Zysk / strata na jedn\u0105 akcj\u0119 w z\u0142:
\u00a0
Z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej i zaniechanej | \u00a0 | \u00a0 |
Podstawowy | 4,32 | 5,56 |
Rozwodniony | 3,31 | 3,62 |
Z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | \u00a0 | \u00a0 |
Podstawowy | 4,32 | 5,56 |
Rozwodniony | 3,31 | 3,62 |
Z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej | \u00a0 | \u00a0 |
Podstawowy | 0 | 0 |
Rozwodniony | 0 | 0 |
\u00a0
\u00a0
Nazwa Jednostki sprawozdawczej lub inne dane identyfikacyjne: ESOTIQ & HENDERSON SP\u00d3\u0141KA AKCYJNA\u00a0
Siedziba jednostki: Gda\u0144sk, Polska
Forma prawna jednostki: sp\u00f3\u0142ka akcyjna
Pa\u0144stwo rejestracji: Polska
Adres zarejestrowanego biura jednostki: ul. Budowlanych 31 C 80-298 Gda\u0144sk
Podstawowe miejsce prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej: ul. Budowlanych 31 C 80-298 Gda\u0144sk\u00a0
Opis charakteru oraz podstawowego zakresu dzia\u0142alno\u015bci:
- sprzeda\u017c detaliczna wyrob\u00f3w tekstylnych prowadzona w wyspecjalizowanych sklepach,
- pozosta\u0142a wyspecjalizowana sprzeda\u017c hurtowa,
- sprzeda\u017c detaliczna prowadzona przez domy sprzeda\u017cy wysy\u0142kowej lub Internet\u00a0
Nazwa jednostki dominuj\u0105cej: Esotiq & Henderson S.A.
Nazwa jednostki dominuj\u0105cej najwy\u017cszego szczebla grupy: Esotiq & Henderson S.A.
\u00a0
Prezentacja sprawozda\u0144 finansowych
\u00a0
Grupa prezentuje sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2023 - 31.12.2023 oraz dane por\u00f3wnywalne za okres 01.01.2022 - 31.12.2022
\u00a0
Sprawozdanie finansowe zosta\u0142o zatwierdzone do publikacji przez Zarz\u0105d w dniu 24.04.2024 roku.
\u00a0
Jednostka Dominuj\u0105ca Esotiq & Henderson S. A. Grupy Kapita\u0142owej Esotiq & Henderson w Gda\u0144sku zosta\u0142a utworzona na podstawie aktu notarialnego z dnia 06 wrze\u015bnia 2010 roku.
\u00a0
Jednostka Dominuj\u0105ca jest zarejestrowana w Krajowym Rejestrze S\u0105dowym w S\u0105dzie Rejonowym w Gda\u0144sku VII Wydzia\u0142 Gospodarczy pod numerem KRS 0000370553 i posiada numer statystyczny REGON 221133543.
Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia sprawozdania sk\u0142ad organ\u00f3w zarz\u0105dczych i nadzoruj\u0105cych jednostki jest nast\u0119puj\u0105cy:
\u00a0
Zarz\u0105d:
Sylwia Nieckarz-Ko\u015bla \u2013 Cz\u0142onek Zarz\u0105du
Diana Okular \u2013 Cz\u0142onek Zarz\u0105du
\u00a0
Rada Nadzorcza:
Bartosz Synowiec - Przewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej
Ma\u0142gorzata G\u0142owacka \u2013 P\u0119dras - Zast\u0119pca Przewodnicz\u0105cego Rady Nadzorczej
Sara Jawoszek - Cz\u0142onek Rady Nadzorczej
Adam K\u0142osek - Cz\u0142onek Rady Nadzorczej
Adam Skrzypek - Cz\u0142onek Rady Nadzorczej
Ryszard Zawieruszy\u0144ski - Cz\u0142onek Rady Nadzorczej
\u00a0
Jednostk\u0105 Dominuj\u0105c\u0105 Grupy Kapita\u0142owej Esotiq & Henderson jest Esotiq & Henderson Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna.
\u00a0
Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
Lp. | Nazwa oraz siedziba sp\u00f3\u0142ki | % posiadanych udzia\u0142\u00f3w w kapitale | % g\u0142os\u00f3w w organie stanowi\u0105cym sp\u00f3\u0142ki | Rodzaj powi\u0105zania | Metoda konsolidacji |
1 | \u00a0 Luma sp. z o.o. Gda\u0144sk \u00a0 | 100% | 100% | Jednostka zale\u017cna | pe\u0142na |
\u00a0 2 \u00a0 \u00a0 | Esotiq Germany GmbH Stuttgart | 100% | 100% | Jednostka zale\u017cna | pe\u0142na |
\u00a0\u00a0
\u00a0
Sprawozdania finansowe wszystkich jednostek podporz\u0105dkowanych sporz\u0105dzone zosta\u0142y za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie finansowe jednostki dominuj\u0105cej.
\u00a0
Rokiem obrotowym Jednostki Dominuj\u0105cej oraz sp\u00f3\u0142ek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy jest rok kalendarzowy. \u00a0
Podstawa sporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego\u00a0\u00a0
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (MSSF) zatwierdzonymi przez UE (\u201eMSSF UE\u201d). Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, bior\u0105c pod uwag\u0119 tocz\u0105cy si\u0119 w UE proces wprowadzania MSSF, MSSF maj\u0105ce zastosowanie do tego sprawozdania finansowego nie r\u00f3\u017cni\u0105 si\u0119 od MSSF UE.
\u00a0
MSSF UE obejmuj\u0105 standardy i interpretacje zaakceptowane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (\u201eRMSR\u201d).\u00a0
Dane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zosta\u0142y zaprezentowane w z\u0142otych polskich, po zaokr\u0105gleniu do pe\u0142nych tysi\u0119cy, chyba \u017ce w konkretnych sytuacjach dane zosta\u0142y podane z wi\u0119ksz\u0105 dok\u0142adno\u015bci\u0105.\u00a0Z\u0142oty polski jest walut\u0105 funkcjonaln\u0105 Jednostki Dominuj\u0105cej.\u00a0
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone w oparciu o zasad\u0119 kosztu historycznego, za wyj\u0105tkiem:
- pochodnych instrument\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej,
- instrument\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy \u2013 wyceniane w\u00a0warto\u015bci godziwej,
- aktyw\u00f3w finansowych dost\u0119pnych do sprzeda\u017cy \u2013 wyceniane w warto\u015bci godziwej,
- zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u transakcji p\u0142atno\u015bci w formie akcji rozliczanych w \u015brodkach pieni\u0119\u017cnych \u2013 wyceniane w warto\u015bci godziwej.
\u00a0
Sporz\u0105dzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga od Zarz\u0105du os\u0105d\u00f3w, szacunk\u00f3w i za\u0142o\u017ce\u0144, wp\u0142ywaj\u0105cych na stosowanie przyj\u0119tych zasad rachunkowo\u015bci oraz prezentowane warto\u015bci aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144, przychod\u00f3w oraz koszt\u00f3w, kt\u00f3rych rzeczywiste warto\u015bci mog\u0105 r\u00f3\u017cni\u0107 si\u0119 od warto\u015bci szacowanych.
Szacunki i zwi\u0105zane z nimi za\u0142o\u017cenia podlegaj\u0105 bie\u017c\u0105cej weryfikacji. Zmiany szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych s\u0105 uj\u0119te prospektywnie pocz\u0105wszy od okresu, w kt\u00f3rym dokonano zmiany szacunku.
\u00a0
Informacje na temat istotnych os\u0105d\u00f3w dotycz\u0105cych zastosowania zasad rachunkowo\u015bci, kt\u00f3re maj\u0105 najbardziej istotny wp\u0142yw na warto\u015bci uj\u0119te w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym ta:
\u00a0
- rzeczowe aktywa trwa\u0142e i aktywa niematerialne
Grupa okre\u015bla szacunkowe okresy ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci oraz stawki amortyzacyjne rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i aktyw\u00f3w niematerialnych. Szacunki oparte s\u0105 na prognozowanych okresach u\u017cytkowania poszczeg\u00f3lnych grup aktyw\u00f3w.
\u00a0
- aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania lokali
Zgodnie z MSSF 16 zakwalifikowano do um\u00f3w leasingu umowy najmu powierzchni handlowych kt\u00f3rych Sp\u00f3\u0142ka prowadzi sprzeda\u017c detaliczn\u0105 i magazynow\u0105.
Zgodnie z nowym standardem, Grupa jako leasingobiorca, ujmuje umowy zgodnie z modelem, w ramach kt\u00f3rego w sprawozdaniu z sytuacji finansowej rozpoznaje si\u0119 aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania leasingowanych aktyw\u00f3w w korespondencji ze zobowi\u0105zaniami leasingowymi ustalonymi w wysoko\u015bci zdyskontowanych przysz\u0142ych p\u0142atno\u015bci ponoszonych w okresie trwania leasingu.
Sp\u00f3\u0142ka wdro\u017cy\u0142a MSSF 16 z zastosowaniem \u201ezmodyfikowanej metody retrospektywnej\u201d, bez korekty danych por\u00f3wnawczych. Wdro\u017cenie standardu nie mia\u0142o wp\u0142ywu na kapita\u0142y w\u0142asne na dzie\u0144 1 stycznia 2019, poniewa\u017c Sp\u00f3\u0142ka zdecydowa\u0142a si\u0119 wyceni\u0107 aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania w warto\u015bci r\u00f3wnej zobowi\u0105zaniom z tytu\u0142u leasingu.
\u00a0
- odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w
Grupa na bie\u017c\u0105co monitoruje w oparciu o dane historyczne rotacj\u0119 zapas\u00f3w i ceny sprzeda\u017cy mo\u017cliwe do uzyskania.
- badanie utraty warto\u015bci w odniesieniu do warto\u015bci firmy i aktyw\u00f3w niematerialnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cywania
\u00a0
Na koniec okresu sprawozdawczego Grupa dokonuje szacunku czy nast\u0105pi\u0142y przes\u0142anki utraty warto\u015bci poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w i dokonuje test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci.
\u00a0
- nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku odroczonego
Podatek odroczony ujmuje si\u0119 w zwi\u0105zku z r\u00f3\u017cnicami przej\u015bciowymi pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 i ich warto\u015bci\u0105 ustalan\u0105 dla cel\u00f3w podatkowych.
\u00a0
- rezerwy
Rezerwy ujmuje si\u0119, gdy na Grupie ci\u0105\u017cy wynikaj\u0105cy z przesz\u0142ych zdarze\u0144 obecny prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowi\u0105zek, kt\u00f3rego warto\u015b\u0107 mo\u017cna wiarygodnie oszacowa\u0107 i prawdopodobne jest, \u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku wi\u0105za\u0107 si\u0119 b\u0119dzie z wyp\u0142ywem korzy\u015bci ekonomicznych. Rezerwy s\u0105 ustalane poprzez dyskontowanie oczekiwanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z zastosowaniem stopy przed opodatkowaniem, kt\u00f3ra odzwierciedla bie\u017c\u0105c\u0105, rynkow\u0105 warto\u015b\u0107 pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyko zwi\u0105zane z danym zobowi\u0105zaniem.
\u00a0
Grupa przyj\u0119\u0142a za\u0142o\u017cenia i szacunki na temat przysz\u0142o\u015bci na podstawie wiedzy posiadanej podczas sporz\u0105dzania sprawozdania finansowego. Wyst\u0119puj\u0105ce za\u0142o\u017cenia i szacunki mog\u0105 ulec zmianie na skutek wydarze\u0144 w przysz\u0142o\u015bci wynikaj\u0105cych ze zmian rynkowych lub zmian nie b\u0119d\u0105cych pod kontrol\u0105 Grupy.
\u00a0
Leasing \u2013 Grupa jako leasingobiorca
Grupa dokonuje os\u0105d\u00f3w dotycz\u0105cych leasingu, w przypadkach gdy Grupa jest leasingobiorc\u0105, w obszarach takich jak stwierdzenie, czy umowa zawiera leasing, umowy na czas nieokre\u015blony, wykorzystanie opcji przed\u0142u\u017cenia lub skr\u00f3cenia okresu leasingu.
\u00a0
Ocena niepewno\u015bci co do rozlicze\u0144 podatkowych
Je\u017celi w ocenie Grupy jest prawdopodobne, \u017ce podej\u015bcie do kwestii podatkowej lub grupy kwestii podatkowych b\u0119dzie zaakceptowane przez organ podatkowy, Grupa okre\u015bla doch\u00f3d do opodatkowania (strat\u0119 podatkow\u0105), podstaw\u0119 opodatkowania, niewykorzystane straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe z uwzgl\u0119dnieniem podej\u015bcia do opodatkowania planowanego lub zastosowanego w swoim zeznaniu podatkowym. Je\u017celi Grupa stwierdzi, \u017ce nie jest prawdopodobne, \u017ce organ podatkowy zaakceptuje podej\u015bcie Grupy do kwestii podatkowej lub grupy kwestii podatkowych, w\u00f3wczas Grupa odzwierciedla wp\u0142yw niepewno\u015bci przy ustalaniu dochodu do opodatkowania (straty
podatkowej), niewykorzystanych strat podatkowych, niewykorzystanych ulg podatkowych lub stawek podatkowych, okre\u015blaj\u0105c naj-bardziej prawdopodobny scenariusz, b\u0119d\u0105cy pojedyncz\u0105 kwot\u0105 spo\u015br\u00f3d mo\u017cliwych wynik\u00f3w
Nowe standardy, zmiany w obowi\u0105zuj\u0105cych standardach oraz interpretacje, kt\u00f3re zosta\u0142y zatwierdzone przez UE i wesz\u0142y w \u017cycie po 1 stycznia 2023rok.
\u00a0
\u00a0
\uf0b7Zmiana MSR 1 \u201ePREZENTACJA SPRAWOZDA\u0143 FINANSOWYCH\u201d. Zmiany obowi\u0105zuj\u0105 dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej.
\uf0b7Zmiana do MSR 12 \u201ePODATEK DOCHODOWY\u201d. Zmiana obowi\u0105zuje dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej.
\uf0b7Zmiana MSR 8 \u201eZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWO\u015aCI, ZMIANY WARTO\u015aCI SZACUNKOWYCH I KORYGOWANIE B\u0141\u0118D\u00d3W\u201d. Zmiana obowi\u0105zuje dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej.
\uf0b7Zmiana do MSSF 17 \u201eUMOWY UBEZPIECZENIOWE\u201d
\u00a0
Nowe standardy, zmiany w obowi\u0105zuj\u0105cych standardach oraz interpretacje, kt\u00f3re nie wesz\u0142y w \u017cycie dla okres\u00f3w rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 po 1 stycznia 2023:
\u00a0
\uf0b7Zmiana MSSF 16 \u201eLEASING\u201d
\u00a0
Grupa nie zdecydowa\u0142a si\u0119 na wcze\u015bniejsze zastosowanie \u017cadnego standardu, interpretacji lub zmiany, kt\u00f3ra zosta\u0142a opublikowana, lecz nie wesz\u0142a dotychczas w \u017cycie. Grupa jest w trakcie analizy wp\u0142ywu wy\u017cej wymienionych standard\u00f3w, interpretacji i zmian do standard\u00f3w.
Grupa nie przewiduje, aby zmiany z tym zwi\u0105zane mia\u0142y istotny wp\u0142yw na jej sprawozdanie.\u00a0
\u00a0
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci. Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie istniej\u0105 \u017cadne okoliczno\u015bci wskazuj\u0105ce na zagro\u017cenie kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez Grup\u0119.
Stosowane zasady rachunkowo\u015bci\u00a0\u00a0
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Esotiq & Henderson S.A. oraz sprawozdania finansowe jednostek przez ni\u0105 kontrolowanych (zale\u017cnych) sporz\u0105dzone ka\u017cdorazowo za rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023 roku.
\u00a0
Sprawozdania finansowe jednostek zale\u017cnych, po uwzgl\u0119dnieniu korekt doprowadzaj\u0105cych do zgodno\u015bci z MSSF sporz\u0105dzane s\u0105 za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie jednostki dominuj\u0105cej, przy wykorzystaniu sp\u00f3jnych zasad rachunkowo\u015bci, w oparciu o jednolite zasady rachunkowo\u015bci zastosowane dla transakcji i zdarze\u0144 gospodarczych o\u00a0podobnym charakterze. W celu eliminacji jakichkolwiek rozbie\u017cno\u015bci w stosowanych zasadach rachunkowo\u015bci wprowadza si\u0119 korekty.
\u00a0
Wszystkie transakcje dokonane wewn\u0105trz Grupy, wzajemne rozrachunki oraz przychody i koszty operacji dokonanych mi\u0119dzy jednostkami Grupy zosta\u0142y w konsolidacji w pe\u0142ni wy\u0142\u0105czone.
\u00a0
Jednostki zale\u017cne podlegaj\u0105 konsolidacji w okresie od dnia obj\u0119cia nad nimi kontroli przez Grup\u0119, a\u00a0przestaj\u0105 by\u0107 konsolidowane od dnia ustania kontroli. Sprawowanie kontroli przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105ca ma miejsce wtedy, gdy:
\u00a0
- posiada w\u0142adz\u0119 nad danym podmiotem,
- podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrot\u00f3w z tytu\u0142u swojego zaanga\u017cowania w danej jednostce,
- ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 wykorzystania w\u0142adzy w celu kszta\u0142towania poziomu generowanych zwrot\u00f3w.
\u00a0
Grupa weryfikuje fakt sprawowania kontroli nad innymi jednostkami, je\u017celi wyst\u0105pi\u0142a sytuacja wskazuj\u0105ca na zmian\u0119 jednego lub kilku z wy\u017cej wymienionych warunk\u00f3w sprawowania kontroli. W sytuacji, gdy Grupa posiada mniej ni\u017c wi\u0119kszo\u015b\u0107 praw g\u0142os\u00f3w w danej jednostce, ale posiadane prawa g\u0142osu s\u0105 wystarczaj\u0105ce do jednostronnego kierowania istotnymi dzia\u0142aniami tej jednostki, oznacza to, \u017ce sprawuje nad ni\u0105 w\u0142adz\u0119. W momencie oceny czy prawa g\u0142osu w danej jednostce s\u0105 wystarczaj\u0105ce dla zapewnienia w\u0142adzy, Grupa analizuje wszystkie istotne okoliczno\u015bci, w tym:
\u00a0
- wielko\u015b\u0107 posiadanego pakietu praw g\u0142osu w por\u00f3wnaniu do rozmiaru udzia\u0142\u00f3w i stopnia rozproszenia praw g\u0142osu posiadanych przez innych udzia\u0142owc\u00f3w;
- potencjalne prawa g\u0142osu posiadane przez Grup\u0119, innych udzia\u0142owc\u00f3w lub inne strony;
- prawa wynikaj\u0105ce z innych ustale\u0144 umownych; a tak\u017ce
- dodatkowe okoliczno\u015bci, kt\u00f3re mog\u0105 dowodzi\u0107, \u017ce Grupa posiada lub nie posiada mo\u017cliwo\u015bci kierowania istotnymi dzia\u0142aniami w momencie podejmowania decyzji, w tym schematy g\u0142osowania zaobserwowane na poprzednich zgromadzeniach udzia\u0142owc\u00f3w.
\u00a0
Zmiany w udziale w\u0142asno\u015bciowym Jednostki Dominuj\u0105cej, kt\u00f3re nie skutkuj\u0105 utrat\u0105 kontroli nad jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105 s\u0105 ujmowane jako transakcje kapita\u0142owe. W takich przypadkach w celu odzwierciedlenia zmian
we wzgl\u0119dnych udzia\u0142ach w jednostce zale\u017cnej Grupa dokonuje korekty warto\u015bci bilansowej udzia\u0142\u00f3w kontroluj\u0105cych oraz udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych. Wszelkie r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy kwot\u0105 korekty udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych a warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 kwoty zap\u0142aconej lub otrzymanej odnoszone s\u0105 na kapita\u0142 w\u0142asny i\u00a0przypisywane do w\u0142a\u015bcicieli Jednostki Dominuj\u0105cej.
\u00a0
Utrata kontroli
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawieraj\u0105 udzia\u0142 Grupy w zyskach i stratach oraz innych ca\u0142kowitych dochodach od momentu uzyskania znacz\u0105cego wp\u0142ywu lub wsp\u00f3lnej kontroli do momentu ich utraty.
\u00a0
W momencie utraty kontroli, Grupa zaprzestaje ujmowa\u0107 aktywa i zobowi\u0105zania jednostki zale\u017cnej, udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce i pozosta\u0142e sk\u0142adniki kapita\u0142\u00f3w zwi\u0105zane z jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105. Ewentualna nadwy\u017cka lub niedob\u00f3r powsta\u0142e w wyniku utraty kontroli ujmowane s\u0105 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu. Je\u015bli Grupa zatrzymuje jakiekolwiek udzia\u0142y w dotychczasowej jednostce zale\u017cnej, s\u0105 one wyceniane w warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 utraty kontroli. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu traktowane s\u0105 jako inwestycje wyceniane metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci lub jako aktywa finansowe dost\u0119pne do sprzeda\u017cy, w\u00a0zale\u017cno\u015bci od poziomu utrzymanych przez Grup\u0119 wp\u0142yw\u00f3w na dzia\u0142alno\u015b\u0107 tej jednostki.
\u00a0
Korekty konsolidacyjne
Dochody i koszty jednostek zale\u017cnych nabytych lub sprzedanych w ci\u0105gu roku s\u0105 uwzgl\u0119dnione w\u00a0skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w od momentu rzeczywistej daty nabycia danej jednostki oraz do dnia jej efektywnego zbycia.
\u00a0
Ca\u0142kowite dochody jednostek zale\u017cnych s\u0105 przypisywane do w\u0142a\u015bcicieli Sp\u00f3\u0142ki oraz do udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli, nawet je\u015bli skutkiem tego przypisania b\u0119dzie ujemne saldo udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli. W razie konieczno\u015bci wprowadzane s\u0105 korekty do sprawozda\u0144 finansowych jednostek zale\u017cnych dostosowuj\u0105ce ich polityk\u0119 rachunkowo\u015bci do polityki Grupy.
\u00a0
Zmiany udzia\u0142\u00f3w w\u0142a\u015bcicielskich Grupy w jednostkach zale\u017cnych
Zmiany udzia\u0142\u00f3w Grupy w jednostkach zale\u017cnych nieskutkuj\u0105ce utrat\u0105 kontroli rozlicza si\u0119 jako transakcje kapita\u0142owe. Warto\u015b\u0107 bilansowa udzia\u0142\u00f3w zapewniaj\u0105cych Grupie kontrol\u0119 oraz udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli podlega korekcie w celu odzwierciedlenia zmian we wzgl\u0119dnych udzia\u0142ach w\u00a0jednostkach zale\u017cnych. Wszelkie r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy kwot\u0105 korekty udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli a\u00a0warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 kwoty zap\u0142aconej lub otrzymanej odnosi si\u0119 bezpo\u015brednio na kapita\u0142 w\u0142asny i\u00a0przypisuje w\u0142a\u015bcicielom Sp\u00f3\u0142ki.\u00a0
\u00a0
Po\u0142\u0105czenia jednostek
Po\u0142\u0105czenia jednostek s\u0105 rozliczane metod\u0105 przej\u0119cia na dzie\u0144 przej\u0119cia, kt\u00f3rym jest dzie\u0144 obj\u0119cia kontroli nad jednostk\u0105 przejmowan\u0105. Kontrol\u0119 definiuje si\u0119 jako zdolno\u015b\u0107 do kierowania polityk\u0105 finansow\u0105 i operacyjn\u0105 jednostki w celu osi\u0105gania korzy\u015bci z jej dzia\u0142alno\u015bci. Dniem obj\u0119cia przez jednostk\u0119 przejmuj\u0105c\u0105 kontroli nad jednostk\u0105 przejmowan\u0105 jest zazwyczaj dzie\u0144, w kt\u00f3rym jednostka przejmuj\u0105ca w rozumieniu prawa dokonuje zap\u0142aty, przejmuje aktywa i przejmuje zobowi\u0105zania nale\u017c\u0105ce do jednostki przejmowanej \u2013 jest to generalnie ostateczny termin.
\u00a0
Grupa ujmuje warto\u015b\u0107 firmy na dzie\u0144 przej\u0119cia i wycenia w kwocie nadwy\u017cki warto\u015bci:
-sumy przekazanej zap\u0142aty wycenionej w warto\u015bci godziwej oraz kwoty wszelkich niekontroluj\u0105cych udzia\u0142\u00f3w w jednostce przejmowanej; powi\u0119kszonej o warto\u015b\u0107 godziw\u0105 na dzie\u0144 przej\u0119cia dotychczas posiadanych kapita\u0142\u00f3w w jednostce przejmowanej, je\u015bli po\u0142\u0105czenie odbywa si\u0119 etapami;
- nad kwot\u0105 netto na dzie\u0144 przej\u0119cia warto\u015bci mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabytych i przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 wycenionych w warto\u015bci godziwej.
W sytuacji, gdy r\u00f3\u017cnica przybiera warto\u015b\u0107 ujemn\u0105, zysk na okazyjnym nabyciu jest ujmowany w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu na dzie\u0144 przej\u0119cia.
\u00a0
Warto\u015b\u0107 godziwa przekazanej zap\u0142aty nie zawiera kwot zwi\u0105zanych z rozliczeniem wcze\u015bniej istniej\u0105cych powi\u0105za\u0144. Kwoty te zasadniczo s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu.
Koszty zwi\u0105zane z przej\u0119ciem, inne ni\u017c odnosz\u0105ce si\u0119 do emisji instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych lub kapita\u0142owych, kt\u00f3re Grupa ponosi w zwi\u0105zku z po\u0142\u0105czeniem jednostek rozlicza si\u0119 jako koszt okresu,
w kt\u00f3rym zosta\u0142y poniesione.
Zap\u0142ata warunkowa jest ujmowana w warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia. Je\u015bli zap\u0142ata warunkowa klasyfikowana jest jako sk\u0142adnik kapita\u0142u w\u0142asnego, nie jest ponownie wyceniana, a jej rozliczenie jest uj\u0119te w kapita\u0142ach. W innym przypadku p\u00f3\u017aniejsze zmiany warto\u015bci godziwej zap\u0142aty warunkowej s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu.
Warto\u015b\u0107 firmy, kt\u00f3ra powstaje w zwi\u0105zku z przej\u0119ciem jednostek zale\u017cnych jest ujmowana jako sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu warto\u015b\u0107 firmy jest wykazywana wed\u0142ug ceny nabycia pomniejszonej o skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. W przypadku inwestycji wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci, warto\u015b\u0107 firmy jest uj\u0119ta w warto\u015bci bilansowej inwestycji, a odpisu aktualizuj\u0105cego z tytu\u0142u utraty warto\u015bci tej inwestycji nie alokuje si\u0119 do \u017cadnego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, w\u00a0tym r\u00f3wnie\u017c do warto\u015bci firmy, kt\u00f3ra stanowi cz\u0119\u015b\u0107 warto\u015bci tej inwestycji.
\u00a0
Dla cel\u00f3w testu na utrat\u0119 warto\u015bci warto\u015b\u0107 firmy alokuje si\u0119 do poszczeg\u00f3lnych o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne w ramach Grupy, kt\u00f3re maj\u0105 odnie\u015b\u0107 korzy\u015bci z synergii b\u0119d\u0105cych skutkiem po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych.
O\u015brodek generuj\u0105cy przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego alokuje si\u0119 warto\u015b\u0107 firmy, jest testowany na utrat\u0119 warto\u015bci raz do roku lub cz\u0119\u015bciej, je\u017celi wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na mo\u017cliwo\u015b\u0107 utraty warto\u015bci. Je\u017celi warto\u015b\u0107 odzyskiwalna o\u015brodka generuj\u0105cego przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne jest mniejsza od jego warto\u015bci bilansowej, odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci alokuje si\u0119 tak, by w pierwszej kolejno\u015bci zredukowa\u0107 kwot\u0119 bilansow\u0105 warto\u015bci firmy alokowanej do tego o\u015brodka, a pozosta\u0142\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 alokuje si\u0119 na inne sk\u0142adniki aktyw\u00f3w tego o\u015brodka, proporcjonalnie do warto\u015bci bilansowej ka\u017cdego z nich.
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci firmy ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w wynik w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w. Odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci firmy nie odwraca si\u0119 w kolejnych okresach. W chwili zbycia o\u015brodka generuj\u0105cego przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne przypisana do niego warto\u015b\u0107 firmy jest uwzgl\u0119dniana w obliczeniu zysku lub straty ze zbycia.\u00a0
\u00a0
Transakcje w walutach obcych
Transakcje wyra\u017cone w walutach obcych w dniu dokonania transakcji ujmowane s\u0105 w walutach funkcjonalnych jednostek Grupy z zastosowaniem kursu walut z dnia zawarcia transakcji. Pozycje pieni\u0119\u017cne aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 wyra\u017cone w walucie obcej s\u0105 przeliczane na koniec okresu sprawozdawczego wed\u0142ug \u015bredniego kursu NBP (lub innego banku w przypadku innej waluty funkcjonalnej) dla danej waluty og\u0142oszonego na ten dzie\u0144. R\u00f3\u017cnice kursowe wynikaj\u0105ce z wyceny bilansowej aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 pieni\u0119\u017cnych na koniec okresu sprawozdawczego stanowi\u0105 r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy wycen\u0105 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu w walucie funkcjonalnej na pocz\u0105tku roku sprawozdawczego, skorygowan\u0105 o naliczone odsetki i dokonane p\u0142atno\u015bci w trakcie roku sprawozdawczego, a warto\u015bci\u0105 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu w walucie obcej przeliczonego wed\u0142ug \u015bredniego kursu NBP na koniec roku sprawozdawczego.
Niepieni\u0119\u017cne pozycje bilansowe wyra\u017cone w walucie obcej wyceniane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej s\u0105 przeliczane wed\u0142ug \u015bredniego kursu NBP (lub innego banku w przypadku innej waluty funkcjonalnej) obowi\u0105zuj\u0105cego na dzie\u0144 szacowania warto\u015bci godziwej. Pozycje niepieni\u0119\u017cne wyceniane wed\u0142ug kosztu historycznego w walucie obcej Grupa przelicza u\u017cywaj\u0105c kursu wymiany z dnia zawarcia transakcji. R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu, z wyj\u0105tkiem r\u00f3\u017cnic powstaj\u0105cych na przeliczeniu instrument\u00f3w kapita\u0142owych zakwalifikowanych jako dost\u0119pne do\u00a0sprzeda\u017cy, zobowi\u0105za\u0144 finansowych wyznaczonych jako zabezpieczenie udzia\u0142u w aktywach netto w\u00a0jednostce dzia\u0142aj\u0105cej za granic\u0105, kt\u00f3re s\u0105 efektywne, oraz kwalifikowanych zabezpiecze\u0144 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re Grupa ujmuje jako inne ca\u0142kowite dochody.
\u00a0
Na dzie\u0144 bilansowy aktywa i zobowi\u0105zania pieni\u0119\u017cne wyra\u017cone w walutach innych ni\u017c PLN s\u0105 przeliczane na z\u0142ote polskie przy zastosowaniu odpowiednio obowi\u0105zuj\u0105cego na koniec okresu sprawozdawczego \u015bredniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powsta\u0142e z\u00a0przeliczenia r\u00f3\u017cnice kursowe ujmowane s\u0105 odpowiednio w pozycji przychod\u00f3w (koszt\u00f3w) finansowych, lub w\u00a0przypadkach okre\u015blonych zasadami (polityk\u0105) rachunkowo\u015bci, kapitalizowane w warto\u015bci aktyw\u00f3w. Aktywa i\u00a0zobowi\u0105zania niepieni\u0119\u017cne ujmowane wed\u0142ug kosztu historycznego wyra\u017conego w walucie obcej s\u0105 wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji. Aktywa i zobowi\u0105zania niepieni\u0119\u017cne ujmowane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej wyra\u017conej w\u00a0walucie obcej s\u0105 przeliczane po kursie z dnia dokonania wyceny do warto\u015bci godziwej. Zyski lub straty wynikaj\u0105ce z przeliczenia aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 niepieni\u0119\u017cnych ujmowanych w warto\u015bci godziwej s\u0105 ujmowane zgodnie z uj\u0119ciem zysku lub straty z tytu\u0142u zmiany warto\u015bci godziwej (czyli odpowiednio w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach lub w zysku lub stracie w zale\u017cno\u015bci od tego, gdzie ujmowana jest zmiana warto\u015bci godziwej).
\u00a0
Pozycje bilansowe zosta\u0142y przeliczone wed\u0142ug \u015bredniego kursu NBP, obowi\u0105zuj\u0105cego na ostatni dzie\u0144 ka\u017cdego okresu obj\u0119tego skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym.
\u00a0
Kursy wymiany z\u0142otego
\u00a0
\u00a0\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
\u015aredni kurs EUR na koniec okresu | 4,3480 | 4,6899 |
\u015aredni kurs EUR w okresie | 4,5284 | 4,6883 |
\u00a0
Kursy przyj\u0119te do wyceny
\u00a0
\u00a0\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
USD | 3,9350 | 4,4018 |
EUR | 4,3480 | 4,6899 |
GBP | 4,9997 | 5,2957 |
CZK | 0,1759 | 0,1942 |
\u00a0
Instrumenty finansoweInstrumenty finansowe inne ni\u017c instrumenty pochodne
\u00a0
Po\u017cyczki, nale\u017cno\u015bci i depozyty ujmowane s\u0105 w dacie powstania. Wszystkie pozosta\u0142e aktywa finansowe (w tym aktywa wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy) s\u0105 ujmowane w dniu dokonania transakcji, kt\u00f3ry jest dniem, gdy Grupa staje si\u0119 stron\u0105 wzajemnego zobowi\u0105zania dotycz\u0105cego danego instrumentu finansowego.
\u00a0
Grupa zaprzestaje ujmowa\u0107 sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych w momencie wyga\u015bni\u0119cia praw wynikaj\u0105cych z umowy do otrzymywania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub od\u00a0momentu, kiedy prawa do otrzymywania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z aktywa finansowego s\u0105 przekazywane w transakcji przenosz\u0105cej zasadniczo wszystkie znacz\u0105ce ryzyka i korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z\u00a0ich w\u0142asno\u015bci.\u00a0
\u00a0
Ka\u017cdy udzia\u0142 w przekazywanym sk\u0142adniku aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3ry jest utworzony lub pozostaje w posiadaniu Grupy jest traktowany jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zanie.
Kompensowanie instrument\u00f3w finansowych
Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe kompensuje si\u0119 ze sob\u0105 i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie netto, wy\u0142\u0105cznie, je\u015bli Grupa posiada wa\u017cny prawnie tytu\u0142 do kompensaty okre\u015blonych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych lub zamierza rozliczy\u0107 dan\u0105 transakcj\u0119 w warto\u015bci netto poddanych kompensacie sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych lub zamierza jednocze\u015bnie podlegaj\u0105ce kompensacie aktywa finansowe zrealizowa\u0107, a zobowi\u0105zania finansowe rozliczy\u0107.
Klasyfikacja aktyw\u00f3w finansowych
Aktywa finansowe klasyfikowane s\u0105 do nast\u0119puj\u0105cych kategorii wyceny:
- wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu,
- wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy,
- wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.
Grupa klasyfikuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych na podstawie modelu biznesowego jednostki w zakresie zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych (tzw. \u201ekryterium SPPI\u201d). Grupa dokonuje reklasyfikacji inwestycji w instrumenty d\u0142u\u017cne wtedy i tylko wtedy, gdy zmianie ulega model zarz\u0105dzania tymi aktywami.
\u00a0
Wycena na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia
Z wyj\u0105tkiem niekt\u00f3rych nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia jednostka wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych w jego warto\u015bci godziwej, kt\u00f3r\u0105 w przypadku aktyw\u00f3w finansowych niewycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy powi\u0119ksza si\u0119 o koszty transakcyjne, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przypisa\u0107 do nabycia tych aktyw\u00f3w finansowych.
\u00a0
Wycena po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu
Dla cel\u00f3w wyceny po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, aktywa finansowe klasyfikowane s\u0105 do jednej z czterech kategorii:
- Instrumenty d\u0142u\u017cne wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
- Instrumenty d\u0142u\u017cne wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody,
- Instrumenty kapita\u0142owe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody,
- Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
Instrumenty d\u0142u\u017cne \u2013 aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w zamortyzowanym koszcie, je\u015bli spe\u0142nione s\u0105 oba poni\u017csze warunki:
a)sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest utrzymywanie aktyw\u00f3w finansowych dla uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, oraz
b)warunki umowy dotycz\u0105cej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty.
\u00a0
Do kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem Grupa klasyfikuje:
- nale\u017cno\u015bci handlowe,
- po\u017cyczki spe\u0142niaj\u0105ce test klasyfikacyjny SPPI, kt\u00f3re zgodnie z modelem biznesowym wykazywane s\u0105 jako utrzymywane w celu uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych,
- \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty.
\u00a0
Grupa dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych zwi\u0105zanych z instrumentami d\u0142u\u017cnymi wycenianymi wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu i warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, niezale\u017cnie od tego, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki utraty warto\u015bci.
Po\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci s\u0105 aktywami finansowymi o ustalonych lub mo\u017cliwych do ustalenia p\u0142atno\u015bciach, kt\u00f3re nie s\u0105 notowane na aktywnym rynku. Takie aktywa s\u0105 pocz\u0105tkowo ujmowane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej powi\u0119kszonej o bezpo\u015brednio daj\u0105ce si\u0119 przyporz\u0105dkowa\u0107 koszty transakcyjne. Wycena po\u017cyczek i nale\u017cno\u015bci w terminie p\u00f3\u017aniejszym odbywa si\u0119 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, z\u00a0zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, po pomniejszeniu o ewentualne odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych. Do po\u017cyczek i nale\u017cno\u015bci zalicza si\u0119 \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty oraz nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug.\u00a0
\u00a0
Przychody z tytu\u0142u odsetek oblicza si\u0119 przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i wykazuje si\u0119 w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w pozycji \u201ePrzychody z tytu\u0142u odsetek\u201d.
\u00a0
Instrumenty d\u0142u\u017cne \u2013 aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, je\u015bli spe\u0142nione s\u0105 oba poni\u017csze warunki:
a)sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest zar\u00f3wno otrzymywanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, jak i sprzeda\u017c sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych; oraz
b)warunki umowy dotycz\u0105cej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty.
\u00a0
Przychody z tytu\u0142u odsetek, r\u00f3\u017cnice kursowe oraz zyski i straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmowane s\u0105 w wyniku finansowym i obliczane w taki sam spos\u00f3b jak w przypadku aktyw\u00f3w finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem. Pozosta\u0142e zmiany warto\u015bci godziwej ujmowane s\u0105 w przez inne ca\u0142kowite dochody. W momencie zaprzestania ujmowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych \u0142\u0105czny zysk lub strata uprzednio rozpoznana w innych ca\u0142kowitych dochodach zostaj\u0105 przeklasyfikowane z pozycji kapita\u0142u w\u0142asnego do wyniku finansowego.
Przychody z tytu\u0142u odsetek oblicza si\u0119 przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i wykazuje si\u0119 w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w pozycji \u201ePrzychody z tytu\u0142u odsetek\u201d.
\u00a0
Do kategorii instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody Grupa klasyfikuje
\u00a0
Instrumenty kapita\u0142owe \u2013 aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody
W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa mo\u017ce dokona\u0107 nieodwo\u0142alnego wyboru dotycz\u0105cego ujmowania w innych ca\u0142kowitych dochodach p\u00f3\u017aniejszych zmian warto\u015bci godziwej inwestycji w instrument kapita\u0142owy, kt\u00f3ry nie jest przeznaczony do obrotu ani nie jest warunkow\u0105 zap\u0142at\u0105 uj\u0119t\u0105 przez jednostk\u0119 przejmuj\u0105c\u0105 w ramach po\u0142\u0105czenia jednostek, do kt\u00f3rego ma zastosowanie MSSF 3. Wyb\u00f3r taki dokonywany jest oddzielnie dla ka\u017cdego instrumentu kapita\u0142owego. Skumulowane zyski lub straty poprzednio uj\u0119te w innych ca\u0142kowitych dochodach nie podlegaj\u0105 przeklasyfikowaniu do wyniku finansowego. Dywidendy ujmowane s\u0105 w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w wtedy, gdy powstaje uprawnienie jednostki do otrzymania dywidendy, chyba \u017ce dywidendy te w oczywisty spos\u00f3b stanowi\u0105 odzyskanie cz\u0119\u015bci koszt\u00f3w inwestycji.
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 kryteri\u00f3w wyceny wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu lub w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
Zysk lub strat\u0119 z wyceny inwestycji d\u0142u\u017cnych do warto\u015bci godziwej ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym.
Do kategorii instrument\u00f3w finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy Grupa klasyfikuje transakcje Forward.
Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych
Grupa dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych (ang. expected credit losses, \u201eECL\u201d) zwi\u0105zanych z instrumentami d\u0142u\u017cnymi wycenianymi wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu i warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, niezale\u017cnie od tego, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki utraty warto\u015bci.
W przypadku nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, Grupa stosuje uproszczone podej\u015bcie i wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia przy u\u017cyciu macierzy rezerw. Grupa wykorzystuje swoje dane historyczne dotycz\u0105ce strat kredytowych, skorygowane w stosownych przypadkach o wp\u0142yw informacji dotycz\u0105cych przysz\u0142o\u015bci.
W przypadku pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej 12-miesi\u0119cznym oczekiwanym stratom kredytowym. Je\u017celi ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia.\u00a0
Zabezpieczenie warto\u015bci godziwej
Zabezpieczenie warto\u015bci godziwej to zabezpieczenie przed zmianami warto\u015bci godziwej uj\u0119tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zania lub nie uj\u0119tego uprawdopodobnionego przysz\u0142ego zobowi\u0105zania, albo wyodr\u0119bnionej cz\u0119\u015bci takiego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, zobowi\u0105zania lub uprawdopodobnionego przysz\u0142ego zobowi\u0105zania, kt\u00f3re przypisa\u0107 mo\u017cna konkretnemu rodzajowi ryzyka i kt\u00f3re mog\u0142oby wp\u0142ywa\u0107 na zysk lub strat\u0119. W przypadku zabezpieczenia warto\u015bci godziwej, warto\u015b\u0107 bilansowa zabezpieczanej pozycji jest korygowana o zyski i lub straty z tytu\u0142u zmian warto\u015bci godziwej wynikaj\u0105cych z
zabezpieczanego ryzyka, instrument zabezpieczaj\u0105cy jest wyceniany do warto\u015bci godziwej, a zyski i straty z tytu\u0142u instrumentu zabezpieczaj\u0105cego i pozycji zabezpieczanej ujmowane s\u0105 w zysku lub stracie.
Je\u015bli nieuj\u0119te uprawdopodobnione przysz\u0142e zobowi\u0105zanie jest wyznaczone jako pozycja zabezpieczana, p\u00f3\u017aniejsze \u0142\u0105czne zmiany warto\u015bci godziwej uprawdopodobnionego przysz\u0142ego zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce z\u00a0zabezpieczanego ryzyka ujmuje si\u0119 jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zanie, a powstaj\u0105ce zyski lub straty ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie. Zmiany warto\u015bci godziwej instrumentu zabezpieczaj\u0105cego r\u00f3wnie\u017c ujmuje si\u0119 w\u00a0zysku lub stracie.
Grupa zaprzestaje stosowania zasad rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144, je\u017celi instrument zabezpieczaj\u0105cy wygasa, zostaje sprzedany, rozwi\u0105zany lub wykonany, je\u017celi zabezpieczenie przestaje spe\u0142nia\u0107 kryteria rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 lub gdy Grupa uniewa\u017cnia powi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce. Ka\u017cd\u0105 korekt\u0119 warto\u015bci bilansowej zabezpieczanego instrumentu finansowego, do kt\u00f3rego stosuje si\u0119 metod\u0119 zamortyzowanego kosztu, poddaje si\u0119 amortyzacji, a dokonane odpisy ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie. Amortyzacja mo\u017ce rozpocz\u0105\u0107 si\u0119 od momentu dokonania korekty, jednak\u017ce nie p\u00f3\u017aniej ni\u017c w momencie zaprzestania korygowania pozycji zabezpieczanej o zmiany warto\u015bci godziwej wynikaj\u0105ce z\u00a0zabezpieczanego ryzyka.\u00a0
Zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych
Zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych to zabezpieczenie przed zagro\u017ceniem zmienno\u015bci\u0105 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re przypisa\u0107 mo\u017cna konkretnemu rodzajowi ryzyka zwi\u0105zanemu z\u00a0uj\u0119tym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zaniem lub z wysoce prawdopodobn\u0105 planowan\u0105 transakcj\u0105, i kt\u00f3re mog\u0142oby wp\u0142ywa\u0107 na zysk lub strat\u0119. Cz\u0119\u015b\u0107 zysk\u00f3w lub strat zwi\u0105zanych z instrumentem zabezpieczaj\u0105cym, kt\u00f3ra stanowi efektywne zabezpieczenie ujmuje si\u0119 w innych ca\u0142kowitych dochodach, a nieefektywn\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie.
Je\u015bli zabezpieczana planowana transakcja skutkuje nast\u0119pnie uj\u0119ciem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105zania finansowego, zwi\u0105zane z ni\u0105 zyski lub straty, kt\u00f3re by\u0142y uj\u0119te w innych ca\u0142kowitych dochodach i\u00a0zakumulowane w kapitale w\u0142asnym przenosi si\u0119 do rachunku zysk\u00f3w i strat w tym samym okresie, albo w okresach, w kt\u00f3rych nabyty sk\u0142adnik aktyw\u00f3w lub przyj\u0119te zobowi\u0105zanie maj\u0105 wp\u0142yw na zysk lub strat\u0119.
Je\u015bli zabezpieczenie planowanej transakcji skutkuje nast\u0119pnie uj\u0119ciem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w niefinansowych lub zobowi\u0105zania niefinansowego, albo planowana transakcja zwi\u0105zana ze sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w niefinansowych lub zobowi\u0105zaniem niefinansowym staje si\u0119 uprawdopodobnionym przysz\u0142ym zobowi\u0105zaniem, do kt\u00f3rego b\u0119dzie si\u0119 stosowa\u0107 zabezpieczenie warto\u015bci godziwej, wtedy zyski lub straty, kt\u00f3re by\u0142y uj\u0119te w innych ca\u0142kowitych dochodach s\u0105 wy\u0142\u0105czane z kapita\u0142u w\u0142asnego i w\u0142\u0105cza si\u0119 je do kosztu nabycia lub do innej warto\u015bci bilansowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zania.
Zyski lub straty powsta\u0142e w wyniku zmian warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w pochodnych, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 warunk\u00f3w umo\u017cliwiaj\u0105cych stosowanie zasad rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144, s\u0105 ujmowane bezpo\u015brednio w wyniku finansowym netto za bie\u017c\u0105cy okres.
Grupa zaprzestaje stosowania zasad rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144, gdy instrument zabezpieczaj\u0105cy wygas\u0142 lub zosta\u0142 sprzedany, jego wykorzystanie dobieg\u0142o ko\u0144ca lub nast\u0105pi\u0142a jego realizacja b\u0105d\u017a, gdy zabezpieczenie przesta\u0142o spe\u0142nia\u0107 warunki umo\u017cliwiaj\u0105ce stosowanie wobec niego zasad rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144. W takim przypadku, \u0142\u0105czny zysk lub strata na instrumencie zabezpieczaj\u0105cym, kt\u00f3re by\u0142y uj\u0119te w\u00a0innych ca\u0142kowitych dochodach i zakumulowane w kapitale w\u0142asnym, s\u0105 nadal wykazywane w kapitale w\u0142asnym a\u017c do momentu wyst\u0105pienia prognozowanej transakcji. Je\u017celi Grupa przesta\u0142a spodziewa\u0107 si\u0119, \u017ce prognozowana transakcja nast\u0105pi, w\u00f3wczas zakumulowany w kapitale w\u0142asnym \u0142\u0105czny zysk lub strata netto s\u0105 odnoszone do zysku lub straty netto za bie\u017c\u0105cy okres.\u00a0
Zobowi\u0105zania finansowe nie b\u0119d\u0105ce instrumentami pochodnymi
\u00a0
Wyemitowane instrumenty d\u0142u\u017cne s\u0105 ujmowane przez Grup\u0119 na\u00a0dzie\u0144 ich powstania.
Wszystkie zobowi\u0105zania finansowe, w tym zobowi\u0105zania wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, s\u0105 ujmowane na dzie\u0144 zawarcia transakcji, w kt\u00f3rym Grupa staje si\u0119 stron\u0105 umowy zobowi\u0105zuj\u0105cej do wydania instrumentu finansowego.
Do innych zobowi\u0105za\u0144 finansowych zalicza si\u0119 kredyty, po\u017cyczki i inne instrumenty d\u0142u\u017cne, kredyty w\u00a0rachunku bie\u017c\u0105cym, zobowi\u0105zania handlowe.
Grupa klasyfikuje zobowi\u0105zania finansowe nie b\u0119d\u0105ce instrumentami pochodnymi do kategorii innych zobowi\u0105za\u0144 finansowych. Tego typu zobowi\u0105zania finansowe pocz\u0105tkowo ujmowane s\u0105 w warto\u015bci godziwej powi\u0119kszonej o daj\u0105ce si\u0119 bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 koszty transakcyjne. Po\u00a0pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu zobowi\u0105zania te wyceniane s\u0105 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu przy u\u017cyciu metody efektywnej stopy procentowej.
\u00a0
Grupa wy\u0142\u0105cza z ksi\u0105g zobowi\u0105zanie finansowe, kiedy zobowi\u0105zanie zostanie sp\u0142acone, umorzone lub ulegnie przedawnieniu.
\u00a0
Kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym, kt\u00f3re musz\u0105 zosta\u0107 sp\u0142acone na \u017c\u0105danie banku i stanowi\u0105 element zarz\u0105dzania got\u00f3wk\u0105 Grupy s\u0105 zaliczane do \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w dla cel\u00f3w sporz\u0105dzenia rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty obejmuj\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne w kasie oraz depozyty bankowe na\u00a0\u017c\u0105danie o pocz\u0105tkowym okresie zapadalno\u015bci do trzech miesi\u0119cy.
\u00a0
Ustalenie warto\u015bci godziwej
Warto\u015b\u0107 godziwa instrument\u00f3w kapita\u0142owych i instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych jest ustalana w oparciu o\u00a0notowania ich cen kupna na dzie\u0144 sprawozdawczy lub, je\u015bli nie s\u0105 notowane, przy u\u017cyciu odpowiednich technik wyceny. U\u017cyte techniki wyceny obejmuj\u0105 mno\u017cniki rynkowe oraz analiz\u0119 zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych przy u\u017cyciu oczekiwanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz rynkowej stopy dyskontowej. Warto\u015b\u0107 godziwa inwestycji utrzymywanych do terminu wymagalno\u015bci ustalana jest jedynie w celu ujawnienia.\u00a0
\u00a0
Ustalenie warto\u015bci godziwej
Warto\u015b\u0107 godziwa kontrakt\u00f3w terminowych na zakup lub sprzeda\u017c walut jest ustalana na podstawie notowa\u0144 rynkowych, je\u015bli s\u0105 dost\u0119pne. Je\u017celi notowania nie s\u0105 dost\u0119pne, to warto\u015b\u0107 godziwa jest szacowana poprzez dyskontowanie r\u00f3\u017cnicy pomi\u0119dzy kursem terminowym wynikaj\u0105cym z kontraktu, a\u00a0kursem terminowym na dzie\u0144 wyceny, przez pozosta\u0142y okres kontraktu, przy zastosowaniu stopy procentowej wolnej od ryzyka (w oparciu o bony skarbowe).
Przy ustalaniu warto\u015bci godziwej kontrakt\u00f3w terminowych forward Grupa korzysta z wyceny sporz\u0105dzonej przez bank, z kt\u00f3rym zawarto transakcje.\u00a0
\u00a0
Akcje zwyk\u0142e
Akcje zwyk\u0142e ujmuje si\u0119 w kapitale w\u0142asnym. Koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z emisj\u0105 akcji zwyk\u0142ych, skorygowane o wp\u0142yw podatk\u00f3w, pomniejszaj\u0105 warto\u015b\u0107 kapita\u0142u.
Akcje uprzywilejowane
Akcje uprzywilejowane s\u0105 ujmowane w kapitale w\u0142asnym, je\u015bli nie podlegaj\u0105 umorzeniu lub podlegaj\u0105 umorzeniu wy\u0142\u0105cznie na wniosek Jednostki, a wyp\u0142ata dywidendy z tych akcji jest nieobowi\u0105zkowa. Wyp\u0142aty dywidend s\u0105 ujmowane w kapitale w\u0142asnym w momencie zatwierdzenia wyp\u0142aty dywidendy przez w\u0142a\u015bcicieli Jednostki Dominuj\u0105cej.
Akcje uprzywilejowane s\u0105 ujmowane jako zobowi\u0105zania finansowe, je\u015bli podlegaj\u0105 umorzeniu na\u00a0okre\u015blon\u0105 dat\u0119 lub na wniosek posiadacza akcji lub je\u015bli wyp\u0142ata dywidend jest obligatoryjna. Wyp\u0142acone dywidendy s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu w pozycji koszty odsetek. \u00a0
\u00a0
Uj\u0119cie oraz wycena
Sk\u0142adniki rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych ujmuje si\u0119 w ksi\u0119gach w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Cena nabycia obejmuje koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z nabyciem sk\u0142adnika maj\u0105tku. Koszty wytworzenia aktyw\u00f3w we\u00a0w\u0142asnym zakresie obejmuj\u0105 koszty materia\u0142\u00f3w, wynagrodze\u0144 bezpo\u015brednich oraz inne koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z doprowadzeniem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do stanu zdatnego do u\u017cywania.
\u00a0
Koszt wytworzenia sk\u0142adnika \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych oraz \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie obejmuje og\u00f3\u0142 koszt\u00f3w poniesionych w okresie jego budowy, monta\u017cu, przystosowania i ulepszenia poniesionych do dnia przyj\u0119cia takiego sk\u0142adnika maj\u0105tkowego do u\u017cywania (lub do ko\u0144ca okresu sprawozdawczego, je\u015bli sk\u0142adnik nie zosta\u0142 jeszcze oddany do u\u017cywania). Koszt wytworzenia obejmuje r\u00f3wnie\u017c w przypadkach, gdy jest to wymagane, wst\u0119pny szacunek koszt\u00f3w demonta\u017cu i usuni\u0119cia sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz koszty renowacji miejsca, w kt\u00f3rym b\u0119dzie si\u0119 on znajdowa\u0142.\u00a0
\u00a0
Zakupione oprogramowanie, kt\u00f3re jest niezb\u0119dne do prawid\u0142owego funkcjonowania zwi\u0105zanego z nim urz\u0105dzenia jest aktywowane jako cz\u0119\u015b\u0107 tego urz\u0105dzenia. W przypadku, gdy okre\u015blony sk\u0142adnik rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych sk\u0142ada si\u0119 z odr\u0119bnych i istotnych cz\u0119\u015bci sk\u0142adowych o r\u00f3\u017cnym okresie u\u017cytkowania, cz\u0119\u015bci te s\u0105 traktowane jako odr\u0119bne sk\u0142adniki aktyw\u00f3w.
Zysk lub strat\u0119 ze zbycia sk\u0142adnika rzeczowych aktyw\u00f3w okre\u015bla si\u0119 na podstawie por\u00f3wnania przychod\u00f3w ze zbycia z warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 zbytych aktyw\u00f3w i ujmuje si\u0119 je w kwocie netto w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu w pozycji pozosta\u0142e przychody lub pozosta\u0142e koszty. W momencie, gdy\u00a0sprzeda\u017c dotyczy aktyw\u00f3w podlegaj\u0105cych wcze\u015bniej aktualizacji wyceny, odpowiedni\u0105 kwot\u0119 w\u00a0kapitale z kapita\u0142u aktualizacji wyceny przenosi si\u0119 do pozycji \u201ezyski zatrzymane\u201d.
\u00a0
Nak\u0142ady ponoszone w terminie p\u00f3\u017aniejszym
Aktywowaniu podlegaj\u0105 poniesione w p\u00f3\u017aniejszym okresie koszty wymienianych cz\u0119\u015bci sk\u0142adnika rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, kt\u00f3re mo\u017cna wiarygodnie oszacowa\u0107 i jest prawdopodobne, \u017ce Grupa osi\u0105gnie korzy\u015bci ekonomiczne zwi\u0105zane z wymienianymi sk\u0142adnikami rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Warto\u015b\u0107 bilansowa usuni\u0119tych cz\u0119\u015bci sk\u0142adnika rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych jest wy\u0142\u0105czana z ksi\u0105g. Nak\u0142ady ponoszone w zwi\u0105zku z bie\u017c\u0105cym utrzymaniem sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu w momencie poniesienia.
\u00a0
Wysoko\u015b\u0107 odpis\u00f3w amortyzacyjnych ustala si\u0119 w oparciu o cen\u0119 nabycia danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Ceny nabycia nie pomniejszano o warto\u015b\u0107 rezydualn\u0105, ze wzgl\u0119du na jej ma\u0142\u0105 istotno\u015b\u0107.
Koszt amortyzacji ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu z zastosowaniem metody liniowej w\u00a0odniesieniu do oszacowanego przez Grup\u0119 okresu u\u017cytkowania ka\u017cdego elementu sk\u0142adnika rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Sk\u0142adniki aktyw\u00f3w u\u017cytkowanych na podstawie umowy leasingu lub innej umowy o podobnych charakterze amortyzuje si\u0119 przez kr\u00f3tszy z dw\u00f3ch okres\u00f3w: okres trwania umowy
leasingu lub okres u\u017cytkowania, chyba \u017ce Grupa posiada wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015b\u0107, \u017ce uzyska tytu\u0142 w\u0142asno\u015bci przed up\u0142ywem okresu leasingu. Grunty nie s\u0105 amortyzowane.
\u00a0
W sprawozdaniu finansowym za okres sprawozdawczy i okresy por\u00f3wnawcze, Grupa zak\u0142ada poni\u017csze okresy u\u017cytkowania dla poszczeg\u00f3lnych kategorii rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych:
- Budynki i budowle\u00a05 - 40 lat
- Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny\u00a03 - 10 lat
- \u015arodki transportu\u00a05 lat
- Meble i wyposa\u017cenie\u00a05 lat
\u00a0
Poprawno\u015b\u0107 stosowanych okres\u00f3w u\u017cytkowania, metod amortyzacji oraz warto\u015bci rezydualnych rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych jest weryfikowana na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego i\u00a0w\u00a0uzasadnionych przypadkach, korygowana.\u00a0
\u00a0
Pozosta\u0142e aktywa niematerialne
Pozosta\u0142e aktywa nabyte przez Grup\u0119 o okre\u015blonym okresie u\u017cyteczno\u015bci ekonomicznej wykazywane s\u0105 w oparciu o ich cen\u0119 nabycia, pomniejszon\u0105 o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy aktualizacyjne z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
\u00a0
Najbardziej istotnymi pozycjami aktyw\u00f3w niematerialnych s\u0105 znaki towarowe. Najistotniejszym sk\u0142adnikiem jest znak towarowy Esotiq i znak towarowy Henderson \u2013 warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w wynosi 9 mln z\u0142. Okres u\u017cywania Znak\u00f3w Esotiq i Henderson jest nieokre\u015blony. Pozosta\u0142e aktywa niematerialne to oprogramowanie komputerowe, patenty i know-how.
Zarz\u0105d grupy uzna\u0142, \u017ce warto\u015bci niematerialne w postaci znak\u00f3w towarowych maj\u0105 nieokre\u015blony okres u\u017cytkowania na podstawie faktu, \u017ce czas dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ki nie jest okre\u015blony w ich statutach oraz, \u017ce znaki towarowe nie ulegaj\u0105 zu\u017cyciu fizycznemu a ich warto\u015b\u0107 ekonomiczna uzale\u017cniona jest od pozycji towar\u00f3w na rynku i zdolno\u015bci do generowania przychod\u00f3w.
\u00a0
Nak\u0142ady poniesione w terminie p\u00f3\u017aniejszym
P\u00f3\u017aniejsze wydatki na sk\u0142adniki istniej\u0105cych aktyw\u00f3w niematerialnych s\u0105 ujmowane w\u00a0zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu w momencie poniesienia.
\u00a0
Amortyzacja
Odpisy amortyzacyjne oblicza si\u0119 w oparciu o cen\u0119 nabycia danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Ceny nabycia nie pomniejszano o jej warto\u015b\u0107 rezydualn\u0105, ze wzgl\u0119du na jej ma\u0142\u0105 istotno\u015b\u0107.
Koszt amortyzacji ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu z zastosowaniem metody liniowej w\u00a0odniesieniu do oszacowanego przez Grup\u0119 okresu u\u017cytkowania danego sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych, innego ni\u017c warto\u015b\u0107 firmy, od momentu stwierdzenia jego przydatno\u015bci do u\u017cytkowania.
\u00a0
W sprawozdaniu finansowym za okres bie\u017c\u0105cy i okresy por\u00f3wnawcze, Grupa zak\u0142ada poni\u017csze okresy u\u017cytkowania dla poszczeg\u00f3lnych kategorii warto\u015bci niematerialnych:
- maj\u0105tkowe, licencje i koncesje\u00a02 -25 lat
- oprogramowanie komputerowe\u00a02- 5 lat
\u00a0
Poprawno\u015b\u0107 stosowanych okres\u00f3w u\u017cytkowania, metod amortyzacji oraz warto\u015bci rezydualnych warto\u015bci niematerialnych jest weryfikowana na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy i w uzasadnionych przypadkach korygowana.\u00a0
\u00a0
Umowy leasingowe, w ramach kt\u00f3rych Grupa ponosi praktycznie ca\u0142o\u015b\u0107 ryzyka oraz czerpie praktycznie wszystkie korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z posiadania sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych klasyfikowane s\u0105 jako umowy leasingu finansowego.
Aktywa nabyte w drodze leasingu finansowego s\u0105 wykazywane pocz\u0105tkowo w warto\u015bci godziwej lub warto\u015bci bie\u017c\u0105cej minimalnych op\u0142at leasingowych, w zale\u017cno\u015bci od tego, kt\u00f3ra z tych kwot jest ni\u017csza, a nast\u0119pnie pomniejszane o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Op\u0142aty leasingowe s\u0105 rozdzielane pomi\u0119dzy koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu, w spos\u00f3b umo\u017cliwiaj\u0105cy uzyskanie sta\u0142ej stopy odsetek od pozosta\u0142ego do sp\u0142aty zobowi\u0105zania. Koszty finansowe s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie, chyba \u017ce spe\u0142nione s\u0105 wymogi kapitalizacji.
\u00a0
Zasady amortyzacji \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych u\u017cytkowanych na mocy leasingu finansowego s\u0105 sp\u00f3jne z zasadami stosowanymi przy amortyzacji w\u0142asnych aktyw\u00f3w jednostki podlegaj\u0105cych amortyzacji. Umowy leasingowe, zgodnie, z kt\u00f3rymi leasingodawca zachowuje zasadniczo ca\u0142e ryzyko i\u00a0wszystkie po\u017cytki wynikaj\u0105ce z posiadania przedmiotu leasingu, zaliczane s\u0105 do um\u00f3w leasingu operacyjnego.
Op\u0142aty leasingowe z\u00a0tytu\u0142u leasingu operacyjnego oraz p\u00f3\u017aniejsze raty leasingowe ujmowane s\u0105 jako koszty operacyjne w\u00a0zysku lub stracie metod\u0105 liniow\u0105 przez okres trwania leasingu.
\u00a0
Sk\u0142adniki zapas\u00f3w wycenia si\u0119 w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia nie wy\u017cszych od mo\u017cliwej do uzyskania ceny sprzeda\u017cy netto. Warto\u015b\u0107 stanu zapas\u00f3w ustala si\u0119 z zastosowaniem metody pierwsze wesz\u0142o, pierwsze wysz\u0142o. Cena nabycia obejmuje cen\u0119 zakupu powi\u0119kszon\u0105 o koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z zakupem i przystosowaniem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do stanu zdatnego do u\u017cywania lub wprowadzenia do obrotu. Wycena rozchodu towar\u00f3w odbywa si\u0119 wed\u0142ug zasady FIFO.
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3wAktywa finansowe nie b\u0119d\u0105ce instrumentami pochodnymi
\u00a0
Na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego Grupa ocenia, czy istniej\u0105 oczekiwane straty kredytowe \u015bwiadcz\u0105ce o utracie warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych innych ni\u017c wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. Uznaje si\u0119, \u017ce sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych utraci\u0142 warto\u015b\u0107, gdy po jego pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu pojawi\u0142y si\u0119 obiektywne przes\u0142anki wyst\u0105pienia zdarzenia mog\u0105cego mie\u0107 negatywny, wiarygodnie oszacowany wp\u0142yw na warto\u015b\u0107 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych z danym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w.
\u00a0
Po\u017cyczki udzielone i nale\u017cno\u015bci
\u00a0
Po\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci s\u0105 aktywami finansowymi o ustalonych lub mo\u017cliwych do ustalenia p\u0142atno\u015bciach, kt\u00f3re nie s\u0105 notowane na aktywnym rynku. Takie aktywa s\u0105 pocz\u0105tkowo ujmowane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej powi\u0119kszonej o bezpo\u015brednio daj\u0105ce si\u0119 przyporz\u0105dkowa\u0107 koszty transakcyjne. Wycena po\u017cyczek i nale\u017cno\u015bci w terminie p\u00f3\u017aniejszym odbywa si\u0119 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, z\u00a0zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, po pomniejszeniu o ewentualne odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych.
\u00a0
Dokonuj\u0105c oceny utraty warto\u015bci dla grup aktyw\u00f3w Grupa wykorzystuje historyczne trendy do szacowania prawdopodobie\u0144stwa wyst\u0105pienia zaleg\u0142o\u015bci oraz momentu zap\u0142aty oraz warto\u015bci poniesionych strat,
skorygowane o szacunki Zarz\u0105du oceniaj\u0105ce, czy bie\u017c\u0105ce warunki ekonomiczne i kredytowe wskazuj\u0105, aby rzeczywisty poziom strat mia\u0142 znacz\u0105co r\u00f3\u017cni\u0107 si\u0119 od poziomu strat wynikaj\u0105cego z oceny historycznych trend\u00f3w.
\u00a0
Utrata warto\u015bci w odniesieniu do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu szacowana jest jako r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy ich warto\u015bci\u0105 ksi\u0119gow\u0105, a warto\u015bci\u0105 bie\u017c\u0105c\u0105 oszacowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zdyskontowanych przy u\u017cyciu pierwotnej efektywnej stopy procentowej. Wszelkie straty ujmowane s\u0105 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu i stanowi\u0105 odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 po\u017cyczek udzielonych i nale\u017cno\u015bci oraz inwestycji utrzymywanych do terminu wymagalno\u015bci, przy czym Grupa kontynuuje naliczanie odsetek od zaktualizowanych aktyw\u00f3w. Je\u017celi p\u00f3\u017aniejsze okoliczno\u015bci (np. dokonanie p\u0142atno\u015bci przez d\u0142u\u017cnika) \u015bwiadcz\u0105 o ustaniu przes\u0142anek powoduj\u0105cych powstanie utraty warto\u015bci, w\u00f3wczas odwr\u00f3cenie odpisu aktualizuj\u0105cego ujmowane jest w\u00a0zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu.\u00a0
\u00a0
\u015awiadczenia z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy
\u015awiadczenia z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy ujmuje si\u0119 jako koszt w momencie, gdy na Grupie ci\u0105\u017cy zobowi\u0105zanie, kt\u00f3rego nie mo\u017ce realnie unikn\u0105\u0107, wynikaj\u0105ce ze szczeg\u00f3\u0142owego i sformalizowanego planu rozwi\u0105zania stosunku pracy przed osi\u0105gni\u0119ciem przez pracownik\u00f3w wieku emerytalnego lub zapewnienia \u015bwiadcze\u0144 z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy w nast\u0119pstwie z\u0142o\u017conej przez Grup\u0119 propozycji dobrowolnego rozwi\u0105zania stosunku pracy. \u015awiadczenia z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy w przypadku dobrowolnych odej\u015b\u0107 s\u0105 ujmowane w kosztach, je\u015bli Grupa z\u0142o\u017cy\u0142a pracownikom ofert\u0119 zach\u0119caj\u0105c\u0105 do dobrowolnych odej\u015b\u0107, jest prawdopodobne, \u017ce oferta zostanie zaakceptowana i liczba dobrowolnych odej\u015b\u0107 mo\u017ce by\u0107 rzetelnie oszacowana. Je\u017celi \u015bwiadczenia z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy s\u0105 nale\u017cne p\u00f3\u017aniej ni\u017c 12 miesi\u0119cy po zako\u0144czeniu okresu sprawozdawczego, s\u0105 one dyskontowane do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej. Zgodnie z Kodeksem Pracy pracownikom po osi\u0105gni\u0119ciu wieku emerytalnego przys\u0142uguj\u0105 jednomiesi\u0119czne odprawy. Ze wzgl\u0119du na ma\u0142\u0105 istotno\u015b\u0107 odst\u0105piono od tworzenia rezerw na odprawy emerytalne.
\u00a0
Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kr\u00f3tkoterminowych \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych s\u0105 wycenianie bez uwzgl\u0119dnienia dyskonta i s\u0105 odnoszone w koszty w okresie wykonania \u015bwiadczenia. Grupa ujmuje zobowi\u0105zanie
w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w w wysoko\u015bci przewidzianych p\u0142atno\u015bci dla pracownik\u00f3w z tytu\u0142u kr\u00f3tkoterminowych premii pieni\u0119\u017cnych lub plan\u00f3w podzia\u0142u zysku, je\u015bli na Grupie ci\u0105\u017cy prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowi\u0105zek takich wyp\u0142at z tytu\u0142u \u015bwiadczonej pracy przez pracownik\u00f3w w przesz\u0142o\u015bci, a zobowi\u0105zanie to mo\u017ce zosta\u0107 wiarygodnie oszacowane.
\u00a0
Rezerwy ujmuje si\u0119, gdy na Grupie ci\u0105\u017cy wynikaj\u0105cy z przesz\u0142ych zdarze\u0144 obecny prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowi\u0105zek, kt\u00f3rego warto\u015b\u0107 mo\u017cna wiarygodnie oszacowa\u0107
i prawdopodobne jest, \u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku wi\u0105za\u0107 si\u0119 b\u0119dzie z wyp\u0142ywem korzy\u015bci ekonomicznych. Rezerwy s\u0105 ustalane poprzez dyskontowanie oczekiwanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z zastosowaniem stopy przed opodatkowaniem, kt\u00f3ra odzwierciedla bie\u017c\u0105c\u0105, rynkow\u0105 warto\u015b\u0107 pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyko zwi\u0105zane z danym zobowi\u0105zaniem. Odwracanie dyskonta ujmowane jest jako koszt finansowy.
\u00a0
Przychody z um\u00f3w z klientami
Grupa stosuje MSSF 15 Przychody z um\u00f3w z klientami do wszystkich um\u00f3w z klientami, z wyj\u0105tkiem um\u00f3w leasingowych obj\u0119tych zakresem MSSF 16 Leasing, instrument\u00f3w finansowych i innych praw lub zobowi\u0105za\u0144 umownych obj\u0119tych zakresem MSSF 9 Instrumenty finansowe, MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe, MSSF 11 Wsp\u00f3lne ustalenia umowne, MSR 27 Jednostkowe sprawozdania finansowe i MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach.
Podstawow\u0105 zasad\u0105 MSSF 15 jest ujmowanie przychod\u00f3w w momencie transferu d\u00f3br i us\u0142ug do klienta, w\u00a0warto\u015bci odzwierciedlaj\u0105cej cen\u0119 oczekiwan\u0105 przez jednostk\u0119, w zamian za przekazanie tych d\u00f3br i us\u0142ug. Zasady te s\u0105 stosowane przy wykorzystaniu modelu pi\u0119ciu krok\u00f3w:
- zidentyfikowano umow\u0119 z klientem,
- zidentyfikowano zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia w ramach umowy z klientem,
- okre\u015blono cen\u0119 transakcji,
- dokonano alokacji ceny transakcji do poszczeg\u00f3lnych zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia,
- uj\u0119to przychody w momencie realizacji zobowi\u0105zania wynikaj\u0105cego z umowy.
Identyfikacja umowy z klientem
Grupa ujmuje umow\u0119 z klientem tylko w\u00f3wczas, gdy spe\u0142nione s\u0105 wszystkie nast\u0119puj\u0105ce kryteria:
- strony umowy zawar\u0142y umow\u0119 (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami handlowymi) i s\u0105 zobowi\u0105zane do wykonania swoich obowi\u0105zk\u00f3w;
- Grupa jest w stanie zidentyfikowa\u0107 prawa ka\u017cdej ze stron dotycz\u0105ce d\u00f3br lub us\u0142ug, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 przekazane;
- Grupa jest w stanie zidentyfikowa\u0107 warunki p\u0142atno\u015bci za dobra lub us\u0142ugi, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 przekazane;
- umowa ma tre\u015b\u0107 ekonomiczn\u0105 (tzn. mo\u017cna oczekiwa\u0107, \u017ce w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozk\u0142ad w czasie lub kwota przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych jednostki); oraz
- jest prawdopodobne, \u017ce Grupa otrzyma wynagrodzenie, kt\u00f3re b\u0119dzie jej przys\u0142ugiwa\u0142o w zamian za dobra lub us\u0142ugi, kt\u00f3re zostan\u0105 przekazane klientowi.
\u00a0
Oceniaj\u0105c, czy otrzymanie kwoty wynagrodzenia jest prawdopodobne, Grupa uwzgl\u0119dnia jedynie zdolno\u015b\u0107 i zamiar zap\u0142aty kwoty wynagrodzenia przez klienta w odpowiednim terminie. Kwota wynagrodzenia, kt\u00f3re b\u0119dzie przys\u0142ugiwa\u0142o Grupie, mo\u017ce by\u0107 ni\u017csza ni\u017c cena okre\u015blona w umowie, je\u015bli wynagrodzenie jest zmienne, poniewa\u017c jednostka mo\u017ce zaoferowa\u0107 klientowi ulg\u0119 cenow\u0105.
Identyfikacja zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia
W momencie zawarcia umowy Grupa dokonuje oceny d\u00f3br lub us\u0142ug przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje jako zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia ka\u017cde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta dobra lub us\u0142ugi (lub pakietu d\u00f3br lub us\u0142ug), kt\u00f3re mo\u017cna wyodr\u0119bni\u0107 lub grupy odr\u0119bnych d\u00f3br lub us\u0142ug, kt\u00f3re s\u0105 zasadniczo takie same i w przypadku kt\u00f3rych przekazanie na rzecz klienta ma taki sam charakter. Dobro lub us\u0142uga przyrzeczone klientowi s\u0105 odr\u0119bne, je\u017celi spe\u0142nione s\u0105 obydwa nast\u0119puj\u0105ce warunki:
- klient mo\u017ce odnosi\u0107 korzy\u015bci z dobra lub us\u0142ugi albo bezpo\u015brednio, albo poprzez powi\u0105zanie z innymi zasobami, kt\u00f3re s\u0105 dla niego \u0142atwo dost\u0119pne, oraz
- zobowi\u0105zanie Sp\u00f3\u0142ki do przekazania dobra lub us\u0142ugi na rzecz klienta mo\u017cna zidentyfikowa\u0107 jako odr\u0119bne w stosunku do innych zobowi\u0105za\u0144 okre\u015blonych w umowie.
Ustalenie ceny transakcyjnej
W celu ustalenia ceny transakcyjnej Grupa uwzgl\u0119dnia warunki umowy oraz stosowane przez ni\u0105 zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, kt\u00f3re \u2013 zgodnie z oczekiwaniem Sp\u00f3\u0142ki \u2013 b\u0119dzie jej przys\u0142ugiwa\u0107 w zamian za przekazanie przyrzeczonych d\u00f3br lub us\u0142ug na rzecz klienta, z wy\u0142\u0105czeniem kwot pobranych w imieniu os\u00f3b trzecich (na przyk\u0142ad niekt\u00f3rych podatk\u00f3w od sprzeda\u017cy). Wynagrodzenie okre\u015blone w umowie z klientem mo\u017ce obejmowa\u0107 kwoty sta\u0142e, kwoty zmienne lub oba te rodzaje kwot.
Wynagrodzenie zmienne
Je\u015bli wynagrodzenie okre\u015blone w umowie obejmuje kwot\u0119 zmienn\u0105, Grupa oszacowuje kwot\u0119 wynagrodzenia, do kt\u00f3rego b\u0119dzie uprawniona w zamian za przekazanie przyrzeczonych d\u00f3br lub us\u0142ug na rzecz klienta. Grupa szacuje kwot\u0119 wynagrodzenia zmiennego, stosuj\u0105c jedn\u0105 z nast\u0119puj\u0105cych metod w\u00a0zale\u017cno\u015bci od tego, kt\u00f3ra z nich pozwoli Grupie dok\u0142adniej przewidzie\u0107 kwot\u0119 wynagrodzenia, do kt\u00f3rego jest uprawniona:
- warto\u015b\u0107 oczekiwana \u2013 warto\u015b\u0107 oczekiwana to suma iloczyn\u00f3w mo\u017cliwych kwot wynagrodzenia\u00a0
i odpowiadaj\u0105cych im prawdopodobie\u0144stw wyst\u0105pienia. Warto\u015b\u0107 oczekiwana mo\u017ce by\u0107 w\u0142a\u015bciwym szacunkiem kwoty wynagrodzenia zmiennego, je\u015bli Grupa zawiera du\u017c\u0105 liczb\u0119 podobnych um\u00f3w.
- warto\u015b\u0107 najbardziej prawdopodobna \u2013 warto\u015b\u0107 najbardziej prawdopodobna to pojedyncza, najbardziej prawdopodobna kwota z przedzia\u0142u mo\u017cliwych kwot wynagrodzenia (tj. pojedynczy najbardziej prawdopodobny wynik umowy). Warto\u015b\u0107 najbardziej prawdopodobna mo\u017ce by\u0107 w\u0142a\u015bciwym szacunkiem kwoty wynagrodzenia zmiennego, je\u015bli umowa ma tylko dwa mo\u017cliwe wyniki (na przyk\u0142ad Grupa albo uzyskuje premi\u0119 za wyniki, albo nie).
Grupa zalicza do ceny transakcyjnej cz\u0119\u015b\u0107 lub ca\u0142o\u015b\u0107 kwoty wynagrodzenia zmiennego wy\u0142\u0105cznie w takim zakresie, w jakim istnieje wysokie prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce nie nast\u0105pi odwr\u00f3cenie znacz\u0105cej cz\u0119\u015bci kwoty wcze\u015bniej uj\u0119tych skumulowanych przychod\u00f3w w momencie, kiedy ustanie niepewno\u015b\u0107 co do wysoko\u015bci wynagrodzenia zmiennego.
Przypisanie ceny transakcyjnej do zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia
Grupa przypisuje cen\u0119 transakcyjn\u0105 do ka\u017cdego zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia (lub do odr\u0119bnego dobra lub odr\u0119bnej us\u0142ugi) w kwocie, kt\u00f3ra odzwierciedla kwot\u0119 wynagrodzenia, kt\u00f3re \u2013 zgodnie z\u00a0oczekiwaniem Sp\u00f3\u0142ki \u2013 przys\u0142uguje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych d\u00f3br lub us\u0142ug klientowi.
Spe\u0142nianie zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia
Grupa ujmuje przychody w momencie spe\u0142nienia (lub w trakcie spe\u0142niania) zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub us\u0142ugi klientowi. W odniesieniu do um\u00f3w dotycz\u0105cych us\u0142ug ci\u0105g\u0142ych, na podstawie kt\u00f3rych Grupa ma prawo do otrzymania od klienta wynagrodzenia w kwocie, kt\u00f3ra odpowiada bezpo\u015brednio warto\u015bci, jak\u0105 dla klienta ma \u015bwiadczenie dotychczas wykonane, Grupa ujmuje przych\u00f3d w kwocie, kt\u00f3r\u0105 ma prawo zafakturowa\u0107.
Wynagrodzenie zleceniodawcy a wynagrodzenie po\u015brednika
W przypadku, gdy w dostarczanie d\u00f3br lub us\u0142ug klientowi zaanga\u017cowany jest inny podmiot, Grupa okre\u015bla czy charakter przyrzeczenia Grupy stanowi zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia polegaj\u0105cego na dostarczeniu okre\u015blonych d\u00f3br lub us\u0142ug (w tym przypadku Grupa jest zleceniodawc\u0105) czy te\u017c na zleceniu innemu podmiotowi dostarczenia tych d\u00f3br lub us\u0142ug (w tym przypadku Grupa jest po\u015brednikiem).
Grupa jest zleceniodawc\u0105, je\u015bli sprawuje kontrol\u0119 nad przyrzeczonym dobrem lub us\u0142ug\u0105 przed ich przekazaniem klientowi. Jednostka nie musi jednak dzia\u0142a\u0107 jako zleceniodawca, je\u015bli uzyskuje tytu\u0142 prawny do produktu tylko chwilowo, zanim zostanie on przeniesiony na klienta. Jednostka wyst\u0119puj\u0105ca w umowie jako zleceniodawca mo\u017ce sama wype\u0142ni\u0107 zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia lub mo\u017ce powierzy\u0107 wype\u0142nienie tego zobowi\u0105zania lub jego cz\u0119\u015bci innemu podmiotowi (np. podwykonawcy) w jej
imieniu. W takiej sytuacji Grupa ujmuje przychody w kwocie wynagrodzenia brutto, do kt\u00f3rego \u2013 zgodnie z jej oczekiwaniem \u2013 b\u0119dzie uprawniona w zamian za przekazane dobra lub us\u0142ugi.
Grupa dzia\u0142a jako po\u015brednik, je\u015bli jej zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia polega na zapewnieniu dostarczenia d\u00f3br lub us\u0142ug przez inny podmiot. W taki przypadku Grupa ujmuje przychody w kwocie jakiejkolwiek op\u0142aty lub prowizji, do kt\u00f3rej \u2013 zgodnie z jej oczekiwaniem \u2013 b\u0119dzie uprawniona w zamian za zapewnienie dostarczenia d\u00f3br lub us\u0142ug przez inny podmiot.
Wynagrodzenie niepieni\u0119\u017cne
W przypadku um\u00f3w, w kt\u00f3rych klient zobowi\u0105za\u0142 si\u0119 do zap\u0142aty wynagrodzenia w formie innej ni\u017c pieni\u0119\u017cna, Grupa w celu ustalenia ceny transakcyjnej wycenia wynagrodzenie niepieni\u0119\u017cne (lub przyrzeczenie zap\u0142aty wynagrodzenia niepieni\u0119\u017cnego) w warto\u015bci godziwej. W sytuacji, gdy Grupa nie mo\u017ce racjonalnie oszacowa\u0107 warto\u015bci godziwej wynagrodzenia niepieni\u0119\u017cnego, wycenia je po\u015brednio przez odniesienie do indywidualnej ceny sprzeda\u017cy d\u00f3br lub us\u0142ug przyrzeczonych klientowi (lub klasie klient\u00f3w) w zamian za wynagrodzenie.
Gwarancje
Grupa udziela gwarancji na sprzedane produkty, kt\u00f3re stanowi zapewnienie klienta, \u017ce dany produkt jest zgodny z ustalon\u0105 przez strony specyfikacj\u0105. Grupa ujmuje takie gwarancje zgodnie z MSR 37 Rezerwy, zobowi\u0105zania warunkowe i aktywa warunkowe.
Niekt\u00f3re niestandardowe umowy z klientami zawieraj\u0105 gwarancje rozszerzone. Gwarancje takie stanowi\u0105 oddzieln\u0105 us\u0142ug\u0119 \u2013 ujmowan\u0105 jako zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia, do kt\u00f3rej przypisuje si\u0119 cz\u0119\u015b\u0107 ceny transakcyjnej.
Aktywa z tytu\u0142u umowy
W ramach aktyw\u00f3w z tytu\u0142u umowy Grupa ujmuje prawa do wynagrodzenia w zamian za dobra lub us\u0142ugi, kt\u00f3re przekaza\u0142a klientowi, je\u017celi prawo to jest uzale\u017cnione od warunku innego ni\u017c up\u0142yw czasu (na przyk\u0142ad od przysz\u0142ych \u015bwiadcze\u0144 jednostki). Grupa ocenia, czy nie nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u umowy na takiej samej zasadzie jak w przypadku sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych zgodnie z MSSF 9 (nota 10.12).
W ramach nale\u017cno\u015bci Grupa ujmuje prawa do wynagrodzenia w zamian za dobra lub us\u0142ugi, kt\u00f3re przekaza\u0142a klientowi, je\u017celi prawo to jest bezwarunkowe (jedynym warunkiem wymagalno\u015bci wynagrodzenia jest up\u0142yw okre\u015blonego czasu).
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug s\u0105 ujmowane i wykazywane wed\u0142ug kwot pierwotnie zafakturowanych, z uwzgl\u0119dnieniem odpisu na oczekiwane straty kredytowe w ca\u0142ym okresie \u017cycia. Odpis na nale\u017cno\u015bci oszacowywany jest wtedy, gdy \u015bci\u0105gni\u0119cie pe\u0142nej kwoty nale\u017cno\u015bci przesta\u0142o by\u0107 prawdopodobne.\u00a0
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u umowy
W ramach zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u umowy Grupa ujmuje otrzymane lub nale\u017cne od klienta wynagrodzenie,
z kt\u00f3rym wi\u0105\u017ce si\u0119 obowi\u0105zek przekazania klientowi d\u00f3br lub us\u0142ug.\u00a0
Aktywa z tytu\u0142u prawa do zwrotu
W ramach aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do zwrotu Grupa ujmuje prawo do odzyskania produkt\u00f3w od klient\u00f3w po wywi\u0105zaniu si\u0119 ze zobowi\u0105zania do zwrotu zap\u0142aty.
Zobowi\u0105zanie do zwrotu wynagrodzenia
Grupa ujmuje zobowi\u0105zanie do zwrotu wynagrodzenia, je\u017celi po jego otrzymaniu oczekuje, \u017ce zwr\u00f3ci jego cz\u0119\u015b\u0107 lub ca\u0142o\u015b\u0107 klientowi. Zobowi\u0105zanie do zwrotu wynagrodzenia wycenia si\u0119 w kwocie otrzymanego wynagrodzenia (lub nale\u017cno\u015bci), do kt\u00f3rego \u2013 zgodnie z oczekiwaniem jednostki \u2013 nie jest ona uprawniona (tj. w wysoko\u015bci kwot nieuj\u0119tych w cenie transakcyjnej). Zobowi\u0105zanie do zwrotu
wynagrodzenia (oraz odpowiednia zmiana ceny transakcyjnej oraz wynikaj\u0105ca z niej zmiana zobowi\u0105zania z tytu\u0142u umowy) jest aktualizowane na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego w zwi\u0105zku ze zmianami okoliczno\u015bci.
Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w w toku zwyk\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci wyceniane s\u0105 w warto\u015bci godziwej otrzymanej lub nale\u017cnej zap\u0142aty, pomniejszonej o warto\u015b\u0107 zwrot\u00f3w, opust\u00f3w i rabat\u00f3w. Przychody s\u0105 ujmowane wtedy, gdy istnieje przekonuj\u0105cy dow\u00f3d, zazwyczaj w postaci wykonanej umowy sprzeda\u017cy, \u015bwiadcz\u0105cy o przeniesieniu zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i korzy\u015bci na klienta, istnieje wysokie prawdopodobie\u0144stwo otrzymania zap\u0142aty, poniesione koszty oraz prawdopodobie\u0144stwo zwrotu mo\u017cna wiarygodnie oszacowa\u0107, nie wyst\u0119puje trwa\u0142e zaanga\u017cowanie w zarz\u0105dzanie towarami, a kwot\u0119 przychodu mo\u017cna wiarygodnie wyceni\u0107. Je\u017celi istnieje prawdopodobie\u0144stwo przyznania rabat\u00f3w, kt\u00f3rych kwot\u0119 mo\u017cna wiarygodnie wyceni\u0107, w\u00f3wczas rabat ujmowany jest jako pomniejszenie przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy z chwil\u0105 ich uj\u0119cia.
\u00a0
Przychody finansowe obejmuj\u0105 przychody odsetkowe zwi\u0105zane z zainwestowanymi przez Grup\u0119 \u015brodkami (w tym od aktyw\u00f3w finansowych dost\u0119pnych do sprzeda\u017cy), nale\u017cne dywidendy, zyski ze zbycia aktyw\u00f3w finansowych dost\u0119pnych do sprzeda\u017cy, zyski ze zmiany warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych wycenianych przez wynik finansowy, zyski z wyceny do warto\u015bci godziwej nabytych wcze\u015bniej udzia\u0142\u00f3w w jednostce przejmowanej. Przychody odsetkowe ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu zgodnie z zasad\u0105 memoria\u0142u, z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej.\u00a0
\u00a0
Dywidend\u0119 ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu na dzie\u0144, kiedy Grupa nabywa prawo do jej otrzymania, a w przypadku papier\u00f3w warto\u015bciowych notowanych na gie\u0142dzie - zazwyczaj w pierwszym dniu notowania tych instrument\u00f3w bez prawa do dywidendy.
\u00a0
Koszty finansowe obejmuj\u0105 koszty odsetkowe zwi\u0105zane z finansowaniem zewn\u0119trznym, odwracanie dyskonta od uj\u0119tych rezerw i p\u0142atno\u015bci warunkowych, straty na sprzeda\u017cy aktyw\u00f3w finansowych dost\u0119pnych do sprzeda\u017cy, straty ze zmiany warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych (innych ni\u017c nale\u017cno\u015bci handlowe).
\u00a0
Koszty finansowania zewn\u0119trznego nie daj\u0105ce si\u0119 bezpo\u015brednio przypisa\u0107 do nabycia, wytworzenia, budowy lub produkcji okre\u015blonych aktyw\u00f3w s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu
z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej.
\u00a0
Zyski i straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych wykazuje si\u0119 w kwocie netto jako przychody finansowe lub koszty finansowe, zale\u017cnie od ich \u0142\u0105cznej pozycji netto.
\u00a0
Podatek dochodowy obejmuje cz\u0119\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 i cz\u0119\u015b\u0107 odroczon\u0105. Bie\u017c\u0105cy i odroczony podatek dochodowy ujmowany jest w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu, z wyj\u0105tkiem sytuacji, kiedy dotyczy po\u0142\u0105czenia jednostek oraz pozycji uj\u0119tych bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym lub jako inne ca\u0142kowite dochody.
\u00a0
Podatek bie\u017c\u0105cy jest to oczekiwana kwota zobowi\u0105za\u0144 lub nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku od dochodu do opodatkowania za dany rok, ustalona z zastosowaniem stawek podatkowych obowi\u0105zuj\u0105cych prawnie lub faktycznie na dzie\u0144 sprawozdawczy oraz korekty zobowi\u0105zania podatkowego dotycz\u0105cego lat poprzednich. Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u podatku bie\u017c\u0105cego obejmuje r\u00f3wnie\u017c wszelkie zobowi\u0105zania podatkowe b\u0119d\u0105ce efektem wyp\u0142aty dywidendy.
Podatek odroczony ujmuje si\u0119 w zwi\u0105zku z r\u00f3\u017cnicami przej\u015bciowymi pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 i ich warto\u015bci\u0105 ustalan\u0105 dla cel\u00f3w podatkowych. Odroczony podatek dochodowy nie jest ujmowany w przypadku:
\u00a0
- R\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wynikaj\u0105cych z pocz\u0105tkowego uj\u0119cia aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 pochodz\u0105cych z transakcji, kt\u00f3ra nie jest po\u0142\u0105czeniem jednostek gospodarczych i nie wp\u0142ywa ani na zysk lub strat\u0119 bie\u017c\u0105cego okresu ani na doch\u00f3d do opodatkowania;
- r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wynikaj\u0105cych z inwestycji w jednostkach zale\u017cnych i wsp\u00f3\u0142kontrolowanych w zakresie, w kt\u00f3rym nie jest prawdopodobne, \u017ce zostan\u0105 one zbyte w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci;
- r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych powsta\u0142ych w zwi\u0105zku z pocz\u0105tkowym uj\u0119ciem warto\u015bci firmy.
\u00a0
Podatek odroczony jest wyceniany z zastosowaniem stawek podatkowych, kt\u00f3re wed\u0142ug przewidywa\u0144 b\u0119d\u0105 stosowane wtedy, gdy przej\u015bciowe r\u00f3\u017cnice odwr\u00f3c\u0105 si\u0119, przy tym za podstaw\u0119 przyjmowane s\u0105 przepisy podatkowe obowi\u0105zuj\u0105ce prawnie lub faktycznie do dnia sprawozdawczego.
\u00a0
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego s\u0105 kompensowane, je\u017celi Grupa posiada mo\u017cliwy do wyegzekwowania tytu\u0142 prawny do przeprowadzania kompensaty bie\u017c\u0105cych zobowi\u0105za\u0144 i aktyw\u00f3w podatkowych.
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego, s\u0142u\u017c\u0105cy przeniesieniu nierozliczonej straty podatkowej i niewykorzystanej ulgi podatkowej oraz ujemnymi r\u00f3\u017cnicami przej\u015bciowymi, ujmuje si\u0119 w zakresie, w kt\u00f3rym jest prawdopodobne, \u017ce b\u0119dzie dost\u0119pny przysz\u0142y doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli na ich odpisanie.
Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego podlegaj\u0105 ocenie na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy i obni\u017ca si\u0119 je w zakresie, w jakim nie jest prawdopodobne zrealizowanie zwi\u0105zanych z nimi korzy\u015bci w podatku dochodowym.
\u00a0
Grupa ujmuje i wycenia aktywa lub zobowi\u0105zania z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego i odroczonego podatku dochodowego przy zastosowaniu wymog\u00f3w MSR 12 Podatek dochodowy w oparciu o zysk (strat\u0119 podatkow\u0105), podstaw\u0119 opodatkowania, nierozliczone straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe, uwzgl\u0119dniaj\u0105c ocen\u0119 niepewno\u015bci zwi\u0105zanych z rozliczeniami podatkowymi.
Gdy istnieje niepewno\u015b\u0107 co do tego, czy i w jakim zakresie organ podatkowy b\u0119dzie akceptowa\u0142 poszczeg\u00f3lne rozliczenia podatkowe transakcji, Grupa ujmuje te rozliczenia uwzgl\u0119dniaj\u0105c ocen\u0119 niepewno\u015bci.
\u00a0
Grupa prezentuje podstawowy i rozwodniony zysk na jedn\u0105 akcj\u0119 dla akcji zwyk\u0142ych. Podstawowy zysk na jedn\u0105 akcj\u0119 jest wyliczany przez podzielenie zysku lub straty przypadaj\u0105cej posiadaczom akcji zwyk\u0142ych przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji zwyk\u0142ych w roku, skorygowan\u0105 o posiadane przez Grup\u0119 akcje w\u0142asne.
Rozwodniony zysk na jedn\u0105 akcj\u0119 jest wyliczany przez podzielenie skorygowanego zysku lub straty przypadaj\u0105cej dla posiadaczy akcji zwyk\u0142ych przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji zwyk\u0142ych skorygowan\u0105 o\u00a0posiadane akcje w\u0142asne oraz o efekty rozwadniaj\u0105ce potencjalnych akcji, kt\u00f3re obejmuj\u0105 obligacje zamienne na akcje, a tak\u017ce opcje na akcje przyznane pracownikom.
\u00a0
Segment operacyjny jest cz\u0119\u015bci\u0105 Grupy zaanga\u017cowan\u0105 w dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcz\u0105, w zwi\u0105zku z kt\u00f3r\u0105 mo\u017ce uzyskiwa\u0107 przychody oraz ponosi\u0107 koszty, w tym przychody i koszty zwi\u0105zane z transakcjami
z innymi cz\u0119\u015bciami Grupy. Wyniki operacyjne ka\u017cdego segmentu operacyjnego s\u0105 regularnie przegl\u0105dane przez g\u0142\u00f3wny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w Grupie, kt\u00f3ry decyduje o alokacji zasob\u00f3w do segmentu i ocenia jego wyniki dzia\u0142alno\u015bci, przy czym dost\u0119pne s\u0105 oddzielne informacje finansowe o ka\u017cdym segmencie.
\u00a0
Wyniki operacyjne ka\u017cdego segmentu, kt\u00f3re s\u0105 raportowane do organu odpowiedzialnego za podejmowanie decyzji operacyjnych w Grupie, obejmuj\u0105 zar\u00f3wno pozycje, kt\u00f3re mog\u0105 zosta\u0107 bezpo\u015brednio przypisane do danego segmentu, jak i te mog\u0105ce by\u0107 przypisane po\u015brednio, na podstawie uzasadnionych przes\u0142anek. Pozycje nieprzyporz\u0105dkowane dotycz\u0105 g\u0142\u00f3wnie aktyw\u00f3w wsp\u00f3lnych (korporacyjnych) (g\u0142\u00f3wnie dotycz\u0105ce zarz\u0105du jednostki), koszt\u00f3w zwi\u0105zanych z siedzib\u0105 jednostki, aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u podatku dochodowego. Wydatki inwestycyjne segmentu to ca\u0142kowite koszty poniesione w ci\u0105gu roku na zakup rzeczowych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych oraz warto\u015bci niematerialnych i prawnych, z wy\u0142\u0105czeniem warto\u015bci firmy.
\u00a0
Dotacje pa\u0144stwowe s\u0105 ujmowane kiedy istnieje pewno\u015b\u0107, \u017ce Grupa spe\u0142ni konieczne warunki i otrzyma takie dotacje. Dotacje pa\u0144stwowe, kt\u00f3rych zasadniczym warunkiem jest nabycie lub wytworzenie przez Grup\u0119 aktyw\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych, ujmuje si\u0119 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, w pozycji rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych przychod\u00f3w i odnosi w wynik finansowy systematycznie przez przewidywany okres u\u017cytkowania ekonomicznego tych aktyw\u00f3w.
Pozosta\u0142e dotacje ujmowane s\u0105 systematycznie w przychodach, w okresie poniesionych koszt\u00f3w, kt\u00f3re maj\u0105 kompensowa\u0107.\u00a0
Noty obja\u015bniaj\u0105ce do sprawozdania\u00a0
RZECZOWE AKTYWA TRWA\u0141E | za okres | 01.01.2023 31.12.2023 | ||||
\u00a0\u00a0 | Grunty i prawo wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w | Budynki i budowle | Maszyny i Urz\u0105dzenia | \u015arodki transportu | Pozosta\u0142e | Razem |
Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu | - | 11 588 | 5 402 | 3 458 | 6 195 | 26 643 |
Zwi\u0119kszenia | - | 590 | 1 119 | - | 553 | 2 262 |
nabycie | - | 590 | 1 119 | \u00a0\u00a0 | 553 | 2 262 |
inne | - | - | - | - | - | - |
Zmniejszenia | - | 142 | 275 | 251 | 100 | 768 |
zbycie | - | - | - | 251 | - | 251 |
inne | - | 142 | 275 | - | 100 | 517 |
Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu | - | 12 036 | 6 246 | 3 207 | 6 648 | 28 137 |
Warto\u015b\u0107 umorzenia na pocz\u0105tek okresu | - | 5 093 | 3 450 | 1 997 | 3 765 | 14 305 |
Amortyzacja za okres | - | 1 522 | 598 | 625 | 711 | 3 456 |
Zmniejszenia | - | 126 | 262 | 196 | 86 | 670 |
Warto\u015b\u0107 umorzenia na koniec okresu | - | 6 489 | 3 786 | 2 426 | 4 390 | 17 091 |
Warto\u015b\u0107 uwzgl\u0119dniaj\u0105ca umorzenie i odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na koniec okresu | - | 6 489 | 3 786 | 2 426 | 4 390 | 17 091 |
Korekta z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych netto z tytu\u0142u przeliczenia | - | 86 | 9 | 3 | 28 | 126 |
Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu | - | 5 633 | 2 469 | 784 | 2 286 | 11 172 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
RZECZOWE AKTYWA TRWA\u0141E | za okres | 01.01.2022 31.12.2022 | ||||
\u00a0\u00a0 | Grunty i prawo wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w | Budynki i budowle | Maszyny i Urz\u0105dzenia | \u015arodki transportu | Pozosta\u0142e | Razem |
Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu | - | 9 199 | 5 197 | 3 458 | 5 620 | 23 474 |
Zwi\u0119kszenia | - | 2 392 | 590 | - | 620 | 3 602 |
nabycie | - | 2 392 | 590 | \u00a0\u00a0 | 620 | 3 602 |
inne | \u00a0\u00a0 | - | - | - | - | - |
Zmniejszenia | - | 3 | 385 | - | 45 | 433 |
zbycie | - | - | 14 | - | - | 14 |
inne | \u00a0\u00a0 | 3 | 371 | - | 45 | 419 |
Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu | - | 11 588 | 5 402 | 3 458 | 6 195 | 26 643 |
Warto\u015b\u0107 umorzenia na pocz\u0105tek okresu | - | 3 639 | 3 312 | 1 269 | 3 079 | 11 299 |
Amortyzacja za okres | - | 1 457 | 523 | 728 | 731 | 3 439 |
Zmniejszenia | - | 3 | 385 | - | 45 | 433 |
Warto\u015b\u0107 umorzenia na koniec okresu | - | 5 093 | 3 450 | 1 997 | 3 765 | 14 305 |
Warto\u015b\u0107 uwzgl\u0119dniaj\u0105ca umorzenie i odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na koniec okresu | - | 5 093 | 3 450 | 1 997 | 3 765 | 14 305 |
Korekta z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych netto z tytu\u0142u przeliczenia | - | 109 | 9 | 5 | 29 | 152 |
Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu | - | 6 604 | 1 961 | 1 466 | 2 459 | 12 490 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Prawo do u\u017cytkowania lokali | 01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2022 31.12.2022 |
Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu | 51 443 | 49 554 |
Zwi\u0119kszenia | 6 638 | 4 963 |
inne | 6 638 | 4 963 |
Zmniejszenia | 3 263 | 3 074 |
inne | 3 263 | 3 074 |
Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu | 54 818 | 51 443 |
Warto\u015b\u0107 umorzenia na pocz\u0105tek okresu | 24 245 | 17 126 |
amortyzacja za okres | 10 081 | 10 102 |
zmniejszenia | 3 263 | 2 983 |
Warto\u015b\u0107 umorzenia na koniec okresu | 31 063 | 24 245 |
Warto\u015b\u0107 uwzgl\u0119dniaj\u0105ca umorzenie i odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na koniec okresu | 31 063 | 24 245 |
Korekta z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych netto z tytu\u0142u przeliczenia | (145) | (32) |
Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu | 23 610 | 27 166 |
\u00a0
\u00a0
Koszty amortyzacji zosta\u0142y uwzgl\u0119dnione w kosztach sprzeda\u017cy oraz w kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du.
\u00a0
\u015arodki trwa\u0142e w leasingu
Grupa u\u017cytkuje \u015brodki trwa\u0142e na podstawie um\u00f3w leasingu finansowego, kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 netto wynosi:
\u00a0
31.12.2023
Prawo do u\u017cytkowania lokali netto 23 610 tys. z\u0142
\u015arodki transportu o warto\u015bci netto 771 tys. z\u0142
Maszyny i urz\u0105dzenia o warto\u015bci netto 1 306 tys. z\u0142
Inne \u015brodki trwa\u0142e o warto\u015bci netto 1 311 tys. z\u0142
\u00a0
31.12.2022
Prawo do u\u017cytkowania lokali netto 27 166 tys. z\u0142
\u015arodki transportu o warto\u015bci netto 1 313 tys. z\u0142
Maszyny i urz\u0105dzenia o warto\u015bci netto 727 tys. z\u0142
Inne \u015brodki trwa\u0142e o warto\u015bci netto 1 298 tys. z\u0142
\u00a0
\u015arodki trwa\u0142e w trakcie budowy
Warto\u015b\u0107 nak\u0142ad\u00f3w uwzgl\u0119dnionych w warto\u015bci bilansowej pozycji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych
w toku budowy przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
\u015arodki trwa\u0142e w budowie | 01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2022 31.12.2022 |
Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu | 627 | 2 503 |
Zwi\u0119kszenia | 11 098 | 4 152 |
\u2013 nabycie | 11 098 | 4 152 |
Zmniejszenia | (11 202) | (6 028) |
Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu | 523 | 627 |
Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto na pocz\u0105tek okresu | 627 | 2 503 |
Odpis aktualizuj\u0105cy na pocz\u0105tek okresu | - | - |
Warto\u015b\u0107 netto na pocz\u0105tek okresu po uwzgl\u0119dnieniu odpisu aktualizuj\u0105cego | 627 | 2 503 |
Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto na koniec okresu | 523 | 627 |
Odpis aktualizuj\u0105cy na koniec okresu | - | - |
Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu po uwzgl\u0119dnieniu odpisu aktualizuj\u0105cego | 523 | 627 |
\u00a0
WARTO\u015a\u0106 FIRMY | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu | 40 | 40 |
Zwi\u0119kszenia | - | - |
Zmniejszenia | - | - |
Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu | 40 | 40 |
Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu po uwzgl\u0119dnieniu korekt | 40 | 40 |
Odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na pocz\u0105tek okresu | - | - |
Odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na koniec okresu | - | - |
Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu | 40 | 40 |
\u00a0
\u00a0
01.01.2023 31.12.2023 | Patenty, znaki firmowe | licencje | Pozosta\u0142e | Razem |
Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu | 14 202 | 190 | 15 996 | 30 388 |
Zwi\u0119kszenia | - | - | 8 442 | 8 442 |
nabycie | - | \u00a0\u00a0 | 8 442 | 8 442 |
Zmniejszenia | - | - | - | - |
likwidacja | - | - | - | - |
inne | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu | 14 202 | 190 | 24 438 | 38 830 |
Warto\u015b\u0107 umorzenia na pocz\u0105tek okresu | 2 048 | 159 | 9 495 | 11 702 |
amortyzacja za okres | 531 | 7 | 1 504 | 2 042 |
zmniejszenia | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 umorzenia na koniec okresu | 2 579 | 166 | 10 999 | 13 744 |
Warto\u015b\u0107 uwzgl\u0119dniaj\u0105ca umorzenie i odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na koniec okresu | 2 579 | 166 | 10 999 | 13 744 |
Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu | 11 623 | 24 | 13 439 | 25 086 |
\u00a0
\u00a0
01.01.2022 31.12.2022 | Patenty, znaki firmowe | Licencje | Pozosta\u0142e | Razem |
Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu | 14 202 | 190 | 15 584 | 29 976 |
Zwi\u0119kszenia | - | - | 412 | 412 |
nabycie | - | \u00a0\u00a0 | 412 | 412 |
Zmniejszenia | - | - | - | - |
likwidacja | - | - | - | - |
inne | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu | 14 202 | 190 | 15 996 | 30 388 |
Warto\u015b\u0107 umorzenia na pocz\u0105tek okresu | 1 517 | 148 | 8 335 | 10 000 |
amortyzacja za okres | 531 | 11 | 1 160 | 1 702 |
zmniejszenia | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 umorzenia na koniec okresu | 2 048 | 159 | 9 495 | 11 702 |
Warto\u015b\u0107 uwzgl\u0119dniaj\u0105ca umorzenie i odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na koniec okresu | 2 048 | 159 | 9 495 | 11 702 |
Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu | 12 154 | 31 | 6 501 | 18 686 |
\u00a0
Amortyzacja aktyw\u00f3w niematerialnych i prawnych jest wykazywana odpowiednio w kosztach sprzeda\u017cy i\u00a0kosztach zarz\u0105du.\u00a0
\u00a0
Grupa Esotiq & Henderson posiada aktywa niematerialne o niekre\u015blonym okresie u\u017cytkowania w\u00a0postaci znak\u00f3w towarowych Esotiq i Henderson.
Esotiq & Henderson S.A. jako w\u0142a\u015bciciel w/w marek prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 handlow\u0105 w zakresie sprzeda\u017cy detalicznej (w ramach w\u0142asnej sieci handlowej oraz franczyzowej), hurtowej oraz eksportowej produkt\u00f3w odzie\u017cowych \u2013 g\u0142\u00f3wnie bielizny damskiej i m\u0119skiej. Zgodnie z przyj\u0119ta strategi\u0105 marketingow\u0105 dywersyfikacja marek w\u0142asnych umo\u017cliwia budowanie szerszej oferty handlowej i\u00a0skuteczniejsz\u0105 penetracj\u0119 rynk\u00f3w krajowych i zagranicznych. Dzi\u0119ki posiadaniu wielu marek mo\u017cliwe jest m.in. r\u00f3\u017cnicowanie oferty handlowej pod k\u0105tem docelowego klienta.\u00a0 Maj\u0105c na uwadze powy\u017csze Zarz\u0105d stwierdza, \u017ce nie zachodzi sytuacja, w kt\u00f3rej kontrolowane aktywa nie przynios\u0105 w przysz\u0142o\u015bci oczekiwanych korzy\u015bci ekonomicznych.
O\u015brodek E&H wypracowuje \u015brodki pieni\u0119\u017cne ze sprzeda\u017cy bielizny oraz pozosta\u0142ych produkt\u00f3w pod markami Esotiq, Henderson, La Marru i Eva Minge Milano. Podstaw\u0105 ustalenia warto\u015bci odzyskiwalnej warto\u015bci niematerialnych wykorzystywanych w ramach o\u015brodka jest ich warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa, kt\u00f3ra zosta\u0142a wyliczona w\u00a0ramach przeprowadzonego obligatoryjnego testu na utrat\u0119 warto\u015bci zgodnie z\u00a0Mi\u0119dzynarodowym Standardem Rachunkowo\u015bci 36 (MSR 36). W wyniku przeprowadzonych test\u00f3w na dzie\u0144 31 grudnia 2023 nie stwierdzono istotnej utraty warto\u015bci posiadanych przez sp\u00f3\u0142k\u0119 aktyw\u00f3w niematerialnych w postaci znak\u00f3w towarowych oraz receptur do kosmetyk\u00f3w.
\u00a0
Kluczowe za\u0142o\u017cenia zastosowane do kalkulacji warto\u015bci godziwej
\u00a0\u00a0
Oszacowanie warto\u015bci u\u017cytkowej warto\u015bci niematerialnych i prawnych opiera si\u0119 w g\u0142\u00f3wnej mierze o nast\u0119puj\u0105ce zmienne:
- Stopa dyskonta oszacowana na podstawie modelu CAPM,
- Stopa wzrostu zastosowana do oszacowania warto\u015bci rezydualnej poza okresem prognozy,
- Prognoza bud\u017cetu zaakceptowana przez Zarz\u0105d Emitenta,
- Poziom st\u00f3p procentowych.
\u00a0Za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce tempa wzrostu zale\u017c\u0105 od rozwoju polskiej oraz \u015bwiatowej gospodarki. Za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce stopy dyskontowej zale\u017c\u0105 od rozwoju rynk\u00f3w finansowych oraz od otoczenia regulacyjnego. Zmiana otoczenia regulacyjnego oraz wzrost zmienno\u015bci na rynkach finansowych mog\u0105 istotnie wp\u0142yn\u0105\u0107 na poziom zastosowanych st\u00f3p dyskontowych.
Test na utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w niematerialnych
\u00a0\u00a0
Warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa aktyw\u00f3w niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania w postaci znak\u00f3w towarowych: Esotiq i Henderson na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku zosta\u0142a ustalona jako warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca przysz\u0142ych wolnych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3rych wyst\u0105pienia oczekuje si\u0119 z tytu\u0142u dalszego u\u017cytkowania danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w w zak\u0142adanych przez kierownictwo planach finansowych. Oszacowanie warto\u015bci u\u017cytkowej przeprowadzono w oparciu o model zdyskontowanych dywidend (ang: Dividend Discount Model), kt\u00f3ry jest adekwatny dla sp\u00f3\u0142ek dzia\u0142aj\u0105cych w bran\u017cy odzie\u017cowej.
Okres prognozy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych obejmuje 10 lat i jest oparty na za\u0142o\u017ceniach odzwierciedlaj\u0105cych, zdaniem Zarz\u0105du, przysz\u0142\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 Sp\u00f3\u0142ki.\u00a0
\u00a0
PO\u017bYCZKI UDZIELONE | ||||||
Kr\u00f3tkoterminowe | Kwota po\u017cyczki | Termin sp\u0142aty | Stan na dzie\u0144 | Naliczone odsetki za okres | ||
31.12.2023 | 31.12.2022 | 01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2022 31.12.2022 | |||
Eva Minge Design sp. z o. o. | 820 | 31.12.2024 | 399 | 521 | 18 | 23 |
Vosedo S.A. | 2 300 | 31.12.2023 | 0 | 2 382 | 84 | 82 |
Razem | 399 | 2 903 | 102 | 105 |
\u00a0
ZAPASY | 31.12.2023 | |
Towary | RAZEM | |
Wycena wed\u0142ug ceny nabycia | 50 312 | 50 312 |
Warto\u015b\u0107 netto zapas\u00f3w | 50 031 | 50 031 |
Odpisy aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w na pocz\u0105tek okresu | 411 | 411 |
Odwr\u00f3cenia odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych zapasy | 139 | 139 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015bci zapas\u00f3w | 9 | 9 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w na koniec okresu | 281 | 281 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa zapas\u00f3w | 50 031 | 50 031 |
Warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w stanowi\u0105cych zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144 | 15 000 | 15 000 |
\u00a0
\u00a0
ZAPASY | 31.12.2022 | |
Towary | RAZEM | |
Wycena wed\u0142ug ceny nabycia/kosztu wytworzenia | 76 090 | 76 090 |
Warto\u015b\u0107 netto zapas\u00f3w | 75 679 | 75 679 |
Odpisy aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w na pocz\u0105tek okresu | 574 | 574 |
Odwr\u00f3cenia odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych zapasy | 163 | 163 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015bci zapas\u00f3w | - | - |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w na koniec okresu | 411 | 411 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa zapas\u00f3w | 75 679 | 75 679 |
Warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w stanowi\u0105cych zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144 | 15 000 | 15 000 |
\u00a0
W okresie 01.01.2023 do 31.12.2023 rozwi\u0105zano odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w w kwocie 139 tys. z\u0142. oraz zosta\u0142 utworzony odpis na kwot\u0119 9 tys. z\u0142.
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w s\u0105 tworzone w ci\u0119\u017car pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych, rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w odnoszone jest w pozosta\u0142e przychody operacyjne.
\u00a0
NALE\u017bNO\u015aCI Z TYTU\u0141U DOSTAW I US\u0141UG | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw od jednostek powi\u0105zanych | 5 | 2 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw od jednostek pozosta\u0142ych | 11 691 | 12 652 |
Razem nale\u017cno\u015bci | 11 696 | 12 654 |
Odpisy na nale\u017cno\u015bci z tyt. dostaw | 3 706 | 4 232 |
Nale\u017cno\u015bci z tyt. dostaw netto | 7 990 | 8 422 |
\u00a0
ZMIANY ODPIS\u00d3W AKTUALIZUJ\u0104CYCH | 01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2022 31.12.2022 |
Stan na pocz\u0105tek okresu | 4 232 | 4 595 |
Zwi\u0119kszenia | - | 212 |
Zmniejszenia | 526 | 575 |
Stan na koniec okresu | 3 706 | 4 232 |
\u00a0\u00a0
\u00a0
STRUKTURA WIEKOWA NALE\u017bNO\u015aCI Z TYT. DOSTAW I US\u0141UG | Warto\u015b\u0107 brutto | Odpis aktualizuj\u0105cy | Warto\u015b\u0107 brutto | Odpis aktualizuj\u0105cy |
31.12.2023 | 31.12.2022 | |||
terminowe | 6 359 | - | 7 121 | 148 |
Przeterminowane do miesi\u0105ca | 1 636 | 238 | 259 | 19 |
Przeterminowane do 3 m-cy | 180 | 181 | 918 | 111 |
Przeterminowane od 3 do 6 m-cy | 259 | 186 | 270 | 56 |
Przeterminowane powy\u017cej 6 m-cy do 12 m-cy | 404 | 404 | 320 | 312 |
Przeterminowane powy\u017cej 1 roku | 2 858 | 2 697 | 3 766 | 3 586 |
Razem | 11 696 | 3 706 | 12 654 | 4 232 |
\u00a0\u00a0
Nota przedstawia analiz\u0119 wiekow\u0105 nale\u017cno\u015bci, kt\u00f3re s\u0105 przeterminowane na dzie\u0144 bilansowy ze wskazaniem warto\u015bci obj\u0119tych odpisami. Oceniaj\u0105c utrat\u0119 warto\u015bci Emitent bierze pod uwag\u0119 posiadane zabezpieczenia oraz okres przeterminowania nale\u017cno\u015bci. Standardowo Grupa obejmuje odpisem nale\u017cno\u015bci przeterminowane powy\u017cej 365 dni 100% nale\u017cno\u015bci przeterminowanych.
\u00a0
Nale\u017cno\u015bci
- eksport \u2013 przeci\u0119tny termin p\u0142atno\u015bci nale\u017cno\u015bci eksportowych to 90 dni od daty wystawienia faktury. Nie wyst\u0105pi\u0142y istotne odst\u0119pstwa od termin\u00f3w opisanych powy\u017cej.
- kraj \u2013 przeci\u0119tny termin p\u0142atno\u015bci dla kontrahent\u00f3w krajowych to 60 dni. Nie wyst\u0105pi\u0142y istotne odst\u0119pstwa od termin\u00f3w opisanych powy\u017cej.
\u00a0
Ze wzgl\u0119du na kr\u00f3tkie terminy udzielanych kredyt\u00f3w kupieckich uznano, \u017ce warto\u015b\u0107 godziwa nale\u017cno\u015bci jest zgodna z ich warto\u015bci\u0105 nominaln\u0105 i odst\u0105piono od dyskontowania nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw.
Grupa posiada odpowiedni\u0105 polityk\u0119 w zakresie dokonywania sprzeda\u017cy tylko zweryfikowanym klientom. Zdaniem kierownictwa nie istnieje ryzyko kredytowe ponad poziom okre\u015blony odpisem aktualizuj\u0105cym nie\u015bci\u0105galne nale\u017cno\u015bci w\u0142a\u015bciwy dla nale\u017cno\u015bci handlowych Grupy.
Nie istniej\u0105 nale\u017cno\u015bci przeterminowane nieobj\u0119te odpisami, kt\u00f3re uznane by\u0142yby za nie\u015bci\u0105galne. Maksymaln\u0105 ekspozycj\u0119 na ryzyko kredytowe odzwierciedla warto\u015b\u0107 bilansowa nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug. W ocenie Emitenta w odniesieniu do nale\u017cno\u015bci handlowych nie wyst\u0119puje koncentracja ryzyka kredytowego ze wzgl\u0119du na zr\u00f3\u017cnicowan\u0105 baz\u0119 odbiorc\u00f3w.\u00a0
\u00a0
\u015aRODKI PIENI\u0118\u017bNE I ICH EKWIWALENTY | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w banku i w kasie | 4 892 | 3 367 |
Lokaty kr\u00f3tkoterminowe | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
inne \u015brodki pieni\u0119\u017cne | 4 126 | 3 080 |
Razem, w tym: | 9 018 | 6 447 |
\u00a0
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty obejmuj\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne w kasie oraz depozyty bankowe na\u00a0\u017c\u0105danie o pocz\u0105tkowym okresie zapadalno\u015bci do trzech miesi\u0119cy, a tak\u017ce \u015brodki pieni\u0119\u017cne w drodze (wp\u0142aty utarg\u00f3w z kas salon\u00f3w na rachunek bankowy)
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u015aRODKI PIENI\u0118\u017bNE I ICH EKWIWALENTY WYKAZANE
W RACHUNKU PRZEP\u0141YW\u00d3W PIENI\u0118\u017bNYCH
\u00a0
\u015aRODKI PIENI\u0118\u017bNE I ICH EKWIWALENTY WYKAZANE W RACHUNKU PRZEP\u0141YW\u00d3W PIENI\u0118\u017bNYCH | 01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2022 31.12.2022 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w banku i w kasie | 4 892 | 3 367 |
Lokaty kr\u00f3tkoterminowe | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
inne \u015brodki pieni\u0119\u017cne | 4 126 | 3 080 |
Razem | 9 018 | 6 447 |
\u00a0
\u00a0
TRANSAKCJE NIEPIENI\u0118\u017bNE WYKAZANE W RACHUNKU PRZEP\u0141YW\u00d3W PIENI\u0118\u017bNYCH WY\u0141\u0104CZONE Z DZIA\u0141ALNO\u015aCI INWESTYTYJNEJ I FINANSOWEJ | 01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2022 31.12.2022 |
Nabycie aktyw\u00f3w w drodze leasingu finansowego | 1 195 | 350 |
Razem | 1 195 | 350 |
\u00a0
Na dzie\u0144 31.12.2023 kwota niewykorzystanych limit\u00f3w kredytowych dost\u0119pnych dla potrzeb przysz\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej oraz uregulowania przysz\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 inwestycyjnych wynosi 29 420 tys. z\u0142. i wynika z zawartej umowy z bankiem PKO BP S.A., ING Bank \u015al\u0105ski S.A. oraz Santander Bank Polska S.A.\u00a0
\u00a0
Seria / emisja | Rodzaj akcji | Rodzaj uprzywilejowania akcji | Liczba akcji | Warto\u015b\u0107 serii / emisji wg warto\u015bci nominalnej | Data rejestracji | Prawo do dywidendy (od daty) |
A | uprzywilejowane | uprzywilejowane co do g\u0142osu, jedna akcja daje prawo do dw\u00f3ch g\u0142os\u00f3w | 1 000 000 | 100 | 17.11.2010 | 01.01.2012 |
B | zwyk\u0142e | - | 600 000 | 60 | 17.06.2011 | 01.01.2012 |
C | zwyk\u0142e | - | 4 000 | \u00a0\u00a0 | 16.08.2012 | 16.08.2012 |
D | zwyk\u0142e | - | 150 000 | 15 | 17.10.2012 | 17.10.2012 |
E | zwyk\u0142e | - | 29 500 | 3 | 17.07.2015 | 01.01.2014 |
F | zwyk\u0142e | - | 450 000 | 45 | 30.07.2015 | 01.01.2014 |
Liczba akcji, razem | 2 233 500 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | ||
Kapita\u0142 zak\u0142adowy, razem | \u00a0\u00a0 | 224 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | ||
Warto\u015b\u0107 nominalna jednej akcji wynosi | 0,10 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
\u00a0
Kapita\u0142 zak\u0142adowy Esotiq & Henderson Sp\u00f3\u0142ki Akcyjnej wynosi obecnie 223 350,00 z\u0142 i dzieli si\u0119 na 2\u00a0233 500 akcji o warto\u015bci nominalnej 0,10 z\u0142 ka\u017cda. W roku 2023 nie przeprowadzano nowych emisji akcji, kapita\u0142 podstawowy nie uleg\u0142 zmianie.
\u00a0
Na dzie\u0144 publikacji raportu struktura akcjonariatu przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co
\u00a0
\u00a0
nazwisko i imi\u0119/ firma | \u0142\u0105czna liczba akcji | zmiana stanu posiadania | % kapita\u0142u zak\u0142adowego | \u0142\u0105czna liczba g\u0142os\u00f3w na WZA | % g\u0142os\u00f3w na WZA |
Sylwia Nieckarz-Ko\u015bla Cz\u0142onek Zarz\u0105du | 2 676 | 1 000 | 0,12% | 2 676 | 0,08% |
Diana Okular Cz\u0142onek Zarz\u0105du | 0 | 0 | 0,00% | 0 | 0,00% |
Bartosz Synowiec Przewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej | 0 | 0 | 0,00% | 0 | 0,00% |
Ma\u0142gorzata G\u0142owacka - P\u0119dras | 0 | 0 | 0,00% | 0 | 0,00% |
Sara Jawoszek Cz\u0142onek Rady Nadzorczej | 0 | 0 | 0,00% | 0 | 0,00% |
Adam K\u0142osek Cz\u0142onek Rady Nadzorczej | 0 | 0 | 0,00% | 0 | 0,00% |
Adam Skrzypek Cz\u0142onek Rady Nadzorczej | 106 634 | 5 000 | 4,77% | 196 268 | 6,07% |
Ryszard Zawieruszy\u0144ski Cz\u0142onek Rady Nadzorczej | 161 000 | 0 | 7,21% | 161 000 | 4,98% |
Patronado Limited | 905 366 | 0 | 40,54% | 1 810 732 | 56,00% |
Esotiq & Henderson S.A. (akcje w\u0142asne) | 303 263 | 67 998 | 13,58% | 303 263 | 9,38% |
Pozostali | 754 561 | (73\u00a0998) | 33,78% | 759 561 | 23,49% |
Og\u00f3\u0142em | 2 233 500 | ----------------- | 100,00% | 3 233 500 | 100,00% |
\u00a0\u00a0
\u00a0
LICZBA AKCJI SK\u0141ADAJ\u0104CYCH SI\u0118 NA KAPITA\u0141 PODSTAWOWY | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Akcje zwyk\u0142e o warto\u015bci nominalnej 0,10 z\u0142 | 2 233 500 | 2 233 500 |
Razem | 2 233 500 | 2 233 500 |
\u00a0
KAPITA\u0141 PODSTAWOWY | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Warto\u015b\u0107 nominalna 1 akcji | 0,10 | 0,10 |
Warto\u015b\u0107 kapita\u0142u podstawowego | 224 | 224 |
\u00a0
Na dzie\u0144 publikacji niniejszego sprawozdania Grupa posiada \u0142\u0105cznie 303 263 akcji w\u0142asnych, stanowi\u0105cych 13,58 % kapita\u0142u zak\u0142adowego. Akcjom w\u0142asnym odpowiada 303\u00a0263 g\u0142os\u00f3w, stanowi\u0105cych 9,38 % og\u00f3\u0142u g\u0142os\u00f3w na walnym zgromadzeniu Jednostki Dominuj\u0105cej. W zwi\u0105zku z przepisem art. 364 \u00a7\u00a02 Kodeksu sp\u00f3\u0142ek handlowych Jednostka Dominuj\u0105ca nie wykonuje praw udzia\u0142owych z w\u0142asnych akcji, z\u00a0wyj\u0105tkiem uprawnie\u0144 do ich zbycia lub wykonywania czynno\u015bci, kt\u00f3re zmierzaj\u0105 do zachowania tych praw.\u00a0
NADWY\u017bKA ZE SPRZEDA\u017bY AKCJI | za okres | 01.01.2023 31.12.2023 | |
Liczba akcji | Kapita\u0142 podstawowy | Nadwy\u017cka ze sprzeda\u017cy akcji | |
Saldo na pocz\u0105tek okresu | 2 233 500 | 224 | 14 756 |
Saldo na koniec okresu | 2 233 500 | 224 | 14 756 |
\u00a0
NADWY\u017bKA ZE SPRZEDA\u017bY AKCJI | za okres | 01.01.2022 31.12.2022 |
\u00a0 | Liczba akcji | Kapita\u0142 podstawowy | Nadwy\u017cka ze sprzeda\u017cy akcji |
Saldo na pocz\u0105tek okresu | 2 233 500 | 224 | 14 756 |
Saldo na koniec okresu | 2 233 500 | 224 | 14 756 |
\u00a0
01.01.2023 31.12.2023 | Nadwy\u017cka ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej | Kapita\u0142 zapasowy | Kapita\u0142 rezerwowy | Razem |
Saldo na pocz\u0105tek okresu | 14 756 | 33 174 | 21 000 | 68 930 |
Przeniesienie na kapita\u0142 podstawowy i zapasowy | \u00a0\u00a0 | 1 000 | (1 000) | - |
R\u00f3\u017cnice kursowe z wyceny jednostek dzia\u0142aj\u0105cych za granic\u0105 | - | 765 | - | 765 |
Podzia\u0142 zysku | - | 5 621 | - | 5 621 |
Saldo na koniec okresu | 14 756 | 40 560 | 20 000 | 75 316 |
\u00a0
\u00a0
01.01.2022-31.12.2022 | Nadwy\u017cka ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej | Kapita\u0142 zapasowy | Kapita\u0142 rezerwowy | Razem |
Saldo na pocz\u0105tek okresu | 14 756 | 19 847 | 21 000 | 55 603 |
R\u00f3\u017cnice kursowe z wyceny jednostek dzia\u0142aj\u0105cych za granic\u0105 | - | (515) | - | (515) |
Podzia\u0142 zysku | - | 13 842 | - | 13 842 |
Saldo na koniec okresu | 14 756 | 33 174 | 21 000 | 68 930 |
\u00a0
Zgodnie ze statutem Walne Zgromadzenie mo\u017ce postanowi\u0107 o utworzeniu z zysku lub innych kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych \u2013 w granicach okre\u015blonych przepisami prawa \u2013 kapita\u0142\u00f3w rezerwowych lub funduszy celowych. Spos\u00f3b wykorzystania kapita\u0142\u00f3w rezerwowych lub funduszy celowych okre\u015bla Walne Zgromadzenie. Zgodnie z Kodeksem Sp\u00f3\u0142ek Handlowych Jednostka Dominuj\u0105ca jest zobowi\u0105zana do utworzenia kapita\u0142u zapasowego na pokrycie straty. Do tej kategorii kapita\u0142u przelewa si\u0119 co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy wykazanego w jednostkowym sprawozdaniu Sp\u00f3\u0142ki, dop\u00f3ki kapita\u0142 ten nie osi\u0105gnie wysoko\u015bci co najmniej 1/3 kapita\u0142u podstawowego. Ta cz\u0119\u015b\u0107 kapita\u0142u zapasowego mo\u017ce by\u0107 u\u017cyta jedynie na pokrycie straty i nie podlega ona podzia\u0142owi na inne cele.\u00a0
\u00a0
REZERWY | |||
01.01.2023 31.12.2023 | Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze | Pozosta\u0142e rezerwy | Razem |
Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu, w tym: | 488 | - | 488 |
Kr\u00f3tkoterminowe na pocz\u0105tek okresu | 488 | - | 488 |
Zwi\u0119kszenia | 87 | - | 87 |
Zmniejszenia | - | - | - |
Wykorzystane w ci\u0105gu roku | -\u00a0 | - | - |
Warto\u015b\u0107 na koniec okresu w tym: | 575 | - | 575 |
Kr\u00f3tkoterminowe na koniec okresu | 575 | - | 575 |
D\u0142ugoterminowe na koniec okresu | - | - | - |
\u00a0
\u00a0
REZERWY | |||
01.01.2022 31.12.2022 | Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze | Pozosta\u0142e rezerwy | Razem |
Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu, w tym: | 490 | 4 | 494 |
Kr\u00f3tkoterminowe na pocz\u0105tek okresu | 490 | 4 | 494 |
Zwi\u0119kszenia | 105 | - | 105 |
Zmniejszenia | 107 | 4 | 111 |
Wykorzystane w ci\u0105gu roku | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 na koniec okresu w tym: | 488 | - | 488 |
Kr\u00f3tkoterminowe na koniec okresu | 488 | - | 488 |
D\u0142ugoterminowe na koniec okresu | - | - | - |
\u00a0
W ramach rezerw na \u015bwiadczenia wykazano rezerw\u0119 na zaleg\u0142e urlopy wypoczynkowe, oszacowane na podstawie informacji o nie wykorzystanej ilo\u015bci dni urlopu przekazanej przez dzia\u0142 kadr oraz oszacowanych potencjalnych koszt\u00f3w za jeden dzie\u0144 urlopu.
\u00a0
D\u0141UGOTERMINOWE KREDYTY BANKOWE I PO\u017bYCZKI | 31.12.2023 | 31.12.2022 | |||
Wyszczeg\u00f3lnienie | Termin sp\u0142aty | cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tko terminowa | cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugo terminowa | cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tko terminowa | cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugo terminowa |
Santander Bank Polska SA | 31.05.2023 | - | - | 414 | - |
Razem | - | - | 414 | - |
\u00a0
\u00a0
KR\u00d3TKOTERMINOWE KREDYTY BANKOWE I PO\u017bYCZKI | 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
PKO BP SA | 06.11.2025 | - | 5 655 |
ING Bank \u015al\u0105ski SA | 16.12.2024 | 5 642 | 9 155 |
Santander Bank Polska SA | 31.07.2024 | 107 | 6 364 |
Razem | 5 749 | 21 174 |
\u00a0
Zabezpieczenie z tytu\u0142u zaci\u0105gni\u0119tych kredyt\u00f3w
\u00a0
1.Kredyt wielocelowy w PKO BP S.A. w kwocie 15 mln z\u0142
- zastaw rejestrowy na wyposa\u017ceniu salon\u00f3w o warto\u015bci 3\u00a0190 371,00 z\u0142,
- zastaw rejestrowy na zapasach sp\u00f3\u0142ki,
- przelew wierzytelno\u015bci z umowy ubezpieczenia nieruchomo\u015bci,
- przelew wierzytelno\u015bci z umowy ubezpieczenia.
\u00a0
2.Kredyt wielocelowy w ING Bank \u015al\u0105ski S.A. w kwocie 20 mln z\u0142
- zastaw rejestrowy na zapasach sp\u00f3\u0142ki,
- zastaw rejestrowy na znakach towarowych Esotiq & Henderson,
- zastaw rejestrowy i finansowy na akcjach uprzywilejowanych serii A Esotiq & Henderson S.A., niedopuszczonych do obrotu publicznego wraz z blokad\u0105 i pe\u0142nomocnictwem do rachunku w\u00a0Domu Maklerskim,
- gwarancja BGK.
\u00a0
3.Kredyt obrotowy multilinia w Santander Bank Polska S.A. w kwocie 12 mln z\u0142
- zastaw rejestrowy na znaku Eva Minge Milano
\u00a0
Bank | Przedmiot / rodzaj umowy kredytowej | Pocz\u0105tek i koniec umowy kredytowej | Kwota przyznanego kredytu a z\u0142otych | saldo kredytu w z\u0142otych na 31.12.2023 | saldo kredytu w z\u0142otych na 31.12.2022 | |
PKO BP SA | Kredyt wielocelowy | 24.05.2011 06.11.2025 | 15 000 000,00 | 0,00 | 5\u00a0654\u00a0677,05 | |
\u00a0 | ||||||
ING Bank \u015al\u0105ski SA | Umowa o kredyt obrotowy | 03.01.2014 06.12.2024 | 15 000 000,00 | 5\u00a0642 316,51 | 5\u00a0155\u00a0322,84 | \u00a0 |
\u00a0 | ||||||
ING Bank \u015al\u0105ski SA | Umowa o kredyt obrotowy | 21.12.2023 20.12.2025 | 5 000 000,00 | 0,00 | 4\u00a0000 000,00 | \u00a0 |
\u00a0 | ||||||
Santander Bank Polska SA | Umowa o kredyt obrotowy | 27.06.2018 31.07.2024 | 12 000 000,00 | 106\u00a0628,69 | 6\u00a0364 545,01 | \u00a0 |
\u00a0 | ||||||
Santander Bank Polska SA | Umowa o kredyt inwestycyjny | 27.06.2018 31.05.2023 | 3 000 000,00 | 0,00 | 413\u00a0665,56 | \u00a0 |
\u00a0 | ||||||
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 5\u00a0748\u00a0945,20 | 21\u00a0588 210,46 | \u00a0 |
\u00a0
W okresie obj\u0119tym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym nie mia\u0142o miejsca naruszenie warunk\u00f3w um\u00f3w kredytowych.
\u00a0
ZOBOWI\u0104ZANIA Z TYTU\u0141U UM\u00d3W LEASINGU FINANSOWEGO | ||||
PRZYSZ\u0141E MINIMALNE OP\u0141ATY LEASINGOWE ORAZ WARTO\u015a\u0106 BIE\u017b\u0104CA MINIMALNYCH OP\u0141AT LEASINGOWYCH NETTO | ||||
\u00a0\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
\u00a0\u00a0 | Minimalne op\u0142aty | Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca minimalnych op\u0142at | Minimalne op\u0142aty | Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca minimalnych op\u0142at |
w okresie do 1 roku | 1 818 | 1 967 | 933 | 963 |
w okresie od 1 roku do 5 lat | 950 | 1 056 | 1 725 | 2 014 |
Razem | 2 768 | 3 023 | 2 658 | 2 977 |
\u00a0
Esotiq & Henderson S.A. i sp\u00f3\u0142ki powi\u0105zane u\u017cytkuj\u0105 \u015brodki trwa\u0142e na podstawie um\u00f3w leasingu finansowego. Przedmiotem um\u00f3w leasingu s\u0105 g\u0142\u00f3wnie maszyny i urz\u0105dzenia, wyposa\u017cenie oraz \u015brodki transportu. Umowy leasingu zawarte zosta\u0142y na okres 24, 36 lub 49 miesi\u0119cy. Umowy przewiduj\u0105 prawo pierwsze\u0144stwa kupna przedmiotu leasingu przez Korzystaj\u0105cego, za kwot\u0119 okre\u015blon\u0105 w umowie leasingu. Zabezpieczeniem ka\u017cdej umowy leasingowej jest weksel w\u0142asny korzystaj\u0105cego wraz z\u00a0deklaracj\u0105 wekslow\u0105.
Finansuj\u0105cy ma prawo wypowiedzie\u0107 umow\u0119 ze skutkiem natychmiastowym w przypadkach okre\u015blonych w og\u00f3lnych warunkach leasingu.
\u00a0
W wyniku nie wykonania obowi\u0105zk\u00f3w wynikaj\u0105cych z umowy leasingu, Finansuj\u0105cy ma prawo obci\u0105\u017cy\u0107 Korzystaj\u0105cego nast\u0119puj\u0105cymi karami umownymi:
- w wyniku braku przes\u0142ania na adres Finansuj\u0105cego sprawozda\u0144 finansowych i deklaracji podatkowych w terminach odpowiadaj\u0105cym terminom urz\u0119dowym w wysoko\u015bci 10% raty leasingowej,
- z tytu\u0142u nie dokonania prawid\u0142owych zabezpiecze\u0144 w wysoko\u015bci 1% ceny zakupu przedmiotu leasingu,
- w przypadku nie oznakowania przedmiotu leasingu zgodnie z wymogami Finansuj\u0105cego
w wysoko\u015bci 1% ceny zakupu przedmiotu leasingu,
- z tytu\u0142u niezap\u0142aconego ubezpieczenia przedmiotu leasingu, w wysoko\u015bci niezap\u0142aconej sk\u0142adki ubezpieczeniowej,
- w przypadku nie zwr\u00f3cenia w terminie przedmiotu leasingu w wysoko\u015bci ostatniej wymagalnej raty netto za ka\u017cdy rozpocz\u0119ty tydzie\u0144/miesi\u0105c op\u00f3\u017anienia w zwrocie.
\u00a0
Harmonogramy za\u0142\u0105czone do um\u00f3w leasingowych przewiduj\u0105 sp\u0142aty zobowi\u0105za\u0144 w r\u00f3wnych, comiesi\u0119cznych ratach.
\u00a0
ZOBOWI\u0104ZANIA Z TYTU\u0141U UM\u00d3W LEASINGU OPERACYJNEGO | ||
PRZYSZ\u0141E MINIMALNE OP\u0141ATY LEASINGOWE Z TYTU\u0141U NIEODWO\u0141ALNEGO LEASINGU OPERACYJNEGO | ||
\u00a0\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
\u00a0\u00a0 | Minimalne op\u0142aty | Minimalne op\u0142aty |
w okresie do 1 roku | 8 446 | 9 256 |
w okresie od 1 roku do 5 lat | 16 849 | 18 956 |
w okresie powy\u017cej 5 lat | 100 | 888 |
Razem | 25 395 | 29 100 |
\u00a0
Zgodnie z MSSF 16 w 2019 roku zakwalifikowano do um\u00f3w leasingu umowy najmu powierzchni handlowych, w kt\u00f3rych Grupa Kapita\u0142owa prowadzi sprzeda\u017c detaliczn\u0105 i magazynow\u0105. Grupa zdecydowa\u0142a si\u0119 wyceni\u0107 aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania w warto\u015bci r\u00f3wnej zobowi\u0105zaniom z tytu\u0142u leasingu. Minimalne op\u0142aty wykazywane s\u0105 obecnie jako zobowi\u0105zania finansowe z tytu\u0142u najmu lokali.\u00a0
\u00a0
POZOSTA\u0141E ZOBOWI\u0104ZANIA I ROZLICZENIA MI\u0118DZYOKRESOWE | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania: | 11 344 | 11 175 |
- cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa | 11 344 | 11 175 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe bierne: | 963 | 674 |
- cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa | 963 | 674 |
- dotacje | - | - |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w: | 2 992 | 240 |
- cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa | 2 325 | 85 |
- cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa | 667 | 155 |
Razem, w tym: | 15 299 | 12 089 |
- cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa | 2 325 | 85 |
- cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa | 12 974 | 12 004 |
\u00a0
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania obejmuj\u0105 g\u0142\u00f3wnie zobowi\u0105zania publicznoprawne, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u sprzeda\u017cy kart upominkowych.
W pozycji rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w wykazano otrzymane dotacje, kt\u00f3rych rozliczenie nast\u0119puje proporcjonalnie do okres\u00f3w amortyzacji aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i aktyw\u00f3w niematerialnych.
\u00a0
ZOBOWI\u0104ZANIA Z TYTU\u0141U DOSTAW I US\u0141UG | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw od jednostek powi\u0105zanych | 438 | 424 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw od jednostek pozosta\u0142ych | 24 641 | 32 273 |
Razem | 25 079 | 32 697 |
\u00a0
Zobowi\u0105zania:
- zagraniczne - przeci\u0119tnie zobowi\u0105zania s\u0105 regulowane w ci\u0105gu 90 dni od daty zakupu towar\u00f3w. Termin p\u0142atno\u015bci ze sta\u0142ymi dostawcami firmy jest ustalany wed\u0142ug indywidualnych um\u00f3w.
- krajowe - przeci\u0119tny termin p\u0142atno\u015bci dla zobowi\u0105za\u0144 krajowych to 30 dni od daty wystawienia faktury.
Ze wzgl\u0119du na kr\u00f3tkie terminy udzielanych kredyt\u00f3w kupieckich uznano, \u017ce warto\u015b\u0107 godziwa zobowi\u0105za\u0144 jest zgodna z ich warto\u015bci\u0105 nominaln\u0105 i odst\u0105piono od dyskontowania zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u dostaw.
\u00a0
PRZYCHODY ZE SPRZEDA\u017bY TOWAR\u00d3W I US\u0141UG | ||||
\u00a0\u00a0 | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana | Og\u00f3\u0142em | ||
01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2022 31.12.2022 | 01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2022 31.12.2022 | |
Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug | 5 392 | 5 266 | 5 392 | 5 266 |
Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w | 270 103 | 236 525 | 270 103 | 236 525 |
RAZEM | 275 495 | 241 791 | 275 495 | 241 791 |
\u00a0
KOSZTY RODZAJOWE | ||
\u00a0\u00a0 | 01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2022 31.12.2022 |
Amortyzacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 3 456 | 13 541 |
Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych | 12 123 | 1 702 |
Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 15 539 | 11 960 |
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w | 3 997 | 3 302 |
Koszty us\u0142ug obcych | 118 841 | 103 877 |
Koszty podatk\u00f3w i op\u0142at | 475 | 394 |
Pozosta\u0142e koszty | 10 554 | 9 952 |
Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w | 97 514 | 90 228 |
RAZEM | 262 499 | 234 956 |
Koszty sprzeda\u017cy | 133 963 | 117 659 |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | 31 022 | 27 069 |
Koszty sprzedanych towar\u00f3w | 97 514 | 90 228 |
RAZEM | 262 499 | 234 956 |
KOSZTY \u015aWIADCZE\u0143 PRACOWNICZYCH | ||
\u00a0\u00a0 | 01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2022 31.12.2022 |
Koszty wynagrodze\u0144 | 12 837 | 9 935 |
Koszty ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 2 702 | 2 025 |
RAZEM | 15 539 | 11 960 |
POZOSTA\u0141E PRZYCHODY | 01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2022 31.12.2022 |
Dotacje pa\u0144stwowe | 1 638 | 4 701 |
Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci | 525 | 575 |
Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych z tytu\u0142u utraty warto\u015bci zapas\u00f3w | 139 | 163 |
Zwrot koszt\u00f3w s\u0105dowych | 12 | 6 |
Refundacje, odszkodowania | - | - |
Otrzymane darowizny kary odszkodowania | 954 | 1 410 |
Nadwy\u017cki inwentaryzacyjne | 1 199 | 312 |
Pozosta\u0142e | 122 | 3 |
Przedawnione zobowi\u0105zania | 2 | 19 |
RAZEM | 4 591 | 7 189 |
\u00a0
Poniesione w ubieg\u0142ych latach nak\u0142ady na \u015brodki trwa\u0142e i warto\u015bci niematerialne zosta\u0142y sfinansowane cz\u0119\u015bciowo dotacjami. Dotacja jest rozliczana proporcjonalnie do okresu amortyzacji w pozosta\u0142e przychody operacyjne.\u00a0
POZOSTA\u0141E KOSZTY | 01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2022 31.12.2022 |
Strata na sprzeda\u017cy rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 34 | 82 |
Koszty post\u0119powania s\u0105dowego | 23 | 18 |
Likwidacja sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku | 35 | 341 |
Braki inwentaryzacyjne | 992 | 245 |
Pozosta\u0142e | 28 | 143 |
Przedawnione nale\u017cno\u015bci | 461 | 7 |
RAZEM | 1 573 | 836 |
\u00a0
\u00a0
ODPISY AKTUALIZUJ\u0104CE | 01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2022 31.12.2022 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci | 16 | 212 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci zapas\u00f3w | 9 | - |
RAZEM | 25 | 212 |
PRZYCHODY FINANSOWE | 01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2022 31.12.2022 |
Przychody z tytu\u0142u odsetek | 110 | 117 |
Przychody z inwestycji | - | 1 766 |
Zyski z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych | - | - |
RAZEM | 110 | 1 883 |
KOSZTY FINANSOWE | 01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2022 31.12.2022 |
Koszty odsetek | 2 634 | 2 221 |
Koszty odsetek z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu finansowego | 1 470 | 1 115 |
Strata ze zbycia inwestycji | 757 | - |
Straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych | 2 075 | 1 535 |
RAZEM | 6 936 | 4 871 |
\u00a0
G\u0141\u00d3WNE SK\u0141ADNIKI OBCI\u0104\u017bENIA/UZNANIA PODATKOWEGO W SPRAWOZDANIU Z CA\u0141KOWITYCH DOCHOD\u00d3W | 01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2022 31.12.2022 |
Bie\u017c\u0105cy podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z zysk\u00f3w lub strat | 2 002 | 2 025 |
- bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie z tytu\u0142u podatku dochodowego | 2 002 | 2 025 |
Odroczony podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z zysk\u00f3w lub strat | (225) | (116) |
- obci\u0105\u017cenie/uznanie z tytu\u0142u podatku odroczonego dotycz\u0105ce powstania i odwracania si\u0119 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych | (225) | (116) |
Obci\u0105\u017cenie/uznanie podatkowe wykazane w sprawozdaniu z zysk\u00f3w lub strat, w tym: | 1 777 | 1 909 |
- przypisane dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | 1 777 | 1 909 |
Podatek dochodowy zwi\u0105zany z pozycjami prezentowanymi w pozosta\u0142ych dochodach ca\u0142kowitych | - | - |
Obci\u0105\u017cenie/uznanie podatkowe wykazane w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w | 1 777 | 1 909 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0\u00a0 | 01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2022 31.12.2022 |
Wynik finansowy brutto przed opodatkowaniem | 9 163,00 | 9 988,00 |
Stawka podatkowa (w %) | 19,00% | 19,00% |
Obci\u0105\u017cenie podatkowe wed\u0142ug zastosowanej stawki podatkowej | 1 741 | 1 898 |
Koszty niestanowi\u0105ce koszt\u00f3w uzyskania przychodu | 1 339 | 1 213 |
Koszty podatkowe | (802) | (672) |
Przychody nie podatkowe | (292) | (414) |
Przychody podatkowe - nie ksi\u0119gowe | 16 | - |
Pozosta\u0142e | \u00a0\u00a0 | - |
Obci\u0105\u017cenie/uznanie podatkowe wykazane w sprawozdaniu z zysk\u00f3w i strat | 2 002 | 2 025 |
\u00a0
ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY | Sprawozdanie z sytuacji finansowej | Sprawozdanie z zysk\u00f3w lub strat | ||
Rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2022 31.12.2022 |
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e /nadwy\u017cka amortyzacji podatkowej nad bilansow\u0105/ | 2 905 | 3 096 | (191) | (85) |
Instrumenty finansowe /dodatnie r\u00f3\u017cnice kursowe z wyceny/ | - | - | - | - |
Nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105zania /dodatnie r\u00f3\u017cnice kursowe z wyceny/ | 24 | 169 | (145) | 85 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne /dodatnie r\u00f3\u017cnice kursowe z wyceny | - | 2 | (2) | (2) |
Udzielone po\u017cyczki /naliczone odsetki na dzie\u0144 bilansowy/ | 322 | 286 | 36 | 50 |
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e / leasing/ | 118 | 116 | 2 | (94) |
Rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 3 369 | 3 669 | (300) | (46) |
\u00a0
\u00a0
ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY | Sprawozdanie z sytuacji finansowej | Sprawozdanie z zysk\u00f3w i strat | ||
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2022 31.12.2022 |
Ujemne r\u00f3\u017cnice kursowe z wyceny rozrachunk\u00f3w | 40 | - | (40) | 4 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne /ujemne r\u00f3\u017cnice kursowe z wyceny/ | - | 2 | 2 | (2) |
ZUS od wynagrodze\u0144 | 77 | 56 | (21) | (14) |
Zapasy /odpis aktualizuj\u0105cy/ | 52 | 78 | 26 | 31 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce | 705 | 797 | 92 | 77 |
Rezerwa na urlopy | 89 | 82 | (7) | (19) |
Instrumenty finansowe /ujemne r\u00f3\u017cnice kursowe z wyceny/ | 1 | 77 | 76 | (74) |
Rezerwa na koszty | - | - | - | - |
Rezerwa na badanie sprawozdania | - | - | - | 1 |
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e /nadwy\u017cka amortyzacji bilansowej nad podatkow\u0105/ | 310 | 257 | (53) | (74) |
Nierozpoznane aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego rozliczane w czasie | - | - | - | - |
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 1 274 | 1 349 | 75 | (70) |
\u00a0
\u00a0
ZYSK PRZYPADAJ\u0104CY NA JEDN\u0104 AKCJ\u0118 | 01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2022 31.12.2022 |
Zysk netto za okres sprawozdawczy przypadaj\u0105cy na: | 7 386 | 8 079 |
Akcjonariuszy Jednostki Dominuj\u0105cej | 7 386 | 8 079 |
Udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli | - | - |
\u00a0
Zysk netto akcjonariuszy zwyk\u0142ych Jednostki Dominuj\u0105cej (podstawowy) | ||||||
Wyszczeg\u00f3lnienie | 01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2022 31.12.2022 | ||||
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana | Razem | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana | Razem | |
Zysk/strata netto za okres sprawozdawczy akcjonariuszy Jednostki Dominuj\u0105cej | 7 386 | - | 7 386 | 8 079 | - | 8 079 |
Razem | 7 386 | - | 7 386 | 8 079 | - | 8 079 |
\u00a0
\u00a0
\u015arednia wa\u017cona liczba akcji zwyk\u0142ych | 01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2022 31.12.2022 |
w tysi\u0105cach akcji | ||
\u015arednio wa\u017cona liczba akcji zwyk\u0142ych na pocz\u0105tek okresu | 1 452 | 1 988 |
\u015arednia wa\u017cona liczba akcji zwyk\u0142ych na koniec okresu | 1 710 | 1 452 |
\u00a0 \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zysk netto podstawowy na 1 akcj\u0119 | 01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2022 31.12.2022 |
na dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej i zaniechanej | 4,32 | 5,56 |
na dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | 4,32 | 5,56 |
\u00a0
\u00a0
Zysk netto rozwodniony na 1 akcj\u0119 | 01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2022 31.12.2022 |
na dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej i zaniechanej | 3,31 | 3,62 |
na dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | 3,31 | 3,62 |
\u00a0
Zgodnie z art. 347 \u00a7 1 Kodeksu Sp\u00f3\u0142ek Handlowych akcjonariusze maj\u0105 prawo do udzia\u0142u w zysku wykazanym w sprawozdaniu finansowym, zbadanym przez Bieg\u0142ego Rewidenta, kt\u00f3ry zosta\u0142 przeznaczony przez Walne Zgromadzenie do wyp\u0142aty akcjonariuszom. Kwota przeznaczona do podzia\u0142u mi\u0119dzy akcjonariuszy nie mo\u017ce przekracza\u0107 zysku za ostatni rok obrotowy, powi\u0119kszonego o niepodzielone zyski z lat ubieg\u0142ych oraz o kwoty przeniesione z utworzonych z zysku kapita\u0142\u00f3w zapasowego i rezerwowych, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 przeznaczone na wyp\u0142at\u0119 dywidendy. Kwot\u0119 t\u0119 nale\u017cy pomniejszy\u0107 o niepokryte straty, akcje w\u0142asne oraz o kwoty, kt\u00f3re zgodnie z ustaw\u0105 lub statutem powinny by\u0107 przeznaczone z zysku za ostatni rok obrotowy na kapita\u0142y zapasowy lub rezerwowe (art. 348 \u00a7 1 Kodeksu Sp\u00f3\u0142ek Handlowych).
\u00a0
Termin podejmowania decyzji o wyp\u0142acie dywidendy
Zgodnie z art. 395 \u00a7 2 pkt 2 Kodeksu Sp\u00f3\u0142ek Handlowych organem w\u0142a\u015bciwym do powzi\u0119cia uchwa\u0142y
o podziale zysku (lub o pokryciu straty) oraz o wyp\u0142acie dywidendy jest zwyczajne walne zgromadzenie, kt\u00f3re powinno odby\u0107 si\u0119 w ci\u0105gu 6 miesi\u0119cy po up\u0142ywie ka\u017cdego roku obrotowego. Z uwagi na fakt, i\u017c rokiem obrotowym Sp\u00f3\u0142ki jest rok kalendarzowy, Zwyczajne Walne Zgromadzenie powinno odby\u0107 si\u0119 do ko\u0144ca czerwca ka\u017cdego roku kalendarzowego.
\u00a0
Okre\u015blenie sposobu og\u0142aszania informacji o wyp\u0142acie dywidendy
Informacje dotycz\u0105ce wyp\u0142aty dywidendy og\u0142aszane b\u0119d\u0105 w formie raport\u00f3w bie\u017c\u0105cych.
\u00a0
Istniej\u0105ce uprzywilejowania co do dywidendy
Na dzie\u0144 zatwierdzenia sprawozdania do publikacji w kapitale zak\u0142adowym Emitenta nie wyst\u0119puj\u0105 jakiekolwiek akcje uprzywilejowane co do dywidendy.
\u00a0
Zasady polityki co do wyp\u0142aty dywidendy przyj\u0119te przez Sp\u00f3\u0142k\u0119
Zasad\u0105 polityki Zarz\u0105du w zakresie dywidendy jest realizowanie ich wyp\u0142at stosownie do wielko\u015bci wypracowanego zysku i mo\u017cliwo\u015bci Sp\u00f3\u0142ki. Zarz\u0105d zg\u0142aszaj\u0105c propozycje dotycz\u0105ce wyp\u0142aty dywidendy, kieruje si\u0119 konieczno\u015bci\u0105 zapewnienia Sp\u00f3\u0142ce p\u0142ynno\u015bci finansowej oraz kapita\u0142u niezb\u0119dnego do rozwoju dzia\u0142alno\u015bci. Na mocy um\u00f3w kredytowych zawartych z bankami Grupa zobowi\u0105zana jest uzyska\u0107 zgod\u0119 banku na wyp\u0142at\u0119 dywidendy.
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | Rok bie\u017c\u0105cy | Rok poprzedni |
Dywidendy uj\u0119te jako wyp\u0142aty na rzecz w\u0142a\u015bcicieli na jedn\u0105 akcj\u0119 | 1,20 | 2,00 |
\u00a0
Grupa kapita\u0142owa wyodr\u0119bnia obecnie 2 segmenty operacyjne: Esotiq & Henderson i Luma. Podstawowe kryterium podzia\u0142u wynika ze struktury organizacyjnej Grupy \u2013 ka\u017cdy z segment\u00f3w jest wyodr\u0119bniony pod wzgl\u0119dem formalnym jako osobna sp\u00f3\u0142ka i sporz\u0105dza odr\u0119bne sprawozdania finansowe, kt\u00f3re s\u0105 analizowane przez g\u0142\u00f3wny organ zarz\u0105dzaj\u0105cy Grupy. Na podstawie tych danych podejmowane s\u0105 decyzje strategiczne. Dodatkowo segmenty osi\u0105gaj\u0105 przychody z r\u00f3\u017cnych grup towarowych \u2013 przy czym segment Luma dedykowany jest do realizacji zada\u0144 celowych dla Grupy
\u00a0
Segment | Esotiq & Henderson - Esotiq Germany | Luma |
Produkt | Bielizna marki Esotiq i Henderson | Podnajem i administracja lokalami handlowymi |
\u00a0
Zasady Rachunkowo\u015bci dotycz\u0105ce transakcji mi\u0119dzy segmentami sprawozdawczymi, kt\u00f3rych skutki prezentowane s\u0105 w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy s\u0105 zgodne z zasadami przyj\u0119tymi dla Grupy. W \u017cadnym segmencie nie wyst\u0119puje przypadek koncentracji 10 lub wi\u0119cej procent przychod\u00f3w od jednego klienta.
\u00a0
Grupa nie podaje informacji na temat segment\u00f3w geograficznych, bo ich nie opracowuje, nie przedstawiaj\u0105 one istotnego zakresu informacji i zwi\u0105zane s\u0105 z dodatkowymi nak\u0142adami finansowymi na ich opracowanie.
\u00a0
\u00a0
SEGMENTY OPERACYJNE | za okres | 01.01.2023 - 31.12.2023 | \u00a0\u00a0 | |||
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana | \u00a0\u00a0 | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 og\u00f3\u0142em | |||
ESOTIQ | LUMA | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | |||
SEGMENT 1 | SEGMENT 2 | wy\u0142\u0105czenia konsolidacyjne | Razem | |||
Przychody od klient\u00f3w zewn\u0119trznych | 275 378 | 117 | - | 275 495 | - | 275 495 |
Przychody z tytu\u0142u transakcji mi\u0119dzy segmentami | 1 417 | 16 204 | (17 621) | - | - | - |
Inne istotne pozycje przychod\u00f3w i koszt\u00f3w, w tym: | 263 893 | 16 107 | (16 089) | 262 499 | - | 262 499 |
Koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej, w tym: | 263 893 | 16 107 | (17 501) | 262 499 | - | 262 499 |
Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 98 927 | - | (1 413) | 97 514 | - | 97 514 |
Amortyzacja | 16 163 | - | (584) | 15 579 | - | 15 579 |
Pozosta\u0142e przychody/koszty operacyjne | 2 736 | - | 257 | 2 993 | - | 2 993 |
Przychody finansowe, w tym: | 257 | - | (147) | 110 | - | 110 |
przychody z tytu\u0142u odsetek | 257 | - | (147) | 110 | - | 110 |
Koszty finansowe, w tym: | 7 352 | 1 | (417) | 6 936 | - | 6 936 |
koszty z tytu\u0142u odsetek | 4 369 | 1 | (147) | 4 223 | - | 4 223 |
Zysk brutto lub strata segmentu sprawozdawczego | 8 543 | 213 | (1 005) | 9 163 | - | 9 163 |
Aktywa segmentu sprawozdawczego | 158 938 | 2 131 | (17 043) | 144 026 | - | 144 026 |
Zwi\u0119kszenia aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | (9 897) | - | - | (9 897) | - | (9 897) |
Zobowi\u0105zania segmentu sprawozdawczego | 99 102 | 562 | (17 104) | 82 560 | - | 82 560 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce uj\u0119te w rachunku zysk\u00f3w i strat | - | - | - | - | - | - |
uj\u0119te w rachunku zysk\u00f3w i strat | - | - | - | - | - | - |
Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne: | 2 600 | (29) | - | 2 571 | - | 2 571 |
z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | 48 720 | (29) | (703) | 47 988 | - | 47 988 |
z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej | (9 383) | - | - | (9 383) | - | (9 383) |
z dzia\u0142alno\u015bci finansowej | (36 737) | - | 703 | (36 034) | - | (36 034) |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
SEGMENTY OPERACYJNE | za okres | 01.01.2022 - 31.12.2022 | \u00a0\u00a0 | |||
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana | \u00a0\u00a0 | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 og\u00f3\u0142em | |||
ESOTIQ | LUMA | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | |||
SEGMENT 1 | SEGMENT 2 | wy\u0142\u0105czenia konsolidacyjne | Razem | |||
Przychody od klient\u00f3w zewn\u0119trznych | 241 565 | 226 | - | 241 791 | - | 241 791 |
Przychody z tytu\u0142u transakcji mi\u0119dzy segmentami | 1 367 | 14 625 | (15 992) | - | - | - |
Inne istotne pozycje przychod\u00f3w i koszt\u00f3w, w tym: | 236 280 | 14 616 | \u00a0\u00a0 | 234 956 | - | 234 956 |
Koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej, w tym: | 236 280 | 14 616 | (15 940) | 234 956 | - | 234 956 |
Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 91 591 | - | (1 363) | 90 228 | - | 90 228 |
Amortyzacja | 15 859 | - | (616) | 15 243 | - | 15 243 |
Pozosta\u0142e przychody/koszty operacyjne | 5 632 | 17 | 492 | 6 141 | - | 6 141 |
Przychody finansowe, w tym: | 2 041 | - | (158) | 1 883 | - | 1 883 |
przychody z tytu\u0142u odsetek | 275 | - | (158) | 117 | - | 117 |
Koszty finansowe, w tym: | 5 567 | - | (696) | 4 871 | - | 4 871 |
koszty z tytu\u0142u odsetek | 3 545 | - | (210) | 3 335 | - | 3 335 |
Zysk brutto lub strata segmentu sprawozdawczego | 8 758 | 252 | (14 962) | 9 988 | - | 9 988 |
Aktywa segmentu sprawozdawczego | 179 188 | 2 689 | (15 780) | 166 097 | - | 166 097 |
Zwi\u0119kszenia aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | (3 772) | - | - | (3 772) | - | (3 772) |
Zobowi\u0105zania segmentu sprawozdawczego | 122 201 | 1 292 | (15 839) | 107 654 | - | 107 654 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce uj\u0119te w rachunku zysk\u00f3w i strat | 212 | - | - | 212 | - | 212 |
uj\u0119te w rachunku zysk\u00f3w i strat | 212 | - | - | 212 | - | 212 |
Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne: | (2 315) | 11 | (2) | (2 306) | - | (2 306) |
z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | 5 623 | 11 | (690) | 4 944 | - | 4 944 |
z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej | (5 989) | - | (910) | (6 899) | - | (6 899) |
z dzia\u0142alno\u015bci finansowej | (1 949) | - | 1 598 | (351) | - | (351) |
\u00a0
TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWI\u0104ZANYMI | ||||
\u00a0\u00a0 | 01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2023 31.12.2023 | ||
Strony transakcji | Sprzeda\u017c | Zakupy | Nale\u017cno\u015bci | Zobowi\u0105zania |
Jednostka Dominuj\u0105ca | 58 | 4 130 | 5 | 438 |
Sp\u00f3\u0142ki grupy kapita\u0142owej | - | 320 | - | 31 |
Kluczowi cz\u0142onkowie kadry kierowniczej | 260 | - | 56 | - |
Pozosta\u0142e podmioty z udzia\u0142em kluczowych cz\u0142onk\u00f3w kierownictwa | 4 190 | 58 | 413 | 5 |
Razem | 4 508 | 4 508 | 474 | 474 |
\u00a0
\u00a0
WYNAGRODZENIA KLUCZOWYCH CZ\u0141ONK\u00d3W KADRY KIEROWNICZEJ | 01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2022 31.12.2022 |
Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze | 145 | 335 |
Razem | 145 | 335 |
\u00a0
Transakcje z podmiotami powi\u0105zanymi wynikaj\u0105 z powi\u0105za\u0144 kapita\u0142owych i osobowychi dotycz\u0105 zakupu i sprzeda\u017cy towar\u00f3w i us\u0142ug. W latach 2022 \u2013 2023 nie udzielano po\u017cyczek Cz\u0142onkom Zarz\u0105du.
Cele i zasady zarz\u0105dzania ryzykiem finansowym
\u00a0
Grupa jest nara\u017cona na nast\u0119puj\u0105ce rodzaje ryzyka wynikaj\u0105ce z korzystania z instrument\u00f3w finansowych:
- ryzyko rynkowe, w tym ryzyko walutowe i ryzyko stopy procentowej
- ryzyko kredytowe
- ryzyko p\u0142ynno\u015bci
\u00a0
Zarz\u0105d ponosi odpowiedzialno\u015b\u0107 za ustanowienie i nadz\u00f3r nad zarz\u0105dzaniem ryzykiem przez Grup\u0119.
\u00a0
Zarz\u0105d Esotiq & Henderson S.A. monitoruje ryzyko finansowe obejmuj\u0105ce ryzyko rynkowe, ryzyko kredytowe oraz ryzyko p\u0142ynno\u015bci na poziomie jednostkowym oraz na poziomie sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych. Stopie\u0144 nara\u017cenia na wyst\u0119powanie poszczeg\u00f3lnych ryzyk ocenia si\u0119 co najmniej raz na kwarta\u0142 na podstawie sprawozda\u0144 finansowych. Celem Grupy jest minimalizacja negatywnego wp\u0142ywu r\u00f3\u017cnego rodzaju czynnik\u00f3w na wyniki i sytuacj\u0119 finansow\u0105 Grupy. Emitent i sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne nie stosuj\u0105 rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144.
Grupa wystawiona jest przede wszystkim na ryzyka kursowe i stopy procentowej. Ryzyko kursowe wynika z dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ek na rynkach zagranicznych. Ryzyko stopy procentowej wynika z tytu\u0142u zobowi\u0105za\u0144 finansowych \u2013 kredyt\u00f3w, po\u017cyczek, leasing\u00f3witp.
\u00a0
Ryzyko stopy procentowej
Grupa dokonuje oceny warto\u015bci nara\u017conej na ryzyko na podstawie raport\u00f3w kwartalnych obejmuj\u0105cych wszystkie zobowi\u0105zania finansowe sp\u00f3\u0142ek. Wszystkie umowy sp\u00f3\u0142ki dotycz\u0105ce finansowania dzia\u0142alno\u015bci handlowej i inwestycyjnej bazuj\u0105 na zmiennych stopach procentowych. Stawk\u0105 bazow\u0105 jest w przypadku kredyt\u00f3w w PLN WIBOR a w przypadku kredyt\u00f3w w USD LIBOR. Grupa posiada mo\u017cliwo\u015b\u0107 zawierania
transakcji zabezpieczaj\u0105cych. Uwzgl\u0119dniaj\u0105c ryzyko stopy procentowej Grupa ustala maksymaln\u0105 warto\u015b\u0107 nara\u017con\u0105 na ryzyko z tytu\u0142u zaci\u0105gni\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 finansowych na podstawie warto\u015bci bilansowych. Dla analizy wra\u017cliwo\u015bci Grupa przyjmuje, \u017ce na dzie\u0144 bilansowy ryzyko zmiany st\u00f3p procentowych mo\u017ce wynie\u015b\u0107 +/- 400 punkt\u00f3w bazowych.
Warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 zobowi\u0105za\u0144 finansowych Grupy nara\u017conych na ryzyko st\u00f3p procentowych oraz wp\u0142yw na wynik finansowy zak\u0142adanej zmiany st\u00f3p procentowych przedstawiaj\u0105 poni\u017csze tabele. Wp\u0142yw na zmian\u0119 kapita\u0142\u00f3w jest identyczny jak na wynik finansowy. W tabeli prezentowana jest sytuacja w przypadku wzrostu st\u00f3p procentowych o zak\u0142adany procent. Spadek st\u00f3p procentowych ma skutek odwrotny.
Ze wzgl\u0119du na to, \u017ce \u015brodki pieni\u0119\u017cne oraz nale\u017cno\u015bci handlowe nie s\u0105 oprocentowane, a w przypadku udzielonych po\u017cyczek stosowana jest sta\u0142a stopa procentowa, zrezygnowano z wyliczenia wp\u0142ywu ewentualnych zmian st\u00f3p procentowych na wynik finansowy brutto w odniesieniu do tych pozycji sprawozdania.
\u00a0
INSTRUMENTY FINANSOWE - RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ - ANALIZA WRA\u017bLIWO\u015aCI | |||
31.12.2023 | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Zwi\u0119kszenie/ zmniejszenie o punkty procentowe | Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto |
Aktywa finansowe | 9 417 | - | - |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 9 018 | - | - |
Aktywa finansowe dost\u0119pne do sprzeda\u017cy | - | - | - |
Po\u017cyczki udzielone | 399 | - | - |
Zobowi\u0105zania finansowe | 38 232 | - | - |
Kredyty bankowe i po\u017cyczki | 7 499 | 5,00% | (375) |
Zobowi\u0105zania finansowe z tytu\u0142u leasingu | 27 566 | 5,00% | (1 378) |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe | 3 167 | 5,00% | (158) |
\u00a0
\u00a0
INSTRUMENTY FINANSOWE - RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ - ANALIZA WRA\u017bLIWO\u015aCI | |||
31.12.2022 | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Zwi\u0119kszenie/ zmniejszenie o punkty procentowe | Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto |
Aktywa finansowe | 9 350 | - | - |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 6 447 | - | - |
Aktywa finansowe dost\u0119pne do sprzeda\u017cy | - | - | - |
Po\u017cyczki udzielone | 2 903 | - | - |
Zobowi\u0105zania finansowe | 57 431 | - | - |
Kredyty bankowe i po\u017cyczki | 22 463 | 5,00% | (1 123) |
Zobowi\u0105zania finansowe z tytu\u0142u leasingu | 31 801 | 5,00% | (1 590) |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe | 3 167 | 5,00% | (158) |
\u00a0
Ryzyko kursowe
Grupa dokonuje oceny warto\u015bci nara\u017conej na ryzyko na podstawie raport\u00f3w kwartalnych obejmuj\u0105cych wszystkie zobowi\u0105zania i nale\u017cno\u015bci sp\u00f3\u0142ek oraz pozosta\u0142e aktywa w walutach obcych. W przypadku Esotiq & Henderson ryzyko walutowo zwi\u0105zane jest z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 handlow\u0105. Sp\u00f3\u0142ki
z grupy \u2013 w szczeg\u00f3lno\u015bci Grupa dokonuje zakupu i sprzeda\u017cy towar\u00f3w za granic\u0105 \u2013 przewa\u017caj\u0105 transakcj\u0119 w USD.
\u00a0
Esotiq & Henderson S.A. ma ustalone w banku limity transakcyjne pozwalaj\u0105ce na zawieranie transakcji terminowych w celu zabezpieczania ryzyka kursowego. Uwzgl\u0119dniaj\u0105c ryzyko kursowe Grupa ustala maksymaln\u0105 warto\u015b\u0107 nara\u017con\u0105 na ryzyko walutowe z tytu\u0142u dzia\u0142alno\u015bci handlowej na podstawie warto\u015bci
stanu rozrachunk\u00f3w w walutach obcych. Transakcje zabezpieczaj\u0105ce zawierane s\u0105 w trakcie roku obrotowego na podstawie informacji przekazanych przez dzia\u0142 importu o wysoko\u015bci z\u0142o\u017conych zam\u00f3wie\u0144. Celem Grupy jest posiadanie zabezpiecze\u0144 na poziomie 90% z\u0142o\u017conych zam\u00f3wie\u0144. Przeci\u0119tna transakcja zawierana jest na okres 60 dni. Dla analizy wra\u017cliwo\u015bci Grupa przyjmuje, \u017ce na dzie\u0144 bilansowy ryzyko zmiany kursu waluty obcej w stosunku do z\u0142otego mo\u017ce wynie\u015b\u0107 +/- 5%.
Warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 pieni\u0119\u017cnych Grupy w\u00a0walutach obcych oraz wp\u0142yw na wynik finansowych zak\u0142adanej zmiany kursu przedstawiaj\u0105 poni\u017csze tabele. Wp\u0142yw na zmian\u0119 kapita\u0142\u00f3w jest identyczny, jak na wynik finansowy. W tabeli prezentowana jest sytuacja w przypadku wzrostu kursu o\u00a0zak\u0142adany procent. Spadek kursu ma skutek odwrotny. Nale\u017cy zwr\u00f3ci\u0107 uwag\u0119, \u017ce w przypadku nie wyst\u0105pienia ryzyka kredytowego ryzyko kursowe mo\u017ce by\u0107 zredukowane do salda rozrachunk\u00f3w z\u00a0tytu\u0142u nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144.
\u00a0
INSTRUMENTY FINANSOWE - RYZYKO WALUTOWE - ANALIZA WRA\u017bLIWO\u015aCI | |||
31.12.2023 | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Zwi\u0119kszenie/ zmniejszenie kursu w procentach | Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto |
Aktywa finansowe | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w EUR | 464 | 5% | 23 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w USD | 195 | 5% | 10 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug i pozosta\u0142e w EUR | 1 048 | 5% | 52 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug i pozosta\u0142e w USD | 2 | 5% | 0 |
Walutowe kontrakty terminowe | - | 5% | - |
Zobowi\u0105zania finansowe | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym w EUR | - | 5% | - |
Kredyty kr\u00f3tkoterminowe w USD | - | 5% | - |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug w EUR | 1 020 | 5% | 51 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug w USD | 7 099 | 5% | (355) |
6 | 5% | (0) |
\u00a0
\u00a0
INSTRUMENTY FINANSOWE - RYZYKO WALUTOWE - ANALIZA WRA\u017bLIWO\u015aCI | |||
31.12.2022 | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Zwi\u0119kszenie/ zmniejszenie kursu w procentach | Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto |
Aktywa finansowe | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w EUR | 927 | 5% | 46 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w USD | 736 | 5% | 37 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug i pozosta\u0142e w EUR | 917 | 5% | 46 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug i pozosta\u0142e w USD | - | 5% | - |
Walutowe kontrakty terminowe | - | 5% | - |
Zobowi\u0105zania finansowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym w EUR | \u00a0- | 0% | - |
Kredyty kr\u00f3tkoterminowe w USD | - | 5% | - |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug w EUR | 2 154 | 5% | 108 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug w USD | 16 512 | 5% | (826) |
Walutowe kontrakty terminowe | 405 | 5% | (20) |
\u00a0
\u00a0
Grupa Kapita\u0142owa Esotiq & Henderson zarz\u0105dza ryzykiem walutowym poprzez zawieranie transakcji forward. Na dzie\u0144 bilansowy Emitent zawar\u0142 transakcje terminowe na kwot\u0119 400 tys. USD, wycena transakcji wynosi\u0142a -6 tys. z\u0142.
Ryzyko kredytowe oznacza ryzyko poniesienia straty finansowej w zwi\u0105zku z niewywi\u0105zaniem si\u0119 kontrahenta z zobowi\u0105zania umownego.\u00a0 Zarz\u0105dzanie ryzykiem kredytowym ma na celu ograniczy\u0107 potencjalne straty finansowe Grupy. Grupa dokonuje oceny kontrahent\u00f3w na podstawie dost\u0119pnych danych: publikowanych sprawozda\u0144 finansowych, ocen ratingowych dokonywanych przez wywiadownie gospodarcze, informacji rynkowych oraz w\u0142asnych danych historycznych. Kontrol\u0119 ryzyka kredytowego sprawuje bezpo\u015brednio dzia\u0142 windykacji Grupy ustalaj\u0105c limity kredytowe na poszczeg\u00f3lnych kontrahent\u00f3w.
\u00a0
Oceny koncentracji ryzyka dokonuje si\u0119 na podstawie wysoko\u015bci limit\u00f3w przyznanych na kontrahenta.
\u00a0
Warto\u015b\u0107 bilansowa aktyw\u00f3w finansowych wykazanych w sprawozdaniu finansowym uwzgl\u0119dnia straty z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci i odpowiada maksymalnemu nara\u017ceniu Grupy na ryzyko kredytowe.\u00a0
Instrumenty finansowe - warto\u015bci godziwe
\u00a0
WYCENA POSZCZEG\u00d3LNYCH KATEGORII INSTRUMENT\u00d3W FINANSOWYCH | ||||
\u00a0\u00a0 | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Wycena | ||
31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
Aktywa finansowe | 29 177 | 27 106 | 29 177 | 27 106 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 9 018 | 6 447 | 9 018 | 6 447 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug i pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 19 760 | 17 756 | 19 760 | 17 756 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u udzielonych po\u017cyczek | 399 | 2 903 | 399 | 2 903 |
Aktywa finansowe dost\u0119pne do sprzeda\u017cy | - | - | - | - |
Walutowe kontrakty terminowe | - | - | - | - |
Zobowi\u0105zania finansowe | 76 291 | 102 537 | 76 291 | 102 537 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego | 30 733 | 34 968 | 30 733 | 34 968 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug i pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 38 053 | 44 701 | 38 053 | 44 701 |
Kredyty bankowe | 7 499 | 22 463 | 7 499 | 22 463 |
Walutowe kontrakty terminowe | 6 | 405 | 6 | 405 |
\u00a0
Instrumenty finansowe \u2013 przychody, koszty, straty
\u00a0
POZYCJE PRZYCHOD\u00d3W, KOSZT\u00d3W, ZYSK\u00d3W I STRAT UJ\u0118TE W SPRAWOZDANIU Z CA\u0141KOWITYCH DOCHOD\u00d3W W PODZIALE NA KATEGORIE INSTRUMENT\u00d3W FINANSOWYCH | |||||
01.01.2023 31.12.2023 | Przychody/koszty z tytu\u0142u odsetek | Zyski/straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych | Rozwi\u0105zanie/utworzenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych | Zyski/straty ze sprzeda\u017cy instrument\u00f3w finansowych | |
\u00a0 |
Aktywa finansowe | 110 | (60) | 253 | - | \u00a0 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | - | - | - | - | \u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug i pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | - | (60) | 253 | - | \u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u udzielonych po\u017cyczek | 110 | - | - | - | \u00a0 |
Walutowe kontrakty terminowe | - | - | - | - | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania finansowe | - | - | - | \u00a0\u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego | (4 446) | 905 | - | - | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug i pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | (1 394) | - | - | - | \u00a0 |
Kredyty bankowe kr\u00f3tkoterminowe | (675) | 1 076 | - | - | \u00a0 |
Walutowe kontrakty terminowe | - | (171) | - | - | \u00a0 |
Faktoring | (547) | - | - | - | \u00a0 |
\u00a0
\u00a0
POZYCJE PRZYCHOD\u00d3W, KOSZT\u00d3W, ZYSK\u00d3W I STRAT UJ\u0118TE W SPRAWOZDANIU Z CA\u0141KOWITYCH DOCHOD\u00d3W W PODZIALE NA KATEGORIE INSTRUMENT\u00d3W FINANSOWYCH | |||||
01.01.2022 31.12.2022 | Przychody/koszty z tytu\u0142u odsetek | Zyski/straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych | Rozwi\u0105zanie/utworzenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych | Zyski/straty ze sprzeda\u017cy instrument\u00f3w finansowych | |
\u00a0 | |||||
Aktywa finansowe | 117 | 402 | 129 | - | \u00a0 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | - | - | - | - | \u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug i pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | - | 402 | 129 | - | \u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u udzielonych po\u017cyczek | 117 | - | - | - | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania finansowe | - | - | - | - | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego | (3 246) | 80 | - | \u00a0\u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug i pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | (1 352) | - | - | - | \u00a0 |
Kredyty bankowe kr\u00f3tkoterminowe | (301) | 485 | - | - | \u00a0 |
Walutowe kontrakty terminowe | (1 160) | - | - | - | \u00a0 |
Faktoring | (405) | - | - | - | \u00a0 |
\u00a0
Zarz\u0105dzanie ryzykiem p\u0142ynno\u015bci w Grupie ma form\u0119 utrzymywania odpowiedniego poziomu kapita\u0142u rezerwowego, rezerwowych linii kredytowych, ci\u0105g\u0142ego monitoringu prognozowanych i faktycznych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, analizie kapita\u0142u obrotowego i\u00a0utrzymywaniu dost\u0119pu do r\u00f3\u017cnych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania.
P\u0142ynno\u015b\u0107 w horyzoncie kr\u00f3tkoterminowym monitorowana jest na bie\u017c\u0105co w ramach zarz\u0105dzania ryzykiem finansowym. P\u0142ynno\u015b\u0107 w okresie \u015brednio - i d\u0142ugoterminowym monitorowana jest w ramach procesu planowania, kt\u00f3ry wspomaga tworzenie wieloletniej strategii finansowej.
\u00a0\u00a0
W celu zapewnienia bezpiecze\u0144stwa finansowego Emitent stara si\u0119 posiada\u0107 niewykorzystane limity kredytowe. W notach obja\u015bniaj\u0105cych do sprawozdania finansowego przedstawiono wykaz linii kredytowych wraz z kwotami przyznanego i wykorzystanego limitu kredytowego.
Na dzie\u0144 31.12.2023 kwota niewykorzystanych limit\u00f3w kredytowych dost\u0119pnych dla potrzeb przysz\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej oraz uregulowania przysz\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 wynosi 29 420 tys. z\u0142. i wynika z zawartych um\u00f3w z bankiem PKO BP SA, Ing Bank \u015al\u0105ski S.A. oraz Santander Bank Polska SA.
\u00a0
W 2023 roku Grupa korzysta\u0142a z gwarancji bankowych udzielonych w ramach limit\u00f3w kredytowych. Gwarancje dotycz\u0105 zabezpieczenia zawartych um\u00f3w najmu lokali w centrach handlowych. Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u wystawionych gwarancji na dzie\u0144 bilansowy wynosi 4 637 tys. z\u0142.
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zakupu towar\u00f3w handlowych za granic\u0105 s\u0105 zabezpieczane akredytywami. Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u wystawionych akredytyw na dzie\u0144 bilansowy wynosi 1 828 tys. z\u0142.
Warto\u015b\u0107 udzielonych por\u0119cze\u0144 z tytu\u0142u zabezpieczenia umowy leasingu na 31.12.2023 wynosi\u0142a 22 700 tys. z\u0142.\u00a0
\u00a0
Tytu\u0142 | Kwota |
- obowi\u0105zkowe badanie sprawozdania finansowego | 38 |
- inne us\u0142ugi po\u015bwiadczaj\u0105ce | - |
- us\u0142ugi doradztwa podatkowego | - |
- pozosta\u0142e us\u0142ugi | - |
Razem | 38 |
\u00a0
W okresie od 7 do 24 sierpnia 2023 r., w wykonaniu postanowie\u0144 \u201eProgramu Premiowego Dla Pracownik\u00f3w, Wsp\u00f3\u0142pracownik\u00f3w i Cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du Esotiq & Henderson S.A.\u201d, zatwierdzonego Uchwa\u0142\u0105 nr 19 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Esotiq & Henderson Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna z siedzib\u0105 w Gda\u0144sku z dnia 20 czerwca 2022 roku w sprawie zatwierdzenia programu premiowego Sp\u00f3\u0142ka zby\u0142a na podstawie um\u00f3w sprzeda\u017cy akcji 24 250 akcji w\u0142asnych o warto\u015bci nominalnej 0,10 z\u0142 ka\u017cda. Zbyte akcje stanowi\u0142y 1,09% kapita\u0142u zak\u0142adowego i odpowiada\u0142o im 24 250 g\u0142os\u00f3w na walnym zgromadzeniu, co stanowi\u0142o 0,75% og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w. Cena jednostkowa zbytych akcji w\u0142asnych wynios\u0142a 1,00 z\u0142.
Celem Programu Premiowego by\u0142o wynagrodzenie wybranych pracownik\u00f3w, wsp\u00f3\u0142pracownik\u00f3w i cz\u0142onk\u00f3w zarz\u0105du Esotiq & Henderson S.A., kt\u00f3rych praca w spos\u00f3b ponadprzeci\u0119tny przyczyni\u0142a si\u0119 do rozwoju Sp\u00f3\u0142ki i wzrostu jej warto\u015bci. Organizatorem Programu by\u0142a Esotiq & Henderson S.A. Uczestnikami Programu byli wybrani przez zarz\u0105d Esotiq & Henderson S.A. pracownicy i wsp\u00f3\u0142pracownicy Sp\u00f3\u0142ki oraz wybrani przez rad\u0119 nadzorcz\u0105 Esotiq & Henderson S.A. cz\u0142onkowie zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki, w \u0142\u0105cznej liczbie nieprzekraczaj\u0105cej 25 os\u00f3b. Forma wynagradzania Uczestnik\u00f3w Programu: uprawnienie Uczestnik\u00f3w Programu do nabycia na preferencyjnych warunkach akcji w\u0142asnych Esotiq & Henderson S.A. o warto\u015bci nominalnej 0,10 z\u0142 ka\u017cda, nabytych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 na podstawie upowa\u017cnienia udzielonego Uchwa\u0142\u0105 nr 3 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Sp\u00f3\u0142ki z dnia 19 stycznia 2018 r. w sprawie udzielenia Zarz\u0105dowi Sp\u00f3\u0142ki upowa\u017cnienia do nabycia akcji w\u0142asnych Sp\u00f3\u0142ki oraz w sprawie utworzenia kapita\u0142u rezerwowego na nabycie akcji w\u0142asnych Sp\u00f3\u0142ki zmienion\u0105 Uchwa\u0142\u0105 nr 3 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Sp\u00f3\u0142ki z dnia 14 pa\u017adziernika 2021 r. w sprawie zmiany Uchwa\u0142y nr 3 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Sp\u00f3\u0142ki z dnia 19 stycznia 2018 r. w sprawie udzielenia Zarz\u0105dowi Sp\u00f3\u0142ki upowa\u017cnienia do nabycia akcji w\u0142asnych Sp\u00f3\u0142ki oraz w sprawie utworzenia kapita\u0142u rezerwowego na nabycie akcji w\u0142asnych Sp\u00f3\u0142ki oraz na podstawie przepis\u00f3w art. 362 \u00a7 1 pkt 2 i 8 Kodeksu sp\u00f3\u0142ek handlowych. Uchwa\u0142a stanowi, \u017ce nabyte przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 akcje w\u0142asne mog\u0105 zosta\u0107 przeznaczone do zaoferowania do nabycia pracownikom lub osobom, kt\u00f3re by\u0142y zatrudnione w Sp\u00f3\u0142ce lub sp\u00f3\u0142ce z ni\u0105 powi\u0105zanej przez okres co najmniej trzech lat, realizacji programu opcji mened\u017cerskich, umorzenia akcji i obni\u017cenia kapita\u0142u zak\u0142adowego Sp\u00f3\u0142ki, dalszej odsprzeda\u017cy, wydania akcji w zamian za akcje sp\u00f3\u0142ki przejmowanej lub w zamian za udzia\u0142y sp\u00f3\u0142ki przejmowanej, ustanowienia zastawu na akcjach na zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144 zaci\u0105ganych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119. Liczb\u0119 akcji do kt\u00f3rych nabycia by\u0142 uprawniony Uczestnik programu okre\u015bli\u0142 w odniesieniu do pracownik\u00f3w i wsp\u00f3\u0142pracownik\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki
zarz\u0105d Esotiq &\u00a0Henderson S.A., a w odniesieniu do cz\u0142onk\u00f3w zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki rada nadzorcza Esotiq & Henderson S.A. \u0141\u0105czna liczba akcji w\u0142asnych Esotiq & Henderson S.A. przeznaczonych do sprzeda\u017cy Uczestnikom Programu to nie wi\u0119cej ni\u017c 47 500 akcji o warto\u015bci nominalnej 0,10 z\u0142 ka\u017cda. Warunki sprzeda\u017cy akcji w ramach Programu: preferencyjna cena sprzeda\u017cy akcji Esotiq & Henderson S.A. wynosi\u0142a 1,00 z\u0142 za akcj\u0119 o warto\u015bci nominalnej 0,10 z\u0142. Na dzie\u0144 zawarcia umowy sprzeda\u017cy akcji Uczestnik Programu musia\u0142 by\u0107 pracownikiem, wsp\u00f3\u0142pracownikiem lub cz\u0142onkiem zarz\u0105du Esotiq & Henderson S.A. Sprzeda\u017c akcji w ramach Programu mog\u0142a nast\u0119powa\u0107 w cz\u0119\u015bciach wedle uznania Sp\u00f3\u0142ki. Terminy zawierania um\u00f3w sprzeda\u017cy akcji okre\u015bli\u0142a Sp\u00f3\u0142ka. Koszty realizacji Programu ponosi\u0142a Sp\u00f3\u0142ka. Zobowi\u0105zania podatkowe wynikaj\u0105ce z organizacji i\u00a0uczestnictwa w Programie obci\u0105\u017caj\u0105 w\u0142a\u015bciwych podatnik\u00f3w.
Po dniu bilansowym w Grupie nie nast\u0105pi\u0142y istotne zdarzenia.\u00a0
\u00a0
Polityka Zarz\u0105du polega na utrzymywania solidnej podstawy kapita\u0142owej tak, aby zachowa\u0107 zaufanie inwestor\u00f3w, kredytodawc\u00f3w oraz rynku, jak te\u017c zapewni\u0107 przysz\u0142y rozw\u00f3j dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej. Kapita\u0142 obejmuje kapita\u0142 zak\u0142adowy, zyski zatrzymane i udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce w Grupie. Zarz\u0105d monitoruje zwrot z kapita\u0142u, jak r\u00f3wnie\u017c poziom zysku przypadaj\u0105cego na jedn\u0105 akcj\u0119. G\u0142\u00f3wnym celem zarz\u0105dzania kapita\u0142em Grupy jest utrzymanie dobrego ratingu finansowego i bezpiecznych wska\u017anik\u00f3w kapita\u0142owych, kt\u00f3re wspiera\u0142yby dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjn\u0105 Grupy i zwi\u0119ksza\u0142y warto\u015b\u0107 dla jej akcjonariuszy.
\u00a0
Zarz\u0105dzanie kapita\u0142em | 01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2022 31.12.2022 |
Kredyty, po\u017cyczki | 7 499 | 22 463 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug i pozosta\u0142e | 38 053 | 44 701 |
Minus \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty | (9 018) | (6 447) |
Zad\u0142u\u017cenie netto | 36 534 | 60 717 |
Kapita\u0142 w\u0142asny | 61 466 | 58 443 |
Kapita\u0142 i zad\u0142u\u017cenie netto | 24 932 | (2 274) |
Wska\u017anik d\u017awigni | 1,47 | (26,70) |
\u00a0
Zakup akcji w\u0142asnych
Na dzie\u0144 publikacji niniejszego sprawozdania Sp\u00f3\u0142ka posiada \u0142\u0105cznie 303 263 akcji w\u0142asnych, stanowi\u0105cych 13,58 % kapita\u0142u zak\u0142adowego. Akcjom w\u0142asnym odpowiada 303\u00a0263 g\u0142os\u00f3w, stanowi\u0105cych 9,38 % og\u00f3\u0142u g\u0142os\u00f3w na walnym zgromadzeniu Jednostki Dominuj\u0105cej. W zwi\u0105zku z przepisem art. 364 \u00a7\u00a02 Kodeksu sp\u00f3\u0142ek handlowych Jednostka Dominuj\u0105ca nie wykonuje praw udzia\u0142owych z w\u0142asnych akcji, z\u00a0wyj\u0105tkiem uprawnie\u0144 do ich zbycia lub wykonywania czynno\u015bci, kt\u00f3re zmierzaj\u0105 do zachowania tych praw.\u00a0
\u00a0
Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia sprawozdania finansowego nie tocz\u0105 si\u0119 istotne post\u0119powania s\u0105dowe przeciwko Sp\u00f3\u0142ce dotycz\u0105ce zobowi\u0105za\u0144. W okresie sprawozdawczym przeciw Grupie nie by\u0142y prowadzone
post\u0119powania przed s\u0105dem, organem w\u0142a\u015bciwym dla post\u0119powania arbitra\u017cowego lub organem administracji publicznej, kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 stanowi\u0142aby co najmniej 10% kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych.\u00a0
\u00a0
Przeci\u0119tne zatrudnienie w Grupie w roku 2023 wynosi\u0142o 137 etat\u00f3w, w roku 2022 131 etat\u00f3w.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNotesAndOtherExplanatoryInformationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003NDZ9HETT7PH70", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A25d90025973946b4904b09fb720e9209_382": { "value": "\u00a0
\u00a0
Nazwa Jednostki sprawozdawczej lub inne dane identyfikacyjne: ESOTIQ & HENDERSON SP\u00d3\u0141KA AKCYJNA\u00a0
Siedziba jednostki: Gda\u0144sk, Polska
Forma prawna jednostki: sp\u00f3\u0142ka akcyjna
Pa\u0144stwo rejestracji: Polska
Adres zarejestrowanego biura jednostki: ul. Budowlanych 31 C 80-298 Gda\u0144sk
Podstawowe miejsce prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej: ul. Budowlanych 31 C 80-298 Gda\u0144sk\u00a0
Opis charakteru oraz podstawowego zakresu dzia\u0142alno\u015bci:
- sprzeda\u017c detaliczna wyrob\u00f3w tekstylnych prowadzona w wyspecjalizowanych sklepach,
- pozosta\u0142a wyspecjalizowana sprzeda\u017c hurtowa,
- sprzeda\u017c detaliczna prowadzona przez domy sprzeda\u017cy wysy\u0142kowej lub Internet\u00a0
Nazwa jednostki dominuj\u0105cej: Esotiq & Henderson S.A.
Nazwa jednostki dominuj\u0105cej najwy\u017cszego szczebla grupy: Esotiq & Henderson S.A.
\u00a0
Prezentacja sprawozda\u0144 finansowych
\u00a0
Grupa prezentuje sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2023 - 31.12.2023 oraz dane por\u00f3wnywalne za okres 01.01.2022 - 31.12.2022
\u00a0
Sprawozdanie finansowe zosta\u0142o zatwierdzone do publikacji przez Zarz\u0105d w dniu 24.04.2024 roku.
\u00a0
Jednostka Dominuj\u0105ca Esotiq & Henderson S. A. Grupy Kapita\u0142owej Esotiq & Henderson w Gda\u0144sku zosta\u0142a utworzona na podstawie aktu notarialnego z dnia 06 wrze\u015bnia 2010 roku.
\u00a0
Jednostka Dominuj\u0105ca jest zarejestrowana w Krajowym Rejestrze S\u0105dowym w S\u0105dzie Rejonowym w Gda\u0144sku VII Wydzia\u0142 Gospodarczy pod numerem KRS 0000370553 i posiada numer statystyczny REGON 221133543.
Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia sprawozdania sk\u0142ad organ\u00f3w zarz\u0105dczych i nadzoruj\u0105cych jednostki jest nast\u0119puj\u0105cy:
\u00a0
Zarz\u0105d:
Sylwia Nieckarz-Ko\u015bla \u2013 Cz\u0142onek Zarz\u0105du
Diana Okular \u2013 Cz\u0142onek Zarz\u0105du
\u00a0
Rada Nadzorcza:
Bartosz Synowiec - Przewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej
Ma\u0142gorzata G\u0142owacka \u2013 P\u0119dras - Zast\u0119pca Przewodnicz\u0105cego Rady Nadzorczej
Sara Jawoszek - Cz\u0142onek Rady Nadzorczej
Adam K\u0142osek - Cz\u0142onek Rady Nadzorczej
Adam Skrzypek - Cz\u0142onek Rady Nadzorczej
Ryszard Zawieruszy\u0144ski - Cz\u0142onek Rady Nadzorczej
Rokiem obrotowym Jednostki Dominuj\u0105cej oraz sp\u00f3\u0142ek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy jest rok kalendarzowy.Dane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zosta\u0142y zaprezentowane w z\u0142otych polskich, po zaokr\u0105gleniu do pe\u0142nych tysi\u0119cy, chyba \u017ce w konkretnych sytuacjach dane zosta\u0142y podane z wi\u0119ksz\u0105 dok\u0142adno\u015bci\u0105.\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralInformationAboutFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003NDZ9HETT7PH70", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Af24679fa11e04e72b4c85814ed31f68c_384": { "value": "ESOTIQ & HENDERSON SP\u00d3\u0141KA AKCYJNA\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfReportingEntityOrOtherMeansOfIdentification", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003NDZ9HETT7PH70", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ad8847e4934fe4f47a235378bc905855b_385": { "value": "Gda\u0144sk, Polska", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DomicileOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003NDZ9HETT7PH70", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Acbdee4c251c549e8b4653c3a867822c6_386": { "value": "sp\u00f3\u0142ka akcyjna", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LegalFormOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003NDZ9HETT7PH70", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Af7e6415650134dc090c134b14f43e813_387": { "value": "Polska", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CountryOfIncorporation", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003NDZ9HETT7PH70", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A3cceef9ec4e049b1bbd09f7d5c0354f4_388": { "value": "ul. Budowlanych 31 C 80-298 Gda\u0144sk", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AddressOfRegisteredOfficeOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003NDZ9HETT7PH70", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A1a3c9cfa41614880a8bc5e4828651107_389": { "value": "ul. Budowlanych 31 C 80-298 Gda\u0144sk\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PrincipalPlaceOfBusiness", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003NDZ9HETT7PH70", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A4ce82e4036424d61ae498cc24fe95355_390": { "value": "- sprzeda\u017c detaliczna wyrob\u00f3w tekstylnych prowadzona w wyspecjalizowanych sklepach,
- pozosta\u0142a wyspecjalizowana sprzeda\u017c hurtowa,
- sprzeda\u017c detaliczna prowadzona przez domy sprzeda\u017cy wysy\u0142kowej lub Internet\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfNatureOfEntitysOperationsAndPrincipalActivities", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003NDZ9HETT7PH70", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ac9a425ecef06470eb4311d3adbad40a3_391": { "value": "Sprawozdanie finansowe zosta\u0142o zatwierdzone do publikacji przez Zarz\u0105d w dniu 24.04.2024 roku.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuthorisationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003NDZ9HETT7PH70", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A2c41786cd93c4304bab298816a8c6340_394": { "value": "\u00a0
Jednostk\u0105 Dominuj\u0105c\u0105 Grupy Kapita\u0142owej Esotiq & Henderson jest Esotiq & Henderson Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna.
\u00a0
Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
Lp. | Nazwa oraz siedziba sp\u00f3\u0142ki | % posiadanych udzia\u0142\u00f3w w kapitale | % g\u0142os\u00f3w w organie stanowi\u0105cym sp\u00f3\u0142ki | Rodzaj powi\u0105zania | Metoda konsolidacji |
1 | \u00a0 Luma sp. z o.o. Gda\u0144sk \u00a0 | 100% | 100% | Jednostka zale\u017cna | pe\u0142na |
\u00a0 2 \u00a0 \u00a0 | Esotiq Germany GmbH Stuttgart | 100% | 100% | Jednostka zale\u017cna | pe\u0142na |
\u00a0\u00a0
\u00a0
Sprawozdania finansowe wszystkich jednostek podporz\u0105dkowanych sporz\u0105dzone zosta\u0142y za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie finansowe jednostki dominuj\u0105cej.
\u00a0
Rokiem obrotowym Jednostki Dominuj\u0105cej oraz sp\u00f3\u0142ek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy jest rok kalendarzowy. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestsInOtherEntitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003NDZ9HETT7PH70", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A0292d52fbd974920a5f7d7eb409bedd9_396": { "value": "Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
Lp. | Nazwa oraz siedziba sp\u00f3\u0142ki | % posiadanych udzia\u0142\u00f3w w kapitale | % g\u0142os\u00f3w w organie stanowi\u0105cym sp\u00f3\u0142ki | Rodzaj powi\u0105zania | Metoda konsolidacji |
1 | \u00a0 Luma sp. z o.o. Gda\u0144sk \u00a0 | 100% | 100% | Jednostka zale\u017cna | pe\u0142na |
\u00a0 2 \u00a0 \u00a0 | Esotiq Germany GmbH Stuttgart | 100% | 100% | Jednostka zale\u017cna | pe\u0142na |
\u00a0
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (MSSF) zatwierdzonymi przez UE (\u201eMSSF UE\u201d). Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, bior\u0105c pod uwag\u0119 tocz\u0105cy si\u0119 w UE proces wprowadzania MSSF, MSSF maj\u0105ce zastosowanie do tego sprawozdania finansowego nie r\u00f3\u017cni\u0105 si\u0119 od MSSF UE.
\u00a0
MSSF UE obejmuj\u0105 standardy i interpretacje zaakceptowane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (\u201eRMSR\u201d).\u00a0
\u00a0
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci. Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie istniej\u0105 \u017cadne okoliczno\u015bci wskazuj\u0105ce na zagro\u017cenie kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez Grup\u0119.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfPreparationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003NDZ9HETT7PH70", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A37b5edaf997e4558af3249141be924f0_400": { "value": "Podstawa sporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego\u00a0\u00a0
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (MSSF) zatwierdzonymi przez UE (\u201eMSSF UE\u201d). Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, bior\u0105c pod uwag\u0119 tocz\u0105cy si\u0119 w UE proces wprowadzania MSSF, MSSF maj\u0105ce zastosowanie do tego sprawozdania finansowego nie r\u00f3\u017cni\u0105 si\u0119 od MSSF UE.
\u00a0
MSSF UE obejmuj\u0105 standardy i interpretacje zaakceptowane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (\u201eRMSR\u201d).\u00a0
Z\u0142oty polski jest walut\u0105 funkcjonaln\u0105 Jednostki Dominuj\u0105cej.\u00a0
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone w oparciu o zasad\u0119 kosztu historycznego, za wyj\u0105tkiem:
- pochodnych instrument\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej,
- instrument\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy \u2013 wyceniane w\u00a0warto\u015bci godziwej,
- aktyw\u00f3w finansowych dost\u0119pnych do sprzeda\u017cy \u2013 wyceniane w warto\u015bci godziwej,
- zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u transakcji p\u0142atno\u015bci w formie akcji rozliczanych w \u015brodkach pieni\u0119\u017cnych \u2013 wyceniane w warto\u015bci godziwej.
Nowe standardy, zmiany w obowi\u0105zuj\u0105cych standardach oraz interpretacje, kt\u00f3re zosta\u0142y zatwierdzone przez UE i wesz\u0142y w \u017cycie po 1 stycznia 2023rok.
\u00a0
\u00a0
\uf0b7Zmiana MSR 1 \u201ePREZENTACJA SPRAWOZDA\u0143 FINANSOWYCH\u201d. Zmiany obowi\u0105zuj\u0105 dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej.
\uf0b7Zmiana do MSR 12 \u201ePODATEK DOCHODOWY\u201d. Zmiana obowi\u0105zuje dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej.
\uf0b7Zmiana MSR 8 \u201eZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWO\u015aCI, ZMIANY WARTO\u015aCI SZACUNKOWYCH I KORYGOWANIE B\u0141\u0118D\u00d3W\u201d. Zmiana obowi\u0105zuje dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej.
\uf0b7Zmiana do MSSF 17 \u201eUMOWY UBEZPIECZENIOWE\u201d
\u00a0
Nowe standardy, zmiany w obowi\u0105zuj\u0105cych standardach oraz interpretacje, kt\u00f3re nie wesz\u0142y w \u017cycie dla okres\u00f3w rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 po 1 stycznia 2023:
\u00a0
\uf0b7Zmiana MSSF 16 \u201eLEASING\u201d
\u00a0
Grupa nie zdecydowa\u0142a si\u0119 na wcze\u015bniejsze zastosowanie \u017cadnego standardu, interpretacji lub zmiany, kt\u00f3ra zosta\u0142a opublikowana, lecz nie wesz\u0142a dotychczas w \u017cycie. Grupa jest w trakcie analizy wp\u0142ywu wy\u017cej wymienionych standard\u00f3w, interpretacji i zmian do standard\u00f3w.
Grupa nie przewiduje, aby zmiany z tym zwi\u0105zane mia\u0142y istotny wp\u0142yw na jej sprawozdanie.\u00a0
\u00a0
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci. Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie istniej\u0105 \u017cadne okoliczno\u015bci wskazuj\u0105ce na zagro\u017cenie kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez Grup\u0119.
Stosowane zasady rachunkowo\u015bci\u00a0\u00a0
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Esotiq & Henderson S.A. oraz sprawozdania finansowe jednostek przez ni\u0105 kontrolowanych (zale\u017cnych) sporz\u0105dzone ka\u017cdorazowo za rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023 roku.
\u00a0
Sprawozdania finansowe jednostek zale\u017cnych, po uwzgl\u0119dnieniu korekt doprowadzaj\u0105cych do zgodno\u015bci z MSSF sporz\u0105dzane s\u0105 za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie jednostki dominuj\u0105cej, przy wykorzystaniu sp\u00f3jnych zasad rachunkowo\u015bci, w oparciu o jednolite zasady rachunkowo\u015bci zastosowane dla transakcji i zdarze\u0144 gospodarczych o\u00a0podobnym charakterze. W celu eliminacji jakichkolwiek rozbie\u017cno\u015bci w stosowanych zasadach rachunkowo\u015bci wprowadza si\u0119 korekty.
\u00a0
Wszystkie transakcje dokonane wewn\u0105trz Grupy, wzajemne rozrachunki oraz przychody i koszty operacji dokonanych mi\u0119dzy jednostkami Grupy zosta\u0142y w konsolidacji w pe\u0142ni wy\u0142\u0105czone.
\u00a0
Jednostki zale\u017cne podlegaj\u0105 konsolidacji w okresie od dnia obj\u0119cia nad nimi kontroli przez Grup\u0119, a\u00a0przestaj\u0105 by\u0107 konsolidowane od dnia ustania kontroli. Sprawowanie kontroli przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105ca ma miejsce wtedy, gdy:
\u00a0
- posiada w\u0142adz\u0119 nad danym podmiotem,
- podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrot\u00f3w z tytu\u0142u swojego zaanga\u017cowania w danej jednostce,
- ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 wykorzystania w\u0142adzy w celu kszta\u0142towania poziomu generowanych zwrot\u00f3w.
\u00a0
Grupa weryfikuje fakt sprawowania kontroli nad innymi jednostkami, je\u017celi wyst\u0105pi\u0142a sytuacja wskazuj\u0105ca na zmian\u0119 jednego lub kilku z wy\u017cej wymienionych warunk\u00f3w sprawowania kontroli. W sytuacji, gdy Grupa posiada mniej ni\u017c wi\u0119kszo\u015b\u0107 praw g\u0142os\u00f3w w danej jednostce, ale posiadane prawa g\u0142osu s\u0105 wystarczaj\u0105ce do jednostronnego kierowania istotnymi dzia\u0142aniami tej jednostki, oznacza to, \u017ce sprawuje nad ni\u0105 w\u0142adz\u0119. W momencie oceny czy prawa g\u0142osu w danej jednostce s\u0105 wystarczaj\u0105ce dla zapewnienia w\u0142adzy, Grupa analizuje wszystkie istotne okoliczno\u015bci, w tym:
\u00a0
- wielko\u015b\u0107 posiadanego pakietu praw g\u0142osu w por\u00f3wnaniu do rozmiaru udzia\u0142\u00f3w i stopnia rozproszenia praw g\u0142osu posiadanych przez innych udzia\u0142owc\u00f3w;
- potencjalne prawa g\u0142osu posiadane przez Grup\u0119, innych udzia\u0142owc\u00f3w lub inne strony;
- prawa wynikaj\u0105ce z innych ustale\u0144 umownych; a tak\u017ce
- dodatkowe okoliczno\u015bci, kt\u00f3re mog\u0105 dowodzi\u0107, \u017ce Grupa posiada lub nie posiada mo\u017cliwo\u015bci kierowania istotnymi dzia\u0142aniami w momencie podejmowania decyzji, w tym schematy g\u0142osowania zaobserwowane na poprzednich zgromadzeniach udzia\u0142owc\u00f3w.
\u00a0
Zmiany w udziale w\u0142asno\u015bciowym Jednostki Dominuj\u0105cej, kt\u00f3re nie skutkuj\u0105 utrat\u0105 kontroli nad jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105 s\u0105 ujmowane jako transakcje kapita\u0142owe. W takich przypadkach w celu odzwierciedlenia zmian
we wzgl\u0119dnych udzia\u0142ach w jednostce zale\u017cnej Grupa dokonuje korekty warto\u015bci bilansowej udzia\u0142\u00f3w kontroluj\u0105cych oraz udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych. Wszelkie r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy kwot\u0105 korekty udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych a warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 kwoty zap\u0142aconej lub otrzymanej odnoszone s\u0105 na kapita\u0142 w\u0142asny i\u00a0przypisywane do w\u0142a\u015bcicieli Jednostki Dominuj\u0105cej.
\u00a0
Utrata kontroli
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawieraj\u0105 udzia\u0142 Grupy w zyskach i stratach oraz innych ca\u0142kowitych dochodach od momentu uzyskania znacz\u0105cego wp\u0142ywu lub wsp\u00f3lnej kontroli do momentu ich utraty.
\u00a0
W momencie utraty kontroli, Grupa zaprzestaje ujmowa\u0107 aktywa i zobowi\u0105zania jednostki zale\u017cnej, udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce i pozosta\u0142e sk\u0142adniki kapita\u0142\u00f3w zwi\u0105zane z jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105. Ewentualna nadwy\u017cka lub niedob\u00f3r powsta\u0142e w wyniku utraty kontroli ujmowane s\u0105 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu. Je\u015bli Grupa zatrzymuje jakiekolwiek udzia\u0142y w dotychczasowej jednostce zale\u017cnej, s\u0105 one wyceniane w warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 utraty kontroli. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu traktowane s\u0105 jako inwestycje wyceniane metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci lub jako aktywa finansowe dost\u0119pne do sprzeda\u017cy, w\u00a0zale\u017cno\u015bci od poziomu utrzymanych przez Grup\u0119 wp\u0142yw\u00f3w na dzia\u0142alno\u015b\u0107 tej jednostki.
\u00a0
Korekty konsolidacyjne
Dochody i koszty jednostek zale\u017cnych nabytych lub sprzedanych w ci\u0105gu roku s\u0105 uwzgl\u0119dnione w\u00a0skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w od momentu rzeczywistej daty nabycia danej jednostki oraz do dnia jej efektywnego zbycia.
\u00a0
Ca\u0142kowite dochody jednostek zale\u017cnych s\u0105 przypisywane do w\u0142a\u015bcicieli Sp\u00f3\u0142ki oraz do udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli, nawet je\u015bli skutkiem tego przypisania b\u0119dzie ujemne saldo udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli. W razie konieczno\u015bci wprowadzane s\u0105 korekty do sprawozda\u0144 finansowych jednostek zale\u017cnych dostosowuj\u0105ce ich polityk\u0119 rachunkowo\u015bci do polityki Grupy.
\u00a0
Zmiany udzia\u0142\u00f3w w\u0142a\u015bcicielskich Grupy w jednostkach zale\u017cnych
Zmiany udzia\u0142\u00f3w Grupy w jednostkach zale\u017cnych nieskutkuj\u0105ce utrat\u0105 kontroli rozlicza si\u0119 jako transakcje kapita\u0142owe. Warto\u015b\u0107 bilansowa udzia\u0142\u00f3w zapewniaj\u0105cych Grupie kontrol\u0119 oraz udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli podlega korekcie w celu odzwierciedlenia zmian we wzgl\u0119dnych udzia\u0142ach w\u00a0jednostkach zale\u017cnych. Wszelkie r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy kwot\u0105 korekty udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli a\u00a0warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 kwoty zap\u0142aconej lub otrzymanej odnosi si\u0119 bezpo\u015brednio na kapita\u0142 w\u0142asny i\u00a0przypisuje w\u0142a\u015bcicielom Sp\u00f3\u0142ki.\u00a0
\u00a0
Po\u0142\u0105czenia jednostek
Po\u0142\u0105czenia jednostek s\u0105 rozliczane metod\u0105 przej\u0119cia na dzie\u0144 przej\u0119cia, kt\u00f3rym jest dzie\u0144 obj\u0119cia kontroli nad jednostk\u0105 przejmowan\u0105. Kontrol\u0119 definiuje si\u0119 jako zdolno\u015b\u0107 do kierowania polityk\u0105 finansow\u0105 i operacyjn\u0105 jednostki w celu osi\u0105gania korzy\u015bci z jej dzia\u0142alno\u015bci. Dniem obj\u0119cia przez jednostk\u0119 przejmuj\u0105c\u0105 kontroli nad jednostk\u0105 przejmowan\u0105 jest zazwyczaj dzie\u0144, w kt\u00f3rym jednostka przejmuj\u0105ca w rozumieniu prawa dokonuje zap\u0142aty, przejmuje aktywa i przejmuje zobowi\u0105zania nale\u017c\u0105ce do jednostki przejmowanej \u2013 jest to generalnie ostateczny termin.
\u00a0
Grupa ujmuje warto\u015b\u0107 firmy na dzie\u0144 przej\u0119cia i wycenia w kwocie nadwy\u017cki warto\u015bci:
-sumy przekazanej zap\u0142aty wycenionej w warto\u015bci godziwej oraz kwoty wszelkich niekontroluj\u0105cych udzia\u0142\u00f3w w jednostce przejmowanej; powi\u0119kszonej o warto\u015b\u0107 godziw\u0105 na dzie\u0144 przej\u0119cia dotychczas posiadanych kapita\u0142\u00f3w w jednostce przejmowanej, je\u015bli po\u0142\u0105czenie odbywa si\u0119 etapami;
- nad kwot\u0105 netto na dzie\u0144 przej\u0119cia warto\u015bci mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabytych i przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 wycenionych w warto\u015bci godziwej.
W sytuacji, gdy r\u00f3\u017cnica przybiera warto\u015b\u0107 ujemn\u0105, zysk na okazyjnym nabyciu jest ujmowany w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu na dzie\u0144 przej\u0119cia.
\u00a0
Warto\u015b\u0107 godziwa przekazanej zap\u0142aty nie zawiera kwot zwi\u0105zanych z rozliczeniem wcze\u015bniej istniej\u0105cych powi\u0105za\u0144. Kwoty te zasadniczo s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu.
Koszty zwi\u0105zane z przej\u0119ciem, inne ni\u017c odnosz\u0105ce si\u0119 do emisji instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych lub kapita\u0142owych, kt\u00f3re Grupa ponosi w zwi\u0105zku z po\u0142\u0105czeniem jednostek rozlicza si\u0119 jako koszt okresu,
w kt\u00f3rym zosta\u0142y poniesione.
Zap\u0142ata warunkowa jest ujmowana w warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia. Je\u015bli zap\u0142ata warunkowa klasyfikowana jest jako sk\u0142adnik kapita\u0142u w\u0142asnego, nie jest ponownie wyceniana, a jej rozliczenie jest uj\u0119te w kapita\u0142ach. W innym przypadku p\u00f3\u017aniejsze zmiany warto\u015bci godziwej zap\u0142aty warunkowej s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu.
Warto\u015b\u0107 firmy, kt\u00f3ra powstaje w zwi\u0105zku z przej\u0119ciem jednostek zale\u017cnych jest ujmowana jako sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu warto\u015b\u0107 firmy jest wykazywana wed\u0142ug ceny nabycia pomniejszonej o skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. W przypadku inwestycji wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci, warto\u015b\u0107 firmy jest uj\u0119ta w warto\u015bci bilansowej inwestycji, a odpisu aktualizuj\u0105cego z tytu\u0142u utraty warto\u015bci tej inwestycji nie alokuje si\u0119 do \u017cadnego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, w\u00a0tym r\u00f3wnie\u017c do warto\u015bci firmy, kt\u00f3ra stanowi cz\u0119\u015b\u0107 warto\u015bci tej inwestycji.
\u00a0
Dla cel\u00f3w testu na utrat\u0119 warto\u015bci warto\u015b\u0107 firmy alokuje si\u0119 do poszczeg\u00f3lnych o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne w ramach Grupy, kt\u00f3re maj\u0105 odnie\u015b\u0107 korzy\u015bci z synergii b\u0119d\u0105cych skutkiem po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych.
O\u015brodek generuj\u0105cy przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego alokuje si\u0119 warto\u015b\u0107 firmy, jest testowany na utrat\u0119 warto\u015bci raz do roku lub cz\u0119\u015bciej, je\u017celi wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na mo\u017cliwo\u015b\u0107 utraty warto\u015bci. Je\u017celi warto\u015b\u0107 odzyskiwalna o\u015brodka generuj\u0105cego przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne jest mniejsza od jego warto\u015bci bilansowej, odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci alokuje si\u0119 tak, by w pierwszej kolejno\u015bci zredukowa\u0107 kwot\u0119 bilansow\u0105 warto\u015bci firmy alokowanej do tego o\u015brodka, a pozosta\u0142\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 alokuje si\u0119 na inne sk\u0142adniki aktyw\u00f3w tego o\u015brodka, proporcjonalnie do warto\u015bci bilansowej ka\u017cdego z nich.
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci firmy ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w wynik w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w. Odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci firmy nie odwraca si\u0119 w kolejnych okresach. W chwili zbycia o\u015brodka generuj\u0105cego przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne przypisana do niego warto\u015b\u0107 firmy jest uwzgl\u0119dniana w obliczeniu zysku lub straty ze zbycia.\u00a0
\u00a0
Transakcje w walutach obcych
Transakcje wyra\u017cone w walutach obcych w dniu dokonania transakcji ujmowane s\u0105 w walutach funkcjonalnych jednostek Grupy z zastosowaniem kursu walut z dnia zawarcia transakcji. Pozycje pieni\u0119\u017cne aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 wyra\u017cone w walucie obcej s\u0105 przeliczane na koniec okresu sprawozdawczego wed\u0142ug \u015bredniego kursu NBP (lub innego banku w przypadku innej waluty funkcjonalnej) dla danej waluty og\u0142oszonego na ten dzie\u0144. R\u00f3\u017cnice kursowe wynikaj\u0105ce z wyceny bilansowej aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 pieni\u0119\u017cnych na koniec okresu sprawozdawczego stanowi\u0105 r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy wycen\u0105 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu w walucie funkcjonalnej na pocz\u0105tku roku sprawozdawczego, skorygowan\u0105 o naliczone odsetki i dokonane p\u0142atno\u015bci w trakcie roku sprawozdawczego, a warto\u015bci\u0105 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu w walucie obcej przeliczonego wed\u0142ug \u015bredniego kursu NBP na koniec roku sprawozdawczego.
Niepieni\u0119\u017cne pozycje bilansowe wyra\u017cone w walucie obcej wyceniane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej s\u0105 przeliczane wed\u0142ug \u015bredniego kursu NBP (lub innego banku w przypadku innej waluty funkcjonalnej) obowi\u0105zuj\u0105cego na dzie\u0144 szacowania warto\u015bci godziwej. Pozycje niepieni\u0119\u017cne wyceniane wed\u0142ug kosztu historycznego w walucie obcej Grupa przelicza u\u017cywaj\u0105c kursu wymiany z dnia zawarcia transakcji. R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu, z wyj\u0105tkiem r\u00f3\u017cnic powstaj\u0105cych na przeliczeniu instrument\u00f3w kapita\u0142owych zakwalifikowanych jako dost\u0119pne do\u00a0sprzeda\u017cy, zobowi\u0105za\u0144 finansowych wyznaczonych jako zabezpieczenie udzia\u0142u w aktywach netto w\u00a0jednostce dzia\u0142aj\u0105cej za granic\u0105, kt\u00f3re s\u0105 efektywne, oraz kwalifikowanych zabezpiecze\u0144 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re Grupa ujmuje jako inne ca\u0142kowite dochody.
\u00a0
Na dzie\u0144 bilansowy aktywa i zobowi\u0105zania pieni\u0119\u017cne wyra\u017cone w walutach innych ni\u017c PLN s\u0105 przeliczane na z\u0142ote polskie przy zastosowaniu odpowiednio obowi\u0105zuj\u0105cego na koniec okresu sprawozdawczego \u015bredniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powsta\u0142e z\u00a0przeliczenia r\u00f3\u017cnice kursowe ujmowane s\u0105 odpowiednio w pozycji przychod\u00f3w (koszt\u00f3w) finansowych, lub w\u00a0przypadkach okre\u015blonych zasadami (polityk\u0105) rachunkowo\u015bci, kapitalizowane w warto\u015bci aktyw\u00f3w. Aktywa i\u00a0zobowi\u0105zania niepieni\u0119\u017cne ujmowane wed\u0142ug kosztu historycznego wyra\u017conego w walucie obcej s\u0105 wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji. Aktywa i zobowi\u0105zania niepieni\u0119\u017cne ujmowane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej wyra\u017conej w\u00a0walucie obcej s\u0105 przeliczane po kursie z dnia dokonania wyceny do warto\u015bci godziwej. Zyski lub straty wynikaj\u0105ce z przeliczenia aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 niepieni\u0119\u017cnych ujmowanych w warto\u015bci godziwej s\u0105 ujmowane zgodnie z uj\u0119ciem zysku lub straty z tytu\u0142u zmiany warto\u015bci godziwej (czyli odpowiednio w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach lub w zysku lub stracie w zale\u017cno\u015bci od tego, gdzie ujmowana jest zmiana warto\u015bci godziwej).
\u00a0
Pozycje bilansowe zosta\u0142y przeliczone wed\u0142ug \u015bredniego kursu NBP, obowi\u0105zuj\u0105cego na ostatni dzie\u0144 ka\u017cdego okresu obj\u0119tego skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym.
\u00a0
Kursy wymiany z\u0142otego
\u00a0
\u00a0\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
\u015aredni kurs EUR na koniec okresu | 4,3480 | 4,6899 |
\u015aredni kurs EUR w okresie | 4,5284 | 4,6883 |
\u00a0
Kursy przyj\u0119te do wyceny
\u00a0
\u00a0\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
USD | 3,9350 | 4,4018 |
EUR | 4,3480 | 4,6899 |
GBP | 4,9997 | 5,2957 |
CZK | 0,1759 | 0,1942 |
\u00a0
Instrumenty finansoweInstrumenty finansowe inne ni\u017c instrumenty pochodne
\u00a0
Po\u017cyczki, nale\u017cno\u015bci i depozyty ujmowane s\u0105 w dacie powstania. Wszystkie pozosta\u0142e aktywa finansowe (w tym aktywa wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy) s\u0105 ujmowane w dniu dokonania transakcji, kt\u00f3ry jest dniem, gdy Grupa staje si\u0119 stron\u0105 wzajemnego zobowi\u0105zania dotycz\u0105cego danego instrumentu finansowego.
\u00a0
Grupa zaprzestaje ujmowa\u0107 sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych w momencie wyga\u015bni\u0119cia praw wynikaj\u0105cych z umowy do otrzymywania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub od\u00a0momentu, kiedy prawa do otrzymywania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z aktywa finansowego s\u0105 przekazywane w transakcji przenosz\u0105cej zasadniczo wszystkie znacz\u0105ce ryzyka i korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z\u00a0ich w\u0142asno\u015bci.\u00a0
\u00a0
Ka\u017cdy udzia\u0142 w przekazywanym sk\u0142adniku aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3ry jest utworzony lub pozostaje w posiadaniu Grupy jest traktowany jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zanie.
Kompensowanie instrument\u00f3w finansowych
Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe kompensuje si\u0119 ze sob\u0105 i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie netto, wy\u0142\u0105cznie, je\u015bli Grupa posiada wa\u017cny prawnie tytu\u0142 do kompensaty okre\u015blonych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych lub zamierza rozliczy\u0107 dan\u0105 transakcj\u0119 w warto\u015bci netto poddanych kompensacie sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych lub zamierza jednocze\u015bnie podlegaj\u0105ce kompensacie aktywa finansowe zrealizowa\u0107, a zobowi\u0105zania finansowe rozliczy\u0107.
Klasyfikacja aktyw\u00f3w finansowych
Aktywa finansowe klasyfikowane s\u0105 do nast\u0119puj\u0105cych kategorii wyceny:
- wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu,
- wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy,
- wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.
Grupa klasyfikuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych na podstawie modelu biznesowego jednostki w zakresie zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych (tzw. \u201ekryterium SPPI\u201d). Grupa dokonuje reklasyfikacji inwestycji w instrumenty d\u0142u\u017cne wtedy i tylko wtedy, gdy zmianie ulega model zarz\u0105dzania tymi aktywami.
\u00a0
Wycena na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia
Z wyj\u0105tkiem niekt\u00f3rych nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia jednostka wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych w jego warto\u015bci godziwej, kt\u00f3r\u0105 w przypadku aktyw\u00f3w finansowych niewycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy powi\u0119ksza si\u0119 o koszty transakcyjne, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przypisa\u0107 do nabycia tych aktyw\u00f3w finansowych.
\u00a0
Wycena po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu
Dla cel\u00f3w wyceny po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, aktywa finansowe klasyfikowane s\u0105 do jednej z czterech kategorii:
- Instrumenty d\u0142u\u017cne wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
- Instrumenty d\u0142u\u017cne wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody,
- Instrumenty kapita\u0142owe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody,
- Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
Instrumenty d\u0142u\u017cne \u2013 aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w zamortyzowanym koszcie, je\u015bli spe\u0142nione s\u0105 oba poni\u017csze warunki:
a)sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest utrzymywanie aktyw\u00f3w finansowych dla uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, oraz
b)warunki umowy dotycz\u0105cej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty.
\u00a0
Do kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem Grupa klasyfikuje:
- nale\u017cno\u015bci handlowe,
- po\u017cyczki spe\u0142niaj\u0105ce test klasyfikacyjny SPPI, kt\u00f3re zgodnie z modelem biznesowym wykazywane s\u0105 jako utrzymywane w celu uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych,
- \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty.
\u00a0
Grupa dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych zwi\u0105zanych z instrumentami d\u0142u\u017cnymi wycenianymi wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu i warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, niezale\u017cnie od tego, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki utraty warto\u015bci.
Po\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci s\u0105 aktywami finansowymi o ustalonych lub mo\u017cliwych do ustalenia p\u0142atno\u015bciach, kt\u00f3re nie s\u0105 notowane na aktywnym rynku. Takie aktywa s\u0105 pocz\u0105tkowo ujmowane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej powi\u0119kszonej o bezpo\u015brednio daj\u0105ce si\u0119 przyporz\u0105dkowa\u0107 koszty transakcyjne. Wycena po\u017cyczek i nale\u017cno\u015bci w terminie p\u00f3\u017aniejszym odbywa si\u0119 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, z\u00a0zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, po pomniejszeniu o ewentualne odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych. Do po\u017cyczek i nale\u017cno\u015bci zalicza si\u0119 \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty oraz nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug.\u00a0
\u00a0
Przychody z tytu\u0142u odsetek oblicza si\u0119 przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i wykazuje si\u0119 w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w pozycji \u201ePrzychody z tytu\u0142u odsetek\u201d.
\u00a0
Instrumenty d\u0142u\u017cne \u2013 aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, je\u015bli spe\u0142nione s\u0105 oba poni\u017csze warunki:
a)sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest zar\u00f3wno otrzymywanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, jak i sprzeda\u017c sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych; oraz
b)warunki umowy dotycz\u0105cej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty.
\u00a0
Przychody z tytu\u0142u odsetek, r\u00f3\u017cnice kursowe oraz zyski i straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmowane s\u0105 w wyniku finansowym i obliczane w taki sam spos\u00f3b jak w przypadku aktyw\u00f3w finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem. Pozosta\u0142e zmiany warto\u015bci godziwej ujmowane s\u0105 w przez inne ca\u0142kowite dochody. W momencie zaprzestania ujmowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych \u0142\u0105czny zysk lub strata uprzednio rozpoznana w innych ca\u0142kowitych dochodach zostaj\u0105 przeklasyfikowane z pozycji kapita\u0142u w\u0142asnego do wyniku finansowego.
Przychody z tytu\u0142u odsetek oblicza si\u0119 przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i wykazuje si\u0119 w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w pozycji \u201ePrzychody z tytu\u0142u odsetek\u201d.
\u00a0
Do kategorii instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody Grupa klasyfikuje
\u00a0
Instrumenty kapita\u0142owe \u2013 aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody
W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa mo\u017ce dokona\u0107 nieodwo\u0142alnego wyboru dotycz\u0105cego ujmowania w innych ca\u0142kowitych dochodach p\u00f3\u017aniejszych zmian warto\u015bci godziwej inwestycji w instrument kapita\u0142owy, kt\u00f3ry nie jest przeznaczony do obrotu ani nie jest warunkow\u0105 zap\u0142at\u0105 uj\u0119t\u0105 przez jednostk\u0119 przejmuj\u0105c\u0105 w ramach po\u0142\u0105czenia jednostek, do kt\u00f3rego ma zastosowanie MSSF 3. Wyb\u00f3r taki dokonywany jest oddzielnie dla ka\u017cdego instrumentu kapita\u0142owego. Skumulowane zyski lub straty poprzednio uj\u0119te w innych ca\u0142kowitych dochodach nie podlegaj\u0105 przeklasyfikowaniu do wyniku finansowego. Dywidendy ujmowane s\u0105 w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w wtedy, gdy powstaje uprawnienie jednostki do otrzymania dywidendy, chyba \u017ce dywidendy te w oczywisty spos\u00f3b stanowi\u0105 odzyskanie cz\u0119\u015bci koszt\u00f3w inwestycji.
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 kryteri\u00f3w wyceny wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu lub w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
Zysk lub strat\u0119 z wyceny inwestycji d\u0142u\u017cnych do warto\u015bci godziwej ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym.
Do kategorii instrument\u00f3w finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy Grupa klasyfikuje transakcje Forward.
Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych
Grupa dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych (ang. expected credit losses, \u201eECL\u201d) zwi\u0105zanych z instrumentami d\u0142u\u017cnymi wycenianymi wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu i warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, niezale\u017cnie od tego, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki utraty warto\u015bci.
W przypadku nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, Grupa stosuje uproszczone podej\u015bcie i wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia przy u\u017cyciu macierzy rezerw. Grupa wykorzystuje swoje dane historyczne dotycz\u0105ce strat kredytowych, skorygowane w stosownych przypadkach o wp\u0142yw informacji dotycz\u0105cych przysz\u0142o\u015bci.
W przypadku pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej 12-miesi\u0119cznym oczekiwanym stratom kredytowym. Je\u017celi ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia.\u00a0
Zabezpieczenie warto\u015bci godziwej
Zabezpieczenie warto\u015bci godziwej to zabezpieczenie przed zmianami warto\u015bci godziwej uj\u0119tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zania lub nie uj\u0119tego uprawdopodobnionego przysz\u0142ego zobowi\u0105zania, albo wyodr\u0119bnionej cz\u0119\u015bci takiego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, zobowi\u0105zania lub uprawdopodobnionego przysz\u0142ego zobowi\u0105zania, kt\u00f3re przypisa\u0107 mo\u017cna konkretnemu rodzajowi ryzyka i kt\u00f3re mog\u0142oby wp\u0142ywa\u0107 na zysk lub strat\u0119. W przypadku zabezpieczenia warto\u015bci godziwej, warto\u015b\u0107 bilansowa zabezpieczanej pozycji jest korygowana o zyski i lub straty z tytu\u0142u zmian warto\u015bci godziwej wynikaj\u0105cych z
zabezpieczanego ryzyka, instrument zabezpieczaj\u0105cy jest wyceniany do warto\u015bci godziwej, a zyski i straty z tytu\u0142u instrumentu zabezpieczaj\u0105cego i pozycji zabezpieczanej ujmowane s\u0105 w zysku lub stracie.
Je\u015bli nieuj\u0119te uprawdopodobnione przysz\u0142e zobowi\u0105zanie jest wyznaczone jako pozycja zabezpieczana, p\u00f3\u017aniejsze \u0142\u0105czne zmiany warto\u015bci godziwej uprawdopodobnionego przysz\u0142ego zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce z\u00a0zabezpieczanego ryzyka ujmuje si\u0119 jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zanie, a powstaj\u0105ce zyski lub straty ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie. Zmiany warto\u015bci godziwej instrumentu zabezpieczaj\u0105cego r\u00f3wnie\u017c ujmuje si\u0119 w\u00a0zysku lub stracie.
Grupa zaprzestaje stosowania zasad rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144, je\u017celi instrument zabezpieczaj\u0105cy wygasa, zostaje sprzedany, rozwi\u0105zany lub wykonany, je\u017celi zabezpieczenie przestaje spe\u0142nia\u0107 kryteria rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 lub gdy Grupa uniewa\u017cnia powi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce. Ka\u017cd\u0105 korekt\u0119 warto\u015bci bilansowej zabezpieczanego instrumentu finansowego, do kt\u00f3rego stosuje si\u0119 metod\u0119 zamortyzowanego kosztu, poddaje si\u0119 amortyzacji, a dokonane odpisy ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie. Amortyzacja mo\u017ce rozpocz\u0105\u0107 si\u0119 od momentu dokonania korekty, jednak\u017ce nie p\u00f3\u017aniej ni\u017c w momencie zaprzestania korygowania pozycji zabezpieczanej o zmiany warto\u015bci godziwej wynikaj\u0105ce z\u00a0zabezpieczanego ryzyka.\u00a0
Zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych
Zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych to zabezpieczenie przed zagro\u017ceniem zmienno\u015bci\u0105 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re przypisa\u0107 mo\u017cna konkretnemu rodzajowi ryzyka zwi\u0105zanemu z\u00a0uj\u0119tym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zaniem lub z wysoce prawdopodobn\u0105 planowan\u0105 transakcj\u0105, i kt\u00f3re mog\u0142oby wp\u0142ywa\u0107 na zysk lub strat\u0119. Cz\u0119\u015b\u0107 zysk\u00f3w lub strat zwi\u0105zanych z instrumentem zabezpieczaj\u0105cym, kt\u00f3ra stanowi efektywne zabezpieczenie ujmuje si\u0119 w innych ca\u0142kowitych dochodach, a nieefektywn\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie.
Je\u015bli zabezpieczana planowana transakcja skutkuje nast\u0119pnie uj\u0119ciem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105zania finansowego, zwi\u0105zane z ni\u0105 zyski lub straty, kt\u00f3re by\u0142y uj\u0119te w innych ca\u0142kowitych dochodach i\u00a0zakumulowane w kapitale w\u0142asnym przenosi si\u0119 do rachunku zysk\u00f3w i strat w tym samym okresie, albo w okresach, w kt\u00f3rych nabyty sk\u0142adnik aktyw\u00f3w lub przyj\u0119te zobowi\u0105zanie maj\u0105 wp\u0142yw na zysk lub strat\u0119.
Je\u015bli zabezpieczenie planowanej transakcji skutkuje nast\u0119pnie uj\u0119ciem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w niefinansowych lub zobowi\u0105zania niefinansowego, albo planowana transakcja zwi\u0105zana ze sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w niefinansowych lub zobowi\u0105zaniem niefinansowym staje si\u0119 uprawdopodobnionym przysz\u0142ym zobowi\u0105zaniem, do kt\u00f3rego b\u0119dzie si\u0119 stosowa\u0107 zabezpieczenie warto\u015bci godziwej, wtedy zyski lub straty, kt\u00f3re by\u0142y uj\u0119te w innych ca\u0142kowitych dochodach s\u0105 wy\u0142\u0105czane z kapita\u0142u w\u0142asnego i w\u0142\u0105cza si\u0119 je do kosztu nabycia lub do innej warto\u015bci bilansowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zania.
Zyski lub straty powsta\u0142e w wyniku zmian warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w pochodnych, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 warunk\u00f3w umo\u017cliwiaj\u0105cych stosowanie zasad rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144, s\u0105 ujmowane bezpo\u015brednio w wyniku finansowym netto za bie\u017c\u0105cy okres.
Grupa zaprzestaje stosowania zasad rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144, gdy instrument zabezpieczaj\u0105cy wygas\u0142 lub zosta\u0142 sprzedany, jego wykorzystanie dobieg\u0142o ko\u0144ca lub nast\u0105pi\u0142a jego realizacja b\u0105d\u017a, gdy zabezpieczenie przesta\u0142o spe\u0142nia\u0107 warunki umo\u017cliwiaj\u0105ce stosowanie wobec niego zasad rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144. W takim przypadku, \u0142\u0105czny zysk lub strata na instrumencie zabezpieczaj\u0105cym, kt\u00f3re by\u0142y uj\u0119te w\u00a0innych ca\u0142kowitych dochodach i zakumulowane w kapitale w\u0142asnym, s\u0105 nadal wykazywane w kapitale w\u0142asnym a\u017c do momentu wyst\u0105pienia prognozowanej transakcji. Je\u017celi Grupa przesta\u0142a spodziewa\u0107 si\u0119, \u017ce prognozowana transakcja nast\u0105pi, w\u00f3wczas zakumulowany w kapitale w\u0142asnym \u0142\u0105czny zysk lub strata netto s\u0105 odnoszone do zysku lub straty netto za bie\u017c\u0105cy okres.\u00a0
Zobowi\u0105zania finansowe nie b\u0119d\u0105ce instrumentami pochodnymi
\u00a0
Wyemitowane instrumenty d\u0142u\u017cne s\u0105 ujmowane przez Grup\u0119 na\u00a0dzie\u0144 ich powstania.
Wszystkie zobowi\u0105zania finansowe, w tym zobowi\u0105zania wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, s\u0105 ujmowane na dzie\u0144 zawarcia transakcji, w kt\u00f3rym Grupa staje si\u0119 stron\u0105 umowy zobowi\u0105zuj\u0105cej do wydania instrumentu finansowego.
Do innych zobowi\u0105za\u0144 finansowych zalicza si\u0119 kredyty, po\u017cyczki i inne instrumenty d\u0142u\u017cne, kredyty w\u00a0rachunku bie\u017c\u0105cym, zobowi\u0105zania handlowe.
Grupa klasyfikuje zobowi\u0105zania finansowe nie b\u0119d\u0105ce instrumentami pochodnymi do kategorii innych zobowi\u0105za\u0144 finansowych. Tego typu zobowi\u0105zania finansowe pocz\u0105tkowo ujmowane s\u0105 w warto\u015bci godziwej powi\u0119kszonej o daj\u0105ce si\u0119 bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 koszty transakcyjne. Po\u00a0pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu zobowi\u0105zania te wyceniane s\u0105 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu przy u\u017cyciu metody efektywnej stopy procentowej.
\u00a0
Grupa wy\u0142\u0105cza z ksi\u0105g zobowi\u0105zanie finansowe, kiedy zobowi\u0105zanie zostanie sp\u0142acone, umorzone lub ulegnie przedawnieniu.
\u00a0
Kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym, kt\u00f3re musz\u0105 zosta\u0107 sp\u0142acone na \u017c\u0105danie banku i stanowi\u0105 element zarz\u0105dzania got\u00f3wk\u0105 Grupy s\u0105 zaliczane do \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w dla cel\u00f3w sporz\u0105dzenia rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty obejmuj\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne w kasie oraz depozyty bankowe na\u00a0\u017c\u0105danie o pocz\u0105tkowym okresie zapadalno\u015bci do trzech miesi\u0119cy.
\u00a0
Ustalenie warto\u015bci godziwej
Warto\u015b\u0107 godziwa instrument\u00f3w kapita\u0142owych i instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych jest ustalana w oparciu o\u00a0notowania ich cen kupna na dzie\u0144 sprawozdawczy lub, je\u015bli nie s\u0105 notowane, przy u\u017cyciu odpowiednich technik wyceny. U\u017cyte techniki wyceny obejmuj\u0105 mno\u017cniki rynkowe oraz analiz\u0119 zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych przy u\u017cyciu oczekiwanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz rynkowej stopy dyskontowej. Warto\u015b\u0107 godziwa inwestycji utrzymywanych do terminu wymagalno\u015bci ustalana jest jedynie w celu ujawnienia.\u00a0
\u00a0
Ustalenie warto\u015bci godziwej
Warto\u015b\u0107 godziwa kontrakt\u00f3w terminowych na zakup lub sprzeda\u017c walut jest ustalana na podstawie notowa\u0144 rynkowych, je\u015bli s\u0105 dost\u0119pne. Je\u017celi notowania nie s\u0105 dost\u0119pne, to warto\u015b\u0107 godziwa jest szacowana poprzez dyskontowanie r\u00f3\u017cnicy pomi\u0119dzy kursem terminowym wynikaj\u0105cym z kontraktu, a\u00a0kursem terminowym na dzie\u0144 wyceny, przez pozosta\u0142y okres kontraktu, przy zastosowaniu stopy procentowej wolnej od ryzyka (w oparciu o bony skarbowe).
Przy ustalaniu warto\u015bci godziwej kontrakt\u00f3w terminowych forward Grupa korzysta z wyceny sporz\u0105dzonej przez bank, z kt\u00f3rym zawarto transakcje.\u00a0
\u00a0
Akcje zwyk\u0142e
Akcje zwyk\u0142e ujmuje si\u0119 w kapitale w\u0142asnym. Koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z emisj\u0105 akcji zwyk\u0142ych, skorygowane o wp\u0142yw podatk\u00f3w, pomniejszaj\u0105 warto\u015b\u0107 kapita\u0142u.
Akcje uprzywilejowane
Akcje uprzywilejowane s\u0105 ujmowane w kapitale w\u0142asnym, je\u015bli nie podlegaj\u0105 umorzeniu lub podlegaj\u0105 umorzeniu wy\u0142\u0105cznie na wniosek Jednostki, a wyp\u0142ata dywidendy z tych akcji jest nieobowi\u0105zkowa. Wyp\u0142aty dywidend s\u0105 ujmowane w kapitale w\u0142asnym w momencie zatwierdzenia wyp\u0142aty dywidendy przez w\u0142a\u015bcicieli Jednostki Dominuj\u0105cej.
Akcje uprzywilejowane s\u0105 ujmowane jako zobowi\u0105zania finansowe, je\u015bli podlegaj\u0105 umorzeniu na\u00a0okre\u015blon\u0105 dat\u0119 lub na wniosek posiadacza akcji lub je\u015bli wyp\u0142ata dywidend jest obligatoryjna. Wyp\u0142acone dywidendy s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu w pozycji koszty odsetek. \u00a0
\u00a0
Uj\u0119cie oraz wycena
Sk\u0142adniki rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych ujmuje si\u0119 w ksi\u0119gach w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Cena nabycia obejmuje koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z nabyciem sk\u0142adnika maj\u0105tku. Koszty wytworzenia aktyw\u00f3w we\u00a0w\u0142asnym zakresie obejmuj\u0105 koszty materia\u0142\u00f3w, wynagrodze\u0144 bezpo\u015brednich oraz inne koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z doprowadzeniem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do stanu zdatnego do u\u017cywania.
\u00a0
Koszt wytworzenia sk\u0142adnika \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych oraz \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie obejmuje og\u00f3\u0142 koszt\u00f3w poniesionych w okresie jego budowy, monta\u017cu, przystosowania i ulepszenia poniesionych do dnia przyj\u0119cia takiego sk\u0142adnika maj\u0105tkowego do u\u017cywania (lub do ko\u0144ca okresu sprawozdawczego, je\u015bli sk\u0142adnik nie zosta\u0142 jeszcze oddany do u\u017cywania). Koszt wytworzenia obejmuje r\u00f3wnie\u017c w przypadkach, gdy jest to wymagane, wst\u0119pny szacunek koszt\u00f3w demonta\u017cu i usuni\u0119cia sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz koszty renowacji miejsca, w kt\u00f3rym b\u0119dzie si\u0119 on znajdowa\u0142.\u00a0
\u00a0
Zakupione oprogramowanie, kt\u00f3re jest niezb\u0119dne do prawid\u0142owego funkcjonowania zwi\u0105zanego z nim urz\u0105dzenia jest aktywowane jako cz\u0119\u015b\u0107 tego urz\u0105dzenia. W przypadku, gdy okre\u015blony sk\u0142adnik rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych sk\u0142ada si\u0119 z odr\u0119bnych i istotnych cz\u0119\u015bci sk\u0142adowych o r\u00f3\u017cnym okresie u\u017cytkowania, cz\u0119\u015bci te s\u0105 traktowane jako odr\u0119bne sk\u0142adniki aktyw\u00f3w.
Zysk lub strat\u0119 ze zbycia sk\u0142adnika rzeczowych aktyw\u00f3w okre\u015bla si\u0119 na podstawie por\u00f3wnania przychod\u00f3w ze zbycia z warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 zbytych aktyw\u00f3w i ujmuje si\u0119 je w kwocie netto w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu w pozycji pozosta\u0142e przychody lub pozosta\u0142e koszty. W momencie, gdy\u00a0sprzeda\u017c dotyczy aktyw\u00f3w podlegaj\u0105cych wcze\u015bniej aktualizacji wyceny, odpowiedni\u0105 kwot\u0119 w\u00a0kapitale z kapita\u0142u aktualizacji wyceny przenosi si\u0119 do pozycji \u201ezyski zatrzymane\u201d.
\u00a0
Nak\u0142ady ponoszone w terminie p\u00f3\u017aniejszym
Aktywowaniu podlegaj\u0105 poniesione w p\u00f3\u017aniejszym okresie koszty wymienianych cz\u0119\u015bci sk\u0142adnika rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, kt\u00f3re mo\u017cna wiarygodnie oszacowa\u0107 i jest prawdopodobne, \u017ce Grupa osi\u0105gnie korzy\u015bci ekonomiczne zwi\u0105zane z wymienianymi sk\u0142adnikami rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Warto\u015b\u0107 bilansowa usuni\u0119tych cz\u0119\u015bci sk\u0142adnika rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych jest wy\u0142\u0105czana z ksi\u0105g. Nak\u0142ady ponoszone w zwi\u0105zku z bie\u017c\u0105cym utrzymaniem sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu w momencie poniesienia.
\u00a0
Wysoko\u015b\u0107 odpis\u00f3w amortyzacyjnych ustala si\u0119 w oparciu o cen\u0119 nabycia danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Ceny nabycia nie pomniejszano o warto\u015b\u0107 rezydualn\u0105, ze wzgl\u0119du na jej ma\u0142\u0105 istotno\u015b\u0107.
Koszt amortyzacji ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu z zastosowaniem metody liniowej w\u00a0odniesieniu do oszacowanego przez Grup\u0119 okresu u\u017cytkowania ka\u017cdego elementu sk\u0142adnika rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Sk\u0142adniki aktyw\u00f3w u\u017cytkowanych na podstawie umowy leasingu lub innej umowy o podobnych charakterze amortyzuje si\u0119 przez kr\u00f3tszy z dw\u00f3ch okres\u00f3w: okres trwania umowy
leasingu lub okres u\u017cytkowania, chyba \u017ce Grupa posiada wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015b\u0107, \u017ce uzyska tytu\u0142 w\u0142asno\u015bci przed up\u0142ywem okresu leasingu. Grunty nie s\u0105 amortyzowane.
\u00a0
W sprawozdaniu finansowym za okres sprawozdawczy i okresy por\u00f3wnawcze, Grupa zak\u0142ada poni\u017csze okresy u\u017cytkowania dla poszczeg\u00f3lnych kategorii rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych:
- Budynki i budowle\u00a05 - 40 lat
- Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny\u00a03 - 10 lat
- \u015arodki transportu\u00a05 lat
- Meble i wyposa\u017cenie\u00a05 lat
\u00a0
Poprawno\u015b\u0107 stosowanych okres\u00f3w u\u017cytkowania, metod amortyzacji oraz warto\u015bci rezydualnych rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych jest weryfikowana na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego i\u00a0w\u00a0uzasadnionych przypadkach, korygowana.\u00a0
\u00a0
Pozosta\u0142e aktywa niematerialne
Pozosta\u0142e aktywa nabyte przez Grup\u0119 o okre\u015blonym okresie u\u017cyteczno\u015bci ekonomicznej wykazywane s\u0105 w oparciu o ich cen\u0119 nabycia, pomniejszon\u0105 o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy aktualizacyjne z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
\u00a0
Najbardziej istotnymi pozycjami aktyw\u00f3w niematerialnych s\u0105 znaki towarowe. Najistotniejszym sk\u0142adnikiem jest znak towarowy Esotiq i znak towarowy Henderson \u2013 warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w wynosi 9 mln z\u0142. Okres u\u017cywania Znak\u00f3w Esotiq i Henderson jest nieokre\u015blony. Pozosta\u0142e aktywa niematerialne to oprogramowanie komputerowe, patenty i know-how.
Zarz\u0105d grupy uzna\u0142, \u017ce warto\u015bci niematerialne w postaci znak\u00f3w towarowych maj\u0105 nieokre\u015blony okres u\u017cytkowania na podstawie faktu, \u017ce czas dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ki nie jest okre\u015blony w ich statutach oraz, \u017ce znaki towarowe nie ulegaj\u0105 zu\u017cyciu fizycznemu a ich warto\u015b\u0107 ekonomiczna uzale\u017cniona jest od pozycji towar\u00f3w na rynku i zdolno\u015bci do generowania przychod\u00f3w.
\u00a0
Nak\u0142ady poniesione w terminie p\u00f3\u017aniejszym
P\u00f3\u017aniejsze wydatki na sk\u0142adniki istniej\u0105cych aktyw\u00f3w niematerialnych s\u0105 ujmowane w\u00a0zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu w momencie poniesienia.
\u00a0
Amortyzacja
Odpisy amortyzacyjne oblicza si\u0119 w oparciu o cen\u0119 nabycia danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Ceny nabycia nie pomniejszano o jej warto\u015b\u0107 rezydualn\u0105, ze wzgl\u0119du na jej ma\u0142\u0105 istotno\u015b\u0107.
Koszt amortyzacji ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu z zastosowaniem metody liniowej w\u00a0odniesieniu do oszacowanego przez Grup\u0119 okresu u\u017cytkowania danego sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych, innego ni\u017c warto\u015b\u0107 firmy, od momentu stwierdzenia jego przydatno\u015bci do u\u017cytkowania.
\u00a0
W sprawozdaniu finansowym za okres bie\u017c\u0105cy i okresy por\u00f3wnawcze, Grupa zak\u0142ada poni\u017csze okresy u\u017cytkowania dla poszczeg\u00f3lnych kategorii warto\u015bci niematerialnych:
- maj\u0105tkowe, licencje i koncesje\u00a02 -25 lat
- oprogramowanie komputerowe\u00a02- 5 lat
\u00a0
Poprawno\u015b\u0107 stosowanych okres\u00f3w u\u017cytkowania, metod amortyzacji oraz warto\u015bci rezydualnych warto\u015bci niematerialnych jest weryfikowana na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy i w uzasadnionych przypadkach korygowana.\u00a0
\u00a0
Umowy leasingowe, w ramach kt\u00f3rych Grupa ponosi praktycznie ca\u0142o\u015b\u0107 ryzyka oraz czerpie praktycznie wszystkie korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z posiadania sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych klasyfikowane s\u0105 jako umowy leasingu finansowego.
Aktywa nabyte w drodze leasingu finansowego s\u0105 wykazywane pocz\u0105tkowo w warto\u015bci godziwej lub warto\u015bci bie\u017c\u0105cej minimalnych op\u0142at leasingowych, w zale\u017cno\u015bci od tego, kt\u00f3ra z tych kwot jest ni\u017csza, a nast\u0119pnie pomniejszane o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Op\u0142aty leasingowe s\u0105 rozdzielane pomi\u0119dzy koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu, w spos\u00f3b umo\u017cliwiaj\u0105cy uzyskanie sta\u0142ej stopy odsetek od pozosta\u0142ego do sp\u0142aty zobowi\u0105zania. Koszty finansowe s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie, chyba \u017ce spe\u0142nione s\u0105 wymogi kapitalizacji.
\u00a0
Zasady amortyzacji \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych u\u017cytkowanych na mocy leasingu finansowego s\u0105 sp\u00f3jne z zasadami stosowanymi przy amortyzacji w\u0142asnych aktyw\u00f3w jednostki podlegaj\u0105cych amortyzacji. Umowy leasingowe, zgodnie, z kt\u00f3rymi leasingodawca zachowuje zasadniczo ca\u0142e ryzyko i\u00a0wszystkie po\u017cytki wynikaj\u0105ce z posiadania przedmiotu leasingu, zaliczane s\u0105 do um\u00f3w leasingu operacyjnego.
Op\u0142aty leasingowe z\u00a0tytu\u0142u leasingu operacyjnego oraz p\u00f3\u017aniejsze raty leasingowe ujmowane s\u0105 jako koszty operacyjne w\u00a0zysku lub stracie metod\u0105 liniow\u0105 przez okres trwania leasingu.
\u00a0
Sk\u0142adniki zapas\u00f3w wycenia si\u0119 w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia nie wy\u017cszych od mo\u017cliwej do uzyskania ceny sprzeda\u017cy netto. Warto\u015b\u0107 stanu zapas\u00f3w ustala si\u0119 z zastosowaniem metody pierwsze wesz\u0142o, pierwsze wysz\u0142o. Cena nabycia obejmuje cen\u0119 zakupu powi\u0119kszon\u0105 o koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z zakupem i przystosowaniem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do stanu zdatnego do u\u017cywania lub wprowadzenia do obrotu. Wycena rozchodu towar\u00f3w odbywa si\u0119 wed\u0142ug zasady FIFO.
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3wAktywa finansowe nie b\u0119d\u0105ce instrumentami pochodnymi
\u00a0
Na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego Grupa ocenia, czy istniej\u0105 oczekiwane straty kredytowe \u015bwiadcz\u0105ce o utracie warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych innych ni\u017c wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. Uznaje si\u0119, \u017ce sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych utraci\u0142 warto\u015b\u0107, gdy po jego pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu pojawi\u0142y si\u0119 obiektywne przes\u0142anki wyst\u0105pienia zdarzenia mog\u0105cego mie\u0107 negatywny, wiarygodnie oszacowany wp\u0142yw na warto\u015b\u0107 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych z danym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w.
\u00a0
Po\u017cyczki udzielone i nale\u017cno\u015bci
\u00a0
Po\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci s\u0105 aktywami finansowymi o ustalonych lub mo\u017cliwych do ustalenia p\u0142atno\u015bciach, kt\u00f3re nie s\u0105 notowane na aktywnym rynku. Takie aktywa s\u0105 pocz\u0105tkowo ujmowane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej powi\u0119kszonej o bezpo\u015brednio daj\u0105ce si\u0119 przyporz\u0105dkowa\u0107 koszty transakcyjne. Wycena po\u017cyczek i nale\u017cno\u015bci w terminie p\u00f3\u017aniejszym odbywa si\u0119 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, z\u00a0zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, po pomniejszeniu o ewentualne odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych.
\u00a0
Dokonuj\u0105c oceny utraty warto\u015bci dla grup aktyw\u00f3w Grupa wykorzystuje historyczne trendy do szacowania prawdopodobie\u0144stwa wyst\u0105pienia zaleg\u0142o\u015bci oraz momentu zap\u0142aty oraz warto\u015bci poniesionych strat,
skorygowane o szacunki Zarz\u0105du oceniaj\u0105ce, czy bie\u017c\u0105ce warunki ekonomiczne i kredytowe wskazuj\u0105, aby rzeczywisty poziom strat mia\u0142 znacz\u0105co r\u00f3\u017cni\u0107 si\u0119 od poziomu strat wynikaj\u0105cego z oceny historycznych trend\u00f3w.
\u00a0
Utrata warto\u015bci w odniesieniu do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu szacowana jest jako r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy ich warto\u015bci\u0105 ksi\u0119gow\u0105, a warto\u015bci\u0105 bie\u017c\u0105c\u0105 oszacowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zdyskontowanych przy u\u017cyciu pierwotnej efektywnej stopy procentowej. Wszelkie straty ujmowane s\u0105 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu i stanowi\u0105 odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 po\u017cyczek udzielonych i nale\u017cno\u015bci oraz inwestycji utrzymywanych do terminu wymagalno\u015bci, przy czym Grupa kontynuuje naliczanie odsetek od zaktualizowanych aktyw\u00f3w. Je\u017celi p\u00f3\u017aniejsze okoliczno\u015bci (np. dokonanie p\u0142atno\u015bci przez d\u0142u\u017cnika) \u015bwiadcz\u0105 o ustaniu przes\u0142anek powoduj\u0105cych powstanie utraty warto\u015bci, w\u00f3wczas odwr\u00f3cenie odpisu aktualizuj\u0105cego ujmowane jest w\u00a0zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu.\u00a0
\u00a0
\u015awiadczenia z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy
\u015awiadczenia z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy ujmuje si\u0119 jako koszt w momencie, gdy na Grupie ci\u0105\u017cy zobowi\u0105zanie, kt\u00f3rego nie mo\u017ce realnie unikn\u0105\u0107, wynikaj\u0105ce ze szczeg\u00f3\u0142owego i sformalizowanego planu rozwi\u0105zania stosunku pracy przed osi\u0105gni\u0119ciem przez pracownik\u00f3w wieku emerytalnego lub zapewnienia \u015bwiadcze\u0144 z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy w nast\u0119pstwie z\u0142o\u017conej przez Grup\u0119 propozycji dobrowolnego rozwi\u0105zania stosunku pracy. \u015awiadczenia z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy w przypadku dobrowolnych odej\u015b\u0107 s\u0105 ujmowane w kosztach, je\u015bli Grupa z\u0142o\u017cy\u0142a pracownikom ofert\u0119 zach\u0119caj\u0105c\u0105 do dobrowolnych odej\u015b\u0107, jest prawdopodobne, \u017ce oferta zostanie zaakceptowana i liczba dobrowolnych odej\u015b\u0107 mo\u017ce by\u0107 rzetelnie oszacowana. Je\u017celi \u015bwiadczenia z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy s\u0105 nale\u017cne p\u00f3\u017aniej ni\u017c 12 miesi\u0119cy po zako\u0144czeniu okresu sprawozdawczego, s\u0105 one dyskontowane do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej. Zgodnie z Kodeksem Pracy pracownikom po osi\u0105gni\u0119ciu wieku emerytalnego przys\u0142uguj\u0105 jednomiesi\u0119czne odprawy. Ze wzgl\u0119du na ma\u0142\u0105 istotno\u015b\u0107 odst\u0105piono od tworzenia rezerw na odprawy emerytalne.
\u00a0
Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kr\u00f3tkoterminowych \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych s\u0105 wycenianie bez uwzgl\u0119dnienia dyskonta i s\u0105 odnoszone w koszty w okresie wykonania \u015bwiadczenia. Grupa ujmuje zobowi\u0105zanie
w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w w wysoko\u015bci przewidzianych p\u0142atno\u015bci dla pracownik\u00f3w z tytu\u0142u kr\u00f3tkoterminowych premii pieni\u0119\u017cnych lub plan\u00f3w podzia\u0142u zysku, je\u015bli na Grupie ci\u0105\u017cy prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowi\u0105zek takich wyp\u0142at z tytu\u0142u \u015bwiadczonej pracy przez pracownik\u00f3w w przesz\u0142o\u015bci, a zobowi\u0105zanie to mo\u017ce zosta\u0107 wiarygodnie oszacowane.
\u00a0
Rezerwy ujmuje si\u0119, gdy na Grupie ci\u0105\u017cy wynikaj\u0105cy z przesz\u0142ych zdarze\u0144 obecny prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowi\u0105zek, kt\u00f3rego warto\u015b\u0107 mo\u017cna wiarygodnie oszacowa\u0107
i prawdopodobne jest, \u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku wi\u0105za\u0107 si\u0119 b\u0119dzie z wyp\u0142ywem korzy\u015bci ekonomicznych. Rezerwy s\u0105 ustalane poprzez dyskontowanie oczekiwanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z zastosowaniem stopy przed opodatkowaniem, kt\u00f3ra odzwierciedla bie\u017c\u0105c\u0105, rynkow\u0105 warto\u015b\u0107 pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyko zwi\u0105zane z danym zobowi\u0105zaniem. Odwracanie dyskonta ujmowane jest jako koszt finansowy.
\u00a0
Przychody z um\u00f3w z klientami
Grupa stosuje MSSF 15 Przychody z um\u00f3w z klientami do wszystkich um\u00f3w z klientami, z wyj\u0105tkiem um\u00f3w leasingowych obj\u0119tych zakresem MSSF 16 Leasing, instrument\u00f3w finansowych i innych praw lub zobowi\u0105za\u0144 umownych obj\u0119tych zakresem MSSF 9 Instrumenty finansowe, MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe, MSSF 11 Wsp\u00f3lne ustalenia umowne, MSR 27 Jednostkowe sprawozdania finansowe i MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach.
Podstawow\u0105 zasad\u0105 MSSF 15 jest ujmowanie przychod\u00f3w w momencie transferu d\u00f3br i us\u0142ug do klienta, w\u00a0warto\u015bci odzwierciedlaj\u0105cej cen\u0119 oczekiwan\u0105 przez jednostk\u0119, w zamian za przekazanie tych d\u00f3br i us\u0142ug. Zasady te s\u0105 stosowane przy wykorzystaniu modelu pi\u0119ciu krok\u00f3w:
- zidentyfikowano umow\u0119 z klientem,
- zidentyfikowano zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia w ramach umowy z klientem,
- okre\u015blono cen\u0119 transakcji,
- dokonano alokacji ceny transakcji do poszczeg\u00f3lnych zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia,
- uj\u0119to przychody w momencie realizacji zobowi\u0105zania wynikaj\u0105cego z umowy.
Identyfikacja umowy z klientem
Grupa ujmuje umow\u0119 z klientem tylko w\u00f3wczas, gdy spe\u0142nione s\u0105 wszystkie nast\u0119puj\u0105ce kryteria:
- strony umowy zawar\u0142y umow\u0119 (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami handlowymi) i s\u0105 zobowi\u0105zane do wykonania swoich obowi\u0105zk\u00f3w;
- Grupa jest w stanie zidentyfikowa\u0107 prawa ka\u017cdej ze stron dotycz\u0105ce d\u00f3br lub us\u0142ug, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 przekazane;
- Grupa jest w stanie zidentyfikowa\u0107 warunki p\u0142atno\u015bci za dobra lub us\u0142ugi, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 przekazane;
- umowa ma tre\u015b\u0107 ekonomiczn\u0105 (tzn. mo\u017cna oczekiwa\u0107, \u017ce w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozk\u0142ad w czasie lub kwota przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych jednostki); oraz
- jest prawdopodobne, \u017ce Grupa otrzyma wynagrodzenie, kt\u00f3re b\u0119dzie jej przys\u0142ugiwa\u0142o w zamian za dobra lub us\u0142ugi, kt\u00f3re zostan\u0105 przekazane klientowi.
\u00a0
Oceniaj\u0105c, czy otrzymanie kwoty wynagrodzenia jest prawdopodobne, Grupa uwzgl\u0119dnia jedynie zdolno\u015b\u0107 i zamiar zap\u0142aty kwoty wynagrodzenia przez klienta w odpowiednim terminie. Kwota wynagrodzenia, kt\u00f3re b\u0119dzie przys\u0142ugiwa\u0142o Grupie, mo\u017ce by\u0107 ni\u017csza ni\u017c cena okre\u015blona w umowie, je\u015bli wynagrodzenie jest zmienne, poniewa\u017c jednostka mo\u017ce zaoferowa\u0107 klientowi ulg\u0119 cenow\u0105.
Identyfikacja zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia
W momencie zawarcia umowy Grupa dokonuje oceny d\u00f3br lub us\u0142ug przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje jako zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia ka\u017cde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta dobra lub us\u0142ugi (lub pakietu d\u00f3br lub us\u0142ug), kt\u00f3re mo\u017cna wyodr\u0119bni\u0107 lub grupy odr\u0119bnych d\u00f3br lub us\u0142ug, kt\u00f3re s\u0105 zasadniczo takie same i w przypadku kt\u00f3rych przekazanie na rzecz klienta ma taki sam charakter. Dobro lub us\u0142uga przyrzeczone klientowi s\u0105 odr\u0119bne, je\u017celi spe\u0142nione s\u0105 obydwa nast\u0119puj\u0105ce warunki:
- klient mo\u017ce odnosi\u0107 korzy\u015bci z dobra lub us\u0142ugi albo bezpo\u015brednio, albo poprzez powi\u0105zanie z innymi zasobami, kt\u00f3re s\u0105 dla niego \u0142atwo dost\u0119pne, oraz
- zobowi\u0105zanie Sp\u00f3\u0142ki do przekazania dobra lub us\u0142ugi na rzecz klienta mo\u017cna zidentyfikowa\u0107 jako odr\u0119bne w stosunku do innych zobowi\u0105za\u0144 okre\u015blonych w umowie.
Ustalenie ceny transakcyjnej
W celu ustalenia ceny transakcyjnej Grupa uwzgl\u0119dnia warunki umowy oraz stosowane przez ni\u0105 zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, kt\u00f3re \u2013 zgodnie z oczekiwaniem Sp\u00f3\u0142ki \u2013 b\u0119dzie jej przys\u0142ugiwa\u0107 w zamian za przekazanie przyrzeczonych d\u00f3br lub us\u0142ug na rzecz klienta, z wy\u0142\u0105czeniem kwot pobranych w imieniu os\u00f3b trzecich (na przyk\u0142ad niekt\u00f3rych podatk\u00f3w od sprzeda\u017cy). Wynagrodzenie okre\u015blone w umowie z klientem mo\u017ce obejmowa\u0107 kwoty sta\u0142e, kwoty zmienne lub oba te rodzaje kwot.
Wynagrodzenie zmienne
Je\u015bli wynagrodzenie okre\u015blone w umowie obejmuje kwot\u0119 zmienn\u0105, Grupa oszacowuje kwot\u0119 wynagrodzenia, do kt\u00f3rego b\u0119dzie uprawniona w zamian za przekazanie przyrzeczonych d\u00f3br lub us\u0142ug na rzecz klienta. Grupa szacuje kwot\u0119 wynagrodzenia zmiennego, stosuj\u0105c jedn\u0105 z nast\u0119puj\u0105cych metod w\u00a0zale\u017cno\u015bci od tego, kt\u00f3ra z nich pozwoli Grupie dok\u0142adniej przewidzie\u0107 kwot\u0119 wynagrodzenia, do kt\u00f3rego jest uprawniona:
- warto\u015b\u0107 oczekiwana \u2013 warto\u015b\u0107 oczekiwana to suma iloczyn\u00f3w mo\u017cliwych kwot wynagrodzenia\u00a0
i odpowiadaj\u0105cych im prawdopodobie\u0144stw wyst\u0105pienia. Warto\u015b\u0107 oczekiwana mo\u017ce by\u0107 w\u0142a\u015bciwym szacunkiem kwoty wynagrodzenia zmiennego, je\u015bli Grupa zawiera du\u017c\u0105 liczb\u0119 podobnych um\u00f3w.
- warto\u015b\u0107 najbardziej prawdopodobna \u2013 warto\u015b\u0107 najbardziej prawdopodobna to pojedyncza, najbardziej prawdopodobna kwota z przedzia\u0142u mo\u017cliwych kwot wynagrodzenia (tj. pojedynczy najbardziej prawdopodobny wynik umowy). Warto\u015b\u0107 najbardziej prawdopodobna mo\u017ce by\u0107 w\u0142a\u015bciwym szacunkiem kwoty wynagrodzenia zmiennego, je\u015bli umowa ma tylko dwa mo\u017cliwe wyniki (na przyk\u0142ad Grupa albo uzyskuje premi\u0119 za wyniki, albo nie).
Grupa zalicza do ceny transakcyjnej cz\u0119\u015b\u0107 lub ca\u0142o\u015b\u0107 kwoty wynagrodzenia zmiennego wy\u0142\u0105cznie w takim zakresie, w jakim istnieje wysokie prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce nie nast\u0105pi odwr\u00f3cenie znacz\u0105cej cz\u0119\u015bci kwoty wcze\u015bniej uj\u0119tych skumulowanych przychod\u00f3w w momencie, kiedy ustanie niepewno\u015b\u0107 co do wysoko\u015bci wynagrodzenia zmiennego.
Przypisanie ceny transakcyjnej do zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia
Grupa przypisuje cen\u0119 transakcyjn\u0105 do ka\u017cdego zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia (lub do odr\u0119bnego dobra lub odr\u0119bnej us\u0142ugi) w kwocie, kt\u00f3ra odzwierciedla kwot\u0119 wynagrodzenia, kt\u00f3re \u2013 zgodnie z\u00a0oczekiwaniem Sp\u00f3\u0142ki \u2013 przys\u0142uguje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych d\u00f3br lub us\u0142ug klientowi.
Spe\u0142nianie zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia
Grupa ujmuje przychody w momencie spe\u0142nienia (lub w trakcie spe\u0142niania) zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub us\u0142ugi klientowi. W odniesieniu do um\u00f3w dotycz\u0105cych us\u0142ug ci\u0105g\u0142ych, na podstawie kt\u00f3rych Grupa ma prawo do otrzymania od klienta wynagrodzenia w kwocie, kt\u00f3ra odpowiada bezpo\u015brednio warto\u015bci, jak\u0105 dla klienta ma \u015bwiadczenie dotychczas wykonane, Grupa ujmuje przych\u00f3d w kwocie, kt\u00f3r\u0105 ma prawo zafakturowa\u0107.
Wynagrodzenie zleceniodawcy a wynagrodzenie po\u015brednika
W przypadku, gdy w dostarczanie d\u00f3br lub us\u0142ug klientowi zaanga\u017cowany jest inny podmiot, Grupa okre\u015bla czy charakter przyrzeczenia Grupy stanowi zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia polegaj\u0105cego na dostarczeniu okre\u015blonych d\u00f3br lub us\u0142ug (w tym przypadku Grupa jest zleceniodawc\u0105) czy te\u017c na zleceniu innemu podmiotowi dostarczenia tych d\u00f3br lub us\u0142ug (w tym przypadku Grupa jest po\u015brednikiem).
Grupa jest zleceniodawc\u0105, je\u015bli sprawuje kontrol\u0119 nad przyrzeczonym dobrem lub us\u0142ug\u0105 przed ich przekazaniem klientowi. Jednostka nie musi jednak dzia\u0142a\u0107 jako zleceniodawca, je\u015bli uzyskuje tytu\u0142 prawny do produktu tylko chwilowo, zanim zostanie on przeniesiony na klienta. Jednostka wyst\u0119puj\u0105ca w umowie jako zleceniodawca mo\u017ce sama wype\u0142ni\u0107 zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia lub mo\u017ce powierzy\u0107 wype\u0142nienie tego zobowi\u0105zania lub jego cz\u0119\u015bci innemu podmiotowi (np. podwykonawcy) w jej
imieniu. W takiej sytuacji Grupa ujmuje przychody w kwocie wynagrodzenia brutto, do kt\u00f3rego \u2013 zgodnie z jej oczekiwaniem \u2013 b\u0119dzie uprawniona w zamian za przekazane dobra lub us\u0142ugi.
Grupa dzia\u0142a jako po\u015brednik, je\u015bli jej zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia polega na zapewnieniu dostarczenia d\u00f3br lub us\u0142ug przez inny podmiot. W taki przypadku Grupa ujmuje przychody w kwocie jakiejkolwiek op\u0142aty lub prowizji, do kt\u00f3rej \u2013 zgodnie z jej oczekiwaniem \u2013 b\u0119dzie uprawniona w zamian za zapewnienie dostarczenia d\u00f3br lub us\u0142ug przez inny podmiot.
Wynagrodzenie niepieni\u0119\u017cne
W przypadku um\u00f3w, w kt\u00f3rych klient zobowi\u0105za\u0142 si\u0119 do zap\u0142aty wynagrodzenia w formie innej ni\u017c pieni\u0119\u017cna, Grupa w celu ustalenia ceny transakcyjnej wycenia wynagrodzenie niepieni\u0119\u017cne (lub przyrzeczenie zap\u0142aty wynagrodzenia niepieni\u0119\u017cnego) w warto\u015bci godziwej. W sytuacji, gdy Grupa nie mo\u017ce racjonalnie oszacowa\u0107 warto\u015bci godziwej wynagrodzenia niepieni\u0119\u017cnego, wycenia je po\u015brednio przez odniesienie do indywidualnej ceny sprzeda\u017cy d\u00f3br lub us\u0142ug przyrzeczonych klientowi (lub klasie klient\u00f3w) w zamian za wynagrodzenie.
Gwarancje
Grupa udziela gwarancji na sprzedane produkty, kt\u00f3re stanowi zapewnienie klienta, \u017ce dany produkt jest zgodny z ustalon\u0105 przez strony specyfikacj\u0105. Grupa ujmuje takie gwarancje zgodnie z MSR 37 Rezerwy, zobowi\u0105zania warunkowe i aktywa warunkowe.
Niekt\u00f3re niestandardowe umowy z klientami zawieraj\u0105 gwarancje rozszerzone. Gwarancje takie stanowi\u0105 oddzieln\u0105 us\u0142ug\u0119 \u2013 ujmowan\u0105 jako zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia, do kt\u00f3rej przypisuje si\u0119 cz\u0119\u015b\u0107 ceny transakcyjnej.
Aktywa z tytu\u0142u umowy
W ramach aktyw\u00f3w z tytu\u0142u umowy Grupa ujmuje prawa do wynagrodzenia w zamian za dobra lub us\u0142ugi, kt\u00f3re przekaza\u0142a klientowi, je\u017celi prawo to jest uzale\u017cnione od warunku innego ni\u017c up\u0142yw czasu (na przyk\u0142ad od przysz\u0142ych \u015bwiadcze\u0144 jednostki). Grupa ocenia, czy nie nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u umowy na takiej samej zasadzie jak w przypadku sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych zgodnie z MSSF 9 (nota 10.12).
W ramach nale\u017cno\u015bci Grupa ujmuje prawa do wynagrodzenia w zamian za dobra lub us\u0142ugi, kt\u00f3re przekaza\u0142a klientowi, je\u017celi prawo to jest bezwarunkowe (jedynym warunkiem wymagalno\u015bci wynagrodzenia jest up\u0142yw okre\u015blonego czasu).
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug s\u0105 ujmowane i wykazywane wed\u0142ug kwot pierwotnie zafakturowanych, z uwzgl\u0119dnieniem odpisu na oczekiwane straty kredytowe w ca\u0142ym okresie \u017cycia. Odpis na nale\u017cno\u015bci oszacowywany jest wtedy, gdy \u015bci\u0105gni\u0119cie pe\u0142nej kwoty nale\u017cno\u015bci przesta\u0142o by\u0107 prawdopodobne.\u00a0
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u umowy
W ramach zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u umowy Grupa ujmuje otrzymane lub nale\u017cne od klienta wynagrodzenie,
z kt\u00f3rym wi\u0105\u017ce si\u0119 obowi\u0105zek przekazania klientowi d\u00f3br lub us\u0142ug.\u00a0
Aktywa z tytu\u0142u prawa do zwrotu
W ramach aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do zwrotu Grupa ujmuje prawo do odzyskania produkt\u00f3w od klient\u00f3w po wywi\u0105zaniu si\u0119 ze zobowi\u0105zania do zwrotu zap\u0142aty.
Zobowi\u0105zanie do zwrotu wynagrodzenia
Grupa ujmuje zobowi\u0105zanie do zwrotu wynagrodzenia, je\u017celi po jego otrzymaniu oczekuje, \u017ce zwr\u00f3ci jego cz\u0119\u015b\u0107 lub ca\u0142o\u015b\u0107 klientowi. Zobowi\u0105zanie do zwrotu wynagrodzenia wycenia si\u0119 w kwocie otrzymanego wynagrodzenia (lub nale\u017cno\u015bci), do kt\u00f3rego \u2013 zgodnie z oczekiwaniem jednostki \u2013 nie jest ona uprawniona (tj. w wysoko\u015bci kwot nieuj\u0119tych w cenie transakcyjnej). Zobowi\u0105zanie do zwrotu
wynagrodzenia (oraz odpowiednia zmiana ceny transakcyjnej oraz wynikaj\u0105ca z niej zmiana zobowi\u0105zania z tytu\u0142u umowy) jest aktualizowane na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego w zwi\u0105zku ze zmianami okoliczno\u015bci.
Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w w toku zwyk\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci wyceniane s\u0105 w warto\u015bci godziwej otrzymanej lub nale\u017cnej zap\u0142aty, pomniejszonej o warto\u015b\u0107 zwrot\u00f3w, opust\u00f3w i rabat\u00f3w. Przychody s\u0105 ujmowane wtedy, gdy istnieje przekonuj\u0105cy dow\u00f3d, zazwyczaj w postaci wykonanej umowy sprzeda\u017cy, \u015bwiadcz\u0105cy o przeniesieniu zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i korzy\u015bci na klienta, istnieje wysokie prawdopodobie\u0144stwo otrzymania zap\u0142aty, poniesione koszty oraz prawdopodobie\u0144stwo zwrotu mo\u017cna wiarygodnie oszacowa\u0107, nie wyst\u0119puje trwa\u0142e zaanga\u017cowanie w zarz\u0105dzanie towarami, a kwot\u0119 przychodu mo\u017cna wiarygodnie wyceni\u0107. Je\u017celi istnieje prawdopodobie\u0144stwo przyznania rabat\u00f3w, kt\u00f3rych kwot\u0119 mo\u017cna wiarygodnie wyceni\u0107, w\u00f3wczas rabat ujmowany jest jako pomniejszenie przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy z chwil\u0105 ich uj\u0119cia.
\u00a0
Przychody finansowe obejmuj\u0105 przychody odsetkowe zwi\u0105zane z zainwestowanymi przez Grup\u0119 \u015brodkami (w tym od aktyw\u00f3w finansowych dost\u0119pnych do sprzeda\u017cy), nale\u017cne dywidendy, zyski ze zbycia aktyw\u00f3w finansowych dost\u0119pnych do sprzeda\u017cy, zyski ze zmiany warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych wycenianych przez wynik finansowy, zyski z wyceny do warto\u015bci godziwej nabytych wcze\u015bniej udzia\u0142\u00f3w w jednostce przejmowanej. Przychody odsetkowe ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu zgodnie z zasad\u0105 memoria\u0142u, z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej.\u00a0
\u00a0
Dywidend\u0119 ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu na dzie\u0144, kiedy Grupa nabywa prawo do jej otrzymania, a w przypadku papier\u00f3w warto\u015bciowych notowanych na gie\u0142dzie - zazwyczaj w pierwszym dniu notowania tych instrument\u00f3w bez prawa do dywidendy.
\u00a0
Koszty finansowe obejmuj\u0105 koszty odsetkowe zwi\u0105zane z finansowaniem zewn\u0119trznym, odwracanie dyskonta od uj\u0119tych rezerw i p\u0142atno\u015bci warunkowych, straty na sprzeda\u017cy aktyw\u00f3w finansowych dost\u0119pnych do sprzeda\u017cy, straty ze zmiany warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych (innych ni\u017c nale\u017cno\u015bci handlowe).
\u00a0
Koszty finansowania zewn\u0119trznego nie daj\u0105ce si\u0119 bezpo\u015brednio przypisa\u0107 do nabycia, wytworzenia, budowy lub produkcji okre\u015blonych aktyw\u00f3w s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu
z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej.
\u00a0
Zyski i straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych wykazuje si\u0119 w kwocie netto jako przychody finansowe lub koszty finansowe, zale\u017cnie od ich \u0142\u0105cznej pozycji netto.
\u00a0
Podatek dochodowy obejmuje cz\u0119\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 i cz\u0119\u015b\u0107 odroczon\u0105. Bie\u017c\u0105cy i odroczony podatek dochodowy ujmowany jest w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu, z wyj\u0105tkiem sytuacji, kiedy dotyczy po\u0142\u0105czenia jednostek oraz pozycji uj\u0119tych bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym lub jako inne ca\u0142kowite dochody.
\u00a0
Podatek bie\u017c\u0105cy jest to oczekiwana kwota zobowi\u0105za\u0144 lub nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku od dochodu do opodatkowania za dany rok, ustalona z zastosowaniem stawek podatkowych obowi\u0105zuj\u0105cych prawnie lub faktycznie na dzie\u0144 sprawozdawczy oraz korekty zobowi\u0105zania podatkowego dotycz\u0105cego lat poprzednich. Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u podatku bie\u017c\u0105cego obejmuje r\u00f3wnie\u017c wszelkie zobowi\u0105zania podatkowe b\u0119d\u0105ce efektem wyp\u0142aty dywidendy.
Podatek odroczony ujmuje si\u0119 w zwi\u0105zku z r\u00f3\u017cnicami przej\u015bciowymi pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 i ich warto\u015bci\u0105 ustalan\u0105 dla cel\u00f3w podatkowych. Odroczony podatek dochodowy nie jest ujmowany w przypadku:
\u00a0
- R\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wynikaj\u0105cych z pocz\u0105tkowego uj\u0119cia aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 pochodz\u0105cych z transakcji, kt\u00f3ra nie jest po\u0142\u0105czeniem jednostek gospodarczych i nie wp\u0142ywa ani na zysk lub strat\u0119 bie\u017c\u0105cego okresu ani na doch\u00f3d do opodatkowania;
- r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wynikaj\u0105cych z inwestycji w jednostkach zale\u017cnych i wsp\u00f3\u0142kontrolowanych w zakresie, w kt\u00f3rym nie jest prawdopodobne, \u017ce zostan\u0105 one zbyte w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci;
- r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych powsta\u0142ych w zwi\u0105zku z pocz\u0105tkowym uj\u0119ciem warto\u015bci firmy.
\u00a0
Podatek odroczony jest wyceniany z zastosowaniem stawek podatkowych, kt\u00f3re wed\u0142ug przewidywa\u0144 b\u0119d\u0105 stosowane wtedy, gdy przej\u015bciowe r\u00f3\u017cnice odwr\u00f3c\u0105 si\u0119, przy tym za podstaw\u0119 przyjmowane s\u0105 przepisy podatkowe obowi\u0105zuj\u0105ce prawnie lub faktycznie do dnia sprawozdawczego.
\u00a0
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego s\u0105 kompensowane, je\u017celi Grupa posiada mo\u017cliwy do wyegzekwowania tytu\u0142 prawny do przeprowadzania kompensaty bie\u017c\u0105cych zobowi\u0105za\u0144 i aktyw\u00f3w podatkowych.
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego, s\u0142u\u017c\u0105cy przeniesieniu nierozliczonej straty podatkowej i niewykorzystanej ulgi podatkowej oraz ujemnymi r\u00f3\u017cnicami przej\u015bciowymi, ujmuje si\u0119 w zakresie, w kt\u00f3rym jest prawdopodobne, \u017ce b\u0119dzie dost\u0119pny przysz\u0142y doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli na ich odpisanie.
Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego podlegaj\u0105 ocenie na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy i obni\u017ca si\u0119 je w zakresie, w jakim nie jest prawdopodobne zrealizowanie zwi\u0105zanych z nimi korzy\u015bci w podatku dochodowym.
\u00a0
Grupa ujmuje i wycenia aktywa lub zobowi\u0105zania z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego i odroczonego podatku dochodowego przy zastosowaniu wymog\u00f3w MSR 12 Podatek dochodowy w oparciu o zysk (strat\u0119 podatkow\u0105), podstaw\u0119 opodatkowania, nierozliczone straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe, uwzgl\u0119dniaj\u0105c ocen\u0119 niepewno\u015bci zwi\u0105zanych z rozliczeniami podatkowymi.
Gdy istnieje niepewno\u015b\u0107 co do tego, czy i w jakim zakresie organ podatkowy b\u0119dzie akceptowa\u0142 poszczeg\u00f3lne rozliczenia podatkowe transakcji, Grupa ujmuje te rozliczenia uwzgl\u0119dniaj\u0105c ocen\u0119 niepewno\u015bci.
\u00a0
Grupa prezentuje podstawowy i rozwodniony zysk na jedn\u0105 akcj\u0119 dla akcji zwyk\u0142ych. Podstawowy zysk na jedn\u0105 akcj\u0119 jest wyliczany przez podzielenie zysku lub straty przypadaj\u0105cej posiadaczom akcji zwyk\u0142ych przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji zwyk\u0142ych w roku, skorygowan\u0105 o posiadane przez Grup\u0119 akcje w\u0142asne.
Rozwodniony zysk na jedn\u0105 akcj\u0119 jest wyliczany przez podzielenie skorygowanego zysku lub straty przypadaj\u0105cej dla posiadaczy akcji zwyk\u0142ych przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji zwyk\u0142ych skorygowan\u0105 o\u00a0posiadane akcje w\u0142asne oraz o efekty rozwadniaj\u0105ce potencjalnych akcji, kt\u00f3re obejmuj\u0105 obligacje zamienne na akcje, a tak\u017ce opcje na akcje przyznane pracownikom.
\u00a0
Segment operacyjny jest cz\u0119\u015bci\u0105 Grupy zaanga\u017cowan\u0105 w dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcz\u0105, w zwi\u0105zku z kt\u00f3r\u0105 mo\u017ce uzyskiwa\u0107 przychody oraz ponosi\u0107 koszty, w tym przychody i koszty zwi\u0105zane z transakcjami
z innymi cz\u0119\u015bciami Grupy. Wyniki operacyjne ka\u017cdego segmentu operacyjnego s\u0105 regularnie przegl\u0105dane przez g\u0142\u00f3wny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w Grupie, kt\u00f3ry decyduje o alokacji zasob\u00f3w do segmentu i ocenia jego wyniki dzia\u0142alno\u015bci, przy czym dost\u0119pne s\u0105 oddzielne informacje finansowe o ka\u017cdym segmencie.
\u00a0
Wyniki operacyjne ka\u017cdego segmentu, kt\u00f3re s\u0105 raportowane do organu odpowiedzialnego za podejmowanie decyzji operacyjnych w Grupie, obejmuj\u0105 zar\u00f3wno pozycje, kt\u00f3re mog\u0105 zosta\u0107 bezpo\u015brednio przypisane do danego segmentu, jak i te mog\u0105ce by\u0107 przypisane po\u015brednio, na podstawie uzasadnionych przes\u0142anek. Pozycje nieprzyporz\u0105dkowane dotycz\u0105 g\u0142\u00f3wnie aktyw\u00f3w wsp\u00f3lnych (korporacyjnych) (g\u0142\u00f3wnie dotycz\u0105ce zarz\u0105du jednostki), koszt\u00f3w zwi\u0105zanych z siedzib\u0105 jednostki, aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u podatku dochodowego. Wydatki inwestycyjne segmentu to ca\u0142kowite koszty poniesione w ci\u0105gu roku na zakup rzeczowych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych oraz warto\u015bci niematerialnych i prawnych, z wy\u0142\u0105czeniem warto\u015bci firmy.
\u00a0
Dotacje pa\u0144stwowe s\u0105 ujmowane kiedy istnieje pewno\u015b\u0107, \u017ce Grupa spe\u0142ni konieczne warunki i otrzyma takie dotacje. Dotacje pa\u0144stwowe, kt\u00f3rych zasadniczym warunkiem jest nabycie lub wytworzenie przez Grup\u0119 aktyw\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych, ujmuje si\u0119 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, w pozycji rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych przychod\u00f3w i odnosi w wynik finansowy systematycznie przez przewidywany okres u\u017cytkowania ekonomicznego tych aktyw\u00f3w.
Pozosta\u0142e dotacje ujmowane s\u0105 systematycznie w przychodach, w okresie poniesionych koszt\u00f3w, kt\u00f3re maj\u0105 kompensowa\u0107.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfMaterialAccountingPolicyInformationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003NDZ9HETT7PH70", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A14fc02a144b2445a967cf58f981d476d_401": { "value": "\u00a0
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (MSSF) zatwierdzonymi przez UE (\u201eMSSF UE\u201d). Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, bior\u0105c pod uwag\u0119 tocz\u0105cy si\u0119 w UE proces wprowadzania MSSF, MSSF maj\u0105ce zastosowanie do tego sprawozdania finansowego nie r\u00f3\u017cni\u0105 si\u0119 od MSSF UE.
\u00a0
MSSF UE obejmuj\u0105 standardy i interpretacje zaakceptowane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (\u201eRMSR\u201d).\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:StatementOfIFRSCompliance", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003NDZ9HETT7PH70", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A3d2540317afc4208ae3548fc10d22ea0_407": { "value": "Z\u0142oty polski jest walut\u0105 funkcjonaln\u0105 Jednostki Dominuj\u0105cej.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFunctionalCurrencyExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003NDZ9HETT7PH70", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Af847ff2fc7f44273a3ec0d4df4f64c1e_1417788992": { "value": "\u00a0
Sporz\u0105dzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga od Zarz\u0105du os\u0105d\u00f3w, szacunk\u00f3w i za\u0142o\u017ce\u0144, wp\u0142ywaj\u0105cych na stosowanie przyj\u0119tych zasad rachunkowo\u015bci oraz prezentowane warto\u015bci aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144, przychod\u00f3w oraz koszt\u00f3w, kt\u00f3rych rzeczywiste warto\u015bci mog\u0105 r\u00f3\u017cni\u0107 si\u0119 od warto\u015bci szacowanych.
Szacunki i zwi\u0105zane z nimi za\u0142o\u017cenia podlegaj\u0105 bie\u017c\u0105cej weryfikacji. Zmiany szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych s\u0105 uj\u0119te prospektywnie pocz\u0105wszy od okresu, w kt\u00f3rym dokonano zmiany szacunku.
\u00a0
Informacje na temat istotnych os\u0105d\u00f3w dotycz\u0105cych zastosowania zasad rachunkowo\u015bci, kt\u00f3re maj\u0105 najbardziej istotny wp\u0142yw na warto\u015bci uj\u0119te w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym ta:
\u00a0
- rzeczowe aktywa trwa\u0142e i aktywa niematerialne
Grupa okre\u015bla szacunkowe okresy ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci oraz stawki amortyzacyjne rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i aktyw\u00f3w niematerialnych. Szacunki oparte s\u0105 na prognozowanych okresach u\u017cytkowania poszczeg\u00f3lnych grup aktyw\u00f3w.
\u00a0
- aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania lokali
Zgodnie z MSSF 16 zakwalifikowano do um\u00f3w leasingu umowy najmu powierzchni handlowych kt\u00f3rych Sp\u00f3\u0142ka prowadzi sprzeda\u017c detaliczn\u0105 i magazynow\u0105.
Zgodnie z nowym standardem, Grupa jako leasingobiorca, ujmuje umowy zgodnie z modelem, w ramach kt\u00f3rego w sprawozdaniu z sytuacji finansowej rozpoznaje si\u0119 aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania leasingowanych aktyw\u00f3w w korespondencji ze zobowi\u0105zaniami leasingowymi ustalonymi w wysoko\u015bci zdyskontowanych przysz\u0142ych p\u0142atno\u015bci ponoszonych w okresie trwania leasingu.
Sp\u00f3\u0142ka wdro\u017cy\u0142a MSSF 16 z zastosowaniem \u201ezmodyfikowanej metody retrospektywnej\u201d, bez korekty danych por\u00f3wnawczych. Wdro\u017cenie standardu nie mia\u0142o wp\u0142ywu na kapita\u0142y w\u0142asne na dzie\u0144 1 stycznia 2019, poniewa\u017c Sp\u00f3\u0142ka zdecydowa\u0142a si\u0119 wyceni\u0107 aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania w warto\u015bci r\u00f3wnej zobowi\u0105zaniom z tytu\u0142u leasingu.
\u00a0
- odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w
Grupa na bie\u017c\u0105co monitoruje w oparciu o dane historyczne rotacj\u0119 zapas\u00f3w i ceny sprzeda\u017cy mo\u017cliwe do uzyskania.
- badanie utraty warto\u015bci w odniesieniu do warto\u015bci firmy i aktyw\u00f3w niematerialnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cywania
\u00a0
Na koniec okresu sprawozdawczego Grupa dokonuje szacunku czy nast\u0105pi\u0142y przes\u0142anki utraty warto\u015bci poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w i dokonuje test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci.
\u00a0
- nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku odroczonego
Podatek odroczony ujmuje si\u0119 w zwi\u0105zku z r\u00f3\u017cnicami przej\u015bciowymi pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 i ich warto\u015bci\u0105 ustalan\u0105 dla cel\u00f3w podatkowych.
\u00a0
- rezerwy
Rezerwy ujmuje si\u0119, gdy na Grupie ci\u0105\u017cy wynikaj\u0105cy z przesz\u0142ych zdarze\u0144 obecny prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowi\u0105zek, kt\u00f3rego warto\u015b\u0107 mo\u017cna wiarygodnie oszacowa\u0107 i prawdopodobne jest, \u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku wi\u0105za\u0107 si\u0119 b\u0119dzie z wyp\u0142ywem korzy\u015bci ekonomicznych. Rezerwy s\u0105 ustalane poprzez dyskontowanie oczekiwanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z zastosowaniem stopy przed opodatkowaniem, kt\u00f3ra odzwierciedla bie\u017c\u0105c\u0105, rynkow\u0105 warto\u015b\u0107 pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyko zwi\u0105zane z danym zobowi\u0105zaniem.
\u00a0
Grupa przyj\u0119\u0142a za\u0142o\u017cenia i szacunki na temat przysz\u0142o\u015bci na podstawie wiedzy posiadanej podczas sporz\u0105dzania sprawozdania finansowego. Wyst\u0119puj\u0105ce za\u0142o\u017cenia i szacunki mog\u0105 ulec zmianie na skutek wydarze\u0144 w przysz\u0142o\u015bci wynikaj\u0105cych ze zmian rynkowych lub zmian nie b\u0119d\u0105cych pod kontrol\u0105 Grupy.
\u00a0
Leasing \u2013 Grupa jako leasingobiorca
Grupa dokonuje os\u0105d\u00f3w dotycz\u0105cych leasingu, w przypadkach gdy Grupa jest leasingobiorc\u0105, w obszarach takich jak stwierdzenie, czy umowa zawiera leasing, umowy na czas nieokre\u015blony, wykorzystanie opcji przed\u0142u\u017cenia lub skr\u00f3cenia okresu leasingu.
\u00a0
Ocena niepewno\u015bci co do rozlicze\u0144 podatkowych
Je\u017celi w ocenie Grupy jest prawdopodobne, \u017ce podej\u015bcie do kwestii podatkowej lub grupy kwestii podatkowych b\u0119dzie zaakceptowane przez organ podatkowy, Grupa okre\u015bla doch\u00f3d do opodatkowania (strat\u0119 podatkow\u0105), podstaw\u0119 opodatkowania, niewykorzystane straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe z uwzgl\u0119dnieniem podej\u015bcia do opodatkowania planowanego lub zastosowanego w swoim zeznaniu podatkowym. Je\u017celi Grupa stwierdzi, \u017ce nie jest prawdopodobne, \u017ce organ podatkowy zaakceptuje podej\u015bcie Grupy do kwestii podatkowej lub grupy kwestii podatkowych, w\u00f3wczas Grupa odzwierciedla wp\u0142yw niepewno\u015bci przy ustalaniu dochodu do opodatkowania (straty
podatkowej), niewykorzystanych strat podatkowych, niewykorzystanych ulg podatkowych lub stawek podatkowych, okre\u015blaj\u0105c naj-bardziej prawdopodobny scenariusz, b\u0119d\u0105cy pojedyncz\u0105 kwot\u0105 spo\u015br\u00f3d mo\u017cliwych wynik\u00f3w
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccountingJudgementsAndEstimatesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003NDZ9HETT7PH70", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aec055262972d484ab08498058320d74c_1066417101": { "value": "\u00a0
Sporz\u0105dzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga od Zarz\u0105du os\u0105d\u00f3w, szacunk\u00f3w i za\u0142o\u017ce\u0144, wp\u0142ywaj\u0105cych na stosowanie przyj\u0119tych zasad rachunkowo\u015bci oraz prezentowane warto\u015bci aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144, przychod\u00f3w oraz koszt\u00f3w, kt\u00f3rych rzeczywiste warto\u015bci mog\u0105 r\u00f3\u017cni\u0107 si\u0119 od warto\u015bci szacowanych.
Szacunki i zwi\u0105zane z nimi za\u0142o\u017cenia podlegaj\u0105 bie\u017c\u0105cej weryfikacji. Zmiany szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych s\u0105 uj\u0119te prospektywnie pocz\u0105wszy od okresu, w kt\u00f3rym dokonano zmiany szacunku.
\u00a0
Informacje na temat istotnych os\u0105d\u00f3w dotycz\u0105cych zastosowania zasad rachunkowo\u015bci, kt\u00f3re maj\u0105 najbardziej istotny wp\u0142yw na warto\u015bci uj\u0119te w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym ta:
\u00a0
- rzeczowe aktywa trwa\u0142e i aktywa niematerialne
Grupa okre\u015bla szacunkowe okresy ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci oraz stawki amortyzacyjne rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i aktyw\u00f3w niematerialnych. Szacunki oparte s\u0105 na prognozowanych okresach u\u017cytkowania poszczeg\u00f3lnych grup aktyw\u00f3w.
\u00a0
- aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania lokali
Zgodnie z MSSF 16 zakwalifikowano do um\u00f3w leasingu umowy najmu powierzchni handlowych kt\u00f3rych Sp\u00f3\u0142ka prowadzi sprzeda\u017c detaliczn\u0105 i magazynow\u0105.
Zgodnie z nowym standardem, Grupa jako leasingobiorca, ujmuje umowy zgodnie z modelem, w ramach kt\u00f3rego w sprawozdaniu z sytuacji finansowej rozpoznaje si\u0119 aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania leasingowanych aktyw\u00f3w w korespondencji ze zobowi\u0105zaniami leasingowymi ustalonymi w wysoko\u015bci zdyskontowanych przysz\u0142ych p\u0142atno\u015bci ponoszonych w okresie trwania leasingu.
Sp\u00f3\u0142ka wdro\u017cy\u0142a MSSF 16 z zastosowaniem \u201ezmodyfikowanej metody retrospektywnej\u201d, bez korekty danych por\u00f3wnawczych. Wdro\u017cenie standardu nie mia\u0142o wp\u0142ywu na kapita\u0142y w\u0142asne na dzie\u0144 1 stycznia 2019, poniewa\u017c Sp\u00f3\u0142ka zdecydowa\u0142a si\u0119 wyceni\u0107 aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania w warto\u015bci r\u00f3wnej zobowi\u0105zaniom z tytu\u0142u leasingu.
\u00a0
- odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w
Grupa na bie\u017c\u0105co monitoruje w oparciu o dane historyczne rotacj\u0119 zapas\u00f3w i ceny sprzeda\u017cy mo\u017cliwe do uzyskania.
- badanie utraty warto\u015bci w odniesieniu do warto\u015bci firmy i aktyw\u00f3w niematerialnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cywania
\u00a0
Na koniec okresu sprawozdawczego Grupa dokonuje szacunku czy nast\u0105pi\u0142y przes\u0142anki utraty warto\u015bci poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w i dokonuje test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci.
\u00a0
- nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku odroczonego
Podatek odroczony ujmuje si\u0119 w zwi\u0105zku z r\u00f3\u017cnicami przej\u015bciowymi pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 i ich warto\u015bci\u0105 ustalan\u0105 dla cel\u00f3w podatkowych.
\u00a0
- rezerwy
Rezerwy ujmuje si\u0119, gdy na Grupie ci\u0105\u017cy wynikaj\u0105cy z przesz\u0142ych zdarze\u0144 obecny prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowi\u0105zek, kt\u00f3rego warto\u015b\u0107 mo\u017cna wiarygodnie oszacowa\u0107 i prawdopodobne jest, \u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku wi\u0105za\u0107 si\u0119 b\u0119dzie z wyp\u0142ywem korzy\u015bci ekonomicznych. Rezerwy s\u0105 ustalane poprzez dyskontowanie oczekiwanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z zastosowaniem stopy przed opodatkowaniem, kt\u00f3ra odzwierciedla bie\u017c\u0105c\u0105, rynkow\u0105 warto\u015b\u0107 pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyko zwi\u0105zane z danym zobowi\u0105zaniem.
\u00a0
Grupa przyj\u0119\u0142a za\u0142o\u017cenia i szacunki na temat przysz\u0142o\u015bci na podstawie wiedzy posiadanej podczas sporz\u0105dzania sprawozdania finansowego. Wyst\u0119puj\u0105ce za\u0142o\u017cenia i szacunki mog\u0105 ulec zmianie na skutek wydarze\u0144 w przysz\u0142o\u015bci wynikaj\u0105cych ze zmian rynkowych lub zmian nie b\u0119d\u0105cych pod kontrol\u0105 Grupy.
\u00a0
Leasing \u2013 Grupa jako leasingobiorca
Grupa dokonuje os\u0105d\u00f3w dotycz\u0105cych leasingu, w przypadkach gdy Grupa jest leasingobiorc\u0105, w obszarach takich jak stwierdzenie, czy umowa zawiera leasing, umowy na czas nieokre\u015blony, wykorzystanie opcji przed\u0142u\u017cenia lub skr\u00f3cenia okresu leasingu.
\u00a0
Ocena niepewno\u015bci co do rozlicze\u0144 podatkowych
Je\u017celi w ocenie Grupy jest prawdopodobne, \u017ce podej\u015bcie do kwestii podatkowej lub grupy kwestii podatkowych b\u0119dzie zaakceptowane przez organ podatkowy, Grupa okre\u015bla doch\u00f3d do opodatkowania (strat\u0119 podatkow\u0105), podstaw\u0119 opodatkowania, niewykorzystane straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe z uwzgl\u0119dnieniem podej\u015bcia do opodatkowania planowanego lub zastosowanego w swoim zeznaniu podatkowym. Je\u017celi Grupa stwierdzi, \u017ce nie jest prawdopodobne, \u017ce organ podatkowy zaakceptuje podej\u015bcie Grupy do kwestii podatkowej lub grupy kwestii podatkowych, w\u00f3wczas Grupa odzwierciedla wp\u0142yw niepewno\u015bci przy ustalaniu dochodu do opodatkowania (straty
podatkowej), niewykorzystanych strat podatkowych, niewykorzystanych ulg podatkowych lub stawek podatkowych, okre\u015blaj\u0105c naj-bardziej prawdopodobny scenariusz, b\u0119d\u0105cy pojedyncz\u0105 kwot\u0105 spo\u015br\u00f3d mo\u017cliwych wynik\u00f3w
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAssetsAndLiabilitiesWithSignificantRiskOfMaterialAdjustmentExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003NDZ9HETT7PH70", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Abb6e3ebec99a46b09bab309f1ee350de_1066417101": { "value": "\u00a0
Sporz\u0105dzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga od Zarz\u0105du os\u0105d\u00f3w, szacunk\u00f3w i za\u0142o\u017ce\u0144, wp\u0142ywaj\u0105cych na stosowanie przyj\u0119tych zasad rachunkowo\u015bci oraz prezentowane warto\u015bci aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144, przychod\u00f3w oraz koszt\u00f3w, kt\u00f3rych rzeczywiste warto\u015bci mog\u0105 r\u00f3\u017cni\u0107 si\u0119 od warto\u015bci szacowanych.
Szacunki i zwi\u0105zane z nimi za\u0142o\u017cenia podlegaj\u0105 bie\u017c\u0105cej weryfikacji. Zmiany szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych s\u0105 uj\u0119te prospektywnie pocz\u0105wszy od okresu, w kt\u00f3rym dokonano zmiany szacunku.
\u00a0
Informacje na temat istotnych os\u0105d\u00f3w dotycz\u0105cych zastosowania zasad rachunkowo\u015bci, kt\u00f3re maj\u0105 najbardziej istotny wp\u0142yw na warto\u015bci uj\u0119te w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym ta:
\u00a0
- rzeczowe aktywa trwa\u0142e i aktywa niematerialne
Grupa okre\u015bla szacunkowe okresy ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci oraz stawki amortyzacyjne rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i aktyw\u00f3w niematerialnych. Szacunki oparte s\u0105 na prognozowanych okresach u\u017cytkowania poszczeg\u00f3lnych grup aktyw\u00f3w.
\u00a0
- aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania lokali
Zgodnie z MSSF 16 zakwalifikowano do um\u00f3w leasingu umowy najmu powierzchni handlowych kt\u00f3rych Sp\u00f3\u0142ka prowadzi sprzeda\u017c detaliczn\u0105 i magazynow\u0105.
Zgodnie z nowym standardem, Grupa jako leasingobiorca, ujmuje umowy zgodnie z modelem, w ramach kt\u00f3rego w sprawozdaniu z sytuacji finansowej rozpoznaje si\u0119 aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania leasingowanych aktyw\u00f3w w korespondencji ze zobowi\u0105zaniami leasingowymi ustalonymi w wysoko\u015bci zdyskontowanych przysz\u0142ych p\u0142atno\u015bci ponoszonych w okresie trwania leasingu.
Sp\u00f3\u0142ka wdro\u017cy\u0142a MSSF 16 z zastosowaniem \u201ezmodyfikowanej metody retrospektywnej\u201d, bez korekty danych por\u00f3wnawczych. Wdro\u017cenie standardu nie mia\u0142o wp\u0142ywu na kapita\u0142y w\u0142asne na dzie\u0144 1 stycznia 2019, poniewa\u017c Sp\u00f3\u0142ka zdecydowa\u0142a si\u0119 wyceni\u0107 aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania w warto\u015bci r\u00f3wnej zobowi\u0105zaniom z tytu\u0142u leasingu.
\u00a0
- odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w
Grupa na bie\u017c\u0105co monitoruje w oparciu o dane historyczne rotacj\u0119 zapas\u00f3w i ceny sprzeda\u017cy mo\u017cliwe do uzyskania.
- badanie utraty warto\u015bci w odniesieniu do warto\u015bci firmy i aktyw\u00f3w niematerialnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cywania
\u00a0
Na koniec okresu sprawozdawczego Grupa dokonuje szacunku czy nast\u0105pi\u0142y przes\u0142anki utraty warto\u015bci poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w i dokonuje test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci.
\u00a0
- nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku odroczonego
Podatek odroczony ujmuje si\u0119 w zwi\u0105zku z r\u00f3\u017cnicami przej\u015bciowymi pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 i ich warto\u015bci\u0105 ustalan\u0105 dla cel\u00f3w podatkowych.
\u00a0
- rezerwy
Rezerwy ujmuje si\u0119, gdy na Grupie ci\u0105\u017cy wynikaj\u0105cy z przesz\u0142ych zdarze\u0144 obecny prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowi\u0105zek, kt\u00f3rego warto\u015b\u0107 mo\u017cna wiarygodnie oszacowa\u0107 i prawdopodobne jest, \u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku wi\u0105za\u0107 si\u0119 b\u0119dzie z wyp\u0142ywem korzy\u015bci ekonomicznych. Rezerwy s\u0105 ustalane poprzez dyskontowanie oczekiwanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z zastosowaniem stopy przed opodatkowaniem, kt\u00f3ra odzwierciedla bie\u017c\u0105c\u0105, rynkow\u0105 warto\u015b\u0107 pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyko zwi\u0105zane z danym zobowi\u0105zaniem.
\u00a0
Grupa przyj\u0119\u0142a za\u0142o\u017cenia i szacunki na temat przysz\u0142o\u015bci na podstawie wiedzy posiadanej podczas sporz\u0105dzania sprawozdania finansowego. Wyst\u0119puj\u0105ce za\u0142o\u017cenia i szacunki mog\u0105 ulec zmianie na skutek wydarze\u0144 w przysz\u0142o\u015bci wynikaj\u0105cych ze zmian rynkowych lub zmian nie b\u0119d\u0105cych pod kontrol\u0105 Grupy.
\u00a0
Leasing \u2013 Grupa jako leasingobiorca
Grupa dokonuje os\u0105d\u00f3w dotycz\u0105cych leasingu, w przypadkach gdy Grupa jest leasingobiorc\u0105, w obszarach takich jak stwierdzenie, czy umowa zawiera leasing, umowy na czas nieokre\u015blony, wykorzystanie opcji przed\u0142u\u017cenia lub skr\u00f3cenia okresu leasingu.
\u00a0
Ocena niepewno\u015bci co do rozlicze\u0144 podatkowych
Je\u017celi w ocenie Grupy jest prawdopodobne, \u017ce podej\u015bcie do kwestii podatkowej lub grupy kwestii podatkowych b\u0119dzie zaakceptowane przez organ podatkowy, Grupa okre\u015bla doch\u00f3d do opodatkowania (strat\u0119 podatkow\u0105), podstaw\u0119 opodatkowania, niewykorzystane straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe z uwzgl\u0119dnieniem podej\u015bcia do opodatkowania planowanego lub zastosowanego w swoim zeznaniu podatkowym. Je\u017celi Grupa stwierdzi, \u017ce nie jest prawdopodobne, \u017ce organ podatkowy zaakceptuje podej\u015bcie Grupy do kwestii podatkowej lub grupy kwestii podatkowych, w\u00f3wczas Grupa odzwierciedla wp\u0142yw niepewno\u015bci przy ustalaniu dochodu do opodatkowania (straty
podatkowej), niewykorzystanych strat podatkowych, niewykorzystanych ulg podatkowych lub stawek podatkowych, okre\u015blaj\u0105c naj-bardziej prawdopodobny scenariusz, b\u0119d\u0105cy pojedyncz\u0105 kwot\u0105 spo\u015br\u00f3d mo\u017cliwych wynik\u00f3w
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ExplanationOfAssumptionAboutFutureWithSignificantRiskOfResultingInMaterialAdjustments", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003NDZ9HETT7PH70", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A4a58169dfd8e4b74b630a3fbbadcc9b3_416": { "value": "Nowe standardy, zmiany w obowi\u0105zuj\u0105cych standardach oraz interpretacje, kt\u00f3re zosta\u0142y zatwierdzone przez UE i wesz\u0142y w \u017cycie po 1 stycznia 2023rok.
\u00a0
\u00a0
\uf0b7Zmiana MSR 1 \u201ePREZENTACJA SPRAWOZDA\u0143 FINANSOWYCH\u201d. Zmiany obowi\u0105zuj\u0105 dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej.
\uf0b7Zmiana do MSR 12 \u201ePODATEK DOCHODOWY\u201d. Zmiana obowi\u0105zuje dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej.
\uf0b7Zmiana MSR 8 \u201eZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWO\u015aCI, ZMIANY WARTO\u015aCI SZACUNKOWYCH I KORYGOWANIE B\u0141\u0118D\u00d3W\u201d. Zmiana obowi\u0105zuje dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej.
\uf0b7Zmiana do MSSF 17 \u201eUMOWY UBEZPIECZENIOWE\u201d
\u00a0
Nowe standardy, zmiany w obowi\u0105zuj\u0105cych standardach oraz interpretacje, kt\u00f3re nie wesz\u0142y w \u017cycie dla okres\u00f3w rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 po 1 stycznia 2023:
\u00a0
\uf0b7Zmiana MSSF 16 \u201eLEASING\u201d
\u00a0
Grupa nie zdecydowa\u0142a si\u0119 na wcze\u015bniejsze zastosowanie \u017cadnego standardu, interpretacji lub zmiany, kt\u00f3ra zosta\u0142a opublikowana, lecz nie wesz\u0142a dotychczas w \u017cycie. Grupa jest w trakcie analizy wp\u0142ywu wy\u017cej wymienionych standard\u00f3w, interpretacji i zmian do standard\u00f3w.
Grupa nie przewiduje, aby zmiany z tym zwi\u0105zane mia\u0142y istotny wp\u0142yw na jej sprawozdanie.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesAccountingEstimatesAndErrorsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003NDZ9HETT7PH70", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A9e7f4bb419194fd2843ed212172bec93_419": { "value": "\u00a0
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci. Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie istniej\u0105 \u017cadne okoliczno\u015bci wskazuj\u0105ce na zagro\u017cenie kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez Grup\u0119.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoingConcernExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003NDZ9HETT7PH70", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A693a8210a3274d8d9050dc93f8e7c0bd_647261064": { "value": "\u00a0
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Esotiq & Henderson S.A. oraz sprawozdania finansowe jednostek przez ni\u0105 kontrolowanych (zale\u017cnych) sporz\u0105dzone ka\u017cdorazowo za rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023 roku.
\u00a0
Sprawozdania finansowe jednostek zale\u017cnych, po uwzgl\u0119dnieniu korekt doprowadzaj\u0105cych do zgodno\u015bci z MSSF sporz\u0105dzane s\u0105 za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie jednostki dominuj\u0105cej, przy wykorzystaniu sp\u00f3jnych zasad rachunkowo\u015bci, w oparciu o jednolite zasady rachunkowo\u015bci zastosowane dla transakcji i zdarze\u0144 gospodarczych o\u00a0podobnym charakterze. W celu eliminacji jakichkolwiek rozbie\u017cno\u015bci w stosowanych zasadach rachunkowo\u015bci wprowadza si\u0119 korekty.
\u00a0
Wszystkie transakcje dokonane wewn\u0105trz Grupy, wzajemne rozrachunki oraz przychody i koszty operacji dokonanych mi\u0119dzy jednostkami Grupy zosta\u0142y w konsolidacji w pe\u0142ni wy\u0142\u0105czone.
\u00a0
Jednostki zale\u017cne podlegaj\u0105 konsolidacji w okresie od dnia obj\u0119cia nad nimi kontroli przez Grup\u0119, a\u00a0przestaj\u0105 by\u0107 konsolidowane od dnia ustania kontroli. Sprawowanie kontroli przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105ca ma miejsce wtedy, gdy:
\u00a0
- posiada w\u0142adz\u0119 nad danym podmiotem,
- podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrot\u00f3w z tytu\u0142u swojego zaanga\u017cowania w danej jednostce,
- ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 wykorzystania w\u0142adzy w celu kszta\u0142towania poziomu generowanych zwrot\u00f3w.
\u00a0
Grupa weryfikuje fakt sprawowania kontroli nad innymi jednostkami, je\u017celi wyst\u0105pi\u0142a sytuacja wskazuj\u0105ca na zmian\u0119 jednego lub kilku z wy\u017cej wymienionych warunk\u00f3w sprawowania kontroli. W sytuacji, gdy Grupa posiada mniej ni\u017c wi\u0119kszo\u015b\u0107 praw g\u0142os\u00f3w w danej jednostce, ale posiadane prawa g\u0142osu s\u0105 wystarczaj\u0105ce do jednostronnego kierowania istotnymi dzia\u0142aniami tej jednostki, oznacza to, \u017ce sprawuje nad ni\u0105 w\u0142adz\u0119. W momencie oceny czy prawa g\u0142osu w danej jednostce s\u0105 wystarczaj\u0105ce dla zapewnienia w\u0142adzy, Grupa analizuje wszystkie istotne okoliczno\u015bci, w tym:
\u00a0
- wielko\u015b\u0107 posiadanego pakietu praw g\u0142osu w por\u00f3wnaniu do rozmiaru udzia\u0142\u00f3w i stopnia rozproszenia praw g\u0142osu posiadanych przez innych udzia\u0142owc\u00f3w;
- potencjalne prawa g\u0142osu posiadane przez Grup\u0119, innych udzia\u0142owc\u00f3w lub inne strony;
- prawa wynikaj\u0105ce z innych ustale\u0144 umownych; a tak\u017ce
- dodatkowe okoliczno\u015bci, kt\u00f3re mog\u0105 dowodzi\u0107, \u017ce Grupa posiada lub nie posiada mo\u017cliwo\u015bci kierowania istotnymi dzia\u0142aniami w momencie podejmowania decyzji, w tym schematy g\u0142osowania zaobserwowane na poprzednich zgromadzeniach udzia\u0142owc\u00f3w.
\u00a0
Zmiany w udziale w\u0142asno\u015bciowym Jednostki Dominuj\u0105cej, kt\u00f3re nie skutkuj\u0105 utrat\u0105 kontroli nad jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105 s\u0105 ujmowane jako transakcje kapita\u0142owe. W takich przypadkach w celu odzwierciedlenia zmian
we wzgl\u0119dnych udzia\u0142ach w jednostce zale\u017cnej Grupa dokonuje korekty warto\u015bci bilansowej udzia\u0142\u00f3w kontroluj\u0105cych oraz udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych. Wszelkie r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy kwot\u0105 korekty udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych a warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 kwoty zap\u0142aconej lub otrzymanej odnoszone s\u0105 na kapita\u0142 w\u0142asny i\u00a0przypisywane do w\u0142a\u015bcicieli Jednostki Dominuj\u0105cej.
\u00a0
Utrata kontroli
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawieraj\u0105 udzia\u0142 Grupy w zyskach i stratach oraz innych ca\u0142kowitych dochodach od momentu uzyskania znacz\u0105cego wp\u0142ywu lub wsp\u00f3lnej kontroli do momentu ich utraty.
\u00a0
W momencie utraty kontroli, Grupa zaprzestaje ujmowa\u0107 aktywa i zobowi\u0105zania jednostki zale\u017cnej, udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce i pozosta\u0142e sk\u0142adniki kapita\u0142\u00f3w zwi\u0105zane z jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105. Ewentualna nadwy\u017cka lub niedob\u00f3r powsta\u0142e w wyniku utraty kontroli ujmowane s\u0105 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu. Je\u015bli Grupa zatrzymuje jakiekolwiek udzia\u0142y w dotychczasowej jednostce zale\u017cnej, s\u0105 one wyceniane w warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 utraty kontroli. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu traktowane s\u0105 jako inwestycje wyceniane metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci lub jako aktywa finansowe dost\u0119pne do sprzeda\u017cy, w\u00a0zale\u017cno\u015bci od poziomu utrzymanych przez Grup\u0119 wp\u0142yw\u00f3w na dzia\u0142alno\u015b\u0107 tej jednostki.
\u00a0
Korekty konsolidacyjne
Dochody i koszty jednostek zale\u017cnych nabytych lub sprzedanych w ci\u0105gu roku s\u0105 uwzgl\u0119dnione w\u00a0skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w od momentu rzeczywistej daty nabycia danej jednostki oraz do dnia jej efektywnego zbycia.
\u00a0
Ca\u0142kowite dochody jednostek zale\u017cnych s\u0105 przypisywane do w\u0142a\u015bcicieli Sp\u00f3\u0142ki oraz do udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli, nawet je\u015bli skutkiem tego przypisania b\u0119dzie ujemne saldo udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli. W razie konieczno\u015bci wprowadzane s\u0105 korekty do sprawozda\u0144 finansowych jednostek zale\u017cnych dostosowuj\u0105ce ich polityk\u0119 rachunkowo\u015bci do polityki Grupy.
\u00a0
Zmiany udzia\u0142\u00f3w w\u0142a\u015bcicielskich Grupy w jednostkach zale\u017cnych
Zmiany udzia\u0142\u00f3w Grupy w jednostkach zale\u017cnych nieskutkuj\u0105ce utrat\u0105 kontroli rozlicza si\u0119 jako transakcje kapita\u0142owe. Warto\u015b\u0107 bilansowa udzia\u0142\u00f3w zapewniaj\u0105cych Grupie kontrol\u0119 oraz udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli podlega korekcie w celu odzwierciedlenia zmian we wzgl\u0119dnych udzia\u0142ach w\u00a0jednostkach zale\u017cnych. Wszelkie r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy kwot\u0105 korekty udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli a\u00a0warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 kwoty zap\u0142aconej lub otrzymanej odnosi si\u0119 bezpo\u015brednio na kapita\u0142 w\u0142asny i\u00a0przypisuje w\u0142a\u015bcicielom Sp\u00f3\u0142ki.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfConsolidationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003NDZ9HETT7PH70", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A5c8fa5aa702f4980b8cf18b85d12d079_2024216783": { "value": "\u00a0
Po\u0142\u0105czenia jednostek
Po\u0142\u0105czenia jednostek s\u0105 rozliczane metod\u0105 przej\u0119cia na dzie\u0144 przej\u0119cia, kt\u00f3rym jest dzie\u0144 obj\u0119cia kontroli nad jednostk\u0105 przejmowan\u0105. Kontrol\u0119 definiuje si\u0119 jako zdolno\u015b\u0107 do kierowania polityk\u0105 finansow\u0105 i operacyjn\u0105 jednostki w celu osi\u0105gania korzy\u015bci z jej dzia\u0142alno\u015bci. Dniem obj\u0119cia przez jednostk\u0119 przejmuj\u0105c\u0105 kontroli nad jednostk\u0105 przejmowan\u0105 jest zazwyczaj dzie\u0144, w kt\u00f3rym jednostka przejmuj\u0105ca w rozumieniu prawa dokonuje zap\u0142aty, przejmuje aktywa i przejmuje zobowi\u0105zania nale\u017c\u0105ce do jednostki przejmowanej \u2013 jest to generalnie ostateczny termin.
\u00a0
Grupa ujmuje warto\u015b\u0107 firmy na dzie\u0144 przej\u0119cia i wycenia w kwocie nadwy\u017cki warto\u015bci:
-sumy przekazanej zap\u0142aty wycenionej w warto\u015bci godziwej oraz kwoty wszelkich niekontroluj\u0105cych udzia\u0142\u00f3w w jednostce przejmowanej; powi\u0119kszonej o warto\u015b\u0107 godziw\u0105 na dzie\u0144 przej\u0119cia dotychczas posiadanych kapita\u0142\u00f3w w jednostce przejmowanej, je\u015bli po\u0142\u0105czenie odbywa si\u0119 etapami;
- nad kwot\u0105 netto na dzie\u0144 przej\u0119cia warto\u015bci mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabytych i przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 wycenionych w warto\u015bci godziwej.
W sytuacji, gdy r\u00f3\u017cnica przybiera warto\u015b\u0107 ujemn\u0105, zysk na okazyjnym nabyciu jest ujmowany w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu na dzie\u0144 przej\u0119cia.
\u00a0
Warto\u015b\u0107 godziwa przekazanej zap\u0142aty nie zawiera kwot zwi\u0105zanych z rozliczeniem wcze\u015bniej istniej\u0105cych powi\u0105za\u0144. Kwoty te zasadniczo s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu.
Koszty zwi\u0105zane z przej\u0119ciem, inne ni\u017c odnosz\u0105ce si\u0119 do emisji instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych lub kapita\u0142owych, kt\u00f3re Grupa ponosi w zwi\u0105zku z po\u0142\u0105czeniem jednostek rozlicza si\u0119 jako koszt okresu,
w kt\u00f3rym zosta\u0142y poniesione.
Zap\u0142ata warunkowa jest ujmowana w warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia. Je\u015bli zap\u0142ata warunkowa klasyfikowana jest jako sk\u0142adnik kapita\u0142u w\u0142asnego, nie jest ponownie wyceniana, a jej rozliczenie jest uj\u0119te w kapita\u0142ach. W innym przypadku p\u00f3\u017aniejsze zmiany warto\u015bci godziwej zap\u0142aty warunkowej s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsAndGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003NDZ9HETT7PH70", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ad15c6a77840e471aa13837effeef296f_2024216783": { "value": "\u00a0
Po\u0142\u0105czenia jednostek
Po\u0142\u0105czenia jednostek s\u0105 rozliczane metod\u0105 przej\u0119cia na dzie\u0144 przej\u0119cia, kt\u00f3rym jest dzie\u0144 obj\u0119cia kontroli nad jednostk\u0105 przejmowan\u0105. Kontrol\u0119 definiuje si\u0119 jako zdolno\u015b\u0107 do kierowania polityk\u0105 finansow\u0105 i operacyjn\u0105 jednostki w celu osi\u0105gania korzy\u015bci z jej dzia\u0142alno\u015bci. Dniem obj\u0119cia przez jednostk\u0119 przejmuj\u0105c\u0105 kontroli nad jednostk\u0105 przejmowan\u0105 jest zazwyczaj dzie\u0144, w kt\u00f3rym jednostka przejmuj\u0105ca w rozumieniu prawa dokonuje zap\u0142aty, przejmuje aktywa i przejmuje zobowi\u0105zania nale\u017c\u0105ce do jednostki przejmowanej \u2013 jest to generalnie ostateczny termin.
\u00a0
Grupa ujmuje warto\u015b\u0107 firmy na dzie\u0144 przej\u0119cia i wycenia w kwocie nadwy\u017cki warto\u015bci:
-sumy przekazanej zap\u0142aty wycenionej w warto\u015bci godziwej oraz kwoty wszelkich niekontroluj\u0105cych udzia\u0142\u00f3w w jednostce przejmowanej; powi\u0119kszonej o warto\u015b\u0107 godziw\u0105 na dzie\u0144 przej\u0119cia dotychczas posiadanych kapita\u0142\u00f3w w jednostce przejmowanej, je\u015bli po\u0142\u0105czenie odbywa si\u0119 etapami;
- nad kwot\u0105 netto na dzie\u0144 przej\u0119cia warto\u015bci mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabytych i przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 wycenionych w warto\u015bci godziwej.
W sytuacji, gdy r\u00f3\u017cnica przybiera warto\u015b\u0107 ujemn\u0105, zysk na okazyjnym nabyciu jest ujmowany w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu na dzie\u0144 przej\u0119cia.
\u00a0
Warto\u015b\u0107 godziwa przekazanej zap\u0142aty nie zawiera kwot zwi\u0105zanych z rozliczeniem wcze\u015bniej istniej\u0105cych powi\u0105za\u0144. Kwoty te zasadniczo s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu.
Koszty zwi\u0105zane z przej\u0119ciem, inne ni\u017c odnosz\u0105ce si\u0119 do emisji instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych lub kapita\u0142owych, kt\u00f3re Grupa ponosi w zwi\u0105zku z po\u0142\u0105czeniem jednostek rozlicza si\u0119 jako koszt okresu,
w kt\u00f3rym zosta\u0142y poniesione.
Zap\u0142ata warunkowa jest ujmowana w warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia. Je\u015bli zap\u0142ata warunkowa klasyfikowana jest jako sk\u0142adnik kapita\u0142u w\u0142asnego, nie jest ponownie wyceniana, a jej rozliczenie jest uj\u0119te w kapita\u0142ach. W innym przypadku p\u00f3\u017aniejsze zmiany warto\u015bci godziwej zap\u0142aty warunkowej s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003NDZ9HETT7PH70", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A494eea442de44025bfca57f5514391f2_433": { "value": "Grupa ujmuje warto\u015b\u0107 firmy na dzie\u0144 przej\u0119cia i wycenia w kwocie nadwy\u017cki warto\u015bci:
-sumy przekazanej zap\u0142aty wycenionej w warto\u015bci godziwej oraz kwoty wszelkich niekontroluj\u0105cych udzia\u0142\u00f3w w jednostce przejmowanej; powi\u0119kszonej o warto\u015b\u0107 godziw\u0105 na dzie\u0144 przej\u0119cia dotychczas posiadanych kapita\u0142\u00f3w w jednostce przejmowanej, je\u015bli po\u0142\u0105czenie odbywa si\u0119 etapami;
- nad kwot\u0105 netto na dzie\u0144 przej\u0119cia warto\u015bci mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabytych i przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 wycenionych w warto\u015bci godziwej.
Warto\u015b\u0107 firmy, kt\u00f3ra powstaje w zwi\u0105zku z przej\u0119ciem jednostek zale\u017cnych jest ujmowana jako sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu warto\u015b\u0107 firmy jest wykazywana wed\u0142ug ceny nabycia pomniejszonej o skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. W przypadku inwestycji wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci, warto\u015b\u0107 firmy jest uj\u0119ta w warto\u015bci bilansowej inwestycji, a odpisu aktualizuj\u0105cego z tytu\u0142u utraty warto\u015bci tej inwestycji nie alokuje si\u0119 do \u017cadnego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, w\u00a0tym r\u00f3wnie\u017c do warto\u015bci firmy, kt\u00f3ra stanowi cz\u0119\u015b\u0107 warto\u015bci tej inwestycji.
\u00a0
Dla cel\u00f3w testu na utrat\u0119 warto\u015bci warto\u015b\u0107 firmy alokuje si\u0119 do poszczeg\u00f3lnych o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne w ramach Grupy, kt\u00f3re maj\u0105 odnie\u015b\u0107 korzy\u015bci z synergii b\u0119d\u0105cych skutkiem po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych.
O\u015brodek generuj\u0105cy przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego alokuje si\u0119 warto\u015b\u0107 firmy, jest testowany na utrat\u0119 warto\u015bci raz do roku lub cz\u0119\u015bciej, je\u017celi wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na mo\u017cliwo\u015b\u0107 utraty warto\u015bci. Je\u017celi warto\u015b\u0107 odzyskiwalna o\u015brodka generuj\u0105cego przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne jest mniejsza od jego warto\u015bci bilansowej, odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci alokuje si\u0119 tak, by w pierwszej kolejno\u015bci zredukowa\u0107 kwot\u0119 bilansow\u0105 warto\u015bci firmy alokowanej do tego o\u015brodka, a pozosta\u0142\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 alokuje si\u0119 na inne sk\u0142adniki aktyw\u00f3w tego o\u015brodka, proporcjonalnie do warto\u015bci bilansowej ka\u017cdego z nich.
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci firmy ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w wynik w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w. Odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci firmy nie odwraca si\u0119 w kolejnych okresach. W chwili zbycia o\u015brodka generuj\u0105cego przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne przypisana do niego warto\u015b\u0107 firmy jest uwzgl\u0119dniana w obliczeniu zysku lub straty ze zbycia.\u00a0
\u00a0
Pozosta\u0142e aktywa niematerialne
Pozosta\u0142e aktywa nabyte przez Grup\u0119 o okre\u015blonym okresie u\u017cyteczno\u015bci ekonomicznej wykazywane s\u0105 w oparciu o ich cen\u0119 nabycia, pomniejszon\u0105 o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy aktualizacyjne z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
\u00a0
Najbardziej istotnymi pozycjami aktyw\u00f3w niematerialnych s\u0105 znaki towarowe. Najistotniejszym sk\u0142adnikiem jest znak towarowy Esotiq i znak towarowy Henderson \u2013 warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w wynosi 9 mln z\u0142. Okres u\u017cywania Znak\u00f3w Esotiq i Henderson jest nieokre\u015blony. Pozosta\u0142e aktywa niematerialne to oprogramowanie komputerowe, patenty i know-how.
Zarz\u0105d grupy uzna\u0142, \u017ce warto\u015bci niematerialne w postaci znak\u00f3w towarowych maj\u0105 nieokre\u015blony okres u\u017cytkowania na podstawie faktu, \u017ce czas dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ki nie jest okre\u015blony w ich statutach oraz, \u017ce znaki towarowe nie ulegaj\u0105 zu\u017cyciu fizycznemu a ich warto\u015b\u0107 ekonomiczna uzale\u017cniona jest od pozycji towar\u00f3w na rynku i zdolno\u015bci do generowania przychod\u00f3w.
\u00a0
Nak\u0142ady poniesione w terminie p\u00f3\u017aniejszym
P\u00f3\u017aniejsze wydatki na sk\u0142adniki istniej\u0105cych aktyw\u00f3w niematerialnych s\u0105 ujmowane w\u00a0zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu w momencie poniesienia.
\u00a0
Amortyzacja
Odpisy amortyzacyjne oblicza si\u0119 w oparciu o cen\u0119 nabycia danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Ceny nabycia nie pomniejszano o jej warto\u015b\u0107 rezydualn\u0105, ze wzgl\u0119du na jej ma\u0142\u0105 istotno\u015b\u0107.
Koszt amortyzacji ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu z zastosowaniem metody liniowej w\u00a0odniesieniu do oszacowanego przez Grup\u0119 okresu u\u017cytkowania danego sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych, innego ni\u017c warto\u015b\u0107 firmy, od momentu stwierdzenia jego przydatno\u015bci do u\u017cytkowania.
\u00a0
W sprawozdaniu finansowym za okres bie\u017c\u0105cy i okresy por\u00f3wnawcze, Grupa zak\u0142ada poni\u017csze okresy u\u017cytkowania dla poszczeg\u00f3lnych kategorii warto\u015bci niematerialnych:
- maj\u0105tkowe, licencje i koncesje\u00a02 -25 lat
- oprogramowanie komputerowe\u00a02- 5 lat
\u00a0
Poprawno\u015b\u0107 stosowanych okres\u00f3w u\u017cytkowania, metod amortyzacji oraz warto\u015bci rezydualnych warto\u015bci niematerialnych jest weryfikowana na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy i w uzasadnionych przypadkach korygowana.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003NDZ9HETT7PH70", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aedeccc8e7049461892b1fb1cca98dd00_432": { "value": "Grupa ujmuje warto\u015b\u0107 firmy na dzie\u0144 przej\u0119cia i wycenia w kwocie nadwy\u017cki warto\u015bci:
-sumy przekazanej zap\u0142aty wycenionej w warto\u015bci godziwej oraz kwoty wszelkich niekontroluj\u0105cych udzia\u0142\u00f3w w jednostce przejmowanej; powi\u0119kszonej o warto\u015b\u0107 godziw\u0105 na dzie\u0144 przej\u0119cia dotychczas posiadanych kapita\u0142\u00f3w w jednostce przejmowanej, je\u015bli po\u0142\u0105czenie odbywa si\u0119 etapami;
- nad kwot\u0105 netto na dzie\u0144 przej\u0119cia warto\u015bci mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabytych i przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 wycenionych w warto\u015bci godziwej.
Warto\u015b\u0107 firmy, kt\u00f3ra powstaje w zwi\u0105zku z przej\u0119ciem jednostek zale\u017cnych jest ujmowana jako sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu warto\u015b\u0107 firmy jest wykazywana wed\u0142ug ceny nabycia pomniejszonej o skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. W przypadku inwestycji wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci, warto\u015b\u0107 firmy jest uj\u0119ta w warto\u015bci bilansowej inwestycji, a odpisu aktualizuj\u0105cego z tytu\u0142u utraty warto\u015bci tej inwestycji nie alokuje si\u0119 do \u017cadnego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, w\u00a0tym r\u00f3wnie\u017c do warto\u015bci firmy, kt\u00f3ra stanowi cz\u0119\u015b\u0107 warto\u015bci tej inwestycji.
\u00a0
Dla cel\u00f3w testu na utrat\u0119 warto\u015bci warto\u015b\u0107 firmy alokuje si\u0119 do poszczeg\u00f3lnych o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne w ramach Grupy, kt\u00f3re maj\u0105 odnie\u015b\u0107 korzy\u015bci z synergii b\u0119d\u0105cych skutkiem po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych.
O\u015brodek generuj\u0105cy przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego alokuje si\u0119 warto\u015b\u0107 firmy, jest testowany na utrat\u0119 warto\u015bci raz do roku lub cz\u0119\u015bciej, je\u017celi wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na mo\u017cliwo\u015b\u0107 utraty warto\u015bci. Je\u017celi warto\u015b\u0107 odzyskiwalna o\u015brodka generuj\u0105cego przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne jest mniejsza od jego warto\u015bci bilansowej, odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci alokuje si\u0119 tak, by w pierwszej kolejno\u015bci zredukowa\u0107 kwot\u0119 bilansow\u0105 warto\u015bci firmy alokowanej do tego o\u015brodka, a pozosta\u0142\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 alokuje si\u0119 na inne sk\u0142adniki aktyw\u00f3w tego o\u015brodka, proporcjonalnie do warto\u015bci bilansowej ka\u017cdego z nich.
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci firmy ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w wynik w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w. Odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci firmy nie odwraca si\u0119 w kolejnych okresach. W chwili zbycia o\u015brodka generuj\u0105cego przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne przypisana do niego warto\u015b\u0107 firmy jest uwzgl\u0119dniana w obliczeniu zysku lub straty ze zbycia.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003NDZ9HETT7PH70", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A577d3bf82f3944f8bbf8c129fc4883d6_439": { "value": "Dla cel\u00f3w testu na utrat\u0119 warto\u015bci warto\u015b\u0107 firmy alokuje si\u0119 do poszczeg\u00f3lnych o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne w ramach Grupy, kt\u00f3re maj\u0105 odnie\u015b\u0107 korzy\u015bci z synergii b\u0119d\u0105cych skutkiem po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych.
O\u015brodek generuj\u0105cy przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego alokuje si\u0119 warto\u015b\u0107 firmy, jest testowany na utrat\u0119 warto\u015bci raz do roku lub cz\u0119\u015bciej, je\u017celi wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na mo\u017cliwo\u015b\u0107 utraty warto\u015bci. Je\u017celi warto\u015b\u0107 odzyskiwalna o\u015brodka generuj\u0105cego przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne jest mniejsza od jego warto\u015bci bilansowej, odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci alokuje si\u0119 tak, by w pierwszej kolejno\u015bci zredukowa\u0107 kwot\u0119 bilansow\u0105 warto\u015bci firmy alokowanej do tego o\u015brodka, a pozosta\u0142\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 alokuje si\u0119 na inne sk\u0142adniki aktyw\u00f3w tego o\u015brodka, proporcjonalnie do warto\u015bci bilansowej ka\u017cdego z nich.
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci firmy ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w wynik w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w. Odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci firmy nie odwraca si\u0119 w kolejnych okresach. W chwili zbycia o\u015brodka generuj\u0105cego przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne przypisana do niego warto\u015b\u0107 firmy jest uwzgl\u0119dniana w obliczeniu zysku lub straty ze zbycia.\u00a0
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3wAktywa finansowe nie b\u0119d\u0105ce instrumentami pochodnymi
\u00a0
Na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego Grupa ocenia, czy istniej\u0105 oczekiwane straty kredytowe \u015bwiadcz\u0105ce o utracie warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych innych ni\u017c wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. Uznaje si\u0119, \u017ce sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych utraci\u0142 warto\u015b\u0107, gdy po jego pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu pojawi\u0142y si\u0119 obiektywne przes\u0142anki wyst\u0105pienia zdarzenia mog\u0105cego mie\u0107 negatywny, wiarygodnie oszacowany wp\u0142yw na warto\u015b\u0107 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych z danym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w.
\u00a0
Po\u017cyczki udzielone i nale\u017cno\u015bci
\u00a0
Po\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci s\u0105 aktywami finansowymi o ustalonych lub mo\u017cliwych do ustalenia p\u0142atno\u015bciach, kt\u00f3re nie s\u0105 notowane na aktywnym rynku. Takie aktywa s\u0105 pocz\u0105tkowo ujmowane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej powi\u0119kszonej o bezpo\u015brednio daj\u0105ce si\u0119 przyporz\u0105dkowa\u0107 koszty transakcyjne. Wycena po\u017cyczek i nale\u017cno\u015bci w terminie p\u00f3\u017aniejszym odbywa si\u0119 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, z\u00a0zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, po pomniejszeniu o ewentualne odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych.
\u00a0
Dokonuj\u0105c oceny utraty warto\u015bci dla grup aktyw\u00f3w Grupa wykorzystuje historyczne trendy do szacowania prawdopodobie\u0144stwa wyst\u0105pienia zaleg\u0142o\u015bci oraz momentu zap\u0142aty oraz warto\u015bci poniesionych strat,
skorygowane o szacunki Zarz\u0105du oceniaj\u0105ce, czy bie\u017c\u0105ce warunki ekonomiczne i kredytowe wskazuj\u0105, aby rzeczywisty poziom strat mia\u0142 znacz\u0105co r\u00f3\u017cni\u0107 si\u0119 od poziomu strat wynikaj\u0105cego z oceny historycznych trend\u00f3w.
\u00a0
Utrata warto\u015bci w odniesieniu do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu szacowana jest jako r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy ich warto\u015bci\u0105 ksi\u0119gow\u0105, a warto\u015bci\u0105 bie\u017c\u0105c\u0105 oszacowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zdyskontowanych przy u\u017cyciu pierwotnej efektywnej stopy procentowej. Wszelkie straty ujmowane s\u0105 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu i stanowi\u0105 odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 po\u017cyczek udzielonych i nale\u017cno\u015bci oraz inwestycji utrzymywanych do terminu wymagalno\u015bci, przy czym Grupa kontynuuje naliczanie odsetek od zaktualizowanych aktyw\u00f3w. Je\u017celi p\u00f3\u017aniejsze okoliczno\u015bci (np. dokonanie p\u0142atno\u015bci przez d\u0142u\u017cnika) \u015bwiadcz\u0105 o ustaniu przes\u0142anek powoduj\u0105cych powstanie utraty warto\u015bci, w\u00f3wczas odwr\u00f3cenie odpisu aktualizuj\u0105cego ujmowane jest w\u00a0zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003NDZ9HETT7PH70", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa4ae87ea304540528608db1329ba972d_438": { "value": "Dla cel\u00f3w testu na utrat\u0119 warto\u015bci warto\u015b\u0107 firmy alokuje si\u0119 do poszczeg\u00f3lnych o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne w ramach Grupy, kt\u00f3re maj\u0105 odnie\u015b\u0107 korzy\u015bci z synergii b\u0119d\u0105cych skutkiem po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych.
O\u015brodek generuj\u0105cy przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego alokuje si\u0119 warto\u015b\u0107 firmy, jest testowany na utrat\u0119 warto\u015bci raz do roku lub cz\u0119\u015bciej, je\u017celi wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na mo\u017cliwo\u015b\u0107 utraty warto\u015bci. Je\u017celi warto\u015b\u0107 odzyskiwalna o\u015brodka generuj\u0105cego przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne jest mniejsza od jego warto\u015bci bilansowej, odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci alokuje si\u0119 tak, by w pierwszej kolejno\u015bci zredukowa\u0107 kwot\u0119 bilansow\u0105 warto\u015bci firmy alokowanej do tego o\u015brodka, a pozosta\u0142\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 alokuje si\u0119 na inne sk\u0142adniki aktyw\u00f3w tego o\u015brodka, proporcjonalnie do warto\u015bci bilansowej ka\u017cdego z nich.
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci firmy ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w wynik w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w. Odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci firmy nie odwraca si\u0119 w kolejnych okresach. W chwili zbycia o\u015brodka generuj\u0105cego przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne przypisana do niego warto\u015b\u0107 firmy jest uwzgl\u0119dniana w obliczeniu zysku lub straty ze zbycia.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfNonfinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003NDZ9HETT7PH70", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ac4353aeff8cb4483bb5ae236c9e57026_440": { "value": "\u00a0
Transakcje w walutach obcych
Transakcje wyra\u017cone w walutach obcych w dniu dokonania transakcji ujmowane s\u0105 w walutach funkcjonalnych jednostek Grupy z zastosowaniem kursu walut z dnia zawarcia transakcji. Pozycje pieni\u0119\u017cne aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 wyra\u017cone w walucie obcej s\u0105 przeliczane na koniec okresu sprawozdawczego wed\u0142ug \u015bredniego kursu NBP (lub innego banku w przypadku innej waluty funkcjonalnej) dla danej waluty og\u0142oszonego na ten dzie\u0144. R\u00f3\u017cnice kursowe wynikaj\u0105ce z wyceny bilansowej aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 pieni\u0119\u017cnych na koniec okresu sprawozdawczego stanowi\u0105 r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy wycen\u0105 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu w walucie funkcjonalnej na pocz\u0105tku roku sprawozdawczego, skorygowan\u0105 o naliczone odsetki i dokonane p\u0142atno\u015bci w trakcie roku sprawozdawczego, a warto\u015bci\u0105 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu w walucie obcej przeliczonego wed\u0142ug \u015bredniego kursu NBP na koniec roku sprawozdawczego.
Niepieni\u0119\u017cne pozycje bilansowe wyra\u017cone w walucie obcej wyceniane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej s\u0105 przeliczane wed\u0142ug \u015bredniego kursu NBP (lub innego banku w przypadku innej waluty funkcjonalnej) obowi\u0105zuj\u0105cego na dzie\u0144 szacowania warto\u015bci godziwej. Pozycje niepieni\u0119\u017cne wyceniane wed\u0142ug kosztu historycznego w walucie obcej Grupa przelicza u\u017cywaj\u0105c kursu wymiany z dnia zawarcia transakcji. R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu, z wyj\u0105tkiem r\u00f3\u017cnic powstaj\u0105cych na przeliczeniu instrument\u00f3w kapita\u0142owych zakwalifikowanych jako dost\u0119pne do\u00a0sprzeda\u017cy, zobowi\u0105za\u0144 finansowych wyznaczonych jako zabezpieczenie udzia\u0142u w aktywach netto w\u00a0jednostce dzia\u0142aj\u0105cej za granic\u0105, kt\u00f3re s\u0105 efektywne, oraz kwalifikowanych zabezpiecze\u0144 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re Grupa ujmuje jako inne ca\u0142kowite dochody.
\u00a0
Na dzie\u0144 bilansowy aktywa i zobowi\u0105zania pieni\u0119\u017cne wyra\u017cone w walutach innych ni\u017c PLN s\u0105 przeliczane na z\u0142ote polskie przy zastosowaniu odpowiednio obowi\u0105zuj\u0105cego na koniec okresu sprawozdawczego \u015bredniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powsta\u0142e z\u00a0przeliczenia r\u00f3\u017cnice kursowe ujmowane s\u0105 odpowiednio w pozycji przychod\u00f3w (koszt\u00f3w) finansowych, lub w\u00a0przypadkach okre\u015blonych zasadami (polityk\u0105) rachunkowo\u015bci, kapitalizowane w warto\u015bci aktyw\u00f3w. Aktywa i\u00a0zobowi\u0105zania niepieni\u0119\u017cne ujmowane wed\u0142ug kosztu historycznego wyra\u017conego w walucie obcej s\u0105 wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji. Aktywa i zobowi\u0105zania niepieni\u0119\u017cne ujmowane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej wyra\u017conej w\u00a0walucie obcej s\u0105 przeliczane po kursie z dnia dokonania wyceny do warto\u015bci godziwej. Zyski lub straty wynikaj\u0105ce z przeliczenia aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 niepieni\u0119\u017cnych ujmowanych w warto\u015bci godziwej s\u0105 ujmowane zgodnie z uj\u0119ciem zysku lub straty z tytu\u0142u zmiany warto\u015bci godziwej (czyli odpowiednio w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach lub w zysku lub stracie w zale\u017cno\u015bci od tego, gdzie ujmowana jest zmiana warto\u015bci godziwej).
\u00a0
Pozycje bilansowe zosta\u0142y przeliczone wed\u0142ug \u015bredniego kursu NBP, obowi\u0105zuj\u0105cego na ostatni dzie\u0144 ka\u017cdego okresu obj\u0119tego skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym.
\u00a0
Kursy wymiany z\u0142otego
\u00a0
\u00a0\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
\u015aredni kurs EUR na koniec okresu | 4,3480 | 4,6899 |
\u015aredni kurs EUR w okresie | 4,5284 | 4,6883 |
\u00a0
Kursy przyj\u0119te do wyceny
\u00a0
\u00a0\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
USD | 3,9350 | 4,4018 |
EUR | 4,3480 | 4,6899 |
GBP | 4,9997 | 5,2957 |
CZK | 0,1759 | 0,1942 |
\u00a0
Zyski i straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych wykazuje si\u0119 w kwocie netto jako przychody finansowe lub koszty finansowe, zale\u017cnie od ich \u0142\u0105cznej pozycji netto.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForForeignCurrencyTranslationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003NDZ9HETT7PH70", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A659ed6e3601d4cfca2348a09030de9fd_443": { "value": "Instrumenty finansoweInstrumenty finansowe inne ni\u017c instrumenty pochodne
\u00a0
Po\u017cyczki, nale\u017cno\u015bci i depozyty ujmowane s\u0105 w dacie powstania. Wszystkie pozosta\u0142e aktywa finansowe (w tym aktywa wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy) s\u0105 ujmowane w dniu dokonania transakcji, kt\u00f3ry jest dniem, gdy Grupa staje si\u0119 stron\u0105 wzajemnego zobowi\u0105zania dotycz\u0105cego danego instrumentu finansowego.
\u00a0
Grupa zaprzestaje ujmowa\u0107 sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych w momencie wyga\u015bni\u0119cia praw wynikaj\u0105cych z umowy do otrzymywania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub od\u00a0momentu, kiedy prawa do otrzymywania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z aktywa finansowego s\u0105 przekazywane w transakcji przenosz\u0105cej zasadniczo wszystkie znacz\u0105ce ryzyka i korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z\u00a0ich w\u0142asno\u015bci.\u00a0
\u00a0
Ka\u017cdy udzia\u0142 w przekazywanym sk\u0142adniku aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3ry jest utworzony lub pozostaje w posiadaniu Grupy jest traktowany jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zanie.
Kompensowanie instrument\u00f3w finansowych
Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe kompensuje si\u0119 ze sob\u0105 i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie netto, wy\u0142\u0105cznie, je\u015bli Grupa posiada wa\u017cny prawnie tytu\u0142 do kompensaty okre\u015blonych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych lub zamierza rozliczy\u0107 dan\u0105 transakcj\u0119 w warto\u015bci netto poddanych kompensacie sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych lub zamierza jednocze\u015bnie podlegaj\u0105ce kompensacie aktywa finansowe zrealizowa\u0107, a zobowi\u0105zania finansowe rozliczy\u0107.
Klasyfikacja aktyw\u00f3w finansowych
Aktywa finansowe klasyfikowane s\u0105 do nast\u0119puj\u0105cych kategorii wyceny:
- wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu,
- wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy,
- wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.
Grupa klasyfikuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych na podstawie modelu biznesowego jednostki w zakresie zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych (tzw. \u201ekryterium SPPI\u201d). Grupa dokonuje reklasyfikacji inwestycji w instrumenty d\u0142u\u017cne wtedy i tylko wtedy, gdy zmianie ulega model zarz\u0105dzania tymi aktywami.
\u00a0
Wycena na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia
Z wyj\u0105tkiem niekt\u00f3rych nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia jednostka wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych w jego warto\u015bci godziwej, kt\u00f3r\u0105 w przypadku aktyw\u00f3w finansowych niewycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy powi\u0119ksza si\u0119 o koszty transakcyjne, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przypisa\u0107 do nabycia tych aktyw\u00f3w finansowych.
\u00a0
Wycena po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu
Dla cel\u00f3w wyceny po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, aktywa finansowe klasyfikowane s\u0105 do jednej z czterech kategorii:
- Instrumenty d\u0142u\u017cne wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
- Instrumenty d\u0142u\u017cne wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody,
- Instrumenty kapita\u0142owe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody,
- Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
Instrumenty d\u0142u\u017cne \u2013 aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w zamortyzowanym koszcie, je\u015bli spe\u0142nione s\u0105 oba poni\u017csze warunki:
a)sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest utrzymywanie aktyw\u00f3w finansowych dla uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, oraz
b)warunki umowy dotycz\u0105cej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty.
\u00a0
Do kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem Grupa klasyfikuje:
- nale\u017cno\u015bci handlowe,
- po\u017cyczki spe\u0142niaj\u0105ce test klasyfikacyjny SPPI, kt\u00f3re zgodnie z modelem biznesowym wykazywane s\u0105 jako utrzymywane w celu uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych,
- \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty.
\u00a0
Grupa dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych zwi\u0105zanych z instrumentami d\u0142u\u017cnymi wycenianymi wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu i warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, niezale\u017cnie od tego, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki utraty warto\u015bci.
Po\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci s\u0105 aktywami finansowymi o ustalonych lub mo\u017cliwych do ustalenia p\u0142atno\u015bciach, kt\u00f3re nie s\u0105 notowane na aktywnym rynku. Takie aktywa s\u0105 pocz\u0105tkowo ujmowane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej powi\u0119kszonej o bezpo\u015brednio daj\u0105ce si\u0119 przyporz\u0105dkowa\u0107 koszty transakcyjne. Wycena po\u017cyczek i nale\u017cno\u015bci w terminie p\u00f3\u017aniejszym odbywa si\u0119 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, z\u00a0zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, po pomniejszeniu o ewentualne odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych. Do po\u017cyczek i nale\u017cno\u015bci zalicza si\u0119 \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty oraz nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug.\u00a0
\u00a0
Przychody z tytu\u0142u odsetek oblicza si\u0119 przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i wykazuje si\u0119 w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w pozycji \u201ePrzychody z tytu\u0142u odsetek\u201d.
\u00a0
Instrumenty d\u0142u\u017cne \u2013 aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, je\u015bli spe\u0142nione s\u0105 oba poni\u017csze warunki:
a)sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest zar\u00f3wno otrzymywanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, jak i sprzeda\u017c sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych; oraz
b)warunki umowy dotycz\u0105cej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty.
\u00a0
Przychody z tytu\u0142u odsetek, r\u00f3\u017cnice kursowe oraz zyski i straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmowane s\u0105 w wyniku finansowym i obliczane w taki sam spos\u00f3b jak w przypadku aktyw\u00f3w finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem. Pozosta\u0142e zmiany warto\u015bci godziwej ujmowane s\u0105 w przez inne ca\u0142kowite dochody. W momencie zaprzestania ujmowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych \u0142\u0105czny zysk lub strata uprzednio rozpoznana w innych ca\u0142kowitych dochodach zostaj\u0105 przeklasyfikowane z pozycji kapita\u0142u w\u0142asnego do wyniku finansowego.
Przychody z tytu\u0142u odsetek oblicza si\u0119 przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i wykazuje si\u0119 w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w pozycji \u201ePrzychody z tytu\u0142u odsetek\u201d.
\u00a0
Do kategorii instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody Grupa klasyfikuje
\u00a0
Instrumenty kapita\u0142owe \u2013 aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody
W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa mo\u017ce dokona\u0107 nieodwo\u0142alnego wyboru dotycz\u0105cego ujmowania w innych ca\u0142kowitych dochodach p\u00f3\u017aniejszych zmian warto\u015bci godziwej inwestycji w instrument kapita\u0142owy, kt\u00f3ry nie jest przeznaczony do obrotu ani nie jest warunkow\u0105 zap\u0142at\u0105 uj\u0119t\u0105 przez jednostk\u0119 przejmuj\u0105c\u0105 w ramach po\u0142\u0105czenia jednostek, do kt\u00f3rego ma zastosowanie MSSF 3. Wyb\u00f3r taki dokonywany jest oddzielnie dla ka\u017cdego instrumentu kapita\u0142owego. Skumulowane zyski lub straty poprzednio uj\u0119te w innych ca\u0142kowitych dochodach nie podlegaj\u0105 przeklasyfikowaniu do wyniku finansowego. Dywidendy ujmowane s\u0105 w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w wtedy, gdy powstaje uprawnienie jednostki do otrzymania dywidendy, chyba \u017ce dywidendy te w oczywisty spos\u00f3b stanowi\u0105 odzyskanie cz\u0119\u015bci koszt\u00f3w inwestycji.
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 kryteri\u00f3w wyceny wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu lub w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
Zysk lub strat\u0119 z wyceny inwestycji d\u0142u\u017cnych do warto\u015bci godziwej ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym.
Do kategorii instrument\u00f3w finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy Grupa klasyfikuje transakcje Forward.
Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych
Grupa dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych (ang. expected credit losses, \u201eECL\u201d) zwi\u0105zanych z instrumentami d\u0142u\u017cnymi wycenianymi wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu i warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, niezale\u017cnie od tego, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki utraty warto\u015bci.
W przypadku nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, Grupa stosuje uproszczone podej\u015bcie i wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia przy u\u017cyciu macierzy rezerw. Grupa wykorzystuje swoje dane historyczne dotycz\u0105ce strat kredytowych, skorygowane w stosownych przypadkach o wp\u0142yw informacji dotycz\u0105cych przysz\u0142o\u015bci.
W przypadku pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej 12-miesi\u0119cznym oczekiwanym stratom kredytowym. Je\u017celi ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia.\u00a0
Zabezpieczenie warto\u015bci godziwej
Zabezpieczenie warto\u015bci godziwej to zabezpieczenie przed zmianami warto\u015bci godziwej uj\u0119tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zania lub nie uj\u0119tego uprawdopodobnionego przysz\u0142ego zobowi\u0105zania, albo wyodr\u0119bnionej cz\u0119\u015bci takiego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, zobowi\u0105zania lub uprawdopodobnionego przysz\u0142ego zobowi\u0105zania, kt\u00f3re przypisa\u0107 mo\u017cna konkretnemu rodzajowi ryzyka i kt\u00f3re mog\u0142oby wp\u0142ywa\u0107 na zysk lub strat\u0119. W przypadku zabezpieczenia warto\u015bci godziwej, warto\u015b\u0107 bilansowa zabezpieczanej pozycji jest korygowana o zyski i lub straty z tytu\u0142u zmian warto\u015bci godziwej wynikaj\u0105cych z
zabezpieczanego ryzyka, instrument zabezpieczaj\u0105cy jest wyceniany do warto\u015bci godziwej, a zyski i straty z tytu\u0142u instrumentu zabezpieczaj\u0105cego i pozycji zabezpieczanej ujmowane s\u0105 w zysku lub stracie.
Je\u015bli nieuj\u0119te uprawdopodobnione przysz\u0142e zobowi\u0105zanie jest wyznaczone jako pozycja zabezpieczana, p\u00f3\u017aniejsze \u0142\u0105czne zmiany warto\u015bci godziwej uprawdopodobnionego przysz\u0142ego zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce z\u00a0zabezpieczanego ryzyka ujmuje si\u0119 jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zanie, a powstaj\u0105ce zyski lub straty ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie. Zmiany warto\u015bci godziwej instrumentu zabezpieczaj\u0105cego r\u00f3wnie\u017c ujmuje si\u0119 w\u00a0zysku lub stracie.
Grupa zaprzestaje stosowania zasad rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144, je\u017celi instrument zabezpieczaj\u0105cy wygasa, zostaje sprzedany, rozwi\u0105zany lub wykonany, je\u017celi zabezpieczenie przestaje spe\u0142nia\u0107 kryteria rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 lub gdy Grupa uniewa\u017cnia powi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce. Ka\u017cd\u0105 korekt\u0119 warto\u015bci bilansowej zabezpieczanego instrumentu finansowego, do kt\u00f3rego stosuje si\u0119 metod\u0119 zamortyzowanego kosztu, poddaje si\u0119 amortyzacji, a dokonane odpisy ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie. Amortyzacja mo\u017ce rozpocz\u0105\u0107 si\u0119 od momentu dokonania korekty, jednak\u017ce nie p\u00f3\u017aniej ni\u017c w momencie zaprzestania korygowania pozycji zabezpieczanej o zmiany warto\u015bci godziwej wynikaj\u0105ce z\u00a0zabezpieczanego ryzyka.\u00a0
Zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych
Zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych to zabezpieczenie przed zagro\u017ceniem zmienno\u015bci\u0105 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re przypisa\u0107 mo\u017cna konkretnemu rodzajowi ryzyka zwi\u0105zanemu z\u00a0uj\u0119tym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zaniem lub z wysoce prawdopodobn\u0105 planowan\u0105 transakcj\u0105, i kt\u00f3re mog\u0142oby wp\u0142ywa\u0107 na zysk lub strat\u0119. Cz\u0119\u015b\u0107 zysk\u00f3w lub strat zwi\u0105zanych z instrumentem zabezpieczaj\u0105cym, kt\u00f3ra stanowi efektywne zabezpieczenie ujmuje si\u0119 w innych ca\u0142kowitych dochodach, a nieefektywn\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie.
Je\u015bli zabezpieczana planowana transakcja skutkuje nast\u0119pnie uj\u0119ciem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105zania finansowego, zwi\u0105zane z ni\u0105 zyski lub straty, kt\u00f3re by\u0142y uj\u0119te w innych ca\u0142kowitych dochodach i\u00a0zakumulowane w kapitale w\u0142asnym przenosi si\u0119 do rachunku zysk\u00f3w i strat w tym samym okresie, albo w okresach, w kt\u00f3rych nabyty sk\u0142adnik aktyw\u00f3w lub przyj\u0119te zobowi\u0105zanie maj\u0105 wp\u0142yw na zysk lub strat\u0119.
Je\u015bli zabezpieczenie planowanej transakcji skutkuje nast\u0119pnie uj\u0119ciem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w niefinansowych lub zobowi\u0105zania niefinansowego, albo planowana transakcja zwi\u0105zana ze sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w niefinansowych lub zobowi\u0105zaniem niefinansowym staje si\u0119 uprawdopodobnionym przysz\u0142ym zobowi\u0105zaniem, do kt\u00f3rego b\u0119dzie si\u0119 stosowa\u0107 zabezpieczenie warto\u015bci godziwej, wtedy zyski lub straty, kt\u00f3re by\u0142y uj\u0119te w innych ca\u0142kowitych dochodach s\u0105 wy\u0142\u0105czane z kapita\u0142u w\u0142asnego i w\u0142\u0105cza si\u0119 je do kosztu nabycia lub do innej warto\u015bci bilansowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zania.
Zyski lub straty powsta\u0142e w wyniku zmian warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w pochodnych, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 warunk\u00f3w umo\u017cliwiaj\u0105cych stosowanie zasad rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144, s\u0105 ujmowane bezpo\u015brednio w wyniku finansowym netto za bie\u017c\u0105cy okres.
Grupa zaprzestaje stosowania zasad rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144, gdy instrument zabezpieczaj\u0105cy wygas\u0142 lub zosta\u0142 sprzedany, jego wykorzystanie dobieg\u0142o ko\u0144ca lub nast\u0105pi\u0142a jego realizacja b\u0105d\u017a, gdy zabezpieczenie przesta\u0142o spe\u0142nia\u0107 warunki umo\u017cliwiaj\u0105ce stosowanie wobec niego zasad rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144. W takim przypadku, \u0142\u0105czny zysk lub strata na instrumencie zabezpieczaj\u0105cym, kt\u00f3re by\u0142y uj\u0119te w\u00a0innych ca\u0142kowitych dochodach i zakumulowane w kapitale w\u0142asnym, s\u0105 nadal wykazywane w kapitale w\u0142asnym a\u017c do momentu wyst\u0105pienia prognozowanej transakcji. Je\u017celi Grupa przesta\u0142a spodziewa\u0107 si\u0119, \u017ce prognozowana transakcja nast\u0105pi, w\u00f3wczas zakumulowany w kapitale w\u0142asnym \u0142\u0105czny zysk lub strata netto s\u0105 odnoszone do zysku lub straty netto za bie\u017c\u0105cy okres.\u00a0
Zobowi\u0105zania finansowe nie b\u0119d\u0105ce instrumentami pochodnymi
\u00a0
Wyemitowane instrumenty d\u0142u\u017cne s\u0105 ujmowane przez Grup\u0119 na\u00a0dzie\u0144 ich powstania.
Wszystkie zobowi\u0105zania finansowe, w tym zobowi\u0105zania wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, s\u0105 ujmowane na dzie\u0144 zawarcia transakcji, w kt\u00f3rym Grupa staje si\u0119 stron\u0105 umowy zobowi\u0105zuj\u0105cej do wydania instrumentu finansowego.
Do innych zobowi\u0105za\u0144 finansowych zalicza si\u0119 kredyty, po\u017cyczki i inne instrumenty d\u0142u\u017cne, kredyty w\u00a0rachunku bie\u017c\u0105cym, zobowi\u0105zania handlowe.
Grupa klasyfikuje zobowi\u0105zania finansowe nie b\u0119d\u0105ce instrumentami pochodnymi do kategorii innych zobowi\u0105za\u0144 finansowych. Tego typu zobowi\u0105zania finansowe pocz\u0105tkowo ujmowane s\u0105 w warto\u015bci godziwej powi\u0119kszonej o daj\u0105ce si\u0119 bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 koszty transakcyjne. Po\u00a0pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu zobowi\u0105zania te wyceniane s\u0105 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu przy u\u017cyciu metody efektywnej stopy procentowej.
\u00a0
Grupa wy\u0142\u0105cza z ksi\u0105g zobowi\u0105zanie finansowe, kiedy zobowi\u0105zanie zostanie sp\u0142acone, umorzone lub ulegnie przedawnieniu.
\u00a0
Kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym, kt\u00f3re musz\u0105 zosta\u0107 sp\u0142acone na \u017c\u0105danie banku i stanowi\u0105 element zarz\u0105dzania got\u00f3wk\u0105 Grupy s\u0105 zaliczane do \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w dla cel\u00f3w sporz\u0105dzenia rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
\u00a0
Ustalenie warto\u015bci godziwej
Warto\u015b\u0107 godziwa instrument\u00f3w kapita\u0142owych i instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych jest ustalana w oparciu o\u00a0notowania ich cen kupna na dzie\u0144 sprawozdawczy lub, je\u015bli nie s\u0105 notowane, przy u\u017cyciu odpowiednich technik wyceny. U\u017cyte techniki wyceny obejmuj\u0105 mno\u017cniki rynkowe oraz analiz\u0119 zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych przy u\u017cyciu oczekiwanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz rynkowej stopy dyskontowej. Warto\u015b\u0107 godziwa inwestycji utrzymywanych do terminu wymagalno\u015bci ustalana jest jedynie w celu ujawnienia.\u00a0
\u00a0
Ustalenie warto\u015bci godziwej
Warto\u015b\u0107 godziwa kontrakt\u00f3w terminowych na zakup lub sprzeda\u017c walut jest ustalana na podstawie notowa\u0144 rynkowych, je\u015bli s\u0105 dost\u0119pne. Je\u017celi notowania nie s\u0105 dost\u0119pne, to warto\u015b\u0107 godziwa jest szacowana poprzez dyskontowanie r\u00f3\u017cnicy pomi\u0119dzy kursem terminowym wynikaj\u0105cym z kontraktu, a\u00a0kursem terminowym na dzie\u0144 wyceny, przez pozosta\u0142y okres kontraktu, przy zastosowaniu stopy procentowej wolnej od ryzyka (w oparciu o bony skarbowe).
Przy ustalaniu warto\u015bci godziwej kontrakt\u00f3w terminowych forward Grupa korzysta z wyceny sporz\u0105dzonej przez bank, z kt\u00f3rym zawarto transakcje.\u00a0
Aktywa finansowe nie b\u0119d\u0105ce instrumentami pochodnymi
\u00a0
Na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego Grupa ocenia, czy istniej\u0105 oczekiwane straty kredytowe \u015bwiadcz\u0105ce o utracie warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych innych ni\u017c wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. Uznaje si\u0119, \u017ce sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych utraci\u0142 warto\u015b\u0107, gdy po jego pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu pojawi\u0142y si\u0119 obiektywne przes\u0142anki wyst\u0105pienia zdarzenia mog\u0105cego mie\u0107 negatywny, wiarygodnie oszacowany wp\u0142yw na warto\u015b\u0107 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych z danym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w.
\u00a0
Po\u017cyczki udzielone i nale\u017cno\u015bci
\u00a0
Po\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci s\u0105 aktywami finansowymi o ustalonych lub mo\u017cliwych do ustalenia p\u0142atno\u015bciach, kt\u00f3re nie s\u0105 notowane na aktywnym rynku. Takie aktywa s\u0105 pocz\u0105tkowo ujmowane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej powi\u0119kszonej o bezpo\u015brednio daj\u0105ce si\u0119 przyporz\u0105dkowa\u0107 koszty transakcyjne. Wycena po\u017cyczek i nale\u017cno\u015bci w terminie p\u00f3\u017aniejszym odbywa si\u0119 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, z\u00a0zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, po pomniejszeniu o ewentualne odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych.
\u00a0
Dokonuj\u0105c oceny utraty warto\u015bci dla grup aktyw\u00f3w Grupa wykorzystuje historyczne trendy do szacowania prawdopodobie\u0144stwa wyst\u0105pienia zaleg\u0142o\u015bci oraz momentu zap\u0142aty oraz warto\u015bci poniesionych strat,
skorygowane o szacunki Zarz\u0105du oceniaj\u0105ce, czy bie\u017c\u0105ce warunki ekonomiczne i kredytowe wskazuj\u0105, aby rzeczywisty poziom strat mia\u0142 znacz\u0105co r\u00f3\u017cni\u0107 si\u0119 od poziomu strat wynikaj\u0105cego z oceny historycznych trend\u00f3w.
\u00a0
Utrata warto\u015bci w odniesieniu do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu szacowana jest jako r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy ich warto\u015bci\u0105 ksi\u0119gow\u0105, a warto\u015bci\u0105 bie\u017c\u0105c\u0105 oszacowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zdyskontowanych przy u\u017cyciu pierwotnej efektywnej stopy procentowej. Wszelkie straty ujmowane s\u0105 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu i stanowi\u0105 odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 po\u017cyczek udzielonych i nale\u017cno\u015bci oraz inwestycji utrzymywanych do terminu wymagalno\u015bci, przy czym Grupa kontynuuje naliczanie odsetek od zaktualizowanych aktyw\u00f3w. Je\u017celi p\u00f3\u017aniejsze okoliczno\u015bci (np. dokonanie p\u0142atno\u015bci przez d\u0142u\u017cnika) \u015bwiadcz\u0105 o ustaniu przes\u0142anek powoduj\u0105cych powstanie utraty warto\u015bci, w\u00f3wczas odwr\u00f3cenie odpisu aktualizuj\u0105cego ujmowane jest w\u00a0zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003NDZ9HETT7PH70", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A88039d5c52cc44f0a928dfb6f0324b3b_445": { "value": "Instrumenty finansoweInstrumenty finansowe inne ni\u017c instrumenty pochodne
\u00a0
Po\u017cyczki, nale\u017cno\u015bci i depozyty ujmowane s\u0105 w dacie powstania. Wszystkie pozosta\u0142e aktywa finansowe (w tym aktywa wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy) s\u0105 ujmowane w dniu dokonania transakcji, kt\u00f3ry jest dniem, gdy Grupa staje si\u0119 stron\u0105 wzajemnego zobowi\u0105zania dotycz\u0105cego danego instrumentu finansowego.
\u00a0
Grupa zaprzestaje ujmowa\u0107 sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych w momencie wyga\u015bni\u0119cia praw wynikaj\u0105cych z umowy do otrzymywania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub od\u00a0momentu, kiedy prawa do otrzymywania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z aktywa finansowego s\u0105 przekazywane w transakcji przenosz\u0105cej zasadniczo wszystkie znacz\u0105ce ryzyka i korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z\u00a0ich w\u0142asno\u015bci.\u00a0
\u00a0
Ka\u017cdy udzia\u0142 w przekazywanym sk\u0142adniku aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3ry jest utworzony lub pozostaje w posiadaniu Grupy jest traktowany jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zanie.
Kompensowanie instrument\u00f3w finansowych
Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe kompensuje si\u0119 ze sob\u0105 i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie netto, wy\u0142\u0105cznie, je\u015bli Grupa posiada wa\u017cny prawnie tytu\u0142 do kompensaty okre\u015blonych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych lub zamierza rozliczy\u0107 dan\u0105 transakcj\u0119 w warto\u015bci netto poddanych kompensacie sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych lub zamierza jednocze\u015bnie podlegaj\u0105ce kompensacie aktywa finansowe zrealizowa\u0107, a zobowi\u0105zania finansowe rozliczy\u0107.
Klasyfikacja aktyw\u00f3w finansowych
Aktywa finansowe klasyfikowane s\u0105 do nast\u0119puj\u0105cych kategorii wyceny:
- wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu,
- wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy,
- wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.
Grupa klasyfikuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych na podstawie modelu biznesowego jednostki w zakresie zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych (tzw. \u201ekryterium SPPI\u201d). Grupa dokonuje reklasyfikacji inwestycji w instrumenty d\u0142u\u017cne wtedy i tylko wtedy, gdy zmianie ulega model zarz\u0105dzania tymi aktywami.
\u00a0
Wycena na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia
Z wyj\u0105tkiem niekt\u00f3rych nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia jednostka wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych w jego warto\u015bci godziwej, kt\u00f3r\u0105 w przypadku aktyw\u00f3w finansowych niewycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy powi\u0119ksza si\u0119 o koszty transakcyjne, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przypisa\u0107 do nabycia tych aktyw\u00f3w finansowych.
\u00a0
Wycena po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu
Dla cel\u00f3w wyceny po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, aktywa finansowe klasyfikowane s\u0105 do jednej z czterech kategorii:
- Instrumenty d\u0142u\u017cne wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
- Instrumenty d\u0142u\u017cne wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody,
- Instrumenty kapita\u0142owe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody,
- Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
Instrumenty d\u0142u\u017cne \u2013 aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w zamortyzowanym koszcie, je\u015bli spe\u0142nione s\u0105 oba poni\u017csze warunki:
a)sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest utrzymywanie aktyw\u00f3w finansowych dla uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, oraz
b)warunki umowy dotycz\u0105cej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty.
\u00a0
Do kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem Grupa klasyfikuje:
- nale\u017cno\u015bci handlowe,
- po\u017cyczki spe\u0142niaj\u0105ce test klasyfikacyjny SPPI, kt\u00f3re zgodnie z modelem biznesowym wykazywane s\u0105 jako utrzymywane w celu uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych,
- \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty.
\u00a0
Grupa dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych zwi\u0105zanych z instrumentami d\u0142u\u017cnymi wycenianymi wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu i warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, niezale\u017cnie od tego, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki utraty warto\u015bci.
Po\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci s\u0105 aktywami finansowymi o ustalonych lub mo\u017cliwych do ustalenia p\u0142atno\u015bciach, kt\u00f3re nie s\u0105 notowane na aktywnym rynku. Takie aktywa s\u0105 pocz\u0105tkowo ujmowane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej powi\u0119kszonej o bezpo\u015brednio daj\u0105ce si\u0119 przyporz\u0105dkowa\u0107 koszty transakcyjne. Wycena po\u017cyczek i nale\u017cno\u015bci w terminie p\u00f3\u017aniejszym odbywa si\u0119 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, z\u00a0zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, po pomniejszeniu o ewentualne odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych. Do po\u017cyczek i nale\u017cno\u015bci zalicza si\u0119 \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty oraz nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug.\u00a0
\u00a0
Przychody z tytu\u0142u odsetek oblicza si\u0119 przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i wykazuje si\u0119 w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w pozycji \u201ePrzychody z tytu\u0142u odsetek\u201d.
\u00a0
Instrumenty d\u0142u\u017cne \u2013 aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, je\u015bli spe\u0142nione s\u0105 oba poni\u017csze warunki:
a)sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest zar\u00f3wno otrzymywanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, jak i sprzeda\u017c sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych; oraz
b)warunki umowy dotycz\u0105cej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty.
\u00a0
Przychody z tytu\u0142u odsetek, r\u00f3\u017cnice kursowe oraz zyski i straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmowane s\u0105 w wyniku finansowym i obliczane w taki sam spos\u00f3b jak w przypadku aktyw\u00f3w finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem. Pozosta\u0142e zmiany warto\u015bci godziwej ujmowane s\u0105 w przez inne ca\u0142kowite dochody. W momencie zaprzestania ujmowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych \u0142\u0105czny zysk lub strata uprzednio rozpoznana w innych ca\u0142kowitych dochodach zostaj\u0105 przeklasyfikowane z pozycji kapita\u0142u w\u0142asnego do wyniku finansowego.
Przychody z tytu\u0142u odsetek oblicza si\u0119 przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i wykazuje si\u0119 w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w pozycji \u201ePrzychody z tytu\u0142u odsetek\u201d.
\u00a0
Do kategorii instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody Grupa klasyfikuje
\u00a0
Instrumenty kapita\u0142owe \u2013 aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody
W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa mo\u017ce dokona\u0107 nieodwo\u0142alnego wyboru dotycz\u0105cego ujmowania w innych ca\u0142kowitych dochodach p\u00f3\u017aniejszych zmian warto\u015bci godziwej inwestycji w instrument kapita\u0142owy, kt\u00f3ry nie jest przeznaczony do obrotu ani nie jest warunkow\u0105 zap\u0142at\u0105 uj\u0119t\u0105 przez jednostk\u0119 przejmuj\u0105c\u0105 w ramach po\u0142\u0105czenia jednostek, do kt\u00f3rego ma zastosowanie MSSF 3. Wyb\u00f3r taki dokonywany jest oddzielnie dla ka\u017cdego instrumentu kapita\u0142owego. Skumulowane zyski lub straty poprzednio uj\u0119te w innych ca\u0142kowitych dochodach nie podlegaj\u0105 przeklasyfikowaniu do wyniku finansowego. Dywidendy ujmowane s\u0105 w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w wtedy, gdy powstaje uprawnienie jednostki do otrzymania dywidendy, chyba \u017ce dywidendy te w oczywisty spos\u00f3b stanowi\u0105 odzyskanie cz\u0119\u015bci koszt\u00f3w inwestycji.
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 kryteri\u00f3w wyceny wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu lub w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
Zysk lub strat\u0119 z wyceny inwestycji d\u0142u\u017cnych do warto\u015bci godziwej ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym.
Do kategorii instrument\u00f3w finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy Grupa klasyfikuje transakcje Forward.
Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych
Grupa dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych (ang. expected credit losses, \u201eECL\u201d) zwi\u0105zanych z instrumentami d\u0142u\u017cnymi wycenianymi wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu i warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, niezale\u017cnie od tego, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki utraty warto\u015bci.
W przypadku nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, Grupa stosuje uproszczone podej\u015bcie i wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia przy u\u017cyciu macierzy rezerw. Grupa wykorzystuje swoje dane historyczne dotycz\u0105ce strat kredytowych, skorygowane w stosownych przypadkach o wp\u0142yw informacji dotycz\u0105cych przysz\u0142o\u015bci.
W przypadku pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej 12-miesi\u0119cznym oczekiwanym stratom kredytowym. Je\u017celi ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia.\u00a0
Aktywa finansowe nie b\u0119d\u0105ce instrumentami pochodnymi
\u00a0
Na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego Grupa ocenia, czy istniej\u0105 oczekiwane straty kredytowe \u015bwiadcz\u0105ce o utracie warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych innych ni\u017c wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. Uznaje si\u0119, \u017ce sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych utraci\u0142 warto\u015b\u0107, gdy po jego pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu pojawi\u0142y si\u0119 obiektywne przes\u0142anki wyst\u0105pienia zdarzenia mog\u0105cego mie\u0107 negatywny, wiarygodnie oszacowany wp\u0142yw na warto\u015b\u0107 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych z danym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w.
\u00a0
Po\u017cyczki udzielone i nale\u017cno\u015bci
\u00a0
Po\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci s\u0105 aktywami finansowymi o ustalonych lub mo\u017cliwych do ustalenia p\u0142atno\u015bciach, kt\u00f3re nie s\u0105 notowane na aktywnym rynku. Takie aktywa s\u0105 pocz\u0105tkowo ujmowane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej powi\u0119kszonej o bezpo\u015brednio daj\u0105ce si\u0119 przyporz\u0105dkowa\u0107 koszty transakcyjne. Wycena po\u017cyczek i nale\u017cno\u015bci w terminie p\u00f3\u017aniejszym odbywa si\u0119 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, z\u00a0zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, po pomniejszeniu o ewentualne odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych.
\u00a0
Dokonuj\u0105c oceny utraty warto\u015bci dla grup aktyw\u00f3w Grupa wykorzystuje historyczne trendy do szacowania prawdopodobie\u0144stwa wyst\u0105pienia zaleg\u0142o\u015bci oraz momentu zap\u0142aty oraz warto\u015bci poniesionych strat,
skorygowane o szacunki Zarz\u0105du oceniaj\u0105ce, czy bie\u017c\u0105ce warunki ekonomiczne i kredytowe wskazuj\u0105, aby rzeczywisty poziom strat mia\u0142 znacz\u0105co r\u00f3\u017cni\u0107 si\u0119 od poziomu strat wynikaj\u0105cego z oceny historycznych trend\u00f3w.
\u00a0
Utrata warto\u015bci w odniesieniu do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu szacowana jest jako r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy ich warto\u015bci\u0105 ksi\u0119gow\u0105, a warto\u015bci\u0105 bie\u017c\u0105c\u0105 oszacowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zdyskontowanych przy u\u017cyciu pierwotnej efektywnej stopy procentowej. Wszelkie straty ujmowane s\u0105 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu i stanowi\u0105 odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 po\u017cyczek udzielonych i nale\u017cno\u015bci oraz inwestycji utrzymywanych do terminu wymagalno\u015bci, przy czym Grupa kontynuuje naliczanie odsetek od zaktualizowanych aktyw\u00f3w. Je\u017celi p\u00f3\u017aniejsze okoliczno\u015bci (np. dokonanie p\u0142atno\u015bci przez d\u0142u\u017cnika) \u015bwiadcz\u0105 o ustaniu przes\u0142anek powoduj\u0105cych powstanie utraty warto\u015bci, w\u00f3wczas odwr\u00f3cenie odpisu aktualizuj\u0105cego ujmowane jest w\u00a0zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003NDZ9HETT7PH70", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aeade491fbe95441c9f24f4bcd66c9c8c_446": { "value": "Instrumenty finansoweKompensowanie instrument\u00f3w finansowych
Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe kompensuje si\u0119 ze sob\u0105 i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie netto, wy\u0142\u0105cznie, je\u015bli Grupa posiada wa\u017cny prawnie tytu\u0142 do kompensaty okre\u015blonych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych lub zamierza rozliczy\u0107 dan\u0105 transakcj\u0119 w warto\u015bci netto poddanych kompensacie sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych lub zamierza jednocze\u015bnie podlegaj\u0105ce kompensacie aktywa finansowe zrealizowa\u0107, a zobowi\u0105zania finansowe rozliczy\u0107.
Zobowi\u0105zania finansowe nie b\u0119d\u0105ce instrumentami pochodnymi
\u00a0
Wyemitowane instrumenty d\u0142u\u017cne s\u0105 ujmowane przez Grup\u0119 na\u00a0dzie\u0144 ich powstania.
Wszystkie zobowi\u0105zania finansowe, w tym zobowi\u0105zania wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, s\u0105 ujmowane na dzie\u0144 zawarcia transakcji, w kt\u00f3rym Grupa staje si\u0119 stron\u0105 umowy zobowi\u0105zuj\u0105cej do wydania instrumentu finansowego.
Do innych zobowi\u0105za\u0144 finansowych zalicza si\u0119 kredyty, po\u017cyczki i inne instrumenty d\u0142u\u017cne, kredyty w\u00a0rachunku bie\u017c\u0105cym, zobowi\u0105zania handlowe.
Grupa klasyfikuje zobowi\u0105zania finansowe nie b\u0119d\u0105ce instrumentami pochodnymi do kategorii innych zobowi\u0105za\u0144 finansowych. Tego typu zobowi\u0105zania finansowe pocz\u0105tkowo ujmowane s\u0105 w warto\u015bci godziwej powi\u0119kszonej o daj\u0105ce si\u0119 bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 koszty transakcyjne. Po\u00a0pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu zobowi\u0105zania te wyceniane s\u0105 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu przy u\u017cyciu metody efektywnej stopy procentowej.
\u00a0
Grupa wy\u0142\u0105cza z ksi\u0105g zobowi\u0105zanie finansowe, kiedy zobowi\u0105zanie zostanie sp\u0142acone, umorzone lub ulegnie przedawnieniu.
\u00a0
Kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym, kt\u00f3re musz\u0105 zosta\u0107 sp\u0142acone na \u017c\u0105danie banku i stanowi\u0105 element zarz\u0105dzania got\u00f3wk\u0105 Grupy s\u0105 zaliczane do \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w dla cel\u00f3w sporz\u0105dzenia rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
\u00a0
Ustalenie warto\u015bci godziwej
Warto\u015b\u0107 godziwa instrument\u00f3w kapita\u0142owych i instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych jest ustalana w oparciu o\u00a0notowania ich cen kupna na dzie\u0144 sprawozdawczy lub, je\u015bli nie s\u0105 notowane, przy u\u017cyciu odpowiednich technik wyceny. U\u017cyte techniki wyceny obejmuj\u0105 mno\u017cniki rynkowe oraz analiz\u0119 zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych przy u\u017cyciu oczekiwanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz rynkowej stopy dyskontowej. Warto\u015b\u0107 godziwa inwestycji utrzymywanych do terminu wymagalno\u015bci ustalana jest jedynie w celu ujawnienia.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003NDZ9HETT7PH70", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A4b49408e02af44a6940e037532bca542_452": { "value": "Grupa zaprzestaje ujmowa\u0107 sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych w momencie wyga\u015bni\u0119cia praw wynikaj\u0105cych z umowy do otrzymywania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub od\u00a0momentu, kiedy prawa do otrzymywania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z aktywa finansowego s\u0105 przekazywane w transakcji przenosz\u0105cej zasadniczo wszystkie znacz\u0105ce ryzyka i korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z\u00a0ich w\u0142asno\u015bci.\u00a0Grupa wy\u0142\u0105cza z ksi\u0105g zobowi\u0105zanie finansowe, kiedy zobowi\u0105zanie zostanie sp\u0142acone, umorzone lub ulegnie przedawnieniu.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerecognitionOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003NDZ9HETT7PH70", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ae69379fcad05493fbe1d08cbc877cce7_454": { "value": "Kompensowanie instrument\u00f3w finansowych
Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe kompensuje si\u0119 ze sob\u0105 i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie netto, wy\u0142\u0105cznie, je\u015bli Grupa posiada wa\u017cny prawnie tytu\u0142 do kompensaty okre\u015blonych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych lub zamierza rozliczy\u0107 dan\u0105 transakcj\u0119 w warto\u015bci netto poddanych kompensacie sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych lub zamierza jednocze\u015bnie podlegaj\u0105ce kompensacie aktywa finansowe zrealizowa\u0107, a zobowi\u0105zania finansowe rozliczy\u0107.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForOffsettingOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003NDZ9HETT7PH70", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Acb7485fa91404edb8dad4d4422745082_463": { "value": "Grupa dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych zwi\u0105zanych z instrumentami d\u0142u\u017cnymi wycenianymi wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu i warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, niezale\u017cnie od tego, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki utraty warto\u015bci.
Po\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci s\u0105 aktywami finansowymi o ustalonych lub mo\u017cliwych do ustalenia p\u0142atno\u015bciach, kt\u00f3re nie s\u0105 notowane na aktywnym rynku. Takie aktywa s\u0105 pocz\u0105tkowo ujmowane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej powi\u0119kszonej o bezpo\u015brednio daj\u0105ce si\u0119 przyporz\u0105dkowa\u0107 koszty transakcyjne. Wycena po\u017cyczek i nale\u017cno\u015bci w terminie p\u00f3\u017aniejszym odbywa si\u0119 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, z\u00a0zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, po pomniejszeniu o ewentualne odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych. Do po\u017cyczek i nale\u017cno\u015bci zalicza si\u0119 \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty oraz nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug.\u00a0
Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych
Grupa dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych (ang. expected credit losses, \u201eECL\u201d) zwi\u0105zanych z instrumentami d\u0142u\u017cnymi wycenianymi wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu i warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, niezale\u017cnie od tego, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki utraty warto\u015bci.
W przypadku nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, Grupa stosuje uproszczone podej\u015bcie i wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia przy u\u017cyciu macierzy rezerw. Grupa wykorzystuje swoje dane historyczne dotycz\u0105ce strat kredytowych, skorygowane w stosownych przypadkach o wp\u0142yw informacji dotycz\u0105cych przysz\u0142o\u015bci.
W przypadku pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej 12-miesi\u0119cznym oczekiwanym stratom kredytowym. Je\u017celi ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia.\u00a0
Aktywa finansowe nie b\u0119d\u0105ce instrumentami pochodnymi
\u00a0
Na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego Grupa ocenia, czy istniej\u0105 oczekiwane straty kredytowe \u015bwiadcz\u0105ce o utracie warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych innych ni\u017c wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. Uznaje si\u0119, \u017ce sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych utraci\u0142 warto\u015b\u0107, gdy po jego pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu pojawi\u0142y si\u0119 obiektywne przes\u0142anki wyst\u0105pienia zdarzenia mog\u0105cego mie\u0107 negatywny, wiarygodnie oszacowany wp\u0142yw na warto\u015b\u0107 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych z danym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w.
\u00a0
Po\u017cyczki udzielone i nale\u017cno\u015bci
\u00a0
Po\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci s\u0105 aktywami finansowymi o ustalonych lub mo\u017cliwych do ustalenia p\u0142atno\u015bciach, kt\u00f3re nie s\u0105 notowane na aktywnym rynku. Takie aktywa s\u0105 pocz\u0105tkowo ujmowane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej powi\u0119kszonej o bezpo\u015brednio daj\u0105ce si\u0119 przyporz\u0105dkowa\u0107 koszty transakcyjne. Wycena po\u017cyczek i nale\u017cno\u015bci w terminie p\u00f3\u017aniejszym odbywa si\u0119 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, z\u00a0zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, po pomniejszeniu o ewentualne odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych.
\u00a0
Dokonuj\u0105c oceny utraty warto\u015bci dla grup aktyw\u00f3w Grupa wykorzystuje historyczne trendy do szacowania prawdopodobie\u0144stwa wyst\u0105pienia zaleg\u0142o\u015bci oraz momentu zap\u0142aty oraz warto\u015bci poniesionych strat,
skorygowane o szacunki Zarz\u0105du oceniaj\u0105ce, czy bie\u017c\u0105ce warunki ekonomiczne i kredytowe wskazuj\u0105, aby rzeczywisty poziom strat mia\u0142 znacz\u0105co r\u00f3\u017cni\u0107 si\u0119 od poziomu strat wynikaj\u0105cego z oceny historycznych trend\u00f3w.
\u00a0
Utrata warto\u015bci w odniesieniu do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu szacowana jest jako r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy ich warto\u015bci\u0105 ksi\u0119gow\u0105, a warto\u015bci\u0105 bie\u017c\u0105c\u0105 oszacowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zdyskontowanych przy u\u017cyciu pierwotnej efektywnej stopy procentowej. Wszelkie straty ujmowane s\u0105 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu i stanowi\u0105 odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 po\u017cyczek udzielonych i nale\u017cno\u015bci oraz inwestycji utrzymywanych do terminu wymagalno\u015bci, przy czym Grupa kontynuuje naliczanie odsetek od zaktualizowanych aktyw\u00f3w. Je\u017celi p\u00f3\u017aniejsze okoliczno\u015bci (np. dokonanie p\u0142atno\u015bci przez d\u0142u\u017cnika) \u015bwiadcz\u0105 o ustaniu przes\u0142anek powoduj\u0105cych powstanie utraty warto\u015bci, w\u00f3wczas odwr\u00f3cenie odpisu aktualizuj\u0105cego ujmowane jest w\u00a0zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfFinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003NDZ9HETT7PH70", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ae0fb85b0f6834ad68c971997f43acaf4_468": { "value": "Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 kryteri\u00f3w wyceny wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu lub w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
Zysk lub strat\u0119 z wyceny inwestycji d\u0142u\u017cnych do warto\u015bci godziwej ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym.
Do kategorii instrument\u00f3w finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy Grupa klasyfikuje transakcje Forward.
Wszystkie zobowi\u0105zania finansowe, w tym zobowi\u0105zania wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, s\u0105 ujmowane na dzie\u0144 zawarcia transakcji, w kt\u00f3rym Grupa staje si\u0119 stron\u0105 umowy zobowi\u0105zuj\u0105cej do wydania instrumentu finansowego.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003NDZ9HETT7PH70", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A60b39af106884371a3464222e7f24c57_465": { "value": "Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 kryteri\u00f3w wyceny wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu lub w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
Zysk lub strat\u0119 z wyceny inwestycji d\u0142u\u017cnych do warto\u015bci godziwej ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym.
Do kategorii instrument\u00f3w finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy Grupa klasyfikuje transakcje Forward.
Zabezpieczenie warto\u015bci godziwej
Zabezpieczenie warto\u015bci godziwej to zabezpieczenie przed zmianami warto\u015bci godziwej uj\u0119tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zania lub nie uj\u0119tego uprawdopodobnionego przysz\u0142ego zobowi\u0105zania, albo wyodr\u0119bnionej cz\u0119\u015bci takiego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, zobowi\u0105zania lub uprawdopodobnionego przysz\u0142ego zobowi\u0105zania, kt\u00f3re przypisa\u0107 mo\u017cna konkretnemu rodzajowi ryzyka i kt\u00f3re mog\u0142oby wp\u0142ywa\u0107 na zysk lub strat\u0119. W przypadku zabezpieczenia warto\u015bci godziwej, warto\u015b\u0107 bilansowa zabezpieczanej pozycji jest korygowana o zyski i lub straty z tytu\u0142u zmian warto\u015bci godziwej wynikaj\u0105cych z
zabezpieczanego ryzyka, instrument zabezpieczaj\u0105cy jest wyceniany do warto\u015bci godziwej, a zyski i straty z tytu\u0142u instrumentu zabezpieczaj\u0105cego i pozycji zabezpieczanej ujmowane s\u0105 w zysku lub stracie.
Je\u015bli nieuj\u0119te uprawdopodobnione przysz\u0142e zobowi\u0105zanie jest wyznaczone jako pozycja zabezpieczana, p\u00f3\u017aniejsze \u0142\u0105czne zmiany warto\u015bci godziwej uprawdopodobnionego przysz\u0142ego zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce z\u00a0zabezpieczanego ryzyka ujmuje si\u0119 jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zanie, a powstaj\u0105ce zyski lub straty ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie. Zmiany warto\u015bci godziwej instrumentu zabezpieczaj\u0105cego r\u00f3wnie\u017c ujmuje si\u0119 w\u00a0zysku lub stracie.
Grupa zaprzestaje stosowania zasad rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144, je\u017celi instrument zabezpieczaj\u0105cy wygasa, zostaje sprzedany, rozwi\u0105zany lub wykonany, je\u017celi zabezpieczenie przestaje spe\u0142nia\u0107 kryteria rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 lub gdy Grupa uniewa\u017cnia powi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce. Ka\u017cd\u0105 korekt\u0119 warto\u015bci bilansowej zabezpieczanego instrumentu finansowego, do kt\u00f3rego stosuje si\u0119 metod\u0119 zamortyzowanego kosztu, poddaje si\u0119 amortyzacji, a dokonane odpisy ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie. Amortyzacja mo\u017ce rozpocz\u0105\u0107 si\u0119 od momentu dokonania korekty, jednak\u017ce nie p\u00f3\u017aniej ni\u017c w momencie zaprzestania korygowania pozycji zabezpieczanej o zmiany warto\u015bci godziwej wynikaj\u0105ce z\u00a0zabezpieczanego ryzyka.\u00a0
Zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych
Zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych to zabezpieczenie przed zagro\u017ceniem zmienno\u015bci\u0105 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re przypisa\u0107 mo\u017cna konkretnemu rodzajowi ryzyka zwi\u0105zanemu z\u00a0uj\u0119tym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zaniem lub z wysoce prawdopodobn\u0105 planowan\u0105 transakcj\u0105, i kt\u00f3re mog\u0142oby wp\u0142ywa\u0107 na zysk lub strat\u0119. Cz\u0119\u015b\u0107 zysk\u00f3w lub strat zwi\u0105zanych z instrumentem zabezpieczaj\u0105cym, kt\u00f3ra stanowi efektywne zabezpieczenie ujmuje si\u0119 w innych ca\u0142kowitych dochodach, a nieefektywn\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie.
Je\u015bli zabezpieczana planowana transakcja skutkuje nast\u0119pnie uj\u0119ciem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105zania finansowego, zwi\u0105zane z ni\u0105 zyski lub straty, kt\u00f3re by\u0142y uj\u0119te w innych ca\u0142kowitych dochodach i\u00a0zakumulowane w kapitale w\u0142asnym przenosi si\u0119 do rachunku zysk\u00f3w i strat w tym samym okresie, albo w okresach, w kt\u00f3rych nabyty sk\u0142adnik aktyw\u00f3w lub przyj\u0119te zobowi\u0105zanie maj\u0105 wp\u0142yw na zysk lub strat\u0119.
Je\u015bli zabezpieczenie planowanej transakcji skutkuje nast\u0119pnie uj\u0119ciem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w niefinansowych lub zobowi\u0105zania niefinansowego, albo planowana transakcja zwi\u0105zana ze sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w niefinansowych lub zobowi\u0105zaniem niefinansowym staje si\u0119 uprawdopodobnionym przysz\u0142ym zobowi\u0105zaniem, do kt\u00f3rego b\u0119dzie si\u0119 stosowa\u0107 zabezpieczenie warto\u015bci godziwej, wtedy zyski lub straty, kt\u00f3re by\u0142y uj\u0119te w innych ca\u0142kowitych dochodach s\u0105 wy\u0142\u0105czane z kapita\u0142u w\u0142asnego i w\u0142\u0105cza si\u0119 je do kosztu nabycia lub do innej warto\u015bci bilansowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zania.
Zyski lub straty powsta\u0142e w wyniku zmian warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w pochodnych, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 warunk\u00f3w umo\u017cliwiaj\u0105cych stosowanie zasad rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144, s\u0105 ujmowane bezpo\u015brednio w wyniku finansowym netto za bie\u017c\u0105cy okres.
Grupa zaprzestaje stosowania zasad rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144, gdy instrument zabezpieczaj\u0105cy wygas\u0142 lub zosta\u0142 sprzedany, jego wykorzystanie dobieg\u0142o ko\u0144ca lub nast\u0105pi\u0142a jego realizacja b\u0105d\u017a, gdy zabezpieczenie przesta\u0142o spe\u0142nia\u0107 warunki umo\u017cliwiaj\u0105ce stosowanie wobec niego zasad rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144. W takim przypadku, \u0142\u0105czny zysk lub strata na instrumencie zabezpieczaj\u0105cym, kt\u00f3re by\u0142y uj\u0119te w\u00a0innych ca\u0142kowitych dochodach i zakumulowane w kapitale w\u0142asnym, s\u0105 nadal wykazywane w kapitale w\u0142asnym a\u017c do momentu wyst\u0105pienia prognozowanej transakcji. Je\u017celi Grupa przesta\u0142a spodziewa\u0107 si\u0119, \u017ce prognozowana transakcja nast\u0105pi, w\u00f3wczas zakumulowany w kapitale w\u0142asnym \u0142\u0105czny zysk lub strata netto s\u0105 odnoszone do zysku lub straty netto za bie\u017c\u0105cy okres.\u00a0
\u00a0
Ustalenie warto\u015bci godziwej
Warto\u015b\u0107 godziwa kontrakt\u00f3w terminowych na zakup lub sprzeda\u017c walut jest ustalana na podstawie notowa\u0144 rynkowych, je\u015bli s\u0105 dost\u0119pne. Je\u017celi notowania nie s\u0105 dost\u0119pne, to warto\u015b\u0107 godziwa jest szacowana poprzez dyskontowanie r\u00f3\u017cnicy pomi\u0119dzy kursem terminowym wynikaj\u0105cym z kontraktu, a\u00a0kursem terminowym na dzie\u0144 wyceny, przez pozosta\u0142y okres kontraktu, przy zastosowaniu stopy procentowej wolnej od ryzyka (w oparciu o bony skarbowe).
Przy ustalaniu warto\u015bci godziwej kontrakt\u00f3w terminowych forward Grupa korzysta z wyceny sporz\u0105dzonej przez bank, z kt\u00f3rym zawarto transakcje.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsAndHedgingExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003NDZ9HETT7PH70", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A9e5dd68c998c4ac48c870e79243bf9de_464": { "value": "Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 kryteri\u00f3w wyceny wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu lub w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
Zysk lub strat\u0119 z wyceny inwestycji d\u0142u\u017cnych do warto\u015bci godziwej ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym.
Do kategorii instrument\u00f3w finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy Grupa klasyfikuje transakcje Forward.
\u00a0
Ustalenie warto\u015bci godziwej
Warto\u015b\u0107 godziwa kontrakt\u00f3w terminowych na zakup lub sprzeda\u017c walut jest ustalana na podstawie notowa\u0144 rynkowych, je\u015bli s\u0105 dost\u0119pne. Je\u017celi notowania nie s\u0105 dost\u0119pne, to warto\u015b\u0107 godziwa jest szacowana poprzez dyskontowanie r\u00f3\u017cnicy pomi\u0119dzy kursem terminowym wynikaj\u0105cym z kontraktu, a\u00a0kursem terminowym na dzie\u0144 wyceny, przez pozosta\u0142y okres kontraktu, przy zastosowaniu stopy procentowej wolnej od ryzyka (w oparciu o bony skarbowe).
Przy ustalaniu warto\u015bci godziwej kontrakt\u00f3w terminowych forward Grupa korzysta z wyceny sporz\u0105dzonej przez bank, z kt\u00f3rym zawarto transakcje.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003NDZ9HETT7PH70", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aab13ef130c4c48f7891c7469f09b9d48_476": { "value": "Zabezpieczenie warto\u015bci godziwej
Zabezpieczenie warto\u015bci godziwej to zabezpieczenie przed zmianami warto\u015bci godziwej uj\u0119tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zania lub nie uj\u0119tego uprawdopodobnionego przysz\u0142ego zobowi\u0105zania, albo wyodr\u0119bnionej cz\u0119\u015bci takiego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, zobowi\u0105zania lub uprawdopodobnionego przysz\u0142ego zobowi\u0105zania, kt\u00f3re przypisa\u0107 mo\u017cna konkretnemu rodzajowi ryzyka i kt\u00f3re mog\u0142oby wp\u0142ywa\u0107 na zysk lub strat\u0119. W przypadku zabezpieczenia warto\u015bci godziwej, warto\u015b\u0107 bilansowa zabezpieczanej pozycji jest korygowana o zyski i lub straty z tytu\u0142u zmian warto\u015bci godziwej wynikaj\u0105cych z
zabezpieczanego ryzyka, instrument zabezpieczaj\u0105cy jest wyceniany do warto\u015bci godziwej, a zyski i straty z tytu\u0142u instrumentu zabezpieczaj\u0105cego i pozycji zabezpieczanej ujmowane s\u0105 w zysku lub stracie.
Je\u015bli nieuj\u0119te uprawdopodobnione przysz\u0142e zobowi\u0105zanie jest wyznaczone jako pozycja zabezpieczana, p\u00f3\u017aniejsze \u0142\u0105czne zmiany warto\u015bci godziwej uprawdopodobnionego przysz\u0142ego zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce z\u00a0zabezpieczanego ryzyka ujmuje si\u0119 jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zanie, a powstaj\u0105ce zyski lub straty ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie. Zmiany warto\u015bci godziwej instrumentu zabezpieczaj\u0105cego r\u00f3wnie\u017c ujmuje si\u0119 w\u00a0zysku lub stracie.
Grupa zaprzestaje stosowania zasad rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144, je\u017celi instrument zabezpieczaj\u0105cy wygasa, zostaje sprzedany, rozwi\u0105zany lub wykonany, je\u017celi zabezpieczenie przestaje spe\u0142nia\u0107 kryteria rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 lub gdy Grupa uniewa\u017cnia powi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce. Ka\u017cd\u0105 korekt\u0119 warto\u015bci bilansowej zabezpieczanego instrumentu finansowego, do kt\u00f3rego stosuje si\u0119 metod\u0119 zamortyzowanego kosztu, poddaje si\u0119 amortyzacji, a dokonane odpisy ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie. Amortyzacja mo\u017ce rozpocz\u0105\u0107 si\u0119 od momentu dokonania korekty, jednak\u017ce nie p\u00f3\u017aniej ni\u017c w momencie zaprzestania korygowania pozycji zabezpieczanej o zmiany warto\u015bci godziwej wynikaj\u0105ce z\u00a0zabezpieczanego ryzyka.\u00a0
Zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych
Zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych to zabezpieczenie przed zagro\u017ceniem zmienno\u015bci\u0105 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re przypisa\u0107 mo\u017cna konkretnemu rodzajowi ryzyka zwi\u0105zanemu z\u00a0uj\u0119tym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zaniem lub z wysoce prawdopodobn\u0105 planowan\u0105 transakcj\u0105, i kt\u00f3re mog\u0142oby wp\u0142ywa\u0107 na zysk lub strat\u0119. Cz\u0119\u015b\u0107 zysk\u00f3w lub strat zwi\u0105zanych z instrumentem zabezpieczaj\u0105cym, kt\u00f3ra stanowi efektywne zabezpieczenie ujmuje si\u0119 w innych ca\u0142kowitych dochodach, a nieefektywn\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie.
Je\u015bli zabezpieczana planowana transakcja skutkuje nast\u0119pnie uj\u0119ciem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105zania finansowego, zwi\u0105zane z ni\u0105 zyski lub straty, kt\u00f3re by\u0142y uj\u0119te w innych ca\u0142kowitych dochodach i\u00a0zakumulowane w kapitale w\u0142asnym przenosi si\u0119 do rachunku zysk\u00f3w i strat w tym samym okresie, albo w okresach, w kt\u00f3rych nabyty sk\u0142adnik aktyw\u00f3w lub przyj\u0119te zobowi\u0105zanie maj\u0105 wp\u0142yw na zysk lub strat\u0119.
Je\u015bli zabezpieczenie planowanej transakcji skutkuje nast\u0119pnie uj\u0119ciem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w niefinansowych lub zobowi\u0105zania niefinansowego, albo planowana transakcja zwi\u0105zana ze sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w niefinansowych lub zobowi\u0105zaniem niefinansowym staje si\u0119 uprawdopodobnionym przysz\u0142ym zobowi\u0105zaniem, do kt\u00f3rego b\u0119dzie si\u0119 stosowa\u0107 zabezpieczenie warto\u015bci godziwej, wtedy zyski lub straty, kt\u00f3re by\u0142y uj\u0119te w innych ca\u0142kowitych dochodach s\u0105 wy\u0142\u0105czane z kapita\u0142u w\u0142asnego i w\u0142\u0105cza si\u0119 je do kosztu nabycia lub do innej warto\u015bci bilansowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zania.
Zyski lub straty powsta\u0142e w wyniku zmian warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w pochodnych, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 warunk\u00f3w umo\u017cliwiaj\u0105cych stosowanie zasad rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144, s\u0105 ujmowane bezpo\u015brednio w wyniku finansowym netto za bie\u017c\u0105cy okres.
Grupa zaprzestaje stosowania zasad rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144, gdy instrument zabezpieczaj\u0105cy wygas\u0142 lub zosta\u0142 sprzedany, jego wykorzystanie dobieg\u0142o ko\u0144ca lub nast\u0105pi\u0142a jego realizacja b\u0105d\u017a, gdy zabezpieczenie przesta\u0142o spe\u0142nia\u0107 warunki umo\u017cliwiaj\u0105ce stosowanie wobec niego zasad rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144. W takim przypadku, \u0142\u0105czny zysk lub strata na instrumencie zabezpieczaj\u0105cym, kt\u00f3re by\u0142y uj\u0119te w\u00a0innych ca\u0142kowitych dochodach i zakumulowane w kapitale w\u0142asnym, s\u0105 nadal wykazywane w kapitale w\u0142asnym a\u017c do momentu wyst\u0105pienia prognozowanej transakcji. Je\u017celi Grupa przesta\u0142a spodziewa\u0107 si\u0119, \u017ce prognozowana transakcja nast\u0105pi, w\u00f3wczas zakumulowany w kapitale w\u0142asnym \u0142\u0105czny zysk lub strata netto s\u0105 odnoszone do zysku lub straty netto za bie\u017c\u0105cy okres.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForHedgingExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003NDZ9HETT7PH70", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A3456419556374337a29a13fb547715b1_491": { "value": "Do innych zobowi\u0105za\u0144 finansowych zalicza si\u0119 kredyty, po\u017cyczki i inne instrumenty d\u0142u\u017cne, kredyty w\u00a0rachunku bie\u017c\u0105cym, zobowi\u0105zania handlowe.Kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym, kt\u00f3re musz\u0105 zosta\u0107 sp\u0142acone na \u017c\u0105danie banku i stanowi\u0105 element zarz\u0105dzania got\u00f3wk\u0105 Grupy s\u0105 zaliczane do \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w dla cel\u00f3w sporz\u0105dzenia rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003NDZ9HETT7PH70", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A208b292f177244d78c30bd6e0719293c_494": { "value": "\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty obejmuj\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne w kasie oraz depozyty bankowe na\u00a0\u017c\u0105danie o pocz\u0105tkowym okresie zapadalno\u015bci do trzech miesi\u0119cy.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyToDetermineComponentsOfCashAndCashEquivalents", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003NDZ9HETT7PH70", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A56ebdfe198ad4cbdb4c63a91f94fe4e1_115708352": { "value": "\u00a0
Akcje zwyk\u0142e
Akcje zwyk\u0142e ujmuje si\u0119 w kapitale w\u0142asnym. Koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z emisj\u0105 akcji zwyk\u0142ych, skorygowane o wp\u0142yw podatk\u00f3w, pomniejszaj\u0105 warto\u015b\u0107 kapita\u0142u.
Akcje uprzywilejowane
Akcje uprzywilejowane s\u0105 ujmowane w kapitale w\u0142asnym, je\u015bli nie podlegaj\u0105 umorzeniu lub podlegaj\u0105 umorzeniu wy\u0142\u0105cznie na wniosek Jednostki, a wyp\u0142ata dywidendy z tych akcji jest nieobowi\u0105zkowa. Wyp\u0142aty dywidend s\u0105 ujmowane w kapitale w\u0142asnym w momencie zatwierdzenia wyp\u0142aty dywidendy przez w\u0142a\u015bcicieli Jednostki Dominuj\u0105cej.
Akcje uprzywilejowane s\u0105 ujmowane jako zobowi\u0105zania finansowe, je\u015bli podlegaj\u0105 umorzeniu na\u00a0okre\u015blon\u0105 dat\u0119 lub na wniosek posiadacza akcji lub je\u015bli wyp\u0142ata dywidend jest obligatoryjna. Wyp\u0142acone dywidendy s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu w pozycji koszty odsetek. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIssuedCapitalExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003NDZ9HETT7PH70", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ae7f881b7ad7e42e38ce1a5cd895c51fd_1492664071": { "value": "\u00a0
Uj\u0119cie oraz wycena
Sk\u0142adniki rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych ujmuje si\u0119 w ksi\u0119gach w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Cena nabycia obejmuje koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z nabyciem sk\u0142adnika maj\u0105tku. Koszty wytworzenia aktyw\u00f3w we\u00a0w\u0142asnym zakresie obejmuj\u0105 koszty materia\u0142\u00f3w, wynagrodze\u0144 bezpo\u015brednich oraz inne koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z doprowadzeniem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do stanu zdatnego do u\u017cywania.
\u00a0
Koszt wytworzenia sk\u0142adnika \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych oraz \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie obejmuje og\u00f3\u0142 koszt\u00f3w poniesionych w okresie jego budowy, monta\u017cu, przystosowania i ulepszenia poniesionych do dnia przyj\u0119cia takiego sk\u0142adnika maj\u0105tkowego do u\u017cywania (lub do ko\u0144ca okresu sprawozdawczego, je\u015bli sk\u0142adnik nie zosta\u0142 jeszcze oddany do u\u017cywania). Koszt wytworzenia obejmuje r\u00f3wnie\u017c w przypadkach, gdy jest to wymagane, wst\u0119pny szacunek koszt\u00f3w demonta\u017cu i usuni\u0119cia sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz koszty renowacji miejsca, w kt\u00f3rym b\u0119dzie si\u0119 on znajdowa\u0142.\u00a0
\u00a0
Zakupione oprogramowanie, kt\u00f3re jest niezb\u0119dne do prawid\u0142owego funkcjonowania zwi\u0105zanego z nim urz\u0105dzenia jest aktywowane jako cz\u0119\u015b\u0107 tego urz\u0105dzenia. W przypadku, gdy okre\u015blony sk\u0142adnik rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych sk\u0142ada si\u0119 z odr\u0119bnych i istotnych cz\u0119\u015bci sk\u0142adowych o r\u00f3\u017cnym okresie u\u017cytkowania, cz\u0119\u015bci te s\u0105 traktowane jako odr\u0119bne sk\u0142adniki aktyw\u00f3w.
Zysk lub strat\u0119 ze zbycia sk\u0142adnika rzeczowych aktyw\u00f3w okre\u015bla si\u0119 na podstawie por\u00f3wnania przychod\u00f3w ze zbycia z warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 zbytych aktyw\u00f3w i ujmuje si\u0119 je w kwocie netto w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu w pozycji pozosta\u0142e przychody lub pozosta\u0142e koszty. W momencie, gdy\u00a0sprzeda\u017c dotyczy aktyw\u00f3w podlegaj\u0105cych wcze\u015bniej aktualizacji wyceny, odpowiedni\u0105 kwot\u0119 w\u00a0kapitale z kapita\u0142u aktualizacji wyceny przenosi si\u0119 do pozycji \u201ezyski zatrzymane\u201d.
\u00a0
Nak\u0142ady ponoszone w terminie p\u00f3\u017aniejszym
Aktywowaniu podlegaj\u0105 poniesione w p\u00f3\u017aniejszym okresie koszty wymienianych cz\u0119\u015bci sk\u0142adnika rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, kt\u00f3re mo\u017cna wiarygodnie oszacowa\u0107 i jest prawdopodobne, \u017ce Grupa osi\u0105gnie korzy\u015bci ekonomiczne zwi\u0105zane z wymienianymi sk\u0142adnikami rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Warto\u015b\u0107 bilansowa usuni\u0119tych cz\u0119\u015bci sk\u0142adnika rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych jest wy\u0142\u0105czana z ksi\u0105g. Nak\u0142ady ponoszone w zwi\u0105zku z bie\u017c\u0105cym utrzymaniem sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu w momencie poniesienia.
\u00a0
Wysoko\u015b\u0107 odpis\u00f3w amortyzacyjnych ustala si\u0119 w oparciu o cen\u0119 nabycia danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Ceny nabycia nie pomniejszano o warto\u015b\u0107 rezydualn\u0105, ze wzgl\u0119du na jej ma\u0142\u0105 istotno\u015b\u0107.
Koszt amortyzacji ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu z zastosowaniem metody liniowej w\u00a0odniesieniu do oszacowanego przez Grup\u0119 okresu u\u017cytkowania ka\u017cdego elementu sk\u0142adnika rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Sk\u0142adniki aktyw\u00f3w u\u017cytkowanych na podstawie umowy leasingu lub innej umowy o podobnych charakterze amortyzuje si\u0119 przez kr\u00f3tszy z dw\u00f3ch okres\u00f3w: okres trwania umowy
leasingu lub okres u\u017cytkowania, chyba \u017ce Grupa posiada wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015b\u0107, \u017ce uzyska tytu\u0142 w\u0142asno\u015bci przed up\u0142ywem okresu leasingu. Grunty nie s\u0105 amortyzowane.
\u00a0
W sprawozdaniu finansowym za okres sprawozdawczy i okresy por\u00f3wnawcze, Grupa zak\u0142ada poni\u017csze okresy u\u017cytkowania dla poszczeg\u00f3lnych kategorii rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych:
- Budynki i budowle\u00a05 - 40 lat
- Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny\u00a03 - 10 lat
- \u015arodki transportu\u00a05 lat
- Meble i wyposa\u017cenie\u00a05 lat
\u00a0
Poprawno\u015b\u0107 stosowanych okres\u00f3w u\u017cytkowania, metod amortyzacji oraz warto\u015bci rezydualnych rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych jest weryfikowana na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego i\u00a0w\u00a0uzasadnionych przypadkach, korygowana.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003NDZ9HETT7PH70", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A783e32d4e6794d0bad5b5a1cac692ea5_512": { "value": "Koszt wytworzenia sk\u0142adnika \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych oraz \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie obejmuje og\u00f3\u0142 koszt\u00f3w poniesionych w okresie jego budowy, monta\u017cu, przystosowania i ulepszenia poniesionych do dnia przyj\u0119cia takiego sk\u0142adnika maj\u0105tkowego do u\u017cywania (lub do ko\u0144ca okresu sprawozdawczego, je\u015bli sk\u0142adnik nie zosta\u0142 jeszcze oddany do u\u017cywania). Koszt wytworzenia obejmuje r\u00f3wnie\u017c w przypadkach, gdy jest to wymagane, wst\u0119pny szacunek koszt\u00f3w demonta\u017cu i usuni\u0119cia sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz koszty renowacji miejsca, w kt\u00f3rym b\u0119dzie si\u0119 on znajdowa\u0142.\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForConstructionInProgressExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003NDZ9HETT7PH70", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa9eadb270f264c21ad45f2131f773da4_1073508034": { "value": "Wysoko\u015b\u0107 odpis\u00f3w amortyzacyjnych ustala si\u0119 w oparciu o cen\u0119 nabycia danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Ceny nabycia nie pomniejszano o warto\u015b\u0107 rezydualn\u0105, ze wzgl\u0119du na jej ma\u0142\u0105 istotno\u015b\u0107.
Koszt amortyzacji ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu z zastosowaniem metody liniowej w\u00a0odniesieniu do oszacowanego przez Grup\u0119 okresu u\u017cytkowania ka\u017cdego elementu sk\u0142adnika rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Sk\u0142adniki aktyw\u00f3w u\u017cytkowanych na podstawie umowy leasingu lub innej umowy o podobnych charakterze amortyzuje si\u0119 przez kr\u00f3tszy z dw\u00f3ch okres\u00f3w: okres trwania umowy
leasingu lub okres u\u017cytkowania, chyba \u017ce Grupa posiada wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015b\u0107, \u017ce uzyska tytu\u0142 w\u0142asno\u015bci przed up\u0142ywem okresu leasingu. Grunty nie s\u0105 amortyzowane.
\u00a0
W sprawozdaniu finansowym za okres sprawozdawczy i okresy por\u00f3wnawcze, Grupa zak\u0142ada poni\u017csze okresy u\u017cytkowania dla poszczeg\u00f3lnych kategorii rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych:
- Budynki i budowle\u00a05 - 40 lat
- Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny\u00a03 - 10 lat
- \u015arodki transportu\u00a05 lat
- Meble i wyposa\u017cenie\u00a05 lat
\u00a0
Poprawno\u015b\u0107 stosowanych okres\u00f3w u\u017cytkowania, metod amortyzacji oraz warto\u015bci rezydualnych rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych jest weryfikowana na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego i\u00a0w\u00a0uzasadnionych przypadkach, korygowana.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForExpensesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003NDZ9HETT7PH70", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A67feb66eba0a48ccb25c346669ce0b82_722136143": { "value": "Wysoko\u015b\u0107 odpis\u00f3w amortyzacyjnych ustala si\u0119 w oparciu o cen\u0119 nabycia danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Ceny nabycia nie pomniejszano o warto\u015b\u0107 rezydualn\u0105, ze wzgl\u0119du na jej ma\u0142\u0105 istotno\u015b\u0107.
Koszt amortyzacji ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu z zastosowaniem metody liniowej w\u00a0odniesieniu do oszacowanego przez Grup\u0119 okresu u\u017cytkowania ka\u017cdego elementu sk\u0142adnika rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Sk\u0142adniki aktyw\u00f3w u\u017cytkowanych na podstawie umowy leasingu lub innej umowy o podobnych charakterze amortyzuje si\u0119 przez kr\u00f3tszy z dw\u00f3ch okres\u00f3w: okres trwania umowy
leasingu lub okres u\u017cytkowania, chyba \u017ce Grupa posiada wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015b\u0107, \u017ce uzyska tytu\u0142 w\u0142asno\u015bci przed up\u0142ywem okresu leasingu. Grunty nie s\u0105 amortyzowane.
\u00a0
W sprawozdaniu finansowym za okres sprawozdawczy i okresy por\u00f3wnawcze, Grupa zak\u0142ada poni\u017csze okresy u\u017cytkowania dla poszczeg\u00f3lnych kategorii rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych:
- Budynki i budowle\u00a05 - 40 lat
- Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny\u00a03 - 10 lat
- \u015arodki transportu\u00a05 lat
- Meble i wyposa\u017cenie\u00a05 lat
\u00a0
Poprawno\u015b\u0107 stosowanych okres\u00f3w u\u017cytkowania, metod amortyzacji oraz warto\u015bci rezydualnych rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych jest weryfikowana na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego i\u00a0w\u00a0uzasadnionych przypadkach, korygowana.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDepreciationExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003NDZ9HETT7PH70", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aec39154cd72842ea94f23b17dd2d807a_515": { "value": "\u00a0
Pozosta\u0142e aktywa niematerialne
Pozosta\u0142e aktywa nabyte przez Grup\u0119 o okre\u015blonym okresie u\u017cyteczno\u015bci ekonomicznej wykazywane s\u0105 w oparciu o ich cen\u0119 nabycia, pomniejszon\u0105 o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy aktualizacyjne z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
\u00a0
Najbardziej istotnymi pozycjami aktyw\u00f3w niematerialnych s\u0105 znaki towarowe. Najistotniejszym sk\u0142adnikiem jest znak towarowy Esotiq i znak towarowy Henderson \u2013 warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w wynosi 9 mln z\u0142. Okres u\u017cywania Znak\u00f3w Esotiq i Henderson jest nieokre\u015blony. Pozosta\u0142e aktywa niematerialne to oprogramowanie komputerowe, patenty i know-how.
Zarz\u0105d grupy uzna\u0142, \u017ce warto\u015bci niematerialne w postaci znak\u00f3w towarowych maj\u0105 nieokre\u015blony okres u\u017cytkowania na podstawie faktu, \u017ce czas dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ki nie jest okre\u015blony w ich statutach oraz, \u017ce znaki towarowe nie ulegaj\u0105 zu\u017cyciu fizycznemu a ich warto\u015b\u0107 ekonomiczna uzale\u017cniona jest od pozycji towar\u00f3w na rynku i zdolno\u015bci do generowania przychod\u00f3w.
\u00a0
Nak\u0142ady poniesione w terminie p\u00f3\u017aniejszym
P\u00f3\u017aniejsze wydatki na sk\u0142adniki istniej\u0105cych aktyw\u00f3w niematerialnych s\u0105 ujmowane w\u00a0zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu w momencie poniesienia.
\u00a0
Amortyzacja
Odpisy amortyzacyjne oblicza si\u0119 w oparciu o cen\u0119 nabycia danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Ceny nabycia nie pomniejszano o jej warto\u015b\u0107 rezydualn\u0105, ze wzgl\u0119du na jej ma\u0142\u0105 istotno\u015b\u0107.
Koszt amortyzacji ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu z zastosowaniem metody liniowej w\u00a0odniesieniu do oszacowanego przez Grup\u0119 okresu u\u017cytkowania danego sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych, innego ni\u017c warto\u015b\u0107 firmy, od momentu stwierdzenia jego przydatno\u015bci do u\u017cytkowania.
\u00a0
W sprawozdaniu finansowym za okres bie\u017c\u0105cy i okresy por\u00f3wnawcze, Grupa zak\u0142ada poni\u017csze okresy u\u017cytkowania dla poszczeg\u00f3lnych kategorii warto\u015bci niematerialnych:
- maj\u0105tkowe, licencje i koncesje\u00a02 -25 lat
- oprogramowanie komputerowe\u00a02- 5 lat
\u00a0
Poprawno\u015b\u0107 stosowanych okres\u00f3w u\u017cytkowania, metod amortyzacji oraz warto\u015bci rezydualnych warto\u015bci niematerialnych jest weryfikowana na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy i w uzasadnionych przypadkach korygowana.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsOtherThanGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003NDZ9HETT7PH70", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A08e188c791614d15926b022de69a8815_519": { "value": "\u00a0
Umowy leasingowe, w ramach kt\u00f3rych Grupa ponosi praktycznie ca\u0142o\u015b\u0107 ryzyka oraz czerpie praktycznie wszystkie korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z posiadania sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych klasyfikowane s\u0105 jako umowy leasingu finansowego.
Aktywa nabyte w drodze leasingu finansowego s\u0105 wykazywane pocz\u0105tkowo w warto\u015bci godziwej lub warto\u015bci bie\u017c\u0105cej minimalnych op\u0142at leasingowych, w zale\u017cno\u015bci od tego, kt\u00f3ra z tych kwot jest ni\u017csza, a nast\u0119pnie pomniejszane o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Op\u0142aty leasingowe s\u0105 rozdzielane pomi\u0119dzy koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu, w spos\u00f3b umo\u017cliwiaj\u0105cy uzyskanie sta\u0142ej stopy odsetek od pozosta\u0142ego do sp\u0142aty zobowi\u0105zania. Koszty finansowe s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie, chyba \u017ce spe\u0142nione s\u0105 wymogi kapitalizacji.
\u00a0
Zasady amortyzacji \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych u\u017cytkowanych na mocy leasingu finansowego s\u0105 sp\u00f3jne z zasadami stosowanymi przy amortyzacji w\u0142asnych aktyw\u00f3w jednostki podlegaj\u0105cych amortyzacji. Umowy leasingowe, zgodnie, z kt\u00f3rymi leasingodawca zachowuje zasadniczo ca\u0142e ryzyko i\u00a0wszystkie po\u017cytki wynikaj\u0105ce z posiadania przedmiotu leasingu, zaliczane s\u0105 do um\u00f3w leasingu operacyjnego.
Op\u0142aty leasingowe z\u00a0tytu\u0142u leasingu operacyjnego oraz p\u00f3\u017aniejsze raty leasingowe ujmowane s\u0105 jako koszty operacyjne w\u00a0zysku lub stracie metod\u0105 liniow\u0105 przez okres trwania leasingu.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLeasesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003NDZ9HETT7PH70", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A004aa5d2b9ad492b8ffac758a2f4f532_522": { "value": "\u00a0
Sk\u0142adniki zapas\u00f3w wycenia si\u0119 w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia nie wy\u017cszych od mo\u017cliwej do uzyskania ceny sprzeda\u017cy netto. Warto\u015b\u0107 stanu zapas\u00f3w ustala si\u0119 z zastosowaniem metody pierwsze wesz\u0142o, pierwsze wysz\u0142o. Cena nabycia obejmuje cen\u0119 zakupu powi\u0119kszon\u0105 o koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z zakupem i przystosowaniem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do stanu zdatnego do u\u017cywania lub wprowadzenia do obrotu. Wycena rozchodu towar\u00f3w odbywa si\u0119 wed\u0142ug zasady FIFO.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForMeasuringInventories", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003NDZ9HETT7PH70", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A83977cc69b7d4fb496e19f7c11f25ca7_534": { "value": "\u00a0
\u015awiadczenia z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy
\u015awiadczenia z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy ujmuje si\u0119 jako koszt w momencie, gdy na Grupie ci\u0105\u017cy zobowi\u0105zanie, kt\u00f3rego nie mo\u017ce realnie unikn\u0105\u0107, wynikaj\u0105ce ze szczeg\u00f3\u0142owego i sformalizowanego planu rozwi\u0105zania stosunku pracy przed osi\u0105gni\u0119ciem przez pracownik\u00f3w wieku emerytalnego lub zapewnienia \u015bwiadcze\u0144 z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy w nast\u0119pstwie z\u0142o\u017conej przez Grup\u0119 propozycji dobrowolnego rozwi\u0105zania stosunku pracy. \u015awiadczenia z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy w przypadku dobrowolnych odej\u015b\u0107 s\u0105 ujmowane w kosztach, je\u015bli Grupa z\u0142o\u017cy\u0142a pracownikom ofert\u0119 zach\u0119caj\u0105c\u0105 do dobrowolnych odej\u015b\u0107, jest prawdopodobne, \u017ce oferta zostanie zaakceptowana i liczba dobrowolnych odej\u015b\u0107 mo\u017ce by\u0107 rzetelnie oszacowana. Je\u017celi \u015bwiadczenia z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy s\u0105 nale\u017cne p\u00f3\u017aniej ni\u017c 12 miesi\u0119cy po zako\u0144czeniu okresu sprawozdawczego, s\u0105 one dyskontowane do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej. Zgodnie z Kodeksem Pracy pracownikom po osi\u0105gni\u0119ciu wieku emerytalnego przys\u0142uguj\u0105 jednomiesi\u0119czne odprawy. Ze wzgl\u0119du na ma\u0142\u0105 istotno\u015b\u0107 odst\u0105piono od tworzenia rezerw na odprawy emerytalne.
\u00a0
Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kr\u00f3tkoterminowych \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych s\u0105 wycenianie bez uwzgl\u0119dnienia dyskonta i s\u0105 odnoszone w koszty w okresie wykonania \u015bwiadczenia. Grupa ujmuje zobowi\u0105zanie
w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w w wysoko\u015bci przewidzianych p\u0142atno\u015bci dla pracownik\u00f3w z tytu\u0142u kr\u00f3tkoterminowych premii pieni\u0119\u017cnych lub plan\u00f3w podzia\u0142u zysku, je\u015bli na Grupie ci\u0105\u017cy prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowi\u0105zek takich wyp\u0142at z tytu\u0142u \u015bwiadczonej pracy przez pracownik\u00f3w w przesz\u0142o\u015bci, a zobowi\u0105zanie to mo\u017ce zosta\u0107 wiarygodnie oszacowane.
\u015awiadczenia z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy
\u015awiadczenia z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy ujmuje si\u0119 jako koszt w momencie, gdy na Grupie ci\u0105\u017cy zobowi\u0105zanie, kt\u00f3rego nie mo\u017ce realnie unikn\u0105\u0107, wynikaj\u0105ce ze szczeg\u00f3\u0142owego i sformalizowanego planu rozwi\u0105zania stosunku pracy przed osi\u0105gni\u0119ciem przez pracownik\u00f3w wieku emerytalnego lub zapewnienia \u015bwiadcze\u0144 z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy w nast\u0119pstwie z\u0142o\u017conej przez Grup\u0119 propozycji dobrowolnego rozwi\u0105zania stosunku pracy. \u015awiadczenia z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy w przypadku dobrowolnych odej\u015b\u0107 s\u0105 ujmowane w kosztach, je\u015bli Grupa z\u0142o\u017cy\u0142a pracownikom ofert\u0119 zach\u0119caj\u0105c\u0105 do dobrowolnych odej\u015b\u0107, jest prawdopodobne, \u017ce oferta zostanie zaakceptowana i liczba dobrowolnych odej\u015b\u0107 mo\u017ce by\u0107 rzetelnie oszacowana. Je\u017celi \u015bwiadczenia z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy s\u0105 nale\u017cne p\u00f3\u017aniej ni\u017c 12 miesi\u0119cy po zako\u0144czeniu okresu sprawozdawczego, s\u0105 one dyskontowane do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej. Zgodnie z Kodeksem Pracy pracownikom po osi\u0105gni\u0119ciu wieku emerytalnego przys\u0142uguj\u0105 jednomiesi\u0119czne odprawy. Ze wzgl\u0119du na ma\u0142\u0105 istotno\u015b\u0107 odst\u0105piono od tworzenia rezerw na odprawy emerytalne.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTerminationBenefits", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003NDZ9HETT7PH70", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A5782221e0d084f6aa852b3ee0ca01dc4_538": { "value": "\u00a0
Rezerwy ujmuje si\u0119, gdy na Grupie ci\u0105\u017cy wynikaj\u0105cy z przesz\u0142ych zdarze\u0144 obecny prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowi\u0105zek, kt\u00f3rego warto\u015b\u0107 mo\u017cna wiarygodnie oszacowa\u0107
i prawdopodobne jest, \u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku wi\u0105za\u0107 si\u0119 b\u0119dzie z wyp\u0142ywem korzy\u015bci ekonomicznych. Rezerwy s\u0105 ustalane poprzez dyskontowanie oczekiwanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z zastosowaniem stopy przed opodatkowaniem, kt\u00f3ra odzwierciedla bie\u017c\u0105c\u0105, rynkow\u0105 warto\u015b\u0107 pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyko zwi\u0105zane z danym zobowi\u0105zaniem. Odwracanie dyskonta ujmowane jest jako koszt finansowy.
\u00a0
Przychody z um\u00f3w z klientami
Grupa stosuje MSSF 15 Przychody z um\u00f3w z klientami do wszystkich um\u00f3w z klientami, z wyj\u0105tkiem um\u00f3w leasingowych obj\u0119tych zakresem MSSF 16 Leasing, instrument\u00f3w finansowych i innych praw lub zobowi\u0105za\u0144 umownych obj\u0119tych zakresem MSSF 9 Instrumenty finansowe, MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe, MSSF 11 Wsp\u00f3lne ustalenia umowne, MSR 27 Jednostkowe sprawozdania finansowe i MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach.
Podstawow\u0105 zasad\u0105 MSSF 15 jest ujmowanie przychod\u00f3w w momencie transferu d\u00f3br i us\u0142ug do klienta, w\u00a0warto\u015bci odzwierciedlaj\u0105cej cen\u0119 oczekiwan\u0105 przez jednostk\u0119, w zamian za przekazanie tych d\u00f3br i us\u0142ug. Zasady te s\u0105 stosowane przy wykorzystaniu modelu pi\u0119ciu krok\u00f3w:
- zidentyfikowano umow\u0119 z klientem,
- zidentyfikowano zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia w ramach umowy z klientem,
- okre\u015blono cen\u0119 transakcji,
- dokonano alokacji ceny transakcji do poszczeg\u00f3lnych zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia,
- uj\u0119to przychody w momencie realizacji zobowi\u0105zania wynikaj\u0105cego z umowy.
Identyfikacja umowy z klientem
Grupa ujmuje umow\u0119 z klientem tylko w\u00f3wczas, gdy spe\u0142nione s\u0105 wszystkie nast\u0119puj\u0105ce kryteria:
- strony umowy zawar\u0142y umow\u0119 (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami handlowymi) i s\u0105 zobowi\u0105zane do wykonania swoich obowi\u0105zk\u00f3w;
- Grupa jest w stanie zidentyfikowa\u0107 prawa ka\u017cdej ze stron dotycz\u0105ce d\u00f3br lub us\u0142ug, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 przekazane;
- Grupa jest w stanie zidentyfikowa\u0107 warunki p\u0142atno\u015bci za dobra lub us\u0142ugi, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 przekazane;
- umowa ma tre\u015b\u0107 ekonomiczn\u0105 (tzn. mo\u017cna oczekiwa\u0107, \u017ce w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozk\u0142ad w czasie lub kwota przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych jednostki); oraz
- jest prawdopodobne, \u017ce Grupa otrzyma wynagrodzenie, kt\u00f3re b\u0119dzie jej przys\u0142ugiwa\u0142o w zamian za dobra lub us\u0142ugi, kt\u00f3re zostan\u0105 przekazane klientowi.
\u00a0
Oceniaj\u0105c, czy otrzymanie kwoty wynagrodzenia jest prawdopodobne, Grupa uwzgl\u0119dnia jedynie zdolno\u015b\u0107 i zamiar zap\u0142aty kwoty wynagrodzenia przez klienta w odpowiednim terminie. Kwota wynagrodzenia, kt\u00f3re b\u0119dzie przys\u0142ugiwa\u0142o Grupie, mo\u017ce by\u0107 ni\u017csza ni\u017c cena okre\u015blona w umowie, je\u015bli wynagrodzenie jest zmienne, poniewa\u017c jednostka mo\u017ce zaoferowa\u0107 klientowi ulg\u0119 cenow\u0105.
Identyfikacja zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia
W momencie zawarcia umowy Grupa dokonuje oceny d\u00f3br lub us\u0142ug przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje jako zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia ka\u017cde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta dobra lub us\u0142ugi (lub pakietu d\u00f3br lub us\u0142ug), kt\u00f3re mo\u017cna wyodr\u0119bni\u0107 lub grupy odr\u0119bnych d\u00f3br lub us\u0142ug, kt\u00f3re s\u0105 zasadniczo takie same i w przypadku kt\u00f3rych przekazanie na rzecz klienta ma taki sam charakter. Dobro lub us\u0142uga przyrzeczone klientowi s\u0105 odr\u0119bne, je\u017celi spe\u0142nione s\u0105 obydwa nast\u0119puj\u0105ce warunki:
- klient mo\u017ce odnosi\u0107 korzy\u015bci z dobra lub us\u0142ugi albo bezpo\u015brednio, albo poprzez powi\u0105zanie z innymi zasobami, kt\u00f3re s\u0105 dla niego \u0142atwo dost\u0119pne, oraz
- zobowi\u0105zanie Sp\u00f3\u0142ki do przekazania dobra lub us\u0142ugi na rzecz klienta mo\u017cna zidentyfikowa\u0107 jako odr\u0119bne w stosunku do innych zobowi\u0105za\u0144 okre\u015blonych w umowie.
Ustalenie ceny transakcyjnej
W celu ustalenia ceny transakcyjnej Grupa uwzgl\u0119dnia warunki umowy oraz stosowane przez ni\u0105 zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, kt\u00f3re \u2013 zgodnie z oczekiwaniem Sp\u00f3\u0142ki \u2013 b\u0119dzie jej przys\u0142ugiwa\u0107 w zamian za przekazanie przyrzeczonych d\u00f3br lub us\u0142ug na rzecz klienta, z wy\u0142\u0105czeniem kwot pobranych w imieniu os\u00f3b trzecich (na przyk\u0142ad niekt\u00f3rych podatk\u00f3w od sprzeda\u017cy). Wynagrodzenie okre\u015blone w umowie z klientem mo\u017ce obejmowa\u0107 kwoty sta\u0142e, kwoty zmienne lub oba te rodzaje kwot.
Wynagrodzenie zmienne
Je\u015bli wynagrodzenie okre\u015blone w umowie obejmuje kwot\u0119 zmienn\u0105, Grupa oszacowuje kwot\u0119 wynagrodzenia, do kt\u00f3rego b\u0119dzie uprawniona w zamian za przekazanie przyrzeczonych d\u00f3br lub us\u0142ug na rzecz klienta. Grupa szacuje kwot\u0119 wynagrodzenia zmiennego, stosuj\u0105c jedn\u0105 z nast\u0119puj\u0105cych metod w\u00a0zale\u017cno\u015bci od tego, kt\u00f3ra z nich pozwoli Grupie dok\u0142adniej przewidzie\u0107 kwot\u0119 wynagrodzenia, do kt\u00f3rego jest uprawniona:
- warto\u015b\u0107 oczekiwana \u2013 warto\u015b\u0107 oczekiwana to suma iloczyn\u00f3w mo\u017cliwych kwot wynagrodzenia\u00a0
i odpowiadaj\u0105cych im prawdopodobie\u0144stw wyst\u0105pienia. Warto\u015b\u0107 oczekiwana mo\u017ce by\u0107 w\u0142a\u015bciwym szacunkiem kwoty wynagrodzenia zmiennego, je\u015bli Grupa zawiera du\u017c\u0105 liczb\u0119 podobnych um\u00f3w.
- warto\u015b\u0107 najbardziej prawdopodobna \u2013 warto\u015b\u0107 najbardziej prawdopodobna to pojedyncza, najbardziej prawdopodobna kwota z przedzia\u0142u mo\u017cliwych kwot wynagrodzenia (tj. pojedynczy najbardziej prawdopodobny wynik umowy). Warto\u015b\u0107 najbardziej prawdopodobna mo\u017ce by\u0107 w\u0142a\u015bciwym szacunkiem kwoty wynagrodzenia zmiennego, je\u015bli umowa ma tylko dwa mo\u017cliwe wyniki (na przyk\u0142ad Grupa albo uzyskuje premi\u0119 za wyniki, albo nie).
Grupa zalicza do ceny transakcyjnej cz\u0119\u015b\u0107 lub ca\u0142o\u015b\u0107 kwoty wynagrodzenia zmiennego wy\u0142\u0105cznie w takim zakresie, w jakim istnieje wysokie prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce nie nast\u0105pi odwr\u00f3cenie znacz\u0105cej cz\u0119\u015bci kwoty wcze\u015bniej uj\u0119tych skumulowanych przychod\u00f3w w momencie, kiedy ustanie niepewno\u015b\u0107 co do wysoko\u015bci wynagrodzenia zmiennego.
Przypisanie ceny transakcyjnej do zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia
Grupa przypisuje cen\u0119 transakcyjn\u0105 do ka\u017cdego zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia (lub do odr\u0119bnego dobra lub odr\u0119bnej us\u0142ugi) w kwocie, kt\u00f3ra odzwierciedla kwot\u0119 wynagrodzenia, kt\u00f3re \u2013 zgodnie z\u00a0oczekiwaniem Sp\u00f3\u0142ki \u2013 przys\u0142uguje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych d\u00f3br lub us\u0142ug klientowi.
Spe\u0142nianie zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia
Grupa ujmuje przychody w momencie spe\u0142nienia (lub w trakcie spe\u0142niania) zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub us\u0142ugi klientowi. W odniesieniu do um\u00f3w dotycz\u0105cych us\u0142ug ci\u0105g\u0142ych, na podstawie kt\u00f3rych Grupa ma prawo do otrzymania od klienta wynagrodzenia w kwocie, kt\u00f3ra odpowiada bezpo\u015brednio warto\u015bci, jak\u0105 dla klienta ma \u015bwiadczenie dotychczas wykonane, Grupa ujmuje przych\u00f3d w kwocie, kt\u00f3r\u0105 ma prawo zafakturowa\u0107.
Wynagrodzenie zleceniodawcy a wynagrodzenie po\u015brednika
W przypadku, gdy w dostarczanie d\u00f3br lub us\u0142ug klientowi zaanga\u017cowany jest inny podmiot, Grupa okre\u015bla czy charakter przyrzeczenia Grupy stanowi zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia polegaj\u0105cego na dostarczeniu okre\u015blonych d\u00f3br lub us\u0142ug (w tym przypadku Grupa jest zleceniodawc\u0105) czy te\u017c na zleceniu innemu podmiotowi dostarczenia tych d\u00f3br lub us\u0142ug (w tym przypadku Grupa jest po\u015brednikiem).
Grupa jest zleceniodawc\u0105, je\u015bli sprawuje kontrol\u0119 nad przyrzeczonym dobrem lub us\u0142ug\u0105 przed ich przekazaniem klientowi. Jednostka nie musi jednak dzia\u0142a\u0107 jako zleceniodawca, je\u015bli uzyskuje tytu\u0142 prawny do produktu tylko chwilowo, zanim zostanie on przeniesiony na klienta. Jednostka wyst\u0119puj\u0105ca w umowie jako zleceniodawca mo\u017ce sama wype\u0142ni\u0107 zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia lub mo\u017ce powierzy\u0107 wype\u0142nienie tego zobowi\u0105zania lub jego cz\u0119\u015bci innemu podmiotowi (np. podwykonawcy) w jej
imieniu. W takiej sytuacji Grupa ujmuje przychody w kwocie wynagrodzenia brutto, do kt\u00f3rego \u2013 zgodnie z jej oczekiwaniem \u2013 b\u0119dzie uprawniona w zamian za przekazane dobra lub us\u0142ugi.
Grupa dzia\u0142a jako po\u015brednik, je\u015bli jej zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia polega na zapewnieniu dostarczenia d\u00f3br lub us\u0142ug przez inny podmiot. W taki przypadku Grupa ujmuje przychody w kwocie jakiejkolwiek op\u0142aty lub prowizji, do kt\u00f3rej \u2013 zgodnie z jej oczekiwaniem \u2013 b\u0119dzie uprawniona w zamian za zapewnienie dostarczenia d\u00f3br lub us\u0142ug przez inny podmiot.
Wynagrodzenie niepieni\u0119\u017cne
W przypadku um\u00f3w, w kt\u00f3rych klient zobowi\u0105za\u0142 si\u0119 do zap\u0142aty wynagrodzenia w formie innej ni\u017c pieni\u0119\u017cna, Grupa w celu ustalenia ceny transakcyjnej wycenia wynagrodzenie niepieni\u0119\u017cne (lub przyrzeczenie zap\u0142aty wynagrodzenia niepieni\u0119\u017cnego) w warto\u015bci godziwej. W sytuacji, gdy Grupa nie mo\u017ce racjonalnie oszacowa\u0107 warto\u015bci godziwej wynagrodzenia niepieni\u0119\u017cnego, wycenia je po\u015brednio przez odniesienie do indywidualnej ceny sprzeda\u017cy d\u00f3br lub us\u0142ug przyrzeczonych klientowi (lub klasie klient\u00f3w) w zamian za wynagrodzenie.
Gwarancje
Grupa udziela gwarancji na sprzedane produkty, kt\u00f3re stanowi zapewnienie klienta, \u017ce dany produkt jest zgodny z ustalon\u0105 przez strony specyfikacj\u0105. Grupa ujmuje takie gwarancje zgodnie z MSR 37 Rezerwy, zobowi\u0105zania warunkowe i aktywa warunkowe.
Niekt\u00f3re niestandardowe umowy z klientami zawieraj\u0105 gwarancje rozszerzone. Gwarancje takie stanowi\u0105 oddzieln\u0105 us\u0142ug\u0119 \u2013 ujmowan\u0105 jako zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia, do kt\u00f3rej przypisuje si\u0119 cz\u0119\u015b\u0107 ceny transakcyjnej.
Aktywa z tytu\u0142u umowy
W ramach aktyw\u00f3w z tytu\u0142u umowy Grupa ujmuje prawa do wynagrodzenia w zamian za dobra lub us\u0142ugi, kt\u00f3re przekaza\u0142a klientowi, je\u017celi prawo to jest uzale\u017cnione od warunku innego ni\u017c up\u0142yw czasu (na przyk\u0142ad od przysz\u0142ych \u015bwiadcze\u0144 jednostki). Grupa ocenia, czy nie nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u umowy na takiej samej zasadzie jak w przypadku sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych zgodnie z MSSF 9 (nota 10.12).
W ramach nale\u017cno\u015bci Grupa ujmuje prawa do wynagrodzenia w zamian za dobra lub us\u0142ugi, kt\u00f3re przekaza\u0142a klientowi, je\u017celi prawo to jest bezwarunkowe (jedynym warunkiem wymagalno\u015bci wynagrodzenia jest up\u0142yw okre\u015blonego czasu).
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug s\u0105 ujmowane i wykazywane wed\u0142ug kwot pierwotnie zafakturowanych, z uwzgl\u0119dnieniem odpisu na oczekiwane straty kredytowe w ca\u0142ym okresie \u017cycia. Odpis na nale\u017cno\u015bci oszacowywany jest wtedy, gdy \u015bci\u0105gni\u0119cie pe\u0142nej kwoty nale\u017cno\u015bci przesta\u0142o by\u0107 prawdopodobne.\u00a0
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u umowy
W ramach zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u umowy Grupa ujmuje otrzymane lub nale\u017cne od klienta wynagrodzenie,
z kt\u00f3rym wi\u0105\u017ce si\u0119 obowi\u0105zek przekazania klientowi d\u00f3br lub us\u0142ug.\u00a0
Aktywa z tytu\u0142u prawa do zwrotu
W ramach aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do zwrotu Grupa ujmuje prawo do odzyskania produkt\u00f3w od klient\u00f3w po wywi\u0105zaniu si\u0119 ze zobowi\u0105zania do zwrotu zap\u0142aty.
Zobowi\u0105zanie do zwrotu wynagrodzenia
Grupa ujmuje zobowi\u0105zanie do zwrotu wynagrodzenia, je\u017celi po jego otrzymaniu oczekuje, \u017ce zwr\u00f3ci jego cz\u0119\u015b\u0107 lub ca\u0142o\u015b\u0107 klientowi. Zobowi\u0105zanie do zwrotu wynagrodzenia wycenia si\u0119 w kwocie otrzymanego wynagrodzenia (lub nale\u017cno\u015bci), do kt\u00f3rego \u2013 zgodnie z oczekiwaniem jednostki \u2013 nie jest ona uprawniona (tj. w wysoko\u015bci kwot nieuj\u0119tych w cenie transakcyjnej). Zobowi\u0105zanie do zwrotu
wynagrodzenia (oraz odpowiednia zmiana ceny transakcyjnej oraz wynikaj\u0105ca z niej zmiana zobowi\u0105zania z tytu\u0142u umowy) jest aktualizowane na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego w zwi\u0105zku ze zmianami okoliczno\u015bci.
Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w w toku zwyk\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci wyceniane s\u0105 w warto\u015bci godziwej otrzymanej lub nale\u017cnej zap\u0142aty, pomniejszonej o warto\u015b\u0107 zwrot\u00f3w, opust\u00f3w i rabat\u00f3w. Przychody s\u0105 ujmowane wtedy, gdy istnieje przekonuj\u0105cy dow\u00f3d, zazwyczaj w postaci wykonanej umowy sprzeda\u017cy, \u015bwiadcz\u0105cy o przeniesieniu zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i korzy\u015bci na klienta, istnieje wysokie prawdopodobie\u0144stwo otrzymania zap\u0142aty, poniesione koszty oraz prawdopodobie\u0144stwo zwrotu mo\u017cna wiarygodnie oszacowa\u0107, nie wyst\u0119puje trwa\u0142e zaanga\u017cowanie w zarz\u0105dzanie towarami, a kwot\u0119 przychodu mo\u017cna wiarygodnie wyceni\u0107. Je\u017celi istnieje prawdopodobie\u0144stwo przyznania rabat\u00f3w, kt\u00f3rych kwot\u0119 mo\u017cna wiarygodnie wyceni\u0107, w\u00f3wczas rabat ujmowany jest jako pomniejszenie przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy z chwil\u0105 ich uj\u0119cia.
\u00a0
Dotacje pa\u0144stwowe s\u0105 ujmowane kiedy istnieje pewno\u015b\u0107, \u017ce Grupa spe\u0142ni konieczne warunki i otrzyma takie dotacje. Dotacje pa\u0144stwowe, kt\u00f3rych zasadniczym warunkiem jest nabycie lub wytworzenie przez Grup\u0119 aktyw\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych, ujmuje si\u0119 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, w pozycji rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych przychod\u00f3w i odnosi w wynik finansowy systematycznie przez przewidywany okres u\u017cytkowania ekonomicznego tych aktyw\u00f3w.
Pozosta\u0142e dotacje ujmowane s\u0105 systematycznie w przychodach, w okresie poniesionych koszt\u00f3w, kt\u00f3re maj\u0105 kompensowa\u0107.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRecognitionOfRevenue", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003NDZ9HETT7PH70", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ab89113eec2924241bc1e20c143ed0c05_544": { "value": "W ramach nale\u017cno\u015bci Grupa ujmuje prawa do wynagrodzenia w zamian za dobra lub us\u0142ugi, kt\u00f3re przekaza\u0142a klientowi, je\u017celi prawo to jest bezwarunkowe (jedynym warunkiem wymagalno\u015bci wynagrodzenia jest up\u0142yw okre\u015blonego czasu).
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug s\u0105 ujmowane i wykazywane wed\u0142ug kwot pierwotnie zafakturowanych, z uwzgl\u0119dnieniem odpisu na oczekiwane straty kredytowe w ca\u0142ym okresie \u017cycia. Odpis na nale\u017cno\u015bci oszacowywany jest wtedy, gdy \u015bci\u0105gni\u0119cie pe\u0142nej kwoty nale\u017cno\u015bci przesta\u0142o by\u0107 prawdopodobne.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherReceivablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003NDZ9HETT7PH70", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A0aa2e08cec5244b5808e61f7a862351f_545": { "value": "Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u umowy
W ramach zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u umowy Grupa ujmuje otrzymane lub nale\u017cne od klienta wynagrodzenie,
z kt\u00f3rym wi\u0105\u017ce si\u0119 obowi\u0105zek przekazania klientowi d\u00f3br lub us\u0142ug.\u00a0
\u00a0
Dotacje pa\u0144stwowe s\u0105 ujmowane kiedy istnieje pewno\u015b\u0107, \u017ce Grupa spe\u0142ni konieczne warunki i otrzyma takie dotacje. Dotacje pa\u0144stwowe, kt\u00f3rych zasadniczym warunkiem jest nabycie lub wytworzenie przez Grup\u0119 aktyw\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych, ujmuje si\u0119 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, w pozycji rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych przychod\u00f3w i odnosi w wynik finansowy systematycznie przez przewidywany okres u\u017cytkowania ekonomicznego tych aktyw\u00f3w.
Pozosta\u0142e dotacje ujmowane s\u0105 systematycznie w przychodach, w okresie poniesionych koszt\u00f3w, kt\u00f3re maj\u0105 kompensowa\u0107.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherPayablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003NDZ9HETT7PH70", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa55be04d96274eb780441350c2364b19_546": { "value": "\u00a0
Przychody finansowe obejmuj\u0105 przychody odsetkowe zwi\u0105zane z zainwestowanymi przez Grup\u0119 \u015brodkami (w tym od aktyw\u00f3w finansowych dost\u0119pnych do sprzeda\u017cy), nale\u017cne dywidendy, zyski ze zbycia aktyw\u00f3w finansowych dost\u0119pnych do sprzeda\u017cy, zyski ze zmiany warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych wycenianych przez wynik finansowy, zyski z wyceny do warto\u015bci godziwej nabytych wcze\u015bniej udzia\u0142\u00f3w w jednostce przejmowanej. Przychody odsetkowe ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu zgodnie z zasad\u0105 memoria\u0142u, z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej.\u00a0
\u00a0
Dywidend\u0119 ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu na dzie\u0144, kiedy Grupa nabywa prawo do jej otrzymania, a w przypadku papier\u00f3w warto\u015bciowych notowanych na gie\u0142dzie - zazwyczaj w pierwszym dniu notowania tych instrument\u00f3w bez prawa do dywidendy.
\u00a0
Koszty finansowe obejmuj\u0105 koszty odsetkowe zwi\u0105zane z finansowaniem zewn\u0119trznym, odwracanie dyskonta od uj\u0119tych rezerw i p\u0142atno\u015bci warunkowych, straty na sprzeda\u017cy aktyw\u00f3w finansowych dost\u0119pnych do sprzeda\u017cy, straty ze zmiany warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych (innych ni\u017c nale\u017cno\u015bci handlowe).
\u00a0
Koszty finansowania zewn\u0119trznego nie daj\u0105ce si\u0119 bezpo\u015brednio przypisa\u0107 do nabycia, wytworzenia, budowy lub produkcji okre\u015blonych aktyw\u00f3w s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu
z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej.
\u00a0
Zyski i straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych wykazuje si\u0119 w kwocie netto jako przychody finansowe lub koszty finansowe, zale\u017cnie od ich \u0142\u0105cznej pozycji netto.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceIncomeAndCostsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003NDZ9HETT7PH70", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A087e0ef0c9524349bee07a6f587092b0_549": { "value": "Przychody finansowe obejmuj\u0105 przychody odsetkowe zwi\u0105zane z zainwestowanymi przez Grup\u0119 \u015brodkami (w tym od aktyw\u00f3w finansowych dost\u0119pnych do sprzeda\u017cy), nale\u017cne dywidendy, zyski ze zbycia aktyw\u00f3w finansowych dost\u0119pnych do sprzeda\u017cy, zyski ze zmiany warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych wycenianych przez wynik finansowy, zyski z wyceny do warto\u015bci godziwej nabytych wcze\u015bniej udzia\u0142\u00f3w w jednostce przejmowanej. Przychody odsetkowe ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu zgodnie z zasad\u0105 memoria\u0142u, z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej.\u00a0Koszty finansowe obejmuj\u0105 koszty odsetkowe zwi\u0105zane z finansowaniem zewn\u0119trznym, odwracanie dyskonta od uj\u0119tych rezerw i p\u0142atno\u015bci warunkowych, straty na sprzeda\u017cy aktyw\u00f3w finansowych dost\u0119pnych do sprzeda\u017cy, straty ze zmiany warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych (innych ni\u017c nale\u017cno\u015bci handlowe).", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInterestIncomeAndExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003NDZ9HETT7PH70", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Affab736842bd4b51a283caa880733b4d_551": { "value": "Koszty finansowe obejmuj\u0105 koszty odsetkowe zwi\u0105zane z finansowaniem zewn\u0119trznym, odwracanie dyskonta od uj\u0119tych rezerw i p\u0142atno\u015bci warunkowych, straty na sprzeda\u017cy aktyw\u00f3w finansowych dost\u0119pnych do sprzeda\u017cy, straty ze zmiany warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych (innych ni\u017c nale\u017cno\u015bci handlowe).Koszty finansowania zewn\u0119trznego nie daj\u0105ce si\u0119 bezpo\u015brednio przypisa\u0107 do nabycia, wytworzenia, budowy lub produkcji okre\u015blonych aktyw\u00f3w s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu\u00a0
Podatek dochodowy obejmuje cz\u0119\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 i cz\u0119\u015b\u0107 odroczon\u0105. Bie\u017c\u0105cy i odroczony podatek dochodowy ujmowany jest w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu, z wyj\u0105tkiem sytuacji, kiedy dotyczy po\u0142\u0105czenia jednostek oraz pozycji uj\u0119tych bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym lub jako inne ca\u0142kowite dochody.
\u00a0
Podatek bie\u017c\u0105cy jest to oczekiwana kwota zobowi\u0105za\u0144 lub nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku od dochodu do opodatkowania za dany rok, ustalona z zastosowaniem stawek podatkowych obowi\u0105zuj\u0105cych prawnie lub faktycznie na dzie\u0144 sprawozdawczy oraz korekty zobowi\u0105zania podatkowego dotycz\u0105cego lat poprzednich. Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u podatku bie\u017c\u0105cego obejmuje r\u00f3wnie\u017c wszelkie zobowi\u0105zania podatkowe b\u0119d\u0105ce efektem wyp\u0142aty dywidendy.
Podatek odroczony ujmuje si\u0119 w zwi\u0105zku z r\u00f3\u017cnicami przej\u015bciowymi pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 i ich warto\u015bci\u0105 ustalan\u0105 dla cel\u00f3w podatkowych. Odroczony podatek dochodowy nie jest ujmowany w przypadku:
\u00a0
- R\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wynikaj\u0105cych z pocz\u0105tkowego uj\u0119cia aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 pochodz\u0105cych z transakcji, kt\u00f3ra nie jest po\u0142\u0105czeniem jednostek gospodarczych i nie wp\u0142ywa ani na zysk lub strat\u0119 bie\u017c\u0105cego okresu ani na doch\u00f3d do opodatkowania;
- r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wynikaj\u0105cych z inwestycji w jednostkach zale\u017cnych i wsp\u00f3\u0142kontrolowanych w zakresie, w kt\u00f3rym nie jest prawdopodobne, \u017ce zostan\u0105 one zbyte w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci;
- r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych powsta\u0142ych w zwi\u0105zku z pocz\u0105tkowym uj\u0119ciem warto\u015bci firmy.
\u00a0
Podatek odroczony jest wyceniany z zastosowaniem stawek podatkowych, kt\u00f3re wed\u0142ug przewidywa\u0144 b\u0119d\u0105 stosowane wtedy, gdy przej\u015bciowe r\u00f3\u017cnice odwr\u00f3c\u0105 si\u0119, przy tym za podstaw\u0119 przyjmowane s\u0105 przepisy podatkowe obowi\u0105zuj\u0105ce prawnie lub faktycznie do dnia sprawozdawczego.
\u00a0
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego s\u0105 kompensowane, je\u017celi Grupa posiada mo\u017cliwy do wyegzekwowania tytu\u0142 prawny do przeprowadzania kompensaty bie\u017c\u0105cych zobowi\u0105za\u0144 i aktyw\u00f3w podatkowych.
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego, s\u0142u\u017c\u0105cy przeniesieniu nierozliczonej straty podatkowej i niewykorzystanej ulgi podatkowej oraz ujemnymi r\u00f3\u017cnicami przej\u015bciowymi, ujmuje si\u0119 w zakresie, w kt\u00f3rym jest prawdopodobne, \u017ce b\u0119dzie dost\u0119pny przysz\u0142y doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli na ich odpisanie.
Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego podlegaj\u0105 ocenie na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy i obni\u017ca si\u0119 je w zakresie, w jakim nie jest prawdopodobne zrealizowanie zwi\u0105zanych z nimi korzy\u015bci w podatku dochodowym.
\u00a0
Grupa ujmuje i wycenia aktywa lub zobowi\u0105zania z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego i odroczonego podatku dochodowego przy zastosowaniu wymog\u00f3w MSR 12 Podatek dochodowy w oparciu o zysk (strat\u0119 podatkow\u0105), podstaw\u0119 opodatkowania, nierozliczone straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe, uwzgl\u0119dniaj\u0105c ocen\u0119 niepewno\u015bci zwi\u0105zanych z rozliczeniami podatkowymi.
Gdy istnieje niepewno\u015b\u0107 co do tego, czy i w jakim zakresie organ podatkowy b\u0119dzie akceptowa\u0142 poszczeg\u00f3lne rozliczenia podatkowe transakcji, Grupa ujmuje te rozliczenia uwzgl\u0119dniaj\u0105c ocen\u0119 niepewno\u015bci.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003NDZ9HETT7PH70", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Abddd4759fb94475ab6ee9e463ea15ec0_422467714": { "value": "\u00a0
Podatek dochodowy obejmuje cz\u0119\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 i cz\u0119\u015b\u0107 odroczon\u0105. Bie\u017c\u0105cy i odroczony podatek dochodowy ujmowany jest w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu, z wyj\u0105tkiem sytuacji, kiedy dotyczy po\u0142\u0105czenia jednostek oraz pozycji uj\u0119tych bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym lub jako inne ca\u0142kowite dochody.
\u00a0
Podatek bie\u017c\u0105cy jest to oczekiwana kwota zobowi\u0105za\u0144 lub nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku od dochodu do opodatkowania za dany rok, ustalona z zastosowaniem stawek podatkowych obowi\u0105zuj\u0105cych prawnie lub faktycznie na dzie\u0144 sprawozdawczy oraz korekty zobowi\u0105zania podatkowego dotycz\u0105cego lat poprzednich. Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u podatku bie\u017c\u0105cego obejmuje r\u00f3wnie\u017c wszelkie zobowi\u0105zania podatkowe b\u0119d\u0105ce efektem wyp\u0142aty dywidendy.
Podatek odroczony ujmuje si\u0119 w zwi\u0105zku z r\u00f3\u017cnicami przej\u015bciowymi pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 i ich warto\u015bci\u0105 ustalan\u0105 dla cel\u00f3w podatkowych. Odroczony podatek dochodowy nie jest ujmowany w przypadku:
\u00a0
- R\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wynikaj\u0105cych z pocz\u0105tkowego uj\u0119cia aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 pochodz\u0105cych z transakcji, kt\u00f3ra nie jest po\u0142\u0105czeniem jednostek gospodarczych i nie wp\u0142ywa ani na zysk lub strat\u0119 bie\u017c\u0105cego okresu ani na doch\u00f3d do opodatkowania;
- r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wynikaj\u0105cych z inwestycji w jednostkach zale\u017cnych i wsp\u00f3\u0142kontrolowanych w zakresie, w kt\u00f3rym nie jest prawdopodobne, \u017ce zostan\u0105 one zbyte w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci;
- r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych powsta\u0142ych w zwi\u0105zku z pocz\u0105tkowym uj\u0119ciem warto\u015bci firmy.
\u00a0
Podatek odroczony jest wyceniany z zastosowaniem stawek podatkowych, kt\u00f3re wed\u0142ug przewidywa\u0144 b\u0119d\u0105 stosowane wtedy, gdy przej\u015bciowe r\u00f3\u017cnice odwr\u00f3c\u0105 si\u0119, przy tym za podstaw\u0119 przyjmowane s\u0105 przepisy podatkowe obowi\u0105zuj\u0105ce prawnie lub faktycznie do dnia sprawozdawczego.
\u00a0
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego s\u0105 kompensowane, je\u017celi Grupa posiada mo\u017cliwy do wyegzekwowania tytu\u0142 prawny do przeprowadzania kompensaty bie\u017c\u0105cych zobowi\u0105za\u0144 i aktyw\u00f3w podatkowych.
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego, s\u0142u\u017c\u0105cy przeniesieniu nierozliczonej straty podatkowej i niewykorzystanej ulgi podatkowej oraz ujemnymi r\u00f3\u017cnicami przej\u015bciowymi, ujmuje si\u0119 w zakresie, w kt\u00f3rym jest prawdopodobne, \u017ce b\u0119dzie dost\u0119pny przysz\u0142y doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli na ich odpisanie.
Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego podlegaj\u0105 ocenie na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy i obni\u017ca si\u0119 je w zakresie, w jakim nie jest prawdopodobne zrealizowanie zwi\u0105zanych z nimi korzy\u015bci w podatku dochodowym.
\u00a0
Grupa ujmuje i wycenia aktywa lub zobowi\u0105zania z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego i odroczonego podatku dochodowego przy zastosowaniu wymog\u00f3w MSR 12 Podatek dochodowy w oparciu o zysk (strat\u0119 podatkow\u0105), podstaw\u0119 opodatkowania, nierozliczone straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe, uwzgl\u0119dniaj\u0105c ocen\u0119 niepewno\u015bci zwi\u0105zanych z rozliczeniami podatkowymi.
Gdy istnieje niepewno\u015b\u0107 co do tego, czy i w jakim zakresie organ podatkowy b\u0119dzie akceptowa\u0142 poszczeg\u00f3lne rozliczenia podatkowe transakcji, Grupa ujmuje te rozliczenia uwzgl\u0119dniaj\u0105c ocen\u0119 niepewno\u015bci.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDeferredIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003NDZ9HETT7PH70", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa45ee4acd6f549bc9d29cf73a8b08b7b_559": { "value": "\u00a0
Grupa prezentuje podstawowy i rozwodniony zysk na jedn\u0105 akcj\u0119 dla akcji zwyk\u0142ych. Podstawowy zysk na jedn\u0105 akcj\u0119 jest wyliczany przez podzielenie zysku lub straty przypadaj\u0105cej posiadaczom akcji zwyk\u0142ych przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji zwyk\u0142ych w roku, skorygowan\u0105 o posiadane przez Grup\u0119 akcje w\u0142asne.
Rozwodniony zysk na jedn\u0105 akcj\u0119 jest wyliczany przez podzielenie skorygowanego zysku lub straty przypadaj\u0105cej dla posiadaczy akcji zwyk\u0142ych przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji zwyk\u0142ych skorygowan\u0105 o\u00a0posiadane akcje w\u0142asne oraz o efekty rozwadniaj\u0105ce potencjalnych akcji, kt\u00f3re obejmuj\u0105 obligacje zamienne na akcje, a tak\u017ce opcje na akcje przyznane pracownikom.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEarningsPerShareExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003NDZ9HETT7PH70", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A6d98b0c99bf9478cb3a39558b3bfd38a_1028895505": { "value": "\u00a0
Segment operacyjny jest cz\u0119\u015bci\u0105 Grupy zaanga\u017cowan\u0105 w dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcz\u0105, w zwi\u0105zku z kt\u00f3r\u0105 mo\u017ce uzyskiwa\u0107 przychody oraz ponosi\u0107 koszty, w tym przychody i koszty zwi\u0105zane z transakcjami
z innymi cz\u0119\u015bciami Grupy. Wyniki operacyjne ka\u017cdego segmentu operacyjnego s\u0105 regularnie przegl\u0105dane przez g\u0142\u00f3wny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w Grupie, kt\u00f3ry decyduje o alokacji zasob\u00f3w do segmentu i ocenia jego wyniki dzia\u0142alno\u015bci, przy czym dost\u0119pne s\u0105 oddzielne informacje finansowe o ka\u017cdym segmencie.
\u00a0
Wyniki operacyjne ka\u017cdego segmentu, kt\u00f3re s\u0105 raportowane do organu odpowiedzialnego za podejmowanie decyzji operacyjnych w Grupie, obejmuj\u0105 zar\u00f3wno pozycje, kt\u00f3re mog\u0105 zosta\u0107 bezpo\u015brednio przypisane do danego segmentu, jak i te mog\u0105ce by\u0107 przypisane po\u015brednio, na podstawie uzasadnionych przes\u0142anek. Pozycje nieprzyporz\u0105dkowane dotycz\u0105 g\u0142\u00f3wnie aktyw\u00f3w wsp\u00f3lnych (korporacyjnych) (g\u0142\u00f3wnie dotycz\u0105ce zarz\u0105du jednostki), koszt\u00f3w zwi\u0105zanych z siedzib\u0105 jednostki, aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u podatku dochodowego. Wydatki inwestycyjne segmentu to ca\u0142kowite koszty poniesione w ci\u0105gu roku na zakup rzeczowych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych oraz warto\u015bci niematerialnych i prawnych, z wy\u0142\u0105czeniem warto\u015bci firmy.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSegmentReportingExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003NDZ9HETT7PH70", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A8bfd195c72624bd6a6966a0e72c71d6b_565": { "value": "\u00a0
Dotacje pa\u0144stwowe s\u0105 ujmowane kiedy istnieje pewno\u015b\u0107, \u017ce Grupa spe\u0142ni konieczne warunki i otrzyma takie dotacje. Dotacje pa\u0144stwowe, kt\u00f3rych zasadniczym warunkiem jest nabycie lub wytworzenie przez Grup\u0119 aktyw\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych, ujmuje si\u0119 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, w pozycji rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych przychod\u00f3w i odnosi w wynik finansowy systematycznie przez przewidywany okres u\u017cytkowania ekonomicznego tych aktyw\u00f3w.
Pozosta\u0142e dotacje ujmowane s\u0105 systematycznie w przychodach, w okresie poniesionych koszt\u00f3w, kt\u00f3re maj\u0105 kompensowa\u0107.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGovernmentGrants", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003NDZ9HETT7PH70", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A7bbbcdd802e14500bbc7666e3e5303a3_961111359": { "value": "\u00a0
RZECZOWE AKTYWA TRWA\u0141E | za okres | 01.01.2023 31.12.2023 | ||||
\u00a0\u00a0 | Grunty i prawo wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w | Budynki i budowle | Maszyny i Urz\u0105dzenia | \u015arodki transportu | Pozosta\u0142e | Razem |
Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu | - | 11 588 | 5 402 | 3 458 | 6 195 | 26 643 |
Zwi\u0119kszenia | - | 590 | 1 119 | - | 553 | 2 262 |
nabycie | - | 590 | 1 119 | \u00a0\u00a0 | 553 | 2 262 |
inne | - | - | - | - | - | - |
Zmniejszenia | - | 142 | 275 | 251 | 100 | 768 |
zbycie | - | - | - | 251 | - | 251 |
inne | - | 142 | 275 | - | 100 | 517 |
Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu | - | 12 036 | 6 246 | 3 207 | 6 648 | 28 137 |
Warto\u015b\u0107 umorzenia na pocz\u0105tek okresu | - | 5 093 | 3 450 | 1 997 | 3 765 | 14 305 |
Amortyzacja za okres | - | 1 522 | 598 | 625 | 711 | 3 456 |
Zmniejszenia | - | 126 | 262 | 196 | 86 | 670 |
Warto\u015b\u0107 umorzenia na koniec okresu | - | 6 489 | 3 786 | 2 426 | 4 390 | 17 091 |
Warto\u015b\u0107 uwzgl\u0119dniaj\u0105ca umorzenie i odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na koniec okresu | - | 6 489 | 3 786 | 2 426 | 4 390 | 17 091 |
Korekta z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych netto z tytu\u0142u przeliczenia | - | 86 | 9 | 3 | 28 | 126 |
Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu | - | 5 633 | 2 469 | 784 | 2 286 | 11 172 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
RZECZOWE AKTYWA TRWA\u0141E | za okres | 01.01.2022 31.12.2022 | ||||
\u00a0\u00a0 | Grunty i prawo wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w | Budynki i budowle | Maszyny i Urz\u0105dzenia | \u015arodki transportu | Pozosta\u0142e | Razem |
Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu | - | 9 199 | 5 197 | 3 458 | 5 620 | 23 474 |
Zwi\u0119kszenia | - | 2 392 | 590 | - | 620 | 3 602 |
nabycie | - | 2 392 | 590 | \u00a0\u00a0 | 620 | 3 602 |
inne | \u00a0\u00a0 | - | - | - | - | - |
Zmniejszenia | - | 3 | 385 | - | 45 | 433 |
zbycie | - | - | 14 | - | - | 14 |
inne | \u00a0\u00a0 | 3 | 371 | - | 45 | 419 |
Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu | - | 11 588 | 5 402 | 3 458 | 6 195 | 26 643 |
Warto\u015b\u0107 umorzenia na pocz\u0105tek okresu | - | 3 639 | 3 312 | 1 269 | 3 079 | 11 299 |
Amortyzacja za okres | - | 1 457 | 523 | 728 | 731 | 3 439 |
Zmniejszenia | - | 3 | 385 | - | 45 | 433 |
Warto\u015b\u0107 umorzenia na koniec okresu | - | 5 093 | 3 450 | 1 997 | 3 765 | 14 305 |
Warto\u015b\u0107 uwzgl\u0119dniaj\u0105ca umorzenie i odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na koniec okresu | - | 5 093 | 3 450 | 1 997 | 3 765 | 14 305 |
Korekta z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych netto z tytu\u0142u przeliczenia | - | 109 | 9 | 5 | 29 | 152 |
Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu | - | 6 604 | 1 961 | 1 466 | 2 459 | 12 490 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Prawo do u\u017cytkowania lokali | 01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2022 31.12.2022 |
Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu | 51 443 | 49 554 |
Zwi\u0119kszenia | 6 638 | 4 963 |
inne | 6 638 | 4 963 |
Zmniejszenia | 3 263 | 3 074 |
inne | 3 263 | 3 074 |
Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu | 54 818 | 51 443 |
Warto\u015b\u0107 umorzenia na pocz\u0105tek okresu | 24 245 | 17 126 |
amortyzacja za okres | 10 081 | 10 102 |
zmniejszenia | 3 263 | 2 983 |
Warto\u015b\u0107 umorzenia na koniec okresu | 31 063 | 24 245 |
Warto\u015b\u0107 uwzgl\u0119dniaj\u0105ca umorzenie i odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na koniec okresu | 31 063 | 24 245 |
Korekta z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych netto z tytu\u0142u przeliczenia | (145) | (32) |
Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu | 23 610 | 27 166 |
\u00a0
\u00a0
Koszty amortyzacji zosta\u0142y uwzgl\u0119dnione w kosztach sprzeda\u017cy oraz w kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du.
\u00a0
\u015arodki trwa\u0142e w leasingu
Grupa u\u017cytkuje \u015brodki trwa\u0142e na podstawie um\u00f3w leasingu finansowego, kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 netto wynosi:
\u00a0
31.12.2023
Prawo do u\u017cytkowania lokali netto 23 610 tys. z\u0142
\u015arodki transportu o warto\u015bci netto 771 tys. z\u0142
Maszyny i urz\u0105dzenia o warto\u015bci netto 1 306 tys. z\u0142
Inne \u015brodki trwa\u0142e o warto\u015bci netto 1 311 tys. z\u0142
\u00a0
31.12.2022
Prawo do u\u017cytkowania lokali netto 27 166 tys. z\u0142
\u015arodki transportu o warto\u015bci netto 1 313 tys. z\u0142
Maszyny i urz\u0105dzenia o warto\u015bci netto 727 tys. z\u0142
Inne \u015brodki trwa\u0142e o warto\u015bci netto 1 298 tys. z\u0142
\u00a0
\u015arodki trwa\u0142e w trakcie budowy
Warto\u015b\u0107 nak\u0142ad\u00f3w uwzgl\u0119dnionych w warto\u015bci bilansowej pozycji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych
w toku budowy przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
\u015arodki trwa\u0142e w budowie | 01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2022 31.12.2022 |
Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu | 627 | 2 503 |
Zwi\u0119kszenia | 11 098 | 4 152 |
\u2013 nabycie | 11 098 | 4 152 |
Zmniejszenia | (11 202) | (6 028) |
Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu | 523 | 627 |
Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto na pocz\u0105tek okresu | 627 | 2 503 |
Odpis aktualizuj\u0105cy na pocz\u0105tek okresu | - | - |
Warto\u015b\u0107 netto na pocz\u0105tek okresu po uwzgl\u0119dnieniu odpisu aktualizuj\u0105cego | 627 | 2 503 |
Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto na koniec okresu | 523 | 627 |
Odpis aktualizuj\u0105cy na koniec okresu | - | - |
Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu po uwzgl\u0119dnieniu odpisu aktualizuj\u0105cego | 523 | 627 |
\u00a0
WARTO\u015a\u0106 FIRMY | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu | 40 | 40 |
Zwi\u0119kszenia | - | - |
Zmniejszenia | - | - |
Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu | 40 | 40 |
Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu po uwzgl\u0119dnieniu korekt | 40 | 40 |
Odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na pocz\u0105tek okresu | - | - |
Odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na koniec okresu | - | - |
Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu | 40 | 40 |
\u00a0
\u00a0
01.01.2023 31.12.2023 | Patenty, znaki firmowe | licencje | Pozosta\u0142e | Razem |
Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu | 14 202 | 190 | 15 996 | 30 388 |
Zwi\u0119kszenia | - | - | 8 442 | 8 442 |
nabycie | - | \u00a0\u00a0 | 8 442 | 8 442 |
Zmniejszenia | - | - | - | - |
likwidacja | - | - | - | - |
inne | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu | 14 202 | 190 | 24 438 | 38 830 |
Warto\u015b\u0107 umorzenia na pocz\u0105tek okresu | 2 048 | 159 | 9 495 | 11 702 |
amortyzacja za okres | 531 | 7 | 1 504 | 2 042 |
zmniejszenia | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 umorzenia na koniec okresu | 2 579 | 166 | 10 999 | 13 744 |
Warto\u015b\u0107 uwzgl\u0119dniaj\u0105ca umorzenie i odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na koniec okresu | 2 579 | 166 | 10 999 | 13 744 |
Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu | 11 623 | 24 | 13 439 | 25 086 |
\u00a0
\u00a0
01.01.2022 31.12.2022 | Patenty, znaki firmowe | Licencje | Pozosta\u0142e | Razem |
Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu | 14 202 | 190 | 15 584 | 29 976 |
Zwi\u0119kszenia | - | - | 412 | 412 |
nabycie | - | \u00a0\u00a0 | 412 | 412 |
Zmniejszenia | - | - | - | - |
likwidacja | - | - | - | - |
inne | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu | 14 202 | 190 | 15 996 | 30 388 |
Warto\u015b\u0107 umorzenia na pocz\u0105tek okresu | 1 517 | 148 | 8 335 | 10 000 |
amortyzacja za okres | 531 | 11 | 1 160 | 1 702 |
zmniejszenia | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 umorzenia na koniec okresu | 2 048 | 159 | 9 495 | 11 702 |
Warto\u015b\u0107 uwzgl\u0119dniaj\u0105ca umorzenie i odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na koniec okresu | 2 048 | 159 | 9 495 | 11 702 |
Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu | 12 154 | 31 | 6 501 | 18 686 |
\u00a0
Amortyzacja aktyw\u00f3w niematerialnych i prawnych jest wykazywana odpowiednio w kosztach sprzeda\u017cy i\u00a0kosztach zarz\u0105du.\u00a0
\u00a0
Grupa Esotiq & Henderson posiada aktywa niematerialne o niekre\u015blonym okresie u\u017cytkowania w\u00a0postaci znak\u00f3w towarowych Esotiq i Henderson.
Esotiq & Henderson S.A. jako w\u0142a\u015bciciel w/w marek prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 handlow\u0105 w zakresie sprzeda\u017cy detalicznej (w ramach w\u0142asnej sieci handlowej oraz franczyzowej), hurtowej oraz eksportowej produkt\u00f3w odzie\u017cowych \u2013 g\u0142\u00f3wnie bielizny damskiej i m\u0119skiej. Zgodnie z przyj\u0119ta strategi\u0105 marketingow\u0105 dywersyfikacja marek w\u0142asnych umo\u017cliwia budowanie szerszej oferty handlowej i\u00a0skuteczniejsz\u0105 penetracj\u0119 rynk\u00f3w krajowych i zagranicznych. Dzi\u0119ki posiadaniu wielu marek mo\u017cliwe jest m.in. r\u00f3\u017cnicowanie oferty handlowej pod k\u0105tem docelowego klienta.\u00a0 Maj\u0105c na uwadze powy\u017csze Zarz\u0105d stwierdza, \u017ce nie zachodzi sytuacja, w kt\u00f3rej kontrolowane aktywa nie przynios\u0105 w przysz\u0142o\u015bci oczekiwanych korzy\u015bci ekonomicznych.
O\u015brodek E&H wypracowuje \u015brodki pieni\u0119\u017cne ze sprzeda\u017cy bielizny oraz pozosta\u0142ych produkt\u00f3w pod markami Esotiq, Henderson, La Marru i Eva Minge Milano. Podstaw\u0105 ustalenia warto\u015bci odzyskiwalnej warto\u015bci niematerialnych wykorzystywanych w ramach o\u015brodka jest ich warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa, kt\u00f3ra zosta\u0142a wyliczona w\u00a0ramach przeprowadzonego obligatoryjnego testu na utrat\u0119 warto\u015bci zgodnie z\u00a0Mi\u0119dzynarodowym Standardem Rachunkowo\u015bci 36 (MSR 36). W wyniku przeprowadzonych test\u00f3w na dzie\u0144 31 grudnia 2023 nie stwierdzono istotnej utraty warto\u015bci posiadanych przez sp\u00f3\u0142k\u0119 aktyw\u00f3w niematerialnych w postaci znak\u00f3w towarowych oraz receptur do kosmetyk\u00f3w.
\u00a0
Kluczowe za\u0142o\u017cenia zastosowane do kalkulacji warto\u015bci godziwej
\u00a0\u00a0
Oszacowanie warto\u015bci u\u017cytkowej warto\u015bci niematerialnych i prawnych opiera si\u0119 w g\u0142\u00f3wnej mierze o nast\u0119puj\u0105ce zmienne:
- Stopa dyskonta oszacowana na podstawie modelu CAPM,
- Stopa wzrostu zastosowana do oszacowania warto\u015bci rezydualnej poza okresem prognozy,
- Prognoza bud\u017cetu zaakceptowana przez Zarz\u0105d Emitenta,
- Poziom st\u00f3p procentowych.
\u00a0Za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce tempa wzrostu zale\u017c\u0105 od rozwoju polskiej oraz \u015bwiatowej gospodarki. Za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce stopy dyskontowej zale\u017c\u0105 od rozwoju rynk\u00f3w finansowych oraz od otoczenia regulacyjnego. Zmiana otoczenia regulacyjnego oraz wzrost zmienno\u015bci na rynkach finansowych mog\u0105 istotnie wp\u0142yn\u0105\u0107 na poziom zastosowanych st\u00f3p dyskontowych.
Test na utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w niematerialnych
\u00a0\u00a0
Warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa aktyw\u00f3w niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania w postaci znak\u00f3w towarowych: Esotiq i Henderson na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku zosta\u0142a ustalona jako warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca przysz\u0142ych wolnych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3rych wyst\u0105pienia oczekuje si\u0119 z tytu\u0142u dalszego u\u017cytkowania danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w w zak\u0142adanych przez kierownictwo planach finansowych. Oszacowanie warto\u015bci u\u017cytkowej przeprowadzono w oparciu o model zdyskontowanych dywidend (ang: Dividend Discount Model), kt\u00f3ry jest adekwatny dla sp\u00f3\u0142ek dzia\u0142aj\u0105cych w bran\u017cy odzie\u017cowej.
Okres prognozy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych obejmuje 10 lat i jest oparty na za\u0142o\u017ceniach odzwierciedlaj\u0105cych, zdaniem Zarz\u0105du, przysz\u0142\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 Sp\u00f3\u0142ki.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003NDZ9HETT7PH70", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ae2e1cf6303b1453fa6993241344ae162_573": { "value": "\u00a0
WARTO\u015a\u0106 FIRMY | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu | 40 | 40 |
Zwi\u0119kszenia | - | - |
Zmniejszenia | - | - |
Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu | 40 | 40 |
Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu po uwzgl\u0119dnieniu korekt | 40 | 40 |
Odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na pocz\u0105tek okresu | - | - |
Odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na koniec okresu | - | - |
Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu | 40 | 40 |
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003NDZ9HETT7PH70", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ad8d48dce41a54580b5e9fd77a884196f_576": { "value": "\u00a0
01.01.2023 31.12.2023 | Patenty, znaki firmowe | licencje | Pozosta\u0142e | Razem |
Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu | 14 202 | 190 | 15 996 | 30 388 |
Zwi\u0119kszenia | - | - | 8 442 | 8 442 |
nabycie | - | \u00a0\u00a0 | 8 442 | 8 442 |
Zmniejszenia | - | - | - | - |
likwidacja | - | - | - | - |
inne | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu | 14 202 | 190 | 24 438 | 38 830 |
Warto\u015b\u0107 umorzenia na pocz\u0105tek okresu | 2 048 | 159 | 9 495 | 11 702 |
amortyzacja za okres | 531 | 7 | 1 504 | 2 042 |
zmniejszenia | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 umorzenia na koniec okresu | 2 579 | 166 | 10 999 | 13 744 |
Warto\u015b\u0107 uwzgl\u0119dniaj\u0105ca umorzenie i odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na koniec okresu | 2 579 | 166 | 10 999 | 13 744 |
Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu | 11 623 | 24 | 13 439 | 25 086 |
\u00a0
\u00a0
01.01.2022 31.12.2022 | Patenty, znaki firmowe | Licencje | Pozosta\u0142e | Razem |
Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu | 14 202 | 190 | 15 584 | 29 976 |
Zwi\u0119kszenia | - | - | 412 | 412 |
nabycie | - | \u00a0\u00a0 | 412 | 412 |
Zmniejszenia | - | - | - | - |
likwidacja | - | - | - | - |
inne | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu | 14 202 | 190 | 15 996 | 30 388 |
Warto\u015b\u0107 umorzenia na pocz\u0105tek okresu | 1 517 | 148 | 8 335 | 10 000 |
amortyzacja za okres | 531 | 11 | 1 160 | 1 702 |
zmniejszenia | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 umorzenia na koniec okresu | 2 048 | 159 | 9 495 | 11 702 |
Warto\u015b\u0107 uwzgl\u0119dniaj\u0105ca umorzenie i odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na koniec okresu | 2 048 | 159 | 9 495 | 11 702 |
Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu | 12 154 | 31 | 6 501 | 18 686 |
\u00a0
Amortyzacja aktyw\u00f3w niematerialnych i prawnych jest wykazywana odpowiednio w kosztach sprzeda\u017cy i\u00a0kosztach zarz\u0105du.\u00a0
\u00a0
Grupa Esotiq & Henderson posiada aktywa niematerialne o niekre\u015blonym okresie u\u017cytkowania w\u00a0postaci znak\u00f3w towarowych Esotiq i Henderson.
Esotiq & Henderson S.A. jako w\u0142a\u015bciciel w/w marek prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 handlow\u0105 w zakresie sprzeda\u017cy detalicznej (w ramach w\u0142asnej sieci handlowej oraz franczyzowej), hurtowej oraz eksportowej produkt\u00f3w odzie\u017cowych \u2013 g\u0142\u00f3wnie bielizny damskiej i m\u0119skiej. Zgodnie z przyj\u0119ta strategi\u0105 marketingow\u0105 dywersyfikacja marek w\u0142asnych umo\u017cliwia budowanie szerszej oferty handlowej i\u00a0skuteczniejsz\u0105 penetracj\u0119 rynk\u00f3w krajowych i zagranicznych. Dzi\u0119ki posiadaniu wielu marek mo\u017cliwe jest m.in. r\u00f3\u017cnicowanie oferty handlowej pod k\u0105tem docelowego klienta.\u00a0 Maj\u0105c na uwadze powy\u017csze Zarz\u0105d stwierdza, \u017ce nie zachodzi sytuacja, w kt\u00f3rej kontrolowane aktywa nie przynios\u0105 w przysz\u0142o\u015bci oczekiwanych korzy\u015bci ekonomicznych.
O\u015brodek E&H wypracowuje \u015brodki pieni\u0119\u017cne ze sprzeda\u017cy bielizny oraz pozosta\u0142ych produkt\u00f3w pod markami Esotiq, Henderson, La Marru i Eva Minge Milano. Podstaw\u0105 ustalenia warto\u015bci odzyskiwalnej warto\u015bci niematerialnych wykorzystywanych w ramach o\u015brodka jest ich warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa, kt\u00f3ra zosta\u0142a wyliczona w\u00a0ramach przeprowadzonego obligatoryjnego testu na utrat\u0119 warto\u015bci zgodnie z\u00a0Mi\u0119dzynarodowym Standardem Rachunkowo\u015bci 36 (MSR 36). W wyniku przeprowadzonych test\u00f3w na dzie\u0144 31 grudnia 2023 nie stwierdzono istotnej utraty warto\u015bci posiadanych przez sp\u00f3\u0142k\u0119 aktyw\u00f3w niematerialnych w postaci znak\u00f3w towarowych oraz receptur do kosmetyk\u00f3w.
\u00a0
Kluczowe za\u0142o\u017cenia zastosowane do kalkulacji warto\u015bci godziwej
\u00a0\u00a0
Oszacowanie warto\u015bci u\u017cytkowej warto\u015bci niematerialnych i prawnych opiera si\u0119 w g\u0142\u00f3wnej mierze o nast\u0119puj\u0105ce zmienne:
- Stopa dyskonta oszacowana na podstawie modelu CAPM,
- Stopa wzrostu zastosowana do oszacowania warto\u015bci rezydualnej poza okresem prognozy,
- Prognoza bud\u017cetu zaakceptowana przez Zarz\u0105d Emitenta,
- Poziom st\u00f3p procentowych.
\u00a0Za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce tempa wzrostu zale\u017c\u0105 od rozwoju polskiej oraz \u015bwiatowej gospodarki. Za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce stopy dyskontowej zale\u017c\u0105 od rozwoju rynk\u00f3w finansowych oraz od otoczenia regulacyjnego. Zmiana otoczenia regulacyjnego oraz wzrost zmienno\u015bci na rynkach finansowych mog\u0105 istotnie wp\u0142yn\u0105\u0107 na poziom zastosowanych st\u00f3p dyskontowych.
Test na utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w niematerialnych
\u00a0\u00a0
Warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa aktyw\u00f3w niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania w postaci znak\u00f3w towarowych: Esotiq i Henderson na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku zosta\u0142a ustalona jako warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca przysz\u0142ych wolnych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3rych wyst\u0105pienia oczekuje si\u0119 z tytu\u0142u dalszego u\u017cytkowania danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w w zak\u0142adanych przez kierownictwo planach finansowych. Oszacowanie warto\u015bci u\u017cytkowej przeprowadzono w oparciu o model zdyskontowanych dywidend (ang: Dividend Discount Model), kt\u00f3ry jest adekwatny dla sp\u00f3\u0142ek dzia\u0142aj\u0105cych w bran\u017cy odzie\u017cowej.
Okres prognozy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych obejmuje 10 lat i jest oparty na za\u0142o\u017ceniach odzwierciedlaj\u0105cych, zdaniem Zarz\u0105du, przysz\u0142\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 Sp\u00f3\u0142ki.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003NDZ9HETT7PH70", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A03b915b0884849e5925b41a17860414a_1148383113": { "value": "\u00a0
Grupa Esotiq & Henderson posiada aktywa niematerialne o niekre\u015blonym okresie u\u017cytkowania w\u00a0postaci znak\u00f3w towarowych Esotiq i Henderson.
Esotiq & Henderson S.A. jako w\u0142a\u015bciciel w/w marek prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 handlow\u0105 w zakresie sprzeda\u017cy detalicznej (w ramach w\u0142asnej sieci handlowej oraz franczyzowej), hurtowej oraz eksportowej produkt\u00f3w odzie\u017cowych \u2013 g\u0142\u00f3wnie bielizny damskiej i m\u0119skiej. Zgodnie z przyj\u0119ta strategi\u0105 marketingow\u0105 dywersyfikacja marek w\u0142asnych umo\u017cliwia budowanie szerszej oferty handlowej i\u00a0skuteczniejsz\u0105 penetracj\u0119 rynk\u00f3w krajowych i zagranicznych. Dzi\u0119ki posiadaniu wielu marek mo\u017cliwe jest m.in. r\u00f3\u017cnicowanie oferty handlowej pod k\u0105tem docelowego klienta.\u00a0 Maj\u0105c na uwadze powy\u017csze Zarz\u0105d stwierdza, \u017ce nie zachodzi sytuacja, w kt\u00f3rej kontrolowane aktywa nie przynios\u0105 w przysz\u0142o\u015bci oczekiwanych korzy\u015bci ekonomicznych.
O\u015brodek E&H wypracowuje \u015brodki pieni\u0119\u017cne ze sprzeda\u017cy bielizny oraz pozosta\u0142ych produkt\u00f3w pod markami Esotiq, Henderson, La Marru i Eva Minge Milano. Podstaw\u0105 ustalenia warto\u015bci odzyskiwalnej warto\u015bci niematerialnych wykorzystywanych w ramach o\u015brodka jest ich warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa, kt\u00f3ra zosta\u0142a wyliczona w\u00a0ramach przeprowadzonego obligatoryjnego testu na utrat\u0119 warto\u015bci zgodnie z\u00a0Mi\u0119dzynarodowym Standardem Rachunkowo\u015bci 36 (MSR 36). W wyniku przeprowadzonych test\u00f3w na dzie\u0144 31 grudnia 2023 nie stwierdzono istotnej utraty warto\u015bci posiadanych przez sp\u00f3\u0142k\u0119 aktyw\u00f3w niematerialnych w postaci znak\u00f3w towarowych oraz receptur do kosmetyk\u00f3w.
\u00a0
Kluczowe za\u0142o\u017cenia zastosowane do kalkulacji warto\u015bci godziwej
\u00a0\u00a0
Oszacowanie warto\u015bci u\u017cytkowej warto\u015bci niematerialnych i prawnych opiera si\u0119 w g\u0142\u00f3wnej mierze o nast\u0119puj\u0105ce zmienne:
- Stopa dyskonta oszacowana na podstawie modelu CAPM,
- Stopa wzrostu zastosowana do oszacowania warto\u015bci rezydualnej poza okresem prognozy,
- Prognoza bud\u017cetu zaakceptowana przez Zarz\u0105d Emitenta,
- Poziom st\u00f3p procentowych.
\u00a0Za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce tempa wzrostu zale\u017c\u0105 od rozwoju polskiej oraz \u015bwiatowej gospodarki. Za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce stopy dyskontowej zale\u017c\u0105 od rozwoju rynk\u00f3w finansowych oraz od otoczenia regulacyjnego. Zmiana otoczenia regulacyjnego oraz wzrost zmienno\u015bci na rynkach finansowych mog\u0105 istotnie wp\u0142yn\u0105\u0107 na poziom zastosowanych st\u00f3p dyskontowych.
Test na utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w niematerialnych
\u00a0\u00a0
Warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa aktyw\u00f3w niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania w postaci znak\u00f3w towarowych: Esotiq i Henderson na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku zosta\u0142a ustalona jako warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca przysz\u0142ych wolnych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3rych wyst\u0105pienia oczekuje si\u0119 z tytu\u0142u dalszego u\u017cytkowania danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w w zak\u0142adanych przez kierownictwo planach finansowych. Oszacowanie warto\u015bci u\u017cytkowej przeprowadzono w oparciu o model zdyskontowanych dywidend (ang: Dividend Discount Model), kt\u00f3ry jest adekwatny dla sp\u00f3\u0142ek dzia\u0142aj\u0105cych w bran\u017cy odzie\u017cowej.
Okres prognozy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych obejmuje 10 lat i jest oparty na za\u0142o\u017ceniach odzwierciedlaj\u0105cych, zdaniem Zarz\u0105du, przysz\u0142\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 Sp\u00f3\u0142ki.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfImpairmentOfAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003NDZ9HETT7PH70", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A3a89dd9d51944e47bf3a42351799bfdb_583": { "value": "\u00a0
PO\u017bYCZKI UDZIELONE | ||||||
Kr\u00f3tkoterminowe | Kwota po\u017cyczki | Termin sp\u0142aty | Stan na dzie\u0144 | Naliczone odsetki za okres | ||
31.12.2023 | 31.12.2022 | 01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2022 31.12.2022 | |||
Eva Minge Design sp. z o. o. | 820 | 31.12.2024 | 399 | 521 | 18 | 23 |
Vosedo S.A. | 2 300 | 31.12.2023 | 0 | 2 382 | 84 | 82 |
Razem | 399 | 2 903 | 102 | 105 |
\u00a0
D\u0141UGOTERMINOWE KREDYTY BANKOWE I PO\u017bYCZKI | 31.12.2023 | 31.12.2022 | |||
Wyszczeg\u00f3lnienie | Termin sp\u0142aty | cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tko terminowa | cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugo terminowa | cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tko terminowa | cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugo terminowa |
Santander Bank Polska SA | 31.05.2023 | - | - | 414 | - |
Razem | - | - | 414 | - |
\u00a0
\u00a0
KR\u00d3TKOTERMINOWE KREDYTY BANKOWE I PO\u017bYCZKI | 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
PKO BP SA | 06.11.2025 | - | 5 655 |
ING Bank \u015al\u0105ski SA | 16.12.2024 | 5 642 | 9 155 |
Santander Bank Polska SA | 31.07.2024 | 107 | 6 364 |
Razem | 5 749 | 21 174 |
\u00a0
Zabezpieczenie z tytu\u0142u zaci\u0105gni\u0119tych kredyt\u00f3w
\u00a0
1.Kredyt wielocelowy w PKO BP S.A. w kwocie 15 mln z\u0142
- zastaw rejestrowy na wyposa\u017ceniu salon\u00f3w o warto\u015bci 3\u00a0190 371,00 z\u0142,
- zastaw rejestrowy na zapasach sp\u00f3\u0142ki,
- przelew wierzytelno\u015bci z umowy ubezpieczenia nieruchomo\u015bci,
- przelew wierzytelno\u015bci z umowy ubezpieczenia.
\u00a0
2.Kredyt wielocelowy w ING Bank \u015al\u0105ski S.A. w kwocie 20 mln z\u0142
- zastaw rejestrowy na zapasach sp\u00f3\u0142ki,
- zastaw rejestrowy na znakach towarowych Esotiq & Henderson,
- zastaw rejestrowy i finansowy na akcjach uprzywilejowanych serii A Esotiq & Henderson S.A., niedopuszczonych do obrotu publicznego wraz z blokad\u0105 i pe\u0142nomocnictwem do rachunku w\u00a0Domu Maklerskim,
- gwarancja BGK.
\u00a0
3.Kredyt obrotowy multilinia w Santander Bank Polska S.A. w kwocie 12 mln z\u0142
- zastaw rejestrowy na znaku Eva Minge Milano
\u00a0
Bank | Przedmiot / rodzaj umowy kredytowej | Pocz\u0105tek i koniec umowy kredytowej | Kwota przyznanego kredytu a z\u0142otych | saldo kredytu w z\u0142otych na 31.12.2023 | saldo kredytu w z\u0142otych na 31.12.2022 | |
PKO BP SA | Kredyt wielocelowy | 24.05.2011 06.11.2025 | 15 000 000,00 | 0,00 | 5\u00a0654\u00a0677,05 | |
\u00a0 | ||||||
ING Bank \u015al\u0105ski SA | Umowa o kredyt obrotowy | 03.01.2014 06.12.2024 | 15 000 000,00 | 5\u00a0642 316,51 | 5\u00a0155\u00a0322,84 | \u00a0 |
\u00a0 | ||||||
ING Bank \u015al\u0105ski SA | Umowa o kredyt obrotowy | 21.12.2023 20.12.2025 | 5 000 000,00 | 0,00 | 4\u00a0000 000,00 | \u00a0 |
\u00a0 | ||||||
Santander Bank Polska SA | Umowa o kredyt obrotowy | 27.06.2018 31.07.2024 | 12 000 000,00 | 106\u00a0628,69 | 6\u00a0364 545,01 | \u00a0 |
\u00a0 | ||||||
Santander Bank Polska SA | Umowa o kredyt inwestycyjny | 27.06.2018 31.05.2023 | 3 000 000,00 | 0,00 | 413\u00a0665,56 | \u00a0 |
\u00a0 | ||||||
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 5\u00a0748\u00a0945,20 | 21\u00a0588 210,46 | \u00a0 |
\u00a0
W okresie obj\u0119tym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym nie mia\u0142o miejsca naruszenie warunk\u00f3w um\u00f3w kredytowych.
Cele i zasady zarz\u0105dzania ryzykiem finansowym
\u00a0
Grupa jest nara\u017cona na nast\u0119puj\u0105ce rodzaje ryzyka wynikaj\u0105ce z korzystania z instrument\u00f3w finansowych:
- ryzyko rynkowe, w tym ryzyko walutowe i ryzyko stopy procentowej
- ryzyko kredytowe
- ryzyko p\u0142ynno\u015bci
\u00a0
Zarz\u0105d ponosi odpowiedzialno\u015b\u0107 za ustanowienie i nadz\u00f3r nad zarz\u0105dzaniem ryzykiem przez Grup\u0119.
\u00a0
Zarz\u0105d Esotiq & Henderson S.A. monitoruje ryzyko finansowe obejmuj\u0105ce ryzyko rynkowe, ryzyko kredytowe oraz ryzyko p\u0142ynno\u015bci na poziomie jednostkowym oraz na poziomie sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych. Stopie\u0144 nara\u017cenia na wyst\u0119powanie poszczeg\u00f3lnych ryzyk ocenia si\u0119 co najmniej raz na kwarta\u0142 na podstawie sprawozda\u0144 finansowych. Celem Grupy jest minimalizacja negatywnego wp\u0142ywu r\u00f3\u017cnego rodzaju czynnik\u00f3w na wyniki i sytuacj\u0119 finansow\u0105 Grupy. Emitent i sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne nie stosuj\u0105 rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144.
Grupa wystawiona jest przede wszystkim na ryzyka kursowe i stopy procentowej. Ryzyko kursowe wynika z dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ek na rynkach zagranicznych. Ryzyko stopy procentowej wynika z tytu\u0142u zobowi\u0105za\u0144 finansowych \u2013 kredyt\u00f3w, po\u017cyczek, leasing\u00f3witp.
\u00a0
Ryzyko stopy procentowej
Grupa dokonuje oceny warto\u015bci nara\u017conej na ryzyko na podstawie raport\u00f3w kwartalnych obejmuj\u0105cych wszystkie zobowi\u0105zania finansowe sp\u00f3\u0142ek. Wszystkie umowy sp\u00f3\u0142ki dotycz\u0105ce finansowania dzia\u0142alno\u015bci handlowej i inwestycyjnej bazuj\u0105 na zmiennych stopach procentowych. Stawk\u0105 bazow\u0105 jest w przypadku kredyt\u00f3w w PLN WIBOR a w przypadku kredyt\u00f3w w USD LIBOR. Grupa posiada mo\u017cliwo\u015b\u0107 zawierania
transakcji zabezpieczaj\u0105cych. Uwzgl\u0119dniaj\u0105c ryzyko stopy procentowej Grupa ustala maksymaln\u0105 warto\u015b\u0107 nara\u017con\u0105 na ryzyko z tytu\u0142u zaci\u0105gni\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 finansowych na podstawie warto\u015bci bilansowych. Dla analizy wra\u017cliwo\u015bci Grupa przyjmuje, \u017ce na dzie\u0144 bilansowy ryzyko zmiany st\u00f3p procentowych mo\u017ce wynie\u015b\u0107 +/- 400 punkt\u00f3w bazowych.
Warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 zobowi\u0105za\u0144 finansowych Grupy nara\u017conych na ryzyko st\u00f3p procentowych oraz wp\u0142yw na wynik finansowy zak\u0142adanej zmiany st\u00f3p procentowych przedstawiaj\u0105 poni\u017csze tabele. Wp\u0142yw na zmian\u0119 kapita\u0142\u00f3w jest identyczny jak na wynik finansowy. W tabeli prezentowana jest sytuacja w przypadku wzrostu st\u00f3p procentowych o zak\u0142adany procent. Spadek st\u00f3p procentowych ma skutek odwrotny.
Ze wzgl\u0119du na to, \u017ce \u015brodki pieni\u0119\u017cne oraz nale\u017cno\u015bci handlowe nie s\u0105 oprocentowane, a w przypadku udzielonych po\u017cyczek stosowana jest sta\u0142a stopa procentowa, zrezygnowano z wyliczenia wp\u0142ywu ewentualnych zmian st\u00f3p procentowych na wynik finansowy brutto w odniesieniu do tych pozycji sprawozdania.
\u00a0
INSTRUMENTY FINANSOWE - RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ - ANALIZA WRA\u017bLIWO\u015aCI | |||
31.12.2023 | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Zwi\u0119kszenie/ zmniejszenie o punkty procentowe | Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto |
Aktywa finansowe | 9 417 | - | - |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 9 018 | - | - |
Aktywa finansowe dost\u0119pne do sprzeda\u017cy | - | - | - |
Po\u017cyczki udzielone | 399 | - | - |
Zobowi\u0105zania finansowe | 38 232 | - | - |
Kredyty bankowe i po\u017cyczki | 7 499 | 5,00% | (375) |
Zobowi\u0105zania finansowe z tytu\u0142u leasingu | 27 566 | 5,00% | (1 378) |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe | 3 167 | 5,00% | (158) |
\u00a0
\u00a0
INSTRUMENTY FINANSOWE - RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ - ANALIZA WRA\u017bLIWO\u015aCI | |||
31.12.2022 | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Zwi\u0119kszenie/ zmniejszenie o punkty procentowe | Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto |
Aktywa finansowe | 9 350 | - | - |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 6 447 | - | - |
Aktywa finansowe dost\u0119pne do sprzeda\u017cy | - | - | - |
Po\u017cyczki udzielone | 2 903 | - | - |
Zobowi\u0105zania finansowe | 57 431 | - | - |
Kredyty bankowe i po\u017cyczki | 22 463 | 5,00% | (1 123) |
Zobowi\u0105zania finansowe z tytu\u0142u leasingu | 31 801 | 5,00% | (1 590) |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe | 3 167 | 5,00% | (158) |
\u00a0
Ryzyko kursowe
Grupa dokonuje oceny warto\u015bci nara\u017conej na ryzyko na podstawie raport\u00f3w kwartalnych obejmuj\u0105cych wszystkie zobowi\u0105zania i nale\u017cno\u015bci sp\u00f3\u0142ek oraz pozosta\u0142e aktywa w walutach obcych. W przypadku Esotiq & Henderson ryzyko walutowo zwi\u0105zane jest z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 handlow\u0105. Sp\u00f3\u0142ki
z grupy \u2013 w szczeg\u00f3lno\u015bci Grupa dokonuje zakupu i sprzeda\u017cy towar\u00f3w za granic\u0105 \u2013 przewa\u017caj\u0105 transakcj\u0119 w USD.
\u00a0
Esotiq & Henderson S.A. ma ustalone w banku limity transakcyjne pozwalaj\u0105ce na zawieranie transakcji terminowych w celu zabezpieczania ryzyka kursowego. Uwzgl\u0119dniaj\u0105c ryzyko kursowe Grupa ustala maksymaln\u0105 warto\u015b\u0107 nara\u017con\u0105 na ryzyko walutowe z tytu\u0142u dzia\u0142alno\u015bci handlowej na podstawie warto\u015bci
stanu rozrachunk\u00f3w w walutach obcych. Transakcje zabezpieczaj\u0105ce zawierane s\u0105 w trakcie roku obrotowego na podstawie informacji przekazanych przez dzia\u0142 importu o wysoko\u015bci z\u0142o\u017conych zam\u00f3wie\u0144. Celem Grupy jest posiadanie zabezpiecze\u0144 na poziomie 90% z\u0142o\u017conych zam\u00f3wie\u0144. Przeci\u0119tna transakcja zawierana jest na okres 60 dni. Dla analizy wra\u017cliwo\u015bci Grupa przyjmuje, \u017ce na dzie\u0144 bilansowy ryzyko zmiany kursu waluty obcej w stosunku do z\u0142otego mo\u017ce wynie\u015b\u0107 +/- 5%.
Warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 pieni\u0119\u017cnych Grupy w\u00a0walutach obcych oraz wp\u0142yw na wynik finansowych zak\u0142adanej zmiany kursu przedstawiaj\u0105 poni\u017csze tabele. Wp\u0142yw na zmian\u0119 kapita\u0142\u00f3w jest identyczny, jak na wynik finansowy. W tabeli prezentowana jest sytuacja w przypadku wzrostu kursu o\u00a0zak\u0142adany procent. Spadek kursu ma skutek odwrotny. Nale\u017cy zwr\u00f3ci\u0107 uwag\u0119, \u017ce w przypadku nie wyst\u0105pienia ryzyka kredytowego ryzyko kursowe mo\u017ce by\u0107 zredukowane do salda rozrachunk\u00f3w z\u00a0tytu\u0142u nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144.
\u00a0
INSTRUMENTY FINANSOWE - RYZYKO WALUTOWE - ANALIZA WRA\u017bLIWO\u015aCI | |||
31.12.2023 | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Zwi\u0119kszenie/ zmniejszenie kursu w procentach | Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto |
Aktywa finansowe | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w EUR | 464 | 5% | 23 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w USD | 195 | 5% | 10 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug i pozosta\u0142e w EUR | 1 048 | 5% | 52 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug i pozosta\u0142e w USD | 2 | 5% | 0 |
Walutowe kontrakty terminowe | - | 5% | - |
Zobowi\u0105zania finansowe | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym w EUR | - | 5% | - |
Kredyty kr\u00f3tkoterminowe w USD | - | 5% | - |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug w EUR | 1 020 | 5% | 51 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug w USD | 7 099 | 5% | (355) |
6 | 5% | (0) |
\u00a0
\u00a0
INSTRUMENTY FINANSOWE - RYZYKO WALUTOWE - ANALIZA WRA\u017bLIWO\u015aCI | |||
31.12.2022 | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Zwi\u0119kszenie/ zmniejszenie kursu w procentach | Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto |
Aktywa finansowe | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w EUR | 927 | 5% | 46 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w USD | 736 | 5% | 37 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug i pozosta\u0142e w EUR | 917 | 5% | 46 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug i pozosta\u0142e w USD | - | 5% | - |
Walutowe kontrakty terminowe | - | 5% | - |
Zobowi\u0105zania finansowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym w EUR | \u00a0- | 0% | - |
Kredyty kr\u00f3tkoterminowe w USD | - | 5% | - |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug w EUR | 2 154 | 5% | 108 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug w USD | 16 512 | 5% | (826) |
Walutowe kontrakty terminowe | 405 | 5% | (20) |
\u00a0
\u00a0
Grupa Kapita\u0142owa Esotiq & Henderson zarz\u0105dza ryzykiem walutowym poprzez zawieranie transakcji forward. Na dzie\u0144 bilansowy Emitent zawar\u0142 transakcje terminowe na kwot\u0119 400 tys. USD, wycena transakcji wynosi\u0142a -6 tys. z\u0142.
Ryzyko kredytowe oznacza ryzyko poniesienia straty finansowej w zwi\u0105zku z niewywi\u0105zaniem si\u0119 kontrahenta z zobowi\u0105zania umownego.\u00a0 Zarz\u0105dzanie ryzykiem kredytowym ma na celu ograniczy\u0107 potencjalne straty finansowe Grupy. Grupa dokonuje oceny kontrahent\u00f3w na podstawie dost\u0119pnych danych: publikowanych sprawozda\u0144 finansowych, ocen ratingowych dokonywanych przez wywiadownie gospodarcze, informacji rynkowych oraz w\u0142asnych danych historycznych. Kontrol\u0119 ryzyka kredytowego sprawuje bezpo\u015brednio dzia\u0142 windykacji Grupy ustalaj\u0105c limity kredytowe na poszczeg\u00f3lnych kontrahent\u00f3w.
\u00a0
Oceny koncentracji ryzyka dokonuje si\u0119 na podstawie wysoko\u015bci limit\u00f3w przyznanych na kontrahenta.
\u00a0
Warto\u015b\u0107 bilansowa aktyw\u00f3w finansowych wykazanych w sprawozdaniu finansowym uwzgl\u0119dnia straty z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci i odpowiada maksymalnemu nara\u017ceniu Grupy na ryzyko kredytowe.\u00a0
Instrumenty finansowe - warto\u015bci godziwe
\u00a0
WYCENA POSZCZEG\u00d3LNYCH KATEGORII INSTRUMENT\u00d3W FINANSOWYCH | ||||
\u00a0\u00a0 | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Wycena | ||
31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
Aktywa finansowe | 29 177 | 27 106 | 29 177 | 27 106 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 9 018 | 6 447 | 9 018 | 6 447 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug i pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 19 760 | 17 756 | 19 760 | 17 756 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u udzielonych po\u017cyczek | 399 | 2 903 | 399 | 2 903 |
Aktywa finansowe dost\u0119pne do sprzeda\u017cy | - | - | - | - |
Walutowe kontrakty terminowe | - | - | - | - |
Zobowi\u0105zania finansowe | 76 291 | 102 537 | 76 291 | 102 537 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego | 30 733 | 34 968 | 30 733 | 34 968 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug i pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 38 053 | 44 701 | 38 053 | 44 701 |
Kredyty bankowe | 7 499 | 22 463 | 7 499 | 22 463 |
Walutowe kontrakty terminowe | 6 | 405 | 6 | 405 |
\u00a0
Instrumenty finansowe \u2013 przychody, koszty, straty
\u00a0
POZYCJE PRZYCHOD\u00d3W, KOSZT\u00d3W, ZYSK\u00d3W I STRAT UJ\u0118TE W SPRAWOZDANIU Z CA\u0141KOWITYCH DOCHOD\u00d3W W PODZIALE NA KATEGORIE INSTRUMENT\u00d3W FINANSOWYCH | |||||
01.01.2023 31.12.2023 | Przychody/koszty z tytu\u0142u odsetek | Zyski/straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych | Rozwi\u0105zanie/utworzenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych | Zyski/straty ze sprzeda\u017cy instrument\u00f3w finansowych | |
\u00a0 |
Aktywa finansowe | 110 | (60) | 253 | - | \u00a0 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | - | - | - | - | \u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug i pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | - | (60) | 253 | - | \u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u udzielonych po\u017cyczek | 110 | - | - | - | \u00a0 |
Walutowe kontrakty terminowe | - | - | - | - | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania finansowe | - | - | - | \u00a0\u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego | (4 446) | 905 | - | - | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug i pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | (1 394) | - | - | - | \u00a0 |
Kredyty bankowe kr\u00f3tkoterminowe | (675) | 1 076 | - | - | \u00a0 |
Walutowe kontrakty terminowe | - | (171) | - | - | \u00a0 |
Faktoring | (547) | - | - | - | \u00a0 |
\u00a0
\u00a0
POZYCJE PRZYCHOD\u00d3W, KOSZT\u00d3W, ZYSK\u00d3W I STRAT UJ\u0118TE W SPRAWOZDANIU Z CA\u0141KOWITYCH DOCHOD\u00d3W W PODZIALE NA KATEGORIE INSTRUMENT\u00d3W FINANSOWYCH | |||||
01.01.2022 31.12.2022 | Przychody/koszty z tytu\u0142u odsetek | Zyski/straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych | Rozwi\u0105zanie/utworzenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych | Zyski/straty ze sprzeda\u017cy instrument\u00f3w finansowych | |
\u00a0 | |||||
Aktywa finansowe | 117 | 402 | 129 | - | \u00a0 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | - | - | - | - | \u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug i pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | - | 402 | 129 | - | \u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u udzielonych po\u017cyczek | 117 | - | - | - | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania finansowe | - | - | - | - | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego | (3 246) | 80 | - | \u00a0\u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug i pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | (1 352) | - | - | - | \u00a0 |
Kredyty bankowe kr\u00f3tkoterminowe | (301) | 485 | - | - | \u00a0 |
Walutowe kontrakty terminowe | (1 160) | - | - | - | \u00a0 |
Faktoring | (405) | - | - | - | \u00a0 |
\u00a0
Zarz\u0105dzanie ryzykiem p\u0142ynno\u015bci w Grupie ma form\u0119 utrzymywania odpowiedniego poziomu kapita\u0142u rezerwowego, rezerwowych linii kredytowych, ci\u0105g\u0142ego monitoringu prognozowanych i faktycznych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, analizie kapita\u0142u obrotowego i\u00a0utrzymywaniu dost\u0119pu do r\u00f3\u017cnych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania.
P\u0142ynno\u015b\u0107 w horyzoncie kr\u00f3tkoterminowym monitorowana jest na bie\u017c\u0105co w ramach zarz\u0105dzania ryzykiem finansowym. P\u0142ynno\u015b\u0107 w okresie \u015brednio - i d\u0142ugoterminowym monitorowana jest w ramach procesu planowania, kt\u00f3ry wspomaga tworzenie wieloletniej strategii finansowej.
\u00a0\u00a0
W celu zapewnienia bezpiecze\u0144stwa finansowego Emitent stara si\u0119 posiada\u0107 niewykorzystane limity kredytowe. W notach obja\u015bniaj\u0105cych do sprawozdania finansowego przedstawiono wykaz linii kredytowych wraz z kwotami przyznanego i wykorzystanego limitu kredytowego.
Na dzie\u0144 31.12.2023 kwota niewykorzystanych limit\u00f3w kredytowych dost\u0119pnych dla potrzeb przysz\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej oraz uregulowania przysz\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 wynosi 29 420 tys. z\u0142. i wynika z zawartych um\u00f3w z bankiem PKO BP SA, Ing Bank \u015al\u0105ski S.A. oraz Santander Bank Polska SA.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003NDZ9HETT7PH70", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa9304718be064e818a260a8efeb8eff4_586": { "value": "\u00a0
POZOSTA\u0141E NALE\u017bNO\u015aCI I ROZLICZENIA MI\u0118DZYOKRESOWE | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci: | 11 359 | 9 486 |
- cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa | 3 450 | 3 450 |
- cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa | 7 909 | 6 036 |
- nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku VAT | 2 183 | 2 145 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe czynne: | 2 395 | 1 854 |
- cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa | 2 395 | 1 854 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na pocz\u0105tek okresu | 701 | 701 |
Uj\u0119cie w okresie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | 16 | - |
Odwr\u00f3cenie w okresie odpisu aktualizuj\u0105cego z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | - | - |
Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na koniec okresu | 717 | 701 |
RAZEM | 15 220 | 12 784 |
\u00a0
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci obejmuj\u0105 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u wp\u0142aconych kaucji, nale\u017cno\u015bci publicznoprawnych oraz rozliczenia z tytu\u0142u p\u0142atno\u015bci kartami kredytowymi.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTaxReceivablesAndPayablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003NDZ9HETT7PH70", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A2d98d408b8c7487fba678484cb0a4092_585": { "value": "\u00a0
POZOSTA\u0141E NALE\u017bNO\u015aCI I ROZLICZENIA MI\u0118DZYOKRESOWE | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci: | 11 359 | 9 486 |
- cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa | 3 450 | 3 450 |
- cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa | 7 909 | 6 036 |
- nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku VAT | 2 183 | 2 145 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe czynne: | 2 395 | 1 854 |
- cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa | 2 395 | 1 854 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na pocz\u0105tek okresu | 701 | 701 |
Uj\u0119cie w okresie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | 16 | - |
Odwr\u00f3cenie w okresie odpisu aktualizuj\u0105cego z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | - | - |
Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na koniec okresu | 717 | 701 |
RAZEM | 15 220 | 12 784 |
\u00a0
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci obejmuj\u0105 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u wp\u0142aconych kaucji, nale\u017cno\u015bci publicznoprawnych oraz rozliczenia z tytu\u0142u p\u0142atno\u015bci kartami kredytowymi.
\u00a0
NALE\u017bNO\u015aCI Z TYTU\u0141U DOSTAW I US\u0141UG | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw od jednostek powi\u0105zanych | 5 | 2 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw od jednostek pozosta\u0142ych | 11 691 | 12 652 |
Razem nale\u017cno\u015bci | 11 696 | 12 654 |
Odpisy na nale\u017cno\u015bci z tyt. dostaw | 3 706 | 4 232 |
Nale\u017cno\u015bci z tyt. dostaw netto | 7 990 | 8 422 |
\u00a0
ZMIANY ODPIS\u00d3W AKTUALIZUJ\u0104CYCH | 01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2022 31.12.2022 |
Stan na pocz\u0105tek okresu | 4 232 | 4 595 |
Zwi\u0119kszenia | - | 212 |
Zmniejszenia | 526 | 575 |
Stan na koniec okresu | 3 706 | 4 232 |
\u00a0\u00a0
\u00a0
STRUKTURA WIEKOWA NALE\u017bNO\u015aCI Z TYT. DOSTAW I US\u0141UG | Warto\u015b\u0107 brutto | Odpis aktualizuj\u0105cy | Warto\u015b\u0107 brutto | Odpis aktualizuj\u0105cy |
31.12.2023 | 31.12.2022 | |||
terminowe | 6 359 | - | 7 121 | 148 |
Przeterminowane do miesi\u0105ca | 1 636 | 238 | 259 | 19 |
Przeterminowane do 3 m-cy | 180 | 181 | 918 | 111 |
Przeterminowane od 3 do 6 m-cy | 259 | 186 | 270 | 56 |
Przeterminowane powy\u017cej 6 m-cy do 12 m-cy | 404 | 404 | 320 | 312 |
Przeterminowane powy\u017cej 1 roku | 2 858 | 2 697 | 3 766 | 3 586 |
Razem | 11 696 | 3 706 | 12 654 | 4 232 |
\u00a0\u00a0
Nota przedstawia analiz\u0119 wiekow\u0105 nale\u017cno\u015bci, kt\u00f3re s\u0105 przeterminowane na dzie\u0144 bilansowy ze wskazaniem warto\u015bci obj\u0119tych odpisami. Oceniaj\u0105c utrat\u0119 warto\u015bci Emitent bierze pod uwag\u0119 posiadane zabezpieczenia oraz okres przeterminowania nale\u017cno\u015bci. Standardowo Grupa obejmuje odpisem nale\u017cno\u015bci przeterminowane powy\u017cej 365 dni 100% nale\u017cno\u015bci przeterminowanych.
\u00a0
Nale\u017cno\u015bci
- eksport \u2013 przeci\u0119tny termin p\u0142atno\u015bci nale\u017cno\u015bci eksportowych to 90 dni od daty wystawienia faktury. Nie wyst\u0105pi\u0142y istotne odst\u0119pstwa od termin\u00f3w opisanych powy\u017cej.
- kraj \u2013 przeci\u0119tny termin p\u0142atno\u015bci dla kontrahent\u00f3w krajowych to 60 dni. Nie wyst\u0105pi\u0142y istotne odst\u0119pstwa od termin\u00f3w opisanych powy\u017cej.
\u00a0
Ze wzgl\u0119du na kr\u00f3tkie terminy udzielanych kredyt\u00f3w kupieckich uznano, \u017ce warto\u015b\u0107 godziwa nale\u017cno\u015bci jest zgodna z ich warto\u015bci\u0105 nominaln\u0105 i odst\u0105piono od dyskontowania nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw.
Grupa posiada odpowiedni\u0105 polityk\u0119 w zakresie dokonywania sprzeda\u017cy tylko zweryfikowanym klientom. Zdaniem kierownictwa nie istnieje ryzyko kredytowe ponad poziom okre\u015blony odpisem aktualizuj\u0105cym nie\u015bci\u0105galne nale\u017cno\u015bci w\u0142a\u015bciwy dla nale\u017cno\u015bci handlowych Grupy.
Nie istniej\u0105 nale\u017cno\u015bci przeterminowane nieobj\u0119te odpisami, kt\u00f3re uznane by\u0142yby za nie\u015bci\u0105galne. Maksymaln\u0105 ekspozycj\u0119 na ryzyko kredytowe odzwierciedla warto\u015b\u0107 bilansowa nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug. W ocenie Emitenta w odniesieniu do nale\u017cno\u015bci handlowych nie wyst\u0119puje koncentracja ryzyka kredytowego ze wzgl\u0119du na zr\u00f3\u017cnicowan\u0105 baz\u0119 odbiorc\u00f3w.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherReceivablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003NDZ9HETT7PH70", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A6618f298ac1243f29acf7714c658e07c_587": { "value": "\u00a0
ZAPASY | 31.12.2023 | |
Towary | RAZEM | |
Wycena wed\u0142ug ceny nabycia | 50 312 | 50 312 |
Warto\u015b\u0107 netto zapas\u00f3w | 50 031 | 50 031 |
Odpisy aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w na pocz\u0105tek okresu | 411 | 411 |
Odwr\u00f3cenia odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych zapasy | 139 | 139 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015bci zapas\u00f3w | 9 | 9 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w na koniec okresu | 281 | 281 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa zapas\u00f3w | 50 031 | 50 031 |
Warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w stanowi\u0105cych zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144 | 15 000 | 15 000 |
\u00a0
\u00a0
ZAPASY | 31.12.2022 | |
Towary | RAZEM | |
Wycena wed\u0142ug ceny nabycia/kosztu wytworzenia | 76 090 | 76 090 |
Warto\u015b\u0107 netto zapas\u00f3w | 75 679 | 75 679 |
Odpisy aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w na pocz\u0105tek okresu | 574 | 574 |
Odwr\u00f3cenia odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych zapasy | 163 | 163 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015bci zapas\u00f3w | - | - |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w na koniec okresu | 411 | 411 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa zapas\u00f3w | 75 679 | 75 679 |
Warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w stanowi\u0105cych zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144 | 15 000 | 15 000 |
\u00a0
W okresie 01.01.2023 do 31.12.2023 rozwi\u0105zano odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w w kwocie 139 tys. z\u0142. oraz zosta\u0142 utworzony odpis na kwot\u0119 9 tys. z\u0142.
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w s\u0105 tworzone w ci\u0119\u017car pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych, rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w odnoszone jest w pozosta\u0142e przychody operacyjne.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInventoriesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003NDZ9HETT7PH70", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A52cfd3a40b5f4a8491688d5c3d0e8c74_310071039": { "value": "ZMIANY ODPIS\u00d3W AKTUALIZUJ\u0104CYCH | 01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2022 31.12.2022 |
Stan na pocz\u0105tek okresu | 4 232 | 4 595 |
Zwi\u0119kszenia | - | 212 |
Zmniejszenia | 526 | 575 |
Stan na koniec okresu | 3 706 | 4 232 |
\u00a0\u00a0
\u00a0
STRUKTURA WIEKOWA NALE\u017bNO\u015aCI Z TYT. DOSTAW I US\u0141UG | Warto\u015b\u0107 brutto | Odpis aktualizuj\u0105cy | Warto\u015b\u0107 brutto | Odpis aktualizuj\u0105cy |
31.12.2023 | 31.12.2022 | |||
terminowe | 6 359 | - | 7 121 | 148 |
Przeterminowane do miesi\u0105ca | 1 636 | 238 | 259 | 19 |
Przeterminowane do 3 m-cy | 180 | 181 | 918 | 111 |
Przeterminowane od 3 do 6 m-cy | 259 | 186 | 270 | 56 |
Przeterminowane powy\u017cej 6 m-cy do 12 m-cy | 404 | 404 | 320 | 312 |
Przeterminowane powy\u017cej 1 roku | 2 858 | 2 697 | 3 766 | 3 586 |
Razem | 11 696 | 3 706 | 12 654 | 4 232 |
\u00a0\u00a0
Nota przedstawia analiz\u0119 wiekow\u0105 nale\u017cno\u015bci, kt\u00f3re s\u0105 przeterminowane na dzie\u0144 bilansowy ze wskazaniem warto\u015bci obj\u0119tych odpisami. Oceniaj\u0105c utrat\u0119 warto\u015bci Emitent bierze pod uwag\u0119 posiadane zabezpieczenia oraz okres przeterminowania nale\u017cno\u015bci. Standardowo Grupa obejmuje odpisem nale\u017cno\u015bci przeterminowane powy\u017cej 365 dni 100% nale\u017cno\u015bci przeterminowanych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAllowanceForCreditLossesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003NDZ9HETT7PH70", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Af15cab6e51b74c2fa710dfdef1a50356_1687026758": { "value": "\u00a0
\u015aRODKI PIENI\u0118\u017bNE I ICH EKWIWALENTY | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w banku i w kasie | 4 892 | 3 367 |
Lokaty kr\u00f3tkoterminowe | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
inne \u015brodki pieni\u0119\u017cne | 4 126 | 3 080 |
Razem, w tym: | 9 018 | 6 447 |
\u00a0
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty obejmuj\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne w kasie oraz depozyty bankowe na\u00a0\u017c\u0105danie o pocz\u0105tkowym okresie zapadalno\u015bci do trzech miesi\u0119cy, a tak\u017ce \u015brodki pieni\u0119\u017cne w drodze (wp\u0142aty utarg\u00f3w z kas salon\u00f3w na rachunek bankowy)
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u015aRODKI PIENI\u0118\u017bNE I ICH EKWIWALENTY WYKAZANE
W RACHUNKU PRZEP\u0141YW\u00d3W PIENI\u0118\u017bNYCH
\u00a0
\u015aRODKI PIENI\u0118\u017bNE I ICH EKWIWALENTY WYKAZANE W RACHUNKU PRZEP\u0141YW\u00d3W PIENI\u0118\u017bNYCH | 01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2022 31.12.2022 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w banku i w kasie | 4 892 | 3 367 |
Lokaty kr\u00f3tkoterminowe | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
inne \u015brodki pieni\u0119\u017cne | 4 126 | 3 080 |
Razem | 9 018 | 6 447 |
\u00a0
\u00a0
TRANSAKCJE NIEPIENI\u0118\u017bNE WYKAZANE W RACHUNKU PRZEP\u0141YW\u00d3W PIENI\u0118\u017bNYCH WY\u0141\u0104CZONE Z DZIA\u0141ALNO\u015aCI INWESTYTYJNEJ I FINANSOWEJ | 01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2022 31.12.2022 |
Nabycie aktyw\u00f3w w drodze leasingu finansowego | 1 195 | 350 |
Razem | 1 195 | 350 |
\u00a0
Na dzie\u0144 31.12.2023 kwota niewykorzystanych limit\u00f3w kredytowych dost\u0119pnych dla potrzeb przysz\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej oraz uregulowania przysz\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 inwestycyjnych wynosi 29 420 tys. z\u0142. i wynika z zawartej umowy z bankiem PKO BP S.A., ING Bank \u015al\u0105ski S.A. oraz Santander Bank Polska S.A.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashAndCashEquivalentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003NDZ9HETT7PH70", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A0cca8a556a7443e2bf9df70995ef8df3_594": { "value": "\u015aRODKI PIENI\u0118\u017bNE I ICH EKWIWALENTY WYKAZANE
W RACHUNKU PRZEP\u0141YW\u00d3W PIENI\u0118\u017bNYCH
\u00a0
\u015aRODKI PIENI\u0118\u017bNE I ICH EKWIWALENTY WYKAZANE W RACHUNKU PRZEP\u0141YW\u00d3W PIENI\u0118\u017bNYCH | 01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2022 31.12.2022 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w banku i w kasie | 4 892 | 3 367 |
Lokaty kr\u00f3tkoterminowe | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
inne \u015brodki pieni\u0119\u017cne | 4 126 | 3 080 |
Razem | 9 018 | 6 447 |
\u00a0
\u00a0
TRANSAKCJE NIEPIENI\u0118\u017bNE WYKAZANE W RACHUNKU PRZEP\u0141YW\u00d3W PIENI\u0118\u017bNYCH WY\u0141\u0104CZONE Z DZIA\u0141ALNO\u015aCI INWESTYTYJNEJ I FINANSOWEJ | 01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2022 31.12.2022 |
Nabycie aktyw\u00f3w w drodze leasingu finansowego | 1 195 | 350 |
Razem | 1 195 | 350 |
\u00a0
Na dzie\u0144 31.12.2023 kwota niewykorzystanych limit\u00f3w kredytowych dost\u0119pnych dla potrzeb przysz\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej oraz uregulowania przysz\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 inwestycyjnych wynosi 29 420 tys. z\u0142. i wynika z zawartej umowy z bankiem PKO BP S.A., ING Bank \u015al\u0105ski S.A. oraz Santander Bank Polska S.A.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashFlowStatementExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003NDZ9HETT7PH70", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ae7428bf5862f4aceb506935358db5e42_1267870721": { "value": "\u00a0
Seria / emisja | Rodzaj akcji | Rodzaj uprzywilejowania akcji | Liczba akcji | Warto\u015b\u0107 serii / emisji wg warto\u015bci nominalnej | Data rejestracji | Prawo do dywidendy (od daty) |
A | uprzywilejowane | uprzywilejowane co do g\u0142osu, jedna akcja daje prawo do dw\u00f3ch g\u0142os\u00f3w | 1 000 000 | 100 | 17.11.2010 | 01.01.2012 |
B | zwyk\u0142e | - | 600 000 | 60 | 17.06.2011 | 01.01.2012 |
C | zwyk\u0142e | - | 4 000 | \u00a0\u00a0 | 16.08.2012 | 16.08.2012 |
D | zwyk\u0142e | - | 150 000 | 15 | 17.10.2012 | 17.10.2012 |
E | zwyk\u0142e | - | 29 500 | 3 | 17.07.2015 | 01.01.2014 |
F | zwyk\u0142e | - | 450 000 | 45 | 30.07.2015 | 01.01.2014 |
Liczba akcji, razem | 2 233 500 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | ||
Kapita\u0142 zak\u0142adowy, razem | \u00a0\u00a0 | 224 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | ||
Warto\u015b\u0107 nominalna jednej akcji wynosi | 0,10 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
\u00a0
Kapita\u0142 zak\u0142adowy Esotiq & Henderson Sp\u00f3\u0142ki Akcyjnej wynosi obecnie 223 350,00 z\u0142 i dzieli si\u0119 na 2\u00a0233 500 akcji o warto\u015bci nominalnej 0,10 z\u0142 ka\u017cda. W roku 2023 nie przeprowadzano nowych emisji akcji, kapita\u0142 podstawowy nie uleg\u0142 zmianie.
\u00a0
Na dzie\u0144 publikacji raportu struktura akcjonariatu przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co
\u00a0
\u00a0
nazwisko i imi\u0119/ firma | \u0142\u0105czna liczba akcji | zmiana stanu posiadania | % kapita\u0142u zak\u0142adowego | \u0142\u0105czna liczba g\u0142os\u00f3w na WZA | % g\u0142os\u00f3w na WZA |
Sylwia Nieckarz-Ko\u015bla Cz\u0142onek Zarz\u0105du | 2 676 | 1 000 | 0,12% | 2 676 | 0,08% |
Diana Okular Cz\u0142onek Zarz\u0105du | 0 | 0 | 0,00% | 0 | 0,00% |
Bartosz Synowiec Przewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej | 0 | 0 | 0,00% | 0 | 0,00% |
Ma\u0142gorzata G\u0142owacka - P\u0119dras | 0 | 0 | 0,00% | 0 | 0,00% |
Sara Jawoszek Cz\u0142onek Rady Nadzorczej | 0 | 0 | 0,00% | 0 | 0,00% |
Adam K\u0142osek Cz\u0142onek Rady Nadzorczej | 0 | 0 | 0,00% | 0 | 0,00% |
Adam Skrzypek Cz\u0142onek Rady Nadzorczej | 106 634 | 5 000 | 4,77% | 196 268 | 6,07% |
Ryszard Zawieruszy\u0144ski Cz\u0142onek Rady Nadzorczej | 161 000 | 0 | 7,21% | 161 000 | 4,98% |
Patronado Limited | 905 366 | 0 | 40,54% | 1 810 732 | 56,00% |
Esotiq & Henderson S.A. (akcje w\u0142asne) | 303 263 | 67 998 | 13,58% | 303 263 | 9,38% |
Pozostali | 754 561 | (73\u00a0998) | 33,78% | 759 561 | 23,49% |
Og\u00f3\u0142em | 2 233 500 | ----------------- | 100,00% | 3 233 500 | 100,00% |
\u00a0\u00a0
\u00a0
LICZBA AKCJI SK\u0141ADAJ\u0104CYCH SI\u0118 NA KAPITA\u0141 PODSTAWOWY | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Akcje zwyk\u0142e o warto\u015bci nominalnej 0,10 z\u0142 | 2 233 500 | 2 233 500 |
Razem | 2 233 500 | 2 233 500 |
\u00a0
KAPITA\u0141 PODSTAWOWY | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Warto\u015b\u0107 nominalna 1 akcji | 0,10 | 0,10 |
Warto\u015b\u0107 kapita\u0142u podstawowego | 224 | 224 |
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfShareCapitalReservesAndOtherEquityInterestExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003NDZ9HETT7PH70", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A8ec8aa2052d744d28112e4f9adad04a2_916498830": { "value": "\u00a0
Seria / emisja | Rodzaj akcji | Rodzaj uprzywilejowania akcji | Liczba akcji | Warto\u015b\u0107 serii / emisji wg warto\u015bci nominalnej | Data rejestracji | Prawo do dywidendy (od daty) |
A | uprzywilejowane | uprzywilejowane co do g\u0142osu, jedna akcja daje prawo do dw\u00f3ch g\u0142os\u00f3w | 1 000 000 | 100 | 17.11.2010 | 01.01.2012 |
B | zwyk\u0142e | - | 600 000 | 60 | 17.06.2011 | 01.01.2012 |
C | zwyk\u0142e | - | 4 000 | \u00a0\u00a0 | 16.08.2012 | 16.08.2012 |
D | zwyk\u0142e | - | 150 000 | 15 | 17.10.2012 | 17.10.2012 |
E | zwyk\u0142e | - | 29 500 | 3 | 17.07.2015 | 01.01.2014 |
F | zwyk\u0142e | - | 450 000 | 45 | 30.07.2015 | 01.01.2014 |
Liczba akcji, razem | 2 233 500 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | ||
Kapita\u0142 zak\u0142adowy, razem | \u00a0\u00a0 | 224 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | ||
Warto\u015b\u0107 nominalna jednej akcji wynosi | 0,10 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
\u00a0
Kapita\u0142 zak\u0142adowy Esotiq & Henderson Sp\u00f3\u0142ki Akcyjnej wynosi obecnie 223 350,00 z\u0142 i dzieli si\u0119 na 2\u00a0233 500 akcji o warto\u015bci nominalnej 0,10 z\u0142 ka\u017cda. W roku 2023 nie przeprowadzano nowych emisji akcji, kapita\u0142 podstawowy nie uleg\u0142 zmianie.
\u00a0
Na dzie\u0144 publikacji raportu struktura akcjonariatu przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co
\u00a0
\u00a0
nazwisko i imi\u0119/ firma | \u0142\u0105czna liczba akcji | zmiana stanu posiadania | % kapita\u0142u zak\u0142adowego | \u0142\u0105czna liczba g\u0142os\u00f3w na WZA | % g\u0142os\u00f3w na WZA |
Sylwia Nieckarz-Ko\u015bla Cz\u0142onek Zarz\u0105du | 2 676 | 1 000 | 0,12% | 2 676 | 0,08% |
Diana Okular Cz\u0142onek Zarz\u0105du | 0 | 0 | 0,00% | 0 | 0,00% |
Bartosz Synowiec Przewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej | 0 | 0 | 0,00% | 0 | 0,00% |
Ma\u0142gorzata G\u0142owacka - P\u0119dras | 0 | 0 | 0,00% | 0 | 0,00% |
Sara Jawoszek Cz\u0142onek Rady Nadzorczej | 0 | 0 | 0,00% | 0 | 0,00% |
Adam K\u0142osek Cz\u0142onek Rady Nadzorczej | 0 | 0 | 0,00% | 0 | 0,00% |
Adam Skrzypek Cz\u0142onek Rady Nadzorczej | 106 634 | 5 000 | 4,77% | 196 268 | 6,07% |
Ryszard Zawieruszy\u0144ski Cz\u0142onek Rady Nadzorczej | 161 000 | 0 | 7,21% | 161 000 | 4,98% |
Patronado Limited | 905 366 | 0 | 40,54% | 1 810 732 | 56,00% |
Esotiq & Henderson S.A. (akcje w\u0142asne) | 303 263 | 67 998 | 13,58% | 303 263 | 9,38% |
Pozostali | 754 561 | (73\u00a0998) | 33,78% | 759 561 | 23,49% |
Og\u00f3\u0142em | 2 233 500 | ----------------- | 100,00% | 3 233 500 | 100,00% |
\u00a0\u00a0
\u00a0
LICZBA AKCJI SK\u0141ADAJ\u0104CYCH SI\u0118 NA KAPITA\u0141 PODSTAWOWY | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Akcje zwyk\u0142e o warto\u015bci nominalnej 0,10 z\u0142 | 2 233 500 | 2 233 500 |
Razem | 2 233 500 | 2 233 500 |
\u00a0
KAPITA\u0141 PODSTAWOWY | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Warto\u015b\u0107 nominalna 1 akcji | 0,10 | 0,10 |
Warto\u015b\u0107 kapita\u0142u podstawowego | 224 | 224 |
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIssuedCapitalExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003NDZ9HETT7PH70", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aca71847d80c6444787c0ff97ea2fbe69_598": { "value": "nazwisko i imi\u0119/ firma | \u0142\u0105czna liczba akcji | zmiana stanu posiadania | % kapita\u0142u zak\u0142adowego | \u0142\u0105czna liczba g\u0142os\u00f3w na WZA | % g\u0142os\u00f3w na WZA |
Sylwia Nieckarz-Ko\u015bla Cz\u0142onek Zarz\u0105du | 2 676 | 1 000 | 0,12% | 2 676 | 0,08% |
Diana Okular Cz\u0142onek Zarz\u0105du | 0 | 0 | 0,00% | 0 | 0,00% |
Bartosz Synowiec Przewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej | 0 | 0 | 0,00% | 0 | 0,00% |
Ma\u0142gorzata G\u0142owacka - P\u0119dras | 0 | 0 | 0,00% | 0 | 0,00% |
Sara Jawoszek Cz\u0142onek Rady Nadzorczej | 0 | 0 | 0,00% | 0 | 0,00% |
Adam K\u0142osek Cz\u0142onek Rady Nadzorczej | 0 | 0 | 0,00% | 0 | 0,00% |
Adam Skrzypek Cz\u0142onek Rady Nadzorczej | 106 634 | 5 000 | 4,77% | 196 268 | 6,07% |
Ryszard Zawieruszy\u0144ski Cz\u0142onek Rady Nadzorczej | 161 000 | 0 | 7,21% | 161 000 | 4,98% |
Patronado Limited | 905 366 | 0 | 40,54% | 1 810 732 | 56,00% |
Esotiq & Henderson S.A. (akcje w\u0142asne) | 303 263 | 67 998 | 13,58% | 303 263 | 9,38% |
Pozostali | 754 561 | (73\u00a0998) | 33,78% | 759 561 | 23,49% |
Og\u00f3\u0142em | 2 233 500 | ----------------- | 100,00% | 3 233 500 | 100,00% |
\u00a0
Zakup akcji w\u0142asnych
Na dzie\u0144 publikacji niniejszego sprawozdania Sp\u00f3\u0142ka posiada \u0142\u0105cznie 303 263 akcji w\u0142asnych, stanowi\u0105cych 13,58 % kapita\u0142u zak\u0142adowego. Akcjom w\u0142asnym odpowiada 303\u00a0263 g\u0142os\u00f3w, stanowi\u0105cych 9,38 % og\u00f3\u0142u g\u0142os\u00f3w na walnym zgromadzeniu Jednostki Dominuj\u0105cej. W zwi\u0105zku z przepisem art. 364 \u00a7\u00a02 Kodeksu sp\u00f3\u0142ek handlowych Jednostka Dominuj\u0105ca nie wykonuje praw udzia\u0142owych z w\u0142asnych akcji, z\u00a0wyj\u0105tkiem uprawnie\u0144 do ich zbycia lub wykonywania czynno\u015bci, kt\u00f3re zmierzaj\u0105 do zachowania tych praw.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTreasurySharesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003NDZ9HETT7PH70", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa9aefc6c7e804cb1a27612b3a6e13f21_1455142475": { "value": "\u00a0
REZERWY | |||
01.01.2023 31.12.2023 | Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze | Pozosta\u0142e rezerwy | Razem |
Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu, w tym: | 488 | - | 488 |
Kr\u00f3tkoterminowe na pocz\u0105tek okresu | 488 | - | 488 |
Zwi\u0119kszenia | 87 | - | 87 |
Zmniejszenia | - | - | - |
Wykorzystane w ci\u0105gu roku | -\u00a0 | - | - |
Warto\u015b\u0107 na koniec okresu w tym: | 575 | - | 575 |
Kr\u00f3tkoterminowe na koniec okresu | 575 | - | 575 |
D\u0142ugoterminowe na koniec okresu | - | - | - |
\u00a0
\u00a0
REZERWY | |||
01.01.2022 31.12.2022 | Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze | Pozosta\u0142e rezerwy | Razem |
Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu, w tym: | 490 | 4 | 494 |
Kr\u00f3tkoterminowe na pocz\u0105tek okresu | 490 | 4 | 494 |
Zwi\u0119kszenia | 105 | - | 105 |
Zmniejszenia | 107 | 4 | 111 |
Wykorzystane w ci\u0105gu roku | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 na koniec okresu w tym: | 488 | - | 488 |
Kr\u00f3tkoterminowe na koniec okresu | 488 | - | 488 |
D\u0142ugoterminowe na koniec okresu | - | - | - |
\u00a0
W ramach rezerw na \u015bwiadczenia wykazano rezerw\u0119 na zaleg\u0142e urlopy wypoczynkowe, oszacowane na podstawie informacji o nie wykorzystanej ilo\u015bci dni urlopu przekazanej przez dzia\u0142 kadr oraz oszacowanych potencjalnych koszt\u00f3w za jeden dzie\u0144 urlopu.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfProvisionsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003NDZ9HETT7PH70", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ab5bdc49793114aedbbc47e30ea220ba2_604": { "value": "\u00a0
REZERWY | |||
01.01.2023 31.12.2023 | Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze | Pozosta\u0142e rezerwy | Razem |
Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu, w tym: | 488 | - | 488 |
Kr\u00f3tkoterminowe na pocz\u0105tek okresu | 488 | - | 488 |
Zwi\u0119kszenia | 87 | - | 87 |
Zmniejszenia | - | - | - |
Wykorzystane w ci\u0105gu roku | -\u00a0 | - | - |
Warto\u015b\u0107 na koniec okresu w tym: | 575 | - | 575 |
Kr\u00f3tkoterminowe na koniec okresu | 575 | - | 575 |
D\u0142ugoterminowe na koniec okresu | - | - | - |
\u00a0
\u00a0
REZERWY | |||
01.01.2022 31.12.2022 | Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze | Pozosta\u0142e rezerwy | Razem |
Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu, w tym: | 490 | 4 | 494 |
Kr\u00f3tkoterminowe na pocz\u0105tek okresu | 490 | 4 | 494 |
Zwi\u0119kszenia | 105 | - | 105 |
Zmniejszenia | 107 | 4 | 111 |
Wykorzystane w ci\u0105gu roku | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 na koniec okresu w tym: | 488 | - | 488 |
Kr\u00f3tkoterminowe na koniec okresu | 488 | - | 488 |
D\u0142ugoterminowe na koniec okresu | - | - | - |
\u00a0
W ramach rezerw na \u015bwiadczenia wykazano rezerw\u0119 na zaleg\u0142e urlopy wypoczynkowe, oszacowane na podstawie informacji o nie wykorzystanej ilo\u015bci dni urlopu przekazanej przez dzia\u0142 kadr oraz oszacowanych potencjalnych koszt\u00f3w za jeden dzie\u0144 urlopu.
\u00a0
W 2023 roku Grupa korzysta\u0142a z gwarancji bankowych udzielonych w ramach limit\u00f3w kredytowych. Gwarancje dotycz\u0105 zabezpieczenia zawartych um\u00f3w najmu lokali w centrach handlowych. Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u wystawionych gwarancji na dzie\u0144 bilansowy wynosi 4 637 tys. z\u0142.
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zakupu towar\u00f3w handlowych za granic\u0105 s\u0105 zabezpieczane akredytywami. Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u wystawionych akredytyw na dzie\u0144 bilansowy wynosi 1 828 tys. z\u0142.
Warto\u015b\u0107 udzielonych por\u0119cze\u0144 z tytu\u0142u zabezpieczenia umowy leasingu na 31.12.2023 wynosi\u0142a 22 700 tys. z\u0142.\u00a0
\u00a0
Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia sprawozdania finansowego nie tocz\u0105 si\u0119 istotne post\u0119powania s\u0105dowe przeciwko Sp\u00f3\u0142ce dotycz\u0105ce zobowi\u0105za\u0144. W okresie sprawozdawczym przeciw Grupie nie by\u0142y prowadzone
post\u0119powania przed s\u0105dem, organem w\u0142a\u015bciwym dla post\u0119powania arbitra\u017cowego lub organem administracji publicznej, kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 stanowi\u0142aby co najmniej 10% kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherProvisionsContingentLiabilitiesAndContingentAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003NDZ9HETT7PH70", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A34a739ffbc1b4326bb0a3683e7898825_603": { "value": "\u00a0
REZERWY | |||
01.01.2023 31.12.2023 | Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze | Pozosta\u0142e rezerwy | Razem |
Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu, w tym: | 488 | - | 488 |
Kr\u00f3tkoterminowe na pocz\u0105tek okresu | 488 | - | 488 |
Zwi\u0119kszenia | 87 | - | 87 |
Zmniejszenia | - | - | - |
Wykorzystane w ci\u0105gu roku | -\u00a0 | - | - |
Warto\u015b\u0107 na koniec okresu w tym: | 575 | - | 575 |
Kr\u00f3tkoterminowe na koniec okresu | 575 | - | 575 |
D\u0142ugoterminowe na koniec okresu | - | - | - |
\u00a0
\u00a0
REZERWY | |||
01.01.2022 31.12.2022 | Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze | Pozosta\u0142e rezerwy | Razem |
Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu, w tym: | 490 | 4 | 494 |
Kr\u00f3tkoterminowe na pocz\u0105tek okresu | 490 | 4 | 494 |
Zwi\u0119kszenia | 105 | - | 105 |
Zmniejszenia | 107 | 4 | 111 |
Wykorzystane w ci\u0105gu roku | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 na koniec okresu w tym: | 488 | - | 488 |
Kr\u00f3tkoterminowe na koniec okresu | 488 | - | 488 |
D\u0142ugoterminowe na koniec okresu | - | - | - |
\u00a0
W ramach rezerw na \u015bwiadczenia wykazano rezerw\u0119 na zaleg\u0142e urlopy wypoczynkowe, oszacowane na podstawie informacji o nie wykorzystanej ilo\u015bci dni urlopu przekazanej przez dzia\u0142 kadr oraz oszacowanych potencjalnych koszt\u00f3w za jeden dzie\u0144 urlopu.
\u00a0
KOSZTY RODZAJOWE | ||
\u00a0\u00a0 | 01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2022 31.12.2022 |
Amortyzacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 3 456 | 13 541 |
Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych | 12 123 | 1 702 |
Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 15 539 | 11 960 |
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w | 3 997 | 3 302 |
Koszty us\u0142ug obcych | 118 841 | 103 877 |
Koszty podatk\u00f3w i op\u0142at | 475 | 394 |
Pozosta\u0142e koszty | 10 554 | 9 952 |
Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w | 97 514 | 90 228 |
RAZEM | 262 499 | 234 956 |
Koszty sprzeda\u017cy | 133 963 | 117 659 |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | 31 022 | 27 069 |
Koszty sprzedanych towar\u00f3w | 97 514 | 90 228 |
RAZEM | 262 499 | 234 956 |
KOSZTY \u015aWIADCZE\u0143 PRACOWNICZYCH | ||
\u00a0\u00a0 | 01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2022 31.12.2022 |
Koszty wynagrodze\u0144 | 12 837 | 9 935 |
Koszty ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 2 702 | 2 025 |
RAZEM | 15 539 | 11 960 |
\u00a0
D\u0141UGOTERMINOWE KREDYTY BANKOWE I PO\u017bYCZKI | 31.12.2023 | 31.12.2022 | |||
Wyszczeg\u00f3lnienie | Termin sp\u0142aty | cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tko terminowa | cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugo terminowa | cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tko terminowa | cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugo terminowa |
Santander Bank Polska SA | 31.05.2023 | - | - | 414 | - |
Razem | - | - | 414 | - |
\u00a0
\u00a0
KR\u00d3TKOTERMINOWE KREDYTY BANKOWE I PO\u017bYCZKI | 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
PKO BP SA | 06.11.2025 | - | 5 655 |
ING Bank \u015al\u0105ski SA | 16.12.2024 | 5 642 | 9 155 |
Santander Bank Polska SA | 31.07.2024 | 107 | 6 364 |
Razem | 5 749 | 21 174 |
\u00a0
Zabezpieczenie z tytu\u0142u zaci\u0105gni\u0119tych kredyt\u00f3w
\u00a0
1.Kredyt wielocelowy w PKO BP S.A. w kwocie 15 mln z\u0142
- zastaw rejestrowy na wyposa\u017ceniu salon\u00f3w o warto\u015bci 3\u00a0190 371,00 z\u0142,
- zastaw rejestrowy na zapasach sp\u00f3\u0142ki,
- przelew wierzytelno\u015bci z umowy ubezpieczenia nieruchomo\u015bci,
- przelew wierzytelno\u015bci z umowy ubezpieczenia.
\u00a0
2.Kredyt wielocelowy w ING Bank \u015al\u0105ski S.A. w kwocie 20 mln z\u0142
- zastaw rejestrowy na zapasach sp\u00f3\u0142ki,
- zastaw rejestrowy na znakach towarowych Esotiq & Henderson,
- zastaw rejestrowy i finansowy na akcjach uprzywilejowanych serii A Esotiq & Henderson S.A., niedopuszczonych do obrotu publicznego wraz z blokad\u0105 i pe\u0142nomocnictwem do rachunku w\u00a0Domu Maklerskim,
- gwarancja BGK.
\u00a0
3.Kredyt obrotowy multilinia w Santander Bank Polska S.A. w kwocie 12 mln z\u0142
- zastaw rejestrowy na znaku Eva Minge Milano
\u00a0
Bank | Przedmiot / rodzaj umowy kredytowej | Pocz\u0105tek i koniec umowy kredytowej | Kwota przyznanego kredytu a z\u0142otych | saldo kredytu w z\u0142otych na 31.12.2023 | saldo kredytu w z\u0142otych na 31.12.2022 | |
PKO BP SA | Kredyt wielocelowy | 24.05.2011 06.11.2025 | 15 000 000,00 | 0,00 | 5\u00a0654\u00a0677,05 | |
\u00a0 | ||||||
ING Bank \u015al\u0105ski SA | Umowa o kredyt obrotowy | 03.01.2014 06.12.2024 | 15 000 000,00 | 5\u00a0642 316,51 | 5\u00a0155\u00a0322,84 | \u00a0 |
\u00a0 | ||||||
ING Bank \u015al\u0105ski SA | Umowa o kredyt obrotowy | 21.12.2023 20.12.2025 | 5 000 000,00 | 0,00 | 4\u00a0000 000,00 | \u00a0 |
\u00a0 | ||||||
Santander Bank Polska SA | Umowa o kredyt obrotowy | 27.06.2018 31.07.2024 | 12 000 000,00 | 106\u00a0628,69 | 6\u00a0364 545,01 | \u00a0 |
\u00a0 | ||||||
Santander Bank Polska SA | Umowa o kredyt inwestycyjny | 27.06.2018 31.05.2023 | 3 000 000,00 | 0,00 | 413\u00a0665,56 | \u00a0 |
\u00a0 | ||||||
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 5\u00a0748\u00a0945,20 | 21\u00a0588 210,46 | \u00a0 |
\u00a0
W okresie obj\u0119tym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym nie mia\u0142o miejsca naruszenie warunk\u00f3w um\u00f3w kredytowych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBorrowingsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003NDZ9HETT7PH70", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ab322a8171c1c4546bbb15eb92bd0cf7a_265458510": { "value": "Zabezpieczenie z tytu\u0142u zaci\u0105gni\u0119tych kredyt\u00f3w
\u00a0
1.Kredyt wielocelowy w PKO BP S.A. w kwocie 15 mln z\u0142
- zastaw rejestrowy na wyposa\u017ceniu salon\u00f3w o warto\u015bci 3\u00a0190 371,00 z\u0142,
- zastaw rejestrowy na zapasach sp\u00f3\u0142ki,
- przelew wierzytelno\u015bci z umowy ubezpieczenia nieruchomo\u015bci,
- przelew wierzytelno\u015bci z umowy ubezpieczenia.
\u00a0
2.Kredyt wielocelowy w ING Bank \u015al\u0105ski S.A. w kwocie 20 mln z\u0142
- zastaw rejestrowy na zapasach sp\u00f3\u0142ki,
- zastaw rejestrowy na znakach towarowych Esotiq & Henderson,
- zastaw rejestrowy i finansowy na akcjach uprzywilejowanych serii A Esotiq & Henderson S.A., niedopuszczonych do obrotu publicznego wraz z blokad\u0105 i pe\u0142nomocnictwem do rachunku w\u00a0Domu Maklerskim,
- gwarancja BGK.
\u00a0
3.Kredyt obrotowy multilinia w Santander Bank Polska S.A. w kwocie 12 mln z\u0142
- zastaw rejestrowy na znaku Eva Minge Milano
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCollateralExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003NDZ9HETT7PH70", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A9fd64777c88d4ff6b7c6dcb6c9109863_616830401": { "value": "\u00a0
ZOBOWI\u0104ZANIA Z TYTU\u0141U UM\u00d3W LEASINGU FINANSOWEGO | ||||
PRZYSZ\u0141E MINIMALNE OP\u0141ATY LEASINGOWE ORAZ WARTO\u015a\u0106 BIE\u017b\u0104CA MINIMALNYCH OP\u0141AT LEASINGOWYCH NETTO | ||||
\u00a0\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
\u00a0\u00a0 | Minimalne op\u0142aty | Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca minimalnych op\u0142at | Minimalne op\u0142aty | Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca minimalnych op\u0142at |
w okresie do 1 roku | 1 818 | 1 967 | 933 | 963 |
w okresie od 1 roku do 5 lat | 950 | 1 056 | 1 725 | 2 014 |
Razem | 2 768 | 3 023 | 2 658 | 2 977 |
\u00a0
Esotiq & Henderson S.A. i sp\u00f3\u0142ki powi\u0105zane u\u017cytkuj\u0105 \u015brodki trwa\u0142e na podstawie um\u00f3w leasingu finansowego. Przedmiotem um\u00f3w leasingu s\u0105 g\u0142\u00f3wnie maszyny i urz\u0105dzenia, wyposa\u017cenie oraz \u015brodki transportu. Umowy leasingu zawarte zosta\u0142y na okres 24, 36 lub 49 miesi\u0119cy. Umowy przewiduj\u0105 prawo pierwsze\u0144stwa kupna przedmiotu leasingu przez Korzystaj\u0105cego, za kwot\u0119 okre\u015blon\u0105 w umowie leasingu. Zabezpieczeniem ka\u017cdej umowy leasingowej jest weksel w\u0142asny korzystaj\u0105cego wraz z\u00a0deklaracj\u0105 wekslow\u0105.
Finansuj\u0105cy ma prawo wypowiedzie\u0107 umow\u0119 ze skutkiem natychmiastowym w przypadkach okre\u015blonych w og\u00f3lnych warunkach leasingu.
\u00a0
W wyniku nie wykonania obowi\u0105zk\u00f3w wynikaj\u0105cych z umowy leasingu, Finansuj\u0105cy ma prawo obci\u0105\u017cy\u0107 Korzystaj\u0105cego nast\u0119puj\u0105cymi karami umownymi:
- w wyniku braku przes\u0142ania na adres Finansuj\u0105cego sprawozda\u0144 finansowych i deklaracji podatkowych w terminach odpowiadaj\u0105cym terminom urz\u0119dowym w wysoko\u015bci 10% raty leasingowej,
- z tytu\u0142u nie dokonania prawid\u0142owych zabezpiecze\u0144 w wysoko\u015bci 1% ceny zakupu przedmiotu leasingu,
- w przypadku nie oznakowania przedmiotu leasingu zgodnie z wymogami Finansuj\u0105cego
w wysoko\u015bci 1% ceny zakupu przedmiotu leasingu,
- z tytu\u0142u niezap\u0142aconego ubezpieczenia przedmiotu leasingu, w wysoko\u015bci niezap\u0142aconej sk\u0142adki ubezpieczeniowej,
- w przypadku nie zwr\u00f3cenia w terminie przedmiotu leasingu w wysoko\u015bci ostatniej wymagalnej raty netto za ka\u017cdy rozpocz\u0119ty tydzie\u0144/miesi\u0105c op\u00f3\u017anienia w zwrocie.
\u00a0
Harmonogramy za\u0142\u0105czone do um\u00f3w leasingowych przewiduj\u0105 sp\u0142aty zobowi\u0105za\u0144 w r\u00f3wnych, comiesi\u0119cznych ratach.
\u00a0
ZOBOWI\u0104ZANIA Z TYTU\u0141U UM\u00d3W LEASINGU OPERACYJNEGO | ||
PRZYSZ\u0141E MINIMALNE OP\u0141ATY LEASINGOWE Z TYTU\u0141U NIEODWO\u0141ALNEGO LEASINGU OPERACYJNEGO | ||
\u00a0\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
\u00a0\u00a0 | Minimalne op\u0142aty | Minimalne op\u0142aty |
w okresie do 1 roku | 8 446 | 9 256 |
w okresie od 1 roku do 5 lat | 16 849 | 18 956 |
w okresie powy\u017cej 5 lat | 100 | 888 |
Razem | 25 395 | 29 100 |
\u00a0
Zgodnie z MSSF 16 w 2019 roku zakwalifikowano do um\u00f3w leasingu umowy najmu powierzchni handlowych, w kt\u00f3rych Grupa Kapita\u0142owa prowadzi sprzeda\u017c detaliczn\u0105 i magazynow\u0105. Grupa zdecydowa\u0142a si\u0119 wyceni\u0107 aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania w warto\u015bci r\u00f3wnej zobowi\u0105zaniom z tytu\u0142u leasingu. Minimalne op\u0142aty wykazywane s\u0105 obecnie jako zobowi\u0105zania finansowe z tytu\u0142u najmu lokali.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLeasesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003NDZ9HETT7PH70", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aead48fd29ed04c079b9e6126d5223dea_616": { "value": "\u00a0
POZOSTA\u0141E ZOBOWI\u0104ZANIA I ROZLICZENIA MI\u0118DZYOKRESOWE | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania: | 11 344 | 11 175 |
- cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa | 11 344 | 11 175 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe bierne: | 963 | 674 |
- cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa | 963 | 674 |
- dotacje | - | - |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w: | 2 992 | 240 |
- cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa | 2 325 | 85 |
- cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa | 667 | 155 |
Razem, w tym: | 15 299 | 12 089 |
- cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa | 2 325 | 85 |
- cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa | 12 974 | 12 004 |
\u00a0
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania obejmuj\u0105 g\u0142\u00f3wnie zobowi\u0105zania publicznoprawne, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u sprzeda\u017cy kart upominkowych.
W pozycji rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w wykazano otrzymane dotacje, kt\u00f3rych rozliczenie nast\u0119puje proporcjonalnie do okres\u00f3w amortyzacji aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i aktyw\u00f3w niematerialnych.
\u00a0
ZOBOWI\u0104ZANIA Z TYTU\u0141U DOSTAW I US\u0141UG | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw od jednostek powi\u0105zanych | 438 | 424 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw od jednostek pozosta\u0142ych | 24 641 | 32 273 |
Razem | 25 079 | 32 697 |
\u00a0
Zobowi\u0105zania:
- zagraniczne - przeci\u0119tnie zobowi\u0105zania s\u0105 regulowane w ci\u0105gu 90 dni od daty zakupu towar\u00f3w. Termin p\u0142atno\u015bci ze sta\u0142ymi dostawcami firmy jest ustalany wed\u0142ug indywidualnych um\u00f3w.
- krajowe - przeci\u0119tny termin p\u0142atno\u015bci dla zobowi\u0105za\u0144 krajowych to 30 dni od daty wystawienia faktury.
Ze wzgl\u0119du na kr\u00f3tkie terminy udzielanych kredyt\u00f3w kupieckich uznano, \u017ce warto\u015b\u0107 godziwa zobowi\u0105za\u0144 jest zgodna z ich warto\u015bci\u0105 nominaln\u0105 i odst\u0105piono od dyskontowania zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u dostaw.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherPayablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003NDZ9HETT7PH70", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A78cdc94ca6d743c1bcf284a554618947_1574630083": { "value": "\u00a0
POZOSTA\u0141E ZOBOWI\u0104ZANIA I ROZLICZENIA MI\u0118DZYOKRESOWE | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania: | 11 344 | 11 175 |
- cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa | 11 344 | 11 175 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe bierne: | 963 | 674 |
- cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa | 963 | 674 |
- dotacje | - | - |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w: | 2 992 | 240 |
- cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa | 2 325 | 85 |
- cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa | 667 | 155 |
Razem, w tym: | 15 299 | 12 089 |
- cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa | 2 325 | 85 |
- cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa | 12 974 | 12 004 |
\u00a0
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania obejmuj\u0105 g\u0142\u00f3wnie zobowi\u0105zania publicznoprawne, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u sprzeda\u017cy kart upominkowych.
W pozycji rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w wykazano otrzymane dotacje, kt\u00f3rych rozliczenie nast\u0119puje proporcjonalnie do okres\u00f3w amortyzacji aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i aktyw\u00f3w niematerialnych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredIncomeExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003NDZ9HETT7PH70", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa2f73d4f8dfb448bae9dda1252a4fa21_614": { "value": "\u00a0
POZOSTA\u0141E ZOBOWI\u0104ZANIA I ROZLICZENIA MI\u0118DZYOKRESOWE | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania: | 11 344 | 11 175 |
- cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa | 11 344 | 11 175 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe bierne: | 963 | 674 |
- cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa | 963 | 674 |
- dotacje | - | - |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w: | 2 992 | 240 |
- cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa | 2 325 | 85 |
- cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa | 667 | 155 |
Razem, w tym: | 15 299 | 12 089 |
- cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa | 2 325 | 85 |
- cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa | 12 974 | 12 004 |
\u00a0
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania obejmuj\u0105 g\u0142\u00f3wnie zobowi\u0105zania publicznoprawne, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u sprzeda\u017cy kart upominkowych.
W pozycji rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w wykazano otrzymane dotacje, kt\u00f3rych rozliczenie nast\u0119puje proporcjonalnie do okres\u00f3w amortyzacji aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i aktyw\u00f3w niematerialnych.
POZOSTA\u0141E PRZYCHODY | 01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2022 31.12.2022 |
Dotacje pa\u0144stwowe | 1 638 | 4 701 |
Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci | 525 | 575 |
Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych z tytu\u0142u utraty warto\u015bci zapas\u00f3w | 139 | 163 |
Zwrot koszt\u00f3w s\u0105dowych | 12 | 6 |
Refundacje, odszkodowania | - | - |
Otrzymane darowizny kary odszkodowania | 954 | 1 410 |
Nadwy\u017cki inwentaryzacyjne | 1 199 | 312 |
Pozosta\u0142e | 122 | 3 |
Przedawnione zobowi\u0105zania | 2 | 19 |
RAZEM | 4 591 | 7 189 |
\u00a0
Poniesione w ubieg\u0142ych latach nak\u0142ady na \u015brodki trwa\u0142e i warto\u015bci niematerialne zosta\u0142y sfinansowane cz\u0119\u015bciowo dotacjami. Dotacja jest rozliczana proporcjonalnie do okresu amortyzacji w pozosta\u0142e przychody operacyjne.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGovernmentGrantsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003NDZ9HETT7PH70", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Abf4a52f9b21c4819ace304f4b03c804f_1993786120": { "value": "\u00a0
POZOSTA\u0141E ZOBOWI\u0104ZANIA I ROZLICZENIA MI\u0118DZYOKRESOWE | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania: | 11 344 | 11 175 |
- cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa | 11 344 | 11 175 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe bierne: | 963 | 674 |
- cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa | 963 | 674 |
- dotacje | - | - |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w: | 2 992 | 240 |
- cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa | 2 325 | 85 |
- cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa | 667 | 155 |
Razem, w tym: | 15 299 | 12 089 |
- cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa | 2 325 | 85 |
- cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa | 12 974 | 12 004 |
\u00a0
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania obejmuj\u0105 g\u0142\u00f3wnie zobowi\u0105zania publicznoprawne, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u sprzeda\u017cy kart upominkowych.
W pozycji rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w wykazano otrzymane dotacje, kt\u00f3rych rozliczenie nast\u0119puje proporcjonalnie do okres\u00f3w amortyzacji aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i aktyw\u00f3w niematerialnych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccruedExpensesAndOtherLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003NDZ9HETT7PH70", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A9e449b894ba2434aa450e61cc9932ab9_622": { "value": "\u00a0
PRZYCHODY ZE SPRZEDA\u017bY TOWAR\u00d3W I US\u0141UG | ||||
\u00a0\u00a0 | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana | Og\u00f3\u0142em | ||
01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2022 31.12.2022 | 01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2022 31.12.2022 | |
Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug | 5 392 | 5 266 | 5 392 | 5 266 |
Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w | 270 103 | 236 525 | 270 103 | 236 525 |
RAZEM | 275 495 | 241 791 | 275 495 | 241 791 |
\u00a0
KOSZTY RODZAJOWE | ||
\u00a0\u00a0 | 01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2022 31.12.2022 |
Amortyzacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 3 456 | 13 541 |
Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych | 12 123 | 1 702 |
Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 15 539 | 11 960 |
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w | 3 997 | 3 302 |
Koszty us\u0142ug obcych | 118 841 | 103 877 |
Koszty podatk\u00f3w i op\u0142at | 475 | 394 |
Pozosta\u0142e koszty | 10 554 | 9 952 |
Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w | 97 514 | 90 228 |
RAZEM | 262 499 | 234 956 |
Koszty sprzeda\u017cy | 133 963 | 117 659 |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | 31 022 | 27 069 |
Koszty sprzedanych towar\u00f3w | 97 514 | 90 228 |
RAZEM | 262 499 | 234 956 |
KOSZTY \u015aWIADCZE\u0143 PRACOWNICZYCH | ||
\u00a0\u00a0 | 01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2022 31.12.2022 |
Koszty wynagrodze\u0144 | 12 837 | 9 935 |
Koszty ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 2 702 | 2 025 |
RAZEM | 15 539 | 11 960 |
\u00a0
PRZYCHODY ZE SPRZEDA\u017bY TOWAR\u00d3W I US\u0141UG | ||||
\u00a0\u00a0 | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana | Og\u00f3\u0142em | ||
01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2022 31.12.2022 | 01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2022 31.12.2022 | |
Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug | 5 392 | 5 266 | 5 392 | 5 266 |
Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w | 270 103 | 236 525 | 270 103 | 236 525 |
RAZEM | 275 495 | 241 791 | 275 495 | 241 791 |
\u00a0
PRZYCHODY ZE SPRZEDA\u017bY TOWAR\u00d3W I US\u0141UG | ||||
\u00a0\u00a0 | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana | Og\u00f3\u0142em | ||
01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2022 31.12.2022 | 01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2022 31.12.2022 | |
Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug | 5 392 | 5 266 | 5 392 | 5 266 |
Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w | 270 103 | 236 525 | 270 103 | 236 525 |
RAZEM | 275 495 | 241 791 | 275 495 | 241 791 |
\u00a0
KOSZTY RODZAJOWE | ||
\u00a0\u00a0 | 01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2022 31.12.2022 |
Amortyzacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 3 456 | 13 541 |
Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych | 12 123 | 1 702 |
Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 15 539 | 11 960 |
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w | 3 997 | 3 302 |
Koszty us\u0142ug obcych | 118 841 | 103 877 |
Koszty podatk\u00f3w i op\u0142at | 475 | 394 |
Pozosta\u0142e koszty | 10 554 | 9 952 |
Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w | 97 514 | 90 228 |
RAZEM | 262 499 | 234 956 |
Koszty sprzeda\u017cy | 133 963 | 117 659 |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | 31 022 | 27 069 |
Koszty sprzedanych towar\u00f3w | 97 514 | 90 228 |
RAZEM | 262 499 | 234 956 |
KOSZTY \u015aWIADCZE\u0143 PRACOWNICZYCH | ||
\u00a0\u00a0 | 01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2022 31.12.2022 |
Koszty wynagrodze\u0144 | 12 837 | 9 935 |
Koszty ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 2 702 | 2 025 |
RAZEM | 15 539 | 11 960 |
\u00a0
KOSZTY RODZAJOWE | ||
\u00a0\u00a0 | 01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2022 31.12.2022 |
Amortyzacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 3 456 | 13 541 |
Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych | 12 123 | 1 702 |
Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 15 539 | 11 960 |
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w | 3 997 | 3 302 |
Koszty us\u0142ug obcych | 118 841 | 103 877 |
Koszty podatk\u00f3w i op\u0142at | 475 | 394 |
Pozosta\u0142e koszty | 10 554 | 9 952 |
Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w | 97 514 | 90 228 |
RAZEM | 262 499 | 234 956 |
Koszty sprzeda\u017cy | 133 963 | 117 659 |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | 31 022 | 27 069 |
Koszty sprzedanych towar\u00f3w | 97 514 | 90 228 |
RAZEM | 262 499 | 234 956 |
KOSZTY \u015aWIADCZE\u0143 PRACOWNICZYCH | ||
\u00a0\u00a0 | 01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2022 31.12.2022 |
Koszty wynagrodze\u0144 | 12 837 | 9 935 |
Koszty ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 2 702 | 2 025 |
RAZEM | 15 539 | 11 960 |
\u00a0
KOSZTY RODZAJOWE | ||
\u00a0\u00a0 | 01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2022 31.12.2022 |
Amortyzacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 3 456 | 13 541 |
Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych | 12 123 | 1 702 |
Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 15 539 | 11 960 |
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w | 3 997 | 3 302 |
Koszty us\u0142ug obcych | 118 841 | 103 877 |
Koszty podatk\u00f3w i op\u0142at | 475 | 394 |
Pozosta\u0142e koszty | 10 554 | 9 952 |
Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w | 97 514 | 90 228 |
RAZEM | 262 499 | 234 956 |
Koszty sprzeda\u017cy | 133 963 | 117 659 |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | 31 022 | 27 069 |
Koszty sprzedanych towar\u00f3w | 97 514 | 90 228 |
RAZEM | 262 499 | 234 956 |
\u00a0
KOSZTY RODZAJOWE | ||
\u00a0\u00a0 | 01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2022 31.12.2022 |
Amortyzacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 3 456 | 13 541 |
Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych | 12 123 | 1 702 |
Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 15 539 | 11 960 |
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w | 3 997 | 3 302 |
Koszty us\u0142ug obcych | 118 841 | 103 877 |
Koszty podatk\u00f3w i op\u0142at | 475 | 394 |
Pozosta\u0142e koszty | 10 554 | 9 952 |
Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w | 97 514 | 90 228 |
RAZEM | 262 499 | 234 956 |
Koszty sprzeda\u017cy | 133 963 | 117 659 |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | 31 022 | 27 069 |
Koszty sprzedanych towar\u00f3w | 97 514 | 90 228 |
RAZEM | 262 499 | 234 956 |
\u00a0
KOSZTY RODZAJOWE | ||
\u00a0\u00a0 | 01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2022 31.12.2022 |
Amortyzacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 3 456 | 13 541 |
Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych | 12 123 | 1 702 |
Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 15 539 | 11 960 |
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w | 3 997 | 3 302 |
Koszty us\u0142ug obcych | 118 841 | 103 877 |
Koszty podatk\u00f3w i op\u0142at | 475 | 394 |
Pozosta\u0142e koszty | 10 554 | 9 952 |
Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w | 97 514 | 90 228 |
RAZEM | 262 499 | 234 956 |
Koszty sprzeda\u017cy | 133 963 | 117 659 |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | 31 022 | 27 069 |
Koszty sprzedanych towar\u00f3w | 97 514 | 90 228 |
RAZEM | 262 499 | 234 956 |
POZOSTA\u0141E PRZYCHODY | 01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2022 31.12.2022 |
Dotacje pa\u0144stwowe | 1 638 | 4 701 |
Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci | 525 | 575 |
Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych z tytu\u0142u utraty warto\u015bci zapas\u00f3w | 139 | 163 |
Zwrot koszt\u00f3w s\u0105dowych | 12 | 6 |
Refundacje, odszkodowania | - | - |
Otrzymane darowizny kary odszkodowania | 954 | 1 410 |
Nadwy\u017cki inwentaryzacyjne | 1 199 | 312 |
Pozosta\u0142e | 122 | 3 |
Przedawnione zobowi\u0105zania | 2 | 19 |
RAZEM | 4 591 | 7 189 |
\u00a0
Poniesione w ubieg\u0142ych latach nak\u0142ady na \u015brodki trwa\u0142e i warto\u015bci niematerialne zosta\u0142y sfinansowane cz\u0119\u015bciowo dotacjami. Dotacja jest rozliczana proporcjonalnie do okresu amortyzacji w pozosta\u0142e przychody operacyjne.\u00a0
POZOSTA\u0141E KOSZTY | 01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2022 31.12.2022 |
Strata na sprzeda\u017cy rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 34 | 82 |
Koszty post\u0119powania s\u0105dowego | 23 | 18 |
Likwidacja sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku | 35 | 341 |
Braki inwentaryzacyjne | 992 | 245 |
Pozosta\u0142e | 28 | 143 |
Przedawnione nale\u017cno\u015bci | 461 | 7 |
RAZEM | 1 573 | 836 |
\u00a0
\u00a0
ODPISY AKTUALIZUJ\u0104CE | 01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2022 31.12.2022 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci | 16 | 212 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci zapas\u00f3w | 9 | - |
RAZEM | 25 | 212 |
POZOSTA\u0141E PRZYCHODY | 01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2022 31.12.2022 |
Dotacje pa\u0144stwowe | 1 638 | 4 701 |
Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci | 525 | 575 |
Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych z tytu\u0142u utraty warto\u015bci zapas\u00f3w | 139 | 163 |
Zwrot koszt\u00f3w s\u0105dowych | 12 | 6 |
Refundacje, odszkodowania | - | - |
Otrzymane darowizny kary odszkodowania | 954 | 1 410 |
Nadwy\u017cki inwentaryzacyjne | 1 199 | 312 |
Pozosta\u0142e | 122 | 3 |
Przedawnione zobowi\u0105zania | 2 | 19 |
RAZEM | 4 591 | 7 189 |
\u00a0
Poniesione w ubieg\u0142ych latach nak\u0142ady na \u015brodki trwa\u0142e i warto\u015bci niematerialne zosta\u0142y sfinansowane cz\u0119\u015bciowo dotacjami. Dotacja jest rozliczana proporcjonalnie do okresu amortyzacji w pozosta\u0142e przychody operacyjne.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003NDZ9HETT7PH70", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A75278749195d4197a66ca9bfd0d69f0d_643": { "value": "POZOSTA\u0141E KOSZTY | 01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2022 31.12.2022 |
Strata na sprzeda\u017cy rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 34 | 82 |
Koszty post\u0119powania s\u0105dowego | 23 | 18 |
Likwidacja sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku | 35 | 341 |
Braki inwentaryzacyjne | 992 | 245 |
Pozosta\u0142e | 28 | 143 |
Przedawnione nale\u017cno\u015bci | 461 | 7 |
RAZEM | 1 573 | 836 |
\u00a0
\u00a0
ODPISY AKTUALIZUJ\u0104CE | 01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2022 31.12.2022 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci | 16 | 212 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci zapas\u00f3w | 9 | - |
RAZEM | 25 | 212 |
PRZYCHODY FINANSOWE | 01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2022 31.12.2022 |
Przychody z tytu\u0142u odsetek | 110 | 117 |
Przychody z inwestycji | - | 1 766 |
Zyski z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych | - | - |
RAZEM | 110 | 1 883 |
KOSZTY FINANSOWE | 01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2022 31.12.2022 |
Koszty odsetek | 2 634 | 2 221 |
Koszty odsetek z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu finansowego | 1 470 | 1 115 |
Strata ze zbycia inwestycji | 757 | - |
Straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych | 2 075 | 1 535 |
RAZEM | 6 936 | 4 871 |
PRZYCHODY FINANSOWE | 01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2022 31.12.2022 |
Przychody z tytu\u0142u odsetek | 110 | 117 |
Przychody z inwestycji | - | 1 766 |
Zyski z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych | - | - |
RAZEM | 110 | 1 883 |
KOSZTY FINANSOWE | 01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2022 31.12.2022 |
Koszty odsetek | 2 634 | 2 221 |
Koszty odsetek z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu finansowego | 1 470 | 1 115 |
Strata ze zbycia inwestycji | 757 | - |
Straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych | 2 075 | 1 535 |
RAZEM | 6 936 | 4 871 |
PRZYCHODY FINANSOWE | 01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2022 31.12.2022 |
Przychody z tytu\u0142u odsetek | 110 | 117 |
Przychody z inwestycji | - | 1 766 |
Zyski z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych | - | - |
RAZEM | 110 | 1 883 |
PRZYCHODY FINANSOWE | 01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2022 31.12.2022 |
Przychody z tytu\u0142u odsetek | 110 | 117 |
Przychody z inwestycji | - | 1 766 |
Zyski z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych | - | - |
RAZEM | 110 | 1 883 |
KOSZTY FINANSOWE | 01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2022 31.12.2022 |
Koszty odsetek | 2 634 | 2 221 |
Koszty odsetek z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu finansowego | 1 470 | 1 115 |
Strata ze zbycia inwestycji | 757 | - |
Straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych | 2 075 | 1 535 |
RAZEM | 6 936 | 4 871 |
KOSZTY FINANSOWE | 01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2022 31.12.2022 |
Koszty odsetek | 2 634 | 2 221 |
Koszty odsetek z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu finansowego | 1 470 | 1 115 |
Strata ze zbycia inwestycji | 757 | - |
Straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych | 2 075 | 1 535 |
RAZEM | 6 936 | 4 871 |
KOSZTY FINANSOWE | 01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2022 31.12.2022 |
Koszty odsetek | 2 634 | 2 221 |
Koszty odsetek z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu finansowego | 1 470 | 1 115 |
Strata ze zbycia inwestycji | 757 | - |
Straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych | 2 075 | 1 535 |
RAZEM | 6 936 | 4 871 |
\u00a0
G\u0141\u00d3WNE SK\u0141ADNIKI OBCI\u0104\u017bENIA/UZNANIA PODATKOWEGO W SPRAWOZDANIU Z CA\u0141KOWITYCH DOCHOD\u00d3W | 01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2022 31.12.2022 |
Bie\u017c\u0105cy podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z zysk\u00f3w lub strat | 2 002 | 2 025 |
- bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie z tytu\u0142u podatku dochodowego | 2 002 | 2 025 |
Odroczony podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z zysk\u00f3w lub strat | (225) | (116) |
- obci\u0105\u017cenie/uznanie z tytu\u0142u podatku odroczonego dotycz\u0105ce powstania i odwracania si\u0119 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych | (225) | (116) |
Obci\u0105\u017cenie/uznanie podatkowe wykazane w sprawozdaniu z zysk\u00f3w lub strat, w tym: | 1 777 | 1 909 |
- przypisane dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | 1 777 | 1 909 |
Podatek dochodowy zwi\u0105zany z pozycjami prezentowanymi w pozosta\u0142ych dochodach ca\u0142kowitych | - | - |
Obci\u0105\u017cenie/uznanie podatkowe wykazane w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w | 1 777 | 1 909 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0\u00a0 | 01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2022 31.12.2022 |
Wynik finansowy brutto przed opodatkowaniem | 9 163,00 | 9 988,00 |
Stawka podatkowa (w %) | 19,00% | 19,00% |
Obci\u0105\u017cenie podatkowe wed\u0142ug zastosowanej stawki podatkowej | 1 741 | 1 898 |
Koszty niestanowi\u0105ce koszt\u00f3w uzyskania przychodu | 1 339 | 1 213 |
Koszty podatkowe | (802) | (672) |
Przychody nie podatkowe | (292) | (414) |
Przychody podatkowe - nie ksi\u0119gowe | 16 | - |
Pozosta\u0142e | \u00a0\u00a0 | - |
Obci\u0105\u017cenie/uznanie podatkowe wykazane w sprawozdaniu z zysk\u00f3w i strat | 2 002 | 2 025 |
\u00a0
ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY | Sprawozdanie z sytuacji finansowej | Sprawozdanie z zysk\u00f3w lub strat | ||
Rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2022 31.12.2022 |
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e /nadwy\u017cka amortyzacji podatkowej nad bilansow\u0105/ | 2 905 | 3 096 | (191) | (85) |
Instrumenty finansowe /dodatnie r\u00f3\u017cnice kursowe z wyceny/ | - | - | - | - |
Nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105zania /dodatnie r\u00f3\u017cnice kursowe z wyceny/ | 24 | 169 | (145) | 85 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne /dodatnie r\u00f3\u017cnice kursowe z wyceny | - | 2 | (2) | (2) |
Udzielone po\u017cyczki /naliczone odsetki na dzie\u0144 bilansowy/ | 322 | 286 | 36 | 50 |
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e / leasing/ | 118 | 116 | 2 | (94) |
Rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 3 369 | 3 669 | (300) | (46) |
\u00a0
\u00a0
ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY | Sprawozdanie z sytuacji finansowej | Sprawozdanie z zysk\u00f3w i strat | ||
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2022 31.12.2022 |
Ujemne r\u00f3\u017cnice kursowe z wyceny rozrachunk\u00f3w | 40 | - | (40) | 4 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne /ujemne r\u00f3\u017cnice kursowe z wyceny/ | - | 2 | 2 | (2) |
ZUS od wynagrodze\u0144 | 77 | 56 | (21) | (14) |
Zapasy /odpis aktualizuj\u0105cy/ | 52 | 78 | 26 | 31 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce | 705 | 797 | 92 | 77 |
Rezerwa na urlopy | 89 | 82 | (7) | (19) |
Instrumenty finansowe /ujemne r\u00f3\u017cnice kursowe z wyceny/ | 1 | 77 | 76 | (74) |
Rezerwa na koszty | - | - | - | - |
Rezerwa na badanie sprawozdania | - | - | - | 1 |
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e /nadwy\u017cka amortyzacji bilansowej nad podatkow\u0105/ | 310 | 257 | (53) | (74) |
Nierozpoznane aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego rozliczane w czasie | - | - | - | - |
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 1 274 | 1 349 | 75 | (70) |
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003NDZ9HETT7PH70", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A15c39ecd3d9a4f54810fbb7c5da923e5_2068661199": { "value": "\u00a0
G\u0141\u00d3WNE SK\u0141ADNIKI OBCI\u0104\u017bENIA/UZNANIA PODATKOWEGO W SPRAWOZDANIU Z CA\u0141KOWITYCH DOCHOD\u00d3W | 01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2022 31.12.2022 |
Bie\u017c\u0105cy podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z zysk\u00f3w lub strat | 2 002 | 2 025 |
- bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie z tytu\u0142u podatku dochodowego | 2 002 | 2 025 |
Odroczony podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z zysk\u00f3w lub strat | (225) | (116) |
- obci\u0105\u017cenie/uznanie z tytu\u0142u podatku odroczonego dotycz\u0105ce powstania i odwracania si\u0119 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych | (225) | (116) |
Obci\u0105\u017cenie/uznanie podatkowe wykazane w sprawozdaniu z zysk\u00f3w lub strat, w tym: | 1 777 | 1 909 |
- przypisane dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | 1 777 | 1 909 |
Podatek dochodowy zwi\u0105zany z pozycjami prezentowanymi w pozosta\u0142ych dochodach ca\u0142kowitych | - | - |
Obci\u0105\u017cenie/uznanie podatkowe wykazane w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w | 1 777 | 1 909 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0\u00a0 | 01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2022 31.12.2022 |
Wynik finansowy brutto przed opodatkowaniem | 9 163,00 | 9 988,00 |
Stawka podatkowa (w %) | 19,00% | 19,00% |
Obci\u0105\u017cenie podatkowe wed\u0142ug zastosowanej stawki podatkowej | 1 741 | 1 898 |
Koszty niestanowi\u0105ce koszt\u00f3w uzyskania przychodu | 1 339 | 1 213 |
Koszty podatkowe | (802) | (672) |
Przychody nie podatkowe | (292) | (414) |
Przychody podatkowe - nie ksi\u0119gowe | 16 | - |
Pozosta\u0142e | \u00a0\u00a0 | - |
Obci\u0105\u017cenie/uznanie podatkowe wykazane w sprawozdaniu z zysk\u00f3w i strat | 2 002 | 2 025 |
\u00a0
ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY | Sprawozdanie z sytuacji finansowej | Sprawozdanie z zysk\u00f3w lub strat | ||
Rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2022 31.12.2022 |
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e /nadwy\u017cka amortyzacji podatkowej nad bilansow\u0105/ | 2 905 | 3 096 | (191) | (85) |
Instrumenty finansowe /dodatnie r\u00f3\u017cnice kursowe z wyceny/ | - | - | - | - |
Nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105zania /dodatnie r\u00f3\u017cnice kursowe z wyceny/ | 24 | 169 | (145) | 85 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne /dodatnie r\u00f3\u017cnice kursowe z wyceny | - | 2 | (2) | (2) |
Udzielone po\u017cyczki /naliczone odsetki na dzie\u0144 bilansowy/ | 322 | 286 | 36 | 50 |
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e / leasing/ | 118 | 116 | 2 | (94) |
Rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 3 369 | 3 669 | (300) | (46) |
\u00a0
\u00a0
ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY | Sprawozdanie z sytuacji finansowej | Sprawozdanie z zysk\u00f3w i strat | ||
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2022 31.12.2022 |
Ujemne r\u00f3\u017cnice kursowe z wyceny rozrachunk\u00f3w | 40 | - | (40) | 4 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne /ujemne r\u00f3\u017cnice kursowe z wyceny/ | - | 2 | 2 | (2) |
ZUS od wynagrodze\u0144 | 77 | 56 | (21) | (14) |
Zapasy /odpis aktualizuj\u0105cy/ | 52 | 78 | 26 | 31 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce | 705 | 797 | 92 | 77 |
Rezerwa na urlopy | 89 | 82 | (7) | (19) |
Instrumenty finansowe /ujemne r\u00f3\u017cnice kursowe z wyceny/ | 1 | 77 | 76 | (74) |
Rezerwa na koszty | - | - | - | - |
Rezerwa na badanie sprawozdania | - | - | - | 1 |
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e /nadwy\u017cka amortyzacji bilansowej nad podatkow\u0105/ | 310 | 257 | (53) | (74) |
Nierozpoznane aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego rozliczane w czasie | - | - | - | - |
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 1 274 | 1 349 | 75 | (70) |
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredTaxesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003NDZ9HETT7PH70", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A98a4288094cc4b5b9f9db7b14ff0ac84_1649505162": { "value": "\u00a0
ZYSK PRZYPADAJ\u0104CY NA JEDN\u0104 AKCJ\u0118 | 01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2022 31.12.2022 |
Zysk netto za okres sprawozdawczy przypadaj\u0105cy na: | 7 386 | 8 079 |
Akcjonariuszy Jednostki Dominuj\u0105cej | 7 386 | 8 079 |
Udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli | - | - |
\u00a0
Zysk netto akcjonariuszy zwyk\u0142ych Jednostki Dominuj\u0105cej (podstawowy) | ||||||
Wyszczeg\u00f3lnienie | 01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2022 31.12.2022 | ||||
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana | Razem | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana | Razem | |
Zysk/strata netto za okres sprawozdawczy akcjonariuszy Jednostki Dominuj\u0105cej | 7 386 | - | 7 386 | 8 079 | - | 8 079 |
Razem | 7 386 | - | 7 386 | 8 079 | - | 8 079 |
\u00a0
\u00a0
\u015arednia wa\u017cona liczba akcji zwyk\u0142ych | 01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2022 31.12.2022 |
w tysi\u0105cach akcji | ||
\u015arednio wa\u017cona liczba akcji zwyk\u0142ych na pocz\u0105tek okresu | 1 452 | 1 988 |
\u015arednia wa\u017cona liczba akcji zwyk\u0142ych na koniec okresu | 1 710 | 1 452 |
\u00a0 \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zysk netto podstawowy na 1 akcj\u0119 | 01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2022 31.12.2022 |
na dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej i zaniechanej | 4,32 | 5,56 |
na dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | 4,32 | 5,56 |
\u00a0
\u00a0
Zysk netto rozwodniony na 1 akcj\u0119 | 01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2022 31.12.2022 |
na dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej i zaniechanej | 3,31 | 3,62 |
na dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | 3,31 | 3,62 |
\u00a0
Zgodnie z art. 347 \u00a7 1 Kodeksu Sp\u00f3\u0142ek Handlowych akcjonariusze maj\u0105 prawo do udzia\u0142u w zysku wykazanym w sprawozdaniu finansowym, zbadanym przez Bieg\u0142ego Rewidenta, kt\u00f3ry zosta\u0142 przeznaczony przez Walne Zgromadzenie do wyp\u0142aty akcjonariuszom. Kwota przeznaczona do podzia\u0142u mi\u0119dzy akcjonariuszy nie mo\u017ce przekracza\u0107 zysku za ostatni rok obrotowy, powi\u0119kszonego o niepodzielone zyski z lat ubieg\u0142ych oraz o kwoty przeniesione z utworzonych z zysku kapita\u0142\u00f3w zapasowego i rezerwowych, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 przeznaczone na wyp\u0142at\u0119 dywidendy. Kwot\u0119 t\u0119 nale\u017cy pomniejszy\u0107 o niepokryte straty, akcje w\u0142asne oraz o kwoty, kt\u00f3re zgodnie z ustaw\u0105 lub statutem powinny by\u0107 przeznaczone z zysku za ostatni rok obrotowy na kapita\u0142y zapasowy lub rezerwowe (art. 348 \u00a7 1 Kodeksu Sp\u00f3\u0142ek Handlowych).
\u00a0
Termin podejmowania decyzji o wyp\u0142acie dywidendy
Zgodnie z art. 395 \u00a7 2 pkt 2 Kodeksu Sp\u00f3\u0142ek Handlowych organem w\u0142a\u015bciwym do powzi\u0119cia uchwa\u0142y
o podziale zysku (lub o pokryciu straty) oraz o wyp\u0142acie dywidendy jest zwyczajne walne zgromadzenie, kt\u00f3re powinno odby\u0107 si\u0119 w ci\u0105gu 6 miesi\u0119cy po up\u0142ywie ka\u017cdego roku obrotowego. Z uwagi na fakt, i\u017c rokiem obrotowym Sp\u00f3\u0142ki jest rok kalendarzowy, Zwyczajne Walne Zgromadzenie powinno odby\u0107 si\u0119 do ko\u0144ca czerwca ka\u017cdego roku kalendarzowego.
\u00a0
Okre\u015blenie sposobu og\u0142aszania informacji o wyp\u0142acie dywidendy
Informacje dotycz\u0105ce wyp\u0142aty dywidendy og\u0142aszane b\u0119d\u0105 w formie raport\u00f3w bie\u017c\u0105cych.
\u00a0
Istniej\u0105ce uprzywilejowania co do dywidendy
Na dzie\u0144 zatwierdzenia sprawozdania do publikacji w kapitale zak\u0142adowym Emitenta nie wyst\u0119puj\u0105 jakiekolwiek akcje uprzywilejowane co do dywidendy.
\u00a0
Zasady polityki co do wyp\u0142aty dywidendy przyj\u0119te przez Sp\u00f3\u0142k\u0119
Zasad\u0105 polityki Zarz\u0105du w zakresie dywidendy jest realizowanie ich wyp\u0142at stosownie do wielko\u015bci wypracowanego zysku i mo\u017cliwo\u015bci Sp\u00f3\u0142ki. Zarz\u0105d zg\u0142aszaj\u0105c propozycje dotycz\u0105ce wyp\u0142aty dywidendy, kieruje si\u0119 konieczno\u015bci\u0105 zapewnienia Sp\u00f3\u0142ce p\u0142ynno\u015bci finansowej oraz kapita\u0142u niezb\u0119dnego do rozwoju dzia\u0142alno\u015bci. Na mocy um\u00f3w kredytowych zawartych z bankami Grupa zobowi\u0105zana jest uzyska\u0107 zgod\u0119 banku na wyp\u0142at\u0119 dywidendy.
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | Rok bie\u017c\u0105cy | Rok poprzedni |
Dywidendy uj\u0119te jako wyp\u0142aty na rzecz w\u0142a\u015bcicieli na jedn\u0105 akcj\u0119 | 1,20 | 2,00 |
Zgodnie z art. 347 \u00a7 1 Kodeksu Sp\u00f3\u0142ek Handlowych akcjonariusze maj\u0105 prawo do udzia\u0142u w zysku wykazanym w sprawozdaniu finansowym, zbadanym przez Bieg\u0142ego Rewidenta, kt\u00f3ry zosta\u0142 przeznaczony przez Walne Zgromadzenie do wyp\u0142aty akcjonariuszom. Kwota przeznaczona do podzia\u0142u mi\u0119dzy akcjonariuszy nie mo\u017ce przekracza\u0107 zysku za ostatni rok obrotowy, powi\u0119kszonego o niepodzielone zyski z lat ubieg\u0142ych oraz o kwoty przeniesione z utworzonych z zysku kapita\u0142\u00f3w zapasowego i rezerwowych, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 przeznaczone na wyp\u0142at\u0119 dywidendy. Kwot\u0119 t\u0119 nale\u017cy pomniejszy\u0107 o niepokryte straty, akcje w\u0142asne oraz o kwoty, kt\u00f3re zgodnie z ustaw\u0105 lub statutem powinny by\u0107 przeznaczone z zysku za ostatni rok obrotowy na kapita\u0142y zapasowy lub rezerwowe (art. 348 \u00a7 1 Kodeksu Sp\u00f3\u0142ek Handlowych).
\u00a0
Termin podejmowania decyzji o wyp\u0142acie dywidendy
Zgodnie z art. 395 \u00a7 2 pkt 2 Kodeksu Sp\u00f3\u0142ek Handlowych organem w\u0142a\u015bciwym do powzi\u0119cia uchwa\u0142y
o podziale zysku (lub o pokryciu straty) oraz o wyp\u0142acie dywidendy jest zwyczajne walne zgromadzenie, kt\u00f3re powinno odby\u0107 si\u0119 w ci\u0105gu 6 miesi\u0119cy po up\u0142ywie ka\u017cdego roku obrotowego. Z uwagi na fakt, i\u017c rokiem obrotowym Sp\u00f3\u0142ki jest rok kalendarzowy, Zwyczajne Walne Zgromadzenie powinno odby\u0107 si\u0119 do ko\u0144ca czerwca ka\u017cdego roku kalendarzowego.
\u00a0
Okre\u015blenie sposobu og\u0142aszania informacji o wyp\u0142acie dywidendy
Informacje dotycz\u0105ce wyp\u0142aty dywidendy og\u0142aszane b\u0119d\u0105 w formie raport\u00f3w bie\u017c\u0105cych.
\u00a0
Istniej\u0105ce uprzywilejowania co do dywidendy
Na dzie\u0144 zatwierdzenia sprawozdania do publikacji w kapitale zak\u0142adowym Emitenta nie wyst\u0119puj\u0105 jakiekolwiek akcje uprzywilejowane co do dywidendy.
\u00a0
Zasady polityki co do wyp\u0142aty dywidendy przyj\u0119te przez Sp\u00f3\u0142k\u0119
Zasad\u0105 polityki Zarz\u0105du w zakresie dywidendy jest realizowanie ich wyp\u0142at stosownie do wielko\u015bci wypracowanego zysku i mo\u017cliwo\u015bci Sp\u00f3\u0142ki. Zarz\u0105d zg\u0142aszaj\u0105c propozycje dotycz\u0105ce wyp\u0142aty dywidendy, kieruje si\u0119 konieczno\u015bci\u0105 zapewnienia Sp\u00f3\u0142ce p\u0142ynno\u015bci finansowej oraz kapita\u0142u niezb\u0119dnego do rozwoju dzia\u0142alno\u015bci. Na mocy um\u00f3w kredytowych zawartych z bankami Grupa zobowi\u0105zana jest uzyska\u0107 zgod\u0119 banku na wyp\u0142at\u0119 dywidendy.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDividendsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003NDZ9HETT7PH70", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A0081a604dbdc49b08bfae1617fd7adb3_667": { "value": "1.2", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersPerShare", "entity": "scheme:2594003NDZ9HETT7PH70", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "Ad4deb38c5f35415ca2e4dd57367cd9f4_668": { "value": "2", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersPerShare", "entity": "scheme:2594003NDZ9HETT7PH70", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "A4ddb7f6335824bbcb0e90fefa16d7843_811193088": { "value": "\u00a0
Grupa kapita\u0142owa wyodr\u0119bnia obecnie 2 segmenty operacyjne: Esotiq & Henderson i Luma. Podstawowe kryterium podzia\u0142u wynika ze struktury organizacyjnej Grupy \u2013 ka\u017cdy z segment\u00f3w jest wyodr\u0119bniony pod wzgl\u0119dem formalnym jako osobna sp\u00f3\u0142ka i sporz\u0105dza odr\u0119bne sprawozdania finansowe, kt\u00f3re s\u0105 analizowane przez g\u0142\u00f3wny organ zarz\u0105dzaj\u0105cy Grupy. Na podstawie tych danych podejmowane s\u0105 decyzje strategiczne. Dodatkowo segmenty osi\u0105gaj\u0105 przychody z r\u00f3\u017cnych grup towarowych \u2013 przy czym segment Luma dedykowany jest do realizacji zada\u0144 celowych dla Grupy
\u00a0
Segment | Esotiq & Henderson - Esotiq Germany | Luma |
Produkt | Bielizna marki Esotiq i Henderson | Podnajem i administracja lokalami handlowymi |
\u00a0
Zasady Rachunkowo\u015bci dotycz\u0105ce transakcji mi\u0119dzy segmentami sprawozdawczymi, kt\u00f3rych skutki prezentowane s\u0105 w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy s\u0105 zgodne z zasadami przyj\u0119tymi dla Grupy. W \u017cadnym segmencie nie wyst\u0119puje przypadek koncentracji 10 lub wi\u0119cej procent przychod\u00f3w od jednego klienta.
\u00a0
Grupa nie podaje informacji na temat segment\u00f3w geograficznych, bo ich nie opracowuje, nie przedstawiaj\u0105 one istotnego zakresu informacji i zwi\u0105zane s\u0105 z dodatkowymi nak\u0142adami finansowymi na ich opracowanie.
\u00a0
\u00a0
SEGMENTY OPERACYJNE | za okres | 01.01.2023 - 31.12.2023 | \u00a0\u00a0 | |||
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana | \u00a0\u00a0 | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 og\u00f3\u0142em | |||
ESOTIQ | LUMA | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | |||
SEGMENT 1 | SEGMENT 2 | wy\u0142\u0105czenia konsolidacyjne | Razem | |||
Przychody od klient\u00f3w zewn\u0119trznych | 275 378 | 117 | - | 275 495 | - | 275 495 |
Przychody z tytu\u0142u transakcji mi\u0119dzy segmentami | 1 417 | 16 204 | (17 621) | - | - | - |
Inne istotne pozycje przychod\u00f3w i koszt\u00f3w, w tym: | 263 893 | 16 107 | (16 089) | 262 499 | - | 262 499 |
Koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej, w tym: | 263 893 | 16 107 | (17 501) | 262 499 | - | 262 499 |
Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 98 927 | - | (1 413) | 97 514 | - | 97 514 |
Amortyzacja | 16 163 | - | (584) | 15 579 | - | 15 579 |
Pozosta\u0142e przychody/koszty operacyjne | 2 736 | - | 257 | 2 993 | - | 2 993 |
Przychody finansowe, w tym: | 257 | - | (147) | 110 | - | 110 |
przychody z tytu\u0142u odsetek | 257 | - | (147) | 110 | - | 110 |
Koszty finansowe, w tym: | 7 352 | 1 | (417) | 6 936 | - | 6 936 |
koszty z tytu\u0142u odsetek | 4 369 | 1 | (147) | 4 223 | - | 4 223 |
Zysk brutto lub strata segmentu sprawozdawczego | 8 543 | 213 | (1 005) | 9 163 | - | 9 163 |
Aktywa segmentu sprawozdawczego | 158 938 | 2 131 | (17 043) | 144 026 | - | 144 026 |
Zwi\u0119kszenia aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | (9 897) | - | - | (9 897) | - | (9 897) |
Zobowi\u0105zania segmentu sprawozdawczego | 99 102 | 562 | (17 104) | 82 560 | - | 82 560 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce uj\u0119te w rachunku zysk\u00f3w i strat | - | - | - | - | - | - |
uj\u0119te w rachunku zysk\u00f3w i strat | - | - | - | - | - | - |
Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne: | 2 600 | (29) | - | 2 571 | - | 2 571 |
z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | 48 720 | (29) | (703) | 47 988 | - | 47 988 |
z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej | (9 383) | - | - | (9 383) | - | (9 383) |
z dzia\u0142alno\u015bci finansowej | (36 737) | - | 703 | (36 034) | - | (36 034) |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
SEGMENTY OPERACYJNE | za okres | 01.01.2022 - 31.12.2022 | \u00a0\u00a0 | |||
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana | \u00a0\u00a0 | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 og\u00f3\u0142em | |||
ESOTIQ | LUMA | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | |||
SEGMENT 1 | SEGMENT 2 | wy\u0142\u0105czenia konsolidacyjne | Razem | |||
Przychody od klient\u00f3w zewn\u0119trznych | 241 565 | 226 | - | 241 791 | - | 241 791 |
Przychody z tytu\u0142u transakcji mi\u0119dzy segmentami | 1 367 | 14 625 | (15 992) | - | - | - |
Inne istotne pozycje przychod\u00f3w i koszt\u00f3w, w tym: | 236 280 | 14 616 | \u00a0\u00a0 | 234 956 | - | 234 956 |
Koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej, w tym: | 236 280 | 14 616 | (15 940) | 234 956 | - | 234 956 |
Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 91 591 | - | (1 363) | 90 228 | - | 90 228 |
Amortyzacja | 15 859 | - | (616) | 15 243 | - | 15 243 |
Pozosta\u0142e przychody/koszty operacyjne | 5 632 | 17 | 492 | 6 141 | - | 6 141 |
Przychody finansowe, w tym: | 2 041 | - | (158) | 1 883 | - | 1 883 |
przychody z tytu\u0142u odsetek | 275 | - | (158) | 117 | - | 117 |
Koszty finansowe, w tym: | 5 567 | - | (696) | 4 871 | - | 4 871 |
koszty z tytu\u0142u odsetek | 3 545 | - | (210) | 3 335 | - | 3 335 |
Zysk brutto lub strata segmentu sprawozdawczego | 8 758 | 252 | (14 962) | 9 988 | - | 9 988 |
Aktywa segmentu sprawozdawczego | 179 188 | 2 689 | (15 780) | 166 097 | - | 166 097 |
Zwi\u0119kszenia aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | (3 772) | - | - | (3 772) | - | (3 772) |
Zobowi\u0105zania segmentu sprawozdawczego | 122 201 | 1 292 | (15 839) | 107 654 | - | 107 654 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce uj\u0119te w rachunku zysk\u00f3w i strat | 212 | - | - | 212 | - | 212 |
uj\u0119te w rachunku zysk\u00f3w i strat | 212 | - | - | 212 | - | 212 |
Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne: | (2 315) | 11 | (2) | (2 306) | - | (2 306) |
z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | 5 623 | 11 | (690) | 4 944 | - | 4 944 |
z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej | (5 989) | - | (910) | (6 899) | - | (6 899) |
z dzia\u0142alno\u015bci finansowej | (1 949) | - | 1 598 | (351) | - | (351) |
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEntitysReportableSegmentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003NDZ9HETT7PH70", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A830aa8a9d0364a3f8d6488e15e61de9a_672": { "value": "
\u00a0
TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWI\u0104ZANYMI | ||||
\u00a0\u00a0 | 01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2023 31.12.2023 | ||
Strony transakcji | Sprzeda\u017c | Zakupy | Nale\u017cno\u015bci | Zobowi\u0105zania |
Jednostka Dominuj\u0105ca | 58 | 4 130 | 5 | 438 |
Sp\u00f3\u0142ki grupy kapita\u0142owej | - | 320 | - | 31 |
Kluczowi cz\u0142onkowie kadry kierowniczej | 260 | - | 56 | - |
Pozosta\u0142e podmioty z udzia\u0142em kluczowych cz\u0142onk\u00f3w kierownictwa | 4 190 | 58 | 413 | 5 |
Razem | 4 508 | 4 508 | 474 | 474 |
\u00a0
\u00a0
WYNAGRODZENIA KLUCZOWYCH CZ\u0141ONK\u00d3W KADRY KIEROWNICZEJ | 01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2022 31.12.2022 |
Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze | 145 | 335 |
Razem | 145 | 335 |
\u00a0
Transakcje z podmiotami powi\u0105zanymi wynikaj\u0105 z powi\u0105za\u0144 kapita\u0142owych i osobowychi dotycz\u0105 zakupu i sprzeda\u017cy towar\u00f3w i us\u0142ug. W latach 2022 \u2013 2023 nie udzielano po\u017cyczek Cz\u0142onkom Zarz\u0105du.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRelatedPartyExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003NDZ9HETT7PH70", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A7f688dda4fb6445086a63b5546ff031d_671": { "value": "\u00a0
TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWI\u0104ZANYMI | ||||
\u00a0\u00a0 | 01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2023 31.12.2023 | ||
Strony transakcji | Sprzeda\u017c | Zakupy | Nale\u017cno\u015bci | Zobowi\u0105zania |
Jednostka Dominuj\u0105ca | 58 | 4 130 | 5 | 438 |
Sp\u00f3\u0142ki grupy kapita\u0142owej | - | 320 | - | 31 |
Kluczowi cz\u0142onkowie kadry kierowniczej | 260 | - | 56 | - |
Pozosta\u0142e podmioty z udzia\u0142em kluczowych cz\u0142onk\u00f3w kierownictwa | 4 190 | 58 | 413 | 5 |
Razem | 4 508 | 4 508 | 474 | 474 |
\u00a0
\u00a0
WYNAGRODZENIA KLUCZOWYCH CZ\u0141ONK\u00d3W KADRY KIEROWNICZEJ | 01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2022 31.12.2022 |
Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze | 145 | 335 |
Razem | 145 | 335 |
\u00a0
Transakcje z podmiotami powi\u0105zanymi wynikaj\u0105 z powi\u0105za\u0144 kapita\u0142owych i osobowychi dotycz\u0105 zakupu i sprzeda\u017cy towar\u00f3w i us\u0142ug. W latach 2022 \u2013 2023 nie udzielano po\u017cyczek Cz\u0142onkom Zarz\u0105du.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutKeyManagementPersonnelExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003NDZ9HETT7PH70", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ad1e5f1dac30b49c2b99d344f76cd43d0_674": { "value": "Cele i zasady zarz\u0105dzania ryzykiem finansowym
\u00a0
Grupa jest nara\u017cona na nast\u0119puj\u0105ce rodzaje ryzyka wynikaj\u0105ce z korzystania z instrument\u00f3w finansowych:
- ryzyko rynkowe, w tym ryzyko walutowe i ryzyko stopy procentowej
- ryzyko kredytowe
- ryzyko p\u0142ynno\u015bci
\u00a0
Zarz\u0105d ponosi odpowiedzialno\u015b\u0107 za ustanowienie i nadz\u00f3r nad zarz\u0105dzaniem ryzykiem przez Grup\u0119.
\u00a0
Zarz\u0105d Esotiq & Henderson S.A. monitoruje ryzyko finansowe obejmuj\u0105ce ryzyko rynkowe, ryzyko kredytowe oraz ryzyko p\u0142ynno\u015bci na poziomie jednostkowym oraz na poziomie sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych. Stopie\u0144 nara\u017cenia na wyst\u0119powanie poszczeg\u00f3lnych ryzyk ocenia si\u0119 co najmniej raz na kwarta\u0142 na podstawie sprawozda\u0144 finansowych. Celem Grupy jest minimalizacja negatywnego wp\u0142ywu r\u00f3\u017cnego rodzaju czynnik\u00f3w na wyniki i sytuacj\u0119 finansow\u0105 Grupy. Emitent i sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne nie stosuj\u0105 rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144.
Grupa wystawiona jest przede wszystkim na ryzyka kursowe i stopy procentowej. Ryzyko kursowe wynika z dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ek na rynkach zagranicznych. Ryzyko stopy procentowej wynika z tytu\u0142u zobowi\u0105za\u0144 finansowych \u2013 kredyt\u00f3w, po\u017cyczek, leasing\u00f3witp.
\u00a0
Ryzyko stopy procentowej
Grupa dokonuje oceny warto\u015bci nara\u017conej na ryzyko na podstawie raport\u00f3w kwartalnych obejmuj\u0105cych wszystkie zobowi\u0105zania finansowe sp\u00f3\u0142ek. Wszystkie umowy sp\u00f3\u0142ki dotycz\u0105ce finansowania dzia\u0142alno\u015bci handlowej i inwestycyjnej bazuj\u0105 na zmiennych stopach procentowych. Stawk\u0105 bazow\u0105 jest w przypadku kredyt\u00f3w w PLN WIBOR a w przypadku kredyt\u00f3w w USD LIBOR. Grupa posiada mo\u017cliwo\u015b\u0107 zawierania
transakcji zabezpieczaj\u0105cych. Uwzgl\u0119dniaj\u0105c ryzyko stopy procentowej Grupa ustala maksymaln\u0105 warto\u015b\u0107 nara\u017con\u0105 na ryzyko z tytu\u0142u zaci\u0105gni\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 finansowych na podstawie warto\u015bci bilansowych. Dla analizy wra\u017cliwo\u015bci Grupa przyjmuje, \u017ce na dzie\u0144 bilansowy ryzyko zmiany st\u00f3p procentowych mo\u017ce wynie\u015b\u0107 +/- 400 punkt\u00f3w bazowych.
Warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 zobowi\u0105za\u0144 finansowych Grupy nara\u017conych na ryzyko st\u00f3p procentowych oraz wp\u0142yw na wynik finansowy zak\u0142adanej zmiany st\u00f3p procentowych przedstawiaj\u0105 poni\u017csze tabele. Wp\u0142yw na zmian\u0119 kapita\u0142\u00f3w jest identyczny jak na wynik finansowy. W tabeli prezentowana jest sytuacja w przypadku wzrostu st\u00f3p procentowych o zak\u0142adany procent. Spadek st\u00f3p procentowych ma skutek odwrotny.
Ze wzgl\u0119du na to, \u017ce \u015brodki pieni\u0119\u017cne oraz nale\u017cno\u015bci handlowe nie s\u0105 oprocentowane, a w przypadku udzielonych po\u017cyczek stosowana jest sta\u0142a stopa procentowa, zrezygnowano z wyliczenia wp\u0142ywu ewentualnych zmian st\u00f3p procentowych na wynik finansowy brutto w odniesieniu do tych pozycji sprawozdania.
\u00a0
INSTRUMENTY FINANSOWE - RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ - ANALIZA WRA\u017bLIWO\u015aCI | |||
31.12.2023 | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Zwi\u0119kszenie/ zmniejszenie o punkty procentowe | Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto |
Aktywa finansowe | 9 417 | - | - |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 9 018 | - | - |
Aktywa finansowe dost\u0119pne do sprzeda\u017cy | - | - | - |
Po\u017cyczki udzielone | 399 | - | - |
Zobowi\u0105zania finansowe | 38 232 | - | - |
Kredyty bankowe i po\u017cyczki | 7 499 | 5,00% | (375) |
Zobowi\u0105zania finansowe z tytu\u0142u leasingu | 27 566 | 5,00% | (1 378) |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe | 3 167 | 5,00% | (158) |
\u00a0
\u00a0
INSTRUMENTY FINANSOWE - RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ - ANALIZA WRA\u017bLIWO\u015aCI | |||
31.12.2022 | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Zwi\u0119kszenie/ zmniejszenie o punkty procentowe | Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto |
Aktywa finansowe | 9 350 | - | - |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 6 447 | - | - |
Aktywa finansowe dost\u0119pne do sprzeda\u017cy | - | - | - |
Po\u017cyczki udzielone | 2 903 | - | - |
Zobowi\u0105zania finansowe | 57 431 | - | - |
Kredyty bankowe i po\u017cyczki | 22 463 | 5,00% | (1 123) |
Zobowi\u0105zania finansowe z tytu\u0142u leasingu | 31 801 | 5,00% | (1 590) |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe | 3 167 | 5,00% | (158) |
\u00a0
Ryzyko kursowe
Grupa dokonuje oceny warto\u015bci nara\u017conej na ryzyko na podstawie raport\u00f3w kwartalnych obejmuj\u0105cych wszystkie zobowi\u0105zania i nale\u017cno\u015bci sp\u00f3\u0142ek oraz pozosta\u0142e aktywa w walutach obcych. W przypadku Esotiq & Henderson ryzyko walutowo zwi\u0105zane jest z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 handlow\u0105. Sp\u00f3\u0142ki
z grupy \u2013 w szczeg\u00f3lno\u015bci Grupa dokonuje zakupu i sprzeda\u017cy towar\u00f3w za granic\u0105 \u2013 przewa\u017caj\u0105 transakcj\u0119 w USD.
\u00a0
Esotiq & Henderson S.A. ma ustalone w banku limity transakcyjne pozwalaj\u0105ce na zawieranie transakcji terminowych w celu zabezpieczania ryzyka kursowego. Uwzgl\u0119dniaj\u0105c ryzyko kursowe Grupa ustala maksymaln\u0105 warto\u015b\u0107 nara\u017con\u0105 na ryzyko walutowe z tytu\u0142u dzia\u0142alno\u015bci handlowej na podstawie warto\u015bci
stanu rozrachunk\u00f3w w walutach obcych. Transakcje zabezpieczaj\u0105ce zawierane s\u0105 w trakcie roku obrotowego na podstawie informacji przekazanych przez dzia\u0142 importu o wysoko\u015bci z\u0142o\u017conych zam\u00f3wie\u0144. Celem Grupy jest posiadanie zabezpiecze\u0144 na poziomie 90% z\u0142o\u017conych zam\u00f3wie\u0144. Przeci\u0119tna transakcja zawierana jest na okres 60 dni. Dla analizy wra\u017cliwo\u015bci Grupa przyjmuje, \u017ce na dzie\u0144 bilansowy ryzyko zmiany kursu waluty obcej w stosunku do z\u0142otego mo\u017ce wynie\u015b\u0107 +/- 5%.
Warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 pieni\u0119\u017cnych Grupy w\u00a0walutach obcych oraz wp\u0142yw na wynik finansowych zak\u0142adanej zmiany kursu przedstawiaj\u0105 poni\u017csze tabele. Wp\u0142yw na zmian\u0119 kapita\u0142\u00f3w jest identyczny, jak na wynik finansowy. W tabeli prezentowana jest sytuacja w przypadku wzrostu kursu o\u00a0zak\u0142adany procent. Spadek kursu ma skutek odwrotny. Nale\u017cy zwr\u00f3ci\u0107 uwag\u0119, \u017ce w przypadku nie wyst\u0105pienia ryzyka kredytowego ryzyko kursowe mo\u017ce by\u0107 zredukowane do salda rozrachunk\u00f3w z\u00a0tytu\u0142u nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144.
\u00a0
INSTRUMENTY FINANSOWE - RYZYKO WALUTOWE - ANALIZA WRA\u017bLIWO\u015aCI | |||
31.12.2023 | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Zwi\u0119kszenie/ zmniejszenie kursu w procentach | Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto |
Aktywa finansowe | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w EUR | 464 | 5% | 23 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w USD | 195 | 5% | 10 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug i pozosta\u0142e w EUR | 1 048 | 5% | 52 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug i pozosta\u0142e w USD | 2 | 5% | 0 |
Walutowe kontrakty terminowe | - | 5% | - |
Zobowi\u0105zania finansowe | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym w EUR | - | 5% | - |
Kredyty kr\u00f3tkoterminowe w USD | - | 5% | - |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug w EUR | 1 020 | 5% | 51 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug w USD | 7 099 | 5% | (355) |
6 | 5% | (0) |
\u00a0
\u00a0
INSTRUMENTY FINANSOWE - RYZYKO WALUTOWE - ANALIZA WRA\u017bLIWO\u015aCI | |||
31.12.2022 | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Zwi\u0119kszenie/ zmniejszenie kursu w procentach | Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto |
Aktywa finansowe | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w EUR | 927 | 5% | 46 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w USD | 736 | 5% | 37 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug i pozosta\u0142e w EUR | 917 | 5% | 46 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug i pozosta\u0142e w USD | - | 5% | - |
Walutowe kontrakty terminowe | - | 5% | - |
Zobowi\u0105zania finansowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym w EUR | \u00a0- | 0% | - |
Kredyty kr\u00f3tkoterminowe w USD | - | 5% | - |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug w EUR | 2 154 | 5% | 108 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug w USD | 16 512 | 5% | (826) |
Walutowe kontrakty terminowe | 405 | 5% | (20) |
\u00a0
\u00a0
Grupa Kapita\u0142owa Esotiq & Henderson zarz\u0105dza ryzykiem walutowym poprzez zawieranie transakcji forward. Na dzie\u0144 bilansowy Emitent zawar\u0142 transakcje terminowe na kwot\u0119 400 tys. USD, wycena transakcji wynosi\u0142a -6 tys. z\u0142.
Ryzyko kredytowe oznacza ryzyko poniesienia straty finansowej w zwi\u0105zku z niewywi\u0105zaniem si\u0119 kontrahenta z zobowi\u0105zania umownego.\u00a0 Zarz\u0105dzanie ryzykiem kredytowym ma na celu ograniczy\u0107 potencjalne straty finansowe Grupy. Grupa dokonuje oceny kontrahent\u00f3w na podstawie dost\u0119pnych danych: publikowanych sprawozda\u0144 finansowych, ocen ratingowych dokonywanych przez wywiadownie gospodarcze, informacji rynkowych oraz w\u0142asnych danych historycznych. Kontrol\u0119 ryzyka kredytowego sprawuje bezpo\u015brednio dzia\u0142 windykacji Grupy ustalaj\u0105c limity kredytowe na poszczeg\u00f3lnych kontrahent\u00f3w.
\u00a0
Oceny koncentracji ryzyka dokonuje si\u0119 na podstawie wysoko\u015bci limit\u00f3w przyznanych na kontrahenta.
\u00a0
Warto\u015b\u0107 bilansowa aktyw\u00f3w finansowych wykazanych w sprawozdaniu finansowym uwzgl\u0119dnia straty z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci i odpowiada maksymalnemu nara\u017ceniu Grupy na ryzyko kredytowe.\u00a0
\u00a0
Zarz\u0105dzanie ryzykiem p\u0142ynno\u015bci w Grupie ma form\u0119 utrzymywania odpowiedniego poziomu kapita\u0142u rezerwowego, rezerwowych linii kredytowych, ci\u0105g\u0142ego monitoringu prognozowanych i faktycznych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, analizie kapita\u0142u obrotowego i\u00a0utrzymywaniu dost\u0119pu do r\u00f3\u017cnych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania.
P\u0142ynno\u015b\u0107 w horyzoncie kr\u00f3tkoterminowym monitorowana jest na bie\u017c\u0105co w ramach zarz\u0105dzania ryzykiem finansowym. P\u0142ynno\u015b\u0107 w okresie \u015brednio - i d\u0142ugoterminowym monitorowana jest w ramach procesu planowania, kt\u00f3ry wspomaga tworzenie wieloletniej strategii finansowej.
\u00a0\u00a0
W celu zapewnienia bezpiecze\u0144stwa finansowego Emitent stara si\u0119 posiada\u0107 niewykorzystane limity kredytowe. W notach obja\u015bniaj\u0105cych do sprawozdania finansowego przedstawiono wykaz linii kredytowych wraz z kwotami przyznanego i wykorzystanego limitu kredytowego.
Na dzie\u0144 31.12.2023 kwota niewykorzystanych limit\u00f3w kredytowych dost\u0119pnych dla potrzeb przysz\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej oraz uregulowania przysz\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 wynosi 29 420 tys. z\u0142. i wynika z zawartych um\u00f3w z bankiem PKO BP SA, Ing Bank \u015al\u0105ski S.A. oraz Santander Bank Polska SA.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialRiskManagementExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003NDZ9HETT7PH70", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Af76df2ad8c084b079017fd772331f5d1_579308805": { "value": "Grupa wystawiona jest przede wszystkim na ryzyka kursowe i stopy procentowej. Ryzyko kursowe wynika z dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ek na rynkach zagranicznych. Ryzyko stopy procentowej wynika z tytu\u0142u zobowi\u0105za\u0144 finansowych \u2013 kredyt\u00f3w, po\u017cyczek, leasing\u00f3witp.
\u00a0
Ryzyko stopy procentowej
Grupa dokonuje oceny warto\u015bci nara\u017conej na ryzyko na podstawie raport\u00f3w kwartalnych obejmuj\u0105cych wszystkie zobowi\u0105zania finansowe sp\u00f3\u0142ek. Wszystkie umowy sp\u00f3\u0142ki dotycz\u0105ce finansowania dzia\u0142alno\u015bci handlowej i inwestycyjnej bazuj\u0105 na zmiennych stopach procentowych. Stawk\u0105 bazow\u0105 jest w przypadku kredyt\u00f3w w PLN WIBOR a w przypadku kredyt\u00f3w w USD LIBOR. Grupa posiada mo\u017cliwo\u015b\u0107 zawierania
transakcji zabezpieczaj\u0105cych. Uwzgl\u0119dniaj\u0105c ryzyko stopy procentowej Grupa ustala maksymaln\u0105 warto\u015b\u0107 nara\u017con\u0105 na ryzyko z tytu\u0142u zaci\u0105gni\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 finansowych na podstawie warto\u015bci bilansowych. Dla analizy wra\u017cliwo\u015bci Grupa przyjmuje, \u017ce na dzie\u0144 bilansowy ryzyko zmiany st\u00f3p procentowych mo\u017ce wynie\u015b\u0107 +/- 400 punkt\u00f3w bazowych.
Warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 zobowi\u0105za\u0144 finansowych Grupy nara\u017conych na ryzyko st\u00f3p procentowych oraz wp\u0142yw na wynik finansowy zak\u0142adanej zmiany st\u00f3p procentowych przedstawiaj\u0105 poni\u017csze tabele. Wp\u0142yw na zmian\u0119 kapita\u0142\u00f3w jest identyczny jak na wynik finansowy. W tabeli prezentowana jest sytuacja w przypadku wzrostu st\u00f3p procentowych o zak\u0142adany procent. Spadek st\u00f3p procentowych ma skutek odwrotny.
Ze wzgl\u0119du na to, \u017ce \u015brodki pieni\u0119\u017cne oraz nale\u017cno\u015bci handlowe nie s\u0105 oprocentowane, a w przypadku udzielonych po\u017cyczek stosowana jest sta\u0142a stopa procentowa, zrezygnowano z wyliczenia wp\u0142ywu ewentualnych zmian st\u00f3p procentowych na wynik finansowy brutto w odniesieniu do tych pozycji sprawozdania.
\u00a0
INSTRUMENTY FINANSOWE - RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ - ANALIZA WRA\u017bLIWO\u015aCI | |||
31.12.2023 | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Zwi\u0119kszenie/ zmniejszenie o punkty procentowe | Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto |
Aktywa finansowe | 9 417 | - | - |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 9 018 | - | - |
Aktywa finansowe dost\u0119pne do sprzeda\u017cy | - | - | - |
Po\u017cyczki udzielone | 399 | - | - |
Zobowi\u0105zania finansowe | 38 232 | - | - |
Kredyty bankowe i po\u017cyczki | 7 499 | 5,00% | (375) |
Zobowi\u0105zania finansowe z tytu\u0142u leasingu | 27 566 | 5,00% | (1 378) |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe | 3 167 | 5,00% | (158) |
\u00a0
\u00a0
INSTRUMENTY FINANSOWE - RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ - ANALIZA WRA\u017bLIWO\u015aCI | |||
31.12.2022 | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Zwi\u0119kszenie/ zmniejszenie o punkty procentowe | Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto |
Aktywa finansowe | 9 350 | - | - |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 6 447 | - | - |
Aktywa finansowe dost\u0119pne do sprzeda\u017cy | - | - | - |
Po\u017cyczki udzielone | 2 903 | - | - |
Zobowi\u0105zania finansowe | 57 431 | - | - |
Kredyty bankowe i po\u017cyczki | 22 463 | 5,00% | (1 123) |
Zobowi\u0105zania finansowe z tytu\u0142u leasingu | 31 801 | 5,00% | (1 590) |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe | 3 167 | 5,00% | (158) |
\u00a0
Ryzyko kursowe
Grupa dokonuje oceny warto\u015bci nara\u017conej na ryzyko na podstawie raport\u00f3w kwartalnych obejmuj\u0105cych wszystkie zobowi\u0105zania i nale\u017cno\u015bci sp\u00f3\u0142ek oraz pozosta\u0142e aktywa w walutach obcych. W przypadku Esotiq & Henderson ryzyko walutowo zwi\u0105zane jest z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 handlow\u0105. Sp\u00f3\u0142ki
z grupy \u2013 w szczeg\u00f3lno\u015bci Grupa dokonuje zakupu i sprzeda\u017cy towar\u00f3w za granic\u0105 \u2013 przewa\u017caj\u0105 transakcj\u0119 w USD.
\u00a0
Esotiq & Henderson S.A. ma ustalone w banku limity transakcyjne pozwalaj\u0105ce na zawieranie transakcji terminowych w celu zabezpieczania ryzyka kursowego. Uwzgl\u0119dniaj\u0105c ryzyko kursowe Grupa ustala maksymaln\u0105 warto\u015b\u0107 nara\u017con\u0105 na ryzyko walutowe z tytu\u0142u dzia\u0142alno\u015bci handlowej na podstawie warto\u015bci
stanu rozrachunk\u00f3w w walutach obcych. Transakcje zabezpieczaj\u0105ce zawierane s\u0105 w trakcie roku obrotowego na podstawie informacji przekazanych przez dzia\u0142 importu o wysoko\u015bci z\u0142o\u017conych zam\u00f3wie\u0144. Celem Grupy jest posiadanie zabezpiecze\u0144 na poziomie 90% z\u0142o\u017conych zam\u00f3wie\u0144. Przeci\u0119tna transakcja zawierana jest na okres 60 dni. Dla analizy wra\u017cliwo\u015bci Grupa przyjmuje, \u017ce na dzie\u0144 bilansowy ryzyko zmiany kursu waluty obcej w stosunku do z\u0142otego mo\u017ce wynie\u015b\u0107 +/- 5%.
Warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 pieni\u0119\u017cnych Grupy w\u00a0walutach obcych oraz wp\u0142yw na wynik finansowych zak\u0142adanej zmiany kursu przedstawiaj\u0105 poni\u017csze tabele. Wp\u0142yw na zmian\u0119 kapita\u0142\u00f3w jest identyczny, jak na wynik finansowy. W tabeli prezentowana jest sytuacja w przypadku wzrostu kursu o\u00a0zak\u0142adany procent. Spadek kursu ma skutek odwrotny. Nale\u017cy zwr\u00f3ci\u0107 uwag\u0119, \u017ce w przypadku nie wyst\u0105pienia ryzyka kredytowego ryzyko kursowe mo\u017ce by\u0107 zredukowane do salda rozrachunk\u00f3w z\u00a0tytu\u0142u nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144.
\u00a0
INSTRUMENTY FINANSOWE - RYZYKO WALUTOWE - ANALIZA WRA\u017bLIWO\u015aCI | |||
31.12.2023 | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Zwi\u0119kszenie/ zmniejszenie kursu w procentach | Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto |
Aktywa finansowe | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w EUR | 464 | 5% | 23 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w USD | 195 | 5% | 10 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug i pozosta\u0142e w EUR | 1 048 | 5% | 52 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug i pozosta\u0142e w USD | 2 | 5% | 0 |
Walutowe kontrakty terminowe | - | 5% | - |
Zobowi\u0105zania finansowe | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym w EUR | - | 5% | - |
Kredyty kr\u00f3tkoterminowe w USD | - | 5% | - |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug w EUR | 1 020 | 5% | 51 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug w USD | 7 099 | 5% | (355) |
6 | 5% | (0) |
\u00a0
\u00a0
INSTRUMENTY FINANSOWE - RYZYKO WALUTOWE - ANALIZA WRA\u017bLIWO\u015aCI | |||
31.12.2022 | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Zwi\u0119kszenie/ zmniejszenie kursu w procentach | Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto |
Aktywa finansowe | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w EUR | 927 | 5% | 46 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w USD | 736 | 5% | 37 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug i pozosta\u0142e w EUR | 917 | 5% | 46 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug i pozosta\u0142e w USD | - | 5% | - |
Walutowe kontrakty terminowe | - | 5% | - |
Zobowi\u0105zania finansowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym w EUR | \u00a0- | 0% | - |
Kredyty kr\u00f3tkoterminowe w USD | - | 5% | - |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug w EUR | 2 154 | 5% | 108 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug w USD | 16 512 | 5% | (826) |
Walutowe kontrakty terminowe | 405 | 5% | (20) |
\u00a0
\u00a0
Grupa Kapita\u0142owa Esotiq & Henderson zarz\u0105dza ryzykiem walutowym poprzez zawieranie transakcji forward. Na dzie\u0144 bilansowy Emitent zawar\u0142 transakcje terminowe na kwot\u0119 400 tys. USD, wycena transakcji wynosi\u0142a -6 tys. z\u0142.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfMarketRiskExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003NDZ9HETT7PH70", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A01f8217496894a73b2ed27be9793724a_681": { "value": "Ryzyko kredytowe oznacza ryzyko poniesienia straty finansowej w zwi\u0105zku z niewywi\u0105zaniem si\u0119 kontrahenta z zobowi\u0105zania umownego.\u00a0 Zarz\u0105dzanie ryzykiem kredytowym ma na celu ograniczy\u0107 potencjalne straty finansowe Grupy. Grupa dokonuje oceny kontrahent\u00f3w na podstawie dost\u0119pnych danych: publikowanych sprawozda\u0144 finansowych, ocen ratingowych dokonywanych przez wywiadownie gospodarcze, informacji rynkowych oraz w\u0142asnych danych historycznych. Kontrol\u0119 ryzyka kredytowego sprawuje bezpo\u015brednio dzia\u0142 windykacji Grupy ustalaj\u0105c limity kredytowe na poszczeg\u00f3lnych kontrahent\u00f3w.
\u00a0
Oceny koncentracji ryzyka dokonuje si\u0119 na podstawie wysoko\u015bci limit\u00f3w przyznanych na kontrahenta.
\u00a0
Warto\u015b\u0107 bilansowa aktyw\u00f3w finansowych wykazanych w sprawozdaniu finansowym uwzgl\u0119dnia straty z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci i odpowiada maksymalnemu nara\u017ceniu Grupy na ryzyko kredytowe.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCreditRiskExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003NDZ9HETT7PH70", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ad7d3eae042954d0a95040295235e400c_686": { "value": "Instrumenty finansowe - warto\u015bci godziwe
\u00a0
WYCENA POSZCZEG\u00d3LNYCH KATEGORII INSTRUMENT\u00d3W FINANSOWYCH | ||||
\u00a0\u00a0 | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Wycena | ||
31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
Aktywa finansowe | 29 177 | 27 106 | 29 177 | 27 106 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 9 018 | 6 447 | 9 018 | 6 447 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug i pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 19 760 | 17 756 | 19 760 | 17 756 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u udzielonych po\u017cyczek | 399 | 2 903 | 399 | 2 903 |
Aktywa finansowe dost\u0119pne do sprzeda\u017cy | - | - | - | - |
Walutowe kontrakty terminowe | - | - | - | - |
Zobowi\u0105zania finansowe | 76 291 | 102 537 | 76 291 | 102 537 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego | 30 733 | 34 968 | 30 733 | 34 968 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug i pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 38 053 | 44 701 | 38 053 | 44 701 |
Kredyty bankowe | 7 499 | 22 463 | 7 499 | 22 463 |
Walutowe kontrakty terminowe | 6 | 405 | 6 | 405 |
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003NDZ9HETT7PH70", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa6deab50b4ba40529014f2a0b991d7b0_685": { "value": "Instrumenty finansowe - warto\u015bci godziwe
\u00a0
WYCENA POSZCZEG\u00d3LNYCH KATEGORII INSTRUMENT\u00d3W FINANSOWYCH | ||||
\u00a0\u00a0 | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Wycena | ||
31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
Aktywa finansowe | 29 177 | 27 106 | 29 177 | 27 106 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 9 018 | 6 447 | 9 018 | 6 447 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug i pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 19 760 | 17 756 | 19 760 | 17 756 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u udzielonych po\u017cyczek | 399 | 2 903 | 399 | 2 903 |
Aktywa finansowe dost\u0119pne do sprzeda\u017cy | - | - | - | - |
Walutowe kontrakty terminowe | - | - | - | - |
Zobowi\u0105zania finansowe | 76 291 | 102 537 | 76 291 | 102 537 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego | 30 733 | 34 968 | 30 733 | 34 968 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug i pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 38 053 | 44 701 | 38 053 | 44 701 |
Kredyty bankowe | 7 499 | 22 463 | 7 499 | 22 463 |
Walutowe kontrakty terminowe | 6 | 405 | 6 | 405 |
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueMeasurementExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003NDZ9HETT7PH70", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A0b6be35c69ae47bf956d620d366f6c22_691": { "value": "\u00a0
Zarz\u0105dzanie ryzykiem p\u0142ynno\u015bci w Grupie ma form\u0119 utrzymywania odpowiedniego poziomu kapita\u0142u rezerwowego, rezerwowych linii kredytowych, ci\u0105g\u0142ego monitoringu prognozowanych i faktycznych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, analizie kapita\u0142u obrotowego i\u00a0utrzymywaniu dost\u0119pu do r\u00f3\u017cnych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania.
P\u0142ynno\u015b\u0107 w horyzoncie kr\u00f3tkoterminowym monitorowana jest na bie\u017c\u0105co w ramach zarz\u0105dzania ryzykiem finansowym. P\u0142ynno\u015b\u0107 w okresie \u015brednio - i d\u0142ugoterminowym monitorowana jest w ramach procesu planowania, kt\u00f3ry wspomaga tworzenie wieloletniej strategii finansowej.
\u00a0\u00a0
W celu zapewnienia bezpiecze\u0144stwa finansowego Emitent stara si\u0119 posiada\u0107 niewykorzystane limity kredytowe. W notach obja\u015bniaj\u0105cych do sprawozdania finansowego przedstawiono wykaz linii kredytowych wraz z kwotami przyznanego i wykorzystanego limitu kredytowego.
Na dzie\u0144 31.12.2023 kwota niewykorzystanych limit\u00f3w kredytowych dost\u0119pnych dla potrzeb przysz\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej oraz uregulowania przysz\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 wynosi 29 420 tys. z\u0142. i wynika z zawartych um\u00f3w z bankiem PKO BP SA, Ing Bank \u015al\u0105ski S.A. oraz Santander Bank Polska SA.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLiquidityRiskExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003NDZ9HETT7PH70", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A87f8e1a5190b4406a72334a5d805a9fe_696": { "value": "\u00a0
W 2023 roku Grupa korzysta\u0142a z gwarancji bankowych udzielonych w ramach limit\u00f3w kredytowych. Gwarancje dotycz\u0105 zabezpieczenia zawartych um\u00f3w najmu lokali w centrach handlowych. Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u wystawionych gwarancji na dzie\u0144 bilansowy wynosi 4 637 tys. z\u0142.
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zakupu towar\u00f3w handlowych za granic\u0105 s\u0105 zabezpieczane akredytywami. Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u wystawionych akredytyw na dzie\u0144 bilansowy wynosi 1 828 tys. z\u0142.
Warto\u015b\u0107 udzielonych por\u0119cze\u0144 z tytu\u0142u zabezpieczenia umowy leasingu na 31.12.2023 wynosi\u0142a 22 700 tys. z\u0142.\u00a0
\u00a0
Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia sprawozdania finansowego nie tocz\u0105 si\u0119 istotne post\u0119powania s\u0105dowe przeciwko Sp\u00f3\u0142ce dotycz\u0105ce zobowi\u0105za\u0144. W okresie sprawozdawczym przeciw Grupie nie by\u0142y prowadzone
post\u0119powania przed s\u0105dem, organem w\u0142a\u015bciwym dla post\u0119powania arbitra\u017cowego lub organem administracji publicznej, kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 stanowi\u0142aby co najmniej 10% kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsAndContingentLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003NDZ9HETT7PH70", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ad0668fe12c434ec58b424ce69d7c5eca_695": { "value": "\u00a0
W 2023 roku Grupa korzysta\u0142a z gwarancji bankowych udzielonych w ramach limit\u00f3w kredytowych. Gwarancje dotycz\u0105 zabezpieczenia zawartych um\u00f3w najmu lokali w centrach handlowych. Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u wystawionych gwarancji na dzie\u0144 bilansowy wynosi 4 637 tys. z\u0142.
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zakupu towar\u00f3w handlowych za granic\u0105 s\u0105 zabezpieczane akredytywami. Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u wystawionych akredytyw na dzie\u0144 bilansowy wynosi 1 828 tys. z\u0142.
Warto\u015b\u0107 udzielonych por\u0119cze\u0144 z tytu\u0142u zabezpieczenia umowy leasingu na 31.12.2023 wynosi\u0142a 22 700 tys. z\u0142.\u00a0
\u00a0
Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia sprawozdania finansowego nie tocz\u0105 si\u0119 istotne post\u0119powania s\u0105dowe przeciwko Sp\u00f3\u0142ce dotycz\u0105ce zobowi\u0105za\u0144. W okresie sprawozdawczym przeciw Grupie nie by\u0142y prowadzone
post\u0119powania przed s\u0105dem, organem w\u0142a\u015bciwym dla post\u0119powania arbitra\u017cowego lub organem administracji publicznej, kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 stanowi\u0142aby co najmniej 10% kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfContingentLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003NDZ9HETT7PH70", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A9ce93842c41c48299b1479f7c718dca0_699": { "value": "\u00a0
Tytu\u0142 | Kwota |
- obowi\u0105zkowe badanie sprawozdania finansowego | 38 |
- inne us\u0142ugi po\u015bwiadczaj\u0105ce | - |
- us\u0142ugi doradztwa podatkowego | - |
- pozosta\u0142e us\u0142ugi | - |
Razem | 38 |
\u00a0
W okresie od 7 do 24 sierpnia 2023 r., w wykonaniu postanowie\u0144 \u201eProgramu Premiowego Dla Pracownik\u00f3w, Wsp\u00f3\u0142pracownik\u00f3w i Cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du Esotiq & Henderson S.A.\u201d, zatwierdzonego Uchwa\u0142\u0105 nr 19 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Esotiq & Henderson Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna z siedzib\u0105 w Gda\u0144sku z dnia 20 czerwca 2022 roku w sprawie zatwierdzenia programu premiowego Sp\u00f3\u0142ka zby\u0142a na podstawie um\u00f3w sprzeda\u017cy akcji 24 250 akcji w\u0142asnych o warto\u015bci nominalnej 0,10 z\u0142 ka\u017cda. Zbyte akcje stanowi\u0142y 1,09% kapita\u0142u zak\u0142adowego i odpowiada\u0142o im 24 250 g\u0142os\u00f3w na walnym zgromadzeniu, co stanowi\u0142o 0,75% og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w. Cena jednostkowa zbytych akcji w\u0142asnych wynios\u0142a 1,00 z\u0142.
Celem Programu Premiowego by\u0142o wynagrodzenie wybranych pracownik\u00f3w, wsp\u00f3\u0142pracownik\u00f3w i cz\u0142onk\u00f3w zarz\u0105du Esotiq & Henderson S.A., kt\u00f3rych praca w spos\u00f3b ponadprzeci\u0119tny przyczyni\u0142a si\u0119 do rozwoju Sp\u00f3\u0142ki i wzrostu jej warto\u015bci. Organizatorem Programu by\u0142a Esotiq & Henderson S.A. Uczestnikami Programu byli wybrani przez zarz\u0105d Esotiq & Henderson S.A. pracownicy i wsp\u00f3\u0142pracownicy Sp\u00f3\u0142ki oraz wybrani przez rad\u0119 nadzorcz\u0105 Esotiq & Henderson S.A. cz\u0142onkowie zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki, w \u0142\u0105cznej liczbie nieprzekraczaj\u0105cej 25 os\u00f3b. Forma wynagradzania Uczestnik\u00f3w Programu: uprawnienie Uczestnik\u00f3w Programu do nabycia na preferencyjnych warunkach akcji w\u0142asnych Esotiq & Henderson S.A. o warto\u015bci nominalnej 0,10 z\u0142 ka\u017cda, nabytych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 na podstawie upowa\u017cnienia udzielonego Uchwa\u0142\u0105 nr 3 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Sp\u00f3\u0142ki z dnia 19 stycznia 2018 r. w sprawie udzielenia Zarz\u0105dowi Sp\u00f3\u0142ki upowa\u017cnienia do nabycia akcji w\u0142asnych Sp\u00f3\u0142ki oraz w sprawie utworzenia kapita\u0142u rezerwowego na nabycie akcji w\u0142asnych Sp\u00f3\u0142ki zmienion\u0105 Uchwa\u0142\u0105 nr 3 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Sp\u00f3\u0142ki z dnia 14 pa\u017adziernika 2021 r. w sprawie zmiany Uchwa\u0142y nr 3 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Sp\u00f3\u0142ki z dnia 19 stycznia 2018 r. w sprawie udzielenia Zarz\u0105dowi Sp\u00f3\u0142ki upowa\u017cnienia do nabycia akcji w\u0142asnych Sp\u00f3\u0142ki oraz w sprawie utworzenia kapita\u0142u rezerwowego na nabycie akcji w\u0142asnych Sp\u00f3\u0142ki oraz na podstawie przepis\u00f3w art. 362 \u00a7 1 pkt 2 i 8 Kodeksu sp\u00f3\u0142ek handlowych. Uchwa\u0142a stanowi, \u017ce nabyte przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 akcje w\u0142asne mog\u0105 zosta\u0107 przeznaczone do zaoferowania do nabycia pracownikom lub osobom, kt\u00f3re by\u0142y zatrudnione w Sp\u00f3\u0142ce lub sp\u00f3\u0142ce z ni\u0105 powi\u0105zanej przez okres co najmniej trzech lat, realizacji programu opcji mened\u017cerskich, umorzenia akcji i obni\u017cenia kapita\u0142u zak\u0142adowego Sp\u00f3\u0142ki, dalszej odsprzeda\u017cy, wydania akcji w zamian za akcje sp\u00f3\u0142ki przejmowanej lub w zamian za udzia\u0142y sp\u00f3\u0142ki przejmowanej, ustanowienia zastawu na akcjach na zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144 zaci\u0105ganych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119. Liczb\u0119 akcji do kt\u00f3rych nabycia by\u0142 uprawniony Uczestnik programu okre\u015bli\u0142 w odniesieniu do pracownik\u00f3w i wsp\u00f3\u0142pracownik\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki
zarz\u0105d Esotiq &\u00a0Henderson S.A., a w odniesieniu do cz\u0142onk\u00f3w zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki rada nadzorcza Esotiq & Henderson S.A. \u0141\u0105czna liczba akcji w\u0142asnych Esotiq & Henderson S.A. przeznaczonych do sprzeda\u017cy Uczestnikom Programu to nie wi\u0119cej ni\u017c 47 500 akcji o warto\u015bci nominalnej 0,10 z\u0142 ka\u017cda. Warunki sprzeda\u017cy akcji w ramach Programu: preferencyjna cena sprzeda\u017cy akcji Esotiq & Henderson S.A. wynosi\u0142a 1,00 z\u0142 za akcj\u0119 o warto\u015bci nominalnej 0,10 z\u0142. Na dzie\u0144 zawarcia umowy sprzeda\u017cy akcji Uczestnik Programu musia\u0142 by\u0107 pracownikiem, wsp\u00f3\u0142pracownikiem lub cz\u0142onkiem zarz\u0105du Esotiq & Henderson S.A. Sprzeda\u017c akcji w ramach Programu mog\u0142a nast\u0119powa\u0107 w cz\u0119\u015bciach wedle uznania Sp\u00f3\u0142ki. Terminy zawierania um\u00f3w sprzeda\u017cy akcji okre\u015bli\u0142a Sp\u00f3\u0142ka. Koszty realizacji Programu ponosi\u0142a Sp\u00f3\u0142ka. Zobowi\u0105zania podatkowe wynikaj\u0105ce z organizacji i\u00a0uczestnictwa w Programie obci\u0105\u017caj\u0105 w\u0142a\u015bciwych podatnik\u00f3w.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSharebasedPaymentArrangementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003NDZ9HETT7PH70", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A66499d780c564304b0343e9aa20705ec_703": { "value": "Po dniu bilansowym w Grupie nie nast\u0105pi\u0142y istotne zdarzenia.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEventsAfterReportingPeriodExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003NDZ9HETT7PH70", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Adf8fb4a3ab744d9e8c2bf52b2eaf8af8_705": { "value": "\u00a0
Polityka Zarz\u0105du polega na utrzymywania solidnej podstawy kapita\u0142owej tak, aby zachowa\u0107 zaufanie inwestor\u00f3w, kredytodawc\u00f3w oraz rynku, jak te\u017c zapewni\u0107 przysz\u0142y rozw\u00f3j dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej. Kapita\u0142 obejmuje kapita\u0142 zak\u0142adowy, zyski zatrzymane i udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce w Grupie. Zarz\u0105d monitoruje zwrot z kapita\u0142u, jak r\u00f3wnie\u017c poziom zysku przypadaj\u0105cego na jedn\u0105 akcj\u0119. G\u0142\u00f3wnym celem zarz\u0105dzania kapita\u0142em Grupy jest utrzymanie dobrego ratingu finansowego i bezpiecznych wska\u017anik\u00f3w kapita\u0142owych, kt\u00f3re wspiera\u0142yby dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjn\u0105 Grupy i zwi\u0119ksza\u0142y warto\u015b\u0107 dla jej akcjonariuszy.
\u00a0
Zarz\u0105dzanie kapita\u0142em | 01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2022 31.12.2022 |
Kredyty, po\u017cyczki | 7 499 | 22 463 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug i pozosta\u0142e | 38 053 | 44 701 |
Minus \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty | (9 018) | (6 447) |
Zad\u0142u\u017cenie netto | 36 534 | 60 717 |
Kapita\u0142 w\u0142asny | 61 466 | 58 443 |
Kapita\u0142 i zad\u0142u\u017cenie netto | 24 932 | (2 274) |
Wska\u017anik d\u017awigni | 1,47 | (26,70) |
\u00a0
Przeci\u0119tne zatrudnienie w Grupie w roku 2023 wynosi\u0142o 137 etat\u00f3w, w roku 2022 131 etat\u00f3w.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutEmployeesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003NDZ9HETT7PH70", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } } } }