SPIS TREŚCI:
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU FINANSOWEGO
.........................................................................................................................................................................
3
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
...........................................................................................................................................................
4
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
...............................................................................................................................................................
5
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
..........................................................................................................................................................................
6
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
........................................................................................................................................................
7
NOTA 1.
INFORMACJE OGÓLNE
..................................................................................................................................................................................................................................................
8
NOTA 2.
SEGMENTY
...............................................................................................................................................................................................................................................................................
13
NOTA 3.
KONSOLIDACJA
.................................................................................................................................................................................................................................................................
19
NOTA 4.
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DOTYCZĄCE WYNIKÓW PODSTAWOWEJ DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
................................................
24
NOTA 5.
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE i WARTOŚCI NIEMATERIALNE
................................................................................................................................................
29
NOTA 6.
ZADŁUŻENIE Z TYTUŁU WYEMITOWANYCH OBLIGACJI, KREDYTÓW ORAZ POZOSTAŁEGO ZADŁUŻENIA
................................
41
NOTA 7.
KAPITAŁ OBROTOWY
...................................................................................................................................................................................................................................................
47
NOTA 8.
ZARZADZANIE RYZYKIEM RYNKOWYM
.......................................................................................................................................................................................................
55
NOTA 9.
KAPITAŁY
.................................................................................................................................................................................................................................................................................
65
NOTA 10.
REZERWY
..................................................................................................................................................................................................................................................................................
67
NOTA 11.
POZOSTAŁE NOTY
...........................................................................................................................................................................................................................................................
70
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU
FINANSOWEGO
Koszty sprzedanych produktów, towarów i
materiałów
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży
Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu
Pozostałe przychody i koszty operacyjne
Zysk (strata) na działalności operacyjnej
Udział w wyniku finansowym jednostek
wycenianych metodą praw własności
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
Akcjonariuszom Jednostki Dominującej
Udziałowcom niekontrolującym
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (tys. szt.)
Zysk na akcję podstawowy (zł)
Zysk na akcję rozwodniony (zł)
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z
CAŁKOWITYCH
DOCHODÓW
Pozostałe całkowite dochody (po uwzględnianiu
efektu podatkowego) podlegające
przeklasyfikowaniu do wyniku
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek
zagranicznych
Instrumenty zabezpieczające przepływy środków
pieniężnych
Pozostałe całkowite dochody (po uwzględnieniu
efektu podatkowego) niepodlegające
przeklasyfikowaniu do wyniku
Zyski i straty aktuarialne
Pozostałe dochody całkowite netto
Całkowite dochody przypadające:
Akcjonariuszom Jednostki Dominującej
Udziałowcom niekontrolującym
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW
PIENIĘŻNYCH
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej
Zysk netto za rok obrotowy
Obciążenie z tyt. podatku dochodowego
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych
Zapłacony podatek dochodowy
Zmiany w kapitale obrotowym
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
Obrót aktywami finansowymi
Płatności z tytułu pożyczek udzielonych jednostkom powiązanym
Wpływy z tytułu pożyczek udzielonych jednostkom powiązanym
Płatności za rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne
Wpływy z tytułu zbycia rzeczowego majątku trwałego i wartości
niematerialnych
Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności inwestycyjnej
Wpływy z tytułu emisji obligacji
Płatności z tytułu wykupu obligacji
Wpływy z tytułu kredytów i pozostałego zadłużenia
Płatności z tytułu kredytów i pozostałego zadłużenia
Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności finansowej
Zwiększenie/zmniejszenie netto środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu sprawozdawczego
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu sprawozdawczego
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI
FINANSOWEJ
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
Prawa do użytkowania aktywów
Aktywa z tytułu umów z klientami
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Kapitał własny akcjonariuszy Jednostki
Dominującej
Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości
nominalnej
Pozostałe całkowite dochody
Kapitały udziałowców niekontrolujących
Zobowiązania długoterminowe
Zobowiązania z tytułu wyemitowanych obligacji
Kredyty i pozostałe zadłużenie
Zobowiązania z tytułu podatku odroczonego
Zobowiązania z tytułu niepewnego traktowania
podatkowego
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania wobec dostawców
Zobowiązania z tytułu umów z klientami
Zobowiązania z tytułu wyemitowanych obligacji
Kredyty i pozostałe zadłużenie
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA RAZEM
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
SKONSOLIDOWANE
SPRAWOZDANIE
ZE
ZMIAN
W
KAPITALE
WŁASNYM
Kapitał z emisji
akcji powyżej
ich wartości
nominalnej
Pozostałe
całkowite
dochody
Kapitał
przypadający
na udziały
niekontrolujące
Transakcje z właścicielami
Pozostałe całkowite dochody:
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek
zagranicznych
Instrumenty zabezpieczające przepływy
środków pieniężnych
Transakcje z właścicielami
Pozostałe całkowite dochody:
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek
zagranicznych
Instrumenty zabezpieczające przepływy
środków pieniężnych
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
NOTA 1.
INFORMACJE OGÓLNE
Nazwa Jednostki
Dominującej
Podstawowa działalność
Grupy
Działalność chemiczna, w tym przede wszystkim produkcja i handel wyrobami chemicznymi
Adres zarejestrowanego
biura jednostki
Podstawowe miejsce
prowadzenia działalności
gospodarczej
Sąd Rejonowy, IX Wydział
Gospodarczy Krajowego
Rejestru Sądowego
Międzynarodowe Standardy
Sprawozdawczości
Finansowej
Nazwa jednostki
dominującej
Nazwa jednostki
dominującej najwyższego
szczebla
Zmiany w nazwie jednostki
sprawozdawczej lub innych
danych identyfikacyjnych
Skonsolidowane
sprawozdanie
finansowe
zostało
sporządzone
zgodnie
z
Międzynarodowymi
Standardami
Sprawozdawczości
Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską („MSSF”).
Najważniejsze
zasady
rachunkowości
zastosowane
przy
sporządzaniu
niniejszego
skonsolidowanego
sprawozdania
finansowego
przedstawione
zostały
w
poszczególnych
Notach.
Zasady
te
stosowane
były
we
wszystkich
prezentowanych
latach
w
sposób
ciągły,
za
wyjątkiem
zmian
dokonanych
w związku
z
zastosowaniem
nowych
lub
zmienionych
standardów
lub
interpretacji
obowiązujących
w roku
2020
wskazanych w niniejszej Nocie.
Dane
finansowe
za
rok
2020
są
w
pełni
porównywalne
do
danych
wykazanych
w
sprawozdaniu
finansowym
za
rok
2019,
za
wyjątkiem
zmian
wynikających
z
konieczności
przekształcenia
pod
potrzeby
publikacji
sprawozdania
w jednolitym europejskim formacie raportowania.
Emitenci,
których
papiery
wartościowe
zostały
dopuszczone
do
obrotu
na
rynku
regulowanym
na
terytorium
Unii
Europejskiej,
mają
obowiązek
sporządzania
raportów
rocznych
w
jednolitym
europejskim
formacie
raportowania
(ESEF)
za
lata
obrotowe
rozpoczynające
się
1
stycznia
2020
roku
lub
później.
Dyrektywa
2004/109/WE
(Transparency)
w
art.
4
ust.
7
nałożyła
na
Europejski
Urząd
Nadzoru
Giełd
i
Papierów
Wartościowych
(ESMA)
obowiązek
opracowania
projektu
standardów
regulacyjnych
w
celu
określenia
elektronicznego
formatu
sprawozdawczości.
29
maja
2019
roku
w
Dzienniku
Urzędowym
Unii
Europejskiej
opublikowano
Rozporządzenie
nr
2018/815
z dnia
17
grudnia
2018
r.
uzupełniające
dyrektywę
2004/109/WE
Parlamentu
Europejskiego
i
Rady
w
odniesieniu
do
regulacyjnych
standardów
technicznych
dotyczących
specyfikacji
jednolitego
elektronicznego
formatu
raportowania.
W
związku
z
powyższym,
realizując
obowiązki
wynikające
z dyrektywy
Emitent
dokonał
odpowiednich
modyfikacji
w swoim
sprawozdaniu.
Wprowadzono
zmiany
nazw
niektórych
pozycji
Sprawozdań
oraz
w
uzasadnionych
przypadkach
zostały
wprowadzone
inne
grupowania.
Dane
porównawcze
na
dzień
31
grudnia
2019
roku
oraz
za
okres
od
1 stycznia
2019
roku
do
31
grudnia
2019
roku
zostały
również
odpowiednio
przekształcone.
Wprowadzone
zmiany
nie
mają
wpływu na dane finansowe.
Zmiany
w
Sprawozdaniu
ze
zmian
w
kapitale
własnym
są
wynikiem
zmian
wprowadzonych
w
Sprawozdaniu
z
sytuacji
finansowej.
Zmiana
prezentacji
w
Sprawozdaniu
z
sytuacji
finansowej
prezentowana w poniższej tabeli:
kapitał z emisji
akcji powyżej ich
wartości
nominalnej: 50 113
Zyski zatrzymane:
730 429
Prezentacja
w dwóch
pozycjach:
„kapitał z emisji
akcji powyżej ich
wartości
nominalnej” oraz
„zyski
zatrzymane”
oraz
zyski zatrzymane:
680 316
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Sporządzenie
sprawozdania
finansowego
zgodnie
z MSSF
wymaga
użycia
pewnych
znaczących
szacunków
księgowych.
Wymaga
również
od
Zarządu
dokonywania
własnych
ocen
w ramach
stosowania
przyjętych
przez
Grupę
zasad
rachunkowości.
Istotne
szacunki
Zarządu
zostały
przedstawione
w poszczególnych
Notach
dotyczących
pozycji,
w odniesieniu do których dokonano znaczących szacunków.
Skonsolidowane
sprawozdanie
finansowe
prezentowane
jest
w
złotych
polskich,
które
są
walutą
prezentacji
Grupy
oraz
walutą
funkcjonalną
Jednostki
Dominującej.
Sprawozdanie
finansowe
zostało
sporządzone
w oparciu
o
zasadę
kosztu
historycznego,
z
wyjątkiem
niektórych
instrumentów
finansowych, które wyceniane są według wartości godziwej.
Przy
sporządzaniu
niniejszego
skonsolidowanego
sprawozdania finansowego założono kontynuację działalności
spółek
wchodzących
w
skład
Grupy
w dającej
się
przewidzieć
przyszłości w niezmniejszonym istotnie zakresie.
Na
dzień
podpisania
niniejszego
sprawozdania
finansowego
nie
stwierdza
się
istnienia
okoliczności
wskazujących
na
zagrożenie
kontynuowania
działalności
spółek
wchodzących
w
skład Grupy.
Informacja na temat wpływu COVID-19
Trwająca
wciąż
pandemia
COVID-19
bezsprzecznie
wywiera
znaczący
wpływ
na
wszystkie
dziedziny
życia
społecznego
i gospodarczego
zarówno
w
ujęciu
lokalnym,
jak
i
globalnym.
W
związku
z
jej
wystąpieniem,
od
połowy
marca
2020
roku
Zarząd
Jednostki
Dominującej
na
bieżąco
monitoruje
sytuację
rynkową,
w
szczególności
skupiając
swoją
uwagę
na
czynnikach,
które
w
dłuższej
perspektywie
chronią
działalność
operacyjną
i
wynik
finansowy
Grupy
oraz
na
działaniach
prewencyjnych.
W
celu
zapewnia
przejrzystości
informacji
o
faktycznych
i potencjalnych
skutkach
pandemii
spowodowanej
Covid-19,
Grupa
przeprowadziła
liczne
analizy
jakościowe
oraz
ilościowe
prowadzonej
działalności,
sytuacji
finansowej
i
wyników
finansowych.
Analizy
te
obejmowały
w
szczególności
obszary
wymagające
zastosowania
istotnego
osądu.
Do
obszarów
takich
można
zaliczyć
wycenę
majątku
trwałego
i
obrotowego
oraz jego ocenę pod kątem utraty wartości.
Grupa
wykonała
również
testy
na
utratę
wartości
udziałów
i wartości
firmy
na
31.12.2020
roku
biorąc
pod
uwagę
przewidywany
wpływ
pandemii
na
ich
wartość
w jednostkowym
I
skonsolidowanym
sprawozdaniu
finansowym.
Analiza
nie
wykazała
istotnego
wpływu
zmian
związanych z pandemią na wartość udziałów i wartość firmy.
W
związku
z
obecną
sytuacją
rynkową
Grupa
stara
się
minimalizować
negatywny
wpływ
epidemii
na
biznes
między
innymi
przez
redukcję
kosztów.
Dlatego
też
Grupa
zdecydowała
się
na
częściowe
wstrzymanie
bieżących
działań
inwestycyjnych
i
remontowych.
Na
podstawie
przeprowadzonych
analiz
Zarząd
Jednostki
Dominującej
nie
widzi
przesłanek
wskazujących
na
istotne
ryzyko
utraty
wartości
inwestycji
w toku
realizacji
oraz
użytkowanych
środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych.
W
związku
z
pandemią
COVID-19
i
jej
wpływem
na
rynki
światowe,
w
tym
także
na
rynek
europejski
i
polski,
Grupa
zintensyfikowała
m.in.
działania
mające
na
celu
monitorowanie
ryzyka
kredytowego.
Na
bieżąco
monitorowana
jest
spłacalność
należności
oraz
utrzymywany
jest
stały
kontakt
z
ubezpieczycielami
portfela
należności
Grupy.
Na
dzień
publikacji
niniejszego
sprawozdania
Grupa
nie
odnotowała
pogorszenia
spłacalności
swoich
należności
i
w
związku
z
tym
nie
widzi
potrzeby
modyfikacji
kalkulacji
oczekiwanych
strat
kredytowych
pod
kątem
potencjalnej
modyfikacji
przyjętych
założeń
w
dokonywanych
szacunkach
i
uwzględnienia
dodatkowego
ryzyka
związanego
z
obecną
sytuacją gospodarczą i prognozami na przyszłość.
W
kolejnych
okresach
sprawozdawczych,
wraz
z pozyskiwaniem
coraz
bardziej
rzetelnych
prognoz
i
na
podstawie
analizy
spłacalności
należności,
Grupa
będzie
podejmować
adekwatne
działania
mające
na
celu
ewentualne
dostosowanie
modelu
do
stanu
portfela
należności
i
sytuacji
na
rynkach
docelowych.
Ze
względu
na
duży
stopień
niepewności
co
do
rozwoju
sytuacji
związanej
z pandemią
COVID-19,
szczególnie
w
zakresie
skali
spowolnienia
i
zakresu
jego
wpływu
na
poszczególne
rynki,
potencjalny
wpływ
na
odpisy
aktualizujące
należności
handlowe
jest
trudny
do
przewidzenia
na
dzień
publikacji
niniejszego sprawozdania.
Grupa
przeprowadziła
również
szczegółową
analizę
posiadanych
zapasów,
w
wyniku
której
stwierdziła,
że
pandemia
Covid-19
nie
wpłynęła
negatywnie
na
wartość
odzyskiwalną
zapasów
i
nie
powoduje
konieczności
ujęcia
dodatkowych odpisów aktualizujących.
Grupa
ocenia,
że
posiada
wystarczające
środki
finansowe
pozwalające
na
kontynuowanie
swojej
działalności,
w
tym
na
regulowanie bieżących zobowiązań.
Zobowiązania
z
tytułu
kredytów
i
obligacji
były
spłacane
terminowo.
Jednocześnie
należy
zauważyć,
że
sytuacja
wokół
pandemii
COVID-19
jest
bardzo
dynamiczna,
a
jej
globalne
skutki
dla
gospodarki trudne do oszacowania.
Powyższy
osąd
został
przygotowany
według
najlepszej
wiedzy
Zarządu
spółek
Grupy
na
dzień
publikacji
niniejszego
sprawozdania.
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej
Skład
Zarządu
Jednostki
Dominującej
na
dzień
31
grudnia
2020
roku,
a
także
na
dzień
zatwierdzenia
przez
Zarząd
sprawozdania
finansowego do publikacji, przedstawia się następująco:
Skład
Rady
Nadzorczej
Jednostki
Dominującej
na
dzień
31 grudnia 2020 roku przedstawiał się następująco:
Zastępca
Przewodniczącego
Zatwierdzenie sprawozdania do publikacji
Niniejsze
skonsolidowane
sprawozdanie
finansowe
zostało
zatwierdzone
do
publikacji
przez
Zarząd
Jednostki
Dominującej
w dniu 16 marca 2021 roku.
Prawdziwość i rzetelność prezentowanego sprawozdania
Zarząd
Jednostki
Dominującej
oświadcza,
że
wedle
najlepszej
wiedzy:
-
roczne
skonsolidowane
sprawozdanie
finansowei
dane
porównywalne,
sporządzone
zostały
zgodnie
z
obowiązującymi
zasadami
rachunkowości
oraz
odzwierciedlają
w sposób
prawdziwy,
rzetelny
i jasny
sytuację
majątkowąi
finansową
oraz
wynik
finansowy
Grupy,
-
sprawozdanie
Zarządu
z
działalności
Grupy
Kapitałowej
za
2020
rok
zawiera
prawdziwy
obraz
jej
rozwoju
i osiągnięć
oraz
sytuacji
Grupy,
w tym
opis
podstawowych
ryzyk
i zagrożeń.
Wybór Biegłego Rewidenta
Zgodnie
ze
statutem
Jednostki
Dominującej,
Rada
Nadzorcza
uchwałą
nr
028/X/2020
z dnia
23
czerwca
2020
roku
dokonała
wyboru
podmiotu
uprawnionego
do
badania
jednostkowych
oraz
skonsolidowanych
sprawozdań
finansowych
za
rok
2020
i 2021
oraz
przeprowadzenia
przeglądu/alternatywnie
badania
jednostkowych
oraz
skonsolidowanych
sprawozdań
za
okres
01.01.2020
r.
-30.06.2020
roku
oraz
01.01.2021
roku
-
30.06.2021
roku.
Wybranym
audytorem
jest
firma
UHY
ECA
Audyt
sp.
z
o.o.
sp.
k.
z siedzibą w Warszawie.
Zarząd
Jednostki
Dominującej
oświadcza,
że
firma
UHY
ECA
Audyt
sp.
z
o.o.
sp.
k.,
podmiot
uprawniony
do
badania
sprawozdań
finansowych,
został
wybrany
zgodnie
z obowiązującymi
przepisami
prawa,
ponadto
podmiot
ten
oraz
Biegły
Rewident
dokonujący
badania
spełniają
warunki
do
wydania
bezstronnego
i
niezależnego
sprawozdania
z badania,
zgodnie
z
obowiązującymi
przepisami
i standardami zawodowymi.
Objaśnienia – podawane kwoty
Wykazywane
w
treści
sprawozdania
kwoty
podawane
są
w tys. zł, o ile nie podano inaczej.
Informacje
o
Wynagrodzeniach
Kadry
Kierowniczej
oraz
Wynagrodzeniach
Rady
Nadzorczej
wykazywane
w
treści
noty
11.11
sprawozdania
podane
są
w kwotach
netto,
o
ile
nie
podano
inaczej.
Nowe
standardy
i
interpretacje,
które
zostały
opublikowane
i
weszły w życie od 1 stycznia 2020 r.
Następujące
zmiany
do
istniejących
standardów
opublikowanych
przez
Radę
Międzynarodowych
Standardów
Rachunkowości
(„RMSR”)
oraz
zatwierdzone
przez
UE
weszły
w życie w roku 2020:
-
Zmiany
w
zakresie
referencji
do
Założeń
Koncepcyjnych
w MSSF
(obowiązująca
w
odniesieniu
do
okresów
rocznych
rozpoczynających
się
1
stycznia
2020
roku
lub
po
tej
dacie);
-
Zmiana
do
MSSF
3
„Połączenia
przedsięwzięć”
definicja
przedsięwzięcia
(obowiązująca
w
odniesieniu
do
połączeń,
w
przypadku
których
data
przyjęcia
przypada
na
początek
pierwszego
okresu
rocznego
rozpoczynającego
się
1
stycznia
2020
r.
lub
później
oraz
w odniesieniu
do
nabycia
aktywów,
które
nastąpiło
w
dniu
rozpoczęcia w/w okresu rocznego lub później);
-
Zmiany
do
MSR
1
„Prezentacja
sprawozdań
finansowych”
i MSR
8
„Zasady
(polityka)
rachunkowości,
zmiany
wartości
szacunkowych
i
korygowanie
błędów”
–
definicja
terminu
„istotny”
(obowiązują
w
odniesieniu
do
okresów
rocznych
rozpoczynających
się
1
stycznia
2020
roku
lub
po
tej
dacie);
-
Wskaźniki
referencyjne
stóp
procentowych
–
zmiany
do
MSSF
9,
MSR
39
i
MSSF
7
(obowiązują
w
odniesieniu
do
okresów
rocznych
rozpoczynających
się
1
stycznia
2020
roku lub po tej dacie);
-
Zmiany do MSSF 16 „Leasing” – uproszczenia dotyczące
zmian wynikających z umów leasingowych w związku
z COVID-19.
Zmiany
nie
mają
istotnego
wpływu
na
sprawozdanie
finansowe Grupy.
Nowe
standardy
i
interpretacje,
które
zostały
opublikowane,
a nie weszły jeszcze w życie
Następujące
standardy
i
interpretacje
zostały
wydane
przez
Radę
Międzynarodowych
Standardów
Rachunkowości
lub
Komitet
ds.
Interpretacji
Międzynarodowej
Sprawozdawczości
Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie:
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
-
Zmiany
do
MSR
1
Prezentacja
sprawozdań
finansowych
-
Podział
zobowiązań
na
krótkoterminowe
i długoterminowe
(opublikowano
dnia
23
stycznia
2020
roku)
-
do
dnia
zatwierdzenia
niniejszego
sprawozdania
finansowego
niezatwierdzone
przez
UE
–
mający
zastosowanie
dla
okresów
rocznych
rozpoczynających
się
dnia
1
stycznia
2023 roku lub później;
-
Zmiany
do
MSR
16
Rzeczowe
aktywa
trwałe
–
Przychody
osiągnięte
przed
oddaniem
do
użytkowania
-
do
dnia
zatwierdzenia
niniejszego
sprawozdania
finansowego
niezatwierdzone
przez
UE
–
mający
zastosowanie
dla
okresów
rocznych
rozpoczynających
się
dnia
1
stycznia
2022 roku lub później;
-
Zmiany
do
MSR
37
Rezerwy,
zobowiązania
warunkowe
i aktywa
warunkowe
–
Umowy
rodzące
obciążenia
–
koszty
wypełnienia
obowiązków
umownych
-
do
dnia
zatwierdzenia
niniejszego
sprawozdania
finansowego
niezatwierdzone
przez
UE
–
mający
zastosowanie
dla
okresów
rocznych
rozpoczynających
się
dnia
1
stycznia
2022 roku lub później;
-
Zmiany
do
MSR
39
Instrumenty
finansowe:
ujmowanie
i wycena
-
reforma
wskaźników
referencyjnych
stóp
procentowych
Faza
2
-
do
dnia
zatwierdzenia
niniejszego
sprawozdania
finansowego
niezatwierdzone
przez
UE
–
mająca
zastosowanie
dla
okresów
rocznych
rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później;
-
Zmiany
do
MSSF
1
Zastosowanie
MSSF
po
raz
pierwszy,
MSSF
3
Połączenia
jednostek,
MSSF
9
Instrumenty
finansowe,
MSR
41
Rolnictwo
-
Zmiany
wynikające
z
przeglądu
MSSF
2018-2020
(opublikowano
14
maja
2020
roku)
-
do
dnia
zatwierdzenia
niniejszego
sprawozdania
finansowego
niezatwierdzone
przez
UE
-
mający
zastosowanie
dla
okresów
rocznych
rozpoczynających
się
dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;
-
Zmiany
do
MSSF
4
Umowy
ubezpieczeniowe
(opublikowano
25
czerwca
2020)
-
do
dnia
zatwierdzenia
niniejszego
sprawozdania
finansowego
niezatwierdzone
przez
UE
-
mający
zastosowanie
dla
okresów
rocznych
rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później;
-
Zmiany
do
MSSF
7
Instrumenty
finansowe:
ujawnienie
informacji
-
do
dnia
zatwierdzenia
niniejszego
sprawozdania
finansowego
niezatwierdzone
przez
UE
-
mający
zastosowanie
dla
okresów
rocznych
rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później;
-
Zmiany
do
MSSF
9
Instrumenty
finansowe
-
reforma
wskaźników
referencyjnych
stóp
procentowych
Faza
2
-
do
dnia
zatwierdzenia
niniejszego
sprawozdania
finansowego
niezatwierdzone
przez
UE
-
mający
zastosowanie
dla
okresów
rocznych
rozpoczynających
się
dnia 1 stycznia 2021 roku lub później;
-
Zmiany
do
MSSF
16
Leasing
-
Ustępstwa
czynszowe
związane
z
Covid-19
(opublikowano
dnia
28
maja
2020)
-
do
dnia
zatwierdzenia
niniejszego
sprawozdania
finansowego
niezatwierdzone
przez
UE
–
mająca
zastosowanie
dla
okresów
rocznych
rozpoczynających
się
dnia
1
czerwca
2020
roku
lub
później;
oraz
reforma
wskaźników
referencyjnych
stóp
procentowych
Faza
2-
do
dnia
zatwierdzenia
niniejszego
sprawozdania
finansowego
niezatwierdzone
przez
UE
–
mająca
zastosowanie
dla
okresów
rocznych
rozpoczynających
się
dnia 1 stycznia 2021 roku lub później;
-
MSSF
17
Umowy
ubezpieczeniowe
(opublikowano
dnia
18
maja
2017
roku)
-
do
dnia
zatwierdzenia
niniejszego
sprawozdania
finansowego
niezatwierdzony
przez
UE
-
mający
zastosowanie
dla
okresów
rocznych
rozpoczynających
się
dnia
1
stycznia
2023
roku
lub
później;
-
Zmiany
do
MSSF
10
i
MSR
28:
Transakcje
sprzedaży
lub
wniesienia
aktywów
pomiędzy
inwestorem
a
jego
jednostką
stowarzyszoną
lub
wspólnym
przedsięwzięciem
(opublikowano
dnia
11
września
2014
roku)
–
prace
prowadzące
do
zatwierdzenia
niniejszych
zmian
zostały
przez
UE
odłożone
bezterminowo
-
termin
wejścia
w
życie
został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony.
Daty
wejścia
w
życie
są
datami
wynikającymi
z
treści
standardów
ogłoszonych
przez
Radę
ds.
Międzynarodowej
Sprawozdawczości
Finansowej.
Daty
stosowania
standardów
w
Unii
Europejskiej
mogą
różnić
się
od
dat
stosowania
wynikających
z
treści
standardów
i
są
ogłaszane
w
momencie
zatwierdzenia
do
stosowania
przez
Unię
Europejską.
Grupa
nie
zdecydowała
się
na
wcześniejsze
zastosowanie
żadnego
standardu,
interpretacji
lub
zmiany,
która
została
opublikowana,
lecz
nie
weszła
dotychczas
w
życie.
Grupa
jest
w trakcie
analizy,
jaki
wpływ
powyższe
zmiany
będą
miały
na
jej
sprawozdania finansowe.
Zmiany szacunków
W
bieżącym
okresie
nie
dokonano
istotnych
zmian
pozycji
szacunkowych,
za
wyjątkiem
kalkulacji
rezerwy
na
zaległe
urlopy, co zostało opisane w nocie 12.3.
Pozycje,
których
wysokość
ustalana
jest
na
bazie
aktualnej
wiedzy
Zarządu
odnośnie
bieżących
i przyszłych
działań
i zdarzeń dotyczą:
-
odpisów aktualizujących aktywa z tytułu umów,
-
odpisów aktualizujących należności,
-
odpisów aktualizujących zapasy,
-
odpisów aktualizujących aktywa trwałe,
-
okresów użytkowania aktywów trwałych,
-
podatku odroczonego,
-
rezerw i zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych,
-
zobowiązań
z
tytułu
niepewnego
traktowania
podatkowego.
-
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Przeliczenie pozycji wyrażonych w walutach obcych
Transakcje
wyrażone
w
walutach
innych
niż
waluta
funkcjonalna
są
przeliczane
na
walutę
funkcjonalną
przy
zastosowaniu
kursu
obowiązującego
w dniu
zawarcia
transakcji
lub
kursu
określonego
w towarzyszącym
danej
transakcji kontrakcie terminowym typu „
forward
”.
Na
dzień
bilansowy
aktywa
i zobowiązania
pieniężne
wyrażone
w walutach
obcych
są
przeliczane
na
walutę
funkcjonalną
przy
zastosowaniu
odpowiednio
obowiązującego
na
koniec
okresu
sprawozdawczego
średniego
kursu
ustalonego
dla
danej
waluty przez Narodowy Bank Polski.
Aktywa
i
zobowiązania
niepieniężne
ujmowane
według
kosztu
historycznego
wyrażonego
w walucie
obcej
są
wykazywane
po
kursie
historycznym
z
dnia
transakcji.
Aktywa
i
zobowiązania
niepieniężne
ujmowane
według
wartości
godziwej
wyrażonej
w walucie
obcej
są
przeliczane
po
kursie
z
dnia
dokonania
wyceny do wartości godziwej.
Kursy
odpowiednich
walut
w
stosunku
do
PLN
przyjęte
dla
potrzeb wyceny:
Kurs obowiązujący na
ostatni dzień okresu
*)
Kurs
średni,
liczony
jako
średnia
arytmetyczna
kursów
obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
2.1.
Informacje dotyczące segmentów sprawozdawczych
Segmenty
operacyjne
w
ramach
Grupy
Kapitałowej
PCC
Rokita
wynikają
z
działalności
Grupy,
jej
struktury,
sposobu
zarządzania
poszczególnymi
jednostkami
wchodzącymi
w skład
Grupy.
Z
tego
względu
dokonano
podziału
na
segmenty
sprawozdawcze
według
grup
wytwarzanych
produktów.
POLIURETANY
Poliuretany
tworzą
jedną
z
grup
materiałów
polimerowych
(polimerów),
która
powstaje
w reakcji
izocyjanianów
i związków
zawierających
grupy
hydroksylowe
(głównie
polioli).
w ramach
segmentu
poliuretanów
produkowane
są
poliole,
systemy
poliuretanowe i prepolimery.
Do
poliuretanów
należą
przede
wszystkim
pianki
elastyczne,
pianki
sztywne,
powłoki,
elastomery,
kleje
i impregnaty
oraz
wiele
innych.
Znajdują
one
zastosowanie
we
wszystkich
dziedzinach
techniki
i gospodarki,
m.in.
w przemyśle
meblarskim,
samochodowym,
budownictwie, przemyśle chłodniczym oraz do izolacji przemysłowych.
CHLOROPOCHODNE
Przedmiotem
działalności
segmentu
Chloropochodne
jest
produkcja
m.in.
chloru,
alkaliów
(ług
sodowy,
soda
kaustyczna),
chlorobenzenu
i kwasu
solnego.
Produkty
te
stosowane
są
u
wiodących
producentów
głównie
w branżach
tworzyw
sztucznych,
chemicznej, papierniczej czy spożywczej.
▪
Ⓟ
POLIURETANY
▪
Ⓒ
CHLOROPOCHODNE
▪
Ⓕ
INNA
DZIAŁALNOŚĆ
CHEMICZNA
▪
Ⓔ
ENERGETYKA
▪
Ⓩ
POZOSTAŁA
DZIAŁALNOŚĆ
▪
POLIURETANY
▪
CHLOROPOCHODNE
▪
INNA
DZIAŁALNOŚĆ
CHEMICZNA
▪
ENERGETYKA
▪
POZOSTAŁA
DZIAŁALNOŚĆ
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
INNA DZIAŁALNOŚĆ CHEMICZNA
W
ramach
segmentu
Pozostała
działalność
chemiczna
produkowane
są
inne
niż
wymienione
powyżej
produkty
chemiczne.
Przede
wszystkim
są
to
produkty
fosforopochodne
oraz
naftalenopochodne.
Głównymi
przedstawicielami
produktów
fosforopochodnych
są
plastyfikatory
i uniepalniacze,
stosowane
w przetwórstwie
tworzyw
sztucznych.
Są
to
głównie
tworzywa
wykorzystywane
w takich
dziedzinach
jak
elektrotechnika,
elektronika
i telekomunikacja,
budownictwo,
meblarstwo,
transport
i górnictwo.
Produkty
naftalenopochodne wykorzystywane są w branży budowlanej jako środki bazowe, służące do produkcji domieszek do betonu.
ENERGETYKA
Segment
Energetyka
prowadzi
działalność
w
zakresie
wytwarzania
i dystrybucji
energii
elektrycznej,
energii
cieplnej,
wody
odmineralizowanej oraz sprężonego powietrza (głównie na potrzeby Grupy PCC Rokita).
POZOSTAŁA DZIAŁALNOŚĆ
Segment
Pozostała
działalność
obejmuje
obszary,
których
przedmiotem
działalności
są
m.in.
usługi
w
zakresie
kompleksowego
utrzymania
ruchu
urządzeń
i
instalacji
technologicznych,
gospodarowanie
odpadami
przemysłowymi,
usługi
transportowe
ładunków
niebezpiecznych,
usługi
w
akresie
zarządzania
i
administracji,
ochrony
środowiska,
zarządzania
majątkiem
oraz
bezpieczeństwa, wykonawstwo i remonty aparatury przemysłowej ze stali i inne.
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Spółka lub część działalności Jednostki Dominującej zagregowane w
danym segmencie sprawozdawczym
Segmenty operacyjne oraz
przesłanki podobieństwa
charakterystyki
ekonomicznej segmentów
uwzględnione przy
dokonywaniu agregacji
Kompleks Polioli w ramach PCC Rokita SA
IRPC Polyol Company Limited
Kompleks Chloru działający w ramach PCC Rokita SA
Inna działalność
chemiczna
Kompleks Chemii Fosforu działający w ramach PCC Rokita SA
Centrum Energetyki działające w ramach PCC Rokita SA
Dla segmentów
„Poliuretany”,
„Chloropochodne”, „Inna
działalność chemiczna” i
„Energetyka” nie
dokonywano agregacji ,
gdyż segment operacyjny
jest tożsamy ze
sprawozdawczym.
Pozostałe jednostki/spółki Grupy Kapitałowej:
Zakład Usługowo – Serwisowy „LabMatic” Sp. z o.o.
PCC Packaging Sp. z o.o – spółka sprzedana w grudniu 2020 roku
Aqua Łososiowice Sp. z o.o.
ChemiPark Technologiczny Sp. z o. o.
PCC EXOL Kimya Sanayi ve Ticaret Limited Şirketi
Biuro Ochrony Środowiska działające w ramach PCC Rokita SA
Jednostki usługowe Centrum Zarządzania w ramach PCC Rokita SA
Agregacji dokonano z uwagi
na to, że nie zostały
spełnione kryteria
wymagające wydzielenia
z tej grupy odrębnego
dodatkowego segmentu
sprawozdawczego.
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Miarą
wyników
segmentów
analizowaną
przez
Zarząd
Jednostki
Dominującej
jest
EBITDA.
Grupa
definiuje
EBITDA
jako
zysk
lub
stratę
netto
za
okresy
ustalone
zgodnie
z
MSSF,
z
wyłączeniem
podatku
dochodowego
(bieżącego
i odroczonego),
kosztów
finansowych,
udziału
w
wyniku
finansowym
jednostek
stowarzyszonych
i
współkontrolowanych
oraz
amortyzacji
skorygowanej
o
jednorazowe
odpisy aktualizujące/ amortyzację nieplanową.
[+] Podatek dochodowy bieżący i odroczony*)
[+] Amortyzacja ujęta w wyniku finansowym**)
[+] Jednorazowy odpis aktualizujący/amortyzacja nieplanowa
[+] Udział w wyniku finansowym jednostek stowarzyszonych
i współkontrolowanych
*)
Spadek
podatku
dochodowego
w
porównaiu
z
2019
rokiem
wynika
z
uwzględnienia
w
2020
zwolnienia
podatkowego
z
tytułu
prowadzenia
działalności na terenie SSE. Szczegóły opisane w Nocie 12.7 niniejszego sprawozdania finansowego.
**) Wzrost amortyzacji wynika m.in. z:
-
wzrostu
kosztu
umorzenia
uprawnień
CO
2
dotyczących
emisji
2019
roku.
Rezerwa
na
dzień
31
grudnia
2019
w
wysokości
8.641
tys.
zł
była
skalkulowana
na
podstawie
wartości
księgowej
posiadanych
uprawnień
CO
2
przy
zastosowaniu
metody
rozchodu
FIFO.
W
marcu
2020
roku
Spółka
sprzedała
320
tys.
uprawnień, co spowodowało konieczność rekalkulacji rezerwy i ustalenia jej na poziomie 19.655 tys. zł.
- wzrostu amortyzacji w porównaniu z okresem porównywalnym w związku z oddaniem do użytkowania nowych środków trwałych.
Aktywa
trwałe
grupy
(z
wyłączeniem
instrumentów
finansowych
oraz
aktywa
z
tyt.
podatku
odroczonego)
zlokalizowane
są
w następujących krajach:
Wydatki inwestycyjne (mln zł)
Wszystkie
dane
na
temat
segmentów
sporządzone
są
zgodnie
z
zasadami
stosowanymi
dla
celów
sporządzania
skonsolidowanego
sprawozdania finansowego.
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Inna działalność
chemiczna
Skonsolidowane
sprawozdanie
finansowe
Przychody ze sprzedaży do innych
segmentów
Przychody ze sprzedaży do
klientów zewnętrznych
Informacje dodatkowe
dotyczące istotnych pozycji
kosztów/przychodów segmentu
Amortyzacja ujęta w wyniku
finansowym
Odpis z tyt. utraty wartości
rzeczowych aktywów trwałych
oraz wartości niematerialnych
Aktywa niealokowane do
segmentów
Zobowiązania niealokowane do
segmentów
Nakłady na rzeczowe aktywa
trwałe i wartości niematerialne
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
-
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Inna działalność
chemiczna
Skonsolidowane
sprawozdanie
finansowe
Przychody ze sprzedaży do innych
segmentów
Przychody ze sprzedaży do
klientów zewnętrznych
Informacje dodatkowe
dotyczące istotnych pozycji
kosztów/przychodów segmentu
Amortyzacja ujęta w wyniku
finansowym
Odpis z tyt. utraty wartości
rzeczowych aktywów trwałych
oraz wartości niematerialnych
Aktywa niealokowane do
segmentów
Zobowiązania niealokowane do
segmentów
Nakłady na rzeczowe aktywa
trwałe i wartości niematerialne
Dalsze
informacje
na
temat
przychodów
ze
sprzedaży
(w
szczególności:
podział
według
produktów,
podział
geograficzny,
informacje
na temat znaczących klientów) przedstawiono w Nocie 4.1.
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
-
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
3.1.
Zasady konsolidacji jednostek zależnych
▪
Rozliczanie połączenia przedsięwzięć
▪
Transakcje z udziałowcami nieposiadającymi
kontroli
▪
Przeliczenie jednostek zagranicznych
Zasady rachunkowości
Zasady konsolidacji
Skonsolidowane
sprawozdanie
finansowe
obejmuje
sprawozdanie
finansowe
PCC
Rokita
SA
oraz
sprawozdania
finansowe jej jednostek zależnych.
Sprawozdania
finansowe
jednostek
zależnych
sporządzane
są
za
ten
sam
okres
sprawozdawczy,
co
sprawozdanie
Jednostki
Dominującej,
w
oparciu
o
jednolite
zasady
rachunkowości
zastosowane
dla
transakcji
i
zdarzeń
gospodarczych
o podobnym
charakterze.
W
celu
eliminacji
istotnych
rozbieżności
w
stosowanych
zasadach
rachunkowości
wprowadza się korekty.
Wszystkie
znaczące
salda
i
transakcje
pomiędzy
jednostkami
Grupy,
w
tym
niezrealizowane
zyski
wynikające
z
transakcji
w ramach
Grupy,
zostały
w
całości
wyeliminowane.
Niezrealizowane
straty
są
eliminowane,
chyba,
że
dowodzą
wystąpienia utraty wartości.
Jednostki
zależne
podlegają
konsolidacji
metodą
pełną
od
dnia
objęcia
kontroli
do
dnia
utraty
kontroli.
Objęcie
kontroli
nad
jednostką
stanowiącą
przedsięwzięcie
rozlicza
się
przy
zastosowaniu metody nabycia.
Wspólne
przedsięwzięcia
oraz
inwestycje
w
jednostki
zależne
wycenia się przy zastosowaniu metody praw własności.
Grupa
Kapitałowa
PCC
Rokita,
w
oparciu
o
uregulowania
MSR
8,
w
szczególności
pkt
8,
który
zezwala
na
odstąpienie
od
zasad
zawartych
w
MSSF
oraz
ze
względu
na
nieistotność,
odstąpiła
od konsolidacji niektórych spółek zależnych.
Rozliczanie nabycia przedsięwzięć
Nabycie
przedsięwzięć,
za
wyjątkiem
połączenia
jednostek
gospodarczych
pod
wspólną
kontrolą,
rozlicza
się
metodą
nabycia.
Zapłatę
za
przejęcie
wycenia
się
w
wartości
godziwej
stanowiącej
sumę
wartości
godziwych
przekazanych
aktywów,
zobowiązań
zaciągniętych
oraz
wyemitowanych
instrumentów kapitałowych na dzień przejęcia.
Możliwe
do
zidentyfikowania
aktywa
nabyte
oraz
zobowiązania
przejęte
w
ramach
połączenia
przedsięwzięć
wycenia się na dzień przejęcia według ich wartości godziwej.
Jeżeli
wysokość
zapłaty
za
przejęcie,
powiększona
o
udziały
niedające
kontroli
oraz
w
przypadku
połączenia
realizowanego
etapami
o
wartość
godziwą
poprzednio
posiadanego
udziału
kapitałowego
w
jednostce
przejmowanej,
przewyższa
wartość
godziwą
możliwych
do
zidentyfikowania
aktywów
netto
Grupa
ujmuje
wartość
firmy.
w
sytuacji,
gdy
wartość
ta
jest
niższa
niż
wartość
godziwa
możliwych
do
zidentyfikowania
aktywów
netto,
Grupa
ujmuje
w wyniku finansowym zysk z okazyjnego nabycia.
W
przypadku
połączenia
jednostek
gospodarczych
pod
wspólną
kontrolą
w
ramach
spółek
Grupy
rozliczenie
następuje
metodą
łączenia
udziałów
i
pozostaje
bez
wpływu
na skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
Transakcje z udziałowcami nieposiadającymi kontroli
Zmiany
w
udziale
własnościowym
Grupy
Kapitałowej,
które
nie
skutkują
utratą
kontroli
nad
jednostką
zależną
ujmowane
są
jako
transakcje
kapitałowe.
Różnicę
pomiędzy
kwotą
do
zapłaty
lub
otrzymania
z
tytułu
zwiększenia
lub
zmniejszenia
udziału
niekontrolującego
a
wartością
bilansową
odpowiednich
udziałów
niedających
kontroli
ujmuje
się
bezpośrednio
w kapitale
własnym
przypadającym
na
udział
dający kontrolę.
Przeliczenie jednostek zagranicznych
Dla
celów
sporządzenia
skonsolidowanego
sprawozdania
finansowego
w
walucie
prezentacji
Grupy
Kapitałowej
PCC
Rokita
tj.
w
PLN,
dokonuje
się
przeliczeń
poszczególnych
pozycji
sprawozdań
finansowych
jednostek
zagranicznych,
dla
których
walutą
funkcjonalną
jest
waluta
inna
niż
PLN,
w następujący sposób:
-
przeliczenia
stanów
zamknięcia
aktywów
i
zobowiązań
dokonuje
się
po
kursie
zamknięcia,
tj.
po
kursie
średnim
obowiązującym
na
koniec
okresu
sprawozdawczego
ogłoszonym dla danej waluty przez NBP,
-
przeliczenia
pozycji
wpływających
na
zmianę
stanu
aktywów
i
zobowiązań
w
danym
okresie
sprawozdawczym
dokonuje
się
po
kursie
stanowiącym
średnią
arytmetyczną
kursów
średnich
ogłaszanych
dla
29
spółek
Grupa
Kapitałowa
PCC
Rokita
obejmuje
29
spółek
31
spółek
Grupa
Kapitałowa
PCC
Rokita
obejmuje
31
spółek
zależnych
w
2
krajach
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
-
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
danej
waluty
przez
NBP
na
ostatni
dzień
każdego
miesiąca
danego okresu sprawozdawczego,
-
przeliczenia pozycji kapitałów własnych, w tym:
−
kapitału
podstawowego,
dokonuje
się
po
kursie
wymiany
obowiązującym
na
dzień
objęcia
kontrolą
oraz
na
dzień
każdorazowego
podwyższenia
kapitału podstawowego,
−
zysków zatrzymanych, w tym:
−
zysku
zatrzymanego
z
lat
ubiegłych
istniejącego
na
dzień
objęcia
kontrolą
dokonuje
się
po
kursie
historycznym
tj.
po
kursie
wymiany obowiązującym na ten dzień,
−
zyski
zatrzymane
z
lat
ubiegłych
powstałe
po
dniu
objęcia
kontroli
stanowią
sumę
wyników
netto
ubiegłych
lat
obrotowych
wyrażonych
w PLN,
zgodnie
z
wyceną
dokonaną
na
koniec
każdego
roku
sprawozdawczego
(obrotowego),
-
przeliczenia
pozycji
sprawozdania
z
wyniku
oraz
sprawozdania
z
całkowitych
dochodów
dokonuje
się
po
kursie
stanowiącym
średnią
arytmetyczną
kursów
średnich
ogłaszanych
dla
danej
waluty
przez
NBP
na
ostatni
dzień
każdego
miesiąca
danego
okresu
sprawozdawczego.
W
przypadku
znacznych
wahań
kursu
wymiany
w
danym
okresie
przychody
i
koszty
sprawozdania
z
wyniku
i
pozostałych
całkowitych
dochodów przelicza się po kursach z dnia transakcji,
-
przeliczenia
pozycji
sprawozdania
z
przepływów
pieniężnych
dokonuje
się
po
kursie
stanowiącym
średnią
arytmetyczną
kursów
średnich
ogłaszanych
dla
danej
waluty
przez
NBP
na
ostatni
dzień
każdego
miesiąca
danego
okresu
sprawozdawczego.
W
przypadku
znacznych
wahań
kursu
wymiany
w
danym
okresie
pozycje
sprawozdania
z
przepływów
pieniężnych
przelicza się po kursach z dnia transakcji.
Różnice
kursowe
z
przeliczenia
sprawozdań
jednostek
zagranicznych
ujmuje
się
w
pozostałych
całkowitych
dochodach danego okresu.
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
-
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
3.2.
Struktura Grupy Kapitałowej PCC Rokita
PCC PU Sp. z o.o.
PCC Prodex Sp. z o.o.
IRPC Polyol Co. Ltd.
Zakład
Usługowo-Serwisowy
LabMatic
Sp.
z o.o.
Ekologistyka Sp. z o. o.
PCC Autochem Sp. z o.o.
CWB Partner Sp. z o. o.
Chemia-Profex Sp. z o.o.
LocoChem Sp. z o.o.
Elpis Sp. z o.o.
Fate Sp. z o.o.
Gaia Sp. z o.o.
Hebe Sp. z o.o.
Pack4Chem Sp. z o.o.
LogoPort Sp. z o.o.
Valcea Chemicals S.R.L. w likwidacji
Labanalityka Sp z o.o.
ChemiPark Technologiczny Sp. z o.o.
distripark.com Sp. z o.o.
BiznesPark Rokita Sp. z o. o. w likwidacji
Biuro Projektowo-Inżynieryjne Technochem
Sp. z o.o.
New Better Industry Sp. z o.o.
PCC ABC Sp. z o.o.
Chemi-Plan S.A. w likwidacji
Chemia-Serwis Sp. z o.o
Aqua Łososiowice Sp. z o.o.
PCC
EXOL
Kimya
Sanayi
ve
Ticaret
Limited
Şirketi
NOTA
2.4
NOTY
OBJAŚNIAJĄCE
DOTYCZĄCE
WYNIKÓW
PODSTAWOWEJ
DZIAŁALNOŚCI
OPERACYJNEJ
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
-
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Podstawowe informacje dotyczące konsolidowanych jednostek zależnych przedstawia poniższa tabela:
Udział w
kapitale
zakładowym
%
Udział w
kapitale
zakładowym
%
produkcja
aparatury, usługi
mechaniczne,
instalacyjne,
antykorozyjne
Zakład Usługowo-Serwisowy LabMatic
Sp. z o.o.
usługi automatyki
pomiarowej, usługi
elektro-
energetyczne
składowanie i
gospodarka
odpadami
usługi
transportowe i
spedycyjne przy
użyciu transportu
samochodowego
PCC Packaging Sp. z o. o. *)
produkcja
opakowań z
tworzyw
sztucznych
ChemiPark Technologiczny Sp. z o. o.
zarządzanie
majątkiem,
sprzedaż paliw
Aqua Łososiowice Sp. z o. o.
usługi w zakresie
gospodarowania
wodą pitną
*) Spółka sprzedana w grudniu 2020
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Wykaz jednostek konsolidowanych metodą praw własności:
Udział
w kapitale
zakłado
wym %
Udział
w kapitale
zakłado
wym %
pozostałe
doradztwo w
zakresie
prowadzenia
działalności
gospodarczej i
zarządzania
distripark.com Sp. z o.o.
PCC EXOL Kimya Sanayi ve Ticaret Limited
Şirketi
produkcja i
sprzedaż polioli i
sytemów
poliuretanowych
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
NOTA 4.
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DOTYCZĄCE WYNIKÓW
PODSTAWOWEJ DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
4.1.
Przychody ze sprzedaży
Zasady rachunkowości
Podstawowa działalność operacyjna
Przychody
ze
sprzedaży
są
ujmowane
zgodnie
z
modelem
wskazanym
w
MSSF
15,
tj.
zgodnie
z
niżej
wymienionymi
krokami:
-
Identyfikacja umowy,
-
Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia,
-
Ustalenie ceny transakcyjnej,
-
Przypisanie
ceny
transakcyjnej
do
zobowiązań
do
wykonania świadczenia,
-
Ujęcie przychodu.
W
każdej
umowie
z
klientem
wyodrębnia
się
elementy
stanowiące
odrębne
zobowiązania
do
wykonania
świadczenia.
W
przypadku
identyfikacji
kilku
zobowiązań
umownych,
do
każdego
z
nich
przypisywane
jest
oczekiwane
wynagrodzenie,
zaś
przychód
ujmowany
jest
w
momencie
spełnienia
(lub
w trakcie
spełniania)
zobowiązania
do
wykonania
świadczenia
poprzez
przekazanie
przyrzeczonego
dobra
lub
usługi
(tj.
składnika
aktywów)
klientowi.
Przekazanie
składnika
aktywów
następuje
w
momencie,
gdy
klient
uzyskuje
kontrolę nad tym składnikiem aktywów.
Kontrola
nad
dobrem
lub
usługą
jest
przekazywana
w
miarę
upływu
czasu
i
tym
samym
zobowiązanie
do
wykonania
świadczenia
spełniane
jest
w
czasie
i
przychód
ujmowany
jest
w
miarę
upływu
czasu,
gdy
spełniony
jest
jeden
z następujących warunków:
-
klient
jednocześnie
otrzymuje
i
czerpie
korzyści
płynące
ze
świadczenia
jednostki,
w
miarę
wykonywania
przez
jednostkę tego świadczenia;
-
w
wyniku
wykonania
świadczenia
przez
jednostkę
powstaje
lub
zostaje
ulepszony
składnik
aktywów
(na
przykład
produkcja
w
toku),
a
kontrolę
nad
tym
składnikiem
aktywów
–
w
miarę
jego
powstawania
lub
ulepszania – sprawuje klient; lub
-
w
wyniku
wykonania
świadczenia
przez
jednostkę
nie
powstaje
składnik
aktywów
o
alternatywnym
zastosowaniu
dla
jednostki,
a
jednostce
przysługuje
egzekwowalne
prawo
do
zapłaty
za
dotychczas
wykonane świadczenie.
Jeżeli
zobowiązanie
do
wykonania
świadczenia
nie
jest
spełniane
w
czasie
zgodnie
z
zapisem
wskazanym
powyżej,
zobowiązanie
do
wykonania
świadczenia
jest
spełniane
w
określonym
momencie
i
w
tym
momencie
ujmowany
jest
przychód
ze
sprzedaży.
W
celu
określenia
momentu
spełnienia
zobowiązania
i
ujęcia
przychodu
uwzględniane
są
wymogi
dotyczące
przeniesienia
na
klienta
kontroli
nad
przyrzeczonym
składnikiem
aktywów.
Następujące
okoliczności
mogą
wskazywać na przeniesienie kontroli:
-
Spółka
ma
bieżące
prawo
do
zapłaty
za
składnik
aktywów,
-
klient posiada tytuł prawny do składnika aktywów,
-
składnik aktywów został fizycznie przekazany klientowi,
-
klient
ponosi
istotne
ryzyko
i
uzyskuje
istotne
korzyści
wynikające z własności składnika aktywów,
-
klient przyjął składnik aktywów.
Metody
pomiaru
stopnia
spełnienia
zobowiązania
obejmują
metody
oparte
na
wynikach
i
metody
oparte
na
nakładach.
Przy
ustalaniu
odpowiedniej
metody
pomiaru
stopnia
spełnienia
zobowiązania
Spółka
bierze
pod
uwagę
charakter
dobra
lub
usługi,
które
zobowiązała
się
przenieść
na
rzecz
klienta.
Zgodnie
z
metodami
opartymi
na
wynikach,
Spółka
ujmuje
przychody
na
podstawie
bezpośredniego
pomiaru
wartości
dla
klienta
dóbr
lub
usług,
które
zostały
dotychczas
przekazane
na
rzecz
klienta,
w
stosunku
do
pozostałych
dóbr
lub
usług
przyrzeczonych
w
umowie.
Metody
oparte
na
wynikach
obejmują
metody
takie,
jak
analizy
dotychczas
wykonanych
świadczeń,
ocenę
osiągniętych
wyników
i
etapów,
czasu
trwania
wykonywania
świadczenia
oraz
liczby
wyprodukowanych lub dostarczonych jednostek.
Zgodnie
z
metodami
opartymi
na
nakładach,
Spółka
ujmuje
przychody
w
oparciu
o
działania
lub
nakłady
poniesione
przez
Spółkę
przy
spełnianiu
zobowiązania
do
wykonania
świadczenia
(na
przykład
zużyte
zasoby,
przepracowane
roboczogodziny,
poniesione
koszty,
wykorzystany
czas
lub
maszynogodziny)
w
stosunku
do
całkowitych
oczekiwanych
nakładów
koniecznych
do
wypełnienia
zobowiązania
do
wykonania
świadczenia.
Jeżeli
działania
lub
nakłady
Spółki
są
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
wykorzystywane
równomiernie
przez
cały
okres
spełniania
zobowiązania, Spółka ujmuje przychody metodą liniową.
Jeżeli
Spółka
ma
prawo
do
otrzymania
wynagrodzenia
od
klienta
w
kwocie,
która
odpowiada
bezpośrednio
wartości,
jaką
dla
klienta
ma
świadczenie
dotychczas
wykonane
przez
Spółkę
(na
przykład
w
przypadku
umowy
o
świadczenie
usług,
w ramach
której
Spółka
nalicza
klientowi
stałą
kwotę
za
każdą
godzinę
wykonanej
usługi),
Spółka
ujmuje
przychód
w
kwocie,
którą ma prawo zafakturować.
Koszty
doprowadzenia
do
zawarcia
umowy
z
klientem
(tj.
koszty
ponoszone
w
celu
zawarcia
umowy,
które
nie
byłyby
poniesione,
gdyby
umowa
nie
została
zawarta)
ujmuje
się
jako
składnik
aktywów,
jeśli
Spółka
spodziewa
się,
że
koszty
te
odzyska.
Pozostałe
koszty
ponoszone
w
celu
zawarcia
umowy,
bez
względu
na
to,
czy
umowa
została
zawarta,
czy
nie,
ujmowane są w kosztach okresu.
Koszty
poniesione
w
związku
z
wykonaniem
umowy
z
klientem
i nie
ujęte
jako
zapasy,
rzeczowe
aktywa
trwałe
czy
wartości
niematerialne,
zgodnie
z
odpowiednimi
standardami,
ujmuje
się
jako
składnik
aktywów,
jeśli
spełnione
są
wszystkie
poniższe
kryteria:
-
koszty są bezpośrednio związane z konkretną umową,
-
koszty
prowadzą
do
wytworzenia
lub
ulepszenia
zasobów
Spółki,
które
będą
wykorzystywane
do
spełniania
zobowiązań do wykonania świadczenia,
-
Spółka spodziewa się, że koszty te odzyska.
Składnik
aktywów
ujęty
w
związku
z
poniesionymi
kosztami
pozyskania
lub
wykonania
umowy
z
klientem
jest
systematycznie
amortyzowany,
z
uwzględnieniem
okresu
przekazywania
klientowi
dóbr
lub
usług,
z
którymi
jest
on
powiązany.
Wysokość
przychodów
ustala
się
według
wartości
godziwej
zapłaty
otrzymanej
bądź
należnej.
Przychody
wycenia
się
według
wartości
zdyskontowanej,
w przypadku,
gdy
wpływ
zmian
wartości
pieniądza
w czasie
jest
istotny
(za
taki
uważa
się
okres
uzyskania
zapłaty
dłuższy
niż
360
dni).
Przychody
są
rozpoznawane
po
pomniejszeniu
o
podatek
od
towarów
i usług
(VAT)
i inne
podatki
(poza
akcyzowym)
oraz
rabaty
(dyskonta, premie, bonusy).
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Spółki Grupy Kapitałowej osiągają przychody ze sprzedaży z tytułu prowadzenia działalności:
WYTWARZANIE I OBRÓT WYROBAMI CHEMICZNYMI PRZYPISANYMI DO
NASTĘPUJĄCYCH GRUP ASORTYMENTOWYCH:
przemysł meblarski (materace)
przemysł samochodowy (fotele, deski rozdzielcze, podsufitki)
poliole polietrowe (polieterole)
produkowane pod nazwą
handlową ROKOPOLE
chlor ciekły i chlorobenzeny
przemysł chemiczny i farmaceutyczny
przemysł papierniczy i włókienniczy
przemysł spożywczy i cukrowniczy
Alkalia, chlor i produkty
chloropochodne
trójchlorek i tlenochlorek fosforu
syntezy farmaceutyczne i chemiczne
produkcja ochrony roślin, plastyfikatorów i stabilizatorów do
tworzyw sztucznych
żywice i tworzywa termoplastyczne
budownictwo jako środki bazowe do produkcji domieszek do
betonu, zapraw produkcji płyt
Produkty
naftalenopochodne
barwienie i produkcja kauczuków syntetycznych
Grupa PCC Rokita nabywa chemikalia od dostawców zewnętrznych celem ich dalszej odsprzedaży.
ŚWIADCZENIE USŁUG W ZAKRESIE:
· wykonawstwa instalacji przemysłowych, głównie dla przemysłu chemicznego, koksowniczego i
petrochemicznego,
· obsługi transportowo-spedycyjnej krajowego i międzynarodowego obrotu towarowego ze
specjalizacją w przewozach płynnych produktów chemicznych,
· mycia autocystern, usług utrzymania ruchu instalacji produkcyjnych,
· ochrony środowiska (oczyszczanie ścieków przemysłowych, składowanie odpadów
poprodukcyjnych),
· produkcji wody przemysłowej i pitnej,
· produkcji i dystrybucji energii elektrycznej, cieplnej oraz sprężonego powietrza.
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Przychody ze sprzedaży produktów
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów
Przychody ze sprzedaży usług
Przychody według podziału geograficznego
Unia Europejska - pozostałe kraje
W prezentowanym
okresie
nie
wystąpiły
przychody
z
transakcji
z
pojedynczym
klientem,
stanowiące
10
lub
więcej
procent
łącznych
przychodów Grupy.
4.2.
Koszty
sprzedanych
produktów,
towarów
i materiałów,
koszty
sprzedaży i ogólnego zarządu
Do kosztu własnego sprzedaży zalicza się:
-
koszt
wytworzenia
wyrobów
gotowych
oraz
usług
poniesiony
w
danym
okresie
sprawozdawczym,
skorygowany
o
zmianę
stanu
produktów
(wyrobów
gotowych,
półproduktów
oraz
produkcji
w
toku)
oraz
skorygowany
o
koszt
wytworzenia
produktów
na
własne
potrzeby,
-
odpisy z tytułu utraty wartości majątku trwałego,
-
wartość sprzedanych towarów i materiałów,
-
odpisy aktualizujące wartość zapasów.
Koszty
wytworzenia,
które
można
bezpośrednio
przyporządkować
przychodom
osiągniętym
przez
Grupę,
wpływają
na
wynik
finansowy
Grupy
za
ten
okres
sprawozdawczy, w którym przychody te wystąpiły.
Koszty
wytworzenia,
które
można
jedynie
w
sposób
pośredni
przyporządkować
przychodom
lub
innym
korzyściom
osiąganym
przez
Grupę,
wpływają
na
wynik
finansowy
w
części,
w
której
dotyczą
danego
okresu
sprawozdawczego,
zapewniając
ich
współmierność
do
przychodów
lub
innych
korzyści ekonomiczny.
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych*)
Odpisy z tytułu utraty wartości środków trwałych i wartości
niematerialnych
Koszty świadczeń pracowniczych
Zużycie materiałów i energii
Ubezpieczenia majątkowe i osobowe
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki
Zmiana stanu produktów, produkcji w toku i półproduktów
Odpisy aktualizujące wartość zapasów
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów,
koszty sprzedaży i ogólnego zarządu, w tym:
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów
*) Wzrost amortyzacji wynika m.in. z:
-
wzrostu
kosztu
umorzenia
uprawnień
CO2
dotyczących
zarówno
emisji
2019
roku
jak
i
rezerwy
na
koszty
emisji
w
roku
2020.
Rezerwa
dotycząca
emisji
2019
roku
ujęta
w
sprawozdaniu
finansowym
za
rok
2019
wynosiła
8
641
tys.
zł
i
była
skalkulowana
na
podstawie
wartości
posiadanych
uprawnień.
W
marcu
2020
roku,
przed
dniem
umorzenia
certyfikatów
CO2
Spółka
sprzedała
320
tys.
uprawnień
co
spowodowało
konieczność
rekalkulacji
rezerwy
na
emisje. Ostateczny koszt uprawnień dot. emisji CO2 za rok 2019 wyniósł 19 655 tys. zł.
- wzrostu amortyzacji w porównaniu z okresem porównywalnym w związku z oddaniem do użytkowania nowych środków trwałych
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
NOTA 5.
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE i WARTOŚCI
NIEMATERIALNE
5.1.
Rzeczowe aktywa trwałe
▪
Polityka rachunkowości
▪
Weryfikacja okresów użytkowania
▪
Analiza utraty wartości
Zasady rachunkowości
Rzeczowe
aktywa
trwałe
wykazywane
są
według
ceny
nabycia
lub
kosztu
wytworzenia,
pomniejszonych
o amortyzację
oraz
odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.
Późniejsze
nakłady
na
rzeczowe
aktywa
trwałe
podlegają
kapitalizacji,
jeżeli
spełnione
są
kryteria
kapitalizacji.
Koszty
konserwacji
i napraw
ujmuje
się
w wyniku
finansowym
w momencie ich poniesienia.
Okresy
amortyzacji
ustalane
są
na podstawie
przewidywanego
okresu
ekonomicznego
użytkowania
danego
składnika
rzeczowych
aktywów
trwałych.
Okresy
użytkowania
są weryfikowane w każdym roku obrotowym.
Cenę
nabycia
oraz
koszt
wytworzenia
powiększają
koszty
finansowania
zewnętrznego
(tj.
odsetki
oraz
różnice
kursowe
stanowiące
korektę
kosztu
odsetek)
zaciągniętego
na
nabycie
lub
wytworzenie
dostosowywanego
składnika
rzeczowych
aktywów
trwałych
(tj.
składnika
aktywów,
którego
wytworzenie
trwa
dłużej
niż
12
miesięcy)
przy
uwzględnieniu
istotności
projektu dla Grupy.
W
wartości
bilansowej
środka
trwałego
ujmuje
się
koszty
regularnych,
znaczących
przeglądów,
których
przeprowadzenie
jest
niezbędne
w
celu
zapobieżenia
wystąpienia
usterek
oraz
których
wartość
w poszczególnych
okresach sprawozdawczych różni się istotnie.
Amortyzacja
jest
naliczana
metodą
liniową
przez
szacowany
okres
użytkowania
danego
składnika
aktywów
(w
tym
znaczących
komponentów
o
różnych
okresach
ekonomicznej
użyteczności), wynoszący:
Maszyny i urządzenia
techniczne
ekonomiczny okres
użytkowania w oparciu o
datę pozwolenia na
użytkowanie
poszczególnych składowisk;
przedział okresów dla
obecnie posiadanych
składowisk wynosi 1-10 lat
Koszt znaczących
przeglądów
okres do następnego
przeglądu lub do końca
okresu użytkowania danego
środka trwałego w
zależności od tego, który
moment wystąpi wcześniej
Istotne części zamienne i
serwisowe
nie podlegają amortyzacji
nie podlegają amortyzacji
W wartości
początkowej
środków
trwałych
Grupa
ujmuje
zdyskontowane
koszty
rekultywacji
składowisk
odpadów.
Zasady
kalkulowania
rezerw
z
tego
tytułu
zostały
przedstawione w Nocie 10.
Informacje
na
temat
rzeczowych
aktywów
trwałych
stanowiących
zabezpieczenie
zobowiązań
Grupy
przedstawiono w Nocie 6.
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Istotne szacunki
Jednostka
dominująca
co
roku
weryfikuje
okresy
ekonomicznej
użyteczności
środków
trwałych.
Kluczowe
zmiany
w zakresie
stawek
amortyzacyjnych
dotyczyły
następujących grup środków trwałych
−
budynki i budowle,
−
maszyny i urządzenia.
Konieczność
zmian
w
tym
zakresie
była
podyktowana
zmianą
szacunków
w
odniesieniu
do
przewidywanego
okresu
wykorzystania
poszczególnych
środków
trwałych.
Wpływ
wprowadzonej
zmiany
to
zwiększenie
amortyzacji
w
Jednostce
Dominującej w roku obrotowym o 721 tys. zł.
Zasady rachunkowości
Na
każdy
dzień
bilansowy
Grupa
dokonuje
oceny
aktywów
pod
kątem
istnienia
przesłanek
wskazujących
na
utratę
ich
wartości.
w przypadku
istnienia
takiej
przesłanki,
Grupa
dokonuje
oszacowania
wartości
odzyskiwalnej
danego
aktywa
lub
ośrodka
wypracowującego
środki
pieniężne,
jeżeli
aktywa
nie
generują
wpływów
niezależnie.
W
przypadku,
gdy
wartość
bilansowa
danego
składnika
aktywów
lub
ośrodka
wypracowującego
środki
pieniężne
przewyższa
jego
wartość
odzyskiwalną,
dokonuje
się
odpisu
aktualizującego
jego
wartość
do
poziomu
wartości
odzyskiwalnej,
tj.
wyższej
z następujących
dwóch
wartości:
wartości
godziwej
pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej.
W
razie
wystąpienia
przesłanek
wskazujących
na
ryzyko
utraty
wartości
rzeczowych
aktywów
trwałych,
w tym
przede
wszystkim:
-
dostępne
są
dowody
pochodzące
ze
sprawozdawczości
wewnętrznej,
świadczące
o tym,
że
ekonomiczne
wyniki
uzyskiwane
przez
dany
składnik
aktywów
są
lub
w przyszłości będą gorsze od oczekiwanych;
-
wartość
bilansowa
aktywów
netto
jednostki
sporządzającej
sprawozdanie
finansowe
jest
wyższa
od
wartości ich rynkowej kapitalizacji;
-
w
ciągu
okresu
nastąpiły
lub
nastąpią
w niedalekiej
przyszłości
znaczące
i niekorzystne
dla
jednostki
zmiany
o
charakterze technologicznym bądź rynkowym;
-
dostępne
są
dowody
na
to,
że
nastąpiła
utrata
przydatności
danego
składnika
aktywów
lub
jego
fizyczne
uszkodzenie.
Grupa
dokonuje
szacunków
wartości
odzyskiwalnej
tych
rzeczowych aktywów trwałych.
Testy
na
utratę
wartości
przeprowadzane
są
metodą
zdyskontowanych
przepływów
pieniężnych
i są
oparte
na
założeniach
dotyczących
kosztu
kapitału,
stóp
dyskontowych
i stóp
wzrostu
zakładanych
dla
przepływów
pieniężnych
po
okresie
prognoz.
Wartości
tych
wskaźników
są
szacowane
przez
Zarząd
na
bazie
najlepszej
wiedzy
na
moment
przeprowadzenia testu.
Istotne szacunki
W
roku
obrotowym
zakończonym
31
grudnia
2020
r.
Grupa
nie
zidentyfikowała
przesłanek
do
przeprowadzenia
testów
na
utratę
wartości
majątku
trwałego
na
poziomie
ośrodków
wypracowujących
środki
pieniężne.
Analiza
potencjalnego
wykorzystania pojedynczych środków trwałych skutkowała
koniecznością
ujęcia
odpisu
z
tytułu
utraty
wartości
rzeczowych
aktywów
trwałych
w wysokości
5,2
mln
zł
w ciężar
kosztu
sprzedanych
produktów,
towarów
i
materiałów.
Wykorzystanie
odpisu
utworzonego
w
latach
poprzednich
wyniosło
5,8
mln
i
zostało
ujęte
jako
pomniejszenie
kosztu
sprzedanych produktów, towarów i materiałów.
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Grunty,
budynki
i budowle
Środki
transportu
oraz
maszyny
i urządzenia
Odpisy z tytułu utraty wartości
Rozliczenie Środków trwałych w budowie
Koszty finansowania zewnętrznego
(stopa kapitalizacji 4,48%)
Odpisy z tytułu utraty wartości
Odpisy z tytułu utraty wartości
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Grunty,
budynki
i budowle
Środki
transportu
oraz
maszyny
i urządzenia
Odpisy z tytułu utraty wartości
Rozliczenie Środków trwałych w budowie
Leasing finansowy zwrotny
Koszty finansowania zewnętrznego
(stopa kapitalizacji 4,44%)
Odpisy z tytułu utraty wartości
Różnice kursowe z przeliczenia
Odpisy z tytułu utraty wartości
Na
dzień
31
grudnia
2020
roku
Grupa
realizowała
projekty
inwestycyjne
o
wartości
bilansowej
zaprezentowanej
jako
środki
trwałe
w budowie na kwotę łączną 114 963 tys. zł (2019: 162 580 tys. zł), spośród których do najistotniejszych należały:
Budowa Centrum Innowacji i Skalowania Procesów
Inwestycje w modernizację i optymalizację wytwórni tlenku
propylenu
Rozbudowa i modernizacja sieci elektroenergetycznych
Rozbudowa bazy magazynowej tlenku etylenu
Rozbudowa bazy magazynowej ługu sodowego
Inwestycje w modernizację i optymalizację wytwórni polioli
Poprawa bezpieczeństwa przeciwpożarowego na terenie
parku przemysłowego
Opracowanie nowych, innowacyjnych oraz przyjaznych dla
środowiska, grup produktowych dla przemysłu
poliuretanowego
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Zobowiązania
z
tytułu
transakcji
zakupu
rzeczowych
aktywów
trwałych
i
wartości
niematerialnych
na
dzień
31
grudnia
2020
wynoszą
17 439 tys. zł (na dzień 31.12.2019 50 589 tys. zł).
Na
dzień
31
grudnia
2020
r.
umowne
zobowiązania
inwestycyjne
nie
ujęte
w
sprawozdaniu
finansowym
wynoszą
18
888
tys.
zł
(na
dzień 31.12.2019: 69 825 tys. zł).
5.2.
Prawa do użytkowania aktywów
Zasady rachunkowości
Prawo
do
użytkowania
składnika
aktywów
na
dzień
początkowego
ujęcia
wycenia
się
według
kosztu,
który
obejmuje
zobowiązanie
z
tytułu
leasingu
w
wysokości
wartości
bieżącej
opłat
leasingowych
pozostających
do
zapłaty
w
tej
dacie,
wszelkie
opłaty
leasingowe
zapłacone
w
dacie
rozpoczęcia
lub
przed
tą
datą,
pomniejszone
o
wszelkie
otrzymane
zachęty
leasingowe,
wszelkie
początkowe
koszty
bezpośrednie
poniesione
przez
Grupę
jako
leasingobiorcę,
oraz
szacunek
kosztów,
które
mają
zostać
poniesione
w
związku
z
demontażem
i
usunięciem
bazowego
składnika
aktywów,
przeprowadzeniem
renowacji
miejsca,
w
którym
się
znajdował.
Po
początkowym
ujęciu
Grupa
wycenia
prawo
do
użytkowania
składnika
aktywów
według
kosztu
pomniejszonego
o
łączne
odpisy
amortyzacyjne
i
łączne
straty
z
tytułu
utraty
wartości,
oraz
skorygowanego
z
tytułu
jakiejkolwiek
aktualizacji
wyceny
zobowiązania
z
tytułu
leasingu.
Zobowiązanie
z
tytułu
leasingu
wycenia
się
w
wysokości
wartości
bieżącej
opłat
leasingowych
pozostających
do
zapłaty w tej dacie.
Zobowiązanie
z
tyt.
leasingu
wykazywane
jest
w pozycji
Kredyty i pozostałe zadłużenie (Nota 6.1).
Grupa
dla
każdej
umowy
leasingu
określa
okres
leasingu,
jako:
nieodwołalny
okres,
przez
który
leasingobiorca
ma
prawo
do
użytkowania
bazowego
składnika
aktywów
wraz
z
okresami,
na
które
można
przedłużyć
leasing,
jeżeli
można
z
wystarczającą
pewnością
założyć,
że
leasingobiorca
skorzysta
z
tego
prawa
oraz
okresami,
w
których
można
wypowiedzieć
leasing,
jeżeli
można
z
wystarczającą
pewnością
założyć,
że
leasingobiorca
nie
skorzysta
z
tego
prawa.
Bieżąca
wartość
przyszłych
płatności
z
tytułu
leasingu
obliczana
jest
z
zastosowaniem
stopy
leasingu.
W
przypadku,
gdy
stopa
leasingu
nie
jest
znana,
Grupa
stosuje
krańcową
stopę procentową dla danej umowy leasingowej.
Grupa
korzysta
ze
zwolnienia
i
nie
stosuje
wymogów
w
zakresie
wyceny
zobowiązania
z
tytułu
leasingu
oraz
składnika
aktywów
z
tytułu
prawa
do
użytkowania
w
odniesieniu do:
-
leasingów
krótkoterminowych,
tj.
leasingów,
których
okres
leasingu
jest
nie
dłuższy
niż
12
miesięcy
i
nie
zawierają
opcji
kupna;
-
leasingów,
w
odniesieniu
do
których
bazowy
składnik
aktywów
ma
niską
wartość
i
które
nie
są
przedmiotem
dalszego
sub-leasingu.
Grupa
uznaje
za
składniki
o
niskiej
wartości,
te
aktywa
które
nowe,
bez
względu
na
wiek
składnika
objętego
leasingiem,
nie
przekraczają
kwoty
20.000
zł (nawet jeśli ich wartość jest istotna po zagregowaniu).
W
przypadku
zastosowania
zwolnień
o
których
mowa
powyżej,
Grupa
rozpoznaje
płatności
leasingowe
jako
koszt
zgodnie
z
metodą
liniową
przez
okres
leasingu
lub
według
innej metody, jeżeli lepiej odzwierciedla korzyści Grupy.
Istotne szacunki
Szacunki
mające
wpływ
na
wycenę
zobowiązań
z
tytułu
leasingu
oraz
aktywów
z
tutułu
prawa
do
użytkowania
dokonywane przez Spółkę obejmują
- ustalenie umów zakwalifikowanych do objęcia MSSF 16,
-
ustalenie okresów użyteczności, w tym umów,
-
ustalenie
stawek
amortyzacyjnych
praw
do
użytkowania
składników aktywów,
-
ustalenie
krańcowych
stóp
procentowych
stosowanych
do
dyskontowania przyszłych przepływów pieniężnych.
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Prawa do użytkowania aktywów:
Grunty, budynki i budowle
Prawo wieczystego użytkowania gruntów
Środki transportu oraz maszyny i urządzenia
Prawo do użytkowania aktywów
Amortyzacja praw do użytkowania składników aktywów :
Pozycja w sprawozdaniu z wyniku finansowego
Grunty, budynki i budowle
Prawo wieczystego użytkowania gruntów
Środki transportu oraz maszyny i urządzenia
Amortyzacja praw do użytkowania składników aktywów
Zwiększenia praw do użytkowania składników aktywów w 2020 roku wyniosły 16 938 tys. zł (2019 r.: 10 703 tys zł).
Inne kwoty ujęte w rachunku zysków i strat w związku z leasingami
Pozycja w sprawozdaniu z wyniku finansowego
Koszt odsetek od zobowiązań z tytułu leasingu
Koszt związany z leasingami krótkoterminowymi
Koszt związany z leasingami aktywów o niskiej wartości
Koszt związany ze zmiennymi opłatami leasingowymi nieujętymi
w wycenie zobowiązań z tytułu leasingu
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Zobowiązania z tytułu leasingu
Niezdyskontowane zobowiązania umowne
Przyszłe koszty finansowe z tytułu leasingu finansowego
Zobowiązania z tytułu leasingu wykazane w sprawozdaniu z sytuacji
finansowej
Kwoty
ujęte
w
sprawozdaniu
z
przepływów
pieniężnych
w związku z leasingami
Całkowite
wydatki
związane
z
umowami
leasingu
zgodnie
z
MSSF 16 wyniosły w 2020 r. 14 304 tys. zł (2019 r.: 16 079 tys. zł)
Grupa
zakłada
poniższe
okresy
użytkowania
dla
poszczególnych
kategorii
aktywów
z
tytułu
prawa
do
użytkowania:
Prawo do użytkowania
gruntów, budynków i budowli
Prawo wieczystego
użytkowania gruntów
Prawo do użytkowania
ś
rodków transportu oraz
maszyn i urządzeń
Prawo do użytkowania
pozostałych aktywów
Zasady rachunkowości
Dotacje
ujmuje
się
w
momencie,
gdy
istnieje
wystarczająca
pewność,
że
Grupa
spełni
warunki
związane
z
dotacjami
oraz
że
dotacje
będą
otrzymane.
Dotacje
do
aktywów
są
ujmowane
w
ramach
rozliczeń
międzyokresowych
przychodów,
a
następnie
odpisywane
systematycznie
w przychody
okresu
przez
szacowany
okres
użytkowania
związanego
z
nimi
składnika
aktywów.
Dotacje
otrzymane
jako
zwrot
kosztów
poniesionych
przez
Grupę
są
systematycznie
ujmowane
jako
przychód
w wyniku
finansowym
w okresach,
w
których
ponoszone
są
dotowane
koszty.
Dotacje
pieniężne
ujmuje
się
w
wysokości
otrzymanych
środków.
Dotacje
niepieniężne
(prawa
do
emisji
CO
2
)
ujmowane
są
w
wartości
nominalnej.
W przypadku
dotacji
otrzymanych
w
formie
preferencyjnie
oprocentowanych
pożyczek
Grupa
ujmuje
początkowo
zobowiązania
z
tytułu
tych
pożyczek
w
wartości
godziwej,
a różnice
pomiędzy
wartością
nominalną
a
godziwą
rozlicza
jako dotację zgodnie z zasadami podanymi powyżej.
Otrzymane dotacje
Na
dzień
bilansowy
Jednostka
Dominująca
była
beneficjentem
pomocy
rządowej
w
formie
dotacji
pieniężnych
oraz
dotacji
w
postaci
pożyczek
na
preferencyjnych
warunkach
do
aktywów
dla
projektów
inwestycyjnych
na
łączną
kwotę
56 046
tys.
zł.
Pozostałe
spółki
Grupy
również
pozyskują
dotacje
rządowe,
lecz
w niewielkiej skali.
Jednostka
Dominująca
korzystała
również
z
dofinansowania
do
szkoleń
dla
pracowników
młodocianych
oraz
z dofinansowań
wydatków
związanych
z
ochroną
środowiska
(w
poniższej
tabeli
ujęte
w
pozycji
„pozostałe
dotacje”).
Kwota
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
pozyskanych
w
2020
roku
przez
Grupę
środków
wynosi
17 455 tys. zł.
Jednostka
Dominująca
korzysta
także
ze
wsparcia
finansowego
z
Wojewódzkiego
Funduszu
Ochrony
Środowiska
i
Gospodarki
Wodnej.
Pomoc
polega
na
udzieleniu
Spółce
dwóch
preferencyjnie
oprocentowanych
pożyczek,
które
przeznaczono
na
modernizację
instalacji
elektrolizy
membranowej
(zobowiązania
z
tyt.
pożyczek
wykazano w Nocie 6.1.).
Budowa linii pilotażowej, w celu walidacji w skali półtechnicznej
wysoce specjalistycznych trudnopalnych płynów
hydraulicznych oraz innowacyjnych dodatków poprawiających
właściwości użytkowe tworzyw sztucznych
"Budowa elektrociepłowni EC-3 celem spełnienia wymogów
BAT". Dofinansowanie w ramach Sektorowego Programu
Operacyjnego Wzrost Konkurencyjności Przedsiębiorstw,
Działanie 2.4.1
Przebudowa istniejącej sieci dystrybucji energii elektrycznej na
terenie PCC Rokita S.A. w Brzegu Dolnym", Dofinansowanie w
ramach Regionalnego Programu Operacyjnego dla
Województwa Dolnośląskiego 2007-2013, Działanie 5.2
Budowa elektroenergetycznych stacji na terenie oczyszczalni
ścieków PCC Rokita S.A.
"Modernizacja sieci elektroenergetycznej na terenie PCC Rokita
SA w Brzegu Dolnym". Dofinansowanie w ramach Regionalnego
Programu Operacyjnego dla Województwa Dolnośląskiego,
Działanie 5.2
Centrum Innowacji i Skalowania Procesów
„Budowa podczyszczalni ścieków przemysłowych zawierających
chlorofenole”. Dofinansowanie w ramach Programu
Operacyjnego Infrastruktura i Środowisko, Działanie 4.4
Innowacyjne oraz przyjazne dla środowiska surowce i dodatki
dla przemysłu poliuretanowego wytworzone m.in. przy udziale
surowców pochodzenia naturalnego
Opracowanie technologii wytwarzania innowacyjnych,
hybrydowych olejów bazowych
Nowa gama plastyfikatorów fosforoorganicznych opartych na
Izopropylofenolu
*)
W
pozycji
pozostałe
dotacje
Spółka
ujęła
odszkodowanie
z
polisy
ubezpieczenie
mienia
w
kwocie
5
671
tys.
zł.
(w
roku
2019:
6
072
tys.
zł),
która
przeznaczona
będzie
na
odtworzenie
spalonej
instalacji
produkcyjnej.
Otrzymane
odszkodowanie
będzie
systematycznie
ujmowane
jako
przychód
w
wyniku finansowym przez szacowany okres użytkowania odtworzonej instalacji.
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
5.4.
Wartości niematerialne
Zasady rachunkowości
W
ramach
wartości
niematerialnych
Grupa
wykazuje
przede
wszystkim
nabyte
koncesje,
patenty,
licencje,
wartość
firmy,
prawa do emisji CO
2
.
Wartości
niematerialne
nabyte
w oddzielnej
transakcji
początkowo
wycenia
się
w cenie
nabycia
lub
koszcie
wytworzenia.
Wartość
początkową
wartości
firmy
ustala
się
zgodnie
z polityką rachunkowości przedstawioną w Nocie 3.
Otrzymane
prawa
do
emisji
CO
2
stanowiące
dotacje
niepieniężne
ujmowane
są
początkowo
w wartości
zerowej,
natomiast
nabyte
prawa
do
emisji
CO
2
ujmowane
są
w cenie
nabycia.
Po
ujęciu
początkowym,
wartości
niematerialne
są
wykazywane
w cenie
nabycia
lub
koszcie
wytworzenia
pomniejszonym
o
umorzenie
i
odpisy
aktualizujące
z
tytułu
utraty
wartości.
Wartości
niematerialne
testowane
są
na
utratę
wartości
zgodnie
z
polityką
przedstawioną
w
Nocie
5.1.
Nakłady
poniesione
na
wartości
niematerialne
wytworzone
we
własnym
zakresie,
z
wyjątkiem
aktywowanych
nakładów
poniesionych
na
prace
rozwojowe,
nie
są
aktywowane
i
są
ujmowane w kosztach okresu, w którym zostały poniesione.
Wartości
niematerialne
o
ograniczonym
okresie
użytkowania
są
amortyzowane
przez
okres
użytkowania
oraz
poddawane
testom
na
utratę
wartości
każdorazowo,
gdy
istnieją
przesłanki
wskazujące
na
utratę
ich
wartości.
Okres
i
metoda
amortyzacji
wartości
niematerialnych
o
ograniczonym
okresie
użytkowania
są
weryfikowane
przynajmniej
na
koniec
każdego
roku
obrotowego.
Wartość
firmy
nie
podlega
amortyzacji,
lecz
podlega
corocznie
testowi
na
utratę
wartości
na
ostatni
dzień
roku.
Koszty
prac
badawczych
są
odpisywane
w momencie
poniesienia.
Nakłady
poniesione
na
prace
rozwojowe
wykonane
w ramach
danego
przedsięwzięcia
są
przenoszone
na
kolejny
okres,
jeżeli
spełnione
są
kryteria
ich
kapitalizacji
(wytworzenie
nowego
produktu
lub
procesu
jest
technicznie
możliwe
i
ekonomicznie
uzasadnione
oraz
Grupa
posiada
techniczne,
finansowe
oraz
inne
niezbędne
środki
do
ukończenia
prac
rozwojowych,
a
także
jeśli
można
uznać,
że
zostaną one w przyszłości odzyskane).
Koszty
prac
rozwojowych
są
poddawane
ocenie
pod
kątem
ewentualnej
utraty
wartości
corocznie
–
jeśli
składnik
aktywów
nie
został
jeszcze
oddany
do
użytkowania,
lub
częściej
–
gdy
w ciągu
okresu
sprawozdawczego
pojawi
się
przesłanka
utraty
wartości
wskazująca
na
to,
że
ich
wartość
bilansowa
może
nie
być
możliwa
do
odzyskania.
Analiza
potencjalnego
wykorzystania
pojedynczych
prac
rozwojowych
skutkowała
koniecznością
ujęcia
odpisu
z
tytułu
utraty
wartości
rzeczowych
aktywów
trwałych
w
wysokości
1,33
mln
zł
w
ciężar
kosztu sprzedanych produktów, towarów i materiałów.
Wartość
prac
badawczych
i
rozwojowych
ujętych
jako
koszt
w 2020 roku wyniosła 9 320 tys. zł (w 2019 roku: 9 058 tys. zł).
Składniki
wartości
niematerialnych
podlegają
amortyzacji
metodą
liniową
przez
szacowany
okres
użytkowania
danego
składnika, wynoszący:
Oprogramowanie
komputerowe
Rozliczenie w związku ze
zużyciem
Test na utratę wartości dot. wartości firmy
Zgodnie
z
MSR
36
na
dzień
kończący
okres
sprawozdawczy
dokonywane
są
coroczne
testy
na
utratę
wartości
ośrodków
wypracowujących
środki
pieniężne,
do
których
została
przypisana wartość firmy.
W
bieżącym
okresie
przeprowadzono
testy
na
utratę
wartości
ośrodków
wypracowujących
środki
pieniężne
(OWŚP),
do
których
przypisano
wartość
firmy
w łącznej
wartości
14,4
mln
zł, z tego:
−
PCC
Prodex
–
13,8
mln
zł
–
wartość
firmy
powstała
w wyniku
rozliczenia
nabycia
PCC
Prodex
i
została
przypisana
do
jednostki
generującej
przepływy
pieniężne
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
(produkcja
systemów
poliuretanowych),
która
pokrywa
się z działalnością PCC Prodex,
−
PCC
Autochem
–
0,6
mln
zł
–
wartość
firmy
powstała
w wyniku
rozliczenia
nabycia
dodatkowych
udziałów
wjednostce
stowarzyszonej
PCC
Autochem,
skutkującego
wystąpieniem
kontroli
i
została
przypisana
do
jednostki
generującej
przepływy
pieniężne
(usługi
transportowe),
która
pokrywa
się
z
działalnością
PCC
Autochem.
Na
potrzeby
oszacowania
wartości
odzyskiwalnej
ośrodków
wypracowujących
środki
pieniężne,
dokonano
oszacowania
ich
wartości
użytkowej,
na
podstawie
prognozy
przepływów
pieniężnych
zawartych
w zatwierdzonych
planach
finansowych
ośrodków
wypracowujących
środki
pieniężne,
wykorzystując
podejście
dochodowe,
tj.
metodę
zdyskontowanych
przepływów pieniężnych.
−
w
ocenie
Zarządu
Jednostki
Dominującej
rozsądnie
uzasadnione
zmiany
w
założeniach,
na
których
oparto
szacunek
wartości
użytkowej
ww.
ośrodków
generujących
przepływy
pieniężne,
nie
spowodowały
sytuacji,
w
której
wartość
księgowa
OWŚP
byłaby
wyższa
od
wartości
użytkowej
.
OWŚP, do którego
alokowano wartość firmy
Okres objęty
szczegółowymi
prognozami (budżet)
Kluczowe założenie w
okresie prognoz
założono sytuację
gospodarczą zgodną
z obecnymi
prognozami rynkowymi
oraz racjonalne
działania Spółki w celu
optymalizacji wyniku
finansowego
w perspektywie
długoterminowej
zgodnie z najlepszą
wiedzą Zarządu Spółki
na dzień bilansowy,
wpływ covid został
ujęty poprzez korektę
przyszłych przepływów
pieniężnych
założono sytuację
gospodarczą zgodną
z obecnymi
prognozami rynkowymi
oraz racjonalne
działania Spółki w celu
optymalizacji wyniku
finansowego
w perspektywie
długoterminowej
zgodnie z najlepszą
wiedzą Zarządu Spółki
na dzień bilansowy,
wpływ covid został
ujęty poprzez korektę
przyszłych przepływów
pieniężnych
założono stabilną
sytuację gospodarczą
zgodną z obecnymi
prognozami rynkowymi
oraz racjonalne
działania Spółki w celu
optymalizacji wyniku
finansowego
w perspektywie
długoterminowej
zgodnie z najlepszą
wiedzą Zarządu Spółki
na dzień bilansowy
założono stabilną
sytuację gospodarczą
zgodną z obecnymi
prognozami rynkowymi
oraz racjonalne
działania Spółki w celu
optymalizacji wyniku
finansowego
w perspektywie
długoterminowej
zgodnie z najlepszą
wiedzą Zarządu Spółki
na dzień bilansowy
Podstawa ustalenia
wartości przypisanej do
kluczowych założeń
Stopa wzrostu poza
okresem prognoz %
Stopa dyskonta przed
opodatkowaniem %
Nie stwierdzono utraty
wartości
Nie stwierdzono utraty
wartości
Nie stwierdzono utraty
wartości
Nie stwierdzono utraty
wartości
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Tabela ruchów wartości niematerialnych
Nabyte
koncesje,
patenty
i licencje
Inne wartości
niematerialne
WNiP
w trakcie
realizacji
Odpisy z tytułu utraty wartości
Koszty finansowania zewnętrznego
Odpisy z tytułu utraty wartości
Odpisy z tytułu utraty wartości
*)
W
2020
roku
Jednostka
Dominująca
sprzedała
496.000
praw
do
emisji
CO
2
.
Przychód
ze
sprzedaży
wyniósł
37.941
tys
zł,
a
wartość
księgowa
sprzedanych
praw rozchodowanych metodą FIFO wyniosła
26 877 tys zł, co dało zysk na sprzedaży w kwocie 11 064 tys zł.
Nabyte
koncesje,
patenty
i licencje
Inne wartości
niematerialne
WNiP
w trakcie
realizacji
Odpisy z tytułu utraty wartości
Koszty finansowania zewnętrznego
Odpisy z tytułu utraty wartości
Odpisy z tytułu utraty wartości
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Prawa do emisji CO
2
Jednostka
Dominująca
jest
emitentem
dwutlenku
węgla
(CO
2
)
i
jest
objęta
wspólnotowym
systemem
handlu
uprawnieniami
do
emisji
CO
2
.
Prawa
do
emisji
CO
2
(jednostki
EUA)
są
częściowo
nieodpłatnie
otrzymywane
przez
Spółkę
w
ramach
Krajowego
Planu
Rozdziału
Uprawnień
(tzw.
KPRU),
oraz
dodatkowo
sukcesywnie
nabywane
na
rynku
w
celu
obowiązku
procesu
umorzenia
(pokrycia
rzeczywistej
emisji
CO
2
).
Jednostka
Dominująca
w
okresie
rozliczeniowym
2013-2020
otrzymała:
-
darmowe
uprawnienia
do
emisji
CO
2
wynikające
z
produkcji
energii
cieplnej
w
ramach
Krajowych
Środków
Wykonawczych
(tzw.
KŚW)
w
ilości
481
973
szt.
jednostek
EUA
(ostatnią
część
przydziału
w
ilości
50
017
szt.
jednostek
EUA,
Spółka
otrzymała
w
dniu 26 lutego 2020);
-
przydział
warunkowy
darmowych
uprawnień
do
emisji
CO
2
,
wynikający
z
produkcji
energii
elektrycznej
w
ramach
Krajowego
Planu
Inwestycyjnego
(tzw.
KPI),
w
ilości
41
282
szt.
jednostek
EUA
(ostatnią
część
przydziału
w
ilości
2
546
szt.
jednostek EUA Spółka otrzymała w dniu 23 kwietnia 2020).
Jednostka
Dominująca
zawnioskowała
na
nowy
okres
rozliczeniowy
2021-2025
o
przydział
darmowych
uprawnień
do
emisji
CO
2
wraz
z
przedłożeniem
wymaganego
raportu
danych
podstawowych
za
lata
2014-2018.
Spółka
powinna
otrzymać
uprawnienia
na
produkcję
energii
cieplnej
w
ramach
Krajowych
Środków
Wykonawczych
(tzw.
KŚW).
Komisja
Europejska
na
chwilę
obecną
nie
zakończyła
postępowania
i
nie
dokonała
rozdziału
na
poszczególne
kraje
członkowskie,
a
organy
krajowe
nie
dokonały
rozdziału
na
poszczególne instalacje w ramach systemu EU ETS.
Biorąc
pod
uwagę
zapotrzebowanie
Jednostki
Dominującej
na
prawa
do
emisji
CO
2
,
ilość
przyznawanych
uprawnień
będzie
niewystarczająca
na
pokrycie
potrzeb
Spółki
w
tym
zakresie,
co
determinuje
obecnie
konieczność
nabywania
uprawnień
na
rynku
w
celu
corocznego
umorzenia.
Aby
zminimalizować
ryzyko
znacznych
zmian
cenowych,
wpływ
decyzji
politycznych
oraz
pojawiające
się
spekulacje
(ryzyko
systemu
EU
ETS),
przeprowadzane
są
planowane
zakupy
uprawnień,
w
ramach
zatwierdzonego
planu
zakupowego.
Prowadzona
do
tej
pory
polityka
w
zakresie
zakupów
uprawnień
do
emisji
CO
2
,
może
ulec
zmianie
ze
względu
na
ogłoszoną
pandemię
COVID-19.
Wpłynie
to
negatywnie
na
efektywność
ekonomiczną
Spółki,
jednak
na
dzień
zatwierdzenia
sprawozdania
finansowego
nie
jest
możliwe
określenie
wielkości
tego
wpływu
na
wyniki
Spółki
w
przyszłości,
zwłaszcza
w
odniesieniu
do
możliwości
zmiany
ostatecznej
ilości
uprawnień
przyznanych
Spółce
w
najbliższych
latach.
Ponadto
ryzyko
dotyczy
również
ceny
uprawnień
w
przyszłości,
co
jest
powiązane
z
niepewnością
odnośnie
funkcjonowania
globalnego
rynku
węgla,
widocznym
wpływem
planowanych
interwencji
Komisji
Europejskiej
oraz
sytuacją
na
rynku
paliw
i
sytuacją
gospodarczą
na
świecie.
Ponadto,
oprócz
ryzyka
ceny
samego
uprawnienia,
Spółka
identyfikuje
także
dodatkowy
czynnik
ryzyka jakim są wahania kursowe EUR/PLN.
Rezerwa
na
rzeczywistą
emisję
CO
2
za
dany
okres
sprawozdawczy
kalkulowana
jest
w
oparciu
o
koszt
nabycia
certyfikatów,
w
tym
darmowych
uprawnień
otrzymanych
w ramach KPR przy zastosowaniu metody rozchodu FIFO.
Emisja
CO
2
w
roku
2020
wyniosła
227 847
ton
CO
2
(wartość
zweryfikowana
przez
akredytowanego
audytora).
Ustawowy
termin
na
umorzenie
uprawnień
dla
roku
2020
to
30
kwietnia
2021
roku,
na
podstawie
sprawozdania
rocznego
oraz
raportu
z
weryfikacji
dla
instalacji,
który
jest
zatwierdzany
przez
Krajowy
Ośrodek Bilansowania i Zarządzania Emisjami (tzw. KOBiZE).
Informacje
na
temat
rezerw
na
prawa
do
emisji
CO
2
przedstawiono w Nocie 10.
Na
dzień
31
grudnia
2020
roku
Jednostka
Dominująca
posiadała
na
rachunku
167 165
sztuk
jednostek
EUA.
W
2020
roku
Spółka
nabyła
na
rynku
196 000
sztuk
jednostek
EUA,
a
sprzedała 496 000 sztuk jednostek EUA.
Wartość
rynkowa
jednego
uprawnienia
na
dzień
31
grudnia
2020
roku
EUA
wyniosła
151
zł
przeliczona
kursem
z
dnia
31 grudnia 2020 roku, co odpowiada 32,72 EUR.
Ilość
uprawnień
do
emisji
CO
2
oraz
ich
wykorzystanie
uprawnień
za
okresy
rozliczeniowe
2008-2020
przedstawia
się
następująco:
Liczba przyznanych
praw do emisji*)
Liczba zakupionych
praw do emisji
Liczba umorzonych
praw do emisji**)
Liczba sprzedanych
praw do emisji
*) rok otrzymania praw do emisji CO
2
(uprawnień CO
2
) na rachunek EU ETS w ramach:
- KPRU II 2008-2012:
-
KPRU
III
2013-2020:
KŚW
-
Krajowe
Środki
Wykonawcze
(na
wytwarzanie
energii
cieplnej)
oraz
KPI
-
Krajowy
Program
Inwestycyjny
(na
wytwarzanie
energii
elektrycznej – uprawnienia warunkowy)
**) umorzenie praw do emisji CO
2
(uprawnień CO
2
) na rachunku EU ETS w danym roku / lata 2008-2019 (umorzenia 2009-2020)
***) stan praw do emisji CO
2
(uprawnień CO
2
) na rachunku EU ETS na koniec okresu rozliczeniowego
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
NOTA 6.
ZADŁUŻENIE Z TYTUŁU WYEMITOWANYCH
OBLIGACJI, KREDYTÓW ORAZ POZOSTAŁEGO
ZADŁUŻENIA
▪
Obligacje, kredyty i pozostałe zadłużenie
▪
Koszty finansowe
▪
Zabezpieczenie spłaty zobowiązań
▪
Środki pieniężne
6.1.
Obligacje, kredyty i pozostałe zadłużenie
Zasady rachunkowości
Zobowiązania
z
tytułu
wyemitowanych
obligacji,
kredytów
i pozostałego
zadłużenia
są
ujmowane
początkowo
według
wartości
godziwej,
pomniejszonej
o
koszty
transakcyjne
związane
z
uzyskaniem
finansowania.
Po
początkowym
ujęciu
zobowiązania
finansowe
wycenia
się
w
zamortyzowanym
koszcie przy użyciu efektywnej stopy procentowej.
Grupa
wykorzystuje
posiadane
zadłużenia
z
tytułu
pożyczek
jako
instrument
zabezpieczający
przyszłe
przepływy
pieniężne
z
tytułu
przychodów
ze
sprzedaży
w
zakresie
ryzyka
kursowego.
Zobowiązania
z
tytułu
pożyczki
nie
występują
na
dzień
bilansowy w pasywach Spółki (zostały spłacone w roku 2012).
Rachunkowość zabezpieczeń
Celem
stosowania
rachunkowości
zabezpieczeń
jest
ograniczenie
zmienności
wyniku
netto
Grupy,
wynikającej
z
okresowych
zmian
wyceny
transakcji
zabezpieczających
poszczególne
ryzyka
rynkowe,
na
które
narażona
jest
Grupa.
Instrumentami
zabezpieczającymi
są
pożyczki
w walucie
obcej.
Wyznaczane
zabezpieczenia
dotyczą
przyszłych
prognozowanych
transakcji
sprzedaży.
Plany
sprzedaży
sporządzane
są
w oparciu
o
możliwości
produkcyjne
na
dany
okres.
Grupa
ocenia
prawdopodobieństwo
wystąpienia
tych
transakcji jako bardzo wysokie.
Grupa
może
korzystać
z
naturalnych
zabezpieczeń
ryzyka
walutowego
poprzez
zastosowanie
rachunkowości
zabezpieczeń
w
stosunku
do
kredytów
denominowanych
w walutach
obcych,
wyznaczając
je
jako
pozycje
zabezpieczające
przed
ryzykiem
kursu
walutowego
związanego
z
przyszłymi
przychodami
ze
sprzedaży
denominowanych w tych samych walutach.
Wynik
transakcji,
jako
zysk
lub
strata
wynikająca
ze
zmiany
wartości
godziwej
instrumentu
zabezpieczającego
przepływy
pieniężne,
ujmowany
jest
w
pozostałych
całkowitych
dochodach,
w
takiej
części,
w
jakiej
dany
instrument
stanowi
skuteczne
zabezpieczenie
związanej
z
nim
pozycji
zabezpieczanej.
Część
nieskuteczną
odnosi
się
do
wyniku
finansowego
jako
pozostałe
przychody
i koszty
operacyjne.
Instrumenty
pochodne
są
ujmowane
jako
zabezpieczające
do
momentu,
kiedy
instrument
wygaśnie,
zostanie
sprzedany,
wypowiedziany,
zrealizowany,
bądź
decyzją
Grupy
nie
będzie
już dużej wykorzystywany jako zabezpieczenie.
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Obligacje wyemitowane przez Grupę
Oprocentowanie w
bieżącym okresie
odsetkowym
Razem zobowiązania z tytułu wyemitowanych obligacji
W
2020
roku
Spółki
Grupy
Kapitałowej
korzystały
również
z zewnętrznych
źródeł
finansowania
w
formie
długoterminowych
kredytów
inwestycyjnych,
długoterminowych
kredytów
obrotowych,
krótkoterminowych
kredytów
w
rachunku
bieżącym
oraz
pożyczek
inwestycyjnych.
Dodatkowo
Spółki
były
stroną
umów
leasingu
finansowego
oraz
faktoringu
dla
wybranych
należności
z
tytułu
dostaw
i usług.
W
2020
roku
nastąpił
wykup
obligacji
o
wartości
nominalnej
65
mln
zł,
przy
czym
emisje
DA
i
DB
na
łączną
kwotę
45
mln
zł
zostały
wykupione
przed
terminem
(w
2019
roku
wykup
obligacji
wyniósł
47
mln
zł).
Obligacje
wyemitowane
przez
Grupę
o
wartości
nominalnej
100
zł
każda
denominowane
są
w
PLN,
a
okresy
odsetkowe
wynoszą
3
miesiące.
Obligacje
są
emitowane
jako
obligacje
niezabezpieczone.
Jednostka
Dominująca
ma
prawo
do
wcześniejszego
wykupu
obligacji
zgodnie
z
decyzją
Zarządu
jednostki
emitującej
po
cenie
ustalonej
przez
Zarząd.
Obligacje
wyemitowane
przez
Grupę
na
dzień
31
grudnia
2020
przedstawia
poniższa
tabela.
18
mln
zł
Wartość
obligacji
wyemitowanych
w
2020
roku
(
201
9:
37
mln
zł)
83
772
tys.
zł
Wartość
obligacji
wyemitowanych
w
2016
roku
2015
:
20
000
tys.
zł
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Kredyty i pozostałe zadłużenie
Zobowiązania z tytułu leasingu
Razem kredyty i pozostałe zadłużenie długoterminowe
Kredyty w rachunku bieżącym
Zobowiązania z tytułu leasingu
Razem kredyty i pozostałe zadłużenie krótkoterminowe
Struktura walutowa zadłużenia
Zobowiązania z tytułu leasingu
Kredyty w rachunku bieżącym
Zadłużenie w walucie obcej
Zobowiązania z tytułu leasingu
Razem kredyty i pozostałe zadłużenie
Oprocentowanie
kredytów
oparte
jest
na
zmiennej
stopie
procentowej
WIBOR
powiększonej
o
marżę
lub
na
stałej
stopie
procentowej.
Oprocentowanie
pożyczek
oparte
jest
na
stałej
stopie procentowej.
Umowy
o
kredyty
bankowe
(saldo
na
dzień
31
grudnia
2020:
459 256
tys.
zł)
zawierają
kowenanty
finansowe.
W
okresie
sprawozdawczym
oraz
na
dzień
bilansowy
Jednostka
dominująca
oraz
jednostki
zależne
nie
naruszyły
postanowień
umów kredytowych.
W
okresie
objętym
sprawozdaniem
finansowym
oraz
do
dnia
jego
publikacji
Jednostka
Dominująca
i
spółki
zależne
terminowo spłacały kredyty i pożyczki.
W
dniu
31
marca
2020
roku
Jednostka
Dominująca
zawarła
z Santander
Bank
Polska
S.A.
aneks
do
Umowy
o
Multilinię
w kwocie
10
mln
EUR,
w
ramach
której
można
otwierać
akredytywy
i
zlecać
wystawianie
gwarancji.
Aneks
wydłużył
okres dostępności kredytu do 31 marca 2021 roku.
W
dniu
31
marca
2020
roku
Jednostka
Dominująca
zawarła
z Santander
Bank
Polska
S.A.
aneks
do
umowy
o
Multilinię
w kwocie
80
mln
PLN,
który
zmienił
dzień
spłaty
kredytu
w rachunku
bieżącym
oraz
kredytu
rewolwingowego
na
31 marca
2022
roku.
Aneks
daje
możliwość
automatycznego
wydłużenia okresu kredytowania do dnia 31 marca 2023 roku.
W
dniu
23
września
2020
roku
Jednostka
Dominująca
zawarła
z
Bankiem
Gospodarstwa
Krajowego
umowę
kredytu
obrotowego
nieodnawialnego
w
rachunku
kredytowym
w kwocie
30
mln
PLN,
którego
termin
spłaty
przypada
na
30 czerwca
2022
roku.
Kredyt
został
uruchomiony
w
dniu
22 października 2020 roku.
W
dniu
28
września
Jednostka
Dominująca
zawarła
z Europejskim
Bankiem
Inwestycyjnym
aneks
do
umowy
kredytowej,
na
podstawie
którego
wysokość
kredytu
uległa
podwyższeniu
o
kwotę
22,5
mln
EUR,
tj.
do
kwoty
67,5
mln
EUR.
Okres
finansowania
pozostał
bez
zmian,
a
ostateczną
datą
spłaty
kredytu
jest
rok
2031.
Transza
w
kwocie
50
mln
PLN
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
została
uruchomiona
w
dniu
26
października
2020
roku.
Transza
jest
oprocentowana
stałą
stopą
procentową
i
będzie
spłacana
w
okresach
półrocznych
do
października
2030
r.
W dniu
23
listopada
2020
roku
została
uruchomiona
kolejna
transza
w
kwocie
50,7
mln
zł.
Transza
jest
oprocentowana
stałą
stopą
i
będzie
spłacana
w
okresach
półrocznych
do
listopada
2030 roku.
W
dniu
10
lipca
2020
roku
Jednostka
Dominująca
zawarła
z Wojewódzkim
Funduszem
Ochrony
Środowiska
we
Wrocławiu
aneks
do
umowy
pożyczki
z
3
grudnia
2008
roku
na
modernizację
elektrolizy.
Aneks
zawiesza
spłatę
rat
kapitałowych pożyczki do lipca 2021 roku.
W
dniu
15
lutego
2021
roku
Jednostka
Dominująca
zawarła
z Wojewódzkim
Funduszem
Ochrony
Środowiska
we Wrocławiu
aneks
do
umowy
pożyczki
z
30
grudnia
2011
roku
na
modernizację
elektrolizy.
Aneks
zawiesza
spłatę
rat
kapitałowych
pożyczki
do
lutego
2022
roku
i
jednocześnie
wydłuża o rok okres spłaty pożyczki (do 16 września 2028 roku).
Ze
zobowiązaniami
z
tytułu
obligacji,
kredytów
i
innego
zadłużenia
wiąże
się
ryzyko
stopy
procentowej,
walutowe
oraz
ryzyko
płynności.
Dalsze
informacje
na
temat
zarządzania
tymi
ryzykami
oraz
informacje
na
temat
wartości
godziwej
zobowiązań przedstawiono w Nocie 8.
Zmiany w zobowiązaniach finansowych i instrumentach zabezpieczających
Zmiany
w wartości
godziwej
Zobowiązania z tytułu
wyemitowanych obligacji
Instrumenty pochodne z tytułu
zabezpieczenia stopy procentowej
Zobowiązania z działalności
finansowej
*) pozycja zmniejszeń obejmuje przede wszystkim zmiany wynikające ze sprzedaży spółki PCC Packaging
Grupa
posiada
następujące
limity
w ramach
podpisanych
umów
kredytowych,
pożyczek,
akredytyw
i
gwarancji
(niepomniejszone
o wykorzystanie na dzień bilansowy)
:
Dostępne limity
niepomniejszone
o wykorzystanie
Dostępne limity
niepomniejszone
o wykorzystanie
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
6.2.
Koszty finansowe
Szczegóły dotyczące instrumentów pochodnych zaprezentowano w Nocie 8.
Zmiany wysokości zobowiązań i rezerw długoterminowych
wynikające z przybliżania czasu wykonania zobowiązania
Straty z tytułu różnic kursowych
Opłaty administracyjne i emisyjne
Swapy odsetkowe: zabezpieczenia przepływów pieniężnych
Pozostałe koszty finansowe
6.3.
Zabezpieczenie spłaty zobowiązań Grupy
Spółki
Grupy
Kapitałowej
ustanowiły
na
rzecz
swoich
kredytodawców
i
pożyczkodawców
zewnętrznych
następujące
rodzaje
zabezpieczeń:
Charakterystyka zabezpieczenia
Wartość bilansowa
aktywów
stanowiących
zabezpieczenie
Wartość
zabezpieczeń na
dzień bilansowy
Zgodnie z wystawionymi deklaracjami wekslowymi
wierzyciel, w przypadku niedotrzymania warunków umowy
ma prawo wypełnić weksel na sumę odpowiadającą
zadłużeniu, łącznie z odsetkami oraz kosztami
postępowania sądowego. Płatność z tytułu weksla jest
wymagalna w ciągu 7 dni od dnia zawiadomienia Spółki.
Najistotniejszą pozycję zobowiązań zabezpieczonych
wekslami stanowią umowy dofinansowania.
Hipoteki na
nieruchomościach
Część obowiązujących na dzień bilansowy umów o kredyty
i pożyczki inwestycyjne jest zabezpieczonych hipotecznie
na nieruchomościach Grupy.
· mienie ruchome Centralnej Oczyszczalni Ścieków
· mienie ruchome i prawa wchodzące w skład Wytwórni
Chlorobenzenu
· mienie ruchome kompleksu energetycznego
· specjalistyczny ciężki wóz do gaszenia
· zastaw na maszynach i urządzeniach w Spółce
PCC Autochem Sp. z o.o.
· zastaw rejestrowy na zapasach spółki PCC Apakor
Sp. z o.o.
Zastaw rejestrowy na
rzeczach ruchomych
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
6.4.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki
pieniężne
i
ich
ekwiwalenty
składają
się
głównie
ze
środków
pieniężnych
na
rachunkach
bankowych
oraz
depozytów
bankowych
o
terminie
wymagalności
do
trzech
miesięcy
od
dnia
ich
założenia.
Środki
pieniężne
wycenia
się
w kwocie nominalnej powiększonej o odsetki.
Wolne
środki
pieniężne
zgromadzone
na
rachunkach
bankowych inwestowane są w formie lokat terminowych.
Środki
pieniężne
w banku
i w kasie
są
oprocentowane
według
zmiennych
stóp
procentowych,
których
wysokość
zależy
od
stopy
oprocentowania
jednodniowych
lokat
bankowych.
Lokaty
krótkoterminowe
są
zakładane
na
różne
okresy,
od
jednego
dnia
do
jednego
miesiąca,
w zależności
od
aktualnego
zapotrzebowania
Grupy
na
środki
pieniężne
i są
oprocentowane
według
ustalonych
dla
nich
stóp
procentowych.
Środki pieniężne w banku
i w kasie
Środki pieniężne na
rachunku VAT
Środki w walucie
funkcjonalnej spółek Grupy
8,6%
ŚRODKI
PIENIĘŻNE
W
STRUKTURZE
AKTYWÓW
NOTA
2.7
KAPITAŁ
OBROTOWY
7,0%
ŚRODKI
PIENIĘŻNE
w
STRUKTURZE
AKTYWÓW
(2014:
9,8%)
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
7.1.
Zapasy
Zasady rachunkowości
Zapasy
są
wyceniane
według
niższej
z dwóch
wartości:
ceny
nabycia
lub
kosztu
wytworzenia
nie
wyższego
od
możliwej
do
uzyskania ceny sprzedaży netto.
W
przypadku
materiałów
przeznaczonych
do
produkcji,
odpisu
do
aktualnej
ceny
sprzedaży
netto
nie
dokonuje
się,
jeżeli
w odniesieniu
do
wyrobów
gotowych,
do
wytworzenia
których będą zużyte, nie stwierdzono utraty wartości.
Na
cenę
nabycia
lub
koszt
wytworzenia
zapasów
składają
się
wszystkie
koszty
zakupu,
koszty
wytworzenia
oraz
inne
koszty
poniesione
w
celu
doprowadzenia
zapasów
do
ich
aktualnego miejsca i stanu.
Koszty
zakupu
zapasów
składają
się
z
ceny
zakupu,
ceł
importowych
i pozostałych
podatków
(inne
niż
te
możliwe
do
odzyskania
w okresie
późniejszym
przez
Grupę
od
urzędów
skarbowych)
oraz
kosztów
transportu,
załadunku,
wyładunku
oraz
innych
kosztów
dających
się
bezpośrednio
przyporządkować
do
pozyskania
towarów
i
materiałów.
Przy
określaniu
kosztów
zakupu
odejmuje
się
upusty,
rabaty
handlowe i inne podobne pozycje.
Koszt
wytworzenia
obejmuje
bezpośrednie
koszty
wytworzenia
(wartość
zużytych
materiałów
bezpośrednich,
robociznę
bezpośrednią)
oraz
narzut
pośrednich
kosztów
produkcji
ustalonych
przy
założeniu
normalnego
wykorzystania mocy produkcyjnych.
Wyceny rozchodów dokonuje się w przypadku:
-
materiałów – wg ceny średnioważonej,
-
towarów – wg ceny średnioważonej,
-
wyrobów
gotowych
–
wg
średnioważonego
rzeczywistego kosztu.
Istotne szacunki
Odpis z tytułu utraty wartości
Na
dzień
bilansowy
Grupa
ocenia,
czy
istnieją
obiektywne
dowody utraty wartości składnika zapasów.
Odpisy
aktualizujące
wartość
zapasów
tworzy
się
w związku
z utratą
ich
wartości
celem
doprowadzenia
wartości
zapasów
do
poziomu
wartości
netto
możliwej
do
odzyskania
oraz uwzględnienia braku rotacji danego zapasu.
Odpisy
na
zapasy
są
tworzone
są
zgodnie
z
szacunkami
Zarządu
dotyczącymi
przyszłej
możliwości
wykorzystania
ich
składników
w
oparciu
o
przedziały
wiekowania
na
podstawie
poniższych
kryteriów,
które
zostały
opracowane
przez
Zarząd
z
uwzględnieniem
historycznych
tendencji
w zakresie
rotacji
zapasów:
Odpisy
aktualizujące
wartość
zapasów
ustalone
wg
powyższych
zasad
mogą
podlegać
odmiennej
ocenie
w przypadku
posiadania
przez
Zarząd
wiarygodnych
informacji,
z
których
może
wynikać,
że
doszło
do
dodatkowej
utraty wartości lub utrata wartości nie nastąpiła.
Odpisy
aktualizujące
są
ujmowane
w
wyniku
finansowym,
jako
koszt
sprzedanych
produktów,
towarów
i materiałów.
Odwrócenie
odpisu
aktualizującego
wartość
zapasów
jest
ujmowane
jako
korekta
kosztu
sprzedanych
produktów,
towarów i materiałów.
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Produkcja w toku (według kosztu wytworzenia)
Odpisy aktualizujące wartość zapasów
Zgodnie
z
umową
kredytową
zawartą
z
Raiffeisen
Bank
Polska
za
zapasach
ustanowiono
zabezpieczenie
w formie
zastawu
rejestrowego. Maksymalna kwota zabezpieczenia 3 000 tys. zł
Świadectwa efektywności energetycznej (białe certyfikaty)
Zasady rachunkowości
Międzynarodowe
Standardy
Rachunkowości
nie
zawierają
specyficznej
regulacji
odnoszącej
się
do
zagadnienia
białych
certyfikatów,
dlatego
też
Jednostka
Dominujaca
zgodnie
z par.
10
MSR
8
„Zasady
(polityka)
rachunkowości,
zmiany
wartości
szacunkowych
i
korygowanie
błędów”
przyjęła
następujące zasady:
-
otrzymane
nieodpłatnie
świadectwa
efektywności
energetycznej
przeznaczone
do
dalszej
odsprzedaży
ujmowane
są
jako
zapas
i
wyceniane
w
cenie
nabycia
równej zero,
-
przychody
ze
sprzedaży
certyfikatów
rozpoznawane
są
w
momencie
ich
sprzedaży
oraz
ujmowane
w
ramach
pozostałych przychodów operacyjnych.
Jednostka
Dominująca
w
związku
z
przeprowadzeniem
zadań
modernizacyjnych
skutkujących
m.in.
zwiększeniem
efektywności
energetycznej
w
2020
r.
otrzymała
nieodpłatnie
świadectwa
efektywności
energetycznej
(białe
certyfikaty)
w ilości 1 227 tys. toe. W 2020 roku Spółka umorzyła 178 tys. toe.
Ilość
oraz
wartość
bilansową
świadectw
efektywności
energetycznej przedstawia poniższa tabela.
Zużycie na własne potrzeby
Stan na 31 grudnia 2020, w tym:
Certyfikaty
PMEF
na
podstawie
Ustawy
o
efektywności
energetycznej z dnia 15 kwietnia 2011 r
Certyfikaty
PMEF_F
na
podstawie
Ustawy
o
efektywności
energetycznej z dnia 20 maja 2016 r
Na
dzień
31
grudnia
2020
roku
wartość
godziwa
certyfikatów
oszacowana
na
podstawie
notowań
z
Towarowej
Giełdy
Energii
(https://www.tge.pl/prawa-majatkowe) wynosi:
Wartość na 31 grudnia 2020
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
7.2.
Należności od odbiorców
Zasady rachunkowości
Należności
od
odbiorców
oraz
pozostałe
należności
finansowe
wycenia
się
na
moment
początkowego
ujęcia
według
wartości
godziwej,
a
na
dzień
bilansowy
według
zamortyzowanego
kosztu
przy
użyciu
efektywnej
stopy
procentowej
pomniejszonej
o
odpisy
z
tytułu
utraty
wartości.
W
przypadku
należności
krótkoterminowych
wycena
ta
odpowiada
kwocie
należnej
zapłaty
pomniejszonej
o
odpisy
z tytułu utraty wartości.
Grupa
klasyfikuje
należności
od
odbiorców
oraz
pozostałe
należności
w
ramach
kategorii
instrumentów
finansowych
jako
aktywa
finansowe
wyceniane
według
zamortyzowanego
kosztu
bazując
na
wybranym
modelu
zarządzania
aktywami
finansowymi
(utrzymywanie
w
celu
uzyskiwania przepływów pieniężnych).
Grupa
posiada
należności
z
tytułu
dostaw
objęte
umową
faktoringu.
Grupa
nie
zatrzymuje
znaczących
ryzyk
i korzyści,
lecz
zatrzymała
kontrolę
nad
tymi
aktywami,
dokonując
przy
tym
ubezpieczenia
znacznej
większości
należności
od
odbiorców
niepowiązanych
(na
dzień
31
grudnia
2020
roku
96,23%
należności
od
tych
podmiotów
było
objętych
ubezpieczeniem, na dzień 31 grudnia 2019 roku 90,51%).
Odpis
aktualizujący
wartość
należności
liczony
jest
na
bazie
modelu
oczekiwanej
straty
kredytowej
niezależnie
od
wystąpienia przesłanek utraty wartości, zgodnie z MSSF 9.
3 stopniowa
klasyfikacja
aktywów
finansowych
Salda,
dla
których
nie
nastąpiło
znaczące
zwiększenie
ryzyka
kredytowego
od
momentu
początkowego
ujęcia
i
dla
których
ustala
się
oczekiwaną
stratę
w oparciu
o
prawdopodobieństwo
niewypłacalności w ciągu 12 miesięcy
Salda,
dla
których
nastąpiło
znaczące
zwiększenie
ryzyka
kredytowego
od
momentu
początkowego
ujęcia
i
dla
których
ustala
się
oczekiwaną
stratę
w oparciu
o
prawdopodobieństwo
niewypłacalności
w
ciągu
całego
okresu
kredytowania
Salda ze stwierdzoną utratą wartości
Grupa
uważa,
że
należności
od
odbiorców
nie
zawierają
istotnego
elementu
finansowania
dlatego
korzysta
w
tym
przypadku
z
uproszczonego
podejścia
i
wyceny
odpisu
na
bazie
oczekiwanych
strat
kredytowych
za
cały
okres
życia
należności.
Zgodnie
z
tym
podejściem
Spółka
klasyfikuje
należności
od
odbiorców
do
Stopnia
2,
z
wyjątkiem
należności
dla
których
stwierdzono
utratę
wartości
–
te
należności zostały zaklasyfikowane do Stopnia 3
Odpis
na
należności
od
odbiorców
powiązanych
opiera
się
o wewnętrzną
ocenę
ryzyka
i
poziomy
strat
publikowane
przez
zewnętrzne
agencje
ratingowe.
Dla
należności
od
odbiorców
pozostałych
przeprowadzono
analizę
portfelową
(za
wyjątkiem
należności,
które
zostały
przeanalizowane
indywidualnie).
Zastosowano
uproszczoną
matrycę
odpisów
w
poszczególnych
przedziałach
wiekowych
na
podstawie
oczekiwanych
strat
kredytowych
w
całym
okresie
życia
należności.
Poziom
oczekiwanych
strat
został
określony
w oparciu
o
analizę
danych
historycznych.
Zgodnie
z
MSSF
9
historyczne
wskaźniki
strat
powinny
zostać
skorygowane
w oparciu
o
oczekiwania
dotyczące
zdarzeń
przyszłych.
Grupa
po
analizie
otoczenia
mikro-
i
makroekonomicznego
nie
stwierdziła
istotnych
czynników,
które
mogłyby
istotnie
zmienić
poziom
strat
w
przyszłości,
w
okresie
życia
należności
w stosunku do poziomów kistorycznych strat.
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Należności od odbiorców ogółem
Należności rozliczane w ramach faktoringu
Należności od odbiorców (brutto)
Odpis aktualizujący wartość należności
Należności od odbiorców (netto), w tym
W walucie funkcjonalnej spółek Grupy
Należności, które utraciły wartość (brutto)
Odpis na należności, które utraciły wartość
Należności, które utraciły wartość (netto)
Należności, które nie utraciły wartości (brutto), w tym:
Należności nieprzeterminowane
Należności przeterminowane - wg okresu przeterminowania
Odpis na należności, które nie utraciły wartości
Należności, które nie utraciły wartości (netto)
Z
należnościami
wiąże
się
ryzyko
walutowe
oraz
kredytowe.
Zarządzenia
ryzykiem
oraz
informacje
na
temat
wartości
godziwej
opisano w Nocie 8.
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
7.3.
Aktywa z tytułu umów z klientami
Zasady rachunkowości
Spółki
Grupy
ujmują
w
sprawozdaniu
z
sytuacji
finansowej
składnik
aktywów
z
tytułu
umowy
będący
prawem
Spółki
do
wynagrodzenia
w
zamian
za
dobra
lub
usługi,
które
Spółka
przekazała klientowi.
Jeśli
Spółka
spełniła
zobowiązanie,
dokonując
przekazania
dóbr
lub
usług
klientowi,
zanim
klient
zapłacił
wynagrodzenie
lub
przed
terminem
jego
wymagalności,
Spółka
ujmuje
umowę
jako
składnik
aktywów
z
tytułu
umowy,
z
wyłączeniem
wszelkich kwot przedstawianych jako należności.
Aktywa z tytułu umów z klientami
Zmniejszenie aktywów z tytułu umowy w wyniku spełnienia zobowiązania do
wykonania świadczenia, które nie zostało jeszcze zafakturowane
Zwiększenie aktywów z tytułu umowy w wyniku spełnienia zobowiązania do wykonania
świadczenia, które nie zostało jeszcze zafakturowane
W
2020
roku
nie
wystąpiły
przesłanki
wskazujące
na
konieczność
utworzenia
odpisów
aktualizujących
wartość
aktywów
z
tytułu
umów z klientami.
Aktywa z tytułu umów z klientami
Zmniejszenie aktywów z tytułu umowy w wyniku spełnienia zobowiązania do
wykonania świadczenia, które nie zostało jeszcze zafakturowane
Zwiększenie aktywów z tytułu umowy w wyniku spełnienia zobowiązania do wykonania
świadczenia, które nie zostało jeszcze zafakturowane
Zmiana wynikająca ze zmiany sposobu pomiaru wykonania zobowiązania
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
7.4.
Pozostałe należności
Zasady rachunkowości
Pozostałe
należności
ujmuje
się
początkowo
w
wartości
nominalnej
i
wycenia
na
dzień
bilansowy
w
kwocie
wymagającej
zapłaty.
Szczegóły
dotyczące
instrumentów
pochodnych zaprezentowano w Nocie 8.
Bieżący podatek dochodowy
Należności budżetowe poza bieżącym podatkiem
dochodowym
7.5.
Zobowiązania wobec dostawców
Zasady rachunkowości
Zobowiązania
wobec
dostawców
wycenia
się
na
moment
początkowego
ujęcia
w wartości
godziwej,
a na
każdy
dzień
bilansowy
wycenia się w zamortyzowanym koszcie przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej.
Zobowiązania wobec dostawców, w tym
Zobowiązania wobec dostawców, w tym
Ze
zobowiązaniami
wobec
dostawców
wiąże
się
ryzyko
walutowe
oraz
ryzyko
płynności.
Zarządzania
ryzykiem
oraz
informacje
na
temat wartości godziwej przedstawiono w Nocie 8.
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
7.6.
Zobowiązania z tytułu umów z klientami
Zasady rachunkowości
Spółki
Grupy
ujmują
w
sprawozdaniu
z
sytuacji
finansowej
zobowiązanie
z
tytułu
umowy
będące
obowiązkiem
jednostki
do
przekazania
na
rzecz
klienta
dóbr
lub
usług,
w
zamian
za
które
Spółka
otrzymała
wynagrodzenie
(lub
kwota
wynagrodzenia
jest
należna)
od
klienta.
Jeżeli
klient
dokonał
płatności
wynagrodzenia
lub
Spółka
ma
prawo
do
kwoty
wynagrodzenia,
które
jest
bezwarunkowe
(tj.
należność),
zanim
dobra
lub
usługi
zostały
przekazane
klientowi,
Spółka
przedstawia
umowę
jako
zobowiązanie
z
tytułu
umowy
w
chwili
dokonania
płatności
lub
gdy
płatność
staje
się
należna
(w zależności od tego, co nastąpi wcześniej).
Rezerwa na rabaty
od sprzedaży
Zaliczki otrzymane
na dostawy
Kwota przychodu rozpoznanego w okresie
sprawozdawczym
Utworzenie w ciężar wyniku finansowego
Zwiększenie z tytułu przedpłat od klientów, z wyłączeniem
kwot rozpoznanych jako przychody w okresie
sprawozdawczym
Rezerwa na rabaty
od sprzedaży
Zaliczki otrzymane
na dostawy
Kwota przychodu rozpoznanego w okresie
sprawozdawczym, który był uwzględniony w kwocie
reklasyfikacji
Utworzenie w ciężar wyniku finansowego
Zwiększenie z tytułu przedpłat od klientów, z wyłączeniem
kwot rozpoznanych jako przychody w okresie
sprawozdawczym
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
7.7.
Pozostałe zobowiązania
Zasady rachunkowości
W
tej
pozycji
wykazywane
są
zarówno
zobowiązania
finansowe
(w
tym
w
szczególności
zobowiązania
inwestycyjne)
jak
i
niefinansowe
(w
tym
w
szczególności
zobowiązania
podatkowe,
inne
zobowiązania
budżetowe)
oraz pozostałe.
Pozostałe
zobowiązania
finansowe
wycenia
się
na
moment
początkowego
ujęcia
w
wartości
godziwej,
a na
każdy
dzień
bilansowy
według
zamortyzowanego
kosztu
przy
zastosowaniu
efektywnej
stopy
procentowej.
Pozostałe
zobowiązania
niefinansowe
wycenia
się
w kwocie
wymagalnej zapłaty.
Ze
zobowiązaniami
finansowymi
wiąże
się
ryzyko
walutowe
oraz
ryzyko
płynności.
Zarządzania
ryzykiem
oraz
informacje
na
temat
wartości
godziwej
przedstawiono
w
Nocie
8.
Szczegóły
dotyczące
instrumentów
pochodnych
zaprezentowano w Nocie 8.
Bieżący podatek dochodowy
Pozostałe zobowiązania budżetowe
Zobowiązania inwestycyjne
Instrumenty pochodne z tytułu zabezpieczenia stopy
procentowej
Pozostałe zobowiązania, w tym
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
NOTA 8.
ZARZADZANIE RYZYKIEM
Klasyfikacja aktywów i zobowiązań Grupy do kategorii wg MSSF 9
Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9
Poziom
hierarchii
wartości
godziwej
Wyceniane
w wartości
godziwej
przez wynik
finansowy
Wyceniane
w wartości
godziwej
przez
pozostałe
całkowite
dochody
Aktywa
wyceniane w
zamortyzowa
nym koszcie
Zobowiązania
wyceniane w
zamortyzowa
nym koszcie
Pozostałe aktywa
finansowe
Środki pieniężne i ich
ekwiwalenty
Zobowiązania z tytułu
wyemitowanych
obligacji
Kredyty i pozostałe
zadłużenie
Kredyty i pozostałe
zadłużenie (pożyczki
i kredyty o stałym
oprocentowaniu)
Zobowiązania wobec
dostawców
Pozostałe
zobowiązania
finansowe
*
)
Przyjmuje się, że wartość godziwa jest zbliżona do wartości bilansowej, dlatego Spółka nie zastosowała żadnych technik do wyceny tych pozycji.
W
okresie
sprawozdawczym
Grupa
nie
dokonała
zmian
w
klasyfikacji
instrumentów
finansowych
w
wyniku
zmiany
celu
lub
wykorzystania tych aktywów.
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9
Poziom
hierarchii
wartości
godziwej
Wyceniane
w wartości
godziwej
przez wynik
finansowy
Wyceniane w
wartości
godziwej
przez
pozostałe
całkowite
dochody
Aktywa
wyceniane w
zamortyzowa
nym koszcie
Zobowiązania
wyceniane w
zamortyzowa
nym koszcie
Pozostałe aktywa
finansowe
Środki pieniężne i ich
ekwiwalenty
Zobowiązania z tytułu
wyemitowanych
obligacji
Kredyty i pozostałe
zadłużenie
Kredyty i pozostałe
zadłużenie (pożyczki
i kredyty o stałym
oprocentowaniu)
Zobowiązania wobec
dostawców
Pozostałe zobowiązania
finansowe
Pozostałe kategorie instrumentów finansowych nie wystąpiły w Grupie w okresie bieżącym ani w okresie porównywalnym.
Objaśnienie poziomu hierarchii wartości godziwej
Grupa
klasyfikuje
instrumenty
finansowe,
które
wyceniane
są
w
wartości
godziwej,
hierarchicznie,
zgodnie
z
trzema
głównymi
poziomami wyceny według wartości godziwej odzwierciedlającymi podstawę przyjętą do wyceny każdego z instrumentów.
Hierarchia wartości godziwej kształtuje się następująco:
Ceny notowań rynkowych z aktywnych rynków dla identycznych aktywów i zobowiązań
(np. notowane akcje i obligacje).
Ceny z aktywnych rynków, lecz inne niż ceny notowań rynkowych - ustalane
bezpośrednio (poprzez porównanie z faktycznymi transakcjami) lub pośrednio
(poprzez techniki wyceny bazujące na faktycznych transakcjach)
Ceny niepochodzące z aktywnych rynków.
Grupa
posiada
instrumenty
finansowe
wyceniane
w sprawozdaniu
finansowym
do
wartości
godziwej
na
dzień
2020
r.
oraz
31
grudnia
2019 r. Instrumenty pochodne wykorzystywane przez Grupę zostały zakwalifikowane do poziomu 2 wartości godziwej.
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Cele i zasady zarządzania ryzykiem
Segmenty narażone na
ryzyko
Grupa
posiada
zobowiązania
z
tytułu
kredytów
bankowych,
dla
których
odsetki
liczone
są
na
bazie
zmiennej
stopy
procentowej,
w
związku
z
czym
narażona
jest
na
wzrost
kosztów
finansowania
w
przypadku
wzrostu
stóp
procentowych.
Ponadto
Grupa
lokuje
wolne
środki
pieniężne
w
inwestycje
o
zmiennej
stopie,
co
powoduje
narażenie
na
zmniejszenie
zysków
z
inwestycji
w
sytuacji
spadku
stóp
procentowych.
Grupa
posiada
również
zobowiązania
z tytułu
obligacji,
kredytów
i
pożyczek
z Wojewódzkiego
Funduszu
Ochrony
Środowiska
oraz
należności
z
tytułu
pożyczek,
które
oprocentowane
są
według
stopy
stałej.
Posiadane
przez
Grupę
zobowiązania
oparte
o
stałą
stopę
procentową
wyceniane
są
w
zamortyzowanym
koszcie.
Z
uwagi
na
zmiany
stóp
procentowych
zobowiązania
te
są
narażone
na
zmiany
wartości
godziwej
z
tytułu
zmiany
stóp
procentowych.
Informacje
o
aktywach
i
zobowiązaniach
narażonych
na
ryzyko
stopy
procentowej
zostały
przedstawione
w dalszej części tego rozdziału.
Grupa
posiadała
w
okresie
sprawozdawczym
zarówno
aktywa
jak
i
zobowiązania
oprocentowane
według
stopy
zmiennej
(co
równoważyło
ryzyko).
W
minionych
okresach
zaobserwowano
znaczne
wahania
stóp
procentowych,
nie
przewiduje
się
gwałtownych
zmian
stóp
procentowych
w
kolejnych
okresach
sprawozdawczych.
Ze
względu
na
konieczność
zabezpieczenia
stóp
procentowych
związanych
z
jednym
z
zaciągniętych
kredytów
oprocentowanym
zmienną
stopą
procentową,
Jednostka
Dominująca
zdecydowała
się
zastosować
strategie
zabezpieczające
w
postaci
Swapa
procentowego.
Wartość
nominalna
IRS
na
dzień
zawarcia
transakcji
wynosiła
65 113
tys
zł.
Na
dzień
bilansowy
kwota
zabezpieczona
wynosi
40 314
tys
zł.
Termin
ważności
IRS
upływa
31
grudnia
2025.
Wpływ
instrumentu
pochodnego
na
pozycje
sprawozdania
z
wyniku
finansowego
oraz
na
sprawozdanie
z
całkowitych
dochodów
przedstawiono
w
dalszej
części
noty.
Niezależnie
od
obowiązującej
sytuacji
Jednostka
Dominująca
monitoruje
stopień
narażenia
na
ryzyko
stopy
procentowej
oraz
prognozy
stóp
procentowych
i
nie
wyklucza
podjęcia
działań
zabezpieczających
w przyszłości.
W
prezentowanych
okresach
brak
wpływu
rachunkowości
zabezpieczeń
na
pozycje
sprawozdania
z
wyniku
finansowego
oraz
na
sprawozdanie z całkowitych dochodów.
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
W
poniższej
tabeli
przedstawiona
została
wartość
bilansowa
instrumentów
finansowych
Grupy
narażonych
na
ryzyko
stopy
procentowej.
Środki pieniężne i ich
ekwiwalenty
Zobowiązania z tytułu
wyemitowanych obligacji
Kredyty i pozostałe
zadłużenie
Zobowiązania wobec
dostawców
Segmenty narażone na
ryzyko
Grupa
definiuje
ryzyko
płynności
jako
ryzyko
utraty
zdolności
do
regulowania
zobowiązań
w
określonych
terminach.
Ryzyko
wynika
z
potencjalnego
ograniczenia
dostępu
do
rynków
finansowych,
co
może
skutkować
brakiem
możliwości
pozyskania
nowego
finansowania
lub
refinansowania
swojego
zadłużenia.
W
ocenie
Zarządu
Jednostki
Dominującej,
znaczna
wartość
środków
pieniężnych
na
dzień
bilansowy,
dostępne
linie
kredytowe
oraz
dobra
kondycja
finansowa
Grupy
powodują,
że
ryzyko
utraty
płynności
należy
ocenić
jako średnie.
Dział
finansowy
Grupy
monitoruje
kroczące
prognozy
wymogów
dotyczących
płynności
właściwych
dla
Grupy
w
celu
zagwarantowania,
że
posiada
ona
wystarczające
środki
pieniężne
dla
zaspokojenia
potrzeb
operacyjnych
przy
jednoczesnym
utrzymaniu wystarczającej rezerwy.
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Poniższa
tabela
zawiera
niezdyskontowane
przepływy
pieniężne
wynikające
ze
zobowiązań
finansowych
Grupy
według
umownych
terminów płatności:
Niezdyskontowane umowne kwoty według terminów
wymagalności od końca okresu sprawozdawczego
Zobowiązania z tytułu
wyemitowanych obligacji
Zobowiązania z tytułu leasingu
Zobowiązania wobec dostawców
Niezdyskontowane umowne kwoty według terminów
wymagalności od końca okresu sprawozdawczego
Zobowiązania z tytułu
wyemitowanych obligacji
Zobowiązania z tytułu leasingu
Zobowiązania wobec dostawców
Wartość
zobowiązań
przeterminowanych
na
dzień
31.12.2020
r.
wynosiła
5
947
tys
zł
i
stanowiła
nieco
ponad
1%
łącznej
wartości
zobowiązań
krótkoterminowych,
natomiast
wartość
zobowiązań
przeterminowanych
powyżej
30
dni
stanowiła
mniej
niż
1%
łącznej
wartości
zobowiązań
krótkoterminowych.
Zobowiązania
o
przeterminowaniu
nie
dłuższym
niż
7
dni
stanowiły
26%
zobowiązań
przterminowanych.
Wartość
zobowiązań
przeterminowanych
na
dzień
31.12.2019
r.
wynosiła
31 902
tys
zł
i
stanowiła
6%
łącznej
wartości
zobowiązań
krótkoterminowych,
natomiast
wartość
zobowiązań
przeterminowanych
powyżej
30
dni
stanowiła
mniej
niż
2%
łącznej
wartości
zobowiązań
krótkoterminowych.
Należy
jednak
zwrócić
uwagę,
że
zdecydowana
większość
zobowiązań
przeterminowanych
(tj.
67%)
stanowiły zobowiązania o przeterminowaniu nie dłuższym niż 7 dni.
Spłata przeterminowanych zobowiązań w pierwszych dwóch dniach roboczych w roku następnym wynosiła odpowiednio:
•
rok 2020 - 983 tys. zł, co stanowiło 17% ogółu zobowiązań przeterminowanych
•
rok 2019 - 18 114 tys. zł, co stanowiło 57% ogółu zobowiązań przeterminowanych
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Segmenty narażone na ryzyko
Znaczna
część
sprzedaży
Grupy
jest
związana
ze
sprzedażą
eksportową.
Duża
część
przychodów
krajowych
jest
także
realizowana
w
walutach
obcych,
dodatkowo
Grupa
dokonuje
zakupów
materiałów
do
produkcji
na
rynkach
zagranicznych.
Ponadto
Grupa
posiada
pożyczki,
depozyty
i
lokaty
w
walucie
obcej.
Ryzyko
walutowe
wiąże
się
głównie
ze
zmianami
poziomu
kursu
EUR
i
USD.
Ekspozycja
na
ryzyko
związane
z
innymi,
niż wymienione, walutami nie jest istotna.
Wszelkie
niekorzystne
zmiany
kursów
walut
obcych,
w
których
Grupa
dokonuje
rozliczeń
lub
płatności
mogą
niekorzystnie
wpłynąć
na
działalność,
sytuację
finansową
lub
wyniki
działalności
Grupy.
Deprecjacja
złotówki
zwiększa
całkowitą
wartość
osiąganych
przez
Spółkę
przychodów
oraz
rentowność
działalności
operacyjnej.
Na
datę
bilansową
Grupa
nie
była
stroną
żadnych czynnych transakcji opcyjnych.
Grupa
ogranicza
wpływ
ryzyka
walutowego,
dokonuje
zarówno
zakupów
materiałów
w
walutach
obcych
jak
i
sprzedaży
na
rynkach
zagranicznych,
dokonując
naturalnego
hedgingu.
Jednocześnie
Jednostka
Dominująca
zaciągnęła
w
latach
poprzednich
pożyczki
w
walucie
EUR
jako
zabezpieczenie
przyszłych
przychodów
w
tej
walucie.
Spółka
spłaciła
pożyczki
w
2012
roku.
W
2017
roku
Jednostka
Dominująca
doprecyzowała
definicję
pozycji
zabezpieczanej
jako
przychody
ze
sprzedaży
konkretnej
grupy
produktowej.
Na
dzień
31
grudnia
2018
roku
ujęta
w sprawozdaniu
z
sytuacji
finansowej
w innych
dochodach
całkowitych
kwota
różnic
kursowych
od
instrumentu
zabezpieczającego
wyniosła
12
506
tys
zł.
Od
2019
roku
Jednostka
Dominująca
rozpoznaje
w
wyniku
finansowym
część
tej
efektywnej
wartości
zabezpieczenia,
co
pokazuje
poniższa
tabela.
Pozostała
na
dzień
31
grudnia
2020
roku
kwota
w wysokości
11 719
tys
zł
będzie
rozpoznawana
w
wyniku
finansowym
w
perspektywie
najbliższych
kilku
lat
(prawdopodobnie do 2029 roku).
Wpływ
realizacji
pozycji
zabezpieczanej
w
prezentowanych
okresach
na
pozycje
sprawozdania
z wyniku
finansowego
oraz
na
sprawozdanie z całkowitych dochodów:
Sprawozdanie z wyniku finansowego
Wpływ
instrumentów
pochodnych
na
wynik
finansowy
okresu
Sprawozdanie z całkowitych dochodów
Reklasyfikacja
do
przychodów
ze
sprzedaży
w
związku
z
realizacją pozycji zabezpieczanej
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Segmenty narażone na ryzyko
Grupa
Kapitałowa
PCC
Rokita
jest
przede
wszystkim
producentem
chemikaliów,
których
ceny
są
silnie
uzależnione
od
cen
surowców,
z
których
cześć
podlega
dużej
zmienności
wynikającej
m.
in.
z
cykliczności
koniunktury
w
gospodarce
światowej.
W
szczególności
dotyczy
to
produktów
opartych
na
bazie
petrochemikaliów,
na
które
popyt
ulega
silnym
wahaniom,
co
rzutuje
na
ceny,
a
ostatecznie
wpływa
na
wyniki
finansowe
Grupy.
W
prezentowanych
okresach
działalność
Grupy
PCC
Rokita
podlegała
ryzyku
cenowemu
w
przypadku
takich
surowców
jak
np.:
propylen,
tlenek
propylenu,
tlenek
etylenu, benzen, węgiel kamienny.
Grupa
PCC
Rokita
nie
może
zapewnić,
iż
w
przyszłości
ceny
wykorzystywanych
przez
Grupę
surowców
nie
wzrosną
do
poziomów,
które
spowodują
wzrost
cen
produktów
Grupy
a
przez
to
ograniczenie
ich
sprzedaży.
Grupa
PCC
Rokita
nie
jest
w
stanie
wykluczyć
sytuacji,
w
której
będzie
pozyskiwała
surowce
po
cenach
wyższych
niż
konkurenci.
Grupa
nie
może
również
zapewnić,
że
w
każdej
sytuacji
będzie
w
stanie
przerzucić
wzrost
cen
surowców
na
odbiorców
swoich
produktów.
W
celu
ograniczenia
wpływu
zmian
cen
surowców
na
wyniki,
Grupa
prowadzi
działania
zmierzające
do
dywersyfikacji
źródeł dostaw strategicznych surowców.
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Segmenty narażone na ryzyko
Ryzyko
kredytowe
rozumiane
jest
jako
możliwość
niewywiązania
się
dłużników
Grupy
Kapitałowej
ze
zobowiązań.
Ryzyko
kredytowe
Grupy
związane
jest
przede
wszystkim
z
wiarygodnością
kredytową
klientów,
z
którymi
zawiera
się
transakcje
fizycznej sprzedaży produktów.
Zdaniem
Zarządu
Jednostki
Dominującej
nie
występuje
znacząca
koncentracja
ryzyka
kredytowegogdyż
Grupa
posiada
wielu
odbiorców.
Udział
5
największych
sald
należności
od
odbiorców
w
ogóle
należności
od
odbiorców
na
dzień
bilansowy
wyniósł
31,8%
(na
dzień
31
grudnia
2019
34,6%.
Ryzyko
kredytowe
związane
z
depozytami
bankowymi,
instrumentami
pochodnymi
i
innymi
inwestycjami
uznaje
się
za
nieistotne,
ponieważ
Grupa
zawarła
transakcje
z
instytucjami
o
ugruntowanej
pozycji
finansowej.
Pandemia
koronawirusa
może
natomiast
powodować
niewywiązanie
się
kontrahentów
ze
zobowiązań.
Jej
wpływ
na
kontrahentów
jest
niezależny
od
Spółki
i
w
chwili
obecnej
niemożliwy do oceny.
Maksymalne
narażenie
na
ryzyko
kredytowe
wynosi
142
047
tys.
zł
na
dzień
bilansowy
31
grudnia
2020
(151
018
tys.
zł
na
31
grudnia
2019)
i
zostało
oszacowane
jako
wartość
bilansowa
należności
od
odbiorców.
Ryzykiem
kredytowym
zarządza
się
na
szczeblu
całej
Grupy
poza
ryzykiem
związanym
z
saldami
należności.
Każda
jednostka
odpowiedzialna
jest
za
zarządzanie
i
przeanalizowanie
ryzyka
kredytowego
nowego
klienta
zanim
zaoferowane
mu
zostaną
standardowe
warunki
płatności
i
dostawy.
Na
dzień
31 grudnia
2020
roku
73,2%
należności
od
odbiorców
Grupy
jest
objętych
ubezpieczeniem
limitu
kupieckiego
(na
dzień 31 grudnia 2019 roku: 68,1%).
Spółki
Grupy
nie
obejmują
ubezpieczeniem
podmiotów
powiązanych,
co
oznacza,
że
na
dzień
31 grudnia
2020
roku
96,2%
należności
od
odbiorców
niepowiązanych
jest
objętych
ubezpieczeniem
limitu
kupieckiego
(na
dzień
31
grudnia
2019
roku:
90,5%).
WPŁYW ZMIAN RYZYKA RYNKOWEGO
Potencjalnie możliwe zmiany w zakresie ryzyka rynkowego Grupa oszacowała następująco:
−
1% zmiana w zakresie stopy procentowej PLN, USD, EUR (wzrost lub spadek stopy procentowej),
−
10% zmiana kursu walutowego PLN/USD, PLN/EUR (wzrost lub spadek stopy procentowej),
−
10% zmiana w zakresie ryzyka cenowego (związanego z cenami produktów i surowców).
Przedstawione
poniżej
wartości
ustalone
zostały
na
bazie
danych
bilansowych.
Analiza
wrażliwości
przeprowadzona
przez
Grupę
nie
uwzględnia wpływu opodatkowania:
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Pozycja w sprawozdaniu finansowym
wartość
pozycji w
tys. PLN
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Zobowiązania z tytułu wyemitowanych
obligacji
Kredyty i pozostałe zadłużenie
Zobowiązania wobec dostawców
Pozycja w sprawozdaniu finansowym
wartość
pozycji w
tys. PLN
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Zobowiązania z tytułu wyemitowanych
obligacji
Kredyty i pozostałe zadłużenie
Zobowiązania wobec dostawców
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Poziom
koncentracji
okresowo
wolnych
środków
pieniężnych
z
uwzględnieniem
oceny
kredytowej
instytucji
finansowych
dokonanej
przez wyspecjalizowane Agencje ratingowe (Fitch i Moody’s).
Razem środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Poziom Najwyższy
- rating od AAA do Aaa
Poziom Wysoki
- rating od AA+ do Aa-
Poziom Średniowysoki
- A+ do A3-
Poziom Średni
- BBB+ do BB+
Na
dzień
31
grudnia
2020
r.
maksymalny
udział
jednego
banku
w
odniesieniu
do
wysokości
środków
ulokowanych
przez
Grupę
wyniósł
42% (według stanu na dzień 31 grudnia 2019 w 35%).
OCENA KONCENTRACJI RYZYKA KREDYTOWEGO W GRUPIE
Spółki
Grupy
Kapitałowej
działają
w
różnych
sektorach
gospodarki,
m.in.
chemia,
budownictwo,
transport,
produkcja
przemysłowa,
energetyka.
W związku
z
tym
w przypadku
większości
spółek
Grupy
Kapitałowej,
pod
względem branżowym, nie dochodzi do koncentracji ryzyka kredytowego.
Na
dzień
31
grudnia
2020
r.
saldo
należności
od
5
największych
odbiorców
stanowi
32%
salda
należności
od
odbiorców
(2019
r:
35%)
natomiast
saldo
zobowiązań
od
5
największych
dostawców
stanowi
48%
salda
zobowiązań
wobec
dostawców
(2019
r:
46%).
Ocenia
się,
że
ze
względu
na
dostępne
dane
historyczne
oraz
wieloletnie
doświadczenie
we
współpracy
z klientami,
jak
również
stosowane
zabezpieczenia,
występuje
niski
stopień ryzyka kredytowego.
Koncentracja
geograficzna
Spółki
Grupy
Kapitałowej
od
wielu
lat
współpracują
z
dużą
liczbą
klientów
i dostawców,
co
wpływa
na
geograficzną dywersyfikację należności i zobowiązań.
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Zasady rachunkowości
Kapitał
akcyjny
ujmowany
jest
w
wysokości
wykazywanej
w statucie
oraz
Krajowym
Rejestrze
Sądowym
prowadzonym
dla
Jednostki
Dominującej.
Akcje
własne
Jednostki
Dominującej
pomniejszają
wartość
kapitału
własnego
w
skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
Na
pozostałe
całkowite
dochody
składają
się
różnice
kursowe
z
przeliczenia
sprawozdań
jednostek
zagranicznych
oraz
zyski
i straty
aktuarialne
z
wyceny
świadczeń
pracowniczych
po
okresie
zatrudnienia
po
pomniejszeniu
o
efekt
podatku
odroczonego
oraz
wyceny
instrumentów
pochodnych
zabezpieczających.
Zyski
zatrzymane
stanowią
sumę
zysku
roku
bieżącego
oraz
zakumulowanych
zysków
z
lat
poprzednich,
które
nie
zostały
wypłacone
w formie
dywidendy,
ale
zostały
przekazane
na
powiększenie kapitału zapasowego lub są niepodzielone.
Według
stanu
na
dzień
31
grudnia
2020
r.
oraz
na
moment
podpisania
niniejszego
Sprawozdania
finansowego
struktura
akcjonariatu
Jednostki Dominującej była następująca:
Wartość
nominalna
jednej akcji
Według stanu na dzień 31 grudnia 2019 struktura akcjonariatu Jednostki Dominującej była następująca:
Wartość
nominalna
jednej akcji
Kapitał
akcyjny
składa
się
z
9 926 651
sztuk
akcji
uprzywilejowanych
co
do
głosu
na
WZA
(2
głosy
na
akcje)
–
akcje
serii
A1,
A2,
A3,
A4,
A5,
oraz
z
9
926
649
sztuk
akcji
zwykłych
bez
uprzywilejowania
–
akcje
serii
B
oraz
C.
Wszystkie
akcje
zostały w pełni opłacone.
W
dniu
21
grudnia
2020
roku
PCC
SE
zbyła
wszystkie
posiadane
przez
siebie
akcje
PCC
Rokita
S.A.
na
rzecz
PCC
Chemicals
GmbH
(16
709
548
akcji,
co
stanowi
84,17%
udziału
w
kapitale
Spółki
i
uprawnia
do
26 636 199
głosów
na
Walnym
Zgromadzeniu
Spółki
(89,44%
w
ogólnej
liczbie
głosów)).
Wyłącznym właścicielem PCC Chemicals GmbH jest PCC SE.
Dywidenda
W
dniu
19
maja
2020
roku
Zwyczajne
Walne
Zgromadzenie
Jednostki
Dominującej
podjęło
uchwałę
w sprawie
podziału
zysku
za
2019
rok.
Zgodnie
z
uchwałą,
zysk
netto
za
rok
obrotowy
2019 w kwocie 105 578 539,28 zł został przeznaczony na:
-
wypłatę
dywidendy
w kwocie
67
699
753
zł
(3,41
zł
na
jedną
akcję),
-
na
podwyższenie
kapitału
zapasowego
w
kwocie
37 878 786,28
zł,
z
zastrzeżeniem,
że
kwota
ta
może
służyć
w latach przyszłych wypłacie dywidendy.
Dzień
dywidendy
ustalony
został
na
27
maja
2020
roku,
a termin wypłaty dywidendy na dzień 4 czerwca 2020 roku.
Dywidenda
została
wypłacona
zgodnie
z
terminem
określonym w uchwale.
Do
dnia
zatwierdzenia
sprawozdania
do
publikacji
Zarząd
Jednostki
Dominującej
nie
podjął
uchwały
w
sprawie
propozycji podziału zysku za rok 2020.
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej
Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej
Zyski zatrzymane
Zysk przekazany na kapitał zapasowy
Zysk przekazany na kapitał rezerwowy
Wynik finansowy netto bieżącego okresu
Pozostałe zyski zatrzymane
Pozostałe całkowite dochody
Wpływ wyceny instrumentów zabezpieczających
Zyski i straty aktuarialne
Różnice kursowe z przeliczenia sprawozdań jednostek
zagranicznych
Zarządzanie kapitałem
Głównym
założeniem
polityki
Grupy
PCC
Rokita
w zakresie
zarządzanie
kapitałami
jest
zapewnienie
silnej
bazy
kapitałowej,
umożliwiającej
poszczególnym
spółkom
jak
i całej
Grupie
Kapitałowej
stabilny
rozwój
przy
zapewnieniu
dbałości
o interesy beneficjentów wewnętrznych i zewnętrznych.
Grupa
systematycznie
monitoruje
wskaźniki
rentowności
kapitału
oraz
wskaźniki
relacji
kapitału
własnego
do
zobowiązań.
Celem
Grupy
jest
osiągnięcie
wskaźnika
rentowności
kapitału
na
poziomie
satysfakcjonującym
akcjonariuszy.
W
trakcie
roku
obrotowego
nie
było
zmian
w polityce Grupy dotyczącej zarządzania kapitałami.
W
latach
prezentowanych
w niniejszym
sprawozdaniu
wskaźniki rentowności kapitału i relacji kapitału własnego do
zobowiązań
kształtowały
się
odpowiednio
na
następujących
poziomach:
Rentowności
kapitałów
własnych*
Relacja
kapitału
własnego
do
zobowiązań**
* zysk netto Grupy do wartości kapitałów własnych
Grupy na dzień bilansowy
** stosunek wartości kapitałów własnych Grupy do
wartości zobowiązań na dzień bilansowy
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Główną
pozycją
w
ramach
rezerw
jest
rezerwa
na
koszty
rekultywacji
składowisk
odpadów
po
zakończeniu
ich
eksploatacji.
Ponadto
Grupa
tworzy
rezerwy
na
koszty
obowiązkowego
umorzenia
uprawnień
do
emisji
CO
2
,
prowizje
od sprzedaży oraz pozostałe rezerwy.
Rezerwa na koszty rekultywacji
Rezerwa
na
koszty
rekultywacji
składowisk
odpadów
po
zakończeniu
ich
eksploatacji
tworzona
jest
w związku
z obowiązkiem
ich
zamknięcia
i
rekultywacji
wynikającym
z Ustawy o odpadach z dnia 14 grudnia 2012 roku.
Wysokość
tej
rezerwy
jest
ustalana
poprzez
zdyskontowanie
prognozowanych
przyszłych
przewidywanych
kosztów
przeprowadzenia
prac
rekultywacyjnych
do
wartości
bieżącej,
przy
zastosowaniu
stopy
dyskontowej
brutto,
odzwierciedlającej
aktualne
oceny
rynkowe
wartości
pieniądza
w
czasie
oraz
ewentualnego
ryzyka
związanego
z
danym
zobowiązaniem.
Koszt
rekultywacji
1
ha
jest
różny
w zależności
od
rodzaju
składowanych
w nim
odpadów
i oszacowany zgodnie z najlepszą wiedzą Grupy.
Na
moment
początkowego
ujęcia,
rezerwa
na
koszty
rekultywacji
jest
ujmowana
w wartości
początkowej
właściwych rzeczowych aktywów trwałych.
Szacunki
dotyczące
przewidywanych
kosztów
rekultywacyjnych
podlegają
okresowym
aktualizacjom
przez
pracowników
Grupy,
mających
wiedzę
i doświadczenie
w tym
zakresie
i
są
akceptowane
przez
Zarząd.
Corocznie
jest
weryfikowana
wielkość
rezerw
zgodnie
z
aktualnymi
założeniami
w
zakresie
stopy
dyskonta,
poziomu
finansowania
kapitałem
dłużnym,
wielkości
wykorzystania
składowisk
oraz
przewidywanym okresem ich wykorzystania.
Zmiana
stopy
dyskonta
lub
szacowanego
kosztu
likwidacji,
wpływająca
na
zmniejszenie
rezerwy,
koryguje
wartość
środka
trwałego,
którego
dotyczy,
chyba,
że
przekracza
wartość
bilansową
środka
trwałego
(wówczas
nadwyżka
ujmowana
jest
w
pozostałych
przychodach
operacyjnych).
Różnica
wynikająca
z
odwracania
dyskonta
wpływa
na
koszty
finansowe.
Istotne szacunki
Poniżej
przedstawiono
informacje
na
temat
obiektów
podlegających
likwidacji
oraz
założeń
przyjętych
do
oszacowania
wysokości
rezerwy na koszty usunięcia obiektu i rekultywacji terenu.
Kwatery
odpadów
niezbepiecz
nych
grunt
w rejonie
elektrolizy
(CTP-1)
Okres, w którym będzie
dokonywana rekultywacja
Zdyskontowane przepływy pieniężne
Stan rezerwy na 31 grudnia 2020
Stan rezerwy na 31 grudnia 2019
Główne założenia i wartości przypisane do głównych założeń
Analiza wrażliwości na dzień 31 grudnia 2020
Wzrost (tys. zł) przy spadku stopy
dyskonta o 1 p.p.
Spadek (tys. zł) przy wzroście stopy
dyskonta o 1 p.p.
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Rezerwa
na
prawa
do
emisji
CO
2
i prawa
majątkowe
do
świadectw pochodzenia energii
Główną
pozycją
w
ramach
rezerw
jest
rezerwa
na
koszty
związane
z
wypełnieniem
obowiązku
umorzenia
uprawnień
do
emisji
CO
2
.
Do
kalkulacji
tej
rezerwy
przyjęto
szacowaną
wielkość
emisji
za
2020
rok
(227
847
ton
CO
2
-
wartość
zweryfikowana
przez
akredytowanego
audytora)
oraz
koszt
nabycia
uprawnień
CO
2
.
Na
dzień
31
grudnia
2020
roku
Jednostka
Dominująca
posiadała
na
rachunku
167 165
sztuk
jednostek
EUA,
które
wyceniła
według
historycznego
kosztu
nabycia.
Brakującą
ilość
uprawnień
wyceniono
na
potrzeby
rezerwy
po
średniej
cenie
rynkowej
zakupu
uprawnień
CO
2
w
2021 roku.
Ponadto
Jednostka
Dominujaca
tworzy
rezerwę
na
prawa
majątkowe
do
świadectw
pochodzenia
energii.
Spółka
tworzy
rezerwy
na
szacowaną
ilość
praw
do
energii
i
świadectw
efektywności
energetycznej
do
umorzenia
w
okresie
sprawozdawczym.
Obowiązek
przedłożenia
certyfikatów
energetycznych
do
umorzenia,
uiszczenia
opłaty
zastępczej
lub
uzyskania
oświadczenia
wraz
z
audytem
efektywności
energetycznej
jest
uregulowany
na
podstawie
odrębnych
przepisów.
Rezerwa na prowizje od sprzedaży
Grupa
tworzy
rezerwy
na
prowizje
od
sprzedaży,
które
ujmowane są w kosztach sprzedaży.
W
pozycji
pozostałych
rezerw
Grupa
wykazuje
przede
wszystkim
rezerwy
na
sprawy
sądowe.
Spółki
Grupy
są
stroną
w
postępowaniu
sądowym
przeciwko
Skarbowi
Państwa
-
Staroście
Wołowskiemu
w
związku
z
aktualizacją
wyceny
gruntów,
która
jest
podstawą
do
kalkulacji
opłaty
za
wieczyste
użytkowanie
gruntu.
Zdaniem
Spółek
wartość
gruntów
przyjęta
do
wyceny
opłaty
za
wieczyste
użytkowanie
jest
zawyżona.
Na
dzień
dzisiejszy
trudno
oszacować
dokładny
poziom
ryzyka
i przewidywane
koszty.
Maksymalna
kwota
wynikająca
z przedmiotu
sporu
to
8 250
tys
zł
(wzrost
opłaty
za
lata
2017
-
2020).
Mając
na
uwadze
powyższe
Grupa
utworzyła
na
dzień
bilansowy
rezerwę
w
wysokości
5
674
tys.
zł
co
stanowi
75
%
wysokości
przedmiotu
sporu
dla
jednostki
dominującej
i 50%
dla
pozostałych
spółek
(na
dzień
31.12.2019
rezerwa
wynosiła 3 804 tys zł).
Ruchy
na
rezerwach
w
poszczególnych
okresach
wykazują
poniższe tabele:
Rezerwa na
świadectwa
pochodzenia
energii
Rezerwa na
uprawnienia
CO
2
Rezerwa na
koszty
rekultywacji
Rezerwa na
prowizje od
sprzedaży
Utworzenie w ciężar wyniku
finansowego
Wzrost
salda
rezerwy
na
uprawnienia
do
emisji
CO2
wynika
ze
wzrostu
kosztu
umorzenia
uprawnień
CO2
dotyczących
zarówno
emisji
2019
roku
jak
i
rezerwy
na
koszty
emisji
w
roku
2020.
Rezerwa
dotycząca
emisji
2019
roku
ujęta
w
sprawozdaniu
finansowym
za
rok
2019
wynosiła
8
641
tys.
zł
i
była
skalkulowana
na
podstawie
wartości
posiadanych
uprawnień.
W
marcu
2020
roku,
przed
dniem
umorzenia
certyfikatów
CO2
Spółka
sprzedała
320
tys.
uprawnień
co
spowodowało
konieczność
rekalkulacji
rezerwy
na
emisje.
Ostateczny
koszt
uprawnień dot. emisji CO2 za rok 2019 wyniósł 19 655 tys. zł.
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Rezerwa na
świadectwa
pochodzenia
energii
Rezerwa na
uprawnienia
CO2
Rezerwa na
koszty
rekultywacji
Rezerwa na
prowizje od
sprzedaży
Utworzenie w ciężar wyniku
finansowego
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
NOTA 11.
POZOSTAŁE NOTY
11.1.
Pozostałe aktywa długoterminowe
Zasady rachunkowości
W
ramach
pozostałych
aktywów
długoterminowych
Grupa
wykazuje
przede
wszystkim
inwestycje
w spółkach
zależnych
(niekonsolidowane
ze
względu
na
nieistotność
i ujmowane
według
kosztu),
inwestycje
w
jednostkach
współkontrolowanych
oraz
inwestycje
w jednostkach
stowarzyszonych.
Inwestycje
w
jednostkach
współkontrolowanych
oraz
w jednostkach stowarzyszonych
Inwestycje
w
jednostkach
współkontrolowanych
oraz
stowarzyszonych
są
ujmowane
metodą
praw
własności.
Zgodnie
z
metodą
praw
własności,
inwestycje
w
tych
jednostkach
są
ujmowane
według
ceny
nabycia
powiększonej
lub
pomniejszonej
o
późniejsze
zmiany
udziału
Jednostki
Dominującej
w
aktywach
netto
tych
jednostek,
pomniejszonej
o
ewentualne
odpisy
z
tytułu
utraty
wartości.
Udział
w wyniku
finansowym
jednostek
wycenianych
metodą
praw
własności
ujmuje
się
w
wyniku
finansowym
Grupy.
W przypadku
zmiany
ujętej
bezpośrednio
w kapitale
własnym
jednostki
wycenianej
metodą
praw
własności,
zmiana
wartości
inwestycji
w jednostki
stowarzyszone
wynikająca
ze
zmiany
udziałów
w aktywach
netto
tej
jednostki
drugostronnie
ujmowana
jest
w wyniku
finansowym
w pozycji
udział
w zyskach
lub
stratach
jednostek wycenianych metodą praw własności.
Grupa
w
jednostce,
w
której
dokonano
inwestycji
określa
swój
status
oceniając,
czy
sprawuje
kontrolę
nad
jednostką,
a
także
czy
sprawuje
współkontrolę
we
wspólnym
przedsięwzięciu
biorąc pod uwagę wszystkie fakty i okoliczności.
Grupa
PCC
Rokita
kwalifikuje
jako
wspólne
przedsięwzięcia
inwestycje
w
spółkach:
Elpis
Sp.
z
o.
o.,
distripark.com
Sp.
z
o.o.
oraz
PCC
EXOL
Kimya
Sanayi
ve
Ticaret
Limited
Şirketi,
z
udziałem
kapitałowym
Grupy
50%.
Kwalifikacji
dokonano
na
podstawie
analizy
warunków
między
stronami
oraz
ustaleń
umownych, które wykazały na sprawowanie współkontroli.
Spółka
PCC
Rokita
przyjęła
następujące
subiektywne
założenia
i
osądy,
które
zostały
przyjete
w
trakcie
ustalenia
czy
istnieje współkontrola we wspólnym przedsiewzięciu:
-
dwóch
współwłaścicieli
ma
taki
sam
wpływ
na
kierowanie
jednostką
i
podejmowanie
kluczowych
decyzji
biznesowych
dotyczących jednostki współzależnej,
-
współwłaściciele
są
w
równym
stopniu
eksponowani
na
zmienne wyniki finansowe jednostki współzależnej,
-
żaden
ze
współwłaścicieli
nie
może
podjąć
kluczowych
decyzji bez zgody drugiego współwlaściela,
-
w
ramach
działalności
operacyjnej
distripark.com
sp.
z
o.o.
sprzedawane
są
produkty
obu
współwlaścicieli,
zatem
obaj
współwłaściciele
mają
w
równym
stopniu
prawo
do
zwrotów
(benefitów),
-
nie
zawarto
żadnych
dodatkowych
umów
ani
porozumień,
które
dawałyby
jednemu
ze
współwłaścieli
dodatkowe
uprawnienia
decyzyjne
związane
z
wpływem
na
działalność
operacyjną jednostki współzależnej.
Spółka
distripark.com
Sp. z o.o.
jest
wspólnym
przedsięwzięciem,
w
którym
GK
PCC
Rokita
posiada
współkontrolę
w
postaci
50%
udziału
własnościowego.
Pozostałe
50%
posiada
spółka
PCC
SE.
Distripark.com
Sp.
z
o.o.
rozwija
się
jako
internetowa
platforma
specjalizująca
się
w sprzedaży
produktów
chemicznych
(głównie
produktów
swoich współwłaścicieli).
Spółka
Elpis
sp.
z
o.o.
jest
wspólnym
przedsięwzięciem,
w którym
GK
PCC
Rokita
posiada
współkontrolę
w
postaci
50%
udziału
własnościowego.
Pozostałe
50%
posiada
spółka
PCC
Exol
S.A.
Spółka
Elpis
jest
to
spółka
celowa
powołana
w
celu
realizacji
inwestycji
w
Malezji
poprzez
utworzoną
w
Malezji
spółkę
zależną
od
Elpis,
PCC
Oxyalkylates
Malaysia.
W
2019
roku
spółka
Elpis
sprzedała
posiadane
udziały
w
spółce
PCC
Oxyalkylates Malaysia do PCC SE.
Spółka
PCC
EXOL
Kimya
Sanayi
Ve
Ticaret
Limited
Sirketi
jest
wspólnym
przedsięwzięciemw
którym
GK
PCC
Rokita
posiada
współkontrolę
w
postaci
50%
udziału
własnościowego.
Pozostałe
50%
posiada
Spółka
PCC
Exol
S.A.
W
dniu
17
czerwca
2020 r. nastąpił zakup 50% udziałów, tj. 2.020 sztuk.
Grupa
PCC
Rokita
kwalifikuje
jako
jednostkę
stowarzyszoną
inwestycję
w
spółce
IRPC
Polyol
Company
Ltd,
w
której
udział
kapitałowy Grupy stanowi 50%.
Kluczowym
czynnikiem,
który
w
oparciu
o
przeprowadzoną
analizę,
wpłynął
na
osąd
Zarządu
PCC
Rokita
o
nieposiadaniu
kontroli
lub
współkontroli
nad
spółką
IRPC
Polyol
Co.
Ltd.,
pomimo
posiadania
przez
PCC
Rokita
50%
udziałów
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
w inwestycji,
jest
fakt
posiadania
przez
drugiego
inwestora
(IRPC
Public
Company
Limited)
opcji
kupna
wszystkich
udziałów
od
PCC
Rokita
w
sytuacji
nierozwiązywalnego
deadlocku
(impasu),
co
zostało
opisane
w
umowie
wspólników.
W
ocenie
Zarządu,
opcja
kupna
przez
IRPC
Public
Company
Limited
wszystkich
udziałów
posiadanych
przez
PCC
Rokita,
która
uruchamia
się
w
przypadku
deadlocku
(impasu),
spełnia
kryteria
uznania
za
znaczące
prawa
posiadane
przez
IRPC
Public Company Limited.
Inwestycje w jednostkach konsolidowanych metodą praw
własności
distripark.com Sp. z o.o.
PCC EXOL Kimya Sanayi ve Ticaret Limited Şirketi
Inwestycje w jednostkach zależnych (niekonsolidowanych ze
względu na nieistotność)
Pozostałe aktywa długoterminowe
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Akcje i udziały w jednostkach
wycenianych metodą praw
własności
Akcje i udziały w jednostkach
zależnych i pozostałych
Wartość według ceny nabycia
Wartość księgowa netto 1 stycznia 2020
- nabycie akcji, udziałów
- udział w zysku/stracie netto jednostek
wycenianych metodą praw własności
- różnice kursowe z przeliczenia jednostek
zagranicznych
Wartość według ceny nabycia
Wartość księgowa netto 31 grudnia 2020
Akcje i udziały w jednostkach
wycenianych metodą praw
własności
Akcje i udziały w jednostkach
zależnych i pozostałych
Wartość według ceny nabycia
Wartość księgowa netto 1 stycznia 2019
- nabycie akcji, udziałów
- udział w zysku/stracie netto jednostek
wycenianych metodą praw własności
- różnice kurowe z przeliczenia jednostek
zagranicznych
- reklasyfikacja spółki distripark.com do jednostek
wycenianych metoda praw własności
Wartość według ceny nabycia
Wartość księgowa netto 31 grudnia 2019
W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku miały miejsce następujące zmiany w portfelu posiadanych udziałów i akcji:
-
sprzedaż 100% udziałów w spółce PCC Packaging; zysk na sprzedaży spółki wyniósł 8 954 tys. zł,
-
nabycie 50% udziałów spółki PCC Exol Kimya; wartość transakcji wyniosła 172 tys. zł.
-
objęcie
50%
udziałów
w
podwyższonym
kapitale
podstawowym
spółki
IRPC
Polyol,
wartość
transakcji
4 628
tys
zł.
Rozwiązamie
rezerwy utworzonej na nabycie (2 153) tys. zł,
-
likwidacja spółki Gekon, wartość posiadanych udziałów 100 tys. zł.
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Podstawowe dane finansowe spółek wycenianych metodą praw własności
Dane finansowe dotyczące wspónych przedsięwzięć
Skrócone informacje finansowe dotyczące Elpis Sp. z o.o.
Udział w bilansie jednostki współzależnej
środki pienięzne i ich ekwiwalenty
Zobowiązania krótkoterminowe, w tym:
krótkoterminowe zobowiązania finansowe (z wyłączeniem
zobowiązań z tytułu dostaw i usług i innych zobowiązań oraz rezerw)
Zobowiązania długoterminowe, w tym:
długoterminowe zobowiązania finansowe (z wyłączeniem zobowiązań
z tytułu dostaw i usług i innych zobowiązań oraz rezerw)
Udział Grupy w aktywach netto
Inwestycje we wspónych przedsięwzięciu wycenianym
metodą praw własności
Przychody ze sprzedaży (100%)
Koszty operacyjne, w tym:
Pozostałe przychody i koszty operacyjne
Przychody/Koszty finansowe
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
Zysk/(strata) z działalności kontynuowanej (100%)
Inne całkowite dochody (100%)
Inne całkowite dochody (100%)
Łączne całkowite dochody (50%)
Eliminacje niezrealizowanych zysków na sprzedaży
Udział Grupy w łącznych całkowitych dochodach
korekty konsolidacyjne - wynik w spółce zależnej PCC
Oxyalkylates Malaysia Sdn Bhd
Wpływ na wynik netto Grupy w roku bieżącym
Dywidendy otrzymane przez Grupę od wspólnego
przedsięwzięcia
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Pożyczki udzielone spółce Elpis Sp. z o.o.
Stan na początek okresu sprawozdawczego
Strata z tytułu utraty wartości
Zysk z tytułu odwrócenia utraty wartości
Stan na koniec okresu sprawozdawczego
Skrócone informacje finansowe dotyczące distripark.com Sp. z o.o.
Udział w bilansie jednostki współzależnej
środki pienięzne i ich ekwiwalenty
Zobowiązania krótkoterminowe, w tym:
krótkoterminowe zobowiązania finansowe (z wyłączeniem zobowiązań z
tytułu dostaw i usług i innych zobowiązań oraz rezerw)
Zobowiązania długoterminowe, w tym:
długoterminowe zobowiązania finansowe (z wyłączeniem zobowiązań z
tytułu dostaw i usług i innych zobowiązań oraz rezerw)
Udział Grupy w aktywach netto
Inwestycje we wspónych przedsięwzięciu wycenianym metodą
praw własności
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Przychody ze sprzedaży (100%)
Koszty operacyjne, w tym:
Pozostałe przychody i koszty operacyjne
Przychody/Koszty finansowe
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
Podatek dochodowy i pozostałe obciążenia
Zysk/(strata) z działalności kontynuowanej (100%)
Inne całkowite dochody (100%)
Inne całkowite dochody (100%)
Łączne całkowite dochody (50%)
Eliminacje niezrealizowanych zysków na sprzedaży
Udział Grupy w łącznych całkowitych dochodach
Wpływ na wynik netto Grupy w roku bieżącym
Dywidendy otrzymane przez Grupę od wspólnego
przedsięwzięcia
Pożyczki udzielone spółce distripark.com Sp. z o.o.
Stan na początek okresu sprawozdawczego
Strata z tytułu utraty wartości
Zysk z tytułu odwrócenia utraty wartości
Stan na koniec okresu sprawozdawczego
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Skrócone informacje finansowe dotyczące PCC EXOL Kimya Sanayi ve Ticaret Limited Şirketi
Udział w bilansie jednostki współzależnej
środki pienięzne i ich ekwiwalenty
Zobowiązania krótkoterminowe, w tym:
krótkoterminowe zobowiązania finansowe (z wyłączeniem zobowiązań z tytułu
dostaw i usług i innych zobowiązań oraz rezerw)
Zobowiązania długoterminowe, w tym:
długoterminowe zobowiązania finansowe (z wyłączeniem zobowiązań z tytułu
dostaw i usług i innych zobowiązań oraz rezerw)
Udział Grupy w aktywach netto
Inwestycje we wspónych przedsięwzięciu wycenianym metodą praw
własności
Przychody ze sprzedaży (100%)
Koszty operacyjne, w tym:
Pozostałe przychody i koszty operacyjne
Przychody/Koszty finansowe
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
Zysk/(strata) z działalności kontynuowanej (100%)
Inne całkowite dochody (100%)
Inne całkowite dochody (100%)
Łączne całkowite dochody (50%)
Eliminacje niezrealizowanych zysków na sprzedaży
Udział Grupy w łącznych całkowitych dochodach
Wpływ na wynik netto Grupy w roku bieżącym
Dywidendy otrzymane przez Grupę od wspólnego
przedsięwzięcia
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Dane finansowe dotyczące jednostek stowarzyszonych
Skrócone informacje finansowe dotyczące IRPC Polyol Company Limited
Aktywa obrotowe (krótkoterminowe)
Aktywa trwałe (długoterminowe)
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania długoterminowe
Aktywa netto przypadające na posiadane udziały
Inwestycje we wspónych przedsięwzięciach oraz jednostkach
stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów
Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu
Pozostałe przychody i koszty operacyjne
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
Udział Grupy w zysku/(stracie) netto
utworzenie rezerwy na straty spółki
korekta udziału w stracie netto spółki za rok 2019 do wysokości
posiadanych inwestycji
*Udział Grupy w zysku/(stracie) netto obciążający wynik bieżącego
okresu
Pożyczki udzielone spółce IRPC Polyol Company Limited
Stan na początek okresu sprawozdawczego
Wycena bilansowa z tytułu różnic kursowych
Strata z tytułu utraty wartości
Zysk z tytułu odwrócenia utraty wartości
Stan na koniec okresu sprawozdawczego
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
11.2.
Pozostałe aktywa krótkoterminowe
Zasady rachunkości
W
ramach
pozostałych
aktywów
krótkoterminowych
Grupa
wykazuje
przede
wszystkim
pożyczki,
obligacje,
rozliczenia
międzyokresowe czynne oraz zaliczki na aktywa niefinansowe.
Rozliczenia międzyokresowe
Rozliczenia
międzyokresowe
ustalane
są
w
wysokości
poniesionych,
wiarygodnie
ustalonych
wydatków,
jakie
dotyczą
przyszłych
okresów
i
spowodują
w
przyszłości
wpływ
do
spółki
korzyści
ekonomicznych.
Odpisy
czynnych
rozliczeń
międzyokresowych
kosztów
następują
stosownie
do
upływu
czasu.
Pożyczki udzielone
Udzielone
pożyczki
ujmuje
się
początkowo
w
wartości
godziwej,
a
na
dzień
bilansowy
wycenia
według
zamortyzowanego
kosztu
z
uwględnieniem
odpisu
z
tytułu
utraty wartości.
Zaliczki na środki trwałe, wartości niematerialne i zapasy
Zaliczki,
których
rozliczenie
nastąpi
poprzez
fizyczną
dostawę
aktywów
niefinansowych,
wykazuje
się
w wysokości
kwoty
zapłaconej.
Rozliczenia międzyokresowe czynne
Zaliczki na środki trwałe
Pozostałe należności niefinansowe
Aktywa zaklasyfikowane jako dostępne do sprzedaży
Pozostałe aktywa krótkoterminowe
Zgodnie
z
regulacjami
MSSF
9,
udzielone
pożyczki
zostały
objęte
odpisem
aktualizującym
wartość.
Według
stanu
na
dzień
31
grudnia
2020 w kwocie 714 tys zł, według stanu na 31 grudnia 2019 w kwocie 187 tys zł.
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
11.3.
Zobowiązania z tyt. świadczeń pracowniczych
Zasady rachunkości
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
W
ramach
zobowiązań
z
tytułu
świadczeń
pracowniczych
wykazywane
są:
zobowiązania
z
tytułu
określonych
świadczeń
po
okresie
zatrudnienia
(odprawy
emerytalne),
świadczenia
z
tytułu
premii,
niewykorzystanych
urlopów
oraz
niewypłacone,
należne pracownikom wynagrodzenia.
Spółki
Grupy
wypłacają
świadczenia
z
tytułu
jednorazowych
odpraw
emerytalno-rentowych.
Wysokość
zobowiązań
z
tytułu
tych
świadczeń
szacowana
jest
na
koniec
okresu
sprawozdawczego
dla
spółek
Grupy
przez
niezależnego
aktuariusza
metodą
prognozowanych
świadczeń
jednostkowych.
Wartość
bieżącą
zobowiązania
z
tytułu
określonych
świadczeń
ustala
się
poprzez
zdyskontowanie
szacowanych
przyszłych
wypływów
pieniężnych
przy
zastosowaniu
stóp
procentowych
obligacji
skarbowych
wyrażonych
w walucie
przyszłej
wypłaty
świadczeń,
o
terminach
zapadalności
zbliżonych
do
terminów
regulowania
odnośnych
zobowiązań.
Zyski
i
straty
aktuarialne
z wyceny
programów
określonych
świadczeń
po
okresie
zatrudnienia
ujmuje
się
w innych
całkowitych
dochodach
w okresie,
w którym
powstały.
Pozostałe
koszty
ujmuje
się
w wyniku
finansowym.
Grupa
tworzy
również
fundusz
socjalny
i
dokonuje
okresowych
odpisów
w
wysokości
odpisu
podstawowego.
Celem
Funduszu
jest
subsydiowanie
działalności
socjalnej
spółek
Grupy,
pożyczek
udzielonych
ich
pracownikom
oraz
pozostałych
kosztów
socjalnych.
Dla
celów
sporządzenia
jednostkowych
sprawozdań
finansowych
jednostek
konsolidowanych
dokonano
kompensacji
aktywów
Funduszu
ze
zobowiązaniami
wobec
Funduszu,
ponieważ
aktywa
te
nie
stanowią
oddzielnych aktywów Grupy.
Koszty ubezpieczeń
społecznych
Koszty innych świadczeń
pracowniczych
Razem koszty świadczeń
pracowniczych
Zobowiązania z tytułu
wynagrodzeń
Rezerwy na zaległe urlopy*
Rezerwy na odprawy
emerytalno-rentowe
Razem zobowiązania z
tytułu świadczeń
pracowniczych, w tym
*)
Wzrost
rezerwy
na
zaległe
urlopy
w
roku
2020
w
stosunku
do
roku
2019
wynika
ze
zmiany
sposobu
kalkulacji
rezerwy
w
roku
2020.
Zastosowanie
tej
samej
metody
w
roku
2019
skutkowałoby
zwiększeniem rezerwy o kwotę 1 943 tys. zł.
Wpływ
zmian
wskaźników
na
saldo
zobowiązań
Jednostki
Dominującej:
wzrost stopy dyskonta o
0,25%
obniżenie stopy dyskonta o
0,25%
wzrost o 0,25% wskaźnika
wzrostu wynagrodzeń
obniżenie o 0,25% wskaźnika
wzrostu wynagrodzeń
Środki zakładowego
Funduszu Świadczeń
Socjalnych
Pożyczki udzielone
pracownikom
Zobowiązania z tytułu ZFŚS
Odpisy na Fundusz w okresie
obrotowym
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Zobowiązania z tytułu odpraw emertalno-rentowych
Koszty bieżącego zatrudnienia
Koszty przeszłego zatrudnienia
(Zyski)/straty aktuarialne
w tym z tytułu zmian założeń finansowych
w tym z tytułu zmian założeń demograficznych
zmniejszenie w wyniku sprzedaży spółki
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
11.4.
Pozostałe przychody i koszty operacyjne
Różnice
kursowe
dotyczące
działalności
operacyjnej,
w tym
przede
wszystkim
różnice
kursowe
związane
z zakupem
lub
sprzedażą,
Grupa ujmuje w pozostałych kosztach i przychodach operacyjnych.
Pozostałe
różnice
kursowe,
niezwiązane
z
działalnością
operacyjną,
wykazywane
są
po
spersaldowaniu
w ramach
pozycji
Koszty
Finansowe. Ujawnienia z tego tytułu przedstawiono w Nocie 6.3.
Koszty i przychody z tytułu odsetek
- odsetki od udzielonych pożyczek
- otrzymane odsetki od nadpłaty podatku od nieruchomości
za lata 2013-2017
Otrzymana rekompensata za wzrost cen energii za 2019 rok
Zysk z tytułu zbycia białych certyfikatów
Odszkodowania, kary, grzywny
Zysk na sprzedaży praw do emisji CO
2
Zysk na zbyciu i likwidacji rzeczowych aktywów trwałych oraz
wartości niematerialnych
Zyski /straty z tytułu różnic kursowych netto z działalności
operacyjnej
Przychody z tyt. udzielonych poręczeń
Utworzenie rezerwy na potencjalne podwyższenie opłaty za
wieczyste użytkowanie gruntu
Koszty utylizacji odpadów z likwidowanej instalacji
Utworzenie rezerwy na pozostałe koszty
Zysk/strata ze zbycia akcji, udziałów i innych papierów
wartościowych
Rozwiązanie/Utworzenie rezerwy na utratę wartości finansowego
majątku trwałego
Pozostałe przychody i koszty operacyjne
Razem pozostałe przychody i koszty operacyjne
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
11.5.
Podatek dochodowy bieżący i odroczony
Rozliczenia podatkowe
Rozliczenia
podatkowe
oraz
inne
obszary
działalności
podlegające
regulacjom
z
zakresu
prawa
administracyjnego
(na
przykład
sprawy
celne
czy
dewizowe)
mogą
być
przedmiotem
kontroli
organów
administracyjnych,
które
uprawnione
są
do
nakładania
wysokich
kar
i
sankcji.
System
podatkowy
w
Polsce
cechują
częste
zmiany
legislacyjne
prowadzące
do
jego
niestabilności
i
ograniczające
zastosowanie
praktyce
zasady
pewności
prawa.
Ponadto
podatnicy
są
narażeni
na
występujące
w
obowiązujących
przepisach
niejasności
i
niespójności,
czy
na
zmiany
w
praktyce
interpretacyjnej
organów
administracyjnych.
Skutkuje
to
zarówno
często
występującymi
różnicami
w
interpretacji
prawnej
przepisów
podatkowych
dokonywanej
przez
same
organy,
jak
i
w
sporami
pomiędzy
organami,
a
przedsiębiorcami.
Zjawiska
te
powodują,
że
ryzyko
podatkowe
w
Polsce
jest
znacząco
wyższe,
niż
istniejące
zwykle
w
krajach
o
bardziej
rozwiniętych
i
stabilniejszych
systemach
podatkowych.
W
konsekwencji,
kwoty
prezentowane
i
ujawnione
w
sprawozdaniu
finansowym
mogę
się
zmienić
w
przyszłości
w
wyniku
ewentualnych
ostatecznych
decyzji
podejmowanych przez organy administracji publicznej.
Należy
także
zwrócić
uwagę
na
obowiązujące
w
przepisach
prawa
podatkowego
klauzule
przeciwdziałające
unikaniu
opodatkowania
–
zarówno
klauzulę
ogólną
uregulowaną
w
przepisach
Ordynacji
podatkowej,
jak
i
klauzule
szczególne,
na
gruncie
których
wystąpienie
spodziewanych
skutków
podatkowych
wymaga
m.in.
oceny
przesłanek
ekonomicznych
działań
podejmowanych
przez
podatnika.
Ogólna
klauzula
przeciwko
unikaniu
opodatkowania
(GAAR)
została
wprowadzona
do
Ordynacji
Podatkowej
w
dniu
15
lipca
2016
r.
GAAR
ma
zapobiegać
powstawaniu
i
wykorzystywaniu
sztucznych
struktur
prawnych
tworzonych
w
celu
osiągnięcia
korzyści
podatkowych.
Przypadki
m.in.
nieuzasadnionego
dzielenia
operacji,
angażowania
podmiotów
pośredniczących
mimo
braku
uzasadnienia
ekonomicznego
lub
gospodarczego,
występowania
elementów
wzajemnie
się
znoszących
lub
kompensujących
mogą
być
potraktowane
jako
przesłanka
istnienia
sztucznych
czynności
podlegających
przepisom
GAAR.
Regulacje
te
wymagają
znacznie
ostrożniejszego
i
dokładniejszego
osądu
skutków
podatkowych
poszczególnych
transakcji.
Opisane
przepisy
dają
organom
podatkowym
możliwość
kwestionowania
konsekwencji
podatkowych
realizowanych
przez podatników ustaleń i porozumień.
Ponadto,
przepisy
dotyczące
kalkulacji
zwolnienia
podatkowego
z
tytułu
prowadzenia
działalności
na
terenie
specjalnej
strefy
ekonomicznej,
które
znajdują
zastosowanie
do
Spółki
również
były
w
ostatnim
czasie
przedmiotem
licznych
dyskusji
i
sporów
pomiędzy
podatnikami,
a
organami
podatkowymi.
Gdy
istnieje
niepewność
co
do
tego
czy
i
w
jakim
zakresie
organ
podatkowy
będzie
akceptował
poszczególne
rozliczenia
podatkowe,
Spółka
dąży
do
wyjaśnienia
niepewności
poprzez
uzyskanie
wiążących
interpretacji
podatkowych
lub
wiążących
informacji
stawkowych,
a
jeśli
to
nie
jest
możliwe,
poprzez
uzyskanie
opinii
renomowanych
kancelarii
doradztwa
podatkowego.
Rozliczenia
podatkowe
mogą
być
przedmiotem
kontroli
zasadniczo
przez
okres
pięciu
lat
począwszy
od
końca
roku,
w
którym
nastąpiła
zapłata podatku.
Podatek
dochodowy
ujęty
w
wyniku
finansowym
obejmuje
podatek
bieżący
oraz
podatek
odroczony.
Podatek
bieżący
wyliczany
jest
zgodnie
z
aktualnym
prawem
podatkowym.
Zmiany
kalkulacji
podatkowej
dotyczące
lat
poprzednich
ujmowane są jako korekta obciążenia za rok bieżący.
Podatek odroczony
Odroczony
podatek
dochodowy
ustala
się
przy
zastosowaniu
stawek
i
przepisów
podatkowych,
które
według
przewidywań
będą
obowiązywać
wtedy,
gdy
składnik
aktywów
zostanie
zrealizowany,
a
zobowiązania
rozliczone,
przyjmując
za
podstawę
stawki
i
przepisy
podatkowe,
które
obowiązywały
prawnie na dzień bilansowy.
Zobowiązania
z
tytułu
odroczonego
podatku
dochodowego
powstają
w
wyniku
dodatnich
różnic
przejściowych
pomiędzy
wartością
podatkową
aktywów
i
zobowiązań,
a
ich
wartością
bilansową.
Aktywa
z
tytułu
odroczonego
podatku
dochodowego
powstają
w
wyniku
ujemnych
różnic
przejściowych
pomiędzy
wartością
podatkową
aktywów
i
zobowiązań,
a
ich
wartością
bilansową
oraz
niewykorzystanych
strat
podatkowych
i niewykorzystanych
ulg
podatkowych.
Aktywa
z
tytułu
odroczonego
podatku
dochodowego
ujmuje
się
jedynie
wówczas,
gdy
istnieje
prawdopodobieństwo
wypracowania
w
przyszłości
dochodu
do
opodatkowania
w
takiej
wysokości,
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
aby
pozwoliło
to
na
potrącenie
różnic
przejściowych,
wykorzystanie
strat
podatkowych
lub
rozliczenie
ulg
podatkowych.
Aktywów
z
tytułu
odroczonego
podatku
dochodowego
i zobowiązań
z
tytułu
odroczonego
podatku
dochodowego nie dyskontuje się.
Kompensaty
aktywów
i zobowiązań
z
tytułu
podatku
odroczonego dokonuje się, gdy Spółki Grupy:
-
posiadają
możliwy
do
wyegzekwowania
tytuł
prawny
do
przeprowadzenia kompensat ujmowanych kwot,
-
aktywa
z
tytułu
odroczonego
podatku
dochodowego
i zobowiązania
z
tytułu
odroczonego
podatku
dochodowego
dotyczą
podatku
dochodowego
nałożonego
przez
tę
samą
władzę
podatkową
na
tego
samego
podatnika
lub
różnych
podatników,
którzy
zamierzają
rozliczyć
zobowiązania
i
należności
w
kwocie
netto,
lub
jednocześnie
zrealizować
należności
i
rozliczać
zobowiązania.
Jednostka
Dominująca
oraz
spółka
zależna
PCC
PU
Sp.
z
o.o.
prowadzą
działalność
na
terenie
specjalnych
stref
ekonomicznych.
W
związku
z
działalnością
w
strefie
na
każdy
dzień
bilansowy
Grupa
analizuje,
czy
jest
zasadne
ujęcie
aktywa
z
tytułu
niewykorzystanej
ulgi
podatkowej
oraz
w
jakim
zakresie.
Składnik
aktywów
z
tytułu
odroczonego
podatku
dochodowego
od
niewykorzystanej
ulgi
podatkowej
ujmuje
się
w
zakresie,
w
którym
jest
prawdopodobne,
że
spółki
osiągną
przyszły
dochód
do
opodatkowania,
który
będzie
można
pomniejszyć
o
kwotę
ulgi
lub
posiada
wystarczające
dodatnie
różnice
przejściowe,
które
spowodują
pojawienie
się
dodatkowych kwot do opodatkowania.
Istotne szacunki
Analizę
rozliczeń
podatku
bieżącego
oraz
odroczonego
na
dzień
31
grudnia
2020
r.
Zarządy
poszczególnych
Spółek
Grupy
dokonały
zarówno
na
podstawie
MSR
12
jak
i
obowiązującej
od
1 stycznia 2019 roku Interpretacji KIMSF 23.
Jednostka
Dominująca
w
roku
2018
wyczerpała
limit
pomocy
publicznej
w
postaci
zwolnienia
z
podatku
dochodowego
z tytułu
kosztów
inwestycji
objętej
Zezwoleniem
nr
84
z
4 listopada
2005
r.
Jednocześnie,
Spółce
przysługuje
pomoc
publiczna
w
postaci
zwolnienia
z
podatku
dochodowego
od
osób
prawnych
wynikająca
z
kosztów
inwestycji
objętej
drugim
zezwoleniem,
tj.
zezwoleniem
nr
428
z
23
października
2017 r.
W II Zezwoleniu PCC Rokita SA zobowiązała się do:
-
poniesienia
wydatków
inwestycyjnych
w
wysokości
co
najmniej
250
mln.
zł
do
dnia
31.12.2022
r.
Inwestycja
ma
zostać
zakończona w terminie do 30.06.2023 r.,
-
zwiększenia
zatrudnienia
po
dniu
uzyskania
zezwolenia
na
prowadzenie
działalności
gospodarczej
na
terenie
Strefy
w zakładzie
zlokalizowanym
na
terenie
strefy
o
10
nowych
pracowników w terminie do 31.12.2018 r.
Spółka
w
styczniu
2019
roku
otrzymała
indywidualną
interpretację
prawa
podatkowego,
w
której
organ
podatkowy
uznał,
iż
Spółka
jest
uprawniona
do
korzystania
ze
zwolnienia
z
podatku
dochodowego
od
osób
prawnych
począwszy
od
miesiąca
następującego
po
miesiącu,
w
którym
wypełnione
zostaną
warunki
zezwolenia,
czyli
poniesione
zostaną
minimalne
wydatki
inwestycyjne
oraz
osiągnięty
zostanie
minimalny
poziom
zatrudnienia
(co
łącznie
jeszcze
nie
nastąpiło).
Spółka
złożyła
skargę
do
Wojewódzkiego
Sądu
Administracyjnego
(WSA)
we
Wrocławiu
na
powyższą
interpretację,
stojąc
na
stanowisku,
iż
jest
uprawniona
do
korzystania
ze
zwolnienia
z
podatku
dochodowego
od
osób
prawnych
począwszy
od
miesiąca,
w
którym
poniesione
zostały
pierwsze
wydatki
inwestycyjne
w
ramach
tej
inwestycji.
W
dniu
17
lipca
2019
roku
WSA
we
Wrocławiu
uchylił
interpretację
indywidualną
organu
podatkowego,
uznając
za
prawidłowe
stanowisko
Spółki
dotyczące
momentu
rozpoczęcia
z
korzystania
z
zezwolenia.
W
dniu
12
lutego
2020
roku
Dyrektor
Krajowej
Informacji
Skarbowej
kierując
się
oceną
prawną
i
wskazaniem
sądu
wydał
Interpretację,
w której
uznał
stanowisko
Spółki
za
prawidłowe.
Interpretacja
Dyrektora
Krajowej
Informacji
Skarbowej
zamyka
spór
i
daje
Spółce
prawo
do
korzystania
ze
zwolnienia
z
podatku
dochodowego
od
osób
prawnych
począwszy
od
miesiąca
w którym
poniesione
zostały
pierwsze
wydatki
w
ramach
inwestycji
objętej
II
Zezwoleniem
czyli
w
praktyce
za
cały
rok
2019
-w
ramach
przysługującego
limitu
pomocy.
Na
dzień
31
grudnia
2019
roku
oraz
na
31
grudnia
2020
roku
Spółka
skalkulowała
podatek
zgodnie
z
otrzymaną
interpretacją.
Podatek
dochodowy
jaki
Spółka
zobowiązana
jest
zapłacić
do
Urzędu
Skarbowego
za
2020
rok
wyniósł
23
772
tys.
zł.
Zwolniony
podatek
dochodowy
z
działalności
prowadzonej
na
terenie
specjalnej
strefy
ekonomicznej
w
ramach
II Zezwolenia za 2020 rok wyniósł 3 988 tys. zł.
Jednak
w
świetle
aktualnej
sytuacji
w
światowej
gospodarce
(w
tym
między
innymi
w
związku
z
ostatnimi
wydarzeniami
związanymi
z
pandemią
COVID-19
i
jej
wpływem
na
rynek)
oraz
obawami
Spółki
co
do
dalszego
rozwoju
sytuacji,
Spółka
zidentyfikowała
ryzyko
nie
wypełnienia
warunku
dotyczącego
poniesienia
wymaganej
wartości
wydatków
inwestycyjnych
w
terminie
określonym
w
zezwoleniu
II
(minimum
250
mln
zł
do 31 grudnia 2022).
Nie
wypełnienie
warunków
zezwolenia
skutkowałoby
utratą
prawa
do
zwolnienia
i
koniecznością
zwrotu
niezapłaconego
podatku
dochodowego
od
dochodu
osiągniętego
na
działalności gospodarczej określonej w II Zezwoleniu.
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Zarząd
kierując
się
kryterium
należytej
staranności
oraz
transparentności
wobec
kontrahentów
i
inwestorów
przeprowadził
wnikliwą
analizę
skutków
ewentualnego
wystąpienia
powyższej
sytuacji
zarówno
na
datę
publikacji
sprawozdania finansowego za rok 2019 jak i 2020.
Analiza
potwierdziła
brak
możliwości
odroczenia
momentu
rozpoczęcia
korzystania
ze
zwolnienia
do
czasu
uzyskania
pewności,
że
warunki
zezwolenia
zostaną
osiągnięte.
Przepisy
podatkowe
nie
dają
prawa
wyboru
do
korzystania
lub
niekorzystania ze zwolnienia podatkowego.
Spółka
na
bieżąco
analizuje
możliwe
scenariusze
dotyczące
poniesienia
wydatków
inwestycyjnych,
co
będzie
podstawą
do
podjęcia
przez
Zarząd
ewentualnych
działań
zmierzających
do
zmiany
warunków
Zezwolenia
poprzez
ograniczenie
wysokości
wydatków
inwestycyjnych
bądź
wydłużenie terminu zakończenia inwestycji.
Jednak
na
moment
publikacji
nieniejszego
sprawozdania
za
2020
rok
Spółka.
podobnie
jak
w
sprawozdaniu
finansowym
za
rok
2019
identyfikuje
ryzyko
niewypełnienia
warunków
II Zezwolenia,
a
co
za
tym
idzie
ryzyko
zwrotu
udzielonej
pomocy
w
postaci
zwolnienia
podatkowego.
W
związku
z
tym
Spółka
dokonała
wyceny
zobowiązania
podatkowego
bieżącego
i
odroczonego
zgodnie
z
Interpretacją
KIMSF
23
„Niepewność co do traktowania podatkowego dochodu”.
Zwolnienie
dochodu
osiągniętego
z
działalności
prowadzonej
na
terenie
specjalnej
strefy
ekonomicznej
na
podstawie
II Zezwolenia
na
dzień
30
września.2020
r.
w
wysokości
30
483
tys.
zł
(26
495
tys.
zł
wykazane
w
sprawozdaniu
finansowym
za
rok
2019)
Spółka
wykazała
w
Sprawozdaniu
z
sytuacji
finansowej
w
Zobowiązaniach
długoterminowych
w
pozycji
Zobowiązania
z
tytułu
niepewnego
traktowania
podatkowego.
Równocześnie,
z
uwagi
na
dużą
niepewność,
Spółka
na
dzień
bilansowy
nie
utworzyła
aktywa
na
ulgę
z
tytułu
prowadzenia
działalności w specjalnej strefie ekonomicznej.
W
przypadku
wypełnienia
warunków
zezwolenia
Spółka
będzie
mogła
skorzystać
ze
zwolnienia
podatkowego
w całości.
Niewykorzystane ulgi podatkowe
Niewykorzystane ulgi - PCC Rokita SA
Niewykorzystane ulgi – PCC PU Sp. z o.o.
Podatek odroczony od
niewykorzystanej ulgi ujęty w
sprawozdaniu
Podatek odroczony od
niewykorzystanej ulgi nie ujęty w
sprawozdaniu
Okres upływu prawa do kwot, od
których nie ujęto podatku odroczonego
Spółki
Grupy
kalkulują
dostępną
niewykorzystaną
ulgę
w
podatku
dochodowym
z
tytułu
funkcjonowania
w
specjalnej
strefie
ekonomicznej
z
uwzględnieniem
limitu
wynikającego
z
jednostkowego
projektu
inwestycyjnego,
w
skład
którego
wchodzi
zarówno
zezwolenie nr 428 PCC Rokita, jak i zezwolenie nr 314 PCC PU.
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Niewykorzystane straty podatkowe
Kwota, od której ujęto podatek odroczony
do wykorzystania w ciagu 1 roku
do wykorzystania w ciagu 2 lat
do wykorzystania w ciagu 3 lat
do wykorzystania w ciagu 4 lat
do wykorzystania w ciagu 5 lat
Kwota, od której nie ujęto podatku odroczonego
do wykorzystania w ciagu 1 roku
do wykorzystania w ciagu 2 lat
do wykorzystania w ciagu 3 lat
do wykorzystania w ciagu 4 lat
do wykorzystania w ciagu 5 lat
Bieżący podatek dochodowy
Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego
Zobowiązanie z tytułu niepewnego traktowania podatkowego
Korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat
ubiegłych
Odroczony podatek dochodowy
Razem podatek dochodowy w sprawozdaniu z wyniku
finansowego
Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej:
Zysk przed opodatkowaniem (brutto)
Podatek wyliczony wg stawki Jednostki Dominującej
Skutek stosowania innych stawek podatkowych
Zobowiązania z tytułu niepewnego traktowania podatkowego
Różnice przejściowe od których nie rozpoznano aktywów
z tytułu podatku podatkowego
Wykorzystanie ulgi w tyt. działalności w ramach specjalnych
stref ekonomicznych
Wykorzystanie w okresie uprzednio nierozpoznanych strat
podatkowych
Podatek dochodowy w wyniku finansowym - efektywna
stawka wyniosła 23% (w roku 2019 32%) zysku brutto
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Aktywa
z
tytułu
podatku
odroczonego
w
wysokości
2 860
tys.
zł
(w
okresie
porównawczym
2 408
tys.
zł)
oraz
zobowiązania
z tytułu
podatku
odroczonego
w
wysokości
32
045
tys.
zł
(w okresie
porównawczym
28
076
tys.
zł)
wykazane
w skonsolidowanym
sprawozdaniu
finansowym wynikają z dokonania w ramach każdej spółki kompensaty aktywa ze zobowiązaniami z tytułu podatku odroczonego.
Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego są następujące:
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego:
- przypadające do realizacji po upływie 12 miesięcy
- przypadające do realizacji w ciągu 12 miesięcy
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego:
- przypadające do uregulowania po upływie 12 miesięcy
- przypadające do uregulowania w ciągu 12 miesięcy
Aktywa z tytułu podatku odroczonego wykazywane w
skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej
Zobowiązania z tytułu podatku odroczonego wykazywane w
skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej
Nadwyżka zobowiązań nad aktywami z tytułu odroczonego
podatku dochodowego na początek okresu, z tego:
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego na
początek okresu
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego na
początek okresu
Ujęcie w wyniku finansowym
Ujęcie w pozostałych całkowitych dochodach
Nadwyżka zobowiązań nad aktywami z tytułu odroczonego
podatku dochodowego na koniec okresu, z tego:
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego na
koniec okresu
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego na
koniec okresu
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Aktywa z tytułu
podatku
odroczonego
pozostałe
całkowite
dochody
pozostałe
całkowite
dochody
Ulga z tyt.
prowadzenia
działalności na
terenie SSE
Koszty okresu
niezrealizowane
podatkowo
Zobowiązania z
tytułu podatku
odroczonego
pozostałe
całkowite
dochody
pozostałe
całkowite
dochody
Różnica
pomiędzy
podatkową a
bilansową
wartością
środków
trwałych
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
11.6.
Zobowiązania i należności warunkowe
Poręczenie spłaty kredytu udzielone spółkom powiązanym
Poręczenie za przyszłe zobowiązania z tytułu zakupu surowców,
materiałów i usług udzielone spółkom powiązanym
Zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych udzielonych
głównie jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych
Razem zobowiązania warunkowe
Poręczenia
i
gwarancje
wykazywane
są
jako
maksymalne
kwoty ustalone w umowach.
Zmiana
wysokości
zobowiązań
warunkowych
wynika
głównie
z:
−
obniżenia
na
dzień
bilansowy
poręczenia
pożyczki
udzielonej
spółce
powiązanej
PCC
MCAA
Sp.
z
o.o.
o 8 422 tys. zł,
−
weryfikacji
kwoty
poręczenia
dla
PCC
IT
SA
(zmniejszenie
o 3 751 tys zł),
−
wzrost
kwot
zobowiązania
z
tytułu
gwarancji
bankowych
udzielonych
w
głównej
mierze
jako
zabezpieczenie
wykonania umów handlowych o 4 577 tys zł,
−
wzrostu
poręczeń
udzielonych
spółkom
powiązanym
o
14 799
tys
zł
(w
tym
nowe
poręczenie
dla
PCC
MCAA
Sp.
z
o.o. w kwocie 15 034 tys zł).
11.7.
Aktywa warunkowe
Nie wystąpiły aktywa warunkowe.
11.8.
Postępowania sądowe
Na
dzień
31
grudnia
2020
roku
Jednostka
Dominująca
oraz
pozostałe
jednostki
objęte
konsolidacją
nie
były
stroną
istotnych
sporów
sądowych. W bieżącym okresie nie dokonano również istotnych rozliczeń z tego tytułu.
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
11.9.
Objaśnienie
do
Skonsolidowanego
sprawozdania
z
przepływów
pieniężnych
Aktywa
z tytułu
umów z
klientami
Zobowiąza
nia wobec
dostawców
Zobowiąza
nia z tytułu
umów z
klientami
Zmiana stanu w
sprawozdaniu z sytuacji
finansowej
Zmiana stanu w
sprawozdaniu z
przepływów pieniężnych
Aktywa
z tytułu
umów
z klientami
Zobowiąza
nia wobec
dostawców
Zobowiąza
nia z tytułu
umów
z klientami
Zmiana stanu w
sprawozdaniu z sytuacji
finansowej
Zmiana stanu w
sprawozdaniu z
przepływów pieniężnych
Szczegóły pozostałych korekt przepływów z działalności operacyjnej
Zwiększenie/zmniejszenie rezerw
Zwiększenie/zmniejszenie pozostałych zobowiązań
długoterminowych
Zysk ze sprzedaży lub zbycia składników rzeczowych aktywów
trwałych
Zwiększenie/zmniejszenie pozostałych aktywów
Zwiększenie/zmniejszenie dotacji
Zwiększenie/zmniejszenie zobowiązań pracowniczych
Należności
od
odbiorców
i
pozostałe
należności
Zobowiązania
wobec
dostawców
i
pozostałe
zobowiązania
Należności
od
odbiorców
i
pozostałe
należności
Zobowiązania
wobec
dostawców
i
pozostałe
zobowiązania
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
11.10.
Transakcje z podmiotami powiązanymi
Kontrolę
nad
Grupą
sprawuje
PCC
SE
z
siedzibą
w Duisburgu
(Niemcy),
która
na
dzień
bilansowy
nie
posiadała
akcji
Jednostki
Dominującej,
ale
jest
stroną
kontrolującą
najwyższego
szczebla.
PCC
Chemicals
GmbH
posiada
84,17%
akcji
Jednostki
Dominującej,
która
jest
stroną
kontrolującą
najwyższego
szczebla.
Pozostałe
15,83%
znajduje
się
w posiadaniu wielu akcjonariuszy.
Grupa
w ramach
transakcji
z
jednostkami
powiązanymi
dokonuje
transakcji
z
jednostką
dominującą,
PCC
SE
oraz
pozostałymi
podmiotami
powiązanymi
niekonsolidowanymi,
w tym
jednostkami
zależnymi
od
PCC
SE.
W
roku
obrotowym
zakończonym
31
grudnia
2020
i
okresie
porównywalnym
Grupa przeprowadziła następujące transakcje:
Przychody od podmiotów powiązanych
Przychody ze sprzedaży produktów i usług
- jednostce dominującej PCC SE
- jednostkom stowarzyszonym
- jednostkom współkontrolowanym i współzależnym
- pozostałym podmiotom powiązanym
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów
- jednostce dominującej PCC SE
- jednostkom stowarzyszonym
- jednostkom współkontrolowanym i współzależnym
- pozostałym podmiotom powiązanym
Przychody ze sprzedaży środków trwałych, wartości
niematerialnych, nieruchomości inwestycyjnych
- jednostce dominującej PCC SE
- jednostkom stowarzyszonym
- jednostkom współkontrolowanym i współzależnym
- pozostałym podmiotom powiązanym
Pozostałe przychody operacyjne
- jednostce dominującej PCC SE
- jednostkom stowarzyszonym
- jednostkom współkontrolowanym i współzależnym
- pozostałym podmiotom powiązanym
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Zakup od podmiotów powiązanych
- od jednostki dominującej PCC SE
- od jednostek stowarzyszonych
- od jednostek współkontrolowanych i współzależnych
- od pozostałych podmiotów powiązanych
Zakup towarów i materiałów
- od jednostki dominującej PCC SE
- od jednostek stowarzyszonych
- od jednostek współkontrolowanych i współzależnych
- od pozostałych podmiotów powiązanych
Zakup środków trwałych, wartości niematerialnych,
nieruchomości inwestycyjnych
- od jednostki dominującej PCC SE
- od jednostek stowarzyszonych
- od jednostek współkontrolowanych i współzależnych
- od pozostałych podmiotów powiązanych
Transfery związane z umowami o finansowanie
- od jednostki dominującej PCC SE
- od jednostek stowarzyszonych
- od jednostek współkontrolowanych i współzależnych
- od pozostałych podmiotów powiązanych
Należności od podmiotów powiązanych
- od jednostki dominującej PCC SE
- od jednostek stowarzyszonych
- od jednostek współkontrolowanych i współzależnych
- od pozostałych podmiotów powiązanych
Razem należności od podmiotów powiązanych
Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych
- wobec jednostki dominującej PCC SE
- wobec jednostek stowarzyszonych
- wobec jednostek współkontrolowanych i współzależnych
- wobec pozostałych podmiotów powiązanych
Razem zobowiązania wobec podmiotów powiązanych
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
11.11.
Wynagrodzenie Kadry Kierowniczej
Premia w wyniku realizacji programu motywacyjnego
Dochody osiągnięte w spółkach zależnych i stowarzyszonych
Kluczowa kadra kierownicza
Wynagrodzenia i inne świadczenia
Łączne dochody - kluczowa kadra kierownicza
Premia w wyniku realizacji programu motywacyjnego
Dochody osiągnięte w spółkach zależnych i stowarzyszonych
Kluczowa kadra kierownicza
Wynagrodzenia i inne świadczenia
Łączne dochody - kluczowa kadra kierownicza
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Wynagrodzenie Rady Nadzorczej
11.12.
Wynagrodzenie
podmiotu
badającego
sprawozdanie
finansowe
i podmiotów z nim powiązanych
Z tytułu umowy o przeprowadzenie przeglądu i badania
sprawozdań finansowych, w tym:
badanie rocznych sprawozdań finansowych
przegląd sprawozdań finansowych
11.13.
Zdarzenia po dniu bilansowym
Do dnia publikacji raportu nie wystąpiły inne istotne umowy i zdarzenia po dniu bilansowym.
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
PODPISY
CZŁONKÓW
ZARZĄDU
I OSOBY
ODPOWIEDZIALNEJ
ZA
PROWADZENIE KSIĄG PCC ROKITA SA
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji oraz podpisane przez Zarząd PCC Rokita SA:
Dyrektor Biura Księgowego
CWB Partner Sp. z o.o.
prowadzącej księgi
rachunkowe PCC Rokita SA
Główny Księgowy Grupy
Kapitałowej PCC Rokita
Brzeg Dolny, 16 marca 2021 roku
2594003GVVF9U3PSDS822019-01-012594003GVVF9U3PSDS822020-01-012594003GVVF9U3PSDS822019-12-312594003GVVF9U3PSDS822020-12-312594003GVVF9U3PSDS822019-01-012019-12-312594003GVVF9U3PSDS822020-01-012020-12-312594003GVVF9U3PSDS822019-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember2594003GVVF9U3PSDS822019-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember2594003GVVF9U3PSDS822019-12-31PCCRo:OtherComprehensiveIncomeMember2594003GVVF9U3PSDS822019-12-31ifrs-full:SharePremiumMember2594003GVVF9U3PSDS822019-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember2594003GVVF9U3PSDS822019-01-012019-12-31PCCRo:OtherComprehensiveIncomeMember2594003GVVF9U3PSDS822019-01-012019-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember2594003GVVF9U3PSDS822019-01-012019-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember2594003GVVF9U3PSDS822019-01-01ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember2594003GVVF9U3PSDS822019-01-01ifrs-full:RetainedEarningsMember2594003GVVF9U3PSDS822019-01-01PCCRo:OtherComprehensiveIncomeMember2594003GVVF9U3PSDS822019-01-01ifrs-full:SharePremiumMember2594003GVVF9U3PSDS822019-01-01ifrs-full:IssuedCapitalMember2594003GVVF9U3PSDS822020-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember2594003GVVF9U3PSDS822020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember2594003GVVF9U3PSDS822020-12-31PCCRo:OtherComprehensiveIncomeMember2594003GVVF9U3PSDS822020-12-31ifrs-full:SharePremiumMember2594003GVVF9U3PSDS822020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember2594003GVVF9U3PSDS822020-01-012020-12-31PCCRo:OtherComprehensiveIncomeMember2594003GVVF9U3PSDS822020-01-012020-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember2594003GVVF9U3PSDS822020-01-012020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember2594003GVVF9U3PSDS822020-01-01ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember2594003GVVF9U3PSDS822020-01-01ifrs-full:RetainedEarningsMember2594003GVVF9U3PSDS822020-01-01PCCRo:OtherComprehensiveIncomeMember2594003GVVF9U3PSDS822020-01-01ifrs-full:SharePremiumMember2594003GVVF9U3PSDS822020-01-01ifrs-full:IssuedCapitalMemberiso4217:PLNxbrli:sharesiso4217:PLNxbrli:shares