Nazwa:Molecure S.A. (dawniej OncoArendi Therapeutics S.A.)
Siedziba:ul. \u017bwirki i Wigury 101, 02-089 Warszawa,
Adres biura:ul. \u017bwirki i Wigury 101, 02-089 Warszawa
Miejsce prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci:ul. \u017bwirki i Wigury 101, 02-089 Warszawa
Podstawowy przedmiot dzia\u0142alno\u015bci:Podstawowym przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci Grupy jest opracowywanie i rozw\u00f3j nowych lek\u00f3w drobnocz\u0105steczkowych do zastosowania w terapii chor\u00f3b o najwi\u0119kszej potrzebie klinicznej, takich jak choroby nowotworowe, choroby w\u0142\u00f3knieniowe i choroby uk\u0142adu oddechowego.
Organ prowadz\u0105cy rejestr: | S\u0105d Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XII Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego |
REGON: | 101380757 |
NIP: | 7282789248 |
KRS: | 0000657123 |
Czas trwania Sp\u00f3\u0142ki: | nieoznaczony |
\u00a0 | \u00a0 |
\u00a0
Molecure Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna zosta\u0142a utworzona wskutek przekszta\u0142cenia OncoArendi Therapeutics Sp\u00f3\u0142ka z o.o. w Sp\u00f3\u0142k\u0119 Akcyjn\u0105 na podstawie aktu notarialnego z dnia 4 listopada 2016 roku w Kancelarii Notarialnej Artur Szadkowski Notariusz (Rep. Nr 6758/2016).
Dnia 28 marca 2022 roku S\u0105d Rejonowy dla m.st. Warszawy zarejestrowa\u0142 wnioskowan\u0105 zmian\u0119 nazwy Sp\u00f3\u0142ki na Molecure Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone na dzie\u0144 31.12.2023 roku i obejmuje okres 12 miesi\u0119cy, tj. od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023 roku.
Dla danych prezentowanych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz pozycjach pozabilansowych zaprezentowano por\u00f3wnywalne dane finansowe na dzie\u0144 31.12.2022.
Dla danych prezentowanych w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, skonsolidowanym sprawozdaniu ze zmian w kapitale w\u0142asnym oraz w skonsolidowanym sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zaprezentowano por\u00f3wnywalne dane finansowe za okres od 01.01.2022 roku do 31.12.2022 roku.
Na dzie\u0144 bilansowy w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej Molecure wchodz\u0105:
- Molecure S.A. jako podmiot dominuj\u0105cy
- OncoArendi Therapeutics LLC jako podmiot zale\u017cny.
Na dzie\u0144 31.12.2022 roku konsolidacji podlegaj\u0105 sprawozdania Molecure S.A. oraz OncoArendi Therapeutics LLC.
Molecure Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna (dalej r\u00f3wnie\u017c \"Sp\u00f3\u0142ka\", \"Jednostka dominuj\u0105ca\" zosta\u0142a utworzona wskutek przekszta\u0142cenia OncoArendi Therapeutics Sp\u00f3\u0142ka z o.o. w Sp\u00f3\u0142k\u0119 Akcyjn\u0105 na podstawie aktu notarialnego z dnia 4 listopada 2016 roku w Kancelarii Notarialnej Artur Szadkowski Notariusz (Rep. Nr 6758/2016) z dniem wpisu do KRS tj. 04.01.2017 roku. Siedzib\u0105 jednostki dominuj\u0105cej jest Warszawa. Aktualnie sp\u00f3\u0142ka jest zarejestrowana w Krajowym Rejestrze S\u0105dowym w S\u0105dzie Rejonowym dla Miasta Sto\u0142ecznego Warszawy, XII Wydzia\u0142 Gospodarczy pod numerem KRS 0000657123. Dnia 28 marca 2022 roku S\u0105d Rejonowy dla m.st. Warszawy zarejestrowa\u0142 wnioskowan\u0105 zmian\u0119 nazwy Sp\u00f3\u0142ki na Molecure Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna.
\uf0b7MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczeniowe\u201d oraz zmiany do MSSF 17
\uf0b7Zmiany do MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczeniowe\u201d \u2013 pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 \u2013 Informacje por\u00f3wnawcze
\uf0b7Zmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d \u2013 oraz Wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnie\u0144 dotycz\u0105cych polityk rachunkowo\u015bci w praktyce \u2013 kwestia istotno\u015bci w odniesieniu do polityk rachunkowo\u015bci
\uf0b7Zmiany do MSR 8 \u201eZasady (polityka) rachunkowo\u015bci, zmiany warto\u015bci szacunkowych i korygowanie b\u0142\u0119d\u00f3w\u201d \u2013 definicja warto\u015bci szacunkowych
\uf0b7Zmiany do MSR 12 \u201ePodatek dochodowy\u201d \u2013 obowi\u0105zek ujmowania odroczonego podatku dochodowego w zwi\u0105zku z aktywami i zobowi\u0105zaniami powsta\u0142ymi w ramach pojedynczej transakcji
\uf0b7Zmiany do MSR 12 \u201ePodatek dochodowy\u201d \u2013 globalny minimalny podatek dochodowy (Pillar Two)
\uf0b7Zmiany do MSSF 16 \u201eLeasing\u201d \u2013 zobowi\u0105zania leasingowe w transakcjach sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego
\uf0b7Zmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d - klasyfikacja zobowi\u0105za\u0144 jako kr\u00f3tkoterminowe lub d\u0142ugoterminowe
\uf0b7Zmiany do MSR 7 \u201cRachunek przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych\u201d oraz MSSF 7 \u201cInstrumenty finansowe - ujawnianie informacji\u201d- umowy finansowania zobowi\u0105za\u0144 wobec dostawc\u00f3w
\uf0b7Zmiany do MSR 21 \u201eSkutki zmian kurs\u00f3w wymiany walut obcych\u201d \u2013 brak wymienialno\u015bci
Grupa szacuje, \u017ce wy\u017cej wymienione standardy, zmiany do standard\u00f3w oraz interpretacje przyj\u0119te przez RMSR, ale jeszcze nie zatwierdzone przez UE nie mia\u0142yby istotnego wp\u0142ywu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe, je\u017celi zosta\u0142yby zastosowane przez Grup\u0119 na dzie\u0144 bilansowy.
Grupa zastosowa\u0142a po raz pierwszy z dniem 01.01.2015 roku standard MSSF 9 \u201eInstrumenty finansowe\u201d obowi\u0105zuj\u0105cy w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2018 roku, MSSF 15 \u201ePrzychody z um\u00f3w z klientami\u201d oraz Zmiany do MSSF 15: \u201eData wej\u015bcia w \u017cycie MSSF 15\u201d obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2018 roku, w zwi\u0105zku z tym postanowienia wymienionych standard\u00f3w zosta\u0142y uwzgl\u0119dnione przez Grup\u0119 zar\u00f3wno w okresie obj\u0119tym niniejszym sprawozdaniem, jak i w danych por\u00f3wnawczych.
Aktywa finansowe prezentowane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 to nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe. Wszystkie aktywa finansowe s\u0105 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu i wp\u0142yw jest ujmowany w wyniku finansowym. Sp\u00f3\u0142ka dokona\u0142a wyceny nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowych zgodnie z MSSF 9 Instrumenty finansowe wed\u0142ug uproszczonej metody, poniewa\u017c:
a) nie zawiera\u0142y istotnego elementu finansowania w rozumieniu zasad okre\u015blonych w MSSF 15 Przychody, czyli nie istnia\u0142 istotny komponent finansowania mog\u0105cy korygowa\u0107 przyrzeczon\u0105 kwot\u0119 wynagrodzenia,
b) nale\u017cno\u015bci spe\u0142nia\u0142y warunek oczekiwania, \u017ce zostan\u0105 sp\u0142acone w okresie kr\u00f3tszym ni\u017c rok.
Wed\u0142ug metody uproszczonej oczekiwane straty kredytowe s\u0105 szacowane na podstawie danych historycznych. W poprzednich latach Sp\u00f3\u0142ka nie tworzy\u0142a odpis\u00f3w na nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe, w efekcie tej analizy nie wprowadzono dodatkowych rezerw na oczekiwane straty kredytowe.
Sp\u00f3\u0142ka nie stosuje, w stosunku do posiadanych aktyw\u00f3w finansowych, modelu wyceny warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody.
Zobowi\u0105zana finansowe s\u0105 wycenianie wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, Sp\u00f3\u0142ka stosowa\u0142a metod\u0119 zamortyzowanego kosztu r\u00f3wnie\u017c w latach ubieg\u0142ych i stwierdzono brak wp\u0142ywu z tytu\u0142u wcze\u015bniejszego zastosowania MSSF 9 na sprawozdania finansowe.
Przychody uzyskiwane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 w rozumieniu MSSF 15 Przychody prezentowane s\u0105 w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zgodnie z postanowieniami tego standardu. Ponadto kwota przychod\u00f3w w rozumieniu MSSF 15 Przychody w okresie obj\u0119tym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym oraz w okresach poprzedzaj\u0105cych by\u0142a nieistotna. Zwi\u0119kszenie warto\u015bci przychod\u00f3w Sp\u00f3\u0142ka przewiduje w kolejnych okresach sprawozdawczych, a szczeg\u00f3\u0142owe zasady ich uj\u0119cia zawarte zosta\u0142y w nocie obja\u015bniaj\u0105cej nr 3 Istotne zasady rachunkowo\u015bci.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Molecure za 2022 rok zosta\u0142o zatwierdzone przez Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki w dniu 17 maja 2024 roku.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralInformationAboutFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003L11V38ZCVKZ09", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aaf162dbe28c644bfbcb70246c4942d07_1": { "value": "Wst\u0119pNazwa:Molecure S.A. (dawniej OncoArendi Therapeutics S.A.)
Siedziba:ul. \u017bwirki i Wigury 101, 02-089 Warszawa,
Adres biura:ul. \u017bwirki i Wigury 101, 02-089 Warszawa
Miejsce prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci:ul. \u017bwirki i Wigury 101, 02-089 Warszawa
Podstawowy przedmiot dzia\u0142alno\u015bci:Podstawowym przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci Grupy jest opracowywanie i rozw\u00f3j nowych lek\u00f3w drobnocz\u0105steczkowych do zastosowania w terapii chor\u00f3b o najwi\u0119kszej potrzebie klinicznej, takich jak choroby nowotworowe, choroby w\u0142\u00f3knieniowe i choroby uk\u0142adu oddechowego.
Organ prowadz\u0105cy rejestr: | S\u0105d Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XII Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego |
REGON: | 101380757 |
NIP: | 7282789248 |
KRS: | 0000657123 |
Czas trwania Sp\u00f3\u0142ki: | nieoznaczony |
\u00a0 | \u00a0 |
\u00a0
Molecure Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna zosta\u0142a utworzona wskutek przekszta\u0142cenia OncoArendi Therapeutics Sp\u00f3\u0142ka z o.o. w Sp\u00f3\u0142k\u0119 Akcyjn\u0105 na podstawie aktu notarialnego z dnia 4 listopada 2016 roku w Kancelarii Notarialnej Artur Szadkowski Notariusz (Rep. Nr 6758/2016).
Dnia 28 marca 2022 roku S\u0105d Rejonowy dla m.st. Warszawy zarejestrowa\u0142 wnioskowan\u0105 zmian\u0119 nazwy Sp\u00f3\u0142ki na Molecure Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w z\u0142otych polskich (PLN), kt\u00f3ry jest walut\u0105 funkcjonaln\u0105 i walut\u0105 prezentacji Grupy.
W sprawozdaniu finansowym mog\u0105 pojawi\u0107 si\u0119 niezgodno\u015bci dotycz\u0105ce zaokr\u0105gle\u0144 w sumach cz\u0105stkowych i og\u00f3lnych danych liczbowych w nim przedstawionych. Wynika to z faktu, i\u017c ksi\u0119gi rachunkowe b\u0119d\u0105ce podstaw\u0105 sporz\u0105dzenia sprawozdania finansowego prowadzone s\u0105 w z\u0142otych polskich i groszach. Niezgodno\u015bci te nie powoduj\u0105 jednak istotnego zniekszta\u0142cenia danych zawartych w sprawozdaniu.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone na dzie\u0144 31.12.2023 roku i obejmuje okres 12 miesi\u0119cy, tj. od dnia 01.01.2023 roku do dnia 31.12.2023 roku.
Dla danych prezentowanych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz pozycjach pozabilansowych zaprezentowano por\u00f3wnywalne dane finansowe na dzie\u0144 31.12.2022.
Dla danych prezentowanych w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, skonsolidowanym sprawozdaniu ze zmian w kapitale w\u0142asnym oraz w skonsolidowanym sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zaprezentowano por\u00f3wnywalne dane finansowe za okres od 01.01.2022 roku do 31.12.2022 roku.
Sprawozdanie zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci. Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki uwa\u017ca, \u017ce nie wyst\u0119puje istotna niepewno\u015b\u0107, dotycz\u0105ca zdarze\u0144 lub okoliczno\u015bci, kt\u00f3re mog\u0105 nasuwa\u0107 powa\u017cne w\u0105tpliwo\u015bci co do zdolno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki do kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci w okresie co najmniej 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego.
Za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku Grupa odnotowa\u0142a strat\u0119 w wysoko\u015bci 28 373 tys. PLN co wynika ze specyficznego modelu biznesowego, kt\u00f3ry wi\u0105\u017ce si\u0119 z odsuni\u0119ciem w czasie przychod\u00f3w z prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci. S\u0105 one uzyskiwane po sprzeda\u017cy wynik\u00f3w bada\u0144, co nast\u0119puje po oko\u0142o 5-8 latach od rozpoznania nowego celu terapeutycznego.
Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki nie stwierdza istnienia zdarze\u0144 lub okoliczno\u015bci wskazuj\u0105cych na zagro\u017cenie kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki.
Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego sk\u0142ad organ\u00f3w zarz\u0105dczych i nadzoruj\u0105cych Jednostki dominuj\u0105cej jest nast\u0119puj\u0105cy:
Zarz\u0105d: | \u00a0 |
Marcin Jan Szumowski | Prezes Zarz\u0105du |
S\u0142awomir Piotr Broniarek | Cz\u0142onek Zarz\u0105du |
Samson Fung | Cz\u0142onek Zarz\u0105du |
Agnieszka Rajczuk Szczepa\u0144ska | Cz\u0142onek Zarz\u0105du |
Zbigniew Zas\u0142ona | Cz\u0142onek Zarz\u0105du |
\u00a0 Rada Nadzorcza: | \u00a0 |
Paul Van der Horst | Przewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej |
Tomasz Piec | Wiceprzewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej |
Agnieszka Motyl | Cz\u0142onek Rady Nadzorczej |
Pawe\u0142 Trawkowski | Cz\u0142onek Rady Nadzorczej |
Nancy Van Osselaer | Cz\u0142onek Rady Nadzorczej |
Na dzie\u0144 bilansowy w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej Molecure wchodz\u0105:
- Molecure S.A. jako podmiot dominuj\u0105cy
- OncoArendi Therapeutics LLC jako podmiot zale\u017cny.
Na dzie\u0144 31.12.2022 roku konsolidacji podlegaj\u0105 sprawozdania Molecure S.A. oraz OncoArendi Therapeutics LLC.
Sp\u00f3\u0142ka OncoArendi Therapeutics LLC zosta\u0142a zarejestrowana w 2014 roku w USA.
Sprawozdanie finansowe OncoArendi Therapeutics LLC jest konsolidowane metod\u0105 pe\u0142n\u0105.Dane zaprezentowane w niniejszym sprawozdaniu finansowym zmieni\u0142y si\u0119 w stosunku do danych opublikowanych 29 marca 2024 roku w Sprawozdaniu finansowym Molecure SA za okres 01.01.2023-31.12.2023 wskutek dokonanej zmiany polityki rachunkowo\u015bci w wyniku wdro\u017cenia zalece\u0144 Urz\u0119du Komisji Nadzoru Finansowego. Zmiana polega\u0142a na uj\u0119ciu aktyw\u00f3w z tytu\u0142u niezako\u0144czonych prac rozwojowych w odniesieniu do projekt\u00f3w, kt\u00f3re
uzyska\u0142y zgod\u0119 odpowiednich agencji na prowadzenie bada\u0144 klinicznych oraz ujmowaniu wydatk\u00f3w w momencie ich poniesienia w ci\u0119\u017car wyniku finansowego w zwi\u0105zku z projektami, kt\u00f3re nie uzyska\u0142y zgody odpowiedniej agencji na prowadzenie bada\u0144 klinicznych. Tabele z danymi, kt\u00f3re uleg\u0142y modyfikacji wskutek wspomnianych zmian zosta\u0142y oznaczone odpowiedni\u0105 adnotacj\u0105.
Molecure Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna (dalej r\u00f3wnie\u017c \"Sp\u00f3\u0142ka\", \"Jednostka dominuj\u0105ca\" zosta\u0142a utworzona wskutek przekszta\u0142cenia OncoArendi Therapeutics Sp\u00f3\u0142ka z o.o. w Sp\u00f3\u0142k\u0119 Akcyjn\u0105 na podstawie aktu notarialnego z dnia 4 listopada 2016 roku w Kancelarii Notarialnej Artur Szadkowski Notariusz (Rep. Nr 6758/2016) z dniem wpisu do KRS tj. 04.01.2017 roku. Siedzib\u0105 jednostki dominuj\u0105cej jest Warszawa. Aktualnie sp\u00f3\u0142ka jest zarejestrowana w Krajowym Rejestrze S\u0105dowym w S\u0105dzie Rejonowym dla Miasta Sto\u0142ecznego Warszawy, XII Wydzia\u0142 Gospodarczy pod numerem KRS 0000657123. Dnia 28 marca 2022 roku S\u0105d Rejonowy dla m.st. Warszawy zarejestrowa\u0142 wnioskowan\u0105 zmian\u0119 nazwy Sp\u00f3\u0142ki na Molecure Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna.
Podstawa sporz\u0105dzenia sprawozdania finansowegoZarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej o\u015bwiadcza, \u017ce wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe oraz dane por\u00f3wnywalne zaprezentowane w postaci historycznych informacji finansowych sporz\u0105dzone zosta\u0142y zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105cymi w Molecure S.A. zasadami rachunkowo\u015bci oraz odzwierciedlaj\u0105 w spos\u00f3b prawdziwy, rzetelny i jasny sytuacj\u0119 maj\u0105tkow\u0105 i finansow\u0105 Sp\u00f3\u0142ki, jak r\u00f3wnie\u017c jej wynik finansowy.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporz\u0105dzono zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Rachunkowo\u015bci, Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej oraz zwi\u0105zanymi z nimi interpretacjami og\u0142oszonymi w formie rozporz\u0105dze\u0144 Komisji Europejskiej (dalej \u201eMSSF\u201d).
\uf0b7MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczeniowe\u201d oraz zmiany do MSSF 17
\uf0b7Zmiany do MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczeniowe\u201d \u2013 pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 \u2013 Informacje por\u00f3wnawcze
\uf0b7Zmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d \u2013 oraz Wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnie\u0144 dotycz\u0105cych polityk rachunkowo\u015bci w praktyce \u2013 kwestia istotno\u015bci w odniesieniu do polityk rachunkowo\u015bci
\uf0b7Zmiany do MSR 8 \u201eZasady (polityka) rachunkowo\u015bci, zmiany warto\u015bci szacunkowych i korygowanie b\u0142\u0119d\u00f3w\u201d \u2013 definicja warto\u015bci szacunkowych
\uf0b7Zmiany do MSR 12 \u201ePodatek dochodowy\u201d \u2013 obowi\u0105zek ujmowania odroczonego podatku dochodowego w zwi\u0105zku z aktywami i zobowi\u0105zaniami powsta\u0142ymi w ramach pojedynczej transakcji
\uf0b7Zmiany do MSR 12 \u201ePodatek dochodowy\u201d \u2013 globalny minimalny podatek dochodowy (Pillar Two)
\uf0b7Zmiany do MSSF 16 \u201eLeasing\u201d \u2013 zobowi\u0105zania leasingowe w transakcjach sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego
\uf0b7Zmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d - klasyfikacja zobowi\u0105za\u0144 jako kr\u00f3tkoterminowe lub d\u0142ugoterminowe
\uf0b7Zmiany do MSR 7 \u201cRachunek przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych\u201d oraz MSSF 7 \u201cInstrumenty finansowe - ujawnianie informacji\u201d- umowy finansowania zobowi\u0105za\u0144 wobec dostawc\u00f3w
\uf0b7Zmiany do MSR 21 \u201eSkutki zmian kurs\u00f3w wymiany walut obcych\u201d \u2013 brak wymienialno\u015bci
Grupa szacuje, \u017ce wy\u017cej wymienione standardy, zmiany do standard\u00f3w oraz interpretacje przyj\u0119te przez RMSR, ale jeszcze nie zatwierdzone przez UE nie mia\u0142yby istotnego wp\u0142ywu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe, je\u017celi zosta\u0142yby zastosowane przez Grup\u0119 na dzie\u0144 bilansowy.
Grupa zastosowa\u0142a po raz pierwszy z dniem 01.01.2015 roku standard MSSF 9 \u201eInstrumenty finansowe\u201d obowi\u0105zuj\u0105cy w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2018 roku, MSSF 15 \u201ePrzychody z um\u00f3w z klientami\u201d oraz Zmiany do MSSF 15: \u201eData wej\u015bcia w \u017cycie MSSF 15\u201d obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2018 roku, w zwi\u0105zku z tym postanowienia wymienionych standard\u00f3w zosta\u0142y uwzgl\u0119dnione przez Grup\u0119 zar\u00f3wno w okresie obj\u0119tym niniejszym sprawozdaniem, jak i w danych por\u00f3wnawczych.
Aktywa finansowe prezentowane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 to nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe. Wszystkie aktywa finansowe s\u0105 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu i wp\u0142yw jest ujmowany w wyniku finansowym. Sp\u00f3\u0142ka dokona\u0142a wyceny nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowych zgodnie z MSSF 9 Instrumenty finansowe wed\u0142ug uproszczonej metody, poniewa\u017c:
a) nie zawiera\u0142y istotnego elementu finansowania w rozumieniu zasad okre\u015blonych w MSSF 15 Przychody, czyli nie istnia\u0142 istotny komponent finansowania mog\u0105cy korygowa\u0107 przyrzeczon\u0105 kwot\u0119 wynagrodzenia,
b) nale\u017cno\u015bci spe\u0142nia\u0142y warunek oczekiwania, \u017ce zostan\u0105 sp\u0142acone w okresie kr\u00f3tszym ni\u017c rok.
Wed\u0142ug metody uproszczonej oczekiwane straty kredytowe s\u0105 szacowane na podstawie danych historycznych. W poprzednich latach Sp\u00f3\u0142ka nie tworzy\u0142a odpis\u00f3w na nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe, w efekcie tej analizy nie wprowadzono dodatkowych rezerw na oczekiwane straty kredytowe.
Sp\u00f3\u0142ka nie stosuje, w stosunku do posiadanych aktyw\u00f3w finansowych, modelu wyceny warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody.
Zobowi\u0105zana finansowe s\u0105 wycenianie wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, Sp\u00f3\u0142ka stosowa\u0142a metod\u0119 zamortyzowanego kosztu r\u00f3wnie\u017c w latach ubieg\u0142ych i stwierdzono brak wp\u0142ywu z tytu\u0142u wcze\u015bniejszego zastosowania MSSF 9 na sprawozdania finansowe.
Przychody uzyskiwane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 w rozumieniu MSSF 15 Przychody prezentowane s\u0105 w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zgodnie z postanowieniami tego standardu. Ponadto kwota przychod\u00f3w w rozumieniu MSSF 15 Przychody w okresie obj\u0119tym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym oraz w okresach poprzedzaj\u0105cych by\u0142a nieistotna. Zwi\u0119kszenie warto\u015bci przychod\u00f3w Sp\u00f3\u0142ka przewiduje w kolejnych okresach sprawozdawczych, a szczeg\u00f3\u0142owe zasady ich uj\u0119cia zawarte zosta\u0142y w nocie obja\u015bniaj\u0105cej nr 3 Istotne zasady rachunkowo\u015bci.
Istotne zasady rachunkowo\u015bciPozycj\u0119 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, kt\u00f3ra kwalifikuje si\u0119 do uj\u0119cia jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, pocz\u0105tkowo wycenia si\u0119 wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia.
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu pozycji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych jako sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, wykazuje si\u0119 j\u0105 wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonego o \u0142\u0105czne odpisy amortyzacyjne (umorzenie) oraz o \u0142\u0105czne straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Sp\u00f3\u0142ka stosuje metody amortyzacji odzwierciedlaj\u0105ce wzorzec konsumowania przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 oczekiwanych przysz\u0142ych korzy\u015bci ekonomicznych ze sk\u0142adnika aktyw\u00f3w (liniowa lub degresywna).
\u015arodki trwa\u0142e o warto\u015bci poni\u017cej 3.500 PLN s\u0105 jednorazowo umarzane lub spisywane w koszty w miesi\u0105cu nabycia, o ile ze wzgl\u0119du na specyfik\u0119 dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki nie stanowi\u0105 w swojej masie istotnego sk\u0142adnika maj\u0105tkowego.
Amortyzacj\u0119 wylicza si\u0119 dla wszystkich \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, z pomini\u0119ciem grunt\u00f3w oraz \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie.
Przewidywany okres u\u017cytkowania dla poszczeg\u00f3lnych grup rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych wynosi:
Budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnej | 60 lat |
Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny | 3-5 lat |
\u015arodki transportu | 5 lat |
Inne \u015brodki trwa\u0142e | 3 lata |
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ka dokonuje okresowej, nie p\u00f3\u017aniej ni\u017c na koniec roku obrotowego, weryfikacji przyj\u0119tych okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, warto\u015bci ko\u0144cowej i metody amortyzacji, a konsekwencje zmian tych szacunk\u00f3w uwzgl\u0119dniane s\u0105 prospektywnie w nast\u0119pnym i kolejnych latach obrotowych.\u00a0
Na koniec roku obrotowego, a tak\u017ce za ka\u017cdym razem, kiedy istniej\u0105 przes\u0142anki, \u017ce nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych Sp\u00f3\u0142ka dokonuje r\u00f3wnie\u017c weryfikacji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych pod k\u0105tem utraty warto\u015bci i konieczno\u015bci dokonania odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych z tego tytu\u0142u.
Oceniaj\u0105c istnienie przes\u0142anek \u015bwiadcz\u0105cych o mo\u017cliwo\u015bci utraty warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych Sp\u00f3\u0142ka analizuje co najmniej przes\u0142anki pochodz\u0105ce z zewn\u0119trznych
oraz wewn\u0119trznych \u017ar\u00f3de\u0142 informacji wymagane przez MSR 36 \u201eUtrata warto\u015bci aktyw\u00f3w\u201d.
Odpis\u00f3w dokonuje si\u0119 w ci\u0119\u017car pozosta\u0142ych koszt\u00f3w odpowiednich do funkcji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych w okresie, kiedy stwierdzono trwa\u0142\u0105 utrat\u0119 warto\u015bci, nie p\u00f3\u017aniej ni\u017c na koniec roku obrotowego. Je\u015bli Sp\u00f3\u0142ka z dostateczn\u0105 pewno\u015bci\u0105 stwierdzi ustanie przyczyny, z powodu kt\u00f3rej dokona\u0142a odpisu aktualizacyjnego warto\u015b\u0107 aktywu, przeprowadza odwr\u00f3cenie uprzednio dokonanego odpisu aktualizuj\u0105cego w cz\u0119\u015bci b\u0105d\u017a w ca\u0142o\u015bci, poprzez uznanie przychod\u00f3w.
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w niematerialnych o okre\u015blonym lub nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania pocz\u0105tkowo wycenia si\u0119 w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia.
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu sk\u0142adnik aktyw\u00f3w niematerialnych o okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania wykazuje si\u0119 w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o \u0142\u0105czne odpisy amortyzacyjne (umorzeniowe) oraz \u0142\u0105czne straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
W stosunku do aktyw\u00f3w niematerialnych o okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania Sp\u00f3\u0142ka stosuje liniow\u0105 metod\u0119 amortyzacji.
Aktywa niematerialne o okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania o warto\u015bci poni\u017cej 3.500 PLN s\u0105 jednorazowo umarzane lub spisywane w koszty w miesi\u0105cu nabycia, o ile ze wzgl\u0119du na specyfik\u0119 dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki nie stanowi\u0105 w swojej masie istotnego sk\u0142adnika maj\u0105tkowego.
Sp\u00f3\u0142ka dokonuje okresowej, nie p\u00f3\u017aniej ni\u017c na koniec roku obrotowego, weryfikacji przyj\u0119tych okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci aktyw\u00f3w niematerialnych, warto\u015bci ko\u0144cowej i metody amortyzacji, a konsekwencje zmian tych szacunk\u00f3w uwzgl\u0119dniane s\u0105 w nast\u0119pnym i kolejnych latach obrotowych (prospektywnie).\u00a0
Na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego Sp\u00f3\u0142ka ocenia, czy istniej\u0105 jakiekolwiek przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce mog\u0142a nast\u0105pi\u0107 utrata warto\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w niematerialnych o okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania.
Oceniaj\u0105c istnienie przes\u0142anek \u015bwiadcz\u0105cych o mo\u017cliwo\u015bci utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w niematerialnych Sp\u00f3\u0142ka analizuje co najmniej przes\u0142anki pochodz\u0105ce z zewn\u0119trznych oraz wewn\u0119trznych \u017ar\u00f3de\u0142 informacji wymagane przez MSR 36 \u201eUtrata warto\u015bci aktyw\u00f3w\u201d.
Strat\u0119 z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119 w wysoko\u015bci kwoty, o jak\u0105 warto\u015b\u0107 bilansowa danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przewy\u017csza jego warto\u015b\u0107 odzyskiwan\u0105. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna to wy\u017csza z dw\u00f3ch kwot: warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty konieczne do poniesienia w zwi\u0105zku z jego sprzeda\u017c\u0105 lub warto\u015bci u\u017cytkowej.
Aktywa niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania nie podlegaj\u0105 amortyzacji.
Na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego Sp\u00f3\u0142ka ocenia czy istniej\u0105 jakiekolwiek przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce mog\u0142a nast\u0105pi\u0107 utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w niematerialnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania. W razie stwierdzenia, \u017ce przes\u0142anki takie wyst\u0119puj\u0105, Sp\u00f3\u0142ka szacuje warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.
Sp\u00f3\u0142ka dokonuje test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w niematerialnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania por\u00f3wnuj\u0105c jego warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 z jego warto\u015bci bilansow\u0105 corocznie oraz za ka\u017cdym razem, kiedy istniej\u0105 przes\u0142anki, \u017ce nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci tego sk\u0142adnika. Coroczny test sprawdzaj\u0105cy mo\u017ce zosta\u0107 przeprowadzony w dowolnym terminie w ci\u0105gu okresu rocznego, pod warunkiem, \u017ce jest on przeprowadzany ka\u017cdego roku w tym samym terminie.
Warto\u015b\u0107 firmy z tytu\u0142u przej\u0119cia jednostki gospodarczej stanowi nadwy\u017cka ceny nabycia nad warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 przejmowanych aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144 i mo\u017cliwych do zidentyfikowania zobowi\u0105za\u0144 warunkowych. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu warto\u015b\u0107 firmy nie jest amortyzowana i jest wykazana jako cena nabycia pomniejszona o dokonane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Warto\u015b\u0107 firmy poddawana jest corocznie lub cz\u0119\u015bciej, je\u015bli wyst\u0105pi\u0105 ku temu przes\u0142anki, testom na utrat\u0119 warto\u015bci.
Aktywa niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania nie wyst\u0105pi\u0142y dotychczas w Sp\u00f3\u0142ce.
Prace badawcze s\u0105 nowatorskim i zaplanowanym poszukiwaniem rozwi\u0105za\u0144 podj\u0119tym z zamiarem zdobycia i przyswojenia nowej wiedzy naukowej i technicznej.
Sp\u00f3\u0142ka nie ujmuje jako sk\u0142adnika aktyw\u00f3w niematerialnych, nak\u0142ad\u00f3w poniesionych w wyniku prac badawczych (lub w wyniku realizacji etapu prac badawczych przedsi\u0119wzi\u0119cia prowadzonego we w\u0142asnym zakresie). Nak\u0142ady poniesione na prace badawcze (lub na realizacj\u0119 etapu prac badawczych przedsi\u0119wzi\u0119cia prowadzonego we w\u0142asnym zakresie) ujmuje si\u0119 jako koszty w momencie ich poniesienia. Na etapie prac badawczych prowadzonego przedsi\u0119wzi\u0119cia Sp\u00f3\u0142ka nie jest w stanie udowodni\u0107 istnienia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych, kt\u00f3ry b\u0119dzie wytwarza\u0142 prawdopodobne przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne. W zwi\u0105zku z tym nak\u0142ady zawsze ujmowane s\u0105 w kosztach w momencie ich poniesienia.
Do przyk\u0142ad\u00f3w prac badawczych zalicza si\u0119:
\u2022 dzia\u0142ania zmierzaj\u0105ce do zdobycia nowej wiedzy;
\u2022 poszukiwanie, ocen\u0119 i ko\u0144cow\u0105 selekcj\u0119 sposobu wykorzystania rezultat\u00f3w prac badawczych lub innej wiedzy;
\u2022 poszukiwanie alternatywnych materia\u0142\u00f3w, urz\u0105dze\u0144, produkt\u00f3w, proces\u00f3w, system\u00f3w lub us\u0142ug; oraz
\u2022 formu\u0142owanie, projektowanie, ocen\u0119 i ko\u0144cow\u0105 selekcj\u0119 nowych lub udoskonalonych materia\u0142\u00f3w, urz\u0105dze\u0144, produkt\u00f3w, proces\u00f3w, system\u00f3w lub us\u0142ug.
\u00a0
Prace rozwojowe s\u0105 praktycznym zastosowaniem odkry\u0107 badawczych lub te\u017c osi\u0105gni\u0119\u0107 innej wiedzy w planowaniu lub projektowaniu produkcji nowych lub znacznie udoskonalonych materia\u0142\u00f3w, urz\u0105dze\u0144, produkt\u00f3w, proces\u00f3w technologicznych, system\u00f3w lub us\u0142ug, kt\u00f3re ma miejsce przed rozpocz\u0119ciem produkcji seryjnej lub zastosowaniem.
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w niematerialnych powsta\u0142y w wyniku prac rozwojowych (lub realizacji etapu prac rozwojowych przedsi\u0119wzi\u0119cia prowadzonego we w\u0142asnym zakresie) ujmuje si\u0119 wtedy i tylko wtedy, gdy Sp\u00f3\u0142ka jest w stanie udowodni\u0107:
\u2022 mo\u017cliwo\u015b\u0107, z technicznego punktu widzenia, uko\u0144czenia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych tak, aby nadawa\u0142 si\u0119 do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy;
\u2022 Molecure SA posiada odpowiedni\u0105 wiedz\u0119, do\u015bwiadczenie oraz zasoby ludzkie i techniczne niezb\u0119dne do zako\u0144czenia prowadzonych prac rozwojowych z sukcesem. Zakres prac dotycz\u0105cy wczesnej fazy przedklinicznej programu wykonywany jest przez do\u015bwiadczony zesp\u00f3\u0142 naukowy, wspierany \u015bwiatowymi doradcami naukowymi. Badania na etapie przedklinicznym realizowane s\u0105 w laboratoriach chemicznych i biologicznych w Warszawie i \u0141odzi, kt\u00f3re s\u0105 w pe\u0142ni wyposa\u017cone w nowoczesn\u0105 aparatur\u0119 badawcz\u0105, kt\u00f3rej w\u0142a\u015bcicielem jest Sp\u00f3\u0142ka. Dalsze etapy formalnego rozwoju przedklinicznego oraz wczesne fazy rozwoju klinicznego leku wykonywane s\u0105 w oparciu o wsp\u00f3\u0142prac\u0119 z certyfikowanymi o\u015brodkami badawczymi (ang. Contract Research Organizations \u2013 CRO), specjalizuj\u0105cymi si\u0119 w produkcji substancji, bada\u0144 toksykologicznych i badaniami I i II fazy klinicznej wed\u0142ug standard\u00f3w GMP, GLP i GCP. Rozpocz\u0119cie I i II fazy bada\u0144 klinicznych jest uwarunkowane otrzymaniem zgody w\u0142a\u015bciwej komisji bioetycznej i w\u0142a\u015bciwego urz\u0119du regulacyjnego dla miejsca prowadzenia bada\u0144 klinicznych. Zdolno\u015b\u0107 techniczn\u0105 wykonania projektu potwierdzaj\u0105 liczne podpisane umowy o dofinansowanie publiczne np. z NCBiR, gdzie zasoby techniczne wnioskodawcy oraz podwykonawc\u00f3w s\u0105 szczeg\u00f3\u0142owo weryfikowane na etapie oceny wniosku.
\u2022 zamiar uko\u0144czenia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych oraz jego u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy;
Misj\u0105 sp\u00f3\u0142ki jest rozwi\u0105zanie co najmniej jednej niezaspokojonej potrzeby klinicznej (choroby, na kt\u00f3re nie ma obecnie na rynku skutecznej terapii) w zakresie chor\u00f3b p\u0142uc oraz chor\u00f3b nowotworowych. Model biznesowy firmy zak\u0142ada, ze realizacja tej misji odb\u0119dzie si\u0119 poprzez komercjalizacj\u0119 praw do wynik\u00f3w prac rozwojowych zako\u0144czonych na etapie wczesnych faz bada\u0144 klinicznych (Faza I lub II) pozwalaj\u0105cych wykaza\u0107 bezpiecze\u0144stwo i wst\u0119pn\u0105 skuteczno\u015b\u0107 dzia\u0142ania kandydata na lek po podaniu pacjentom. Potwierdzaj\u0105 to podpisane umowy na finansowanie ze \u015brodk\u00f3w publicznych prowadzonych projekt\u00f3w B+R, zak\u0142adaj\u0105ce, jako jeden z ostatnich cel\u00f3w projektu zako\u0144czenie I fazy bada\u0144 klinicznych i rozpocz\u0119cie dzia\u0142a\u0144 komercjalizacyjnych.
\u2022 zdolno\u015b\u0107 do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych;
Prowadzone przez sp\u00f3\u0142k\u0119 projekty rozwojowe wykazuj\u0105 od samego pocz\u0105tku prac rozwojowych zdolno\u015b\u0107 komercjalizacji, co odzwierciedlaj\u0105 statystyki zawieranych transakcji na ka\u017cdym etapie rozwoju leku od fazy discovery, fazy potwierdzenia dzia\u0142ania in-vivo w modelach zwierz\u0119cych chor\u00f3b, fazy formalnego rozwoju przedklinicznego leku a\u017c do rozwoju klinicznego (badania I i II fazy). Strategi\u0105 sp\u00f3\u0142ki nie jest jednak sprzeda\u017c programu na najwcze\u015bniejszych etapach rozwoju leku, ale w jego ko\u0144cowej cz\u0119\u015bci, czyli na etapie bada\u0144 klinicznych, gdzie zar\u00f3wno prawdopodobie\u0144stwo zawarcia transakcji jak i warto\u015bci transakcyjne s\u0105 znacz\u0105co wy\u017csze ni\u017c w przypadku komercjalizacji na wcze\u015bniejszym etapie rozwoju.
\u2022 spos\u00f3b, w jaki sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych b\u0119dzie wytwarza\u0142 prawdopodobne przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne. Mi\u0119dzy innymi Sp\u00f3\u0142ka mo\u017ce udowodni\u0107 istnienie rynku na produkty powstaj\u0105ce dzi\u0119ki sk\u0142adnikowi warto\u015bci niematerialnych lub na sam sk\u0142adnik lub \u2013 je\u015bli sk\u0142adnik ma by\u0107 u\u017cytkowany przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 \u2013 u\u017cyteczno\u015b\u0107 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w niematerialnych;
Model dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ki polega na prowadzeniu zaawansowanych bada\u0144 nad nowymi lekami, a nast\u0119pnie sprzeda\u017cy praw do uzyskanych wynik\u00f3w koncernom
farmaceutycznym. Sp\u00f3\u0142ka przewiduje, \u017ce w wi\u0119kszo\u015bci program\u00f3w, komercjalizacja wynik\u00f3w jego prac badawczo-rozwojowych nast\u0105pi przez udzielenie licencji na kandydata na lek na etapie wczesnych bada\u0144 klinicznych (Faza I/IIa). Przewidywania Emitenta w powy\u017cszym zakresie oparte s\u0105 na bran\u017cowych statystykach transakcji w przedmiocie komercjalizacji kandydata na lek przeprowadzonych w latach 2012-2021, kt\u00f3rych szczeg\u00f3lnie cennym przyk\u0142adem mo\u017ce by\u0107 zawarta umowa licencyjna pomi\u0119dzy Emitentem a sp\u00f3\u0142k\u0105 Galapagos NV, czy te\u017c ameryka\u0144skimi firmami Incyte oraz Calithera na sprzeda\u017c praw do zwi\u0105zk\u00f3w blokuj\u0105cych (inhibitor\u00f3w) bia\u0142ko o nazwie arginaza, na \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 oko\u0142o 750 mln USD (sk\u0142adaj\u0105c\u0105 si\u0119 z p\u0142atno\u015bci za kamienie milowe oraz op\u0142aty licencyjne), zawarta na etapie I fazy bada\u0144 klinicznych. Obecnie najbardziej zawansowany projekt Molecure SA dotyczy w\u0142a\u015bnie immunoterapii przeciwnowotworowej z wykorzystaniem inhibitor\u00f3w arginaz.
\u2022 dost\u0119pno\u015b\u0107 stosownych \u015brodk\u00f3w technicznych, finansowych i innych, kt\u00f3re maj\u0105 s\u0142u\u017cy\u0107 uko\u0144czeniu prac rozwojowych oraz u\u017cytkowaniu lub sprzeda\u017cy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w niematerialnych;
Sp\u00f3\u0142ka w celu uko\u0144czenia prac rozwojowych nie tylko dba o stron\u0119 techniczn\u0105 prowadzonych przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 (posiada w pe\u0142ni wyposa\u017cone we w\u0142asny sprz\u0119t laboratoria chemiczne i biologiczne) , ale r\u00f3wnie\u017c z sukcesem pozyskuje niezb\u0119dne finansowanie na prowadzone programy. Sp\u00f3\u0142ka w ci\u0105gu czterech rund inwestycyjnych od inwestor\u00f3w prywatnych oraz poprzez debiut gie\u0142dowy zebra\u0142a ok. 92 mln z\u0142, za\u015b zgodnie z podpisanymi umowami z instytucjami po\u015brednicz\u0105cymi ma zapewnione finansowanie publiczne na kwot\u0119 ok. 181 mln z\u0142. Sp\u00f3\u0142ka wpisuje si\u0119 r\u00f3wnie\u017c w narodow\u0105 polityk\u0119 wspierania innowacyjno\u015bci oraz ma\u0142ych i \u015brednich przedsi\u0119biorstw w ramach licznych program\u00f3w takich jak Program Inteligentny Rozw\u00f3j POIR, zarz\u0105dzanych przez takie instytucje jak NCBiR, PFR czy PARP.
\u2022 mo\u017cliwo\u015b\u0107 wiarygodnego ustalenia nak\u0142ad\u00f3w poniesionych w czasie prac rozwojowych, kt\u00f3re mo\u017cna przyporz\u0105dkowa\u0107 temu sk\u0142adnikowi warto\u015bci niematerialnych.
Sp\u00f3\u0142ka w celu wiarygodnego ustalenia nak\u0142ad\u00f3w na prace rozwojowe prowadzi ksi\u0119gi handlowe wyodr\u0119bniaj\u0105c oddzielne analityki kont dla prowadzonych program\u00f3w w podziale na rodzaje ponoszonych wydatk\u00f3w w postaci wynagrodze\u0144, us\u0142ug zewn\u0119trznych czy koszt\u00f3w operacyjnych.
Na etapie prac rozwojowych przedsi\u0119wzi\u0119cia Sp\u00f3\u0142ka mo\u017ce zidentyfikowa\u0107 sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych i udowodni\u0107, \u017ce sk\u0142adnik ten b\u0119dzie wytwarza\u0142 prawdopodobne przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne. Dzieje si\u0119 tak dlatego, \u017ce etap prac rozwojowych jest etapem bardziej zaawansowanym ni\u017c etap prac badawczych.
Sp\u00f3\u0142ka dokonuje podzia\u0142u na dwa etapy prac rozwojowych: etap niezako\u0144czonych oraz zako\u0144czonych prac rozwojowych. Celem dokonania takiego podzia\u0142u jest rozr\u00f3\u017cnienie prac (zako\u0144czonych prac rozwojowych), kt\u00f3re osi\u0105gn\u0119\u0142y zdefiniowane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 cel naukowy i okno komercyjne w postaci pozytywnej fazy bada\u0144 II na ludziach od projekt\u00f3w (niezako\u0144czonych prac rozwojowych), kt\u00f3re s\u0105 na wcze\u015bniejszym etapie i wymagaj\u0105 dodatkowych nak\u0142ad\u00f3w finansowych niezb\u0119dnych do osi\u0105gni\u0119cia celu naukowego.
Sp\u00f3\u0142ka przyjmuje, \u017ce momentem rozpocz\u0119cia ujmowania koszt\u00f3w jako aktywo z tytu\u0142u niezako\u0144czonych prac rozwojowych, b\u0119dzie data uzyskania dla danego projektu zgody na rozpocz\u0119cie pierwszego badania klinicznego na ludziach. W przypadku projekt\u00f3w pozyskiwanych zewn\u0119trznie z udokumentowan\u0105 dat\u0105 rozpocz\u0119cia bada\u0144 klinicznych momentem rozpocz\u0119cia ujmowania koszt\u00f3w jako aktywo z tytu\u0142u niezako\u0144czonych prac rozwojowych b\u0119dzie data transakcji lub data przej\u0119cia praw do dysponowania wynikami bada\u0144 z danego projektu prac rozwojowych.
Kierownik Departamentu Bada\u0144 Klinicznych dostarczy odpowiedni\u0105 zgod\u0119 urz\u0119du regulacyjnego (krajowego lub zagranicznego) kraju, w kt\u00f3rym rozpocz\u0119to przedmiotowe badanie kliniczne. Na podstawie tej dokumentacji wyznaczony zostaje moment, od
kt\u00f3rego wydatki w danym projekcie traktowane s\u0105 jako niezako\u0144czone prace rozwojowe i podlegaj\u0105 kapitalizacji w aktywach bilansu. Prezentacja odbywa si\u0119 w pozycji \u201eniezako\u0144czone prace rozwojowe\u201d, pozycja ta nie podlega amortyzacji.
Na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego Sp\u00f3\u0142ka ocenia, czy istniej\u0105 jakiekolwiek przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce mog\u0142a nast\u0105pi\u0107 utrata warto\u015bci niezako\u0144czonych prac rozwojowych.
Oceniaj\u0105c istnienie przes\u0142anek \u015bwiadcz\u0105cych o mo\u017cliwo\u015bci utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w niematerialnych Sp\u00f3\u0142ka analizuje co najmniej przes\u0142anki pochodz\u0105ce z zewn\u0119trznych oraz wewn\u0119trznych \u017ar\u00f3de\u0142 informacji wymagane przez MSR 36 \u201eUtrata warto\u015bci aktyw\u00f3w\u201d.
W pierwszym kroku Sp\u00f3\u0142ka dokonuje wyceny (zewn\u0119trznej/wewn\u0119trznej) poszczeg\u00f3lnych projekt\u00f3w i weryfikuje, czy warto\u015b\u0107 wyceny przewy\u017csza wysoko\u015b\u0107 poniesionych wydatk\u00f3w na niezako\u0144czone prace rozwojowe. Po drugie Sp\u00f3\u0142ka na podstawie raport\u00f3w badawczych dokonuje oceny czy nie zachodz\u0105 przes\u0142anki naukowe do zamkni\u0119cia projektu z wynikiem negatywnym.
Zgodnie z par. 24 MSR 20 warto\u015b\u0107 niezako\u0144czonych prac rozwojowych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej pomniejszana jest o otrzymane na ten cel dotacje.
Sp\u00f3\u0142ka okre\u015bla definicj\u0119 osi\u0105gni\u0119cia momentu zako\u0144czenia prac rozwojowych w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:
Proof of Concept in Men \u2013 zako\u0144czenie odpowiedniej fazy bada\u0144 klinicznych z wynikiem pozwalaj\u0105cym okre\u015bli\u0107 okno terapeutyczne, bezpiecze\u0144stwo kandydata na lek oraz wst\u0119pn\u0105 (o niskiej istotno\u015bci statystycznej) skuteczno\u015b\u0107 dzia\u0142ania terapeutycznego u ludzi.
Lider Projektu na podstawie wynik\u00f3w bada\u0144 potwierdza osi\u0105gniecie kamienia milowego i dostarcza dokumentacj\u0119 dyrektorowi finansowemu w postaci notatki s\u0142u\u017cbowej potwierdzonej odpowiednimi wynikami bada\u0144 klinicznych.
W przypadku komercjalizacji zako\u0144czonych prac rozwojowych Sp\u00f3\u0142ka oceni, czy okres u\u017cytkowania zako\u0144czonych prac rozwojowych jest okre\u015blony czy nieokre\u015blony. W przypadku uznania przez Sp\u00f3\u0142k\u0119, \u017ce dla sk\u0142adnika zako\u0144czonych prac rozwojowych istnieje okre\u015blony okres u\u017cytkowania, zako\u0144czone prace rozwojowe b\u0119d\u0105 podlega\u0142y amortyzacji, w przeciwnym razie b\u0119d\u0105 one podlega\u0142y testom na utrat\u0119 warto\u015bci opisanymi poni\u017cej.
Na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego Sp\u00f3\u0142ka ocenia czy istniej\u0105 jakiekolwiek przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce mog\u0142a nast\u0105pi\u0107 utrata warto\u015bci zako\u0144czonych prac rozwojowych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania. W razie stwierdzenia, \u017ce przes\u0142anki takie wyst\u0119puj\u0105, Sp\u00f3\u0142ka szacuje warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.
Sp\u00f3\u0142ka dokonuje test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci zako\u0144czonych prac rozwojowych por\u00f3wnuj\u0105c jego warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 z jego warto\u015bci bilansow\u0105 corocznie oraz za ka\u017cdym razem, kiedy istniej\u0105 przes\u0142anki, \u017ce nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci tego sk\u0142adnika. Coroczny test sprawdzaj\u0105cy mo\u017ce zosta\u0107 przeprowadzony w dowolnym terminie w ci\u0105gu okresu rocznego, pod warunkiem, \u017ce jest on przeprowadzany ka\u017cdego roku w tym samym terminie.
W pierwszym kroku dokonuje wyceny (zewn\u0119trznej/wewn\u0119trznej) poszczeg\u00f3lnych projekt\u00f3w i weryfikuje, czy warto\u015b\u0107 wyceny przewy\u017csza wysoko\u015b\u0107 poniesionych wydatk\u00f3w na niezako\u0144czone prace rozwojowe. Przygotowanie do wdro\u017cenia poprzez sprzeda\u017c licencji wy\u0142\u0105cznej firmie farmaceutycznej lub biotechnologicznej jest d\u0142ugim i z\u0142o\u017conym procesem, cz\u0119sto poprzedzonym podpisaniem tzw. umowy partneringowej. Z do\u015bwiadczenia wynika, \u017ce proces ten mo\u017ce obejmowa\u0107 dwa do trzech lat od rozpocz\u0119cia rozm\u00f3w po podpisaniu umowy o poufno\u015bci. Po okresie trzech lat, je\u017celi Sp\u00f3\u0142ka nie b\u0119dzie prowadzi\u0142a \u017cadnych rozm\u00f3w pod k\u0105tem komercjalizacji, Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki w drodze uchwa\u0142y
podejmuje decyzj\u0119 o zako\u0144czeniu projektu wynikiem negatywnym i odpisaniu ca\u0142o\u015bci poniesionych wydatk\u00f3w w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w.\u00a0
W przypadku wyst\u0105pienia zako\u0144czonych prac rozwojowych, ich warto\u015b\u0107 prezentowana jest w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji \u201eZako\u0144czone prace rozwojowe\u201d i zgodnie z par. 24 MSR 20 pomniejszana jest o otrzymane na ten cel dotacje.
Zako\u0144czone prace rozwojowe dotychczas nie wyst\u0105pi\u0142y w Sp\u00f3\u0142ce.
Inwestycje w jednostkach zale\u017cnych, wsp\u00f3\u0142kontrolowanych i jednostkach stowarzyszonych ujmowane s\u0105 w cenie nabycia.
Jednostka zale\u017cna to jednostka, nad kt\u00f3r\u0105 Sp\u00f3\u0142ka sprawuje kontrol\u0119. Sp\u00f3\u0142ka sprawuje kontrol\u0119 nad jednostk\u0105, w kt\u00f3rej dokonano inwestycji, je\u017celi z tytu\u0142u swojego zaanga\u017cowania w t\u0119 jednostk\u0119 podlega ekspozycji na zmienne zwroty, lub gdy ma prawa do zmiennych zwrot\u00f3w, oraz ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 wywierania wp\u0142ywu na te zwroty poprzez sprawowanie w\u0142adzy (istniej\u0105ce prawa, kt\u00f3re daj\u0105 bie\u017c\u0105c\u0105 mo\u017cliwo\u015b\u0107 kierowania istotn\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 jednostki, tj. dzia\u0142alno\u015bci wywieraj\u0105cej znacz\u0105cy wp\u0142yw na zwroty tej jednostki).
Zgodnie z wytycznymi MSSF 10 Sp\u00f3\u0142ka dokonuje rozwa\u017ca\u0144 odno\u015bnie sprawowania kontroli.
Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy oraz na dzie\u0144 zaistnienia uzasadnionych przes\u0142anek Sp\u00f3\u0142ka dokonuje weryfikacji tych inwestycji pod k\u0105tem utraty warto\u015bci zgodnie z MSR 36. Je\u017celi Sp\u00f3\u0142ka stwierdzi przes\u0142anki utraty warto\u015bci, podejmuje procedury ustalenia wysoko\u015bci odpisu aktualizuj\u0105cego warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w. Straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmowane s\u0105 niezw\u0142ocznie w wyniku finansowym w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w finansowych.
Nale\u017cno\u015bci w sprawozdaniu finansowym prezentowane s\u0105 w podziale na d\u0142ugoterminowe i kr\u00f3tkoterminowe.
Jako nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe ujmowane s\u0105 nale\u017cno\u015bci z terminem wymagalno\u015bci powy\u017cej 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego, a wymagalne w okresie kr\u00f3tszym prezentowane s\u0105 jako kr\u00f3tkoterminowe.
Na dzie\u0144 powstania nale\u017cno\u015bci w walucie obcej s\u0105 wyceniane wed\u0142ug \u015bredniego kursu NBP z dnia poprzedzaj\u0105cego dzie\u0144 powstania nale\u017cno\u015bci.
Na dzie\u0144 bilansowy nale\u017cno\u015bci w walucie obcej wyceniane s\u0105 wed\u0142ug \u015bredniego kursu NBP obowi\u0105zuj\u0105cego na dzie\u0144 bilansowy.
Na dzie\u0144 nabycia lub powstania nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug ujmuje si\u0119 wed\u0142ug ceny transakcyjnej, na dzie\u0144 bilansowy za\u015b wyceniane s\u0105 w zamortyzowanym koszcie.
Dla nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug Sp\u00f3\u0142ka ujmuje odpis z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie ich \u017cycia i wycenia oczekiwane straty kredytowe w spos\u00f3b uwzgl\u0119dniaj\u0105cy:
\u2012 obiektywn\u0105 i wa\u017con\u0105 prawdopodobie\u0144stwem kwot\u0119, kt\u00f3r\u0105 ustala oceniaj\u0105c szereg mo\u017cliwych wynik\u00f3w,
\u2012 warto\u015b\u0107 pieni\u0105dza w czasie, obecnych warunk\u00f3w i prognoz,
\u2012 racjonalne i udokumentowane informacje, kt\u00f3re s\u0105 dost\u0119pne bez nadmiernych koszt\u00f3w lub stara\u0144 na dzie\u0144 sprawozdawczy, dotycz\u0105ce przesz\u0142ych zdarze\u0144, obecnych warunk\u00f3w i prognoz dotycz\u0105cych przysz\u0142ych warunk\u00f3w gospodarczych.
Z uwzgl\u0119dnieniem powy\u017cszego, warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci aktualizuje si\u0119 indywidualnie, w odniesieniu do:
1) nale\u017cno\u015bci od d\u0142u\u017cnik\u00f3w postawionych w stan likwidacji lub w stan upad\u0142o\u015bci oraz w stosunku do kt\u00f3rych zosta\u0142o otwarte post\u0119powanie restrukturyzacyjne lub zosta\u0142 z\u0142o\u017cony wniosek o zatwierdzenie uk\u0142adu w post\u0119powaniu o zatwierdzenie uk\u0142adu \u2013 do wysoko\u015bci nale\u017cno\u015bci nieobj\u0119tej gwarancj\u0105 lub innym zabezpieczeniem nale\u017cno\u015bci,
zg\u0142oszonej likwidatorowi lub s\u0119dziemu-komisarzowi w post\u0119powaniu upad\u0142o\u015bciowym lub umieszczonej w spisie wierzytelno\u015bci w post\u0119powaniu restrukturyzacyjnym;
2) nale\u017cno\u015bci od d\u0142u\u017cnik\u00f3w w przypadku oddalenia wniosku o og\u0142oszenie upad\u0142o\u015bci, je\u017celi maj\u0105tek d\u0142u\u017cnika nie wystarcza lub jedynie wystarcza na zaspokojenie koszt\u00f3w post\u0119powania upad\u0142o\u015bciowego \u2013 w pe\u0142nej wysoko\u015bci nale\u017cno\u015bci;
3) nale\u017cno\u015bci kwestionowanych przez d\u0142u\u017cnik\u00f3w oraz z kt\u00f3rych zap\u0142at\u0105 d\u0142u\u017cnik zalega, a wed\u0142ug oceny sytuacji maj\u0105tkowej i finansowej d\u0142u\u017cnika sp\u0142ata nale\u017cno\u015bci w umownej kwocie nie jest prawdopodobna \u2013 do wysoko\u015bci niepokrytej gwarancj\u0105 lub innym zabezpieczeniem nale\u017cno\u015bci;
4) nale\u017cno\u015bci stanowi\u0105cych r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 kwot podwy\u017cszaj\u0105cych nale\u017cno\u015bci, w stosunku do kt\u00f3rych uprzednio dokonano odpisu aktualizuj\u0105cego \u2013 w wysoko\u015bci tych kwot, do czasu ich otrzymania lub odpisania;
5) pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci przeterminowanych, a tak\u017ce nale\u017cno\u015bci nieprzeterminowanych, kt\u00f3rych ryzyko nie\u015bci\u0105galno\u015bci jest znaczne wed\u0142ug indywidualnej oceny Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki \u2013 odpis w wysoko\u015bci wiarygodnie oszacowanej kwoty.
Odsetki od nale\u017cno\u015bci przeterminowanych szacowane s\u0105 nie rzadziej ni\u017c na dzie\u0144 bilansowy, z tym \u017ce decyzj\u0119 o obci\u0105\u017ceniu kontrahenta podejmuje ka\u017cdorazowo Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki.\u00a0\u00a0
Na nale\u017cno\u015bci odsetkowe tworzy si\u0119 odpis aktualizuj\u0105cy w pe\u0142nej ich warto\u015bci i odnosi si\u0119 go w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w finansowych.
Odpis dotycz\u0105cy kwoty nominalnej nale\u017cno\u015bci odnoszony jest w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w ci\u0119\u017car pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych.
Nale\u017cno\u015bci umorzone, przedawnione lub nie\u015bci\u0105galne zmniejszaj\u0105 uprzednio dokonane odpisy aktualizuj\u0105ce ich warto\u015b\u0107, natomiast w przypadkach gdy nie wyst\u0105pi\u0142a uprzednia ich aktualizacja lub dokonano jej w niepe\u0142nej wysoko\u015bci to nale\u017cno\u015bci te zalicza si\u0119 odpowiednio do pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych lub koszt\u00f3w finansowych.
Ustanie przyczyny powoduj\u0105cej dokonane uprzednio odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci powoduje zwi\u0119kszenie, w r\u00f3wnowarto\u015bci ca\u0142ego lub cz\u0119\u015bciowego odpisu aktualizuj\u0105cego, warto\u015bci danej nale\u017cno\u015bci oraz zwi\u0105zane z tym zwi\u0119kszenie pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych lub przychod\u00f3w finansowych.
Prezentacja odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w nast\u0119puje per saldo odpowiednio w przychodach b\u0105d\u017a kosztach finansowych w przypadku nale\u017cno\u015bci finansowych, w przypadku nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci w pozosta\u0142ych kosztach lub pozosta\u0142ych przychodach operacyjnych.\u00a0
Do pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci Sp\u00f3\u0142ka zalicza m.in.
\u2012 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatk\u00f3w (z wy\u0142\u0105czeniem aktyw\u00f3w z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego),
\u2012 inne nale\u017cno\u015bci.
Inne nale\u017cno\u015bci na dzie\u0144 powstania wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej, a na dzie\u0144 bilansowy w zamortyzowanym koszcie.Do \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych Sp\u00f3\u0142ka zalicza \u015brodki pieni\u0119\u017cne w kasie i na rachunkach bankowych oraz depozyty (lokaty) bankowe p\u0142atne na \u017c\u0105danie.
Do ekwiwalent\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych Sp\u00f3\u0142ka zalicza m.in. kr\u00f3tkoterminowe papiery warto\u015bciowe z terminem zapadalno\u015bci do trzech miesi\u0119cy.
\u015arodki pieni\u0119\u017cne wykazywane s\u0105 na dzie\u0144 bilansowy wed\u0142ug ich warto\u015bci nominalnej. Warto\u015b\u0107 nominalna obejmuje doliczone lub ewentualnie potr\u0105cone przez bank odsetki.
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w walutach obcych wycenia si\u0119 po \u015brednim kursie NBP danej waluty z dnia bilansowego.
Wyra\u017cone w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje si\u0119 w ksi\u0119gach rachunkowych na dzie\u0144 ich przeprowadzenia odpowiednio po kursie:
\u2022 faktycznie zastosowanym w tym dniu, wynikaj\u0105cym z charakteru operacji \u2013 w przypadku sprzeda\u017cy lub kupna walut oraz zap\u0142aty nale\u017cno\u015bci lub zobowi\u0105za\u0144;
\u2022 \u015brednim og\u0142oszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski z dnia poprzedzaj\u0105cego ten dzie\u0144 \u2013 w przypadku zap\u0142aty nale\u017cno\u015bci lub zobowi\u0105za\u0144, je\u017celi nie jest zasadne zastosowanie kursu, o kt\u00f3rym mowa w pkt 1, a tak\u017ce w przypadku pozosta\u0142ych operacji.
Rozch\u00f3d waluty z rachunk\u00f3w walutowych dokonuje si\u0119 wed\u0142ug metody \u201epierwsze wesz\u0142o, pierwsze wysz\u0142o\u201d (FIFO).
R\u00f3\u017cnice kursowe dotycz\u0105ce \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w walutach obcych i operacji sprzeda\u017cy walut obcych, zalicza si\u0119 zasadniczo odpowiednio do koszt\u00f3w lub przychod\u00f3w finansowych. W uzasadnionych przypadkach r\u00f3\u017cnice kursowe zalicza si\u0119 do kosztu wytworzenia produkt\u00f3w i us\u0142ug ceny nabycia towar\u00f3w, kosztu wytworzenia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie lub do ustalenia warto\u015bci pocz\u0105tkowej warto\u015bci niematerialnych.
Pozosta\u0142e aktywa obejmuj\u0105 wydatki poniesione w okresie sprawozdawczym dotycz\u0105ce miesi\u0119cy nast\u0119puj\u0105cych po okresie obj\u0119tym sprawozdaniem finansowym, wycenione w
wysoko\u015bci faktycznie poniesionej. Wydatki s\u0105 odnoszone do koszt\u00f3w zgodnie z zasad\u0105 wsp\u00f3\u0142mierno\u015bci przychod\u00f3w i koszt\u00f3w i rozliczane metod\u0105 liniow\u0105, w miar\u0119 up\u0142ywu czasu trwania.
Do pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w zaliczane s\u0105 mi\u0119dzy innymi op\u0142acone z g\u00f3ry \u015bwiadczenia, takie jak prenumerata, ubezpieczenia, czynsze i dzier\u017cawy, op\u0142acone z g\u00f3ry koszty energii elektrycznej, gazu, us\u0142ug komunikacyjnych lub komunalnych, podatek od nieruchomo\u015bci, op\u0142ata roczna za wieczyste u\u017cytkowanie grunt\u00f3w, itp.
Na kapita\u0142 w\u0142asny Sp\u00f3\u0142ki sk\u0142adaj\u0105 si\u0119:
\u2022 kapita\u0142 podstawowy
\u2022 pozosta\u0142e kapita\u0142y
\u2022 zyski zatrzymane/niepokryte straty.
Kapita\u0142y w\u0142asne wyceniane s\u0105 w warto\u015bci nominalnej.
Kapita\u0142 podstawowy wykazywany jest w wysoko\u015bci wykazywanej w Statucie i Krajowym Rejestrze S\u0105dowym. Do czasu zarejestrowania podwy\u017cszenia kapita\u0142u podstawowego kwoty wniesione przez akcjonariuszy wykazane s\u0105 w ksi\u0119gach rachunkowych jako rozrachunki, a prezentowane w sprawozdaniu finansowym jako pozosta\u0142e kapita\u0142y rezerwowe.
Zadeklarowane lecz nie wniesione wk\u0142ady ujmuje si\u0119 jako nale\u017cne wp\u0142aty na kapita\u0142 podstawowy (warto\u015b\u0107 ujemna).
Pozosta\u0142e kapita\u0142y tworzone s\u0105 z:
\u2022 z nadwy\u017cki ceny emisyjnej akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej pomniejszonej o koszty tej emisji,
\u2022 z tytu\u0142u przeszacowa\u0144 warto\u015bci aktyw\u00f3w,
\u2022 z odpis\u00f3w z zysku z kolejnych lat obrotowych.
Zyski zatrzymane/niepokryte straty stanowi zyski i straty wypracowane w poprzednich latach obrotowych oraz w bie\u017c\u0105cym okresie. Na niepodzielony wynik z lat ubieg\u0142ych odnosi si\u0119 skutki istotnych b\u0142\u0119d\u00f3w lat poprzednich.\u00a0
Rezerwy tworzy si\u0119 w przypadku, gdy:
\u2022 na Sp\u00f3\u0142ce ci\u0105\u017cy obecny obowi\u0105zek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikaj\u0105cy z przesz\u0142ych zdarze\u0144,
\u2022 prawdopodobna jest konieczno\u015b\u0107 wydatkowania \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne w celu wype\u0142nienia obowi\u0105zku oraz
\u2022 mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego oszacowania kwoty zobowi\u0105zania.
Kwota, na kt\u00f3r\u0105 tworzona jest rezerwa, stanowi najbardziej w\u0142a\u015bciwy szacunek nak\u0142ad\u00f3w niezb\u0119dnych do wype\u0142nienia obecnego obowi\u0105zku na koniec okresu sprawozdawczego. Zmierzaj\u0105c do okre\u015blenia najbardziej w\u0142a\u015bciwego szacunku rezerwy uwzgl\u0119dnia si\u0119 ryzyko i niepewno\u015b\u0107 nieod\u0142\u0105cznie towarzysz\u0105ce wielu zdarzeniom i okoliczno\u015bciom. Zdarzenia przysz\u0142e, kt\u00f3re mog\u0105 wp\u0142yn\u0105\u0107 na wysoko\u015b\u0107 kwoty niezb\u0119dnej do wype\u0142nienia przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 obowi\u0105zku, odzwierciedla si\u0119 w kwocie tworzonej rezerwy, je\u015bli istniej\u0105 wystarczaj\u0105ce i obiektywne dowody na to, \u017ce zdarzenia te nast\u0105pi\u0105.
Stan rezerw weryfikuje si\u0119 na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego i koryguje w celu odzwierciedlenia bie\u017c\u0105cego, najbardziej w\u0142a\u015bciwego szacunku. Je\u015bli przesta\u0142o by\u0107 prawdopodobne, \u017ce w celu wype\u0142nienia obowi\u0105zku nast\u0105pi wymagany wyp\u0142yw \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne, Sp\u00f3\u0142ka rozwi\u0105zuje rezerw\u0119.
Je\u015bli skutek zmiany warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie jest istotny, kwota rezerwy odpowiada bie\u017c\u0105cej warto\u015bci nak\u0142ad\u00f3w, kt\u00f3re jak si\u0119 oczekuje b\u0119d\u0105 niezb\u0119dne do wype\u0142nienia obowi\u0105zku, przy zastosowaniu odpowiedniej stopy dyskontowej.
Utworzenie lub zwi\u0119kszenie rezerwy zalicza si\u0119 odpowiednio do koszt\u00f3w podstawowej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej, pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych lub koszt\u00f3w finansowych, zale\u017cnie od okoliczno\u015bci, z kt\u00f3rymi wi\u0105\u017c\u0105 si\u0119 przysz\u0142e zobowi\u0105zania.
Wykorzystanie rezerwy jest zwi\u0105zane z powstaniem zobowi\u0105zania, na kt\u00f3re uprzednio utworzono rezerw\u0119 i jest ono ksi\u0119gowane jako zmniejszenie rezerwy i zwi\u0119kszenie zobowi\u0105zania.
Rezerw\u0119 wykorzystuje si\u0119 tylko na nak\u0142ady o takim przeznaczeniu, na jakie by\u0142a pierwotnie utworzona.
Niewykorzystane rezerwy, wobec zmniejszenia lub ustania ryzyka uzasadniaj\u0105cego ich utworzenie, na dzie\u0144, na kt\u00f3ry sta\u0142y si\u0119 zb\u0119dne, zmniejszaj\u0105 koszty podstawowej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej albo odpowiednio zwi\u0119kszaj\u0105 pozosta\u0142e przychody operacyjne lub przychody finansowe, w zale\u017cno\u015bci od tego, kt\u00f3re koszty zosta\u0142y wcze\u015bniej obci\u0105\u017cone tworzon\u0105 rezerw\u0105.
Rezerwy mog\u0105 by\u0107 tworzone na:
\u2022 restrukturyzacj\u0119 \u2013 podstaw\u0105 tworzenia rezerwy s\u0105 nak\u0142ady, kt\u00f3re jednocze\u015bnie w spos\u00f3b nieodzowny wynikaj\u0105 z restrukturyzacji i zarazem nie s\u0105 zwi\u0105zane z bie\u017c\u0105c\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 Sp\u00f3\u0142ki; w kwocie rezerwy mog\u0105 by\u0107 przyk\u0142adowo uwzgl\u0119dnione odprawy i odszkodowania wynikaj\u0105ce z prawa pracy, czy te\u017c koszty likwidacji dzia\u0142alno\u015bci obj\u0119tych restrukturyzacj\u0105, jak np. koszty lub straty zwi\u0105zane z karami lub odszkodowaniami z tytu\u0142u zerwanych um\u00f3w lub niezrealizowanych um\u00f3w; rezerwa na restrukturyzacj\u0119 nie obejmuje koszt\u00f3w zwi\u0105zanych z przysz\u0142\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105, np. koszt\u00f3w marketingu, szkolenia pozostaj\u0105cej za\u0142ogi, koszty zmian przyporz\u0105dkowania s\u0142u\u017cbowego pozostaj\u0105cych pracownik\u00f3w, itp.; utworzone rezerwy na restrukturyzacj\u0119 zwi\u0119kszaj\u0105 pozosta\u0142e koszty operacyjne;
\u2022 udzielone gwarancje i por\u0119czenia \u2013 podstaw\u0105 oceny prawdopodobie\u0144stwa mo\u017cliwego obowi\u0105zku utworzenia rezerwy jest analiza przebiegu wywi\u0105zywania si\u0119 podmiotu, kt\u00f3remu udzielono gwarancji lub por\u0119czenia ze zobowi\u0105za\u0144 obj\u0119tych gwarancj\u0105 lub
por\u0119czeniem; w przypadku z\u0142ej kondycji podmiotu, kt\u00f3remu udzielono gwarancji lub por\u0119czenia, wysoko\u015b\u0107 rezerwy b\u0119dzie zale\u017ca\u0142a od przewidywanej przez jednostk\u0119 mo\u017cliwo\u015bci sp\u0142aty zobowi\u0105zania przez ten podmiot; sam fakt udzielenia gwarancji i por\u0119czenia nie jest podstaw\u0105 utworzenia rezerwy, konieczne jest wtedy ujawnienie zobowi\u0105zania warunkowego;
\u2022 skutki tocz\u0105cego si\u0119 post\u0119powania s\u0105dowego \u2013 podstawa oceny prawdopodobie\u0144stwa mo\u017cliwego obowi\u0105zku utworzenia rezerwy mo\u017ce by\u0107 przebieg post\u0119powania s\u0105dowego lub opinie prawnik\u00f3w; ustalaj\u0105c kwot\u0119 rezerwy nale\u017cy wzi\u0105\u0107 pod uwag\u0119 nie tylko kwot\u0119 roszczenia okre\u015blon\u0105 w pozwie, ale r\u00f3wnie\u017c koszty post\u0119powania s\u0105dowego;
\u2022 przewidywane straty z podpisanych um\u00f3w;
\u2022 wynikaj\u0105ce z obowi\u0105zku wykonania zwi\u0105zanych z bie\u017c\u0105c\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 przysz\u0142ych \u015bwiadcze\u0144 na rzecz pracownik\u00f3w (np. odprawy emerytalne, rentowe); Sp\u00f3\u0142ka nie wyp\u0142aca nagr\u00f3d jubileuszowych, a \u015bwiadczenia emerytalne i rentowe przys\u0142uguj\u0105 i s\u0105 wyp\u0142acane w wysoko\u015bci wynikaj\u0105cej z Kodeksu Pracy;
\u2022 wynikaj\u0105ce z obowi\u0105zku wykonania zwi\u0105zanych z bie\u017c\u0105c\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 przysz\u0142ych \u015bwiadcze\u0144 wobec nieznanych os\u00f3b, kt\u00f3rych kwot\u0119 mo\u017cna oszacowa\u0107 w spos\u00f3b wiarygodny, mimo \u017ce data powstania zobowi\u0105zania nie jest jeszcze znana.
W sprawozdaniu finansowym rezerwy s\u0105 prezentowane odpowiednio jako d\u0142ugo i kr\u00f3tkoterminowe.
Zobowi\u0105zanie warunkowe jest:
a) mo\u017cliwym obowi\u0105zkiem, kt\u00f3ry powstaje na skutek zdarze\u0144 przesz\u0142ych, kt\u00f3rych istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wyst\u0105pienia lub niewyst\u0105pienia jednego lub wi\u0119kszej ilo\u015bci niepewnych przysz\u0142ych zdarze\u0144, kt\u00f3re nie w pe\u0142ni podlegaj\u0105 kontroli jednostki; lub
b) obecnym obowi\u0105zkiem, kt\u00f3ry powstaje na skutek zdarze\u0144 przesz\u0142ych, ale nie jest ujmowany w sprawozdaniu finansowym, poniewa\u017c:
(i) nie jest prawdopodobne, aby konieczne by\u0142o wydatkowanie \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne w celu wype\u0142nienia obowi\u0105zku; lub
(ii) kwoty obowi\u0105zku (zobowi\u0105zania) nie mo\u017cna wyceni\u0107 wystarczaj\u0105co wiarygodnie.
W sprawozdaniach finansowych Sp\u00f3\u0142ka ujawnia informacje dodatkowe dotycz\u0105ce zobowi\u0105za\u0144 warunkowych obejmuj\u0105ce:
- kr\u00f3tki opis rodzaju zobowi\u0105za\u0144 warunkowych, oraz je\u015bli jest to wykonalne:
- warto\u015b\u0107 szacunkow\u0105 jego skutk\u00f3w finansowych, przy uwzgl\u0119dnieniu m.in. ryzyka i niepewno\u015bci oraz przysz\u0142ych zdarze\u0144, kt\u00f3re mog\u0105 wp\u0142yn\u0105\u0107 na wysoko\u015b\u0107 kwoty niezb\u0119dnej do wype\u0142nienia obowi\u0105zku przez Sp\u00f3\u0142k\u0119,
- przes\u0142anki \u015bwiadcz\u0105ce o istnieniu niepewno\u015bci co do kwoty lub terminu wyst\u0105pienia wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w oraz
- mo\u017cliwo\u015b\u0107 uzyskania zwrot\u00f3w.
Opis zidentyfikowanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 zobowi\u0105za\u0144 warunkowych mie\u015bci si\u0119 w nocie obja\u015bniaj\u0105cej nr 26.
Warunkowy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w jest mo\u017cliwym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w, kt\u00f3ry powstaje na skutek zdarze\u0144 przesz\u0142ych oraz kt\u00f3rego istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wyst\u0105pienia lub niewyst\u0105pienia jednego lub wi\u0119kszej ilo\u015bci niepewnych przysz\u0142ych zdarze\u0144, kt\u00f3re nie w pe\u0142ni podlegaj\u0105 kontroli Sp\u00f3\u0142ki.
W sprawozdaniach finansowych Sp\u00f3\u0142ka ujawnia informacje dodatkowe dotycz\u0105ce aktyw\u00f3w warunkowych obejmuj\u0105ce:
- kr\u00f3tki opis rodzaju aktyw\u00f3w warunkowych, oraz je\u015bli jest to wykonalne:
- ich skutki finansowe, przy uwzgl\u0119dnieniu m.in. ryzyka i niepewno\u015bci oraz zdarze\u0144 przysz\u0142ych.
W Sp\u00f3\u0142ce dotychczas nie wyst\u0105pi\u0142y aktywa warunkowe.
Zobowi\u0105zania finansoweSp\u00f3\u0142ka ujmuje zobowi\u0105zania finansowe w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wtedy i tylko wtedy, gdy staje si\u0119 zwi\u0105zana postanowieniami umowy instrumentu.\u00a0Klasyfikacja zobowi\u0105zania finansowego wycenianego w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy jest dokonywana w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia i jest nieodwo\u0142alna.W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Sp\u00f3\u0142ka wycenia sk\u0142adnik zobowi\u0105za\u0144 finansowych w jego warto\u015bci godziwej skorygowanej o koszty transakcji, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 bezpo\u015brednio przypisane do nabycia lub emisji tego zobowi\u0105zania finansowego.Jako zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie s\u0105 m.in. otrzymane po\u017cyczki i kredyty oraz wyemitowane d\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe z okre\u015blonym terminem wymagalno\u015bci.Do zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy nale\u017c\u0105 m.in. instrumenty pochodne b\u0119d\u0105ce zobowi\u0105zaniami.
Zyski lub straty na sk\u0142adniku zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej ujmowane s\u0105 w wyniku finansowym jako przychody lub koszty finansowe z wyj\u0105tkiem ewentualnej zmiany warto\u015bci godziwej przypisanej do zmiany ryzyka kredytowego (zwi\u0105zanego z niewyp\u0142acalno\u015bci\u0105 emitenta), kt\u00f3ra jest prezentowana w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach.
Zobowi\u0105zania w sprawozdaniu finansowym prezentowane s\u0105 w podziale na zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe i kr\u00f3tkoterminowe.
Jako zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe ujmowane s\u0105 zobowi\u0105zania wymagalne w terminie powy\u017cej 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego, a wymagalne w okresie kr\u00f3tszym lub przeznaczone do obrotu prezentowane s\u0105 w pozycji zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych.
Na dzie\u0144 powstania zobowi\u0105zania w walucie obcej s\u0105 wyceniane wed\u0142ug \u015bredniego kursu NBP z dnia poprzedzaj\u0105cego dzie\u0144 powstania zobowi\u0105zania.
Na dzie\u0144 bilansowy zobowi\u0105zania w walucie obcej wyceniane s\u0105 wed\u0142ug \u015bredniego kursu NBP obowi\u0105zuj\u0105cego na ten dzie\u0144.
Na dzie\u0144 nabycia lub powstania zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania ujmuje si\u0119 wed\u0142ug warto\u015bci godziwej.
Na dzie\u0144 bilansowy zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug wyceniane s\u0105 w zamortyzowanym koszcie.\u00a0
Do pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 Sp\u00f3\u0142ka zalicza m.in.
\u2012 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatk\u00f3w (z wy\u0142\u0105czeniem zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego),
\u2012 inne zobowi\u0105zania.
Inne zobowi\u0105zania na dzie\u0144 powstania wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej, a na dzie\u0144 bilansowy w zamortyzowanym koszcie.Do zobowi\u0105za\u0144 (z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144) Sp\u00f3\u0142ka zalicza ponadto bierne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe. Do biernych rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych zalicza si\u0119 mi\u0119dzy innymi zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce z przyj\u0119tych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 niezafakturowanych dostaw i us\u0142ug dotycz\u0105cych bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej.Na pocz\u0105tku umowy jednostka ocenia, czy umowa jest leasingiem, czy zawiera leasing. Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, je\u017celi na jej mocy przekazuje si\u0119 prawo do kontroli u\u017cytkowania zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w na dany okres w zamian za wynagrodzenie.
Jednostka ocenia ponownie, czy umowa jest leasingiem lub czy zawiera leasing tylko wtedy, gdy warunki umowy ulegn\u0105 zmianie.
Jednostka ustala okres leasingu jako nieodwo\u0142alny okres leasingu wraz z:
a) okresami, w kt\u00f3rych istnieje opcja przed\u0142u\u017cenia leasingu, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce Sp\u00f3\u0142ka skorzysta z tej opcji, oraz
b) okresami, w kt\u00f3rych istnieje opcja wypowiedzenia leasingu, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce Sp\u00f3\u0142ka nie skorzysta z tej opcji.
Oceniaj\u0105c, czy mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce Sp\u00f3\u0142ka skorzysta z opcji przed\u0142u\u017cenia leasingu, lub \u017ce nie skorzysta z opcji wypowiedzenia leasingu, jednostka uwzgl\u0119dnia wszystkie istotne fakty i okoliczno\u015bci, kt\u00f3re stanowi\u0105 dla Sp\u00f3\u0142ki zach\u0119t\u0119 ekonomiczn\u0105 do tego, aby skorzysta\u0142 z opcji przed\u0142u\u017cenia leasingu lub nie skorzysta\u0142 z opcji wypowiedzenia leasingu.
Sp\u00f3\u0142ka ponownie ocenia, czy mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce skorzysta on z opcji przed\u0142u\u017cenia leasingu lub \u017ce nie skorzysta z opcji wypowiedzenia leasingu w przypadku wyst\u0105pienia znacz\u0105cego zdarzenia albo znacz\u0105cej zmiany w okoliczno\u015bciach:
a) kt\u00f3re Sp\u00f3\u0142ka kontroluje oraz
b) kt\u00f3re wp\u0142ywaj\u0105 na to, \u017ce mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce Sp\u00f3\u0142ka skorzysta z opcji, kt\u00f3ra nie zosta\u0142a wcze\u015bniej uwzgl\u0119dniona w ustaleniach dotycz\u0105cych okresu leasingu, lub \u017ce nie skorzysta z opcji, kt\u00f3ra zosta\u0142a wcze\u015bniej uwzgl\u0119dniona w tych ustaleniach.
Jednostka aktualizuje okres leasingu, gdy zasz\u0142a zmiana dotycz\u0105ca nieodwo\u0142alnego okresu leasingu. Na przyk\u0142ad nieodwo\u0142alny okres leasingu ulegnie zmianie, je\u017celi:
a) Sp\u00f3\u0142ka skorzysta z opcji nieuwzgl\u0119dnionej wcze\u015bniej w ustaleniach jednostki dotycz\u0105cych okresu leasingu,
b) Sp\u00f3\u0142ka nie skorzysta z opcji uwzgl\u0119dnionej wcze\u015bniej w ustaleniach jednostki dotycz\u0105cych okresu leasingu,
c) wyst\u0105pi zdarzenie, wskutek kt\u00f3rego na mocy umowy Sp\u00f3\u0142ka b\u0119dzie zobowi\u0105zana skorzysta\u0107 z opcji nieuwzgl\u0119dnionej wcze\u015bniej w ustaleniach jednostki dotycz\u0105cych okresu leasingu, lub
d) wyst\u0105pi zdarzenie, wskutek kt\u00f3rego na mocy umowy Sp\u00f3\u0142ce nie b\u0119dzie wolno skorzysta\u0107 z opcji uwzgl\u0119dnionej wcze\u015bniej w ustaleniach jednostki dotycz\u0105cych okresu leasingu.
W dacie rozpocz\u0119cia Sp\u00f3\u0142ka ujmuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania oraz zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu.
\u00a0
W dacie rozpocz\u0119cia Sp\u00f3\u0142ka wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania wed\u0142ug kosztu.
Koszt sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania powinien obejmowa\u0107:
a) kwot\u0119 pocz\u0105tkowej wyceny zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu,
b) wszelkie op\u0142aty leasingowe zap\u0142acone w dacie rozpocz\u0119cia lub przed t\u0105 dat\u0105, pomniejszone o wszelkie otrzymane zach\u0119ty leasingowe,
c) wszelkie pocz\u0105tkowe koszty bezpo\u015brednie poniesione przez Sp\u00f3\u0142k\u0119, oraz
d) szacunek koszt\u00f3w, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 poniesione przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 w zwi\u0105zku z demonta\u017cem i usuni\u0119ciem bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, przeprowadzeniem renowacji miejsca, w kt\u00f3rym si\u0119 znajdowa\u0142, lub przeprowadzeniem renowacji bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do stanu wymaganego przez warunki leasingu, chyba \u017ce te koszty s\u0105 ponoszone w celu wytworzenia zapas\u00f3w. Sp\u00f3\u0142ka przyjmuje na siebie obowi\u0105zek pokrycia tych koszt\u00f3w w dacie rozpocz\u0119cia albo w wyniku u\u017cywania bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przez dany okres.
W dacie rozpocz\u0119cia Sp\u00f3\u0142ka wycenia zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu w wysoko\u015bci warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych pozostaj\u0105cych do zap\u0142aty w tej dacie. Op\u0142aty leasingowe dyskontuje si\u0119 z zastosowaniem stopy procentowej leasingu, je\u017celi stop\u0119 t\u0119 mo\u017cna z \u0142atwo\u015bci\u0105 ustali\u0107. W przeciwnym razie Sp\u00f3\u0142ki stosuje kra\u0144cow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105.
W dacie rozpocz\u0119cia op\u0142aty leasingowe zawarte w wycenie zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu obejmuj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce op\u0142aty za prawo do u\u017cytkowania bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w podczas okresu leasingu, kt\u00f3re pozostaj\u0105 do zap\u0142aty w tej dacie:
a) sta\u0142e op\u0142aty leasingowe pomniejszone o wszelkie nale\u017cne zach\u0119ty leasingowe;
b) zmienne op\u0142aty leasingowe, kt\u00f3re zale\u017c\u0105 od indeksu lub stawki, wycenione pocz\u0105tkowo z zastosowaniem tego indeksu lub tej stawki zgodnie z ich warto\u015bci\u0105 w dacie rozpocz\u0119cia,
c) kwoty, kt\u00f3rych zap\u0142aty przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 oczekuje si\u0119 w ramach gwarantowanej warto\u015bci ko\u0144cowej,
d) cen\u0119 wykonania opcji kupna, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce Sp\u00f3\u0142ka skorzysta z tej opcji, oraz
e) kary pieni\u0119\u017cne za wypowiedzenie leasingu, je\u017celi w warunkach leasingu przewidziano, \u017ce Sp\u00f3\u0142ka mo\u017ce skorzysta\u0107 z opcji wypowiedzenia leasingu.
Zmienne op\u0142aty leasingowe, kt\u00f3re zale\u017c\u0105 od indeksu lub stawki obejmuj\u0105 na przyk\u0142ad op\u0142aty powi\u0105zane z indeksem cen konsumpcyjnych, op\u0142aty powi\u0105zane z referencyjn\u0105 stop\u0105 procentow\u0105 (tak\u0105 jak LIBOR) lub op\u0142aty, kt\u00f3re zmieniaj\u0105 si\u0119, aby odzwierciedli\u0107 zmiany w stawkach czynsz\u00f3w na wolnym rynku.
Po dacie rozpocz\u0119cia Sp\u00f3\u0142ka wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania, stosuj\u0105c model kosztu.
Model kosztu
W celu zastosowania modelu kosztu Sp\u00f3\u0142ka wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania wed\u0142ug kosztu:
a) pomniejszonego o \u0142\u0105czne odpisy amortyzacyjne (umorzenie) i \u0142\u0105czne straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci; oraz
b) skorygowanego z tytu\u0142u jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu.
Sp\u00f3\u0142ka stosuje wymogi w zakresie amortyzacji przewidziane w MSR 16 Rzeczowe aktywa trwa\u0142e do amortyzowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania.
Sp\u00f3\u0142ka stosuje MSR 36 Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w w celu okre\u015blenia, czy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania utraci\u0142 warto\u015b\u0107 oraz w celu uj\u0119cia jakiejkolwiek zidentyfikowanej straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Po dacie rozpocz\u0119cia Sp\u00f3\u0142ka wycenia zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu poprzez:
a) zwi\u0119kszenie warto\u015bci bilansowej w celu odzwierciedlenia odsetek od zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu,
b) zmniejszenie warto\u015bci bilansowej w celu uwzgl\u0119dnienia zap\u0142aconych op\u0142at leasingowych oraz
c) zaktualizowanie wyceny warto\u015bci bilansowej w celu uwzgl\u0119dnienia wszelkiej ponownej oceny lub zmiany leasingu lub w celu uwzgl\u0119dnienia zaktualizowanych zasadniczo sta\u0142ych op\u0142at leasingowych.
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ka aktualizuje wycen\u0119 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu poprzez dyskontowanie zaktualizowanych op\u0142at leasingowych, stosuj\u0105c zaktualizowan\u0105 stop\u0119 dyskontow\u0105, je\u017celi:
a) zaistnieje zmiana w odniesieniu do okresu leasingu. Sp\u00f3\u0142ka okre\u015bla zaktualizowane op\u0142aty leasingowe na podstawie zaktualizowanego okresu leasingu lub
b) zaistnieje zmiana dotycz\u0105ca oceny opcji kupna bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, ocenionego z uwzgl\u0119dnieniem zdarze\u0144 i okoliczno\u015bci w kontek\u015bcie opcji kupna. Sp\u00f3\u0142ka okre\u015bla zaktualizowane op\u0142aty leasingowe w celu uwzgl\u0119dnienia zmiany w kwotach, kt\u00f3re nale\u017cy zap\u0142aci\u0107 w ramach opcji kupna.
Sp\u00f3\u0142ka okre\u015bla zaktualizowan\u0105 stop\u0119 dyskontow\u0105 jako stop\u0119 procentow\u0105 leasingu na pozosta\u0142y do ko\u0144ca okres leasingu, w przypadku gdy stop\u0119 t\u0119 mo\u017cna z \u0142atwo\u015bci\u0105 ustali\u0107, lub kra\u0144cow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 Sp\u00f3\u0142ki w dniu ponownej oceny, je\u017celi stopy procentowej leasingu nie mo\u017cna z \u0142atwo\u015bci\u0105 ustali\u0107.
Sp\u00f3\u0142ka dokonuje aktualizacji wyceny zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu poprzez dyskontowanie zaktualizowanych op\u0142at leasingowych, gdy:
a) zaistnieje zmiana w kwocie, kt\u00f3rej zap\u0142aty oczekuje si\u0119 w ramach gwarantowanej warto\u015bci ko\u0144cowej. Sp\u00f3\u0142ka ustala zaktualizowane op\u0142aty leasingowe w celu uwzgl\u0119dnienia zmiany w kwotach, kt\u00f3rych zap\u0142aty oczekuje si\u0119 w ramach gwarantowanej warto\u015bci ko\u0144cowej.
b) zaistnieje zmiana w przysz\u0142ych op\u0142atach leasingowych wynikaj\u0105ca ze zmiany w indeksie lub stawce stosowanej do ustalania tych op\u0142at, wliczaj\u0105c w to na przyk\u0142ad zmian\u0119 w celu uwzgl\u0119dnienia zmian w stawkach czynsz\u00f3w na wolnym rynku w nast\u0119pstwie przegl\u0105du tych czynsz\u00f3w. Sp\u00f3\u0142ka dokonuje aktualizacji wyceny zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu w celu uwzgl\u0119dnienia tych zaktualizowanych op\u0142at leasingowych tylko wtedy, gdy nast\u0105pi zmiana przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (tj. kiedy korekta op\u0142at leasingowych wchodzi w \u017cycie). Sp\u00f3\u0142ka ustala zaktualizowane op\u0142aty leasingowe na pozosta\u0142y do ko\u0144ca okres leasingu w oparciu o zaktualizowane op\u0142aty umowne.
Sp\u00f3\u0142ka stosuje niezmienion\u0105 stop\u0119 dyskontow\u0105, chyba \u017ce zmiana w op\u0142atach leasingowych wynika ze zmiany zmiennych st\u00f3p procentowych. W tym przypadku Sp\u00f3\u0142ka stosuje zaktualizowan\u0105 stop\u0119 dyskontow\u0105, kt\u00f3ra odzwierciedla zmiany w stopie procentowej.
Sp\u00f3\u0142ka ujmuje zmian\u0119 leasingu jako odr\u0119bny leasing, je\u017celi:
a) zmiana zwi\u0119ksza zakres leasingu poprzez przyznanie prawa do u\u017cytkowania jednego lub wi\u0119kszej liczby bazowych sk\u0142adnik aktyw\u00f3w oraz
b) wynagrodzenie za leasing zwi\u0119ksza si\u0119 o kwot\u0119 wsp\u00f3\u0142miern\u0105 do ceny jednostkowej za zwi\u0119kszenie zakresu oraz wszelkie w\u0142a\u015bciwe korekty tej ceny jednostkowej w celu uwzgl\u0119dnienia okoliczno\u015bci danej umowy.
W przypadku zmiany leasingu, kt\u00f3ra nie jest ujmowana jako odr\u0119bny leasing, w dacie uzgodnienia zmiany Sp\u00f3\u0142ka:
a) alokuje wynagrodzenie w zmodyfikowanej umowie,
b) ustala okres zmodyfikowanego leasingu, oraz
c) aktualizuje wycen\u0119 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu poprzez dyskontowanie zaktualizowanych op\u0142at leasingowych z zastosowaniem zaktualizowanej stopy dyskontowej. Zaktualizowana stopa dyskontowa jest okre\u015blana jako stopa procentowa leasingu na pozosta\u0142y do ko\u0144ca okres leasingu, gdy mo\u017cna z \u0142atwo\u015bci\u0105 ustali\u0107 t\u0119 stop\u0119, lub kra\u0144cow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 Sp\u00f3\u0142ki obowi\u0105zuj\u0105c\u0105 w dacie uzgodnienia zmiany, je\u017celi nie mo\u017cna z \u0142atwo\u015bci\u0105 ustali\u0107 stopy procentowej leasingu.
W przypadku zmiany leasingu, kt\u00f3ra nie jest ujmowana jako odr\u0119bny leasing, Sp\u00f3\u0142ka ujmuje aktualizacj\u0119 wyceny zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu poprzez:
a) zmniejszenie warto\u015bci bilansowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania w celu uwzgl\u0119dnienia cz\u0119\u015bciowego lub ca\u0142kowitego zako\u0144czenia leasingu w przypadku zmian leasingu, kt\u00f3re zmniejszaj\u0105 zakres leasingu. Sp\u00f3\u0142ka ujmuje w wyniku wszelki zysk lub strat\u0119 odnosz\u0105c\u0105 si\u0119 do cz\u0119\u015bciowego lub ca\u0142kowitego zako\u0144czenia leasingu,
b) skorygowanie sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania w odniesieniu do wszystkich pozosta\u0142ych zmian leasingu.
Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w, to warto\u015bci nominalne przychod\u00f3w, kt\u00f3rych realizacja nast\u0119puje w okresach przysz\u0142ych. Do rozlicze\u0144 przychod\u00f3w przysz\u0142ych okres\u00f3w zalicza si\u0119 mi\u0119dzy innymi:
\u2022 zaliczki i przedp\u0142aty na \u015bwiadczenia, kt\u00f3rych wykonanie nast\u0105pi w nast\u0119pnych okresach sprawozdawczych oraz nierozliczone zaliczki z tytu\u0142u dotacji rz\u0105dowych;
\u2022 otrzymane wp\u0142aty lub zafakturowane z g\u00f3ry nale\u017cno\u015bci za \u015bwiadczenia, kt\u00f3rych wykonanie nast\u0105pi w przysz\u0142ych okresach sprawozdawczych;
\u2022 nieotrzymane jeszcze kary umowne i odszkodowania dochodzone na drodze s\u0105dowej \u2013 ich rozliczenie na pozosta\u0142e przychody operacyjne nast\u0119puje w momencie otrzymania przychodu.
Dotacje rz\u0105dowe ujmuje si\u0119, gdy istnieje wystarczaj\u0105ca pewno\u015b\u0107, i\u017c Sp\u00f3\u0142ka spe\u0142ni warunki zwi\u0105zane z dotacjami oraz dotacje te b\u0119d\u0105 otrzymane. Dotacje otrzymane w postaci \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych s\u0105 ujmowane w kwocie tych \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
Sp\u00f3\u0142ka uzyskuje dotacje rz\u0105dowe na prace badawczo \u2013 rozwojowe, kt\u00f3re dziel\u0105 si\u0119 na dotacje do niezako\u0144czonych oraz zako\u0144czonych prac rozwojowych, dotacje na koszty og\u00f3lne projektowe, kt\u00f3re s\u0142u\u017c\u0105 pokryciu koszt\u00f3w administracyjnych prowadzonych projekt\u00f3w oraz dotacje na prace badawcze.
Warto\u015b\u0107 dotacji otrzymanych dotycz\u0105cych niezako\u0144czonych oraz zako\u0144czonych prac rozwojowych odejmuje si\u0119 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej od warto\u015bci bilansowej tych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w.
Dotacje na koszty prac badawczych oraz koszty og\u00f3lne projektowe, kt\u00f3re s\u0142u\u017c\u0105 pokryciu koszt\u00f3w administracyjnych prowadzonych projekt\u00f3w s\u0105 ujmowane w okresie w kt\u00f3rym dotacja sta\u0142a si\u0119 nale\u017cna w cz\u0119\u015bci \u201ePrzychody z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej\u201d w pozycji \u201ePrzychody z tytu\u0142u dotacji\u201d.
Wp\u0142ywy z tytu\u0142u dotacji ujmowane s\u0105 w sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w przep\u0142ywach pieni\u0119\u017cnych z dzia\u0142alno\u015bci finansowej w pozycji \u201eWp\u0142ywy z tytu\u0142u dotacji\u201d.
Wydatkowane dotacje na niezako\u0144czone prace rozwojowe ujmowane s\u0105 w przep\u0142ywach pieni\u0119\u017cnych z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej w pozycji \u201eWydatki na niezako\u0144czone prace
rozwojowe\u201d \u0142\u0105cznie z wydatkami poniesionymi na te aktywa bezpo\u015brednio przez Sp\u00f3\u0142k\u0119, natomiast wydatki z innych dotacji\u00a0 ujmowane s\u0105 w przep\u0142ywach pieni\u0119\u017cnych z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej w pozycji \u201eWydatki z dotacji na koszty\u201d.
Zako\u0144czone prace rozwojowe nie wyst\u0105pi\u0142y dotychczas w Sp\u00f3\u0142ce. W przypadku wyst\u0105pienia zako\u0144czonych prac rozwojowych, prezentacja w sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych odbywa\u0107 si\u0119 b\u0119dzie podobnie jak w przypadku niezako\u0144czonych prac rozwojowych, z tym \u017ce wydatki na zako\u0144czone prace rozwojowe prezentowane b\u0119d\u0105 w przep\u0142ywach z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej w pozycji \u201eWydatki na zako\u0144czone prace rozwojowe\u201d.
Przychody i koszty podstawowej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej\u00a0Przychodem jest wzrost korzy\u015bci ekonomicznych w danym okresie sprawozdawczym w postaci wp\u0142ywu aktyw\u00f3w lub ich ulepszenia, lub zmniejszenia zobowi\u0105za\u0144, co prowadzi do wzrostu kapita\u0142u w\u0142asnego w inny spos\u00f3b ni\u017c wniesienie wk\u0142adu przez akcjonariuszy, powstaj\u0105cy ze zwyk\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki.
Sp\u00f3\u0142ka ujmuje umow\u0119 z klientem tylko w\u00f3wczas, gdy spe\u0142nione s\u0105 wszystkie nast\u0119puj\u0105ce kryteria:
\u2022 strony zawar\u0142y umow\u0119 (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami handlowymi) i s\u0105 zobowi\u0105zane do wykonania swoich obowi\u0105zk\u00f3w,
\u2022 Sp\u00f3\u0142ka jest w stanie rozpozna\u0107 prawa ka\u017cdej ze stron dotycz\u0105ce towar\u00f3w lub us\u0142ug, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 przekazane,
\u2022 Sp\u00f3\u0142ka jest w stanie zidentyfikowa\u0107 warunki p\u0142atno\u015bci za towary lub us\u0142ugi, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 przekazane,
\u2022 umowa ma tre\u015b\u0107 ekonomiczn\u0105 (tzn. mo\u017cna oczekiwa\u0107, \u017ce w wyniku umowy ulegn\u0105 zmianie ryzyko, termin uzyskania lub kwota przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych Sp\u00f3\u0142ki) oraz
\u2022 jest prawdopodobne, \u017ce Sp\u00f3\u0142ka otrzyma wynagrodzenie, kt\u00f3re b\u0119dzie jej przys\u0142ugiwa\u0142o w zamian za towary lub us\u0142ugi, kt\u00f3re zostan\u0105 przekazane klientowi. Oceniaj\u0105c, czy otrzymanie kwoty wynagrodzenia jest prawdopodobne, Sp\u00f3\u0142ka uwzgl\u0119dnia jedynie zdolno\u015b\u0107 i zamiar zap\u0142aty kwoty wynagrodzenia przez klienta w odpowiednim terminie. Kwota wynagrodzenia, kt\u00f3re b\u0119dzie przys\u0142ugiwa\u0142o jednostce, mo\u017ce by\u0107 ni\u017csza ni\u017c cena okre\u015blona w umowie, je\u017celi wynagrodzenie jest zmienne, poniewa\u017c Sp\u00f3\u0142ka mo\u017ce zaoferowa\u0107 klientowi obni\u017ck\u0119 ceny.
Sp\u00f3\u0142ka ujmuje przychody w momencie, kiedy spe\u0142nione zostaje zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia (przyrzeczenie przekazania klientowi towaru lub us\u0142ugi, kt\u00f3re mo\u017cna wyodr\u0119bni\u0107 lub przyrzeczenie przekazania klientowi grupy wyodr\u0119bnionych towar\u00f3w lub us\u0142ug, kt\u00f3re s\u0105 zasadniczo takie same i w taki sam spos\u00f3b przekazywane klientowi) poprzez przekazanie przyrzeczonego towaru lub us\u0142ugi (tj. sk\u0142adnika aktyw\u00f3w) klientowi.
Przekazanie sk\u0142adnika aktyw\u00f3w nast\u0119puje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrol\u0119 nad tym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w.
W trakcie wykonywania zobowi\u0105zania do spe\u0142nienia \u015bwiadczenia oraz po jego spe\u0142nieniu Sp\u00f3\u0142ka ujmuje jako przych\u00f3d kwot\u0119 r\u00f3wn\u0105 cenie transakcyjnej (z wy\u0142\u0105czeniem szacowanych warto\u015bci zmiennego wynagrodzenia), kt\u00f3ra zosta\u0142a przypisana do tego zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia.
W celu ustalenia ceny transakcyjnej Sp\u00f3\u0142ka uwzgl\u0119dnia warunki umowy oraz stosowane przez ni\u0105 zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, kt\u00f3re zgodnie z oczekiwaniem Sp\u00f3\u0142ki b\u0119dzie jej przys\u0142ugiwa\u0107 w zamian za przekazanie przyrzeczonych towar\u00f3w lub us\u0142ug na rzecz klienta, z wy\u0142\u0105czeniem kwot pobranych w imieniu os\u00f3b trzecich (na przyk\u0142ad niekt\u00f3rych podatk\u00f3w od sprzeda\u017cy). Wynagrodzenie okre\u015blone w umowie z klientem mo\u017ce obejmowa\u0107 kwoty sta\u0142e, kwoty zmienne lub oba te rodzaje kwot.
Koszty ujmuje si\u0119 w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, je\u017celi nast\u0105pi\u0142o zmniejszenie przysz\u0142ych korzy\u015bci ekonomicznych zwi\u0105zane ze zmniejszeniem stanu aktyw\u00f3w lub zwi\u0119kszeniem stanu zobowi\u0105za\u0144, kt\u00f3rych wielko\u015b\u0107 mo\u017cna wiarygodnie ustali\u0107.
Koszty ujmuje si\u0119 w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w na podstawie bezpo\u015bredniego zwi\u0105zku pomi\u0119dzy poniesionymi kosztami a osi\u0105gni\u0119ciem konkretnych dochod\u00f3w, tzn. przy zachowaniu zasady wsp\u00f3\u0142mierno\u015bci przychod\u00f3w i koszt\u00f3w. Zasada ta zak\u0142ada jednoczesne lub \u0142\u0105czne ujmowanie przychod\u00f3w i koszt\u00f3w powsta\u0142ych bezpo\u015brednio i wsp\u00f3lnie w wyniku tej samej transakcji lub innych zdarze\u0144.
W razie, gdy przewiduje si\u0119 osi\u0105gni\u0119cie korzy\u015bci ekonomicznych w kilku okresach, za\u015b ich zwi\u0105zek z dochodami mo\u017ce by\u0107 okre\u015blony tylko og\u00f3lnie i po\u015brednio, koszty ujmuje si\u0119 w sprawozdaniu z dochod\u00f3w drog\u0105 systematycznego i racjonalnego roz\u0142o\u017cenia w czasie.
Koszt ujmuje si\u0119 niezw\u0142ocznie w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, je\u017celi poniesione nak\u0142ady nie przynosz\u0105 \u017cadnych przysz\u0142ych korzy\u015bci ekonomicznych albo w\u00f3wczas, gdy przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne lub ich cz\u0119\u015b\u0107 nie kwalifikuj\u0105 si\u0119 lub przesta\u0142y si\u0119 kwalifikowa\u0107 do uj\u0119cia w bilansie jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w.
Koszty ujmuje si\u0119 w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w tak\u017ce w\u00f3wczas, gdy zaci\u0105gni\u0119to zobowi\u0105zanie i nie uj\u0119to sk\u0142adnika aktyw\u00f3w - na przyk\u0142ad, gdy powstaje zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u napraw gwarancyjnych.
Sp\u00f3\u0142ka prezentuje koszty w uk\u0142adzie por\u00f3wnawczym.
Wyra\u017cone w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje si\u0119 w ksi\u0119gach rachunkowych na dzie\u0144 ich przeprowadzenia odpowiednio po kursie:
\u2022 faktycznie zastosowanym w tym dniu, wynikaj\u0105cym z charakteru operacji \u2013 w przypadku sprzeda\u017cy lub kupna walut oraz zap\u0142aty nale\u017cno\u015bci lub zobowi\u0105za\u0144;
\u2022 \u015brednim og\u0142oszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski z dnia poprzedzaj\u0105cego ten dzie\u0144 \u2013 w przypadku zap\u0142aty nale\u017cno\u015bci lub zobowi\u0105za\u0144, je\u017celi nie
jest zasadne zastosowanie kursu, o kt\u00f3rym mowa w pkt 1, a tak\u017ce w przypadku pozosta\u0142ych operacji.
Zgodnie z zasad\u0105 efektywnego i racjonalnego ponoszenia wydatk\u00f3w sp\u00f3\u0142ka mo\u017ce nabywa\u0107 waluty obce niezb\u0119dne do realizacji p\u0142atno\u015bci zagranicznych poprzez platform\u0119 internetow\u0105 banku lub innej firmy inwestycyjnej.
W przypadku p\u0142atno\u015bci zagranicznych realizowanych w ramach prowadzonych projekt\u00f3w badawczo-rozwojowych poprzez zakup waluty na platformie internetowej Sp\u00f3\u0142ka rozlicza we wnioskach o p\u0142atno\u015b\u0107 koszt kwalifikowany projektu po rzeczywistym transakcyjnym kursie sprzeda\u017cy platformy wed\u0142ug metody LIFO. W przypadku p\u0142atno\u015bci faktury wyra\u017conej w walucie obcej bez konieczno\u015bci uprzedniego nabycia odpowiedniej ilo\u015bci waluty obcej sp\u00f3\u0142ka rozlicza koszt kwalifikowany po kursie \u015brednim NBP z dnia poprzedzaj\u0105cego p\u0142atno\u015b\u0107.\u00a0
Do pozosta\u0142ych przychod\u00f3w i koszt\u00f3w operacyjnych zaliczane s\u0105 mi\u0119dzy innymi przychody i koszty zwi\u0105zane z:
\u2022 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 socjaln\u0105;
\u2022 sprzeda\u017c\u0105, likwidacj\u0105, nieodp\u0142atnym przekazaniem \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie, warto\u015bci niematerialnych, a tak\u017ce koszty zaniechanych inwestycji, gdy nie da\u0142y zamierzonego efektu;
\u2022 sprzeda\u017c\u0105 b\u0105d\u017a likwidacj\u0105 zorganizowanej cz\u0119\u015bci przedsi\u0119biorstwa;
\u2022 sprzeda\u017c\u0105, likwidacj\u0105, nieodp\u0142atnym przekazaniem nieruchomo\u015bci inwestycyjnych;
\u2022 utrzymywaniem nieruchomo\u015bci inwestycyjnych, koszty i przychody zwi\u0105zane z ich eksploatacj\u0105, posiadaniem, a tak\u017ce odpisy z tytu\u0142u aktualizacji warto\u015bci tych inwestycji;
\u2022 odpisaniem niefinansowych nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144 przedawnionych, umorzonych, nie\u015bci\u0105galnych (je\u017celi jednak wcze\u015bniej zosta\u0142 utworzony odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107
takich nale\u017cno\u015bci to odpisanie tych nale\u017cno\u015bci nale\u017cy uj\u0105\u0107 w ci\u0119\u017car tych odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych);
\u2022 utworzeniem i rozwi\u0105zaniem rezerw niezwi\u0105zanych z operacjami finansowymi i podstawow\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 operacyjn\u0105;
\u2022 utworzeniem straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci niefinansowych aktyw\u00f3w (odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych), a tak\u017ce korektami warto\u015bci tych strat (odpis\u00f3w);
\u2022 odszkodowaniami, karami, grzywnami, kosztami proces\u00f3w s\u0105dowych, z wyj\u0105tkiem odsetek za zw\u0142ok\u0119 w zap\u0142acie;
\u2022 przekazaniem lub otrzymaniem nieodp\u0142atnie, darowizn\u0105 aktyw\u00f3w, w tym tak\u017ce \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na inne cele ni\u017c dop\u0142aty do cen sprzeda\u017cy, nabycie lub wytworzenie \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie albo warto\u015bci niematerialnych;
\u2022 poniesieniem koszt\u00f3w zwi\u0105zanych ze st\u0142uczkami i kradzie\u017cami samochod\u00f3w wykorzystywanych w dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki, a tak\u017ce odszkodowania z tego tytu\u0142u;
\u2022 poniesieniem koszt\u00f3w i osi\u0105gni\u0119ciem przychod\u00f3w b\u0119d\u0105cych skutkiem zdarze\u0144 losowych;
\u2022 poniesieniem koszt\u00f3w i osi\u0105gni\u0119ciem przychod\u00f3w b\u0119d\u0105cych skutkiem restrukturyzacji;
\u2022 poniesieniem koszt\u00f3w i osi\u0105gni\u0119ciem przychod\u00f3w b\u0119d\u0105cych skutkiem upad\u0142o\u015bci lub zawartych post\u0119powa\u0144 uk\u0142adowych;
\u2022 poniesieniem koszt\u00f3w niewykorzystanych zdolno\u015bci produkcyjnych i strat produkcyjnych.
Na przychody finansowe sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 g\u0142\u00f3wnie odsetki od lokat wolnych \u015brodk\u00f3w na rachunkach bankowych, prowizje i odsetki od udzielonych po\u017cyczek, odsetki z tytu\u0142u zw\u0142oki w regulowaniu nale\u017cno\u015bci, wielko\u015b\u0107 rozwi\u0105zanych rezerw dotycz\u0105cych dzia\u0142alno\u015bci finansowej, przychody ze sprzeda\u017cy papier\u00f3w warto\u015bciowych, dodatnie r\u00f3\u017cnice kursowe,
przywr\u00f3cenie utraconej warto\u015bci inwestycji, warto\u015b\u0107 umorzonych kredyt\u00f3w i po\u017cyczek, zyski z rozliczenia instrument\u00f3w pochodnych.
Na koszty finansowe sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 g\u0142\u00f3wnie odsetki od kredyt\u00f3w i po\u017cyczek, odsetki za zw\u0142ok\u0119 w zap\u0142acie zobowi\u0105za\u0144, utworzone rezerwy na pewne lub prawdopodobne straty z operacji finansowych, warto\u015b\u0107 w cenie nabycia sprzedanych udzia\u0142\u00f3w, akcji, papier\u00f3w warto\u015bciowych, prowizje i op\u0142aty manipulacyjne, warto\u015b\u0107 inwestycji kr\u00f3tkoterminowych, dyskonto i r\u00f3\u017cnice kursowe, straty z rozliczenia instrument\u00f3w pochodnych oraz w przypadku leasingu finansowego inne op\u0142aty za wyj\u0105tkiem rat kapita\u0142owych.
Podatek dochodowy obejmuje: podatek bie\u017c\u0105cy oraz podatek odroczony.
Podatek bie\u017c\u0105cy jest to kwota podatku dochodowego podlegaj\u0105cego zap\u0142acie (zwrotowi) od zysku do opodatkowania (straty podatkowej) za dany okres.
Zysk (strata) podatkowa r\u00f3\u017cni si\u0119 od zysku (straty) bilansowej w zwi\u0105zku z wy\u0142\u0105czeniem przychod\u00f3w podlegaj\u0105cych opodatkowaniu i koszt\u00f3w stanowi\u0105cych koszty uzyskania przychod\u00f3w w latach nast\u0119pnych oraz tych przychod\u00f3w i koszt\u00f3w, kt\u00f3re nigdy nie b\u0119d\u0105 podlega\u0142y opodatkowaniu.
Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie podatkowe ustala si\u0119 na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego.
Obci\u0105\u017cenie z tytu\u0142u podatku bie\u017c\u0105cego oblicza si\u0119 w oparciu o stawki podatkowe obowi\u0105zuj\u0105ce w danym roku obrotowym.
Podatek odroczony stanowi zmian\u0119 stanu dodatnich i ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych pomi\u0119dzy bilansem otwarcia a bilansem zamkni\u0119cia danego roku obrotowego.
R\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe s\u0105 to r\u00f3\u017cnice mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 Sp\u00f3\u0142ki wykazywan\u0105 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, a jego warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105.
Odroczony podatek dochodowy wycenia si\u0119 przy zastosowaniu stawek podatkowych, kt\u00f3re wed\u0142ug przewidywa\u0144 b\u0119d\u0105 stosowane, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w zostanie zrealizowany lub zobowi\u0105zanie wype\u0142nione, przyjmuj\u0105c za podstaw\u0119 stawki podatkowe i przepisy podatkowe, kt\u00f3re obowi\u0105zywa\u0142y prawnie lub faktycznie na koniec okresu sprawozdawczego.
Odroczony podatek jest ujmowany w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, a w przypadku gdy dotyczy on transakcji rozlicznych z kapita\u0142em w\u0142asnym ujmowany jest w kapitale w\u0142asnym.
Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej na podstawie szacunk\u00f3w, os\u0105d\u00f3w i za\u0142o\u017ce\u0144 dokonuje mi\u0119dzy innymi wyceny wymienionych poni\u017cej sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144:
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e (nota 5) oraz pozosta\u0142e aktywa niematerialne (nota 7)
Sp\u00f3\u0142ka dokonuje okresowej, nie p\u00f3\u017aniej ni\u017c na koniec roku obrotowego, weryfikacji przyj\u0119tych okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych oraz pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w niematerialnych, warto\u015bci ko\u0144cowej i metody amortyzacji, a konsekwencje zmian tych szacunk\u00f3w uwzgl\u0119dniane s\u0105 prospektywnie w nast\u0119pnym i kolejnych latach obrotowych.
Sp\u00f3\u0142ka dokona\u0142a wy\u017cej opisanej weryfikacji na dzie\u0144 01.01.2024 roku. W jej wyniku wyd\u0142u\u017cony zosta\u0142 okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci wybranych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, prze\u0142o\u017cy si\u0119 to na obni\u017cenie naliczonej amortyzacji w 2024 roku o 132 ty\u015b. PLN.
\u00a0
Rezerwy na \u015bwiadczenia na rzecz pracownik\u00f3w (nota 17)
Sp\u00f3\u0142ka tworzy rezerwy wynikaj\u0105ce z obowi\u0105zku wykonania zwi\u0105zanych z bie\u017c\u0105c\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 przysz\u0142ych \u015bwiadcze\u0144 na rzecz pracownik\u00f3w, tj. na odprawy emerytalne i rentowe, a tak\u017ce na niewykorzystane urlopy.
Kwota, na kt\u00f3r\u0105 tworzona jest rezerwa, stanowi najbardziej w\u0142a\u015bciwy szacunek nak\u0142ad\u00f3w niezb\u0119dnych do wype\u0142nienia obecnego obowi\u0105zku na koniec okresu sprawozdawczego.
Do wyceny rezerw na odprawy emerytalne i rentowe Jednostka dominuj\u0105ca nie stosuje wyceny aktuarialnej.
Warto\u015bci bilansowe:
\u00a0 | stan na 31.12.2023 | stan na 31.12.2022 |
Budynki, lokale i obiekty in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnej | 17 590 | 21 638 |
Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny | 273 654 | 370 386 |
Urz\u0105dzenia laboratoryjne | 3 172 578 | 4 826 027 |
Zaliczki na \u015brodki trwa\u0142e w budowie | 0 | 0 |
\u00a0 | 3 463 822 | 5 218 051 |
\u00a0
W okresach obj\u0119tych sprawozdaniem finansowym Sp\u00f3\u0142ka nie by\u0142a u\u017cytkownikiem wieczystych grunt\u00f3w.
W 2023 roku Sp\u00f3\u0142ka planuje nak\u0142ady na niefinansowe aktywa trwa\u0142e w przedziale 0,5-3 mln PLN. Sp\u00f3\u0142ka ze wzgl\u0119du na skal\u0119 i rodzaj prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci nie planuje ponoszenia nak\u0142ad\u00f3w na ochron\u0119 \u015brodowiska.Zakres zmian warto\u015bci grup rodzajowych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w bie\u017c\u0105cym okresie sprawozdawczym (od 01.01.2023 do 31.12.2023)
dane w PLN | Budynki, lokale i obiekty in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnej | Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny | Urz\u0105dzenia laboratoryjne i laboratoryjno-pomiarowe | Zaliczki na \u015brodki trwa\u0142e w budowie | razem |
Warto\u015b\u0107 brutto - stan na pocz\u0105tek okresu | 40 487 | 921 803 | 13 931 474 | 0 | 14 893 764 |
Zwi\u0119kszenia warto\u015bci brutto (tytu\u0142y): | 0 | 56 846 | 90 328 | 0 | 147 174 |
- nabycie | 0 | 56 846 | 90 328 | 0 | 147 174 |
Zmniejszenia warto\u015bci brutto (tytu\u0142y): | 0 | 15 034 | 0 | 0 | 15 034 |
- likwidacja | 0 | 15 034 | 0 | 0 | 15 034 |
Warto\u015b\u0107 brutto - stan na koniec okresu | 40 487 | 963 616 | 14 021 802 | 0 | 15 025 905 |
Umorzenie - stan na pocz\u0105tek okresu | 18 849 | 551 417 | 9 105 447 | 0 | 9 675 713 |
Zwi\u0119kszenia umorzenia (tytu\u0142y): | 4 049 | 152 338 | 1 743 776 | 0 | 1 900 163 |
- odpisy amortyzacyjne/umorzeniowe | 4 049 | 152 338 | 1 743 776 | 0 | 1 900 163 |
Zmniejszenia umorzenia (tytu\u0142y): | 0 | 13 794 | 0 | 0 | 13 794 |
- likwidacja | 0 | 13 794 | 0 | 0 | 13 794 |
Umorzenie - stan na koniec okresu | 22 898 | 689 962 | 10 849 223 | 0 | 11 562 083 |
Warto\u015b\u0107 netto - stan na pocz\u0105tek okresu | 21 638 | 370 386 | 4 826 027 | 0 | 5 218 052 |
Warto\u015b\u0107 netto - stan na koniec okresu | 17 590 | 273 654 | 3 172 578 | 0 | 3 463 822 |
Zakres zmian warto\u015bci grup rodzajowych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w bie\u017c\u0105cym okresie sprawozdawczym (od 01.01.2022 do 31.12.2022)
dane w PLN | Budynki, lokale i obiekty in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnej | Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny | Urz\u0105dzenia laboratoryjne i laboratoryjno-pomiarowe | Zaliczki na \u015brodki trwa\u0142e w budowie | razem |
Warto\u015b\u0107 brutto - stan na pocz\u0105tek okresu | 40 487 | 592 929 | 11 042 884 | 180 000 | 11 856 299 |
Zwi\u0119kszenia warto\u015bci brutto (tytu\u0142y): | 0 | 369 718 | 2 893 590 | 0 | 3 263 308 |
- nabycie | 0 | 369 718 | 2 893 590 | 0 | 3 263 308 |
Zmniejszenia warto\u015bci brutto (tytu\u0142y): | 0 | 40 843 | 5 000 | 180 000 | 225 843 |
- likwidacja | 0 | 40 843 | 5 000 | 0 | 45 843 |
Warto\u015b\u0107 brutto - stan na koniec okresu | 40 487 | 921 803 | 13 931 474 | 0 | 14 893 764 |
Umorzenie - stan na pocz\u0105tek okresu | 14 800 | 430 809 | 7 422 227 | 0 | 7 867 836 |
Zwi\u0119kszenia umorzenia (tytu\u0142y): | 4 049 | 154 698 | 1 687 473 | 0 | 1 846 220 |
- odpisy amortyzacyjne/umorzeniowe | 4 049 | 154 698 | 1 687 473 | 0 | 1 846 220 |
Zmniejszenia umorzenia (tytu\u0142y): | 0 | 34 090 | 4 252 | 0 | 38 342 |
- likwidacja | 0 | 34 090 | 4 252 | 0 | 38 342 |
Umorzenie - stan na koniec okresu | 18 849 | 551 417 | 9 105 447 | 0 | 9 675 713 |
Warto\u015b\u0107 netto - stan na pocz\u0105tek okresu | 25 687 | 162 120 | 3 620 657 | 180 000 | 3 988 463 |
Warto\u015b\u0107 netto - stan na koniec okresu | 21 638 | 370 386 | 4 826 027 | 0 | 5 218 051 |
\u00a0 | stan na 31.12.2023 | stan na 31.12.2022 |
Nak\u0142ady poniesione na prace rozwojowe | 37 544 322 | 5 483 326 |
Dotacje do aktyw\u00f3w | (1 946 086) | 0 |
Nak\u0142ady poniesione na niezako\u0144czone prace rozwojowe obj\u0119te umow\u0105 licencyjn\u0105 | 0 | (531 567) |
\u00a0 | 35 598 237 | 4 951 759 |
\u00a0
Nak\u0142ady poniesione na niezako\u0144czone prace rozwojowe obejmuj\u0105 projekty, kt\u00f3re uzyska\u0142y zgod\u0119 odpowiednich agencji na prowadzenie bada\u0144 klinicznych. Poza nak\u0142adami zaprezentowanymi w powy\u017cszej tabeli Sp\u00f3\u0142ka ponosi koszty dot. przeprowadzanych prac badawczych dot. program\u00f3w we wcze\u015bniejszych fazach rozwoju, kt\u00f3re odnoszone s\u0105 w koszty okresu. Szczeg\u00f3\u0142y zosta\u0142y opisane w nocie 22.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0 | Warto\u015b\u0107 bilansowa projektu | \u00a0 |
\u00a0 | stan na 31.12.2023 | stan na 31.12.2022 |
platforma chitynazowa | 23 193 961 | 2 753 233 |
platforma arginazowa | 12 404 276 | 2 198 526 |
\u00a0 | 35 598 237 | 4 951 759 |
\u017baden z projekt\u00f3w zgrupowanych w platformach pokazanych w powy\u017cszej tabeli nie ma na celu produkcji leku przez Grup\u0119, lecz jego komercjalizacj\u0119 we wczesnych fazach bada\u0144 klinicznych.
W dniu 23 czerwca 2022 r. Galapagos NV z siedzib\u0105 w Mechelen, Belgia (Galapagos), powiadomi\u0142 Sp\u00f3\u0142k\u0119, \u017ce w zwi\u0105zku z generaln\u0105 aktualizacj\u0105 globalnej strategii, Galapagos podj\u0105\u0142 decyzj\u0119 o skorzystaniu z uprawnienia do rozwi\u0105zania w trybie jednostronnego o\u015bwiadczenia globalnej umowy licencyjnej zawartej w dniu 5 listopada 2020 r. Dodatkowo na mocy Transition Agreement skr\u00f3cony do dnia 20 lipca 2022 r. zosta\u0142 okres wypowiedzenia ko\u0144cz\u0105cy obowi\u0105zywanie przedmiotowej Umowy Licencyjnej. W ramach Transition Agreement uregulowane zosta\u0142o przej\u0119cie przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 wyprodukowanych przez Galapagos w standardzie GMP (ang. Good Manufacturing Practice) substancji aktywnej (ang. Active Pharmaceutical Ingredient, API) oraz tabletek w ilo\u015bci wystarczaj\u0105cej do przeprowadzenia bada\u0144 klinicznych II i III fazy badania klinicznego cz\u0105steczki OATD-01. Zgodnie ze szczeg\u00f3\u0142owymi postanowieniami ww. umowy Emitent b\u0119dzie zobowi\u0105zany do zap\u0142aty Galapagos kwoty 2,5 mln EUR za ww. materia\u0142y, kt\u00f3ra b\u0119dzie wymagalna wy\u0142\u0105cznie w przypadku zawarcia nowej umowy partneringowej dot. cz\u0105steczki OATD-01. W ten spos\u00f3b Sp\u00f3\u0142ka odzyska\u0142a pe\u0142ne prawa do wszystkich zwi\u0105zk\u00f3w oraz cz\u0105steczek przekazanych Galapagos na podstawie Umowy, tj. podw\u00f3jnych inhibitor\u00f3w chitynaz (CHIT1 oraz AMCase), w szczeg\u00f3lno\u015bci wiod\u0105cej cz\u0105steczki rozwijanej przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 \u2013 OATD-01, pierwszego w swojej klasie inhibitora chitynaz (ang. first-in-class). Zwi\u0105zek przez okres obowi\u0105zywania Umowy rozwijany by\u0142 przez Galapagos, a osi\u0105gni\u0119te w tym czasie przez Galapagos wyniki naukowe, w
szczeg\u00f3lno\u015bci wyniki bada\u0144 klinicznych (w tym uko\u0144czonych bada\u0144 interakcji OATD-01 z innymi lekami) oraz wypracowana w\u0142asno\u015b\u0107 intelektualna zosta\u0142y przeniesione na Sp\u00f3\u0142k\u0119.
W zwi\u0105zku z powy\u017cszym koszty na dalszy rozw\u00f3j cz\u0105steczki OATD-01 poniesione po odzyskaniu pe\u0142nych praw do podw\u00f3jnych inhibitor\u00f3w chitynaz tj. po 20 lipca 2022 roku s\u0105 kapitalizowane w ramach platromy chitynazowej.
Dane zaprezentowane w powy\u017cszych tabelach zmieni\u0142y si\u0119 w stosunku do danych opublikowanych 29 marca 2024 roku w Sprawozdaniu finansowym Molecure SA za okres 01.01.2023-31.12.2023 wskutek dokonanej zmiany polityki rachunkowo\u015bci . Wi\u0119cej informacji zawartych jest w nocie 26.
\u00a0
Zakres zmian warto\u015bci grup rodzajowych aktyw\u00f3w niematerialnych w bie\u017c\u0105cym okresie sprawozdawczym (od 01.01.2023 do 31.12.2023).
dane w PLN | Oprogramowanie | razem |
Warto\u015b\u0107 brutto - stan na pocz\u0105tek okresu | 1 418 042 | 1 418 042 |
Zwi\u0119kszenia warto\u015bci brutto (tytu\u0142y): | 215 059 | 215 059 |
- nabycie | 215 059 | 215 059 |
Warto\u015b\u0107 brutto - stan na koniec okresu | 1 633 101 | 1 633 101 |
Umorzenie - stan na pocz\u0105tek okresu | 1 161 746 | 1 161 746 |
Zwi\u0119kszenia umorzenia (tytu\u0142y): | 110 179 | 110 179 |
- odpisy amortyzacyjne/umorzeniowe | 110 179 | 110 179 |
Umorzenie - stan na koniec okresu | 1 271 925 | 1 271 925 |
Warto\u015b\u0107 netto - stan na pocz\u0105tek okresu | 256 296 | 256 296 |
Warto\u015b\u0107 netto - stan na koniec okresu | 361 176 | 361 176 |
Zakres zmian warto\u015bci grup rodzajowych aktyw\u00f3w niematerialnych w bie\u017c\u0105cym okresie sprawozdawczym (od 01.01.2022 do 31.12.2022).
dane w PLN | Oprogramowanie | razem |
Warto\u015b\u0107 brutto - stan na pocz\u0105tek okresu | 1 182 564 | 1 182 564 |
Zwi\u0119kszenia warto\u015bci brutto (tytu\u0142y): | 235 478 | 235 478 |
- nabycie | 235 478 | 235 478 |
Warto\u015b\u0107 brutto - stan na koniec okresu | 1 418 042 | 1 418 042 |
Umorzenie - stan na pocz\u0105tek okresu | 1 081 316 | 1 081 316 |
Zwi\u0119kszenia umorzenia (tytu\u0142y): | 80 430 | 80 430 |
- odpisy amortyzacyjne/umorzeniowe | 80 430 | 80 430 |
Umorzenie - stan na koniec okresu | 1 161 746 | 1 161 746 |
Warto\u015b\u0107 netto - stan na pocz\u0105tek okresu | 101 249 | 101 249 |
Warto\u015b\u0107 netto - stan na koniec okresu | 256 296 | 256 296 |
\u00a0
Transakcje z podmiotami powi\u0105zanymiWykaz jednostek zale\u017cnychSzczeg\u00f3\u0142owe informacje dotycz\u0105ce jednostki zale\u017cnej obj\u0119tej konsolidacj\u0105 przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
Nazwa jednostki zale\u017cnej | Podstawowa dzia\u0142alno\u015b\u0107 | Miejsce rejestracji i prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci | Procentowa wielko\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w z zysk\u00f3w posiadanych przez Grup\u0119 stan na 31.12.2023 | Procentowa wielko\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w z zysk\u00f3w posiadanych przez Grup\u0119 stan na 31.12.2022 | Procentowa wielko\u015b\u0107 praw do g\u0142os\u00f3w posiadanych przez Grup\u0119 stan na 31.12.2023 | Procentowa wielko\u015b\u0107 praw do g\u0142os\u00f3w posiadanych przez Grup\u0119 stan na 31.12.2022 |
OncoArendi Therapeutics LLC | Badania naukowe i prace rozwojowe w dziedzinie pozosta\u0142ych nauk przyrodniczych i technicznych | 93 Shennecossetts Road, Groton, CT 06340, Delaware, USA | 100% | 100% | 32% | 32% |
Jednostka dominuj\u0105ca Molecure S.A. posiada 32% g\u0142os\u00f3w w jednostce zale\u017cnej OncoArendi Therapeutics LLC. G\u0142\u00f3wn\u0105 funkcj\u0105, jak\u0105 pe\u0142ni OncoaArendi Therapeutics LLC jest pozyskiwanie funduszy z Narodowych Instytut\u00f3w Zdrowia. Zgodnie z postanowieniami umowy wsp\u00f3\u0142pracy pomi\u0119dzy sp\u00f3\u0142kami do Molecure SA nale\u017cy 100% praw do w\u0142asno\u015bci intelektualnej powsta\u0142ej w toku dzia\u0142alno\u015bci OncoArendi Therapeutics LLC w ramach bada\u0144 lub innych czynno\u015bci prowadzonych na zwi\u0105zkach, co do kt\u00f3rych prawa posiada Molecure S.A. Wp\u0142aty na kapita\u0142 sp\u00f3\u0142ki OncoArendi Therapeutics LLC by\u0142y dokonywane jedynie przez Molecure S.A i do dnia 31.12.2023 r. wynios\u0142y 364 910 USD, co stanowi \u0142\u0105cznie 1 425 187 PLN. Molecure S.A. dokona\u0142o odpis\u00f3w aktualizacyjnych na ca\u0142\u0105 kwot\u0119 wp\u0142at na kapita\u0142 w tym w kwocie 254 278 PLN w 2023 roku.
Wynagrodzenia cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du i Rady Nadzorczej w okresie sprawozdawczym przedstawia\u0142y si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0 | okres zako\u0144czony 31.12.2022 | okres zako\u0144czony 31.12.2022 |
Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki Jednostki dominuj\u0105cej | 2 715 376 | 2 184 319 |
Rada Nadzorcza Jednostki dominuj\u0105cej | 705 000 | 829 655 |
\u00a0 | 3 420 376 | 3\u00a0013 974 |
W dniu 17 grudnia 2021 roku do Sp\u00f3\u0142ki wp\u0142yn\u0119\u0142a rezygnacja z pe\u0142nienie funkcji Cz\u0142onka Zarz\u0105du przez pana Rafa\u0142a Kami\u0144skiego, ze skutkiem na koniec dnia 16 stycznia 2022 r. W dniu 28 stycznia 2022 roku Rada Nadzorcza Sp\u00f3\u0142ki podj\u0119\u0142a uchwa\u0142\u0119 w sprawie powo\u0142ania pani Agnieszki Rajczuk \u2013 Szczepa\u0144skiej, pana Zbigniewa Zas\u0142ony oraz pana Adama Go\u0142\u0119biowskiego na Cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du Molecure SA. W dniu 3 stycznia 2023 roku p. Adam Go\u0142\u0119biowski z\u0142o\u017cy\u0142 rezygnacj\u0119 ze skutkiem na ten sam dzie\u0144 z pe\u0142nienia funkcji cz\u0142onka Zarz\u0105du. Tego samego dnia Rada Nadzorcza podj\u0119\u0142a uchwa\u0142\u0119 o powo\u0142aniu z dniem 4 stycznia 2023 roku p. Samsona Funga na cz\u0142onka Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki.
Dnia 17 grudnia 2021 roku do Sp\u00f3\u0142ki wp\u0142yn\u0119\u0142a rezygnacja z pe\u0142nienia funkcji Cz\u0142onka Rady Nadzorczej przez pana Henryka Gruz\u0119, ze skutkiem na koniec dnia 16 stycznia 2022 r. W dniu 13 stycznia 2022 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy powo\u0142a\u0142o z dniem 17 stycznia 2022 roku nowych Cz\u0142onk\u00f3w Rady Nadzorczej. W sk\u0142ad Rady Nadzorczej powo\u0142ano: dr Paula Van Der Horsta, dr Nancy Van Osselaer oraz dr Rafa\u0142a Kami\u0144skiego. Dnia 25 stycznia 2022 roku wp\u0142yn\u0119\u0142a do Sp\u00f3\u0142ki rezygnacja z pe\u0142nienia funkcji Cz\u0142onka Rady Nadzorczej przez pana Krzysztofa Laskowskiego ze skutkiem na dzie\u0144 31 stycznia 2022 roku. Dnia 30 czerwca 2022 roku wp\u0142yn\u0119\u0142a do Sp\u00f3\u0142ki rezygnacja z pe\u0142nienia funkcji Cz\u0142onka Rady Nadzorczej przez pana Rafa\u0142a Kami\u0144skiego ze skutkiem
natychmiastowym. Tego samego dnia na Zwyczajnym Walnym Zgromadzeniu Sp\u00f3\u0142ki podj\u0119to uchwa\u0142\u0119 w przedmiocie powo\u0142ania z tym samym dniem Cz\u0142onka Rady Nadzorczej. W sk\u0142ad Rady Nadzorczej powo\u0142ano pana Paw\u0142a Trawkowskiego. Zarz\u0105d Molecure SA w dniu 30 lipca 2023 roku powzi\u0105\u0142 informacj\u0119 o \u015bmierci Pana Mariusza Gromka w dniu 28 lipca 2023 roku. Cz\u0142onkowie Rady Nadzorczej z\u0142o\u017cyli o\u015bwiadczenie o powo\u0142aniu w drodze kooptacji nowego Cz\u0142onka Rady Nadzorczej Pani Agnieszki Motyl, kt\u00f3re zosta\u0142o zatwierdzone przez Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie w dniu 21 listopada 2023 roku.
Poza powy\u017cszym, cz\u0142onkowie zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki obj\u0119li w lutym 2023 roku akcje przyznane na podstawie Nowego Programu Motywacyjnego.
\u00a0 | od 01.01.2023 | od 01.01.2022 |
Zysk/(Strata) brutto po konsolidacji | (28\u00a0373 117) | (35\u00a0951 098) |
Korekty konsolidacyjne | 254 278 | 250 070 |
Zysk/(Strata) brutto OncoArendi Therapeutics LLC | (257 403) | (218 011) |
Zysk/(Strata) brutto | (28 369 991) | (35 983 154) |
Przychody niepodlegaj\u0105ce opodatkowaniu i wolne od podatku: | 3 004 946 | 1 628 087 |
Przychody z tytu\u0142u dotacji | 1 308 471 | 1 612 585 |
Nienotyfikowane odsetki od lokat bankowych | 10 181 | 15 437 |
inne | 1 686 294 | 65 |
Koszty i straty trwale niestanowi\u0105ce koszt\u00f3w uzyskania przychod\u00f3w: | 2 250 400 | 2\u00a0727 748 |
sk\u0142adki PFRON | 14 422 | 5 191 |
Koszty dotowane | 1 308 471 | 1\u00a0612 585 |
Program motywacyjny | 0 | 441 600 |
Amortyzacja aktywa z tyt. Prawa do u\u017cytkowania NKUP | 821 844 | 563 956 |
inne NKUP | 105 663 | 104 417 |
Koszty i straty przej\u015bciowo niestanowi\u0105ce koszt\u00f3w uzyskania przychod\u00f3w: | 10 317 018 | 20 940 021 |
Koszty projektowe inne ni\u017c programy kliniczne i early stage | 10 064 915 | 20 687 399 |
Ujemna wycena aktyw\u00f3w w walucie obcej | (3 371) | 85 842 |
rezerwa na wynagrodzenia urlopowe oraz rezerwa emerytalna | 36 959 | (6\u00a0192) |
rezerwa na koszty | (51 200) | (77\u00a0097) |
odpis aktualizacyjny aktyw\u00f3w finansowych | 254 278 | 250 070 |
inne | 15 437 | 0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Koszty i straty trwale stanowi\u0105ce koszty uzyskania przychod\u00f3w: | (809 712) | (520 147) |
koszty z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania | (809 712) | (520 147) |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Przych\u00f3d do opodatkowania w ramach wykorzystania ulgi IP BOX | 809 748 | 633 074 |
Koszt kwalifikowanego IP | 0 | 531 567 |
Doch\u00f3d do opodatkowania w ramach IP BOX | 809 748 | 101 507 |
Doch\u00f3d do opodatkowania w ramach IP BOX po uwzgl\u0119dnieniu rozliczenia straty z lat ubieg\u0142ych | 0 | 0 |
Podatek dochodowy w ramach IP BOX | 0 | 0 |
Doch\u00f3d do opodatkowania na zasadach og\u00f3lnych | (20 426 980) | (14\u00a0565\u00a0126) |
Podatek dochodowy w ramach opodatkowania za zasadach og\u00f3lnych | 0 | 0 |
Podatek dochodowy razem | 0 | 0 |
Dane zaprezentowane w powy\u017cszej tabeli zmieni\u0142y si\u0119 w stosunku do danych opublikowanych 29 marca 2024 roku w Sprawozdaniu finansowym Molecure SA za okres 01.01.2023-31.12.2023 wskutek dokonanej zmiany polityki rachunkowo\u015bci. Wi\u0119cej informacji zawartych jest w nocie 26. .
\u00a0 \u00a0 | od 01.01.2023 | od 01.01.2022 |
Zap\u0142acona zaliczka z tytu\u0142u podatku dochodowego (*) | 6 865 527 | 12 454 277 |
Podatek nale\u017cny | 0 | 0 |
Zwrot podatku | 6 865 527 | 5\u00a0588 750 |
Aktywa z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego (**) | 0 | 6\u00a0865 527 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego | 0 | 0 |
Podatek dochodowy do zap\u0142aty | 0 | 0 |
(*) Zgodnie z przepisami podatkowymi Sp\u00f3\u0142ka przy kalkulacji zaliczki w 2020 roku na podatek dochodowy nie bra\u0142a pod uwag\u0119 zastosowania obni\u017conej stawki podatku w ramach IP Box, kt\u00f3ra zosta\u0142a zastosowana w ko\u0144cowej kalkulacji podatku nale\u017cnego.
(**) Sp\u00f3\u0142ka wyst\u0105pi\u0142a o interpretacje podatkowe w sprawie mo\u017cliwo\u015bci zastosowania obni\u017conej stawki podatku w ramach IP BOX oraz odzyskania zwrotu cz\u0119\u015bci potr\u0105conego w Belgii podatku u \u017ar\u00f3d\u0142a w kwocie r\u00f3wnej obliczonego podatku dochodowego, w ramach kalkulacji IP BOX. W dniu 9 lipca 2021 roku otrzyma\u0142a od Dyrektora Krajowej Informacji Skarbowej interpretacj\u0119 podatkow\u0105, zgodnie z kt\u00f3r\u0105 mo\u017ce odliczy\u0107 od nale\u017cnego w Polsce podatku dochodowego od dochod\u00f3w z kwalifikowanych IP obliczonego zgodnie regulacj\u0105 IP Box, podatek u \u017ar\u00f3d\u0142a zap\u0142acony w Belgii z tytu\u0142u wyp\u0142aty nale\u017cno\u015bci licencyjnej dotycz\u0105cej wskazanych kwalifikowanych IP. W drugiej cz\u0119\u015bci przedmiotowej interpretacji dotycz\u0105cej mo\u017cliwo\u015bci zastosowania 5% stawki podatku dochodowego zgodnie z regulacj\u0105 IP BOX, w stosunku do dochod\u00f3w z kwalifikowanych IP uzyskiwanych na podstawie umowy licencyjnej zar\u00f3wno w 2020 r., jak i w latach kolejnych, Dyrektor KIS uzna\u0142, \u017ce podej\u015bcie Sp\u00f3\u0142ki jest prawid\u0142owe w przypadku kwalifikowanych IP [patent\u00f3w], a nieprawid\u0142owe w zakresie know-how nierozwieralnie zwi\u0105zanego z tymi kwalifikowanymi IP. W tej ostatniej kwestii, czyli w odniesieniu do zastosowania regulacji IP BOX r\u00f3wnie\u017c do cz\u0119\u015bci dochod\u00f3w przypadaj\u0105cych na nierozerwalnie zwi\u0105zany z patentami know-how, ocena Dyrektora KIS jest odmienna od uzasadnionych oczekiwa\u0144 Sp\u00f3\u0142ki, tj. nie obejmuje zakresem regulacji IP BOX wszystkich op\u0142at i nale\u017cno\u015bci wynikaj\u0105cych z Umowy licencyjnej dotycz\u0105cej kwalifikowanych IP. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym Sp\u00f3\u0142ka podj\u0119\u0142a dzia\u0142ania odwo\u0142awcze w celu wyja\u015bniania rozbie\u017cno\u015bci w ocenie Dyrektora KIS wyra\u017conej w drugiej cz\u0119\u015bci interpretacji podatkowej, gdy\u017c intencj\u0105 Sp\u00f3\u0142ki, opart\u0105 na literalnym brzmieniu przepis\u00f3w oraz innych interpretacjach podatkowych Dyrektora KIS, pozostaje zastosowanie 5% stawki podatku dochodowego zgodnie z regulacj\u0105 IP BOX do ca\u0142o\u015bci op\u0142at i nale\u017cno\u015bci wynikaj\u0105cych z umowy licencyjnej, kt\u00f3ra dotyczy kwalifikowanych IP oraz zwrotu ca\u0142ej zap\u0142aconej zaliczki na podatek
dochodowy CIT, jak r\u00f3wnie\u017c ujmowanie na analogicznych zasadach dochod\u00f3w IP uzyskiwanych na podstawie umowy licencyjnej (oraz ewentualnych kolejnych tego rodzaju um\u00f3w) w latach kolejnych. Sp\u00f3\u0142ka z\u0142o\u017cy\u0142a skarg\u0119 na powy\u017csze interpretacje podatkowe do Wojew\u00f3dzkiego S\u0105du Administracyjnego, kt\u00f3ry uzna\u0142 za prawid\u0142owe stanowisko Sp\u00f3\u0142ki. Sp\u00f3\u0142ka jednocze\u015bnie wyst\u0105pi\u0142a do Mazowieckiego Urz\u0119du Skarbowego (MUS) z wnioskiem o stwierdzenie nadp\u0142aty. W zwi\u0105zku ze skarg\u0105 dyrektora KIS na wyrok WSA, urz\u0105d skarbowy uzna\u0142 prawo do zwrotu podatku tylko w kwocie odpowiadaj\u0105cej podatkowi u \u017ar\u00f3d\u0142a zap\u0142aconego w Belgii a pozosta\u0142\u0105 kwot\u0119 uzna\u0142 za niezasadn\u0105. W dniu 17 sierpnia 2022 roku Sp\u00f3\u0142ka otrzyma\u0142a 5 558 ty\u015b. PLN zwrotu podatku. Sp\u00f3\u0142ka z\u0142o\u017cy\u0142a za\u017calenie na decyzj\u0119 MUS w kwestii zwrotu pozosta\u0142ej cz\u0119\u015bci nadp\u0142aconego podatku oraz z\u0142o\u017cy\u0142a pismo do NSA o przy\u015bpieszenie rozpatrywania skargi na interpretacj\u0119 z\u0142o\u017con\u0105 przez Dyrektora KIS. W dniu 6 grudnia 2022 roku Naczelny S\u0105d Administracyjny oddali\u0142 skarg\u0119 kasacyjn\u0105 Dyrektora Krajowej Administracji Skarbowej. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym podj\u0119te zosta\u0142o zawieszone post\u0119powanie nadp\u0142atowe. W dniu 11 kwietnia 2023 roku Dyrektor Izby Administracji Skarbowej w Warszawie wyda\u0142 decyzj\u0119 w zakresie uchylenia decyzji organu pierwszej instancji w ca\u0142o\u015bci oraz stwierdzenia nadp\u0142aty w podatku dochodowym od os\u00f3b prawnych za 2020 r. w kwocie 12 454 ty\u015b. PLN. Decyzja w ca\u0142o\u015bci potwierdza stanowisko przyj\u0119te przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 przy rozliczaniu przychodu uzyskanego w zwi\u0105zku z umow\u0105 z Galapagos NV z dnia 5 listopada 2020 r. i jest ostateczna w administracyjnym toku instancji, wobec czego Sp\u00f3\u0142ce zosta\u0142a zwr\u00f3cona w dniu 19 kwietnia 2023 niewyp\u0142acona do tej pory kwota 6 866 ty\u015b. PLN nadp\u0142aty w podatku dochodowym od os\u00f3b prawnych za 2020 r. Dodatkowo Sp\u00f3\u0142ka otrzyma\u0142a odsetki w \u0142\u0105cznej kwocie 1 686 ty\u015b PLN.
\u00a0 | Stan na 31.12.2023 | Stan na 31.12.2022 |
Na dzie\u0144 bilansowy nie zosta\u0142y wykazane nast\u0119puj\u0105ce aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego: | \u00a0 | \u00a0 |
Straty podatkowe | 8 732 218 | 1 754 114 |
Wycena bilansowa | (640) | 16 310 |
Rezerwy | 227 | (15\u00a0825) |
Odpis aktualizacyjny aktyw\u00f3w finansowych | 48 313 | 47 513 |
Razem nieuj\u0119te aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 8 780 118 | 1 802 112 |
Razem aktywa (uj\u0119te i nieuj\u0119te) z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 8 780 118 | 1 802 112 |
Rok | Wysoko\u015b\u0107 straty | Wykorzystane | Mo\u017cliwe do wykorzystania |
2023 | 20 428 923 | 0% | 0% |
2022 | 14 565 126 | 0% | 0% |
2021 | 7 260 867 | 0% | 0% |
2020 | 521 610 | 0% | 0% |
2019 | 3 182 519 | 0% | 0% |
\u00a0 | 45 959 044 | 0% | 0% |
Tabela prezentuje straty podatkowe mo\u017cliwe do odliczenia od dochodu do opodatkowania przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 w przysz\u0142ych okresach. Dane prezentowane w powy\u017cszej tabeli pochodz\u0105 z rocznych deklaracji CIT-8 sporz\u0105dzonych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 za poszczeg\u00f3lne lata.
W zwi\u0105zku z korzystnym dla Sp\u00f3\u0142ki rozpatrzeniem skargi kasacyjnej dot. mo\u017cliwo\u015bci zastosowania obni\u017conej stawki podatku dochodowego w wysoko\u015bci 5% do dochod\u00f3w z kwalifikowanych IP w ramach regulacji IP BOX. Oznacza to, \u017ce w przypadku podpisania umowy partneringowej i osi\u0105gni\u0119cia z tego tytu\u0142u przychodu Sp\u00f3\u0142ka nie wykorzysta mo\u017cliwo\u015bci odliczenia strat podatkowych z lat ubieg\u0142ych.
Zmiana stanu aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania w okresie 01.01.2023 - 31.12.2023:
\u00a0 | Budynki i budowle | Urz\u0105dzenia techniczne | Razem |
Stan na 1 stycznia 2023 | 5 329 133 | 1 078 922 | 6 408 054 |
Amortyzacja* | (1 499 211) | (706 133) | (2 205 345) |
Nowo zawarte umowy | 0 | 0 | 0 |
Odpisy aktualizacyjne | 2 538 965 | 397 717 | 2 936 683 |
Pozosta\u0142e | 0 | 0 | 0 |
Stan na 31 grudnia 2023 | 6 368 887 | 770 506 | 7 139 393 |
* Amortyzacja z tyt. prawa do u\u017cytkowania w kwocie 821 844 PLN zosta\u0142a uj\u0119ta w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w. Pozosta\u0142a kwota zosta\u0142a uj\u0119ta w pozycji niezako\u0144czone prace rozwojowe z sprawozdaniu z sytuacji finansowej.
Zmiana stanu aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania w okresie 01.01.2022 - 31.12.2022:
\u00a0 | Budynki i budowle | Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny | Razem |
Stan na 1 stycznia 2022 | 4 746 275 | 1 262 583 | 6 008 858 |
Amortyzacja* | (1 322 089) | (689 001) | (2 011 090) |
Nowo zawarte umowy | 562 698 | 1 400 473 | 1 963 171 |
Odpisy aktualizacyjne | 1 342 249 | (895 134) | 447 115 |
Pozosta\u0142e | 0 | 0 | 0 |
Stan na 31 grudnia 2022 | 5 329 133 | 1 078 922 | 6 408 054 |
* Amortyzacja z tyt. prawa do u\u017cytkowania w kwocie 563 956 PLN zosta\u0142a uj\u0119ta w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w. Pozosta\u0142a kwota zosta\u0142a uj\u0119ta w pozycji niezako\u0144czone prace rozwojowe z sprawozdaniu z sytuacji finansowej.
\u00a0 | stan na 31.12.2023 | stan na 31.12.2022 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 854 594 | 1 566 113 |
Pozosta\u0142e aktywa | 869 512 | 939 871 |
\u00a0 | 1 724 106 | 2 505 984 |
\u00a0 | stan na 31.12.2023 | stan na 31.12.2022 |
Inne rozrachunki z pracownikami, kaucje | 9 637 | 15 385 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku VAT | 844 957 | 1 550 728 |
\u00a0 | 854 594 | 1 566 113 |
\u00a0 | stan na 31.12.2023 | stan na 31.12.2022 | |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe czynne w tym: | 869 512 | 939 871 | |
Ubezpieczenie i prenumerata | 198 577 | 55 284 | |
Licencje kr\u00f3tkoterminowe | 549 665 | 624 774 | |
Zaliczki na koszty przysz\u0142ych okres\u00f3w | 119 082 | 92 688 | |
inne | 2 189 | 167 125 | |
\u00a0 | 869 512 | 939 871 |
\u00a0 | od 01.01.2023 | od 01.01.2022 |
wp\u0142ywy z tytu\u0142u dotacji | 5\u00a0715 004 | 6\u00a0861 144 |
nierozliczone zaliczki z tytu\u0142u dotacji bilans otwarcia | 37 207 | 358 263 |
niewykorzystane zaliczki na koniec bie\u017c\u0105cego okresu | 49 864 | 37 207 |
zmiana stanu przychod\u00f3w przysz\u0142ych okres\u00f3w | 12 657 | (321 056) |
\u00a0 | Stan na 31.12.2023 | Stan na 31.12.2022 |
Zarejestrowany kapita\u0142 podstawowy | 168 360 | 140 300 |
\u00a0
W dniu 25 stycznia 2022 r. zgodnie z decyzj\u0105 Gie\u0142dy Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie S.A. 8.429 akcji serii E zosta\u0142o dopuszczonych do obrotu gie\u0142dowego i jednocze\u015bnie w tym samym dniu ww. akcje zosta\u0142y zapisane na rachunkach papier\u00f3w warto\u015bciowych podmiot\u00f3w, kt\u00f3re obj\u0119\u0142y je w zwi\u0105zku z realizacj\u0105 programu motywacyjnego Sp\u00f3\u0142ki, uchwalonego przez Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Sp\u00f3\u0142ki w dniu 25 stycznia 2017 r.
Dnia 1 marca 2022 r. S\u0105d Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XII Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego zarejestrowa\u0142 wnioskowan\u0105 przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 zmian\u0119 Statutu, odzwierciedlaj\u0105c\u0105 podwy\u017cszenie kapita\u0142u zak\u0142adowego o kwot\u0119 700,00 z\u0142 zwi\u0105zan\u0105 z uchwa\u0142\u0105 zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki w sprawie podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego sp\u00f3\u0142ki w ramach kapita\u0142u docelowego w drodze emisji nowych akcji serii G w ramach subskrypcji prywatnej.
W dniu 22 lutego 2023 roku Sa Rejonowy S\u0105d Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie zarejestrowa\u0142 wnioskowan\u0105 przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 zmian\u0119 Statutu, odzwierciedlaj\u0105c\u0105 podwy\u017cszenie kapita\u0142u zak\u0142adowego o kwot\u0119 300,00 z\u0142 zwi\u0105zan\u0105 z dokonanym podwy\u017cszeniem kapita\u0142u zak\u0142adowego w ramach kapita\u0142u docelowego, do kt\u00f3rego dosz\u0142o na podstawie uchwa\u0142y Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki z dnia 29 listopada 2022 r. Rejestracja jest zwi\u0105zana z realizacj\u0105 i zamkni\u0119ciem Programu Motywacyjnego z dnia 31 sierpnia 2020 r.
Na 30 czerwca 2023 roku kapita\u0142 zak\u0142adowy Sp\u00f3\u0142ki wynosi\u0142 140.600,00 z\u0142 i dzieli\u0142 si\u0119 na 13.600.000 akcji serii A, 360.000 akcji serii E oraz 100.000 akcji serii G o warto\u015bci
nominalnej 0,01 z\u0142 ka\u017cda. Og\u00f3lna liczba g\u0142os\u00f3w wynikaj\u0105ca ze wszystkich ww. akcji Sp\u00f3\u0142ki wynosi\u0142a 14.060.000.
Ponadto dnia 16 sierpnia 2023 roku S\u0105d Rejonowy m. st. Warszawy zarejestrowa\u0142 zmian\u0119 Statutu zwi\u0105zan\u0105 z zako\u0144czonym procesem podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego Sp\u00f3\u0142ki w drodze emisji nowych akcji serii H, Na podstawie uchwa\u0142y Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki z dnia 5 lipca 2023 r. w ramach subskrypcji prywatnej, wy\u0142\u0105czenia w ca\u0142o\u015bci prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy, oraz zmiany Statutu Sp\u00f3\u0142ki, kapita\u0142 zak\u0142adowy Sp\u00f3\u0142ki zosta\u0142 podwy\u017cszony o kwot\u0119 27.760 PLN poprzez emisj\u0119 2.776.000 akcji i wynosi obecnie 168 360 PLN.
nazwa akcjonariusza | warto\u015b\u0107 akcji (PLN) | liczba akcji | warto\u015b\u0107 jedn. | % kap. za- |
MS GALLEON GmbH razem z BLACK FOREST SICAV \u2013 SIF societe anonyme | 42 000 | 4 200 000 | 0,01 | 24,95 |
Marcin Szumowski razem | 11 762 | 1 176 163 | 0,01 | 6,99 |
Nationale-Nederlanden Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A. | 14 458 | 1 445 819 | 0,01 | 8,59 |
Pozostali udzia\u0142owcy | 100 140 | 10 014 018 | 0,01 | 59,48 |
\u00a0 | 168 360 | 16 836 000 | 0,01 | 100,00 |
nazwa akcjonariusza | warto\u015b\u0107 akcji (PLN) | liczba akcji | warto\u015b\u0107 jedn. | % kap. za- |
BLACK FOREST SICAV \u2013 SIF societe anonyme razem z FTF Columbus Sp. z o.o | 41 750 | 4 175 000 | 0,01 | 29,76 |
Marcin Szumowski razem | 11 272 | 1 127 163 | 0,01 | 8,03 |
Nationale-Nederlanden Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A. | 8 458 | 845 819 | 0,01 | 6,03 |
Pozostali udzia\u0142owcy | 78 820 | 7\u00a0882 018 | 0,01 | 56,18 |
\u00a0 | 140 300 | 14\u00a0030 000 | 0,01 | 100,00 |
\u00a0 | Stan na 31.12.2023 | Stan na 31.12.2022 |
Kapita\u0142 zapasowy tworzony z nadwy\u017cki z tytu\u0142u emisji akcji | 150 710 949 | 101\u00a0197 609 |
\u00a0 | 150 710 949 | 101\u00a0197 609 |
Odpowiednio w dniach 22 lutego 2021 r. oraz 16 sierpnia 2021 roku zgodnie z decyzj\u0105 Gie\u0142dy Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie S.A. 315.001 oraz 36.570 akcji serii E zosta\u0142o dopuszczonych do obrotu gie\u0142dowego. Pracownicy obj\u0119li je po cenie jednostkowej 13,80 PLN zgodnie z za\u0142o\u017ceniami I Programu Motywacyjnego Sp\u00f3\u0142ki. Nadwy\u017cka ceny zakupu nad cen\u0105 nominaln\u0105 zosta\u0142a odniesiona na saldo kapita\u0142u zapasowego. Dodatkowo w zwi\u0105zku z realizacj\u0105 I Programu Motywacyjnego Sp\u00f3\u0142ka
rozpozna\u0142a proporcjonaln\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 jego wyceny z kapita\u0142u rezerwowego jako kapita\u0142 zapasowy z tytu\u0142u emisji akcji.
Odpowiednio dnia 1 marca 2022 r. oraz 22 lutego 2023 roku S\u0105d Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie zarejestrowa\u0142 wnioskowan\u0105 przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 zmian\u0119 Statutu, odzwierciedlaj\u0105c\u0105 podwy\u017cszenie kapita\u0142u zak\u0142adowego o kwot\u0119 700,00 PLN oraz 300 PLN zwi\u0105zane z uchwa\u0142\u0105 zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki w sprawie podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego sp\u00f3\u0142ki w ramach kapita\u0142u docelowego w drodze emisji nowych akcji serii G w ramach subskrypcji prywatnej. Emisja akcji spowodowa\u0142a przeniesienie warto\u015bci wyceny Nowego Programu Motywacyjnego z kapita\u0142u rezerwowego na kapita\u0142 zapasowy.
Ponadto dnia 16 sierpnia 2023 roku S\u0105d Rejonowy m. st. Warszawy zarejestrowa\u0142 zmian\u0119 Statutu zwi\u0105zan\u0105 z zako\u0144czonym procesem podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego Sp\u00f3\u0142ki w drodze emisji nowych akcji serii H po 18 PLN za sztuk\u0119. Nadwy\u017cka ceny zakupu nad cen\u0105 nominaln\u0105 pomniejszona o koszty emisji zosta\u0142a odniesiona na saldo kapita\u0142u zapasowego.
\u00a0 | Stan na 31.12.2023 | Stan na 31.12.2022 |
Kapita\u0142 rezerwowy utworzony w ramach programu motywacyjnego | 0 | 441 602 |
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | 43 076 | 49 814 |
\u00a0 | 43 076 | 491 416 |
W zwi\u0105zku ze spe\u0142nieniem kolejnych okre\u015blonych warunk\u00f3w w ramach Nowego Programu Motywacyjnego Sp\u00f3\u0142ka rozpozna\u0142a koszt dodatkowego wynagrodzenia jako warto\u015b\u0107 nadwy\u017cki ceny rynkowej akcji nad cen\u0105 emisyjn\u0105.
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania\u00a0 | Stan na 31.12.2023 | Stan na 31.12.2022 |
Kr\u00f3tkoterminowe zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 3 016 748 | 2 822 807 |
D\u0142ugoterminowe zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 0 | 205 085 |
\u00a0 | 3 016 748 | 3 027 891 |
\u00a0 | Stan na 31.12.2023 | Stan na 31.12.2022 |
Nieprzeterminowane | 3 016 748 | 3\u00a0027 891 |
\u00a0 | 3 016 748 | 3\u00a0027 891 |
\u00a0 | Stan na 31.12.2023 | Stan na 31.12.2022 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku PIT | 711 | 459 784 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u ZUS | 7 841 | 642 721 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u PPK | 689 | 19 468 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 58 264 | 36 270 |
Inne rozrachunki z pracownikami | 2 820 | 1 933 |
Zobowi\u0105zania wobec akcjonariuszy(*) | 0 | 300 |
\u00a0 | 70 326 | 1 160 474 |
(*) Kwota obejmuje wp\u0142aty okre\u015blonych pracownik\u00f3w z tyt. emisji akcji w zwi\u0105zku z udzia\u0142em w Nowym Programie Motywacyjnym.
\u00a0 | kr\u00f3tkoterminowe | d\u0142ugoterminowe | razem |
Stan na 1 stycznia 2023 | 2 205 345 | 4 202 710 | 6 408 054 |
Sp\u0142ata zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu | (2 205 345) | 0 | (2 205 345) |
Nowe umowy | 0 | 0 | 0 |
Zmiana stawki | 437 320 | 2 499 363 | 2 936 683 |
Aktualizacja wyceny | 1 726 252 | (1 726 252) | 0 |
Stan na 31 grudnia 2023 | 2 163 572 | 4 975 821 | 7 139 393 |
\u00a0
\u015arednia wa\u017cona kra\u0144cowa stopa procentowa Grupy jako leasingobiorcy zastosowana do zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu uj\u0119tych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzie\u0144 1 stycznia 2023 roku wynosi\u0142a 9,0%.
\u00a0
\u00a0 | kr\u00f3tkoterminowe | d\u0142ugoterminowe | razem |
Stan na 1 stycznia 2022 | 1 809 993 | 4 198 865 | 6 008 858 |
Sp\u0142ata zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu | (2 011 090) | 0 | (2 011 090) |
Nowe umowy | 705 359 | 1 257 812 | 1 963 171 |
Zmiana stawki | 593 761 | 586 728 | 1 180 489 |
Aktualizacja wyceny | 1 107 321 | (1 840 695) | (733 374) |
Stan na 31 grudnia 2022 | 2 205 345 | 4 202 710 | 6 408 054 |
\u015arednia wa\u017cona kra\u0144cowa stopa procentowa Grupy jako leasingobiorcy zastosowana do zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu uj\u0119tych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku wynios\u0142a 2,5%.
\u00a0 | Stan na 31.12.2023 | Stan na 31.12.2022 |
oferta promocyjna | 218 055 | 141 936 |
\u00a0 | 218 055 | 141 936 |
\u00a0
W dniu 21 kwietnia 2021 roku Sp\u00f3\u0142ka zawar\u0142a umow\u0119 najmu nieruchomo\u015bci w \u0141odzi, w kt\u00f3rej od listopada 2021 roku mie\u015bci si\u0119 \u0142\u00f3dzka cz\u0119\u015b\u0107 laboratori\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki. W ramach umowy zosta\u0142a okre\u015blona oferta promocyjna kt\u00f3ra obni\u017ca czynsz w okre\u015blonym czasie. Sp\u00f3\u0142ka rozpoznaje koszt najmu liniowo, a r\u00f3\u017cnic\u0119 w stosunku do kosztu zafakturowanego rozpoznawa\u0142a w czasie trwania oferty promocyjnej jako d\u0142ugoterminowe rozliczenia mi\u0119dzyokresowe.
\u00a0 | Rezerwa na \u015bwiadczenia emerytalne | Razem rezerwy d\u0142ugoterminowe | Rezerwa na koszty | Rezerwa na urlopy | Razem rezerwy kr\u00f3tkoterminowe | Rezerwy razem \u00a0\u00a0 |
Stan na 1 stycznia 2023 | 83 905 | 83 905 | 113 000 | 640 757 | 753 758 | 837 662 |
Rezerwy utworzone w okresie uj\u0119te w sprawozdaniu finansowym | 0 | 0 | 43 550 | 567 107 | 610 657 | 610 657 |
Rezerwy rozwi\u0105zane w okresie uj\u0119te w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w | 24 406 | 24 406 | 0 | 0 | 0 | 24 406 |
Rezerwy wykorzystane w okresie | 0 | 0 | (113 000) | (509 412) | (622 412) | (622 412) |
Stan na 31 grudnia 2023 | 108 311 | 108 311 | 43 550 | 698 452 | 742 002 | 850 314 |
\u00a0 | Rezerwa na \u015bwiadczenia emerytalne | Razem rezerwy d\u0142ugoterminowe | Rezerwa na koszty | Rezerwa na urlopy | Razem rezerwy kr\u00f3tkoterminowe | Rezerwy razem \u00a0\u00a0 |
Stan na 1 stycznia 2022 | 72 432 | 72 432 | 326 277 | 765 219 | 1 091 496 | 1 163 928 |
Rezerwy utworzone w okresie uj\u0119te w sprawozdaniu finansowym | 0 | 0 | 113 000 | 441 441 | 554 441 | 554 441 |
Rezerwy rozwi\u0105zane w okresie uj\u0119te w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w | 11 472 | 11 472 | 0\u00a0 | 0 | 0 | 11 472 |
Rezerwy wykorzystane w okresie | 0 | 0 | (326 277) | (565 904) | (892 181) | (892 181) |
Stan na 31 grudnia 2022 | 83 904 | 83 904 | 113 000 | 640 757 | 753 757 | 837 661 |
\u00a0 | Stan na 31.12.2023 | Stan na 31.12.2022 |
Nierozliczone zaliczki z tytu\u0142u dotacji rz\u0105dowych | 49 864 | 37 207 |
\u00a0 | 49 864 | 37 207 |
\u00a0 | od 01.01.2023 | od 01.01.2022 |
Przychody ze sprzeda\u017cy, w tym: | 100 | 0 |
sprzeda\u017c us\u0142ug | 100 | 0 |
Dotacje rz\u0105dowe, w tym: | 3\u00a0652 543 | 7\u00a0513 449 |
Kr\u00f3tkoterminowe | 3\u00a0652 543 | 7\u00a0513 449 |
\u00a0 | 3\u00a0652 643 | 7\u00a0513 449 |
Dane zaprezentowane w powy\u017cszej tabeli zmieni\u0142y si\u0119 w stosunku do danych opublikowanych 29 marca 2024 roku w Sprawozdaniu finansowym Molecure SA za okres 01.01.2023-31.12.2023 wskutek dokonanej zmiany polityki rachunkowo\u015bci . Wi\u0119cej informacji zawartych jest w nocie 26.
Pozosta\u0142e przychody i koszty operacyjne\u00a0 | od 01.01.2023 | od 01.01.2022 |
pozosta\u0142e | 19 541 | 25 031 |
\u00a0 | 19 541 | 25 031 |
\u00a0 | od 01.01.2023 | od 01.01.2022 |
Delegacje krajowe i zagraniczne | 352 076 | 513 006 |
Konferencje | 309 525 | 399 707 |
Pozosta\u0142e | 236 089 | 387 632 |
\u00a0 | 897 691 | 1\u00a0300 345 |
Dane zaprezentowane w powy\u017cszej tabeli zmieni\u0142y si\u0119 w stosunku do danych opublikowanych 29 marca 2024 roku w Sprawozdaniu finansowym Molecure SA za okres 01.01.2023-31.12.2023 wskutek dokonanej zmiany polityki rachunkowo\u015bci. Wi\u0119cej informacji zawartych jest w nocie 26.
\u00a0 | od 01.01.2023 | od 01.01.2022 |
Nak\u0142ady poniesione na niezako\u0144czone prace rozwojowe obj\u0119te umow\u0105 | 0 | 531 567 |
\u00a0 | 0 | 531 567 |
'Nak\u0142ady poniesione na niezako\u0144czone prace rozwojowe obj\u0119te umow\u0105 licencyjn\u0105 w trzech kwarta\u0142ach 2021 roku oraz 2022 roku s\u0105 zwi\u0105zane z wcze\u015bniej podpisanymi umowami dotycz\u0105cymi prac nad cz\u0105steczk\u0105 OATD-01, w tym op\u0142ata licencyjna Uniwersytetu YALE.
\u00a0 | od 01.01.2023 | od 01.01.2022 |
Amortyzacja, w tym: | 2 826 158 | 3 983 694 |
Amortyzacja z tyt. prawa do u\u017cytkowania | 821 844 | 563 956 |
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | 4 101 710 | 4 529 558 |
Us\u0142ugi obce, w tym: | 10\u00a0997 573 | 17\u00a0393 271 |
Us\u0142uga informatyczna | 2 047 339 | 861 649 |
Us\u0142ugi ksi\u0119gowo-kadrowe | 371 912 | 205 856 |
Us\u0142ugi prawne i doradcze | 2 291 562 | 3 534 416 |
Us\u0142ugi badawcze | 2 718 598 | 11 093 679 |
Wynagrodzenia | 15 257 704 | 15 326 918 |
Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 1 728 510 | 1 670 629 |
Podatki i op\u0142aty | 42 296 | 31 211 |
Powy\u017csza tabela zawiera koszty poniesione na prace badawcze program\u00f3w we wcze\u015bniejszej fazie rozwoju ni\u017c kliniczna tj. takie, dla kt\u00f3rych Sp\u00f3\u0142ka nie zabiega\u0142a i nie uzyska\u0142a zgody odpowiednich agencji na prowadzenie bada\u0144 klinicznych. Poni\u017csza tabela prezentuje sum\u0119 tych koszt\u00f3w w podziale na platformy.
\u00a0 | stan na 31.12.2023 | stan na 31.12.2022 |
platforma chitynazowa | 2 462 569 | 7 209 839 |
platforma arginazowa | 57 705 | 12 295 414 |
platforma deubikwitynazowa | 6 146 743 | 7 304 456 |
Programy wczesne | 14 022 845 | 6 528 443 |
\u00a0 | 22 689 862 | 33 338 152 |
Dane zaprezentowane w powy\u017cszych tabelach zmieni\u0142y si\u0119 w stosunku do danych opublikowanych 29 marca 2024 roku w Sprawozdaniu finansowym Molecure SA za okres 01.01.2023-31.12.2023 wskutek dokonanej zmiany polityki rachunkowo\u015bci . Wi\u0119cej informacji zawartych jest w nocie 26.
\u00a0 | od 01.01.2023 | od 01.01.2022 |
Odsetki otrzymane | 4 391 619 | 1 895 786 |
Odsetki naliczone | (5 256) | 15 437 |
Pozosta\u0142e | 3 371 | 0 |
\u00a0 | 4 389 733 | 1 911 223 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | od 01.01.2023 | od 01.01.2022 |
Odsetki | 1 | 7 |
R\u00f3\u017cnice kursowe | 542 236 | 73 734 |
Koszty finansowe dot. rozliczenia prawa do u\u017cytkowania | 41 155 | 16 350 |
Pozosta\u0142e | 0 | 101 917 |
\u00a0 | 583 391 | 192 008 |
Dane zaprezentowane w powy\u017cszej tabeli zmieni\u0142y si\u0119 w stosunku do danych opublikowanych 29 marca 2024 roku w Sprawozdaniu finansowym Molecure SA za okres 01.01.2023-31.12.2023 wskutek dokonanej zmiany polityki rachunkowo\u015bci. Wi\u0119cej informacji zawartych jest w nocie 26.
\u00a0 | od 01.01.2023 | od 01.01.2022 |
Podstawowy zysk (strata) na akcj\u0119 | (1,69) | (2,56) |
Z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | (1,69) | (2,56) |
Z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej | 0 | 0 |
Podstawowy zysk (strata) na akcj\u0119 og\u00f3\u0142em | (1,69) | (2,56) |
Zysk (strata) rozwodniony na akcj\u0119 | (1,69) | (2,56) |
Z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | (1,69) | (2,56) |
Z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej | 0 | 0 |
Zysk (strata) rozwodniony na akcj\u0119 og\u00f3\u0142em | (1,69) | (2,56) |
\u00a0 | od 01.01.2023 | od 01.01.2022 |
Zysk (strata) za rok obrotowy przypadaj\u0105cy akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej | (28\u00a0373 117) | (35\u00a0951 098) |
Inne - akcjom niedaj\u0105cym kontroli | 0 | 0 |
Zysk (strata) wykorzystany do obliczenia podstawowego zysku (straty) przypadaj\u0105cego na akcj\u0119 og\u00f3\u0142em | (28\u00a0373 117) | (35\u00a0951 098) |
\u00a0
\u00a0 | od 01.01.2023 | od 01.01.2022 |
\u015arednia wa\u017cona liczba akcji wykorzystana do obliczenia podstawowego zysku (straty) na akcj\u0119 | 16\u00a0836 000 | 14\u00a0030 000 |
\u00a0
\u00a0 | od 01.01.2023 | od 01.01.2022 |
Zysk (strata) za rok obrotowy przypadaj\u0105cy akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej | (28\u00a0373 117) | (35\u00a0951 098) |
Inne - akcjom niedaj\u0105cym kontroli | 0 | 0 |
Zysk (strata) wykorzystany do obliczenia rozwodnionego zysku (straty) przypadaj\u0105cego na akcj\u0119 og\u00f3\u0142em | (28\u00a0373 117) | (35\u00a0951 098) |
\u00a0
\u00a0 | od 01.01.2023 | od 01.01.2022 |
\u015arednia wa\u017cona liczba akcji wykorzystana do obliczenia rozwodnionego zysku (straty) na akcj\u0119 | 16\u00a0836 000 | 14\u00a0030 000 |
Dane zaprezentowane w powy\u017cszych tabelach zmieni\u0142y si\u0119 w stosunku do danych opublikowanych 29 marca 2024 roku w Sprawozdaniu finansowym Molecure SA za okres 01.01.2023-31.12.2023 wskutek dokonanej zmiany polityki rachunkowo\u015bci. Wi\u0119cej informacji zawartych jest w nocie 26.
W kwietniu 2024 Sp\u00f3\u0142ka otrzyma\u0142a pismo z Urz\u0119du Komisji Nadzoru Finansowego (UKNF), w kt\u00f3rym zosta\u0142y zawarte zalecenia skorygowania sprawozda\u0144 finansowych za rok 2023. W\u015br\u00f3d zalece\u0144 Urz\u0119du znalaz\u0142 si\u0119 zapis o zmianie sposobu ujmowania aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prac rozwojowych co zosta\u0142o odzwierciedlone w nowoprzyj\u0119tej polityce rachunkowo\u015bci Sp\u00f3\u0142ki. Zmiana polega\u0142a na uj\u0119ciu aktyw\u00f3w z tytu\u0142u niezako\u0144czonych prac rozwojowych w odniesieniu do projekt\u00f3w, kt\u00f3re uzyska\u0142y zgod\u0119 odpowiednich agencji na prowadzenie bada\u0144 klinicznych oraz ujmowaniu wydatk\u00f3w w momencie ich poniesienia w ci\u0119\u017car wyniku finansowego w zwi\u0105zku z projektami, kt\u00f3re nie uzyska\u0142y zgody odpowiedniej agencji na prowadzenie bada\u0144 klinicznych. Uzasadnieniem tego stanowiska dla Urz\u0119du by\u0142a mi\u0119dzy innymi analogia do bran\u017cy farmaceutycznej, gdzie prawo do ujmowania w aktywach prac rozwojowych dotyczy projekt\u00f3w, kt\u00f3re uzyskaj\u0105 zgod\u0119 regulacyjn\u0105 na sprzeda\u017c leku (tj. sprzeda\u017c w aptekach). Emitent, zdecydowa\u0142 si\u0119 wdro\u017cy\u0107 wskazane przez UKNF zalecenia.
W dniu 30 kwietnia 2024 roku Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki poda\u0142 w raporcie bie\u017c\u0105cym skutki finansowe wdro\u017conych zmian w polityce rachunkowo\u015bci Sp\u00f3\u0142ki w odniesieniu do skonsolidowanego sprawozdania. finansowego oraz sprawozdania finansowego za 2023 rok.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Zmiana zasad (polityki) rachunkowo\u015bci wp\u0142yn\u0119\u0142a w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b na pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej:
\u00a0\u00a0 | 31.12.2023 | efekt zmiany polityki rachunkowo\u015bci | 31,12.2013 | 31.12.2022 | efekt zmiany polityki rachunkowo\u015bci | 31,12.2022 | 31.12.2021 | efekt zmiany polityki rachunkowo\u015bci | 31,12.2021 |
Niezako\u0144czone prace rozwojowe | 35 598 237 | (56 302 607) | 91 900 844 | 4 951 759 | (46 237 692) | 51 189 453 | - | (25 550 293) | 25 550 293 |
Aktywa trwa\u0142e razem | 46 562 628 | (56 302 607) | 102 865 235 | 16 834 161 | (46 237 692) | 63 071 854 | 10 098 570 | (25 550 293) | 35 648 863 |
Aktywa razem | 112 274 874 | (56 302 607) | 168 577 481 | 91 823 457 | (46 237 692) | 138 061 151 | 126 040 420 | (25 550 293) | 151 590 713 |
Zyski zatrzymane (Niepokryte straty) | (49 992 210) | (56 302 607) | 6 310 398 | (21 619 093) | (46 237 692) | 24 618 600 | 14 332 004 | (25 550 293) | 39 882 297 |
Kapita\u0142 w\u0142asny razem | 100 930 175 | (56 302 607) | 157 232 783 | 80 210 232 | (46 237 692) | 126 447 925 | 115 593 241 | (25 550 293) | 141 143 534 |
Pasywa razem | 112 274 874 | (56 302 607) | 168 577 481 | 91 823 457 | (46 237 692) | 138 061 151 | 126 040 420 | (25 550 293) | 151 590 713 |
\u00a0
Zmiana zasad (polityki) rachunkowo\u015bci wp\u0142yn\u0119\u0142a w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b na dane sprawozdania z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w:
\u00a0\u00a0 | od 01.01.2023 | efekt zmiany polityki rachunkowo\u015bci | od 01.01.2023 | od 01.01.2022 | efekt zmiany polityki rachunkowo\u015bci | od 01.01.2022 | \u00a0 |
Przychody z podstawowej dzia\u0142alno\u015bci | 3 652 643 | 2 344 071 | 1 308 571 | 7 513 449 | 5 900 211 | 1 613 238 | \u00a0 |
Amortyzacja | 2 826 158 | 978 264 | 1 847 894 | 3 983 694 | 2 670 539 | 1 313 155 | \u00a0 |
Zu\u017cycie surowc\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 4 101 710 | 2 456 035 | 1 645 675 | 4 529 558 | 3 426 559 | 1 102 999 | \u00a0 |
Us\u0142ugi obce | 10 997 573 | 2 845 038 | 8 152 535 | 17 393 271 | 11 365 030 | 6 028 241 | \u00a0 |
Wynagrodzenia | 15 257 704 | 6 138 343 | 9 119 360 | 15 326 918 | 9 109 360 | 6 217 557 | \u00a0 |
Pozosta\u0142e koszty | 897 691 | 2 139 | 895 552 | 1 300 345 | 11 633 | 1 288 712 | \u00a0 |
Zysk (strata) na dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | (32 179 458) | (10 075 748) | (22 103 710) | (37 670 313) | (20 682 911) | (16 987 402) | \u00a0 |
Koszty finansowe | 583 391 | (10 833) | 594 225 | 192 008 | 4 490 | 187 518 | \u00a0 |
Zysk (strata) przed opodatkowaniem | (28 373 117) | (10 064 915) | (18 308 202) | (35 951 098) | (20 687 401) | (15 263 697) | \u00a0 |
Zysk (strata) na dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | (28 373 117) | (10 064 915) | (18 308 202) | (35 951 098) | (20 687 401) | (15 263 697) | \u00a0 |
Zysk (strata) netto | (28 373 117) | (10 064 915) | (18 308 202) | (35 951 098) | (20 687 401) | (15 263 697) | \u00a0 |
Suma ca\u0142kowitych dochod\u00f3w | (28 379 855) | (10 064 915) | (18 314 940) | (35 941 631) | (20 687 401) | (15 254 230) | \u00a0 |
Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | (1,69) | (0,60) | (1,09) | (2,56) | (1,47) | (1,09) | \u00a0 |
Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej | - | - | - | - | - | - | \u00a0 |
Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 | (1,69) | (0,60) | (1,09) | (2,56) | (1,47) | (1,09) | \u00a0 |
Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | (1,69) | (0,60) | (1,09) | (2,56) | (1,47) | (1,09) | \u00a0 |
Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej | - | - | - | - | - | - | \u00a0 |
Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 | (1,69) | (0,60) | (1,09) | (2,56) | (1,47) | (1,09) | \u00a0 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Zmiana zasad (polityki) rachunkowo\u015bci wp\u0142yn\u0119\u0142a w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b na dane sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych:
\u00a0\u00a0 | od 01.01.2023 | efekt zmiany polityki rachunkowo\u015bci | od 01.01.2023 | od 01.01.2022 | efekt zmiany polityki rachunkowo\u015bci | od 01.01.2022 |
Zysk za rok obrotowy | (28 373 117) | (10 064 915) | (18 308 202) | (35 951 098) | (20 687 401) | (15 263 697) |
Korekty: | 5 083 077 | (1 365 808) | 6 448 885 | 1 820 644 | (3 229 670) | 5 050 314 |
Wydatki z dotacji na koszty | (3 652 543) | (2 344 072) | (1 308 471) | (7 512 796) | (5 900 211) | (1 612 585) |
Amortyzacja oraz odpisy aktualizuj\u0105ce rzeczowe aktywa trwa\u0142e oraz warto\u015bci niematerialne | 2 826 158 | 978 264 | 1 847 894 | 3 983 694 | 2 670 539 | 1 313 155 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | (23 290 040) | (11 430 723) | (11 859 317) | (34 130 454) | (23 917 071) | (10 213 383) |
Wydatki na niezako\u0144czone prace rozwojowe | (33 525 891) | 10 633 632 | (44 159 523) | (6 716 550) | 23 596 015 | (30 312 565) |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej | (33 873 089) | 10 633 632 | (44 506 721) | (9 989 492) | 23 596 015 | (33 585 507) |
Wp\u0142ywy z tyt. dotacji | 5 702 347 | 797 091 | 4 905 256 | 7 182 200 | 321 056 | 6 861 144 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne netto wykorzystane w dzia\u0142alno\u015bci finansowej | 55 533 485 | 797 091 | 54 736 394 | 7 698 416 | 321 056 | 7 377 360 |
Rada Nadzorcza pozytywnie zaopiniowa\u0142a nowy program motywacyjny, kt\u00f3rego podstawowe zasady okre\u015bla za\u0142\u0105cznik nr 1 do uchwa\u0142y Rady Nadzorczej nr 02/03/2020 z dnia 10 marca 2020 roku w sprawie systemu motywacyjnego dzielenia si\u0119 zyskiem z pracownikami w przypadku zawarcia umowy partneringowej oraz systemu motywacyjnego dla zarz\u0105du (\u201eDEAL+\u201d), kt\u00f3ry zosta\u0142 zaktualizowany uchwa\u0142\u0105 Rady Nadzorczej nr 02/09/2023 z dnia 28 wrze\u015bnia 2023 r. Za\u0142o\u017ceniem niniejszego programu motywacyjnego jest przyznanie pracownikom oraz Cz\u0142onkom Zarz\u0105du Molecure SA w ramach premii puli \u015brodk\u00f3w uzyskanych w przypadku zawarcia przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 umowy partneringowej lub innego analogicznego kontraktu, kt\u00f3ry doprowadzi do komercjalizacji program\u00f3w lub zwi\u0105zk\u00f3w rozwijanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119. Warto\u015b\u0107 niniejszego programu motywacyjnego zosta\u0142a ustalona w aktualnej wersji na 5% warto\u015bci przychodu netto (przych\u00f3d pomniejszony o koszty wytworzenia danego zwi\u0105zku) w wyniku zawartej umowy partneringowej. Warto\u015b\u0107 przychodu netto z powy\u017cszej transakcji obejmuje upfront oraz wszystkie kolejne p\u0142atno\u015bci z osi\u0105gni\u0119cia przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 kamieni milowych w dalszym rozwoju klinicznym zwi\u0105zku, ustalonych w umowie partneringowej.
Sp\u00f3\u0142ka pierwszy raz zastosowa\u0142a postanowienia programu motywacyjnego w wyniku zawartej dnia 5 listopada 2020 roku umowy z Galapagos NV.
Nowy Program motywacyjny
Zwyczajne Walne Zgromadzenie przyj\u0119\u0142o 31 sierpnia 2020 roku program motywacyjny Sp\u00f3\u0142ki, kt\u00f3ry polega na wyemitowaniu przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 nowych akcji, a nast\u0119pnie przeznaczeniu tych akcji do obj\u0119cia przez osoby uprawnione na preferencyjnych warunkach. W celu prawid\u0142owej realizacji Programu Motywacyjnego Walne Zgromadzenie udzieli\u0142o Zarz\u0105dowi upowa\u017cnienia do podwy\u017cszania kapita\u0142u zak\u0142adowego Sp\u00f3\u0142ki w ramach kapita\u0142u docelowego, o kt\u00f3rym mowa w art. 444 \u2013 447 Kodeksu sp\u00f3\u0142ek handlowych, w terminie 3 lat od dnia dokonania wpisu w rejestrze przedsi\u0119biorc\u00f3w
Krajowego Rejestru S\u0105dowego zmiany Statutu Sp\u00f3\u0142ki o \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 nie wy\u017csz\u0105 ni\u017c 1.000,00 z\u0142otych w drodze emisji nie wi\u0119cej ni\u017c 100.000 akcji na okaziciela. Celem Programu Motywacyjnego jest stworzenie dodatkowego systemu wynagradzania oraz dodatkowych mechanizm\u00f3w motywuj\u0105cych uczestnik\u00f3w Programu Motywacyjnego do zwi\u0119kszenia zaanga\u017cowania oraz efektywno\u015bci pracy na rzecz Sp\u00f3\u0142ki, kt\u00f3re powinny zapewni\u0107 utrzymanie wysokiego poziomu profesjonalnego zarz\u0105dzania Sp\u00f3\u0142k\u0105, zatrzymanie kluczowych pracownik\u00f3w i wsp\u00f3\u0142pracownik\u00f3w poprzez utrwalenie ich wi\u0119zi ze Sp\u00f3\u0142k\u0105, a tak\u017ce systematyczny post\u0119p rozwijanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 program\u00f3w naukowych, a w konsekwencji stabilny wzrost przychod\u00f3w i warto\u015bci akcji Sp\u00f3\u0142ki. Program ten jest jednocze\u015bnie powi\u0105zany z uchwalonym przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie w dniu 31 sierpnia 2020 roku programem dobrowolnego umorzenia 70.000 akcji Emitenta bez wynagrodzenia.
Sp\u00f3\u0142ka nieodp\u0142atnie otrzyma\u0142a akcje w\u0142asne dnia 6 listopada 2020 roku. Umorzenie akcji w\u0142asnych nast\u0105pi\u0142o 9 grudnia 2020 roku.
W ramach Nowego Programu Motywacyjnego zosta\u0142y podpisane umowy z pracownikami gwarantuj\u0105ce mo\u017cliwo\u015b\u0107 kupna okre\u015blonej liczby nowo wyemitowanych akcji za cen\u0119 nominaln\u0105 po spe\u0142nieniu warunk\u00f3w dotycz\u0105cych pozostania w stosunku pracy oraz realizacji indywidualnie zdefiniowanych cel\u00f3w. Horyzont realizacji warunk\u00f3w zosta\u0142 okre\u015blony na co najmniej p\u00f3\u0142 roku. Na dzie\u0144 publikacji niniejszego Sprawozdania pracownicy nabyli uprawnienia do wszystkich akcji. Sp\u00f3\u0142ka rozpozna\u0142a w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2021 rok koszt programu motywacyjnego w kwocie 2,83 mln PLN, natomiast za 2022 rok 0,4 mln PLN.
Program Motywacyjny 2022-2025
Celem Programu Motywacyjnego 2022 \u2013 2025 jest stworzenie dodatkowego d\u0142ugoterminowego systemu motywacyjnego dla pracownik\u00f3w oraz cz\u0142onk\u00f3w zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki. Wprowadzony system motywacyjny stanowi\u0107 b\u0119dzie istotny sk\u0142adnik ca\u0142o\u015bciowego systemu wynagradzania zmiennego dla uczestnik\u00f3w Programu Motywacyjnego 2022 \u2013 2025, zach\u0119caj\u0105cy do zwi\u0119kszenia zaanga\u017cowania oraz efektywno\u015bci pracy na rzecz Sp\u00f3\u0142ki, kt\u00f3ry powinien zapewni\u0107 utrzymanie wysokiego
poziomu profesjonalnego zarz\u0105dzania Sp\u00f3\u0142k\u0105, zatrzymanie kluczowych pracownik\u00f3w i wsp\u00f3\u0142pracownik\u00f3w poprzez utrwalenie ich wi\u0119zi ze Sp\u00f3\u0142k\u0105, a tak\u017ce systematyczny post\u0119p rozwijanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 program\u00f3w naukowych, a w konsekwencji stabilny wzrost przychod\u00f3w i wzrost warto\u015bci akcji Sp\u00f3\u0142ki. Program Motywacyjny 2022 \u2013 2025 polega na wyemitowaniu przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 nowych akcji, a nast\u0119pnie na przeznaczeniu tych akcji do obj\u0119cia przez osoby uprawnione na preferencyjnych warunkach. \u0141\u0105cznie w ramach Programu Motywacyjnego 2022 \u2013 2025 Sp\u00f3\u0142ka mo\u017ce zaproponowa\u0107 uprawnionym Uczestnikom Programu Motywacyjnego 2022 \u2013 2025 nie wi\u0119cej ni\u017c 400.000 akcji. W marcu 2023 oraz 2024 roku zosta\u0142o przyznanych odpowiednio 120.000 i 77.942 uprawnie\u0144 w ramach opisywanego programu. Osoby uprawnione b\u0119d\u0105 mog\u0142y podpisa\u0107 Umowy Obj\u0119cia Akcji po zako\u0144czeniu III Okresu w ramach Programu Motywacyjnego, tj. nie wcze\u015bniej ni\u017c w 2025 roku. Akcje b\u0119d\u0105 emitowane pod warunkiem realizacji dodatkowych kryteri\u00f3w firmowych okre\u015blonych w Regulaminie Programu Motywacyjnego 2022-2025 oraz uchwa\u0142ach Rady Nadzorczej.
Produkcja substancji aktywnej i tabletek
Dnia 20 lipca 2022 roku Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki zawar\u0142 z Galapagos NV Transition Agreement w ramach kt\u00f3rego uregulowane zosta\u0142o przej\u0119cie przez Emitenta wyprodukowanych przez Galapagos w standardzie GMP (ang. Good Manufacturing Practice) substancji aktywnej (ang. Active Pharmaceutical Ingredient, API) oraz tabletek w ilo\u015bci wystarczaj\u0105cej do przeprowadzenia bada\u0144 klinicznych II i III fazy badania klinicznego cz\u0105steczki OATD-01. Zgodnie ze szczeg\u00f3\u0142owymi postanowieniami ww. umowy Emitent b\u0119dzie zobowi\u0105zany do zap\u0142aty Galapagos kwoty 2,5 mln EUR za ww. materia\u0142y, kt\u00f3ra b\u0119dzie wymagalna wy\u0142\u0105cznie w przypadku zawarcia nowej umowy partneringowej dot. cz\u0105steczki OATD-01.
\u00a0 | od 01.01.2023 | od 01.01.2022 |
Obowi\u0105zkowy przegl\u0105d \u015br\u00f3drocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego | 24 000 | 24 000 |
Obowi\u0105zkowe badanie jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego | 38 000 | 38 000 |
Us\u0142ugi atestacyjne | 5 000 | 5 000 |
\u00a0 \u00a0 | 67 000 | 67 000 |
Zgodnie z MSSF 8 Grupa prezentuje w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym dane dotycz\u0105ce jednego segmentu operacyjnego.
Danym segmentem operacyjnym jest dzia\u0142alno\u015b\u0107 w zakresie Innowacji. Sp\u00f3\u0142ka prowadzi prace badawczo-rozwojowe, w kt\u00f3rych koncentruje si\u0119 na rozwijaniu innowacyjnych, ma\u0142ocz\u0105steczkowych zwi\u0105zk\u00f3w chemicznych o dzia\u0142aniu farmakologicznym, kt\u00f3re w dalszym etapie procesu rozwoju nowych lek\u00f3w s\u0105 przeznaczone do komercjalizacji. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym przychody i wyniki, aktywa, zobowi\u0105zania oraz koszty ponoszone przez Grup\u0119 w pe\u0142ni dotycz\u0105 segmentu Innowacje.
Instrumenty finansoweSp\u00f3\u0142ka zarz\u0105dza kapita\u0142em by zagwarantowa\u0107, \u017ce b\u0119dzie zdolna kontynuowa\u0107 dzia\u0142alno\u015b\u0107 przy jednoczesnej maksymalizacji rentowno\u015bci dzi\u0119ki optymalizacji relacji zad\u0142u\u017cenia do kapita\u0142u w\u0142asnego.
W Sp\u00f3\u0142ce dokonuje si\u0119 regularnego przegl\u0105du struktury kapita\u0142owej i poziomu oraz struktury czasowej zobowi\u0105za\u0144 W ramach tych przegl\u0105d\u00f3w analizuje si\u0119 koszty kapita\u0142u i ryzyko zwi\u0105zane z poszczeg\u00f3lnymi jego kategoriami. G\u0142\u00f3wnymi sk\u0142adnikami podlegaj\u0105cymi ww. analizie s\u0105:
\u2022 \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty \u2013 ujawnione w nocie 12,
\u2022 kapita\u0142, w tym, kapita\u0142y rezerwowe i zysk zatrzymany \u2013 ujawnione w nocie 13.
Na Grup\u0119 nie s\u0105 na\u0142o\u017cone zewn\u0119trzne wymagania kapita\u0142owe za wyj\u0105tkiem tego, i\u017c zgodnie z art. 396 \u00a71 Kodeksu Sp\u00f3\u0142ek Handlowych, kt\u00f3remu podlega Jednostka Dominuj\u0105ca, na pokrycie straty nale\u017cy utworzy\u0107 kapita\u0142 zapasowy, do kt\u00f3rego przelewa si\u0119 co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy, dop\u00f3ki kapita\u0142 ten nie osi\u0105gnie co najmniej jednej trzeciej kapita\u0142u akcyjnego. Ta cz\u0119\u015b\u0107 kapita\u0142u zapasowego (zysk\u00f3w zatrzymanych) nie jest dost\u0119pna do dystrybucji na rzecz Akcjonariuszy.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ka okresowo dokonuje przegl\u0105du struktury kapita\u0142owej. W ramach przegl\u0105du analizuje koszt kapita\u0142u oraz rodzaje ryzyka zwi\u0105zanego z ka\u017cd\u0105 klas\u0105 kapita\u0142u.
\u00a0 | Stan na 31.12.2023 | Stan na 31.12.2022 |
Zad\u0142u\u017cenie *) | 11 344 700 | 11 613 225 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty**) | 63 988 140 | 65 617 785 |
Zad\u0142u\u017cenie netto | 52 643 440 | 54 004 559 |
Kapita\u0142 w\u0142asny ***) | 100\u00a0930 175 | 80\u00a0210 232 |
Stosunek zad\u0142u\u017cenia netto do kapita\u0142u w\u0142asnego | 52,2% | 67,3% |
Dane zaprezentowane w powy\u017cszej tabeli zmieni\u0142y si\u0119 w stosunku do danych opublikowanych 29 marca 2024 roku w Sprawozdaniu finansowym Molecure SA za okres 01.01.2023-31.12.2023 wskutek dokonanej zmiany polityki rachunkowo\u015bci. Wi\u0119cej informacji zawartych jest w nocie 26.
\u015arodki pieni\u0119\u017cne na koniec bie\u017c\u0105cego okresu jak r\u00f3wnie\u017c okresu por\u00f3wnawczego znacz\u0105co przewy\u017cszaj\u0105 zad\u0142u\u017cenie co skutkuje dodatnim wska\u017anikiem zad\u0142u\u017cenia netto do kapita\u0142u w\u0142asnego.
Aktywa finansowe | Wyceniane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik | Wyceniane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik | Wyceniane w zamortyzowanym koszcie | Wyceniane w zamortyzowanym koszcie | \u00a0 |
\u00a0 | Stan na 31.12.2023 | Stan na 31.12.2022 | Stan na 31.12.2023 | Stan na 31.12.2022 | Nr noty |
Kr\u00f3tkoterminowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 0 | 0 | 854 594 | 1 566 113 | 11 |
Razem: | 0 | 0 | 854 594 | 1 566 113 | \u00a0\u00a0 |
\u00a0 \u00a0
Sp\u00f3\u0142ka posiada w aktywach finansowych tylko sk\u0142adniki, kt\u00f3re s\u0105 wycenianie wg zamortyzowanego kosztu zgodnie z wymogami MSSF 9 instrumenty finansowe.
Sp\u00f3\u0142ka dokonuje wyceny nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowych zgodnie z MSSF 9 Instrumenty finansowe wed\u0142ug uproszczonej metody, poniewa\u017c:
- nie zawieraj\u0105 istotnego elementu finansowania w rozumieniu zasad okre\u015blonych w MSSF 15 Przychody, czyli nie istnieje istotny komponent finansowania mog\u0105cy korygowa\u0107 przyrzeczon\u0105 kwot\u0119 wynagrodzenia,
- istnieje oczekiwanie, \u017ce nale\u017cno\u015bci zostan\u0105 sp\u0142acone w okresie kr\u00f3tszym ni\u017c rok.
Wed\u0142ug metody uproszczonej, oczekiwane straty kredytowe s\u0105 szacowane na podstawie danych historycznych. W poprzednich latach Sp\u00f3\u0142ka nie tworzy\u0142a odpis\u00f3w na nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe, w efekcie tej analizy nie wprowadzono dodatkowych rezerw na oczekiwane straty kredytowe.
\u00a0
\u00a0\u00a0 | Stan na 31.12.2023 | Stan na 31.12.2022 | Nr noty |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 63 988 140 | 65 617 785 | 12 |
Zobowi\u0105zania finansowe | Wyceniane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik | Wyceniane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik | Wyceniane w zamortyzowanym koszcie | Wyceniane w zamortyzowanym koszcie | Nr noty |
\u00a0 | Stan na 31.12.2023 | Stan na 31.12.2022 | Stan na 31.12.2023 | Stan na 31.12.2022 | \u00a0 |
D\u0142ugoterminowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 0 | 0 | 0 | 0 | 14 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 0 | 0 | 4 975 821 | 4 202 710 | 15 |
Razem: | 0 | 0 | 4 975 821 | 4 202 710 | \u00a0\u00a0 |
Kr\u00f3tkoterminowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 0 | 0 | 3 016 748 | 2 822 807 | 14 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 0 | 0 | 70 325 | 1 160 475 | 14 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 0 | 0 | 2 163 572 | 2 205 345 | 15 |
Razem: | 0 | 0 | 5 250 645 | 6 188 627 | \u00a0\u00a0 |
\u00a0\u00a0
Zobowi\u0105zania finansowe s\u0105 wyceniane wg zamortyzowanego kosztu.
\u00a0 | Wyceniane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik | Wyceniane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik | Wyceniane w zamortyzowanym koszcie | Wyceniane w zamortyzowanym koszcie | \u00a0 |
Zyski (straty) z instrument\u00f3w finansowych | Za okres od 01.01.2023 | Za okres od 01.01.2022 | Za okres od 01.01.2023 | Za okres od 01.01.2022 | Nr noty |
Przychody z tytu\u0142u odsetek | 0 | 0 | 4 386 363 | 1 911 223 | 23 |
Koszty z tytu\u0142u odsetek | 0 | 0 | 1 | 7 | 24 |
Koszty finansowe dot. rozliczenia prawa do u\u017cytkowania | 0 | 0 | 41 155 | 16 350 | 24 |
Razem: | 0 | 0 | 4 345 207 | 1 894 867 | \u00a0\u00a0 |
Sp\u00f3\u0142ka rozpoznaje nast\u0119puj\u0105ce rodzaje ryzyka:
- ryzykorynkowe, na kt\u00f3re sk\u0142ada si\u0119 mi\u0119dzy innymi:
- ryzyko walutowe - ryzyko, \u017ce warto\u015b\u0107 godziwa instrumentu finansowego lub przysz\u0142e przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z nim zwi\u0105zane b\u0119d\u0105 ulega\u0107 wahaniom ze wzgl\u0119du na zmiany kurs\u00f3w wymiany walut;
- ryzyko stopy procentowej - ryzyko, \u017ce warto\u015b\u0107 godziwa instrumentu finansowego lub przysz\u0142e przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z nim zwi\u0105zane b\u0119d\u0105 ulega\u0107 wahaniom ze wzgl\u0119du na zmiany rynkowych st\u00f3p procentowych;
- inne ryzyka cenowe \u2013 to ryzyka, kt\u00f3re powstaj\u0105, gdy warto\u015b\u0107 godziwa instrumentu finansowego lub przysz\u0142e przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z nim zwi\u0105zane b\u0119d\u0105 ulega\u0107 wahaniom ze wzgl\u0119du na zmiany cen rynkowych (inne ni\u017c wynikaj\u0105ce z ryzyka stopy procentowej lub ryzyka walutowego), niezale\u017cnie od tego czy zmiany te spowodowane s\u0105 czynnikami charakterystycznymi dla poszczeg\u00f3lnych instrument\u00f3w finansowych lub dla ich emitenta, czy te\u017c czynnikami odnosz\u0105cymi si\u0119 do wszystkich podobnych instrument\u00f3w finansowych b\u0119d\u0105cych przedmiotem obrotu na rynku.
Grupa nie korzysta z instrument\u00f3w finansowych z kt\u00f3rymi zwi\u0105zane jest ryzyko cenowe. Grupa nie jest nara\u017cona na inne ryzyka cenowe.
Ryzyko kredytowe - ryzyko, \u017ce jedna ze stron instrumentu finansowego, nie wywi\u0105zuj\u0105c si\u0119 ze swoich zobowi\u0105za\u0144, spowoduje poniesienie strat finansowych przez drug\u0105 ze stron. \u00a0Ryzyko p\u0142ynno\u015bci \u2013 ryzyko, \u017ce Sp\u00f3\u0142ka napotka trudno\u015bci w wywi\u0105zaniu si\u0119 z obowi\u0105zk\u00f3w zwi\u0105zanych ze zobowi\u0105zaniami finansowymi, kt\u00f3rych rozliczenie nast\u0119puje poprzez dostarczenie \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub innego rodzaju aktyw\u00f3w finansowych. \u00a0Ryzyka kredytowe, p\u0142ynno\u015bci oraz rynkowe (obejmuj\u0105ce przede wszystkim ryzyko walutowe i stopy procentowej) powstaj\u0105 w procesie dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej Grupy. Celem zarz\u0105dzania ryzykiem finansowym w Grupie jest zminimalizowanie wp\u0142ywu czynnik\u00f3w rynkowych, takich jak kursy walutowe i stopy procentowe.Sp\u00f3\u0142ka zawiera okre\u015blone transakcje denominowane w walutach obcych. W zwi\u0105zku z tym pojawia si\u0119 ryzyko waha\u0144 kurs\u00f3w walut. W okresach 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonych 31 grudnia 2023 roku oraz 31 grudnia 2022 ryzyko kursowe obejmowa\u0142o jedynie ryzyko zwi\u0105zane z istnieniem sald na rachunkach bankowych, nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144
handlowych wyra\u017conych w walutach obcych, kt\u00f3rych warto\u015bci przedstawia\u0142y si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0 | Aktywa | \u00a0 | Zobowi\u0105zania | \u00a0 |
\u00a0 | Stan na 31.12.2023 | Stan na 31.12.2022 | Stan na 31.12.2023 | Stan na 31.12.2022 |
Waluta EUR | 619 427 | 854 445 | 453 283 | 406 560 |
Waluta GBP | 18 000 | 13 011 | (3\u00a0211) | 19 513 |
Waluta USD | 26 598 | 236 734 | 62 843 | 80 228 |
\u00a0
W ocenie zarz\u0105du jednostki dominuj\u0105cej prawdopodobne zmiany kurs\u00f3w walutowych o +/-10% wp\u0142yn\u0119\u0142yby na wyniki Grupy kapita\u0142owej w nast\u0119puj\u0105cych warto\u015bciach:
\u00a0 | Stan na 31.12.2023 | Stan na 31.12.2023 | Stan na 31.12.2022 | Stan na 31.12.2022 |
\u00a0 | Wp\u0142yw na aktywa | Wp\u0142yw na zobowi\u0105zania | Wp\u0142yw na aktywa | Wp\u0142yw na zobowi\u0105zania |
Wzrost kursu walutowego o 10% | 288 793 | 220 211 | 511 822 | 236 321 |
Spadek kursu walutowego o 10% | (288 793) | (220 211) | (511 822) | (236 321) |
Wra\u017cliwo\u015b\u0107 Sp\u00f3\u0142ki na ryzyko walutowe na dzie\u0144 bilansowy spad\u0142o z powodu spadku salda zobowi\u0105za\u0144 wyra\u017conych w walutach obcych wynikaj\u0105cego z normalnej dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki.
Grupa jest nara\u017cona na ryzyko st\u00f3p procentowych w zwi\u0105zku z nast\u0119puj\u0105cymi aktywami i zobowi\u0105zaniami finansowymi:
Aktywa Finansowe | Stan na 31.12.2023 | Stan na 31.12.2022 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne nieoprocentowane | 10 477 959 | 12 602 348 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne oprocentowane | 53 510 181 | 53 015 437 |
\u00a0 | 63 988 140 | 65 617 785 |
\u00a0
W ocenie zarz\u0105du jednostki dominuj\u0105cej prawdopodobne zmiany kurs\u00f3w st\u00f3p procentowych o +/-1% w skali roku wp\u0142yn\u0119\u0142yby na wyniki Grupy kapita\u0142owej w nast\u0119puj\u0105cych warto\u015bciach:
\u00a0 | Stan na 31.12.2023 | Stan na 31.12.2022 |
Wzrost oprocentowania o 1% | 535 102 | 530 154 |
Spadek oprocentowania o 1% | (535 102) | (530 154) |
\u00a0
Na dzie\u0144 sprawozdawczy Grupa posiada nadwy\u017ck\u0119 wra\u017cliwych na zmiany stopy procentowej aktyw\u00f3w nad pasywami w postaci lokat bankowych (dodatnia luka odsetkowa). Jest to zwi\u0105zane z brakiem oprocentowanych zobowi\u0105za\u0144 finansowych.
Ryzyko kredytowe to mo\u017cliwo\u015b\u0107 niedotrzymania warunk\u00f3w umowy przez drug\u0105 stron\u0119 kontraktu, co oznacza, i\u017c strona nara\u017cona na ryzyko nie otrzyma w oczekiwanym terminie p\u0142atno\u015bci okre\u015blonej warunkami kontraktu. Grupa w chwili obecnej nie generuje przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy, co ogranicza ekspozycj\u0119 na ryzyko kredytowe. Jednak\u017ce
Grupa stosuj\u0105c metodyk\u0119 opart\u0105 na systemie prostych wag ryzyka (Bazylea) ma nast\u0119puj\u0105c\u0105 ekspozycj\u0119 na ryzyko kredytowe:
\u00a0 | Stan na 31.12.2023 | Stan na 31.12.2022 | wagi ryzyka | Stan na 31.12.2023 | Stan na 31.12.2022 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci, w tym nale\u017cno\u015bci od Skarbu Pa\u0144stwa | 854 594 | 8 431 640 | 100% | 854 594 | 8 431 640 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 63 988 140 | 65 617 785 | 20% | 12 797 628 | 13 123 557 |
\u00a0 | 64 842 734 | 74 049 425 | \u00a0\u00a0 | 13 652 222 | 21 555 197 |
\u00a0
Spadek ekspozycji na ryzyko kredytowe w 2023 roku w por\u00f3wnaniu z 2022 rokiem wynika ze spadku salda \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w.
Grupa zarz\u0105dza ryzykiem p\u0142ynno\u015bci utrzymuj\u0105c odpowiedni\u0105 wielko\u015b\u0107 kapita\u0142u, rozliczaj\u0105c na bie\u017c\u0105co przyznane dotacje, pozyskuj\u0105c nowe granty oraz inwestor\u00f3w zewn\u0119trznych. Zarz\u0105d na bie\u017c\u0105co monitoruje przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne oraz profile wymagalno\u015bci aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych. Poni\u017csze tabele przedstawiaj\u0105 informacje o terminach umownej wymagalno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 finansowych. Tabele te opracowano na podstawie niezdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zobowi\u0105za\u0144 finansowych, uszeregowanych wed\u0142ug najwcze\u015bniejszego mo\u017cliwego wymaganego terminu p\u0142atno\u015bci ustalonego dla Grupy. Tabela obejmuje zar\u00f3wno przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne zwi\u0105zane z odsetkami, jak i kapita\u0142em.
\u00a0
\u00a0
\u00a0 | Stan na 31.12.2023 | Stan na 31.12.2022 |
Aktywa finansowe | 65 712 246 | 68 123 769 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 1 724 106 | 2 505 984 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty*) | 63 988 140 | 65 617 785 |
Zobowi\u0105zania finansowe | (3 087 073) | (3 983 282) |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | (3 016 748) | (2 822 807) |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | (70 325) | (1 160 475) |
Ekspozycja na ryzyko p\u0142ynno\u015bci | 62 625 173 | 64 140 487 |
\u00a0
Na dzie\u0144 bilansowy 31.12.2023 zobowi\u0105zania finansowe sp\u00f3\u0142ki mie\u015bci\u0142y si\u0119 w nast\u0119puj\u0105cych przedzia\u0142ach termin\u00f3w wymagalno\u015bci:
\u00a0 | \u00a0 | Kr\u00f3tkoterminowe | Kr\u00f3tkoterminowe | \u00a0 |
Rodzaj zobowi\u0105zania | Warto\u015b\u0107 bilansowa | do 3 m-cy | pow. 3 | Razem kr\u00f3tko- |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 3 016 748 | 3 016 748 | 0 | 3 016 748 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 70 325 | 70 325 | 0 | 70 325 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 2 163 572 | 540 893 | 1 622 679 | 2 163 572 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
D\u0142ugoterminowe | D\u0142ugoterminowe | \u00a0 | |
Rodzaj zobowi\u0105zania | 1 do 5 lat | powy\u017cej 5 lat | Razem d\u0142ugo-terminowe |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 0 | 0 | 0 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 0 | 0 | 0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 2 487 910 | 2 487 910 | 4 975 821 |
\u00a0
Na dzie\u0144 bilansowy 31.12.2022 zobowi\u0105zania finansowe sp\u00f3\u0142ki mie\u015bci\u0142y si\u0119 w nast\u0119puj\u0105cych przedzia\u0142ach termin\u00f3w wymagalno\u015bci:
\u00a0 | \u00a0 | Kr\u00f3tkoterminowe | Kr\u00f3tkoterminowe | \u00a0 |
Rodzaj zobowi\u0105zania | Warto\u015b\u0107 bilansowa | do 3 m-cy | pow. 3 | Razem kr\u00f3tko- |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 2 822 807 | 2 822 807 | 0 | 2 822 807 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 1 160 475 | 1 160 475 | 0 | 1 160 475 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 2 205 345 | 551 336 | 1 654 008 | 2 205 345 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0 | D\u0142ugoterminowe | D\u0142ugoterminowe | \u00a0 |
Rodzaj zobowi\u0105zania | 1 do 5 lat | powy\u017cej 5 lat | Razem d\u0142ugo-terminowe |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 0 | 0 | 0 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 0 | 0 | 0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 2 101 355 | 2 101 355 | 4 202 710 |
\u00a0
Nowy Program Motywacyjny
Zwyczajne Walne Zgromadzenie przyj\u0119\u0142o 31 sierpnia 2020 roku program motywacyjny Sp\u00f3\u0142ki, kt\u00f3ry polega na wyemitowaniu przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 nowych akcji, a nast\u0119pnie przeznaczeniu tych akcji do obj\u0119cia przez osoby uprawnione na preferencyjnych warunkach. W celu prawid\u0142owej realizacji Programu Motywacyjnego Walne Zgromadzenie udzieli\u0142o Zarz\u0105dowi upowa\u017cnienia do podwy\u017cszania kapita\u0142u zak\u0142adowego Sp\u00f3\u0142ki w ramach kapita\u0142u docelowego, o kt\u00f3rym mowa w art. 444 \u2013 447 Kodeksu sp\u00f3\u0142ek handlowych, w terminie 3 lat od dnia dokonania wpisu w rejestrze przedsi\u0119biorc\u00f3w Krajowego Rejestru S\u0105dowego zmiany Statutu Sp\u00f3\u0142ki o \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 nie wy\u017csz\u0105 ni\u017c 1.000,00 z\u0142otych w drodze emisji nie wi\u0119cej ni\u017c 100.000 akcji na okaziciela. Celem Programu Motywacyjnego jest stworzenie dodatkowego systemu wynagradzania oraz dodatkowych mechanizm\u00f3w motywuj\u0105cych uczestnik\u00f3w Programu Motywacyjnego do zwi\u0119kszenia zaanga\u017cowania oraz efektywno\u015bci pracy na rzecz Sp\u00f3\u0142ki, kt\u00f3re powinny zapewni\u0107 utrzymanie wysokiego poziomu profesjonalnego zarz\u0105dzania Sp\u00f3\u0142k\u0105, zatrzymanie kluczowych pracownik\u00f3w i wsp\u00f3\u0142pracownik\u00f3w poprzez utrwalenie ich wi\u0119zi ze Sp\u00f3\u0142k\u0105, a tak\u017ce systematyczny post\u0119p rozwijanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 program\u00f3w naukowych, a w konsekwencji stabilny wzrost przychod\u00f3w i warto\u015bci akcji Sp\u00f3\u0142ki.
Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 akcji w Nowym Programie Motywacyjnym wyceniono na bazie poni\u017cszych za\u0142o\u017ce\u0144:
- liczba akcji w ramach programu motywacyjnego: 100 000 sztuk,
- charakter akcji: akcje zwyk\u0142e,
- liczba akcji przyznanych pracownikom, warunki zrealizowane: 100 000 sztuk.
\u00a0
Rozpoznane koszty Nowego Programu Motywacyjnego na dzie\u0144 bilansowy przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0 | Stan na 31.12.2023 | Stan na 31.12.2022 |
2021 | 2\u00a0835 000 | 2\u00a0835 000 |
2022 | 441 600 | 441 600 |
\u00a0 | 3\u00a0276 600 | 3\u00a0276 600 |
\u00a0 | Stan na 31.12.2023 | Stan na 31.12.2022 |
EUR / PLN | 4,3480 | 4,6899 |
USD / PLN | 3,9350 | 4,4018 |
GBP / PLN | 4,9997 | 5,2957 |
\u00a0 | Stan na 31.12.2023 | Stan na 31.12.2022 |
Pracownicy administracyjni | 18 | 17 |
Pracownicy naukowi | 93 | 90 |
\u00a0 | 111 | 107 |
Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki rozwa\u017cy\u0142 wp\u0142yw na jej dzia\u0142alno\u015b\u0107 czynnik\u00f3w, kt\u00f3re obecnie uwa\u017cane s\u0105 za znacz\u0105ce z makroekonicznego punktu widzenia.
W dniu 24 lutego 2022 roku rozpocz\u0105\u0142 si\u0119 atak Rosji na Ukrain\u0119, potwierdzony licznymi doniesieniami medialnymi, wskazuj\u0105cymi \u017ce wojska rosyjskie przekroczy\u0142y wschodnie, po\u0142udniowe i p\u00f3\u0142nocne granice Ukrainy. W zwi\u0105zku z dzia\u0142aniami wojennymi ze strony Rosji przedstawiciele Unii Europejskiej i USA wdro\u017cyli dotkliwy dla Rosji pakiet sankcji, kt\u00f3re dotycz\u0105 strategicznych sektor\u00f3w rosyjskiej gospodarki poprzez zablokowanie im dost\u0119pu do technologii i rynk\u00f3w, w tym finansowych.
Rosja posiada jedne z najwi\u0119kszych na \u015bwiecie zasoby surowc\u00f3w naturalnych (nie tylko ropy, gazu, czy w\u0119gla kamiennego i brunatnego), lecz r\u00f3wnie\u017c wyrob\u00f3w stalowych, metali przemys\u0142owych i wielu innych niezb\u0119dnych surowc\u00f3w.
Nie mo\u017cna wykluczy\u0107, \u017ce uchwalone przez przedstawicieli Unii Europejskiej i USA sankcje mog\u0105 wp\u0142yn\u0105\u0107 na dzia\u0142alno\u015b\u0107 prowadzon\u0105 przez sp\u00f3\u0142ki r\u00f3wnie\u017c w Polsce, z uwagi w\u0142a\u015bnie na dostawy surowc\u00f3w z Rosji, co w konsekwencji mo\u017ce zak\u0142\u00f3ci\u0107 \u0142a\u0144cuchy dostaw. W przypadku Molecure S.A. dostrzegli\u015bmy w zakresie \u0142a\u0144cuch\u00f3w dostaw pewne ograniczenie.\u00a0 W niedawno uruchomionym programie innego bia\u0142ka USP w platformie deubikwitynaz zako\u0144czono wirtualne badanie przesiewowe. Biblioteka zwi\u0105zk\u00f3w wy\u0142onionych w tym badaniu dotar\u0142a do nas z op\u00f3\u017anieniem spowodowanym konfliktem zbrojnym na Ukrainie (firma dostarczaj\u0105ca zwi\u0105zki zlokalizowane jest w Kijowie).
Niew\u0105tpliwie konflikt zbrojny w Ukrainie wp\u0142ynie na wska\u017aniki makroekonomiczne Polski, w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci wysoko\u015b\u0107 st\u00f3p procentowych oraz wycen\u0119 polskiej waluty (z\u0142otego). Ten ostatni element mo\u017ce mie\u0107 wp\u0142ywy na zwi\u0119kszenie koszt\u00f3w obs\u0142ugi zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u us\u0142ug badawczych i odczynnik\u00f3w kupowanych zagranic\u0105. Sp\u00f3\u0142ka nie jest jednak obecnie w stanie oszacowa\u0107 precyzyjnie ewentualnego wp\u0142ywu tych wydarze\u0144 na prowadzone programy badawcze czy te\u017c dost\u0119pno\u015b\u0107 finansowania. O kolejnych zdarzeniach oraz uwarunkowaniach, istotnie wp\u0142ywaj\u0105cych na powy\u017csze obszary Sp\u00f3\u0142ka b\u0119dzie komunikowa\u0107 w trybie w\u0142a\u015bciwych raport\u00f3w.
Sp\u00f3\u0142ka w swoich dzia\u0142aniach uwzgl\u0119dnia realizacj\u0119 Cel\u00f3w Zr\u00f3wnowa\u017conego Rozwoju 2030 przyj\u0119tych przez blisko 200 kraj\u00f3w, w tym przyk\u0142ada wag\u0119 do kwestii ochrony \u015brodowiska d\u0105\u017c\u0105c do minimalizowania negatywnego wp\u0142ywu dzia\u0142alno\u015bci firmy na \u015brodowisko i podejmuje dzia\u0142ania na rzecz zapobiegania zmianom klimatycznym. Sp\u00f3\u0142ka dzia\u0142a jednak w sektorze biotechnologicznym, gdzie co do zasady zmiany klimatu maj\u0105 bardzo niski wp\u0142yw na sprawozdania finansowe w tym na warto\u015bci przychod\u00f3w, koszt\u00f3w, wyceny aktyw\u00f3w, przyj\u0119te stopy procentowe, testy utraty warto\u015bci. W kwestiach zwi\u0105zanych z klimatem nale\u017cy zaznaczy\u0107, \u017ce Sp\u00f3\u0142ka prowadzi klasyfikacj\u0119 odpad\u00f3w w oparciu o w\u0142asn\u0105 procedur\u0119 gospodarowania odpadami chemicznymi i biologicznymi, korzysta z bazy BDO, wsp\u00f3\u0142pracuje z firmami posiadaj\u0105cymi wymagane zgody na bezpieczny transport i utylizacj\u0119 odpad\u00f3w w spalarniach wyposa\u017conych w specjalistyczne instalacje. Ponadto wykorzystanie energooszcz\u0119dnych drukarek pozwala ogranicza\u0107 ilo\u015b\u0107 plastiku poprzez stosowanie toner\u00f3w o jego mniejszej zawarto\u015bci, a automatycznie skonfigurowanie dwustronnego wydruku prowadzi do ograniczenia wykorzystania papieru. Leasing sprz\u0119t\u00f3w elektronicznych przyczynia si\u0119 do zmniejszenia ilo\u015b\u0107 wytwarzanych elektro-odpad\u00f3w. Podpisanie umowy z korporacj\u0105 \u015bwiadcz\u0105c\u0105 przew\u00f3z os\u00f3b wyposa\u017con\u0105 w flot\u0119 hybrydow\u0105, ma na celu ograniczenie emisji CO2. Zastosowanie filtr\u00f3w uzdatniaj\u0105cych wod\u0119 przyczynia si\u0119 do redukcji wytwarzanego przez nas plastiku.
W dniu 29 grudnia 2023 roku Sp\u00f3\u0142ka podpisa\u0142a umow\u0119 o dofinansowanie programu mRNA z Polsk\u0105 Agencj\u0105 Rozwoju Przedsi\u0119biorczo\u015bci. Kwota dofinansowania dla Projektu wynosi ok. 32,5 mln z\u0142 przy ca\u0142kowitym bud\u017cecie Projektu ok. 51,5 mln z\u0142. Projekt b\u0119dzie realizowany w latach 2023 \u2013 2028.
W dniu 16 stycznia 2024 roku Sp\u00f3\u0142ka poinformowa\u0142a, \u017ce otrzyma\u0142a informacj\u0119 o odmowie wydania pozwolenia na przeprowadzenie badania klinicznego fazy II dla cz\u0105steczki OATD-01 u pacjent\u00f3w z aktywn\u0105 sarkoidoz\u0105 p\u0142ucn\u0105 na terytorium Unii Europejskiej oraz Norwegii. Jedn\u0105 z przyczyn odmowy wydania pozwolenia na prowadzenie badania klinicznego by\u0142, w odniesieniu do Polski, dodatkowy rygorystyczny warunek dotycz\u0105cy ograniczenia stopnia ekspozycji pacjent\u00f3w bior\u0105cych udzia\u0142 w badaniu klinicznym na promieniowanie (tj. dawki skutecznej promieniowania) w toku procedur medycznych wykonywanych w trakcie badania klinicznego, w szczeg\u00f3lno\u015bci badania obrazowego metod\u0105 PET/CT (co stanowi metod\u0119 diagnostyczn\u0105 dla zak\u0142adanego punktu ko\u0144cowego oceny skuteczno\u015bci badanego leku).
W dniu 9 lutego 2024 roku Emitent poinformowa\u0142 o ponownym z\u0142o\u017ceniu wniosku o pozwolenie na przeprowadzenie badania klinicznego fazy II dla OATD-01 w nast\u0119puj\u0105cych krajach \u2013 Danii, Francji, Grecji, Niemczech oraz Norwegii.
Sprawozdania finansowe jednostki zale\u017cnej OncoArendi Therapeutics LLC za okres obj\u0119ty niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym nie podlegaj\u0105 obowi\u0105zkowi przegl\u0105du przez niezale\u017cnego bieg\u0142ego rewidenta.
Suma bilansowa pochodz\u0105ca ze sprawozdania finansowego OncoArendi Therapeutics LLC stanowi:
- 0,02% sumy bilansowej skonsolidowanego sprawozdania finansowego Jednostki dominuj\u0105cej na dzie\u0144 31.12.2023,
- 0,04% sumy bilansowej skonsolidowanego sprawozdania finansowego Jednostki dominuj\u0105cej na dzie\u0144 31.12.2022.
Przychody z podstawowej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej pochodz\u0105ce ze sprawozdania finansowego OncoArendi Therapeutics LLC za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023
stanowi\u0105 0,00% przychod\u00f3w z podstawowej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej Jednostki dominuj\u0105cej w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za ten sam okres.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Molecure za 2022 rok zosta\u0142o zatwierdzone przez Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki w dniu 17 maja 2024 roku.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNotesAndOtherExplanatoryInformationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003L11V38ZCVKZ09", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A9f1536b763294289826de2e7bdda7501_4": { "value": "Molecure S.A. (dawniej OncoArendi Therapeutics S.A.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfReportingEntityOrOtherMeansOfIdentification", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003L11V38ZCVKZ09", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa03548566d084c58bfce2823d7b9d9c3_5": { "value": "ul. \u017bwirki i Wigury 101, 02-089 Warszawa,", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DomicileOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003L11V38ZCVKZ09", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ae2753264cb19434690eee5770416e48b_6": { "value": "Polska", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CountryOfIncorporation", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003L11V38ZCVKZ09", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ac0205d0c79e94d4a9d3d2b5325d8f265_7": { "value": "ul. \u017bwirki i Wigury 101, 02-089 Warszawa", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AddressOfRegisteredOfficeOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003L11V38ZCVKZ09", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ac14ff299f2e84da0b942ef7e595ac126_8": { "value": "ul. \u017bwirki i Wigury 101, 02-089 Warszawa", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PrincipalPlaceOfBusiness", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003L11V38ZCVKZ09", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A254a26dca7f84f82861c50a2e3848b54_9": { "value": "Podstawowym przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci Grupy jest opracowywanie i rozw\u00f3j nowych lek\u00f3w drobnocz\u0105steczkowych do zastosowania w terapii chor\u00f3b o najwi\u0119kszej potrzebie klinicznej, takich jak choroby nowotworowe, choroby w\u0142\u00f3knieniowe i choroby uk\u0142adu oddechowego.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfNatureOfEntitysOperationsAndPrincipalActivities", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003L11V38ZCVKZ09", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A5613fcde54644c49989bcaee4facf67a_10": { "value": "Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LegalFormOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003L11V38ZCVKZ09", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A4841f37b1e6649fd918976392000ed35_11": { "value": "Dnia 28 marca 2022 roku S\u0105d Rejonowy dla m.st. Warszawy zarejestrowa\u0142 wnioskowan\u0105 zmian\u0119 nazwy Sp\u00f3\u0142ki na Molecure Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ExplanationOfChangeInNameOfReportingEntityOrOtherMeansOfIdentificationFromEndOfPrecedingReportingPeriod", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003L11V38ZCVKZ09", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Af4a635df8cb645ea949080d7236c9655_14": { "value": "Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w z\u0142otych polskich (PLN), kt\u00f3ry jest walut\u0105 funkcjonaln\u0105 i walut\u0105 prezentacji Grupy.
W sprawozdaniu finansowym mog\u0105 pojawi\u0107 si\u0119 niezgodno\u015bci dotycz\u0105ce zaokr\u0105gle\u0144 w sumach cz\u0105stkowych i og\u00f3lnych danych liczbowych w nim przedstawionych. Wynika to z faktu, i\u017c ksi\u0119gi rachunkowe b\u0119d\u0105ce podstaw\u0105 sporz\u0105dzenia sprawozdania finansowego prowadzone s\u0105 w z\u0142otych polskich i groszach. Niezgodno\u015bci te nie powoduj\u0105 jednak istotnego zniekszta\u0142cenia danych zawartych w sprawozdaniu.
Sprawozdanie zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci. Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki uwa\u017ca, \u017ce nie wyst\u0119puje istotna niepewno\u015b\u0107, dotycz\u0105ca zdarze\u0144 lub okoliczno\u015bci, kt\u00f3re mog\u0105 nasuwa\u0107 powa\u017cne w\u0105tpliwo\u015bci co do zdolno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki do kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci w okresie co najmniej 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego.
Za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku Grupa odnotowa\u0142a strat\u0119 w wysoko\u015bci 28 373 tys. PLN co wynika ze specyficznego modelu biznesowego, kt\u00f3ry wi\u0105\u017ce si\u0119 z odsuni\u0119ciem w czasie przychod\u00f3w z prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci. S\u0105 one uzyskiwane po sprzeda\u017cy wynik\u00f3w bada\u0144, co nast\u0119puje po oko\u0142o 5-8 latach od rozpoznania nowego celu terapeutycznego.
Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki nie stwierdza istnienia zdarze\u0144 lub okoliczno\u015bci wskazuj\u0105cych na zagro\u017cenie kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki.
Sprawozdanie finansowe OncoArendi Therapeutics LLC jest konsolidowane metod\u0105 pe\u0142n\u0105.Dane zaprezentowane w niniejszym sprawozdaniu finansowym zmieni\u0142y si\u0119 w stosunku do danych opublikowanych 29 marca 2024 roku w Sprawozdaniu finansowym Molecure SA za okres 01.01.2023-31.12.2023 wskutek dokonanej zmiany polityki rachunkowo\u015bci w wyniku wdro\u017cenia zalece\u0144 Urz\u0119du Komisji Nadzoru Finansowego. Zmiana polega\u0142a na uj\u0119ciu aktyw\u00f3w z tytu\u0142u niezako\u0144czonych prac rozwojowych w odniesieniu do projekt\u00f3w, kt\u00f3re
uzyska\u0142y zgod\u0119 odpowiednich agencji na prowadzenie bada\u0144 klinicznych oraz ujmowaniu wydatk\u00f3w w momencie ich poniesienia w ci\u0119\u017car wyniku finansowego w zwi\u0105zku z projektami, kt\u00f3re nie uzyska\u0142y zgody odpowiedniej agencji na prowadzenie bada\u0144 klinicznych. Tabele z danymi, kt\u00f3re uleg\u0142y modyfikacji wskutek wspomnianych zmian zosta\u0142y oznaczone odpowiedni\u0105 adnotacj\u0105.
Podstawa sporz\u0105dzenia sprawozdania finansowegoZarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej o\u015bwiadcza, \u017ce wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe oraz dane por\u00f3wnywalne zaprezentowane w postaci historycznych informacji finansowych sporz\u0105dzone zosta\u0142y zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105cymi w Molecure S.A. zasadami rachunkowo\u015bci oraz odzwierciedlaj\u0105 w spos\u00f3b prawdziwy, rzetelny i jasny sytuacj\u0119 maj\u0105tkow\u0105 i finansow\u0105 Sp\u00f3\u0142ki, jak r\u00f3wnie\u017c jej wynik finansowy.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporz\u0105dzono zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Rachunkowo\u015bci, Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej oraz zwi\u0105zanymi z nimi interpretacjami og\u0142oszonymi w formie rozporz\u0105dze\u0144 Komisji Europejskiej (dalej \u201eMSSF\u201d).
Istotne zasady rachunkowo\u015bciPozycj\u0119 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, kt\u00f3ra kwalifikuje si\u0119 do uj\u0119cia jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, pocz\u0105tkowo wycenia si\u0119 wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia.
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu pozycji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych jako sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, wykazuje si\u0119 j\u0105 wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonego o \u0142\u0105czne odpisy amortyzacyjne (umorzenie) oraz o \u0142\u0105czne straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Sp\u00f3\u0142ka stosuje metody amortyzacji odzwierciedlaj\u0105ce wzorzec konsumowania przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 oczekiwanych przysz\u0142ych korzy\u015bci ekonomicznych ze sk\u0142adnika aktyw\u00f3w (liniowa lub degresywna).
\u015arodki trwa\u0142e o warto\u015bci poni\u017cej 3.500 PLN s\u0105 jednorazowo umarzane lub spisywane w koszty w miesi\u0105cu nabycia, o ile ze wzgl\u0119du na specyfik\u0119 dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki nie stanowi\u0105 w swojej masie istotnego sk\u0142adnika maj\u0105tkowego.
Amortyzacj\u0119 wylicza si\u0119 dla wszystkich \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, z pomini\u0119ciem grunt\u00f3w oraz \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie.
Przewidywany okres u\u017cytkowania dla poszczeg\u00f3lnych grup rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych wynosi:
Budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnej | 60 lat |
Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny | 3-5 lat |
\u015arodki transportu | 5 lat |
Inne \u015brodki trwa\u0142e | 3 lata |
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ka dokonuje okresowej, nie p\u00f3\u017aniej ni\u017c na koniec roku obrotowego, weryfikacji przyj\u0119tych okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, warto\u015bci ko\u0144cowej i metody amortyzacji, a konsekwencje zmian tych szacunk\u00f3w uwzgl\u0119dniane s\u0105 prospektywnie w nast\u0119pnym i kolejnych latach obrotowych.\u00a0
Na koniec roku obrotowego, a tak\u017ce za ka\u017cdym razem, kiedy istniej\u0105 przes\u0142anki, \u017ce nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych Sp\u00f3\u0142ka dokonuje r\u00f3wnie\u017c weryfikacji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych pod k\u0105tem utraty warto\u015bci i konieczno\u015bci dokonania odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych z tego tytu\u0142u.
Oceniaj\u0105c istnienie przes\u0142anek \u015bwiadcz\u0105cych o mo\u017cliwo\u015bci utraty warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych Sp\u00f3\u0142ka analizuje co najmniej przes\u0142anki pochodz\u0105ce z zewn\u0119trznych
oraz wewn\u0119trznych \u017ar\u00f3de\u0142 informacji wymagane przez MSR 36 \u201eUtrata warto\u015bci aktyw\u00f3w\u201d.
Odpis\u00f3w dokonuje si\u0119 w ci\u0119\u017car pozosta\u0142ych koszt\u00f3w odpowiednich do funkcji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych w okresie, kiedy stwierdzono trwa\u0142\u0105 utrat\u0119 warto\u015bci, nie p\u00f3\u017aniej ni\u017c na koniec roku obrotowego. Je\u015bli Sp\u00f3\u0142ka z dostateczn\u0105 pewno\u015bci\u0105 stwierdzi ustanie przyczyny, z powodu kt\u00f3rej dokona\u0142a odpisu aktualizacyjnego warto\u015b\u0107 aktywu, przeprowadza odwr\u00f3cenie uprzednio dokonanego odpisu aktualizuj\u0105cego w cz\u0119\u015bci b\u0105d\u017a w ca\u0142o\u015bci, poprzez uznanie przychod\u00f3w.
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w niematerialnych o okre\u015blonym lub nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania pocz\u0105tkowo wycenia si\u0119 w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia.
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu sk\u0142adnik aktyw\u00f3w niematerialnych o okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania wykazuje si\u0119 w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o \u0142\u0105czne odpisy amortyzacyjne (umorzeniowe) oraz \u0142\u0105czne straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
W stosunku do aktyw\u00f3w niematerialnych o okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania Sp\u00f3\u0142ka stosuje liniow\u0105 metod\u0119 amortyzacji.
Aktywa niematerialne o okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania o warto\u015bci poni\u017cej 3.500 PLN s\u0105 jednorazowo umarzane lub spisywane w koszty w miesi\u0105cu nabycia, o ile ze wzgl\u0119du na specyfik\u0119 dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki nie stanowi\u0105 w swojej masie istotnego sk\u0142adnika maj\u0105tkowego.
Sp\u00f3\u0142ka dokonuje okresowej, nie p\u00f3\u017aniej ni\u017c na koniec roku obrotowego, weryfikacji przyj\u0119tych okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci aktyw\u00f3w niematerialnych, warto\u015bci ko\u0144cowej i metody amortyzacji, a konsekwencje zmian tych szacunk\u00f3w uwzgl\u0119dniane s\u0105 w nast\u0119pnym i kolejnych latach obrotowych (prospektywnie).\u00a0
Na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego Sp\u00f3\u0142ka ocenia, czy istniej\u0105 jakiekolwiek przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce mog\u0142a nast\u0105pi\u0107 utrata warto\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w niematerialnych o okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania.
Oceniaj\u0105c istnienie przes\u0142anek \u015bwiadcz\u0105cych o mo\u017cliwo\u015bci utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w niematerialnych Sp\u00f3\u0142ka analizuje co najmniej przes\u0142anki pochodz\u0105ce z zewn\u0119trznych oraz wewn\u0119trznych \u017ar\u00f3de\u0142 informacji wymagane przez MSR 36 \u201eUtrata warto\u015bci aktyw\u00f3w\u201d.
Strat\u0119 z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119 w wysoko\u015bci kwoty, o jak\u0105 warto\u015b\u0107 bilansowa danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przewy\u017csza jego warto\u015b\u0107 odzyskiwan\u0105. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna to wy\u017csza z dw\u00f3ch kwot: warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty konieczne do poniesienia w zwi\u0105zku z jego sprzeda\u017c\u0105 lub warto\u015bci u\u017cytkowej.
Aktywa niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania nie podlegaj\u0105 amortyzacji.
Na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego Sp\u00f3\u0142ka ocenia czy istniej\u0105 jakiekolwiek przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce mog\u0142a nast\u0105pi\u0107 utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w niematerialnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania. W razie stwierdzenia, \u017ce przes\u0142anki takie wyst\u0119puj\u0105, Sp\u00f3\u0142ka szacuje warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.
Sp\u00f3\u0142ka dokonuje test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w niematerialnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania por\u00f3wnuj\u0105c jego warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 z jego warto\u015bci bilansow\u0105 corocznie oraz za ka\u017cdym razem, kiedy istniej\u0105 przes\u0142anki, \u017ce nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci tego sk\u0142adnika. Coroczny test sprawdzaj\u0105cy mo\u017ce zosta\u0107 przeprowadzony w dowolnym terminie w ci\u0105gu okresu rocznego, pod warunkiem, \u017ce jest on przeprowadzany ka\u017cdego roku w tym samym terminie.
Warto\u015b\u0107 firmy z tytu\u0142u przej\u0119cia jednostki gospodarczej stanowi nadwy\u017cka ceny nabycia nad warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 przejmowanych aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144 i mo\u017cliwych do zidentyfikowania zobowi\u0105za\u0144 warunkowych. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu warto\u015b\u0107 firmy nie jest amortyzowana i jest wykazana jako cena nabycia pomniejszona o dokonane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Warto\u015b\u0107 firmy poddawana jest corocznie lub cz\u0119\u015bciej, je\u015bli wyst\u0105pi\u0105 ku temu przes\u0142anki, testom na utrat\u0119 warto\u015bci.
Aktywa niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania nie wyst\u0105pi\u0142y dotychczas w Sp\u00f3\u0142ce.
Prace badawcze s\u0105 nowatorskim i zaplanowanym poszukiwaniem rozwi\u0105za\u0144 podj\u0119tym z zamiarem zdobycia i przyswojenia nowej wiedzy naukowej i technicznej.
Sp\u00f3\u0142ka nie ujmuje jako sk\u0142adnika aktyw\u00f3w niematerialnych, nak\u0142ad\u00f3w poniesionych w wyniku prac badawczych (lub w wyniku realizacji etapu prac badawczych przedsi\u0119wzi\u0119cia prowadzonego we w\u0142asnym zakresie). Nak\u0142ady poniesione na prace badawcze (lub na realizacj\u0119 etapu prac badawczych przedsi\u0119wzi\u0119cia prowadzonego we w\u0142asnym zakresie) ujmuje si\u0119 jako koszty w momencie ich poniesienia. Na etapie prac badawczych prowadzonego przedsi\u0119wzi\u0119cia Sp\u00f3\u0142ka nie jest w stanie udowodni\u0107 istnienia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych, kt\u00f3ry b\u0119dzie wytwarza\u0142 prawdopodobne przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne. W zwi\u0105zku z tym nak\u0142ady zawsze ujmowane s\u0105 w kosztach w momencie ich poniesienia.
Do przyk\u0142ad\u00f3w prac badawczych zalicza si\u0119:
\u2022 dzia\u0142ania zmierzaj\u0105ce do zdobycia nowej wiedzy;
\u2022 poszukiwanie, ocen\u0119 i ko\u0144cow\u0105 selekcj\u0119 sposobu wykorzystania rezultat\u00f3w prac badawczych lub innej wiedzy;
\u2022 poszukiwanie alternatywnych materia\u0142\u00f3w, urz\u0105dze\u0144, produkt\u00f3w, proces\u00f3w, system\u00f3w lub us\u0142ug; oraz
\u2022 formu\u0142owanie, projektowanie, ocen\u0119 i ko\u0144cow\u0105 selekcj\u0119 nowych lub udoskonalonych materia\u0142\u00f3w, urz\u0105dze\u0144, produkt\u00f3w, proces\u00f3w, system\u00f3w lub us\u0142ug.
\u00a0
Prace rozwojowe s\u0105 praktycznym zastosowaniem odkry\u0107 badawczych lub te\u017c osi\u0105gni\u0119\u0107 innej wiedzy w planowaniu lub projektowaniu produkcji nowych lub znacznie udoskonalonych materia\u0142\u00f3w, urz\u0105dze\u0144, produkt\u00f3w, proces\u00f3w technologicznych, system\u00f3w lub us\u0142ug, kt\u00f3re ma miejsce przed rozpocz\u0119ciem produkcji seryjnej lub zastosowaniem.
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w niematerialnych powsta\u0142y w wyniku prac rozwojowych (lub realizacji etapu prac rozwojowych przedsi\u0119wzi\u0119cia prowadzonego we w\u0142asnym zakresie) ujmuje si\u0119 wtedy i tylko wtedy, gdy Sp\u00f3\u0142ka jest w stanie udowodni\u0107:
\u2022 mo\u017cliwo\u015b\u0107, z technicznego punktu widzenia, uko\u0144czenia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych tak, aby nadawa\u0142 si\u0119 do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy;
\u2022 Molecure SA posiada odpowiedni\u0105 wiedz\u0119, do\u015bwiadczenie oraz zasoby ludzkie i techniczne niezb\u0119dne do zako\u0144czenia prowadzonych prac rozwojowych z sukcesem. Zakres prac dotycz\u0105cy wczesnej fazy przedklinicznej programu wykonywany jest przez do\u015bwiadczony zesp\u00f3\u0142 naukowy, wspierany \u015bwiatowymi doradcami naukowymi. Badania na etapie przedklinicznym realizowane s\u0105 w laboratoriach chemicznych i biologicznych w Warszawie i \u0141odzi, kt\u00f3re s\u0105 w pe\u0142ni wyposa\u017cone w nowoczesn\u0105 aparatur\u0119 badawcz\u0105, kt\u00f3rej w\u0142a\u015bcicielem jest Sp\u00f3\u0142ka. Dalsze etapy formalnego rozwoju przedklinicznego oraz wczesne fazy rozwoju klinicznego leku wykonywane s\u0105 w oparciu o wsp\u00f3\u0142prac\u0119 z certyfikowanymi o\u015brodkami badawczymi (ang. Contract Research Organizations \u2013 CRO), specjalizuj\u0105cymi si\u0119 w produkcji substancji, bada\u0144 toksykologicznych i badaniami I i II fazy klinicznej wed\u0142ug standard\u00f3w GMP, GLP i GCP. Rozpocz\u0119cie I i II fazy bada\u0144 klinicznych jest uwarunkowane otrzymaniem zgody w\u0142a\u015bciwej komisji bioetycznej i w\u0142a\u015bciwego urz\u0119du regulacyjnego dla miejsca prowadzenia bada\u0144 klinicznych. Zdolno\u015b\u0107 techniczn\u0105 wykonania projektu potwierdzaj\u0105 liczne podpisane umowy o dofinansowanie publiczne np. z NCBiR, gdzie zasoby techniczne wnioskodawcy oraz podwykonawc\u00f3w s\u0105 szczeg\u00f3\u0142owo weryfikowane na etapie oceny wniosku.
\u2022 zamiar uko\u0144czenia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych oraz jego u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy;
Misj\u0105 sp\u00f3\u0142ki jest rozwi\u0105zanie co najmniej jednej niezaspokojonej potrzeby klinicznej (choroby, na kt\u00f3re nie ma obecnie na rynku skutecznej terapii) w zakresie chor\u00f3b p\u0142uc oraz chor\u00f3b nowotworowych. Model biznesowy firmy zak\u0142ada, ze realizacja tej misji odb\u0119dzie si\u0119 poprzez komercjalizacj\u0119 praw do wynik\u00f3w prac rozwojowych zako\u0144czonych na etapie wczesnych faz bada\u0144 klinicznych (Faza I lub II) pozwalaj\u0105cych wykaza\u0107 bezpiecze\u0144stwo i wst\u0119pn\u0105 skuteczno\u015b\u0107 dzia\u0142ania kandydata na lek po podaniu pacjentom. Potwierdzaj\u0105 to podpisane umowy na finansowanie ze \u015brodk\u00f3w publicznych prowadzonych projekt\u00f3w B+R, zak\u0142adaj\u0105ce, jako jeden z ostatnich cel\u00f3w projektu zako\u0144czenie I fazy bada\u0144 klinicznych i rozpocz\u0119cie dzia\u0142a\u0144 komercjalizacyjnych.
\u2022 zdolno\u015b\u0107 do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych;
Prowadzone przez sp\u00f3\u0142k\u0119 projekty rozwojowe wykazuj\u0105 od samego pocz\u0105tku prac rozwojowych zdolno\u015b\u0107 komercjalizacji, co odzwierciedlaj\u0105 statystyki zawieranych transakcji na ka\u017cdym etapie rozwoju leku od fazy discovery, fazy potwierdzenia dzia\u0142ania in-vivo w modelach zwierz\u0119cych chor\u00f3b, fazy formalnego rozwoju przedklinicznego leku a\u017c do rozwoju klinicznego (badania I i II fazy). Strategi\u0105 sp\u00f3\u0142ki nie jest jednak sprzeda\u017c programu na najwcze\u015bniejszych etapach rozwoju leku, ale w jego ko\u0144cowej cz\u0119\u015bci, czyli na etapie bada\u0144 klinicznych, gdzie zar\u00f3wno prawdopodobie\u0144stwo zawarcia transakcji jak i warto\u015bci transakcyjne s\u0105 znacz\u0105co wy\u017csze ni\u017c w przypadku komercjalizacji na wcze\u015bniejszym etapie rozwoju.
\u2022 spos\u00f3b, w jaki sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych b\u0119dzie wytwarza\u0142 prawdopodobne przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne. Mi\u0119dzy innymi Sp\u00f3\u0142ka mo\u017ce udowodni\u0107 istnienie rynku na produkty powstaj\u0105ce dzi\u0119ki sk\u0142adnikowi warto\u015bci niematerialnych lub na sam sk\u0142adnik lub \u2013 je\u015bli sk\u0142adnik ma by\u0107 u\u017cytkowany przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 \u2013 u\u017cyteczno\u015b\u0107 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w niematerialnych;
Model dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ki polega na prowadzeniu zaawansowanych bada\u0144 nad nowymi lekami, a nast\u0119pnie sprzeda\u017cy praw do uzyskanych wynik\u00f3w koncernom
farmaceutycznym. Sp\u00f3\u0142ka przewiduje, \u017ce w wi\u0119kszo\u015bci program\u00f3w, komercjalizacja wynik\u00f3w jego prac badawczo-rozwojowych nast\u0105pi przez udzielenie licencji na kandydata na lek na etapie wczesnych bada\u0144 klinicznych (Faza I/IIa). Przewidywania Emitenta w powy\u017cszym zakresie oparte s\u0105 na bran\u017cowych statystykach transakcji w przedmiocie komercjalizacji kandydata na lek przeprowadzonych w latach 2012-2021, kt\u00f3rych szczeg\u00f3lnie cennym przyk\u0142adem mo\u017ce by\u0107 zawarta umowa licencyjna pomi\u0119dzy Emitentem a sp\u00f3\u0142k\u0105 Galapagos NV, czy te\u017c ameryka\u0144skimi firmami Incyte oraz Calithera na sprzeda\u017c praw do zwi\u0105zk\u00f3w blokuj\u0105cych (inhibitor\u00f3w) bia\u0142ko o nazwie arginaza, na \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 oko\u0142o 750 mln USD (sk\u0142adaj\u0105c\u0105 si\u0119 z p\u0142atno\u015bci za kamienie milowe oraz op\u0142aty licencyjne), zawarta na etapie I fazy bada\u0144 klinicznych. Obecnie najbardziej zawansowany projekt Molecure SA dotyczy w\u0142a\u015bnie immunoterapii przeciwnowotworowej z wykorzystaniem inhibitor\u00f3w arginaz.
\u2022 dost\u0119pno\u015b\u0107 stosownych \u015brodk\u00f3w technicznych, finansowych i innych, kt\u00f3re maj\u0105 s\u0142u\u017cy\u0107 uko\u0144czeniu prac rozwojowych oraz u\u017cytkowaniu lub sprzeda\u017cy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w niematerialnych;
Sp\u00f3\u0142ka w celu uko\u0144czenia prac rozwojowych nie tylko dba o stron\u0119 techniczn\u0105 prowadzonych przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 (posiada w pe\u0142ni wyposa\u017cone we w\u0142asny sprz\u0119t laboratoria chemiczne i biologiczne) , ale r\u00f3wnie\u017c z sukcesem pozyskuje niezb\u0119dne finansowanie na prowadzone programy. Sp\u00f3\u0142ka w ci\u0105gu czterech rund inwestycyjnych od inwestor\u00f3w prywatnych oraz poprzez debiut gie\u0142dowy zebra\u0142a ok. 92 mln z\u0142, za\u015b zgodnie z podpisanymi umowami z instytucjami po\u015brednicz\u0105cymi ma zapewnione finansowanie publiczne na kwot\u0119 ok. 181 mln z\u0142. Sp\u00f3\u0142ka wpisuje si\u0119 r\u00f3wnie\u017c w narodow\u0105 polityk\u0119 wspierania innowacyjno\u015bci oraz ma\u0142ych i \u015brednich przedsi\u0119biorstw w ramach licznych program\u00f3w takich jak Program Inteligentny Rozw\u00f3j POIR, zarz\u0105dzanych przez takie instytucje jak NCBiR, PFR czy PARP.
\u2022 mo\u017cliwo\u015b\u0107 wiarygodnego ustalenia nak\u0142ad\u00f3w poniesionych w czasie prac rozwojowych, kt\u00f3re mo\u017cna przyporz\u0105dkowa\u0107 temu sk\u0142adnikowi warto\u015bci niematerialnych.
Sp\u00f3\u0142ka w celu wiarygodnego ustalenia nak\u0142ad\u00f3w na prace rozwojowe prowadzi ksi\u0119gi handlowe wyodr\u0119bniaj\u0105c oddzielne analityki kont dla prowadzonych program\u00f3w w podziale na rodzaje ponoszonych wydatk\u00f3w w postaci wynagrodze\u0144, us\u0142ug zewn\u0119trznych czy koszt\u00f3w operacyjnych.
Na etapie prac rozwojowych przedsi\u0119wzi\u0119cia Sp\u00f3\u0142ka mo\u017ce zidentyfikowa\u0107 sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych i udowodni\u0107, \u017ce sk\u0142adnik ten b\u0119dzie wytwarza\u0142 prawdopodobne przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne. Dzieje si\u0119 tak dlatego, \u017ce etap prac rozwojowych jest etapem bardziej zaawansowanym ni\u017c etap prac badawczych.
Sp\u00f3\u0142ka dokonuje podzia\u0142u na dwa etapy prac rozwojowych: etap niezako\u0144czonych oraz zako\u0144czonych prac rozwojowych. Celem dokonania takiego podzia\u0142u jest rozr\u00f3\u017cnienie prac (zako\u0144czonych prac rozwojowych), kt\u00f3re osi\u0105gn\u0119\u0142y zdefiniowane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 cel naukowy i okno komercyjne w postaci pozytywnej fazy bada\u0144 II na ludziach od projekt\u00f3w (niezako\u0144czonych prac rozwojowych), kt\u00f3re s\u0105 na wcze\u015bniejszym etapie i wymagaj\u0105 dodatkowych nak\u0142ad\u00f3w finansowych niezb\u0119dnych do osi\u0105gni\u0119cia celu naukowego.
Sp\u00f3\u0142ka przyjmuje, \u017ce momentem rozpocz\u0119cia ujmowania koszt\u00f3w jako aktywo z tytu\u0142u niezako\u0144czonych prac rozwojowych, b\u0119dzie data uzyskania dla danego projektu zgody na rozpocz\u0119cie pierwszego badania klinicznego na ludziach. W przypadku projekt\u00f3w pozyskiwanych zewn\u0119trznie z udokumentowan\u0105 dat\u0105 rozpocz\u0119cia bada\u0144 klinicznych momentem rozpocz\u0119cia ujmowania koszt\u00f3w jako aktywo z tytu\u0142u niezako\u0144czonych prac rozwojowych b\u0119dzie data transakcji lub data przej\u0119cia praw do dysponowania wynikami bada\u0144 z danego projektu prac rozwojowych.
Kierownik Departamentu Bada\u0144 Klinicznych dostarczy odpowiedni\u0105 zgod\u0119 urz\u0119du regulacyjnego (krajowego lub zagranicznego) kraju, w kt\u00f3rym rozpocz\u0119to przedmiotowe badanie kliniczne. Na podstawie tej dokumentacji wyznaczony zostaje moment, od
kt\u00f3rego wydatki w danym projekcie traktowane s\u0105 jako niezako\u0144czone prace rozwojowe i podlegaj\u0105 kapitalizacji w aktywach bilansu. Prezentacja odbywa si\u0119 w pozycji \u201eniezako\u0144czone prace rozwojowe\u201d, pozycja ta nie podlega amortyzacji.
Na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego Sp\u00f3\u0142ka ocenia, czy istniej\u0105 jakiekolwiek przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce mog\u0142a nast\u0105pi\u0107 utrata warto\u015bci niezako\u0144czonych prac rozwojowych.
Oceniaj\u0105c istnienie przes\u0142anek \u015bwiadcz\u0105cych o mo\u017cliwo\u015bci utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w niematerialnych Sp\u00f3\u0142ka analizuje co najmniej przes\u0142anki pochodz\u0105ce z zewn\u0119trznych oraz wewn\u0119trznych \u017ar\u00f3de\u0142 informacji wymagane przez MSR 36 \u201eUtrata warto\u015bci aktyw\u00f3w\u201d.
W pierwszym kroku Sp\u00f3\u0142ka dokonuje wyceny (zewn\u0119trznej/wewn\u0119trznej) poszczeg\u00f3lnych projekt\u00f3w i weryfikuje, czy warto\u015b\u0107 wyceny przewy\u017csza wysoko\u015b\u0107 poniesionych wydatk\u00f3w na niezako\u0144czone prace rozwojowe. Po drugie Sp\u00f3\u0142ka na podstawie raport\u00f3w badawczych dokonuje oceny czy nie zachodz\u0105 przes\u0142anki naukowe do zamkni\u0119cia projektu z wynikiem negatywnym.
Zgodnie z par. 24 MSR 20 warto\u015b\u0107 niezako\u0144czonych prac rozwojowych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej pomniejszana jest o otrzymane na ten cel dotacje.
Sp\u00f3\u0142ka okre\u015bla definicj\u0119 osi\u0105gni\u0119cia momentu zako\u0144czenia prac rozwojowych w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:
Proof of Concept in Men \u2013 zako\u0144czenie odpowiedniej fazy bada\u0144 klinicznych z wynikiem pozwalaj\u0105cym okre\u015bli\u0107 okno terapeutyczne, bezpiecze\u0144stwo kandydata na lek oraz wst\u0119pn\u0105 (o niskiej istotno\u015bci statystycznej) skuteczno\u015b\u0107 dzia\u0142ania terapeutycznego u ludzi.
Lider Projektu na podstawie wynik\u00f3w bada\u0144 potwierdza osi\u0105gniecie kamienia milowego i dostarcza dokumentacj\u0119 dyrektorowi finansowemu w postaci notatki s\u0142u\u017cbowej potwierdzonej odpowiednimi wynikami bada\u0144 klinicznych.
W przypadku komercjalizacji zako\u0144czonych prac rozwojowych Sp\u00f3\u0142ka oceni, czy okres u\u017cytkowania zako\u0144czonych prac rozwojowych jest okre\u015blony czy nieokre\u015blony. W przypadku uznania przez Sp\u00f3\u0142k\u0119, \u017ce dla sk\u0142adnika zako\u0144czonych prac rozwojowych istnieje okre\u015blony okres u\u017cytkowania, zako\u0144czone prace rozwojowe b\u0119d\u0105 podlega\u0142y amortyzacji, w przeciwnym razie b\u0119d\u0105 one podlega\u0142y testom na utrat\u0119 warto\u015bci opisanymi poni\u017cej.
Na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego Sp\u00f3\u0142ka ocenia czy istniej\u0105 jakiekolwiek przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce mog\u0142a nast\u0105pi\u0107 utrata warto\u015bci zako\u0144czonych prac rozwojowych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania. W razie stwierdzenia, \u017ce przes\u0142anki takie wyst\u0119puj\u0105, Sp\u00f3\u0142ka szacuje warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.
Sp\u00f3\u0142ka dokonuje test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci zako\u0144czonych prac rozwojowych por\u00f3wnuj\u0105c jego warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 z jego warto\u015bci bilansow\u0105 corocznie oraz za ka\u017cdym razem, kiedy istniej\u0105 przes\u0142anki, \u017ce nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci tego sk\u0142adnika. Coroczny test sprawdzaj\u0105cy mo\u017ce zosta\u0107 przeprowadzony w dowolnym terminie w ci\u0105gu okresu rocznego, pod warunkiem, \u017ce jest on przeprowadzany ka\u017cdego roku w tym samym terminie.
W pierwszym kroku dokonuje wyceny (zewn\u0119trznej/wewn\u0119trznej) poszczeg\u00f3lnych projekt\u00f3w i weryfikuje, czy warto\u015b\u0107 wyceny przewy\u017csza wysoko\u015b\u0107 poniesionych wydatk\u00f3w na niezako\u0144czone prace rozwojowe. Przygotowanie do wdro\u017cenia poprzez sprzeda\u017c licencji wy\u0142\u0105cznej firmie farmaceutycznej lub biotechnologicznej jest d\u0142ugim i z\u0142o\u017conym procesem, cz\u0119sto poprzedzonym podpisaniem tzw. umowy partneringowej. Z do\u015bwiadczenia wynika, \u017ce proces ten mo\u017ce obejmowa\u0107 dwa do trzech lat od rozpocz\u0119cia rozm\u00f3w po podpisaniu umowy o poufno\u015bci. Po okresie trzech lat, je\u017celi Sp\u00f3\u0142ka nie b\u0119dzie prowadzi\u0142a \u017cadnych rozm\u00f3w pod k\u0105tem komercjalizacji, Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki w drodze uchwa\u0142y
podejmuje decyzj\u0119 o zako\u0144czeniu projektu wynikiem negatywnym i odpisaniu ca\u0142o\u015bci poniesionych wydatk\u00f3w w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w.\u00a0
W przypadku wyst\u0105pienia zako\u0144czonych prac rozwojowych, ich warto\u015b\u0107 prezentowana jest w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji \u201eZako\u0144czone prace rozwojowe\u201d i zgodnie z par. 24 MSR 20 pomniejszana jest o otrzymane na ten cel dotacje.
Zako\u0144czone prace rozwojowe dotychczas nie wyst\u0105pi\u0142y w Sp\u00f3\u0142ce.
Inwestycje w jednostkach zale\u017cnych, wsp\u00f3\u0142kontrolowanych i jednostkach stowarzyszonych ujmowane s\u0105 w cenie nabycia.
Jednostka zale\u017cna to jednostka, nad kt\u00f3r\u0105 Sp\u00f3\u0142ka sprawuje kontrol\u0119. Sp\u00f3\u0142ka sprawuje kontrol\u0119 nad jednostk\u0105, w kt\u00f3rej dokonano inwestycji, je\u017celi z tytu\u0142u swojego zaanga\u017cowania w t\u0119 jednostk\u0119 podlega ekspozycji na zmienne zwroty, lub gdy ma prawa do zmiennych zwrot\u00f3w, oraz ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 wywierania wp\u0142ywu na te zwroty poprzez sprawowanie w\u0142adzy (istniej\u0105ce prawa, kt\u00f3re daj\u0105 bie\u017c\u0105c\u0105 mo\u017cliwo\u015b\u0107 kierowania istotn\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 jednostki, tj. dzia\u0142alno\u015bci wywieraj\u0105cej znacz\u0105cy wp\u0142yw na zwroty tej jednostki).
Zgodnie z wytycznymi MSSF 10 Sp\u00f3\u0142ka dokonuje rozwa\u017ca\u0144 odno\u015bnie sprawowania kontroli.
Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy oraz na dzie\u0144 zaistnienia uzasadnionych przes\u0142anek Sp\u00f3\u0142ka dokonuje weryfikacji tych inwestycji pod k\u0105tem utraty warto\u015bci zgodnie z MSR 36. Je\u017celi Sp\u00f3\u0142ka stwierdzi przes\u0142anki utraty warto\u015bci, podejmuje procedury ustalenia wysoko\u015bci odpisu aktualizuj\u0105cego warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w. Straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmowane s\u0105 niezw\u0142ocznie w wyniku finansowym w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w finansowych.
Nale\u017cno\u015bci w sprawozdaniu finansowym prezentowane s\u0105 w podziale na d\u0142ugoterminowe i kr\u00f3tkoterminowe.
Jako nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe ujmowane s\u0105 nale\u017cno\u015bci z terminem wymagalno\u015bci powy\u017cej 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego, a wymagalne w okresie kr\u00f3tszym prezentowane s\u0105 jako kr\u00f3tkoterminowe.
Na dzie\u0144 powstania nale\u017cno\u015bci w walucie obcej s\u0105 wyceniane wed\u0142ug \u015bredniego kursu NBP z dnia poprzedzaj\u0105cego dzie\u0144 powstania nale\u017cno\u015bci.
Na dzie\u0144 bilansowy nale\u017cno\u015bci w walucie obcej wyceniane s\u0105 wed\u0142ug \u015bredniego kursu NBP obowi\u0105zuj\u0105cego na dzie\u0144 bilansowy.
Na dzie\u0144 nabycia lub powstania nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug ujmuje si\u0119 wed\u0142ug ceny transakcyjnej, na dzie\u0144 bilansowy za\u015b wyceniane s\u0105 w zamortyzowanym koszcie.
Dla nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug Sp\u00f3\u0142ka ujmuje odpis z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie ich \u017cycia i wycenia oczekiwane straty kredytowe w spos\u00f3b uwzgl\u0119dniaj\u0105cy:
\u2012 obiektywn\u0105 i wa\u017con\u0105 prawdopodobie\u0144stwem kwot\u0119, kt\u00f3r\u0105 ustala oceniaj\u0105c szereg mo\u017cliwych wynik\u00f3w,
\u2012 warto\u015b\u0107 pieni\u0105dza w czasie, obecnych warunk\u00f3w i prognoz,
\u2012 racjonalne i udokumentowane informacje, kt\u00f3re s\u0105 dost\u0119pne bez nadmiernych koszt\u00f3w lub stara\u0144 na dzie\u0144 sprawozdawczy, dotycz\u0105ce przesz\u0142ych zdarze\u0144, obecnych warunk\u00f3w i prognoz dotycz\u0105cych przysz\u0142ych warunk\u00f3w gospodarczych.
Z uwzgl\u0119dnieniem powy\u017cszego, warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci aktualizuje si\u0119 indywidualnie, w odniesieniu do:
1) nale\u017cno\u015bci od d\u0142u\u017cnik\u00f3w postawionych w stan likwidacji lub w stan upad\u0142o\u015bci oraz w stosunku do kt\u00f3rych zosta\u0142o otwarte post\u0119powanie restrukturyzacyjne lub zosta\u0142 z\u0142o\u017cony wniosek o zatwierdzenie uk\u0142adu w post\u0119powaniu o zatwierdzenie uk\u0142adu \u2013 do wysoko\u015bci nale\u017cno\u015bci nieobj\u0119tej gwarancj\u0105 lub innym zabezpieczeniem nale\u017cno\u015bci,
zg\u0142oszonej likwidatorowi lub s\u0119dziemu-komisarzowi w post\u0119powaniu upad\u0142o\u015bciowym lub umieszczonej w spisie wierzytelno\u015bci w post\u0119powaniu restrukturyzacyjnym;
2) nale\u017cno\u015bci od d\u0142u\u017cnik\u00f3w w przypadku oddalenia wniosku o og\u0142oszenie upad\u0142o\u015bci, je\u017celi maj\u0105tek d\u0142u\u017cnika nie wystarcza lub jedynie wystarcza na zaspokojenie koszt\u00f3w post\u0119powania upad\u0142o\u015bciowego \u2013 w pe\u0142nej wysoko\u015bci nale\u017cno\u015bci;
3) nale\u017cno\u015bci kwestionowanych przez d\u0142u\u017cnik\u00f3w oraz z kt\u00f3rych zap\u0142at\u0105 d\u0142u\u017cnik zalega, a wed\u0142ug oceny sytuacji maj\u0105tkowej i finansowej d\u0142u\u017cnika sp\u0142ata nale\u017cno\u015bci w umownej kwocie nie jest prawdopodobna \u2013 do wysoko\u015bci niepokrytej gwarancj\u0105 lub innym zabezpieczeniem nale\u017cno\u015bci;
4) nale\u017cno\u015bci stanowi\u0105cych r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 kwot podwy\u017cszaj\u0105cych nale\u017cno\u015bci, w stosunku do kt\u00f3rych uprzednio dokonano odpisu aktualizuj\u0105cego \u2013 w wysoko\u015bci tych kwot, do czasu ich otrzymania lub odpisania;
5) pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci przeterminowanych, a tak\u017ce nale\u017cno\u015bci nieprzeterminowanych, kt\u00f3rych ryzyko nie\u015bci\u0105galno\u015bci jest znaczne wed\u0142ug indywidualnej oceny Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki \u2013 odpis w wysoko\u015bci wiarygodnie oszacowanej kwoty.
Odsetki od nale\u017cno\u015bci przeterminowanych szacowane s\u0105 nie rzadziej ni\u017c na dzie\u0144 bilansowy, z tym \u017ce decyzj\u0119 o obci\u0105\u017ceniu kontrahenta podejmuje ka\u017cdorazowo Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki.\u00a0\u00a0
Na nale\u017cno\u015bci odsetkowe tworzy si\u0119 odpis aktualizuj\u0105cy w pe\u0142nej ich warto\u015bci i odnosi si\u0119 go w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w finansowych.
Odpis dotycz\u0105cy kwoty nominalnej nale\u017cno\u015bci odnoszony jest w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w ci\u0119\u017car pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych.
Nale\u017cno\u015bci umorzone, przedawnione lub nie\u015bci\u0105galne zmniejszaj\u0105 uprzednio dokonane odpisy aktualizuj\u0105ce ich warto\u015b\u0107, natomiast w przypadkach gdy nie wyst\u0105pi\u0142a uprzednia ich aktualizacja lub dokonano jej w niepe\u0142nej wysoko\u015bci to nale\u017cno\u015bci te zalicza si\u0119 odpowiednio do pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych lub koszt\u00f3w finansowych.
Ustanie przyczyny powoduj\u0105cej dokonane uprzednio odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci powoduje zwi\u0119kszenie, w r\u00f3wnowarto\u015bci ca\u0142ego lub cz\u0119\u015bciowego odpisu aktualizuj\u0105cego, warto\u015bci danej nale\u017cno\u015bci oraz zwi\u0105zane z tym zwi\u0119kszenie pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych lub przychod\u00f3w finansowych.
Prezentacja odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w nast\u0119puje per saldo odpowiednio w przychodach b\u0105d\u017a kosztach finansowych w przypadku nale\u017cno\u015bci finansowych, w przypadku nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci w pozosta\u0142ych kosztach lub pozosta\u0142ych przychodach operacyjnych.\u00a0
Do pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci Sp\u00f3\u0142ka zalicza m.in.
\u2012 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatk\u00f3w (z wy\u0142\u0105czeniem aktyw\u00f3w z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego),
\u2012 inne nale\u017cno\u015bci.
Inne nale\u017cno\u015bci na dzie\u0144 powstania wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej, a na dzie\u0144 bilansowy w zamortyzowanym koszcie.Do \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych Sp\u00f3\u0142ka zalicza \u015brodki pieni\u0119\u017cne w kasie i na rachunkach bankowych oraz depozyty (lokaty) bankowe p\u0142atne na \u017c\u0105danie.
Do ekwiwalent\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych Sp\u00f3\u0142ka zalicza m.in. kr\u00f3tkoterminowe papiery warto\u015bciowe z terminem zapadalno\u015bci do trzech miesi\u0119cy.
\u015arodki pieni\u0119\u017cne wykazywane s\u0105 na dzie\u0144 bilansowy wed\u0142ug ich warto\u015bci nominalnej. Warto\u015b\u0107 nominalna obejmuje doliczone lub ewentualnie potr\u0105cone przez bank odsetki.
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w walutach obcych wycenia si\u0119 po \u015brednim kursie NBP danej waluty z dnia bilansowego.
Wyra\u017cone w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje si\u0119 w ksi\u0119gach rachunkowych na dzie\u0144 ich przeprowadzenia odpowiednio po kursie:
\u2022 faktycznie zastosowanym w tym dniu, wynikaj\u0105cym z charakteru operacji \u2013 w przypadku sprzeda\u017cy lub kupna walut oraz zap\u0142aty nale\u017cno\u015bci lub zobowi\u0105za\u0144;
\u2022 \u015brednim og\u0142oszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski z dnia poprzedzaj\u0105cego ten dzie\u0144 \u2013 w przypadku zap\u0142aty nale\u017cno\u015bci lub zobowi\u0105za\u0144, je\u017celi nie jest zasadne zastosowanie kursu, o kt\u00f3rym mowa w pkt 1, a tak\u017ce w przypadku pozosta\u0142ych operacji.
Rozch\u00f3d waluty z rachunk\u00f3w walutowych dokonuje si\u0119 wed\u0142ug metody \u201epierwsze wesz\u0142o, pierwsze wysz\u0142o\u201d (FIFO).
R\u00f3\u017cnice kursowe dotycz\u0105ce \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w walutach obcych i operacji sprzeda\u017cy walut obcych, zalicza si\u0119 zasadniczo odpowiednio do koszt\u00f3w lub przychod\u00f3w finansowych. W uzasadnionych przypadkach r\u00f3\u017cnice kursowe zalicza si\u0119 do kosztu wytworzenia produkt\u00f3w i us\u0142ug ceny nabycia towar\u00f3w, kosztu wytworzenia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie lub do ustalenia warto\u015bci pocz\u0105tkowej warto\u015bci niematerialnych.
Pozosta\u0142e aktywa obejmuj\u0105 wydatki poniesione w okresie sprawozdawczym dotycz\u0105ce miesi\u0119cy nast\u0119puj\u0105cych po okresie obj\u0119tym sprawozdaniem finansowym, wycenione w
wysoko\u015bci faktycznie poniesionej. Wydatki s\u0105 odnoszone do koszt\u00f3w zgodnie z zasad\u0105 wsp\u00f3\u0142mierno\u015bci przychod\u00f3w i koszt\u00f3w i rozliczane metod\u0105 liniow\u0105, w miar\u0119 up\u0142ywu czasu trwania.
Do pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w zaliczane s\u0105 mi\u0119dzy innymi op\u0142acone z g\u00f3ry \u015bwiadczenia, takie jak prenumerata, ubezpieczenia, czynsze i dzier\u017cawy, op\u0142acone z g\u00f3ry koszty energii elektrycznej, gazu, us\u0142ug komunikacyjnych lub komunalnych, podatek od nieruchomo\u015bci, op\u0142ata roczna za wieczyste u\u017cytkowanie grunt\u00f3w, itp.
Na kapita\u0142 w\u0142asny Sp\u00f3\u0142ki sk\u0142adaj\u0105 si\u0119:
\u2022 kapita\u0142 podstawowy
\u2022 pozosta\u0142e kapita\u0142y
\u2022 zyski zatrzymane/niepokryte straty.
Kapita\u0142y w\u0142asne wyceniane s\u0105 w warto\u015bci nominalnej.
Kapita\u0142 podstawowy wykazywany jest w wysoko\u015bci wykazywanej w Statucie i Krajowym Rejestrze S\u0105dowym. Do czasu zarejestrowania podwy\u017cszenia kapita\u0142u podstawowego kwoty wniesione przez akcjonariuszy wykazane s\u0105 w ksi\u0119gach rachunkowych jako rozrachunki, a prezentowane w sprawozdaniu finansowym jako pozosta\u0142e kapita\u0142y rezerwowe.
Zadeklarowane lecz nie wniesione wk\u0142ady ujmuje si\u0119 jako nale\u017cne wp\u0142aty na kapita\u0142 podstawowy (warto\u015b\u0107 ujemna).
Pozosta\u0142e kapita\u0142y tworzone s\u0105 z:
\u2022 z nadwy\u017cki ceny emisyjnej akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej pomniejszonej o koszty tej emisji,
\u2022 z tytu\u0142u przeszacowa\u0144 warto\u015bci aktyw\u00f3w,
\u2022 z odpis\u00f3w z zysku z kolejnych lat obrotowych.
Zyski zatrzymane/niepokryte straty stanowi zyski i straty wypracowane w poprzednich latach obrotowych oraz w bie\u017c\u0105cym okresie. Na niepodzielony wynik z lat ubieg\u0142ych odnosi si\u0119 skutki istotnych b\u0142\u0119d\u00f3w lat poprzednich.\u00a0
Rezerwy tworzy si\u0119 w przypadku, gdy:
\u2022 na Sp\u00f3\u0142ce ci\u0105\u017cy obecny obowi\u0105zek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikaj\u0105cy z przesz\u0142ych zdarze\u0144,
\u2022 prawdopodobna jest konieczno\u015b\u0107 wydatkowania \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne w celu wype\u0142nienia obowi\u0105zku oraz
\u2022 mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego oszacowania kwoty zobowi\u0105zania.
Kwota, na kt\u00f3r\u0105 tworzona jest rezerwa, stanowi najbardziej w\u0142a\u015bciwy szacunek nak\u0142ad\u00f3w niezb\u0119dnych do wype\u0142nienia obecnego obowi\u0105zku na koniec okresu sprawozdawczego. Zmierzaj\u0105c do okre\u015blenia najbardziej w\u0142a\u015bciwego szacunku rezerwy uwzgl\u0119dnia si\u0119 ryzyko i niepewno\u015b\u0107 nieod\u0142\u0105cznie towarzysz\u0105ce wielu zdarzeniom i okoliczno\u015bciom. Zdarzenia przysz\u0142e, kt\u00f3re mog\u0105 wp\u0142yn\u0105\u0107 na wysoko\u015b\u0107 kwoty niezb\u0119dnej do wype\u0142nienia przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 obowi\u0105zku, odzwierciedla si\u0119 w kwocie tworzonej rezerwy, je\u015bli istniej\u0105 wystarczaj\u0105ce i obiektywne dowody na to, \u017ce zdarzenia te nast\u0105pi\u0105.
Stan rezerw weryfikuje si\u0119 na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego i koryguje w celu odzwierciedlenia bie\u017c\u0105cego, najbardziej w\u0142a\u015bciwego szacunku. Je\u015bli przesta\u0142o by\u0107 prawdopodobne, \u017ce w celu wype\u0142nienia obowi\u0105zku nast\u0105pi wymagany wyp\u0142yw \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne, Sp\u00f3\u0142ka rozwi\u0105zuje rezerw\u0119.
Je\u015bli skutek zmiany warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie jest istotny, kwota rezerwy odpowiada bie\u017c\u0105cej warto\u015bci nak\u0142ad\u00f3w, kt\u00f3re jak si\u0119 oczekuje b\u0119d\u0105 niezb\u0119dne do wype\u0142nienia obowi\u0105zku, przy zastosowaniu odpowiedniej stopy dyskontowej.
Utworzenie lub zwi\u0119kszenie rezerwy zalicza si\u0119 odpowiednio do koszt\u00f3w podstawowej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej, pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych lub koszt\u00f3w finansowych, zale\u017cnie od okoliczno\u015bci, z kt\u00f3rymi wi\u0105\u017c\u0105 si\u0119 przysz\u0142e zobowi\u0105zania.
Wykorzystanie rezerwy jest zwi\u0105zane z powstaniem zobowi\u0105zania, na kt\u00f3re uprzednio utworzono rezerw\u0119 i jest ono ksi\u0119gowane jako zmniejszenie rezerwy i zwi\u0119kszenie zobowi\u0105zania.
Rezerw\u0119 wykorzystuje si\u0119 tylko na nak\u0142ady o takim przeznaczeniu, na jakie by\u0142a pierwotnie utworzona.
Niewykorzystane rezerwy, wobec zmniejszenia lub ustania ryzyka uzasadniaj\u0105cego ich utworzenie, na dzie\u0144, na kt\u00f3ry sta\u0142y si\u0119 zb\u0119dne, zmniejszaj\u0105 koszty podstawowej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej albo odpowiednio zwi\u0119kszaj\u0105 pozosta\u0142e przychody operacyjne lub przychody finansowe, w zale\u017cno\u015bci od tego, kt\u00f3re koszty zosta\u0142y wcze\u015bniej obci\u0105\u017cone tworzon\u0105 rezerw\u0105.
Rezerwy mog\u0105 by\u0107 tworzone na:
\u2022 restrukturyzacj\u0119 \u2013 podstaw\u0105 tworzenia rezerwy s\u0105 nak\u0142ady, kt\u00f3re jednocze\u015bnie w spos\u00f3b nieodzowny wynikaj\u0105 z restrukturyzacji i zarazem nie s\u0105 zwi\u0105zane z bie\u017c\u0105c\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 Sp\u00f3\u0142ki; w kwocie rezerwy mog\u0105 by\u0107 przyk\u0142adowo uwzgl\u0119dnione odprawy i odszkodowania wynikaj\u0105ce z prawa pracy, czy te\u017c koszty likwidacji dzia\u0142alno\u015bci obj\u0119tych restrukturyzacj\u0105, jak np. koszty lub straty zwi\u0105zane z karami lub odszkodowaniami z tytu\u0142u zerwanych um\u00f3w lub niezrealizowanych um\u00f3w; rezerwa na restrukturyzacj\u0119 nie obejmuje koszt\u00f3w zwi\u0105zanych z przysz\u0142\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105, np. koszt\u00f3w marketingu, szkolenia pozostaj\u0105cej za\u0142ogi, koszty zmian przyporz\u0105dkowania s\u0142u\u017cbowego pozostaj\u0105cych pracownik\u00f3w, itp.; utworzone rezerwy na restrukturyzacj\u0119 zwi\u0119kszaj\u0105 pozosta\u0142e koszty operacyjne;
\u2022 udzielone gwarancje i por\u0119czenia \u2013 podstaw\u0105 oceny prawdopodobie\u0144stwa mo\u017cliwego obowi\u0105zku utworzenia rezerwy jest analiza przebiegu wywi\u0105zywania si\u0119 podmiotu, kt\u00f3remu udzielono gwarancji lub por\u0119czenia ze zobowi\u0105za\u0144 obj\u0119tych gwarancj\u0105 lub
por\u0119czeniem; w przypadku z\u0142ej kondycji podmiotu, kt\u00f3remu udzielono gwarancji lub por\u0119czenia, wysoko\u015b\u0107 rezerwy b\u0119dzie zale\u017ca\u0142a od przewidywanej przez jednostk\u0119 mo\u017cliwo\u015bci sp\u0142aty zobowi\u0105zania przez ten podmiot; sam fakt udzielenia gwarancji i por\u0119czenia nie jest podstaw\u0105 utworzenia rezerwy, konieczne jest wtedy ujawnienie zobowi\u0105zania warunkowego;
\u2022 skutki tocz\u0105cego si\u0119 post\u0119powania s\u0105dowego \u2013 podstawa oceny prawdopodobie\u0144stwa mo\u017cliwego obowi\u0105zku utworzenia rezerwy mo\u017ce by\u0107 przebieg post\u0119powania s\u0105dowego lub opinie prawnik\u00f3w; ustalaj\u0105c kwot\u0119 rezerwy nale\u017cy wzi\u0105\u0107 pod uwag\u0119 nie tylko kwot\u0119 roszczenia okre\u015blon\u0105 w pozwie, ale r\u00f3wnie\u017c koszty post\u0119powania s\u0105dowego;
\u2022 przewidywane straty z podpisanych um\u00f3w;
\u2022 wynikaj\u0105ce z obowi\u0105zku wykonania zwi\u0105zanych z bie\u017c\u0105c\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 przysz\u0142ych \u015bwiadcze\u0144 na rzecz pracownik\u00f3w (np. odprawy emerytalne, rentowe); Sp\u00f3\u0142ka nie wyp\u0142aca nagr\u00f3d jubileuszowych, a \u015bwiadczenia emerytalne i rentowe przys\u0142uguj\u0105 i s\u0105 wyp\u0142acane w wysoko\u015bci wynikaj\u0105cej z Kodeksu Pracy;
\u2022 wynikaj\u0105ce z obowi\u0105zku wykonania zwi\u0105zanych z bie\u017c\u0105c\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 przysz\u0142ych \u015bwiadcze\u0144 wobec nieznanych os\u00f3b, kt\u00f3rych kwot\u0119 mo\u017cna oszacowa\u0107 w spos\u00f3b wiarygodny, mimo \u017ce data powstania zobowi\u0105zania nie jest jeszcze znana.
W sprawozdaniu finansowym rezerwy s\u0105 prezentowane odpowiednio jako d\u0142ugo i kr\u00f3tkoterminowe.
Zobowi\u0105zanie warunkowe jest:
a) mo\u017cliwym obowi\u0105zkiem, kt\u00f3ry powstaje na skutek zdarze\u0144 przesz\u0142ych, kt\u00f3rych istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wyst\u0105pienia lub niewyst\u0105pienia jednego lub wi\u0119kszej ilo\u015bci niepewnych przysz\u0142ych zdarze\u0144, kt\u00f3re nie w pe\u0142ni podlegaj\u0105 kontroli jednostki; lub
b) obecnym obowi\u0105zkiem, kt\u00f3ry powstaje na skutek zdarze\u0144 przesz\u0142ych, ale nie jest ujmowany w sprawozdaniu finansowym, poniewa\u017c:
(i) nie jest prawdopodobne, aby konieczne by\u0142o wydatkowanie \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne w celu wype\u0142nienia obowi\u0105zku; lub
(ii) kwoty obowi\u0105zku (zobowi\u0105zania) nie mo\u017cna wyceni\u0107 wystarczaj\u0105co wiarygodnie.
W sprawozdaniach finansowych Sp\u00f3\u0142ka ujawnia informacje dodatkowe dotycz\u0105ce zobowi\u0105za\u0144 warunkowych obejmuj\u0105ce:
- kr\u00f3tki opis rodzaju zobowi\u0105za\u0144 warunkowych, oraz je\u015bli jest to wykonalne:
- warto\u015b\u0107 szacunkow\u0105 jego skutk\u00f3w finansowych, przy uwzgl\u0119dnieniu m.in. ryzyka i niepewno\u015bci oraz przysz\u0142ych zdarze\u0144, kt\u00f3re mog\u0105 wp\u0142yn\u0105\u0107 na wysoko\u015b\u0107 kwoty niezb\u0119dnej do wype\u0142nienia obowi\u0105zku przez Sp\u00f3\u0142k\u0119,
- przes\u0142anki \u015bwiadcz\u0105ce o istnieniu niepewno\u015bci co do kwoty lub terminu wyst\u0105pienia wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w oraz
- mo\u017cliwo\u015b\u0107 uzyskania zwrot\u00f3w.
Opis zidentyfikowanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 zobowi\u0105za\u0144 warunkowych mie\u015bci si\u0119 w nocie obja\u015bniaj\u0105cej nr 26.
Warunkowy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w jest mo\u017cliwym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w, kt\u00f3ry powstaje na skutek zdarze\u0144 przesz\u0142ych oraz kt\u00f3rego istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wyst\u0105pienia lub niewyst\u0105pienia jednego lub wi\u0119kszej ilo\u015bci niepewnych przysz\u0142ych zdarze\u0144, kt\u00f3re nie w pe\u0142ni podlegaj\u0105 kontroli Sp\u00f3\u0142ki.
W sprawozdaniach finansowych Sp\u00f3\u0142ka ujawnia informacje dodatkowe dotycz\u0105ce aktyw\u00f3w warunkowych obejmuj\u0105ce:
- kr\u00f3tki opis rodzaju aktyw\u00f3w warunkowych, oraz je\u015bli jest to wykonalne:
- ich skutki finansowe, przy uwzgl\u0119dnieniu m.in. ryzyka i niepewno\u015bci oraz zdarze\u0144 przysz\u0142ych.
W Sp\u00f3\u0142ce dotychczas nie wyst\u0105pi\u0142y aktywa warunkowe.
Zobowi\u0105zania finansoweSp\u00f3\u0142ka ujmuje zobowi\u0105zania finansowe w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wtedy i tylko wtedy, gdy staje si\u0119 zwi\u0105zana postanowieniami umowy instrumentu.\u00a0Klasyfikacja zobowi\u0105zania finansowego wycenianego w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy jest dokonywana w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia i jest nieodwo\u0142alna.W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Sp\u00f3\u0142ka wycenia sk\u0142adnik zobowi\u0105za\u0144 finansowych w jego warto\u015bci godziwej skorygowanej o koszty transakcji, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 bezpo\u015brednio przypisane do nabycia lub emisji tego zobowi\u0105zania finansowego.Jako zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie s\u0105 m.in. otrzymane po\u017cyczki i kredyty oraz wyemitowane d\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe z okre\u015blonym terminem wymagalno\u015bci.Do zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy nale\u017c\u0105 m.in. instrumenty pochodne b\u0119d\u0105ce zobowi\u0105zaniami.
Zyski lub straty na sk\u0142adniku zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej ujmowane s\u0105 w wyniku finansowym jako przychody lub koszty finansowe z wyj\u0105tkiem ewentualnej zmiany warto\u015bci godziwej przypisanej do zmiany ryzyka kredytowego (zwi\u0105zanego z niewyp\u0142acalno\u015bci\u0105 emitenta), kt\u00f3ra jest prezentowana w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach.
Zobowi\u0105zania w sprawozdaniu finansowym prezentowane s\u0105 w podziale na zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe i kr\u00f3tkoterminowe.
Jako zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe ujmowane s\u0105 zobowi\u0105zania wymagalne w terminie powy\u017cej 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego, a wymagalne w okresie kr\u00f3tszym lub przeznaczone do obrotu prezentowane s\u0105 w pozycji zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych.
Na dzie\u0144 powstania zobowi\u0105zania w walucie obcej s\u0105 wyceniane wed\u0142ug \u015bredniego kursu NBP z dnia poprzedzaj\u0105cego dzie\u0144 powstania zobowi\u0105zania.
Na dzie\u0144 bilansowy zobowi\u0105zania w walucie obcej wyceniane s\u0105 wed\u0142ug \u015bredniego kursu NBP obowi\u0105zuj\u0105cego na ten dzie\u0144.
Na dzie\u0144 nabycia lub powstania zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania ujmuje si\u0119 wed\u0142ug warto\u015bci godziwej.
Na dzie\u0144 bilansowy zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug wyceniane s\u0105 w zamortyzowanym koszcie.\u00a0
Do pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 Sp\u00f3\u0142ka zalicza m.in.
\u2012 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatk\u00f3w (z wy\u0142\u0105czeniem zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego),
\u2012 inne zobowi\u0105zania.
Inne zobowi\u0105zania na dzie\u0144 powstania wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej, a na dzie\u0144 bilansowy w zamortyzowanym koszcie.Do zobowi\u0105za\u0144 (z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144) Sp\u00f3\u0142ka zalicza ponadto bierne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe. Do biernych rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych zalicza si\u0119 mi\u0119dzy innymi zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce z przyj\u0119tych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 niezafakturowanych dostaw i us\u0142ug dotycz\u0105cych bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej.Na pocz\u0105tku umowy jednostka ocenia, czy umowa jest leasingiem, czy zawiera leasing. Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, je\u017celi na jej mocy przekazuje si\u0119 prawo do kontroli u\u017cytkowania zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w na dany okres w zamian za wynagrodzenie.
Jednostka ocenia ponownie, czy umowa jest leasingiem lub czy zawiera leasing tylko wtedy, gdy warunki umowy ulegn\u0105 zmianie.
Jednostka ustala okres leasingu jako nieodwo\u0142alny okres leasingu wraz z:
a) okresami, w kt\u00f3rych istnieje opcja przed\u0142u\u017cenia leasingu, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce Sp\u00f3\u0142ka skorzysta z tej opcji, oraz
b) okresami, w kt\u00f3rych istnieje opcja wypowiedzenia leasingu, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce Sp\u00f3\u0142ka nie skorzysta z tej opcji.
Oceniaj\u0105c, czy mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce Sp\u00f3\u0142ka skorzysta z opcji przed\u0142u\u017cenia leasingu, lub \u017ce nie skorzysta z opcji wypowiedzenia leasingu, jednostka uwzgl\u0119dnia wszystkie istotne fakty i okoliczno\u015bci, kt\u00f3re stanowi\u0105 dla Sp\u00f3\u0142ki zach\u0119t\u0119 ekonomiczn\u0105 do tego, aby skorzysta\u0142 z opcji przed\u0142u\u017cenia leasingu lub nie skorzysta\u0142 z opcji wypowiedzenia leasingu.
Sp\u00f3\u0142ka ponownie ocenia, czy mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce skorzysta on z opcji przed\u0142u\u017cenia leasingu lub \u017ce nie skorzysta z opcji wypowiedzenia leasingu w przypadku wyst\u0105pienia znacz\u0105cego zdarzenia albo znacz\u0105cej zmiany w okoliczno\u015bciach:
a) kt\u00f3re Sp\u00f3\u0142ka kontroluje oraz
b) kt\u00f3re wp\u0142ywaj\u0105 na to, \u017ce mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce Sp\u00f3\u0142ka skorzysta z opcji, kt\u00f3ra nie zosta\u0142a wcze\u015bniej uwzgl\u0119dniona w ustaleniach dotycz\u0105cych okresu leasingu, lub \u017ce nie skorzysta z opcji, kt\u00f3ra zosta\u0142a wcze\u015bniej uwzgl\u0119dniona w tych ustaleniach.
Jednostka aktualizuje okres leasingu, gdy zasz\u0142a zmiana dotycz\u0105ca nieodwo\u0142alnego okresu leasingu. Na przyk\u0142ad nieodwo\u0142alny okres leasingu ulegnie zmianie, je\u017celi:
a) Sp\u00f3\u0142ka skorzysta z opcji nieuwzgl\u0119dnionej wcze\u015bniej w ustaleniach jednostki dotycz\u0105cych okresu leasingu,
b) Sp\u00f3\u0142ka nie skorzysta z opcji uwzgl\u0119dnionej wcze\u015bniej w ustaleniach jednostki dotycz\u0105cych okresu leasingu,
c) wyst\u0105pi zdarzenie, wskutek kt\u00f3rego na mocy umowy Sp\u00f3\u0142ka b\u0119dzie zobowi\u0105zana skorzysta\u0107 z opcji nieuwzgl\u0119dnionej wcze\u015bniej w ustaleniach jednostki dotycz\u0105cych okresu leasingu, lub
d) wyst\u0105pi zdarzenie, wskutek kt\u00f3rego na mocy umowy Sp\u00f3\u0142ce nie b\u0119dzie wolno skorzysta\u0107 z opcji uwzgl\u0119dnionej wcze\u015bniej w ustaleniach jednostki dotycz\u0105cych okresu leasingu.
W dacie rozpocz\u0119cia Sp\u00f3\u0142ka ujmuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania oraz zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu.
\u00a0
W dacie rozpocz\u0119cia Sp\u00f3\u0142ka wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania wed\u0142ug kosztu.
Koszt sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania powinien obejmowa\u0107:
a) kwot\u0119 pocz\u0105tkowej wyceny zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu,
b) wszelkie op\u0142aty leasingowe zap\u0142acone w dacie rozpocz\u0119cia lub przed t\u0105 dat\u0105, pomniejszone o wszelkie otrzymane zach\u0119ty leasingowe,
c) wszelkie pocz\u0105tkowe koszty bezpo\u015brednie poniesione przez Sp\u00f3\u0142k\u0119, oraz
d) szacunek koszt\u00f3w, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 poniesione przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 w zwi\u0105zku z demonta\u017cem i usuni\u0119ciem bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, przeprowadzeniem renowacji miejsca, w kt\u00f3rym si\u0119 znajdowa\u0142, lub przeprowadzeniem renowacji bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do stanu wymaganego przez warunki leasingu, chyba \u017ce te koszty s\u0105 ponoszone w celu wytworzenia zapas\u00f3w. Sp\u00f3\u0142ka przyjmuje na siebie obowi\u0105zek pokrycia tych koszt\u00f3w w dacie rozpocz\u0119cia albo w wyniku u\u017cywania bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przez dany okres.
W dacie rozpocz\u0119cia Sp\u00f3\u0142ka wycenia zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu w wysoko\u015bci warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych pozostaj\u0105cych do zap\u0142aty w tej dacie. Op\u0142aty leasingowe dyskontuje si\u0119 z zastosowaniem stopy procentowej leasingu, je\u017celi stop\u0119 t\u0119 mo\u017cna z \u0142atwo\u015bci\u0105 ustali\u0107. W przeciwnym razie Sp\u00f3\u0142ki stosuje kra\u0144cow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105.
W dacie rozpocz\u0119cia op\u0142aty leasingowe zawarte w wycenie zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu obejmuj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce op\u0142aty za prawo do u\u017cytkowania bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w podczas okresu leasingu, kt\u00f3re pozostaj\u0105 do zap\u0142aty w tej dacie:
a) sta\u0142e op\u0142aty leasingowe pomniejszone o wszelkie nale\u017cne zach\u0119ty leasingowe;
b) zmienne op\u0142aty leasingowe, kt\u00f3re zale\u017c\u0105 od indeksu lub stawki, wycenione pocz\u0105tkowo z zastosowaniem tego indeksu lub tej stawki zgodnie z ich warto\u015bci\u0105 w dacie rozpocz\u0119cia,
c) kwoty, kt\u00f3rych zap\u0142aty przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 oczekuje si\u0119 w ramach gwarantowanej warto\u015bci ko\u0144cowej,
d) cen\u0119 wykonania opcji kupna, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce Sp\u00f3\u0142ka skorzysta z tej opcji, oraz
e) kary pieni\u0119\u017cne za wypowiedzenie leasingu, je\u017celi w warunkach leasingu przewidziano, \u017ce Sp\u00f3\u0142ka mo\u017ce skorzysta\u0107 z opcji wypowiedzenia leasingu.
Zmienne op\u0142aty leasingowe, kt\u00f3re zale\u017c\u0105 od indeksu lub stawki obejmuj\u0105 na przyk\u0142ad op\u0142aty powi\u0105zane z indeksem cen konsumpcyjnych, op\u0142aty powi\u0105zane z referencyjn\u0105 stop\u0105 procentow\u0105 (tak\u0105 jak LIBOR) lub op\u0142aty, kt\u00f3re zmieniaj\u0105 si\u0119, aby odzwierciedli\u0107 zmiany w stawkach czynsz\u00f3w na wolnym rynku.
Po dacie rozpocz\u0119cia Sp\u00f3\u0142ka wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania, stosuj\u0105c model kosztu.
Model kosztu
W celu zastosowania modelu kosztu Sp\u00f3\u0142ka wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania wed\u0142ug kosztu:
a) pomniejszonego o \u0142\u0105czne odpisy amortyzacyjne (umorzenie) i \u0142\u0105czne straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci; oraz
b) skorygowanego z tytu\u0142u jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu.
Sp\u00f3\u0142ka stosuje wymogi w zakresie amortyzacji przewidziane w MSR 16 Rzeczowe aktywa trwa\u0142e do amortyzowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania.
Sp\u00f3\u0142ka stosuje MSR 36 Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w w celu okre\u015blenia, czy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania utraci\u0142 warto\u015b\u0107 oraz w celu uj\u0119cia jakiejkolwiek zidentyfikowanej straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Po dacie rozpocz\u0119cia Sp\u00f3\u0142ka wycenia zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu poprzez:
a) zwi\u0119kszenie warto\u015bci bilansowej w celu odzwierciedlenia odsetek od zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu,
b) zmniejszenie warto\u015bci bilansowej w celu uwzgl\u0119dnienia zap\u0142aconych op\u0142at leasingowych oraz
c) zaktualizowanie wyceny warto\u015bci bilansowej w celu uwzgl\u0119dnienia wszelkiej ponownej oceny lub zmiany leasingu lub w celu uwzgl\u0119dnienia zaktualizowanych zasadniczo sta\u0142ych op\u0142at leasingowych.
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ka aktualizuje wycen\u0119 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu poprzez dyskontowanie zaktualizowanych op\u0142at leasingowych, stosuj\u0105c zaktualizowan\u0105 stop\u0119 dyskontow\u0105, je\u017celi:
a) zaistnieje zmiana w odniesieniu do okresu leasingu. Sp\u00f3\u0142ka okre\u015bla zaktualizowane op\u0142aty leasingowe na podstawie zaktualizowanego okresu leasingu lub
b) zaistnieje zmiana dotycz\u0105ca oceny opcji kupna bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, ocenionego z uwzgl\u0119dnieniem zdarze\u0144 i okoliczno\u015bci w kontek\u015bcie opcji kupna. Sp\u00f3\u0142ka okre\u015bla zaktualizowane op\u0142aty leasingowe w celu uwzgl\u0119dnienia zmiany w kwotach, kt\u00f3re nale\u017cy zap\u0142aci\u0107 w ramach opcji kupna.
Sp\u00f3\u0142ka okre\u015bla zaktualizowan\u0105 stop\u0119 dyskontow\u0105 jako stop\u0119 procentow\u0105 leasingu na pozosta\u0142y do ko\u0144ca okres leasingu, w przypadku gdy stop\u0119 t\u0119 mo\u017cna z \u0142atwo\u015bci\u0105 ustali\u0107, lub kra\u0144cow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 Sp\u00f3\u0142ki w dniu ponownej oceny, je\u017celi stopy procentowej leasingu nie mo\u017cna z \u0142atwo\u015bci\u0105 ustali\u0107.
Sp\u00f3\u0142ka dokonuje aktualizacji wyceny zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu poprzez dyskontowanie zaktualizowanych op\u0142at leasingowych, gdy:
a) zaistnieje zmiana w kwocie, kt\u00f3rej zap\u0142aty oczekuje si\u0119 w ramach gwarantowanej warto\u015bci ko\u0144cowej. Sp\u00f3\u0142ka ustala zaktualizowane op\u0142aty leasingowe w celu uwzgl\u0119dnienia zmiany w kwotach, kt\u00f3rych zap\u0142aty oczekuje si\u0119 w ramach gwarantowanej warto\u015bci ko\u0144cowej.
b) zaistnieje zmiana w przysz\u0142ych op\u0142atach leasingowych wynikaj\u0105ca ze zmiany w indeksie lub stawce stosowanej do ustalania tych op\u0142at, wliczaj\u0105c w to na przyk\u0142ad zmian\u0119 w celu uwzgl\u0119dnienia zmian w stawkach czynsz\u00f3w na wolnym rynku w nast\u0119pstwie przegl\u0105du tych czynsz\u00f3w. Sp\u00f3\u0142ka dokonuje aktualizacji wyceny zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu w celu uwzgl\u0119dnienia tych zaktualizowanych op\u0142at leasingowych tylko wtedy, gdy nast\u0105pi zmiana przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (tj. kiedy korekta op\u0142at leasingowych wchodzi w \u017cycie). Sp\u00f3\u0142ka ustala zaktualizowane op\u0142aty leasingowe na pozosta\u0142y do ko\u0144ca okres leasingu w oparciu o zaktualizowane op\u0142aty umowne.
Sp\u00f3\u0142ka stosuje niezmienion\u0105 stop\u0119 dyskontow\u0105, chyba \u017ce zmiana w op\u0142atach leasingowych wynika ze zmiany zmiennych st\u00f3p procentowych. W tym przypadku Sp\u00f3\u0142ka stosuje zaktualizowan\u0105 stop\u0119 dyskontow\u0105, kt\u00f3ra odzwierciedla zmiany w stopie procentowej.
Sp\u00f3\u0142ka ujmuje zmian\u0119 leasingu jako odr\u0119bny leasing, je\u017celi:
a) zmiana zwi\u0119ksza zakres leasingu poprzez przyznanie prawa do u\u017cytkowania jednego lub wi\u0119kszej liczby bazowych sk\u0142adnik aktyw\u00f3w oraz
b) wynagrodzenie za leasing zwi\u0119ksza si\u0119 o kwot\u0119 wsp\u00f3\u0142miern\u0105 do ceny jednostkowej za zwi\u0119kszenie zakresu oraz wszelkie w\u0142a\u015bciwe korekty tej ceny jednostkowej w celu uwzgl\u0119dnienia okoliczno\u015bci danej umowy.
W przypadku zmiany leasingu, kt\u00f3ra nie jest ujmowana jako odr\u0119bny leasing, w dacie uzgodnienia zmiany Sp\u00f3\u0142ka:
a) alokuje wynagrodzenie w zmodyfikowanej umowie,
b) ustala okres zmodyfikowanego leasingu, oraz
c) aktualizuje wycen\u0119 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu poprzez dyskontowanie zaktualizowanych op\u0142at leasingowych z zastosowaniem zaktualizowanej stopy dyskontowej. Zaktualizowana stopa dyskontowa jest okre\u015blana jako stopa procentowa leasingu na pozosta\u0142y do ko\u0144ca okres leasingu, gdy mo\u017cna z \u0142atwo\u015bci\u0105 ustali\u0107 t\u0119 stop\u0119, lub kra\u0144cow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 Sp\u00f3\u0142ki obowi\u0105zuj\u0105c\u0105 w dacie uzgodnienia zmiany, je\u017celi nie mo\u017cna z \u0142atwo\u015bci\u0105 ustali\u0107 stopy procentowej leasingu.
W przypadku zmiany leasingu, kt\u00f3ra nie jest ujmowana jako odr\u0119bny leasing, Sp\u00f3\u0142ka ujmuje aktualizacj\u0119 wyceny zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu poprzez:
a) zmniejszenie warto\u015bci bilansowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania w celu uwzgl\u0119dnienia cz\u0119\u015bciowego lub ca\u0142kowitego zako\u0144czenia leasingu w przypadku zmian leasingu, kt\u00f3re zmniejszaj\u0105 zakres leasingu. Sp\u00f3\u0142ka ujmuje w wyniku wszelki zysk lub strat\u0119 odnosz\u0105c\u0105 si\u0119 do cz\u0119\u015bciowego lub ca\u0142kowitego zako\u0144czenia leasingu,
b) skorygowanie sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania w odniesieniu do wszystkich pozosta\u0142ych zmian leasingu.
Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w, to warto\u015bci nominalne przychod\u00f3w, kt\u00f3rych realizacja nast\u0119puje w okresach przysz\u0142ych. Do rozlicze\u0144 przychod\u00f3w przysz\u0142ych okres\u00f3w zalicza si\u0119 mi\u0119dzy innymi:
\u2022 zaliczki i przedp\u0142aty na \u015bwiadczenia, kt\u00f3rych wykonanie nast\u0105pi w nast\u0119pnych okresach sprawozdawczych oraz nierozliczone zaliczki z tytu\u0142u dotacji rz\u0105dowych;
\u2022 otrzymane wp\u0142aty lub zafakturowane z g\u00f3ry nale\u017cno\u015bci za \u015bwiadczenia, kt\u00f3rych wykonanie nast\u0105pi w przysz\u0142ych okresach sprawozdawczych;
\u2022 nieotrzymane jeszcze kary umowne i odszkodowania dochodzone na drodze s\u0105dowej \u2013 ich rozliczenie na pozosta\u0142e przychody operacyjne nast\u0119puje w momencie otrzymania przychodu.
Dotacje rz\u0105dowe ujmuje si\u0119, gdy istnieje wystarczaj\u0105ca pewno\u015b\u0107, i\u017c Sp\u00f3\u0142ka spe\u0142ni warunki zwi\u0105zane z dotacjami oraz dotacje te b\u0119d\u0105 otrzymane. Dotacje otrzymane w postaci \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych s\u0105 ujmowane w kwocie tych \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
Sp\u00f3\u0142ka uzyskuje dotacje rz\u0105dowe na prace badawczo \u2013 rozwojowe, kt\u00f3re dziel\u0105 si\u0119 na dotacje do niezako\u0144czonych oraz zako\u0144czonych prac rozwojowych, dotacje na koszty og\u00f3lne projektowe, kt\u00f3re s\u0142u\u017c\u0105 pokryciu koszt\u00f3w administracyjnych prowadzonych projekt\u00f3w oraz dotacje na prace badawcze.
Warto\u015b\u0107 dotacji otrzymanych dotycz\u0105cych niezako\u0144czonych oraz zako\u0144czonych prac rozwojowych odejmuje si\u0119 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej od warto\u015bci bilansowej tych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w.
Dotacje na koszty prac badawczych oraz koszty og\u00f3lne projektowe, kt\u00f3re s\u0142u\u017c\u0105 pokryciu koszt\u00f3w administracyjnych prowadzonych projekt\u00f3w s\u0105 ujmowane w okresie w kt\u00f3rym dotacja sta\u0142a si\u0119 nale\u017cna w cz\u0119\u015bci \u201ePrzychody z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej\u201d w pozycji \u201ePrzychody z tytu\u0142u dotacji\u201d.
Wp\u0142ywy z tytu\u0142u dotacji ujmowane s\u0105 w sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w przep\u0142ywach pieni\u0119\u017cnych z dzia\u0142alno\u015bci finansowej w pozycji \u201eWp\u0142ywy z tytu\u0142u dotacji\u201d.
Wydatkowane dotacje na niezako\u0144czone prace rozwojowe ujmowane s\u0105 w przep\u0142ywach pieni\u0119\u017cnych z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej w pozycji \u201eWydatki na niezako\u0144czone prace
rozwojowe\u201d \u0142\u0105cznie z wydatkami poniesionymi na te aktywa bezpo\u015brednio przez Sp\u00f3\u0142k\u0119, natomiast wydatki z innych dotacji\u00a0 ujmowane s\u0105 w przep\u0142ywach pieni\u0119\u017cnych z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej w pozycji \u201eWydatki z dotacji na koszty\u201d.
Zako\u0144czone prace rozwojowe nie wyst\u0105pi\u0142y dotychczas w Sp\u00f3\u0142ce. W przypadku wyst\u0105pienia zako\u0144czonych prac rozwojowych, prezentacja w sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych odbywa\u0107 si\u0119 b\u0119dzie podobnie jak w przypadku niezako\u0144czonych prac rozwojowych, z tym \u017ce wydatki na zako\u0144czone prace rozwojowe prezentowane b\u0119d\u0105 w przep\u0142ywach z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej w pozycji \u201eWydatki na zako\u0144czone prace rozwojowe\u201d.
Przychody i koszty podstawowej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej\u00a0Przychodem jest wzrost korzy\u015bci ekonomicznych w danym okresie sprawozdawczym w postaci wp\u0142ywu aktyw\u00f3w lub ich ulepszenia, lub zmniejszenia zobowi\u0105za\u0144, co prowadzi do wzrostu kapita\u0142u w\u0142asnego w inny spos\u00f3b ni\u017c wniesienie wk\u0142adu przez akcjonariuszy, powstaj\u0105cy ze zwyk\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki.
Sp\u00f3\u0142ka ujmuje umow\u0119 z klientem tylko w\u00f3wczas, gdy spe\u0142nione s\u0105 wszystkie nast\u0119puj\u0105ce kryteria:
\u2022 strony zawar\u0142y umow\u0119 (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami handlowymi) i s\u0105 zobowi\u0105zane do wykonania swoich obowi\u0105zk\u00f3w,
\u2022 Sp\u00f3\u0142ka jest w stanie rozpozna\u0107 prawa ka\u017cdej ze stron dotycz\u0105ce towar\u00f3w lub us\u0142ug, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 przekazane,
\u2022 Sp\u00f3\u0142ka jest w stanie zidentyfikowa\u0107 warunki p\u0142atno\u015bci za towary lub us\u0142ugi, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 przekazane,
\u2022 umowa ma tre\u015b\u0107 ekonomiczn\u0105 (tzn. mo\u017cna oczekiwa\u0107, \u017ce w wyniku umowy ulegn\u0105 zmianie ryzyko, termin uzyskania lub kwota przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych Sp\u00f3\u0142ki) oraz
\u2022 jest prawdopodobne, \u017ce Sp\u00f3\u0142ka otrzyma wynagrodzenie, kt\u00f3re b\u0119dzie jej przys\u0142ugiwa\u0142o w zamian za towary lub us\u0142ugi, kt\u00f3re zostan\u0105 przekazane klientowi. Oceniaj\u0105c, czy otrzymanie kwoty wynagrodzenia jest prawdopodobne, Sp\u00f3\u0142ka uwzgl\u0119dnia jedynie zdolno\u015b\u0107 i zamiar zap\u0142aty kwoty wynagrodzenia przez klienta w odpowiednim terminie. Kwota wynagrodzenia, kt\u00f3re b\u0119dzie przys\u0142ugiwa\u0142o jednostce, mo\u017ce by\u0107 ni\u017csza ni\u017c cena okre\u015blona w umowie, je\u017celi wynagrodzenie jest zmienne, poniewa\u017c Sp\u00f3\u0142ka mo\u017ce zaoferowa\u0107 klientowi obni\u017ck\u0119 ceny.
Sp\u00f3\u0142ka ujmuje przychody w momencie, kiedy spe\u0142nione zostaje zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia (przyrzeczenie przekazania klientowi towaru lub us\u0142ugi, kt\u00f3re mo\u017cna wyodr\u0119bni\u0107 lub przyrzeczenie przekazania klientowi grupy wyodr\u0119bnionych towar\u00f3w lub us\u0142ug, kt\u00f3re s\u0105 zasadniczo takie same i w taki sam spos\u00f3b przekazywane klientowi) poprzez przekazanie przyrzeczonego towaru lub us\u0142ugi (tj. sk\u0142adnika aktyw\u00f3w) klientowi.
Przekazanie sk\u0142adnika aktyw\u00f3w nast\u0119puje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrol\u0119 nad tym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w.
W trakcie wykonywania zobowi\u0105zania do spe\u0142nienia \u015bwiadczenia oraz po jego spe\u0142nieniu Sp\u00f3\u0142ka ujmuje jako przych\u00f3d kwot\u0119 r\u00f3wn\u0105 cenie transakcyjnej (z wy\u0142\u0105czeniem szacowanych warto\u015bci zmiennego wynagrodzenia), kt\u00f3ra zosta\u0142a przypisana do tego zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia.
W celu ustalenia ceny transakcyjnej Sp\u00f3\u0142ka uwzgl\u0119dnia warunki umowy oraz stosowane przez ni\u0105 zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, kt\u00f3re zgodnie z oczekiwaniem Sp\u00f3\u0142ki b\u0119dzie jej przys\u0142ugiwa\u0107 w zamian za przekazanie przyrzeczonych towar\u00f3w lub us\u0142ug na rzecz klienta, z wy\u0142\u0105czeniem kwot pobranych w imieniu os\u00f3b trzecich (na przyk\u0142ad niekt\u00f3rych podatk\u00f3w od sprzeda\u017cy). Wynagrodzenie okre\u015blone w umowie z klientem mo\u017ce obejmowa\u0107 kwoty sta\u0142e, kwoty zmienne lub oba te rodzaje kwot.
Koszty ujmuje si\u0119 w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, je\u017celi nast\u0105pi\u0142o zmniejszenie przysz\u0142ych korzy\u015bci ekonomicznych zwi\u0105zane ze zmniejszeniem stanu aktyw\u00f3w lub zwi\u0119kszeniem stanu zobowi\u0105za\u0144, kt\u00f3rych wielko\u015b\u0107 mo\u017cna wiarygodnie ustali\u0107.
Koszty ujmuje si\u0119 w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w na podstawie bezpo\u015bredniego zwi\u0105zku pomi\u0119dzy poniesionymi kosztami a osi\u0105gni\u0119ciem konkretnych dochod\u00f3w, tzn. przy zachowaniu zasady wsp\u00f3\u0142mierno\u015bci przychod\u00f3w i koszt\u00f3w. Zasada ta zak\u0142ada jednoczesne lub \u0142\u0105czne ujmowanie przychod\u00f3w i koszt\u00f3w powsta\u0142ych bezpo\u015brednio i wsp\u00f3lnie w wyniku tej samej transakcji lub innych zdarze\u0144.
W razie, gdy przewiduje si\u0119 osi\u0105gni\u0119cie korzy\u015bci ekonomicznych w kilku okresach, za\u015b ich zwi\u0105zek z dochodami mo\u017ce by\u0107 okre\u015blony tylko og\u00f3lnie i po\u015brednio, koszty ujmuje si\u0119 w sprawozdaniu z dochod\u00f3w drog\u0105 systematycznego i racjonalnego roz\u0142o\u017cenia w czasie.
Koszt ujmuje si\u0119 niezw\u0142ocznie w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, je\u017celi poniesione nak\u0142ady nie przynosz\u0105 \u017cadnych przysz\u0142ych korzy\u015bci ekonomicznych albo w\u00f3wczas, gdy przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne lub ich cz\u0119\u015b\u0107 nie kwalifikuj\u0105 si\u0119 lub przesta\u0142y si\u0119 kwalifikowa\u0107 do uj\u0119cia w bilansie jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w.
Koszty ujmuje si\u0119 w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w tak\u017ce w\u00f3wczas, gdy zaci\u0105gni\u0119to zobowi\u0105zanie i nie uj\u0119to sk\u0142adnika aktyw\u00f3w - na przyk\u0142ad, gdy powstaje zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u napraw gwarancyjnych.
Sp\u00f3\u0142ka prezentuje koszty w uk\u0142adzie por\u00f3wnawczym.
Wyra\u017cone w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje si\u0119 w ksi\u0119gach rachunkowych na dzie\u0144 ich przeprowadzenia odpowiednio po kursie:
\u2022 faktycznie zastosowanym w tym dniu, wynikaj\u0105cym z charakteru operacji \u2013 w przypadku sprzeda\u017cy lub kupna walut oraz zap\u0142aty nale\u017cno\u015bci lub zobowi\u0105za\u0144;
\u2022 \u015brednim og\u0142oszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski z dnia poprzedzaj\u0105cego ten dzie\u0144 \u2013 w przypadku zap\u0142aty nale\u017cno\u015bci lub zobowi\u0105za\u0144, je\u017celi nie
jest zasadne zastosowanie kursu, o kt\u00f3rym mowa w pkt 1, a tak\u017ce w przypadku pozosta\u0142ych operacji.
Zgodnie z zasad\u0105 efektywnego i racjonalnego ponoszenia wydatk\u00f3w sp\u00f3\u0142ka mo\u017ce nabywa\u0107 waluty obce niezb\u0119dne do realizacji p\u0142atno\u015bci zagranicznych poprzez platform\u0119 internetow\u0105 banku lub innej firmy inwestycyjnej.
W przypadku p\u0142atno\u015bci zagranicznych realizowanych w ramach prowadzonych projekt\u00f3w badawczo-rozwojowych poprzez zakup waluty na platformie internetowej Sp\u00f3\u0142ka rozlicza we wnioskach o p\u0142atno\u015b\u0107 koszt kwalifikowany projektu po rzeczywistym transakcyjnym kursie sprzeda\u017cy platformy wed\u0142ug metody LIFO. W przypadku p\u0142atno\u015bci faktury wyra\u017conej w walucie obcej bez konieczno\u015bci uprzedniego nabycia odpowiedniej ilo\u015bci waluty obcej sp\u00f3\u0142ka rozlicza koszt kwalifikowany po kursie \u015brednim NBP z dnia poprzedzaj\u0105cego p\u0142atno\u015b\u0107.\u00a0
Do pozosta\u0142ych przychod\u00f3w i koszt\u00f3w operacyjnych zaliczane s\u0105 mi\u0119dzy innymi przychody i koszty zwi\u0105zane z:
\u2022 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 socjaln\u0105;
\u2022 sprzeda\u017c\u0105, likwidacj\u0105, nieodp\u0142atnym przekazaniem \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie, warto\u015bci niematerialnych, a tak\u017ce koszty zaniechanych inwestycji, gdy nie da\u0142y zamierzonego efektu;
\u2022 sprzeda\u017c\u0105 b\u0105d\u017a likwidacj\u0105 zorganizowanej cz\u0119\u015bci przedsi\u0119biorstwa;
\u2022 sprzeda\u017c\u0105, likwidacj\u0105, nieodp\u0142atnym przekazaniem nieruchomo\u015bci inwestycyjnych;
\u2022 utrzymywaniem nieruchomo\u015bci inwestycyjnych, koszty i przychody zwi\u0105zane z ich eksploatacj\u0105, posiadaniem, a tak\u017ce odpisy z tytu\u0142u aktualizacji warto\u015bci tych inwestycji;
\u2022 odpisaniem niefinansowych nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144 przedawnionych, umorzonych, nie\u015bci\u0105galnych (je\u017celi jednak wcze\u015bniej zosta\u0142 utworzony odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107
takich nale\u017cno\u015bci to odpisanie tych nale\u017cno\u015bci nale\u017cy uj\u0105\u0107 w ci\u0119\u017car tych odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych);
\u2022 utworzeniem i rozwi\u0105zaniem rezerw niezwi\u0105zanych z operacjami finansowymi i podstawow\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 operacyjn\u0105;
\u2022 utworzeniem straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci niefinansowych aktyw\u00f3w (odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych), a tak\u017ce korektami warto\u015bci tych strat (odpis\u00f3w);
\u2022 odszkodowaniami, karami, grzywnami, kosztami proces\u00f3w s\u0105dowych, z wyj\u0105tkiem odsetek za zw\u0142ok\u0119 w zap\u0142acie;
\u2022 przekazaniem lub otrzymaniem nieodp\u0142atnie, darowizn\u0105 aktyw\u00f3w, w tym tak\u017ce \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na inne cele ni\u017c dop\u0142aty do cen sprzeda\u017cy, nabycie lub wytworzenie \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie albo warto\u015bci niematerialnych;
\u2022 poniesieniem koszt\u00f3w zwi\u0105zanych ze st\u0142uczkami i kradzie\u017cami samochod\u00f3w wykorzystywanych w dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki, a tak\u017ce odszkodowania z tego tytu\u0142u;
\u2022 poniesieniem koszt\u00f3w i osi\u0105gni\u0119ciem przychod\u00f3w b\u0119d\u0105cych skutkiem zdarze\u0144 losowych;
\u2022 poniesieniem koszt\u00f3w i osi\u0105gni\u0119ciem przychod\u00f3w b\u0119d\u0105cych skutkiem restrukturyzacji;
\u2022 poniesieniem koszt\u00f3w i osi\u0105gni\u0119ciem przychod\u00f3w b\u0119d\u0105cych skutkiem upad\u0142o\u015bci lub zawartych post\u0119powa\u0144 uk\u0142adowych;
\u2022 poniesieniem koszt\u00f3w niewykorzystanych zdolno\u015bci produkcyjnych i strat produkcyjnych.
Na przychody finansowe sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 g\u0142\u00f3wnie odsetki od lokat wolnych \u015brodk\u00f3w na rachunkach bankowych, prowizje i odsetki od udzielonych po\u017cyczek, odsetki z tytu\u0142u zw\u0142oki w regulowaniu nale\u017cno\u015bci, wielko\u015b\u0107 rozwi\u0105zanych rezerw dotycz\u0105cych dzia\u0142alno\u015bci finansowej, przychody ze sprzeda\u017cy papier\u00f3w warto\u015bciowych, dodatnie r\u00f3\u017cnice kursowe,
przywr\u00f3cenie utraconej warto\u015bci inwestycji, warto\u015b\u0107 umorzonych kredyt\u00f3w i po\u017cyczek, zyski z rozliczenia instrument\u00f3w pochodnych.
Na koszty finansowe sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 g\u0142\u00f3wnie odsetki od kredyt\u00f3w i po\u017cyczek, odsetki za zw\u0142ok\u0119 w zap\u0142acie zobowi\u0105za\u0144, utworzone rezerwy na pewne lub prawdopodobne straty z operacji finansowych, warto\u015b\u0107 w cenie nabycia sprzedanych udzia\u0142\u00f3w, akcji, papier\u00f3w warto\u015bciowych, prowizje i op\u0142aty manipulacyjne, warto\u015b\u0107 inwestycji kr\u00f3tkoterminowych, dyskonto i r\u00f3\u017cnice kursowe, straty z rozliczenia instrument\u00f3w pochodnych oraz w przypadku leasingu finansowego inne op\u0142aty za wyj\u0105tkiem rat kapita\u0142owych.
Podatek dochodowy obejmuje: podatek bie\u017c\u0105cy oraz podatek odroczony.
Podatek bie\u017c\u0105cy jest to kwota podatku dochodowego podlegaj\u0105cego zap\u0142acie (zwrotowi) od zysku do opodatkowania (straty podatkowej) za dany okres.
Zysk (strata) podatkowa r\u00f3\u017cni si\u0119 od zysku (straty) bilansowej w zwi\u0105zku z wy\u0142\u0105czeniem przychod\u00f3w podlegaj\u0105cych opodatkowaniu i koszt\u00f3w stanowi\u0105cych koszty uzyskania przychod\u00f3w w latach nast\u0119pnych oraz tych przychod\u00f3w i koszt\u00f3w, kt\u00f3re nigdy nie b\u0119d\u0105 podlega\u0142y opodatkowaniu.
Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie podatkowe ustala si\u0119 na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego.
Obci\u0105\u017cenie z tytu\u0142u podatku bie\u017c\u0105cego oblicza si\u0119 w oparciu o stawki podatkowe obowi\u0105zuj\u0105ce w danym roku obrotowym.
Podatek odroczony stanowi zmian\u0119 stanu dodatnich i ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych pomi\u0119dzy bilansem otwarcia a bilansem zamkni\u0119cia danego roku obrotowego.
R\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe s\u0105 to r\u00f3\u017cnice mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 Sp\u00f3\u0142ki wykazywan\u0105 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, a jego warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105.
Odroczony podatek dochodowy wycenia si\u0119 przy zastosowaniu stawek podatkowych, kt\u00f3re wed\u0142ug przewidywa\u0144 b\u0119d\u0105 stosowane, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w zostanie zrealizowany lub zobowi\u0105zanie wype\u0142nione, przyjmuj\u0105c za podstaw\u0119 stawki podatkowe i przepisy podatkowe, kt\u00f3re obowi\u0105zywa\u0142y prawnie lub faktycznie na koniec okresu sprawozdawczego.
Odroczony podatek jest ujmowany w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, a w przypadku gdy dotyczy on transakcji rozlicznych z kapita\u0142em w\u0142asnym ujmowany jest w kapitale w\u0142asnym.
Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej na podstawie szacunk\u00f3w, os\u0105d\u00f3w i za\u0142o\u017ce\u0144 dokonuje mi\u0119dzy innymi wyceny wymienionych poni\u017cej sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144:
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e (nota 5) oraz pozosta\u0142e aktywa niematerialne (nota 7)
Sp\u00f3\u0142ka dokonuje okresowej, nie p\u00f3\u017aniej ni\u017c na koniec roku obrotowego, weryfikacji przyj\u0119tych okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych oraz pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w niematerialnych, warto\u015bci ko\u0144cowej i metody amortyzacji, a konsekwencje zmian tych szacunk\u00f3w uwzgl\u0119dniane s\u0105 prospektywnie w nast\u0119pnym i kolejnych latach obrotowych.
Sp\u00f3\u0142ka dokona\u0142a wy\u017cej opisanej weryfikacji na dzie\u0144 01.01.2024 roku. W jej wyniku wyd\u0142u\u017cony zosta\u0142 okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci wybranych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, prze\u0142o\u017cy si\u0119 to na obni\u017cenie naliczonej amortyzacji w 2024 roku o 132 ty\u015b. PLN.
\u00a0
Rezerwy na \u015bwiadczenia na rzecz pracownik\u00f3w (nota 17)
Sp\u00f3\u0142ka tworzy rezerwy wynikaj\u0105ce z obowi\u0105zku wykonania zwi\u0105zanych z bie\u017c\u0105c\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 przysz\u0142ych \u015bwiadcze\u0144 na rzecz pracownik\u00f3w, tj. na odprawy emerytalne i rentowe, a tak\u017ce na niewykorzystane urlopy.
Kwota, na kt\u00f3r\u0105 tworzona jest rezerwa, stanowi najbardziej w\u0142a\u015bciwy szacunek nak\u0142ad\u00f3w niezb\u0119dnych do wype\u0142nienia obecnego obowi\u0105zku na koniec okresu sprawozdawczego.
Do wyceny rezerw na odprawy emerytalne i rentowe Jednostka dominuj\u0105ca nie stosuje wyceny aktuarialnej.
Szczeg\u00f3\u0142owe informacje dotycz\u0105ce jednostki zale\u017cnej obj\u0119tej konsolidacj\u0105 przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
Nazwa jednostki zale\u017cnej | Podstawowa dzia\u0142alno\u015b\u0107 | Miejsce rejestracji i prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci | Procentowa wielko\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w z zysk\u00f3w posiadanych przez Grup\u0119 stan na 31.12.2023 | Procentowa wielko\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w z zysk\u00f3w posiadanych przez Grup\u0119 stan na 31.12.2022 | Procentowa wielko\u015b\u0107 praw do g\u0142os\u00f3w posiadanych przez Grup\u0119 stan na 31.12.2023 | Procentowa wielko\u015b\u0107 praw do g\u0142os\u00f3w posiadanych przez Grup\u0119 stan na 31.12.2022 |
OncoArendi Therapeutics LLC | Badania naukowe i prace rozwojowe w dziedzinie pozosta\u0142ych nauk przyrodniczych i technicznych | 93 Shennecossetts Road, Groton, CT 06340, Delaware, USA | 100% | 100% | 32% | 32% |
Jednostka dominuj\u0105ca Molecure S.A. posiada 32% g\u0142os\u00f3w w jednostce zale\u017cnej OncoArendi Therapeutics LLC. G\u0142\u00f3wn\u0105 funkcj\u0105, jak\u0105 pe\u0142ni OncoaArendi Therapeutics LLC jest pozyskiwanie funduszy z Narodowych Instytut\u00f3w Zdrowia. Zgodnie z postanowieniami umowy wsp\u00f3\u0142pracy pomi\u0119dzy sp\u00f3\u0142kami do Molecure SA nale\u017cy 100% praw do w\u0142asno\u015bci intelektualnej powsta\u0142ej w toku dzia\u0142alno\u015bci OncoArendi Therapeutics LLC w ramach bada\u0144 lub innych czynno\u015bci prowadzonych na zwi\u0105zkach, co do kt\u00f3rych prawa posiada Molecure S.A. Wp\u0142aty na kapita\u0142 sp\u00f3\u0142ki OncoArendi Therapeutics LLC by\u0142y dokonywane jedynie przez Molecure S.A i do dnia 31.12.2023 r. wynios\u0142y 364 910 USD, co stanowi \u0142\u0105cznie 1 425 187 PLN. Molecure S.A. dokona\u0142o odpis\u00f3w aktualizacyjnych na ca\u0142\u0105 kwot\u0119 wp\u0142at na kapita\u0142 w tym w kwocie 254 278 PLN w 2023 roku.
W kwietniu 2024 Sp\u00f3\u0142ka otrzyma\u0142a pismo z Urz\u0119du Komisji Nadzoru Finansowego (UKNF), w kt\u00f3rym zosta\u0142y zawarte zalecenia skorygowania sprawozda\u0144 finansowych za rok 2023. W\u015br\u00f3d zalece\u0144 Urz\u0119du znalaz\u0142 si\u0119 zapis o zmianie sposobu ujmowania aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prac rozwojowych co zosta\u0142o odzwierciedlone w nowoprzyj\u0119tej polityce rachunkowo\u015bci Sp\u00f3\u0142ki. Zmiana polega\u0142a na uj\u0119ciu aktyw\u00f3w z tytu\u0142u niezako\u0144czonych prac rozwojowych w odniesieniu do projekt\u00f3w, kt\u00f3re uzyska\u0142y zgod\u0119 odpowiednich agencji na prowadzenie bada\u0144 klinicznych oraz ujmowaniu wydatk\u00f3w w momencie ich poniesienia w ci\u0119\u017car wyniku finansowego w zwi\u0105zku z projektami, kt\u00f3re nie uzyska\u0142y zgody odpowiedniej agencji na prowadzenie bada\u0144 klinicznych. Uzasadnieniem tego stanowiska dla Urz\u0119du by\u0142a mi\u0119dzy innymi analogia do bran\u017cy farmaceutycznej, gdzie prawo do ujmowania w aktywach prac rozwojowych dotyczy projekt\u00f3w, kt\u00f3re uzyskaj\u0105 zgod\u0119 regulacyjn\u0105 na sprzeda\u017c leku (tj. sprzeda\u017c w aptekach). Emitent, zdecydowa\u0142 si\u0119 wdro\u017cy\u0107 wskazane przez UKNF zalecenia.
W dniu 30 kwietnia 2024 roku Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki poda\u0142 w raporcie bie\u017c\u0105cym skutki finansowe wdro\u017conych zmian w polityce rachunkowo\u015bci Sp\u00f3\u0142ki w odniesieniu do skonsolidowanego sprawozdania. finansowego oraz sprawozdania finansowego za 2023 rok.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Zmiana zasad (polityki) rachunkowo\u015bci wp\u0142yn\u0119\u0142a w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b na pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej:
\u00a0\u00a0 | 31.12.2023 | efekt zmiany polityki rachunkowo\u015bci | 31,12.2013 | 31.12.2022 | efekt zmiany polityki rachunkowo\u015bci | 31,12.2022 | 31.12.2021 | efekt zmiany polityki rachunkowo\u015bci | 31,12.2021 |
Niezako\u0144czone prace rozwojowe | 35 598 237 | (56 302 607) | 91 900 844 | 4 951 759 | (46 237 692) | 51 189 453 | - | (25 550 293) | 25 550 293 |
Aktywa trwa\u0142e razem | 46 562 628 | (56 302 607) | 102 865 235 | 16 834 161 | (46 237 692) | 63 071 854 | 10 098 570 | (25 550 293) | 35 648 863 |
Aktywa razem | 112 274 874 | (56 302 607) | 168 577 481 | 91 823 457 | (46 237 692) | 138 061 151 | 126 040 420 | (25 550 293) | 151 590 713 |
Zyski zatrzymane (Niepokryte straty) | (49 992 210) | (56 302 607) | 6 310 398 | (21 619 093) | (46 237 692) | 24 618 600 | 14 332 004 | (25 550 293) | 39 882 297 |
Kapita\u0142 w\u0142asny razem | 100 930 175 | (56 302 607) | 157 232 783 | 80 210 232 | (46 237 692) | 126 447 925 | 115 593 241 | (25 550 293) | 141 143 534 |
Pasywa razem | 112 274 874 | (56 302 607) | 168 577 481 | 91 823 457 | (46 237 692) | 138 061 151 | 126 040 420 | (25 550 293) | 151 590 713 |
\u00a0
Zmiana zasad (polityki) rachunkowo\u015bci wp\u0142yn\u0119\u0142a w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b na dane sprawozdania z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w:
\u00a0\u00a0 | od 01.01.2023 | efekt zmiany polityki rachunkowo\u015bci | od 01.01.2023 | od 01.01.2022 | efekt zmiany polityki rachunkowo\u015bci | od 01.01.2022 | \u00a0 |
Przychody z podstawowej dzia\u0142alno\u015bci | 3 652 643 | 2 344 071 | 1 308 571 | 7 513 449 | 5 900 211 | 1 613 238 | \u00a0 |
Amortyzacja | 2 826 158 | 978 264 | 1 847 894 | 3 983 694 | 2 670 539 | 1 313 155 | \u00a0 |
Zu\u017cycie surowc\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 4 101 710 | 2 456 035 | 1 645 675 | 4 529 558 | 3 426 559 | 1 102 999 | \u00a0 |
Us\u0142ugi obce | 10 997 573 | 2 845 038 | 8 152 535 | 17 393 271 | 11 365 030 | 6 028 241 | \u00a0 |
Wynagrodzenia | 15 257 704 | 6 138 343 | 9 119 360 | 15 326 918 | 9 109 360 | 6 217 557 | \u00a0 |
Pozosta\u0142e koszty | 897 691 | 2 139 | 895 552 | 1 300 345 | 11 633 | 1 288 712 | \u00a0 |
Zysk (strata) na dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | (32 179 458) | (10 075 748) | (22 103 710) | (37 670 313) | (20 682 911) | (16 987 402) | \u00a0 |
Koszty finansowe | 583 391 | (10 833) | 594 225 | 192 008 | 4 490 | 187 518 | \u00a0 |
Zysk (strata) przed opodatkowaniem | (28 373 117) | (10 064 915) | (18 308 202) | (35 951 098) | (20 687 401) | (15 263 697) | \u00a0 |
Zysk (strata) na dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | (28 373 117) | (10 064 915) | (18 308 202) | (35 951 098) | (20 687 401) | (15 263 697) | \u00a0 |
Zysk (strata) netto | (28 373 117) | (10 064 915) | (18 308 202) | (35 951 098) | (20 687 401) | (15 263 697) | \u00a0 |
Suma ca\u0142kowitych dochod\u00f3w | (28 379 855) | (10 064 915) | (18 314 940) | (35 941 631) | (20 687 401) | (15 254 230) | \u00a0 |
Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | (1,69) | (0,60) | (1,09) | (2,56) | (1,47) | (1,09) | \u00a0 |
Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej | - | - | - | - | - | - | \u00a0 |
Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 | (1,69) | (0,60) | (1,09) | (2,56) | (1,47) | (1,09) | \u00a0 |
Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | (1,69) | (0,60) | (1,09) | (2,56) | (1,47) | (1,09) | \u00a0 |
Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej | - | - | - | - | - | - | \u00a0 |
Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 | (1,69) | (0,60) | (1,09) | (2,56) | (1,47) | (1,09) | \u00a0 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Zmiana zasad (polityki) rachunkowo\u015bci wp\u0142yn\u0119\u0142a w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b na dane sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych:
\u00a0\u00a0 | od 01.01.2023 | efekt zmiany polityki rachunkowo\u015bci | od 01.01.2023 | od 01.01.2022 | efekt zmiany polityki rachunkowo\u015bci | od 01.01.2022 |
Zysk za rok obrotowy | (28 373 117) | (10 064 915) | (18 308 202) | (35 951 098) | (20 687 401) | (15 263 697) |
Korekty: | 5 083 077 | (1 365 808) | 6 448 885 | 1 820 644 | (3 229 670) | 5 050 314 |
Wydatki z dotacji na koszty | (3 652 543) | (2 344 072) | (1 308 471) | (7 512 796) | (5 900 211) | (1 612 585) |
Amortyzacja oraz odpisy aktualizuj\u0105ce rzeczowe aktywa trwa\u0142e oraz warto\u015bci niematerialne | 2 826 158 | 978 264 | 1 847 894 | 3 983 694 | 2 670 539 | 1 313 155 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | (23 290 040) | (11 430 723) | (11 859 317) | (34 130 454) | (23 917 071) | (10 213 383) |
Wydatki na niezako\u0144czone prace rozwojowe | (33 525 891) | 10 633 632 | (44 159 523) | (6 716 550) | 23 596 015 | (30 312 565) |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej | (33 873 089) | 10 633 632 | (44 506 721) | (9 989 492) | 23 596 015 | (33 585 507) |
Wp\u0142ywy z tyt. dotacji | 5 702 347 | 797 091 | 4 905 256 | 7 182 200 | 321 056 | 6 861 144 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne netto wykorzystane w dzia\u0142alno\u015bci finansowej | 55 533 485 | 797 091 | 54 736 394 | 7 698 416 | 321 056 | 7 377 360 |
Zgodnie z MSSF 8 Grupa prezentuje w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym dane dotycz\u0105ce jednego segmentu operacyjnego.
Danym segmentem operacyjnym jest dzia\u0142alno\u015b\u0107 w zakresie Innowacji. Sp\u00f3\u0142ka prowadzi prace badawczo-rozwojowe, w kt\u00f3rych koncentruje si\u0119 na rozwijaniu innowacyjnych, ma\u0142ocz\u0105steczkowych zwi\u0105zk\u00f3w chemicznych o dzia\u0142aniu farmakologicznym, kt\u00f3re w dalszym etapie procesu rozwoju nowych lek\u00f3w s\u0105 przeznaczone do komercjalizacji. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym przychody i wyniki, aktywa, zobowi\u0105zania oraz koszty ponoszone przez Grup\u0119 w pe\u0142ni dotycz\u0105 segmentu Innowacje.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfMaterialAccountingPolicyInformationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003L11V38ZCVKZ09", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ac5e2af5cd2064fb69a62e4263a38382b_1047792931": { "value": "Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w z\u0142otych polskich (PLN), kt\u00f3ry jest walut\u0105 funkcjonaln\u0105 i walut\u0105 prezentacji Grupy.
W sprawozdaniu finansowym mog\u0105 pojawi\u0107 si\u0119 niezgodno\u015bci dotycz\u0105ce zaokr\u0105gle\u0144 w sumach cz\u0105stkowych i og\u00f3lnych danych liczbowych w nim przedstawionych. Wynika to z faktu, i\u017c ksi\u0119gi rachunkowe b\u0119d\u0105ce podstaw\u0105 sporz\u0105dzenia sprawozdania finansowego prowadzone s\u0105 w z\u0142otych polskich i groszach. Niezgodno\u015bci te nie powoduj\u0105 jednak istotnego zniekszta\u0142cenia danych zawartych w sprawozdaniu.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFunctionalCurrencyExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003L11V38ZCVKZ09", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A0659ef10c2724f9daf502621244eb128_18": { "value": "Sprawozdanie zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci. Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki uwa\u017ca, \u017ce nie wyst\u0119puje istotna niepewno\u015b\u0107, dotycz\u0105ca zdarze\u0144 lub okoliczno\u015bci, kt\u00f3re mog\u0105 nasuwa\u0107 powa\u017cne w\u0105tpliwo\u015bci co do zdolno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki do kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci w okresie co najmniej 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego.
Za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku Grupa odnotowa\u0142a strat\u0119 w wysoko\u015bci 28 373 tys. PLN co wynika ze specyficznego modelu biznesowego, kt\u00f3ry wi\u0105\u017ce si\u0119 z odsuni\u0119ciem w czasie przychod\u00f3w z prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci. S\u0105 one uzyskiwane po sprzeda\u017cy wynik\u00f3w bada\u0144, co nast\u0119puje po oko\u0142o 5-8 latach od rozpoznania nowego celu terapeutycznego.
Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki nie stwierdza istnienia zdarze\u0144 lub okoliczno\u015bci wskazuj\u0105cych na zagro\u017cenie kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki.
Podstawa sporz\u0105dzenia sprawozdania finansowegoZarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej o\u015bwiadcza, \u017ce wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe oraz dane por\u00f3wnywalne zaprezentowane w postaci historycznych informacji finansowych sporz\u0105dzone zosta\u0142y zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105cymi w Molecure S.A. zasadami rachunkowo\u015bci oraz odzwierciedlaj\u0105 w spos\u00f3b prawdziwy, rzetelny i jasny sytuacj\u0119 maj\u0105tkow\u0105 i finansow\u0105 Sp\u00f3\u0142ki, jak r\u00f3wnie\u017c jej wynik finansowy.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporz\u0105dzono zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Rachunkowo\u015bci, Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej oraz zwi\u0105zanymi z nimi interpretacjami og\u0142oszonymi w formie rozporz\u0105dze\u0144 Komisji Europejskiej (dalej \u201eMSSF\u201d).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfPreparationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003L11V38ZCVKZ09", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A4a9bca18b30b4fe78050f1f0189dc526_17": { "value": "Sprawozdanie zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci. Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki uwa\u017ca, \u017ce nie wyst\u0119puje istotna niepewno\u015b\u0107, dotycz\u0105ca zdarze\u0144 lub okoliczno\u015bci, kt\u00f3re mog\u0105 nasuwa\u0107 powa\u017cne w\u0105tpliwo\u015bci co do zdolno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki do kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci w okresie co najmniej 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego.
Za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku Grupa odnotowa\u0142a strat\u0119 w wysoko\u015bci 28 373 tys. PLN co wynika ze specyficznego modelu biznesowego, kt\u00f3ry wi\u0105\u017ce si\u0119 z odsuni\u0119ciem w czasie przychod\u00f3w z prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci. S\u0105 one uzyskiwane po sprzeda\u017cy wynik\u00f3w bada\u0144, co nast\u0119puje po oko\u0142o 5-8 latach od rozpoznania nowego celu terapeutycznego.
Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki nie stwierdza istnienia zdarze\u0144 lub okoliczno\u015bci wskazuj\u0105cych na zagro\u017cenie kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoingConcernExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003L11V38ZCVKZ09", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A60171f90a580400ca5f5612cd9f11b41_22": { "value": "Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego sk\u0142ad organ\u00f3w zarz\u0105dczych i nadzoruj\u0105cych Jednostki dominuj\u0105cej jest nast\u0119puj\u0105cy:
Zarz\u0105d: | \u00a0 |
Marcin Jan Szumowski | Prezes Zarz\u0105du |
S\u0142awomir Piotr Broniarek | Cz\u0142onek Zarz\u0105du |
Samson Fung | Cz\u0142onek Zarz\u0105du |
Agnieszka Rajczuk Szczepa\u0144ska | Cz\u0142onek Zarz\u0105du |
Zbigniew Zas\u0142ona | Cz\u0142onek Zarz\u0105du |
\u00a0 Rada Nadzorcza: | \u00a0 |
Paul Van der Horst | Przewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej |
Tomasz Piec | Wiceprzewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej |
Agnieszka Motyl | Cz\u0142onek Rady Nadzorczej |
Pawe\u0142 Trawkowski | Cz\u0142onek Rady Nadzorczej |
Nancy Van Osselaer | Cz\u0142onek Rady Nadzorczej |
Wynagrodzenia cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du i Rady Nadzorczej w okresie sprawozdawczym przedstawia\u0142y si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0 | okres zako\u0144czony 31.12.2022 | okres zako\u0144czony 31.12.2022 |
Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki Jednostki dominuj\u0105cej | 2 715 376 | 2 184 319 |
Rada Nadzorcza Jednostki dominuj\u0105cej | 705 000 | 829 655 |
\u00a0 | 3 420 376 | 3\u00a0013 974 |
W dniu 17 grudnia 2021 roku do Sp\u00f3\u0142ki wp\u0142yn\u0119\u0142a rezygnacja z pe\u0142nienie funkcji Cz\u0142onka Zarz\u0105du przez pana Rafa\u0142a Kami\u0144skiego, ze skutkiem na koniec dnia 16 stycznia 2022 r. W dniu 28 stycznia 2022 roku Rada Nadzorcza Sp\u00f3\u0142ki podj\u0119\u0142a uchwa\u0142\u0119 w sprawie powo\u0142ania pani Agnieszki Rajczuk \u2013 Szczepa\u0144skiej, pana Zbigniewa Zas\u0142ony oraz pana Adama Go\u0142\u0119biowskiego na Cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du Molecure SA. W dniu 3 stycznia 2023 roku p. Adam Go\u0142\u0119biowski z\u0142o\u017cy\u0142 rezygnacj\u0119 ze skutkiem na ten sam dzie\u0144 z pe\u0142nienia funkcji cz\u0142onka Zarz\u0105du. Tego samego dnia Rada Nadzorcza podj\u0119\u0142a uchwa\u0142\u0119 o powo\u0142aniu z dniem 4 stycznia 2023 roku p. Samsona Funga na cz\u0142onka Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki.
Dnia 17 grudnia 2021 roku do Sp\u00f3\u0142ki wp\u0142yn\u0119\u0142a rezygnacja z pe\u0142nienia funkcji Cz\u0142onka Rady Nadzorczej przez pana Henryka Gruz\u0119, ze skutkiem na koniec dnia 16 stycznia 2022 r. W dniu 13 stycznia 2022 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy powo\u0142a\u0142o z dniem 17 stycznia 2022 roku nowych Cz\u0142onk\u00f3w Rady Nadzorczej. W sk\u0142ad Rady Nadzorczej powo\u0142ano: dr Paula Van Der Horsta, dr Nancy Van Osselaer oraz dr Rafa\u0142a Kami\u0144skiego. Dnia 25 stycznia 2022 roku wp\u0142yn\u0119\u0142a do Sp\u00f3\u0142ki rezygnacja z pe\u0142nienia funkcji Cz\u0142onka Rady Nadzorczej przez pana Krzysztofa Laskowskiego ze skutkiem na dzie\u0144 31 stycznia 2022 roku. Dnia 30 czerwca 2022 roku wp\u0142yn\u0119\u0142a do Sp\u00f3\u0142ki rezygnacja z pe\u0142nienia funkcji Cz\u0142onka Rady Nadzorczej przez pana Rafa\u0142a Kami\u0144skiego ze skutkiem
natychmiastowym. Tego samego dnia na Zwyczajnym Walnym Zgromadzeniu Sp\u00f3\u0142ki podj\u0119to uchwa\u0142\u0119 w przedmiocie powo\u0142ania z tym samym dniem Cz\u0142onka Rady Nadzorczej. W sk\u0142ad Rady Nadzorczej powo\u0142ano pana Paw\u0142a Trawkowskiego. Zarz\u0105d Molecure SA w dniu 30 lipca 2023 roku powzi\u0105\u0142 informacj\u0119 o \u015bmierci Pana Mariusza Gromka w dniu 28 lipca 2023 roku. Cz\u0142onkowie Rady Nadzorczej z\u0142o\u017cyli o\u015bwiadczenie o powo\u0142aniu w drodze kooptacji nowego Cz\u0142onka Rady Nadzorczej Pani Agnieszki Motyl, kt\u00f3re zosta\u0142o zatwierdzone przez Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie w dniu 21 listopada 2023 roku.
Poza powy\u017cszym, cz\u0142onkowie zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki obj\u0119li w lutym 2023 roku akcje przyznane na podstawie Nowego Programu Motywacyjnego.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutKeyManagementPersonnelExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003L11V38ZCVKZ09", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A444860383f894d0db8b885e5393dcba5_21": { "value": "Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego sk\u0142ad organ\u00f3w zarz\u0105dczych i nadzoruj\u0105cych Jednostki dominuj\u0105cej jest nast\u0119puj\u0105cy:
Zarz\u0105d: | \u00a0 |
Marcin Jan Szumowski | Prezes Zarz\u0105du |
S\u0142awomir Piotr Broniarek | Cz\u0142onek Zarz\u0105du |
Samson Fung | Cz\u0142onek Zarz\u0105du |
Agnieszka Rajczuk Szczepa\u0144ska | Cz\u0142onek Zarz\u0105du |
Zbigniew Zas\u0142ona | Cz\u0142onek Zarz\u0105du |
\u00a0 Rada Nadzorcza: | \u00a0 |
Paul Van der Horst | Przewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej |
Tomasz Piec | Wiceprzewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej |
Agnieszka Motyl | Cz\u0142onek Rady Nadzorczej |
Pawe\u0142 Trawkowski | Cz\u0142onek Rady Nadzorczej |
Nancy Van Osselaer | Cz\u0142onek Rady Nadzorczej |
Na dzie\u0144 bilansowy w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej Molecure wchodz\u0105:
- Molecure S.A. jako podmiot dominuj\u0105cy
- OncoArendi Therapeutics LLC jako podmiot zale\u017cny.
Na dzie\u0144 31.12.2022 roku konsolidacji podlegaj\u0105 sprawozdania Molecure S.A. oraz OncoArendi Therapeutics LLC.
Sp\u00f3\u0142ka OncoArendi Therapeutics LLC zosta\u0142a zarejestrowana w 2014 roku w USA.
Transakcje z podmiotami powi\u0105zanymiWykaz jednostek zale\u017cnychSzczeg\u00f3\u0142owe informacje dotycz\u0105ce jednostki zale\u017cnej obj\u0119tej konsolidacj\u0105 przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
Nazwa jednostki zale\u017cnej | Podstawowa dzia\u0142alno\u015b\u0107 | Miejsce rejestracji i prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci | Procentowa wielko\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w z zysk\u00f3w posiadanych przez Grup\u0119 stan na 31.12.2023 | Procentowa wielko\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w z zysk\u00f3w posiadanych przez Grup\u0119 stan na 31.12.2022 | Procentowa wielko\u015b\u0107 praw do g\u0142os\u00f3w posiadanych przez Grup\u0119 stan na 31.12.2023 | Procentowa wielko\u015b\u0107 praw do g\u0142os\u00f3w posiadanych przez Grup\u0119 stan na 31.12.2022 |
OncoArendi Therapeutics LLC | Badania naukowe i prace rozwojowe w dziedzinie pozosta\u0142ych nauk przyrodniczych i technicznych | 93 Shennecossetts Road, Groton, CT 06340, Delaware, USA | 100% | 100% | 32% | 32% |
Jednostka dominuj\u0105ca Molecure S.A. posiada 32% g\u0142os\u00f3w w jednostce zale\u017cnej OncoArendi Therapeutics LLC. G\u0142\u00f3wn\u0105 funkcj\u0105, jak\u0105 pe\u0142ni OncoaArendi Therapeutics LLC jest pozyskiwanie funduszy z Narodowych Instytut\u00f3w Zdrowia. Zgodnie z postanowieniami umowy wsp\u00f3\u0142pracy pomi\u0119dzy sp\u00f3\u0142kami do Molecure SA nale\u017cy 100% praw do w\u0142asno\u015bci intelektualnej powsta\u0142ej w toku dzia\u0142alno\u015bci OncoArendi Therapeutics LLC w ramach bada\u0144 lub innych czynno\u015bci prowadzonych na zwi\u0105zkach, co do kt\u00f3rych prawa posiada Molecure S.A. Wp\u0142aty na kapita\u0142 sp\u00f3\u0142ki OncoArendi Therapeutics LLC by\u0142y dokonywane jedynie przez Molecure S.A i do dnia 31.12.2023 r. wynios\u0142y 364 910 USD, co stanowi \u0142\u0105cznie 1 425 187 PLN. Molecure S.A. dokona\u0142o odpis\u00f3w aktualizacyjnych na ca\u0142\u0105 kwot\u0119 wp\u0142at na kapita\u0142 w tym w kwocie 254 278 PLN w 2023 roku.
Wynagrodzenia cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du i Rady Nadzorczej w okresie sprawozdawczym przedstawia\u0142y si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0 | okres zako\u0144czony 31.12.2022 | okres zako\u0144czony 31.12.2022 |
Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki Jednostki dominuj\u0105cej | 2 715 376 | 2 184 319 |
Rada Nadzorcza Jednostki dominuj\u0105cej | 705 000 | 829 655 |
\u00a0 | 3 420 376 | 3\u00a0013 974 |
W dniu 17 grudnia 2021 roku do Sp\u00f3\u0142ki wp\u0142yn\u0119\u0142a rezygnacja z pe\u0142nienie funkcji Cz\u0142onka Zarz\u0105du przez pana Rafa\u0142a Kami\u0144skiego, ze skutkiem na koniec dnia 16 stycznia 2022 r. W dniu 28 stycznia 2022 roku Rada Nadzorcza Sp\u00f3\u0142ki podj\u0119\u0142a uchwa\u0142\u0119 w sprawie powo\u0142ania pani Agnieszki Rajczuk \u2013 Szczepa\u0144skiej, pana Zbigniewa Zas\u0142ony oraz pana Adama Go\u0142\u0119biowskiego na Cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du Molecure SA. W dniu 3 stycznia 2023 roku p. Adam Go\u0142\u0119biowski z\u0142o\u017cy\u0142 rezygnacj\u0119 ze skutkiem na ten sam dzie\u0144 z pe\u0142nienia funkcji cz\u0142onka Zarz\u0105du. Tego samego dnia Rada Nadzorcza podj\u0119\u0142a uchwa\u0142\u0119 o powo\u0142aniu z dniem 4 stycznia 2023 roku p. Samsona Funga na cz\u0142onka Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki.
Dnia 17 grudnia 2021 roku do Sp\u00f3\u0142ki wp\u0142yn\u0119\u0142a rezygnacja z pe\u0142nienia funkcji Cz\u0142onka Rady Nadzorczej przez pana Henryka Gruz\u0119, ze skutkiem na koniec dnia 16 stycznia 2022 r. W dniu 13 stycznia 2022 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy powo\u0142a\u0142o z dniem 17 stycznia 2022 roku nowych Cz\u0142onk\u00f3w Rady Nadzorczej. W sk\u0142ad Rady Nadzorczej powo\u0142ano: dr Paula Van Der Horsta, dr Nancy Van Osselaer oraz dr Rafa\u0142a Kami\u0144skiego. Dnia 25 stycznia 2022 roku wp\u0142yn\u0119\u0142a do Sp\u00f3\u0142ki rezygnacja z pe\u0142nienia funkcji Cz\u0142onka Rady Nadzorczej przez pana Krzysztofa Laskowskiego ze skutkiem na dzie\u0144 31 stycznia 2022 roku. Dnia 30 czerwca 2022 roku wp\u0142yn\u0119\u0142a do Sp\u00f3\u0142ki rezygnacja z pe\u0142nienia funkcji Cz\u0142onka Rady Nadzorczej przez pana Rafa\u0142a Kami\u0144skiego ze skutkiem
natychmiastowym. Tego samego dnia na Zwyczajnym Walnym Zgromadzeniu Sp\u00f3\u0142ki podj\u0119to uchwa\u0142\u0119 w przedmiocie powo\u0142ania z tym samym dniem Cz\u0142onka Rady Nadzorczej. W sk\u0142ad Rady Nadzorczej powo\u0142ano pana Paw\u0142a Trawkowskiego. Zarz\u0105d Molecure SA w dniu 30 lipca 2023 roku powzi\u0105\u0142 informacj\u0119 o \u015bmierci Pana Mariusza Gromka w dniu 28 lipca 2023 roku. Cz\u0142onkowie Rady Nadzorczej z\u0142o\u017cyli o\u015bwiadczenie o powo\u0142aniu w drodze kooptacji nowego Cz\u0142onka Rady Nadzorczej Pani Agnieszki Motyl, kt\u00f3re zosta\u0142o zatwierdzone przez Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie w dniu 21 listopada 2023 roku.
Poza powy\u017cszym, cz\u0142onkowie zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki obj\u0119li w lutym 2023 roku akcje przyznane na podstawie Nowego Programu Motywacyjnego.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRelatedPartyExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003L11V38ZCVKZ09", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa55b737ad30c4d659b7d2bd6cca53aea_27": { "value": "Molecure S.A.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfParentEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003L11V38ZCVKZ09", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A3731a3a30ccb45f499d406b69d4d860e_28": { "value": "Molecure S.A.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfUltimateParentOfGroup", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003L11V38ZCVKZ09", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ab55eb763401242558de54f20243de5bf_29": { "value": "Sprawozdanie finansowe OncoArendi Therapeutics LLC jest konsolidowane metod\u0105 pe\u0142n\u0105.Jednostka zale\u017cna to jednostka, nad kt\u00f3r\u0105 Sp\u00f3\u0142ka sprawuje kontrol\u0119. Sp\u00f3\u0142ka sprawuje kontrol\u0119 nad jednostk\u0105, w kt\u00f3rej dokonano inwestycji, je\u017celi z tytu\u0142u swojego zaanga\u017cowania w t\u0119 jednostk\u0119 podlega ekspozycji na zmienne zwroty, lub gdy ma prawa do zmiennych zwrot\u00f3w, oraz ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 wywierania wp\u0142ywu na te zwroty poprzez sprawowanie w\u0142adzy (istniej\u0105ce prawa, kt\u00f3re daj\u0105 bie\u017c\u0105c\u0105 mo\u017cliwo\u015b\u0107 kierowania istotn\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 jednostki, tj. dzia\u0142alno\u015bci wywieraj\u0105cej znacz\u0105cy wp\u0142yw na zwroty tej jednostki).
Zgodnie z wytycznymi MSSF 10 Sp\u00f3\u0142ka dokonuje rozwa\u017ca\u0144 odno\u015bnie sprawowania kontroli.
Szczeg\u00f3\u0142owe informacje dotycz\u0105ce jednostki zale\u017cnej obj\u0119tej konsolidacj\u0105 przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
Nazwa jednostki zale\u017cnej | Podstawowa dzia\u0142alno\u015b\u0107 | Miejsce rejestracji i prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci | Procentowa wielko\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w z zysk\u00f3w posiadanych przez Grup\u0119 stan na 31.12.2023 | Procentowa wielko\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w z zysk\u00f3w posiadanych przez Grup\u0119 stan na 31.12.2022 | Procentowa wielko\u015b\u0107 praw do g\u0142os\u00f3w posiadanych przez Grup\u0119 stan na 31.12.2023 | Procentowa wielko\u015b\u0107 praw do g\u0142os\u00f3w posiadanych przez Grup\u0119 stan na 31.12.2022 |
OncoArendi Therapeutics LLC | Badania naukowe i prace rozwojowe w dziedzinie pozosta\u0142ych nauk przyrodniczych i technicznych | 93 Shennecossetts Road, Groton, CT 06340, Delaware, USA | 100% | 100% | 32% | 32% |
Jednostka dominuj\u0105ca Molecure S.A. posiada 32% g\u0142os\u00f3w w jednostce zale\u017cnej OncoArendi Therapeutics LLC. G\u0142\u00f3wn\u0105 funkcj\u0105, jak\u0105 pe\u0142ni OncoaArendi Therapeutics LLC jest pozyskiwanie funduszy z Narodowych Instytut\u00f3w Zdrowia. Zgodnie z postanowieniami umowy wsp\u00f3\u0142pracy pomi\u0119dzy sp\u00f3\u0142kami do Molecure SA nale\u017cy 100% praw do w\u0142asno\u015bci intelektualnej powsta\u0142ej w toku dzia\u0142alno\u015bci OncoArendi Therapeutics LLC w ramach bada\u0144 lub innych czynno\u015bci prowadzonych na zwi\u0105zkach, co do kt\u00f3rych prawa posiada Molecure S.A. Wp\u0142aty na kapita\u0142 sp\u00f3\u0142ki OncoArendi Therapeutics LLC by\u0142y dokonywane jedynie przez Molecure S.A i do dnia 31.12.2023 r. wynios\u0142y 364 910 USD, co stanowi \u0142\u0105cznie 1 425 187 PLN. Molecure S.A. dokona\u0142o odpis\u00f3w aktualizacyjnych na ca\u0142\u0105 kwot\u0119 wp\u0142at na kapita\u0142 w tym w kwocie 254 278 PLN w 2023 roku.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfConsolidationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003L11V38ZCVKZ09", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A5d6417649d6644d5a0cb4895d9b721ea_33": { "value": "Dane zaprezentowane w niniejszym sprawozdaniu finansowym zmieni\u0142y si\u0119 w stosunku do danych opublikowanych 29 marca 2024 roku w Sprawozdaniu finansowym Molecure SA za okres 01.01.2023-31.12.2023 wskutek dokonanej zmiany polityki rachunkowo\u015bci w wyniku wdro\u017cenia zalece\u0144 Urz\u0119du Komisji Nadzoru Finansowego. Zmiana polega\u0142a na uj\u0119ciu aktyw\u00f3w z tytu\u0142u niezako\u0144czonych prac rozwojowych w odniesieniu do projekt\u00f3w, kt\u00f3re
uzyska\u0142y zgod\u0119 odpowiednich agencji na prowadzenie bada\u0144 klinicznych oraz ujmowaniu wydatk\u00f3w w momencie ich poniesienia w ci\u0119\u017car wyniku finansowego w zwi\u0105zku z projektami, kt\u00f3re nie uzyska\u0142y zgody odpowiedniej agencji na prowadzenie bada\u0144 klinicznych. Tabele z danymi, kt\u00f3re uleg\u0142y modyfikacji wskutek wspomnianych zmian zosta\u0142y oznaczone odpowiedni\u0105 adnotacj\u0105.
W kwietniu 2024 Sp\u00f3\u0142ka otrzyma\u0142a pismo z Urz\u0119du Komisji Nadzoru Finansowego (UKNF), w kt\u00f3rym zosta\u0142y zawarte zalecenia skorygowania sprawozda\u0144 finansowych za rok 2023. W\u015br\u00f3d zalece\u0144 Urz\u0119du znalaz\u0142 si\u0119 zapis o zmianie sposobu ujmowania aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prac rozwojowych co zosta\u0142o odzwierciedlone w nowoprzyj\u0119tej polityce rachunkowo\u015bci Sp\u00f3\u0142ki. Zmiana polega\u0142a na uj\u0119ciu aktyw\u00f3w z tytu\u0142u niezako\u0144czonych prac rozwojowych w odniesieniu do projekt\u00f3w, kt\u00f3re uzyska\u0142y zgod\u0119 odpowiednich agencji na prowadzenie bada\u0144 klinicznych oraz ujmowaniu wydatk\u00f3w w momencie ich poniesienia w ci\u0119\u017car wyniku finansowego w zwi\u0105zku z projektami, kt\u00f3re nie uzyska\u0142y zgody odpowiedniej agencji na prowadzenie bada\u0144 klinicznych. Uzasadnieniem tego stanowiska dla Urz\u0119du by\u0142a mi\u0119dzy innymi analogia do bran\u017cy farmaceutycznej, gdzie prawo do ujmowania w aktywach prac rozwojowych dotyczy projekt\u00f3w, kt\u00f3re uzyskaj\u0105 zgod\u0119 regulacyjn\u0105 na sprzeda\u017c leku (tj. sprzeda\u017c w aptekach). Emitent, zdecydowa\u0142 si\u0119 wdro\u017cy\u0107 wskazane przez UKNF zalecenia.
W dniu 30 kwietnia 2024 roku Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki poda\u0142 w raporcie bie\u017c\u0105cym skutki finansowe wdro\u017conych zmian w polityce rachunkowo\u015bci Sp\u00f3\u0142ki w odniesieniu do skonsolidowanego sprawozdania. finansowego oraz sprawozdania finansowego za 2023 rok.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Zmiana zasad (polityki) rachunkowo\u015bci wp\u0142yn\u0119\u0142a w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b na pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej:
\u00a0\u00a0 | 31.12.2023 | efekt zmiany polityki rachunkowo\u015bci | 31,12.2013 | 31.12.2022 | efekt zmiany polityki rachunkowo\u015bci | 31,12.2022 | 31.12.2021 | efekt zmiany polityki rachunkowo\u015bci | 31,12.2021 |
Niezako\u0144czone prace rozwojowe | 35 598 237 | (56 302 607) | 91 900 844 | 4 951 759 | (46 237 692) | 51 189 453 | - | (25 550 293) | 25 550 293 |
Aktywa trwa\u0142e razem | 46 562 628 | (56 302 607) | 102 865 235 | 16 834 161 | (46 237 692) | 63 071 854 | 10 098 570 | (25 550 293) | 35 648 863 |
Aktywa razem | 112 274 874 | (56 302 607) | 168 577 481 | 91 823 457 | (46 237 692) | 138 061 151 | 126 040 420 | (25 550 293) | 151 590 713 |
Zyski zatrzymane (Niepokryte straty) | (49 992 210) | (56 302 607) | 6 310 398 | (21 619 093) | (46 237 692) | 24 618 600 | 14 332 004 | (25 550 293) | 39 882 297 |
Kapita\u0142 w\u0142asny razem | 100 930 175 | (56 302 607) | 157 232 783 | 80 210 232 | (46 237 692) | 126 447 925 | 115 593 241 | (25 550 293) | 141 143 534 |
Pasywa razem | 112 274 874 | (56 302 607) | 168 577 481 | 91 823 457 | (46 237 692) | 138 061 151 | 126 040 420 | (25 550 293) | 151 590 713 |
\u00a0
Zmiana zasad (polityki) rachunkowo\u015bci wp\u0142yn\u0119\u0142a w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b na dane sprawozdania z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w:
\u00a0\u00a0 | od 01.01.2023 | efekt zmiany polityki rachunkowo\u015bci | od 01.01.2023 | od 01.01.2022 | efekt zmiany polityki rachunkowo\u015bci | od 01.01.2022 | \u00a0 |
Przychody z podstawowej dzia\u0142alno\u015bci | 3 652 643 | 2 344 071 | 1 308 571 | 7 513 449 | 5 900 211 | 1 613 238 | \u00a0 |
Amortyzacja | 2 826 158 | 978 264 | 1 847 894 | 3 983 694 | 2 670 539 | 1 313 155 | \u00a0 |
Zu\u017cycie surowc\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 4 101 710 | 2 456 035 | 1 645 675 | 4 529 558 | 3 426 559 | 1 102 999 | \u00a0 |
Us\u0142ugi obce | 10 997 573 | 2 845 038 | 8 152 535 | 17 393 271 | 11 365 030 | 6 028 241 | \u00a0 |
Wynagrodzenia | 15 257 704 | 6 138 343 | 9 119 360 | 15 326 918 | 9 109 360 | 6 217 557 | \u00a0 |
Pozosta\u0142e koszty | 897 691 | 2 139 | 895 552 | 1 300 345 | 11 633 | 1 288 712 | \u00a0 |
Zysk (strata) na dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | (32 179 458) | (10 075 748) | (22 103 710) | (37 670 313) | (20 682 911) | (16 987 402) | \u00a0 |
Koszty finansowe | 583 391 | (10 833) | 594 225 | 192 008 | 4 490 | 187 518 | \u00a0 |
Zysk (strata) przed opodatkowaniem | (28 373 117) | (10 064 915) | (18 308 202) | (35 951 098) | (20 687 401) | (15 263 697) | \u00a0 |
Zysk (strata) na dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | (28 373 117) | (10 064 915) | (18 308 202) | (35 951 098) | (20 687 401) | (15 263 697) | \u00a0 |
Zysk (strata) netto | (28 373 117) | (10 064 915) | (18 308 202) | (35 951 098) | (20 687 401) | (15 263 697) | \u00a0 |
Suma ca\u0142kowitych dochod\u00f3w | (28 379 855) | (10 064 915) | (18 314 940) | (35 941 631) | (20 687 401) | (15 254 230) | \u00a0 |
Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | (1,69) | (0,60) | (1,09) | (2,56) | (1,47) | (1,09) | \u00a0 |
Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej | - | - | - | - | - | - | \u00a0 |
Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 | (1,69) | (0,60) | (1,09) | (2,56) | (1,47) | (1,09) | \u00a0 |
Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | (1,69) | (0,60) | (1,09) | (2,56) | (1,47) | (1,09) | \u00a0 |
Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej | - | - | - | - | - | - | \u00a0 |
Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 | (1,69) | (0,60) | (1,09) | (2,56) | (1,47) | (1,09) | \u00a0 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Zmiana zasad (polityki) rachunkowo\u015bci wp\u0142yn\u0119\u0142a w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b na dane sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych:
\u00a0\u00a0 | od 01.01.2023 | efekt zmiany polityki rachunkowo\u015bci | od 01.01.2023 | od 01.01.2022 | efekt zmiany polityki rachunkowo\u015bci | od 01.01.2022 |
Zysk za rok obrotowy | (28 373 117) | (10 064 915) | (18 308 202) | (35 951 098) | (20 687 401) | (15 263 697) |
Korekty: | 5 083 077 | (1 365 808) | 6 448 885 | 1 820 644 | (3 229 670) | 5 050 314 |
Wydatki z dotacji na koszty | (3 652 543) | (2 344 072) | (1 308 471) | (7 512 796) | (5 900 211) | (1 612 585) |
Amortyzacja oraz odpisy aktualizuj\u0105ce rzeczowe aktywa trwa\u0142e oraz warto\u015bci niematerialne | 2 826 158 | 978 264 | 1 847 894 | 3 983 694 | 2 670 539 | 1 313 155 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | (23 290 040) | (11 430 723) | (11 859 317) | (34 130 454) | (23 917 071) | (10 213 383) |
Wydatki na niezako\u0144czone prace rozwojowe | (33 525 891) | 10 633 632 | (44 159 523) | (6 716 550) | 23 596 015 | (30 312 565) |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej | (33 873 089) | 10 633 632 | (44 506 721) | (9 989 492) | 23 596 015 | (33 585 507) |
Wp\u0142ywy z tyt. dotacji | 5 702 347 | 797 091 | 4 905 256 | 7 182 200 | 321 056 | 6 861 144 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne netto wykorzystane w dzia\u0142alno\u015bci finansowej | 55 533 485 | 797 091 | 54 736 394 | 7 698 416 | 321 056 | 7 377 360 |
Dane zaprezentowane w niniejszym sprawozdaniu finansowym zmieni\u0142y si\u0119 w stosunku do danych opublikowanych 29 marca 2024 roku w Sprawozdaniu finansowym Molecure SA za okres 01.01.2023-31.12.2023 wskutek dokonanej zmiany polityki rachunkowo\u015bci w wyniku wdro\u017cenia zalece\u0144 Urz\u0119du Komisji Nadzoru Finansowego. Zmiana polega\u0142a na uj\u0119ciu aktyw\u00f3w z tytu\u0142u niezako\u0144czonych prac rozwojowych w odniesieniu do projekt\u00f3w, kt\u00f3re
uzyska\u0142y zgod\u0119 odpowiednich agencji na prowadzenie bada\u0144 klinicznych oraz ujmowaniu wydatk\u00f3w w momencie ich poniesienia w ci\u0119\u017car wyniku finansowego w zwi\u0105zku z projektami, kt\u00f3re nie uzyska\u0142y zgody odpowiedniej agencji na prowadzenie bada\u0144 klinicznych. Tabele z danymi, kt\u00f3re uleg\u0142y modyfikacji wskutek wspomnianych zmian zosta\u0142y oznaczone odpowiedni\u0105 adnotacj\u0105.
W kwietniu 2024 Sp\u00f3\u0142ka otrzyma\u0142a pismo z Urz\u0119du Komisji Nadzoru Finansowego (UKNF), w kt\u00f3rym zosta\u0142y zawarte zalecenia skorygowania sprawozda\u0144 finansowych za rok 2023. W\u015br\u00f3d zalece\u0144 Urz\u0119du znalaz\u0142 si\u0119 zapis o zmianie sposobu ujmowania aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prac rozwojowych co zosta\u0142o odzwierciedlone w nowoprzyj\u0119tej polityce rachunkowo\u015bci Sp\u00f3\u0142ki. Zmiana polega\u0142a na uj\u0119ciu aktyw\u00f3w z tytu\u0142u niezako\u0144czonych prac rozwojowych w odniesieniu do projekt\u00f3w, kt\u00f3re uzyska\u0142y zgod\u0119 odpowiednich agencji na prowadzenie bada\u0144 klinicznych oraz ujmowaniu wydatk\u00f3w w momencie ich poniesienia w ci\u0119\u017car wyniku finansowego w zwi\u0105zku z projektami, kt\u00f3re nie uzyska\u0142y zgody odpowiedniej agencji na prowadzenie bada\u0144 klinicznych. Uzasadnieniem tego stanowiska dla Urz\u0119du by\u0142a mi\u0119dzy innymi analogia do bran\u017cy farmaceutycznej, gdzie prawo do ujmowania w aktywach prac rozwojowych dotyczy projekt\u00f3w, kt\u00f3re uzyskaj\u0105 zgod\u0119 regulacyjn\u0105 na sprzeda\u017c leku (tj. sprzeda\u017c w aptekach). Emitent, zdecydowa\u0142 si\u0119 wdro\u017cy\u0107 wskazane przez UKNF zalecenia.
W dniu 30 kwietnia 2024 roku Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki poda\u0142 w raporcie bie\u017c\u0105cym skutki finansowe wdro\u017conych zmian w polityce rachunkowo\u015bci Sp\u00f3\u0142ki w odniesieniu do skonsolidowanego sprawozdania. finansowego oraz sprawozdania finansowego za 2023 rok.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Zmiana zasad (polityki) rachunkowo\u015bci wp\u0142yn\u0119\u0142a w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b na pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej:
\u00a0\u00a0 | 31.12.2023 | efekt zmiany polityki rachunkowo\u015bci | 31,12.2013 | 31.12.2022 | efekt zmiany polityki rachunkowo\u015bci | 31,12.2022 | 31.12.2021 | efekt zmiany polityki rachunkowo\u015bci | 31,12.2021 |
Niezako\u0144czone prace rozwojowe | 35 598 237 | (56 302 607) | 91 900 844 | 4 951 759 | (46 237 692) | 51 189 453 | - | (25 550 293) | 25 550 293 |
Aktywa trwa\u0142e razem | 46 562 628 | (56 302 607) | 102 865 235 | 16 834 161 | (46 237 692) | 63 071 854 | 10 098 570 | (25 550 293) | 35 648 863 |
Aktywa razem | 112 274 874 | (56 302 607) | 168 577 481 | 91 823 457 | (46 237 692) | 138 061 151 | 126 040 420 | (25 550 293) | 151 590 713 |
Zyski zatrzymane (Niepokryte straty) | (49 992 210) | (56 302 607) | 6 310 398 | (21 619 093) | (46 237 692) | 24 618 600 | 14 332 004 | (25 550 293) | 39 882 297 |
Kapita\u0142 w\u0142asny razem | 100 930 175 | (56 302 607) | 157 232 783 | 80 210 232 | (46 237 692) | 126 447 925 | 115 593 241 | (25 550 293) | 141 143 534 |
Pasywa razem | 112 274 874 | (56 302 607) | 168 577 481 | 91 823 457 | (46 237 692) | 138 061 151 | 126 040 420 | (25 550 293) | 151 590 713 |
\u00a0
Zmiana zasad (polityki) rachunkowo\u015bci wp\u0142yn\u0119\u0142a w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b na dane sprawozdania z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w:
\u00a0\u00a0 | od 01.01.2023 | efekt zmiany polityki rachunkowo\u015bci | od 01.01.2023 | od 01.01.2022 | efekt zmiany polityki rachunkowo\u015bci | od 01.01.2022 | \u00a0 |
Przychody z podstawowej dzia\u0142alno\u015bci | 3 652 643 | 2 344 071 | 1 308 571 | 7 513 449 | 5 900 211 | 1 613 238 | \u00a0 |
Amortyzacja | 2 826 158 | 978 264 | 1 847 894 | 3 983 694 | 2 670 539 | 1 313 155 | \u00a0 |
Zu\u017cycie surowc\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 4 101 710 | 2 456 035 | 1 645 675 | 4 529 558 | 3 426 559 | 1 102 999 | \u00a0 |
Us\u0142ugi obce | 10 997 573 | 2 845 038 | 8 152 535 | 17 393 271 | 11 365 030 | 6 028 241 | \u00a0 |
Wynagrodzenia | 15 257 704 | 6 138 343 | 9 119 360 | 15 326 918 | 9 109 360 | 6 217 557 | \u00a0 |
Pozosta\u0142e koszty | 897 691 | 2 139 | 895 552 | 1 300 345 | 11 633 | 1 288 712 | \u00a0 |
Zysk (strata) na dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | (32 179 458) | (10 075 748) | (22 103 710) | (37 670 313) | (20 682 911) | (16 987 402) | \u00a0 |
Koszty finansowe | 583 391 | (10 833) | 594 225 | 192 008 | 4 490 | 187 518 | \u00a0 |
Zysk (strata) przed opodatkowaniem | (28 373 117) | (10 064 915) | (18 308 202) | (35 951 098) | (20 687 401) | (15 263 697) | \u00a0 |
Zysk (strata) na dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | (28 373 117) | (10 064 915) | (18 308 202) | (35 951 098) | (20 687 401) | (15 263 697) | \u00a0 |
Zysk (strata) netto | (28 373 117) | (10 064 915) | (18 308 202) | (35 951 098) | (20 687 401) | (15 263 697) | \u00a0 |
Suma ca\u0142kowitych dochod\u00f3w | (28 379 855) | (10 064 915) | (18 314 940) | (35 941 631) | (20 687 401) | (15 254 230) | \u00a0 |
Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | (1,69) | (0,60) | (1,09) | (2,56) | (1,47) | (1,09) | \u00a0 |
Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej | - | - | - | - | - | - | \u00a0 |
Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 | (1,69) | (0,60) | (1,09) | (2,56) | (1,47) | (1,09) | \u00a0 |
Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | (1,69) | (0,60) | (1,09) | (2,56) | (1,47) | (1,09) | \u00a0 |
Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej | - | - | - | - | - | - | \u00a0 |
Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 | (1,69) | (0,60) | (1,09) | (2,56) | (1,47) | (1,09) | \u00a0 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Zmiana zasad (polityki) rachunkowo\u015bci wp\u0142yn\u0119\u0142a w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b na dane sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych:
\u00a0\u00a0 | od 01.01.2023 | efekt zmiany polityki rachunkowo\u015bci | od 01.01.2023 | od 01.01.2022 | efekt zmiany polityki rachunkowo\u015bci | od 01.01.2022 |
Zysk za rok obrotowy | (28 373 117) | (10 064 915) | (18 308 202) | (35 951 098) | (20 687 401) | (15 263 697) |
Korekty: | 5 083 077 | (1 365 808) | 6 448 885 | 1 820 644 | (3 229 670) | 5 050 314 |
Wydatki z dotacji na koszty | (3 652 543) | (2 344 072) | (1 308 471) | (7 512 796) | (5 900 211) | (1 612 585) |
Amortyzacja oraz odpisy aktualizuj\u0105ce rzeczowe aktywa trwa\u0142e oraz warto\u015bci niematerialne | 2 826 158 | 978 264 | 1 847 894 | 3 983 694 | 2 670 539 | 1 313 155 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | (23 290 040) | (11 430 723) | (11 859 317) | (34 130 454) | (23 917 071) | (10 213 383) |
Wydatki na niezako\u0144czone prace rozwojowe | (33 525 891) | 10 633 632 | (44 159 523) | (6 716 550) | 23 596 015 | (30 312 565) |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej | (33 873 089) | 10 633 632 | (44 506 721) | (9 989 492) | 23 596 015 | (33 585 507) |
Wp\u0142ywy z tyt. dotacji | 5 702 347 | 797 091 | 4 905 256 | 7 182 200 | 321 056 | 6 861 144 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne netto wykorzystane w dzia\u0142alno\u015bci finansowej | 55 533 485 | 797 091 | 54 736 394 | 7 698 416 | 321 056 | 7 377 360 |
Zysk na akcj\u0119
Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 z\u00a0dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | 25 | (1,69) | (2,56) |
Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej \u00a0 | 25 | 0 | 0 |
Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 | 25 | (1,69) | (2,56) |
Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | 25 | (1,69) | (2,56) |
Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej | 25 | 0 | 0 |
Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 | 25 | (1,69) | (2,56) |
Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej o\u015bwiadcza, \u017ce wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe oraz dane por\u00f3wnywalne zaprezentowane w postaci historycznych informacji finansowych sporz\u0105dzone zosta\u0142y zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105cymi w Molecure S.A. zasadami rachunkowo\u015bci oraz odzwierciedlaj\u0105 w spos\u00f3b prawdziwy, rzetelny i jasny sytuacj\u0119 maj\u0105tkow\u0105 i finansow\u0105 Sp\u00f3\u0142ki, jak r\u00f3wnie\u017c jej wynik finansowy.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporz\u0105dzono zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Rachunkowo\u015bci, Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej oraz zwi\u0105zanymi z nimi interpretacjami og\u0142oszonymi w formie rozporz\u0105dze\u0144 Komisji Europejskiej (dalej \u201eMSSF\u201d).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:StatementOfIFRSCompliance", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003L11V38ZCVKZ09", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A8f0ab84addbe4abc9ea1357e439b95de_239743407": { "value": "Pozycj\u0119 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, kt\u00f3ra kwalifikuje si\u0119 do uj\u0119cia jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, pocz\u0105tkowo wycenia si\u0119 wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia.
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu pozycji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych jako sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, wykazuje si\u0119 j\u0105 wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonego o \u0142\u0105czne odpisy amortyzacyjne (umorzenie) oraz o \u0142\u0105czne straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Sp\u00f3\u0142ka stosuje metody amortyzacji odzwierciedlaj\u0105ce wzorzec konsumowania przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 oczekiwanych przysz\u0142ych korzy\u015bci ekonomicznych ze sk\u0142adnika aktyw\u00f3w (liniowa lub degresywna).
\u015arodki trwa\u0142e o warto\u015bci poni\u017cej 3.500 PLN s\u0105 jednorazowo umarzane lub spisywane w koszty w miesi\u0105cu nabycia, o ile ze wzgl\u0119du na specyfik\u0119 dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki nie stanowi\u0105 w swojej masie istotnego sk\u0142adnika maj\u0105tkowego.
Amortyzacj\u0119 wylicza si\u0119 dla wszystkich \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, z pomini\u0119ciem grunt\u00f3w oraz \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie.
Przewidywany okres u\u017cytkowania dla poszczeg\u00f3lnych grup rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych wynosi:
Budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnej | 60 lat |
Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny | 3-5 lat |
\u015arodki transportu | 5 lat |
Inne \u015brodki trwa\u0142e | 3 lata |
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ka dokonuje okresowej, nie p\u00f3\u017aniej ni\u017c na koniec roku obrotowego, weryfikacji przyj\u0119tych okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, warto\u015bci ko\u0144cowej i metody amortyzacji, a konsekwencje zmian tych szacunk\u00f3w uwzgl\u0119dniane s\u0105 prospektywnie w nast\u0119pnym i kolejnych latach obrotowych.\u00a0
Na koniec roku obrotowego, a tak\u017ce za ka\u017cdym razem, kiedy istniej\u0105 przes\u0142anki, \u017ce nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych Sp\u00f3\u0142ka dokonuje r\u00f3wnie\u017c weryfikacji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych pod k\u0105tem utraty warto\u015bci i konieczno\u015bci dokonania odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych z tego tytu\u0142u.
Oceniaj\u0105c istnienie przes\u0142anek \u015bwiadcz\u0105cych o mo\u017cliwo\u015bci utraty warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych Sp\u00f3\u0142ka analizuje co najmniej przes\u0142anki pochodz\u0105ce z zewn\u0119trznych
oraz wewn\u0119trznych \u017ar\u00f3de\u0142 informacji wymagane przez MSR 36 \u201eUtrata warto\u015bci aktyw\u00f3w\u201d.
Odpis\u00f3w dokonuje si\u0119 w ci\u0119\u017car pozosta\u0142ych koszt\u00f3w odpowiednich do funkcji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych w okresie, kiedy stwierdzono trwa\u0142\u0105 utrat\u0119 warto\u015bci, nie p\u00f3\u017aniej ni\u017c na koniec roku obrotowego. Je\u015bli Sp\u00f3\u0142ka z dostateczn\u0105 pewno\u015bci\u0105 stwierdzi ustanie przyczyny, z powodu kt\u00f3rej dokona\u0142a odpisu aktualizacyjnego warto\u015b\u0107 aktywu, przeprowadza odwr\u00f3cenie uprzednio dokonanego odpisu aktualizuj\u0105cego w cz\u0119\u015bci b\u0105d\u017a w ca\u0142o\u015bci, poprzez uznanie przychod\u00f3w.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003L11V38ZCVKZ09", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A4eccf3d569f34fd49fdb603727cc5761_438": { "value": "Sp\u00f3\u0142ka stosuje metody amortyzacji odzwierciedlaj\u0105ce wzorzec konsumowania przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 oczekiwanych przysz\u0142ych korzy\u015bci ekonomicznych ze sk\u0142adnika aktyw\u00f3w (liniowa lub degresywna).
\u015arodki trwa\u0142e o warto\u015bci poni\u017cej 3.500 PLN s\u0105 jednorazowo umarzane lub spisywane w koszty w miesi\u0105cu nabycia, o ile ze wzgl\u0119du na specyfik\u0119 dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki nie stanowi\u0105 w swojej masie istotnego sk\u0142adnika maj\u0105tkowego.
Amortyzacj\u0119 wylicza si\u0119 dla wszystkich \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, z pomini\u0119ciem grunt\u00f3w oraz \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie.
Przewidywany okres u\u017cytkowania dla poszczeg\u00f3lnych grup rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych wynosi:
Budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnej | 60 lat |
Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny | 3-5 lat |
\u015arodki transportu | 5 lat |
Inne \u015brodki trwa\u0142e | 3 lata |
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ka dokonuje okresowej, nie p\u00f3\u017aniej ni\u017c na koniec roku obrotowego, weryfikacji przyj\u0119tych okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, warto\u015bci ko\u0144cowej i metody amortyzacji, a konsekwencje zmian tych szacunk\u00f3w uwzgl\u0119dniane s\u0105 prospektywnie w nast\u0119pnym i kolejnych latach obrotowych.\u00a0
W stosunku do aktyw\u00f3w niematerialnych o okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania Sp\u00f3\u0142ka stosuje liniow\u0105 metod\u0119 amortyzacji.
Aktywa niematerialne o okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania o warto\u015bci poni\u017cej 3.500 PLN s\u0105 jednorazowo umarzane lub spisywane w koszty w miesi\u0105cu nabycia, o ile ze wzgl\u0119du na specyfik\u0119 dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki nie stanowi\u0105 w swojej masie istotnego sk\u0142adnika maj\u0105tkowego.
Sp\u00f3\u0142ka dokonuje okresowej, nie p\u00f3\u017aniej ni\u017c na koniec roku obrotowego, weryfikacji przyj\u0119tych okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci aktyw\u00f3w niematerialnych, warto\u015bci ko\u0144cowej i metody amortyzacji, a konsekwencje zmian tych szacunk\u00f3w uwzgl\u0119dniane s\u0105 w nast\u0119pnym i kolejnych latach obrotowych (prospektywnie).\u00a0
Przychody i koszty podstawowej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej\u00a0Koszty ujmuje si\u0119 w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, je\u017celi nast\u0105pi\u0142o zmniejszenie przysz\u0142ych korzy\u015bci ekonomicznych zwi\u0105zane ze zmniejszeniem stanu aktyw\u00f3w lub zwi\u0119kszeniem stanu zobowi\u0105za\u0144, kt\u00f3rych wielko\u015b\u0107 mo\u017cna wiarygodnie ustali\u0107.
Koszty ujmuje si\u0119 w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w na podstawie bezpo\u015bredniego zwi\u0105zku pomi\u0119dzy poniesionymi kosztami a osi\u0105gni\u0119ciem konkretnych dochod\u00f3w, tzn. przy zachowaniu zasady wsp\u00f3\u0142mierno\u015bci przychod\u00f3w i koszt\u00f3w. Zasada ta zak\u0142ada jednoczesne lub \u0142\u0105czne ujmowanie przychod\u00f3w i koszt\u00f3w powsta\u0142ych bezpo\u015brednio i wsp\u00f3lnie w wyniku tej samej transakcji lub innych zdarze\u0144.
W razie, gdy przewiduje si\u0119 osi\u0105gni\u0119cie korzy\u015bci ekonomicznych w kilku okresach, za\u015b ich zwi\u0105zek z dochodami mo\u017ce by\u0107 okre\u015blony tylko og\u00f3lnie i po\u015brednio, koszty ujmuje si\u0119 w sprawozdaniu z dochod\u00f3w drog\u0105 systematycznego i racjonalnego roz\u0142o\u017cenia w czasie.
Koszt ujmuje si\u0119 niezw\u0142ocznie w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, je\u017celi poniesione nak\u0142ady nie przynosz\u0105 \u017cadnych przysz\u0142ych korzy\u015bci ekonomicznych albo w\u00f3wczas, gdy przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne lub ich cz\u0119\u015b\u0107 nie kwalifikuj\u0105 si\u0119 lub przesta\u0142y si\u0119 kwalifikowa\u0107 do uj\u0119cia w bilansie jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w.
Koszty ujmuje si\u0119 w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w tak\u017ce w\u00f3wczas, gdy zaci\u0105gni\u0119to zobowi\u0105zanie i nie uj\u0119to sk\u0142adnika aktyw\u00f3w - na przyk\u0142ad, gdy powstaje zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u napraw gwarancyjnych.
Sp\u00f3\u0142ka prezentuje koszty w uk\u0142adzie por\u00f3wnawczym.
Do pozosta\u0142ych przychod\u00f3w i koszt\u00f3w operacyjnych zaliczane s\u0105 mi\u0119dzy innymi przychody i koszty zwi\u0105zane z:
\u2022 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 socjaln\u0105;
\u2022 sprzeda\u017c\u0105, likwidacj\u0105, nieodp\u0142atnym przekazaniem \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie, warto\u015bci niematerialnych, a tak\u017ce koszty zaniechanych inwestycji, gdy nie da\u0142y zamierzonego efektu;
\u2022 sprzeda\u017c\u0105 b\u0105d\u017a likwidacj\u0105 zorganizowanej cz\u0119\u015bci przedsi\u0119biorstwa;
\u2022 sprzeda\u017c\u0105, likwidacj\u0105, nieodp\u0142atnym przekazaniem nieruchomo\u015bci inwestycyjnych;
\u2022 utrzymywaniem nieruchomo\u015bci inwestycyjnych, koszty i przychody zwi\u0105zane z ich eksploatacj\u0105, posiadaniem, a tak\u017ce odpisy z tytu\u0142u aktualizacji warto\u015bci tych inwestycji;
\u2022 odpisaniem niefinansowych nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144 przedawnionych, umorzonych, nie\u015bci\u0105galnych (je\u017celi jednak wcze\u015bniej zosta\u0142 utworzony odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107
takich nale\u017cno\u015bci to odpisanie tych nale\u017cno\u015bci nale\u017cy uj\u0105\u0107 w ci\u0119\u017car tych odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych);
\u2022 utworzeniem i rozwi\u0105zaniem rezerw niezwi\u0105zanych z operacjami finansowymi i podstawow\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 operacyjn\u0105;
\u2022 utworzeniem straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci niefinansowych aktyw\u00f3w (odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych), a tak\u017ce korektami warto\u015bci tych strat (odpis\u00f3w);
\u2022 odszkodowaniami, karami, grzywnami, kosztami proces\u00f3w s\u0105dowych, z wyj\u0105tkiem odsetek za zw\u0142ok\u0119 w zap\u0142acie;
\u2022 przekazaniem lub otrzymaniem nieodp\u0142atnie, darowizn\u0105 aktyw\u00f3w, w tym tak\u017ce \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na inne cele ni\u017c dop\u0142aty do cen sprzeda\u017cy, nabycie lub wytworzenie \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie albo warto\u015bci niematerialnych;
\u2022 poniesieniem koszt\u00f3w zwi\u0105zanych ze st\u0142uczkami i kradzie\u017cami samochod\u00f3w wykorzystywanych w dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki, a tak\u017ce odszkodowania z tego tytu\u0142u;
\u2022 poniesieniem koszt\u00f3w i osi\u0105gni\u0119ciem przychod\u00f3w b\u0119d\u0105cych skutkiem zdarze\u0144 losowych;
\u2022 poniesieniem koszt\u00f3w i osi\u0105gni\u0119ciem przychod\u00f3w b\u0119d\u0105cych skutkiem restrukturyzacji;
\u2022 poniesieniem koszt\u00f3w i osi\u0105gni\u0119ciem przychod\u00f3w b\u0119d\u0105cych skutkiem upad\u0142o\u015bci lub zawartych post\u0119powa\u0144 uk\u0142adowych;
\u2022 poniesieniem koszt\u00f3w niewykorzystanych zdolno\u015bci produkcyjnych i strat produkcyjnych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForExpensesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003L11V38ZCVKZ09", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A73f51694d1874670a055acf6b5126a34_437": { "value": "Sp\u00f3\u0142ka stosuje metody amortyzacji odzwierciedlaj\u0105ce wzorzec konsumowania przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 oczekiwanych przysz\u0142ych korzy\u015bci ekonomicznych ze sk\u0142adnika aktyw\u00f3w (liniowa lub degresywna).
\u015arodki trwa\u0142e o warto\u015bci poni\u017cej 3.500 PLN s\u0105 jednorazowo umarzane lub spisywane w koszty w miesi\u0105cu nabycia, o ile ze wzgl\u0119du na specyfik\u0119 dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki nie stanowi\u0105 w swojej masie istotnego sk\u0142adnika maj\u0105tkowego.
Amortyzacj\u0119 wylicza si\u0119 dla wszystkich \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, z pomini\u0119ciem grunt\u00f3w oraz \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie.
Przewidywany okres u\u017cytkowania dla poszczeg\u00f3lnych grup rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych wynosi:
Budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnej | 60 lat |
Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny | 3-5 lat |
\u015arodki transportu | 5 lat |
Inne \u015brodki trwa\u0142e | 3 lata |
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ka dokonuje okresowej, nie p\u00f3\u017aniej ni\u017c na koniec roku obrotowego, weryfikacji przyj\u0119tych okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, warto\u015bci ko\u0144cowej i metody amortyzacji, a konsekwencje zmian tych szacunk\u00f3w uwzgl\u0119dniane s\u0105 prospektywnie w nast\u0119pnym i kolejnych latach obrotowych.\u00a0
W stosunku do aktyw\u00f3w niematerialnych o okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania Sp\u00f3\u0142ka stosuje liniow\u0105 metod\u0119 amortyzacji.
Aktywa niematerialne o okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania o warto\u015bci poni\u017cej 3.500 PLN s\u0105 jednorazowo umarzane lub spisywane w koszty w miesi\u0105cu nabycia, o ile ze wzgl\u0119du na specyfik\u0119 dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki nie stanowi\u0105 w swojej masie istotnego sk\u0142adnika maj\u0105tkowego.
Sp\u00f3\u0142ka dokonuje okresowej, nie p\u00f3\u017aniej ni\u017c na koniec roku obrotowego, weryfikacji przyj\u0119tych okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci aktyw\u00f3w niematerialnych, warto\u015bci ko\u0144cowej i metody amortyzacji, a konsekwencje zmian tych szacunk\u00f3w uwzgl\u0119dniane s\u0105 w nast\u0119pnym i kolejnych latach obrotowych (prospektywnie).\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDepreciationExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003L11V38ZCVKZ09", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A9efbd43c95364ad49c24eca3fdfebe0f_440": { "value": "Na koniec roku obrotowego, a tak\u017ce za ka\u017cdym razem, kiedy istniej\u0105 przes\u0142anki, \u017ce nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych Sp\u00f3\u0142ka dokonuje r\u00f3wnie\u017c weryfikacji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych pod k\u0105tem utraty warto\u015bci i konieczno\u015bci dokonania odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych z tego tytu\u0142u.
Oceniaj\u0105c istnienie przes\u0142anek \u015bwiadcz\u0105cych o mo\u017cliwo\u015bci utraty warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych Sp\u00f3\u0142ka analizuje co najmniej przes\u0142anki pochodz\u0105ce z zewn\u0119trznych
oraz wewn\u0119trznych \u017ar\u00f3de\u0142 informacji wymagane przez MSR 36 \u201eUtrata warto\u015bci aktyw\u00f3w\u201d.
Odpis\u00f3w dokonuje si\u0119 w ci\u0119\u017car pozosta\u0142ych koszt\u00f3w odpowiednich do funkcji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych w okresie, kiedy stwierdzono trwa\u0142\u0105 utrat\u0119 warto\u015bci, nie p\u00f3\u017aniej ni\u017c na koniec roku obrotowego. Je\u015bli Sp\u00f3\u0142ka z dostateczn\u0105 pewno\u015bci\u0105 stwierdzi ustanie przyczyny, z powodu kt\u00f3rej dokona\u0142a odpisu aktualizacyjnego warto\u015b\u0107 aktywu, przeprowadza odwr\u00f3cenie uprzednio dokonanego odpisu aktualizuj\u0105cego w cz\u0119\u015bci b\u0105d\u017a w ca\u0142o\u015bci, poprzez uznanie przychod\u00f3w.
Na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego Sp\u00f3\u0142ka ocenia, czy istniej\u0105 jakiekolwiek przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce mog\u0142a nast\u0105pi\u0107 utrata warto\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w niematerialnych o okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania.
Oceniaj\u0105c istnienie przes\u0142anek \u015bwiadcz\u0105cych o mo\u017cliwo\u015bci utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w niematerialnych Sp\u00f3\u0142ka analizuje co najmniej przes\u0142anki pochodz\u0105ce z zewn\u0119trznych oraz wewn\u0119trznych \u017ar\u00f3de\u0142 informacji wymagane przez MSR 36 \u201eUtrata warto\u015bci aktyw\u00f3w\u201d.
Strat\u0119 z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119 w wysoko\u015bci kwoty, o jak\u0105 warto\u015b\u0107 bilansowa danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przewy\u017csza jego warto\u015b\u0107 odzyskiwan\u0105. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna to wy\u017csza z dw\u00f3ch kwot: warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty konieczne do poniesienia w zwi\u0105zku z jego sprzeda\u017c\u0105 lub warto\u015bci u\u017cytkowej.
Na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego Sp\u00f3\u0142ka ocenia czy istniej\u0105 jakiekolwiek przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce mog\u0142a nast\u0105pi\u0107 utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w niematerialnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania. W razie stwierdzenia, \u017ce przes\u0142anki takie wyst\u0119puj\u0105, Sp\u00f3\u0142ka szacuje warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.
Sp\u00f3\u0142ka dokonuje test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w niematerialnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania por\u00f3wnuj\u0105c jego warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 z jego warto\u015bci bilansow\u0105 corocznie oraz za ka\u017cdym razem, kiedy istniej\u0105 przes\u0142anki, \u017ce nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci tego sk\u0142adnika. Coroczny test sprawdzaj\u0105cy mo\u017ce zosta\u0107 przeprowadzony w dowolnym terminie w ci\u0105gu okresu rocznego, pod warunkiem, \u017ce jest on przeprowadzany ka\u017cdego roku w tym samym terminie.
Warto\u015b\u0107 firmy poddawana jest corocznie lub cz\u0119\u015bciej, je\u015bli wyst\u0105pi\u0105 ku temu przes\u0142anki, testom na utrat\u0119 warto\u015bci.Na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego Sp\u00f3\u0142ka ocenia, czy istniej\u0105 jakiekolwiek przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce mog\u0142a nast\u0105pi\u0107 utrata warto\u015bci niezako\u0144czonych prac rozwojowych.
Oceniaj\u0105c istnienie przes\u0142anek \u015bwiadcz\u0105cych o mo\u017cliwo\u015bci utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w niematerialnych Sp\u00f3\u0142ka analizuje co najmniej przes\u0142anki pochodz\u0105ce z zewn\u0119trznych oraz wewn\u0119trznych \u017ar\u00f3de\u0142 informacji wymagane przez MSR 36 \u201eUtrata warto\u015bci aktyw\u00f3w\u201d.
W pierwszym kroku Sp\u00f3\u0142ka dokonuje wyceny (zewn\u0119trznej/wewn\u0119trznej) poszczeg\u00f3lnych projekt\u00f3w i weryfikuje, czy warto\u015b\u0107 wyceny przewy\u017csza wysoko\u015b\u0107 poniesionych wydatk\u00f3w na niezako\u0144czone prace rozwojowe. Po drugie Sp\u00f3\u0142ka na podstawie raport\u00f3w badawczych dokonuje oceny czy nie zachodz\u0105 przes\u0142anki naukowe do zamkni\u0119cia projektu z wynikiem negatywnym.
Na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego Sp\u00f3\u0142ka ocenia czy istniej\u0105 jakiekolwiek przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce mog\u0142a nast\u0105pi\u0107 utrata warto\u015bci zako\u0144czonych prac rozwojowych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania. W razie stwierdzenia, \u017ce przes\u0142anki takie wyst\u0119puj\u0105, Sp\u00f3\u0142ka szacuje warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.
Sp\u00f3\u0142ka dokonuje test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci zako\u0144czonych prac rozwojowych por\u00f3wnuj\u0105c jego warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 z jego warto\u015bci bilansow\u0105 corocznie oraz za ka\u017cdym razem, kiedy istniej\u0105 przes\u0142anki, \u017ce nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci tego sk\u0142adnika. Coroczny test sprawdzaj\u0105cy mo\u017ce zosta\u0107 przeprowadzony w dowolnym terminie w ci\u0105gu okresu rocznego, pod warunkiem, \u017ce jest on przeprowadzany ka\u017cdego roku w tym samym terminie.
W pierwszym kroku dokonuje wyceny (zewn\u0119trznej/wewn\u0119trznej) poszczeg\u00f3lnych projekt\u00f3w i weryfikuje, czy warto\u015b\u0107 wyceny przewy\u017csza wysoko\u015b\u0107 poniesionych wydatk\u00f3w na niezako\u0144czone prace rozwojowe. Przygotowanie do wdro\u017cenia poprzez sprzeda\u017c licencji wy\u0142\u0105cznej firmie farmaceutycznej lub biotechnologicznej jest d\u0142ugim i z\u0142o\u017conym procesem, cz\u0119sto poprzedzonym podpisaniem tzw. umowy partneringowej. Z do\u015bwiadczenia wynika, \u017ce proces ten mo\u017ce obejmowa\u0107 dwa do trzech lat od rozpocz\u0119cia rozm\u00f3w po podpisaniu umowy o poufno\u015bci. Po okresie trzech lat, je\u017celi Sp\u00f3\u0142ka nie b\u0119dzie prowadzi\u0142a \u017cadnych rozm\u00f3w pod k\u0105tem komercjalizacji, Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki w drodze uchwa\u0142y
podejmuje decyzj\u0119 o zako\u0144czeniu projektu wynikiem negatywnym i odpisaniu ca\u0142o\u015bci poniesionych wydatk\u00f3w w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003L11V38ZCVKZ09", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A3b6585d84ca4400c8a3bfe588442a06f_439": { "value": "Na koniec roku obrotowego, a tak\u017ce za ka\u017cdym razem, kiedy istniej\u0105 przes\u0142anki, \u017ce nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych Sp\u00f3\u0142ka dokonuje r\u00f3wnie\u017c weryfikacji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych pod k\u0105tem utraty warto\u015bci i konieczno\u015bci dokonania odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych z tego tytu\u0142u.
Oceniaj\u0105c istnienie przes\u0142anek \u015bwiadcz\u0105cych o mo\u017cliwo\u015bci utraty warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych Sp\u00f3\u0142ka analizuje co najmniej przes\u0142anki pochodz\u0105ce z zewn\u0119trznych
oraz wewn\u0119trznych \u017ar\u00f3de\u0142 informacji wymagane przez MSR 36 \u201eUtrata warto\u015bci aktyw\u00f3w\u201d.
Odpis\u00f3w dokonuje si\u0119 w ci\u0119\u017car pozosta\u0142ych koszt\u00f3w odpowiednich do funkcji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych w okresie, kiedy stwierdzono trwa\u0142\u0105 utrat\u0119 warto\u015bci, nie p\u00f3\u017aniej ni\u017c na koniec roku obrotowego. Je\u015bli Sp\u00f3\u0142ka z dostateczn\u0105 pewno\u015bci\u0105 stwierdzi ustanie przyczyny, z powodu kt\u00f3rej dokona\u0142a odpisu aktualizacyjnego warto\u015b\u0107 aktywu, przeprowadza odwr\u00f3cenie uprzednio dokonanego odpisu aktualizuj\u0105cego w cz\u0119\u015bci b\u0105d\u017a w ca\u0142o\u015bci, poprzez uznanie przychod\u00f3w.
Na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego Sp\u00f3\u0142ka ocenia, czy istniej\u0105 jakiekolwiek przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce mog\u0142a nast\u0105pi\u0107 utrata warto\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w niematerialnych o okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania.
Oceniaj\u0105c istnienie przes\u0142anek \u015bwiadcz\u0105cych o mo\u017cliwo\u015bci utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w niematerialnych Sp\u00f3\u0142ka analizuje co najmniej przes\u0142anki pochodz\u0105ce z zewn\u0119trznych oraz wewn\u0119trznych \u017ar\u00f3de\u0142 informacji wymagane przez MSR 36 \u201eUtrata warto\u015bci aktyw\u00f3w\u201d.
Strat\u0119 z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119 w wysoko\u015bci kwoty, o jak\u0105 warto\u015b\u0107 bilansowa danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przewy\u017csza jego warto\u015b\u0107 odzyskiwan\u0105. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna to wy\u017csza z dw\u00f3ch kwot: warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty konieczne do poniesienia w zwi\u0105zku z jego sprzeda\u017c\u0105 lub warto\u015bci u\u017cytkowej.
Na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego Sp\u00f3\u0142ka ocenia czy istniej\u0105 jakiekolwiek przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce mog\u0142a nast\u0105pi\u0107 utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w niematerialnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania. W razie stwierdzenia, \u017ce przes\u0142anki takie wyst\u0119puj\u0105, Sp\u00f3\u0142ka szacuje warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.
Sp\u00f3\u0142ka dokonuje test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w niematerialnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania por\u00f3wnuj\u0105c jego warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 z jego warto\u015bci bilansow\u0105 corocznie oraz za ka\u017cdym razem, kiedy istniej\u0105 przes\u0142anki, \u017ce nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci tego sk\u0142adnika. Coroczny test sprawdzaj\u0105cy mo\u017ce zosta\u0107 przeprowadzony w dowolnym terminie w ci\u0105gu okresu rocznego, pod warunkiem, \u017ce jest on przeprowadzany ka\u017cdego roku w tym samym terminie.
Warto\u015b\u0107 firmy poddawana jest corocznie lub cz\u0119\u015bciej, je\u015bli wyst\u0105pi\u0105 ku temu przes\u0142anki, testom na utrat\u0119 warto\u015bci.Na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego Sp\u00f3\u0142ka ocenia, czy istniej\u0105 jakiekolwiek przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce mog\u0142a nast\u0105pi\u0107 utrata warto\u015bci niezako\u0144czonych prac rozwojowych.
Oceniaj\u0105c istnienie przes\u0142anek \u015bwiadcz\u0105cych o mo\u017cliwo\u015bci utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w niematerialnych Sp\u00f3\u0142ka analizuje co najmniej przes\u0142anki pochodz\u0105ce z zewn\u0119trznych oraz wewn\u0119trznych \u017ar\u00f3de\u0142 informacji wymagane przez MSR 36 \u201eUtrata warto\u015bci aktyw\u00f3w\u201d.
W pierwszym kroku Sp\u00f3\u0142ka dokonuje wyceny (zewn\u0119trznej/wewn\u0119trznej) poszczeg\u00f3lnych projekt\u00f3w i weryfikuje, czy warto\u015b\u0107 wyceny przewy\u017csza wysoko\u015b\u0107 poniesionych wydatk\u00f3w na niezako\u0144czone prace rozwojowe. Po drugie Sp\u00f3\u0142ka na podstawie raport\u00f3w badawczych dokonuje oceny czy nie zachodz\u0105 przes\u0142anki naukowe do zamkni\u0119cia projektu z wynikiem negatywnym.
Na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego Sp\u00f3\u0142ka ocenia czy istniej\u0105 jakiekolwiek przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce mog\u0142a nast\u0105pi\u0107 utrata warto\u015bci zako\u0144czonych prac rozwojowych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania. W razie stwierdzenia, \u017ce przes\u0142anki takie wyst\u0119puj\u0105, Sp\u00f3\u0142ka szacuje warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.
Sp\u00f3\u0142ka dokonuje test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci zako\u0144czonych prac rozwojowych por\u00f3wnuj\u0105c jego warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 z jego warto\u015bci bilansow\u0105 corocznie oraz za ka\u017cdym razem, kiedy istniej\u0105 przes\u0142anki, \u017ce nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci tego sk\u0142adnika. Coroczny test sprawdzaj\u0105cy mo\u017ce zosta\u0107 przeprowadzony w dowolnym terminie w ci\u0105gu okresu rocznego, pod warunkiem, \u017ce jest on przeprowadzany ka\u017cdego roku w tym samym terminie.
W pierwszym kroku dokonuje wyceny (zewn\u0119trznej/wewn\u0119trznej) poszczeg\u00f3lnych projekt\u00f3w i weryfikuje, czy warto\u015b\u0107 wyceny przewy\u017csza wysoko\u015b\u0107 poniesionych wydatk\u00f3w na niezako\u0144czone prace rozwojowe. Przygotowanie do wdro\u017cenia poprzez sprzeda\u017c licencji wy\u0142\u0105cznej firmie farmaceutycznej lub biotechnologicznej jest d\u0142ugim i z\u0142o\u017conym procesem, cz\u0119sto poprzedzonym podpisaniem tzw. umowy partneringowej. Z do\u015bwiadczenia wynika, \u017ce proces ten mo\u017ce obejmowa\u0107 dwa do trzech lat od rozpocz\u0119cia rozm\u00f3w po podpisaniu umowy o poufno\u015bci. Po okresie trzech lat, je\u017celi Sp\u00f3\u0142ka nie b\u0119dzie prowadzi\u0142a \u017cadnych rozm\u00f3w pod k\u0105tem komercjalizacji, Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki w drodze uchwa\u0142y
podejmuje decyzj\u0119 o zako\u0144czeniu projektu wynikiem negatywnym i odpisaniu ca\u0142o\u015bci poniesionych wydatk\u00f3w w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfNonfinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003L11V38ZCVKZ09", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A24b9c0dc66544e41ad860c46d9d2f4c1_778387052": { "value": "Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w niematerialnych o okre\u015blonym lub nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania pocz\u0105tkowo wycenia si\u0119 w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia.
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu sk\u0142adnik aktyw\u00f3w niematerialnych o okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania wykazuje si\u0119 w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o \u0142\u0105czne odpisy amortyzacyjne (umorzeniowe) oraz \u0142\u0105czne straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
W stosunku do aktyw\u00f3w niematerialnych o okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania Sp\u00f3\u0142ka stosuje liniow\u0105 metod\u0119 amortyzacji.
Aktywa niematerialne o okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania o warto\u015bci poni\u017cej 3.500 PLN s\u0105 jednorazowo umarzane lub spisywane w koszty w miesi\u0105cu nabycia, o ile ze wzgl\u0119du na specyfik\u0119 dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki nie stanowi\u0105 w swojej masie istotnego sk\u0142adnika maj\u0105tkowego.
Sp\u00f3\u0142ka dokonuje okresowej, nie p\u00f3\u017aniej ni\u017c na koniec roku obrotowego, weryfikacji przyj\u0119tych okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci aktyw\u00f3w niematerialnych, warto\u015bci ko\u0144cowej i metody amortyzacji, a konsekwencje zmian tych szacunk\u00f3w uwzgl\u0119dniane s\u0105 w nast\u0119pnym i kolejnych latach obrotowych (prospektywnie).\u00a0
Na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego Sp\u00f3\u0142ka ocenia, czy istniej\u0105 jakiekolwiek przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce mog\u0142a nast\u0105pi\u0107 utrata warto\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w niematerialnych o okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania.
Oceniaj\u0105c istnienie przes\u0142anek \u015bwiadcz\u0105cych o mo\u017cliwo\u015bci utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w niematerialnych Sp\u00f3\u0142ka analizuje co najmniej przes\u0142anki pochodz\u0105ce z zewn\u0119trznych oraz wewn\u0119trznych \u017ar\u00f3de\u0142 informacji wymagane przez MSR 36 \u201eUtrata warto\u015bci aktyw\u00f3w\u201d.
Strat\u0119 z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119 w wysoko\u015bci kwoty, o jak\u0105 warto\u015b\u0107 bilansowa danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przewy\u017csza jego warto\u015b\u0107 odzyskiwan\u0105. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna to wy\u017csza z dw\u00f3ch kwot: warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty konieczne do poniesienia w zwi\u0105zku z jego sprzeda\u017c\u0105 lub warto\u015bci u\u017cytkowej.
Aktywa niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania nie podlegaj\u0105 amortyzacji.
Na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego Sp\u00f3\u0142ka ocenia czy istniej\u0105 jakiekolwiek przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce mog\u0142a nast\u0105pi\u0107 utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w niematerialnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania. W razie stwierdzenia, \u017ce przes\u0142anki takie wyst\u0119puj\u0105, Sp\u00f3\u0142ka szacuje warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.
Sp\u00f3\u0142ka dokonuje test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w niematerialnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania por\u00f3wnuj\u0105c jego warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 z jego warto\u015bci bilansow\u0105 corocznie oraz za ka\u017cdym razem, kiedy istniej\u0105 przes\u0142anki, \u017ce nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci tego sk\u0142adnika. Coroczny test sprawdzaj\u0105cy mo\u017ce zosta\u0107 przeprowadzony w dowolnym terminie w ci\u0105gu okresu rocznego, pod warunkiem, \u017ce jest on przeprowadzany ka\u017cdego roku w tym samym terminie.
Warto\u015b\u0107 firmy z tytu\u0142u przej\u0119cia jednostki gospodarczej stanowi nadwy\u017cka ceny nabycia nad warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 przejmowanych aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144 i mo\u017cliwych do zidentyfikowania zobowi\u0105za\u0144 warunkowych. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu warto\u015b\u0107 firmy nie jest amortyzowana i jest wykazana jako cena nabycia pomniejszona o dokonane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Warto\u015b\u0107 firmy poddawana jest corocznie lub cz\u0119\u015bciej, je\u015bli wyst\u0105pi\u0105 ku temu przes\u0142anki, testom na utrat\u0119 warto\u015bci.
Aktywa niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania nie wyst\u0105pi\u0142y dotychczas w Sp\u00f3\u0142ce.
Prace badawcze s\u0105 nowatorskim i zaplanowanym poszukiwaniem rozwi\u0105za\u0144 podj\u0119tym z zamiarem zdobycia i przyswojenia nowej wiedzy naukowej i technicznej.
Sp\u00f3\u0142ka nie ujmuje jako sk\u0142adnika aktyw\u00f3w niematerialnych, nak\u0142ad\u00f3w poniesionych w wyniku prac badawczych (lub w wyniku realizacji etapu prac badawczych przedsi\u0119wzi\u0119cia prowadzonego we w\u0142asnym zakresie). Nak\u0142ady poniesione na prace badawcze (lub na realizacj\u0119 etapu prac badawczych przedsi\u0119wzi\u0119cia prowadzonego we w\u0142asnym zakresie) ujmuje si\u0119 jako koszty w momencie ich poniesienia. Na etapie prac badawczych prowadzonego przedsi\u0119wzi\u0119cia Sp\u00f3\u0142ka nie jest w stanie udowodni\u0107 istnienia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych, kt\u00f3ry b\u0119dzie wytwarza\u0142 prawdopodobne przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne. W zwi\u0105zku z tym nak\u0142ady zawsze ujmowane s\u0105 w kosztach w momencie ich poniesienia.
Do przyk\u0142ad\u00f3w prac badawczych zalicza si\u0119:
\u2022 dzia\u0142ania zmierzaj\u0105ce do zdobycia nowej wiedzy;
\u2022 poszukiwanie, ocen\u0119 i ko\u0144cow\u0105 selekcj\u0119 sposobu wykorzystania rezultat\u00f3w prac badawczych lub innej wiedzy;
\u2022 poszukiwanie alternatywnych materia\u0142\u00f3w, urz\u0105dze\u0144, produkt\u00f3w, proces\u00f3w, system\u00f3w lub us\u0142ug; oraz
\u2022 formu\u0142owanie, projektowanie, ocen\u0119 i ko\u0144cow\u0105 selekcj\u0119 nowych lub udoskonalonych materia\u0142\u00f3w, urz\u0105dze\u0144, produkt\u00f3w, proces\u00f3w, system\u00f3w lub us\u0142ug.
\u00a0
Prace rozwojowe s\u0105 praktycznym zastosowaniem odkry\u0107 badawczych lub te\u017c osi\u0105gni\u0119\u0107 innej wiedzy w planowaniu lub projektowaniu produkcji nowych lub znacznie udoskonalonych materia\u0142\u00f3w, urz\u0105dze\u0144, produkt\u00f3w, proces\u00f3w technologicznych, system\u00f3w lub us\u0142ug, kt\u00f3re ma miejsce przed rozpocz\u0119ciem produkcji seryjnej lub zastosowaniem.
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w niematerialnych powsta\u0142y w wyniku prac rozwojowych (lub realizacji etapu prac rozwojowych przedsi\u0119wzi\u0119cia prowadzonego we w\u0142asnym zakresie) ujmuje si\u0119 wtedy i tylko wtedy, gdy Sp\u00f3\u0142ka jest w stanie udowodni\u0107:
\u2022 mo\u017cliwo\u015b\u0107, z technicznego punktu widzenia, uko\u0144czenia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych tak, aby nadawa\u0142 si\u0119 do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy;
\u2022 Molecure SA posiada odpowiedni\u0105 wiedz\u0119, do\u015bwiadczenie oraz zasoby ludzkie i techniczne niezb\u0119dne do zako\u0144czenia prowadzonych prac rozwojowych z sukcesem. Zakres prac dotycz\u0105cy wczesnej fazy przedklinicznej programu wykonywany jest przez do\u015bwiadczony zesp\u00f3\u0142 naukowy, wspierany \u015bwiatowymi doradcami naukowymi. Badania na etapie przedklinicznym realizowane s\u0105 w laboratoriach chemicznych i biologicznych w Warszawie i \u0141odzi, kt\u00f3re s\u0105 w pe\u0142ni wyposa\u017cone w nowoczesn\u0105 aparatur\u0119 badawcz\u0105, kt\u00f3rej w\u0142a\u015bcicielem jest Sp\u00f3\u0142ka. Dalsze etapy formalnego rozwoju przedklinicznego oraz wczesne fazy rozwoju klinicznego leku wykonywane s\u0105 w oparciu o wsp\u00f3\u0142prac\u0119 z certyfikowanymi o\u015brodkami badawczymi (ang. Contract Research Organizations \u2013 CRO), specjalizuj\u0105cymi si\u0119 w produkcji substancji, bada\u0144 toksykologicznych i badaniami I i II fazy klinicznej wed\u0142ug standard\u00f3w GMP, GLP i GCP. Rozpocz\u0119cie I i II fazy bada\u0144 klinicznych jest uwarunkowane otrzymaniem zgody w\u0142a\u015bciwej komisji bioetycznej i w\u0142a\u015bciwego urz\u0119du regulacyjnego dla miejsca prowadzenia bada\u0144 klinicznych. Zdolno\u015b\u0107 techniczn\u0105 wykonania projektu potwierdzaj\u0105 liczne podpisane umowy o dofinansowanie publiczne np. z NCBiR, gdzie zasoby techniczne wnioskodawcy oraz podwykonawc\u00f3w s\u0105 szczeg\u00f3\u0142owo weryfikowane na etapie oceny wniosku.
\u2022 zamiar uko\u0144czenia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych oraz jego u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy;
Misj\u0105 sp\u00f3\u0142ki jest rozwi\u0105zanie co najmniej jednej niezaspokojonej potrzeby klinicznej (choroby, na kt\u00f3re nie ma obecnie na rynku skutecznej terapii) w zakresie chor\u00f3b p\u0142uc oraz chor\u00f3b nowotworowych. Model biznesowy firmy zak\u0142ada, ze realizacja tej misji odb\u0119dzie si\u0119 poprzez komercjalizacj\u0119 praw do wynik\u00f3w prac rozwojowych zako\u0144czonych na etapie wczesnych faz bada\u0144 klinicznych (Faza I lub II) pozwalaj\u0105cych wykaza\u0107 bezpiecze\u0144stwo i wst\u0119pn\u0105 skuteczno\u015b\u0107 dzia\u0142ania kandydata na lek po podaniu pacjentom. Potwierdzaj\u0105 to podpisane umowy na finansowanie ze \u015brodk\u00f3w publicznych prowadzonych projekt\u00f3w B+R, zak\u0142adaj\u0105ce, jako jeden z ostatnich cel\u00f3w projektu zako\u0144czenie I fazy bada\u0144 klinicznych i rozpocz\u0119cie dzia\u0142a\u0144 komercjalizacyjnych.
\u2022 zdolno\u015b\u0107 do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych;
Prowadzone przez sp\u00f3\u0142k\u0119 projekty rozwojowe wykazuj\u0105 od samego pocz\u0105tku prac rozwojowych zdolno\u015b\u0107 komercjalizacji, co odzwierciedlaj\u0105 statystyki zawieranych transakcji na ka\u017cdym etapie rozwoju leku od fazy discovery, fazy potwierdzenia dzia\u0142ania in-vivo w modelach zwierz\u0119cych chor\u00f3b, fazy formalnego rozwoju przedklinicznego leku a\u017c do rozwoju klinicznego (badania I i II fazy). Strategi\u0105 sp\u00f3\u0142ki nie jest jednak sprzeda\u017c programu na najwcze\u015bniejszych etapach rozwoju leku, ale w jego ko\u0144cowej cz\u0119\u015bci, czyli na etapie bada\u0144 klinicznych, gdzie zar\u00f3wno prawdopodobie\u0144stwo zawarcia transakcji jak i warto\u015bci transakcyjne s\u0105 znacz\u0105co wy\u017csze ni\u017c w przypadku komercjalizacji na wcze\u015bniejszym etapie rozwoju.
\u2022 spos\u00f3b, w jaki sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych b\u0119dzie wytwarza\u0142 prawdopodobne przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne. Mi\u0119dzy innymi Sp\u00f3\u0142ka mo\u017ce udowodni\u0107 istnienie rynku na produkty powstaj\u0105ce dzi\u0119ki sk\u0142adnikowi warto\u015bci niematerialnych lub na sam sk\u0142adnik lub \u2013 je\u015bli sk\u0142adnik ma by\u0107 u\u017cytkowany przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 \u2013 u\u017cyteczno\u015b\u0107 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w niematerialnych;
Model dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ki polega na prowadzeniu zaawansowanych bada\u0144 nad nowymi lekami, a nast\u0119pnie sprzeda\u017cy praw do uzyskanych wynik\u00f3w koncernom
farmaceutycznym. Sp\u00f3\u0142ka przewiduje, \u017ce w wi\u0119kszo\u015bci program\u00f3w, komercjalizacja wynik\u00f3w jego prac badawczo-rozwojowych nast\u0105pi przez udzielenie licencji na kandydata na lek na etapie wczesnych bada\u0144 klinicznych (Faza I/IIa). Przewidywania Emitenta w powy\u017cszym zakresie oparte s\u0105 na bran\u017cowych statystykach transakcji w przedmiocie komercjalizacji kandydata na lek przeprowadzonych w latach 2012-2021, kt\u00f3rych szczeg\u00f3lnie cennym przyk\u0142adem mo\u017ce by\u0107 zawarta umowa licencyjna pomi\u0119dzy Emitentem a sp\u00f3\u0142k\u0105 Galapagos NV, czy te\u017c ameryka\u0144skimi firmami Incyte oraz Calithera na sprzeda\u017c praw do zwi\u0105zk\u00f3w blokuj\u0105cych (inhibitor\u00f3w) bia\u0142ko o nazwie arginaza, na \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 oko\u0142o 750 mln USD (sk\u0142adaj\u0105c\u0105 si\u0119 z p\u0142atno\u015bci za kamienie milowe oraz op\u0142aty licencyjne), zawarta na etapie I fazy bada\u0144 klinicznych. Obecnie najbardziej zawansowany projekt Molecure SA dotyczy w\u0142a\u015bnie immunoterapii przeciwnowotworowej z wykorzystaniem inhibitor\u00f3w arginaz.
\u2022 dost\u0119pno\u015b\u0107 stosownych \u015brodk\u00f3w technicznych, finansowych i innych, kt\u00f3re maj\u0105 s\u0142u\u017cy\u0107 uko\u0144czeniu prac rozwojowych oraz u\u017cytkowaniu lub sprzeda\u017cy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w niematerialnych;
Sp\u00f3\u0142ka w celu uko\u0144czenia prac rozwojowych nie tylko dba o stron\u0119 techniczn\u0105 prowadzonych przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 (posiada w pe\u0142ni wyposa\u017cone we w\u0142asny sprz\u0119t laboratoria chemiczne i biologiczne) , ale r\u00f3wnie\u017c z sukcesem pozyskuje niezb\u0119dne finansowanie na prowadzone programy. Sp\u00f3\u0142ka w ci\u0105gu czterech rund inwestycyjnych od inwestor\u00f3w prywatnych oraz poprzez debiut gie\u0142dowy zebra\u0142a ok. 92 mln z\u0142, za\u015b zgodnie z podpisanymi umowami z instytucjami po\u015brednicz\u0105cymi ma zapewnione finansowanie publiczne na kwot\u0119 ok. 181 mln z\u0142. Sp\u00f3\u0142ka wpisuje si\u0119 r\u00f3wnie\u017c w narodow\u0105 polityk\u0119 wspierania innowacyjno\u015bci oraz ma\u0142ych i \u015brednich przedsi\u0119biorstw w ramach licznych program\u00f3w takich jak Program Inteligentny Rozw\u00f3j POIR, zarz\u0105dzanych przez takie instytucje jak NCBiR, PFR czy PARP.
\u2022 mo\u017cliwo\u015b\u0107 wiarygodnego ustalenia nak\u0142ad\u00f3w poniesionych w czasie prac rozwojowych, kt\u00f3re mo\u017cna przyporz\u0105dkowa\u0107 temu sk\u0142adnikowi warto\u015bci niematerialnych.
Sp\u00f3\u0142ka w celu wiarygodnego ustalenia nak\u0142ad\u00f3w na prace rozwojowe prowadzi ksi\u0119gi handlowe wyodr\u0119bniaj\u0105c oddzielne analityki kont dla prowadzonych program\u00f3w w podziale na rodzaje ponoszonych wydatk\u00f3w w postaci wynagrodze\u0144, us\u0142ug zewn\u0119trznych czy koszt\u00f3w operacyjnych.
Na etapie prac rozwojowych przedsi\u0119wzi\u0119cia Sp\u00f3\u0142ka mo\u017ce zidentyfikowa\u0107 sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych i udowodni\u0107, \u017ce sk\u0142adnik ten b\u0119dzie wytwarza\u0142 prawdopodobne przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne. Dzieje si\u0119 tak dlatego, \u017ce etap prac rozwojowych jest etapem bardziej zaawansowanym ni\u017c etap prac badawczych.
Sp\u00f3\u0142ka dokonuje podzia\u0142u na dwa etapy prac rozwojowych: etap niezako\u0144czonych oraz zako\u0144czonych prac rozwojowych. Celem dokonania takiego podzia\u0142u jest rozr\u00f3\u017cnienie prac (zako\u0144czonych prac rozwojowych), kt\u00f3re osi\u0105gn\u0119\u0142y zdefiniowane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 cel naukowy i okno komercyjne w postaci pozytywnej fazy bada\u0144 II na ludziach od projekt\u00f3w (niezako\u0144czonych prac rozwojowych), kt\u00f3re s\u0105 na wcze\u015bniejszym etapie i wymagaj\u0105 dodatkowych nak\u0142ad\u00f3w finansowych niezb\u0119dnych do osi\u0105gni\u0119cia celu naukowego.
Sp\u00f3\u0142ka przyjmuje, \u017ce momentem rozpocz\u0119cia ujmowania koszt\u00f3w jako aktywo z tytu\u0142u niezako\u0144czonych prac rozwojowych, b\u0119dzie data uzyskania dla danego projektu zgody na rozpocz\u0119cie pierwszego badania klinicznego na ludziach. W przypadku projekt\u00f3w pozyskiwanych zewn\u0119trznie z udokumentowan\u0105 dat\u0105 rozpocz\u0119cia bada\u0144 klinicznych momentem rozpocz\u0119cia ujmowania koszt\u00f3w jako aktywo z tytu\u0142u niezako\u0144czonych prac rozwojowych b\u0119dzie data transakcji lub data przej\u0119cia praw do dysponowania wynikami bada\u0144 z danego projektu prac rozwojowych.
Kierownik Departamentu Bada\u0144 Klinicznych dostarczy odpowiedni\u0105 zgod\u0119 urz\u0119du regulacyjnego (krajowego lub zagranicznego) kraju, w kt\u00f3rym rozpocz\u0119to przedmiotowe badanie kliniczne. Na podstawie tej dokumentacji wyznaczony zostaje moment, od
kt\u00f3rego wydatki w danym projekcie traktowane s\u0105 jako niezako\u0144czone prace rozwojowe i podlegaj\u0105 kapitalizacji w aktywach bilansu. Prezentacja odbywa si\u0119 w pozycji \u201eniezako\u0144czone prace rozwojowe\u201d, pozycja ta nie podlega amortyzacji.
Na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego Sp\u00f3\u0142ka ocenia, czy istniej\u0105 jakiekolwiek przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce mog\u0142a nast\u0105pi\u0107 utrata warto\u015bci niezako\u0144czonych prac rozwojowych.
Oceniaj\u0105c istnienie przes\u0142anek \u015bwiadcz\u0105cych o mo\u017cliwo\u015bci utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w niematerialnych Sp\u00f3\u0142ka analizuje co najmniej przes\u0142anki pochodz\u0105ce z zewn\u0119trznych oraz wewn\u0119trznych \u017ar\u00f3de\u0142 informacji wymagane przez MSR 36 \u201eUtrata warto\u015bci aktyw\u00f3w\u201d.
W pierwszym kroku Sp\u00f3\u0142ka dokonuje wyceny (zewn\u0119trznej/wewn\u0119trznej) poszczeg\u00f3lnych projekt\u00f3w i weryfikuje, czy warto\u015b\u0107 wyceny przewy\u017csza wysoko\u015b\u0107 poniesionych wydatk\u00f3w na niezako\u0144czone prace rozwojowe. Po drugie Sp\u00f3\u0142ka na podstawie raport\u00f3w badawczych dokonuje oceny czy nie zachodz\u0105 przes\u0142anki naukowe do zamkni\u0119cia projektu z wynikiem negatywnym.
Zgodnie z par. 24 MSR 20 warto\u015b\u0107 niezako\u0144czonych prac rozwojowych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej pomniejszana jest o otrzymane na ten cel dotacje.
Sp\u00f3\u0142ka okre\u015bla definicj\u0119 osi\u0105gni\u0119cia momentu zako\u0144czenia prac rozwojowych w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:
Proof of Concept in Men \u2013 zako\u0144czenie odpowiedniej fazy bada\u0144 klinicznych z wynikiem pozwalaj\u0105cym okre\u015bli\u0107 okno terapeutyczne, bezpiecze\u0144stwo kandydata na lek oraz wst\u0119pn\u0105 (o niskiej istotno\u015bci statystycznej) skuteczno\u015b\u0107 dzia\u0142ania terapeutycznego u ludzi.
Lider Projektu na podstawie wynik\u00f3w bada\u0144 potwierdza osi\u0105gniecie kamienia milowego i dostarcza dokumentacj\u0119 dyrektorowi finansowemu w postaci notatki s\u0142u\u017cbowej potwierdzonej odpowiednimi wynikami bada\u0144 klinicznych.
W przypadku komercjalizacji zako\u0144czonych prac rozwojowych Sp\u00f3\u0142ka oceni, czy okres u\u017cytkowania zako\u0144czonych prac rozwojowych jest okre\u015blony czy nieokre\u015blony. W przypadku uznania przez Sp\u00f3\u0142k\u0119, \u017ce dla sk\u0142adnika zako\u0144czonych prac rozwojowych istnieje okre\u015blony okres u\u017cytkowania, zako\u0144czone prace rozwojowe b\u0119d\u0105 podlega\u0142y amortyzacji, w przeciwnym razie b\u0119d\u0105 one podlega\u0142y testom na utrat\u0119 warto\u015bci opisanymi poni\u017cej.
Na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego Sp\u00f3\u0142ka ocenia czy istniej\u0105 jakiekolwiek przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce mog\u0142a nast\u0105pi\u0107 utrata warto\u015bci zako\u0144czonych prac rozwojowych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania. W razie stwierdzenia, \u017ce przes\u0142anki takie wyst\u0119puj\u0105, Sp\u00f3\u0142ka szacuje warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.
Sp\u00f3\u0142ka dokonuje test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci zako\u0144czonych prac rozwojowych por\u00f3wnuj\u0105c jego warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 z jego warto\u015bci bilansow\u0105 corocznie oraz za ka\u017cdym razem, kiedy istniej\u0105 przes\u0142anki, \u017ce nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci tego sk\u0142adnika. Coroczny test sprawdzaj\u0105cy mo\u017ce zosta\u0107 przeprowadzony w dowolnym terminie w ci\u0105gu okresu rocznego, pod warunkiem, \u017ce jest on przeprowadzany ka\u017cdego roku w tym samym terminie.
W pierwszym kroku dokonuje wyceny (zewn\u0119trznej/wewn\u0119trznej) poszczeg\u00f3lnych projekt\u00f3w i weryfikuje, czy warto\u015b\u0107 wyceny przewy\u017csza wysoko\u015b\u0107 poniesionych wydatk\u00f3w na niezako\u0144czone prace rozwojowe. Przygotowanie do wdro\u017cenia poprzez sprzeda\u017c licencji wy\u0142\u0105cznej firmie farmaceutycznej lub biotechnologicznej jest d\u0142ugim i z\u0142o\u017conym procesem, cz\u0119sto poprzedzonym podpisaniem tzw. umowy partneringowej. Z do\u015bwiadczenia wynika, \u017ce proces ten mo\u017ce obejmowa\u0107 dwa do trzech lat od rozpocz\u0119cia rozm\u00f3w po podpisaniu umowy o poufno\u015bci. Po okresie trzech lat, je\u017celi Sp\u00f3\u0142ka nie b\u0119dzie prowadzi\u0142a \u017cadnych rozm\u00f3w pod k\u0105tem komercjalizacji, Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki w drodze uchwa\u0142y
podejmuje decyzj\u0119 o zako\u0144czeniu projektu wynikiem negatywnym i odpisaniu ca\u0142o\u015bci poniesionych wydatk\u00f3w w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w.\u00a0
W przypadku wyst\u0105pienia zako\u0144czonych prac rozwojowych, ich warto\u015b\u0107 prezentowana jest w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji \u201eZako\u0144czone prace rozwojowe\u201d i zgodnie z par. 24 MSR 20 pomniejszana jest o otrzymane na ten cel dotacje.
Zako\u0144czone prace rozwojowe dotychczas nie wyst\u0105pi\u0142y w Sp\u00f3\u0142ce.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003L11V38ZCVKZ09", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A9d7d5cdf12734324b5aadb9c572690c6_444": { "value": "Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w niematerialnych o okre\u015blonym lub nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania pocz\u0105tkowo wycenia si\u0119 w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia.
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu sk\u0142adnik aktyw\u00f3w niematerialnych o okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania wykazuje si\u0119 w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o \u0142\u0105czne odpisy amortyzacyjne (umorzeniowe) oraz \u0142\u0105czne straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
W stosunku do aktyw\u00f3w niematerialnych o okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania Sp\u00f3\u0142ka stosuje liniow\u0105 metod\u0119 amortyzacji.
Aktywa niematerialne o okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania o warto\u015bci poni\u017cej 3.500 PLN s\u0105 jednorazowo umarzane lub spisywane w koszty w miesi\u0105cu nabycia, o ile ze wzgl\u0119du na specyfik\u0119 dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki nie stanowi\u0105 w swojej masie istotnego sk\u0142adnika maj\u0105tkowego.
Sp\u00f3\u0142ka dokonuje okresowej, nie p\u00f3\u017aniej ni\u017c na koniec roku obrotowego, weryfikacji przyj\u0119tych okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci aktyw\u00f3w niematerialnych, warto\u015bci ko\u0144cowej i metody amortyzacji, a konsekwencje zmian tych szacunk\u00f3w uwzgl\u0119dniane s\u0105 w nast\u0119pnym i kolejnych latach obrotowych (prospektywnie).\u00a0
Na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego Sp\u00f3\u0142ka ocenia, czy istniej\u0105 jakiekolwiek przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce mog\u0142a nast\u0105pi\u0107 utrata warto\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w niematerialnych o okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania.
Oceniaj\u0105c istnienie przes\u0142anek \u015bwiadcz\u0105cych o mo\u017cliwo\u015bci utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w niematerialnych Sp\u00f3\u0142ka analizuje co najmniej przes\u0142anki pochodz\u0105ce z zewn\u0119trznych oraz wewn\u0119trznych \u017ar\u00f3de\u0142 informacji wymagane przez MSR 36 \u201eUtrata warto\u015bci aktyw\u00f3w\u201d.
Strat\u0119 z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119 w wysoko\u015bci kwoty, o jak\u0105 warto\u015b\u0107 bilansowa danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przewy\u017csza jego warto\u015b\u0107 odzyskiwan\u0105. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna to wy\u017csza z dw\u00f3ch kwot: warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty konieczne do poniesienia w zwi\u0105zku z jego sprzeda\u017c\u0105 lub warto\u015bci u\u017cytkowej.
Prace badawcze s\u0105 nowatorskim i zaplanowanym poszukiwaniem rozwi\u0105za\u0144 podj\u0119tym z zamiarem zdobycia i przyswojenia nowej wiedzy naukowej i technicznej.
Sp\u00f3\u0142ka nie ujmuje jako sk\u0142adnika aktyw\u00f3w niematerialnych, nak\u0142ad\u00f3w poniesionych w wyniku prac badawczych (lub w wyniku realizacji etapu prac badawczych przedsi\u0119wzi\u0119cia prowadzonego we w\u0142asnym zakresie). Nak\u0142ady poniesione na prace badawcze (lub na realizacj\u0119 etapu prac badawczych przedsi\u0119wzi\u0119cia prowadzonego we w\u0142asnym zakresie) ujmuje si\u0119 jako koszty w momencie ich poniesienia. Na etapie prac badawczych prowadzonego przedsi\u0119wzi\u0119cia Sp\u00f3\u0142ka nie jest w stanie udowodni\u0107 istnienia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych, kt\u00f3ry b\u0119dzie wytwarza\u0142 prawdopodobne przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne. W zwi\u0105zku z tym nak\u0142ady zawsze ujmowane s\u0105 w kosztach w momencie ich poniesienia.
Do przyk\u0142ad\u00f3w prac badawczych zalicza si\u0119:
\u2022 dzia\u0142ania zmierzaj\u0105ce do zdobycia nowej wiedzy;
\u2022 poszukiwanie, ocen\u0119 i ko\u0144cow\u0105 selekcj\u0119 sposobu wykorzystania rezultat\u00f3w prac badawczych lub innej wiedzy;
\u2022 poszukiwanie alternatywnych materia\u0142\u00f3w, urz\u0105dze\u0144, produkt\u00f3w, proces\u00f3w, system\u00f3w lub us\u0142ug; oraz
\u2022 formu\u0142owanie, projektowanie, ocen\u0119 i ko\u0144cow\u0105 selekcj\u0119 nowych lub udoskonalonych materia\u0142\u00f3w, urz\u0105dze\u0144, produkt\u00f3w, proces\u00f3w, system\u00f3w lub us\u0142ug.
\u00a0
Prace rozwojowe s\u0105 praktycznym zastosowaniem odkry\u0107 badawczych lub te\u017c osi\u0105gni\u0119\u0107 innej wiedzy w planowaniu lub projektowaniu produkcji nowych lub znacznie udoskonalonych materia\u0142\u00f3w, urz\u0105dze\u0144, produkt\u00f3w, proces\u00f3w technologicznych, system\u00f3w lub us\u0142ug, kt\u00f3re ma miejsce przed rozpocz\u0119ciem produkcji seryjnej lub zastosowaniem.
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w niematerialnych powsta\u0142y w wyniku prac rozwojowych (lub realizacji etapu prac rozwojowych przedsi\u0119wzi\u0119cia prowadzonego we w\u0142asnym zakresie) ujmuje si\u0119 wtedy i tylko wtedy, gdy Sp\u00f3\u0142ka jest w stanie udowodni\u0107:
\u2022 mo\u017cliwo\u015b\u0107, z technicznego punktu widzenia, uko\u0144czenia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych tak, aby nadawa\u0142 si\u0119 do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy;
\u2022 Molecure SA posiada odpowiedni\u0105 wiedz\u0119, do\u015bwiadczenie oraz zasoby ludzkie i techniczne niezb\u0119dne do zako\u0144czenia prowadzonych prac rozwojowych z sukcesem. Zakres prac dotycz\u0105cy wczesnej fazy przedklinicznej programu wykonywany jest przez do\u015bwiadczony zesp\u00f3\u0142 naukowy, wspierany \u015bwiatowymi doradcami naukowymi. Badania na etapie przedklinicznym realizowane s\u0105 w laboratoriach chemicznych i biologicznych w Warszawie i \u0141odzi, kt\u00f3re s\u0105 w pe\u0142ni wyposa\u017cone w nowoczesn\u0105 aparatur\u0119 badawcz\u0105, kt\u00f3rej w\u0142a\u015bcicielem jest Sp\u00f3\u0142ka. Dalsze etapy formalnego rozwoju przedklinicznego oraz wczesne fazy rozwoju klinicznego leku wykonywane s\u0105 w oparciu o wsp\u00f3\u0142prac\u0119 z certyfikowanymi o\u015brodkami badawczymi (ang. Contract Research Organizations \u2013 CRO), specjalizuj\u0105cymi si\u0119 w produkcji substancji, bada\u0144 toksykologicznych i badaniami I i II fazy klinicznej wed\u0142ug standard\u00f3w GMP, GLP i GCP. Rozpocz\u0119cie I i II fazy bada\u0144 klinicznych jest uwarunkowane otrzymaniem zgody w\u0142a\u015bciwej komisji bioetycznej i w\u0142a\u015bciwego urz\u0119du regulacyjnego dla miejsca prowadzenia bada\u0144 klinicznych. Zdolno\u015b\u0107 techniczn\u0105 wykonania projektu potwierdzaj\u0105 liczne podpisane umowy o dofinansowanie publiczne np. z NCBiR, gdzie zasoby techniczne wnioskodawcy oraz podwykonawc\u00f3w s\u0105 szczeg\u00f3\u0142owo weryfikowane na etapie oceny wniosku.
\u2022 zamiar uko\u0144czenia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych oraz jego u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy;
Misj\u0105 sp\u00f3\u0142ki jest rozwi\u0105zanie co najmniej jednej niezaspokojonej potrzeby klinicznej (choroby, na kt\u00f3re nie ma obecnie na rynku skutecznej terapii) w zakresie chor\u00f3b p\u0142uc oraz chor\u00f3b nowotworowych. Model biznesowy firmy zak\u0142ada, ze realizacja tej misji odb\u0119dzie si\u0119 poprzez komercjalizacj\u0119 praw do wynik\u00f3w prac rozwojowych zako\u0144czonych na etapie wczesnych faz bada\u0144 klinicznych (Faza I lub II) pozwalaj\u0105cych wykaza\u0107 bezpiecze\u0144stwo i wst\u0119pn\u0105 skuteczno\u015b\u0107 dzia\u0142ania kandydata na lek po podaniu pacjentom. Potwierdzaj\u0105 to podpisane umowy na finansowanie ze \u015brodk\u00f3w publicznych prowadzonych projekt\u00f3w B+R, zak\u0142adaj\u0105ce, jako jeden z ostatnich cel\u00f3w projektu zako\u0144czenie I fazy bada\u0144 klinicznych i rozpocz\u0119cie dzia\u0142a\u0144 komercjalizacyjnych.
\u2022 zdolno\u015b\u0107 do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych;
Prowadzone przez sp\u00f3\u0142k\u0119 projekty rozwojowe wykazuj\u0105 od samego pocz\u0105tku prac rozwojowych zdolno\u015b\u0107 komercjalizacji, co odzwierciedlaj\u0105 statystyki zawieranych transakcji na ka\u017cdym etapie rozwoju leku od fazy discovery, fazy potwierdzenia dzia\u0142ania in-vivo w modelach zwierz\u0119cych chor\u00f3b, fazy formalnego rozwoju przedklinicznego leku a\u017c do rozwoju klinicznego (badania I i II fazy). Strategi\u0105 sp\u00f3\u0142ki nie jest jednak sprzeda\u017c programu na najwcze\u015bniejszych etapach rozwoju leku, ale w jego ko\u0144cowej cz\u0119\u015bci, czyli na etapie bada\u0144 klinicznych, gdzie zar\u00f3wno prawdopodobie\u0144stwo zawarcia transakcji jak i warto\u015bci transakcyjne s\u0105 znacz\u0105co wy\u017csze ni\u017c w przypadku komercjalizacji na wcze\u015bniejszym etapie rozwoju.
\u2022 spos\u00f3b, w jaki sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych b\u0119dzie wytwarza\u0142 prawdopodobne przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne. Mi\u0119dzy innymi Sp\u00f3\u0142ka mo\u017ce udowodni\u0107 istnienie rynku na produkty powstaj\u0105ce dzi\u0119ki sk\u0142adnikowi warto\u015bci niematerialnych lub na sam sk\u0142adnik lub \u2013 je\u015bli sk\u0142adnik ma by\u0107 u\u017cytkowany przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 \u2013 u\u017cyteczno\u015b\u0107 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w niematerialnych;
Model dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ki polega na prowadzeniu zaawansowanych bada\u0144 nad nowymi lekami, a nast\u0119pnie sprzeda\u017cy praw do uzyskanych wynik\u00f3w koncernom
farmaceutycznym. Sp\u00f3\u0142ka przewiduje, \u017ce w wi\u0119kszo\u015bci program\u00f3w, komercjalizacja wynik\u00f3w jego prac badawczo-rozwojowych nast\u0105pi przez udzielenie licencji na kandydata na lek na etapie wczesnych bada\u0144 klinicznych (Faza I/IIa). Przewidywania Emitenta w powy\u017cszym zakresie oparte s\u0105 na bran\u017cowych statystykach transakcji w przedmiocie komercjalizacji kandydata na lek przeprowadzonych w latach 2012-2021, kt\u00f3rych szczeg\u00f3lnie cennym przyk\u0142adem mo\u017ce by\u0107 zawarta umowa licencyjna pomi\u0119dzy Emitentem a sp\u00f3\u0142k\u0105 Galapagos NV, czy te\u017c ameryka\u0144skimi firmami Incyte oraz Calithera na sprzeda\u017c praw do zwi\u0105zk\u00f3w blokuj\u0105cych (inhibitor\u00f3w) bia\u0142ko o nazwie arginaza, na \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 oko\u0142o 750 mln USD (sk\u0142adaj\u0105c\u0105 si\u0119 z p\u0142atno\u015bci za kamienie milowe oraz op\u0142aty licencyjne), zawarta na etapie I fazy bada\u0144 klinicznych. Obecnie najbardziej zawansowany projekt Molecure SA dotyczy w\u0142a\u015bnie immunoterapii przeciwnowotworowej z wykorzystaniem inhibitor\u00f3w arginaz.
\u2022 dost\u0119pno\u015b\u0107 stosownych \u015brodk\u00f3w technicznych, finansowych i innych, kt\u00f3re maj\u0105 s\u0142u\u017cy\u0107 uko\u0144czeniu prac rozwojowych oraz u\u017cytkowaniu lub sprzeda\u017cy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w niematerialnych;
Sp\u00f3\u0142ka w celu uko\u0144czenia prac rozwojowych nie tylko dba o stron\u0119 techniczn\u0105 prowadzonych przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 (posiada w pe\u0142ni wyposa\u017cone we w\u0142asny sprz\u0119t laboratoria chemiczne i biologiczne) , ale r\u00f3wnie\u017c z sukcesem pozyskuje niezb\u0119dne finansowanie na prowadzone programy. Sp\u00f3\u0142ka w ci\u0105gu czterech rund inwestycyjnych od inwestor\u00f3w prywatnych oraz poprzez debiut gie\u0142dowy zebra\u0142a ok. 92 mln z\u0142, za\u015b zgodnie z podpisanymi umowami z instytucjami po\u015brednicz\u0105cymi ma zapewnione finansowanie publiczne na kwot\u0119 ok. 181 mln z\u0142. Sp\u00f3\u0142ka wpisuje si\u0119 r\u00f3wnie\u017c w narodow\u0105 polityk\u0119 wspierania innowacyjno\u015bci oraz ma\u0142ych i \u015brednich przedsi\u0119biorstw w ramach licznych program\u00f3w takich jak Program Inteligentny Rozw\u00f3j POIR, zarz\u0105dzanych przez takie instytucje jak NCBiR, PFR czy PARP.
\u2022 mo\u017cliwo\u015b\u0107 wiarygodnego ustalenia nak\u0142ad\u00f3w poniesionych w czasie prac rozwojowych, kt\u00f3re mo\u017cna przyporz\u0105dkowa\u0107 temu sk\u0142adnikowi warto\u015bci niematerialnych.
Sp\u00f3\u0142ka w celu wiarygodnego ustalenia nak\u0142ad\u00f3w na prace rozwojowe prowadzi ksi\u0119gi handlowe wyodr\u0119bniaj\u0105c oddzielne analityki kont dla prowadzonych program\u00f3w w podziale na rodzaje ponoszonych wydatk\u00f3w w postaci wynagrodze\u0144, us\u0142ug zewn\u0119trznych czy koszt\u00f3w operacyjnych.
Na etapie prac rozwojowych przedsi\u0119wzi\u0119cia Sp\u00f3\u0142ka mo\u017ce zidentyfikowa\u0107 sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych i udowodni\u0107, \u017ce sk\u0142adnik ten b\u0119dzie wytwarza\u0142 prawdopodobne przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne. Dzieje si\u0119 tak dlatego, \u017ce etap prac rozwojowych jest etapem bardziej zaawansowanym ni\u017c etap prac badawczych.
Sp\u00f3\u0142ka dokonuje podzia\u0142u na dwa etapy prac rozwojowych: etap niezako\u0144czonych oraz zako\u0144czonych prac rozwojowych. Celem dokonania takiego podzia\u0142u jest rozr\u00f3\u017cnienie prac (zako\u0144czonych prac rozwojowych), kt\u00f3re osi\u0105gn\u0119\u0142y zdefiniowane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 cel naukowy i okno komercyjne w postaci pozytywnej fazy bada\u0144 II na ludziach od projekt\u00f3w (niezako\u0144czonych prac rozwojowych), kt\u00f3re s\u0105 na wcze\u015bniejszym etapie i wymagaj\u0105 dodatkowych nak\u0142ad\u00f3w finansowych niezb\u0119dnych do osi\u0105gni\u0119cia celu naukowego.
Sp\u00f3\u0142ka przyjmuje, \u017ce momentem rozpocz\u0119cia ujmowania koszt\u00f3w jako aktywo z tytu\u0142u niezako\u0144czonych prac rozwojowych, b\u0119dzie data uzyskania dla danego projektu zgody na rozpocz\u0119cie pierwszego badania klinicznego na ludziach. W przypadku projekt\u00f3w pozyskiwanych zewn\u0119trznie z udokumentowan\u0105 dat\u0105 rozpocz\u0119cia bada\u0144 klinicznych momentem rozpocz\u0119cia ujmowania koszt\u00f3w jako aktywo z tytu\u0142u niezako\u0144czonych prac rozwojowych b\u0119dzie data transakcji lub data przej\u0119cia praw do dysponowania wynikami bada\u0144 z danego projektu prac rozwojowych.
Kierownik Departamentu Bada\u0144 Klinicznych dostarczy odpowiedni\u0105 zgod\u0119 urz\u0119du regulacyjnego (krajowego lub zagranicznego) kraju, w kt\u00f3rym rozpocz\u0119to przedmiotowe badanie kliniczne. Na podstawie tej dokumentacji wyznaczony zostaje moment, od
kt\u00f3rego wydatki w danym projekcie traktowane s\u0105 jako niezako\u0144czone prace rozwojowe i podlegaj\u0105 kapitalizacji w aktywach bilansu. Prezentacja odbywa si\u0119 w pozycji \u201eniezako\u0144czone prace rozwojowe\u201d, pozycja ta nie podlega amortyzacji.
Na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego Sp\u00f3\u0142ka ocenia, czy istniej\u0105 jakiekolwiek przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce mog\u0142a nast\u0105pi\u0107 utrata warto\u015bci niezako\u0144czonych prac rozwojowych.
Oceniaj\u0105c istnienie przes\u0142anek \u015bwiadcz\u0105cych o mo\u017cliwo\u015bci utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w niematerialnych Sp\u00f3\u0142ka analizuje co najmniej przes\u0142anki pochodz\u0105ce z zewn\u0119trznych oraz wewn\u0119trznych \u017ar\u00f3de\u0142 informacji wymagane przez MSR 36 \u201eUtrata warto\u015bci aktyw\u00f3w\u201d.
W pierwszym kroku Sp\u00f3\u0142ka dokonuje wyceny (zewn\u0119trznej/wewn\u0119trznej) poszczeg\u00f3lnych projekt\u00f3w i weryfikuje, czy warto\u015b\u0107 wyceny przewy\u017csza wysoko\u015b\u0107 poniesionych wydatk\u00f3w na niezako\u0144czone prace rozwojowe. Po drugie Sp\u00f3\u0142ka na podstawie raport\u00f3w badawczych dokonuje oceny czy nie zachodz\u0105 przes\u0142anki naukowe do zamkni\u0119cia projektu z wynikiem negatywnym.
Zgodnie z par. 24 MSR 20 warto\u015b\u0107 niezako\u0144czonych prac rozwojowych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej pomniejszana jest o otrzymane na ten cel dotacje.
Sp\u00f3\u0142ka okre\u015bla definicj\u0119 osi\u0105gni\u0119cia momentu zako\u0144czenia prac rozwojowych w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:
Proof of Concept in Men \u2013 zako\u0144czenie odpowiedniej fazy bada\u0144 klinicznych z wynikiem pozwalaj\u0105cym okre\u015bli\u0107 okno terapeutyczne, bezpiecze\u0144stwo kandydata na lek oraz wst\u0119pn\u0105 (o niskiej istotno\u015bci statystycznej) skuteczno\u015b\u0107 dzia\u0142ania terapeutycznego u ludzi.
Lider Projektu na podstawie wynik\u00f3w bada\u0144 potwierdza osi\u0105gniecie kamienia milowego i dostarcza dokumentacj\u0119 dyrektorowi finansowemu w postaci notatki s\u0142u\u017cbowej potwierdzonej odpowiednimi wynikami bada\u0144 klinicznych.
W przypadku komercjalizacji zako\u0144czonych prac rozwojowych Sp\u00f3\u0142ka oceni, czy okres u\u017cytkowania zako\u0144czonych prac rozwojowych jest okre\u015blony czy nieokre\u015blony. W przypadku uznania przez Sp\u00f3\u0142k\u0119, \u017ce dla sk\u0142adnika zako\u0144czonych prac rozwojowych istnieje okre\u015blony okres u\u017cytkowania, zako\u0144czone prace rozwojowe b\u0119d\u0105 podlega\u0142y amortyzacji, w przeciwnym razie b\u0119d\u0105 one podlega\u0142y testom na utrat\u0119 warto\u015bci opisanymi poni\u017cej.
Na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego Sp\u00f3\u0142ka ocenia czy istniej\u0105 jakiekolwiek przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce mog\u0142a nast\u0105pi\u0107 utrata warto\u015bci zako\u0144czonych prac rozwojowych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania. W razie stwierdzenia, \u017ce przes\u0142anki takie wyst\u0119puj\u0105, Sp\u00f3\u0142ka szacuje warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.
Sp\u00f3\u0142ka dokonuje test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci zako\u0144czonych prac rozwojowych por\u00f3wnuj\u0105c jego warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 z jego warto\u015bci bilansow\u0105 corocznie oraz za ka\u017cdym razem, kiedy istniej\u0105 przes\u0142anki, \u017ce nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci tego sk\u0142adnika. Coroczny test sprawdzaj\u0105cy mo\u017ce zosta\u0107 przeprowadzony w dowolnym terminie w ci\u0105gu okresu rocznego, pod warunkiem, \u017ce jest on przeprowadzany ka\u017cdego roku w tym samym terminie.
W pierwszym kroku dokonuje wyceny (zewn\u0119trznej/wewn\u0119trznej) poszczeg\u00f3lnych projekt\u00f3w i weryfikuje, czy warto\u015b\u0107 wyceny przewy\u017csza wysoko\u015b\u0107 poniesionych wydatk\u00f3w na niezako\u0144czone prace rozwojowe. Przygotowanie do wdro\u017cenia poprzez sprzeda\u017c licencji wy\u0142\u0105cznej firmie farmaceutycznej lub biotechnologicznej jest d\u0142ugim i z\u0142o\u017conym procesem, cz\u0119sto poprzedzonym podpisaniem tzw. umowy partneringowej. Z do\u015bwiadczenia wynika, \u017ce proces ten mo\u017ce obejmowa\u0107 dwa do trzech lat od rozpocz\u0119cia rozm\u00f3w po podpisaniu umowy o poufno\u015bci. Po okresie trzech lat, je\u017celi Sp\u00f3\u0142ka nie b\u0119dzie prowadzi\u0142a \u017cadnych rozm\u00f3w pod k\u0105tem komercjalizacji, Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki w drodze uchwa\u0142y
podejmuje decyzj\u0119 o zako\u0144czeniu projektu wynikiem negatywnym i odpisaniu ca\u0142o\u015bci poniesionych wydatk\u00f3w w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w.\u00a0
W przypadku wyst\u0105pienia zako\u0144czonych prac rozwojowych, ich warto\u015b\u0107 prezentowana jest w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji \u201eZako\u0144czone prace rozwojowe\u201d i zgodnie z par. 24 MSR 20 pomniejszana jest o otrzymane na ten cel dotacje.
Zako\u0144czone prace rozwojowe dotychczas nie wyst\u0105pi\u0142y w Sp\u00f3\u0142ce.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsOtherThanGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003L11V38ZCVKZ09", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aeb31eb7701f4439f97399e1b635c059d_1855674342": { "value": "Prace badawcze s\u0105 nowatorskim i zaplanowanym poszukiwaniem rozwi\u0105za\u0144 podj\u0119tym z zamiarem zdobycia i przyswojenia nowej wiedzy naukowej i technicznej.
Sp\u00f3\u0142ka nie ujmuje jako sk\u0142adnika aktyw\u00f3w niematerialnych, nak\u0142ad\u00f3w poniesionych w wyniku prac badawczych (lub w wyniku realizacji etapu prac badawczych przedsi\u0119wzi\u0119cia prowadzonego we w\u0142asnym zakresie). Nak\u0142ady poniesione na prace badawcze (lub na realizacj\u0119 etapu prac badawczych przedsi\u0119wzi\u0119cia prowadzonego we w\u0142asnym zakresie) ujmuje si\u0119 jako koszty w momencie ich poniesienia. Na etapie prac badawczych prowadzonego przedsi\u0119wzi\u0119cia Sp\u00f3\u0142ka nie jest w stanie udowodni\u0107 istnienia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych, kt\u00f3ry b\u0119dzie wytwarza\u0142 prawdopodobne przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne. W zwi\u0105zku z tym nak\u0142ady zawsze ujmowane s\u0105 w kosztach w momencie ich poniesienia.
Do przyk\u0142ad\u00f3w prac badawczych zalicza si\u0119:
\u2022 dzia\u0142ania zmierzaj\u0105ce do zdobycia nowej wiedzy;
\u2022 poszukiwanie, ocen\u0119 i ko\u0144cow\u0105 selekcj\u0119 sposobu wykorzystania rezultat\u00f3w prac badawczych lub innej wiedzy;
\u2022 poszukiwanie alternatywnych materia\u0142\u00f3w, urz\u0105dze\u0144, produkt\u00f3w, proces\u00f3w, system\u00f3w lub us\u0142ug; oraz
\u2022 formu\u0142owanie, projektowanie, ocen\u0119 i ko\u0144cow\u0105 selekcj\u0119 nowych lub udoskonalonych materia\u0142\u00f3w, urz\u0105dze\u0144, produkt\u00f3w, proces\u00f3w, system\u00f3w lub us\u0142ug.
\u00a0
Prace rozwojowe s\u0105 praktycznym zastosowaniem odkry\u0107 badawczych lub te\u017c osi\u0105gni\u0119\u0107 innej wiedzy w planowaniu lub projektowaniu produkcji nowych lub znacznie udoskonalonych materia\u0142\u00f3w, urz\u0105dze\u0144, produkt\u00f3w, proces\u00f3w technologicznych, system\u00f3w lub us\u0142ug, kt\u00f3re ma miejsce przed rozpocz\u0119ciem produkcji seryjnej lub zastosowaniem.
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w niematerialnych powsta\u0142y w wyniku prac rozwojowych (lub realizacji etapu prac rozwojowych przedsi\u0119wzi\u0119cia prowadzonego we w\u0142asnym zakresie) ujmuje si\u0119 wtedy i tylko wtedy, gdy Sp\u00f3\u0142ka jest w stanie udowodni\u0107:
\u2022 mo\u017cliwo\u015b\u0107, z technicznego punktu widzenia, uko\u0144czenia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych tak, aby nadawa\u0142 si\u0119 do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy;
\u2022 Molecure SA posiada odpowiedni\u0105 wiedz\u0119, do\u015bwiadczenie oraz zasoby ludzkie i techniczne niezb\u0119dne do zako\u0144czenia prowadzonych prac rozwojowych z sukcesem. Zakres prac dotycz\u0105cy wczesnej fazy przedklinicznej programu wykonywany jest przez do\u015bwiadczony zesp\u00f3\u0142 naukowy, wspierany \u015bwiatowymi doradcami naukowymi. Badania na etapie przedklinicznym realizowane s\u0105 w laboratoriach chemicznych i biologicznych w Warszawie i \u0141odzi, kt\u00f3re s\u0105 w pe\u0142ni wyposa\u017cone w nowoczesn\u0105 aparatur\u0119 badawcz\u0105, kt\u00f3rej w\u0142a\u015bcicielem jest Sp\u00f3\u0142ka. Dalsze etapy formalnego rozwoju przedklinicznego oraz wczesne fazy rozwoju klinicznego leku wykonywane s\u0105 w oparciu o wsp\u00f3\u0142prac\u0119 z certyfikowanymi o\u015brodkami badawczymi (ang. Contract Research Organizations \u2013 CRO), specjalizuj\u0105cymi si\u0119 w produkcji substancji, bada\u0144 toksykologicznych i badaniami I i II fazy klinicznej wed\u0142ug standard\u00f3w GMP, GLP i GCP. Rozpocz\u0119cie I i II fazy bada\u0144 klinicznych jest uwarunkowane otrzymaniem zgody w\u0142a\u015bciwej komisji bioetycznej i w\u0142a\u015bciwego urz\u0119du regulacyjnego dla miejsca prowadzenia bada\u0144 klinicznych. Zdolno\u015b\u0107 techniczn\u0105 wykonania projektu potwierdzaj\u0105 liczne podpisane umowy o dofinansowanie publiczne np. z NCBiR, gdzie zasoby techniczne wnioskodawcy oraz podwykonawc\u00f3w s\u0105 szczeg\u00f3\u0142owo weryfikowane na etapie oceny wniosku.
\u2022 zamiar uko\u0144czenia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych oraz jego u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy;
Misj\u0105 sp\u00f3\u0142ki jest rozwi\u0105zanie co najmniej jednej niezaspokojonej potrzeby klinicznej (choroby, na kt\u00f3re nie ma obecnie na rynku skutecznej terapii) w zakresie chor\u00f3b p\u0142uc oraz chor\u00f3b nowotworowych. Model biznesowy firmy zak\u0142ada, ze realizacja tej misji odb\u0119dzie si\u0119 poprzez komercjalizacj\u0119 praw do wynik\u00f3w prac rozwojowych zako\u0144czonych na etapie wczesnych faz bada\u0144 klinicznych (Faza I lub II) pozwalaj\u0105cych wykaza\u0107 bezpiecze\u0144stwo i wst\u0119pn\u0105 skuteczno\u015b\u0107 dzia\u0142ania kandydata na lek po podaniu pacjentom. Potwierdzaj\u0105 to podpisane umowy na finansowanie ze \u015brodk\u00f3w publicznych prowadzonych projekt\u00f3w B+R, zak\u0142adaj\u0105ce, jako jeden z ostatnich cel\u00f3w projektu zako\u0144czenie I fazy bada\u0144 klinicznych i rozpocz\u0119cie dzia\u0142a\u0144 komercjalizacyjnych.
\u2022 zdolno\u015b\u0107 do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych;
Prowadzone przez sp\u00f3\u0142k\u0119 projekty rozwojowe wykazuj\u0105 od samego pocz\u0105tku prac rozwojowych zdolno\u015b\u0107 komercjalizacji, co odzwierciedlaj\u0105 statystyki zawieranych transakcji na ka\u017cdym etapie rozwoju leku od fazy discovery, fazy potwierdzenia dzia\u0142ania in-vivo w modelach zwierz\u0119cych chor\u00f3b, fazy formalnego rozwoju przedklinicznego leku a\u017c do rozwoju klinicznego (badania I i II fazy). Strategi\u0105 sp\u00f3\u0142ki nie jest jednak sprzeda\u017c programu na najwcze\u015bniejszych etapach rozwoju leku, ale w jego ko\u0144cowej cz\u0119\u015bci, czyli na etapie bada\u0144 klinicznych, gdzie zar\u00f3wno prawdopodobie\u0144stwo zawarcia transakcji jak i warto\u015bci transakcyjne s\u0105 znacz\u0105co wy\u017csze ni\u017c w przypadku komercjalizacji na wcze\u015bniejszym etapie rozwoju.
\u2022 spos\u00f3b, w jaki sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych b\u0119dzie wytwarza\u0142 prawdopodobne przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne. Mi\u0119dzy innymi Sp\u00f3\u0142ka mo\u017ce udowodni\u0107 istnienie rynku na produkty powstaj\u0105ce dzi\u0119ki sk\u0142adnikowi warto\u015bci niematerialnych lub na sam sk\u0142adnik lub \u2013 je\u015bli sk\u0142adnik ma by\u0107 u\u017cytkowany przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 \u2013 u\u017cyteczno\u015b\u0107 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w niematerialnych;
Model dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ki polega na prowadzeniu zaawansowanych bada\u0144 nad nowymi lekami, a nast\u0119pnie sprzeda\u017cy praw do uzyskanych wynik\u00f3w koncernom
farmaceutycznym. Sp\u00f3\u0142ka przewiduje, \u017ce w wi\u0119kszo\u015bci program\u00f3w, komercjalizacja wynik\u00f3w jego prac badawczo-rozwojowych nast\u0105pi przez udzielenie licencji na kandydata na lek na etapie wczesnych bada\u0144 klinicznych (Faza I/IIa). Przewidywania Emitenta w powy\u017cszym zakresie oparte s\u0105 na bran\u017cowych statystykach transakcji w przedmiocie komercjalizacji kandydata na lek przeprowadzonych w latach 2012-2021, kt\u00f3rych szczeg\u00f3lnie cennym przyk\u0142adem mo\u017ce by\u0107 zawarta umowa licencyjna pomi\u0119dzy Emitentem a sp\u00f3\u0142k\u0105 Galapagos NV, czy te\u017c ameryka\u0144skimi firmami Incyte oraz Calithera na sprzeda\u017c praw do zwi\u0105zk\u00f3w blokuj\u0105cych (inhibitor\u00f3w) bia\u0142ko o nazwie arginaza, na \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 oko\u0142o 750 mln USD (sk\u0142adaj\u0105c\u0105 si\u0119 z p\u0142atno\u015bci za kamienie milowe oraz op\u0142aty licencyjne), zawarta na etapie I fazy bada\u0144 klinicznych. Obecnie najbardziej zawansowany projekt Molecure SA dotyczy w\u0142a\u015bnie immunoterapii przeciwnowotworowej z wykorzystaniem inhibitor\u00f3w arginaz.
\u2022 dost\u0119pno\u015b\u0107 stosownych \u015brodk\u00f3w technicznych, finansowych i innych, kt\u00f3re maj\u0105 s\u0142u\u017cy\u0107 uko\u0144czeniu prac rozwojowych oraz u\u017cytkowaniu lub sprzeda\u017cy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w niematerialnych;
Sp\u00f3\u0142ka w celu uko\u0144czenia prac rozwojowych nie tylko dba o stron\u0119 techniczn\u0105 prowadzonych przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 (posiada w pe\u0142ni wyposa\u017cone we w\u0142asny sprz\u0119t laboratoria chemiczne i biologiczne) , ale r\u00f3wnie\u017c z sukcesem pozyskuje niezb\u0119dne finansowanie na prowadzone programy. Sp\u00f3\u0142ka w ci\u0105gu czterech rund inwestycyjnych od inwestor\u00f3w prywatnych oraz poprzez debiut gie\u0142dowy zebra\u0142a ok. 92 mln z\u0142, za\u015b zgodnie z podpisanymi umowami z instytucjami po\u015brednicz\u0105cymi ma zapewnione finansowanie publiczne na kwot\u0119 ok. 181 mln z\u0142. Sp\u00f3\u0142ka wpisuje si\u0119 r\u00f3wnie\u017c w narodow\u0105 polityk\u0119 wspierania innowacyjno\u015bci oraz ma\u0142ych i \u015brednich przedsi\u0119biorstw w ramach licznych program\u00f3w takich jak Program Inteligentny Rozw\u00f3j POIR, zarz\u0105dzanych przez takie instytucje jak NCBiR, PFR czy PARP.
\u2022 mo\u017cliwo\u015b\u0107 wiarygodnego ustalenia nak\u0142ad\u00f3w poniesionych w czasie prac rozwojowych, kt\u00f3re mo\u017cna przyporz\u0105dkowa\u0107 temu sk\u0142adnikowi warto\u015bci niematerialnych.
Sp\u00f3\u0142ka w celu wiarygodnego ustalenia nak\u0142ad\u00f3w na prace rozwojowe prowadzi ksi\u0119gi handlowe wyodr\u0119bniaj\u0105c oddzielne analityki kont dla prowadzonych program\u00f3w w podziale na rodzaje ponoszonych wydatk\u00f3w w postaci wynagrodze\u0144, us\u0142ug zewn\u0119trznych czy koszt\u00f3w operacyjnych.
Na etapie prac rozwojowych przedsi\u0119wzi\u0119cia Sp\u00f3\u0142ka mo\u017ce zidentyfikowa\u0107 sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych i udowodni\u0107, \u017ce sk\u0142adnik ten b\u0119dzie wytwarza\u0142 prawdopodobne przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne. Dzieje si\u0119 tak dlatego, \u017ce etap prac rozwojowych jest etapem bardziej zaawansowanym ni\u017c etap prac badawczych.
Sp\u00f3\u0142ka dokonuje podzia\u0142u na dwa etapy prac rozwojowych: etap niezako\u0144czonych oraz zako\u0144czonych prac rozwojowych. Celem dokonania takiego podzia\u0142u jest rozr\u00f3\u017cnienie prac (zako\u0144czonych prac rozwojowych), kt\u00f3re osi\u0105gn\u0119\u0142y zdefiniowane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 cel naukowy i okno komercyjne w postaci pozytywnej fazy bada\u0144 II na ludziach od projekt\u00f3w (niezako\u0144czonych prac rozwojowych), kt\u00f3re s\u0105 na wcze\u015bniejszym etapie i wymagaj\u0105 dodatkowych nak\u0142ad\u00f3w finansowych niezb\u0119dnych do osi\u0105gni\u0119cia celu naukowego.
Sp\u00f3\u0142ka przyjmuje, \u017ce momentem rozpocz\u0119cia ujmowania koszt\u00f3w jako aktywo z tytu\u0142u niezako\u0144czonych prac rozwojowych, b\u0119dzie data uzyskania dla danego projektu zgody na rozpocz\u0119cie pierwszego badania klinicznego na ludziach. W przypadku projekt\u00f3w pozyskiwanych zewn\u0119trznie z udokumentowan\u0105 dat\u0105 rozpocz\u0119cia bada\u0144 klinicznych momentem rozpocz\u0119cia ujmowania koszt\u00f3w jako aktywo z tytu\u0142u niezako\u0144czonych prac rozwojowych b\u0119dzie data transakcji lub data przej\u0119cia praw do dysponowania wynikami bada\u0144 z danego projektu prac rozwojowych.
Kierownik Departamentu Bada\u0144 Klinicznych dostarczy odpowiedni\u0105 zgod\u0119 urz\u0119du regulacyjnego (krajowego lub zagranicznego) kraju, w kt\u00f3rym rozpocz\u0119to przedmiotowe badanie kliniczne. Na podstawie tej dokumentacji wyznaczony zostaje moment, od
kt\u00f3rego wydatki w danym projekcie traktowane s\u0105 jako niezako\u0144czone prace rozwojowe i podlegaj\u0105 kapitalizacji w aktywach bilansu. Prezentacja odbywa si\u0119 w pozycji \u201eniezako\u0144czone prace rozwojowe\u201d, pozycja ta nie podlega amortyzacji.
Na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego Sp\u00f3\u0142ka ocenia, czy istniej\u0105 jakiekolwiek przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce mog\u0142a nast\u0105pi\u0107 utrata warto\u015bci niezako\u0144czonych prac rozwojowych.
Oceniaj\u0105c istnienie przes\u0142anek \u015bwiadcz\u0105cych o mo\u017cliwo\u015bci utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w niematerialnych Sp\u00f3\u0142ka analizuje co najmniej przes\u0142anki pochodz\u0105ce z zewn\u0119trznych oraz wewn\u0119trznych \u017ar\u00f3de\u0142 informacji wymagane przez MSR 36 \u201eUtrata warto\u015bci aktyw\u00f3w\u201d.
W pierwszym kroku Sp\u00f3\u0142ka dokonuje wyceny (zewn\u0119trznej/wewn\u0119trznej) poszczeg\u00f3lnych projekt\u00f3w i weryfikuje, czy warto\u015b\u0107 wyceny przewy\u017csza wysoko\u015b\u0107 poniesionych wydatk\u00f3w na niezako\u0144czone prace rozwojowe. Po drugie Sp\u00f3\u0142ka na podstawie raport\u00f3w badawczych dokonuje oceny czy nie zachodz\u0105 przes\u0142anki naukowe do zamkni\u0119cia projektu z wynikiem negatywnym.
Zgodnie z par. 24 MSR 20 warto\u015b\u0107 niezako\u0144czonych prac rozwojowych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej pomniejszana jest o otrzymane na ten cel dotacje.
Sp\u00f3\u0142ka okre\u015bla definicj\u0119 osi\u0105gni\u0119cia momentu zako\u0144czenia prac rozwojowych w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:
Proof of Concept in Men \u2013 zako\u0144czenie odpowiedniej fazy bada\u0144 klinicznych z wynikiem pozwalaj\u0105cym okre\u015bli\u0107 okno terapeutyczne, bezpiecze\u0144stwo kandydata na lek oraz wst\u0119pn\u0105 (o niskiej istotno\u015bci statystycznej) skuteczno\u015b\u0107 dzia\u0142ania terapeutycznego u ludzi.
Lider Projektu na podstawie wynik\u00f3w bada\u0144 potwierdza osi\u0105gniecie kamienia milowego i dostarcza dokumentacj\u0119 dyrektorowi finansowemu w postaci notatki s\u0142u\u017cbowej potwierdzonej odpowiednimi wynikami bada\u0144 klinicznych.
W przypadku komercjalizacji zako\u0144czonych prac rozwojowych Sp\u00f3\u0142ka oceni, czy okres u\u017cytkowania zako\u0144czonych prac rozwojowych jest okre\u015blony czy nieokre\u015blony. W przypadku uznania przez Sp\u00f3\u0142k\u0119, \u017ce dla sk\u0142adnika zako\u0144czonych prac rozwojowych istnieje okre\u015blony okres u\u017cytkowania, zako\u0144czone prace rozwojowe b\u0119d\u0105 podlega\u0142y amortyzacji, w przeciwnym razie b\u0119d\u0105 one podlega\u0142y testom na utrat\u0119 warto\u015bci opisanymi poni\u017cej.
Na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego Sp\u00f3\u0142ka ocenia czy istniej\u0105 jakiekolwiek przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce mog\u0142a nast\u0105pi\u0107 utrata warto\u015bci zako\u0144czonych prac rozwojowych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania. W razie stwierdzenia, \u017ce przes\u0142anki takie wyst\u0119puj\u0105, Sp\u00f3\u0142ka szacuje warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.
Sp\u00f3\u0142ka dokonuje test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci zako\u0144czonych prac rozwojowych por\u00f3wnuj\u0105c jego warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 z jego warto\u015bci bilansow\u0105 corocznie oraz za ka\u017cdym razem, kiedy istniej\u0105 przes\u0142anki, \u017ce nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci tego sk\u0142adnika. Coroczny test sprawdzaj\u0105cy mo\u017ce zosta\u0107 przeprowadzony w dowolnym terminie w ci\u0105gu okresu rocznego, pod warunkiem, \u017ce jest on przeprowadzany ka\u017cdego roku w tym samym terminie.
W pierwszym kroku dokonuje wyceny (zewn\u0119trznej/wewn\u0119trznej) poszczeg\u00f3lnych projekt\u00f3w i weryfikuje, czy warto\u015b\u0107 wyceny przewy\u017csza wysoko\u015b\u0107 poniesionych wydatk\u00f3w na niezako\u0144czone prace rozwojowe. Przygotowanie do wdro\u017cenia poprzez sprzeda\u017c licencji wy\u0142\u0105cznej firmie farmaceutycznej lub biotechnologicznej jest d\u0142ugim i z\u0142o\u017conym procesem, cz\u0119sto poprzedzonym podpisaniem tzw. umowy partneringowej. Z do\u015bwiadczenia wynika, \u017ce proces ten mo\u017ce obejmowa\u0107 dwa do trzech lat od rozpocz\u0119cia rozm\u00f3w po podpisaniu umowy o poufno\u015bci. Po okresie trzech lat, je\u017celi Sp\u00f3\u0142ka nie b\u0119dzie prowadzi\u0142a \u017cadnych rozm\u00f3w pod k\u0105tem komercjalizacji, Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki w drodze uchwa\u0142y
podejmuje decyzj\u0119 o zako\u0144czeniu projektu wynikiem negatywnym i odpisaniu ca\u0142o\u015bci poniesionych wydatk\u00f3w w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w.\u00a0
W przypadku wyst\u0105pienia zako\u0144czonych prac rozwojowych, ich warto\u015b\u0107 prezentowana jest w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji \u201eZako\u0144czone prace rozwojowe\u201d i zgodnie z par. 24 MSR 20 pomniejszana jest o otrzymane na ten cel dotacje.
Zako\u0144czone prace rozwojowe dotychczas nie wyst\u0105pi\u0142y w Sp\u00f3\u0142ce.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForResearchAndDevelopmentExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003L11V38ZCVKZ09", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A39cab4c1673f41d49821ce521da8cad5_463": { "value": "Inwestycje w jednostkach zale\u017cnych, wsp\u00f3\u0142kontrolowanych i jednostkach stowarzyszonych ujmowane s\u0105 w cenie nabycia.
Jednostka zale\u017cna to jednostka, nad kt\u00f3r\u0105 Sp\u00f3\u0142ka sprawuje kontrol\u0119. Sp\u00f3\u0142ka sprawuje kontrol\u0119 nad jednostk\u0105, w kt\u00f3rej dokonano inwestycji, je\u017celi z tytu\u0142u swojego zaanga\u017cowania w t\u0119 jednostk\u0119 podlega ekspozycji na zmienne zwroty, lub gdy ma prawa do zmiennych zwrot\u00f3w, oraz ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 wywierania wp\u0142ywu na te zwroty poprzez sprawowanie w\u0142adzy (istniej\u0105ce prawa, kt\u00f3re daj\u0105 bie\u017c\u0105c\u0105 mo\u017cliwo\u015b\u0107 kierowania istotn\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 jednostki, tj. dzia\u0142alno\u015bci wywieraj\u0105cej znacz\u0105cy wp\u0142yw na zwroty tej jednostki).
Zgodnie z wytycznymi MSSF 10 Sp\u00f3\u0142ka dokonuje rozwa\u017ca\u0144 odno\u015bnie sprawowania kontroli.
Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy oraz na dzie\u0144 zaistnienia uzasadnionych przes\u0142anek Sp\u00f3\u0142ka dokonuje weryfikacji tych inwestycji pod k\u0105tem utraty warto\u015bci zgodnie z MSR 36. Je\u017celi Sp\u00f3\u0142ka stwierdzi przes\u0142anki utraty warto\u015bci, podejmuje procedury ustalenia wysoko\u015bci odpisu aktualizuj\u0105cego warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w. Straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmowane s\u0105 niezw\u0142ocznie w wyniku finansowym w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w finansowych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociatesAndJointVenturesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003L11V38ZCVKZ09", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ab92f5a77b4d14b9ba0e03aed0a4c7366_462": { "value": "Inwestycje w jednostkach zale\u017cnych, wsp\u00f3\u0142kontrolowanych i jednostkach stowarzyszonych ujmowane s\u0105 w cenie nabycia.
Jednostka zale\u017cna to jednostka, nad kt\u00f3r\u0105 Sp\u00f3\u0142ka sprawuje kontrol\u0119. Sp\u00f3\u0142ka sprawuje kontrol\u0119 nad jednostk\u0105, w kt\u00f3rej dokonano inwestycji, je\u017celi z tytu\u0142u swojego zaanga\u017cowania w t\u0119 jednostk\u0119 podlega ekspozycji na zmienne zwroty, lub gdy ma prawa do zmiennych zwrot\u00f3w, oraz ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 wywierania wp\u0142ywu na te zwroty poprzez sprawowanie w\u0142adzy (istniej\u0105ce prawa, kt\u00f3re daj\u0105 bie\u017c\u0105c\u0105 mo\u017cliwo\u015b\u0107 kierowania istotn\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 jednostki, tj. dzia\u0142alno\u015bci wywieraj\u0105cej znacz\u0105cy wp\u0142yw na zwroty tej jednostki).
Zgodnie z wytycznymi MSSF 10 Sp\u00f3\u0142ka dokonuje rozwa\u017ca\u0144 odno\u015bnie sprawowania kontroli.
Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy oraz na dzie\u0144 zaistnienia uzasadnionych przes\u0142anek Sp\u00f3\u0142ka dokonuje weryfikacji tych inwestycji pod k\u0105tem utraty warto\u015bci zgodnie z MSR 36. Je\u017celi Sp\u00f3\u0142ka stwierdzi przes\u0142anki utraty warto\u015bci, podejmuje procedury ustalenia wysoko\u015bci odpisu aktualizuj\u0105cego warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w. Straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmowane s\u0105 niezw\u0142ocznie w wyniku finansowym w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w finansowych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociates", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003L11V38ZCVKZ09", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A69195c06d323417eaa0566e35271dd58_461": { "value": "Inwestycje w jednostkach zale\u017cnych, wsp\u00f3\u0142kontrolowanych i jednostkach stowarzyszonych ujmowane s\u0105 w cenie nabycia.
Jednostka zale\u017cna to jednostka, nad kt\u00f3r\u0105 Sp\u00f3\u0142ka sprawuje kontrol\u0119. Sp\u00f3\u0142ka sprawuje kontrol\u0119 nad jednostk\u0105, w kt\u00f3rej dokonano inwestycji, je\u017celi z tytu\u0142u swojego zaanga\u017cowania w t\u0119 jednostk\u0119 podlega ekspozycji na zmienne zwroty, lub gdy ma prawa do zmiennych zwrot\u00f3w, oraz ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 wywierania wp\u0142ywu na te zwroty poprzez sprawowanie w\u0142adzy (istniej\u0105ce prawa, kt\u00f3re daj\u0105 bie\u017c\u0105c\u0105 mo\u017cliwo\u015b\u0107 kierowania istotn\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 jednostki, tj. dzia\u0142alno\u015bci wywieraj\u0105cej znacz\u0105cy wp\u0142yw na zwroty tej jednostki).
Zgodnie z wytycznymi MSSF 10 Sp\u00f3\u0142ka dokonuje rozwa\u017ca\u0144 odno\u015bnie sprawowania kontroli.
Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy oraz na dzie\u0144 zaistnienia uzasadnionych przes\u0142anek Sp\u00f3\u0142ka dokonuje weryfikacji tych inwestycji pod k\u0105tem utraty warto\u015bci zgodnie z MSR 36. Je\u017celi Sp\u00f3\u0142ka stwierdzi przes\u0142anki utraty warto\u015bci, podejmuje procedury ustalenia wysoko\u015bci odpisu aktualizuj\u0105cego warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w. Straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmowane s\u0105 niezw\u0142ocznie w wyniku finansowym w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w finansowych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentsInJointVentures", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003L11V38ZCVKZ09", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A6e134655aa974f79a1ab14a463978442_459": { "value": "Inwestycje w jednostkach zale\u017cnych, wsp\u00f3\u0142kontrolowanych i jednostkach stowarzyszonych ujmowane s\u0105 w cenie nabycia.
Jednostka zale\u017cna to jednostka, nad kt\u00f3r\u0105 Sp\u00f3\u0142ka sprawuje kontrol\u0119. Sp\u00f3\u0142ka sprawuje kontrol\u0119 nad jednostk\u0105, w kt\u00f3rej dokonano inwestycji, je\u017celi z tytu\u0142u swojego zaanga\u017cowania w t\u0119 jednostk\u0119 podlega ekspozycji na zmienne zwroty, lub gdy ma prawa do zmiennych zwrot\u00f3w, oraz ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 wywierania wp\u0142ywu na te zwroty poprzez sprawowanie w\u0142adzy (istniej\u0105ce prawa, kt\u00f3re daj\u0105 bie\u017c\u0105c\u0105 mo\u017cliwo\u015b\u0107 kierowania istotn\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 jednostki, tj. dzia\u0142alno\u015bci wywieraj\u0105cej znacz\u0105cy wp\u0142yw na zwroty tej jednostki).
Zgodnie z wytycznymi MSSF 10 Sp\u00f3\u0142ka dokonuje rozwa\u017ca\u0144 odno\u015bnie sprawowania kontroli.
Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy oraz na dzie\u0144 zaistnienia uzasadnionych przes\u0142anek Sp\u00f3\u0142ka dokonuje weryfikacji tych inwestycji pod k\u0105tem utraty warto\u015bci zgodnie z MSR 36. Je\u017celi Sp\u00f3\u0142ka stwierdzi przes\u0142anki utraty warto\u015bci, podejmuje procedury ustalenia wysoko\u015bci odpisu aktualizuj\u0105cego warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w. Straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmowane s\u0105 niezw\u0142ocznie w wyniku finansowym w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w finansowych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSubsidiariesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003L11V38ZCVKZ09", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A9bf4ef2036b74b0f83f9433243ba044e_466": { "value": "Nale\u017cno\u015bci w sprawozdaniu finansowym prezentowane s\u0105 w podziale na d\u0142ugoterminowe i kr\u00f3tkoterminowe.
Jako nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe ujmowane s\u0105 nale\u017cno\u015bci z terminem wymagalno\u015bci powy\u017cej 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego, a wymagalne w okresie kr\u00f3tszym prezentowane s\u0105 jako kr\u00f3tkoterminowe.
Na dzie\u0144 powstania nale\u017cno\u015bci w walucie obcej s\u0105 wyceniane wed\u0142ug \u015bredniego kursu NBP z dnia poprzedzaj\u0105cego dzie\u0144 powstania nale\u017cno\u015bci.
Na dzie\u0144 bilansowy nale\u017cno\u015bci w walucie obcej wyceniane s\u0105 wed\u0142ug \u015bredniego kursu NBP obowi\u0105zuj\u0105cego na dzie\u0144 bilansowy.
Na dzie\u0144 nabycia lub powstania nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug ujmuje si\u0119 wed\u0142ug ceny transakcyjnej, na dzie\u0144 bilansowy za\u015b wyceniane s\u0105 w zamortyzowanym koszcie.
Dla nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug Sp\u00f3\u0142ka ujmuje odpis z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie ich \u017cycia i wycenia oczekiwane straty kredytowe w spos\u00f3b uwzgl\u0119dniaj\u0105cy:
\u2012 obiektywn\u0105 i wa\u017con\u0105 prawdopodobie\u0144stwem kwot\u0119, kt\u00f3r\u0105 ustala oceniaj\u0105c szereg mo\u017cliwych wynik\u00f3w,
\u2012 warto\u015b\u0107 pieni\u0105dza w czasie, obecnych warunk\u00f3w i prognoz,
\u2012 racjonalne i udokumentowane informacje, kt\u00f3re s\u0105 dost\u0119pne bez nadmiernych koszt\u00f3w lub stara\u0144 na dzie\u0144 sprawozdawczy, dotycz\u0105ce przesz\u0142ych zdarze\u0144, obecnych warunk\u00f3w i prognoz dotycz\u0105cych przysz\u0142ych warunk\u00f3w gospodarczych.
Z uwzgl\u0119dnieniem powy\u017cszego, warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci aktualizuje si\u0119 indywidualnie, w odniesieniu do:
1) nale\u017cno\u015bci od d\u0142u\u017cnik\u00f3w postawionych w stan likwidacji lub w stan upad\u0142o\u015bci oraz w stosunku do kt\u00f3rych zosta\u0142o otwarte post\u0119powanie restrukturyzacyjne lub zosta\u0142 z\u0142o\u017cony wniosek o zatwierdzenie uk\u0142adu w post\u0119powaniu o zatwierdzenie uk\u0142adu \u2013 do wysoko\u015bci nale\u017cno\u015bci nieobj\u0119tej gwarancj\u0105 lub innym zabezpieczeniem nale\u017cno\u015bci,
zg\u0142oszonej likwidatorowi lub s\u0119dziemu-komisarzowi w post\u0119powaniu upad\u0142o\u015bciowym lub umieszczonej w spisie wierzytelno\u015bci w post\u0119powaniu restrukturyzacyjnym;
2) nale\u017cno\u015bci od d\u0142u\u017cnik\u00f3w w przypadku oddalenia wniosku o og\u0142oszenie upad\u0142o\u015bci, je\u017celi maj\u0105tek d\u0142u\u017cnika nie wystarcza lub jedynie wystarcza na zaspokojenie koszt\u00f3w post\u0119powania upad\u0142o\u015bciowego \u2013 w pe\u0142nej wysoko\u015bci nale\u017cno\u015bci;
3) nale\u017cno\u015bci kwestionowanych przez d\u0142u\u017cnik\u00f3w oraz z kt\u00f3rych zap\u0142at\u0105 d\u0142u\u017cnik zalega, a wed\u0142ug oceny sytuacji maj\u0105tkowej i finansowej d\u0142u\u017cnika sp\u0142ata nale\u017cno\u015bci w umownej kwocie nie jest prawdopodobna \u2013 do wysoko\u015bci niepokrytej gwarancj\u0105 lub innym zabezpieczeniem nale\u017cno\u015bci;
4) nale\u017cno\u015bci stanowi\u0105cych r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 kwot podwy\u017cszaj\u0105cych nale\u017cno\u015bci, w stosunku do kt\u00f3rych uprzednio dokonano odpisu aktualizuj\u0105cego \u2013 w wysoko\u015bci tych kwot, do czasu ich otrzymania lub odpisania;
5) pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci przeterminowanych, a tak\u017ce nale\u017cno\u015bci nieprzeterminowanych, kt\u00f3rych ryzyko nie\u015bci\u0105galno\u015bci jest znaczne wed\u0142ug indywidualnej oceny Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki \u2013 odpis w wysoko\u015bci wiarygodnie oszacowanej kwoty.
Odsetki od nale\u017cno\u015bci przeterminowanych szacowane s\u0105 nie rzadziej ni\u017c na dzie\u0144 bilansowy, z tym \u017ce decyzj\u0119 o obci\u0105\u017ceniu kontrahenta podejmuje ka\u017cdorazowo Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki.\u00a0\u00a0
Na nale\u017cno\u015bci odsetkowe tworzy si\u0119 odpis aktualizuj\u0105cy w pe\u0142nej ich warto\u015bci i odnosi si\u0119 go w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w finansowych.
Odpis dotycz\u0105cy kwoty nominalnej nale\u017cno\u015bci odnoszony jest w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w ci\u0119\u017car pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych.
Nale\u017cno\u015bci umorzone, przedawnione lub nie\u015bci\u0105galne zmniejszaj\u0105 uprzednio dokonane odpisy aktualizuj\u0105ce ich warto\u015b\u0107, natomiast w przypadkach gdy nie wyst\u0105pi\u0142a uprzednia ich aktualizacja lub dokonano jej w niepe\u0142nej wysoko\u015bci to nale\u017cno\u015bci te zalicza si\u0119 odpowiednio do pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych lub koszt\u00f3w finansowych.
Ustanie przyczyny powoduj\u0105cej dokonane uprzednio odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci powoduje zwi\u0119kszenie, w r\u00f3wnowarto\u015bci ca\u0142ego lub cz\u0119\u015bciowego odpisu aktualizuj\u0105cego, warto\u015bci danej nale\u017cno\u015bci oraz zwi\u0105zane z tym zwi\u0119kszenie pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych lub przychod\u00f3w finansowych.
Prezentacja odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w nast\u0119puje per saldo odpowiednio w przychodach b\u0105d\u017a kosztach finansowych w przypadku nale\u017cno\u015bci finansowych, w przypadku nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci w pozosta\u0142ych kosztach lub pozosta\u0142ych przychodach operacyjnych.\u00a0
Do pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci Sp\u00f3\u0142ka zalicza m.in.
\u2012 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatk\u00f3w (z wy\u0142\u0105czeniem aktyw\u00f3w z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego),
\u2012 inne nale\u017cno\u015bci.
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatk\u00f3w na dzie\u0144 ich powstania wycenia si\u0119 w warto\u015bci nominalnej, na dzie\u0144 bilansowy za\u015b w wysoko\u015bci kwot podlegaj\u0105cych zwrotowi od w\u0142adz podatkowych.
Inne nale\u017cno\u015bci na dzie\u0144 powstania wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej, a na dzie\u0144 bilansowy w zamortyzowanym koszcie.
Z uwagi na kr\u00f3tkoterminowy charakter nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatk\u00f3w (termin p\u0142atno\u015bci do 3 m-cy) oraz z uwagi na fakt, i\u017c na dzie\u0144 bilansowy r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy wycen\u0105 w wysoko\u015bci kwot podlegaj\u0105cych zwrotowi od w\u0142adz podatkowych, a ich wycen\u0105 w zamortyzowanym koszcie jest nieistotna, w sprawozdaniu finansowym, w nocie prezentuj\u0105cej kategorie instrument\u00f3w finansowych, Sp\u00f3\u0142ka prezentuje nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatk\u00f3w \u0142\u0105cznie z innymi nale\u017cno\u015bciami jako pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci wyceniane w zamortyzowanym koszcie.
Pozosta\u0142e aktywa obejmuj\u0105 wydatki poniesione w okresie sprawozdawczym dotycz\u0105ce miesi\u0119cy nast\u0119puj\u0105cych po okresie obj\u0119tym sprawozdaniem finansowym, wycenione w
wysoko\u015bci faktycznie poniesionej. Wydatki s\u0105 odnoszone do koszt\u00f3w zgodnie z zasad\u0105 wsp\u00f3\u0142mierno\u015bci przychod\u00f3w i koszt\u00f3w i rozliczane metod\u0105 liniow\u0105, w miar\u0119 up\u0142ywu czasu trwania.
Do pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w zaliczane s\u0105 mi\u0119dzy innymi op\u0142acone z g\u00f3ry \u015bwiadczenia, takie jak prenumerata, ubezpieczenia, czynsze i dzier\u017cawy, op\u0142acone z g\u00f3ry koszty energii elektrycznej, gazu, us\u0142ug komunikacyjnych lub komunalnych, podatek od nieruchomo\u015bci, op\u0142ata roczna za wieczyste u\u017cytkowanie grunt\u00f3w, itp.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherReceivablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003L11V38ZCVKZ09", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A93c1b8689a504e888156020b4e393d93_468": { "value": "Nale\u017cno\u015bci w sprawozdaniu finansowym prezentowane s\u0105 w podziale na d\u0142ugoterminowe i kr\u00f3tkoterminowe.
Jako nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe ujmowane s\u0105 nale\u017cno\u015bci z terminem wymagalno\u015bci powy\u017cej 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego, a wymagalne w okresie kr\u00f3tszym prezentowane s\u0105 jako kr\u00f3tkoterminowe.
Na dzie\u0144 powstania nale\u017cno\u015bci w walucie obcej s\u0105 wyceniane wed\u0142ug \u015bredniego kursu NBP z dnia poprzedzaj\u0105cego dzie\u0144 powstania nale\u017cno\u015bci.
Na dzie\u0144 bilansowy nale\u017cno\u015bci w walucie obcej wyceniane s\u0105 wed\u0142ug \u015bredniego kursu NBP obowi\u0105zuj\u0105cego na dzie\u0144 bilansowy.
Na dzie\u0144 nabycia lub powstania nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug ujmuje si\u0119 wed\u0142ug ceny transakcyjnej, na dzie\u0144 bilansowy za\u015b wyceniane s\u0105 w zamortyzowanym koszcie.
Dla nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug Sp\u00f3\u0142ka ujmuje odpis z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie ich \u017cycia i wycenia oczekiwane straty kredytowe w spos\u00f3b uwzgl\u0119dniaj\u0105cy:
\u2012 obiektywn\u0105 i wa\u017con\u0105 prawdopodobie\u0144stwem kwot\u0119, kt\u00f3r\u0105 ustala oceniaj\u0105c szereg mo\u017cliwych wynik\u00f3w,
\u2012 warto\u015b\u0107 pieni\u0105dza w czasie, obecnych warunk\u00f3w i prognoz,
\u2012 racjonalne i udokumentowane informacje, kt\u00f3re s\u0105 dost\u0119pne bez nadmiernych koszt\u00f3w lub stara\u0144 na dzie\u0144 sprawozdawczy, dotycz\u0105ce przesz\u0142ych zdarze\u0144, obecnych warunk\u00f3w i prognoz dotycz\u0105cych przysz\u0142ych warunk\u00f3w gospodarczych.
Z uwzgl\u0119dnieniem powy\u017cszego, warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci aktualizuje si\u0119 indywidualnie, w odniesieniu do:
1) nale\u017cno\u015bci od d\u0142u\u017cnik\u00f3w postawionych w stan likwidacji lub w stan upad\u0142o\u015bci oraz w stosunku do kt\u00f3rych zosta\u0142o otwarte post\u0119powanie restrukturyzacyjne lub zosta\u0142 z\u0142o\u017cony wniosek o zatwierdzenie uk\u0142adu w post\u0119powaniu o zatwierdzenie uk\u0142adu \u2013 do wysoko\u015bci nale\u017cno\u015bci nieobj\u0119tej gwarancj\u0105 lub innym zabezpieczeniem nale\u017cno\u015bci,
zg\u0142oszonej likwidatorowi lub s\u0119dziemu-komisarzowi w post\u0119powaniu upad\u0142o\u015bciowym lub umieszczonej w spisie wierzytelno\u015bci w post\u0119powaniu restrukturyzacyjnym;
2) nale\u017cno\u015bci od d\u0142u\u017cnik\u00f3w w przypadku oddalenia wniosku o og\u0142oszenie upad\u0142o\u015bci, je\u017celi maj\u0105tek d\u0142u\u017cnika nie wystarcza lub jedynie wystarcza na zaspokojenie koszt\u00f3w post\u0119powania upad\u0142o\u015bciowego \u2013 w pe\u0142nej wysoko\u015bci nale\u017cno\u015bci;
3) nale\u017cno\u015bci kwestionowanych przez d\u0142u\u017cnik\u00f3w oraz z kt\u00f3rych zap\u0142at\u0105 d\u0142u\u017cnik zalega, a wed\u0142ug oceny sytuacji maj\u0105tkowej i finansowej d\u0142u\u017cnika sp\u0142ata nale\u017cno\u015bci w umownej kwocie nie jest prawdopodobna \u2013 do wysoko\u015bci niepokrytej gwarancj\u0105 lub innym zabezpieczeniem nale\u017cno\u015bci;
4) nale\u017cno\u015bci stanowi\u0105cych r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 kwot podwy\u017cszaj\u0105cych nale\u017cno\u015bci, w stosunku do kt\u00f3rych uprzednio dokonano odpisu aktualizuj\u0105cego \u2013 w wysoko\u015bci tych kwot, do czasu ich otrzymania lub odpisania;
5) pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci przeterminowanych, a tak\u017ce nale\u017cno\u015bci nieprzeterminowanych, kt\u00f3rych ryzyko nie\u015bci\u0105galno\u015bci jest znaczne wed\u0142ug indywidualnej oceny Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki \u2013 odpis w wysoko\u015bci wiarygodnie oszacowanej kwoty.
Odsetki od nale\u017cno\u015bci przeterminowanych szacowane s\u0105 nie rzadziej ni\u017c na dzie\u0144 bilansowy, z tym \u017ce decyzj\u0119 o obci\u0105\u017ceniu kontrahenta podejmuje ka\u017cdorazowo Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki.\u00a0\u00a0
Na nale\u017cno\u015bci odsetkowe tworzy si\u0119 odpis aktualizuj\u0105cy w pe\u0142nej ich warto\u015bci i odnosi si\u0119 go w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w finansowych.
Odpis dotycz\u0105cy kwoty nominalnej nale\u017cno\u015bci odnoszony jest w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w ci\u0119\u017car pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych.
Nale\u017cno\u015bci umorzone, przedawnione lub nie\u015bci\u0105galne zmniejszaj\u0105 uprzednio dokonane odpisy aktualizuj\u0105ce ich warto\u015b\u0107, natomiast w przypadkach gdy nie wyst\u0105pi\u0142a uprzednia ich aktualizacja lub dokonano jej w niepe\u0142nej wysoko\u015bci to nale\u017cno\u015bci te zalicza si\u0119 odpowiednio do pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych lub koszt\u00f3w finansowych.
Ustanie przyczyny powoduj\u0105cej dokonane uprzednio odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci powoduje zwi\u0119kszenie, w r\u00f3wnowarto\u015bci ca\u0142ego lub cz\u0119\u015bciowego odpisu aktualizuj\u0105cego, warto\u015bci danej nale\u017cno\u015bci oraz zwi\u0105zane z tym zwi\u0119kszenie pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych lub przychod\u00f3w finansowych.
Prezentacja odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w nast\u0119puje per saldo odpowiednio w przychodach b\u0105d\u017a kosztach finansowych w przypadku nale\u017cno\u015bci finansowych, w przypadku nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci w pozosta\u0142ych kosztach lub pozosta\u0142ych przychodach operacyjnych.\u00a0
Do pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci Sp\u00f3\u0142ka zalicza m.in.
\u2012 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatk\u00f3w (z wy\u0142\u0105czeniem aktyw\u00f3w z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego),
\u2012 inne nale\u017cno\u015bci.
Inne nale\u017cno\u015bci na dzie\u0144 powstania wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej, a na dzie\u0144 bilansowy w zamortyzowanym koszcie.Do \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych Sp\u00f3\u0142ka zalicza \u015brodki pieni\u0119\u017cne w kasie i na rachunkach bankowych oraz depozyty (lokaty) bankowe p\u0142atne na \u017c\u0105danie.
Do ekwiwalent\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych Sp\u00f3\u0142ka zalicza m.in. kr\u00f3tkoterminowe papiery warto\u015bciowe z terminem zapadalno\u015bci do trzech miesi\u0119cy.
\u015arodki pieni\u0119\u017cne wykazywane s\u0105 na dzie\u0144 bilansowy wed\u0142ug ich warto\u015bci nominalnej. Warto\u015b\u0107 nominalna obejmuje doliczone lub ewentualnie potr\u0105cone przez bank odsetki.
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w walutach obcych wycenia si\u0119 po \u015brednim kursie NBP danej waluty z dnia bilansowego.
Wyra\u017cone w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje si\u0119 w ksi\u0119gach rachunkowych na dzie\u0144 ich przeprowadzenia odpowiednio po kursie:
\u2022 faktycznie zastosowanym w tym dniu, wynikaj\u0105cym z charakteru operacji \u2013 w przypadku sprzeda\u017cy lub kupna walut oraz zap\u0142aty nale\u017cno\u015bci lub zobowi\u0105za\u0144;
\u2022 \u015brednim og\u0142oszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski z dnia poprzedzaj\u0105cego ten dzie\u0144 \u2013 w przypadku zap\u0142aty nale\u017cno\u015bci lub zobowi\u0105za\u0144, je\u017celi nie jest zasadne zastosowanie kursu, o kt\u00f3rym mowa w pkt 1, a tak\u017ce w przypadku pozosta\u0142ych operacji.
Rozch\u00f3d waluty z rachunk\u00f3w walutowych dokonuje si\u0119 wed\u0142ug metody \u201epierwsze wesz\u0142o, pierwsze wysz\u0142o\u201d (FIFO).
R\u00f3\u017cnice kursowe dotycz\u0105ce \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w walutach obcych i operacji sprzeda\u017cy walut obcych, zalicza si\u0119 zasadniczo odpowiednio do koszt\u00f3w lub przychod\u00f3w finansowych. W uzasadnionych przypadkach r\u00f3\u017cnice kursowe zalicza si\u0119 do kosztu wytworzenia produkt\u00f3w i us\u0142ug ceny nabycia towar\u00f3w, kosztu wytworzenia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie lub do ustalenia warto\u015bci pocz\u0105tkowej warto\u015bci niematerialnych.
Klasyfikacja zobowi\u0105zania finansowego wycenianego w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy jest dokonywana w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia i jest nieodwo\u0142alna.W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Sp\u00f3\u0142ka wycenia sk\u0142adnik zobowi\u0105za\u0144 finansowych w jego warto\u015bci godziwej skorygowanej o koszty transakcji, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 bezpo\u015brednio przypisane do nabycia lub emisji tego zobowi\u0105zania finansowego.Jako zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie s\u0105 m.in. otrzymane po\u017cyczki i kredyty oraz wyemitowane d\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe z okre\u015blonym terminem wymagalno\u015bci.Do zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy nale\u017c\u0105 m.in. instrumenty pochodne b\u0119d\u0105ce zobowi\u0105zaniami.
Zyski lub straty na sk\u0142adniku zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej ujmowane s\u0105 w wyniku finansowym jako przychody lub koszty finansowe z wyj\u0105tkiem ewentualnej zmiany warto\u015bci godziwej przypisanej do zmiany ryzyka kredytowego (zwi\u0105zanego z niewyp\u0142acalno\u015bci\u0105 emitenta), kt\u00f3ra jest prezentowana w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach.
Zobowi\u0105zania w sprawozdaniu finansowym prezentowane s\u0105 w podziale na zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe i kr\u00f3tkoterminowe.
Jako zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe ujmowane s\u0105 zobowi\u0105zania wymagalne w terminie powy\u017cej 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego, a wymagalne w okresie kr\u00f3tszym lub przeznaczone do obrotu prezentowane s\u0105 w pozycji zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych.
Na dzie\u0144 powstania zobowi\u0105zania w walucie obcej s\u0105 wyceniane wed\u0142ug \u015bredniego kursu NBP z dnia poprzedzaj\u0105cego dzie\u0144 powstania zobowi\u0105zania.
Na dzie\u0144 bilansowy zobowi\u0105zania w walucie obcej wyceniane s\u0105 wed\u0142ug \u015bredniego kursu NBP obowi\u0105zuj\u0105cego na ten dzie\u0144.
Na dzie\u0144 nabycia lub powstania zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania ujmuje si\u0119 wed\u0142ug warto\u015bci godziwej.
Na dzie\u0144 bilansowy zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug wyceniane s\u0105 w zamortyzowanym koszcie.\u00a0
Do pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 Sp\u00f3\u0142ka zalicza m.in.
\u2012 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatk\u00f3w (z wy\u0142\u0105czeniem zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego),
\u2012 inne zobowi\u0105zania.
Inne zobowi\u0105zania na dzie\u0144 powstania wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej, a na dzie\u0144 bilansowy w zamortyzowanym koszcie.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003L11V38ZCVKZ09", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A925b06bcf24f4ae6ac28d671c9889cf9_467": { "value": "Nale\u017cno\u015bci w sprawozdaniu finansowym prezentowane s\u0105 w podziale na d\u0142ugoterminowe i kr\u00f3tkoterminowe.
Jako nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe ujmowane s\u0105 nale\u017cno\u015bci z terminem wymagalno\u015bci powy\u017cej 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego, a wymagalne w okresie kr\u00f3tszym prezentowane s\u0105 jako kr\u00f3tkoterminowe.
Na dzie\u0144 powstania nale\u017cno\u015bci w walucie obcej s\u0105 wyceniane wed\u0142ug \u015bredniego kursu NBP z dnia poprzedzaj\u0105cego dzie\u0144 powstania nale\u017cno\u015bci.
Na dzie\u0144 bilansowy nale\u017cno\u015bci w walucie obcej wyceniane s\u0105 wed\u0142ug \u015bredniego kursu NBP obowi\u0105zuj\u0105cego na dzie\u0144 bilansowy.
Na dzie\u0144 nabycia lub powstania nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug ujmuje si\u0119 wed\u0142ug ceny transakcyjnej, na dzie\u0144 bilansowy za\u015b wyceniane s\u0105 w zamortyzowanym koszcie.
Dla nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug Sp\u00f3\u0142ka ujmuje odpis z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie ich \u017cycia i wycenia oczekiwane straty kredytowe w spos\u00f3b uwzgl\u0119dniaj\u0105cy:
\u2012 obiektywn\u0105 i wa\u017con\u0105 prawdopodobie\u0144stwem kwot\u0119, kt\u00f3r\u0105 ustala oceniaj\u0105c szereg mo\u017cliwych wynik\u00f3w,
\u2012 warto\u015b\u0107 pieni\u0105dza w czasie, obecnych warunk\u00f3w i prognoz,
\u2012 racjonalne i udokumentowane informacje, kt\u00f3re s\u0105 dost\u0119pne bez nadmiernych koszt\u00f3w lub stara\u0144 na dzie\u0144 sprawozdawczy, dotycz\u0105ce przesz\u0142ych zdarze\u0144, obecnych warunk\u00f3w i prognoz dotycz\u0105cych przysz\u0142ych warunk\u00f3w gospodarczych.
Z uwzgl\u0119dnieniem powy\u017cszego, warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci aktualizuje si\u0119 indywidualnie, w odniesieniu do:
1) nale\u017cno\u015bci od d\u0142u\u017cnik\u00f3w postawionych w stan likwidacji lub w stan upad\u0142o\u015bci oraz w stosunku do kt\u00f3rych zosta\u0142o otwarte post\u0119powanie restrukturyzacyjne lub zosta\u0142 z\u0142o\u017cony wniosek o zatwierdzenie uk\u0142adu w post\u0119powaniu o zatwierdzenie uk\u0142adu \u2013 do wysoko\u015bci nale\u017cno\u015bci nieobj\u0119tej gwarancj\u0105 lub innym zabezpieczeniem nale\u017cno\u015bci,
zg\u0142oszonej likwidatorowi lub s\u0119dziemu-komisarzowi w post\u0119powaniu upad\u0142o\u015bciowym lub umieszczonej w spisie wierzytelno\u015bci w post\u0119powaniu restrukturyzacyjnym;
2) nale\u017cno\u015bci od d\u0142u\u017cnik\u00f3w w przypadku oddalenia wniosku o og\u0142oszenie upad\u0142o\u015bci, je\u017celi maj\u0105tek d\u0142u\u017cnika nie wystarcza lub jedynie wystarcza na zaspokojenie koszt\u00f3w post\u0119powania upad\u0142o\u015bciowego \u2013 w pe\u0142nej wysoko\u015bci nale\u017cno\u015bci;
3) nale\u017cno\u015bci kwestionowanych przez d\u0142u\u017cnik\u00f3w oraz z kt\u00f3rych zap\u0142at\u0105 d\u0142u\u017cnik zalega, a wed\u0142ug oceny sytuacji maj\u0105tkowej i finansowej d\u0142u\u017cnika sp\u0142ata nale\u017cno\u015bci w umownej kwocie nie jest prawdopodobna \u2013 do wysoko\u015bci niepokrytej gwarancj\u0105 lub innym zabezpieczeniem nale\u017cno\u015bci;
4) nale\u017cno\u015bci stanowi\u0105cych r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 kwot podwy\u017cszaj\u0105cych nale\u017cno\u015bci, w stosunku do kt\u00f3rych uprzednio dokonano odpisu aktualizuj\u0105cego \u2013 w wysoko\u015bci tych kwot, do czasu ich otrzymania lub odpisania;
5) pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci przeterminowanych, a tak\u017ce nale\u017cno\u015bci nieprzeterminowanych, kt\u00f3rych ryzyko nie\u015bci\u0105galno\u015bci jest znaczne wed\u0142ug indywidualnej oceny Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki \u2013 odpis w wysoko\u015bci wiarygodnie oszacowanej kwoty.
Odsetki od nale\u017cno\u015bci przeterminowanych szacowane s\u0105 nie rzadziej ni\u017c na dzie\u0144 bilansowy, z tym \u017ce decyzj\u0119 o obci\u0105\u017ceniu kontrahenta podejmuje ka\u017cdorazowo Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki.\u00a0\u00a0
Na nale\u017cno\u015bci odsetkowe tworzy si\u0119 odpis aktualizuj\u0105cy w pe\u0142nej ich warto\u015bci i odnosi si\u0119 go w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w finansowych.
Odpis dotycz\u0105cy kwoty nominalnej nale\u017cno\u015bci odnoszony jest w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w ci\u0119\u017car pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych.
Nale\u017cno\u015bci umorzone, przedawnione lub nie\u015bci\u0105galne zmniejszaj\u0105 uprzednio dokonane odpisy aktualizuj\u0105ce ich warto\u015b\u0107, natomiast w przypadkach gdy nie wyst\u0105pi\u0142a uprzednia ich aktualizacja lub dokonano jej w niepe\u0142nej wysoko\u015bci to nale\u017cno\u015bci te zalicza si\u0119 odpowiednio do pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych lub koszt\u00f3w finansowych.
Ustanie przyczyny powoduj\u0105cej dokonane uprzednio odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci powoduje zwi\u0119kszenie, w r\u00f3wnowarto\u015bci ca\u0142ego lub cz\u0119\u015bciowego odpisu aktualizuj\u0105cego, warto\u015bci danej nale\u017cno\u015bci oraz zwi\u0105zane z tym zwi\u0119kszenie pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych lub przychod\u00f3w finansowych.
Prezentacja odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w nast\u0119puje per saldo odpowiednio w przychodach b\u0105d\u017a kosztach finansowych w przypadku nale\u017cno\u015bci finansowych, w przypadku nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci w pozosta\u0142ych kosztach lub pozosta\u0142ych przychodach operacyjnych.\u00a0
Do pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci Sp\u00f3\u0142ka zalicza m.in.
\u2012 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatk\u00f3w (z wy\u0142\u0105czeniem aktyw\u00f3w z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego),
\u2012 inne nale\u017cno\u015bci.
Inne nale\u017cno\u015bci na dzie\u0144 powstania wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej, a na dzie\u0144 bilansowy w zamortyzowanym koszcie.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLoansAndReceivablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003L11V38ZCVKZ09", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ad7e0024739b74aaabb14dbf7e978b7b2_472": { "value": "Dla nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug Sp\u00f3\u0142ka ujmuje odpis z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie ich \u017cycia i wycenia oczekiwane straty kredytowe w spos\u00f3b uwzgl\u0119dniaj\u0105cy:
\u2012 obiektywn\u0105 i wa\u017con\u0105 prawdopodobie\u0144stwem kwot\u0119, kt\u00f3r\u0105 ustala oceniaj\u0105c szereg mo\u017cliwych wynik\u00f3w,
\u2012 warto\u015b\u0107 pieni\u0105dza w czasie, obecnych warunk\u00f3w i prognoz,
\u2012 racjonalne i udokumentowane informacje, kt\u00f3re s\u0105 dost\u0119pne bez nadmiernych koszt\u00f3w lub stara\u0144 na dzie\u0144 sprawozdawczy, dotycz\u0105ce przesz\u0142ych zdarze\u0144, obecnych warunk\u00f3w i prognoz dotycz\u0105cych przysz\u0142ych warunk\u00f3w gospodarczych.
Z uwzgl\u0119dnieniem powy\u017cszego, warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci aktualizuje si\u0119 indywidualnie, w odniesieniu do:
1) nale\u017cno\u015bci od d\u0142u\u017cnik\u00f3w postawionych w stan likwidacji lub w stan upad\u0142o\u015bci oraz w stosunku do kt\u00f3rych zosta\u0142o otwarte post\u0119powanie restrukturyzacyjne lub zosta\u0142 z\u0142o\u017cony wniosek o zatwierdzenie uk\u0142adu w post\u0119powaniu o zatwierdzenie uk\u0142adu \u2013 do wysoko\u015bci nale\u017cno\u015bci nieobj\u0119tej gwarancj\u0105 lub innym zabezpieczeniem nale\u017cno\u015bci,
zg\u0142oszonej likwidatorowi lub s\u0119dziemu-komisarzowi w post\u0119powaniu upad\u0142o\u015bciowym lub umieszczonej w spisie wierzytelno\u015bci w post\u0119powaniu restrukturyzacyjnym;
2) nale\u017cno\u015bci od d\u0142u\u017cnik\u00f3w w przypadku oddalenia wniosku o og\u0142oszenie upad\u0142o\u015bci, je\u017celi maj\u0105tek d\u0142u\u017cnika nie wystarcza lub jedynie wystarcza na zaspokojenie koszt\u00f3w post\u0119powania upad\u0142o\u015bciowego \u2013 w pe\u0142nej wysoko\u015bci nale\u017cno\u015bci;
3) nale\u017cno\u015bci kwestionowanych przez d\u0142u\u017cnik\u00f3w oraz z kt\u00f3rych zap\u0142at\u0105 d\u0142u\u017cnik zalega, a wed\u0142ug oceny sytuacji maj\u0105tkowej i finansowej d\u0142u\u017cnika sp\u0142ata nale\u017cno\u015bci w umownej kwocie nie jest prawdopodobna \u2013 do wysoko\u015bci niepokrytej gwarancj\u0105 lub innym zabezpieczeniem nale\u017cno\u015bci;
4) nale\u017cno\u015bci stanowi\u0105cych r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 kwot podwy\u017cszaj\u0105cych nale\u017cno\u015bci, w stosunku do kt\u00f3rych uprzednio dokonano odpisu aktualizuj\u0105cego \u2013 w wysoko\u015bci tych kwot, do czasu ich otrzymania lub odpisania;
5) pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci przeterminowanych, a tak\u017ce nale\u017cno\u015bci nieprzeterminowanych, kt\u00f3rych ryzyko nie\u015bci\u0105galno\u015bci jest znaczne wed\u0142ug indywidualnej oceny Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki \u2013 odpis w wysoko\u015bci wiarygodnie oszacowanej kwoty.
Odsetki od nale\u017cno\u015bci przeterminowanych szacowane s\u0105 nie rzadziej ni\u017c na dzie\u0144 bilansowy, z tym \u017ce decyzj\u0119 o obci\u0105\u017ceniu kontrahenta podejmuje ka\u017cdorazowo Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki.\u00a0\u00a0
Na nale\u017cno\u015bci odsetkowe tworzy si\u0119 odpis aktualizuj\u0105cy w pe\u0142nej ich warto\u015bci i odnosi si\u0119 go w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w finansowych.
Odpis dotycz\u0105cy kwoty nominalnej nale\u017cno\u015bci odnoszony jest w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w ci\u0119\u017car pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych.
Nale\u017cno\u015bci umorzone, przedawnione lub nie\u015bci\u0105galne zmniejszaj\u0105 uprzednio dokonane odpisy aktualizuj\u0105ce ich warto\u015b\u0107, natomiast w przypadkach gdy nie wyst\u0105pi\u0142a uprzednia ich aktualizacja lub dokonano jej w niepe\u0142nej wysoko\u015bci to nale\u017cno\u015bci te zalicza si\u0119 odpowiednio do pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych lub koszt\u00f3w finansowych.
Ustanie przyczyny powoduj\u0105cej dokonane uprzednio odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci powoduje zwi\u0119kszenie, w r\u00f3wnowarto\u015bci ca\u0142ego lub cz\u0119\u015bciowego odpisu aktualizuj\u0105cego, warto\u015bci danej nale\u017cno\u015bci oraz zwi\u0105zane z tym zwi\u0119kszenie pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych lub przychod\u00f3w finansowych.
Prezentacja odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w nast\u0119puje per saldo odpowiednio w przychodach b\u0105d\u017a kosztach finansowych w przypadku nale\u017cno\u015bci finansowych, w przypadku nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci w pozosta\u0142ych kosztach lub pozosta\u0142ych przychodach operacyjnych.\u00a0
Do \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych Sp\u00f3\u0142ka zalicza \u015brodki pieni\u0119\u017cne w kasie i na rachunkach bankowych oraz depozyty (lokaty) bankowe p\u0142atne na \u017c\u0105danie.
Do ekwiwalent\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych Sp\u00f3\u0142ka zalicza m.in. kr\u00f3tkoterminowe papiery warto\u015bciowe z terminem zapadalno\u015bci do trzech miesi\u0119cy.
\u015arodki pieni\u0119\u017cne wykazywane s\u0105 na dzie\u0144 bilansowy wed\u0142ug ich warto\u015bci nominalnej. Warto\u015b\u0107 nominalna obejmuje doliczone lub ewentualnie potr\u0105cone przez bank odsetki.
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w walutach obcych wycenia si\u0119 po \u015brednim kursie NBP danej waluty z dnia bilansowego.
Wyra\u017cone w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje si\u0119 w ksi\u0119gach rachunkowych na dzie\u0144 ich przeprowadzenia odpowiednio po kursie:
\u2022 faktycznie zastosowanym w tym dniu, wynikaj\u0105cym z charakteru operacji \u2013 w przypadku sprzeda\u017cy lub kupna walut oraz zap\u0142aty nale\u017cno\u015bci lub zobowi\u0105za\u0144;
\u2022 \u015brednim og\u0142oszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski z dnia poprzedzaj\u0105cego ten dzie\u0144 \u2013 w przypadku zap\u0142aty nale\u017cno\u015bci lub zobowi\u0105za\u0144, je\u017celi nie jest zasadne zastosowanie kursu, o kt\u00f3rym mowa w pkt 1, a tak\u017ce w przypadku pozosta\u0142ych operacji.
Rozch\u00f3d waluty z rachunk\u00f3w walutowych dokonuje si\u0119 wed\u0142ug metody \u201epierwsze wesz\u0142o, pierwsze wysz\u0142o\u201d (FIFO).
R\u00f3\u017cnice kursowe dotycz\u0105ce \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w walutach obcych i operacji sprzeda\u017cy walut obcych, zalicza si\u0119 zasadniczo odpowiednio do koszt\u00f3w lub przychod\u00f3w finansowych. W uzasadnionych przypadkach r\u00f3\u017cnice kursowe zalicza si\u0119 do kosztu wytworzenia produkt\u00f3w i us\u0142ug ceny nabycia towar\u00f3w, kosztu wytworzenia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie lub do ustalenia warto\u015bci pocz\u0105tkowej warto\u015bci niematerialnych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003L11V38ZCVKZ09", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A6a2b2f5d49924df3a2664a2338cbc8aa_434106094": { "value": "Dla nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug Sp\u00f3\u0142ka ujmuje odpis z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie ich \u017cycia i wycenia oczekiwane straty kredytowe w spos\u00f3b uwzgl\u0119dniaj\u0105cy:
\u2012 obiektywn\u0105 i wa\u017con\u0105 prawdopodobie\u0144stwem kwot\u0119, kt\u00f3r\u0105 ustala oceniaj\u0105c szereg mo\u017cliwych wynik\u00f3w,
\u2012 warto\u015b\u0107 pieni\u0105dza w czasie, obecnych warunk\u00f3w i prognoz,
\u2012 racjonalne i udokumentowane informacje, kt\u00f3re s\u0105 dost\u0119pne bez nadmiernych koszt\u00f3w lub stara\u0144 na dzie\u0144 sprawozdawczy, dotycz\u0105ce przesz\u0142ych zdarze\u0144, obecnych warunk\u00f3w i prognoz dotycz\u0105cych przysz\u0142ych warunk\u00f3w gospodarczych.
Z uwzgl\u0119dnieniem powy\u017cszego, warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci aktualizuje si\u0119 indywidualnie, w odniesieniu do:
1) nale\u017cno\u015bci od d\u0142u\u017cnik\u00f3w postawionych w stan likwidacji lub w stan upad\u0142o\u015bci oraz w stosunku do kt\u00f3rych zosta\u0142o otwarte post\u0119powanie restrukturyzacyjne lub zosta\u0142 z\u0142o\u017cony wniosek o zatwierdzenie uk\u0142adu w post\u0119powaniu o zatwierdzenie uk\u0142adu \u2013 do wysoko\u015bci nale\u017cno\u015bci nieobj\u0119tej gwarancj\u0105 lub innym zabezpieczeniem nale\u017cno\u015bci,
zg\u0142oszonej likwidatorowi lub s\u0119dziemu-komisarzowi w post\u0119powaniu upad\u0142o\u015bciowym lub umieszczonej w spisie wierzytelno\u015bci w post\u0119powaniu restrukturyzacyjnym;
2) nale\u017cno\u015bci od d\u0142u\u017cnik\u00f3w w przypadku oddalenia wniosku o og\u0142oszenie upad\u0142o\u015bci, je\u017celi maj\u0105tek d\u0142u\u017cnika nie wystarcza lub jedynie wystarcza na zaspokojenie koszt\u00f3w post\u0119powania upad\u0142o\u015bciowego \u2013 w pe\u0142nej wysoko\u015bci nale\u017cno\u015bci;
3) nale\u017cno\u015bci kwestionowanych przez d\u0142u\u017cnik\u00f3w oraz z kt\u00f3rych zap\u0142at\u0105 d\u0142u\u017cnik zalega, a wed\u0142ug oceny sytuacji maj\u0105tkowej i finansowej d\u0142u\u017cnika sp\u0142ata nale\u017cno\u015bci w umownej kwocie nie jest prawdopodobna \u2013 do wysoko\u015bci niepokrytej gwarancj\u0105 lub innym zabezpieczeniem nale\u017cno\u015bci;
4) nale\u017cno\u015bci stanowi\u0105cych r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 kwot podwy\u017cszaj\u0105cych nale\u017cno\u015bci, w stosunku do kt\u00f3rych uprzednio dokonano odpisu aktualizuj\u0105cego \u2013 w wysoko\u015bci tych kwot, do czasu ich otrzymania lub odpisania;
5) pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci przeterminowanych, a tak\u017ce nale\u017cno\u015bci nieprzeterminowanych, kt\u00f3rych ryzyko nie\u015bci\u0105galno\u015bci jest znaczne wed\u0142ug indywidualnej oceny Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki \u2013 odpis w wysoko\u015bci wiarygodnie oszacowanej kwoty.
Odsetki od nale\u017cno\u015bci przeterminowanych szacowane s\u0105 nie rzadziej ni\u017c na dzie\u0144 bilansowy, z tym \u017ce decyzj\u0119 o obci\u0105\u017ceniu kontrahenta podejmuje ka\u017cdorazowo Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki.\u00a0\u00a0
Na nale\u017cno\u015bci odsetkowe tworzy si\u0119 odpis aktualizuj\u0105cy w pe\u0142nej ich warto\u015bci i odnosi si\u0119 go w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w finansowych.
Odpis dotycz\u0105cy kwoty nominalnej nale\u017cno\u015bci odnoszony jest w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w ci\u0119\u017car pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych.
Nale\u017cno\u015bci umorzone, przedawnione lub nie\u015bci\u0105galne zmniejszaj\u0105 uprzednio dokonane odpisy aktualizuj\u0105ce ich warto\u015b\u0107, natomiast w przypadkach gdy nie wyst\u0105pi\u0142a uprzednia ich aktualizacja lub dokonano jej w niepe\u0142nej wysoko\u015bci to nale\u017cno\u015bci te zalicza si\u0119 odpowiednio do pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych lub koszt\u00f3w finansowych.
Ustanie przyczyny powoduj\u0105cej dokonane uprzednio odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci powoduje zwi\u0119kszenie, w r\u00f3wnowarto\u015bci ca\u0142ego lub cz\u0119\u015bciowego odpisu aktualizuj\u0105cego, warto\u015bci danej nale\u017cno\u015bci oraz zwi\u0105zane z tym zwi\u0119kszenie pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych lub przychod\u00f3w finansowych.
Prezentacja odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w nast\u0119puje per saldo odpowiednio w przychodach b\u0105d\u017a kosztach finansowych w przypadku nale\u017cno\u015bci finansowych, w przypadku nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci w pozosta\u0142ych kosztach lub pozosta\u0142ych przychodach operacyjnych.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfFinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003L11V38ZCVKZ09", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Abda70aae5b5e44dbac06936537f53d17_473": { "value": "Odsetki od nale\u017cno\u015bci przeterminowanych szacowane s\u0105 nie rzadziej ni\u017c na dzie\u0144 bilansowy, z tym \u017ce decyzj\u0119 o obci\u0105\u017ceniu kontrahenta podejmuje ka\u017cdorazowo Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki.\u00a0\u00a0Na przychody finansowe sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 g\u0142\u00f3wnie odsetki od lokat wolnych \u015brodk\u00f3w na rachunkach bankowych, prowizje i odsetki od udzielonych po\u017cyczek, odsetki z tytu\u0142u zw\u0142oki w regulowaniu nale\u017cno\u015bci, wielko\u015b\u0107 rozwi\u0105zanych rezerw dotycz\u0105cych dzia\u0142alno\u015bci finansowej, przychody ze sprzeda\u017cy papier\u00f3w warto\u015bciowych, dodatnie r\u00f3\u017cnice kursowe,
przywr\u00f3cenie utraconej warto\u015bci inwestycji, warto\u015b\u0107 umorzonych kredyt\u00f3w i po\u017cyczek, zyski z rozliczenia instrument\u00f3w pochodnych.
Na koszty finansowe sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 g\u0142\u00f3wnie odsetki od kredyt\u00f3w i po\u017cyczek, odsetki za zw\u0142ok\u0119 w zap\u0142acie zobowi\u0105za\u0144, utworzone rezerwy na pewne lub prawdopodobne straty z operacji finansowych, warto\u015b\u0107 w cenie nabycia sprzedanych udzia\u0142\u00f3w, akcji, papier\u00f3w warto\u015bciowych, prowizje i op\u0142aty manipulacyjne, warto\u015b\u0107 inwestycji kr\u00f3tkoterminowych, dyskonto i r\u00f3\u017cnice kursowe, straty z rozliczenia instrument\u00f3w pochodnych oraz w przypadku leasingu finansowego inne op\u0142aty za wyj\u0105tkiem rat kapita\u0142owych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInterestIncomeAndExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003L11V38ZCVKZ09", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A46f32ac1d9db4f2ca067299487459602_474": { "value": "Odsetki od nale\u017cno\u015bci przeterminowanych szacowane s\u0105 nie rzadziej ni\u017c na dzie\u0144 bilansowy, z tym \u017ce decyzj\u0119 o obci\u0105\u017ceniu kontrahenta podejmuje ka\u017cdorazowo Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki.\u00a0\u00a0Na nale\u017cno\u015bci odsetkowe tworzy si\u0119 odpis aktualizuj\u0105cy w pe\u0142nej ich warto\u015bci i odnosi si\u0119 go w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w finansowych.Na przychody finansowe sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 g\u0142\u00f3wnie odsetki od lokat wolnych \u015brodk\u00f3w na rachunkach bankowych, prowizje i odsetki od udzielonych po\u017cyczek, odsetki z tytu\u0142u zw\u0142oki w regulowaniu nale\u017cno\u015bci, wielko\u015b\u0107 rozwi\u0105zanych rezerw dotycz\u0105cych dzia\u0142alno\u015bci finansowej, przychody ze sprzeda\u017cy papier\u00f3w warto\u015bciowych, dodatnie r\u00f3\u017cnice kursowe,
przywr\u00f3cenie utraconej warto\u015bci inwestycji, warto\u015b\u0107 umorzonych kredyt\u00f3w i po\u017cyczek, zyski z rozliczenia instrument\u00f3w pochodnych.
Na koszty finansowe sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 g\u0142\u00f3wnie odsetki od kredyt\u00f3w i po\u017cyczek, odsetki za zw\u0142ok\u0119 w zap\u0142acie zobowi\u0105za\u0144, utworzone rezerwy na pewne lub prawdopodobne straty z operacji finansowych, warto\u015b\u0107 w cenie nabycia sprzedanych udzia\u0142\u00f3w, akcji, papier\u00f3w warto\u015bciowych, prowizje i op\u0142aty manipulacyjne, warto\u015b\u0107 inwestycji kr\u00f3tkoterminowych, dyskonto i r\u00f3\u017cnice kursowe, straty z rozliczenia instrument\u00f3w pochodnych oraz w przypadku leasingu finansowego inne op\u0142aty za wyj\u0105tkiem rat kapita\u0142owych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceIncomeAndCostsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003L11V38ZCVKZ09", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A4922af7835f347c6a12703111cbccb87_475": { "value": "Na nale\u017cno\u015bci odsetkowe tworzy si\u0119 odpis aktualizuj\u0105cy w pe\u0142nej ich warto\u015bci i odnosi si\u0119 go w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w finansowych.Na przychody finansowe sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 g\u0142\u00f3wnie odsetki od lokat wolnych \u015brodk\u00f3w na rachunkach bankowych, prowizje i odsetki od udzielonych po\u017cyczek, odsetki z tytu\u0142u zw\u0142oki w regulowaniu nale\u017cno\u015bci, wielko\u015b\u0107 rozwi\u0105zanych rezerw dotycz\u0105cych dzia\u0142alno\u015bci finansowej, przychody ze sprzeda\u017cy papier\u00f3w warto\u015bciowych, dodatnie r\u00f3\u017cnice kursowe,
przywr\u00f3cenie utraconej warto\u015bci inwestycji, warto\u015b\u0107 umorzonych kredyt\u00f3w i po\u017cyczek, zyski z rozliczenia instrument\u00f3w pochodnych.
Na koszty finansowe sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 g\u0142\u00f3wnie odsetki od kredyt\u00f3w i po\u017cyczek, odsetki za zw\u0142ok\u0119 w zap\u0142acie zobowi\u0105za\u0144, utworzone rezerwy na pewne lub prawdopodobne straty z operacji finansowych, warto\u015b\u0107 w cenie nabycia sprzedanych udzia\u0142\u00f3w, akcji, papier\u00f3w warto\u015bciowych, prowizje i op\u0142aty manipulacyjne, warto\u015b\u0107 inwestycji kr\u00f3tkoterminowych, dyskonto i r\u00f3\u017cnice kursowe, straty z rozliczenia instrument\u00f3w pochodnych oraz w przypadku leasingu finansowego inne op\u0142aty za wyj\u0105tkiem rat kapita\u0142owych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceCostsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003L11V38ZCVKZ09", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Af53f70099e234598993a045524c82e9b_481": { "value": "Do \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych Sp\u00f3\u0142ka zalicza \u015brodki pieni\u0119\u017cne w kasie i na rachunkach bankowych oraz depozyty (lokaty) bankowe p\u0142atne na \u017c\u0105danie.
Do ekwiwalent\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych Sp\u00f3\u0142ka zalicza m.in. kr\u00f3tkoterminowe papiery warto\u015bciowe z terminem zapadalno\u015bci do trzech miesi\u0119cy.
\u015arodki pieni\u0119\u017cne wykazywane s\u0105 na dzie\u0144 bilansowy wed\u0142ug ich warto\u015bci nominalnej. Warto\u015b\u0107 nominalna obejmuje doliczone lub ewentualnie potr\u0105cone przez bank odsetki.
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w walutach obcych wycenia si\u0119 po \u015brednim kursie NBP danej waluty z dnia bilansowego.
Wyra\u017cone w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje si\u0119 w ksi\u0119gach rachunkowych na dzie\u0144 ich przeprowadzenia odpowiednio po kursie:
\u2022 faktycznie zastosowanym w tym dniu, wynikaj\u0105cym z charakteru operacji \u2013 w przypadku sprzeda\u017cy lub kupna walut oraz zap\u0142aty nale\u017cno\u015bci lub zobowi\u0105za\u0144;
\u2022 \u015brednim og\u0142oszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski z dnia poprzedzaj\u0105cego ten dzie\u0144 \u2013 w przypadku zap\u0142aty nale\u017cno\u015bci lub zobowi\u0105za\u0144, je\u017celi nie jest zasadne zastosowanie kursu, o kt\u00f3rym mowa w pkt 1, a tak\u017ce w przypadku pozosta\u0142ych operacji.
Rozch\u00f3d waluty z rachunk\u00f3w walutowych dokonuje si\u0119 wed\u0142ug metody \u201epierwsze wesz\u0142o, pierwsze wysz\u0142o\u201d (FIFO).
R\u00f3\u017cnice kursowe dotycz\u0105ce \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w walutach obcych i operacji sprzeda\u017cy walut obcych, zalicza si\u0119 zasadniczo odpowiednio do koszt\u00f3w lub przychod\u00f3w finansowych. W uzasadnionych przypadkach r\u00f3\u017cnice kursowe zalicza si\u0119 do kosztu wytworzenia produkt\u00f3w i us\u0142ug ceny nabycia towar\u00f3w, kosztu wytworzenia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie lub do ustalenia warto\u015bci pocz\u0105tkowej warto\u015bci niematerialnych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyToDetermineComponentsOfCashAndCashEquivalents", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003L11V38ZCVKZ09", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A9cb8c3006826449fbdbe93fb5d9450f4_486": { "value": "Pozosta\u0142e aktywa obejmuj\u0105 wydatki poniesione w okresie sprawozdawczym dotycz\u0105ce miesi\u0119cy nast\u0119puj\u0105cych po okresie obj\u0119tym sprawozdaniem finansowym, wycenione w
wysoko\u015bci faktycznie poniesionej. Wydatki s\u0105 odnoszone do koszt\u00f3w zgodnie z zasad\u0105 wsp\u00f3\u0142mierno\u015bci przychod\u00f3w i koszt\u00f3w i rozliczane metod\u0105 liniow\u0105, w miar\u0119 up\u0142ywu czasu trwania.
Do pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w zaliczane s\u0105 mi\u0119dzy innymi op\u0142acone z g\u00f3ry \u015bwiadczenia, takie jak prenumerata, ubezpieczenia, czynsze i dzier\u017cawy, op\u0142acone z g\u00f3ry koszty energii elektrycznej, gazu, us\u0142ug komunikacyjnych lub komunalnych, podatek od nieruchomo\u015bci, op\u0142ata roczna za wieczyste u\u017cytkowanie grunt\u00f3w, itp.
Pozosta\u0142e kapita\u0142y tworzone s\u0105 z:
\u2022 z nadwy\u017cki ceny emisyjnej akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej pomniejszonej o koszty tej emisji,
\u2022 z tytu\u0142u przeszacowa\u0144 warto\u015bci aktyw\u00f3w,
\u2022 z odpis\u00f3w z zysku z kolejnych lat obrotowych.
Zyski zatrzymane/niepokryte straty stanowi zyski i straty wypracowane w poprzednich latach obrotowych oraz w bie\u017c\u0105cym okresie. Na niepodzielony wynik z lat ubieg\u0142ych odnosi si\u0119 skutki istotnych b\u0142\u0119d\u00f3w lat poprzednich.\u00a0
Do zobowi\u0105za\u0144 (z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144) Sp\u00f3\u0142ka zalicza ponadto bierne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe. Do biernych rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych zalicza si\u0119 mi\u0119dzy innymi zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce z przyj\u0119tych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 niezafakturowanych dostaw i us\u0142ug dotycz\u0105cych bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej.Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w, to warto\u015bci nominalne przychod\u00f3w, kt\u00f3rych realizacja nast\u0119puje w okresach przysz\u0142ych. Do rozlicze\u0144 przychod\u00f3w przysz\u0142ych okres\u00f3w zalicza si\u0119 mi\u0119dzy innymi:
\u2022 zaliczki i przedp\u0142aty na \u015bwiadczenia, kt\u00f3rych wykonanie nast\u0105pi w nast\u0119pnych okresach sprawozdawczych oraz nierozliczone zaliczki z tytu\u0142u dotacji rz\u0105dowych;
\u2022 otrzymane wp\u0142aty lub zafakturowane z g\u00f3ry nale\u017cno\u015bci za \u015bwiadczenia, kt\u00f3rych wykonanie nast\u0105pi w przysz\u0142ych okresach sprawozdawczych;
\u2022 nieotrzymane jeszcze kary umowne i odszkodowania dochodzone na drodze s\u0105dowej \u2013 ich rozliczenie na pozosta\u0142e przychody operacyjne nast\u0119puje w momencie otrzymania przychodu.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfOtherAccountingPoliciesRelevantToUnderstandingOfFinancialStatements", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003L11V38ZCVKZ09", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A6372f479226b44cb988032fd18ca7c9a_490": { "value": "Na kapita\u0142 w\u0142asny Sp\u00f3\u0142ki sk\u0142adaj\u0105 si\u0119:
\u2022 kapita\u0142 podstawowy
\u2022 pozosta\u0142e kapita\u0142y
\u2022 zyski zatrzymane/niepokryte straty.
Kapita\u0142y w\u0142asne wyceniane s\u0105 w warto\u015bci nominalnej.
Kapita\u0142 podstawowy wykazywany jest w wysoko\u015bci wykazywanej w Statucie i Krajowym Rejestrze S\u0105dowym. Do czasu zarejestrowania podwy\u017cszenia kapita\u0142u podstawowego kwoty wniesione przez akcjonariuszy wykazane s\u0105 w ksi\u0119gach rachunkowych jako rozrachunki, a prezentowane w sprawozdaniu finansowym jako pozosta\u0142e kapita\u0142y rezerwowe.
Zadeklarowane lecz nie wniesione wk\u0142ady ujmuje si\u0119 jako nale\u017cne wp\u0142aty na kapita\u0142 podstawowy (warto\u015b\u0107 ujemna).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIssuedCapitalExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003L11V38ZCVKZ09", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A902bbbbb12dc4bb1a70ccc9b8a3bb41a_134437665": { "value": "Rezerwy tworzy si\u0119 w przypadku, gdy:
\u2022 na Sp\u00f3\u0142ce ci\u0105\u017cy obecny obowi\u0105zek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikaj\u0105cy z przesz\u0142ych zdarze\u0144,
\u2022 prawdopodobna jest konieczno\u015b\u0107 wydatkowania \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne w celu wype\u0142nienia obowi\u0105zku oraz
\u2022 mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego oszacowania kwoty zobowi\u0105zania.
Kwota, na kt\u00f3r\u0105 tworzona jest rezerwa, stanowi najbardziej w\u0142a\u015bciwy szacunek nak\u0142ad\u00f3w niezb\u0119dnych do wype\u0142nienia obecnego obowi\u0105zku na koniec okresu sprawozdawczego. Zmierzaj\u0105c do okre\u015blenia najbardziej w\u0142a\u015bciwego szacunku rezerwy uwzgl\u0119dnia si\u0119 ryzyko i niepewno\u015b\u0107 nieod\u0142\u0105cznie towarzysz\u0105ce wielu zdarzeniom i okoliczno\u015bciom. Zdarzenia przysz\u0142e, kt\u00f3re mog\u0105 wp\u0142yn\u0105\u0107 na wysoko\u015b\u0107 kwoty niezb\u0119dnej do wype\u0142nienia przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 obowi\u0105zku, odzwierciedla si\u0119 w kwocie tworzonej rezerwy, je\u015bli istniej\u0105 wystarczaj\u0105ce i obiektywne dowody na to, \u017ce zdarzenia te nast\u0105pi\u0105.
Stan rezerw weryfikuje si\u0119 na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego i koryguje w celu odzwierciedlenia bie\u017c\u0105cego, najbardziej w\u0142a\u015bciwego szacunku. Je\u015bli przesta\u0142o by\u0107 prawdopodobne, \u017ce w celu wype\u0142nienia obowi\u0105zku nast\u0105pi wymagany wyp\u0142yw \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne, Sp\u00f3\u0142ka rozwi\u0105zuje rezerw\u0119.
Je\u015bli skutek zmiany warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie jest istotny, kwota rezerwy odpowiada bie\u017c\u0105cej warto\u015bci nak\u0142ad\u00f3w, kt\u00f3re jak si\u0119 oczekuje b\u0119d\u0105 niezb\u0119dne do wype\u0142nienia obowi\u0105zku, przy zastosowaniu odpowiedniej stopy dyskontowej.
Utworzenie lub zwi\u0119kszenie rezerwy zalicza si\u0119 odpowiednio do koszt\u00f3w podstawowej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej, pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych lub koszt\u00f3w finansowych, zale\u017cnie od okoliczno\u015bci, z kt\u00f3rymi wi\u0105\u017c\u0105 si\u0119 przysz\u0142e zobowi\u0105zania.
Wykorzystanie rezerwy jest zwi\u0105zane z powstaniem zobowi\u0105zania, na kt\u00f3re uprzednio utworzono rezerw\u0119 i jest ono ksi\u0119gowane jako zmniejszenie rezerwy i zwi\u0119kszenie zobowi\u0105zania.
Rezerw\u0119 wykorzystuje si\u0119 tylko na nak\u0142ady o takim przeznaczeniu, na jakie by\u0142a pierwotnie utworzona.
Niewykorzystane rezerwy, wobec zmniejszenia lub ustania ryzyka uzasadniaj\u0105cego ich utworzenie, na dzie\u0144, na kt\u00f3ry sta\u0142y si\u0119 zb\u0119dne, zmniejszaj\u0105 koszty podstawowej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej albo odpowiednio zwi\u0119kszaj\u0105 pozosta\u0142e przychody operacyjne lub przychody finansowe, w zale\u017cno\u015bci od tego, kt\u00f3re koszty zosta\u0142y wcze\u015bniej obci\u0105\u017cone tworzon\u0105 rezerw\u0105.
Rezerwy mog\u0105 by\u0107 tworzone na:
\u2022 restrukturyzacj\u0119 \u2013 podstaw\u0105 tworzenia rezerwy s\u0105 nak\u0142ady, kt\u00f3re jednocze\u015bnie w spos\u00f3b nieodzowny wynikaj\u0105 z restrukturyzacji i zarazem nie s\u0105 zwi\u0105zane z bie\u017c\u0105c\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 Sp\u00f3\u0142ki; w kwocie rezerwy mog\u0105 by\u0107 przyk\u0142adowo uwzgl\u0119dnione odprawy i odszkodowania wynikaj\u0105ce z prawa pracy, czy te\u017c koszty likwidacji dzia\u0142alno\u015bci obj\u0119tych restrukturyzacj\u0105, jak np. koszty lub straty zwi\u0105zane z karami lub odszkodowaniami z tytu\u0142u zerwanych um\u00f3w lub niezrealizowanych um\u00f3w; rezerwa na restrukturyzacj\u0119 nie obejmuje koszt\u00f3w zwi\u0105zanych z przysz\u0142\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105, np. koszt\u00f3w marketingu, szkolenia pozostaj\u0105cej za\u0142ogi, koszty zmian przyporz\u0105dkowania s\u0142u\u017cbowego pozostaj\u0105cych pracownik\u00f3w, itp.; utworzone rezerwy na restrukturyzacj\u0119 zwi\u0119kszaj\u0105 pozosta\u0142e koszty operacyjne;
\u2022 udzielone gwarancje i por\u0119czenia \u2013 podstaw\u0105 oceny prawdopodobie\u0144stwa mo\u017cliwego obowi\u0105zku utworzenia rezerwy jest analiza przebiegu wywi\u0105zywania si\u0119 podmiotu, kt\u00f3remu udzielono gwarancji lub por\u0119czenia ze zobowi\u0105za\u0144 obj\u0119tych gwarancj\u0105 lub
por\u0119czeniem; w przypadku z\u0142ej kondycji podmiotu, kt\u00f3remu udzielono gwarancji lub por\u0119czenia, wysoko\u015b\u0107 rezerwy b\u0119dzie zale\u017ca\u0142a od przewidywanej przez jednostk\u0119 mo\u017cliwo\u015bci sp\u0142aty zobowi\u0105zania przez ten podmiot; sam fakt udzielenia gwarancji i por\u0119czenia nie jest podstaw\u0105 utworzenia rezerwy, konieczne jest wtedy ujawnienie zobowi\u0105zania warunkowego;
\u2022 skutki tocz\u0105cego si\u0119 post\u0119powania s\u0105dowego \u2013 podstawa oceny prawdopodobie\u0144stwa mo\u017cliwego obowi\u0105zku utworzenia rezerwy mo\u017ce by\u0107 przebieg post\u0119powania s\u0105dowego lub opinie prawnik\u00f3w; ustalaj\u0105c kwot\u0119 rezerwy nale\u017cy wzi\u0105\u0107 pod uwag\u0119 nie tylko kwot\u0119 roszczenia okre\u015blon\u0105 w pozwie, ale r\u00f3wnie\u017c koszty post\u0119powania s\u0105dowego;
\u2022 przewidywane straty z podpisanych um\u00f3w;
\u2022 wynikaj\u0105ce z obowi\u0105zku wykonania zwi\u0105zanych z bie\u017c\u0105c\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 przysz\u0142ych \u015bwiadcze\u0144 na rzecz pracownik\u00f3w (np. odprawy emerytalne, rentowe); Sp\u00f3\u0142ka nie wyp\u0142aca nagr\u00f3d jubileuszowych, a \u015bwiadczenia emerytalne i rentowe przys\u0142uguj\u0105 i s\u0105 wyp\u0142acane w wysoko\u015bci wynikaj\u0105cej z Kodeksu Pracy;
\u2022 wynikaj\u0105ce z obowi\u0105zku wykonania zwi\u0105zanych z bie\u017c\u0105c\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 przysz\u0142ych \u015bwiadcze\u0144 wobec nieznanych os\u00f3b, kt\u00f3rych kwot\u0119 mo\u017cna oszacowa\u0107 w spos\u00f3b wiarygodny, mimo \u017ce data powstania zobowi\u0105zania nie jest jeszcze znana.
W sprawozdaniu finansowym rezerwy s\u0105 prezentowane odpowiednio jako d\u0142ugo i kr\u00f3tkoterminowe.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForProvisionsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003L11V38ZCVKZ09", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A8f3f5e4c22bc40ea86261efa10c45209_740865456": { "value": "Zobowi\u0105zanie warunkowe jest:
a) mo\u017cliwym obowi\u0105zkiem, kt\u00f3ry powstaje na skutek zdarze\u0144 przesz\u0142ych, kt\u00f3rych istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wyst\u0105pienia lub niewyst\u0105pienia jednego lub wi\u0119kszej ilo\u015bci niepewnych przysz\u0142ych zdarze\u0144, kt\u00f3re nie w pe\u0142ni podlegaj\u0105 kontroli jednostki; lub
b) obecnym obowi\u0105zkiem, kt\u00f3ry powstaje na skutek zdarze\u0144 przesz\u0142ych, ale nie jest ujmowany w sprawozdaniu finansowym, poniewa\u017c:
(i) nie jest prawdopodobne, aby konieczne by\u0142o wydatkowanie \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne w celu wype\u0142nienia obowi\u0105zku; lub
(ii) kwoty obowi\u0105zku (zobowi\u0105zania) nie mo\u017cna wyceni\u0107 wystarczaj\u0105co wiarygodnie.
W sprawozdaniach finansowych Sp\u00f3\u0142ka ujawnia informacje dodatkowe dotycz\u0105ce zobowi\u0105za\u0144 warunkowych obejmuj\u0105ce:
- kr\u00f3tki opis rodzaju zobowi\u0105za\u0144 warunkowych, oraz je\u015bli jest to wykonalne:
- warto\u015b\u0107 szacunkow\u0105 jego skutk\u00f3w finansowych, przy uwzgl\u0119dnieniu m.in. ryzyka i niepewno\u015bci oraz przysz\u0142ych zdarze\u0144, kt\u00f3re mog\u0105 wp\u0142yn\u0105\u0107 na wysoko\u015b\u0107 kwoty niezb\u0119dnej do wype\u0142nienia obowi\u0105zku przez Sp\u00f3\u0142k\u0119,
- przes\u0142anki \u015bwiadcz\u0105ce o istnieniu niepewno\u015bci co do kwoty lub terminu wyst\u0105pienia wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w oraz
- mo\u017cliwo\u015b\u0107 uzyskania zwrot\u00f3w.
Opis zidentyfikowanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 zobowi\u0105za\u0144 warunkowych mie\u015bci si\u0119 w nocie obja\u015bniaj\u0105cej nr 26.
Warunkowy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w jest mo\u017cliwym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w, kt\u00f3ry powstaje na skutek zdarze\u0144 przesz\u0142ych oraz kt\u00f3rego istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wyst\u0105pienia lub niewyst\u0105pienia jednego lub wi\u0119kszej ilo\u015bci niepewnych przysz\u0142ych zdarze\u0144, kt\u00f3re nie w pe\u0142ni podlegaj\u0105 kontroli Sp\u00f3\u0142ki.
W sprawozdaniach finansowych Sp\u00f3\u0142ka ujawnia informacje dodatkowe dotycz\u0105ce aktyw\u00f3w warunkowych obejmuj\u0105ce:
- kr\u00f3tki opis rodzaju aktyw\u00f3w warunkowych, oraz je\u015bli jest to wykonalne:
- ich skutki finansowe, przy uwzgl\u0119dnieniu m.in. ryzyka i niepewno\u015bci oraz zdarze\u0144 przysz\u0142ych.
W Sp\u00f3\u0142ce dotychczas nie wyst\u0105pi\u0142y aktywa warunkowe.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForContingentLiabilitiesAndContingentAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003L11V38ZCVKZ09", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A8c48cb328bf342a4b72b7f8eb2763b87_504": { "value": "Sp\u00f3\u0142ka ujmuje zobowi\u0105zania finansowe w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wtedy i tylko wtedy, gdy staje si\u0119 zwi\u0105zana postanowieniami umowy instrumentu.\u00a0
Klasyfikacja zobowi\u0105zania finansowego wycenianego w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy jest dokonywana w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia i jest nieodwo\u0142alna.
W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Sp\u00f3\u0142ka wycenia sk\u0142adnik zobowi\u0105za\u0144 finansowych w jego warto\u015bci godziwej skorygowanej o koszty transakcji, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 bezpo\u015brednio przypisane do nabycia lub emisji tego zobowi\u0105zania finansowego.
Jako zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie s\u0105 m.in. otrzymane po\u017cyczki i kredyty oraz wyemitowane d\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe z okre\u015blonym terminem wymagalno\u015bci.
Do zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy nale\u017c\u0105 m.in. instrumenty pochodne b\u0119d\u0105ce zobowi\u0105zaniami.
Zyski lub straty na sk\u0142adniku zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej ujmowane s\u0105 w wyniku finansowym jako przychody lub koszty finansowe z wyj\u0105tkiem ewentualnej zmiany warto\u015bci godziwej przypisanej do zmiany ryzyka kredytowego (zwi\u0105zanego z niewyp\u0142acalno\u015bci\u0105 emitenta), kt\u00f3ra jest prezentowana w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach.
Zobowi\u0105zania w sprawozdaniu finansowym prezentowane s\u0105 w podziale na zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe i kr\u00f3tkoterminowe.
Jako zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe ujmowane s\u0105 zobowi\u0105zania wymagalne w terminie powy\u017cej 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego, a wymagalne w okresie kr\u00f3tszym lub przeznaczone do obrotu prezentowane s\u0105 w pozycji zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych.
Na dzie\u0144 powstania zobowi\u0105zania w walucie obcej s\u0105 wyceniane wed\u0142ug \u015bredniego kursu NBP z dnia poprzedzaj\u0105cego dzie\u0144 powstania zobowi\u0105zania.
Na dzie\u0144 bilansowy zobowi\u0105zania w walucie obcej wyceniane s\u0105 wed\u0142ug \u015bredniego kursu NBP obowi\u0105zuj\u0105cego na ten dzie\u0144.
Na dzie\u0144 nabycia lub powstania zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania ujmuje si\u0119 wed\u0142ug warto\u015bci godziwej.
Na dzie\u0144 bilansowy zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug wyceniane s\u0105 w zamortyzowanym koszcie.\u00a0
Do pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 Sp\u00f3\u0142ka zalicza m.in.
\u2012 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatk\u00f3w (z wy\u0142\u0105czeniem zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego),
\u2012 inne zobowi\u0105zania.
Inne zobowi\u0105zania na dzie\u0144 powstania wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej, a na dzie\u0144 bilansowy w zamortyzowanym koszcie.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003L11V38ZCVKZ09", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A70faa952bc414e158ed703d873a0adb2_505": { "value": "Sp\u00f3\u0142ka ujmuje zobowi\u0105zania finansowe w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wtedy i tylko wtedy, gdy staje si\u0119 zwi\u0105zana postanowieniami umowy instrumentu.\u00a0W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Sp\u00f3\u0142ka wycenia sk\u0142adnik zobowi\u0105za\u0144 finansowych w jego warto\u015bci godziwej skorygowanej o koszty transakcji, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 bezpo\u015brednio przypisane do nabycia lub emisji tego zobowi\u0105zania finansowego.Jako zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie s\u0105 m.in. otrzymane po\u017cyczki i kredyty oraz wyemitowane d\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe z okre\u015blonym terminem wymagalno\u015bci.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003L11V38ZCVKZ09", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ac566c9827bf145bfad5b5c6e8bd9d66d_508": { "value": "Klasyfikacja zobowi\u0105zania finansowego wycenianego w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy jest dokonywana w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia i jest nieodwo\u0142alna.W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Sp\u00f3\u0142ka wycenia sk\u0142adnik zobowi\u0105za\u0144 finansowych w jego warto\u015bci godziwej skorygowanej o koszty transakcji, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 bezpo\u015brednio przypisane do nabycia lub emisji tego zobowi\u0105zania finansowego.Do zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy nale\u017c\u0105 m.in. instrumenty pochodne b\u0119d\u0105ce zobowi\u0105zaniami.
Zyski lub straty na sk\u0142adniku zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej ujmowane s\u0105 w wyniku finansowym jako przychody lub koszty finansowe z wyj\u0105tkiem ewentualnej zmiany warto\u015bci godziwej przypisanej do zmiany ryzyka kredytowego (zwi\u0105zanego z niewyp\u0142acalno\u015bci\u0105 emitenta), kt\u00f3ra jest prezentowana w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003L11V38ZCVKZ09", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A075468bf110c425283d120d1d5b0d7d8_528": { "value": "Zobowi\u0105zania w sprawozdaniu finansowym prezentowane s\u0105 w podziale na zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe i kr\u00f3tkoterminowe.
Jako zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe ujmowane s\u0105 zobowi\u0105zania wymagalne w terminie powy\u017cej 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego, a wymagalne w okresie kr\u00f3tszym lub przeznaczone do obrotu prezentowane s\u0105 w pozycji zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych.
Na dzie\u0144 powstania zobowi\u0105zania w walucie obcej s\u0105 wyceniane wed\u0142ug \u015bredniego kursu NBP z dnia poprzedzaj\u0105cego dzie\u0144 powstania zobowi\u0105zania.
Na dzie\u0144 bilansowy zobowi\u0105zania w walucie obcej wyceniane s\u0105 wed\u0142ug \u015bredniego kursu NBP obowi\u0105zuj\u0105cego na ten dzie\u0144.
Na dzie\u0144 nabycia lub powstania zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania ujmuje si\u0119 wed\u0142ug warto\u015bci godziwej.
Na dzie\u0144 bilansowy zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug wyceniane s\u0105 w zamortyzowanym koszcie.\u00a0
Do pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 Sp\u00f3\u0142ka zalicza m.in.
\u2012 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatk\u00f3w (z wy\u0142\u0105czeniem zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego),
\u2012 inne zobowi\u0105zania.
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatk\u00f3w na dzie\u0144 ich powstania wycenia si\u0119 w warto\u015bci nominalnej, na dzie\u0144 bilansowy za\u015b w wysoko\u015bci kwot wymagaj\u0105cych wed\u0142ug przewidywa\u0144 zap\u0142aty na rzecz w\u0142adz podatkowych.
Inne zobowi\u0105zania na dzie\u0144 powstania wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej, a na dzie\u0144 bilansowy w zamortyzowanym koszcie.
Z uwagi na kr\u00f3tkoterminowy charakter zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u podatk\u00f3w (termin p\u0142atno\u015bci do 3 m-cy) oraz z uwagi na fakt, i\u017c na dzie\u0144 bilansowy r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy wycen\u0105 w wysoko\u015bci kwot wymagaj\u0105cych wed\u0142ug przewidywa\u0144 zap\u0142aty na rzecz w\u0142adz podatkowych, a ich wycen\u0105 w zamortyzowanym koszcie jest nieistotna, w sprawozdaniu finansowym, w nocie prezentuj\u0105cej kategorie instrument\u00f3w finansowych, Sp\u00f3\u0142ka
prezentuje zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatk\u00f3w \u0142\u0105cznie z innymi zobowi\u0105zaniami jako pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci wyceniane w zamortyzowanym koszcie.
Do zobowi\u0105za\u0144 (z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144) Sp\u00f3\u0142ka zalicza ponadto bierne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe. Do biernych rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych zalicza si\u0119 mi\u0119dzy innymi zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce z przyj\u0119tych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 niezafakturowanych dostaw i us\u0142ug dotycz\u0105cych bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej.
Dotacje rz\u0105dowe ujmuje si\u0119, gdy istnieje wystarczaj\u0105ca pewno\u015b\u0107, i\u017c Sp\u00f3\u0142ka spe\u0142ni warunki zwi\u0105zane z dotacjami oraz dotacje te b\u0119d\u0105 otrzymane. Dotacje otrzymane w postaci \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych s\u0105 ujmowane w kwocie tych \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
Sp\u00f3\u0142ka uzyskuje dotacje rz\u0105dowe na prace badawczo \u2013 rozwojowe, kt\u00f3re dziel\u0105 si\u0119 na dotacje do niezako\u0144czonych oraz zako\u0144czonych prac rozwojowych, dotacje na koszty og\u00f3lne projektowe, kt\u00f3re s\u0142u\u017c\u0105 pokryciu koszt\u00f3w administracyjnych prowadzonych projekt\u00f3w oraz dotacje na prace badawcze.
Warto\u015b\u0107 dotacji otrzymanych dotycz\u0105cych niezako\u0144czonych oraz zako\u0144czonych prac rozwojowych odejmuje si\u0119 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej od warto\u015bci bilansowej tych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w.
Dotacje na koszty prac badawczych oraz koszty og\u00f3lne projektowe, kt\u00f3re s\u0142u\u017c\u0105 pokryciu koszt\u00f3w administracyjnych prowadzonych projekt\u00f3w s\u0105 ujmowane w okresie w kt\u00f3rym dotacja sta\u0142a si\u0119 nale\u017cna w cz\u0119\u015bci \u201ePrzychody z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej\u201d w pozycji \u201ePrzychody z tytu\u0142u dotacji\u201d.
Wp\u0142ywy z tytu\u0142u dotacji ujmowane s\u0105 w sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w przep\u0142ywach pieni\u0119\u017cnych z dzia\u0142alno\u015bci finansowej w pozycji \u201eWp\u0142ywy z tytu\u0142u dotacji\u201d.
Wydatkowane dotacje na niezako\u0144czone prace rozwojowe ujmowane s\u0105 w przep\u0142ywach pieni\u0119\u017cnych z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej w pozycji \u201eWydatki na niezako\u0144czone prace
rozwojowe\u201d \u0142\u0105cznie z wydatkami poniesionymi na te aktywa bezpo\u015brednio przez Sp\u00f3\u0142k\u0119, natomiast wydatki z innych dotacji\u00a0 ujmowane s\u0105 w przep\u0142ywach pieni\u0119\u017cnych z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej w pozycji \u201eWydatki z dotacji na koszty\u201d.
Zako\u0144czone prace rozwojowe nie wyst\u0105pi\u0142y dotychczas w Sp\u00f3\u0142ce. W przypadku wyst\u0105pienia zako\u0144czonych prac rozwojowych, prezentacja w sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych odbywa\u0107 si\u0119 b\u0119dzie podobnie jak w przypadku niezako\u0144czonych prac rozwojowych, z tym \u017ce wydatki na zako\u0144czone prace rozwojowe prezentowane b\u0119d\u0105 w przep\u0142ywach z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej w pozycji \u201eWydatki na zako\u0144czone prace rozwojowe\u201d.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherPayablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003L11V38ZCVKZ09", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aef295212a870475fbe331b24c98e3277_209312744": { "value": "Na pocz\u0105tku umowy jednostka ocenia, czy umowa jest leasingiem, czy zawiera leasing. Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, je\u017celi na jej mocy przekazuje si\u0119 prawo do kontroli u\u017cytkowania zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w na dany okres w zamian za wynagrodzenie.
Jednostka ocenia ponownie, czy umowa jest leasingiem lub czy zawiera leasing tylko wtedy, gdy warunki umowy ulegn\u0105 zmianie.
Jednostka ustala okres leasingu jako nieodwo\u0142alny okres leasingu wraz z:
a) okresami, w kt\u00f3rych istnieje opcja przed\u0142u\u017cenia leasingu, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce Sp\u00f3\u0142ka skorzysta z tej opcji, oraz
b) okresami, w kt\u00f3rych istnieje opcja wypowiedzenia leasingu, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce Sp\u00f3\u0142ka nie skorzysta z tej opcji.
Oceniaj\u0105c, czy mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce Sp\u00f3\u0142ka skorzysta z opcji przed\u0142u\u017cenia leasingu, lub \u017ce nie skorzysta z opcji wypowiedzenia leasingu, jednostka uwzgl\u0119dnia wszystkie istotne fakty i okoliczno\u015bci, kt\u00f3re stanowi\u0105 dla Sp\u00f3\u0142ki zach\u0119t\u0119 ekonomiczn\u0105 do tego, aby skorzysta\u0142 z opcji przed\u0142u\u017cenia leasingu lub nie skorzysta\u0142 z opcji wypowiedzenia leasingu.
Sp\u00f3\u0142ka ponownie ocenia, czy mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce skorzysta on z opcji przed\u0142u\u017cenia leasingu lub \u017ce nie skorzysta z opcji wypowiedzenia leasingu w przypadku wyst\u0105pienia znacz\u0105cego zdarzenia albo znacz\u0105cej zmiany w okoliczno\u015bciach:
a) kt\u00f3re Sp\u00f3\u0142ka kontroluje oraz
b) kt\u00f3re wp\u0142ywaj\u0105 na to, \u017ce mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce Sp\u00f3\u0142ka skorzysta z opcji, kt\u00f3ra nie zosta\u0142a wcze\u015bniej uwzgl\u0119dniona w ustaleniach dotycz\u0105cych okresu leasingu, lub \u017ce nie skorzysta z opcji, kt\u00f3ra zosta\u0142a wcze\u015bniej uwzgl\u0119dniona w tych ustaleniach.
Jednostka aktualizuje okres leasingu, gdy zasz\u0142a zmiana dotycz\u0105ca nieodwo\u0142alnego okresu leasingu. Na przyk\u0142ad nieodwo\u0142alny okres leasingu ulegnie zmianie, je\u017celi:
a) Sp\u00f3\u0142ka skorzysta z opcji nieuwzgl\u0119dnionej wcze\u015bniej w ustaleniach jednostki dotycz\u0105cych okresu leasingu,
b) Sp\u00f3\u0142ka nie skorzysta z opcji uwzgl\u0119dnionej wcze\u015bniej w ustaleniach jednostki dotycz\u0105cych okresu leasingu,
c) wyst\u0105pi zdarzenie, wskutek kt\u00f3rego na mocy umowy Sp\u00f3\u0142ka b\u0119dzie zobowi\u0105zana skorzysta\u0107 z opcji nieuwzgl\u0119dnionej wcze\u015bniej w ustaleniach jednostki dotycz\u0105cych okresu leasingu, lub
d) wyst\u0105pi zdarzenie, wskutek kt\u00f3rego na mocy umowy Sp\u00f3\u0142ce nie b\u0119dzie wolno skorzysta\u0107 z opcji uwzgl\u0119dnionej wcze\u015bniej w ustaleniach jednostki dotycz\u0105cych okresu leasingu.
W dacie rozpocz\u0119cia Sp\u00f3\u0142ka ujmuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania oraz zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu.
\u00a0
W dacie rozpocz\u0119cia Sp\u00f3\u0142ka wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania wed\u0142ug kosztu.
Koszt sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania powinien obejmowa\u0107:
a) kwot\u0119 pocz\u0105tkowej wyceny zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu,
b) wszelkie op\u0142aty leasingowe zap\u0142acone w dacie rozpocz\u0119cia lub przed t\u0105 dat\u0105, pomniejszone o wszelkie otrzymane zach\u0119ty leasingowe,
c) wszelkie pocz\u0105tkowe koszty bezpo\u015brednie poniesione przez Sp\u00f3\u0142k\u0119, oraz
d) szacunek koszt\u00f3w, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 poniesione przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 w zwi\u0105zku z demonta\u017cem i usuni\u0119ciem bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, przeprowadzeniem renowacji miejsca, w kt\u00f3rym si\u0119 znajdowa\u0142, lub przeprowadzeniem renowacji bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do stanu wymaganego przez warunki leasingu, chyba \u017ce te koszty s\u0105 ponoszone w celu wytworzenia zapas\u00f3w. Sp\u00f3\u0142ka przyjmuje na siebie obowi\u0105zek pokrycia tych koszt\u00f3w w dacie rozpocz\u0119cia albo w wyniku u\u017cywania bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przez dany okres.
W dacie rozpocz\u0119cia Sp\u00f3\u0142ka wycenia zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu w wysoko\u015bci warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych pozostaj\u0105cych do zap\u0142aty w tej dacie. Op\u0142aty leasingowe dyskontuje si\u0119 z zastosowaniem stopy procentowej leasingu, je\u017celi stop\u0119 t\u0119 mo\u017cna z \u0142atwo\u015bci\u0105 ustali\u0107. W przeciwnym razie Sp\u00f3\u0142ki stosuje kra\u0144cow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105.
W dacie rozpocz\u0119cia op\u0142aty leasingowe zawarte w wycenie zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu obejmuj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce op\u0142aty za prawo do u\u017cytkowania bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w podczas okresu leasingu, kt\u00f3re pozostaj\u0105 do zap\u0142aty w tej dacie:
a) sta\u0142e op\u0142aty leasingowe pomniejszone o wszelkie nale\u017cne zach\u0119ty leasingowe;
b) zmienne op\u0142aty leasingowe, kt\u00f3re zale\u017c\u0105 od indeksu lub stawki, wycenione pocz\u0105tkowo z zastosowaniem tego indeksu lub tej stawki zgodnie z ich warto\u015bci\u0105 w dacie rozpocz\u0119cia,
c) kwoty, kt\u00f3rych zap\u0142aty przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 oczekuje si\u0119 w ramach gwarantowanej warto\u015bci ko\u0144cowej,
d) cen\u0119 wykonania opcji kupna, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce Sp\u00f3\u0142ka skorzysta z tej opcji, oraz
e) kary pieni\u0119\u017cne za wypowiedzenie leasingu, je\u017celi w warunkach leasingu przewidziano, \u017ce Sp\u00f3\u0142ka mo\u017ce skorzysta\u0107 z opcji wypowiedzenia leasingu.
Zmienne op\u0142aty leasingowe, kt\u00f3re zale\u017c\u0105 od indeksu lub stawki obejmuj\u0105 na przyk\u0142ad op\u0142aty powi\u0105zane z indeksem cen konsumpcyjnych, op\u0142aty powi\u0105zane z referencyjn\u0105 stop\u0105 procentow\u0105 (tak\u0105 jak LIBOR) lub op\u0142aty, kt\u00f3re zmieniaj\u0105 si\u0119, aby odzwierciedli\u0107 zmiany w stawkach czynsz\u00f3w na wolnym rynku.
Po dacie rozpocz\u0119cia Sp\u00f3\u0142ka wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania, stosuj\u0105c model kosztu.
Model kosztu
W celu zastosowania modelu kosztu Sp\u00f3\u0142ka wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania wed\u0142ug kosztu:
a) pomniejszonego o \u0142\u0105czne odpisy amortyzacyjne (umorzenie) i \u0142\u0105czne straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci; oraz
b) skorygowanego z tytu\u0142u jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu.
Sp\u00f3\u0142ka stosuje wymogi w zakresie amortyzacji przewidziane w MSR 16 Rzeczowe aktywa trwa\u0142e do amortyzowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania.
Sp\u00f3\u0142ka stosuje MSR 36 Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w w celu okre\u015blenia, czy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania utraci\u0142 warto\u015b\u0107 oraz w celu uj\u0119cia jakiejkolwiek zidentyfikowanej straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Po dacie rozpocz\u0119cia Sp\u00f3\u0142ka wycenia zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu poprzez:
a) zwi\u0119kszenie warto\u015bci bilansowej w celu odzwierciedlenia odsetek od zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu,
b) zmniejszenie warto\u015bci bilansowej w celu uwzgl\u0119dnienia zap\u0142aconych op\u0142at leasingowych oraz
c) zaktualizowanie wyceny warto\u015bci bilansowej w celu uwzgl\u0119dnienia wszelkiej ponownej oceny lub zmiany leasingu lub w celu uwzgl\u0119dnienia zaktualizowanych zasadniczo sta\u0142ych op\u0142at leasingowych.
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ka aktualizuje wycen\u0119 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu poprzez dyskontowanie zaktualizowanych op\u0142at leasingowych, stosuj\u0105c zaktualizowan\u0105 stop\u0119 dyskontow\u0105, je\u017celi:
a) zaistnieje zmiana w odniesieniu do okresu leasingu. Sp\u00f3\u0142ka okre\u015bla zaktualizowane op\u0142aty leasingowe na podstawie zaktualizowanego okresu leasingu lub
b) zaistnieje zmiana dotycz\u0105ca oceny opcji kupna bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, ocenionego z uwzgl\u0119dnieniem zdarze\u0144 i okoliczno\u015bci w kontek\u015bcie opcji kupna. Sp\u00f3\u0142ka okre\u015bla zaktualizowane op\u0142aty leasingowe w celu uwzgl\u0119dnienia zmiany w kwotach, kt\u00f3re nale\u017cy zap\u0142aci\u0107 w ramach opcji kupna.
Sp\u00f3\u0142ka okre\u015bla zaktualizowan\u0105 stop\u0119 dyskontow\u0105 jako stop\u0119 procentow\u0105 leasingu na pozosta\u0142y do ko\u0144ca okres leasingu, w przypadku gdy stop\u0119 t\u0119 mo\u017cna z \u0142atwo\u015bci\u0105 ustali\u0107, lub kra\u0144cow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 Sp\u00f3\u0142ki w dniu ponownej oceny, je\u017celi stopy procentowej leasingu nie mo\u017cna z \u0142atwo\u015bci\u0105 ustali\u0107.
Sp\u00f3\u0142ka dokonuje aktualizacji wyceny zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu poprzez dyskontowanie zaktualizowanych op\u0142at leasingowych, gdy:
a) zaistnieje zmiana w kwocie, kt\u00f3rej zap\u0142aty oczekuje si\u0119 w ramach gwarantowanej warto\u015bci ko\u0144cowej. Sp\u00f3\u0142ka ustala zaktualizowane op\u0142aty leasingowe w celu uwzgl\u0119dnienia zmiany w kwotach, kt\u00f3rych zap\u0142aty oczekuje si\u0119 w ramach gwarantowanej warto\u015bci ko\u0144cowej.
b) zaistnieje zmiana w przysz\u0142ych op\u0142atach leasingowych wynikaj\u0105ca ze zmiany w indeksie lub stawce stosowanej do ustalania tych op\u0142at, wliczaj\u0105c w to na przyk\u0142ad zmian\u0119 w celu uwzgl\u0119dnienia zmian w stawkach czynsz\u00f3w na wolnym rynku w nast\u0119pstwie przegl\u0105du tych czynsz\u00f3w. Sp\u00f3\u0142ka dokonuje aktualizacji wyceny zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu w celu uwzgl\u0119dnienia tych zaktualizowanych op\u0142at leasingowych tylko wtedy, gdy nast\u0105pi zmiana przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (tj. kiedy korekta op\u0142at leasingowych wchodzi w \u017cycie). Sp\u00f3\u0142ka ustala zaktualizowane op\u0142aty leasingowe na pozosta\u0142y do ko\u0144ca okres leasingu w oparciu o zaktualizowane op\u0142aty umowne.
Sp\u00f3\u0142ka stosuje niezmienion\u0105 stop\u0119 dyskontow\u0105, chyba \u017ce zmiana w op\u0142atach leasingowych wynika ze zmiany zmiennych st\u00f3p procentowych. W tym przypadku Sp\u00f3\u0142ka stosuje zaktualizowan\u0105 stop\u0119 dyskontow\u0105, kt\u00f3ra odzwierciedla zmiany w stopie procentowej.
Sp\u00f3\u0142ka ujmuje zmian\u0119 leasingu jako odr\u0119bny leasing, je\u017celi:
a) zmiana zwi\u0119ksza zakres leasingu poprzez przyznanie prawa do u\u017cytkowania jednego lub wi\u0119kszej liczby bazowych sk\u0142adnik aktyw\u00f3w oraz
b) wynagrodzenie za leasing zwi\u0119ksza si\u0119 o kwot\u0119 wsp\u00f3\u0142miern\u0105 do ceny jednostkowej za zwi\u0119kszenie zakresu oraz wszelkie w\u0142a\u015bciwe korekty tej ceny jednostkowej w celu uwzgl\u0119dnienia okoliczno\u015bci danej umowy.
W przypadku zmiany leasingu, kt\u00f3ra nie jest ujmowana jako odr\u0119bny leasing, w dacie uzgodnienia zmiany Sp\u00f3\u0142ka:
a) alokuje wynagrodzenie w zmodyfikowanej umowie,
b) ustala okres zmodyfikowanego leasingu, oraz
c) aktualizuje wycen\u0119 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu poprzez dyskontowanie zaktualizowanych op\u0142at leasingowych z zastosowaniem zaktualizowanej stopy dyskontowej. Zaktualizowana stopa dyskontowa jest okre\u015blana jako stopa procentowa leasingu na pozosta\u0142y do ko\u0144ca okres leasingu, gdy mo\u017cna z \u0142atwo\u015bci\u0105 ustali\u0107 t\u0119 stop\u0119, lub kra\u0144cow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 Sp\u00f3\u0142ki obowi\u0105zuj\u0105c\u0105 w dacie uzgodnienia zmiany, je\u017celi nie mo\u017cna z \u0142atwo\u015bci\u0105 ustali\u0107 stopy procentowej leasingu.
W przypadku zmiany leasingu, kt\u00f3ra nie jest ujmowana jako odr\u0119bny leasing, Sp\u00f3\u0142ka ujmuje aktualizacj\u0119 wyceny zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu poprzez:
a) zmniejszenie warto\u015bci bilansowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania w celu uwzgl\u0119dnienia cz\u0119\u015bciowego lub ca\u0142kowitego zako\u0144czenia leasingu w przypadku zmian leasingu, kt\u00f3re zmniejszaj\u0105 zakres leasingu. Sp\u00f3\u0142ka ujmuje w wyniku wszelki zysk lub strat\u0119 odnosz\u0105c\u0105 si\u0119 do cz\u0119\u015bciowego lub ca\u0142kowitego zako\u0144czenia leasingu,
b) skorygowanie sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania w odniesieniu do wszystkich pozosta\u0142ych zmian leasingu.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLeasesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003L11V38ZCVKZ09", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A66b21fca44d74e8b87ec637391aa7048_2124912108": { "value": "Dotacje rz\u0105dowe ujmuje si\u0119, gdy istnieje wystarczaj\u0105ca pewno\u015b\u0107, i\u017c Sp\u00f3\u0142ka spe\u0142ni warunki zwi\u0105zane z dotacjami oraz dotacje te b\u0119d\u0105 otrzymane. Dotacje otrzymane w postaci \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych s\u0105 ujmowane w kwocie tych \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
Sp\u00f3\u0142ka uzyskuje dotacje rz\u0105dowe na prace badawczo \u2013 rozwojowe, kt\u00f3re dziel\u0105 si\u0119 na dotacje do niezako\u0144czonych oraz zako\u0144czonych prac rozwojowych, dotacje na koszty og\u00f3lne projektowe, kt\u00f3re s\u0142u\u017c\u0105 pokryciu koszt\u00f3w administracyjnych prowadzonych projekt\u00f3w oraz dotacje na prace badawcze.
Warto\u015b\u0107 dotacji otrzymanych dotycz\u0105cych niezako\u0144czonych oraz zako\u0144czonych prac rozwojowych odejmuje si\u0119 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej od warto\u015bci bilansowej tych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w.
Dotacje na koszty prac badawczych oraz koszty og\u00f3lne projektowe, kt\u00f3re s\u0142u\u017c\u0105 pokryciu koszt\u00f3w administracyjnych prowadzonych projekt\u00f3w s\u0105 ujmowane w okresie w kt\u00f3rym dotacja sta\u0142a si\u0119 nale\u017cna w cz\u0119\u015bci \u201ePrzychody z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej\u201d w pozycji \u201ePrzychody z tytu\u0142u dotacji\u201d.
Wp\u0142ywy z tytu\u0142u dotacji ujmowane s\u0105 w sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w przep\u0142ywach pieni\u0119\u017cnych z dzia\u0142alno\u015bci finansowej w pozycji \u201eWp\u0142ywy z tytu\u0142u dotacji\u201d.
Wydatkowane dotacje na niezako\u0144czone prace rozwojowe ujmowane s\u0105 w przep\u0142ywach pieni\u0119\u017cnych z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej w pozycji \u201eWydatki na niezako\u0144czone prace
rozwojowe\u201d \u0142\u0105cznie z wydatkami poniesionymi na te aktywa bezpo\u015brednio przez Sp\u00f3\u0142k\u0119, natomiast wydatki z innych dotacji\u00a0 ujmowane s\u0105 w przep\u0142ywach pieni\u0119\u017cnych z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej w pozycji \u201eWydatki z dotacji na koszty\u201d.
Zako\u0144czone prace rozwojowe nie wyst\u0105pi\u0142y dotychczas w Sp\u00f3\u0142ce. W przypadku wyst\u0105pienia zako\u0144czonych prac rozwojowych, prezentacja w sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych odbywa\u0107 si\u0119 b\u0119dzie podobnie jak w przypadku niezako\u0144czonych prac rozwojowych, z tym \u017ce wydatki na zako\u0144czone prace rozwojowe prezentowane b\u0119d\u0105 w przep\u0142ywach z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej w pozycji \u201eWydatki na zako\u0144czone prace rozwojowe\u201d.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGovernmentGrants", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003L11V38ZCVKZ09", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A6f8c7f7bf28b458f8b89050c82d71fa6_552": { "value": "Przychody i koszty podstawowej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej\u00a0Przychodem jest wzrost korzy\u015bci ekonomicznych w danym okresie sprawozdawczym w postaci wp\u0142ywu aktyw\u00f3w lub ich ulepszenia, lub zmniejszenia zobowi\u0105za\u0144, co prowadzi do wzrostu kapita\u0142u w\u0142asnego w inny spos\u00f3b ni\u017c wniesienie wk\u0142adu przez akcjonariuszy, powstaj\u0105cy ze zwyk\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki.
Sp\u00f3\u0142ka ujmuje umow\u0119 z klientem tylko w\u00f3wczas, gdy spe\u0142nione s\u0105 wszystkie nast\u0119puj\u0105ce kryteria:
\u2022 strony zawar\u0142y umow\u0119 (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami handlowymi) i s\u0105 zobowi\u0105zane do wykonania swoich obowi\u0105zk\u00f3w,
\u2022 Sp\u00f3\u0142ka jest w stanie rozpozna\u0107 prawa ka\u017cdej ze stron dotycz\u0105ce towar\u00f3w lub us\u0142ug, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 przekazane,
\u2022 Sp\u00f3\u0142ka jest w stanie zidentyfikowa\u0107 warunki p\u0142atno\u015bci za towary lub us\u0142ugi, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 przekazane,
\u2022 umowa ma tre\u015b\u0107 ekonomiczn\u0105 (tzn. mo\u017cna oczekiwa\u0107, \u017ce w wyniku umowy ulegn\u0105 zmianie ryzyko, termin uzyskania lub kwota przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych Sp\u00f3\u0142ki) oraz
\u2022 jest prawdopodobne, \u017ce Sp\u00f3\u0142ka otrzyma wynagrodzenie, kt\u00f3re b\u0119dzie jej przys\u0142ugiwa\u0142o w zamian za towary lub us\u0142ugi, kt\u00f3re zostan\u0105 przekazane klientowi. Oceniaj\u0105c, czy otrzymanie kwoty wynagrodzenia jest prawdopodobne, Sp\u00f3\u0142ka uwzgl\u0119dnia jedynie zdolno\u015b\u0107 i zamiar zap\u0142aty kwoty wynagrodzenia przez klienta w odpowiednim terminie. Kwota wynagrodzenia, kt\u00f3re b\u0119dzie przys\u0142ugiwa\u0142o jednostce, mo\u017ce by\u0107 ni\u017csza ni\u017c cena okre\u015blona w umowie, je\u017celi wynagrodzenie jest zmienne, poniewa\u017c Sp\u00f3\u0142ka mo\u017ce zaoferowa\u0107 klientowi obni\u017ck\u0119 ceny.
Sp\u00f3\u0142ka ujmuje przychody w momencie, kiedy spe\u0142nione zostaje zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia (przyrzeczenie przekazania klientowi towaru lub us\u0142ugi, kt\u00f3re mo\u017cna wyodr\u0119bni\u0107 lub przyrzeczenie przekazania klientowi grupy wyodr\u0119bnionych towar\u00f3w lub us\u0142ug, kt\u00f3re s\u0105 zasadniczo takie same i w taki sam spos\u00f3b przekazywane klientowi) poprzez przekazanie przyrzeczonego towaru lub us\u0142ugi (tj. sk\u0142adnika aktyw\u00f3w) klientowi.
Przekazanie sk\u0142adnika aktyw\u00f3w nast\u0119puje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrol\u0119 nad tym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w.
W trakcie wykonywania zobowi\u0105zania do spe\u0142nienia \u015bwiadczenia oraz po jego spe\u0142nieniu Sp\u00f3\u0142ka ujmuje jako przych\u00f3d kwot\u0119 r\u00f3wn\u0105 cenie transakcyjnej (z wy\u0142\u0105czeniem szacowanych warto\u015bci zmiennego wynagrodzenia), kt\u00f3ra zosta\u0142a przypisana do tego zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia.
W celu ustalenia ceny transakcyjnej Sp\u00f3\u0142ka uwzgl\u0119dnia warunki umowy oraz stosowane przez ni\u0105 zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, kt\u00f3re zgodnie z oczekiwaniem Sp\u00f3\u0142ki b\u0119dzie jej przys\u0142ugiwa\u0107 w zamian za przekazanie przyrzeczonych towar\u00f3w lub us\u0142ug na rzecz klienta, z wy\u0142\u0105czeniem kwot pobranych w imieniu os\u00f3b trzecich (na przyk\u0142ad niekt\u00f3rych podatk\u00f3w od sprzeda\u017cy). Wynagrodzenie okre\u015blone w umowie z klientem mo\u017ce obejmowa\u0107 kwoty sta\u0142e, kwoty zmienne lub oba te rodzaje kwot.
Do pozosta\u0142ych przychod\u00f3w i koszt\u00f3w operacyjnych zaliczane s\u0105 mi\u0119dzy innymi przychody i koszty zwi\u0105zane z:
\u2022 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 socjaln\u0105;
\u2022 sprzeda\u017c\u0105, likwidacj\u0105, nieodp\u0142atnym przekazaniem \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie, warto\u015bci niematerialnych, a tak\u017ce koszty zaniechanych inwestycji, gdy nie da\u0142y zamierzonego efektu;
\u2022 sprzeda\u017c\u0105 b\u0105d\u017a likwidacj\u0105 zorganizowanej cz\u0119\u015bci przedsi\u0119biorstwa;
\u2022 sprzeda\u017c\u0105, likwidacj\u0105, nieodp\u0142atnym przekazaniem nieruchomo\u015bci inwestycyjnych;
\u2022 utrzymywaniem nieruchomo\u015bci inwestycyjnych, koszty i przychody zwi\u0105zane z ich eksploatacj\u0105, posiadaniem, a tak\u017ce odpisy z tytu\u0142u aktualizacji warto\u015bci tych inwestycji;
\u2022 odpisaniem niefinansowych nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144 przedawnionych, umorzonych, nie\u015bci\u0105galnych (je\u017celi jednak wcze\u015bniej zosta\u0142 utworzony odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107
takich nale\u017cno\u015bci to odpisanie tych nale\u017cno\u015bci nale\u017cy uj\u0105\u0107 w ci\u0119\u017car tych odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych);
\u2022 utworzeniem i rozwi\u0105zaniem rezerw niezwi\u0105zanych z operacjami finansowymi i podstawow\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 operacyjn\u0105;
\u2022 utworzeniem straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci niefinansowych aktyw\u00f3w (odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych), a tak\u017ce korektami warto\u015bci tych strat (odpis\u00f3w);
\u2022 odszkodowaniami, karami, grzywnami, kosztami proces\u00f3w s\u0105dowych, z wyj\u0105tkiem odsetek za zw\u0142ok\u0119 w zap\u0142acie;
\u2022 przekazaniem lub otrzymaniem nieodp\u0142atnie, darowizn\u0105 aktyw\u00f3w, w tym tak\u017ce \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na inne cele ni\u017c dop\u0142aty do cen sprzeda\u017cy, nabycie lub wytworzenie \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie albo warto\u015bci niematerialnych;
\u2022 poniesieniem koszt\u00f3w zwi\u0105zanych ze st\u0142uczkami i kradzie\u017cami samochod\u00f3w wykorzystywanych w dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki, a tak\u017ce odszkodowania z tego tytu\u0142u;
\u2022 poniesieniem koszt\u00f3w i osi\u0105gni\u0119ciem przychod\u00f3w b\u0119d\u0105cych skutkiem zdarze\u0144 losowych;
\u2022 poniesieniem koszt\u00f3w i osi\u0105gni\u0119ciem przychod\u00f3w b\u0119d\u0105cych skutkiem restrukturyzacji;
\u2022 poniesieniem koszt\u00f3w i osi\u0105gni\u0119ciem przychod\u00f3w b\u0119d\u0105cych skutkiem upad\u0142o\u015bci lub zawartych post\u0119powa\u0144 uk\u0142adowych;
\u2022 poniesieniem koszt\u00f3w niewykorzystanych zdolno\u015bci produkcyjnych i strat produkcyjnych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRecognitionOfRevenue", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003L11V38ZCVKZ09", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A0528e53dd58545e3af144ca3959c5d16_96916069": { "value": "Wyra\u017cone w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje si\u0119 w ksi\u0119gach rachunkowych na dzie\u0144 ich przeprowadzenia odpowiednio po kursie:
\u2022 faktycznie zastosowanym w tym dniu, wynikaj\u0105cym z charakteru operacji \u2013 w przypadku sprzeda\u017cy lub kupna walut oraz zap\u0142aty nale\u017cno\u015bci lub zobowi\u0105za\u0144;
\u2022 \u015brednim og\u0142oszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski z dnia poprzedzaj\u0105cego ten dzie\u0144 \u2013 w przypadku zap\u0142aty nale\u017cno\u015bci lub zobowi\u0105za\u0144, je\u017celi nie
jest zasadne zastosowanie kursu, o kt\u00f3rym mowa w pkt 1, a tak\u017ce w przypadku pozosta\u0142ych operacji.
Zgodnie z zasad\u0105 efektywnego i racjonalnego ponoszenia wydatk\u00f3w sp\u00f3\u0142ka mo\u017ce nabywa\u0107 waluty obce niezb\u0119dne do realizacji p\u0142atno\u015bci zagranicznych poprzez platform\u0119 internetow\u0105 banku lub innej firmy inwestycyjnej.
W przypadku p\u0142atno\u015bci zagranicznych realizowanych w ramach prowadzonych projekt\u00f3w badawczo-rozwojowych poprzez zakup waluty na platformie internetowej Sp\u00f3\u0142ka rozlicza we wnioskach o p\u0142atno\u015b\u0107 koszt kwalifikowany projektu po rzeczywistym transakcyjnym kursie sprzeda\u017cy platformy wed\u0142ug metody LIFO. W przypadku p\u0142atno\u015bci faktury wyra\u017conej w walucie obcej bez konieczno\u015bci uprzedniego nabycia odpowiedniej ilo\u015bci waluty obcej sp\u00f3\u0142ka rozlicza koszt kwalifikowany po kursie \u015brednim NBP z dnia poprzedzaj\u0105cego p\u0142atno\u015b\u0107.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForForeignCurrencyTranslationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003L11V38ZCVKZ09", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A9bb29e09bfc44e11a0b0e1cb8716392e_1241987505": { "value": "Podatek dochodowy obejmuje: podatek bie\u017c\u0105cy oraz podatek odroczony.
Podatek bie\u017c\u0105cy jest to kwota podatku dochodowego podlegaj\u0105cego zap\u0142acie (zwrotowi) od zysku do opodatkowania (straty podatkowej) za dany okres.
Zysk (strata) podatkowa r\u00f3\u017cni si\u0119 od zysku (straty) bilansowej w zwi\u0105zku z wy\u0142\u0105czeniem przychod\u00f3w podlegaj\u0105cych opodatkowaniu i koszt\u00f3w stanowi\u0105cych koszty uzyskania przychod\u00f3w w latach nast\u0119pnych oraz tych przychod\u00f3w i koszt\u00f3w, kt\u00f3re nigdy nie b\u0119d\u0105 podlega\u0142y opodatkowaniu.
Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie podatkowe ustala si\u0119 na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego.
Obci\u0105\u017cenie z tytu\u0142u podatku bie\u017c\u0105cego oblicza si\u0119 w oparciu o stawki podatkowe obowi\u0105zuj\u0105ce w danym roku obrotowym.
Podatek odroczony stanowi zmian\u0119 stanu dodatnich i ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych pomi\u0119dzy bilansem otwarcia a bilansem zamkni\u0119cia danego roku obrotowego.
R\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe s\u0105 to r\u00f3\u017cnice mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 Sp\u00f3\u0142ki wykazywan\u0105 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, a jego warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105.
Odroczony podatek dochodowy wycenia si\u0119 przy zastosowaniu stawek podatkowych, kt\u00f3re wed\u0142ug przewidywa\u0144 b\u0119d\u0105 stosowane, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w zostanie zrealizowany lub zobowi\u0105zanie wype\u0142nione, przyjmuj\u0105c za podstaw\u0119 stawki podatkowe i przepisy podatkowe, kt\u00f3re obowi\u0105zywa\u0142y prawnie lub faktycznie na koniec okresu sprawozdawczego.
Odroczony podatek jest ujmowany w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, a w przypadku gdy dotyczy on transakcji rozlicznych z kapita\u0142em w\u0142asnym ujmowany jest w kapitale w\u0142asnym.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003L11V38ZCVKZ09", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A3b0ac674af7d4238b7dafee3681848eb_822831468": { "value": "Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej na podstawie szacunk\u00f3w, os\u0105d\u00f3w i za\u0142o\u017ce\u0144 dokonuje mi\u0119dzy innymi wyceny wymienionych poni\u017cej sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144:
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e (nota 5) oraz pozosta\u0142e aktywa niematerialne (nota 7)
Sp\u00f3\u0142ka dokonuje okresowej, nie p\u00f3\u017aniej ni\u017c na koniec roku obrotowego, weryfikacji przyj\u0119tych okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych oraz pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w niematerialnych, warto\u015bci ko\u0144cowej i metody amortyzacji, a konsekwencje zmian tych szacunk\u00f3w uwzgl\u0119dniane s\u0105 prospektywnie w nast\u0119pnym i kolejnych latach obrotowych.
Sp\u00f3\u0142ka dokona\u0142a wy\u017cej opisanej weryfikacji na dzie\u0144 01.01.2024 roku. W jej wyniku wyd\u0142u\u017cony zosta\u0142 okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci wybranych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, prze\u0142o\u017cy si\u0119 to na obni\u017cenie naliczonej amortyzacji w 2024 roku o 132 ty\u015b. PLN.
\u00a0
Rezerwy na \u015bwiadczenia na rzecz pracownik\u00f3w (nota 17)
Sp\u00f3\u0142ka tworzy rezerwy wynikaj\u0105ce z obowi\u0105zku wykonania zwi\u0105zanych z bie\u017c\u0105c\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 przysz\u0142ych \u015bwiadcze\u0144 na rzecz pracownik\u00f3w, tj. na odprawy emerytalne i rentowe, a tak\u017ce na niewykorzystane urlopy.
Kwota, na kt\u00f3r\u0105 tworzona jest rezerwa, stanowi najbardziej w\u0142a\u015bciwy szacunek nak\u0142ad\u00f3w niezb\u0119dnych do wype\u0142nienia obecnego obowi\u0105zku na koniec okresu sprawozdawczego.
Do wyceny rezerw na odprawy emerytalne i rentowe Jednostka dominuj\u0105ca nie stosuje wyceny aktuarialnej.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccountingJudgementsAndEstimatesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003L11V38ZCVKZ09", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A19fbdd8b10f74a6ba9e11d6cef07c3ad_822831468": { "value": "Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej na podstawie szacunk\u00f3w, os\u0105d\u00f3w i za\u0142o\u017ce\u0144 dokonuje mi\u0119dzy innymi wyceny wymienionych poni\u017cej sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144:
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e (nota 5) oraz pozosta\u0142e aktywa niematerialne (nota 7)
Sp\u00f3\u0142ka dokonuje okresowej, nie p\u00f3\u017aniej ni\u017c na koniec roku obrotowego, weryfikacji przyj\u0119tych okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych oraz pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w niematerialnych, warto\u015bci ko\u0144cowej i metody amortyzacji, a konsekwencje zmian tych szacunk\u00f3w uwzgl\u0119dniane s\u0105 prospektywnie w nast\u0119pnym i kolejnych latach obrotowych.
Sp\u00f3\u0142ka dokona\u0142a wy\u017cej opisanej weryfikacji na dzie\u0144 01.01.2024 roku. W jej wyniku wyd\u0142u\u017cony zosta\u0142 okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci wybranych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, prze\u0142o\u017cy si\u0119 to na obni\u017cenie naliczonej amortyzacji w 2024 roku o 132 ty\u015b. PLN.
\u00a0
Rezerwy na \u015bwiadczenia na rzecz pracownik\u00f3w (nota 17)
Sp\u00f3\u0142ka tworzy rezerwy wynikaj\u0105ce z obowi\u0105zku wykonania zwi\u0105zanych z bie\u017c\u0105c\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 przysz\u0142ych \u015bwiadcze\u0144 na rzecz pracownik\u00f3w, tj. na odprawy emerytalne i rentowe, a tak\u017ce na niewykorzystane urlopy.
Kwota, na kt\u00f3r\u0105 tworzona jest rezerwa, stanowi najbardziej w\u0142a\u015bciwy szacunek nak\u0142ad\u00f3w niezb\u0119dnych do wype\u0142nienia obecnego obowi\u0105zku na koniec okresu sprawozdawczego.
Do wyceny rezerw na odprawy emerytalne i rentowe Jednostka dominuj\u0105ca nie stosuje wyceny aktuarialnej.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAssetsAndLiabilitiesWithSignificantRiskOfMaterialAdjustmentExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003L11V38ZCVKZ09", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A5dadd1c354b44971a4893fe868f0a2cd_581": { "value": "Warto\u015bci bilansowe:
\u00a0 | stan na 31.12.2023 | stan na 31.12.2022 |
Budynki, lokale i obiekty in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnej | 17 590 | 21 638 |
Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny | 273 654 | 370 386 |
Urz\u0105dzenia laboratoryjne | 3 172 578 | 4 826 027 |
Zaliczki na \u015brodki trwa\u0142e w budowie | 0 | 0 |
\u00a0 | 3 463 822 | 5 218 051 |
\u00a0
W okresach obj\u0119tych sprawozdaniem finansowym Sp\u00f3\u0142ka nie by\u0142a u\u017cytkownikiem wieczystych grunt\u00f3w.
W 2023 roku Sp\u00f3\u0142ka planuje nak\u0142ady na niefinansowe aktywa trwa\u0142e w przedziale 0,5-3 mln PLN. Sp\u00f3\u0142ka ze wzgl\u0119du na skal\u0119 i rodzaj prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci nie planuje ponoszenia nak\u0142ad\u00f3w na ochron\u0119 \u015brodowiska.Zakres zmian warto\u015bci grup rodzajowych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w bie\u017c\u0105cym okresie sprawozdawczym (od 01.01.2023 do 31.12.2023)
dane w PLN | Budynki, lokale i obiekty in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnej | Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny | Urz\u0105dzenia laboratoryjne i laboratoryjno-pomiarowe | Zaliczki na \u015brodki trwa\u0142e w budowie | razem |
Warto\u015b\u0107 brutto - stan na pocz\u0105tek okresu | 40 487 | 921 803 | 13 931 474 | 0 | 14 893 764 |
Zwi\u0119kszenia warto\u015bci brutto (tytu\u0142y): | 0 | 56 846 | 90 328 | 0 | 147 174 |
- nabycie | 0 | 56 846 | 90 328 | 0 | 147 174 |
Zmniejszenia warto\u015bci brutto (tytu\u0142y): | 0 | 15 034 | 0 | 0 | 15 034 |
- likwidacja | 0 | 15 034 | 0 | 0 | 15 034 |
Warto\u015b\u0107 brutto - stan na koniec okresu | 40 487 | 963 616 | 14 021 802 | 0 | 15 025 905 |
Umorzenie - stan na pocz\u0105tek okresu | 18 849 | 551 417 | 9 105 447 | 0 | 9 675 713 |
Zwi\u0119kszenia umorzenia (tytu\u0142y): | 4 049 | 152 338 | 1 743 776 | 0 | 1 900 163 |
- odpisy amortyzacyjne/umorzeniowe | 4 049 | 152 338 | 1 743 776 | 0 | 1 900 163 |
Zmniejszenia umorzenia (tytu\u0142y): | 0 | 13 794 | 0 | 0 | 13 794 |
- likwidacja | 0 | 13 794 | 0 | 0 | 13 794 |
Umorzenie - stan na koniec okresu | 22 898 | 689 962 | 10 849 223 | 0 | 11 562 083 |
Warto\u015b\u0107 netto - stan na pocz\u0105tek okresu | 21 638 | 370 386 | 4 826 027 | 0 | 5 218 052 |
Warto\u015b\u0107 netto - stan na koniec okresu | 17 590 | 273 654 | 3 172 578 | 0 | 3 463 822 |
Zakres zmian warto\u015bci grup rodzajowych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w bie\u017c\u0105cym okresie sprawozdawczym (od 01.01.2022 do 31.12.2022)
dane w PLN | Budynki, lokale i obiekty in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnej | Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny | Urz\u0105dzenia laboratoryjne i laboratoryjno-pomiarowe | Zaliczki na \u015brodki trwa\u0142e w budowie | razem |
Warto\u015b\u0107 brutto - stan na pocz\u0105tek okresu | 40 487 | 592 929 | 11 042 884 | 180 000 | 11 856 299 |
Zwi\u0119kszenia warto\u015bci brutto (tytu\u0142y): | 0 | 369 718 | 2 893 590 | 0 | 3 263 308 |
- nabycie | 0 | 369 718 | 2 893 590 | 0 | 3 263 308 |
Zmniejszenia warto\u015bci brutto (tytu\u0142y): | 0 | 40 843 | 5 000 | 180 000 | 225 843 |
- likwidacja | 0 | 40 843 | 5 000 | 0 | 45 843 |
Warto\u015b\u0107 brutto - stan na koniec okresu | 40 487 | 921 803 | 13 931 474 | 0 | 14 893 764 |
Umorzenie - stan na pocz\u0105tek okresu | 14 800 | 430 809 | 7 422 227 | 0 | 7 867 836 |
Zwi\u0119kszenia umorzenia (tytu\u0142y): | 4 049 | 154 698 | 1 687 473 | 0 | 1 846 220 |
- odpisy amortyzacyjne/umorzeniowe | 4 049 | 154 698 | 1 687 473 | 0 | 1 846 220 |
Zmniejszenia umorzenia (tytu\u0142y): | 0 | 34 090 | 4 252 | 0 | 38 342 |
- likwidacja | 0 | 34 090 | 4 252 | 0 | 38 342 |
Umorzenie - stan na koniec okresu | 18 849 | 551 417 | 9 105 447 | 0 | 9 675 713 |
Warto\u015b\u0107 netto - stan na pocz\u0105tek okresu | 25 687 | 162 120 | 3 620 657 | 180 000 | 3 988 463 |
Warto\u015b\u0107 netto - stan na koniec okresu | 21 638 | 370 386 | 4 826 027 | 0 | 5 218 051 |
Zakres zmian warto\u015bci grup rodzajowych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w bie\u017c\u0105cym okresie sprawozdawczym (od 01.01.2023 do 31.12.2023)
dane w PLN | Budynki, lokale i obiekty in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnej | Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny | Urz\u0105dzenia laboratoryjne i laboratoryjno-pomiarowe | Zaliczki na \u015brodki trwa\u0142e w budowie | razem |
Warto\u015b\u0107 brutto - stan na pocz\u0105tek okresu | 40 487 | 921 803 | 13 931 474 | 0 | 14 893 764 |
Zwi\u0119kszenia warto\u015bci brutto (tytu\u0142y): | 0 | 56 846 | 90 328 | 0 | 147 174 |
- nabycie | 0 | 56 846 | 90 328 | 0 | 147 174 |
Zmniejszenia warto\u015bci brutto (tytu\u0142y): | 0 | 15 034 | 0 | 0 | 15 034 |
- likwidacja | 0 | 15 034 | 0 | 0 | 15 034 |
Warto\u015b\u0107 brutto - stan na koniec okresu | 40 487 | 963 616 | 14 021 802 | 0 | 15 025 905 |
Umorzenie - stan na pocz\u0105tek okresu | 18 849 | 551 417 | 9 105 447 | 0 | 9 675 713 |
Zwi\u0119kszenia umorzenia (tytu\u0142y): | 4 049 | 152 338 | 1 743 776 | 0 | 1 900 163 |
- odpisy amortyzacyjne/umorzeniowe | 4 049 | 152 338 | 1 743 776 | 0 | 1 900 163 |
Zmniejszenia umorzenia (tytu\u0142y): | 0 | 13 794 | 0 | 0 | 13 794 |
- likwidacja | 0 | 13 794 | 0 | 0 | 13 794 |
Umorzenie - stan na koniec okresu | 22 898 | 689 962 | 10 849 223 | 0 | 11 562 083 |
Warto\u015b\u0107 netto - stan na pocz\u0105tek okresu | 21 638 | 370 386 | 4 826 027 | 0 | 5 218 052 |
Warto\u015b\u0107 netto - stan na koniec okresu | 17 590 | 273 654 | 3 172 578 | 0 | 3 463 822 |
Zakres zmian warto\u015bci grup rodzajowych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w bie\u017c\u0105cym okresie sprawozdawczym (od 01.01.2022 do 31.12.2022)
dane w PLN | Budynki, lokale i obiekty in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnej | Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny | Urz\u0105dzenia laboratoryjne i laboratoryjno-pomiarowe | Zaliczki na \u015brodki trwa\u0142e w budowie | razem |
Warto\u015b\u0107 brutto - stan na pocz\u0105tek okresu | 40 487 | 592 929 | 11 042 884 | 180 000 | 11 856 299 |
Zwi\u0119kszenia warto\u015bci brutto (tytu\u0142y): | 0 | 369 718 | 2 893 590 | 0 | 3 263 308 |
- nabycie | 0 | 369 718 | 2 893 590 | 0 | 3 263 308 |
Zmniejszenia warto\u015bci brutto (tytu\u0142y): | 0 | 40 843 | 5 000 | 180 000 | 225 843 |
- likwidacja | 0 | 40 843 | 5 000 | 0 | 45 843 |
Warto\u015b\u0107 brutto - stan na koniec okresu | 40 487 | 921 803 | 13 931 474 | 0 | 14 893 764 |
Umorzenie - stan na pocz\u0105tek okresu | 14 800 | 430 809 | 7 422 227 | 0 | 7 867 836 |
Zwi\u0119kszenia umorzenia (tytu\u0142y): | 4 049 | 154 698 | 1 687 473 | 0 | 1 846 220 |
- odpisy amortyzacyjne/umorzeniowe | 4 049 | 154 698 | 1 687 473 | 0 | 1 846 220 |
Zmniejszenia umorzenia (tytu\u0142y): | 0 | 34 090 | 4 252 | 0 | 38 342 |
- likwidacja | 0 | 34 090 | 4 252 | 0 | 38 342 |
Umorzenie - stan na koniec okresu | 18 849 | 551 417 | 9 105 447 | 0 | 9 675 713 |
Warto\u015b\u0107 netto - stan na pocz\u0105tek okresu | 25 687 | 162 120 | 3 620 657 | 180 000 | 3 988 463 |
Warto\u015b\u0107 netto - stan na koniec okresu | 21 638 | 370 386 | 4 826 027 | 0 | 5 218 051 |
Zakres zmian warto\u015bci grup rodzajowych aktyw\u00f3w niematerialnych w bie\u017c\u0105cym okresie sprawozdawczym (od 01.01.2023 do 31.12.2023).
dane w PLN | Oprogramowanie | razem |
Warto\u015b\u0107 brutto - stan na pocz\u0105tek okresu | 1 418 042 | 1 418 042 |
Zwi\u0119kszenia warto\u015bci brutto (tytu\u0142y): | 215 059 | 215 059 |
- nabycie | 215 059 | 215 059 |
Warto\u015b\u0107 brutto - stan na koniec okresu | 1 633 101 | 1 633 101 |
Umorzenie - stan na pocz\u0105tek okresu | 1 161 746 | 1 161 746 |
Zwi\u0119kszenia umorzenia (tytu\u0142y): | 110 179 | 110 179 |
- odpisy amortyzacyjne/umorzeniowe | 110 179 | 110 179 |
Umorzenie - stan na koniec okresu | 1 271 925 | 1 271 925 |
Warto\u015b\u0107 netto - stan na pocz\u0105tek okresu | 256 296 | 256 296 |
Warto\u015b\u0107 netto - stan na koniec okresu | 361 176 | 361 176 |
Zakres zmian warto\u015bci grup rodzajowych aktyw\u00f3w niematerialnych w bie\u017c\u0105cym okresie sprawozdawczym (od 01.01.2022 do 31.12.2022).
dane w PLN | Oprogramowanie | razem |
Warto\u015b\u0107 brutto - stan na pocz\u0105tek okresu | 1 182 564 | 1 182 564 |
Zwi\u0119kszenia warto\u015bci brutto (tytu\u0142y): | 235 478 | 235 478 |
- nabycie | 235 478 | 235 478 |
Warto\u015b\u0107 brutto - stan na koniec okresu | 1 418 042 | 1 418 042 |
Umorzenie - stan na pocz\u0105tek okresu | 1 081 316 | 1 081 316 |
Zwi\u0119kszenia umorzenia (tytu\u0142y): | 80 430 | 80 430 |
- odpisy amortyzacyjne/umorzeniowe | 80 430 | 80 430 |
Umorzenie - stan na koniec okresu | 1 161 746 | 1 161 746 |
Warto\u015b\u0107 netto - stan na pocz\u0105tek okresu | 101 249 | 101 249 |
Warto\u015b\u0107 netto - stan na koniec okresu | 256 296 | 256 296 |
\u00a0
* Amortyzacja z tyt. prawa do u\u017cytkowania w kwocie 821 844 PLN zosta\u0142a uj\u0119ta w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w. Pozosta\u0142a kwota zosta\u0142a uj\u0119ta w pozycji niezako\u0144czone prace rozwojowe z sprawozdaniu z sytuacji finansowej.* Amortyzacja z tyt. prawa do u\u017cytkowania w kwocie 563 956 PLN zosta\u0142a uj\u0119ta w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w. Pozosta\u0142a kwota zosta\u0142a uj\u0119ta w pozycji niezako\u0144czone prace rozwojowe z sprawozdaniu z sytuacji finansowej.\u00a0 | od 01.01.2023 | od 01.01.2022 |
Delegacje krajowe i zagraniczne | 352 076 | 513 006 |
Konferencje | 309 525 | 399 707 |
Pozosta\u0142e | 236 089 | 387 632 |
\u00a0 | 897 691 | 1\u00a0300 345 |
Dane zaprezentowane w powy\u017cszej tabeli zmieni\u0142y si\u0119 w stosunku do danych opublikowanych 29 marca 2024 roku w Sprawozdaniu finansowym Molecure SA za okres 01.01.2023-31.12.2023 wskutek dokonanej zmiany polityki rachunkowo\u015bci. Wi\u0119cej informacji zawartych jest w nocie 26.
\u00a0 | od 01.01.2023 | od 01.01.2022 |
Nak\u0142ady poniesione na niezako\u0144czone prace rozwojowe obj\u0119te umow\u0105 | 0 | 531 567 |
\u00a0 | 0 | 531 567 |
'Nak\u0142ady poniesione na niezako\u0144czone prace rozwojowe obj\u0119te umow\u0105 licencyjn\u0105 w trzech kwarta\u0142ach 2021 roku oraz 2022 roku s\u0105 zwi\u0105zane z wcze\u015bniej podpisanymi umowami dotycz\u0105cymi prac nad cz\u0105steczk\u0105 OATD-01, w tym op\u0142ata licencyjna Uniwersytetu YALE.
\u00a0 | od 01.01.2023 | od 01.01.2022 |
Amortyzacja, w tym: | 2 826 158 | 3 983 694 |
Amortyzacja z tyt. prawa do u\u017cytkowania | 821 844 | 563 956 |
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | 4 101 710 | 4 529 558 |
Us\u0142ugi obce, w tym: | 10\u00a0997 573 | 17\u00a0393 271 |
Us\u0142uga informatyczna | 2 047 339 | 861 649 |
Us\u0142ugi ksi\u0119gowo-kadrowe | 371 912 | 205 856 |
Us\u0142ugi prawne i doradcze | 2 291 562 | 3 534 416 |
Us\u0142ugi badawcze | 2 718 598 | 11 093 679 |
Wynagrodzenia | 15 257 704 | 15 326 918 |
Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 1 728 510 | 1 670 629 |
Podatki i op\u0142aty | 42 296 | 31 211 |
Powy\u017csza tabela zawiera koszty poniesione na prace badawcze program\u00f3w we wcze\u015bniejszej fazie rozwoju ni\u017c kliniczna tj. takie, dla kt\u00f3rych Sp\u00f3\u0142ka nie zabiega\u0142a i nie uzyska\u0142a zgody odpowiednich agencji na prowadzenie bada\u0144 klinicznych. Poni\u017csza tabela prezentuje sum\u0119 tych koszt\u00f3w w podziale na platformy.
\u00a0 | stan na 31.12.2023 | stan na 31.12.2022 |
platforma chitynazowa | 2 462 569 | 7 209 839 |
platforma arginazowa | 57 705 | 12 295 414 |
platforma deubikwitynazowa | 6 146 743 | 7 304 456 |
Programy wczesne | 14 022 845 | 6 528 443 |
\u00a0 | 22 689 862 | 33 338 152 |
Dane zaprezentowane w powy\u017cszych tabelach zmieni\u0142y si\u0119 w stosunku do danych opublikowanych 29 marca 2024 roku w Sprawozdaniu finansowym Molecure SA za okres 01.01.2023-31.12.2023 wskutek dokonanej zmiany polityki rachunkowo\u015bci . Wi\u0119cej informacji zawartych jest w nocie 26.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfExpensesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003L11V38ZCVKZ09", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A843b9852cc1542a49bf1cb4dde0d6134_588": { "value": "Zakres zmian warto\u015bci grup rodzajowych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w bie\u017c\u0105cym okresie sprawozdawczym (od 01.01.2023 do 31.12.2023)
dane w PLN | Budynki, lokale i obiekty in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnej | Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny | Urz\u0105dzenia laboratoryjne i laboratoryjno-pomiarowe | Zaliczki na \u015brodki trwa\u0142e w budowie | razem |
Warto\u015b\u0107 brutto - stan na pocz\u0105tek okresu | 40 487 | 921 803 | 13 931 474 | 0 | 14 893 764 |
Zwi\u0119kszenia warto\u015bci brutto (tytu\u0142y): | 0 | 56 846 | 90 328 | 0 | 147 174 |
- nabycie | 0 | 56 846 | 90 328 | 0 | 147 174 |
Zmniejszenia warto\u015bci brutto (tytu\u0142y): | 0 | 15 034 | 0 | 0 | 15 034 |
- likwidacja | 0 | 15 034 | 0 | 0 | 15 034 |
Warto\u015b\u0107 brutto - stan na koniec okresu | 40 487 | 963 616 | 14 021 802 | 0 | 15 025 905 |
Umorzenie - stan na pocz\u0105tek okresu | 18 849 | 551 417 | 9 105 447 | 0 | 9 675 713 |
Zwi\u0119kszenia umorzenia (tytu\u0142y): | 4 049 | 152 338 | 1 743 776 | 0 | 1 900 163 |
- odpisy amortyzacyjne/umorzeniowe | 4 049 | 152 338 | 1 743 776 | 0 | 1 900 163 |
Zmniejszenia umorzenia (tytu\u0142y): | 0 | 13 794 | 0 | 0 | 13 794 |
- likwidacja | 0 | 13 794 | 0 | 0 | 13 794 |
Umorzenie - stan na koniec okresu | 22 898 | 689 962 | 10 849 223 | 0 | 11 562 083 |
Warto\u015b\u0107 netto - stan na pocz\u0105tek okresu | 21 638 | 370 386 | 4 826 027 | 0 | 5 218 052 |
Warto\u015b\u0107 netto - stan na koniec okresu | 17 590 | 273 654 | 3 172 578 | 0 | 3 463 822 |
Zakres zmian warto\u015bci grup rodzajowych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w bie\u017c\u0105cym okresie sprawozdawczym (od 01.01.2022 do 31.12.2022)
dane w PLN | Budynki, lokale i obiekty in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnej | Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny | Urz\u0105dzenia laboratoryjne i laboratoryjno-pomiarowe | Zaliczki na \u015brodki trwa\u0142e w budowie | razem |
Warto\u015b\u0107 brutto - stan na pocz\u0105tek okresu | 40 487 | 592 929 | 11 042 884 | 180 000 | 11 856 299 |
Zwi\u0119kszenia warto\u015bci brutto (tytu\u0142y): | 0 | 369 718 | 2 893 590 | 0 | 3 263 308 |
- nabycie | 0 | 369 718 | 2 893 590 | 0 | 3 263 308 |
Zmniejszenia warto\u015bci brutto (tytu\u0142y): | 0 | 40 843 | 5 000 | 180 000 | 225 843 |
- likwidacja | 0 | 40 843 | 5 000 | 0 | 45 843 |
Warto\u015b\u0107 brutto - stan na koniec okresu | 40 487 | 921 803 | 13 931 474 | 0 | 14 893 764 |
Umorzenie - stan na pocz\u0105tek okresu | 14 800 | 430 809 | 7 422 227 | 0 | 7 867 836 |
Zwi\u0119kszenia umorzenia (tytu\u0142y): | 4 049 | 154 698 | 1 687 473 | 0 | 1 846 220 |
- odpisy amortyzacyjne/umorzeniowe | 4 049 | 154 698 | 1 687 473 | 0 | 1 846 220 |
Zmniejszenia umorzenia (tytu\u0142y): | 0 | 34 090 | 4 252 | 0 | 38 342 |
- likwidacja | 0 | 34 090 | 4 252 | 0 | 38 342 |
Umorzenie - stan na koniec okresu | 18 849 | 551 417 | 9 105 447 | 0 | 9 675 713 |
Warto\u015b\u0107 netto - stan na pocz\u0105tek okresu | 25 687 | 162 120 | 3 620 657 | 180 000 | 3 988 463 |
Warto\u015b\u0107 netto - stan na koniec okresu | 21 638 | 370 386 | 4 826 027 | 0 | 5 218 051 |
Zakres zmian warto\u015bci grup rodzajowych aktyw\u00f3w niematerialnych w bie\u017c\u0105cym okresie sprawozdawczym (od 01.01.2023 do 31.12.2023).
dane w PLN | Oprogramowanie | razem |
Warto\u015b\u0107 brutto - stan na pocz\u0105tek okresu | 1 418 042 | 1 418 042 |
Zwi\u0119kszenia warto\u015bci brutto (tytu\u0142y): | 215 059 | 215 059 |
- nabycie | 215 059 | 215 059 |
Warto\u015b\u0107 brutto - stan na koniec okresu | 1 633 101 | 1 633 101 |
Umorzenie - stan na pocz\u0105tek okresu | 1 161 746 | 1 161 746 |
Zwi\u0119kszenia umorzenia (tytu\u0142y): | 110 179 | 110 179 |
- odpisy amortyzacyjne/umorzeniowe | 110 179 | 110 179 |
Umorzenie - stan na koniec okresu | 1 271 925 | 1 271 925 |
Warto\u015b\u0107 netto - stan na pocz\u0105tek okresu | 256 296 | 256 296 |
Warto\u015b\u0107 netto - stan na koniec okresu | 361 176 | 361 176 |
Zakres zmian warto\u015bci grup rodzajowych aktyw\u00f3w niematerialnych w bie\u017c\u0105cym okresie sprawozdawczym (od 01.01.2022 do 31.12.2022).
dane w PLN | Oprogramowanie | razem |
Warto\u015b\u0107 brutto - stan na pocz\u0105tek okresu | 1 182 564 | 1 182 564 |
Zwi\u0119kszenia warto\u015bci brutto (tytu\u0142y): | 235 478 | 235 478 |
- nabycie | 235 478 | 235 478 |
Warto\u015b\u0107 brutto - stan na koniec okresu | 1 418 042 | 1 418 042 |
Umorzenie - stan na pocz\u0105tek okresu | 1 081 316 | 1 081 316 |
Zwi\u0119kszenia umorzenia (tytu\u0142y): | 80 430 | 80 430 |
- odpisy amortyzacyjne/umorzeniowe | 80 430 | 80 430 |
Umorzenie - stan na koniec okresu | 1 161 746 | 1 161 746 |
Warto\u015b\u0107 netto - stan na pocz\u0105tek okresu | 101 249 | 101 249 |
Warto\u015b\u0107 netto - stan na koniec okresu | 256 296 | 256 296 |
\u00a0
* Amortyzacja z tyt. prawa do u\u017cytkowania w kwocie 821 844 PLN zosta\u0142a uj\u0119ta w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w. Pozosta\u0142a kwota zosta\u0142a uj\u0119ta w pozycji niezako\u0144czone prace rozwojowe z sprawozdaniu z sytuacji finansowej.* Amortyzacja z tyt. prawa do u\u017cytkowania w kwocie 563 956 PLN zosta\u0142a uj\u0119ta w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w. Pozosta\u0142a kwota zosta\u0142a uj\u0119ta w pozycji niezako\u0144czone prace rozwojowe z sprawozdaniu z sytuacji finansowej.\u00a0 | od 01.01.2023 | od 01.01.2022 |
Amortyzacja, w tym: | 2 826 158 | 3 983 694 |
Amortyzacja z tyt. prawa do u\u017cytkowania | 821 844 | 563 956 |
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | 4 101 710 | 4 529 558 |
Us\u0142ugi obce, w tym: | 10\u00a0997 573 | 17\u00a0393 271 |
Us\u0142uga informatyczna | 2 047 339 | 861 649 |
Us\u0142ugi ksi\u0119gowo-kadrowe | 371 912 | 205 856 |
Us\u0142ugi prawne i doradcze | 2 291 562 | 3 534 416 |
Us\u0142ugi badawcze | 2 718 598 | 11 093 679 |
Wynagrodzenia | 15 257 704 | 15 326 918 |
Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 1 728 510 | 1 670 629 |
Podatki i op\u0142aty | 42 296 | 31 211 |
Powy\u017csza tabela zawiera koszty poniesione na prace badawcze program\u00f3w we wcze\u015bniejszej fazie rozwoju ni\u017c kliniczna tj. takie, dla kt\u00f3rych Sp\u00f3\u0142ka nie zabiega\u0142a i nie uzyska\u0142a zgody odpowiednich agencji na prowadzenie bada\u0144 klinicznych. Poni\u017csza tabela prezentuje sum\u0119 tych koszt\u00f3w w podziale na platformy.
\u00a0 | stan na 31.12.2023 | stan na 31.12.2022 |
platforma chitynazowa | 2 462 569 | 7 209 839 |
platforma arginazowa | 57 705 | 12 295 414 |
platforma deubikwitynazowa | 6 146 743 | 7 304 456 |
Programy wczesne | 14 022 845 | 6 528 443 |
\u00a0 | 22 689 862 | 33 338 152 |
Dane zaprezentowane w powy\u017cszych tabelach zmieni\u0142y si\u0119 w stosunku do danych opublikowanych 29 marca 2024 roku w Sprawozdaniu finansowym Molecure SA za okres 01.01.2023-31.12.2023 wskutek dokonanej zmiany polityki rachunkowo\u015bci . Wi\u0119cej informacji zawartych jest w nocie 26.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfExpensesByNatureExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003L11V38ZCVKZ09", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A1fc6679b56e04d61a8cc319528459bb3_587": { "value": "Zakres zmian warto\u015bci grup rodzajowych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w bie\u017c\u0105cym okresie sprawozdawczym (od 01.01.2023 do 31.12.2023)
dane w PLN | Budynki, lokale i obiekty in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnej | Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny | Urz\u0105dzenia laboratoryjne i laboratoryjno-pomiarowe | Zaliczki na \u015brodki trwa\u0142e w budowie | razem |
Warto\u015b\u0107 brutto - stan na pocz\u0105tek okresu | 40 487 | 921 803 | 13 931 474 | 0 | 14 893 764 |
Zwi\u0119kszenia warto\u015bci brutto (tytu\u0142y): | 0 | 56 846 | 90 328 | 0 | 147 174 |
- nabycie | 0 | 56 846 | 90 328 | 0 | 147 174 |
Zmniejszenia warto\u015bci brutto (tytu\u0142y): | 0 | 15 034 | 0 | 0 | 15 034 |
- likwidacja | 0 | 15 034 | 0 | 0 | 15 034 |
Warto\u015b\u0107 brutto - stan na koniec okresu | 40 487 | 963 616 | 14 021 802 | 0 | 15 025 905 |
Umorzenie - stan na pocz\u0105tek okresu | 18 849 | 551 417 | 9 105 447 | 0 | 9 675 713 |
Zwi\u0119kszenia umorzenia (tytu\u0142y): | 4 049 | 152 338 | 1 743 776 | 0 | 1 900 163 |
- odpisy amortyzacyjne/umorzeniowe | 4 049 | 152 338 | 1 743 776 | 0 | 1 900 163 |
Zmniejszenia umorzenia (tytu\u0142y): | 0 | 13 794 | 0 | 0 | 13 794 |
- likwidacja | 0 | 13 794 | 0 | 0 | 13 794 |
Umorzenie - stan na koniec okresu | 22 898 | 689 962 | 10 849 223 | 0 | 11 562 083 |
Warto\u015b\u0107 netto - stan na pocz\u0105tek okresu | 21 638 | 370 386 | 4 826 027 | 0 | 5 218 052 |
Warto\u015b\u0107 netto - stan na koniec okresu | 17 590 | 273 654 | 3 172 578 | 0 | 3 463 822 |
Zakres zmian warto\u015bci grup rodzajowych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w bie\u017c\u0105cym okresie sprawozdawczym (od 01.01.2022 do 31.12.2022)
dane w PLN | Budynki, lokale i obiekty in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnej | Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny | Urz\u0105dzenia laboratoryjne i laboratoryjno-pomiarowe | Zaliczki na \u015brodki trwa\u0142e w budowie | razem |
Warto\u015b\u0107 brutto - stan na pocz\u0105tek okresu | 40 487 | 592 929 | 11 042 884 | 180 000 | 11 856 299 |
Zwi\u0119kszenia warto\u015bci brutto (tytu\u0142y): | 0 | 369 718 | 2 893 590 | 0 | 3 263 308 |
- nabycie | 0 | 369 718 | 2 893 590 | 0 | 3 263 308 |
Zmniejszenia warto\u015bci brutto (tytu\u0142y): | 0 | 40 843 | 5 000 | 180 000 | 225 843 |
- likwidacja | 0 | 40 843 | 5 000 | 0 | 45 843 |
Warto\u015b\u0107 brutto - stan na koniec okresu | 40 487 | 921 803 | 13 931 474 | 0 | 14 893 764 |
Umorzenie - stan na pocz\u0105tek okresu | 14 800 | 430 809 | 7 422 227 | 0 | 7 867 836 |
Zwi\u0119kszenia umorzenia (tytu\u0142y): | 4 049 | 154 698 | 1 687 473 | 0 | 1 846 220 |
- odpisy amortyzacyjne/umorzeniowe | 4 049 | 154 698 | 1 687 473 | 0 | 1 846 220 |
Zmniejszenia umorzenia (tytu\u0142y): | 0 | 34 090 | 4 252 | 0 | 38 342 |
- likwidacja | 0 | 34 090 | 4 252 | 0 | 38 342 |
Umorzenie - stan na koniec okresu | 18 849 | 551 417 | 9 105 447 | 0 | 9 675 713 |
Warto\u015b\u0107 netto - stan na pocz\u0105tek okresu | 25 687 | 162 120 | 3 620 657 | 180 000 | 3 988 463 |
Warto\u015b\u0107 netto - stan na koniec okresu | 21 638 | 370 386 | 4 826 027 | 0 | 5 218 051 |
Zakres zmian warto\u015bci grup rodzajowych aktyw\u00f3w niematerialnych w bie\u017c\u0105cym okresie sprawozdawczym (od 01.01.2023 do 31.12.2023).
dane w PLN | Oprogramowanie | razem |
Warto\u015b\u0107 brutto - stan na pocz\u0105tek okresu | 1 418 042 | 1 418 042 |
Zwi\u0119kszenia warto\u015bci brutto (tytu\u0142y): | 215 059 | 215 059 |
- nabycie | 215 059 | 215 059 |
Warto\u015b\u0107 brutto - stan na koniec okresu | 1 633 101 | 1 633 101 |
Umorzenie - stan na pocz\u0105tek okresu | 1 161 746 | 1 161 746 |
Zwi\u0119kszenia umorzenia (tytu\u0142y): | 110 179 | 110 179 |
- odpisy amortyzacyjne/umorzeniowe | 110 179 | 110 179 |
Umorzenie - stan na koniec okresu | 1 271 925 | 1 271 925 |
Warto\u015b\u0107 netto - stan na pocz\u0105tek okresu | 256 296 | 256 296 |
Warto\u015b\u0107 netto - stan na koniec okresu | 361 176 | 361 176 |
Zakres zmian warto\u015bci grup rodzajowych aktyw\u00f3w niematerialnych w bie\u017c\u0105cym okresie sprawozdawczym (od 01.01.2022 do 31.12.2022).
dane w PLN | Oprogramowanie | razem |
Warto\u015b\u0107 brutto - stan na pocz\u0105tek okresu | 1 182 564 | 1 182 564 |
Zwi\u0119kszenia warto\u015bci brutto (tytu\u0142y): | 235 478 | 235 478 |
- nabycie | 235 478 | 235 478 |
Warto\u015b\u0107 brutto - stan na koniec okresu | 1 418 042 | 1 418 042 |
Umorzenie - stan na pocz\u0105tek okresu | 1 081 316 | 1 081 316 |
Zwi\u0119kszenia umorzenia (tytu\u0142y): | 80 430 | 80 430 |
- odpisy amortyzacyjne/umorzeniowe | 80 430 | 80 430 |
Umorzenie - stan na koniec okresu | 1 161 746 | 1 161 746 |
Warto\u015b\u0107 netto - stan na pocz\u0105tek okresu | 101 249 | 101 249 |
Warto\u015b\u0107 netto - stan na koniec okresu | 256 296 | 256 296 |
\u00a0
* Amortyzacja z tyt. prawa do u\u017cytkowania w kwocie 821 844 PLN zosta\u0142a uj\u0119ta w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w. Pozosta\u0142a kwota zosta\u0142a uj\u0119ta w pozycji niezako\u0144czone prace rozwojowe z sprawozdaniu z sytuacji finansowej.* Amortyzacja z tyt. prawa do u\u017cytkowania w kwocie 563 956 PLN zosta\u0142a uj\u0119ta w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w. Pozosta\u0142a kwota zosta\u0142a uj\u0119ta w pozycji niezako\u0144czone prace rozwojowe z sprawozdaniu z sytuacji finansowej.\u00a0 | od 01.01.2023 | od 01.01.2022 |
Amortyzacja, w tym: | 2 826 158 | 3 983 694 |
Amortyzacja z tyt. prawa do u\u017cytkowania | 821 844 | 563 956 |
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | 4 101 710 | 4 529 558 |
Us\u0142ugi obce, w tym: | 10\u00a0997 573 | 17\u00a0393 271 |
Us\u0142uga informatyczna | 2 047 339 | 861 649 |
Us\u0142ugi ksi\u0119gowo-kadrowe | 371 912 | 205 856 |
Us\u0142ugi prawne i doradcze | 2 291 562 | 3 534 416 |
Us\u0142ugi badawcze | 2 718 598 | 11 093 679 |
Wynagrodzenia | 15 257 704 | 15 326 918 |
Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 1 728 510 | 1 670 629 |
Podatki i op\u0142aty | 42 296 | 31 211 |
Powy\u017csza tabela zawiera koszty poniesione na prace badawcze program\u00f3w we wcze\u015bniejszej fazie rozwoju ni\u017c kliniczna tj. takie, dla kt\u00f3rych Sp\u00f3\u0142ka nie zabiega\u0142a i nie uzyska\u0142a zgody odpowiednich agencji na prowadzenie bada\u0144 klinicznych. Poni\u017csza tabela prezentuje sum\u0119 tych koszt\u00f3w w podziale na platformy.
\u00a0 | stan na 31.12.2023 | stan na 31.12.2022 |
platforma chitynazowa | 2 462 569 | 7 209 839 |
platforma arginazowa | 57 705 | 12 295 414 |
platforma deubikwitynazowa | 6 146 743 | 7 304 456 |
Programy wczesne | 14 022 845 | 6 528 443 |
\u00a0 | 22 689 862 | 33 338 152 |
Dane zaprezentowane w powy\u017cszych tabelach zmieni\u0142y si\u0119 w stosunku do danych opublikowanych 29 marca 2024 roku w Sprawozdaniu finansowym Molecure SA za okres 01.01.2023-31.12.2023 wskutek dokonanej zmiany polityki rachunkowo\u015bci . Wi\u0119cej informacji zawartych jest w nocie 26.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDepreciationAndAmortisationExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003L11V38ZCVKZ09", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A22f6c3d819c340af82ac28706db55d8c_597": { "value": "\u00a0 | stan na 31.12.2023 | stan na 31.12.2022 |
Nak\u0142ady poniesione na prace rozwojowe | 37 544 322 | 5 483 326 |
Dotacje do aktyw\u00f3w | (1 946 086) | 0 |
Nak\u0142ady poniesione na niezako\u0144czone prace rozwojowe obj\u0119te umow\u0105 licencyjn\u0105 | 0 | (531 567) |
\u00a0 | 35 598 237 | 4 951 759 |
\u00a0
Nak\u0142ady poniesione na niezako\u0144czone prace rozwojowe obejmuj\u0105 projekty, kt\u00f3re uzyska\u0142y zgod\u0119 odpowiednich agencji na prowadzenie bada\u0144 klinicznych. Poza nak\u0142adami zaprezentowanymi w powy\u017cszej tabeli Sp\u00f3\u0142ka ponosi koszty dot. przeprowadzanych prac badawczych dot. program\u00f3w we wcze\u015bniejszych fazach rozwoju, kt\u00f3re odnoszone s\u0105 w koszty okresu. Szczeg\u00f3\u0142y zosta\u0142y opisane w nocie 22.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0 | Warto\u015b\u0107 bilansowa projektu | \u00a0 |
\u00a0 | stan na 31.12.2023 | stan na 31.12.2022 |
platforma chitynazowa | 23 193 961 | 2 753 233 |
platforma arginazowa | 12 404 276 | 2 198 526 |
\u00a0 | 35 598 237 | 4 951 759 |
\u017baden z projekt\u00f3w zgrupowanych w platformach pokazanych w powy\u017cszej tabeli nie ma na celu produkcji leku przez Grup\u0119, lecz jego komercjalizacj\u0119 we wczesnych fazach bada\u0144 klinicznych.
W dniu 23 czerwca 2022 r. Galapagos NV z siedzib\u0105 w Mechelen, Belgia (Galapagos), powiadomi\u0142 Sp\u00f3\u0142k\u0119, \u017ce w zwi\u0105zku z generaln\u0105 aktualizacj\u0105 globalnej strategii, Galapagos podj\u0105\u0142 decyzj\u0119 o skorzystaniu z uprawnienia do rozwi\u0105zania w trybie jednostronnego o\u015bwiadczenia globalnej umowy licencyjnej zawartej w dniu 5 listopada 2020 r. Dodatkowo na mocy Transition Agreement skr\u00f3cony do dnia 20 lipca 2022 r. zosta\u0142 okres wypowiedzenia ko\u0144cz\u0105cy obowi\u0105zywanie przedmiotowej Umowy Licencyjnej. W ramach Transition Agreement uregulowane zosta\u0142o przej\u0119cie przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 wyprodukowanych przez Galapagos w standardzie GMP (ang. Good Manufacturing Practice) substancji aktywnej (ang. Active Pharmaceutical Ingredient, API) oraz tabletek w ilo\u015bci wystarczaj\u0105cej do przeprowadzenia bada\u0144 klinicznych II i III fazy badania klinicznego cz\u0105steczki OATD-01. Zgodnie ze szczeg\u00f3\u0142owymi postanowieniami ww. umowy Emitent b\u0119dzie zobowi\u0105zany do zap\u0142aty Galapagos kwoty 2,5 mln EUR za ww. materia\u0142y, kt\u00f3ra b\u0119dzie wymagalna wy\u0142\u0105cznie w przypadku zawarcia nowej umowy partneringowej dot. cz\u0105steczki OATD-01. W ten spos\u00f3b Sp\u00f3\u0142ka odzyska\u0142a pe\u0142ne prawa do wszystkich zwi\u0105zk\u00f3w oraz cz\u0105steczek przekazanych Galapagos na podstawie Umowy, tj. podw\u00f3jnych inhibitor\u00f3w chitynaz (CHIT1 oraz AMCase), w szczeg\u00f3lno\u015bci wiod\u0105cej cz\u0105steczki rozwijanej przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 \u2013 OATD-01, pierwszego w swojej klasie inhibitora chitynaz (ang. first-in-class). Zwi\u0105zek przez okres obowi\u0105zywania Umowy rozwijany by\u0142 przez Galapagos, a osi\u0105gni\u0119te w tym czasie przez Galapagos wyniki naukowe, w
szczeg\u00f3lno\u015bci wyniki bada\u0144 klinicznych (w tym uko\u0144czonych bada\u0144 interakcji OATD-01 z innymi lekami) oraz wypracowana w\u0142asno\u015b\u0107 intelektualna zosta\u0142y przeniesione na Sp\u00f3\u0142k\u0119.
W zwi\u0105zku z powy\u017cszym koszty na dalszy rozw\u00f3j cz\u0105steczki OATD-01 poniesione po odzyskaniu pe\u0142nych praw do podw\u00f3jnych inhibitor\u00f3w chitynaz tj. po 20 lipca 2022 roku s\u0105 kapitalizowane w ramach platromy chitynazowej.
Dane zaprezentowane w powy\u017cszych tabelach zmieni\u0142y si\u0119 w stosunku do danych opublikowanych 29 marca 2024 roku w Sprawozdaniu finansowym Molecure SA za okres 01.01.2023-31.12.2023 wskutek dokonanej zmiany polityki rachunkowo\u015bci . Wi\u0119cej informacji zawartych jest w nocie 26.
\u00a0
Zakres zmian warto\u015bci grup rodzajowych aktyw\u00f3w niematerialnych w bie\u017c\u0105cym okresie sprawozdawczym (od 01.01.2023 do 31.12.2023).
dane w PLN | Oprogramowanie | razem |
Warto\u015b\u0107 brutto - stan na pocz\u0105tek okresu | 1 418 042 | 1 418 042 |
Zwi\u0119kszenia warto\u015bci brutto (tytu\u0142y): | 215 059 | 215 059 |
- nabycie | 215 059 | 215 059 |
Warto\u015b\u0107 brutto - stan na koniec okresu | 1 633 101 | 1 633 101 |
Umorzenie - stan na pocz\u0105tek okresu | 1 161 746 | 1 161 746 |
Zwi\u0119kszenia umorzenia (tytu\u0142y): | 110 179 | 110 179 |
- odpisy amortyzacyjne/umorzeniowe | 110 179 | 110 179 |
Umorzenie - stan na koniec okresu | 1 271 925 | 1 271 925 |
Warto\u015b\u0107 netto - stan na pocz\u0105tek okresu | 256 296 | 256 296 |
Warto\u015b\u0107 netto - stan na koniec okresu | 361 176 | 361 176 |
Zakres zmian warto\u015bci grup rodzajowych aktyw\u00f3w niematerialnych w bie\u017c\u0105cym okresie sprawozdawczym (od 01.01.2022 do 31.12.2022).
dane w PLN | Oprogramowanie | razem |
Warto\u015b\u0107 brutto - stan na pocz\u0105tek okresu | 1 182 564 | 1 182 564 |
Zwi\u0119kszenia warto\u015bci brutto (tytu\u0142y): | 235 478 | 235 478 |
- nabycie | 235 478 | 235 478 |
Warto\u015b\u0107 brutto - stan na koniec okresu | 1 418 042 | 1 418 042 |
Umorzenie - stan na pocz\u0105tek okresu | 1 081 316 | 1 081 316 |
Zwi\u0119kszenia umorzenia (tytu\u0142y): | 80 430 | 80 430 |
- odpisy amortyzacyjne/umorzeniowe | 80 430 | 80 430 |
Umorzenie - stan na koniec okresu | 1 161 746 | 1 161 746 |
Warto\u015b\u0107 netto - stan na pocz\u0105tek okresu | 101 249 | 101 249 |
Warto\u015b\u0107 netto - stan na koniec okresu | 256 296 | 256 296 |
\u00a0
* Amortyzacja z tyt. prawa do u\u017cytkowania w kwocie 821 844 PLN zosta\u0142a uj\u0119ta w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w. Pozosta\u0142a kwota zosta\u0142a uj\u0119ta w pozycji niezako\u0144czone prace rozwojowe z sprawozdaniu z sytuacji finansowej.* Amortyzacja z tyt. prawa do u\u017cytkowania w kwocie 563 956 PLN zosta\u0142a uj\u0119ta w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w. Pozosta\u0142a kwota zosta\u0142a uj\u0119ta w pozycji niezako\u0144czone prace rozwojowe z sprawozdaniu z sytuacji finansowej.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003L11V38ZCVKZ09", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A9ce081a31a6b4471b75d62130fa2bbd2_596": { "value": "\u00a0 | stan na 31.12.2023 | stan na 31.12.2022 |
Nak\u0142ady poniesione na prace rozwojowe | 37 544 322 | 5 483 326 |
Dotacje do aktyw\u00f3w | (1 946 086) | 0 |
Nak\u0142ady poniesione na niezako\u0144czone prace rozwojowe obj\u0119te umow\u0105 licencyjn\u0105 | 0 | (531 567) |
\u00a0 | 35 598 237 | 4 951 759 |
\u00a0
Nak\u0142ady poniesione na niezako\u0144czone prace rozwojowe obejmuj\u0105 projekty, kt\u00f3re uzyska\u0142y zgod\u0119 odpowiednich agencji na prowadzenie bada\u0144 klinicznych. Poza nak\u0142adami zaprezentowanymi w powy\u017cszej tabeli Sp\u00f3\u0142ka ponosi koszty dot. przeprowadzanych prac badawczych dot. program\u00f3w we wcze\u015bniejszych fazach rozwoju, kt\u00f3re odnoszone s\u0105 w koszty okresu. Szczeg\u00f3\u0142y zosta\u0142y opisane w nocie 22.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0 | Warto\u015b\u0107 bilansowa projektu | \u00a0 |
\u00a0 | stan na 31.12.2023 | stan na 31.12.2022 |
platforma chitynazowa | 23 193 961 | 2 753 233 |
platforma arginazowa | 12 404 276 | 2 198 526 |
\u00a0 | 35 598 237 | 4 951 759 |
\u017baden z projekt\u00f3w zgrupowanych w platformach pokazanych w powy\u017cszej tabeli nie ma na celu produkcji leku przez Grup\u0119, lecz jego komercjalizacj\u0119 we wczesnych fazach bada\u0144 klinicznych.
W dniu 23 czerwca 2022 r. Galapagos NV z siedzib\u0105 w Mechelen, Belgia (Galapagos), powiadomi\u0142 Sp\u00f3\u0142k\u0119, \u017ce w zwi\u0105zku z generaln\u0105 aktualizacj\u0105 globalnej strategii, Galapagos podj\u0105\u0142 decyzj\u0119 o skorzystaniu z uprawnienia do rozwi\u0105zania w trybie jednostronnego o\u015bwiadczenia globalnej umowy licencyjnej zawartej w dniu 5 listopada 2020 r. Dodatkowo na mocy Transition Agreement skr\u00f3cony do dnia 20 lipca 2022 r. zosta\u0142 okres wypowiedzenia ko\u0144cz\u0105cy obowi\u0105zywanie przedmiotowej Umowy Licencyjnej. W ramach Transition Agreement uregulowane zosta\u0142o przej\u0119cie przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 wyprodukowanych przez Galapagos w standardzie GMP (ang. Good Manufacturing Practice) substancji aktywnej (ang. Active Pharmaceutical Ingredient, API) oraz tabletek w ilo\u015bci wystarczaj\u0105cej do przeprowadzenia bada\u0144 klinicznych II i III fazy badania klinicznego cz\u0105steczki OATD-01. Zgodnie ze szczeg\u00f3\u0142owymi postanowieniami ww. umowy Emitent b\u0119dzie zobowi\u0105zany do zap\u0142aty Galapagos kwoty 2,5 mln EUR za ww. materia\u0142y, kt\u00f3ra b\u0119dzie wymagalna wy\u0142\u0105cznie w przypadku zawarcia nowej umowy partneringowej dot. cz\u0105steczki OATD-01. W ten spos\u00f3b Sp\u00f3\u0142ka odzyska\u0142a pe\u0142ne prawa do wszystkich zwi\u0105zk\u00f3w oraz cz\u0105steczek przekazanych Galapagos na podstawie Umowy, tj. podw\u00f3jnych inhibitor\u00f3w chitynaz (CHIT1 oraz AMCase), w szczeg\u00f3lno\u015bci wiod\u0105cej cz\u0105steczki rozwijanej przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 \u2013 OATD-01, pierwszego w swojej klasie inhibitora chitynaz (ang. first-in-class). Zwi\u0105zek przez okres obowi\u0105zywania Umowy rozwijany by\u0142 przez Galapagos, a osi\u0105gni\u0119te w tym czasie przez Galapagos wyniki naukowe, w
szczeg\u00f3lno\u015bci wyniki bada\u0144 klinicznych (w tym uko\u0144czonych bada\u0144 interakcji OATD-01 z innymi lekami) oraz wypracowana w\u0142asno\u015b\u0107 intelektualna zosta\u0142y przeniesione na Sp\u00f3\u0142k\u0119.
W zwi\u0105zku z powy\u017cszym koszty na dalszy rozw\u00f3j cz\u0105steczki OATD-01 poniesione po odzyskaniu pe\u0142nych praw do podw\u00f3jnych inhibitor\u00f3w chitynaz tj. po 20 lipca 2022 roku s\u0105 kapitalizowane w ramach platromy chitynazowej.
Dane zaprezentowane w powy\u017cszych tabelach zmieni\u0142y si\u0119 w stosunku do danych opublikowanych 29 marca 2024 roku w Sprawozdaniu finansowym Molecure SA za okres 01.01.2023-31.12.2023 wskutek dokonanej zmiany polityki rachunkowo\u015bci . Wi\u0119cej informacji zawartych jest w nocie 26.
\u00a0
Zakres zmian warto\u015bci grup rodzajowych aktyw\u00f3w niematerialnych w bie\u017c\u0105cym okresie sprawozdawczym (od 01.01.2023 do 31.12.2023).
dane w PLN | Oprogramowanie | razem |
Warto\u015b\u0107 brutto - stan na pocz\u0105tek okresu | 1 418 042 | 1 418 042 |
Zwi\u0119kszenia warto\u015bci brutto (tytu\u0142y): | 215 059 | 215 059 |
- nabycie | 215 059 | 215 059 |
Warto\u015b\u0107 brutto - stan na koniec okresu | 1 633 101 | 1 633 101 |
Umorzenie - stan na pocz\u0105tek okresu | 1 161 746 | 1 161 746 |
Zwi\u0119kszenia umorzenia (tytu\u0142y): | 110 179 | 110 179 |
- odpisy amortyzacyjne/umorzeniowe | 110 179 | 110 179 |
Umorzenie - stan na koniec okresu | 1 271 925 | 1 271 925 |
Warto\u015b\u0107 netto - stan na pocz\u0105tek okresu | 256 296 | 256 296 |
Warto\u015b\u0107 netto - stan na koniec okresu | 361 176 | 361 176 |
Zakres zmian warto\u015bci grup rodzajowych aktyw\u00f3w niematerialnych w bie\u017c\u0105cym okresie sprawozdawczym (od 01.01.2022 do 31.12.2022).
dane w PLN | Oprogramowanie | razem |
Warto\u015b\u0107 brutto - stan na pocz\u0105tek okresu | 1 182 564 | 1 182 564 |
Zwi\u0119kszenia warto\u015bci brutto (tytu\u0142y): | 235 478 | 235 478 |
- nabycie | 235 478 | 235 478 |
Warto\u015b\u0107 brutto - stan na koniec okresu | 1 418 042 | 1 418 042 |
Umorzenie - stan na pocz\u0105tek okresu | 1 081 316 | 1 081 316 |
Zwi\u0119kszenia umorzenia (tytu\u0142y): | 80 430 | 80 430 |
- odpisy amortyzacyjne/umorzeniowe | 80 430 | 80 430 |
Umorzenie - stan na koniec okresu | 1 161 746 | 1 161 746 |
Warto\u015b\u0107 netto - stan na pocz\u0105tek okresu | 101 249 | 101 249 |
Warto\u015b\u0107 netto - stan na koniec okresu | 256 296 | 256 296 |
\u00a0
* Amortyzacja z tyt. prawa do u\u017cytkowania w kwocie 821 844 PLN zosta\u0142a uj\u0119ta w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w. Pozosta\u0142a kwota zosta\u0142a uj\u0119ta w pozycji niezako\u0144czone prace rozwojowe z sprawozdaniu z sytuacji finansowej.* Amortyzacja z tyt. prawa do u\u017cytkowania w kwocie 563 956 PLN zosta\u0142a uj\u0119ta w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w. Pozosta\u0142a kwota zosta\u0142a uj\u0119ta w pozycji niezako\u0144czone prace rozwojowe z sprawozdaniu z sytuacji finansowej.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003L11V38ZCVKZ09", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A3adfa19fd28147c58417cc7706ba3a8d_595": { "value": "\u00a0 | stan na 31.12.2023 | stan na 31.12.2022 |
Nak\u0142ady poniesione na prace rozwojowe | 37 544 322 | 5 483 326 |
Dotacje do aktyw\u00f3w | (1 946 086) | 0 |
Nak\u0142ady poniesione na niezako\u0144czone prace rozwojowe obj\u0119te umow\u0105 licencyjn\u0105 | 0 | (531 567) |
\u00a0 | 35 598 237 | 4 951 759 |
\u00a0
Nak\u0142ady poniesione na niezako\u0144czone prace rozwojowe obejmuj\u0105 projekty, kt\u00f3re uzyska\u0142y zgod\u0119 odpowiednich agencji na prowadzenie bada\u0144 klinicznych. Poza nak\u0142adami zaprezentowanymi w powy\u017cszej tabeli Sp\u00f3\u0142ka ponosi koszty dot. przeprowadzanych prac badawczych dot. program\u00f3w we wcze\u015bniejszych fazach rozwoju, kt\u00f3re odnoszone s\u0105 w koszty okresu. Szczeg\u00f3\u0142y zosta\u0142y opisane w nocie 22.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0 | Warto\u015b\u0107 bilansowa projektu | \u00a0 |
\u00a0 | stan na 31.12.2023 | stan na 31.12.2022 |
platforma chitynazowa | 23 193 961 | 2 753 233 |
platforma arginazowa | 12 404 276 | 2 198 526 |
\u00a0 | 35 598 237 | 4 951 759 |
\u017baden z projekt\u00f3w zgrupowanych w platformach pokazanych w powy\u017cszej tabeli nie ma na celu produkcji leku przez Grup\u0119, lecz jego komercjalizacj\u0119 we wczesnych fazach bada\u0144 klinicznych.
W dniu 23 czerwca 2022 r. Galapagos NV z siedzib\u0105 w Mechelen, Belgia (Galapagos), powiadomi\u0142 Sp\u00f3\u0142k\u0119, \u017ce w zwi\u0105zku z generaln\u0105 aktualizacj\u0105 globalnej strategii, Galapagos podj\u0105\u0142 decyzj\u0119 o skorzystaniu z uprawnienia do rozwi\u0105zania w trybie jednostronnego o\u015bwiadczenia globalnej umowy licencyjnej zawartej w dniu 5 listopada 2020 r. Dodatkowo na mocy Transition Agreement skr\u00f3cony do dnia 20 lipca 2022 r. zosta\u0142 okres wypowiedzenia ko\u0144cz\u0105cy obowi\u0105zywanie przedmiotowej Umowy Licencyjnej. W ramach Transition Agreement uregulowane zosta\u0142o przej\u0119cie przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 wyprodukowanych przez Galapagos w standardzie GMP (ang. Good Manufacturing Practice) substancji aktywnej (ang. Active Pharmaceutical Ingredient, API) oraz tabletek w ilo\u015bci wystarczaj\u0105cej do przeprowadzenia bada\u0144 klinicznych II i III fazy badania klinicznego cz\u0105steczki OATD-01. Zgodnie ze szczeg\u00f3\u0142owymi postanowieniami ww. umowy Emitent b\u0119dzie zobowi\u0105zany do zap\u0142aty Galapagos kwoty 2,5 mln EUR za ww. materia\u0142y, kt\u00f3ra b\u0119dzie wymagalna wy\u0142\u0105cznie w przypadku zawarcia nowej umowy partneringowej dot. cz\u0105steczki OATD-01. W ten spos\u00f3b Sp\u00f3\u0142ka odzyska\u0142a pe\u0142ne prawa do wszystkich zwi\u0105zk\u00f3w oraz cz\u0105steczek przekazanych Galapagos na podstawie Umowy, tj. podw\u00f3jnych inhibitor\u00f3w chitynaz (CHIT1 oraz AMCase), w szczeg\u00f3lno\u015bci wiod\u0105cej cz\u0105steczki rozwijanej przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 \u2013 OATD-01, pierwszego w swojej klasie inhibitora chitynaz (ang. first-in-class). Zwi\u0105zek przez okres obowi\u0105zywania Umowy rozwijany by\u0142 przez Galapagos, a osi\u0105gni\u0119te w tym czasie przez Galapagos wyniki naukowe, w
szczeg\u00f3lno\u015bci wyniki bada\u0144 klinicznych (w tym uko\u0144czonych bada\u0144 interakcji OATD-01 z innymi lekami) oraz wypracowana w\u0142asno\u015b\u0107 intelektualna zosta\u0142y przeniesione na Sp\u00f3\u0142k\u0119.
W zwi\u0105zku z powy\u017cszym koszty na dalszy rozw\u00f3j cz\u0105steczki OATD-01 poniesione po odzyskaniu pe\u0142nych praw do podw\u00f3jnych inhibitor\u00f3w chitynaz tj. po 20 lipca 2022 roku s\u0105 kapitalizowane w ramach platromy chitynazowej.
Dane zaprezentowane w powy\u017cszych tabelach zmieni\u0142y si\u0119 w stosunku do danych opublikowanych 29 marca 2024 roku w Sprawozdaniu finansowym Molecure SA za okres 01.01.2023-31.12.2023 wskutek dokonanej zmiany polityki rachunkowo\u015bci . Wi\u0119cej informacji zawartych jest w nocie 26.
* Amortyzacja z tyt. prawa do u\u017cytkowania w kwocie 821 844 PLN zosta\u0142a uj\u0119ta w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w. Pozosta\u0142a kwota zosta\u0142a uj\u0119ta w pozycji niezako\u0144czone prace rozwojowe z sprawozdaniu z sytuacji finansowej.* Amortyzacja z tyt. prawa do u\u017cytkowania w kwocie 563 956 PLN zosta\u0142a uj\u0119ta w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w. Pozosta\u0142a kwota zosta\u0142a uj\u0119ta w pozycji niezako\u0144czone prace rozwojowe z sprawozdaniu z sytuacji finansowej.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfResearchAndDevelopmentExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003L11V38ZCVKZ09", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A5dfb93eae5ca46ec9e0b54ddd24b478a_617": { "value": "Wykaz jednostek zale\u017cnychSzczeg\u00f3\u0142owe informacje dotycz\u0105ce jednostki zale\u017cnej obj\u0119tej konsolidacj\u0105 przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
Nazwa jednostki zale\u017cnej | Podstawowa dzia\u0142alno\u015b\u0107 | Miejsce rejestracji i prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci | Procentowa wielko\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w z zysk\u00f3w posiadanych przez Grup\u0119 stan na 31.12.2023 | Procentowa wielko\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w z zysk\u00f3w posiadanych przez Grup\u0119 stan na 31.12.2022 | Procentowa wielko\u015b\u0107 praw do g\u0142os\u00f3w posiadanych przez Grup\u0119 stan na 31.12.2023 | Procentowa wielko\u015b\u0107 praw do g\u0142os\u00f3w posiadanych przez Grup\u0119 stan na 31.12.2022 |
OncoArendi Therapeutics LLC | Badania naukowe i prace rozwojowe w dziedzinie pozosta\u0142ych nauk przyrodniczych i technicznych | 93 Shennecossetts Road, Groton, CT 06340, Delaware, USA | 100% | 100% | 32% | 32% |
Jednostka dominuj\u0105ca Molecure S.A. posiada 32% g\u0142os\u00f3w w jednostce zale\u017cnej OncoArendi Therapeutics LLC. G\u0142\u00f3wn\u0105 funkcj\u0105, jak\u0105 pe\u0142ni OncoaArendi Therapeutics LLC jest pozyskiwanie funduszy z Narodowych Instytut\u00f3w Zdrowia. Zgodnie z postanowieniami umowy wsp\u00f3\u0142pracy pomi\u0119dzy sp\u00f3\u0142kami do Molecure SA nale\u017cy 100% praw do w\u0142asno\u015bci intelektualnej powsta\u0142ej w toku dzia\u0142alno\u015bci OncoArendi Therapeutics LLC w ramach bada\u0144 lub innych czynno\u015bci prowadzonych na zwi\u0105zkach, co do kt\u00f3rych prawa posiada Molecure S.A. Wp\u0142aty na kapita\u0142 sp\u00f3\u0142ki OncoArendi Therapeutics LLC by\u0142y dokonywane jedynie przez Molecure S.A i do dnia 31.12.2023 r. wynios\u0142y 364 910 USD, co stanowi \u0142\u0105cznie 1 425 187 PLN. Molecure S.A. dokona\u0142o odpis\u00f3w aktualizacyjnych na ca\u0142\u0105 kwot\u0119 wp\u0142at na kapita\u0142 w tym w kwocie 254 278 PLN w 2023 roku.
Sprawozdania finansowe jednostki zale\u017cnej OncoArendi Therapeutics LLC za okres obj\u0119ty niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym nie podlegaj\u0105 obowi\u0105zkowi przegl\u0105du przez niezale\u017cnego bieg\u0142ego rewidenta.
Suma bilansowa pochodz\u0105ca ze sprawozdania finansowego OncoArendi Therapeutics LLC stanowi:
- 0,02% sumy bilansowej skonsolidowanego sprawozdania finansowego Jednostki dominuj\u0105cej na dzie\u0144 31.12.2023,
- 0,04% sumy bilansowej skonsolidowanego sprawozdania finansowego Jednostki dominuj\u0105cej na dzie\u0144 31.12.2022.
Przychody z podstawowej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej pochodz\u0105ce ze sprawozdania finansowego OncoArendi Therapeutics LLC za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023
stanowi\u0105 0,00% przychod\u00f3w z podstawowej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej Jednostki dominuj\u0105cej w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za ten sam okres.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInSubsidiariesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003L11V38ZCVKZ09", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ab9065a5f1717438aafef0b734935d573_618": { "value": "Wykaz jednostek zale\u017cnychSzczeg\u00f3\u0142owe informacje dotycz\u0105ce jednostki zale\u017cnej obj\u0119tej konsolidacj\u0105 przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
Nazwa jednostki zale\u017cnej | Podstawowa dzia\u0142alno\u015b\u0107 | Miejsce rejestracji i prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci | Procentowa wielko\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w z zysk\u00f3w posiadanych przez Grup\u0119 stan na 31.12.2023 | Procentowa wielko\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w z zysk\u00f3w posiadanych przez Grup\u0119 stan na 31.12.2022 | Procentowa wielko\u015b\u0107 praw do g\u0142os\u00f3w posiadanych przez Grup\u0119 stan na 31.12.2023 | Procentowa wielko\u015b\u0107 praw do g\u0142os\u00f3w posiadanych przez Grup\u0119 stan na 31.12.2022 |
OncoArendi Therapeutics LLC | Badania naukowe i prace rozwojowe w dziedzinie pozosta\u0142ych nauk przyrodniczych i technicznych | 93 Shennecossetts Road, Groton, CT 06340, Delaware, USA | 100% | 100% | 32% | 32% |
Jednostka dominuj\u0105ca Molecure S.A. posiada 32% g\u0142os\u00f3w w jednostce zale\u017cnej OncoArendi Therapeutics LLC. G\u0142\u00f3wn\u0105 funkcj\u0105, jak\u0105 pe\u0142ni OncoaArendi Therapeutics LLC jest pozyskiwanie funduszy z Narodowych Instytut\u00f3w Zdrowia. Zgodnie z postanowieniami umowy wsp\u00f3\u0142pracy pomi\u0119dzy sp\u00f3\u0142kami do Molecure SA nale\u017cy 100% praw do w\u0142asno\u015bci intelektualnej powsta\u0142ej w toku dzia\u0142alno\u015bci OncoArendi Therapeutics LLC w ramach bada\u0144 lub innych czynno\u015bci prowadzonych na zwi\u0105zkach, co do kt\u00f3rych prawa posiada Molecure S.A. Wp\u0142aty na kapita\u0142 sp\u00f3\u0142ki OncoArendi Therapeutics LLC by\u0142y dokonywane jedynie przez Molecure S.A i do dnia 31.12.2023 r. wynios\u0142y 364 910 USD, co stanowi \u0142\u0105cznie 1 425 187 PLN. Molecure S.A. dokona\u0142o odpis\u00f3w aktualizacyjnych na ca\u0142\u0105 kwot\u0119 wp\u0142at na kapita\u0142 w tym w kwocie 254 278 PLN w 2023 roku.
Sprawozdania finansowe jednostki zale\u017cnej OncoArendi Therapeutics LLC za okres obj\u0119ty niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym nie podlegaj\u0105 obowi\u0105zkowi przegl\u0105du przez niezale\u017cnego bieg\u0142ego rewidenta.
Suma bilansowa pochodz\u0105ca ze sprawozdania finansowego OncoArendi Therapeutics LLC stanowi:
- 0,02% sumy bilansowej skonsolidowanego sprawozdania finansowego Jednostki dominuj\u0105cej na dzie\u0144 31.12.2023,
- 0,04% sumy bilansowej skonsolidowanego sprawozdania finansowego Jednostki dominuj\u0105cej na dzie\u0144 31.12.2022.
Przychody z podstawowej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej pochodz\u0105ce ze sprawozdania finansowego OncoArendi Therapeutics LLC za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023
stanowi\u0105 0,00% przychod\u00f3w z podstawowej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej Jednostki dominuj\u0105cej w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za ten sam okres.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestsInOtherEntitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003L11V38ZCVKZ09", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ac23ce0b5625f46899e1d8a373824e033_631": { "value": "W dniu 17 grudnia 2021 roku do Sp\u00f3\u0142ki wp\u0142yn\u0119\u0142a rezygnacja z pe\u0142nienie funkcji Cz\u0142onka Zarz\u0105du przez pana Rafa\u0142a Kami\u0144skiego, ze skutkiem na koniec dnia 16 stycznia 2022 r. W dniu 28 stycznia 2022 roku Rada Nadzorcza Sp\u00f3\u0142ki podj\u0119\u0142a uchwa\u0142\u0119 w sprawie powo\u0142ania pani Agnieszki Rajczuk \u2013 Szczepa\u0144skiej, pana Zbigniewa Zas\u0142ony oraz pana Adama Go\u0142\u0119biowskiego na Cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du Molecure SA. W dniu 3 stycznia 2023 roku p. Adam Go\u0142\u0119biowski z\u0142o\u017cy\u0142 rezygnacj\u0119 ze skutkiem na ten sam dzie\u0144 z pe\u0142nienia funkcji cz\u0142onka Zarz\u0105du. Tego samego dnia Rada Nadzorcza podj\u0119\u0142a uchwa\u0142\u0119 o powo\u0142aniu z dniem 4 stycznia 2023 roku p. Samsona Funga na cz\u0142onka Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki.
Dnia 17 grudnia 2021 roku do Sp\u00f3\u0142ki wp\u0142yn\u0119\u0142a rezygnacja z pe\u0142nienia funkcji Cz\u0142onka Rady Nadzorczej przez pana Henryka Gruz\u0119, ze skutkiem na koniec dnia 16 stycznia 2022 r. W dniu 13 stycznia 2022 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy powo\u0142a\u0142o z dniem 17 stycznia 2022 roku nowych Cz\u0142onk\u00f3w Rady Nadzorczej. W sk\u0142ad Rady Nadzorczej powo\u0142ano: dr Paula Van Der Horsta, dr Nancy Van Osselaer oraz dr Rafa\u0142a Kami\u0144skiego. Dnia 25 stycznia 2022 roku wp\u0142yn\u0119\u0142a do Sp\u00f3\u0142ki rezygnacja z pe\u0142nienia funkcji Cz\u0142onka Rady Nadzorczej przez pana Krzysztofa Laskowskiego ze skutkiem na dzie\u0144 31 stycznia 2022 roku. Dnia 30 czerwca 2022 roku wp\u0142yn\u0119\u0142a do Sp\u00f3\u0142ki rezygnacja z pe\u0142nienia funkcji Cz\u0142onka Rady Nadzorczej przez pana Rafa\u0142a Kami\u0144skiego ze skutkiem
natychmiastowym. Tego samego dnia na Zwyczajnym Walnym Zgromadzeniu Sp\u00f3\u0142ki podj\u0119to uchwa\u0142\u0119 w przedmiocie powo\u0142ania z tym samym dniem Cz\u0142onka Rady Nadzorczej. W sk\u0142ad Rady Nadzorczej powo\u0142ano pana Paw\u0142a Trawkowskiego. Zarz\u0105d Molecure SA w dniu 30 lipca 2023 roku powzi\u0105\u0142 informacj\u0119 o \u015bmierci Pana Mariusza Gromka w dniu 28 lipca 2023 roku. Cz\u0142onkowie Rady Nadzorczej z\u0142o\u017cyli o\u015bwiadczenie o powo\u0142aniu w drodze kooptacji nowego Cz\u0142onka Rady Nadzorczej Pani Agnieszki Motyl, kt\u00f3re zosta\u0142o zatwierdzone przez Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie w dniu 21 listopada 2023 roku.
Poza powy\u017cszym, cz\u0142onkowie zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki obj\u0119li w lutym 2023 roku akcje przyznane na podstawie Nowego Programu Motywacyjnego.
\u00a0 | Stan na 31.12.2023 | Stan na 31.12.2022 |
Zarejestrowany kapita\u0142 podstawowy | 168 360 | 140 300 |
\u00a0
W dniu 25 stycznia 2022 r. zgodnie z decyzj\u0105 Gie\u0142dy Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie S.A. 8.429 akcji serii E zosta\u0142o dopuszczonych do obrotu gie\u0142dowego i jednocze\u015bnie w tym samym dniu ww. akcje zosta\u0142y zapisane na rachunkach papier\u00f3w warto\u015bciowych podmiot\u00f3w, kt\u00f3re obj\u0119\u0142y je w zwi\u0105zku z realizacj\u0105 programu motywacyjnego Sp\u00f3\u0142ki, uchwalonego przez Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Sp\u00f3\u0142ki w dniu 25 stycznia 2017 r.
Dnia 1 marca 2022 r. S\u0105d Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XII Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego zarejestrowa\u0142 wnioskowan\u0105 przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 zmian\u0119 Statutu, odzwierciedlaj\u0105c\u0105 podwy\u017cszenie kapita\u0142u zak\u0142adowego o kwot\u0119 700,00 z\u0142 zwi\u0105zan\u0105 z uchwa\u0142\u0105 zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki w sprawie podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego sp\u00f3\u0142ki w ramach kapita\u0142u docelowego w drodze emisji nowych akcji serii G w ramach subskrypcji prywatnej.
W dniu 22 lutego 2023 roku Sa Rejonowy S\u0105d Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie zarejestrowa\u0142 wnioskowan\u0105 przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 zmian\u0119 Statutu, odzwierciedlaj\u0105c\u0105 podwy\u017cszenie kapita\u0142u zak\u0142adowego o kwot\u0119 300,00 z\u0142 zwi\u0105zan\u0105 z dokonanym podwy\u017cszeniem kapita\u0142u zak\u0142adowego w ramach kapita\u0142u docelowego, do kt\u00f3rego dosz\u0142o na podstawie uchwa\u0142y Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki z dnia 29 listopada 2022 r. Rejestracja jest zwi\u0105zana z realizacj\u0105 i zamkni\u0119ciem Programu Motywacyjnego z dnia 31 sierpnia 2020 r.
Na 30 czerwca 2023 roku kapita\u0142 zak\u0142adowy Sp\u00f3\u0142ki wynosi\u0142 140.600,00 z\u0142 i dzieli\u0142 si\u0119 na 13.600.000 akcji serii A, 360.000 akcji serii E oraz 100.000 akcji serii G o warto\u015bci
nominalnej 0,01 z\u0142 ka\u017cda. Og\u00f3lna liczba g\u0142os\u00f3w wynikaj\u0105ca ze wszystkich ww. akcji Sp\u00f3\u0142ki wynosi\u0142a 14.060.000.
Ponadto dnia 16 sierpnia 2023 roku S\u0105d Rejonowy m. st. Warszawy zarejestrowa\u0142 zmian\u0119 Statutu zwi\u0105zan\u0105 z zako\u0144czonym procesem podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego Sp\u00f3\u0142ki w drodze emisji nowych akcji serii H, Na podstawie uchwa\u0142y Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki z dnia 5 lipca 2023 r. w ramach subskrypcji prywatnej, wy\u0142\u0105czenia w ca\u0142o\u015bci prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy, oraz zmiany Statutu Sp\u00f3\u0142ki, kapita\u0142 zak\u0142adowy Sp\u00f3\u0142ki zosta\u0142 podwy\u017cszony o kwot\u0119 27.760 PLN poprzez emisj\u0119 2.776.000 akcji i wynosi obecnie 168 360 PLN.
nazwa akcjonariusza | warto\u015b\u0107 akcji (PLN) | liczba akcji | warto\u015b\u0107 jedn. | % kap. za- |
MS GALLEON GmbH razem z BLACK FOREST SICAV \u2013 SIF societe anonyme | 42 000 | 4 200 000 | 0,01 | 24,95 |
Marcin Szumowski razem | 11 762 | 1 176 163 | 0,01 | 6,99 |
Nationale-Nederlanden Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A. | 14 458 | 1 445 819 | 0,01 | 8,59 |
Pozostali udzia\u0142owcy | 100 140 | 10 014 018 | 0,01 | 59,48 |
\u00a0 | 168 360 | 16 836 000 | 0,01 | 100,00 |
nazwa akcjonariusza | warto\u015b\u0107 akcji (PLN) | liczba akcji | warto\u015b\u0107 jedn. | % kap. za- |
BLACK FOREST SICAV \u2013 SIF societe anonyme razem z FTF Columbus Sp. z o.o | 41 750 | 4 175 000 | 0,01 | 29,76 |
Marcin Szumowski razem | 11 272 | 1 127 163 | 0,01 | 8,03 |
Nationale-Nederlanden Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A. | 8 458 | 845 819 | 0,01 | 6,03 |
Pozostali udzia\u0142owcy | 78 820 | 7\u00a0882 018 | 0,01 | 56,18 |
\u00a0 | 140 300 | 14\u00a0030 000 | 0,01 | 100,00 |
\u00a0 | Stan na 31.12.2023 | Stan na 31.12.2022 |
Kapita\u0142 zapasowy tworzony z nadwy\u017cki z tytu\u0142u emisji akcji | 150 710 949 | 101\u00a0197 609 |
\u00a0 | 150 710 949 | 101\u00a0197 609 |
Odpowiednio w dniach 22 lutego 2021 r. oraz 16 sierpnia 2021 roku zgodnie z decyzj\u0105 Gie\u0142dy Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie S.A. 315.001 oraz 36.570 akcji serii E zosta\u0142o dopuszczonych do obrotu gie\u0142dowego. Pracownicy obj\u0119li je po cenie jednostkowej 13,80 PLN zgodnie z za\u0142o\u017ceniami I Programu Motywacyjnego Sp\u00f3\u0142ki. Nadwy\u017cka ceny zakupu nad cen\u0105 nominaln\u0105 zosta\u0142a odniesiona na saldo kapita\u0142u zapasowego. Dodatkowo w zwi\u0105zku z realizacj\u0105 I Programu Motywacyjnego Sp\u00f3\u0142ka
rozpozna\u0142a proporcjonaln\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 jego wyceny z kapita\u0142u rezerwowego jako kapita\u0142 zapasowy z tytu\u0142u emisji akcji.
Odpowiednio dnia 1 marca 2022 r. oraz 22 lutego 2023 roku S\u0105d Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie zarejestrowa\u0142 wnioskowan\u0105 przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 zmian\u0119 Statutu, odzwierciedlaj\u0105c\u0105 podwy\u017cszenie kapita\u0142u zak\u0142adowego o kwot\u0119 700,00 PLN oraz 300 PLN zwi\u0105zane z uchwa\u0142\u0105 zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki w sprawie podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego sp\u00f3\u0142ki w ramach kapita\u0142u docelowego w drodze emisji nowych akcji serii G w ramach subskrypcji prywatnej. Emisja akcji spowodowa\u0142a przeniesienie warto\u015bci wyceny Nowego Programu Motywacyjnego z kapita\u0142u rezerwowego na kapita\u0142 zapasowy.
Ponadto dnia 16 sierpnia 2023 roku S\u0105d Rejonowy m. st. Warszawy zarejestrowa\u0142 zmian\u0119 Statutu zwi\u0105zan\u0105 z zako\u0144czonym procesem podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego Sp\u00f3\u0142ki w drodze emisji nowych akcji serii H po 18 PLN za sztuk\u0119. Nadwy\u017cka ceny zakupu nad cen\u0105 nominaln\u0105 pomniejszona o koszty emisji zosta\u0142a odniesiona na saldo kapita\u0142u zapasowego.
\u00a0 | Stan na 31.12.2023 | Stan na 31.12.2022 |
Kapita\u0142 rezerwowy utworzony w ramach programu motywacyjnego | 0 | 441 602 |
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | 43 076 | 49 814 |
\u00a0 | 43 076 | 491 416 |
W zwi\u0105zku ze spe\u0142nieniem kolejnych okre\u015blonych warunk\u00f3w w ramach Nowego Programu Motywacyjnego Sp\u00f3\u0142ka rozpozna\u0142a koszt dodatkowego wynagrodzenia jako warto\u015b\u0107 nadwy\u017cki ceny rynkowej akcji nad cen\u0105 emisyjn\u0105.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfShareCapitalReservesAndOtherEquityInterestExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003L11V38ZCVKZ09", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ae60f1a1ddb7b437291946a152c9af6c1_630": { "value": "W dniu 17 grudnia 2021 roku do Sp\u00f3\u0142ki wp\u0142yn\u0119\u0142a rezygnacja z pe\u0142nienie funkcji Cz\u0142onka Zarz\u0105du przez pana Rafa\u0142a Kami\u0144skiego, ze skutkiem na koniec dnia 16 stycznia 2022 r. W dniu 28 stycznia 2022 roku Rada Nadzorcza Sp\u00f3\u0142ki podj\u0119\u0142a uchwa\u0142\u0119 w sprawie powo\u0142ania pani Agnieszki Rajczuk \u2013 Szczepa\u0144skiej, pana Zbigniewa Zas\u0142ony oraz pana Adama Go\u0142\u0119biowskiego na Cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du Molecure SA. W dniu 3 stycznia 2023 roku p. Adam Go\u0142\u0119biowski z\u0142o\u017cy\u0142 rezygnacj\u0119 ze skutkiem na ten sam dzie\u0144 z pe\u0142nienia funkcji cz\u0142onka Zarz\u0105du. Tego samego dnia Rada Nadzorcza podj\u0119\u0142a uchwa\u0142\u0119 o powo\u0142aniu z dniem 4 stycznia 2023 roku p. Samsona Funga na cz\u0142onka Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki.
Dnia 17 grudnia 2021 roku do Sp\u00f3\u0142ki wp\u0142yn\u0119\u0142a rezygnacja z pe\u0142nienia funkcji Cz\u0142onka Rady Nadzorczej przez pana Henryka Gruz\u0119, ze skutkiem na koniec dnia 16 stycznia 2022 r. W dniu 13 stycznia 2022 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy powo\u0142a\u0142o z dniem 17 stycznia 2022 roku nowych Cz\u0142onk\u00f3w Rady Nadzorczej. W sk\u0142ad Rady Nadzorczej powo\u0142ano: dr Paula Van Der Horsta, dr Nancy Van Osselaer oraz dr Rafa\u0142a Kami\u0144skiego. Dnia 25 stycznia 2022 roku wp\u0142yn\u0119\u0142a do Sp\u00f3\u0142ki rezygnacja z pe\u0142nienia funkcji Cz\u0142onka Rady Nadzorczej przez pana Krzysztofa Laskowskiego ze skutkiem na dzie\u0144 31 stycznia 2022 roku. Dnia 30 czerwca 2022 roku wp\u0142yn\u0119\u0142a do Sp\u00f3\u0142ki rezygnacja z pe\u0142nienia funkcji Cz\u0142onka Rady Nadzorczej przez pana Rafa\u0142a Kami\u0144skiego ze skutkiem
natychmiastowym. Tego samego dnia na Zwyczajnym Walnym Zgromadzeniu Sp\u00f3\u0142ki podj\u0119to uchwa\u0142\u0119 w przedmiocie powo\u0142ania z tym samym dniem Cz\u0142onka Rady Nadzorczej. W sk\u0142ad Rady Nadzorczej powo\u0142ano pana Paw\u0142a Trawkowskiego. Zarz\u0105d Molecure SA w dniu 30 lipca 2023 roku powzi\u0105\u0142 informacj\u0119 o \u015bmierci Pana Mariusza Gromka w dniu 28 lipca 2023 roku. Cz\u0142onkowie Rady Nadzorczej z\u0142o\u017cyli o\u015bwiadczenie o powo\u0142aniu w drodze kooptacji nowego Cz\u0142onka Rady Nadzorczej Pani Agnieszki Motyl, kt\u00f3re zosta\u0142o zatwierdzone przez Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie w dniu 21 listopada 2023 roku.
Poza powy\u017cszym, cz\u0142onkowie zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki obj\u0119li w lutym 2023 roku akcje przyznane na podstawie Nowego Programu Motywacyjnego.
\u00a0 | Stan na 31.12.2023 | Stan na 31.12.2022 |
Kapita\u0142 zapasowy tworzony z nadwy\u017cki z tytu\u0142u emisji akcji | 150 710 949 | 101\u00a0197 609 |
\u00a0 | 150 710 949 | 101\u00a0197 609 |
Odpowiednio w dniach 22 lutego 2021 r. oraz 16 sierpnia 2021 roku zgodnie z decyzj\u0105 Gie\u0142dy Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie S.A. 315.001 oraz 36.570 akcji serii E zosta\u0142o dopuszczonych do obrotu gie\u0142dowego. Pracownicy obj\u0119li je po cenie jednostkowej 13,80 PLN zgodnie z za\u0142o\u017ceniami I Programu Motywacyjnego Sp\u00f3\u0142ki. Nadwy\u017cka ceny zakupu nad cen\u0105 nominaln\u0105 zosta\u0142a odniesiona na saldo kapita\u0142u zapasowego. Dodatkowo w zwi\u0105zku z realizacj\u0105 I Programu Motywacyjnego Sp\u00f3\u0142ka
rozpozna\u0142a proporcjonaln\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 jego wyceny z kapita\u0142u rezerwowego jako kapita\u0142 zapasowy z tytu\u0142u emisji akcji.
Odpowiednio dnia 1 marca 2022 r. oraz 22 lutego 2023 roku S\u0105d Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie zarejestrowa\u0142 wnioskowan\u0105 przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 zmian\u0119 Statutu, odzwierciedlaj\u0105c\u0105 podwy\u017cszenie kapita\u0142u zak\u0142adowego o kwot\u0119 700,00 PLN oraz 300 PLN zwi\u0105zane z uchwa\u0142\u0105 zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki w sprawie podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego sp\u00f3\u0142ki w ramach kapita\u0142u docelowego w drodze emisji nowych akcji serii G w ramach subskrypcji prywatnej. Emisja akcji spowodowa\u0142a przeniesienie warto\u015bci wyceny Nowego Programu Motywacyjnego z kapita\u0142u rezerwowego na kapita\u0142 zapasowy.
Ponadto dnia 16 sierpnia 2023 roku S\u0105d Rejonowy m. st. Warszawy zarejestrowa\u0142 zmian\u0119 Statutu zwi\u0105zan\u0105 z zako\u0144czonym procesem podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego Sp\u00f3\u0142ki w drodze emisji nowych akcji serii H po 18 PLN za sztuk\u0119. Nadwy\u017cka ceny zakupu nad cen\u0105 nominaln\u0105 pomniejszona o koszty emisji zosta\u0142a odniesiona na saldo kapita\u0142u zapasowego.
\u00a0 | Stan na 31.12.2023 | Stan na 31.12.2022 |
Kapita\u0142 rezerwowy utworzony w ramach programu motywacyjnego | 0 | 441 602 |
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | 43 076 | 49 814 |
\u00a0 | 43 076 | 491 416 |
W zwi\u0105zku ze spe\u0142nieniem kolejnych okre\u015blonych warunk\u00f3w w ramach Nowego Programu Motywacyjnego Sp\u00f3\u0142ka rozpozna\u0142a koszt dodatkowego wynagrodzenia jako warto\u015b\u0107 nadwy\u017cki ceny rynkowej akcji nad cen\u0105 emisyjn\u0105.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfReservesAndOtherEquityInterestExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003L11V38ZCVKZ09", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A85b83396893d458b93ca6e9d9ed931a8_629": { "value": "W dniu 17 grudnia 2021 roku do Sp\u00f3\u0142ki wp\u0142yn\u0119\u0142a rezygnacja z pe\u0142nienie funkcji Cz\u0142onka Zarz\u0105du przez pana Rafa\u0142a Kami\u0144skiego, ze skutkiem na koniec dnia 16 stycznia 2022 r. W dniu 28 stycznia 2022 roku Rada Nadzorcza Sp\u00f3\u0142ki podj\u0119\u0142a uchwa\u0142\u0119 w sprawie powo\u0142ania pani Agnieszki Rajczuk \u2013 Szczepa\u0144skiej, pana Zbigniewa Zas\u0142ony oraz pana Adama Go\u0142\u0119biowskiego na Cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du Molecure SA. W dniu 3 stycznia 2023 roku p. Adam Go\u0142\u0119biowski z\u0142o\u017cy\u0142 rezygnacj\u0119 ze skutkiem na ten sam dzie\u0144 z pe\u0142nienia funkcji cz\u0142onka Zarz\u0105du. Tego samego dnia Rada Nadzorcza podj\u0119\u0142a uchwa\u0142\u0119 o powo\u0142aniu z dniem 4 stycznia 2023 roku p. Samsona Funga na cz\u0142onka Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki.
Dnia 17 grudnia 2021 roku do Sp\u00f3\u0142ki wp\u0142yn\u0119\u0142a rezygnacja z pe\u0142nienia funkcji Cz\u0142onka Rady Nadzorczej przez pana Henryka Gruz\u0119, ze skutkiem na koniec dnia 16 stycznia 2022 r. W dniu 13 stycznia 2022 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy powo\u0142a\u0142o z dniem 17 stycznia 2022 roku nowych Cz\u0142onk\u00f3w Rady Nadzorczej. W sk\u0142ad Rady Nadzorczej powo\u0142ano: dr Paula Van Der Horsta, dr Nancy Van Osselaer oraz dr Rafa\u0142a Kami\u0144skiego. Dnia 25 stycznia 2022 roku wp\u0142yn\u0119\u0142a do Sp\u00f3\u0142ki rezygnacja z pe\u0142nienia funkcji Cz\u0142onka Rady Nadzorczej przez pana Krzysztofa Laskowskiego ze skutkiem na dzie\u0144 31 stycznia 2022 roku. Dnia 30 czerwca 2022 roku wp\u0142yn\u0119\u0142a do Sp\u00f3\u0142ki rezygnacja z pe\u0142nienia funkcji Cz\u0142onka Rady Nadzorczej przez pana Rafa\u0142a Kami\u0144skiego ze skutkiem
natychmiastowym. Tego samego dnia na Zwyczajnym Walnym Zgromadzeniu Sp\u00f3\u0142ki podj\u0119to uchwa\u0142\u0119 w przedmiocie powo\u0142ania z tym samym dniem Cz\u0142onka Rady Nadzorczej. W sk\u0142ad Rady Nadzorczej powo\u0142ano pana Paw\u0142a Trawkowskiego. Zarz\u0105d Molecure SA w dniu 30 lipca 2023 roku powzi\u0105\u0142 informacj\u0119 o \u015bmierci Pana Mariusza Gromka w dniu 28 lipca 2023 roku. Cz\u0142onkowie Rady Nadzorczej z\u0142o\u017cyli o\u015bwiadczenie o powo\u0142aniu w drodze kooptacji nowego Cz\u0142onka Rady Nadzorczej Pani Agnieszki Motyl, kt\u00f3re zosta\u0142o zatwierdzone przez Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie w dniu 21 listopada 2023 roku.
Poza powy\u017cszym, cz\u0142onkowie zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki obj\u0119li w lutym 2023 roku akcje przyznane na podstawie Nowego Programu Motywacyjnego.
\u00a0 | Stan na 31.12.2023 | Stan na 31.12.2022 |
Kapita\u0142 rezerwowy utworzony w ramach programu motywacyjnego | 0 | 441 602 |
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | 43 076 | 49 814 |
\u00a0 | 43 076 | 491 416 |
W zwi\u0105zku ze spe\u0142nieniem kolejnych okre\u015blonych warunk\u00f3w w ramach Nowego Programu Motywacyjnego Sp\u00f3\u0142ka rozpozna\u0142a koszt dodatkowego wynagrodzenia jako warto\u015b\u0107 nadwy\u017cki ceny rynkowej akcji nad cen\u0105 emisyjn\u0105.
Rada Nadzorcza pozytywnie zaopiniowa\u0142a nowy program motywacyjny, kt\u00f3rego podstawowe zasady okre\u015bla za\u0142\u0105cznik nr 1 do uchwa\u0142y Rady Nadzorczej nr 02/03/2020 z dnia 10 marca 2020 roku w sprawie systemu motywacyjnego dzielenia si\u0119 zyskiem z pracownikami w przypadku zawarcia umowy partneringowej oraz systemu motywacyjnego dla zarz\u0105du (\u201eDEAL+\u201d), kt\u00f3ry zosta\u0142 zaktualizowany uchwa\u0142\u0105 Rady Nadzorczej nr 02/09/2023 z dnia 28 wrze\u015bnia 2023 r. Za\u0142o\u017ceniem niniejszego programu motywacyjnego jest przyznanie pracownikom oraz Cz\u0142onkom Zarz\u0105du Molecure SA w ramach premii puli \u015brodk\u00f3w uzyskanych w przypadku zawarcia przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 umowy partneringowej lub innego analogicznego kontraktu, kt\u00f3ry doprowadzi do komercjalizacji program\u00f3w lub zwi\u0105zk\u00f3w rozwijanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119. Warto\u015b\u0107 niniejszego programu motywacyjnego zosta\u0142a ustalona w aktualnej wersji na 5% warto\u015bci przychodu netto (przych\u00f3d pomniejszony o koszty wytworzenia danego zwi\u0105zku) w wyniku zawartej umowy partneringowej. Warto\u015b\u0107 przychodu netto z powy\u017cszej transakcji obejmuje upfront oraz wszystkie kolejne p\u0142atno\u015bci z osi\u0105gni\u0119cia przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 kamieni milowych w dalszym rozwoju klinicznym zwi\u0105zku, ustalonych w umowie partneringowej.
Sp\u00f3\u0142ka pierwszy raz zastosowa\u0142a postanowienia programu motywacyjnego w wyniku zawartej dnia 5 listopada 2020 roku umowy z Galapagos NV.
Nowy Program motywacyjny
Zwyczajne Walne Zgromadzenie przyj\u0119\u0142o 31 sierpnia 2020 roku program motywacyjny Sp\u00f3\u0142ki, kt\u00f3ry polega na wyemitowaniu przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 nowych akcji, a nast\u0119pnie przeznaczeniu tych akcji do obj\u0119cia przez osoby uprawnione na preferencyjnych warunkach. W celu prawid\u0142owej realizacji Programu Motywacyjnego Walne Zgromadzenie udzieli\u0142o Zarz\u0105dowi upowa\u017cnienia do podwy\u017cszania kapita\u0142u zak\u0142adowego Sp\u00f3\u0142ki w ramach kapita\u0142u docelowego, o kt\u00f3rym mowa w art. 444 \u2013 447 Kodeksu sp\u00f3\u0142ek handlowych, w terminie 3 lat od dnia dokonania wpisu w rejestrze przedsi\u0119biorc\u00f3w
Krajowego Rejestru S\u0105dowego zmiany Statutu Sp\u00f3\u0142ki o \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 nie wy\u017csz\u0105 ni\u017c 1.000,00 z\u0142otych w drodze emisji nie wi\u0119cej ni\u017c 100.000 akcji na okaziciela. Celem Programu Motywacyjnego jest stworzenie dodatkowego systemu wynagradzania oraz dodatkowych mechanizm\u00f3w motywuj\u0105cych uczestnik\u00f3w Programu Motywacyjnego do zwi\u0119kszenia zaanga\u017cowania oraz efektywno\u015bci pracy na rzecz Sp\u00f3\u0142ki, kt\u00f3re powinny zapewni\u0107 utrzymanie wysokiego poziomu profesjonalnego zarz\u0105dzania Sp\u00f3\u0142k\u0105, zatrzymanie kluczowych pracownik\u00f3w i wsp\u00f3\u0142pracownik\u00f3w poprzez utrwalenie ich wi\u0119zi ze Sp\u00f3\u0142k\u0105, a tak\u017ce systematyczny post\u0119p rozwijanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 program\u00f3w naukowych, a w konsekwencji stabilny wzrost przychod\u00f3w i warto\u015bci akcji Sp\u00f3\u0142ki. Program ten jest jednocze\u015bnie powi\u0105zany z uchwalonym przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie w dniu 31 sierpnia 2020 roku programem dobrowolnego umorzenia 70.000 akcji Emitenta bez wynagrodzenia.
Sp\u00f3\u0142ka nieodp\u0142atnie otrzyma\u0142a akcje w\u0142asne dnia 6 listopada 2020 roku. Umorzenie akcji w\u0142asnych nast\u0105pi\u0142o 9 grudnia 2020 roku.
W ramach Nowego Programu Motywacyjnego zosta\u0142y podpisane umowy z pracownikami gwarantuj\u0105ce mo\u017cliwo\u015b\u0107 kupna okre\u015blonej liczby nowo wyemitowanych akcji za cen\u0119 nominaln\u0105 po spe\u0142nieniu warunk\u00f3w dotycz\u0105cych pozostania w stosunku pracy oraz realizacji indywidualnie zdefiniowanych cel\u00f3w. Horyzont realizacji warunk\u00f3w zosta\u0142 okre\u015blony na co najmniej p\u00f3\u0142 roku. Na dzie\u0144 publikacji niniejszego Sprawozdania pracownicy nabyli uprawnienia do wszystkich akcji. Sp\u00f3\u0142ka rozpozna\u0142a w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2021 rok koszt programu motywacyjnego w kwocie 2,83 mln PLN, natomiast za 2022 rok 0,4 mln PLN.
Program Motywacyjny 2022-2025
Celem Programu Motywacyjnego 2022 \u2013 2025 jest stworzenie dodatkowego d\u0142ugoterminowego systemu motywacyjnego dla pracownik\u00f3w oraz cz\u0142onk\u00f3w zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki. Wprowadzony system motywacyjny stanowi\u0107 b\u0119dzie istotny sk\u0142adnik ca\u0142o\u015bciowego systemu wynagradzania zmiennego dla uczestnik\u00f3w Programu Motywacyjnego 2022 \u2013 2025, zach\u0119caj\u0105cy do zwi\u0119kszenia zaanga\u017cowania oraz efektywno\u015bci pracy na rzecz Sp\u00f3\u0142ki, kt\u00f3ry powinien zapewni\u0107 utrzymanie wysokiego
poziomu profesjonalnego zarz\u0105dzania Sp\u00f3\u0142k\u0105, zatrzymanie kluczowych pracownik\u00f3w i wsp\u00f3\u0142pracownik\u00f3w poprzez utrwalenie ich wi\u0119zi ze Sp\u00f3\u0142k\u0105, a tak\u017ce systematyczny post\u0119p rozwijanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 program\u00f3w naukowych, a w konsekwencji stabilny wzrost przychod\u00f3w i wzrost warto\u015bci akcji Sp\u00f3\u0142ki. Program Motywacyjny 2022 \u2013 2025 polega na wyemitowaniu przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 nowych akcji, a nast\u0119pnie na przeznaczeniu tych akcji do obj\u0119cia przez osoby uprawnione na preferencyjnych warunkach. \u0141\u0105cznie w ramach Programu Motywacyjnego 2022 \u2013 2025 Sp\u00f3\u0142ka mo\u017ce zaproponowa\u0107 uprawnionym Uczestnikom Programu Motywacyjnego 2022 \u2013 2025 nie wi\u0119cej ni\u017c 400.000 akcji. W marcu 2023 oraz 2024 roku zosta\u0142o przyznanych odpowiednio 120.000 i 77.942 uprawnie\u0144 w ramach opisywanego programu. Osoby uprawnione b\u0119d\u0105 mog\u0142y podpisa\u0107 Umowy Obj\u0119cia Akcji po zako\u0144czeniu III Okresu w ramach Programu Motywacyjnego, tj. nie wcze\u015bniej ni\u017c w 2025 roku. Akcje b\u0119d\u0105 emitowane pod warunkiem realizacji dodatkowych kryteri\u00f3w firmowych okre\u015blonych w Regulaminie Programu Motywacyjnego 2022-2025 oraz uchwa\u0142ach Rady Nadzorczej.
Produkcja substancji aktywnej i tabletek
Dnia 20 lipca 2022 roku Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki zawar\u0142 z Galapagos NV Transition Agreement w ramach kt\u00f3rego uregulowane zosta\u0142o przej\u0119cie przez Emitenta wyprodukowanych przez Galapagos w standardzie GMP (ang. Good Manufacturing Practice) substancji aktywnej (ang. Active Pharmaceutical Ingredient, API) oraz tabletek w ilo\u015bci wystarczaj\u0105cej do przeprowadzenia bada\u0144 klinicznych II i III fazy badania klinicznego cz\u0105steczki OATD-01. Zgodnie ze szczeg\u00f3\u0142owymi postanowieniami ww. umowy Emitent b\u0119dzie zobowi\u0105zany do zap\u0142aty Galapagos kwoty 2,5 mln EUR za ww. materia\u0142y, kt\u00f3ra b\u0119dzie wymagalna wy\u0142\u0105cznie w przypadku zawarcia nowej umowy partneringowej dot. cz\u0105steczki OATD-01.
Nowy Program Motywacyjny
Zwyczajne Walne Zgromadzenie przyj\u0119\u0142o 31 sierpnia 2020 roku program motywacyjny Sp\u00f3\u0142ki, kt\u00f3ry polega na wyemitowaniu przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 nowych akcji, a nast\u0119pnie przeznaczeniu tych akcji do obj\u0119cia przez osoby uprawnione na preferencyjnych warunkach. W celu prawid\u0142owej realizacji Programu Motywacyjnego Walne Zgromadzenie udzieli\u0142o Zarz\u0105dowi upowa\u017cnienia do podwy\u017cszania kapita\u0142u zak\u0142adowego Sp\u00f3\u0142ki w ramach kapita\u0142u docelowego, o kt\u00f3rym mowa w art. 444 \u2013 447 Kodeksu sp\u00f3\u0142ek handlowych, w terminie 3 lat od dnia dokonania wpisu w rejestrze przedsi\u0119biorc\u00f3w Krajowego Rejestru S\u0105dowego zmiany Statutu Sp\u00f3\u0142ki o \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 nie wy\u017csz\u0105 ni\u017c 1.000,00 z\u0142otych w drodze emisji nie wi\u0119cej ni\u017c 100.000 akcji na okaziciela. Celem Programu Motywacyjnego jest stworzenie dodatkowego systemu wynagradzania oraz dodatkowych mechanizm\u00f3w motywuj\u0105cych uczestnik\u00f3w Programu Motywacyjnego do zwi\u0119kszenia zaanga\u017cowania oraz efektywno\u015bci pracy na rzecz Sp\u00f3\u0142ki, kt\u00f3re powinny zapewni\u0107 utrzymanie wysokiego poziomu profesjonalnego zarz\u0105dzania Sp\u00f3\u0142k\u0105, zatrzymanie kluczowych pracownik\u00f3w i wsp\u00f3\u0142pracownik\u00f3w poprzez utrwalenie ich wi\u0119zi ze Sp\u00f3\u0142k\u0105, a tak\u017ce systematyczny post\u0119p rozwijanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 program\u00f3w naukowych, a w konsekwencji stabilny wzrost przychod\u00f3w i warto\u015bci akcji Sp\u00f3\u0142ki.
Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 akcji w Nowym Programie Motywacyjnym wyceniono na bazie poni\u017cszych za\u0142o\u017ce\u0144:
- liczba akcji w ramach programu motywacyjnego: 100 000 sztuk,
- charakter akcji: akcje zwyk\u0142e,
- liczba akcji przyznanych pracownikom, warunki zrealizowane: 100 000 sztuk.
\u00a0
Rozpoznane koszty Nowego Programu Motywacyjnego na dzie\u0144 bilansowy przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0 | Stan na 31.12.2023 | Stan na 31.12.2022 |
2021 | 2\u00a0835 000 | 2\u00a0835 000 |
2022 | 441 600 | 441 600 |
\u00a0 | 3\u00a0276 600 | 3\u00a0276 600 |
\u00a0 | od 01.01.2023 | od 01.01.2022 |
Zysk/(Strata) brutto po konsolidacji | (28\u00a0373 117) | (35\u00a0951 098) |
Korekty konsolidacyjne | 254 278 | 250 070 |
Zysk/(Strata) brutto OncoArendi Therapeutics LLC | (257 403) | (218 011) |
Zysk/(Strata) brutto | (28 369 991) | (35 983 154) |
Przychody niepodlegaj\u0105ce opodatkowaniu i wolne od podatku: | 3 004 946 | 1 628 087 |
Przychody z tytu\u0142u dotacji | 1 308 471 | 1 612 585 |
Nienotyfikowane odsetki od lokat bankowych | 10 181 | 15 437 |
inne | 1 686 294 | 65 |
Koszty i straty trwale niestanowi\u0105ce koszt\u00f3w uzyskania przychod\u00f3w: | 2 250 400 | 2\u00a0727 748 |
sk\u0142adki PFRON | 14 422 | 5 191 |
Koszty dotowane | 1 308 471 | 1\u00a0612 585 |
Program motywacyjny | 0 | 441 600 |
Amortyzacja aktywa z tyt. Prawa do u\u017cytkowania NKUP | 821 844 | 563 956 |
inne NKUP | 105 663 | 104 417 |
Koszty i straty przej\u015bciowo niestanowi\u0105ce koszt\u00f3w uzyskania przychod\u00f3w: | 10 317 018 | 20 940 021 |
Koszty projektowe inne ni\u017c programy kliniczne i early stage | 10 064 915 | 20 687 399 |
Ujemna wycena aktyw\u00f3w w walucie obcej | (3 371) | 85 842 |
rezerwa na wynagrodzenia urlopowe oraz rezerwa emerytalna | 36 959 | (6\u00a0192) |
rezerwa na koszty | (51 200) | (77\u00a0097) |
odpis aktualizacyjny aktyw\u00f3w finansowych | 254 278 | 250 070 |
inne | 15 437 | 0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Koszty i straty trwale stanowi\u0105ce koszty uzyskania przychod\u00f3w: | (809 712) | (520 147) |
koszty z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania | (809 712) | (520 147) |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Przych\u00f3d do opodatkowania w ramach wykorzystania ulgi IP BOX | 809 748 | 633 074 |
Koszt kwalifikowanego IP | 0 | 531 567 |
Doch\u00f3d do opodatkowania w ramach IP BOX | 809 748 | 101 507 |
Doch\u00f3d do opodatkowania w ramach IP BOX po uwzgl\u0119dnieniu rozliczenia straty z lat ubieg\u0142ych | 0 | 0 |
Podatek dochodowy w ramach IP BOX | 0 | 0 |
Doch\u00f3d do opodatkowania na zasadach og\u00f3lnych | (20 426 980) | (14\u00a0565\u00a0126) |
Podatek dochodowy w ramach opodatkowania za zasadach og\u00f3lnych | 0 | 0 |
Podatek dochodowy razem | 0 | 0 |
Dane zaprezentowane w powy\u017cszej tabeli zmieni\u0142y si\u0119 w stosunku do danych opublikowanych 29 marca 2024 roku w Sprawozdaniu finansowym Molecure SA za okres 01.01.2023-31.12.2023 wskutek dokonanej zmiany polityki rachunkowo\u015bci. Wi\u0119cej informacji zawartych jest w nocie 26. .
\u00a0 \u00a0 | od 01.01.2023 | od 01.01.2022 |
Zap\u0142acona zaliczka z tytu\u0142u podatku dochodowego (*) | 6 865 527 | 12 454 277 |
Podatek nale\u017cny | 0 | 0 |
Zwrot podatku | 6 865 527 | 5\u00a0588 750 |
Aktywa z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego (**) | 0 | 6\u00a0865 527 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego | 0 | 0 |
Podatek dochodowy do zap\u0142aty | 0 | 0 |
(*) Zgodnie z przepisami podatkowymi Sp\u00f3\u0142ka przy kalkulacji zaliczki w 2020 roku na podatek dochodowy nie bra\u0142a pod uwag\u0119 zastosowania obni\u017conej stawki podatku w ramach IP Box, kt\u00f3ra zosta\u0142a zastosowana w ko\u0144cowej kalkulacji podatku nale\u017cnego.
(**) Sp\u00f3\u0142ka wyst\u0105pi\u0142a o interpretacje podatkowe w sprawie mo\u017cliwo\u015bci zastosowania obni\u017conej stawki podatku w ramach IP BOX oraz odzyskania zwrotu cz\u0119\u015bci potr\u0105conego w Belgii podatku u \u017ar\u00f3d\u0142a w kwocie r\u00f3wnej obliczonego podatku dochodowego, w ramach kalkulacji IP BOX. W dniu 9 lipca 2021 roku otrzyma\u0142a od Dyrektora Krajowej Informacji Skarbowej interpretacj\u0119 podatkow\u0105, zgodnie z kt\u00f3r\u0105 mo\u017ce odliczy\u0107 od nale\u017cnego w Polsce podatku dochodowego od dochod\u00f3w z kwalifikowanych IP obliczonego zgodnie regulacj\u0105 IP Box, podatek u \u017ar\u00f3d\u0142a zap\u0142acony w Belgii z tytu\u0142u wyp\u0142aty nale\u017cno\u015bci licencyjnej dotycz\u0105cej wskazanych kwalifikowanych IP. W drugiej cz\u0119\u015bci przedmiotowej interpretacji dotycz\u0105cej mo\u017cliwo\u015bci zastosowania 5% stawki podatku dochodowego zgodnie z regulacj\u0105 IP BOX, w stosunku do dochod\u00f3w z kwalifikowanych IP uzyskiwanych na podstawie umowy licencyjnej zar\u00f3wno w 2020 r., jak i w latach kolejnych, Dyrektor KIS uzna\u0142, \u017ce podej\u015bcie Sp\u00f3\u0142ki jest prawid\u0142owe w przypadku kwalifikowanych IP [patent\u00f3w], a nieprawid\u0142owe w zakresie know-how nierozwieralnie zwi\u0105zanego z tymi kwalifikowanymi IP. W tej ostatniej kwestii, czyli w odniesieniu do zastosowania regulacji IP BOX r\u00f3wnie\u017c do cz\u0119\u015bci dochod\u00f3w przypadaj\u0105cych na nierozerwalnie zwi\u0105zany z patentami know-how, ocena Dyrektora KIS jest odmienna od uzasadnionych oczekiwa\u0144 Sp\u00f3\u0142ki, tj. nie obejmuje zakresem regulacji IP BOX wszystkich op\u0142at i nale\u017cno\u015bci wynikaj\u0105cych z Umowy licencyjnej dotycz\u0105cej kwalifikowanych IP. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym Sp\u00f3\u0142ka podj\u0119\u0142a dzia\u0142ania odwo\u0142awcze w celu wyja\u015bniania rozbie\u017cno\u015bci w ocenie Dyrektora KIS wyra\u017conej w drugiej cz\u0119\u015bci interpretacji podatkowej, gdy\u017c intencj\u0105 Sp\u00f3\u0142ki, opart\u0105 na literalnym brzmieniu przepis\u00f3w oraz innych interpretacjach podatkowych Dyrektora KIS, pozostaje zastosowanie 5% stawki podatku dochodowego zgodnie z regulacj\u0105 IP BOX do ca\u0142o\u015bci op\u0142at i nale\u017cno\u015bci wynikaj\u0105cych z umowy licencyjnej, kt\u00f3ra dotyczy kwalifikowanych IP oraz zwrotu ca\u0142ej zap\u0142aconej zaliczki na podatek
dochodowy CIT, jak r\u00f3wnie\u017c ujmowanie na analogicznych zasadach dochod\u00f3w IP uzyskiwanych na podstawie umowy licencyjnej (oraz ewentualnych kolejnych tego rodzaju um\u00f3w) w latach kolejnych. Sp\u00f3\u0142ka z\u0142o\u017cy\u0142a skarg\u0119 na powy\u017csze interpretacje podatkowe do Wojew\u00f3dzkiego S\u0105du Administracyjnego, kt\u00f3ry uzna\u0142 za prawid\u0142owe stanowisko Sp\u00f3\u0142ki. Sp\u00f3\u0142ka jednocze\u015bnie wyst\u0105pi\u0142a do Mazowieckiego Urz\u0119du Skarbowego (MUS) z wnioskiem o stwierdzenie nadp\u0142aty. W zwi\u0105zku ze skarg\u0105 dyrektora KIS na wyrok WSA, urz\u0105d skarbowy uzna\u0142 prawo do zwrotu podatku tylko w kwocie odpowiadaj\u0105cej podatkowi u \u017ar\u00f3d\u0142a zap\u0142aconego w Belgii a pozosta\u0142\u0105 kwot\u0119 uzna\u0142 za niezasadn\u0105. W dniu 17 sierpnia 2022 roku Sp\u00f3\u0142ka otrzyma\u0142a 5 558 ty\u015b. PLN zwrotu podatku. Sp\u00f3\u0142ka z\u0142o\u017cy\u0142a za\u017calenie na decyzj\u0119 MUS w kwestii zwrotu pozosta\u0142ej cz\u0119\u015bci nadp\u0142aconego podatku oraz z\u0142o\u017cy\u0142a pismo do NSA o przy\u015bpieszenie rozpatrywania skargi na interpretacj\u0119 z\u0142o\u017con\u0105 przez Dyrektora KIS. W dniu 6 grudnia 2022 roku Naczelny S\u0105d Administracyjny oddali\u0142 skarg\u0119 kasacyjn\u0105 Dyrektora Krajowej Administracji Skarbowej. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym podj\u0119te zosta\u0142o zawieszone post\u0119powanie nadp\u0142atowe. W dniu 11 kwietnia 2023 roku Dyrektor Izby Administracji Skarbowej w Warszawie wyda\u0142 decyzj\u0119 w zakresie uchylenia decyzji organu pierwszej instancji w ca\u0142o\u015bci oraz stwierdzenia nadp\u0142aty w podatku dochodowym od os\u00f3b prawnych za 2020 r. w kwocie 12 454 ty\u015b. PLN. Decyzja w ca\u0142o\u015bci potwierdza stanowisko przyj\u0119te przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 przy rozliczaniu przychodu uzyskanego w zwi\u0105zku z umow\u0105 z Galapagos NV z dnia 5 listopada 2020 r. i jest ostateczna w administracyjnym toku instancji, wobec czego Sp\u00f3\u0142ce zosta\u0142a zwr\u00f3cona w dniu 19 kwietnia 2023 niewyp\u0142acona do tej pory kwota 6 866 ty\u015b. PLN nadp\u0142aty w podatku dochodowym od os\u00f3b prawnych za 2020 r. Dodatkowo Sp\u00f3\u0142ka otrzyma\u0142a odsetki w \u0142\u0105cznej kwocie 1 686 ty\u015b PLN.
\u00a0 | Stan na 31.12.2023 | Stan na 31.12.2022 |
Na dzie\u0144 bilansowy nie zosta\u0142y wykazane nast\u0119puj\u0105ce aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego: | \u00a0 | \u00a0 |
Straty podatkowe | 8 732 218 | 1 754 114 |
Wycena bilansowa | (640) | 16 310 |
Rezerwy | 227 | (15\u00a0825) |
Odpis aktualizacyjny aktyw\u00f3w finansowych | 48 313 | 47 513 |
Razem nieuj\u0119te aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 8 780 118 | 1 802 112 |
Razem aktywa (uj\u0119te i nieuj\u0119te) z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 8 780 118 | 1 802 112 |
Rok | Wysoko\u015b\u0107 straty | Wykorzystane | Mo\u017cliwe do wykorzystania |
2023 | 20 428 923 | 0% | 0% |
2022 | 14 565 126 | 0% | 0% |
2021 | 7 260 867 | 0% | 0% |
2020 | 521 610 | 0% | 0% |
2019 | 3 182 519 | 0% | 0% |
\u00a0 | 45 959 044 | 0% | 0% |
Tabela prezentuje straty podatkowe mo\u017cliwe do odliczenia od dochodu do opodatkowania przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 w przysz\u0142ych okresach. Dane prezentowane w powy\u017cszej tabeli pochodz\u0105 z rocznych deklaracji CIT-8 sporz\u0105dzonych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 za poszczeg\u00f3lne lata.
W zwi\u0105zku z korzystnym dla Sp\u00f3\u0142ki rozpatrzeniem skargi kasacyjnej dot. mo\u017cliwo\u015bci zastosowania obni\u017conej stawki podatku dochodowego w wysoko\u015bci 5% do dochod\u00f3w z kwalifikowanych IP w ramach regulacji IP BOX. Oznacza to, \u017ce w przypadku podpisania umowy partneringowej i osi\u0105gni\u0119cia z tego tytu\u0142u przychodu Sp\u00f3\u0142ka nie wykorzysta mo\u017cliwo\u015bci odliczenia strat podatkowych z lat ubieg\u0142ych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003L11V38ZCVKZ09", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A60e35a8e7a0849e48b704469be65205c_632": { "value": "\u00a0 | Stan na 31.12.2023 | Stan na 31.12.2022 |
Na dzie\u0144 bilansowy nie zosta\u0142y wykazane nast\u0119puj\u0105ce aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego: | \u00a0 | \u00a0 |
Straty podatkowe | 8 732 218 | 1 754 114 |
Wycena bilansowa | (640) | 16 310 |
Rezerwy | 227 | (15\u00a0825) |
Odpis aktualizacyjny aktyw\u00f3w finansowych | 48 313 | 47 513 |
Razem nieuj\u0119te aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 8 780 118 | 1 802 112 |
Razem aktywa (uj\u0119te i nieuj\u0119te) z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 8 780 118 | 1 802 112 |
\u00a0 \u00a0 | od 01.01.2023 | od 01.01.2022 |
Zap\u0142acona zaliczka z tytu\u0142u podatku dochodowego (*) | 6 865 527 | 12 454 277 |
Podatek nale\u017cny | 0 | 0 |
Zwrot podatku | 6 865 527 | 5\u00a0588 750 |
Aktywa z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego (**) | 0 | 6\u00a0865 527 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego | 0 | 0 |
Podatek dochodowy do zap\u0142aty | 0 | 0 |
(*) Zgodnie z przepisami podatkowymi Sp\u00f3\u0142ka przy kalkulacji zaliczki w 2020 roku na podatek dochodowy nie bra\u0142a pod uwag\u0119 zastosowania obni\u017conej stawki podatku w ramach IP Box, kt\u00f3ra zosta\u0142a zastosowana w ko\u0144cowej kalkulacji podatku nale\u017cnego.
(**) Sp\u00f3\u0142ka wyst\u0105pi\u0142a o interpretacje podatkowe w sprawie mo\u017cliwo\u015bci zastosowania obni\u017conej stawki podatku w ramach IP BOX oraz odzyskania zwrotu cz\u0119\u015bci potr\u0105conego w Belgii podatku u \u017ar\u00f3d\u0142a w kwocie r\u00f3wnej obliczonego podatku dochodowego, w ramach kalkulacji IP BOX. W dniu 9 lipca 2021 roku otrzyma\u0142a od Dyrektora Krajowej Informacji Skarbowej interpretacj\u0119 podatkow\u0105, zgodnie z kt\u00f3r\u0105 mo\u017ce odliczy\u0107 od nale\u017cnego w Polsce podatku dochodowego od dochod\u00f3w z kwalifikowanych IP obliczonego zgodnie regulacj\u0105 IP Box, podatek u \u017ar\u00f3d\u0142a zap\u0142acony w Belgii z tytu\u0142u wyp\u0142aty nale\u017cno\u015bci licencyjnej dotycz\u0105cej wskazanych kwalifikowanych IP. W drugiej cz\u0119\u015bci przedmiotowej interpretacji dotycz\u0105cej mo\u017cliwo\u015bci zastosowania 5% stawki podatku dochodowego zgodnie z regulacj\u0105 IP BOX, w stosunku do dochod\u00f3w z kwalifikowanych IP uzyskiwanych na podstawie umowy licencyjnej zar\u00f3wno w 2020 r., jak i w latach kolejnych, Dyrektor KIS uzna\u0142, \u017ce podej\u015bcie Sp\u00f3\u0142ki jest prawid\u0142owe w przypadku kwalifikowanych IP [patent\u00f3w], a nieprawid\u0142owe w zakresie know-how nierozwieralnie zwi\u0105zanego z tymi kwalifikowanymi IP. W tej ostatniej kwestii, czyli w odniesieniu do zastosowania regulacji IP BOX r\u00f3wnie\u017c do cz\u0119\u015bci dochod\u00f3w przypadaj\u0105cych na nierozerwalnie zwi\u0105zany z patentami know-how, ocena Dyrektora KIS jest odmienna od uzasadnionych oczekiwa\u0144 Sp\u00f3\u0142ki, tj. nie obejmuje zakresem regulacji IP BOX wszystkich op\u0142at i nale\u017cno\u015bci wynikaj\u0105cych z Umowy licencyjnej dotycz\u0105cej kwalifikowanych IP. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym Sp\u00f3\u0142ka podj\u0119\u0142a dzia\u0142ania odwo\u0142awcze w celu wyja\u015bniania rozbie\u017cno\u015bci w ocenie Dyrektora KIS wyra\u017conej w drugiej cz\u0119\u015bci interpretacji podatkowej, gdy\u017c intencj\u0105 Sp\u00f3\u0142ki, opart\u0105 na literalnym brzmieniu przepis\u00f3w oraz innych interpretacjach podatkowych Dyrektora KIS, pozostaje zastosowanie 5% stawki podatku dochodowego zgodnie z regulacj\u0105 IP BOX do ca\u0142o\u015bci op\u0142at i nale\u017cno\u015bci wynikaj\u0105cych z umowy licencyjnej, kt\u00f3ra dotyczy kwalifikowanych IP oraz zwrotu ca\u0142ej zap\u0142aconej zaliczki na podatek
dochodowy CIT, jak r\u00f3wnie\u017c ujmowanie na analogicznych zasadach dochod\u00f3w IP uzyskiwanych na podstawie umowy licencyjnej (oraz ewentualnych kolejnych tego rodzaju um\u00f3w) w latach kolejnych. Sp\u00f3\u0142ka z\u0142o\u017cy\u0142a skarg\u0119 na powy\u017csze interpretacje podatkowe do Wojew\u00f3dzkiego S\u0105du Administracyjnego, kt\u00f3ry uzna\u0142 za prawid\u0142owe stanowisko Sp\u00f3\u0142ki. Sp\u00f3\u0142ka jednocze\u015bnie wyst\u0105pi\u0142a do Mazowieckiego Urz\u0119du Skarbowego (MUS) z wnioskiem o stwierdzenie nadp\u0142aty. W zwi\u0105zku ze skarg\u0105 dyrektora KIS na wyrok WSA, urz\u0105d skarbowy uzna\u0142 prawo do zwrotu podatku tylko w kwocie odpowiadaj\u0105cej podatkowi u \u017ar\u00f3d\u0142a zap\u0142aconego w Belgii a pozosta\u0142\u0105 kwot\u0119 uzna\u0142 za niezasadn\u0105. W dniu 17 sierpnia 2022 roku Sp\u00f3\u0142ka otrzyma\u0142a 5 558 ty\u015b. PLN zwrotu podatku. Sp\u00f3\u0142ka z\u0142o\u017cy\u0142a za\u017calenie na decyzj\u0119 MUS w kwestii zwrotu pozosta\u0142ej cz\u0119\u015bci nadp\u0142aconego podatku oraz z\u0142o\u017cy\u0142a pismo do NSA o przy\u015bpieszenie rozpatrywania skargi na interpretacj\u0119 z\u0142o\u017con\u0105 przez Dyrektora KIS. W dniu 6 grudnia 2022 roku Naczelny S\u0105d Administracyjny oddali\u0142 skarg\u0119 kasacyjn\u0105 Dyrektora Krajowej Administracji Skarbowej. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym podj\u0119te zosta\u0142o zawieszone post\u0119powanie nadp\u0142atowe. W dniu 11 kwietnia 2023 roku Dyrektor Izby Administracji Skarbowej w Warszawie wyda\u0142 decyzj\u0119 w zakresie uchylenia decyzji organu pierwszej instancji w ca\u0142o\u015bci oraz stwierdzenia nadp\u0142aty w podatku dochodowym od os\u00f3b prawnych za 2020 r. w kwocie 12 454 ty\u015b. PLN. Decyzja w ca\u0142o\u015bci potwierdza stanowisko przyj\u0119te przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 przy rozliczaniu przychodu uzyskanego w zwi\u0105zku z umow\u0105 z Galapagos NV z dnia 5 listopada 2020 r. i jest ostateczna w administracyjnym toku instancji, wobec czego Sp\u00f3\u0142ce zosta\u0142a zwr\u00f3cona w dniu 19 kwietnia 2023 niewyp\u0142acona do tej pory kwota 6 866 ty\u015b. PLN nadp\u0142aty w podatku dochodowym od os\u00f3b prawnych za 2020 r. Dodatkowo Sp\u00f3\u0142ka otrzyma\u0142a odsetki w \u0142\u0105cznej kwocie 1 686 ty\u015b PLN.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTaxReceivablesAndPayablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003L11V38ZCVKZ09", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A3b0911c62e734cc49b0a73356bab51d5_648": { "value": "Zmiana stanu aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania w okresie 01.01.2023 - 31.12.2023:
\u00a0 | Budynki i budowle | Urz\u0105dzenia techniczne | Razem |
Stan na 1 stycznia 2023 | 5 329 133 | 1 078 922 | 6 408 054 |
Amortyzacja* | (1 499 211) | (706 133) | (2 205 345) |
Nowo zawarte umowy | 0 | 0 | 0 |
Odpisy aktualizacyjne | 2 538 965 | 397 717 | 2 936 683 |
Pozosta\u0142e | 0 | 0 | 0 |
Stan na 31 grudnia 2023 | 6 368 887 | 770 506 | 7 139 393 |
* Amortyzacja z tyt. prawa do u\u017cytkowania w kwocie 821 844 PLN zosta\u0142a uj\u0119ta w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w. Pozosta\u0142a kwota zosta\u0142a uj\u0119ta w pozycji niezako\u0144czone prace rozwojowe z sprawozdaniu z sytuacji finansowej.
Zmiana stanu aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania w okresie 01.01.2022 - 31.12.2022:
\u00a0 | Budynki i budowle | Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny | Razem |
Stan na 1 stycznia 2022 | 4 746 275 | 1 262 583 | 6 008 858 |
Amortyzacja* | (1 322 089) | (689 001) | (2 011 090) |
Nowo zawarte umowy | 562 698 | 1 400 473 | 1 963 171 |
Odpisy aktualizacyjne | 1 342 249 | (895 134) | 447 115 |
Pozosta\u0142e | 0 | 0 | 0 |
Stan na 31 grudnia 2022 | 5 329 133 | 1 078 922 | 6 408 054 |
* Amortyzacja z tyt. prawa do u\u017cytkowania w kwocie 563 956 PLN zosta\u0142a uj\u0119ta w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w. Pozosta\u0142a kwota zosta\u0142a uj\u0119ta w pozycji niezako\u0144czone prace rozwojowe z sprawozdaniu z sytuacji finansowej.
\u00a0 | kr\u00f3tkoterminowe | d\u0142ugoterminowe | razem |
Stan na 1 stycznia 2023 | 2 205 345 | 4 202 710 | 6 408 054 |
Sp\u0142ata zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu | (2 205 345) | 0 | (2 205 345) |
Nowe umowy | 0 | 0 | 0 |
Zmiana stawki | 437 320 | 2 499 363 | 2 936 683 |
Aktualizacja wyceny | 1 726 252 | (1 726 252) | 0 |
Stan na 31 grudnia 2023 | 2 163 572 | 4 975 821 | 7 139 393 |
\u00a0
\u015arednia wa\u017cona kra\u0144cowa stopa procentowa Grupy jako leasingobiorcy zastosowana do zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu uj\u0119tych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzie\u0144 1 stycznia 2023 roku wynosi\u0142a 9,0%.
\u00a0
\u00a0 | kr\u00f3tkoterminowe | d\u0142ugoterminowe | razem |
Stan na 1 stycznia 2022 | 1 809 993 | 4 198 865 | 6 008 858 |
Sp\u0142ata zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu | (2 011 090) | 0 | (2 011 090) |
Nowe umowy | 705 359 | 1 257 812 | 1 963 171 |
Zmiana stawki | 593 761 | 586 728 | 1 180 489 |
Aktualizacja wyceny | 1 107 321 | (1 840 695) | (733 374) |
Stan na 31 grudnia 2022 | 2 205 345 | 4 202 710 | 6 408 054 |
\u015arednia wa\u017cona kra\u0144cowa stopa procentowa Grupy jako leasingobiorcy zastosowana do zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu uj\u0119tych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku wynios\u0142a 2,5%.
Zobowi\u0105zania finansowe | Wyceniane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik | Wyceniane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik | Wyceniane w zamortyzowanym koszcie | Wyceniane w zamortyzowanym koszcie | Nr noty |
\u00a0 | Stan na 31.12.2023 | Stan na 31.12.2022 | Stan na 31.12.2023 | Stan na 31.12.2022 | \u00a0 |
D\u0142ugoterminowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 0 | 0 | 0 | 0 | 14 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 0 | 0 | 4 975 821 | 4 202 710 | 15 |
Razem: | 0 | 0 | 4 975 821 | 4 202 710 | \u00a0\u00a0 |
Kr\u00f3tkoterminowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 0 | 0 | 3 016 748 | 2 822 807 | 14 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 0 | 0 | 70 325 | 1 160 475 | 14 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 0 | 0 | 2 163 572 | 2 205 345 | 15 |
Razem: | 0 | 0 | 5 250 645 | 6 188 627 | \u00a0\u00a0 |
Na dzie\u0144 bilansowy 31.12.2023 zobowi\u0105zania finansowe sp\u00f3\u0142ki mie\u015bci\u0142y si\u0119 w nast\u0119puj\u0105cych przedzia\u0142ach termin\u00f3w wymagalno\u015bci:
\u00a0 | \u00a0 | Kr\u00f3tkoterminowe | Kr\u00f3tkoterminowe | \u00a0 |
Rodzaj zobowi\u0105zania | Warto\u015b\u0107 bilansowa | do 3 m-cy | pow. 3 | Razem kr\u00f3tko- |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 3 016 748 | 3 016 748 | 0 | 3 016 748 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 70 325 | 70 325 | 0 | 70 325 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 2 163 572 | 540 893 | 1 622 679 | 2 163 572 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
D\u0142ugoterminowe | D\u0142ugoterminowe | \u00a0 | |
Rodzaj zobowi\u0105zania | 1 do 5 lat | powy\u017cej 5 lat | Razem d\u0142ugo-terminowe |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 0 | 0 | 0 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 0 | 0 | 0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 2 487 910 | 2 487 910 | 4 975 821 |
\u00a0
Na dzie\u0144 bilansowy 31.12.2022 zobowi\u0105zania finansowe sp\u00f3\u0142ki mie\u015bci\u0142y si\u0119 w nast\u0119puj\u0105cych przedzia\u0142ach termin\u00f3w wymagalno\u015bci:
\u00a0 | \u00a0 | Kr\u00f3tkoterminowe | Kr\u00f3tkoterminowe | \u00a0 |
Rodzaj zobowi\u0105zania | Warto\u015b\u0107 bilansowa | do 3 m-cy | pow. 3 | Razem kr\u00f3tko- |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 2 822 807 | 2 822 807 | 0 | 2 822 807 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 1 160 475 | 1 160 475 | 0 | 1 160 475 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 2 205 345 | 551 336 | 1 654 008 | 2 205 345 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0 | D\u0142ugoterminowe | D\u0142ugoterminowe | \u00a0 |
Rodzaj zobowi\u0105zania | 1 do 5 lat | powy\u017cej 5 lat | Razem d\u0142ugo-terminowe |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 0 | 0 | 0 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 0 | 0 | 0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 2 101 355 | 2 101 355 | 4 202 710 |
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLeasesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003L11V38ZCVKZ09", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa385beeadef34517b763f031fbe3bc86_653": { "value": "* Amortyzacja z tyt. prawa do u\u017cytkowania w kwocie 821 844 PLN zosta\u0142a uj\u0119ta w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w. Pozosta\u0142a kwota zosta\u0142a uj\u0119ta w pozycji niezako\u0144czone prace rozwojowe z sprawozdaniu z sytuacji finansowej.* Amortyzacja z tyt. prawa do u\u017cytkowania w kwocie 563 956 PLN zosta\u0142a uj\u0119ta w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w. Pozosta\u0142a kwota zosta\u0142a uj\u0119ta w pozycji niezako\u0144czone prace rozwojowe z sprawozdaniu z sytuacji finansowej.\u00a0 | od 01.01.2023 | od 01.01.2022 |
Przychody ze sprzeda\u017cy, w tym: | 100 | 0 |
sprzeda\u017c us\u0142ug | 100 | 0 |
Dotacje rz\u0105dowe, w tym: | 3\u00a0652 543 | 7\u00a0513 449 |
Kr\u00f3tkoterminowe | 3\u00a0652 543 | 7\u00a0513 449 |
\u00a0 | 3\u00a0652 643 | 7\u00a0513 449 |
Dane zaprezentowane w powy\u017cszej tabeli zmieni\u0142y si\u0119 w stosunku do danych opublikowanych 29 marca 2024 roku w Sprawozdaniu finansowym Molecure SA za okres 01.01.2023-31.12.2023 wskutek dokonanej zmiany polityki rachunkowo\u015bci . Wi\u0119cej informacji zawartych jest w nocie 26.
\u00a0 | od 01.01.2023 | od 01.01.2022 |
pozosta\u0142e | 19 541 | 25 031 |
\u00a0 | 19 541 | 25 031 |
\u00a0 | od 01.01.2023 | od 01.01.2022 |
Delegacje krajowe i zagraniczne | 352 076 | 513 006 |
Konferencje | 309 525 | 399 707 |
Pozosta\u0142e | 236 089 | 387 632 |
\u00a0 | 897 691 | 1\u00a0300 345 |
Dane zaprezentowane w powy\u017cszej tabeli zmieni\u0142y si\u0119 w stosunku do danych opublikowanych 29 marca 2024 roku w Sprawozdaniu finansowym Molecure SA za okres 01.01.2023-31.12.2023 wskutek dokonanej zmiany polityki rachunkowo\u015bci. Wi\u0119cej informacji zawartych jest w nocie 26.
\u00a0 | od 01.01.2023 | od 01.01.2022 |
Nak\u0142ady poniesione na niezako\u0144czone prace rozwojowe obj\u0119te umow\u0105 | 0 | 531 567 |
\u00a0 | 0 | 531 567 |
'Nak\u0142ady poniesione na niezako\u0144czone prace rozwojowe obj\u0119te umow\u0105 licencyjn\u0105 w trzech kwarta\u0142ach 2021 roku oraz 2022 roku s\u0105 zwi\u0105zane z wcze\u015bniej podpisanymi umowami dotycz\u0105cymi prac nad cz\u0105steczk\u0105 OATD-01, w tym op\u0142ata licencyjna Uniwersytetu YALE.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfProfitLossFromOperatingActivitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003L11V38ZCVKZ09", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A2af7a53fd7bf4edaa4e8e4e3f5eca426_665": { "value": "\u00a0 | stan na 31.12.2023 | stan na 31.12.2022 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 854 594 | 1 566 113 |
Pozosta\u0142e aktywa | 869 512 | 939 871 |
\u00a0 | 1 724 106 | 2 505 984 |
\u00a0 | stan na 31.12.2023 | stan na 31.12.2022 |
Inne rozrachunki z pracownikami, kaucje | 9 637 | 15 385 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku VAT | 844 957 | 1 550 728 |
\u00a0 | 854 594 | 1 566 113 |
\u00a0 | stan na 31.12.2023 | stan na 31.12.2022 | |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe czynne w tym: | 869 512 | 939 871 | |
Ubezpieczenie i prenumerata | 198 577 | 55 284 | |
Licencje kr\u00f3tkoterminowe | 549 665 | 624 774 | |
Zaliczki na koszty przysz\u0142ych okres\u00f3w | 119 082 | 92 688 | |
inne | 2 189 | 167 125 | |
\u00a0 | 869 512 | 939 871 |
Aktywa finansowe | Wyceniane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik | Wyceniane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik | Wyceniane w zamortyzowanym koszcie | Wyceniane w zamortyzowanym koszcie | \u00a0 |
\u00a0 | Stan na 31.12.2023 | Stan na 31.12.2022 | Stan na 31.12.2023 | Stan na 31.12.2022 | Nr noty |
Kr\u00f3tkoterminowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 0 | 0 | 854 594 | 1 566 113 | 11 |
Razem: | 0 | 0 | 854 594 | 1 566 113 | \u00a0\u00a0 |
\u00a0 | stan na 31.12.2023 | stan na 31.12.2022 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 854 594 | 1 566 113 |
Pozosta\u0142e aktywa | 869 512 | 939 871 |
\u00a0 | 1 724 106 | 2 505 984 |
\u00a0 | stan na 31.12.2023 | stan na 31.12.2022 | |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe czynne w tym: | 869 512 | 939 871 | |
Ubezpieczenie i prenumerata | 198 577 | 55 284 | |
Licencje kr\u00f3tkoterminowe | 549 665 | 624 774 | |
Zaliczki na koszty przysz\u0142ych okres\u00f3w | 119 082 | 92 688 | |
inne | 2 189 | 167 125 | |
\u00a0 | 869 512 | 939 871 |
\u00a0 | Stan na 31.12.2023 | Stan na 31.12.2022 |
Kr\u00f3tkoterminowe zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 3 016 748 | 2 822 807 |
D\u0142ugoterminowe zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 0 | 205 085 |
\u00a0 | 3 016 748 | 3 027 891 |
\u00a0 | Stan na 31.12.2023 | Stan na 31.12.2022 |
Nieprzeterminowane | 3 016 748 | 3\u00a0027 891 |
\u00a0 | 3 016 748 | 3\u00a0027 891 |
\u00a0 | Stan na 31.12.2023 | Stan na 31.12.2022 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku PIT | 711 | 459 784 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u ZUS | 7 841 | 642 721 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u PPK | 689 | 19 468 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 58 264 | 36 270 |
Inne rozrachunki z pracownikami | 2 820 | 1 933 |
Zobowi\u0105zania wobec akcjonariuszy(*) | 0 | 300 |
\u00a0 | 70 326 | 1 160 474 |
(*) Kwota obejmuje wp\u0142aty okre\u015blonych pracownik\u00f3w z tyt. emisji akcji w zwi\u0105zku z udzia\u0142em w Nowym Programie Motywacyjnym.
\u00a0 | kr\u00f3tkoterminowe | d\u0142ugoterminowe | razem |
Stan na 1 stycznia 2023 | 2 205 345 | 4 202 710 | 6 408 054 |
Sp\u0142ata zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu | (2 205 345) | 0 | (2 205 345) |
Nowe umowy | 0 | 0 | 0 |
Zmiana stawki | 437 320 | 2 499 363 | 2 936 683 |
Aktualizacja wyceny | 1 726 252 | (1 726 252) | 0 |
Stan na 31 grudnia 2023 | 2 163 572 | 4 975 821 | 7 139 393 |
\u00a0
\u015arednia wa\u017cona kra\u0144cowa stopa procentowa Grupy jako leasingobiorcy zastosowana do zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu uj\u0119tych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzie\u0144 1 stycznia 2023 roku wynosi\u0142a 9,0%.
\u00a0
\u00a0 | kr\u00f3tkoterminowe | d\u0142ugoterminowe | razem |
Stan na 1 stycznia 2022 | 1 809 993 | 4 198 865 | 6 008 858 |
Sp\u0142ata zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu | (2 011 090) | 0 | (2 011 090) |
Nowe umowy | 705 359 | 1 257 812 | 1 963 171 |
Zmiana stawki | 593 761 | 586 728 | 1 180 489 |
Aktualizacja wyceny | 1 107 321 | (1 840 695) | (733 374) |
Stan na 31 grudnia 2022 | 2 205 345 | 4 202 710 | 6 408 054 |
\u015arednia wa\u017cona kra\u0144cowa stopa procentowa Grupy jako leasingobiorcy zastosowana do zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu uj\u0119tych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku wynios\u0142a 2,5%.
Instrumenty finansoweAktywa finansowe | Wyceniane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik | Wyceniane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik | Wyceniane w zamortyzowanym koszcie | Wyceniane w zamortyzowanym koszcie | \u00a0 |
\u00a0 | Stan na 31.12.2023 | Stan na 31.12.2022 | Stan na 31.12.2023 | Stan na 31.12.2022 | Nr noty |
Kr\u00f3tkoterminowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 0 | 0 | 854 594 | 1 566 113 | 11 |
Razem: | 0 | 0 | 854 594 | 1 566 113 | \u00a0\u00a0 |
\u00a0 \u00a0
Sp\u00f3\u0142ka posiada w aktywach finansowych tylko sk\u0142adniki, kt\u00f3re s\u0105 wycenianie wg zamortyzowanego kosztu zgodnie z wymogami MSSF 9 instrumenty finansowe.
Sp\u00f3\u0142ka dokonuje wyceny nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowych zgodnie z MSSF 9 Instrumenty finansowe wed\u0142ug uproszczonej metody, poniewa\u017c:
- nie zawieraj\u0105 istotnego elementu finansowania w rozumieniu zasad okre\u015blonych w MSSF 15 Przychody, czyli nie istnieje istotny komponent finansowania mog\u0105cy korygowa\u0107 przyrzeczon\u0105 kwot\u0119 wynagrodzenia,
- istnieje oczekiwanie, \u017ce nale\u017cno\u015bci zostan\u0105 sp\u0142acone w okresie kr\u00f3tszym ni\u017c rok.
Wed\u0142ug metody uproszczonej, oczekiwane straty kredytowe s\u0105 szacowane na podstawie danych historycznych. W poprzednich latach Sp\u00f3\u0142ka nie tworzy\u0142a odpis\u00f3w na nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe, w efekcie tej analizy nie wprowadzono dodatkowych rezerw na oczekiwane straty kredytowe.
\u00a0
\u00a0\u00a0 | Stan na 31.12.2023 | Stan na 31.12.2022 | Nr noty |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 63 988 140 | 65 617 785 | 12 |
Zobowi\u0105zania finansowe | Wyceniane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik | Wyceniane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik | Wyceniane w zamortyzowanym koszcie | Wyceniane w zamortyzowanym koszcie | Nr noty |
\u00a0 | Stan na 31.12.2023 | Stan na 31.12.2022 | Stan na 31.12.2023 | Stan na 31.12.2022 | \u00a0 |
D\u0142ugoterminowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 0 | 0 | 0 | 0 | 14 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 0 | 0 | 4 975 821 | 4 202 710 | 15 |
Razem: | 0 | 0 | 4 975 821 | 4 202 710 | \u00a0\u00a0 |
Kr\u00f3tkoterminowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 0 | 0 | 3 016 748 | 2 822 807 | 14 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 0 | 0 | 70 325 | 1 160 475 | 14 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 0 | 0 | 2 163 572 | 2 205 345 | 15 |
Razem: | 0 | 0 | 5 250 645 | 6 188 627 | \u00a0\u00a0 |
\u00a0\u00a0
Zobowi\u0105zania finansowe s\u0105 wyceniane wg zamortyzowanego kosztu.
\u00a0 | Wyceniane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik | Wyceniane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik | Wyceniane w zamortyzowanym koszcie | Wyceniane w zamortyzowanym koszcie | \u00a0 |
Zyski (straty) z instrument\u00f3w finansowych | Za okres od 01.01.2023 | Za okres od 01.01.2022 | Za okres od 01.01.2023 | Za okres od 01.01.2022 | Nr noty |
Przychody z tytu\u0142u odsetek | 0 | 0 | 4 386 363 | 1 911 223 | 23 |
Koszty z tytu\u0142u odsetek | 0 | 0 | 1 | 7 | 24 |
Koszty finansowe dot. rozliczenia prawa do u\u017cytkowania | 0 | 0 | 41 155 | 16 350 | 24 |
Razem: | 0 | 0 | 4 345 207 | 1 894 867 | \u00a0\u00a0 |
Sp\u00f3\u0142ka rozpoznaje nast\u0119puj\u0105ce rodzaje ryzyka:
- ryzykorynkowe, na kt\u00f3re sk\u0142ada si\u0119 mi\u0119dzy innymi:
- ryzyko walutowe - ryzyko, \u017ce warto\u015b\u0107 godziwa instrumentu finansowego lub przysz\u0142e przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z nim zwi\u0105zane b\u0119d\u0105 ulega\u0107 wahaniom ze wzgl\u0119du na zmiany kurs\u00f3w wymiany walut;
- ryzyko stopy procentowej - ryzyko, \u017ce warto\u015b\u0107 godziwa instrumentu finansowego lub przysz\u0142e przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z nim zwi\u0105zane b\u0119d\u0105 ulega\u0107 wahaniom ze wzgl\u0119du na zmiany rynkowych st\u00f3p procentowych;
- inne ryzyka cenowe \u2013 to ryzyka, kt\u00f3re powstaj\u0105, gdy warto\u015b\u0107 godziwa instrumentu finansowego lub przysz\u0142e przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z nim zwi\u0105zane b\u0119d\u0105 ulega\u0107 wahaniom ze wzgl\u0119du na zmiany cen rynkowych (inne ni\u017c wynikaj\u0105ce z ryzyka stopy procentowej lub ryzyka walutowego), niezale\u017cnie od tego czy zmiany te spowodowane s\u0105 czynnikami charakterystycznymi dla poszczeg\u00f3lnych instrument\u00f3w finansowych lub dla ich emitenta, czy te\u017c czynnikami odnosz\u0105cymi si\u0119 do wszystkich podobnych instrument\u00f3w finansowych b\u0119d\u0105cych przedmiotem obrotu na rynku.
Grupa nie korzysta z instrument\u00f3w finansowych z kt\u00f3rymi zwi\u0105zane jest ryzyko cenowe. Grupa nie jest nara\u017cona na inne ryzyka cenowe.
Ryzyko kredytowe - ryzyko, \u017ce jedna ze stron instrumentu finansowego, nie wywi\u0105zuj\u0105c si\u0119 ze swoich zobowi\u0105za\u0144, spowoduje poniesienie strat finansowych przez drug\u0105 ze stron. \u00a0Ryzyko p\u0142ynno\u015bci \u2013 ryzyko, \u017ce Sp\u00f3\u0142ka napotka trudno\u015bci w wywi\u0105zaniu si\u0119 z obowi\u0105zk\u00f3w zwi\u0105zanych ze zobowi\u0105zaniami finansowymi, kt\u00f3rych rozliczenie nast\u0119puje poprzez dostarczenie \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub innego rodzaju aktyw\u00f3w finansowych. \u00a0Ryzyka kredytowe, p\u0142ynno\u015bci oraz rynkowe (obejmuj\u0105ce przede wszystkim ryzyko walutowe i stopy procentowej) powstaj\u0105 w procesie dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej Grupy. Celem zarz\u0105dzania ryzykiem finansowym w Grupie jest zminimalizowanie wp\u0142ywu czynnik\u00f3w rynkowych, takich jak kursy walutowe i stopy procentowe.Sp\u00f3\u0142ka zawiera okre\u015blone transakcje denominowane w walutach obcych. W zwi\u0105zku z tym pojawia si\u0119 ryzyko waha\u0144 kurs\u00f3w walut. W okresach 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonych 31 grudnia 2023 roku oraz 31 grudnia 2022 ryzyko kursowe obejmowa\u0142o jedynie ryzyko zwi\u0105zane z istnieniem sald na rachunkach bankowych, nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144
handlowych wyra\u017conych w walutach obcych, kt\u00f3rych warto\u015bci przedstawia\u0142y si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0 | Aktywa | \u00a0 | Zobowi\u0105zania | \u00a0 |
\u00a0 | Stan na 31.12.2023 | Stan na 31.12.2022 | Stan na 31.12.2023 | Stan na 31.12.2022 |
Waluta EUR | 619 427 | 854 445 | 453 283 | 406 560 |
Waluta GBP | 18 000 | 13 011 | (3\u00a0211) | 19 513 |
Waluta USD | 26 598 | 236 734 | 62 843 | 80 228 |
\u00a0
W ocenie zarz\u0105du jednostki dominuj\u0105cej prawdopodobne zmiany kurs\u00f3w walutowych o +/-10% wp\u0142yn\u0119\u0142yby na wyniki Grupy kapita\u0142owej w nast\u0119puj\u0105cych warto\u015bciach:
\u00a0 | Stan na 31.12.2023 | Stan na 31.12.2023 | Stan na 31.12.2022 | Stan na 31.12.2022 |
\u00a0 | Wp\u0142yw na aktywa | Wp\u0142yw na zobowi\u0105zania | Wp\u0142yw na aktywa | Wp\u0142yw na zobowi\u0105zania |
Wzrost kursu walutowego o 10% | 288 793 | 220 211 | 511 822 | 236 321 |
Spadek kursu walutowego o 10% | (288 793) | (220 211) | (511 822) | (236 321) |
Wra\u017cliwo\u015b\u0107 Sp\u00f3\u0142ki na ryzyko walutowe na dzie\u0144 bilansowy spad\u0142o z powodu spadku salda zobowi\u0105za\u0144 wyra\u017conych w walutach obcych wynikaj\u0105cego z normalnej dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki.
Grupa jest nara\u017cona na ryzyko st\u00f3p procentowych w zwi\u0105zku z nast\u0119puj\u0105cymi aktywami i zobowi\u0105zaniami finansowymi:
Aktywa Finansowe | Stan na 31.12.2023 | Stan na 31.12.2022 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne nieoprocentowane | 10 477 959 | 12 602 348 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne oprocentowane | 53 510 181 | 53 015 437 |
\u00a0 | 63 988 140 | 65 617 785 |
\u00a0
W ocenie zarz\u0105du jednostki dominuj\u0105cej prawdopodobne zmiany kurs\u00f3w st\u00f3p procentowych o +/-1% w skali roku wp\u0142yn\u0119\u0142yby na wyniki Grupy kapita\u0142owej w nast\u0119puj\u0105cych warto\u015bciach:
\u00a0 | Stan na 31.12.2023 | Stan na 31.12.2022 |
Wzrost oprocentowania o 1% | 535 102 | 530 154 |
Spadek oprocentowania o 1% | (535 102) | (530 154) |
\u00a0
Na dzie\u0144 sprawozdawczy Grupa posiada nadwy\u017ck\u0119 wra\u017cliwych na zmiany stopy procentowej aktyw\u00f3w nad pasywami w postaci lokat bankowych (dodatnia luka odsetkowa). Jest to zwi\u0105zane z brakiem oprocentowanych zobowi\u0105za\u0144 finansowych.
Ryzyko kredytowe to mo\u017cliwo\u015b\u0107 niedotrzymania warunk\u00f3w umowy przez drug\u0105 stron\u0119 kontraktu, co oznacza, i\u017c strona nara\u017cona na ryzyko nie otrzyma w oczekiwanym terminie p\u0142atno\u015bci okre\u015blonej warunkami kontraktu. Grupa w chwili obecnej nie generuje przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy, co ogranicza ekspozycj\u0119 na ryzyko kredytowe. Jednak\u017ce
Grupa stosuj\u0105c metodyk\u0119 opart\u0105 na systemie prostych wag ryzyka (Bazylea) ma nast\u0119puj\u0105c\u0105 ekspozycj\u0119 na ryzyko kredytowe:
\u00a0 | Stan na 31.12.2023 | Stan na 31.12.2022 | wagi ryzyka | Stan na 31.12.2023 | Stan na 31.12.2022 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci, w tym nale\u017cno\u015bci od Skarbu Pa\u0144stwa | 854 594 | 8 431 640 | 100% | 854 594 | 8 431 640 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 63 988 140 | 65 617 785 | 20% | 12 797 628 | 13 123 557 |
\u00a0 | 64 842 734 | 74 049 425 | \u00a0\u00a0 | 13 652 222 | 21 555 197 |
\u00a0
Spadek ekspozycji na ryzyko kredytowe w 2023 roku w por\u00f3wnaniu z 2022 rokiem wynika ze spadku salda \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w.
Grupa zarz\u0105dza ryzykiem p\u0142ynno\u015bci utrzymuj\u0105c odpowiedni\u0105 wielko\u015b\u0107 kapita\u0142u, rozliczaj\u0105c na bie\u017c\u0105co przyznane dotacje, pozyskuj\u0105c nowe granty oraz inwestor\u00f3w zewn\u0119trznych. Zarz\u0105d na bie\u017c\u0105co monitoruje przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne oraz profile wymagalno\u015bci aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych. Poni\u017csze tabele przedstawiaj\u0105 informacje o terminach umownej wymagalno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 finansowych. Tabele te opracowano na podstawie niezdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zobowi\u0105za\u0144 finansowych, uszeregowanych wed\u0142ug najwcze\u015bniejszego mo\u017cliwego wymaganego terminu p\u0142atno\u015bci ustalonego dla Grupy. Tabela obejmuje zar\u00f3wno przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne zwi\u0105zane z odsetkami, jak i kapita\u0142em.
\u00a0
\u00a0
\u00a0 | Stan na 31.12.2023 | Stan na 31.12.2022 |
Aktywa finansowe | 65 712 246 | 68 123 769 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 1 724 106 | 2 505 984 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty*) | 63 988 140 | 65 617 785 |
Zobowi\u0105zania finansowe | (3 087 073) | (3 983 282) |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | (3 016 748) | (2 822 807) |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | (70 325) | (1 160 475) |
Ekspozycja na ryzyko p\u0142ynno\u015bci | 62 625 173 | 64 140 487 |
\u00a0
Na dzie\u0144 bilansowy 31.12.2023 zobowi\u0105zania finansowe sp\u00f3\u0142ki mie\u015bci\u0142y si\u0119 w nast\u0119puj\u0105cych przedzia\u0142ach termin\u00f3w wymagalno\u015bci:
\u00a0 | \u00a0 | Kr\u00f3tkoterminowe | Kr\u00f3tkoterminowe | \u00a0 |
Rodzaj zobowi\u0105zania | Warto\u015b\u0107 bilansowa | do 3 m-cy | pow. 3 | Razem kr\u00f3tko- |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 3 016 748 | 3 016 748 | 0 | 3 016 748 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 70 325 | 70 325 | 0 | 70 325 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 2 163 572 | 540 893 | 1 622 679 | 2 163 572 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
D\u0142ugoterminowe | D\u0142ugoterminowe | \u00a0 | |
Rodzaj zobowi\u0105zania | 1 do 5 lat | powy\u017cej 5 lat | Razem d\u0142ugo-terminowe |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 0 | 0 | 0 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 0 | 0 | 0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 2 487 910 | 2 487 910 | 4 975 821 |
\u00a0
Na dzie\u0144 bilansowy 31.12.2022 zobowi\u0105zania finansowe sp\u00f3\u0142ki mie\u015bci\u0142y si\u0119 w nast\u0119puj\u0105cych przedzia\u0142ach termin\u00f3w wymagalno\u015bci:
\u00a0 | \u00a0 | Kr\u00f3tkoterminowe | Kr\u00f3tkoterminowe | \u00a0 |
Rodzaj zobowi\u0105zania | Warto\u015b\u0107 bilansowa | do 3 m-cy | pow. 3 | Razem kr\u00f3tko- |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 2 822 807 | 2 822 807 | 0 | 2 822 807 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 1 160 475 | 1 160 475 | 0 | 1 160 475 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 2 205 345 | 551 336 | 1 654 008 | 2 205 345 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0 | D\u0142ugoterminowe | D\u0142ugoterminowe | \u00a0 |
Rodzaj zobowi\u0105zania | 1 do 5 lat | powy\u017cej 5 lat | Razem d\u0142ugo-terminowe |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 0 | 0 | 0 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 0 | 0 | 0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 2 101 355 | 2 101 355 | 4 202 710 |
\u00a0
Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki rozwa\u017cy\u0142 wp\u0142yw na jej dzia\u0142alno\u015b\u0107 czynnik\u00f3w, kt\u00f3re obecnie uwa\u017cane s\u0105 za znacz\u0105ce z makroekonicznego punktu widzenia.
W dniu 24 lutego 2022 roku rozpocz\u0105\u0142 si\u0119 atak Rosji na Ukrain\u0119, potwierdzony licznymi doniesieniami medialnymi, wskazuj\u0105cymi \u017ce wojska rosyjskie przekroczy\u0142y wschodnie, po\u0142udniowe i p\u00f3\u0142nocne granice Ukrainy. W zwi\u0105zku z dzia\u0142aniami wojennymi ze strony Rosji przedstawiciele Unii Europejskiej i USA wdro\u017cyli dotkliwy dla Rosji pakiet sankcji, kt\u00f3re dotycz\u0105 strategicznych sektor\u00f3w rosyjskiej gospodarki poprzez zablokowanie im dost\u0119pu do technologii i rynk\u00f3w, w tym finansowych.
Rosja posiada jedne z najwi\u0119kszych na \u015bwiecie zasoby surowc\u00f3w naturalnych (nie tylko ropy, gazu, czy w\u0119gla kamiennego i brunatnego), lecz r\u00f3wnie\u017c wyrob\u00f3w stalowych, metali przemys\u0142owych i wielu innych niezb\u0119dnych surowc\u00f3w.
Nie mo\u017cna wykluczy\u0107, \u017ce uchwalone przez przedstawicieli Unii Europejskiej i USA sankcje mog\u0105 wp\u0142yn\u0105\u0107 na dzia\u0142alno\u015b\u0107 prowadzon\u0105 przez sp\u00f3\u0142ki r\u00f3wnie\u017c w Polsce, z uwagi w\u0142a\u015bnie na dostawy surowc\u00f3w z Rosji, co w konsekwencji mo\u017ce zak\u0142\u00f3ci\u0107 \u0142a\u0144cuchy dostaw. W przypadku Molecure S.A. dostrzegli\u015bmy w zakresie \u0142a\u0144cuch\u00f3w dostaw pewne ograniczenie.\u00a0 W niedawno uruchomionym programie innego bia\u0142ka USP w platformie deubikwitynaz zako\u0144czono wirtualne badanie przesiewowe. Biblioteka zwi\u0105zk\u00f3w wy\u0142onionych w tym badaniu dotar\u0142a do nas z op\u00f3\u017anieniem spowodowanym konfliktem zbrojnym na Ukrainie (firma dostarczaj\u0105ca zwi\u0105zki zlokalizowane jest w Kijowie).
Niew\u0105tpliwie konflikt zbrojny w Ukrainie wp\u0142ynie na wska\u017aniki makroekonomiczne Polski, w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci wysoko\u015b\u0107 st\u00f3p procentowych oraz wycen\u0119 polskiej waluty (z\u0142otego). Ten ostatni element mo\u017ce mie\u0107 wp\u0142ywy na zwi\u0119kszenie koszt\u00f3w obs\u0142ugi zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u us\u0142ug badawczych i odczynnik\u00f3w kupowanych zagranic\u0105. Sp\u00f3\u0142ka nie jest jednak obecnie w stanie oszacowa\u0107 precyzyjnie ewentualnego wp\u0142ywu tych wydarze\u0144 na prowadzone programy badawcze czy te\u017c dost\u0119pno\u015b\u0107 finansowania. O kolejnych zdarzeniach oraz uwarunkowaniach, istotnie wp\u0142ywaj\u0105cych na powy\u017csze obszary Sp\u00f3\u0142ka b\u0119dzie komunikowa\u0107 w trybie w\u0142a\u015bciwych raport\u00f3w.
Sp\u00f3\u0142ka w swoich dzia\u0142aniach uwzgl\u0119dnia realizacj\u0119 Cel\u00f3w Zr\u00f3wnowa\u017conego Rozwoju 2030 przyj\u0119tych przez blisko 200 kraj\u00f3w, w tym przyk\u0142ada wag\u0119 do kwestii ochrony \u015brodowiska d\u0105\u017c\u0105c do minimalizowania negatywnego wp\u0142ywu dzia\u0142alno\u015bci firmy na \u015brodowisko i podejmuje dzia\u0142ania na rzecz zapobiegania zmianom klimatycznym. Sp\u00f3\u0142ka dzia\u0142a jednak w sektorze biotechnologicznym, gdzie co do zasady zmiany klimatu maj\u0105 bardzo niski wp\u0142yw na sprawozdania finansowe w tym na warto\u015bci przychod\u00f3w, koszt\u00f3w, wyceny aktyw\u00f3w, przyj\u0119te stopy procentowe, testy utraty warto\u015bci. W kwestiach zwi\u0105zanych z klimatem nale\u017cy zaznaczy\u0107, \u017ce Sp\u00f3\u0142ka prowadzi klasyfikacj\u0119 odpad\u00f3w w oparciu o w\u0142asn\u0105 procedur\u0119 gospodarowania odpadami chemicznymi i biologicznymi, korzysta z bazy BDO, wsp\u00f3\u0142pracuje z firmami posiadaj\u0105cymi wymagane zgody na bezpieczny transport i utylizacj\u0119 odpad\u00f3w w spalarniach wyposa\u017conych w specjalistyczne instalacje. Ponadto wykorzystanie energooszcz\u0119dnych drukarek pozwala ogranicza\u0107 ilo\u015b\u0107 plastiku poprzez stosowanie toner\u00f3w o jego mniejszej zawarto\u015bci, a automatycznie skonfigurowanie dwustronnego wydruku prowadzi do ograniczenia wykorzystania papieru. Leasing sprz\u0119t\u00f3w elektronicznych przyczynia si\u0119 do zmniejszenia ilo\u015b\u0107 wytwarzanych elektro-odpad\u00f3w. Podpisanie umowy z korporacj\u0105 \u015bwiadcz\u0105c\u0105 przew\u00f3z os\u00f3b wyposa\u017con\u0105 w flot\u0119 hybrydow\u0105, ma na celu ograniczenie emisji CO2. Zastosowanie filtr\u00f3w uzdatniaj\u0105cych wod\u0119 przyczynia si\u0119 do redukcji wytwarzanego przez nas plastiku.
W dniu 29 grudnia 2023 roku Sp\u00f3\u0142ka podpisa\u0142a umow\u0119 o dofinansowanie programu mRNA z Polsk\u0105 Agencj\u0105 Rozwoju Przedsi\u0119biorczo\u015bci. Kwota dofinansowania dla Projektu wynosi ok. 32,5 mln z\u0142 przy ca\u0142kowitym bud\u017cecie Projektu ok. 51,5 mln z\u0142. Projekt b\u0119dzie realizowany w latach 2023 \u2013 2028.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003L11V38ZCVKZ09", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ad9fd7a0ac5944497b769faadf7786a48_672": { "value": "\u00a0 | od 01.01.2023 | od 01.01.2022 |
wp\u0142ywy z tytu\u0142u dotacji | 5\u00a0715 004 | 6\u00a0861 144 |
nierozliczone zaliczki z tytu\u0142u dotacji bilans otwarcia | 37 207 | 358 263 |
niewykorzystane zaliczki na koniec bie\u017c\u0105cego okresu | 49 864 | 37 207 |
zmiana stanu przychod\u00f3w przysz\u0142ych okres\u00f3w | 12 657 | (321 056) |
\u00a0 | Stan na 31.12.2023 | Stan na 31.12.2022 |
Zarejestrowany kapita\u0142 podstawowy | 168 360 | 140 300 |
\u00a0
W dniu 25 stycznia 2022 r. zgodnie z decyzj\u0105 Gie\u0142dy Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie S.A. 8.429 akcji serii E zosta\u0142o dopuszczonych do obrotu gie\u0142dowego i jednocze\u015bnie w tym samym dniu ww. akcje zosta\u0142y zapisane na rachunkach papier\u00f3w warto\u015bciowych podmiot\u00f3w, kt\u00f3re obj\u0119\u0142y je w zwi\u0105zku z realizacj\u0105 programu motywacyjnego Sp\u00f3\u0142ki, uchwalonego przez Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Sp\u00f3\u0142ki w dniu 25 stycznia 2017 r.
Dnia 1 marca 2022 r. S\u0105d Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XII Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego zarejestrowa\u0142 wnioskowan\u0105 przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 zmian\u0119 Statutu, odzwierciedlaj\u0105c\u0105 podwy\u017cszenie kapita\u0142u zak\u0142adowego o kwot\u0119 700,00 z\u0142 zwi\u0105zan\u0105 z uchwa\u0142\u0105 zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki w sprawie podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego sp\u00f3\u0142ki w ramach kapita\u0142u docelowego w drodze emisji nowych akcji serii G w ramach subskrypcji prywatnej.
W dniu 22 lutego 2023 roku Sa Rejonowy S\u0105d Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie zarejestrowa\u0142 wnioskowan\u0105 przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 zmian\u0119 Statutu, odzwierciedlaj\u0105c\u0105 podwy\u017cszenie kapita\u0142u zak\u0142adowego o kwot\u0119 300,00 z\u0142 zwi\u0105zan\u0105 z dokonanym podwy\u017cszeniem kapita\u0142u zak\u0142adowego w ramach kapita\u0142u docelowego, do kt\u00f3rego dosz\u0142o na podstawie uchwa\u0142y Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki z dnia 29 listopada 2022 r. Rejestracja jest zwi\u0105zana z realizacj\u0105 i zamkni\u0119ciem Programu Motywacyjnego z dnia 31 sierpnia 2020 r.
Na 30 czerwca 2023 roku kapita\u0142 zak\u0142adowy Sp\u00f3\u0142ki wynosi\u0142 140.600,00 z\u0142 i dzieli\u0142 si\u0119 na 13.600.000 akcji serii A, 360.000 akcji serii E oraz 100.000 akcji serii G o warto\u015bci
nominalnej 0,01 z\u0142 ka\u017cda. Og\u00f3lna liczba g\u0142os\u00f3w wynikaj\u0105ca ze wszystkich ww. akcji Sp\u00f3\u0142ki wynosi\u0142a 14.060.000.
Ponadto dnia 16 sierpnia 2023 roku S\u0105d Rejonowy m. st. Warszawy zarejestrowa\u0142 zmian\u0119 Statutu zwi\u0105zan\u0105 z zako\u0144czonym procesem podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego Sp\u00f3\u0142ki w drodze emisji nowych akcji serii H, Na podstawie uchwa\u0142y Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki z dnia 5 lipca 2023 r. w ramach subskrypcji prywatnej, wy\u0142\u0105czenia w ca\u0142o\u015bci prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy, oraz zmiany Statutu Sp\u00f3\u0142ki, kapita\u0142 zak\u0142adowy Sp\u00f3\u0142ki zosta\u0142 podwy\u017cszony o kwot\u0119 27.760 PLN poprzez emisj\u0119 2.776.000 akcji i wynosi obecnie 168 360 PLN.
nazwa akcjonariusza | warto\u015b\u0107 akcji (PLN) | liczba akcji | warto\u015b\u0107 jedn. | % kap. za- |
MS GALLEON GmbH razem z BLACK FOREST SICAV \u2013 SIF societe anonyme | 42 000 | 4 200 000 | 0,01 | 24,95 |
Marcin Szumowski razem | 11 762 | 1 176 163 | 0,01 | 6,99 |
Nationale-Nederlanden Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A. | 14 458 | 1 445 819 | 0,01 | 8,59 |
Pozostali udzia\u0142owcy | 100 140 | 10 014 018 | 0,01 | 59,48 |
\u00a0 | 168 360 | 16 836 000 | 0,01 | 100,00 |
nazwa akcjonariusza | warto\u015b\u0107 akcji (PLN) | liczba akcji | warto\u015b\u0107 jedn. | % kap. za- |
BLACK FOREST SICAV \u2013 SIF societe anonyme razem z FTF Columbus Sp. z o.o | 41 750 | 4 175 000 | 0,01 | 29,76 |
Marcin Szumowski razem | 11 272 | 1 127 163 | 0,01 | 8,03 |
Nationale-Nederlanden Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A. | 8 458 | 845 819 | 0,01 | 6,03 |
Pozostali udzia\u0142owcy | 78 820 | 7\u00a0882 018 | 0,01 | 56,18 |
\u00a0 | 140 300 | 14\u00a0030 000 | 0,01 | 100,00 |
\u00a0 | Stan na 31.12.2023 | Stan na 31.12.2022 |
Kr\u00f3tkoterminowe zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 3 016 748 | 2 822 807 |
D\u0142ugoterminowe zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 0 | 205 085 |
\u00a0 | 3 016 748 | 3 027 891 |
\u00a0 | Stan na 31.12.2023 | Stan na 31.12.2022 |
Nieprzeterminowane | 3 016 748 | 3\u00a0027 891 |
\u00a0 | 3 016 748 | 3\u00a0027 891 |
\u00a0 | Stan na 31.12.2023 | Stan na 31.12.2022 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku PIT | 711 | 459 784 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u ZUS | 7 841 | 642 721 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u PPK | 689 | 19 468 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 58 264 | 36 270 |
Inne rozrachunki z pracownikami | 2 820 | 1 933 |
Zobowi\u0105zania wobec akcjonariuszy(*) | 0 | 300 |
\u00a0 | 70 326 | 1 160 474 |
(*) Kwota obejmuje wp\u0142aty okre\u015blonych pracownik\u00f3w z tyt. emisji akcji w zwi\u0105zku z udzia\u0142em w Nowym Programie Motywacyjnym.
\u00a0 | Stan na 31.12.2023 | Stan na 31.12.2022 |
Nierozliczone zaliczki z tytu\u0142u dotacji rz\u0105dowych | 49 864 | 37 207 |
\u00a0 | 49 864 | 37 207 |
Zobowi\u0105zania finansowe | Wyceniane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik | Wyceniane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik | Wyceniane w zamortyzowanym koszcie | Wyceniane w zamortyzowanym koszcie | Nr noty |
\u00a0 | Stan na 31.12.2023 | Stan na 31.12.2022 | Stan na 31.12.2023 | Stan na 31.12.2022 | \u00a0 |
D\u0142ugoterminowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 0 | 0 | 0 | 0 | 14 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 0 | 0 | 4 975 821 | 4 202 710 | 15 |
Razem: | 0 | 0 | 4 975 821 | 4 202 710 | \u00a0\u00a0 |
Kr\u00f3tkoterminowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 0 | 0 | 3 016 748 | 2 822 807 | 14 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 0 | 0 | 70 325 | 1 160 475 | 14 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 0 | 0 | 2 163 572 | 2 205 345 | 15 |
Razem: | 0 | 0 | 5 250 645 | 6 188 627 | \u00a0\u00a0 |
Na dzie\u0144 bilansowy 31.12.2023 zobowi\u0105zania finansowe sp\u00f3\u0142ki mie\u015bci\u0142y si\u0119 w nast\u0119puj\u0105cych przedzia\u0142ach termin\u00f3w wymagalno\u015bci:
\u00a0 | \u00a0 | Kr\u00f3tkoterminowe | Kr\u00f3tkoterminowe | \u00a0 |
Rodzaj zobowi\u0105zania | Warto\u015b\u0107 bilansowa | do 3 m-cy | pow. 3 | Razem kr\u00f3tko- |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 3 016 748 | 3 016 748 | 0 | 3 016 748 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 70 325 | 70 325 | 0 | 70 325 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 2 163 572 | 540 893 | 1 622 679 | 2 163 572 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
D\u0142ugoterminowe | D\u0142ugoterminowe | \u00a0 | |
Rodzaj zobowi\u0105zania | 1 do 5 lat | powy\u017cej 5 lat | Razem d\u0142ugo-terminowe |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 0 | 0 | 0 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 0 | 0 | 0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 2 487 910 | 2 487 910 | 4 975 821 |
\u00a0
Na dzie\u0144 bilansowy 31.12.2022 zobowi\u0105zania finansowe sp\u00f3\u0142ki mie\u015bci\u0142y si\u0119 w nast\u0119puj\u0105cych przedzia\u0142ach termin\u00f3w wymagalno\u015bci:
\u00a0 | \u00a0 | Kr\u00f3tkoterminowe | Kr\u00f3tkoterminowe | \u00a0 |
Rodzaj zobowi\u0105zania | Warto\u015b\u0107 bilansowa | do 3 m-cy | pow. 3 | Razem kr\u00f3tko- |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 2 822 807 | 2 822 807 | 0 | 2 822 807 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 1 160 475 | 1 160 475 | 0 | 1 160 475 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 2 205 345 | 551 336 | 1 654 008 | 2 205 345 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0 | D\u0142ugoterminowe | D\u0142ugoterminowe | \u00a0 |
Rodzaj zobowi\u0105zania | 1 do 5 lat | powy\u017cej 5 lat | Razem d\u0142ugo-terminowe |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 0 | 0 | 0 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 0 | 0 | 0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 2 101 355 | 2 101 355 | 4 202 710 |
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherPayablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003L11V38ZCVKZ09", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A6a470bec3a2249d190764581743e7e1c_707": { "value": "\u00a0 | Stan na 31.12.2023 | Stan na 31.12.2022 |
oferta promocyjna | 218 055 | 141 936 |
\u00a0 | 218 055 | 141 936 |
\u00a0
W dniu 21 kwietnia 2021 roku Sp\u00f3\u0142ka zawar\u0142a umow\u0119 najmu nieruchomo\u015bci w \u0141odzi, w kt\u00f3rej od listopada 2021 roku mie\u015bci si\u0119 \u0142\u00f3dzka cz\u0119\u015b\u0107 laboratori\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki. W ramach umowy zosta\u0142a okre\u015blona oferta promocyjna kt\u00f3ra obni\u017ca czynsz w okre\u015blonym czasie. Sp\u00f3\u0142ka rozpoznaje koszt najmu liniowo, a r\u00f3\u017cnic\u0119 w stosunku do kosztu zafakturowanego rozpoznawa\u0142a w czasie trwania oferty promocyjnej jako d\u0142ugoterminowe rozliczenia mi\u0119dzyokresowe.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccruedExpensesAndOtherLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003L11V38ZCVKZ09", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A11b598781cb9460a82d0672e9f486a23_705": { "value": "\u00a0 | Stan na 31.12.2023 | Stan na 31.12.2022 |
oferta promocyjna | 218 055 | 141 936 |
\u00a0 | 218 055 | 141 936 |
\u00a0
W dniu 21 kwietnia 2021 roku Sp\u00f3\u0142ka zawar\u0142a umow\u0119 najmu nieruchomo\u015bci w \u0141odzi, w kt\u00f3rej od listopada 2021 roku mie\u015bci si\u0119 \u0142\u00f3dzka cz\u0119\u015b\u0107 laboratori\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki. W ramach umowy zosta\u0142a okre\u015blona oferta promocyjna kt\u00f3ra obni\u017ca czynsz w okre\u015blonym czasie. Sp\u00f3\u0142ka rozpoznaje koszt najmu liniowo, a r\u00f3\u017cnic\u0119 w stosunku do kosztu zafakturowanego rozpoznawa\u0142a w czasie trwania oferty promocyjnej jako d\u0142ugoterminowe rozliczenia mi\u0119dzyokresowe.
\u00a0 | Rezerwa na \u015bwiadczenia emerytalne | Razem rezerwy d\u0142ugoterminowe | Rezerwa na koszty | Rezerwa na urlopy | Razem rezerwy kr\u00f3tkoterminowe | Rezerwy razem \u00a0\u00a0 |
Stan na 1 stycznia 2023 | 83 905 | 83 905 | 113 000 | 640 757 | 753 758 | 837 662 |
Rezerwy utworzone w okresie uj\u0119te w sprawozdaniu finansowym | 0 | 0 | 43 550 | 567 107 | 610 657 | 610 657 |
Rezerwy rozwi\u0105zane w okresie uj\u0119te w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w | 24 406 | 24 406 | 0 | 0 | 0 | 24 406 |
Rezerwy wykorzystane w okresie | 0 | 0 | (113 000) | (509 412) | (622 412) | (622 412) |
Stan na 31 grudnia 2023 | 108 311 | 108 311 | 43 550 | 698 452 | 742 002 | 850 314 |
\u00a0 | Rezerwa na \u015bwiadczenia emerytalne | Razem rezerwy d\u0142ugoterminowe | Rezerwa na koszty | Rezerwa na urlopy | Razem rezerwy kr\u00f3tkoterminowe | Rezerwy razem \u00a0\u00a0 |
Stan na 1 stycznia 2022 | 72 432 | 72 432 | 326 277 | 765 219 | 1 091 496 | 1 163 928 |
Rezerwy utworzone w okresie uj\u0119te w sprawozdaniu finansowym | 0 | 0 | 113 000 | 441 441 | 554 441 | 554 441 |
Rezerwy rozwi\u0105zane w okresie uj\u0119te w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w | 11 472 | 11 472 | 0\u00a0 | 0 | 0 | 11 472 |
Rezerwy wykorzystane w okresie | 0 | 0 | (326 277) | (565 904) | (892 181) | (892 181) |
Stan na 31 grudnia 2022 | 83 904 | 83 904 | 113 000 | 640 757 | 753 757 | 837 661 |
Rada Nadzorcza pozytywnie zaopiniowa\u0142a nowy program motywacyjny, kt\u00f3rego podstawowe zasady okre\u015bla za\u0142\u0105cznik nr 1 do uchwa\u0142y Rady Nadzorczej nr 02/03/2020 z dnia 10 marca 2020 roku w sprawie systemu motywacyjnego dzielenia si\u0119 zyskiem z pracownikami w przypadku zawarcia umowy partneringowej oraz systemu motywacyjnego dla zarz\u0105du (\u201eDEAL+\u201d), kt\u00f3ry zosta\u0142 zaktualizowany uchwa\u0142\u0105 Rady Nadzorczej nr 02/09/2023 z dnia 28 wrze\u015bnia 2023 r. Za\u0142o\u017ceniem niniejszego programu motywacyjnego jest przyznanie pracownikom oraz Cz\u0142onkom Zarz\u0105du Molecure SA w ramach premii puli \u015brodk\u00f3w uzyskanych w przypadku zawarcia przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 umowy partneringowej lub innego analogicznego kontraktu, kt\u00f3ry doprowadzi do komercjalizacji program\u00f3w lub zwi\u0105zk\u00f3w rozwijanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119. Warto\u015b\u0107 niniejszego programu motywacyjnego zosta\u0142a ustalona w aktualnej wersji na 5% warto\u015bci przychodu netto (przych\u00f3d pomniejszony o koszty wytworzenia danego zwi\u0105zku) w wyniku zawartej umowy partneringowej. Warto\u015b\u0107 przychodu netto z powy\u017cszej transakcji obejmuje upfront oraz wszystkie kolejne p\u0142atno\u015bci z osi\u0105gni\u0119cia przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 kamieni milowych w dalszym rozwoju klinicznym zwi\u0105zku, ustalonych w umowie partneringowej.
Sp\u00f3\u0142ka pierwszy raz zastosowa\u0142a postanowienia programu motywacyjnego w wyniku zawartej dnia 5 listopada 2020 roku umowy z Galapagos NV.
Nowy Program motywacyjny
Zwyczajne Walne Zgromadzenie przyj\u0119\u0142o 31 sierpnia 2020 roku program motywacyjny Sp\u00f3\u0142ki, kt\u00f3ry polega na wyemitowaniu przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 nowych akcji, a nast\u0119pnie przeznaczeniu tych akcji do obj\u0119cia przez osoby uprawnione na preferencyjnych warunkach. W celu prawid\u0142owej realizacji Programu Motywacyjnego Walne Zgromadzenie udzieli\u0142o Zarz\u0105dowi upowa\u017cnienia do podwy\u017cszania kapita\u0142u zak\u0142adowego Sp\u00f3\u0142ki w ramach kapita\u0142u docelowego, o kt\u00f3rym mowa w art. 444 \u2013 447 Kodeksu sp\u00f3\u0142ek handlowych, w terminie 3 lat od dnia dokonania wpisu w rejestrze przedsi\u0119biorc\u00f3w
Krajowego Rejestru S\u0105dowego zmiany Statutu Sp\u00f3\u0142ki o \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 nie wy\u017csz\u0105 ni\u017c 1.000,00 z\u0142otych w drodze emisji nie wi\u0119cej ni\u017c 100.000 akcji na okaziciela. Celem Programu Motywacyjnego jest stworzenie dodatkowego systemu wynagradzania oraz dodatkowych mechanizm\u00f3w motywuj\u0105cych uczestnik\u00f3w Programu Motywacyjnego do zwi\u0119kszenia zaanga\u017cowania oraz efektywno\u015bci pracy na rzecz Sp\u00f3\u0142ki, kt\u00f3re powinny zapewni\u0107 utrzymanie wysokiego poziomu profesjonalnego zarz\u0105dzania Sp\u00f3\u0142k\u0105, zatrzymanie kluczowych pracownik\u00f3w i wsp\u00f3\u0142pracownik\u00f3w poprzez utrwalenie ich wi\u0119zi ze Sp\u00f3\u0142k\u0105, a tak\u017ce systematyczny post\u0119p rozwijanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 program\u00f3w naukowych, a w konsekwencji stabilny wzrost przychod\u00f3w i warto\u015bci akcji Sp\u00f3\u0142ki. Program ten jest jednocze\u015bnie powi\u0105zany z uchwalonym przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie w dniu 31 sierpnia 2020 roku programem dobrowolnego umorzenia 70.000 akcji Emitenta bez wynagrodzenia.
Sp\u00f3\u0142ka nieodp\u0142atnie otrzyma\u0142a akcje w\u0142asne dnia 6 listopada 2020 roku. Umorzenie akcji w\u0142asnych nast\u0105pi\u0142o 9 grudnia 2020 roku.
W ramach Nowego Programu Motywacyjnego zosta\u0142y podpisane umowy z pracownikami gwarantuj\u0105ce mo\u017cliwo\u015b\u0107 kupna okre\u015blonej liczby nowo wyemitowanych akcji za cen\u0119 nominaln\u0105 po spe\u0142nieniu warunk\u00f3w dotycz\u0105cych pozostania w stosunku pracy oraz realizacji indywidualnie zdefiniowanych cel\u00f3w. Horyzont realizacji warunk\u00f3w zosta\u0142 okre\u015blony na co najmniej p\u00f3\u0142 roku. Na dzie\u0144 publikacji niniejszego Sprawozdania pracownicy nabyli uprawnienia do wszystkich akcji. Sp\u00f3\u0142ka rozpozna\u0142a w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2021 rok koszt programu motywacyjnego w kwocie 2,83 mln PLN, natomiast za 2022 rok 0,4 mln PLN.
Program Motywacyjny 2022-2025
Celem Programu Motywacyjnego 2022 \u2013 2025 jest stworzenie dodatkowego d\u0142ugoterminowego systemu motywacyjnego dla pracownik\u00f3w oraz cz\u0142onk\u00f3w zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki. Wprowadzony system motywacyjny stanowi\u0107 b\u0119dzie istotny sk\u0142adnik ca\u0142o\u015bciowego systemu wynagradzania zmiennego dla uczestnik\u00f3w Programu Motywacyjnego 2022 \u2013 2025, zach\u0119caj\u0105cy do zwi\u0119kszenia zaanga\u017cowania oraz efektywno\u015bci pracy na rzecz Sp\u00f3\u0142ki, kt\u00f3ry powinien zapewni\u0107 utrzymanie wysokiego
poziomu profesjonalnego zarz\u0105dzania Sp\u00f3\u0142k\u0105, zatrzymanie kluczowych pracownik\u00f3w i wsp\u00f3\u0142pracownik\u00f3w poprzez utrwalenie ich wi\u0119zi ze Sp\u00f3\u0142k\u0105, a tak\u017ce systematyczny post\u0119p rozwijanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 program\u00f3w naukowych, a w konsekwencji stabilny wzrost przychod\u00f3w i wzrost warto\u015bci akcji Sp\u00f3\u0142ki. Program Motywacyjny 2022 \u2013 2025 polega na wyemitowaniu przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 nowych akcji, a nast\u0119pnie na przeznaczeniu tych akcji do obj\u0119cia przez osoby uprawnione na preferencyjnych warunkach. \u0141\u0105cznie w ramach Programu Motywacyjnego 2022 \u2013 2025 Sp\u00f3\u0142ka mo\u017ce zaproponowa\u0107 uprawnionym Uczestnikom Programu Motywacyjnego 2022 \u2013 2025 nie wi\u0119cej ni\u017c 400.000 akcji. W marcu 2023 oraz 2024 roku zosta\u0142o przyznanych odpowiednio 120.000 i 77.942 uprawnie\u0144 w ramach opisywanego programu. Osoby uprawnione b\u0119d\u0105 mog\u0142y podpisa\u0107 Umowy Obj\u0119cia Akcji po zako\u0144czeniu III Okresu w ramach Programu Motywacyjnego, tj. nie wcze\u015bniej ni\u017c w 2025 roku. Akcje b\u0119d\u0105 emitowane pod warunkiem realizacji dodatkowych kryteri\u00f3w firmowych okre\u015blonych w Regulaminie Programu Motywacyjnego 2022-2025 oraz uchwa\u0142ach Rady Nadzorczej.
Produkcja substancji aktywnej i tabletek
Dnia 20 lipca 2022 roku Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki zawar\u0142 z Galapagos NV Transition Agreement w ramach kt\u00f3rego uregulowane zosta\u0142o przej\u0119cie przez Emitenta wyprodukowanych przez Galapagos w standardzie GMP (ang. Good Manufacturing Practice) substancji aktywnej (ang. Active Pharmaceutical Ingredient, API) oraz tabletek w ilo\u015bci wystarczaj\u0105cej do przeprowadzenia bada\u0144 klinicznych II i III fazy badania klinicznego cz\u0105steczki OATD-01. Zgodnie ze szczeg\u00f3\u0142owymi postanowieniami ww. umowy Emitent b\u0119dzie zobowi\u0105zany do zap\u0142aty Galapagos kwoty 2,5 mln EUR za ww. materia\u0142y, kt\u00f3ra b\u0119dzie wymagalna wy\u0142\u0105cznie w przypadku zawarcia nowej umowy partneringowej dot. cz\u0105steczki OATD-01.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherProvisionsContingentLiabilitiesAndContingentAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003L11V38ZCVKZ09", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa5d95a326554490da3f5a52224669d0b_708": { "value": "\u00a0 | Rezerwa na \u015bwiadczenia emerytalne | Razem rezerwy d\u0142ugoterminowe | Rezerwa na koszty | Rezerwa na urlopy | Razem rezerwy kr\u00f3tkoterminowe | Rezerwy razem \u00a0\u00a0 |
Stan na 1 stycznia 2023 | 83 905 | 83 905 | 113 000 | 640 757 | 753 758 | 837 662 |
Rezerwy utworzone w okresie uj\u0119te w sprawozdaniu finansowym | 0 | 0 | 43 550 | 567 107 | 610 657 | 610 657 |
Rezerwy rozwi\u0105zane w okresie uj\u0119te w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w | 24 406 | 24 406 | 0 | 0 | 0 | 24 406 |
Rezerwy wykorzystane w okresie | 0 | 0 | (113 000) | (509 412) | (622 412) | (622 412) |
Stan na 31 grudnia 2023 | 108 311 | 108 311 | 43 550 | 698 452 | 742 002 | 850 314 |
\u00a0 | Rezerwa na \u015bwiadczenia emerytalne | Razem rezerwy d\u0142ugoterminowe | Rezerwa na koszty | Rezerwa na urlopy | Razem rezerwy kr\u00f3tkoterminowe | Rezerwy razem \u00a0\u00a0 |
Stan na 1 stycznia 2022 | 72 432 | 72 432 | 326 277 | 765 219 | 1 091 496 | 1 163 928 |
Rezerwy utworzone w okresie uj\u0119te w sprawozdaniu finansowym | 0 | 0 | 113 000 | 441 441 | 554 441 | 554 441 |
Rezerwy rozwi\u0105zane w okresie uj\u0119te w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w | 11 472 | 11 472 | 0\u00a0 | 0 | 0 | 11 472 |
Rezerwy wykorzystane w okresie | 0 | 0 | (326 277) | (565 904) | (892 181) | (892 181) |
Stan na 31 grudnia 2022 | 83 904 | 83 904 | 113 000 | 640 757 | 753 757 | 837 661 |
\u00a0 | Stan na 31.12.2023 | Stan na 31.12.2022 |
Nierozliczone zaliczki z tytu\u0142u dotacji rz\u0105dowych | 49 864 | 37 207 |
\u00a0 | 49 864 | 37 207 |
\u00a0 | Stan na 31.12.2023 | Stan na 31.12.2022 |
Nierozliczone zaliczki z tytu\u0142u dotacji rz\u0105dowych | 49 864 | 37 207 |
\u00a0 | 49 864 | 37 207 |
\u00a0 | od 01.01.2023 | od 01.01.2022 |
Przychody ze sprzeda\u017cy, w tym: | 100 | 0 |
sprzeda\u017c us\u0142ug | 100 | 0 |
Dotacje rz\u0105dowe, w tym: | 3\u00a0652 543 | 7\u00a0513 449 |
Kr\u00f3tkoterminowe | 3\u00a0652 543 | 7\u00a0513 449 |
\u00a0 | 3\u00a0652 643 | 7\u00a0513 449 |
Dane zaprezentowane w powy\u017cszej tabeli zmieni\u0142y si\u0119 w stosunku do danych opublikowanych 29 marca 2024 roku w Sprawozdaniu finansowym Molecure SA za okres 01.01.2023-31.12.2023 wskutek dokonanej zmiany polityki rachunkowo\u015bci . Wi\u0119cej informacji zawartych jest w nocie 26.
\u00a0 | od 01.01.2023 | od 01.01.2022 |
pozosta\u0142e | 19 541 | 25 031 |
\u00a0 | 19 541 | 25 031 |
\u00a0 | od 01.01.2023 | od 01.01.2022 |
Przychody ze sprzeda\u017cy, w tym: | 100 | 0 |
sprzeda\u017c us\u0142ug | 100 | 0 |
Dotacje rz\u0105dowe, w tym: | 3\u00a0652 543 | 7\u00a0513 449 |
Kr\u00f3tkoterminowe | 3\u00a0652 543 | 7\u00a0513 449 |
\u00a0 | 3\u00a0652 643 | 7\u00a0513 449 |
Dane zaprezentowane w powy\u017cszej tabeli zmieni\u0142y si\u0119 w stosunku do danych opublikowanych 29 marca 2024 roku w Sprawozdaniu finansowym Molecure SA za okres 01.01.2023-31.12.2023 wskutek dokonanej zmiany polityki rachunkowo\u015bci . Wi\u0119cej informacji zawartych jest w nocie 26.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueFromContractsWithCustomersExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003L11V38ZCVKZ09", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A86818a102ea649d993553dba28404b66_722": { "value": "Pozosta\u0142e przychody i koszty operacyjne\u00a0 | od 01.01.2023 | od 01.01.2022 |
pozosta\u0142e | 19 541 | 25 031 |
\u00a0 | 19 541 | 25 031 |
\u00a0 | od 01.01.2023 | od 01.01.2022 |
Delegacje krajowe i zagraniczne | 352 076 | 513 006 |
Konferencje | 309 525 | 399 707 |
Pozosta\u0142e | 236 089 | 387 632 |
\u00a0 | 897 691 | 1\u00a0300 345 |
Dane zaprezentowane w powy\u017cszej tabeli zmieni\u0142y si\u0119 w stosunku do danych opublikowanych 29 marca 2024 roku w Sprawozdaniu finansowym Molecure SA za okres 01.01.2023-31.12.2023 wskutek dokonanej zmiany polityki rachunkowo\u015bci. Wi\u0119cej informacji zawartych jest w nocie 26.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003L11V38ZCVKZ09", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A78c4bda7731145f1a888e04c0f1ca271_724": { "value": "\u00a0 | od 01.01.2023 | od 01.01.2022 |
pozosta\u0142e | 19 541 | 25 031 |
\u00a0 | 19 541 | 25 031 |
\u00a0 | od 01.01.2023 | od 01.01.2022 |
Delegacje krajowe i zagraniczne | 352 076 | 513 006 |
Konferencje | 309 525 | 399 707 |
Pozosta\u0142e | 236 089 | 387 632 |
\u00a0 | 897 691 | 1\u00a0300 345 |
Dane zaprezentowane w powy\u017cszej tabeli zmieni\u0142y si\u0119 w stosunku do danych opublikowanych 29 marca 2024 roku w Sprawozdaniu finansowym Molecure SA za okres 01.01.2023-31.12.2023 wskutek dokonanej zmiany polityki rachunkowo\u015bci. Wi\u0119cej informacji zawartych jest w nocie 26.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003L11V38ZCVKZ09", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A5b619b71d42148948fd68cdd37ac4891_734": { "value": "\u00a0 | od 01.01.2023 | od 01.01.2022 |
Nak\u0142ady poniesione na niezako\u0144czone prace rozwojowe obj\u0119te umow\u0105 | 0 | 531 567 |
\u00a0 | 0 | 531 567 |
'Nak\u0142ady poniesione na niezako\u0144czone prace rozwojowe obj\u0119te umow\u0105 licencyjn\u0105 w trzech kwarta\u0142ach 2021 roku oraz 2022 roku s\u0105 zwi\u0105zane z wcze\u015bniej podpisanymi umowami dotycz\u0105cymi prac nad cz\u0105steczk\u0105 OATD-01, w tym op\u0142ata licencyjna Uniwersytetu YALE.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCostOfSalesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003L11V38ZCVKZ09", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A2aecd48b988e42ab99e20c8e8a5021e2_2064050782": { "value": "\u00a0 | od 01.01.2023 | od 01.01.2022 |
Amortyzacja, w tym: | 2 826 158 | 3 983 694 |
Amortyzacja z tyt. prawa do u\u017cytkowania | 821 844 | 563 956 |
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | 4 101 710 | 4 529 558 |
Us\u0142ugi obce, w tym: | 10\u00a0997 573 | 17\u00a0393 271 |
Us\u0142uga informatyczna | 2 047 339 | 861 649 |
Us\u0142ugi ksi\u0119gowo-kadrowe | 371 912 | 205 856 |
Us\u0142ugi prawne i doradcze | 2 291 562 | 3 534 416 |
Us\u0142ugi badawcze | 2 718 598 | 11 093 679 |
Wynagrodzenia | 15 257 704 | 15 326 918 |
Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 1 728 510 | 1 670 629 |
Podatki i op\u0142aty | 42 296 | 31 211 |
Powy\u017csza tabela zawiera koszty poniesione na prace badawcze program\u00f3w we wcze\u015bniejszej fazie rozwoju ni\u017c kliniczna tj. takie, dla kt\u00f3rych Sp\u00f3\u0142ka nie zabiega\u0142a i nie uzyska\u0142a zgody odpowiednich agencji na prowadzenie bada\u0144 klinicznych. Poni\u017csza tabela prezentuje sum\u0119 tych koszt\u00f3w w podziale na platformy.
\u00a0 | stan na 31.12.2023 | stan na 31.12.2022 |
platforma chitynazowa | 2 462 569 | 7 209 839 |
platforma arginazowa | 57 705 | 12 295 414 |
platforma deubikwitynazowa | 6 146 743 | 7 304 456 |
Programy wczesne | 14 022 845 | 6 528 443 |
\u00a0 | 22 689 862 | 33 338 152 |
Dane zaprezentowane w powy\u017cszych tabelach zmieni\u0142y si\u0119 w stosunku do danych opublikowanych 29 marca 2024 roku w Sprawozdaniu finansowym Molecure SA za okres 01.01.2023-31.12.2023 wskutek dokonanej zmiany polityki rachunkowo\u015bci . Wi\u0119cej informacji zawartych jest w nocie 26.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEmployeeBenefitsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003L11V38ZCVKZ09", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A1e43d16dacec4c47b02feb135ecad770_747": { "value": "\u00a0 | od 01.01.2023 | od 01.01.2022 |
Odsetki otrzymane | 4 391 619 | 1 895 786 |
Odsetki naliczone | (5 256) | 15 437 |
Pozosta\u0142e | 3 371 | 0 |
\u00a0 | 4 389 733 | 1 911 223 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | od 01.01.2023 | od 01.01.2022 |
Odsetki otrzymane | 4 391 619 | 1 895 786 |
Odsetki naliczone | (5 256) | 15 437 |
Pozosta\u0142e | 3 371 | 0 |
\u00a0 | 4 389 733 | 1 911 223 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | od 01.01.2023 | od 01.01.2022 |
Odsetki | 1 | 7 |
R\u00f3\u017cnice kursowe | 542 236 | 73 734 |
Koszty finansowe dot. rozliczenia prawa do u\u017cytkowania | 41 155 | 16 350 |
Pozosta\u0142e | 0 | 101 917 |
\u00a0 | 583 391 | 192 008 |
Dane zaprezentowane w powy\u017cszej tabeli zmieni\u0142y si\u0119 w stosunku do danych opublikowanych 29 marca 2024 roku w Sprawozdaniu finansowym Molecure SA za okres 01.01.2023-31.12.2023 wskutek dokonanej zmiany polityki rachunkowo\u015bci. Wi\u0119cej informacji zawartych jest w nocie 26.
\u00a0 | Wyceniane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik | Wyceniane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik | Wyceniane w zamortyzowanym koszcie | Wyceniane w zamortyzowanym koszcie | \u00a0 |
Zyski (straty) z instrument\u00f3w finansowych | Za okres od 01.01.2023 | Za okres od 01.01.2022 | Za okres od 01.01.2023 | Za okres od 01.01.2022 | Nr noty |
Przychody z tytu\u0142u odsetek | 0 | 0 | 4 386 363 | 1 911 223 | 23 |
Koszty z tytu\u0142u odsetek | 0 | 0 | 1 | 7 | 24 |
Koszty finansowe dot. rozliczenia prawa do u\u017cytkowania | 0 | 0 | 41 155 | 16 350 | 24 |
Razem: | 0 | 0 | 4 345 207 | 1 894 867 | \u00a0\u00a0 |
\u00a0 | od 01.01.2023 | od 01.01.2022 |
Odsetki otrzymane | 4 391 619 | 1 895 786 |
Odsetki naliczone | (5 256) | 15 437 |
Pozosta\u0142e | 3 371 | 0 |
\u00a0 | 4 389 733 | 1 911 223 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | od 01.01.2023 | od 01.01.2022 |
Odsetki | 1 | 7 |
R\u00f3\u017cnice kursowe | 542 236 | 73 734 |
Koszty finansowe dot. rozliczenia prawa do u\u017cytkowania | 41 155 | 16 350 |
Pozosta\u0142e | 0 | 101 917 |
\u00a0 | 583 391 | 192 008 |
Dane zaprezentowane w powy\u017cszej tabeli zmieni\u0142y si\u0119 w stosunku do danych opublikowanych 29 marca 2024 roku w Sprawozdaniu finansowym Molecure SA za okres 01.01.2023-31.12.2023 wskutek dokonanej zmiany polityki rachunkowo\u015bci. Wi\u0119cej informacji zawartych jest w nocie 26.
\u00a0 | Wyceniane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik | Wyceniane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik | Wyceniane w zamortyzowanym koszcie | Wyceniane w zamortyzowanym koszcie | \u00a0 |
Zyski (straty) z instrument\u00f3w finansowych | Za okres od 01.01.2023 | Za okres od 01.01.2022 | Za okres od 01.01.2023 | Za okres od 01.01.2022 | Nr noty |
Przychody z tytu\u0142u odsetek | 0 | 0 | 4 386 363 | 1 911 223 | 23 |
Koszty z tytu\u0142u odsetek | 0 | 0 | 1 | 7 | 24 |
Koszty finansowe dot. rozliczenia prawa do u\u017cytkowania | 0 | 0 | 41 155 | 16 350 | 24 |
Razem: | 0 | 0 | 4 345 207 | 1 894 867 | \u00a0\u00a0 |
\u00a0 | od 01.01.2023 | od 01.01.2022 |
Odsetki otrzymane | 4 391 619 | 1 895 786 |
Odsetki naliczone | (5 256) | 15 437 |
Pozosta\u0142e | 3 371 | 0 |
\u00a0 | 4 389 733 | 1 911 223 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | Wyceniane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik | Wyceniane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik | Wyceniane w zamortyzowanym koszcie | Wyceniane w zamortyzowanym koszcie | \u00a0 |
Zyski (straty) z instrument\u00f3w finansowych | Za okres od 01.01.2023 | Za okres od 01.01.2022 | Za okres od 01.01.2023 | Za okres od 01.01.2022 | Nr noty |
Przychody z tytu\u0142u odsetek | 0 | 0 | 4 386 363 | 1 911 223 | 23 |
Koszty z tytu\u0142u odsetek | 0 | 0 | 1 | 7 | 24 |
Koszty finansowe dot. rozliczenia prawa do u\u017cytkowania | 0 | 0 | 41 155 | 16 350 | 24 |
Razem: | 0 | 0 | 4 345 207 | 1 894 867 | \u00a0\u00a0 |
\u00a0 | od 01.01.2023 | od 01.01.2022 |
Odsetki | 1 | 7 |
R\u00f3\u017cnice kursowe | 542 236 | 73 734 |
Koszty finansowe dot. rozliczenia prawa do u\u017cytkowania | 41 155 | 16 350 |
Pozosta\u0142e | 0 | 101 917 |
\u00a0 | 583 391 | 192 008 |
Dane zaprezentowane w powy\u017cszej tabeli zmieni\u0142y si\u0119 w stosunku do danych opublikowanych 29 marca 2024 roku w Sprawozdaniu finansowym Molecure SA za okres 01.01.2023-31.12.2023 wskutek dokonanej zmiany polityki rachunkowo\u015bci. Wi\u0119cej informacji zawartych jest w nocie 26.
\u00a0 | Wyceniane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik | Wyceniane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik | Wyceniane w zamortyzowanym koszcie | Wyceniane w zamortyzowanym koszcie | \u00a0 |
Zyski (straty) z instrument\u00f3w finansowych | Za okres od 01.01.2023 | Za okres od 01.01.2022 | Za okres od 01.01.2023 | Za okres od 01.01.2022 | Nr noty |
Przychody z tytu\u0142u odsetek | 0 | 0 | 4 386 363 | 1 911 223 | 23 |
Koszty z tytu\u0142u odsetek | 0 | 0 | 1 | 7 | 24 |
Koszty finansowe dot. rozliczenia prawa do u\u017cytkowania | 0 | 0 | 41 155 | 16 350 | 24 |
Razem: | 0 | 0 | 4 345 207 | 1 894 867 | \u00a0\u00a0 |
\u00a0 | od 01.01.2023 | od 01.01.2022 |
Odsetki | 1 | 7 |
R\u00f3\u017cnice kursowe | 542 236 | 73 734 |
Koszty finansowe dot. rozliczenia prawa do u\u017cytkowania | 41 155 | 16 350 |
Pozosta\u0142e | 0 | 101 917 |
\u00a0 | 583 391 | 192 008 |
Dane zaprezentowane w powy\u017cszej tabeli zmieni\u0142y si\u0119 w stosunku do danych opublikowanych 29 marca 2024 roku w Sprawozdaniu finansowym Molecure SA za okres 01.01.2023-31.12.2023 wskutek dokonanej zmiany polityki rachunkowo\u015bci. Wi\u0119cej informacji zawartych jest w nocie 26.
\u00a0 | Wyceniane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik | Wyceniane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik | Wyceniane w zamortyzowanym koszcie | Wyceniane w zamortyzowanym koszcie | \u00a0 |
Zyski (straty) z instrument\u00f3w finansowych | Za okres od 01.01.2023 | Za okres od 01.01.2022 | Za okres od 01.01.2023 | Za okres od 01.01.2022 | Nr noty |
Przychody z tytu\u0142u odsetek | 0 | 0 | 4 386 363 | 1 911 223 | 23 |
Koszty z tytu\u0142u odsetek | 0 | 0 | 1 | 7 | 24 |
Koszty finansowe dot. rozliczenia prawa do u\u017cytkowania | 0 | 0 | 41 155 | 16 350 | 24 |
Razem: | 0 | 0 | 4 345 207 | 1 894 867 | \u00a0\u00a0 |
\u00a0 | od 01.01.2023 | od 01.01.2022 |
Podstawowy zysk (strata) na akcj\u0119 | (1,69) | (2,56) |
Z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | (1,69) | (2,56) |
Z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej | 0 | 0 |
Podstawowy zysk (strata) na akcj\u0119 og\u00f3\u0142em | (1,69) | (2,56) |
Zysk (strata) rozwodniony na akcj\u0119 | (1,69) | (2,56) |
Z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | (1,69) | (2,56) |
Z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej | 0 | 0 |
Zysk (strata) rozwodniony na akcj\u0119 og\u00f3\u0142em | (1,69) | (2,56) |
\u00a0 | od 01.01.2023 | od 01.01.2022 |
Zysk (strata) za rok obrotowy przypadaj\u0105cy akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej | (28\u00a0373 117) | (35\u00a0951 098) |
Inne - akcjom niedaj\u0105cym kontroli | 0 | 0 |
Zysk (strata) wykorzystany do obliczenia podstawowego zysku (straty) przypadaj\u0105cego na akcj\u0119 og\u00f3\u0142em | (28\u00a0373 117) | (35\u00a0951 098) |
\u00a0
\u00a0 | od 01.01.2023 | od 01.01.2022 |
\u015arednia wa\u017cona liczba akcji wykorzystana do obliczenia podstawowego zysku (straty) na akcj\u0119 | 16\u00a0836 000 | 14\u00a0030 000 |
\u00a0
\u00a0 | od 01.01.2023 | od 01.01.2022 |
Zysk (strata) za rok obrotowy przypadaj\u0105cy akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej | (28\u00a0373 117) | (35\u00a0951 098) |
Inne - akcjom niedaj\u0105cym kontroli | 0 | 0 |
Zysk (strata) wykorzystany do obliczenia rozwodnionego zysku (straty) przypadaj\u0105cego na akcj\u0119 og\u00f3\u0142em | (28\u00a0373 117) | (35\u00a0951 098) |
\u00a0
\u00a0 | od 01.01.2023 | od 01.01.2022 |
\u015arednia wa\u017cona liczba akcji wykorzystana do obliczenia rozwodnionego zysku (straty) na akcj\u0119 | 16\u00a0836 000 | 14\u00a0030 000 |
Dane zaprezentowane w powy\u017cszych tabelach zmieni\u0142y si\u0119 w stosunku do danych opublikowanych 29 marca 2024 roku w Sprawozdaniu finansowym Molecure SA za okres 01.01.2023-31.12.2023 wskutek dokonanej zmiany polityki rachunkowo\u015bci. Wi\u0119cej informacji zawartych jest w nocie 26.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEarningsPerShareExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003L11V38ZCVKZ09", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A4a477e6c334d48bfbe0bfc4c969427e7_759": { "value": "Aktywa i zobowi\u0105zania warunkoweRada Nadzorcza pozytywnie zaopiniowa\u0142a nowy program motywacyjny, kt\u00f3rego podstawowe zasady okre\u015bla za\u0142\u0105cznik nr 1 do uchwa\u0142y Rady Nadzorczej nr 02/03/2020 z dnia 10 marca 2020 roku w sprawie systemu motywacyjnego dzielenia si\u0119 zyskiem z pracownikami w przypadku zawarcia umowy partneringowej oraz systemu motywacyjnego dla zarz\u0105du (\u201eDEAL+\u201d), kt\u00f3ry zosta\u0142 zaktualizowany uchwa\u0142\u0105 Rady Nadzorczej nr 02/09/2023 z dnia 28 wrze\u015bnia 2023 r. Za\u0142o\u017ceniem niniejszego programu motywacyjnego jest przyznanie pracownikom oraz Cz\u0142onkom Zarz\u0105du Molecure SA w ramach premii puli \u015brodk\u00f3w uzyskanych w przypadku zawarcia przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 umowy partneringowej lub innego analogicznego kontraktu, kt\u00f3ry doprowadzi do komercjalizacji program\u00f3w lub zwi\u0105zk\u00f3w rozwijanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119. Warto\u015b\u0107 niniejszego programu motywacyjnego zosta\u0142a ustalona w aktualnej wersji na 5% warto\u015bci przychodu netto (przych\u00f3d pomniejszony o koszty wytworzenia danego zwi\u0105zku) w wyniku zawartej umowy partneringowej. Warto\u015b\u0107 przychodu netto z powy\u017cszej transakcji obejmuje upfront oraz wszystkie kolejne p\u0142atno\u015bci z osi\u0105gni\u0119cia przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 kamieni milowych w dalszym rozwoju klinicznym zwi\u0105zku, ustalonych w umowie partneringowej.
Sp\u00f3\u0142ka pierwszy raz zastosowa\u0142a postanowienia programu motywacyjnego w wyniku zawartej dnia 5 listopada 2020 roku umowy z Galapagos NV.
Nowy Program motywacyjny
Zwyczajne Walne Zgromadzenie przyj\u0119\u0142o 31 sierpnia 2020 roku program motywacyjny Sp\u00f3\u0142ki, kt\u00f3ry polega na wyemitowaniu przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 nowych akcji, a nast\u0119pnie przeznaczeniu tych akcji do obj\u0119cia przez osoby uprawnione na preferencyjnych warunkach. W celu prawid\u0142owej realizacji Programu Motywacyjnego Walne Zgromadzenie udzieli\u0142o Zarz\u0105dowi upowa\u017cnienia do podwy\u017cszania kapita\u0142u zak\u0142adowego Sp\u00f3\u0142ki w ramach kapita\u0142u docelowego, o kt\u00f3rym mowa w art. 444 \u2013 447 Kodeksu sp\u00f3\u0142ek handlowych, w terminie 3 lat od dnia dokonania wpisu w rejestrze przedsi\u0119biorc\u00f3w
Krajowego Rejestru S\u0105dowego zmiany Statutu Sp\u00f3\u0142ki o \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 nie wy\u017csz\u0105 ni\u017c 1.000,00 z\u0142otych w drodze emisji nie wi\u0119cej ni\u017c 100.000 akcji na okaziciela. Celem Programu Motywacyjnego jest stworzenie dodatkowego systemu wynagradzania oraz dodatkowych mechanizm\u00f3w motywuj\u0105cych uczestnik\u00f3w Programu Motywacyjnego do zwi\u0119kszenia zaanga\u017cowania oraz efektywno\u015bci pracy na rzecz Sp\u00f3\u0142ki, kt\u00f3re powinny zapewni\u0107 utrzymanie wysokiego poziomu profesjonalnego zarz\u0105dzania Sp\u00f3\u0142k\u0105, zatrzymanie kluczowych pracownik\u00f3w i wsp\u00f3\u0142pracownik\u00f3w poprzez utrwalenie ich wi\u0119zi ze Sp\u00f3\u0142k\u0105, a tak\u017ce systematyczny post\u0119p rozwijanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 program\u00f3w naukowych, a w konsekwencji stabilny wzrost przychod\u00f3w i warto\u015bci akcji Sp\u00f3\u0142ki. Program ten jest jednocze\u015bnie powi\u0105zany z uchwalonym przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie w dniu 31 sierpnia 2020 roku programem dobrowolnego umorzenia 70.000 akcji Emitenta bez wynagrodzenia.
Sp\u00f3\u0142ka nieodp\u0142atnie otrzyma\u0142a akcje w\u0142asne dnia 6 listopada 2020 roku. Umorzenie akcji w\u0142asnych nast\u0105pi\u0142o 9 grudnia 2020 roku.
W ramach Nowego Programu Motywacyjnego zosta\u0142y podpisane umowy z pracownikami gwarantuj\u0105ce mo\u017cliwo\u015b\u0107 kupna okre\u015blonej liczby nowo wyemitowanych akcji za cen\u0119 nominaln\u0105 po spe\u0142nieniu warunk\u00f3w dotycz\u0105cych pozostania w stosunku pracy oraz realizacji indywidualnie zdefiniowanych cel\u00f3w. Horyzont realizacji warunk\u00f3w zosta\u0142 okre\u015blony na co najmniej p\u00f3\u0142 roku. Na dzie\u0144 publikacji niniejszego Sprawozdania pracownicy nabyli uprawnienia do wszystkich akcji. Sp\u00f3\u0142ka rozpozna\u0142a w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2021 rok koszt programu motywacyjnego w kwocie 2,83 mln PLN, natomiast za 2022 rok 0,4 mln PLN.
Program Motywacyjny 2022-2025
Celem Programu Motywacyjnego 2022 \u2013 2025 jest stworzenie dodatkowego d\u0142ugoterminowego systemu motywacyjnego dla pracownik\u00f3w oraz cz\u0142onk\u00f3w zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki. Wprowadzony system motywacyjny stanowi\u0107 b\u0119dzie istotny sk\u0142adnik ca\u0142o\u015bciowego systemu wynagradzania zmiennego dla uczestnik\u00f3w Programu Motywacyjnego 2022 \u2013 2025, zach\u0119caj\u0105cy do zwi\u0119kszenia zaanga\u017cowania oraz efektywno\u015bci pracy na rzecz Sp\u00f3\u0142ki, kt\u00f3ry powinien zapewni\u0107 utrzymanie wysokiego
poziomu profesjonalnego zarz\u0105dzania Sp\u00f3\u0142k\u0105, zatrzymanie kluczowych pracownik\u00f3w i wsp\u00f3\u0142pracownik\u00f3w poprzez utrwalenie ich wi\u0119zi ze Sp\u00f3\u0142k\u0105, a tak\u017ce systematyczny post\u0119p rozwijanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 program\u00f3w naukowych, a w konsekwencji stabilny wzrost przychod\u00f3w i wzrost warto\u015bci akcji Sp\u00f3\u0142ki. Program Motywacyjny 2022 \u2013 2025 polega na wyemitowaniu przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 nowych akcji, a nast\u0119pnie na przeznaczeniu tych akcji do obj\u0119cia przez osoby uprawnione na preferencyjnych warunkach. \u0141\u0105cznie w ramach Programu Motywacyjnego 2022 \u2013 2025 Sp\u00f3\u0142ka mo\u017ce zaproponowa\u0107 uprawnionym Uczestnikom Programu Motywacyjnego 2022 \u2013 2025 nie wi\u0119cej ni\u017c 400.000 akcji. W marcu 2023 oraz 2024 roku zosta\u0142o przyznanych odpowiednio 120.000 i 77.942 uprawnie\u0144 w ramach opisywanego programu. Osoby uprawnione b\u0119d\u0105 mog\u0142y podpisa\u0107 Umowy Obj\u0119cia Akcji po zako\u0144czeniu III Okresu w ramach Programu Motywacyjnego, tj. nie wcze\u015bniej ni\u017c w 2025 roku. Akcje b\u0119d\u0105 emitowane pod warunkiem realizacji dodatkowych kryteri\u00f3w firmowych okre\u015blonych w Regulaminie Programu Motywacyjnego 2022-2025 oraz uchwa\u0142ach Rady Nadzorczej.
Produkcja substancji aktywnej i tabletek
Dnia 20 lipca 2022 roku Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki zawar\u0142 z Galapagos NV Transition Agreement w ramach kt\u00f3rego uregulowane zosta\u0142o przej\u0119cie przez Emitenta wyprodukowanych przez Galapagos w standardzie GMP (ang. Good Manufacturing Practice) substancji aktywnej (ang. Active Pharmaceutical Ingredient, API) oraz tabletek w ilo\u015bci wystarczaj\u0105cej do przeprowadzenia bada\u0144 klinicznych II i III fazy badania klinicznego cz\u0105steczki OATD-01. Zgodnie ze szczeg\u00f3\u0142owymi postanowieniami ww. umowy Emitent b\u0119dzie zobowi\u0105zany do zap\u0142aty Galapagos kwoty 2,5 mln EUR za ww. materia\u0142y, kt\u00f3ra b\u0119dzie wymagalna wy\u0142\u0105cznie w przypadku zawarcia nowej umowy partneringowej dot. cz\u0105steczki OATD-01.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsAndContingentLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003L11V38ZCVKZ09", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa7c0936a0a314034b8686a5b30916143_110929822": { "value": "Rada Nadzorcza pozytywnie zaopiniowa\u0142a nowy program motywacyjny, kt\u00f3rego podstawowe zasady okre\u015bla za\u0142\u0105cznik nr 1 do uchwa\u0142y Rady Nadzorczej nr 02/03/2020 z dnia 10 marca 2020 roku w sprawie systemu motywacyjnego dzielenia si\u0119 zyskiem z pracownikami w przypadku zawarcia umowy partneringowej oraz systemu motywacyjnego dla zarz\u0105du (\u201eDEAL+\u201d), kt\u00f3ry zosta\u0142 zaktualizowany uchwa\u0142\u0105 Rady Nadzorczej nr 02/09/2023 z dnia 28 wrze\u015bnia 2023 r. Za\u0142o\u017ceniem niniejszego programu motywacyjnego jest przyznanie pracownikom oraz Cz\u0142onkom Zarz\u0105du Molecure SA w ramach premii puli \u015brodk\u00f3w uzyskanych w przypadku zawarcia przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 umowy partneringowej lub innego analogicznego kontraktu, kt\u00f3ry doprowadzi do komercjalizacji program\u00f3w lub zwi\u0105zk\u00f3w rozwijanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119. Warto\u015b\u0107 niniejszego programu motywacyjnego zosta\u0142a ustalona w aktualnej wersji na 5% warto\u015bci przychodu netto (przych\u00f3d pomniejszony o koszty wytworzenia danego zwi\u0105zku) w wyniku zawartej umowy partneringowej. Warto\u015b\u0107 przychodu netto z powy\u017cszej transakcji obejmuje upfront oraz wszystkie kolejne p\u0142atno\u015bci z osi\u0105gni\u0119cia przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 kamieni milowych w dalszym rozwoju klinicznym zwi\u0105zku, ustalonych w umowie partneringowej.
Sp\u00f3\u0142ka pierwszy raz zastosowa\u0142a postanowienia programu motywacyjnego w wyniku zawartej dnia 5 listopada 2020 roku umowy z Galapagos NV.
Nowy Program motywacyjny
Zwyczajne Walne Zgromadzenie przyj\u0119\u0142o 31 sierpnia 2020 roku program motywacyjny Sp\u00f3\u0142ki, kt\u00f3ry polega na wyemitowaniu przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 nowych akcji, a nast\u0119pnie przeznaczeniu tych akcji do obj\u0119cia przez osoby uprawnione na preferencyjnych warunkach. W celu prawid\u0142owej realizacji Programu Motywacyjnego Walne Zgromadzenie udzieli\u0142o Zarz\u0105dowi upowa\u017cnienia do podwy\u017cszania kapita\u0142u zak\u0142adowego Sp\u00f3\u0142ki w ramach kapita\u0142u docelowego, o kt\u00f3rym mowa w art. 444 \u2013 447 Kodeksu sp\u00f3\u0142ek handlowych, w terminie 3 lat od dnia dokonania wpisu w rejestrze przedsi\u0119biorc\u00f3w
Krajowego Rejestru S\u0105dowego zmiany Statutu Sp\u00f3\u0142ki o \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 nie wy\u017csz\u0105 ni\u017c 1.000,00 z\u0142otych w drodze emisji nie wi\u0119cej ni\u017c 100.000 akcji na okaziciela. Celem Programu Motywacyjnego jest stworzenie dodatkowego systemu wynagradzania oraz dodatkowych mechanizm\u00f3w motywuj\u0105cych uczestnik\u00f3w Programu Motywacyjnego do zwi\u0119kszenia zaanga\u017cowania oraz efektywno\u015bci pracy na rzecz Sp\u00f3\u0142ki, kt\u00f3re powinny zapewni\u0107 utrzymanie wysokiego poziomu profesjonalnego zarz\u0105dzania Sp\u00f3\u0142k\u0105, zatrzymanie kluczowych pracownik\u00f3w i wsp\u00f3\u0142pracownik\u00f3w poprzez utrwalenie ich wi\u0119zi ze Sp\u00f3\u0142k\u0105, a tak\u017ce systematyczny post\u0119p rozwijanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 program\u00f3w naukowych, a w konsekwencji stabilny wzrost przychod\u00f3w i warto\u015bci akcji Sp\u00f3\u0142ki. Program ten jest jednocze\u015bnie powi\u0105zany z uchwalonym przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie w dniu 31 sierpnia 2020 roku programem dobrowolnego umorzenia 70.000 akcji Emitenta bez wynagrodzenia.
Sp\u00f3\u0142ka nieodp\u0142atnie otrzyma\u0142a akcje w\u0142asne dnia 6 listopada 2020 roku. Umorzenie akcji w\u0142asnych nast\u0105pi\u0142o 9 grudnia 2020 roku.
W ramach Nowego Programu Motywacyjnego zosta\u0142y podpisane umowy z pracownikami gwarantuj\u0105ce mo\u017cliwo\u015b\u0107 kupna okre\u015blonej liczby nowo wyemitowanych akcji za cen\u0119 nominaln\u0105 po spe\u0142nieniu warunk\u00f3w dotycz\u0105cych pozostania w stosunku pracy oraz realizacji indywidualnie zdefiniowanych cel\u00f3w. Horyzont realizacji warunk\u00f3w zosta\u0142 okre\u015blony na co najmniej p\u00f3\u0142 roku. Na dzie\u0144 publikacji niniejszego Sprawozdania pracownicy nabyli uprawnienia do wszystkich akcji. Sp\u00f3\u0142ka rozpozna\u0142a w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2021 rok koszt programu motywacyjnego w kwocie 2,83 mln PLN, natomiast za 2022 rok 0,4 mln PLN.
Program Motywacyjny 2022-2025
Celem Programu Motywacyjnego 2022 \u2013 2025 jest stworzenie dodatkowego d\u0142ugoterminowego systemu motywacyjnego dla pracownik\u00f3w oraz cz\u0142onk\u00f3w zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki. Wprowadzony system motywacyjny stanowi\u0107 b\u0119dzie istotny sk\u0142adnik ca\u0142o\u015bciowego systemu wynagradzania zmiennego dla uczestnik\u00f3w Programu Motywacyjnego 2022 \u2013 2025, zach\u0119caj\u0105cy do zwi\u0119kszenia zaanga\u017cowania oraz efektywno\u015bci pracy na rzecz Sp\u00f3\u0142ki, kt\u00f3ry powinien zapewni\u0107 utrzymanie wysokiego
poziomu profesjonalnego zarz\u0105dzania Sp\u00f3\u0142k\u0105, zatrzymanie kluczowych pracownik\u00f3w i wsp\u00f3\u0142pracownik\u00f3w poprzez utrwalenie ich wi\u0119zi ze Sp\u00f3\u0142k\u0105, a tak\u017ce systematyczny post\u0119p rozwijanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 program\u00f3w naukowych, a w konsekwencji stabilny wzrost przychod\u00f3w i wzrost warto\u015bci akcji Sp\u00f3\u0142ki. Program Motywacyjny 2022 \u2013 2025 polega na wyemitowaniu przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 nowych akcji, a nast\u0119pnie na przeznaczeniu tych akcji do obj\u0119cia przez osoby uprawnione na preferencyjnych warunkach. \u0141\u0105cznie w ramach Programu Motywacyjnego 2022 \u2013 2025 Sp\u00f3\u0142ka mo\u017ce zaproponowa\u0107 uprawnionym Uczestnikom Programu Motywacyjnego 2022 \u2013 2025 nie wi\u0119cej ni\u017c 400.000 akcji. W marcu 2023 oraz 2024 roku zosta\u0142o przyznanych odpowiednio 120.000 i 77.942 uprawnie\u0144 w ramach opisywanego programu. Osoby uprawnione b\u0119d\u0105 mog\u0142y podpisa\u0107 Umowy Obj\u0119cia Akcji po zako\u0144czeniu III Okresu w ramach Programu Motywacyjnego, tj. nie wcze\u015bniej ni\u017c w 2025 roku. Akcje b\u0119d\u0105 emitowane pod warunkiem realizacji dodatkowych kryteri\u00f3w firmowych okre\u015blonych w Regulaminie Programu Motywacyjnego 2022-2025 oraz uchwa\u0142ach Rady Nadzorczej.
Produkcja substancji aktywnej i tabletek
Dnia 20 lipca 2022 roku Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki zawar\u0142 z Galapagos NV Transition Agreement w ramach kt\u00f3rego uregulowane zosta\u0142o przej\u0119cie przez Emitenta wyprodukowanych przez Galapagos w standardzie GMP (ang. Good Manufacturing Practice) substancji aktywnej (ang. Active Pharmaceutical Ingredient, API) oraz tabletek w ilo\u015bci wystarczaj\u0105cej do przeprowadzenia bada\u0144 klinicznych II i III fazy badania klinicznego cz\u0105steczki OATD-01. Zgodnie ze szczeg\u00f3\u0142owymi postanowieniami ww. umowy Emitent b\u0119dzie zobowi\u0105zany do zap\u0142aty Galapagos kwoty 2,5 mln EUR za ww. materia\u0142y, kt\u00f3ra b\u0119dzie wymagalna wy\u0142\u0105cznie w przypadku zawarcia nowej umowy partneringowej dot. cz\u0105steczki OATD-01.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfContingentLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003L11V38ZCVKZ09", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A1010809dd66948f39d638d0352962743_767": { "value": "\u00a0 | od 01.01.2023 | od 01.01.2022 |
Obowi\u0105zkowy przegl\u0105d \u015br\u00f3drocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego | 24 000 | 24 000 |
Obowi\u0105zkowe badanie jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego | 38 000 | 38 000 |
Us\u0142ugi atestacyjne | 5 000 | 5 000 |
\u00a0 \u00a0 | 67 000 | 67 000 |
Zgodnie z MSSF 8 Grupa prezentuje w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym dane dotycz\u0105ce jednego segmentu operacyjnego.
Danym segmentem operacyjnym jest dzia\u0142alno\u015b\u0107 w zakresie Innowacji. Sp\u00f3\u0142ka prowadzi prace badawczo-rozwojowe, w kt\u00f3rych koncentruje si\u0119 na rozwijaniu innowacyjnych, ma\u0142ocz\u0105steczkowych zwi\u0105zk\u00f3w chemicznych o dzia\u0142aniu farmakologicznym, kt\u00f3re w dalszym etapie procesu rozwoju nowych lek\u00f3w s\u0105 przeznaczone do komercjalizacji. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym przychody i wyniki, aktywa, zobowi\u0105zania oraz koszty ponoszone przez Grup\u0119 w pe\u0142ni dotycz\u0105 segmentu Innowacje.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEntitysReportableSegmentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003L11V38ZCVKZ09", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A29dceee79c2447f79775f6e3e809ad86_772": { "value": "Zgodnie z MSSF 8 Grupa prezentuje w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym dane dotycz\u0105ce jednego segmentu operacyjnego.
Danym segmentem operacyjnym jest dzia\u0142alno\u015b\u0107 w zakresie Innowacji. Sp\u00f3\u0142ka prowadzi prace badawczo-rozwojowe, w kt\u00f3rych koncentruje si\u0119 na rozwijaniu innowacyjnych, ma\u0142ocz\u0105steczkowych zwi\u0105zk\u00f3w chemicznych o dzia\u0142aniu farmakologicznym, kt\u00f3re w dalszym etapie procesu rozwoju nowych lek\u00f3w s\u0105 przeznaczone do komercjalizacji. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym przychody i wyniki, aktywa, zobowi\u0105zania oraz koszty ponoszone przez Grup\u0119 w pe\u0142ni dotycz\u0105 segmentu Innowacje.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSegmentReportingExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003L11V38ZCVKZ09", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A4bbfdca068eb4647af7e728979832225_1794644903": { "value": "Sp\u00f3\u0142ka zarz\u0105dza kapita\u0142em by zagwarantowa\u0107, \u017ce b\u0119dzie zdolna kontynuowa\u0107 dzia\u0142alno\u015b\u0107 przy jednoczesnej maksymalizacji rentowno\u015bci dzi\u0119ki optymalizacji relacji zad\u0142u\u017cenia do kapita\u0142u w\u0142asnego.
W Sp\u00f3\u0142ce dokonuje si\u0119 regularnego przegl\u0105du struktury kapita\u0142owej i poziomu oraz struktury czasowej zobowi\u0105za\u0144 W ramach tych przegl\u0105d\u00f3w analizuje si\u0119 koszty kapita\u0142u i ryzyko zwi\u0105zane z poszczeg\u00f3lnymi jego kategoriami. G\u0142\u00f3wnymi sk\u0142adnikami podlegaj\u0105cymi ww. analizie s\u0105:
\u2022 \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty \u2013 ujawnione w nocie 12,
\u2022 kapita\u0142, w tym, kapita\u0142y rezerwowe i zysk zatrzymany \u2013 ujawnione w nocie 13.
Na Grup\u0119 nie s\u0105 na\u0142o\u017cone zewn\u0119trzne wymagania kapita\u0142owe za wyj\u0105tkiem tego, i\u017c zgodnie z art. 396 \u00a71 Kodeksu Sp\u00f3\u0142ek Handlowych, kt\u00f3remu podlega Jednostka Dominuj\u0105ca, na pokrycie straty nale\u017cy utworzy\u0107 kapita\u0142 zapasowy, do kt\u00f3rego przelewa si\u0119 co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy, dop\u00f3ki kapita\u0142 ten nie osi\u0105gnie co najmniej jednej trzeciej kapita\u0142u akcyjnego. Ta cz\u0119\u015b\u0107 kapita\u0142u zapasowego (zysk\u00f3w zatrzymanych) nie jest dost\u0119pna do dystrybucji na rzecz Akcjonariuszy.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ka okresowo dokonuje przegl\u0105du struktury kapita\u0142owej. W ramach przegl\u0105du analizuje koszt kapita\u0142u oraz rodzaje ryzyka zwi\u0105zanego z ka\u017cd\u0105 klas\u0105 kapita\u0142u.
\u00a0 | Stan na 31.12.2023 | Stan na 31.12.2022 |
Zad\u0142u\u017cenie *) | 11 344 700 | 11 613 225 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty**) | 63 988 140 | 65 617 785 |
Zad\u0142u\u017cenie netto | 52 643 440 | 54 004 559 |
Kapita\u0142 w\u0142asny ***) | 100\u00a0930 175 | 80\u00a0210 232 |
Stosunek zad\u0142u\u017cenia netto do kapita\u0142u w\u0142asnego | 52,2% | 67,3% |
Dane zaprezentowane w powy\u017cszej tabeli zmieni\u0142y si\u0119 w stosunku do danych opublikowanych 29 marca 2024 roku w Sprawozdaniu finansowym Molecure SA za okres 01.01.2023-31.12.2023 wskutek dokonanej zmiany polityki rachunkowo\u015bci. Wi\u0119cej informacji zawartych jest w nocie 26.
\u015arodki pieni\u0119\u017cne na koniec bie\u017c\u0105cego okresu jak r\u00f3wnie\u017c okresu por\u00f3wnawczego znacz\u0105co przewy\u017cszaj\u0105 zad\u0142u\u017cenie co skutkuje dodatnim wska\u017anikiem zad\u0142u\u017cenia netto do kapita\u0142u w\u0142asnego.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfObjectivesPoliciesAndProcessesForManagingCapitalExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003L11V38ZCVKZ09", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Acc09967209a94e2b894206d9512984f8_782": { "value": "Wed\u0142ug metody uproszczonej, oczekiwane straty kredytowe s\u0105 szacowane na podstawie danych historycznych. W poprzednich latach Sp\u00f3\u0142ka nie tworzy\u0142a odpis\u00f3w na nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe, w efekcie tej analizy nie wprowadzono dodatkowych rezerw na oczekiwane straty kredytowe.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAllowanceForCreditLossesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003L11V38ZCVKZ09", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A0cdfd33c7a704596bcc9adb4ad4a09ec_790": { "value": "Cele zarz\u0105dzania ryzykiem finansowymSp\u00f3\u0142ka rozpoznaje nast\u0119puj\u0105ce rodzaje ryzyka:
- ryzykorynkowe, na kt\u00f3re sk\u0142ada si\u0119 mi\u0119dzy innymi:
- ryzyko walutowe - ryzyko, \u017ce warto\u015b\u0107 godziwa instrumentu finansowego lub przysz\u0142e przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z nim zwi\u0105zane b\u0119d\u0105 ulega\u0107 wahaniom ze wzgl\u0119du na zmiany kurs\u00f3w wymiany walut;
- ryzyko stopy procentowej - ryzyko, \u017ce warto\u015b\u0107 godziwa instrumentu finansowego lub przysz\u0142e przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z nim zwi\u0105zane b\u0119d\u0105 ulega\u0107 wahaniom ze wzgl\u0119du na zmiany rynkowych st\u00f3p procentowych;
- inne ryzyka cenowe \u2013 to ryzyka, kt\u00f3re powstaj\u0105, gdy warto\u015b\u0107 godziwa instrumentu finansowego lub przysz\u0142e przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z nim zwi\u0105zane b\u0119d\u0105 ulega\u0107 wahaniom ze wzgl\u0119du na zmiany cen rynkowych (inne ni\u017c wynikaj\u0105ce z ryzyka stopy procentowej lub ryzyka walutowego), niezale\u017cnie od tego czy zmiany te spowodowane s\u0105 czynnikami charakterystycznymi dla poszczeg\u00f3lnych instrument\u00f3w finansowych lub dla ich emitenta, czy te\u017c czynnikami odnosz\u0105cymi si\u0119 do wszystkich podobnych instrument\u00f3w finansowych b\u0119d\u0105cych przedmiotem obrotu na rynku.
Grupa nie korzysta z instrument\u00f3w finansowych z kt\u00f3rymi zwi\u0105zane jest ryzyko cenowe. Grupa nie jest nara\u017cona na inne ryzyka cenowe.
Ryzyko kredytowe - ryzyko, \u017ce jedna ze stron instrumentu finansowego, nie wywi\u0105zuj\u0105c si\u0119 ze swoich zobowi\u0105za\u0144, spowoduje poniesienie strat finansowych przez drug\u0105 ze stron. \u00a0Ryzyko p\u0142ynno\u015bci \u2013 ryzyko, \u017ce Sp\u00f3\u0142ka napotka trudno\u015bci w wywi\u0105zaniu si\u0119 z obowi\u0105zk\u00f3w zwi\u0105zanych ze zobowi\u0105zaniami finansowymi, kt\u00f3rych rozliczenie nast\u0119puje poprzez dostarczenie \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub innego rodzaju aktyw\u00f3w finansowych. \u00a0Ryzyka kredytowe, p\u0142ynno\u015bci oraz rynkowe (obejmuj\u0105ce przede wszystkim ryzyko walutowe i stopy procentowej) powstaj\u0105 w procesie dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej Grupy. Celem zarz\u0105dzania ryzykiem finansowym w Grupie jest zminimalizowanie wp\u0142ywu czynnik\u00f3w rynkowych, takich jak kursy walutowe i stopy procentowe.Sp\u00f3\u0142ka zawiera okre\u015blone transakcje denominowane w walutach obcych. W zwi\u0105zku z tym pojawia si\u0119 ryzyko waha\u0144 kurs\u00f3w walut. W okresach 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonych 31 grudnia 2023 roku oraz 31 grudnia 2022 ryzyko kursowe obejmowa\u0142o jedynie ryzyko zwi\u0105zane z istnieniem sald na rachunkach bankowych, nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144
handlowych wyra\u017conych w walutach obcych, kt\u00f3rych warto\u015bci przedstawia\u0142y si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0 | Aktywa | \u00a0 | Zobowi\u0105zania | \u00a0 |
\u00a0 | Stan na 31.12.2023 | Stan na 31.12.2022 | Stan na 31.12.2023 | Stan na 31.12.2022 |
Waluta EUR | 619 427 | 854 445 | 453 283 | 406 560 |
Waluta GBP | 18 000 | 13 011 | (3\u00a0211) | 19 513 |
Waluta USD | 26 598 | 236 734 | 62 843 | 80 228 |
\u00a0
W ocenie zarz\u0105du jednostki dominuj\u0105cej prawdopodobne zmiany kurs\u00f3w walutowych o +/-10% wp\u0142yn\u0119\u0142yby na wyniki Grupy kapita\u0142owej w nast\u0119puj\u0105cych warto\u015bciach:
\u00a0 | Stan na 31.12.2023 | Stan na 31.12.2023 | Stan na 31.12.2022 | Stan na 31.12.2022 |
\u00a0 | Wp\u0142yw na aktywa | Wp\u0142yw na zobowi\u0105zania | Wp\u0142yw na aktywa | Wp\u0142yw na zobowi\u0105zania |
Wzrost kursu walutowego o 10% | 288 793 | 220 211 | 511 822 | 236 321 |
Spadek kursu walutowego o 10% | (288 793) | (220 211) | (511 822) | (236 321) |
Wra\u017cliwo\u015b\u0107 Sp\u00f3\u0142ki na ryzyko walutowe na dzie\u0144 bilansowy spad\u0142o z powodu spadku salda zobowi\u0105za\u0144 wyra\u017conych w walutach obcych wynikaj\u0105cego z normalnej dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki.
Grupa jest nara\u017cona na ryzyko st\u00f3p procentowych w zwi\u0105zku z nast\u0119puj\u0105cymi aktywami i zobowi\u0105zaniami finansowymi:
Aktywa Finansowe | Stan na 31.12.2023 | Stan na 31.12.2022 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne nieoprocentowane | 10 477 959 | 12 602 348 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne oprocentowane | 53 510 181 | 53 015 437 |
\u00a0 | 63 988 140 | 65 617 785 |
\u00a0
W ocenie zarz\u0105du jednostki dominuj\u0105cej prawdopodobne zmiany kurs\u00f3w st\u00f3p procentowych o +/-1% w skali roku wp\u0142yn\u0119\u0142yby na wyniki Grupy kapita\u0142owej w nast\u0119puj\u0105cych warto\u015bciach:
\u00a0 | Stan na 31.12.2023 | Stan na 31.12.2022 |
Wzrost oprocentowania o 1% | 535 102 | 530 154 |
Spadek oprocentowania o 1% | (535 102) | (530 154) |
\u00a0
Na dzie\u0144 sprawozdawczy Grupa posiada nadwy\u017ck\u0119 wra\u017cliwych na zmiany stopy procentowej aktyw\u00f3w nad pasywami w postaci lokat bankowych (dodatnia luka odsetkowa). Jest to zwi\u0105zane z brakiem oprocentowanych zobowi\u0105za\u0144 finansowych.
Ryzyko kredytowe to mo\u017cliwo\u015b\u0107 niedotrzymania warunk\u00f3w umowy przez drug\u0105 stron\u0119 kontraktu, co oznacza, i\u017c strona nara\u017cona na ryzyko nie otrzyma w oczekiwanym terminie p\u0142atno\u015bci okre\u015blonej warunkami kontraktu. Grupa w chwili obecnej nie generuje przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy, co ogranicza ekspozycj\u0119 na ryzyko kredytowe. Jednak\u017ce
Grupa stosuj\u0105c metodyk\u0119 opart\u0105 na systemie prostych wag ryzyka (Bazylea) ma nast\u0119puj\u0105c\u0105 ekspozycj\u0119 na ryzyko kredytowe:
\u00a0 | Stan na 31.12.2023 | Stan na 31.12.2022 | wagi ryzyka | Stan na 31.12.2023 | Stan na 31.12.2022 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci, w tym nale\u017cno\u015bci od Skarbu Pa\u0144stwa | 854 594 | 8 431 640 | 100% | 854 594 | 8 431 640 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 63 988 140 | 65 617 785 | 20% | 12 797 628 | 13 123 557 |
\u00a0 | 64 842 734 | 74 049 425 | \u00a0\u00a0 | 13 652 222 | 21 555 197 |
\u00a0
Spadek ekspozycji na ryzyko kredytowe w 2023 roku w por\u00f3wnaniu z 2022 rokiem wynika ze spadku salda \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w.
Grupa zarz\u0105dza ryzykiem p\u0142ynno\u015bci utrzymuj\u0105c odpowiedni\u0105 wielko\u015b\u0107 kapita\u0142u, rozliczaj\u0105c na bie\u017c\u0105co przyznane dotacje, pozyskuj\u0105c nowe granty oraz inwestor\u00f3w zewn\u0119trznych. Zarz\u0105d na bie\u017c\u0105co monitoruje przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne oraz profile wymagalno\u015bci aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych. Poni\u017csze tabele przedstawiaj\u0105 informacje o terminach umownej wymagalno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 finansowych. Tabele te opracowano na podstawie niezdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zobowi\u0105za\u0144 finansowych, uszeregowanych wed\u0142ug najwcze\u015bniejszego mo\u017cliwego wymaganego terminu p\u0142atno\u015bci ustalonego dla Grupy. Tabela obejmuje zar\u00f3wno przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne zwi\u0105zane z odsetkami, jak i kapita\u0142em.
\u00a0
\u00a0
\u00a0 | Stan na 31.12.2023 | Stan na 31.12.2022 |
Aktywa finansowe | 65 712 246 | 68 123 769 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 1 724 106 | 2 505 984 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty*) | 63 988 140 | 65 617 785 |
Zobowi\u0105zania finansowe | (3 087 073) | (3 983 282) |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | (3 016 748) | (2 822 807) |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | (70 325) | (1 160 475) |
Ekspozycja na ryzyko p\u0142ynno\u015bci | 62 625 173 | 64 140 487 |
\u00a0
Na dzie\u0144 bilansowy 31.12.2023 zobowi\u0105zania finansowe sp\u00f3\u0142ki mie\u015bci\u0142y si\u0119 w nast\u0119puj\u0105cych przedzia\u0142ach termin\u00f3w wymagalno\u015bci:
\u00a0 | \u00a0 | Kr\u00f3tkoterminowe | Kr\u00f3tkoterminowe | \u00a0 |
Rodzaj zobowi\u0105zania | Warto\u015b\u0107 bilansowa | do 3 m-cy | pow. 3 | Razem kr\u00f3tko- |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 3 016 748 | 3 016 748 | 0 | 3 016 748 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 70 325 | 70 325 | 0 | 70 325 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 2 163 572 | 540 893 | 1 622 679 | 2 163 572 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
D\u0142ugoterminowe | D\u0142ugoterminowe | \u00a0 | |
Rodzaj zobowi\u0105zania | 1 do 5 lat | powy\u017cej 5 lat | Razem d\u0142ugo-terminowe |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 0 | 0 | 0 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 0 | 0 | 0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 2 487 910 | 2 487 910 | 4 975 821 |
\u00a0
Na dzie\u0144 bilansowy 31.12.2022 zobowi\u0105zania finansowe sp\u00f3\u0142ki mie\u015bci\u0142y si\u0119 w nast\u0119puj\u0105cych przedzia\u0142ach termin\u00f3w wymagalno\u015bci:
\u00a0 | \u00a0 | Kr\u00f3tkoterminowe | Kr\u00f3tkoterminowe | \u00a0 |
Rodzaj zobowi\u0105zania | Warto\u015b\u0107 bilansowa | do 3 m-cy | pow. 3 | Razem kr\u00f3tko- |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 2 822 807 | 2 822 807 | 0 | 2 822 807 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 1 160 475 | 1 160 475 | 0 | 1 160 475 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 2 205 345 | 551 336 | 1 654 008 | 2 205 345 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0 | D\u0142ugoterminowe | D\u0142ugoterminowe | \u00a0 |
Rodzaj zobowi\u0105zania | 1 do 5 lat | powy\u017cej 5 lat | Razem d\u0142ugo-terminowe |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 0 | 0 | 0 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 0 | 0 | 0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 2 101 355 | 2 101 355 | 4 202 710 |
\u00a0
Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki rozwa\u017cy\u0142 wp\u0142yw na jej dzia\u0142alno\u015b\u0107 czynnik\u00f3w, kt\u00f3re obecnie uwa\u017cane s\u0105 za znacz\u0105ce z makroekonicznego punktu widzenia.
W dniu 24 lutego 2022 roku rozpocz\u0105\u0142 si\u0119 atak Rosji na Ukrain\u0119, potwierdzony licznymi doniesieniami medialnymi, wskazuj\u0105cymi \u017ce wojska rosyjskie przekroczy\u0142y wschodnie, po\u0142udniowe i p\u00f3\u0142nocne granice Ukrainy. W zwi\u0105zku z dzia\u0142aniami wojennymi ze strony Rosji przedstawiciele Unii Europejskiej i USA wdro\u017cyli dotkliwy dla Rosji pakiet sankcji, kt\u00f3re dotycz\u0105 strategicznych sektor\u00f3w rosyjskiej gospodarki poprzez zablokowanie im dost\u0119pu do technologii i rynk\u00f3w, w tym finansowych.
Rosja posiada jedne z najwi\u0119kszych na \u015bwiecie zasoby surowc\u00f3w naturalnych (nie tylko ropy, gazu, czy w\u0119gla kamiennego i brunatnego), lecz r\u00f3wnie\u017c wyrob\u00f3w stalowych, metali przemys\u0142owych i wielu innych niezb\u0119dnych surowc\u00f3w.
Nie mo\u017cna wykluczy\u0107, \u017ce uchwalone przez przedstawicieli Unii Europejskiej i USA sankcje mog\u0105 wp\u0142yn\u0105\u0107 na dzia\u0142alno\u015b\u0107 prowadzon\u0105 przez sp\u00f3\u0142ki r\u00f3wnie\u017c w Polsce, z uwagi w\u0142a\u015bnie na dostawy surowc\u00f3w z Rosji, co w konsekwencji mo\u017ce zak\u0142\u00f3ci\u0107 \u0142a\u0144cuchy dostaw. W przypadku Molecure S.A. dostrzegli\u015bmy w zakresie \u0142a\u0144cuch\u00f3w dostaw pewne ograniczenie.\u00a0 W niedawno uruchomionym programie innego bia\u0142ka USP w platformie deubikwitynaz zako\u0144czono wirtualne badanie przesiewowe. Biblioteka zwi\u0105zk\u00f3w wy\u0142onionych w tym badaniu dotar\u0142a do nas z op\u00f3\u017anieniem spowodowanym konfliktem zbrojnym na Ukrainie (firma dostarczaj\u0105ca zwi\u0105zki zlokalizowane jest w Kijowie).
Niew\u0105tpliwie konflikt zbrojny w Ukrainie wp\u0142ynie na wska\u017aniki makroekonomiczne Polski, w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci wysoko\u015b\u0107 st\u00f3p procentowych oraz wycen\u0119 polskiej waluty (z\u0142otego). Ten ostatni element mo\u017ce mie\u0107 wp\u0142ywy na zwi\u0119kszenie koszt\u00f3w obs\u0142ugi zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u us\u0142ug badawczych i odczynnik\u00f3w kupowanych zagranic\u0105. Sp\u00f3\u0142ka nie jest jednak obecnie w stanie oszacowa\u0107 precyzyjnie ewentualnego wp\u0142ywu tych wydarze\u0144 na prowadzone programy badawcze czy te\u017c dost\u0119pno\u015b\u0107 finansowania. O kolejnych zdarzeniach oraz uwarunkowaniach, istotnie wp\u0142ywaj\u0105cych na powy\u017csze obszary Sp\u00f3\u0142ka b\u0119dzie komunikowa\u0107 w trybie w\u0142a\u015bciwych raport\u00f3w.
Sp\u00f3\u0142ka w swoich dzia\u0142aniach uwzgl\u0119dnia realizacj\u0119 Cel\u00f3w Zr\u00f3wnowa\u017conego Rozwoju 2030 przyj\u0119tych przez blisko 200 kraj\u00f3w, w tym przyk\u0142ada wag\u0119 do kwestii ochrony \u015brodowiska d\u0105\u017c\u0105c do minimalizowania negatywnego wp\u0142ywu dzia\u0142alno\u015bci firmy na \u015brodowisko i podejmuje dzia\u0142ania na rzecz zapobiegania zmianom klimatycznym. Sp\u00f3\u0142ka dzia\u0142a jednak w sektorze biotechnologicznym, gdzie co do zasady zmiany klimatu maj\u0105 bardzo niski wp\u0142yw na sprawozdania finansowe w tym na warto\u015bci przychod\u00f3w, koszt\u00f3w, wyceny aktyw\u00f3w, przyj\u0119te stopy procentowe, testy utraty warto\u015bci. W kwestiach zwi\u0105zanych z klimatem nale\u017cy zaznaczy\u0107, \u017ce Sp\u00f3\u0142ka prowadzi klasyfikacj\u0119 odpad\u00f3w w oparciu o w\u0142asn\u0105 procedur\u0119 gospodarowania odpadami chemicznymi i biologicznymi, korzysta z bazy BDO, wsp\u00f3\u0142pracuje z firmami posiadaj\u0105cymi wymagane zgody na bezpieczny transport i utylizacj\u0119 odpad\u00f3w w spalarniach wyposa\u017conych w specjalistyczne instalacje. Ponadto wykorzystanie energooszcz\u0119dnych drukarek pozwala ogranicza\u0107 ilo\u015b\u0107 plastiku poprzez stosowanie toner\u00f3w o jego mniejszej zawarto\u015bci, a automatycznie skonfigurowanie dwustronnego wydruku prowadzi do ograniczenia wykorzystania papieru. Leasing sprz\u0119t\u00f3w elektronicznych przyczynia si\u0119 do zmniejszenia ilo\u015b\u0107 wytwarzanych elektro-odpad\u00f3w. Podpisanie umowy z korporacj\u0105 \u015bwiadcz\u0105c\u0105 przew\u00f3z os\u00f3b wyposa\u017con\u0105 w flot\u0119 hybrydow\u0105, ma na celu ograniczenie emisji CO2. Zastosowanie filtr\u00f3w uzdatniaj\u0105cych wod\u0119 przyczynia si\u0119 do redukcji wytwarzanego przez nas plastiku.
W dniu 29 grudnia 2023 roku Sp\u00f3\u0142ka podpisa\u0142a umow\u0119 o dofinansowanie programu mRNA z Polsk\u0105 Agencj\u0105 Rozwoju Przedsi\u0119biorczo\u015bci. Kwota dofinansowania dla Projektu wynosi ok. 32,5 mln z\u0142 przy ca\u0142kowitym bud\u017cecie Projektu ok. 51,5 mln z\u0142. Projekt b\u0119dzie realizowany w latach 2023 \u2013 2028.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialRiskManagementExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003L11V38ZCVKZ09", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A77459a02f28d4c2e8eb0ca9f9e40106e_793": { "value": "Sp\u00f3\u0142ka rozpoznaje nast\u0119puj\u0105ce rodzaje ryzyka:
- ryzykorynkowe, na kt\u00f3re sk\u0142ada si\u0119 mi\u0119dzy innymi:
- ryzyko walutowe - ryzyko, \u017ce warto\u015b\u0107 godziwa instrumentu finansowego lub przysz\u0142e przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z nim zwi\u0105zane b\u0119d\u0105 ulega\u0107 wahaniom ze wzgl\u0119du na zmiany kurs\u00f3w wymiany walut;
- ryzyko stopy procentowej - ryzyko, \u017ce warto\u015b\u0107 godziwa instrumentu finansowego lub przysz\u0142e przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z nim zwi\u0105zane b\u0119d\u0105 ulega\u0107 wahaniom ze wzgl\u0119du na zmiany rynkowych st\u00f3p procentowych;
- inne ryzyka cenowe \u2013 to ryzyka, kt\u00f3re powstaj\u0105, gdy warto\u015b\u0107 godziwa instrumentu finansowego lub przysz\u0142e przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z nim zwi\u0105zane b\u0119d\u0105 ulega\u0107 wahaniom ze wzgl\u0119du na zmiany cen rynkowych (inne ni\u017c wynikaj\u0105ce z ryzyka stopy procentowej lub ryzyka walutowego), niezale\u017cnie od tego czy zmiany te spowodowane s\u0105 czynnikami charakterystycznymi dla poszczeg\u00f3lnych instrument\u00f3w finansowych lub dla ich emitenta, czy te\u017c czynnikami odnosz\u0105cymi si\u0119 do wszystkich podobnych instrument\u00f3w finansowych b\u0119d\u0105cych przedmiotem obrotu na rynku.
Grupa nie korzysta z instrument\u00f3w finansowych z kt\u00f3rymi zwi\u0105zane jest ryzyko cenowe. Grupa nie jest nara\u017cona na inne ryzyka cenowe.
Ryzyka kredytowe, p\u0142ynno\u015bci oraz rynkowe (obejmuj\u0105ce przede wszystkim ryzyko walutowe i stopy procentowej) powstaj\u0105 w procesie dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej Grupy. Celem zarz\u0105dzania ryzykiem finansowym w Grupie jest zminimalizowanie wp\u0142ywu czynnik\u00f3w rynkowych, takich jak kursy walutowe i stopy procentowe.Sp\u00f3\u0142ka zawiera okre\u015blone transakcje denominowane w walutach obcych. W zwi\u0105zku z tym pojawia si\u0119 ryzyko waha\u0144 kurs\u00f3w walut. W okresach 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonych 31 grudnia 2023 roku oraz 31 grudnia 2022 ryzyko kursowe obejmowa\u0142o jedynie ryzyko zwi\u0105zane z istnieniem sald na rachunkach bankowych, nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144
handlowych wyra\u017conych w walutach obcych, kt\u00f3rych warto\u015bci przedstawia\u0142y si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0 | Aktywa | \u00a0 | Zobowi\u0105zania | \u00a0 |
\u00a0 | Stan na 31.12.2023 | Stan na 31.12.2022 | Stan na 31.12.2023 | Stan na 31.12.2022 |
Waluta EUR | 619 427 | 854 445 | 453 283 | 406 560 |
Waluta GBP | 18 000 | 13 011 | (3\u00a0211) | 19 513 |
Waluta USD | 26 598 | 236 734 | 62 843 | 80 228 |
\u00a0
W ocenie zarz\u0105du jednostki dominuj\u0105cej prawdopodobne zmiany kurs\u00f3w walutowych o +/-10% wp\u0142yn\u0119\u0142yby na wyniki Grupy kapita\u0142owej w nast\u0119puj\u0105cych warto\u015bciach:
\u00a0 | Stan na 31.12.2023 | Stan na 31.12.2023 | Stan na 31.12.2022 | Stan na 31.12.2022 |
\u00a0 | Wp\u0142yw na aktywa | Wp\u0142yw na zobowi\u0105zania | Wp\u0142yw na aktywa | Wp\u0142yw na zobowi\u0105zania |
Wzrost kursu walutowego o 10% | 288 793 | 220 211 | 511 822 | 236 321 |
Spadek kursu walutowego o 10% | (288 793) | (220 211) | (511 822) | (236 321) |
Wra\u017cliwo\u015b\u0107 Sp\u00f3\u0142ki na ryzyko walutowe na dzie\u0144 bilansowy spad\u0142o z powodu spadku salda zobowi\u0105za\u0144 wyra\u017conych w walutach obcych wynikaj\u0105cego z normalnej dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki.
Grupa jest nara\u017cona na ryzyko st\u00f3p procentowych w zwi\u0105zku z nast\u0119puj\u0105cymi aktywami i zobowi\u0105zaniami finansowymi:
Aktywa Finansowe | Stan na 31.12.2023 | Stan na 31.12.2022 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne nieoprocentowane | 10 477 959 | 12 602 348 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne oprocentowane | 53 510 181 | 53 015 437 |
\u00a0 | 63 988 140 | 65 617 785 |
\u00a0
W ocenie zarz\u0105du jednostki dominuj\u0105cej prawdopodobne zmiany kurs\u00f3w st\u00f3p procentowych o +/-1% w skali roku wp\u0142yn\u0119\u0142yby na wyniki Grupy kapita\u0142owej w nast\u0119puj\u0105cych warto\u015bciach:
\u00a0 | Stan na 31.12.2023 | Stan na 31.12.2022 |
Wzrost oprocentowania o 1% | 535 102 | 530 154 |
Spadek oprocentowania o 1% | (535 102) | (530 154) |
\u00a0
Na dzie\u0144 sprawozdawczy Grupa posiada nadwy\u017ck\u0119 wra\u017cliwych na zmiany stopy procentowej aktyw\u00f3w nad pasywami w postaci lokat bankowych (dodatnia luka odsetkowa). Jest to zwi\u0105zane z brakiem oprocentowanych zobowi\u0105za\u0144 finansowych.
Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki rozwa\u017cy\u0142 wp\u0142yw na jej dzia\u0142alno\u015b\u0107 czynnik\u00f3w, kt\u00f3re obecnie uwa\u017cane s\u0105 za znacz\u0105ce z makroekonicznego punktu widzenia.
W dniu 24 lutego 2022 roku rozpocz\u0105\u0142 si\u0119 atak Rosji na Ukrain\u0119, potwierdzony licznymi doniesieniami medialnymi, wskazuj\u0105cymi \u017ce wojska rosyjskie przekroczy\u0142y wschodnie, po\u0142udniowe i p\u00f3\u0142nocne granice Ukrainy. W zwi\u0105zku z dzia\u0142aniami wojennymi ze strony Rosji przedstawiciele Unii Europejskiej i USA wdro\u017cyli dotkliwy dla Rosji pakiet sankcji, kt\u00f3re dotycz\u0105 strategicznych sektor\u00f3w rosyjskiej gospodarki poprzez zablokowanie im dost\u0119pu do technologii i rynk\u00f3w, w tym finansowych.
Rosja posiada jedne z najwi\u0119kszych na \u015bwiecie zasoby surowc\u00f3w naturalnych (nie tylko ropy, gazu, czy w\u0119gla kamiennego i brunatnego), lecz r\u00f3wnie\u017c wyrob\u00f3w stalowych, metali przemys\u0142owych i wielu innych niezb\u0119dnych surowc\u00f3w.
Nie mo\u017cna wykluczy\u0107, \u017ce uchwalone przez przedstawicieli Unii Europejskiej i USA sankcje mog\u0105 wp\u0142yn\u0105\u0107 na dzia\u0142alno\u015b\u0107 prowadzon\u0105 przez sp\u00f3\u0142ki r\u00f3wnie\u017c w Polsce, z uwagi w\u0142a\u015bnie na dostawy surowc\u00f3w z Rosji, co w konsekwencji mo\u017ce zak\u0142\u00f3ci\u0107 \u0142a\u0144cuchy dostaw. W przypadku Molecure S.A. dostrzegli\u015bmy w zakresie \u0142a\u0144cuch\u00f3w dostaw pewne ograniczenie.\u00a0 W niedawno uruchomionym programie innego bia\u0142ka USP w platformie deubikwitynaz zako\u0144czono wirtualne badanie przesiewowe. Biblioteka zwi\u0105zk\u00f3w wy\u0142onionych w tym badaniu dotar\u0142a do nas z op\u00f3\u017anieniem spowodowanym konfliktem zbrojnym na Ukrainie (firma dostarczaj\u0105ca zwi\u0105zki zlokalizowane jest w Kijowie).
Niew\u0105tpliwie konflikt zbrojny w Ukrainie wp\u0142ynie na wska\u017aniki makroekonomiczne Polski, w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci wysoko\u015b\u0107 st\u00f3p procentowych oraz wycen\u0119 polskiej waluty (z\u0142otego). Ten ostatni element mo\u017ce mie\u0107 wp\u0142ywy na zwi\u0119kszenie koszt\u00f3w obs\u0142ugi zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u us\u0142ug badawczych i odczynnik\u00f3w kupowanych zagranic\u0105. Sp\u00f3\u0142ka nie jest jednak obecnie w stanie oszacowa\u0107 precyzyjnie ewentualnego wp\u0142ywu tych wydarze\u0144 na prowadzone programy badawcze czy te\u017c dost\u0119pno\u015b\u0107 finansowania. O kolejnych zdarzeniach oraz uwarunkowaniach, istotnie wp\u0142ywaj\u0105cych na powy\u017csze obszary Sp\u00f3\u0142ka b\u0119dzie komunikowa\u0107 w trybie w\u0142a\u015bciwych raport\u00f3w.
Sp\u00f3\u0142ka w swoich dzia\u0142aniach uwzgl\u0119dnia realizacj\u0119 Cel\u00f3w Zr\u00f3wnowa\u017conego Rozwoju 2030 przyj\u0119tych przez blisko 200 kraj\u00f3w, w tym przyk\u0142ada wag\u0119 do kwestii ochrony \u015brodowiska d\u0105\u017c\u0105c do minimalizowania negatywnego wp\u0142ywu dzia\u0142alno\u015bci firmy na \u015brodowisko i podejmuje dzia\u0142ania na rzecz zapobiegania zmianom klimatycznym. Sp\u00f3\u0142ka dzia\u0142a jednak w sektorze biotechnologicznym, gdzie co do zasady zmiany klimatu maj\u0105 bardzo niski wp\u0142yw na sprawozdania finansowe w tym na warto\u015bci przychod\u00f3w, koszt\u00f3w, wyceny aktyw\u00f3w, przyj\u0119te stopy procentowe, testy utraty warto\u015bci. W kwestiach zwi\u0105zanych z klimatem nale\u017cy zaznaczy\u0107, \u017ce Sp\u00f3\u0142ka prowadzi klasyfikacj\u0119 odpad\u00f3w w oparciu o w\u0142asn\u0105 procedur\u0119 gospodarowania odpadami chemicznymi i biologicznymi, korzysta z bazy BDO, wsp\u00f3\u0142pracuje z firmami posiadaj\u0105cymi wymagane zgody na bezpieczny transport i utylizacj\u0119 odpad\u00f3w w spalarniach wyposa\u017conych w specjalistyczne instalacje. Ponadto wykorzystanie energooszcz\u0119dnych drukarek pozwala ogranicza\u0107 ilo\u015b\u0107 plastiku poprzez stosowanie toner\u00f3w o jego mniejszej zawarto\u015bci, a automatycznie skonfigurowanie dwustronnego wydruku prowadzi do ograniczenia wykorzystania papieru. Leasing sprz\u0119t\u00f3w elektronicznych przyczynia si\u0119 do zmniejszenia ilo\u015b\u0107 wytwarzanych elektro-odpad\u00f3w. Podpisanie umowy z korporacj\u0105 \u015bwiadcz\u0105c\u0105 przew\u00f3z os\u00f3b wyposa\u017con\u0105 w flot\u0119 hybrydow\u0105, ma na celu ograniczenie emisji CO2. Zastosowanie filtr\u00f3w uzdatniaj\u0105cych wod\u0119 przyczynia si\u0119 do redukcji wytwarzanego przez nas plastiku.
W dniu 29 grudnia 2023 roku Sp\u00f3\u0142ka podpisa\u0142a umow\u0119 o dofinansowanie programu mRNA z Polsk\u0105 Agencj\u0105 Rozwoju Przedsi\u0119biorczo\u015bci. Kwota dofinansowania dla Projektu wynosi ok. 32,5 mln z\u0142 przy ca\u0142kowitym bud\u017cecie Projektu ok. 51,5 mln z\u0142. Projekt b\u0119dzie realizowany w latach 2023 \u2013 2028.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfMarketRiskExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003L11V38ZCVKZ09", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ace83e80fd7284f959cf558678e610d0c_797": { "value": "Ryzyko kredytowe - ryzyko, \u017ce jedna ze stron instrumentu finansowego, nie wywi\u0105zuj\u0105c si\u0119 ze swoich zobowi\u0105za\u0144, spowoduje poniesienie strat finansowych przez drug\u0105 ze stron. \u00a0Ryzyka kredytowe, p\u0142ynno\u015bci oraz rynkowe (obejmuj\u0105ce przede wszystkim ryzyko walutowe i stopy procentowej) powstaj\u0105 w procesie dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej Grupy. Celem zarz\u0105dzania ryzykiem finansowym w Grupie jest zminimalizowanie wp\u0142ywu czynnik\u00f3w rynkowych, takich jak kursy walutowe i stopy procentowe.Ryzyko kredytowe to mo\u017cliwo\u015b\u0107 niedotrzymania warunk\u00f3w umowy przez drug\u0105 stron\u0119 kontraktu, co oznacza, i\u017c strona nara\u017cona na ryzyko nie otrzyma w oczekiwanym terminie p\u0142atno\u015bci okre\u015blonej warunkami kontraktu. Grupa w chwili obecnej nie generuje przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy, co ogranicza ekspozycj\u0119 na ryzyko kredytowe. Jednak\u017ce
Grupa stosuj\u0105c metodyk\u0119 opart\u0105 na systemie prostych wag ryzyka (Bazylea) ma nast\u0119puj\u0105c\u0105 ekspozycj\u0119 na ryzyko kredytowe:
\u00a0 | Stan na 31.12.2023 | Stan na 31.12.2022 | wagi ryzyka | Stan na 31.12.2023 | Stan na 31.12.2022 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci, w tym nale\u017cno\u015bci od Skarbu Pa\u0144stwa | 854 594 | 8 431 640 | 100% | 854 594 | 8 431 640 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 63 988 140 | 65 617 785 | 20% | 12 797 628 | 13 123 557 |
\u00a0 | 64 842 734 | 74 049 425 | \u00a0\u00a0 | 13 652 222 | 21 555 197 |
\u00a0
Spadek ekspozycji na ryzyko kredytowe w 2023 roku w por\u00f3wnaniu z 2022 rokiem wynika ze spadku salda \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCreditRiskExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003L11V38ZCVKZ09", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A965714f1bc7748c483592caef7f5f7e2_801": { "value": "Ryzyko p\u0142ynno\u015bci \u2013 ryzyko, \u017ce Sp\u00f3\u0142ka napotka trudno\u015bci w wywi\u0105zaniu si\u0119 z obowi\u0105zk\u00f3w zwi\u0105zanych ze zobowi\u0105zaniami finansowymi, kt\u00f3rych rozliczenie nast\u0119puje poprzez dostarczenie \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub innego rodzaju aktyw\u00f3w finansowych. \u00a0Ryzyka kredytowe, p\u0142ynno\u015bci oraz rynkowe (obejmuj\u0105ce przede wszystkim ryzyko walutowe i stopy procentowej) powstaj\u0105 w procesie dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej Grupy. Celem zarz\u0105dzania ryzykiem finansowym w Grupie jest zminimalizowanie wp\u0142ywu czynnik\u00f3w rynkowych, takich jak kursy walutowe i stopy procentowe.Grupa zarz\u0105dza ryzykiem p\u0142ynno\u015bci utrzymuj\u0105c odpowiedni\u0105 wielko\u015b\u0107 kapita\u0142u, rozliczaj\u0105c na bie\u017c\u0105co przyznane dotacje, pozyskuj\u0105c nowe granty oraz inwestor\u00f3w zewn\u0119trznych. Zarz\u0105d na bie\u017c\u0105co monitoruje przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne oraz profile wymagalno\u015bci aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych. Poni\u017csze tabele przedstawiaj\u0105 informacje o terminach umownej wymagalno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 finansowych. Tabele te opracowano na podstawie niezdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zobowi\u0105za\u0144 finansowych, uszeregowanych wed\u0142ug najwcze\u015bniejszego mo\u017cliwego wymaganego terminu p\u0142atno\u015bci ustalonego dla Grupy. Tabela obejmuje zar\u00f3wno przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne zwi\u0105zane z odsetkami, jak i kapita\u0142em.
\u00a0
\u00a0
\u00a0 | Stan na 31.12.2023 | Stan na 31.12.2022 |
Aktywa finansowe | 65 712 246 | 68 123 769 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 1 724 106 | 2 505 984 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty*) | 63 988 140 | 65 617 785 |
Zobowi\u0105zania finansowe | (3 087 073) | (3 983 282) |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | (3 016 748) | (2 822 807) |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | (70 325) | (1 160 475) |
Ekspozycja na ryzyko p\u0142ynno\u015bci | 62 625 173 | 64 140 487 |
\u00a0
Na dzie\u0144 bilansowy 31.12.2023 zobowi\u0105zania finansowe sp\u00f3\u0142ki mie\u015bci\u0142y si\u0119 w nast\u0119puj\u0105cych przedzia\u0142ach termin\u00f3w wymagalno\u015bci:
\u00a0 | \u00a0 | Kr\u00f3tkoterminowe | Kr\u00f3tkoterminowe | \u00a0 |
Rodzaj zobowi\u0105zania | Warto\u015b\u0107 bilansowa | do 3 m-cy | pow. 3 | Razem kr\u00f3tko- |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 3 016 748 | 3 016 748 | 0 | 3 016 748 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 70 325 | 70 325 | 0 | 70 325 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 2 163 572 | 540 893 | 1 622 679 | 2 163 572 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
D\u0142ugoterminowe | D\u0142ugoterminowe | \u00a0 | |
Rodzaj zobowi\u0105zania | 1 do 5 lat | powy\u017cej 5 lat | Razem d\u0142ugo-terminowe |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 0 | 0 | 0 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 0 | 0 | 0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 2 487 910 | 2 487 910 | 4 975 821 |
\u00a0
Na dzie\u0144 bilansowy 31.12.2022 zobowi\u0105zania finansowe sp\u00f3\u0142ki mie\u015bci\u0142y si\u0119 w nast\u0119puj\u0105cych przedzia\u0142ach termin\u00f3w wymagalno\u015bci:
\u00a0 | \u00a0 | Kr\u00f3tkoterminowe | Kr\u00f3tkoterminowe | \u00a0 |
Rodzaj zobowi\u0105zania | Warto\u015b\u0107 bilansowa | do 3 m-cy | pow. 3 | Razem kr\u00f3tko- |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 2 822 807 | 2 822 807 | 0 | 2 822 807 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 1 160 475 | 1 160 475 | 0 | 1 160 475 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 2 205 345 | 551 336 | 1 654 008 | 2 205 345 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0 | D\u0142ugoterminowe | D\u0142ugoterminowe | \u00a0 |
Rodzaj zobowi\u0105zania | 1 do 5 lat | powy\u017cej 5 lat | Razem d\u0142ugo-terminowe |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 0 | 0 | 0 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 0 | 0 | 0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 2 101 355 | 2 101 355 | 4 202 710 |
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLiquidityRiskExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003L11V38ZCVKZ09", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Afdbce700fc8443cfaae5ac744a9d4720_815": { "value": "Sp\u00f3\u0142ka zawiera okre\u015blone transakcje denominowane w walutach obcych. W zwi\u0105zku z tym pojawia si\u0119 ryzyko waha\u0144 kurs\u00f3w walut. W okresach 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonych 31 grudnia 2023 roku oraz 31 grudnia 2022 ryzyko kursowe obejmowa\u0142o jedynie ryzyko zwi\u0105zane z istnieniem sald na rachunkach bankowych, nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144
handlowych wyra\u017conych w walutach obcych, kt\u00f3rych warto\u015bci przedstawia\u0142y si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0 | Aktywa | \u00a0 | Zobowi\u0105zania | \u00a0 |
\u00a0 | Stan na 31.12.2023 | Stan na 31.12.2022 | Stan na 31.12.2023 | Stan na 31.12.2022 |
Waluta EUR | 619 427 | 854 445 | 453 283 | 406 560 |
Waluta GBP | 18 000 | 13 011 | (3\u00a0211) | 19 513 |
Waluta USD | 26 598 | 236 734 | 62 843 | 80 228 |
\u00a0
W ocenie zarz\u0105du jednostki dominuj\u0105cej prawdopodobne zmiany kurs\u00f3w walutowych o +/-10% wp\u0142yn\u0119\u0142yby na wyniki Grupy kapita\u0142owej w nast\u0119puj\u0105cych warto\u015bciach:
\u00a0 | Stan na 31.12.2023 | Stan na 31.12.2023 | Stan na 31.12.2022 | Stan na 31.12.2022 |
\u00a0 | Wp\u0142yw na aktywa | Wp\u0142yw na zobowi\u0105zania | Wp\u0142yw na aktywa | Wp\u0142yw na zobowi\u0105zania |
Wzrost kursu walutowego o 10% | 288 793 | 220 211 | 511 822 | 236 321 |
Spadek kursu walutowego o 10% | (288 793) | (220 211) | (511 822) | (236 321) |
Wra\u017cliwo\u015b\u0107 Sp\u00f3\u0142ki na ryzyko walutowe na dzie\u0144 bilansowy spad\u0142o z powodu spadku salda zobowi\u0105za\u0144 wyra\u017conych w walutach obcych wynikaj\u0105cego z normalnej dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki.
\u00a0 | Stan na 31.12.2023 | Stan na 31.12.2022 |
EUR / PLN | 4,3480 | 4,6899 |
USD / PLN | 3,9350 | 4,4018 |
GBP / PLN | 4,9997 | 5,2957 |
\u00a0 | Stan na 31.12.2023 | Stan na 31.12.2022 |
Pracownicy administracyjni | 18 | 17 |
Pracownicy naukowi | 93 | 90 |
\u00a0 | 111 | 107 |
W dniu 16 stycznia 2024 roku Sp\u00f3\u0142ka poinformowa\u0142a, \u017ce otrzyma\u0142a informacj\u0119 o odmowie wydania pozwolenia na przeprowadzenie badania klinicznego fazy II dla cz\u0105steczki OATD-01 u pacjent\u00f3w z aktywn\u0105 sarkoidoz\u0105 p\u0142ucn\u0105 na terytorium Unii Europejskiej oraz Norwegii. Jedn\u0105 z przyczyn odmowy wydania pozwolenia na prowadzenie badania klinicznego by\u0142, w odniesieniu do Polski, dodatkowy rygorystyczny warunek dotycz\u0105cy ograniczenia stopnia ekspozycji pacjent\u00f3w bior\u0105cych udzia\u0142 w badaniu klinicznym na promieniowanie (tj. dawki skutecznej promieniowania) w toku procedur medycznych wykonywanych w trakcie badania klinicznego, w szczeg\u00f3lno\u015bci badania obrazowego metod\u0105 PET/CT (co stanowi metod\u0119 diagnostyczn\u0105 dla zak\u0142adanego punktu ko\u0144cowego oceny skuteczno\u015bci badanego leku).
W dniu 9 lutego 2024 roku Emitent poinformowa\u0142 o ponownym z\u0142o\u017ceniu wniosku o pozwolenie na przeprowadzenie badania klinicznego fazy II dla OATD-01 w nast\u0119puj\u0105cych krajach \u2013 Danii, Francji, Grecji, Niemczech oraz Norwegii.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEventsAfterReportingPeriodExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003L11V38ZCVKZ09", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aefb2c7a2e0b14b32958e6fc444a96702_845": { "value": "Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Molecure za 2022 rok zosta\u0142o zatwierdzone przez Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki w dniu 17 maja 2024 roku.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuthorisationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594003L11V38ZCVKZ09", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } } } }