rynku dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a zobowi\u0105zania, albo w przypadku braku g\u0142\u00f3wnego rynku, na najkorzystniejszym rynku dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zania.

Warto\u015b\u0107 godziwa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zania jest mierzona przy za\u0142o\u017ceniu, \u017ce uczestnicy rynku przy ustalaniu ceny sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zania dzia\u0142aj\u0105 w swoim najlepszym interesie gospodarczym.

Wycena warto\u015bci godziwej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w niefinansowych uwzgl\u0119dnia zdolno\u015b\u0107 uczestnika rynku do wytworzenia korzy\u015bci ekonomicznych poprzez jak najwi\u0119ksze i najlepsze wykorzystanie sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub jego zbycie innemu uczestnikowi rynku, kt\u00f3ry zapewni\u0142by jak najwi\u0119ksze i jak najlepsze wykorzystanie tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.

Grupa stosuje techniki wyceny, kt\u00f3re s\u0105 odpowiednie do okoliczno\u015bci i w przypadku kt\u00f3rych s\u0105 dost\u0119pne dostateczne dane do wyceny warto\u015bci godziwej, przy maksymalnym wykorzystaniu odpowiednich obserwowalnych danych wej\u015bciowych i minimalnym wykorzystaniu nieobserwowalnych danych wej\u015bciowych.

Wszystkie aktywa oraz zobowi\u0105zania, kt\u00f3re s\u0105 wyceniane do warto\u015bci godziwej lub ich warto\u015b\u0107 godziwa jest ujawniana w sprawozdaniu finansowym s\u0105 klasyfikowane w hierarchii warto\u015bci godziwej na podstawie najni\u017cszego poziomu danych wej\u015bciowych kt\u00f3ry jest istotny dla wyceny do warto\u015bci godziwej traktowanej jako ca\u0142o\u015b\u0107.

Na ka\u017cd\u0105 dat\u0119 bilansow\u0105 Grupa ocenia, czy mia\u0142y miejsce transfery mi\u0119dzy poziomami hierarchii poprzez ponown\u0105 ocen\u0119 klasyfikacji do poszczeg\u00f3lnych poziom\u00f3w, kieruj\u0105c si\u0119 istotno\u015bci\u0105 danych wej\u015bciowych z najni\u017cszego poziomu, kt\u00f3ry jest istotny dla wyceny do warto\u015bci godziwej traktowanej jako ca\u0142o\u015b\u0107.

Niezale\u017cni rzeczoznawcy s\u0105 anga\u017cowani do przeprowadzenia wyceny, znacz\u0105cych aktyw\u00f3w takich jak nieruchomo\u015bci inwestycyjne czy papiery warto\u015bciowe wyceniane do warto\u015bci godziwej na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy. Wycena instrument\u00f3w finansowych przeprowadzana przez rzeczoznawc\u0119 specjalizuj\u0105cego si\u0119 w tego typu us\u0142ugach wykorzystywana jest m.in. do aktualizowania za\u0142o\u017ce\u0144 przyj\u0119tych do modelu Blacka-Scholesa, na bazie kt\u00f3rego wyceniana jest do warto\u015bci godziwej opcja sprzeda\u017cy posiadanego przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 pakietu akcji (opcja prezentowana jest w instrumentach pochodnych, w sprawozdaniu z sytuacji finansowej).

Na potrzeby ujawnienia wynik\u00f3w wyceny do warto\u015bci godziwej Grupa ustali\u0142a klasy aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 na podstawie rodzaju, cech i ryzyka zwi\u0105zanego z poszczeg\u00f3lnymi sk\u0142adnikami aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 oraz poziom w hierarchii warto\u015bci godziwej, jak opisano powy\u017cej.

5.11Przeliczanie pozycji wyra\u017conych w walutach obcych

Transakcje wyra\u017cone w walutach innych ni\u017c polski z\u0142oty s\u0105 przeliczane na z\u0142ote polskie przy zastosowaniu kursu obowi\u0105zuj\u0105cego w dniu zawarcia transakcji.

Na dzie\u0144 bilansowy aktywa i zobowi\u0105zania pieni\u0119\u017cne wyra\u017cone w walutach innych ni\u017c polski z\u0142oty s\u0105 przeliczane na z\u0142ote polskie przy zastosowaniu odpowiednio obowi\u0105zuj\u0105cego na koniec okresu sprawozdawczego \u015bredniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powsta\u0142e z przeliczenia r\u00f3\u017cnice kursowe ujmowane s\u0105 odpowiednio w pozycji przychod\u00f3w (koszt\u00f3w) finansowych lub, w przypadkach okre\u015blonych polityk\u0105 rachunkowo\u015bci, kapitalizowane w warto\u015bci aktyw\u00f3w. Aktywa i zobowi\u0105zania niepieni\u0119\u017cne ujmowane wed\u0142ug kosztu historycznego wyra\u017conego w walucie obcej s\u0105 wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji. Aktywa i zobowi\u0105zania niepieni\u0119\u017cne ujmowane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej wyra\u017conej w walucie obcej, s\u0105 przeliczane po kursie z dnia dokonania wyceny do warto\u015bci godziwej.

Sprawozdania finansowe jednostek zagranicznych przeliczane s\u0105 na walut\u0119 polsk\u0105 w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:

\uf0b7odpowiednie pozycje bilansowe po \u015brednim kursie, ustalonym przez Narodowy Bank Polski na dzie\u0144 bilansowy;

\uf0b7odpowiednie pozycje rachunku zysk\u00f3w i strat po kursie stanowi\u0105cym \u015bredni\u0105 arytmetyczn\u0105 \u015brednich kurs\u00f3w ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ka\u017cdy dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy miesi\u0105c obrotowy. R\u00f3\u017cnice kursowe powsta\u0142e w wyniku takiego przeliczenia s\u0105 ujmowane bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym jako odr\u0119bny sk\u0142adnik (w pozycji \u201eR\u00f3\u017cnice kursowe\u201d).

\u00a0

Warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142a na nabyciu podmiotu zagranicznego oraz wszelkie korekty z tytu\u0142u wyceny do warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 na takim nabyciu s\u0105 traktowane jako aktywa lub zobowi\u0105zania takiego podmiotu zagranicznego i przeliczane po \u015brednim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski obowi\u0105zuj\u0105cym na dzie\u0144 bilansowy.

Nast\u0119puj\u0105ce kursy zosta\u0142y przyj\u0119te dla potrzeb wyceny bilansowej:

\u00a0

\u00a0

Sprawozdanie z sytuacji finansowej

Rachunek zysk\u00f3w i strat

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021

USD

4,4018

4,0600

4,4679

3,8757

EUR

4,6899

4,5994

4,6883

4,5775

RUB

nd

0,0542

nd

0,0524

UAH

0,1258

0,1487

0,1354

0,1422

RON

nd

0,9293

nd

0,9293

BYN

nd

1,6137

nd

1,5361

\u00a0

Przeliczanie sprawozda\u0144 finansowych sporz\u0105dzanych zgodnie z MSR 29 na walut\u0119 prezentacji (PLN)

Rachunek zysk\u00f3w i strat oraz sprawozdanie z sytuacji finansowej jednostki, kt\u00f3rej waluta funkcjonalna jest walut\u0105 gospodarki hiperinflacyjnej, przelicza si\u0119 na walut\u0119 prezentacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego (nie b\u0119d\u0105c\u0105 walut\u0105 gospodarki hiperinflacyjnej) w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b: wszystkie kwoty (tj. aktywa, zobowi\u0105zania, kapita\u0142y w\u0142asne, dochody i koszty) przelicza si\u0119 po kursie zamkni\u0119cia obowi\u0105zuj\u0105cym na dzie\u0144 bilansowy.

Przed zastosowaniem wy\u017cej wymienionej metody przeliczeniowej przekszta\u0142ca si\u0119 sprawozdanie finansowe jednostki zale\u017cnej zgodnie z MSR 29 z wyj\u0105tkiem danych por\u00f3wnawczych.

Dane por\u00f3wnawcze to dane przedstawione jako kwoty bie\u017c\u0105ce w sprawozdaniach finansowych za rok poprzedzaj\u0105cy, tj. nieskorygowane o p\u00f3\u017aniejsze zmiany poziomu cen lub zmiany kurs\u00f3w wymiany.

5.12Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana

Aktywa przeznaczone do sprzeda\u017cy b\u0105d\u017a grupy do zbycia, a tak\u017ce przeznaczone do wydania w\u0142a\u015bcicielom obj\u0119te zakresem zasad wyceny MSSF 5, kt\u00f3re spe\u0142niaj\u0105 ni\u017cej wymienione kryteria klasyfikacji s\u0105 wyceniane wed\u0142ug ni\u017cszej z dw\u00f3ch warto\u015bci: warto\u015bci bilansowej b\u0105d\u017a warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty sprzeda\u017cy. Aktywa takie b\u0105d\u017a ich grupy s\u0105 oddzielnie prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, za\u015b wyniki dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej s\u0105 prezentowane oddzielnie w rachunku zysk\u00f3w i strat.

Kryteria klasyfikacji aktyw\u00f3w lub grup do zbycia jako przeznaczonych do sprzeda\u017cy lub do wydania w\u0142a\u015bcicielom:

\uf0b7Warto\u015b\u0107 bilansowa aktyw\u00f3w zostanie odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzeda\u017cy, a nie poprzez dalsze wykorzystywanie; wtedy gdy aktywa s\u0105 dost\u0119pne do natychmiastowej sprzeda\u017cy w ich bie\u017c\u0105cym stanie a ich sprzeda\u017c jest wysoce prawdopodobna.

\uf0b7Sprzeda\u017c jest wysoce prawdopodobna gdy kierownictwo odpowiedniego szczebla jest zdecydowane zrealizowa\u0107 plan sprzeda\u017cy oraz rozpocz\u0119to aktywny program znalezienia nabywcy i zako\u0144czenia planu. Aktywa musz\u0105 by\u0107 oferowane do sprzeda\u017cy po cenie racjonalnej w\u00a0stosunku do bie\u017c\u0105cej warto\u015bci godziwej a dodatkowo nale\u017cy oczekiwa\u0107, \u017ce sprzeda\u017c zostanie zako\u0144czona w czasie jednego roku od dnia klasyfikacji (z pewnymi wyj\u0105tkami).

\uf0b7W przypadku sprzeda\u017cy, z kt\u00f3r\u0105 wi\u0105za\u0107 si\u0119 b\u0119dzie utrata kontroli nad jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105, klasyfikuje si\u0119 wszystkie aktywa i zobowi\u0105zania tej jednostki zale\u017cnej jako przeznaczone do sprzeda\u017cy je\u015bli wy\u017cej wymienione kryteria zosta\u0142y spe\u0142nione, niezale\u017cnie od tego czy po sprzeda\u017cy zostan\u0105 utrzymane niedaj\u0105ce kontroli udzia\u0142y tej jednostki zale\u017cnej.

\uf0b7Transakcje sprzeda\u017cy obejmuj\u0105 wymian\u0119 aktyw\u00f3w trwa\u0142ych na inne aktywa trwa\u0142e, gdy wymiana ma tre\u015b\u0107 ekonomiczn\u0105 zgodnie z MSR 16 Rzeczowe aktywa trwa\u0142e.Aktywa trwa\u0142e lub grupa do zbycia s\u0105 klasyfikowane jako przeznaczone do wydania w\u0142a\u015bcicielom, je\u017celi jednostka jest zdecydowana na ich wydanie w\u0142a\u015bcicielom np. w przypadku podzia\u0142u jednostki b\u0105d\u017a wyp\u0142aty dywidendy rzeczowej. Sytuacja taka ma miejsce, gdy aktywa s\u0105 dost\u0119pne do natychmiastowego wydania w ich aktualnym stanie, a wydanie jest wysoce prawdopodobne. Za wysoce prawdopodobne uznaje si\u0119 wydanie, dla kt\u00f3rego dzia\u0142ania zosta\u0142y rozpocz\u0119te i nale\u017cy oczekiwa\u0107, \u017ce zostan\u0105 zako\u0144czone w ci\u0105gu roku od dnia klasyfikacji.

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana to element jednostki, kt\u00f3ry jest zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzeda\u017cy b\u0105d\u017a wydania w\u0142a\u015bcicielom albo zosta\u0142 sprzedany oraz:

\uf0b7Stanowi odr\u0119bn\u0105, wa\u017cn\u0105 dziedzin\u0119 dzia\u0142alno\u015bci lub geograficzny obszar dzia\u0142alno\u015bci.

\uf0b7Jest cz\u0119\u015bci\u0105 pojedynczego, skoordynowanego planu zbycia odr\u0119bnej, wa\u017cnej dziedziny dzia\u0142alno\u015bci b\u0105d\u017a geograficznego obszaru dzia\u0142alno\u015bci.

\uf0b7Jest jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105 nabyt\u0105 wy\u0142\u0105cznie z zamiarem jej odsprzeda\u017cy.

Ka\u017cdy zysk lub strata powsta\u0142a w zwi\u0105zku z korekt\u0105 warto\u015bci aktyw\u00f3w lub grupy do zbycia zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzeda\u017cy, a kt\u00f3ry nie wype\u0142nia definicji dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej, w\u0142\u0105cza si\u0119 do wyniku okresu z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej.

5.13Rzeczowe aktywa trwa\u0142e

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e stanowi\u0105 \u015brodki trwa\u0142e, \u015brodki trwa\u0142e w budowie oraz zaliczki na \u015brodki trwa\u0142e
w budowie. Do \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych zaliczane s\u0105 \u015brodki trwa\u0142e u\u017cywane na potrzeby Grupy, b\u0119d\u0105ce w\u0142asno\u015bci\u0105 sp\u00f3\u0142ek Grupy oraz u\u017cywane na podstawie umowy leasingu finansowego.

\u015arodki trwa\u0142e wyceniane s\u0105 wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o odpisy umorzeniowe oraz o odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty ich warto\u015bci. Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych obejmuje ich cen\u0119 nabycia powi\u0119kszon\u0105 o wszystkie koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z zakupem i przystosowaniem sk\u0142adnika maj\u0105tku do stanu zdatnego do u\u017cywania. W przypadku obj\u0119cia sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej konsolidacj\u0105 za cen\u0119 nabycia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych przyjmuje si\u0119 ich warto\u015b\u0107 godziw\u0105 oszacowan\u0105 na dzie\u0144 nabycia.

Zaliczki na poczet \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie wyceniane s\u0105 wed\u0142ug ich warto\u015bci nominalnej.

\u015arodki trwa\u0142e w budowie s\u0105 wyceniane i wykazywane wed\u0142ug cen nabycia i/lub koszt\u00f3w wytworzenia, pomniejszonych o odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty ich warto\u015bci. \u015arodki trwa\u0142e w budowie nie s\u0105 amortyzowane do momentu zako\u0144czenia ich budowy i oddania do u\u017cytkowania.

\u015arodki trwa\u0142e w momencie ich nabycia zostaj\u0105 podzielone na cz\u0119\u015bci sk\u0142adowe b\u0119d\u0105ce pozycjami o istotnej warto\u015bci, do kt\u00f3rych mo\u017cna przyporz\u0105dkowa\u0107 odr\u0119bny okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci. Cz\u0119\u015bci\u0105 sk\u0142adow\u0105 s\u0105 r\u00f3wnie\u017c koszty generalnych remont\u00f3w.

\u015arodki trwa\u0142e, z wy\u0142\u0105czeniem grunt\u00f3w (kt\u00f3re nie s\u0105 amortyzowane), s\u0105 amortyzowane metod\u0105 liniow\u0105 w oparciu o nast\u0119puj\u0105ce stawki bazowe wynikaj\u0105ce z szacunk\u00f3w okresu przydatno\u015bci ekonomicznej:

\u00a0

Grupa \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

Stawka amortyzacji

Budynki

2,5 -5,0 %

Inwestycje w obce \u015brodki trwa\u0142e (budynki)

10,0%-30%

Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny (z wyj\u0105tkiem sprz\u0119tu komputerowego)

20,0%

Sprz\u0119t komputerowy

20,0% - 30,0%

\u015arodki transportu

14,0% - 20,0%

Pozosta\u0142e

10,0% - 20,0%

\u00a0

Je\u017celi przy sporz\u0105dzaniu sprawozdania finansowego zaistnia\u0142y okoliczno\u015bci, kt\u00f3re wskazuj\u0105 na to, \u017ce warto\u015b\u0107 bilansowa rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych mo\u017ce nie by\u0107 mo\u017cliwa do odzyskania, dokonywany jest przegl\u0105d tych aktyw\u00f3w pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci. Je\u017celi istniej\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce mog\u0142a nast\u0105pi\u0107 utrata warto\u015bci, a warto\u015b\u0107 bilansowa przekracza szacowan\u0105 warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105, w\u00f3wczas warto\u015b\u0107 tych aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rych te aktywa nale\u017c\u0105 jest obni\u017cana do poziomu warto\u015bci odzyskiwalnej. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna odpowiada wy\u017cszej z nast\u0119puj\u0105cych dw\u00f3ch warto\u015bci: warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty zbycia lub warto\u015bci u\u017cytkowej. Przy ustalaniu warto\u015bci u\u017cytkowej, szacowane przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne s\u0105 dyskontowane do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyka zwi\u0105zanego z danym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w. W przypadku sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, kt\u00f3ry nie generuje wp\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w spos\u00f3b znacz\u0105co samodzielny, warto\u015b\u0107 odzyskiwalna jest ustalana dla o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego ten sk\u0142adnik nale\u017cy. Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat.

Dana pozycja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych mo\u017ce zosta\u0107 usuni\u0119ta z sprawozdania z sytuacji finansowej po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie s\u0105 spodziewane \u017cadne ekonomiczne korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z dalszego u\u017cytkowania takiego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Wszelkie zyski lub straty wynikaj\u0105ce z usuni\u0119cia danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z sprawozdania z sytuacji finansowej (obliczone jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy ewentualnymi wp\u0142ywami ze sprzeda\u017cy netto a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 danej pozycji) s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat w okresie, w kt\u00f3rym dokonano takiego usuni\u0119cia.

Inwestycje rozpocz\u0119te dotycz\u0105 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych b\u0119d\u0105cych w toku budowy lub monta\u017cu i s\u0105 wykazywane wed\u0142ug cen nabycia lub kosztu wytworzenia. \u015arodki trwa\u0142e w budowie nie podlegaj\u0105 amortyzacji do czasu zako\u0144czenia budowy i przekazania \u015brodka trwa\u0142ego do u\u017cywania.\u00a0

Warto\u015b\u0107 ko\u0144cow\u0105, okres u\u017cytkowania oraz metod\u0119 amortyzacji sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w weryfikuje si\u0119, i w razie konieczno\u015bci \u2013 koryguje, na koniec ka\u017cdego roku obrotowego.

Koszty finansowania zewn\u0119trznego s\u0105 kapitalizowane jako cz\u0119\u015b\u0107 kosztu wytworzenia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych. Na koszty finansowania zewn\u0119trznego sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 odsetki oraz zyski lub straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych do wysoko\u015bci odpowiadaj\u0105cej korekcie kosztu odsetek.\u00a0

5.14Nieruchomo\u015bci inwestycyjne

Uj\u0119cie nieruchomo\u015bci inwestycyjnych nast\u0119puje wed\u0142ug ceny nabycia z uwzgl\u0119dnieniem koszt\u00f3w transakcji. Nieruchomo\u015bci inwestycyjne s\u0105 usuwane z sprawozdania z sytuacji finansowej w przypadku ich zbycia lub w przypadku sta\u0142ego wycofania danej nieruchomo\u015bci inwestycyjnej z u\u017cytkowania, gdy nie s\u0105 spodziewane \u017cadne przysz\u0142e korzy\u015bci z jej sprzeda\u017cy. Wszelkie zyski lub straty wynikaj\u0105ce z usuni\u0119cia nieruchomo\u015bci inwestycyjnej z sprawozdania z sytuacji finansowej s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat w tym okresie, w kt\u00f3rym dokonano takiego usuni\u0119cia.Wycena nieruchomo\u015bci inwestycyjnych oparta jest na modelu opartym o warto\u015b\u0107 godziw\u0105, w kt\u00f3rym wycena nieruchomo\u015bci inwestycyjnych do warto\u015bci godziwej dokonywana jest na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy, a zysk lub strata wynikaj\u0105ca ze zmiany warto\u015bci godziwej ujmowana jest w rachunku zysk\u00f3w i strat. Wycena do warto\u015bci godziwej nieruchomo\u015bci inwestycyjnych pozostaj\u0105cych w posiadaniu Grupy bazuje na wycenie sporz\u0105dzanej przez niezale\u017cny podmiot specjalizuj\u0105cy si\u0119 w tego typu us\u0142ugach.

5.15Warto\u015bci niematerialne

Do warto\u015bci niematerialnych zaliczane s\u0105 aktywa spe\u0142niaj\u0105ce nast\u0119puj\u0105ce kryteria:

\uf0b7mo\u017cna je wyodr\u0119bni\u0107 lub wydzieli\u0107 z jednostki gospodarczej i sprzeda\u0107, przekaza\u0107, licencjonowa\u0107 lub odda\u0107 do odp\u0142atnego u\u017cytkowania osobom trzecim, zar\u00f3wno indywidualnie, jak te\u017c \u0142\u0105cznie
z powi\u0105zanymi z nimi umowami, sk\u0142adnikami aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 lub

\uf0b7wynikaj\u0105 z tytu\u0142\u00f3w umownych lub innych tytu\u0142\u00f3w prawnych, bez wzgl\u0119du na to, czy mog\u0105 podlega\u0107 przeniesieniu lub wyodr\u0119bnieniu z jednostki gospodarczej.

Warto\u015bci niematerialne s\u0105 wyceniane wed\u0142ug cen nabycia lub koszt\u00f3w wytworzenia, pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy wynikaj\u0105ce z trwa\u0142ej utraty ich warto\u015bci.

W przypadku obj\u0119cia sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej konsolidacj\u0105 za cen\u0119 nabycia warto\u015bci niematerialnych przyjmuje si\u0119 ich warto\u015b\u0107 godziw\u0105 oszacowan\u0105 na dzie\u0144 nabycia.

Grupa stosuje, z uwzgl\u0119dnieniem okresu przydatno\u015bci ekonomicznej, nast\u0119puj\u0105ce stawki amortyzacyjne dla warto\u015bci niematerialnych i prawnych:

\uf0b7koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych - 33%

\uf0b7oprogramowanie - 20%-33%

\uf0b7bazy klient\u00f3w \u2013 20%

\uf0b7patenty, licencje - okres przydatno\u015bci ekonomicznej ustalany indywidualnie

\uf0b7znaki firmowe - nie okre\u015blony okres przydatno\u015bci ekonomicznej

Okres i metoda amortyzacji warto\u015bci niematerialnych o ograniczonym okresie u\u017cytkowania s\u0105 weryfikowane przynajmniej na koniec ka\u017cdego roku obrotowego. Zmiany w oczekiwanym okresie u\u017cytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzy\u015bci ekonomicznych pochodz\u0105cych z danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w s\u0105 ujmowane poprzez zmian\u0119 odpowiednio okresu lub metody amortyzacji, i traktowane jak zmiany warto\u015bci szacunkowych. Odpis amortyzacyjny sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych o ograniczonym okresie u\u017cytkowania ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat w ci\u0119\u017car tej kategorii, kt\u00f3ra odpowiada funkcji danego sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych.

Okres u\u017cytkowania warto\u015bci niematerialnych w zale\u017cno\u015bci od ich rodzaju zosta\u0142 oceniony i uznany za okre\u015blony lub nieokre\u015blony. Warto\u015bci niematerialne o ograniczonym okresie u\u017cytkowania s\u0105 amortyzowane przez okres u\u017cytkowania oraz poddawane testom na utrat\u0119 warto\u015bci ka\u017cdorazowo, gdy istniej\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na utrat\u0119 ich warto\u015bci.

Warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania oraz te, kt\u00f3re nie s\u0105 u\u017cytkowane corocznie i w razie gdy zaistniej\u0105 przes\u0142anki poddawane s\u0105 weryfikacji pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci, w odniesieniu do poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w lub na poziomie o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne. W przypadku pozosta\u0142ych warto\u015bci niematerialnych ocenia si\u0119 co roku, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki, kt\u00f3re mog\u0105 \u015bwiadczy\u0107 o utracie ich warto\u015bci. Okresy u\u017cytkowania s\u0105 tak\u017ce poddawane corocznej weryfikacji, a w razie potrzeby, korygowane z efektem od pocz\u0105tku roku obrotowego.

5.16Warto\u015b\u0107 firmy

Warto\u015b\u0107 firmy z tytu\u0142u przej\u0119cia jednostki jest pocz\u0105tkowo ujmowana wed\u0142ug ceny nabycia stanowi\u0105cej kwot\u0119 nadwy\u017cki:

\uf0b7sumy:

\uf0fcprzekazanej zap\u0142aty,

\uf0fckwoty wszelkich niekontroluj\u0105cych udzia\u0142\u00f3w w jednostce przejmowanej oraz

\uf0fcw przypadku po\u0142\u0105czenia jednostek realizowanego etapami warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia udzia\u0142u w kapitale jednostki przejmowanej, nale\u017c\u0105cego poprzednio do jednostki przejmuj\u0105cej.

\uf0b7nad kwot\u0105 netto ustalon\u0105 na dzie\u0144 przej\u0119cia warto\u015bci mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabytych aktyw\u00f3w i przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144.

Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, warto\u015b\u0107 firmy jest wykazywana wed\u0142ug ceny nabycia pomniejszonej o wszelkie skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Test na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadza si\u0119 raz na rok lub cz\u0119\u015bciej, je\u015bli wyst\u0105pi\u0105 ku temu przes\u0142anki. Warto\u015b\u0107 firmy nie podlega amortyzacji.

Na dzie\u0144 przej\u0119cia nabyta warto\u015b\u0107 firmy jest alokowana do ka\u017cdego z o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re mog\u0105 skorzysta\u0107 z synergii po\u0142\u0105czenia. Ka\u017cdy o\u015brodek, lub zesp\u00f3\u0142 o\u015brodk\u00f3w, do kt\u00f3rego zosta\u0142a przypisana warto\u015b\u0107 firmy:

\uf0b7odpowiada najni\u017cszemu poziomowi w Grupie, na kt\u00f3rym warto\u015b\u0107 firmy jest monitorowana na wewn\u0119trzne potrzeby zarz\u0105dcze oraz

\uf0b7jest nie wi\u0119kszy ni\u017c jeden segment operacyjny przed agregacj\u0105 okre\u015blony zgodnie z MSSF 8 Segmenty operacyjne.

Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ustalany jest poprzez oszacowanie odzyskiwalnej warto\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego zosta\u0142a alokowana dana warto\u015b\u0107 firmy. W przypadku, gdy odzyskiwalna warto\u015b\u0107 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne jest ni\u017csza ni\u017c warto\u015b\u0107 bilansowa, uj\u0119ty zostaje odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. W przypadku, gdy warto\u015b\u0107 firmy stanowi cz\u0119\u015b\u0107 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne i dokonana zostanie sprzeda\u017c cz\u0119\u015bci dzia\u0142alno\u015bci w ramach tego o\u015brodka, przy ustalaniu zysk\u00f3w lub strat ze sprzeda\u017cy takiej dzia\u0142alno\u015bci warto\u015b\u0107 firmy zwi\u0105zana ze sprzedan\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 zostaje w\u0142\u0105czona do jej warto\u015bci bilansowej. W takich okoliczno\u015bciach sprzedana warto\u015b\u0107 firmy jest ustalana na podstawie wzgl\u0119dnej warto\u015bci sprzedanej dzia\u0142alno\u015bci i warto\u015bci zachowanej cz\u0119\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne.

\u00a0

5.17Po\u0142\u0105czenie jednostek pozostaj\u0105cych pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105

Po\u0142\u0105czenie jednostek b\u0105d\u017a przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 znajduj\u0105cych si\u0119 pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105 to po\u0142\u0105czenie jednostek gospodarczych, w ramach kt\u00f3rego wszystkie \u0142\u0105cz\u0105ce si\u0119 jednostki lub przedsi\u0119wzi\u0119cia znajduj\u0105 si\u0119 ostatecznie pod kontrol\u0105 tej samej strony b\u0105d\u017a stron zar\u00f3wno przed, jak i po po\u0142\u0105czeniu jednostek gospodarczych, oraz kontrola ta nie jest tymczasowa (MSSF 3).

MSSF 3 nie ma zastosowania do po\u0142\u0105cze\u0144 jednostek gospodarczych dotycz\u0105cych jednostek lub przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 znajduj\u0105cych si\u0119 pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105. W takiej sytuacji (zgodnie z MSR 8: \u201ew przypadku braku standardu b\u0105d\u017a interpretacji maj\u0105cych bezpo\u015brednie zastosowanie do danej transakcji, innego zdarzenia lub warunku\u201d) Zarz\u0105d sp\u00f3\u0142ki kieruje si\u0119 os\u0105dem przy opracowywaniu i stosowaniu zasad rachunkowo\u015bci, co prowadzi do uzyskania informacji wiarygodnych (tzn. wiernie przedstawiaj\u0105cych sytuacj\u0119, odzwierciedlaj\u0105cych ekonomiczn\u0105 tre\u015b\u0107 transakcji, a nie tylko form\u0119 prawn\u0105, obiektywnych, zgodnych z zasad\u0105 ostro\u017cnej wyceny oraz kompletnych) oraz przydatnych dla u\u017cytkownik\u00f3w.
Przy kierowaniu si\u0119 os\u0105dem Zarz\u0105d uwzgl\u0119dnia nast\u0119puj\u0105ce \u017ar\u00f3d\u0142a:

\uf0b7wymogi i wytyczne zawarte w standardach oraz interpretacjach dotycz\u0105cych podobnych i powi\u0105zanych zagadnie\u0144;

\uf0b7definicje, kryteria ujmowania i wyceny aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144, przychod\u00f3w i koszt\u00f3w okre\u015blone w Za\u0142o\u017ceniach koncepcyjnych.

Przy kierowaniu si\u0119 os\u0105dem zarz\u0105d mo\u017ce r\u00f3wnie\u017c uwzgl\u0119dnia\u0107 najaktualniejsze regulacje innych podmiot\u00f3w tworz\u0105cych standardy na podstawie podobnych za\u0142o\u017ce\u0144 koncepcyjnych
Sp\u00f3\u0142ka wybra\u0142a metod\u0119 przej\u0119cia jako polityk\u0119 rachunkowo\u015bci do rozliczania po\u0142\u0105cze\u0144 jednostek pozostaj\u0105cych pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105.

5.18Po\u0142\u0105czenie jednostek nie pozostaj\u0105cych pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105

Po\u0142\u0105czenie jednostek nie pozostaj\u0105cych pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105, to po\u0142\u0105czenie odr\u0119bnych jednostek w jedn\u0105 jednostk\u0119 sprawozdawcz\u0105. Wynikiem po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych jest obj\u0119cie kontroli przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 nad jednostkami przejmowanymi. Po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych, nie pozostaj\u0105cych pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105, rozlicza si\u0119 metod\u0105 przej\u0119cia. Metoda przej\u0119cia postrzega po\u0142\u0105czenie jednostek gospodarczych z perspektywy tej jednostki, kt\u00f3ra identyfikuje si\u0119 jako jednostk\u0119 przejmuj\u0105c\u0105. Jednostka przejmuj\u0105ca ujmuje przej\u0119te aktywa, zobowi\u0105zania i wzi\u0119te na siebie zobowi\u0105zania warunkowe, w tym te z nich, kt\u00f3re nie by\u0142y wcze\u015bniej uj\u0119te przez jednostk\u0119 przejmowan\u0105.
Zastosowanie metody przej\u0119cia polega na wykonaniu nast\u0119puj\u0105cych czynno\u015bci:

\uf0b7identyfikacji jednostki przejmuj\u0105cej,

\uf0b7ustaleniu dnia przej\u0119cia

\uf0b7uj\u0119ciu i wycenie mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabytych aktyw\u00f3w , przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 i wszelkich udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli w jednostce przejmowanej,

\uf0b7uj\u0119ciu i wycenie warto\u015bci firmy oraz zysku na okazyjnym nabyciu.

Warto\u015b\u0107 firmy z tytu\u0142u przej\u0119cia jednostki jest pocz\u0105tkowo ujmowana wed\u0142ug ceny nabycia stanowi\u0105cej kwot\u0119 nadwy\u017cki:

\uf0b7sumy:

\uf0fcprzekazanej zap\u0142aty,

\uf0fckwoty wszelkich niekontroluj\u0105cych udzia\u0142\u00f3w w jednostce przejmowanej oraz

\uf0fcw przypadku po\u0142\u0105czenia jednostek realizowanego etapami warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia udzia\u0142u w kapitale jednostki przejmowanej, nale\u017c\u0105cego poprzednio do jednostki przejmuj\u0105cej.

\uf0b7nad kwot\u0105 netto ustalon\u0105 na dzie\u0144 przej\u0119cia warto\u015bci mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabytych aktyw\u00f3w i przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144.

Je\u017celi kwota netto, ustalona na dzie\u0144 nabycia, warto\u015bci mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabytych aktyw\u00f3w i przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 wycenionych wed\u0142ug warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 nabycia jest wy\u017csza od sumy:

\uf0b7przekazanej zap\u0142aty wycenianej wed\u0142ug warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 nabycia,

\uf0b7kwoty wszelkich niekontroluj\u0105cych udzia\u0142\u00f3w w podmiocie przejmowanym wycenionych zgodnie z zasadami opisanymi powy\u017cej

r\u00f3\u017cnic\u0119 ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w rachunku zysk\u00f3w i strat jako zysk z tytu\u0142u okazyjnego nabycia.

5.19Nale\u017cno\u015bci leasingowe

Sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej s\u0105 stronami um\u00f3w leasingowych na podstawie kt\u00f3rych oddaj\u0105 do odp\u0142atnego u\u017cywania lub pobierania po\u017cytk\u00f3w \u015brodki trwa\u0142e lub warto\u015bci niematerialne przez uzgodniony okres.

W przypadku um\u00f3w leasingu, na mocy kt\u00f3rych nast\u0119puje przeniesienie zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i po\u017cytk\u00f3w wynikaj\u0105cych z tytu\u0142u posiadania aktyw\u00f3w b\u0119d\u0105cych przedmiotem umowy, przedmiot leasingu przestaje by\u0107 ujmowany w sprawozdaniu z sytuacji finansowej (leasing finansowy). Ujmowana jest natomiast nale\u017cno\u015b\u0107 w kwocie r\u00f3wnej bie\u017c\u0105cej warto\u015bci minimalnych op\u0142at leasingowych. Op\u0142aty leasingowe s\u0105 dzielone mi\u0119dzy przychody finansowe i zmniejszenie salda nale\u017cno\u015bci w spos\u00f3b umo\u017cliwiaj\u0105cy uzyskanie sta\u0142ej stopy zwrotu z pozosta\u0142ej do sp\u0142aty nale\u017cno\u015bci.

Op\u0142aty leasingowe z tytu\u0142u um\u00f3w, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 warunk\u00f3w umowy leasingu finansowego, ujmowane s\u0105 jako przychody w rachunku zysk\u00f3w i strat metod\u0105 liniow\u0105 przez okres trwania leasingu. \u015arodki trwa\u0142e lub warto\u015bci niematerialne stanowi\u0105ce przedmiot takiego leasingu operacyjnego s\u0105 ujmowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w aktywach trwa\u0142ych i podlegaj\u0105 amortyzacji zgodnie zzasadami opisanymi w punkcie 5.13 not istotnych zasad rachunkowo\u015bci.

5.20\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych obejmuj\u0105 kas\u0119 i \u015brodki na rachunkach bie\u017c\u0105cych w banku centralnym oraz rachunki bie\u017c\u0105ce i depozyty jednodniowe w innych bankach.

Weksle uprawnione do redyskontowania w banku centralnym stanowi\u0105 weksle z\u0142otowe, o terminie zapadalno\u015bci do trzech miesi\u0119cy.

5.21Aktywa finansowe i zobowi\u0105zania finansowe

Klasyfikacja i pocz\u0105tkowe uj\u0119cie

Grupa dokonuje podzia\u0142u aktyw\u00f3w finansowych wg nast\u0119puj\u0105cych kategorii: aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy (w tym aktywa finansowe nieodwo\u0142alnie wyznaczone jako wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, kt\u00f3re w przeciwnym razie by\u0142yby wyceniane w zamortyzowanym koszcie lub w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody), aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody (w tym instrumenty kapita\u0142owe zaklasyfikowane przy pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, kt\u00f3re w przeciwnym razie by\u0142yby wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy).

Zobowi\u0105zania finansowe klasyfikowane s\u0105 do nast\u0119puj\u0105cych kategorii: zobowi\u0105zania finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy oraz zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie.

Grupa ujmuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105zanie finansowe wtedy, gdy staje si\u0119 zwi\u0105zany z postanowieniami umowy instrumentu. Transakcje kupna i sprzeda\u017cy aktyw\u00f3w finansowych, w tym, standaryzowane transakcje kupna i sprzeda\u017cy aktyw\u00f3w finansowych, ujmowane s\u0105 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zawsze w dacie zawarcia transakcji. Po\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci ujmowane s\u0105 w momencie wyp\u0142aty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych kredytobiorcy.

W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105za\u0144 finansowych wyceniany jest w jego warto\u015bci godziwej, kt\u00f3r\u0105 w przypadku aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105za\u0144 finansowych niewycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy powi\u0119ksza si\u0119 lub pomniejsza o koszty transakcyjne, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przypisa\u0107 do nabycia lub emisji tych aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105za\u0144 finansowych.

Grupa klasyfikuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jako wyceniany po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu w\u00a0zamortyzowanym koszcie albo w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody b\u0105d\u017a w\u00a0warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy na podstawie:

\uf0b7modelu biznesowego obowi\u0105zuj\u0105cego w Grupie w zakresie zarz\u0105dzania aktywami finansowymi, oraz

\uf0b7charakterystyki wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.

Niezale\u017cnie od powy\u017cszego Grupa mo\u017ce w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia nieodwo\u0142alnie wyznaczy\u0107 sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3ry w przeciwnym przypadku by\u0142by zaklasyfikowany jako wyceniany w zamortyzowanym koszcie lub warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, jako wyceniany w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, je\u015bli w ten spos\u00f3b eliminuje lub znacz\u0105co zmniejsza niesp\u00f3jno\u015b\u0107 wyceny lub uj\u0119cia, jaka w przeciwnym razie powsta\u0142aby na skutek wyceny aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 b\u0105d\u017a uj\u0119cia zwi\u0105zanych z nimi zysk\u00f3w lub strat wed\u0142ug r\u00f3\u017cnych zasad.

Grupa mo\u017ce dokona\u0107 ponadto w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia nieodwo\u0142alnego wyboru w stosunku do okre\u015blonych inwestycji w instrumenty kapita\u0142owe, kt\u00f3re w przeciwnym wypadku by\u0142yby wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, aby ujmowa\u0107 p\u00f3\u017aniejsze zmiany ich warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody. W przypadku instrument\u00f3w kapita\u0142owych, w stosunku do kt\u00f3rych Grupa dokona\u0142a nieodwo\u0142alnego wyboru w sprawie prezentowania w innych ca\u0142kowitych dochodach zmian ich warto\u015bci godziwej, kwot prezentowanych w innych ca\u0142kowitych dochodach nie mo\u017cna p\u00f3\u017aniej przenosi\u0107 do wyniku finansowego. Grupa mo\u017ce jednak przenosi\u0107 skumulowany zysk lub strat\u0119 w obr\u0119bie kapita\u0142u w\u0142asnego.

\u00a0

Modele biznesowe

Grupa dokonuje ustalenia modelu biznesowego w taki spos\u00f3b, aby odzwierciedla\u0142 on spos\u00f3b, w jaki zarz\u0105dza si\u0119 \u0142\u0105cznie grupami aktyw\u00f3w finansowych, aby zrealizowa\u0107 okre\u015blony cel biznesowy.

Model biznesowy Grupy w zakresie zarz\u0105dzania aktywami finansowymi wynika z dzia\u0142a\u0144, jakie Grupa podejmuje, aby zrealizowa\u0107 cel modelu biznesowego. Dokonuj\u0105c ww. analizy Grupa bierze pod uwag\u0119 przede wszystkim nast\u0119puj\u0105ce elementy:

\uf0b7spos\u00f3b oceny efektywno\u015bci danej grupy aktyw\u00f3w, tj. okre\u015blenie czy oczekiwaniem Grupy jest uzyskiwanie konkretnych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, czy te\u017c celem Grupy jest osi\u0105gni\u0119cie okre\u015blonego poziomu zwrotu z grupy aktyw\u00f3w poprzez r\u00f3\u017cnego rodzaju dzia\u0142ania, w szczeg\u00f3lno\u015bci sprzeda\u017cowe,

\uf0b7rodzaje ryzyka oraz spos\u00f3b zarz\u0105dzania tymi ryzykami w odniesieniu do danej grupy aktyw\u00f3w,

\uf0b7ocena w jaki spos\u00f3b wynagradzane s\u0105 osoby zarz\u0105dzaj\u0105ce dan\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105, tj. w szczeg\u00f3lno\u015bci okre\u015blenie czy ich wynagrodzenie oparte jest na warto\u015bci godziwej zarz\u0105dzanych aktyw\u00f3w czy na uzyskanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy), oraz

\uf0b7spos\u00f3b raportowania, tj. w jaki spos\u00f3b wyniki modelu biznesowego i aktyw\u00f3w finansowych utrzymywanych w ramach tego modelu biznesowego s\u0105 oceniane i przekazywane kluczowemu personelowi kierowniczemu Grupy.

Bior\u0105c pod uwag\u0119 kryteria opisane powy\u017cej Grupa wyr\u00f3\u017cnia trzy rodzaje modeli biznesowych:

1) Model biznesowy zak\u0142adaj\u0105cy utrzymywanie aktyw\u00f3w celu uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy: Aktywa finansowe, kt\u00f3re s\u0105 utrzymywane w ramach tego modelu biznesowego, s\u0105 zarz\u0105dzane z zamiarem realizowania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych poprzez otrzymywanie p\u0142atno\u015bci wynikaj\u0105cych z umowy w ca\u0142ym okresie \u017cycia instrumentu.

2) Model biznesowy, kt\u00f3rego cel jest realizowany zar\u00f3wno poprzez uzyskiwanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, jak i poprzez sprzeda\u017c aktyw\u00f3w finansowych:

3) Inne modele biznesowe, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 cech dw\u00f3ch wcze\u015bniej wymienionych modeli:

Charakterystyka umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

Grupa klasyfikuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych na podstawie charakterystycznych dla tego sk\u0142adnika przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, je\u015bli jest on utrzymywany w ramach modelu biznesowego zak\u0142adaj\u0105cego utrzymywanie aktyw\u00f3w w celu uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy lub modelu biznesowego, kt\u00f3rego cel jest realizowany zar\u00f3wno poprzez uzyskiwanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, jak i poprzez sprzeda\u017c aktyw\u00f3w finansowych. Aby tego dokona\u0107, Grupa musi ustali\u0107, czy wynikaj\u0105ce z umowy przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty z uwzgl\u0119dnieniem szczeg\u00f3\u0142owych wytycznych w tym zakresie okre\u015blonych przez MSSF 9.

Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z umowy stanowi\u0105 wy\u0142\u0105cznie sp\u0142at\u0119 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty w sytuacji gdy odsetki ustalane s\u0105 w taki spos\u00f3b, aby pokry\u0107 nast\u0119puj\u0105ce elementy:

\uf0b7zap\u0142at\u0119 za warto\u015b\u0107 pieni\u0105dza w czasie,

\uf0b7ryzyko kredytowe,

\uf0b7wynagrodzenie za ryzyko p\u0142ynno\u015bci,

\uf0b7wynagrodzenie za poniesione przez Grup\u0119 koszty administracyjne zwi\u0105zane z utrzymywaniem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych przez okre\u015blony okres czasu,

\uf0b7mar\u017c\u0119 zysku.

\u00a0

Grupa dokonuje oceny umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w celu potwierdzenia spe\u0142nienia przez te aktywa finansowe powy\u017cszych warunk\u00f3w ka\u017cdorazowo dla ka\u017cdego instrumentu finansowego zaklasyfikowanego do modelu biznesowego zak\u0142adaj\u0105cego utrzymywanie aktyw\u00f3w w celu uzyskiwania

przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy lub modelu biznesowego, kt\u00f3rego cel jest realizowany zar\u00f3wno poprzez uzyskiwanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, jak i poprzez sprzeda\u017c aktyw\u00f3w finansowych.

Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie s\u0105 to aktywa finansowe, dla kt\u00f3rych spe\u0142nione s\u0105 oba poni\u017csze warunki:

\uf0b7sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest utrzymywanie aktyw\u00f3w finansowych dla uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy;

\uf0b7warunki umowy dotycz\u0105cej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty.

Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie s\u0105 wyceniane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej z\u00a0uwzgl\u0119dnieniem odpis\u00f3w z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych. Naliczane odsetki wraz z wszelkimi p\u0142atno\u015bciami lub wp\u0142ywami stanowi\u0105cymi integraln\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 efektywnej stopy procentowej ujmowane s\u0105 w przychodach odsetkowych. Prowizje nie b\u0119d\u0105ce elementem przychod\u00f3w odsetkowych rozliczane liniowo zaliczane s\u0105 do przychod\u00f3w prowizyjnych. Odpisy z tytu\u0142u oczekiwanych strat s\u0105 ujmowane w\u00a0rachunku zysk\u00f3w i strat jako wynik z tytu\u0142u odpis\u00f3w z aktualizuj\u0105cych z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych i rezerw na zobowi\u0105zania pozabilansowe.

Zamortyzowany koszt sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych to kwota, w jakiej sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105zanie finansowe wycenia si\u0119 w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, pomniejszona o sp\u0142aty kwoty g\u0142\u00f3wnej oraz powi\u0119kszona lub pomniejszona o ustalon\u0105 z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej skumulowan\u0105 amortyzacj\u0119 wszelkich r\u00f3\u017cnic pomi\u0119dzy t\u0105 kwot\u0105 pocz\u0105tkow\u0105 a kwot\u0105 w terminie wymagalno\u015bci, oraz \u2013 w przypadku sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych \u2013 skorygowana o wszelkie odpisy na oczekiwane straty kredytowe.

Efektywna stopa procentowa to stopa, za pomoc\u0105 kt\u00f3rej szacowane przysz\u0142e p\u0142atno\u015bci lub wp\u0142ywy pieni\u0119\u017cne w ci\u0105gu ca\u0142ego oczekiwanego okresu \u017cycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych dyskontowane s\u0105 dok\u0142adnie do warto\u015bci bilansowej brutto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.

Do kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie Grupa klasyfikowa\u0142a nast\u0119puj\u0105ce pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej: kasa i \u015brodki w Banku Centralnym, nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w i instytucji finansowych, kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom, d\u0142u\u017cne inwestycyjne papiery warto\u015bciowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci wyceniane wg zamortyzowanego kosztu.

Szczeg\u00f3lnym rodzajem aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie s\u0105 zakupione lub utworzone sk\u0142adniki aktyw\u00f3w finansowych dotkni\u0119te utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe (tzw. POCI). Takie instrumenty s\u0105 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej skorygowanej o ryzyko kredytowe.

\u00a0

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy s\u0105 wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, je\u015bli nie s\u0105 utrzymywane w ramach modelu biznesowego, kt\u00f3ry zak\u0142ada utrzymywanie aktyw\u00f3w w celu uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, lub modelu biznesowego, kt\u00f3rego cel jest realizowany zar\u00f3wno poprzez uzyskiwanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, jak i poprzez sprzeda\u017c aktyw\u00f3w finansowych. Ponadto, wycenie do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy podlegaj\u0105 wszystkie aktywa finansowe w przypadku kt\u00f3rych Grupa dokona\u0142a oceny, i\u017c umowne przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w nie stanowi\u0105 jedynie sp\u0142aty kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty, z uwzgl\u0119dnieniem szczeg\u00f3\u0142owych wytycznych w tym zakresie okre\u015blonych przez MSSF 9.

Do kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy Grupa zaklasyfikowa\u0142a nast\u0119puj\u0105ce pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej: instrumenty pochodne wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy oraz kapita\u0142owe aktywa finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez Inne ca\u0142kowite dochody s\u0105 to aktywa finansowe, dla kt\u00f3rych spe\u0142nione s\u0105 oba poni\u017csze warunki:

\uf0b7sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest zar\u00f3wno otrzymywanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, jak i sprzeda\u017c sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych;

\uf0b7warunki umowy dotycz\u0105cej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty.

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody wyceniane s\u0105 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wed\u0142ug warto\u015bci godziwej. Zysk lub strat\u0119 na sk\u0142adniku d\u0142u\u017cnych aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody ujmuje si\u0119 w innych ca\u0142kowitych dochodach, z wyj\u0105tkiem zysku lub straty z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych, zysk\u00f3w lub strat z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych oraz przychodu i kosztu odsetkowego, do momentu zaprzestania ujmowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub jego przeklasyfikowania. Je\u015bli zaprzestano ujmowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, skumulowane zyski lub straty poprzednio uj\u0119te w innych ca\u0142kowitych dochodach zostaj\u0105 przeklasyfikowane z pozycji kapita\u0142 w\u0142asny do wyniku finansowego w formie korekty wynikaj\u0105cej z przeklasyfikowania. Dla instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody przych\u00f3d odsetkowy Grupa rozpoznaje z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej.

Grupa mo\u017cedokona\u0107 ponadto w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia nieodwo\u0142alnego wyboru w stosunku do nieprzeznaczonych do obrotu inwestycji w instrumenty kapita\u0142owe, kt\u00f3re w przeciwnym wypadku by\u0142yby wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, aby ujmowa\u0107 p\u00f3\u017aniejsze zmiany ich warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody. W przypadku instrument\u00f3w kapita\u0142owych, w stosunku do kt\u00f3rych Grupa dokona\u0142a nieodwo\u0142alnego wyboru w sprawie prezentowania w innych ca\u0142kowitych dochodach zmian ich warto\u015bci godziwej, kwot prezentowanych w innych ca\u0142kowitych dochodach nie mo\u017cna p\u00f3\u017aniej przenosi\u0107 do wyniku finansowego. Grupa mo\u017ce jednak przenosi\u0107 skumulowany zysk lub strat\u0119 w obr\u0119bie kapita\u0142u w\u0142asnego.

Namoment przej\u015bcia Grupy na MSSF 9 Grupa zadecydowa\u0142a, \u017ce udzia\u0142y w Getin Noble Bank S.A., b\u0119d\u0105 zaklasyfikowane do kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody ze wzgl\u0119du na d\u0142ugoterminowy charakter inwestycji.

Do kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody Grupa zaklasyfikowa\u0142a nast\u0119puj\u0105ce pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej: d\u0142u\u017cne inwestycyjne papiery warto\u015bciowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody oraz kapita\u0142owe inwestycyjne papiery warto\u015bciowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.

Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy s\u0105 to zobowi\u0105zania finansowe spe\u0142niaj\u0105ce kryteria definicyjne instrumentu finansowego przeznaczonego do obrotu (np. instrument pochodny) lub zobowi\u0105zanie wyznaczone do opcji wyceny w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia.. W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa mo\u017ce nieodwo\u0142alnie wyznaczy\u0107 zobowi\u0105zanie finansowe jako wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy gdy prowadzi to do uzyskania bardziej przydatnych informacji, poniewa\u017c:

\uf0b7eliminuje to lub znacz\u0105co zmniejsza niesp\u00f3jno\u015b\u0107 w zakresie wyceny lub ujmowania (okre\u015blan\u0105 czasami jako \u201eniedopasowanie ksi\u0119gowe\u201d), jaka w przeciwnym razie powsta\u0142aby na skutek wyceny aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 b\u0105d\u017a uj\u0119cia zwi\u0105zanych z nimi zysk\u00f3w lub strat wed\u0142ug r\u00f3\u017cnych zasad, lub

\uf0b7grupa zobowi\u0105za\u0144 finansowych b\u0105d\u017a aktyw\u00f3w finansowych i zobowi\u0105za\u0144 finansowych jest zarz\u0105dzana, a jej wyniki s\u0105 oceniane w oparciu o warto\u015b\u0107 godziw\u0105, zgodnie z udokumentowan\u0105 strategi\u0105 zarz\u0105dzania ryzykiem lub strategi\u0105 inwestycyjn\u0105, a informacje o tej grupie przygotowane na tej podstawie s\u0105 przekazywane wewn\u0105trz Grupy kluczowemu personelowi kierowniczemu.

W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa mo\u017ce r\u00f3wnie\u017c nieodwo\u0142alnie wyznaczy\u0107 zobowi\u0105zanie jako wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy w przypadku kontrakt\u00f3w hybrydowych zawieraj\u0105cych umowy zasadnicze, je\u015bli umowa zawiera jeden lub wi\u0119ksz\u0105 liczb\u0119 wbudowanych instrument\u00f3w pochodnych, a umowa zasadnicza nie jest sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w finansowych, o ile:

\uf0b7wbudowany instrument pochodny (wbudowane instrumenty pochodne) nie zmienia(j\u0105) znacz\u0105co przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re w przeciwnym razie by\u0142yby wymagane zgodnie z warunkami umowy, lub

\uf0b7jest rzecz\u0105 oczywist\u0105 bez przeprowadzania analizy lub po pobie\u017cnej analizie przeprowadzonej podczas rozpatrywania po raz pierwszy podobnego hybrydowego instrumentu, \u017ce oddzielenie wbudowanego instrumentu pochodnego (wbudowanych instrument\u00f3w pochodnych) jest zabronione, jak na przyk\u0142ad w przypadku opcji wcze\u015bniejszej sp\u0142aty wbudowanej w po\u017cyczk\u0119 i pozwalaj\u0105cej jej posiadaczowi na wcze\u015bniejsz\u0105 sp\u0142at\u0119 po\u017cyczki za kwot\u0119 zbli\u017con\u0105 do jej zamortyzowanego kosztu.

Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie towszystkie zobowi\u0105zania finansowe za wyj\u0105tkiem zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, zobowi\u0105za\u0144 finansowych powsta\u0142ych w wyniku przeniesienia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3ry nie kwalifikuje si\u0119 do zaprzestania ujmowania, lub wtedy, gdy ma zastosowanie podej\u015bcie wynikaj\u0105ce z utrzymania zaanga\u017cowania, um\u00f3w gwarancji finansowych, zobowi\u0105za\u0144 do udzielenia po\u017cyczki oprocentowanej poni\u017cej rynkowej stopy procentowej oraz warunkowej zap\u0142aty uj\u0119tej przez jednostk\u0119 przejmuj\u0105c\u0105 w ramach po\u0142\u0105czenia jednostek.

Do kategorii zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie Grupa zaklasyfikowa\u0142a nast\u0119puj\u0105ce pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej: zobowi\u0105zania wobec Banku Centralnego, zobowi\u0105zania wobec innych bank\u00f3w i instytucji finansowych, zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych, pozosta\u0142e zobowi\u0105zania wyceniane wg zamortyzowanego kosztu.

Wy\u0142\u0105czanie aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych ze sprawozdania z sytuacji finansowej

Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest wy\u0142\u0105czany ze sprawozdania z sytuacji finansowej Grupy w momencie, kiedy wygasaj\u0105 umowne prawa do przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z nim zwi\u0105zanych lub kiedy Grupa przenosi umowne prawa do otrzymania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych b\u0105d\u017a kiedy Grupa zatrzymuje umowne prawa do otrzymania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, ale jednocze\u015bnie przyjmuje na siebie zobowi\u0105zanie umowne do przekazania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na rzecz jednego lub wi\u0119kszej liczby odbiorc\u00f3w, przy jednoczesnym spe\u0142nieniu poni\u017cszych warunk\u00f3w:

\uf0b7Grupa nie ma obowi\u0105zku wyp\u0142aty kwot ostatecznym odbiorcom dop\u00f3ki nie otrzyma odpowiadaj\u0105cych im kwot, kt\u00f3re wynikaj\u0105 z pierwotnego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Kr\u00f3tkoterminowe zaliczki dokonywane przez Bank z prawem do odzyskania pe\u0142nej po\u017cyczonej kwoty powi\u0119kszonej o naliczone odsetki ustalone na podstawie st\u00f3p rynkowych nie stanowi\u0105 naruszenia tego warunku,

\uf0b7na mocy umowy przeniesienia Grupa nie mo\u017ce sprzeda\u0107 lub zastawi\u0107 pierwotnego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w w inny spos\u00f3b ni\u017c jako ustanowione na rzecz ostatecznych odbiorc\u00f3w zabezpieczenie zobowi\u0105zania do przekazywania na ich rzecz przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych,

\uf0b7Grupa jest zobowi\u0105zana do przekazania wszystkich przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych otrzymanych przez niego w imieniu ostatecznych odbiorc\u00f3w bez istotnej zw\u0142oki.

Przenosz\u0105c prawa Grupa ocenia, w jakim stopniu zachowuje ryzyko i korzy\u015bci zwi\u0105zane z\u00a0posiadaniem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych. W tym przypadku:

\uf0b7je\u017celi Grupa przenosi zasadniczo ca\u0142e ryzyko i wszystkie korzy\u015bci zwi\u0105zane z posiadaniem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych to zaprzestaje ujmowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych i ujmuje oddzielnie jako aktywa lub zobowi\u0105zania wszelkie prawa i obowi\u0105zki powsta\u0142e lub zachowane w wyniku przeniesienia;

\uf0b7je\u017celi Grupa zachowuje zasadniczo ca\u0142e ryzyko i wszystkie korzy\u015bci zwi\u0105zane z posiadaniem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych to w dalszym ci\u0105gu ujmuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej,

\uf0b7je\u017celi Grupa nie przenosi ani nie zachowuje zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i wszystkich korzy\u015bci zwi\u0105zanych z posiadaniem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych to Grupa ustala, czy zachowa\u0142a kontrol\u0119 nad tym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w finansowych. W przypadku zachowania kontroli sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest nadal ujmowany w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Grupy. Grupa zaprzestaje ujmowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, gdy traci nad nim kontrol\u0119, tzn. gdy zrealizuje swoje prawa do korzy\u015bci okre\u015blonych w umowie, prawa takie wygasaj\u0105 lub Grupa zrzeknie si\u0119 tych praw.

Je\u015bli Grupa dokonuje przeniesienia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re kwalifikuje do zaprzestania ujmowania w ca\u0142o\u015bci, i zachowuje prawo do odp\u0142atnej obs\u0142ugi tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, to ujmuje aktywa lub zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce z umowy obs\u0142ugi. Je\u015bli oczekuje si\u0119, \u017ce nale\u017cne wynagrodzenie nie b\u0119dzie wystarczaj\u0105c\u0105 kompensat\u0105 \u015bwiadczonej przez Grup\u0119 obs\u0142ugi, to ujmuje si\u0119 zobowi\u0105zanie wynikaj\u0105ce z umownego obowi\u0105zku obs\u0142ugi w wysoko\u015bci jego warto\u015bci godziwej. Je\u015bli oczekuje si\u0119, \u017ce nale\u017cne wynagrodzenie b\u0119dzie wi\u0119ksze ni\u017c wystarczaj\u0105ca kompensata \u015bwiadczonej przez Grup\u0119 obs\u0142ugi, to ujmuje si\u0119 sk\u0142adnik aktyw\u00f3w wynikaj\u0105cy z prawa do obs\u0142ugi w kwocie okre\u015blonej na podstawie przypisania warto\u015bci bilansowej wi\u0119kszego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.

Je\u015bli w wyniku przeniesienia zaprzestano ujmowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych w ca\u0142o\u015bci, lecz przeniesienie powoduje powstanie dla Grupy nowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105zania finansowego, albo zobowi\u0105zania z tytu\u0142u obs\u0142ugi, Grupa ujmuje nowy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych, zobowi\u0105zanie finansowe lub zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u obs\u0142ugi w wysoko\u015bci jego warto\u015bci godziwej.

W momencie zaprzestania ujmowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych w ca\u0142o\u015bci, r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy:

1)warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 (wycenion\u0105 na dzie\u0144 zaprzestania ujmowania), oraz

2)otrzyman\u0105 zap\u0142at\u0105 (z uwzgl\u0119dnieniem nowo powsta\u0142ego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w pomniejszonego o wszelkie nowo powsta\u0142e zobowi\u0105zania),

ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym.

Grupa wy\u0142\u0105cza ze sprawozdania z sytuacji finansowej zobowi\u0105zanie finansowe (lub jego cz\u0119\u015b\u0107), gdy obowi\u0105zek okre\u015blony w umowie zosta\u0142 wype\u0142niony, umorzony, wygas\u0142 lub gdy zobowi\u0105zanie finansowe ulegnie istotnej modyfikacji.

\u00a0

Modyfikacje umownych warunk\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych

Grupa przyjmuje nast\u0119puj\u0105ce kryteria uznania modyfikacji warunk\u00f3w aktywa finansowego, jako istotne:

1)dla aktyw\u00f3w finansowych z ustalonym harmonogramem przep\u0142yw\u00f3w\u2013 takie modyfikacje ilo\u015bciowe, kt\u00f3re powoduj\u0105 zmian\u0119 bie\u017c\u0105cej warto\u015bci (NPV) aktywa finansowego, skalkulowan\u0105 w oparciu o pierwotn\u0105 ESP, o wi\u0119cej ni\u017c 10% w stosunku do oryginalnej warto\u015bci brutto umowy oraz modyfikacje jako\u015bciowe: przewalutowanie, zmiana g\u0142\u00f3wnego kredytobiorcy, zmiana wynik\u00f3w testu SPPI;

2)dla aktyw\u00f3w finansowych bez okre\u015blonego harmonogramu przep\u0142yw\u00f3w: przewalutowanie, zmiana g\u0142\u00f3wnego kredytobiorcy, naruszenie kryteri\u00f3w testu SPPI .

Ponadto, Grupa przyjmuje, i\u017c je\u017celi aktywo finansowe, kt\u00f3rego dotyczy modyfikacja znajduje si\u0119 na moment modyfikacji w Koszyku 3 za modyfikacj\u0119 istotn\u0105 uznaje si\u0119 tylko przypadki, w kt\u00f3rych spe\u0142nione zostaj\u0105 kryteria modyfikacji jako\u015bciowej zaprezentowane w pkt 1 powy\u017cej i ka\u017cdorazowo (je\u015bli to mo\u017cliwe) Grupa ustala wynik na modyfikacji nieistotnej.

Je\u015bli wynikaj\u0105ce z umowy przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne zwi\u0105zane ze sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w finansowych podlegaj\u0105 renegocjacji lub jakiejkolwiek innej modyfikacji, a renegocjacja lub modyfikacja nie prowadz\u0105 do zaprzestania ujmowania danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, Grupa dokonuje ponownego obliczenia warto\u015bci bilansowej brutto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych i ujmuje zysk lub strat\u0119 z tytu\u0142u modyfikacji w wyniku finansowym. Warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 brutto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych oblicza si\u0119 jako obecn\u0105 warto\u015b\u0107 renegocjowanych lub zmodyfikowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, dyskontowanych wed\u0142ug pierwotnej efektywnej stopy procentowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych (lub efektywnej stopy procentowej skorygowanej o ryzyko kredytowe w przypadku zakupionych lub utworzonych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych dotkni\u0119tych utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe) b\u0105d\u017a, w stosownych przypadkach, wed\u0142ug zaktualizowanej efektywnej stopy procentowej. Wszelkie poniesione koszty i op\u0142aty koryguj\u0105 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 zmodyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych i s\u0105 amortyzowane w okresie pozostaj\u0105cym do daty wymagalno\u015bci zmodyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.

5.22Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych

Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu oraz aktywa finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

Grupa dokonuje kalkulacji odpisu na oczekiwane straty kredytowe zgodnie z zasadami okre\u015blonymi w MSSF 9. Spos\u00f3b szacowania odpisu na oczekiwane straty kredytowe jest uzale\u017cniony od zmiany poziomu ryzyka, kt\u00f3ry nast\u0105pi\u0142 od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia.

Warto\u015b\u0107 udzielonych kredyt\u00f3w, po\u017cyczek i wierzytelno\u015bci, a tak\u017ce nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu jest poddawana okresowej ocenie w celu odpowiedniej klasyfikacji ekspozycji kredytowych do jednego z trzech koszyk\u00f3w rozpoznawania strat kredytowych:

\uf0b7Koszyk 1 \u2013 w kt\u00f3rym klasyfikowane s\u0105 ekspozycje, kt\u00f3re na dan\u0105 dat\u0119 bilansow\u0105 nie spe\u0142niaj\u0105 kryterium istotnego wzrostu ryzyka kredytowego i nie zaistnia\u0142a w stosunku do nich przes\u0142anka utraty warto\u015bci. Dla takich ekspozycji wyznaczany jest odpis na oczekiwane straty kredytowe w horyzoncie 12 miesi\u0119cy.

\uf0b7Koszyk 2 \u2013 w kt\u00f3rym klasyfikowane s\u0105 ekspozycje, kt\u00f3re na dan\u0105 dat\u0119 bilansow\u0105 spe\u0142niaj\u0105 kryterium istotnego wzrostu ryzyka kredytowego i nie zaistnia\u0142a w stosunku do nich przes\u0142anka utraty warto\u015bci. Dla takich ekspozycji wyznaczany jest odpis na oczekiwane straty kredytowe w horyzoncie \u017cycia ekspozycji.

\uf0b7Koszyk 3 \u2013 w kt\u00f3rym klasyfikowane s\u0105 ekspozycje, dla kt\u00f3rych na dan\u0105 dat\u0119 bilansow\u0105 zaistnia\u0142a przynajmniej jedna przes\u0142anka utraty warto\u015bci. Dla takich ekspozycji wyznaczany jest odpis na oczekiwane straty kredytowe w horyzoncie \u017cycia ekspozycji.

Od pocz\u0105tkowego uj\u0119cia aktyw\u00f3w POCI (ang. purchased or originated credit impaired) Grupa ujmuje skumulowane zmiany oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym horyzoncie \u017cycia ekspozycji. Ekspozycje POCI s\u0105 traktowane jako POCI we wszystkich nast\u0119pnych okresach, niezale\u017cnie od przysz\u0142ych zmian szacunku generowanych przez aktywa przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.

Grupa identyfikuje grup\u0119 aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re charakteryzuj\u0105 si\u0119 niskim ryzykiem kredytowym i z tego powodu zosta\u0142y zakwalifikowane do kategorii low risk portfolio. Nale\u017c\u0105 do nich obligacje i bony skarbowe. Dla tej grupy aktyw\u00f3w Grupa nie dokonuje oceny istotnego wzrostu ryzyka kredytowego

Warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu obni\u017ca si\u0119 poprzez zastosowanie rachunku rezerw. Kwot\u0119 straty lub zysku (odwr\u00f3cenia straty) ujmuje si\u0119 w

rachunku zysk\u00f3w i strat. Weryfikacja istnienia przes\u0142anek utraty warto\u015bci oraz istotnego wzrostu ryzyka odbywa si\u0119 na poziomie pojedynczego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. W przypadku stwierdzenia przes\u0142anki utraty warto\u015bci indywidualnie znacz\u0105cego sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych okre\u015blenie poziomu strat oczekiwanych ma charakter indywidualny. W przypadku aktyw\u00f3w, kt\u00f3re nie s\u0105 indywidualnie znacz\u0105ce, ocena ma charakter kolektywny i wykorzystuje parametry ryzyka dla grupy aktyw\u00f3w o podobnej charakterystyce. Je\u015bli zostanie stwierdzone, \u017ce nie istniej\u0105 obiektywne dowody utraty warto\u015bci indywidualnie ocenianego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, niezale\u017cnie od tego, czy jest on znacz\u0105cy czy te\u017c nie, to w\u0142\u0105cza si\u0119 ten sk\u0142adnik do grupy aktyw\u00f3w finansowych o podobnej charakterystyce ryzyka kredytowego i \u0142\u0105cznie ocenia si\u0119 je pod wzgl\u0119dem utraty warto\u015bci.

Identyfikacja istotnego wzrostu ryzyka kredytowego dokonywana jest w oparciu o kryteria jako\u015bciowe i ilo\u015bciowe, do kt\u00f3rych zaliczaj\u0105 si\u0119:

\uf0b7op\u00f3\u017anienie w sp\u0142acie przekraczaj\u0105ce 30 dni,

\uf0b7umieszczenie klienta na li\u015bcie podlegaj\u0105cej wzmo\u017conemu monitoringowi,

\uf0b7zidentyfikowanie warunku wyj\u015bcia ze stanu niewyp\u0142acalno\u015bci dla um\u00f3w obj\u0119tych umow\u0105 ugody lub restrukturyzacji,

\uf0b7istotna zmiana oczekiwanego prawdopodobie\u0144stwa niewyp\u0142acalno\u015bci w horyzoncie \u017cycia ekspozycji na dat\u0119 sprawozdawcz\u0105 w por\u00f3wnaniu do oszacowania prawdopodobie\u0144stwa niewyp\u0142acalno\u015bci w analogicznym okresie w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia,

\uf0b7zidentyfikowanie utraty warto\u015bci\u00a0 na innej ekspozycji tego samego kredytobiorcy, w przypadku gdy zaanga\u017cowanie kapita\u0142owe ze zidentyfikowan\u0105 przes\u0142ank\u0105 utraty warto\u015bci jest mniejsze b\u0105d\u017a r\u00f3wne 20% ca\u0142kowitego zaanga\u017cowania kapita\u0142owego danego kredytobiorcy.

Po\u017cyczki, kredyty i wierzytelno\u015bci oraz nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu niewyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy s\u0105 poddawane ocenie pod k\u0105tem utraty warto\u015bci. Utrata warto\u015bci danej po\u017cyczki, kredytu, wierzytelno\u015bci lub nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu jest stwierdzana i w konsekwencji rozpoznawany jest odpis na oczekiwane straty kredytowe w horyzoncie \u017cycia w sytuacji gdy istniej\u0105 obiektywne przes\u0142anki \u015bwiadcz\u0105ce o utracie warto\u015bci w wyniku wyst\u0105pienia jednego lub wi\u0119kszej liczby zdarze\u0144, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 mia\u0142y wp\u0142yw na przysz\u0142e szacunkowe przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z tytu\u0142u tych po\u017cyczek, kredyt\u00f3w lub wierzytelno\u015bci. Do zdarze\u0144 takich zaliczaj\u0105 si\u0119:

\uf0b7op\u00f3\u017anienie w sp\u0142acie przekraczaj\u0105ce 90 dni w odniesieniu do kapita\u0142u lub odsetek zwyk\u0142ych lub odsetek karnych przy uwzgl\u0119dnieniu kwoty istotno\u015bci,

\uf0b7Grupa z\u0142o\u017cy\u0142a wniosek o wszcz\u0119cie post\u0119powania egzekucyjnego lub powzi\u0119\u0142a wiadomo\u015b\u0107 o prowadzeniu egzekucji wobec d\u0142u\u017cnika,

\uf0b7ekspozycja kredytowa jest kwestionowana przez d\u0142u\u017cnika na drodze post\u0119powania s\u0105dowego,

\uf0b7wierzytelno\u015b\u0107 sta\u0142a si\u0119 wymagalna w ca\u0142o\u015bci w wyniku wypowiedzenia umowy kredytowej,

\uf0b7zosta\u0142 z\u0142o\u017cony wniosek o og\u0142oszenie upad\u0142o\u015bci d\u0142u\u017cnika lub wniosek o wszcz\u0119cie post\u0119powania naprawczego,

\uf0b7restrukturyzacja ekspozycji kredytowej,

\uf0b7istnieje wysokie prawdopodobie\u0144stwo upad\u0142o\u015bci, lub innej reorganizacji finansowej skutkuj\u0105c\u0105 brakiem mo\u017cliwo\u015bci odzyskania ekspozycji,

\uf0b7problemy finansowe kontrahenta detalicznego (utrata pracy, obni\u017cenie dochod\u00f3w, wzrost zad\u0142u\u017cenia, niesp\u0142acanie zad\u0142u\u017cenia w innych instytucjach) skutkuj\u0105cych brakiem mo\u017cliwo\u015bci obs\u0142ugi zad\u0142u\u017cenia w Grupie,

\uf0b7nieznane miejsce pobytu i nieujawniony maj\u0105tek kontrahenta,

\uf0b7znacz\u0105ce trudno\u015bci finansowe kontrahenta,

\uf0b7oszustwo,

Odpis aktualizuj\u0105cy na oczekiwane straty kredytowe w przypadku kredytu (po\u017cyczki, nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu) b\u0119d\u0105cego przedmiotem indywidualnej oceny jest ustalany jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 tego kredytu / nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu, a warto\u015bci\u0105 bie\u017c\u0105c\u0105 szacowanych przysz\u0142ych

przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zdyskontowanych w oparciu o pierwotn\u0105 efektywn\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 kredytu dla ekspozycji o sta\u0142ej stopie procentowej lub bie\u017c\u0105cej efektywnej stopie procentowej, ustalonej zgodnie z umow\u0105, dla ekspozycji o zmiennej stopie procentowej, tj. stop\u0105 z daty wyst\u0105pienia zdarzenia powoduj\u0105cego strat\u0119 (daty default). W przypadku kredyt\u00f3w, czy nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu, dla kt\u00f3rych zosta\u0142o ustanowione zabezpieczenie, bie\u017c\u0105ca warto\u015b\u0107 szacowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych uwzgl\u0119dnia przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re mog\u0105 zosta\u0107 uzyskane z egzekucji przedmiotu zabezpieczenia, pomniejszone o koszty egzekucji oraz sprzeda\u017cy przedmiotu zabezpieczenia je\u017celi egzekucja jest prawdopodobna. Warto\u015b\u0107 bilansowa kredytu (po\u017cyczki), czy nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu jest obni\u017cana o kwot\u0119 odpowiadaj\u0105cego mu odpisu na oczekiwane straty kredytowe.

Homogeniczne grupy kredyt\u00f3w, kt\u00f3re s\u0105 jednostkowo nieistotne oraz istotne indywidualnie kredyty, w odniesieniu do kt\u00f3rych nie stwierdzono wyst\u0105pienia obiektywnych przes\u0142anek utraty warto\u015bci, s\u0105 poddawane grupowej ocenie utraty warto\u015bci kredyt\u00f3w. W celu wyznaczenia grupowej utraty warto\u015bci banki Grupy dokonuj\u0105 podzia\u0142u kredyt\u00f3w na portfele o podobnej charakterystyce ryzyka kredytowego.

Proces oceny grupowej sk\u0142ada si\u0119 z dw\u00f3ch element\u00f3w:

\uf0b7ustalenia grupowych odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe dla ekspozycji indywidualnie nieznacz\u0105cych (koszyk 3),

\uf0b7ustalenia wysoko\u015bci odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe dla ekspozycji, dla kt\u00f3rych nie stwierdzono przes\u0142anek utraty warto\u015bci (koszyk 1 i koszyk 2).

W celu szacowania odpis\u00f3w z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych banki Grupy wykorzystuj\u0105 w\u0142asne oszacowania parametr\u00f3w ryzyka bazuj\u0105c na wypracowanych modelach wewn\u0119trznych. W przypadku instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych, dla kt\u00f3rych dost\u0119pne s\u0105 takie informacje, wykorzystywane s\u0105 r\u00f3wnie\u017c parametry ryzyka ze \u017ar\u00f3de\u0142 zewn\u0119trznych.

Oczekiwane straty kredytowe zosta\u0142y okre\u015blone jako iloczyn EAD (ang. Exposure at Deafault, warto\u015b\u0107 ekspozycji kredytowej w momencie niewykonania zobowi\u0105zania) pomniejszonego o warto\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 oraz PD (ang. Probability of Default, prawdopodobie\u0144stwo niewykonania zobowi\u0105zania) i LGD (ang. Loss Given Default, cz\u0119\u015b\u0107 ekspozycji kredytowej, kt\u00f3ra w momencie niewykonania zobowi\u0105zania zostanie utracona przez Grup\u0119). Finalna warto\u015b\u0107 strat oczekiwanych stanowi sum\u0119 oczekiwanych strat w poszczeg\u00f3lnych okresach (w horyzoncie 12 miesi\u0119cy lub w horyzoncie \u017cycia ekspozycji kredytowej) zdyskontowan\u0105 efektywn\u0105 stop\u0105 procentow\u0105.

Modele wewn\u0119trzne wykorzystywane na potrzeby MSSF 9 zosta\u0142y zbudowane zgodnie z zasadami standardu i podlegaj\u0105 procesowi zarz\u0105dzania modelami.

\u00a0

5.23Instrumenty pochodne

Transakcje instrumentami pochodnymi s\u0105 wyceniane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej. Warto\u015b\u0107 godziwa walutowych kontrakt\u00f3w terminowych jest ustalana w odniesieniu do parametr\u00f3w takich jak: kursy terminowe (forward), bie\u017c\u0105ce kursy walut, parametry transakcji, krzywe st\u00f3p procentowych. Warto\u015b\u0107 godziwa kontrakt\u00f3w na zamian\u0119 st\u00f3p procentowych jest ustalana w oparciu o model bazuj\u0105cy na kwotowaniach odpowiednich st\u00f3p procentowych.

W wycenie do warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w pochodnych, nieobj\u0119tych obustronnym zabezpieczeniem rozliczenia w postaci depozytu zabezpieczaj\u0105cego, uwzgl\u0119dniany jest r\u00f3wnie\u017c komponent ryzyka kredytowego w formie korekty wyceny. Korekta wyceny szacowana jest indywidualnie na poziomie pojedynczego kontrahenta z uwzgl\u0119dnieniem oczekiwanej ekspozycji z tytu\u0142u przedrozliczeniowego ryzyka kredytowego kontrahenta oraz analogicznego ryzyka generowanego przez Grup\u0119. Podej\u015bcie to zak\u0142ada mo\u017cliwo\u015b\u0107 wyst\u0119powania ryzyka nierozliczenia przysz\u0142ych p\u0142atno\u015bci po obu stronach transakcji. Korekta wyceny z tytu\u0142u ryzyka kredytowego kontrahenta uwzgl\u0119dnia prawdopodobie\u0144stwo jego

bankructwa implikowanego z kwotowa\u0144 indywidualnych CDS lub w przypadku ich braku z kwotowa\u0144 CDS dla por\u00f3wnywalnych podmiot\u00f3w. Korekta wyceny z tytu\u0142u ryzyka kredytowego Grupy uwzgl\u0119dnia prawdopodobie\u0144stwo bankructwa Banku implikowane z kwotowa\u0144 CDS dla por\u00f3wnywalnych instytucji finansowych.

W przypadkach kiedy Grupa nie stosuje zasad rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144, to zyski i straty powsta\u0142e w wyniku zmian warto\u015bci godziwej instrumentu pochodnego s\u0105 ujmowane bezpo\u015brednio w rachunku zysk\u00f3w i strat za dany okres obrotowy.

Instrumenty pochodne, z kt\u00f3rych korzysta Grupa w celu zabezpieczenia si\u0119 przed ryzykiem zwi\u0105zanym ze zmianami st\u00f3p procentowych i kurs\u00f3w wymiany walut (bez stosowania rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144), to przede wszystkim kontrakty walutowe oraz kontrakty na zamian\u0119 st\u00f3p procentowych (swapy procentowe).

Do grupy instrument\u00f3w pochodnych Grupa mo\u017ce zaliczy\u0107 instrument zawieraj\u0105cy jeden lub wi\u0119cej wbudowanych instrument\u00f3w pochodnych je\u017celi spe\u0142nione s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce warunki:

\uf0b7wbudowany instrument pochodny nie zmienia znacz\u0105co przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re by\u0142yby wymagane umow\u0105, lub

\uf0b7jest rzecz\u0105 oczywist\u0105 bez przeprowadzania lub po pobie\u017cnej analizie, \u017ce gdyby podobny hybrydowy (\u0142\u0105czny) instrument by\u0142 najpierw rozwa\u017cany, to oddzielenie wbudowanego instrumentu (instrument\u00f3w) by\u0142oby zabronione.

5.24Zobowi\u0105zania warunkowe

W ramach dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej Grupa zawiera transakcje, kt\u00f3re w momencie ich zawarcia nie s\u0105 ujmowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako aktywa lub zobowi\u0105zania, lecz powoduj\u0105 powstanie zobowi\u0105za\u0144 warunkowych. Zobowi\u0105zanie warunkowe jest:

\uf0b7mo\u017cliwym obowi\u0105zkiem, kt\u00f3ry powstaje na skutek zdarze\u0144 przesz\u0142ych, kt\u00f3rych istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wyst\u0105pienia lub niewyst\u0105pienia jednego lub wi\u0119kszej ilo\u015bci niepewnych przysz\u0142ych zdarze\u0144, kt\u00f3re nie w pe\u0142ni podlegaj\u0105 kontroli Grupy,

\uf0b7obecnym obowi\u0105zkiem, kt\u00f3ry powstaje na skutek zdarze\u0144 przesz\u0142ych, ale nie jest ujmowany w\u00a0sprawozdaniu z sytuacji finansowej, poniewa\u017c nie jest prawdopodobne, aby konieczne by\u0142o wydatkowanie \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub innych aktyw\u00f3w w celu wype\u0142nienia obowi\u0105zku lub kwoty zobowi\u0105zania nie mo\u017cna oszacowa\u0107 w spos\u00f3b wiarygodny.

\u00a0

5.25Kapita\u0142y w\u0142asne Grupy Kapita\u0142owej

Kapita\u0142y w\u0142asne stanowi\u0105 kapita\u0142y i fundusze tworzone zgodnie z okre\u015blonymi przepisami prawa,
tj. w\u0142a\u015bciwymi ustawami, statutem lub umow\u0105 sp\u00f3\u0142ki.

Kapita\u0142 podstawowy Grupy Kapita\u0142owej jest ujmowany w wysoko\u015bci okre\u015blonej w statucie jednostki dominuj\u0105cej i wpisanej w rejestrze s\u0105dowym.

R\u00f3\u017cnice mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 otrzymanej zap\u0142aty i warto\u015bci\u0105 nominaln\u0105 akcji ujmowane s\u0105
w kapitale zapasowym ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej.\u00a0

Kapita\u0142 zapasowy obejmuje kapita\u0142 z odpis\u00f3w z zysku i nadwy\u017cki ponad warto\u015b\u0107 nominaln\u0105. Zyski/straty zatrzymane obejmuj\u0105 niepodzielone zyski i nie pokryte straty z lat ubieg\u0142ych jednostek obj\u0119tych konsolidacj\u0105 metod\u0105 pe\u0142n\u0105.

Kapita\u0142 z aktualizacji wyceny obejmuje skutki wyceny instrument\u00f3w finansowych wycenianych przez inne ca\u0142kowite dochody, wyceny zabezpiecze\u0144 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz warto\u015b\u0107 podatku odroczonego dla pozycji stanowi\u0105cych r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe odniesione na kapita\u0142 z aktualizacji.

Sk\u0142adnik kapita\u0142owy - r\u00f3\u017cnice kursowe - obejmuje r\u00f3\u017cnice kursowe powsta\u0142e z przeliczenia wyniku jednostek zagranicznych obj\u0119tych konsolidacj\u0105 metod\u0105 pe\u0142n\u0105.

\u015awiadczenia w formie akcji - sk\u0142adnik kapita\u0142owy - obejmuje koszt transakcji rozliczanych
w instrumentach kapita\u0142owych w ramach p\u0142atno\u015bci w formie akcji w\u0142asnych.

5.26Kapita\u0142 w\u0142asny akcjonariuszy (udzia\u0142owc\u00f3w) niekontroluj\u0105cych

Kapita\u0142 w\u0142asny akcjonariuszy (udzia\u0142owc\u00f3w) niekontroluj\u0105cych jest to udzia\u0142 w kapitale w\u0142asnym jednostki zale\u017cnej konsolidowanej metod\u0105 pe\u0142n\u0105, a nale\u017c\u0105cy do jednostki innej ni\u017c sp\u00f3\u0142ka lub inne jednostki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej.

W przypadku ka\u017cdego po\u0142\u0105czenia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107, na dzie\u0144 przej\u0119cia Grupa wycenia udzia\u0142 niedaj\u0105cy kontroli w jednostce przejmowanej w warto\u015bci proporcjonalnego udzia\u0142u w mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktywach netto jednostki przejmowanej.

Zmiany w udziale w\u0142asno\u015bciowym jednostki dominuj\u0105cej, kt\u00f3re nie skutkuj\u0105 utrat\u0105 kontroli nad jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105 s\u0105 ujmowane jako transakcje kapita\u0142owe. W takich przypadkach w celu odzwierciedlenia zmian we wzgl\u0119dnych udzia\u0142ach w jednostce zale\u017cnej Grupa dokonuje korekty warto\u015bci bilansowej udzia\u0142\u00f3w kontroluj\u0105cych oraz udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych. Wszelkie r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy kwot\u0105 korekty udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych a warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 kwoty zap\u0142aconej lub otrzymanej odnoszone s\u0105 na kapita\u0142 w\u0142asny i przypisywane do w\u0142a\u015bcicieli jednostki dominuj\u0105cej.

5.27Rezerwy

Rezerwy ujmowane s\u0105 w\u00f3wczas, gdy na sp\u00f3\u0142ce wchodz\u0105cej w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej ci\u0105\u017cy istniej\u0105cy obowi\u0105zek (prawny lub zwyczajowy) wynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, \u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku spowoduje konieczno\u015b\u0107 wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w uosabiaj\u0105cych korzy\u015bci ekonomiczne, oraz gdy mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowi\u0105zania.

W przypadku, gdy wp\u0142yw warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie jest istotny, wielko\u015b\u0107 rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ewentualnego ryzyka zwi\u0105zanego z danym zobowi\u0105zaniem. Je\u017celi zastosowana zosta\u0142a metoda polegaj\u0105ca na dyskontowaniu, zwi\u0119kszenie rezerwy w zwi\u0105zku z up\u0142ywem czasu jest ujmowane jako koszty finansowe.

\u00a0

5.28Odprawy emerytalne

Zgodnie z prawem lub zak\u0142adowymi systemami wynagradzania pracownicy polskich sp\u00f3\u0142ek Grupy maj\u0105 prawo do odpraw emerytalnych. Odprawy emerytalne s\u0105 wyp\u0142acane jednorazowo, w momencie przej\u015bcia na emerytur\u0119. Wysoko\u015b\u0107 odpraw emerytalnych zale\u017cy od sta\u017cu pracy oraz \u015bredniego wynagrodzenia pracownika. Grupa tworzy rezerw\u0119 na przysz\u0142e zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odpraw emerytalnych w celu przyporz\u0105dkowania koszt\u00f3w do okres\u00f3w, kt\u00f3rych dotycz\u0105. Wed\u0142ug MSR 19 odprawy emerytalne s\u0105 programami okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 po okresie zatrudnienia. Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca tych zobowi\u0105za\u0144 jest obliczona i aktualizowana przez niezale\u017cnego aktuariusza na koniec ka\u017cdego roku obrotowego.

Pracownicy zagranicznych sp\u00f3\u0142ek Grupy s\u0105 uprawnieni do odpraw emerytalnych wynikaj\u0105cych z obowi\u0105zuj\u0105cych przepis\u00f3w prawnych na gruncie prawa pracy, w kraju w kt\u00f3rych sp\u00f3\u0142ki funkcjonuj\u0105.

\u00a0

5.29Przychody, koszty i ustalanie wyniku finansowego

Przychody i koszty z tytu\u0142u odsetek

Jednostki Grupy w rachunku zysk\u00f3w i strat ujawniaj\u0105 wszystkie przychody i koszty odsetkowe dotycz\u0105ce instrument\u00f3w finansowych, wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej,aktyw\u00f3w finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody oraz przychody o charakterze zbli\u017conym do odsetek od aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.

Efektywna stopa jest stop\u0105, kt\u00f3ra dyskontuje oszacowane przysz\u0142e pieni\u0119\u017cne wp\u0142ywy oraz p\u0142atno\u015bci dokonywane w oczekiwanym okresie do wyga\u015bni\u0119cia instrumentu finansowego, a w uzasadnionych przypadkach w okresie kr\u00f3tszym, do warto\u015bci bilansowej brutto sk\u0142adnika aktywa lubdo zamortyzowanego kosztuzobowi\u0105zania finansowego. Wyliczenie efektywnej stopy obejmuje wszelkie p\u0142acone i otrzymywane przez strony umowy prowizje, koszty transakcji oraz wszelkie inne premie i dyskonta stanowi\u0105ce integraln\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 efektywnej stopy procentowej.

Przychody z tytu\u0142u odsetek obejmuj\u0105 odsetki otrzymane lub nale\u017cne z tytu\u0142u kredyt\u00f3w, nale\u017cno\u015bci leasingowych, \u015brodk\u00f3w na rachunkach bankowych, lokat mi\u0119dzybankowych, papier\u00f3w warto\u015bciowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu uj\u0119te w kalkulacji efektywnej stopy procentowej oraz instrument\u00f3w finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody lub przychody o charakterze zbli\u017conym do odsetek od instrument\u00f3w wycenianych do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.

W momencie rozpoznania utraty warto\u015bci instrumentu finansowego wycenianego wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu oraz aktyw\u00f3w finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, przychody odsetkowe ujmowane s\u0105 dalej w rachunku zysk\u00f3w i strat, lecz liczone s\u0105 od warto\u015bci brutto pomniejszonej o odpis na oczekiwane straty kredytowe.

Koszty okresu sprawozdawczego dotycz\u0105ce odsetek od rachunk\u00f3w klient\u00f3w, odsetek od zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u otrzymanych kredyt\u00f3w i po\u017cyczek oraz odsetek od zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u emisji w\u0142asnych papier\u00f3w warto\u015bciowych ujmowane s\u0105 w rachunku zysk\u00f3w i strat r\u00f3wnie\u017c z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej.

\u00a0

Przychody i koszty z tytu\u0142u prowizji i op\u0142at

Na przychody prowizyjne sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 g\u0142\u00f3wnie przychody rozpoznawane zgodnie z 5-elmentowym modelem rozpoznawania przychod\u00f3w wynikaj\u0105cym z MSSF 15 \u201ePrzychody z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami\u201d.W wyniku z tytu\u0142u prowizji i op\u0142at. ujmowane s\u0105 op\u0142aty i prowizje, kt\u00f3re nie s\u0105 rozliczane metod\u0105 efektywnej stopy procentowej, Prowizje te s\u0105 rozk\u0142adane w czasie metod\u0105 liniow\u0105 lub rozpoznawane jednorazowo. Przychody z tytu\u0142u prowizji i op\u0142at obejmuj\u0105 przychody z op\u0142at i prowizji wynikaj\u0105cych z us\u0142ug transakcyjnych za wykonanie wa\u017cnej czynno\u015bci. W szczeg\u00f3lno\u015bci przychody z us\u0142ug po\u015brednictwa \u015bwiadczonych przez Grup\u0119 w zwi\u0105zku ze sprzeda\u017c\u0105 produkt\u00f3w zewn\u0119trznych s\u0105 ujmowane co do zasady w wyniku prowizyjnym w momencie wykonania wa\u017cnej czynno\u015bci (tj. wykonania sprzeda\u017cy produktu przez Grup\u0119 dla klienta).

Przychody i koszty z tytu\u0142u sprzeda\u017cy produkt\u00f3w ubezpieczeniowych powi\u0105zanych z kredytami

W przypadku oferowania produkt\u00f3w ubezpieczeniowych wraz z produktem kredytowym Grupa dokonuje rozpoznawania przychod\u00f3w zgodnie z MSSF 15 oraz zgodnie z wytycznymi wynikaj\u0105cymi z Rekomendacji U.

Grupa uznaje, i\u017c op\u0142aty uzyskiwane przez Grup\u0119 z tytu\u0142u sprzeda\u017cy produktu ubezpieczeniowego stanowi\u0105 integraln\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 wynagrodzenia z tytu\u0142u oferowanego instrumentu finansowego, gdy produkt ubezpieczeniowy jest bezpo\u015brednio powi\u0105zany z instrumentem finansowym.

W celu okre\u015blenia sposobu uj\u0119cia transakcji w ksi\u0119gach rachunkowych, Grupa okre\u015bla stopie\u0144 bezpo\u015bredniego powi\u0105zania produktu ubezpieczeniowego oraz instrumentu finansowego, bior\u0105c pod uwag\u0119 tre\u015b\u0107 ekonomiczn\u0105 transakcji.

Grupa stosuje do transakcji powi\u0105zanych nast\u0119puj\u0105ce podej\u015bcie:

\uf0b7otrzymane b\u0105d\u017a nale\u017cne Grupie wynagrodzenie z tytu\u0142u oferowania produkt\u00f3w ubezpieczeniowych dla produkt\u00f3w bezpo\u015brednio powi\u0105zanych (bez wyodr\u0119bnienia instrumentu z\u0142o\u017conego) z instrumentami finansowymi (kredytami i po\u017cyczkami udzielanymi klientom) wycenianymi wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu jest rozliczane metod\u0105 efektywnej stopy procentowej i ujmowane w przychodzie odsetkowym,

\uf0b7otrzymane b\u0105d\u017a nale\u017cne Grupie wynagrodzenie z tytu\u0142u wykonywania us\u0142ugi po\u015brednictwa, kt\u00f3r\u0105 nale\u017cy ocenia\u0107 pod k\u0105tem tre\u015bci ekonomicznej, powinno by\u0107 uj\u0119te w przychodach z tytu\u0142u prowizji w momencie sprzeda\u017cy produktu ubezpieczeniowego lub jego odnowienia, z zastrze\u017ceniem sytuacji, kiedy analiza bezpo\u015bredniego powi\u0105zania produktu ubezpieczeniowego z instrumentem finansowym skutkuje podzia\u0142em produktu z\u0142o\u017conego, tj. wydzieleniem warto\u015bci godziwej oferowanego instrumentu finansowego oraz warto\u015bci godziwej produktu ubezpieczeniowego sprzedawanego \u0142\u0105cznie z tym instrumentem.

W powy\u017cszej sytuacji transakcja dzielona jest na elementy, w odniesieniu do kt\u00f3rych alokowane s\u0105 przychody, a nale\u017cne Grupie wynagrodzenie z tytu\u0142u sprzeda\u017cy produktu ubezpieczeniowego jest dzielone pomi\u0119dzy cz\u0119\u015b\u0107 stanowi\u0105c\u0105 element zamortyzowanego kosztu instrumentu finansowego oraz cz\u0119\u015b\u0107 stanowi\u0105c\u0105 wynagrodzenie za wykonywanie czynno\u015bci po\u015brednictwa. Otrzymane b\u0105d\u017a nale\u017cne Grupie wynagrodzenie z tytu\u0142u oferowania produkt\u00f3w ubezpieczeniowych dla produkt\u00f3w bezpo\u015brednio powi\u0105zanych z instrumentami finansowymi wycenianymi wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu jest rozliczane metod\u0105 efektywnej stopy procentowej i ujmowane w przychodzie odsetkowym. Otrzymane b\u0105d\u017a nale\u017cne Grupie wynagrodzenie z tytu\u0142u wykonywania us\u0142ugi po\u015brednictwa, kt\u00f3r\u0105 nale\u017cy ocenia\u0107 pod k\u0105tem tre\u015bci ekonomicznej, ujmowane jest w przychodach z tytu\u0142u prowizji w momencie sprzeda\u017cy produktu ubezpieczeniowego lub jego odnowienia, z\u00a0zastrze\u017ceniem sytuacji, kiedy analiza bezpo\u015bredniego powi\u0105zania produktu ubezpieczeniowego z instrumentem finansowym skutkuje podzia\u0142em produktu z\u0142o\u017conego, tj. wydzieleniem warto\u015bci godziwej oferowanego instrumentu finansowego oraz warto\u015bci godziwej produktu ubezpieczeniowego sprzedawanego \u0142\u0105cznie z tym instrumentem.

\u00a0

Grupa dokonuje analizy warto\u015bci godziwej zar\u00f3wno transakcji udzielenia finansowania, jak r\u00f3wnie\u017c us\u0142ugi po\u015brednictwa ubezpieczeniowego i na tej podstawie dokonuje podzia\u0142u wynagrodzenia w proporcji: odpowiednio warto\u015bci godziwej instrumentu finansowego oraz warto\u015bci godziwej us\u0142ugi po\u015brednictwa w stosunku do sumy obu warto\u015bci.

Ponadto, cz\u0119\u015b\u0107 wynagrodzenia z tytu\u0142u sprzeda\u017cy produkt\u00f3w ubezpieczeniowych odraczana jest w czasie na wypadek, gdyby klient wypowiedzia\u0142 umow\u0119 przez terminem.

Wynik na instrumentach finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy obejmuje zyski i straty wynikaj\u0105ce ze zmian warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w finansowych i zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych do\u00a0warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy z wy\u0142\u0105czeniem przychod\u00f3w o charakterze zbli\u017conym do odsetek, kt\u00f3re ujmowane s\u0105 w pozycji przychod\u00f3w odsetkowych.

Wynik z pozycji wymiany obejmuje zyski i straty z transakcji kupna i sprzeda\u017cy walut oraz przeliczonych aktyw\u00f3w i\u00a0zobowi\u0105za\u0144 wyra\u017conych w walutach obcych, w tym: niezrealizowan\u0105 wycen\u0119 z tytu\u0142u wymiany pocz\u0105tkowej instrument\u00f3w pochodnych.

5.30Dywidendy

Dywidendy s\u0105 ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udzia\u0142owc\u00f3w do ich otrzymania.\u00a0

5.31Podatek dochodowy bie\u017c\u0105cy i odroczony

Zobowi\u0105zania i nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku za okres bie\u017c\u0105cy i okresy poprzednie wycenia si\u0119 w wysoko\u015bci kwot przewidywanej zap\u0142aty na rzecz organ\u00f3w podatkowych (podlegaj\u0105cych zwrotowi od organ\u00f3w podatkowych) z zastosowaniem stawek podatkowych i przepis\u00f3w podatkowych, kt\u00f3re prawnie lub faktycznie ju\u017c obowi\u0105zywa\u0142y na dzie\u0144 bilansowy.

Na potrzeby sprawozdawczo\u015bci finansowej, podatek odroczony jest obliczany metod\u0105 zobowi\u0105za\u0144 bilansowych w stosunku do r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wyst\u0119puj\u0105cych na dzie\u0144 bilansowy mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144, a ich warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 wykazan\u0105 w sprawozdaniu finansowym.

Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych:

\uf0b7z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy rezerwa na podatek odroczony powstaje w wyniku pocz\u0105tkowego uj\u0119cia warto\u015bci firmy lub pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a zobowi\u0105zania przy transakcji nie stanowi\u0105cej po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych i w chwili jej zawierania nie maj\u0105cej wp\u0142ywu ani na wynik finansowy brutto, ani na doch\u00f3d do opodatkowania czy strat\u0119 podatkow\u0105 oraz

\uf0b7w przypadku dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wynikaj\u0105cych z inwestycji w jednostkach zale\u017cnych lub stowarzyszonych i udzia\u0142\u00f3w we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach \u2013 z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy terminy odwracania si\u0119 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych podlegaj\u0105 kontroli inwestora i gdy prawdopodobne jest, i\u017c w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe nie ulegn\u0105 odwr\u00f3ceniu.

Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego ujmowane s\u0105 w odniesieniu do wszystkich ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych, jak r\u00f3wnie\u017c niewykorzystanych ulg podatkowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na nast\u0119pne lata, w takiej wysoko\u015bci, w jakiej jest prawdopodobne, \u017ce zostanie osi\u0105gni\u0119ty doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli wykorzysta\u0107 ww. r\u00f3\u017cnice, aktywa i straty:

\uf0b7z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dotycz\u0105ce ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych powstaj\u0105 w wyniku pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a zobowi\u0105zania przy transakcji nie stanowi\u0105cej po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych i w chwili jej zawierania nie maj\u0105 wp\u0142ywu ani na wynik finansowy brutto, ani na doch\u00f3d do opodatkowania czy strat\u0119 podatkow\u0105 oraz

\uf0b7w przypadku ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych z tytu\u0142u inwestycji w jednostkach zale\u017cnych lub stowarzyszonych oraz udzia\u0142\u00f3w we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach, sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku jest ujmowany w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jedynie w takiej wysoko\u015bci, w jakiej jest prawdopodobne, i\u017c w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci ww. r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe ulegn\u0105 odwr\u00f3ceniu i osi\u0105gni\u0119ty zostanie doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli na potr\u0105cenie ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych.

Warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku jest weryfikowana na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy i\u00a0ulega stosownemu obni\u017ceniu o tyle, o ile przesta\u0142o by\u0107 prawdopodobne osi\u0105gni\u0119cie dochodu do opodatkowania wystarczaj\u0105cego do cz\u0119\u015bciowego lub ca\u0142kowitego zrealizowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego. Nieuj\u0119ty sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego podlega ponownej ocenie na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy i jest ujmowany do wysoko\u015bci odzwierciedlaj\u0105cej prawdopodobie\u0144stwo osi\u0105gni\u0119cia w przysz\u0142o\u015bci dochod\u00f3w do opodatkowania, kt\u00f3re pozwol\u0105 na odzyskanie tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.

Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane s\u0105 z\u00a0zastosowaniem stawek podatkowych, kt\u00f3re wed\u0142ug przewidywa\u0144 b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w okresie, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwi\u0105zana, przyjmuj\u0105c za podstaw\u0119 stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowi\u0105zuj\u0105ce na dzie\u0144 bilansowy lub takie, kt\u00f3rych obowi\u0105zywanie w przysz\u0142o\u015bci jest pewne na dzie\u0144 bilansowy.

Podatek dochodowy dotycz\u0105cy pozycji ujmowanych poza zyskiem lub strat\u0105 jest ujmowany poza zyskiem lub strat\u0105: w innych ca\u0142kowitych dochodach dotycz\u0105cy pozycji uj\u0119tych w innych ca\u0142kowitych dochodach lub bezpo\u015brednio w\u00a0kapitale w\u0142asnym dotycz\u0105cy pozycji uj\u0119tych bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym.

Grupa kompensuje ze sob\u0105 aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy posiada mo\u017cliwy do wyegzekwowania tytu\u0142 prawny do przeprowadzenia kompensat nale\u017cno\u015bci z zobowi\u0105zaniami z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku i odroczony podatek dochodowy ma zwi\u0105zek z tym samym podatnikiem i tym samym organem podatkowym.

5.32Maj\u0105tek socjalny oraz zobowi\u0105zania ZF\u015aS

W Polsce Zak\u0142adowy Fundusz \u015awiadcze\u0144 Socjalnych \u201dFundusz\u201d tworz\u0105 pracodawcy zatrudniaj\u0105cy co najmniej 20 pracownik\u00f3w w przeliczeniu na pe\u0142ne etaty. W przypadku mniejszych jednostek tworzenie funduszu jest fakultatywne. Wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy Sp\u00f3\u0142ki tworz\u0105 taki fundusz i dokonuj\u0105 okresowych odpis\u00f3w w minimalnej wymaganej wysoko\u015bci. Celem Funduszu jest finansowanie dzia\u0142alno\u015bci socjalnej. Saldo bilansowe Funduszu to zakumulowane przychody Funduszu pomniejszone o nie podlegaj\u0105ce zwrotowi wydatki z Funduszu.

W sprawozdaniu z sytuacji finansowej saldo Funduszu jest prezentowane po skompensowaniu z aktywami Funduszu.

5.33P\u0142atno\u015bci w formie akcji w\u0142asnych

Kadra kierownicza Grupy (w tym cz\u0142onkowie Zarz\u0105d\u00f3w oraz Rad Nadzorczych) otrzymuj\u0105 nagrody w formie mo\u017cliwo\u015bci nabycia obligacji z prawem pierwsze\u0144stwa do obj\u0119cia akcji w\u0142asnych, w zwi\u0105zku z czym \u015bwiadcz\u0105 prac\u0119 w zamian za akcje lub prawa do akcji (\u201etransakcje rozliczane w instrumentach kapita\u0142owych\u201d).

\u00a0

Transakcje rozliczane w instrumentach kapita\u0142owych

Koszt transakcji rozliczanych z pracownikami w instrumentach kapita\u0142owych jest wyceniany przez odniesienie do warto\u015bci godziwej przyznanych instrument\u00f3w kapita\u0142owych na dzie\u0144 przyznania. Warto\u015b\u0107 godziwa ustalana jest w oparciu o model Blacka-Scholesa. Przy wycenie transakcji rozliczanych w instrumentach kapita\u0142owych uwzgl\u0119dniane s\u0105 warunki dotycz\u0105ce wynik\u00f3w, przewidziane w odpowiednich regulaminach program\u00f3w opcyjnych (warunki nierynkowe) i/lub warunki zwi\u0105zane z cen\u0105 akcji (warunki rynkowe).

Koszt transakcji rozliczanych w instrumentach kapita\u0142owych jest ujmowany wraz z odpowiadaj\u0105cym mu wzrostem warto\u015bci kapita\u0142u w\u0142asnego w okresie, w kt\u00f3rym spe\u0142nione zosta\u0142y warunki okre\u015blone w regulaminie programu motywacyjnego, ko\u0144cz\u0105cym si\u0119 w dniu, w kt\u00f3rym okre\u015bleni pracownicy zdob\u0119d\u0105 pe\u0142ne uprawnienia do \u015bwiadcze\u0144 (\u201edzie\u0144 nabycia praw\u201d). Skumulowany koszt uj\u0119ty z tytu\u0142u transakcji rozliczanych w instrumentach kapita\u0142owych na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy do dnia nabycia praw odzwierciedla stopie\u0144 up\u0142ywu okresu nabywania praw oraz liczb\u0119 nagr\u00f3d, do kt\u00f3rych prawa \u2013 w opinii zarz\u0105d\u00f3w sp\u00f3\u0142ek Grupy na ten dzie\u0144, opartej na mo\u017cliwie najlepszych szacunkach liczby instrument\u00f3w kapita\u0142owych \u2013 zostan\u0105 ostatecznie nabyte.

\u017badne koszty nie s\u0105 ujmowane z tytu\u0142u nagr\u00f3d, do kt\u00f3rych prawa nie zostan\u0105 ostatecznie nabyte, z wyj\u0105tkiem nagr\u00f3d, w przypadku kt\u00f3rych nabycie praw zale\u017cy od warunk\u00f3w rynkowych, kt\u00f3re s\u0105 traktowane jako nabyte bez wzgl\u0119du na fakt spe\u0142nienia uwarunkowa\u0144 rynkowych, pod warunkiem spe\u0142nienia wszystkich innych warunk\u00f3w dotycz\u0105cych efektywno\u015bci/wynik\u00f3w finansowych.

W przypadku wyemitowania opcji ich wp\u0142yw jest uwzgl\u0119dniany przy ustalaniu wielko\u015bci zysku przypadaj\u0105cego na jedn\u0105 akcj\u0119 jako dodatkowe rozwodnienie akcji .

Transakcje rozliczane w \u015brodkach pieni\u0119\u017cnych

Transakcje rozliczane w \u015brodkach pieni\u0119\u017cnych s\u0105 pocz\u0105tkowo rozliczane w warto\u015bci godziwej przyznanego instrumentu ustalonej na dzie\u0144 przyznania z zastosowaniem odpowiedniego modelu po uwzgl\u0119dnieniu zasad i warunk\u00f3w przyznania opcji. Ustalona w powy\u017cszy spos\u00f3b warto\u015b\u0107 godziwa jest odpisywana w koszty przez ca\u0142y okres a\u017c do nabycia uprawnie\u0144, drugostronnie z uj\u0119ciem stosownego zobowi\u0105zania. Warto\u015b\u0107 tego zobowi\u0105zania jest przeszacowywana na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy a\u017c do dnia rozliczenia w\u0142\u0105cznie, przy czym zmiany w warto\u015bci godziwej s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat.

Sprawozdawczo\u015b\u0107 wg segment\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej zosta\u0142a przygotowana zgodnie z MSSF 8.11 i MSSF 8.12 w oparciu o jednostki po\u0142\u0105czone z powodu zbli\u017conych cech ekonomicznych oraz podobie\u0144stw oferowanych produkt\u00f3w i us\u0142ug, procesu \u015bwiadczenia us\u0142ug, rodzaju lub kategorii klienta, stosowanych metod dystrybucji oraz charakteru otoczenia regulacyjnego.

Zarz\u0105d monitoruje oddzielnie wyniki operacyjne segment\u00f3w w celu podejmowania decyzji dotycz\u0105cych alokacji zasob\u00f3w, oceny skutk\u00f3w tej alokacji oraz wynik\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci. Podstaw\u0105 oceny wynik\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci jest zysk lub strata na dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej.

Dane prezentowane w nocie dotycz\u0105 wy\u0142\u0105cznie dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej.

W ramach dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjnej kontynuowanej Grupy wyodr\u0119bniono segment operacyjny - Segment us\u0142ug bankowych w Ukrainie obejmuj\u0105cy us\u0142ugi z zakresu udzielania kredyt\u00f3w i po\u017cyczek, gwarancji i por\u0119cze\u0144, przyjmowania depozyt\u00f3w przez Idea Bank w Ukrainie.

Przychody i koszty segmentu to przychody i koszty osi\u0105gane ze sprzeda\u017cy zewn\u0119trznym klientom lub z transakcji z innymi segmentami Grupy. Daj\u0105 si\u0119 one przyporz\u0105dkowa\u0107 bezpo\u015brednio lub w oparciu o racjonalne przes\u0142anki do danego segmentu. Przy wyodr\u0119bnianiu transakcji mi\u0119dzy segmentami zastosowano zasady rachunkowo\u015bci obowi\u0105zuj\u0105ce dla sporz\u0105dzania sprawozda\u0144 finansowych sp\u00f3\u0142ek Grupy, kwoty wy\u0142\u0105cze\u0144 wewn\u0119trznych pochodz\u0105 ze sprawozda\u0144 sp\u00f3\u0142ek, a ceny wewn\u0119trzne w transakcjach pomi\u0119dzy segmentami nie r\u00f3\u017cni\u0105 si\u0119 istotnie od cen rynkowych.

Sprawozdawczo\u015b\u0107 wg segment\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci Grupy zaprezentowano z uwzgl\u0119dnieniem podzia\u0142u geograficznego, czyli okre\u015blon\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 przyporz\u0105dkowano do kraj\u00f3w.

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 sp\u00f3\u0142ek Grupy na terenie Polski nie wykazuje regionalnego zr\u00f3\u017cnicowania w zakresie ryzyka i poziomu zwrotu z poniesionych nak\u0142ad\u00f3w inwestycyjnych.

Podstawowy zysk (strata) przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119

Podstawowy zysk przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 obliczany jest w oparciu o zysk lub strat\u0119 przypadaj\u0105ce na zwyk\u0142ych akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej poprzez podzielenie zysku lub straty, kt\u00f3ra na nich przypada przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w ci\u0105gu danego okresu.

Rozwodniony zysk (strata) przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119

Rozwodniony zysk (strata) przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 obliczany jest w oparciu o zysk lub strat\u0119 przypadaj\u0105ce na zwyk\u0142ych akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej poprzez podzielenie zysku lub straty, kt\u00f3ra na nich przypada przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w ci\u0105gu danego okresu, skorygowan\u0105 o wp\u0142yw wszystkich rozwadniaj\u0105cych potencjalnych akcji zwyk\u0142ych.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSummaryOfSignificantAccountingPoliciesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Afc3d70af978447a288ee5eda2d2fe69e_438": { "value": "

5.1Podstawa sporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej zatwierdzonymi przez UE (\u201eMSSF-UE\u201d wed\u0142ug zasady kosztu historycznego, za wyj\u0105tkiem:

\uf0b7aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

\uf0b7aktyw\u00f3w finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody,

\uf0b7nieruchomo\u015bci inwestycyjnych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy,

\uf0b7aktyw\u00f3w trwa\u0142ych lub grupy aktyw\u00f3w zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzeda\u017cy, kt\u00f3re wyceniane s\u0105 w ni\u017cszej z nast\u0119puj\u0105cych dw\u00f3ch kwot: ich warto\u015bci bilansowej lub warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty zbycia.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfPreparationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A2e9c33bdd46b463bb14308585239b80a_1463363547": { "value": "

5.2O\u015bwiadczenie o kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci Grupy

5.2.1 O\u015bwiadczenie o kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci Getin Holding

Niniejsze sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci, tj. co najmniej w perspektywie jednego roku od dnia bilansowego.

Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki jest \u015bwiadomy niepewno\u015bci wynikaj\u0105cej z dzia\u0142a\u0144 wojennych na Ukrainie i ich wp\u0142ywu na sytuacj\u0119 finansow\u0105 Sp\u00f3\u0142ki i Grupy Getin Holding.

Wybuch wojny w Ukrainie w lutym 2022 roku skutkowa\u0142 brakiem mo\u017cliwo\u015bci zbycia jednostki zale\u017cnej Idea Bank (Ukraina), dlatego w I kwartale 2022 r. odst\u0105piono od realizacji planu sprzeda\u017cy banku i zaprzestano ujmowania inwestycji w bank jako aktywa przeznaczonego do sprzeda\u017cy.

Z uwagi na dynamik\u0119 tocz\u0105cej si\u0119 wojny i trudny do przewidzenia dalszy rozw\u00f3j wypadk\u00f3w, Sp\u00f3\u0142ka identyfikuje szereg ryzyk zwi\u0105zanych z ewentualnymi przysz\u0142ymi po\u017cytkami w postaci dywidend, warto\u015bci\u0105 aktyw\u00f3w ukrai\u0144skich, a tak\u017ce mo\u017cliwo\u015bci\u0105 ich sprzeda\u017cy w przysz\u0142o\u015bci. W okresie sprawozdawczym zlecono niezale\u017cnemu ekspertowi przeprowadzenie oraz okresow\u0105 aktualizacj\u0119 test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci inwestycji w sp\u00f3\u0142ki ukrai\u0144skie, kt\u00f3re wykaza\u0142y konieczno\u015b\u0107 dokonania odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych zar\u00f3wno na poziomie jednostkowym, jak i skonsolidowanym. Na dzie\u0144 bilansowy na poziomie jednostkowym rozpoznano odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci inwestycji w Idea Bank (Ukraina) w wysoko\u015bci 207 888 tys. z\u0142, za\u015b na poziomie skonsolidowanym odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w wyni\u00f3s\u0142 119\u00a0948 tys. z\u0142.

W dniu 20.05.2022 r. nast\u0105pi\u0142o wpisanie w rejestrze przedsi\u0119biorc\u00f3w Krajowego Rejestru S\u0105dowego zmiany w statucie Sp\u00f3\u0142ki dotycz\u0105cej obni\u017cenia jej kapita\u0142u zak\u0142adowego o kwot\u0119 740\u00a0093 tys. z\u0142, poprzez zmniejszenie warto\u015bci nominalnej akcji z 4,00 z\u0142 do 0,10 z\u0142. Obni\u017cenie kapita\u0142u zak\u0142adowego Sp\u00f3\u0142ki mia\u0142o na celu wyp\u0142at\u0119 na rzecz akcjonariuszy kwoty 189 767 tys. z\u0142 oraz przeniesienie kwoty 550\u00a0325 tys. z\u0142 na kapita\u0142 zapasowy Sp\u00f3\u0142ki w celu stworzenia warunk\u00f3w do wyp\u0142aty w przysz\u0142o\u015bci \u015brodk\u00f3w na

rzecz akcjonariuszy z kapita\u0142u zapasowego w cz\u0119\u015bci, w jakiej kapita\u0142 ten zosta\u0142 utworzony z zysk\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki oraz pokrycia przysz\u0142ych strat Sp\u00f3\u0142ki. Wyp\u0142ata na rzecz akcjonariuszy z tytu\u0142u obni\u017cenia kapita\u0142u nast\u0105pi\u0142a w dniu 30.12.2022 r.

W okresie sprawozdawczym otrzymane nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u sprzeda\u017cy jednostek zale\u017cnych wynios\u0142y \u0142\u0105cznie 60\u00a0508 tys. z\u0142. Ponadto zrealizowana w czerwcu 2022 r. transakcja sprzeda\u017cy posiadanych akcji TU Europa skutkowa\u0142a zwi\u0119kszeniem stanu \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych o kwot\u0119 70\u00a0416 tys. z\u0142.

W opinii Zarz\u0105du Getin Holding posiada wystarczaj\u0105ce \u015brodki finansowe i planowane wp\u0142ywy, aby realizowa\u0107 swoje zobowi\u0105zania w okresie co najmniej najbli\u017cszych 12 miesi\u0119cy. Sp\u00f3\u0142ka posiada odpowiedni\u0105 p\u0142ynno\u015b\u0107 finansow\u0105 i jej dzia\u0142alno\u015b\u0107 nie jest zagro\u017cona.

\u00a0

5.2.2 Sytuacja zwi\u0105zana z koronawirusem

Czynnikiem wp\u0142ywaj\u0105cym na otoczenie biznesowe Sp\u00f3\u0142ki i Grupy Kapita\u0142owej Getin Holding w 2022 r. pozostawa\u0142o utrzymanie skali dzia\u0142ania przy wci\u0105\u017c wysokim poziomie ryzyka zwi\u0105zanym z pandemi\u0105 koronawirusa SARS-CoV-2 i jego nowych odmian.

Specyfika Sp\u00f3\u0142ki sprawia, \u017ce blisko 90% zada\u0144 wykonywanych przez pracownik\u00f3w mo\u017ce by\u0107 realizowane zdalnie. W 2022 roku utrzymano system pracy hybrydowej (dom/biuro) dla wszystkich pracownik\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki, bez ryzyka przerwania realizowanych projekt\u00f3w i innych istotnych proces\u00f3w, w\u00a0tym zwi\u0105zanych z zarz\u0105dzaniem aktywami czy te\u017c bie\u017c\u0105cym raportowaniem zar\u00f3wno wewn\u0119trznym, jak i zewn\u0119trznym. Model zarz\u0105dzania w Getin Holding zak\u0142ada wsp\u00f3\u0142prac\u0119 na odleg\u0142o\u015b\u0107 przy wykorzystaniu nowoczesnych rozwi\u0105za\u0144 teleinformatycznych. Dotychczasowa praktyka wykaza\u0142a du\u017c\u0105 efektywno\u015b\u0107 pracy w modelu \u201emieszanym\u201d.

Ewentualne ryzyka mog\u0105 powsta\u0107 w sytuacji zmian regulacyjnych, spowodowanych nowym negatywnym rozwojem sytuacji i konieczno\u015bci\u0105 reagowania odpowiednich instytucji w obszary funkcjonowania Grupy.

Zgodnie z szacunkami Zarz\u0105du Getin Holding, negatywne skutki ekonomiczne dotkn\u0119\u0142y wszystkie rynki, na kt\u00f3rych prowadzona by\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 biznesowa Grupy i sprowadzi\u0142y si\u0119 przede wszystkim do ograniczenia popytu na us\u0142ugi finansowe, w szczeg\u00f3lno\u015bci kredyty, a tym samym generowania ni\u017cszych dochod\u00f3w odsetkowych i\u00a0prowizyjnych.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoingConcernExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A03a88b463f3846089b0582d18b037192_1814735438": { "value": "

5.3O\u015bwiadczenie o zgodno\u015bci

Niniejsze sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej zatwierdzonymi przez UE (\u201eMSSF-UE\u201d), a w zakresie nieuregulowanym powy\u017cszymi standardami zgodnie z wymogami Ustawy z dnia 29.09.1994 r. o rachunkowo\u015bci z p\u00f3\u017aniejszymi zmianami i wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, bior\u0105c pod uwag\u0119 tocz\u0105cy si\u0119 w UE proces wprowadzania standard\u00f3w MSSF oraz prowadzon\u0105 przez Grup\u0119 dzia\u0142alno\u015b\u0107, w zakresie stosowanych przez Grup\u0119 zasad rachunkowo\u015bci MSSF r\u00f3\u017cni\u0105 si\u0119 od MSSF UE. Sp\u00f3\u0142ka nie zdecydowa\u0142a si\u0119 na wcze\u015bniejsze zastosowanie standard\u00f3w, kt\u00f3re zosta\u0142y opublikowane, lecz nie wesz\u0142y dotychczas w \u017cycie.

MSSF-UE obejmuj\u0105 standardy i interpretacje zaakceptowane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (\u201eRMSR\u201d) oraz Komisj\u0119 ds. Interpretacji Mi\u0119dzynarodowej Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eKIMSF\u201d).

Jednostki zagraniczne Grupy prowadz\u0105 swoje ksi\u0119gi zgodnie z odpowiednimi przepisami krajowymi. W wypadku wyst\u0105pienia r\u00f3\u017cnic mi\u0119dzy zasadami stosowanymi przez ww. jednostki a zasadami stosowanymi przez Grup\u0119, Grupa dokonuje odpowiednich korekt w celu doprowadzenia danych

finansowych tych jednostek do zgodno\u015bci z MSSF-UE i uwzgl\u0119dnienia ich w skonsolidowanych sprawozdaniu finansowym Grupy.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:StatementOfIFRSCompliance", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A7426649830074e42ae6ad1977b5fcad5_442": { "value": "

5.4Nowe obowi\u0105zuj\u0105ce standardy rachunkowo\u015bci oraz interpretacje

Nast\u0119puj\u0105ce standardy, zmiany do istniej\u0105cych standard\u00f3w oraz interpretacje opublikowane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE wchodz\u0105 w \u017cycie po raz pierwszy w roku 2022:

\uf0b7Zmiany do MSSF 3 \u201ePo\u0142\u0105czenia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107\u201d \u2013 aktualizacja referencji do Za\u0142o\u017ce\u0144 koncepcyjnych,(obowi\u0105zuj\u0105ce dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 01.01.2022 r. lub po tej dacie),

\uf0b7Zmiany do MSR 16 \u201eRzeczowe aktywa trwa\u0142e\u201d - odno\u015bnie przychod\u00f3w z produkt\u00f3w wyprodukowanych w okresie przygotowywania rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych do rozpocz\u0119cia funkcjonowania, (obowi\u0105zuj\u0105ce dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 01.01.2022 r. lub po tej dacie),

\uf0b7Zmiany do MSR 37 \u201eRezerwy, zobowi\u0105zania warunkowe i aktywa warunkowe\u201d \u2013 wyja\u015bnienia nt. koszt\u00f3w ujmowanych w analizie, czy umowa jest kontraktem rodz\u0105cym obci\u0105\u017cenia, (obowi\u0105zuj\u0105ce dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 01.01.2022 r. lub po tej dacie),

\uf0b7Roczne zmiany do Standard\u00f3w 2018-2020- wyniku corocznego projektu ulepsze\u0144 wprowadzono zmiany do czterech MSSF (MSSF1, MSSF9, MSSF16, MSR 41) (obowi\u0105zuj\u0105ce dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 01.01.2022 r. lub po tej dacie),

Zastosowanie powy\u017cszych zmian do standard\u00f3w nie mia\u0142o istotnego wp\u0142ywu na sytuacj\u0119 finansow\u0105 i wyniki dzia\u0142alno\u015bci Grupy.

5.5Nowe standardy i interpretacje, kt\u00f3re zosta\u0142y opublikowane, a nie wesz\u0142y jeszcze w \u017cycie

Nast\u0119puj\u0105ce standardy i interpretacje zosta\u0142y wydane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci lub Komitet ds. Interpretacji Mi\u0119dzynarodowej Sprawozdawczo\u015bci Finansowej, a nie wesz\u0142y jeszcze w \u017cycie:

\uf0b7Zmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d oraz Wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnie\u0144 dotycz\u0105cych polityk rachunkowo\u015bci \u2013 kwestie istotno\u015bci w odniesieniu do polityk rachunkowo\u015bci, (obowi\u0105zuj\u0105cy w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1.01.2023 r. lub po tej dacie),

\uf0b7Zmiany do MSR 8 \u201eZasady (polityka) rachunkowo\u015bci, zmiany warto\u015bci szacunkowych i korygowanie b\u0142\u0119d\u00f3w\u201d\u2013 definicja warto\u015bci szacunkowych; (obowi\u0105zuj\u0105ca w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 r. lub po tej dacie),

\uf0b7MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczeniowe\u201d - pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 \u2013 informacje por\u00f3wnawcze (obowi\u0105zuj\u0105cy w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1.01.2023 r. lub po tej dacie).

\uf0b7Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 01.01.2023 r. lub po tej dacie).

\uf0b7Zmiany do MSR 12 \u201ePodatek dochodowy\u201d obowi\u0105zuj\u0105cy dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1.01.2023 r.).

Zastosowanie powy\u017cszych zmian do standard\u00f3w nie mia\u0142yby istotnego wp\u0142ywu na sprawozdanie finansowe Grupy, je\u017celi zosta\u0142yby zastosowane przez jednostk\u0119 na dzie\u0144 bilansowy.

5.6Standardy i interpretacje przyj\u0119te przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci, ale jeszcze niezatwierdzone do stosowania w UE

MSSF w kszta\u0142cie zatwierdzonym przez UE nie r\u00f3\u017cni\u0105 si\u0119 obecnie w znacz\u0105cy spos\u00f3b od regulacji przyj\u0119tych przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (RMSR), z wyj\u0105tkiem poni\u017cszych standard\u00f3w, zmian do standard\u00f3w i interpretacji, kt\u00f3re wed\u0142ug stanu na dzie\u0144
sporz\u0105dzenia niniejszego sprawozdania nie zosta\u0142y jeszcze przyj\u0119te do stosowania w UE (poni\u017csze daty wej\u015bcia w \u017cycie odnosz\u0105 si\u0119 do standard\u00f3w w wersji pe\u0142nej):

\uf0b7Zmiany do MSSF 16 \u201eLeasing\u201d - zobowi\u0105zanie leasingowe w transakcjach sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego (obowi\u0105zuj\u0105 dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1.01.2024 r.) ,

\uf0b7Zmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych: Klasyfikacja zobowi\u0105za\u0144 jako kr\u00f3tkoterminowe lub d\u0142ugoterminowe\u201d(obowi\u0105zuj\u0105cy w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1.01.2024 r. lub po tej dacie).

W ocenie Grupy, w/w standardy, interpretacje i zmiany do standard\u00f3w, nie mia\u0142yby istotnego wp\u0142ywu na sprawozdanie finansowe Grupy, je\u017celi zosta\u0142yby zastosowane przez jednostk\u0119 na dzie\u0144 bilansowy.\u00a0

Korekty b\u0142\u0119d\u00f3w

W okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym dnia 31.12.2022 r. Grupa nie dokona\u0142a korekty b\u0142\u0119du lat poprzednich.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesAccountingEstimatesAndErrorsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A38c90ba8f7484f8f9037fd3338cdc957_1814735438": { "value": "

5.4Nowe obowi\u0105zuj\u0105ce standardy rachunkowo\u015bci oraz interpretacje

Nast\u0119puj\u0105ce standardy, zmiany do istniej\u0105cych standard\u00f3w oraz interpretacje opublikowane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE wchodz\u0105 w \u017cycie po raz pierwszy w roku 2022:

\uf0b7Zmiany do MSSF 3 \u201ePo\u0142\u0105czenia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107\u201d \u2013 aktualizacja referencji do Za\u0142o\u017ce\u0144 koncepcyjnych,(obowi\u0105zuj\u0105ce dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 01.01.2022 r. lub po tej dacie),

\uf0b7Zmiany do MSR 16 \u201eRzeczowe aktywa trwa\u0142e\u201d - odno\u015bnie przychod\u00f3w z produkt\u00f3w wyprodukowanych w okresie przygotowywania rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych do rozpocz\u0119cia funkcjonowania, (obowi\u0105zuj\u0105ce dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 01.01.2022 r. lub po tej dacie),

\uf0b7Zmiany do MSR 37 \u201eRezerwy, zobowi\u0105zania warunkowe i aktywa warunkowe\u201d \u2013 wyja\u015bnienia nt. koszt\u00f3w ujmowanych w analizie, czy umowa jest kontraktem rodz\u0105cym obci\u0105\u017cenia, (obowi\u0105zuj\u0105ce dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 01.01.2022 r. lub po tej dacie),

\uf0b7Roczne zmiany do Standard\u00f3w 2018-2020- wyniku corocznego projektu ulepsze\u0144 wprowadzono zmiany do czterech MSSF (MSSF1, MSSF9, MSSF16, MSR 41) (obowi\u0105zuj\u0105ce dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 01.01.2022 r. lub po tej dacie),

Zastosowanie powy\u017cszych zmian do standard\u00f3w nie mia\u0142o istotnego wp\u0142ywu na sytuacj\u0119 finansow\u0105 i wyniki dzia\u0142alno\u015bci Grupy.

5.5Nowe standardy i interpretacje, kt\u00f3re zosta\u0142y opublikowane, a nie wesz\u0142y jeszcze w \u017cycie

Nast\u0119puj\u0105ce standardy i interpretacje zosta\u0142y wydane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci lub Komitet ds. Interpretacji Mi\u0119dzynarodowej Sprawozdawczo\u015bci Finansowej, a nie wesz\u0142y jeszcze w \u017cycie:

\uf0b7Zmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d oraz Wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnie\u0144 dotycz\u0105cych polityk rachunkowo\u015bci \u2013 kwestie istotno\u015bci w odniesieniu do polityk rachunkowo\u015bci, (obowi\u0105zuj\u0105cy w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1.01.2023 r. lub po tej dacie),

\uf0b7Zmiany do MSR 8 \u201eZasady (polityka) rachunkowo\u015bci, zmiany warto\u015bci szacunkowych i korygowanie b\u0142\u0119d\u00f3w\u201d\u2013 definicja warto\u015bci szacunkowych; (obowi\u0105zuj\u0105ca w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 r. lub po tej dacie),

\uf0b7MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczeniowe\u201d - pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 \u2013 informacje por\u00f3wnawcze (obowi\u0105zuj\u0105cy w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1.01.2023 r. lub po tej dacie).

\uf0b7Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 01.01.2023 r. lub po tej dacie).

\uf0b7Zmiany do MSR 12 \u201ePodatek dochodowy\u201d obowi\u0105zuj\u0105cy dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1.01.2023 r.).

Zastosowanie powy\u017cszych zmian do standard\u00f3w nie mia\u0142yby istotnego wp\u0142ywu na sprawozdanie finansowe Grupy, je\u017celi zosta\u0142yby zastosowane przez jednostk\u0119 na dzie\u0144 bilansowy.

5.6Standardy i interpretacje przyj\u0119te przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci, ale jeszcze niezatwierdzone do stosowania w UE

MSSF w kszta\u0142cie zatwierdzonym przez UE nie r\u00f3\u017cni\u0105 si\u0119 obecnie w znacz\u0105cy spos\u00f3b od regulacji przyj\u0119tych przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (RMSR), z wyj\u0105tkiem poni\u017cszych standard\u00f3w, zmian do standard\u00f3w i interpretacji, kt\u00f3re wed\u0142ug stanu na dzie\u0144
sporz\u0105dzenia niniejszego sprawozdania nie zosta\u0142y jeszcze przyj\u0119te do stosowania w UE (poni\u017csze daty wej\u015bcia w \u017cycie odnosz\u0105 si\u0119 do standard\u00f3w w wersji pe\u0142nej):

\uf0b7Zmiany do MSSF 16 \u201eLeasing\u201d - zobowi\u0105zanie leasingowe w transakcjach sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego (obowi\u0105zuj\u0105 dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1.01.2024 r.) ,

\uf0b7Zmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych: Klasyfikacja zobowi\u0105za\u0144 jako kr\u00f3tkoterminowe lub d\u0142ugoterminowe\u201d(obowi\u0105zuj\u0105cy w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1.01.2024 r. lub po tej dacie).

W ocenie Grupy, w/w standardy, interpretacje i zmiany do standard\u00f3w, nie mia\u0142yby istotnego wp\u0142ywu na sprawozdanie finansowe Grupy, je\u017celi zosta\u0142yby zastosowane przez jednostk\u0119 na dzie\u0144 bilansowy.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ad3d2a332d7884b039556b15938cd4d47_1044207510": { "value": "

5.7Istotne warto\u015bci oparte na profesjonalnym os\u0105dzie i szacunkach

Sporz\u0105dzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga dokonania przez Grup\u0119 pewnych szacunk\u00f3w oraz przyj\u0119cia pewnych za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re maj\u0105 wp\u0142yw na kwoty prezentowane w sprawozdaniu finansowym. Szacunki i za\u0142o\u017cenia, kt\u00f3re podlegaj\u0105 ci\u0105g\u0142ej ocenie przez kierownictwo Grupy, oparte s\u0105 o do\u015bwiadczenia historyczne i inne czynniki, w tym oczekiwania co do przysz\u0142ych zdarze\u0144, kt\u00f3re w danej sytuacji wydaj\u0105 si\u0119 uzasadnione. Mimo \u017ce szacunki te opieraj\u0105 si\u0119 na najlepszej wiedzy dotycz\u0105cej warunk\u00f3w bie\u017c\u0105cych i dzia\u0142a\u0144, kt\u00f3re Grupa podejmuje, rzeczywiste rezultaty mog\u0105 si\u0119 od tych szacunk\u00f3w r\u00f3\u017cni\u0107. Szacunki dokonywane na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego odzwierciedlaj\u0105 warunki, kt\u00f3re istnia\u0142y na te daty (np. kurs walutowy, stopy procentowe, ceny rynkowe).

Profesjonalny os\u0105d

W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowo\u015bci najwi\u0119ksze znaczenie, opr\u00f3cz szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych, mia\u0142 profesjonalny os\u0105d kierownictwa.

Kalkulacja odpisu na oczekiwane straty kredytowe

Na ka\u017cd\u0105 dat\u0119 bilansow\u0105 Grupa ocenia, czy istniej\u0105 obiektywne przes\u0142anki utraty warto\u015bci ekspozycji kredytowych, przes\u0142anki identyfikuj\u0105ce istotny wzrost ryzyka oraz wyznacza wysoko\u015b\u0107 odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ekspozycji kredytowych. Wysoko\u015b\u0107 odpisu aktualizuj\u0105cego r\u00f3wna si\u0119 oczekiwanym stratom kredytowym. Grupa dokonuje kalkulacji odpisu na oczekiwane straty kredytowe zgodnie z zasadami okre\u015blonymi w MSSF 9. Spos\u00f3b szacowania odpisu na oczekiwane straty kredytowe bazuje na profesjonalnym os\u0105dzie w zakresie ustalenia za\u0142o\u017ce\u0144 dotycz\u0105cych przede wszystkim:

\uf0b7znacz\u0105cego wzrostu ryzyka kredytowego,

\uf0b7wyboru odpowiednich modeli i za\u0142o\u017ce\u0144 do kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych,

\uf0b7prognoz ekonomicznych,

\uf0b7homogenicznych grup aktyw\u00f3w finansowych.

Ocena szacowanych strat kredytowych

Grupa dokonuje kalkulacji odpisu na oczekiwane straty kredytowe zgodnie z zasadami okre\u015blonymi w MSSF 9. Spos\u00f3b szacowania odpisu na oczekiwane straty kredytowe jest uzale\u017cniony od zmiany poziomu ryzyka, kt\u00f3ry nast\u0105pi\u0142 od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia.

Warto\u015b\u0107 instrument\u00f3w, kt\u00f3re wchodz\u0105 w zakres modelu impairmentu MSSF 9 (a wi\u0119c za wyj\u0105tkiem instrument\u00f3w kapita\u0142owych oraz innych instrument\u00f3w finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy) jest poddawana okresowej ocenie w celu odpowiedniej klasyfikacji ekspozycji kredytowych do jednego z trzech koszyk\u00f3w rozpoznawania strat kredytowych opisanych w nocie 5.22 niniejszego sprawozdania finansowego.

W celu szacowania odpis\u00f3w z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych Grupa wykorzystuje w\u0142asne oszacowania parametr\u00f3w ryzyka bazuj\u0105c na wypracowanych modelach wewn\u0119trznych. W przypadku instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych, dla kt\u00f3rych dost\u0119pne s\u0105 takie informacje, wykorzystywane s\u0105 r\u00f3wnie\u017c parametry ryzyka ze \u017ar\u00f3de\u0142 zewn\u0119trznych.

Oczekiwane straty kredytowe zosta\u0142y okre\u015blone jako iloczyn EAD (ekspozycja na moment utraty warto\u015bci) pomniejszonego o warto\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 oraz PD (prawdopodobie\u0144stwo niewyp\u0142acalno\u015bci) i LGD (strata w momencie niewyp\u0142acalno\u015bci). Finalna warto\u015b\u0107 strat oczekiwanych stanowi sum\u0119 oczekiwanych strat w poszczeg\u00f3lnych okresach (w horyzoncie 12 miesi\u0119cy lub w horyzoncie \u017cycia ekspozycji kredytowej) zdyskontowan\u0105 efektywn\u0105 stop\u0105 procentow\u0105.

Utrata warto\u015bci pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy istniej\u0105 obiektywne dowody utraty warto\u015bci sk\u0142adnika pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Je\u015bli Grupa zidentyfikuje przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na wyst\u0105pienie utraty warto\u015bci, to nast\u0119pnie ustala si\u0119, czy bie\u017c\u0105ca warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jest wy\u017csza od warto\u015bci, jak\u0105 mo\u017cna uzyska\u0107 w drodze jego dalszego u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy, czyli szacowana jest warto\u015b\u0107 odzyskiwalna danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. W przypadku, gdy warto\u015b\u0107 odzyskiwalna jest ni\u017csza od bie\u017c\u0105cej warto\u015bci bilansowej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w rozpoznawana jest utrata warto\u015bci, kt\u00f3rej odpis jest ujmowany w wyniku finansowym.

Utrata warto\u015bci firmy

Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, warto\u015b\u0107 firmy jest wykazywana wed\u0142ug ceny nabycia pomniejszonej o wszelkie skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Na ka\u017cd\u0105 dat\u0119 sprawozdawcz\u0105 ocenia si\u0119, czy nie wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki utraty warto\u015bci firmy. Test na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadza si\u0119 w momencie zaistnienia przes\u0142anek utraty warto\u015bci, nie rzadziej ni\u017c raz w roku poprzez por\u00f3wnanie warto\u015bci bilansowej o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, \u0142\u0105cznie z warto\u015bci\u0105 firmy oraz ich warto\u015bci odzyskiwalnej. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna szacowana jest na podstawie warto\u015bci u\u017cytkowej o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3r\u0105 stanowi szacunkowa warto\u015b\u0107 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z uwzgl\u0119dnieniem warto\u015bci rezydualnej o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne. Zidentyfikowan\u0105 utrat\u0119 warto\u015bci odnosi si\u0119 w ci\u0119\u017car wyniku finansowego.

Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego

Grupa rozpoznaje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego bazuj\u0105c na za\u0142o\u017ceniu, \u017ce w przysz\u0142o\u015bci zostanie osi\u0105gni\u0119ty zysk podatkowy pozwalaj\u0105cy na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wynik\u00f3w podatkowych w przysz\u0142o\u015bci mog\u0142oby spowodowa\u0107, \u017ce za\u0142o\u017cenie to sta\u0142oby si\u0119 nieuzasadnione.

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana

W zwi\u0105zku z og\u0142oszonym w grudniu 2021 r. przez jednostk\u0119 zale\u017cn\u0105 MW Trade S.A. wezwaniem do zapisywania si\u0119 na sprzeda\u017c akcji sp\u00f3\u0142ki oraz zamiarem zbycia przez Getin Holding wszystkich

posiadanych akcji MWT stanowi\u0105cych 51,27% kapita\u0142u zak\u0142adowego MWT, Getin Holding zaklasyfikowa\u0142 na dzie\u0144 31.12.2021 r. dzia\u0142alno\u015b\u0107 sp\u00f3\u0142ki do dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej oraz dokona\u0142 przeniesienia jej aktyw\u00f3w do kategorii aktyw\u00f3w trwa\u0142ych przeznaczonych do sprzeda\u017cy oraz zobowi\u0105za\u0144 do kategorii zobowi\u0105za\u0144 zwi\u0105zanych z aktywami przeznaczonymi do sprzeda\u017cy. Zbycie jednostki nast\u0105pi\u0142o w dniu 25.03 2022 r.

W dniu 10.11.2021 r. Emitent, jako sprzedaj\u0105cy, zawar\u0142 warunkow\u0105 umow\u0119 sprzeda\u017cy 100% akcji JSC Idea Bank (Ukraina) z JSC \u201cFirst Ukrainian International Bank\u201d z siedzib\u0105 w Kijowie, Ukraina jako kupuj\u0105cym (\u201eFUIB\u201d). Na dzie\u0144 31.12.2021 r. Grupa zaklasyfikowa\u0142a zgodnie z MSSF 5 aktywa sp\u00f3\u0142ek ukrai\u0144skich do aktyw\u00f3w przeznaczonych do sprzeda\u017cy oraz ich dzia\u0142alno\u015b\u0107 do dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej. Wybuch wojny w Ukrainie w lutym 2022 roku skutkowa\u0142 brakiem mo\u017cliwo\u015bci zbycia sp\u00f3\u0142ki, dlatego w I kwartale 2022 r. odst\u0105piono od realizacji planu sprzeda\u017cy banku i zaprzestano ujmowania aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 sp\u00f3\u0142ek ukrai\u0144skich jako przeznaczonych do sprzeda\u017cy. a ich dzia\u0142alno\u015b\u0107 przeklasyfikowano do dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccountingJudgementsAndEstimatesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A952ef22f105041b680a322adf23bfda6_444": { "value": "

5.8Waluta funkcjonalna i waluta sprawozda\u0144 finansowych

Z\u0142oty polski jest walut\u0105 funkcjonaln\u0105 Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej, walut\u0105 sprawozdawcz\u0105 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz walut\u0105 funkcjonaln\u0105 sp\u00f3\u0142ek Grupy, z wyj\u0105tkami wymienionymi poni\u017cej. Walut\u0105 funkcjonaln\u0105:

\uf0b7Idea Bank S.A. (Ukraina), Gwarant Legal Support sp. z o.o., New Finance Service sp. z o.o. jest hrywna ukrai\u0144ska;

\uf0b7Idea Finance sp. z o.o. by\u0142 rubel bia\u0142oruski.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFunctionalCurrencyExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ab22341eb967b412689381f5ab18e7395_445": { "value": "

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Getin Holding S.A. oraz sprawozdania finansowe jej jednostek zale\u017cnych, sporz\u0105dzone za odpowiednie okresy sprawozdawcze. Pakiety konsolidacyjne jednostek zale\u017cnych, b\u0119d\u0105ce podstaw\u0105 sporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego, sporz\u0105dzane s\u0105 za ten sam okres sprawozdawczy, co sprawozdanie jednostki dominuj\u0105cej, przy wykorzystaniu sp\u00f3jnych i jednolitych zasad rachunkowo\u015bci zastosowanych dla transakcji i zdarze\u0144 gospodarczych o podobnym charakterze. W celu eliminacji rozbie\u017cno\u015bci w stosowanych zasadach rachunkowo\u015bci wprowadza si\u0119 korekty.

Wszystkie znacz\u0105ce salda i transakcje pomi\u0119dzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski wynikaj\u0105ce z transakcji w ramach Grupy, zosta\u0142y w ca\u0142o\u015bci wyeliminowane. Niezrealizowane straty s\u0105 eliminowane chyba, \u017ce dowodz\u0105 wyst\u0105pienia utraty warto\u015bci.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfConsolidationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A945e8cbc758647a7b19efd0dbeed0f60_625051473": { "value": "

Jednostki zale\u017cne

Sp\u00f3\u0142ka, niezale\u017cnie od charakteru zaanga\u017cowania w danej jednostce, okre\u015bla sw\u00f3j status jednostki dominuj\u0105cej oceniaj\u0105c, czy sprawuje kontrol\u0119 nad jednostk\u0105, w kt\u00f3rej dokonano inwestycji.

Sp\u00f3\u0142ka sprawuje kontrol\u0119 nad jednostk\u0105, w kt\u00f3rej dokonano inwestycji w przypadku, gdy z tytu\u0142u swojego zaanga\u017cowania w t\u0119 jednostk\u0119 podlega ekspozycji na zmienne wyniki finansowe lub gdy ma prawa do zmiennych wynik\u00f3w finansowych oraz ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 wywierania wp\u0142ywu na wysoko\u015b\u0107 tych wynik\u00f3w finansowych poprzez sprawowanie w\u0142adzy nad t\u0105 jednostk\u0105.

Sp\u00f3\u0142ka sprawuje kontrol\u0119 nad jednostk\u0105, w kt\u00f3rej dokonano inwestycji wtedy i tylko wtedy, gdy jednocze\u015bnie:

\uf0b7sprawuje w\u0142adz\u0119 nad jednostk\u0105, w kt\u00f3rej dokonano inwestycji,

\uf0b7z tytu\u0142u swojego zaanga\u017cowania w jednostce, w kt\u00f3rej dokonano inwestycji, podlega ekspozycji na zmienne wyniki finansowe lub posiada prawa do zmiennych wynik\u00f3w finansowych oraz

\uf0b7posiada mo\u017cliwo\u015b\u0107 wykorzystania sprawowanej w\u0142adzy nad jednostk\u0105, w kt\u00f3rej dokonano inwestycji, do wywierania wp\u0142ywu na wysoko\u015b\u0107 swoich wynik\u00f3w finansowych.

Konsolidacja jednostki, w kt\u00f3rej dokonano inwestycji rozpoczyna si\u0119 od dnia, w kt\u00f3rym Sp\u00f3\u0142ka uzyskuje kontrol\u0119 nad jednostk\u0105, a ustaje gdy traci nad ni\u0105 kontrol\u0119.

Sp\u00f3\u0142ka przypisuje zysk lub strat\u0119 i ka\u017cdy sk\u0142adnik innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w do w\u0142a\u015bcicieli jednostki dominuj\u0105cej oraz do udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych. Sp\u00f3\u0142ka przedstawia udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej, w kapitale w\u0142asnym oddzielnie od kapita\u0142u w\u0142asnego w\u0142a\u015bcicieli jednostki dominuj\u0105cej. Zmiany w udziale w\u0142asno\u015bciowym jednostki dominuj\u0105cej w jednostce zale\u017cnej, kt\u00f3re nie skutkuj\u0105 utrat\u0105 przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 kontroli nad jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105, stanowi\u0105 transakcje rozliczane przez kapita\u0142. W przypadku, gdy zmienia si\u0119 cz\u0119\u015b\u0107 kapita\u0142u w\u0142asnego posiadanego przez udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce, Getin Holding dokonuje korekty warto\u015bci bilansowej udzia\u0142\u00f3w kontroluj\u0105cych i niekontroluj\u0105cych w celu odzwierciedlenia zmian we wzgl\u0119dnych udzia\u0142ach w jednostce zale\u017cnej. Wszelkie r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy kwot\u0105 korekty udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych a warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 kwoty zap\u0142aconej lub otrzymanej Sp\u00f3\u0142ka odnosi bezpo\u015brednio na kapita\u0142 w\u0142asny i przypisuje to do w\u0142a\u015bcicieli jednostki dominuj\u0105cej.

Je\u017celi Sp\u00f3\u0142ka utraci kontrol\u0119 nad jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105 to:

\uf0b7wy\u0142\u0105cza aktywa (w tym warto\u015b\u0107 firmy) i zobowi\u0105zania by\u0142ej jednostki zale\u017cnej ze skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej oraz udzia\u0142y niekontrolujace,

\uf0b7ujmuje wszelkie inwestycje utrzymane w by\u0142ej jednostce zale\u017cnej w ich warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 utraty kontroli, a nast\u0119pnie ujmuje je i wszelkie kwoty wzajemnych zobowi\u0105za\u0144 by\u0142ej jednostki zale\u017cnej i jednostki dominuj\u0105cej zgodnie z odpowiednimi MSSF,

\uf0b7ujmuje zyski lub straty zwi\u0105zane z utrat\u0105 kontroli i przypisuje je by\u0142ej jednostce dominuj\u0105cej.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSubsidiariesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A00f6928e5fc64d158ceb2cbbaf13d6ea_448": { "value": "

Jednostki stowarzyszone

Jednostkami stowarzyszonymi s\u0105 te jednostki, na kt\u00f3re inwestor wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw. Znacz\u0105cy wp\u0142yw jest to w\u0142adza pozwalaj\u0105ca na uczestniczenie w podejmowaniu decyzji na temat polityki finansowej i operacyjnej jednostki, w kt\u00f3rej dokonano inwestycji, niepolegaj\u0105ca jednak na sprawowaniu kontroli lub wsp\u00f3\u0142kontroli nad polityk\u0105 tej jednostki.

Je\u017celi inwestor posiada bezpo\u015brednio lub po\u015brednio (np. poprzez jednostki zale\u017cne) 20% lub wi\u0119cej praw g\u0142osu w jednostce, w kt\u00f3rej dokonano inwestycji, to zak\u0142ada si\u0119, \u017ce inwestor wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw na t\u0119 jednostk\u0119, chyba \u017ce mo\u017cna w spos\u00f3b oczywisty wykaza\u0107, \u017ce jest inaczej. Natomiast je\u015bli inwestor posiada bezpo\u015brednio lub po\u015brednio (np. poprzez jednostki zale\u017cne) mniej ni\u017c 20% praw g\u0142osu w inwestor, w kt\u00f3rej dokonano inwestycji, to mo\u017cna za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce nie wywiera on na t\u0119 jednostk\u0119 znacz\u0105cego wp\u0142ywu, chyba \u017ce mo\u017cna w spos\u00f3b oczywisty taki wp\u0142yw wykaza\u0107. Inwestor traci znacz\u0105cy wp\u0142yw na jednostk\u0119, w kt\u00f3rej dokonano inwestycji, w momencie, gdy traci w\u0142adz\u0119 pozwalaj\u0105c\u0105 na uczestniczenie w podejmowaniu decyzji w sprawie polityki finansowej i operacyjnej jednostki, w kt\u00f3rej dokonano inwestycji.

W odniesieniu do ujmowania inwestycji w jednostkach stowarzyszonych Grupa stosuje metod\u0119 praw w\u0142asno\u015bci, wed\u0142ug kt\u00f3rej inwestycja jest pocz\u0105tkowo ujmowana wed\u0142ug kosztu, a nast\u0119pnie po dniu nabycia jej warto\u015b\u0107 jest korygowana odpowiednio o zmian\u0119 udzia\u0142u inwestora w aktywach netto jednostki, w kt\u00f3rej dokonano inwestycji.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociatesAndJointVenturesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A993146f50b964ee98e4497150caa9c87_447": { "value": "

Jednostki stowarzyszone

Jednostkami stowarzyszonymi s\u0105 te jednostki, na kt\u00f3re inwestor wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw. Znacz\u0105cy wp\u0142yw jest to w\u0142adza pozwalaj\u0105ca na uczestniczenie w podejmowaniu decyzji na temat polityki finansowej i operacyjnej jednostki, w kt\u00f3rej dokonano inwestycji, niepolegaj\u0105ca jednak na sprawowaniu kontroli lub wsp\u00f3\u0142kontroli nad polityk\u0105 tej jednostki.

Je\u017celi inwestor posiada bezpo\u015brednio lub po\u015brednio (np. poprzez jednostki zale\u017cne) 20% lub wi\u0119cej praw g\u0142osu w jednostce, w kt\u00f3rej dokonano inwestycji, to zak\u0142ada si\u0119, \u017ce inwestor wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw na t\u0119 jednostk\u0119, chyba \u017ce mo\u017cna w spos\u00f3b oczywisty wykaza\u0107, \u017ce jest inaczej. Natomiast je\u015bli inwestor posiada bezpo\u015brednio lub po\u015brednio (np. poprzez jednostki zale\u017cne) mniej ni\u017c 20% praw g\u0142osu w inwestor, w kt\u00f3rej dokonano inwestycji, to mo\u017cna za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce nie wywiera on na t\u0119 jednostk\u0119 znacz\u0105cego wp\u0142ywu, chyba \u017ce mo\u017cna w spos\u00f3b oczywisty taki wp\u0142yw wykaza\u0107. Inwestor traci znacz\u0105cy wp\u0142yw na jednostk\u0119, w kt\u00f3rej dokonano inwestycji, w momencie, gdy traci w\u0142adz\u0119 pozwalaj\u0105c\u0105 na uczestniczenie w podejmowaniu decyzji w sprawie polityki finansowej i operacyjnej jednostki, w kt\u00f3rej dokonano inwestycji.

W odniesieniu do ujmowania inwestycji w jednostkach stowarzyszonych Grupa stosuje metod\u0119 praw w\u0142asno\u015bci, wed\u0142ug kt\u00f3rej inwestycja jest pocz\u0105tkowo ujmowana wed\u0142ug kosztu, a nast\u0119pnie po dniu nabycia jej warto\u015b\u0107 jest korygowana odpowiednio o zmian\u0119 udzia\u0142u inwestora w aktywach netto jednostki, w kt\u00f3rej dokonano inwestycji.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociates", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A3db3229cd01f4aa9856addf7933f47cd_449": { "value": "

5.10Wycena do warto\u015bci godziwej

Grupa wycenia instrumenty finansowe takie jak papiery warto\u015bciowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy lub przez inne ca\u0142kowite dochody oraz instrumenty pochodne oraz aktywa niefinansowe takie jak nieruchomo\u015bci inwestycyjne w warto\u015bci godziwej na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy. Ponadto, warto\u015b\u0107 godziwa zobowi\u0105za\u0144 wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, kredyt\u00f3w i po\u017cyczek oraz nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu zosta\u0142a ujawniona w nocie 7.8

Warto\u015b\u0107 godziwa jest rozumiana jako cena, kt\u00f3ra by\u0142aby otrzymana ze sprzeda\u017cy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, b\u0105d\u017a zap\u0142acona w celu przeniesienia zobowi\u0105zania w transakcji przeprowadzonej na zwyk\u0142ych warunkach zbycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w mi\u0119dzy uczestnikami rynku na dzie\u0144 wyceny w aktualnych warunkach rynkowych. Wycena warto\u015bci godziwej opiera si\u0119 na za\u0142o\u017ceniu, \u017ce transakcja sprzeda\u017cy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub przeniesienia zobowi\u0105zania odbywa si\u0119 albo na g\u0142\u00f3wnym rynku dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a zobowi\u0105zania, albo w przypadku braku g\u0142\u00f3wnego rynku, na najkorzystniejszym rynku dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zania.

Warto\u015b\u0107 godziwa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zania jest mierzona przy za\u0142o\u017ceniu, \u017ce uczestnicy rynku przy ustalaniu ceny sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zania dzia\u0142aj\u0105 w swoim najlepszym interesie gospodarczym.

Wycena warto\u015bci godziwej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w niefinansowych uwzgl\u0119dnia zdolno\u015b\u0107 uczestnika rynku do wytworzenia korzy\u015bci ekonomicznych poprzez jak najwi\u0119ksze i najlepsze wykorzystanie sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub jego zbycie innemu uczestnikowi rynku, kt\u00f3ry zapewni\u0142by jak najwi\u0119ksze i jak najlepsze wykorzystanie tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.

Grupa stosuje techniki wyceny, kt\u00f3re s\u0105 odpowiednie do okoliczno\u015bci i w przypadku kt\u00f3rych s\u0105 dost\u0119pne dostateczne dane do wyceny warto\u015bci godziwej, przy maksymalnym wykorzystaniu odpowiednich obserwowalnych danych wej\u015bciowych i minimalnym wykorzystaniu nieobserwowalnych danych wej\u015bciowych.

Wszystkie aktywa oraz zobowi\u0105zania, kt\u00f3re s\u0105 wyceniane do warto\u015bci godziwej lub ich warto\u015b\u0107 godziwa jest ujawniana w sprawozdaniu finansowym s\u0105 klasyfikowane w hierarchii warto\u015bci godziwej na podstawie najni\u017cszego poziomu danych wej\u015bciowych kt\u00f3ry jest istotny dla wyceny do warto\u015bci godziwej traktowanej jako ca\u0142o\u015b\u0107.

Na ka\u017cd\u0105 dat\u0119 bilansow\u0105 Grupa ocenia, czy mia\u0142y miejsce transfery mi\u0119dzy poziomami hierarchii poprzez ponown\u0105 ocen\u0119 klasyfikacji do poszczeg\u00f3lnych poziom\u00f3w, kieruj\u0105c si\u0119 istotno\u015bci\u0105 danych wej\u015bciowych z najni\u017cszego poziomu, kt\u00f3ry jest istotny dla wyceny do warto\u015bci godziwej traktowanej jako ca\u0142o\u015b\u0107.

Niezale\u017cni rzeczoznawcy s\u0105 anga\u017cowani do przeprowadzenia wyceny, znacz\u0105cych aktyw\u00f3w takich jak nieruchomo\u015bci inwestycyjne czy papiery warto\u015bciowe wyceniane do warto\u015bci godziwej na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy. Wycena instrument\u00f3w finansowych przeprowadzana przez rzeczoznawc\u0119 specjalizuj\u0105cego si\u0119 w tego typu us\u0142ugach wykorzystywana jest m.in. do aktualizowania za\u0142o\u017ce\u0144 przyj\u0119tych do modelu Blacka-Scholesa, na bazie kt\u00f3rego wyceniana jest do warto\u015bci godziwej opcja sprzeda\u017cy posiadanego przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 pakietu akcji (opcja prezentowana jest w instrumentach pochodnych, w sprawozdaniu z sytuacji finansowej).

Na potrzeby ujawnienia wynik\u00f3w wyceny do warto\u015bci godziwej Grupa ustali\u0142a klasy aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 na podstawie rodzaju, cech i ryzyka zwi\u0105zanego z poszczeg\u00f3lnymi sk\u0142adnikami aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 oraz poziom w hierarchii warto\u015bci godziwej, jak opisano powy\u017cej.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFairValueMeasurementExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A30995a985f1c4a908c16380974c0e7f7_2002007192": { "value": "

5.11Przeliczanie pozycji wyra\u017conych w walutach obcych

Transakcje wyra\u017cone w walutach innych ni\u017c polski z\u0142oty s\u0105 przeliczane na z\u0142ote polskie przy zastosowaniu kursu obowi\u0105zuj\u0105cego w dniu zawarcia transakcji.

Na dzie\u0144 bilansowy aktywa i zobowi\u0105zania pieni\u0119\u017cne wyra\u017cone w walutach innych ni\u017c polski z\u0142oty s\u0105 przeliczane na z\u0142ote polskie przy zastosowaniu odpowiednio obowi\u0105zuj\u0105cego na koniec okresu sprawozdawczego \u015bredniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powsta\u0142e z przeliczenia r\u00f3\u017cnice kursowe ujmowane s\u0105 odpowiednio w pozycji przychod\u00f3w (koszt\u00f3w) finansowych lub, w przypadkach okre\u015blonych polityk\u0105 rachunkowo\u015bci, kapitalizowane w warto\u015bci aktyw\u00f3w. Aktywa i zobowi\u0105zania niepieni\u0119\u017cne ujmowane wed\u0142ug kosztu historycznego wyra\u017conego w walucie obcej s\u0105 wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji. Aktywa i zobowi\u0105zania niepieni\u0119\u017cne ujmowane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej wyra\u017conej w walucie obcej, s\u0105 przeliczane po kursie z dnia dokonania wyceny do warto\u015bci godziwej.

Sprawozdania finansowe jednostek zagranicznych przeliczane s\u0105 na walut\u0119 polsk\u0105 w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:

\uf0b7odpowiednie pozycje bilansowe po \u015brednim kursie, ustalonym przez Narodowy Bank Polski na dzie\u0144 bilansowy;

\uf0b7odpowiednie pozycje rachunku zysk\u00f3w i strat po kursie stanowi\u0105cym \u015bredni\u0105 arytmetyczn\u0105 \u015brednich kurs\u00f3w ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ka\u017cdy dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy miesi\u0105c obrotowy. R\u00f3\u017cnice kursowe powsta\u0142e w wyniku takiego przeliczenia s\u0105 ujmowane bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym jako odr\u0119bny sk\u0142adnik (w pozycji \u201eR\u00f3\u017cnice kursowe\u201d).

\u00a0

Warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142a na nabyciu podmiotu zagranicznego oraz wszelkie korekty z tytu\u0142u wyceny do warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 na takim nabyciu s\u0105 traktowane jako aktywa lub zobowi\u0105zania takiego podmiotu zagranicznego i przeliczane po \u015brednim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski obowi\u0105zuj\u0105cym na dzie\u0144 bilansowy.

Nast\u0119puj\u0105ce kursy zosta\u0142y przyj\u0119te dla potrzeb wyceny bilansowej:

\u00a0

\u00a0

Sprawozdanie z sytuacji finansowej

Rachunek zysk\u00f3w i strat

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021

USD

4,4018

4,0600

4,4679

3,8757

EUR

4,6899

4,5994

4,6883

4,5775

RUB

nd

0,0542

nd

0,0524

UAH

0,1258

0,1487

0,1354

0,1422

RON

nd

0,9293

nd

0,9293

BYN

nd

1,6137

nd

1,5361

\u00a0

Przeliczanie sprawozda\u0144 finansowych sporz\u0105dzanych zgodnie z MSR 29 na walut\u0119 prezentacji (PLN)

Rachunek zysk\u00f3w i strat oraz sprawozdanie z sytuacji finansowej jednostki, kt\u00f3rej waluta funkcjonalna jest walut\u0105 gospodarki hiperinflacyjnej, przelicza si\u0119 na walut\u0119 prezentacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego (nie b\u0119d\u0105c\u0105 walut\u0105 gospodarki hiperinflacyjnej) w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b: wszystkie kwoty (tj. aktywa, zobowi\u0105zania, kapita\u0142y w\u0142asne, dochody i koszty) przelicza si\u0119 po kursie zamkni\u0119cia obowi\u0105zuj\u0105cym na dzie\u0144 bilansowy.

Przed zastosowaniem wy\u017cej wymienionej metody przeliczeniowej przekszta\u0142ca si\u0119 sprawozdanie finansowe jednostki zale\u017cnej zgodnie z MSR 29 z wyj\u0105tkiem danych por\u00f3wnawczych.

Dane por\u00f3wnawcze to dane przedstawione jako kwoty bie\u017c\u0105ce w sprawozdaniach finansowych za rok poprzedzaj\u0105cy, tj. nieskorygowane o p\u00f3\u017aniejsze zmiany poziomu cen lub zmiany kurs\u00f3w wymiany.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForForeignCurrencyTranslationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ab386937dafad4c90b6c81db6e0a1230e_451": { "value": "

5.12Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana

Aktywa przeznaczone do sprzeda\u017cy b\u0105d\u017a grupy do zbycia, a tak\u017ce przeznaczone do wydania w\u0142a\u015bcicielom obj\u0119te zakresem zasad wyceny MSSF 5, kt\u00f3re spe\u0142niaj\u0105 ni\u017cej wymienione kryteria klasyfikacji s\u0105 wyceniane wed\u0142ug ni\u017cszej z dw\u00f3ch warto\u015bci: warto\u015bci bilansowej b\u0105d\u017a warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty sprzeda\u017cy. Aktywa takie b\u0105d\u017a ich grupy s\u0105 oddzielnie prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, za\u015b wyniki dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej s\u0105 prezentowane oddzielnie w rachunku zysk\u00f3w i strat.

Kryteria klasyfikacji aktyw\u00f3w lub grup do zbycia jako przeznaczonych do sprzeda\u017cy lub do wydania w\u0142a\u015bcicielom:

\uf0b7Warto\u015b\u0107 bilansowa aktyw\u00f3w zostanie odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzeda\u017cy, a nie poprzez dalsze wykorzystywanie; wtedy gdy aktywa s\u0105 dost\u0119pne do natychmiastowej sprzeda\u017cy w ich bie\u017c\u0105cym stanie a ich sprzeda\u017c jest wysoce prawdopodobna.

\uf0b7Sprzeda\u017c jest wysoce prawdopodobna gdy kierownictwo odpowiedniego szczebla jest zdecydowane zrealizowa\u0107 plan sprzeda\u017cy oraz rozpocz\u0119to aktywny program znalezienia nabywcy i zako\u0144czenia planu. Aktywa musz\u0105 by\u0107 oferowane do sprzeda\u017cy po cenie racjonalnej w\u00a0stosunku do bie\u017c\u0105cej warto\u015bci godziwej a dodatkowo nale\u017cy oczekiwa\u0107, \u017ce sprzeda\u017c zostanie zako\u0144czona w czasie jednego roku od dnia klasyfikacji (z pewnymi wyj\u0105tkami).

\uf0b7W przypadku sprzeda\u017cy, z kt\u00f3r\u0105 wi\u0105za\u0107 si\u0119 b\u0119dzie utrata kontroli nad jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105, klasyfikuje si\u0119 wszystkie aktywa i zobowi\u0105zania tej jednostki zale\u017cnej jako przeznaczone do sprzeda\u017cy je\u015bli wy\u017cej wymienione kryteria zosta\u0142y spe\u0142nione, niezale\u017cnie od tego czy po sprzeda\u017cy zostan\u0105 utrzymane niedaj\u0105ce kontroli udzia\u0142y tej jednostki zale\u017cnej.

\uf0b7Transakcje sprzeda\u017cy obejmuj\u0105 wymian\u0119 aktyw\u00f3w trwa\u0142ych na inne aktywa trwa\u0142e, gdy wymiana ma tre\u015b\u0107 ekonomiczn\u0105 zgodnie z MSR 16 Rzeczowe aktywa trwa\u0142e.Aktywa trwa\u0142e lub grupa do zbycia s\u0105 klasyfikowane jako przeznaczone do wydania w\u0142a\u015bcicielom, je\u017celi jednostka jest zdecydowana na ich wydanie w\u0142a\u015bcicielom np. w przypadku podzia\u0142u jednostki b\u0105d\u017a wyp\u0142aty dywidendy rzeczowej. Sytuacja taka ma miejsce, gdy aktywa s\u0105 dost\u0119pne do natychmiastowego wydania w ich aktualnym stanie, a wydanie jest wysoce prawdopodobne. Za wysoce prawdopodobne uznaje si\u0119 wydanie, dla kt\u00f3rego dzia\u0142ania zosta\u0142y rozpocz\u0119te i nale\u017cy oczekiwa\u0107, \u017ce zostan\u0105 zako\u0144czone w ci\u0105gu roku od dnia klasyfikacji.

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana to element jednostki, kt\u00f3ry jest zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzeda\u017cy b\u0105d\u017a wydania w\u0142a\u015bcicielom albo zosta\u0142 sprzedany oraz:

\uf0b7Stanowi odr\u0119bn\u0105, wa\u017cn\u0105 dziedzin\u0119 dzia\u0142alno\u015bci lub geograficzny obszar dzia\u0142alno\u015bci.

\uf0b7Jest cz\u0119\u015bci\u0105 pojedynczego, skoordynowanego planu zbycia odr\u0119bnej, wa\u017cnej dziedziny dzia\u0142alno\u015bci b\u0105d\u017a geograficznego obszaru dzia\u0142alno\u015bci.

\uf0b7Jest jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105 nabyt\u0105 wy\u0142\u0105cznie z zamiarem jej odsprzeda\u017cy.

Ka\u017cdy zysk lub strata powsta\u0142a w zwi\u0105zku z korekt\u0105 warto\u015bci aktyw\u00f3w lub grupy do zbycia zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzeda\u017cy, a kt\u00f3ry nie wype\u0142nia definicji dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej, w\u0142\u0105cza si\u0119 do wyniku okresu z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleAndDiscontinuedOperationsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A70457375161c4be48f1863e29ec42659_452": { "value": "

Aktywa przeznaczone do sprzeda\u017cy b\u0105d\u017a grupy do zbycia, a tak\u017ce przeznaczone do wydania w\u0142a\u015bcicielom obj\u0119te zakresem zasad wyceny MSSF 5, kt\u00f3re spe\u0142niaj\u0105 ni\u017cej wymienione kryteria klasyfikacji s\u0105 wyceniane wed\u0142ug ni\u017cszej z dw\u00f3ch warto\u015bci: warto\u015bci bilansowej b\u0105d\u017a warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty sprzeda\u017cy. Aktywa takie b\u0105d\u017a ich grupy s\u0105 oddzielnie prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, za\u015b wyniki dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej s\u0105 prezentowane oddzielnie w rachunku zysk\u00f3w i strat.

Kryteria klasyfikacji aktyw\u00f3w lub grup do zbycia jako przeznaczonych do sprzeda\u017cy lub do wydania w\u0142a\u015bcicielom:

\uf0b7Warto\u015b\u0107 bilansowa aktyw\u00f3w zostanie odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzeda\u017cy, a nie poprzez dalsze wykorzystywanie; wtedy gdy aktywa s\u0105 dost\u0119pne do natychmiastowej sprzeda\u017cy w ich bie\u017c\u0105cym stanie a ich sprzeda\u017c jest wysoce prawdopodobna.

\uf0b7Sprzeda\u017c jest wysoce prawdopodobna gdy kierownictwo odpowiedniego szczebla jest zdecydowane zrealizowa\u0107 plan sprzeda\u017cy oraz rozpocz\u0119to aktywny program znalezienia nabywcy i zako\u0144czenia planu. Aktywa musz\u0105 by\u0107 oferowane do sprzeda\u017cy po cenie racjonalnej w\u00a0stosunku do bie\u017c\u0105cej warto\u015bci godziwej a dodatkowo nale\u017cy oczekiwa\u0107, \u017ce sprzeda\u017c zostanie zako\u0144czona w czasie jednego roku od dnia klasyfikacji (z pewnymi wyj\u0105tkami).

\uf0b7W przypadku sprzeda\u017cy, z kt\u00f3r\u0105 wi\u0105za\u0107 si\u0119 b\u0119dzie utrata kontroli nad jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105, klasyfikuje si\u0119 wszystkie aktywa i zobowi\u0105zania tej jednostki zale\u017cnej jako przeznaczone do sprzeda\u017cy je\u015bli wy\u017cej wymienione kryteria zosta\u0142y spe\u0142nione, niezale\u017cnie od tego czy po sprzeda\u017cy zostan\u0105 utrzymane niedaj\u0105ce kontroli udzia\u0142y tej jednostki zale\u017cnej.

\uf0b7Transakcje sprzeda\u017cy obejmuj\u0105 wymian\u0119 aktyw\u00f3w trwa\u0142ych na inne aktywa trwa\u0142e, gdy wymiana ma tre\u015b\u0107 ekonomiczn\u0105 zgodnie z MSR 16 Rzeczowe aktywa trwa\u0142e.Aktywa trwa\u0142e lub grupa do zbycia s\u0105 klasyfikowane jako przeznaczone do wydania w\u0142a\u015bcicielom, je\u017celi jednostka jest zdecydowana na ich wydanie w\u0142a\u015bcicielom np. w przypadku podzia\u0142u jednostki b\u0105d\u017a wyp\u0142aty dywidendy rzeczowej. Sytuacja taka ma miejsce, gdy aktywa s\u0105 dost\u0119pne do natychmiastowego wydania w ich aktualnym stanie, a wydanie jest wysoce prawdopodobne. Za wysoce prawdopodobne uznaje si\u0119 wydanie, dla kt\u00f3rego dzia\u0142ania zosta\u0142y rozpocz\u0119te i nale\u017cy oczekiwa\u0107, \u017ce zostan\u0105 zako\u0144czone w ci\u0105gu roku od dnia klasyfikacji.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A1ded2de210094a568f83de36b6636e67_453": { "value": "

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana to element jednostki, kt\u00f3ry jest zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzeda\u017cy b\u0105d\u017a wydania w\u0142a\u015bcicielom albo zosta\u0142 sprzedany oraz:

\uf0b7Stanowi odr\u0119bn\u0105, wa\u017cn\u0105 dziedzin\u0119 dzia\u0142alno\u015bci lub geograficzny obszar dzia\u0142alno\u015bci.

\uf0b7Jest cz\u0119\u015bci\u0105 pojedynczego, skoordynowanego planu zbycia odr\u0119bnej, wa\u017cnej dziedziny dzia\u0142alno\u015bci b\u0105d\u017a geograficznego obszaru dzia\u0142alno\u015bci.

\uf0b7Jest jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105 nabyt\u0105 wy\u0142\u0105cznie z zamiarem jej odsprzeda\u017cy.

Ka\u017cdy zysk lub strata powsta\u0142a w zwi\u0105zku z korekt\u0105 warto\u015bci aktyw\u00f3w lub grupy do zbycia zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzeda\u017cy, a kt\u00f3ry nie wype\u0142nia definicji dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej, w\u0142\u0105cza si\u0119 do wyniku okresu z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDiscontinuedOperationsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A31d90541be3145d2a7b4cfb9442ad854_205895436": { "value": "

5.13Rzeczowe aktywa trwa\u0142e

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e stanowi\u0105 \u015brodki trwa\u0142e, \u015brodki trwa\u0142e w budowie oraz zaliczki na \u015brodki trwa\u0142e
w budowie. Do \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych zaliczane s\u0105 \u015brodki trwa\u0142e u\u017cywane na potrzeby Grupy, b\u0119d\u0105ce w\u0142asno\u015bci\u0105 sp\u00f3\u0142ek Grupy oraz u\u017cywane na podstawie umowy leasingu finansowego.

\u015arodki trwa\u0142e wyceniane s\u0105 wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o odpisy umorzeniowe oraz o odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty ich warto\u015bci. Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych obejmuje ich cen\u0119 nabycia powi\u0119kszon\u0105 o wszystkie koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z zakupem i przystosowaniem sk\u0142adnika maj\u0105tku do stanu zdatnego do u\u017cywania. W przypadku obj\u0119cia sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej konsolidacj\u0105 za cen\u0119 nabycia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych przyjmuje si\u0119 ich warto\u015b\u0107 godziw\u0105 oszacowan\u0105 na dzie\u0144 nabycia.

Zaliczki na poczet \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie wyceniane s\u0105 wed\u0142ug ich warto\u015bci nominalnej.

\u015arodki trwa\u0142e w budowie s\u0105 wyceniane i wykazywane wed\u0142ug cen nabycia i/lub koszt\u00f3w wytworzenia, pomniejszonych o odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty ich warto\u015bci. \u015arodki trwa\u0142e w budowie nie s\u0105 amortyzowane do momentu zako\u0144czenia ich budowy i oddania do u\u017cytkowania.

\u015arodki trwa\u0142e w momencie ich nabycia zostaj\u0105 podzielone na cz\u0119\u015bci sk\u0142adowe b\u0119d\u0105ce pozycjami o istotnej warto\u015bci, do kt\u00f3rych mo\u017cna przyporz\u0105dkowa\u0107 odr\u0119bny okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci. Cz\u0119\u015bci\u0105 sk\u0142adow\u0105 s\u0105 r\u00f3wnie\u017c koszty generalnych remont\u00f3w.

\u015arodki trwa\u0142e, z wy\u0142\u0105czeniem grunt\u00f3w (kt\u00f3re nie s\u0105 amortyzowane), s\u0105 amortyzowane metod\u0105 liniow\u0105 w oparciu o nast\u0119puj\u0105ce stawki bazowe wynikaj\u0105ce z szacunk\u00f3w okresu przydatno\u015bci ekonomicznej:

\u00a0

Grupa \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

Stawka amortyzacji

Budynki

2,5 -5,0 %

Inwestycje w obce \u015brodki trwa\u0142e (budynki)

10,0%-30%

Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny (z wyj\u0105tkiem sprz\u0119tu komputerowego)

20,0%

Sprz\u0119t komputerowy

20,0% - 30,0%

\u015arodki transportu

14,0% - 20,0%

Pozosta\u0142e

10,0% - 20,0%

\u00a0

Je\u017celi przy sporz\u0105dzaniu sprawozdania finansowego zaistnia\u0142y okoliczno\u015bci, kt\u00f3re wskazuj\u0105 na to, \u017ce warto\u015b\u0107 bilansowa rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych mo\u017ce nie by\u0107 mo\u017cliwa do odzyskania, dokonywany jest przegl\u0105d tych aktyw\u00f3w pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci. Je\u017celi istniej\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce mog\u0142a nast\u0105pi\u0107 utrata warto\u015bci, a warto\u015b\u0107 bilansowa przekracza szacowan\u0105 warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105, w\u00f3wczas warto\u015b\u0107 tych aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rych te aktywa nale\u017c\u0105 jest obni\u017cana do poziomu warto\u015bci odzyskiwalnej. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna odpowiada wy\u017cszej z nast\u0119puj\u0105cych dw\u00f3ch warto\u015bci: warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty zbycia lub warto\u015bci u\u017cytkowej. Przy ustalaniu warto\u015bci u\u017cytkowej, szacowane przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne s\u0105 dyskontowane do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyka zwi\u0105zanego z danym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w. W przypadku sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, kt\u00f3ry nie generuje wp\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w spos\u00f3b znacz\u0105co samodzielny, warto\u015b\u0107 odzyskiwalna jest ustalana dla o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego ten sk\u0142adnik nale\u017cy. Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat.

Dana pozycja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych mo\u017ce zosta\u0107 usuni\u0119ta z sprawozdania z sytuacji finansowej po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie s\u0105 spodziewane \u017cadne ekonomiczne korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z dalszego u\u017cytkowania takiego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Wszelkie zyski lub straty wynikaj\u0105ce z usuni\u0119cia danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z sprawozdania z sytuacji finansowej (obliczone jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy ewentualnymi wp\u0142ywami ze sprzeda\u017cy netto a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 danej pozycji) s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat w okresie, w kt\u00f3rym dokonano takiego usuni\u0119cia.

Inwestycje rozpocz\u0119te dotycz\u0105 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych b\u0119d\u0105cych w toku budowy lub monta\u017cu i s\u0105 wykazywane wed\u0142ug cen nabycia lub kosztu wytworzenia. \u015arodki trwa\u0142e w budowie nie podlegaj\u0105 amortyzacji do czasu zako\u0144czenia budowy i przekazania \u015brodka trwa\u0142ego do u\u017cywania.\u00a0

Warto\u015b\u0107 ko\u0144cow\u0105, okres u\u017cytkowania oraz metod\u0119 amortyzacji sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w weryfikuje si\u0119, i w razie konieczno\u015bci \u2013 koryguje, na koniec ka\u017cdego roku obrotowego.

Koszty finansowania zewn\u0119trznego s\u0105 kapitalizowane jako cz\u0119\u015b\u0107 kosztu wytworzenia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych. Na koszty finansowania zewn\u0119trznego sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 odsetki oraz zyski lub straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych do wysoko\u015bci odpowiadaj\u0105cej korekcie kosztu odsetek.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ad199c4a854bd4c8284067e7263c4df40_455": { "value": "

\u015arodki trwa\u0142e, z wy\u0142\u0105czeniem grunt\u00f3w (kt\u00f3re nie s\u0105 amortyzowane), s\u0105 amortyzowane metod\u0105 liniow\u0105 w oparciu o nast\u0119puj\u0105ce stawki bazowe wynikaj\u0105ce z szacunk\u00f3w okresu przydatno\u015bci ekonomicznej:

\u00a0

Grupa \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

Stawka amortyzacji

Budynki

2,5 -5,0 %

Inwestycje w obce \u015brodki trwa\u0142e (budynki)

10,0%-30%

Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny (z wyj\u0105tkiem sprz\u0119tu komputerowego)

20,0%

Sprz\u0119t komputerowy

20,0% - 30,0%

\u015arodki transportu

14,0% - 20,0%

Pozosta\u0142e

10,0% - 20,0%

Grupa stosuje, z uwzgl\u0119dnieniem okresu przydatno\u015bci ekonomicznej, nast\u0119puj\u0105ce stawki amortyzacyjne dla warto\u015bci niematerialnych i prawnych:

\uf0b7koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych - 33%

\uf0b7oprogramowanie - 20%-33%

\uf0b7bazy klient\u00f3w \u2013 20%

\uf0b7patenty, licencje - okres przydatno\u015bci ekonomicznej ustalany indywidualnie

\uf0b7znaki firmowe - nie okre\u015blony okres przydatno\u015bci ekonomicznej

Okres i metoda amortyzacji warto\u015bci niematerialnych o ograniczonym okresie u\u017cytkowania s\u0105 weryfikowane przynajmniej na koniec ka\u017cdego roku obrotowego. Zmiany w oczekiwanym okresie u\u017cytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzy\u015bci ekonomicznych pochodz\u0105cych z danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w s\u0105 ujmowane poprzez zmian\u0119 odpowiednio okresu lub metody amortyzacji, i traktowane jak zmiany warto\u015bci szacunkowych. Odpis amortyzacyjny sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych o ograniczonym okresie u\u017cytkowania ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat w ci\u0119\u017car tej kategorii, kt\u00f3ra odpowiada funkcji danego sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDepreciationExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A5a9660ee3c4444a7b0f1d620d890c3d2_456": { "value": "Je\u017celi przy sporz\u0105dzaniu sprawozdania finansowego zaistnia\u0142y okoliczno\u015bci, kt\u00f3re wskazuj\u0105 na to, \u017ce warto\u015b\u0107 bilansowa rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych mo\u017ce nie by\u0107 mo\u017cliwa do odzyskania, dokonywany jest przegl\u0105d tych aktyw\u00f3w pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci. Je\u017celi istniej\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce mog\u0142a nast\u0105pi\u0107 utrata warto\u015bci, a warto\u015b\u0107 bilansowa przekracza szacowan\u0105 warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105, w\u00f3wczas warto\u015b\u0107 tych aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rych te aktywa nale\u017c\u0105 jest obni\u017cana do poziomu warto\u015bci odzyskiwalnej. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna odpowiada wy\u017cszej z nast\u0119puj\u0105cych dw\u00f3ch warto\u015bci: warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty zbycia lub warto\u015bci u\u017cytkowej. Przy ustalaniu warto\u015bci u\u017cytkowej, szacowane przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne s\u0105 dyskontowane do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyka zwi\u0105zanego z danym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w. W przypadku sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, kt\u00f3ry nie generuje wp\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w spos\u00f3b znacz\u0105co samodzielny, warto\u015b\u0107 odzyskiwalna jest ustalana dla o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego ten sk\u0142adnik nale\u017cy. Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat.

Okres u\u017cytkowania warto\u015bci niematerialnych w zale\u017cno\u015bci od ich rodzaju zosta\u0142 oceniony i uznany za okre\u015blony lub nieokre\u015blony. Warto\u015bci niematerialne o ograniczonym okresie u\u017cytkowania s\u0105 amortyzowane przez okres u\u017cytkowania oraz poddawane testom na utrat\u0119 warto\u015bci ka\u017cdorazowo, gdy istniej\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na utrat\u0119 ich warto\u015bci.

Warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania oraz te, kt\u00f3re nie s\u0105 u\u017cytkowane corocznie i w razie gdy zaistniej\u0105 przes\u0142anki poddawane s\u0105 weryfikacji pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci, w odniesieniu do poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w lub na poziomie o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne. W przypadku pozosta\u0142ych warto\u015bci niematerialnych ocenia si\u0119 co roku, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki, kt\u00f3re mog\u0105 \u015bwiadczy\u0107 o utracie ich warto\u015bci. Okresy u\u017cytkowania s\u0105 tak\u017ce poddawane corocznej weryfikacji, a w razie potrzeby, korygowane z efektem od pocz\u0105tku roku obrotowego.

Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ustalany jest poprzez oszacowanie odzyskiwalnej warto\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego zosta\u0142a alokowana dana warto\u015b\u0107 firmy. W przypadku, gdy odzyskiwalna warto\u015b\u0107 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne jest ni\u017csza ni\u017c warto\u015b\u0107 bilansowa, uj\u0119ty zostaje odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. W przypadku, gdy warto\u015b\u0107 firmy stanowi cz\u0119\u015b\u0107 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne i dokonana zostanie sprzeda\u017c cz\u0119\u015bci dzia\u0142alno\u015bci w ramach tego o\u015brodka, przy ustalaniu zysk\u00f3w lub strat ze sprzeda\u017cy takiej dzia\u0142alno\u015bci warto\u015b\u0107 firmy zwi\u0105zana ze sprzedan\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 zostaje w\u0142\u0105czona do jej warto\u015bci bilansowej. W takich okoliczno\u015bciach sprzedana warto\u015b\u0107 firmy jest ustalana na podstawie wzgl\u0119dnej warto\u015bci sprzedanej dzia\u0142alno\u015bci i warto\u015bci zachowanej cz\u0119\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne.

5.22Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych

Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu oraz aktywa finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

Grupa dokonuje kalkulacji odpisu na oczekiwane straty kredytowe zgodnie z zasadami okre\u015blonymi w MSSF 9. Spos\u00f3b szacowania odpisu na oczekiwane straty kredytowe jest uzale\u017cniony od zmiany poziomu ryzyka, kt\u00f3ry nast\u0105pi\u0142 od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia.

Warto\u015b\u0107 udzielonych kredyt\u00f3w, po\u017cyczek i wierzytelno\u015bci, a tak\u017ce nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu jest poddawana okresowej ocenie w celu odpowiedniej klasyfikacji ekspozycji kredytowych do jednego z trzech koszyk\u00f3w rozpoznawania strat kredytowych:

\uf0b7Koszyk 1 \u2013 w kt\u00f3rym klasyfikowane s\u0105 ekspozycje, kt\u00f3re na dan\u0105 dat\u0119 bilansow\u0105 nie spe\u0142niaj\u0105 kryterium istotnego wzrostu ryzyka kredytowego i nie zaistnia\u0142a w stosunku do nich przes\u0142anka utraty warto\u015bci. Dla takich ekspozycji wyznaczany jest odpis na oczekiwane straty kredytowe w horyzoncie 12 miesi\u0119cy.

\uf0b7Koszyk 2 \u2013 w kt\u00f3rym klasyfikowane s\u0105 ekspozycje, kt\u00f3re na dan\u0105 dat\u0119 bilansow\u0105 spe\u0142niaj\u0105 kryterium istotnego wzrostu ryzyka kredytowego i nie zaistnia\u0142a w stosunku do nich przes\u0142anka utraty warto\u015bci. Dla takich ekspozycji wyznaczany jest odpis na oczekiwane straty kredytowe w horyzoncie \u017cycia ekspozycji.

\uf0b7Koszyk 3 \u2013 w kt\u00f3rym klasyfikowane s\u0105 ekspozycje, dla kt\u00f3rych na dan\u0105 dat\u0119 bilansow\u0105 zaistnia\u0142a przynajmniej jedna przes\u0142anka utraty warto\u015bci. Dla takich ekspozycji wyznaczany jest odpis na oczekiwane straty kredytowe w horyzoncie \u017cycia ekspozycji.

Od pocz\u0105tkowego uj\u0119cia aktyw\u00f3w POCI (ang. purchased or originated credit impaired) Grupa ujmuje skumulowane zmiany oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym horyzoncie \u017cycia ekspozycji. Ekspozycje POCI s\u0105 traktowane jako POCI we wszystkich nast\u0119pnych okresach, niezale\u017cnie od przysz\u0142ych zmian szacunku generowanych przez aktywa przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.

Grupa identyfikuje grup\u0119 aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re charakteryzuj\u0105 si\u0119 niskim ryzykiem kredytowym i z tego powodu zosta\u0142y zakwalifikowane do kategorii low risk portfolio. Nale\u017c\u0105 do nich obligacje i bony skarbowe. Dla tej grupy aktyw\u00f3w Grupa nie dokonuje oceny istotnego wzrostu ryzyka kredytowego

Warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu obni\u017ca si\u0119 poprzez zastosowanie rachunku rezerw. Kwot\u0119 straty lub zysku (odwr\u00f3cenia straty) ujmuje si\u0119 w

rachunku zysk\u00f3w i strat. Weryfikacja istnienia przes\u0142anek utraty warto\u015bci oraz istotnego wzrostu ryzyka odbywa si\u0119 na poziomie pojedynczego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. W przypadku stwierdzenia przes\u0142anki utraty warto\u015bci indywidualnie znacz\u0105cego sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych okre\u015blenie poziomu strat oczekiwanych ma charakter indywidualny. W przypadku aktyw\u00f3w, kt\u00f3re nie s\u0105 indywidualnie znacz\u0105ce, ocena ma charakter kolektywny i wykorzystuje parametry ryzyka dla grupy aktyw\u00f3w o podobnej charakterystyce. Je\u015bli zostanie stwierdzone, \u017ce nie istniej\u0105 obiektywne dowody utraty warto\u015bci indywidualnie ocenianego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, niezale\u017cnie od tego, czy jest on znacz\u0105cy czy te\u017c nie, to w\u0142\u0105cza si\u0119 ten sk\u0142adnik do grupy aktyw\u00f3w finansowych o podobnej charakterystyce ryzyka kredytowego i \u0142\u0105cznie ocenia si\u0119 je pod wzgl\u0119dem utraty warto\u015bci.

Identyfikacja istotnego wzrostu ryzyka kredytowego dokonywana jest w oparciu o kryteria jako\u015bciowe i ilo\u015bciowe, do kt\u00f3rych zaliczaj\u0105 si\u0119:

\uf0b7op\u00f3\u017anienie w sp\u0142acie przekraczaj\u0105ce 30 dni,

\uf0b7umieszczenie klienta na li\u015bcie podlegaj\u0105cej wzmo\u017conemu monitoringowi,

\uf0b7zidentyfikowanie warunku wyj\u015bcia ze stanu niewyp\u0142acalno\u015bci dla um\u00f3w obj\u0119tych umow\u0105 ugody lub restrukturyzacji,

\uf0b7istotna zmiana oczekiwanego prawdopodobie\u0144stwa niewyp\u0142acalno\u015bci w horyzoncie \u017cycia ekspozycji na dat\u0119 sprawozdawcz\u0105 w por\u00f3wnaniu do oszacowania prawdopodobie\u0144stwa niewyp\u0142acalno\u015bci w analogicznym okresie w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia,

\uf0b7zidentyfikowanie utraty warto\u015bci\u00a0 na innej ekspozycji tego samego kredytobiorcy, w przypadku gdy zaanga\u017cowanie kapita\u0142owe ze zidentyfikowan\u0105 przes\u0142ank\u0105 utraty warto\u015bci jest mniejsze b\u0105d\u017a r\u00f3wne 20% ca\u0142kowitego zaanga\u017cowania kapita\u0142owego danego kredytobiorcy.

Po\u017cyczki, kredyty i wierzytelno\u015bci oraz nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu niewyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy s\u0105 poddawane ocenie pod k\u0105tem utraty warto\u015bci. Utrata warto\u015bci danej po\u017cyczki, kredytu, wierzytelno\u015bci lub nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu jest stwierdzana i w konsekwencji rozpoznawany jest odpis na oczekiwane straty kredytowe w horyzoncie \u017cycia w sytuacji gdy istniej\u0105 obiektywne przes\u0142anki \u015bwiadcz\u0105ce o utracie warto\u015bci w wyniku wyst\u0105pienia jednego lub wi\u0119kszej liczby zdarze\u0144, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 mia\u0142y wp\u0142yw na przysz\u0142e szacunkowe przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z tytu\u0142u tych po\u017cyczek, kredyt\u00f3w lub wierzytelno\u015bci. Do zdarze\u0144 takich zaliczaj\u0105 si\u0119:

\uf0b7op\u00f3\u017anienie w sp\u0142acie przekraczaj\u0105ce 90 dni w odniesieniu do kapita\u0142u lub odsetek zwyk\u0142ych lub odsetek karnych przy uwzgl\u0119dnieniu kwoty istotno\u015bci,

\uf0b7Grupa z\u0142o\u017cy\u0142a wniosek o wszcz\u0119cie post\u0119powania egzekucyjnego lub powzi\u0119\u0142a wiadomo\u015b\u0107 o prowadzeniu egzekucji wobec d\u0142u\u017cnika,

\uf0b7ekspozycja kredytowa jest kwestionowana przez d\u0142u\u017cnika na drodze post\u0119powania s\u0105dowego,

\uf0b7wierzytelno\u015b\u0107 sta\u0142a si\u0119 wymagalna w ca\u0142o\u015bci w wyniku wypowiedzenia umowy kredytowej,

\uf0b7zosta\u0142 z\u0142o\u017cony wniosek o og\u0142oszenie upad\u0142o\u015bci d\u0142u\u017cnika lub wniosek o wszcz\u0119cie post\u0119powania naprawczego,

\uf0b7restrukturyzacja ekspozycji kredytowej,

\uf0b7istnieje wysokie prawdopodobie\u0144stwo upad\u0142o\u015bci, lub innej reorganizacji finansowej skutkuj\u0105c\u0105 brakiem mo\u017cliwo\u015bci odzyskania ekspozycji,

\uf0b7problemy finansowe kontrahenta detalicznego (utrata pracy, obni\u017cenie dochod\u00f3w, wzrost zad\u0142u\u017cenia, niesp\u0142acanie zad\u0142u\u017cenia w innych instytucjach) skutkuj\u0105cych brakiem mo\u017cliwo\u015bci obs\u0142ugi zad\u0142u\u017cenia w Grupie,

\uf0b7nieznane miejsce pobytu i nieujawniony maj\u0105tek kontrahenta,

\uf0b7znacz\u0105ce trudno\u015bci finansowe kontrahenta,

\uf0b7oszustwo,

Odpis aktualizuj\u0105cy na oczekiwane straty kredytowe w przypadku kredytu (po\u017cyczki, nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu) b\u0119d\u0105cego przedmiotem indywidualnej oceny jest ustalany jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 tego kredytu / nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu, a warto\u015bci\u0105 bie\u017c\u0105c\u0105 szacowanych przysz\u0142ych

przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zdyskontowanych w oparciu o pierwotn\u0105 efektywn\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 kredytu dla ekspozycji o sta\u0142ej stopie procentowej lub bie\u017c\u0105cej efektywnej stopie procentowej, ustalonej zgodnie z umow\u0105, dla ekspozycji o zmiennej stopie procentowej, tj. stop\u0105 z daty wyst\u0105pienia zdarzenia powoduj\u0105cego strat\u0119 (daty default). W przypadku kredyt\u00f3w, czy nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu, dla kt\u00f3rych zosta\u0142o ustanowione zabezpieczenie, bie\u017c\u0105ca warto\u015b\u0107 szacowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych uwzgl\u0119dnia przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re mog\u0105 zosta\u0107 uzyskane z egzekucji przedmiotu zabezpieczenia, pomniejszone o koszty egzekucji oraz sprzeda\u017cy przedmiotu zabezpieczenia je\u017celi egzekucja jest prawdopodobna. Warto\u015b\u0107 bilansowa kredytu (po\u017cyczki), czy nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu jest obni\u017cana o kwot\u0119 odpowiadaj\u0105cego mu odpisu na oczekiwane straty kredytowe.

Homogeniczne grupy kredyt\u00f3w, kt\u00f3re s\u0105 jednostkowo nieistotne oraz istotne indywidualnie kredyty, w odniesieniu do kt\u00f3rych nie stwierdzono wyst\u0105pienia obiektywnych przes\u0142anek utraty warto\u015bci, s\u0105 poddawane grupowej ocenie utraty warto\u015bci kredyt\u00f3w. W celu wyznaczenia grupowej utraty warto\u015bci banki Grupy dokonuj\u0105 podzia\u0142u kredyt\u00f3w na portfele o podobnej charakterystyce ryzyka kredytowego.

Proces oceny grupowej sk\u0142ada si\u0119 z dw\u00f3ch element\u00f3w:

\uf0b7ustalenia grupowych odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe dla ekspozycji indywidualnie nieznacz\u0105cych (koszyk 3),

\uf0b7ustalenia wysoko\u015bci odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe dla ekspozycji, dla kt\u00f3rych nie stwierdzono przes\u0142anek utraty warto\u015bci (koszyk 1 i koszyk 2).

W celu szacowania odpis\u00f3w z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych banki Grupy wykorzystuj\u0105 w\u0142asne oszacowania parametr\u00f3w ryzyka bazuj\u0105c na wypracowanych modelach wewn\u0119trznych. W przypadku instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych, dla kt\u00f3rych dost\u0119pne s\u0105 takie informacje, wykorzystywane s\u0105 r\u00f3wnie\u017c parametry ryzyka ze \u017ar\u00f3de\u0142 zewn\u0119trznych.

Oczekiwane straty kredytowe zosta\u0142y okre\u015blone jako iloczyn EAD (ang. Exposure at Deafault, warto\u015b\u0107 ekspozycji kredytowej w momencie niewykonania zobowi\u0105zania) pomniejszonego o warto\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 oraz PD (ang. Probability of Default, prawdopodobie\u0144stwo niewykonania zobowi\u0105zania) i LGD (ang. Loss Given Default, cz\u0119\u015b\u0107 ekspozycji kredytowej, kt\u00f3ra w momencie niewykonania zobowi\u0105zania zostanie utracona przez Grup\u0119). Finalna warto\u015b\u0107 strat oczekiwanych stanowi sum\u0119 oczekiwanych strat w poszczeg\u00f3lnych okresach (w horyzoncie 12 miesi\u0119cy lub w horyzoncie \u017cycia ekspozycji kredytowej) zdyskontowan\u0105 efektywn\u0105 stop\u0105 procentow\u0105.

Modele wewn\u0119trzne wykorzystywane na potrzeby MSSF 9 zosta\u0142y zbudowane zgodnie z zasadami standardu i podlegaj\u0105 procesowi zarz\u0105dzania modelami.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aebecf5632eeb46f7a41b1a7abcf473db_457": { "value": "Je\u017celi przy sporz\u0105dzaniu sprawozdania finansowego zaistnia\u0142y okoliczno\u015bci, kt\u00f3re wskazuj\u0105 na to, \u017ce warto\u015b\u0107 bilansowa rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych mo\u017ce nie by\u0107 mo\u017cliwa do odzyskania, dokonywany jest przegl\u0105d tych aktyw\u00f3w pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci. Je\u017celi istniej\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce mog\u0142a nast\u0105pi\u0107 utrata warto\u015bci, a warto\u015b\u0107 bilansowa przekracza szacowan\u0105 warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105, w\u00f3wczas warto\u015b\u0107 tych aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rych te aktywa nale\u017c\u0105 jest obni\u017cana do poziomu warto\u015bci odzyskiwalnej. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna odpowiada wy\u017cszej z nast\u0119puj\u0105cych dw\u00f3ch warto\u015bci: warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty zbycia lub warto\u015bci u\u017cytkowej. Przy ustalaniu warto\u015bci u\u017cytkowej, szacowane przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne s\u0105 dyskontowane do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyka zwi\u0105zanego z danym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w. W przypadku sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, kt\u00f3ry nie generuje wp\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w spos\u00f3b znacz\u0105co samodzielny, warto\u015b\u0107 odzyskiwalna jest ustalana dla o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego ten sk\u0142adnik nale\u017cy. Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat.

Okres u\u017cytkowania warto\u015bci niematerialnych w zale\u017cno\u015bci od ich rodzaju zosta\u0142 oceniony i uznany za okre\u015blony lub nieokre\u015blony. Warto\u015bci niematerialne o ograniczonym okresie u\u017cytkowania s\u0105 amortyzowane przez okres u\u017cytkowania oraz poddawane testom na utrat\u0119 warto\u015bci ka\u017cdorazowo, gdy istniej\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na utrat\u0119 ich warto\u015bci.

Warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania oraz te, kt\u00f3re nie s\u0105 u\u017cytkowane corocznie i w razie gdy zaistniej\u0105 przes\u0142anki poddawane s\u0105 weryfikacji pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci, w odniesieniu do poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w lub na poziomie o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne. W przypadku pozosta\u0142ych warto\u015bci niematerialnych ocenia si\u0119 co roku, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki, kt\u00f3re mog\u0105 \u015bwiadczy\u0107 o utracie ich warto\u015bci. Okresy u\u017cytkowania s\u0105 tak\u017ce poddawane corocznej weryfikacji, a w razie potrzeby, korygowane z efektem od pocz\u0105tku roku obrotowego.

Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ustalany jest poprzez oszacowanie odzyskiwalnej warto\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego zosta\u0142a alokowana dana warto\u015b\u0107 firmy. W przypadku, gdy odzyskiwalna warto\u015b\u0107 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne jest ni\u017csza ni\u017c warto\u015b\u0107 bilansowa, uj\u0119ty zostaje odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. W przypadku, gdy warto\u015b\u0107 firmy stanowi cz\u0119\u015b\u0107 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne i dokonana zostanie sprzeda\u017c cz\u0119\u015bci dzia\u0142alno\u015bci w ramach tego o\u015brodka, przy ustalaniu zysk\u00f3w lub strat ze sprzeda\u017cy takiej dzia\u0142alno\u015bci warto\u015b\u0107 firmy zwi\u0105zana ze sprzedan\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 zostaje w\u0142\u0105czona do jej warto\u015bci bilansowej. W takich okoliczno\u015bciach sprzedana warto\u015b\u0107 firmy jest ustalana na podstawie wzgl\u0119dnej warto\u015bci sprzedanej dzia\u0142alno\u015bci i warto\u015bci zachowanej cz\u0119\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfNonfinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ac96e3ddac4d14c8da4be46e8d7b30370_458": { "value": "Inwestycje rozpocz\u0119te dotycz\u0105 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych b\u0119d\u0105cych w toku budowy lub monta\u017cu i s\u0105 wykazywane wed\u0142ug cen nabycia lub kosztu wytworzenia. \u015arodki trwa\u0142e w budowie nie podlegaj\u0105 amortyzacji do czasu zako\u0144czenia budowy i przekazania \u015brodka trwa\u0142ego do u\u017cywania.\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForConstructionInProgressExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aaea8b4c5b95a44ce9314b9f9a709e972_459": { "value": "Koszty finansowania zewn\u0119trznego s\u0105 kapitalizowane jako cz\u0119\u015b\u0107 kosztu wytworzenia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych. Na koszty finansowania zewn\u0119trznego sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 odsetki oraz zyski lub straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych do wysoko\u015bci odpowiadaj\u0105cej korekcie kosztu odsetek.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingCostsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A2a6f189a027649589b53b148edccc6e2_460": { "value": "

5.14Nieruchomo\u015bci inwestycyjne

Uj\u0119cie nieruchomo\u015bci inwestycyjnych nast\u0119puje wed\u0142ug ceny nabycia z uwzgl\u0119dnieniem koszt\u00f3w transakcji. Nieruchomo\u015bci inwestycyjne s\u0105 usuwane z sprawozdania z sytuacji finansowej w przypadku ich zbycia lub w przypadku sta\u0142ego wycofania danej nieruchomo\u015bci inwestycyjnej z u\u017cytkowania, gdy nie s\u0105 spodziewane \u017cadne przysz\u0142e korzy\u015bci z jej sprzeda\u017cy. Wszelkie zyski lub straty wynikaj\u0105ce z usuni\u0119cia nieruchomo\u015bci inwestycyjnej z sprawozdania z sytuacji finansowej s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat w tym okresie, w kt\u00f3rym dokonano takiego usuni\u0119cia.Wycena nieruchomo\u015bci inwestycyjnych oparta jest na modelu opartym o warto\u015b\u0107 godziw\u0105, w kt\u00f3rym wycena nieruchomo\u015bci inwestycyjnych do warto\u015bci godziwej dokonywana jest na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy, a zysk lub strata wynikaj\u0105ca ze zmiany warto\u015bci godziwej ujmowana jest w rachunku zysk\u00f3w i strat. Wycena do warto\u015bci godziwej nieruchomo\u015bci inwestycyjnych pozostaj\u0105cych w posiadaniu Grupy bazuje na wycenie sporz\u0105dzanej przez niezale\u017cny podmiot specjalizuj\u0105cy si\u0119 w tego typu us\u0142ugach.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentPropertyExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A5d9d2aede57c491d98b9b8e0d106bddf_462": { "value": "

Do warto\u015bci niematerialnych zaliczane s\u0105 aktywa spe\u0142niaj\u0105ce nast\u0119puj\u0105ce kryteria:

\uf0b7mo\u017cna je wyodr\u0119bni\u0107 lub wydzieli\u0107 z jednostki gospodarczej i sprzeda\u0107, przekaza\u0107, licencjonowa\u0107 lub odda\u0107 do odp\u0142atnego u\u017cytkowania osobom trzecim, zar\u00f3wno indywidualnie, jak te\u017c \u0142\u0105cznie
z powi\u0105zanymi z nimi umowami, sk\u0142adnikami aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 lub

\uf0b7wynikaj\u0105 z tytu\u0142\u00f3w umownych lub innych tytu\u0142\u00f3w prawnych, bez wzgl\u0119du na to, czy mog\u0105 podlega\u0107 przeniesieniu lub wyodr\u0119bnieniu z jednostki gospodarczej.

Warto\u015bci niematerialne s\u0105 wyceniane wed\u0142ug cen nabycia lub koszt\u00f3w wytworzenia, pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy wynikaj\u0105ce z trwa\u0142ej utraty ich warto\u015bci.

W przypadku obj\u0119cia sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej konsolidacj\u0105 za cen\u0119 nabycia warto\u015bci niematerialnych przyjmuje si\u0119 ich warto\u015b\u0107 godziw\u0105 oszacowan\u0105 na dzie\u0144 nabycia.

Grupa stosuje, z uwzgl\u0119dnieniem okresu przydatno\u015bci ekonomicznej, nast\u0119puj\u0105ce stawki amortyzacyjne dla warto\u015bci niematerialnych i prawnych:

\uf0b7koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych - 33%

\uf0b7oprogramowanie - 20%-33%

\uf0b7bazy klient\u00f3w \u2013 20%

\uf0b7patenty, licencje - okres przydatno\u015bci ekonomicznej ustalany indywidualnie

\uf0b7znaki firmowe - nie okre\u015blony okres przydatno\u015bci ekonomicznej

Okres i metoda amortyzacji warto\u015bci niematerialnych o ograniczonym okresie u\u017cytkowania s\u0105 weryfikowane przynajmniej na koniec ka\u017cdego roku obrotowego. Zmiany w oczekiwanym okresie u\u017cytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzy\u015bci ekonomicznych pochodz\u0105cych z danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w s\u0105 ujmowane poprzez zmian\u0119 odpowiednio okresu lub metody amortyzacji, i traktowane jak zmiany warto\u015bci szacunkowych. Odpis amortyzacyjny sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych o ograniczonym okresie u\u017cytkowania ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat w ci\u0119\u017car tej kategorii, kt\u00f3ra odpowiada funkcji danego sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych.

Okres u\u017cytkowania warto\u015bci niematerialnych w zale\u017cno\u015bci od ich rodzaju zosta\u0142 oceniony i uznany za okre\u015blony lub nieokre\u015blony. Warto\u015bci niematerialne o ograniczonym okresie u\u017cytkowania s\u0105 amortyzowane przez okres u\u017cytkowania oraz poddawane testom na utrat\u0119 warto\u015bci ka\u017cdorazowo, gdy istniej\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na utrat\u0119 ich warto\u015bci.

Warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania oraz te, kt\u00f3re nie s\u0105 u\u017cytkowane corocznie i w razie gdy zaistniej\u0105 przes\u0142anki poddawane s\u0105 weryfikacji pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci, w odniesieniu do poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w lub na poziomie o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne. W przypadku pozosta\u0142ych warto\u015bci niematerialnych ocenia si\u0119 co roku, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki, kt\u00f3re mog\u0105 \u015bwiadczy\u0107 o utracie ich warto\u015bci. Okresy u\u017cytkowania s\u0105 tak\u017ce poddawane corocznej weryfikacji, a w razie potrzeby, korygowane z efektem od pocz\u0105tku roku obrotowego.

Warto\u015b\u0107 firmy z tytu\u0142u przej\u0119cia jednostki jest pocz\u0105tkowo ujmowana wed\u0142ug ceny nabycia stanowi\u0105cej kwot\u0119 nadwy\u017cki:

\uf0b7sumy:

\uf0fcprzekazanej zap\u0142aty,

\uf0fckwoty wszelkich niekontroluj\u0105cych udzia\u0142\u00f3w w jednostce przejmowanej oraz

\uf0fcw przypadku po\u0142\u0105czenia jednostek realizowanego etapami warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia udzia\u0142u w kapitale jednostki przejmowanej, nale\u017c\u0105cego poprzednio do jednostki przejmuj\u0105cej.

\uf0b7nad kwot\u0105 netto ustalon\u0105 na dzie\u0144 przej\u0119cia warto\u015bci mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabytych aktyw\u00f3w i przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144.

Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, warto\u015b\u0107 firmy jest wykazywana wed\u0142ug ceny nabycia pomniejszonej o wszelkie skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Test na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadza si\u0119 raz na rok lub cz\u0119\u015bciej, je\u015bli wyst\u0105pi\u0105 ku temu przes\u0142anki. Warto\u015b\u0107 firmy nie podlega amortyzacji.

Na dzie\u0144 przej\u0119cia nabyta warto\u015b\u0107 firmy jest alokowana do ka\u017cdego z o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re mog\u0105 skorzysta\u0107 z synergii po\u0142\u0105czenia. Ka\u017cdy o\u015brodek, lub zesp\u00f3\u0142 o\u015brodk\u00f3w, do kt\u00f3rego zosta\u0142a przypisana warto\u015b\u0107 firmy:

\uf0b7odpowiada najni\u017cszemu poziomowi w Grupie, na kt\u00f3rym warto\u015b\u0107 firmy jest monitorowana na wewn\u0119trzne potrzeby zarz\u0105dcze oraz

\uf0b7jest nie wi\u0119kszy ni\u017c jeden segment operacyjny przed agregacj\u0105 okre\u015blony zgodnie z MSSF 8 Segmenty operacyjne.

Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ustalany jest poprzez oszacowanie odzyskiwalnej warto\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego zosta\u0142a alokowana dana warto\u015b\u0107 firmy. W przypadku, gdy odzyskiwalna warto\u015b\u0107 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne jest ni\u017csza ni\u017c warto\u015b\u0107 bilansowa, uj\u0119ty zostaje odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. W przypadku, gdy warto\u015b\u0107 firmy stanowi cz\u0119\u015b\u0107 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne i dokonana zostanie sprzeda\u017c cz\u0119\u015bci dzia\u0142alno\u015bci w ramach tego o\u015brodka, przy ustalaniu zysk\u00f3w lub strat ze sprzeda\u017cy takiej dzia\u0142alno\u015bci warto\u015b\u0107 firmy zwi\u0105zana ze sprzedan\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 zostaje w\u0142\u0105czona do jej warto\u015bci bilansowej. W takich okoliczno\u015bciach sprzedana warto\u015b\u0107 firmy jest ustalana na podstawie wzgl\u0119dnej warto\u015bci sprzedanej dzia\u0142alno\u015bci i warto\u015bci zachowanej cz\u0119\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ac1d5ab77999241418f3ffc72e8d95db6_812323227": { "value": "

Do warto\u015bci niematerialnych zaliczane s\u0105 aktywa spe\u0142niaj\u0105ce nast\u0119puj\u0105ce kryteria:

\uf0b7mo\u017cna je wyodr\u0119bni\u0107 lub wydzieli\u0107 z jednostki gospodarczej i sprzeda\u0107, przekaza\u0107, licencjonowa\u0107 lub odda\u0107 do odp\u0142atnego u\u017cytkowania osobom trzecim, zar\u00f3wno indywidualnie, jak te\u017c \u0142\u0105cznie
z powi\u0105zanymi z nimi umowami, sk\u0142adnikami aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 lub

\uf0b7wynikaj\u0105 z tytu\u0142\u00f3w umownych lub innych tytu\u0142\u00f3w prawnych, bez wzgl\u0119du na to, czy mog\u0105 podlega\u0107 przeniesieniu lub wyodr\u0119bnieniu z jednostki gospodarczej.

Warto\u015bci niematerialne s\u0105 wyceniane wed\u0142ug cen nabycia lub koszt\u00f3w wytworzenia, pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy wynikaj\u0105ce z trwa\u0142ej utraty ich warto\u015bci.

W przypadku obj\u0119cia sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej konsolidacj\u0105 za cen\u0119 nabycia warto\u015bci niematerialnych przyjmuje si\u0119 ich warto\u015b\u0107 godziw\u0105 oszacowan\u0105 na dzie\u0144 nabycia.

Grupa stosuje, z uwzgl\u0119dnieniem okresu przydatno\u015bci ekonomicznej, nast\u0119puj\u0105ce stawki amortyzacyjne dla warto\u015bci niematerialnych i prawnych:

\uf0b7koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych - 33%

\uf0b7oprogramowanie - 20%-33%

\uf0b7bazy klient\u00f3w \u2013 20%

\uf0b7patenty, licencje - okres przydatno\u015bci ekonomicznej ustalany indywidualnie

\uf0b7znaki firmowe - nie okre\u015blony okres przydatno\u015bci ekonomicznej

Okres i metoda amortyzacji warto\u015bci niematerialnych o ograniczonym okresie u\u017cytkowania s\u0105 weryfikowane przynajmniej na koniec ka\u017cdego roku obrotowego. Zmiany w oczekiwanym okresie u\u017cytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzy\u015bci ekonomicznych pochodz\u0105cych z danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w s\u0105 ujmowane poprzez zmian\u0119 odpowiednio okresu lub metody amortyzacji, i traktowane jak zmiany warto\u015bci szacunkowych. Odpis amortyzacyjny sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych o ograniczonym okresie u\u017cytkowania ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat w ci\u0119\u017car tej kategorii, kt\u00f3ra odpowiada funkcji danego sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych.

Okres u\u017cytkowania warto\u015bci niematerialnych w zale\u017cno\u015bci od ich rodzaju zosta\u0142 oceniony i uznany za okre\u015blony lub nieokre\u015blony. Warto\u015bci niematerialne o ograniczonym okresie u\u017cytkowania s\u0105 amortyzowane przez okres u\u017cytkowania oraz poddawane testom na utrat\u0119 warto\u015bci ka\u017cdorazowo, gdy istniej\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na utrat\u0119 ich warto\u015bci.

Warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania oraz te, kt\u00f3re nie s\u0105 u\u017cytkowane corocznie i w razie gdy zaistniej\u0105 przes\u0142anki poddawane s\u0105 weryfikacji pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci, w odniesieniu do poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w lub na poziomie o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne. W przypadku pozosta\u0142ych warto\u015bci niematerialnych ocenia si\u0119 co roku, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki, kt\u00f3re mog\u0105 \u015bwiadczy\u0107 o utracie ich warto\u015bci. Okresy u\u017cytkowania s\u0105 tak\u017ce poddawane corocznej weryfikacji, a w razie potrzeby, korygowane z efektem od pocz\u0105tku roku obrotowego.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsOtherThanGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Af773a78ed8424b72a474ad1001e20803_744539081": { "value": "

5.16Warto\u015b\u0107 firmy

Warto\u015b\u0107 firmy z tytu\u0142u przej\u0119cia jednostki jest pocz\u0105tkowo ujmowana wed\u0142ug ceny nabycia stanowi\u0105cej kwot\u0119 nadwy\u017cki:

\uf0b7sumy:

\uf0fcprzekazanej zap\u0142aty,

\uf0fckwoty wszelkich niekontroluj\u0105cych udzia\u0142\u00f3w w jednostce przejmowanej oraz

\uf0fcw przypadku po\u0142\u0105czenia jednostek realizowanego etapami warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia udzia\u0142u w kapitale jednostki przejmowanej, nale\u017c\u0105cego poprzednio do jednostki przejmuj\u0105cej.

\uf0b7nad kwot\u0105 netto ustalon\u0105 na dzie\u0144 przej\u0119cia warto\u015bci mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabytych aktyw\u00f3w i przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144.

Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, warto\u015b\u0107 firmy jest wykazywana wed\u0142ug ceny nabycia pomniejszonej o wszelkie skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Test na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadza si\u0119 raz na rok lub cz\u0119\u015bciej, je\u015bli wyst\u0105pi\u0105 ku temu przes\u0142anki. Warto\u015b\u0107 firmy nie podlega amortyzacji.

Na dzie\u0144 przej\u0119cia nabyta warto\u015b\u0107 firmy jest alokowana do ka\u017cdego z o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re mog\u0105 skorzysta\u0107 z synergii po\u0142\u0105czenia. Ka\u017cdy o\u015brodek, lub zesp\u00f3\u0142 o\u015brodk\u00f3w, do kt\u00f3rego zosta\u0142a przypisana warto\u015b\u0107 firmy:

\uf0b7odpowiada najni\u017cszemu poziomowi w Grupie, na kt\u00f3rym warto\u015b\u0107 firmy jest monitorowana na wewn\u0119trzne potrzeby zarz\u0105dcze oraz

\uf0b7jest nie wi\u0119kszy ni\u017c jeden segment operacyjny przed agregacj\u0105 okre\u015blony zgodnie z MSSF 8 Segmenty operacyjne.

Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ustalany jest poprzez oszacowanie odzyskiwalnej warto\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego zosta\u0142a alokowana dana warto\u015b\u0107 firmy. W przypadku, gdy odzyskiwalna warto\u015b\u0107 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne jest ni\u017csza ni\u017c warto\u015b\u0107 bilansowa, uj\u0119ty zostaje odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. W przypadku, gdy warto\u015b\u0107 firmy stanowi cz\u0119\u015b\u0107 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne i dokonana zostanie sprzeda\u017c cz\u0119\u015bci dzia\u0142alno\u015bci w ramach tego o\u015brodka, przy ustalaniu zysk\u00f3w lub strat ze sprzeda\u017cy takiej dzia\u0142alno\u015bci warto\u015b\u0107 firmy zwi\u0105zana ze sprzedan\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 zostaje w\u0142\u0105czona do jej warto\u015bci bilansowej. W takich okoliczno\u015bciach sprzedana warto\u015b\u0107 firmy jest ustalana na podstawie wzgl\u0119dnej warto\u015bci sprzedanej dzia\u0142alno\u015bci i warto\u015bci zachowanej cz\u0119\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne.

\u00a0

5.17Po\u0142\u0105czenie jednostek pozostaj\u0105cych pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105

Po\u0142\u0105czenie jednostek b\u0105d\u017a przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 znajduj\u0105cych si\u0119 pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105 to po\u0142\u0105czenie jednostek gospodarczych, w ramach kt\u00f3rego wszystkie \u0142\u0105cz\u0105ce si\u0119 jednostki lub przedsi\u0119wzi\u0119cia znajduj\u0105 si\u0119 ostatecznie pod kontrol\u0105 tej samej strony b\u0105d\u017a stron zar\u00f3wno przed, jak i po po\u0142\u0105czeniu jednostek gospodarczych, oraz kontrola ta nie jest tymczasowa (MSSF 3).

MSSF 3 nie ma zastosowania do po\u0142\u0105cze\u0144 jednostek gospodarczych dotycz\u0105cych jednostek lub przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 znajduj\u0105cych si\u0119 pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105. W takiej sytuacji (zgodnie z MSR 8: \u201ew przypadku braku standardu b\u0105d\u017a interpretacji maj\u0105cych bezpo\u015brednie zastosowanie do danej transakcji, innego zdarzenia lub warunku\u201d) Zarz\u0105d sp\u00f3\u0142ki kieruje si\u0119 os\u0105dem przy opracowywaniu i stosowaniu zasad rachunkowo\u015bci, co prowadzi do uzyskania informacji wiarygodnych (tzn. wiernie przedstawiaj\u0105cych sytuacj\u0119, odzwierciedlaj\u0105cych ekonomiczn\u0105 tre\u015b\u0107 transakcji, a nie tylko form\u0119 prawn\u0105, obiektywnych, zgodnych z zasad\u0105 ostro\u017cnej wyceny oraz kompletnych) oraz przydatnych dla u\u017cytkownik\u00f3w.
Przy kierowaniu si\u0119 os\u0105dem Zarz\u0105d uwzgl\u0119dnia nast\u0119puj\u0105ce \u017ar\u00f3d\u0142a:

\uf0b7wymogi i wytyczne zawarte w standardach oraz interpretacjach dotycz\u0105cych podobnych i powi\u0105zanych zagadnie\u0144;

\uf0b7definicje, kryteria ujmowania i wyceny aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144, przychod\u00f3w i koszt\u00f3w okre\u015blone w Za\u0142o\u017ceniach koncepcyjnych.

Przy kierowaniu si\u0119 os\u0105dem zarz\u0105d mo\u017ce r\u00f3wnie\u017c uwzgl\u0119dnia\u0107 najaktualniejsze regulacje innych podmiot\u00f3w tworz\u0105cych standardy na podstawie podobnych za\u0142o\u017ce\u0144 koncepcyjnych
Sp\u00f3\u0142ka wybra\u0142a metod\u0119 przej\u0119cia jako polityk\u0119 rachunkowo\u015bci do rozliczania po\u0142\u0105cze\u0144 jednostek pozostaj\u0105cych pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105.

5.18Po\u0142\u0105czenie jednostek nie pozostaj\u0105cych pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105

Po\u0142\u0105czenie jednostek nie pozostaj\u0105cych pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105, to po\u0142\u0105czenie odr\u0119bnych jednostek w jedn\u0105 jednostk\u0119 sprawozdawcz\u0105. Wynikiem po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych jest obj\u0119cie kontroli przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 nad jednostkami przejmowanymi. Po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych, nie pozostaj\u0105cych pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105, rozlicza si\u0119 metod\u0105 przej\u0119cia. Metoda przej\u0119cia postrzega po\u0142\u0105czenie jednostek gospodarczych z perspektywy tej jednostki, kt\u00f3ra identyfikuje si\u0119 jako jednostk\u0119 przejmuj\u0105c\u0105. Jednostka przejmuj\u0105ca ujmuje przej\u0119te aktywa, zobowi\u0105zania i wzi\u0119te na siebie zobowi\u0105zania warunkowe, w tym te z nich, kt\u00f3re nie by\u0142y wcze\u015bniej uj\u0119te przez jednostk\u0119 przejmowan\u0105.
Zastosowanie metody przej\u0119cia polega na wykonaniu nast\u0119puj\u0105cych czynno\u015bci:

\uf0b7identyfikacji jednostki przejmuj\u0105cej,

\uf0b7ustaleniu dnia przej\u0119cia

\uf0b7uj\u0119ciu i wycenie mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabytych aktyw\u00f3w , przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 i wszelkich udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli w jednostce przejmowanej,

\uf0b7uj\u0119ciu i wycenie warto\u015bci firmy oraz zysku na okazyjnym nabyciu.

Warto\u015b\u0107 firmy z tytu\u0142u przej\u0119cia jednostki jest pocz\u0105tkowo ujmowana wed\u0142ug ceny nabycia stanowi\u0105cej kwot\u0119 nadwy\u017cki:

\uf0b7sumy:

\uf0fcprzekazanej zap\u0142aty,

\uf0fckwoty wszelkich niekontroluj\u0105cych udzia\u0142\u00f3w w jednostce przejmowanej oraz

\uf0fcw przypadku po\u0142\u0105czenia jednostek realizowanego etapami warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia udzia\u0142u w kapitale jednostki przejmowanej, nale\u017c\u0105cego poprzednio do jednostki przejmuj\u0105cej.

\uf0b7nad kwot\u0105 netto ustalon\u0105 na dzie\u0144 przej\u0119cia warto\u015bci mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabytych aktyw\u00f3w i przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144.

Je\u017celi kwota netto, ustalona na dzie\u0144 nabycia, warto\u015bci mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabytych aktyw\u00f3w i przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 wycenionych wed\u0142ug warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 nabycia jest wy\u017csza od sumy:

\uf0b7przekazanej zap\u0142aty wycenianej wed\u0142ug warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 nabycia,

\uf0b7kwoty wszelkich niekontroluj\u0105cych udzia\u0142\u00f3w w podmiocie przejmowanym wycenionych zgodnie z zasadami opisanymi powy\u017cej

r\u00f3\u017cnic\u0119 ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w rachunku zysk\u00f3w i strat jako zysk z tytu\u0142u okazyjnego nabycia.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsAndGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A6ec7cf8189114e77bba3f01fbaeeee23_744539081": { "value": "

Warto\u015b\u0107 firmy z tytu\u0142u przej\u0119cia jednostki jest pocz\u0105tkowo ujmowana wed\u0142ug ceny nabycia stanowi\u0105cej kwot\u0119 nadwy\u017cki:

\uf0b7sumy:

\uf0fcprzekazanej zap\u0142aty,

\uf0fckwoty wszelkich niekontroluj\u0105cych udzia\u0142\u00f3w w jednostce przejmowanej oraz

\uf0fcw przypadku po\u0142\u0105czenia jednostek realizowanego etapami warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia udzia\u0142u w kapitale jednostki przejmowanej, nale\u017c\u0105cego poprzednio do jednostki przejmuj\u0105cej.

\uf0b7nad kwot\u0105 netto ustalon\u0105 na dzie\u0144 przej\u0119cia warto\u015bci mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabytych aktyw\u00f3w i przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144.

Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, warto\u015b\u0107 firmy jest wykazywana wed\u0142ug ceny nabycia pomniejszonej o wszelkie skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Test na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadza si\u0119 raz na rok lub cz\u0119\u015bciej, je\u015bli wyst\u0105pi\u0105 ku temu przes\u0142anki. Warto\u015b\u0107 firmy nie podlega amortyzacji.

Na dzie\u0144 przej\u0119cia nabyta warto\u015b\u0107 firmy jest alokowana do ka\u017cdego z o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re mog\u0105 skorzysta\u0107 z synergii po\u0142\u0105czenia. Ka\u017cdy o\u015brodek, lub zesp\u00f3\u0142 o\u015brodk\u00f3w, do kt\u00f3rego zosta\u0142a przypisana warto\u015b\u0107 firmy:

\uf0b7odpowiada najni\u017cszemu poziomowi w Grupie, na kt\u00f3rym warto\u015b\u0107 firmy jest monitorowana na wewn\u0119trzne potrzeby zarz\u0105dcze oraz

\uf0b7jest nie wi\u0119kszy ni\u017c jeden segment operacyjny przed agregacj\u0105 okre\u015blony zgodnie z MSSF 8 Segmenty operacyjne.

Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ustalany jest poprzez oszacowanie odzyskiwalnej warto\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego zosta\u0142a alokowana dana warto\u015b\u0107 firmy. W przypadku, gdy odzyskiwalna warto\u015b\u0107 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne jest ni\u017csza ni\u017c warto\u015b\u0107 bilansowa, uj\u0119ty zostaje odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. W przypadku, gdy warto\u015b\u0107 firmy stanowi cz\u0119\u015b\u0107 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne i dokonana zostanie sprzeda\u017c cz\u0119\u015bci dzia\u0142alno\u015bci w ramach tego o\u015brodka, przy ustalaniu zysk\u00f3w lub strat ze sprzeda\u017cy takiej dzia\u0142alno\u015bci warto\u015b\u0107 firmy zwi\u0105zana ze sprzedan\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 zostaje w\u0142\u0105czona do jej warto\u015bci bilansowej. W takich okoliczno\u015bciach sprzedana warto\u015b\u0107 firmy jest ustalana na podstawie wzgl\u0119dnej warto\u015bci sprzedanej dzia\u0142alno\u015bci i warto\u015bci zachowanej cz\u0119\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ab6a9616a592443ff8ea495ec0f59dc1f_1350966872": { "value": "

5.17Po\u0142\u0105czenie jednostek pozostaj\u0105cych pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105

Po\u0142\u0105czenie jednostek b\u0105d\u017a przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 znajduj\u0105cych si\u0119 pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105 to po\u0142\u0105czenie jednostek gospodarczych, w ramach kt\u00f3rego wszystkie \u0142\u0105cz\u0105ce si\u0119 jednostki lub przedsi\u0119wzi\u0119cia znajduj\u0105 si\u0119 ostatecznie pod kontrol\u0105 tej samej strony b\u0105d\u017a stron zar\u00f3wno przed, jak i po po\u0142\u0105czeniu jednostek gospodarczych, oraz kontrola ta nie jest tymczasowa (MSSF 3).

MSSF 3 nie ma zastosowania do po\u0142\u0105cze\u0144 jednostek gospodarczych dotycz\u0105cych jednostek lub przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 znajduj\u0105cych si\u0119 pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105. W takiej sytuacji (zgodnie z MSR 8: \u201ew przypadku braku standardu b\u0105d\u017a interpretacji maj\u0105cych bezpo\u015brednie zastosowanie do danej transakcji, innego zdarzenia lub warunku\u201d) Zarz\u0105d sp\u00f3\u0142ki kieruje si\u0119 os\u0105dem przy opracowywaniu i stosowaniu zasad rachunkowo\u015bci, co prowadzi do uzyskania informacji wiarygodnych (tzn. wiernie przedstawiaj\u0105cych sytuacj\u0119, odzwierciedlaj\u0105cych ekonomiczn\u0105 tre\u015b\u0107 transakcji, a nie tylko form\u0119 prawn\u0105, obiektywnych, zgodnych z zasad\u0105 ostro\u017cnej wyceny oraz kompletnych) oraz przydatnych dla u\u017cytkownik\u00f3w.
Przy kierowaniu si\u0119 os\u0105dem Zarz\u0105d uwzgl\u0119dnia nast\u0119puj\u0105ce \u017ar\u00f3d\u0142a:

\uf0b7wymogi i wytyczne zawarte w standardach oraz interpretacjach dotycz\u0105cych podobnych i powi\u0105zanych zagadnie\u0144;

\uf0b7definicje, kryteria ujmowania i wyceny aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144, przychod\u00f3w i koszt\u00f3w okre\u015blone w Za\u0142o\u017ceniach koncepcyjnych.

Przy kierowaniu si\u0119 os\u0105dem zarz\u0105d mo\u017ce r\u00f3wnie\u017c uwzgl\u0119dnia\u0107 najaktualniejsze regulacje innych podmiot\u00f3w tworz\u0105cych standardy na podstawie podobnych za\u0142o\u017ce\u0144 koncepcyjnych
Sp\u00f3\u0142ka wybra\u0142a metod\u0119 przej\u0119cia jako polityk\u0119 rachunkowo\u015bci do rozliczania po\u0142\u0105cze\u0144 jednostek pozostaj\u0105cych pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105.

5.18Po\u0142\u0105czenie jednostek nie pozostaj\u0105cych pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105

Po\u0142\u0105czenie jednostek nie pozostaj\u0105cych pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105, to po\u0142\u0105czenie odr\u0119bnych jednostek w jedn\u0105 jednostk\u0119 sprawozdawcz\u0105. Wynikiem po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych jest obj\u0119cie kontroli przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 nad jednostkami przejmowanymi. Po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych, nie pozostaj\u0105cych pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105, rozlicza si\u0119 metod\u0105 przej\u0119cia. Metoda przej\u0119cia postrzega po\u0142\u0105czenie jednostek gospodarczych z perspektywy tej jednostki, kt\u00f3ra identyfikuje si\u0119 jako jednostk\u0119 przejmuj\u0105c\u0105. Jednostka przejmuj\u0105ca ujmuje przej\u0119te aktywa, zobowi\u0105zania i wzi\u0119te na siebie zobowi\u0105zania warunkowe, w tym te z nich, kt\u00f3re nie by\u0142y wcze\u015bniej uj\u0119te przez jednostk\u0119 przejmowan\u0105.
Zastosowanie metody przej\u0119cia polega na wykonaniu nast\u0119puj\u0105cych czynno\u015bci:

\uf0b7identyfikacji jednostki przejmuj\u0105cej,

\uf0b7ustaleniu dnia przej\u0119cia

\uf0b7uj\u0119ciu i wycenie mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabytych aktyw\u00f3w , przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 i wszelkich udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli w jednostce przejmowanej,

\uf0b7uj\u0119ciu i wycenie warto\u015bci firmy oraz zysku na okazyjnym nabyciu.

Warto\u015b\u0107 firmy z tytu\u0142u przej\u0119cia jednostki jest pocz\u0105tkowo ujmowana wed\u0142ug ceny nabycia stanowi\u0105cej kwot\u0119 nadwy\u017cki:

\uf0b7sumy:

\uf0fcprzekazanej zap\u0142aty,

\uf0fckwoty wszelkich niekontroluj\u0105cych udzia\u0142\u00f3w w jednostce przejmowanej oraz

\uf0fcw przypadku po\u0142\u0105czenia jednostek realizowanego etapami warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia udzia\u0142u w kapitale jednostki przejmowanej, nale\u017c\u0105cego poprzednio do jednostki przejmuj\u0105cej.

\uf0b7nad kwot\u0105 netto ustalon\u0105 na dzie\u0144 przej\u0119cia warto\u015bci mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabytych aktyw\u00f3w i przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144.

Je\u017celi kwota netto, ustalona na dzie\u0144 nabycia, warto\u015bci mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabytych aktyw\u00f3w i przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 wycenionych wed\u0142ug warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 nabycia jest wy\u017csza od sumy:

\uf0b7przekazanej zap\u0142aty wycenianej wed\u0142ug warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 nabycia,

\uf0b7kwoty wszelkich niekontroluj\u0105cych udzia\u0142\u00f3w w podmiocie przejmowanym wycenionych zgodnie z zasadami opisanymi powy\u017cej

r\u00f3\u017cnic\u0119 ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w rachunku zysk\u00f3w i strat jako zysk z tytu\u0142u okazyjnego nabycia.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A1ea585b1cea44a9db81038eb12501fe4_472": { "value": "

Je\u017celi kwota netto, ustalona na dzie\u0144 nabycia, warto\u015bci mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabytych aktyw\u00f3w i przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 wycenionych wed\u0142ug warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 nabycia jest wy\u017csza od sumy:

\uf0b7przekazanej zap\u0142aty wycenianej wed\u0142ug warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 nabycia,

\uf0b7kwoty wszelkich niekontroluj\u0105cych udzia\u0142\u00f3w w podmiocie przejmowanym wycenionych zgodnie z zasadami opisanymi powy\u017cej

r\u00f3\u017cnic\u0119 ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w rachunku zysk\u00f3w i strat jako zysk z tytu\u0142u okazyjnego nabycia.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRecognisingDifferenceBetweenFairValueAtInitialRecognitionAndAmountDeterminedUsingValuationTechniqueExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Af432084e2c8b405a940620cfdfda75cf_473": { "value": "

5.19Nale\u017cno\u015bci leasingowe

Sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej s\u0105 stronami um\u00f3w leasingowych na podstawie kt\u00f3rych oddaj\u0105 do odp\u0142atnego u\u017cywania lub pobierania po\u017cytk\u00f3w \u015brodki trwa\u0142e lub warto\u015bci niematerialne przez uzgodniony okres.

W przypadku um\u00f3w leasingu, na mocy kt\u00f3rych nast\u0119puje przeniesienie zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i po\u017cytk\u00f3w wynikaj\u0105cych z tytu\u0142u posiadania aktyw\u00f3w b\u0119d\u0105cych przedmiotem umowy, przedmiot leasingu przestaje by\u0107 ujmowany w sprawozdaniu z sytuacji finansowej (leasing finansowy). Ujmowana jest natomiast nale\u017cno\u015b\u0107 w kwocie r\u00f3wnej bie\u017c\u0105cej warto\u015bci minimalnych op\u0142at leasingowych. Op\u0142aty leasingowe s\u0105 dzielone mi\u0119dzy przychody finansowe i zmniejszenie salda nale\u017cno\u015bci w spos\u00f3b umo\u017cliwiaj\u0105cy uzyskanie sta\u0142ej stopy zwrotu z pozosta\u0142ej do sp\u0142aty nale\u017cno\u015bci.

Op\u0142aty leasingowe z tytu\u0142u um\u00f3w, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 warunk\u00f3w umowy leasingu finansowego, ujmowane s\u0105 jako przychody w rachunku zysk\u00f3w i strat metod\u0105 liniow\u0105 przez okres trwania leasingu. \u015arodki trwa\u0142e lub warto\u015bci niematerialne stanowi\u0105ce przedmiot takiego leasingu operacyjnego s\u0105 ujmowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w aktywach trwa\u0142ych i podlegaj\u0105 amortyzacji zgodnie zzasadami opisanymi w punkcie 5.13 not istotnych zasad rachunkowo\u015bci.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLeasesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A53bba88c739c4c72b4bd9eec584b6911_474": { "value": "

5.20\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych obejmuj\u0105 kas\u0119 i \u015brodki na rachunkach bie\u017c\u0105cych w banku centralnym oraz rachunki bie\u017c\u0105ce i depozyty jednodniowe w innych bankach.

Weksle uprawnione do redyskontowania w banku centralnym stanowi\u0105 weksle z\u0142otowe, o terminie zapadalno\u015bci do trzech miesi\u0119cy.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyToDetermineComponentsOfCashAndCashEquivalents", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A1bbaa3d28cf64b33844c3c9c9cebce0e_512654798": { "value": "

5.21Aktywa finansowe i zobowi\u0105zania finansowe

Klasyfikacja i pocz\u0105tkowe uj\u0119cie

Grupa dokonuje podzia\u0142u aktyw\u00f3w finansowych wg nast\u0119puj\u0105cych kategorii: aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy (w tym aktywa finansowe nieodwo\u0142alnie wyznaczone jako wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, kt\u00f3re w przeciwnym razie by\u0142yby wyceniane w zamortyzowanym koszcie lub w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody), aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody (w tym instrumenty kapita\u0142owe zaklasyfikowane przy pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, kt\u00f3re w przeciwnym razie by\u0142yby wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy).

Zobowi\u0105zania finansowe klasyfikowane s\u0105 do nast\u0119puj\u0105cych kategorii: zobowi\u0105zania finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy oraz zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie.

Grupa ujmuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105zanie finansowe wtedy, gdy staje si\u0119 zwi\u0105zany z postanowieniami umowy instrumentu. Transakcje kupna i sprzeda\u017cy aktyw\u00f3w finansowych, w tym, standaryzowane transakcje kupna i sprzeda\u017cy aktyw\u00f3w finansowych, ujmowane s\u0105 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zawsze w dacie zawarcia transakcji. Po\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci ujmowane s\u0105 w momencie wyp\u0142aty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych kredytobiorcy.

W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105za\u0144 finansowych wyceniany jest w jego warto\u015bci godziwej, kt\u00f3r\u0105 w przypadku aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105za\u0144 finansowych niewycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy powi\u0119ksza si\u0119 lub pomniejsza o koszty transakcyjne, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przypisa\u0107 do nabycia lub emisji tych aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105za\u0144 finansowych.

Grupa klasyfikuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jako wyceniany po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu w\u00a0zamortyzowanym koszcie albo w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody b\u0105d\u017a w\u00a0warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy na podstawie:

\uf0b7modelu biznesowego obowi\u0105zuj\u0105cego w Grupie w zakresie zarz\u0105dzania aktywami finansowymi, oraz

\uf0b7charakterystyki wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.

Niezale\u017cnie od powy\u017cszego Grupa mo\u017ce w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia nieodwo\u0142alnie wyznaczy\u0107 sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3ry w przeciwnym przypadku by\u0142by zaklasyfikowany jako wyceniany w zamortyzowanym koszcie lub warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, jako wyceniany w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, je\u015bli w ten spos\u00f3b eliminuje lub znacz\u0105co zmniejsza niesp\u00f3jno\u015b\u0107 wyceny lub uj\u0119cia, jaka w przeciwnym razie powsta\u0142aby na skutek wyceny aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 b\u0105d\u017a uj\u0119cia zwi\u0105zanych z nimi zysk\u00f3w lub strat wed\u0142ug r\u00f3\u017cnych zasad.

Grupa mo\u017ce dokona\u0107 ponadto w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia nieodwo\u0142alnego wyboru w stosunku do okre\u015blonych inwestycji w instrumenty kapita\u0142owe, kt\u00f3re w przeciwnym wypadku by\u0142yby wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, aby ujmowa\u0107 p\u00f3\u017aniejsze zmiany ich warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody. W przypadku instrument\u00f3w kapita\u0142owych, w stosunku do kt\u00f3rych Grupa dokona\u0142a nieodwo\u0142alnego wyboru w sprawie prezentowania w innych ca\u0142kowitych dochodach zmian ich warto\u015bci godziwej, kwot prezentowanych w innych ca\u0142kowitych dochodach nie mo\u017cna p\u00f3\u017aniej przenosi\u0107 do wyniku finansowego. Grupa mo\u017ce jednak przenosi\u0107 skumulowany zysk lub strat\u0119 w obr\u0119bie kapita\u0142u w\u0142asnego.

\u00a0

Modele biznesowe

Grupa dokonuje ustalenia modelu biznesowego w taki spos\u00f3b, aby odzwierciedla\u0142 on spos\u00f3b, w jaki zarz\u0105dza si\u0119 \u0142\u0105cznie grupami aktyw\u00f3w finansowych, aby zrealizowa\u0107 okre\u015blony cel biznesowy.

Model biznesowy Grupy w zakresie zarz\u0105dzania aktywami finansowymi wynika z dzia\u0142a\u0144, jakie Grupa podejmuje, aby zrealizowa\u0107 cel modelu biznesowego. Dokonuj\u0105c ww. analizy Grupa bierze pod uwag\u0119 przede wszystkim nast\u0119puj\u0105ce elementy:

\uf0b7spos\u00f3b oceny efektywno\u015bci danej grupy aktyw\u00f3w, tj. okre\u015blenie czy oczekiwaniem Grupy jest uzyskiwanie konkretnych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, czy te\u017c celem Grupy jest osi\u0105gni\u0119cie okre\u015blonego poziomu zwrotu z grupy aktyw\u00f3w poprzez r\u00f3\u017cnego rodzaju dzia\u0142ania, w szczeg\u00f3lno\u015bci sprzeda\u017cowe,

\uf0b7rodzaje ryzyka oraz spos\u00f3b zarz\u0105dzania tymi ryzykami w odniesieniu do danej grupy aktyw\u00f3w,

\uf0b7ocena w jaki spos\u00f3b wynagradzane s\u0105 osoby zarz\u0105dzaj\u0105ce dan\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105, tj. w szczeg\u00f3lno\u015bci okre\u015blenie czy ich wynagrodzenie oparte jest na warto\u015bci godziwej zarz\u0105dzanych aktyw\u00f3w czy na uzyskanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy), oraz

\uf0b7spos\u00f3b raportowania, tj. w jaki spos\u00f3b wyniki modelu biznesowego i aktyw\u00f3w finansowych utrzymywanych w ramach tego modelu biznesowego s\u0105 oceniane i przekazywane kluczowemu personelowi kierowniczemu Grupy.

Bior\u0105c pod uwag\u0119 kryteria opisane powy\u017cej Grupa wyr\u00f3\u017cnia trzy rodzaje modeli biznesowych:

1) Model biznesowy zak\u0142adaj\u0105cy utrzymywanie aktyw\u00f3w celu uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy: Aktywa finansowe, kt\u00f3re s\u0105 utrzymywane w ramach tego modelu biznesowego, s\u0105 zarz\u0105dzane z zamiarem realizowania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych poprzez otrzymywanie p\u0142atno\u015bci wynikaj\u0105cych z umowy w ca\u0142ym okresie \u017cycia instrumentu.

2) Model biznesowy, kt\u00f3rego cel jest realizowany zar\u00f3wno poprzez uzyskiwanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, jak i poprzez sprzeda\u017c aktyw\u00f3w finansowych:

3) Inne modele biznesowe, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 cech dw\u00f3ch wcze\u015bniej wymienionych modeli:

Charakterystyka umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

Grupa klasyfikuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych na podstawie charakterystycznych dla tego sk\u0142adnika przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, je\u015bli jest on utrzymywany w ramach modelu biznesowego zak\u0142adaj\u0105cego utrzymywanie aktyw\u00f3w w celu uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy lub modelu biznesowego, kt\u00f3rego cel jest realizowany zar\u00f3wno poprzez uzyskiwanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, jak i poprzez sprzeda\u017c aktyw\u00f3w finansowych. Aby tego dokona\u0107, Grupa musi ustali\u0107, czy wynikaj\u0105ce z umowy przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty z uwzgl\u0119dnieniem szczeg\u00f3\u0142owych wytycznych w tym zakresie okre\u015blonych przez MSSF 9.

Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z umowy stanowi\u0105 wy\u0142\u0105cznie sp\u0142at\u0119 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty w sytuacji gdy odsetki ustalane s\u0105 w taki spos\u00f3b, aby pokry\u0107 nast\u0119puj\u0105ce elementy:

\uf0b7zap\u0142at\u0119 za warto\u015b\u0107 pieni\u0105dza w czasie,

\uf0b7ryzyko kredytowe,

\uf0b7wynagrodzenie za ryzyko p\u0142ynno\u015bci,

\uf0b7wynagrodzenie za poniesione przez Grup\u0119 koszty administracyjne zwi\u0105zane z utrzymywaniem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych przez okre\u015blony okres czasu,

\uf0b7mar\u017c\u0119 zysku.

\u00a0

Grupa dokonuje oceny umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w celu potwierdzenia spe\u0142nienia przez te aktywa finansowe powy\u017cszych warunk\u00f3w ka\u017cdorazowo dla ka\u017cdego instrumentu finansowego zaklasyfikowanego do modelu biznesowego zak\u0142adaj\u0105cego utrzymywanie aktyw\u00f3w w celu uzyskiwania

przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy lub modelu biznesowego, kt\u00f3rego cel jest realizowany zar\u00f3wno poprzez uzyskiwanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, jak i poprzez sprzeda\u017c aktyw\u00f3w finansowych.

Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie s\u0105 to aktywa finansowe, dla kt\u00f3rych spe\u0142nione s\u0105 oba poni\u017csze warunki:

\uf0b7sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest utrzymywanie aktyw\u00f3w finansowych dla uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy;

\uf0b7warunki umowy dotycz\u0105cej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty.

Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie s\u0105 wyceniane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej z\u00a0uwzgl\u0119dnieniem odpis\u00f3w z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych. Naliczane odsetki wraz z wszelkimi p\u0142atno\u015bciami lub wp\u0142ywami stanowi\u0105cymi integraln\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 efektywnej stopy procentowej ujmowane s\u0105 w przychodach odsetkowych. Prowizje nie b\u0119d\u0105ce elementem przychod\u00f3w odsetkowych rozliczane liniowo zaliczane s\u0105 do przychod\u00f3w prowizyjnych. Odpisy z tytu\u0142u oczekiwanych strat s\u0105 ujmowane w\u00a0rachunku zysk\u00f3w i strat jako wynik z tytu\u0142u odpis\u00f3w z aktualizuj\u0105cych z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych i rezerw na zobowi\u0105zania pozabilansowe.

Zamortyzowany koszt sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych to kwota, w jakiej sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105zanie finansowe wycenia si\u0119 w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, pomniejszona o sp\u0142aty kwoty g\u0142\u00f3wnej oraz powi\u0119kszona lub pomniejszona o ustalon\u0105 z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej skumulowan\u0105 amortyzacj\u0119 wszelkich r\u00f3\u017cnic pomi\u0119dzy t\u0105 kwot\u0105 pocz\u0105tkow\u0105 a kwot\u0105 w terminie wymagalno\u015bci, oraz \u2013 w przypadku sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych \u2013 skorygowana o wszelkie odpisy na oczekiwane straty kredytowe.

Efektywna stopa procentowa to stopa, za pomoc\u0105 kt\u00f3rej szacowane przysz\u0142e p\u0142atno\u015bci lub wp\u0142ywy pieni\u0119\u017cne w ci\u0105gu ca\u0142ego oczekiwanego okresu \u017cycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych dyskontowane s\u0105 dok\u0142adnie do warto\u015bci bilansowej brutto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.

Do kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie Grupa klasyfikowa\u0142a nast\u0119puj\u0105ce pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej: kasa i \u015brodki w Banku Centralnym, nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w i instytucji finansowych, kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom, d\u0142u\u017cne inwestycyjne papiery warto\u015bciowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci wyceniane wg zamortyzowanego kosztu.

Szczeg\u00f3lnym rodzajem aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie s\u0105 zakupione lub utworzone sk\u0142adniki aktyw\u00f3w finansowych dotkni\u0119te utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe (tzw. POCI). Takie instrumenty s\u0105 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej skorygowanej o ryzyko kredytowe.

\u00a0

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy s\u0105 wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, je\u015bli nie s\u0105 utrzymywane w ramach modelu biznesowego, kt\u00f3ry zak\u0142ada utrzymywanie aktyw\u00f3w w celu uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, lub modelu biznesowego, kt\u00f3rego cel jest realizowany zar\u00f3wno poprzez uzyskiwanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, jak i poprzez sprzeda\u017c aktyw\u00f3w finansowych. Ponadto, wycenie do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy podlegaj\u0105 wszystkie aktywa finansowe w przypadku kt\u00f3rych Grupa dokona\u0142a oceny, i\u017c umowne przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w nie stanowi\u0105 jedynie sp\u0142aty kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty, z uwzgl\u0119dnieniem szczeg\u00f3\u0142owych wytycznych w tym zakresie okre\u015blonych przez MSSF 9.

Do kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy Grupa zaklasyfikowa\u0142a nast\u0119puj\u0105ce pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej: instrumenty pochodne wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy oraz kapita\u0142owe aktywa finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez Inne ca\u0142kowite dochody s\u0105 to aktywa finansowe, dla kt\u00f3rych spe\u0142nione s\u0105 oba poni\u017csze warunki:

\uf0b7sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest zar\u00f3wno otrzymywanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, jak i sprzeda\u017c sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych;

\uf0b7warunki umowy dotycz\u0105cej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty.

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody wyceniane s\u0105 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wed\u0142ug warto\u015bci godziwej. Zysk lub strat\u0119 na sk\u0142adniku d\u0142u\u017cnych aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody ujmuje si\u0119 w innych ca\u0142kowitych dochodach, z wyj\u0105tkiem zysku lub straty z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych, zysk\u00f3w lub strat z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych oraz przychodu i kosztu odsetkowego, do momentu zaprzestania ujmowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub jego przeklasyfikowania. Je\u015bli zaprzestano ujmowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, skumulowane zyski lub straty poprzednio uj\u0119te w innych ca\u0142kowitych dochodach zostaj\u0105 przeklasyfikowane z pozycji kapita\u0142 w\u0142asny do wyniku finansowego w formie korekty wynikaj\u0105cej z przeklasyfikowania. Dla instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody przych\u00f3d odsetkowy Grupa rozpoznaje z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej.

Grupa mo\u017cedokona\u0107 ponadto w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia nieodwo\u0142alnego wyboru w stosunku do nieprzeznaczonych do obrotu inwestycji w instrumenty kapita\u0142owe, kt\u00f3re w przeciwnym wypadku by\u0142yby wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, aby ujmowa\u0107 p\u00f3\u017aniejsze zmiany ich warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody. W przypadku instrument\u00f3w kapita\u0142owych, w stosunku do kt\u00f3rych Grupa dokona\u0142a nieodwo\u0142alnego wyboru w sprawie prezentowania w innych ca\u0142kowitych dochodach zmian ich warto\u015bci godziwej, kwot prezentowanych w innych ca\u0142kowitych dochodach nie mo\u017cna p\u00f3\u017aniej przenosi\u0107 do wyniku finansowego. Grupa mo\u017ce jednak przenosi\u0107 skumulowany zysk lub strat\u0119 w obr\u0119bie kapita\u0142u w\u0142asnego.

Namoment przej\u015bcia Grupy na MSSF 9 Grupa zadecydowa\u0142a, \u017ce udzia\u0142y w Getin Noble Bank S.A., b\u0119d\u0105 zaklasyfikowane do kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody ze wzgl\u0119du na d\u0142ugoterminowy charakter inwestycji.

Do kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody Grupa zaklasyfikowa\u0142a nast\u0119puj\u0105ce pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej: d\u0142u\u017cne inwestycyjne papiery warto\u015bciowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody oraz kapita\u0142owe inwestycyjne papiery warto\u015bciowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.

Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy s\u0105 to zobowi\u0105zania finansowe spe\u0142niaj\u0105ce kryteria definicyjne instrumentu finansowego przeznaczonego do obrotu (np. instrument pochodny) lub zobowi\u0105zanie wyznaczone do opcji wyceny w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia.. W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa mo\u017ce nieodwo\u0142alnie wyznaczy\u0107 zobowi\u0105zanie finansowe jako wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy gdy prowadzi to do uzyskania bardziej przydatnych informacji, poniewa\u017c:

\uf0b7eliminuje to lub znacz\u0105co zmniejsza niesp\u00f3jno\u015b\u0107 w zakresie wyceny lub ujmowania (okre\u015blan\u0105 czasami jako \u201eniedopasowanie ksi\u0119gowe\u201d), jaka w przeciwnym razie powsta\u0142aby na skutek wyceny aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 b\u0105d\u017a uj\u0119cia zwi\u0105zanych z nimi zysk\u00f3w lub strat wed\u0142ug r\u00f3\u017cnych zasad, lub

\uf0b7grupa zobowi\u0105za\u0144 finansowych b\u0105d\u017a aktyw\u00f3w finansowych i zobowi\u0105za\u0144 finansowych jest zarz\u0105dzana, a jej wyniki s\u0105 oceniane w oparciu o warto\u015b\u0107 godziw\u0105, zgodnie z udokumentowan\u0105 strategi\u0105 zarz\u0105dzania ryzykiem lub strategi\u0105 inwestycyjn\u0105, a informacje o tej grupie przygotowane na tej podstawie s\u0105 przekazywane wewn\u0105trz Grupy kluczowemu personelowi kierowniczemu.

W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa mo\u017ce r\u00f3wnie\u017c nieodwo\u0142alnie wyznaczy\u0107 zobowi\u0105zanie jako wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy w przypadku kontrakt\u00f3w hybrydowych zawieraj\u0105cych umowy zasadnicze, je\u015bli umowa zawiera jeden lub wi\u0119ksz\u0105 liczb\u0119 wbudowanych instrument\u00f3w pochodnych, a umowa zasadnicza nie jest sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w finansowych, o ile:

\uf0b7wbudowany instrument pochodny (wbudowane instrumenty pochodne) nie zmienia(j\u0105) znacz\u0105co przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re w przeciwnym razie by\u0142yby wymagane zgodnie z warunkami umowy, lub

\uf0b7jest rzecz\u0105 oczywist\u0105 bez przeprowadzania analizy lub po pobie\u017cnej analizie przeprowadzonej podczas rozpatrywania po raz pierwszy podobnego hybrydowego instrumentu, \u017ce oddzielenie wbudowanego instrumentu pochodnego (wbudowanych instrument\u00f3w pochodnych) jest zabronione, jak na przyk\u0142ad w przypadku opcji wcze\u015bniejszej sp\u0142aty wbudowanej w po\u017cyczk\u0119 i pozwalaj\u0105cej jej posiadaczowi na wcze\u015bniejsz\u0105 sp\u0142at\u0119 po\u017cyczki za kwot\u0119 zbli\u017con\u0105 do jej zamortyzowanego kosztu.

Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie towszystkie zobowi\u0105zania finansowe za wyj\u0105tkiem zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, zobowi\u0105za\u0144 finansowych powsta\u0142ych w wyniku przeniesienia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3ry nie kwalifikuje si\u0119 do zaprzestania ujmowania, lub wtedy, gdy ma zastosowanie podej\u015bcie wynikaj\u0105ce z utrzymania zaanga\u017cowania, um\u00f3w gwarancji finansowych, zobowi\u0105za\u0144 do udzielenia po\u017cyczki oprocentowanej poni\u017cej rynkowej stopy procentowej oraz warunkowej zap\u0142aty uj\u0119tej przez jednostk\u0119 przejmuj\u0105c\u0105 w ramach po\u0142\u0105czenia jednostek.

Do kategorii zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie Grupa zaklasyfikowa\u0142a nast\u0119puj\u0105ce pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej: zobowi\u0105zania wobec Banku Centralnego, zobowi\u0105zania wobec innych bank\u00f3w i instytucji finansowych, zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych, pozosta\u0142e zobowi\u0105zania wyceniane wg zamortyzowanego kosztu.

Wy\u0142\u0105czanie aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych ze sprawozdania z sytuacji finansowej

Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest wy\u0142\u0105czany ze sprawozdania z sytuacji finansowej Grupy w momencie, kiedy wygasaj\u0105 umowne prawa do przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z nim zwi\u0105zanych lub kiedy Grupa przenosi umowne prawa do otrzymania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych b\u0105d\u017a kiedy Grupa zatrzymuje umowne prawa do otrzymania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, ale jednocze\u015bnie przyjmuje na siebie zobowi\u0105zanie umowne do przekazania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na rzecz jednego lub wi\u0119kszej liczby odbiorc\u00f3w, przy jednoczesnym spe\u0142nieniu poni\u017cszych warunk\u00f3w:

\uf0b7Grupa nie ma obowi\u0105zku wyp\u0142aty kwot ostatecznym odbiorcom dop\u00f3ki nie otrzyma odpowiadaj\u0105cych im kwot, kt\u00f3re wynikaj\u0105 z pierwotnego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Kr\u00f3tkoterminowe zaliczki dokonywane przez Bank z prawem do odzyskania pe\u0142nej po\u017cyczonej kwoty powi\u0119kszonej o naliczone odsetki ustalone na podstawie st\u00f3p rynkowych nie stanowi\u0105 naruszenia tego warunku,

\uf0b7na mocy umowy przeniesienia Grupa nie mo\u017ce sprzeda\u0107 lub zastawi\u0107 pierwotnego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w w inny spos\u00f3b ni\u017c jako ustanowione na rzecz ostatecznych odbiorc\u00f3w zabezpieczenie zobowi\u0105zania do przekazywania na ich rzecz przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych,

\uf0b7Grupa jest zobowi\u0105zana do przekazania wszystkich przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych otrzymanych przez niego w imieniu ostatecznych odbiorc\u00f3w bez istotnej zw\u0142oki.

Przenosz\u0105c prawa Grupa ocenia, w jakim stopniu zachowuje ryzyko i korzy\u015bci zwi\u0105zane z\u00a0posiadaniem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych. W tym przypadku:

\uf0b7je\u017celi Grupa przenosi zasadniczo ca\u0142e ryzyko i wszystkie korzy\u015bci zwi\u0105zane z posiadaniem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych to zaprzestaje ujmowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych i ujmuje oddzielnie jako aktywa lub zobowi\u0105zania wszelkie prawa i obowi\u0105zki powsta\u0142e lub zachowane w wyniku przeniesienia;

\uf0b7je\u017celi Grupa zachowuje zasadniczo ca\u0142e ryzyko i wszystkie korzy\u015bci zwi\u0105zane z posiadaniem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych to w dalszym ci\u0105gu ujmuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej,

\uf0b7je\u017celi Grupa nie przenosi ani nie zachowuje zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i wszystkich korzy\u015bci zwi\u0105zanych z posiadaniem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych to Grupa ustala, czy zachowa\u0142a kontrol\u0119 nad tym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w finansowych. W przypadku zachowania kontroli sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest nadal ujmowany w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Grupy. Grupa zaprzestaje ujmowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, gdy traci nad nim kontrol\u0119, tzn. gdy zrealizuje swoje prawa do korzy\u015bci okre\u015blonych w umowie, prawa takie wygasaj\u0105 lub Grupa zrzeknie si\u0119 tych praw.

Je\u015bli Grupa dokonuje przeniesienia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re kwalifikuje do zaprzestania ujmowania w ca\u0142o\u015bci, i zachowuje prawo do odp\u0142atnej obs\u0142ugi tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, to ujmuje aktywa lub zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce z umowy obs\u0142ugi. Je\u015bli oczekuje si\u0119, \u017ce nale\u017cne wynagrodzenie nie b\u0119dzie wystarczaj\u0105c\u0105 kompensat\u0105 \u015bwiadczonej przez Grup\u0119 obs\u0142ugi, to ujmuje si\u0119 zobowi\u0105zanie wynikaj\u0105ce z umownego obowi\u0105zku obs\u0142ugi w wysoko\u015bci jego warto\u015bci godziwej. Je\u015bli oczekuje si\u0119, \u017ce nale\u017cne wynagrodzenie b\u0119dzie wi\u0119ksze ni\u017c wystarczaj\u0105ca kompensata \u015bwiadczonej przez Grup\u0119 obs\u0142ugi, to ujmuje si\u0119 sk\u0142adnik aktyw\u00f3w wynikaj\u0105cy z prawa do obs\u0142ugi w kwocie okre\u015blonej na podstawie przypisania warto\u015bci bilansowej wi\u0119kszego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.

Je\u015bli w wyniku przeniesienia zaprzestano ujmowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych w ca\u0142o\u015bci, lecz przeniesienie powoduje powstanie dla Grupy nowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105zania finansowego, albo zobowi\u0105zania z tytu\u0142u obs\u0142ugi, Grupa ujmuje nowy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych, zobowi\u0105zanie finansowe lub zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u obs\u0142ugi w wysoko\u015bci jego warto\u015bci godziwej.

W momencie zaprzestania ujmowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych w ca\u0142o\u015bci, r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy:

1)warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 (wycenion\u0105 na dzie\u0144 zaprzestania ujmowania), oraz

2)otrzyman\u0105 zap\u0142at\u0105 (z uwzgl\u0119dnieniem nowo powsta\u0142ego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w pomniejszonego o wszelkie nowo powsta\u0142e zobowi\u0105zania),

ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym.

Grupa wy\u0142\u0105cza ze sprawozdania z sytuacji finansowej zobowi\u0105zanie finansowe (lub jego cz\u0119\u015b\u0107), gdy obowi\u0105zek okre\u015blony w umowie zosta\u0142 wype\u0142niony, umorzony, wygas\u0142 lub gdy zobowi\u0105zanie finansowe ulegnie istotnej modyfikacji.

\u00a0

Modyfikacje umownych warunk\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych

Grupa przyjmuje nast\u0119puj\u0105ce kryteria uznania modyfikacji warunk\u00f3w aktywa finansowego, jako istotne:

1)dla aktyw\u00f3w finansowych z ustalonym harmonogramem przep\u0142yw\u00f3w\u2013 takie modyfikacje ilo\u015bciowe, kt\u00f3re powoduj\u0105 zmian\u0119 bie\u017c\u0105cej warto\u015bci (NPV) aktywa finansowego, skalkulowan\u0105 w oparciu o pierwotn\u0105 ESP, o wi\u0119cej ni\u017c 10% w stosunku do oryginalnej warto\u015bci brutto umowy oraz modyfikacje jako\u015bciowe: przewalutowanie, zmiana g\u0142\u00f3wnego kredytobiorcy, zmiana wynik\u00f3w testu SPPI;

2)dla aktyw\u00f3w finansowych bez okre\u015blonego harmonogramu przep\u0142yw\u00f3w: przewalutowanie, zmiana g\u0142\u00f3wnego kredytobiorcy, naruszenie kryteri\u00f3w testu SPPI .

Ponadto, Grupa przyjmuje, i\u017c je\u017celi aktywo finansowe, kt\u00f3rego dotyczy modyfikacja znajduje si\u0119 na moment modyfikacji w Koszyku 3 za modyfikacj\u0119 istotn\u0105 uznaje si\u0119 tylko przypadki, w kt\u00f3rych spe\u0142nione zostaj\u0105 kryteria modyfikacji jako\u015bciowej zaprezentowane w pkt 1 powy\u017cej i ka\u017cdorazowo (je\u015bli to mo\u017cliwe) Grupa ustala wynik na modyfikacji nieistotnej.

Je\u015bli wynikaj\u0105ce z umowy przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne zwi\u0105zane ze sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w finansowych podlegaj\u0105 renegocjacji lub jakiejkolwiek innej modyfikacji, a renegocjacja lub modyfikacja nie prowadz\u0105 do zaprzestania ujmowania danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, Grupa dokonuje ponownego obliczenia warto\u015bci bilansowej brutto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych i ujmuje zysk lub strat\u0119 z tytu\u0142u modyfikacji w wyniku finansowym. Warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 brutto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych oblicza si\u0119 jako obecn\u0105 warto\u015b\u0107 renegocjowanych lub zmodyfikowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, dyskontowanych wed\u0142ug pierwotnej efektywnej stopy procentowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych (lub efektywnej stopy procentowej skorygowanej o ryzyko kredytowe w przypadku zakupionych lub utworzonych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych dotkni\u0119tych utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe) b\u0105d\u017a, w stosownych przypadkach, wed\u0142ug zaktualizowanej efektywnej stopy procentowej. Wszelkie poniesione koszty i op\u0142aty koryguj\u0105 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 zmodyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych i s\u0105 amortyzowane w okresie pozostaj\u0105cym do daty wymagalno\u015bci zmodyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.

5.22Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych

Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu oraz aktywa finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

Grupa dokonuje kalkulacji odpisu na oczekiwane straty kredytowe zgodnie z zasadami okre\u015blonymi w MSSF 9. Spos\u00f3b szacowania odpisu na oczekiwane straty kredytowe jest uzale\u017cniony od zmiany poziomu ryzyka, kt\u00f3ry nast\u0105pi\u0142 od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia.

Warto\u015b\u0107 udzielonych kredyt\u00f3w, po\u017cyczek i wierzytelno\u015bci, a tak\u017ce nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu jest poddawana okresowej ocenie w celu odpowiedniej klasyfikacji ekspozycji kredytowych do jednego z trzech koszyk\u00f3w rozpoznawania strat kredytowych:

\uf0b7Koszyk 1 \u2013 w kt\u00f3rym klasyfikowane s\u0105 ekspozycje, kt\u00f3re na dan\u0105 dat\u0119 bilansow\u0105 nie spe\u0142niaj\u0105 kryterium istotnego wzrostu ryzyka kredytowego i nie zaistnia\u0142a w stosunku do nich przes\u0142anka utraty warto\u015bci. Dla takich ekspozycji wyznaczany jest odpis na oczekiwane straty kredytowe w horyzoncie 12 miesi\u0119cy.

\uf0b7Koszyk 2 \u2013 w kt\u00f3rym klasyfikowane s\u0105 ekspozycje, kt\u00f3re na dan\u0105 dat\u0119 bilansow\u0105 spe\u0142niaj\u0105 kryterium istotnego wzrostu ryzyka kredytowego i nie zaistnia\u0142a w stosunku do nich przes\u0142anka utraty warto\u015bci. Dla takich ekspozycji wyznaczany jest odpis na oczekiwane straty kredytowe w horyzoncie \u017cycia ekspozycji.

\uf0b7Koszyk 3 \u2013 w kt\u00f3rym klasyfikowane s\u0105 ekspozycje, dla kt\u00f3rych na dan\u0105 dat\u0119 bilansow\u0105 zaistnia\u0142a przynajmniej jedna przes\u0142anka utraty warto\u015bci. Dla takich ekspozycji wyznaczany jest odpis na oczekiwane straty kredytowe w horyzoncie \u017cycia ekspozycji.

Od pocz\u0105tkowego uj\u0119cia aktyw\u00f3w POCI (ang. purchased or originated credit impaired) Grupa ujmuje skumulowane zmiany oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym horyzoncie \u017cycia ekspozycji. Ekspozycje POCI s\u0105 traktowane jako POCI we wszystkich nast\u0119pnych okresach, niezale\u017cnie od przysz\u0142ych zmian szacunku generowanych przez aktywa przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.

Grupa identyfikuje grup\u0119 aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re charakteryzuj\u0105 si\u0119 niskim ryzykiem kredytowym i z tego powodu zosta\u0142y zakwalifikowane do kategorii low risk portfolio. Nale\u017c\u0105 do nich obligacje i bony skarbowe. Dla tej grupy aktyw\u00f3w Grupa nie dokonuje oceny istotnego wzrostu ryzyka kredytowego

Warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu obni\u017ca si\u0119 poprzez zastosowanie rachunku rezerw. Kwot\u0119 straty lub zysku (odwr\u00f3cenia straty) ujmuje si\u0119 w

rachunku zysk\u00f3w i strat. Weryfikacja istnienia przes\u0142anek utraty warto\u015bci oraz istotnego wzrostu ryzyka odbywa si\u0119 na poziomie pojedynczego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. W przypadku stwierdzenia przes\u0142anki utraty warto\u015bci indywidualnie znacz\u0105cego sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych okre\u015blenie poziomu strat oczekiwanych ma charakter indywidualny. W przypadku aktyw\u00f3w, kt\u00f3re nie s\u0105 indywidualnie znacz\u0105ce, ocena ma charakter kolektywny i wykorzystuje parametry ryzyka dla grupy aktyw\u00f3w o podobnej charakterystyce. Je\u015bli zostanie stwierdzone, \u017ce nie istniej\u0105 obiektywne dowody utraty warto\u015bci indywidualnie ocenianego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, niezale\u017cnie od tego, czy jest on znacz\u0105cy czy te\u017c nie, to w\u0142\u0105cza si\u0119 ten sk\u0142adnik do grupy aktyw\u00f3w finansowych o podobnej charakterystyce ryzyka kredytowego i \u0142\u0105cznie ocenia si\u0119 je pod wzgl\u0119dem utraty warto\u015bci.

Identyfikacja istotnego wzrostu ryzyka kredytowego dokonywana jest w oparciu o kryteria jako\u015bciowe i ilo\u015bciowe, do kt\u00f3rych zaliczaj\u0105 si\u0119:

\uf0b7op\u00f3\u017anienie w sp\u0142acie przekraczaj\u0105ce 30 dni,

\uf0b7umieszczenie klienta na li\u015bcie podlegaj\u0105cej wzmo\u017conemu monitoringowi,

\uf0b7zidentyfikowanie warunku wyj\u015bcia ze stanu niewyp\u0142acalno\u015bci dla um\u00f3w obj\u0119tych umow\u0105 ugody lub restrukturyzacji,

\uf0b7istotna zmiana oczekiwanego prawdopodobie\u0144stwa niewyp\u0142acalno\u015bci w horyzoncie \u017cycia ekspozycji na dat\u0119 sprawozdawcz\u0105 w por\u00f3wnaniu do oszacowania prawdopodobie\u0144stwa niewyp\u0142acalno\u015bci w analogicznym okresie w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia,

\uf0b7zidentyfikowanie utraty warto\u015bci\u00a0 na innej ekspozycji tego samego kredytobiorcy, w przypadku gdy zaanga\u017cowanie kapita\u0142owe ze zidentyfikowan\u0105 przes\u0142ank\u0105 utraty warto\u015bci jest mniejsze b\u0105d\u017a r\u00f3wne 20% ca\u0142kowitego zaanga\u017cowania kapita\u0142owego danego kredytobiorcy.

Po\u017cyczki, kredyty i wierzytelno\u015bci oraz nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu niewyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy s\u0105 poddawane ocenie pod k\u0105tem utraty warto\u015bci. Utrata warto\u015bci danej po\u017cyczki, kredytu, wierzytelno\u015bci lub nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu jest stwierdzana i w konsekwencji rozpoznawany jest odpis na oczekiwane straty kredytowe w horyzoncie \u017cycia w sytuacji gdy istniej\u0105 obiektywne przes\u0142anki \u015bwiadcz\u0105ce o utracie warto\u015bci w wyniku wyst\u0105pienia jednego lub wi\u0119kszej liczby zdarze\u0144, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 mia\u0142y wp\u0142yw na przysz\u0142e szacunkowe przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z tytu\u0142u tych po\u017cyczek, kredyt\u00f3w lub wierzytelno\u015bci. Do zdarze\u0144 takich zaliczaj\u0105 si\u0119:

\uf0b7op\u00f3\u017anienie w sp\u0142acie przekraczaj\u0105ce 90 dni w odniesieniu do kapita\u0142u lub odsetek zwyk\u0142ych lub odsetek karnych przy uwzgl\u0119dnieniu kwoty istotno\u015bci,

\uf0b7Grupa z\u0142o\u017cy\u0142a wniosek o wszcz\u0119cie post\u0119powania egzekucyjnego lub powzi\u0119\u0142a wiadomo\u015b\u0107 o prowadzeniu egzekucji wobec d\u0142u\u017cnika,

\uf0b7ekspozycja kredytowa jest kwestionowana przez d\u0142u\u017cnika na drodze post\u0119powania s\u0105dowego,

\uf0b7wierzytelno\u015b\u0107 sta\u0142a si\u0119 wymagalna w ca\u0142o\u015bci w wyniku wypowiedzenia umowy kredytowej,

\uf0b7zosta\u0142 z\u0142o\u017cony wniosek o og\u0142oszenie upad\u0142o\u015bci d\u0142u\u017cnika lub wniosek o wszcz\u0119cie post\u0119powania naprawczego,

\uf0b7restrukturyzacja ekspozycji kredytowej,

\uf0b7istnieje wysokie prawdopodobie\u0144stwo upad\u0142o\u015bci, lub innej reorganizacji finansowej skutkuj\u0105c\u0105 brakiem mo\u017cliwo\u015bci odzyskania ekspozycji,

\uf0b7problemy finansowe kontrahenta detalicznego (utrata pracy, obni\u017cenie dochod\u00f3w, wzrost zad\u0142u\u017cenia, niesp\u0142acanie zad\u0142u\u017cenia w innych instytucjach) skutkuj\u0105cych brakiem mo\u017cliwo\u015bci obs\u0142ugi zad\u0142u\u017cenia w Grupie,

\uf0b7nieznane miejsce pobytu i nieujawniony maj\u0105tek kontrahenta,

\uf0b7znacz\u0105ce trudno\u015bci finansowe kontrahenta,

\uf0b7oszustwo,

Odpis aktualizuj\u0105cy na oczekiwane straty kredytowe w przypadku kredytu (po\u017cyczki, nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu) b\u0119d\u0105cego przedmiotem indywidualnej oceny jest ustalany jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 tego kredytu / nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu, a warto\u015bci\u0105 bie\u017c\u0105c\u0105 szacowanych przysz\u0142ych

przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zdyskontowanych w oparciu o pierwotn\u0105 efektywn\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 kredytu dla ekspozycji o sta\u0142ej stopie procentowej lub bie\u017c\u0105cej efektywnej stopie procentowej, ustalonej zgodnie z umow\u0105, dla ekspozycji o zmiennej stopie procentowej, tj. stop\u0105 z daty wyst\u0105pienia zdarzenia powoduj\u0105cego strat\u0119 (daty default). W przypadku kredyt\u00f3w, czy nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu, dla kt\u00f3rych zosta\u0142o ustanowione zabezpieczenie, bie\u017c\u0105ca warto\u015b\u0107 szacowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych uwzgl\u0119dnia przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re mog\u0105 zosta\u0107 uzyskane z egzekucji przedmiotu zabezpieczenia, pomniejszone o koszty egzekucji oraz sprzeda\u017cy przedmiotu zabezpieczenia je\u017celi egzekucja jest prawdopodobna. Warto\u015b\u0107 bilansowa kredytu (po\u017cyczki), czy nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu jest obni\u017cana o kwot\u0119 odpowiadaj\u0105cego mu odpisu na oczekiwane straty kredytowe.

Homogeniczne grupy kredyt\u00f3w, kt\u00f3re s\u0105 jednostkowo nieistotne oraz istotne indywidualnie kredyty, w odniesieniu do kt\u00f3rych nie stwierdzono wyst\u0105pienia obiektywnych przes\u0142anek utraty warto\u015bci, s\u0105 poddawane grupowej ocenie utraty warto\u015bci kredyt\u00f3w. W celu wyznaczenia grupowej utraty warto\u015bci banki Grupy dokonuj\u0105 podzia\u0142u kredyt\u00f3w na portfele o podobnej charakterystyce ryzyka kredytowego.

Proces oceny grupowej sk\u0142ada si\u0119 z dw\u00f3ch element\u00f3w:

\uf0b7ustalenia grupowych odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe dla ekspozycji indywidualnie nieznacz\u0105cych (koszyk 3),

\uf0b7ustalenia wysoko\u015bci odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe dla ekspozycji, dla kt\u00f3rych nie stwierdzono przes\u0142anek utraty warto\u015bci (koszyk 1 i koszyk 2).

W celu szacowania odpis\u00f3w z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych banki Grupy wykorzystuj\u0105 w\u0142asne oszacowania parametr\u00f3w ryzyka bazuj\u0105c na wypracowanych modelach wewn\u0119trznych. W przypadku instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych, dla kt\u00f3rych dost\u0119pne s\u0105 takie informacje, wykorzystywane s\u0105 r\u00f3wnie\u017c parametry ryzyka ze \u017ar\u00f3de\u0142 zewn\u0119trznych.

Oczekiwane straty kredytowe zosta\u0142y okre\u015blone jako iloczyn EAD (ang. Exposure at Deafault, warto\u015b\u0107 ekspozycji kredytowej w momencie niewykonania zobowi\u0105zania) pomniejszonego o warto\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 oraz PD (ang. Probability of Default, prawdopodobie\u0144stwo niewykonania zobowi\u0105zania) i LGD (ang. Loss Given Default, cz\u0119\u015b\u0107 ekspozycji kredytowej, kt\u00f3ra w momencie niewykonania zobowi\u0105zania zostanie utracona przez Grup\u0119). Finalna warto\u015b\u0107 strat oczekiwanych stanowi sum\u0119 oczekiwanych strat w poszczeg\u00f3lnych okresach (w horyzoncie 12 miesi\u0119cy lub w horyzoncie \u017cycia ekspozycji kredytowej) zdyskontowan\u0105 efektywn\u0105 stop\u0105 procentow\u0105.

Modele wewn\u0119trzne wykorzystywane na potrzeby MSSF 9 zosta\u0142y zbudowane zgodnie z zasadami standardu i podlegaj\u0105 procesowi zarz\u0105dzania modelami.

\u00a0

5.23Instrumenty pochodne

Transakcje instrumentami pochodnymi s\u0105 wyceniane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej. Warto\u015b\u0107 godziwa walutowych kontrakt\u00f3w terminowych jest ustalana w odniesieniu do parametr\u00f3w takich jak: kursy terminowe (forward), bie\u017c\u0105ce kursy walut, parametry transakcji, krzywe st\u00f3p procentowych. Warto\u015b\u0107 godziwa kontrakt\u00f3w na zamian\u0119 st\u00f3p procentowych jest ustalana w oparciu o model bazuj\u0105cy na kwotowaniach odpowiednich st\u00f3p procentowych.

W wycenie do warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w pochodnych, nieobj\u0119tych obustronnym zabezpieczeniem rozliczenia w postaci depozytu zabezpieczaj\u0105cego, uwzgl\u0119dniany jest r\u00f3wnie\u017c komponent ryzyka kredytowego w formie korekty wyceny. Korekta wyceny szacowana jest indywidualnie na poziomie pojedynczego kontrahenta z uwzgl\u0119dnieniem oczekiwanej ekspozycji z tytu\u0142u przedrozliczeniowego ryzyka kredytowego kontrahenta oraz analogicznego ryzyka generowanego przez Grup\u0119. Podej\u015bcie to zak\u0142ada mo\u017cliwo\u015b\u0107 wyst\u0119powania ryzyka nierozliczenia przysz\u0142ych p\u0142atno\u015bci po obu stronach transakcji. Korekta wyceny z tytu\u0142u ryzyka kredytowego kontrahenta uwzgl\u0119dnia prawdopodobie\u0144stwo jego

bankructwa implikowanego z kwotowa\u0144 indywidualnych CDS lub w przypadku ich braku z kwotowa\u0144 CDS dla por\u00f3wnywalnych podmiot\u00f3w. Korekta wyceny z tytu\u0142u ryzyka kredytowego Grupy uwzgl\u0119dnia prawdopodobie\u0144stwo bankructwa Banku implikowane z kwotowa\u0144 CDS dla por\u00f3wnywalnych instytucji finansowych.

W przypadkach kiedy Grupa nie stosuje zasad rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144, to zyski i straty powsta\u0142e w wyniku zmian warto\u015bci godziwej instrumentu pochodnego s\u0105 ujmowane bezpo\u015brednio w rachunku zysk\u00f3w i strat za dany okres obrotowy.

Instrumenty pochodne, z kt\u00f3rych korzysta Grupa w celu zabezpieczenia si\u0119 przed ryzykiem zwi\u0105zanym ze zmianami st\u00f3p procentowych i kurs\u00f3w wymiany walut (bez stosowania rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144), to przede wszystkim kontrakty walutowe oraz kontrakty na zamian\u0119 st\u00f3p procentowych (swapy procentowe).

Do grupy instrument\u00f3w pochodnych Grupa mo\u017ce zaliczy\u0107 instrument zawieraj\u0105cy jeden lub wi\u0119cej wbudowanych instrument\u00f3w pochodnych je\u017celi spe\u0142nione s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce warunki:

\uf0b7wbudowany instrument pochodny nie zmienia znacz\u0105co przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re by\u0142yby wymagane umow\u0105, lub

\uf0b7jest rzecz\u0105 oczywist\u0105 bez przeprowadzania lub po pobie\u017cnej analizie, \u017ce gdyby podobny hybrydowy (\u0142\u0105czny) instrument by\u0142 najpierw rozwa\u017cany, to oddzielenie wbudowanego instrumentu (instrument\u00f3w) by\u0142oby zabronione.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ad5e79f86775647798719369ded1f8f5e_512654798": { "value": "

Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie s\u0105 to aktywa finansowe, dla kt\u00f3rych spe\u0142nione s\u0105 oba poni\u017csze warunki:

\uf0b7sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest utrzymywanie aktyw\u00f3w finansowych dla uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy;

\uf0b7warunki umowy dotycz\u0105cej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty.

Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie s\u0105 wyceniane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej z\u00a0uwzgl\u0119dnieniem odpis\u00f3w z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych. Naliczane odsetki wraz z wszelkimi p\u0142atno\u015bciami lub wp\u0142ywami stanowi\u0105cymi integraln\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 efektywnej stopy procentowej ujmowane s\u0105 w przychodach odsetkowych. Prowizje nie b\u0119d\u0105ce elementem przychod\u00f3w odsetkowych rozliczane liniowo zaliczane s\u0105 do przychod\u00f3w prowizyjnych. Odpisy z tytu\u0142u oczekiwanych strat s\u0105 ujmowane w\u00a0rachunku zysk\u00f3w i strat jako wynik z tytu\u0142u odpis\u00f3w z aktualizuj\u0105cych z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych i rezerw na zobowi\u0105zania pozabilansowe.

Zamortyzowany koszt sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych to kwota, w jakiej sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105zanie finansowe wycenia si\u0119 w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, pomniejszona o sp\u0142aty kwoty g\u0142\u00f3wnej oraz powi\u0119kszona lub pomniejszona o ustalon\u0105 z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej skumulowan\u0105 amortyzacj\u0119 wszelkich r\u00f3\u017cnic pomi\u0119dzy t\u0105 kwot\u0105 pocz\u0105tkow\u0105 a kwot\u0105 w terminie wymagalno\u015bci, oraz \u2013 w przypadku sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych \u2013 skorygowana o wszelkie odpisy na oczekiwane straty kredytowe.

Efektywna stopa procentowa to stopa, za pomoc\u0105 kt\u00f3rej szacowane przysz\u0142e p\u0142atno\u015bci lub wp\u0142ywy pieni\u0119\u017cne w ci\u0105gu ca\u0142ego oczekiwanego okresu \u017cycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych dyskontowane s\u0105 dok\u0142adnie do warto\u015bci bilansowej brutto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.

Do kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie Grupa klasyfikowa\u0142a nast\u0119puj\u0105ce pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej: kasa i \u015brodki w Banku Centralnym, nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w i instytucji finansowych, kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom, d\u0142u\u017cne inwestycyjne papiery warto\u015bciowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci wyceniane wg zamortyzowanego kosztu.

Szczeg\u00f3lnym rodzajem aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie s\u0105 zakupione lub utworzone sk\u0142adniki aktyw\u00f3w finansowych dotkni\u0119te utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe (tzw. POCI). Takie instrumenty s\u0105 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej skorygowanej o ryzyko kredytowe.

\u00a0

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy s\u0105 wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, je\u015bli nie s\u0105 utrzymywane w ramach modelu biznesowego, kt\u00f3ry zak\u0142ada utrzymywanie aktyw\u00f3w w celu uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, lub modelu biznesowego, kt\u00f3rego cel jest realizowany zar\u00f3wno poprzez uzyskiwanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, jak i poprzez sprzeda\u017c aktyw\u00f3w finansowych. Ponadto, wycenie do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy podlegaj\u0105 wszystkie aktywa finansowe w przypadku kt\u00f3rych Grupa dokona\u0142a oceny, i\u017c umowne przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w nie stanowi\u0105 jedynie sp\u0142aty kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty, z uwzgl\u0119dnieniem szczeg\u00f3\u0142owych wytycznych w tym zakresie okre\u015blonych przez MSSF 9.

Do kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy Grupa zaklasyfikowa\u0142a nast\u0119puj\u0105ce pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej: instrumenty pochodne wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy oraz kapita\u0142owe aktywa finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez Inne ca\u0142kowite dochody s\u0105 to aktywa finansowe, dla kt\u00f3rych spe\u0142nione s\u0105 oba poni\u017csze warunki:

\uf0b7sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest zar\u00f3wno otrzymywanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, jak i sprzeda\u017c sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych;

\uf0b7warunki umowy dotycz\u0105cej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty.

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody wyceniane s\u0105 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wed\u0142ug warto\u015bci godziwej. Zysk lub strat\u0119 na sk\u0142adniku d\u0142u\u017cnych aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody ujmuje si\u0119 w innych ca\u0142kowitych dochodach, z wyj\u0105tkiem zysku lub straty z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych, zysk\u00f3w lub strat z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych oraz przychodu i kosztu odsetkowego, do momentu zaprzestania ujmowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub jego przeklasyfikowania. Je\u015bli zaprzestano ujmowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, skumulowane zyski lub straty poprzednio uj\u0119te w innych ca\u0142kowitych dochodach zostaj\u0105 przeklasyfikowane z pozycji kapita\u0142 w\u0142asny do wyniku finansowego w formie korekty wynikaj\u0105cej z przeklasyfikowania. Dla instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody przych\u00f3d odsetkowy Grupa rozpoznaje z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej.

Grupa mo\u017cedokona\u0107 ponadto w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia nieodwo\u0142alnego wyboru w stosunku do nieprzeznaczonych do obrotu inwestycji w instrumenty kapita\u0142owe, kt\u00f3re w przeciwnym wypadku by\u0142yby wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, aby ujmowa\u0107 p\u00f3\u017aniejsze zmiany ich warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody. W przypadku instrument\u00f3w kapita\u0142owych, w stosunku do kt\u00f3rych Grupa dokona\u0142a nieodwo\u0142alnego wyboru w sprawie prezentowania w innych ca\u0142kowitych dochodach zmian ich warto\u015bci godziwej, kwot prezentowanych w innych ca\u0142kowitych dochodach nie mo\u017cna p\u00f3\u017aniej przenosi\u0107 do wyniku finansowego. Grupa mo\u017ce jednak przenosi\u0107 skumulowany zysk lub strat\u0119 w obr\u0119bie kapita\u0142u w\u0142asnego.

Namoment przej\u015bcia Grupy na MSSF 9 Grupa zadecydowa\u0142a, \u017ce udzia\u0142y w Getin Noble Bank S.A., b\u0119d\u0105 zaklasyfikowane do kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody ze wzgl\u0119du na d\u0142ugoterminowy charakter inwestycji.

Do kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody Grupa zaklasyfikowa\u0142a nast\u0119puj\u0105ce pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej: d\u0142u\u017cne inwestycyjne papiery warto\u015bciowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody oraz kapita\u0142owe inwestycyjne papiery warto\u015bciowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A7630eb9aee3f42a881df251a100b0c2a_477": { "value": "

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy s\u0105 wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, je\u015bli nie s\u0105 utrzymywane w ramach modelu biznesowego, kt\u00f3ry zak\u0142ada utrzymywanie aktyw\u00f3w w celu uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, lub modelu biznesowego, kt\u00f3rego cel jest realizowany zar\u00f3wno poprzez uzyskiwanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, jak i poprzez sprzeda\u017c aktyw\u00f3w finansowych. Ponadto, wycenie do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy podlegaj\u0105 wszystkie aktywa finansowe w przypadku kt\u00f3rych Grupa dokona\u0142a oceny, i\u017c umowne przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w nie stanowi\u0105 jedynie sp\u0142aty kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty, z uwzgl\u0119dnieniem szczeg\u00f3\u0142owych wytycznych w tym zakresie okre\u015blonych przez MSSF 9.

Do kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy Grupa zaklasyfikowa\u0142a nast\u0119puj\u0105ce pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej: instrumenty pochodne wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy oraz kapita\u0142owe aktywa finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.

Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy s\u0105 to zobowi\u0105zania finansowe spe\u0142niaj\u0105ce kryteria definicyjne instrumentu finansowego przeznaczonego do obrotu (np. instrument pochodny) lub zobowi\u0105zanie wyznaczone do opcji wyceny w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia.. W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa mo\u017ce nieodwo\u0142alnie wyznaczy\u0107 zobowi\u0105zanie finansowe jako wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy gdy prowadzi to do uzyskania bardziej przydatnych informacji, poniewa\u017c:

\uf0b7eliminuje to lub znacz\u0105co zmniejsza niesp\u00f3jno\u015b\u0107 w zakresie wyceny lub ujmowania (okre\u015blan\u0105 czasami jako \u201eniedopasowanie ksi\u0119gowe\u201d), jaka w przeciwnym razie powsta\u0142aby na skutek wyceny aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 b\u0105d\u017a uj\u0119cia zwi\u0105zanych z nimi zysk\u00f3w lub strat wed\u0142ug r\u00f3\u017cnych zasad, lub

\uf0b7grupa zobowi\u0105za\u0144 finansowych b\u0105d\u017a aktyw\u00f3w finansowych i zobowi\u0105za\u0144 finansowych jest zarz\u0105dzana, a jej wyniki s\u0105 oceniane w oparciu o warto\u015b\u0107 godziw\u0105, zgodnie z udokumentowan\u0105 strategi\u0105 zarz\u0105dzania ryzykiem lub strategi\u0105 inwestycyjn\u0105, a informacje o tej grupie przygotowane na tej podstawie s\u0105 przekazywane wewn\u0105trz Grupy kluczowemu personelowi kierowniczemu.

W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa mo\u017ce r\u00f3wnie\u017c nieodwo\u0142alnie wyznaczy\u0107 zobowi\u0105zanie jako wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy w przypadku kontrakt\u00f3w hybrydowych zawieraj\u0105cych umowy zasadnicze, je\u015bli umowa zawiera jeden lub wi\u0119ksz\u0105 liczb\u0119 wbudowanych instrument\u00f3w pochodnych, a umowa zasadnicza nie jest sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w finansowych, o ile:

\uf0b7wbudowany instrument pochodny (wbudowane instrumenty pochodne) nie zmienia(j\u0105) znacz\u0105co przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re w przeciwnym razie by\u0142yby wymagane zgodnie z warunkami umowy, lub

\uf0b7jest rzecz\u0105 oczywist\u0105 bez przeprowadzania analizy lub po pobie\u017cnej analizie przeprowadzonej podczas rozpatrywania po raz pierwszy podobnego hybrydowego instrumentu, \u017ce oddzielenie wbudowanego instrumentu pochodnego (wbudowanych instrument\u00f3w pochodnych) jest zabronione, jak na przyk\u0142ad w przypadku opcji wcze\u015bniejszej sp\u0142aty wbudowanej w po\u017cyczk\u0119 i pozwalaj\u0105cej jej posiadaczowi na wcze\u015bniejsz\u0105 sp\u0142at\u0119 po\u017cyczki za kwot\u0119 zbli\u017con\u0105 do jej zamortyzowanego kosztu.

Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie towszystkie zobowi\u0105zania finansowe za wyj\u0105tkiem zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, zobowi\u0105za\u0144 finansowych powsta\u0142ych w wyniku przeniesienia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3ry nie kwalifikuje si\u0119 do zaprzestania ujmowania, lub wtedy, gdy ma zastosowanie podej\u015bcie wynikaj\u0105ce z utrzymania zaanga\u017cowania, um\u00f3w gwarancji finansowych, zobowi\u0105za\u0144 do udzielenia po\u017cyczki oprocentowanej poni\u017cej rynkowej stopy procentowej oraz warunkowej zap\u0142aty uj\u0119tej przez jednostk\u0119 przejmuj\u0105c\u0105 w ramach po\u0142\u0105czenia jednostek.

Do kategorii zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie Grupa zaklasyfikowa\u0142a nast\u0119puj\u0105ce pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej: zobowi\u0105zania wobec Banku Centralnego, zobowi\u0105zania wobec innych bank\u00f3w i instytucji finansowych, zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych, pozosta\u0142e zobowi\u0105zania wyceniane wg zamortyzowanego kosztu.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A9817da4043cd4bd7b3b36b66a65a7b3f_93498761": { "value": "

Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy s\u0105 to zobowi\u0105zania finansowe spe\u0142niaj\u0105ce kryteria definicyjne instrumentu finansowego przeznaczonego do obrotu (np. instrument pochodny) lub zobowi\u0105zanie wyznaczone do opcji wyceny w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia.. W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa mo\u017ce nieodwo\u0142alnie wyznaczy\u0107 zobowi\u0105zanie finansowe jako wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy gdy prowadzi to do uzyskania bardziej przydatnych informacji, poniewa\u017c:

\uf0b7eliminuje to lub znacz\u0105co zmniejsza niesp\u00f3jno\u015b\u0107 w zakresie wyceny lub ujmowania (okre\u015blan\u0105 czasami jako \u201eniedopasowanie ksi\u0119gowe\u201d), jaka w przeciwnym razie powsta\u0142aby na skutek wyceny aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 b\u0105d\u017a uj\u0119cia zwi\u0105zanych z nimi zysk\u00f3w lub strat wed\u0142ug r\u00f3\u017cnych zasad, lub

\uf0b7grupa zobowi\u0105za\u0144 finansowych b\u0105d\u017a aktyw\u00f3w finansowych i zobowi\u0105za\u0144 finansowych jest zarz\u0105dzana, a jej wyniki s\u0105 oceniane w oparciu o warto\u015b\u0107 godziw\u0105, zgodnie z udokumentowan\u0105 strategi\u0105 zarz\u0105dzania ryzykiem lub strategi\u0105 inwestycyjn\u0105, a informacje o tej grupie przygotowane na tej podstawie s\u0105 przekazywane wewn\u0105trz Grupy kluczowemu personelowi kierowniczemu.

W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa mo\u017ce r\u00f3wnie\u017c nieodwo\u0142alnie wyznaczy\u0107 zobowi\u0105zanie jako wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy w przypadku kontrakt\u00f3w hybrydowych zawieraj\u0105cych umowy zasadnicze, je\u015bli umowa zawiera jeden lub wi\u0119ksz\u0105 liczb\u0119 wbudowanych instrument\u00f3w pochodnych, a umowa zasadnicza nie jest sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w finansowych, o ile:

\uf0b7wbudowany instrument pochodny (wbudowane instrumenty pochodne) nie zmienia(j\u0105) znacz\u0105co przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re w przeciwnym razie by\u0142yby wymagane zgodnie z warunkami umowy, lub

\uf0b7jest rzecz\u0105 oczywist\u0105 bez przeprowadzania analizy lub po pobie\u017cnej analizie przeprowadzonej podczas rozpatrywania po raz pierwszy podobnego hybrydowego instrumentu, \u017ce oddzielenie wbudowanego instrumentu pochodnego (wbudowanych instrument\u00f3w pochodnych) jest zabronione, jak na przyk\u0142ad w przypadku opcji wcze\u015bniejszej sp\u0142aty wbudowanej w po\u017cyczk\u0119 i pozwalaj\u0105cej jej posiadaczowi na wcze\u015bniejsz\u0105 sp\u0142at\u0119 po\u017cyczki za kwot\u0119 zbli\u017con\u0105 do jej zamortyzowanego kosztu.

Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie towszystkie zobowi\u0105zania finansowe za wyj\u0105tkiem zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, zobowi\u0105za\u0144 finansowych powsta\u0142ych w wyniku przeniesienia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3ry nie kwalifikuje si\u0119 do zaprzestania ujmowania, lub wtedy, gdy ma zastosowanie podej\u015bcie wynikaj\u0105ce z utrzymania zaanga\u017cowania, um\u00f3w gwarancji finansowych, zobowi\u0105za\u0144 do udzielenia po\u017cyczki oprocentowanej poni\u017cej rynkowej stopy procentowej oraz warunkowej zap\u0142aty uj\u0119tej przez jednostk\u0119 przejmuj\u0105c\u0105 w ramach po\u0142\u0105czenia jednostek.

Do kategorii zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie Grupa zaklasyfikowa\u0142a nast\u0119puj\u0105ce pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej: zobowi\u0105zania wobec Banku Centralnego, zobowi\u0105zania wobec innych bank\u00f3w i instytucji finansowych, zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych, pozosta\u0142e zobowi\u0105zania wyceniane wg zamortyzowanego kosztu.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Abc74702889c54d56884dbc80bca89df8_1470454480": { "value": "

Wy\u0142\u0105czanie aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych ze sprawozdania z sytuacji finansowej

Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest wy\u0142\u0105czany ze sprawozdania z sytuacji finansowej Grupy w momencie, kiedy wygasaj\u0105 umowne prawa do przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z nim zwi\u0105zanych lub kiedy Grupa przenosi umowne prawa do otrzymania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych b\u0105d\u017a kiedy Grupa zatrzymuje umowne prawa do otrzymania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, ale jednocze\u015bnie przyjmuje na siebie zobowi\u0105zanie umowne do przekazania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na rzecz jednego lub wi\u0119kszej liczby odbiorc\u00f3w, przy jednoczesnym spe\u0142nieniu poni\u017cszych warunk\u00f3w:

\uf0b7Grupa nie ma obowi\u0105zku wyp\u0142aty kwot ostatecznym odbiorcom dop\u00f3ki nie otrzyma odpowiadaj\u0105cych im kwot, kt\u00f3re wynikaj\u0105 z pierwotnego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Kr\u00f3tkoterminowe zaliczki dokonywane przez Bank z prawem do odzyskania pe\u0142nej po\u017cyczonej kwoty powi\u0119kszonej o naliczone odsetki ustalone na podstawie st\u00f3p rynkowych nie stanowi\u0105 naruszenia tego warunku,

\uf0b7na mocy umowy przeniesienia Grupa nie mo\u017ce sprzeda\u0107 lub zastawi\u0107 pierwotnego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w w inny spos\u00f3b ni\u017c jako ustanowione na rzecz ostatecznych odbiorc\u00f3w zabezpieczenie zobowi\u0105zania do przekazywania na ich rzecz przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych,

\uf0b7Grupa jest zobowi\u0105zana do przekazania wszystkich przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych otrzymanych przez niego w imieniu ostatecznych odbiorc\u00f3w bez istotnej zw\u0142oki.

Przenosz\u0105c prawa Grupa ocenia, w jakim stopniu zachowuje ryzyko i korzy\u015bci zwi\u0105zane z\u00a0posiadaniem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych. W tym przypadku:

\uf0b7je\u017celi Grupa przenosi zasadniczo ca\u0142e ryzyko i wszystkie korzy\u015bci zwi\u0105zane z posiadaniem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych to zaprzestaje ujmowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych i ujmuje oddzielnie jako aktywa lub zobowi\u0105zania wszelkie prawa i obowi\u0105zki powsta\u0142e lub zachowane w wyniku przeniesienia;

\uf0b7je\u017celi Grupa zachowuje zasadniczo ca\u0142e ryzyko i wszystkie korzy\u015bci zwi\u0105zane z posiadaniem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych to w dalszym ci\u0105gu ujmuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej,

\uf0b7je\u017celi Grupa nie przenosi ani nie zachowuje zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i wszystkich korzy\u015bci zwi\u0105zanych z posiadaniem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych to Grupa ustala, czy zachowa\u0142a kontrol\u0119 nad tym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w finansowych. W przypadku zachowania kontroli sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest nadal ujmowany w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Grupy. Grupa zaprzestaje ujmowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, gdy traci nad nim kontrol\u0119, tzn. gdy zrealizuje swoje prawa do korzy\u015bci okre\u015blonych w umowie, prawa takie wygasaj\u0105 lub Grupa zrzeknie si\u0119 tych praw.

Je\u015bli Grupa dokonuje przeniesienia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re kwalifikuje do zaprzestania ujmowania w ca\u0142o\u015bci, i zachowuje prawo do odp\u0142atnej obs\u0142ugi tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, to ujmuje aktywa lub zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce z umowy obs\u0142ugi. Je\u015bli oczekuje si\u0119, \u017ce nale\u017cne wynagrodzenie nie b\u0119dzie wystarczaj\u0105c\u0105 kompensat\u0105 \u015bwiadczonej przez Grup\u0119 obs\u0142ugi, to ujmuje si\u0119 zobowi\u0105zanie wynikaj\u0105ce z umownego obowi\u0105zku obs\u0142ugi w wysoko\u015bci jego warto\u015bci godziwej. Je\u015bli oczekuje si\u0119, \u017ce nale\u017cne wynagrodzenie b\u0119dzie wi\u0119ksze ni\u017c wystarczaj\u0105ca kompensata \u015bwiadczonej przez Grup\u0119 obs\u0142ugi, to ujmuje si\u0119 sk\u0142adnik aktyw\u00f3w wynikaj\u0105cy z prawa do obs\u0142ugi w kwocie okre\u015blonej na podstawie przypisania warto\u015bci bilansowej wi\u0119kszego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.

Je\u015bli w wyniku przeniesienia zaprzestano ujmowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych w ca\u0142o\u015bci, lecz przeniesienie powoduje powstanie dla Grupy nowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105zania finansowego, albo zobowi\u0105zania z tytu\u0142u obs\u0142ugi, Grupa ujmuje nowy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych, zobowi\u0105zanie finansowe lub zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u obs\u0142ugi w wysoko\u015bci jego warto\u015bci godziwej.

W momencie zaprzestania ujmowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych w ca\u0142o\u015bci, r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy:

1)warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 (wycenion\u0105 na dzie\u0144 zaprzestania ujmowania), oraz

2)otrzyman\u0105 zap\u0142at\u0105 (z uwzgl\u0119dnieniem nowo powsta\u0142ego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w pomniejszonego o wszelkie nowo powsta\u0142e zobowi\u0105zania),

ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym.

Grupa wy\u0142\u0105cza ze sprawozdania z sytuacji finansowej zobowi\u0105zanie finansowe (lub jego cz\u0119\u015b\u0107), gdy obowi\u0105zek okre\u015blony w umowie zosta\u0142 wype\u0142niony, umorzony, wygas\u0142 lub gdy zobowi\u0105zanie finansowe ulegnie istotnej modyfikacji.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerecognitionOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A1768192af7df4e1d9d77bbefea38f55f_1470454480": { "value": "

5.22Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych

Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu oraz aktywa finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

Grupa dokonuje kalkulacji odpisu na oczekiwane straty kredytowe zgodnie z zasadami okre\u015blonymi w MSSF 9. Spos\u00f3b szacowania odpisu na oczekiwane straty kredytowe jest uzale\u017cniony od zmiany poziomu ryzyka, kt\u00f3ry nast\u0105pi\u0142 od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia.

Warto\u015b\u0107 udzielonych kredyt\u00f3w, po\u017cyczek i wierzytelno\u015bci, a tak\u017ce nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu jest poddawana okresowej ocenie w celu odpowiedniej klasyfikacji ekspozycji kredytowych do jednego z trzech koszyk\u00f3w rozpoznawania strat kredytowych:

\uf0b7Koszyk 1 \u2013 w kt\u00f3rym klasyfikowane s\u0105 ekspozycje, kt\u00f3re na dan\u0105 dat\u0119 bilansow\u0105 nie spe\u0142niaj\u0105 kryterium istotnego wzrostu ryzyka kredytowego i nie zaistnia\u0142a w stosunku do nich przes\u0142anka utraty warto\u015bci. Dla takich ekspozycji wyznaczany jest odpis na oczekiwane straty kredytowe w horyzoncie 12 miesi\u0119cy.

\uf0b7Koszyk 2 \u2013 w kt\u00f3rym klasyfikowane s\u0105 ekspozycje, kt\u00f3re na dan\u0105 dat\u0119 bilansow\u0105 spe\u0142niaj\u0105 kryterium istotnego wzrostu ryzyka kredytowego i nie zaistnia\u0142a w stosunku do nich przes\u0142anka utraty warto\u015bci. Dla takich ekspozycji wyznaczany jest odpis na oczekiwane straty kredytowe w horyzoncie \u017cycia ekspozycji.

\uf0b7Koszyk 3 \u2013 w kt\u00f3rym klasyfikowane s\u0105 ekspozycje, dla kt\u00f3rych na dan\u0105 dat\u0119 bilansow\u0105 zaistnia\u0142a przynajmniej jedna przes\u0142anka utraty warto\u015bci. Dla takich ekspozycji wyznaczany jest odpis na oczekiwane straty kredytowe w horyzoncie \u017cycia ekspozycji.

Od pocz\u0105tkowego uj\u0119cia aktyw\u00f3w POCI (ang. purchased or originated credit impaired) Grupa ujmuje skumulowane zmiany oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym horyzoncie \u017cycia ekspozycji. Ekspozycje POCI s\u0105 traktowane jako POCI we wszystkich nast\u0119pnych okresach, niezale\u017cnie od przysz\u0142ych zmian szacunku generowanych przez aktywa przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.

Grupa identyfikuje grup\u0119 aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re charakteryzuj\u0105 si\u0119 niskim ryzykiem kredytowym i z tego powodu zosta\u0142y zakwalifikowane do kategorii low risk portfolio. Nale\u017c\u0105 do nich obligacje i bony skarbowe. Dla tej grupy aktyw\u00f3w Grupa nie dokonuje oceny istotnego wzrostu ryzyka kredytowego

Warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu obni\u017ca si\u0119 poprzez zastosowanie rachunku rezerw. Kwot\u0119 straty lub zysku (odwr\u00f3cenia straty) ujmuje si\u0119 w

rachunku zysk\u00f3w i strat. Weryfikacja istnienia przes\u0142anek utraty warto\u015bci oraz istotnego wzrostu ryzyka odbywa si\u0119 na poziomie pojedynczego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. W przypadku stwierdzenia przes\u0142anki utraty warto\u015bci indywidualnie znacz\u0105cego sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych okre\u015blenie poziomu strat oczekiwanych ma charakter indywidualny. W przypadku aktyw\u00f3w, kt\u00f3re nie s\u0105 indywidualnie znacz\u0105ce, ocena ma charakter kolektywny i wykorzystuje parametry ryzyka dla grupy aktyw\u00f3w o podobnej charakterystyce. Je\u015bli zostanie stwierdzone, \u017ce nie istniej\u0105 obiektywne dowody utraty warto\u015bci indywidualnie ocenianego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, niezale\u017cnie od tego, czy jest on znacz\u0105cy czy te\u017c nie, to w\u0142\u0105cza si\u0119 ten sk\u0142adnik do grupy aktyw\u00f3w finansowych o podobnej charakterystyce ryzyka kredytowego i \u0142\u0105cznie ocenia si\u0119 je pod wzgl\u0119dem utraty warto\u015bci.

Identyfikacja istotnego wzrostu ryzyka kredytowego dokonywana jest w oparciu o kryteria jako\u015bciowe i ilo\u015bciowe, do kt\u00f3rych zaliczaj\u0105 si\u0119:

\uf0b7op\u00f3\u017anienie w sp\u0142acie przekraczaj\u0105ce 30 dni,

\uf0b7umieszczenie klienta na li\u015bcie podlegaj\u0105cej wzmo\u017conemu monitoringowi,

\uf0b7zidentyfikowanie warunku wyj\u015bcia ze stanu niewyp\u0142acalno\u015bci dla um\u00f3w obj\u0119tych umow\u0105 ugody lub restrukturyzacji,

\uf0b7istotna zmiana oczekiwanego prawdopodobie\u0144stwa niewyp\u0142acalno\u015bci w horyzoncie \u017cycia ekspozycji na dat\u0119 sprawozdawcz\u0105 w por\u00f3wnaniu do oszacowania prawdopodobie\u0144stwa niewyp\u0142acalno\u015bci w analogicznym okresie w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia,

\uf0b7zidentyfikowanie utraty warto\u015bci\u00a0 na innej ekspozycji tego samego kredytobiorcy, w przypadku gdy zaanga\u017cowanie kapita\u0142owe ze zidentyfikowan\u0105 przes\u0142ank\u0105 utraty warto\u015bci jest mniejsze b\u0105d\u017a r\u00f3wne 20% ca\u0142kowitego zaanga\u017cowania kapita\u0142owego danego kredytobiorcy.

Po\u017cyczki, kredyty i wierzytelno\u015bci oraz nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu niewyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy s\u0105 poddawane ocenie pod k\u0105tem utraty warto\u015bci. Utrata warto\u015bci danej po\u017cyczki, kredytu, wierzytelno\u015bci lub nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu jest stwierdzana i w konsekwencji rozpoznawany jest odpis na oczekiwane straty kredytowe w horyzoncie \u017cycia w sytuacji gdy istniej\u0105 obiektywne przes\u0142anki \u015bwiadcz\u0105ce o utracie warto\u015bci w wyniku wyst\u0105pienia jednego lub wi\u0119kszej liczby zdarze\u0144, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 mia\u0142y wp\u0142yw na przysz\u0142e szacunkowe przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z tytu\u0142u tych po\u017cyczek, kredyt\u00f3w lub wierzytelno\u015bci. Do zdarze\u0144 takich zaliczaj\u0105 si\u0119:

\uf0b7op\u00f3\u017anienie w sp\u0142acie przekraczaj\u0105ce 90 dni w odniesieniu do kapita\u0142u lub odsetek zwyk\u0142ych lub odsetek karnych przy uwzgl\u0119dnieniu kwoty istotno\u015bci,

\uf0b7Grupa z\u0142o\u017cy\u0142a wniosek o wszcz\u0119cie post\u0119powania egzekucyjnego lub powzi\u0119\u0142a wiadomo\u015b\u0107 o prowadzeniu egzekucji wobec d\u0142u\u017cnika,

\uf0b7ekspozycja kredytowa jest kwestionowana przez d\u0142u\u017cnika na drodze post\u0119powania s\u0105dowego,

\uf0b7wierzytelno\u015b\u0107 sta\u0142a si\u0119 wymagalna w ca\u0142o\u015bci w wyniku wypowiedzenia umowy kredytowej,

\uf0b7zosta\u0142 z\u0142o\u017cony wniosek o og\u0142oszenie upad\u0142o\u015bci d\u0142u\u017cnika lub wniosek o wszcz\u0119cie post\u0119powania naprawczego,

\uf0b7restrukturyzacja ekspozycji kredytowej,

\uf0b7istnieje wysokie prawdopodobie\u0144stwo upad\u0142o\u015bci, lub innej reorganizacji finansowej skutkuj\u0105c\u0105 brakiem mo\u017cliwo\u015bci odzyskania ekspozycji,

\uf0b7problemy finansowe kontrahenta detalicznego (utrata pracy, obni\u017cenie dochod\u00f3w, wzrost zad\u0142u\u017cenia, niesp\u0142acanie zad\u0142u\u017cenia w innych instytucjach) skutkuj\u0105cych brakiem mo\u017cliwo\u015bci obs\u0142ugi zad\u0142u\u017cenia w Grupie,

\uf0b7nieznane miejsce pobytu i nieujawniony maj\u0105tek kontrahenta,

\uf0b7znacz\u0105ce trudno\u015bci finansowe kontrahenta,

\uf0b7oszustwo,

Odpis aktualizuj\u0105cy na oczekiwane straty kredytowe w przypadku kredytu (po\u017cyczki, nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu) b\u0119d\u0105cego przedmiotem indywidualnej oceny jest ustalany jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 tego kredytu / nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu, a warto\u015bci\u0105 bie\u017c\u0105c\u0105 szacowanych przysz\u0142ych

przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zdyskontowanych w oparciu o pierwotn\u0105 efektywn\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 kredytu dla ekspozycji o sta\u0142ej stopie procentowej lub bie\u017c\u0105cej efektywnej stopie procentowej, ustalonej zgodnie z umow\u0105, dla ekspozycji o zmiennej stopie procentowej, tj. stop\u0105 z daty wyst\u0105pienia zdarzenia powoduj\u0105cego strat\u0119 (daty default). W przypadku kredyt\u00f3w, czy nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu, dla kt\u00f3rych zosta\u0142o ustanowione zabezpieczenie, bie\u017c\u0105ca warto\u015b\u0107 szacowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych uwzgl\u0119dnia przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re mog\u0105 zosta\u0107 uzyskane z egzekucji przedmiotu zabezpieczenia, pomniejszone o koszty egzekucji oraz sprzeda\u017cy przedmiotu zabezpieczenia je\u017celi egzekucja jest prawdopodobna. Warto\u015b\u0107 bilansowa kredytu (po\u017cyczki), czy nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu jest obni\u017cana o kwot\u0119 odpowiadaj\u0105cego mu odpisu na oczekiwane straty kredytowe.

Homogeniczne grupy kredyt\u00f3w, kt\u00f3re s\u0105 jednostkowo nieistotne oraz istotne indywidualnie kredyty, w odniesieniu do kt\u00f3rych nie stwierdzono wyst\u0105pienia obiektywnych przes\u0142anek utraty warto\u015bci, s\u0105 poddawane grupowej ocenie utraty warto\u015bci kredyt\u00f3w. W celu wyznaczenia grupowej utraty warto\u015bci banki Grupy dokonuj\u0105 podzia\u0142u kredyt\u00f3w na portfele o podobnej charakterystyce ryzyka kredytowego.

Proces oceny grupowej sk\u0142ada si\u0119 z dw\u00f3ch element\u00f3w:

\uf0b7ustalenia grupowych odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe dla ekspozycji indywidualnie nieznacz\u0105cych (koszyk 3),

\uf0b7ustalenia wysoko\u015bci odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe dla ekspozycji, dla kt\u00f3rych nie stwierdzono przes\u0142anek utraty warto\u015bci (koszyk 1 i koszyk 2).

W celu szacowania odpis\u00f3w z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych banki Grupy wykorzystuj\u0105 w\u0142asne oszacowania parametr\u00f3w ryzyka bazuj\u0105c na wypracowanych modelach wewn\u0119trznych. W przypadku instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych, dla kt\u00f3rych dost\u0119pne s\u0105 takie informacje, wykorzystywane s\u0105 r\u00f3wnie\u017c parametry ryzyka ze \u017ar\u00f3de\u0142 zewn\u0119trznych.

Oczekiwane straty kredytowe zosta\u0142y okre\u015blone jako iloczyn EAD (ang. Exposure at Deafault, warto\u015b\u0107 ekspozycji kredytowej w momencie niewykonania zobowi\u0105zania) pomniejszonego o warto\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 oraz PD (ang. Probability of Default, prawdopodobie\u0144stwo niewykonania zobowi\u0105zania) i LGD (ang. Loss Given Default, cz\u0119\u015b\u0107 ekspozycji kredytowej, kt\u00f3ra w momencie niewykonania zobowi\u0105zania zostanie utracona przez Grup\u0119). Finalna warto\u015b\u0107 strat oczekiwanych stanowi sum\u0119 oczekiwanych strat w poszczeg\u00f3lnych okresach (w horyzoncie 12 miesi\u0119cy lub w horyzoncie \u017cycia ekspozycji kredytowej) zdyskontowan\u0105 efektywn\u0105 stop\u0105 procentow\u0105.

Modele wewn\u0119trzne wykorzystywane na potrzeby MSSF 9 zosta\u0142y zbudowane zgodnie z zasadami standardu i podlegaj\u0105 procesowi zarz\u0105dzania modelami.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfFinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A5fc9485d476c45689861130129e60b69_1051298443": { "value": "

5.23Instrumenty pochodne

Transakcje instrumentami pochodnymi s\u0105 wyceniane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej. Warto\u015b\u0107 godziwa walutowych kontrakt\u00f3w terminowych jest ustalana w odniesieniu do parametr\u00f3w takich jak: kursy terminowe (forward), bie\u017c\u0105ce kursy walut, parametry transakcji, krzywe st\u00f3p procentowych. Warto\u015b\u0107 godziwa kontrakt\u00f3w na zamian\u0119 st\u00f3p procentowych jest ustalana w oparciu o model bazuj\u0105cy na kwotowaniach odpowiednich st\u00f3p procentowych.

W wycenie do warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w pochodnych, nieobj\u0119tych obustronnym zabezpieczeniem rozliczenia w postaci depozytu zabezpieczaj\u0105cego, uwzgl\u0119dniany jest r\u00f3wnie\u017c komponent ryzyka kredytowego w formie korekty wyceny. Korekta wyceny szacowana jest indywidualnie na poziomie pojedynczego kontrahenta z uwzgl\u0119dnieniem oczekiwanej ekspozycji z tytu\u0142u przedrozliczeniowego ryzyka kredytowego kontrahenta oraz analogicznego ryzyka generowanego przez Grup\u0119. Podej\u015bcie to zak\u0142ada mo\u017cliwo\u015b\u0107 wyst\u0119powania ryzyka nierozliczenia przysz\u0142ych p\u0142atno\u015bci po obu stronach transakcji. Korekta wyceny z tytu\u0142u ryzyka kredytowego kontrahenta uwzgl\u0119dnia prawdopodobie\u0144stwo jego

bankructwa implikowanego z kwotowa\u0144 indywidualnych CDS lub w przypadku ich braku z kwotowa\u0144 CDS dla por\u00f3wnywalnych podmiot\u00f3w. Korekta wyceny z tytu\u0142u ryzyka kredytowego Grupy uwzgl\u0119dnia prawdopodobie\u0144stwo bankructwa Banku implikowane z kwotowa\u0144 CDS dla por\u00f3wnywalnych instytucji finansowych.

W przypadkach kiedy Grupa nie stosuje zasad rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144, to zyski i straty powsta\u0142e w wyniku zmian warto\u015bci godziwej instrumentu pochodnego s\u0105 ujmowane bezpo\u015brednio w rachunku zysk\u00f3w i strat za dany okres obrotowy.

Instrumenty pochodne, z kt\u00f3rych korzysta Grupa w celu zabezpieczenia si\u0119 przed ryzykiem zwi\u0105zanym ze zmianami st\u00f3p procentowych i kurs\u00f3w wymiany walut (bez stosowania rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144), to przede wszystkim kontrakty walutowe oraz kontrakty na zamian\u0119 st\u00f3p procentowych (swapy procentowe).

Do grupy instrument\u00f3w pochodnych Grupa mo\u017ce zaliczy\u0107 instrument zawieraj\u0105cy jeden lub wi\u0119cej wbudowanych instrument\u00f3w pochodnych je\u017celi spe\u0142nione s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce warunki:

\uf0b7wbudowany instrument pochodny nie zmienia znacz\u0105co przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re by\u0142yby wymagane umow\u0105, lub

\uf0b7jest rzecz\u0105 oczywist\u0105 bez przeprowadzania lub po pobie\u017cnej analizie, \u017ce gdyby podobny hybrydowy (\u0142\u0105czny) instrument by\u0142 najpierw rozwa\u017cany, to oddzielenie wbudowanego instrumentu (instrument\u00f3w) by\u0142oby zabronione.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsAndHedgingExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Adf78a67f01fb4b08b5d450d15113d8c4_280770515": { "value": "

Transakcje instrumentami pochodnymi s\u0105 wyceniane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej. Warto\u015b\u0107 godziwa walutowych kontrakt\u00f3w terminowych jest ustalana w odniesieniu do parametr\u00f3w takich jak: kursy terminowe (forward), bie\u017c\u0105ce kursy walut, parametry transakcji, krzywe st\u00f3p procentowych. Warto\u015b\u0107 godziwa kontrakt\u00f3w na zamian\u0119 st\u00f3p procentowych jest ustalana w oparciu o model bazuj\u0105cy na kwotowaniach odpowiednich st\u00f3p procentowych.

W wycenie do warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w pochodnych, nieobj\u0119tych obustronnym zabezpieczeniem rozliczenia w postaci depozytu zabezpieczaj\u0105cego, uwzgl\u0119dniany jest r\u00f3wnie\u017c komponent ryzyka kredytowego w formie korekty wyceny. Korekta wyceny szacowana jest indywidualnie na poziomie pojedynczego kontrahenta z uwzgl\u0119dnieniem oczekiwanej ekspozycji z tytu\u0142u przedrozliczeniowego ryzyka kredytowego kontrahenta oraz analogicznego ryzyka generowanego przez Grup\u0119. Podej\u015bcie to zak\u0142ada mo\u017cliwo\u015b\u0107 wyst\u0119powania ryzyka nierozliczenia przysz\u0142ych p\u0142atno\u015bci po obu stronach transakcji. Korekta wyceny z tytu\u0142u ryzyka kredytowego kontrahenta uwzgl\u0119dnia prawdopodobie\u0144stwo jego

bankructwa implikowanego z kwotowa\u0144 indywidualnych CDS lub w przypadku ich braku z kwotowa\u0144 CDS dla por\u00f3wnywalnych podmiot\u00f3w. Korekta wyceny z tytu\u0142u ryzyka kredytowego Grupy uwzgl\u0119dnia prawdopodobie\u0144stwo bankructwa Banku implikowane z kwotowa\u0144 CDS dla por\u00f3wnywalnych instytucji finansowych.

W przypadkach kiedy Grupa nie stosuje zasad rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144, to zyski i straty powsta\u0142e w wyniku zmian warto\u015bci godziwej instrumentu pochodnego s\u0105 ujmowane bezpo\u015brednio w rachunku zysk\u00f3w i strat za dany okres obrotowy.

Instrumenty pochodne, z kt\u00f3rych korzysta Grupa w celu zabezpieczenia si\u0119 przed ryzykiem zwi\u0105zanym ze zmianami st\u00f3p procentowych i kurs\u00f3w wymiany walut (bez stosowania rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144), to przede wszystkim kontrakty walutowe oraz kontrakty na zamian\u0119 st\u00f3p procentowych (swapy procentowe).

Do grupy instrument\u00f3w pochodnych Grupa mo\u017ce zaliczy\u0107 instrument zawieraj\u0105cy jeden lub wi\u0119cej wbudowanych instrument\u00f3w pochodnych je\u017celi spe\u0142nione s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce warunki:

\uf0b7wbudowany instrument pochodny nie zmienia znacz\u0105co przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re by\u0142yby wymagane umow\u0105, lub

\uf0b7jest rzecz\u0105 oczywist\u0105 bez przeprowadzania lub po pobie\u017cnej analizie, \u017ce gdyby podobny hybrydowy (\u0142\u0105czny) instrument by\u0142 najpierw rozwa\u017cany, to oddzielenie wbudowanego instrumentu (instrument\u00f3w) by\u0142oby zabronione.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForHedgingExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A86fcb8bed1fc457ea096b8af6ac0a4e3_280770515": { "value": "

Transakcje instrumentami pochodnymi s\u0105 wyceniane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej. Warto\u015b\u0107 godziwa walutowych kontrakt\u00f3w terminowych jest ustalana w odniesieniu do parametr\u00f3w takich jak: kursy terminowe (forward), bie\u017c\u0105ce kursy walut, parametry transakcji, krzywe st\u00f3p procentowych. Warto\u015b\u0107 godziwa kontrakt\u00f3w na zamian\u0119 st\u00f3p procentowych jest ustalana w oparciu o model bazuj\u0105cy na kwotowaniach odpowiednich st\u00f3p procentowych.

W wycenie do warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w pochodnych, nieobj\u0119tych obustronnym zabezpieczeniem rozliczenia w postaci depozytu zabezpieczaj\u0105cego, uwzgl\u0119dniany jest r\u00f3wnie\u017c komponent ryzyka kredytowego w formie korekty wyceny. Korekta wyceny szacowana jest indywidualnie na poziomie pojedynczego kontrahenta z uwzgl\u0119dnieniem oczekiwanej ekspozycji z tytu\u0142u przedrozliczeniowego ryzyka kredytowego kontrahenta oraz analogicznego ryzyka generowanego przez Grup\u0119. Podej\u015bcie to zak\u0142ada mo\u017cliwo\u015b\u0107 wyst\u0119powania ryzyka nierozliczenia przysz\u0142ych p\u0142atno\u015bci po obu stronach transakcji. Korekta wyceny z tytu\u0142u ryzyka kredytowego kontrahenta uwzgl\u0119dnia prawdopodobie\u0144stwo jego

bankructwa implikowanego z kwotowa\u0144 indywidualnych CDS lub w przypadku ich braku z kwotowa\u0144 CDS dla por\u00f3wnywalnych podmiot\u00f3w. Korekta wyceny z tytu\u0142u ryzyka kredytowego Grupy uwzgl\u0119dnia prawdopodobie\u0144stwo bankructwa Banku implikowane z kwotowa\u0144 CDS dla por\u00f3wnywalnych instytucji finansowych.

W przypadkach kiedy Grupa nie stosuje zasad rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144, to zyski i straty powsta\u0142e w wyniku zmian warto\u015bci godziwej instrumentu pochodnego s\u0105 ujmowane bezpo\u015brednio w rachunku zysk\u00f3w i strat za dany okres obrotowy.

Instrumenty pochodne, z kt\u00f3rych korzysta Grupa w celu zabezpieczenia si\u0119 przed ryzykiem zwi\u0105zanym ze zmianami st\u00f3p procentowych i kurs\u00f3w wymiany walut (bez stosowania rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144), to przede wszystkim kontrakty walutowe oraz kontrakty na zamian\u0119 st\u00f3p procentowych (swapy procentowe).

Do grupy instrument\u00f3w pochodnych Grupa mo\u017ce zaliczy\u0107 instrument zawieraj\u0105cy jeden lub wi\u0119cej wbudowanych instrument\u00f3w pochodnych je\u017celi spe\u0142nione s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce warunki:

\uf0b7wbudowany instrument pochodny nie zmienia znacz\u0105co przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re by\u0142yby wymagane umow\u0105, lub

\uf0b7jest rzecz\u0105 oczywist\u0105 bez przeprowadzania lub po pobie\u017cnej analizie, \u017ce gdyby podobny hybrydowy (\u0142\u0105czny) instrument by\u0142 najpierw rozwa\u017cany, to oddzielenie wbudowanego instrumentu (instrument\u00f3w) by\u0142oby zabronione.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ad26135e7266c4f47bbbde0401bb2462c_486": { "value": "

5.24Zobowi\u0105zania warunkowe

W ramach dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej Grupa zawiera transakcje, kt\u00f3re w momencie ich zawarcia nie s\u0105 ujmowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako aktywa lub zobowi\u0105zania, lecz powoduj\u0105 powstanie zobowi\u0105za\u0144 warunkowych. Zobowi\u0105zanie warunkowe jest:

\uf0b7mo\u017cliwym obowi\u0105zkiem, kt\u00f3ry powstaje na skutek zdarze\u0144 przesz\u0142ych, kt\u00f3rych istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wyst\u0105pienia lub niewyst\u0105pienia jednego lub wi\u0119kszej ilo\u015bci niepewnych przysz\u0142ych zdarze\u0144, kt\u00f3re nie w pe\u0142ni podlegaj\u0105 kontroli Grupy,

\uf0b7obecnym obowi\u0105zkiem, kt\u00f3ry powstaje na skutek zdarze\u0144 przesz\u0142ych, ale nie jest ujmowany w\u00a0sprawozdaniu z sytuacji finansowej, poniewa\u017c nie jest prawdopodobne, aby konieczne by\u0142o wydatkowanie \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub innych aktyw\u00f3w w celu wype\u0142nienia obowi\u0105zku lub kwoty zobowi\u0105zania nie mo\u017cna oszacowa\u0107 w spos\u00f3b wiarygodny.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForContingentLiabilitiesAndContingentAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Af48b7902db8b41d0b701cb51a5e09c95_1657726234": { "value": "

5.25Kapita\u0142y w\u0142asne Grupy Kapita\u0142owej

Kapita\u0142y w\u0142asne stanowi\u0105 kapita\u0142y i fundusze tworzone zgodnie z okre\u015blonymi przepisami prawa,
tj. w\u0142a\u015bciwymi ustawami, statutem lub umow\u0105 sp\u00f3\u0142ki.

Kapita\u0142 podstawowy Grupy Kapita\u0142owej jest ujmowany w wysoko\u015bci okre\u015blonej w statucie jednostki dominuj\u0105cej i wpisanej w rejestrze s\u0105dowym.

R\u00f3\u017cnice mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 otrzymanej zap\u0142aty i warto\u015bci\u0105 nominaln\u0105 akcji ujmowane s\u0105
w kapitale zapasowym ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej.\u00a0

Kapita\u0142 zapasowy obejmuje kapita\u0142 z odpis\u00f3w z zysku i nadwy\u017cki ponad warto\u015b\u0107 nominaln\u0105. Zyski/straty zatrzymane obejmuj\u0105 niepodzielone zyski i nie pokryte straty z lat ubieg\u0142ych jednostek obj\u0119tych konsolidacj\u0105 metod\u0105 pe\u0142n\u0105.

Kapita\u0142 z aktualizacji wyceny obejmuje skutki wyceny instrument\u00f3w finansowych wycenianych przez inne ca\u0142kowite dochody, wyceny zabezpiecze\u0144 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz warto\u015b\u0107 podatku odroczonego dla pozycji stanowi\u0105cych r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe odniesione na kapita\u0142 z aktualizacji.

Sk\u0142adnik kapita\u0142owy - r\u00f3\u017cnice kursowe - obejmuje r\u00f3\u017cnice kursowe powsta\u0142e z przeliczenia wyniku jednostek zagranicznych obj\u0119tych konsolidacj\u0105 metod\u0105 pe\u0142n\u0105.

\u015awiadczenia w formie akcji - sk\u0142adnik kapita\u0142owy - obejmuje koszt transakcji rozliczanych
w instrumentach kapita\u0142owych w ramach p\u0142atno\u015bci w formie akcji w\u0142asnych.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfOtherAccountingPoliciesRelevantToUnderstandingOfFinancialStatements", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A1b20f78066e242749822b9afc298de4e_488": { "value": "

Kapita\u0142 podstawowy Grupy Kapita\u0142owej jest ujmowany w wysoko\u015bci okre\u015blonej w statucie jednostki dominuj\u0105cej i wpisanej w rejestrze s\u0105dowym.

R\u00f3\u017cnice mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 otrzymanej zap\u0142aty i warto\u015bci\u0105 nominaln\u0105 akcji ujmowane s\u0105
w kapitale zapasowym ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIssuedCapitalExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Af74fbe040b8e44478c4e5a71ae5de314_489": { "value": "

5.26Kapita\u0142 w\u0142asny akcjonariuszy (udzia\u0142owc\u00f3w) niekontroluj\u0105cych

Kapita\u0142 w\u0142asny akcjonariuszy (udzia\u0142owc\u00f3w) niekontroluj\u0105cych jest to udzia\u0142 w kapitale w\u0142asnym jednostki zale\u017cnej konsolidowanej metod\u0105 pe\u0142n\u0105, a nale\u017c\u0105cy do jednostki innej ni\u017c sp\u00f3\u0142ka lub inne jednostki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej.

W przypadku ka\u017cdego po\u0142\u0105czenia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107, na dzie\u0144 przej\u0119cia Grupa wycenia udzia\u0142 niedaj\u0105cy kontroli w jednostce przejmowanej w warto\u015bci proporcjonalnego udzia\u0142u w mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktywach netto jednostki przejmowanej.

Zmiany w udziale w\u0142asno\u015bciowym jednostki dominuj\u0105cej, kt\u00f3re nie skutkuj\u0105 utrat\u0105 kontroli nad jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105 s\u0105 ujmowane jako transakcje kapita\u0142owe. W takich przypadkach w celu odzwierciedlenia zmian we wzgl\u0119dnych udzia\u0142ach w jednostce zale\u017cnej Grupa dokonuje korekty warto\u015bci bilansowej udzia\u0142\u00f3w kontroluj\u0105cych oraz udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych. Wszelkie r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy kwot\u0105 korekty udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych a warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 kwoty zap\u0142aconej lub otrzymanej odnoszone s\u0105 na kapita\u0142 w\u0142asny i przypisywane do w\u0142a\u015bcicieli jednostki dominuj\u0105cej.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTransactionsWithNoncontrollingInterestsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A8228c54e15b8408ba7f168823205bac7_2009098125": { "value": "

5.27Rezerwy

Rezerwy ujmowane s\u0105 w\u00f3wczas, gdy na sp\u00f3\u0142ce wchodz\u0105cej w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej ci\u0105\u017cy istniej\u0105cy obowi\u0105zek (prawny lub zwyczajowy) wynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, \u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku spowoduje konieczno\u015b\u0107 wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w uosabiaj\u0105cych korzy\u015bci ekonomiczne, oraz gdy mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowi\u0105zania.

W przypadku, gdy wp\u0142yw warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie jest istotny, wielko\u015b\u0107 rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ewentualnego ryzyka zwi\u0105zanego z danym zobowi\u0105zaniem. Je\u017celi zastosowana zosta\u0142a metoda polegaj\u0105ca na dyskontowaniu, zwi\u0119kszenie rezerwy w zwi\u0105zku z up\u0142ywem czasu jest ujmowane jako koszty finansowe.

\u00a0

5.28Odprawy emerytalne

Zgodnie z prawem lub zak\u0142adowymi systemami wynagradzania pracownicy polskich sp\u00f3\u0142ek Grupy maj\u0105 prawo do odpraw emerytalnych. Odprawy emerytalne s\u0105 wyp\u0142acane jednorazowo, w momencie przej\u015bcia na emerytur\u0119. Wysoko\u015b\u0107 odpraw emerytalnych zale\u017cy od sta\u017cu pracy oraz \u015bredniego wynagrodzenia pracownika. Grupa tworzy rezerw\u0119 na przysz\u0142e zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odpraw emerytalnych w celu przyporz\u0105dkowania koszt\u00f3w do okres\u00f3w, kt\u00f3rych dotycz\u0105. Wed\u0142ug MSR 19 odprawy emerytalne s\u0105 programami okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 po okresie zatrudnienia. Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca tych zobowi\u0105za\u0144 jest obliczona i aktualizowana przez niezale\u017cnego aktuariusza na koniec ka\u017cdego roku obrotowego.

Pracownicy zagranicznych sp\u00f3\u0142ek Grupy s\u0105 uprawnieni do odpraw emerytalnych wynikaj\u0105cych z obowi\u0105zuj\u0105cych przepis\u00f3w prawnych na gruncie prawa pracy, w kraju w kt\u00f3rych sp\u00f3\u0142ki funkcjonuj\u0105.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForProvisionsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A87472cff6a2d4b478acdd0cf43391f74_491": { "value": "

5.28Odprawy emerytalne

Zgodnie z prawem lub zak\u0142adowymi systemami wynagradzania pracownicy polskich sp\u00f3\u0142ek Grupy maj\u0105 prawo do odpraw emerytalnych. Odprawy emerytalne s\u0105 wyp\u0142acane jednorazowo, w momencie przej\u015bcia na emerytur\u0119. Wysoko\u015b\u0107 odpraw emerytalnych zale\u017cy od sta\u017cu pracy oraz \u015bredniego wynagrodzenia pracownika. Grupa tworzy rezerw\u0119 na przysz\u0142e zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odpraw emerytalnych w celu przyporz\u0105dkowania koszt\u00f3w do okres\u00f3w, kt\u00f3rych dotycz\u0105. Wed\u0142ug MSR 19 odprawy emerytalne s\u0105 programami okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 po okresie zatrudnienia. Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca tych zobowi\u0105za\u0144 jest obliczona i aktualizowana przez niezale\u017cnego aktuariusza na koniec ka\u017cdego roku obrotowego.

Pracownicy zagranicznych sp\u00f3\u0142ek Grupy s\u0105 uprawnieni do odpraw emerytalnych wynikaj\u0105cych z obowi\u0105zuj\u0105cych przepis\u00f3w prawnych na gruncie prawa pracy, w kraju w kt\u00f3rych sp\u00f3\u0142ki funkcjonuj\u0105.

5.32Maj\u0105tek socjalny oraz zobowi\u0105zania ZF\u015aS

W Polsce Zak\u0142adowy Fundusz \u015awiadcze\u0144 Socjalnych \u201dFundusz\u201d tworz\u0105 pracodawcy zatrudniaj\u0105cy co najmniej 20 pracownik\u00f3w w przeliczeniu na pe\u0142ne etaty. W przypadku mniejszych jednostek tworzenie funduszu jest fakultatywne. Wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy Sp\u00f3\u0142ki tworz\u0105 taki fundusz i dokonuj\u0105 okresowych odpis\u00f3w w minimalnej wymaganej wysoko\u015bci. Celem Funduszu jest finansowanie dzia\u0142alno\u015bci socjalnej. Saldo bilansowe Funduszu to zakumulowane przychody Funduszu pomniejszone o nie podlegaj\u0105ce zwrotowi wydatki z Funduszu.

W sprawozdaniu z sytuacji finansowej saldo Funduszu jest prezentowane po skompensowaniu z aktywami Funduszu.

5.33P\u0142atno\u015bci w formie akcji w\u0142asnych

Kadra kierownicza Grupy (w tym cz\u0142onkowie Zarz\u0105d\u00f3w oraz Rad Nadzorczych) otrzymuj\u0105 nagrody w formie mo\u017cliwo\u015bci nabycia obligacji z prawem pierwsze\u0144stwa do obj\u0119cia akcji w\u0142asnych, w zwi\u0105zku z czym \u015bwiadcz\u0105 prac\u0119 w zamian za akcje lub prawa do akcji (\u201etransakcje rozliczane w instrumentach kapita\u0142owych\u201d).

\u00a0

Transakcje rozliczane w instrumentach kapita\u0142owych

Koszt transakcji rozliczanych z pracownikami w instrumentach kapita\u0142owych jest wyceniany przez odniesienie do warto\u015bci godziwej przyznanych instrument\u00f3w kapita\u0142owych na dzie\u0144 przyznania. Warto\u015b\u0107 godziwa ustalana jest w oparciu o model Blacka-Scholesa. Przy wycenie transakcji rozliczanych w instrumentach kapita\u0142owych uwzgl\u0119dniane s\u0105 warunki dotycz\u0105ce wynik\u00f3w, przewidziane w odpowiednich regulaminach program\u00f3w opcyjnych (warunki nierynkowe) i/lub warunki zwi\u0105zane z cen\u0105 akcji (warunki rynkowe).

Koszt transakcji rozliczanych w instrumentach kapita\u0142owych jest ujmowany wraz z odpowiadaj\u0105cym mu wzrostem warto\u015bci kapita\u0142u w\u0142asnego w okresie, w kt\u00f3rym spe\u0142nione zosta\u0142y warunki okre\u015blone w regulaminie programu motywacyjnego, ko\u0144cz\u0105cym si\u0119 w dniu, w kt\u00f3rym okre\u015bleni pracownicy zdob\u0119d\u0105 pe\u0142ne uprawnienia do \u015bwiadcze\u0144 (\u201edzie\u0144 nabycia praw\u201d). Skumulowany koszt uj\u0119ty z tytu\u0142u transakcji rozliczanych w instrumentach kapita\u0142owych na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy do dnia nabycia praw odzwierciedla stopie\u0144 up\u0142ywu okresu nabywania praw oraz liczb\u0119 nagr\u00f3d, do kt\u00f3rych prawa \u2013 w opinii zarz\u0105d\u00f3w sp\u00f3\u0142ek Grupy na ten dzie\u0144, opartej na mo\u017cliwie najlepszych szacunkach liczby instrument\u00f3w kapita\u0142owych \u2013 zostan\u0105 ostatecznie nabyte.

\u017badne koszty nie s\u0105 ujmowane z tytu\u0142u nagr\u00f3d, do kt\u00f3rych prawa nie zostan\u0105 ostatecznie nabyte, z wyj\u0105tkiem nagr\u00f3d, w przypadku kt\u00f3rych nabycie praw zale\u017cy od warunk\u00f3w rynkowych, kt\u00f3re s\u0105 traktowane jako nabyte bez wzgl\u0119du na fakt spe\u0142nienia uwarunkowa\u0144 rynkowych, pod warunkiem spe\u0142nienia wszystkich innych warunk\u00f3w dotycz\u0105cych efektywno\u015bci/wynik\u00f3w finansowych.

W przypadku wyemitowania opcji ich wp\u0142yw jest uwzgl\u0119dniany przy ustalaniu wielko\u015bci zysku przypadaj\u0105cego na jedn\u0105 akcj\u0119 jako dodatkowe rozwodnienie akcji .

Transakcje rozliczane w \u015brodkach pieni\u0119\u017cnych

Transakcje rozliczane w \u015brodkach pieni\u0119\u017cnych s\u0105 pocz\u0105tkowo rozliczane w warto\u015bci godziwej przyznanego instrumentu ustalonej na dzie\u0144 przyznania z zastosowaniem odpowiedniego modelu po uwzgl\u0119dnieniu zasad i warunk\u00f3w przyznania opcji. Ustalona w powy\u017cszy spos\u00f3b warto\u015b\u0107 godziwa jest odpisywana w koszty przez ca\u0142y okres a\u017c do nabycia uprawnie\u0144, drugostronnie z uj\u0119ciem stosownego zobowi\u0105zania. Warto\u015b\u0107 tego zobowi\u0105zania jest przeszacowywana na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy a\u017c do dnia rozliczenia w\u0142\u0105cznie, przy czym zmiany w warto\u015bci godziwej s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEmployeeBenefitsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aa9d33c90aef3443daf99a092c2fb2939_819414160": { "value": "

5.29Przychody, koszty i ustalanie wyniku finansowego

Przychody i koszty z tytu\u0142u odsetek

Jednostki Grupy w rachunku zysk\u00f3w i strat ujawniaj\u0105 wszystkie przychody i koszty odsetkowe dotycz\u0105ce instrument\u00f3w finansowych, wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej,aktyw\u00f3w finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody oraz przychody o charakterze zbli\u017conym do odsetek od aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.

Efektywna stopa jest stop\u0105, kt\u00f3ra dyskontuje oszacowane przysz\u0142e pieni\u0119\u017cne wp\u0142ywy oraz p\u0142atno\u015bci dokonywane w oczekiwanym okresie do wyga\u015bni\u0119cia instrumentu finansowego, a w uzasadnionych przypadkach w okresie kr\u00f3tszym, do warto\u015bci bilansowej brutto sk\u0142adnika aktywa lubdo zamortyzowanego kosztuzobowi\u0105zania finansowego. Wyliczenie efektywnej stopy obejmuje wszelkie p\u0142acone i otrzymywane przez strony umowy prowizje, koszty transakcji oraz wszelkie inne premie i dyskonta stanowi\u0105ce integraln\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 efektywnej stopy procentowej.

Przychody z tytu\u0142u odsetek obejmuj\u0105 odsetki otrzymane lub nale\u017cne z tytu\u0142u kredyt\u00f3w, nale\u017cno\u015bci leasingowych, \u015brodk\u00f3w na rachunkach bankowych, lokat mi\u0119dzybankowych, papier\u00f3w warto\u015bciowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu uj\u0119te w kalkulacji efektywnej stopy procentowej oraz instrument\u00f3w finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody lub przychody o charakterze zbli\u017conym do odsetek od instrument\u00f3w wycenianych do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.

W momencie rozpoznania utraty warto\u015bci instrumentu finansowego wycenianego wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu oraz aktyw\u00f3w finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, przychody odsetkowe ujmowane s\u0105 dalej w rachunku zysk\u00f3w i strat, lecz liczone s\u0105 od warto\u015bci brutto pomniejszonej o odpis na oczekiwane straty kredytowe.

Koszty okresu sprawozdawczego dotycz\u0105ce odsetek od rachunk\u00f3w klient\u00f3w, odsetek od zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u otrzymanych kredyt\u00f3w i po\u017cyczek oraz odsetek od zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u emisji w\u0142asnych papier\u00f3w warto\u015bciowych ujmowane s\u0105 w rachunku zysk\u00f3w i strat r\u00f3wnie\u017c z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej.

\u00a0

Przychody i koszty z tytu\u0142u prowizji i op\u0142at

Na przychody prowizyjne sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 g\u0142\u00f3wnie przychody rozpoznawane zgodnie z 5-elmentowym modelem rozpoznawania przychod\u00f3w wynikaj\u0105cym z MSSF 15 \u201ePrzychody z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami\u201d.W wyniku z tytu\u0142u prowizji i op\u0142at. ujmowane s\u0105 op\u0142aty i prowizje, kt\u00f3re nie s\u0105 rozliczane metod\u0105 efektywnej stopy procentowej, Prowizje te s\u0105 rozk\u0142adane w czasie metod\u0105 liniow\u0105 lub rozpoznawane jednorazowo. Przychody z tytu\u0142u prowizji i op\u0142at obejmuj\u0105 przychody z op\u0142at i prowizji wynikaj\u0105cych z us\u0142ug transakcyjnych za wykonanie wa\u017cnej czynno\u015bci. W szczeg\u00f3lno\u015bci przychody z us\u0142ug po\u015brednictwa \u015bwiadczonych przez Grup\u0119 w zwi\u0105zku ze sprzeda\u017c\u0105 produkt\u00f3w zewn\u0119trznych s\u0105 ujmowane co do zasady w wyniku prowizyjnym w momencie wykonania wa\u017cnej czynno\u015bci (tj. wykonania sprzeda\u017cy produktu przez Grup\u0119 dla klienta).

Przychody i koszty z tytu\u0142u sprzeda\u017cy produkt\u00f3w ubezpieczeniowych powi\u0105zanych z kredytami

W przypadku oferowania produkt\u00f3w ubezpieczeniowych wraz z produktem kredytowym Grupa dokonuje rozpoznawania przychod\u00f3w zgodnie z MSSF 15 oraz zgodnie z wytycznymi wynikaj\u0105cymi z Rekomendacji U.

Grupa uznaje, i\u017c op\u0142aty uzyskiwane przez Grup\u0119 z tytu\u0142u sprzeda\u017cy produktu ubezpieczeniowego stanowi\u0105 integraln\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 wynagrodzenia z tytu\u0142u oferowanego instrumentu finansowego, gdy produkt ubezpieczeniowy jest bezpo\u015brednio powi\u0105zany z instrumentem finansowym.

W celu okre\u015blenia sposobu uj\u0119cia transakcji w ksi\u0119gach rachunkowych, Grupa okre\u015bla stopie\u0144 bezpo\u015bredniego powi\u0105zania produktu ubezpieczeniowego oraz instrumentu finansowego, bior\u0105c pod uwag\u0119 tre\u015b\u0107 ekonomiczn\u0105 transakcji.

Grupa stosuje do transakcji powi\u0105zanych nast\u0119puj\u0105ce podej\u015bcie:

\uf0b7otrzymane b\u0105d\u017a nale\u017cne Grupie wynagrodzenie z tytu\u0142u oferowania produkt\u00f3w ubezpieczeniowych dla produkt\u00f3w bezpo\u015brednio powi\u0105zanych (bez wyodr\u0119bnienia instrumentu z\u0142o\u017conego) z instrumentami finansowymi (kredytami i po\u017cyczkami udzielanymi klientom) wycenianymi wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu jest rozliczane metod\u0105 efektywnej stopy procentowej i ujmowane w przychodzie odsetkowym,

\uf0b7otrzymane b\u0105d\u017a nale\u017cne Grupie wynagrodzenie z tytu\u0142u wykonywania us\u0142ugi po\u015brednictwa, kt\u00f3r\u0105 nale\u017cy ocenia\u0107 pod k\u0105tem tre\u015bci ekonomicznej, powinno by\u0107 uj\u0119te w przychodach z tytu\u0142u prowizji w momencie sprzeda\u017cy produktu ubezpieczeniowego lub jego odnowienia, z zastrze\u017ceniem sytuacji, kiedy analiza bezpo\u015bredniego powi\u0105zania produktu ubezpieczeniowego z instrumentem finansowym skutkuje podzia\u0142em produktu z\u0142o\u017conego, tj. wydzieleniem warto\u015bci godziwej oferowanego instrumentu finansowego oraz warto\u015bci godziwej produktu ubezpieczeniowego sprzedawanego \u0142\u0105cznie z tym instrumentem.

W powy\u017cszej sytuacji transakcja dzielona jest na elementy, w odniesieniu do kt\u00f3rych alokowane s\u0105 przychody, a nale\u017cne Grupie wynagrodzenie z tytu\u0142u sprzeda\u017cy produktu ubezpieczeniowego jest dzielone pomi\u0119dzy cz\u0119\u015b\u0107 stanowi\u0105c\u0105 element zamortyzowanego kosztu instrumentu finansowego oraz cz\u0119\u015b\u0107 stanowi\u0105c\u0105 wynagrodzenie za wykonywanie czynno\u015bci po\u015brednictwa. Otrzymane b\u0105d\u017a nale\u017cne Grupie wynagrodzenie z tytu\u0142u oferowania produkt\u00f3w ubezpieczeniowych dla produkt\u00f3w bezpo\u015brednio powi\u0105zanych z instrumentami finansowymi wycenianymi wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu jest rozliczane metod\u0105 efektywnej stopy procentowej i ujmowane w przychodzie odsetkowym. Otrzymane b\u0105d\u017a nale\u017cne Grupie wynagrodzenie z tytu\u0142u wykonywania us\u0142ugi po\u015brednictwa, kt\u00f3r\u0105 nale\u017cy ocenia\u0107 pod k\u0105tem tre\u015bci ekonomicznej, ujmowane jest w przychodach z tytu\u0142u prowizji w momencie sprzeda\u017cy produktu ubezpieczeniowego lub jego odnowienia, z\u00a0zastrze\u017ceniem sytuacji, kiedy analiza bezpo\u015bredniego powi\u0105zania produktu ubezpieczeniowego z instrumentem finansowym skutkuje podzia\u0142em produktu z\u0142o\u017conego, tj. wydzieleniem warto\u015bci godziwej oferowanego instrumentu finansowego oraz warto\u015bci godziwej produktu ubezpieczeniowego sprzedawanego \u0142\u0105cznie z tym instrumentem.

\u00a0

Grupa dokonuje analizy warto\u015bci godziwej zar\u00f3wno transakcji udzielenia finansowania, jak r\u00f3wnie\u017c us\u0142ugi po\u015brednictwa ubezpieczeniowego i na tej podstawie dokonuje podzia\u0142u wynagrodzenia w proporcji: odpowiednio warto\u015bci godziwej instrumentu finansowego oraz warto\u015bci godziwej us\u0142ugi po\u015brednictwa w stosunku do sumy obu warto\u015bci.

Ponadto, cz\u0119\u015b\u0107 wynagrodzenia z tytu\u0142u sprzeda\u017cy produkt\u00f3w ubezpieczeniowych odraczana jest w czasie na wypadek, gdyby klient wypowiedzia\u0142 umow\u0119 przez terminem.

Wynik na instrumentach finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy obejmuje zyski i straty wynikaj\u0105ce ze zmian warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w finansowych i zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych do\u00a0warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy z wy\u0142\u0105czeniem przychod\u00f3w o charakterze zbli\u017conym do odsetek, kt\u00f3re ujmowane s\u0105 w pozycji przychod\u00f3w odsetkowych.

Wynik z pozycji wymiany obejmuje zyski i straty z transakcji kupna i sprzeda\u017cy walut oraz przeliczonych aktyw\u00f3w i\u00a0zobowi\u0105za\u0144 wyra\u017conych w walutach obcych, w tym: niezrealizowan\u0105 wycen\u0119 z tytu\u0142u wymiany pocz\u0105tkowej instrument\u00f3w pochodnych.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForExpensesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A86f426124774420cb40f60b36b3bf73f_1589942088": { "value": "

5.29Przychody, koszty i ustalanie wyniku finansowego

Przychody i koszty z tytu\u0142u odsetek

Jednostki Grupy w rachunku zysk\u00f3w i strat ujawniaj\u0105 wszystkie przychody i koszty odsetkowe dotycz\u0105ce instrument\u00f3w finansowych, wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej,aktyw\u00f3w finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody oraz przychody o charakterze zbli\u017conym do odsetek od aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.

Efektywna stopa jest stop\u0105, kt\u00f3ra dyskontuje oszacowane przysz\u0142e pieni\u0119\u017cne wp\u0142ywy oraz p\u0142atno\u015bci dokonywane w oczekiwanym okresie do wyga\u015bni\u0119cia instrumentu finansowego, a w uzasadnionych przypadkach w okresie kr\u00f3tszym, do warto\u015bci bilansowej brutto sk\u0142adnika aktywa lubdo zamortyzowanego kosztuzobowi\u0105zania finansowego. Wyliczenie efektywnej stopy obejmuje wszelkie p\u0142acone i otrzymywane przez strony umowy prowizje, koszty transakcji oraz wszelkie inne premie i dyskonta stanowi\u0105ce integraln\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 efektywnej stopy procentowej.

Przychody z tytu\u0142u odsetek obejmuj\u0105 odsetki otrzymane lub nale\u017cne z tytu\u0142u kredyt\u00f3w, nale\u017cno\u015bci leasingowych, \u015brodk\u00f3w na rachunkach bankowych, lokat mi\u0119dzybankowych, papier\u00f3w warto\u015bciowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu uj\u0119te w kalkulacji efektywnej stopy procentowej oraz instrument\u00f3w finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody lub przychody o charakterze zbli\u017conym do odsetek od instrument\u00f3w wycenianych do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.

W momencie rozpoznania utraty warto\u015bci instrumentu finansowego wycenianego wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu oraz aktyw\u00f3w finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, przychody odsetkowe ujmowane s\u0105 dalej w rachunku zysk\u00f3w i strat, lecz liczone s\u0105 od warto\u015bci brutto pomniejszonej o odpis na oczekiwane straty kredytowe.

Koszty okresu sprawozdawczego dotycz\u0105ce odsetek od rachunk\u00f3w klient\u00f3w, odsetek od zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u otrzymanych kredyt\u00f3w i po\u017cyczek oraz odsetek od zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u emisji w\u0142asnych papier\u00f3w warto\u015bciowych ujmowane s\u0105 w rachunku zysk\u00f3w i strat r\u00f3wnie\u017c z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej.

\u00a0

Przychody i koszty z tytu\u0142u prowizji i op\u0142at

Na przychody prowizyjne sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 g\u0142\u00f3wnie przychody rozpoznawane zgodnie z 5-elmentowym modelem rozpoznawania przychod\u00f3w wynikaj\u0105cym z MSSF 15 \u201ePrzychody z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami\u201d.W wyniku z tytu\u0142u prowizji i op\u0142at. ujmowane s\u0105 op\u0142aty i prowizje, kt\u00f3re nie s\u0105 rozliczane metod\u0105 efektywnej stopy procentowej, Prowizje te s\u0105 rozk\u0142adane w czasie metod\u0105 liniow\u0105 lub rozpoznawane jednorazowo. Przychody z tytu\u0142u prowizji i op\u0142at obejmuj\u0105 przychody z op\u0142at i prowizji wynikaj\u0105cych z us\u0142ug transakcyjnych za wykonanie wa\u017cnej czynno\u015bci. W szczeg\u00f3lno\u015bci przychody z us\u0142ug po\u015brednictwa \u015bwiadczonych przez Grup\u0119 w zwi\u0105zku ze sprzeda\u017c\u0105 produkt\u00f3w zewn\u0119trznych s\u0105 ujmowane co do zasady w wyniku prowizyjnym w momencie wykonania wa\u017cnej czynno\u015bci (tj. wykonania sprzeda\u017cy produktu przez Grup\u0119 dla klienta).

Przychody i koszty z tytu\u0142u sprzeda\u017cy produkt\u00f3w ubezpieczeniowych powi\u0105zanych z kredytami

W przypadku oferowania produkt\u00f3w ubezpieczeniowych wraz z produktem kredytowym Grupa dokonuje rozpoznawania przychod\u00f3w zgodnie z MSSF 15 oraz zgodnie z wytycznymi wynikaj\u0105cymi z Rekomendacji U.

Grupa uznaje, i\u017c op\u0142aty uzyskiwane przez Grup\u0119 z tytu\u0142u sprzeda\u017cy produktu ubezpieczeniowego stanowi\u0105 integraln\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 wynagrodzenia z tytu\u0142u oferowanego instrumentu finansowego, gdy produkt ubezpieczeniowy jest bezpo\u015brednio powi\u0105zany z instrumentem finansowym.

W celu okre\u015blenia sposobu uj\u0119cia transakcji w ksi\u0119gach rachunkowych, Grupa okre\u015bla stopie\u0144 bezpo\u015bredniego powi\u0105zania produktu ubezpieczeniowego oraz instrumentu finansowego, bior\u0105c pod uwag\u0119 tre\u015b\u0107 ekonomiczn\u0105 transakcji.

Grupa stosuje do transakcji powi\u0105zanych nast\u0119puj\u0105ce podej\u015bcie:

\uf0b7otrzymane b\u0105d\u017a nale\u017cne Grupie wynagrodzenie z tytu\u0142u oferowania produkt\u00f3w ubezpieczeniowych dla produkt\u00f3w bezpo\u015brednio powi\u0105zanych (bez wyodr\u0119bnienia instrumentu z\u0142o\u017conego) z instrumentami finansowymi (kredytami i po\u017cyczkami udzielanymi klientom) wycenianymi wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu jest rozliczane metod\u0105 efektywnej stopy procentowej i ujmowane w przychodzie odsetkowym,

\uf0b7otrzymane b\u0105d\u017a nale\u017cne Grupie wynagrodzenie z tytu\u0142u wykonywania us\u0142ugi po\u015brednictwa, kt\u00f3r\u0105 nale\u017cy ocenia\u0107 pod k\u0105tem tre\u015bci ekonomicznej, powinno by\u0107 uj\u0119te w przychodach z tytu\u0142u prowizji w momencie sprzeda\u017cy produktu ubezpieczeniowego lub jego odnowienia, z zastrze\u017ceniem sytuacji, kiedy analiza bezpo\u015bredniego powi\u0105zania produktu ubezpieczeniowego z instrumentem finansowym skutkuje podzia\u0142em produktu z\u0142o\u017conego, tj. wydzieleniem warto\u015bci godziwej oferowanego instrumentu finansowego oraz warto\u015bci godziwej produktu ubezpieczeniowego sprzedawanego \u0142\u0105cznie z tym instrumentem.

W powy\u017cszej sytuacji transakcja dzielona jest na elementy, w odniesieniu do kt\u00f3rych alokowane s\u0105 przychody, a nale\u017cne Grupie wynagrodzenie z tytu\u0142u sprzeda\u017cy produktu ubezpieczeniowego jest dzielone pomi\u0119dzy cz\u0119\u015b\u0107 stanowi\u0105c\u0105 element zamortyzowanego kosztu instrumentu finansowego oraz cz\u0119\u015b\u0107 stanowi\u0105c\u0105 wynagrodzenie za wykonywanie czynno\u015bci po\u015brednictwa. Otrzymane b\u0105d\u017a nale\u017cne Grupie wynagrodzenie z tytu\u0142u oferowania produkt\u00f3w ubezpieczeniowych dla produkt\u00f3w bezpo\u015brednio powi\u0105zanych z instrumentami finansowymi wycenianymi wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu jest rozliczane metod\u0105 efektywnej stopy procentowej i ujmowane w przychodzie odsetkowym. Otrzymane b\u0105d\u017a nale\u017cne Grupie wynagrodzenie z tytu\u0142u wykonywania us\u0142ugi po\u015brednictwa, kt\u00f3r\u0105 nale\u017cy ocenia\u0107 pod k\u0105tem tre\u015bci ekonomicznej, ujmowane jest w przychodach z tytu\u0142u prowizji w momencie sprzeda\u017cy produktu ubezpieczeniowego lub jego odnowienia, z\u00a0zastrze\u017ceniem sytuacji, kiedy analiza bezpo\u015bredniego powi\u0105zania produktu ubezpieczeniowego z instrumentem finansowym skutkuje podzia\u0142em produktu z\u0142o\u017conego, tj. wydzieleniem warto\u015bci godziwej oferowanego instrumentu finansowego oraz warto\u015bci godziwej produktu ubezpieczeniowego sprzedawanego \u0142\u0105cznie z tym instrumentem.

\u00a0

Grupa dokonuje analizy warto\u015bci godziwej zar\u00f3wno transakcji udzielenia finansowania, jak r\u00f3wnie\u017c us\u0142ugi po\u015brednictwa ubezpieczeniowego i na tej podstawie dokonuje podzia\u0142u wynagrodzenia w proporcji: odpowiednio warto\u015bci godziwej instrumentu finansowego oraz warto\u015bci godziwej us\u0142ugi po\u015brednictwa w stosunku do sumy obu warto\u015bci.

Ponadto, cz\u0119\u015b\u0107 wynagrodzenia z tytu\u0142u sprzeda\u017cy produkt\u00f3w ubezpieczeniowych odraczana jest w czasie na wypadek, gdyby klient wypowiedzia\u0142 umow\u0119 przez terminem.

Wynik na instrumentach finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy obejmuje zyski i straty wynikaj\u0105ce ze zmian warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w finansowych i zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych do\u00a0warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy z wy\u0142\u0105czeniem przychod\u00f3w o charakterze zbli\u017conym do odsetek, kt\u00f3re ujmowane s\u0105 w pozycji przychod\u00f3w odsetkowych.

Wynik z pozycji wymiany obejmuje zyski i straty z transakcji kupna i sprzeda\u017cy walut oraz przeliczonych aktyw\u00f3w i\u00a0zobowi\u0105za\u0144 wyra\u017conych w walutach obcych, w tym: niezrealizowan\u0105 wycen\u0119 z tytu\u0142u wymiany pocz\u0105tkowej instrument\u00f3w pochodnych.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRecognitionOfRevenue", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A8db7db49610e46018a1727a6ca4d02ae_494": { "value": "

Przychody i koszty z tytu\u0142u odsetek

Jednostki Grupy w rachunku zysk\u00f3w i strat ujawniaj\u0105 wszystkie przychody i koszty odsetkowe dotycz\u0105ce instrument\u00f3w finansowych, wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej,aktyw\u00f3w finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody oraz przychody o charakterze zbli\u017conym do odsetek od aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.

Efektywna stopa jest stop\u0105, kt\u00f3ra dyskontuje oszacowane przysz\u0142e pieni\u0119\u017cne wp\u0142ywy oraz p\u0142atno\u015bci dokonywane w oczekiwanym okresie do wyga\u015bni\u0119cia instrumentu finansowego, a w uzasadnionych przypadkach w okresie kr\u00f3tszym, do warto\u015bci bilansowej brutto sk\u0142adnika aktywa lubdo zamortyzowanego kosztuzobowi\u0105zania finansowego. Wyliczenie efektywnej stopy obejmuje wszelkie p\u0142acone i otrzymywane przez strony umowy prowizje, koszty transakcji oraz wszelkie inne premie i dyskonta stanowi\u0105ce integraln\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 efektywnej stopy procentowej.

Przychody z tytu\u0142u odsetek obejmuj\u0105 odsetki otrzymane lub nale\u017cne z tytu\u0142u kredyt\u00f3w, nale\u017cno\u015bci leasingowych, \u015brodk\u00f3w na rachunkach bankowych, lokat mi\u0119dzybankowych, papier\u00f3w warto\u015bciowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu uj\u0119te w kalkulacji efektywnej stopy procentowej oraz instrument\u00f3w finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody lub przychody o charakterze zbli\u017conym do odsetek od instrument\u00f3w wycenianych do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.

W momencie rozpoznania utraty warto\u015bci instrumentu finansowego wycenianego wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu oraz aktyw\u00f3w finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, przychody odsetkowe ujmowane s\u0105 dalej w rachunku zysk\u00f3w i strat, lecz liczone s\u0105 od warto\u015bci brutto pomniejszonej o odpis na oczekiwane straty kredytowe.

Koszty okresu sprawozdawczego dotycz\u0105ce odsetek od rachunk\u00f3w klient\u00f3w, odsetek od zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u otrzymanych kredyt\u00f3w i po\u017cyczek oraz odsetek od zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u emisji w\u0142asnych papier\u00f3w warto\u015bciowych ujmowane s\u0105 w rachunku zysk\u00f3w i strat r\u00f3wnie\u017c z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInterestIncomeAndExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A803440fb85354f71834e284c53d314f6_48886232": { "value": "

Przychody i koszty z tytu\u0142u prowizji i op\u0142at

Na przychody prowizyjne sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 g\u0142\u00f3wnie przychody rozpoznawane zgodnie z 5-elmentowym modelem rozpoznawania przychod\u00f3w wynikaj\u0105cym z MSSF 15 \u201ePrzychody z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami\u201d.W wyniku z tytu\u0142u prowizji i op\u0142at. ujmowane s\u0105 op\u0142aty i prowizje, kt\u00f3re nie s\u0105 rozliczane metod\u0105 efektywnej stopy procentowej, Prowizje te s\u0105 rozk\u0142adane w czasie metod\u0105 liniow\u0105 lub rozpoznawane jednorazowo. Przychody z tytu\u0142u prowizji i op\u0142at obejmuj\u0105 przychody z op\u0142at i prowizji wynikaj\u0105cych z us\u0142ug transakcyjnych za wykonanie wa\u017cnej czynno\u015bci. W szczeg\u00f3lno\u015bci przychody z us\u0142ug po\u015brednictwa \u015bwiadczonych przez Grup\u0119 w zwi\u0105zku ze sprzeda\u017c\u0105 produkt\u00f3w zewn\u0119trznych s\u0105 ujmowane co do zasady w wyniku prowizyjnym w momencie wykonania wa\u017cnej czynno\u015bci (tj. wykonania sprzeda\u017cy produktu przez Grup\u0119 dla klienta).

Przychody i koszty z tytu\u0142u sprzeda\u017cy produkt\u00f3w ubezpieczeniowych powi\u0105zanych z kredytami

W przypadku oferowania produkt\u00f3w ubezpieczeniowych wraz z produktem kredytowym Grupa dokonuje rozpoznawania przychod\u00f3w zgodnie z MSSF 15 oraz zgodnie z wytycznymi wynikaj\u0105cymi z Rekomendacji U.

Grupa uznaje, i\u017c op\u0142aty uzyskiwane przez Grup\u0119 z tytu\u0142u sprzeda\u017cy produktu ubezpieczeniowego stanowi\u0105 integraln\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 wynagrodzenia z tytu\u0142u oferowanego instrumentu finansowego, gdy produkt ubezpieczeniowy jest bezpo\u015brednio powi\u0105zany z instrumentem finansowym.

W celu okre\u015blenia sposobu uj\u0119cia transakcji w ksi\u0119gach rachunkowych, Grupa okre\u015bla stopie\u0144 bezpo\u015bredniego powi\u0105zania produktu ubezpieczeniowego oraz instrumentu finansowego, bior\u0105c pod uwag\u0119 tre\u015b\u0107 ekonomiczn\u0105 transakcji.

Grupa stosuje do transakcji powi\u0105zanych nast\u0119puj\u0105ce podej\u015bcie:

\uf0b7otrzymane b\u0105d\u017a nale\u017cne Grupie wynagrodzenie z tytu\u0142u oferowania produkt\u00f3w ubezpieczeniowych dla produkt\u00f3w bezpo\u015brednio powi\u0105zanych (bez wyodr\u0119bnienia instrumentu z\u0142o\u017conego) z instrumentami finansowymi (kredytami i po\u017cyczkami udzielanymi klientom) wycenianymi wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu jest rozliczane metod\u0105 efektywnej stopy procentowej i ujmowane w przychodzie odsetkowym,

\uf0b7otrzymane b\u0105d\u017a nale\u017cne Grupie wynagrodzenie z tytu\u0142u wykonywania us\u0142ugi po\u015brednictwa, kt\u00f3r\u0105 nale\u017cy ocenia\u0107 pod k\u0105tem tre\u015bci ekonomicznej, powinno by\u0107 uj\u0119te w przychodach z tytu\u0142u prowizji w momencie sprzeda\u017cy produktu ubezpieczeniowego lub jego odnowienia, z zastrze\u017ceniem sytuacji, kiedy analiza bezpo\u015bredniego powi\u0105zania produktu ubezpieczeniowego z instrumentem finansowym skutkuje podzia\u0142em produktu z\u0142o\u017conego, tj. wydzieleniem warto\u015bci godziwej oferowanego instrumentu finansowego oraz warto\u015bci godziwej produktu ubezpieczeniowego sprzedawanego \u0142\u0105cznie z tym instrumentem.

W powy\u017cszej sytuacji transakcja dzielona jest na elementy, w odniesieniu do kt\u00f3rych alokowane s\u0105 przychody, a nale\u017cne Grupie wynagrodzenie z tytu\u0142u sprzeda\u017cy produktu ubezpieczeniowego jest dzielone pomi\u0119dzy cz\u0119\u015b\u0107 stanowi\u0105c\u0105 element zamortyzowanego kosztu instrumentu finansowego oraz cz\u0119\u015b\u0107 stanowi\u0105c\u0105 wynagrodzenie za wykonywanie czynno\u015bci po\u015brednictwa. Otrzymane b\u0105d\u017a nale\u017cne Grupie wynagrodzenie z tytu\u0142u oferowania produkt\u00f3w ubezpieczeniowych dla produkt\u00f3w bezpo\u015brednio powi\u0105zanych z instrumentami finansowymi wycenianymi wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu jest rozliczane metod\u0105 efektywnej stopy procentowej i ujmowane w przychodzie odsetkowym. Otrzymane b\u0105d\u017a nale\u017cne Grupie wynagrodzenie z tytu\u0142u wykonywania us\u0142ugi po\u015brednictwa, kt\u00f3r\u0105 nale\u017cy ocenia\u0107 pod k\u0105tem tre\u015bci ekonomicznej, ujmowane jest w przychodach z tytu\u0142u prowizji w momencie sprzeda\u017cy produktu ubezpieczeniowego lub jego odnowienia, z\u00a0zastrze\u017ceniem sytuacji, kiedy analiza bezpo\u015bredniego powi\u0105zania produktu ubezpieczeniowego z instrumentem finansowym skutkuje podzia\u0142em produktu z\u0142o\u017conego, tj. wydzieleniem warto\u015bci godziwej oferowanego instrumentu finansowego oraz warto\u015bci godziwej produktu ubezpieczeniowego sprzedawanego \u0142\u0105cznie z tym instrumentem.

\u00a0

Grupa dokonuje analizy warto\u015bci godziwej zar\u00f3wno transakcji udzielenia finansowania, jak r\u00f3wnie\u017c us\u0142ugi po\u015brednictwa ubezpieczeniowego i na tej podstawie dokonuje podzia\u0142u wynagrodzenia w proporcji: odpowiednio warto\u015bci godziwej instrumentu finansowego oraz warto\u015bci godziwej us\u0142ugi po\u015brednictwa w stosunku do sumy obu warto\u015bci.

Ponadto, cz\u0119\u015b\u0107 wynagrodzenia z tytu\u0142u sprzeda\u017cy produkt\u00f3w ubezpieczeniowych odraczana jest w czasie na wypadek, gdyby klient wypowiedzia\u0142 umow\u0119 przez terminem.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFeeAndCommissionIncomeAndExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Abfa8efefcece4a4f845d08d565e0b5fc_496": { "value": "

5.30Dywidendy

Dywidendy s\u0105 ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udzia\u0142owc\u00f3w do ich otrzymania.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDividendsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aade088991f764d9b862061d9b80443df_400258123": { "value": "

5.31Podatek dochodowy bie\u017c\u0105cy i odroczony

Zobowi\u0105zania i nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku za okres bie\u017c\u0105cy i okresy poprzednie wycenia si\u0119 w wysoko\u015bci kwot przewidywanej zap\u0142aty na rzecz organ\u00f3w podatkowych (podlegaj\u0105cych zwrotowi od organ\u00f3w podatkowych) z zastosowaniem stawek podatkowych i przepis\u00f3w podatkowych, kt\u00f3re prawnie lub faktycznie ju\u017c obowi\u0105zywa\u0142y na dzie\u0144 bilansowy.

Na potrzeby sprawozdawczo\u015bci finansowej, podatek odroczony jest obliczany metod\u0105 zobowi\u0105za\u0144 bilansowych w stosunku do r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wyst\u0119puj\u0105cych na dzie\u0144 bilansowy mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144, a ich warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 wykazan\u0105 w sprawozdaniu finansowym.

Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych:

\uf0b7z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy rezerwa na podatek odroczony powstaje w wyniku pocz\u0105tkowego uj\u0119cia warto\u015bci firmy lub pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a zobowi\u0105zania przy transakcji nie stanowi\u0105cej po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych i w chwili jej zawierania nie maj\u0105cej wp\u0142ywu ani na wynik finansowy brutto, ani na doch\u00f3d do opodatkowania czy strat\u0119 podatkow\u0105 oraz

\uf0b7w przypadku dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wynikaj\u0105cych z inwestycji w jednostkach zale\u017cnych lub stowarzyszonych i udzia\u0142\u00f3w we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach \u2013 z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy terminy odwracania si\u0119 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych podlegaj\u0105 kontroli inwestora i gdy prawdopodobne jest, i\u017c w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe nie ulegn\u0105 odwr\u00f3ceniu.

Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego ujmowane s\u0105 w odniesieniu do wszystkich ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych, jak r\u00f3wnie\u017c niewykorzystanych ulg podatkowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na nast\u0119pne lata, w takiej wysoko\u015bci, w jakiej jest prawdopodobne, \u017ce zostanie osi\u0105gni\u0119ty doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli wykorzysta\u0107 ww. r\u00f3\u017cnice, aktywa i straty:

\uf0b7z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dotycz\u0105ce ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych powstaj\u0105 w wyniku pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a zobowi\u0105zania przy transakcji nie stanowi\u0105cej po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych i w chwili jej zawierania nie maj\u0105 wp\u0142ywu ani na wynik finansowy brutto, ani na doch\u00f3d do opodatkowania czy strat\u0119 podatkow\u0105 oraz

\uf0b7w przypadku ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych z tytu\u0142u inwestycji w jednostkach zale\u017cnych lub stowarzyszonych oraz udzia\u0142\u00f3w we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach, sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku jest ujmowany w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jedynie w takiej wysoko\u015bci, w jakiej jest prawdopodobne, i\u017c w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci ww. r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe ulegn\u0105 odwr\u00f3ceniu i osi\u0105gni\u0119ty zostanie doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli na potr\u0105cenie ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych.

Warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku jest weryfikowana na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy i\u00a0ulega stosownemu obni\u017ceniu o tyle, o ile przesta\u0142o by\u0107 prawdopodobne osi\u0105gni\u0119cie dochodu do opodatkowania wystarczaj\u0105cego do cz\u0119\u015bciowego lub ca\u0142kowitego zrealizowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego. Nieuj\u0119ty sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego podlega ponownej ocenie na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy i jest ujmowany do wysoko\u015bci odzwierciedlaj\u0105cej prawdopodobie\u0144stwo osi\u0105gni\u0119cia w przysz\u0142o\u015bci dochod\u00f3w do opodatkowania, kt\u00f3re pozwol\u0105 na odzyskanie tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.

Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane s\u0105 z\u00a0zastosowaniem stawek podatkowych, kt\u00f3re wed\u0142ug przewidywa\u0144 b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w okresie, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwi\u0105zana, przyjmuj\u0105c za podstaw\u0119 stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowi\u0105zuj\u0105ce na dzie\u0144 bilansowy lub takie, kt\u00f3rych obowi\u0105zywanie w przysz\u0142o\u015bci jest pewne na dzie\u0144 bilansowy.

Podatek dochodowy dotycz\u0105cy pozycji ujmowanych poza zyskiem lub strat\u0105 jest ujmowany poza zyskiem lub strat\u0105: w innych ca\u0142kowitych dochodach dotycz\u0105cy pozycji uj\u0119tych w innych ca\u0142kowitych dochodach lub bezpo\u015brednio w\u00a0kapitale w\u0142asnym dotycz\u0105cy pozycji uj\u0119tych bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym.

Grupa kompensuje ze sob\u0105 aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy posiada mo\u017cliwy do wyegzekwowania tytu\u0142 prawny do przeprowadzenia kompensat nale\u017cno\u015bci z zobowi\u0105zaniami z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku i odroczony podatek dochodowy ma zwi\u0105zek z tym samym podatnikiem i tym samym organem podatkowym.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDeferredIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A2bf85de834114999841690f8c031c240_400258123": { "value": "

5.31Podatek dochodowy bie\u017c\u0105cy i odroczony

Zobowi\u0105zania i nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku za okres bie\u017c\u0105cy i okresy poprzednie wycenia si\u0119 w wysoko\u015bci kwot przewidywanej zap\u0142aty na rzecz organ\u00f3w podatkowych (podlegaj\u0105cych zwrotowi od organ\u00f3w podatkowych) z zastosowaniem stawek podatkowych i przepis\u00f3w podatkowych, kt\u00f3re prawnie lub faktycznie ju\u017c obowi\u0105zywa\u0142y na dzie\u0144 bilansowy.

Na potrzeby sprawozdawczo\u015bci finansowej, podatek odroczony jest obliczany metod\u0105 zobowi\u0105za\u0144 bilansowych w stosunku do r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wyst\u0119puj\u0105cych na dzie\u0144 bilansowy mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144, a ich warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 wykazan\u0105 w sprawozdaniu finansowym.

Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych:

\uf0b7z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy rezerwa na podatek odroczony powstaje w wyniku pocz\u0105tkowego uj\u0119cia warto\u015bci firmy lub pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a zobowi\u0105zania przy transakcji nie stanowi\u0105cej po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych i w chwili jej zawierania nie maj\u0105cej wp\u0142ywu ani na wynik finansowy brutto, ani na doch\u00f3d do opodatkowania czy strat\u0119 podatkow\u0105 oraz

\uf0b7w przypadku dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wynikaj\u0105cych z inwestycji w jednostkach zale\u017cnych lub stowarzyszonych i udzia\u0142\u00f3w we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach \u2013 z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy terminy odwracania si\u0119 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych podlegaj\u0105 kontroli inwestora i gdy prawdopodobne jest, i\u017c w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe nie ulegn\u0105 odwr\u00f3ceniu.

Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego ujmowane s\u0105 w odniesieniu do wszystkich ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych, jak r\u00f3wnie\u017c niewykorzystanych ulg podatkowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na nast\u0119pne lata, w takiej wysoko\u015bci, w jakiej jest prawdopodobne, \u017ce zostanie osi\u0105gni\u0119ty doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli wykorzysta\u0107 ww. r\u00f3\u017cnice, aktywa i straty:

\uf0b7z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dotycz\u0105ce ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych powstaj\u0105 w wyniku pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a zobowi\u0105zania przy transakcji nie stanowi\u0105cej po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych i w chwili jej zawierania nie maj\u0105 wp\u0142ywu ani na wynik finansowy brutto, ani na doch\u00f3d do opodatkowania czy strat\u0119 podatkow\u0105 oraz

\uf0b7w przypadku ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych z tytu\u0142u inwestycji w jednostkach zale\u017cnych lub stowarzyszonych oraz udzia\u0142\u00f3w we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach, sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku jest ujmowany w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jedynie w takiej wysoko\u015bci, w jakiej jest prawdopodobne, i\u017c w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci ww. r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe ulegn\u0105 odwr\u00f3ceniu i osi\u0105gni\u0119ty zostanie doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli na potr\u0105cenie ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych.

Warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku jest weryfikowana na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy i\u00a0ulega stosownemu obni\u017ceniu o tyle, o ile przesta\u0142o by\u0107 prawdopodobne osi\u0105gni\u0119cie dochodu do opodatkowania wystarczaj\u0105cego do cz\u0119\u015bciowego lub ca\u0142kowitego zrealizowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego. Nieuj\u0119ty sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego podlega ponownej ocenie na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy i jest ujmowany do wysoko\u015bci odzwierciedlaj\u0105cej prawdopodobie\u0144stwo osi\u0105gni\u0119cia w przysz\u0142o\u015bci dochod\u00f3w do opodatkowania, kt\u00f3re pozwol\u0105 na odzyskanie tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.

Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane s\u0105 z\u00a0zastosowaniem stawek podatkowych, kt\u00f3re wed\u0142ug przewidywa\u0144 b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w okresie, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwi\u0105zana, przyjmuj\u0105c za podstaw\u0119 stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowi\u0105zuj\u0105ce na dzie\u0144 bilansowy lub takie, kt\u00f3rych obowi\u0105zywanie w przysz\u0142o\u015bci jest pewne na dzie\u0144 bilansowy.

Podatek dochodowy dotycz\u0105cy pozycji ujmowanych poza zyskiem lub strat\u0105 jest ujmowany poza zyskiem lub strat\u0105: w innych ca\u0142kowitych dochodach dotycz\u0105cy pozycji uj\u0119tych w innych ca\u0142kowitych dochodach lub bezpo\u015brednio w\u00a0kapitale w\u0142asnym dotycz\u0105cy pozycji uj\u0119tych bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym.

Grupa kompensuje ze sob\u0105 aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy posiada mo\u017cliwy do wyegzekwowania tytu\u0142 prawny do przeprowadzenia kompensat nale\u017cno\u015bci z zobowi\u0105zaniami z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku i odroczony podatek dochodowy ma zwi\u0105zek z tym samym podatnikiem i tym samym organem podatkowym.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ad88dcad8bea14458ad75a05aea3f1a3f_1006685914": { "value": "

5.33P\u0142atno\u015bci w formie akcji w\u0142asnych

Kadra kierownicza Grupy (w tym cz\u0142onkowie Zarz\u0105d\u00f3w oraz Rad Nadzorczych) otrzymuj\u0105 nagrody w formie mo\u017cliwo\u015bci nabycia obligacji z prawem pierwsze\u0144stwa do obj\u0119cia akcji w\u0142asnych, w zwi\u0105zku z czym \u015bwiadcz\u0105 prac\u0119 w zamian za akcje lub prawa do akcji (\u201etransakcje rozliczane w instrumentach kapita\u0142owych\u201d).

\u00a0

Transakcje rozliczane w instrumentach kapita\u0142owych

Koszt transakcji rozliczanych z pracownikami w instrumentach kapita\u0142owych jest wyceniany przez odniesienie do warto\u015bci godziwej przyznanych instrument\u00f3w kapita\u0142owych na dzie\u0144 przyznania. Warto\u015b\u0107 godziwa ustalana jest w oparciu o model Blacka-Scholesa. Przy wycenie transakcji rozliczanych w instrumentach kapita\u0142owych uwzgl\u0119dniane s\u0105 warunki dotycz\u0105ce wynik\u00f3w, przewidziane w odpowiednich regulaminach program\u00f3w opcyjnych (warunki nierynkowe) i/lub warunki zwi\u0105zane z cen\u0105 akcji (warunki rynkowe).

Koszt transakcji rozliczanych w instrumentach kapita\u0142owych jest ujmowany wraz z odpowiadaj\u0105cym mu wzrostem warto\u015bci kapita\u0142u w\u0142asnego w okresie, w kt\u00f3rym spe\u0142nione zosta\u0142y warunki okre\u015blone w regulaminie programu motywacyjnego, ko\u0144cz\u0105cym si\u0119 w dniu, w kt\u00f3rym okre\u015bleni pracownicy zdob\u0119d\u0105 pe\u0142ne uprawnienia do \u015bwiadcze\u0144 (\u201edzie\u0144 nabycia praw\u201d). Skumulowany koszt uj\u0119ty z tytu\u0142u transakcji rozliczanych w instrumentach kapita\u0142owych na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy do dnia nabycia praw odzwierciedla stopie\u0144 up\u0142ywu okresu nabywania praw oraz liczb\u0119 nagr\u00f3d, do kt\u00f3rych prawa \u2013 w opinii zarz\u0105d\u00f3w sp\u00f3\u0142ek Grupy na ten dzie\u0144, opartej na mo\u017cliwie najlepszych szacunkach liczby instrument\u00f3w kapita\u0142owych \u2013 zostan\u0105 ostatecznie nabyte.

\u017badne koszty nie s\u0105 ujmowane z tytu\u0142u nagr\u00f3d, do kt\u00f3rych prawa nie zostan\u0105 ostatecznie nabyte, z wyj\u0105tkiem nagr\u00f3d, w przypadku kt\u00f3rych nabycie praw zale\u017cy od warunk\u00f3w rynkowych, kt\u00f3re s\u0105 traktowane jako nabyte bez wzgl\u0119du na fakt spe\u0142nienia uwarunkowa\u0144 rynkowych, pod warunkiem spe\u0142nienia wszystkich innych warunk\u00f3w dotycz\u0105cych efektywno\u015bci/wynik\u00f3w finansowych.

W przypadku wyemitowania opcji ich wp\u0142yw jest uwzgl\u0119dniany przy ustalaniu wielko\u015bci zysku przypadaj\u0105cego na jedn\u0105 akcj\u0119 jako dodatkowe rozwodnienie akcji .

Transakcje rozliczane w \u015brodkach pieni\u0119\u017cnych

Transakcje rozliczane w \u015brodkach pieni\u0119\u017cnych s\u0105 pocz\u0105tkowo rozliczane w warto\u015bci godziwej przyznanego instrumentu ustalonej na dzie\u0144 przyznania z zastosowaniem odpowiedniego modelu po uwzgl\u0119dnieniu zasad i warunk\u00f3w przyznania opcji. Ustalona w powy\u017cszy spos\u00f3b warto\u015b\u0107 godziwa jest odpisywana w koszty przez ca\u0142y okres a\u017c do nabycia uprawnie\u0144, drugostronnie z uj\u0119ciem stosownego zobowi\u0105zania. Warto\u015b\u0107 tego zobowi\u0105zania jest przeszacowywana na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy a\u017c do dnia rozliczenia w\u0142\u0105cznie, przy czym zmiany w warto\u015bci godziwej s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSharebasedPaymentTransactionsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A2ce2dab409584b018fe82646b09a5617_1358057805": { "value": "

Zmiany prezentacji danych

Dane por\u00f3wnawcze za okres 12 miesi\u0119cy 2021 roku prezentowane w niniejszym sprawozdaniu finansowym zosta\u0142y przekszta\u0142cone tak, by uwzgl\u0119dni\u0107 nast\u0119puj\u0105c\u0105 zmian\u0119:

\uf0b7przeniesiono wyniki finansowe oraz wy\u0142\u0105czenia transakcji sp\u00f3\u0142ek ukrai\u0144skich z pozosta\u0142ymi sp\u00f3\u0142kami Grupy Getin Holding za 12 miesi\u0119cy 2021 r. z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej do dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej, w zwi\u0105zku z odst\u0105pieniem w 2022 roku od realizacji planu sprzeda\u017cy Idea Banku (Ukraina).

Poni\u017cej przedstawiono wp\u0142yw opisanych powy\u017cszej zmiany na skonsolidowany rachunek zysk\u00f3w i strat Grupy Getin Holding za okres 12 miesi\u0119cy 2021 r.

SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSK\u00d3W I STRAT

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana

01.01.2021 - 31.12.2021

Zmiany prezentacyjne

01.01.2021 - 31.12.2021

Dane historyczne1)

Korekta 1

Dane przekszta\u0142cone2)

Przychody z tytu\u0142u odsetek

254

312 221

312 475

Koszty z tytu\u0142u odsetek

(4 026)

(50 470)

(54 496)

Wynik z tytu\u0142u odsetek

(3 772)

261 751

257 979

Przychody z tytu\u0142u prowizji i op\u0142at

93

70 871

70 964

Koszty z tytu\u0142u prowizji i op\u0142at

(29)

(19 440)

(19 469)

Wynik z tytu\u0142u prowizji i op\u0142at

64

51 431

51 495

Przychody z tytu\u0142u dywidend

4 357

-

4 357

Wynik na instrumentach finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

(19 615)

-

(19 615)

Wynik z tytu\u0142u zaprzestania ujmowania aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie

-

(176)

(176)

Wynik z pozycji wymiany

2 391

1 738

4 129

Inne przychody operacyjne

1 582

5 365

6 947

Inne koszty operacyjne

(210)

(1 612)

(1 822)

Pozosta\u0142e przychody i koszty operacyjne netto

(11 495)

5 315

(6 180)

Przychody operacyjne netto

(15 203)

318 497

303 294

Wynik z tytu\u0142u odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych z tytu\u0142u utraty warto\u015bci kredyt\u00f3w, po\u017cyczek, nale\u017cno\u015bci leasingowych

(2)

(72 623)

(72 625)

Og\u00f3lne koszty administracyjne

(24 345)

(108 343)

(132 688)

Wynik z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej

(39 550)

137 531

97 981

Zysk (strata) brutto

(39 550)

137 531

97 981

Podatek dochodowy

(12 580)

(24 781)

(37 361)

Zysk (strata) netto z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej

(52 130)

112 750

60 620

Przypadaj\u0105cy na akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej

(52 130)

112 750

60 620

Przypadaj\u0105cy na udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce

-

-

-

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zysk (strata) netto z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

(79 912)

(112 750)

(192 662)

Przypadaj\u0105cy na akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej

(79 615)

(112 750)

(192 365)

Przypadaj\u0105cy na udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce

(297)

-

(297)

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana i zaniechana

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zysk (strata) netto z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej i zaniechanej

(132 042)

-

(132 042)

Przypadaj\u0105cy na akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej

(131 745)

-

(131 745)

Przypadaj\u0105cy na udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce

(297)

-

(297)

Zysk podstawowy na jedn\u0105 akcj\u0119 (w z\u0142)

(0,69)

-

(0,69)

Zysk rozwodniony na jedn\u0105 akcj\u0119 (w z\u0142)

(0,69)

-

(0,69)

1) wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony 31.12.2021 r.

2) wykazane w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfReclassificationsOrChangesInPresentationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aa8fc13c6b63d48bb9fdf797fe2dad40f_130852244": { "value": "

7Zarz\u0105dzanie ryzykiem finansowym w Grupie Kapita\u0142owej

Sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej prowadz\u0105c dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjn\u0105 nara\u017cone s\u0105 na nast\u0119puj\u0105ce podstawowe rodzaje ryzyka: kredytowe, p\u0142ynno\u015bci, rynkowe (w tym ryzyko st\u00f3p procentowych, ryzyko walutowe), ryzyko wyp\u0142acalno\u015bci, czy ryzyko operacyjne.

Grupa Kapita\u0142owa zarz\u0105dza ryzykiem w oparciu o wymagania nadzorcze z uwzgl\u0119dnieniem praktyk rynkowych, zar\u00f3wno lokalnych jak i mi\u0119dzynarodowych. System zarz\u0105dzania ryzykiem oparty jest na strategii, politykach oraz innych przepisach wewn\u0119trznych i zewn\u0119trznych. Zarz\u0105dzanie ryzykiem realizowane przez wyspecjalizowane jednostki organizacyjne, a analizy prowadzone s\u0105 r\u00f3wnie\u017c na poziomie Grupy.

Za zarz\u0105dzanie ryzykiem na poziomie strategicznym odpowiedzialne s\u0105 zarz\u0105dy sp\u00f3\u0142ek Grupy, kt\u00f3re dla cel\u00f3w zarz\u0105dzania operacyjnego, szczeg\u00f3lnie w bankach Grupy Kapita\u0142owej (\u201ebanki Grupy\u201d lub \u201ebanki\u201d), powo\u0142uj\u0105 komitety odpowiedzialne za poszczeg\u00f3lne obszary ryzyka, takie jak: Komitet Kredytowy, Komitet Zarz\u0105dzania Aktywami i\u00a0Pasywami (ALCO) czy Komitet Ryzyka Operacyjnego. Komitety te odpowiadaj\u0105 za zarz\u0105dzanie podleg\u0142ymi im obszarami ryzyka na poziomie operacyjnym oraz za monitorowanie poziomu ryzyka, a tak\u017ce za wytyczanie bie\u017c\u0105cej polityki w ramach przyj\u0119tych przez Zarz\u0105dy sp\u00f3\u0142ek strategii, z uwzgl\u0119dnieniem limit\u00f3w wewn\u0119trznych i regulacji nadzorczych. Poszczeg\u00f3lne sp\u00f3\u0142ki Grupy w zakresie zarz\u0105dzania ryzykiem uwzgl\u0119dniaj\u0105 regulacje rynk\u00f3w, na kt\u00f3rych dzia\u0142aj\u0105 oraz wymogi odpowiednich instytucji nadzorczych. Nadz\u00f3r w\u0142a\u015bcicielski dotycz\u0105cy polityki zarz\u0105dzania ryzykiem finansowym sprawuj\u0105 Rady Nadzorcze powo\u0142ane w sp\u00f3\u0142kach Grupy.

W Grupie Getin Holding funkcjonuje Polityka Zarz\u0105dzania Ryzykiem, kt\u00f3ra opisuje ramy procesu zarz\u0105dzania ryzykiem, kluczowe wska\u017aniki efektywno\u015bci oraz cz\u0119stotliwo\u015b\u0107 ich wyliczania. Jednocze\u015bnie okre\u015bla limity dotycz\u0105ce produkt\u00f3w kredytowych, wsp\u00f3lne kryteria polityki kredytowej, scoringu, analizy kredytowej, polityki windykacji i restrukturyzacji oraz przeciwdzia\u0142aniu nadu\u017cyciom. Wprowadza r\u00f3wnie\u017c standardy bud\u017cetowania oraz raportowania ryzyka w Grupie.

7.1Ryzyko kredytowe

Ryzyko kredytowe nale\u017cy do podstawowych ryzyk zwi\u0105zanych z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 Grupy. Ryzyko kredytowe to ryzyko poniesienia straty finansowej w wyniku niewykonania przez klienta zaci\u0105gni\u0119tego zobowi\u0105zania lub jego cz\u0119\u015bci w okre\u015blonych umownie terminach. Zarz\u0105dzanie ryzykiem kredytowym ma na celu zapewnienie bezpiecze\u0144stwa prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci kredytowej, przy zachowaniu racjonalnego podej\u015bcia do ryzyka.

Ze wzgl\u0119du na charakter dzia\u0142alno\u015bci podmiot\u00f3w Grupy, ryzyko kredytowe dotyczy g\u0142\u00f3wnie banku Idea Bank (Ukraina).

Celem zarz\u0105dzania ryzykiem kredytowym jest zapewnienie bezpiecze\u0144stwa prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci kredytowej, przy zachowaniu racjonalnego podej\u015bcia do ryzyka oraz prowadzenie dzia\u0142alno\u015bci kredytowej maj\u0105c na uwadze poni\u017cej wymienione zasady:

\uf0b7pozyskiwanie i utrzymanie w portfelu zaanga\u017cowania kredytowego, kt\u00f3ry zapewnia bezpiecze\u0144stwo depozyt\u00f3w i kapita\u0142\u00f3w bank\u00f3w poprzez osi\u0105ganie stabilnych dochod\u00f3w;

\uf0b7przy podejmowaniu decyzji kredytowych badanie ryzyka wynikaj\u0105cego z konkretnej transakcji w kontek\u015bcie og\u00f3lnego ryzyka kredytowego klienta i bran\u017cy oraz splotu innych zdarze\u0144, kt\u00f3re mog\u0105 mie\u0107 wp\u0142yw na sp\u0142acalno\u015b\u0107 zad\u0142u\u017cenia;

\uf0b7kredyt lub inne zaanga\u017cowania udzielane s\u0105 gdy klient spe\u0142nia warunki okre\u015blone w wewn\u0119trznych regulacjach bank\u00f3w.

\u00a0

Zarz\u0105dzanie ryzykiem kredytowym w Idea Bank (Ukraina)

Organizacja zarz\u0105dzania ryzykiem

W procesie zarz\u0105dzania ryzykiem kredytowym w Idea Bank (Ukraina) uczestnicz\u0105 wszystkie szczeble organizacyjne i jednostki banku, a w szczeg\u00f3lno\u015bci: Rada Nadzorcza, Zarz\u0105d, Komitet Kredytowy oraz Departament Zarz\u0105dzania Ryzykiem.

\uf0a7Rada Nadzorcza odpowiedzialna jest za okre\u015blenie og\u00f3lnej strategii zarz\u0105dzania ryzykiem w banku.

\uf0a7Zarz\u0105d Banku jako organ wykonawczy banku odpowiedzialny jest za organizacj\u0119 i wdro\u017cenie systemu zarz\u0105dzania ryzykiem w banku w celu zapewnienia identyfikacji, oceny, kontroli i monitorowania ryzyka. Zarz\u0105d jest odpowiedzialny za zapewnienie rozwoju i zatwierdzenie wewn\u0119trznych przepis\u00f3w dotycz\u0105cych zarz\u0105dzania okre\u015blonymi rodzajami ryzyka.

\uf0a7Komitet Kredytowy wspiera dzia\u0142alno\u015b\u0107 Zarz\u0105du banku i Rady Nadzorczej poprzez przekazywanie opinii w procesie podejmowania decyzji kredytowych lub poprzez samodzielne podejmowanie decyzji w ramach przyznanych uprawnie\u0144 przez Zarz\u0105d banku.

\uf0a7Komitet Ryzyka Kredytowego opiniuje i zatwierdza mi\u0119dzy innymi Polityk\u0119 Kredytow\u0105, modele scoringowe, punkty odci\u0119cia.

\uf0a7Komitet Kredyt\u00f3w Trudnych ustala strategie windykacyjn\u0105 dla pojedynczych zaanga\u017cowa\u0144.

\uf0a7Departament Zarz\u0105dzania Ryzykiem jest odpowiedzialny za zarz\u0105dzanie ryzykiem kredytowym w banku poprzez pomiar poziomu ryzyka, monitorowanie jako\u015bci portfela kredytowego banku, wycen\u0119 potencjalnych strat. Odpowiada r\u00f3wnie\u017c za jako\u015b\u0107 stosowanych procedur oraz zapewnienie przestrzegania w\u0142a\u015bciwych standard\u00f3w procesu kredytowego oraz za sprawozdawczo\u015b\u0107 zarz\u0105dcz\u0105 w obszarze ryzyka. Do zada\u0144 Departamentu nale\u017cy r\u00f3wnie\u017c zapewnienie prawid\u0142owo\u015bci klasyfikacji ekspozycji kredytowych oraz tworzenia odpis\u00f3w na nale\u017cno\u015bci kredytowe zgodnie z MSSF oraz standardami lokalnymi. Departament Zarz\u0105dzania Ryzykiem odpowiedzialny jest r\u00f3wnie\u017c za wsparcie Rady Nadzorczej i Zarz\u0105du w rozwoju i wdra\u017caniu polityk, przepis\u00f3w i procedur dotycz\u0105cych zarz\u0105dzania ryzykiem, w tym za opracowanie, wdro\u017cenie i rozw\u00f3j Polityki Kredytowej oraz budow\u0119 modeli scoringowych.

\uf0a7Departament Kredyt\u00f3w Trudnych koordynuje i odpowiada za odzyskiwanie wierzytelno\u015bci, zarz\u0105dza procesem windykacji do momentu pe\u0142nego odzyskania lub spisania wierzytelno\u015bci.

Decyzje kredytowe

Idea Bank (Ukraina) swoj\u0105 ofert\u0119 kieruje g\u0142\u00f3wnie do klient\u00f3w indywidualnych. Kredyty dla instytucji obejmuj\u0105 takie produkty jak: kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym, po\u017cyczki zabezpieczone depozytami, gwarancje przetargowe.

Podejmowanie decyzji kredytowych zar\u00f3wno w obszarze klienta indywidualnego jak i instytucjonalnego odbywa si\u0119 zgodnie z przyj\u0119tymi w banku poziomami kompetencji decyzyjnych okre\u015blonych w Polityce Kredytowej.

Bank udziela kredyt\u00f3w klientom posiadaj\u0105cym zdolno\u015b\u0107 kredytow\u0105 oraz wiarygodno\u015b\u0107 kredytow\u0105 na poziomie zgodnym z ustalonym apetytem na ryzyko.

Decyzje w przypadku kredyt\u00f3w dla klient\u00f3w indywidualnych s\u0105 podejmowane na podstawie rezultat\u00f3w kilkuetapowej oceny, obejmuj\u0105cej m.in.:

\uf0a7scoring kredytowy,

\uf0a7weryfikacj\u0119 w bazach wewn\u0119trznych i zewn\u0119trznych (w tym czarne listy, biura kredytowe),

\uf0a7telefoniczn\u0105 weryfikacj\u0119 danych z wniosku kredytowego oraz formalne kontrole dokument\u00f3w,

\uf0a7analiz\u0119 zdolno\u015bci kredytowej,

\uf0a7analiz\u0119 zgodno\u015bci z polityk\u0105 kredytow\u0105.

W przypadku kredyt\u00f3w firmowych decyzje podejmowane s\u0105 zawsze poprzez Komitet Kredytowy banku po analizie informacji odno\u015bnie sytuacji finansowej kontrahenta, w\u0142a\u015bcicieli firmy, stanu obs\u0142ugi obecnych i historycznych kredyt\u00f3w, proponowanych zabezpiecze\u0144 i parametr\u00f3w transakcji.

Modele scoringowe wykorzystywane przez bank podlegaj\u0105 okresowej walidacji, kt\u00f3ra weryfikuje moc dyskryminacyjn\u0105, stabilno\u015b\u0107 wynik\u00f3w w czasie, istotno\u015b\u0107 poszczeg\u00f3lnych sk\u0142adowych. W przypadku niekorzystnych wynik\u00f3w modele zostaj\u0105 przebudowane w celu dostosowania do bie\u017c\u0105cych warunk\u00f3w.

Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015b\u0107 ekspozycji kredytowych

Bank stosuje metodologi\u0119 wyznaczania odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych zgodn\u0105 z wymaganiami Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Sprawozdawczo\u015bci Finansowej. W celu oszacowania odpis\u00f3w bank klasyfikuje ekspozycje do koszyk\u00f3w:

\uf0a7Koszyk 1 \u2013 ekspozycje, dla kt\u00f3rych ryzyko nie zwi\u0119kszy\u0142o si\u0119 istotnie od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia w portfelu kredytowym,

\uf0a7Koszyk 2 \u2013 ekspozycje, dla kt\u00f3rych na dat\u0119 raportow\u0105 stwierdzono istotne pogorszenie jako\u015bci kredytowej w stosunku do daty pocz\u0105tkowego uj\u0119cia,

\uf0a7Koszyk 3 \u2013 ekspozycje, dla kt\u00f3rych zosta\u0142a stwierdzona przes\u0142anka utraty warto\u015bci.

Przypisanie do Koszyka 2 nast\u0119puje w przypadku wyst\u0105pienia co najmniej jednego ze zdarze\u0144 ilo\u015bciowych lub jako\u015bciowych oznaczaj\u0105cych znacz\u0105ce pogorszenie ryzyka kredytowego, a do Koszyka 3 w przypadku wyst\u0105pienia co najmniej jednej przes\u0142anki utraty warto\u015bci.

Wyznaczenie odpis\u00f3w odbywa si\u0119 na poziomie pojedynczej umowy i polega na wyznaczeniu oczekiwanej straty kredytowej.

W przypadku podej\u015bcia grupowego oczekiwan\u0105 strat\u0119 kredytow\u0105 szacuje si\u0119 przy wykorzystaniu parametr\u00f3w EAD, PD, LGD i CCF. Dla Koszyka 1 oczekiwana strata szacowana jest w okresie 12 miesi\u0119cy od daty raportowej, a dla pozosta\u0142ych koszyk\u00f3w w okresie \u017cycia ekspozycji kredytowej. Ostateczna oczekiwana strata dla pojedynczej ekspozycji wyznaczana jest jako suma oczekiwanych strat w poszczeg\u00f3lnych okresach zdyskontowana u\u017cyciu efektywnej stopy procentowej.

W przypadku podej\u015bcia indywidualnego oczekiwana strata kredytowa wyznaczana jest jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 brutto a bie\u017c\u0105c\u0105 warto\u015bci\u0105 oczekiwanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zdyskontowanych efektywn\u0105 stop\u0105 procentow\u0105.

\u00a0

Niepewno\u015b\u0107 odno\u015bnie szacunk\u00f3w utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci kredytowych w warunkach wojennych w Ukrainie

Grupa jest zobowi\u0105zana okresowo szacowa\u0107 strat\u0119 z tytu\u0142u ryzyka kredytowego, w tym ustala\u0107 wysoko\u015b\u0107 odpis\u00f3w z tytu\u0142u warto\u015bci bilansowych ekspozycji kredytowych oraz rezerwy na pozabilansowe ekspozycje kredytowe zgodnie z Mi\u0119dzynarodowym Standardem Sprawozdawczo\u015bci Finansowej nr 9. W tym celu Grupa przeprowadzi\u0142a obliczenia parametr\u00f3w PD i LGD dla daty referencyjnej.

Z uwagi na trwaj\u0105c\u0105 w Ukrainie wojn\u0119 wywo\u0142an\u0105 napa\u015bci\u0105 Rosji na ten kraj oszacowanie parametr\u00f3w ryzyka portfela kredytowego obarczone jest znacznym ryzykiem niepewno\u015bci oraz, z uwagi na brak odpowiednio d\u0142ugich danych historycznych, w wi\u0119kszym stopniu ni\u017c zwykle bazuje na za\u0142o\u017ceniach eksperckich. MSSF 9 stwierdza, \u017ce .wycena oczekiwanych strat kredytowych powinna by\u0107 oparta na informacjach, kt\u00f3re s\u0105 w rozs\u0105dny spos\u00f3b dost\u0119pne bez nadmiernych koszt\u00f3w lub stara\u0144. Standard podkre\u015bla, \u017ce jednostka nie musi podejmowa\u0107 drobiazgowych poszukiwa\u0144 danych. Stopie\u0144 wnikliwo\u015bci os\u0105du wymagany do oszacowania oczekiwanych strat kredytowych zale\u017cy od dost\u0119pno\u015bci szczeg\u00f3\u0142owych informacji.

Diametralna zmiana sytuacji gospodarczej spowodowana wybuchem wojny skutkuje nieadekwatno\u015bci\u0105 danych historycznych sprzed jej wybuchu do estymacji parametr\u00f3w ryzyka, za\u015b niedostateczna ilo\u015b\u0107 i jako\u015b\u0107 danych historycznych nie pozwala na przeprowadzenie wiarygodnych backtest\u00f3w. St\u0105d przyj\u0119te warto\u015bci parametr\u00f3w PD oraz LGD maj\u0105 charakter ekspercki i zak\u0142adaj\u0105 stopniow\u0105 normalizacj\u0119 sytuacji i powr\u00f3t do parametr\u00f3w zbli\u017conych do wyst\u0119puj\u0105cych przed 24.02.2022 r.. Przybli\u017cone szacunki w oparciu o najnowsze dane potwierdzaj\u0105 adekwatno\u015b\u0107 przyj\u0119tego poziomu parametr\u00f3w, jednak niepewno\u015b\u0107 co do dalszego rozwoju sytuacji wojennej oraz jej wp\u0142ywu na gospodark\u0119 kraju i w konsekwencji na jako\u015b\u0107 portfela kredytowego Grupy pozostaje istotnym czynnikiem ryzyka.

Ze wzgl\u0119du na agresj\u0119 Rosji na Ukrain\u0119, w dniu 9.03.2022 r. zosta\u0142o wydane zezwolenie Narodowego Banku Ukrainy na wprowadzenie przez banki tzw. wakacji kredytowych (zawieszenie p\u0142atno\u015bci rat kredytu i odsetek) bez pogarszania wska\u017anik\u00f3w sp\u0142aty (np. wzrostu DPD). Na tej podstawie Idea Bank (Ukraina) wprowadzi\u0142 takie wakacje. Po kilku miesi\u0105cach (pocz\u0105wszy od czerwca do pa\u017adziernika 2022 r.) by\u0142y one stopniowo wycofywane w zale\u017cno\u015bci od regionu oraz produktu. W okresie wakacji kredytowych nie naliczano przeterminowania kredyt\u00f3w oraz praktycznie zaprzestano dzia\u0142a\u0144 windykacyjnych. O kompletno\u015bci danych w nowej sytuacji mo\u017cna m\u00f3wi\u0107 dopiero w listopadzie 2022 r. Jednak wtedy nast\u0105pi\u0142a kumulacja strat z kredyt\u00f3w, kt\u00f3re wcze\u015bniej by\u0142y obj\u0119te wakacjami kredytowymi. Z drugiej strony, pocz\u0105wszy od maja 2022 r. coraz wyra\u017aniej rozwija si\u0119 akcja kredytowa (ju\u017c w wojennych warunkach). Na pocz\u0105tek grudnia stanowi\u0142a ona ju\u017c ok. 8% ca\u0142o\u015bci portfela (wg warto\u015bci bilansowej brutto). Jej jako\u015b\u0107 kredytowa jest zdecydowanie lepsza ni\u017c jako\u015b\u0107 portfela po\u017cyczek udzielonych przed agresj\u0105. Mimo wszystko nowa akcja kredytowa jest na razie zbyt ma\u0142a, by stanowi\u0107 wiarygodn\u0105 podstaw\u0119 do oszacowania parametr\u00f3w ryzyka dla ca\u0142ego portfela.

Niedostateczna ilo\u015b\u0107 i jako\u015b\u0107 danych historycznych nie pozwala na estymacj\u0119 parametru PD z tak\u0105 precyzj\u0105, jak dotychczas. Przyj\u0119te warto\u015bci PD maj\u0105 charakter ekspercki i s\u0105 r\u00f3wne warto\u015bciom z dnia 31.12.2021 r. Przybli\u017cone szacunki (5,94%) z pocz\u0105tku marca 2023 r. potwierdzaj\u0105 adekwatno\u015b\u0107 przyj\u0119tego poziomu PD (8%) dla portfela got\u00f3wkowego dla ekspozycji z 0 DPD.

R\u00f3wnie\u017c w odniesieniu do parametru LGD zastosowano podej\u015bcie eksperckie. Dla danych segmentu got\u00f3wkowego dokonano wy\u0142\u0105cze\u0144 kilku miesi\u0119cy w roku 2022 ze wzgl\u0119du na zaburzenia wynikaj\u0105ce z wakacji kredytowych oraz skumulowanych default\u00f3w po ich zako\u0144czeniu. Dla segmentu kredyt\u00f3w samochodowych przyj\u0119to warto\u015bci LGD z 31.12.2021 r. Bank nie wprowadza r\u00f3wnie\u017c korekty makroekonomicznej do parametru LGD.\u00a0Ewentualne korekty parametru LGD uwzgl\u0119dniaj\u0105ce stan po dniu bilansowym nie przynios\u0142oby zwi\u0119kszenia wiarygodno\u015bci oblicze\u0144 ze wzgl\u0119du na to, \u017ce parametr ten jest kalkulowany na podstawie d\u0142ugich okres\u00f3w.\u00a0

Koncentracja aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144 i pozycji pozabilansowych

Bank stosuje limity koncentracji w postaci ograniczenia kredytowania, zgodne z limitami Narodowego Banku Ukrainy:

\uf0b7Limit 20% kapita\u0142u regulacyjnego - na jednego klienta lub grup\u0119 powi\u0105zanych klient\u00f3w;

\uf0b7Limit 10% kapita\u0142u regulacyjnego - dla transakcji ze znacz\u0105cymi udzia\u0142owcami (posiadaj\u0105cymi co najmniej 10% akcji banku) oraz podmiotami powi\u0105zanymi ze znacz\u0105cymi udzia\u0142owcami.

Najwi\u0119ksze zaanga\u017cowanie Idea Banku (Ukraina) na dzie\u0144 31.12.2022, wobec jednego klienta nie przekroczy\u0142o 0,3% funduszy w\u0142asnych i 0,04% salda portfela kredytowego. Zaanga\u017cowanie wobec 10 najwi\u0119kszych klient\u00f3w obejmuje \u0142\u0105cznie 1,2% funduszy w\u0142asnych, tj. 0,2% salda portfela kredytowego.

Najwi\u0119ksze zaanga\u017cowanie Idea Banku (Ukraina) na dzie\u0144 31.12.2021, wobec jednego klienta nie przekroczy\u0142o 0,15% funduszy w\u0142asnych i 0,03% salda portfela kredytowego. Zaanga\u017cowanie wobec 10 najwi\u0119kszych klient\u00f3w obejmuje \u0142\u0105cznie 0,7% funduszy w\u0142asnych, tj. 0,15% salda portfela kredytowego.

Monitoring i raportowanie poziomu ryzyka kredytowego

Idea Bank (Ukraina) stosuje system monitorowania ryzyka, kt\u00f3ry obejmuje monitoring ryzyka pojedynczego klienta i umowy oraz ca\u0142o\u015bciowy monitoring portfela kredytowego banku. W ramach monitoringu ryzyka pojedynczego klienta okresowej ocenie podlega sytuacja ekonomiczno \u2013 finansowa kredytobiorcy, terminowo\u015b\u0107 regulowania zobowi\u0105za\u0144 wobec banku oraz stan i warto\u015b\u0107 przyj\u0119tych zabezpiecze\u0144 prawnych. Zakres, jak i cz\u0119stotliwo\u015b\u0107 dokonywanych przegl\u0105d\u00f3w zale\u017cy w szczeg\u00f3lno\u015bci od rodzaju kredytowanego podmiotu, kwoty zaanga\u017cowania kredytowego oraz formy przyj\u0119tych zabezpiecze\u0144 prawnych.

W ramach monitoringu portfela kredytowego kom\u00f3rki obszaru zarz\u0105dzania ryzykiem m.in.:

\uf0a7monitoruj\u0105 jako\u015b\u0107 portfela kredytowego banku w r\u00f3\u017cnych przekrojach, w tym produktowym,

\uf0a7weryfikuj\u0105 prawid\u0142owo\u015b\u0107 i adekwatno\u015b\u0107 tworzonych w banku odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych,

\uf0a7na bie\u017c\u0105co monitoruj\u0105 wykorzystanie przyj\u0119tych limit\u00f3w kredytowych.

Ryzyko kredytowe jest regularnie raportowane. W banku funkcjonuje szereg raport\u00f3w, zar\u00f3wno dziennych, s\u0142u\u017c\u0105cych odpowiednim jednostkom do bie\u017c\u0105cego reagowania na zmiany zachowania portfela i klient\u00f3w, jak i miesi\u0119cznych, s\u0142u\u017c\u0105cych kierownictwu do korygowania polityki kredytowej i polityki windykacyjnej. Regularnie raporty obrazuj\u0105ce stan i zachowanie portfeli kredytowych prezentowane s\u0105 Zarz\u0105dowi oraz Radzie Nadzorczej.

Idea Bank (Ukraina) przeprowadza analiz\u0119 poziomu ryzyka kredytowego w portfelu oraz mierzy efektywno\u015b\u0107 windykacji, wykorzystuj\u0105c mi\u0119dzy innymi nast\u0119puj\u0105ce miary:

\uf0a7FPD, SPD, TPD mierz\u0105ce poziom potencjalnych wy\u0142udze\u0144,

\uf0a7udzia\u0142 portfela z op\u00f3\u017anieniem w sp\u0142acie przekraczaj\u0105cym 30, 90 dni w ca\u0142ym portfelu,

\uf0a7wsp\u00f3\u0142czynnik Giniego, K-S mierz\u0105ce efektywno\u015b\u0107 stosowanych modeli scoringowych,

\uf0a7vintage 30+, 90+, 180+ mierz\u0105ce jako\u015b\u0107 sprzeda\u017cy,

\uf0a7CoR okre\u015blaj\u0105cy koszt ryzyka kredytowego,

\uf0a7poziom pokrycia odpisami portfela w poszczeg\u00f3lnych Koszykach oraz kategoriach ryzyka,

\uf0a7RR \u2013 stopy odzysku z kredyt\u00f3w b\u0119d\u0105cych w stanie niewyp\u0142acalno\u015bci,

\uf0a7PD \u2013 prawdopodobie\u0144stwo niewyp\u0142\u0105calno\u015bci,

\uf0a7roll rates mierz\u0105ce poziom przep\u0142yw\u00f3w salda pomi\u0119dzy przedzia\u0142ami op\u00f3\u017anie\u0144 w sp\u0142acie.

Bank przeprowadza tak\u017ce testy warunk\u00f3w skrajnych portfela kredytowego w celu wyznaczenia potencjalnego nara\u017cenia na ryzyko kredytowe w przypadku wyst\u0105pienia niekorzystnych zmian w otoczeniu makroekonomicznym

Stosowane zabezpieczenia

Jednym z element\u00f3w Polityki Kredytowej jest zakres akceptowanych przez Bank zabezpiecze\u0144. Bank nie ogranicza katalogu przyjmowanych zabezpiecze\u0144, natomiast do najcz\u0119\u015bciej wykorzystywanych nale\u017c\u0105: dla kredyt\u00f3w samochodowych - g\u0142\u00f3wnie finansowane \u015brodki transportu, dla pozosta\u0142ych kredyt\u00f3w: \u015brodki transportu, nieruchomo\u015bci mieszkalne i komercyjne, depozyty, por\u0119czenia, prawa maj\u0105tkowe, towary w obrocie.

Umowy restrukturyzowane

Na koniec 2022 roku Idea Bank (Ukraina) posiada\u0142 w restrukturyzacji umowy kredytowe o \u0142\u0105cznej warto\u015bci brutto 508 019 tys. z\u0142 (warto\u015b\u0107 odpisu wynosi\u0142a 262 131 tys. z\u0142, a warto\u015b\u0107 netto ekspozycji 245 888 tys. z\u0142).

Na koniec 2021 roku Idea Bank (Ukraina) posiada\u0142 w restrukturyzacji umowy kredytowe o \u0142\u0105cznej warto\u015bci brutto 116\u00a0612 tys. z\u0142 (warto\u015b\u0107 odpisu wynosi\u0142a 70 319 tys. z\u0142, a warto\u015b\u0107 netto ekspozycji
46 293 tys. z\u0142).

\u00a0

Ekspozycja Grupy Getin Holding na ryzyko kredytowe

Poni\u017cej przedstawiono maksymaln\u0105 ekspozycj\u0119 Grupy na ryzyko kredytowe:

\u00a0

Maksymalne nara\u017cenie na ryzyko kredytowe
(w tys. PLN)

31.12.2022

31.12.2021

\u00a0

Aktywa finansowe:

\u00a0

\u00a0

\u015arodki w Banku Centralnym

5 286

-

Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w i instytucji finansowych

203 499

20 398

Pochodne instrumenty wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

-

54 378

Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w

278 962

-

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego

25

105

Inwestycyjne (lokacyjne) papiery warto\u015bciowe

94 530

194 245

D\u0142u\u017cne wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

-

194 245

D\u0142u\u017cne wyceniane w zamortyzowanym koszcie

94 530

-

Aktywa trwa\u0142e sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy

-

859 967

Inne aktywa

48 407

93 669

Aktywa finansowe razem

630 709

1 222 762

Zobowi\u0105zania warunkowe gwarancyjne

-

304 963

Zobowi\u0105zania warunkowe finansowe

3 894 070

4 092 462

Razem zobowi\u0105zania pozabilansowe

3 894 070

4 397 425

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Ca\u0142kowite nara\u017cenie na ryzyko kredytowe

4 524 779

5 620 187

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Poni\u017csze tabele przedstawiaj\u0105 podzia\u0142 aktyw\u00f3w finansowych Grupy ze wzgl\u0119du na klas\u0119 jako\u015bci ekspozycji kredytowej na dzie\u0144 31.12.2022 oraz 31.12.2021

\u00a0

Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

31.12.2022

31.12.2021

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

Razem

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

Razem

Ekspozycje o niskim ryzyku kredytowym

1 935

44

-

1 979

-

-

-

-

Ekspozycje podlegaj\u0105ce standardowemu monitoringowi

355 340

53 007

35

408 382

-

-

-

-

Ekspozycje podlegaj\u0105ce wzmo\u017conemu monitoringowi

7 611

470

-

8 081

-

-

-

-

Ekspozycje z utrat\u0105 warto\u015bci

99

10

380 852

380 961

-

-

-

-

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto

364 985

53 531

380 887

799 403

-

-

-

-

Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 (-)

(129 631)

(36 642)

(354 168)

(520 441)

-

-

-

-

Warto\u015b\u0107 bilansowa netto

235 354

16 889

26 719

278 962

-

-

-

-

\u00a0

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w i instytucji finansowych

31.12.2022

31.12.2021

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

Razem

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

Razem

Ekspozycje o niskim ryzyku kredytowym

28 724

-

-

28 724

3 933

-

-

3 933

Ekspozycje podlegaj\u0105ce standardowemu monitoringowi

174 775

-

-

174 775

16 465

-

-

16 465

Ekspozycje podlegaj\u0105ce wzmo\u017conemu monitoringowi

-

-

-

-

-

-

-

-

Ekspozycje z utrat\u0105 warto\u015bci

-

-

-

-

-

-

-

-

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto

203 499

-

-

203 499

20 398

-

-

20 398

Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 (-)

-

-

-

-

-

-

-

-

Warto\u015b\u0107 bilansowa netto

203 499

-

-

203 499

20 398

-

-

20 398

\u00a0

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego

31.12.2022

31.12.2021

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

Razem

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

Razem

Ekspozycje o niskim ryzyku kredytowym

-

-

-

-

-

-

-

-

Ekspozycje podlegaj\u0105ce standardowemu monitoringowi

25

-

-

25

105

-

-

105

Ekspozycje podlegaj\u0105ce wzmo\u017conemu monitoringowi

-

-

-

-

-

-

-

-

Ekspozycje z utrat\u0105 warto\u015bci

-

-

-

-

-

-

18

18

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto

25

-

-

25

105

-

18

123

Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 (-)

-

-

-

-

-

-

(18)

(18)

Warto\u015b\u0107 bilansowa netto

25

-

-

25

105

-

-

105

\u00a0

\u00a0

D\u0142u\u017cne instrumenty wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

31.12.2022

31.12.2021

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

Razem

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

Razem

Ekspozycje o niskim ryzyku kredytowym

94 530

-

-

94 530

-

-

-

-

Ekspozycje podlegaj\u0105ce standardowemu monitoringowi

-

-

-

-

-

-

-

-

Ekspozycje podlegaj\u0105ce wzmo\u017conemu monitoringowi

-

-

-

-

-

-

-

-

Ekspozycje z utrat\u0105 warto\u015bci

-

-

-

-

-

-

-

-

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto

94 530

-

-

94 530

-

-

-

-

Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 (-)

-

-

-

-

-

-

-

-

Warto\u015b\u0107 bilansowa netto

94 530

-

-

94 530

-

-

-

-

\u00a0

D\u0142u\u017cne instrumenty wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

31.12.2022

31.12.2021

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

Razem

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

Razem

Ekspozycje o niskim ryzyku kredytowym

-

-

-

-

194 245

-

-

194 245

Ekspozycje podlegaj\u0105ce standardowemu monitoringowi

-

-

-

-

-

-

-

-

Ekspozycje podlegaj\u0105ce wzmo\u017conemu monitoringowi

-

-

-

-

-

-

-

-

Ekspozycje z utrat\u0105 warto\u015bci

-

-

-

-

-

-

-

-

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto

-

-

-

-

194 245

-

-

194 245

Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 (-)

-

-

-

-

-

-

-

-

* odpis dotycz\u0105cy d\u0142u\u017cnych instrument\u00f3w wycenianych do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody jest uj\u0119ty w pozycji \"Kapita\u0142 z aktualizacji wyceny\" i nie pomniejsza warto\u015bci bilansowej inwestycyjnych papier\u00f3w warto\u015bciowych

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Poni\u017csze tabele przedstawiaj\u0105 zmiany poziomu odpis\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych Grupy w podziale na klasy aktyw\u00f3w finansowych :

\u00a0

Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021 (dane przekszta\u0142cone)

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

Razem

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

Razem

Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych na pocz\u0105tek okresu

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Korekta dotycz\u0105ca przeniesienia z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

53 822

19 225

328 578

401 625

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych na pocz\u0105tek okresu po korekcie

53 822

19 225

328 578

401 625

51 187

17 171

291 641

359 999

Dowi\u0105zanie/ rozwi\u0105zanie

113 590

38 431

218 684

370 705

27 827

17 693

48 846

94 366

Transfery

(19 425)

(15 796)

(969)

(36 190)

(7 545)

(12 315)

(1 883)

(21 743)

Zmiana stanu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych uj\u0119ta w rzis z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej

94 165

22 635

217 715

334 515

20 282

5 378

46 963

72 623

Zmiana stanu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych uj\u0119ta w rzis z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

-

-

-

-

689

64

9 493

10 246

Inne zmiany stanu odpis\u00f3w

(11 332)

(1 261)

(138 405)

(150 998)

(16 884)

(3 319)

(5 367)

(25 570)

R\u00f3\u017cnice kursowe

(7 024)

(3 957)

(53 720)

(64 701)

5 509

1 915

31 674

39 098

Zbycie/dekonsolidacja jednostek zale\u017cnych

-

-

-

-

(6 961)

(1 984)

(45 826)

(54 771)

Klasyfikacja jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w przeznaczonych do sprzeda\u017cy

-

-

-

-

(53 822)

(19 225)

(328 578)

(401 625)

Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych na koniec okresu
- dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana

129 631

36 642

354 168

520 441

-

-

-

-

Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w i instytucji finansowych

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021 (dane przekszta\u0142cone)

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

Razem

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

Razem

Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych na pocz\u0105tek okresu

-

-

-

-

9

-

-

9

Dowi\u0105zanie/ rozwi\u0105zanie

-

-

-

-

-

-

-

-

Transfery

-

-

-

-

-

-

-

-

Zmiana stanu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych uj\u0119ta w rzis z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej

-

-

-

-

-

-

-

-

Zmiana stanu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych uj\u0119ta w rzis z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

-

-

-

-

4

-

-

4

Inne zmiany stanu odpis\u00f3w

-

-

-

-

\u00a0

-

-

-

-

R\u00f3\u017cnice kursowe

-

-

-

-

(1)

-

-

(1)

Zbycie/dekonsolidacja jednostek zale\u017cnych

-

-

-

-

(12)

-

-

(12)

Klasyfikacja jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w przeznaczonych do sprzeda\u017cy

-

-

-

-

-

-

-

-

Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych na koniec okresu
- dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana

-

-

-

-

-

-

-

-

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021 (dane przekszta\u0142cone)

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

Razem

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

Razem

Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych na pocz\u0105tek okresu

-

-

18

18

2 405

432

6 100

8 937

Dowi\u0105zanie/ rozwi\u0105zanie

-

-

-

-

-

-

3

3

Transfery

-

-

-

-

-

-

-

-

Zmiana stanu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych uj\u0119ta w rzis z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej

-

-

-

-

-

-

3

3

Zmiana stanu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych uj\u0119ta w rzis z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

-

-

-

-

(233)

(48)

3 557

3 276

Inne zmiany stanu odpis\u00f3w

-

-

(18)

(18)

(16)

(10)

(462)

(488)

R\u00f3\u017cnice kursowe

-

-

-

-

8

(1)

36

43

Zbycie/dekonsolidacja jednostek zale\u017cnych

-

-

-

-

(2 164)

(373)

(9 216)

(11 753)

Klasyfikacja jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w przeznaczonych do sprzeda\u017cy

-

-

-

-

\u00a0

\u00a0

\u00a0

-

Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych na koniec okresu
- dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana

-

-

-

-

-

-

18

18

\u00a0

Rezerwy na zobowi\u0105zania pozabilansowe

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021 (dane przekszta\u0142cone)

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

Razem

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

Razem

Warto\u015b\u0107 rezerw na pocz\u0105tek okresu

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Korekta dotycz\u0105ca przeniesienia z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 rezerw na pocz\u0105tek okresu

7

-

-

7

156

2

9

167

Dowi\u0105zanie/ rozwi\u0105zanie

(7)

-

-

(7)

(1)

-

-

(1)

Transfery

-

-

-

-

-

-

-

-

Zmiana stanu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych uj\u0119ta w rzis z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej

(7)

-

-

(7)

(1)

-

-

(1)

Zmiana stanu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych uj\u0119ta w rzis z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

-

-

-

-

145

11

12

168

Inne zmiany stanu rezerw

-

-

-

-

-

-

-

-

R\u00f3\u017cnice kursowe

-

-

-

-

(4)

-

-

(4)

Zbycie/dekonsolidacja jednostek zale\u017cnych

-

-

-

-

(289)

(13)

(21)

(323)

Klasyfikacja jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w przeznaczonych do sprzeda\u017cy

\u00a0

\u00a0

\u00a0

-

-

-

-

-

Warto\u015b\u0107 rezerw na koniec okresu - dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana

-

-

-

-

7

-

-

7

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Poni\u017csze tabele przedstawiaj\u0105 zmiany warto\u015bci bilansowych aktyw\u00f3w finansowych brutto Grupy w podziale na klasy aktyw\u00f3w finansowych :

\u00a0

\u00a0

Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

Razem

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

Razem

Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu

-

-

-

-

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Korekta dotycz\u0105ca przeniesienia z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

744 763

34 492

349 534

1 128 789

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu po korekcie

744 763

34 492

349 534

1 128 789

1 410 618

47 232

336 023

1 793 873

Transfery

(252 618)

(192)

(20)

(252 830)

(89 141)

(766)

17 397

(72 510)

Nowe aktywa finansowe (nabycia)

149 801

12 749

26 566

189 116

854 851

19 781

21 761

896 393

Zmiana stanu odsetek naliczonych

-

-

-

-

1 217

5

(709)

513

Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czone z bilansu - bez spisa\u0144

(164 576)

(1 861)

(2 248)

(168 685)

(440 660)

(7 600)

(23 483)

(471 743)

Spisania

(4 201)

(526)

(85 660)

(90 387)

(295)

(204)

(12 927)

(13 426)

Pozosta\u0142e

(13 492)

16 050

150 888

153 446

(144 882)

(10 569)

45 560

(109 891)

R\u00f3\u017cnice kursowe

(94 692)

(7 181)

(58 173)

(160 046)

57 402

3 051

33 580

94 033

Zbycie/dekonsolidacja jednostek zale\u017cnych

-

-

-

-

(904 347)

(16 438)

(67 668)

(988 453)

Klasyfikacja jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w przeznaczony do sprzeda\u017cy

-

-

-

-

(744 763)

(34 492)

(349 534)

(1 128 789)

Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu

364 985

53 531

380 887

799 403

0

0

0

0

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w i instytucji finansowych

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

Razem

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

Razem

Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu

20 398

-

-

20 398

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Korekta dotycz\u0105ca przeniesienia z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

56 844

-

-

56 844

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu po korekcie

77 242

-

-

77 242

115 799

-

-

115 799

Transfery

-

-

-

-

-

-

-

-

Nowe aktywa finansowe (nabycia)

-

-

-

-

78 791

-

-

78 791

Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czone z bilansu - bez spisa\u0144

-

-

-

-

(533)

-

-

(533)

Pozosta\u0142e

128 997

-

-

128 997

1 046

-

-

1 046

R\u00f3\u017cnice kursowe

(2 740)

-

-

(2 740)

5 139

-

-

5 139

Zbycie/dekonsolidacja jednostek zale\u017cnych

-

-

-

-

(76 160)

-

-

(76 160)

Klasyfikacja jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w przeznaczony do sprzeda\u017cy

-

-

-

-

(103 684)

-

-

(103 684)

Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu

203 499

-

-

203 499

20 398

-

-

20 398

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021

\u00a0

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

Razem

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

Razem

Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu

105

-

18

123

853 204

25 866

16 382

895 452

Transfery

-

-

-

-

(34 767)

15 285

14 636

(4 846)

Nowe aktywa finansowe (nabycia)

-

-

-

-

349 322

5 725

618

355 665

Zmiana stanu odsetek naliczonych

-

-

-

-

981

49

856

1 886

Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czone z bilansu - bez spisa\u0144

-

-

-

-

(87 519)

(3 761)

(2 291)

(93 571)

Spisania

-

-

-

-

(30)

(3)

(227)

(260)

Pozosta\u0142e

(80)

-

(18)

(98)

(216 949)

(9 219)

(6 205)

(232 373)

R\u00f3\u017cnice kursowe

-

-

-

-

(2 781)

180

124

(2 477)

Zbycie/dekonsolidacja jednostek zale\u017cnych

-

-

-

-

(861 356)

(34 122)

(23 875)

(919 353)

Klasyfikacja jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w przeznaczony do sprzeda\u017cy

-

-

-

-

-

Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu

25

-

-

25

105

0

18

123

\u00a0

\u00a0

Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

Razem

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

Razem

Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu

-

-

-

-

50 523

-

36 971

87 494

Transfery

-

-

-

-

36 971

-

(36 971)

-

Pozosta\u0142e

-

-

-

-

(70 189)

-

-

(70 189)

R\u00f3\u017cnice kursowe

-

-

-

-

-

-

-

-

Zbycie/dekonsolidacja jednostek zale\u017cnych

-

-

-

-

-

-

-

-

Klasyfikacja jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w przeznaczony do sprzeda\u017cy

-

-

-

-

(17 305)

-

-

(17 305)

Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu

-

-

-

-

-

-

-

-

\u00a0

D\u0142u\u017cne instrumenty wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

Razem

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

Razem

Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu

-

-

-

-

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Korekta dotycz\u0105ca przeniesienia z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

65 209

-

-

65 209

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu po korekcie

65 209

-

-

65 209

69 290

-

-

69 290

Transfery

-

-

-

-

-

-

-

-

Nowe aktywa finansowe (nabycia)

76 574

-

-

76 574

62 337

-

-

62 337

Modyfikacje wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tytu\u0142u aktyw\u00f3w finansowych

-

-

-

-

-

-

-

-

Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czone z bilansu - bez spisa\u0144

(59 358)

-

-

(59 358)

(74 280)

-

-

(74 280)

Pozosta\u0142e

25 139

-

-

25 139

-

-

-

-

R\u00f3\u017cnice kursowe

(13 034)

-

-

(13 034)

7 862

-

-

7 862

Zbycie/dekonsolidacja jednostek zale\u017cnych

-

-

-

-

-

-

-

-

Klasyfikacja jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w przeznaczony do sprzeda\u017cy

-

-

-

-

(65 209)

-

-

(65 209)

Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu

94 530

-

-

94 530

-

-

-

-

\u00a0

\u00a0

D\u0142u\u017cne instrumenty wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

Razem

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

Razem

Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu

194 245

-

-

194 245

271 013

-

-

271 013

Transfery

-

-

-

-

-

-

-

-

Nowe aktywa finansowe (nabycia)

124 416

-

-

124 416

372 967

-

-

372 967

Zmiana stanu odsetek naliczonych

(73)

-

-

(73)

-

-

-

-

Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czone z bilansu - bez spisa\u0144

-

-

-

-

(160 618)

-

-

(160 618)

Pozosta\u0142e

(318 588)

-

-

(318 588)

(6 701)

-

-

(6 701)

R\u00f3\u017cnice kursowe

-

-

-

-

(4 060)

-

-

(4 060)

Zbycie/dekonsolidacja jednostek zale\u017cnych

-

-

-

-

(278 356)

-

-

(278 356)

Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu

-

-

-

-

194 245

-

-

194 245

\u00a0

\u00a0

Koncentracja ryzyka kredytowego

Poni\u017cej przedstawiono koncentracj\u0119 zaanga\u017cowania Grupy dla portfela leasingowego i kredytowego:

Struktura portfela kredytowego i leasingowego Grupy w podziale na produkty:

\u00a0

Struktura portfela

31.12.2022

31.12.2021

\u00a0

%

%

- kredyty inwestycyjne

0,00

0,00

- kredyty operacyjne

2,65

0,00

- kredyty konsumpcyjne

97,30

0,00

- leasing finansowy

0,01

100,00

- skupione wierzytelno\u015bci

0,00

0,00

- pozosta\u0142e

0,04

0,00

Razem

100,00

100,00

\u00a0

Struktura portfela kredytowego i leasingowego Grupy wed\u0142ug bran\u017c :

\u00a0

Bran\u017ca gospodarki

31.12.2022

31.12.2021

\u00a0

%

%

Rolnictwo i \u0142owiectwo

0,00

0,00

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 produkcyjna

0,00

0,00

Zaopatrzenie w energi\u0119 elektryczn\u0105 i gaz

0,00

0,00

Budownictwo

0,05

0,00

Handel hurtowy i detaliczny

0,47

0,00

Transport, gospodarka magazynowa i \u0142\u0105czno\u015b\u0107

0,10

0,00

Po\u015brednictwo finansowe

0,07

0,00

Obs\u0142uga nieruchomo\u015bci

0,02

0,00

Administracja publiczna

0,00

0,00

Pozosta\u0142e sekcje

0,56

100,00

Osoby fizyczne

98,73

0,00

Og\u00f3\u0142em

100,00

100,00

\u00a0

Koncentracja zaanga\u017cowania Grupy w podziale na waluty dla portfela leasingowego i kredytowego:

\u00a0

Koncentracja walutowa ryzyka kredytowego

31.12.2022

31.12.2021

\u00a0

%

%

PLN

0,01

100,00

EUR

0,00

0,00

USD

0,00

0,00

UAH

99,99

0,00

RON

0,00

0,00

Og\u00f3\u0142em

100,00

100,00

\u00a0

7.2Ryzyko rynkowe

Ryzyko rynkowe definiowane jest jako niepewno\u015b\u0107 czy stopy procentowe, kursy walut lub ceny papier\u00f3w warto\u015bciowych oraz innych instrument\u00f3w finansowych posiadanych przez Grup\u0119 przyjm\u0105 warto\u015bci r\u00f3\u017cni\u0105ce si\u0119 od pierwotnie zak\u0142adanych, powoduj\u0105c powstawanie nieoczekiwanych zysk\u00f3w lub strat z tytu\u0142u utrzymywanych pozycji.

Celem polityki zarz\u0105dzania aktywami i pasywami jest optymalizacja struktury sprawozdania z sytuacji finansowej i pozycji pozabilansowych dla zachowania za\u0142o\u017conej relacji dochodu do ponoszonego ryzyka. Za zarz\u0105dzanie ryzykiem na poziomie strategicznym odpowiedzialne s\u0105 Zarz\u0105dy jednostek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy.

a)ryzyko walutowe

Podstawowym celem zarz\u0105dzania ryzykiem walutowym jest kszta\u0142towanie struktury walutowych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 oraz pozycji pozabilansowych, w ramach obowi\u0105zuj\u0105cych norm ostro\u017cno\u015bciowych - okre\u015blonych przez prawo oraz przyj\u0119tych limit\u00f3w wewn\u0119trznych.

W Idea Banku (Ukraina) zarz\u0105dzanie operacyjne ryzykiem walutowym nale\u017cy do kompetencji Departamentu Skarbu, natomiast nadz\u00f3r nad przestrzeganiem limit\u00f3w i norm ostro\u017cno\u015bciowych sprawuje Komitet Zarz\u0105dzania Aktywami i Pasywami (ALCO).

W ramach procesu zarz\u0105dzania ryzykiem walutowym Idea Bank (Ukraina) zobowi\u0105zany jest do monitorowania wielko\u015bci i skali zajmowanych pozycji walutowych oraz dokonania pomiaru ryzyka na podstawie stosowanego modelu warto\u015bci zagro\u017conej. Uzupe\u0142nianiem do stosowanych limit\u00f3w s\u0105 dokonywane w banku okresowe analizy potencjalnych scenariuszy, kt\u00f3re na celu maj\u0105 dostarczenie informacji o nara\u017ceniu banku na ryzyko walutowe w sytuacji szokowych zmian kurs\u00f3w walutowych.

Opr\u00f3cz normatyw\u00f3w nadzorczych, kt\u00f3re limituj\u0105 rozmiar otwartej d\u0142ugiej i kr\u00f3tkiej pozycji walutowej do odpowiednio 10% i 10% kapita\u0142u regulacyjnego, Idea Bank (Ukraina) stosuje limity wewn\u0119trzne ustalane przez Rad\u0119 Nadzorcz\u0105 wynosz\u0105ce odpowiednio 5% i 5% kapita\u0142u regulacyjnego.

W zwi\u0105zku z ograniczeniami nadzorczymi w kredytowaniu bank od kilku lat nie prowadzi aktywnej dzia\u0142alno\u015bci kredytowej w zakresie kredyt\u00f3w walutowych. W celu minimalizacji pozycji walutowej zebrane nadwy\u017cki waluty lokowane s\u0105 w skarbowe obligacje walutowe. W zwi\u0105zku z tym nara\u017cenie na ryzyko walutowe jest nieistotne dla banku.

W celu pomiaru ryzyka walutowego Idea Bank (Ukraina) stosuje model warto\u015bci zagro\u017conej (VaR - Value at Risk) i dokonuje jego back-testingu. Bank analizuje warto\u015bci bezwzgl\u0119dne otwartych pozycji walutowych a tak\u017ce dokonuje przelicze\u0144 scenariuszy warto\u015bci skrajnych.

Poni\u017csze tabele przedstawiaj\u0105 zaanga\u017cowanie walutowe Grupy w podziale na poszczeg\u00f3lne rodzaje aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144 i zobowi\u0105za\u0144 pozabilansowych:

\u00a0

31.12.2022

Pozycje bilansowe
(w tys. PLN)

Waluta

\u00a0

PLN

EUR

RUB

USD

GBP

UAH

BYN

RON

Inne

Razem

AKTYWA

Kasa, nale\u017cno\u015bci od Banku Centralnego

67

588

14

1 596

13

11 087

-

-

-

13 365

Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w i instytucji finansowych

171 529

12 215

650

7 717

-

11 388

-

-

-

203 499

Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w

-

-

-

-

-

278 962

-

-

-

278 962

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego

25

-

-

-

-

-

-

-

-

25

Papiery warto\u015bciowe

-

-

-

23 363

-

71 176

-

-

-

94 539

Pozosta\u0142e

2 313

42 571

-

327

-

55 686

-

-

1

100 898

SUMA AKTYW\u00d3W

173 934

55 374

664

33 003

13

428 299

-

-

1

691 288

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

ZOBOWI\u0104ZANIA

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zobowi\u0105zania wobec innych bank\u00f3w i instytucji finansowych

-

-

-

-

-

623

-

-

-

623

Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w

79

12 764

-

32 577

-

403 372

-

-

-

448 792

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

251

-

-

-

-

3 503

-

-

-

3 754

Rezerwy

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Pozosta\u0142e

6 850

75

618

268

-

14 500

-

-

-

22 311

SUMA ZOBOWI\u0104ZA\u0143

7 180

12 839

618

32 845

-

421 998

-

-

-

475 480

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Kapita\u0142y

88 806

-

-

-

-

127 002

-

-

-

215 808

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

SUMA ZOBOWI\u0104ZA\u0143 I KAPITA\u0141U W\u0141ASNEGO

95 986

12 839

618

32 845

-

549 000

-

-

-

691 288

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

ZAANGA\u017bOWANIE NETTO

77 948

42 535

46

158

13

(120 701)

-

-

1

-

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

POZYCJE POZABILANSOWE

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Aktywa

-

-

-

-

-

3 894 070

-

-

-

3 894 070

Pasywa

-

-

-

1 892

-

5 018

-

-

-

6 910

LUKA

77 948

42 535

46

(1 734)

13

3 768 351

-

-

1

\u00a0

31.12.2021

Pozycje bilansowe

(w tys. PLN)

Waluta

\u00a0

PLN

EUR

RUB

USD

GBP

UAH

BYN

RON

Inne

Razem

AKTYWA

Kasa, nale\u017cno\u015bci od Banku Centralnego

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w i instytucji finansowych

19 727

437

13

18

-

-

203

-

-

20 398

Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego

105

-

-

-

-

-

-

-

-

105

Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Papiery warto\u015bciowe

292 757

-

-

-

-

-

-

-

-

292 757

Pozosta\u0142e

138 182

67 801

32 845

42 884

24

851 516

3

8 981

1

1 142 237

SUMA AKTYW\u00d3W

450 771

68 238

32 858

42 902

24

851 516

206

8 981

1

1 455 497

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

ZOBOWI\u0104ZANIA

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zobowi\u0105zania wobec innych bank\u00f3w i instytucji finansowych

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

59 746

-

-

-

-

-

-

-

-

59 746

Rezerwy

91

-

-

-

-

-

-

-

-

91

Pozosta\u0142e

19 463

18 664

291

42 607

-

622 997

62

-

-

704 084

SUMA ZOBOWI\u0104ZA\u0143

79 300

18 664

291

42 607

-

622 997

62

-

-

763 921

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Kapita\u0142y

456 618

-

-

-

-

234 814

144

-

-

691 576

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

SUMA ZOBOWI\u0104ZA\u0143 I KAPITA\u0141U W\u0141ASNEGO

535 918

18 664

291

42 607

-

857 811

206

-

-

1 455 497

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

ZAANGA\u017bOWANIE NETTO

(85 147)

49 574

32 567

295

24

(6 295)

-

8 981

1

-

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

POZYCJE POZABILANSOWE

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Aktywa

-

-

-

-

-

4 092 462

-

-

-

4 092 462

Pasywa

275 000

-

-

1 668

-

6 217

-

-

-

282 885

LUKA

(360 147)

49 574

32 567

(1 373)

24

4 079 950

-

8 981

1

\u00a0

\u00a0

Poni\u017csze tabele przedstawiaj\u0105 analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci zmian kurs\u00f3w walutowych i ich wp\u0142yw na wynik brutto i kapita\u0142y Grupy w podziale na poszczeg\u00f3lne waluty. Procentowy wzrost / spadek kursu walutowego bazuje na historycznej zmienno\u015bci kurs\u00f3w \u015brednich NBP dla poszczeg\u00f3lnych walut za rok poprzedzaj\u0105cy dat\u0119 bilansow\u0105.

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

31.12.2022

Warto\u015b\u0107 nara\u017cona na ryzyko (w tys. PLN)

77 948

42 535

46

158

13

(120 701)

0

Ryzyko zmiany kursu walutowego
- wp\u0142yw na wynik brutto i kapita\u0142y (w tys. z\u0142)

PLN

EUR

RUB

USD

GBP

UAH

RON

Wzrost kursu walutowego wzgl\u0119dem PLN o

nd

+ 8,2%

+ 57,9%

+ 15,3%

+ 11,6%

+ 16,0%

+ 8,2%

Spadek kursu walutowego wzgl\u0119dem PLN o

nd

- 8,2%

- 57,9%

- 15,3%

- 11,6%

- 16,0%

- 8,2%

Wp\u0142yw na wynik brutto i kapita\u0142y w przypadku wzrostu kursu walutowego

nd

3 468

27

24

2

(19 295)

0

Wp\u0142yw na wynik brutto i kapita\u0142y w przypadku spadku kursu walutowego

nd

(3 468)

(27)

(24)

(2)

19 295

0

\u00a0

\u00a0

31.12.2021

Warto\u015b\u0107 nara\u017cona na ryzyko (w tys. PLN)

(85 147)

49 574

32 567

295

24

(6 295)

8 981

Ryzyko zmiany kursu walutowego
- wp\u0142yw na wynik brutto i kapita\u0142y (w tys. z\u0142)

PLN

EUR

RUB

USD

GBP

UAH

RON

Wzrost kursu walutowego wzgl\u0119dem PLN o

nd

+ 5,5%

+ 10,8%

+ 8,4%

+ 7,6%

+ 8,9%

+ 5,5%

Spadek kursu walutowego wzgl\u0119dem PLN o

nd

- 5,5%

- 10,8%

- 8,4%

- 7,6%

- 8,9%

- 5,5%

Wp\u0142yw na wynik brutto i kapita\u0142y w przypadku wzrostu kursu walutowego

nd

2 715

3 527

25

2

(561)

490

Wp\u0142yw na wynik brutto i kapita\u0142y w przypadku spadku kursu walutowego

nd

(2 715)

(3 527)

(25)

(2)

561

(490)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

b)ryzyko stopy procentowej

Ryzyko stopy procentowej to ryzyko zmniejszenie spodziewanych dochod\u00f3w z tytu\u0142u odsetek pod wp\u0142ywem zmiany st\u00f3p procentowych. Celem polityki Grupy w zakresie zarz\u0105dzania stop\u0105 procentow\u0105 jest minimalizacja ryzyka wynikaj\u0105cego z faktu utrzymania pozycji otwartych (b\u0119d\u0105cych skutkiem niedopasowanie aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w pod wzgl\u0119dem termin\u00f3w zwi\u0105zania stop\u0105 procentow\u0105). G\u0142\u00f3wnym \u017ar\u00f3d\u0142em ryzyka stopy procentowej s\u0105 operacje bankowe w odniesieniu do portfela kredyt\u00f3w i depozyt\u00f3w oraz transakcje zawierane na rynkach pieni\u0119\u017cnych.

Zarz\u0105dzanie ryzykiem stopy procentowej sprowadza si\u0119 do minimalizowania ryzyka negatywnego wp\u0142ywu zmiany rynkowych st\u00f3p procentowych na sytuacj\u0119 finansow\u0105 Grupy poprzez:

\uf0b7ustalanie oraz przestrzeganie limit\u00f3w ograniczaj\u0105cych dopuszczalny poziom ryzyka stopy procentowej,

\uf0b7sporz\u0105dzanie okresowych analiz badaj\u0105cych poziom ryzyka stopy procentowej oraz wra\u017cliwo\u015b\u0107 rachunku zysk\u00f3w i strat na zmiany oprocentowania.

Monitorowanie ryzyka stopy procentowej odbywa si\u0119 m.in. poprzez:

\uf0b7analiz\u0119 zestawienia aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w wra\u017cliwych na zmiany st\u00f3p procentowych w podziale na waluty, wg termin\u00f3w przeszacowania oprocentowania,

\uf0b7analiz\u0119 warto\u015bci zagro\u017conej portfela aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w, zwi\u0105zanej z wycen\u0105 rynkow\u0105,

\uf0b7analiz\u0119 ryzyka bazowego.

W bankach Grupy zarz\u0105dzanie ryzykiem stopy procentowej nale\u017cy do kompetencji Departament\u00f3w Zarz\u0105dzania Ryzykiem, ALCO oraz Departamentu Skarbu.

Idea Bank (Ukraina) monitoruje i analizuje wra\u017cliwo\u015b\u0107 wyniku finansowego na zmiany stopy procentowej.

Aby zmniejszy\u0107 ryzyko stopy procentowej Idea Bank (Ukraina) oferuje produkty (lokaty, rachunki, po\u017cyczki, kredyty) o sta\u0142ej i zmiennej stopie, a stawka zale\u017cy od decyzji banku.

W celu zminimalizowania ryzyka strat finansowych spowodowanych niekorzystnymi zmianami st\u00f3p procentowyBank analizuje ryzyko stopy procentowej za pomoc\u0105:

\uf0b7test\u00f3w warto\u015bci skrajnych - analizuje wra\u017cliwo\u015bci wp\u0142ywu zmian st\u00f3p procentowych na warto\u015b\u0107 ryzykownych pozycji na podstawie przewidywanej zmiany krzywej dochodowo\u015bci, a tak\u017ce wp\u0142yw st\u00f3p procentowych na wynik odsetkowy,

\uf0b7luki \u2013 pomiar wp\u0142ywu zmiany st\u00f3p procentowych na procent zmiany zysku banku,

\uf0b7Duration \u2013 pomiar \u015bredniego wa\u017conego czasu sp\u0142aty instrumentu finansowego,

\uf0b7ocena wra\u017cliwo\u015bci (mo\u017cliwo\u015bci zmiany) wyniku odsetkowego Banku w wyniku zmiany stopy procentowej

\u00a0

\u00a0

31.12.2022

Pozycje bilansowe
(w tys. PLN)

Do 1 miesi\u0105ca w\u0142\u0105cznie

Powy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy w\u0142\u0105cznie

Powy\u017cej 3 miesi\u0119cy do 1 roku w\u0142\u0105cznie

Powy\u017cej 1 roku do 5 lat w\u0142\u0105cznie

Powy\u017cej 5 lat

Aktywa/ Pasywa nieoprocentowane

Razem

Aktywa:

96 737

69 888

322 898

6 065

6 117

189 583

691 288

Kasa, nale\u017cno\u015bci od Banku Centralnego

-

-

-

-

-

13 365

13 365

Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w i instytucji finansowych

-

10 000

150 000

-

-

43 499

203 499

Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w

26 558

36 868

172 898

6 065

6 117

30 456

278 962

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego

7

18

-

-

-

-

25

Papiery warto\u015bciowe

71 077

23 002

-

-

-

460

94 539

Pozosta\u0142e

(905)

-

-

-

-

101 803

100 898

Zobowi\u0105zania:

196 512

123 976

61 381

64 033

8

29 570

475 480

Zobowi\u0105zania wobec innych bank\u00f3w i instytucji finansowych

623

-

-

-

-

-

623

Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w

195 578

123 361

59 664

62 935

8

7 246

448 792

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych

-

-

-

-

-

-

-

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

311

615

1 717

1 098

-

13

3 754

Pozosta\u0142e

-

-

-

-

-

22 311

22 311

Kapita\u0142y

-

-

-

-

-

215 808

215 808

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Suma zobowi\u0105za\u0144 i kapita\u0142u w\u0142asnego

196 512

123 976

61 381

64 033

8

245 378

691 288

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Luka

(99 775)

(54 088)

261 517

(57 968)

6 109

(55 795)

-

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Pozycje pozabilansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Aktywa

-

-

-

-

-

3 894 070

3 894 070

Zobowi\u0105zania

-

-

-

-

-

6 910

6 910

Luka

-

-

-

-

-

3 887 160

3 887 160

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Luka razem

(99 775)

(54 088)

261 517

(57 968)

6 109

3 831 365

3 887 160

\u00a0

31.12.2021

Pozycje bilansowe
(w tys. PLN)

Do 1 miesi\u0105ca w\u0142\u0105cznie

Powy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy w\u0142\u0105cznie

Powy\u017cej 3 miesi\u0119cy do 1 roku w\u0142\u0105cznie

Powy\u017cej 1 roku do 5 lat w\u0142\u0105cznie

Powy\u017cej 5 lat

Aktywa/ Pasywa nieoprocentowane

Razem

Aktywa:

162 746

100 134

499 567

361 696

4 979

326 375

1 455 497

Kasa, nale\u017cno\u015bci od Banku Centralnego

-

-

-

-

-

-

-

Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w i instytucji finansowych

20 276

-

-

-

-

122

20 398

Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w

-

-

-

-

-

-

-

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego

7

14

62

22

-

-

105

Papiery warto\u015bciowe

-

-

194 245

-

-

98 512

292 757

Pozosta\u0142e

142 463

100 120

305 260

361 674

4 979

227 741

1 142 237

Zobowi\u0105zania:

204 880

127 098

137 751

173 718

58 390

62 084

763 921

Zobowi\u0105zania wobec innych bank\u00f3w i instytucji finansowych

-

-

-

-

-

-

-

Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w

-

-

-

-

-

-

-

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych

-

-

-

-

-

-

-

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

89

178

865

242

58 372

-

59 746

Pozosta\u0142e

204 791

126 920

136 886

173 476

18

62 084

704 175

Kapita\u0142y

-

-

-

-

-

691 576

691 576

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Suma zobowi\u0105za\u0144 i kapita\u0142u w\u0142asnego

204 880

127 098

137 751

173 718

58 390

753 660

1 455 497

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Luka

(42 134)

(26 964)

361 816

187 978

(53 411)

(427 285)

-

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Pozycje pozabilansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Aktywa

-

-

-

-

-

4 092 462

4 092 462

Zobowi\u0105zania

-

-

-

-

-

7 885

7 885

Luka

-

-

-

-

-

4 084 577

4 084 577

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Luka razem

(42 134)

(26 964)

361 816

187 978

(53 411)

3 657 292

4 084 577

Poni\u017cej przedstawiono scenariuszow\u0105 analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci zmian st\u00f3p procentowych i ich wp\u0142yw na wynik brutto i kapita\u0142y Grupy.

Na dzie\u0144 31.12.2022 r. Grupa nie posiada\u0142a aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych nara\u017conych na ryzyko zmian st\u00f3p finansowych

\u00a0

31.12.2022

Warto\u015b\u0107 nara\u017cona na ryzyko (w tys. PLN)

0

0

0

0

0

0

Ryzyko zmiany st\u00f3p procentowych
- wp\u0142yw na wynik brutto i kapita\u0142y (w tys. z\u0142)

PLN

EUR

USD

UAH

BYN

RON

+5 p.p.

-

-

\u00a0

0

0

-

+2 p.p.

0

0

0

0

0

0

+1 p.p.

0

0

0

0

0

0

-1 p.p.

0

0

0

0

0

0

-2 p.p.

0

0

0

0

0

0

-5 p.p.

-

-

-

0

0

-

31.12.2021

Warto\u015b\u0107 nara\u017cona na ryzyko (w tys. PLN)

176 069

357

18

533

0

0

Ryzyko zmiany st\u00f3p procentowych
- wp\u0142yw na wynik brutto i kapita\u0142y (w tys. z\u0142)

PLN

EUR

USD

UAH

BYN

RON

+5 p.p.

-

-

0

27

0

-

+2 p.p.

3 521

7

0

11

0

0

+1 p.p.

1 761

4

0

5

0

0

-1 p.p.

(1 761)

(4)

(0)

(5)

0

0

-2 p.p.

(3 521)

(7)

(0)

(11)

0

0

-5 p.p.

-

-

-

(27)

0

-

\u00a0

\u00a0

7.3Ryzyko p\u0142ynno\u015bci

Celem nadrz\u0119dnym zarz\u0105dzania p\u0142ynno\u015bci\u0105 jest minimalizowanie ryzyka utraty p\u0142ynno\u015bci bie\u017c\u0105cej, \u015brednio- i d\u0142ugoterminowej poprzez zapewnienie zdolno\u015bci do wywi\u0105zywania si\u0119 w\u00a0spos\u00f3b optymalny z bie\u017c\u0105cych i przysz\u0142ych zobowi\u0105za\u0144.

\u00a0

W ramach zarz\u0105dzania ryzykiem p\u0142ynno\u015bci w Idea Banku (Ukraina) realizowane s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce cele:

\uf0b7zapewnienie w ka\u017cdym momencie dzia\u0142alno\u015bci banku pe\u0142nej wyp\u0142acalno\u015bci, tzn. zdolno\u015bci do terminowego regulowania wszelkich zobowi\u0105za\u0144,

\uf0b7utrzymanie podstawowej rezerwy p\u0142ynno\u015bci na wypadek nag\u0142ego pogorszenia si\u0119 sytuacji p\u0142ynno\u015bciowej na odpowiednim poziomie,

\uf0b7minimalizowanie ryzyka przekroczenia zdefiniowanych w banku limit\u00f3w p\u0142ynno\u015bci,

\uf0b7monitorowanie sytuacji p\u0142ynno\u015bciowej banku pod k\u0105tem wyst\u0105pienia sytuacji awaryjnej w celu uruchomienia Planu Awaryjnego utrzymania p\u0142ynno\u015bci,

\uf0b7zapewnienie zgodno\u015bci funkcjonuj\u0105cych w banku proces\u00f3w z normatywami dotycz\u0105cymi zarz\u0105dzania ryzykiem p\u0142ynno\u015bci.

W celu ograniczenia ryzyka p\u0142ynno\u015bci Idea Bank (Ukraina) systematycznie bada luk\u0119, monitoruje st\u0119\u017cenie sp\u0142aty depozyt\u00f3w, kontroluje ilo\u015b\u0107 depozyt\u00f3w masowych, przeprowadza testy warto\u015bci skrajnych oraz monitoruje wska\u017aniki p\u0142ynno\u015bci. Cele te realizowane s\u0105 przez Rad\u0119 Nadzorcz\u0105, Zarz\u0105d, ALCO oraz zesp\u00f3\u0142 Zarz\u0105dzania Ryzykiem Finansowym.

\u00a0

Poni\u017cej przedstawione s\u0105 aktywa i zobowi\u0105zania Grupy na dzie\u0144 31.12.2022 r. wed\u0142ug termin\u00f3w zapadalno\u015bci (w tys. z\u0142):

\u00a0

Pozycje bilansowe
(w tys. PLN)

Do 1 miesi\u0105ca w\u0142\u0105cznie

Powy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy w\u0142\u0105cznie

Powy\u017cej 3 miesi\u0119cy do 1 roku w\u0142\u0105cznie

Razem poni\u017cej 12 miesi\u0119cy

Powy\u017cej 1 roku do 5 lat w\u0142\u0105cznie

Powy\u017cej 5 lat

Razem powy\u017cej 12 miesi\u0119cy

O nieokre\u015blonej zapadalno\u015bci

Razem

Aktywa:

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Kasa, \u015brodki w Banku Centralnym

-

-

-

-

-

-

-

13 365

13 365

Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w i instytucji finansowych

9 988

10 078

150 724

170 790

-

-

-

32 709

203 499

Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w

27 996

40 050

185 466

253 512

19 081

6 369

25 450

-

278 962

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego

7

18

-

25

-

-

-

-

25

Inwestycyjne Instrumenty finansowe

71 167

23 363

-

94 530

-

-

-

9

94 539

Warto\u015bci niematerialne

-

-

-

-

-

12 551

12 551

27

12 578

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e

-

-

-

-

-

19 108

19 108

303

19 411

Nieruchomo\u015bci inwestycyjne

-

-

-

-

-

858

858

-

858

Aktywa trwa\u0142e sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy

-

-

3

3

-

-

-

-

3

Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

-

-

-

-

-

-

-

15 439

15 439

Inne aktywa

3 941

11 082

12 332

27 355

20 105

-

20 105

4 149

51 609

Razem aktywa

113 099

84 591

348 525

546 215

40 186

38 886

79 072

66 001

691 288

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zobowi\u0105zania:

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zobowi\u0105zania wobec innych bank\u00f3w i instytucji finansowych

-

-

-

-

-

-

-

623

623

Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w

54 126

123 376

58 150

235 652

61 644

7

61 651

151 489

448 792

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

324

615

1 717

2 656

1 098

-

1 098

-

3 754

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

10 114

103

6 477

16 694

5

-

5

4 662

21 361

Rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

-

-

-

-

-

-

-

950

950

Razem zobowi\u0105zania

64 564

124 094

66 344

255 002

62 747

7

62 754

157 724

475 480

Kapita\u0142y

-

-

-

-

-

-

-

215 808

215 808

Razem zobowi\u0105zania i kapita\u0142 w\u0142asny

64 564

124 094

66 344

255 002

62 747

7

62 754

373 532

691 288

Luka p\u0142ynno\u015bci

48 535

(39 503)

282 181

291 213

(22 561)

38 879

16 318

(307 531)

-

Skumulowana luka p\u0142ynno\u015bci

48 535

9 032

291 213

291 213

(22 561)

16 318

16 318

(307 531)

\u00a0

\u00a0

Poni\u017cej przedstawione s\u0105 aktywa i zobowi\u0105zania Grupy na dzie\u0144 31.12.2021 r. wed\u0142ug termin\u00f3w zapadalno\u015bci (w tys. z\u0142):

\u00a0

Pozycje bilansowe
(w tys. PLN)

Do 1 miesi\u0105ca w\u0142\u0105cznie

Powy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy w\u0142\u0105cznie

Powy\u017cej 3 miesi\u0119cy do 1 roku w\u0142\u0105cznie

Razem poni\u017cej 12 miesi\u0119cy

Powy\u017cej 1 roku do 5 lat w\u0142\u0105cznie

Powy\u017cej 5 lat

Razem powy\u017cej 12 miesi\u0119cy

O nieokre\u015blonej zapadalno\u015bci

Razem

Aktywa:

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w i instytucji finansowych

20 398

-

-

20 398

-

-

-

-

20 398

Pochodne instrumenty wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

-

-

-

-

-

54 378

54 378

-

54 378

Kapita\u0142owe aktywa finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

-

-

-

-

-

76 811

76 811

-

76 811

Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego

7

14

62

83

22

-

22

-

105

Inwestycyjne Instrumenty finansowe

-

-

194 245

194 245

-

-

-

21 701

215 946

Warto\u015bci niematerialne

-

-

-

-

-

-

-

38

38

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e

-

-

-

-

-

-

-

1 735

1 735

Nieruchomo\u015bci inwestycyjne

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Aktywa trwa\u0142e sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy

147 648

69 803

298 043

515 494

335 608

45 367

380 975

83 326

979 795

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

-

-

-

-

-

-

-

9 653

9 653

Inne aktywa

4 370

35 260

11 890

51 520

45 110

-

45 110

8

96 638

Razem aktywa:

172 423

105 077

504 240

781 740

380 740

176 556

557 296

116 461

1 455 497

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zobowi\u0105zania:

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zobowi\u0105zania wobec innych bank\u00f3w i instytucji finansowych

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

89

178

865

1 132

242

58 372

58 614

-

59 746

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

672

-

6 283

6 955

-

-

-

-

6 955

Rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

-

-

-

-

-

-

-

3 470

3 470

Pozosta\u0142e rezerwy

-

-

-

-

-

-

-

91

91

Zobowi\u0105zania bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z aktywami sklasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzeda\u017cy

79 777

132 680

133 722

346 179

172 153

9

172 162

175 318

693 659

Razem zobowi\u0105zania:

80 538

132 858

140 870

354 266

172 395

58 381

230 776

178 879

763 921

Kapita\u0142y

-

-

-

-

-

-

-

691 576

691 576

Razem zobowi\u0105zania i kapita\u0142 w\u0142asny

80 538

132 858

140 870

354 266

172 395

58 381

230 776

870 455

1 455 497

Luka p\u0142ynno\u015bci

91 885

(27 781)

363 370

427 474

208 345

118 175

326 520

(753 994)

-

Skumulowana luka p\u0142ynno\u015bci

91 885

64 104

427 474

427 474

208 345

326 520

326 520

(753 994)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

7.4Ryzyko operacyjne

Ryzyko operacyjne to ryzyko wyst\u0105pienia straty wynikaj\u0105cej z niedostosowania lub zawodno\u015bci wewn\u0119trznych proces\u00f3w, ludzi, system\u00f3w technicznych albo ze zdarze\u0144 zewn\u0119trznych.

Aby w odpowiedni spos\u00f3b m\u00f3c kategoryzowa\u0107 zdarzenia zwi\u0105zane z ryzykiem operacyjnym, zatwierdzone zosta\u0142y typy zdarze\u0144 z zakresu ryzyka operacyjnego, okre\u015blone przez Komitet Bazylejski oraz sektor bankowy, jako maj\u0105ce potencjalny wp\u0142yw na rzeczywiste straty w banku, a mianowicie:

\uf0b7oszustwo wewn\u0119trzne,

\uf0b7oszustwo zewn\u0119trzne,

\uf0b7praktyka kadrowa i bhp,

\uf0b7klienci, produkty i praktyka biznesowa,

\uf0b7fizyczne uszkodzenia aktyw\u00f3w,

\uf0b7przerwanie dzia\u0142alno\u015bci biznesowej i awarie system\u00f3w,

\uf0b7dokonywanie transakcji, dostawa oraz zarz\u0105dzanie procesami.

\u00a0

Zarz\u0105dzanie ryzykiem operacyjnym w Idea Banku (Ukraina) ma na celu:

\uf0b7wspierania bezpiecze\u0144stwa depozyt\u00f3w klient\u00f3w i kapita\u0142u banku oraz stabilno\u015bci wyniku finansowego banku,

\uf0b7utrzymywania ryzyka operacyjnego na akceptowalnym i uzasadnionym biznesowo poziomie oraz monitorowanie tego poziomu

\uf0b7usprawniania procedur i proces\u00f3w bankowych w celu redukcji ryzyka operacyjnego,

\uf0b7zwi\u0119kszenia satysfakcji klient\u00f3w i pozycji konkurencyjnej banku.

Idea Bank (Ukraina) prowadzi ewidencj\u0119 zdarze\u0144 i strat operacyjnych, kt\u00f3ra umo\u017cliwia efektywne analizowanie i monitorowanie ryzyka operacyjnego. W celu bie\u017c\u0105cego monitorowania stanu i profilu ryzyka operacyjnego bank wykorzystuje metodyk\u0119 Kluczowych Wska\u017anik\u00f3w Ryzyka, kt\u00f3ra umo\u017cliwia monitorowanie zmian czynnik\u00f3w ryzyka operacyjnego, analiz\u0119 trendu zmian ekspozycji na ryzyko oraz wczesne wykrycie wzrostu poziomu zagro\u017cenia operacyjnego we wszystkich obszarach dzia\u0142alno\u015bci banku. Bank ocenia ryzyko operacyjne , bior\u0105c pod uwag\u0119 jego zwi\u0105zek i wp\u0142yw na inne ryzyka zwi\u0105zane ze wszystkimi obszarami dzia\u0142alno\u015bci banku.

7.5Ryzyko zwi\u0105zane z pochodnymi instrumentami finansowymi

Podstawowymi rodzajami ryzyka zwi\u0105zanymi z instrumentami pochodnymi s\u0105 ryzyko rynkowe i ryzyko kredytowe.

W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia pochodne instrumenty finansowe zwykle nie posiadaj\u0105 \u017cadnej b\u0105d\u017a posiadaj\u0105 znikom\u0105 warto\u015b\u0107 rynkow\u0105. Wynika to z tego, \u017ce instrumenty pochodne nie wymagaj\u0105 \u017cadnej inwestycji pocz\u0105tkowej netto, b\u0105d\u017a wymagaj\u0105 tylko niewielkiej pocz\u0105tkowej inwestycji netto w por\u00f3wnaniu z innymi rodzajami um\u00f3w, kt\u00f3re w podobny spos\u00f3b reaguj\u0105 na zmiany warunk\u00f3w rynkowych.

\u00a0

Instrumenty pochodne uzyskuj\u0105 dodatni\u0105 lub ujemn\u0105 warto\u015b\u0107 wraz ze zmianami okre\u015blonej stopy procentowej, ceny papieru warto\u015bciowego, ceny towaru, kursu wymiany waluty obcej, indeksu ceny, klasyfikacji kredytowej lub indeksu kredytowego czy te\u017c innego parametru rynkowego. W wyniku tych zmian posiadane instrumenty pochodne staj\u0105 si\u0119 bardziej lub mniej korzystne od instrument\u00f3w o takim samym rezydualnym okresie zapadalno\u015bci dost\u0119pnych w danym momencie na rynku.

Ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z kontraktami pochodnymi stanowi potencjalny koszt zawarcia nowego kontraktu na warunkach pierwotnych w przypadku, gdy druga strona uczestnicz\u0105ca w pierwotnym kontrakcie nie spe\u0142ni swojego obowi\u0105zku, a maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe odpowiada warto\u015bci godziwej danego instrumentu pochodnego na dzie\u0144 wyceny. Aby oceni\u0107 wielko\u015b\u0107 potencjalnego kosztu zast\u0105pienia Jednostki Grupy wykorzystuj\u0105 takie same metody jak do oceny ponoszonego ryzyka rynkowego. Aby kontrolowa\u0107 poziom podejmowanego ryzyka kredytowego, jednostki Grupy dokonuj\u0105 oceny pozosta\u0142ych uczestnik\u00f3w kontrakt\u00f3w wykorzystuj\u0105c takie same metody, jak przy decyzjach kredytowych.

Jednostki Grupy zawieraj\u0105 transakcje dotycz\u0105ce instrument\u00f3w pochodnych z bankami krajowymi i zagranicznymi. Transakcje zawierane s\u0105 w ramach limit\u00f3w kredytowych przyznanych poszczeg\u00f3lnym instytucjom.

Jednostki Grupy ustalaj\u0105, na podstawie przyj\u0119tej procedury oceny sytuacji finansowej bank\u00f3w, limity maksymalnego zaanga\u017cowania dla bank\u00f3w. W ramach tych limit\u00f3w ustalone s\u0105 granice procentowe zaanga\u017cowania dla poszczeg\u00f3lnych rodzaj\u00f3w transakcji.

7.6Ryzyko niekorzystnych zmian przepis\u00f3w prawa, interpretacji lub orzecznictwa s\u0105dowego

Sytuacja gospodarcza i polityczna w kraju powoduje, i\u017c dzia\u0142alno\u015bci polskich przedsi\u0119biorstw towarzyszy ryzyko zmian przepis\u00f3w, w szczeg\u00f3lno\u015bci w obszarze podatkowym. Ryzyko podatkowe mo\u017cna uzna\u0107 za wysokie i stale rosn\u0105ce i mo\u017ce ono skutkowa\u0107 wzrostem obci\u0105\u017ce\u0144 podatkowych, w tym dotycz\u0105cych transakcji, w kt\u00f3rych przedtem ono nie wyst\u0119powa\u0142o. Wynika to mi\u0119dzy innymi ze zmiany podej\u015bcia odpowiednich organ\u00f3w do interpretacji prawnej przepis\u00f3w podatkowych.

Grupa dokonuje na bie\u017c\u0105co aktualizacji wewn\u0119trznych procedur w celu przestrzegania odpowiednich przepis\u00f3w prawa oraz dokonywa\u0107 identyfikacji i minimalizacji ryzyka podatkowego. W szczeg\u00f3lno\u015bci Grupa uzyskuje interpretacje przepis\u00f3w podatkowych, wydawanych przez Ministra Finans\u00f3w, tam gdzie istnieje ryzyko r\u00f3\u017cnej interpretacji organ\u00f3w administracyjnych. Wed\u0142ug najlepszej wiedzy Zarz\u0105du, Grupa zastosowa\u0142a si\u0119 do wszystkich obowi\u0105zuj\u0105cych w trakcie roku przepis\u00f3w podatkowych i dokona\u0142a w\u0142a\u015bciwego uj\u0119cia zdarze\u0144 gospodarczych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.

7.7Zarz\u0105dzanie kapita\u0142em

G\u0142\u00f3wnym celem zarz\u0105dzania kapita\u0142em jest utrzymanie bezpiecznych wska\u017anik\u00f3w kapita\u0142owych w sp\u00f3\u0142kach Grupy, kt\u00f3re wspiera\u0142yby ich dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjn\u0105 i zwi\u0119ksza\u0142y warto\u015b\u0107 sp\u00f3\u0142ek i ca\u0142ej Grupy dla akcjonariuszy. Zarz\u0105dzanie kapita\u0142em odbywa si\u0119 na poziomie sp\u00f3\u0142ek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy, a\u00a0kontrol\u0119 nad tym obszarem sprawuj\u0105 odpowiednie Departamenty Ryzyka, oraz Rady Nadzorcze sp\u00f3\u0142ek.

Idea Bank (Ukraina) jest zobligowany do utrzymywania funduszy w\u0142asnych adekwatnych do poziomu ponoszonego ryzyka, zgodnie z regulacjami obowi\u0105zuj\u0105cymi w Ukrainie.

Miernikiem adekwatno\u015bci kapita\u0142owej jest wsp\u00f3\u0142czynnik kapita\u0142owy, kt\u00f3ry wyra\u017ca stosunek funduszy w\u0142asnych (po obligatoryjnych pomniejszeniach) do sumy aktyw\u00f3w i\u00a0pozycji pozabilansowych wa\u017conych ryzykiem. Wsp\u00f3\u0142czynnik kapita\u0142owy przypisuje aktywom i pozycjom pozabilansowym wagi procentowe wed\u0142ug m.in. stopnia ryzyka kredytowego, ryzyka rynkowego, walutowego czy stopy procentowej.

Zgodnie z przepisami zawartymi w rozporz\u0105dzeniach CRR, Getin Holding nie jest ju\u017c dominuj\u0105c\u0105 finansow\u0105 sp\u00f3\u0142k\u0105 holdingow\u0105 z pa\u0144stwa cz\u0142onkowskiego oraz nie podlega pod nadz\u00f3r skonsolidowany, i w zwi\u0105zku z tym nie prezentuje wyliczenia skonsolidowanego wsp\u00f3\u0142czynnika kapita\u0142owego dla Grupy Getin Holding.

Poni\u017csze tabele prezentuj\u0105 wyliczenie wsp\u00f3\u0142czynnik\u00f3w kapita\u0142owych dla Idea Banku (Ukraina), zgodnie z jego standardami krajowymi.

\u00a0

Idea Bank (Ukraina)

31.12.2022

31.12.2021

Tier 1 (fundusze podstawowe)

96 583

114 563

Tier 2 (fundusze uzupe\u0142niaj\u0105ce)

3 374

87 595

Aktywa i zobowi\u0105zania pozabilansowe wa\u017cone ryzykiem

473 318

1 151 411

Wsp\u00f3\u0142czynnik kapita\u0142owy (CAR)

15,46%

14,90%

\u00a0

\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialRiskManagementExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A8631a42dd2c74c20be8c0108c9143c25_18455569": { "value": "

7.1Ryzyko kredytowe

Ryzyko kredytowe nale\u017cy do podstawowych ryzyk zwi\u0105zanych z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 Grupy. Ryzyko kredytowe to ryzyko poniesienia straty finansowej w wyniku niewykonania przez klienta zaci\u0105gni\u0119tego zobowi\u0105zania lub jego cz\u0119\u015bci w okre\u015blonych umownie terminach. Zarz\u0105dzanie ryzykiem kredytowym ma na celu zapewnienie bezpiecze\u0144stwa prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci kredytowej, przy zachowaniu racjonalnego podej\u015bcia do ryzyka.

Ze wzgl\u0119du na charakter dzia\u0142alno\u015bci podmiot\u00f3w Grupy, ryzyko kredytowe dotyczy g\u0142\u00f3wnie banku Idea Bank (Ukraina).

Celem zarz\u0105dzania ryzykiem kredytowym jest zapewnienie bezpiecze\u0144stwa prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci kredytowej, przy zachowaniu racjonalnego podej\u015bcia do ryzyka oraz prowadzenie dzia\u0142alno\u015bci kredytowej maj\u0105c na uwadze poni\u017cej wymienione zasady:

\uf0b7pozyskiwanie i utrzymanie w portfelu zaanga\u017cowania kredytowego, kt\u00f3ry zapewnia bezpiecze\u0144stwo depozyt\u00f3w i kapita\u0142\u00f3w bank\u00f3w poprzez osi\u0105ganie stabilnych dochod\u00f3w;

\uf0b7przy podejmowaniu decyzji kredytowych badanie ryzyka wynikaj\u0105cego z konkretnej transakcji w kontek\u015bcie og\u00f3lnego ryzyka kredytowego klienta i bran\u017cy oraz splotu innych zdarze\u0144, kt\u00f3re mog\u0105 mie\u0107 wp\u0142yw na sp\u0142acalno\u015b\u0107 zad\u0142u\u017cenia;

\uf0b7kredyt lub inne zaanga\u017cowania udzielane s\u0105 gdy klient spe\u0142nia warunki okre\u015blone w wewn\u0119trznych regulacjach bank\u00f3w.

\u00a0

Zarz\u0105dzanie ryzykiem kredytowym w Idea Bank (Ukraina)

Organizacja zarz\u0105dzania ryzykiem

W procesie zarz\u0105dzania ryzykiem kredytowym w Idea Bank (Ukraina) uczestnicz\u0105 wszystkie szczeble organizacyjne i jednostki banku, a w szczeg\u00f3lno\u015bci: Rada Nadzorcza, Zarz\u0105d, Komitet Kredytowy oraz Departament Zarz\u0105dzania Ryzykiem.

\uf0a7Rada Nadzorcza odpowiedzialna jest za okre\u015blenie og\u00f3lnej strategii zarz\u0105dzania ryzykiem w banku.

\uf0a7Zarz\u0105d Banku jako organ wykonawczy banku odpowiedzialny jest za organizacj\u0119 i wdro\u017cenie systemu zarz\u0105dzania ryzykiem w banku w celu zapewnienia identyfikacji, oceny, kontroli i monitorowania ryzyka. Zarz\u0105d jest odpowiedzialny za zapewnienie rozwoju i zatwierdzenie wewn\u0119trznych przepis\u00f3w dotycz\u0105cych zarz\u0105dzania okre\u015blonymi rodzajami ryzyka.

\uf0a7Komitet Kredytowy wspiera dzia\u0142alno\u015b\u0107 Zarz\u0105du banku i Rady Nadzorczej poprzez przekazywanie opinii w procesie podejmowania decyzji kredytowych lub poprzez samodzielne podejmowanie decyzji w ramach przyznanych uprawnie\u0144 przez Zarz\u0105d banku.

\uf0a7Komitet Ryzyka Kredytowego opiniuje i zatwierdza mi\u0119dzy innymi Polityk\u0119 Kredytow\u0105, modele scoringowe, punkty odci\u0119cia.

\uf0a7Komitet Kredyt\u00f3w Trudnych ustala strategie windykacyjn\u0105 dla pojedynczych zaanga\u017cowa\u0144.

\uf0a7Departament Zarz\u0105dzania Ryzykiem jest odpowiedzialny za zarz\u0105dzanie ryzykiem kredytowym w banku poprzez pomiar poziomu ryzyka, monitorowanie jako\u015bci portfela kredytowego banku, wycen\u0119 potencjalnych strat. Odpowiada r\u00f3wnie\u017c za jako\u015b\u0107 stosowanych procedur oraz zapewnienie przestrzegania w\u0142a\u015bciwych standard\u00f3w procesu kredytowego oraz za sprawozdawczo\u015b\u0107 zarz\u0105dcz\u0105 w obszarze ryzyka. Do zada\u0144 Departamentu nale\u017cy r\u00f3wnie\u017c zapewnienie prawid\u0142owo\u015bci klasyfikacji ekspozycji kredytowych oraz tworzenia odpis\u00f3w na nale\u017cno\u015bci kredytowe zgodnie z MSSF oraz standardami lokalnymi. Departament Zarz\u0105dzania Ryzykiem odpowiedzialny jest r\u00f3wnie\u017c za wsparcie Rady Nadzorczej i Zarz\u0105du w rozwoju i wdra\u017caniu polityk, przepis\u00f3w i procedur dotycz\u0105cych zarz\u0105dzania ryzykiem, w tym za opracowanie, wdro\u017cenie i rozw\u00f3j Polityki Kredytowej oraz budow\u0119 modeli scoringowych.

\uf0a7Departament Kredyt\u00f3w Trudnych koordynuje i odpowiada za odzyskiwanie wierzytelno\u015bci, zarz\u0105dza procesem windykacji do momentu pe\u0142nego odzyskania lub spisania wierzytelno\u015bci.

Decyzje kredytowe

Idea Bank (Ukraina) swoj\u0105 ofert\u0119 kieruje g\u0142\u00f3wnie do klient\u00f3w indywidualnych. Kredyty dla instytucji obejmuj\u0105 takie produkty jak: kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym, po\u017cyczki zabezpieczone depozytami, gwarancje przetargowe.

Podejmowanie decyzji kredytowych zar\u00f3wno w obszarze klienta indywidualnego jak i instytucjonalnego odbywa si\u0119 zgodnie z przyj\u0119tymi w banku poziomami kompetencji decyzyjnych okre\u015blonych w Polityce Kredytowej.

Bank udziela kredyt\u00f3w klientom posiadaj\u0105cym zdolno\u015b\u0107 kredytow\u0105 oraz wiarygodno\u015b\u0107 kredytow\u0105 na poziomie zgodnym z ustalonym apetytem na ryzyko.

Decyzje w przypadku kredyt\u00f3w dla klient\u00f3w indywidualnych s\u0105 podejmowane na podstawie rezultat\u00f3w kilkuetapowej oceny, obejmuj\u0105cej m.in.:

\uf0a7scoring kredytowy,

\uf0a7weryfikacj\u0119 w bazach wewn\u0119trznych i zewn\u0119trznych (w tym czarne listy, biura kredytowe),

\uf0a7telefoniczn\u0105 weryfikacj\u0119 danych z wniosku kredytowego oraz formalne kontrole dokument\u00f3w,

\uf0a7analiz\u0119 zdolno\u015bci kredytowej,

\uf0a7analiz\u0119 zgodno\u015bci z polityk\u0105 kredytow\u0105.

W przypadku kredyt\u00f3w firmowych decyzje podejmowane s\u0105 zawsze poprzez Komitet Kredytowy banku po analizie informacji odno\u015bnie sytuacji finansowej kontrahenta, w\u0142a\u015bcicieli firmy, stanu obs\u0142ugi obecnych i historycznych kredyt\u00f3w, proponowanych zabezpiecze\u0144 i parametr\u00f3w transakcji.

Modele scoringowe wykorzystywane przez bank podlegaj\u0105 okresowej walidacji, kt\u00f3ra weryfikuje moc dyskryminacyjn\u0105, stabilno\u015b\u0107 wynik\u00f3w w czasie, istotno\u015b\u0107 poszczeg\u00f3lnych sk\u0142adowych. W przypadku niekorzystnych wynik\u00f3w modele zostaj\u0105 przebudowane w celu dostosowania do bie\u017c\u0105cych warunk\u00f3w.

Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015b\u0107 ekspozycji kredytowych

Bank stosuje metodologi\u0119 wyznaczania odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych zgodn\u0105 z wymaganiami Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Sprawozdawczo\u015bci Finansowej. W celu oszacowania odpis\u00f3w bank klasyfikuje ekspozycje do koszyk\u00f3w:

\uf0a7Koszyk 1 \u2013 ekspozycje, dla kt\u00f3rych ryzyko nie zwi\u0119kszy\u0142o si\u0119 istotnie od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia w portfelu kredytowym,

\uf0a7Koszyk 2 \u2013 ekspozycje, dla kt\u00f3rych na dat\u0119 raportow\u0105 stwierdzono istotne pogorszenie jako\u015bci kredytowej w stosunku do daty pocz\u0105tkowego uj\u0119cia,

\uf0a7Koszyk 3 \u2013 ekspozycje, dla kt\u00f3rych zosta\u0142a stwierdzona przes\u0142anka utraty warto\u015bci.

Przypisanie do Koszyka 2 nast\u0119puje w przypadku wyst\u0105pienia co najmniej jednego ze zdarze\u0144 ilo\u015bciowych lub jako\u015bciowych oznaczaj\u0105cych znacz\u0105ce pogorszenie ryzyka kredytowego, a do Koszyka 3 w przypadku wyst\u0105pienia co najmniej jednej przes\u0142anki utraty warto\u015bci.

Wyznaczenie odpis\u00f3w odbywa si\u0119 na poziomie pojedynczej umowy i polega na wyznaczeniu oczekiwanej straty kredytowej.

W przypadku podej\u015bcia grupowego oczekiwan\u0105 strat\u0119 kredytow\u0105 szacuje si\u0119 przy wykorzystaniu parametr\u00f3w EAD, PD, LGD i CCF. Dla Koszyka 1 oczekiwana strata szacowana jest w okresie 12 miesi\u0119cy od daty raportowej, a dla pozosta\u0142ych koszyk\u00f3w w okresie \u017cycia ekspozycji kredytowej. Ostateczna oczekiwana strata dla pojedynczej ekspozycji wyznaczana jest jako suma oczekiwanych strat w poszczeg\u00f3lnych okresach zdyskontowana u\u017cyciu efektywnej stopy procentowej.

W przypadku podej\u015bcia indywidualnego oczekiwana strata kredytowa wyznaczana jest jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 brutto a bie\u017c\u0105c\u0105 warto\u015bci\u0105 oczekiwanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zdyskontowanych efektywn\u0105 stop\u0105 procentow\u0105.

\u00a0

Niepewno\u015b\u0107 odno\u015bnie szacunk\u00f3w utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci kredytowych w warunkach wojennych w Ukrainie

Grupa jest zobowi\u0105zana okresowo szacowa\u0107 strat\u0119 z tytu\u0142u ryzyka kredytowego, w tym ustala\u0107 wysoko\u015b\u0107 odpis\u00f3w z tytu\u0142u warto\u015bci bilansowych ekspozycji kredytowych oraz rezerwy na pozabilansowe ekspozycje kredytowe zgodnie z Mi\u0119dzynarodowym Standardem Sprawozdawczo\u015bci Finansowej nr 9. W tym celu Grupa przeprowadzi\u0142a obliczenia parametr\u00f3w PD i LGD dla daty referencyjnej.

Z uwagi na trwaj\u0105c\u0105 w Ukrainie wojn\u0119 wywo\u0142an\u0105 napa\u015bci\u0105 Rosji na ten kraj oszacowanie parametr\u00f3w ryzyka portfela kredytowego obarczone jest znacznym ryzykiem niepewno\u015bci oraz, z uwagi na brak odpowiednio d\u0142ugich danych historycznych, w wi\u0119kszym stopniu ni\u017c zwykle bazuje na za\u0142o\u017ceniach eksperckich. MSSF 9 stwierdza, \u017ce .wycena oczekiwanych strat kredytowych powinna by\u0107 oparta na informacjach, kt\u00f3re s\u0105 w rozs\u0105dny spos\u00f3b dost\u0119pne bez nadmiernych koszt\u00f3w lub stara\u0144. Standard podkre\u015bla, \u017ce jednostka nie musi podejmowa\u0107 drobiazgowych poszukiwa\u0144 danych. Stopie\u0144 wnikliwo\u015bci os\u0105du wymagany do oszacowania oczekiwanych strat kredytowych zale\u017cy od dost\u0119pno\u015bci szczeg\u00f3\u0142owych informacji.

Diametralna zmiana sytuacji gospodarczej spowodowana wybuchem wojny skutkuje nieadekwatno\u015bci\u0105 danych historycznych sprzed jej wybuchu do estymacji parametr\u00f3w ryzyka, za\u015b niedostateczna ilo\u015b\u0107 i jako\u015b\u0107 danych historycznych nie pozwala na przeprowadzenie wiarygodnych backtest\u00f3w. St\u0105d przyj\u0119te warto\u015bci parametr\u00f3w PD oraz LGD maj\u0105 charakter ekspercki i zak\u0142adaj\u0105 stopniow\u0105 normalizacj\u0119 sytuacji i powr\u00f3t do parametr\u00f3w zbli\u017conych do wyst\u0119puj\u0105cych przed 24.02.2022 r.. Przybli\u017cone szacunki w oparciu o najnowsze dane potwierdzaj\u0105 adekwatno\u015b\u0107 przyj\u0119tego poziomu parametr\u00f3w, jednak niepewno\u015b\u0107 co do dalszego rozwoju sytuacji wojennej oraz jej wp\u0142ywu na gospodark\u0119 kraju i w konsekwencji na jako\u015b\u0107 portfela kredytowego Grupy pozostaje istotnym czynnikiem ryzyka.

Ze wzgl\u0119du na agresj\u0119 Rosji na Ukrain\u0119, w dniu 9.03.2022 r. zosta\u0142o wydane zezwolenie Narodowego Banku Ukrainy na wprowadzenie przez banki tzw. wakacji kredytowych (zawieszenie p\u0142atno\u015bci rat kredytu i odsetek) bez pogarszania wska\u017anik\u00f3w sp\u0142aty (np. wzrostu DPD). Na tej podstawie Idea Bank (Ukraina) wprowadzi\u0142 takie wakacje. Po kilku miesi\u0105cach (pocz\u0105wszy od czerwca do pa\u017adziernika 2022 r.) by\u0142y one stopniowo wycofywane w zale\u017cno\u015bci od regionu oraz produktu. W okresie wakacji kredytowych nie naliczano przeterminowania kredyt\u00f3w oraz praktycznie zaprzestano dzia\u0142a\u0144 windykacyjnych. O kompletno\u015bci danych w nowej sytuacji mo\u017cna m\u00f3wi\u0107 dopiero w listopadzie 2022 r. Jednak wtedy nast\u0105pi\u0142a kumulacja strat z kredyt\u00f3w, kt\u00f3re wcze\u015bniej by\u0142y obj\u0119te wakacjami kredytowymi. Z drugiej strony, pocz\u0105wszy od maja 2022 r. coraz wyra\u017aniej rozwija si\u0119 akcja kredytowa (ju\u017c w wojennych warunkach). Na pocz\u0105tek grudnia stanowi\u0142a ona ju\u017c ok. 8% ca\u0142o\u015bci portfela (wg warto\u015bci bilansowej brutto). Jej jako\u015b\u0107 kredytowa jest zdecydowanie lepsza ni\u017c jako\u015b\u0107 portfela po\u017cyczek udzielonych przed agresj\u0105. Mimo wszystko nowa akcja kredytowa jest na razie zbyt ma\u0142a, by stanowi\u0107 wiarygodn\u0105 podstaw\u0119 do oszacowania parametr\u00f3w ryzyka dla ca\u0142ego portfela.

Niedostateczna ilo\u015b\u0107 i jako\u015b\u0107 danych historycznych nie pozwala na estymacj\u0119 parametru PD z tak\u0105 precyzj\u0105, jak dotychczas. Przyj\u0119te warto\u015bci PD maj\u0105 charakter ekspercki i s\u0105 r\u00f3wne warto\u015bciom z dnia 31.12.2021 r. Przybli\u017cone szacunki (5,94%) z pocz\u0105tku marca 2023 r. potwierdzaj\u0105 adekwatno\u015b\u0107 przyj\u0119tego poziomu PD (8%) dla portfela got\u00f3wkowego dla ekspozycji z 0 DPD.

R\u00f3wnie\u017c w odniesieniu do parametru LGD zastosowano podej\u015bcie eksperckie. Dla danych segmentu got\u00f3wkowego dokonano wy\u0142\u0105cze\u0144 kilku miesi\u0119cy w roku 2022 ze wzgl\u0119du na zaburzenia wynikaj\u0105ce z wakacji kredytowych oraz skumulowanych default\u00f3w po ich zako\u0144czeniu. Dla segmentu kredyt\u00f3w samochodowych przyj\u0119to warto\u015bci LGD z 31.12.2021 r. Bank nie wprowadza r\u00f3wnie\u017c korekty makroekonomicznej do parametru LGD.\u00a0Ewentualne korekty parametru LGD uwzgl\u0119dniaj\u0105ce stan po dniu bilansowym nie przynios\u0142oby zwi\u0119kszenia wiarygodno\u015bci oblicze\u0144 ze wzgl\u0119du na to, \u017ce parametr ten jest kalkulowany na podstawie d\u0142ugich okres\u00f3w.\u00a0

Koncentracja aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144 i pozycji pozabilansowych

Bank stosuje limity koncentracji w postaci ograniczenia kredytowania, zgodne z limitami Narodowego Banku Ukrainy:

\uf0b7Limit 20% kapita\u0142u regulacyjnego - na jednego klienta lub grup\u0119 powi\u0105zanych klient\u00f3w;

\uf0b7Limit 10% kapita\u0142u regulacyjnego - dla transakcji ze znacz\u0105cymi udzia\u0142owcami (posiadaj\u0105cymi co najmniej 10% akcji banku) oraz podmiotami powi\u0105zanymi ze znacz\u0105cymi udzia\u0142owcami.

Najwi\u0119ksze zaanga\u017cowanie Idea Banku (Ukraina) na dzie\u0144 31.12.2022, wobec jednego klienta nie przekroczy\u0142o 0,3% funduszy w\u0142asnych i 0,04% salda portfela kredytowego. Zaanga\u017cowanie wobec 10 najwi\u0119kszych klient\u00f3w obejmuje \u0142\u0105cznie 1,2% funduszy w\u0142asnych, tj. 0,2% salda portfela kredytowego.

Najwi\u0119ksze zaanga\u017cowanie Idea Banku (Ukraina) na dzie\u0144 31.12.2021, wobec jednego klienta nie przekroczy\u0142o 0,15% funduszy w\u0142asnych i 0,03% salda portfela kredytowego. Zaanga\u017cowanie wobec 10 najwi\u0119kszych klient\u00f3w obejmuje \u0142\u0105cznie 0,7% funduszy w\u0142asnych, tj. 0,15% salda portfela kredytowego.

Monitoring i raportowanie poziomu ryzyka kredytowego

Idea Bank (Ukraina) stosuje system monitorowania ryzyka, kt\u00f3ry obejmuje monitoring ryzyka pojedynczego klienta i umowy oraz ca\u0142o\u015bciowy monitoring portfela kredytowego banku. W ramach monitoringu ryzyka pojedynczego klienta okresowej ocenie podlega sytuacja ekonomiczno \u2013 finansowa kredytobiorcy, terminowo\u015b\u0107 regulowania zobowi\u0105za\u0144 wobec banku oraz stan i warto\u015b\u0107 przyj\u0119tych zabezpiecze\u0144 prawnych. Zakres, jak i cz\u0119stotliwo\u015b\u0107 dokonywanych przegl\u0105d\u00f3w zale\u017cy w szczeg\u00f3lno\u015bci od rodzaju kredytowanego podmiotu, kwoty zaanga\u017cowania kredytowego oraz formy przyj\u0119tych zabezpiecze\u0144 prawnych.

W ramach monitoringu portfela kredytowego kom\u00f3rki obszaru zarz\u0105dzania ryzykiem m.in.:

\uf0a7monitoruj\u0105 jako\u015b\u0107 portfela kredytowego banku w r\u00f3\u017cnych przekrojach, w tym produktowym,

\uf0a7weryfikuj\u0105 prawid\u0142owo\u015b\u0107 i adekwatno\u015b\u0107 tworzonych w banku odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych,

\uf0a7na bie\u017c\u0105co monitoruj\u0105 wykorzystanie przyj\u0119tych limit\u00f3w kredytowych.

Ryzyko kredytowe jest regularnie raportowane. W banku funkcjonuje szereg raport\u00f3w, zar\u00f3wno dziennych, s\u0142u\u017c\u0105cych odpowiednim jednostkom do bie\u017c\u0105cego reagowania na zmiany zachowania portfela i klient\u00f3w, jak i miesi\u0119cznych, s\u0142u\u017c\u0105cych kierownictwu do korygowania polityki kredytowej i polityki windykacyjnej. Regularnie raporty obrazuj\u0105ce stan i zachowanie portfeli kredytowych prezentowane s\u0105 Zarz\u0105dowi oraz Radzie Nadzorczej.

Idea Bank (Ukraina) przeprowadza analiz\u0119 poziomu ryzyka kredytowego w portfelu oraz mierzy efektywno\u015b\u0107 windykacji, wykorzystuj\u0105c mi\u0119dzy innymi nast\u0119puj\u0105ce miary:

\uf0a7FPD, SPD, TPD mierz\u0105ce poziom potencjalnych wy\u0142udze\u0144,

\uf0a7udzia\u0142 portfela z op\u00f3\u017anieniem w sp\u0142acie przekraczaj\u0105cym 30, 90 dni w ca\u0142ym portfelu,

\uf0a7wsp\u00f3\u0142czynnik Giniego, K-S mierz\u0105ce efektywno\u015b\u0107 stosowanych modeli scoringowych,

\uf0a7vintage 30+, 90+, 180+ mierz\u0105ce jako\u015b\u0107 sprzeda\u017cy,

\uf0a7CoR okre\u015blaj\u0105cy koszt ryzyka kredytowego,

\uf0a7poziom pokrycia odpisami portfela w poszczeg\u00f3lnych Koszykach oraz kategoriach ryzyka,

\uf0a7RR \u2013 stopy odzysku z kredyt\u00f3w b\u0119d\u0105cych w stanie niewyp\u0142acalno\u015bci,

\uf0a7PD \u2013 prawdopodobie\u0144stwo niewyp\u0142\u0105calno\u015bci,

\uf0a7roll rates mierz\u0105ce poziom przep\u0142yw\u00f3w salda pomi\u0119dzy przedzia\u0142ami op\u00f3\u017anie\u0144 w sp\u0142acie.

Bank przeprowadza tak\u017ce testy warunk\u00f3w skrajnych portfela kredytowego w celu wyznaczenia potencjalnego nara\u017cenia na ryzyko kredytowe w przypadku wyst\u0105pienia niekorzystnych zmian w otoczeniu makroekonomicznym

Stosowane zabezpieczenia

Jednym z element\u00f3w Polityki Kredytowej jest zakres akceptowanych przez Bank zabezpiecze\u0144. Bank nie ogranicza katalogu przyjmowanych zabezpiecze\u0144, natomiast do najcz\u0119\u015bciej wykorzystywanych nale\u017c\u0105: dla kredyt\u00f3w samochodowych - g\u0142\u00f3wnie finansowane \u015brodki transportu, dla pozosta\u0142ych kredyt\u00f3w: \u015brodki transportu, nieruchomo\u015bci mieszkalne i komercyjne, depozyty, por\u0119czenia, prawa maj\u0105tkowe, towary w obrocie.

Umowy restrukturyzowane

Na koniec 2022 roku Idea Bank (Ukraina) posiada\u0142 w restrukturyzacji umowy kredytowe o \u0142\u0105cznej warto\u015bci brutto 508 019 tys. z\u0142 (warto\u015b\u0107 odpisu wynosi\u0142a 262 131 tys. z\u0142, a warto\u015b\u0107 netto ekspozycji 245 888 tys. z\u0142).

Na koniec 2021 roku Idea Bank (Ukraina) posiada\u0142 w restrukturyzacji umowy kredytowe o \u0142\u0105cznej warto\u015bci brutto 116\u00a0612 tys. z\u0142 (warto\u015b\u0107 odpisu wynosi\u0142a 70 319 tys. z\u0142, a warto\u015b\u0107 netto ekspozycji
46 293 tys. z\u0142).

\u00a0

Ekspozycja Grupy Getin Holding na ryzyko kredytowe

Poni\u017cej przedstawiono maksymaln\u0105 ekspozycj\u0119 Grupy na ryzyko kredytowe:

\u00a0

Maksymalne nara\u017cenie na ryzyko kredytowe
(w tys. PLN)

31.12.2022

31.12.2021

\u00a0

Aktywa finansowe:

\u00a0

\u00a0

\u015arodki w Banku Centralnym

5 286

-

Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w i instytucji finansowych

203 499

20 398

Pochodne instrumenty wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

-

54 378

Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w

278 962

-

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego

25

105

Inwestycyjne (lokacyjne) papiery warto\u015bciowe

94 530

194 245

D\u0142u\u017cne wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

-

194 245

D\u0142u\u017cne wyceniane w zamortyzowanym koszcie

94 530

-

Aktywa trwa\u0142e sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy

-

859 967

Inne aktywa

48 407

93 669

Aktywa finansowe razem

630 709

1 222 762

Zobowi\u0105zania warunkowe gwarancyjne

-

304 963

Zobowi\u0105zania warunkowe finansowe

3 894 070

4 092 462

Razem zobowi\u0105zania pozabilansowe

3 894 070

4 397 425

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Ca\u0142kowite nara\u017cenie na ryzyko kredytowe

4 524 779

5 620 187

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Poni\u017csze tabele przedstawiaj\u0105 podzia\u0142 aktyw\u00f3w finansowych Grupy ze wzgl\u0119du na klas\u0119 jako\u015bci ekspozycji kredytowej na dzie\u0144 31.12.2022 oraz 31.12.2021

\u00a0

Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

31.12.2022

31.12.2021

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

Razem

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

Razem

Ekspozycje o niskim ryzyku kredytowym

1 935

44

-

1 979

-

-

-

-

Ekspozycje podlegaj\u0105ce standardowemu monitoringowi

355 340

53 007

35

408 382

-

-

-

-

Ekspozycje podlegaj\u0105ce wzmo\u017conemu monitoringowi

7 611

470

-

8 081

-

-

-

-

Ekspozycje z utrat\u0105 warto\u015bci

99

10

380 852

380 961

-

-

-

-

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto

364 985

53 531

380 887

799 403

-

-

-

-

Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 (-)

(129 631)

(36 642)

(354 168)

(520 441)

-

-

-

-

Warto\u015b\u0107 bilansowa netto

235 354

16 889

26 719

278 962

-

-

-

-

\u00a0

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w i instytucji finansowych

31.12.2022

31.12.2021

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

Razem

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

Razem

Ekspozycje o niskim ryzyku kredytowym

28 724

-

-

28 724

3 933

-

-

3 933

Ekspozycje podlegaj\u0105ce standardowemu monitoringowi

174 775

-

-

174 775

16 465

-

-

16 465

Ekspozycje podlegaj\u0105ce wzmo\u017conemu monitoringowi

-

-

-

-

-

-

-

-

Ekspozycje z utrat\u0105 warto\u015bci

-

-

-

-

-

-

-

-

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto

203 499

-

-

203 499

20 398

-

-

20 398

Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 (-)

-

-

-

-

-

-

-

-

Warto\u015b\u0107 bilansowa netto

203 499

-

-

203 499

20 398

-

-

20 398

\u00a0

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego

31.12.2022

31.12.2021

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

Razem

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

Razem

Ekspozycje o niskim ryzyku kredytowym

-

-

-

-

-

-

-

-

Ekspozycje podlegaj\u0105ce standardowemu monitoringowi

25

-

-

25

105

-

-

105

Ekspozycje podlegaj\u0105ce wzmo\u017conemu monitoringowi

-

-

-

-

-

-

-

-

Ekspozycje z utrat\u0105 warto\u015bci

-

-

-

-

-

-

18

18

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto

25

-

-

25

105

-

18

123

Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 (-)

-

-

-

-

-

-

(18)

(18)

Warto\u015b\u0107 bilansowa netto

25

-

-

25

105

-

-

105

\u00a0

\u00a0

D\u0142u\u017cne instrumenty wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

31.12.2022

31.12.2021

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

Razem

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

Razem

Ekspozycje o niskim ryzyku kredytowym

94 530

-

-

94 530

-

-

-

-

Ekspozycje podlegaj\u0105ce standardowemu monitoringowi

-

-

-

-

-

-

-

-

Ekspozycje podlegaj\u0105ce wzmo\u017conemu monitoringowi

-

-

-

-

-

-

-

-

Ekspozycje z utrat\u0105 warto\u015bci

-

-

-

-

-

-

-

-

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto

94 530

-

-

94 530

-

-

-

-

Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 (-)

-

-

-

-

-

-

-

-

Warto\u015b\u0107 bilansowa netto

94 530

-

-

94 530

-

-

-

-

\u00a0

D\u0142u\u017cne instrumenty wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

31.12.2022

31.12.2021

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

Razem

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

Razem

Ekspozycje o niskim ryzyku kredytowym

-

-

-

-

194 245

-

-

194 245

Ekspozycje podlegaj\u0105ce standardowemu monitoringowi

-

-

-

-

-

-

-

-

Ekspozycje podlegaj\u0105ce wzmo\u017conemu monitoringowi

-

-

-

-

-

-

-

-

Ekspozycje z utrat\u0105 warto\u015bci

-

-

-

-

-

-

-

-

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto

-

-

-

-

194 245

-

-

194 245

Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 (-)

-

-

-

-

-

-

-

-

* odpis dotycz\u0105cy d\u0142u\u017cnych instrument\u00f3w wycenianych do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody jest uj\u0119ty w pozycji \"Kapita\u0142 z aktualizacji wyceny\" i nie pomniejsza warto\u015bci bilansowej inwestycyjnych papier\u00f3w warto\u015bciowych

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Poni\u017csze tabele przedstawiaj\u0105 zmiany poziomu odpis\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych Grupy w podziale na klasy aktyw\u00f3w finansowych :

\u00a0

Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021 (dane przekszta\u0142cone)

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

Razem

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

Razem

Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych na pocz\u0105tek okresu

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Korekta dotycz\u0105ca przeniesienia z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

53 822

19 225

328 578

401 625

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych na pocz\u0105tek okresu po korekcie

53 822

19 225

328 578

401 625

51 187

17 171

291 641

359 999

Dowi\u0105zanie/ rozwi\u0105zanie

113 590

38 431

218 684

370 705

27 827

17 693

48 846

94 366

Transfery

(19 425)

(15 796)

(969)

(36 190)

(7 545)

(12 315)

(1 883)

(21 743)

Zmiana stanu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych uj\u0119ta w rzis z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej

94 165

22 635

217 715

334 515

20 282

5 378

46 963

72 623

Zmiana stanu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych uj\u0119ta w rzis z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

-

-

-

-

689

64

9 493

10 246

Inne zmiany stanu odpis\u00f3w

(11 332)

(1 261)

(138 405)

(150 998)

(16 884)

(3 319)

(5 367)

(25 570)

R\u00f3\u017cnice kursowe

(7 024)

(3 957)

(53 720)

(64 701)

5 509

1 915

31 674

39 098

Zbycie/dekonsolidacja jednostek zale\u017cnych

-

-

-

-

(6 961)

(1 984)

(45 826)

(54 771)

Klasyfikacja jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w przeznaczonych do sprzeda\u017cy

-

-

-

-

(53 822)

(19 225)

(328 578)

(401 625)

Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych na koniec okresu
- dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana

129 631

36 642

354 168

520 441

-

-

-

-

Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w i instytucji finansowych

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021 (dane przekszta\u0142cone)

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

Razem

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

Razem

Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych na pocz\u0105tek okresu

-

-

-

-

9

-

-

9

Dowi\u0105zanie/ rozwi\u0105zanie

-

-

-

-

-

-

-

-

Transfery

-

-

-

-

-

-

-

-

Zmiana stanu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych uj\u0119ta w rzis z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej

-

-

-

-

-

-

-

-

Zmiana stanu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych uj\u0119ta w rzis z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

-

-

-

-

4

-

-

4

Inne zmiany stanu odpis\u00f3w

-

-

-

-

\u00a0

-

-

-

-

R\u00f3\u017cnice kursowe

-

-

-

-

(1)

-

-

(1)

Zbycie/dekonsolidacja jednostek zale\u017cnych

-

-

-

-

(12)

-

-

(12)

Klasyfikacja jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w przeznaczonych do sprzeda\u017cy

-

-

-

-

-

-

-

-

Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych na koniec okresu
- dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana

-

-

-

-

-

-

-

-

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021 (dane przekszta\u0142cone)

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

Razem

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

Razem

Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych na pocz\u0105tek okresu

-

-

18

18

2 405

432

6 100

8 937

Dowi\u0105zanie/ rozwi\u0105zanie

-

-

-

-

-

-

3

3

Transfery

-

-

-

-

-

-

-

-

Zmiana stanu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych uj\u0119ta w rzis z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej

-

-

-

-

-

-

3

3

Zmiana stanu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych uj\u0119ta w rzis z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

-

-

-

-

(233)

(48)

3 557

3 276

Inne zmiany stanu odpis\u00f3w

-

-

(18)

(18)

(16)

(10)

(462)

(488)

R\u00f3\u017cnice kursowe

-

-

-

-

8

(1)

36

43

Zbycie/dekonsolidacja jednostek zale\u017cnych

-

-

-

-

(2 164)

(373)

(9 216)

(11 753)

Klasyfikacja jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w przeznaczonych do sprzeda\u017cy

-

-

-

-

\u00a0

\u00a0

\u00a0

-

Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych na koniec okresu
- dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana

-

-

-

-

-

-

18

18

\u00a0

Rezerwy na zobowi\u0105zania pozabilansowe

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021 (dane przekszta\u0142cone)

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

Razem

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

Razem

Warto\u015b\u0107 rezerw na pocz\u0105tek okresu

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Korekta dotycz\u0105ca przeniesienia z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 rezerw na pocz\u0105tek okresu

7

-

-

7

156

2

9

167

Dowi\u0105zanie/ rozwi\u0105zanie

(7)

-

-

(7)

(1)

-

-

(1)

Transfery

-

-

-

-

-

-

-

-

Zmiana stanu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych uj\u0119ta w rzis z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej

(7)

-

-

(7)

(1)

-

-

(1)

Zmiana stanu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych uj\u0119ta w rzis z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

-

-

-

-

145

11

12

168

Inne zmiany stanu rezerw

-

-

-

-

-

-

-

-

R\u00f3\u017cnice kursowe

-

-

-

-

(4)

-

-

(4)

Zbycie/dekonsolidacja jednostek zale\u017cnych

-

-

-

-

(289)

(13)

(21)

(323)

Klasyfikacja jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w przeznaczonych do sprzeda\u017cy

\u00a0

\u00a0

\u00a0

-

-

-

-

-

Warto\u015b\u0107 rezerw na koniec okresu - dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana

-

-

-

-

7

-

-

7

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Poni\u017csze tabele przedstawiaj\u0105 zmiany warto\u015bci bilansowych aktyw\u00f3w finansowych brutto Grupy w podziale na klasy aktyw\u00f3w finansowych :

\u00a0

\u00a0

Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

Razem

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

Razem

Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu

-

-

-

-

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Korekta dotycz\u0105ca przeniesienia z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

744 763

34 492

349 534

1 128 789

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu po korekcie

744 763

34 492

349 534

1 128 789

1 410 618

47 232

336 023

1 793 873

Transfery

(252 618)

(192)

(20)

(252 830)

(89 141)

(766)

17 397

(72 510)

Nowe aktywa finansowe (nabycia)

149 801

12 749

26 566

189 116

854 851

19 781

21 761

896 393

Zmiana stanu odsetek naliczonych

-

-

-

-

1 217

5

(709)

513

Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czone z bilansu - bez spisa\u0144

(164 576)

(1 861)

(2 248)

(168 685)

(440 660)

(7 600)

(23 483)

(471 743)

Spisania

(4 201)

(526)

(85 660)

(90 387)

(295)

(204)

(12 927)

(13 426)

Pozosta\u0142e

(13 492)

16 050

150 888

153 446

(144 882)

(10 569)

45 560

(109 891)

R\u00f3\u017cnice kursowe

(94 692)

(7 181)

(58 173)

(160 046)

57 402

3 051

33 580

94 033

Zbycie/dekonsolidacja jednostek zale\u017cnych

-

-

-

-

(904 347)

(16 438)

(67 668)

(988 453)

Klasyfikacja jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w przeznaczony do sprzeda\u017cy

-

-

-

-

(744 763)

(34 492)

(349 534)

(1 128 789)

Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu

364 985

53 531

380 887

799 403

0

0

0

0

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w i instytucji finansowych

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

Razem

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

Razem

Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu

20 398

-

-

20 398

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Korekta dotycz\u0105ca przeniesienia z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

56 844

-

-

56 844

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu po korekcie

77 242

-

-

77 242

115 799

-

-

115 799

Transfery

-

-

-

-

-

-

-

-

Nowe aktywa finansowe (nabycia)

-

-

-

-

78 791

-

-

78 791

Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czone z bilansu - bez spisa\u0144

-

-

-

-

(533)

-

-

(533)

Pozosta\u0142e

128 997

-

-

128 997

1 046

-

-

1 046

R\u00f3\u017cnice kursowe

(2 740)

-

-

(2 740)

5 139

-

-

5 139

Zbycie/dekonsolidacja jednostek zale\u017cnych

-

-

-

-

(76 160)

-

-

(76 160)

Klasyfikacja jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w przeznaczony do sprzeda\u017cy

-

-

-

-

(103 684)

-

-

(103 684)

Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu

203 499

-

-

203 499

20 398

-

-

20 398

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021

\u00a0

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

Razem

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

Razem

Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu

105

-

18

123

853 204

25 866

16 382

895 452

Transfery

-

-

-

-

(34 767)

15 285

14 636

(4 846)

Nowe aktywa finansowe (nabycia)

-

-

-

-

349 322

5 725

618

355 665

Zmiana stanu odsetek naliczonych

-

-

-

-

981

49

856

1 886

Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czone z bilansu - bez spisa\u0144

-

-

-

-

(87 519)

(3 761)

(2 291)

(93 571)

Spisania

-

-

-

-

(30)

(3)

(227)

(260)

Pozosta\u0142e

(80)

-

(18)

(98)

(216 949)

(9 219)

(6 205)

(232 373)

R\u00f3\u017cnice kursowe

-

-

-

-

(2 781)

180

124

(2 477)

Zbycie/dekonsolidacja jednostek zale\u017cnych

-

-

-

-

(861 356)

(34 122)

(23 875)

(919 353)

Klasyfikacja jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w przeznaczony do sprzeda\u017cy

-

-

-

-

-

Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu

25

-

-

25

105

0

18

123

\u00a0

\u00a0

Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

Razem

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

Razem

Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu

-

-

-

-

50 523

-

36 971

87 494

Transfery

-

-

-

-

36 971

-

(36 971)

-

Pozosta\u0142e

-

-

-

-

(70 189)

-

-

(70 189)

R\u00f3\u017cnice kursowe

-

-

-

-

-

-

-

-

Zbycie/dekonsolidacja jednostek zale\u017cnych

-

-

-

-

-

-

-

-

Klasyfikacja jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w przeznaczony do sprzeda\u017cy

-

-

-

-

(17 305)

-

-

(17 305)

Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu

-

-

-

-

-

-

-

-

\u00a0

D\u0142u\u017cne instrumenty wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

Razem

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

Razem

Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu

-

-

-

-

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Korekta dotycz\u0105ca przeniesienia z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

65 209

-

-

65 209

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu po korekcie

65 209

-

-

65 209

69 290

-

-

69 290

Transfery

-

-

-

-

-

-

-

-

Nowe aktywa finansowe (nabycia)

76 574

-

-

76 574

62 337

-

-

62 337

Modyfikacje wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tytu\u0142u aktyw\u00f3w finansowych

-

-

-

-

-

-

-

-

Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czone z bilansu - bez spisa\u0144

(59 358)

-

-

(59 358)

(74 280)

-

-

(74 280)

Pozosta\u0142e

25 139

-

-

25 139

-

-

-

-

R\u00f3\u017cnice kursowe

(13 034)

-

-

(13 034)

7 862

-

-

7 862

Zbycie/dekonsolidacja jednostek zale\u017cnych

-

-

-

-

-

-

-

-

Klasyfikacja jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w przeznaczony do sprzeda\u017cy

-

-

-

-

(65 209)

-

-

(65 209)

Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu

94 530

-

-

94 530

-

-

-

-

\u00a0

\u00a0

D\u0142u\u017cne instrumenty wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

Razem

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

Razem

Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu

194 245

-

-

194 245

271 013

-

-

271 013

Transfery

-

-

-

-

-

-

-

-

Nowe aktywa finansowe (nabycia)

124 416

-

-

124 416

372 967

-

-

372 967

Zmiana stanu odsetek naliczonych

(73)

-

-

(73)

-

-

-

-

Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czone z bilansu - bez spisa\u0144

-

-

-

-

(160 618)

-

-

(160 618)

Pozosta\u0142e

(318 588)

-

-

(318 588)

(6 701)

-

-

(6 701)

R\u00f3\u017cnice kursowe

-

-

-

-

(4 060)

-

-

(4 060)

Zbycie/dekonsolidacja jednostek zale\u017cnych

-

-

-

-

(278 356)

-

-

(278 356)

Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu

-

-

-

-

194 245

-

-

194 245

\u00a0

\u00a0

Koncentracja ryzyka kredytowego

Poni\u017cej przedstawiono koncentracj\u0119 zaanga\u017cowania Grupy dla portfela leasingowego i kredytowego:

Struktura portfela kredytowego i leasingowego Grupy w podziale na produkty:

\u00a0

Struktura portfela

31.12.2022

31.12.2021

\u00a0

%

%

- kredyty inwestycyjne

0,00

0,00

- kredyty operacyjne

2,65

0,00

- kredyty konsumpcyjne

97,30

0,00

- leasing finansowy

0,01

100,00

- skupione wierzytelno\u015bci

0,00

0,00

- pozosta\u0142e

0,04

0,00

Razem

100,00

100,00

\u00a0

Struktura portfela kredytowego i leasingowego Grupy wed\u0142ug bran\u017c :

\u00a0

Bran\u017ca gospodarki

31.12.2022

31.12.2021

\u00a0

%

%

Rolnictwo i \u0142owiectwo

0,00

0,00

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 produkcyjna

0,00

0,00

Zaopatrzenie w energi\u0119 elektryczn\u0105 i gaz

0,00

0,00

Budownictwo

0,05

0,00

Handel hurtowy i detaliczny

0,47

0,00

Transport, gospodarka magazynowa i \u0142\u0105czno\u015b\u0107

0,10

0,00

Po\u015brednictwo finansowe

0,07

0,00

Obs\u0142uga nieruchomo\u015bci

0,02

0,00

Administracja publiczna

0,00

0,00

Pozosta\u0142e sekcje

0,56

100,00

Osoby fizyczne

98,73

0,00

Og\u00f3\u0142em

100,00

100,00

\u00a0

Koncentracja zaanga\u017cowania Grupy w podziale na waluty dla portfela leasingowego i kredytowego:

\u00a0

Koncentracja walutowa ryzyka kredytowego

31.12.2022

31.12.2021

\u00a0

%

%

PLN

0,01

100,00

EUR

0,00

0,00

USD

0,00

0,00

UAH

99,99

0,00

RON

0,00

0,00

Og\u00f3\u0142em

100,00

100,00

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCreditRiskExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A68e997ca33514da39e73eb0eb3ac91d1_506": { "value": "

Ekspozycja Grupy Getin Holding na ryzyko kredytowe

Poni\u017cej przedstawiono maksymaln\u0105 ekspozycj\u0119 Grupy na ryzyko kredytowe:

\u00a0

Maksymalne nara\u017cenie na ryzyko kredytowe
(w tys. PLN)

31.12.2022

31.12.2021

\u00a0

Aktywa finansowe:

\u00a0

\u00a0

\u015arodki w Banku Centralnym

5 286

-

Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w i instytucji finansowych

203 499

20 398

Pochodne instrumenty wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

-

54 378

Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w

278 962

-

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego

25

105

Inwestycyjne (lokacyjne) papiery warto\u015bciowe

94 530

194 245

D\u0142u\u017cne wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

-

194 245

D\u0142u\u017cne wyceniane w zamortyzowanym koszcie

94 530

-

Aktywa trwa\u0142e sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy

-

859 967

Inne aktywa

48 407

93 669

Aktywa finansowe razem

630 709

1 222 762

Zobowi\u0105zania warunkowe gwarancyjne

-

304 963

Zobowi\u0105zania warunkowe finansowe

3 894 070

4 092 462

Razem zobowi\u0105zania pozabilansowe

3 894 070

4 397 425

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Ca\u0142kowite nara\u017cenie na ryzyko kredytowe

4 524 779

5 620 187

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Poni\u017csze tabele przedstawiaj\u0105 podzia\u0142 aktyw\u00f3w finansowych Grupy ze wzgl\u0119du na klas\u0119 jako\u015bci ekspozycji kredytowej na dzie\u0144 31.12.2022 oraz 31.12.2021

\u00a0

Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

31.12.2022

31.12.2021

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

Razem

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

Razem

Ekspozycje o niskim ryzyku kredytowym

1 935

44

-

1 979

-

-

-

-

Ekspozycje podlegaj\u0105ce standardowemu monitoringowi

355 340

53 007

35

408 382

-

-

-

-

Ekspozycje podlegaj\u0105ce wzmo\u017conemu monitoringowi

7 611

470

-

8 081

-

-

-

-

Ekspozycje z utrat\u0105 warto\u015bci

99

10

380 852

380 961

-

-

-

-

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto

364 985

53 531

380 887

799 403

-

-

-

-

Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 (-)

(129 631)

(36 642)

(354 168)

(520 441)

-

-

-

-

Warto\u015b\u0107 bilansowa netto

235 354

16 889

26 719

278 962

-

-

-

-

\u00a0

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w i instytucji finansowych

31.12.2022

31.12.2021

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

Razem

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

Razem

Ekspozycje o niskim ryzyku kredytowym

28 724

-

-

28 724

3 933

-

-

3 933

Ekspozycje podlegaj\u0105ce standardowemu monitoringowi

174 775

-

-

174 775

16 465

-

-

16 465

Ekspozycje podlegaj\u0105ce wzmo\u017conemu monitoringowi

-

-

-

-

-

-

-

-

Ekspozycje z utrat\u0105 warto\u015bci

-

-

-

-

-

-

-

-

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto

203 499

-

-

203 499

20 398

-

-

20 398

Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 (-)

-

-

-

-

-

-

-

-

Warto\u015b\u0107 bilansowa netto

203 499

-

-

203 499

20 398

-

-

20 398

\u00a0

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego

31.12.2022

31.12.2021

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

Razem

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

Razem

Ekspozycje o niskim ryzyku kredytowym

-

-

-

-

-

-

-

-

Ekspozycje podlegaj\u0105ce standardowemu monitoringowi

25

-

-

25

105

-

-

105

Ekspozycje podlegaj\u0105ce wzmo\u017conemu monitoringowi

-

-

-

-

-

-

-

-

Ekspozycje z utrat\u0105 warto\u015bci

-

-

-

-

-

-

18

18

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto

25

-

-

25

105

-

18

123

Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 (-)

-

-

-

-

-

-

(18)

(18)

Warto\u015b\u0107 bilansowa netto

25

-

-

25

105

-

-

105

\u00a0

\u00a0

D\u0142u\u017cne instrumenty wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

31.12.2022

31.12.2021

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

Razem

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

Razem

Ekspozycje o niskim ryzyku kredytowym

94 530

-

-

94 530

-

-

-

-

Ekspozycje podlegaj\u0105ce standardowemu monitoringowi

-

-

-

-

-

-

-

-

Ekspozycje podlegaj\u0105ce wzmo\u017conemu monitoringowi

-

-

-

-

-

-

-

-

Ekspozycje z utrat\u0105 warto\u015bci

-

-

-

-

-

-

-

-

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto

94 530

-

-

94 530

-

-

-

-

Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 (-)

-

-

-

-

-

-

-

-

Warto\u015b\u0107 bilansowa netto

94 530

-

-

94 530

-

-

-

-

\u00a0

D\u0142u\u017cne instrumenty wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

31.12.2022

31.12.2021

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

Razem

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

Razem

Ekspozycje o niskim ryzyku kredytowym

-

-

-

-

194 245

-

-

194 245

Ekspozycje podlegaj\u0105ce standardowemu monitoringowi

-

-

-

-

-

-

-

-

Ekspozycje podlegaj\u0105ce wzmo\u017conemu monitoringowi

-

-

-

-

-

-

-

-

Ekspozycje z utrat\u0105 warto\u015bci

-

-

-

-

-

-

-

-

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto

-

-

-

-

194 245

-

-

194 245

Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 (-)

-

-

-

-

-

-

-

-

* odpis dotycz\u0105cy d\u0142u\u017cnych instrument\u00f3w wycenianych do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody jest uj\u0119ty w pozycji \"Kapita\u0142 z aktualizacji wyceny\" i nie pomniejsza warto\u015bci bilansowej inwestycyjnych papier\u00f3w warto\u015bciowych

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Poni\u017csze tabele przedstawiaj\u0105 zmiany poziomu odpis\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych Grupy w podziale na klasy aktyw\u00f3w finansowych :

\u00a0

Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021 (dane przekszta\u0142cone)

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

Razem

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

Razem

Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych na pocz\u0105tek okresu

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Korekta dotycz\u0105ca przeniesienia z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

53 822

19 225

328 578

401 625

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych na pocz\u0105tek okresu po korekcie

53 822

19 225

328 578

401 625

51 187

17 171

291 641

359 999

Dowi\u0105zanie/ rozwi\u0105zanie

113 590

38 431

218 684

370 705

27 827

17 693

48 846

94 366

Transfery

(19 425)

(15 796)

(969)

(36 190)

(7 545)

(12 315)

(1 883)

(21 743)

Zmiana stanu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych uj\u0119ta w rzis z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej

94 165

22 635

217 715

334 515

20 282

5 378

46 963

72 623

Zmiana stanu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych uj\u0119ta w rzis z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

-

-

-

-

689

64

9 493

10 246

Inne zmiany stanu odpis\u00f3w

(11 332)

(1 261)

(138 405)

(150 998)

(16 884)

(3 319)

(5 367)

(25 570)

R\u00f3\u017cnice kursowe

(7 024)

(3 957)

(53 720)

(64 701)

5 509

1 915

31 674

39 098

Zbycie/dekonsolidacja jednostek zale\u017cnych

-

-

-

-

(6 961)

(1 984)

(45 826)

(54 771)

Klasyfikacja jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w przeznaczonych do sprzeda\u017cy

-

-

-

-

(53 822)

(19 225)

(328 578)

(401 625)

Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych na koniec okresu
- dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana

129 631

36 642

354 168

520 441

-

-

-

-

Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w i instytucji finansowych

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021 (dane przekszta\u0142cone)

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

Razem

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

Razem

Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych na pocz\u0105tek okresu

-

-

-

-

9

-

-

9

Dowi\u0105zanie/ rozwi\u0105zanie

-

-

-

-

-

-

-

-

Transfery

-

-

-

-

-

-

-

-

Zmiana stanu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych uj\u0119ta w rzis z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej

-

-

-

-

-

-

-

-

Zmiana stanu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych uj\u0119ta w rzis z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

-

-

-

-

4

-

-

4

Inne zmiany stanu odpis\u00f3w

-

-

-

-

\u00a0

-

-

-

-

R\u00f3\u017cnice kursowe

-

-

-

-

(1)

-

-

(1)

Zbycie/dekonsolidacja jednostek zale\u017cnych

-

-

-

-

(12)

-

-

(12)

Klasyfikacja jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w przeznaczonych do sprzeda\u017cy

-

-

-

-

-

-

-

-

Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych na koniec okresu
- dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana

-

-

-

-

-

-

-

-

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021 (dane przekszta\u0142cone)

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

Razem

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

Razem

Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych na pocz\u0105tek okresu

-

-

18

18

2 405

432

6 100

8 937

Dowi\u0105zanie/ rozwi\u0105zanie

-

-

-

-

-

-

3

3

Transfery

-

-

-

-

-

-

-

-

Zmiana stanu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych uj\u0119ta w rzis z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej

-

-

-

-

-

-

3

3

Zmiana stanu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych uj\u0119ta w rzis z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

-

-

-

-

(233)

(48)

3 557

3 276

Inne zmiany stanu odpis\u00f3w

-

-

(18)

(18)

(16)

(10)

(462)

(488)

R\u00f3\u017cnice kursowe

-

-

-

-

8

(1)

36

43

Zbycie/dekonsolidacja jednostek zale\u017cnych

-

-

-

-

(2 164)

(373)

(9 216)

(11 753)

Klasyfikacja jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w przeznaczonych do sprzeda\u017cy

-

-

-

-

\u00a0

\u00a0

\u00a0

-

Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych na koniec okresu
- dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana

-

-

-

-

-

-

18

18

\u00a0

Rezerwy na zobowi\u0105zania pozabilansowe

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021 (dane przekszta\u0142cone)

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

Razem

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

Razem

Warto\u015b\u0107 rezerw na pocz\u0105tek okresu

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Korekta dotycz\u0105ca przeniesienia z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 rezerw na pocz\u0105tek okresu

7

-

-

7

156

2

9

167

Dowi\u0105zanie/ rozwi\u0105zanie

(7)

-

-

(7)

(1)

-

-

(1)

Transfery

-

-

-

-

-

-

-

-

Zmiana stanu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych uj\u0119ta w rzis z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej

(7)

-

-

(7)

(1)

-

-

(1)

Zmiana stanu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych uj\u0119ta w rzis z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

-

-

-

-

145

11

12

168

Inne zmiany stanu rezerw

-

-

-

-

-

-

-

-

R\u00f3\u017cnice kursowe

-

-

-

-

(4)

-

-

(4)

Zbycie/dekonsolidacja jednostek zale\u017cnych

-

-

-

-

(289)

(13)

(21)

(323)

Klasyfikacja jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w przeznaczonych do sprzeda\u017cy

\u00a0

\u00a0

\u00a0

-

-

-

-

-

Warto\u015b\u0107 rezerw na koniec okresu - dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana

-

-

-

-

7

-

-

7

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Poni\u017csze tabele przedstawiaj\u0105 zmiany warto\u015bci bilansowych aktyw\u00f3w finansowych brutto Grupy w podziale na klasy aktyw\u00f3w finansowych :

\u00a0

\u00a0

Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

Razem

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

Razem

Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu

-

-

-

-

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Korekta dotycz\u0105ca przeniesienia z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

744 763

34 492

349 534

1 128 789

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu po korekcie

744 763

34 492

349 534

1 128 789

1 410 618

47 232

336 023

1 793 873

Transfery

(252 618)

(192)

(20)

(252 830)

(89 141)

(766)

17 397

(72 510)

Nowe aktywa finansowe (nabycia)

149 801

12 749

26 566

189 116

854 851

19 781

21 761

896 393

Zmiana stanu odsetek naliczonych

-

-

-

-

1 217

5

(709)

513

Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czone z bilansu - bez spisa\u0144

(164 576)

(1 861)

(2 248)

(168 685)

(440 660)

(7 600)

(23 483)

(471 743)

Spisania

(4 201)

(526)

(85 660)

(90 387)

(295)

(204)

(12 927)

(13 426)

Pozosta\u0142e

(13 492)

16 050

150 888

153 446

(144 882)

(10 569)

45 560

(109 891)

R\u00f3\u017cnice kursowe

(94 692)

(7 181)

(58 173)

(160 046)

57 402

3 051

33 580

94 033

Zbycie/dekonsolidacja jednostek zale\u017cnych

-

-

-

-

(904 347)

(16 438)

(67 668)

(988 453)

Klasyfikacja jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w przeznaczony do sprzeda\u017cy

-

-

-

-

(744 763)

(34 492)

(349 534)

(1 128 789)

Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu

364 985

53 531

380 887

799 403

0

0

0

0

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w i instytucji finansowych

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

Razem

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

Razem

Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu

20 398

-

-

20 398

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Korekta dotycz\u0105ca przeniesienia z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

56 844

-

-

56 844

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu po korekcie

77 242

-

-

77 242

115 799

-

-

115 799

Transfery

-

-

-

-

-

-

-

-

Nowe aktywa finansowe (nabycia)

-

-

-

-

78 791

-

-

78 791

Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czone z bilansu - bez spisa\u0144

-

-

-

-

(533)

-

-

(533)

Pozosta\u0142e

128 997

-

-

128 997

1 046

-

-

1 046

R\u00f3\u017cnice kursowe

(2 740)

-

-

(2 740)

5 139

-

-

5 139

Zbycie/dekonsolidacja jednostek zale\u017cnych

-

-

-

-

(76 160)

-

-

(76 160)

Klasyfikacja jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w przeznaczony do sprzeda\u017cy

-

-

-

-

(103 684)

-

-

(103 684)

Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu

203 499

-

-

203 499

20 398

-

-

20 398

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021

\u00a0

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

Razem

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

Razem

Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu

105

-

18

123

853 204

25 866

16 382

895 452

Transfery

-

-

-

-

(34 767)

15 285

14 636

(4 846)

Nowe aktywa finansowe (nabycia)

-

-

-

-

349 322

5 725

618

355 665

Zmiana stanu odsetek naliczonych

-

-

-

-

981

49

856

1 886

Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czone z bilansu - bez spisa\u0144

-

-

-

-

(87 519)

(3 761)

(2 291)

(93 571)

Spisania

-

-

-

-

(30)

(3)

(227)

(260)

Pozosta\u0142e

(80)

-

(18)

(98)

(216 949)

(9 219)

(6 205)

(232 373)

R\u00f3\u017cnice kursowe

-

-

-

-

(2 781)

180

124

(2 477)

Zbycie/dekonsolidacja jednostek zale\u017cnych

-

-

-

-

(861 356)

(34 122)

(23 875)

(919 353)

Klasyfikacja jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w przeznaczony do sprzeda\u017cy

-

-

-

-

-

Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu

25

-

-

25

105

0

18

123

\u00a0

\u00a0

Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

Razem

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

Razem

Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu

-

-

-

-

50 523

-

36 971

87 494

Transfery

-

-

-

-

36 971

-

(36 971)

-

Pozosta\u0142e

-

-

-

-

(70 189)

-

-

(70 189)

R\u00f3\u017cnice kursowe

-

-

-

-

-

-

-

-

Zbycie/dekonsolidacja jednostek zale\u017cnych

-

-

-

-

-

-

-

-

Klasyfikacja jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w przeznaczony do sprzeda\u017cy

-

-

-

-

(17 305)

-

-

(17 305)

Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu

-

-

-

-

-

-

-

-

\u00a0

D\u0142u\u017cne instrumenty wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

Razem

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

Razem

Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu

-

-

-

-

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Korekta dotycz\u0105ca przeniesienia z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

65 209

-

-

65 209

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu po korekcie

65 209

-

-

65 209

69 290

-

-

69 290

Transfery

-

-

-

-

-

-

-

-

Nowe aktywa finansowe (nabycia)

76 574

-

-

76 574

62 337

-

-

62 337

Modyfikacje wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tytu\u0142u aktyw\u00f3w finansowych

-

-

-

-

-

-

-

-

Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czone z bilansu - bez spisa\u0144

(59 358)

-

-

(59 358)

(74 280)

-

-

(74 280)

Pozosta\u0142e

25 139

-

-

25 139

-

-

-

-

R\u00f3\u017cnice kursowe

(13 034)

-

-

(13 034)

7 862

-

-

7 862

Zbycie/dekonsolidacja jednostek zale\u017cnych

-

-

-

-

-

-

-

-

Klasyfikacja jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w przeznaczony do sprzeda\u017cy

-

-

-

-

(65 209)

-

-

(65 209)

Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu

94 530

-

-

94 530

-

-

-

-

\u00a0

\u00a0

D\u0142u\u017cne instrumenty wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

Razem

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

Razem

Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu

194 245

-

-

194 245

271 013

-

-

271 013

Transfery

-

-

-

-

-

-

-

-

Nowe aktywa finansowe (nabycia)

124 416

-

-

124 416

372 967

-

-

372 967

Zmiana stanu odsetek naliczonych

(73)

-

-

(73)

-

-

-

-

Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czone z bilansu - bez spisa\u0144

-

-

-

-

(160 618)

-

-

(160 618)

Pozosta\u0142e

(318 588)

-

-

(318 588)

(6 701)

-

-

(6 701)

R\u00f3\u017cnice kursowe

-

-

-

-

(4 060)

-

-

(4 060)

Zbycie/dekonsolidacja jednostek zale\u017cnych

-

-

-

-

(278 356)

-

-

(278 356)

Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu

-

-

-

-

194 245

-

-

194 245

\u00a0

\u00a0

Koncentracja ryzyka kredytowego

Poni\u017cej przedstawiono koncentracj\u0119 zaanga\u017cowania Grupy dla portfela leasingowego i kredytowego:

Struktura portfela kredytowego i leasingowego Grupy w podziale na produkty:

\u00a0

Struktura portfela

31.12.2022

31.12.2021

\u00a0

%

%

- kredyty inwestycyjne

0,00

0,00

- kredyty operacyjne

2,65

0,00

- kredyty konsumpcyjne

97,30

0,00

- leasing finansowy

0,01

100,00

- skupione wierzytelno\u015bci

0,00

0,00

- pozosta\u0142e

0,04

0,00

Razem

100,00

100,00

\u00a0

Struktura portfela kredytowego i leasingowego Grupy wed\u0142ug bran\u017c :

\u00a0

Bran\u017ca gospodarki

31.12.2022

31.12.2021

\u00a0

%

%

Rolnictwo i \u0142owiectwo

0,00

0,00

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 produkcyjna

0,00

0,00

Zaopatrzenie w energi\u0119 elektryczn\u0105 i gaz

0,00

0,00

Budownictwo

0,05

0,00

Handel hurtowy i detaliczny

0,47

0,00

Transport, gospodarka magazynowa i \u0142\u0105czno\u015b\u0107

0,10

0,00

Po\u015brednictwo finansowe

0,07

0,00

Obs\u0142uga nieruchomo\u015bci

0,02

0,00

Administracja publiczna

0,00

0,00

Pozosta\u0142e sekcje

0,56

100,00

Osoby fizyczne

98,73

0,00

Og\u00f3\u0142em

100,00

100,00

\u00a0

Koncentracja zaanga\u017cowania Grupy w podziale na waluty dla portfela leasingowego i kredytowego:

\u00a0

Koncentracja walutowa ryzyka kredytowego

31.12.2022

31.12.2021

\u00a0

%

%

PLN

0,01

100,00

EUR

0,00

0,00

USD

0,00

0,00

UAH

99,99

0,00

RON

0,00

0,00

Og\u00f3\u0142em

100,00

100,00

Poni\u017csze tabele przedstawiaj\u0105 zaanga\u017cowanie walutowe Grupy w podziale na poszczeg\u00f3lne rodzaje aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144 i zobowi\u0105za\u0144 pozabilansowych:

\u00a0

31.12.2022

Pozycje bilansowe
(w tys. PLN)

Waluta

\u00a0

PLN

EUR

RUB

USD

GBP

UAH

BYN

RON

Inne

Razem

AKTYWA

Kasa, nale\u017cno\u015bci od Banku Centralnego

67

588

14

1 596

13

11 087

-

-

-

13 365

Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w i instytucji finansowych

171 529

12 215

650

7 717

-

11 388

-

-

-

203 499

Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w

-

-

-

-

-

278 962

-

-

-

278 962

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego

25

-

-

-

-

-

-

-

-

25

Papiery warto\u015bciowe

-

-

-

23 363

-

71 176

-

-

-

94 539

Pozosta\u0142e

2 313

42 571

-

327

-

55 686

-

-

1

100 898

SUMA AKTYW\u00d3W

173 934

55 374

664

33 003

13

428 299

-

-

1

691 288

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

ZOBOWI\u0104ZANIA

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zobowi\u0105zania wobec innych bank\u00f3w i instytucji finansowych

-

-

-

-

-

623

-

-

-

623

Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w

79

12 764

-

32 577

-

403 372

-

-

-

448 792

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

251

-

-

-

-

3 503

-

-

-

3 754

Rezerwy

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Pozosta\u0142e

6 850

75

618

268

-

14 500

-

-

-

22 311

SUMA ZOBOWI\u0104ZA\u0143

7 180

12 839

618

32 845

-

421 998

-

-

-

475 480

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Kapita\u0142y

88 806

-

-

-

-

127 002

-

-

-

215 808

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

SUMA ZOBOWI\u0104ZA\u0143 I KAPITA\u0141U W\u0141ASNEGO

95 986

12 839

618

32 845

-

549 000

-

-

-

691 288

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

ZAANGA\u017bOWANIE NETTO

77 948

42 535

46

158

13

(120 701)

-

-

1

-

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

POZYCJE POZABILANSOWE

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Aktywa

-

-

-

-

-

3 894 070

-

-

-

3 894 070

Pasywa

-

-

-

1 892

-

5 018

-

-

-

6 910

LUKA

77 948

42 535

46

(1 734)

13

3 768 351

-

-

1

\u00a0

31.12.2021

Pozycje bilansowe

(w tys. PLN)

Waluta

\u00a0

PLN

EUR

RUB

USD

GBP

UAH

BYN

RON

Inne

Razem

AKTYWA

Kasa, nale\u017cno\u015bci od Banku Centralnego

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w i instytucji finansowych

19 727

437

13

18

-

-

203

-

-

20 398

Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego

105

-

-

-

-

-

-

-

-

105

Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Papiery warto\u015bciowe

292 757

-

-

-

-

-

-

-

-

292 757

Pozosta\u0142e

138 182

67 801

32 845

42 884

24

851 516

3

8 981

1

1 142 237

SUMA AKTYW\u00d3W

450 771

68 238

32 858

42 902

24

851 516

206

8 981

1

1 455 497

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

ZOBOWI\u0104ZANIA

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zobowi\u0105zania wobec innych bank\u00f3w i instytucji finansowych

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

59 746

-

-

-

-

-

-

-

-

59 746

Rezerwy

91

-

-

-

-

-

-

-

-

91

Pozosta\u0142e

19 463

18 664

291

42 607

-

622 997

62

-

-

704 084

SUMA ZOBOWI\u0104ZA\u0143

79 300

18 664

291

42 607

-

622 997

62

-

-

763 921

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Kapita\u0142y

456 618

-

-

-

-

234 814

144

-

-

691 576

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

SUMA ZOBOWI\u0104ZA\u0143 I KAPITA\u0141U W\u0141ASNEGO

535 918

18 664

291

42 607

-

857 811

206

-

-

1 455 497

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

ZAANGA\u017bOWANIE NETTO

(85 147)

49 574

32 567

295

24

(6 295)

-

8 981

1

-

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

POZYCJE POZABILANSOWE

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Aktywa

-

-

-

-

-

4 092 462

-

-

-

4 092 462

Pasywa

275 000

-

-

1 668

-

6 217

-

-

-

282 885

LUKA

(360 147)

49 574

32 567

(1 373)

24

4 079 950

-

8 981

1

\u00a0

\u00a0

Poni\u017csze tabele przedstawiaj\u0105 analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci zmian kurs\u00f3w walutowych i ich wp\u0142yw na wynik brutto i kapita\u0142y Grupy w podziale na poszczeg\u00f3lne waluty. Procentowy wzrost / spadek kursu walutowego bazuje na historycznej zmienno\u015bci kurs\u00f3w \u015brednich NBP dla poszczeg\u00f3lnych walut za rok poprzedzaj\u0105cy dat\u0119 bilansow\u0105.

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

31.12.2022

Warto\u015b\u0107 nara\u017cona na ryzyko (w tys. PLN)

77 948

42 535

46

158

13

(120 701)

0

Ryzyko zmiany kursu walutowego
- wp\u0142yw na wynik brutto i kapita\u0142y (w tys. z\u0142)

PLN

EUR

RUB

USD

GBP

UAH

RON

Wzrost kursu walutowego wzgl\u0119dem PLN o

nd

+ 8,2%

+ 57,9%

+ 15,3%

+ 11,6%

+ 16,0%

+ 8,2%

Spadek kursu walutowego wzgl\u0119dem PLN o

nd

- 8,2%

- 57,9%

- 15,3%

- 11,6%

- 16,0%

- 8,2%

Wp\u0142yw na wynik brutto i kapita\u0142y w przypadku wzrostu kursu walutowego

nd

3 468

27

24

2

(19 295)

0

Wp\u0142yw na wynik brutto i kapita\u0142y w przypadku spadku kursu walutowego

nd

(3 468)

(27)

(24)

(2)

19 295

0

\u00a0

\u00a0

31.12.2021

Warto\u015b\u0107 nara\u017cona na ryzyko (w tys. PLN)

(85 147)

49 574

32 567

295

24

(6 295)

8 981

Ryzyko zmiany kursu walutowego
- wp\u0142yw na wynik brutto i kapita\u0142y (w tys. z\u0142)

PLN

EUR

RUB

USD

GBP

UAH

RON

Wzrost kursu walutowego wzgl\u0119dem PLN o

nd

+ 5,5%

+ 10,8%

+ 8,4%

+ 7,6%

+ 8,9%

+ 5,5%

Spadek kursu walutowego wzgl\u0119dem PLN o

nd

- 5,5%

- 10,8%

- 8,4%

- 7,6%

- 8,9%

- 5,5%

Wp\u0142yw na wynik brutto i kapita\u0142y w przypadku wzrostu kursu walutowego

nd

2 715

3 527

25

2

(561)

490

Wp\u0142yw na wynik brutto i kapita\u0142y w przypadku spadku kursu walutowego

nd

(2 715)

(3 527)

(25)

(2)

561

(490)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

31.12.2022

Pozycje bilansowe
(w tys. PLN)

Do 1 miesi\u0105ca w\u0142\u0105cznie

Powy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy w\u0142\u0105cznie

Powy\u017cej 3 miesi\u0119cy do 1 roku w\u0142\u0105cznie

Powy\u017cej 1 roku do 5 lat w\u0142\u0105cznie

Powy\u017cej 5 lat

Aktywa/ Pasywa nieoprocentowane

Razem

Aktywa:

96 737

69 888

322 898

6 065

6 117

189 583

691 288

Kasa, nale\u017cno\u015bci od Banku Centralnego

-

-

-

-

-

13 365

13 365

Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w i instytucji finansowych

-

10 000

150 000

-

-

43 499

203 499

Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w

26 558

36 868

172 898

6 065

6 117

30 456

278 962

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego

7

18

-

-

-

-

25

Papiery warto\u015bciowe

71 077

23 002

-

-

-

460

94 539

Pozosta\u0142e

(905)

-

-

-

-

101 803

100 898

Zobowi\u0105zania:

196 512

123 976

61 381

64 033

8

29 570

475 480

Zobowi\u0105zania wobec innych bank\u00f3w i instytucji finansowych

623

-

-

-

-

-

623

Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w

195 578

123 361

59 664

62 935

8

7 246

448 792

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych

-

-

-

-

-

-

-

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

311

615

1 717

1 098

-

13

3 754

Pozosta\u0142e

-

-

-

-

-

22 311

22 311

Kapita\u0142y

-

-

-

-

-

215 808

215 808

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Suma zobowi\u0105za\u0144 i kapita\u0142u w\u0142asnego

196 512

123 976

61 381

64 033

8

245 378

691 288

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Luka

(99 775)

(54 088)

261 517

(57 968)

6 109

(55 795)

-

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Pozycje pozabilansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Aktywa

-

-

-

-

-

3 894 070

3 894 070

Zobowi\u0105zania

-

-

-

-

-

6 910

6 910

Luka

-

-

-

-

-

3 887 160

3 887 160

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Luka razem

(99 775)

(54 088)

261 517

(57 968)

6 109

3 831 365

3 887 160

\u00a0

31.12.2021

Pozycje bilansowe
(w tys. PLN)

Do 1 miesi\u0105ca w\u0142\u0105cznie

Powy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy w\u0142\u0105cznie

Powy\u017cej 3 miesi\u0119cy do 1 roku w\u0142\u0105cznie

Powy\u017cej 1 roku do 5 lat w\u0142\u0105cznie

Powy\u017cej 5 lat

Aktywa/ Pasywa nieoprocentowane

Razem

Aktywa:

162 746

100 134

499 567

361 696

4 979

326 375

1 455 497

Kasa, nale\u017cno\u015bci od Banku Centralnego

-

-

-

-

-

-

-

Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w i instytucji finansowych

20 276

-

-

-

-

122

20 398

Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w

-

-

-

-

-

-

-

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego

7

14

62

22

-

-

105

Papiery warto\u015bciowe

-

-

194 245

-

-

98 512

292 757

Pozosta\u0142e

142 463

100 120

305 260

361 674

4 979

227 741

1 142 237

Zobowi\u0105zania:

204 880

127 098

137 751

173 718

58 390

62 084

763 921

Zobowi\u0105zania wobec innych bank\u00f3w i instytucji finansowych

-

-

-

-

-

-

-

Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w

-

-

-

-

-

-

-

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych

-

-

-

-

-

-

-

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

89

178

865

242

58 372

-

59 746

Pozosta\u0142e

204 791

126 920

136 886

173 476

18

62 084

704 175

Kapita\u0142y

-

-

-

-

-

691 576

691 576

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Suma zobowi\u0105za\u0144 i kapita\u0142u w\u0142asnego

204 880

127 098

137 751

173 718

58 390

753 660

1 455 497

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Luka

(42 134)

(26 964)

361 816

187 978

(53 411)

(427 285)

-

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Pozycje pozabilansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Aktywa

-

-

-

-

-

4 092 462

4 092 462

Zobowi\u0105zania

-

-

-

-

-

7 885

7 885

Luka

-

-

-

-

-

4 084 577

4 084 577

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Luka razem

(42 134)

(26 964)

361 816

187 978

(53 411)

3 657 292

4 084 577

Poni\u017cej przedstawiono scenariuszow\u0105 analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci zmian st\u00f3p procentowych i ich wp\u0142yw na wynik brutto i kapita\u0142y Grupy.

Na dzie\u0144 31.12.2022 r. Grupa nie posiada\u0142a aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych nara\u017conych na ryzyko zmian st\u00f3p finansowych

\u00a0

31.12.2022

Warto\u015b\u0107 nara\u017cona na ryzyko (w tys. PLN)

0

0

0

0

0

0

Ryzyko zmiany st\u00f3p procentowych
- wp\u0142yw na wynik brutto i kapita\u0142y (w tys. z\u0142)

PLN

EUR

USD

UAH

BYN

RON

+5 p.p.

-

-

\u00a0

0

0

-

+2 p.p.

0

0

0

0

0

0

+1 p.p.

0

0

0

0

0

0

-1 p.p.

0

0

0

0

0

0

-2 p.p.

0

0

0

0

0

0

-5 p.p.

-

-

-

0

0

-

31.12.2021

Warto\u015b\u0107 nara\u017cona na ryzyko (w tys. PLN)

176 069

357

18

533

0

0

Ryzyko zmiany st\u00f3p procentowych
- wp\u0142yw na wynik brutto i kapita\u0142y (w tys. z\u0142)

PLN

EUR

USD

UAH

BYN

RON

+5 p.p.

-

-

0

27

0

-

+2 p.p.

3 521

7

0

11

0

0

+1 p.p.

1 761

4

0

5

0

0

-1 p.p.

(1 761)

(4)

(0)

(5)

0

0

-2 p.p.

(3 521)

(7)

(0)

(11)

0

0

-5 p.p.

-

-

-

(27)

0

-

Poni\u017cej przedstawione s\u0105 aktywa i zobowi\u0105zania Grupy na dzie\u0144 31.12.2022 r. wed\u0142ug termin\u00f3w zapadalno\u015bci (w tys. z\u0142):

\u00a0

Pozycje bilansowe
(w tys. PLN)

Do 1 miesi\u0105ca w\u0142\u0105cznie

Powy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy w\u0142\u0105cznie

Powy\u017cej 3 miesi\u0119cy do 1 roku w\u0142\u0105cznie

Razem poni\u017cej 12 miesi\u0119cy

Powy\u017cej 1 roku do 5 lat w\u0142\u0105cznie

Powy\u017cej 5 lat

Razem powy\u017cej 12 miesi\u0119cy

O nieokre\u015blonej zapadalno\u015bci

Razem

Aktywa:

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Kasa, \u015brodki w Banku Centralnym

-

-

-

-

-

-

-

13 365

13 365

Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w i instytucji finansowych

9 988

10 078

150 724

170 790

-

-

-

32 709

203 499

Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w

27 996

40 050

185 466

253 512

19 081

6 369

25 450

-

278 962

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego

7

18

-

25

-

-

-

-

25

Inwestycyjne Instrumenty finansowe

71 167

23 363

-

94 530

-

-

-

9

94 539

Warto\u015bci niematerialne

-

-

-

-

-

12 551

12 551

27

12 578

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e

-

-

-

-

-

19 108

19 108

303

19 411

Nieruchomo\u015bci inwestycyjne

-

-

-

-

-

858

858

-

858

Aktywa trwa\u0142e sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy

-

-

3

3

-

-

-

-

3

Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

-

-

-

-

-

-

-

15 439

15 439

Inne aktywa

3 941

11 082

12 332

27 355

20 105

-

20 105

4 149

51 609

Razem aktywa

113 099

84 591

348 525

546 215

40 186

38 886

79 072

66 001

691 288

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zobowi\u0105zania:

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zobowi\u0105zania wobec innych bank\u00f3w i instytucji finansowych

-

-

-

-

-

-

-

623

623

Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w

54 126

123 376

58 150

235 652

61 644

7

61 651

151 489

448 792

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

324

615

1 717

2 656

1 098

-

1 098

-

3 754

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

10 114

103

6 477

16 694

5

-

5

4 662

21 361

Rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

-

-

-

-

-

-

-

950

950

Razem zobowi\u0105zania

64 564

124 094

66 344

255 002

62 747

7

62 754

157 724

475 480

Kapita\u0142y

-

-

-

-

-

-

-

215 808

215 808

Razem zobowi\u0105zania i kapita\u0142 w\u0142asny

64 564

124 094

66 344

255 002

62 747

7

62 754

373 532

691 288

Luka p\u0142ynno\u015bci

48 535

(39 503)

282 181

291 213

(22 561)

38 879

16 318

(307 531)

-

Skumulowana luka p\u0142ynno\u015bci

48 535

9 032

291 213

291 213

(22 561)

16 318

16 318

(307 531)

\u00a0

\u00a0

Poni\u017cej przedstawione s\u0105 aktywa i zobowi\u0105zania Grupy na dzie\u0144 31.12.2021 r. wed\u0142ug termin\u00f3w zapadalno\u015bci (w tys. z\u0142):

\u00a0

Pozycje bilansowe
(w tys. PLN)

Do 1 miesi\u0105ca w\u0142\u0105cznie

Powy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy w\u0142\u0105cznie

Powy\u017cej 3 miesi\u0119cy do 1 roku w\u0142\u0105cznie

Razem poni\u017cej 12 miesi\u0119cy

Powy\u017cej 1 roku do 5 lat w\u0142\u0105cznie

Powy\u017cej 5 lat

Razem powy\u017cej 12 miesi\u0119cy

O nieokre\u015blonej zapadalno\u015bci

Razem

Aktywa:

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w i instytucji finansowych

20 398

-

-

20 398

-

-

-

-

20 398

Pochodne instrumenty wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

-

-

-

-

-

54 378

54 378

-

54 378

Kapita\u0142owe aktywa finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

-

-

-

-

-

76 811

76 811

-

76 811

Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego

7

14

62

83

22

-

22

-

105

Inwestycyjne Instrumenty finansowe

-

-

194 245

194 245

-

-

-

21 701

215 946

Warto\u015bci niematerialne

-

-

-

-

-

-

-

38

38

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e

-

-

-

-

-

-

-

1 735

1 735

Nieruchomo\u015bci inwestycyjne

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Aktywa trwa\u0142e sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy

147 648

69 803

298 043

515 494

335 608

45 367

380 975

83 326

979 795

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

-

-

-

-

-

-

-

9 653

9 653

Inne aktywa

4 370

35 260

11 890

51 520

45 110

-

45 110

8

96 638

Razem aktywa:

172 423

105 077

504 240

781 740

380 740

176 556

557 296

116 461

1 455 497

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zobowi\u0105zania:

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zobowi\u0105zania wobec innych bank\u00f3w i instytucji finansowych

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

89

178

865

1 132

242

58 372

58 614

-

59 746

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

672

-

6 283

6 955

-

-

-

-

6 955

Rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

-

-

-

-

-

-

-

3 470

3 470

Pozosta\u0142e rezerwy

-

-

-

-

-

-

-

91

91

Zobowi\u0105zania bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z aktywami sklasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzeda\u017cy

79 777

132 680

133 722

346 179

172 153

9

172 162

175 318

693 659

Razem zobowi\u0105zania:

80 538

132 858

140 870

354 266

172 395

58 381

230 776

178 879

763 921

Kapita\u0142y

-

-

-

-

-

-

-

691 576

691 576

Razem zobowi\u0105zania i kapita\u0142 w\u0142asny

80 538

132 858

140 870

354 266

172 395

58 381

230 776

870 455

1 455 497

Luka p\u0142ynno\u015bci

91 885

(27 781)

363 370

427 474

208 345

118 175

326 520

(753 994)

-

Skumulowana luka p\u0142ynno\u015bci

91 885

64 104

427 474

427 474

208 345

326 520

326 520

(753 994)

\u00a0

7.5Ryzyko zwi\u0105zane z pochodnymi instrumentami finansowymi

Podstawowymi rodzajami ryzyka zwi\u0105zanymi z instrumentami pochodnymi s\u0105 ryzyko rynkowe i ryzyko kredytowe.

W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia pochodne instrumenty finansowe zwykle nie posiadaj\u0105 \u017cadnej b\u0105d\u017a posiadaj\u0105 znikom\u0105 warto\u015b\u0107 rynkow\u0105. Wynika to z tego, \u017ce instrumenty pochodne nie wymagaj\u0105 \u017cadnej inwestycji pocz\u0105tkowej netto, b\u0105d\u017a wymagaj\u0105 tylko niewielkiej pocz\u0105tkowej inwestycji netto w por\u00f3wnaniu z innymi rodzajami um\u00f3w, kt\u00f3re w podobny spos\u00f3b reaguj\u0105 na zmiany warunk\u00f3w rynkowych.

\u00a0

Instrumenty pochodne uzyskuj\u0105 dodatni\u0105 lub ujemn\u0105 warto\u015b\u0107 wraz ze zmianami okre\u015blonej stopy procentowej, ceny papieru warto\u015bciowego, ceny towaru, kursu wymiany waluty obcej, indeksu ceny, klasyfikacji kredytowej lub indeksu kredytowego czy te\u017c innego parametru rynkowego. W wyniku tych zmian posiadane instrumenty pochodne staj\u0105 si\u0119 bardziej lub mniej korzystne od instrument\u00f3w o takim samym rezydualnym okresie zapadalno\u015bci dost\u0119pnych w danym momencie na rynku.

Ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z kontraktami pochodnymi stanowi potencjalny koszt zawarcia nowego kontraktu na warunkach pierwotnych w przypadku, gdy druga strona uczestnicz\u0105ca w pierwotnym kontrakcie nie spe\u0142ni swojego obowi\u0105zku, a maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe odpowiada warto\u015bci godziwej danego instrumentu pochodnego na dzie\u0144 wyceny. Aby oceni\u0107 wielko\u015b\u0107 potencjalnego kosztu zast\u0105pienia Jednostki Grupy wykorzystuj\u0105 takie same metody jak do oceny ponoszonego ryzyka rynkowego. Aby kontrolowa\u0107 poziom podejmowanego ryzyka kredytowego, jednostki Grupy dokonuj\u0105 oceny pozosta\u0142ych uczestnik\u00f3w kontrakt\u00f3w wykorzystuj\u0105c takie same metody, jak przy decyzjach kredytowych.

Jednostki Grupy zawieraj\u0105 transakcje dotycz\u0105ce instrument\u00f3w pochodnych z bankami krajowymi i zagranicznymi. Transakcje zawierane s\u0105 w ramach limit\u00f3w kredytowych przyznanych poszczeg\u00f3lnym instytucjom.

Jednostki Grupy ustalaj\u0105, na podstawie przyj\u0119tej procedury oceny sytuacji finansowej bank\u00f3w, limity maksymalnego zaanga\u017cowania dla bank\u00f3w. W ramach tych limit\u00f3w ustalone s\u0105 granice procentowe zaanga\u017cowania dla poszczeg\u00f3lnych rodzaj\u00f3w transakcji.

Warto\u015b\u0107 godziwa to cena, kt\u00f3ra by\u0142aby otrzymana z tytu\u0142u sprzeda\u017cy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zap\u0142acona za przeniesienie zobowi\u0105zania w transakcji przeprowadzonej na zwyk\u0142ych warunkach mi\u0119dzy uczestnikami rynku na dzie\u0144 wyceny. Dla wielu instrument\u00f3w finansowych warto\u015bci rynkowe s\u0105 niedost\u0119pne, st\u0105d warto\u015bci godziwe zosta\u0142y oszacowane przy zastosowaniu technik wyceny.

W przypadku pewnych grup aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych, ze wzgl\u0119du na brak oczekiwanych istotnych r\u00f3\u017cnic pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 a godziw\u0105, wynikaj\u0105cych z charakterystyki tych grup przyj\u0119to, \u017ce warto\u015b\u0107 bilansowa jest zgodna z ich warto\u015bci\u0105 godziw\u0105.

G\u0142\u00f3wne metody i za\u0142o\u017cenia wykorzystywane podczas szacowania warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych, kt\u00f3re w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej nie s\u0105 prezentowane w warto\u015bci godziwej s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce:

Kasa, \u015brodki w Banku Centralnym

Z uwagi na kr\u00f3tkoterminowy charakter tych aktyw\u00f3w przyj\u0119to, \u017ce warto\u015b\u0107 bilansowa jest r\u00f3wna ich warto\u015bci godziwej.

Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w i instytucji finansowych

Lokaty z\u0142o\u017cone na rynku mi\u0119dzybankowym stanowi\u0105 lokaty kr\u00f3tkoterminowe, o okresie zapadalno\u015bci do 3 miesi\u0119cy. Z tego powodu przyj\u0119to, \u017ce warto\u015b\u0107 godziwa nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w jest r\u00f3wna ich warto\u015bci ksi\u0119gowej. Dla nale\u017cno\u015bci powy\u017cej trzech miesi\u0119cy Grupa dokona\u0142a wyceny do warto\u015bci godziwej na bazie metody zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z uwzgl\u0119dnieniem dost\u0119pnych informacji odno\u015bnie mar\u017cy kredytowej dla danego kontrahenta.

Kredyty i inne nale\u017cno\u015bci udzielone klientom

Warto\u015b\u0107 godziwa zosta\u0142a wyliczona dla kredyt\u00f3w z ustalonym harmonogramem p\u0142atno\u015bci. Dla um\u00f3w gdzie takie p\u0142atno\u015bci nie zosta\u0142y okre\u015blone (np. kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym) przyjmuje si\u0119, \u017ce ich warto\u015b\u0107 godziwa jest r\u00f3wna warto\u015bci bilansowej. Analogiczne za\u0142o\u017cenie przyj\u0119to dla p\u0142atno\u015bci ju\u017c zapad\u0142ych oraz um\u00f3w z grupy z utrat\u0105 warto\u015bci.

W celu wyliczenia warto\u015bci godziwej, na podstawie informacji zapisanych w systemach transakcyjnych, dla ka\u017cdej umowy identyfikowany jest harmonogram przep\u0142yw\u00f3w kapita\u0142owo- odsetkowych. Tak wyliczone przep\u0142ywy s\u0105 grupowane wg rodzaju oprocentowania, terminu uruchomienia, rodzaju produktu oraz waluty, w jakiej jest prowadzona umowa. Tak ustalone przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne zosta\u0142y

zdyskontowane za pomoc\u0105 st\u00f3p uwzgl\u0119dniaj\u0105cych bie\u017c\u0105ce mar\u017ce dla danego typu produktu. Por\u00f3wnanie sumy zdyskontowanych w/w stop\u0105 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych przypisanych do danej umowy z jej warto\u015bci\u0105 ksi\u0119gow\u0105 pozwala okre\u015bli\u0107 r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105. Identyfikacja w\u0142a\u015bciwej do dyskontowania danego przep\u0142ywu stopy odbywa si\u0119 na podstawie waluty umowy, produktu oraz daty przep\u0142ywu.

Zobowi\u0105zania wobec bank\u00f3w i instytucji finansowych

Wi\u0119kszo\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 wobec bank\u00f3w na rynku mi\u0119dzybankowym stanowi\u0105 zobowi\u0105zania o kr\u00f3tkim okresie zapadalno\u015bci (do jednego miesi\u0105ca), przyjmuje si\u0119, \u017ce warto\u015b\u0107 godziwa tych zobowi\u0105za\u0144 nie odbiega istotnie od ich warto\u015bci bilansowej. Dla zobowi\u0105za\u0144 wobec bank\u00f3w i instytucji finansowych powy\u017cej jednego miesi\u0105ca oraz innych ni\u017c bie\u017c\u0105ce Grupa dokona\u0142a wyceny do warto\u015bci godziwej na bazie metody zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z uwzgl\u0119dnieniem dost\u0119pnych informacji odno\u015bnie mar\u017cy uzyskiwanej na aktualnej ofercie depozyt\u00f3w uruchamianych

Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w

Warto\u015b\u0107 godziwa zosta\u0142a wyliczona dla depozyt\u00f3w o sta\u0142ej stopie z ustalonym terminem p\u0142atno\u015bci. Dla depozyt\u00f3w bie\u017c\u0105cych przyjmuje si\u0119, \u017ce ich warto\u015b\u0107 godziwa jest r\u00f3wna warto\u015bci ksi\u0119gowej.

W celu wyliczenia warto\u015bci godziwej na podstawie danych pochodz\u0105cych z system\u00f3w transakcyjnych wyznaczane s\u0105 przysz\u0142e przep\u0142ywy kapita\u0142owe i odsetkowe. Wyliczone przysz\u0142e przep\u0142ywy pogrupowane zostaj\u0105 wg waluty, okresu pierwotnego depozytu, rodzaju produktu i daty przep\u0142ywu. Tak wyliczone przep\u0142ywy s\u0105 dyskontowane stop\u0105 procentow\u0105 zbudowan\u0105 jako suma stopy rynkowej z krzywej rentowno\u015bci dla danej waluty i terminu zako\u0144czenia lokaty oraz mar\u017cy uzyskiwanej na depozytach uruchamianych w ostatnim miesi\u0105cu okresu rozliczeniowego. Wyliczenie mar\u017cy odbywa si\u0119 poprzez por\u00f3wnanie oprocentowania depozyt\u00f3w udzielonych w ostatnim miesi\u0105cu z oprocentowaniem rynkowym. Okres dyskontowania jest wyznaczony jako r\u00f3\u017cnica daty zako\u0144czenia depozytu (z przyj\u0119t\u0105 dok\u0142adno\u015bci\u0105 do miesi\u0105ca kalendarzowego) oraz daty na kt\u00f3r\u0105 prezentowane jest sprawozdanie. Wyliczona w ten spos\u00f3b warto\u015b\u0107 zdyskontowana por\u00f3wnywana jest z warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105, w efekcie czego otrzymujemy r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 a godziw\u0105 dla przyj\u0119tego do wylicze\u0144 portfela um\u00f3w.

\u00a0

31.12.2022

(w tys. PLN)

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa

Warto\u015b\u0107 godziwa

Aktywa:

Kasa, nale\u017cno\u015bci od Banku Centralnego

13 365

13 365

Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w i instytucji finansowych

203 499

203 499

Pochodne instrumenty wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

-

-

Kapita\u0142owe aktywa finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

-

-

Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

278 962

249 031

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego

25

25

Instrumenty d\u0142u\u017cne wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

-

-

Instrumenty kapita\u0142owe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

9

9

Instrumenty d\u0142u\u017cne wyceniane w zamortyzowanym koszcie

94 530

94 530

Zobowi\u0105zania:

\u00a0

\u00a0

Zobowi\u0105zania wobec bank\u00f3w i instytucji finansowych

623

623

Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w

448 792

424 732

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

3 754

3 754

\u00a0

31.12.2021

(w tys. PLN)

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa

Warto\u015b\u0107 godziwa

Aktywa:

Kasa, nale\u017cno\u015bci od Banku Centralnego

-

-

Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w i instytucji finansowych

20 398

20 398

Pochodne instrumenty wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

54 378

54 378

Kapita\u0142owe aktywa finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

76 811

76 811

Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

-

-

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego

105

105

Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

-

-

Instrumenty d\u0142u\u017cne wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

194 245

194 245

Instrumenty kapita\u0142owe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

21 701

21 701

Instrumenty d\u0142u\u017cne wyceniane w zamortyzowanym koszcie

-

-

Zobowi\u0105zania:

\u00a0

\u00a0

Zobowi\u0105zania wobec bank\u00f3w i instytucji finansowych

-

-

Pochodne instrumenty wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

-

-

Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w

-

-

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych

-

-

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

59 746

59 746

\u00a0

\u00a0

Przychody z tytu\u0142u odsetek
(w tys. PLN)

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021

\u00a0

(dane przekszta\u0142cone)

Przychody odsetkowe od aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie:

246 084

312 318

Przychody z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom

231 914

309 741

Przychody z tytu\u0142u leasingu finansowego

1

3

Przychody z tytu\u0142u d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu

10 741

2 480

Przychody z tytu\u0142u lokat w innych bankach

3 421

94

Pozosta\u0142e odsetki

7

-

Przychody odsetkowe od aktyw\u00f3w finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

8 060

157

Razem

254 144

312 475

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Koszty z tytu\u0142u odsetek
(w tys. PLN)

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021

\u00a0

(dane przekszta\u0142cone)

Koszty z tytu\u0142u zobowi\u0105za\u0144 wobec klient\u00f3w

44 210

49 120

Odsetki od zaci\u0105gni\u0119tych kredyt\u00f3w

365

995

Odsetki - leasing finansowy

365

648

Koszty z tytu\u0142u innych depozyt\u00f3w na rynku pieni\u0119\u017cnym

66

70

Odsetki od pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144

959

3 582

Pozosta\u0142e odsetki

-

81

Razem

45 965

54 496

13Wynik na instrumentach finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

\u00a0

Wynik na instrumentach finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy
 (w tys. PLN)

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021

Pochodne instrumenty wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

(6 300)

(17 274)

Kapita\u0142owe aktywa finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

\u00a0

4 831

(2 341)

Razem

\u00a0

(1 469)

(19 615)

\u00a0

\u00a0

Wynik z tytu\u0142u aktyw\u00f3w finansowych i zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy w okresie 01.01.2022 - 31.12.2022
 (w tys. PLN)

Zyski

Straty

Wynik netto

Aktywa finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

4 831

(6 300)

(1 469)

Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

-

-

-

Razem

4 831

(6 300)

(1 469)

\u00a0

Wynik z tytu\u0142u aktyw\u00f3w finansowych i zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy w okresie 01.01.2021 - 31.12.2021
(w tys. PLN)

Zyski

Straty

Wynik netto

Aktywa finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

-

(19 615)

(19 615)

Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

-

-

-

Razem

-

(19 615)

(19 615)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom

Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w i instytucji finansowych

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego

Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci wyceniane wg zamortyzowa- nego kosztu

Rezerwa na zobowi\u0105zania pozabilansowe

D\u0142u\u017cne instrumenty wyceniane w ZK

D\u0142u\u017cne instrumenty wyceniane do warto\u015bci godziwej przez ICD

Razem

Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych/rezerw na pocz\u0105tek okresu - 01.01.2022

-

-

18

-

7

-

-

25

Korekta dotycz\u0105ca przeniesienia z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

401 625

-

-

-

-

-

-

401 625

Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych/rezerw na pocz\u0105tek okresu - 01.01.2022

401 625

-

18

-

7

-

-

401 650

Utworzenie

360 632

-

-

-

-

-

-

360 632

Rozwi\u0105zanie

(26 117)

-

-

-

(7)

-

-

(26 124)

Zmiana stanu odpis\u00f3w/ rezerw netto uj\u0119ta w RZiS w wynikach dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej

334 515

-

-

-

(7)

-

-

334 508

Zmiana stanu odpis\u00f3w/ rezerw netto uj\u0119ta w RZiS w wynikach dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

-

-

-

-

-

-

-

-

Wykorzystanie

(76 072)

-

-

-

-

-

-

(76 072)

Inne zwi\u0119kszenia

654

-

-

-

-

-

-

654

Inne zmniejszenia

(75 580)

-

(18)

-

-

-

-

(75 598)

R\u00f3\u017cnice kursowe

(64 701)

-

-

-

-

\u00a0

-

(64 701)

Inne zwi\u0119kszenia/zmniejszenia netto

(139 627)

-

(18)

-

-

-

-

(139 645)

Zbycie/dekonsolidacja jednostek zale\u017cnych

-

-

-

-

-

-

-

-

Klasyfikacja jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w przeznaczony do sprzeda\u017cy

-

-

-

-

-

-

-

-

Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych/rezerw na koniec okresu - 31.12.2022 - dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana

520 441

-

-

-

-

-

-

520 441

\u00a0

\u00a0

(dane przekszta\u0142cone)

Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom

Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w i instytucji finansowych

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego

Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci wyceniane wg zamortyzowa- nego kosztu

Rezerwa na zobowi\u0105zania pozabilansowe

D\u0142u\u017cne instrumenty wyceniane w ZK

D\u0142u\u017cne instrumenty wyceniane do warto\u015bci godziwej przez ICD

Razem

Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych/rezerw na pocz\u0105tek okresu - 01.01.2021

359 999

9

8 937

742

167

-

-

369 854

Utworzenie

72 623

-

3

-

-

-

-

72 626

Rozwi\u0105zanie

-

-

-

-

(1)

-

-

(1)

Zmiana stanu odpis\u00f3w/ rezerw netto uj\u0119ta w RZiS w wynikach dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej

72 623

-

3

-

(1)

-

-

72 625

Zmiana stanu odpis\u00f3w/ rezerw netto uj\u0119ta w RZiS w wynikach dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

10 246

4

3 276

(660)

168

-

-

13 034

Wykorzystanie

(17 110)

-

-

-

-

-

-

(17 110)

Inne zwi\u0119kszenia

300

-

-

-

-

-

-

300

Inne zmniejszenia

(8 760)

-

(488)

-

-

-

-

(9 248)

R\u00f3\u017cnice kursowe

39 098

(1)

43

-

(4)

-

-

39 136

Inne zwi\u0119kszenia/zmniejszenia netto

30 638

(1)

(445)

-

(4)

-

-

30 188

Zbycie/dekonsolidacja jednostek zale\u017cnych

(54 771)

(12)

(11 753)

-

(323)

-

-

(66 859)

Klasyfikacja jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w przeznaczony do sprzeda\u017cy

(401 625)

-

-

(82)

-

-

-

(401 707)

Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych/rezerw na koniec okresu - 31.12.2021 - dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana

-

-

18

-

7

-

-

25

\u00a0

\u00a0

24Kasa, \u015brodki w Bankach Centralnych

\u00a0

Kasa, \u015brodki w Banku Centralnym
(w tys. PLN)

31.12.2022

31.12.2021

Got\u00f3wka

8 079

0

Rachunek bie\u017c\u0105cy w Bankach Centralnych

5 286

0

Razem

13 365

0

25Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w i instytucji finansowych

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w i instytucji finansowych
(w tys. PLN)

31.12.2022

31.12.2021

Rachunki bie\u017c\u0105ce

28 352

16 737

Lokaty w innych bankach

175 147

3 661

Razem

203 499

20 398

Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci (-)

-

-

Razem netto

203 499

20 398

\u00a0

\u00a0

Struktura nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w i instytucji finansowych wg zapadalno\u015bci wed\u0142ug okresu od dnia bilansowego do terminu sp\u0142aty (w tys. PLN)

\u00a0

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

\u00a0

\u00a0

Rachunki bie\u017c\u0105ce i depozyty ON

42 697

20 237

Nale\u017cno\u015bci terminowe o okresie sp\u0142aty:

160 802

161

do 1 miesi\u0105ca

-

-

od 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy

10 078

24

od 3 miesi\u0119cy do 1 roku

150 724

137

od 1 roku do 5 lat

-

-

powy\u017cej 5 lat

-

-

Inne nale\u017cno\u015bci

-

-

Razem

203 499

20 398

Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci (-)

-

-

Razem netto

203 499

20 398

26Instrumenty pochodne

Warto\u015bci nominalne instrument\u00f3w bazowych i warto\u015b\u0107 godziwa pochodnych instrument\u00f3w finansowych wed\u0142ug pierwotnych termin\u00f3w wymagalno\u015bci na dzie\u0144 31.12.2022 r. (w tys. z\u0142):

\u00a0

Instrumenty pochodne wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy (w tys. PLN)

do 1 m-ca

od 1 do 3 m-cy

od 3 m-cy do 1 roku

1 - 5 lat

pow. 5 lat

Razem

Warto\u015b\u0107 godziwa (ujemna)

Warto\u015b\u0107 godziwa (dodatnia)

Transakcje walutowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Transakcje stopy procentowej

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

-

-

Pozosta\u0142e transakcje

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

-

-

Inne opcje

-

-

-

-

-

-

-

-

Zakup

-

-

-

-

-

-

-

-

Sprzeda\u017c

-

-

-

-

-

-

-

-

Razem instrumenty pochodne

-

-

-

-

-

-

-

-

\u00a0

\u00a0

Warto\u015bci nominalne instrument\u00f3w bazowych i warto\u015b\u0107 godziwa pochodnych instrument\u00f3wfinansowych wed\u0142ug pierwotnych termin\u00f3w wymagalno\u015bci na dzie\u0144 31.12.2021 r. (w tys. z\u0142):

Instrumenty pochodne wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy (w tys. PLN)

do 1 m-ca

od 1 do 3 m-cy

od 3 m-cy do 1 roku

1 - 5 lat

pow. 5 lat

Razem

Warto\u015b\u0107 godziwa (ujemna)

Warto\u015b\u0107 godziwa (dodatnia)

Transakcje walutowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Transakcje stopy procentowej

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Pozosta\u0142e transakcje

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Inne opcje

-

-

-

-

76 811

76 811

-

54 378

Zakup

-

-

-

-

-

-

-

-

Sprzeda\u017c

-

-

-

-

76 811

76 811

-

-

Razem instrumenty pochodne

-

-

-

-

76 811

76 811

-

54 378

\u00a0

W dniu 20.06.2022 r. w wyniku zawarcia umowy sprzeda\u017cy akcji TU Europa opisanej szczeg\u00f3\u0142owo w nocie 27, wyga\u015bni\u0119ciu uleg\u0142a posiadana opcja sprzeda\u017cy tych akcji. Na dzie\u0144 31.12.2021 r. warto\u015b\u0107 godziwa opcji wynosi\u0142a 54 378\u00a0tys. z\u0142.

27Kapita\u0142owe aktywa finansowe wyceniane wg warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

\u00a0

Kapita\u0142owe aktywa finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy (w tys. PLN)

31.12.2022

31.12.2021

Udzia\u0142y i akcje w innych jednostkach

-

76 811

- nie notowane

-

76 811

Razem

-

76 811

\u00a0

W dniu 20.06.2022 r. Getin Holding zawar\u0142 z HDI International AG, Meiji Yasuda Life Insurance Company oraz Getin Noble Bank S.A. umow\u0119 sprzeda\u017cy akcji TU Europa, w wyniku kt\u00f3rej dokona\u0142 zbycia na rzecz Meiji Yasuda 705\u00a0079 akcji TU Europa za cen\u0119 70\u00a0417 tys. z\u0142. W wyniku transakcji Getin Holding przesta\u0142 by\u0107 akcjonariuszem TU Europa S.A. oraz wyga\u015bni\u0119ciu uleg\u0142y wszelkie wzajemne prawa i roszczenia ka\u017cdej ze stron umowy wynikaj\u0105ce z wcze\u015bniej podpisanych um\u00f3w i porozumie\u0144 dotycz\u0105cych akcji TU Europa.

Na dzie\u0144 31.12.2021 r. Grupa posiada\u0142a 705.079 akcji TU Europa o warto\u015bci godziwej 76 811 tys. z\u0142.

28Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom

\u00a0

\u00a0

Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom wycenione wg zamortyzowanego kosztu
(w tys. PLN)

31.12.2022

31.12.2021

\u00a0

\u00a0

Kredyty konsumpcyjne

788 456

-

Kredyty operacyjne

10 061

-

Kredyty samochodowe

772

-

Kredyty hipoteczne

114

-

Razem warto\u015b\u0107 brutto

799 403

0

Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci (-)

(520 441)

-

Razem warto\u015b\u0107 netto

278 962

0

\u00a0

\u00a0

Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom wg termin\u00f3w zapadalno\u015bci
(w tys. PLN)

31.12.2022

31.12.2021

\u00a0

do 1 miesi\u0105ca

57 014

-

od 1 do 3 miesi\u0119cy

36 868

-

od 3 miesi\u0119cy do roku

172 898

-

od 1 roku do 5 lat

6 065

-

powy\u017cej 5 lat

6 117

-

Razem

278 962

0

\u00a0

\u00a0

Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom 31.12.2022

Warto\u015b\u0107 brutto
Koszyk 1

Warto\u015b\u0107 brutto
Koszyk 2

Warto\u015b\u0107 brutto
Koszyk 3

Odpisy na kredyty i po\u017cyczki w
Koszyku 1

Odpisy na kredyty i po\u017cyczki w
Koszyku 2

Odpisy na kredyty i po\u017cyczki w
Koszyku 3

Razem warto\u015b\u0107 netto

Kredyty konsumpcyjne

357 534

53 061

377 861

(129 147)

(36 390)

(351 460)

271 459

Kredyty operacyjne

7 315

470

2 276

(464)

(252)

(1 962)

7 383

Kredyty samochodowe

56

-

716

-

-

(712)

60

Kredyty hipoteczne

80

-

34

(20)

-

(34)

60

Razem

364 985

53 531

380 887

(129 631)

(36 642)

(354 168)

278 962

\u00a0

\u00a0

Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom 31.12.2021

Warto\u015b\u0107 brutto
Koszyk 1

Warto\u015b\u0107 brutto
Koszyk 2

Warto\u015b\u0107 brutto
Koszyk 3

Odpisy na kredyty i po\u017cyczki w
Koszyku 1

Odpisy na kredyty i po\u017cyczki w
Koszyku 2

Odpisy na kredyty i po\u017cyczki w
Koszyku 3

Razem warto\u015b\u0107 netto

Kredyty konsumpcyjne

-

-

-

-

-

-

-

Kredyty inwestycyjne

-

-

-

-

-

-

-

Kredyty operacyjne

-

-

-

-

-

-

-

Kredyty samochodowe

-

-

-

-

-

-

-

Kredyty hipoteczne

-

-

-

-

-

-

-

Razem

-

-

-

-

-

-

-

\u00a0

\u00a0

Na dzie\u0144 31.12.2022 r. kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom o sta\u0142ej stopie oprocentowania stanowi\u0142y 100% ca\u0142ego portfela kredyt\u00f3w i po\u017cyczek. Na dzie\u0144 31.12.2021 r. Grupa nie posiada\u0142a w ramach dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom.

Zmiany poziomu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych zaprezentowane s\u0105 w notach 7.1 i 19

29Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego na dzie\u0144 31.12.2022
 (w tys. PLN)

Inwestycja leasingowa brutto

Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca minimalnych op\u0142at leasingowych

Do roku

25

25

Od roku do 5 lat

-

-

Powy\u017cej 5 lat

-

-

Razem

25

25

Niezrealizowane przychody finansowe

-

-

Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca minimalnych op\u0142at leasingowych

25

25

Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci (-)

-

\u00a0

Warto\u015b\u0107 bilansowa

25

\u00a0

w tym niegwarantowane warto\u015bci ko\u0144cowe przypadaj\u0105ce leasingodawcy

-

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego na dzie\u0144 31.12.2021
(w tys. PLN)

Inwestycja leasingowa brutto

Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca minimalnych op\u0142at leasingowych

Do roku

102

101

Od roku do 5 lat

22

22

Powy\u017cej 5 lat

-

-

Razem

124

123

Niezrealizowane przychody finansowe

(1)

-

Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca minimalnych op\u0142at leasingowych

123

123

Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci (-)

(18)

\u00a0

Warto\u015b\u0107 bilansowa

105

\u00a0

w tym niegwarantowane warto\u015bci ko\u0144cowe przypadaj\u0105ce leasingodawcy

-

\u00a0

\u00a0

\u00a0

W okresie por\u00f3wnawczym Grupa jako leasingodawca zawiera\u0142a transakcje leasingu finansowego, kt\u00f3rych przedmiotem by\u0142y \u015brodki transportu, maszyny i\u00a0urz\u0105dzenia oraz nieruchomo\u015bci.

W omawianych okresach nie ujmowano w rachunku zysk\u00f3w i strat warunkowych op\u0142at leasingowych.

Zawierane przez Grup\u0119 transakcje leasingowe powoduj\u0105 jej nara\u017cenie przede wszystkim na ryzyko kredytowe, ryzyko walutowe oraz ryzyko przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zane ze stop\u0105 procentow\u0105. Zasady zarz\u0105dzania ryzykiem zwi\u0105zanym z instrumentami finansowymi opisano w nocie 7.

30Inwestycyjne (lokacyjne) papiery warto\u015bciowe

\u00a0

\u00a0

Inwestycyjne (lokacyjne) papiery warto\u015bciowe
(w tys. PLN )

31.12.2022

31.12.2021

\u00a0

\u00a0

D\u0142u\u017cne wyceniane do warto\u015bci godziwej przez ICD

-

194 245

- emitowane przez Skarb Pa\u0144stwa

-

194 245

Kapita\u0142owe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez ICD

9

21 701

- emitowane przez pozosta\u0142e banki

-

21 701

- emitowane przez inne podmioty finansowe

9

-

D\u0142u\u017cne wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

94 530

-

- emitowane przez banki centralne

71 167

-

- emitowane przez Skarb Pa\u0144stwa

23 363

-

Razem inwestycyjne (lokacyjne) papiery warto\u015bciowe brutto

94 539

215 946

Utrata warto\u015bci d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych wycenianych wg ZK

-

-

Razem inwestycyjne (lokacyjne) papiery warto\u015bciowe netto

94 539

215 946

\u00a0

\u00a0

Do inwestycyjnych d\u0142u\u017cnych aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez Inne ca\u0142kowite dochody Grupa zalicza aktywa utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest zar\u00f3wno otrzymywanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, jak i sprzeda\u017c sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych. Na dzie\u0144 bilansowy Grupa nie posiada\u0142a takich instrument\u00f3w. Na dzie\u0144 31.12.2021 r, do tej kategorii zaklasyfikowano zakupione obligacje Skarbu Pa\u0144stwa.

Na dzie\u0144 31.12.2021 r. kapita\u0142owe papiery warto\u015bciowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody obejmowa\u0142y inwestycje w akcje Getin Noble Bank o warto\u015bci bilansowej 21\u00a0701\u00a0tys.\u00a0z\u0142. W dniu 29.09.2022 r. Bankowy Fundusz Gwarancyjny wyda\u0142 decyzj\u0119 o wszcz\u0119ciu z dniem 30.09.2022 r. przymusowej restrukturyzacji wobec Getin Noble Bank S.A. i umorzeniu instrument\u00f3w kapita\u0142owych banku. Na dzie\u0144 decyzji BFG Emitent posiada\u0142 6,39% akcji banku o warto\u015bci bilansowej 11\u00a0979 tys. z\u0142. W wyniku decyzji BFG umorzone akcje banku zosta\u0142y wyksi\u0119gowane. Skumulowana strata na wycenie umorzonych instrument\u00f3w uj\u0119ta w kapitale z aktualizacji wyceny wynosi 370\u00a0901\u00a0tys.\u00a0z\u0142.

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

D\u0142u\u017cne inwestycyjne (lokacyjne) papiery warto\u015bciowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez ICD wg termin\u00f3w zapadalno\u015bci
(w tys. PLN)

- do 1 miesi\u0105ca

- powy\u017cej 1 m-ca do 3 m-cy

- powy\u017cej 3 m-cy do roku

- powy\u017cej 1 roku do 5 lat

- powy\u017cej 5 lat

O nieokre\u015blonej zapadalno\u015bci

Razem

- emitowane przez banki centralne

-

-

-

-

-

-

-

- emitowane przez pozosta\u0142e banki

-

-

-

-

-

-

-

- emitowane przez inne podmioty finansowe

-

-

-

-

-

-

-

- emitowane przez podmioty niefinansowe

-

-

-

-

-

-

-

- emitowane przez Skarb Pa\u0144stwa

-

-

-

-

-

-

-

- emitowane przez bud\u017cety terenowe

-

-

-

-

-

-

-

Razem warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31.12.2022

-

-

-

-

-

-

-

\u00a0

D\u0142u\u017cne inwestycyjne (lokacyjne) papiery warto\u015bciowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez ICD wg termin\u00f3w zapadalno\u015bci
(w tys. PLN)

- do 1 miesi\u0105ca

- powy\u017cej 1 m-ca do 3 m-cy

- powy\u017cej 3 m-cy do roku

- powy\u017cej 1 roku do 5 lat

- powy\u017cej 5 lat

O nieokre\u015blonej zapadalno\u015bci

Razem

- emitowane przez banki centralne

-

-

-

-

-

-

-

- emitowane przez pozosta\u0142e banki

-

-

-

-

-

-

-

- emitowane przez inne podmioty finansowe

-

-

-

-

-

-

-

- emitowane przez podmioty niefinansowe

-

-

-

-

-

-

-

- emitowane przez Skarb Pa\u0144stwa

-

-

194 245

-

-

-

194 245

- emitowane przez bud\u017cety terenowe

-

-

-

-

-

-

-

Razem warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31.12.2021

-

-

194 245

-

-

-

194 245

\u00a0

\u00a0

D\u0142u\u017cne inwestycyjne (lokacyjne) papiery warto\u015bciowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu wg termin\u00f3w zapadalno\u015bci
(w tys. PLN)

- do 1 miesi\u0105ca

- powy\u017cej 1 m-ca do 3 m-cy

- powy\u017cej 3 m-cy do roku

- powy\u017cej 1 roku do 5 lat

- powy\u017cej 5 lat

O nieokre\u015blonej zapadalno\u015bci

Razem

- emitowane przez banki centralne

71 167

-

-

-

-

-

71 167

- emitowane przez pozosta\u0142e banki

-

-

-

-

-

-

-

- emitowane przez inne podmioty finansowe

-

-

-

-

-

-

-

- emitowane przez podmioty niefinansowe

-

-

-

-

-

-

-

- emitowane przez Skarb Pa\u0144stwa

-

23 363

-

-

-

-

23 363

- emitowane przez bud\u017cety terenowe

-

-

-

-

-

-

-

Razem warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31.12.2022

71 167

23 363

-

-

-

-

94 530

Utrata warto\u015bci instrument\u00f3w finansowych (-)

-

-

-

-

-

-

-

Razem warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31.12.2022

71 167

23 363

-

-

-

-

94 530

\u00a0

D\u0142u\u017cne inwestycyjne (lokacyjne) papiery warto\u015bciowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu wg termin\u00f3w zapadalno\u015bci
(w tys. PLN)

- do 1 miesi\u0105ca

- powy\u017cej 1 m-ca do 3 m-cy

- powy\u017cej 3 m-cy do roku

- powy\u017cej 1 roku do 5 lat

- powy\u017cej 5 lat

O nieokre\u015blonej zapadalno\u015bci

Razem

- emitowane przez banki centralne

-

-

-

-

-

-

-

- emitowane przez pozosta\u0142e banki

-

-

-

-

-

-

-

- emitowane przez inne podmioty finansowe

-

-

-

-

-

-

-

- emitowane przez podmioty niefinansowe

-

-

-

-

-

-

-

- emitowane przez Skarb Pa\u0144stwa

-

-

-

-

-

-

-

- emitowane przez bud\u017cety terenowe

-

-

-

-

-

-

-

Razem warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31.12.2021

-

-

-

-

-

-

-

Utrata warto\u015bci instrument\u00f3w finansowych (-)

-

-

-

-

-

-

-

Razem warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31.12.2021

-

-

-

-

-

-

-

37Zobowi\u0105zania wobec innych bank\u00f3w i instytucji finansowych

\u00a0

Zobowi\u0105zania wobec innych bank\u00f3w i instytucji finansowych
(w tys. PLN)

31.12.2022

31.12.2021

\u00a0

Rachunki bie\u017c\u0105ce

-

-

Depozyty innych bank\u00f3w

623

-

Otrzymane kredyty i po\u017cyczki

-

-

\u015arodki pieni\u0119\u017cne w drodze

-

-

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania wobec innych bank\u00f3w

-

-

Razem zobowi\u0105zania wobec innych bank\u00f3w

623

0

38Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w

\u00a0

Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w
(w tys. PLN)

31.12.2022

31.12.2021

\u00a0

\u00a0

Zobowi\u0105zania wobec podmiot\u00f3w gospodarczych

98 592

-

\u015arodki na rachunkach bie\u017c\u0105cych i depozyty O/N

71 700

-

Depozyty terminowe

26 892

-

Zobowi\u0105zania wobec jednostek bud\u017cetowych

1

-

\u015arodki na rachunkach bie\u017c\u0105cych i depozyty O/N

1

-

Depozyty terminowe

-

-

Zobowi\u0105zania wobec ludno\u015bci

350 199

-

\u015arodki na rachunkach bie\u017c\u0105cych i depozyty O/N

76 693

-

Depozyty terminowe

273 506

-

Inne

-

-

Razem zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w

448 792

0

\u00a0

\u00a0

Na dzie\u0144 31.12.2022 r. warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 wobec klient\u00f3w oprocentowanych stopa sta\u0142\u0105 441\u00a0546 tys. z\u0142. Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania w wysoko\u015bci 7\u00a0246 tys. z\u0142 by\u0142y nieoprocentowane.

\u00a0

Struktura wymagalno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 wobec klient\u00f3w wg okresu od dnia bilansowego do terminu sp\u0142aty
(w tys. PLN)

31.12.2022

31.12.2021

\u00a0

\u00a0

Rachunki bie\u017c\u0105ce i depozyty O/N

148 394

-

Zobowi\u0105zania terminowe o okresie sp\u0142aty:

300 398

-

do 1 miesi\u0105ca

57 221

-

od 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy

123 376

-

od 3 miesi\u0119cy do 6 miesi\u0119cy

46 508

-

od 6 miesi\u0119cy do 1 roku

11 642

-

od 1 roku do 5 lat

61 644

-

powy\u017cej 5 lat

7

-

Razem

448 792

0

39Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych

Na dzie\u0144 31.12.2022 r. oraz 31.12.2021 r. Grupa nie posiada\u0142a zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u emisji d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych.\u00a0

\u00a0

\u00a0

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania wyceniane wg zamortyzowanego kosztu
(tys. PLN)

31.12.2022

31.12.2021

\u00a0

\u00a0

Zobowi\u0105zania leasingowe

3 754

1 374

Inne

-

58 372

Razem pozosta\u0142e zobowi\u0105zania wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

3 754

59 746

\u00a0

W dniu 20.06.2022 r. w wyniku zawarcia umowy sprzeda\u017cy akcji TU Europa, opisanej szczeg\u00f3\u0142owo w nocie 27, wygas\u0142y zobowi\u0105zania Grupy wobec HDI International AG i Meiji Yasuda wynikaj\u0105ce z umowy Frame Incentive Agreement zawartej w dniu 14.12.2011 r. wraz z p\u00f3\u017aniejszymi zmianami. Na dzie\u0144 31.12.2021 r. warto\u015b\u0107 zdyskontowanego zobowi\u0105zania wynosi\u0142a 58 372 tys. z\u0142.

\u00a0

\u00a0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu
(w tys. PLN)

31.12.2022

31.12.2021

Do roku

2 811

1 147

Od roku do 5 lat

1 169

242

Powy\u017cej 5 lat

-

0

Razem warto\u015bci niezdyskontowane

3 980

1 389

Dyskonto (-)

(226)

(15)

Razem zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

3 754

1 374

\u00a0

\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aee9cc5d1bd3f4d3b8e3413b550e1d83e_507": { "value": "

Poni\u017csze tabele przedstawiaj\u0105 podzia\u0142 aktyw\u00f3w finansowych Grupy ze wzgl\u0119du na klas\u0119 jako\u015bci ekspozycji kredytowej na dzie\u0144 31.12.2022 oraz 31.12.2021

\u00a0

Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

31.12.2022

31.12.2021

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

Razem

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

Razem

Ekspozycje o niskim ryzyku kredytowym

1 935

44

-

1 979

-

-

-

-

Ekspozycje podlegaj\u0105ce standardowemu monitoringowi

355 340

53 007

35

408 382

-

-

-

-

Ekspozycje podlegaj\u0105ce wzmo\u017conemu monitoringowi

7 611

470

-

8 081

-

-

-

-

Ekspozycje z utrat\u0105 warto\u015bci

99

10

380 852

380 961

-

-

-

-

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto

364 985

53 531

380 887

799 403

-

-

-

-

Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 (-)

(129 631)

(36 642)

(354 168)

(520 441)

-

-

-

-

Warto\u015b\u0107 bilansowa netto

235 354

16 889

26 719

278 962

-

-

-

-

\u00a0

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w i instytucji finansowych

31.12.2022

31.12.2021

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

Razem

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

Razem

Ekspozycje o niskim ryzyku kredytowym

28 724

-

-

28 724

3 933

-

-

3 933

Ekspozycje podlegaj\u0105ce standardowemu monitoringowi

174 775

-

-

174 775

16 465

-

-

16 465

Ekspozycje podlegaj\u0105ce wzmo\u017conemu monitoringowi

-

-

-

-

-

-

-

-

Ekspozycje z utrat\u0105 warto\u015bci

-

-

-

-

-

-

-

-

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto

203 499

-

-

203 499

20 398

-

-

20 398

Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 (-)

-

-

-

-

-

-

-

-

Warto\u015b\u0107 bilansowa netto

203 499

-

-

203 499

20 398

-

-

20 398

\u00a0

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego

31.12.2022

31.12.2021

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

Razem

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

Razem

Ekspozycje o niskim ryzyku kredytowym

-

-

-

-

-

-

-

-

Ekspozycje podlegaj\u0105ce standardowemu monitoringowi

25

-

-

25

105

-

-

105

Ekspozycje podlegaj\u0105ce wzmo\u017conemu monitoringowi

-

-

-

-

-

-

-

-

Ekspozycje z utrat\u0105 warto\u015bci

-

-

-

-

-

-

18

18

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto

25

-

-

25

105

-

18

123

Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 (-)

-

-

-

-

-

-

(18)

(18)

Warto\u015b\u0107 bilansowa netto

25

-

-

25

105

-

-

105

\u00a0

\u00a0

D\u0142u\u017cne instrumenty wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

31.12.2022

31.12.2021

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

Razem

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

Razem

Ekspozycje o niskim ryzyku kredytowym

94 530

-

-

94 530

-

-

-

-

Ekspozycje podlegaj\u0105ce standardowemu monitoringowi

-

-

-

-

-

-

-

-

Ekspozycje podlegaj\u0105ce wzmo\u017conemu monitoringowi

-

-

-

-

-

-

-

-

Ekspozycje z utrat\u0105 warto\u015bci

-

-

-

-

-

-

-

-

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto

94 530

-

-

94 530

-

-

-

-

Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 (-)

-

-

-

-

-

-

-

-

Warto\u015b\u0107 bilansowa netto

94 530

-

-

94 530

-

-

-

-

\u00a0

D\u0142u\u017cne instrumenty wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

31.12.2022

31.12.2021

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

Razem

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

Razem

Ekspozycje o niskim ryzyku kredytowym

-

-

-

-

194 245

-

-

194 245

Ekspozycje podlegaj\u0105ce standardowemu monitoringowi

-

-

-

-

-

-

-

-

Ekspozycje podlegaj\u0105ce wzmo\u017conemu monitoringowi

-

-

-

-

-

-

-

-

Ekspozycje z utrat\u0105 warto\u015bci

-

-

-

-

-

-

-

-

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto

-

-

-

-

194 245

-

-

194 245

Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 (-)

-

-

-

-

-

-

-

-

* odpis dotycz\u0105cy d\u0142u\u017cnych instrument\u00f3w wycenianych do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody jest uj\u0119ty w pozycji \"Kapita\u0142 z aktualizacji wyceny\" i nie pomniejsza warto\u015bci bilansowej inwestycyjnych papier\u00f3w warto\u015bciowych

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Poni\u017csze tabele przedstawiaj\u0105 zmiany poziomu odpis\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych Grupy w podziale na klasy aktyw\u00f3w finansowych :

\u00a0

Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021 (dane przekszta\u0142cone)

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

Razem

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

Razem

Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych na pocz\u0105tek okresu

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Korekta dotycz\u0105ca przeniesienia z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

53 822

19 225

328 578

401 625

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych na pocz\u0105tek okresu po korekcie

53 822

19 225

328 578

401 625

51 187

17 171

291 641

359 999

Dowi\u0105zanie/ rozwi\u0105zanie

113 590

38 431

218 684

370 705

27 827

17 693

48 846

94 366

Transfery

(19 425)

(15 796)

(969)

(36 190)

(7 545)

(12 315)

(1 883)

(21 743)

Zmiana stanu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych uj\u0119ta w rzis z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej

94 165

22 635

217 715

334 515

20 282

5 378

46 963

72 623

Zmiana stanu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych uj\u0119ta w rzis z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

-

-

-

-

689

64

9 493

10 246

Inne zmiany stanu odpis\u00f3w

(11 332)

(1 261)

(138 405)

(150 998)

(16 884)

(3 319)

(5 367)

(25 570)

R\u00f3\u017cnice kursowe

(7 024)

(3 957)

(53 720)

(64 701)

5 509

1 915

31 674

39 098

Zbycie/dekonsolidacja jednostek zale\u017cnych

-

-

-

-

(6 961)

(1 984)

(45 826)

(54 771)

Klasyfikacja jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w przeznaczonych do sprzeda\u017cy

-

-

-

-

(53 822)

(19 225)

(328 578)

(401 625)

Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych na koniec okresu
- dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana

129 631

36 642

354 168

520 441

-

-

-

-

Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w i instytucji finansowych

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021 (dane przekszta\u0142cone)

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

Razem

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

Razem

Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych na pocz\u0105tek okresu

-

-

-

-

9

-

-

9

Dowi\u0105zanie/ rozwi\u0105zanie

-

-

-

-

-

-

-

-

Transfery

-

-

-

-

-

-

-

-

Zmiana stanu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych uj\u0119ta w rzis z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej

-

-

-

-

-

-

-

-

Zmiana stanu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych uj\u0119ta w rzis z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

-

-

-

-

4

-

-

4

Inne zmiany stanu odpis\u00f3w

-

-

-

-

\u00a0

-

-

-

-

R\u00f3\u017cnice kursowe

-

-

-

-

(1)

-

-

(1)

Zbycie/dekonsolidacja jednostek zale\u017cnych

-

-

-

-

(12)

-

-

(12)

Klasyfikacja jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w przeznaczonych do sprzeda\u017cy

-

-

-

-

-

-

-

-

Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych na koniec okresu
- dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana

-

-

-

-

-

-

-

-

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021 (dane przekszta\u0142cone)

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

Razem

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

Razem

Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych na pocz\u0105tek okresu

-

-

18

18

2 405

432

6 100

8 937

Dowi\u0105zanie/ rozwi\u0105zanie

-

-

-

-

-

-

3

3

Transfery

-

-

-

-

-

-

-

-

Zmiana stanu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych uj\u0119ta w rzis z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej

-

-

-

-

-

-

3

3

Zmiana stanu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych uj\u0119ta w rzis z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

-

-

-

-

(233)

(48)

3 557

3 276

Inne zmiany stanu odpis\u00f3w

-

-

(18)

(18)

(16)

(10)

(462)

(488)

R\u00f3\u017cnice kursowe

-

-

-

-

8

(1)

36

43

Zbycie/dekonsolidacja jednostek zale\u017cnych

-

-

-

-

(2 164)

(373)

(9 216)

(11 753)

Klasyfikacja jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w przeznaczonych do sprzeda\u017cy

-

-

-

-

\u00a0

\u00a0

\u00a0

-

Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych na koniec okresu
- dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana

-

-

-

-

-

-

18

18

\u00a0

Rezerwy na zobowi\u0105zania pozabilansowe

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021 (dane przekszta\u0142cone)

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

Razem

Koszyk 1

Koszyk 2

Koszyk 3

Razem

Warto\u015b\u0107 rezerw na pocz\u0105tek okresu

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Korekta dotycz\u0105ca przeniesienia z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 rezerw na pocz\u0105tek okresu

7

-

-

7

156

2

9

167

Dowi\u0105zanie/ rozwi\u0105zanie

(7)

-

-

(7)

(1)

-

-

(1)

Transfery

-

-

-

-

-

-

-

-

Zmiana stanu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych uj\u0119ta w rzis z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej

(7)

-

-

(7)

(1)

-

-

(1)

Zmiana stanu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych uj\u0119ta w rzis z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

-

-

-

-

145

11

12

168

Inne zmiany stanu rezerw

-

-

-

-

-

-

-

-

R\u00f3\u017cnice kursowe

-

-

-

-

(4)

-

-

(4)

Zbycie/dekonsolidacja jednostek zale\u017cnych

-

-

-

-

(289)

(13)

(21)

(323)

Klasyfikacja jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w przeznaczonych do sprzeda\u017cy

\u00a0

\u00a0

\u00a0

-

-

-

-

-

Warto\u015b\u0107 rezerw na koniec okresu - dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana

-

-

-

-

7

-

-

7

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom

Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w i instytucji finansowych

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego

Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci wyceniane wg zamortyzowa- nego kosztu

Rezerwa na zobowi\u0105zania pozabilansowe

D\u0142u\u017cne instrumenty wyceniane w ZK

D\u0142u\u017cne instrumenty wyceniane do warto\u015bci godziwej przez ICD

Razem

Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych/rezerw na pocz\u0105tek okresu - 01.01.2022

-

-

18

-

7

-

-

25

Korekta dotycz\u0105ca przeniesienia z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

401 625

-

-

-

-

-

-

401 625

Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych/rezerw na pocz\u0105tek okresu - 01.01.2022

401 625

-

18

-

7

-

-

401 650

Utworzenie

360 632

-

-

-

-

-

-

360 632

Rozwi\u0105zanie

(26 117)

-

-

-

(7)

-

-

(26 124)

Zmiana stanu odpis\u00f3w/ rezerw netto uj\u0119ta w RZiS w wynikach dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej

334 515

-

-

-

(7)

-

-

334 508

Zmiana stanu odpis\u00f3w/ rezerw netto uj\u0119ta w RZiS w wynikach dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

-

-

-

-

-

-

-

-

Wykorzystanie

(76 072)

-

-

-

-

-

-

(76 072)

Inne zwi\u0119kszenia

654

-

-

-

-

-

-

654

Inne zmniejszenia

(75 580)

-

(18)

-

-

-

-

(75 598)

R\u00f3\u017cnice kursowe

(64 701)

-

-

-

-

\u00a0

-

(64 701)

Inne zwi\u0119kszenia/zmniejszenia netto

(139 627)

-

(18)

-

-

-

-

(139 645)

Zbycie/dekonsolidacja jednostek zale\u017cnych

-

-

-

-

-

-

-

-

Klasyfikacja jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w przeznaczony do sprzeda\u017cy

-

-

-

-

-

-

-

-

Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych/rezerw na koniec okresu - 31.12.2022 - dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana

520 441

-

-

-

-

-

-

520 441

\u00a0

\u00a0

(dane przekszta\u0142cone)

Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom

Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w i instytucji finansowych

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego

Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci wyceniane wg zamortyzowa- nego kosztu

Rezerwa na zobowi\u0105zania pozabilansowe

D\u0142u\u017cne instrumenty wyceniane w ZK

D\u0142u\u017cne instrumenty wyceniane do warto\u015bci godziwej przez ICD

Razem

Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych/rezerw na pocz\u0105tek okresu - 01.01.2021

359 999

9

8 937

742

167

-

-

369 854

Utworzenie

72 623

-

3

-

-

-

-

72 626

Rozwi\u0105zanie

-

-

-

-

(1)

-

-

(1)

Zmiana stanu odpis\u00f3w/ rezerw netto uj\u0119ta w RZiS w wynikach dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej

72 623

-

3

-

(1)

-

-

72 625

Zmiana stanu odpis\u00f3w/ rezerw netto uj\u0119ta w RZiS w wynikach dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

10 246

4

3 276

(660)

168

-

-

13 034

Wykorzystanie

(17 110)

-

-

-

-

-

-

(17 110)

Inne zwi\u0119kszenia

300

-

-

-

-

-

-

300

Inne zmniejszenia

(8 760)

-

(488)

-

-

-

-

(9 248)

R\u00f3\u017cnice kursowe

39 098

(1)

43

-

(4)

-

-

39 136

Inne zwi\u0119kszenia/zmniejszenia netto

30 638

(1)

(445)

-

(4)

-

-

30 188

Zbycie/dekonsolidacja jednostek zale\u017cnych

(54 771)

(12)

(11 753)

-

(323)

-

-

(66 859)

Klasyfikacja jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w przeznaczony do sprzeda\u017cy

(401 625)

-

-

(82)

-

-

-

(401 707)

Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych/rezerw na koniec okresu - 31.12.2021 - dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana

-

-

18

-

7

-

-

25

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom wycenione wg zamortyzowanego kosztu
(w tys. PLN)

31.12.2022

31.12.2021

\u00a0

\u00a0

Kredyty konsumpcyjne

788 456

-

Kredyty operacyjne

10 061

-

Kredyty samochodowe

772

-

Kredyty hipoteczne

114

-

Razem warto\u015b\u0107 brutto

799 403

0

Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci (-)

(520 441)

-

Razem warto\u015b\u0107 netto

278 962

0

\u00a0

Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom 31.12.2022

Warto\u015b\u0107 brutto
Koszyk 1

Warto\u015b\u0107 brutto
Koszyk 2

Warto\u015b\u0107 brutto
Koszyk 3

Odpisy na kredyty i po\u017cyczki w
Koszyku 1

Odpisy na kredyty i po\u017cyczki w
Koszyku 2

Odpisy na kredyty i po\u017cyczki w
Koszyku 3

Razem warto\u015b\u0107 netto

Kredyty konsumpcyjne

357 534

53 061

377 861

(129 147)

(36 390)

(351 460)

271 459

Kredyty operacyjne

7 315

470

2 276

(464)

(252)

(1 962)

7 383

Kredyty samochodowe

56

-

716

-

-

(712)

60

Kredyty hipoteczne

80

-

34

(20)

-

(34)

60

Razem

364 985

53 531

380 887

(129 631)

(36 642)

(354 168)

278 962

\u00a0

\u00a0

Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom 31.12.2021

Warto\u015b\u0107 brutto
Koszyk 1

Warto\u015b\u0107 brutto
Koszyk 2

Warto\u015b\u0107 brutto
Koszyk 3

Odpisy na kredyty i po\u017cyczki w
Koszyku 1

Odpisy na kredyty i po\u017cyczki w
Koszyku 2

Odpisy na kredyty i po\u017cyczki w
Koszyku 3

Razem warto\u015b\u0107 netto

Kredyty konsumpcyjne

-

-

-

-

-

-

-

Kredyty inwestycyjne

-

-

-

-

-

-

-

Kredyty operacyjne

-

-

-

-

-

-

-

Kredyty samochodowe

-

-

-

-

-

-

-

Kredyty hipoteczne

-

-

-

-

-

-

-

Razem

-

-

-

-

-

-

-

\u00a0

\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAllowanceForCreditLossesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aa9580214fa234fa6a96e557b502d43f6_983346184": { "value": "

7.2Ryzyko rynkowe

Ryzyko rynkowe definiowane jest jako niepewno\u015b\u0107 czy stopy procentowe, kursy walut lub ceny papier\u00f3w warto\u015bciowych oraz innych instrument\u00f3w finansowych posiadanych przez Grup\u0119 przyjm\u0105 warto\u015bci r\u00f3\u017cni\u0105ce si\u0119 od pierwotnie zak\u0142adanych, powoduj\u0105c powstawanie nieoczekiwanych zysk\u00f3w lub strat z tytu\u0142u utrzymywanych pozycji.

Celem polityki zarz\u0105dzania aktywami i pasywami jest optymalizacja struktury sprawozdania z sytuacji finansowej i pozycji pozabilansowych dla zachowania za\u0142o\u017conej relacji dochodu do ponoszonego ryzyka. Za zarz\u0105dzanie ryzykiem na poziomie strategicznym odpowiedzialne s\u0105 Zarz\u0105dy jednostek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy.

a)ryzyko walutowe

Podstawowym celem zarz\u0105dzania ryzykiem walutowym jest kszta\u0142towanie struktury walutowych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 oraz pozycji pozabilansowych, w ramach obowi\u0105zuj\u0105cych norm ostro\u017cno\u015bciowych - okre\u015blonych przez prawo oraz przyj\u0119tych limit\u00f3w wewn\u0119trznych.

W Idea Banku (Ukraina) zarz\u0105dzanie operacyjne ryzykiem walutowym nale\u017cy do kompetencji Departamentu Skarbu, natomiast nadz\u00f3r nad przestrzeganiem limit\u00f3w i norm ostro\u017cno\u015bciowych sprawuje Komitet Zarz\u0105dzania Aktywami i Pasywami (ALCO).

W ramach procesu zarz\u0105dzania ryzykiem walutowym Idea Bank (Ukraina) zobowi\u0105zany jest do monitorowania wielko\u015bci i skali zajmowanych pozycji walutowych oraz dokonania pomiaru ryzyka na podstawie stosowanego modelu warto\u015bci zagro\u017conej. Uzupe\u0142nianiem do stosowanych limit\u00f3w s\u0105 dokonywane w banku okresowe analizy potencjalnych scenariuszy, kt\u00f3re na celu maj\u0105 dostarczenie informacji o nara\u017ceniu banku na ryzyko walutowe w sytuacji szokowych zmian kurs\u00f3w walutowych.

Opr\u00f3cz normatyw\u00f3w nadzorczych, kt\u00f3re limituj\u0105 rozmiar otwartej d\u0142ugiej i kr\u00f3tkiej pozycji walutowej do odpowiednio 10% i 10% kapita\u0142u regulacyjnego, Idea Bank (Ukraina) stosuje limity wewn\u0119trzne ustalane przez Rad\u0119 Nadzorcz\u0105 wynosz\u0105ce odpowiednio 5% i 5% kapita\u0142u regulacyjnego.

W zwi\u0105zku z ograniczeniami nadzorczymi w kredytowaniu bank od kilku lat nie prowadzi aktywnej dzia\u0142alno\u015bci kredytowej w zakresie kredyt\u00f3w walutowych. W celu minimalizacji pozycji walutowej zebrane nadwy\u017cki waluty lokowane s\u0105 w skarbowe obligacje walutowe. W zwi\u0105zku z tym nara\u017cenie na ryzyko walutowe jest nieistotne dla banku.

W celu pomiaru ryzyka walutowego Idea Bank (Ukraina) stosuje model warto\u015bci zagro\u017conej (VaR - Value at Risk) i dokonuje jego back-testingu. Bank analizuje warto\u015bci bezwzgl\u0119dne otwartych pozycji walutowych a tak\u017ce dokonuje przelicze\u0144 scenariuszy warto\u015bci skrajnych.

Poni\u017csze tabele przedstawiaj\u0105 zaanga\u017cowanie walutowe Grupy w podziale na poszczeg\u00f3lne rodzaje aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144 i zobowi\u0105za\u0144 pozabilansowych:

\u00a0

31.12.2022

Pozycje bilansowe
(w tys. PLN)

Waluta

\u00a0

PLN

EUR

RUB

USD

GBP

UAH

BYN

RON

Inne

Razem

AKTYWA

Kasa, nale\u017cno\u015bci od Banku Centralnego

67

588

14

1 596

13

11 087

-

-

-

13 365

Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w i instytucji finansowych

171 529

12 215

650

7 717

-

11 388

-

-

-

203 499

Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w

-

-

-

-

-

278 962

-

-

-

278 962

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego

25

-

-

-

-

-

-

-

-

25

Papiery warto\u015bciowe

-

-

-

23 363

-

71 176

-

-

-

94 539

Pozosta\u0142e

2 313

42 571

-

327

-

55 686

-

-

1

100 898

SUMA AKTYW\u00d3W

173 934

55 374

664

33 003

13

428 299

-

-

1

691 288

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

ZOBOWI\u0104ZANIA

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zobowi\u0105zania wobec innych bank\u00f3w i instytucji finansowych

-

-

-

-

-

623

-

-

-

623

Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w

79

12 764

-

32 577

-

403 372

-

-

-

448 792

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

251

-

-

-

-

3 503

-

-

-

3 754

Rezerwy

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Pozosta\u0142e

6 850

75

618

268

-

14 500

-

-

-

22 311

SUMA ZOBOWI\u0104ZA\u0143

7 180

12 839

618

32 845

-

421 998

-

-

-

475 480

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Kapita\u0142y

88 806

-

-

-

-

127 002

-

-

-

215 808

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

SUMA ZOBOWI\u0104ZA\u0143 I KAPITA\u0141U W\u0141ASNEGO

95 986

12 839

618

32 845

-

549 000

-

-

-

691 288

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

ZAANGA\u017bOWANIE NETTO

77 948

42 535

46

158

13

(120 701)

-

-

1

-

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

POZYCJE POZABILANSOWE

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Aktywa

-

-

-

-

-

3 894 070

-

-

-

3 894 070

Pasywa

-

-

-

1 892

-

5 018

-

-

-

6 910

LUKA

77 948

42 535

46

(1 734)

13

3 768 351

-

-

1

\u00a0

31.12.2021

Pozycje bilansowe

(w tys. PLN)

Waluta

\u00a0

PLN

EUR

RUB

USD

GBP

UAH

BYN

RON

Inne

Razem

AKTYWA

Kasa, nale\u017cno\u015bci od Banku Centralnego

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w i instytucji finansowych

19 727

437

13

18

-

-

203

-

-

20 398

Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego

105

-

-

-

-

-

-

-

-

105

Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Papiery warto\u015bciowe

292 757

-

-

-

-

-

-

-

-

292 757

Pozosta\u0142e

138 182

67 801

32 845

42 884

24

851 516

3

8 981

1

1 142 237

SUMA AKTYW\u00d3W

450 771

68 238

32 858

42 902

24

851 516

206

8 981

1

1 455 497

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

ZOBOWI\u0104ZANIA

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zobowi\u0105zania wobec innych bank\u00f3w i instytucji finansowych

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

59 746

-

-

-

-

-

-

-

-

59 746

Rezerwy

91

-

-

-

-

-

-

-

-

91

Pozosta\u0142e

19 463

18 664

291

42 607

-

622 997

62

-

-

704 084

SUMA ZOBOWI\u0104ZA\u0143

79 300

18 664

291

42 607

-

622 997

62

-

-

763 921

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Kapita\u0142y

456 618

-

-

-

-

234 814

144

-

-

691 576

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

SUMA ZOBOWI\u0104ZA\u0143 I KAPITA\u0141U W\u0141ASNEGO

535 918

18 664

291

42 607

-

857 811

206

-

-

1 455 497

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

ZAANGA\u017bOWANIE NETTO

(85 147)

49 574

32 567

295

24

(6 295)

-

8 981

1

-

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

POZYCJE POZABILANSOWE

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Aktywa

-

-

-

-

-

4 092 462

-

-

-

4 092 462

Pasywa

275 000

-

-

1 668

-

6 217

-

-

-

282 885

LUKA

(360 147)

49 574

32 567

(1 373)

24

4 079 950

-

8 981

1

\u00a0

\u00a0

Poni\u017csze tabele przedstawiaj\u0105 analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci zmian kurs\u00f3w walutowych i ich wp\u0142yw na wynik brutto i kapita\u0142y Grupy w podziale na poszczeg\u00f3lne waluty. Procentowy wzrost / spadek kursu walutowego bazuje na historycznej zmienno\u015bci kurs\u00f3w \u015brednich NBP dla poszczeg\u00f3lnych walut za rok poprzedzaj\u0105cy dat\u0119 bilansow\u0105.

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

31.12.2022

Warto\u015b\u0107 nara\u017cona na ryzyko (w tys. PLN)

77 948

42 535

46

158

13

(120 701)

0

Ryzyko zmiany kursu walutowego
- wp\u0142yw na wynik brutto i kapita\u0142y (w tys. z\u0142)

PLN

EUR

RUB

USD

GBP

UAH

RON

Wzrost kursu walutowego wzgl\u0119dem PLN o

nd

+ 8,2%

+ 57,9%

+ 15,3%

+ 11,6%

+ 16,0%

+ 8,2%

Spadek kursu walutowego wzgl\u0119dem PLN o

nd

- 8,2%

- 57,9%

- 15,3%

- 11,6%

- 16,0%

- 8,2%

Wp\u0142yw na wynik brutto i kapita\u0142y w przypadku wzrostu kursu walutowego

nd

3 468

27

24

2

(19 295)

0

Wp\u0142yw na wynik brutto i kapita\u0142y w przypadku spadku kursu walutowego

nd

(3 468)

(27)

(24)

(2)

19 295

0

\u00a0

\u00a0

31.12.2021

Warto\u015b\u0107 nara\u017cona na ryzyko (w tys. PLN)

(85 147)

49 574

32 567

295

24

(6 295)

8 981

Ryzyko zmiany kursu walutowego
- wp\u0142yw na wynik brutto i kapita\u0142y (w tys. z\u0142)

PLN

EUR

RUB

USD

GBP

UAH

RON

Wzrost kursu walutowego wzgl\u0119dem PLN o

nd

+ 5,5%

+ 10,8%

+ 8,4%

+ 7,6%

+ 8,9%

+ 5,5%

Spadek kursu walutowego wzgl\u0119dem PLN o

nd

- 5,5%

- 10,8%

- 8,4%

- 7,6%

- 8,9%

- 5,5%

Wp\u0142yw na wynik brutto i kapita\u0142y w przypadku wzrostu kursu walutowego

nd

2 715

3 527

25

2

(561)

490

Wp\u0142yw na wynik brutto i kapita\u0142y w przypadku spadku kursu walutowego

nd

(2 715)

(3 527)

(25)

(2)

561

(490)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

b)ryzyko stopy procentowej

Ryzyko stopy procentowej to ryzyko zmniejszenie spodziewanych dochod\u00f3w z tytu\u0142u odsetek pod wp\u0142ywem zmiany st\u00f3p procentowych. Celem polityki Grupy w zakresie zarz\u0105dzania stop\u0105 procentow\u0105 jest minimalizacja ryzyka wynikaj\u0105cego z faktu utrzymania pozycji otwartych (b\u0119d\u0105cych skutkiem niedopasowanie aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w pod wzgl\u0119dem termin\u00f3w zwi\u0105zania stop\u0105 procentow\u0105). G\u0142\u00f3wnym \u017ar\u00f3d\u0142em ryzyka stopy procentowej s\u0105 operacje bankowe w odniesieniu do portfela kredyt\u00f3w i depozyt\u00f3w oraz transakcje zawierane na rynkach pieni\u0119\u017cnych.

Zarz\u0105dzanie ryzykiem stopy procentowej sprowadza si\u0119 do minimalizowania ryzyka negatywnego wp\u0142ywu zmiany rynkowych st\u00f3p procentowych na sytuacj\u0119 finansow\u0105 Grupy poprzez:

\uf0b7ustalanie oraz przestrzeganie limit\u00f3w ograniczaj\u0105cych dopuszczalny poziom ryzyka stopy procentowej,

\uf0b7sporz\u0105dzanie okresowych analiz badaj\u0105cych poziom ryzyka stopy procentowej oraz wra\u017cliwo\u015b\u0107 rachunku zysk\u00f3w i strat na zmiany oprocentowania.

Monitorowanie ryzyka stopy procentowej odbywa si\u0119 m.in. poprzez:

\uf0b7analiz\u0119 zestawienia aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w wra\u017cliwych na zmiany st\u00f3p procentowych w podziale na waluty, wg termin\u00f3w przeszacowania oprocentowania,

\uf0b7analiz\u0119 warto\u015bci zagro\u017conej portfela aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w, zwi\u0105zanej z wycen\u0105 rynkow\u0105,

\uf0b7analiz\u0119 ryzyka bazowego.

W bankach Grupy zarz\u0105dzanie ryzykiem stopy procentowej nale\u017cy do kompetencji Departament\u00f3w Zarz\u0105dzania Ryzykiem, ALCO oraz Departamentu Skarbu.

Idea Bank (Ukraina) monitoruje i analizuje wra\u017cliwo\u015b\u0107 wyniku finansowego na zmiany stopy procentowej.

Aby zmniejszy\u0107 ryzyko stopy procentowej Idea Bank (Ukraina) oferuje produkty (lokaty, rachunki, po\u017cyczki, kredyty) o sta\u0142ej i zmiennej stopie, a stawka zale\u017cy od decyzji banku.

W celu zminimalizowania ryzyka strat finansowych spowodowanych niekorzystnymi zmianami st\u00f3p procentowyBank analizuje ryzyko stopy procentowej za pomoc\u0105:

\uf0b7test\u00f3w warto\u015bci skrajnych - analizuje wra\u017cliwo\u015bci wp\u0142ywu zmian st\u00f3p procentowych na warto\u015b\u0107 ryzykownych pozycji na podstawie przewidywanej zmiany krzywej dochodowo\u015bci, a tak\u017ce wp\u0142yw st\u00f3p procentowych na wynik odsetkowy,

\uf0b7luki \u2013 pomiar wp\u0142ywu zmiany st\u00f3p procentowych na procent zmiany zysku banku,

\uf0b7Duration \u2013 pomiar \u015bredniego wa\u017conego czasu sp\u0142aty instrumentu finansowego,

\uf0b7ocena wra\u017cliwo\u015bci (mo\u017cliwo\u015bci zmiany) wyniku odsetkowego Banku w wyniku zmiany stopy procentowej

\u00a0

\u00a0

31.12.2022

Pozycje bilansowe
(w tys. PLN)

Do 1 miesi\u0105ca w\u0142\u0105cznie

Powy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy w\u0142\u0105cznie

Powy\u017cej 3 miesi\u0119cy do 1 roku w\u0142\u0105cznie

Powy\u017cej 1 roku do 5 lat w\u0142\u0105cznie

Powy\u017cej 5 lat

Aktywa/ Pasywa nieoprocentowane

Razem

Aktywa:

96 737

69 888

322 898

6 065

6 117

189 583

691 288

Kasa, nale\u017cno\u015bci od Banku Centralnego

-

-

-

-

-

13 365

13 365

Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w i instytucji finansowych

-

10 000

150 000

-

-

43 499

203 499

Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w

26 558

36 868

172 898

6 065

6 117

30 456

278 962

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego

7

18

-

-

-

-

25

Papiery warto\u015bciowe

71 077

23 002

-

-

-

460

94 539

Pozosta\u0142e

(905)

-

-

-

-

101 803

100 898

Zobowi\u0105zania:

196 512

123 976

61 381

64 033

8

29 570

475 480

Zobowi\u0105zania wobec innych bank\u00f3w i instytucji finansowych

623

-

-

-

-

-

623

Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w

195 578

123 361

59 664

62 935

8

7 246

448 792

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych

-

-

-

-

-

-

-

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

311

615

1 717

1 098

-

13

3 754

Pozosta\u0142e

-

-

-

-

-

22 311

22 311

Kapita\u0142y

-

-

-

-

-

215 808

215 808

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Suma zobowi\u0105za\u0144 i kapita\u0142u w\u0142asnego

196 512

123 976

61 381

64 033

8

245 378

691 288

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Luka

(99 775)

(54 088)

261 517

(57 968)

6 109

(55 795)

-

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Pozycje pozabilansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Aktywa

-

-

-

-

-

3 894 070

3 894 070

Zobowi\u0105zania

-

-

-

-

-

6 910

6 910

Luka

-

-

-

-

-

3 887 160

3 887 160

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Luka razem

(99 775)

(54 088)

261 517

(57 968)

6 109

3 831 365

3 887 160

\u00a0

31.12.2021

Pozycje bilansowe
(w tys. PLN)

Do 1 miesi\u0105ca w\u0142\u0105cznie

Powy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy w\u0142\u0105cznie

Powy\u017cej 3 miesi\u0119cy do 1 roku w\u0142\u0105cznie

Powy\u017cej 1 roku do 5 lat w\u0142\u0105cznie

Powy\u017cej 5 lat

Aktywa/ Pasywa nieoprocentowane

Razem

Aktywa:

162 746

100 134

499 567

361 696

4 979

326 375

1 455 497

Kasa, nale\u017cno\u015bci od Banku Centralnego

-

-

-

-

-

-

-

Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w i instytucji finansowych

20 276

-

-

-

-

122

20 398

Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w

-

-

-

-

-

-

-

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego

7

14

62

22

-

-

105

Papiery warto\u015bciowe

-

-

194 245

-

-

98 512

292 757

Pozosta\u0142e

142 463

100 120

305 260

361 674

4 979

227 741

1 142 237

Zobowi\u0105zania:

204 880

127 098

137 751

173 718

58 390

62 084

763 921

Zobowi\u0105zania wobec innych bank\u00f3w i instytucji finansowych

-

-

-

-

-

-

-

Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w

-

-

-

-

-

-

-

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych

-

-

-

-

-

-

-

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

89

178

865

242

58 372

-

59 746

Pozosta\u0142e

204 791

126 920

136 886

173 476

18

62 084

704 175

Kapita\u0142y

-

-

-

-

-

691 576

691 576

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Suma zobowi\u0105za\u0144 i kapita\u0142u w\u0142asnego

204 880

127 098

137 751

173 718

58 390

753 660

1 455 497

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Luka

(42 134)

(26 964)

361 816

187 978

(53 411)

(427 285)

-

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Pozycje pozabilansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Aktywa

-

-

-

-

-

4 092 462

4 092 462

Zobowi\u0105zania

-

-

-

-

-

7 885

7 885

Luka

-

-

-

-

-

4 084 577

4 084 577

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Luka razem

(42 134)

(26 964)

361 816

187 978

(53 411)

3 657 292

4 084 577

Poni\u017cej przedstawiono scenariuszow\u0105 analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci zmian st\u00f3p procentowych i ich wp\u0142yw na wynik brutto i kapita\u0142y Grupy.

Na dzie\u0144 31.12.2022 r. Grupa nie posiada\u0142a aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych nara\u017conych na ryzyko zmian st\u00f3p finansowych

\u00a0

31.12.2022

Warto\u015b\u0107 nara\u017cona na ryzyko (w tys. PLN)

0

0

0

0

0

0

Ryzyko zmiany st\u00f3p procentowych
- wp\u0142yw na wynik brutto i kapita\u0142y (w tys. z\u0142)

PLN

EUR

USD

UAH

BYN

RON

+5 p.p.

-

-

\u00a0

0

0

-

+2 p.p.

0

0

0

0

0

0

+1 p.p.

0

0

0

0

0

0

-1 p.p.

0

0

0

0

0

0

-2 p.p.

0

0

0

0

0

0

-5 p.p.

-

-

-

0

0

-

31.12.2021

Warto\u015b\u0107 nara\u017cona na ryzyko (w tys. PLN)

176 069

357

18

533

0

0

Ryzyko zmiany st\u00f3p procentowych
- wp\u0142yw na wynik brutto i kapita\u0142y (w tys. z\u0142)

PLN

EUR

USD

UAH

BYN

RON

+5 p.p.

-

-

0

27

0

-

+2 p.p.

3 521

7

0

11

0

0

+1 p.p.

1 761

4

0

5

0

0

-1 p.p.

(1 761)

(4)

(0)

(5)

0

0

-2 p.p.

(3 521)

(7)

(0)

(11)

0

0

-5 p.p.

-

-

-

(27)

0

-

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfMarketRiskExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A8cd29436500a458c86ac2cb7bc6afe83_510": { "value": "

Poni\u017csze tabele przedstawiaj\u0105 analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci zmian kurs\u00f3w walutowych i ich wp\u0142yw na wynik brutto i kapita\u0142y Grupy w podziale na poszczeg\u00f3lne waluty. Procentowy wzrost / spadek kursu walutowego bazuje na historycznej zmienno\u015bci kurs\u00f3w \u015brednich NBP dla poszczeg\u00f3lnych walut za rok poprzedzaj\u0105cy dat\u0119 bilansow\u0105.

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

31.12.2022

Warto\u015b\u0107 nara\u017cona na ryzyko (w tys. PLN)

77 948

42 535

46

158

13

(120 701)

0

Ryzyko zmiany kursu walutowego
- wp\u0142yw na wynik brutto i kapita\u0142y (w tys. z\u0142)

PLN

EUR

RUB

USD

GBP

UAH

RON

Wzrost kursu walutowego wzgl\u0119dem PLN o

nd

+ 8,2%

+ 57,9%

+ 15,3%

+ 11,6%

+ 16,0%

+ 8,2%

Spadek kursu walutowego wzgl\u0119dem PLN o

nd

- 8,2%

- 57,9%

- 15,3%

- 11,6%

- 16,0%

- 8,2%

Wp\u0142yw na wynik brutto i kapita\u0142y w przypadku wzrostu kursu walutowego

nd

3 468

27

24

2

(19 295)

0

Wp\u0142yw na wynik brutto i kapita\u0142y w przypadku spadku kursu walutowego

nd

(3 468)

(27)

(24)

(2)

19 295

0

\u00a0

\u00a0

31.12.2021

Warto\u015b\u0107 nara\u017cona na ryzyko (w tys. PLN)

(85 147)

49 574

32 567

295

24

(6 295)

8 981

Ryzyko zmiany kursu walutowego
- wp\u0142yw na wynik brutto i kapita\u0142y (w tys. z\u0142)

PLN

EUR

RUB

USD

GBP

UAH

RON

Wzrost kursu walutowego wzgl\u0119dem PLN o

nd

+ 5,5%

+ 10,8%

+ 8,4%

+ 7,6%

+ 8,9%

+ 5,5%

Spadek kursu walutowego wzgl\u0119dem PLN o

nd

- 5,5%

- 10,8%

- 8,4%

- 7,6%

- 8,9%

- 5,5%

Wp\u0142yw na wynik brutto i kapita\u0142y w przypadku wzrostu kursu walutowego

nd

2 715

3 527

25

2

(561)

490

Wp\u0142yw na wynik brutto i kapita\u0142y w przypadku spadku kursu walutowego

nd

(2 715)

(3 527)

(25)

(2)

561

(490)

\u00a0

\u00a0

15Wynik z pozycji wymiany

\u00a0

Wynik z pozycji wymiany
(w tys. PLN)

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021

(dane przekszta\u0142cone)

R\u00f3\u017cnice kursowe od instrument\u00f3w finansowych wycenianych wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

-

8

R\u00f3\u017cnice kursowe od kredyt\u00f3w, lokat i depozyt\u00f3w

1 133

3 356

R\u00f3\u017cnice kursowe od transakcji wymiany walut

6 741

1 834

Pozosta\u0142e r\u00f3\u017cnice kursowe

(3 510)

(1 069)

Razem

4 364

4 129

\u00a0

\u00a0

Inne ca\u0142kowite dochody
(w tys. PLN)

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021

\u00a0

\u00a0

R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych

(16 324)

167 697

Zyski i straty z inwestycji w instrumenty d\u0142u\u017cne wyceniane do warto\u015bci godziwej przez Inne ca\u0142kowite dochody

67

(5 401)

Zyski i straty z inwestycji w instrumenty kapita\u0142owe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez Inne ca\u0142kowite dochody

(21 701)

6 611

Inne ca\u0142kowite dochody og\u00f3\u0142em netto

(37 958)

168 907

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Podatek dochodowy odnosz\u0105cy si\u0119 do sk\u0142adnik\u00f3w innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w (w tys. PLN)

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021

\u00a0

\u00a0

R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych - kwota nieopodatkowana

(16 324)

167 697

Kwota przed opodatkowaniem

(16 324)

167 697

Podatek dochodowy

-

-

Zyski i straty z inwestycji w instrumenty d\u0142u\u017cne wyceniane do warto\u015bci godziwej przez Inne ca\u0142kowite dochody

67

(5 401)

Kwota przed opodatkowaniem

83

(6 433)

Podatek dochodowy

(16)

1 032

Zyski i straty z inwestycji w instrumenty kapita\u0142owe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez Inne ca\u0142kowite dochody

(21 701)

6 611

Kwota przed opodatkowaniem

(21 701)

6 611

Podatek dochodowy

-

-

Podatek dochodowy odnosz\u0105cy si\u0119 do sk\u0142adnik\u00f3w innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w og\u00f3\u0142em

(16)

1 032

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEffectOfChangesInForeignExchangeRatesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ae9357e840829426b885755ff4f65107c_1709261583": { "value": "

7.3Ryzyko p\u0142ynno\u015bci

Celem nadrz\u0119dnym zarz\u0105dzania p\u0142ynno\u015bci\u0105 jest minimalizowanie ryzyka utraty p\u0142ynno\u015bci bie\u017c\u0105cej, \u015brednio- i d\u0142ugoterminowej poprzez zapewnienie zdolno\u015bci do wywi\u0105zywania si\u0119 w\u00a0spos\u00f3b optymalny z bie\u017c\u0105cych i przysz\u0142ych zobowi\u0105za\u0144.

\u00a0

W ramach zarz\u0105dzania ryzykiem p\u0142ynno\u015bci w Idea Banku (Ukraina) realizowane s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce cele:

\uf0b7zapewnienie w ka\u017cdym momencie dzia\u0142alno\u015bci banku pe\u0142nej wyp\u0142acalno\u015bci, tzn. zdolno\u015bci do terminowego regulowania wszelkich zobowi\u0105za\u0144,

\uf0b7utrzymanie podstawowej rezerwy p\u0142ynno\u015bci na wypadek nag\u0142ego pogorszenia si\u0119 sytuacji p\u0142ynno\u015bciowej na odpowiednim poziomie,

\uf0b7minimalizowanie ryzyka przekroczenia zdefiniowanych w banku limit\u00f3w p\u0142ynno\u015bci,

\uf0b7monitorowanie sytuacji p\u0142ynno\u015bciowej banku pod k\u0105tem wyst\u0105pienia sytuacji awaryjnej w celu uruchomienia Planu Awaryjnego utrzymania p\u0142ynno\u015bci,

\uf0b7zapewnienie zgodno\u015bci funkcjonuj\u0105cych w banku proces\u00f3w z normatywami dotycz\u0105cymi zarz\u0105dzania ryzykiem p\u0142ynno\u015bci.

W celu ograniczenia ryzyka p\u0142ynno\u015bci Idea Bank (Ukraina) systematycznie bada luk\u0119, monitoruje st\u0119\u017cenie sp\u0142aty depozyt\u00f3w, kontroluje ilo\u015b\u0107 depozyt\u00f3w masowych, przeprowadza testy warto\u015bci skrajnych oraz monitoruje wska\u017aniki p\u0142ynno\u015bci. Cele te realizowane s\u0105 przez Rad\u0119 Nadzorcz\u0105, Zarz\u0105d, ALCO oraz zesp\u00f3\u0142 Zarz\u0105dzania Ryzykiem Finansowym.

\u00a0

Poni\u017cej przedstawione s\u0105 aktywa i zobowi\u0105zania Grupy na dzie\u0144 31.12.2022 r. wed\u0142ug termin\u00f3w zapadalno\u015bci (w tys. z\u0142):

\u00a0

Pozycje bilansowe
(w tys. PLN)

Do 1 miesi\u0105ca w\u0142\u0105cznie

Powy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy w\u0142\u0105cznie

Powy\u017cej 3 miesi\u0119cy do 1 roku w\u0142\u0105cznie

Razem poni\u017cej 12 miesi\u0119cy

Powy\u017cej 1 roku do 5 lat w\u0142\u0105cznie

Powy\u017cej 5 lat

Razem powy\u017cej 12 miesi\u0119cy

O nieokre\u015blonej zapadalno\u015bci

Razem

Aktywa:

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Kasa, \u015brodki w Banku Centralnym

-

-

-

-

-

-

-

13 365

13 365

Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w i instytucji finansowych

9 988

10 078

150 724

170 790

-

-

-

32 709

203 499

Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w

27 996

40 050

185 466

253 512

19 081

6 369

25 450

-

278 962

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego

7

18

-

25

-

-

-

-

25

Inwestycyjne Instrumenty finansowe

71 167

23 363

-

94 530

-

-

-

9

94 539

Warto\u015bci niematerialne

-

-

-

-

-

12 551

12 551

27

12 578

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e

-

-

-

-

-

19 108

19 108

303

19 411

Nieruchomo\u015bci inwestycyjne

-

-

-

-

-

858

858

-

858

Aktywa trwa\u0142e sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy

-

-

3

3

-

-

-

-

3

Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

-

-

-

-

-

-

-

15 439

15 439

Inne aktywa

3 941

11 082

12 332

27 355

20 105

-

20 105

4 149

51 609

Razem aktywa

113 099

84 591

348 525

546 215

40 186

38 886

79 072

66 001

691 288

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zobowi\u0105zania:

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zobowi\u0105zania wobec innych bank\u00f3w i instytucji finansowych

-

-

-

-

-

-

-

623

623

Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w

54 126

123 376

58 150

235 652

61 644

7

61 651

151 489

448 792

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

324

615

1 717

2 656

1 098

-

1 098

-

3 754

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

10 114

103

6 477

16 694

5

-

5

4 662

21 361

Rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

-

-

-

-

-

-

-

950

950

Razem zobowi\u0105zania

64 564

124 094

66 344

255 002

62 747

7

62 754

157 724

475 480

Kapita\u0142y

-

-

-

-

-

-

-

215 808

215 808

Razem zobowi\u0105zania i kapita\u0142 w\u0142asny

64 564

124 094

66 344

255 002

62 747

7

62 754

373 532

691 288

Luka p\u0142ynno\u015bci

48 535

(39 503)

282 181

291 213

(22 561)

38 879

16 318

(307 531)

-

Skumulowana luka p\u0142ynno\u015bci

48 535

9 032

291 213

291 213

(22 561)

16 318

16 318

(307 531)

\u00a0

\u00a0

Poni\u017cej przedstawione s\u0105 aktywa i zobowi\u0105zania Grupy na dzie\u0144 31.12.2021 r. wed\u0142ug termin\u00f3w zapadalno\u015bci (w tys. z\u0142):

\u00a0

Pozycje bilansowe
(w tys. PLN)

Do 1 miesi\u0105ca w\u0142\u0105cznie

Powy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy w\u0142\u0105cznie

Powy\u017cej 3 miesi\u0119cy do 1 roku w\u0142\u0105cznie

Razem poni\u017cej 12 miesi\u0119cy

Powy\u017cej 1 roku do 5 lat w\u0142\u0105cznie

Powy\u017cej 5 lat

Razem powy\u017cej 12 miesi\u0119cy

O nieokre\u015blonej zapadalno\u015bci

Razem

Aktywa:

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w i instytucji finansowych

20 398

-

-

20 398

-

-

-

-

20 398

Pochodne instrumenty wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

-

-

-

-

-

54 378

54 378

-

54 378

Kapita\u0142owe aktywa finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

-

-

-

-

-

76 811

76 811

-

76 811

Nale\u017cno\u015bci od klient\u00f3w

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego

7

14

62

83

22

-

22

-

105

Inwestycyjne Instrumenty finansowe

-

-

194 245

194 245

-

-

-

21 701

215 946

Warto\u015bci niematerialne

-

-

-

-

-

-

-

38

38

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e

-

-

-

-

-

-

-

1 735

1 735

Nieruchomo\u015bci inwestycyjne

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Aktywa trwa\u0142e sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy

147 648

69 803

298 043

515 494

335 608

45 367

380 975

83 326

979 795

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

-

-

-

-

-

-

-

9 653

9 653

Inne aktywa

4 370

35 260

11 890

51 520

45 110

-

45 110

8

96 638

Razem aktywa:

172 423

105 077

504 240

781 740

380 740

176 556

557 296

116 461

1 455 497

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zobowi\u0105zania:

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zobowi\u0105zania wobec innych bank\u00f3w i instytucji finansowych

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

89

178

865

1 132

242

58 372

58 614

-

59 746

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

672

-

6 283

6 955

-

-

-

-

6 955

Rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

-

-

-

-

-

-

-

3 470

3 470

Pozosta\u0142e rezerwy

-

-

-

-

-

-

-

91

91

Zobowi\u0105zania bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z aktywami sklasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzeda\u017cy

79 777

132 680

133 722

346 179

172 153

9

172 162

175 318

693 659

Razem zobowi\u0105zania:

80 538

132 858

140 870

354 266

172 395

58 381

230 776

178 879

763 921

Kapita\u0142y

-

-

-

-

-

-

-

691 576

691 576

Razem zobowi\u0105zania i kapita\u0142 w\u0142asny

80 538

132 858

140 870

354 266

172 395

58 381

230 776

870 455

1 455 497

Luka p\u0142ynno\u015bci

91 885

(27 781)

363 370

427 474

208 345

118 175

326 520

(753 994)

-

Skumulowana luka p\u0142ynno\u015bci

91 885

64 104

427 474

427 474

208 345

326 520

326 520

(753 994)

\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLiquidityRiskExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A1efcb845b07048b9971e7ca09db4c381_1828749191": { "value": "

7.7Zarz\u0105dzanie kapita\u0142em

G\u0142\u00f3wnym celem zarz\u0105dzania kapita\u0142em jest utrzymanie bezpiecznych wska\u017anik\u00f3w kapita\u0142owych w sp\u00f3\u0142kach Grupy, kt\u00f3re wspiera\u0142yby ich dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjn\u0105 i zwi\u0119ksza\u0142y warto\u015b\u0107 sp\u00f3\u0142ek i ca\u0142ej Grupy dla akcjonariuszy. Zarz\u0105dzanie kapita\u0142em odbywa si\u0119 na poziomie sp\u00f3\u0142ek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy, a\u00a0kontrol\u0119 nad tym obszarem sprawuj\u0105 odpowiednie Departamenty Ryzyka, oraz Rady Nadzorcze sp\u00f3\u0142ek.

Idea Bank (Ukraina) jest zobligowany do utrzymywania funduszy w\u0142asnych adekwatnych do poziomu ponoszonego ryzyka, zgodnie z regulacjami obowi\u0105zuj\u0105cymi w Ukrainie.

Miernikiem adekwatno\u015bci kapita\u0142owej jest wsp\u00f3\u0142czynnik kapita\u0142owy, kt\u00f3ry wyra\u017ca stosunek funduszy w\u0142asnych (po obligatoryjnych pomniejszeniach) do sumy aktyw\u00f3w i\u00a0pozycji pozabilansowych wa\u017conych ryzykiem. Wsp\u00f3\u0142czynnik kapita\u0142owy przypisuje aktywom i pozycjom pozabilansowym wagi procentowe wed\u0142ug m.in. stopnia ryzyka kredytowego, ryzyka rynkowego, walutowego czy stopy procentowej.

Zgodnie z przepisami zawartymi w rozporz\u0105dzeniach CRR, Getin Holding nie jest ju\u017c dominuj\u0105c\u0105 finansow\u0105 sp\u00f3\u0142k\u0105 holdingow\u0105 z pa\u0144stwa cz\u0142onkowskiego oraz nie podlega pod nadz\u00f3r skonsolidowany, i w zwi\u0105zku z tym nie prezentuje wyliczenia skonsolidowanego wsp\u00f3\u0142czynnika kapita\u0142owego dla Grupy Getin Holding.

Poni\u017csze tabele prezentuj\u0105 wyliczenie wsp\u00f3\u0142czynnik\u00f3w kapita\u0142owych dla Idea Banku (Ukraina), zgodnie z jego standardami krajowymi.

\u00a0

Idea Bank (Ukraina)

31.12.2022

31.12.2021

Tier 1 (fundusze podstawowe)

96 583

114 563

Tier 2 (fundusze uzupe\u0142niaj\u0105ce)

3 374

87 595

Aktywa i zobowi\u0105zania pozabilansowe wa\u017cone ryzykiem

473 318

1 151 411

Wsp\u00f3\u0142czynnik kapita\u0142owy (CAR)

15,46%

14,90%

\u00a0

\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfObjectivesPoliciesAndProcessesForManagingCapitalExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A48f39547017c4387a88b83873a893c37_1596864908": { "value": "

8Warto\u015b\u0107 godziwa aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych

Warto\u015b\u0107 godziwa to cena, kt\u00f3ra by\u0142aby otrzymana z tytu\u0142u sprzeda\u017cy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zap\u0142acona za przeniesienie zobowi\u0105zania w transakcji przeprowadzonej na zwyk\u0142ych warunkach mi\u0119dzy uczestnikami rynku na dzie\u0144 wyceny. Dla wielu instrument\u00f3w finansowych warto\u015bci rynkowe s\u0105 niedost\u0119pne, st\u0105d warto\u015bci godziwe zosta\u0142y oszacowane przy zastosowaniu technik wyceny.

W przypadku pewnych grup aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych, ze wzgl\u0119du na brak oczekiwanych istotnych r\u00f3\u017cnic pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 a godziw\u0105, wynikaj\u0105cych z charakterystyki tych grup przyj\u0119to, \u017ce warto\u015b\u0107 bilansowa jest zgodna z ich warto\u015bci\u0105 godziw\u0105.

G\u0142\u00f3wne metody i za\u0142o\u017cenia wykorzystywane podczas szacowania warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych, kt\u00f3re w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej nie s\u0105 prezentowane w warto\u015bci godziwej s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce:

Kasa, \u015brodki w Banku Centralnym

Z uwagi na kr\u00f3tkoterminowy charakter tych aktyw\u00f3w przyj\u0119to, \u017ce warto\u015b\u0107 bilansowa jest r\u00f3wna ich warto\u015bci godziwej.

Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w i instytucji finansowych

Lokaty z\u0142o\u017cone na rynku mi\u0119dzybankowym stanowi\u0105 lokaty kr\u00f3tkoterminowe, o okresie zapadalno\u015bci do 3 miesi\u0119cy. Z tego powodu przyj\u0119to, \u017ce warto\u015b\u0107 godziwa nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w jest r\u00f3wna ich warto\u015bci ksi\u0119gowej. Dla nale\u017cno\u015bci powy\u017cej trzech miesi\u0119cy Grupa dokona\u0142a wyceny do warto\u015bci godziwej na bazie metody zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z uwzgl\u0119dnieniem dost\u0119pnych informacji odno\u015bnie mar\u017cy kredytowej dla danego kontrahenta.

Kredyty i inne nale\u017cno\u015bci udzielone klientom

Warto\u015b\u0107 godziwa zosta\u0142a wyliczona dla kredyt\u00f3w z ustalonym harmonogramem p\u0142atno\u015bci. Dla um\u00f3w gdzie takie p\u0142atno\u015bci nie zosta\u0142y okre\u015blone (np. kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym) przyjmuje si\u0119, \u017ce ich warto\u015b\u0107 godziwa jest r\u00f3wna warto\u015bci bilansowej. Analogiczne za\u0142o\u017cenie przyj\u0119to dla p\u0142atno\u015bci ju\u017c zapad\u0142ych oraz um\u00f3w z grupy z utrat\u0105 warto\u015bci.

W celu wyliczenia warto\u015bci godziwej, na podstawie informacji zapisanych w systemach transakcyjnych, dla ka\u017cdej umowy identyfikowany jest harmonogram przep\u0142yw\u00f3w kapita\u0142owo- odsetkowych. Tak wyliczone przep\u0142ywy s\u0105 grupowane wg rodzaju oprocentowania, terminu uruchomienia, rodzaju produktu oraz waluty, w jakiej jest prowadzona umowa. Tak ustalone przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne zosta\u0142y

zdyskontowane za pomoc\u0105 st\u00f3p uwzgl\u0119dniaj\u0105cych bie\u017c\u0105ce mar\u017ce dla danego typu produktu. Por\u00f3wnanie sumy zdyskontowanych w/w stop\u0105 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych przypisanych do danej umowy z jej warto\u015bci\u0105 ksi\u0119gow\u0105 pozwala okre\u015bli\u0107 r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105. Identyfikacja w\u0142a\u015bciwej do dyskontowania danego przep\u0142ywu stopy odbywa si\u0119 na podstawie waluty umowy, produktu oraz daty przep\u0142ywu.

Zobowi\u0105zania wobec bank\u00f3w i instytucji finansowych

Wi\u0119kszo\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 wobec bank\u00f3w na rynku mi\u0119dzybankowym stanowi\u0105 zobowi\u0105zania o kr\u00f3tkim okresie zapadalno\u015bci (do jednego miesi\u0105ca), przyjmuje si\u0119, \u017ce warto\u015b\u0107 godziwa tych zobowi\u0105za\u0144 nie odbiega istotnie od ich warto\u015bci bilansowej. Dla zobowi\u0105za\u0144 wobec bank\u00f3w i instytucji finansowych powy\u017cej jednego miesi\u0105ca oraz innych ni\u017c bie\u017c\u0105ce Grupa dokona\u0142a wyceny do warto\u015bci godziwej na bazie metody zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z uwzgl\u0119dnieniem dost\u0119pnych informacji odno\u015bnie mar\u017cy uzyskiwanej na aktualnej ofercie depozyt\u00f3w uruchamianych

Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w

Warto\u015b\u0107 godziwa zosta\u0142a wyliczona dla depozyt\u00f3w o sta\u0142ej stopie z ustalonym terminem p\u0142atno\u015bci. Dla depozyt\u00f3w bie\u017c\u0105cych przyjmuje si\u0119, \u017ce ich warto\u015b\u0107 godziwa jest r\u00f3wna warto\u015bci ksi\u0119gowej.

W celu wyliczenia warto\u015bci godziwej na podstawie danych pochodz\u0105cych z system\u00f3w transakcyjnych wyznaczane s\u0105 przysz\u0142e przep\u0142ywy kapita\u0142owe i odsetkowe. Wyliczone przysz\u0142e przep\u0142ywy pogrupowane zostaj\u0105 wg waluty, okresu pierwotnego depozytu, rodzaju produktu i daty przep\u0142ywu. Tak wyliczone przep\u0142ywy s\u0105 dyskontowane stop\u0105 procentow\u0105 zbudowan\u0105 jako suma stopy rynkowej z krzywej rentowno\u015bci dla danej waluty i terminu zako\u0144czenia lokaty oraz mar\u017cy uzyskiwanej na depozytach uruchamianych w ostatnim miesi\u0105cu okresu rozliczeniowego. Wyliczenie mar\u017cy odbywa si\u0119 poprzez por\u00f3wnanie oprocentowania depozyt\u00f3w udzielonych w ostatnim miesi\u0105cu z oprocentowaniem rynkowym. Okres dyskontowania jest wyznaczony jako r\u00f3\u017cnica daty zako\u0144czenia depozytu (z przyj\u0119t\u0105 dok\u0142adno\u015bci\u0105 do miesi\u0105ca kalendarzowego) oraz daty na kt\u00f3r\u0105 prezentowane jest sprawozdanie. Wyliczona w ten spos\u00f3b warto\u015b\u0107 zdyskontowana por\u00f3wnywana jest z warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105, w efekcie czego otrzymujemy r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 a godziw\u0105 dla przyj\u0119tego do wylicze\u0144 portfela um\u00f3w.

\u00a0

31.12.2022

(w tys. PLN)

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa

Warto\u015b\u0107 godziwa

Aktywa:

Kasa, nale\u017cno\u015bci od Banku Centralnego

13 365

13 365

Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w i instytucji finansowych

203 499

203 499

Pochodne instrumenty wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

-

-

Kapita\u0142owe aktywa finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

-

-

Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

278 962

249 031

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego

25

25

Instrumenty d\u0142u\u017cne wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

-

-

Instrumenty kapita\u0142owe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

9

9

Instrumenty d\u0142u\u017cne wyceniane w zamortyzowanym koszcie

94 530

94 530

Zobowi\u0105zania:

\u00a0

\u00a0

Zobowi\u0105zania wobec bank\u00f3w i instytucji finansowych

623

623

Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w

448 792

424 732

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

3 754

3 754

\u00a0

31.12.2021

(w tys. PLN)

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa

Warto\u015b\u0107 godziwa

Aktywa:

Kasa, nale\u017cno\u015bci od Banku Centralnego

-

-

Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w i instytucji finansowych

20 398

20 398

Pochodne instrumenty wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

54 378

54 378

Kapita\u0142owe aktywa finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

76 811

76 811

Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

-

-

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego

105

105

Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

-

-

Instrumenty d\u0142u\u017cne wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

194 245

194 245

Instrumenty kapita\u0142owe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

21 701

21 701

Instrumenty d\u0142u\u017cne wyceniane w zamortyzowanym koszcie

-

-

Zobowi\u0105zania:

\u00a0

\u00a0

Zobowi\u0105zania wobec bank\u00f3w i instytucji finansowych

-

-

Pochodne instrumenty wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

-

-

Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w

-

-

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych

-

-

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

59 746

59 746

\u00a0

Grupa dokonuje klasyfikacji poszczeg\u00f3lnych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przy zastosowaniu nast\u0119puj\u0105cej hierarchii:

Poziom 1

Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe wyceniane na podstawie kwotowa\u0144 rynkowych dost\u0119pnych na aktywnych rynkach.

Na dzie\u0144 31.12.2022 r. Grupa nie posiada instrument\u00f3w finansowych zaklasyfikowanych do poziomu 1 hierarchii warto\u015bci godziwej.

Na dzie\u0144 31.12.2021 r. na poziomie 1 hierarchii warto\u015bci godziwej zosta\u0142y zaprezentowane instrumenty finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez Inne ca\u0142kowite dochody \u2013 obligacje skarbowe oraz notowane na gie\u0142dzie akcje Getin Noble Bank.

Poziom 2

Aktywa i zobowi\u0105zana finansowe, kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 godziwa wyceniana jest za pomoc\u0105 modeli wyceny, w przypadkach, kt\u00f3rych wszystkie znacz\u0105ce dane wej\u015bciowe s\u0105 obserwowalne na rynku w spos\u00f3b bezpo\u015bredni (jako ceny) lub po\u015brednio (bazuj\u0105ce na cenach). Do tej kategorii Grupa klasyfikuje instrumenty finansowe dla kt\u00f3rych brak jest aktywnego rynku.

Na dzie\u0144 31.12.2022 r. i 31.12.2021 r. Grupa nie posiada instrument\u00f3w finansowych zaklasyfikowanych do poziomu 2 hierarchii warto\u015bci godziwej.

Poziom 3

Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe, kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 godziwa wyceniana jest za pomoc\u0105 modeli wyceny, w przypadku kt\u00f3rych dane wej\u015bciowe nie s\u0105 oparte na mo\u017cliwych do zaobserwowania danych rynkowych (dane wej\u015bciowe nieobserwowalne).

Na dzie\u0144 31.12.2022 r. do poziomu 3 hierarchii warto\u015bci godziwej zaklasyfikowane zosta\u0142y nienotowane na aktywnym rynku akcje sp\u00f3\u0142ek ukrai\u0144skich (wykazywane w instrumentach kapita\u0142owych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez Inne ca\u0142kowite dochody).

Na dzie\u0144 31.12.2021 r. na poziomie 3 hierarchii warto\u015bci godziwej zosta\u0142y zaprezentowane nast\u0119puj\u0105ce aktywa finansowe:

\uf0b7pakiet 7,46% akcji TU Europa (aktywa zaklasyfikowane jako kapita\u0142owe aktywa finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy),

\uf0b7opcja sprzeda\u017cy posiadanego pakietu akcji TU Europa (wykazywana w instrumentach pochodnych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy),

\uf0b7nienotowane na aktywnym rynku akcje sp\u00f3\u0142ek ukrai\u0144skich (wykazywane w instrumentach kapita\u0142owych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez Inne ca\u0142kowite dochody),

Poni\u017cej przedstawiono warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 instrument\u00f3w finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej w podziale na wy\u017cej opisane poziomy wyceny wg stanu na 31.12.2022 r.:

31.12.2022

(w tys. PLN)

Poziom 1

Poziom 2

Poziom 3

Razem

Pozycje aktyw\u00f3w

Pochodne instrumenty wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

-

-

-

-

Kapita\u0142owe aktywa finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

-

-

-

-

Inwestycyjne d\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

-

-

-

-

Inwestycyjne kapita\u0142owe papiery warto\u015bciowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

-

-

9

9

Pozycje zobowi\u0105za\u0144

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Pochodne instrumenty wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

-

-

-

-

\u00a0

Poni\u017cej przedstawiono warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 instrument\u00f3w finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej w podziale na wy\u017cej opisane poziomy wyceny wg stanu na 31.12.2021 r.:

31.12.2021

(w tys. PLN)

Poziom 1

Poziom 2

Poziom 3

Razem

Pozycje aktyw\u00f3w

Pochodne instrumenty wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

-

-

54 378

54 378

Kapita\u0142owe aktywa finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

-

-

76 811

76 811

Inwestycyjne d\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

194 245

-

-

194 245

Inwestycyjne kapita\u0142owe papiery warto\u015bciowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

21 701

-

-

21 701

Pozycje zobowi\u0105za\u0144

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Pochodne instrumenty wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

-

-

-

0

\u00a0

\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ab84d19c8ebbb435d9caa519602be7a3a_639065226": { "value": "

8Warto\u015b\u0107 godziwa aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych

Warto\u015b\u0107 godziwa to cena, kt\u00f3ra by\u0142aby otrzymana z tytu\u0142u sprzeda\u017cy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zap\u0142acona za przeniesienie zobowi\u0105zania w transakcji przeprowadzonej na zwyk\u0142ych warunkach mi\u0119dzy uczestnikami rynku na dzie\u0144 wyceny. Dla wielu instrument\u00f3w finansowych warto\u015bci rynkowe s\u0105 niedost\u0119pne, st\u0105d warto\u015bci godziwe zosta\u0142y oszacowane przy zastosowaniu technik wyceny.

W przypadku pewnych grup aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych, ze wzgl\u0119du na brak oczekiwanych istotnych r\u00f3\u017cnic pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 a godziw\u0105, wynikaj\u0105cych z charakterystyki tych grup przyj\u0119to, \u017ce warto\u015b\u0107 bilansowa jest zgodna z ich warto\u015bci\u0105 godziw\u0105.

G\u0142\u00f3wne metody i za\u0142o\u017cenia wykorzystywane podczas szacowania warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych, kt\u00f3re w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej nie s\u0105 prezentowane w warto\u015bci godziwej s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce:

Kasa, \u015brodki w Banku Centralnym

Z uwagi na kr\u00f3tkoterminowy charakter tych aktyw\u00f3w przyj\u0119to, \u017ce warto\u015b\u0107 bilansowa jest r\u00f3wna ich warto\u015bci godziwej.

Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w i instytucji finansowych

Lokaty z\u0142o\u017cone na rynku mi\u0119dzybankowym stanowi\u0105 lokaty kr\u00f3tkoterminowe, o okresie zapadalno\u015bci do 3 miesi\u0119cy. Z tego powodu przyj\u0119to, \u017ce warto\u015b\u0107 godziwa nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w jest r\u00f3wna ich warto\u015bci ksi\u0119gowej. Dla nale\u017cno\u015bci powy\u017cej trzech miesi\u0119cy Grupa dokona\u0142a wyceny do warto\u015bci godziwej na bazie metody zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z uwzgl\u0119dnieniem dost\u0119pnych informacji odno\u015bnie mar\u017cy kredytowej dla danego kontrahenta.

Kredyty i inne nale\u017cno\u015bci udzielone klientom

Warto\u015b\u0107 godziwa zosta\u0142a wyliczona dla kredyt\u00f3w z ustalonym harmonogramem p\u0142atno\u015bci. Dla um\u00f3w gdzie takie p\u0142atno\u015bci nie zosta\u0142y okre\u015blone (np. kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym) przyjmuje si\u0119, \u017ce ich warto\u015b\u0107 godziwa jest r\u00f3wna warto\u015bci bilansowej. Analogiczne za\u0142o\u017cenie przyj\u0119to dla p\u0142atno\u015bci ju\u017c zapad\u0142ych oraz um\u00f3w z grupy z utrat\u0105 warto\u015bci.

W celu wyliczenia warto\u015bci godziwej, na podstawie informacji zapisanych w systemach transakcyjnych, dla ka\u017cdej umowy identyfikowany jest harmonogram przep\u0142yw\u00f3w kapita\u0142owo- odsetkowych. Tak wyliczone przep\u0142ywy s\u0105 grupowane wg rodzaju oprocentowania, terminu uruchomienia, rodzaju produktu oraz waluty, w jakiej jest prowadzona umowa. Tak ustalone przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne zosta\u0142y

zdyskontowane za pomoc\u0105 st\u00f3p uwzgl\u0119dniaj\u0105cych bie\u017c\u0105ce mar\u017ce dla danego typu produktu. Por\u00f3wnanie sumy zdyskontowanych w/w stop\u0105 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych przypisanych do danej umowy z jej warto\u015bci\u0105 ksi\u0119gow\u0105 pozwala okre\u015bli\u0107 r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105. Identyfikacja w\u0142a\u015bciwej do dyskontowania danego przep\u0142ywu stopy odbywa si\u0119 na podstawie waluty umowy, produktu oraz daty przep\u0142ywu.

Zobowi\u0105zania wobec bank\u00f3w i instytucji finansowych

Wi\u0119kszo\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 wobec bank\u00f3w na rynku mi\u0119dzybankowym stanowi\u0105 zobowi\u0105zania o kr\u00f3tkim okresie zapadalno\u015bci (do jednego miesi\u0105ca), przyjmuje si\u0119, \u017ce warto\u015b\u0107 godziwa tych zobowi\u0105za\u0144 nie odbiega istotnie od ich warto\u015bci bilansowej. Dla zobowi\u0105za\u0144 wobec bank\u00f3w i instytucji finansowych powy\u017cej jednego miesi\u0105ca oraz innych ni\u017c bie\u017c\u0105ce Grupa dokona\u0142a wyceny do warto\u015bci godziwej na bazie metody zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z uwzgl\u0119dnieniem dost\u0119pnych informacji odno\u015bnie mar\u017cy uzyskiwanej na aktualnej ofercie depozyt\u00f3w uruchamianych

Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w

Warto\u015b\u0107 godziwa zosta\u0142a wyliczona dla depozyt\u00f3w o sta\u0142ej stopie z ustalonym terminem p\u0142atno\u015bci. Dla depozyt\u00f3w bie\u017c\u0105cych przyjmuje si\u0119, \u017ce ich warto\u015b\u0107 godziwa jest r\u00f3wna warto\u015bci ksi\u0119gowej.

W celu wyliczenia warto\u015bci godziwej na podstawie danych pochodz\u0105cych z system\u00f3w transakcyjnych wyznaczane s\u0105 przysz\u0142e przep\u0142ywy kapita\u0142owe i odsetkowe. Wyliczone przysz\u0142e przep\u0142ywy pogrupowane zostaj\u0105 wg waluty, okresu pierwotnego depozytu, rodzaju produktu i daty przep\u0142ywu. Tak wyliczone przep\u0142ywy s\u0105 dyskontowane stop\u0105 procentow\u0105 zbudowan\u0105 jako suma stopy rynkowej z krzywej rentowno\u015bci dla danej waluty i terminu zako\u0144czenia lokaty oraz mar\u017cy uzyskiwanej na depozytach uruchamianych w ostatnim miesi\u0105cu okresu rozliczeniowego. Wyliczenie mar\u017cy odbywa si\u0119 poprzez por\u00f3wnanie oprocentowania depozyt\u00f3w udzielonych w ostatnim miesi\u0105cu z oprocentowaniem rynkowym. Okres dyskontowania jest wyznaczony jako r\u00f3\u017cnica daty zako\u0144czenia depozytu (z przyj\u0119t\u0105 dok\u0142adno\u015bci\u0105 do miesi\u0105ca kalendarzowego) oraz daty na kt\u00f3r\u0105 prezentowane jest sprawozdanie. Wyliczona w ten spos\u00f3b warto\u015b\u0107 zdyskontowana por\u00f3wnywana jest z warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105, w efekcie czego otrzymujemy r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 a godziw\u0105 dla przyj\u0119tego do wylicze\u0144 portfela um\u00f3w.

\u00a0

31.12.2022

(w tys. PLN)

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa

Warto\u015b\u0107 godziwa

Aktywa:

Kasa, nale\u017cno\u015bci od Banku Centralnego

13 365

13 365

Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w i instytucji finansowych

203 499

203 499

Pochodne instrumenty wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

-

-

Kapita\u0142owe aktywa finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

-

-

Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

278 962

249 031

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego

25

25

Instrumenty d\u0142u\u017cne wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

-

-

Instrumenty kapita\u0142owe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

9

9

Instrumenty d\u0142u\u017cne wyceniane w zamortyzowanym koszcie

94 530

94 530

Zobowi\u0105zania:

\u00a0

\u00a0

Zobowi\u0105zania wobec bank\u00f3w i instytucji finansowych

623

623

Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w

448 792

424 732

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

3 754

3 754

\u00a0

31.12.2021

(w tys. PLN)

Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa

Warto\u015b\u0107 godziwa

Aktywa:

Kasa, nale\u017cno\u015bci od Banku Centralnego

-

-

Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w i instytucji finansowych

20 398

20 398

Pochodne instrumenty wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

54 378

54 378

Kapita\u0142owe aktywa finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

76 811

76 811

Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

-

-

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego

105

105

Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

-

-

Instrumenty d\u0142u\u017cne wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

194 245

194 245

Instrumenty kapita\u0142owe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

21 701

21 701

Instrumenty d\u0142u\u017cne wyceniane w zamortyzowanym koszcie

-

-

Zobowi\u0105zania:

\u00a0

\u00a0

Zobowi\u0105zania wobec bank\u00f3w i instytucji finansowych

-

-

Pochodne instrumenty wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

-

-

Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w

-

-

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych

-

-

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

59 746

59 746

\u00a0

Grupa dokonuje klasyfikacji poszczeg\u00f3lnych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przy zastosowaniu nast\u0119puj\u0105cej hierarchii:

Poziom 1

Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe wyceniane na podstawie kwotowa\u0144 rynkowych dost\u0119pnych na aktywnych rynkach.

Na dzie\u0144 31.12.2022 r. Grupa nie posiada instrument\u00f3w finansowych zaklasyfikowanych do poziomu 1 hierarchii warto\u015bci godziwej.

Na dzie\u0144 31.12.2021 r. na poziomie 1 hierarchii warto\u015bci godziwej zosta\u0142y zaprezentowane instrumenty finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez Inne ca\u0142kowite dochody \u2013 obligacje skarbowe oraz notowane na gie\u0142dzie akcje Getin Noble Bank.

Poziom 2

Aktywa i zobowi\u0105zana finansowe, kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 godziwa wyceniana jest za pomoc\u0105 modeli wyceny, w przypadkach, kt\u00f3rych wszystkie znacz\u0105ce dane wej\u015bciowe s\u0105 obserwowalne na rynku w spos\u00f3b bezpo\u015bredni (jako ceny) lub po\u015brednio (bazuj\u0105ce na cenach). Do tej kategorii Grupa klasyfikuje instrumenty finansowe dla kt\u00f3rych brak jest aktywnego rynku.

Na dzie\u0144 31.12.2022 r. i 31.12.2021 r. Grupa nie posiada instrument\u00f3w finansowych zaklasyfikowanych do poziomu 2 hierarchii warto\u015bci godziwej.

Poziom 3

Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe, kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 godziwa wyceniana jest za pomoc\u0105 modeli wyceny, w przypadku kt\u00f3rych dane wej\u015bciowe nie s\u0105 oparte na mo\u017cliwych do zaobserwowania danych rynkowych (dane wej\u015bciowe nieobserwowalne).

Na dzie\u0144 31.12.2022 r. do poziomu 3 hierarchii warto\u015bci godziwej zaklasyfikowane zosta\u0142y nienotowane na aktywnym rynku akcje sp\u00f3\u0142ek ukrai\u0144skich (wykazywane w instrumentach kapita\u0142owych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez Inne ca\u0142kowite dochody).

Na dzie\u0144 31.12.2021 r. na poziomie 3 hierarchii warto\u015bci godziwej zosta\u0142y zaprezentowane nast\u0119puj\u0105ce aktywa finansowe:

\uf0b7pakiet 7,46% akcji TU Europa (aktywa zaklasyfikowane jako kapita\u0142owe aktywa finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy),

\uf0b7opcja sprzeda\u017cy posiadanego pakietu akcji TU Europa (wykazywana w instrumentach pochodnych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy),

\uf0b7nienotowane na aktywnym rynku akcje sp\u00f3\u0142ek ukrai\u0144skich (wykazywane w instrumentach kapita\u0142owych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez Inne ca\u0142kowite dochody),

Poni\u017cej przedstawiono warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 instrument\u00f3w finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej w podziale na wy\u017cej opisane poziomy wyceny wg stanu na 31.12.2022 r.:

31.12.2022

(w tys. PLN)

Poziom 1

Poziom 2

Poziom 3

Razem

Pozycje aktyw\u00f3w

Pochodne instrumenty wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

-

-

-

-

Kapita\u0142owe aktywa finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

-

-

-

-

Inwestycyjne d\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

-

-

-

-

Inwestycyjne kapita\u0142owe papiery warto\u015bciowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

-

-

9

9

Pozycje zobowi\u0105za\u0144

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Pochodne instrumenty wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

-

-

-

-

\u00a0

Poni\u017cej przedstawiono warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 instrument\u00f3w finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej w podziale na wy\u017cej opisane poziomy wyceny wg stanu na 31.12.2021 r.:

31.12.2021

(w tys. PLN)

Poziom 1

Poziom 2

Poziom 3

Razem

Pozycje aktyw\u00f3w

Pochodne instrumenty wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

-

-

54 378

54 378

Kapita\u0142owe aktywa finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

-

-

76 811

76 811

Inwestycyjne d\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

194 245

-

-

194 245

Inwestycyjne kapita\u0142owe papiery warto\u015bciowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

21 701

-

-

21 701

Pozycje zobowi\u0105za\u0144

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Pochodne instrumenty wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

-

-

-

0

\u00a0

\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueMeasurementExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ab5e676c7e81c4c128d5ce5a129f49f33_519": { "value": "

Sprawozdawczo\u015b\u0107 wg segment\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej zosta\u0142a przygotowana zgodnie z MSSF 8.11 i MSSF 8.12 w oparciu o jednostki po\u0142\u0105czone z powodu zbli\u017conych cech ekonomicznych oraz podobie\u0144stw oferowanych produkt\u00f3w i us\u0142ug, procesu \u015bwiadczenia us\u0142ug, rodzaju lub kategorii klienta, stosowanych metod dystrybucji oraz charakteru otoczenia regulacyjnego.

Zarz\u0105d monitoruje oddzielnie wyniki operacyjne segment\u00f3w w celu podejmowania decyzji dotycz\u0105cych alokacji zasob\u00f3w, oceny skutk\u00f3w tej alokacji oraz wynik\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci. Podstaw\u0105 oceny wynik\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci jest zysk lub strata na dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej.

Dane prezentowane w nocie dotycz\u0105 wy\u0142\u0105cznie dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej.

W ramach dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjnej kontynuowanej Grupy wyodr\u0119bniono segment operacyjny - Segment us\u0142ug bankowych w Ukrainie obejmuj\u0105cy us\u0142ugi z zakresu udzielania kredyt\u00f3w i po\u017cyczek, gwarancji i por\u0119cze\u0144, przyjmowania depozyt\u00f3w przez Idea Bank w Ukrainie.

Przychody i koszty segmentu to przychody i koszty osi\u0105gane ze sprzeda\u017cy zewn\u0119trznym klientom lub z transakcji z innymi segmentami Grupy. Daj\u0105 si\u0119 one przyporz\u0105dkowa\u0107 bezpo\u015brednio lub w oparciu o racjonalne przes\u0142anki do danego segmentu. Przy wyodr\u0119bnianiu transakcji mi\u0119dzy segmentami zastosowano zasady rachunkowo\u015bci obowi\u0105zuj\u0105ce dla sporz\u0105dzania sprawozda\u0144 finansowych sp\u00f3\u0142ek Grupy, kwoty wy\u0142\u0105cze\u0144 wewn\u0119trznych pochodz\u0105 ze sprawozda\u0144 sp\u00f3\u0142ek, a ceny wewn\u0119trzne w transakcjach pomi\u0119dzy segmentami nie r\u00f3\u017cni\u0105 si\u0119 istotnie od cen rynkowych.

Sprawozdawczo\u015b\u0107 wg segment\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci Grupy zaprezentowano z uwzgl\u0119dnieniem podzia\u0142u geograficznego, czyli okre\u015blon\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 przyporz\u0105dkowano do kraj\u00f3w.

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 sp\u00f3\u0142ek Grupy na terenie Polski nie wykazuje regionalnego zr\u00f3\u017cnicowania w zakresie ryzyka i poziomu zwrotu z poniesionych nak\u0142ad\u00f3w inwestycyjnych.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSegmentReportingExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Acd65b465c0c54513b6987c34cec16037_1716352516": { "value": "

Skonsolidowany rachunek zysk\u00f3w i strat za okres 12 miesi\u0119cy 2022 roku w podziale na segmenty

\u00a0

Segment us\u0142ug bankowych w Ukrainie

Korekty konsolidacyjne i pozosta\u0142e sp\u00f3\u0142ki

Grupa Kapita\u0142owa Getin Holding

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Przychody z tytu\u0142u odsetek

241 825

12 319

254 144

zewn\u0119trzne

242 655

11 489

254 144

wewn\u0119trzne

(830)

830

-

Koszty z tytu\u0142u odsetek

(44 989)

(976)

(45 965)

zewn\u0119trzne

(44 989)

(976)

(45 965)

wewn\u0119trzne

-

-

-

Wynik z tytu\u0142u odsetek

196 836

11 343

208 179

zewn\u0119trzny

197 666

10 513

208 179

wewn\u0119trzny

(830)

830

-

Przychody z tytu\u0142u prowizji i op\u0142at

26 968

273

27 241

zewn\u0119trzne

26 966

275

27 241

wewn\u0119trzne

2

(2)

-

Koszty z tytu\u0142u prowizji i op\u0142at

(13 585)

(32)

(13 617)

zewn\u0119trzne

(13 585)

(32)

(13 617)

wewn\u0119trzne

-

-

-

Wynik z tytu\u0142u prowizji i op\u0142at

13 383

241

13 624

zewn\u0119trzny

13 381

243

13 624

wewn\u0119trzny

2

(2)

-

Pozosta\u0142e przychody i koszty operacyjne netto

8 885

(27 903)

(19 018)

zewn\u0119trzne

8 618

(27 636)

(19 018)

wewn\u0119trzne

267

(267)

-

Przychody operacyjne netto

219 104

(16 319)

202 785

zewn\u0119trzne

219 665

(16 880)

202 785

wewn\u0119trzne

(561)

561

-

Wynik z tytu\u0142u odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych z tytu\u0142u utraty warto\u015bci i rezerw na zobowi\u0105zania pozabilansowe

(334 515)

7

(334 508)

Og\u00f3lne koszty administracyjne

(85 483)

(12 587)

(98 070)

w tym wewn\u0119trzne

(1 008)

1 008

-

Wynik z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej

(200 894)

(28 899)

(229 793)

Zysk (strata) brutto

(200 894)

(28 899)

(229 793)

Zysk (strata) netto z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej

(185 676)

(36 266)

(221 942)

\u00a0

Skonsolidowany rachunek zysk\u00f3w i strat za okres 12 miesi\u0119cy 2021 roku w podziale na segmenty (dane przekszta\u0142cone)

\u00a0

Segment us\u0142ug bankowych na Ukrainie

Korekty konsolidacyjne i pozosta\u0142e sp\u00f3\u0142ki

Grupa Kapita\u0142owa Getin Holding

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Przychody z tytu\u0142u odsetek

312 221

254

312 475

zewn\u0119trzne

312 221

254

312 475

wewn\u0119trzne

-

-

-

Koszty z tytu\u0142u odsetek

(50 470)

(4 026)

(54 496)

zewn\u0119trzne

(50 470)

(4 026)

(54 496)

wewn\u0119trzne

-

-

-

Wynik z tytu\u0142u odsetek

261 751

(3 772)

257 979

zewn\u0119trzny

261 751

(3 772)

257 979

wewn\u0119trzny

-

-

-

Przychody z tytu\u0142u prowizji i op\u0142at

70 962

2

70 964

zewn\u0119trzne

70 868

96

70 964

wewn\u0119trzne

94

(94)

-

Koszty z tytu\u0142u prowizji i op\u0142at

(19 441)

(28)

(19 469)

zewn\u0119trzne

(19 438)

(31)

(19 469)

wewn\u0119trzne

(3)

3

-

Wynik z tytu\u0142u prowizji i op\u0142at

51 521

(26)

51 495

zewn\u0119trzny

51 430

65

51 495

wewn\u0119trzny

91

(91)

-

Pozosta\u0142e przychody i koszty operacyjne netto

5 315

(11 495)

(6 180)

zewn\u0119trzne

5 315

(11 495)

(6 180)

wewn\u0119trzne

-

-

-

Przychody operacyjne netto

318 587

(15 293)

303 294

zewn\u0119trzne

318 496

(15 202)

303 294

wewn\u0119trzne

91

(91)

-

Wynik z tytu\u0142u odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych z tytu\u0142u utraty warto\u015bci i rezerw na zobowi\u0105zania pozabilansowe

(72 623)

(2)

(72 625)

Og\u00f3lne koszty administracyjne

(112 612)

(20 076)

(132 688)

w tym wewn\u0119trzne

(4 184)

4 184

-

Wynik z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej

133 352

(35 371)

97 981

Zysk (strata) brutto

133 352

(35 371)

97 981

Zysk (strata) netto z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej

108 571

(47 951)

60 620

\u00a0

Dane bilansowe w podziale na segmenty na dzie\u0144 31.12.2022 r.

\u00a0

Segment us\u0142ug bankowych w Ukrainie

Korekty konsolidacyjne i pozosta\u0142e sp\u00f3\u0142ki

Grupa Kapita\u0142owa Getin Holding

Aktywa segmentu

479 483

211 805

691 288

\u00a0

Dane bilansowe w podziale na segmenty na dzie\u0144 31.12.2021 r. (dane przekszta\u0142cone)

\u00a0

Segment us\u0142ug bankowych na Ukrainie

Korekty konsolidacyjne i pozosta\u0142e sp\u00f3\u0142ki

Grupa Kapita\u0142owa Getin Holding

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Aktywa segmentu

912 947

542 550

1 455 497

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEntitysReportableSegmentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A347ab20528b04ff09becf0a46fe0af70_522": { "value": "

10Przychody i koszty z tytu\u0142u odsetek

\u00a0

\u00a0

Przychody z tytu\u0142u odsetek
(w tys. PLN)

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021

\u00a0

(dane przekszta\u0142cone)

Przychody odsetkowe od aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie:

246 084

312 318

Przychody z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom

231 914

309 741

Przychody z tytu\u0142u leasingu finansowego

1

3

Przychody z tytu\u0142u d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu

10 741

2 480

Przychody z tytu\u0142u lokat w innych bankach

3 421

94

Pozosta\u0142e odsetki

7

-

Przychody odsetkowe od aktyw\u00f3w finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

8 060

157

Razem

254 144

312 475

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Koszty z tytu\u0142u odsetek
(w tys. PLN)

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021

\u00a0

(dane przekszta\u0142cone)

Koszty z tytu\u0142u zobowi\u0105za\u0144 wobec klient\u00f3w

44 210

49 120

Odsetki od zaci\u0105gni\u0119tych kredyt\u00f3w

365

995

Odsetki - leasing finansowy

365

648

Koszty z tytu\u0142u innych depozyt\u00f3w na rynku pieni\u0119\u017cnym

66

70

Odsetki od pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144

959

3 582

Pozosta\u0142e odsetki

-

81

Razem

45 965

54 496

\u00a0

\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ad45d520db75946ba9b06466b15cbc85c_525": { "value": "

\u00a0

Przychody z tytu\u0142u odsetek
(w tys. PLN)

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021

\u00a0

(dane przekszta\u0142cone)

Przychody odsetkowe od aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie:

246 084

312 318

Przychody z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom

231 914

309 741

Przychody z tytu\u0142u leasingu finansowego

1

3

Przychody z tytu\u0142u d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu

10 741

2 480

Przychody z tytu\u0142u lokat w innych bankach

3 421

94

Pozosta\u0142e odsetki

7

-

Przychody odsetkowe od aktyw\u00f3w finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

8 060

157

Razem

254 144

312 475

\u00a0

\u00a0

Przychody z tytu\u0142u prowizji i op\u0142at
(w tys. PLN)

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021

\u00a0

(dane przekszta\u0142cone)

Z tytu\u0142u po\u015brednictwa w sprzeda\u017cy produkt\u00f3w inwestycyjnych i ubezpieczeniowych

9 608

39 459

Z tytu\u0142u operacji rozliczeniowych i got\u00f3wkowych

2 804

6 761

Z tytu\u0142u obs\u0142ugi rachunk\u00f3w bankowych

2 063

4 567

Z tytu\u0142u kart p\u0142atniczych i kredytowych

12 151

19 399

Z tytu\u0142u gwarancji, akredytyw i podobnych operacji

273

93

Pozosta\u0142e

342

685

Razem

27 241

70 964

12Przychody z dywidend

\u00a0

Przychody z tytu\u0142u dywidend
 (w tys. PLN)

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021

Przychody z tytu\u0142u dywidend od emitent\u00f3w:

\u00a0

\u00a0

Papier\u00f3w warto\u015bciowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

2 362

4 357

Papier\u00f3w warto\u015bciowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

-

-

Razem

2 362

4 357

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ae09d94da090a482698ee267400114d69_524": { "value": "

\u00a0

Przychody z tytu\u0142u odsetek
(w tys. PLN)

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021

\u00a0

(dane przekszta\u0142cone)

Przychody odsetkowe od aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie:

246 084

312 318

Przychody z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom

231 914

309 741

Przychody z tytu\u0142u leasingu finansowego

1

3

Przychody z tytu\u0142u d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu

10 741

2 480

Przychody z tytu\u0142u lokat w innych bankach

3 421

94

Pozosta\u0142e odsetki

7

-

Przychody odsetkowe od aktyw\u00f3w finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

8 060

157

Razem

254 144

312 475

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aa84ebd7c83814ad0abeda17d381e5fbb_527": { "value": "

\u00a0

\u00a0

Koszty z tytu\u0142u odsetek
(w tys. PLN)

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021

\u00a0

(dane przekszta\u0142cone)

Koszty z tytu\u0142u zobowi\u0105za\u0144 wobec klient\u00f3w

44 210

49 120

Odsetki od zaci\u0105gni\u0119tych kredyt\u00f3w

365

995

Odsetki - leasing finansowy

365

648

Koszty z tytu\u0142u innych depozyt\u00f3w na rynku pieni\u0119\u017cnym

66

70

Odsetki od pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144

959

3 582

Pozosta\u0142e odsetki

-

81

Razem

45 965

54 496

\u00a0

Koszty z tytu\u0142u prowizji i op\u0142at
 (w tys. PLN)

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021

\u00a0

(dane przekszta\u0142cone)

Z tytu\u0142u po\u015brednictwa w sprzeda\u017cy kredyt\u00f3w i produkt\u00f3w inwestycyjnych

73

138

Z tytu\u0142u kart p\u0142atniczych i kredytowych

12 698

18 154

Z tytu\u0142u operacji rozliczeniowych i got\u00f3wkowych

684

1 024

Z tytu\u0142u operacji papierami warto\u015bciowymi

37

10

Z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

-

29

Pozosta\u0142e

125

114

Razem

13 617

19 469

\u00a0

\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfExpensesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A1f5a91aa22854a8ca77a8f9558c7c825_526": { "value": "

\u00a0

\u00a0

Koszty z tytu\u0142u odsetek
(w tys. PLN)

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021

\u00a0

(dane przekszta\u0142cone)

Koszty z tytu\u0142u zobowi\u0105za\u0144 wobec klient\u00f3w

44 210

49 120

Odsetki od zaci\u0105gni\u0119tych kredyt\u00f3w

365

995

Odsetki - leasing finansowy

365

648

Koszty z tytu\u0142u innych depozyt\u00f3w na rynku pieni\u0119\u017cnym

66

70

Odsetki od pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144

959

3 582

Pozosta\u0142e odsetki

-

81

Razem

45 965

54 496

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aa6d1cd4aef1e443788a7f95ad9926a03_528": { "value": "

11Przychody i koszty z tytu\u0142u prowizji i op\u0142at

\u00a0

\u00a0

Przychody z tytu\u0142u prowizji i op\u0142at
(w tys. PLN)

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021

\u00a0

(dane przekszta\u0142cone)

Z tytu\u0142u po\u015brednictwa w sprzeda\u017cy produkt\u00f3w inwestycyjnych i ubezpieczeniowych

9 608

39 459

Z tytu\u0142u operacji rozliczeniowych i got\u00f3wkowych

2 804

6 761

Z tytu\u0142u obs\u0142ugi rachunk\u00f3w bankowych

2 063

4 567

Z tytu\u0142u kart p\u0142atniczych i kredytowych

12 151

19 399

Z tytu\u0142u gwarancji, akredytyw i podobnych operacji

273

93

Pozosta\u0142e

342

685

Razem

27 241

70 964

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Koszty z tytu\u0142u prowizji i op\u0142at
 (w tys. PLN)

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021

\u00a0

(dane przekszta\u0142cone)

Z tytu\u0142u po\u015brednictwa w sprzeda\u017cy kredyt\u00f3w i produkt\u00f3w inwestycyjnych

73

138

Z tytu\u0142u kart p\u0142atniczych i kredytowych

12 698

18 154

Z tytu\u0142u operacji rozliczeniowych i got\u00f3wkowych

684

1 024

Z tytu\u0142u operacji papierami warto\u015bciowymi

37

10

Z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek

-

29

Pozosta\u0142e

125

114

Razem

13 617

19 469

\u00a0

\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFeeAndCommissionIncomeExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ad2c4a4e0adca4625a56584d2aaead6e9_529": { "value": "

\u00a0

\u00a0

Przychody z tytu\u0142u prowizji i op\u0142at
(w tys. PLN)

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021

\u00a0

(dane przekszta\u0142cone)

Z tytu\u0142u po\u015brednictwa w sprzeda\u017cy produkt\u00f3w inwestycyjnych i ubezpieczeniowych

9 608

39 459

Z tytu\u0142u operacji rozliczeniowych i got\u00f3wkowych

2 804

6 761

Z tytu\u0142u obs\u0142ugi rachunk\u00f3w bankowych

2 063

4 567

Z tytu\u0142u kart p\u0142atniczych i kredytowych

12 151

19 399

Z tytu\u0142u gwarancji, akredytyw i podobnych operacji

273

93

Pozosta\u0142e

342

685

Razem

27 241

70 964

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueFromContractsWithCustomersExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A9e37c0d8d7db4ca98bfa39f705339bd1_533": { "value": "

13Wynik na instrumentach finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

\u00a0

Wynik na instrumentach finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy
 (w tys. PLN)

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021

Pochodne instrumenty wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

(6 300)

(17 274)

Kapita\u0142owe aktywa finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

\u00a0

4 831

(2 341)

Razem

\u00a0

(1 469)

(19 615)

\u00a0

\u00a0

Wynik z tytu\u0142u aktyw\u00f3w finansowych i zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy w okresie 01.01.2022 - 31.12.2022
 (w tys. PLN)

Zyski

Straty

Wynik netto

Aktywa finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

4 831

(6 300)

(1 469)

Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

-

-

-

Razem

4 831

(6 300)

(1 469)

\u00a0

Wynik z tytu\u0142u aktyw\u00f3w finansowych i zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy w okresie 01.01.2021 - 31.12.2021
(w tys. PLN)

Zyski

Straty

Wynik netto

Aktywa finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

-

(19 615)

(19 615)

Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

-

-

-

Razem

-

(19 615)

(19 615)

\u00a0

\u00a0

Warto\u015bci nominalne instrument\u00f3w bazowych i warto\u015b\u0107 godziwa pochodnych instrument\u00f3w finansowych wed\u0142ug pierwotnych termin\u00f3w wymagalno\u015bci na dzie\u0144 31.12.2022 r. (w tys. z\u0142):

\u00a0

Instrumenty pochodne wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy (w tys. PLN)

do 1 m-ca

od 1 do 3 m-cy

od 3 m-cy do 1 roku

1 - 5 lat

pow. 5 lat

Razem

Warto\u015b\u0107 godziwa (ujemna)

Warto\u015b\u0107 godziwa (dodatnia)

Transakcje walutowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Transakcje stopy procentowej

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

-

-

Pozosta\u0142e transakcje

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

-

-

Inne opcje

-

-

-

-

-

-

-

-

Zakup

-

-

-

-

-

-

-

-

Sprzeda\u017c

-

-

-

-

-

-

-

-

Razem instrumenty pochodne

-

-

-

-

-

-

-

-

\u00a0

\u00a0

Warto\u015bci nominalne instrument\u00f3w bazowych i warto\u015b\u0107 godziwa pochodnych instrument\u00f3wfinansowych wed\u0142ug pierwotnych termin\u00f3w wymagalno\u015bci na dzie\u0144 31.12.2021 r. (w tys. z\u0142):

Instrumenty pochodne wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy (w tys. PLN)

do 1 m-ca

od 1 do 3 m-cy

od 3 m-cy do 1 roku

1 - 5 lat

pow. 5 lat

Razem

Warto\u015b\u0107 godziwa (ujemna)

Warto\u015b\u0107 godziwa (dodatnia)

Transakcje walutowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Transakcje stopy procentowej

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Pozosta\u0142e transakcje

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Inne opcje

-

-

-

-

76 811

76 811

-

54 378

Zakup

-

-

-

-

-

-

-

-

Sprzeda\u017c

-

-

-

-

76 811

76 811

-

-

Razem instrumenty pochodne

-

-

-

-

76 811

76 811

-

54 378

\u00a0

W dniu 20.06.2022 r. w wyniku zawarcia umowy sprzeda\u017cy akcji TU Europa opisanej szczeg\u00f3\u0142owo w nocie 27, wyga\u015bni\u0119ciu uleg\u0142a posiadana opcja sprzeda\u017cy tych akcji. Na dzie\u0144 31.12.2021 r. warto\u015b\u0107 godziwa opcji wynosi\u0142a 54 378\u00a0tys. z\u0142.

27Kapita\u0142owe aktywa finansowe wyceniane wg warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

\u00a0

Kapita\u0142owe aktywa finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy (w tys. PLN)

31.12.2022

31.12.2021

Udzia\u0142y i akcje w innych jednostkach

-

76 811

- nie notowane

-

76 811

Razem

-

76 811

\u00a0

W dniu 20.06.2022 r. Getin Holding zawar\u0142 z HDI International AG, Meiji Yasuda Life Insurance Company oraz Getin Noble Bank S.A. umow\u0119 sprzeda\u017cy akcji TU Europa, w wyniku kt\u00f3rej dokona\u0142 zbycia na rzecz Meiji Yasuda 705\u00a0079 akcji TU Europa za cen\u0119 70\u00a0417 tys. z\u0142. W wyniku transakcji Getin Holding przesta\u0142 by\u0107 akcjonariuszem TU Europa S.A. oraz wyga\u015bni\u0119ciu uleg\u0142y wszelkie wzajemne prawa i roszczenia ka\u017cdej ze stron umowy wynikaj\u0105ce z wcze\u015bniej podpisanych um\u00f3w i porozumie\u0144 dotycz\u0105cych akcji TU Europa.

Na dzie\u0144 31.12.2021 r. Grupa posiada\u0142a 705.079 akcji TU Europa o warto\u015bci godziwej 76 811 tys. z\u0142.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A423df40523a443848281b24542efe026_833427913": { "value": "

16Inne przychody i koszty operacyjne

\u00a0

\u00a0

Inne przychody operacyjne
(w tys. PLN)

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021

\u00a0

(dane przekszta\u0142cone)

Otrzymane kary, odszkodowania i grzywny

437

1 305

Przychody z tyt. us\u0142ug konsultingowych

36

-

Przychody z czynsz\u00f3w

153

164

Przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w i us\u0142ug

148

996

Rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych z tytu\u0142u utraty warto\u015bci pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w

598

1 462

Zysk ze sprzeda\u017cy niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

56

81

Przychody z dzia\u0142alno\u015bci leasingowej

347

-

Pozosta\u0142e przychody

1 390

2 939

Razem

3 165

6 947

\u00a0

\u00a0

Inne koszty operacyjne
(w tys. PLN)

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021

\u00a0

(dane przekszta\u0142cone)

Windykacja i monitoring nale\u017cno\u015bci kredytowych oraz post\u0119powania s\u0105dowe i administracyjne

66

-

Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w

7 147

221

Strata na sprzeda\u017cy niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

17

75

Pozosta\u0142e koszty

548

1 526

Razem

7 778

1 822

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aee32623d7e8e411b8c6f6c68c20ac842_538": { "value": "

\u00a0

\u00a0

Inne przychody operacyjne
(w tys. PLN)

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021

\u00a0

(dane przekszta\u0142cone)

Otrzymane kary, odszkodowania i grzywny

437

1 305

Przychody z tyt. us\u0142ug konsultingowych

36

-

Przychody z czynsz\u00f3w

153

164

Przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w i us\u0142ug

148

996

Rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych z tytu\u0142u utraty warto\u015bci pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w

598

1 462

Zysk ze sprzeda\u017cy niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

56

81

Przychody z dzia\u0142alno\u015bci leasingowej

347

-

Pozosta\u0142e przychody

1 390

2 939

Razem

3 165

6 947

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A336aea9a6bdc4a6c9759c0bce3d3f4b8_539": { "value": "

\u00a0

\u00a0

Inne koszty operacyjne
(w tys. PLN)

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021

\u00a0

(dane przekszta\u0142cone)

Windykacja i monitoring nale\u017cno\u015bci kredytowych oraz post\u0119powania s\u0105dowe i administracyjne

66

-

Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w

7 147

221

Strata na sprzeda\u017cy niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

17

75

Pozosta\u0142e koszty

548

1 526

Razem

7 778

1 822

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ad47290e79905402c8af29bf12d212fd7_540": { "value": "

\u00a0

17Og\u00f3lne koszty administracyjne

\u00a0

Og\u00f3lne koszty administracyjne
(w tys. PLN)

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021

\u00a0

(dane przekszta\u0142cone)

\u015awiadczenia pracownicze

59 688

75 991

Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii

3 725

5 234

Us\u0142ugi obce, w tym:

19 099

33 362

- marketing, reprezentacja i reklama

3 098

7 600

- us\u0142ugi IT

2 332

2 379

- wynajem i dzier\u017cawa

3 525

4 056

- us\u0142ugi ochrony i cash processingu

861

797

- koszty serwisu, remont\u00f3w i napraw

1 094

1 388

- us\u0142ugi telekomunikacyjne i pocztowe

1 888

2 966

- us\u0142ugi prawne

647

1 374

- us\u0142ugi doradcze

4 772

11 811

- ubezpieczenia

127

192

- inne

755

799

Pozosta\u0142e koszty rzeczowe

34

25

Podatki i op\u0142aty

680

1 588

Sk\u0142adki i wp\u0142aty dla organ\u00f3w nadzoru finansowego

3 028

2 889

Amortyzacja

11 460

12 330

Inne

356

1 269

Razem

98 070

132 688

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralAndAdministrativeExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aaede98b5a12d4002807c060d24f20797_541": { "value": "

18Koszty wynagrodze\u0144 i \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

\u00a0

Wynagrodzenia i \u015bwiadczenia pracownicze
(w tys. PLN)

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021

(dane przekszta\u0142cone)

Wynagrodzenia

50 694

65 449

Ubezpieczenia i inne \u015bwiadczenia na rzecz pracownik\u00f3w

8 994

10 542

Razem

59 688

75 991

\u00a0

\u00a0

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania
(w tys. PLN)

31.12.2022

31.12.2021

\u00a0

Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w

55

1

Rezerwa na urlopy wypoczynkowe

4 367

160

Rezerwa z tytu\u0142u innych \u015bwiadcze\u0144 na rzecz pracownik\u00f3w

2 518

4 007

Pozosta\u0142e koszty do zap\u0142acenia

3 158

239

Wierzyciele r\u00f3\u017cni

3 039

-

Z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

236

179

Z tytu\u0142u wynagrodze\u0144

2 161

38

Z tytu\u0142u kart p\u0142atniczych

896

-

Otrzymane zaliczki

1

9

Zobowi\u0105zania wobec bud\u017cetu

862

145

Inne

4 068

2 177

Razem pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

21 361

6 955

\u00a0

Wynagrodzenia dla cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du Getin Holding S.A.
(w tys. PLN)

Warto\u015b\u0107 \u015bwiadcze\u0144

01.01.2022 -

01.01.2021 -

31.12.2022

31.12.2021

Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze

5 576

6 617

P\u0142atno\u015bci w formie akcji w\u0142asnych

-

-

Razem

5 576

6 617

\u00a0

\u00a0

Wynagrodzenia dla cz\u0142onk\u00f3w Rady Nadzorczej Getin Holding S.A.
(w tys. PLN)

Warto\u015b\u0107 \u015bwiadcze\u0144

01.01.2022 -

01.01.2021 -

31.12.2022

31.12.2021

Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze

1 982

2 940

P\u0142atno\u015bci w formie akcji w\u0142asnych

-

-

Razem

1 982

2 940

\u00a0

Wynagrodzenia i inne \u015bwiadczenia cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105d\u00f3w i Rad Nadzorczych sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych Grupy
(w tys. PLN)

Warto\u015b\u0107 \u015bwiadcze\u0144

01.01.2022 -

01.01.2021 -

31.12.2022

31.12.2021

Zarz\u0105dy

\u00a0

Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze

6 067

6 039

Razem

6 067

6 039

Rady Nadzorcze

\u00a0

\u00a0

Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze

158

998

Razem

158

998

\u0141\u0105czna kwota \u015bwiadcze\u0144

6 225

7 037

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEmployeeBenefitsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A9a922550aea548fcbc63219a5f80aa46_1259674883": { "value": "

20Podatek dochodowy

\u00a0

Podstawowe sk\u0142adniki obci\u0105\u017cenia podatkowego dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej
(w tys. PLN)

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021

\u00a0

(dane przekszta\u0142cone)

Skonsolidowany rachunek zysk\u00f3w i strat

\u00a0

\u00a0

Bie\u017c\u0105cy podatek dochodowy

591

27 014

Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie podatkowe

491

24 652

Pozosta\u0142e podatki (np. podatek u \u017ar\u00f3d\u0142a)

100

2 362

Odroczony podatek dochodowy

(8 442)

10 347

Zwi\u0105zany z powstaniem i odwr\u00f3ceniem si\u0119 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych

(8 442)

(3 566)

Strata podatkowa bie\u017c\u0105ca i z lat ubieg\u0142ych

-

13 913

Obci\u0105\u017cenie podatkowe wykazane w skonsolidowanym rachunku zysk\u00f3w i strat

(7 851)

37 361

Skonsolidowane inne ca\u0142kowite dochody

\u00a0

\u00a0

Odroczony podatek dochodowy

16

(1 032)

Zwi\u0105zany z powstaniem i odwr\u00f3ceniem si\u0119 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych:

16

(1 032)

wycena aktyw\u00f3w finansowych wycenianych przez ICD

16

(1 032)

Obci\u0105\u017cenie podatkowe wykazane w skonsolidowanych innych ca\u0142kowitych dochodach

16

(1 032)

Razem podstawowe sk\u0142adniki obci\u0105\u017cenia podatkowego

(7 835)

36 329

\u00a0

Uzgodnienie podatku dochodowego od wyniku finansowego brutto przed opodatkowaniem wed\u0142ug ustawowej stawki podatkowej, z podatkiem dochodowym liczonym wed\u0142ug efektywnej stawki podatkowej za okresy 12 miesi\u0119cy zako\u0144czone dnia 31.12.2022 r. oraz dnia 31.12.2021 r. przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

\u00a0

Efektywna stopa podatkowa
(w tys. PLN)

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021

\u00a0

(dane przekszta\u0142cone)

Zysk (strata) przed opodatkowaniem

(229 793)

97 981

Podatek wg stawki obowi\u0105zuj\u0105cej w Polsce, wynosz\u0105cej 19%

(43 661)

18 616

Wp\u0142yw r\u00f3\u017cnych stawek opodatkowania obowi\u0105zuj\u0105cych w innych krajach

803

(1 324)

Efekt podatkowy przychod\u00f3w nie podlegaj\u0105cych opodatkowaniu

(25 183)

(16 358)

Efekt podatkowy koszt\u00f3w nie stanowi\u0105cych koszt\u00f3w uzyskania przychod\u00f3w

51 094

4 575

Korekty dotycz\u0105ce bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego z lat ubieg\u0142ych

-

-

Nie uj\u0119te straty podatkowe

-

24 027

Inne pozycje wp\u0142ywaj\u0105ce na wysoko\u015b\u0107 obci\u0105\u017cenia podatkowego

9 096

7 825

Obci\u0105\u017cenie podatkowe wykazane w skonsolidowanym rachunku zysk\u00f3w i strat w dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej

(7 851)

37 361

\u00a0

\u00a0

Obowi\u0105zuj\u0105ce w Polsce przepisy podatkowe podlegaj\u0105 cz\u0119stym zmianom, powoduj\u0105c istotne r\u00f3\u017cnice w ich interpretacji i istotne w\u0105tpliwo\u015bci w ich stosowaniu. Organy podatkowe posiadaj\u0105 instrumenty kontroli umo\u017cliwiaj\u0105ce im weryfikacj\u0119 podstaw opodatkowania (w wi\u0119kszo\u015bci przypadk\u00f3w w okresie poprzednich 5 lat obrotowych), oraz nak\u0142adanie kar i grzywien. Od 15.07.2016 r. Ordynacja Podatkowa uwzgl\u0119dnienia tak\u017ce postanowienia Og\u00f3lnej Klauzuli Zapobiegaj\u0105cej Nadu\u017cyciom (GAAR), kt\u00f3ra ma zapobiega\u0107 powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu unikni\u0119cia opodatkowania. Klauzul\u0119 GAAR nale\u017cy stosowa\u0107 tak w odniesieniu do transakcji

dokonanych po jej wej\u015bciu w \u017cycie, jak i do transakcji, kt\u00f3re zosta\u0142y przeprowadzone przed wej\u015bciem w \u017cycie klauzuli GAAR, ale dla kt\u00f3rych po dacie wej\u015bcia klauzuli w \u017cycie korzy\u015bci by\u0142y lub s\u0105 nadal\u00a0 osi\u0105gane. W konsekwencji ustalenie zobowi\u0105za\u0144 podatkowych mo\u017ce wymaga\u0107 istotnego os\u0105du, w tym dotycz\u0105cego transakcji ju\u017c zaistnia\u0142ych, a kwoty obci\u0105\u017ce\u0144 podatkowych prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mog\u0105 si\u0119 zmieni\u0107 w przysz\u0142o\u015bci w wyniku kontroli organ\u00f3w podatkowych.

Rozliczenia podatkowe oraz inne (na przyk\u0142ad celne czy dewizowe) mog\u0105 by\u0107 przedmiotem kontroli organ\u00f3w, kt\u00f3re uprawnione s\u0105 do nak\u0142adania wysokich kar, a ustalone w wyniku kontroli dodatkowe kwoty zobowi\u0105za\u0144 musz\u0105 zosta\u0107 wp\u0142acone wraz z wysokimi odsetkami. Zjawiska te powoduj\u0105, \u017ce ryzyko podatkowe w krajach, w kt\u00f3rych dzia\u0142aj\u0105 sp\u00f3\u0142ki Grupy jest wy\u017csze ni\u017c istniej\u0105ce zwykle w krajach o bardziej rozwini\u0119tym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe w Polsce mog\u0105 zosta\u0107 poddane kontroli przez okres pi\u0119ciu lat, na Ukrainie i Bia\u0142orusi przez okres 3 lat. W efekcie kwoty wykazane w sprawozdaniu finansowym mog\u0105 ulec zmianie w p\u00f3\u017aniejszym terminie po ostatecznym ustaleniu ich wysoko\u015bci przez organa skarbowe.

Stawka podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych w 2022 roku w Polsce wynosi\u0142a 19%, a na Ukrainie 18%.

W Polsce straty podatkowe z lat ubieg\u0142ych mo\u017cna rozlicza\u0107 przez okres 5 lat, a kwota odliczenia w danym roku podatkowym nie mo\u017ce by\u0107 wy\u017csza ni\u017c 50% straty podatkowej. Od 2018 roku wynik podatkowy liczony jest odr\u0119bnie dla dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej i kapita\u0142owej.

\u00a0

Aktywo/rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zmiany w okresie

\u00a0

(w tys. PLN)

Stan na dzie\u0144 01.01.2022

Przeniesienie z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

Odniesione na wynik finansowy

Odniesione na inne ca\u0142kowite dochody

Dekonso- lidacja

R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych

Stan na dzie\u0144 31.12.2022

Rezerwa na podatek odroczony

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Przychody do otrzymania dotycz\u0105ce kredyt\u00f3w i lokat

-

15 430

967

-

(13 904)

(2 493)

-

Wyceny aktyw\u00f3w finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

8 731

-

(8 731)

-

-

-

-

R\u00f3\u017cnice kursowe

161

-

(29)

-

-

-

132

R\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy podatkow\u0105 a bilansow\u0105 warto\u015bci\u0105 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci kredytowe

-

2 342

3 776

\u00a0

\u00a0

(627)

5 491

Pozosta\u0142e

55

36

1 047

-

(31)

(5)

1 102

Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego
 - dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana

8 947

17 808

(2 970)

-

(13 935)

(3 125)

6 725

Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego
- dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana

17 808

(17 808)

-

-

-

-

0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Aktywo z tytu\u0142u podatku odroczonego

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Odsetki od depozyt\u00f3w, emisji w\u0142asnych papier\u00f3w, instrument\u00f3w pochodnych i odsetki od obligacji

8

-

(8)

-

-

-

-

Rezerwy na przewidywane koszty i zobowi\u0105zania

818

-

(222)

-

-

-

596

Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci kredytowe

2

19 649

19

-

(16 642)

(3 028)

-

Strata podatkowa z lat ubieg\u0142ych

2

-

20 373

-

-

(1 439)

18 936

Wycena papier\u00f3w warto\u015bciowych do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

16

-

-

(16)

-

-

-

R\u00f3\u017cnice kursowe

74

-

(68)

-

-

-

6

Wycena potencjalnego zobowi\u0105zania

4 530

\u00a0

(4 530)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

-

Pozosta\u0142e

9 680

2 143

(10 092)

-

-

(55)

1 676

Aktywo z tytu\u0142u podatku odroczonego
 - dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana

15 130

21 792

5 472

(16)

(16 642)

(4 522)

21 214

Aktywo z tytu\u0142u podatku odroczonego
 - dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana

21 919

(21 792)

-

-

(127)

-

0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Obci\u0105\u017cenie / (uznanie) z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego uj\u0119te w RZiS w dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej

\u00a0

\u00a0

(8 442)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Obci\u0105\u017cenie / (uznanie) z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego uj\u0119te w RZiS w dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

\u00a0

\u00a0

-

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Obci\u0105\u017cenie / (uznanie) z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego uj\u0119te w ca\u0142kowitych dochodach

\u00a0

\u00a0

\u00a0

16

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Aktywo z tytu\u0142u podatku odroczonego wykazane w bilansie

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

15 439

Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego wykazana w bilansie

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

950

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zmiany w okresie

\u00a0


(w tys. PLN)

(dane przekszta\u0142cone)

Stan na dzie\u0144 01.01.2021

Przeniesienie do dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

Odniesione na wynik finansowy

Odniesione na inne ca\u0142kowite dochody

Dekonso- lidacja

R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych

Stan na dzie\u0144 31.12.2021

Rezerwa na podatek odroczony

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Przychody do otrzymania dotycz\u0105ce kredyt\u00f3w i lokat

14 174

(14 174)

-

-

-

-

-

Wycena papier\u00f3w warto\u015bciowych do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

569

(569)

-

-

-

-

-

Wyceny aktyw\u00f3w finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

12 458

-

(3 727)

-

-

-

8 731

R\u00f3\u017cnice kursowe

8

-

153

-

-

-

161

Pozosta\u0142e

4 670

(4 012)

(603)

-

-

-

55

Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego - dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana

31 879

(18 755)

(4 177)

-

-

-

8 947

Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego - dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana

7 976

18 755

(1 039)

(1 016)

(8 786)

1 918

17 808

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Aktywo z tytu\u0142u podatku odroczonego

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Odsetki od depozyt\u00f3w, emisji w\u0142asnych papier\u00f3w, instrument\u00f3w pochodnych i odsetki od obligacji

9

-

(1)

-

-

-

8

Rezerwy na przewidywane koszty i zobowi\u0105zania

759

80

(21)

-

-

-

818

Rezerwy na utrat\u0119 warto\u015bci

540

(540)

-

-

-

-

-

Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci kredytowe

18 348

(18 346)

-

-

-

-

2

Strata podatkowa z lat ubieg\u0142ych

18 153

(4 238)

(13 913)

-

-

-

2

R\u00f3\u017cnice kursowe

415

-

(341)

-

-

-

74

Wycena potencjalnego zobowi\u0105zania

3 849

-

681

-

-

-

4 530

Pozosta\u0142e

11 736

(2 084)

28

-

-

-

9 680

Aktywo brutto z tytu\u0142u podatku odroczonego

53 809

(25 128)

(13 567)

16

-

-

15 130

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Aktywo z tytu\u0142u podatku odroczonego - dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana

53 809

(25 128)

(13 567)

16

-

-

15 130

Aktywo z tytu\u0142u podatku odroczonego - dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana

5 903

25 128

(4 287)

-

(7 147)

2 322

21 919

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Obci\u0105\u017cenie / (uznanie) z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego uj\u0119te w RZiS w dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej

\u00a0

\u00a0

10 347

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Obci\u0105\u017cenie / (uznanie) z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego uj\u0119te w RZiS w dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

\u00a0

\u00a0

2 291

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Obci\u0105\u017cenie / (uznanie) z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego uj\u0119te w ca\u0142kowitych dochodach

\u00a0

\u00a0

\u00a0

(1 032)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Aktywo z tytu\u0142u podatku odroczonego wykazane w bilansie

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

9 653

Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego wykazana w bilansie

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

3 470

\u00a0

\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A1231c409e2f1459dbbc84f5f8cddd99f_2097986957": { "value": "

20Podatek dochodowy

\u00a0

Podstawowe sk\u0142adniki obci\u0105\u017cenia podatkowego dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej
(w tys. PLN)

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021

\u00a0

(dane przekszta\u0142cone)

Skonsolidowany rachunek zysk\u00f3w i strat

\u00a0

\u00a0

Bie\u017c\u0105cy podatek dochodowy

591

27 014

Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie podatkowe

491

24 652

Pozosta\u0142e podatki (np. podatek u \u017ar\u00f3d\u0142a)

100

2 362

Odroczony podatek dochodowy

(8 442)

10 347

Zwi\u0105zany z powstaniem i odwr\u00f3ceniem si\u0119 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych

(8 442)

(3 566)

Strata podatkowa bie\u017c\u0105ca i z lat ubieg\u0142ych

-

13 913

Obci\u0105\u017cenie podatkowe wykazane w skonsolidowanym rachunku zysk\u00f3w i strat

(7 851)

37 361

Skonsolidowane inne ca\u0142kowite dochody

\u00a0

\u00a0

Odroczony podatek dochodowy

16

(1 032)

Zwi\u0105zany z powstaniem i odwr\u00f3ceniem si\u0119 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych:

16

(1 032)

wycena aktyw\u00f3w finansowych wycenianych przez ICD

16

(1 032)

Obci\u0105\u017cenie podatkowe wykazane w skonsolidowanych innych ca\u0142kowitych dochodach

16

(1 032)

Razem podstawowe sk\u0142adniki obci\u0105\u017cenia podatkowego

(7 835)

36 329

\u00a0

Uzgodnienie podatku dochodowego od wyniku finansowego brutto przed opodatkowaniem wed\u0142ug ustawowej stawki podatkowej, z podatkiem dochodowym liczonym wed\u0142ug efektywnej stawki podatkowej za okresy 12 miesi\u0119cy zako\u0144czone dnia 31.12.2022 r. oraz dnia 31.12.2021 r. przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

\u00a0

Efektywna stopa podatkowa
(w tys. PLN)

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021

\u00a0

(dane przekszta\u0142cone)

Zysk (strata) przed opodatkowaniem

(229 793)

97 981

Podatek wg stawki obowi\u0105zuj\u0105cej w Polsce, wynosz\u0105cej 19%

(43 661)

18 616

Wp\u0142yw r\u00f3\u017cnych stawek opodatkowania obowi\u0105zuj\u0105cych w innych krajach

803

(1 324)

Efekt podatkowy przychod\u00f3w nie podlegaj\u0105cych opodatkowaniu

(25 183)

(16 358)

Efekt podatkowy koszt\u00f3w nie stanowi\u0105cych koszt\u00f3w uzyskania przychod\u00f3w

51 094

4 575

Korekty dotycz\u0105ce bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego z lat ubieg\u0142ych

-

-

Nie uj\u0119te straty podatkowe

-

24 027

Inne pozycje wp\u0142ywaj\u0105ce na wysoko\u015b\u0107 obci\u0105\u017cenia podatkowego

9 096

7 825

Obci\u0105\u017cenie podatkowe wykazane w skonsolidowanym rachunku zysk\u00f3w i strat w dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej

(7 851)

37 361

\u00a0

\u00a0

Obowi\u0105zuj\u0105ce w Polsce przepisy podatkowe podlegaj\u0105 cz\u0119stym zmianom, powoduj\u0105c istotne r\u00f3\u017cnice w ich interpretacji i istotne w\u0105tpliwo\u015bci w ich stosowaniu. Organy podatkowe posiadaj\u0105 instrumenty kontroli umo\u017cliwiaj\u0105ce im weryfikacj\u0119 podstaw opodatkowania (w wi\u0119kszo\u015bci przypadk\u00f3w w okresie poprzednich 5 lat obrotowych), oraz nak\u0142adanie kar i grzywien. Od 15.07.2016 r. Ordynacja Podatkowa uwzgl\u0119dnienia tak\u017ce postanowienia Og\u00f3lnej Klauzuli Zapobiegaj\u0105cej Nadu\u017cyciom (GAAR), kt\u00f3ra ma zapobiega\u0107 powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu unikni\u0119cia opodatkowania. Klauzul\u0119 GAAR nale\u017cy stosowa\u0107 tak w odniesieniu do transakcji

dokonanych po jej wej\u015bciu w \u017cycie, jak i do transakcji, kt\u00f3re zosta\u0142y przeprowadzone przed wej\u015bciem w \u017cycie klauzuli GAAR, ale dla kt\u00f3rych po dacie wej\u015bcia klauzuli w \u017cycie korzy\u015bci by\u0142y lub s\u0105 nadal\u00a0 osi\u0105gane. W konsekwencji ustalenie zobowi\u0105za\u0144 podatkowych mo\u017ce wymaga\u0107 istotnego os\u0105du, w tym dotycz\u0105cego transakcji ju\u017c zaistnia\u0142ych, a kwoty obci\u0105\u017ce\u0144 podatkowych prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mog\u0105 si\u0119 zmieni\u0107 w przysz\u0142o\u015bci w wyniku kontroli organ\u00f3w podatkowych.

Rozliczenia podatkowe oraz inne (na przyk\u0142ad celne czy dewizowe) mog\u0105 by\u0107 przedmiotem kontroli organ\u00f3w, kt\u00f3re uprawnione s\u0105 do nak\u0142adania wysokich kar, a ustalone w wyniku kontroli dodatkowe kwoty zobowi\u0105za\u0144 musz\u0105 zosta\u0107 wp\u0142acone wraz z wysokimi odsetkami. Zjawiska te powoduj\u0105, \u017ce ryzyko podatkowe w krajach, w kt\u00f3rych dzia\u0142aj\u0105 sp\u00f3\u0142ki Grupy jest wy\u017csze ni\u017c istniej\u0105ce zwykle w krajach o bardziej rozwini\u0119tym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe w Polsce mog\u0105 zosta\u0107 poddane kontroli przez okres pi\u0119ciu lat, na Ukrainie i Bia\u0142orusi przez okres 3 lat. W efekcie kwoty wykazane w sprawozdaniu finansowym mog\u0105 ulec zmianie w p\u00f3\u017aniejszym terminie po ostatecznym ustaleniu ich wysoko\u015bci przez organa skarbowe.

Stawka podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych w 2022 roku w Polsce wynosi\u0142a 19%, a na Ukrainie 18%.

W Polsce straty podatkowe z lat ubieg\u0142ych mo\u017cna rozlicza\u0107 przez okres 5 lat, a kwota odliczenia w danym roku podatkowym nie mo\u017ce by\u0107 wy\u017csza ni\u017c 50% straty podatkowej. Od 2018 roku wynik podatkowy liczony jest odr\u0119bnie dla dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej i kapita\u0142owej.

\u00a0

Aktywo/rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zmiany w okresie

\u00a0

(w tys. PLN)

Stan na dzie\u0144 01.01.2022

Przeniesienie z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

Odniesione na wynik finansowy

Odniesione na inne ca\u0142kowite dochody

Dekonso- lidacja

R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych

Stan na dzie\u0144 31.12.2022

Rezerwa na podatek odroczony

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Przychody do otrzymania dotycz\u0105ce kredyt\u00f3w i lokat

-

15 430

967

-

(13 904)

(2 493)

-

Wyceny aktyw\u00f3w finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

8 731

-

(8 731)

-

-

-

-

R\u00f3\u017cnice kursowe

161

-

(29)

-

-

-

132

R\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy podatkow\u0105 a bilansow\u0105 warto\u015bci\u0105 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci kredytowe

-

2 342

3 776

\u00a0

\u00a0

(627)

5 491

Pozosta\u0142e

55

36

1 047

-

(31)

(5)

1 102

Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego
 - dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana

8 947

17 808

(2 970)

-

(13 935)

(3 125)

6 725

Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego
- dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana

17 808

(17 808)

-

-

-

-

0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Aktywo z tytu\u0142u podatku odroczonego

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Odsetki od depozyt\u00f3w, emisji w\u0142asnych papier\u00f3w, instrument\u00f3w pochodnych i odsetki od obligacji

8

-

(8)

-

-

-

-

Rezerwy na przewidywane koszty i zobowi\u0105zania

818

-

(222)

-

-

-

596

Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci kredytowe

2

19 649

19

-

(16 642)

(3 028)

-

Strata podatkowa z lat ubieg\u0142ych

2

-

20 373

-

-

(1 439)

18 936

Wycena papier\u00f3w warto\u015bciowych do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

16

-

-

(16)

-

-

-

R\u00f3\u017cnice kursowe

74

-

(68)

-

-

-

6

Wycena potencjalnego zobowi\u0105zania

4 530

\u00a0

(4 530)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

-

Pozosta\u0142e

9 680

2 143

(10 092)

-

-

(55)

1 676

Aktywo z tytu\u0142u podatku odroczonego
 - dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana

15 130

21 792

5 472

(16)

(16 642)

(4 522)

21 214

Aktywo z tytu\u0142u podatku odroczonego
 - dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana

21 919

(21 792)

-

-

(127)

-

0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Obci\u0105\u017cenie / (uznanie) z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego uj\u0119te w RZiS w dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej

\u00a0

\u00a0

(8 442)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Obci\u0105\u017cenie / (uznanie) z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego uj\u0119te w RZiS w dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

\u00a0

\u00a0

-

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Obci\u0105\u017cenie / (uznanie) z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego uj\u0119te w ca\u0142kowitych dochodach

\u00a0

\u00a0

\u00a0

16

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Aktywo z tytu\u0142u podatku odroczonego wykazane w bilansie

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

15 439

Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego wykazana w bilansie

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

950

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zmiany w okresie

\u00a0


(w tys. PLN)

(dane przekszta\u0142cone)

Stan na dzie\u0144 01.01.2021

Przeniesienie do dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

Odniesione na wynik finansowy

Odniesione na inne ca\u0142kowite dochody

Dekonso- lidacja

R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych

Stan na dzie\u0144 31.12.2021

Rezerwa na podatek odroczony

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Przychody do otrzymania dotycz\u0105ce kredyt\u00f3w i lokat

14 174

(14 174)

-

-

-

-

-

Wycena papier\u00f3w warto\u015bciowych do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody

569

(569)

-

-

-

-

-

Wyceny aktyw\u00f3w finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

12 458

-

(3 727)

-

-

-

8 731

R\u00f3\u017cnice kursowe

8

-

153

-

-

-

161

Pozosta\u0142e

4 670

(4 012)

(603)

-

-

-

55

Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego - dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana

31 879

(18 755)

(4 177)

-

-

-

8 947

Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego - dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana

7 976

18 755

(1 039)

(1 016)

(8 786)

1 918

17 808

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Aktywo z tytu\u0142u podatku odroczonego

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Odsetki od depozyt\u00f3w, emisji w\u0142asnych papier\u00f3w, instrument\u00f3w pochodnych i odsetki od obligacji

9

-

(1)

-

-

-

8

Rezerwy na przewidywane koszty i zobowi\u0105zania

759

80

(21)

-

-

-

818

Rezerwy na utrat\u0119 warto\u015bci

540

(540)

-

-

-

-

-

Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci kredytowe

18 348

(18 346)

-

-

-

-

2

Strata podatkowa z lat ubieg\u0142ych

18 153

(4 238)

(13 913)

-

-

-

2

R\u00f3\u017cnice kursowe

415

-

(341)

-

-

-

74

Wycena potencjalnego zobowi\u0105zania

3 849

-

681

-

-

-

4 530

Pozosta\u0142e

11 736

(2 084)

28

-

-

-

9 680

Aktywo brutto z tytu\u0142u podatku odroczonego

53 809

(25 128)

(13 567)

16

-

-

15 130

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Aktywo z tytu\u0142u podatku odroczonego - dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana

53 809

(25 128)

(13 567)

16

-

-

15 130

Aktywo z tytu\u0142u podatku odroczonego - dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana

5 903

25 128

(4 287)

-

(7 147)

2 322

21 919

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Obci\u0105\u017cenie / (uznanie) z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego uj\u0119te w RZiS w dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej

\u00a0

\u00a0

10 347

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Obci\u0105\u017cenie / (uznanie) z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego uj\u0119te w RZiS w dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

\u00a0

\u00a0

2 291

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Obci\u0105\u017cenie / (uznanie) z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego uj\u0119te w ca\u0142kowitych dochodach

\u00a0

\u00a0

\u00a0

(1 032)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Aktywo z tytu\u0142u podatku odroczonego wykazane w bilansie

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

9 653

Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego wykazana w bilansie

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

3 470

\u00a0

\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredTaxesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ac14336ff66af43b8806f55bbb0bcca0e_546": { "value": "

Podstawowy zysk (strata) przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119

Podstawowy zysk przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 obliczany jest w oparciu o zysk lub strat\u0119 przypadaj\u0105ce na zwyk\u0142ych akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej poprzez podzielenie zysku lub straty, kt\u00f3ra na nich przypada przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w ci\u0105gu danego okresu.

\u00a0

Rozwodniony zysk (strata) przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119

Rozwodniony zysk (strata) przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 obliczany jest w oparciu o zysk lub strat\u0119 przypadaj\u0105ce na zwyk\u0142ych akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej poprzez podzielenie zysku lub straty, kt\u00f3ra na nich przypada przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w ci\u0105gu danego okresu, skorygowan\u0105 o wp\u0142yw wszystkich rozwadniaj\u0105cych potencjalnych akcji zwyk\u0142ych.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEarningsPerShareExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A5396d9aad1cf4ce0abcc00315746bcdc_548": { "value": "

\u00a0

Zysk (strata) na akcj\u0119

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021

(dane przekszta\u0142cone)

Zysk (strata) netto przypadaj\u0105cy na zwyk\u0142ych akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej (w tys. PLN )

(218 741)

(131 745)

Zysk (strata) netto z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej przypadaj\u0105cy na zwyk\u0142ych akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej (w tys. PLN)

(221 942)

60 620

Zysk (strata) netto z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej przypadaj\u0105cy na zwyk\u0142ych akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej (w tys. PLN)

3 201

(192 365)

\u015arednia wa\u017cona liczba akcji zwyk\u0142ych w okresie

189 767 342

189 767 342

Zysk (strata) podstawowy na akcj\u0119 ( w PLN)

(1,15)

(0,69)

Zysk (strata) podstawowy z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej na akcj\u0119 (w PLN)

(1,17)

0,32

\u00a0

\u00a0

Rozwodniony zysk (strata) przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119

Rozwodniony zysk (strata) przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 obliczany jest w oparciu o zysk lub strat\u0119 przypadaj\u0105ce na zwyk\u0142ych akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej poprzez podzielenie zysku lub straty, kt\u00f3ra na nich przypada przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w ci\u0105gu danego okresu, skorygowan\u0105 o wp\u0142yw wszystkich rozwadniaj\u0105cych potencjalnych akcji zwyk\u0142ych.

W 2022 i 2021 roku instrumenty rozwadniaj\u0105ce nie wyst\u0105pi\u0142y. Tym samym warto\u015b\u0107 rozwodnionego zysku przypadaj\u0105cego na jedna akcj\u0119 jest r\u00f3wna warto\u015bci podstawowego zysku przypadaj\u0105cego na jedn\u0105 akcj\u0119.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEarningsPerShareExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Add043c094dae43be81a55778c6bf9bb4_608634563": { "value": "

22Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana

\u00a0

Zysk / (strata) netto z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021

\u00a0

\u00a0

Wynik na zbyciu Idea Bank (Rumunia)

3 433

(54 641)

Zysk / (strata) Idea Bank (Rumunia)

-

14 306

Korekty transakcji wewn\u0105trzgrupowych

-

3 769

Razem dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana Idea Bank (Rumunia)

3 433

(36 566)

\u00a0

\u00a0

Wynik na zbyciu MW Trade

69

-

Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w MW Trade

-

(9 582)

Zysk / (strata) MW Trade

(587)

(609)

Korekty transakcji wewn\u0105trzgrupowych

-

248

Razem dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana MW Trade

(518)

(9 943)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Wynik na zbyciu Idea Bank (Bia\u0142oru\u015b)

-

(143 329)

Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w Idea Bank (Bia\u0142oru\u015b)

-

(4 264)

Zysk / (strata) Idea Bank (Bia\u0142oru\u015b)

-

794

Korekty transakcji wewn\u0105trzgrupowych

-

646

Razem dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana Idea Bank (Bia\u0142oru\u015b)

-

(146 153)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Razem zysk / (strata) netto z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

2 915

(192 662)

\u00a0

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana Grupy Idea Bank (Rumunia)

W dniu 29.10.2021 r. Getin Holding SA oraz Getin International SA w likwidacji dokona\u0142y zbycia jednostki zale\u017cnej Idea Bank (Rumunia) oraz Idea Investment SA. Wp\u0142yw transakcji na wyniki finansowe Grupy w 2021 roku by\u0142 nast\u0119puj\u0105cy:

Przych\u00f3d ze sprzeda\u017cy Idea Bank (Rumunia)

192 346

Aktywa netto jednostki na dzie\u0144 sprzeda\u017cy

226 467

Warto\u015b\u0107 firmy na dzie\u0144 sprzeda\u017cy

17 694

Przeniesienie z innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w r\u00f3\u017cnic kursowych z przeliczenia jednostki

(2 826)

Wynik brutto na sprzeda\u017cy

(54 641)

\u00a0

W I p\u00f3\u0142roczu 2022 r. mia\u0142o miejsce rozliczenie korekty ceny z tytu\u0142u sprzeda\u017cy Idea Bank (Rumunia) wskazanych w umowie sprzeda\u017cy, kt\u00f3re skutkowa\u0142o rozpoznaniem dodatniego wyniku w kwocie 3 433 tys. z\u0142.

Zgodnie z umow\u0105 sprzeda\u017cy\u00a0cena sprzeda\u017cy zosta\u0142a skorygowana o r\u00f3\u017cnic\u0119 mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 skonsolidowanych aktyw\u00f3w netto Idea Bank (Rumunia) na dzie\u0144 31.10.2021 r., a warto\u015bci\u0105 skonsolidowanych aktyw\u00f3w netto Idea Bank (Rumunia) na 31.12.2020 r. W dniu 24.03.2022 r. Getin Holding otrzyma\u0142 r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 w euro 99,99996526% z kwoty 9.665 tys. RON tj. 1 953 tys. EUR
(9 186 tys. PLN).

W dniu 16.02.2022 r., w zwi\u0105zku z wydaniem decyzji przez rumu\u0144sk\u0105 Krajow\u0105 Agencj\u0119 Administracji Fiskalnej (\u201eANAF\u201d) nak\u0142adaj\u0105cej na sp\u00f3\u0142k\u0119 zale\u017cn\u0105 od Idea Bank (Rumunia) obowi\u0105zek zap\u0142aty podatku, tj. zaistnieniem zdarzenia, za kt\u00f3re zgodnie z Umow\u0105 odpowiedzialno\u015b\u0107 ponosi Getin Holding, Sp\u00f3\u0142ka z\u0142o\u017cy\u0142a dyspozycj\u0119 wyp\u0142aty na rzecz sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej kwoty 3\u00a0443 tys. EUR (15\u00a0466 tys. z\u0142) z rachunku zastrze\u017conego. Zdeponowano na nim \u015brodki w celu zabezpieczenia m.in. ewentualnej korekty ceny i roszcze\u0144 Kupuj\u0105cych wobec Sp\u00f3\u0142ki wynikaj\u0105cych ze z\u0142o\u017conych gwarancji. Nast\u0119pnie w wyniku ustale\u0144 poczynionych przez sp\u00f3\u0142k\u0119 zale\u017cn\u0105 z ANAF kwota faktycznie zap\u0142aconego podatku zosta\u0142a pomniejszona, w zwi\u0105zku z czym kwota 610 tys. EUR (2 857 tys. z\u0142) zosta\u0142a zwr\u00f3cona na rachunek zastrze\u017cony, gdzie zosta\u0142a zablokowana do czasu wydania finalnego rozstrzygni\u0119cia przez organy odwo\u0142awcze.

\u00a0

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana MW Trade

W zwi\u0105zku z og\u0142oszonym w grudniu 2021 r. przez jednostk\u0119 zale\u017cn\u0105 MW Trade S.A. wezwaniem do zapisywania si\u0119 na sprzeda\u017c akcji sp\u00f3\u0142ki oraz zamiarem zbycia przez Getin Holding wszystkich posiadanych akcji MWT stanowi\u0105cych 51,27% kapita\u0142u zak\u0142adowego MWT, Getin Holding zaklasyfikowa\u0142 na dzie\u0144 31.12.2021 r. dzia\u0142alno\u015b\u0107 sp\u00f3\u0142ki do dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej.

Zgodnie z MSSF 5 na dzie\u0144 31.12.2021 r. dokonano wyceny aktyw\u00f3w netto sp\u00f3\u0142ki do warto\u015bci godziwej. Za warto\u015b\u0107 godziw\u0105 przyj\u0119to cen\u0119 zbycia akcji z wezwania wynosz\u0105ca 5 z\u0142/akcj\u0119. Cena to odpowiada\u0142a warto\u015bci rynkowej akcji z notowa\u0144 na GPW. W wyniku wyceny w 2021 roku rozpoznano w wynikach dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w MWT w wysoko\u015bci
9 582 tys. z\u0142.

W dniu 25.03.2022 r., w wyniku zawartej w dniu 23.12.2021 r. przez Emitenta z MWT, BI oraz Panem Rafa\u0142em Wasilewskim Umowy dotycz\u0105c\u0105 sprzeda\u017cy akcji w ramach publicznego wezwania, nast\u0105pi\u0142o zbycie wszystkich posiadanych akcji MWT w liczbie 4.298.301, kt\u00f3re stanowi\u0142y 51,27% kapita\u0142u

zak\u0142adowego MWT i dawa\u0142y prawo do 51,27% g\u0142os\u00f3w w walnym zgromadzeniu MWT, wskutek czego Emitent utraci\u0142 kontrol\u0119 nad MWT. Z tytu\u0142u transakcji Emitent otrzyma\u0142 kwot\u0119 21\u00a0492 tys. z\u0142.

\u00a0

Rozliczenie sprzeda\u017cy MW Trade S.A.

Przych\u00f3d ze sprzeda\u017cy

21 492

Aktywa netto zbytej jednostki

-60 021

Udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce

29 016

Odwr\u00f3cenie odpisu aktualizuj\u0105cego

9 582

Wynik brutto na sprzeda\u017cy

69

\u00a0

\u00a0

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana Idea Bank Bia\u0142oru\u015b

W dniu 01.04.2021 r., w zwi\u0105zku ze spe\u0142nieniem wszystkich warunk\u00f3w okre\u015blonych w warunkowej umowie sprzeda\u017cy zawartej dnia 26.02.2021 r., nast\u0105pi\u0142a sprzeda\u017c wszystkich nale\u017c\u0105cych do Getin Holding i GISA akcji Idea Bank Bia\u0142oru\u015b.

Wp\u0142yw transakcji na wyniki finansowe Grupy w 2001 roku:

Przych\u00f3d ze sprzeda\u017cy Idea Bank (Bia\u0142oru\u015b)

75 705

Aktywa netto jednostki na dzie\u0144 sprzeda\u017cy

75 705

Przeniesienie z innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w r\u00f3\u017cnic kursowych z przeliczenia jednostki

(143 329)

Wynik brutto na sprzeda\u017cy

(143 329)

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDiscontinuedOperationsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aa9c431a3ce7a4e468e09d2111bc33fe8_554": { "value": "

\u00a0

Zysk / (strata) netto z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021

\u00a0

\u00a0

Wynik na zbyciu Idea Bank (Rumunia)

3 433

(54 641)

Zysk / (strata) Idea Bank (Rumunia)

-

14 306

Korekty transakcji wewn\u0105trzgrupowych

-

3 769

Razem dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana Idea Bank (Rumunia)

3 433

(36 566)

\u00a0

\u00a0

Wynik na zbyciu MW Trade

69

-

Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w MW Trade

-

(9 582)

Zysk / (strata) MW Trade

(587)

(609)

Korekty transakcji wewn\u0105trzgrupowych

-

248

Razem dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana MW Trade

(518)

(9 943)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Wynik na zbyciu Idea Bank (Bia\u0142oru\u015b)

-

(143 329)

Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w Idea Bank (Bia\u0142oru\u015b)

-

(4 264)

Zysk / (strata) Idea Bank (Bia\u0142oru\u015b)

-

794

Korekty transakcji wewn\u0105trzgrupowych

-

646

Razem dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana Idea Bank (Bia\u0142oru\u015b)

-

(146 153)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Razem zysk / (strata) netto z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

2 915

(192 662)

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana Grupy Idea Bank (Rumunia)

W dniu 29.10.2021 r. Getin Holding SA oraz Getin International SA w likwidacji dokona\u0142y zbycia jednostki zale\u017cnej Idea Bank (Rumunia) oraz Idea Investment SA. Wp\u0142yw transakcji na wyniki finansowe Grupy w 2021 roku by\u0142 nast\u0119puj\u0105cy:

Przych\u00f3d ze sprzeda\u017cy Idea Bank (Rumunia)

192 346

Aktywa netto jednostki na dzie\u0144 sprzeda\u017cy

226 467

Warto\u015b\u0107 firmy na dzie\u0144 sprzeda\u017cy

17 694

Przeniesienie z innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w r\u00f3\u017cnic kursowych z przeliczenia jednostki

(2 826)

Wynik brutto na sprzeda\u017cy

(54 641)

\u00a0

W I p\u00f3\u0142roczu 2022 r. mia\u0142o miejsce rozliczenie korekty ceny z tytu\u0142u sprzeda\u017cy Idea Bank (Rumunia) wskazanych w umowie sprzeda\u017cy, kt\u00f3re skutkowa\u0142o rozpoznaniem dodatniego wyniku w kwocie 3 433 tys. z\u0142.

Zgodnie z umow\u0105 sprzeda\u017cy\u00a0cena sprzeda\u017cy zosta\u0142a skorygowana o r\u00f3\u017cnic\u0119 mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 skonsolidowanych aktyw\u00f3w netto Idea Bank (Rumunia) na dzie\u0144 31.10.2021 r., a warto\u015bci\u0105 skonsolidowanych aktyw\u00f3w netto Idea Bank (Rumunia) na 31.12.2020 r. W dniu 24.03.2022 r. Getin Holding otrzyma\u0142 r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 w euro 99,99996526% z kwoty 9.665 tys. RON tj. 1 953 tys. EUR
(9 186 tys. PLN).

W dniu 16.02.2022 r., w zwi\u0105zku z wydaniem decyzji przez rumu\u0144sk\u0105 Krajow\u0105 Agencj\u0119 Administracji Fiskalnej (\u201eANAF\u201d) nak\u0142adaj\u0105cej na sp\u00f3\u0142k\u0119 zale\u017cn\u0105 od Idea Bank (Rumunia) obowi\u0105zek zap\u0142aty podatku, tj. zaistnieniem zdarzenia, za kt\u00f3re zgodnie z Umow\u0105 odpowiedzialno\u015b\u0107 ponosi Getin Holding, Sp\u00f3\u0142ka z\u0142o\u017cy\u0142a dyspozycj\u0119 wyp\u0142aty na rzecz sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej kwoty 3\u00a0443 tys. EUR (15\u00a0466 tys. z\u0142) z rachunku zastrze\u017conego. Zdeponowano na nim \u015brodki w celu zabezpieczenia m.in. ewentualnej korekty ceny i roszcze\u0144 Kupuj\u0105cych wobec Sp\u00f3\u0142ki wynikaj\u0105cych ze z\u0142o\u017conych gwarancji. Nast\u0119pnie w wyniku ustale\u0144 poczynionych przez sp\u00f3\u0142k\u0119 zale\u017cn\u0105 z ANAF kwota faktycznie zap\u0142aconego podatku zosta\u0142a pomniejszona, w zwi\u0105zku z czym kwota 610 tys. EUR (2 857 tys. z\u0142) zosta\u0142a zwr\u00f3cona na rachunek zastrze\u017cony, gdzie zosta\u0142a zablokowana do czasu wydania finalnego rozstrzygni\u0119cia przez organy odwo\u0142awcze.

\u00a0

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana MW Trade

W zwi\u0105zku z og\u0142oszonym w grudniu 2021 r. przez jednostk\u0119 zale\u017cn\u0105 MW Trade S.A. wezwaniem do zapisywania si\u0119 na sprzeda\u017c akcji sp\u00f3\u0142ki oraz zamiarem zbycia przez Getin Holding wszystkich posiadanych akcji MWT stanowi\u0105cych 51,27% kapita\u0142u zak\u0142adowego MWT, Getin Holding zaklasyfikowa\u0142 na dzie\u0144 31.12.2021 r. dzia\u0142alno\u015b\u0107 sp\u00f3\u0142ki do dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej.

Zgodnie z MSSF 5 na dzie\u0144 31.12.2021 r. dokonano wyceny aktyw\u00f3w netto sp\u00f3\u0142ki do warto\u015bci godziwej. Za warto\u015b\u0107 godziw\u0105 przyj\u0119to cen\u0119 zbycia akcji z wezwania wynosz\u0105ca 5 z\u0142/akcj\u0119. Cena to odpowiada\u0142a warto\u015bci rynkowej akcji z notowa\u0144 na GPW. W wyniku wyceny w 2021 roku rozpoznano w wynikach dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w MWT w wysoko\u015bci
9 582 tys. z\u0142.

W dniu 25.03.2022 r., w wyniku zawartej w dniu 23.12.2021 r. przez Emitenta z MWT, BI oraz Panem Rafa\u0142em Wasilewskim Umowy dotycz\u0105c\u0105 sprzeda\u017cy akcji w ramach publicznego wezwania, nast\u0105pi\u0142o zbycie wszystkich posiadanych akcji MWT w liczbie 4.298.301, kt\u00f3re stanowi\u0142y 51,27% kapita\u0142u

zak\u0142adowego MWT i dawa\u0142y prawo do 51,27% g\u0142os\u00f3w w walnym zgromadzeniu MWT, wskutek czego Emitent utraci\u0142 kontrol\u0119 nad MWT. Z tytu\u0142u transakcji Emitent otrzyma\u0142 kwot\u0119 21\u00a0492 tys. z\u0142.

\u00a0

Rozliczenie sprzeda\u017cy MW Trade S.A.

Przych\u00f3d ze sprzeda\u017cy

21 492

Aktywa netto zbytej jednostki

-60 021

Udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce

29 016

Odwr\u00f3cenie odpisu aktualizuj\u0105cego

9 582

Wynik brutto na sprzeda\u017cy

69

\u00a0

\u00a0

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana Idea Bank Bia\u0142oru\u015b

W dniu 01.04.2021 r., w zwi\u0105zku ze spe\u0142nieniem wszystkich warunk\u00f3w okre\u015blonych w warunkowej umowie sprzeda\u017cy zawartej dnia 26.02.2021 r., nast\u0105pi\u0142a sprzeda\u017c wszystkich nale\u017c\u0105cych do Getin Holding i GISA akcji Idea Bank Bia\u0142oru\u015b.

Wp\u0142yw transakcji na wyniki finansowe Grupy w 2001 roku:

Przych\u00f3d ze sprzeda\u017cy Idea Bank (Bia\u0142oru\u015b)

75 705

Aktywa netto jednostki na dzie\u0144 sprzeda\u017cy

75 705

Przeniesienie z innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w r\u00f3\u017cnic kursowych z przeliczenia jednostki

(143 329)

Wynik brutto na sprzeda\u017cy

(143 329)

34Aktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy

Na dzie\u0144 31.12.2021 r. aktywa trwa\u0142e sklasyfikowane jako aktywa przeznaczone do sprzeda\u017cy obejmowa\u0142y aktywa jednostki zale\u017cnej MW Trade S.A. oraz aktywa sp\u00f3\u0142ek ukrai\u0144skich Idea Banku (Ukraina), New Finance Service i Gwarant Legal Support w likwidacji.

W dniu 10.11.2021 r. Emitent, zawar\u0142 warunkow\u0105 umow\u0119 sprzeda\u017cy 100% akcji sp\u00f3\u0142ki Idea Bank (Ukraina) z JSC \u201cFirst Ukrainian International Bank\u201d z siedzib\u0105 w Kijowie, Ukraina. Napi\u0119ta sytuacja geopolityczna, a finalnie tak\u017ce wojna rozpocz\u0119ta przez Federacj\u0119 Rosyjsk\u0105 w ostatnim tygodniu lutego 2022 r. skutkowa\u0142y niespe\u0142nieniem do dnia 25.02.2022 r . wszystkich warunk\u00f3w przeniesienia w\u0142asno\u015bci akcji Idea Bank (Ukraina) okre\u015blonych w umowie, w wyniku czego umowa uleg\u0142a rozwi\u0105zaniu. W zwi\u0105zku z brakiem mo\u017cliwo\u015bci zbycia jednostki zale\u017cnej Idea Bank (Ukraina), w I kwartale 2022 r. odst\u0105piono od realizacji planu sprzeda\u017cy banku i zaprzestano ujmowania aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 sp\u00f3\u0142ek ukrai\u0144skich jako przeznaczonych do sprzeda\u017cy.

Zbycie sp\u00f3\u0142ki MW Trade nast\u0105pi\u0142o w dniu 25.03.2022 r. Szczeg\u00f3\u0142owe informacje na temat zbycia jednostki przedstawiono w nocie 22.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNoncurrentAssetsHeldForSaleAndDiscontinuedOperationsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aa620fd3a94a14f21913acc89e3e54f5b_553": { "value": "

\u00a0

Zysk / (strata) netto z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021

\u00a0

\u00a0

Wynik na zbyciu Idea Bank (Rumunia)

3 433

(54 641)

Zysk / (strata) Idea Bank (Rumunia)

-

14 306

Korekty transakcji wewn\u0105trzgrupowych

-

3 769

Razem dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana Idea Bank (Rumunia)

3 433

(36 566)

\u00a0

\u00a0

Wynik na zbyciu MW Trade

69

-

Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w MW Trade

-

(9 582)

Zysk / (strata) MW Trade

(587)

(609)

Korekty transakcji wewn\u0105trzgrupowych

-

248

Razem dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana MW Trade

(518)

(9 943)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Wynik na zbyciu Idea Bank (Bia\u0142oru\u015b)

-

(143 329)

Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w Idea Bank (Bia\u0142oru\u015b)

-

(4 264)

Zysk / (strata) Idea Bank (Bia\u0142oru\u015b)

-

794

Korekty transakcji wewn\u0105trzgrupowych

-

646

Razem dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana Idea Bank (Bia\u0142oru\u015b)

-

(146 153)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Razem zysk / (strata) netto z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

2 915

(192 662)

\u00a0

\u00a0

Zmiany warto\u015bci niematerialnych za okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony dnia 31.12.2022
(w tys. PLN)

Koszty prac rozwojowych

Patenty i licencje

Znak towarowy

Warto\u015b\u0107 firmy

Inne

Zaliczki na warto\u015bci niematerialne

Og\u00f3\u0142em

Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Saldo otwarcia na dzie\u0144 01.01.2022

536

6 161

4

0

169

0

6 870

Zwi\u0119kszenia, w tym:

-

20 696

104

6 539

4 900

3 536

35 775

Nabycie jednostek zale\u017cnych

-

-

-

-

-

-

-

Przeniesienie z aktyw\u00f3w trwa\u0142ych do zbycia

-

16 758

102

6 539

2 746

411

26 556

Nabycie

-

3 938

2

-

2 154

3 125

9 219

R\u00f3\u017cnice kursowe

-

-

-

-

-

-

-

Zmniejszenia, w tym:

(536)

(3 147)

(16)

(6 539)

(1 428)

(3 378)

(15 044)

Likwidacja i sprzeda\u017c, darowizna

(536)

(289)

-

-

(917)

(3 329)

(5 071)

Zbycie/dekonsolidacja jednostki zale\u017cnej

-

(21)

-

-

-

-

(21)

R\u00f3\u017cnice kursowe

-

(2 837)

(16)

(88)

(511)

(49)

(3 501)

Inne

-

-

-

(6 451)

-

-

(6 451)

Saldo zamkni\u0119cia na dzie\u0144 31.12.2022

-

23 710

92

-

3 641

158

27 601

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Umorzenie

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Saldo otwarcia na dzie\u0144 01.01.2022

536

6 150

4

-

142

-

6 832

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zwi\u0119kszenia, w tym:

-

7 936

36

-

3 346

-

11 318

Amortyzacja okresu dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana

-

1 763

24

-

1 494

-

3 281

Amortyzacja okresu dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana

-

-

-

-

-

-

-

Przeniesienie z aktyw\u00f3w trwa\u0142ych do zbycia

-

6 173

12

-

1 852

-

8 037

Zmniejszenia, w tym:

(536)

(1 394)

(3)

-

(1 194)

-

(3 127)

Likwidacja i sprzeda\u017c

(536)

(325)

-

-

(864)

-

(1 725)

Zbycie/dekonsolidacja jednostki zale\u017cnej

-

(19)

-

-

-

-

(19)

R\u00f3\u017cnice kursowe

-

(1 050)

(3)

-

(330)

-

(1 383)

Saldo zamkni\u0119cia na dzie\u0144 31.12.2022

-

12 692

37

-

2 294

-

15 023

Odpisy aktualizuj\u0105ce

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Saldo otwarcia na dzie\u0144 01.01.2022

-

-

-

-

-

-

-

Saldo zamkni\u0119cia na dzie\u0144 31.12.2022

-

-

-

-

-

-

-

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Saldo otwarcia na dzie\u0144 01.01.2022

-

11

-

-

27

-

38

Saldo zamkni\u0119cia na dzie\u0144 31.12.2022

-

11 018

55

-

1 347

158

12 578

Zmiany warto\u015bci niematerialnych za okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony dnia 31.12.2021
(w tys. PLN)

Koszty prac rozwojowych

Patenty i licencje

Znak towarowy

Warto\u015b\u0107 firmy

Inne

Zaliczki na warto\u015bci niematerialne

Og\u00f3\u0142em

Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Saldo otwarcia na dzie\u0144 01.01.2021

557

47 064

26

23 797

4 436

274

76 154

Zwi\u0119kszenia, w tym:

-

6 425

80

436

1 725

1 340

10 006

Nabycie

-

4 716

74

-

1 505

-

6 295

R\u00f3\u017cnice kursowe

-

1 709

6

436

220

38

2 409

Inne

-

-

-

-

-

1 302

1 302

Zmniejszenia, w tym:

(21)

(47 328)

(102)

(24 233)

(5 992)

(1 614)

(79 290)

Likwidacja i sprzeda\u017c, darowizna

-

(1 638)

-

-

(343)

-

(1 981)

Zbycie/dekonsolidacja jednostki zale\u017cnej

(21)

(28 321)

-

(17 694)

-

-

(46 036)

Klasyfikacja jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w przeznaczony do sprzeda\u017cy

-

(16 826)

(102)

(6 539)

(3 168)

(411)

(27 046)

R\u00f3\u017cnice kursowe

-

(421)

-

-

-

-

(421)

Inne

-

(122)

-

-

(2 481)

(1 203)

(3 806)

Saldo zamkni\u0119cia na dzie\u0144 31.12.2021

536

6 161

4

-

169

-

6 870

Umorzenie

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Saldo otwarcia na dzie\u0144 01.01.2021

557

23 970

7

0

1 634

0

26 168

Zwi\u0119kszenia, w tym:

-

4 683

9

-

1 103

-

5 795

Amortyzacja okresu dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana

-

17

-

-

1

-

18

Amortyzacja okresu dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana

-

4 018

8

-

942

-

4 968

R\u00f3\u017cnice kursowe

-

647

1

-

160

-

808

Inne

-

1

-

-

-

-

1

Zmniejszenia, w tym:

(21)

(22 503)

(12)

-

(2 595)

-

(25 131)

Likwidacja i sprzeda\u017c

-

(1 597)

-

-

(324)

-

(1 921)

Zbycie/dekonsolidacja jednostki zale\u017cnej

(21)

(14 477)

-

-

-

-

(14 498)

Klasyfikacja jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w przeznaczony do sprzeda\u017cy

-

(6 235)

(12)

-

(2 271)

-

(8 518)

R\u00f3\u017cnice kursowe

-

(192)

-

-

-

-

(192)

Inne

-

(2)

-

-

-

-

(2)

Saldo zamkni\u0119cia na dzie\u0144 31.12.2021

536

6 150

4

-

142

-

6 832

Odpisy aktualizuj\u0105ce

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Saldo otwarcia na dzie\u0144 01.01.2021

-

-

-

-

-

-

-

Saldo zamkni\u0119cia na dzie\u0144 31.12.2021

-

-

-

-

-

-

-

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Saldo otwarcia na dzie\u0144 01.01.2021

-

23 094

19

23 797

2 802

274

49 986

Saldo zamkni\u0119cia na dzie\u0144 31.12.2021

-

11

-

-

27

-

38

\u00a0

Zgodnie z przepisami warto\u015b\u0107 firmy nie jest amortyzowana i podlega corocznie badaniu pod k\u0105tem utraty warto\u015bci. W I kwartale 2022 r. w wyniku przeprowadzonego testu na utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w sp\u00f3\u0142ek ukrai\u0144skich, nast\u0105pi\u0142o spisanie warto\u015bci firmy rozpoznanej na nabyciu jednostki zale\u017cnej Idea Bank Ukraina. Warto\u015b\u0107 firmy na dzie\u0144 31.12.2022 r. wynosi 0 z\u0142.\u00a0

Szczeg\u00f3\u0142owe informacje dotycz\u0105ce warto\u015bci firmy z nabycia jednostek zale\u017cnych zosta\u0142y przedstawione poni\u017cej.

Sp\u00f3\u0142ka

Warto\u015b\u0107 firmy - stan na dzie\u0144 01.01.2022

Przeniesienie z aktyw\u00f3w do sprzeda\u017cy

Spisanie

R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia

Warto\u015b\u0107 firmy stan na dzie\u0144 31.12.2022

Nabyty/ zbyty udzia\u0142 w aktywach netto w okresie

Udzia\u0142 w aktywach netto na koniec okresu

Idea Bank (Ukraina)

-

6 539

(6 451)

(88)

-

\u00a0

100,00%

Razem

-

6 539

(6 451)

(88)

-

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zmiany \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych za okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony dnia 31.12.2022
(w tys. PLN)

Grunty i budynki

Maszyny i urz\u0105dzenia

\u015arodki transportu

Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e, w tym wyposa\u017cenie

Og\u00f3\u0142em

Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Saldo otwarcia na dzie\u0144 01.01.2022

5 710

1 483

77

282

7 552

Zwi\u0119kszenia, w tym:

31 457

18 104

670

8 035

58 266

Nabycie

216

1 353

17

865

2 451

Rozpoznanie aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania zgodnie z MSSF 16

3 039

-

12

-

3 051

Przeniesienie z aktyw\u00f3w trwa\u0142ych do zbycia

28 184

16 751

641

7 170

52 746

Inne

18

-

-

-

18

Zmniejszenia, w tym:

(12 023)

(3 173)

(376)

(1 815)

(17 387)

Likwidacja i sprzeda\u017c, darowizna

(82)

(540)

(77)

(685)

(1 384)

Zbycie/dekonsolidacja jednostki zale\u017cnej

-

(4)

-

(24)

(28)

R\u00f3\u017cnice kursowe

(4 003)

(2 629)

(85)

(1 106)

(7 823)

Inne

(7 938)

-

(214)

-

(8 152)

Saldo zamkni\u0119cia na dzie\u0144 31.12.2022

25 144

16 414

371

6 502

48 431

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Umorzenie

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Saldo otwarcia na dzie\u0144 01.01.2022

4 392

1 127

48

250

5 817

Zwi\u0119kszenia, w tym:

19 545

8 874

630

4 839

33 888

Amortyzacja okresu dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana

5 517

1 867

92

703

8 179

Amortyzacja okresu dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana

-

-

-

-

-

Przeniesienie z aktyw\u00f3w trwa\u0142ych do zbycia

14 028

7 007

538

4 136

25 709

Zmniejszenia, w tym:

(7 743)

(1 554)

(342)

(1 077)

(10 716)

Likwidacja i sprzeda\u017c

(79)

(377)

(59)

(404)

(919)

Zbycie/dekonsolidacja jednostki zale\u017cnej

-

(2)

-

(21)

(23)

R\u00f3\u017cnice kursowe

(2 076)

(1 174)

(73)

(651)

(3 974)

Inne

(5 588)

(1)

(210)

(1)

(5 800)

Saldo zamkni\u0119cia na dzie\u0144 31.12.2022

16 194

8 447

336

4 012

28 989

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Odpisy aktualizuj\u0105ce

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Saldo otwarcia na dzie\u0144 01.01.2022

-

-

-

-

-

Zwi\u0119kszenia

-

266

-

29

295

Saldo zamkni\u0119cia na dzie\u0144 31.12.2022

-

266

-

29

295

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 netto

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Saldo otwarcia na dzie\u0144 01.01.2022

1 318

356

29

32

1 735

Saldo zamkni\u0119cia na dzie\u0144 31.12.2022

8 950

7 701

35

2 461

19 147

\u00a0

\u00a0

Zmiany \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych za okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony dnia 31.12.2021
(w tys. PLN)

Grunty i budynki

Maszyny i urz\u0105dzenia

\u015arodki transportu

Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e, w tym wyposa\u017cenie

Og\u00f3\u0142em

Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Saldo otwarcia na dzie\u0144 01.01.2021

79 045

31 279

9 868

16 410

136 602

Zwi\u0119kszenia, w tym:

12 370

8 298

1 706

1 687

24 061

Nabycie

1 219

7 028

228

1 065

9 540

Rozpoznanie aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania zgodnie z MSSF 16

8 880

-

7

-

8 887

R\u00f3\u017cnice kursowe

2 271

1 270

-

622

4 163

Inne

-

-

1 471

-

1 471

Zmniejszenia, w tym:

(85 705)

(38 094)

(11 497)

(17 815)

(153 111)

Likwidacja i sprzeda\u017c, darowizna

(275)

(1 540)

(163)

(577)

(2 555)

Zbycie/dekonsolidacja jednostki zale\u017cnej

(51 954)

(14 586)

(8 200)

(7 619)

(82 359)

Klasyfikacja jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w przeznaczony do sprzeda\u017cy

(29 120)

(21 968)

(1 594)

(9 619)

(62 301)

R\u00f3\u017cnice kursowe

-

-

(52)

-

(52)

Inne

(4 356)

-

(1 488)

-

(5 844)

Saldo zamkni\u0119cia na dzie\u0144 31.12.2021

5 710

1 483

77

282

7 552

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Umorzenie

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Saldo otwarcia na dzie\u0144 01.01.2021

32 978

19 688

8 456

10 998

72 120

Zwi\u0119kszenia, w tym:

15 489

3 578

1 863

1 604

22 534

Amortyzacja okresu dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana

7 244

1 548

122

711

9 625

Amortyzacja okresu dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana

7 109

1 469

394

547

9 519

Nabycie wskutek po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych

-

-

-

-

-

R\u00f3\u017cnice kursowe

1 136

561

-

346

2 043

Transfery

-

-

1 347

-

1 347

Zmniejszenia, w tym:

(44 075)

(22 139)

(10 271)

(12 352)

(88 837)

Likwidacja i sprzeda\u017c

(265)

(1 448)

(124)

(498)

(2 335)

Zbycie/dekonsolidacja jednostki zale\u017cnej

(25 007)

(8 482)

(7 299)

(5 270)

(46 058)

Klasyfikacja jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w przeznaczony do sprzeda\u017cy

(14 803)

(12 209)

(1 426)

(6 584)

(35 022)

R\u00f3\u017cnice kursowe

-

-

(53)

-

(53)

Inne

(4 000)

-

(1 369)

-

(5 369)

Saldo zamkni\u0119cia na dzie\u0144 31.12.2021

4 392

1 127

48

250

5 817

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Odpisy aktualizuj\u0105ce

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Saldo otwarcia na dzie\u0144 01.01.2021

-

-

-

-

-

Saldo zamkni\u0119cia na dzie\u0144 31.12.2021

-

-

-

-

-

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 netto

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Saldo otwarcia na dzie\u0144 01.01.2021

46 067

11 591

1 412

5 412

64 482

Saldo zamkni\u0119cia na dzie\u0144 31.12.2021

1 318

356

29

32

1 735

\u00a0

\u00a0

Utrata warto\u015bci innych aktyw\u00f3w
(w tys. PLN)

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych na pocz\u0105tek okresu

25 021

31 883

Zwi\u0119kszenia uj\u0119te w rachunku zysk\u00f3w i strat

4 653

8 095

Zmniejszenia uj\u0119te w rachunku zysk\u00f3w i strat

(4 358)

(7 869)

Inne zwi\u0119kszenia

-

5

Inne zmniejszenia

2 102

(7 093)

Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych na koniec okresu

27 418

25 021

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfImpairmentOfAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A5c0a30ca18054f2082f7529c99cd4947_556": { "value": "

23Dywidendy wyp\u0142acone i zaproponowane do wyp\u0142aty

W latach 2022 i 2021 Getin Holding nie dokonywa\u0142 wyp\u0142aty dywidendy.

\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDividendsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A80bcae46e2264c6f87579f6172e112a5_557": { "value": "

24Kasa, \u015brodki w Bankach Centralnych

\u00a0

Kasa, \u015brodki w Banku Centralnym
(w tys. PLN)

31.12.2022

31.12.2021

Got\u00f3wka

8 079

0

Rachunek bie\u017c\u0105cy w Bankach Centralnych

5 286

0

Razem

13 365

0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashAndBankBalancesAtCentralBanksExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A71e7217c62ae4fd68c5d6497f6b8b847_559": { "value": "

25Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w i instytucji finansowych

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w i instytucji finansowych
(w tys. PLN)

31.12.2022

31.12.2021

Rachunki bie\u017c\u0105ce

28 352

16 737

Lokaty w innych bankach

175 147

3 661

Razem

203 499

20 398

Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci (-)

-

-

Razem netto

203 499

20 398

\u00a0

\u00a0

Struktura nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w i instytucji finansowych wg zapadalno\u015bci wed\u0142ug okresu od dnia bilansowego do terminu sp\u0142aty (w tys. PLN)

\u00a0

\u00a0

31.12.2022

31.12.2021

\u00a0

\u00a0

Rachunki bie\u017c\u0105ce i depozyty ON

42 697

20 237

Nale\u017cno\u015bci terminowe o okresie sp\u0142aty:

160 802

161

do 1 miesi\u0105ca

-

-

od 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy

10 078

24

od 3 miesi\u0119cy do 1 roku

150 724

137

od 1 roku do 5 lat

-

-

powy\u017cej 5 lat

-

-

Inne nale\u017cno\u015bci

-

-

Razem

203 499

20 398

Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci (-)

-

-

Razem netto

203 499

20 398

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLoansAndAdvancesToBanksExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ab56266e066424457a8dd9e5f3923788c_561": { "value": "

26Instrumenty pochodne

Warto\u015bci nominalne instrument\u00f3w bazowych i warto\u015b\u0107 godziwa pochodnych instrument\u00f3w finansowych wed\u0142ug pierwotnych termin\u00f3w wymagalno\u015bci na dzie\u0144 31.12.2022 r. (w tys. z\u0142):

\u00a0

Instrumenty pochodne wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy (w tys. PLN)

do 1 m-ca

od 1 do 3 m-cy

od 3 m-cy do 1 roku

1 - 5 lat

pow. 5 lat

Razem

Warto\u015b\u0107 godziwa (ujemna)

Warto\u015b\u0107 godziwa (dodatnia)

Transakcje walutowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Transakcje stopy procentowej

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

-

-

Pozosta\u0142e transakcje

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

-

-

Inne opcje

-

-

-

-

-

-

-

-

Zakup

-

-

-

-

-

-

-

-

Sprzeda\u017c

-

-

-

-

-

-

-

-

Razem instrumenty pochodne

-

-

-

-

-

-

-

-

\u00a0

\u00a0

Warto\u015bci nominalne instrument\u00f3w bazowych i warto\u015b\u0107 godziwa pochodnych instrument\u00f3wfinansowych wed\u0142ug pierwotnych termin\u00f3w wymagalno\u015bci na dzie\u0144 31.12.2021 r. (w tys. z\u0142):

Instrumenty pochodne wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy (w tys. PLN)

do 1 m-ca

od 1 do 3 m-cy

od 3 m-cy do 1 roku

1 - 5 lat

pow. 5 lat

Razem

Warto\u015b\u0107 godziwa (ujemna)

Warto\u015b\u0107 godziwa (dodatnia)

Transakcje walutowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Transakcje stopy procentowej

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Pozosta\u0142e transakcje

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Inne opcje

-

-

-

-

76 811

76 811

-

54 378

Zakup

-

-

-

-

-

-

-

-

Sprzeda\u017c

-

-

-

-

76 811

76 811

-

-

Razem instrumenty pochodne

-

-

-

-

76 811

76 811

-

54 378

\u00a0

W dniu 20.06.2022 r. w wyniku zawarcia umowy sprzeda\u017cy akcji TU Europa opisanej szczeg\u00f3\u0142owo w nocie 27, wyga\u015bni\u0119ciu uleg\u0142a posiadana opcja sprzeda\u017cy tych akcji. Na dzie\u0144 31.12.2021 r. warto\u015b\u0107 godziwa opcji wynosi\u0142a 54 378\u00a0tys. z\u0142.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A6b28cddcd2b441c4b3b720c166d3aaf9_1873193607": { "value": "

28Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom

\u00a0

\u00a0

Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom wycenione wg zamortyzowanego kosztu
(w tys. PLN)

31.12.2022

31.12.2021

\u00a0

\u00a0

Kredyty konsumpcyjne

788 456

-

Kredyty operacyjne

10 061

-

Kredyty samochodowe

772

-

Kredyty hipoteczne

114

-

Razem warto\u015b\u0107 brutto

799 403

0

Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci (-)

(520 441)

-

Razem warto\u015b\u0107 netto

278 962

0

\u00a0

\u00a0

Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom wg termin\u00f3w zapadalno\u015bci
(w tys. PLN)

31.12.2022

31.12.2021

\u00a0

do 1 miesi\u0105ca

57 014

-

od 1 do 3 miesi\u0119cy

36 868

-

od 3 miesi\u0119cy do roku

172 898

-

od 1 roku do 5 lat

6 065

-

powy\u017cej 5 lat

6 117

-

Razem

278 962

0

\u00a0

\u00a0

Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom 31.12.2022

Warto\u015b\u0107 brutto
Koszyk 1

Warto\u015b\u0107 brutto
Koszyk 2

Warto\u015b\u0107 brutto
Koszyk 3

Odpisy na kredyty i po\u017cyczki w
Koszyku 1

Odpisy na kredyty i po\u017cyczki w
Koszyku 2

Odpisy na kredyty i po\u017cyczki w
Koszyku 3

Razem warto\u015b\u0107 netto

Kredyty konsumpcyjne

357 534

53 061

377 861

(129 147)

(36 390)

(351 460)

271 459

Kredyty operacyjne

7 315

470

2 276

(464)

(252)

(1 962)

7 383

Kredyty samochodowe

56

-

716

-

-

(712)

60

Kredyty hipoteczne

80

-

34

(20)

-

(34)

60

Razem

364 985

53 531

380 887

(129 631)

(36 642)

(354 168)

278 962

\u00a0

\u00a0

Kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom 31.12.2021

Warto\u015b\u0107 brutto
Koszyk 1

Warto\u015b\u0107 brutto
Koszyk 2

Warto\u015b\u0107 brutto
Koszyk 3

Odpisy na kredyty i po\u017cyczki w
Koszyku 1

Odpisy na kredyty i po\u017cyczki w
Koszyku 2

Odpisy na kredyty i po\u017cyczki w
Koszyku 3

Razem warto\u015b\u0107 netto

Kredyty konsumpcyjne

-

-

-

-

-

-

-

Kredyty inwestycyjne

-

-

-

-

-

-

-

Kredyty operacyjne

-

-

-

-

-

-

-

Kredyty samochodowe

-

-

-

-

-

-

-

Kredyty hipoteczne

-

-

-

-

-

-

-

Razem

-

-

-

-

-

-

-

\u00a0

\u00a0

Na dzie\u0144 31.12.2022 r. kredyty i po\u017cyczki udzielone klientom o sta\u0142ej stopie oprocentowania stanowi\u0142y 100% ca\u0142ego portfela kredyt\u00f3w i po\u017cyczek. Na dzie\u0144 31.12.2021 r. Grupa nie posiada\u0142a w ramach dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej kredyt\u00f3w i po\u017cyczek udzielonych klientom.

Zmiany poziomu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych zaprezentowane s\u0105 w notach 7.1 i 19

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLoansAndAdvancesToCustomersExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A7867313ae64b44f397c11424545ce4a0_570": { "value": "

29Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego na dzie\u0144 31.12.2022
 (w tys. PLN)

Inwestycja leasingowa brutto

Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca minimalnych op\u0142at leasingowych

Do roku

25

25

Od roku do 5 lat

-

-

Powy\u017cej 5 lat

-

-

Razem

25

25

Niezrealizowane przychody finansowe

-

-

Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca minimalnych op\u0142at leasingowych

25

25

Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci (-)

-

\u00a0

Warto\u015b\u0107 bilansowa

25

\u00a0

w tym niegwarantowane warto\u015bci ko\u0144cowe przypadaj\u0105ce leasingodawcy

-

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego na dzie\u0144 31.12.2021
(w tys. PLN)

Inwestycja leasingowa brutto

Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca minimalnych op\u0142at leasingowych

Do roku

102

101

Od roku do 5 lat

22

22

Powy\u017cej 5 lat

-

-

Razem

124

123

Niezrealizowane przychody finansowe

(1)

-

Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca minimalnych op\u0142at leasingowych

123

123

Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci (-)

(18)

\u00a0

Warto\u015b\u0107 bilansowa

105

\u00a0

w tym niegwarantowane warto\u015bci ko\u0144cowe przypadaj\u0105ce leasingodawcy

-

\u00a0

\u00a0

\u00a0

W okresie por\u00f3wnawczym Grupa jako leasingodawca zawiera\u0142a transakcje leasingu finansowego, kt\u00f3rych przedmiotem by\u0142y \u015brodki transportu, maszyny i\u00a0urz\u0105dzenia oraz nieruchomo\u015bci.

W omawianych okresach nie ujmowano w rachunku zysk\u00f3w i strat warunkowych op\u0142at leasingowych.

Zawierane przez Grup\u0119 transakcje leasingowe powoduj\u0105 jej nara\u017cenie przede wszystkim na ryzyko kredytowe, ryzyko walutowe oraz ryzyko przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zane ze stop\u0105 procentow\u0105. Zasady zarz\u0105dzania ryzykiem zwi\u0105zanym z instrumentami finansowymi opisano w nocie 7.

\u00a0

\u00a0

Pozosta\u0142e informacje dotycz\u0105ce aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania (w tys. PLN)

Grunty i budynki

Maszyny i urz\u0105dzenia

\u015arodki transportu

Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e

Og\u00f3\u0142em

Warto\u015bci bilansowa netto na dzie\u0144 31.12.2022

3 376

-

-

-

3 376

Amortyzacja za okres 01.01.2022-31.12.2022 dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana

4 628

-

55

-

4 683

Amortyzacja za okres dzia\u0142alno\u015b\u0107 01.01.2022-31.12.2022 zaniechana

-

-

-

-

-

\u00a0

Pozosta\u0142e informacje dotycz\u0105ce aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania (w tys. PLN)

Grunty i budynki

Maszyny i urz\u0105dzenia

\u015arodki transportu

Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e

Og\u00f3\u0142em

Warto\u015bci bilansowa netto na dzie\u0144 31.12.2021

1 112

-

-

-

1 112

Amortyzacja za okres 01.01.2021-31.12.2021 dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana

6 252

-

69

-

6 321

Amortyzacja za okres 01.01.2021-31.12.2021 dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana

5 095

-

70

-

5 165

\u00a0

\u00a0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu
(w tys. PLN)

31.12.2022

31.12.2021

Do roku

2 811

1 147

Od roku do 5 lat

1 169

242

Powy\u017cej 5 lat

-

0

Razem warto\u015bci niezdyskontowane

3 980

1 389

Dyskonto (-)

(226)

(15)

Razem zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

3 754

1 374

\u00a0

\u00a0

Pozosta\u0142e informacje dotycz\u0105ce koszt\u00f3w leasingu uj\u0119te w rachunku zysk\u00f3w i strat :

\u00a0

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021

Koszty z tytu\u0142u leasing\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych

2 808

2 833

Koszty z tytu\u0142u leasing\u00f3w aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci

11

2

Koszty zwi\u0105zane ze zmiennymi p\u0142atno\u015bciami leasingowymi nieuj\u0119tymi w wycenie zobowi\u0105za\u0144 z tyt. leasingu

57

50

Doch\u00f3d uzyskany poprzez subleasing aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania

-

1

Zyski lub straty ze sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego

-

-

\u00a0

\u015aredni okres, na kt\u00f3ry zawierano umowy leasingowe na dzie\u0144 31.12.2022 r. wynosi\u0142 3 lata (na dzie\u0144 31.12.2021 r. 3 lata).

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLeasesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ad5fa6b3cd60645f7b0e26af44e446714_573": { "value": "

\u00a0

\u00a0

Inwestycyjne (lokacyjne) papiery warto\u015bciowe
(w tys. PLN )

31.12.2022

31.12.2021

\u00a0

\u00a0

D\u0142u\u017cne wyceniane do warto\u015bci godziwej przez ICD

-

194 245

- emitowane przez Skarb Pa\u0144stwa

-

194 245

Kapita\u0142owe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez ICD

9

21 701

- emitowane przez pozosta\u0142e banki

-

21 701

- emitowane przez inne podmioty finansowe

9

-

D\u0142u\u017cne wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

94 530

-

- emitowane przez banki centralne

71 167

-

- emitowane przez Skarb Pa\u0144stwa

23 363

-

Razem inwestycyjne (lokacyjne) papiery warto\u015bciowe brutto

94 539

215 946

Utrata warto\u015bci d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych wycenianych wg ZK

-

-

Razem inwestycyjne (lokacyjne) papiery warto\u015bciowe netto

94 539

215 946

\u00a0

\u00a0

Do inwestycyjnych d\u0142u\u017cnych aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez Inne ca\u0142kowite dochody Grupa zalicza aktywa utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest zar\u00f3wno otrzymywanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, jak i sprzeda\u017c sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych. Na dzie\u0144 bilansowy Grupa nie posiada\u0142a takich instrument\u00f3w. Na dzie\u0144 31.12.2021 r, do tej kategorii zaklasyfikowano zakupione obligacje Skarbu Pa\u0144stwa.

\u00a0

D\u0142u\u017cne inwestycyjne (lokacyjne) papiery warto\u015bciowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez ICD wg termin\u00f3w zapadalno\u015bci
(w tys. PLN)

- do 1 miesi\u0105ca

- powy\u017cej 1 m-ca do 3 m-cy

- powy\u017cej 3 m-cy do roku

- powy\u017cej 1 roku do 5 lat

- powy\u017cej 5 lat

O nieokre\u015blonej zapadalno\u015bci

Razem

- emitowane przez banki centralne

-

-

-

-

-

-

-

- emitowane przez pozosta\u0142e banki

-

-

-

-

-

-

-

- emitowane przez inne podmioty finansowe

-

-

-

-

-

-

-

- emitowane przez podmioty niefinansowe

-

-

-

-

-

-

-

- emitowane przez Skarb Pa\u0144stwa

-

-

-

-

-

-

-

- emitowane przez bud\u017cety terenowe

-

-

-

-

-

-

-

Razem warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31.12.2022

-

-

-

-

-

-

-

\u00a0

D\u0142u\u017cne inwestycyjne (lokacyjne) papiery warto\u015bciowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez ICD wg termin\u00f3w zapadalno\u015bci
(w tys. PLN)

- do 1 miesi\u0105ca

- powy\u017cej 1 m-ca do 3 m-cy

- powy\u017cej 3 m-cy do roku

- powy\u017cej 1 roku do 5 lat

- powy\u017cej 5 lat

O nieokre\u015blonej zapadalno\u015bci

Razem

- emitowane przez banki centralne

-

-

-

-

-

-

-

- emitowane przez pozosta\u0142e banki

-

-

-

-

-

-

-

- emitowane przez inne podmioty finansowe

-

-

-

-

-

-

-

- emitowane przez podmioty niefinansowe

-

-

-

-

-

-

-

- emitowane przez Skarb Pa\u0144stwa

-

-

194 245

-

-

-

194 245

- emitowane przez bud\u017cety terenowe

-

-

-

-

-

-

-

Razem warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31.12.2021

-

-

194 245

-

-

-

194 245

\u00a0

\u00a0

D\u0142u\u017cne inwestycyjne (lokacyjne) papiery warto\u015bciowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu wg termin\u00f3w zapadalno\u015bci
(w tys. PLN)

- do 1 miesi\u0105ca

- powy\u017cej 1 m-ca do 3 m-cy

- powy\u017cej 3 m-cy do roku

- powy\u017cej 1 roku do 5 lat

- powy\u017cej 5 lat

O nieokre\u015blonej zapadalno\u015bci

Razem

- emitowane przez banki centralne

71 167

-

-

-

-

-

71 167

- emitowane przez pozosta\u0142e banki

-

-

-

-

-

-

-

- emitowane przez inne podmioty finansowe

-

-

-

-

-

-

-

- emitowane przez podmioty niefinansowe

-

-

-

-

-

-

-

- emitowane przez Skarb Pa\u0144stwa

-

23 363

-

-

-

-

23 363

- emitowane przez bud\u017cety terenowe

-

-

-

-

-

-

-

Razem warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31.12.2022

71 167

23 363

-

-

-

-

94 530

Utrata warto\u015bci instrument\u00f3w finansowych (-)

-

-

-

-

-

-

-

Razem warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31.12.2022

71 167

23 363

-

-

-

-

94 530

\u00a0

D\u0142u\u017cne inwestycyjne (lokacyjne) papiery warto\u015bciowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu wg termin\u00f3w zapadalno\u015bci
(w tys. PLN)

- do 1 miesi\u0105ca

- powy\u017cej 1 m-ca do 3 m-cy

- powy\u017cej 3 m-cy do roku

- powy\u017cej 1 roku do 5 lat

- powy\u017cej 5 lat

O nieokre\u015blonej zapadalno\u015bci

Razem

- emitowane przez banki centralne

-

-

-

-

-

-

-

- emitowane przez pozosta\u0142e banki

-

-

-

-

-

-

-

- emitowane przez inne podmioty finansowe

-

-

-

-

-

-

-

- emitowane przez podmioty niefinansowe

-

-

-

-

-

-

-

- emitowane przez Skarb Pa\u0144stwa

-

-

-

-

-

-

-

- emitowane przez bud\u017cety terenowe

-

-

-

-

-

-

-

Razem warto\u015b\u0107 brutto na dzie\u0144 31.12.2021

-

-

-

-

-

-

-

Utrata warto\u015bci instrument\u00f3w finansowych (-)

-

-

-

-

-

-

-

Razem warto\u015b\u0107 netto na dzie\u0144 31.12.2021

-

-

-

-

-

-

-

39Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych

Na dzie\u0144 31.12.2022 r. oraz 31.12.2021 r. Grupa nie posiada\u0142a zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u emisji d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDebtSecuritiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A5dc44579dc154bafadd59361619951aa_219741076": { "value": "

31Warto\u015bci niematerialne

\u00a0

\u00a0

Warto\u015bci niematerialne
(w tys. PLN)

31.12.2022

31.12.2021

Patenty i licencje

11 018

11

Warto\u015b\u0107 firmy

-

-

Znak towarowy

55

-

Inne

1 347

27

Zaliczki na warto\u015bci niematerialne

158

-

Warto\u015bci niematerialne, og\u00f3\u0142em

12 578

38

\u00a0

Amortyzacja w rachunku zysk\u00f3w i strat prezentowana jest w pozycji \u201eOg\u00f3lne koszty administracyjne\u201d.

Na dzie\u0144 bilansowy nie wyst\u0119puj\u0105 warto\u015bci niematerialne, do kt\u00f3rych tytu\u0142 prawny podlega ograniczeniu oraz warto\u015bci niematerialne zastawione tytu\u0142em zabezpieczenia zobowi\u0105za\u0144.

Grupa na dzie\u0144 31.12.2022 r. i 31.12.2021 r. nie posiada\u0142a zobowi\u0105za\u0144 umownych do nabycia warto\u015bci niematerialnych w przysz\u0142o\u015bci.

\u00a0

\u00a0

Zmiany warto\u015bci niematerialnych za okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony dnia 31.12.2022
(w tys. PLN)

Koszty prac rozwojowych

Patenty i licencje

Znak towarowy

Warto\u015b\u0107 firmy

Inne

Zaliczki na warto\u015bci niematerialne

Og\u00f3\u0142em

Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Saldo otwarcia na dzie\u0144 01.01.2022

536

6 161

4

0

169

0

6 870

Zwi\u0119kszenia, w tym:

-

20 696

104

6 539

4 900

3 536

35 775

Nabycie jednostek zale\u017cnych

-

-

-

-

-

-

-

Przeniesienie z aktyw\u00f3w trwa\u0142ych do zbycia

-

16 758

102

6 539

2 746

411

26 556

Nabycie

-

3 938

2

-

2 154

3 125

9 219

R\u00f3\u017cnice kursowe

-

-

-

-

-

-

-

Zmniejszenia, w tym:

(536)

(3 147)

(16)

(6 539)

(1 428)

(3 378)

(15 044)

Likwidacja i sprzeda\u017c, darowizna

(536)

(289)

-

-

(917)

(3 329)

(5 071)

Zbycie/dekonsolidacja jednostki zale\u017cnej

-

(21)

-

-

-

-

(21)

R\u00f3\u017cnice kursowe

-

(2 837)

(16)

(88)

(511)

(49)

(3 501)

Inne

-

-

-

(6 451)

-

-

(6 451)

Saldo zamkni\u0119cia na dzie\u0144 31.12.2022

-

23 710

92

-

3 641

158

27 601

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Umorzenie

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Saldo otwarcia na dzie\u0144 01.01.2022

536

6 150

4

-

142

-

6 832

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zwi\u0119kszenia, w tym:

-

7 936

36

-

3 346

-

11 318

Amortyzacja okresu dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana

-

1 763

24

-

1 494

-

3 281

Amortyzacja okresu dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana

-

-

-

-

-

-

-

Przeniesienie z aktyw\u00f3w trwa\u0142ych do zbycia

-

6 173

12

-

1 852

-

8 037

Zmniejszenia, w tym:

(536)

(1 394)

(3)

-

(1 194)

-

(3 127)

Likwidacja i sprzeda\u017c

(536)

(325)

-

-

(864)

-

(1 725)

Zbycie/dekonsolidacja jednostki zale\u017cnej

-

(19)

-

-

-

-

(19)

R\u00f3\u017cnice kursowe

-

(1 050)

(3)

-

(330)

-

(1 383)

Saldo zamkni\u0119cia na dzie\u0144 31.12.2022

-

12 692

37

-

2 294

-

15 023

Odpisy aktualizuj\u0105ce

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Saldo otwarcia na dzie\u0144 01.01.2022

-

-

-

-

-

-

-

Saldo zamkni\u0119cia na dzie\u0144 31.12.2022

-

-

-

-

-

-

-

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Saldo otwarcia na dzie\u0144 01.01.2022

-

11

-

-

27

-

38

Saldo zamkni\u0119cia na dzie\u0144 31.12.2022

-

11 018

55

-

1 347

158

12 578

Zmiany warto\u015bci niematerialnych za okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony dnia 31.12.2021
(w tys. PLN)

Koszty prac rozwojowych

Patenty i licencje

Znak towarowy

Warto\u015b\u0107 firmy

Inne

Zaliczki na warto\u015bci niematerialne

Og\u00f3\u0142em

Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Saldo otwarcia na dzie\u0144 01.01.2021

557

47 064

26

23 797

4 436

274

76 154

Zwi\u0119kszenia, w tym:

-

6 425

80

436

1 725

1 340

10 006

Nabycie

-

4 716

74

-

1 505

-

6 295

R\u00f3\u017cnice kursowe

-

1 709

6

436

220

38

2 409

Inne

-

-

-

-

-

1 302

1 302

Zmniejszenia, w tym:

(21)

(47 328)

(102)

(24 233)

(5 992)

(1 614)

(79 290)

Likwidacja i sprzeda\u017c, darowizna

-

(1 638)

-

-

(343)

-

(1 981)

Zbycie/dekonsolidacja jednostki zale\u017cnej

(21)

(28 321)

-

(17 694)

-

-

(46 036)

Klasyfikacja jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w przeznaczony do sprzeda\u017cy

-

(16 826)

(102)

(6 539)

(3 168)

(411)

(27 046)

R\u00f3\u017cnice kursowe

-

(421)

-

-

-

-

(421)

Inne

-

(122)

-

-

(2 481)

(1 203)

(3 806)

Saldo zamkni\u0119cia na dzie\u0144 31.12.2021

536

6 161

4

-

169

-

6 870

Umorzenie

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Saldo otwarcia na dzie\u0144 01.01.2021

557

23 970

7

0

1 634

0

26 168

Zwi\u0119kszenia, w tym:

-

4 683

9

-

1 103

-

5 795

Amortyzacja okresu dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana

-

17

-

-

1

-

18

Amortyzacja okresu dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana

-

4 018

8

-

942

-

4 968

R\u00f3\u017cnice kursowe

-

647

1

-

160

-

808

Inne

-

1

-

-

-

-

1

Zmniejszenia, w tym:

(21)

(22 503)

(12)

-

(2 595)

-

(25 131)

Likwidacja i sprzeda\u017c

-

(1 597)

-

-

(324)

-

(1 921)

Zbycie/dekonsolidacja jednostki zale\u017cnej

(21)

(14 477)

-

-

-

-

(14 498)

Klasyfikacja jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w przeznaczony do sprzeda\u017cy

-

(6 235)

(12)

-

(2 271)

-

(8 518)

R\u00f3\u017cnice kursowe

-

(192)

-

-

-

-

(192)

Inne

-

(2)

-

-

-

-

(2)

Saldo zamkni\u0119cia na dzie\u0144 31.12.2021

536

6 150

4

-

142

-

6 832

Odpisy aktualizuj\u0105ce

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Saldo otwarcia na dzie\u0144 01.01.2021

-

-

-

-

-

-

-

Saldo zamkni\u0119cia na dzie\u0144 31.12.2021

-

-

-

-

-

-

-

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Saldo otwarcia na dzie\u0144 01.01.2021

-

23 094

19

23 797

2 802

274

49 986

Saldo zamkni\u0119cia na dzie\u0144 31.12.2021

-

11

-

-

27

-

38

\u00a0

Zgodnie z przepisami warto\u015b\u0107 firmy nie jest amortyzowana i podlega corocznie badaniu pod k\u0105tem utraty warto\u015bci. W I kwartale 2022 r. w wyniku przeprowadzonego testu na utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w sp\u00f3\u0142ek ukrai\u0144skich, nast\u0105pi\u0142o spisanie warto\u015bci firmy rozpoznanej na nabyciu jednostki zale\u017cnej Idea Bank Ukraina. Warto\u015b\u0107 firmy na dzie\u0144 31.12.2022 r. wynosi 0 z\u0142.\u00a0

Szczeg\u00f3\u0142owe informacje dotycz\u0105ce warto\u015bci firmy z nabycia jednostek zale\u017cnych zosta\u0142y przedstawione poni\u017cej.

Sp\u00f3\u0142ka

Warto\u015b\u0107 firmy - stan na dzie\u0144 01.01.2022

Przeniesienie z aktyw\u00f3w do sprzeda\u017cy

Spisanie

R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia

Warto\u015b\u0107 firmy stan na dzie\u0144 31.12.2022

Nabyty/ zbyty udzia\u0142 w aktywach netto w okresie

Udzia\u0142 w aktywach netto na koniec okresu

Idea Bank (Ukraina)

-

6 539

(6 451)

(88)

-

\u00a0

100,00%

Razem

-

6 539

(6 451)

(88)

-

\u00a0

\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ac30fbdb0cd51447aafb584ce76859f73_151956930": { "value": "

\u00a0

\u00a0

Warto\u015bci niematerialne
(w tys. PLN)

31.12.2022

31.12.2021

Patenty i licencje

11 018

11

Warto\u015b\u0107 firmy

-

-

Znak towarowy

55

-

Inne

1 347

27

Zaliczki na warto\u015bci niematerialne

158

-

Warto\u015bci niematerialne, og\u00f3\u0142em

12 578

38

\u00a0

Amortyzacja w rachunku zysk\u00f3w i strat prezentowana jest w pozycji \u201eOg\u00f3lne koszty administracyjne\u201d.

Na dzie\u0144 bilansowy nie wyst\u0119puj\u0105 warto\u015bci niematerialne, do kt\u00f3rych tytu\u0142 prawny podlega ograniczeniu oraz warto\u015bci niematerialne zastawione tytu\u0142em zabezpieczenia zobowi\u0105za\u0144.

Grupa na dzie\u0144 31.12.2022 r. i 31.12.2021 r. nie posiada\u0142a zobowi\u0105za\u0144 umownych do nabycia warto\u015bci niematerialnych w przysz\u0142o\u015bci.

\u00a0

\u00a0

Zmiany warto\u015bci niematerialnych za okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony dnia 31.12.2022
(w tys. PLN)

Koszty prac rozwojowych

Patenty i licencje

Znak towarowy

Warto\u015b\u0107 firmy

Inne

Zaliczki na warto\u015bci niematerialne

Og\u00f3\u0142em

Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Saldo otwarcia na dzie\u0144 01.01.2022

536

6 161

4

0

169

0

6 870

Zwi\u0119kszenia, w tym:

-

20 696

104

6 539

4 900

3 536

35 775

Nabycie jednostek zale\u017cnych

-

-

-

-

-

-

-

Przeniesienie z aktyw\u00f3w trwa\u0142ych do zbycia

-

16 758

102

6 539

2 746

411

26 556

Nabycie

-

3 938

2

-

2 154

3 125

9 219

R\u00f3\u017cnice kursowe

-

-

-

-

-

-

-

Zmniejszenia, w tym:

(536)

(3 147)

(16)

(6 539)

(1 428)

(3 378)

(15 044)

Likwidacja i sprzeda\u017c, darowizna

(536)

(289)

-

-

(917)

(3 329)

(5 071)

Zbycie/dekonsolidacja jednostki zale\u017cnej

-

(21)

-

-

-

-

(21)

R\u00f3\u017cnice kursowe

-

(2 837)

(16)

(88)

(511)

(49)

(3 501)

Inne

-

-

-

(6 451)

-

-

(6 451)

Saldo zamkni\u0119cia na dzie\u0144 31.12.2022

-

23 710

92

-

3 641

158

27 601

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Umorzenie

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Saldo otwarcia na dzie\u0144 01.01.2022

536

6 150

4

-

142

-

6 832

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zwi\u0119kszenia, w tym:

-

7 936

36

-

3 346

-

11 318

Amortyzacja okresu dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana

-

1 763

24

-

1 494

-

3 281

Amortyzacja okresu dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana

-

-

-

-

-

-

-

Przeniesienie z aktyw\u00f3w trwa\u0142ych do zbycia

-

6 173

12

-

1 852

-

8 037

Zmniejszenia, w tym:

(536)

(1 394)

(3)

-

(1 194)

-

(3 127)

Likwidacja i sprzeda\u017c

(536)

(325)

-

-

(864)

-

(1 725)

Zbycie/dekonsolidacja jednostki zale\u017cnej

-

(19)

-

-

-

-

(19)

R\u00f3\u017cnice kursowe

-

(1 050)

(3)

-

(330)

-

(1 383)

Saldo zamkni\u0119cia na dzie\u0144 31.12.2022

-

12 692

37

-

2 294

-

15 023

Odpisy aktualizuj\u0105ce

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Saldo otwarcia na dzie\u0144 01.01.2022

-

-

-

-

-

-

-

Saldo zamkni\u0119cia na dzie\u0144 31.12.2022

-

-

-

-

-

-

-

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Saldo otwarcia na dzie\u0144 01.01.2022

-

11

-

-

27

-

38

Saldo zamkni\u0119cia na dzie\u0144 31.12.2022

-

11 018

55

-

1 347

158

12 578

Zmiany warto\u015bci niematerialnych za okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony dnia 31.12.2021
(w tys. PLN)

Koszty prac rozwojowych

Patenty i licencje

Znak towarowy

Warto\u015b\u0107 firmy

Inne

Zaliczki na warto\u015bci niematerialne

Og\u00f3\u0142em

Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Saldo otwarcia na dzie\u0144 01.01.2021

557

47 064

26

23 797

4 436

274

76 154

Zwi\u0119kszenia, w tym:

-

6 425

80

436

1 725

1 340

10 006

Nabycie

-

4 716

74

-

1 505

-

6 295

R\u00f3\u017cnice kursowe

-

1 709

6

436

220

38

2 409

Inne

-

-

-

-

-

1 302

1 302

Zmniejszenia, w tym:

(21)

(47 328)

(102)

(24 233)

(5 992)

(1 614)

(79 290)

Likwidacja i sprzeda\u017c, darowizna

-

(1 638)

-

-

(343)

-

(1 981)

Zbycie/dekonsolidacja jednostki zale\u017cnej

(21)

(28 321)

-

(17 694)

-

-

(46 036)

Klasyfikacja jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w przeznaczony do sprzeda\u017cy

-

(16 826)

(102)

(6 539)

(3 168)

(411)

(27 046)

R\u00f3\u017cnice kursowe

-

(421)

-

-

-

-

(421)

Inne

-

(122)

-

-

(2 481)

(1 203)

(3 806)

Saldo zamkni\u0119cia na dzie\u0144 31.12.2021

536

6 161

4

-

169

-

6 870

Umorzenie

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Saldo otwarcia na dzie\u0144 01.01.2021

557

23 970

7

0

1 634

0

26 168

Zwi\u0119kszenia, w tym:

-

4 683

9

-

1 103

-

5 795

Amortyzacja okresu dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana

-

17

-

-

1

-

18

Amortyzacja okresu dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana

-

4 018

8

-

942

-

4 968

R\u00f3\u017cnice kursowe

-

647

1

-

160

-

808

Inne

-

1

-

-

-

-

1

Zmniejszenia, w tym:

(21)

(22 503)

(12)

-

(2 595)

-

(25 131)

Likwidacja i sprzeda\u017c

-

(1 597)

-

-

(324)

-

(1 921)

Zbycie/dekonsolidacja jednostki zale\u017cnej

(21)

(14 477)

-

-

-

-

(14 498)

Klasyfikacja jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w przeznaczony do sprzeda\u017cy

-

(6 235)

(12)

-

(2 271)

-

(8 518)

R\u00f3\u017cnice kursowe

-

(192)

-

-

-

-

(192)

Inne

-

(2)

-

-

-

-

(2)

Saldo zamkni\u0119cia na dzie\u0144 31.12.2021

536

6 150

4

-

142

-

6 832

Odpisy aktualizuj\u0105ce

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Saldo otwarcia na dzie\u0144 01.01.2021

-

-

-

-

-

-

-

Saldo zamkni\u0119cia na dzie\u0144 31.12.2021

-

-

-

-

-

-

-

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Saldo otwarcia na dzie\u0144 01.01.2021

-

23 094

19

23 797

2 802

274

49 986

Saldo zamkni\u0119cia na dzie\u0144 31.12.2021

-

11

-

-

27

-

38

\u00a0

Zgodnie z przepisami warto\u015b\u0107 firmy nie jest amortyzowana i podlega corocznie badaniu pod k\u0105tem utraty warto\u015bci. W I kwartale 2022 r. w wyniku przeprowadzonego testu na utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w sp\u00f3\u0142ek ukrai\u0144skich, nast\u0105pi\u0142o spisanie warto\u015bci firmy rozpoznanej na nabyciu jednostki zale\u017cnej Idea Bank Ukraina. Warto\u015b\u0107 firmy na dzie\u0144 31.12.2022 r. wynosi 0 z\u0142.\u00a0

Szczeg\u00f3\u0142owe informacje dotycz\u0105ce warto\u015bci firmy z nabycia jednostek zale\u017cnych zosta\u0142y przedstawione poni\u017cej.

Sp\u00f3\u0142ka

Warto\u015b\u0107 firmy - stan na dzie\u0144 01.01.2022

Przeniesienie z aktyw\u00f3w do sprzeda\u017cy

Spisanie

R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia

Warto\u015b\u0107 firmy stan na dzie\u0144 31.12.2022

Nabyty/ zbyty udzia\u0142 w aktywach netto w okresie

Udzia\u0142 w aktywach netto na koniec okresu

Idea Bank (Ukraina)

-

6 539

(6 451)

(88)

-

\u00a0

100,00%

Razem

-

6 539

(6 451)

(88)

-

\u00a0

\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ae7ce1717ed0b41f4b87fdf5bcd657f5e_577": { "value": "

\u00a0

\u00a0

Zmiany warto\u015bci niematerialnych za okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony dnia 31.12.2022
(w tys. PLN)

Koszty prac rozwojowych

Patenty i licencje

Znak towarowy

Warto\u015b\u0107 firmy

Inne

Zaliczki na warto\u015bci niematerialne

Og\u00f3\u0142em

Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Saldo otwarcia na dzie\u0144 01.01.2022

536

6 161

4

0

169

0

6 870

Zwi\u0119kszenia, w tym:

-

20 696

104

6 539

4 900

3 536

35 775

Nabycie jednostek zale\u017cnych

-

-

-

-

-

-

-

Przeniesienie z aktyw\u00f3w trwa\u0142ych do zbycia

-

16 758

102

6 539

2 746

411

26 556

Nabycie

-

3 938

2

-

2 154

3 125

9 219

R\u00f3\u017cnice kursowe

-

-

-

-

-

-

-

Zmniejszenia, w tym:

(536)

(3 147)

(16)

(6 539)

(1 428)

(3 378)

(15 044)

Likwidacja i sprzeda\u017c, darowizna

(536)

(289)

-

-

(917)

(3 329)

(5 071)

Zbycie/dekonsolidacja jednostki zale\u017cnej

-

(21)

-

-

-

-

(21)

R\u00f3\u017cnice kursowe

-

(2 837)

(16)

(88)

(511)

(49)

(3 501)

Inne

-

-

-

(6 451)

-

-

(6 451)

Saldo zamkni\u0119cia na dzie\u0144 31.12.2022

-

23 710

92

-

3 641

158

27 601

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Umorzenie

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Saldo otwarcia na dzie\u0144 01.01.2022

536

6 150

4

-

142

-

6 832

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zwi\u0119kszenia, w tym:

-

7 936

36

-

3 346

-

11 318

Amortyzacja okresu dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana

-

1 763

24

-

1 494

-

3 281

Amortyzacja okresu dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana

-

-

-

-

-

-

-

Przeniesienie z aktyw\u00f3w trwa\u0142ych do zbycia

-

6 173

12

-

1 852

-

8 037

Zmniejszenia, w tym:

(536)

(1 394)

(3)

-

(1 194)

-

(3 127)

Likwidacja i sprzeda\u017c

(536)

(325)

-

-

(864)

-

(1 725)

Zbycie/dekonsolidacja jednostki zale\u017cnej

-

(19)

-

-

-

-

(19)

R\u00f3\u017cnice kursowe

-

(1 050)

(3)

-

(330)

-

(1 383)

Saldo zamkni\u0119cia na dzie\u0144 31.12.2022

-

12 692

37

-

2 294

-

15 023

Odpisy aktualizuj\u0105ce

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Saldo otwarcia na dzie\u0144 01.01.2022

-

-

-

-

-

-

-

Saldo zamkni\u0119cia na dzie\u0144 31.12.2022

-

-

-

-

-

-

-

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Saldo otwarcia na dzie\u0144 01.01.2022

-

11

-

-

27

-

38

Saldo zamkni\u0119cia na dzie\u0144 31.12.2022

-

11 018

55

-

1 347

158

12 578

Zmiany warto\u015bci niematerialnych za okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony dnia 31.12.2021
(w tys. PLN)

Koszty prac rozwojowych

Patenty i licencje

Znak towarowy

Warto\u015b\u0107 firmy

Inne

Zaliczki na warto\u015bci niematerialne

Og\u00f3\u0142em

Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Saldo otwarcia na dzie\u0144 01.01.2021

557

47 064

26

23 797

4 436

274

76 154

Zwi\u0119kszenia, w tym:

-

6 425

80

436

1 725

1 340

10 006

Nabycie

-

4 716

74

-

1 505

-

6 295

R\u00f3\u017cnice kursowe

-

1 709

6

436

220

38

2 409

Inne

-

-

-

-

-

1 302

1 302

Zmniejszenia, w tym:

(21)

(47 328)

(102)

(24 233)

(5 992)

(1 614)

(79 290)

Likwidacja i sprzeda\u017c, darowizna

-

(1 638)

-

-

(343)

-

(1 981)

Zbycie/dekonsolidacja jednostki zale\u017cnej

(21)

(28 321)

-

(17 694)

-

-

(46 036)

Klasyfikacja jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w przeznaczony do sprzeda\u017cy

-

(16 826)

(102)

(6 539)

(3 168)

(411)

(27 046)

R\u00f3\u017cnice kursowe

-

(421)

-

-

-

-

(421)

Inne

-

(122)

-

-

(2 481)

(1 203)

(3 806)

Saldo zamkni\u0119cia na dzie\u0144 31.12.2021

536

6 161

4

-

169

-

6 870

Umorzenie

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Saldo otwarcia na dzie\u0144 01.01.2021

557

23 970

7

0

1 634

0

26 168

Zwi\u0119kszenia, w tym:

-

4 683

9

-

1 103

-

5 795

Amortyzacja okresu dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana

-

17

-

-

1

-

18

Amortyzacja okresu dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana

-

4 018

8

-

942

-

4 968

R\u00f3\u017cnice kursowe

-

647

1

-

160

-

808

Inne

-

1

-

-

-

-

1

Zmniejszenia, w tym:

(21)

(22 503)

(12)

-

(2 595)

-

(25 131)

Likwidacja i sprzeda\u017c

-

(1 597)

-

-

(324)

-

(1 921)

Zbycie/dekonsolidacja jednostki zale\u017cnej

(21)

(14 477)

-

-

-

-

(14 498)

Klasyfikacja jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w przeznaczony do sprzeda\u017cy

-

(6 235)

(12)

-

(2 271)

-

(8 518)

R\u00f3\u017cnice kursowe

-

(192)

-

-

-

-

(192)

Inne

-

(2)

-

-

-

-

(2)

Saldo zamkni\u0119cia na dzie\u0144 31.12.2021

536

6 150

4

-

142

-

6 832

Odpisy aktualizuj\u0105ce

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Saldo otwarcia na dzie\u0144 01.01.2021

-

-

-

-

-

-

-

Saldo zamkni\u0119cia na dzie\u0144 31.12.2021

-

-

-

-

-

-

-

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Saldo otwarcia na dzie\u0144 01.01.2021

-

23 094

19

23 797

2 802

274

49 986

Saldo zamkni\u0119cia na dzie\u0144 31.12.2021

-

11

-

-

27

-

38

\u00a0

Zgodnie z przepisami warto\u015b\u0107 firmy nie jest amortyzowana i podlega corocznie badaniu pod k\u0105tem utraty warto\u015bci. W I kwartale 2022 r. w wyniku przeprowadzonego testu na utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w sp\u00f3\u0142ek ukrai\u0144skich, nast\u0105pi\u0142o spisanie warto\u015bci firmy rozpoznanej na nabyciu jednostki zale\u017cnej Idea Bank Ukraina. Warto\u015b\u0107 firmy na dzie\u0144 31.12.2022 r. wynosi 0 z\u0142.\u00a0

Szczeg\u00f3\u0142owe informacje dotycz\u0105ce warto\u015bci firmy z nabycia jednostek zale\u017cnych zosta\u0142y przedstawione poni\u017cej.

Sp\u00f3\u0142ka

Warto\u015b\u0107 firmy - stan na dzie\u0144 01.01.2022

Przeniesienie z aktyw\u00f3w do sprzeda\u017cy

Spisanie

R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia

Warto\u015b\u0107 firmy stan na dzie\u0144 31.12.2022

Nabyty/ zbyty udzia\u0142 w aktywach netto w okresie

Udzia\u0142 w aktywach netto na koniec okresu

Idea Bank (Ukraina)

-

6 539

(6 451)

(88)

-

\u00a0

100,00%

Razem

-

6 539

(6 451)

(88)

-

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zmiany \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych za okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony dnia 31.12.2022
(w tys. PLN)

Grunty i budynki

Maszyny i urz\u0105dzenia

\u015arodki transportu

Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e, w tym wyposa\u017cenie

Og\u00f3\u0142em

Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Saldo otwarcia na dzie\u0144 01.01.2022

5 710

1 483

77

282

7 552

Zwi\u0119kszenia, w tym:

31 457

18 104

670

8 035

58 266

Nabycie

216

1 353

17

865

2 451

Rozpoznanie aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania zgodnie z MSSF 16

3 039

-

12

-

3 051

Przeniesienie z aktyw\u00f3w trwa\u0142ych do zbycia

28 184

16 751

641

7 170

52 746

Inne

18

-

-

-

18

Zmniejszenia, w tym:

(12 023)

(3 173)

(376)

(1 815)

(17 387)

Likwidacja i sprzeda\u017c, darowizna

(82)

(540)

(77)

(685)

(1 384)

Zbycie/dekonsolidacja jednostki zale\u017cnej

-

(4)

-

(24)

(28)

R\u00f3\u017cnice kursowe

(4 003)

(2 629)

(85)

(1 106)

(7 823)

Inne

(7 938)

-

(214)

-

(8 152)

Saldo zamkni\u0119cia na dzie\u0144 31.12.2022

25 144

16 414

371

6 502

48 431

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Umorzenie

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Saldo otwarcia na dzie\u0144 01.01.2022

4 392

1 127

48

250

5 817

Zwi\u0119kszenia, w tym:

19 545

8 874

630

4 839

33 888

Amortyzacja okresu dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana

5 517

1 867

92

703

8 179

Amortyzacja okresu dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana

-

-

-

-

-

Przeniesienie z aktyw\u00f3w trwa\u0142ych do zbycia

14 028

7 007

538

4 136

25 709

Zmniejszenia, w tym:

(7 743)

(1 554)

(342)

(1 077)

(10 716)

Likwidacja i sprzeda\u017c

(79)

(377)

(59)

(404)

(919)

Zbycie/dekonsolidacja jednostki zale\u017cnej

-

(2)

-

(21)

(23)

R\u00f3\u017cnice kursowe

(2 076)

(1 174)

(73)

(651)

(3 974)

Inne

(5 588)

(1)

(210)

(1)

(5 800)

Saldo zamkni\u0119cia na dzie\u0144 31.12.2022

16 194

8 447

336

4 012

28 989

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Odpisy aktualizuj\u0105ce

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Saldo otwarcia na dzie\u0144 01.01.2022

-

-

-

-

-

Zwi\u0119kszenia

-

266

-

29

295

Saldo zamkni\u0119cia na dzie\u0144 31.12.2022

-

266

-

29

295

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 netto

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Saldo otwarcia na dzie\u0144 01.01.2022

1 318

356

29

32

1 735

Saldo zamkni\u0119cia na dzie\u0144 31.12.2022

8 950

7 701

35

2 461

19 147

\u00a0

\u00a0

Zmiany \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych za okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony dnia 31.12.2021
(w tys. PLN)

Grunty i budynki

Maszyny i urz\u0105dzenia

\u015arodki transportu

Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e, w tym wyposa\u017cenie

Og\u00f3\u0142em

Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Saldo otwarcia na dzie\u0144 01.01.2021

79 045

31 279

9 868

16 410

136 602

Zwi\u0119kszenia, w tym:

12 370

8 298

1 706

1 687

24 061

Nabycie

1 219

7 028

228

1 065

9 540

Rozpoznanie aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania zgodnie z MSSF 16

8 880

-

7

-

8 887

R\u00f3\u017cnice kursowe

2 271

1 270

-

622

4 163

Inne

-

-

1 471

-

1 471

Zmniejszenia, w tym:

(85 705)

(38 094)

(11 497)

(17 815)

(153 111)

Likwidacja i sprzeda\u017c, darowizna

(275)

(1 540)

(163)

(577)

(2 555)

Zbycie/dekonsolidacja jednostki zale\u017cnej

(51 954)

(14 586)

(8 200)

(7 619)

(82 359)

Klasyfikacja jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w przeznaczony do sprzeda\u017cy

(29 120)

(21 968)

(1 594)

(9 619)

(62 301)

R\u00f3\u017cnice kursowe

-

-

(52)

-

(52)

Inne

(4 356)

-

(1 488)

-

(5 844)

Saldo zamkni\u0119cia na dzie\u0144 31.12.2021

5 710

1 483

77

282

7 552

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Umorzenie

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Saldo otwarcia na dzie\u0144 01.01.2021

32 978

19 688

8 456

10 998

72 120

Zwi\u0119kszenia, w tym:

15 489

3 578

1 863

1 604

22 534

Amortyzacja okresu dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana

7 244

1 548

122

711

9 625

Amortyzacja okresu dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana

7 109

1 469

394

547

9 519

Nabycie wskutek po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych

-

-

-

-

-

R\u00f3\u017cnice kursowe

1 136

561

-

346

2 043

Transfery

-

-

1 347

-

1 347

Zmniejszenia, w tym:

(44 075)

(22 139)

(10 271)

(12 352)

(88 837)

Likwidacja i sprzeda\u017c

(265)

(1 448)

(124)

(498)

(2 335)

Zbycie/dekonsolidacja jednostki zale\u017cnej

(25 007)

(8 482)

(7 299)

(5 270)

(46 058)

Klasyfikacja jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w przeznaczony do sprzeda\u017cy

(14 803)

(12 209)

(1 426)

(6 584)

(35 022)

R\u00f3\u017cnice kursowe

-

-

(53)

-

(53)

Inne

(4 000)

-

(1 369)

-

(5 369)

Saldo zamkni\u0119cia na dzie\u0144 31.12.2021

4 392

1 127

48

250

5 817

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Odpisy aktualizuj\u0105ce

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Saldo otwarcia na dzie\u0144 01.01.2021

-

-

-

-

-

Saldo zamkni\u0119cia na dzie\u0144 31.12.2021

-

-

-

-

-

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 netto

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Saldo otwarcia na dzie\u0144 01.01.2021

46 067

11 591

1 412

5 412

64 482

Saldo zamkni\u0119cia na dzie\u0144 31.12.2021

1 318

356

29

32

1 735

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDepreciationAndAmortisationExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Afc0ced4a1ea54fcbb45b06c7960f645a_579": { "value": "

Zgodnie z przepisami warto\u015b\u0107 firmy nie jest amortyzowana i podlega corocznie badaniu pod k\u0105tem utraty warto\u015bci. W I kwartale 2022 r. w wyniku przeprowadzonego testu na utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w sp\u00f3\u0142ek ukrai\u0144skich, nast\u0105pi\u0142o spisanie warto\u015bci firmy rozpoznanej na nabyciu jednostki zale\u017cnej Idea Bank Ukraina. Warto\u015b\u0107 firmy na dzie\u0144 31.12.2022 r. wynosi 0 z\u0142.\u00a0

Szczeg\u00f3\u0142owe informacje dotycz\u0105ce warto\u015bci firmy z nabycia jednostek zale\u017cnych zosta\u0142y przedstawione poni\u017cej.

Sp\u00f3\u0142ka

Warto\u015b\u0107 firmy - stan na dzie\u0144 01.01.2022

Przeniesienie z aktyw\u00f3w do sprzeda\u017cy

Spisanie

R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia

Warto\u015b\u0107 firmy stan na dzie\u0144 31.12.2022

Nabyty/ zbyty udzia\u0142 w aktywach netto w okresie

Udzia\u0142 w aktywach netto na koniec okresu

Idea Bank (Ukraina)

-

6 539

(6 451)

(88)

-

\u00a0

100,00%

Razem

-

6 539

(6 451)

(88)

-

\u00a0

\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aaf86d86009974d4ca2fa3d5b7182f734_458716292": { "value": "

32Rzeczowy aktywa trwa\u0142e

\u00a0

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e

31.12.2022

31.12.2021

Grunty i budynki

8 950

1 318

Maszyny i urz\u0105dzenia

7 701

356

\u015arodki transportu

35

29

Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e, w tym wyposa\u017cenie

2 461

32

\u015arodki trwa\u0142e w budowie

264

-

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e, og\u00f3\u0142em

19 411

1 735

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zmiany \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych za okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony dnia 31.12.2022
(w tys. PLN)

Grunty i budynki

Maszyny i urz\u0105dzenia

\u015arodki transportu

Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e, w tym wyposa\u017cenie

Og\u00f3\u0142em

Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Saldo otwarcia na dzie\u0144 01.01.2022

5 710

1 483

77

282

7 552

Zwi\u0119kszenia, w tym:

31 457

18 104

670

8 035

58 266

Nabycie

216

1 353

17

865

2 451

Rozpoznanie aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania zgodnie z MSSF 16

3 039

-

12

-

3 051

Przeniesienie z aktyw\u00f3w trwa\u0142ych do zbycia

28 184

16 751

641

7 170

52 746

Inne

18

-

-

-

18

Zmniejszenia, w tym:

(12 023)

(3 173)

(376)

(1 815)

(17 387)

Likwidacja i sprzeda\u017c, darowizna

(82)

(540)

(77)

(685)

(1 384)

Zbycie/dekonsolidacja jednostki zale\u017cnej

-

(4)

-

(24)

(28)

R\u00f3\u017cnice kursowe

(4 003)

(2 629)

(85)

(1 106)

(7 823)

Inne

(7 938)

-

(214)

-

(8 152)

Saldo zamkni\u0119cia na dzie\u0144 31.12.2022

25 144

16 414

371

6 502

48 431

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Umorzenie

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Saldo otwarcia na dzie\u0144 01.01.2022

4 392

1 127

48

250

5 817

Zwi\u0119kszenia, w tym:

19 545

8 874

630

4 839

33 888

Amortyzacja okresu dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana

5 517

1 867

92

703

8 179

Amortyzacja okresu dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana

-

-

-

-

-

Przeniesienie z aktyw\u00f3w trwa\u0142ych do zbycia

14 028

7 007

538

4 136

25 709

Zmniejszenia, w tym:

(7 743)

(1 554)

(342)

(1 077)

(10 716)

Likwidacja i sprzeda\u017c

(79)

(377)

(59)

(404)

(919)

Zbycie/dekonsolidacja jednostki zale\u017cnej

-

(2)

-

(21)

(23)

R\u00f3\u017cnice kursowe

(2 076)

(1 174)

(73)

(651)

(3 974)

Inne

(5 588)

(1)

(210)

(1)

(5 800)

Saldo zamkni\u0119cia na dzie\u0144 31.12.2022

16 194

8 447

336

4 012

28 989

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Odpisy aktualizuj\u0105ce

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Saldo otwarcia na dzie\u0144 01.01.2022

-

-

-

-

-

Zwi\u0119kszenia

-

266

-

29

295

Saldo zamkni\u0119cia na dzie\u0144 31.12.2022

-

266

-

29

295

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 netto

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Saldo otwarcia na dzie\u0144 01.01.2022

1 318

356

29

32

1 735

Saldo zamkni\u0119cia na dzie\u0144 31.12.2022

8 950

7 701

35

2 461

19 147

\u00a0

\u00a0

Zmiany \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych za okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony dnia 31.12.2021
(w tys. PLN)

Grunty i budynki

Maszyny i urz\u0105dzenia

\u015arodki transportu

Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e, w tym wyposa\u017cenie

Og\u00f3\u0142em

Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Saldo otwarcia na dzie\u0144 01.01.2021

79 045

31 279

9 868

16 410

136 602

Zwi\u0119kszenia, w tym:

12 370

8 298

1 706

1 687

24 061

Nabycie

1 219

7 028

228

1 065

9 540

Rozpoznanie aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania zgodnie z MSSF 16

8 880

-

7

-

8 887

R\u00f3\u017cnice kursowe

2 271

1 270

-

622

4 163

Inne

-

-

1 471

-

1 471

Zmniejszenia, w tym:

(85 705)

(38 094)

(11 497)

(17 815)

(153 111)

Likwidacja i sprzeda\u017c, darowizna

(275)

(1 540)

(163)

(577)

(2 555)

Zbycie/dekonsolidacja jednostki zale\u017cnej

(51 954)

(14 586)

(8 200)

(7 619)

(82 359)

Klasyfikacja jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w przeznaczony do sprzeda\u017cy

(29 120)

(21 968)

(1 594)

(9 619)

(62 301)

R\u00f3\u017cnice kursowe

-

-

(52)

-

(52)

Inne

(4 356)

-

(1 488)

-

(5 844)

Saldo zamkni\u0119cia na dzie\u0144 31.12.2021

5 710

1 483

77

282

7 552

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Umorzenie

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Saldo otwarcia na dzie\u0144 01.01.2021

32 978

19 688

8 456

10 998

72 120

Zwi\u0119kszenia, w tym:

15 489

3 578

1 863

1 604

22 534

Amortyzacja okresu dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana

7 244

1 548

122

711

9 625

Amortyzacja okresu dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana

7 109

1 469

394

547

9 519

Nabycie wskutek po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych

-

-

-

-

-

R\u00f3\u017cnice kursowe

1 136

561

-

346

2 043

Transfery

-

-

1 347

-

1 347

Zmniejszenia, w tym:

(44 075)

(22 139)

(10 271)

(12 352)

(88 837)

Likwidacja i sprzeda\u017c

(265)

(1 448)

(124)

(498)

(2 335)

Zbycie/dekonsolidacja jednostki zale\u017cnej

(25 007)

(8 482)

(7 299)

(5 270)

(46 058)

Klasyfikacja jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w przeznaczony do sprzeda\u017cy

(14 803)

(12 209)

(1 426)

(6 584)

(35 022)

R\u00f3\u017cnice kursowe

-

-

(53)

-

(53)

Inne

(4 000)

-

(1 369)

-

(5 369)

Saldo zamkni\u0119cia na dzie\u0144 31.12.2021

4 392

1 127

48

250

5 817

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Odpisy aktualizuj\u0105ce

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Saldo otwarcia na dzie\u0144 01.01.2021

-

-

-

-

-

Saldo zamkni\u0119cia na dzie\u0144 31.12.2021

-

-

-

-

-

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 netto

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Saldo otwarcia na dzie\u0144 01.01.2021

46 067

11 591

1 412

5 412

64 482

Saldo zamkni\u0119cia na dzie\u0144 31.12.2021

1 318

356

29

32

1 735

\u00a0

Kwota nak\u0142ad\u00f3w uwzgl\u0119dnionych w pozycji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych w toku budowy wynios\u0142a
na dzie\u0144 31.12.2022 r. 264 tys. z\u0142 (31.12.2021 r.: 0 tys. z\u0142).

Na dzie\u0144 bilansowy Grupa nie posiada\u0142a zobowi\u0105za\u0144 umownych do nabycia rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych w przysz\u0142o\u015bci.

\u00a0

\u00a0

Pozosta\u0142e informacje dotycz\u0105ce aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania (w tys. PLN)

Grunty i budynki

Maszyny i urz\u0105dzenia

\u015arodki transportu

Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e

Og\u00f3\u0142em

Warto\u015bci bilansowa netto na dzie\u0144 31.12.2022

3 376

-

-

-

3 376

Amortyzacja za okres 01.01.2022-31.12.2022 dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana

4 628

-

55

-

4 683

Amortyzacja za okres dzia\u0142alno\u015b\u0107 01.01.2022-31.12.2022 zaniechana

-

-

-

-

-

\u00a0

Pozosta\u0142e informacje dotycz\u0105ce aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania (w tys. PLN)

Grunty i budynki

Maszyny i urz\u0105dzenia

\u015arodki transportu

Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e

Og\u00f3\u0142em

Warto\u015bci bilansowa netto na dzie\u0144 31.12.2021

1 112

-

-

-

1 112

Amortyzacja za okres 01.01.2021-31.12.2021 dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana

6 252

-

69

-

6 321

Amortyzacja za okres 01.01.2021-31.12.2021 dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana

5 095

-

70

-

5 165

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A0ec6cd633e1b45c298f322ae3295198a_584": { "value": "

33Nieruchomo\u015bci inwestycyjne

Grupa stosuje do wyceny nieruchomo\u015bci inwestycyjnych model warto\u015bci godziwej.

Nie wyst\u0119puj\u0105 ograniczenia prawa do zbycia nieruchomo\u015bci inwestycyjnych i praw do przekazania przychodu i zysku z tego tytu\u0142u.

Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 nieruchomo\u015bci inwestycyjnych ustalono w oparciu o wyceny rzeczoznawc\u00f3w maj\u0105tkowych.

\u00a0

Zmiana stanu warto\u015bci nieruchomo\u015bci inwestycyjnych
(w tys. PLN)

31.12.2022

31.12.2021

Bilans otwarcia na pocz\u0105tek okresu

-

3 481

Zwi\u0119kszenia stanu

1 017

113

Wycena do warto\u015bci godziwej

-

-

Inne zmiany

1 017

113

Zmniejszenia stanu

(159)

(3 594)

Wycena do warto\u015bci godziwej

-

-

Inne zmiany

(159)

(58)

Zbycie/dekonsolidacja jednostki zale\u017cnej

-

(2 500)

Przeniesienie do aktyw\u00f3w przeznaczonych do sprzeda\u017cy

-

(1 036)

Bilans zamkni\u0119cia na koniec okresu

858

-

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentPropertyExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A32639936a3b04572bcdc2ac387715d1b_585": { "value": "

34Aktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy

Na dzie\u0144 31.12.2021 r. aktywa trwa\u0142e sklasyfikowane jako aktywa przeznaczone do sprzeda\u017cy obejmowa\u0142y aktywa jednostki zale\u017cnej MW Trade S.A. oraz aktywa sp\u00f3\u0142ek ukrai\u0144skich Idea Banku (Ukraina), New Finance Service i Gwarant Legal Support w likwidacji.

W dniu 10.11.2021 r. Emitent, zawar\u0142 warunkow\u0105 umow\u0119 sprzeda\u017cy 100% akcji sp\u00f3\u0142ki Idea Bank (Ukraina) z JSC \u201cFirst Ukrainian International Bank\u201d z siedzib\u0105 w Kijowie, Ukraina. Napi\u0119ta sytuacja geopolityczna, a finalnie tak\u017ce wojna rozpocz\u0119ta przez Federacj\u0119 Rosyjsk\u0105 w ostatnim tygodniu lutego 2022 r. skutkowa\u0142y niespe\u0142nieniem do dnia 25.02.2022 r . wszystkich warunk\u00f3w przeniesienia w\u0142asno\u015bci akcji Idea Bank (Ukraina) okre\u015blonych w umowie, w wyniku czego umowa uleg\u0142a rozwi\u0105zaniu. W zwi\u0105zku z brakiem mo\u017cliwo\u015bci zbycia jednostki zale\u017cnej Idea Bank (Ukraina), w I kwartale 2022 r. odst\u0105piono od realizacji planu sprzeda\u017cy banku i zaprzestano ujmowania aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 sp\u00f3\u0142ek ukrai\u0144skich jako przeznaczonych do sprzeda\u017cy.

Zbycie sp\u00f3\u0142ki MW Trade nast\u0105pi\u0142o w dniu 25.03.2022 r. Szczeg\u00f3\u0142owe informacje na temat zbycia jednostki przedstawiono w nocie 22.\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A2efd22751cda4aefbc67ffef3709ad9d_587": { "value": "

35Inne aktywa

\u00a0

\u00a0

Inne aktywa
(w tys. PLN)

31.12.2022

31.12.2021

\u00a0

Koszty do rozliczenia w czasie

569

96

Nale\u017cno\u015bci od d\u0142u\u017cnik\u00f3w r\u00f3\u017cnych

2 168

-

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

1 858

17

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatk\u00f3w, dotacji i ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych

1 113

1 492

Rozliczenia kart p\u0142atniczych

4 163

-

Zapasy

62

-

Naliczone odszkodowania z um\u00f3w leasing.

107

2 873

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u zbycia akcji

42 346

90 056

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u wp\u0142aty na podwy\u017cszenie kapita\u0142u

25 000

25 000

Inne

943

2 125

Razem inne aktywa brutto

79 027

121 659

Utrata warto\u015bci innych aktyw\u00f3w (-)

(27 418)

(25 021)

Razem inne aktywa netto

51 609

96 638

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Utrata warto\u015bci innych aktyw\u00f3w
(w tys. PLN)

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych na pocz\u0105tek okresu

25 021

31 883

Zwi\u0119kszenia uj\u0119te w rachunku zysk\u00f3w i strat

4 653

8 095

Zmniejszenia uj\u0119te w rachunku zysk\u00f3w i strat

(4 358)

(7 869)

Inne zwi\u0119kszenia

-

5

Inne zmniejszenia

2 102

(7 093)

Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych na koniec okresu

27 418

25 021

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Afd2385bc72fd47c0b6d4202fc040d043_589": { "value": "

\u00a0

\u00a0

Inne aktywa
(w tys. PLN)

31.12.2022

31.12.2021

\u00a0

Koszty do rozliczenia w czasie

569

96

Nale\u017cno\u015bci od d\u0142u\u017cnik\u00f3w r\u00f3\u017cnych

2 168

-

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

1 858

17

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatk\u00f3w, dotacji i ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych

1 113

1 492

Rozliczenia kart p\u0142atniczych

4 163

-

Zapasy

62

-

Naliczone odszkodowania z um\u00f3w leasing.

107

2 873

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u zbycia akcji

42 346

90 056

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u wp\u0142aty na podwy\u017cszenie kapita\u0142u

25 000

25 000

Inne

943

2 125

Razem inne aktywa brutto

79 027

121 659

Utrata warto\u015bci innych aktyw\u00f3w (-)

(27 418)

(25 021)

Razem inne aktywa netto

51 609

96 638

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Utrata warto\u015bci innych aktyw\u00f3w
(w tys. PLN)

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych na pocz\u0105tek okresu

25 021

31 883

Zwi\u0119kszenia uj\u0119te w rachunku zysk\u00f3w i strat

4 653

8 095

Zmniejszenia uj\u0119te w rachunku zysk\u00f3w i strat

(4 358)

(7 869)

Inne zwi\u0119kszenia

-

5

Inne zmniejszenia

2 102

(7 093)

Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych na koniec okresu

27 418

25 021

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherReceivablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ace336307e74e48279ab74bfe0daa0e85_588": { "value": "

\u00a0

\u00a0

Inne aktywa
(w tys. PLN)

31.12.2022

31.12.2021

\u00a0

Koszty do rozliczenia w czasie

569

96

Nale\u017cno\u015bci od d\u0142u\u017cnik\u00f3w r\u00f3\u017cnych

2 168

-

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

1 858

17

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatk\u00f3w, dotacji i ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych

1 113

1 492

Rozliczenia kart p\u0142atniczych

4 163

-

Zapasy

62

-

Naliczone odszkodowania z um\u00f3w leasing.

107

2 873

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u zbycia akcji

42 346

90 056

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u wp\u0142aty na podwy\u017cszenie kapita\u0142u

25 000

25 000

Inne

943

2 125

Razem inne aktywa brutto

79 027

121 659

Utrata warto\u015bci innych aktyw\u00f3w (-)

(27 418)

(25 021)

Razem inne aktywa netto

51 609

96 638

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTaxReceivablesAndPayablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A8a77166d3b5c4ee48ce25db22b766cc1_591": { "value": "

36Aktywa stanowi\u0105ce zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144

Na dzie\u0144 31.12.2022 r. i 31.12.2021 r. Grupa nie posiada\u0142a aktyw\u00f3w, na kt\u00f3rych ustanowiono zabezpieczenia.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCollateralExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ab7291860257a4f36a1825344595043b9_592": { "value": "

37Zobowi\u0105zania wobec innych bank\u00f3w i instytucji finansowych

\u00a0

Zobowi\u0105zania wobec innych bank\u00f3w i instytucji finansowych
(w tys. PLN)

31.12.2022

31.12.2021

\u00a0

Rachunki bie\u017c\u0105ce

-

-

Depozyty innych bank\u00f3w

623

-

Otrzymane kredyty i po\u017cyczki

-

-

\u015arodki pieni\u0119\u017cne w drodze

-

-

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania wobec innych bank\u00f3w

-

-

Razem zobowi\u0105zania wobec innych bank\u00f3w

623

0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDepositsFromBanksExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ae405367582fc497aa526b3315f0f8055_594": { "value": "

38Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w

\u00a0

Zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w
(w tys. PLN)

31.12.2022

31.12.2021

\u00a0

\u00a0

Zobowi\u0105zania wobec podmiot\u00f3w gospodarczych

98 592

-

\u015arodki na rachunkach bie\u017c\u0105cych i depozyty O/N

71 700

-

Depozyty terminowe

26 892

-

Zobowi\u0105zania wobec jednostek bud\u017cetowych

1

-

\u015arodki na rachunkach bie\u017c\u0105cych i depozyty O/N

1

-

Depozyty terminowe

-

-

Zobowi\u0105zania wobec ludno\u015bci

350 199

-

\u015arodki na rachunkach bie\u017c\u0105cych i depozyty O/N

76 693

-

Depozyty terminowe

273 506

-

Inne

-

-

Razem zobowi\u0105zania wobec klient\u00f3w

448 792

0

\u00a0

\u00a0

Na dzie\u0144 31.12.2022 r. warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 wobec klient\u00f3w oprocentowanych stopa sta\u0142\u0105 441\u00a0546 tys. z\u0142. Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania w wysoko\u015bci 7\u00a0246 tys. z\u0142 by\u0142y nieoprocentowane.

\u00a0

Struktura wymagalno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 wobec klient\u00f3w wg okresu od dnia bilansowego do terminu sp\u0142aty
(w tys. PLN)

31.12.2022

31.12.2021

\u00a0

\u00a0

Rachunki bie\u017c\u0105ce i depozyty O/N

148 394

-

Zobowi\u0105zania terminowe o okresie sp\u0142aty:

300 398

-

do 1 miesi\u0105ca

57 221

-

od 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy

123 376

-

od 3 miesi\u0119cy do 6 miesi\u0119cy

46 508

-

od 6 miesi\u0119cy do 1 roku

11 642

-

od 1 roku do 5 lat

61 644

-

powy\u017cej 5 lat

7

-

Razem

448 792

0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDepositsFromCustomersExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A31f3bdf982764d43ba31c754dfe5ae01_601": { "value": "

41Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

\u00a0

\u00a0

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania
(w tys. PLN)

31.12.2022

31.12.2021

\u00a0

Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w

55

1

Rezerwa na urlopy wypoczynkowe

4 367

160

Rezerwa z tytu\u0142u innych \u015bwiadcze\u0144 na rzecz pracownik\u00f3w

2 518

4 007

Pozosta\u0142e koszty do zap\u0142acenia

3 158

239

Wierzyciele r\u00f3\u017cni

3 039

-

Z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

236

179

Z tytu\u0142u wynagrodze\u0144

2 161

38

Z tytu\u0142u kart p\u0142atniczych

896

-

Otrzymane zaliczki

1

9

Zobowi\u0105zania wobec bud\u017cetu

862

145

Inne

4 068

2 177

Razem pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

21 361

6 955

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aac07c172702d49e5bc9edac1396181e7_605": { "value": "

\u00a0

\u00a0

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania
(w tys. PLN)

31.12.2022

31.12.2021

\u00a0

Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w

55

1

Rezerwa na urlopy wypoczynkowe

4 367

160

Rezerwa z tytu\u0142u innych \u015bwiadcze\u0144 na rzecz pracownik\u00f3w

2 518

4 007

Pozosta\u0142e koszty do zap\u0142acenia

3 158

239

Wierzyciele r\u00f3\u017cni

3 039

-

Z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

236

179

Z tytu\u0142u wynagrodze\u0144

2 161

38

Z tytu\u0142u kart p\u0142atniczych

896

-

Otrzymane zaliczki

1

9

Zobowi\u0105zania wobec bud\u017cetu

862

145

Inne

4 068

2 177

Razem pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

21 361

6 955

42Pozosta\u0142erezerwy

\u00a0

Zmiana stanu pozosta\u0142ych rezerw za okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony 31.12.2022
(w tys. PLN)

Rezerwa na restrukturyzacj\u0119

Rezerwa na sprawy sporne

Rezerwa na udzielone zobowi\u0105zania i gwarancje

Inne rezerwy

Razem

Stan rezerw na pocz\u0105tek okresu - 01.01.2022

-

-

7

84

91

Utworzenie/aktualizacja rezerw

-

-

-

-

-

Wykorzystanie rezerw

-

-

-

(84)

(84)

Rozwi\u0105zanie rezerw

-

-

(7)

-

(7)

R\u00f3\u017cnice kursowe

-

-

-

-

-

Inne zmiany - zbycie/dekonsolidacja jednostki zale\u017cnej

-

-

-

-

-

Warto\u015b\u0107 rezerw na koniec okresu - 31.12.2022

-

-

-

-

-

\u00a0

\u00a0

Zmiana stanu pozosta\u0142ych rezerw za okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony 31.12.2021
(w tys. PLN)

Rezerwa na restrukturyzacj\u0119

Rezerwa na sprawy sporne

Rezerwa na udzielone zobowi\u0105zania i gwarancje

Inne rezerwy

Razem

Stan rezerw na pocz\u0105tek okresu - 01.01.2021

-

2 544

167

227

2 938

Utworzenie/aktualizacja rezerw

-

343

513

(7)

849

Wykorzystanie rezerw

-

(1 553)

-

(61)

(1 614)

Rozwi\u0105zanie rezerw

-

(132)

(346)

-

(478)

R\u00f3\u017cnice kursowe

-

(43)

(4)

(2)

(49)

Inne zmiany - zbycie/dekonsolidacja jednostki zale\u017cnej

-

(1 159)

(323)

(73)

(1 555)

Warto\u015b\u0107 rezerw na koniec okresu - 31.12.2021

-

-

7

84

91

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfProvisionsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A8cb3b3fcdb89470198773b9f32ca8882_604": { "value": "

\u00a0

\u00a0

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania
(w tys. PLN)

31.12.2022

31.12.2021

\u00a0

Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w

55

1

Rezerwa na urlopy wypoczynkowe

4 367

160

Rezerwa z tytu\u0142u innych \u015bwiadcze\u0144 na rzecz pracownik\u00f3w

2 518

4 007

Pozosta\u0142e koszty do zap\u0142acenia

3 158

239

Wierzyciele r\u00f3\u017cni

3 039

-

Z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

236

179

Z tytu\u0142u wynagrodze\u0144

2 161

38

Z tytu\u0142u kart p\u0142atniczych

896

-

Otrzymane zaliczki

1

9

Zobowi\u0105zania wobec bud\u017cetu

862

145

Inne

4 068

2 177

Razem pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

21 361

6 955

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherPayablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A7cba818056d040969731d0362905eabf_603": { "value": "

\u00a0

\u00a0

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania
(w tys. PLN)

31.12.2022

31.12.2021

\u00a0

Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w

55

1

Rezerwa na urlopy wypoczynkowe

4 367

160

Rezerwa z tytu\u0142u innych \u015bwiadcze\u0144 na rzecz pracownik\u00f3w

2 518

4 007

Pozosta\u0142e koszty do zap\u0142acenia

3 158

239

Wierzyciele r\u00f3\u017cni

3 039

-

Z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

236

179

Z tytu\u0142u wynagrodze\u0144

2 161

38

Z tytu\u0142u kart p\u0142atniczych

896

-

Otrzymane zaliczki

1

9

Zobowi\u0105zania wobec bud\u017cetu

862

145

Inne

4 068

2 177

Razem pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

21 361

6 955

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredIncomeExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A05cbfc0303cd4bf782f3ee16be59f341_602": { "value": "

\u00a0

\u00a0

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania
(w tys. PLN)

31.12.2022

31.12.2021

\u00a0

Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w

55

1

Rezerwa na urlopy wypoczynkowe

4 367

160

Rezerwa z tytu\u0142u innych \u015bwiadcze\u0144 na rzecz pracownik\u00f3w

2 518

4 007

Pozosta\u0142e koszty do zap\u0142acenia

3 158

239

Wierzyciele r\u00f3\u017cni

3 039

-

Z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug

236

179

Z tytu\u0142u wynagrodze\u0144

2 161

38

Z tytu\u0142u kart p\u0142atniczych

896

-

Otrzymane zaliczki

1

9

Zobowi\u0105zania wobec bud\u017cetu

862

145

Inne

4 068

2 177

Razem pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

21 361

6 955

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccruedExpensesAndOtherLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A7b310de9404f4183a5ca948e940ecf81_1147110095": { "value": "

42Pozosta\u0142erezerwy

\u00a0

Zmiana stanu pozosta\u0142ych rezerw za okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony 31.12.2022
(w tys. PLN)

Rezerwa na restrukturyzacj\u0119

Rezerwa na sprawy sporne

Rezerwa na udzielone zobowi\u0105zania i gwarancje

Inne rezerwy

Razem

Stan rezerw na pocz\u0105tek okresu - 01.01.2022

-

-

7

84

91

Utworzenie/aktualizacja rezerw

-

-

-

-

-

Wykorzystanie rezerw

-

-

-

(84)

(84)

Rozwi\u0105zanie rezerw

-

-

(7)

-

(7)

R\u00f3\u017cnice kursowe

-

-

-

-

-

Inne zmiany - zbycie/dekonsolidacja jednostki zale\u017cnej

-

-

-

-

-

Warto\u015b\u0107 rezerw na koniec okresu - 31.12.2022

-

-

-

-

-

\u00a0

\u00a0

Zmiana stanu pozosta\u0142ych rezerw za okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony 31.12.2021
(w tys. PLN)

Rezerwa na restrukturyzacj\u0119

Rezerwa na sprawy sporne

Rezerwa na udzielone zobowi\u0105zania i gwarancje

Inne rezerwy

Razem

Stan rezerw na pocz\u0105tek okresu - 01.01.2021

-

2 544

167

227

2 938

Utworzenie/aktualizacja rezerw

-

343

513

(7)

849

Wykorzystanie rezerw

-

(1 553)

-

(61)

(1 614)

Rozwi\u0105zanie rezerw

-

(132)

(346)

-

(478)

R\u00f3\u017cnice kursowe

-

(43)

(4)

(2)

(49)

Inne zmiany - zbycie/dekonsolidacja jednostki zale\u017cnej

-

(1 159)

(323)

(73)

(1 555)

Warto\u015b\u0107 rezerw na koniec okresu - 31.12.2021

-

-

7

84

91

\u00a0

43Zobowi\u0105zania warunkowe

Zobowi\u0105zania inwestycyjne

Do dnia 31.12.2022 Grupa nie zawar\u0142a istotnych um\u00f3w z kontrahentami na wykonanie planowanych nak\u0142ad\u00f3w inwestycyjnych w rzeczowe aktywa trwa\u0142e i warto\u015bci niematerialne.

Zobowi\u0105zania warunkowe i pozycje pozabilansowe

\u00a0

Zobowiazania warunkowe i pozycje pozabilansowe
(w tys. PLN)

31.12.2022

31.12.2021

1. Zobowi\u0105zania warunkowe udzielone

3 894 070

4 397 425

a) finansowe

3 894 070

4 092 462

b) gwarancyjne

0

304 963

2. Zobowi\u0105zania zwi\u0105zane z realizacj\u0105 operacji kupna/sprzeda\u017cy

0

76 811

3. Pozosta\u0142e pozycje pozabilansowe

-

-

Zobowi\u0105zania warunkowe i pozycje pozabilansowe, razem

3 894 070

4 474 236

\u00a0

Udzielone zobowi\u0105zania finansowe
(w tys. PLN)

31.12.2022

31.12.2021

Udzielone zobowi\u0105zania finansowe razem:

3 894 070

4 092 462

- na rzecz podmiot\u00f3w finansowych

-

-

- na rzecz podmiot\u00f3w niefinansowych

3 894 070

4 092 462

\u00a0

\u00a0

Udzielone zobowi\u0105zania gwarancyjne
(w tys. PLN)

31.12.2022

31.12.2021

Zobowi\u0105zania udzielone na rzecz podmiot\u00f3w finansowych:

-

304 963

- gwarancje

-

275 000

-por\u0119czenia

-

29 963

Zobowi\u0105zania udzielone na rzecz podmiot\u00f3w niefinansowych:

-

-

- gwarancje

-

-

Razem zobowi\u0105zania udzielone

0

304 963

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherProvisionsContingentLiabilitiesAndContingentAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Afe5a3c46ec174489a40de23b7c37a24c_609": { "value": "

43Zobowi\u0105zania warunkowe

Zobowi\u0105zania inwestycyjne

Do dnia 31.12.2022 Grupa nie zawar\u0142a istotnych um\u00f3w z kontrahentami na wykonanie planowanych nak\u0142ad\u00f3w inwestycyjnych w rzeczowe aktywa trwa\u0142e i warto\u015bci niematerialne.

Zobowi\u0105zania warunkowe i pozycje pozabilansowe

\u00a0

Zobowiazania warunkowe i pozycje pozabilansowe
(w tys. PLN)

31.12.2022

31.12.2021

1. Zobowi\u0105zania warunkowe udzielone

3 894 070

4 397 425

a) finansowe

3 894 070

4 092 462

b) gwarancyjne

0

304 963

2. Zobowi\u0105zania zwi\u0105zane z realizacj\u0105 operacji kupna/sprzeda\u017cy

0

76 811

3. Pozosta\u0142e pozycje pozabilansowe

-

-

Zobowi\u0105zania warunkowe i pozycje pozabilansowe, razem

3 894 070

4 474 236

\u00a0

Udzielone zobowi\u0105zania finansowe
(w tys. PLN)

31.12.2022

31.12.2021

Udzielone zobowi\u0105zania finansowe razem:

3 894 070

4 092 462

- na rzecz podmiot\u00f3w finansowych

-

-

- na rzecz podmiot\u00f3w niefinansowych

3 894 070

4 092 462

\u00a0

\u00a0

Udzielone zobowi\u0105zania gwarancyjne
(w tys. PLN)

31.12.2022

31.12.2021

Zobowi\u0105zania udzielone na rzecz podmiot\u00f3w finansowych:

-

304 963

- gwarancje

-

275 000

-por\u0119czenia

-

29 963

Zobowi\u0105zania udzielone na rzecz podmiot\u00f3w niefinansowych:

-

-

- gwarancje

-

-

Razem zobowi\u0105zania udzielone

0

304 963

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsAndContingentLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aa719a34d0d204bd3bdde5b0cebef4e4e_610": { "value": "

Zobowi\u0105zania inwestycyjne

Do dnia 31.12.2022 Grupa nie zawar\u0142a istotnych um\u00f3w z kontrahentami na wykonanie planowanych nak\u0142ad\u00f3w inwestycyjnych w rzeczowe aktywa trwa\u0142e i warto\u015bci niematerialne.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentContractsLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ada7d97eff0a34baf99014827ad1a6052_611": { "value": "

Zobowi\u0105zania warunkowe i pozycje pozabilansowe

\u00a0

Zobowiazania warunkowe i pozycje pozabilansowe
(w tys. PLN)

31.12.2022

31.12.2021

1. Zobowi\u0105zania warunkowe udzielone

3 894 070

4 397 425

a) finansowe

3 894 070

4 092 462

b) gwarancyjne

0

304 963

2. Zobowi\u0105zania zwi\u0105zane z realizacj\u0105 operacji kupna/sprzeda\u017cy

0

76 811

3. Pozosta\u0142e pozycje pozabilansowe

-

-

Zobowi\u0105zania warunkowe i pozycje pozabilansowe, razem

3 894 070

4 474 236

\u00a0

Udzielone zobowi\u0105zania finansowe
(w tys. PLN)

31.12.2022

31.12.2021

Udzielone zobowi\u0105zania finansowe razem:

3 894 070

4 092 462

- na rzecz podmiot\u00f3w finansowych

-

-

- na rzecz podmiot\u00f3w niefinansowych

3 894 070

4 092 462

\u00a0

\u00a0

Udzielone zobowi\u0105zania gwarancyjne
(w tys. PLN)

31.12.2022

31.12.2021

Zobowi\u0105zania udzielone na rzecz podmiot\u00f3w finansowych:

-

304 963

- gwarancje

-

275 000

-por\u0119czenia

-

29 963

Zobowi\u0105zania udzielone na rzecz podmiot\u00f3w niefinansowych:

-

-

- gwarancje

-

-

Razem zobowi\u0105zania udzielone

0

304 963

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfContingentLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A76bbf009a7a440fcb66a8d4096502f16_613": { "value": "

\u00a0

\u00a0

KAPITA\u0141 PODSTAWOWY (STRUKTURA)

31.12.2022

Seria / emisja

Rodzaj akcji

Liczba akcji

Warto\u015b\u0107 serii / emisji wg warto\u015bci nominalnej (w tys. z\u0142)

Spos\u00f3b pokrycia kapita\u0142u

Data rejestracji

Prawo do dywidendy (od daty)

Akcje serii A

na okaziciela

189 767 342

18 977

got\u00f3wka / wk\u0142ad niepieni\u0119\u017cny

17.12.2018

01.01.2018

Liczba akcji razem

\u00a0

189 767 342

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Kapita\u0142 zak\u0142adowy w tys. PLN, razem

\u00a0

\u00a0

18 977

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 nominalna 1 akcji = 0,10 PLN

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

KAPITA\u0141 PODSTAWOWY (STRUKTURA)

31.12.2021

Seria / emisja

Rodzaj akcji

Liczba akcji

Warto\u015b\u0107 serii / emisji wg warto\u015bci nominalnej (w tys. z\u0142)

Spos\u00f3b pokrycia kapita\u0142u

Data rejestracji

Prawo do dywidendy (od daty)

Akcje serii A

na okaziciela

189 767 342

759 069

got\u00f3wka / wk\u0142ad niepieni\u0119\u017cny

17.12.2018

01.01.2018

Liczba akcji razem

\u00a0

189 767 342

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Kapita\u0142 zak\u0142adowy w tys. PLN, razem

\u00a0

\u00a0

759 069

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 nominalna 1 akcji = 4 PLN

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

W dniu 20.05.2022 r. nast\u0105pi\u0142o wpisanie w rejestrze przedsi\u0119biorc\u00f3w Krajowego Rejestru S\u0105dowego zmiany w statucie Sp\u00f3\u0142ki dotycz\u0105cej obni\u017cenia jej kapita\u0142u zak\u0142adowego o kwot\u0119 740\u00a0093 tys. z\u0142, poprzez zmniejszenie warto\u015bci nominalnej akcji z 4,00 z\u0142 do 0,10 z\u0142. oraz przeniesienie kwoty 550\u00a0325 tys. z\u0142 na kapita\u0142 zapasowy Sp\u00f3\u0142ki Obecna wysoko\u015b\u0107 kapita\u0142u zak\u0142adowego Sp\u00f3\u0142ki wynosi 18\u00a0977 tys. z\u0142. Obni\u017cenie kapita\u0142u zak\u0142adowego Sp\u00f3\u0142ki mia\u0142o na celu wyp\u0142at\u0119 na rzecz akcjonariuszy kwoty 189 767 tys. z\u0142 oraz stworzenie warunk\u00f3w do wyp\u0142aty w przysz\u0142o\u015bci \u015brodk\u00f3w na rzecz akcjonariuszy z kapita\u0142u zapasowego w cz\u0119\u015bci, w jakiej kapita\u0142 ten zosta\u0142 utworzony z zysk\u00f3w oraz pokrycia ewentualnych, przysz\u0142ych strat Sp\u00f3\u0142ki. Wyp\u0142ata na rzecz akcjonariuszy z tytu\u0142u obni\u017cenia kapita\u0142u zak\u0142adowego nast\u0105pi\u0142a w dniu 30.12.2022 r.

45Pozosta\u0142e kapita\u0142y

\u00a0

Pozosta\u0142e kapita\u0142y
(w tys. PLN)

31.12.2022

31.12.2021

Kapita\u0142 zapasowy

910 806

278 139

Z obni\u017cenia kapita\u0142u zak\u0142adowego

550 325

-

Pozosta\u0142y

360 481

278 139

Kapita\u0142 z aktualizacji wyceny

(368 236)

(346 602)

Pozosta\u0142e kapita\u0142y rezerwowe

397 032

397 032

R\u00f3\u017cnice kursowe

(150 963)

(134 639)

\u015awiadczenia w formie akcji \u2013 sk\u0142adnik kapita\u0142owy

25 239

25 239

Pozosta\u0142e kapita\u0142y, razem

813 878

219 169

\u00a0

\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfShareCapitalReservesAndOtherEquityInterestExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ac94f1914d2f54649b9946d50b90504bf_2037125631": { "value": "

\u00a0

\u00a0

KAPITA\u0141 PODSTAWOWY (STRUKTURA)

31.12.2022

Seria / emisja

Rodzaj akcji

Liczba akcji

Warto\u015b\u0107 serii / emisji wg warto\u015bci nominalnej (w tys. z\u0142)

Spos\u00f3b pokrycia kapita\u0142u

Data rejestracji

Prawo do dywidendy (od daty)

Akcje serii A

na okaziciela

189 767 342

18 977

got\u00f3wka / wk\u0142ad niepieni\u0119\u017cny

17.12.2018

01.01.2018

Liczba akcji razem

\u00a0

189 767 342

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Kapita\u0142 zak\u0142adowy w tys. PLN, razem

\u00a0

\u00a0

18 977

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 nominalna 1 akcji = 0,10 PLN

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

KAPITA\u0141 PODSTAWOWY (STRUKTURA)

31.12.2021

Seria / emisja

Rodzaj akcji

Liczba akcji

Warto\u015b\u0107 serii / emisji wg warto\u015bci nominalnej (w tys. z\u0142)

Spos\u00f3b pokrycia kapita\u0142u

Data rejestracji

Prawo do dywidendy (od daty)

Akcje serii A

na okaziciela

189 767 342

759 069

got\u00f3wka / wk\u0142ad niepieni\u0119\u017cny

17.12.2018

01.01.2018

Liczba akcji razem

\u00a0

189 767 342

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Kapita\u0142 zak\u0142adowy w tys. PLN, razem

\u00a0

\u00a0

759 069

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Warto\u015b\u0107 nominalna 1 akcji = 4 PLN

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

W dniu 20.05.2022 r. nast\u0105pi\u0142o wpisanie w rejestrze przedsi\u0119biorc\u00f3w Krajowego Rejestru S\u0105dowego zmiany w statucie Sp\u00f3\u0142ki dotycz\u0105cej obni\u017cenia jej kapita\u0142u zak\u0142adowego o kwot\u0119 740\u00a0093 tys. z\u0142, poprzez zmniejszenie warto\u015bci nominalnej akcji z 4,00 z\u0142 do 0,10 z\u0142. oraz przeniesienie kwoty 550\u00a0325 tys. z\u0142 na kapita\u0142 zapasowy Sp\u00f3\u0142ki Obecna wysoko\u015b\u0107 kapita\u0142u zak\u0142adowego Sp\u00f3\u0142ki wynosi 18\u00a0977 tys. z\u0142. Obni\u017cenie kapita\u0142u zak\u0142adowego Sp\u00f3\u0142ki mia\u0142o na celu wyp\u0142at\u0119 na rzecz akcjonariuszy kwoty 189 767 tys. z\u0142 oraz stworzenie warunk\u00f3w do wyp\u0142aty w przysz\u0142o\u015bci \u015brodk\u00f3w na rzecz akcjonariuszy z kapita\u0142u zapasowego w cz\u0119\u015bci, w jakiej kapita\u0142 ten zosta\u0142 utworzony z zysk\u00f3w oraz pokrycia ewentualnych, przysz\u0142ych strat Sp\u00f3\u0142ki. Wyp\u0142ata na rzecz akcjonariuszy z tytu\u0142u obni\u017cenia kapita\u0142u zak\u0142adowego nast\u0105pi\u0142a w dniu 30.12.2022 r.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIssuedCapitalExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ace656768538348039b7709869877e673_614": { "value": "

45Pozosta\u0142e kapita\u0142y

\u00a0

Pozosta\u0142e kapita\u0142y
(w tys. PLN)

31.12.2022

31.12.2021

Kapita\u0142 zapasowy

910 806

278 139

Z obni\u017cenia kapita\u0142u zak\u0142adowego

550 325

-

Pozosta\u0142y

360 481

278 139

Kapita\u0142 z aktualizacji wyceny

(368 236)

(346 602)

Pozosta\u0142e kapita\u0142y rezerwowe

397 032

397 032

R\u00f3\u017cnice kursowe

(150 963)

(134 639)

\u015awiadczenia w formie akcji \u2013 sk\u0142adnik kapita\u0142owy

25 239

25 239

Pozosta\u0142e kapita\u0142y, razem

813 878

219 169

\u00a0

\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfReservesAndOtherEquityInterestExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A43d98a5c96214495b22eb385775810e0_1034713420": { "value": "

46Informacje dodatkowe do rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty:

Pozycje bilansowe
(w tys. PLN)

31.12.2022

31.12.2021

Kasa, \u015brodki w Banku Centralnym

13 365

-

Bie\u017c\u0105ce nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w

42 697

20 237

Lokaty kr\u00f3tkoterminowe

160 802

161

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty uj\u0119te w aktywach trwa\u0142ych przeznaczonych do sprzeda\u017cy

-

118 347

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych prezentowane w rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

216 864

138 745

\u00a0

\u015arodki o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania wynosi\u0142y na dzie\u0144 31.12.2022 r. 2\u00a0600 tys. z\u0142, a na dzie\u0144 31.12.2021 r. 100 tys. z\u0142.

Zmiany zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105ce z dzia\u0142alno\u015bci finansowej:

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zmiany wynikaj\u0105ce z operacji o charakterze bezgot\u00f3wkowym

\u00a0

Stan na
01.01.2022

Zmiany wynikaj\u0105ce z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

Zmiany wynikaj\u0105ce z uzyskania lub utraty kontroli nad jednostkami zale\u017cnymi

Zmiany wynikaj\u0105ce z przekwalifikowania do/z aktyw\u00f3w przeznaczonych do sprzeda\u017cy

Skutki zmian kurs\u00f3w walutowych

Zmiany warto\u015bci godziwych

Inne zmiany(*)

Stan na 31.12.2022

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

1 374

(4 175)

\u00a0

6 990

\u00a0

-

(435)

3 754

(*) Pozycja Inne zmiany obejmuje m.in. naliczone odsetki oraz rozliczenie dyskonta/premii

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zmiany wynikaj\u0105ce z operacji o charakterze bezgot\u00f3wkowym

\u00a0

Stan na
01.01.2021

Zmiany wynikaj\u0105ce z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

Zmiany wynikaj\u0105ce z uzyskania lub utraty kontroli nad jednostkami zale\u017cnymi

Zmiany wynikaj\u0105ce z przekwalifikowania do/z aktyw\u00f3w przeznaczonych do sprzeda\u017cy

Skutki zmian kurs\u00f3w walutowych

Zmiany warto\u015bci godziwych

Inne zmiany(*)

Stan na 31.12.2021

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych

46 290

(7 850)

(46 752)

4 189

46

-

4 077

-

Otrzymane kredyty i po\u017cyczki

187 478

(95 079)

(78 488)

(17 933)

30

-

3 992

-

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

26 169

(14 423)

(14 704)

(5 940)

822

-

9 450

1 374

(*) Pozycja Inne zmiany obejmuje m.in. naliczone odsetki oraz rozliczenie dyskonta/premii

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Wyja\u015bnienie r\u00f3\u017cnic pomi\u0119dzy bilansowymi zmianami stanu aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w oraz zmianami stanu wykazanymi w rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych za okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony 31.12.2022

\u00a0

Zmiana salda bilansowego

Zmiana w rachunku przep\u0142yw\u00f3w

R\u00f3\u017cnica

R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych

Nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w wykazane w \u015brodkach pieni\u0119\u017cnych

Wycena instrument\u00f3w finansowych odniesiona na inne ca\u0142kowite dochody

Przeniesienie segmentu Ukraina z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej do kontynuowanej

Zbycie/ dekonsolidacja jednostek zale\u017cnych

Przep\u0142ywy wykazane w przep\u0142ywach finansowych

Przep\u0142ywy wykazane w przep\u0142ywach inwestycyjnych

Zmiana stanu nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w i instytucji finansowych oraz weksli uprawnionych do redyskontowania w banku centralnym

(183 101)

(54 144)

(128 957)

101

(130 745)

-

(52 542)

54 229

-

-

Zmiana stanu aktyw\u00f3w finansowych przeznaczonych do obrotu oraz aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

76 811

76 811

-

-

-

-

-

-

-

-

Zmiana stanu pochodnych instrument\u00f3w finansowych (aktywo)

54 378

54 378

-

-

-

-

-

-

-

-

Zmiana stanu nale\u017cno\u015bci od kient\u00f3w

(278 962)

352 372

(631 334)

95 830

-

-

(727 164)

-

-

-

Zmiana stanu pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci operacyjnych

80

80

-

-

-

-

-

-

-

-

Zmiana stanu inwestycyjnych papier\u00f3w warto\u015bciowych

121 407

(42 214)

163 621

13 035

-

21 634

(65 220)

-

-

194 172

Zmiana stanu aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

(5 786)

(6 410)

624

(2 084)

-

-

-

2 708

-

-

Zmiana stanu innych aktyw\u00f3w

45 029

16 898

28 131

2 174

-

-

(16 985)

-

-

42 942

Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 wobec bank\u00f3w i instytucji finansowych

623

785

(162)

(1 182)

-

-

12 630

-

(11 610)

-

Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 wobec klient\u00f3w

448 792

(90 459)

539 251

(90 870)

-

-

630 121

-

-

-

Zmiana stanu pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 operacyjnych

(55 992)

(58 385)

2 393

(422)

-

-

6 990

-

(4 175)

-

Zmiana stanu rezerw oraz rezerw z tytu\u0142u odroczonego podatku odroczonego

(2 611)

(2 680)

69

(6)

-

-

75

-

-

-

Zmiana stanu pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144

14 406

(11 176)

25 582

(4 305)

-

-

32 125

(2 238)

-

-

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashFlowStatementExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A36e61bf2f92147439afa487f999e9f73_617": { "value": "

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty:

Pozycje bilansowe
(w tys. PLN)

31.12.2022

31.12.2021

Kasa, \u015brodki w Banku Centralnym

13 365

-

Bie\u017c\u0105ce nale\u017cno\u015bci od bank\u00f3w

42 697

20 237

Lokaty kr\u00f3tkoterminowe

160 802

161

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty uj\u0119te w aktywach trwa\u0142ych przeznaczonych do sprzeda\u017cy

-

118 347

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych prezentowane w rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

216 864

138 745

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashAndCashEquivalentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Abe9c3c7974074272b6f4e2f73f4b8397_618": { "value": "\u015arodki o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania wynosi\u0142y na dzie\u0144 31.12.2022 r. 2\u00a0600 tys. z\u0142, a na dzie\u0144 31.12.2021 r. 100 tys. z\u0142.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRestrictedCashAndCashEquivalentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A77b6177a785a4cfb89990db1882c04c7_1573357065": { "value": "

47Transakcje z jednostkami powi\u0105zanymi

Podmiotem dominuj\u0105cym ca\u0142ej Grupy Getin Holding jest dr Leszek Czarnecki.

Transakcje zawierane przez jednostki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy s\u0105 realizowane na warunkach nie r\u00f3\u017cni\u0105cych si\u0119 istotnie od warunk\u00f3w rynkowych.

W ramach dzia\u0142alno\u015bci kredytowej dla podmiot\u00f3w powi\u0105zanych Grupa stosuje standardowe warunki kredytowania:

\uf0b7transakcje zawierane s\u0105 wg zaakceptowanych przez banki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy zasad i warunk\u00f3w,

\uf0b7ocena wiarygodno\u015bci sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych, oparta jest na zasadach obowi\u0105zuj\u0105cych przy ocenie zdolno\u015bci kredytowej klient\u00f3w bank\u00f3w wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy,

\uf0b7zasady zabezpieczenia finansowania transakcji s\u0105 zgodne z instrukcj\u0105 prawnych zabezpiecze\u0144 obowi\u0105zuj\u0105cych w bankach wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy;

\uf0b7stosowane przez banki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy s\u0105 r\u00f3wnie\u017c og\u00f3lne zasady monitorowania p\u0142atno\u015bci oraz zasady wypowiadania um\u00f3w i windykacji nale\u017cno\u015bci.

\u00a0

Transakcje sp\u00f3\u0142ek Grupy z pozosta\u0142ymi jednostkami powi\u0105zanymi:

\u00a0

Transkacje sp\u00f3\u0142ek Grupy z jednostkami powi\u0105zanymi
(w tys. PLN)

Bilans 31.12.2022

Rachunek zysk\u00f3w i strat 01.01.2022 - 31.12.2022

Pozabilans 31.12.2022

Nale\u017cno\u015bci brutto

Zobowi\u0105zania

Odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci nieregularnych

Przychody z tytu\u0142u odsetek

Koszty z tytu\u0142u odsetek

Przychody z tytu\u0142u prowizji

Koszty z tytu\u0142u prowizji

Udzielone zobowi\u0105zania finansowe i gwarancyjne

Podmiot dominuj\u0105cy

-

-

-

-

-

-

-

-

Kluczowy personel kierowniczy

-

-

-

-

-

-

-

-

Jednostki stowarzyszone

-

-

-

-

-

-

-

-

Jednostki pozosta\u0142e

25

2 600

-

75

4

-

88

-

\u00a0

\u00a0

Transkacje sp\u00f3\u0142ek Grupy z jednostkami powi\u0105zanymi
(w tys. PLN)

Bilans
31.12.2021

Rachunek zysk\u00f3w i strat
01.01.2021 - 31.12.2021

Pozabilans
31.12.2021

Nale\u017cno\u015bci brutto

Zobowi\u0105zania

Odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci nieregularnych

Przychody z tytu\u0142u odsetek

Koszty z tytu\u0142u odsetek

Przychody z tytu\u0142u prowizji

Koszty z tytu\u0142u prowizji

Udzielone zobowi\u0105zania finansowe i gwarancyjne

Podmiot dominuj\u0105cy

-

-

-

-

-

-

-

-

Kluczowy personel kierowniczy

-

-

-

-

-

-

-

-

Jednostki stowarzyszone

-

-

-

-

-

-

-

-

Jednostki pozosta\u0142e

21 990

62

-

-

77

-

43

-

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Wynagrodzenia dla cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du Getin Holding S.A.
(w tys. PLN)

Warto\u015b\u0107 \u015bwiadcze\u0144

01.01.2022 -

01.01.2021 -

31.12.2022

31.12.2021

Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze

5 576

6 617

P\u0142atno\u015bci w formie akcji w\u0142asnych

-

-

Razem

5 576

6 617

\u00a0

\u00a0

Wynagrodzenia dla cz\u0142onk\u00f3w Rady Nadzorczej Getin Holding S.A.
(w tys. PLN)

Warto\u015b\u0107 \u015bwiadcze\u0144

01.01.2022 -

01.01.2021 -

31.12.2022

31.12.2021

Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze

1 982

2 940

P\u0142atno\u015bci w formie akcji w\u0142asnych

-

-

Razem

1 982

2 940

\u00a0

Wynagrodzenia i inne \u015bwiadczenia cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105d\u00f3w i Rad Nadzorczych sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych Grupy
(w tys. PLN)

Warto\u015b\u0107 \u015bwiadcze\u0144

01.01.2022 -

01.01.2021 -

31.12.2022

31.12.2021

Zarz\u0105dy

\u00a0

Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze

6 067

6 039

Razem

6 067

6 039

Rady Nadzorcze

\u00a0

\u00a0

Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze

158

998

Razem

158

998

\u0141\u0105czna kwota \u015bwiadcze\u0144

6 225

7 037

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRelatedPartyExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A0fac64e7422b4891b3cfbce14294aadb_623": { "value": "

50Zdarzenia nast\u0119puj\u0105ce po dniu bilansowym

Poni\u017cej zaprezentowane zosta\u0142y zdarzenia, kt\u00f3re wyst\u0105pi\u0142y po dniu bilansowym, ale nie wymaga\u0142y dokonania korekt w prezentowanym sprawozdaniu:

1.W dniu 28.03.2023 r. Sp\u00f3\u0142ka otrzyma\u0142a wydan\u0105 w dniu 27.03.2023 r. przez Komitet do spraw nadzoru i regulacji dzia\u0142alno\u015bci bank\u00f3w, nadzoru (oversite) nad systemami p\u0142atniczymi Narodowego Bank Ukrainy (\"NBU\") w sprawie uznania reputacji biznesowej w\u0142a\u015bcicieli znacznego pakietu akcji Sp\u00f3\u0142ki Akcyjnej \"Idea Bank\" z siedzib\u0105 we Lwowie (\"IBU\"), Pana Leszka Czarneckiego oraz Getin Holding SA za naruszon\u0105 i zastosowania wobec nich \u015brodk\u00f3w wywierania wp\u0142ywu w postaci czasowego zakazu wykonywania prawa g\u0142osu do czasu usuni\u0119cia naruszenia (\"Decyzja\"). NBU wyznaczy\u0142 termin na usuniecie przez Pana Leszka Czarneckiego i Sp\u00f3\u0142k\u0119 naruszenia ustawodawstwa bankowego - 1 rok od daty decyzji, w spos\u00f3b, okre\u015blony przez przepisy ukrai\u0144skiego prawa. NBU wskaza\u0142 r\u00f3wnie\u017c, \u017ce decyzja nabiera mocy prawnej w dniu jej podj\u0119cia. W czasie obowi\u0105zywania zakazu wykonywanie prawa g\u0142osu przechodzi na powiernika powo\u0142anego przez NBU. Sp\u00f3\u0142ka powzi\u0119\u0142a informacj\u0119, \u017ce Idea Bank (Ukraina) zosta\u0142 wezwany, stosownie do przepis\u00f3w bankowego prawa Ukrainy, do wskazania niezale\u017cnych kandydat\u00f3w na powiernika do dnia 14.04.2023 r. Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki jest w trakcie analizy, co do podj\u0119cia krok\u00f3w prawnych dotycz\u0105cych ochrony prawnej przys\u0142uguj\u0105cej Emitentowi w zwi\u0105zku z wydan\u0105 Decyzj\u0105. Przedmiotem analiz Zarz\u0105du jest kwestia wp\u0142ywu na sytuacj\u0119 Getin Holding SA, zar\u00f3wno w uj\u0119ciu jednostkowym, jak i skonsolidowanym. W opinii Zarz\u0105du Decyzja nie ma wp\u0142ywu na zdolno\u015b\u0107 Sp\u00f3\u0142ki i Grupy do kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci.

2.W dniu 30.03.2023 r. Zarz\u0105d Emitenta podj\u0105\u0142 uchwa\u0142\u0119 w sprawie propozycji wyp\u0142aty dywidendy przez Emitenta. Zarz\u0105d Emitenta proponuje, aby z kapita\u0142u zapasowego Sp\u00f3\u0142ki w cz\u0119\u015bci utworzonej z zysku netto osi\u0105gni\u0119tego przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 w latach ubieg\u0142ych przeznaczy\u0107 na wyp\u0142at\u0119 dywidendy kwot\u0119 0,58 z\u0142 brutto na jedn\u0105 akcj\u0119, tj. \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 110.065.058,36 z\u0142. Propozycja dotyczy obj\u0119cia dywidend\u0105 wszystkich wyemitowanych akcji Sp\u00f3\u0142ki. Proponowany przez Zarz\u0105d termin ustalenia prawa do dywidendy to 05.05.2023 r., natomiast termin wyp\u0142aty dywidendy to 10.05.2023 r.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEventsAfterReportingPeriodExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003P2MTNVXJR9H27", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } } } }