{
"documentInfo": {
"documentType": "https://xbrl.org/2021/xbrl-json",
"features": {
"xbrl:canonicalValues": true
},
"namespaces": {
"gpwsa": "http://gpw.pl/xbrl/2022",
"ifrs-full": "http://xbrl.ifrs.org/taxonomy/2021-03-24/ifrs-full",
"iso4217": "http://www.xbrl.org/2003/iso4217",
"scheme": "http://standards.iso.org/iso/17442",
"xbrl": "https://xbrl.org/2021",
"xbrli": "http://www.xbrl.org/2003/instance"
},
"taxonomy": [
"http://gpw.pl/xbrl/2022/gpwsa-2022-12-31.xsd"
]
},
"facts": {
"fact-38": {
"value": "651608000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentAssets",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-39": {
"value": "603573000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentAssets",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-40": {
"value": "107605000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-41": {
"value": "91887000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-42": {
"value": "4685000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RightofuseAssets",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-43": {
"value": "9084000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RightofuseAssets",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-44": {
"value": "282892000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsAndGoodwill",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-45": {
"value": "264022000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsAndGoodwill",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-46": {
"value": "241313000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InvestmentsInAssociatesAccountedForUsingEquityMethod",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-47": {
"value": "230825000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InvestmentsInAssociatesAccountedForUsingEquityMethod",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-48": {
"value": "290000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "gpwsa:NoncurrentSubleaseReceivables",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-49": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "gpwsa:NoncurrentSubleaseReceivables",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-50": {
"value": "6526000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NetDeferredTaxAssets",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-51": {
"value": "4173000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NetDeferredTaxAssets",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-52": {
"value": "6681000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentInvestmentsInEquityInstrumentsDesignatedAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-53": {
"value": "123000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentInvestmentsInEquityInstrumentsDesignatedAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-54": {
"value": "781000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentAccruedIncomeOtherThanNoncurrentContractAssets",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-55": {
"value": "2474000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentAccruedIncomeOtherThanNoncurrentContractAssets",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-56": {
"value": "835000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentAssets",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-57": {
"value": "985000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentAssets",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-58": {
"value": "530648000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentAssets",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-59": {
"value": "807115000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentAssets",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-60": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Inventories",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-61": {
"value": "15000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Inventories",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-62": {
"value": "6652000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentTaxAssetsCurrent",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-63": {
"value": "364000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentTaxAssetsCurrent",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-64": {
"value": "79348000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:TradeAndOtherCurrentReceivables",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-65": {
"value": "177077000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:TradeAndOtherCurrentReceivables",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-66": {
"value": "94000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "gpwsa:CurrentSubleaseReceivables",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-67": {
"value": "71000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "gpwsa:CurrentSubleaseReceivables",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-68": {
"value": "1949000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentContractAssets",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-69": {
"value": "2412000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentContractAssets",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-70": {
"value": "63964000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentFinancialAssetsAtAmortisedCost",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-71": {
"value": "277322000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentFinancialAssetsAtAmortisedCost",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-72": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherCurrentAssets",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-73": {
"value": "530000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherCurrentAssets",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-74": {
"value": "378641000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-75": {
"value": "349324000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-76": {
"value": "1182256000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Assets",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-77": {
"value": "1410688000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Assets",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-78": {
"value": "1000827000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-79": {
"value": "967857000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-80": {
"value": "990780000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-81": {
"value": "967211000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-82": {
"value": "63865000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IssuedCapital",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-83": {
"value": "63865000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IssuedCapital",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-84": {
"value": "-11941000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherReserves",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-85": {
"value": "-5557000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherReserves",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-86": {
"value": "938856000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RetainedEarnings",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-87": {
"value": "908903000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RetainedEarnings",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-88": {
"value": "10047000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-89": {
"value": "646000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-90": {
"value": "53814000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentLiabilities",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-91": {
"value": "44206000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentLiabilities",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-92": {
"value": "1524000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentProvisionsForEmployeeBenefits",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-93": {
"value": "1518000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentProvisionsForEmployeeBenefits",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-94": {
"value": "495000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentLeaseLiabilities",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-95": {
"value": "4170000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentLeaseLiabilities",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-96": {
"value": "7276000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentContractLiabilities",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-97": {
"value": "7451000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentContractLiabilities",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-98": {
"value": "30899000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentGovernmentGrants",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-99": {
"value": "20551000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentGovernmentGrants",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-100": {
"value": "2158000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NetDeferredTaxLiabilities",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-101": {
"value": "239000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NetDeferredTaxLiabilities",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-102": {
"value": "11462000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentLiabilities",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-103": {
"value": "10277000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentLiabilities",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-104": {
"value": "127615000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentLiabilities",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-105": {
"value": "398625000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentLiabilities",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-106": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentBondsIssuedAndCurrentPortionOfNoncurrentBondsIssued",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-107": {
"value": "246278000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentBondsIssuedAndCurrentPortionOfNoncurrentBondsIssued",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-108": {
"value": "17927000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:TradeAndOtherCurrentPayablesToTradeSuppliers",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-109": {
"value": "13704000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:TradeAndOtherCurrentPayablesToTradeSuppliers",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-110": {
"value": "31109000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentProvisionsForEmployeeBenefits",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-111": {
"value": "31106000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentProvisionsForEmployeeBenefits",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-112": {
"value": "4852000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentLeaseLiabilities",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-113": {
"value": "5393000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentLeaseLiabilities",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-114": {
"value": "401000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentTaxLiabilitiesCurrent",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-115": {
"value": "6167000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentTaxLiabilitiesCurrent",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-116": {
"value": "4406000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentContractLiabilities",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-117": {
"value": "5567000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentContractLiabilities",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-118": {
"value": "4755000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentGovernmentGrants",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-119": {
"value": "3551000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentGovernmentGrants",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-120": {
"value": "32098000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherShorttermProvisions",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-121": {
"value": "28837000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherShorttermProvisions",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-122": {
"value": "30691000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "gpwsa:ShorttermProvisionForVatCorrections",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-123": {
"value": "28771000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "gpwsa:ShorttermProvisionForVatCorrections",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-124": {
"value": "32067000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherCurrentLiabilities",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-125": {
"value": "58022000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherCurrentLiabilities",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-126": {
"value": "1182256000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-127": {
"value": "1410688000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-128": {
"value": "389265000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Revenue",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-129": {
"value": "407571000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Revenue",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-130": {
"value": "254881000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OperatingExpense",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-131": {
"value": "229367000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OperatingExpense",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-132": {
"value": "-565000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ImpairmentLossImpairmentGainAndReversalOfImpairmentLossDeterminedInAccordanceWithIFRS9",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-133": {
"value": "-1746000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ImpairmentLossImpairmentGainAndReversalOfImpairmentLossDeterminedInAccordanceWithIFRS9",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-134": {
"value": "10027000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherIncome",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-135": {
"value": "3007000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherIncome",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-136": {
"value": "14384000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherExpenseByNature",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-137": {
"value": "3016000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherExpenseByNature",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-138": {
"value": "130592000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossFromOperatingActivities",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-139": {
"value": "179941000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossFromOperatingActivities",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-140": {
"value": "23501000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FinanceIncome",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-141": {
"value": "997000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FinanceIncome",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-142": {
"value": "22459000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestRevenueCalculatedUsingEffectiveInterestMethod",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-143": {
"value": "900000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestRevenueCalculatedUsingEffectiveInterestMethod",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-144": {
"value": "7505000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FinanceCosts",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-145": {
"value": "11559000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FinanceCosts",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-146": {
"value": "1919000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "gpwsa:VatCorrectionsInterests",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-147": {
"value": "1927000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "gpwsa:VatCorrectionsInterests",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-148": {
"value": "28255000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ShareOfProfitLossOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethod",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-149": {
"value": "24376000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ShareOfProfitLossOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethod",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-150": {
"value": "174843000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-151": {
"value": "193755000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-152": {
"value": "29867000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-153": {
"value": "32479000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-154": {
"value": "144976000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-155": {
"value": "161276000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-156": {
"value": "-7211000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethodThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-157": {
"value": "-6883000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethodThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-158": {
"value": "-7211000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-159": {
"value": "-6883000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-160": {
"value": "811000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesFromInvestmentsInEquityInstruments",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-161": {
"value": "5000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesFromInvestmentsInEquityInstruments",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-162": {
"value": "16000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-163": {
"value": "258000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-164": {
"value": "827000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-165": {
"value": "263000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-166": {
"value": "-6384000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-167": {
"value": "-6620000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-168": {
"value": "138592000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-169": {
"value": "154656000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-170": {
"value": "144956000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-171": {
"value": "161249000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-172": {
"value": "20000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-173": {
"value": "27000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-174": {
"value": "144976000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-175": {
"value": "161276000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-176": {
"value": "138572000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-177": {
"value": "154629000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-178": {
"value": "20000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToNoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-179": {
"value": "27000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToNoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-180": {
"value": "138592000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-181": {
"value": "154656000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-182": {
"value": "3.45",
"decimals": 2,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares"
}
},
"fact-183": {
"value": "3.84",
"decimals": 2,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares"
}
},
"fact-184": {
"value": "216214000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-185": {
"value": "53089000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-186": {
"value": "144976000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-187": {
"value": "161276000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-188": {
"value": "116145000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForReconcileProfitLoss",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-189": {
"value": "-71599000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForReconcileProfitLoss",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-190": {
"value": "29867000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncomeTaxExpense",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-191": {
"value": "32479000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncomeTaxExpense",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-192": {
"value": "36827000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDepreciationAndAmortisationExpense",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-193": {
"value": "35245000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDepreciationAndAmortisationExpense",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-194": {
"value": "-86000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLoss",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-195": {
"value": "178000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLoss",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-196": {
"value": "28255000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForUndistributedProfitsOfInvestmentsAccountedForUsingEquityMethod",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-197": {
"value": "24376000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForUndistributedProfitsOfInvestmentsAccountedForUsingEquityMethod",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-198": {
"value": "5169000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "gpwsa:AdjustmentsForInterestIncomeOnFinancialAssetsAtAmortisedCost",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-199": {
"value": "611000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "gpwsa:AdjustmentsForInterestIncomeOnFinancialAssetsAtAmortisedCost",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-200": {
"value": "-3169000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "gpwsa:AdjustmentForInterestExpenseOnBondsIssued",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-201": {
"value": "-5440000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "gpwsa:AdjustmentForInterestExpenseOnBondsIssued",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-202": {
"value": "-8530000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherAdjustmentsToReconcileProfitLoss",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-203": {
"value": "-5585000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherAdjustmentsToReconcileProfitLoss",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-204": {
"value": "88322000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "gpwsa:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInNetOperatingAssetsAndLiabilities",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-205": {
"value": "-114369000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "gpwsa:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInNetOperatingAssetsAndLiabilities",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-206": {
"value": "15000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInInventories",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-207": {
"value": "-5000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInInventories",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-208": {
"value": "99081000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInTradeAndOtherReceivables",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-209": {
"value": "-121847000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInTradeAndOtherReceivables",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-210": {
"value": "3982000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInTradeAccountPayable",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-211": {
"value": "-1413000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInTradeAccountPayable",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-212": {
"value": "463000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInContractAssets",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-213": {
"value": "-716000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInContractAssets",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-214": {
"value": "-1336000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInContractLiabilities",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-215": {
"value": "-1344000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInContractLiabilities",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-216": {
"value": "1717000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "gpwsa:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInNoncurrentPrepayments",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-217": {
"value": "-81000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "gpwsa:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInNoncurrentPrepayments",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-218": {
"value": "10726000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInDeferredIncomeOtherThanContractLiabilities",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-219": {
"value": "9983000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInDeferredIncomeOtherThanContractLiabilities",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-220": {
"value": "9000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInEmployeeBenefitLiabilities",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-221": {
"value": "7758000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInEmployeeBenefitLiabilities",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-222": {
"value": "-27226000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInOtherCurrentLiabilities",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-223": {
"value": "-7362000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInOtherCurrentLiabilities",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-224": {
"value": "3261000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForProvisions",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-225": {
"value": "1993000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForProvisions",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-226": {
"value": "-2370000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "gpwsa:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInOtherNoncurrentLiabilities",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-227": {
"value": "-1335000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "gpwsa:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInOtherNoncurrentLiabilities",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-228": {
"value": "-44907000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidRefundClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-229": {
"value": "-36588000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidRefundClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-230": {
"value": "183727000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-231": {
"value": "-3731000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-232": {
"value": "627974000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InflowsOfCashFromInvestingActivities",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-233": {
"value": "1189802000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InflowsOfCashFromInvestingActivities",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-234": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromDisposalsOfPropertyPlantAndEquipmentIntangibleAssetsOtherThanGoodwillInvestmentPropertyAndOtherNoncurrentAssets",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-235": {
"value": "4486000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromDisposalsOfPropertyPlantAndEquipmentIntangibleAssetsOtherThanGoodwillInvestmentPropertyAndOtherNoncurrentAssets",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-236": {
"value": "10556000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsReceivedClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-237": {
"value": "7063000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsReceivedClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-238": {
"value": "592486000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromSalesOrMaturityOfFinancialInstrumentsClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-239": {
"value": "1177672000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromSalesOrMaturityOfFinancialInstrumentsClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-240": {
"value": "5152000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestReceivedClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-241": {
"value": "444000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestReceivedClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-242": {
"value": "11238000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromGovernmentGrantsClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-243": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromGovernmentGrantsClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-244": {
"value": "5000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "gpwsa:InterestReceivedOnSubleaseReceivablesClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-245": {
"value": "7000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "gpwsa:InterestReceivedOnSubleaseReceivablesClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-246": {
"value": "106000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "gpwsa:CapitalReceiptsFromSubleaseReceivablesClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-247": {
"value": "130000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "gpwsa:CapitalReceiptsFromSubleaseReceivablesClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-248": {
"value": "8431000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalentsInSubsidiaryOrBusinessesAcquiredOrDisposed2013",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-249": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalentsInSubsidiaryOrBusinessesAcquiredOrDisposed2013",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-250": {
"value": "444247000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OutflowsOfCashFromInvestingActivities",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-251": {
"value": "1193533000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OutflowsOfCashFromInvestingActivities",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-252": {
"value": "25661000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-253": {
"value": "12091000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-254": {
"value": "34547000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfIntangibleAssetsClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-255": {
"value": "31273000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfIntangibleAssetsClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-256": {
"value": "378980000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "gpwsa:EstablishingDepositsAndSubscriptionOfBonds",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-257": {
"value": "1149869000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "gpwsa:EstablishingDepositsAndSubscriptionOfBonds",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-258": {
"value": "5000000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "gpwsa:NabycieAktyw\u00f3wFinansowychWycenianychWWarto\u015bciGodziwejPrzezInneCa\u0142kowiteDochody",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-259": {
"value": "-0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "gpwsa:NabycieAktyw\u00f3wFinansowychWycenianychWWarto\u015bciGodziwejPrzezInneCa\u0142kowiteDochody",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-260": {
"value": "-0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAdvancesAndLoansMadeToRelatedParties",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-261": {
"value": "300000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAdvancesAndLoansMadeToRelatedParties",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-262": {
"value": "59000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfInterestsInInvestmentsAccountedForUsingEquityMethod",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-263": {
"value": "-0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfInterestsInInvestmentsAccountedForUsingEquityMethod",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-264": {
"value": "-370709000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-265": {
"value": "-110882000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-266": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "gpwsa:InflowsOfCashFromFinancingActivities",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-267": {
"value": "9928000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "gpwsa:InflowsOfCashFromFinancingActivities",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-268": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromGovernmentGrantsClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-269": {
"value": "9928000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromGovernmentGrantsClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-270": {
"value": "370709000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "gpwsa:OutflowsOfCashFromFinancingActivities",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-271": {
"value": "120810000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "gpwsa:OutflowsOfCashFromFinancingActivities",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-272": {
"value": "115025000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaidClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-273": {
"value": "105208000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaidClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-274": {
"value": "4708000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PaymentsForDebtIssueCosts",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-275": {
"value": "5452000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PaymentsForDebtIssueCosts",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-276": {
"value": "244929000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RepaymentsOfBondsNotesAndDebentures",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-277": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RepaymentsOfBondsNotesAndDebentures",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-278": {
"value": "-0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "gpwsa:SettlementOfAnAdvancePaymentOfGovernmentGrants",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-279": {
"value": "4215000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "gpwsa:SettlementOfAnAdvancePaymentOfGovernmentGrants",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-280": {
"value": "247000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "gpwsa:InterestPaidOnLeaseLiabilitiesClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-281": {
"value": "353000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "gpwsa:InterestPaidOnLeaseLiabilitiesClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-282": {
"value": "5800000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "gpwsa:CapitalPaidFromSubleaseReceivablesClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-283": {
"value": "5582000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "gpwsa:CapitalPaidFromSubleaseReceivablesClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-284": {
"value": "29232000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalentsBeforeEffectOfExchangeRateChanges",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-285": {
"value": "-61524000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalentsBeforeEffectOfExchangeRateChanges",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-286": {
"value": "85000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EffectOfExchangeRateChangesOnCashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-287": {
"value": "-170000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EffectOfExchangeRateChangesOnCashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-288": {
"value": "349324000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-02T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-289": {
"value": "411018000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2021-01-02T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-290": {
"value": "378641000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-291": {
"value": "349324000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-334": {
"value": "63865000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-02T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-335": {
"value": "-5557000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-02T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-336": {
"value": "908903000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-02T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-337": {
"value": "967211000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-02T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-338": {
"value": "646000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-02T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-339": {
"value": "967857000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-02T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-340": {
"value": "-0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-341": {
"value": "-0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-342": {
"value": "115003000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-343": {
"value": "115003000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-344": {
"value": "28000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-345": {
"value": "115031000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-346": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-347": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-348": {
"value": "-115003000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-349": {
"value": "-115003000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-350": {
"value": "-28000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-351": {
"value": "-115031000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-352": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-353": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-354": {
"value": "144956000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-355": {
"value": "144956000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-356": {
"value": "20000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-357": {
"value": "144976000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-358": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-359": {
"value": "-6384000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-360": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-361": {
"value": "-6384000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-362": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-363": {
"value": "-6384000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-364": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-365": {
"value": "-6384000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-366": {
"value": "144956000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-367": {
"value": "138572000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-368": {
"value": "20000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-369": {
"value": "138592000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-370": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-371": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-372": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-373": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-374": {
"value": "9409000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-375": {
"value": "9409000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-376": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "gpwsa:ObjecieKontroliNadSpolkamiZaleznymi",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-377": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "gpwsa:ObjecieKontroliNadSpolkamiZaleznymi",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-378": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "gpwsa:ObjecieKontroliNadSpolkamiZaleznymi",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-379": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "gpwsa:ObjecieKontroliNadSpolkamiZaleznymi",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-380": {
"value": "9409000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "gpwsa:ObjecieKontroliNadSpolkamiZaleznymi",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-381": {
"value": "9409000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "gpwsa:ObjecieKontroliNadSpolkamiZaleznymi",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-382": {
"value": "63865000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-383": {
"value": "-11941000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-384": {
"value": "938856000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-385": {
"value": "990780000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-386": {
"value": "10047000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-387": {
"value": "1000827000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-292": {
"value": "63865000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2021-01-02T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-293": {
"value": "1063000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2021-01-02T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-294": {
"value": "852584000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2021-01-02T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-295": {
"value": "917512000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2021-01-02T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-296": {
"value": "619000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2021-01-02T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-297": {
"value": "918131000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2021-01-02T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-298": {
"value": "-0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-299": {
"value": "-0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-300": {
"value": "104930000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-301": {
"value": "104930000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-302": {
"value": "-0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-303": {
"value": "104930000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-304": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-305": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-306": {
"value": "-104930000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-307": {
"value": "-104930000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-308": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-309": {
"value": "-104930000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-310": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-311": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-312": {
"value": "161249000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-313": {
"value": "161249000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-314": {
"value": "27000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-315": {
"value": "161276000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-316": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-317": {
"value": "-6620000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-318": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-319": {
"value": "-6620000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-320": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-321": {
"value": "-6620000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-322": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-323": {
"value": "-6620000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-324": {
"value": "161249000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-325": {
"value": "154629000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-326": {
"value": "27000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-327": {
"value": "154656000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-328": {
"value": "63865000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-329": {
"value": "-5557000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-330": {
"value": "908903000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-331": {
"value": "967211000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-332": {
"value": "646000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-333": {
"value": "967857000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN"
}
},
"fact-484": {
"value": "DODATKOWE OBJA\u015aNIENIA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. INFORMACJE PODSTAWOWE, PODSTAWA SPORZ\u0104DZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ORAZ ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWO\u015aCI 1.1. NADANIE OSOBOWO\u015aCI PRAWNEJ Jednostk\u0105 dominuj\u0105c\u0105 Grupy Kapita\u0142owej Gie\u0142dy Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie S.A. (\u201eGrupa\u201d, \u201eGK GPW\u201d) jest Gie\u0142da Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna (\u201eGie\u0142da\u201d, \u201eGPW\u201d, \u201eSp\u00f3\u0142ka\u201d, \u201ejednostka dominuj\u0105ca\u201d) z siedzib\u0105 w Polsce, w Warszawie przy ul. Ksi\u0105\u017c\u0119cej 4. Sp\u00f3\u0142ka zosta\u0142a utworzona aktem notarialnym podpisanym w dniu 12 kwietnia 1991 r. i zarejestrowana w S\u0105dzie Gospodarczym w Warszawie w dniu 25 kwietnia 1991 r., numer rejestru KRS 0000082312, NIP 526-025-09-72, Regon 012021984. Gie\u0142da jest sp\u00f3\u0142k\u0105 akcyjn\u0105 notowan\u0105 na G\u0142\u00f3wnym Rynku GPW od 9 listopada 2010 r. Sp\u00f3\u0142ka nie zmieni\u0142a nazwy ani innych danych identyfikuj\u0105cych od zako\u0144czenia poprzedniego okresu sprawozdawczego. 1.2. ZAKRES DZIA\u0141ALNO\u015aCI GRUPY KAPITA\u0141OWEJ Do zasadniczego zakresu dzia\u0142alno\u015bci Grupy nale\u017cy organizacja gie\u0142dowego obrotu instrumentami finansowymi oraz dzia\u0142alno\u015b\u0107 zwi\u0105zana z tym obrotem. Jednocze\u015bnie Grupa organizuje alternatywny system obrotu, a tak\u017ce prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 w zakresie edukacji, promocji i informacji zwi\u0105zanej z funkcjonowaniem rynku kapita\u0142owego. Grupa prowadzi obs\u0142ug\u0119 nast\u0119puj\u0105cych rynk\u00f3w: G\u0142\u00f3wny Rynek GPW: obr\u00f3t akcjami, innymi instrumentami finansowymi o charakterze udzia\u0142owym oraz innymi instrumentami rynku kasowego, a tak\u017ce instrumentami pochodnymi, NewConnect: obr\u00f3t akcjami i innymi instrumentami finansowymi o charakterze udzia\u0142owym ma\u0142ych i \u015brednich sp\u00f3\u0142ek, Catalyst: obr\u00f3t obligacjami korporacyjnymi, komunalnymi, sp\u00f3\u0142dzielczymi, skarbowymi, listami zastawnymi prowadzony przez Gie\u0142d\u0119 i BondSpot S.A. (\u201eBondSpot\u201d), Treasury BondSpot Poland: hurtowy obr\u00f3t obligacjami skarbowymi prowadzony przez BondSpot. Grupa organizuje i prowadzi r\u00f3wnie\u017c obr\u00f3t na rynkach prowadzonych przez Towarow\u0105 Gie\u0142d\u0119 Energii S.A. (\u201eTGE\u201d) oraz InfoEngine S.A. (\u201eIE\u201d, \u201eInfoEngine\u201d): Rynek Energii: obr\u00f3t energi\u0105 elektryczn\u0105 w ramach Rynku Dnia Bie\u017c\u0105cego, Rynku Dnia Nast\u0119pnego, Rynku Terminowego Towarowego, Aukcji Energii, Rynek Gazu: obr\u00f3t gazem ziemnym z fizyczn\u0105 dostaw\u0105 w ramach Rynku Dnia Bie\u017c\u0105cego i Nast\u0119pnego, Rynku Terminowego Towarowego oraz Aukcji Gazu, Rynek Praw Maj\u0105tkowych: obr\u00f3t prawami maj\u0105tkowymi do \u015bwiadectw pochodzenia z energii elektrycznej z Odnawialnych \u0179r\u00f3de\u0142 Energii i efektywno\u015bci energetycznej, Rynek Instrument\u00f3w Finansowych: obr\u00f3t uprawnieniami do emisji CO 2 , Platforma Operatora Rynku: InfoEngine \u015bwiadczy us\u0142ugi operatora rynku oraz podmiotu odpowiedzialnego za bilansowanie na rzecz sp\u00f3\u0142ek obrotu energi\u0105 elektryczn\u0105, wytw\u00f3rc\u00f3w oraz du\u017cych odbiorc\u00f3w przemys\u0142owych energii elektrycznej, Rynek Rolny: elektroniczna platforma handlu towarami rolnymi prowadzona przez TGE i IRGiT, Zorganizowana Platforma Obrotu (\u201eOTF\u201d) w ramach rynk\u00f3w: Rynku Terminowego Produkt\u00f3w z dostaw\u0105 energii elektrycznej, Rynku Terminowego Produkt\u00f3w z dostaw\u0105 gazu oraz Rynku Terminowego Praw Maj\u0105tkowych, na kt\u00f3rym odbywa si\u0119 handel instrumentami finansowymi. Grupa GPW prowadzi r\u00f3wnie\u017c: Izb\u0119 Rozliczeniowo \u2013 Rozrachunkow\u0105, prowadzon\u0105 przez Izb\u0119 Rozliczeniow\u0105 Gie\u0142d Towarowych S.A. (\u201eIRGiT\u201d), pe\u0142ni\u0105c\u0105 funkcj\u0119 gie\u0142dowej izby rozrachunkowej dla transakcji, kt\u00f3rych przedmiotem s\u0105 towary gie\u0142dowe, Us\u0142ugi Operatora Handlowego (\u201eOH\u201d) oraz Podmiotu Odpowiedzialnego za Bilansowanie (\u201ePOB\u201d) \u015bwiadczone przez InfoEngine (funkcja bilansowania polega na zg\u0142aszaniu do realizacji um\u00f3w sprzeda\u017cy energii elektrycznej oraz rozliczaniu z operatorem sieci przesy\u0142owej niezbilansowania, czyli r\u00f3\u017cnic pomi\u0119dzy rzeczywistym zu\u017cyciem lub produkcj\u0105 energii elektrycznej, a przyj\u0119tymi do realizacji umowami sprzeda\u017cy energii elektrycznej), Dzia\u0142alno\u015b\u0107 w zakresie wyznaczania oraz publikacji Stawek Referencyjnych WIBID i WIBOR (kt\u00f3re stanowi\u0105 punkt odniesienia w umowach, w tym umowach instrument\u00f3w finansowych, m. in. w umowach kredytowych lub obligacjach), prowadzona przez GPW Benchmark S.A. (\u201eGPWB\u201d), Dzia\u0142alno\u015b\u0107 w obszarze opracowywania i publikacji indeks\u00f3w i wska\u017anik\u00f3w referencyjnych nieb\u0119d\u0105cych wska\u017anikami stopy procentowej, w tym Indeks\u00f3w Gie\u0142dowych, TBSP.Index oraz CEEplus, prowadzona przez GPWB, 10 DANE ZA ROK ZAKO\u0143CZONY 31 GRUDNIA 2022 R . WSZYSTKIE KWOTY WYRA\u017bONE S\u0104 W TYS. Z\u0141 , O ILE NIE PODANO INACZEJ . SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Grupy Kapita\u0142owej Gie\u0142dy Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie S.A. Dzia\u0142alno\u015b\u0107 w zakresie edukacji, promocji i informacji zwi\u0105zanej z funkcjonowaniem rynku kapita\u0142owego i towarowego. 1.3. ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Niniejsze sprawozdanie finansowe zosta\u0142o zatwierdzone do publikacji przez Zarz\u0105d Gie\u0142dy w dniu 11 kwietnia 2023 r. 1.4. SK\u0141AD I DZIA\u0141ALNO\u015a\u0106 GRUPY KAPITA\u0141OWEJ Gie\u0142da, wraz z ni\u017cej wymienionymi jednostkami zale\u017cnymi, tworzy Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 Gie\u0142dy Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie: Towarowa Gie\u0142da Energii S.A. (\u201eTGE\u201d), jednostka dominuj\u0105ca Grupy Kapita\u0142owej Towarowej Gie\u0142dy Energii S.A. (\u201eGK TGE\u201d), do kt\u00f3rej (opr\u00f3cz TGE) nale\u017c\u0105: Izba Rozliczeniowa Gie\u0142d Towarowych S.A. (\u201eIRGiT\u201d) oraz InfoEngine S.A. (\u201eInfoEngine\u201d), BondSpot S.A. (\u201eBondSpot\u201d), GPW Benchmark S.A. (\u201eGPWB\u201d), GPW Ventures ASI S.A. (\u201eGPWV\u201d), jednostka dominuj\u0105ca Grupy Kapita\u0142owej GPW Ventures ASI S.A. (\u201eGK GPWV\u201d), do kt\u00f3rej (opr\u00f3cz GPWV) nale\u017c\u0105: GPW Ventures Asset Management Sp. z o.o. (\u201eGPWV AM\u201d) oraz GPW Ventures SKA (\u201eGPWV SKA\u201d), GPW Tech S.A. (\u201eGPWT\u201d). GPW Private Market S.A. (24 czerwca 2022 r. sp\u00f3\u0142ka zmieni\u0142a nazw\u0119 z Teelgren S.A., sp\u00f3\u0142k\u0119 nabyto 19 stycznia 2022 r.) GPW Logistics S.A. (26 sierpnia 2022 r. sp\u00f3\u0142ka zmieni\u0142a nazw\u0119 z Molonello Investments S.A., sp\u00f3\u0142k\u0119 nabyto 14 kwietnia 2022 r.). GPW DAI S.A. (10 lutego 2023 r. sp\u00f3\u0142ka zmieni\u0142a nazw\u0119 z Tanerstille Investmens S.A., sp\u00f3\u0142k\u0119 nabyto 13 pa\u017adziernika 2022 r.) Armenia Securities Exchange OJSC (\u201eAMX\u201d) (sp\u00f3\u0142k\u0119 nabyto 27 grudnia 2022 r. - szczeg\u00f3\u0142y nabycia w nocie 6.2), jednostka dominuj\u0105ca Grupy AMX, do kt\u00f3rej (opr\u00f3cz AMX) nale\u017cy: Central Depository of Armenia OJSC (\u201eCDA\u201d) Podwy\u017cszenie kapita\u0142u w\u0142asnego sp\u00f3\u0142ki GPW Private Market S.A. W dniu 29 kwietnia 2022 r. nast\u0105pi\u0142o podwy\u017cszenie kapita\u0142u w\u0142asnego w sp\u00f3\u0142ce GPW Private Market S.A. o 2 000 tys. z\u0142. Sp\u00f3\u0142ka wyemitowa\u0142a 2 000 000 akcji imiennych zwyk\u0142ych serii B o warto\u015bci nominalnej i cenie emisyjnej 1 z\u0142. Akcje w ca\u0142o\u015bci zosta\u0142y obj\u0119te przez GPW. Podwy\u017cszenie kapita\u0142u w\u0142asnego sp\u00f3\u0142ki GPW Logistics S.A. W dniu 31 maja 2022 r. Walne Zgromadzenie sp\u00f3\u0142ki GPW Logistics S.A. podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 o podwy\u017cszeniu kapita\u0142u zak\u0142adowego o 100 tys. z\u0142. Sp\u00f3\u0142ka wyemitowa\u0142a 100 000 akcji imiennych zwyk\u0142ych serii B o warto\u015bci nominalnej 1 z\u0142 i cenie emisyjnej 22 z\u0142. Akcje zosta\u0142y obj\u0119te przez GPW w zamian za wk\u0142ad pieni\u0119\u017cny wp\u0142acony przed zarejestrowaniem podwy\u017cszenia kapita\u0142u. Podwy\u017cszenie kapita\u0142u w\u0142asnego sp\u00f3\u0142ki GPW Benchmark S.A. W dniu 10 czerwca 2022 r. NWZ GPW Benchmark S.A. podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 w sprawie podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego sp\u00f3\u0142ki o 1 000 tys. z\u0142. Sp\u00f3\u0142ka wyemitowa\u0142a 20 000 akcji zwyk\u0142ych imiennych serii G o warto\u015bci nominalnej i cenie emisyjnej 50 z\u0142. Akcje zosta\u0142y wyemitowane w ramach subskrypcji zamkni\u0119tej. 100 % akcji serii G zosta\u0142o obj\u0119te przez jedynego akcjonariusza Sp\u00f3\u0142ki, to jest GPW S.A w zamian za wk\u0142ad pieni\u0119\u017cny wp\u0142acony przed zarejestrowaniem akcji. Dzie\u0144 otwarcia i zamkni\u0119cia subskrypcji akcji nowej emisji zosta\u0142 ustalony odpowiednio na dzie\u0144 21 czerwca 2022 r. i 15 lipca 2022 r. P\u0142atno\u015b\u0107 za akcje zosta\u0142a dokonana 12 lipca 2022 r. Podwy\u017cszenie kapita\u0142u w\u0142asnego sp\u00f3\u0142ki GPW Tech S.A. W dniach 29 wrze\u015bnia 2022 r. oraz 29 grudnia 2022 r. NWZ GPW Tech S.A. podj\u0119\u0142o uchwa\u0142y w sprawie podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego sp\u00f3\u0142ki odpowiednio o 2 000 tys. z\u0142 i 7 800 tys. z\u0142. Sp\u00f3\u0142ka wyemitowa\u0142a 2 000 000 akcji zwyk\u0142ych imiennych serii D oraz 7 800 000 akcji zwyk\u0142ych imiennych serii E. Warto\u015b\u0107 nominalna i cena emisyjnej w obu seriach zosta\u0142a ustalona w wysoko\u015bci 1 z\u0142. Wszystkie akcje serii D i E zosta\u0142y obj\u0119te przez jedynego akcjonariusza Sp\u00f3\u0142ki, to jest GPW S.A w zamian za wk\u0142ad pieni\u0119\u017cny wp\u0142acony przed zarejestrowaniem akcji. P\u0142atno\u015bci za akcje zosta\u0142y dokonane 11 pa\u017adziernika 2022 r. oraz 30 grudnia 2022 r. Jednostkami stowarzyszonymi, na kt\u00f3re Grupa wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw s\u0105: Krajowy Depozyt Papier\u00f3w Warto\u015bciowych S.A. (\u201eKDPW\u201d), jednostka dominuj\u0105ca Grupy Kapita\u0142owej KDPW S.A. (\u201eGK KDPW\u201d), Centrum Gie\u0142dowe S.A. (\u201eCG\u201d), Polska Agencja Ratingowa S.A. (\u201ePAR\u201d) jest jednostk\u0105 wsp\u00f3\u0142kontrolowan\u0105. 11 DANE ZA ROK ZAKO\u0143CZONY 31 GRUDNIA 2022 R . WSZYSTKIE KWOTY WYRA\u017bONE S\u0104 W TYS. Z\u0141 , O ILE NIE PODANO INACZEJ . SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Grupy Kapita\u0142owej Gie\u0142dy Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie S.A. Nazwa jednostki Siedziba jednostki Zakres dzia\u0142alno\u015bci Akcjonariat Towarowa Gie\u0142da Energii S.A. ul. Ksi\u0105\u017c\u0119ca 4 00-498 Warszawa Polska Prowadzenie gie\u0142dy towarowej, kt\u00f3rej przedmiotem obrotu mog\u0105 by\u0107: energia elektryczna, paliwa ciek\u0142e i gazowe, limity wielko\u015bci produkcji, limity wielko\u015bci emisji zanieczyszcze\u0144, prawa maj\u0105tkowe, kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 w spos\u00f3b bezpo\u015bredni lub po\u015bredni zale\u017cy od warto\u015bci energii elektrycznej, paliw ciek\u0142ych lub gazowych, prowadzenie rejestru \u015bwiadectw pochodzenia dla energii z OZE i z kogeneracji oraz biogazu rolniczego. GPW: 100% Izba Rozliczeniowa Gie\u0142d Towarowych S.A. ul. Ksi\u0105\u017c\u0119ca 4 00-498 Warszawa Polska Prowadzenie izby rozliczeniowo- rozrachunkowej dla transakcji zawieranych na rynku regulowanym, Obs\u0142uga rozliczeniowa transakcji zawieranych na TGE, Pozosta\u0142e czynno\u015bci zwi\u0105zane z organizowaniem i prowadzeniem rozlicze\u0144 lub rozrachunk\u00f3w transakcji. TGE: 100% InfoEngine S.A. ul. Ksi\u0105\u017c\u0119ca 4 00-498 Warszawa Polska \u015awiadczenie us\u0142ug pe\u0142nienia funkcji OH na rynku energii elektrycznej, \u015awiadczenie us\u0142ug POB. TGE: 100% BondSpot S.A. ul. Ksi\u0105\u017c\u0119ca 4 00-498 Warszawa Polska Prowadzenie rynku pozagie\u0142dowego oraz innej dzia\u0142alno\u015bci w zakresie organizowania obrotu instrumentami d\u0142u\u017cnymi, Organizowanie alternatywnego systemu obrotu, Organizowanie i prowadzenie wszelkiej dzia\u0142alno\u015bci uzupe\u0142niaj\u0105cej i wspieraj\u0105cej funkcjonowanie rynk\u00f3w prowadzonych przez BondSpot. GPW: 97,23% GPW Benchmark S.A. ul. Ksi\u0105\u017c\u0119ca 4 00-498 Warszawa Polska Pe\u0142nienie funkcji organizatora i administratora fixingu stawek referencyjnych WIBID i WIBOR, Administrowanie indeksami gie\u0142dowymi (m.in. WIG20, mWIG40, sWIG80) z wykorzystaniem systemu Indeksator. GPW: 100% GPW Ventures ASI S.A. ul. Ksi\u0105\u017c\u0119ca 4 00-498 Warszawa Polska Sp\u00f3\u0142ka dzia\u0142a w modelu funduszu-funduszy i zamierza inwestowa\u0107 aktywa pozyskiwane od wielu inwestor\u00f3w w fundusze venture capital, ze szczeg\u00f3lnym uwzgl\u0119dnieniem funduszy, kt\u00f3re zamierzaj\u0105 inwestowa\u0107 w mikro-, ma\u0142e i \u015brednie przedsi\u0119biorstwa lub dokonywa\u0107 wyj\u015b\u0107 z inwestycji poprzez transakcje pre-IPO i IPO. GPW: 100% GPW Ventures Asset Management sp. z o.o. ul. Ksi\u0105\u017c\u0119ca 4 00-498 Warszawa Polska Zarz\u0105dzanie funduszami inwestycyjnymi w formie Alternatywnych Sp\u00f3\u0142ek Inwestycyjnych (ASI), kt\u00f3re zamierza tworzy\u0107 wsp\u00f3lnie z zewn\u0119trznymi, profesjonalnymi inwestorami \u2013 finansowymi i bran\u017cowymi. GPWV: 100% 12 DANE ZA ROK ZAKO\u0143CZONY 31 GRUDNIA 2022 R . WSZYSTKIE KWOTY WYRA\u017bONE S\u0104 W TYS. Z\u0141 , O ILE NIE PODANO INACZEJ . SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Grupy Kapita\u0142owej Gie\u0142dy Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie S.A. Nazwa jednostki Siedziba jednostki Zakres dzia\u0142alno\u015bci Akcjonariat GPW Ventures Asset Management sp. z o.o. S.K.A. ul. Ksi\u0105\u017c\u0119ca 4 00-498 Warszawa Polska Alternatywny fundusz inwestycyjny, kt\u00f3ry ma pe\u0142ni\u0107 rol\u0119 wehiku\u0142u inwestycyjnego w ramach projektu \u201eKOWR Ventures\u201d. Akcje tego podmiotu b\u0119d\u0105 obejmowane przez inwestora bran\u017cowego (KOWR), a wp\u0142acone w ten spos\u00f3b do funduszu \u015brodki b\u0119d\u0105 inwestowane zgodnie z jego polityk\u0105 i strategi\u0105 inwestycyjn\u0105 \u2013 w fundusze venture capital (VC) oraz sp\u00f3\u0142ki dzia\u0142aj\u0105ce w sektorze agri-tech. GPWV: 100% GPW Tech S.A. ul. Ksi\u0105\u017c\u0119ca 4 00-498 Warszawa Polska Budowanie, rozw\u00f3j i komercjalizacja rozwi\u0105za\u0144 informatycznych dedykowanych dla szeroko rozumianego rynku finansowego. GPW: 100% GPW Private Market S.A. ul. Ksi\u0105\u017c\u0119ca 4 00-498 Warszawa Polska Sp\u00f3\u0142ka GPW PM tworzy innowacyjn\u0105 platform\u0119 internetow\u0105 opart\u0105 na technologii blockchain. Sp\u00f3\u0142ka planuje rozpocz\u0119cie dzia\u0142alno\u015bci od crowdfundingu inwestycyjnego w segmencie premium oraz tokenizacji obraz\u00f3w, dzi\u0119ki kt\u00f3rej mo\u017cliwa b\u0119dzie demokratyzacja dost\u0119pu do rynku dzie\u0142 sztuki dla szerszej grupy kolekcjoner\u00f3w. W przysz\u0142o\u015bci Sp\u00f3\u0142ka zamierza tokenizowa\u0107 r\u00f3wnie\u017c inne, wybrane aktywa niefinansowe. GPW: 100% GPW Logistics S.A. ul. Ksi\u0105\u017c\u0119ca 4 00-498 Warszawa Polska Sp\u00f3\u0142ka zosta\u0142a zakupiona w celu prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci cyfrowego operatora systemu w bran\u017cy Transport-Spedycja-Logistyka (TSL) w ramach projektu PCOL. GPW: 100% GPW DAI S.A. ul. Ksi\u0105\u017c\u0119ca 4 00-498 Warszawa Polska Prowadzenie dzia\u0142alno\u015bci biznesowej zwi\u0105zanej z budowan\u0105 przez GPW wielomodu\u0142ow\u0105 platform\u0105 aukcyjn\u0105, przeznaczon\u0105 do kompleksowej obs\u0142ugi transakcji na rynku mediowym, zwi\u0105zanych z dynamiczn\u0105 podmian\u0105 reklam (DAI) Wsp\u00f3\u0142praca z operatorami i nadawcami telewizyjnymi oraz reklamodawcami. GPW: 100% Armenia Securities Exchange OJSC (\u201eAMX\u201d) Vazgen Sargsyan 26/1, 0010, Yerevan, Armenia Organizator gie\u0142dowego obrotu instrumentami finansowymi w Armenii. Sp\u00f3\u0142ka \u015bwiadczy mi\u0119dzy innymi us\u0142ugi notowania, handlu, rozliczania akcji oraz obligacji, a tak\u017ce us\u0142ugi sprzeda\u017cy informacji gie\u0142dowych. GPW: 65,03% Central Depository of Armenia OJSC (\u201eCDA\u201d) Vazgen Sargsyan 26/1, 0010, Yerevan, Armenia Sp\u00f3\u0142ka jest depozytariuszem papier\u00f3w warto\u015bciowych dla pierwszego poziomu w dwupoziomowym systemie depozytowym Armenii. Prowadzi r\u00f3wnie\u017c rozliczenia transakcji instrument\u00f3w kapita\u0142owych oraz korporacyjnych d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych (zar\u00f3wno na zorganizowanym rynku gie\u0142dowym, jak i pozagie\u0142dowym) AMX: 100% 13 DANE ZA ROK ZAKO\u0143CZONY 31 GRUDNIA 2022 R . WSZYSTKIE KWOTY WYRA\u017bONE S\u0104 W TYS. Z\u0141 , O ILE NIE PODANO INACZEJ . SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Grupy Kapita\u0142owej Gie\u0142dy Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie S.A. Nazwa jednostki Siedziba jednostki Zakres dzia\u0142alno\u015bci Akcjonariat Krajowy Depozyt Papier\u00f3w Warto\u015bciowych S.A. ul. Ksi\u0105\u017c\u0119ca 4 00-498 Warszawa Polska Prowadzenie depozytu papier\u00f3w warto\u015bciowych, Rozliczanie transakcji zawieranych na gie\u0142dach warto\u015bciowych instrument\u00f3w finansowych, gie\u0142dach towarowych, w tym gie\u0142dach energii, m.in. za po\u015brednictwem sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej KDPW_CCP S.A., Wykonywanie innych zada\u0144 zwi\u0105zanych z obrotem papierami warto\u015bciowymi i innymi instrumentami finansowymi, Administrowanie Funduszem Gwarancyjnym, Prowadzenie repozytorium transakcji i nadawanie numer\u00f3w LEI. GPW: 33,33% Centrum Gie\u0142dowe S.A. ul. Ksi\u0105\u017c\u0119ca 4 00-498 Warszawa Polska Wynajem nieruchomo\u015bci na w\u0142asny rachunek, Zarz\u0105dzanie nieruchomo\u015bciami, Dzia\u0142alno\u015b\u0107 w zakresie projektowania budowlanego, urbanistycznego, technologicznego, Wykonywanie rob\u00f3t og\u00f3lnobudowlanych zwi\u0105zanych ze wznoszeniem budynk\u00f3w. GPW: 24,79% Polska Agencja Ratingowa S.A. ul. Ksi\u0105\u017c\u0119ca 4 00-498 Warszawa Polska Planowany zakres dzia\u0142alno\u015bci: ocena wiarygodno\u015bci kredytowej sp\u00f3\u0142ek w oparciu o tzw. scoring oraz us\u0142ugi ratingu pozaskarbowych papier\u00f3w d\u0142u\u017cnych ze szczeg\u00f3lnym uwzgl\u0119dnieniem ma\u0142ych i \u015brednich przedsi\u0119biorstw. GPW: 35,86% GPW jest jednostk\u0105 dominuj\u0105c\u0105 najwy\u017cszego szczebla w Grupie Kapita\u0142owej GPW. Jednostk\u0105 dominuj\u0105c\u0105 dla GPW jest Skarb Pa\u0144stwa. 1.5. O\u015aWIADCZENIE O ZGODNO\u015aCI Niniejsze sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z wymogami Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eMSSF\u201d 1), kt\u00f3re zosta\u0142y zatwierdzone przez Uni\u0119 Europejsk\u0105. Dla sprawozda\u0144 finansowych Grupy za rok obrotowy rozpoczynaj\u0105cy si\u0119 z dniem 1 stycznia 2022 r. efektywne s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce nowe standardy i zmiany do istniej\u0105cych standard\u00f3w, kt\u00f3re zosta\u0142y zatwierdzone przez Uni\u0119 Europejsk\u0105: zmiany do MSR 16 Rzeczowe aktywa trwa\u0142e \u2013 przychody uzyskiwane przed przyj\u0119ciem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w trwa\u0142ych do u\u017cytkowania, zmiany do MSR 37 Rezerwy, zobowi\u0105zania warunkowe i aktywa warunkowe \u2013 umowy rodz\u0105ce obci\u0105\u017cenia \u2013 koszt wype\u0142nienia umowy; zmiany do MSSF 3 Po\u0142\u0105czenia Przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 \u2013 zmiany odniesie\u0144 do za\u0142o\u017ce\u0144 koncepcyjnych zmiany do MSSF 2018-2020 zawieraj\u0105 wyja\u015bnienia oraz doprecyzowuj\u0105 wytyczne standard\u00f3w w zakresie ujmowania oraz wyceny. Powy\u017csze zmiany do MSSF nie mia\u0142y istotnego wp\u0142ywu na dane zaprezentowane w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Najwa\u017cniejsze zasady rachunkowo\u015bci zastosowane przy sporz\u0105dzaniu niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego przedstawione zosta\u0142y w dalszych cz\u0119\u015bciach niniejszego sprawozdania. Zasady te stosowane by\u0142y we wszystkich prezentowanych okresach w spos\u00f3b ci\u0105g\u0142y, o ile nie podano inaczej. 1 Mi\u0119dzynarodowe Standardy Rachunkowo\u015bci, Mi\u0119dzynarodowe Standardy Sprawozdawczo\u015bci Finansowej oraz zwi\u0105zane z nimi interpretacje og\u0142oszone w formie rozporz\u0105dze\u0144 Komisji Europejskiej 14 DANE ZA ROK ZAKO\u0143CZONY 31 GRUDNIA 2022 R . WSZYSTKIE KWOTY WYRA\u017bONE S\u0104 W TYS. Z\u0141 , O ILE NIE PODANO INACZEJ . SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Grupy Kapita\u0142owej Gie\u0142dy Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie S.A. 1.6. NOWE STANDARDY I INTERPRETACJE Grupa nie skorzysta\u0142a z mo\u017cliwo\u015bci wcze\u015bniejszego zastosowania nowych standard\u00f3w i interpretacji, kt\u00f3re zosta\u0142y ju\u017c opublikowane oraz zatwierdzone przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 lub przewidziane s\u0105 do zatwierdzenia w najbli\u017cszej przysz\u0142o\u015bci, a kt\u00f3re wejd\u0105 w \u017cycie po dniu bilansowym. 1.6.1. S TANDARDY I INTERPRETACJE ZATWIERDZONE PRZEZ UNI\u0118 EUROPEJSK\u0104 Dla okres\u00f3w rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 po 1 stycznia 2023 r. wejd\u0105 w \u017cycie nast\u0119puj\u0105ce zmiany, kt\u00f3re zosta\u0142y ju\u017c zatwierdzone przez Uni\u0119 Europejsk\u0105: Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozda\u0144 finansowych i Stanowisko praktyczne do MSSF nr 2: Ujawnienia w zakresie Polityki rachunkowo\u015bci, Zmiany do MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowo\u015bci, zmiany warto\u015bci szacunkowych i korygowanie b\u0142\u0119d\u00f3w: Definicja warto\u015bci szacunkowych, MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (w tym zmiany do MSSF 17 (opublikowano 25 czerwca 2020 r.) oraz zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe: pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSR 9: informacje por\u00f3wnawcze (opublikowano 9 grudnia 2021), zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy - odroczony podatek dochodowy w zwi\u0105zku z aktywami i zobowi\u0105zaniami powsta\u0142ymi w ramach pojedynczej transakcji. 1.6.2. S TANDARDY I INTERPRETACJE OCZEKUJ\u0104CE NA ZATWIERDZENIE PRZEZ UNI\u0118 EUROPEJSK\u0104 MSSF w kszta\u0142cie zatwierdzonym przez UE nie r\u00f3\u017cni\u0105 si\u0119 obecnie w znacz\u0105cy spos\u00f3b od regulacji przyj\u0119tych przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (RMSR), z wyj\u0105tkiem poni\u017cszych standard\u00f3w, interpretacji oraz zmian do nich, kt\u00f3re na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji nie zosta\u0142y jeszcze przyj\u0119te do stosowania w UE. Wymienione poni\u017cej (niezatwierdzone) standardy i interpretacje nie dotycz\u0105 dzia\u0142alno\u015bci Grupy lub nie b\u0119d\u0105 mia\u0142y istotnego wp\u0142ywu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy. Standard Data wej\u015bcia w \u017cycie (RMSR) Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozda\u0144 finansowych - prezentacja zobowi\u0105za\u0144 jako kr\u00f3tkoterminowe lub d\u0142ugoterminowe. 1 stycznia 2024 r. Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozda\u0144 finansowych \u2013 zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe z kowenantami 1 stycznia 2024 r. Zmiany do MSSF 16 \u201eLeasing\u201d \u2013 zobowi\u0105zania leasingowe w transakcjach sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego 1 stycznia 2024 r. Grupa zamierza zastosowa\u0107 zmiany, maj\u0105ce zastosowanie do prowadzonej przez ni\u0105 dzia\u0142alno\u015bci, od momentu ich wej\u015bcia w \u017cycie. 1.7. ZAKRES I METODY KONSOLIDACJI Jednostki zale\u017cne podlegaj\u0105 pe\u0142nej konsolidacji od dnia przej\u0119cia nad nimi kontroli przez Grup\u0119. Zaprzestanie pe\u0142nej konsolidacji nast\u0119puje z dniem ustania kontroli. Jednostki wsp\u00f3\u0142kontrolowane i stowarzyszone pocz\u0105tkowo ujmuje si\u0119 wg cen nabycia, a nast\u0119pnie rozlicza si\u0119 metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci. Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce ujmowania jednostek wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci przedstawia nota 3.3. Jednostki zale\u017cne to podmioty kontrolowane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119. Sp\u00f3\u0142ka sprawuje kontrol\u0119 nad inn\u0105 jednostk\u0105 w przypadku, gdy z tytu\u0142u swojego zaanga\u017cowania w t\u0119 jednostk\u0119 ma prawa do zmiennych wynik\u00f3w finansowych oraz ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 wywierania wp\u0142ywu na wysoko\u015b\u0107 tych wynik\u00f3w finansowych poprzez sprawowanie w\u0142adzy nad t\u0105 jednostk\u0105. Przy dokonywaniu oceny, czy Grupa kontroluje dan\u0105 jednostk\u0119, uwzgl\u0119dnia si\u0119 istnienie i wp\u0142yw potencjalnych praw g\u0142osu, kt\u00f3re w danej chwili mo\u017cna zrealizowa\u0107 lub zamieni\u0107. Nabycie jednostek zale\u017cnych przez Grup\u0119 rozlicza si\u0119 metod\u0105 nabycia. Koszt nabycia ustala si\u0119 jako warto\u015b\u0107 godziw\u0105 przekazanej zap\u0142aty, pomniejszon\u0105 o warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych w jednostce przejmowanej, powi\u0119kszon\u0105 o warto\u015b\u0107 godziw\u0105 dotychczas posiadanych kapita\u0142\u00f3w w jednostce nabywanej, pomniejszon\u0105 o uj\u0119t\u0105 warto\u015b\u0107 netto (warto\u015b\u0107 godziw\u0105) nabytych identyfikowalnych aktyw\u00f3w oraz przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144. Mo\u017cliwe do zidentyfikowania nabyte aktywa oraz zobowi\u0105zania i zobowi\u0105zania warunkowe przej\u0119te w ramach po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych wycenia si\u0119 pocz\u0105tkowo wed\u0142ug ich warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia niezale\u017cnie od wielko\u015bci ewentualnych udzia\u0142\u00f3w mniejszo\u015bciowych. Nadwy\u017ck\u0119 kosztu nabycia nad warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 udzia\u0142u Grupy w mo\u017cliwych do zidentyfikowania 15 DANE ZA ROK ZAKO\u0143CZONY 31 GRUDNIA 2022 R . WSZYSTKIE KWOTY WYRA\u017bONE S\u0104 W TYS. Z\u0141 , O ILE NIE PODANO INACZEJ . SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Grupy Kapita\u0142owej Gie\u0142dy Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie S.A. przej\u0119tych aktywach netto ujmuje si\u0119 jako warto\u015b\u0107 firmy. Je\u017celi koszt przej\u0119cia jest ni\u017cszy od warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w netto przej\u0119tej jednostki zale\u017cnej, r\u00f3\u017cnic\u0119 ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w. Transakcje wewn\u0105trz Grupy oraz rozrachunki mi\u0119dzy sp\u00f3\u0142kami Grupy, jak r\u00f3wnie\u017c niezrealizowane zyski na transakcjach wewn\u0105trzgrupowych, eliminuje si\u0119. Eliminacji podlegaj\u0105 r\u00f3wnie\u017c niezrealizowane straty, chyba \u017ce transakcja dostarcza dowod\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci przez przekazany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w. W momencie utraty kontroli Grupa zaprzestaje ujmowa\u0107 aktywa i zobowi\u0105zania jednostki zale\u017cnej, udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce i pozosta\u0142e sk\u0142adniki kapita\u0142\u00f3w zwi\u0105zane z jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105. Ewentualna nadwy\u017cka lub niedob\u00f3r powsta\u0142e w wyniku utraty kontroli ujmowane s\u0105 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu. Je\u017celi Grupa zatrzymuje jakiekolwiek udzia\u0142y nie daj\u0105ce kontroli lub znacz\u0105cego wp\u0142ywu w dotychczasowej jednostce zale\u017cnej, s\u0105 one wyceniane w warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 utraty kontroli. 1.8. ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWO\u015aCI ORAZ POZOSTA\u0141E INFORMACJE 1.8.1. WALUTA FUNKCJONALNA I PREZENTACYJNA Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w walucie z\u0142oty polski (PLN), kt\u00f3ra jest walut\u0105 funkcjonaln\u0105 jednostki dominuj\u0105cej, a wszystkie warto\u015bci, o ile nie wskazano inaczej, podane s\u0105 w tysi\u0105cach z\u0142otych polskich (tys. z\u0142). 1.8.2. P ODSTAWA SPORZ\u0104DZENIA Przy sporz\u0105dzaniu niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zastosowano zasad\u0119 kosztu historycznego z wyj\u0105tkiem aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wed\u0142ug warto\u015bci godziwej. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci. 1.8.3. D OKONANE OS\u0104DY I OSZACOWANIA Sporz\u0105dzenie niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga uj\u0119cia pewnych znacz\u0105cych szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych. Wymaga r\u00f3wnie\u017c od Zarz\u0105du Gie\u0142dy stosowania w\u0142asnego os\u0105du przy stosowaniu przyj\u0119tych przez Grup\u0119 zasad rachunkowo\u015bci. Oszacowania i os\u0105dy ksi\u0119gowe s\u0105 poddawane nieustannej weryfikacji. Szacunki i oceny przyj\u0119te na potrzeby sporz\u0105dzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego s\u0105 oparte na do\u015bwiadczeniu wynikaj\u0105cym z analizy danych historycznych oraz analizie i przewidywaniach odno\u015bnie przysz\u0142ych zdarze\u0144, kt\u00f3re zgodnie z najlepsz\u0105 wiedz\u0105 Zarz\u0105du Gie\u0142dy, w danej sytuacji wydaj\u0105 si\u0119 zasadne. Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce dokonanych os\u0105d\u00f3w i oszacowa\u0144 zosta\u0142y umieszczone i wyr\u00f3\u017cnione w tre\u015bci not do niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 1.8.4. W YBRANE ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWO\u015aCI Wybrane zasady (polityka) rachunkowo\u015bci zosta\u0142y umieszczone w tre\u015bci not do niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Grupa przedstawia pojedyncze sprawozdanie z zysk\u00f3w lub strat i innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w. 1.8.5. W YCENA POZYCJI WYRA\u017bONYCH W WALUTACH OBCYCH Wyra\u017cone w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje si\u0119 w ksi\u0119gach rachunkowych na dzie\u0144 ich przeprowadzenia odpowiednio po kursie: faktycznie zastosowanym w tym dniu, wynikaj\u0105cym z charakteru operacji \u2013 w przypadku operacji sprzeda\u017cy lub kupna walut lub operacji zap\u0142aty nale\u017cno\u015bci lub zobowi\u0105za\u0144, \u015brednim kursie og\u0142oszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski z dnia poprzedzaj\u0105cego ten dzie\u0144 \u2013 w przypadku pozosta\u0142ych operacji. Na dzie\u0144 bilansowy: pozycje pieni\u0119\u017cne wyra\u017cone w walucie obcej przelicza si\u0119 przy zastosowaniu kursu zamkni\u0119cia, pozycje niepieni\u0119\u017cne wyceniane wed\u0142ug kosztu historycznego w walucie obcej przelicza si\u0119 przy zastosowaniu kursu wymiany z dnia transakcji, pozycje niepieni\u0119\u017cne wyceniane w warto\u015bci godziwej w walucie obcej przelicza si\u0119 przy zastosowaniu kursu wymiany z dnia ustalenia warto\u015bci godziwej. Zyski i straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych powsta\u0142e w wyniku rozliczenia transakcji w walucie obcej oraz wyceny bilansowej aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 pieni\u0119\u017cnych wyra\u017conych w walutach obcych ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu. 16 DANE ZA ROK ZAKO\u0143CZONY 31 GRUDNIA 2022 R . WSZYSTKIE KWOTY WYRA\u017bONE S\u0104 W TYS. Z\u0141 , O ILE NIE PODANO INACZEJ . SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Grupy Kapita\u0142owej Gie\u0142dy Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie S.A. 1.8.6. SPRAWOZDAWCZO\u015a\u0106 DOTYCZ\u0104CA SEGMENT\u00d3W Informacje o segmentach ujmowane s\u0105 w oparciu o elementy sk\u0142adowe jednostki, kt\u00f3re g\u0142\u00f3wny decydent operacyjny jednostki (Zarz\u0105d Gie\u0142dy) monitoruje w zakresie podejmowania decyzji operacyjnych. Segment operacyjny to cz\u0119\u015b\u0107 sk\u0142adowa jednostki: kt\u00f3ra mo\u017ce przynie\u015b\u0107 zar\u00f3wno przychody, jak i ponosi\u0107 koszty, kt\u00f3rej wyniki dzia\u0142alno\u015bci podlegaj\u0105 regularnej kontroli przez Zarz\u0105d Gie\u0142dy, s\u0142u\u017c\u0105cej podejmowaniu decyzji dotycz\u0105cych alokacji zasob\u00f3w w tym segmencie i ocenie jego wynik\u00f3w, na temat kt\u00f3rej dost\u0119pne s\u0105 wyodr\u0119bnione informacje finansowe. Segmenty wyodr\u0119bniane s\u0105 z punktu widzenia okre\u015blonych grup \u015bwiadczonych us\u0142ug, maj\u0105cych jednolity charakter. Prezentacja wg segment\u00f3w operacyjnych zosta\u0142a dokonana zgodnie z podej\u015bciem zarz\u0105dczym na poziomie Grupy GPW. 1.9. SYTUACJA ZWI\u0104ZANA Z PANDEMI\u0104 WIRUSA SARS-COV-2 Grupa monitoruje rozw\u00f3j pandemii koronawirusa w kraju i na \u015bwiecie. W ocenie Zarz\u0105du Gie\u0142dy oraz Zarz\u0105d\u00f3w sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych ryzyko zwi\u0105zane z pandemi\u0105 jest niskie. Zarz\u0105d Gie\u0142dy i Zarz\u0105dy sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych rozwa\u017cy\u0142y wp\u0142yw skutk\u00f3w pandemii na zdolno\u015b\u0107 Grupy do kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. Grupa nie zidentyfikowa\u0142a istotnych niepewno\u015bci dotycz\u0105cych zdarze\u0144 lub okoliczno\u015bci, kt\u00f3re mog\u0142yby nasuwa\u0107 powa\u017cne w\u0105tpliwo\u015bci co do jej zdolno\u015bci do kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci. Grupa na bie\u017c\u0105co monitoruje rozw\u00f3j sytuacji epidemiologicznej w kraju i na \u015bwiecie oraz analizuje jej wp\u0142yw na sytuacj\u0119 ca\u0142ej organizacji. Gie\u0142da zidentyfikowa\u0142a szereg ryzyk operacyjnych i finansowych takich jak: ryzyko okresowych brak\u00f3w kadrowych, przerwania \u015bwiadczenia us\u0142ug przez niekt\u00f3rych dostawc\u00f3w, zmniejszonej aktywno\u015bci animator\u00f3w rynku i market maker\u00f3w, ryzyko spowolnienia proces\u00f3w operacyjnych, skutk\u00f3w psychologicznych jakie niesie ze sob\u0105 d\u0142uga izolacja oraz ryzyko spadku zdolno\u015bci i zamiar\u00f3w odbiorc\u00f3w Gie\u0142dy do terminowego regulowania nale\u017cno\u015bci. Szczeg\u00f3\u0142y w tym zakresie przedstawiono w Sprawozdaniu Zarz\u0105du z dzia\u0142alno\u015bci jednostki dominuj\u0105cej i Grupy Kapita\u0142owej Gie\u0142dy Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie S.A. w nocie 2.7. 1.10. SYTUACJA ZWI\u0104ZANA Z WOJN\u0104 NA UKRAINIE 24 lutego 2022 r. wybuch\u0142 konflikt zbrojny w Ukrainie. Spo\u0142eczno\u015b\u0107 mi\u0119dzynarodowa zareagowa\u0142a wprowadzeniem sankcji przeciwko Rosji. W zwi\u0105zku z wp\u0142ywem tego konfliktu na sytuacj\u0119 polityczno \u2013 gospodarcz\u0105 w Europie i na \u015bwiecie Grupa GPW uwzgl\u0119dni\u0142a zalecenia KNF wydane 2 marca 2022 r. dla emitent\u00f3w papier\u00f3w warto\u015bciowych. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym Grupa: przeprowadzi\u0142a analiz\u0119 potencjalnych ryzyk wynikaj\u0105cych z konfliktu, kt\u00f3re mog\u0105 mie\u0107 wp\u0142yw na dzia\u0142alno\u015bci Gie\u0142dy i sp\u00f3\u0142ek z Grupy (nota 2.7. w Sprawozdaniu Zarz\u0105du z dzia\u0142alno\u015bci jednostki dominuj\u0105cej i Grupy Kapita\u0142owej Gie\u0142dy Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie S.A.) oraz przeprowadzi\u0142a analiz\u0119 potencjalnego wp\u0142ywu konfliktu na sprawozdanie finansowe za 2022 r. w kontek\u015bcie oceny zdolno\u015bci Grupy do kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci. Sp\u00f3\u0142ki z Grupy GPW nie posiadaj\u0105 bezpo\u015brednich inwestycji/ekspozycji wobec podmiot\u00f3w prowadz\u0105cych dzia\u0142alno\u015b\u0107 w Ukrainie/Rosji. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. nie zidentyfikowano istotnych nale\u017cno\u015bci od Kontrahent\u00f3w Grupy GPW zwi\u0105zanych ze stronami bior\u0105cymi udzia\u0142 w konflikcie zbrojnym w Ukrainie. Jak pokazuje nota 2.2.2, Grupa nie posiada istotnych aktyw\u00f3w w walucie obcej w zwi\u0105zku z czym nie przewiduje si\u0119, \u017ceby wahania kurs\u00f3w walutowych mia\u0142y istotny wp\u0142yw na sytuacj\u0119 finansow\u0105 Grupy. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. Grupa posiada\u0142a 434 mln z\u0142 \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w oraz kr\u00f3tkoterminowych aktyw\u00f3w finansowych w postaci lokat bankowych i gwarantowanych obligacji korporacyjnych. Stanowi\u0105 one wystarczaj\u0105ce zasoby finansowe by stwierdzi\u0107, \u017ce ryzyko utraty p\u0142ynno\u015bci przez Grup\u0119 w kr\u00f3tkim i \u015brednim okresie jest niskie. Na podstawie aktualnie dost\u0119pnych informacji oraz przeprowadzonych analiz na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. Grupa nie zidentyfikowa\u0142a istotnych niepewno\u015bci dotycz\u0105cych zdarze\u0144 lub okoliczno\u015bci, kt\u00f3re mog\u0142yby nasuwa\u0107 powa\u017cne w\u0105tpliwo\u015bci, co do jej zdolno\u015bci do kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci. Grupa \u015bledzi i monitoruje rozw\u00f3j sytuacji zwi\u0105zany z konfliktem zbrojnym w Ukrainie, a tak\u017ce analizuje potencjalne negatywne konsekwencje konfliktu na dzia\u0142alno\u015b\u0107 sp\u00f3\u0142ek z Grupy w celu podj\u0119cia niezb\u0119dnych dzia\u0142a\u0144 \u0142agodz\u0105cych potencjalny wp\u0142yw. Bior\u0105c pod uwag\u0119 istotn\u0105 niepewno\u015b\u0107 wynikaj\u0105c\u0105 z dalszego rozwoju konfliktu oraz reakcji spo\u0142eczno\u015bci mi\u0119dzynarodowej oraz ich wp\u0142ywu na gospodark\u0119, na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego d\u0142ugoterminowe skutki konfliktu s\u0105 nie mo\u017cliwe do okre\u015blenia. 17 DANE ZA ROK ZAKO\u0143CZONY 31 GRUDNIA 2022 R . WSZYSTKIE KWOTY WYRA\u017bONE S\u0104 W TYS. Z\u0141 , O ILE NIE PODANO INACZEJ . SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Grupy Kapita\u0142owej Gie\u0142dy Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie S.A. 1.11. ANALIZA WP\u0141YWU ZMIAN KLIMATYCZNYCH NA DZIA\u0141ALNO\u015a\u0106 GRUPY KAPITA\u0141OWEJ GPW Europejski Urz\u0105d Nadzoru Gie\u0142d i Papier\u00f3w Warto\u015bciowych (ESMA) w swoim corocznym stanowisku publicznym okre\u015blaj\u0105cym europejskie wsp\u00f3lne priorytety nadzorcze w odniesieniu do rocznych raport\u00f3w finansowych za rok 2022 wskaza\u0142 jako jeden z priorytet\u00f3w kwestie zwi\u0105zane z klimatem. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym Grupa dokona\u0142a analizy wp\u0142ywu zmian klimatu na Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe i stwierdzi\u0142a, \u017ce zmiany klimatyczne nie maj\u0105 wp\u0142ywu na warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 prezentowanych aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku. W szczeg\u00f3lno\u015bci rozwa\u017cono wp\u0142yw zmian klimatu na dokonane szacunki i os\u0105dy, w tym na ocen\u0119 utraty warto\u015bci o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne. W wyniku dokonanej analizy nie stwierdzono konieczno\u015bci wprowadzenia aktualizacji dla okres\u00f3w u\u017cytkowania rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych. 2. ZARZ\u0104DZANIE RYZYKIEM FINANSOWYM 2.1. CZYNNIKI RYZYKA FINANSOWEGO Grupa nara\u017cona jest na nast\u0119puj\u0105ce rodzaje ryzyka finansowego: ryzyko rynkowe: \u2666 ryzyko zmiany warto\u015bci godziwej lub przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w wyniku zmian st\u00f3p procentowych, \u2666 ryzyko walutowe, \u2666 ryzyko cenowe, ryzyko kredytowe, ryzyko utraty p\u0142ynno\u015bci. Program zarz\u0105dzania ryzykiem finansowym Grupy skupia si\u0119 na nieprzewidywalno\u015bci rynk\u00f3w finansowych i wskazuje dzia\u0142ania, kt\u00f3re minimalizuj\u0105 potencjalny niekorzystny wp\u0142yw ww. nieprzewidywalno\u015bci na wyniki finansowe Grupy. Organami odpowiedzialnymi za zarz\u0105dzanie ryzykiem finansowym s\u0105 Zarz\u0105d Gie\u0142dy i Zarz\u0105dy sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych. W Grupie funkcjonuj\u0105 kom\u00f3rki odpowiedzialne za zapewnienie p\u0142ynno\u015bci finansowej (tak\u017ce w zakresie walut obcych), windykacji nale\u017cno\u015bci oraz terminowego regulowania zobowi\u0105za\u0144 (szczeg\u00f3lnie podatkowych). 2.2. RYZYKO RYNKOWE 2.2.1. RYZYKO ZMIANY PRZEP\u0141YW\u00d3W PIENI\u0118\u017bNYCH ORAZ WARTO\u015aCI GODZIWEJ W WYNIKU ZMIANY ST\u00d3P PROCENTOWYCH Grupa nara\u017cona jest na ryzyko stopy procentowej w stopniu umiarkowanym. Grupa inwestuje wolne \u015brodki pieni\u0119\u017cne w lokaty bankowe, obligacje korporacyjne, obligacje Skarbu Pa\u0144stwa oraz inne instrumenty, kt\u00f3rych oprocentowanie jest sta\u0142e lub zmienne, negocjowane i ustalane w chwili zawarcia kontraktu i kt\u00f3rego wysoko\u015b\u0107 zbli\u017cona jest do rynkowych st\u00f3p procentowych obowi\u0105zuj\u0105cych na moment zawarcia lokaty (zakupu instrumentu). W sytuacji wzrostu rynkowych st\u00f3p procentowych Grupa uzyskuje wy\u017csze przychody z tytu\u0142u odsetek, natomiast w przypadku spadku rynkowych st\u00f3p procentowych Grupa osi\u0105ga ni\u017csze przychody z tytu\u0142u odsetek. W poprzednim okresie sprawozdawczym Grupa, jako emitent obligacji serii D i E o oprocentowaniu zmiennym, opartym o stawk\u0119 WIBOR 6M, by\u0142a nara\u017cona na ryzyko zmian stopy procentowej. 31 stycznia 2022 roku Grupa dokona\u0142a wykupu obu serii wyemitowanych obligacji o zmiennym oprocentowaniu, co ograniczy\u0142o wp\u0142yw ryzyka st\u00f3p procentowych na poziom koszt\u00f3w finansowych okresu. Wi\u0119cej informacji o obligacjach nocie 3.9. Grupa okre\u015bla wp\u0142yw ryzyka zmiany st\u00f3p procentowych w oparciu o analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci przy za\u0142o\u017ceniu zmian st\u00f3p procentowych o 0,5 p.p. (i przy zachowaniu innych czynnik\u00f3w niezmiennych). Na podstawie przeprowadzonej analizy okre\u015blono mo\u017cliwy wp\u0142yw zmiany przychod\u00f3w finansowych na wynik finansowy przed opodatkowaniem. Analiza wra\u017cliwo\u015bci wykaza\u0142a, \u017ce wzrost st\u00f3p procentowych spowodowa\u0142by wzrost przychod\u00f3w finansowych o 2 009 tys. z\u0142, natomiast spadek st\u00f3p o 0,5 p.p wywo\u0142a\u0142by zmniejszenie przychod\u00f3w finansowych o 2 039 tys. z\u0142 powoduj\u0105c analogiczne zmiany wyniku finansowego przed opodatkowaniem. Poni\u017csza tabela prezentuje analiz\u0119 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych w oparciu o dat\u0119 zapadalno\u015bci instrumentu. Pozycje aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych, kt\u00f3re nie zosta\u0142y zaprezentowane w tabelach poni\u017cej, nie s\u0105 oprocentowane. Aktywa zaprezentowano przed pomniejszeniem o odpisy na oczekiwane straty kredytowe. 18 DANE ZA ROK ZAKO\u0143CZONY 31 GRUDNIA 2022 R . WSZYSTKIE KWOTY WYRA\u017bONE S\u0104 W TYS. Z\u0141 , O ILE NIE PODANO INACZEJ . SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Grupy Kapita\u0142owej Gie\u0142dy Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie S.A. Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. Data zapadalno\u015bci do 1 roku Razem < 1 m-ca 1-3 m-ce > 3 m-cy Obligacje korporacyjne - 34 623 19 114 53 737 Lokaty bankowe 164 176 98 254 1 000 263 430 Inne aktywa - - 10 273 10 273 Rachunki bie\u017c\u0105ce (pozosta\u0142e) 114 844 - - 114 844 Razem kr\u00f3tkoterminowe 279 020 132 877 30 387 442 284 Razem aktywa finansowe 279 020 132 877 30 387 442 284 Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. Data zapadalno\u015bci do 1 roku Razem < 1 m-ca 1-3 m-ce > 3 m-cy Obligacje korporacyjne - 14 995 150 271 165 266 Lokaty bankowe 41 167 199 081 109 078 349 326 Inne aktywa - - 10 148 10 148 Rachunki bie\u017c\u0105ce (pozosta\u0142e) 86 876 13 530 - 100 406 Razem kr\u00f3tkoterminowe 128 043 227 606 269 497 625 146 Razem aktywa finansowe 128 043 227 606 269 497 625 146 Wyemitowane obligacje - - 246 468 246 468 Razem kr\u00f3tkoterminowe - - 246 468 246 468 Razem zobowi\u0105zania finansowe - - 246 468 246 468 2.2.2. R YZYKO ZMIANY KURS\u00d3W WALUT Grupa jest nara\u017cona na umiarkowane ryzyko zmiany kurs\u00f3w walut. Grupa pozyskuje przychody zar\u00f3wno w polskich z\u0142otych, jak i w euro. Koszty s\u0105 ponoszone przez Grup\u0119 g\u0142\u00f3wnie w polskich z\u0142otych, a tak\u017ce m.in. w euro, dolarach ameryka\u0144skich i funtach brytyjskich. W celu minimalizacji ryzyka walutowego, Grupa w istotnym stopniu stosuje hedging naturalny, tzn. bie\u017c\u0105ce koszty nominowane w euro pokrywa \u015brodkami pieni\u0119\u017cnymi zdeponowanymi na rachunku walutowym, pozyskanymi od odbiorc\u00f3w reguluj\u0105cych swoje nale\u017cno\u015bci w euro. W 2022 r. i 2021 r. Grupa nie stosowa\u0142a pochodnych instrument\u00f3w finansowych do zarz\u0105dzania ryzykiem walutowym. Na podstawie przeprowadzonej analizy wra\u017cliwo\u015bci na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r., zmiana \u015bredniego kursu wymiany z\u0142otego polskiego na waluty obce o 10%, przy za\u0142o\u017ceniu braku zmian pozosta\u0142ych czynnik\u00f3w, spowodowa\u0142aby umiarkowane zmiany wyniku finansowego przed opodatkowaniem, co przedstawia poni\u017csza tabela. Spadek kurs\u00f3w walut o 10% spowoduje przeciwn\u0105 zmian\u0119 przychod\u00f3w/koszt\u00f3w finansowych o powy\u017csze warto\u015bci. Wp\u0142yw wzrostu kursu waluty o 10% na zysk przed opodatkowaniem Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r. 2021 r. EUR 990 1 164 USD 3 7 GPB (17) - AMD 1 386 - \u0141\u0105czny wp\u0142yw na zysk przed opodatkowaniem 2 363 1 171 19 DANE ZA ROK ZAKO\u0143CZONY 31 GRUDNIA 2022 R . WSZYSTKIE KWOTY WYRA\u017bONE S\u0104 W TYS. Z\u0141 , O ILE NIE PODANO INACZEJ . SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Grupy Kapita\u0142owej Gie\u0142dy Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie S.A. Poni\u017csza tabela przedstawia pozycj\u0119 walutow\u0105 Grupy w podziale na poszczeg\u00f3lne sk\u0142adniki instrument\u00f3w finansowych. Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. (przeliczenie na PLN po kursie z dnia bilansowego) PLN EUR USD GBP AMD \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 bilansowa w PLN Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu 63 964 - - - - 63 964 Nale\u017cno\u015bci handlowe (netto) 34 081 9 161 - - 1 595 44 837 Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci * 16 473 - 328 6 449 17 256 Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u subleasingu 384 - - - - 384 \u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty 359 643 4 103 21 3 14 871 378 641 Razem aktywa 474 545 13 264 349 9 16 915 505 082 Zobowi\u0105zania handlowe 15 184 2 309 193 - 241 17 927 Zobowi\u0105zania z tyt. leasingu 4 115 1 007 127 - 98 5 347 Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania ** 21 955 46 - 179 2 712 24 892 Razem zobowi\u0105zania 41 254 3 362 320 179 3 051 48 166 Pozycja walutowa netto 433 291 9 902 29 (170) 13 864 456 916 * nie uwzgl\u0119dnia rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych i nale\u017cno\u015bci publiczno-prawnych ** nie uwzgl\u0119dnia zobowi\u0105za\u0144 z tyt. VAT i innych zobowi\u0105za\u0144 publiczno-prawnych Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. (przeliczenie na PLN po kursie z dnia bilansowego) PLN EUR USD GBP AMD \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 bilansowa w PLN Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu 277 322 - - - - 277 322 Nale\u017cno\u015bci handlowe (netto) 36 185 8 852 - - - 45 037 Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci * 10 663 - - - - 10 663 Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u subleasingu 71 - - - - 71 \u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty 344 117 5 207 - - - 349 324 Razem aktywa 668 358 14 059 - - - 682 417 Wyemitowane obligacje 246 278 - - - - 246 278 Zobowi\u0105zania handlowe 12 257 1 378 69 - - 13 704 Zobowi\u0105zania z tyt. leasingu 8 526 1 037 - - - 9 563 Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania ** 22 031 - - - - 22 031 Razem zobowi\u0105zania 289 092 2 415 69 - - 291 576 Pozycja walutowa netto 379 266 11 644 (69) - - 390 841 * nie uwzgl\u0119dnia rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych i nale\u017cno\u015bci publiczno-prawnych ** nie uwzgl\u0119dnia zobowi\u0105za\u0144 z tyt. VAT i innych zobowi\u0105za\u0144 publiczno-prawnych 2.2.3. RYZYKO CENOWE Ze wzgl\u0119du na specyfik\u0119 dzia\u0142alno\u015bci, Grupa nie jest nara\u017cona na ryzyko cenowe dotycz\u0105ce fluktuacji cen materia\u0142\u00f3w, surowc\u00f3w czy towar\u00f3w masowych. W minimalnym stopniu Grupa nara\u017cona jest na ryzyko cenowe dotycz\u0105ce posiadanych kapita\u0142owych papier\u00f3w warto\u015bciowych wycenianych w warto\u015bci godziwej. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. i 31 grudnia 2021 r. warto\u015bci ww. inwestycji nie by\u0142a istotna (patrz: nota 3.5.3). 2.3. RYZYKO KREDYTOWE Ryzyko kredytowe jest rozumiane jako ryzyko poniesienia strat w wyniku niewywi\u0105zania si\u0119 kontrahenta z zobowi\u0105za\u0144 wobec Grupy lub jako ryzyko spadku warto\u015bci ekonomicznej wierzytelno\u015bci w wyniku pogorszenia si\u0119 zdolno\u015bci kontrahenta do obs\u0142ugi zobowi\u0105za\u0144. Ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z nale\u017cno\u015bciami z tytu\u0142u \u015bwiadczonych us\u0142ug jest ograniczane przez Zarz\u0105d Gie\u0142dy i Zarz\u0105dy sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych poprzez ocen\u0119 bie\u017c\u0105cej wiarygodno\u015bci kontrahent\u00f3w. W ocenie Zarz\u0105du Gie\u0142dy, w Grupie nie wyst\u0119puje znacz\u0105ca koncentracja ryzyka kredytowego zwi\u0105zanego z nale\u017cno\u015bciami z tytu\u0142u \u015bwiadczonych us\u0142ug. 20 DANE ZA ROK ZAKO\u0143CZONY 31 GRUDNIA 2022 R . WSZYSTKIE KWOTY WYRA\u017bONE S\u0104 W TYS. Z\u0141 , O ILE NIE PODANO INACZEJ . SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Grupy Kapita\u0142owej Gie\u0142dy Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie S.A. W jednostce dominuj\u0105cej obowi\u0105zuj\u0105 uchwa\u0142y Zarz\u0105du Gie\u0142dy, kt\u00f3re ustalaj\u0105 odroczone terminy p\u0142atno\u015bci zr\u00f3\u017cnicowane w zale\u017cno\u015bci od grup kontrahent\u00f3w. Terminy p\u0142atno\u015bci dla kontrahent\u00f3w wynosz\u0105 21 dni. W jednostce dominuj\u0105cej wiarygodno\u015b\u0107 kontrahent\u00f3w weryfikowana jest zgodnie z wewn\u0119trznym regulaminem oraz z dobrymi praktykami rynku kapita\u0142owego dotycz\u0105cymi emitent\u00f3w papier\u00f3w warto\u015bciowych i Cz\u0142onk\u00f3w Gie\u0142dy. W ramach weryfikacji Gie\u0142da szczeg\u00f3\u0142owo analizuje dokumenty aplikacyjne, w tym sprawozdania finansowe, odpisy z KRS i notyfikacje KNF. Odzwierciedleniem maksymalnego obci\u0105\u017cenia Grupy ryzykiem kredytowym jest warto\u015b\u0107 bilansowa posiadanych nale\u017cno\u015bci handlowych, lokat bankowych, obligacji korporacyjnych, certyfikat\u00f3w depozytowych oraz innych papier\u00f3w warto\u015bciowych. Decyzj\u0105 Zarz\u0105du Gie\u0142dy, w sk\u0142ad portfela inwestycyjnego Grupy wchodz\u0105 jedynie papiery warto\u015bciowe gwarantowane przez Skarb Pa\u0144stwa lub emitowane (gwarantowane) przez instytucje posiadaj\u0105ce stabiln\u0105 sytuacj\u0119 rynkow\u0105 i wysoki rating (powy\u017cej BBB- wg ratingu sporz\u0105dzanego co najmniej przez jedn\u0105 z Agencji Ratingowych: Moody\u2019s, Fitch, Standard & Poors, Polsk\u0105 Agencj\u0119 Ratingow\u0105, EuroRating). Dzi\u0119ki temu ekspozycja na ryzyko z tytu\u0142u utraty korzy\u015bci lub ewentualnych strat z tego powodu jest minimalizowana. Zarz\u0105dzanie ryzykiem kredytowym jest realizowane przez Grup\u0119 r\u00f3wnie\u017c poprzez dywersyfikacj\u0119 bank\u00f3w, w kt\u00f3rych lokowane s\u0105 nadwy\u017cki \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Dzi\u0119ki temu ekspozycja na ryzyko z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych jest minimalizowana. Poni\u017csza tabela przedstawia ekspozycj\u0119 Grupy na ryzyko kredytowe. Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. 2021 r. Nale\u017cno\u015bci handlowe (netto) 44 837 45 037 Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci* 17 256 10 663 \u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty 378 641 349 324 Aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami 1 949 2 412 Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u subleasingu 384 71 Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu 63 964 277 322 \u0141\u0105czna ekspozycja Sp\u00f3\u0142ki na ryzyko kredytowe 507 031 684 829 * nie uwzgl\u0119dnia rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych i nale\u017cno\u015bci publiczno-prawnych Ponadto Grupa ustanowi\u0142a zabezpieczenia na swoich nale\u017cno\u015bciach dotycz\u0105cych Pracowniczego Programu Po\u017cyczkowego w GPW i TGE oraz zabezpieczenia POB w sp\u00f3\u0142ce IE w kwocie 1,2 mln z\u0142 na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. oraz 1,5 mln z\u0142 na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. \u0141\u0105czne nale\u017cno\u015bci Grupy z tytu\u0142u ww. Pracowniczego Programu Po\u017cyczkowego na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. wynios\u0142y 751 tys. z\u0142 w por\u00f3wnaniu do 765 tys. z\u0142 na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. Poni\u017csze tabele prezentuj\u0105 zmiany wysoko\u015bci odpisu na oczekiwane straty kredytowe w podziale na aktywa finansowe: Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r. Nale\u017cno\u015bci handlowe \u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Razem Stan na pocz\u0105tek okresu 4 516 233 178 4 927 Utworzenie odpisu 1 555 821 316 2 692 Rozwi\u0105zanie odpisu (2 018) (817) (448) (3 283) Wykorzystanie odpisu (39) - - (39) Nale\u017cno\u015bci spisane w trakcie okresu jako nie\u015bci\u0105galne (5) - - (5) Stan na koniec okresu 4 009 237 46 4 292 Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021 r. Nale\u017cno\u015bci handlowe \u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Razem Stan na pocz\u0105tek okresu 6 685 - - 6 685 Utworzenie odpisu 2 328 233 178 2 739 Rozwi\u0105zanie odpisu (4 074) - - (4 074) Wykorzystanie odpisu - - - - Nale\u017cno\u015bci spisane w trakcie okresu jako nie\u015bci\u0105galne (423) - - (423) Stan na koniec okresu 4 516 233 178 4 927 21 DANE ZA ROK ZAKO\u0143CZONY 31 GRUDNIA 2022 R . WSZYSTKIE KWOTY WYRA\u017bONE S\u0104 W TYS. Z\u0141 , O ILE NIE PODANO INACZEJ . SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Grupy Kapita\u0142owej Gie\u0142dy Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie S.A. W przypadku nale\u017cno\u015bci handlowych Grupa stosuje uproszczone podej\u015bcie i szacuje odpis w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci. Dla \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w odpis na oczekiwane straty kredytowe jest w ca\u0142o\u015bci dokonywany w kwocie r\u00f3wnej 12-miesi\u0119cznym oczekiwanym stratom kredytowym. Odpisy dla aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu r\u00f3wnie\u017c obj\u0119te s\u0105 12-miesi\u0119cznym odpisem na oczekiwane straty kredytowe, za wyj\u0105tkiem po\u017cyczki PAR dotkni\u0119tej utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe (patrz nota 6.5.2). 2.4. RYZYKO UTRATY P\u0141YNNO\u015aCI Z analizy sytuacji finansowej i maj\u0105tkowej Grupy wynika, \u017ce Grupa nie jest istotnie nara\u017cona na ryzyko utraty p\u0142ynno\u015bci. Analiza struktury aktyw\u00f3w Grupy wskazuje na istotny udzia\u0142 warto\u015bci \u015brodk\u00f3w p\u0142ynnych w sumie bilansowej, a wi\u0119c dobr\u0105 sytuacj\u0119 Grupy w zakresie p\u0142ynno\u015bci. Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. warto\u015b\u0107 % aktyw\u00f3w og\u00f3\u0142em warto\u015b\u0107 % aktyw\u00f3w og\u00f3\u0142em \u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty 378 641 32,0% 349 324 24,8% Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu 63 964 5,4% 277 322 19,7% Aktywa inne ni\u017c \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty oraz aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu 739 651 62,6% 784 042 55,6% Aktywa razem 1 182 256 100,0% 1 410 688 100,0% Z analizy struktury pasyw\u00f3w wynika, \u017ce zaanga\u017cowanie kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych w finansowanie dzia\u0142alno\u015bci Grupy w roku 2022 kszta\u0142towa\u0142o si\u0119 na poziomie 85% (na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r.: ponad 68%). Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. warto\u015b\u0107 % pasyw\u00f3w og\u00f3\u0142em warto\u015b\u0107 % pasyw\u00f3w og\u00f3\u0142em Kapita\u0142 w\u0142asny 1 000 827 84,7% 967 857 68,6% Zobowi\u0105zania 181 429 15,3% 442 831 31,4% Pasywa razem 1 182 256 100,0% 1 410 688 100,0% W celu ograniczenia ryzyka utraty p\u0142ynno\u015bci Zarz\u0105d Gie\u0142dy na bie\u017c\u0105co monitoruje prognozowany poziom \u015brodk\u00f3w p\u0142ynnych analizuj\u0105c terminy zapadalno\u015bci i wymagalno\u015bci aktyw\u00f3w, daty p\u0142atno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 oraz uwzgl\u0119dniaj\u0105c inne prognozowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne. Poni\u017csza tabela przedstawia nadwy\u017ck\u0119 p\u0142ynno\u015bci w Grupie Kapita\u0142owej. Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. < 1 m-ca 1-3 m-ce 3-6 m-cy 6-12 m- cy 1-5 lat > 5 lat Razem Nale\u017cno\u015bci handlowe (brutto) 46 791 2 055 - - - - 48 846 Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci * 17 232 - - 24 - - 17 256 Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u subleasingu 10 19 29 44 306 - 408 Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu - 35 085 19 481 10 309 - - 64 875 \u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty 280 173 98 556 - - - - 378 729 Razem aktywa 344 206 135 715 19 510 10 377 306 - 510 114 Zobowi\u0105zania handlowe 16 996 931 - - - - 17 927 Zobowi\u0105zania z tyt. leasingu 505 976 1 394 2 073 522 - 5 470 Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania ** 5 502 5 837 343 1 522 8 269 8 407 29 880 Razem zobowi\u0105zania 23 003 7 744 1 737 3 595 8 791 8 407 53 277 Nadwy\u017cka/(Luka) p\u0142ynno\u015bci 321 203 127 971 17 773 6 782 (8 485) (8 407) 456 837 * nie uwzgl\u0119dnia rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych i nale\u017cno\u015bci publiczno-prawnych ** nie uwzgl\u0119dnia zobowi\u0105za\u0144 z tyt. VAT i innych zobowi\u0105za\u0144 publiczno-prawnych 22 DANE ZA ROK ZAKO\u0143CZONY 31 GRUDNIA 2022 R . WSZYSTKIE KWOTY WYRA\u017bONE S\u0104 W TYS. Z\u0141 , O ILE NIE PODANO INACZEJ . SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Grupy Kapita\u0142owej Gie\u0142dy Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie S.A. Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. < 1 m-ca 1-3 m-ce 3-6 m-cy 6-12 m- cy 1-5 lat > 5 lat Razem Nale\u017cno\u015bci handlowe (brutto) 34 355 15 198 - - - - 49 553 Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci * 10 615 - - 27 - 21 10 663 Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u subleasingu 11 19 25 82 25 - 162 Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu 52 154 111 144 69 662 46 031 - - 278 991 \u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty 349 474 - - - - - 349 474 Razem aktywa 446 609 126 361 69 687 46 140 25 21 688 843 Wyemitowane obligacje 120 649 1 988 - 127 000 - - 249 637 Zobowi\u0105zania handlowe 9 285 1 694 - - - - 10 979 Zobowi\u0105zania z tyt. leasingu 881 629 794 3 094 5 115 - 10 513 Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania ** 6 518 2 547 - 531 4 457 3 561 17 614 Razem zobowi\u0105zania 137 333 6 858 794 130 625 9 572 3 561 288 743 Nadwy\u017cka/(Luka) p\u0142ynno\u015bci 309 276 119 503 68 893 (84 485) (9 547) (3 540) 400 100 * nie uwzgl\u0119dnia rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych i nale\u017cno\u015bci publiczno-prawnych ** nie uwzgl\u0119dnia zobowi\u0105za\u0144 z tyt. VAT i innych zobowi\u0105za\u0144 publiczno-prawnych 2.5. ZARZ\u0104DZANIE KAPITA\u0141EM Celem Grupy w efektywnym zarz\u0105dzaniu kapita\u0142em, opr\u00f3cz zapewnienia zdolno\u015bci do kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci przez Gie\u0142d\u0119 oraz sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne, jest uzyskanie optymalnych korzy\u015bci dla wszystkich interesariuszy. Priorytetem Zarz\u0105du Gie\u0142dy oraz Zarz\u0105d\u00f3w sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych przy podejmowaniu decyzji dotycz\u0105cych struktury finansowania i polityki dywidendowej Grupy jest niski poziom ryzyka inwestycji przy jednoczesnym uzyskaniu mo\u017cliwie optymalnej stopy zwrotu dla akcjonariuszy oraz stabilnej i pewnej stopy zwrotu dla obligatariuszy. Podejmowane przez Zarz\u0105dy w tym zakresie decyzje maj\u0105 horyzont d\u0142ugoterminowy i s\u0105 ukierunkowane na d\u0142ugofalowe budowanie warto\u015bci Grupy i polskiego rynku kapita\u0142owego. Ponadto Gie\u0142da oraz BondSpot jako podmioty prowadz\u0105ce rynek regulowany, zobowi\u0105zane s\u0105 na mocy Ustawy o obrocie instrumentami finansowymi do utrzymania minimalnego poziomu kapita\u0142u w\u0142asnego r\u00f3wnego 10 mln z\u0142. By osi\u0105gn\u0105\u0107 ww. cele Grupa korzysta\u0142a z kapita\u0142\u00f3w obcych (zobowi\u0105za\u0144 oprocentowanych) w postaci wyemitowanych obligacji (patrz: nota 3.9) oraz leasingu (nota 3.4). Ponadto zgodnie z wewn\u0119trzn\u0105 polityk\u0105 zarz\u0105dzania kapita\u0142em i polityk\u0105 dywidendow\u0105, Gie\u0142da corocznie wyp\u0142aca dywidend\u0119 akcjonariuszom. Intencj\u0105 Zarz\u0105du GPW jest rekomendowanie Walnemu Zgromadzeniu wyp\u0142at dywidend stosownie do rentowno\u015bci i mo\u017cliwo\u015bci finansowych GPW na poziomie nie mniejszym ni\u017c 60% przypadaj\u0105cego akcjonariuszom GPW skonsolidowanego zysku netto Grupy Kapita\u0142owej GPW za dany rok obrotowy, skorygowanego o udzia\u0142 w zyskach jednostek stowarzyszonych. Zgodnie z opublikowan\u0105 strategi\u0105 #GPW2022 Gie\u0142da wyp\u0142aca dywidend\u0119 wy\u017csz\u0105 w kolejnym roku o nie mniej ni\u017c 0,1 z\u0142 na akcj\u0119 w por\u00f3wnaniu do dywidendy na akcj\u0119 wyp\u0142aconej w poprzednim roku. Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce wyp\u0142aty dywidendy w 2022 r. i 2021 r. zosta\u0142y przedstawione w nocie 3.8.4. Narz\u0119dziem wspieraj\u0105cym Zarz\u0105d Gie\u0142dy i Zarz\u0105dy sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych w optymalizacji struktury kapita\u0142u i monitorowaniu realizacji wyznaczonych cel\u00f3w s\u0105 tzw. Alternatywne Mierniki Wynik\u00f3w Dzia\u0142alno\u015bci skalkulowane zgodnie z Wytycznymi Europejskiego Urz\u0119du Nadzoru Gie\u0142d i Papier\u00f3w Warto\u015bciowych (\u201eESMA\u201d). Wska\u017aniki wykorzystywane przez Grup\u0119 do monitorowania efekt\u00f3w zarz\u0105dzania kapita\u0142em zosta\u0142y przedstawione Sprawozdaniu Zarz\u0105du z dzia\u0142alno\u015bci jednostki dominuj\u0105cej i Grupy Kapita\u0142owej Gie\u0142dy Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie S.A. w nocie 5.1. 23 DANE ZA ROK ZAKO\u0143CZONY 31 GRUDNIA 2022 R . WSZYSTKIE KWOTY WYRA\u017bONE S\u0104 W TYS. Z\u0141 , O ILE NIE PODANO INACZEJ . SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Grupy Kapita\u0142owej Gie\u0142dy Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie S.A. 3. NOTY OBJA\u015aNIAJ\u0104CE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ 3.1. RZECZOWE AKTYWA TRWA\u0141E Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Rzeczowe aktywa trwa\u0142e s\u0105 ujmowane wed\u0142ug cen nabycia lub koszt\u00f3w poniesionych na ich wytworzenie, rozbudow\u0119 b\u0105d\u017a modernizacj\u0119 po pomniejszeniu o dotychczas dokonane odpisy amortyzacyjne, a tak\u017ce odpisy z tytu\u0142u utraty ich warto\u015bci. Cena nabycia obejmuje kwot\u0119 wydatk\u00f3w poniesionych z tytu\u0142u nabycia, rozbudowy i modernizacji. Rzeczowe aktywa trwa\u0142e s\u0105 amortyzowane metod\u0105 liniow\u0105 w okresie przewidywanego u\u017cytkowania danego \u015brodka trwa\u0142ego, z uwzgl\u0119dnieniem warto\u015bci rezydualnej. Kategorie rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych Budynki 40 lat Inwestycje w obcych \u015brodkach trwa\u0142ych 10 lat \u015arodki transportu 5 lat Sprz\u0119t komputerowy 3-5 lat Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e 5-10 lat Metoda amortyzacji, stawka amortyzacyjna oraz warto\u015b\u0107 ko\u0144cowa s\u0105 okresowo weryfikowane przez Grup\u0119. Wszelkie zmiany wynikaj\u0105ce z przeprowadzonej weryfikacji ujmuje si\u0119 jako zmian\u0119 szacunk\u00f3w, tzn. prospektywnie. Grunty nie podlegaj\u0105 amortyzacji. Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w budowie s\u0105 to zaliczane do aktyw\u00f3w trwa\u0142ych \u015brodki trwa\u0142e w okresie ich budowy, monta\u017cu lub ulepszenia ju\u017c istniej\u0105cego \u015brodka trwa\u0142ego. Wycenia si\u0119 je wed\u0142ug cen nabycia lub w wysoko\u015bci og\u00f3\u0142u koszt\u00f3w pozostaj\u0105cych w bezpo\u015brednim zwi\u0105zku z ich wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Rzeczowe aktywa trwa\u0142e b\u0119d\u0105ce w toku budowy lub monta\u017cu nie podlegaj\u0105 amortyzacji do czasu zako\u0144czenia budowy. Sk\u0142adnik rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych usuwa si\u0119 z ewidencji bilansowej, gdy zostaje zbyty lub gdy nie oczekuje si\u0119 dalszych korzy\u015bci ekonomicznych z jego u\u017cytkowania lub zbycia. Zyski lub straty ze sprzeda\u017cy/likwidacji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych s\u0105 okre\u015blane jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy przychodami ze sprzeda\u017cy (je\u017celi wyst\u0119puj\u0105) a ich warto\u015bci\u0105 netto i s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu jako pozosta\u0142e przychody lub pozosta\u0142e koszty. Wybrane os\u0105dy i oszacowania Grupa okre\u015bla szacunkowe okresy ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci oraz stawki amortyzacyjne rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Szacunki te opieraj\u0105 si\u0119 na prognozowanych okresach wykorzystania poszczeg\u00f3lnych grup aktyw\u00f3w. Przyj\u0119te okresy ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci mog\u0105 ulega\u0107 znacznym zmianom w wyniku pojawiaj\u0105cych si\u0119 na rynku nowych rozwi\u0105za\u0144 technologicznych, plan\u00f3w Zarz\u0105du Gie\u0142dy lub intensywno\u015bci eksploatacji. Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r. Grunty i budynki \u015arodki transportu i maszyny Meble, wyposa\u017cenie i urz\u0105dzenia Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w budowie Razem Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto na pocz\u0105tek okresu 72 320 16 528 383 2 656 91 887 Zwi\u0119kszenia 496 14 451 258 11 006 26 211 Reklasyfikacja i inne korekty 54 6 392 - (5 375) 1 071 Obj\u0119cie kontroli nad podmiotami zale\u017cnymi - 145 985 - 1 130 Zmniejszenia (68) - (15) - (83) Amortyzacja* (3 301) (9 017) (293) - (12 611) Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto na koniec okresu 69 501 28 499 1 318 8 287 107 605 Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa 130 535 130 554 8 558 8 287 277 934 Umorzenie (61 034) (102 055) (7 240) - (170 329) Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto 69 501 28 499 1 318 8 287 107 605 * Amortyzacja w kwocie 1070 tys. z\u0142 zosta\u0142a skapitalizowana na warto\u015bci niematerialne (prace rozwojowe) 24 DANE ZA ROK ZAKO\u0143CZONY 31 GRUDNIA 2022 R . WSZYSTKIE KWOTY WYRA\u017bONE S\u0104 W TYS. Z\u0141 , O ILE NIE PODANO INACZEJ . SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Grupy Kapita\u0142owej Gie\u0142dy Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie S.A. Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021 r. Grunty i budynki \u015arodki transportu i maszyny Meble, wyposa\u017cenie i urz\u0105dzenia Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w budowie Razem Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto na pocz\u0105tek okresu 73 566 17 108 455 6 204 97 333 Zwi\u0119kszenia 2 221 8 452 377 308 11 358 Reklasyfikacja i inne korekty (17) - - - (17) Zmniejszenia (183) - (1) (3 856) (4 040) Amortyzacja* (3 267) (9 032) (448) - (12 747) Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto na koniec okresu 72 320 16 528 383 2 656 91 887 Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa 130 053 109 545 5 344 2 656 247 598 Umorzenie (57 733) (93 017) (4 961) - (155 711) Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto 72 320 16 528 383 2 656 91 887 * Amortyzacja w kwocie 501 tys. z\u0142 zosta\u0142a skapitalizowana na warto\u015bci niematerialne (prace rozwojowe) Do kategorii \u201e\u015brodki transportu i maszyny\u201d zalicza si\u0119 g\u0142\u00f3wnie sprz\u0119t IT taki jaki serwery, komputery, urz\u0105dzenia sieciowe. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. 1% powierzchni biurowej, parkingowej i innej powierzchni nale\u017c\u0105cej do Grupy w kompleksie Centrum Gie\u0142dowe by\u0142o przedmiotem leasingu operacyjnego, w kt\u00f3rym Gie\u0142da wyst\u0119powa\u0142a jako leasingodawca (patrz: nota 3.4.2.). Warto\u015b\u0107 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych odpowiadaj\u0105ca przedmiotowi ww. leasingu (uj\u0119tego w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r.) wynios\u0142a 695 tys. z\u0142. Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. 1% ww. powierzchni by\u0142o przedmiotem leasingu, czemu odpowiada\u0142a warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w trwa\u0142ych r\u00f3wna 723 tys. z\u0142. Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy aktywa niefinansowe Grupy, za wyj\u0105tkiem zapas\u00f3w i aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego, s\u0105 analizowane pod k\u0105tem wyst\u0119powania przes\u0142anek utraty ich warto\u015bci. W przypadku istnienia takiej przes\u0142anki, Grupa dokonuje oszacowania warto\u015bci odzyskiwalnej (warto\u015b\u0107 wy\u017csza z nast\u0119puj\u0105cych dw\u00f3ch: warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty sprzeda\u017cy oraz warto\u015bci u\u017cytkowej). Za warto\u015b\u0107 u\u017cytkow\u0105 uznaje si\u0119 sum\u0119 zdyskontowanych przysz\u0142ych korzy\u015bci ekonomicznych, kt\u00f3re przyniesie dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w. Na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego Grupa ocenia czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki wskazuj\u0105ce, \u017ce dokonany w poprzednich okresach sprawozdawczych odpis aktualizuj\u0105cy jest zb\u0119dny lub te\u017c za wysoki. W takim przypadku odpis lub jego cz\u0119\u015b\u0107 jest odwracany i warto\u015b\u0107 danego aktywa jest przywracana do wysoko\u015bci, jak\u0105 mia\u0142oby ono gdyby nie dokonano wcze\u015bniej odpisu aktualizuj\u0105cego warto\u015b\u0107 (przy uwzgl\u0119dnieniu umorzenia). Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmowany jest w pozosta\u0142ych kosztach, a odwr\u00f3cenie odpisu w pozosta\u0142ych przychodach. W 2022 r. i w 2021 r. Grupa nie dokona\u0142a odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. 3.2. WARTO\u015aCI NIEMATERIALNE Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Warto\u015bci niematerialne dziel\u0105 si\u0119 na warto\u015b\u0107 firmy, pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne oraz prace rozwojowe. Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne (licencje, prawa autorskie, know-kow oraz prawa wieczystego u\u017cytkowania gruntu) s\u0105 ujmowane wed\u0142ug cen nabycia lub koszt\u00f3w poniesionych na ich wytworzenie po pomniejszeniu o dotychczas dokonane odpisy amortyzacyjne, a tak\u017ce odpisy z tytu\u0142u utraty ich warto\u015bci. Sk\u0142adniki warto\u015bci niematerialnych i prawnych wytwarzane we w\u0142asnym zakresie s\u0105 kwalifikowane jako prace badawcze (uj\u0119cie w kosztach) lub prace rozwojowe (uj\u0119cie w warto\u015bciach niematerialnych). Prace rozwojowe ujmowane s\u0105 wysoko\u015bci koszt\u00f3w wytworzenia, do kt\u00f3rych Gie\u0142da kwalifikuje wszystkie nak\u0142ady, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowane czynno\u015bciom tworzenia, produkcji i przystosowania tych warto\u015bci do u\u017cytkowania w spos\u00f3b zamierzony przez Zarz\u0105d Gie\u0142dy. Do nak\u0142ad\u00f3w bezpo\u015brednich zalicza si\u0119 m.in. nak\u0142ady na us\u0142ugi wykorzystane przy wytwarzaniu, amortyzacj\u0119 wybranych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych (sprz\u0119tu IT) zu\u017cytych bezpo\u015brednio na wytworzenie danego sk\u0142adnika, a tak\u017ce koszty z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych wynikaj\u0105ce bezpo\u015brednio z wytworzenia tego sk\u0142adnika. Kapitalizacja ww. wydatk\u00f3w dokonywana jest, gdy owe wydatki i zwi\u0105zana z nimi warto\u015b\u0107 niematerialna spe\u0142ni\u0105 kryteria MSR 38. 25 DANE ZA ROK ZAKO\u0143CZONY 31 GRUDNIA 2022 R . WSZYSTKIE KWOTY WYRA\u017bONE S\u0104 W TYS. Z\u0141 , O ILE NIE PODANO INACZEJ . SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Grupy Kapita\u0142owej Gie\u0142dy Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie S.A. Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne s\u0105 amortyzowane wed\u0142ug metody liniowej w okresie ich przewidywanego u\u017cytkowania. Metoda amortyzacji oraz stawka amortyzacyjna s\u0105 okresowo weryfikowane przez Grup\u0119. Wszelkie wynikaj\u0105ce z przeprowadzonej weryfikacji zmiany ujmuje si\u0119 jak zmian\u0119 szacunk\u00f3w, tzn. prospektywnie. Sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych usuwa si\u0119 z ewidencji bilansowej, gdy zostaje zbyty lub, gdy nie oczekuje si\u0119 dalszych korzy\u015bci ekonomicznych z jego u\u017cytkowania lub zbycia. Zyski lub straty ze sprzeda\u017cy/likwidacji warto\u015bci niematerialnych s\u0105 okre\u015blane jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy przychodami netto ze zbycia (je\u017celi wyst\u0119puj\u0105) a ich warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 i ujmowane w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu jako pozosta\u0142e przychody lub pozosta\u0142e koszty. Grupa corocznie przeprowadza test sprawdzaj\u0105cy, czy nie nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w niematerialnych, kt\u00f3re nie s\u0105 jeszcze dost\u0119pne do u\u017cytkowania, poprzez por\u00f3wnanie ich warto\u015bci bilansowej z warto\u015bci\u0105 odzyskiwaln\u0105. W celu przeprowadzenia testu pod k\u0105tem mo\u017cliwej utraty warto\u015bci, warto\u015b\u0107 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w niematerialnych, kt\u00f3ry nie jest jeszcze dost\u0119pny do u\u017cytkowania, jest alokowana do o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re wed\u0142ug oczekiwa\u0144 b\u0119d\u0105 czerpa\u0107 korzy\u015bci z transakcji, dzi\u0119ki kt\u00f3rej warto\u015b\u0107 tego sk\u0142adnika powsta\u0142a. O\u015brodki generuj\u0105ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne zosta\u0142y ustalone na poziomie sp\u00f3\u0142ek prowadz\u0105cych poszczeg\u00f3lne prace rozwojowe. W przypadku, gdy warto\u015b\u0107 bilansowa danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w (o\u015brodka generowania \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych) przewy\u017csza jego warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105, uznaje si\u0119 utrat\u0119 jego warto\u015bci i dokonuje odpisu aktualizuj\u0105cego jego warto\u015b\u0107 do poziomu warto\u015bci odzyskiwalnej. Odpisy aktualizuj\u0105ce dokonuje si\u0119 w ci\u0119\u017car zysku lub straty bie\u017c\u0105cego okresu jako pozosta\u0142e przychody lub pozosta\u0142e koszty . Wybrane os\u0105dy i oszacowania Grupa okre\u015bla szacunkowe okresy ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci oraz stawki amortyzacyjne dla pozosta\u0142ych warto\u015bci niematerialnych. Szacunki te opieraj\u0105 si\u0119 na prognozowanych okresach wykorzystania poszczeg\u00f3lnych grup tych aktyw\u00f3w. Przyj\u0119te okresy ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci mog\u0105 ulega\u0107 znacznym zmianom w wyniku pojawiaj\u0105cych si\u0119 na rynku nowych rozwi\u0105za\u0144 technologicznych, plan\u00f3w Zarz\u0105du Gie\u0142dy lub intensywno\u015bci eksploatacji. Indywidualne okresy ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci dotycz\u0105: warto\u015bci niematerialnych zwi\u0105zanych z systemami transakcyjnymi, dla kt\u00f3rych przewidywany okres u\u017cyteczno\u015bci ekonomicznej wynosi odpowiednio od 6 do 12 lat, know-how pozyskanego w ramach projektu PCR w sp\u00f3\u0142ce zale\u017cnej TGE, dla kt\u00f3rego przewidywany okres u\u017cyteczno\u015bci ekonomicznej wynosi 20 lat, praw autorskich do stosowania stawek referencyjnych WIBID i WIBOR w sp\u00f3\u0142ce zale\u017cnej GPWB, dla kt\u00f3rych przewidywany okres u\u017cyteczno\u015bci ekonomicznej wynosi 20 lat. Opr\u00f3cz aktyw\u00f3w, dla kt\u00f3rych indywidualnie ustalono okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci, przewidywany okres u\u017cytkowania dla warto\u015bci niematerialnych wynosi 5 lat. Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r. Licencje Prawa autorskie Know-how Warto\u015b\u0107 firmy Prace rozwojowe Prawo wieczystego u\u017cytkowania gruntu Warto\u015bci niematerialne rozpoznane w ramach rozliczenia po\u0142\u0105czenia Razem Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto na pocz\u0105tek okresu 44 299 2 445 4 352 167 446 39 669 5 811 - 264 022 Zwi\u0119kszenia 6 910 135 4 55 27 611 - - 34 715 Reklasyfikacje i inne korekty 3 225 - 178 - (3 491) - - (88) Obj\u0119cie kontroli nad podmiotami zale\u017cnymi 492 444 - - - - 11 918 12 854 Kapitalizacja amortyzacji - - - - 2 072 - - 2 072 Utrata warto\u015bci - - - (9 832) (46) - - (9 878) Amortyzacja* (19 790) (364) (571) - - (80) - (20 805) Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto na koniec okresu 35 136 2 660 3 963 157 669 65 815 5 731 11 918 282 892 Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa 254 187 9 788 6 498 172 429 65 861 5 973 11 918 526 654 Utrata warto\u015bci - - - (14 760) (46) - - (14 806) Umorzenie (219 051) (7 128) (2 535) - - (242) - (228 956) Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto 35 136 2 660 3 963 157 669 65 815 5 731 11 918 282 892 * Amortyzacja w kwocie 1002 tys. z\u0142 zosta\u0142a skapitalizowana na warto\u015bci niematerialne (prace rozwojowe) 26 DANE ZA ROK ZAKO\u0143CZONY 31 GRUDNIA 2022 R . WSZYSTKIE KWOTY WYRA\u017bONE S\u0104 W TYS. Z\u0141 , O ILE NIE PODANO INACZEJ . SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Grupy Kapita\u0142owej Gie\u0142dy Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie S.A. Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021 r. Licencje Prawa autorskie Know-how Warto\u015b\u0107 firmy Prace rozwojowe Prawo wieczystego u\u017cytkowania gruntu Warto\u015bci niematerialne rozpoznane w ramach rozliczenia po\u0142\u0105czenia Razem Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto na pocz\u0105tek okresu 53 791 2 572 4 821 167 446 18 678 5 892 - 253 200 Zwi\u0119kszenia 7 199 306 76 - 20 817 - - 28 398 Reklasyfikacje i inne korekty - - - - (18) - - (18) Kapitalizacja amortyzacji - - - - 638 - - 638 Zmniejszenia - - - - (446) - - (446) Amortyzacja* (16 691) (433) (545) - - (81) (17 750) Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto na koniec okresu 44 299 2 445 4 352 167 446 39 669 5 811 - 264 022 Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa 243 356 8 616 6 316 172 374 39 669 5 973 - 476 304 Utrata warto\u015bci - - - (4 928) - - - (4 928) Umorzenie (199 057) (6 171) (1 964) - - (162) - (207 354) Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto 44 299 2 445 4 352 167 446 39 669 5 811 - 264 022 * Amortyzacja w kwocie 137 tys. z\u0142 zosta\u0142a skapitalizowana na warto\u015bci niematerialne (prace rozwojowe) W 2022 r. koszty prac badawczych, kt\u00f3re zosta\u0142y uj\u0119te w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w wynios\u0142y 4 133 tys. z\u0142 (w 2021 r. wynios\u0142y 3 257 tys. z\u0142). Jako prace rozwojowe prezentowane s\u0105 nak\u0142ady na warto\u015bci niematerialne wytworzone we w\u0142asnym zakresie, obejmuj\u0105ce g\u0142\u00f3wnie nak\u0142ady na projekty dotowane opisane w nocie 6.4. Universal Trading Platform (\u201eUTP\u201d) N ajwi\u0119kszym sk\u0142adnikiem warto\u015bci niematerialnych w kategorii \u201eLicencje\u201d jest system transakcyjny UTP. Licencja systemu transakcyjnego UTP zosta\u0142a przyj\u0119ta do u\u017cytkowania 15 kwietnia 2013 r. Okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci UTP zosta\u0142 ustalony na 12 lat (do 31 marca 2025 r.). Warto\u015b\u0107 netto UTP na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. wynios\u0142a 17 458 tys. z\u0142 (na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r.: 25 217 tys. z\u0142). W roku zako\u0144czonym 31 grudnia 2022 r. dokonano odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w wysoko\u015bci 46 tys. z\u0142 dla prac rozwojowych oraz 9 832 tys. z\u0142 warto\u015bci firmy. W roku zako\u0144czonym 31 grudnia 2021 r. nie dokonano odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015bci niematerialnych. Test na utrat\u0119 warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w niematerialnych \u2013 niezako\u0144czone prace rozwojowe Z uwagi na rodzaj prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci, Grupa nie identyfikuje pojedynczych aktyw\u00f3w jako o\u015brodki generuj\u0105ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne w znacznym stopniu niezale\u017cnych od innych aktyw\u00f3w lub zespo\u0142u tych aktyw\u00f3w. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym dla cel\u00f3w przeprowadzenia test\u00f3w warto\u015bci niematerialnych nieoddanych do u\u017cytkowania (wym\u00f3g MSR 36 par. 11), warto\u015b\u0107 odzyskiwalna zosta\u0142a ustalona na poziomie o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rej dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nale\u017cy. Za o\u015brodki generuj\u0105ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne zosta\u0142y uznane poszczeg\u00f3lne sp\u00f3\u0142ki, do kt\u00f3rych nale\u017c\u0105 te aktywa. Warto\u015b\u0107 tych aktyw\u00f3w na dzie\u0144 bilansowy wynosi\u0142a 39 669 tys. z\u0142. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku testy na utrat\u0119 warto\u015bci niezako\u0144czonych prac rozwojowych nie wykaza\u0142y konieczno\u015bci rozpoznania odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. G\u0142\u00f3wne za\u0142o\u017cenia przyj\u0119te w celu okre\u015blenia warto\u015bci u\u017cytkowej poszczeg\u00f3lnych o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne w Grupie na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. na podstawie za\u0142o\u017ce\u0144 finansowych na lata 2023-2027 to: wzrost przychod\u00f3w i koszt\u00f3w zwi\u0105zany z prowadzon\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105, planowanymi wydatkami inwestycyjnymi oraz wdra\u017caniem projekt\u00f3w strategicznych; \u015bredniowa\u017cony koszt kapita\u0142u na poziomie 10,32%, stopa wzrostu po roku 2027 r\u00f3wna 2,5%. 3.2.1. W ARTO\u015a\u0106 FIRMY Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Warto\u015b\u0107 firmy z tytu\u0142u przej\u0119cia jednostki gospodarczej stanowi nadwy\u017cka ceny nabycia nad warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 przejmowanych aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144 i mo\u017cliwych do zidentyfikowania zobowi\u0105za\u0144 warunkowych. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, warto\u015b\u0107 firmy jest wykazywana wed\u0142ug ceny nabycia pomniejszonej o \u0142\u0105czne dotychczas dokonane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Warto\u015b\u0107 firmy poddawana jest weryfikacji pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci corocznie lub cz\u0119\u015bciej \u2013 w przypadku gdy zaistnia\u0142y zdarzenia b\u0105d\u017a zasz\u0142y zmiany wskazuj\u0105ce na ewentualn\u0105 utrat\u0119 jej warto\u015bci bilansowej. 27 DANE ZA ROK ZAKO\u0143CZONY 31 GRUDNIA 2022 R . WSZYSTKIE KWOTY WYRA\u017bONE S\u0104 W TYS. Z\u0141 , O ILE NIE PODANO INACZEJ . SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Grupy Kapita\u0142owej Gie\u0142dy Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie S.A. W celu przeprowadzenia testu pod k\u0105tem mo\u017cliwej utraty warto\u015bci, warto\u015b\u0107 firmy jest alokowana do o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re wed\u0142ug oczekiwa\u0144 b\u0119d\u0105 czerpa\u0107 korzy\u015bci z transakcji, dzi\u0119ki kt\u00f3rej ta warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142a. Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 warto\u015bci firmy nie s\u0105 odwracane. Wybrane os\u0105dy i oszacowania O\u015brodek generuj\u0105cy przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego zosta\u0142a przypisana warto\u015b\u0107 firmy, poddawany jest corocznym testom na utrat\u0119 warto\u015bci. Testy na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadzane s\u0105 przy zastosowaniu metody zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na podstawie projekcji finansowych lub szacowanych warto\u015bci godziwych pomniejszonych o koszt sprzeda\u017cy. Prognozy przysz\u0142ych wynik\u00f3w finansowych o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne opieraj\u0105 si\u0119 na szeregu za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3rych cz\u0119\u015b\u0107 (m.in. ta dotycz\u0105ca mo\u017cliwych do zaobserwowania danych rynkowych, np. warunk\u00f3w makroekonomicznych) le\u017cy poza kontrol\u0105 Grupy. Test na utrat\u0119 warto\u015bci firmy powsta\u0142ej w wyniku przej\u0119cia kontroli nad GK TGE Test na utrat\u0119 warto\u015bci firmy powsta\u0142ej w wyniku przej\u0119cia kontroli nad GK TGE na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r., przeprowadzono szacuj\u0105c warto\u015b\u0107 u\u017cytkow\u0105 przy zastosowaniu metody zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (\u201eDCF\u201d) na podstawie okre\u015blonych za\u0142o\u017ce\u0144 finansowych na lata 2023\u20132027, wynikaj\u0105cych m.in. z przewidywanych obrot\u00f3w energi\u0105 elektryczn\u0105, gazem i prawami maj\u0105tkowymi, uwzgl\u0119dniaj\u0105c przewidywane zmiany rynkowe w tych obszarach, zmian cennikowych oraz koszt\u00f3w operacyjnych i nak\u0142ad\u00f3w inwestycyjnych. Wp\u0142yw zmian regulacyjnych spowodowa\u0142 spadek obrot\u00f3w energi\u0105 elektryczn\u0105 i gazem w por\u00f3wnaniu do poziom\u00f3w z 2021 roku, co wp\u0142yn\u0119\u0142o na ni\u017csze przychody z tytu\u0142u obrotu. O\u015brodek generuj\u0105cy przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne zosta\u0142 ustalony na poziomie Grupy Kapita\u0142owej TGE. Test na utrat\u0119 warto\u015bci firmy w postaci wyceny sp\u00f3\u0142ki metod\u0105 DCF sporz\u0105dzono na podstawie prognozy wynik\u00f3w Grupy TGE w latach 2023\u20132027. Kluczowe za\u0142o\u017cenia testu przeprowadzonego na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. to: \u015brednioroczny wzrost przychod\u00f3w w latach 2023-2027 na poziomie 1,6% (2021: 2,4%), \u015bredniowa\u017cony koszt kapita\u0142u na poziomie 10,32% (2021: 7,66%), stopa wzrostu po roku 2027 r\u00f3wna 2,5% (2021: 2,0%). Przeprowadzony test na utrat\u0119 warto\u015bci firmy na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. nie wykaza\u0142 konieczno\u015bci dokonania odpisu w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapita\u0142owej GPW. Analiza testu na utrat\u0119 warto\u015bci wskazuje, \u017ce spadek \u015bredniorocznego wzrostu przychod\u00f3w o 5,0 punktu procentowego lub spadek stopy wzrostu po roku 2027 o 16,0 pp. lub wzrost WACC o 7,8 pp. doprowadzi do zr\u00f3wnania warto\u015bci ksi\u0119gowej i odzyskiwalnej o\u015brodka generuj\u0105cego przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne. Na podstawie przeprowadzonej analizy Zarz\u0105d Gie\u0142dy nie stwierdzi\u0142 okoliczno\u015bci wskazuj\u0105cych na utrat\u0119 warto\u015bci firmy powsta\u0142ej w wyniku przej\u0119cia kontroli nad Grup\u0105 Kapita\u0142ow\u0105 TGE na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. Test na utrat\u0119 warto\u015bci firmy powsta\u0142ej w wyniku nabycia sp\u00f3\u0142ki BondSpot S.A. W roku 2022 g\u0142\u00f3wnym czynnikiem wp\u0142ywaj\u0105cym na wyniki finansowe sp\u00f3\u0142ki by\u0142a sytuacja panuj\u0105ca na rynku obligacji skarbowych, gdzie niemal od pocz\u0105tku 2022 roku nast\u0119powa\u0142 wzrost rentowno\u015bci obligacji skarbowych. Od pocz\u0105tku 2022 roku mia\u0142 miejsce systematyczny wzrost rentowno\u015bci obligacji 10-letnich \u2013 analogicznie do wzrostu rentowno\u015bci obligacji skarbowych na rynkach zagranicznych. Presja inflacyjna wsparta wzrostem cen paliw na rynkach globalnych okaza\u0142a si\u0119 by\u0107 istotnym elementem wspieraj\u0105cym wzrost rentowno\u015bci polskich papier\u00f3w skarbowych. Na spadek cen obligacji skarbowych, zar\u00f3wno polskich, jak i zagranicznych, wp\u0142ywa\u0142a tak\u017ce polityka Banku Centralnego USA (FED) prowadz\u0105cego ostr\u0105 polityk\u0119 podwy\u017cek st\u00f3p procentowych. W por\u00f3wnaniu do roku 2021 nast\u0105pi\u0142 spadek warto\u015bci obrot\u00f3w na rynku Tresury BondSpot Poland i tym samym zmniejszenie przychod\u00f3w BondSpot. Z wy\u017cej wymienionych przyczyn w trzecim kwartale 2022 roku dokonano analizy warto\u015bci firmy i podj\u0119to decyzj\u0119 o utworzeniu odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci firmy w wysoko\u015bci 6 706 tys. z\u0142. Analiza obejmowa\u0142a wycen\u0119 metod\u0105 DCF na podstawie pi\u0119cioletniego okresu prognoz z za\u0142o\u017ceniami: \u015brednioroczny wzrost przychod\u00f3w 19,0%, \u015brednioroczny wzrost koszt\u00f3w 13,5%, WACC 11,66% oraz stopa wzrostu po okresie projekcji 2,5%. Na koniec roku 2022 przeprowadzono ponownie test na utrat\u0119 warto\u015bci firmy. Przes\u0142ankami do przeprowadzenia testu by\u0142a weryfikacja za\u0142o\u017ce\u0144 przychodowych Sp\u00f3\u0142ki zwi\u0105zanych z projektami realizowanymi w Bondspot. O\u015brodek generuj\u0105cy przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne zosta\u0142 ustalony na poziomie sp\u00f3\u0142ki BondSpot. Test na utrat\u0119 warto\u015bci firmy sporz\u0105dzono metod\u0105 DCF na podstawie prognozy wynik\u00f3w BondSpot w latach 2023\u20132027. Kluczowe za\u0142o\u017cenia testu przeprowadzonego na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. to: \u015brednioroczny wzrost przychod\u00f3w w latach 2023-2027 na poziomie 10,3% (2021: 16,6%) zak\u0142adaj\u0105cy, \u017ce kluczowy technologiczny projekt dla BondSpot zostanie uruchomiony do 2025 roku, \u015bredniowa\u017cony koszt kapita\u0142u na poziomie 10,32% (2021: 7,66%), stopa wzrostu po roku 2027 r\u00f3wna 2,5% (2,0%). 28 DANE ZA ROK ZAKO\u0143CZONY 31 GRUDNIA 2022 R . WSZYSTKIE KWOTY WYRA\u017bONE S\u0104 W TYS. Z\u0141 , O ILE NIE PODANO INACZEJ . SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Grupy Kapita\u0142owej Gie\u0142dy Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie S.A. Przeprowadzony test na utrat\u0119 warto\u015bci firmy na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. wykaza\u0142 konieczno\u015bci dokonania dodatkowego odpisu w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapita\u0142owej GPW w wysoko\u015bci 3 126 tys. z\u0142, co w sumie oznacza odpis w ca\u0142ym 2022 roku w wysoko\u015bci 9 832 tys. z\u0142. Rozpoznanie odpisu aktualizuj\u0105cego oznacza, \u017ce warto\u015b\u0107 odzyskiwalna jest r\u00f3wna warto\u015bci bilansowej, dlatego ka\u017cda negatywna zmiana w kluczowych za\u0142o\u017ceniach spowodowa\u0142aby konieczno\u015b\u0107 utworzenia dodatkowego odpisu aktualizuj\u0105cego. Test na utrat\u0119 warto\u015bci firmy powsta\u0142ej w wyniku nabycia zorganizowanej cz\u0119\u015bci przedsi\u0119biorstwa ELBIS Sp. z o.o. przez InfoEngine. Test na utrat\u0119 warto\u015bci firmy powsta\u0142ej w wyniku nabycia zorganizowanej cz\u0119\u015bci przedsi\u0119biorstwa ELBIS Sp. z o.o. przez InfoEngine (tzw. Platformy Obrotu Energi\u0105 Elektryczn\u0105 (\u201ePOEE\u201d) na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. przeprowadzono szacuj\u0105c warto\u015b\u0107 u\u017cytkow\u0105 przy zastosowaniu metody DCF na podstawie okre\u015blonych za\u0142o\u017ce\u0144 finansowych na lata 2023\u20132027, wynikaj\u0105cych z dotychczasowej dzia\u0142alno\u015bci tj. \u015bwiadczenia us\u0142ug Operatora Rynku jako OH oraz POB. Za\u0142o\u017cono, \u017ce Sp\u00f3\u0142ka w kolejnych latach b\u0119dzie w fazie umiarkowanego wzrostu, wynikaj\u0105cego z za\u0142o\u017cenia pozyskania ka\u017cdego roku po 2 Klient\u00f3w/Uczestnik\u00f3w na ka\u017cd\u0105 ze \u015bwiadczonych us\u0142ug. Zarz\u0105d Gie\u0142dy nie zidentyfikowa\u0142 kluczowych za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3rych zmiana o racjonalnie oczekiwane warto\u015bci doprowadzi\u0142aby do wyst\u0105pienia utraty warto\u015bci. Test na utrat\u0119 warto\u015bci firmy sporz\u0105dzono metod\u0105 DCF na podstawie prognozy wynik\u00f3w InfoEngine w latach 2023\u20132027. Kluczowe za\u0142o\u017cenia testu przeprowadzonego na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. to: \u015brednioroczny wzrost przychod\u00f3w w latach 2023-2027 na poziomie 5,0% (2021: 7,5%), \u015bredniowa\u017cony koszt kapita\u0142u na poziomie 10,32% (2021: 7,66%), stopa wzrostu po roku 2027r\u00f3wna 2,5% (2021: 2,0%). Przeprowadzony test na utrat\u0119 warto\u015bci firmy na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. nie wykaza\u0142 konieczno\u015bci dokonania odpisu w skonsolidowanym sprawozdaniu Grupy Kapita\u0142owej GPW. \u017badna racjonalna zmiana za\u0142o\u017ce\u0144 nie spowodowa\u0142aby powstania utraty warto\u015bci firmy powsta\u0142ej w wyniku nabycia zorganizowanej cz\u0119\u015bci przedsi\u0119biorstwa. Na podstawie przeprowadzonej analizy Zarz\u0105d Gie\u0142dy nie stwierdzi\u0142 okoliczno\u015bci wskazuj\u0105cych na utrat\u0119 warto\u015bci firmy Platformy Obrotu Energi\u0105 Elektryczn\u0105 na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. Warto\u015b\u0107 firmy Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa Utrata warto\u015bci Warto\u015b\u0107 po uwzgl\u0119dnieniu odpisu Warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142a w wyniku: obj\u0119cia przez GPW kontroli nad GK TGE 147 792 - 147 792 obj\u0119cia przez GPW kontroli nad BondSpot 22 986 (13 356) 9 630 nabycia przez InfoEngine Platformy Obrotu Energi\u0105 Elektryczn\u0105 (poee) 1 588 (1 404) 184 obj\u0119cia przez GPW kontroli nad GPWB 8 - 8 obj\u0119cie przez GPW kontroli nad GPWL 17 - 17 obj\u0119cie przez GPW kontroli nad GPWPM 19 - 19 obj\u0119cie przez GPW kontroli nad GPW DAI 19 - 19 Razem na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. 172 429 (14 760) 157 669 Warto\u015b\u0107 po uwzgl\u0119dnieniu odpisu obj\u0119cia przez GPW kontroli nad GK TGE 147 792 - 147 792 obj\u0119cia przez GPW kontroli nad BondSpot 22 986 (3 524) 19 462 nabycia przez InfoEngine Platformy Obrotu Energi\u0105 Elektryczn\u0105 (poee) 1 588 (1 404) 184 obj\u0119cia przez GPW kontroli nad GPWB 8 - 8 Razem na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. 172 374 (4 928) 167 446 29 DANE ZA ROK ZAKO\u0143CZONY 31 GRUDNIA 2022 R . WSZYSTKIE KWOTY WYRA\u017bONE S\u0104 W TYS. Z\u0141 , O ILE NIE PODANO INACZEJ . SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Grupy Kapita\u0142owej Gie\u0142dy Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie S.A. Poni\u017csza tabela przedstawia podstawowe za\u0142o\u017cenia i szacunki Grupy wykorzystane do oceny utraty warto\u015bci firmy. Ilo\u015b\u0107 lat prognozy WACC \u015arednioroczna zmiana przychod\u00f3w Stopa wzrostu po okresie prognozy Podstawowe za\u0142o\u017cenia wyceny na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. Warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142a w wyniku: obj\u0119cia przez GPW kontroli nad GK TGE 5 10,32% 1,6% 2,5% obj\u0119cia przez GPW kontroli nad BondSpot 5 10,32% 14,5% 2,5% nabycia przez InfoEngine Platformy Obrotu Energi\u0105 Elektryczn\u0105 (poee) 5 10,32% 5,0% 2,5% Podstawowe za\u0142o\u017cenia wyceny na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. Warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142a w wyniku: obj\u0119cia przez GPW kontroli nad GK TGE 5 7,66% 2,4% 2,0% obj\u0119cia przez GPW kontroli nad BondSpot 5 7,66% 16,6% 2,0% nabycia przez InfoEngine Platformy Obrotu Energi\u0105 Elektryczn\u0105 (poee) 5 7,66% 7,5% 2,0% 3.3. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH WYCENIANYCH METOD\u0104 PRAW W\u0141ASNO\u015aCI Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Jednostkami wycenianymi metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci s\u0105 jednostki stowarzyszone i wsp\u00f3\u0142kontrolowane. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wsp\u00f3\u0142kontrolowanych ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo wed\u0142ug ceny nabycia. Jednostki stowarzyszone to jednostki, na kt\u00f3re Grupa wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw, lecz kt\u00f3rych nie kontroluje. Jednostka wsp\u00f3\u0142kontrolowane to jednostki gospodarcze, kt\u00f3re s\u0105 wsp\u00f3\u0142kontrolowane przez co najmniej dw\u00f3ch wsp\u00f3lnik\u00f3w na podstawie zawartej przez nich umowy, umowy sp\u00f3\u0142ki lub statutu sp\u00f3\u0142ki. Udzia\u0142 Grupy w wyniku finansowym jednostek wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci ujmuje si\u0119 od dnia nabycia w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, natomiast jej udzia\u0142 w zmianach stanu innych kapita\u0142\u00f3w od dnia nabycia \u2013 w pozosta\u0142ych kapita\u0142ach. Gdy udzia\u0142 Grupy w stratach jednostki wycenianej metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci staje si\u0119 r\u00f3wny lub wi\u0119kszy od udzia\u0142u Grupy w tej jednostce, obejmuj\u0105cego ewentualne inne niezabezpieczone nale\u017cno\u015bci, Grupa przestaje ujmowa\u0107 dalsze straty chyba, \u017ce wzi\u0119\u0142a na siebie obowi\u0105zki lub dokona\u0142a p\u0142atno\u015bci w imieniu danej jednostki wycenianej metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci. Niezrealizowane zyski na transakcjach pomi\u0119dzy Grup\u0105 a jej jednostkami wycenianymi metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci eliminuje si\u0119 proporcjonalnie do udzia\u0142u Grupy w tych jednostkach. Eliminowane s\u0105 r\u00f3wnie\u017c niezrealizowane straty, chyba \u017ce transakcja dostarcza dowod\u00f3w na wyst\u0105pienie utraty warto\u015bci przekazywanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Jednostkami wycenianymi metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. i 31 grudnia 2021 r. s\u0105: Grupa KDPW S.A. (\u201eGK KDPW\u201d), Centrum Gie\u0142dowe S.A. (\u201eCG\u201d), Polska Agencja Ratingowa S.A. (\u201ePAR\u201d). Jednostki wyceniane metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci sporz\u0105dzaj\u0105 sprawozdania finansowe zgodnie z Ustaw\u0105 o rachunkowo\u015bci. Wyniki zaprezentowane w poni\u017cszych tabelach zosta\u0142y dostosowane do zasad rachunkowo\u015bci GK GPW. Poni\u017csze tabele przedstawia zmiany warto\u015bci poszczeg\u00f3lnych inwestycji w 2022 oraz 2021 roku. Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r. Grupa KDPW Centrum Gie\u0142dowe S.A. Razem Stan na pocz\u0105tek okresu 213 959 16 866 230 825 Dywidenda nale\u017cna GPW S.A. (9 793) (763) (10 556) Udzia\u0142 w zyskach/(stratach) netto 28 076 409 28 485 Inne zwi\u0119kszenia/(zmniejszenia) zysku (230) - (230) Razem udzia\u0142 Grupy w zyskach/(stratach) po opodatkowaniu 27 846 409 28 255 Udzia\u0142 w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach (7 211) - (7 211) Stan na koniec okresu 224 801 16 512 241 313 30 DANE ZA ROK ZAKO\u0143CZONY 31 GRUDNIA 2022 R . WSZYSTKIE KWOTY WYRA\u017bONE S\u0104 W TYS. Z\u0141 , O ILE NIE PODANO INACZEJ . SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Grupy Kapita\u0142owej Gie\u0142dy Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie S.A. Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021 r. Grupa KDPW Centrum Gie\u0142dowe S.A. Razem Stan na pocz\u0105tek okresu 203 366 17 029 220 395 Dywidenda nale\u017cna GPW S.A. (6 642) (421) (7 063) Udzia\u0142 w zyskach/(stratach) netto 24 348 258 24 606 Inne zwi\u0119kszenia/(zmniejszenia) zysku (230) - (230) Razem udzia\u0142 Grupy w zyskach/(stratach) po opodatkowaniu 24 118 258 24 376 Udzia\u0142 w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach (6 883) - (6 883) Stan na koniec okresu 213 959 16 866 230 825 Poni\u017csze tabele przedstawiaj\u0105 skr\u00f3cone informacje finansowe dla inwestycji wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci. Stan na dzie\u0144/za rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r. Grupa KDPW** Centrum Gie\u0142dowe S.A. Polska Agencja Ratingowa S.A. * Razem Aktywa obrotowe, w tym: 3 277 674 13 569 1 809 n/d \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty 68 042 12 296 199 n/d Aktywa trwa\u0142e 473 115 59 087 784 n/d Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe 3 050 019 2 404 797 n/d Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe 15 904 3 064 - n/d Przychody ze sprzeda\u017cy 216 538 16 311 2 797 n/d Amortyzacja 25 194 3 386 698 n/d Podatek dochodowy 16 028 429 - n/d Dywidenda nale\u017cna GPW S.A. w 2021 r. 9 793 763 - n/d Zysk/(Strata) netto za okres zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r. 83 470 1 651 1 085 n/d Udzia\u0142 Grupy w zyskach/(stratach) jednostki za okres zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r. 27 846 409 - 28 255 * Na dzie\u0144 30 wrze\u015bnia 2019 r. dokonano pe\u0142nego odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci inwestycji w PAR i w od tego dnia wynik PAR nie jest ju\u017c uwzgl\u0119dniany w zysku netto Grupy. ** Grupa KDPW sporz\u0105dza sprawozdanie zgodnie z Ustaw\u0105 o Rachunkowo\u015bci. Zaprezentowane w powy\u017cszej tabeli wyniki zosta\u0142y dostosowane do zasad rachunkowo\u015bci stosowanych w Grupie GPW. Stan na dzie\u0144/za rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021 r. Grupa KDPW** Centrum Gie\u0142dowe S.A. Polska Agencja Ratingowa S.A. * Razem Aktywa obrotowe, w tym: 3 009 050 12 134 679 n/d \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty 76 253 10 108 528 n/d Aktywa trwa\u0142e 518 870 61 756 1 478 n/d Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe 2 859 167 2 089 1 080 n/d Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe 18 074 3 143 - n/d Przychody ze sprzeda\u017cy 204 167 16 804 1 355 n/d Amortyzacja 23 306 3 395 723 n/d Podatek dochodowy 12 859 263 - n/d Dywidenda nale\u017cna GPW S.A. w 2020 r. 6 642 421 - n/d Zysk/(Strata) netto za rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021 r. 72 286 1 041 (540) n/d Udzia\u0142 Grupy w zyskach/(stratach) jednostki za rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021 r. 24 118 258 - 24 376 * Na dzie\u0144 30 wrze\u015bnia 2019 r. dokonano pe\u0142nego odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci inwestycji w PAR i w od tego dnia wynik PAR nie jest ju\u017c uwzgl\u0119dniany w zysku netto Grupy. ** Grupa KDPW sporz\u0105dza sprawozdanie zgodnie z Ustaw\u0105 o Rachunkowo\u015bci. Zaprezentowane w powy\u017cszej tabeli wyniki zosta\u0142y dostosowane do zasad rachunkowo\u015bci stosowanych w Grupie GPW. 31 DANE ZA ROK ZAKO\u0143CZONY 31 GRUDNIA 2022 R . WSZYSTKIE KWOTY WYRA\u017bONE S\u0104 W TYS. Z\u0141 , O ILE NIE PODANO INACZEJ . SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Grupy Kapita\u0142owej Gie\u0142dy Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie S.A. Udzia\u0142y w PAR Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. i na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. Gie\u0142da posiada\u0142a 35,86% udzia\u0142\u00f3w w PAR. Na dzie\u0144 30 czerwca 2020 r. Sp\u00f3\u0142ka dokona\u0142a odpisu aktualizuj\u0105cego warto\u015b\u0107 inwestycji w PAR na kwot\u0119 583 tys. z\u0142, kt\u00f3ry zosta\u0142 uj\u0119ty w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w pozycji koszty finansowe. Przes\u0142ank\u0105 utworzenia odpisu by\u0142a niepewno\u015b\u0107 zwi\u0105zana z odroczeniem rozpocz\u0119cia docelowej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez PAR. Tym samym, na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. oraz 31 grudnia 2021 r., warto\u015b\u0107 inwestycji w PAR w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej Gie\u0142dy wynios\u0142a zero. W nocie 6.5.2. ujawniono informacje zwi\u0105zane z udzieleniem przez Gie\u0142d\u0119 po\u017cyczki na rzecz PAR. 3.4. LEASING Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Grupa ja ko leasingobiorca, zgodnie z MSSF 16, klasyfikuje jako umowy leasingowe wszystkie umowy, kt\u00f3re przekazuj\u0105 prawo do kontroli u\u017cytkowania zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w na dany okres w zamian za wynagrodzenie. W ramach dopuszczalnych uproszcze\u0144 Grupa nie stosuje zasad rachunkowo\u015bci dotycz\u0105cych leasingu w odniesieniu do: kr\u00f3tkoterminowych um\u00f3w leasingowych, leasing\u00f3w, w odniesieniu do kt\u00f3rych bazowy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w ma nisk\u0105 warto\u015b\u0107 (\u201eleasingi niskiej warto\u015bci\u201d). Op\u0142aty zwi\u0105zane z ww. leasingami ujmowane s\u0105 liniowo jako koszt w wyniku finansowym. Leasingi niskiej warto\u015bci to g\u0142\u00f3wnie leasingi takich aktyw\u00f3w jak: komputery, ekspresy do kawy, meble biurowe. Przyjmuje si\u0119, \u017ce leasingi niskocenne to takie, kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 jednostkowa nie przekracza 20 tys. z\u0142, co odpowiada w przybli\u017ceniu 5 tys. dolar\u00f3w ameryka\u0144skich. Leasingi kr\u00f3tkoterminowe to leasingi o okresie trwania do 12 miesi\u0119cy. Dla ka\u017cdej umowy leasingowej Grupa ustala okres leasingu jako nieodwo\u0142alny okres leasingu wraz z okresami, w kt\u00f3rych istnieje opcja: przed\u0142u\u017cenia leasingu, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce leasingobiorca skorzysta z tej opcji, oraz wypowiedzenia leasingu, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce leasingobiorca nie skorzysta z tej opcji. Grupa j ako leasingodawca kwalifikuje umowy leasingowe odpowiednio jako leasing operacyjny lub leasing finansowy. Umowa jest zaliczana do leasingu finansowego, je\u017celi nast\u0119puje przeniesienie zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i po\u017cytk\u00f3w wynikaj\u0105cych z posiadania bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Umowa jest zaliczana do leasingu operacyjnego, je\u017celi nie nast\u0119puje przeniesienie zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i po\u017cytk\u00f3w wynikaj\u0105cych z posiadania bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. W przypadku leasingu operacyjnego otrzymane op\u0142aty leasingowe s\u0105 ujmowane jako doch\u00f3d metod\u0105 liniow\u0105 albo w inny systematyczny spos\u00f3b. W szczeg\u00f3lno\u015bci w przypadku leasingu powierzchni biurowych przychody ujmowane s\u0105 w warto\u015bci miesi\u0119cznych czynsz\u00f3w. Wszelkie koszty, \u0142\u0105cznie z amortyzacj\u0105, poniesione w celu uzyskania dochod\u00f3w z tytu\u0142u leasingu, ujmowane s\u0105 w wyniku finansowym. W przypadku leasingu finansowego, w dacie rozpocz\u0119cia leasingu, aktywa oddane w leasing finansowy s\u0105 ujmowane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej i prezentowane jako \u201enale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu/subleasingu\u201d w kwocie r\u00f3wnej inwestycji leasingowej netto. Przychody z tytu\u0142u odsetek od um\u00f3w leasingowych w okresie leasingu s\u0105 ujmowane w spos\u00f3b odzwierciedlaj\u0105cy sta\u0142\u0105 okresow\u0105 stop\u0119 zwrotu z inwestycji leasingowej netto dokonanej przez Grup\u0119 w ramach leasingu finansowego. Umowy, w ramach kt\u00f3rych Grupa jest po\u015brednim leasingodawc\u0105, tzn. leasingowany bazowy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w oddaje dalej w leasing innej jednostce, a leasing g\u0142\u00f3wny (pomi\u0119dzy pierwotnym leasingodawc\u0105 a Gie\u0142d\u0105) pozostaje w mocy, okre\u015blane s\u0105 umowami subleasingu. Umowy subleasingu klasyfikuje si\u0119 jak leasing operacyjny lub finansowy. W przypadku um\u00f3w subleasingu finansowego stosuje si\u0119 analogiczne (symetryczne) zasady jak w przypadku uj\u0119cia leasingu g\u0142\u00f3wnego, tzn. Grupa jako \u201epo\u015bredni leasingodawca\u201d wy\u0142\u0105cza w\u00f3wczas warto\u015b\u0107 netto aktywa oraz warto\u015b\u0107 amortyzacji aktywa b\u0119d\u0105cego przedmiotem subleasingu odpowiednio z: pozycji aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej i z amortyzacji w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w. 32 DANE ZA ROK ZAKO\u0143CZONY 31 GRUDNIA 2022 R . WSZYSTKIE KWOTY WYRA\u017bONE S\u0104 W TYS. Z\u0141 , O ILE NIE PODANO INACZEJ . SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Grupy Kapita\u0142owej Gie\u0142dy Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie S.A. 3.4.1. INFORMACJE JAKO\u015aCIOWE I ILO\u015aCIOWE W ZAKRESIE CZYNNO\u015aCI ZWI\u0104ZANYCH Z LEASINGIEM \u2013 GRUPA JAKO LEASINGOBIORCA Grupa jest leasingobiorc\u0105 nast\u0119puj\u0105cych grup aktyw\u00f3w: powierzchni biurowej i parkingowej w kompleksie Centrum Gie\u0142dowe przy ul. Ksi\u0105\u017c\u0119cej 4 w Warszawie, a tak\u017ce powierzchni biurowej w \u0141odzi i Be\u0142chatowie, powierzchni kolokacyjnej (biuro zapasowe, szafy rackowe, serwerownie i pomieszczenia serwisowe), aut osobowych. Ka\u017cda z um\u00f3w leasingowych negocjowana jest indywidualnie i zawiera szeroki zakres warunk\u00f3w. Warunki o najistotniejszym wp\u0142ywie na warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu to: nieokre\u015blony czas obowi\u0105zywania wi\u0119kszo\u015bci um\u00f3w dotycz\u0105cych leasingu powierzchni w Centrum Gie\u0142dowym (z zachowaniem kilkumiesi\u0119cznego okresu wypowiedzenia), w przypadku us\u0142ug kolokacji: okre\u015blony kilkuletni czas obowi\u0105zywania umowy, kt\u00f3ry po zako\u0144czeniu automatycznie przechodzi w czas nieokre\u015blony z kilkumiesi\u0119cznym okresem wypowiedzenia, 3 letni okres leasingu aut osobowych (po up\u0142ywie okresu leasingu korzystaj\u0105cemu przys\u0142uguje prawo nabycia pojazdu; w przypadku nieskorzystania z tego uprawnienia, auto jest zwracane leasingodawcy). Umowy leasingowe zawarte przez Grup\u0119 nie zawieraj\u0105 kowenant\u00f3w, jednak\u017ce aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania nie mog\u0105 by\u0107 wykorzystane jako zabezpieczenia kredyt\u00f3w. Nie zawieraj\u0105 one w sobie tak\u017ce istotnych zmiennych op\u0142at leasingowych, tzn. takich, kt\u00f3re zale\u017c\u0105 od indeksu, stawki, przychod\u00f3w Grupy lub s\u0105 powi\u0105zane z referencyjn\u0105 stop\u0105 procentow\u0105 lub kt\u00f3re zmieniaj\u0105 si\u0119 aby odzwierciedli\u0107 zmiany w stawkach czynsz\u00f3w na wolnym rynku. W ocenie Zarz\u0105du Gie\u0142dy, Grupa nie jest nara\u017cona na istotne ryzyko przysz\u0142ych wyp\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych ze zmiennych op\u0142at leasingowych, z gwarantowanej warto\u015bci ko\u0144cowej lub nierozpocz\u0119tych jeszcze leasing\u00f3w. Ze wzgl\u0119du na charakter um\u00f3w dotycz\u0105cych najmu powierzchni w kompleksie Centrum Gie\u0142dowe (umowy na czas nieokre\u015blony) i um\u00f3w kolokacji, w przypadku zmiany za\u0142o\u017ce\u0144 odno\u015bnie przewidywanego okresu leasingu zobowi\u0105zanie zostanie odpowiednio przeszacowane, a przysz\u0142e planowane wyp\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wzrosn\u0105. Koszty amortyzacji w odniesieniu do aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania (po pomniejszeniu ich o amortyzacj\u0119 subleasingowanych aktyw\u00f3w), zwi\u0119kszenia aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania oraz ich warto\u015b\u0107 bilansowa w podziale na klasy aktyw\u00f3w zosta\u0142y zaprezentowane w tabeli w nocie 3.4.4. Wyp\u0142yw \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tytu\u0142u leasing\u00f3w, z pomini\u0119ciem leasing\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych i leasing\u00f3w niskiej warto\u015bci, zosta\u0142 zaprezentowany w skonsolidowanym sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w pozycjach: \u201esp\u0142ata leasingu (cz\u0119\u015b\u0107 odsetkowa raty)\u201d oraz \u201esp\u0142ata leasingu (cz\u0119\u015b\u0107 kapita\u0142owa raty)\u201d. Wyp\u0142yw \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zany z leasingami kr\u00f3tkoterminowymi i leasingami niskiej warto\u015bci jest kosztem tych leasing\u00f3w uj\u0119tym w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w. W 2022 r. i 2021 r. Grupa nie by\u0142a leasingobiorc\u0105 aktyw\u00f3w na okres kr\u00f3tszy ni\u017c 12 miesi\u0119cy (tzw. leasing kr\u00f3tkoterminowy). Poni\u017csza tabela przedstawia koszty zwi\u0105zane z leasingiem uj\u0119te w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w. Nota Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r. 2021 r. Amortyzacja aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania 3.4.4. 5 483 5 385 Odsetki od zobowi\u0105za\u0144 leasingowych 4.6. 241 353 Przeszacowanie um\u00f3w leasingowych 1 139 17 Razem koszty zwi\u0105zane z leasingiem, uj\u0119te w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w 6 863 5 755 W latach 2022 oraz 2021 Grupa nie ponios\u0142a koszt\u00f3w zwi\u0105zanych ze zmiennymi op\u0142atami leasingowymi, kt\u00f3re nie by\u0142yby uj\u0119te w wycenie zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu. 33 DANE ZA ROK ZAKO\u0143CZONY 31 GRUDNIA 2022 R . WSZYSTKIE KWOTY WYRA\u017bONE S\u0104 W TYS. Z\u0141 , O ILE NIE PODANO INACZEJ . SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Grupy Kapita\u0142owej Gie\u0142dy Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie S.A. 3.4.2. INFORMACJE JAKO\u015aCIOWE I ILO\u015aCIOWE W ZAKRESIE CZYNNO\u015aCI ZWI\u0104ZANYCH Z LEASINGIEM \u2013 GRUPA JAKO LEASINGODAWCA Grupa jest leasingodawc\u0105 powierzchni biurowej w kompleksie Centrum Gie\u0142dowe. W przypadku leasingu podmiotom trzecim powierzchni w\u0142asnej, umowy najmu klasyfikowane s\u0105 jako leasing operacyjny. W przypadku subleasingu podmiotom trzecim powierzchni, kt\u00f3rej Grupa jest najemc\u0105, umowy leasingu klasyfikowane s\u0105 w spos\u00f3b koresponduj\u0105cy z uj\u0119ciem zastosowanym do tzw. g\u0142\u00f3wnego leasingu (Grupa wyst\u0119puje w nich jedynie jako tzw. \u201epo\u015bredni leasingodawca\u201d). Tym samym Grupa wykazuje nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u subleasingu oraz dokonuje odpowiedniego pomniejszenia aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania, uj\u0119tych na mocy tzw. g\u0142\u00f3wnego leasingu (zgodnie z MSSF 16). Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. Grupa jest: leasingodawc\u0105 (leasing operacyjny) powierzchni biurowej oraz subleasingodawc\u0105 powierzchni biurowej. Dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy jako leasingodawcy i subleasingodawcy ma charakter incydentalny i nie jest jej istotnym \u017ar\u00f3d\u0142em przychod\u00f3w. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym, ze wzgl\u0119du na nieistotno\u015b\u0107 zagadnienia, zaniechano szczeg\u00f3\u0142owych ujawnie\u0144 w tym zakresie, w szczeg\u00f3lno\u015bci: wysoko\u015bci przychod\u00f3w Grupy jako leasingodawcy/subleasingu, nale\u017cnych op\u0142at subleasingowych w ka\u017cdym z najbli\u017cszych 5 lat oraz uzgodnienia nale\u017cnych op\u0142at subleasingowych z inwestycj\u0105 leasingow\u0105 netto. 3.4.3. W YBRANE OS\u0104DY I OSZACOWANIA ZWI\u0104ZANE Z LEASINGIEM Kalkulacja zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu oraz aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania wymaga zastosowania profesjonalnego os\u0105du w nast\u0119puj\u0105cych kwestiach: ustalenia okresu leasingu, ustalenia kra\u0144cowej stopy procentowej leasingobiorcy. W przypadku um\u00f3w najmu zawartych przez Grup\u0119 na czas nieokre\u015blony, Grupa szacuje najbardziej prawdopodobny okres leasingu, uwzgl\u0119dniaj\u0105c przy tym wszystkie fakty i okoliczno\u015bci tworz\u0105ce zach\u0119t\u0119 ekonomiczn\u0105 do kontynuowania um\u00f3w. Ponowna ocena tego, czy istnieje racjonalna pewno\u015b\u0107, i\u017c Grupa b\u0119dzie kontynuowa\u0142a umow\u0119, nast\u0119puje w\u00f3wczas, gdy wyst\u0105pi znacz\u0105ce zdarzenie lub zmiana okoliczno\u015bci, kt\u00f3re maj\u0105 wp\u0142yw na ww. ocen\u0119. Ustalaj\u0105c okres leasingu, Zarz\u0105d Gie\u0142dy dokona\u0142 os\u0105du wskazuj\u0105cego 5-letni okres najmu dodatkowej powierzchni biurowej zajmowanej przez Grup\u0119 w kompleksie Centrum Gie\u0142dowe. Poni\u017csza tabela prezentuje wp\u0142yw zmiany okresu leasingu dodatkowej powierzchni biurowej oraz grunt\u00f3w o 2 lata. Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r. 2021 r. Przy przyj\u0119ciu okresu leasingu o 2 lata kr\u00f3tszego Przy przyj\u0119ciu okresu leasingu o 2 lata d\u0142u\u017cszego Przy przyj\u0119ciu okresu leasingu o 2 lata kr\u00f3tszego Przy przyj\u0119ciu okresu leasingu o 2 lata d\u0142u\u017cszego Wp\u0142yw na warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu (3 590) 6 726 (4 968) 4 691 Wp\u0142yw na koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej (amortyzacja) (3 219) (180) (5 013) 4 529 Wp\u0142yw na koszty z tyt. odsetek od leasingu (156) 191 (1 496) 437 Ustalaj\u0105c stop\u0119 procentow\u0105 leasingu Zarz\u0105d Gie\u0142dy dokona\u0142 os\u0105du wskazuj\u0105cego na to, jak\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 musia\u0142aby zap\u0142aci\u0107 Grupa, aby na podobny okres i przy podobnych zabezpieczeniach po\u017cyczy\u0107 \u015brodki niezb\u0119dne do zakupu leasingowanych aktyw\u00f3w. W ocenie Zarz\u0105du warto\u015b\u0107 tej stopy w spos\u00f3b wiarygodny jest odzwierciedlona przez oprocentowanie wyemitowanych przez Grup\u0119 obligacji. Poni\u017csza tabela przedstawia potencjalny wp\u0142yw zmiany szacunk\u00f3w dotycz\u0105cych stopy procentowej. Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r. 2021 r. Przy przyj\u0119ciu kra\u0144cowej stopy leasingobiorcy o 1 p.p. mniejszej Przy przyj\u0119ciu kra\u0144cowej stopy leasingobiorcy o 1 p.p. wi\u0119kszej Przy przyj\u0119ciu kra\u0144cowej stopy leasingobiorcy o 1 p.p. mniejszej Przy przyj\u0119ciu kra\u0144cowej stopy leasingobiorcy o 1 p.p. wi\u0119kszej Wp\u0142yw na warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu 23 (23) 71 (68) Wp\u0142yw na koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej (amortyzacja) 64 (62) 214 (203) Wp\u0142yw na koszty z tyt. odsetek od leasingu (57) 56 (99) 112 34 DANE ZA ROK ZAKO\u0143CZONY 31 GRUDNIA 2022 R . WSZYSTKIE KWOTY WYRA\u017bONE S\u0104 W TYS. Z\u0141 , O ILE NIE PODANO INACZEJ . SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Grupy Kapita\u0142owej Gie\u0142dy Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie S.A. 3.4.4. AKTYWA Z TYTU\u0141U PRAWA DO U\u017bYTKOWANIA Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Grupa wycenia aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania w dacie rozpocz\u0119cia leasingu wed\u0142ug kosztu, kt\u00f3ry obejmuje: kwot\u0119 pocz\u0105tkowej wyceny zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu, op\u0142aty leasingowe zap\u0142acone w dacie rozpocz\u0119cia lub przed t\u0105 dat\u0105, pomniejszone o wszelkie otrzymane zach\u0119ty leasingowe, pocz\u0105tkowe koszty bezpo\u015brednie poniesione przez leasingobiorc\u0119 oraz szacunek koszt\u00f3w, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 poniesione przez leasingobiorc\u0119 w zwi\u0105zku z demonta\u017cem i usuni\u0119ciem bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, przeprowadzeniem renowacji miejsca, w kt\u00f3rym si\u0119 znajdowa\u0142, lub przeprowadzeniem renowacji bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do stanu wymaganego przez warunki leasingu. Po dacie rozpocz\u0119cia leasingu, Grupa wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania stosuj\u0105c model kosztu, tj. w warto\u015bci kosztu pomniejszonego o \u0142\u0105czne odpisy amortyzacyjne (umorzenie) i \u0142\u0105czne straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci oraz skorygowanego z tytu\u0142u aktualizacji wyceny zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu. Amortyzacji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania dokonuje si\u0119 metod\u0105 liniow\u0105 przez okres leasingu. W przypadku subleasingu, aktywo b\u0119d\u0105ce przedmiotem umowy leasingu g\u0142\u00f3wnego jest wy\u0142\u0105czane z aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej, a warto\u015b\u0107 amortyzacji tego aktywa jest wy\u0142\u0105czana z koszt\u00f3w amortyzacji w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w. Sk\u0142adniki aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania prezentowane s\u0105 w odr\u0119bnej pozycji skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej. Grupa dokonuje grupowania tych sk\u0142adnik\u00f3w zgodnie z klasami bazowymi sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w, a informacj\u0119 o tych klasach ujawnia w notach obja\u015bniaj\u0105cych do sprawozdania. G\u0142\u00f3wnymi klasami bazowymi aktyw\u00f3w u\u017cytkowanych na podstawie prawa u\u017cytkowania s\u0105: powierzchnia biurowa i inne pomieszczenia, samochody oraz powierzchnia kolokacyjna. Poni\u017csza tabela prezentuje zmiany stanu aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania w podziale na klasy, po pomniejszeniu ich o warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w subleasingowanych. Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r. Pow. biurowa i inne pomieszczenia Samochody Powierzchnia kolokacyjna Razem Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania - stan na pocz\u0105tek okresu 3 796 283 5 005 9 084 Nowe umowy leasingu - 152 - 152 Rozwi\u0105zanie um\u00f3w leasingu (13) - - (13) Przeszacowanie aktywa 399 362 - 761 Nabycie jednostki zale\u017cnej 205 - - 205 Reklasyfikacja i inne korekty (54) 33 - (21) Amortyzacja (2 258) (571) (2 654) (5 483) Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto na koniec okresu 2 075 259 2 351 4 685 Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021 r. Pow. biurowa i inne pomieszczenia Samochody Powierzchnia kolokacyjna Razem Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania - stan na pocz\u0105tek okresu 5 908 629 7 447 13 984 Nowe umowy leasingu 490 216 662 1 368 Rozwi\u0105zanie um\u00f3w leasingu (538) (1) (453) (992) Rozwi\u0105zanie um\u00f3w subleasingu 131 - - 131 Reklasyfikacja i inne korekty (24) - 2 (22) Amortyzacja (2 171) (561) (2 653) (5 385) Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto na koniec okresu 3 796 283 5 005 9 084 35 DANE ZA ROK ZAKO\u0143CZONY 31 GRUDNIA 2022 R . WSZYSTKIE KWOTY WYRA\u017bONE S\u0104 W TYS. Z\u0141 , O ILE NIE PODANO INACZEJ . SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Grupy Kapita\u0142owej Gie\u0142dy Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie S.A. 3.4.5. ZOBOWI\u0104ZANIA Z TYTU\u0141U LEASINGU Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Grupa wycenia zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu w dacie rozpocz\u0119cia leasingu w wysoko\u015bci warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych pozostaj\u0105cych do zap\u0142aty w tej dacie. Op\u0142aty leasingowe dyskontuje si\u0119 z zastosowaniem stopy procentowej leasingu. Je\u017celi Grupa nie jest w stanie ustali\u0107 z \u0142atwo\u015bci\u0105 stopy procentowej leasingu, stosuje w\u0142asn\u0105 kra\u0144cow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105. Kra\u0144cowa stopa procentowa Grupy ustalana jest jako stopa procentowa, jak\u0105 Grupa musia\u0142aby zap\u0142aci\u0107, aby na podobny okres i przy podobnych zabezpieczeniach po\u017cyczy\u0107 \u015brodki niezb\u0119dne do zakupu sk\u0142adnika aktyw\u00f3w o podobnej warto\u015bci co sk\u0142adnik aktyw\u00f3w u\u017cytkowany na podstawie umowy leasingowej. Na potrzeby wyceny pocz\u0105tkowej zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu Grupa ustala warto\u015b\u0107 op\u0142at leasingowych obejmuj\u0105cych w szczeg\u00f3lno\u015bci: sta\u0142e op\u0142aty leasingowe i zmienne op\u0142aty leasingowe, kt\u00f3re zale\u017c\u0105 od indeksu lub stawki, kwoty, kt\u00f3rych zap\u0142aty Grupa oczekuje w ramach gwarantowanej warto\u015bci kra\u0144cowej, cen\u0119 wykonania opcji kupna, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce Grupa skorzysta z tej opcji, kary pieni\u0119\u017cne za wypowiedzenie leasingu, je\u017celi w warunkach leasingu przewidziano, \u017ce Grupa mo\u017ce skorzysta\u0107 z opcji wypowiedzenia leasingu. Po dacie rozpocz\u0119cia leasingu, Grupa wycenia zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu poprzez: naliczenie odsetek od zobowi\u0105zania, zmniejszenie warto\u015bci bilansowej o zap\u0142acone op\u0142aty leasingowe, zaktualizowanie wyceny warto\u015bci bilansowej zobowi\u0105zania w celu uwzgl\u0119dnienia wszelkiej ponownej oceny lub zmiany leasingu. Tym samym, ka\u017cda op\u0142ata leasingowa jest alokowana pomi\u0119dzy zobowi\u0105zanie (prezentowane w odr\u0119bnej pozycji w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w podziale na d\u0142ugo- i kr\u00f3tkoterminowe), a koszt odsetek z tytu\u0142u leasingu (ujmowany w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w kosztach finansowych). Analiza wymagalno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu zosta\u0142a zaprezentowana w nocie 2.4. Poni\u017csza tabela prezentuje zmiany stanu zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu w podziale na klasy. Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r. Pow. biurowa i inne pomieszczenia Samochody Powierzchnia kolokacyjna Razem Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu - stan na pocz\u0105tek okresu 4 103 225 5 235 9 563 Nowe umowy leasingowe 2 150 - 152 Rozwi\u0105zanie um\u00f3w leasingowych (14) (3) - (17) Odsetki od zobowi\u0105za\u0144 leasingowych 106 24 117 247 Rozliczenie zobowi\u0105zania leasingowego w okresie (odpowiadaj\u0105ce p\u0142atno\u015bciom leasingowym) (2 598) (607) (2 842) (6 047) Przeszacowanie zobowi\u0105zania leasingowego 777 362 - 1 139 Reklasyfikacja i inne korekty 74 137 1 212 Nabycie jednostki zale\u017cnej 98 - - 98 Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto na koniec okresu, w tym: 2 548 288 2 511 5 347 d\u0142ugoterminowe 405 90 - 495 kr\u00f3tkoterminowe 2 143 198 2 511 4 852 ANE ZA
ROK ZAKO\u0143CZONY
GRUDNIA
R
SZYSTKIE KWOTY WYRA\u017bONE S\u0104 W
TYS
Z\u0141
O
ILE NIE PODANO INACZEJ
KONSOLIDOWANE
PRAWOZDANIE
INANSOWE
Grupy Kapita\u0142owej Gie\u0142dy Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie S.A.
Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021 r.
Pow. biurowa
i inne pomieszczenia
Samochody
Powierzchnia
kolokacyjna
Razem
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu - stan
na pocz\u0105tek okresu
6 549
676
7 667
14 892
Nowe umowy leasingowe 491
216
663
1 370
Rozwi\u0105zanie um\u00f3w leasingowych (580) (2) (468) (1 050)
Odsetki od zobowi\u0105za\u0144 leasingowych 145
27
196
368
Rozliczenie zobowi\u0105zania leasingowego w okresie
(odpowiadaj\u0105ce p\u0142atno\u015bciom leasingowym)
(2 518) (596) (2 821) (5 935)
Przeszacowanie zobowi\u0105zania leasingowego 17
-
-
17
Reklasyfikacja i inne korekty (1) (96) (2) (99)
Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto na koniec okresu, w
tym:
4 103
225
5 235
9 563
d\u0142ugoterminowe 1 731
(49) 2 488
4 170
kr\u00f3tkoterminowe 2 372
274
2 747
5 393
3.4.6. N
ALE\u017bNO\u015aCI Z TYTU\u0141U SUBLEASINGU
Wybrane zasady rachunkowo\u015bci
Grupa wycenia nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u subleasingu w spos\u00f3b analogiczny do zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu, tzn. w dacie
rozpocz\u0119cia leasingu w wysoko\u015bci warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych pozostaj\u0105cych do otrzymania w tej dacie. Op\u0142aty
leasingowe dyskontuje si\u0119 z zastosowaniem stopy procentowej leasingu. Je\u017celi Grupa nie jest w stanie ustali\u0107 z \u0142atwo\u015bci\u0105
stopy procentowej leasingu, stosuje w\u0142asn\u0105 kra\u0144cow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105.
Poni\u017csza tabela prezentuje zmiany stanu nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u subleasingu w podziale na klasy.
Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r.
Pow. biurowa
i inne
pomieszczenia
Samochody
Powierzchnia
kolokacyjna
Razem
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u subleasingu - stan na pocz\u0105tek
okresu
71
-
-
71
Odsetki od nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u subleasingu 8
-
-
8
Rozliczenie nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u subleasingu w okresie
(odpowiadaj\u0105cej p\u0142atno\u015bciom leasingowym)
(112) -
1
(111)
Przeszacowanie nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u subleasingu 378
-
-
378
Reklasyfikacja i inne korekty 39
-
(1) 38
Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto na koniec okresu, w tym: 384
-
-
384
d\u0142ugoterminowe 290
-
-
290
kr\u00f3tkoterminowe 94
-
-
94
37 DANE ZA ROK ZAKO\u0143CZONY 31 GRUDNIA 2022 R . WSZYSTKIE KWOTY WYRA\u017bONE S\u0104 W TYS. Z\u0141 , O ILE NIE PODANO INACZEJ . SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Grupy Kapita\u0142owej Gie\u0142dy Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie S.A. Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021 r. Pow. biurowa i inne pomieszczenia Samochody Powierzchnia kolokacyjna Razem Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u subleasingu - stan na pocz\u0105tek okresu 316 - - 316 Rozwi\u0105zanie um\u00f3w subleasingu (77) - - (77) Odsetki od nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u subleasingu 6 - (3) 3 Rozliczenie nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u subleasingu w okresie (odpowiadaj\u0105cej p\u0142atno\u015bciom leasingowym) (137) - - (137) Reklasyfikacja i inne korekty (37) - 3 (34) Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto na koniec okresu, w tym: 71 - - 71 kr\u00f3tkoterminowe 71 - - 71 3.5. AKTYWA FINANSOWE 3.5.1. KLASYFIKACJA I WYCENA AKTYW\u00d3W FINANSOWYCH Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Grupa zalicza swoje aktywa finansowe do nast\u0119puj\u0105cych kategorii: aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu: \u2666 \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty, \u2666 nale\u017cno\u015bci handlowe, \u2666 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u udzielonych po\u017cyczek, \u2666 inne nale\u017cno\u015bci, \u2666 inne aktywa finansowe (w tym: lokaty bankowe oraz obligacje korporacyjne i certyfikaty depozytowe nabyte z zamiarem utrzymywania ich do terminu wymagalno\u015bci), aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody. \u015arodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty prezentowane s\u0105 w odr\u0119bnej pozycji skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej. Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz inne nale\u017cno\u015bci zawieraj\u0105 si\u0119 w pozycji \u201eNale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci\u201d skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej. Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u udzielonych po\u017cyczek oraz inne aktywa finansowe s\u0105 prezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako \u201eaktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu\u201d. Powy\u017cszej klasyfikacji dokonuje si\u0119 na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia. O przynale\u017cno\u015bci do danej kategorii decyduje: model biznesowy zarz\u0105dzania danym portfelem aktyw\u00f3w, ocena warunk\u00f3w kontraktowych danego aktywa finansowego. Aktywa finansowe wy\u0142\u0105cza si\u0119 z ksi\u0105g rachunkowych, gdy prawa do uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z ich tytu\u0142u wygas\u0142y lub zosta\u0142y przeniesione, a Grupa dokona\u0142a przeniesienia ca\u0142ego ryzyka i wszystkich po\u017cytk\u00f3w z tytu\u0142u ich w\u0142asno\u015bci. \u201eAktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu\u201d zosta\u0142y zaprezentowane w notach: 3.5.4, 3.5.5, 3.5.6. \u201eAktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody\u201d zosta\u0142y zaprezentowane w nocie: 3.5.3. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. i 31 grudnia 2021 r. Gie\u0142da posiada\u0142a akcje sp\u00f3\u0142ki IDM S.A. w upad\u0142o\u015bci uk\u0142adowej otrzymane od d\u0142u\u017cnika w zamian za wierzytelno\u015bci i zaklasyfikowa\u0142a je jako \u201eaktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy\u201d. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. i 31 grudnia 2021 r. warto\u015b\u0107 godziwa otrzymanych akcji wynosi\u0142a 0 z\u0142. 38 DANE ZA ROK ZAKO\u0143CZONY 31 GRUDNIA 2022 R . WSZYSTKIE KWOTY WYRA\u017bONE S\u0104 W TYS. Z\u0141 , O ILE NIE PODANO INACZEJ . SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Grupy Kapita\u0142owej Gie\u0142dy Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie S.A. 3.5.2. UTRATA WARTO\u015aCI AKTYW\u00d3W FINANSOWYCH Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci (odpis na oczekiwane straty kredytowe) aktyw\u00f3w finansowych jest ujmowany na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy. Je\u017celi ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia. W przeciwnym razie Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u tego instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej 12-miesi\u0119cznym oczekiwanym stratom kredytowym. R\u00f3wnie\u017c w przypadku aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu (za wyj\u0105tkiem nale\u017cno\u015bci handlowych), ze wzgl\u0119du na niskie ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z tymi instrumentami finansowymi, Grupa wycenia odpis z tytu\u0142u straty na tych instrumentach finansowych w kwocie r\u00f3wnej 12-miesi\u0119cznym oczekiwanym stratom kredytowym. Grupa uznaje, \u017ce \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty, inne nale\u017cno\u015bci i inne aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu posiadaj\u0105 niskie ryzyko kredytowe, gdy\u017c akceptowane s\u0105 jedynie podmioty, w tym banki i instytucje finansowe posiadaj\u0105ce rating na wysokim poziomie i stabiln\u0105 sytuacj\u0119 rynkow\u0105, tj. o ratingu wed\u0142ug Moody\u2019s powy\u017cej Baa2. Grupa wycenia oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u instrument\u00f3w finansowych w spos\u00f3b uwzgl\u0119dniaj\u0105cy: nieobci\u0105\u017con\u0105 i wa\u017con\u0105 prawdopodobie\u0144stwem kwot\u0119, kt\u00f3r\u0105 ustala si\u0119 oceniaj\u0105c szereg mo\u017cliwych wynik\u00f3w, warto\u015b\u0107 pieni\u0105dza w czasie, racjonalne i mo\u017cliwe do udokumentowania informacje, kt\u00f3re s\u0105 dost\u0119pne bez nadmiernych koszt\u00f3w lub stara\u0144 na dzie\u0144 sprawozdawczy, dotycz\u0105ce przesz\u0142ych zdarze\u0144, obecnych warunk\u00f3w i prognoz dotycz\u0105cych przysz\u0142ych warunk\u00f3w gospodarczych. Grupa dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych dla aktyw\u00f3w zwi\u0105zanych z instrumentami d\u0142u\u017cnymi wycenianymi wg zamortyzowanego kosztu niezale\u017cnie od tego, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki utraty warto\u015bci. Odpis na oczekiwane straty kredytowe dokonywany jest w oparciu o szacowane ratingi emitenta i przypisane danemu ratingowi prawdopodobie\u0144stwo wyst\u0105pienia straty oraz wysoko\u015b\u0107 straty. W przypadku nale\u017cno\u015bci handlowych oraz aktyw\u00f3w z tytu\u0142u \u015bwiadczonych us\u0142ug, Grupa stosuje uproszczone podej\u015bcie i szacuje odpis z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia. Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowych wycenianie s\u0105 w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci przy u\u017cyciu macierzy rezerw. Nale\u017cno\u015bci handlowe Grupy nie posiadaj\u0105 istotnego komponentu finansowania. Aby oszacowa\u0107 warto\u015b\u0107 oczekiwanych strat kredytowych zwi\u0105zanych z nale\u017cno\u015bciami handlowymi, na koniec ka\u017cdego roku sprawozdawczego Grupa dokonuje analizy statystycznej obejmuj\u0105cej nale\u017cno\u015bci handlowe w podziale na zdefiniowane przez Grup\u0119 kategorie odbiorc\u00f3w (Cz\u0142onk\u00f3w Gie\u0142dy, Emitent\u00f3w, pozosta\u0142ych odbiorc\u00f3w), bazuj\u0105c na danych historycznych dotycz\u0105cych \u015bci\u0105galno\u015bci nale\u017cno\u015bci. W kolejnym etapie analizy Grupa przeprowadza analiz\u0119 portfelow\u0105, kalkuluj\u0105c dla ka\u017cdej grupy odbiorc\u00f3w wsp\u00f3\u0142czynnik strat kredytowych na bazie macierzy rezerw w poszczeg\u00f3lnych przedzia\u0142ach wiekowych. Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci w danym przedziale czasowym, kt\u00f3re na dzie\u0144 bilansowy nie s\u0105 zaleg\u0142e dla danej grupy odbiorc\u00f3w, r\u00f3wna jest iloczynowi warto\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowych na dzie\u0144 bilansowy i wsp\u00f3\u0142czynnika straty kredytowej. Kwota oczekiwanych strat kredytowych (lub kwota odwr\u00f3cenia odpisu), jaka jest wymagana, aby dostosowa\u0107 odpis na oczekiwane straty kredytowe na dzie\u0144 sprawozdawczy do kwoty, kt\u00f3r\u0105 nale\u017cy uj\u0105\u0107, jest ujmowana w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w jako zysk lub strata z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci. Kwot\u0119 odpisu na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u aktyw\u00f3w finansowych uj\u0119tych w kategorii \u201eaktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu\" ujmuje si\u0119 jako pomniejszenie warto\u015bci ksi\u0119gowej brutto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz jako koszt okresu w ramach koszt\u00f3w finansowych. Kwot\u0119 odpisu na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u aktyw\u00f3w finansowych uj\u0119tych w kategorii \u201eaktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody\" ujmuje si\u0119 w innych ca\u0142kowitych dochodach i nie obni\u017ca ona warto\u015bci ksi\u0119gowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych. 39 DANE ZA ROK ZAKO\u0143CZONY 31 GRUDNIA 2022 R . WSZYSTKIE KWOTY WYRA\u017bONE S\u0104 W TYS. Z\u0141 , O ILE NIE PODANO INACZEJ . SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Grupy Kapita\u0142owej Gie\u0142dy Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie S.A. 3.5.3. AKTYWA FINANSOWE WYCENIANE W WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CA\u0141KOWITE DOCHODY Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody obejmuj\u0105: Kapita\u0142owe papiery warto\u015bciowe, kt\u00f3re w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa nieodwo\u0142alnie postanowi\u0142a wykazywa\u0107 w tej kategorii. D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe, w przypadku kt\u00f3rych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z um\u00f3w obejmuj\u0105 wy\u0142\u0105cznie p\u0142atno\u015bci kapita\u0142u i odsetek, a cel modelu biznesowego Sp\u00f3\u0142ki osi\u0105gany jest zar\u00f3wno przez otrzymywanie umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, jak i sprzeda\u017c aktyw\u00f3w finansowych. \u201eAktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody\u201d stanowi\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci akcje i udzia\u0142y w podmiotach, gdzie Grupa nie sprawuje kontroli ani nie wywiera znacz\u0105cego wp\u0142ywu. Zalicza si\u0119 je do aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, o ile Grupa nie zamierza ich zby\u0107 w ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego. \u201eAktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody\u201d s\u0105 pocz\u0105tkowo ujmowane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej powi\u0119kszonej o bezpo\u015brednio daj\u0105ce si\u0119 przyporz\u0105dkowa\u0107 koszty transakcyjne. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu aktywa te s\u0105 r\u00f3wnie\u017c wyceniane w warto\u015bci godziwej, a skutki zmiany warto\u015bci godziwej s\u0105 ujmowane w innych ca\u0142kowitych dochodach i prezentowane w kapitale w\u0142asnym jako pozosta\u0142e kapita\u0142y. Na dzie\u0144 wy\u0142\u0105czenia inwestycji z ksi\u0105g rachunkowych skumulowana warto\u015b\u0107 zysk\u00f3w lub strat uj\u0119tych w kapitale w\u0142asnym jest przenoszona do zysk\u00f3w zatrzymanych po odliczeniu podatku. W przypadku instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych naliczone odsetki ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w zysku lub stracie. Poni\u017csza tabela przedstawia inwestycje Grupy wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody. Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r. Innex BVB ETF TransactionLink Razem Warto\u015b\u0107 wg ceny nabycia 3 820 1 343 5 000 692 10 855 Przeszacowanie (3 820) (1 168) (287) 1 101 (4 174) Warto\u015b\u0107 bilansowa - 175 4 713 1 793 6 681 Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021 r. Innex BVB ETF TransactionLink Razem Warto\u015b\u0107 wg ceny nabycia 3 820 1 343 - - 5 163 Przeszacowanie (3 820) (1 220) - - (5 040) Warto\u015b\u0107 bilansowa - 123 - - 123 Innex Pakiet akcji ukrai\u0144skiej Gie\u0142dy Papier\u00f3w Warto\u015bciowych Innex zosta\u0142 nabyty przez Gie\u0142d\u0119 w lipcu 2008 r. R\u00f3wnie\u017c w 2008 r. dokonano odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ww. akcji. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. Zarz\u0105d Gie\u0142dy nie zidentyfikowa\u0142 przes\u0142anek do odwr\u00f3cenia dokonanego ca\u0142kowitego odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci akcji sp\u00f3\u0142ki Innex. Bucharest Stock Exchange (\u201eBVB\u201d) Gie\u0142da zakupi\u0142a akcje Sibex w 2010 roku. 1 stycznia 2018 r. nast\u0105pi\u0142o po\u0142\u0105czenie gie\u0142dy SIBEX z BVB. W wyniku po\u0142\u0105czenia, Gie\u0142da sta\u0142a si\u0119 posiadaczem 5 232 akcji BVB o warto\u015bci nominalnej jednej akcji r\u00f3wnej 10 RON. Akcje BVB s\u0105 notowane na Bucharest Stock Exchange. TransactionLink Inwestycja obejmuje zakup 60 udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce TransactionLink Sp. z o.o. dokonany przez GPW Tech S.A.. Podmiot oferuje platform\u0119 technologiczn\u0105 \u015bwiadcz\u0105c\u0105 us\u0142ugi mi\u0119dzy innymi w zakresie proces\u00f3w weryfikacji to\u017csamo\u015bci, sprawdzania historii finansowej oraz oceny ryzyka kredytowego. ETF Gie\u0142da zakupi\u0142a 25 929 sztuk certyfikat\u00f3w BETA ETF, kt\u00f3ry oparty jest o indeks obligacji skarbowych Treasury BondSpot Poland Index. Organizatorem emisji jest AgioFunds TFI S.A, debiut instrumentu nast\u0105pi\u0142 17 stycznia 2022 roku. 40 DANE ZA ROK ZAKO\u0143CZONY 31 GRUDNIA 2022 R . WSZYSTKIE KWOTY WYRA\u017bONE S\u0104 W TYS. Z\u0141 , O ILE NIE PODANO INACZEJ . SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Grupy Kapita\u0142owej Gie\u0142dy Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie S.A. Hierarchia warto\u015bci godziwej Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Grupa dokonuje klasyfikacji wyceny warto\u015bci godziwej przy zastosowaniu hierarchii warto\u015bci godziwej odzwierciedlaj\u0105cej istotno\u015b\u0107 poszczeg\u00f3lnych danych wej\u015bciowych wp\u0142ywaj\u0105cych na wycen\u0119. Obowi\u0105zuj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce poziomy hierarchii warto\u015bci godziwej: ceny notowane (niekorygowane) na aktywnych rynkach dla identycznych aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a zobowi\u0105za\u0144 (poziom 1), dane wej\u015bciowe inne ni\u017c notowania obj\u0119te zakresem poziomu 1 mo\u017cliwe do stwierdzenia lub zaobserwowania dla sk\u0142adnika aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a zobowi\u0105za\u0144 bezpo\u015brednio (tzn. w postaci cen) lub po\u015brednio (tzn. na podstawie wylicze\u0144 opartych na cenach) (poziom 2), oraz dane wej\u015bciowe dla sk\u0142adnika aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a zobowi\u0105za\u0144 nieoparte na mo\u017cliwych do zaobserwowania danych rynkowych (tzn. dane niemo\u017cliwe do zaobserwowania, poziom 3). Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. i 31 grudnia 2021 r. warto\u015b\u0107 godziwa akcji BVB oraz ETF zosta\u0142a rozpoznana na podstawie kurs\u00f3w notowa\u0144 (poziom 1 w hierarchii warto\u015bci godziwej). 3.5.4. N ALE\u017bNO\u015aCI HANDLOWE ORAZ POZOSTA\u0141E NALE\u017bNO\u015aCI Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Nale\u017cno\u015bci handlowe to nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w us\u0142ug Grupy, utrzymywane do czasu ich sp\u0142aty. Pocz\u0105tkowo ujmuje si\u0119 je w cenie transakcyjnej zgodnej z MSSF 15. Na dzie\u0144 bilansowy nale\u017cno\u015bci wycenia si\u0119 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, uwzgl\u0119dniaj\u0105c odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Nale\u017cno\u015bci o terminie zapadalno\u015bci poni\u017cej 12 miesi\u0119cy (licz\u0105c od daty ich uj\u0119cia) nie podlegaj\u0105 dyskontowaniu i s\u0105 wyceniane w warto\u015bci nominalnej. W pozycji \u201epozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci\u201d prezentowane s\u0105 g\u0142\u00f3wnie nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u zwrotu VAT oraz nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dotacji. Rozliczenia d\u0142ugoterminowe prezentowane s\u0105 w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w aktywach trwa\u0142ych w pozycji \u201erozliczenia mi\u0119dzyokresowe\u201d . Poni\u017csza tabela przedstawia nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e istotne kategorie nale\u017cno\u015bci. Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. Nale\u017cno\u015bci handlowe brutto 48 846 49 553 Odpis z tyt. utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowych (4 009) (4 516) Razem nale\u017cno\u015bci handlowe 44 837 45 037 Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe (kr\u00f3tkoterminowe) 7 243 7 061 Nale\u017cno\u015b\u0107 z tytu\u0142u zwrotu VAT 10 012 114 316 Rozrachunki z tytu\u0142u subleasingu 12 12 Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dotacji 3 889 3 670 Inne nale\u017cno\u015bci 13 355 6 981 Razem pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci 34 511 132 040 Razem nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci 79 348 177 077 Zdaniem Zarz\u0105du Gie\u0142dy, z uwagi na kr\u00f3tki termin realizacji nale\u017cno\u015bci handlowych, warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa tych nale\u017cno\u015bci jest zbli\u017cona do ich warto\u015bci godziwej. 41 DANE ZA ROK ZAKO\u0143CZONY 31 GRUDNIA 2022 R . WSZYSTKIE KWOTY WYRA\u017bONE S\u0104 W TYS. Z\u0141 , O ILE NIE PODANO INACZEJ . SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Grupy Kapita\u0142owej Gie\u0142dy Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie S.A. Poni\u017csza tabela przedstawia podzia\u0142 nale\u017cno\u015bci handlowych wed\u0142ug termin\u00f3w wymagalno\u015bci wraz z odpisem na oczekiwane straty kredytowe. Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. Nale\u017cno\u015bci handlowe Odpis z tyt. utraty warto\u015bci Razem nale\u017cno\u015bci Nale\u017cno\u015bci handlowe Odpis z tyt. utraty warto\u015bci Razem nale\u017cno\u015bci Nale\u017cno\u015bci nieprzeterminowane 36 119 (103) 36 016 41 356 (85) 41 271 Zaleg\u0142e 1 do 30 dni 5 289 (38) 5 251 2 605 (34) 2 571 Zaleg\u0142e od 31 do 60 dni 1 994 (13) 1 981 595 (20) 575 Zaleg\u0142e od 61 do 90 dni 1 442 (17) 1 425 358 (17) 341 Zaleg\u0142e od 91 do 180 dni 155 (12) 143 315 (36) 279 Zaleg\u0142e wi\u0119cej ni\u017c 180 dni 3 847 (3 826) 21 4 324 (4 324) - Nale\u017cno\u015bci zaleg\u0142e 12 727 (3 906) 8 821 8 197 (4 431) 3 766 Razem nale\u017cno\u015bci handlowe brutto 48 846 (4 009) 44 837 49 553 (4 516) 45 037 Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. w Grupie nale\u017cno\u015bci handlowe w kwocie 12 727 tys. z\u0142 by\u0142y przeterminowane, w tym kwota 7 971 tys. z\u0142 dotyczy\u0142a jednostki dominuj\u0105cej (na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r.: 8 197 tys. z\u0142, w tym kwota 5 851 tys. z\u0142 dotyczy\u0142a jednostki dominuj\u0105cej). Z og\u00f3lnej kwoty nale\u017cno\u015bci przeterminowanych na nale\u017cno\u015bci jednostki dominuj\u0105cej od d\u0142u\u017cnik\u00f3w postawionych w stan upad\u0142o\u015bci lub b\u0119d\u0105cych w post\u0119powaniu uk\u0142adowym na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. przypada kwota 955 tys. z\u0142, a na pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci przeterminowane 11 774 tys. z\u0142 (na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. odpowiednio 743 tys. z\u0142 i 7 454 tys. z\u0142). Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. Cz\u0142onkowie Gie\u0142dy 23 315 15 972 Emitenci* 1 097 231 Pozostali* 11 707 25 154 Razem nale\u017cno\u015bci handlowe brutto, kt\u00f3re nie s\u0105 zaleg\u0142e 36 119 41 356 * Nale\u017cno\u015bci od wierzycieli, kt\u00f3rzy jednocze\u015bnie s\u0105 Cz\u0142onkiem Gie\u0142dy oraz emitentem lub Cz\u0142onkiem Gie\u0142dy i dystrybutorem informacji (pozosta\u0142ym odbiorc\u0105), zaprezentowano w nale\u017cno\u015bciach od Cz\u0142onk\u00f3w Gie\u0142dy. Na nale\u017cno\u015bci handlowe, kt\u00f3re nie s\u0105 zaleg\u0142e i w przypadku kt\u00f3rych nie nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci, sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 w g\u0142\u00f3wnej mierze nale\u017cno\u015bci handlowe od Cz\u0142onk\u00f3w Gie\u0142dy, kt\u00f3rymi s\u0105 banki oraz domy maklerskie, a tak\u017ce nale\u017cno\u015bci od emitent\u00f3w papier\u00f3w warto\u015bciowych oraz nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u pozosta\u0142ych us\u0142ug. Szczeg\u00f3\u0142owe dane zaprezentowane s\u0105 w poni\u017cszej tabeli. Nale\u017cno\u015bci od Cz\u0142onk\u00f3w Gie\u0142dy obejmuj\u0105 nale\u017cno\u015bci od polskich i zagranicznych bank\u00f3w i biur maklerskich, kt\u00f3rych analiz\u0119 pod k\u0105tem ryzyka przedstawia poni\u017csza tabela. Poniewa\u017c Grupa nie nadaje im w\u0142asnych rating\u00f3w, wykorzystano zewn\u0119trzne ratingi kredytowe. W przypadku braku ratingu pojedynczego kontrahenta w analizie wykorzystano rating jednostki dominuj\u0105cej w grupie kapita\u0142owej, do kt\u00f3rej kontrahent nale\u017cy. Nale\u017cno\u015bci od emitent\u00f3w obejmuj\u0105 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u op\u0142at od sp\u00f3\u0142ek notowanych na GPW. Nale\u017cno\u015bci handlowe od pozosta\u0142ych wierzycieli dotycz\u0105 g\u0142\u00f3wnie op\u0142at za sprzeda\u017c informacji. Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. Aa 588 1 340 A 6 507 8 194 Baa 222 487 Ba 14 50 B oraz BB 101 112 Bez ratingu 15 688 5 790 Razem nale\u017cno\u015bci handlowe od Cz\u0142onk\u00f3w Gie\u0142dy 23 315 15 972 42 DANE ZA ROK ZAKO\u0143CZONY 31 GRUDNIA 2022 R . WSZYSTKIE KWOTY WYRA\u017bONE S\u0104 W TYS. Z\u0141 , O ILE NIE PODANO INACZEJ . SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Grupy Kapita\u0142owej Gie\u0142dy Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie S.A. Grupa nie posiada \u017cadnych zabezpiecze\u0144 ustanowionych na nale\u017cno\u015bciach. W 2022 r. i 2021 r. nale\u017cno\u015bci handlowe Grupy nie by\u0142y renegocjowane co do kwoty. Warto\u015b\u0107 godziwa nale\u017cno\u015bci handlowych oraz pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci nie r\u00f3\u017cni si\u0119 istotnie od ich warto\u015bci ksi\u0119gowej. Poni\u017csza tabela przedstawia podzia\u0142 nale\u017cno\u015bci handlowych na krajowe i zagraniczne. Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. Nale\u017cno\u015bci krajowe 30 851 33 349 Nale\u017cno\u015bci zagraniczne 17 995 16 204 Razem nale\u017cno\u015bci handlowe brutto 48 846 49 553 Wybrane os\u0105dy i oszacowania Kalkulacja odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci zgodnie z MSSF 9 wymaga os\u0105du w zakresie doboru metodologii, modeli, klasyfikacji grup odbiorc\u00f3w i innych danych wej\u015bciowych. Nale\u017cno\u015bci handlowe Grupy nie posiadaj\u0105 istotnego komponentu finansowania, z tego wzgl\u0119du odpis na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. zosta\u0142 obliczony na podstawie oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci. Bazuj\u0105c na danych historycznych, Grupa przeprowadzi\u0142a analiz\u0119 statystyczn\u0105 prawdopodobie\u0144stwa sp\u0142aty zaleg\u0142ych nale\u017cno\u015bci handlowych oddzielnie dla wydzielonych portfeli nale\u017cno\u015bci. Dla nale\u017cno\u015bci przeterminowanych powy\u017cej 180 dni przyjmuje si\u0119 warto\u015b\u0107 oczekiwanej straty kredytowej w wysoko\u015bci 100% nale\u017cno\u015bci przeterminowanej. W przypadku nale\u017cno\u015bci przeterminowanych w przedziale 90-180 dni warto\u015b\u0107 oczekiwanych strat kredytowych szacowana jest na podstawie analizy danych historycznych. Dla jednostki dominuj\u0105cej ustalono nast\u0119puj\u0105ce wska\u017aniki niewype\u0142nienia przez odbiorc\u00f3w zobowi\u0105za\u0144 zaleg\u0142ych mniej ni\u017c 180 dni: w przypadku Cz\u0142onk\u00f3w Gie\u0142dy: od 0,11% do 4,11% w przypadku emitent\u00f3w papier\u00f3w notowanych na rynkach prowadzonych przez Gie\u0142d\u0119: od 1,71% do 34,97%, w przypadku pozosta\u0142ych odbiorc\u00f3w (w tym dystrybutor\u00f3w informacji): od 0,15% do 1,58%. Grupa uzna\u0142a, \u017ce wska\u017aniki niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania oszacowane na podstawie danych historycznych w\u0142a\u015bciwie oddaj\u0105 prawdopodobie\u0144stwo braku sp\u0142aty nale\u017cno\u015bci handlowych w przysz\u0142o\u015bci, w zwi\u0105zku z czym nie dokonywano ich korekt. Sp\u00f3\u0142ka uznaje, \u017ce dla sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych istnieje ryzyko niewykonania zobowi\u0105zania je\u015bli wewn\u0119trzne i zewn\u0119trzne informacje wskazuj\u0105, \u017ce jest ma\u0142o prawdopodobne, i\u017c Sp\u00f3\u0142ka otrzyma w ca\u0142o\u015bci pozosta\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z umowy. Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych zostaje spisany je\u015bli nie ma uzasadnionych oczekiwa\u0144, \u017ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z umowy zostan\u0105 odzyskane. Warto\u015b\u0107 odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowych zosta\u0142a ustalona zgodnie z koncepcj\u0105 strat oczekiwanych, bazuj\u0105c na metodologii tzw. macierzy rezerw opisanej w nocie 3.5.2. Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. Stan na pocz\u0105tek okresu 4 516 6 685 Utworzenie odpisu 1 453 2 328 Rozwi\u0105zanie odpisu (2 018) (4 074) Wykorzystanie odpisu (39) - Zwi\u0119kszenie z tytu\u0142u przej\u0119cia jednostki 102 - Nale\u017cno\u015bci spisane w trakcie okresu jako nie\u015bci\u0105galne (5) (423) Stan na koniec okresu 4 009 4 516 43 DANE ZA ROK ZAKO\u0143CZONY 31 GRUDNIA 2022 R . WSZYSTKIE KWOTY WYRA\u017bONE S\u0104 W TYS. Z\u0141 , O ILE NIE PODANO INACZEJ . SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Grupy Kapita\u0142owej Gie\u0142dy Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie S.A. Zmiana stanu warto\u015bci odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowych w 2022 r. wynios\u0142a 507 tys. z\u0142 (spadek odpisu), wynikaj\u0105cy z wy\u017cszej kwoty rozwi\u0105zania (2 018 tys. z\u0142) ni\u017c utworzenia odpisu ( 1 453 tys. z\u0142), przy czym kwota 565 tys. z\u0142 zosta\u0142a uj\u0119ta w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w 2022 r. jako zysk z tytu\u0142u odwr\u00f3cenia odpisu na nale\u017cno\u015bci, a kwota 5 tys. z\u0142 zwi\u0105zana by\u0142a z ca\u0142kowitym spisaniem nale\u017cno\u015bci jako nie\u015bci\u0105galne. Zmiana stanu warto\u015bci odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowych w 2021 r. wynios\u0142a 2 169 tys. z\u0142 (spadek odpisu), wynikaj\u0105cy z wy\u017cszej kwoty rozwi\u0105zania (4 074 tys. z\u0142) ni\u017c utworzenia odpisu (2 328 tys. z\u0142), przy czym kwota 1 746 tys. z\u0142 zosta\u0142a uj\u0119ta w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w 2021 r. jako zysk z tytu\u0142u odwr\u00f3cenia odpisu na nale\u017cno\u015bci, a kwota 423 tys. z\u0142 zwi\u0105zana by\u0142a z ca\u0142kowitym spisaniem nale\u017cno\u015bci jako nie\u015bci\u0105galne. 3.5.5. AKTYWA FINANSOWE WYCENIANE WED\u0141UG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTU Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu nale\u017c\u0105: \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty, nale\u017cno\u015bci handlowe, nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u udzielonych po\u017cyczek, inne aktywa finansowe oraz inne nale\u017cno\u015bci (patrz: nota 3.5.1). \u015arodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty, nale\u017cno\u015bci handlowe oraz inne nale\u017cno\u015bci prezentowane s\u0105 w dedykowanych pozycjach skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (noty: 3.5.4, 3.5.6). W pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej okre\u015blanej jako \u201eaktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu\u201d prezentowane s\u0105 inne aktywa finansowe oraz nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u udzielonych po\u017cyczek. Na inne aktywa finansowe sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 g\u0142\u00f3wnie lokaty bankowe, certyfikaty depozytowe, obligacje korporacyjne z pierwotnym terminem wymagalno\u015bci powy\u017cej 3 miesi\u0119cy (licz\u0105c od dnia ich zakupu/za\u0142o\u017cenia) oraz do 3 miesi\u0119cy (licz\u0105c od dnia ich zakupu/za\u0142o\u017cenia) uznane za obarczone ryzykiem utraty warto\u015bci wynikaj\u0105cym z mo\u017cliwych zmian otoczenia gospodarczego lub zmiany kondycji ich emitenta i przez to nie zaliczone do \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz \u015brodki pieni\u0119\u017cne o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania, kt\u00f3re stanowi\u0105 dodatkowe narz\u0119dzie zarz\u0105dzania ryzykiem w IRGIT i s\u0105 przeznaczone na potrzeby zabezpieczania p\u0142ynno\u015bci dokonywanych przez IRGIT rozlicze\u0144 transakcji gie\u0142dowych w przypadkach okre\u015blonych w Regulaminie Gie\u0142dowej Izby Rozrachunkowej. Odsetki od aktyw\u00f3w finansowych zaliczonych do kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu, naliczane metod\u0105 efektywnej stopy procentowej, ujmowane s\u0105 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu w przychodach finansowych albo kosztach finansowych. Poni\u017csza tabela przedstawia kr\u00f3tkoterminowe aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu. Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. Obligacje korporacyjne 53 737 150 271 Lokaty bankowe - 117 081 Inne aktywa 10 273 10 148 Razem kr\u00f3tkoterminowe 64 010 277 500 Odpis na straty z tytu\u0142u instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu (46) (178) Razem aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu 63 964 277 322 Tabela poni\u017cej przedstawia uj\u0119te przychody finansowe w stosunku do zaprezentowanych aktyw\u00f3w finansowych. Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r. Odsetki uzyskane Wycena Razem kwoty uj\u0119te w przychodach finansowych Obligacje korporacyjne 4 740 (27) 4 713 Lokaty bankowe 537 (81) 456 Udzielone po\u017cyczki 37 - 37 Razem aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu 5 314 (108) 5 206 44 DANE ZA ROK ZAKO\u0143CZONY 31 GRUDNIA 2022 R . WSZYSTKIE KWOTY WYRA\u017bONE S\u0104 W TYS. Z\u0141 , O ILE NIE PODANO INACZEJ . SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Grupy Kapita\u0142owej Gie\u0142dy Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie S.A. Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021 r. Odsetki uzyskane Wycena Razem kwoty uj\u0119te w przychodach finansowych Obligacje korporacyjne 365 95 460 Lokaty bankowe 79 71 150 Razem aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu 444 166 610 Klasyfikacj\u0119 aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu, pod k\u0105tem ryzyka przedstawia poni\u017csza tabela. Poniewa\u017c Gie\u0142da nie nadaje im w\u0142asnych rating\u00f3w, wykorzystano zewn\u0119trzne ratingi kredytowe. W przypadku braku ratingu pojedynczego kontrahenta w analizie wykorzystano rating jednostki dominuj\u0105cej w grupie kapita\u0142owej, do kt\u00f3rej kontrahent nale\u017cy. Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. A+ 5 084 5 086 A - 50 094 A- 34 601 217 079 Baa 19 097 - Ba/BBB+ 5 181 5 064 Razem 63 964 277 322 3.5.6. \u015a RODKI PIENI\u0118\u017bNE I EKWIWALENTY Wybrane zasady rachunkowo\u015bci \u201e\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty\u201d zaliczaj\u0105 si\u0119 do kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu. Obejmuj\u0105 one depozyty bankowe p\u0142atne na \u017c\u0105danie, inne kr\u00f3tkoterminowe inwestycje z pierwotnym terminem wymagalno\u015bci do 3 miesi\u0119cy (licz\u0105c od dnia ich za\u0142o\u017cenia), o du\u017cej p\u0142ynno\u015bci, \u0142atwo wymieniane na okre\u015blone kwoty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz nienara\u017cone na istotn\u0105 zmian\u0119 warto\u015bci godziwej. \u015arodki pieni\u0119\u017cne zgromadzone na rachunkach VAT Grupa klasyfikuje jako ekwiwalenty z uwagi na mo\u017cliwo\u015b\u0107 regulowania za ich pomoc\u0105 zobowi\u0105za\u0144 podatkowych, jak r\u00f3wnie\u017c zasilenia nimi pozosta\u0142ych rachunk\u00f3w bie\u017c\u0105cych (po uprzednim z\u0142o\u017ceniu odpowiedniego wniosku do Urz\u0119du Skarbowego) . \u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty obejmuj\u0105 rachunki bie\u017c\u0105ce i kr\u00f3tkoterminowe lokaty bankowe (do 3 m-cy). Szczeg\u00f3\u0142owe pozycje przedstawia poni\u017csza tabela. Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. Rachunki bie\u017c\u0105ce (pozosta\u0142e) 114 844 100 406 Rachunki bie\u017c\u0105ce VAT (split payment) 604 1 911 Obligacje korporacyjne (bankowe) - 14 995 Lokaty bankowe 263 430 232 245 Odpis na oczekiwane straty kredytowe (237) (233) Razem \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty 378 641 349 324 0,00 Dla kr\u00f3tkoterminowych depozyt\u00f3w bankowych i rachunk\u00f3w bie\u017c\u0105cych ich warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa z uwagi na kr\u00f3tki termin realizacji jest zbli\u017cona do warto\u015bci godziwej. Przeci\u0119tny termin zapadalno\u015bci lokat bankowych zaliczanych do \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w w 2022 r. wyni\u00f3s\u0142 12 dni, natomiast w 2021 r., 22 dni. Grupa, rozpoczynaj\u0105c projekty budowy Nowego Systemu Transakcyjnego, GPW Data, GPW Private Market, projektu TeO, PCOL oraz Gospostrateg (patrz nota 6.4.), otworzy\u0142a ka\u017cdemu z tych projekt\u00f3w dedykowane rachunki bankowe. \u0141\u0105czne saldo 45 DANE ZA ROK ZAKO\u0143CZONY 31 GRUDNIA 2022 R . WSZYSTKIE KWOTY WYRA\u017bONE S\u0104 W TYS. Z\u0141 , O ILE NIE PODANO INACZEJ . SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Grupy Kapita\u0142owej Gie\u0142dy Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie S.A. \u015brodk\u00f3w na tych rachunkach na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. wynios\u0142o 7 698 tys. z\u0142 (na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r.: 4 389 tys. z\u0142). \u015arodki zgromadzone na tych rachunkach Grupa klasyfikuje jako aktywa o ograniczonej mo\u017cliwo\u015b\u0107 dysponowania. Ograniczon\u0105 mo\u017cliwo\u015bci\u0105 dysponowania w kwocie 604 tys. z\u0142 (na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r.: 1 911 tys. z\u0142) cechuj\u0105 si\u0119 \u015brodki zgromadzone na rachunkach VAT, gdy\u017c wyst\u0119puj\u0105 ograniczenia regulacyjne w zakresie regulowania bie\u017c\u0105cych zobowi\u0105za\u0144 za pomoc\u0105 \u015brodk\u00f3w zgromadzonych na tych rachunkach. Klasyfikacj\u0119 \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w, pod k\u0105tem ryzyka przedstawia poni\u017csza tabela. Poniewa\u017c Gie\u0142da nie nadaje im w\u0142asnych rating\u00f3w, wykorzystano zewn\u0119trzne ratingi kredytowe. W przypadku braku ratingu pojedynczego kontrahenta w analizie wykorzystano rating jednostki dominuj\u0105cej w grupie kapita\u0142owej, do kt\u00f3rej kontrahent nale\u017cy. Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. Aaa 9 251 3 A+ 351 220 A- 192 337 270 700 Ba/BBB+ 161 831 78 401 Bez ratingu 14 871 - Razem 378 641 349 324 3.6. AKTYWA I ZOBOWI\u0104ZANIA Z TYTU\u0141U UM\u00d3W Z KLIENTAMI Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami to prawo do wynagrodzenia w zamian za us\u0142ugi, kt\u00f3re Grupa ju\u017c wy\u015bwiadczy\u0142a klientowi. Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami to zobowi\u0105zania Grupy do wy\u015bwiadczenia us\u0142ugi na rzecz odbiorcy w zamian za wynagrodzenie, kt\u00f3re Grupa ju\u017c otrzyma\u0142a lub kt\u00f3re jest nale\u017cne na dzie\u0144 bilansowy. Aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami dotycz\u0105 pozosta\u0142ych przychod\u00f3w z rynk\u00f3w mi\u0119dzynarodowych uzyskiwanych przez TGE oraz us\u0142ug sprzeda\u017cy informacji w GPW. Warto\u015b\u0107 pozosta\u0142ych do rozliczenia przychod\u00f3w, klasyfikowanych jako aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami, wynosi\u0142a odpowiednio 1 949 tys. z\u0142 na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. i 2 412 tys. z\u0142 na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami dotycz\u0105 op\u0142at rocznych i kwartalnych od uczestnik\u00f3w rynk\u00f3w oraz op\u0142at za wprowadzenie instrument\u00f3w do obrotu. Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. Obs\u0142uga emitent\u00f3w 7 048 7 249 Razem rynek finansowy 7 048 7 249 Pozosta\u0142e przychody 228 202 Razem d\u0142ugoterminowe 7 276 7 451 Obs\u0142uga obrotu 731 1 313 Obs\u0142uga emitent\u00f3w 3 182 3 488 Sprzeda\u017c informacji oraz przychody z tytu\u0142u kalkulacji stawek referencyjnych - 2 Razem rynek finansowy 3 913 4 803 Obs\u0142uga obrotu 249 506 Razem rynek towarowy 249 506 Pozosta\u0142e przychody 245 258 Razem kr\u00f3tkoterminowe 4 407 5 567 Razem zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami 11 683 13 018 46 DANE ZA ROK ZAKO\u0143CZONY 31 GRUDNIA 2022 R . WSZYSTKIE KWOTY WYRA\u017bONE S\u0104 W TYS. Z\u0141 , O ILE NIE PODANO INACZEJ . SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Grupy Kapita\u0142owej Gie\u0142dy Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie S.A. 3.7. ROZLICZENIA MI\u0118DZYOKRESOWE KOSZT\u00d3W (D\u0141UGOTERMINOWE) Wybrane zasady rachunkowo\u015bci W pozycji d\u0142ugoterminowych rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych koszt\u00f3w Gie\u0142da prezentuje rozliczane w czasie kwoty dotycz\u0105ce przysz\u0142ych okres\u00f3w, kt\u00f3re zosta\u0142y zap\u0142acone. Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. Wsparcie serwisowe urz\u0105dze\u0144 IT 599 2 469 Pozosta\u0142e 182 5 Razem rozliczenia mi\u0119dzyokresowe d\u0142ugoterminowe 781 2 474 3.8. KAPITA\u0141 W\u0141ASNY Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Kapita\u0142 w\u0142asny Grupy stanowi\u0105: kapita\u0142 podstawowy jednostki dominuj\u0105cej, na kt\u00f3ry sk\u0142ada si\u0119 wykazany w warto\u015bci nominalnej kapita\u0142 zak\u0142adowy, oraz przeszacowanie z tytu\u0142u hiperinflacji, pozosta\u0142e kapita\u0142y, obejmuj\u0105ce kapita\u0142 z aktualizacji wyceny, udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce, zyski zatrzymane, obejmuj\u0105ce: \u2666 zyski z lat ubieg\u0142ych (obejmuj\u0105ce powsta\u0142y z zysk\u00f3w lat ubieg\u0142ych kapita\u0142 zapasowy i pozosta\u0142e kapita\u0142y rezerwowe), \u2666 wynik finansowy bie\u017c\u0105cego okresu obrotowego. Grupa prezentuje udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce w warto\u015bci proporcjonalnego udzia\u0142u w aktywach netto jednostki zale\u017cnej. Zmiany w udzia\u0142ach w\u0142asno\u015bciowych w jednostce zale\u017cnej, kt\u00f3re nie skutkuj\u0105 utrat\u0105 kontroli, ujmuje si\u0119 jako transakcje z w\u0142a\u015bcicielami jednostki bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym. Wszelkie zmiany warto\u015bci udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych ujmowane s\u0105 na podstawie proporcjonalnej warto\u015bci aktyw\u00f3w netto jednostki zale\u017cnej. W takim przypadku nie koryguje si\u0119 warto\u015bci firmy oraz nie ujmuje si\u0119 z tego tytu\u0142u zysk\u00f3w lub strat. 3.8.1. K APITA\u0141 PODSTAWOWY Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. i 31 grudnia 2021 r. kapita\u0142 akcyjny Gie\u0142dy wynosi\u0142 41 972 tys. z\u0142 i by\u0142 podzielony na 41 972 000 akcji o warto\u015bci nominalnej 1 z\u0142oty ka\u017cda, w tym akcje serii A i B. Akcje Sp\u00f3\u0142ki zosta\u0142y w ca\u0142o\u015bci op\u0142acone. Akcje serii A to akcje imienne uprzywilejowane co do ilo\u015bci g\u0142os\u00f3w, mog\u0105 ulega\u0107 zamianie na akcje na okaziciela i w momencie zamiany staj\u0105 si\u0119 akcjami zwyk\u0142ymi serii B. Na jedn\u0105 akcj\u0119 serii A przypadaj\u0105 dwa g\u0142osy. Akcje serii B to akcje na okaziciela, na jedn\u0105 akcj\u0119 serii B przypada jeden g\u0142os. Kapita\u0142 akcyjny sprzed 1996 r. zosta\u0142 przeszacowany przy zastosowaniu og\u00f3lnego indeksu cen. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. i 31 grudnia 2021 r. przeszacowanie kapita\u0142u akcyjnego o wska\u017anik inflacji wynios\u0142o 21 893 tys. z\u0142. 47 DANE ZA ROK ZAKO\u0143CZONY 31 GRUDNIA 2022 R . WSZYSTKIE KWOTY WYRA\u017bONE S\u0104 W TYS. Z\u0141 , O ILE NIE PODANO INACZEJ . SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Grupy Kapita\u0142owej Gie\u0142dy Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie S.A. 3.8.2. POZOSTA\u0141E KAPITA\u0141Y Poni\u017csza tabela przedstawia stan bilansowy oraz zmian\u0119 w okresie dla pozosta\u0142ych kapita\u0142\u00f3w. Stan na dzie\u0144 1 stycznia 2022 r. Zmiany wynikaj\u0105ce z wyceny Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. Warto\u015b\u0107 aktualizacji (1) 866 865 Podatek odroczony 1 (55) (54) Razem kapita\u0142 z wyceny aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody - 811 811 Udzia\u0142 w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach jednostek wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci (netto) (5 546) (7 211) (12 757) Razem w jednostkach wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci (5 546) (7 211) (12 757) Warto\u015b\u0107 aktualizacji (15) 20 5 Podatek odroczony 4 (4) - Razem kapita\u0142 z aktualizacji wyceny rezerw aktuarialnych (11) 16 5 Razem pozosta\u0142e kapita\u0142y (5 557) (6 384) (11 941) 3.8.3. Z YSKI ZATRZYMANE Zgodnie ze statutem jednostki dominuj\u0105cej, kapita\u0142 zapasowy przeznaczony jest na pokrycie strat bilansowych, jakie mog\u0105 powsta\u0107 w zwi\u0105zku z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 jednostki dominuj\u0105cej oraz na uzupe\u0142nienie kapita\u0142u zak\u0142adowego lub na wyp\u0142at\u0119 dywidendy. Kapita\u0142 zapasowy nie powinien by\u0107 ni\u017cszy ni\u017c jedna trzecia kapita\u0142u zak\u0142adowego. Na kapita\u0142 zapasowy dokonuje si\u0119 odpis\u00f3w z zysku do podzia\u0142u w wysoko\u015bci nie mniejszej ni\u017c 10% tego zysku. Odpisu na kapita\u0142 zapasowy mo\u017cna zaniecha\u0107, gdy stan tego kapita\u0142u b\u0119dzie r\u00f3wny jednej trzeciej kapita\u0142u zak\u0142adowego. Cz\u0119\u015b\u0107 kapita\u0142u zapasowego w wysoko\u015bci jednej trzeciej kapita\u0142u zak\u0142adowego mo\u017ce by\u0107 wykorzystana jedynie na pokrycie straty wykazanej w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Kapita\u0142 rezerwowy utrzymywany jest w jednostce dominuj\u0105cej dla zapewnienia finansowania inwestycji i innych wydatk\u00f3w zwi\u0105zanych z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 jednostki dominuj\u0105cej. Kapita\u0142 rezerwowy mo\u017ce by\u0107 przeznaczony na op\u0142acenie kapita\u0142u zak\u0142adowego lub na wyp\u0142at\u0119 dywidendy. Kapita\u0142 zapasowy Kapita\u0142 rezerwowy Zysk z lat ubieg\u0142ych Zysk netto bie\u017c\u0105cego okresu Razem zyski zatrzymane Stan na dzie\u0144 1 stycznia2022 r. 118 878 435 141 193 635 161 249 908 903 Podzia\u0142 zysku za rok 2021 1 580 130 741 28 928 (161 249) - Dywidenda - - (115 003) - (115 003) Zysk za okres zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r. - - - 144 956 144 956 Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. 120 458 565 882 107 560 144 956 938 856 Kapita\u0142 zapasowy Kapita\u0142 rezerwowy Zysk z lat ubieg\u0142ych Zysk netto bie\u017c\u0105cego okresu Razem zyski zatrzymane Stan na dzie\u0144 1 stycznia2021 r. 117 223 370 949 212 156 152 256 852 584 Podzia\u0142 zysku za rok 2020 1 655 64 192 86 409 (152 256) - Dywidenda - - (104 930) - (104 930) Zysk za rok 2021 - - - 161 249 161 249 Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. 118 878 435 141 193 635 161 249 908 903 48 DANE ZA ROK ZAKO\u0143CZONY 31 GRUDNIA 2022 R . WSZYSTKIE KWOTY WYRA\u017bONE S\u0104 W TYS. Z\u0141 , O ILE NIE PODANO INACZEJ . SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Grupy Kapita\u0142owej Gie\u0142dy Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie S.A. 3.8.4. DYWIDENDA Zgodnie z Kodeksem sp\u00f3\u0142ek handlowych, kwoty przeznaczone do podzia\u0142u mi\u0119dzy akcjonariuszy nie mog\u0105 przekracza\u0107 zysku za ostatni rok obrotowy, powi\u0119kszonego o zysk z lat ubieg\u0142ych, pomniejszonego o poniesione straty oraz o kwoty umieszczone w kapita\u0142ach zapasowych i rezerwowych, utworzonych zgodnie z prawem lub statutem, kt\u00f3re nie mog\u0105 by\u0107 przeznaczone na wyp\u0142at\u0119 dywidendy. 23 czerwca 2022 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Gie\u0142dy podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 w sprawie podzia\u0142u zysku Sp\u00f3\u0142ki za 2021 r., w tym postanowi\u0142o przeznaczy\u0107 na wyp\u0142at\u0119 dywidendy kwot\u0119 115 003 tys. z\u0142. Dywidenda przypadaj\u0105ca na jedn\u0105 akcj\u0119 wynios\u0142a 2,74 z\u0142. Dzie\u0144 dywidendy ustalono na 25 lipca 2022 r., a dywidenda zosta\u0142a wyp\u0142acona 5 sierpnia 2022 r. Dywidenda nale\u017cna Skarbowi Pa\u0144stwa wynosi 40 266 tys. z\u0142. 21 czerwca 2021 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Gie\u0142dy podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 w sprawie podzia\u0142u zysku Sp\u00f3\u0142ki za 2020 r., w tym postanowi\u0142o przeznaczy\u0107 na wyp\u0142at\u0119 dywidendy kwot\u0119 104 930 tys. z\u0142. Dywidenda przypadaj\u0105ca na jedn\u0105 akcj\u0119 wynios\u0142a 2,50 z\u0142. Dzie\u0144 dywidendy ustalono na 23 lipca 2021 r., dywidenda zosta\u0142a wyp\u0142acona 5 sierpnia 2021 r. Dywidenda nale\u017cna Skarbowi Pa\u0144stwa wynios\u0142a 36 721 tys. z\u0142. Ponadto w 2021 r. Sp\u00f3\u0142ka BondSpot S.A. wyp\u0142aci\u0142a zaleg\u0142\u0105 dywidend\u0119 akcjonariuszowi mniejszo\u015bciowemu w kwocie 29 tys. z\u0142, kt\u00f3ra dotyczy\u0142a lat 2014-2016. 3.8.5. Z YSK NA AKCJ\u0118 Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Podstawowy zysk na akcj\u0119 oblicza si\u0119 poprzez podzielenie zysku netto przypadaj\u0105cego na akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 wyemitowanych akcji. Rozwodniony zysk na akcj\u0119 wylicza si\u0119 poprzez podzielenie zysku netto przypadaj\u0105cego na akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 wyemitowanych akcji, skorygowan\u0105 o liczb\u0119 potencjalnych akcji, kt\u00f3re mog\u0142yby by\u0107 wyemitowane w wyniku konwersji rozwadniaj\u0105cych instrument\u00f3w kapita\u0142owych na akcje. Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r. 2021 r. Zysk netto okresu 144 956 161 249 \u015arednia wa\u017cona liczba akcji zwyk\u0142ych (w tys.) 41 972 41 972 Podstawowy/rozwodniony zysk na akcj\u0119 (w z\u0142otych) 3,45 3,84 W Grupie nie wyst\u0119puj\u0105 instrumenty mog\u0105ce spowodowa\u0107 rozwodnienie zysku na akcj\u0119. 3.9. ZOBOWI\u0104ZANIA Z TYTU\u0141U EMISJI OBLIGACJI Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji obligacji, obok zobowi\u0105za\u0144 handlowych i zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu, s\u0105 zobowi\u0105zaniami finansowymi. Zobowi\u0105zania finansowe na dzie\u0144 bilansowy wyceniane s\u0105 wed\u0142ug metody zamortyzowanego kosztu, czyli w cenie nabycia, po jakiej sk\u0142adnik zobowi\u0105za\u0144 finansowych zosta\u0142 po raz pierwszy wprowadzony do ksi\u0105g, pomniejszonej o sp\u0142aty warto\u015bci nominalnej, odpowiednio skorygowanej o skumulowan\u0105 kwot\u0119 zdyskontowanej r\u00f3\u017cnicy mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 pocz\u0105tkow\u0105 sk\u0142adnika i jego warto\u015bci\u0105 w terminie wymagalno\u015bci, a w przypadku instrument\u00f3w o zmiennej stopie procentowej - w stosunku do okre\u015blonego umownie nast\u0119pnego terminu poziomu odniesienia (dnia ustalenia stopy procentowej) wyliczonej za pomoc\u0105 efektywnej stopy procentowej. Efektywna stopa procentowa stanowi wewn\u0119trzn\u0105 stop\u0119 zwrotu zobowi\u0105zania, przy kt\u00f3rej nast\u0119puje zdyskontowanie do bie\u017c\u0105cej warto\u015bci zwi\u0105zanej z instrumentem finansowym przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. 49 DANE ZA ROK ZAKO\u0143CZONY 31 GRUDNIA 2022 R . WSZYSTKIE KWOTY WYRA\u017bONE S\u0104 W TYS. Z\u0141 , O ILE NIE PODANO INACZEJ . SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Grupy Kapita\u0142owej Gie\u0142dy Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie S.A. Poni\u017csza tabela przedstawia stan zad\u0142u\u017cenia z tytu\u0142u emisji obligacji. Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. Emisja obligacji serii C - 125 746 Emisja obligacji serii D i E - 120 532 Razem kr\u00f3tkoterminowe - 246 278 Razem zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji obligacji - 246 278 31 stycznia 2022 r. nast\u0105pi\u0142 wykup przez GPW obligacji serii D i E wyemitowanych 18 stycznia 2017 r. \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 nominalna wykupionych obligacji wynios\u0142a 120 000 tys. PLN. Dnia 6 pa\u017adziernika 2022 r. dokonano wykupu obligacji serii C wyemitowanych 6 pa\u017adziernika 2015 r. o \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 125 000 tys. PLN. Ca\u0142o\u015b\u0107 zmian zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji obligacji w roku 2022 oraz 2021 przedstawiaj\u0105 poni\u017csze tabele. Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r. Stan na pocz\u0105tek okresu Odsetki naliczone Odsetki zap\u0142acone Wykup obligacji Rozliczenie koszt\u00f3w Stan na koniec okresu Kapita\u0142 244 929 71 - (245 000) - - Odsetki 1 539 3 169 (4 708) - - - Rozliczenie koszt\u00f3w emisji (190) - - - 190 - Razem zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji obligacji 246 278 3 240 (4 708) (245 000) 190 - Rok zako\u0144czony31 grudnia 2021 r. Stan na pocz\u0105tek okresu Odsetki naliczone Odsetki zap\u0142acone Wykup obligacji Rozliczenie koszt\u00f3w Stan na koniec okresu Kapita\u0142 244 929 - - - - 244 929 Razem zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji obligacji 245 905 5 440 (5 452) (1) 386 246 278 Poni\u017csza tabela przedstawia podstawowe informacje dotycz\u0105ce wyemitowanych obligacji. Data emisji Data wykupu \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 nominalna Waluta Oprocentowanie Kupon Emisja obligacji serii C 6.10.2015 6.10.2022 125 000 PLN 3,19% p\u00f3\u0142roczny Emisja obligacji serii D 2.01.2017 31.01.2022 60 000 PLN WIBOR 6M + 0,95% p\u00f3\u0142roczny Emisja obligacji serii E 18.01.2017 31.01.2022 60 000 PLN WIBOR 6M + 0,95% p\u00f3\u0142roczny Warto\u015b\u0107 godziwa obligacji zosta\u0142a rozpoznana na podstawie kurs\u00f3w notowa\u0144 (poziom I w hierarchii warto\u015bci godziwej). Poni\u017csza tabela przedstawia warto\u015bci godziwe wyemitowanych obligacji. Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. Warto\u015b\u0107 godziwa obligacji serii C - 126 491 Warto\u015b\u0107 godziwa obligacji serii D i E - 120 588 Razem warto\u015b\u0107 godziwa wyemitowanych obligacji - 247 079 50 DANE ZA ROK ZAKO\u0143CZONY 31 GRUDNIA 2022 R . WSZYSTKIE KWOTY WYRA\u017bONE S\u0104 W TYS. Z\u0141 , O ILE NIE PODANO INACZEJ . SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Grupy Kapita\u0142owej Gie\u0142dy Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie S.A. 3.10. ZOBOWI\u0104ZANIA Z TYTU\u0141U \u015aWIADCZE\u0143 PRACOWNICZYCH Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Na zobowi\u0105zania z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 \u015bwiadczenia emerytalne oraz pozosta\u0142e \u015bwiadczenia, w tym m.in. rezerwy na nagrody roczne i premie oraz na \u015bwiadczenia po okresie zatrudnienia. Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 emerytalnych jest na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy obliczana przez niezale\u017cnego aktuariusza. Naliczone zobowi\u0105zania s\u0105 r\u00f3wne zdyskontowanym p\u0142atno\u015bciom, kt\u00f3re w przysz\u0142o\u015bci zostan\u0105 dokonane z uwzgl\u0119dnieniem rotacji zatrudnienia wg stanu na dzie\u0144 bilansowy. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte s\u0105 o dane historyczne. Zyski i straty aktuarialne na \u015bwiadczenia pracownicze po okresie zatrudnienia ujmowane s\u0105 w ca\u0142o\u015bci w innych ca\u0142kowitych dochodach. Grupa tworzy rezerwy na nagrody roczne i premie w celu przyporz\u0105dkowania koszt\u00f3w do okres\u00f3w, kt\u00f3rych dotycz\u0105. Rezerwy szacowane s\u0105 wed\u0142ug najlepszej wiedzy Zarz\u0105du Gie\u0142dy i Zarz\u0105d\u00f3w sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych w zakresie mo\u017cliwych do wyp\u0142acenia premii, na podstawie regulaminu motywacyjnego systemu wynagrodze\u0144. Poni\u017csza tabela przedstawia zobowi\u0105zania z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych rozpoznanych na dzie\u0144 bilansowy. Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. \u015awiadczenia emerytalne 1 006 915 Pozosta\u0142e \u015bwiadczenia pracownicze 518 603 D\u0142ugoterminowe 1 524 1 518 \u015awiadczenia emerytalne 174 133 Pozosta\u0142e \u015bwiadczenia pracownicze 30 935 30 973 Kr\u00f3tkoterminowe 31 109 31 106 Razem \u015bwiadczenia pracownicze uj\u0119te w sprawozdaniu z sytuacji finansowej 32 633 32 624 3.10.1. \u015a WIADCZENIA EMERYTALNE Ewidencja rezerw na \u015bwiadczenia emerytalne jest prowadzona przez Grup\u0119 w oparciu o wycen\u0119 aktuarialn\u0105 sporz\u0105dzan\u0105 na dzie\u0144 bilansowy przez niezale\u017cn\u0105 firm\u0119 doradztwa aktuarialnego. Zmiany w okresie na zobowi\u0105zaniu z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 emerytalnych przedstawia poni\u017csza tabela. Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. \u015awiadczenia emerytalne - stan na pocz\u0105tek okresu 1 048 1 184 Koszty bie\u017c\u0105cego zatrudnienia 138 174 Koszty odsetek 38 15 Zyski i straty z rozliczenia programu \u015bwiadcze\u0144 (18) (8) Straty/(zyski) aktuarialne uj\u0119te w innych ca\u0142kowitych dochodach, wynikaj\u0105ce ze zmian: (20) (317) - za\u0142o\u017ce\u0144 finansowych (41) (244) - za\u0142o\u017ce\u0144 demograficznych (52) - - pozosta\u0142ych za\u0142o\u017ce\u0144 73 (73) Razem zmiany uj\u0119te w ca\u0142kowitych dochodach 138 (136) Wyp\u0142acone \u015bwiadczenia (6) - \u015awiadczenia emerytalne - stan na koniec okresu 1 180 1 048 51 DANE ZA ROK ZAKO\u0143CZONY 31 GRUDNIA 2022 R . WSZYSTKIE KWOTY WYRA\u017bONE S\u0104 W TYS. Z\u0141 , O ILE NIE PODANO INACZEJ . SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Grupy Kapita\u0142owej Gie\u0142dy Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie S.A. Znacz\u0105ce za\u0142o\u017cenia aktuarialne zostosowane do ustalenia bie\u017c\u0105cej warto\u015bci zobowi\u0105zania z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 emerytalnych przedstawia poni\u017csza tabela. Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. Stopa dyskonta 6,7% 3,6% \u015aredni zak\u0142adany roczny wzrost podstaw kalkulacji rezerwy na odprawy emerytalne 6,0% 3,5% Inflacja (rocznie) nd 2,5% \u015aredni wa\u017cony wsp\u00f3\u0142czynnik mobilno\u015bci pracowniczej 6,8% -11,7% 6,2% - 9,7% 3.10.2. P OZOSTA\u0141E \u015aWIADCZENIA PRACOWNICZE Poni\u017csza tabela przedstawia szczeg\u00f3\u0142owe pozycje pozosta\u0142ych \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych oraz ich zmiany w ci\u0105gu roku obrotowego. Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r. Stan na pocz\u0105tek okresu Zawi\u0105zanie Wykorzy- stanie Reklasy- fikacja Rozwi\u0105zanie Stan na koniec okresu Nagrody roczne i premie 22 445 21 502 (15 557) (46) (3 691) 24 653 \u015awiadczenia po okresie zatrudnienia - 611 (102) - (305) 204 Niewykorzystane urlopy 5 141 5 003 (3 344) - (1 149) 5 651 Godziny nadliczbowe 136 2 596 (2 451) - - 281 Niewyp\u0142acone wynagrodzenia* 3 251 142 (64) (1 311) (1 872) 146 Razem kr\u00f3tkoterminowe 30 973 29 854 (21 518) (1 357) (7 017) 30 935 Nagrody roczne i premie 603 27 (38) 46 (120) 518 Razem d\u0142ugoterminowe 603 27 (38) 46 (120) 518 Razem zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pozosta\u0142ych \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych 31 576 29 881 (21 556) (1 311) (7 137) 31 453 * w trakcie roku dokonano reklasyfikacji z niewyp\u0142aconych wynagrodze\u0144 do rezerw na pozosta\u0142e zobowi\u0105zania i inne obci\u0105\u017cenia Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021 r. Stan na pocz\u0105tek okresu Zawi\u0105zanie Wykorzy- stanie Reklasy- fikacja Rozwi\u0105zanie Stan na koniec okresu Nagrody roczne i premie 19 401 21 355 (18 161) - (150) 22 445 \u015awiadczenia po okresie zatrudnienia 22 - (22) - - - Niewykorzystane urlopy 3 864 4 282 (3 005) - - 5 141 Godziny nadliczbowe 246 202 (312) - - 136 Niewyp\u0142acone wynagrodzenia 105 3 251 (105) - - 3 251 Razem kr\u00f3tkoterminowe 23 638 29 090 (21 605) - (150) 30 973 Nagrody roczne i premie 44 626 (67) - - 603 Razem d\u0142ugoterminowe 44 626 (67) - - 603 Razem zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pozosta\u0142ych \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych 23 682 29 716 (21 672) - (150) 31 576 52 DANE ZA ROK ZAKO\u0143CZONY 31 GRUDNIA 2022 R . WSZYSTKIE KWOTY WYRA\u017bONE S\u0104 W TYS. Z\u0141 , O ILE NIE PODANO INACZEJ . SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Grupy Kapita\u0142owej Gie\u0142dy Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie S.A. 3.11. ROZLICZENIA MI\u0118DZYOKRESOWE Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Jako rozliczenia mi\u0119dzyokresowe Grupa prezentuje rozliczenia przychod\u00f3w z tytu\u0142u dotacji oraz inne rozliczenia. Dotacje do aktyw\u00f3w prezentuje si\u0119 w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w (w ramach rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych pasyw\u00f3w) oraz ujmuje si\u0119 w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w (w pozosta\u0142ych przychodach) w spos\u00f3b systematyczny przez okres u\u017cytkowania sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w, kt\u00f3rych dotacja dotyczy. Poni\u017csza tabela przedstawia rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w. Dotycz\u0105 one g\u0142\u00f3wnie otrzymanych dotacji, kt\u00f3re zosta\u0142y zaprezentowane w podziale na poszczeg\u00f3lne projekty. Opis przyznanych dotacji zosta\u0142 przedstawiony w nocie 6.4. Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. PCR 3 537 3 770 Rynek Rolny 316 488 Projekt Nowy System Transakcyjny 19 753 13 243 Projekt GPW Data 3 934 2 518 Projekt Telemetria 1 671 - Private Market 814 532 Projekt PCOL 874 - Razem d\u0142ugoterminowe rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w z tytu\u0142u dotacji 30 899 20 551 PCR 280 375 Rynek Rolny 226 333 Projekt Telemetria - 1 191 Private Market 3 127 1 652 Razem kr\u00f3tkoterminowe rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w z tytu\u0142u dotacji 3 633 3 551 Inne rozliczenia pasyw\u00f3w 1 122 - Razem inne rozliczenia pasyw\u00f3w 1 122 - Razem kr\u00f3tkoterminowe 4 755 3 551 Razem rozliczenia mi\u0119dzyokresowe 35 654 24 102 3.12. POZOSTA\u0141E ZOBOWI\u0104ZANIA Poni\u017csza tabela przedstawia szczeg\u00f3\u0142owe pozycje pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 na dzie\u0144 bilansowy. Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. Rozrachunki z tyt. kaucji - Zabezpieczenia Rynku Bilansuj\u0105cego - 985 Zobowi\u0105zania wobec Polskiej Fundacji Narodowej 4 361 5 731 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u udzia\u0142u w prawie wieczystego u\u017cytkowania gruntu 3 989 3 561 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u nabycia jednostki zale\u017cnej 3 112 - Razem d\u0142ugoterminowe 11 462 10 277 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wyp\u0142aty dywidendy 15 9 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u VAT 14 140 43 201 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u innych rozrachunk\u00f3w publiczno-prawnych 4 497 3 067 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zakup\u00f3w inwestycyjnych 8 558 5 387 Zobowi\u0105zania wobec Polskiej Fundacji Narodowej 1 371 1 331 Inne zobowi\u0105zania 3 486 5 027 Razem kr\u00f3tkoterminowe 32 067 58 022 Razem pozosta\u0142e zobowi\u0105zania 43 529 68 299 53 DANE ZA ROK ZAKO\u0143CZONY 31 GRUDNIA 2022 R . WSZYSTKIE KWOTY WYRA\u017bONE S\u0104 W TYS. Z\u0141 , O ILE NIE PODANO INACZEJ . SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Grupy Kapita\u0142owej Gie\u0142dy Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie S.A. Gie\u0142da, jako jeden z fundator\u00f3w utworzonej w 2016 r. przez 17 sp\u00f3\u0142ek Skarbu Pa\u0144stwa Polskiej Fundacji Narodowej (\u201ePFN\u201d), zobowi\u0105zana jest do corocznego przekazywania \u015brodk\u00f3w finansowych na cele dzia\u0142alno\u015bci statutowej PFN w formie 11 corocznych p\u0142atno\u015bci pocz\u0105wszy od daty utworzenia Fundacji. Wp\u0142aty na rzecz PFN maj\u0105 charakter darowizny, a zobowi\u0105zanie do wniesienia ca\u0142o\u015bci wp\u0142at na rzecz PFN przewidzianych dla GPW w akcie za\u0142o\u017cycielskim fundacji powsta\u0142o w momencie przyst\u0105pienia GPW do fundacji i podpisania aktu za\u0142o\u017cycielskiego, tzn. w 2016 r. Zobowi\u0105zanie to zosta\u0142o uj\u0119te w kosztach 2016 r. i jest rozliczane w czasie. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. zobowi\u0105zanie Gie\u0142dy wobec PFN wynios\u0142o 5 732 tys. z\u0142 (na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r.: 7 062 tys. z\u0142). 3.13. ZOBOWI\u0104ZANIA HANDLOWE Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Zobowi\u0105zania handlowe stanowi\u0105 zobowi\u0105zania do zap\u0142aty za towary i us\u0142ugi nabyte w toku zwyk\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przedsi\u0119biorstwa od dostawc\u00f3w. Zobowi\u0105zania handlowe klasyfikuje si\u0119 jako zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe, je\u017celi termin zap\u0142aty przypada w ci\u0105gu jednego roku (lub w zwyk\u0142ym cyklu dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przedsi\u0119biorstwa, je\u017celi jest on d\u0142u\u017cszy ni\u017c rok). W przeciwnym wypadku, zobowi\u0105zania wykazuje si\u0119 jako d\u0142ugoterminowe. Zobowi\u0105zania handlowe, obok zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u emisji obligacji i zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu, s\u0105 zobowi\u0105zaniami finansowymi. Zobowi\u0105zania finansowe na dzie\u0144 bilansowy wyceniane s\u0105 wed\u0142ug metody zamortyzowanego kosztu . Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. Zobowi\u0105zania handlowe wobec podmiot\u00f3w stowarzyszonych 89 91 Zobowi\u0105zania handlowe wobec pozosta\u0142ych podmiot\u00f3w oraz rozliczenia mi\u0119dzyokresowe bierne 17 838 13 613 Razem zobowi\u0105zania handlowe 17 927 13 704 Z uwagi na kr\u00f3tki termin realizacji zobowi\u0105za\u0144 handlowych, warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa tych zobowi\u0105za\u0144 jest zbli\u017cona do ich warto\u015bci godziwej. 3.14. ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Podatek odroczony jest wyliczany metod\u0105 bilansow\u0105, jako podatek podlegaj\u0105cy zap\u0142aceniu lub zwrotowi w przysz\u0142o\u015bci na r\u00f3\u017cnicach pomi\u0119dzy warto\u015bciami bilansowymi aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144, a odpowiadaj\u0105cymi im warto\u015bciami podatkowymi. Rezerw\u0119 z tytu\u0142u podatku odroczonego ujmuje si\u0119 w pe\u0142nej wysoko\u015bci. Rezerwa ta nie podlega dyskontowaniu. Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ujmuje si\u0119, je\u017celi jest prawdopodobne, \u017ce w przysz\u0142o\u015bci osi\u0105gni\u0119ty zostanie doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry umo\u017cliwi potr\u0105cenie r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych. Warto\u015b\u0107 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego podlega analizie na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy, a w przypadku, gdy spodziewane przysz\u0142e zyski podatkowe lub dodatnie r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe nie b\u0119d\u0105 wystarczaj\u0105ce dla realizacji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub jego cz\u0119\u015bci, nast\u0119puje jego odpis. Grupa nie tworzy rezerw i aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego na r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 i bilansow\u0105 inwestycji w jednostki zale\u017cne, wsp\u00f3\u0142kontrolowane i stowarzyszone, kiedy Grupa jest w stanie kontrolowa\u0107 terminy odwracania si\u0119 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych (w przypadku rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego) oraz jest prawdopodobne, \u017ce r\u00f3\u017cnice te nie odwr\u00f3c\u0105 si\u0119 w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci. Kompensaty aktywa i rezerwy z tytu\u0142u podatku odroczonego dokonuje si\u0119, gdy Grupa posiada mo\u017cliwy do wyegzekwowania tytu\u0142 do przeprowadzenia kompensat nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego oraz gdy aktywa i rezerwy z tytu\u0142u podatku odroczonego dotycz\u0105 podatku dochodowego na\u0142o\u017conego przez t\u0119 sam\u0105 w\u0142adz\u0119 podatkow\u0105 na tego samego podatnika. ANE ZA
ROK ZAKO\u0143CZONY
GRUDNIA
R
SZYSTKIE KWOTY WYRA\u017bONE S\u0104 W
TYS
Z\u0141
O
ILE NIE PODANO INACZEJ
KONSOLIDOWANE
PRAWOZDANIE
INANSOWE
Grupy Kapita\u0142owej Gie\u0142dy Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie S.A.
(Aktywa)/Rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego
Stan na
dzie\u0144 1
stycznia
2022 r.
(Uznanie)/
obci\u0105\u017cenie
wyniku
finansowego
(Uznanie)/
obci\u0105\u017cenie
innych
ca\u0142kowitych
dochod\u00f3w
Nabycie
jednostki
zale\u017cnej
Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r.
(Aktywa)/
Rezerwy
Aktywa z
tytu\u0142u
odroczonego
podatku
dochodowego
Rezerwy z
tytu\u0142u
odroczonego
podatku
dochodowego
R\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy wart. bilansow\u0105 a
podatkow\u0105 rzecz. maj. trwa\u0142ego i wart.
7 996
(2 359) -
35
5 672
-
5 672
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci udzia\u0142\u00f3w w
innych jednostkach
(1 227) -
55
-
(1 172) (1 172) -
\u015awiadczenia pracownicze (6 161) (107) 4
-
(6 264) (6 264) -
Oszacowane koszty (691) (631) -
(149) (1 471) (1 471) -
Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w (2 803) 212
-
-
(2 591) (2 591) -
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci
(761) 116
-
3
(642) (642) -
Odsetki i koszty z tytu\u0142u emisji obligacji (256) 257
-
-
1
-
1
Pozosta\u0142e (31) 3
-
2 127
2 099
-
2 099
(Aktywa)/Rezerwy z tytu\u0142u
odroczonego podatku dochodowego
(3 934) (2 509) 59
2 016
(4 368) (12 140) 7 772
Kompensata -
-
-
-
-
5 614
(5 614)
(Aktywa)/Rezerwy z tytu\u0142u
odroczonego pod. doch. (netto)
-
-
-
-
-
(6 526) 2 158
(Aktywa)/Rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego
Stan na
dzie\u0144 1
stycznia
2021 r.
(Uznanie)/
obci\u0105\u017cenie
wyniku
finansowego
(Uznanie)/
obci\u0105\u017cenie
innych
ca\u0142kowitych
dochod\u00f3w
Nabycie
jednostki
zale\u017cnej
Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r.
(Aktywa)/
Rezerwy
Aktywa z
tytu\u0142u
odroczonego
podatku
dochodowego
Rezerwy z
tytu\u0142u
odroczonego
podatku
dochodowego
R\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy wart. bilansow\u0105 a
podatkow\u0105 rzecz. maj. trwa\u0142ego i wart.
10 091
(2 095) -
-
7 996
-
7 996
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci udzia\u0142\u00f3w w
innych jednostkach
(1 228) -
1
-
(1 227) (1 227) -
\u015awiadczenia pracownicze (4 472) (1 754) 65
-
(6 161) (6 161) -
Oszacowane koszty (880) 189
-
-
(691) (691) -
Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w (2 646) (157) -
-
(2 803) (2 803) -
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci
handlowych
(1 192) 431
-
-
(761) (761) -
Odsetki i koszty z tytu\u0142u emisji obligacji (185) (71) -
-
(256) (256) -
Pozosta\u0142e (263) 232
-
-
(31) (31) -
(Aktywa)/Rezerwy z tytu\u0142u
odroczonego podatku dochodowego
(775) (3 225) 66
-
(3 934) (11 930) 7 996
(Aktywa)/Rezerwy z tytu\u0142u
odroczonego pod. doch. (netto)
(4 173) 239
55 DANE ZA ROK ZAKO\u0143CZONY 31 GRUDNIA 2022 R . WSZYSTKIE KWOTY WYRA\u017bONE S\u0104 W TYS. Z\u0141 , O ILE NIE PODANO INACZEJ . SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Grupy Kapita\u0142owej Gie\u0142dy Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie S.A. 3.15. REZERWY NA POZOSTA\u0141E ZOBOWI\u0104ZANIA I INNE OBCI\u0104\u017bENIA Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Rezerwy s\u0105 zobowi\u0105zaniami wynikaj\u0105cymi ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych, kt\u00f3rych kwota lub termin zap\u0142aty s\u0105 niepewne. Rezerwa zostaje utworzona, gdy na jednostce ci\u0105\u017cy obowi\u0105zek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych lub prawdopodobne jest, \u017ce wype\u0142nienie obowi\u0105zku spowoduje wyp\u0142yw korzy\u015bci ekonomicznych oraz mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego szacunku kwoty tego obowi\u0105zku. Je\u017celi skutek zmiany warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie jest istotny, rezerwa jest dyskontowana z zastosowaniem stopy dyskontowej przed opodatkowaniem, kt\u00f3ra odzwierciedla bie\u017c\u0105c\u0105, rynkow\u0105 ocen\u0119 warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyko zwi\u0105zane z danym sk\u0142adnikiem pasyw\u00f3w. Rezerwy na zobowi\u0105zania i inne obci\u0105\u017cenia na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. wynios\u0142y 32 098 tys. z\u0142 (w tym rezerwa dotycz\u0105ca podatku VAT w IRGiT wynios\u0142a 30 202 tys. z\u0142). Rezerwy na zobowi\u0105zania i inne obci\u0105\u017cenia na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. wynios\u0142y 28 837 tys. z\u0142 (w tym rezerwa dotycz\u0105ca podatku VAT w IRGiT wynios\u0142a 28 771 tys. z\u0142) (patrz r\u00f3wnie\u017c: nota 6.12). 3.16. AKCJE FANTOMOWE Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Gie\u0142da prowadzi Program Akcji Fantomowych, kt\u00f3ry zgodnie z MSSF 2 \u201eP\u0142atno\u015bci w formie akcji\", traktowany jest jako program rozliczany w formie \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Na przysz\u0142e wyp\u0142aty Programu rozpoznawane jest zobowi\u0105zanie w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycjach dotycz\u0105cych zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych. Zobowi\u0105zanie zwi\u0105zane z przyznanymi akcjami jest wyceniane na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy wed\u0142ug kursu zamkni\u0119cia akcji GPW z danego dnia bilansowego. R\u00f3\u017cnice w wycenie do warto\u015bci godziwej na dany dzie\u0144 bilansowy ujmowane s\u0105 w kosztach osobowych w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w. 29 kwietnia 2021 r. Zarz\u0105d Gie\u0142dy z okazji 30-lecia istnienia Sp\u00f3\u0142ki wprowadzi\u0142 Program Akcji Fantomowych (\u201eProgram\u201d) dla pracownik\u00f3w GPW. Program obj\u0105\u0142 wszystkich pracownik\u00f3w GPW zatrudnionych na dzie\u0144 16 kwietnia 2021 r., a \u0142\u0105czna ilo\u015b\u0107 przyznanych akcji fantomowych na pocz\u0105tku Programu wynios\u0142a 10 428 akcji. W ka\u017cdym kolejnym roku obowi\u0105zywania Programu, na dzie\u0144 16 kwietnia, wszystkim uczestnikom Programu zostaj\u0105 przyznane 4 akcje fantomowe, a jedynym warunkiem ich przyznania jest zatrudnienie pracownika w GPW. Akcje fantomowe podlegaj\u0105 przetrzymaniu do dnia rozwi\u0105zania lub wyga\u015bni\u0119cia stosunku pracy lub do osi\u0105gni\u0119cia przez pracownika wieku emerytalnego (\u201eOkres Przetrzymania\u201d). Po zako\u0144czeniu Okresu Przetrzymania pracownik nabywa bezwarunkowe prawo do otrzymania \u015bwiadczenia pieni\u0119\u017cnego za posiadane akcje fantomowe, po kursie zamkni\u0119cia akcji GPW z dnia 16 kwietnia roku przed uzyskaniem prawa. Przydzielone akcje fantomowe zachowuj\u0105 prawo do dywidendy. Pracownik w terminie do 30 wrze\u015bnia ka\u017cdego roku mo\u017ce wyst\u0105pi\u0107 o wyp\u0142at\u0119 dywidendy, kt\u00f3ra zostanie zrealizowana w terminie do 15 pa\u017adziernika ka\u017cdego roku. W przypadku, gdy w trakcie trwania okresu zatrudnienia pracownik nie wyst\u0105pi o wyp\u0142at\u0119, wyplata nast\u0119puje wraz z zako\u0144czeniem stosunku pracy lub przej\u015bciem na emerytur\u0119. Zarz\u0105d Gie\u0142dy mo\u017ce postanowi\u0107 o zako\u0144czeniu realizacji programu Akcji fantomowych, jednak nie wcze\u015bniej ni\u017c przed zako\u0144czeniem 2031 roku. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. szacowana liczba akcji fantomowych wynios\u0142a 10 483 sztuki (31 grudnia 2021 r.: 10 301 sztuk). W 2022 roku poniesiono koszty z tytu\u0142u Programu w wysoko\u015bci 12 tys. z\u0142 (rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021: 621 tys. z\u0142). Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. zobowi\u0105zania z tytu\u0142u Programu Akcji Fantomowych wynios\u0142y 707 tys. z\u0142 (31 grudnia 2021 r.: 743 tys. z\u0142), z czego cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa wynios\u0142a 518 tys. z\u0142 (31 grudnia 2021 r.: 603 tys. z\u0142.), a cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa to 189 tys. z\u0142 (31 grudnia 2021 r.: 140 tys. z\u0142.) 56 DANE ZA ROK ZAKO\u0143CZONY 31 GRUDNIA 2022 R . WSZYSTKIE KWOTY WYRA\u017bONE S\u0104 W TYS. Z\u0141 , O ILE NIE PODANO INACZEJ . SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Grupy Kapita\u0142owej Gie\u0142dy Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie S.A. 4. NOTY OBJA\u015aNIAJ\u0104CE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA Z CA\u0141KOWITYCH DOCHOD\u00d3W 4.1. PRZYCHODY ZE SPRZEDA\u017bY Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Przychody ze sprzeda\u017cy s\u0105 ujmowane w wysoko\u015bci ceny transakcyjnej w momencie przekazania przyrzeczonych w umowie us\u0142ug na rzecz klienta, kt\u00f3re ma miejsce wtedy, gdy klient uzyskuje kontrol\u0119 nad tymi sk\u0142adnikami. Wszelkie us\u0142ugi sprzedawane w pakietach, kt\u00f3re da si\u0119 wyodr\u0119bni\u0107 w \u015bwietle zawartej z klientem umowy ujmuje si\u0119 oddzielnie. Ponadto wszelkie upusty i rabaty dotycz\u0105ce ceny transakcyjnej s\u0105 alokowane do poszczeg\u00f3lnych element\u00f3w pakietu. Zale\u017cnie od spe\u0142nienia okre\u015blonych kryteri\u00f3w, przychody zwi\u0105zane z wyodr\u0119bnionymi \u015bwiadczeniami s\u0105: rozk\u0142adane w czasie, w spos\u00f3b obrazuj\u0105cy wykonanie umowy lub ujmowane jednorazowo, w momencie spe\u0142nienia zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia. Przychody z tytu\u0142u us\u0142ug wprowadzenia do obrotu s\u0105 nieroz\u0142\u0105czne z us\u0142ug\u0105 notowania i w zwi\u0105zku tym op\u0142aty za wprowadzenie do obrotu s\u0105 rozpoznawane w czasie przez oczekiwany okres umowy z klientem (\u015bredni okres notowa\u0144). Grupa okre\u015bli\u0142a szacowany okres \u015bwiadczenia us\u0142ugi notowania na 9 lat na podstawie analizy historycznej \u015bredniego okresu notowa\u0144 sp\u00f3\u0142ek notowanych na Rynku G\u0142\u00f3wnym oraz New Connect. Szacunek ten jest obarczony niepewno\u015bci\u0105 i b\u0119dzie podlega\u0107 weryfikacji na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy. Pozosta\u0142e przychody ze sprzeda\u017cy wyceniane s\u0105 wed\u0142ug ceny transakcyjnej okre\u015blonej w umowie. Istotny element finansowania nie jest identyfikowany ze wzgl\u0119du na fakt, \u017ce sprzeda\u017cy dokonuje si\u0119 z terminem p\u0142atno\u015bci r\u00f3wnym 21 dni, co jest zgodne z praktyk\u0105 rynkow\u0105. Przychody wykazywane s\u0105 w momencie spe\u0142nienia zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia, poniewa\u017c wtedy zap\u0142ata staje si\u0119 bezwarunkowo nale\u017cna, a do jej otrzymania wymagany jest jedynie up\u0142yw okre\u015blonego czasu. W rzadkich przypadkach Grupa przyznaje odroczone warunki p\u0142atno\u015bci, jednak nigdy na okres d\u0142u\u017cszy ni\u017c 12 miesi\u0119cy, dlatego cena transakcyjna nie jest korygowana o wp\u0142yw istotnego komponentu finansowania. Przychody ze sprzeda\u017cy dziel\u0105 si\u0119 na trzy g\u0142\u00f3wne linie biznesowe: przychody z rynku finansowego, towarowego i pozosta\u0142e przychody ze sprzeda\u017cy. Rynek finansowy: Przychody z obs\u0142ugi obrotu, tzn. przychody od cz\u0142onk\u00f3w gie\u0142dy pobierane na podstawie Regulaminu Gie\u0142dy oraz Regulaminu Alternatywnego Systemu Obrotu. G\u0142\u00f3wn\u0105 pozycj\u0105 przychod\u00f3w w tej grupie s\u0105 op\u0142aty transakcyjne uzale\u017cnione s\u0105 od warto\u015bci transakcji, liczby zrealizowanych zlece\u0144 oraz wolumenu obrotu i rodzaju instrumentu b\u0119d\u0105cego przedmiotem obrotu. Opr\u00f3cz prowizji od obrotu pobierane s\u0105 op\u0142aty rycza\u0142towe za dost\u0119p i wykorzystanie systemu informatycznego Gie\u0142dy oraz przychody BondSpot z obs\u0142ugi obrotu instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych. Przychody od emitent\u00f3w pobierane na podstawie Regulaminu Gie\u0142dy oraz Regulaminu Alternatywnego Systemu Obrotu: op\u0142aty za notowanie papier\u00f3w warto\u015bciowych, op\u0142aty za dopuszczenie do obrotu, przychody BondSpot od emitent\u00f3w instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych i inne op\u0142aty. Przychody ze sprzeda\u017cy informacji, tzn. sprzeda\u017c informacji gie\u0142dowych: danych gie\u0142dowych czasu rzeczywistego oraz danych statystyczno-historycznych w postaci prenumeraty (za po\u015brednictwem poczty elektronicznej), wydawnictw w wersji elektronicznej, kalkulacji indeks\u00f3w oraz pozosta\u0142ych kalkulacji i licencji na indeksy gie\u0142dowe. Sprzeda\u017c informacji odbywa si\u0119 na podstawie odr\u0119bnych um\u00f3w zawieranych z dystrybutorami serwis\u00f3w gie\u0142dowych, z Cz\u0142onkami Gie\u0142dy oraz z innymi organizacjami, g\u0142\u00f3wnie instytucjami finansowymi. W ramach przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy informacji Grupy ujmowane s\u0105 r\u00f3wnie\u017c przychody ze sprzeda\u017cy serwis\u00f3w informacyjnych BondSpot oraz GPW Benchmark. Przychody z rynku towarowego obejmuj\u0105 przede wszystkim op\u0142aty pobierane przez TGE na podstawie Regulaminu obrotu Rynku Towar\u00f3w Gie\u0142dowych Towarowej Gie\u0142dy Energii S.A., przez IRGiT na podstawie Regulaminu Gie\u0142dowej Izby Rozrachunkowej (g\u0142\u00f3wnie w zakresie rozliczania transakcji zawieranych na TGE) oraz przez InfoEngine z tytu\u0142u prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci operatora handlowego i handlowo-technicznego. Rynek towarowy: Przychody z obs\u0142ugi obrotu, tzn. op\u0142aty sta\u0142e od cz\u0142onk\u00f3w TGE za uczestnictwo w poszczeg\u00f3lnych rynkach oraz przychody z tytu\u0142u op\u0142at transakcyjnych na rynkach prowadzonych przez TGE, tzn.: Rynku Dnia Nast\u0119pnego i Rynku Dnia Bie\u017c\u0105cego, Rynku Gazu, Rynku Praw Maj\u0105tkowych, Rynku Towarowego Terminowego, Rynku Uprawnie\u0144 do Emisji. Przychody z tytu\u0142u prowadzenia Rejestru \u015awiadectw Pochodzenia i Rejestru Gwarancji Pochodzenia, tzn. op\u0142aty wynikaj\u0105ce z czynno\u015bci, jakie s\u0105 \u015bwiadczone na rzecz cz\u0142onk\u00f3w Rejestr\u00f3w, tzn. za: wpis \u015bwiadectwa, wystawienie praw, zwi\u0119kszenie i zmniejszenie salda praw, umorzenie \u015bwiadectw, wpis gwarancji, zg\u0142oszenie przekazania gwarancji odbiorcy ko\u0144cowemu, przyj\u0119cie oferty sprzeda\u017cy, rozpatrzenie wniosku. 57 DANE ZA ROK ZAKO\u0143CZONY 31 GRUDNIA 2022 R . WSZYSTKIE KWOTY WYRA\u017bONE S\u0104 W TYS. Z\u0141 , O ILE NIE PODANO INACZEJ . SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Grupy Kapita\u0142owej Gie\u0142dy Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie S.A. Przychody z tytu\u0142u rozliczania transakcji, tzn. przychody IRGiT z tytu\u0142u op\u0142at sta\u0142ych od cz\u0142onk\u00f3w Izby, z tytu\u0142u rozliczenia i rozrachunku transakcji gie\u0142dowych na rynkach prowadzonych przez TGE. Przychody ze sprzeda\u017cy informacji, tzn. danych z rynku towarowego na podstawie odr\u0119bnych um\u00f3w zawieranych z dystrybutorami serwis\u00f3w gie\u0142dowych, z cz\u0142onkami gie\u0142dy oraz z innymi organizacjami, g\u0142\u00f3wnie instytucjami finansowymi. Pozosta\u0142e przychody ze sprzeda\u017cy obejmuj\u0105 m.in.: najem pomieszcze\u0144 biurowych i ich eksploatacj\u0119, organizacj\u0119 szkole\u0144. Wybrane os\u0105dy i oszacowania Sp\u00f3\u0142ka przyznaje Cz\u0142onkom Gie\u0142dy rabaty w ramach Gie\u0142dowego Programu Wsparcia Rozwoju Technologii. Otrzymanie rabatu zwi\u0105zane jest z poniesieniem przez Cz\u0142onka Gie\u0142dy wydatk\u00f3w zwi\u0119kszaj\u0105cych jego potencja\u0142 technologiczny m.in. na wymian\u0119 system\u00f3w informatycznych i infrastruktury informatycznej czy rozw\u00f3j nowych funkcjonalno\u015bci zwi\u0105zanych z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 maklersk\u0105. Rabat przyznawany jest Cz\u0142onkowi Gie\u0142dy przez Zarz\u0105d Gie\u0142dy na bazie dokumentacji poniesionych wydatk\u00f3w i nie mo\u017ce przekroczy\u0107 indywidualnego limitu, jaki temu podmiotowi zosta\u0142 przyznany w ramach Programu. Poni\u017csza tabela przedstawia przychody ze sprzeda\u017cy w podziale na linie biznesowe. Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r. 2021 r. Rynek finansowy 247 748 254 688 Obs\u0142uga obrotu 167 505 177 895 Akcje i inne instrumenty o charakterze udzia\u0142owym 123 691 143 797 Instrumenty pochodne 21 317 13 737 Inne op\u0142aty od uczestnik\u00f3w rynku 9 974 8 353 Instrumenty d\u0142u\u017cne 11 070 10 745 Inne instrumenty rynku kasowego 1 453 1 263 Obs\u0142uga emitent\u00f3w 22 989 21 553 Op\u0142aty za notowanie 19 272 17 165 Op\u0142aty za wprowadzenie oraz inne op\u0142aty 3 717 4 388 Sprzeda\u017c informacji 57 254 55 240 Informacje czasu rzeczywistego 53 761 51 991 Indeksy i dane historyczno-statystyczne 3 493 3 249 Rynek towarowy 138 056 149 957 Obs\u0142uga obrotu 69 193 74 682 Obr\u00f3t energi\u0105 elektryczn\u0105 13 374 19 068 Rynek kasowy 4 926 5 321 Rynek terminowy 8 448 13 747 Obr\u00f3t gazem 11 525 14 970 Rynek kasowy 2 288 2 944 Rynek terminowy 9 237 12 026 Obr\u00f3t prawami maj\u0105tkowymi do \u015bwiadectw pochodzenia 24 273 25 068 Rynek kasowy 24 273 25 068 Obr\u00f3t towarami rolno-spo\u017cywczymi 6 22 Inne op\u0142aty od uczestnik\u00f3w rynku 20 015 15 554 Prowadzenie rejestru \u015bwiadectw pochodzenia 24 956 23 793 Rozliczenia transakcji 42 614 50 409 Sprzeda\u017c informacji 1 293 1 073 Pozosta\u0142e przychody 3 461 2 926 Razem przychody ze sprzeda\u017cy 389 265 407 571 58 DANE ZA ROK ZAKO\u0143CZONY 31 GRUDNIA 2022 R . WSZYSTKIE KWOTY WYRA\u017bONE S\u0104 W TYS. Z\u0141 , O ILE NIE PODANO INACZEJ . SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Grupy Kapita\u0142owej Gie\u0142dy Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie S.A. Przychody ze sprzeda\u017cy w podziale na odbiorc\u00f3w zagranicznych i krajowych kszta\u0142tuj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co: Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r. Udzia\u0142 w % 2021 r. Udzia\u0142 w % Od obiorc\u00f3w zagranicznych 128 792 33,1% 125 552 30,8% Od odbiorc\u00f3w krajowych 260 473 66,9% 282 019 69,2% Razem przychody ze sprzeda\u017cy 389 265 100,0% 407 571 100,0% Poni\u017csza tabela przedstawia podzia\u0142 przychod\u00f3w Grupy wed\u0142ug sposobu ich ujmowania w czasie: Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r. 2021 r. Przychody rozpoznawane wraz z up\u0142ywem czasu 92 099 85 794 Rynek finansowy 79 039 75 826 Obs\u0142uga obrotu 336 448 Obs\u0142uga emitent\u00f3w 22 126 20 175 Sprzeda\u017c informacji 56 577 55 203 Rynek towarowy 11 112 8 635 Obs\u0142uga obrotu 9 127 7 599 Sprzeda\u017c informacji 1 985 1 036 Pozosta\u0142e przychody 1 948 1 333 \u015awiadczenie us\u0142ug sp\u00f3\u0142kom z GK GPW (innych ni\u017c leasing) 408 279 \u015awiadczenie us\u0142ug sp\u00f3\u0142kom z poza GK GPW (innych ni\u017c leasing) 1 423 944 Przychody dotycz\u0105ce Systemu Kwotowa\u0144 Modelowych 117 110 Przychody rozpoznawane jednorazowo 297 166 321 777 Rynek finansowy 168 709 178 862 Obs\u0142uga obrotu 167 169 177 447 Obs\u0142uga emitent\u00f3w 863 1 378 Sprzeda\u017c informacji 677 37 Rynek towarowy 126 944 141 322 Obs\u0142uga obrotu 60 066 67 083 Prowadzenie rejestru \u015bwiadectw pochodzenia 24 956 23 793 Rozliczenia transakcji 42 614 50 409 Sprzeda\u017c informacji (692) 37 Pozosta\u0142e przychody 1 513 1 593 \u015awiadczenie us\u0142ug sp\u00f3\u0142kom z GK GPW (innych ni\u017c leasing) 87 - \u015awiadczenie us\u0142ug sp\u00f3\u0142kom z poza GK GPW (innych ni\u017c leasing) 1 426 315 Przychody dotycz\u0105ce Systemu Kwotowa\u0144 Modelowych - 768 Przychody z Rynk\u00f3w Mi\u0119dzynarodowych - 510 Razem przychody ze sprzeda\u017cy 389 265 407 571 59 DANE ZA ROK ZAKO\u0143CZONY 31 GRUDNIA 2022 R . WSZYSTKIE KWOTY WYRA\u017bONE S\u0104 W TYS. Z\u0141 , O ILE NIE PODANO INACZEJ . SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Grupy Kapita\u0142owej Gie\u0142dy Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie S.A. 4.2. KOSZTY DZIA\u0141ALNO\u015aCI OPERACYJNEJ Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Za koszty uznaje si\u0119 uprawdopodobnione zmniejszenie korzy\u015bci ekonomicznych w okresie sprawozdawczym, o wiarygodnie okre\u015blonej warto\u015bci, w formie zmniejszenia warto\u015bci aktyw\u00f3w albo zwi\u0119kszenia zobowi\u0105za\u0144 i rezerw, kt\u00f3re doprowadz\u0105 do zmniejszenia kapita\u0142u w\u0142asnego lub zwi\u0119kszenia jego niedoboru w inny spos\u00f3b ni\u017c wycofanie \u015brodk\u00f3w przez udzia\u0142owc\u00f3w lub w\u0142a\u015bcicieli. Do koszt\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej zalicza si\u0119 w szczeg\u00f3lno\u015bci koszty osobowe, koszty utrzymania infrastruktury informatycznej system\u00f3w transakcyjnych, a tak\u017ce doradztwa, koszty w zakresie edukacji, promocji i informacji zwi\u0105zanej z funkcjonowaniem rynku kapita\u0142owego i towarowego. Poni\u017csza tabela przedstawia koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej Grupy wed\u0142ug uk\u0142adu rodzajowego. Nota Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r. 2021 r. Amortyzacja 36 827 35 245 - w tym: kapitalizacja amortyzacji (2 072) (638) Koszty osobowe 4.2.1. 85 857 85 375 Inne koszty osobowe 4.2.1. 25 780 24 253 Czynsze i inne op\u0142aty eksploatacyjne 5 176 4 845 Op\u0142aty i podatki 18 099 16 958 - w tym: op\u0142aty do KNF 6.5.1. 14 773 14 515 Us\u0142ugi obce 4.2.2. 76 013 57 264 Inne koszty operacyjne 7 129 5 427 Razem koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej 254 881 229 367 4.2.1. KOSZTY OSOBOWE I INNE KOSZTY OSOBOWE Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kr\u00f3tkoterminowych \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych (tj. wynagrodze\u0144, sk\u0142adek na ubezpieczenie spo\u0142eczne, p\u0142atnych urlop\u00f3w, zwolnie\u0144 chorobowych itp.) s\u0105 odnoszone w koszty w okresie wykonania \u015bwiadczenia. Ponadto, w Grupie istnieje motywacyjny system wynagrodze\u0144, wed\u0142ug kt\u00f3rego pracownicy maj\u0105 prawo do premii rocznej (uzale\u017cnionej od zysku ze sprzeda\u017cy i wykonania cel\u00f3w premiowych oraz od indywidualnej oceny pracownika). Grupa tworzy rezerwy na premie w celu przyporz\u0105dkowania koszt\u00f3w do okres\u00f3w, kt\u00f3rych dotycz\u0105. Rezerwy szacowane s\u0105 wed\u0142ug najlepszej wiedzy Zarz\u0105d\u00f3w w zakresie premii mo\u017cliwych do wyp\u0142acenia na podstawie motywacyjnego systemu wynagrodze\u0144. Grupa odprowadza sk\u0142adki z tytu\u0142u Pracowniczego Programu Emerytalnego (program okre\u015blonych sk\u0142adek). Udzia\u0142 w programie jest dobrowolny. Z chwil\u0105 uiszczenia sk\u0142adek, Grupa nie ma dalszych obowi\u0105zk\u00f3w w zakresie dokonywania p\u0142atno\u015bci na rzecz Pracowniczego Programu Emerytalnego. Sk\u0142adki te ujmuje si\u0119 jako koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych gdy przypadaj\u0105 do zap\u0142aty. Na mocy obowi\u0105zuj\u0105cych przepis\u00f3w Grupa zobowi\u0105zana jest do pobierania i odprowadzania sk\u0142adek na \u015bwiadczenia emerytalne pracownik\u00f3w. \u015awiadczenia te stanowi\u0105 program pa\u0144stwowy i maj\u0105 charakter programu okre\u015blonych sk\u0142adek. Zgodnie z Kodeksem pracy, pracownicy maj\u0105 prawo do odprawy z chwil\u0105 osi\u0105gni\u0119cia wieku emerytalnego. Odprawy emerytalne s\u0105 wyp\u0142acane jednorazowo, w momencie przej\u015bcia na emerytur\u0119. Wyp\u0142acone \u015bwiadczenia emerytalne ujmuje si\u0119 jako koszt okresu, kt\u00f3rego dotycz\u0105. W 2022 roku przeci\u0119tne zatrudnienie w Grupie Kapita\u0142owej w przeliczeniu na pe\u0142ne etaty wynios\u0142o 460 etat\u00f3w, natomiast w roku 2021 przeci\u0119tne zatrudnienie wynios\u0142o 439 etat\u00f3w. Poni\u017csze tabele przedstawiaj\u0105 szczeg\u00f3\u0142y koszt\u00f3w osobowych. 60 DANE ZA ROK ZAKO\u0143CZONY 31 GRUDNIA 2022 R . WSZYSTKIE KWOTY WYRA\u017bONE S\u0104 W TYS. Z\u0141 , O ILE NIE PODANO INACZEJ . SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Grupy Kapita\u0142owej Gie\u0142dy Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie S.A. Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r. 2021 r. Wynagrodzenia brutto 64 440 52 659 Nagrody roczne i premie 14 697 18 340 Odprawy emerytalne 174 190 Odprawy reorganizacyjne 309 77 Zakaz konkurencji 189 17 Pozosta\u0142e (w tym: niewykorzystane urlopy, godziny nadliczbowe) 2 831 2 053 Razem wynagrodzenia osobowe 82 640 73 336 Wynagrodzenia bezosobowe 3 217 12 039 Razem koszty osobowe 85 857 85 375 Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r. 2021 r. Koszty ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych (ZUS) 13 347 12 328 Pracowniczy Program Emerytalny (PPE) 4 346 4 328 Pozosta\u0142e \u015bwiadczenia (w tym: opieka lekarska, program kafeteryjny, zaj\u0119cia sportowe, ubezpieczenie i inne) 8 087 7 597 Razem inne koszty osobowe 25 780 24 253 Wynagrodzenia kluczowego personelu kierowniczego opisane zosta\u0142y w nocie 6.6. 4.2.2. U S\u0141UGI OBCE Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r. 2021 r. Utrzymanie infrastruktury IT 31 549 24 461 Us\u0142ugi na rzecz utrzymania rynku TBSP 1 500 1 574 \u0141\u0105cza transmisji danych 3 767 4 061 Modyfikacja oprogramowania 1 463 784 Razem koszty IT 38 279 30 880 Remonty, konserwacja, serwis instalacji 1 182 1 026 Ochrona 2 085 2 022 Sprz\u0105tanie 818 803 Telefonia stacjonarna i kom\u00f3rkowa 327 312 Razem utrzymanie budynku i urz\u0105dze\u0144 biurowych 4 412 4 163 Us\u0142ugi dotycz\u0105ce rynku mi\u0119dzynarodowego (energii) 819 - Leasing, najem i eksploatacja samochod\u00f3w 415 340 Us\u0142ugi transportowe 438 228 Promocja, edukacja i rozw\u00f3j rynku 8 294 6 862 Wspieranie p\u0142ynno\u015bci rynku 986 1 044 Doradztwo (w tym: obs\u0142uga prawna, doradztwo biznesowe, us\u0142ugi audytorskie) 13 438 7 787 Serwisy informacyjne 3 619 3 173 Szkolenia 869 1 041 Op\u0142aty pocztowe 77 95 Op\u0142aty bankowe 122 124 T\u0142umaczenia 340 424 Pozosta\u0142e 3 905 1 103 Razem us\u0142ugi obce 76 013 57 264 Pozycja pozosta\u0142e us\u0142ugi obce obejmuje m.in. us\u0142ugi biurowe, us\u0142ugi dystrybutor\u00f3w informacji oraz pozosta\u0142e us\u0142ugi obce. 61 DANE ZA ROK ZAKO\u0143CZONY 31 GRUDNIA 2022 R . WSZYSTKIE KWOTY WYRA\u017bONE S\u0104 W TYS. Z\u0141 , O ILE NIE PODANO INACZEJ . SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Grupy Kapita\u0142owej Gie\u0142dy Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie S.A. 4.3. POZOSTA\u0141E PRZYCHODY Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r. 2021 r. Przychody z tytu\u0142u dotacji 1 065 734 Zysk ze sprzeda\u017cy rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych 45 15 Roczna korekta naliczonego VAT 120 - Us\u0142ugi medyczne refakturowane pracownikom 619 539 Otrzymane odszkodowania 7 4 Otrzymane darowizny 15 - Zysk na okazyjnym nabyciu 7 945 - Zwrot koszt\u00f3w od URE/PSE - 770 Rynki mi\u0119dzynarodowe - przychody oszacowane - 822 Inne 211 123 Razem pozosta\u0142e przychody 10 027 3 007 4.4. POZOSTA\u0141E KOSZTY Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r. 2021 r. Darowizny 3 984 2 155 Strata na sprzeda\u017cy rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych 52 50 Odszkodowania, kary, grzywny - 3 Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w 125 - Inne koszty 391 808 Utrata warto\u015bci firmy 9 832 - Razem pozosta\u0142e koszty 14 384 3 016 W roku 2022 Grupa przekaza\u0142a darowizny na rzecz: Polskiej Fundacji Narodowej \u2013 1 500 tys. z\u0142 (kwota uj\u0119ta w kosztach 2016 r. - patrz: nota 3.12.), Fundacji GPW \u2013 3 067 tys. z\u0142, Stowarzyszenie SOS Wioski Dzieci\u0119ce w Polsce- 15 tys. z\u0142, Gmin i organizacji w ramach pomocy uchod\u017acom z Ukrainy \u2013 872 tys. z\u0142. W roku 2021 Grupa przekaza\u0142a darowizny na rzecz: Polskiej Fundacji Narodowej \u2013 1 500 tys. z\u0142 (kwota uj\u0119ta w kosztach 2016 r. \u2013 patrz: nota 3.12), Fundacji GPW \u2013 2 070 tys. z\u0142, Plac\u00f3wki Opieku\u0144czo- Wychowawczej we Franciszkowie \u2013 20 tys. z\u0142, Stra\u017cy Granicznej \u2013 20 tys. z\u0142, Towarzystwa Przyjaci\u00f3\u0142 Dzieci \u2013 18 tys. z\u0142, Europejskiej Fundacji na Rzecz Os\u00f3b Potrzebuj\u0105cych w Gorzowie Wlkp. \u2013 14 tys. z\u0142, Dom\u00f3w Dziecka \u2013 12 tys. z\u0142, Szpitala Br\u00f3dnowskiego \u2013 1 tys. z\u0142. 62 DANE ZA ROK ZAKO\u0143CZONY 31 GRUDNIA 2022 R . WSZYSTKIE KWOTY WYRA\u017bONE S\u0104 W TYS. Z\u0141 , O ILE NIE PODANO INACZEJ . SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Grupy Kapita\u0142owej Gie\u0142dy Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie S.A. 4.5. PRZYCHODY FINANSOWE Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Przychody z tytu\u0142u odsetek ujmuje si\u0119 wed\u0142ug zasady memoria\u0142owej z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej. Przychody z tytu\u0142u dywidend s\u0105 ujmowane w momencie, kiedy zostaje ustanowione prawo akcjonariuszy do otrzymania p\u0142atno\u015bci. Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r. 2021 r. Przychody z aktyw\u00f3w finansowych prezentowanych jako \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty 17 248 282 Przychody z aktyw\u00f3w finansowych prezentowanych jako aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu 5 206 611 Odsetki od nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u subleasingu 5 7 Razem przychody obliczone metod\u0105 efektywnej stopy procentowej 22 459 900 Odwr\u00f3cenie odpisu na oczekiwane straty kredytowe 155 - Pozosta\u0142e przychody finansowe 74 97 R\u00f3\u017cnice kursowe 813 - Razem przychody finansowe 23 501 997 Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce dywidend otrzymanych od jednostek stowarzyszonych zosta\u0142y om\u00f3wione w nocie 6.5.2. 4.6. KOSZTY FINANSOWE Wybrane zasady rachunkowo\u015bci W ramach koszt\u00f3w finansowych Grupa prezentuje m.in. koszty i odsetki zwi\u0105zane z wyemitowanymi obligacjami, odsetki od kredyt\u00f3w i po\u017cyczek, a tak\u017ce odsetki od zobowi\u0105za\u0144 podatkowych. Odsetki od obligacji s\u0105 naliczane przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r. 2021 r. Odsetki od wyemitowanych obligacji, w tym: 3 430 5 826 wycena (1 278) 374 wyp\u0142acone 4 708 5 452 Odsetki od zobowi\u0105za\u0144 leasingowych 241 353 Odsetki od po\u017cyczek i kredyt\u00f3w 5 52 Odsetki od zobowi\u0105za\u0144 podatkowych, w tym: 2 208 1 964 rezerwa dot. podatku VAT 1 919 1 927 Odpis na oczekiwane straty kredytowe 26 411 Pozosta\u0142e koszty finansowe 827 1 151 R\u00f3\u017cnice kursowe 768 1 802 Razem koszty finansowe 7 505 11 559 63 DANE ZA ROK ZAKO\u0143CZONY 31 GRUDNIA 2022 R . WSZYSTKIE KWOTY WYRA\u017bONE S\u0104 W TYS. Z\u0141 , O ILE NIE PODANO INACZEJ . SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Grupy Kapita\u0142owej Gie\u0142dy Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie S.A. 4.7. PODATEK DOCHODOWY Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Podatek bie\u017c\u0105cy wyliczany jest na podstawie wyniku podatkowego Sp\u00f3\u0142ek z GK GPW za dany rok obrotowy, ustalonego zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105cymi przepisami podatkowymi i przy zastosowaniu stawek podatkowych wynikaj\u0105cych z tych przepis\u00f3w. Zysk podatkowy r\u00f3\u017cni si\u0119 od zysku przed opodatkowaniem m. in. w zwi\u0105zku z: kosztami niestanowi\u0105cymi koszt\u00f3w uzyskania przychod\u00f3w, niepodlegaj\u0105cymi opodatkowaniu dochodami z tytu\u0142u dywidendy, niepodlegaj\u0105cymi opodatkowaniu dotacjami. Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r. 2021 r. Podatek dochodowy bie\u017c\u0105cy 32 376 35 704 Podatek odroczony (2 509) (3 225) Razem podatek dochodowy 29 867 32 479 Poni\u017csza tebela przedstawia uzgodnienie teoretycznej wysoko\u015bci podatku dochodowego wed\u0142ug ustawowej stawki podatkowej do wysoko\u015bci obci\u0105\u017cenia podatkiem dochodowym wykazanego w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w. Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r. 2021 r. Zysk przed opodatkowaniem 174 843 193 755 Stawka podatku dochodowego 19% 19% Podatek dochodowy wed\u0142ug ustawowej stawki podatkowej 33 220 36 813 Efekt podatkowy: (3 353) (4 334) Koszt\u00f3w niestanowi\u0105cych koszt\u00f3w uzyskania przychod\u00f3w 1 297 1 656 Odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci firmy w jednostce zale\u017cnej 1 274 - Niepodlegaj\u0105cych opodatkowaniu dotacji (87) (5) Niepodlegaj\u0105cych opodatkowaniu udzia\u0142\u00f3w w zyskach jednostek wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci (5 368) (4 631) Dodatkowych dochod\u00f3w niepodlegaj\u0105cych opodatkowaniu - 28 Pozosta\u0142ych korekt (469) (1 382) Obci\u0105\u017cenie wyniku finansowego z tytu\u0142u podatku dochodowego 29 867 32 479 Podatkowa Grupa Kapita\u0142owa (\u201ePGK\u201d) Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Sp\u00f3\u0142ki tworz\u0105ce PGK na mocy przepis\u00f3w Ustawy o podatku dochodowym od os\u00f3b prawnych trac\u0105 odr\u0119bno\u015b\u0107 podmiotow\u0105 i otrzymuj\u0105 status jednego podatnika dla cel\u00f3w rozlicze\u0144 CIT. Doch\u00f3d takiego podatnika ustalany jest poprzez wykazanie nadwy\u017cki sum dochod\u00f3w sp\u00f3\u0142ek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad PGK nad sum\u0105 poniesionych strat. Pomimo zaprzestania odr\u0119bnego rozliczania podatku dochodowego przez sp\u00f3\u0142ki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad PGK, sp\u00f3\u0142ki te w dalszym ci\u0105gu zobligowane s\u0105 do samodzielnego rozliczania podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug oraz podatk\u00f3w lokalnych. 25 listopada 2016 r. Naczelnik Pierwszego Mazowieckiego Urz\u0119du Skarbowego w Warszawie wyda\u0142 decyzj\u0119 o rejestracji PGK na okres trzech lat podatkowych (od dnia 1 grudnia 2017 r. do dnia 31 grudnia 2019 r.), w kt\u00f3rej sk\u0142ad wesz\u0142y Gie\u0142da, TGE, BondSpot i GPWB. Wy\u017cej wymieniony Naczelnik sukcesywnie wydawa\u0142 decyzj\u0119 o przed\u0142u\u017ceniu rejestracji PGK na kolejne okresy podatkowe. Ostatni\u0105 decyzj\u0119 Grupa otrzyma\u0142a 14 grudnia 2022 i dotyczy ona rejestracji PGK na okres jednego roku podatkowego tj. na rok 2023. Zgodnie z przepisami Ustawy o podatku dochodowym od os\u00f3b prawnych, Gie\u0142da jako Sp\u00f3\u0142ka Reprezentuj\u0105ca PGK jest podmiotem odpowiedzialnym za kalkulacj\u0119 i wyp\u0142acanie zaliczek na podatek dochodowy od os\u00f3b prawnych PGK. 64 DANE ZA ROK ZAKO\u0143CZONY 31 GRUDNIA 2022 R . WSZYSTKIE KWOTY WYRA\u017bONE S\u0104 W TYS. Z\u0141 , O ILE NIE PODANO INACZEJ . SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Grupy Kapita\u0142owej Gie\u0142dy Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie S.A. 5. NOTA OBJA\u015aNIAJ\u0104CA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA Z PRZEP\u0141YW\u00d3W PIENI\u0118\u017bNYCH Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych sporz\u0105dzane jest metod\u0105 po\u015bredni\u0105. Odsetki oraz dywidendy otrzymane klasyfikowane s\u0105 do dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej. Wyp\u0142acone dywidendy oraz odsetki (z tytu\u0142u emisji obligacji) klasyfikowane s\u0105 w dzia\u0142alno\u015bci finansowej. Pocz\u0105wszy od roku obrotowego zako\u0144czonego 31.12.2022 Grupa prezentuje wp\u0142ywy z tytu\u0142u dotacji oraz wydatki z tytu\u0142u rozliczenia zaliczki z tytu\u0142u dotacji w uj\u0119ciu netto w przep\u0142ywach pieni\u0119\u017cnych z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej skonsolidowanego sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. W skonsolidowanym sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych za rok obrotowy zako\u0144czony 31.12.2021 Grupa zaprezentowa\u0142a w przep\u0142ywach pieni\u0119\u017cnych z dzia\u0142alno\u015bci finansowej rozdzielnie wp\u0142ywy z tytu\u0142u dotacji w kwocie 9.928 tys. z\u0142 oraz wydatki z tytu\u0142u rozliczenia zaliczki z tytu\u0142u dotacji w kwocie 4.215 tys. z\u0142. Zdaniem Kierownictwa Grupy zmiana prezentacyjna nie jest istotna z punktu widzenia sprawozdania finansowego, w zwi\u0105zku z czym nie dokonano retrospektywnego przekszta\u0142cenia danych por\u00f3wnawczych. Poni\u017csza tabela prezentuje szczeg\u00f3\u0142owy podzia\u0142 koszt\u00f3w amortyzacji w badanym okresie: Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r. 2021 r. Amortyzacja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych* 11 541 12 246 Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych** 19 803 17 614 Amortyzacja aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania 5 483 5 385 Razem amortyzacja 36 827 35 245 * W okresie 12 miesi\u0119cy 2022 r. kwota amortyzacji zosta\u0142a pomniejszona o amortyzacj\u0119 skapitalizowan\u0105 na warto\u015bci niematerialne w kwocie 1070 tys. z\u0142., a w okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym 31 grudnia 2021 w kwocie 501 tys. z\u0142. ** W okresie 12 miesi\u0119cy 2022 r. kwota amortyzacji zosta\u0142a pomniejszona o amortyzacj\u0119 skapitalizowan\u0105 na warto\u015bci niematerialne w kwocie 1002 tys. z\u0142., a w okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym 31 grudnia 2021 w kwocie 137 tys. z\u0142 Szczeg\u00f3\u0142y odno\u015bnie sk\u0142adnik\u00f3w pozosta\u0142ych korekt uj\u0119tych w przep\u0142ywach pieni\u0119\u017cnych netto z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej prezentuje poni\u017csza tabela: Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r. 2021 r. (Zyski)/straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych (wycena rachunk\u00f3w i lokat) (85) 170 (Przychody) z tytu\u0142u odsetek od subleasingu (8) (3) Koszty z tytu\u0142u odsetek od leasingu 247 368 Koszty finansowe zwi\u0105zane z emisj\u0105 obligacji 190 383 Przeniesienie dotacji do cz\u0119\u015bci inwestycyjnej (11 238) (5 149) (Zyski)/straty aktuarialne 16 - Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci firmy 9 832 - Zysk na okazyjnym nabyciu (7 945) - Inne korekty 289 (1 354) Razem pozosta\u0142e korekty (8 530) (5 585) 65 DANE ZA ROK ZAKO\u0143CZONY 31 GRUDNIA 2022 R . WSZYSTKIE KWOTY WYRA\u017bONE S\u0104 W TYS. Z\u0141 , O ILE NIE PODANO INACZEJ . SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Grupy Kapita\u0142owej Gie\u0142dy Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie S.A. 6. POZOSTA\u0141E NOTY OBJA\u015aNIAJ\u0104CE 6.1. INSTRUMENTY FINANSOWE Poni\u017csze tabele prezentuj\u0105 uzyskane przychody i poniesione koszty wed\u0142ug rodzaj\u00f3w instrument\u00f3w finansowych Grupy. Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r. Odsetki uzyskane/ zap\u0142acone Odsetki naliczone, przeszaco- wania i koszty emisji obligacji Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci Razem kwoty uj\u0119te w zysku netto Razem kwoty uj\u0119te w innych ca\u0142kowitych dochodach Razem kwoty uj\u0119te w spr. z ca\u0142k. dochod\u00f3w Nale\u017cno\u015bci handlowe (brutto) - - 565 565 - 565 Instrumenty kapita\u0142owe - - - - 811 811 Obligacje korporacyjne 4 740 (27) (38) 4 675 - 4 675 Lokaty bankowe 15 398 825 77 16 300 - 16 300 Udzielone po\u017cyczki 452 (178) 18 292 - 292 Bie\u017c\u0105ce rachunki bankowe 1 478 - 71 1 549 - 1 549 Razem instrumenty finansowe (aktywa) 22 068 620 693 23 381 811 24 192 Wyemitowane obligacje (4 708) 1 277 - (3 431) - (3 431) Razem instrumenty finansowe (zobowi\u0105zania) (4 708) 1 277 - (3 431) - (3 431) Razem kwoty uj\u0119te w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w 17 360 1 897 693 19 950 811 20 761 Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021 r. Odsetki uzyskane/ zap\u0142acone Odsetki naliczone, przeszaco- wania i koszty emisji obligacji Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci / aktualizacja warto\u015bci Razem kwoty uj\u0119te w zysku netto Razem kwoty uj\u0119te w innych ca\u0142kowitych dochodach Razem kwoty uj\u0119te w spr. z ca\u0142k. dochod\u00f3w Nale\u017cno\u015bci handlowe (brutto) - - 1 746 1 746 - 1 746 Obligacje korporacyjne 365 107 - 472 5 477 Lokaty bankowe 194 145 - 339 - 339 Bie\u017c\u0105ce rachunki bankowe 81 - - 81 - 81 Razem instrumenty finansowe (aktywa) 640 252 1 746 2 638 5 2 643 Wyemitowane obligacje (5 452) (374) - (5 826) - (5 826) Razem instrumenty finansowe (zobowi\u0105zania) (5 452) (374) - (5 826) - (5 826) Razem kwoty uj\u0119te w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w (4 812) (122) 1 746 (3 188) 5 (3 183) 6.2. NABYCIE JEDNOSTKI ZALE\u017bNEJ W dniu 28 czerwca 2022 r. GPW podpisa\u0142a z Central Bank of Armenia (CBoA) Umow\u0119 Nabycia Akcji (Share Purchase Agreement) Armenia Securities Exchange (AMX) oraz Umow\u0119 Wsp\u00f3lnik\u00f3w (Shareholder\u2019s Agreement) dotycz\u0105c\u0105 uczestnictwa stron umowy w AMX. Podpisana umowa nabycia akcji by\u0142a umow\u0105 warunkow\u0105. Obj\u0119cie kontroli nad sp\u00f3\u0142k\u0105 AMX podlega\u0142o nast\u0119puj\u0105cym warunkom formalnym: \u2212 uzyskanie zgody na transakcj\u0119 od Centralnego Banku Armenii (CBoA), \u2212 zmiany statutu AMX zgodnie z umow\u0105 wsp\u00f3lnik\u00f3w, \u2212 otwarcie przez GPW rachunku papier\u00f3w warto\u015bciowych w Armenii, \u2212 zap\u0142ata przez GPW wynagrodzenia za akcje AMX. 66 DANE ZA ROK ZAKO\u0143CZONY 31 GRUDNIA 2022 R . WSZYSTKIE KWOTY WYRA\u017bONE S\u0104 W TYS. Z\u0141 , O ILE NIE PODANO INACZEJ . SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Grupy Kapita\u0142owej Gie\u0142dy Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie S.A. Ostateczne spe\u0142nienie wszystkich warunk\u00f3w nast\u0105pi\u0142o w dniu 27 grudnia 2022 r. i w tym dniu nast\u0105pi\u0142o zamkni\u0119cie transakcji zakupu przez GPW 65,03% akcji Armenia Securities Exchange. W wyniku przeprowadzonej transakcji struktura w\u0142asno\u015bciowa AMX przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co: \u2212 AMX posiada 148 akcji w\u0142asnych odpowiadaj\u0105cych 9,95% udzia\u0142u w kapitale zak\u0142adowym sp\u00f3\u0142ki, \u2212 CBoA posiada 372 akcje odpowiadaj\u0105ce 25,02% udzia\u0142owi w kapitale zak\u0142adowym sp\u00f3\u0142ki, \u2212 GPW posiada 967 akcji odpowiadaj\u0105cych 65,03% udzia\u0142owi w kapitale zak\u0142adowym sp\u00f3\u0142ki. W wyniku tej transakcji GPW obj\u0119\u0142a r\u00f3wnie\u017c po\u015brednio kontrol\u0119 nad Central Depository of Armenia (CDA), w kt\u00f3rym AMX posiada 100% udzia\u0142u w kapitale zak\u0142adowym. Ca\u0142kowita cena akcji AMX nabywanych przez GPW wynios\u0142a 9,5 mln z\u0142 i jest p\u0142atna w dw\u00f3ch transzach: 1. pierwsza transza w wysoko\u015bci 6,4 mln z\u0142 zosta\u0142a zap\u0142acona po spe\u0142nieniu wszystkich warunk\u00f3w ustalonych w umowie, 2. druga transza w wysoko\u015bci ok. 3,1 mln z\u0142 p\u0142atna pod warunkiem zako\u0144czenia wszystkich post\u0119powa\u0144, kt\u00f3rych stron\u0105 jest AMX, a kt\u00f3re zosta\u0142y opisane w umowie nabycia akcji. Zako\u0144czenie spraw spornych jest rozumiane, jako definitywne zako\u0144czenie post\u0119pownia s\u0105dowego lub odrzucenie pozwu, a dla spraw aktualnie nie rozpatrywanych przez s\u0105d, brak wniesiania pozwu w ci\u0105gu 3 kolejnych lat. Druga transza p\u0142atno\u015bci zosta\u0142a zdyskontowana w okresie trzech lat z zastosowaniem kosztu d\u0142ugu po uwzgl\u0119dnieniu tarczy podatkowej i uj\u0119ta jako zobowi\u0105zanie. Sk\u0142adniki ceny zakupu P\u0142atno\u015b\u0107 w got\u00f3wce 6 440 Odroczona p\u0142atno\u015b\u0107 3 112 Ca\u0142kowita cena zakupu 9 552 Porozumienie wsp\u00f3lnik\u00f3w zawiera opcj\u0119 kupna (opcja call) dla CBoA i jednocze\u015bnie opcj\u0119 sprzeda\u017cy (opcja put) dla GPW dotycz\u0105ce nabytych udzia\u0142\u00f3w w AMX. CBoA mo\u017ce skorzysta\u0107 z opcji w ostatnim miesi\u0105cu okresu zamkni\u0119tego w przypadku, gdy GPW istotnie nie wywi\u0105\u017ce si\u0119 z za\u0142o\u017ce\u0144 przyj\u0119tego Biznes Planu, za\u015b GPW mo\u017ce bezwarunkowo skorzysta\u0107 z opcji w ci\u0105gu dw\u00f3ch miesi\u0119cy od up\u0142ywu okresu zamkni\u0119tego. Okres zamkni\u0119ty zosta\u0142 zdefiniowany jako okres 5-ciu lat od momentu rejestracji udzia\u0142\u00f3w. Wp\u0142yw \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w zwi\u0105zku z nabyciem jednostki zale\u017cnej (netto) P\u0142atno\u015b\u0107 w got\u00f3wce (6 440) Powi\u0119kszenie o przej\u0119t\u0105 got\u00f3wk\u0119 14 871 Wp\u0142yw \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wykazany w dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej 8 431 Grupa naby\u0142a sp\u00f3\u0142k\u0119 AMX w celu uzyskania dost\u0119pu do euroazjatyckiego rynku finansowego, euroazjatyckich emitent\u00f3w i inwestor\u00f3w indywidualnych. Od ponad 18 lat AMX tworzy zorganizowany rynek papier\u00f3w warto\u015bciowych w Armenii, oferuj\u0105c profesjonalistom rynkowym w pe\u0142ni zautomatyzowan\u0105 elektroniczn\u0105 platform\u0119 transakcyjn\u0105. Jest te\u017c cz\u0142onkiem Federacji Euroazjatyckich Gie\u0142d Papier\u00f3w Warto\u015bciowych (FEAS). Obecnie instrumenty notowane na gie\u0142dzie w Armenii obejmuj\u0105 akcje, obligacje korporacyjne i rz\u0105dowe, walut\u0119, zasoby kredytowe, a tak\u017ce REPO i SWAP. Do Grupy AMX nale\u017cy CDA \u2013 centralny depozyt papier\u00f3w warto\u015bciowych - \u015bwiadcz\u0105cy us\u0142ugi prowadzenia rejestru, przechowywania, rozliczania i rozrachunku papier\u00f3w warto\u015bciowych (prywatnych i publicznych), funduszy i \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz b\u0119d\u0105cy administratorem systemu emerytalnego. Arme\u0144ski rynek finansowy jest rynkiem rozwijaj\u0105cym si\u0119, kt\u00f3ry obecnie stawia du\u017cy nacisk na modernizacj\u0119 oraz rozw\u00f3j mi\u0119dzynarodowy i otwarcie si\u0119 na rynki zagraniczne. Ponadto kraj znajduje si\u0119 obecnie w fazie transformacji, kt\u00f3ra obejmuje w szczeg\u00f3lno\u015bci: przeciwdzia\u0142anie korupcji, wzrost gospodarczy oraz rozw\u00f3j rynku kapita\u0142owego. Rozw\u00f3j rynku kapita\u0142owego jest priorytetowym projektem w nowym rz\u0105dowym projekcie wzrostu gospodarczego. Wydaje si\u0119, \u017ce daje to dobre perspektywy dla znacznego rozwoju gie\u0142dy papier\u00f3w warto\u015bciowych. Grupa widzi szereg obszar\u00f3w daj\u0105cych szans\u0119 na korzystn\u0105 wsp\u00f3\u0142prac\u0119 i mo\u017cliwo\u015bci osi\u0105gni\u0119cia synergii, w szczeg\u00f3lno\u015bci w zakresie wykorzystania jednej platformy tradingowej i wsp\u00f3\u0142pracy w zakresie us\u0142ug handlu energi\u0105 i towarami. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. proces alokacji ceny nabycia zosta\u0142 przez Grup\u0119 zako\u0144czony. ANE ZA
ROK ZAKO\u0143CZONY
GRUDNIA
R
SZYSTKIE KWOTY WYRA\u017bONE S\u0104 W
TYS
Z\u0141
O
ILE NIE PODANO INACZEJ
KONSOLIDOWANE
PRAWOZDANIE
INANSOWE
Grupy Kapita\u0142owej Gie\u0142dy Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie S.A.
Warto\u015b\u0107 godziwa mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 sp\u00f3\u0142ki na dzie\u0144 obj\u0119cia kontroli przedstawia si\u0119
nast\u0119puj\u0105co:
Warto\u015b\u0107 bilansowa
wyceny do
warto\u015bci
godziwej
zgodnie z
Warto\u015bci
godziwe na
dzie\u0144 nabycia
Aktywa trwa\u0142e: 2 423
11 918
14 341
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e 1 130
-
1 130
Warto\u015bci niematerialne 936
11 918
12 854
Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania 205
-
205
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego 128
-
128
Inne aktywa d\u0142ugoterminowe 24
-
24
Aktywa obrotowe: 16 915
-
16 915
Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci 2 044
-
2 044
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty 14 871
-
14 871
Razem aktywa 19 338
11 918
31 256
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe: 443
2 144
2 587
Rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego -
2 144
2 144
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania 443
-
443
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe: 1 763
-
1 763
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu 98
-
98
Zobowi\u0105zania handlowe 241
-
241
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe 826
-
826
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych 386
-
386
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania 212
-
212
Razem zobowi\u0105zania 2 206
2 144
4 350
Mo\u017cliwe do zidentyfikowania aktywa netto 17 132
9 774
26 906
Korekta o udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce (9 409)
Nabyte aktywa netto 17 497
Ca\u0142kowita cena zakupu 9 552
Zysk na okazjonalnym nabyciu (7 945)
Koszty transakcyjne w wysoko\u015bci 297 tys. zosta\u0142y uj\u0119te jako koszty finansowe w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w oraz
jako element przep\u0142yw\u00f3w z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej w sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
Skonsolidowane przychody oraz zysk Grupy AMX w ca\u0142ym 2022 roku obrotowym wynios\u0142y odpowiednio 17 126 tys. z\u0142
oraz 3 086 tys. z\u0142. Ze wzgl\u0119du na to, i\u017c data transakcji nabycia jednostki zale\u017cnej jest bliska dacie dnia bilansowego
przedstawione przychody i zyski nie r\u00f3\u017cni\u0105 si\u0119 istotnie od przychodu oraz zysku jednostki przejmowanej za ca\u0142y rok obrotowy,
a warto\u015bci dla po\u0142\u0105czonych jednostek odpowiadaj\u0105 tym zaprezentowanym w skonsolidownym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych
dochod\u00f3w.
Grupa ujmuje udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce w jednostce przejmowanej albo w warto\u015bci godziwej albo w warto\u015bci proporcjonalnej
do mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktyw\u00f3w netto jednostki przejmowanej. Decyzja o wybranej metodzie podejmowana jest
dla ka\u017cdego przej\u0119cia niezale\u017cnie. Dla przej\u0119cie AMX Grupa zdecydowa\u0142a o rozliczeniu transakcji wed\u0142ug proporcjonalnego
uj\u0119cia w wysoko\u015bci 9 409 tys. z\u0142.
Osi\u0105gni\u0119ty zysk na okazjonalnym nabyciu Grupa rozpozna\u0142a w pozosta\u0142ych przychodach.
68 DANE ZA ROK ZAKO\u0143CZONY 31 GRUDNIA 2022 R . WSZYSTKIE KWOTY WYRA\u017bONE S\u0104 W TYS. Z\u0141 , O ILE NIE PODANO INACZEJ . SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Grupy Kapita\u0142owej Gie\u0142dy Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie S.A. 6.3. INFORMACJE DOTYCZ\u0104CE SEGMENT\u00d3W DZIA\u0141ALNO\u015aCI Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Informacje o segmentach ujmowane s\u0105 w oparciu o elementy sk\u0142adowe jednostki, kt\u00f3re g\u0142\u00f3wny decydent operacyjny Grupy (Zarz\u0105d Gie\u0142dy) monitoruje w zakresie podejmowania decyzji operacyjnych. Podzia\u0142 na segmenty jest wynikiem wyodr\u0119bnienia grup us\u0142ug o jednolitym charakterze, dla kt\u00f3rych dost\u0119pna jest oddzielna informacja finansowa, regularnie oceniana przez osoby podejmuj\u0105ce kluczowe decyzje odno\u015bnie do alokacji zasob\u00f3w i oceniaj\u0105ce dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy. Prezentacja danych finansowych w podziale na segmenty operacyjne jest sp\u00f3jna z podej\u015bciem zarz\u0105dczym na poziomie Grupy. Dla cel\u00f3w zarz\u0105dczych Grupa zosta\u0142a podzielona w oparciu o rodzaje \u015bwiadczonych us\u0142ug, na podstawie kt\u00f3rych wydzielono dwa g\u0142\u00f3wne segmenty sprawozdawcze. S\u0105 to segmenty: finansowy i towarowy. Segment finansowy obejmuje dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy dotycz\u0105c\u0105 organizowania gie\u0142dowego obrotu instrumentami finansowymi, aktywno\u015b\u0107 zwi\u0105zan\u0105 z tym obrotem a tak\u017ce organizowanie alternatywnego systemu obrotu oraz prowadzenie dzia\u0142alno\u015bci w zakresie edukacji, promocji i informacji zwi\u0105zanej z funkcjonowaniem rynku kapita\u0142owego. W ramach segmentu finansowego wyr\u00f3\u017cniono nast\u0119puj\u0105ce trzy kategorie: obs\u0142uga obrotu (g\u0142\u00f3wnie przychody z op\u0142at transakcyjnych uzale\u017cnione od obrot\u00f3w gie\u0142dowych oraz z op\u0142at za dost\u0119p do system\u00f3w gie\u0142dowych); obs\u0142uga emitent\u00f3w (przychody z op\u0142at rocznych za notowanie papier\u00f3w warto\u015bciowych oraz innych op\u0142at np. za wprowadzenie papier\u00f3w warto\u015bciowych do obrotu gie\u0142dowego); sprzeda\u017c informacji gie\u0142dowych (g\u0142\u00f3wnie przychody ze sprzeda\u017cy informacji do dystrybutor\u00f3w informacji, danych historycznych oraz przychody z tytu\u0142u obliczania i dystrybucji stawek referencyjnych WIBID i WIBOR). Segment towarowy obejmuje dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy dotycz\u0105c\u0105 organizowania gie\u0142dowego obrotu towarami oraz dzia\u0142alno\u015b\u0107 zwi\u0105zan\u0105 z tym obrotem, np. prowadzenie izby rozliczeniowo-rozrachunkowej, dzia\u0142alno\u015b\u0107 OH i POB. W ramach segmentu towarowego wyr\u00f3\u017cniono nast\u0119puj\u0105ce kategorie: obs\u0142uga obrotu (g\u0142\u00f3wnie przychody osi\u0105gane na Rynku Energii z obrotu energi\u0105 elektryczn\u0105 - na rynku kasowym i terminowym, przychody z obrotu gazem ziemnym - na rynku kasowym i terminowym, przychody osi\u0105gane na Rynku Praw Maj\u0105tkowych z obrotu prawami maj\u0105tkowymi do \u015bwiadectw pochodzenia energii elektrycznej); prowadzenie Rejestru \u015awiadectw Pochodzenia energii elektrycznej (g\u0142\u00f3wnie przychody osi\u0105gane z tytu\u0142u wystawiania praw maj\u0105tkowych do \u015bwiadectw pochodzenia energii elektrycznej oraz umarzania \u015bwiadectw pochodzenia); Rynek Uprawnie\u0144 do Emisji CO2 (obr\u00f3t prawami maj\u0105tkowymi do \u015bwiadectw pochodzenia energii elektrycznej); rozliczenia transakcji (przychody z innych op\u0142at od uczestnik\u00f3w (cz\u0142onk\u00f3w rynku); sprzeda\u017c informacji. Zasady rachunkowo\u015bci segment\u00f3w operacyjnych s\u0105 takie same, jak zasady rachunkowo\u015bci GK GPW. Zarz\u0105d Gie\u0142dy monitoruje wyniki operacyjne ka\u017cdego z segment\u00f3w w celu podejmowania decyzji dotycz\u0105cych alokacji zasob\u00f3w, oceny skutk\u00f3w tej alokacji oraz wynik\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci. Ocena poszczeg\u00f3lnych segment\u00f3w jest dokonywana do poziomu zysku/straty netto. Ceny transakcyjne stosowane przy transakcjach pomi\u0119dzy segmentami operacyjnymi s\u0105 ustalane na zasadach rynkowych, podobnie jak przy transakcjach ze stronami niepowi\u0105zanymi. Segmenty operacyjne Grupy koncentruj\u0105 swoj\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 na terenie Polski. W 2022 r., jak i w 2021 r., przychody od \u017cadnego z zewn\u0119trznych odbiorc\u00f3w us\u0142ug Grupy nie stanowi\u0142y wi\u0119cej ni\u017c 10% og\u00f3\u0142u przychod\u00f3w Grupy. Poni\u017csze tabele przedstawiaj\u0105 uzgodnienie danych analizowanych przez Zarz\u0105d Gie\u0142dy z danymi prezentowanymi w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. 69 DANE ZA ROK ZAKO\u0143CZONY 31 GRUDNIA 2022 R . WSZYSTKIE KWOTY WYRA\u017bONE S\u0104 W TYS. Z\u0141 , O ILE NIE PODANO INACZEJ . SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Grupy Kapita\u0142owej Gie\u0142dy Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie S.A. Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r. Segment finansowy Segment towarowy Segment pozosta\u0142e Razem segmenty Wy\u0142\u0105czenia i korekty konsolida- cyjne Segmenty i wy\u0142\u0105czenia razem Przychody ze sprzeda\u017cy: 255 080 138 803 16 384 410 267 (21 002) 389 265 Sprzeda\u017c do klient\u00f3w zewn\u0119trznych 247 748 138 056 3 461 389 265 - 389 265 Sprzeda\u017c pomi\u0119dzy segmentami i obroty wewn\u0119trzne 7 332 747 12 923 21 002 (21 002) - Koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej, w tym: (191 953) (79 147) (4 439) (275 539) 20 658 (254 881) amortyzacja (27 325) (10 233) (151) (37 709) 882 (36 827) Zysk/(strata) ze sprzeda\u017cy 63 127 59 656 11 945 134 728 (344) 134 384 Zysk z tytu\u0142u odwr\u00f3cenia odpisu na nale\u017cno\u015bci/(strata) z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci 588 (23) - 565 - 565 Pozosta\u0142e przychody 2 346 886 - 3 232 6 795 10 027 Pozosta\u0142e koszty (11 308) (235) - (11 543) (2 841) (14 384) Zysk/(strata) z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej 54 753 60 284 11 945 126 982 3 610 130 592 Przychody finansowe, w tym: 50 851 35 946 79 86 876 (63 375) 23 501 przychody odsetkowe 13 357 9 364 79 22 800 (341) 22 459 przychody z tyt. dywidend 36 468 26 539 - 63 007 (63 007) - Koszty finansowe, w tym: (4 018) (5 655) (26) (9 699) 2 194 (7 505) koszty odsetkowe (3 990) (397) (9) (4 396) 430 (3 966) koszty finansowe zwi\u0105zane z ryzykiem VAT - (3 609) - (3 609) 1 690 (1 919) Udzia\u0142 w zyskach/(stratach) jednostek wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci - - - - 28 255 28 255 Zysk przed opodatkowaniem 101 586 90 575 11 998 204 159 (29 316) 174 843 Podatek dochodowy (22 439) (6 375) 67 (28 747) (1 120) (29 867) Zysk netto okresu 79 147 84 200 12 065 175 412 (30 436) 144 976 Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. Segment finansowy Segment towarowy Segment pozosta\u0142e Razem segmenty Wy\u0142\u0105czenia i korekty konsolida- cyjne Inne wy\u0142\u0105czenia i korekty konsolida- cyjne Segmenty i wy\u0142\u0105czenia razem Aktywa 750 983 352 558 17 470 1 121 011 229 661 (168 416) 1 182 256 Zobowi\u0105zania 107 297 81 397 1 783 190 477 - (9 048) 181 429 Aktywa netto (aktywa minus zobowi\u0105zania) 643 686 271 161 15 687 930 534 229 661 (159 368) 1 000 827 70 DANE ZA ROK ZAKO\u0143CZONY 31 GRUDNIA 2022 R . WSZYSTKIE KWOTY WYRA\u017bONE S\u0104 W TYS. Z\u0141 , O ILE NIE PODANO INACZEJ . SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Grupy Kapita\u0142owej Gie\u0142dy Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie S.A. Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021 r. Segment finansowy Segment towarowy Segment pozosta\u0142e Razem segmenty Wy\u0142\u0105czenia i korekty konsolida- cyjne Segmenty i wy\u0142\u0105czenia razem Przychody ze sprzeda\u017cy: 260 311 150 552 14 878 425 741 (18 170) 407 571 Sprzeda\u017c do klient\u00f3w zewn\u0119trznych 254 688 149 957 2 926 407 571 - 407 571 Sprzeda\u017c pomi\u0119dzy segmentami i obroty wewn\u0119trzne 5 623 595 11 952 18 170 (18 170) - Koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej, w tym: (175 231) (71 451) (1 833) (248 515) 19 148 (229 367) amortyzacja (25 303) (10 748) (107) (36 158) 913 (35 245) Zysk/(strata) ze sprzeda\u017cy 85 080 79 101 13 045 177 226 978 178 204 Zysk z tytu\u0142u odwr\u00f3cenia odpisu na nale\u017cno\u015bci/(strata) z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci 1 066 680 - 1 746 - 1 746 Pozosta\u0142e przychody 1 608 2 501 4 4 113 (1 106) 3 007 Pozosta\u0142e koszty (3 331) (70) - (3 401) 385 (3 016) Zysk/(strata) z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej 84 423 82 212 13 049 179 684 257 179 941 Przychody finansowe, w tym: 102 972 59 014 1 161 987 (160 990) 997 przychody odsetkowe 1 122 270 1 1 393 (493) 900 przychody z tyt. dywidend 101 762 58 698 - 160 460 (160 462) (2) Koszty finansowe, w tym: (7 420) (4 757) - (12 177) 618 (11 559) koszty odsetkowe (6 261) (595) 4 (6 852) 584 (6 268) koszty finansowe zwi\u0105zane z ryzykiem VAT - (1 927) - (1 927) - (1 927) Udzia\u0142 w zyskach/(stratach) jednostek wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci - - - - 24 376 24 376 Zysk przed opodatkowaniem 179 975 136 469 13 050 329 494 (135 739) 193 755 Podatek dochodowy (25 947) (6 591) 59 (32 479) - (32 479) Zysk netto okresu 154 028 129 878 13 109 297 015 (135 739) 161 276 Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. Segment finansowy Segment towarowy Segment pozosta\u0142e Razem segmenty Wy\u0142\u0105czenia i korekty konsolida- cyjne Inne wy\u0142\u0105czenia i korekty konsolida- cyjne Segmenty i wy\u0142\u0105czenia razem Aktywa 987 301 446 479 4 632 1 438 412 219 173 (246 897) 1 410 688 Zobowi\u0105zania 346 424 202 832 661 549 917 - (107 086) 442 831 Aktywa netto (aktywa minus zobowi\u0105zania) 640 877 243 647 3 971 888 495 219 173 (139 811) 967 857 Szczeg\u00f3\u0142owe informacje dotycz\u0105ce przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy w ramach poszczeg\u00f3lnych segment\u00f3w operacyjnych zosta\u0142y zaprezentowane w nocie 4.1. 71 DANE ZA ROK ZAKO\u0143CZONY 31 GRUDNIA 2022 R . WSZYSTKIE KWOTY WYRA\u017bONE S\u0104 W TYS. Z\u0141 , O ILE NIE PODANO INACZEJ . SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Grupy Kapita\u0142owej Gie\u0142dy Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie S.A. 6.4. DOTACJE Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Dotacje rz\u0105dowe s\u0105 pomoc\u0105 rz\u0105dow\u0105, kt\u00f3ra przybiera form\u0119 przekazania jednostce gospodarczej \u015brodk\u00f3w, w zamian za spe\u0142nianie przez ni\u0105, w przesz\u0142o\u015bci lub w przysz\u0142o\u015bci, pewnych warunk\u00f3w zwi\u0105zanych z jej dzia\u0142alno\u015bci\u0105 operacyjn\u0105. Poj\u0119cie \u201erz\u0105du\u201d odnosi si\u0119 do rz\u0105du pa\u0144stwa, instytucji rz\u0105dowych, agencji rz\u0105dowych oraz innych podobnych organ\u00f3w lokalnych, krajowych lub mi\u0119dzynarodowych. Dotacje rz\u0105dowe ujmuje si\u0119, je\u015bli istnieje wystarczaj\u0105ca pewno\u015b\u0107, \u017ce Grupa spe\u0142ni zwi\u0105zane z nimi warunki oraz, \u017ce dotacje b\u0119d\u0105 otrzymane. Dotacje do aktyw\u00f3w s\u0105 dotacjami rz\u0105dowymi, kt\u00f3rych udzieleniu towarzyszy podstawowy warunek m\u00f3wi\u0105cy o tym, \u017ce jednostka kwalifikuj\u0105ca si\u0119 do ich otrzymania powinna zakupi\u0107, wytworzy\u0107 lub w inny spos\u00f3b pozyska\u0107 aktywa d\u0142ugoterminowe (trwa\u0142e). Dotacje do aktyw\u00f3w prezentuje si\u0119 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w, a nast\u0119pnie ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym (pozosta\u0142ych przychodach) w spos\u00f3b systematyczny przez okres u\u017cytkowania sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w, kt\u00f3rych dotacja dotyczy. Dotacje do przychodu s\u0105 dotacjami innymi ni\u017c dotacje do aktyw\u00f3w i ujmowane s\u0105 w pozosta\u0142ych przychodach w systematyczny spos\u00f3b w okresach, w kt\u00f3rych ujmowane s\u0105 odpowiednie koszty, kt\u00f3rych pokrycia dotacja dotyczy. Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w, wynikaj\u0105ce z dotacji do aktyw\u00f3w, zosta\u0142y przedstawione w nocie 3.11, przychody z tytu\u0142u dotacji zosta\u0142y przedstawione w tabeli w nocie 4.3, zobowi\u0105zania warunkowe z tytu\u0142u dotacji w nocie 6.11. Nowy System Transakcyjny Projekt Nowy System Transakcyjny dotyczy budowy nowej platformy transakcyjnej, kt\u00f3ra w przysz\u0142o\u015bci umo\u017cliwi obni\u017cenie koszt\u00f3w transakcji i wprowadzenie nowych funkcjonalno\u015bci oraz typ\u00f3w zlece\u0144 dla Cz\u0142onk\u00f3w Gie\u0142dy, emitent\u00f3w i inwestor\u00f3w. System b\u0119dzie charakteryzowa\u0142 si\u0119 wysokim stopniem niezawodno\u015bci i bezpiecze\u0144stwa oraz najlepszymi parametrami technicznymi. GPW Data GPW Data to projekt, kt\u00f3rego celem jest zbudowanie innowacyjnego systemu wykorzystuj\u0105cego techniki sztucznej inteligencji w celu wspierania decyzji inwestycyjnych uczestnik\u00f3w rynku kapita\u0142owego. Najwa\u017cniejszym elementem tego systemu b\u0119dzie repozytorium szerokiego katalogu ustrukturyzowanych danych gie\u0142dowych. Informacje te b\u0119d\u0105 \u017ar\u00f3d\u0142em narz\u0119dzi wspieraj\u0105cych inwestycje na rynku kapita\u0142owym bazuj\u0105cych na klasycznych i innowacyjnych modelach analiz. GPW Private Market W dniu 23 wrze\u015bnia 2020 GPW, jako lider konsorcjum w sk\u0142ad kt\u00f3rego wchodzi Politechnika \u015al\u0105ska i sp\u00f3\u0142ka VRTechnology sp. z o.o., zawar\u0142a z Narodowym Centrum Bada\u0144 i Rozwoju umow\u0119 na dofinansowanie projektu \u201eOpracowanie innowacyjnej platformy opartej o technologi\u0119 blockchain\u201d. Celem projektu jest zbudowanie platformy, na kt\u00f3rej wydawane (emitowane) b\u0119d\u0105 tokeny reprezentuj\u0105ce okre\u015blone prawa maj\u0105tkowe (aktywa cyfrowe). Platforma ma umo\u017cliwia\u0107 r\u00f3wnie\u017c obr\u00f3t w/w aktywami. Grupa uczestniczy w przekazywaniu dotacji z NCBiR do pozosta\u0142ych uczestnik\u00f3w konsorcjum. Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z tego tytu\u0142u s\u0105 prezentowane w uj\u0119ciu netto w sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych pocz\u0105wszy od 2022 r. Telemetria (\u201eTeO\u201d) 4 pa\u017adziernika 2021 r. GPW podpisa\u0142a umow\u0119 z Narodowym Centrum Bada\u0144 i Rozwoju (\u201eNCBiR\u201d) na dofinansowanie prac zwi\u0105zanych z budow\u0105 systemu TeO \u2013 wielomodu\u0142owej platformy aukcyjnej przeznaczonej do kompleksowej obs\u0142ugi transakcji na rynku mediowym. Celem projektu jest opracowanie innowacyjnej Platformy TeO. Nowe rozwi\u0105zanie b\u0119dzie przeznaczone do profilowania u\u017cytkownik\u00f3w odbiornik\u00f3w telewizyjnych oraz sprzeda\u017cy i wy\u015bwietlania targetowanych reklam w telewizji linearnej. Gospostrateg W dniu 27 pa\u017adziernika 2021 r. GPW jako cz\u0142onek konsorcjum w sk\u0142ad kt\u00f3rego wchodzi Wojew\u00f3dztwo Mazowieckie jako Lider oraz Szko\u0142a G\u0142\u00f3wna Handlowa, zawar\u0142a umow\u0119 z Narodowym Centrum Bada\u0144 i Rozwoju na realizacj\u0119 projektu Gospostrateg. Celem g\u0142\u00f3wnym projektu jest transformacja wojew\u00f3dztwa mazowieckiego w akcelerator globalnych przedsi\u0119biorstw, poprzez zbudowanie bazy wiedzy o kluczowych globalnych rynkach oraz opracowanie i wdro\u017cenie efektywnego modelu wsp\u00f3\u0142pracy administracji, nauki i biznesu, uwzgl\u0119dniaj\u0105cego uwarunkowania wojew\u00f3dztwa mazowieckiego. Polski Cyfrowy Operator Logistyczny (\u201ePCOL\u201d) W dniu 4 listopada 2021 r. GPW podpisa\u0142a umow\u0119 z Narodowym Centrum Bada\u0144 i Rozwoju na dofinansowanie projektu Polski Cyfrowy Operator Logistyczny (\u201ePCOL\u201d). PCOL to projekt innowacyjnej platformy logistycznej wykorzystuj\u0105cej techniki sztucznej inteligencji w celu optymalizacji koszt\u00f3w w obszarach zwi\u0105zanych z obs\u0142ug\u0105 transportu i logistyki, po stronie sp\u00f3\u0142ek Skarbu Pa\u0144stwa, a tak\u017ce firm prywatnych korzystaj\u0105cych w przysz\u0142o\u015bci z oferowanych us\u0142ug i rozwi\u0105za\u0144. \u015arodki z dotacji zostan\u0105 przeznaczone na sfinansowanie prac 72 DANE ZA ROK ZAKO\u0143CZONY 31 GRUDNIA 2022 R . WSZYSTKIE KWOTY WYRA\u017bONE S\u0104 W TYS. Z\u0141 , O ILE NIE PODANO INACZEJ . SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Grupy Kapita\u0142owej Gie\u0142dy Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie S.A. badawczo-rozwojowych zwi\u0105zanych przede wszystkim z opracowaniem innowacyjnych technologii wykorzystuj\u0105cych techniki sztucznej inteligencji. Poni\u017csza tabela przedstawia istotne informacje w uj\u0119ciu warto\u015bciowym dla uzyskanych dotacji, w podziale na poszczeg\u00f3lne projekty: Stan na dzie\u0144/dane za okres zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r. Planowany \u0142\u0105czny bud\u017cet (mln z\u0142) Warto\u015b\u0107 przyznanej dotacji (mln z\u0142) Warto\u015b\u0107 dotacji otrzymanej w 2022 roku (tys. z\u0142) Kwota uj\u0119ta w przychodach (tys. z\u0142) Kwota obci\u0105\u017caj\u0105ca RMP (tys. z\u0142) Wysoko\u015b\u0107 koszt\u00f3w skapitalizowanych na dzie\u0144 bilansowy (tys. z\u0142) Oczekiwany termin realizacji projektu (lub data zako\u0144czenia) Projekt Nowy System Transakcyjny 90,0 29,3 7 124 147 19 753 41 308 1Q2024 Projekt GPW Data 7,9 3,9 2 009 - 3 934 6 677 2Q2023 Projekt Private Market 11,6 8,5 1 757 - 3 941 1 006 4Q2023 Projekt Telemetria 33,3 13,3 (426) - 1 671 3 516 4Q2023 Projekt Polski Cyfrowy Operator Logistyczny (PCOL) 8,8 5,1 681 194 874 1 090 4Q2023 Projekt Gospostrateg 7,9 0,3 98 117 - - 1Q2023 Razem 159,5 60,4 11 243 458 30 173 53 597 6.5. TRANSAKCJE Z JEDNOSTKAMI POWI\u0104ZANYMI Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Jednostkami powi\u0105zanymi z Grup\u0105 s\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci: jednostki stowarzyszone i wsp\u00f3\u0142kontrolowane, Skarb Pa\u0144stwa jako podmiot dominuj\u0105cy, jednostki kontrolowane i wsp\u00f3\u0142kontrolowane przez Skarb Pa\u0144stwa oraz jednostki, na kt\u00f3re Skarb Pa\u0144stwa ma znacz\u0105cy wp\u0142yw, cz\u0142onkowie kluczowego personelu kierowniczego Gie\u0142dy. 6.5.1. I NFORMACJE O TRANSAKCJACH ZE SKARBEM PA\u0143STWA I JEDNOSTKAMI POWI\u0104ZANYMI ZE SKARBEM PA\u0143STWA Sp\u00f3\u0142ki z udzia\u0142em Skarbu Pa\u0144stwa Grupa skorzysta\u0142a ze zwolnienia przewidzianego w MSR 24 Ujawnianie informacji na temat podmiot\u00f3w powi\u0105zanych i nie prowadzi ewidencji umo\u017cliwiaj\u0105cej jednoznaczne identyfikowanie i agregowanie transakcji ze Skarbem Pa\u0144stwa oraz ze wszystkimi podmiotami powi\u0105zanymi ze Skarbem Pa\u0144stwa. Sp\u00f3\u0142ki z udzia\u0142em Skarbu Pa\u0144stwa, z kt\u00f3rymi Grupa zawiera transakcje, s\u0105 emitentami (od kt\u00f3rych pobiera op\u0142aty za wprowadzenie oraz notowanie) oraz Cz\u0142onkami Gie\u0142dy (od kt\u00f3rych pobierane s\u0105 op\u0142aty za mo\u017cliwo\u015b\u0107 zawierania transakcji na rynku gie\u0142dowym, za dost\u0119p do system\u00f3w informatycznych oraz od obrotu instrumentami finansowymi). Sp\u00f3\u0142ki z udzia\u0142em Skarbu Pa\u0144stwa, z kt\u00f3rymi TGE oraz IRGiT zawieraj\u0105 transakcje, s\u0105 uczestnikami rynk\u00f3w prowadzonych przez TGE oraz cz\u0142onkami Izby Rozliczeniowej. Op\u0142aty od ww. podmiot\u00f3w pobierane s\u0105 za uczestnictwo oraz z tytu\u0142u transakcji zawieranych na rynkach prowadzonych przez TGE, w zakresie wystawiania oraz umarzania praw maj\u0105tkowych do \u015bwiadectw pochodzenia oraz z tytu\u0142u rozliczania transakcji. Wszystkie transakcje handlowe z jednostkami z udzia\u0142em Skarbu Pa\u0144stwa s\u0105 zawierane przez Grup\u0119 w normalnym trybie dzia\u0142alno\u015bci i s\u0105 dokonywane na warunkach rynkowych. Komisja Nadzoru Finansowego (\u201eKNF\u201d) Do dnia 31 sierpnia danego roku kalendarzowego Przewodnicz\u0105cy KNF podaje do publicznej wiadomo\u015bci wysoko\u015bci stawek i wska\u017anik\u00f3w koniecznych do wyliczenia op\u0142aty za nadz\u00f3r nad rynkiem kapita\u0142owym. Na tej podstawie podmioty zobowi\u0105zane do wniesienia op\u0142aty wyliczaj\u0105 ostateczn\u0105 wysoko\u015b\u0107 op\u0142aty rocznej nale\u017cnej za dany rok i uiszczaj\u0105 j\u0105 w terminie do dnia 30 wrze\u015bnia danego roku kalendarzowego. 73 DANE ZA ROK ZAKO\u0143CZONY 31 GRUDNIA 2022 R . WSZYSTKIE KWOTY WYRA\u017bONE S\u0104 W TYS. Z\u0141 , O ILE NIE PODANO INACZEJ . SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Grupy Kapita\u0142owej Gie\u0142dy Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie S.A. Wysoko\u015b\u0107 op\u0142at na rzecz KNF, kt\u00f3re obci\u0105\u017cy\u0142y koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej Grupy w 2022 r. wynios\u0142a 14 773 tys. z\u0142, a w 2021 r. 14 515 tys. z\u0142. Urz\u0105d Skarbowy Grupa na mocy polskich przepis\u00f3w podlega obowi\u0105zkowi podatkowemu i p\u0142aci podatek Skarbowi Pa\u0144stwa, kt\u00f3ry jest jednostk\u0105 powi\u0105zan\u0105. Zasady i przepisy obowi\u0105zuj\u0105ce Grup\u0119 w tym zakresie s\u0105 identyczne z tymi, kt\u00f3re obowi\u0105zuj\u0105 pozosta\u0142e jednostki nieb\u0119d\u0105ce jednostkami powi\u0105zanymi ze Skarbem Pa\u0144stwa. Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce podatku dochodowego zosta\u0142y om\u00f3wione w nocie 4.7. Polska Fundacja Narodowa Transakcje i rozrachunki z PFN zosta\u0142y opisane w notach 3.12. oraz 4.4. 6.5.2. TRANSAKCJE Z JEDNOSTKAMI WYCENIANYMI METOD\u0104 PRAW W\u0141ASNO\u015aCI W zwi\u0105zku z posiadaniem i najmem powierzchni w kompleksie Centrum Gie\u0142dowe, Gie\u0142da ponosi op\u0142aty za najem oraz eksploatacj\u0119 powierzchni biurowej, w tym cz\u0119\u015bci wsp\u00f3lnych, na rzecz sp\u00f3\u0142ki zarz\u0105dzaj\u0105cej budynkiem \u2013 Centrum Gie\u0142dowe S.A. Transakcje z Grup\u0105 KDPW dotyczy\u0142y op\u0142at z tytu\u0142u obs\u0142ugi wyp\u0142aty dywidendy i wsp\u00f3\u0142pracy przy organizacji wydarze\u0144 integruj\u0105cych \u015brodowisko rynku kapita\u0142owego. Transakcje z PAR dotyczy\u0142y najmu powierzchni biurowej i op\u0142at z tym zwi\u0105zanych. Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r. Nale\u017cno\u015bci Zobowi\u0105zania handlowe oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania Przychody ze sprzeda\u017cy lub odsetek z tytu\u0142u subleasingu Koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej Grupa KDPW: 53 - 132 120 pozosta\u0142e 53 - 132 120 Centrum Gie\u0142dowe: - 2 500 - 4 581 leasing - 2 188 - 2 329 pozosta\u0142e - 312 - 2 252 PAR: 5 10 84 40 leasing - - 1 - pozosta\u0142e 5 10 83 40 Razem 58 2 510 216 4 741 Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021 r. Nale\u017cno\u015bci Zobowi\u0105zania handlowe oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania Przychody ze sprzeda\u017cy lub odsetek z tytu\u0142u subleasingu Koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej Grupa KDPW: - - 3 122 pozosta\u0142e - - 3 122 Centrum Gie\u0142dowe: - 4 287 - 4 570 leasing - 3 813 - 2 095 pozosta\u0142e - 474 - 2 475 PAR: 50 - 22 40 leasing 50 - 2 - pozosta\u0142e - - 20 40 Razem 50 4 287 25 4 732 W roku zako\u0144czonym 31 grudnia 2022 oraz 31 grudnia 2021 nale\u017cno\u015bci od jednostek stowarzyszonych i wsp\u00f3\u0142kontrolowanych, z wyj\u0105tkiem nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u po\u017cyczki udzielonej PAR (patrz: opis w dalszej cz\u0119\u015bci noty), nie zosta\u0142y spisane w koszty jako nie\u015bci\u0105galne, jak r\u00f3wnie\u017c nie utworzono odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci od ww. jednostek. 74 DANE ZA ROK ZAKO\u0143CZONY 31 GRUDNIA 2022 R . WSZYSTKIE KWOTY WYRA\u017bONE S\u0104 W TYS. Z\u0141 , O ILE NIE PODANO INACZEJ . SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Grupy Kapita\u0142owej Gie\u0142dy Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie S.A. Dywidendy od jednostek stowarzyszonych 8 kwietnia 2022 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie sp\u00f3\u0142ki CG podj\u0119\u0142o decyzj\u0119 o przeznaczeniu cz\u0119\u015bci zysku w kwocie 1 077 tys. z\u0142 oraz cz\u0119\u015bci kapita\u0142u rezerwowego w kwocie 2 002 tys. z\u0142 na wyp\u0142at\u0119 dywidendy. Dywidenda przypadaj\u0105ca Gie\u0142dzie wynios\u0142a 763 tys. z\u0142. Dywidenda zosta\u0142a wyp\u0142acona w dniu 31 maja 2022 r. 23 czerwca 2022 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie sp\u00f3\u0142ki KDPW podj\u0119\u0142o decyzj\u0119 o przeznaczeniu cz\u0119\u015bci zysku w kwocie 29 379 tys. z\u0142 na wyp\u0142at\u0119 dywidendy. Dywidenda przypadaj\u0105ca Gie\u0142dzie wynios\u0142a 9 793 tys. z\u0142. Dywidendy zosta\u0142a wyp\u0142acona 6 wrze\u015bnia 2022 r. Kredyty i po\u017cyczki Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. warto\u015b\u0107 bilansowa udzielonych po\u017cyczek dla PAR wynosi zero, natomiast kwota uj\u0119tego odpisu na dzie\u0144 bilansowy wynosi 576 tys. z\u0142 (31 grudnia 2021 r.: 771 tys. z\u0142). W dniu 30 wrze\u015bnia 2022 r. PAR sp\u0142aci\u0142a po\u017cyczk\u0119 w wysoko\u015bci 200 tys. z\u0142, co spowodowa\u0142o rozwi\u0105zanie cz\u0119\u015bci odpisu aktualizuj\u0105cego. W listopadzie 2022 r. zawarto aneks do umowy po\u017cyczki udzielonej PAR przez GPW we wrze\u015bniu 2020 r. Intencj\u0105 stron by\u0142o przed\u0142u\u017cenie okresu zwrotu po\u017cyczki do 30 czerwca 2023 r. Zgodnie ze zmianami wprowadzonymi przez ww. aneks odsetki za okres od dnia udzielenia po\u017cyczki zostan\u0105 skapitalizowane i dopisane do kwoty po\u017cyczki. 6.5.3. POZOSTA\u0141E TRANSAKCJE Transakcje z kluczowym personelem kierowniczym Zar\u00f3wno w 2022 r. jak i w 2021 r. w Grupie, nie wyst\u0105pi\u0142y transakcje z cz\u0142onkami kluczowego personelu kierowniczego poza opisanymi w nocie 6.6. Wsp\u00f3lnota Lokalowa \u201eKsi\u0105\u017c\u0119ca 4\u201d W 2022 r. i 2021 r. Gie\u0142da prowadzi\u0142a transakcje ze Wsp\u00f3lnot\u0105 Lokalow\u0105 \u201eKsi\u0105\u017c\u0119ca 4\u201d, kt\u00f3rej jest cz\u0142onkiem. Koszty z tego tytu\u0142u w 2022 r. wynios\u0142y 4 719 tys. z\u0142, a w 2021 r. 4 719 tys. z\u0142. Ponadto, w przypadku uzyskania przez Wsp\u00f3lnot\u0119 nadwy\u017cki przychod\u00f3w nad kosztami w poszczeg\u00f3lnych latach, jest ona zaliczana na poczet bie\u017c\u0105cych op\u0142at eksploatacyjnych. W przypadku nadwy\u017cki koszt\u00f3w nad przychodami \u2013 Gie\u0142da zobowi\u0105zana jest do dop\u0142aty. W 2022 roku niedop\u0142ata wynios\u0142a 98 tys. z\u0142, natomiast w 2021 r. powsta\u0142a niedop\u0142ata, kt\u00f3ra wynios\u0142a 130 tys. z\u0142. Fundacja GPW W 2022 r. GPW przekaza\u0142a na rzecz Fundacji GPW darowizn\u0119 w kwocie 3 067 tys. z\u0142 (w 2021 r.: 2 070 tys. z\u0142) jednocze\u015bnie uzyskuj\u0105c przychody od Fundacji w kwocie 134 tys. z\u0142 (w 2021 r.: 236 tys. z\u0142) i ponosz\u0105c koszty na jej rzecz w kwocie 2 tys. z\u0142 (w 2021 r.: 54 tys. z\u0142). Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. nale\u017cno\u015bci Gie\u0142dy od Fundacji GPW wynios\u0142y 40 tys. z\u0142, a zobowi\u0105zania wzgl\u0119dem Fundacji: 0 tys. z\u0142 (na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. odpowiednio: 39 tys. z\u0142 i 0 tys. z\u0142). Polska Fundacja Narodowa Transakcje i rozrachunki z PFN zosta\u0142y opisane w notach 3.12 oraz 4.4. 6.6. INFORMACJE O WYNAGRODZENIACH I \u015aWIADCZENIACH DLA KLUCZOWEGO PERSONELU KIEROWNICZEGO Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Kluczowym personelem kierowniczym Grupy s\u0105 Zarz\u0105d Gie\u0142dy i Rada Gie\u0142dy oraz Zarz\u0105dy i Rady Nadzorcze sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych. Wynagrodzenia Zarz\u0105d\u00f3w podlegaj\u0105 ograniczeniom i wymogom okre\u015blonym w Ustawie z dnia 9 czerwca 2016 r. o zasadach kszta\u0142towania wynagrodze\u0144 os\u00f3b kieruj\u0105cych niekt\u00f3rymi sp\u00f3\u0142kami. Zgodnie z zapisami ustawy, wynagrodzenie os\u00f3b kieruj\u0105cych Sp\u00f3\u0142k\u0105 sk\u0142ada si\u0119: ze sta\u0142ego miesi\u0119cznego wynagrodzenia podstawowego ustalanego z uwzgl\u0119dnieniem skali dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki, oraz z cz\u0119\u015bci zmiennej stanowi\u0105cej wynagrodzenie uzupe\u0142niaj\u0105ce za dany rok obrotowy, uzale\u017cnionej od poziomu realizacji cel\u00f3w zarz\u0105dczych. Rada Gie\u0142dy oraz Rady Nadzorcze sp\u00f3\u0142ek na podstawie dokonanej oceny realizacji powierzonych zada\u0144 i osi\u0105gni\u0119tych przez Sp\u00f3\u0142ki wynik\u00f3w mog\u0105 przyzna\u0107 premi\u0119 Cz\u0142onkom Zarz\u0105du maksymalnie w wysoko\u015bci 100% wynagrodzenia podstawowego danego Cz\u0142onka Zarz\u0105du w poprzednim roku obrotowym. Przedstawione w poni\u017cszej tabeli dane dotycz\u0105 wszystkich (by\u0142ych i obecnych) cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du Gie\u0142dy, Rady Gie\u0142dy, Zarz\u0105d\u00f3w sp\u00f3\u0142ek i Rad Nadzorczych sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych, kt\u00f3rzy sprawowali swoje funkcje odpowiednio w 2022 r. i 2021 r. W tabeli dotycz\u0105cej wynagrodze\u0144 kluczowego personelu kierowniczego Grupa nie prezentuje sk\u0142adek na ubezpieczenie spo\u0142eczne w cz\u0119\u015bci pokrywanej przez pracodawc\u0119. 75 DANE ZA ROK ZAKO\u0143CZONY 31 GRUDNIA 2022 R . WSZYSTKIE KWOTY WYRA\u017bONE S\u0104 W TYS. Z\u0141 , O ILE NIE PODANO INACZEJ . SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Grupy Kapita\u0142owej Gie\u0142dy Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie S.A. Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r. 2021 r. Wynagrodzenia podstawowe 1 607 1 613 Wynagrodzenie zmienne 1 938 1 627 Pozosta\u0142e \u015bwiadczenia 129 286 \u015awiadczenia po okresie zatrudnienia 271 - Razem wynagrodzenia Zarz\u0105du Gie\u0142dy 3 945 3 526 Wynagrodzenia Rady Gie\u0142dy 598 581 Wynagrodzenia Zarz\u0105d\u00f3w innych sp\u00f3\u0142ek z GK GPW 4 009 3 895 Wynagrodzenia Rad nadzorczych innych sp\u00f3\u0142ek z GK GPW 929 899 Razem wynagrodzenia kluczowego personelu kierowniczego 9 481 8 901 Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. niewyp\u0142acone premie i wynagrodzenia zmienne kluczowego personelu kierowniczego wynios\u0142y 6 491 tys. z\u0142 i dotyczy\u0142y one premii za lata 2018-2022. Ich koszty zosta\u0142y uj\u0119te w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w za lata 2018-2022. Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. niewyp\u0142acone premie i wynagrodzenia zmienne kluczowego personelu kierowniczego wynios\u0142y 2 949 tys. z\u0142 i dotyczy\u0142y one premii za lata 2017-2021. Ich koszty zosta\u0142y uj\u0119te w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w za lata 2017-2021. 6.7. INFORMACJE O WYNAGRODZENIU FIRMY AUDYTORSKIEJ Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r. 2021 r. Badanie rocznego sprawozdania finansowego 421 491 Inne us\u0142ugi atestacyjne (w tym przegl\u0105d sprawozdania finansowego) 101 101 Razem wynagrodzenie firmy audytorskiej 522 592 6.8. ZAKONTRAKTOWANE NAK\u0141ADY INWESTYCYJNE Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. Zakontraktowane nak\u0142ady inwestycyjne dotycz\u0105ce rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych 3 65 Zakontraktowane nak\u0142ady inwestycyjne dotycz\u0105ce warto\u015bci niematerialnych 1 473 3 983 Razem zakontraktowane nak\u0142ady inwestycyjne 1 476 4 048 Zakontraktowane zobowi\u0105zania inwestycyjne dotycz\u0105ce rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. dotyczy\u0142y wyposa\u017cenia biurowego, natomiast na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. dotyczy\u0142y g\u0142\u00f3wnie inwestycji w sprz\u0119t informatyczny. Zakontraktowane zobowi\u0105zania inwestycyjne dotycz\u0105ce warto\u015bci niematerialnych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. odnosi\u0142y si\u0119 g\u0142\u00f3wnie do inwestycji w modernizacj\u0119 warstwy integracyjnej w ramach projektu Nowy Obraz Rynku oraz rozwoju systemu Wibix. Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. inwestycje odnosi\u0142y si\u0119 g\u0142\u00f3wnie do inwestycji w system kontrolingowy, systemu Wibix oraz wdro\u017cenia programu wspomagaj\u0105cego wymian\u0119 informacji z Uczestnikami rynku towarowego. 76 DANE ZA ROK ZAKO\u0143CZONY 31 GRUDNIA 2022 R . WSZYSTKIE KWOTY WYRA\u017bONE S\u0104 W TYS. Z\u0141 , O ILE NIE PODANO INACZEJ . SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Grupy Kapita\u0142owej Gie\u0142dy Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie S.A. 6.9. SYSTEM GWARANTOWANIA ROZLICZE\u0143 IRGIT W sk\u0142ad systemu gwarantowania rozlicze\u0144 prowadzonego przez Izb\u0119 wchodz\u0105: Depozyty transakcyjne - zabezpieczaj\u0105 rozrachunki pieni\u0119\u017cne, Depozyty zabezpieczaj\u0105ce - dotycz\u0105 pozycji w kontraktach typu forward, Fundusze gwarancyjne - s\u0142u\u017c\u0105 zapewnieniu rozlicze\u0144 transakcji zawieranych na rynkach terminowych w przypadku niewystarczaj\u0105cych \u015brodk\u00f3w wniesionych przez cz\u0142onka z tytu\u0142u depozyt\u00f3w transakcyjnych i zabezpieczaj\u0105cych, System monitorowania depozyt\u00f3w - polega na por\u00f3wnywaniu warto\u015bci zobowi\u0105za\u0144 danego rozliczaj\u0105cego cz\u0142onka Izby z tytu\u0142u rozliczania transakcji gie\u0142dowych oraz zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u depozyt\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych, do warto\u015bci wniesionych depozyt\u00f3w transakcyjnych i zabezpieczaj\u0105cych. Wybrane os\u0105dy i oszacowania Grupa dokonuje os\u0105du dotycz\u0105cego roli sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej IRGiT w rozliczaniu transakcji zawieranych na rynku towarowym terminowym. Zgodnie z os\u0105dem Zarz\u0105du Gie\u0142dy, zasadniczo ca\u0142e ryzyko i wszystkie korzy\u015bci zwi\u0105zane z w\u0142asno\u015bci\u0105 \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wniesionych na poczet systemu gwarantowania rozlicze\u0144 zachowuj\u0105 Cz\u0142onkowie Izby. \u015arodki pieni\u0119\u017cne systemu gwarantowania rozlicze\u0144 IRGIT nie stanowi\u0105 aktyw\u00f3w Grupy i nie zosta\u0142y uj\u0119te w aktywach pieni\u0119\u017cnych Grupy. Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. \u015arodki na rachunkach bankowych IRGiT \u015arodki na rachunkach bankowych klient\u00f3w \u015arodki na rachunkach bankowych IRGiT \u015arodki na rachunkach bankowych klient\u00f3w Depozyty transakcyjne 2 460 607 1 052 174 1 607 503 1 947 379 Depozyty zabezpieczaj\u0105ce 5 282 781 785 286 6 188 750 1 181 855 Fundusze gwarancyjne 663 349 37 634 161 672 21 323 Razem 8 406 738 1 875 094 7 957 926 3 150 557 Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. Warto\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 niepieni\u0119\u017cnych uznanych za depozyty zabezpieczaj\u0105ce 8 958 949 16 158 373 6.10. GWARANCJE Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. Grupa posiada\u0142a gwarancje bankowe udzielone na rzecz: NordPool w wysoko\u015bci 47,7 mln EUR z terminem wa\u017cno\u015bci do 16 czerwca 2023 r., NordPool w wysoko\u015bci 32,0 mln EUR z terminem wa\u017cno\u015bci do 13.01.2023 r., Slovensk\u00e1 Elektriza\u010dn\u00e1 Prenosov\u00e1 S\u00fastava (SEPS) w wysoko\u015bci 0,5 mln EUR z terminem wa\u017cno\u015bci do 30 czerwca 2023 r., \u010cEPS w wysoko\u015bci 3,3 mln EUR z terminem wa\u017cno\u015bci 30 czerwca 2023 r., European Commodity Clearing AG (ECC) w wysoko\u015bci 6,3 mln EUR z terminem wa\u017cno\u015bci do 30 czerwca 2023 r. 77 DANE ZA ROK ZAKO\u0143CZONY 31 GRUDNIA 2022 R . WSZYSTKIE KWOTY WYRA\u017bONE S\u0104 W TYS. Z\u0141 , O ILE NIE PODANO INACZEJ . SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Grupy Kapita\u0142owej Gie\u0142dy Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie S.A. Grupa posiada r\u00f3wnie\u017c umow\u0119 z Santander Bank Polska S.A o limit na gwarancje w wysoko\u015bci 90,0 mln EUR. Umowa zosta\u0142a zawarta 14 czerwca 2022 r. W trakcie roku obrotowego zawarto aneks na mocy kt\u00f3rego limit zosta\u0142 zwi\u0119kszony do 140,0 mln EUR. Limit w takiej wysoko\u015bci obowi\u0105zywa\u0142 do dnia 31 stycznia 2023 r., natomiast po tym terminie kwota zosta\u0142a obni\u017cona do 90,0 mln EUR. Grupa por\u0119cza r\u00f3wnie\u017c za nale\u017cyte wykonanie przez sp\u00f3\u0142k\u0119 zale\u017cn\u0105 InfoEngine obowi\u0105zk\u00f3w zap\u0142aty wynikaj\u0105cych z Umowy Przesy\u0142ania zawartej mi\u0119dzy InfoEngine a PSE. Kwota por\u0119czenia to 2,0 mln z\u0142. Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. Grupa posiada\u0142a gwarancje bankowe udzielone na rzecz NordPool 5,6 mln EUR, SEPS 0,5 mln EUR, \u010cEPS 1,5 mln EUR oraz ECC w wysoko\u015bci 3,0 mln EUR. 6.11. AKTYWA I ZOBOWI\u0104ZANIA WARUNKOWE Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Warunkowo\u015b\u0107 jest cech\u0105 zobowi\u0105za\u0144 i aktyw\u00f3w, kt\u00f3re nie s\u0105 ujmowane w sprawozdaniu finansowym, poniewa\u017c ich istnienie jest zale\u017cne od wyst\u0105pienia lub niewyst\u0105pienia jednego lub wi\u0119kszej ilo\u015bci niepewnych przysz\u0142ych zdarze\u0144, kt\u00f3re nie w pe\u0142ni podlegaj\u0105 kontroli Grupy. Aktywa warunkowe powstaj\u0105 w nast\u0119pstwie nieplanowanych lub nieoczekiwanych zdarze\u0144, kt\u00f3re rodz\u0105 mo\u017cliwo\u015b\u0107 nast\u0105pienia wp\u0142ywu do Grupy korzy\u015bci ekonomicznych, a wynik tych zdarze\u0144 jest niepewny. Zobowi\u0105zanie warunkowe jest mo\u017cliwym obowi\u0105zkiem, kt\u00f3rego istnienie wymaga jeszcze potwierdzenia lub jest obecnym obowi\u0105zkiem, kt\u00f3ry nie spe\u0142nia kryteri\u00f3w ujmowania zobowi\u0105za\u0144 (poniewa\u017c albo nie jest prawdopodobne, \u017ce dla rozliczenia obowi\u0105zku b\u0119dzie konieczny wyp\u0142yw korzy\u015bci ekonomicznych, albo kwoty zobowi\u0105zania nie mo\u017cna wyceni\u0107 w spos\u00f3b wystarczaj\u0105co wiarygodny) . 6.11.1. AKTYWA WARUNKOWE We wrze\u015bniu 2019 r. sp\u00f3\u0142ka TGE z\u0142o\u017cy\u0142a korekty deklaracji i rozlicze\u0144 podatku CIT za lata 2012-2016 oraz zap\u0142aci\u0142a wynikaj\u0105c\u0105 z korekty zaleg\u0142o\u015b\u0107 podatkow\u0105 wraz z odsetkami. Ww. korekta dotyczy\u0142a m.in. konwersji wierzytelno\u015bci TGE wobec IRGiT na kapita\u0142 zak\u0142adowy IRGiT w kwocie r\u00f3wnej 10 mln z\u0142 dokonanej w 2013 r. W zwi\u0105zku z niejednolitym podej\u015bciem organ\u00f3w podatkowych do metody podatkowego uj\u0119cia ww. transakcji, TGE podj\u0119\u0142o kroki w celu odzyskania zwrotu zap\u0142aconej kwoty podatku w wysoko\u015bci 1,9 mln z\u0142. Ze wzgl\u0119du na niepewno\u015b\u0107 dotycz\u0105c\u0105 odzyskania ww. kwoty, na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. Grupa rozpozna\u0142a aktywo warunkowe w kwocie 2,6 mln z\u0142 (w tym 1,9 mln z\u0142 na nale\u017cno\u015b\u0107 oraz 0,7 mln z\u0142 na nale\u017cne odsetki). Dyrektor Izby Skarbowej odm\u00f3wi\u0142 stwierdzenia nadp\u0142aty kwoty 2,6 mln z\u0142. Decyzja ta zosta\u0142a zaskar\u017cona, a 14 kwietnia 2021 r. WSA w Warszawie w trakcie posiedzenia niejawnego oddali\u0142 skarg\u0119 TGE utrzymuj\u0105c w mocy interpretacj\u0119. TGE zaskar\u017cy\u0142a w skardze kasacyjnej z dnia 25 czerwca 2021 r. ten wyrok i obecnie oczekuje na prawomocne rozstrzygni\u0119cie. 6.11.2. ZOBOWI\u0104ZANIA WARUNKOWE W zwi\u0105zku z realizacj\u0105 projekt\u00f3w Nowy System Transakcyjny, GPW Data, GPW Private Market, TeO oraz PCOL Gie\u0142da z\u0142o\u017cy\u0142a do dyspozycji NCBiR pi\u0119\u0107 weksli w\u0142asnych in blanco jako zabezpieczenie wykonania zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z um\u00f3w o dofinansowanie ww. projekt\u00f3w. Zgodnie z ww. umowami i deklaracjami wekslowymi, NCBiR ma prawo wype\u0142ni\u0107 weksle na kwot\u0119 przekazanego na dany dzie\u0144 dofinansowania mog\u0105cego podlega\u0107 zwrotowi, wraz z odsetkami w wysoko\u015bci okre\u015blonej jak dla zaleg\u0142o\u015bci podatkowych, liczonymi od dnia przekazania \u015brodk\u00f3w na konto Gie\u0142dy do dnia zwrotu (oddzielnie dla ka\u017cdego z projekt\u00f3w). NCBiR upowa\u017cnione jest te\u017c do wype\u0142nienia weksli w zakresie daty p\u0142atno\u015bci i opatrzenia ich klauzul\u0105 \u201ebez protestu\u201d. Przes\u0142ank\u0119 wype\u0142nienia danego weksla stanowi spe\u0142nienie warunk\u00f3w okre\u015blonych w umowie o dofinansowanie. Ka\u017cdy z weksli zostanie zwr\u00f3cony Gie\u0142dzie lub zniszczony po up\u0142ywie terminu trwa\u0142o\u015bci projektu okre\u015blonego w umowie o dofinansowanie projektu. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. Grupa rozpozna\u0142a tak\u017ce zobowi\u0105zanie warunkowe z tytu\u0142u korekty przedawnionego podatku VAT. Dzia\u0142aj\u0105c w interesie akcjonariuszy GPW, na podstawie par. 92 MSR 37 Rezerwy, zobowi\u0105zania i aktywa warunkowe, Grupa nie ujawnia szacunkowej kwoty potencjalnego zobowi\u0105zania (patrz: nota 6.12). Ponadto, na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r, Grupa posiada\u0142a gwarancje bankowe opisane w nocie 6.10. 6.12. NIEPEWNO\u015a\u0106 DOTYCZ\u0104CA PODATKU VAT Zgodnie z polityk\u0105 zarz\u0105dzania ryzykiem podatkowym w GK GPW, od 2017 r. rozliczenia podatkowe wszystkich sp\u00f3\u0142ek z Grupy, w tym IRGiT, podlegaj\u0105 corocznemu przegl\u0105dowi podatkowemu prowadzonemu przez niezale\u017cn\u0105 sp\u00f3\u0142k\u0119 doradztwa podatkowego. Dodatkowo, po jednym z przegl\u0105d\u00f3w, w celu weryfikacji wskazanego podczas przegl\u0105du ryzyka podatkowego, Zarz\u0105d IRGiT zleci\u0142 niezale\u017cnym doradcom dokonanie analiz dotycz\u0105cych rozpoznania w\u0142a\u015bciwego momentu powstania obowi\u0105zku podatku VAT nale\u017cnego wynikaj\u0105cego z transakcji dostaw energii elektrycznej i gazu oraz okre\u015blenia prawid\u0142owego momentu powstania prawa do odliczenia podatku VAT naliczonego, dodatkowo zlecono kalkulacj\u0119 potencjalnego wp\u0142ywu na zobowi\u0105zania podatkowe IRGiT ewentualnej zmiany obecnie stosowanej przez IRGiT polityki podatkowej polegaj\u0105cej na stosowaniu zasad og\u00f3lnych odnosz\u0105cych si\u0119 do momentu powstania obowi\u0105zku podatkowego w VAT nale\u017cnym oraz na stosowaniu wprost przepis\u00f3w Dyrektywy 112 w zakresie podatku VAT naliczonego. Na podstawie otrzymanych opinii stwierdzono, \u017ce stosowana przez IRGiT polityka podatkowa mo\u017ce by\u0107 uznana za prawid\u0142ow\u0105 w \u015bwietle prawa unijnego, w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci w zakresie podatku VAT naliczonego, jak r\u00f3wnie\u017c z uwagi na specyficzny charakter dzia\u0142alno\u015bci IRGiT w stosunku do VAT nale\u017cnego. Niemniej jednak, uznano, \u017ce na gruncie obowi\u0105zuj\u0105cych krajowych przepis\u00f3w podatkowych takie podej\u015bcie mo\u017ce by\u0107 kwestionowane przez organy podatkowe z uwagi na literalne brzmienie przepis\u00f3w. 9 pa\u017adziernika 2020 r. Wojew\u00f3dzki S\u0105d Administracyjny w Warszawie (WSA) oddali\u0142 skarg\u0119 IRGiT utrzymuj\u0105c w mocy interpretacj\u0119 indywidualn\u0105 wydan\u0105 przez Dyrektora Krajowej Informacji Skarbowej z dnia 12 listopada 2019 roku, dotycz\u0105c\u0105 zasad ustalania momentu powstania prawa do odliczania podatku VAT naliczonego wynikaj\u0105cego z faktur dotycz\u0105cych energii elektrycznej oraz gazu. 5 grudnia 2020 r. IRGiT wnios\u0142a skarg\u0119 kasacyjn\u0105 w ww. sprawie do Naczelnego S\u0105du Administracyjnego w Warszawie, kt\u00f3ra uzupe\u0142niona zosta\u0142a pismem z dnia 15 kwietnia 2021 roku, w kt\u00f3rym przywo\u0142ano najnowsze, nieznane w momencie sk\u0142adania skargi kasacyjnej, orzecznictwo TSUE, kt\u00f3re w pe\u0142ni stanowi poparcie zarzut\u00f3w kasacyjnych przedstawionych przez IRGiT. Obecnie IRGiT oczekuje na wyznaczenie terminu rozprawy przed NSA. W powy\u017cszym zakresie, IRGiT wypracowa\u0142a strategi\u0119 podatkow\u0105 wraz z zewn\u0119trznymi doradcami podatkowymi. Ze wzgl\u0119du na niepewno\u015b\u0107 dotycz\u0105c\u0105 momentu rozliczania podatku VAT naliczonego i nale\u017cnego we wszystkich otwartych okresach, a tak\u017ce kwoty wy\u017cej wymienionego potencjalnego zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku VAT, a tak\u017ce kieruj\u0105c si\u0119 zasad\u0105 ostro\u017cno\u015bci i zgodnie z MSR 37 Rezerwy, zobowi\u0105zania i aktywa warunkowe, podj\u0119to decyzj\u0119 o zawi\u0105zaniu rezerwy na odsetki jakie powstan\u0105 w przypadku przesuni\u0119\u0107 okres\u00f3w odliczania VAT w kwocie 30,2 mln z\u0142 na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r (28,8 mln z\u0142 na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r.). W wyniku aktualizacji rezerwy koszty finansowe Grupy w 2022 roku zosta\u0142y obci\u0105\u017cone kwot\u0105 1,4 mln z\u0142 (1,9 mln w 20201 r.) Ww. rezerwa jest najlepszym mo\u017cliwym szacunkiem dotycz\u0105cym potencjalnego zobowi\u0105zania na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r., kt\u00f3re nale\u017ca\u0142oby ui\u015bci\u0107 w przypadku ewentualnej zmiany stosowanej metodologii w zakresie rozpoznania momentu powstania obowi\u0105zku podatkowego oraz prawa do odliczenia. Z podatkowego punktu widzenia istnieje ryzyko wynikaj\u0105ce z zasad przedawnienia (up\u0142ywu 5-letniego okresu) dotycz\u0105ce sposobu uj\u0119cia podatku VAT nale\u017cnego wykazanego w listopadzie 2016 roku \u2013 podatek ten raz uj\u0119ty w oparciu o zasady og\u00f3lne na gruncie podatku VAT, w wyniku zastosowania lex specialis dotycz\u0105cego momentu powstania obowi\u0105zku podatkowego dla dostaw energii i gazu, zosta\u0142by przesuni\u0119ty na grudzie\u0144 2016, przez co zosta\u0142by uj\u0119ty po razu drugi bez prawa dokonania korekty w przedawnionym miesi\u0105cu listopadzie, co wprost prowadzi\u0142oby do naruszenia zasady neutralno\u015bci podatku VAT. Zgodnie z przepisami, je\u015bli zobowi\u0105zanie powsta\u0142o w grudniu danego roku, to przedawni si\u0119 ono dopiero 1 stycznia sz\u00f3stego roku. Natomiast, w przypadku zobowi\u0105za\u0144 podatkowych powsta\u0142ych od stycznia do listopada, termin przedawnienia up\u0142ywa 1 stycznia pi\u0105tego kolejnego roku (poniewa\u017c termin p\u0142atno\u015bci tych zobowi\u0105za\u0144 up\u0142ywa\u0142 jeszcze w roku ich powstania). Literalne stosowanie tych zasad mog\u0142oby jednak doprowadzi\u0107 do podw\u00f3jnego opodatkowania transakcji dostawy podatkiem VAT. Dlatego te\u017c dzia\u0142aj\u0105c w interesie akcjonariuszy GPW, na podstawie pkt 92 MSR 37, Grupa nie ujawnia szacunkowej kwoty zobowi\u0105zania warunkowego. 6.13. ZDARZENIA PO DACIE BILANSOWEJ W dniu 28 marca 2023 roku Walne Zgromadzenie sp\u00f3\u0142ki GPW Private Market S.A. podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 o podwy\u017cszeniu kapita\u0142u zak\u0142adowego o 3 600 tys. z\u0142 w wyniku emisji 3 600 000 akcji imiennych zwyk\u0142ych serii C o warto\u015bci nominalnej i cenie emisyjnej 1 z\u0142. Akcje w ca\u0142o\u015bci zosta\u0142y obj\u0119te przez GPW. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfNotesAndOtherExplanatoryInformationExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-435": {
"value": "1. INFORMACJE PODSTAWOWE, PODSTAWA SPORZ\u0104DZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ORAZ ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWO\u015aCI 1.1. NADANIE OSOBOWO\u015aCI PRAWNEJ Jednostk\u0105 dominuj\u0105c\u0105 Grupy Kapita\u0142owej Gie\u0142dy Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie S.A. (\u201eGrupa\u201d, \u201eGK GPW\u201d) jest Gie\u0142da Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna (\u201eGie\u0142da\u201d, \u201eGPW\u201d, \u201eSp\u00f3\u0142ka\u201d, \u201ejednostka dominuj\u0105ca\u201d) z siedzib\u0105 w Polsce, w Warszawie przy ul. Ksi\u0105\u017c\u0119cej 4. Sp\u00f3\u0142ka zosta\u0142a utworzona aktem notarialnym podpisanym w dniu 12 kwietnia 1991 r. i zarejestrowana w S\u0105dzie Gospodarczym w Warszawie w dniu 25 kwietnia 1991 r., numer rejestru KRS 0000082312, NIP 526-025-09-72, Regon 012021984. Gie\u0142da jest sp\u00f3\u0142k\u0105 akcyjn\u0105 notowan\u0105 na G\u0142\u00f3wnym Rynku GPW od 9 listopada 2010 r. Sp\u00f3\u0142ka nie zmieni\u0142a nazwy ani innych danych identyfikuj\u0105cych od zako\u0144czenia poprzedniego okresu sprawozdawczego. 1.2. ZAKRES DZIA\u0141ALNO\u015aCI GRUPY KAPITA\u0141OWEJ Do zasadniczego zakresu dzia\u0142alno\u015bci Grupy nale\u017cy organizacja gie\u0142dowego obrotu instrumentami finansowymi oraz dzia\u0142alno\u015b\u0107 zwi\u0105zana z tym obrotem. Jednocze\u015bnie Grupa organizuje alternatywny system obrotu, a tak\u017ce prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 w zakresie edukacji, promocji i informacji zwi\u0105zanej z funkcjonowaniem rynku kapita\u0142owego. Grupa prowadzi obs\u0142ug\u0119 nast\u0119puj\u0105cych rynk\u00f3w: G\u0142\u00f3wny Rynek GPW: obr\u00f3t akcjami, innymi instrumentami finansowymi o charakterze udzia\u0142owym oraz innymi instrumentami rynku kasowego, a tak\u017ce instrumentami pochodnymi, NewConnect: obr\u00f3t akcjami i innymi instrumentami finansowymi o charakterze udzia\u0142owym ma\u0142ych i \u015brednich sp\u00f3\u0142ek, Catalyst: obr\u00f3t obligacjami korporacyjnymi, komunalnymi, sp\u00f3\u0142dzielczymi, skarbowymi, listami zastawnymi prowadzony przez Gie\u0142d\u0119 i BondSpot S.A. (\u201eBondSpot\u201d), Treasury BondSpot Poland: hurtowy obr\u00f3t obligacjami skarbowymi prowadzony przez BondSpot. Grupa organizuje i prowadzi r\u00f3wnie\u017c obr\u00f3t na rynkach prowadzonych przez Towarow\u0105 Gie\u0142d\u0119 Energii S.A. (\u201eTGE\u201d) oraz InfoEngine S.A. (\u201eIE\u201d, \u201eInfoEngine\u201d): Rynek Energii: obr\u00f3t energi\u0105 elektryczn\u0105 w ramach Rynku Dnia Bie\u017c\u0105cego, Rynku Dnia Nast\u0119pnego, Rynku Terminowego Towarowego, Aukcji Energii, Rynek Gazu: obr\u00f3t gazem ziemnym z fizyczn\u0105 dostaw\u0105 w ramach Rynku Dnia Bie\u017c\u0105cego i Nast\u0119pnego, Rynku Terminowego Towarowego oraz Aukcji Gazu, Rynek Praw Maj\u0105tkowych: obr\u00f3t prawami maj\u0105tkowymi do \u015bwiadectw pochodzenia z energii elektrycznej z Odnawialnych \u0179r\u00f3de\u0142 Energii i efektywno\u015bci energetycznej, Rynek Instrument\u00f3w Finansowych: obr\u00f3t uprawnieniami do emisji CO 2 , Platforma Operatora Rynku: InfoEngine \u015bwiadczy us\u0142ugi operatora rynku oraz podmiotu odpowiedzialnego za bilansowanie na rzecz sp\u00f3\u0142ek obrotu energi\u0105 elektryczn\u0105, wytw\u00f3rc\u00f3w oraz du\u017cych odbiorc\u00f3w przemys\u0142owych energii elektrycznej, Rynek Rolny: elektroniczna platforma handlu towarami rolnymi prowadzona przez TGE i IRGiT, Zorganizowana Platforma Obrotu (\u201eOTF\u201d) w ramach rynk\u00f3w: Rynku Terminowego Produkt\u00f3w z dostaw\u0105 energii elektrycznej, Rynku Terminowego Produkt\u00f3w z dostaw\u0105 gazu oraz Rynku Terminowego Praw Maj\u0105tkowych, na kt\u00f3rym odbywa si\u0119 handel instrumentami finansowymi. Grupa GPW prowadzi r\u00f3wnie\u017c: Izb\u0119 Rozliczeniowo \u2013 Rozrachunkow\u0105, prowadzon\u0105 przez Izb\u0119 Rozliczeniow\u0105 Gie\u0142d Towarowych S.A. (\u201eIRGiT\u201d), pe\u0142ni\u0105c\u0105 funkcj\u0119 gie\u0142dowej izby rozrachunkowej dla transakcji, kt\u00f3rych przedmiotem s\u0105 towary gie\u0142dowe, Us\u0142ugi Operatora Handlowego (\u201eOH\u201d) oraz Podmiotu Odpowiedzialnego za Bilansowanie (\u201ePOB\u201d) \u015bwiadczone przez InfoEngine (funkcja bilansowania polega na zg\u0142aszaniu do realizacji um\u00f3w sprzeda\u017cy energii elektrycznej oraz rozliczaniu z operatorem sieci przesy\u0142owej niezbilansowania, czyli r\u00f3\u017cnic pomi\u0119dzy rzeczywistym zu\u017cyciem lub produkcj\u0105 energii elektrycznej, a przyj\u0119tymi do realizacji umowami sprzeda\u017cy energii elektrycznej), Dzia\u0142alno\u015b\u0107 w zakresie wyznaczania oraz publikacji Stawek Referencyjnych WIBID i WIBOR (kt\u00f3re stanowi\u0105 punkt odniesienia w umowach, w tym umowach instrument\u00f3w finansowych, m. in. w umowach kredytowych lub obligacjach), prowadzona przez GPW Benchmark S.A. (\u201eGPWB\u201d), Dzia\u0142alno\u015b\u0107 w obszarze opracowywania i publikacji indeks\u00f3w i wska\u017anik\u00f3w referencyjnych nieb\u0119d\u0105cych wska\u017anikami stopy procentowej, w tym Indeks\u00f3w Gie\u0142dowych, TBSP.Index oraz CEEplus, prowadzona przez GPWB, Dzia\u0142alno\u015b\u0107 w zakresie edukacji, promocji i informacji zwi\u0105zanej z funkcjonowaniem rynku kapita\u0142owego i towarowego. 1.3. ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Niniejsze sprawozdanie finansowe zosta\u0142o zatwierdzone do publikacji przez Zarz\u0105d Gie\u0142dy w dniu 11 kwietnia 2023 r. 1.4. SK\u0141AD I DZIA\u0141ALNO\u015a\u0106 GRUPY KAPITA\u0141OWEJ Gie\u0142da, wraz z ni\u017cej wymienionymi jednostkami zale\u017cnymi, tworzy Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 Gie\u0142dy Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie: Towarowa Gie\u0142da Energii S.A. (\u201eTGE\u201d), jednostka dominuj\u0105ca Grupy Kapita\u0142owej Towarowej Gie\u0142dy Energii S.A. (\u201eGK TGE\u201d), do kt\u00f3rej (opr\u00f3cz TGE) nale\u017c\u0105: Izba Rozliczeniowa Gie\u0142d Towarowych S.A. (\u201eIRGiT\u201d) oraz InfoEngine S.A. (\u201eInfoEngine\u201d), BondSpot S.A. (\u201eBondSpot\u201d), GPW Benchmark S.A. (\u201eGPWB\u201d), GPW Ventures ASI S.A. (\u201eGPWV\u201d), jednostka dominuj\u0105ca Grupy Kapita\u0142owej GPW Ventures ASI S.A. (\u201eGK GPWV\u201d), do kt\u00f3rej (opr\u00f3cz GPWV) nale\u017c\u0105: GPW Ventures Asset Management Sp. z o.o. (\u201eGPWV AM\u201d) oraz GPW Ventures SKA (\u201eGPWV SKA\u201d), GPW Tech S.A. (\u201eGPWT\u201d). GPW Private Market S.A. (24 czerwca 2022 r. sp\u00f3\u0142ka zmieni\u0142a nazw\u0119 z Teelgren S.A., sp\u00f3\u0142k\u0119 nabyto 19 stycznia 2022 r.) GPW Logistics S.A. (26 sierpnia 2022 r. sp\u00f3\u0142ka zmieni\u0142a nazw\u0119 z Molonello Investments S.A., sp\u00f3\u0142k\u0119 nabyto 14 kwietnia 2022 r.). GPW DAI S.A. (10 lutego 2023 r. sp\u00f3\u0142ka zmieni\u0142a nazw\u0119 z Tanerstille Investmens S.A., sp\u00f3\u0142k\u0119 nabyto 13 pa\u017adziernika 2022 r.) Armenia Securities Exchange OJSC (\u201eAMX\u201d) (sp\u00f3\u0142k\u0119 nabyto 27 grudnia 2022 r. - szczeg\u00f3\u0142y nabycia w nocie 6.2), jednostka dominuj\u0105ca Grupy AMX, do kt\u00f3rej (opr\u00f3cz AMX) nale\u017cy: Central Depository of Armenia OJSC (\u201eCDA\u201d) Podwy\u017cszenie kapita\u0142u w\u0142asnego sp\u00f3\u0142ki GPW Private Market S.A. W dniu 29 kwietnia 2022 r. nast\u0105pi\u0142o podwy\u017cszenie kapita\u0142u w\u0142asnego w sp\u00f3\u0142ce GPW Private Market S.A. o 2 000 tys. z\u0142. Sp\u00f3\u0142ka wyemitowa\u0142a 2 000 000 akcji imiennych zwyk\u0142ych serii B o warto\u015bci nominalnej i cenie emisyjnej 1 z\u0142. Akcje w ca\u0142o\u015bci zosta\u0142y obj\u0119te przez GPW. Podwy\u017cszenie kapita\u0142u w\u0142asnego sp\u00f3\u0142ki GPW Logistics S.A. W dniu 31 maja 2022 r. Walne Zgromadzenie sp\u00f3\u0142ki GPW Logistics S.A. podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 o podwy\u017cszeniu kapita\u0142u zak\u0142adowego o 100 tys. z\u0142. Sp\u00f3\u0142ka wyemitowa\u0142a 100 000 akcji imiennych zwyk\u0142ych serii B o warto\u015bci nominalnej 1 z\u0142 i cenie emisyjnej 22 z\u0142. Akcje zosta\u0142y obj\u0119te przez GPW w zamian za wk\u0142ad pieni\u0119\u017cny wp\u0142acony przed zarejestrowaniem podwy\u017cszenia kapita\u0142u. Podwy\u017cszenie kapita\u0142u w\u0142asnego sp\u00f3\u0142ki GPW Benchmark S.A. W dniu 10 czerwca 2022 r. NWZ GPW Benchmark S.A. podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 w sprawie podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego sp\u00f3\u0142ki o 1 000 tys. z\u0142. Sp\u00f3\u0142ka wyemitowa\u0142a 20 000 akcji zwyk\u0142ych imiennych serii G o warto\u015bci nominalnej i cenie emisyjnej 50 z\u0142. Akcje zosta\u0142y wyemitowane w ramach subskrypcji zamkni\u0119tej. 100 % akcji serii G zosta\u0142o obj\u0119te przez jedynego akcjonariusza Sp\u00f3\u0142ki, to jest GPW S.A w zamian za wk\u0142ad pieni\u0119\u017cny wp\u0142acony przed zarejestrowaniem akcji. Dzie\u0144 otwarcia i zamkni\u0119cia subskrypcji akcji nowej emisji zosta\u0142 ustalony odpowiednio na dzie\u0144 21 czerwca 2022 r. i 15 lipca 2022 r. P\u0142atno\u015b\u0107 za akcje zosta\u0142a dokonana 12 lipca 2022 r. Podwy\u017cszenie kapita\u0142u w\u0142asnego sp\u00f3\u0142ki GPW Tech S.A. W dniach 29 wrze\u015bnia 2022 r. oraz 29 grudnia 2022 r. NWZ GPW Tech S.A. podj\u0119\u0142o uchwa\u0142y w sprawie podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego sp\u00f3\u0142ki odpowiednio o 2 000 tys. z\u0142 i 7 800 tys. z\u0142. Sp\u00f3\u0142ka wyemitowa\u0142a 2 000 000 akcji zwyk\u0142ych imiennych serii D oraz 7 800 000 akcji zwyk\u0142ych imiennych serii E. Warto\u015b\u0107 nominalna i cena emisyjnej w obu seriach zosta\u0142a ustalona w wysoko\u015bci 1 z\u0142. Wszystkie akcje serii D i E zosta\u0142y obj\u0119te przez jedynego akcjonariusza Sp\u00f3\u0142ki, to jest GPW S.A w zamian za wk\u0142ad pieni\u0119\u017cny wp\u0142acony przed zarejestrowaniem akcji. P\u0142atno\u015bci za akcje zosta\u0142y dokonane 11 pa\u017adziernika 2022 r. oraz 30 grudnia 2022 r. Jednostkami stowarzyszonymi, na kt\u00f3re Grupa wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw s\u0105: Krajowy Depozyt Papier\u00f3w Warto\u015bciowych S.A. (\u201eKDPW\u201d), jednostka dominuj\u0105ca Grupy Kapita\u0142owej KDPW S.A. (\u201eGK KDPW\u201d), Centrum Gie\u0142dowe S.A. (\u201eCG\u201d), Polska Agencja Ratingowa S.A. (\u201ePAR\u201d) jest jednostk\u0105 wsp\u00f3\u0142kontrolowan\u0105. zwa jednostki Siedziba jednostki Zakres dzia\u0142alno\u015bci Akcjonariat Towarowa Gie\u0142da Energii S.A. ul. Ksi\u0105\u017c\u0119ca 4 00-498 Warszawa Polska Prowadzenie gie\u0142dy towarowej, kt\u00f3rej przedmiotem obrotu mog\u0105 by\u0107: energia elektryczna, paliwa ciek\u0142e i gazowe, limity wielko\u015bci produkcji, limity wielko\u015bci emisji zanieczyszcze\u0144, prawa maj\u0105tkowe, kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 w spos\u00f3b bezpo\u015bredni lub po\u015bredni zale\u017cy od warto\u015bci energii elektrycznej, paliw ciek\u0142ych lub gazowych, prowadzenie rejestru \u015bwiadectw pochodzenia dla energii z OZE i z kogeneracji oraz biogazu rolniczego. GPW: 100% Izba Rozliczeniowa Gie\u0142d Towarowych S.A. ul. Ksi\u0105\u017c\u0119ca 4 00-498 Warszawa Polska Prowadzenie izby rozliczeniowo- rozrachunkowej dla transakcji zawieranych na rynku regulowanym, Obs\u0142uga rozliczeniowa transakcji zawieranych na TGE, Pozosta\u0142e czynno\u015bci zwi\u0105zane z organizowaniem i prowadzeniem rozlicze\u0144 lub rozrachunk\u00f3w transakcji. TGE: 100% InfoEngine S.A. ul. Ksi\u0105\u017c\u0119ca 4 00-498 Warszawa Polska \u015awiadczenie us\u0142ug pe\u0142nienia funkcji OH na rynku energii elektrycznej, \u015awiadczenie us\u0142ug POB. TGE: 100% BondSpot S.A. ul. Ksi\u0105\u017c\u0119ca 4 00-498 Warszawa Polska Prowadzenie rynku pozagie\u0142dowego oraz innej dzia\u0142alno\u015bci w zakresie organizowania obrotu instrumentami d\u0142u\u017cnymi, Organizowanie alternatywnego systemu obrotu, Organizowanie i prowadzenie wszelkiej dzia\u0142alno\u015bci uzupe\u0142niaj\u0105cej i wspieraj\u0105cej funkcjonowanie rynk\u00f3w prowadzonych przez BondSpot. GPW: 97,23% GPW Benchmark S.A. ul. Ksi\u0105\u017c\u0119ca 4 00-498 Warszawa Polska Pe\u0142nienie funkcji organizatora i administratora fixingu stawek referencyjnych WIBID i WIBOR, Administrowanie indeksami gie\u0142dowymi (m.in. WIG20, mWIG40, sWIG80) z wykorzystaniem systemu Indeksator. GPW: 100% GPW Ventures ASI S.A. ul. Ksi\u0105\u017c\u0119ca 4 00-498 Warszawa Polska Sp\u00f3\u0142ka dzia\u0142a w modelu funduszu-funduszy i zamierza inwestowa\u0107 aktywa pozyskiwane od wielu inwestor\u00f3w w fundusze venture capital, ze szczeg\u00f3lnym uwzgl\u0119dnieniem funduszy, kt\u00f3re zamierzaj\u0105 inwestowa\u0107 w mikro-, ma\u0142e i \u015brednie przedsi\u0119biorstwa lub dokonywa\u0107 wyj\u015b\u0107 z inwestycji poprzez transakcje pre-IPO i IPO. GPW: 100% GPW Ventures Asset Management sp. z o.o. ul. Ksi\u0105\u017c\u0119ca 4 00-498 Warszawa Polska Zarz\u0105dzanie funduszami inwestycyjnymi w formie Alternatywnych Sp\u00f3\u0142ek Inwestycyjnych (ASI), kt\u00f3re zamierza tworzy\u0107 wsp\u00f3lnie z zewn\u0119trznymi, profesjonalnymi inwestorami \u2013 finansowymi i bran\u017cowymi. GPWV: 100% Nazwa jednostki Siedziba jednostki Zakres dzia\u0142alno\u015bci Akcjonariat GPW Ventures Asset Management sp. z o.o. S.K.A. ul. Ksi\u0105\u017c\u0119ca 4 00-498 Warszawa Polska Alternatywny fundusz inwestycyjny, kt\u00f3ry ma pe\u0142ni\u0107 rol\u0119 wehiku\u0142u inwestycyjnego w ramach projektu \u201eKOWR Ventures\u201d. Akcje tego podmiotu b\u0119d\u0105 obejmowane przez inwestora bran\u017cowego (KOWR), a wp\u0142acone w ten spos\u00f3b do funduszu \u015brodki b\u0119d\u0105 inwestowane zgodnie z jego polityk\u0105 i strategi\u0105 inwestycyjn\u0105 \u2013 w fundusze venture capital (VC) oraz sp\u00f3\u0142ki dzia\u0142aj\u0105ce w sektorze agri-tech. GPWV: 100% GPW Tech S.A. ul. Ksi\u0105\u017c\u0119ca 4 00-498 Warszawa Polska Budowanie, rozw\u00f3j i komercjalizacja rozwi\u0105za\u0144 informatycznych dedykowanych dla szeroko rozumianego rynku finansowego. GPW: 100% GPW Private Market S.A. ul. Ksi\u0105\u017c\u0119ca 4 00-498 Warszawa Polska Sp\u00f3\u0142ka GPW PM tworzy innowacyjn\u0105 platform\u0119 internetow\u0105 opart\u0105 na technologii blockchain. Sp\u00f3\u0142ka planuje rozpocz\u0119cie dzia\u0142alno\u015bci od crowdfundingu inwestycyjnego w segmencie premium oraz tokenizacji obraz\u00f3w, dzi\u0119ki kt\u00f3rej mo\u017cliwa b\u0119dzie demokratyzacja dost\u0119pu do rynku dzie\u0142 sztuki dla szerszej grupy kolekcjoner\u00f3w. W przysz\u0142o\u015bci Sp\u00f3\u0142ka zamierza tokenizowa\u0107 r\u00f3wnie\u017c inne, wybrane aktywa niefinansowe. GPW: 100% GPW Logistics S.A. ul. Ksi\u0105\u017c\u0119ca 4 00-498 Warszawa Polska Sp\u00f3\u0142ka zosta\u0142a zakupiona w celu prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci cyfrowego operatora systemu w bran\u017cy Transport-Spedycja-Logistyka (TSL) w ramach projektu PCOL. GPW: 100% GPW DAI S.A. ul. Ksi\u0105\u017c\u0119ca 4 00-498 Warszawa Polska Prowadzenie dzia\u0142alno\u015bci biznesowej zwi\u0105zanej z budowan\u0105 przez GPW wielomodu\u0142ow\u0105 platform\u0105 aukcyjn\u0105, przeznaczon\u0105 do kompleksowej obs\u0142ugi transakcji na rynku mediowym, zwi\u0105zanych z dynamiczn\u0105 podmian\u0105 reklam (DAI) Wsp\u00f3\u0142praca z operatorami i nadawcami telewizyjnymi oraz reklamodawcami. GPW: 100% Armenia Securities Exchange OJSC (\u201eAMX\u201d) Vazgen Sargsyan 26/1, 0010, Yerevan, Armenia Organizator gie\u0142dowego obrotu instrumentami finansowymi w Armenii. Sp\u00f3\u0142ka \u015bwiadczy mi\u0119dzy innymi us\u0142ugi notowania, handlu, rozliczania akcji oraz obligacji, a tak\u017ce us\u0142ugi sprzeda\u017cy informacji gie\u0142dowych. GPW: 65,03% Central Depository of Armenia OJSC (\u201eCDA\u201d) Vazgen Sargsyan 26/1, 0010, Yerevan, Armenia Sp\u00f3\u0142ka jest depozytariuszem papier\u00f3w warto\u015bciowych dla pierwszego poziomu w dwupoziomowym systemie depozytowym Armenii. Prowadzi r\u00f3wnie\u017c rozliczenia transakcji instrument\u00f3w kapita\u0142owych oraz korporacyjnych d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych (zar\u00f3wno na zorganizowanym rynku gie\u0142dowym, jak i pozagie\u0142dowym) Nazwa jednostki Siedziba jednostki Zakres dzia\u0142alno\u015bci Akcjonariat Krajowy Depozyt Papier\u00f3w Warto\u015bciowych S.A. ul. Ksi\u0105\u017c\u0119ca 4 00-498 Warszawa Polska Prowadzenie depozytu papier\u00f3w warto\u015bciowych, Rozliczanie transakcji zawieranych na gie\u0142dach warto\u015bciowych instrument\u00f3w finansowych, gie\u0142dach towarowych, w tym gie\u0142dach energii, m.in. za po\u015brednictwem sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej KDPW_CCP S.A., Wykonywanie innych zada\u0144 zwi\u0105zanych z obrotem papierami warto\u015bciowymi i innymi instrumentami finansowymi, Administrowanie Funduszem Gwarancyjnym, Prowadzenie repozytorium transakcji i nadawanie numer\u00f3w LEI. GPW: 33,33% Centrum Gie\u0142dowe S.A. ul. Ksi\u0105\u017c\u0119ca 4 00-498 Warszawa Polska Wynajem nieruchomo\u015bci na w\u0142asny rachunek, Zarz\u0105dzanie nieruchomo\u015bciami, Dzia\u0142alno\u015b\u0107 w zakresie projektowania budowlanego, urbanistycznego, technologicznego, Wykonywanie rob\u00f3t og\u00f3lnobudowlanych zwi\u0105zanych ze wznoszeniem budynk\u00f3w. GPW: 24,79% Polska Agencja Ratingowa S.A. ul. Ksi\u0105\u017c\u0119ca 4 00-498 Warszawa Polska Planowany zakres dzia\u0142alno\u015bci: ocena wiarygodno\u015bci kredytowej sp\u00f3\u0142ek w oparciu o tzw. scoring oraz us\u0142ugi ratingu pozaskarbowych papier\u00f3w d\u0142u\u017cnych ze szczeg\u00f3lnym uwzgl\u0119dnieniem ma\u0142ych i \u015brednich przedsi\u0119biorstw. GPW: 35,86% GPW jest jednostk\u0105 dominuj\u0105c\u0105 najwy\u017cszego szczebla w Grupie Kapita\u0142owej GPW. Jednostk\u0105 dominuj\u0105c\u0105 dla GPW jest Skarb Pa\u0144stwa. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralInformationAboutFinancialStatementsExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-1": {
"value": "Gie\u0142da Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NameOfReportingEntityOrOtherMeansOfIdentification",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-388": {
"value": "Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LegalFormOfEntity",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-422": {
"value": "w Polsce, w Warszawie przy ul. Ksi\u0105\u017c\u0119cej 4. Sp\u00f3\u0142ka zosta\u0142a utworzona aktem notarialnym podpisanym w dniu 12 kwietnia ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PrincipalPlaceOfBusiness",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-2": {
"value": "Polsce",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CountryOfIncorporation",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-457": {
"value": "Polsce",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DomicileOfEntity",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-3": {
"value": "Warszawie przy ul. Ksi\u0105\u017c\u0119cej 4",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AddressOfRegisteredOfficeOfEntity",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-4": {
"value": "Sp\u00f3\u0142ka nie zmieni\u0142a nazwy ani innych danych identyfikuj\u0105cych od zako\u0144czenia poprzedniego okresu sprawozdawczego",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ExplanationOfChangeInNameOfReportingEntityOrOtherMeansOfIdentificationFromEndOfPrecedingReportingPeriod",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-5": {
"value": "Do zasadniczego zakresu dzia\u0142alno\u015bci Grupy nale\u017cy organizacja gie\u0142dowego obrotu instrumentami finansowymi oraz dzia\u0142alno\u015b\u0107 zwi\u0105zana z tym obrotem. Jednocze\u015bnie Grupa organizuje alternatywny system obrotu, a tak\u017ce prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 w zakresie edukacji, promocji i informacji zwi\u0105zanej z funkcjonowaniem rynku kapita\u0142owego. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfNatureOfEntitysOperationsAndPrincipalActivities",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-6": {
"value": "Niniejsze sprawozdanie finansowe zosta\u0142o zatwierdzone do publikacji przez Zarz\u0105d Gie\u0142dy w dniu 11 kwietnia 2023 r. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuthorisationOfFinancialStatementsExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-458": {
"value": "Towarowa Gie\u0142da Energii S.A. (\u201eTGE\u201d), jednostka dominuj\u0105ca Grupy Kapita\u0142owej Towarowej Gie\u0142dy Energii S.A. (\u201eGK TGE\u201d), do kt\u00f3rej (opr\u00f3cz TGE) nale\u017c\u0105: Izba Rozliczeniowa Gie\u0142d Towarowych S.A. (\u201eIRGiT\u201d) oraz InfoEngine S.A. (\u201eInfoEngine\u201d), BondSpot S.A. (\u201eBondSpot\u201d), GPW Benchmark S.A. (\u201eGPWB\u201d), GPW Ventures ASI S.A. (\u201eGPWV\u201d), jednostka dominuj\u0105ca Grupy Kapita\u0142owej GPW Ventures ASI S.A. (\u201eGK GPWV\u201d), do kt\u00f3rej (opr\u00f3cz GPWV) nale\u017c\u0105: GPW Ventures Asset Management Sp. z o.o. (\u201eGPWV AM\u201d) oraz GPW Ventures SKA (\u201eGPWV SKA\u201d), GPW Tech S.A. (\u201eGPWT\u201d). GPW Private Market S.A. (24 czerwca 2022 r. sp\u00f3\u0142ka zmieni\u0142a nazw\u0119 z Teelgren S.A., sp\u00f3\u0142k\u0119 nabyto 19 stycznia 2022 r.) GPW Logistics S.A. (26 sierpnia 2022 r. sp\u00f3\u0142ka zmieni\u0142a nazw\u0119 z Molonello Investments S.A., sp\u00f3\u0142k\u0119 nabyto 14 kwietnia 2022 r.). GPW DAI S.A. (10 lutego 2023 r. sp\u00f3\u0142ka zmieni\u0142a nazw\u0119 z Tanerstille Investmens S.A., sp\u00f3\u0142k\u0119 nabyto 13 pa\u017adziernika 2022 r.) Armenia Securities Exchange OJSC (\u201eAMX\u201d) (sp\u00f3\u0142k\u0119 nabyto 27 grudnia 2022 r. - szczeg\u00f3\u0142y nabycia w nocie 6.2), jednostkaNazwa jednostki Siedziba jednostki Zakres dzia\u0142alno\u015bci Akcjonariat Towarowa Gie\u0142da Energii S.A. ul. Ksi\u0105\u017c\u0119ca 4 00-498 Warszawa Polska Prowadzenie gie\u0142dy towarowej, kt\u00f3rej przedmiotem obrotu mog\u0105 by\u0107: energia elektryczna, paliwa ciek\u0142e i gazowe, limity wielko\u015bci produkcji, limity wielko\u015bci emisji zanieczyszcze\u0144, prawa maj\u0105tkowe, kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 w spos\u00f3b bezpo\u015bredni lub po\u015bredni zale\u017cy od warto\u015bci energii elektrycznej, paliw ciek\u0142ych lub gazowych, prowadzenie rejestru \u015bwiadectw pochodzenia dla energii z OZE i z kogeneracji oraz biogazu rolniczego. GPW: 100% Izba Rozliczeniowa Gie\u0142d Towarowych S.A. ul. Ksi\u0105\u017c\u0119ca 4 00-498 Warszawa Polska Prowadzenie izby rozliczeniowo- rozrachunkowej dla transakcji zawieranych na rynku regulowanym, Obs\u0142uga rozliczeniowa transakcji zawieranych na TGE, Pozosta\u0142e czynno\u015bci zwi\u0105zane z organizowaniem i prowadzeniem rozlicze\u0144 lub rozrachunk\u00f3w transakcji. TGE: 100% InfoEngine S.A. ul. Ksi\u0105\u017c\u0119ca 4 00-498 Warszawa Polska \u015awiadczenie us\u0142ug pe\u0142nienia funkcji OH na rynku energii elektrycznej, \u015awiadczenie us\u0142ug POB. TGE: 100% BondSpot S.A. ul. Ksi\u0105\u017c\u0119ca 4 00-498 Warszawa Polska Prowadzenie rynku pozagie\u0142dowego oraz innej dzia\u0142alno\u015bci w zakresie organizowania obrotu instrumentami d\u0142u\u017cnymi, Organizowanie alternatywnego systemu obrotu, Organizowanie i prowadzenie wszelkiej dzia\u0142alno\u015bci uzupe\u0142niaj\u0105cej i wspieraj\u0105cej funkcjonowanie rynk\u00f3w prowadzonych przez BondSpot. GPW: 97,23% GPW Benchmark S.A. ul. Ksi\u0105\u017c\u0119ca 4 00-498 Warszawa Polska Pe\u0142nienie funkcji organizatora i administratora fixingu stawek referencyjnych WIBID i WIBOR, Administrowanie indeksami gie\u0142dowymi (m.in. WIG20, mWIG40, sWIG80) z wykorzystaniem systemu Indeksator. GPW: 100% GPW Ventures ASI S.A. ul. Ksi\u0105\u017c\u0119ca 4 00-498 Warszawa Polska Sp\u00f3\u0142ka dzia\u0142a w modelu funduszu-funduszy i zamierza inwestowa\u0107 aktywa pozyskiwane od wielu inwestor\u00f3w w fundusze venture capital, ze szczeg\u00f3lnym uwzgl\u0119dnieniem funduszy, kt\u00f3re zamierzaj\u0105 inwestowa\u0107 w mikro-, ma\u0142e i \u015brednie przedsi\u0119biorstwa lub dokonywa\u0107 wyj\u015b\u0107 z inwestycji poprzez transakcje pre-IPO i IPO. GPW: 100% GPW Ventures Asset Management sp. z o.o. ul. Ksi\u0105\u017c\u0119ca 4 00-498 Warszawa Polska Zarz\u0105dzanie funduszami inwestycyjnymi w formie Alternatywnych Sp\u00f3\u0142ek Inwestycyjnych (ASI), kt\u00f3re zamierza tworzy\u0107 wsp\u00f3lnie z zewn\u0119trznymi, profesjonalnymi inwestorami \u2013 finansowymi i bran\u017cowymi. GPWV: 100% Nazwa jednostki Siedziba jednostki Zakres dzia\u0142alno\u015bci Akcjonariat GPW Ventures Asset Management sp. z o.o. S.K.A. ul. Ksi\u0105\u017c\u0119ca 4 00-498 Warszawa Polska Alternatywny fundusz inwestycyjny, kt\u00f3ry ma pe\u0142ni\u0107 rol\u0119 wehiku\u0142u inwestycyjnego w ramach projektu \u201eKOWR Ventures\u201d. Akcje tego podmiotu b\u0119d\u0105 obejmowane przez inwestora bran\u017cowego (KOWR), a wp\u0142acone w ten spos\u00f3b do funduszu \u015brodki b\u0119d\u0105 inwestowane zgodnie z jego polityk\u0105 i strategi\u0105 inwestycyjn\u0105 \u2013 w fundusze venture capital (VC) oraz sp\u00f3\u0142ki dzia\u0142aj\u0105ce w sektorze agri-tech. GPWV: 100% GPW Tech S.A. ul. Ksi\u0105\u017c\u0119ca 4 00-498 Warszawa Polska Budowanie, rozw\u00f3j i komercjalizacja rozwi\u0105za\u0144 informatycznych dedykowanych dla szeroko rozumianego rynku finansowego. GPW: 100% GPW Private Market S.A. ul. Ksi\u0105\u017c\u0119ca 4 00-498 Warszawa Polska Sp\u00f3\u0142ka GPW PM tworzy innowacyjn\u0105 platform\u0119 internetow\u0105 opart\u0105 na technologii blockchain. Sp\u00f3\u0142ka planuje rozpocz\u0119cie dzia\u0142alno\u015bci od crowdfundingu inwestycyjnego w segmencie premium oraz tokenizacji obraz\u00f3w, dzi\u0119ki kt\u00f3rej mo\u017cliwa b\u0119dzie demokratyzacja dost\u0119pu do rynku dzie\u0142 sztuki dla szerszej grupy kolekcjoner\u00f3w. W przysz\u0142o\u015bci Sp\u00f3\u0142ka zamierza tokenizowa\u0107 r\u00f3wnie\u017c inne, wybrane aktywa niefinansowe. GPW: 100% GPW Logistics S.A. ul. Ksi\u0105\u017c\u0119ca 4 00-498 Warszawa Polska Sp\u00f3\u0142ka zosta\u0142a zakupiona w celu prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci cyfrowego operatora systemu w bran\u017cy Transport-Spedycja-Logistyka (TSL) w ramach projektu PCOL. GPW: 100% GPW DAI S.A. ul. Ksi\u0105\u017c\u0119ca 4 00-498 Warszawa Polska Prowadzenie dzia\u0142alno\u015bci biznesowej zwi\u0105zanej z budowan\u0105 przez GPW wielomodu\u0142ow\u0105 platform\u0105 aukcyjn\u0105, przeznaczon\u0105 do kompleksowej obs\u0142ugi transakcji na rynku mediowym, zwi\u0105zanych z dynamiczn\u0105 podmian\u0105 reklam (DAI) Wsp\u00f3\u0142praca z operatorami i nadawcami telewizyjnymi oraz reklamodawcami. GPW: 100% Armenia Securities Exchange OJSC (\u201eAMX\u201d) Vazgen Sargsyan 26/1, 0010, Yerevan, Armenia Organizator gie\u0142dowego obrotu instrumentami finansowymi w Armenii. Sp\u00f3\u0142ka \u015bwiadczy mi\u0119dzy innymi us\u0142ugi notowania, handlu, rozliczania akcji oraz obligacji, a tak\u017ce us\u0142ugi sprzeda\u017cy informacji gie\u0142dowych. GPW: 65,03% Central Depository of Armenia OJSC (\u201eCDA\u201d) Vazgen Sargsyan 26/1, 0010, Yerevan, Armenia Sp\u00f3\u0142ka jest depozytariuszem papier\u00f3w warto\u015bciowych dla pierwszego poziomu w dwupoziomowym systemie depozytowym Armenii. Prowadzi r\u00f3wnie\u017c rozliczenia transakcji instrument\u00f3w kapita\u0142owych oraz korporacyjnych d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych (zar\u00f3wno na zorganizowanym rynku gie\u0142dowym, jak i pozagie\u0142dowym) AMX: 100% ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInSubsidiariesExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-459": {
"value": "Krajowy Depozyt Papier\u00f3w Warto\u015bciowych S.A. ul. Ksi\u0105\u017c\u0119ca 4 00-498 Warszawa Polska Prowadzenie depozytu papier\u00f3w warto\u015bciowych, Rozliczanie transakcji zawieranych na gie\u0142dach warto\u015bciowych instrument\u00f3w finansowych, gie\u0142dach towarowych, w tym gie\u0142dach energii, m.in. za po\u015brednictwem sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej KDPW_CCP S.A., Wykonywanie innych zada\u0144 zwi\u0105zanych z obrotem papierami warto\u015bciowymi i innymi instrumentami finansowymi, Administrowanie Funduszem Gwarancyjnym, Prowadzenie repozytorium transakcji i nadawanie numer\u00f3w LEI. GPW: 33,33% Centrum Gie\u0142dowe S.A. ul. Ksi\u0105\u017c\u0119ca 4 00-498 Warszawa Polska Wynajem nieruchomo\u015bci na w\u0142asny rachunek, Zarz\u0105dzanie nieruchomo\u015bciami, Dzia\u0142alno\u015b\u0107 w zakresie projektowania budowlanego, urbanistycznego, technologicznego, Wykonywanie rob\u00f3t og\u00f3lnobudowlanych zwi\u0105zanych ze wznoszeniem budynk\u00f3w. GPW: 24,79% Polska Agencja Ratingowa S.A. ul. Ksi\u0105\u017c\u0119ca 4 00-498 Warszawa Polska Planowany zakres dzia\u0142alno\u015bci: ocena wiarygodno\u015bci kredytowej sp\u00f3\u0142ek w oparciu o tzw. scoring oraz us\u0142ugi ratingu pozaskarbowych papier\u00f3w d\u0142u\u017cnych ze szczeg\u00f3lnym uwzgl\u0119dnieniem ma\u0142ych i \u015brednich przedsi\u0119biorstw. GPW: 35,86% 3.3. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH WYCENIANYCH METOD\u0104 PRAW W\u0141ASNO\u015aCI Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Jednostkami wycenianymi metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci s\u0105 jednostki stowarzyszone i wsp\u00f3\u0142kontrolowane. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wsp\u00f3\u0142kontrolowanych ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo wed\u0142ug ceny nabycia. Jednostki stowarzyszone to jednostki, na kt\u00f3re Grupa wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw, lecz kt\u00f3rych nie kontroluje. Jednostka wsp\u00f3\u0142kontrolowane to jednostki gospodarcze, kt\u00f3re s\u0105 wsp\u00f3\u0142kontrolowane przez co najmniej dw\u00f3ch wsp\u00f3lnik\u00f3w na podstawie zawartej przez nich umowy, umowy sp\u00f3\u0142ki lub statutu sp\u00f3\u0142ki. Udzia\u0142 Grupy w wyniku finansowym jednostek wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci ujmuje si\u0119 od dnia nabycia w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, natomiast jej udzia\u0142 w zmianach stanu innych kapita\u0142\u00f3w od dnia nabycia \u2013 w pozosta\u0142ych kapita\u0142ach. Gdy udzia\u0142 Grupy w stratach jednostki wycenianej metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci staje si\u0119 r\u00f3wny lub wi\u0119kszy od udzia\u0142u Grupy w tej jednostce, obejmuj\u0105cego ewentualne inne niezabezpieczone nale\u017cno\u015bci, Grupa przestaje ujmowa\u0107 dalsze straty chyba, \u017ce wzi\u0119\u0142a na siebie obowi\u0105zki lub dokona\u0142a p\u0142atno\u015bci w imieniu danej jednostki wycenianej metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci. Niezrealizowane zyski na transakcjach pomi\u0119dzy Grup\u0105 a jej jednostkami wycenianymi metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci eliminuje si\u0119 proporcjonalnie do udzia\u0142u Grupy w tych jednostkach. Eliminowane s\u0105 r\u00f3wnie\u017c niezrealizowane straty, chyba \u017ce transakcja dostarcza dowod\u00f3w na wyst\u0105pienie utraty warto\u015bci przekazywanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Jednostkami wycenianymi metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. i 31 grudnia 2021 r. s\u0105: Grupa KDPW S.A. (\u201eGK KDPW\u201d), Centrum Gie\u0142dowe S.A. (\u201eCG\u201d), Polska Agencja Ratingowa S.A. (\u201ePAR\u201d). Jednostki wyceniane metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci sporz\u0105dzaj\u0105 sprawozdania finansowe zgodnie z Ustaw\u0105 o rachunkowo\u015bci. Wyniki zaprezentowane w poni\u017cszych tabelach zosta\u0142y dostosowane do zasad rachunkowo\u015bci GK GPW. Poni\u017csze tabele przedstawia zmiany warto\u015bci poszczeg\u00f3lnych inwestycji w 2022 oraz 2021 roku. Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r. Grupa KDPW Centrum Gie\u0142dowe S.A. Razem Stan na pocz\u0105tek okresu 213 959 16 866 230 825 Dywidenda nale\u017cna GPW S.A. (9 793) (763) (10 556) Udzia\u0142 w zyskach/(stratach) netto 28 076 409 28 485 Inne zwi\u0119kszenia/(zmniejszenia) zysku (230) - (230) Razem udzia\u0142 Grupy w zyskach/(stratach) po opodatkowaniu 27 846 409 28 255 Udzia\u0142 w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach (7 211) - (7 211) Stan na koniec okresu 224 801 16 512 241 313 Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021 r. Grupa KDPW Centrum Gie\u0142dowe S.A. Razem Stan na pocz\u0105tek okresu 203 366 17 029 220 395 Dywidenda nale\u017cna GPW S.A. (6 642) (421) (7 063) Udzia\u0142 w zyskach/(stratach) netto 24 348 258 24 606 Inne zwi\u0119kszenia/(zmniejszenia) zysku (230) - (230) Razem udzia\u0142 Grupy w zyskach/(stratach) po opodatkowaniu 24 118 258 24 376 Udzia\u0142 w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach (6 883) - (6 883) Stan na koniec okresu 213 959 16 866 230 825 Poni\u017csze tabele przedstawiaj\u0105 skr\u00f3cone informacje finansowe dla inwestycji wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci. Stan na dzie\u0144/za rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r. Grupa KDPW** Centrum Gie\u0142dowe S.A. Polska Agencja Ratingowa S.A. * Razem Aktywa obrotowe, w tym: 3 277 674 13 569 1 809 n/d \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty 68 042 12 296 199 n/d Aktywa trwa\u0142e 473 115 59 087 784 n/d Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe 3 050 019 2 404 797 n/d Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe 15 904 3 064 - n/d Przychody ze sprzeda\u017cy 216 538 16 311 2 797 n/d Amortyzacja 25 194 3 386 698 n/d Podatek dochodowy 16 028 429 - n/d Dywidenda nale\u017cna GPW S.A. w 2021 r. 9 793 763 - n/d Zysk/(Strata) netto za okres zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r. 83 470 1 651 1 085 n/d Udzia\u0142 Grupy w zyskach/(stratach) jednostki za okres zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r. 27 846 409 - 28 255 * Na dzie\u0144 30 wrze\u015bnia 2019 r. dokonano pe\u0142nego odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci inwestycji w PAR i w od tego dnia wynik PAR nie jest ju\u017c uwzgl\u0119dniany w zysku netto Grupy. ** Grupa KDPW sporz\u0105dza sprawozdanie zgodnie z Ustaw\u0105 o Rachunkowo\u015bci. Zaprezentowane w powy\u017cszej tabeli wyniki zosta\u0142y dostosowane do zasad rachunkowo\u015bci stosowanych w Grupie GPW. Stan na dzie\u0144/za rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021 r. Grupa KDPW** Centrum Gie\u0142dowe S.A. Polska Agencja Ratingowa S.A. * Razem Aktywa obrotowe, w tym: 3 009 050 12 134 679 n/d \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty 76 253 10 108 528 n/d Aktywa trwa\u0142e 518 870 61 756 1 478 n/d Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe 2 859 167 2 089 1 080 n/d Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe 18 074 3 143 - n/d Przychody ze sprzeda\u017cy 204 167 16 804 1 355 n/d Amortyzacja 23 306 3 395 723 n/d Podatek dochodowy 12 859 263 - n/d Dywidenda nale\u017cna GPW S.A. w 2020 r. 6 642 421 - n/d Zysk/(Strata) netto za rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021 r. 72 286 1 041 (540) n/d Udzia\u0142 Grupy w zyskach/(stratach) jednostki za rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021 r. 24 118 258 - 24 376 * Na dzie\u0144 30 wrze\u015bnia 2019 r. dokonano pe\u0142nego odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci inwestycji w PAR i w od tego dnia wynik PAR nie jest ju\u017c uwzgl\u0119dniany w zysku netto Grupy. ** Grupa KDPW sporz\u0105dza sprawozdanie zgodnie z Ustaw\u0105 o Rachunkowo\u015bci. Zaprezentowane w powy\u017cszej tabeli wyniki zosta\u0142y dostosowane do zasad rachunkowo\u015bci stosowanych w Grupie GPW. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInAssociatesExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-390": {
"value": "GPW jest jednostk\u0105 dominuj\u0105c\u0105 najwy\u017cszego szczebla w Grupie Kapita\u0142owej GPW. Jednostk\u0105 dominuj\u0105c\u0105 dla GPW jest Skarb ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NameOfUltimateParentOfGroup",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-7": {
"value": "GPW ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NameOfParentEntity",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-389": {
"value": "Niniejsze sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z wymogami Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eMSSF\u201d 1), kt\u00f3re zosta\u0142y zatwierdzone przez Uni\u0119 Europejsk\u0105. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:StatementOfIFRSCompliance",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-391": {
"value": "Jednostki zale\u017cne podlegaj\u0105 pe\u0142nej konsolidacji od dnia przej\u0119cia nad nimi kontroli przez Grup\u0119. Zaprzestanie pe\u0142nej konsolidacji nast\u0119puje z dniem ustania kontroli. Jednostki wsp\u00f3\u0142kontrolowane i stowarzyszone pocz\u0105tkowo ujmuje si\u0119 wg cen nabycia, a nast\u0119pnie rozlicza si\u0119 metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci. Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce ujmowania jednostek wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci przedstawia nota 3.3. Jednostki zale\u017cne to podmioty kontrolowane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119. Sp\u00f3\u0142ka sprawuje kontrol\u0119 nad inn\u0105 jednostk\u0105 w przypadku, gdy z tytu\u0142u swojego zaanga\u017cowania w t\u0119 jednostk\u0119 ma prawa do zmiennych wynik\u00f3w finansowych oraz ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 wywierania wp\u0142ywu na wysoko\u015b\u0107 tych wynik\u00f3w finansowych poprzez sprawowanie w\u0142adzy nad t\u0105 jednostk\u0105. Przy dokonywaniu oceny, czy Grupa kontroluje dan\u0105 jednostk\u0119, uwzgl\u0119dnia si\u0119 istnienie i wp\u0142yw potencjalnych praw g\u0142osu, kt\u00f3re w danej chwili mo\u017cna zrealizowa\u0107 lub zamieni\u0107. Nabycie jednostek zale\u017cnych przez Grup\u0119 rozlicza si\u0119 metod\u0105 nabycia. Koszt nabycia ustala si\u0119 jako warto\u015b\u0107 godziw\u0105 przekazanej zap\u0142aty, pomniejszon\u0105 o warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych w jednostce przejmowanej, powi\u0119kszon\u0105 o warto\u015b\u0107 godziw\u0105 dotychczas posiadanych kapita\u0142\u00f3w w jednostce nabywanej, pomniejszon\u0105 o uj\u0119t\u0105 warto\u015b\u0107 netto (warto\u015b\u0107 godziw\u0105) nabytych identyfikowalnych aktyw\u00f3w oraz przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144. Mo\u017cliwe do zidentyfikowania nabyte aktywa oraz zobowi\u0105zania i zobowi\u0105zania warunkowe przej\u0119te w ramach po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych wycenia si\u0119 pocz\u0105tkowo wed\u0142ug ich warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia niezale\u017cnie od wielko\u015bci ewentualnych udzia\u0142\u00f3w mniejszo\u015bciowych. Nadwy\u017ck\u0119 kosztu nabycia nad warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 udzia\u0142u Grupy w mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktywach netto ujmuje si\u0119 jako warto\u015b\u0107 firmy. Je\u017celi koszt przej\u0119cia jest ni\u017cszy od warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w netto przej\u0119tej jednostki zale\u017cnej, r\u00f3\u017cnic\u0119 ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w. Transakcje wewn\u0105trz Grupy oraz rozrachunki mi\u0119dzy sp\u00f3\u0142kami Grupy, jak r\u00f3wnie\u017c niezrealizowane zyski na transakcjach wewn\u0105trzgrupowych, eliminuje si\u0119. Eliminacji podlegaj\u0105 r\u00f3wnie\u017c niezrealizowane straty, chyba \u017ce transakcja dostarcza dowod\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci przez przekazany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w. W momencie utraty kontroli Grupa zaprzestaje ujmowa\u0107 aktywa i zobowi\u0105zania jednostki zale\u017cnej, udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce i pozosta\u0142e sk\u0142adniki kapita\u0142\u00f3w zwi\u0105zane z jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105. Ewentualna nadwy\u017cka lub niedob\u00f3r powsta\u0142e w wyniku utraty kontroli ujmowane s\u0105 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu. Je\u017celi Grupa zatrzymuje jakiekolwiek udzia\u0142y nie daj\u0105ce kontroli lub znacz\u0105cego wp\u0142ywu w dotychczasowej jednostce zale\u017cnej, s\u0105 one wyceniane w warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 utraty kontroli. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfConsolidationExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-8": {
"value": "Jednostki zale\u017cne to podmioty kontrolowane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119. Sp\u00f3\u0142ka sprawuje kontrol\u0119 nad inn\u0105 jednostk\u0105 w przypadku, gdy z tytu\u0142u swojego zaanga\u017cowania w t\u0119 jednostk\u0119 ma prawa do zmiennych wynik\u00f3w finansowych oraz ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 wywierania wp\u0142ywu na wysoko\u015b\u0107 tych wynik\u00f3w finansowych poprzez sprawowanie w\u0142adzy nad t\u0105 jednostk\u0105. Przy dokonywaniu oceny, czy Grupa kontroluje dan\u0105 jednostk\u0119, uwzgl\u0119dnia si\u0119 istnienie i wp\u0142yw potencjalnych praw g\u0142osu, kt\u00f3re w danej chwili mo\u017cna zrealizowa\u0107 lub zamieni\u0107.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSubsidiariesExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-9": {
"value": "Nabycie jednostek zale\u017cnych przez Grup\u0119 rozlicza si\u0119 metod\u0105 nabycia. Koszt nabycia ustala si\u0119 jako warto\u015b\u0107 godziw\u0105 przekazanej zap\u0142aty, pomniejszon\u0105 o warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych w jednostce przejmowanej, powi\u0119kszon\u0105 o warto\u015b\u0107 godziw\u0105 dotychczas posiadanych kapita\u0142\u00f3w w jednostce nabywanej, pomniejszon\u0105 o uj\u0119t\u0105 warto\u015b\u0107 netto (warto\u015b\u0107 godziw\u0105) nabytych identyfikowalnych aktyw\u00f3w oraz przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144. Mo\u017cliwe do zidentyfikowania nabyte aktywa oraz zobowi\u0105zania i zobowi\u0105zania warunkowe przej\u0119te w ramach po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych wycenia si\u0119 pocz\u0105tkowo wed\u0142ug ich warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia niezale\u017cnie od wielko\u015bci ewentualnych udzia\u0142\u00f3w mniejszo\u015bciowych. Nadwy\u017ck\u0119 kosztu nabycia nad warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 udzia\u0142u Grupy w mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktywach netto ujmuje si\u0119 jako warto\u015b\u0107 firmy. Je\u017celi koszt przej\u0119cia jest ni\u017cszy od warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w netto przej\u0119tej jednostki zale\u017cnej, r\u00f3\u017cnic\u0119 ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-423": {
"value": "Nabycie jednostek zale\u017cnych przez Grup\u0119 rozlicza si\u0119 metod\u0105 nabycia. Koszt nabycia ustala si\u0119 jako warto\u015b\u0107 godziw\u0105 przekazanej zap\u0142aty, pomniejszon\u0105 o warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych w jednostce przejmowanej, powi\u0119kszon\u0105 o warto\u015b\u0107 godziw\u0105 dotychczas posiadanych kapita\u0142\u00f3w w jednostce nabywanej, pomniejszon\u0105 o uj\u0119t\u0105 warto\u015b\u0107 netto (warto\u015b\u0107 godziw\u0105) nabytych identyfikowalnych aktyw\u00f3w oraz przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144. Mo\u017cliwe do zidentyfikowania nabyte aktywa oraz zobowi\u0105zania i zobowi\u0105zania warunkowe przej\u0119te w ramach po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych wycenia si\u0119 pocz\u0105tkowo wed\u0142ug ich warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia niezale\u017cnie od wielko\u015bci ewentualnych udzia\u0142\u00f3w mniejszo\u015bciowych. Nadwy\u017ck\u0119 kosztu nabycia nad warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 udzia\u0142u Grupy w mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktywach netto ujmuje si\u0119 jako warto\u015b\u0107 firmy. Je\u017celi koszt przej\u0119cia jest ni\u017cszy od warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w netto przej\u0119tej jednostki zale\u017cnej, r\u00f3\u017cnic\u0119 ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsAndGoodwillExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-473": {
"value": "1.8. ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWO\u015aCI ORAZ POZOSTA\u0141E INFORMACJE 1.8.1. WALUTA FUNKCJONALNA I PREZENTACYJNA Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w walucie z\u0142oty polski (PLN), kt\u00f3ra jest walut\u0105 funkcjonaln\u0105 jednostki dominuj\u0105cej, a wszystkie warto\u015bci, o ile nie wskazano inaczej, podane s\u0105 w tysi\u0105cach z\u0142otych polskich (tys. z\u0142). 1.8.2. P ODSTAWA SPORZ\u0104DZENIA Przy sporz\u0105dzaniu niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zastosowano zasad\u0119 kosztu historycznego z wyj\u0105tkiem aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wed\u0142ug warto\u015bci godziwej. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci. 1.8.3. D OKONANE OS\u0104DY I OSZACOWANIA Sporz\u0105dzenie niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga uj\u0119cia pewnych znacz\u0105cych szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych. Wymaga r\u00f3wnie\u017c od Zarz\u0105du Gie\u0142dy stosowania w\u0142asnego os\u0105du przy stosowaniu przyj\u0119tych przez Grup\u0119 zasad rachunkowo\u015bci. Oszacowania i os\u0105dy ksi\u0119gowe s\u0105 poddawane nieustannej weryfikacji. Szacunki i oceny przyj\u0119te na potrzeby sporz\u0105dzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego s\u0105 oparte na do\u015bwiadczeniu wynikaj\u0105cym z analizy danych historycznych oraz analizie i przewidywaniach odno\u015bnie przysz\u0142ych zdarze\u0144, kt\u00f3re zgodnie z najlepsz\u0105 wiedz\u0105 Zarz\u0105du Gie\u0142dy, w danej sytuacji wydaj\u0105 si\u0119 zasadne. Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce dokonanych os\u0105d\u00f3w i oszacowa\u0144 zosta\u0142y umieszczone i wyr\u00f3\u017cnione w tre\u015bci not do niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 1.8.4. W YBRANE ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWO\u015aCI Wybrane zasady (polityka) rachunkowo\u015bci zosta\u0142y umieszczone w tre\u015bci not do niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Grupa przedstawia pojedyncze sprawozdanie z zysk\u00f3w lub strat i innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w. 1.8.5. W YCENA POZYCJI WYRA\u017bONYCH W WALUTACH OBCYCH Wyra\u017cone w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje si\u0119 w ksi\u0119gach rachunkowych na dzie\u0144 ich przeprowadzenia odpowiednio po kursie: faktycznie zastosowanym w tym dniu, wynikaj\u0105cym z charakteru operacji \u2013 w przypadku operacji sprzeda\u017cy lub kupna walut lub operacji zap\u0142aty nale\u017cno\u015bci lub zobowi\u0105za\u0144, \u015brednim kursie og\u0142oszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski z dnia poprzedzaj\u0105cego ten dzie\u0144 \u2013 w przypadku pozosta\u0142ych operacji. Na dzie\u0144 bilansowy: pozycje pieni\u0119\u017cne wyra\u017cone w walucie obcej przelicza si\u0119 przy zastosowaniu kursu zamkni\u0119cia, pozycje niepieni\u0119\u017cne wyceniane wed\u0142ug kosztu historycznego w walucie obcej przelicza si\u0119 przy zastosowaniu kursu wymiany z dnia transakcji, pozycje niepieni\u0119\u017cne wyceniane w warto\u015bci godziwej w walucie obcej przelicza si\u0119 przy zastosowaniu kursu wymiany z dnia ustalenia warto\u015bci godziwej. Zyski i straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych powsta\u0142e w wyniku rozliczenia transakcji w walucie obcej oraz wyceny bilansowej aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 pieni\u0119\u017cnych wyra\u017conych w walutach obcych ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu. 1.8.6. SPRAWOZDAWCZO\u015a\u0106 DOTYCZ\u0104CA SEGMENT\u00d3W Informacje o segmentach ujmowane s\u0105 w oparciu o elementy sk\u0142adowe jednostki, kt\u00f3re g\u0142\u00f3wny decydent operacyjny jednostki (Zarz\u0105d Gie\u0142dy) monitoruje w zakresie podejmowania decyzji operacyjnych. Segment operacyjny to cz\u0119\u015b\u0107 sk\u0142adowa jednostki: kt\u00f3ra mo\u017ce przynie\u015b\u0107 zar\u00f3wno przychody, jak i ponosi\u0107 koszty, kt\u00f3rej wyniki dzia\u0142alno\u015bci podlegaj\u0105 regularnej kontroli przez Zarz\u0105d Gie\u0142dy, s\u0142u\u017c\u0105cej podejmowaniu decyzji dotycz\u0105cych alokacji zasob\u00f3w w tym segmencie i ocenie jego wynik\u00f3w, na temat kt\u00f3rej dost\u0119pne s\u0105 wyodr\u0119bnione informacje finansowe. Segmenty wyodr\u0119bniane s\u0105 z punktu widzenia okre\u015blonych grup \u015bwiadczonych us\u0142ug, maj\u0105cych jednolity charakter. Prezentacja wg segment\u00f3w operacyjnych zosta\u0142a dokonana zgodnie z podej\u015bciem zarz\u0105dczym na poziomie Grupy GPW. Rzeczowe aktywa trwa\u0142e s\u0105 ujmowane wed\u0142ug cen nabycia lub koszt\u00f3w poniesionych na ich wytworzenie, rozbudow\u0119 b\u0105d\u017a modernizacj\u0119 po pomniejszeniu o dotychczas dokonane odpisy amortyzacyjne, a tak\u017ce odpisy z tytu\u0142u utraty ich warto\u015bci. Cena nabycia obejmuje kwot\u0119 wydatk\u00f3w poniesionych z tytu\u0142u nabycia, rozbudowy i modernizacji. Rzeczowe aktywa trwa\u0142e s\u0105 amortyzowane metod\u0105 liniow\u0105 w okresie przewidywanego u\u017cytkowania danego \u015brodka trwa\u0142ego, z uwzgl\u0119dnieniem warto\u015bci rezydualnej. Kategorie rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych Budynki 40 lat Inwestycje w obcych \u015brodkach trwa\u0142ych 10 lat \u015arodki transportu 5 lat Sprz\u0119t komputerowy 3-5 lat Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e 5-10 lat Metoda amortyzacji, stawka amortyzacyjna oraz warto\u015b\u0107 ko\u0144cowa s\u0105 okresowo weryfikowane przez Grup\u0119. Wszelkie zmiany wynikaj\u0105ce z przeprowadzonej weryfikacji ujmuje si\u0119 jako zmian\u0119 szacunk\u00f3w, tzn. prospektywnie. Grunty nie podlegaj\u0105 amortyzacji. Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w budowie s\u0105 to zaliczane do aktyw\u00f3w trwa\u0142ych \u015brodki trwa\u0142e w okresie ich budowy, monta\u017cu lub ulepszenia ju\u017c istniej\u0105cego \u015brodka trwa\u0142ego. Wycenia si\u0119 je wed\u0142ug cen nabycia lub w wysoko\u015bci og\u00f3\u0142u koszt\u00f3w pozostaj\u0105cych w bezpo\u015brednim zwi\u0105zku z ich wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Rzeczowe aktywa trwa\u0142e b\u0119d\u0105ce w toku budowy lub monta\u017cu nie podlegaj\u0105 amortyzacji do czasu zako\u0144czenia budowy. Sk\u0142adnik rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych usuwa si\u0119 z ewidencji bilansowej, gdy zostaje zbyty lub gdy nie oczekuje si\u0119 dalszych korzy\u015bci ekonomicznych z jego u\u017cytkowania lub zbycia. Zyski lub straty ze sprzeda\u017cy/likwidacji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych s\u0105 okre\u015blane jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy przychodami ze sprzeda\u017cy (je\u017celi wyst\u0119puj\u0105) a ich warto\u015bci\u0105 netto i s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu jako pozosta\u0142e przychody lub pozosta\u0142e koszty. Wybrane os\u0105dy i oszacowania Grupa okre\u015bla szacunkowe okresy ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci oraz stawki amortyzacyjne rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Szacunki te opieraj\u0105 si\u0119 na prognozowanych okresach wykorzystania poszczeg\u00f3lnych grup aktyw\u00f3w. Przyj\u0119te okresy ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci mog\u0105 ulega\u0107 znacznym zmianom w wyniku pojawiaj\u0105cych si\u0119 na rynku nowych rozwi\u0105za\u0144 technologicznych, plan\u00f3w Zarz\u0105du Gie\u0142dy lub intensywno\u015bci eksploatacji. Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy aktywa niefinansowe Grupy, za wyj\u0105tkiem zapas\u00f3w i aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego, s\u0105 analizowane pod k\u0105tem wyst\u0119powania przes\u0142anek utraty ich warto\u015bci. W przypadku istnienia takiej przes\u0142anki, Grupa dokonuje oszacowania warto\u015bci odzyskiwalnej (warto\u015b\u0107 wy\u017csza z nast\u0119puj\u0105cych dw\u00f3ch: warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty sprzeda\u017cy oraz warto\u015bci u\u017cytkowej). Za warto\u015b\u0107 u\u017cytkow\u0105 uznaje si\u0119 sum\u0119 zdyskontowanych przysz\u0142ych korzy\u015bci ekonomicznych, kt\u00f3re przyniesie dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w. Na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego Grupa ocenia czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki wskazuj\u0105ce, \u017ce dokonany w poprzednich okresach sprawozdawczych odpis aktualizuj\u0105cy jest zb\u0119dny lub te\u017c za wysoki. W takim przypadku odpis lub jego cz\u0119\u015b\u0107 jest odwracany i warto\u015b\u0107 danego aktywa jest przywracana do wysoko\u015bci, jak\u0105 mia\u0142oby ono gdyby nie dokonano wcze\u015bniej odpisu aktualizuj\u0105cego warto\u015b\u0107 (przy uwzgl\u0119dnieniu umorzenia). Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmowany jest w pozosta\u0142ych kosztach, a odwr\u00f3cenie odpisu w pozosta\u0142ych przychodach. Warto\u015bci niematerialne dziel\u0105 si\u0119 na warto\u015b\u0107 firmy, pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne oraz prace rozwojowe. Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne (licencje, prawa autorskie, know-kow oraz prawa wieczystego u\u017cytkowania gruntu) s\u0105 ujmowane wed\u0142ug cen nabycia lub koszt\u00f3w poniesionych na ich wytworzenie po pomniejszeniu o dotychczas dokonane odpisy amortyzacyjne, a tak\u017ce odpisy z tytu\u0142u utraty ich warto\u015bci. Sk\u0142adniki warto\u015bci niematerialnych i prawnych wytwarzane we w\u0142asnym zakresie s\u0105 kwalifikowane jako prace badawcze (uj\u0119cie w kosztach) lub prace rozwojowe (uj\u0119cie w warto\u015bciach niematerialnych). Prace rozwojowe ujmowane s\u0105 wysoko\u015bci koszt\u00f3w wytworzenia, do kt\u00f3rych Gie\u0142da kwalifikuje wszystkie nak\u0142ady, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowane czynno\u015bciom tworzenia, produkcji i przystosowania tych warto\u015bci do u\u017cytkowania w spos\u00f3b zamierzony przez Zarz\u0105d Gie\u0142dy. Do nak\u0142ad\u00f3w bezpo\u015brednich zalicza si\u0119 m.in. nak\u0142ady na us\u0142ugi wykorzystane przy wytwarzaniu, amortyzacj\u0119 wybranych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych (sprz\u0119tu IT) zu\u017cytych bezpo\u015brednio na wytworzenie danego sk\u0142adnika, a tak\u017ce koszty z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych wynikaj\u0105ce bezpo\u015brednio z wytworzenia tego sk\u0142adnika. Kapitalizacja ww. wydatk\u00f3w dokonywana jest, gdy owe wydatki i zwi\u0105zana z nimi warto\u015b\u0107 niematerialna spe\u0142ni\u0105 kryteria MSR 38. Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne s\u0105 amortyzowane wed\u0142ug metody liniowej w okresie ich przewidywanego u\u017cytkowania. Metoda amortyzacji oraz stawka amortyzacyjna s\u0105 okresowo weryfikowane przez Grup\u0119. Wszelkie wynikaj\u0105ce z przeprowadzonej weryfikacji zmiany ujmuje si\u0119 jak zmian\u0119 szacunk\u00f3w, tzn. prospektywnie. Sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych usuwa si\u0119 z ewidencji bilansowej, gdy zostaje zbyty lub, gdy nie oczekuje si\u0119 dalszych korzy\u015bci ekonomicznych z jego u\u017cytkowania lub zbycia. Zyski lub straty ze sprzeda\u017cy/likwidacji warto\u015bci niematerialnych s\u0105 okre\u015blane jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy przychodami netto ze zbycia (je\u017celi wyst\u0119puj\u0105) a ich warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 i ujmowane w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu jako pozosta\u0142e przychody lub pozosta\u0142e koszty. Grupa corocznie przeprowadza test sprawdzaj\u0105cy, czy nie nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w niematerialnych, kt\u00f3re nie s\u0105 jeszcze dost\u0119pne do u\u017cytkowania, poprzez por\u00f3wnanie ich warto\u015bci bilansowej z warto\u015bci\u0105 odzyskiwaln\u0105. W celu przeprowadzenia testu pod k\u0105tem mo\u017cliwej utraty warto\u015bci, warto\u015b\u0107 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w niematerialnych, kt\u00f3ry nie jest jeszcze dost\u0119pny do u\u017cytkowania, jest alokowana do o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re wed\u0142ug oczekiwa\u0144 b\u0119d\u0105 czerpa\u0107 korzy\u015bci z transakcji, dzi\u0119ki kt\u00f3rej warto\u015b\u0107 tego sk\u0142adnika powsta\u0142a. O\u015brodki generuj\u0105ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne zosta\u0142y ustalone na poziomie sp\u00f3\u0142ek prowadz\u0105cych poszczeg\u00f3lne prace rozwojowe. W przypadku, gdy warto\u015b\u0107 bilansowa danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w (o\u015brodka generowania \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych) przewy\u017csza jego warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105, uznaje si\u0119 utrat\u0119 jego warto\u015bci i dokonuje odpisu aktualizuj\u0105cego jego warto\u015b\u0107 do poziomu warto\u015bci odzyskiwalnej. Odpisy aktualizuj\u0105ce dokonuje si\u0119 w ci\u0119\u017car zysku lub straty bie\u017c\u0105cego okresu jako pozosta\u0142e przychody lub pozosta\u0142e koszty . Wybrane os\u0105dy i oszacowania Grupa okre\u015bla szacunkowe okresy ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci oraz stawki amortyzacyjne dla pozosta\u0142ych warto\u015bci niematerialnych. Szacunki te opieraj\u0105 si\u0119 na prognozowanych okresach wykorzystania poszczeg\u00f3lnych grup tych aktyw\u00f3w. Przyj\u0119te okresy ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci mog\u0105 ulega\u0107 znacznym zmianom w wyniku pojawiaj\u0105cych si\u0119 na rynku nowych rozwi\u0105za\u0144 technologicznych, plan\u00f3w Zarz\u0105du Gie\u0142dy lub intensywno\u015bci eksploatacji. Indywidualne okresy ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci dotycz\u0105: warto\u015bci niematerialnych zwi\u0105zanych z systemami transakcyjnymi, dla kt\u00f3rych przewidywany okres u\u017cyteczno\u015bci ekonomicznej wynosi odpowiednio od 6 do 12 lat, know-how pozyskanego w ramach projektu PCR w sp\u00f3\u0142ce zale\u017cnej TGE, dla kt\u00f3rego przewidywany okres u\u017cyteczno\u015bci ekonomicznej wynosi 20 lat, praw autorskich do stosowania stawek referencyjnych WIBID i WIBOR w sp\u00f3\u0142ce zale\u017cnej GPWB, dla kt\u00f3rych przewidywany okres u\u017cyteczno\u015bci ekonomicznej wynosi 20 lat. Opr\u00f3cz aktyw\u00f3w, dla kt\u00f3rych indywidualnie ustalono okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci, przewidywany okres u\u017cytkowania dla warto\u015bci niematerialnych wynosi 5 lat. Warto\u015b\u0107 firmy z tytu\u0142u przej\u0119cia jednostki gospodarczej stanowi nadwy\u017cka ceny nabycia nad warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 przejmowanych aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144 i mo\u017cliwych do zidentyfikowania zobowi\u0105za\u0144 warunkowych. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, warto\u015b\u0107 firmy jest wykazywana wed\u0142ug ceny nabycia pomniejszonej o \u0142\u0105czne dotychczas dokonane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Warto\u015b\u0107 firmy poddawana jest weryfikacji pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci corocznie lub cz\u0119\u015bciej \u2013 w przypadku gdy zaistnia\u0142y zdarzenia b\u0105d\u017a zasz\u0142y zmiany wskazuj\u0105ce na ewentualn\u0105 utrat\u0119 jej warto\u015bci bilansowej. W celu przeprowadzenia testu pod k\u0105tem mo\u017cliwej utraty warto\u015bci, warto\u015b\u0107 firmy jest alokowana do o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re wed\u0142ug oczekiwa\u0144 b\u0119d\u0105 czerpa\u0107 korzy\u015bci z transakcji, dzi\u0119ki kt\u00f3rej ta warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142a. Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 warto\u015bci firmy nie s\u0105 odwracane. Wybrane os\u0105dy i oszacowania O\u015brodek generuj\u0105cy przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego zosta\u0142a przypisana warto\u015b\u0107 firmy, poddawany jest corocznym testom na utrat\u0119 warto\u015bci. Testy na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadzane s\u0105 przy zastosowaniu metody zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na podstawie projekcji finansowych lub szacowanych warto\u015bci godziwych pomniejszonych o koszt sprzeda\u017cy. Prognozy przysz\u0142ych wynik\u00f3w finansowych o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne opieraj\u0105 si\u0119 na szeregu za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3rych cz\u0119\u015b\u0107 (m.in. ta dotycz\u0105ca mo\u017cliwych do zaobserwowania danych rynkowych, np. warunk\u00f3w makroekonomicznych) le\u017cy poza kontrol\u0105 Grupy. Jednostkami wycenianymi metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci s\u0105 jednostki stowarzyszone i wsp\u00f3\u0142kontrolowane. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wsp\u00f3\u0142kontrolowanych ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo wed\u0142ug ceny nabycia. Jednostki stowarzyszone to jednostki, na kt\u00f3re Grupa wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw, lecz kt\u00f3rych nie kontroluje. Jednostka wsp\u00f3\u0142kontrolowane to jednostki gospodarcze, kt\u00f3re s\u0105 wsp\u00f3\u0142kontrolowane przez co najmniej dw\u00f3ch wsp\u00f3lnik\u00f3w na podstawie zawartej przez nich umowy, umowy sp\u00f3\u0142ki lub statutu sp\u00f3\u0142ki. Udzia\u0142 Grupy w wyniku finansowym jednostek wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci ujmuje si\u0119 od dnia nabycia w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, natomiast jej udzia\u0142 w zmianach stanu innych kapita\u0142\u00f3w od dnia nabycia \u2013 w pozosta\u0142ych kapita\u0142ach. Gdy udzia\u0142 Grupy w stratach jednostki wycenianej metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci staje si\u0119 r\u00f3wny lub wi\u0119kszy od udzia\u0142u Grupy w tej jednostce, obejmuj\u0105cego ewentualne inne niezabezpieczone nale\u017cno\u015bci, Grupa przestaje ujmowa\u0107 dalsze straty chyba, \u017ce wzi\u0119\u0142a na siebie obowi\u0105zki lub dokona\u0142a p\u0142atno\u015bci w imieniu danej jednostki wycenianej metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci. Niezrealizowane zyski na transakcjach pomi\u0119dzy Grup\u0105 a jej jednostkami wycenianymi metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci eliminuje si\u0119 proporcjonalnie do udzia\u0142u Grupy w tych jednostkach. Eliminowane s\u0105 r\u00f3wnie\u017c niezrealizowane straty, chyba \u017ce transakcja dostarcza dowod\u00f3w na wyst\u0105pienie utraty warto\u015bci przekazywanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Grupa ja ko leasingobiorca, zgodnie z MSSF 16, klasyfikuje jako umowy leasingowe wszystkie umowy, kt\u00f3re przekazuj\u0105 prawo do kontroli u\u017cytkowania zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w na dany okres w zamian za wynagrodzenie. W ramach dopuszczalnych uproszcze\u0144 Grupa nie stosuje zasad rachunkowo\u015bci dotycz\u0105cych leasingu w odniesieniu do: kr\u00f3tkoterminowych um\u00f3w leasingowych, leasing\u00f3w, w odniesieniu do kt\u00f3rych bazowy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w ma nisk\u0105 warto\u015b\u0107 (\u201eleasingi niskiej warto\u015bci\u201d). Op\u0142aty zwi\u0105zane z ww. leasingami ujmowane s\u0105 liniowo jako koszt w wyniku finansowym. Leasingi niskiej warto\u015bci to g\u0142\u00f3wnie leasingi takich aktyw\u00f3w jak: komputery, ekspresy do kawy, meble biurowe. Przyjmuje si\u0119, \u017ce leasingi niskocenne to takie, kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 jednostkowa nie przekracza 20 tys. z\u0142, co odpowiada w przybli\u017ceniu 5 tys. dolar\u00f3w ameryka\u0144skich. Leasingi kr\u00f3tkoterminowe to leasingi o okresie trwania do 12 miesi\u0119cy. Dla ka\u017cdej umowy leasingowej Grupa ustala okres leasingu jako nieodwo\u0142alny okres leasingu wraz z okresami, w kt\u00f3rych istnieje opcja: przed\u0142u\u017cenia leasingu, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce leasingobiorca skorzysta z tej opcji, oraz wypowiedzenia leasingu, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce leasingobiorca nie skorzysta z tej opcji. Grupa j ako leasingodawca kwalifikuje umowy leasingowe odpowiednio jako leasing operacyjny lub leasing finansowy. Umowa jest zaliczana do leasingu finansowego, je\u017celi nast\u0119puje przeniesienie zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i po\u017cytk\u00f3w wynikaj\u0105cych z posiadania bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Umowa jest zaliczana do leasingu operacyjnego, je\u017celi nie nast\u0119puje przeniesienie zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i po\u017cytk\u00f3w wynikaj\u0105cych z posiadania bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. W przypadku leasingu operacyjnego otrzymane op\u0142aty leasingowe s\u0105 ujmowane jako doch\u00f3d metod\u0105 liniow\u0105 albo w inny systematyczny spos\u00f3b. W szczeg\u00f3lno\u015bci w przypadku leasingu powierzchni biurowych przychody ujmowane s\u0105 w warto\u015bci miesi\u0119cznych czynsz\u00f3w. Wszelkie koszty, \u0142\u0105cznie z amortyzacj\u0105, poniesione w celu uzyskania dochod\u00f3w z tytu\u0142u leasingu, ujmowane s\u0105 w wyniku finansowym. W przypadku leasingu finansowego, w dacie rozpocz\u0119cia leasingu, aktywa oddane w leasing finansowy s\u0105 ujmowane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej i prezentowane jako \u201enale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu/subleasingu\u201d w kwocie r\u00f3wnej inwestycji leasingowej netto. Przychody z tytu\u0142u odsetek od um\u00f3w leasingowych w okresie leasingu s\u0105 ujmowane w spos\u00f3b odzwierciedlaj\u0105cy sta\u0142\u0105 okresow\u0105 stop\u0119 zwrotu z inwestycji leasingowej netto dokonanej przez Grup\u0119 w ramach leasingu finansowego. Umowy, w ramach kt\u00f3rych Grupa jest po\u015brednim leasingodawc\u0105, tzn. leasingowany bazowy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w oddaje dalej w leasing innej jednostce, a leasing g\u0142\u00f3wny (pomi\u0119dzy pierwotnym leasingodawc\u0105 a Gie\u0142d\u0105) pozostaje w mocy, okre\u015blane s\u0105 umowami subleasingu. Umowy subleasingu klasyfikuje si\u0119 jak leasing operacyjny lub finansowy. W przypadku um\u00f3w subleasingu finansowego stosuje si\u0119 analogiczne (symetryczne) zasady jak w przypadku uj\u0119cia leasingu g\u0142\u00f3wnego, tzn. Grupa jako \u201epo\u015bredni leasingodawca\u201d wy\u0142\u0105cza w\u00f3wczas warto\u015b\u0107 netto aktywa oraz warto\u015b\u0107 amortyzacji aktywa b\u0119d\u0105cego przedmiotem subleasingu odpowiednio z: pozycji aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej i z amortyzacji w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w. Kalkulacja zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu oraz aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania wymaga zastosowania profesjonalnego os\u0105du w nast\u0119puj\u0105cych kwestiach: ustalenia okresu leasingu, ustalenia kra\u0144cowej stopy procentowej leasingobiorcy. W przypadku um\u00f3w najmu zawartych przez Grup\u0119 na czas nieokre\u015blony, Grupa szacuje najbardziej prawdopodobny okres leasingu, uwzgl\u0119dniaj\u0105c przy tym wszystkie fakty i okoliczno\u015bci tworz\u0105ce zach\u0119t\u0119 ekonomiczn\u0105 do kontynuowania um\u00f3w. Ponowna ocena tego, czy istnieje racjonalna pewno\u015b\u0107, i\u017c Grupa b\u0119dzie kontynuowa\u0142a umow\u0119, nast\u0119puje w\u00f3wczas, gdy wyst\u0105pi znacz\u0105ce zdarzenie lub zmiana okoliczno\u015bci, kt\u00f3re maj\u0105 wp\u0142yw na ww. ocen\u0119. Ustalaj\u0105c okres leasingu, Zarz\u0105d Gie\u0142dy dokona\u0142 os\u0105du wskazuj\u0105cego 5-letni okres najmu dodatkowej powierzchni biurowej zajmowanej przez Grup\u0119 w kompleksie Centrum Gie\u0142dowe. Poni\u017csza tabela prezentuje wp\u0142yw zmiany okresu leasingu dodatkowej powierzchni biurowej oraz grunt\u00f3w o 2 lata. Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r. 2021 r. Przy przyj\u0119ciu okresu leasingu o 2 lata kr\u00f3tszego Przy przyj\u0119ciu okresu leasingu o 2 lata d\u0142u\u017cszego Przy przyj\u0119ciu okresu leasingu o 2 lata kr\u00f3tszego Przy przyj\u0119ciu okresu leasingu o 2 lata d\u0142u\u017cszego Wp\u0142yw na warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu (3 590) 6 726 (4 968) 4 691 Wp\u0142yw na koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej (amortyzacja) (3 219) (180) (5 013) 4 529 Wp\u0142yw na koszty z tyt. odsetek od leasingu (156) 191 (1 496) 437 Ustalaj\u0105c stop\u0119 procentow\u0105 leasingu Zarz\u0105d Gie\u0142dy dokona\u0142 os\u0105du wskazuj\u0105cego na to, jak\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 musia\u0142aby zap\u0142aci\u0107 Grupa, aby na podobny okres i przy podobnych zabezpieczeniach po\u017cyczy\u0107 \u015brodki niezb\u0119dne do zakupu leasingowanych aktyw\u00f3w. W ocenie Zarz\u0105du warto\u015b\u0107 tej stopy w spos\u00f3b wiarygodny jest odzwierciedlona przez oprocentowanie wyemitowanych przez Grup\u0119 obligacji. Poni\u017csza tabela przedstawia potencjalny wp\u0142yw zmiany szacunk\u00f3w dotycz\u0105cych stopy procentowej. Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r. 2021 r. Przy przyj\u0119ciu kra\u0144cowej stopy leasingobiorcy o 1 p.p. mniejszej Przy przyj\u0119ciu kra\u0144cowej stopy leasingobiorcy o 1 p.p. wi\u0119kszej Przy przyj\u0119ciu kra\u0144cowej stopy leasingobiorcy o 1 p.p. mniejszej Przy przyj\u0119ciu kra\u0144cowej stopy leasingobiorcy o 1 p.p. wi\u0119kszej Wp\u0142yw na warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu 23 (23) 71 (68) Wp\u0142yw na koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej (amortyzacja) 64 (62) 214 (203) Wp\u0142yw na koszty z tyt. odsetek od leasingu (57) 56 (99) 112 Grupa wycenia aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania w dacie rozpocz\u0119cia leasingu wed\u0142ug kosztu, kt\u00f3ry obejmuje: kwot\u0119 pocz\u0105tkowej wyceny zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu, op\u0142aty leasingowe zap\u0142acone w dacie rozpocz\u0119cia lub przed t\u0105 dat\u0105, pomniejszone o wszelkie otrzymane zach\u0119ty leasingowe, pocz\u0105tkowe koszty bezpo\u015brednie poniesione przez leasingobiorc\u0119 oraz szacunek koszt\u00f3w, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 poniesione przez leasingobiorc\u0119 w zwi\u0105zku z demonta\u017cem i usuni\u0119ciem bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, przeprowadzeniem renowacji miejsca, w kt\u00f3rym si\u0119 znajdowa\u0142, lub przeprowadzeniem renowacji bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do stanu wymaganego przez warunki leasingu. Po dacie rozpocz\u0119cia leasingu, Grupa wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania stosuj\u0105c model kosztu, tj. w warto\u015bci kosztu pomniejszonego o \u0142\u0105czne odpisy amortyzacyjne (umorzenie) i \u0142\u0105czne straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci oraz skorygowanego z tytu\u0142u aktualizacji wyceny zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu. Amortyzacji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania dokonuje si\u0119 metod\u0105 liniow\u0105 przez okres leasingu. W przypadku subleasingu, aktywo b\u0119d\u0105ce przedmiotem umowy leasingu g\u0142\u00f3wnego jest wy\u0142\u0105czane z aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej, a warto\u015b\u0107 amortyzacji tego aktywa jest wy\u0142\u0105czana z koszt\u00f3w amortyzacji w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w. Sk\u0142adniki aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania prezentowane s\u0105 w odr\u0119bnej pozycji skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej. Grupa dokonuje grupowania tych sk\u0142adnik\u00f3w zgodnie z klasami bazowymi sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w, a informacj\u0119 o tych klasach ujawnia w notach obja\u015bniaj\u0105cych do sprawozdania. G\u0142\u00f3wnymi klasami bazowymi aktyw\u00f3w u\u017cytkowanych na podstawie prawa u\u017cytkowania s\u0105: powierzchnia biurowa i inne pomieszczenia, samochody oraz powierzchnia kolokacyjna. Grupa wycenia zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu w dacie rozpocz\u0119cia leasingu w wysoko\u015bci warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych pozostaj\u0105cych do zap\u0142aty w tej dacie. Op\u0142aty leasingowe dyskontuje si\u0119 z zastosowaniem stopy procentowej leasingu. Je\u017celi Grupa nie jest w stanie ustali\u0107 z \u0142atwo\u015bci\u0105 stopy procentowej leasingu, stosuje w\u0142asn\u0105 kra\u0144cow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105. Kra\u0144cowa stopa procentowa Grupy ustalana jest jako stopa procentowa, jak\u0105 Grupa musia\u0142aby zap\u0142aci\u0107, aby na podobny okres i przy podobnych zabezpieczeniach po\u017cyczy\u0107 \u015brodki niezb\u0119dne do zakupu sk\u0142adnika aktyw\u00f3w o podobnej warto\u015bci co sk\u0142adnik aktyw\u00f3w u\u017cytkowany na podstawie umowy leasingowej. Na potrzeby wyceny pocz\u0105tkowej zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu Grupa ustala warto\u015b\u0107 op\u0142at leasingowych obejmuj\u0105cych w szczeg\u00f3lno\u015bci: sta\u0142e op\u0142aty leasingowe i zmienne op\u0142aty leasingowe, kt\u00f3re zale\u017c\u0105 od indeksu lub stawki, kwoty, kt\u00f3rych zap\u0142aty Grupa oczekuje w ramach gwarantowanej warto\u015bci kra\u0144cowej, cen\u0119 wykonania opcji kupna, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce Grupa skorzysta z tej opcji, kary pieni\u0119\u017cne za wypowiedzenie leasingu, je\u017celi w warunkach leasingu przewidziano, \u017ce Grupa mo\u017ce skorzysta\u0107 z opcji wypowiedzenia leasingu. Po dacie rozpocz\u0119cia leasingu, Grupa wycenia zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu poprzez: naliczenie odsetek od zobowi\u0105zania, zmniejszenie warto\u015bci bilansowej o zap\u0142acone op\u0142aty leasingowe, zaktualizowanie wyceny warto\u015bci bilansowej zobowi\u0105zania w celu uwzgl\u0119dnienia wszelkiej ponownej oceny lub zmiany leasingu. Tym samym, ka\u017cda op\u0142ata leasingowa jest alokowana pomi\u0119dzy zobowi\u0105zanie (prezentowane w odr\u0119bnej pozycji w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w podziale na d\u0142ugo- i kr\u00f3tkoterminowe), a koszt odsetek z tytu\u0142u leasingu (ujmowany w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w kosztach finansowych). Grupa wycenia nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u subleasingu w spos\u00f3b analogiczny do zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu, tzn. w dacie rozpocz\u0119cia leasingu w wysoko\u015bci warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych pozostaj\u0105cych do otrzymania w tej dacie. Op\u0142aty leasingowe dyskontuje si\u0119 z zastosowaniem stopy procentowej leasingu. Je\u017celi Grupa nie jest w stanie ustali\u0107 z \u0142atwo\u015bci\u0105 stopy procentowej leasingu, stosuje w\u0142asn\u0105 kra\u0144cow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105. Grupa zalicza swoje aktywa finansowe do nast\u0119puj\u0105cych kategorii: aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu: \u2666 \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty, \u2666 nale\u017cno\u015bci handlowe, \u2666 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u udzielonych po\u017cyczek, \u2666 inne nale\u017cno\u015bci, \u2666 inne aktywa finansowe (w tym: lokaty bankowe oraz obligacje korporacyjne i certyfikaty depozytowe nabyte z zamiarem utrzymywania ich do terminu wymagalno\u015bci), aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody. \u015arodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty prezentowane s\u0105 w odr\u0119bnej pozycji skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej. Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz inne nale\u017cno\u015bci zawieraj\u0105 si\u0119 w pozycji \u201eNale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci\u201d skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej. Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u udzielonych po\u017cyczek oraz inne aktywa finansowe s\u0105 prezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako \u201eaktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu\u201d. Powy\u017cszej klasyfikacji dokonuje si\u0119 na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia. O przynale\u017cno\u015bci do danej kategorii decyduje: model biznesowy zarz\u0105dzania danym portfelem aktyw\u00f3w, ocena warunk\u00f3w kontraktowych danego aktywa finansowego. Aktywa finansowe wy\u0142\u0105cza si\u0119 z ksi\u0105g rachunkowych, gdy prawa do uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z ich tytu\u0142u wygas\u0142y lub zosta\u0142y przeniesione, a Grupa dokona\u0142a przeniesienia ca\u0142ego ryzyka i wszystkich po\u017cytk\u00f3w z tytu\u0142u ich w\u0142asno\u015bci. Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci (odpis na oczekiwane straty kredytowe) aktyw\u00f3w finansowych jest ujmowany na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy. Je\u017celi ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia. W przeciwnym razie Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u tego instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej 12-miesi\u0119cznym oczekiwanym stratom kredytowym. R\u00f3wnie\u017c w przypadku aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu (za wyj\u0105tkiem nale\u017cno\u015bci handlowych), ze wzgl\u0119du na niskie ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z tymi instrumentami finansowymi, Grupa wycenia odpis z tytu\u0142u straty na tych instrumentach finansowych w kwocie r\u00f3wnej 12-miesi\u0119cznym oczekiwanym stratom kredytowym. Grupa uznaje, \u017ce \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty, inne nale\u017cno\u015bci i inne aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu posiadaj\u0105 niskie ryzyko kredytowe, gdy\u017c akceptowane s\u0105 jedynie podmioty, w tym banki i instytucje finansowe posiadaj\u0105ce rating na wysokim poziomie i stabiln\u0105 sytuacj\u0119 rynkow\u0105, tj. o ratingu wed\u0142ug Moody\u2019s powy\u017cej Baa2. Grupa wycenia oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u instrument\u00f3w finansowych w spos\u00f3b uwzgl\u0119dniaj\u0105cy: nieobci\u0105\u017con\u0105 i wa\u017con\u0105 prawdopodobie\u0144stwem kwot\u0119, kt\u00f3r\u0105 ustala si\u0119 oceniaj\u0105c szereg mo\u017cliwych wynik\u00f3w, warto\u015b\u0107 pieni\u0105dza w czasie, racjonalne i mo\u017cliwe do udokumentowania informacje, kt\u00f3re s\u0105 dost\u0119pne bez nadmiernych koszt\u00f3w lub stara\u0144 na dzie\u0144 sprawozdawczy, dotycz\u0105ce przesz\u0142ych zdarze\u0144, obecnych warunk\u00f3w i prognoz dotycz\u0105cych przysz\u0142ych warunk\u00f3w gospodarczych. Grupa dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych dla aktyw\u00f3w zwi\u0105zanych z instrumentami d\u0142u\u017cnymi wycenianymi wg zamortyzowanego kosztu niezale\u017cnie od tego, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki utraty warto\u015bci. Odpis na oczekiwane straty kredytowe dokonywany jest w oparciu o szacowane ratingi emitenta i przypisane danemu ratingowi prawdopodobie\u0144stwo wyst\u0105pienia straty oraz wysoko\u015b\u0107 straty. W przypadku nale\u017cno\u015bci handlowych oraz aktyw\u00f3w z tytu\u0142u \u015bwiadczonych us\u0142ug, Grupa stosuje uproszczone podej\u015bcie i szacuje odpis z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia. Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowych wycenianie s\u0105 w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci przy u\u017cyciu macierzy rezerw. Nale\u017cno\u015bci handlowe Grupy nie posiadaj\u0105 istotnego komponentu finansowania. Aby oszacowa\u0107 warto\u015b\u0107 oczekiwanych strat kredytowych zwi\u0105zanych z nale\u017cno\u015bciami handlowymi, na koniec ka\u017cdego roku sprawozdawczego Grupa dokonuje analizy statystycznej obejmuj\u0105cej nale\u017cno\u015bci handlowe w podziale na zdefiniowane przez Grup\u0119 kategorie odbiorc\u00f3w (Cz\u0142onk\u00f3w Gie\u0142dy, Emitent\u00f3w, pozosta\u0142ych odbiorc\u00f3w), bazuj\u0105c na danych historycznych dotycz\u0105cych \u015bci\u0105galno\u015bci nale\u017cno\u015bci. W kolejnym etapie analizy Grupa przeprowadza analiz\u0119 portfelow\u0105, kalkuluj\u0105c dla ka\u017cdej grupy odbiorc\u00f3w wsp\u00f3\u0142czynnik strat kredytowych na bazie macierzy rezerw w poszczeg\u00f3lnych przedzia\u0142ach wiekowych. Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci w danym przedziale czasowym, kt\u00f3re na dzie\u0144 bilansowy nie s\u0105 zaleg\u0142e dla danej grupy odbiorc\u00f3w, r\u00f3wna jest iloczynowi warto\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowych na dzie\u0144 bilansowy i wsp\u00f3\u0142czynnika straty kredytowej. Kwota oczekiwanych strat kredytowych (lub kwota odwr\u00f3cenia odpisu), jaka jest wymagana, aby dostosowa\u0107 odpis na oczekiwane straty kredytowe na dzie\u0144 sprawozdawczy do kwoty, kt\u00f3r\u0105 nale\u017cy uj\u0105\u0107, jest ujmowana w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w jako zysk lub strata z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci. Kwot\u0119 odpisu na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u aktyw\u00f3w finansowych uj\u0119tych w kategorii \u201eaktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu\" ujmuje si\u0119 jako pomniejszenie warto\u015bci ksi\u0119gowej brutto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz jako koszt okresu w ramach koszt\u00f3w finansowych. Kwot\u0119 odpisu na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u aktyw\u00f3w finansowych uj\u0119tych w kategorii \u201eaktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody\" ujmuje si\u0119 w innych ca\u0142kowitych dochodach i nie obni\u017ca ona warto\u015bci ksi\u0119gowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych. Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody obejmuj\u0105: Kapita\u0142owe papiery warto\u015bciowe, kt\u00f3re w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa nieodwo\u0142alnie postanowi\u0142a wykazywa\u0107 w tej kategorii. D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe, w przypadku kt\u00f3rych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z um\u00f3w obejmuj\u0105 wy\u0142\u0105cznie p\u0142atno\u015bci kapita\u0142u i odsetek, a cel modelu biznesowego Sp\u00f3\u0142ki osi\u0105gany jest zar\u00f3wno przez otrzymywanie umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, jak i sprzeda\u017c aktyw\u00f3w finansowych. \u201eAktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody\u201d stanowi\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci akcje i udzia\u0142y w podmiotach, gdzie Grupa nie sprawuje kontroli ani nie wywiera znacz\u0105cego wp\u0142ywu. Zalicza si\u0119 je do aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, o ile Grupa nie zamierza ich zby\u0107 w ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego. \u201eAktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody\u201d s\u0105 pocz\u0105tkowo ujmowane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej powi\u0119kszonej o bezpo\u015brednio daj\u0105ce si\u0119 przyporz\u0105dkowa\u0107 koszty transakcyjne. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu aktywa te s\u0105 r\u00f3wnie\u017c wyceniane w warto\u015bci godziwej, a skutki zmiany warto\u015bci godziwej s\u0105 ujmowane w innych ca\u0142kowitych dochodach i prezentowane w kapitale w\u0142asnym jako pozosta\u0142e kapita\u0142y. Na dzie\u0144 wy\u0142\u0105czenia inwestycji z ksi\u0105g rachunkowych skumulowana warto\u015b\u0107 zysk\u00f3w lub strat uj\u0119tych w kapitale w\u0142asnym jest przenoszona do zysk\u00f3w zatrzymanych po odliczeniu podatku. W przypadku instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych naliczone odsetki ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w zysku lub stracie. Grupa dokonuje klasyfikacji wyceny warto\u015bci godziwej przy zastosowaniu hierarchii warto\u015bci godziwej odzwierciedlaj\u0105cej istotno\u015b\u0107 poszczeg\u00f3lnych danych wej\u015bciowych wp\u0142ywaj\u0105cych na wycen\u0119. Obowi\u0105zuj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce poziomy hierarchii warto\u015bci godziwej: ceny notowane (niekorygowane) na aktywnych rynkach dla identycznych aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a zobowi\u0105za\u0144 (poziom 1), dane wej\u015bciowe inne ni\u017c notowania obj\u0119te zakresem poziomu 1 mo\u017cliwe do stwierdzenia lub zaobserwowania dla sk\u0142adnika aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a zobowi\u0105za\u0144 bezpo\u015brednio (tzn. w postaci cen) lub po\u015brednio (tzn. na podstawie wylicze\u0144 opartych na cenach) (poziom 2), oraz dane wej\u015bciowe dla sk\u0142adnika aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a zobowi\u0105za\u0144 nieoparte na mo\u017cliwych do zaobserwowania danych rynkowych (tzn. dane niemo\u017cliwe do zaobserwowania, poziom 3). Nale\u017cno\u015bci handlowe to nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w us\u0142ug Grupy, utrzymywane do czasu ich sp\u0142aty. Pocz\u0105tkowo ujmuje si\u0119 je w cenie transakcyjnej zgodnej z MSSF 15. Na dzie\u0144 bilansowy nale\u017cno\u015bci wycenia si\u0119 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, uwzgl\u0119dniaj\u0105c odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Nale\u017cno\u015bci o terminie zapadalno\u015bci poni\u017cej 12 miesi\u0119cy (licz\u0105c od daty ich uj\u0119cia) nie podlegaj\u0105 dyskontowaniu i s\u0105 wyceniane w warto\u015bci nominalnej. W pozycji \u201epozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci\u201d prezentowane s\u0105 g\u0142\u00f3wnie nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u zwrotu VAT oraz nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dotacji. Rozliczenia d\u0142ugoterminowe prezentowane s\u0105 w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w aktywach trwa\u0142ych w pozycji \u201erozliczenia mi\u0119dzyokresowe\u201d Kalkulacja odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci zgodnie z MSSF 9 wymaga os\u0105du w zakresie doboru metodologii, modeli, klasyfikacji grup odbiorc\u00f3w i innych danych wej\u015bciowych. Nale\u017cno\u015bci handlowe Grupy nie posiadaj\u0105 istotnego komponentu finansowania, z tego wzgl\u0119du odpis na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. zosta\u0142 obliczony na podstawie oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci. Bazuj\u0105c na danych historycznych, Grupa przeprowadzi\u0142a analiz\u0119 statystyczn\u0105 prawdopodobie\u0144stwa sp\u0142aty zaleg\u0142ych nale\u017cno\u015bci handlowych oddzielnie dla wydzielonych portfeli nale\u017cno\u015bci. Dla nale\u017cno\u015bci przeterminowanych powy\u017cej 180 dni przyjmuje si\u0119 warto\u015b\u0107 oczekiwanej straty kredytowej w wysoko\u015bci 100% nale\u017cno\u015bci przeterminowanej. W przypadku nale\u017cno\u015bci przeterminowanych w przedziale 90-180 dni warto\u015b\u0107 oczekiwanych strat kredytowych szacowana jest na podstawie analizy danych historycznych. Dla jednostki dominuj\u0105cej ustalono nast\u0119puj\u0105ce wska\u017aniki niewype\u0142nienia przez odbiorc\u00f3w zobowi\u0105za\u0144 zaleg\u0142ych mniej ni\u017c 180 dni: w przypadku Cz\u0142onk\u00f3w Gie\u0142dy: od 0,11% do 4,11% w przypadku emitent\u00f3w papier\u00f3w notowanych na rynkach prowadzonych przez Gie\u0142d\u0119: od 1,71% do 34,97%, w przypadku pozosta\u0142ych odbiorc\u00f3w (w tym dystrybutor\u00f3w informacji): od 0,15% do 1,58%. Grupa uzna\u0142a, \u017ce wska\u017aniki niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania oszacowane na podstawie danych historycznych w\u0142a\u015bciwie oddaj\u0105 prawdopodobie\u0144stwo braku sp\u0142aty nale\u017cno\u015bci handlowych w przysz\u0142o\u015bci, w zwi\u0105zku z czym nie dokonywano ich korekt. Sp\u00f3\u0142ka uznaje, \u017ce dla sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych istnieje ryzyko niewykonania zobowi\u0105zania je\u015bli wewn\u0119trzne i zewn\u0119trzne informacje wskazuj\u0105, \u017ce jest ma\u0142o prawdopodobne, i\u017c Sp\u00f3\u0142ka otrzyma w ca\u0142o\u015bci pozosta\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z umowy. Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych zostaje spisany je\u015bli nie ma uzasadnionych oczekiwa\u0144, \u017ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z umowy zostan\u0105 odzyskane. Do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu nale\u017c\u0105: \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty, nale\u017cno\u015bci handlowe, nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u udzielonych po\u017cyczek, inne aktywa finansowe oraz inne nale\u017cno\u015bci (patrz: nota 3.5.1). \u015arodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty, nale\u017cno\u015bci handlowe oraz inne nale\u017cno\u015bci prezentowane s\u0105 w dedykowanych pozycjach skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (noty: 3.5.4, 3.5.6). W pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej okre\u015blanej jako \u201eaktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu\u201d prezentowane s\u0105 inne aktywa finansowe oraz nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u udzielonych po\u017cyczek. Na inne aktywa finansowe sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 g\u0142\u00f3wnie lokaty bankowe, certyfikaty depozytowe, obligacje korporacyjne z pierwotnym terminem wymagalno\u015bci powy\u017cej 3 miesi\u0119cy (licz\u0105c od dnia ich zakupu/za\u0142o\u017cenia) oraz do 3 miesi\u0119cy (licz\u0105c od dnia ich zakupu/za\u0142o\u017cenia) uznane za obarczone ryzykiem utraty warto\u015bci wynikaj\u0105cym z mo\u017cliwych zmian otoczenia gospodarczego lub zmiany kondycji ich emitenta i przez to nie zaliczone do \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz \u015brodki pieni\u0119\u017cne o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania, kt\u00f3re stanowi\u0105 dodatkowe narz\u0119dzie zarz\u0105dzania ryzykiem w IRGIT i s\u0105 przeznaczone na potrzeby zabezpieczania p\u0142ynno\u015bci dokonywanych przez IRGIT rozlicze\u0144 transakcji gie\u0142dowych w przypadkach okre\u015blonych w Regulaminie Gie\u0142dowej Izby Rozrachunkowej. Odsetki od aktyw\u00f3w finansowych zaliczonych do kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu, naliczane metod\u0105 efektywnej stopy procentowej, ujmowane s\u0105 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu w przychodach finansowych albo kosztach finansowych. \u201e\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty\u201d zaliczaj\u0105 si\u0119 do kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu. Obejmuj\u0105 one depozyty bankowe p\u0142atne na \u017c\u0105danie, inne kr\u00f3tkoterminowe inwestycje z pierwotnym terminem wymagalno\u015bci do 3 miesi\u0119cy (licz\u0105c od dnia ich za\u0142o\u017cenia), o du\u017cej p\u0142ynno\u015bci, \u0142atwo wymieniane na okre\u015blone kwoty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz nienara\u017cone na istotn\u0105 zmian\u0119 warto\u015bci godziwej. \u015arodki pieni\u0119\u017cne zgromadzone na rachunkach VAT Grupa klasyfikuje jako ekwiwalenty z uwagi na mo\u017cliwo\u015b\u0107 regulowania za ich pomoc\u0105 zobowi\u0105za\u0144 podatkowych, jak r\u00f3wnie\u017c zasilenia nimi pozosta\u0142ych rachunk\u00f3w bie\u017c\u0105cych (po uprzednim z\u0142o\u017ceniu odpowiedniego wniosku do Urz\u0119du Skarbowego) . Aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami to prawo do wynagrodzenia w zamian za us\u0142ugi, kt\u00f3re Grupa ju\u017c wy\u015bwiadczy\u0142a klientowi. Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami to zobowi\u0105zania Grupy do wy\u015bwiadczenia us\u0142ugi na rzecz odbiorcy w zamian za wynagrodzenie, kt\u00f3re Grupa ju\u017c otrzyma\u0142a lub kt\u00f3re jest nale\u017cne na dzie\u0144 bilansowy. W pozycji d\u0142ugoterminowych rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych koszt\u00f3w Gie\u0142da prezentuje rozliczane w czasie kwoty dotycz\u0105ce przysz\u0142ych okres\u00f3w, kt\u00f3re zosta\u0142y zap\u0142acone. Kapita\u0142 w\u0142asny Grupy stanowi\u0105: kapita\u0142 podstawowy jednostki dominuj\u0105cej, na kt\u00f3ry sk\u0142ada si\u0119 wykazany w warto\u015bci nominalnej kapita\u0142 zak\u0142adowy, oraz przeszacowanie z tytu\u0142u hiperinflacji, pozosta\u0142e kapita\u0142y, obejmuj\u0105ce kapita\u0142 z aktualizacji wyceny, udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce, zyski zatrzymane, obejmuj\u0105ce: \u2666 zyski z lat ubieg\u0142ych (obejmuj\u0105ce powsta\u0142y z zysk\u00f3w lat ubieg\u0142ych kapita\u0142 zapasowy i pozosta\u0142e kapita\u0142y rezerwowe), \u2666 wynik finansowy bie\u017c\u0105cego okresu obrotowego. Grupa prezentuje udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce w warto\u015bci proporcjonalnego udzia\u0142u w aktywach netto jednostki zale\u017cnej. Zmiany w udzia\u0142ach w\u0142asno\u015bciowych w jednostce zale\u017cnej, kt\u00f3re nie skutkuj\u0105 utrat\u0105 kontroli, ujmuje si\u0119 jako transakcje z w\u0142a\u015bcicielami jednostki bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym. Wszelkie zmiany warto\u015bci udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych ujmowane s\u0105 na podstawie proporcjonalnej warto\u015bci aktyw\u00f3w netto jednostki zale\u017cnej. W takim przypadku nie koryguje si\u0119 warto\u015bci firmy oraz nie ujmuje si\u0119 z tego tytu\u0142u zysk\u00f3w lub strat. Podstawowy zysk na akcj\u0119 oblicza si\u0119 poprzez podzielenie zysku netto przypadaj\u0105cego na akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 wyemitowanych akcji. Rozwodniony zysk na akcj\u0119 wylicza si\u0119 poprzez podzielenie zysku netto przypadaj\u0105cego na akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 wyemitowanych akcji, skorygowan\u0105 o liczb\u0119 potencjalnych akcji, kt\u00f3re mog\u0142yby by\u0107 wyemitowane w wyniku konwersji rozwadniaj\u0105cych instrument\u00f3w kapita\u0142owych na akcje. Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji obligacji, obok zobowi\u0105za\u0144 handlowych i zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu, s\u0105 zobowi\u0105zaniami finansowymi. Zobowi\u0105zania finansowe na dzie\u0144 bilansowy wyceniane s\u0105 wed\u0142ug metody zamortyzowanego kosztu, czyli w cenie nabycia, po jakiej sk\u0142adnik zobowi\u0105za\u0144 finansowych zosta\u0142 po raz pierwszy wprowadzony do ksi\u0105g, pomniejszonej o sp\u0142aty warto\u015bci nominalnej, odpowiednio skorygowanej o skumulowan\u0105 kwot\u0119 zdyskontowanej r\u00f3\u017cnicy mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 pocz\u0105tkow\u0105 sk\u0142adnika i jego warto\u015bci\u0105 w terminie wymagalno\u015bci, a w przypadku instrument\u00f3w o zmiennej stopie procentowej - w stosunku do okre\u015blonego umownie nast\u0119pnego terminu poziomu odniesienia (dnia ustalenia stopy procentowej) wyliczonej za pomoc\u0105 efektywnej stopy procentowej. Efektywna stopa procentowa stanowi wewn\u0119trzn\u0105 stop\u0119 zwrotu zobowi\u0105zania, przy kt\u00f3rej nast\u0119puje zdyskontowanie do bie\u017c\u0105cej warto\u015bci zwi\u0105zanej z instrumentem finansowym przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Na zobowi\u0105zania z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 \u015bwiadczenia emerytalne oraz pozosta\u0142e \u015bwiadczenia, w tym m.in. rezerwy na nagrody roczne i premie oraz na \u015bwiadczenia po okresie zatrudnienia. Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 emerytalnych jest na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy obliczana przez niezale\u017cnego aktuariusza. Naliczone zobowi\u0105zania s\u0105 r\u00f3wne zdyskontowanym p\u0142atno\u015bciom, kt\u00f3re w przysz\u0142o\u015bci zostan\u0105 dokonane z uwzgl\u0119dnieniem rotacji zatrudnienia wg stanu na dzie\u0144 bilansowy. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte s\u0105 o dane historyczne. Zyski i straty aktuarialne na \u015bwiadczenia pracownicze po okresie zatrudnienia ujmowane s\u0105 w ca\u0142o\u015bci w innych ca\u0142kowitych dochodach. Grupa tworzy rezerwy na nagrody roczne i premie w celu przyporz\u0105dkowania koszt\u00f3w do okres\u00f3w, kt\u00f3rych dotycz\u0105. Rezerwy szacowane s\u0105 wed\u0142ug najlepszej wiedzy Zarz\u0105du Gie\u0142dy i Zarz\u0105d\u00f3w sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych w zakresie mo\u017cliwych do wyp\u0142acenia premii, na podstawie regulaminu motywacyjnego systemu wynagrodze\u0144. Jako rozliczenia mi\u0119dzyokresowe Grupa prezentuje rozliczenia przychod\u00f3w z tytu\u0142u dotacji oraz inne rozliczenia. Dotacje do aktyw\u00f3w prezentuje si\u0119 w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w (w ramach rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych pasyw\u00f3w) oraz ujmuje si\u0119 w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w (w pozosta\u0142ych przychodach) w spos\u00f3b systematyczny przez okres u\u017cytkowania sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w, kt\u00f3rych dotacja dotyczy. Zobowi\u0105zania handlowe stanowi\u0105 zobowi\u0105zania do zap\u0142aty za towary i us\u0142ugi nabyte w toku zwyk\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przedsi\u0119biorstwa od dostawc\u00f3w. Zobowi\u0105zania handlowe klasyfikuje si\u0119 jako zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe, je\u017celi termin zap\u0142aty przypada w ci\u0105gu jednego roku (lub w zwyk\u0142ym cyklu dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przedsi\u0119biorstwa, je\u017celi jest on d\u0142u\u017cszy ni\u017c rok). W przeciwnym wypadku, zobowi\u0105zania wykazuje si\u0119 jako d\u0142ugoterminowe. Zobowi\u0105zania handlowe, obok zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u emisji obligacji i zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu, s\u0105 zobowi\u0105zaniami finansowymi. Zobowi\u0105zania finansowe na dzie\u0144 bilansowy wyceniane s\u0105 wed\u0142ug metody zamortyzowanego kosztu . Podatek odroczony jest wyliczany metod\u0105 bilansow\u0105, jako podatek podlegaj\u0105cy zap\u0142aceniu lub zwrotowi w przysz\u0142o\u015bci na r\u00f3\u017cnicach pomi\u0119dzy warto\u015bciami bilansowymi aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144, a odpowiadaj\u0105cymi im warto\u015bciami podatkowymi. Rezerw\u0119 z tytu\u0142u podatku odroczonego ujmuje si\u0119 w pe\u0142nej wysoko\u015bci. Rezerwa ta nie podlega dyskontowaniu. Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ujmuje si\u0119, je\u017celi jest prawdopodobne, \u017ce w przysz\u0142o\u015bci osi\u0105gni\u0119ty zostanie doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry umo\u017cliwi potr\u0105cenie r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych. Warto\u015b\u0107 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego podlega analizie na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy, a w przypadku, gdy spodziewane przysz\u0142e zyski podatkowe lub dodatnie r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe nie b\u0119d\u0105 wystarczaj\u0105ce dla realizacji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub jego cz\u0119\u015bci, nast\u0119puje jego odpis. Grupa nie tworzy rezerw i aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego na r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 i bilansow\u0105 inwestycji w jednostki zale\u017cne, wsp\u00f3\u0142kontrolowane i stowarzyszone, kiedy Grupa jest w stanie kontrolowa\u0107 terminy odwracania si\u0119 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych (w przypadku rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego) oraz jest prawdopodobne, \u017ce r\u00f3\u017cnice te nie odwr\u00f3c\u0105 si\u0119 w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci. Kompensaty aktywa i rezerwy z tytu\u0142u podatku odroczonego dokonuje si\u0119, gdy Grupa posiada mo\u017cliwy do wyegzekwowania tytu\u0142 do przeprowadzenia kompensat nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego oraz gdy aktywa i rezerwy z tytu\u0142u podatku odroczonego dotycz\u0105 podatku dochodowego na\u0142o\u017conego przez t\u0119 sam\u0105 w\u0142adz\u0119 podatkow\u0105 na tego samego podatnika. Rezerwy s\u0105 zobowi\u0105zaniami wynikaj\u0105cymi ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych, kt\u00f3rych kwota lub termin zap\u0142aty s\u0105 niepewne. Rezerwa zostaje utworzona, gdy na jednostce ci\u0105\u017cy obowi\u0105zek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych lub prawdopodobne jest, \u017ce wype\u0142nienie obowi\u0105zku spowoduje wyp\u0142yw korzy\u015bci ekonomicznych oraz mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego szacunku kwoty tego obowi\u0105zku. Je\u017celi skutek zmiany warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie jest istotny, rezerwa jest dyskontowana z zastosowaniem stopy dyskontowej przed opodatkowaniem, kt\u00f3ra odzwierciedla bie\u017c\u0105c\u0105, rynkow\u0105 ocen\u0119 warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyko zwi\u0105zane z danym sk\u0142adnikiem pasyw\u00f3w. Gie\u0142da prowadzi Program Akcji Fantomowych, kt\u00f3ry zgodnie z MSSF 2 \u201eP\u0142atno\u015bci w formie akcji\", traktowany jest jako program rozliczany w formie \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Na przysz\u0142e wyp\u0142aty Programu rozpoznawane jest zobowi\u0105zanie w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycjach dotycz\u0105cych zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych. Zobowi\u0105zanie zwi\u0105zane z przyznanymi akcjami jest wyceniane na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy wed\u0142ug kursu zamkni\u0119cia akcji GPW z danego dnia bilansowego. R\u00f3\u017cnice w wycenie do warto\u015bci godziwej na dany dzie\u0144 bilansowy ujmowane s\u0105 w kosztach osobowych w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w. Przychody ze sprzeda\u017cy s\u0105 ujmowane w wysoko\u015bci ceny transakcyjnej w momencie przekazania przyrzeczonych w umowie us\u0142ug na rzecz klienta, kt\u00f3re ma miejsce wtedy, gdy klient uzyskuje kontrol\u0119 nad tymi sk\u0142adnikami. Wszelkie us\u0142ugi sprzedawane w pakietach, kt\u00f3re da si\u0119 wyodr\u0119bni\u0107 w \u015bwietle zawartej z klientem umowy ujmuje si\u0119 oddzielnie. Ponadto wszelkie upusty i rabaty dotycz\u0105ce ceny transakcyjnej s\u0105 alokowane do poszczeg\u00f3lnych element\u00f3w pakietu. Zale\u017cnie od spe\u0142nienia okre\u015blonych kryteri\u00f3w, przychody zwi\u0105zane z wyodr\u0119bnionymi \u015bwiadczeniami s\u0105: rozk\u0142adane w czasie, w spos\u00f3b obrazuj\u0105cy wykonanie umowy lub ujmowane jednorazowo, w momencie spe\u0142nienia zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia. Przychody z tytu\u0142u us\u0142ug wprowadzenia do obrotu s\u0105 nieroz\u0142\u0105czne z us\u0142ug\u0105 notowania i w zwi\u0105zku tym op\u0142aty za wprowadzenie do obrotu s\u0105 rozpoznawane w czasie przez oczekiwany okres umowy z klientem (\u015bredni okres notowa\u0144). Grupa okre\u015bli\u0142a szacowany okres \u015bwiadczenia us\u0142ugi notowania na 9 lat na podstawie analizy historycznej \u015bredniego okresu notowa\u0144 sp\u00f3\u0142ek notowanych na Rynku G\u0142\u00f3wnym oraz New Connect. Szacunek ten jest obarczony niepewno\u015bci\u0105 i b\u0119dzie podlega\u0107 weryfikacji na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy. Pozosta\u0142e przychody ze sprzeda\u017cy wyceniane s\u0105 wed\u0142ug ceny transakcyjnej okre\u015blonej w umowie. Istotny element finansowania nie jest identyfikowany ze wzgl\u0119du na fakt, \u017ce sprzeda\u017cy dokonuje si\u0119 z terminem p\u0142atno\u015bci r\u00f3wnym 21 dni, co jest zgodne z praktyk\u0105 rynkow\u0105. Przychody wykazywane s\u0105 w momencie spe\u0142nienia zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia, poniewa\u017c wtedy zap\u0142ata staje si\u0119 bezwarunkowo nale\u017cna, a do jej otrzymania wymagany jest jedynie up\u0142yw okre\u015blonego czasu. W rzadkich przypadkach Grupa przyznaje odroczone warunki p\u0142atno\u015bci, jednak nigdy na okres d\u0142u\u017cszy ni\u017c 12 miesi\u0119cy, dlatego cena transakcyjna nie jest korygowana o wp\u0142yw istotnego komponentu finansowania. Przychody ze sprzeda\u017cy dziel\u0105 si\u0119 na trzy g\u0142\u00f3wne linie biznesowe: przychody z rynku finansowego, towarowego i pozosta\u0142e przychody ze sprzeda\u017cy. Rynek finansowy: Przychody z obs\u0142ugi obrotu, tzn. przychody od cz\u0142onk\u00f3w gie\u0142dy pobierane na podstawie Regulaminu Gie\u0142dy oraz Regulaminu Alternatywnego Systemu Obrotu. G\u0142\u00f3wn\u0105 pozycj\u0105 przychod\u00f3w w tej grupie s\u0105 op\u0142aty transakcyjne uzale\u017cnione s\u0105 od warto\u015bci transakcji, liczby zrealizowanych zlece\u0144 oraz wolumenu obrotu i rodzaju instrumentu b\u0119d\u0105cego przedmiotem obrotu. Opr\u00f3cz prowizji od obrotu pobierane s\u0105 op\u0142aty rycza\u0142towe za dost\u0119p i wykorzystanie systemu informatycznego Gie\u0142dy oraz przychody BondSpot z obs\u0142ugi obrotu instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych. Przychody od emitent\u00f3w pobierane na podstawie Regulaminu Gie\u0142dy oraz Regulaminu Alternatywnego Systemu Obrotu: op\u0142aty za notowanie papier\u00f3w warto\u015bciowych, op\u0142aty za dopuszczenie do obrotu, przychody BondSpot od emitent\u00f3w instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych i inne op\u0142aty. Przychody ze sprzeda\u017cy informacji, tzn. sprzeda\u017c informacji gie\u0142dowych: danych gie\u0142dowych czasu rzeczywistego oraz danych statystyczno-historycznych w postaci prenumeraty (za po\u015brednictwem poczty elektronicznej), wydawnictw w wersji elektronicznej, kalkulacji indeks\u00f3w oraz pozosta\u0142ych kalkulacji i licencji na indeksy gie\u0142dowe. Sprzeda\u017c informacji odbywa si\u0119 na podstawie odr\u0119bnych um\u00f3w zawieranych z dystrybutorami serwis\u00f3w gie\u0142dowych, z Cz\u0142onkami Gie\u0142dy oraz z innymi organizacjami, g\u0142\u00f3wnie instytucjami finansowymi. W ramach przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy informacji Grupy ujmowane s\u0105 r\u00f3wnie\u017c przychody ze sprzeda\u017cy serwis\u00f3w informacyjnych BondSpot oraz GPW Benchmark. Przychody z rynku towarowego obejmuj\u0105 przede wszystkim op\u0142aty pobierane przez TGE na podstawie Regulaminu obrotu Rynku Towar\u00f3w Gie\u0142dowych Towarowej Gie\u0142dy Energii S.A., przez IRGiT na podstawie Regulaminu Gie\u0142dowej Izby Rozrachunkowej (g\u0142\u00f3wnie w zakresie rozliczania transakcji zawieranych na TGE) oraz przez InfoEngine z tytu\u0142u prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci operatora handlowego i handlowo-technicznego. Rynek towarowy: Przychody z obs\u0142ugi obrotu, tzn. op\u0142aty sta\u0142e od cz\u0142onk\u00f3w TGE za uczestnictwo w poszczeg\u00f3lnych rynkach oraz przychody z tytu\u0142u op\u0142at transakcyjnych na rynkach prowadzonych przez TGE, tzn.: Rynku Dnia Nast\u0119pnego i Rynku Dnia Bie\u017c\u0105cego, Rynku Gazu, Rynku Praw Maj\u0105tkowych, Rynku Towarowego Terminowego, Rynku Uprawnie\u0144 do Emisji. Przychody z tytu\u0142u prowadzenia Rejestru \u015awiadectw Pochodzenia i Rejestru Gwarancji Pochodzenia, tzn. op\u0142aty wynikaj\u0105ce z czynno\u015bci, jakie s\u0105 \u015bwiadczone na rzecz cz\u0142onk\u00f3w Rejestr\u00f3w, tzn. za: wpis \u015bwiadectwa, wystawienie praw, zwi\u0119kszenie i zmniejszenie salda praw, umorzenie \u015bwiadectw, wpis gwarancji, zg\u0142oszenie przekazania gwarancji odbiorcy ko\u0144cowemu, przyj\u0119cie oferty sprzeda\u017cy, rozpatrzenie wniosku. Przychody z tytu\u0142u rozliczania transakcji, tzn. przychody IRGiT z tytu\u0142u op\u0142at sta\u0142ych od cz\u0142onk\u00f3w Izby, z tytu\u0142u rozliczenia i rozrachunku transakcji gie\u0142dowych na rynkach prowadzonych przez TGE. Przychody ze sprzeda\u017cy informacji, tzn. danych z rynku towarowego na podstawie odr\u0119bnych um\u00f3w zawieranych z dystrybutorami serwis\u00f3w gie\u0142dowych, z cz\u0142onkami gie\u0142dy oraz z innymi organizacjami, g\u0142\u00f3wnie instytucjami finansowymi. Pozosta\u0142e przychody ze sprzeda\u017cy obejmuj\u0105 m.in.: najem pomieszcze\u0144 biurowych i ich eksploatacj\u0119, organizacj\u0119 szkole\u0144. Wybrane os\u0105dy i oszacowania Sp\u00f3\u0142ka przyznaje Cz\u0142onkom Gie\u0142dy rabaty w ramach Gie\u0142dowego Programu Wsparcia Rozwoju Technologii. Otrzymanie rabatu zwi\u0105zane jest z poniesieniem przez Cz\u0142onka Gie\u0142dy wydatk\u00f3w zwi\u0119kszaj\u0105cych jego potencja\u0142 technologiczny m.in. na wymian\u0119 system\u00f3w informatycznych i infrastruktury informatycznej czy rozw\u00f3j nowych funkcjonalno\u015bci zwi\u0105zanych z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 maklersk\u0105. Rabat przyznawany jest Cz\u0142onkowi Gie\u0142dy przez Zarz\u0105d Gie\u0142dy na bazie dokumentacji poniesionych wydatk\u00f3w i nie mo\u017ce przekroczy\u0107 indywidualnego limitu, jaki temu podmiotowi zosta\u0142 przyznany w ramach Programu. Za koszty uznaje si\u0119 uprawdopodobnione zmniejszenie korzy\u015bci ekonomicznych w okresie sprawozdawczym, o wiarygodnie okre\u015blonej warto\u015bci, w formie zmniejszenia warto\u015bci aktyw\u00f3w albo zwi\u0119kszenia zobowi\u0105za\u0144 i rezerw, kt\u00f3re doprowadz\u0105 do zmniejszenia kapita\u0142u w\u0142asnego lub zwi\u0119kszenia jego niedoboru w inny spos\u00f3b ni\u017c wycofanie \u015brodk\u00f3w przez udzia\u0142owc\u00f3w lub w\u0142a\u015bcicieli. Do koszt\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej zalicza si\u0119 w szczeg\u00f3lno\u015bci koszty osobowe, koszty utrzymania infrastruktury informatycznej system\u00f3w transakcyjnych, a tak\u017ce doradztwa, koszty w zakresie edukacji, promocji i informacji zwi\u0105zanej z funkcjonowaniem rynku kapita\u0142owego i towarowego. Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kr\u00f3tkoterminowych \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych (tj. wynagrodze\u0144, sk\u0142adek na ubezpieczenie spo\u0142eczne, p\u0142atnych urlop\u00f3w, zwolnie\u0144 chorobowych itp.) s\u0105 odnoszone w koszty w okresie wykonania \u015bwiadczenia. Ponadto, w Grupie istnieje motywacyjny system wynagrodze\u0144, wed\u0142ug kt\u00f3rego pracownicy maj\u0105 prawo do premii rocznej (uzale\u017cnionej od zysku ze sprzeda\u017cy i wykonania cel\u00f3w premiowych oraz od indywidualnej oceny pracownika). Grupa tworzy rezerwy na premie w celu przyporz\u0105dkowania koszt\u00f3w do okres\u00f3w, kt\u00f3rych dotycz\u0105. Rezerwy szacowane s\u0105 wed\u0142ug najlepszej wiedzy Zarz\u0105d\u00f3w w zakresie premii mo\u017cliwych do wyp\u0142acenia na podstawie motywacyjnego systemu wynagrodze\u0144. Grupa odprowadza sk\u0142adki z tytu\u0142u Pracowniczego Programu Emerytalnego (program okre\u015blonych sk\u0142adek). Udzia\u0142 w programie jest dobrowolny. Z chwil\u0105 uiszczenia sk\u0142adek, Grupa nie ma dalszych obowi\u0105zk\u00f3w w zakresie dokonywania p\u0142atno\u015bci na rzecz Pracowniczego Programu Emerytalnego. Sk\u0142adki te ujmuje si\u0119 jako koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych gdy przypadaj\u0105 do zap\u0142aty. Na mocy obowi\u0105zuj\u0105cych przepis\u00f3w Grupa zobowi\u0105zana jest do pobierania i odprowadzania sk\u0142adek na \u015bwiadczenia emerytalne pracownik\u00f3w. \u015awiadczenia te stanowi\u0105 program pa\u0144stwowy i maj\u0105 charakter programu okre\u015blonych sk\u0142adek. Zgodnie z Kodeksem pracy, pracownicy maj\u0105 prawo do odprawy z chwil\u0105 osi\u0105gni\u0119cia wieku emerytalnego. Odprawy emerytalne s\u0105 wyp\u0142acane jednorazowo, w momencie przej\u015bcia na emerytur\u0119. Wyp\u0142acone \u015bwiadczenia emerytalne ujmuje si\u0119 jako koszt okresu, kt\u00f3rego dotycz\u0105. Przychody z tytu\u0142u odsetek ujmuje si\u0119 wed\u0142ug zasady memoria\u0142owej z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej. Przychody z tytu\u0142u dywidend s\u0105 ujmowane w momencie, kiedy zostaje ustanowione prawo akcjonariuszy do otrzymania p\u0142atno\u015bci. W ramach koszt\u00f3w finansowych Grupa prezentuje m.in. koszty i odsetki zwi\u0105zane z wyemitowanymi obligacjami, odsetki od kredyt\u00f3w i po\u017cyczek, a tak\u017ce odsetki od zobowi\u0105za\u0144 podatkowych. Odsetki od obligacji s\u0105 naliczane przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Podatek bie\u017c\u0105cy wyliczany jest na podstawie wyniku podatkowego Sp\u00f3\u0142ek z GK GPW za dany rok obrotowy, ustalonego zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105cymi przepisami podatkowymi i przy zastosowaniu stawek podatkowych wynikaj\u0105cych z tych przepis\u00f3w. Zysk podatkowy r\u00f3\u017cni si\u0119 od zysku przed opodatkowaniem m. in. w zwi\u0105zku z: kosztami niestanowi\u0105cymi koszt\u00f3w uzyskania przychod\u00f3w, niepodlegaj\u0105cymi opodatkowaniu dochodami z tytu\u0142u dywidendy, niepodlegaj\u0105cymi opodatkowaniu dotacjami. Sp\u00f3\u0142ki tworz\u0105ce PGK na mocy przepis\u00f3w Ustawy o podatku dochodowym od os\u00f3b prawnych trac\u0105 odr\u0119bno\u015b\u0107 podmiotow\u0105 i otrzymuj\u0105 status jednego podatnika dla cel\u00f3w rozlicze\u0144 CIT. Doch\u00f3d takiego podatnika ustalany jest poprzez wykazanie nadwy\u017cki sum dochod\u00f3w sp\u00f3\u0142ek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad PGK nad sum\u0105 poniesionych strat. Pomimo zaprzestania odr\u0119bnego rozliczania podatku dochodowego przez sp\u00f3\u0142ki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad PGK, sp\u00f3\u0142ki te w dalszym ci\u0105gu zobligowane s\u0105 do samodzielnego rozliczania podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug oraz podatk\u00f3w lokalnych. Sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych sporz\u0105dzane jest metod\u0105 po\u015bredni\u0105. Odsetki oraz dywidendy otrzymane klasyfikowane s\u0105 do dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej. Wyp\u0142acone dywidendy oraz odsetki (z tytu\u0142u emisji obligacji) klasyfikowane s\u0105 w dzia\u0142alno\u015bci finansowej. Informacje o segmentach ujmowane s\u0105 w oparciu o elementy sk\u0142adowe jednostki, kt\u00f3re g\u0142\u00f3wny decydent operacyjny Grupy (Zarz\u0105d Gie\u0142dy) monitoruje w zakresie podejmowania decyzji operacyjnych. Podzia\u0142 na segmenty jest wynikiem wyodr\u0119bnienia grup us\u0142ug o jednolitym charakterze, dla kt\u00f3rych dost\u0119pna jest oddzielna informacja finansowa, regularnie oceniana przez osoby podejmuj\u0105ce kluczowe decyzje odno\u015bnie do alokacji zasob\u00f3w i oceniaj\u0105ce dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy. Prezentacja danych finansowych w podziale na segmenty operacyjne jest sp\u00f3jna z podej\u015bciem zarz\u0105dczym na poziomie Grupy. Dla cel\u00f3w zarz\u0105dczych Grupa zosta\u0142a podzielona w oparciu o rodzaje \u015bwiadczonych us\u0142ug, na podstawie kt\u00f3rych wydzielono dwa g\u0142\u00f3wne segmenty sprawozdawcze. S\u0105 to segmenty: finansowy i towarowy. Segment finansowy obejmuje dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy dotycz\u0105c\u0105 organizowania gie\u0142dowego obrotu instrumentami finansowymi, aktywno\u015b\u0107 zwi\u0105zan\u0105 z tym obrotem a tak\u017ce organizowanie alternatywnego systemu obrotu oraz prowadzenie dzia\u0142alno\u015bci w zakresie edukacji, promocji i informacji zwi\u0105zanej z funkcjonowaniem rynku kapita\u0142owego. W ramach segmentu finansowego wyr\u00f3\u017cniono nast\u0119puj\u0105ce trzy kategorie: obs\u0142uga obrotu (g\u0142\u00f3wnie przychody z op\u0142at transakcyjnych uzale\u017cnione od obrot\u00f3w gie\u0142dowych oraz z op\u0142at za dost\u0119p do system\u00f3w gie\u0142dowych); obs\u0142uga emitent\u00f3w (przychody z op\u0142at rocznych za notowanie papier\u00f3w warto\u015bciowych oraz innych op\u0142at np. za wprowadzenie papier\u00f3w warto\u015bciowych do obrotu gie\u0142dowego); sprzeda\u017c informacji gie\u0142dowych (g\u0142\u00f3wnie przychody ze sprzeda\u017cy informacji do dystrybutor\u00f3w informacji, danych historycznych oraz przychody z tytu\u0142u obliczania i dystrybucji stawek referencyjnych WIBID i WIBOR). Segment towarowy obejmuje dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy dotycz\u0105c\u0105 organizowania gie\u0142dowego obrotu towarami oraz dzia\u0142alno\u015b\u0107 zwi\u0105zan\u0105 z tym obrotem, np. prowadzenie izby rozliczeniowo-rozrachunkowej, dzia\u0142alno\u015b\u0107 OH i POB. W ramach segmentu towarowego wyr\u00f3\u017cniono nast\u0119puj\u0105ce kategorie: obs\u0142uga obrotu (g\u0142\u00f3wnie przychody osi\u0105gane na Rynku Energii z obrotu energi\u0105 elektryczn\u0105 - na rynku kasowym i terminowym, przychody z obrotu gazem ziemnym - na rynku kasowym i terminowym, przychody osi\u0105gane na Rynku Praw Maj\u0105tkowych z obrotu prawami maj\u0105tkowymi do \u015bwiadectw pochodzenia energii elektrycznej); prowadzenie Rejestru \u015awiadectw Pochodzenia energii elektrycznej (g\u0142\u00f3wnie przychody osi\u0105gane z tytu\u0142u wystawiania praw maj\u0105tkowych do \u015bwiadectw pochodzenia energii elektrycznej oraz umarzania \u015bwiadectw pochodzenia); Rynek Uprawnie\u0144 do Emisji CO2 (obr\u00f3t prawami maj\u0105tkowymi do \u015bwiadectw pochodzenia energii elektrycznej); rozliczenia transakcji (przychody z innych op\u0142at od uczestnik\u00f3w (cz\u0142onk\u00f3w rynku); sprzeda\u017c informacji. Zasady rachunkowo\u015bci segment\u00f3w operacyjnych s\u0105 takie same, jak zasady rachunkowo\u015bci GK GPW. Zarz\u0105d Gie\u0142dy monitoruje wyniki operacyjne ka\u017cdego z segment\u00f3w w celu podejmowania decyzji dotycz\u0105cych alokacji zasob\u00f3w, oceny skutk\u00f3w tej alokacji oraz wynik\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci. Ocena poszczeg\u00f3lnych segment\u00f3w jest dokonywana do poziomu zysku/straty netto. Ceny transakcyjne stosowane przy transakcjach pomi\u0119dzy segmentami operacyjnymi s\u0105 ustalane na zasadach rynkowych, podobnie jak przy transakcjach ze stronami niepowi\u0105zanymi. Segmenty operacyjne Grupy koncentruj\u0105 swoj\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 na terenie Polski. Dotacje rz\u0105dowe s\u0105 pomoc\u0105 rz\u0105dow\u0105, kt\u00f3ra przybiera form\u0119 przekazania jednostce gospodarczej \u015brodk\u00f3w, w zamian za spe\u0142nianie przez ni\u0105, w przesz\u0142o\u015bci lub w przysz\u0142o\u015bci, pewnych warunk\u00f3w zwi\u0105zanych z jej dzia\u0142alno\u015bci\u0105 operacyjn\u0105. Poj\u0119cie \u201erz\u0105du\u201d odnosi si\u0119 do rz\u0105du pa\u0144stwa, instytucji rz\u0105dowych, agencji rz\u0105dowych oraz innych podobnych organ\u00f3w lokalnych, krajowych lub mi\u0119dzynarodowych. Dotacje rz\u0105dowe ujmuje si\u0119, je\u015bli istnieje wystarczaj\u0105ca pewno\u015b\u0107, \u017ce Grupa spe\u0142ni zwi\u0105zane z nimi warunki oraz, \u017ce dotacje b\u0119d\u0105 otrzymane. Dotacje do aktyw\u00f3w s\u0105 dotacjami rz\u0105dowymi, kt\u00f3rych udzieleniu towarzyszy podstawowy warunek m\u00f3wi\u0105cy o tym, \u017ce jednostka kwalifikuj\u0105ca si\u0119 do ich otrzymania powinna zakupi\u0107, wytworzy\u0107 lub w inny spos\u00f3b pozyska\u0107 aktywa d\u0142ugoterminowe (trwa\u0142e). Dotacje do aktyw\u00f3w prezentuje si\u0119 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w, a nast\u0119pnie ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym (pozosta\u0142ych przychodach) w spos\u00f3b systematyczny przez okres u\u017cytkowania sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w, kt\u00f3rych dotacja dotyczy. Dotacje do przychodu s\u0105 dotacjami innymi ni\u017c dotacje do aktyw\u00f3w i ujmowane s\u0105 w pozosta\u0142ych przychodach w systematyczny spos\u00f3b w okresach, w kt\u00f3rych ujmowane s\u0105 odpowiednie koszty, kt\u00f3rych pokrycia dotacja dotyczy. Jednostkami powi\u0105zanymi z Grup\u0105 s\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci: jednostki stowarzyszone i wsp\u00f3\u0142kontrolowane, Skarb Pa\u0144stwa jako podmiot dominuj\u0105cy, jednostki kontrolowane i wsp\u00f3\u0142kontrolowane przez Skarb Pa\u0144stwa oraz jednostki, na kt\u00f3re Skarb Pa\u0144stwa ma znacz\u0105cy wp\u0142yw, cz\u0142onkowie kluczowego personelu kierowniczego Gie\u0142dy. Kluczowym personelem kierowniczym Grupy s\u0105 Zarz\u0105d Gie\u0142dy i Rada Gie\u0142dy oraz Zarz\u0105dy i Rady Nadzorcze sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych. Wynagrodzenia Zarz\u0105d\u00f3w podlegaj\u0105 ograniczeniom i wymogom okre\u015blonym w Ustawie z dnia 9 czerwca 2016 r. o zasadach kszta\u0142towania wynagrodze\u0144 os\u00f3b kieruj\u0105cych niekt\u00f3rymi sp\u00f3\u0142kami. Zgodnie z zapisami ustawy, wynagrodzenie os\u00f3b kieruj\u0105cych Sp\u00f3\u0142k\u0105 sk\u0142ada si\u0119: ze sta\u0142ego miesi\u0119cznego wynagrodzenia podstawowego ustalanego z uwzgl\u0119dnieniem skali dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki, oraz z cz\u0119\u015bci zmiennej stanowi\u0105cej wynagrodzenie uzupe\u0142niaj\u0105ce za dany rok obrotowy, uzale\u017cnionej od poziomu realizacji cel\u00f3w zarz\u0105dczych. Rada Gie\u0142dy oraz Rady Nadzorcze sp\u00f3\u0142ek na podstawie dokonanej oceny realizacji powierzonych zada\u0144 i osi\u0105gni\u0119tych przez Sp\u00f3\u0142ki wynik\u00f3w mog\u0105 przyzna\u0107 premi\u0119 Cz\u0142onkom Zarz\u0105du maksymalnie w wysoko\u015bci 100% wynagrodzenia podstawowego danego Cz\u0142onka Zarz\u0105du w poprzednim roku obrotowym. Grupa dokonuje os\u0105du dotycz\u0105cego roli sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej IRGiT w rozliczaniu transakcji zawieranych na rynku towarowym terminowym. Zgodnie z os\u0105dem Zarz\u0105du Gie\u0142dy, zasadniczo ca\u0142e ryzyko i wszystkie korzy\u015bci zwi\u0105zane z w\u0142asno\u015bci\u0105 \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wniesionych na poczet systemu gwarantowania rozlicze\u0144 zachowuj\u0105 Cz\u0142onkowie Izby. \u015arodki pieni\u0119\u017cne systemu gwarantowania rozlicze\u0144 IRGIT nie stanowi\u0105 aktyw\u00f3w Grupy i nie zosta\u0142y uj\u0119te w aktywach pieni\u0119\u017cnych Grupy.Warunkowo\u015b\u0107 jest cech\u0105 zobowi\u0105za\u0144 i aktyw\u00f3w, kt\u00f3re nie s\u0105 ujmowane w sprawozdaniu finansowym, poniewa\u017c ich istnienie jest zale\u017cne od wyst\u0105pienia lub niewyst\u0105pienia jednego lub wi\u0119kszej ilo\u015bci niepewnych przysz\u0142ych zdarze\u0144, kt\u00f3re nie w pe\u0142ni podlegaj\u0105 kontroli Grupy. Aktywa warunkowe powstaj\u0105 w nast\u0119pstwie nieplanowanych lub nieoczekiwanych zdarze\u0144, kt\u00f3re rodz\u0105 mo\u017cliwo\u015b\u0107 nast\u0105pienia wp\u0142ywu do Grupy korzy\u015bci ekonomicznych, a wynik tych zdarze\u0144 jest niepewny. Zobowi\u0105zanie warunkowe jest mo\u017cliwym obowi\u0105zkiem, kt\u00f3rego istnienie wymaga jeszcze potwierdzenia lub jest obecnym obowi\u0105zkiem, kt\u00f3ry nie spe\u0142nia kryteri\u00f3w ujmowania zobowi\u0105za\u0144 (poniewa\u017c albo nie jest prawdopodobne, \u017ce dla rozliczenia obowi\u0105zku b\u0119dzie konieczny wyp\u0142yw korzy\u015bci ekonomicznych, albo kwoty zobowi\u0105zania nie mo\u017cna wyceni\u0107 w spos\u00f3b wystarczaj\u0105co wiarygodny) . ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfSummaryOfSignificantAccountingPoliciesExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-392": {
"value": " w walucie z\u0142oty polski (PLN), kt\u00f3ra jest walut\u0105 funkcjonaln\u0105 jednostki dominuj\u0105cej,",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFunctionalCurrencyExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-393": {
"value": "Przy sporz\u0105dzaniu niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zastosowano zasad\u0119 kosztu historycznego z wyj\u0105tkiem aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wed\u0142ug warto\u015bci godziwej. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfPreparationOfFinancialStatementsExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-394": {
"value": "Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoingConcernExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-463": {
"value": "Sporz\u0105dzenie niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga uj\u0119cia pewnych znacz\u0105cych szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych. Wymaga r\u00f3wnie\u017c od Zarz\u0105du Gie\u0142dy stosowania w\u0142asnego os\u0105du przy stosowaniu przyj\u0119tych przez Grup\u0119 zasad rachunkowo\u015bci. Oszacowania i os\u0105dy ksi\u0119gowe s\u0105 poddawane nieustannej weryfikacji. Szacunki i oceny przyj\u0119te na potrzeby sporz\u0105dzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego s\u0105 oparte na do\u015bwiadczeniu wynikaj\u0105cym z analizy danych historycznych oraz analizie i przewidywaniach odno\u015bnie przysz\u0142ych zdarze\u0144, kt\u00f3re zgodnie z najlepsz\u0105 wiedz\u0105 Zarz\u0105du Gie\u0142dy, w danej sytuacji wydaj\u0105 si\u0119 zasadne. Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce dokonanych os\u0105d\u00f3w i oszacowa\u0144 zosta\u0142y umieszczone i wyr\u00f3\u017cnione w tre\u015bci not do niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Grupa okre\u015bla szacunkowe okresy ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci oraz stawki amortyzacyjne rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Szacunki te opieraj\u0105 si\u0119 na prognozowanych okresach wykorzystania poszczeg\u00f3lnych grup aktyw\u00f3w. Przyj\u0119te okresy ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci mog\u0105 ulega\u0107 znacznym zmianom w wyniku pojawiaj\u0105cych si\u0119 na rynku nowych rozwi\u0105za\u0144 technologicznych, plan\u00f3w Zarz\u0105du Gie\u0142dy lub intensywno\u015bci eksploatacji.Grupa okre\u015bla szacunkowe okresy ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci oraz stawki amortyzacyjne dla pozosta\u0142ych warto\u015bci niematerialnych. Szacunki te opieraj\u0105 si\u0119 na prognozowanych okresach wykorzystania poszczeg\u00f3lnych grup tych aktyw\u00f3w. Przyj\u0119te okresy ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci mog\u0105 ulega\u0107 znacznym zmianom w wyniku pojawiaj\u0105cych si\u0119 na rynku nowych rozwi\u0105za\u0144 technologicznych, plan\u00f3w Zarz\u0105du Gie\u0142dy lub intensywno\u015bci eksploatacji. Indywidualne okresy ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci dotycz\u0105: warto\u015bci niematerialnych zwi\u0105zanych z systemami transakcyjnymi, dla kt\u00f3rych przewidywany okres u\u017cyteczno\u015bci ekonomicznej wynosi odpowiednio od 6 do 12 lat, know-how pozyskanego w ramach projektu PCR w sp\u00f3\u0142ce zale\u017cnej TGE, dla kt\u00f3rego przewidywany okres u\u017cyteczno\u015bci ekonomicznej wynosi 20 lat, praw autorskich do stosowania stawek referencyjnych WIBID i WIBOR w sp\u00f3\u0142ce zale\u017cnej GPWB, dla kt\u00f3rych przewidywany okres u\u017cyteczno\u015bci ekonomicznej wynosi 20 lat. Opr\u00f3cz aktyw\u00f3w, dla kt\u00f3rych indywidualnie ustalono okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci, przewidywany okres u\u017cytkowania dla warto\u015bci niematerialnych wynosi 5 lat. O\u015brodek generuj\u0105cy przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego zosta\u0142a przypisana warto\u015b\u0107 firmy, poddawany jest corocznym testom na utrat\u0119 warto\u015bci. Testy na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadzane s\u0105 przy zastosowaniu metody zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na podstawie projekcji finansowych lub szacowanych warto\u015bci godziwych pomniejszonych o koszt sprzeda\u017cy. Prognozy przysz\u0142ych wynik\u00f3w finansowych o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne opieraj\u0105 si\u0119 na szeregu za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3rych cz\u0119\u015b\u0107 (m.in. ta dotycz\u0105ca mo\u017cliwych do zaobserwowania danych rynkowych, np. warunk\u00f3w makroekonomicznych) le\u017cy poza kontrol\u0105 GrupyKalkulacja zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu oraz aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania wymaga zastosowania profesjonalnego os\u0105du w nast\u0119puj\u0105cych kwestiach: ustalenia okresu leasingu, ustalenia kra\u0144cowej stopy procentowej leasingobiorcy. W przypadku um\u00f3w najmu zawartych przez Grup\u0119 na czas nieokre\u015blony, Grupa szacuje najbardziej prawdopodobny okres leasingu, uwzgl\u0119dniaj\u0105c przy tym wszystkie fakty i okoliczno\u015bci tworz\u0105ce zach\u0119t\u0119 ekonomiczn\u0105 do kontynuowania um\u00f3w. Ponowna ocena tego, czy istnieje racjonalna pewno\u015b\u0107, i\u017c Grupa b\u0119dzie kontynuowa\u0142a umow\u0119, nast\u0119puje w\u00f3wczas, gdy wyst\u0105pi znacz\u0105ce zdarzenie lub zmiana okoliczno\u015bci, kt\u00f3re maj\u0105 wp\u0142yw na ww. ocen\u0119. Ustalaj\u0105c okres leasingu, Zarz\u0105d Gie\u0142dy dokona\u0142 os\u0105du wskazuj\u0105cego 5-letni okres najmu dodatkowej powierzchni biurowej zajmowanej przez Grup\u0119 w kompleksie Centrum Gie\u0142dowe. Poni\u017csza tabela prezentuje wp\u0142yw zmiany okresu leasingu dodatkowej powierzchni biurowej oraz grunt\u00f3w o 2 lata. Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r. 2021 r. Przy przyj\u0119ciu okresu leasingu o 2 lata kr\u00f3tszego Przy przyj\u0119ciu okresu leasingu o 2 lata d\u0142u\u017cszego Przy przyj\u0119ciu okresu leasingu o 2 lata kr\u00f3tszego Przy przyj\u0119ciu okresu leasingu o 2 lata d\u0142u\u017cszego Wp\u0142yw na warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu (3 590) 6 726 (4 968) 4 691 Wp\u0142yw na koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej (amortyzacja) (3 219) (180) (5 013) 4 529 Wp\u0142yw na koszty z tyt. odsetek od leasingu (156) 191 (1 496) 437 Ustalaj\u0105c stop\u0119 procentow\u0105 leasingu Zarz\u0105d Gie\u0142dy dokona\u0142 os\u0105du wskazuj\u0105cego na to, jak\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 musia\u0142aby zap\u0142aci\u0107 Grupa, aby na podobny okres i przy podobnych zabezpieczeniach po\u017cyczy\u0107 \u015brodki niezb\u0119dne do zakupu leasingowanych aktyw\u00f3w. W ocenie Zarz\u0105du warto\u015b\u0107 tej stopy w spos\u00f3b wiarygodny jest odzwierciedlona przez oprocentowanie wyemitowanych przez Grup\u0119 obligacji. Poni\u017csza tabela przedstawia potencjalny wp\u0142yw zmiany szacunk\u00f3w dotycz\u0105cych stopy procentowej. Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r. 2021 r. Przy przyj\u0119ciu kra\u0144cowej stopy leasingobiorcy o 1 p.p. mniejszej Przy przyj\u0119ciu kra\u0144cowej stopy leasingobiorcy o 1 p.p. wi\u0119kszej Przy przyj\u0119ciu kra\u0144cowej stopy leasingobiorcy o 1 p.p. mniejszej Przy przyj\u0119ciu kra\u0144cowej stopy leasingobiorcy o 1 p.p. wi\u0119kszej Wp\u0142yw na warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu 23 (23) 71 (68) Wp\u0142yw na koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej (amortyzacja) 64 (62) 214 (203) Wp\u0142yw na koszty z tyt. odsetek od leasingu (57) 56 (99) 112 Kalkulacja odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci zgodnie z MSSF 9 wymaga os\u0105du w zakresie doboru metodologii, modeli, klasyfikacji grup odbiorc\u00f3w i innych danych wej\u015bciowych. Nale\u017cno\u015bci handlowe Grupy nie posiadaj\u0105 istotnego komponentu finansowania, z tego wzgl\u0119du odpis na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. zosta\u0142 obliczony na podstawie oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci. Bazuj\u0105c na danych historycznych, Grupa przeprowadzi\u0142a analiz\u0119 statystyczn\u0105 prawdopodobie\u0144stwa sp\u0142aty zaleg\u0142ych nale\u017cno\u015bci handlowych oddzielnie dla wydzielonych portfeli nale\u017cno\u015bci. Dla nale\u017cno\u015bci przeterminowanych powy\u017cej 180 dni przyjmuje si\u0119 warto\u015b\u0107 oczekiwanej straty kredytowej w wysoko\u015bci 100% nale\u017cno\u015bci przeterminowanej. W przypadku nale\u017cno\u015bci przeterminowanych w przedziale 90-180 dni warto\u015b\u0107 oczekiwanych strat kredytowych szacowana jest na podstawie analizy danych historycznych. Dla jednostki dominuj\u0105cej ustalono nast\u0119puj\u0105ce wska\u017aniki niewype\u0142nienia przez odbiorc\u00f3w zobowi\u0105za\u0144 zaleg\u0142ych mniej ni\u017c 180 dni: w przypadku Cz\u0142onk\u00f3w Gie\u0142dy: od 0,11% do 4,11% w przypadku emitent\u00f3w papier\u00f3w notowanych na rynkach prowadzonych przez Gie\u0142d\u0119: od 1,71% do 34,97%, w przypadku pozosta\u0142ych odbiorc\u00f3w (w tym dystrybutor\u00f3w informacji): od 0,15% do 1,58%. Grupa uzna\u0142a, \u017ce wska\u017aniki niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania oszacowane na podstawie danych historycznych w\u0142a\u015bciwie oddaj\u0105 prawdopodobie\u0144stwo braku sp\u0142aty nale\u017cno\u015bci handlowych w przysz\u0142o\u015bci, w zwi\u0105zku z czym nie dokonywano ich korekt. Sp\u00f3\u0142ka uznaje, \u017ce dla sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych istnieje ryzyko niewykonania zobowi\u0105zania je\u015bli wewn\u0119trzne i zewn\u0119trzne informacje wskazuj\u0105, \u017ce jest ma\u0142o prawdopodobne, i\u017c Sp\u00f3\u0142ka otrzyma w ca\u0142o\u015bci pozosta\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z umowy. Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych zostaje spisany je\u015bli nie ma uzasadnionych oczekiwa\u0144, \u017ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z umowy zostan\u0105 odzyskane. Sp\u00f3\u0142ka przyznaje Cz\u0142onkom Gie\u0142dy rabaty w ramach Gie\u0142dowego Programu Wsparcia Rozwoju Technologii. Otrzymanie rabatu zwi\u0105zane jest z poniesieniem przez Cz\u0142onka Gie\u0142dy wydatk\u00f3w zwi\u0119kszaj\u0105cych jego potencja\u0142 technologiczny m.in. na wymian\u0119 system\u00f3w informatycznych i infrastruktury informatycznej czy rozw\u00f3j nowych funkcjonalno\u015bci zwi\u0105zanych z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 maklersk\u0105. Rabat przyznawany jest Cz\u0142onkowi Gie\u0142dy przez Zarz\u0105d Gie\u0142dy na bazie dokumentacji poniesionych wydatk\u00f3w i nie mo\u017ce przekroczy\u0107 indywidualnego limitu, jaki temu podmiotowi zosta\u0142 przyznany w ramach Programu. Grupa dokonuje os\u0105du dotycz\u0105cego roli sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej IRGiT w rozliczaniu transakcji zawieranych na rynku towarowym terminowym. Zgodnie z os\u0105dem Zarz\u0105du Gie\u0142dy, zasadniczo ca\u0142e ryzyko i wszystkie korzy\u015bci zwi\u0105zane z w\u0142asno\u015bci\u0105 \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wniesionych na poczet systemu gwarantowania rozlicze\u0144 zachowuj\u0105 Cz\u0142onkowie Izby. \u015arodki pieni\u0119\u017cne systemu gwarantowania rozlicze\u0144 IRGIT nie stanowi\u0105 aktyw\u00f3w Grupy i nie zosta\u0142y uj\u0119te w aktywach pieni\u0119\u017cnych Grupy. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccountingJudgementsAndEstimatesExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-395": {
"value": "Wyra\u017cone w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje si\u0119 w ksi\u0119gach rachunkowych na dzie\u0144 ich przeprowadzenia odpowiednio po kursie: faktycznie zastosowanym w tym dniu, wynikaj\u0105cym z charakteru operacji \u2013 w przypadku operacji sprzeda\u017cy lub kupna walut lub operacji zap\u0142aty nale\u017cno\u015bci lub zobowi\u0105za\u0144, \u015brednim kursie og\u0142oszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski z dnia poprzedzaj\u0105cego ten dzie\u0144 \u2013 w przypadku pozosta\u0142ych operacji. Na dzie\u0144 bilansowy: pozycje pieni\u0119\u017cne wyra\u017cone w walucie obcej przelicza si\u0119 przy zastosowaniu kursu zamkni\u0119cia, pozycje niepieni\u0119\u017cne wyceniane wed\u0142ug kosztu historycznego w walucie obcej przelicza si\u0119 przy zastosowaniu kursu wymiany z dnia transakcji, pozycje niepieni\u0119\u017cne wyceniane w warto\u015bci godziwej w walucie obcej przelicza si\u0119 przy zastosowaniu kursu wymiany z dnia ustalenia warto\u015bci godziwej. Zyski i straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych powsta\u0142e w wyniku rozliczenia transakcji w walucie obcej oraz wyceny bilansowej aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 pieni\u0119\u017cnych wyra\u017conych w walutach obcych ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForForeignCurrencyTranslationExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-396": {
"value": "Informacje o segmentach ujmowane s\u0105 w oparciu o elementy sk\u0142adowe jednostki, kt\u00f3re g\u0142\u00f3wny decydent operacyjny jednostki (Zarz\u0105d Gie\u0142dy) monitoruje w zakresie podejmowania decyzji operacyjnych. Segment operacyjny to cz\u0119\u015b\u0107 sk\u0142adowa jednostki: kt\u00f3ra mo\u017ce przynie\u015b\u0107 zar\u00f3wno przychody, jak i ponosi\u0107 koszty, kt\u00f3rej wyniki dzia\u0142alno\u015bci podlegaj\u0105 regularnej kontroli przez Zarz\u0105d Gie\u0142dy, s\u0142u\u017c\u0105cej podejmowaniu decyzji dotycz\u0105cych alokacji zasob\u00f3w w tym segmencie i ocenie jego wynik\u00f3w, na temat kt\u00f3rej dost\u0119pne s\u0105 wyodr\u0119bnione informacje finansowe. Segmenty wyodr\u0119bniane s\u0105 z punktu widzenia okre\u015blonych grup \u015bwiadczonych us\u0142ug, maj\u0105cych jednolity charakter. Prezentacja wg segment\u00f3w operacyjnych zosta\u0142a dokonana zgodnie z podej\u015bciem zarz\u0105dczym na poziomie Grupy GPW. Informacje o segmentach ujmowane s\u0105 w oparciu o elementy sk\u0142adowe jednostki, kt\u00f3re g\u0142\u00f3wny decydent operacyjny Grupy (Zarz\u0105d Gie\u0142dy) monitoruje w zakresie podejmowania decyzji operacyjnych. Podzia\u0142 na segmenty jest wynikiem wyodr\u0119bnienia grup us\u0142ug o jednolitym charakterze, dla kt\u00f3rych dost\u0119pna jest oddzielna informacja finansowa, regularnie oceniana przez osoby podejmuj\u0105ce kluczowe decyzje odno\u015bnie do alokacji zasob\u00f3w i oceniaj\u0105ce dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy. Prezentacja danych finansowych w podziale na segmenty operacyjne jest sp\u00f3jna z podej\u015bciem zarz\u0105dczym na poziomie Grupy. Dla cel\u00f3w zarz\u0105dczych Grupa zosta\u0142a podzielona w oparciu o rodzaje \u015bwiadczonych us\u0142ug, na podstawie kt\u00f3rych wydzielono dwa g\u0142\u00f3wne segmenty sprawozdawcze. S\u0105 to segmenty: finansowy i towarowy. Segment finansowy obejmuje dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy dotycz\u0105c\u0105 organizowania gie\u0142dowego obrotu instrumentami finansowymi, aktywno\u015b\u0107 zwi\u0105zan\u0105 z tym obrotem a tak\u017ce organizowanie alternatywnego systemu obrotu oraz prowadzenie dzia\u0142alno\u015bci w zakresie edukacji, promocji i informacji zwi\u0105zanej z funkcjonowaniem rynku kapita\u0142owego. W ramach segmentu finansowego wyr\u00f3\u017cniono nast\u0119puj\u0105ce trzy kategorie: obs\u0142uga obrotu (g\u0142\u00f3wnie przychody z op\u0142at transakcyjnych uzale\u017cnione od obrot\u00f3w gie\u0142dowych oraz z op\u0142at za dost\u0119p do system\u00f3w gie\u0142dowych); obs\u0142uga emitent\u00f3w (przychody z op\u0142at rocznych za notowanie papier\u00f3w warto\u015bciowych oraz innych op\u0142at np. za wprowadzenie papier\u00f3w warto\u015bciowych do obrotu gie\u0142dowego); sprzeda\u017c informacji gie\u0142dowych (g\u0142\u00f3wnie przychody ze sprzeda\u017cy informacji do dystrybutor\u00f3w informacji, danych historycznych oraz przychody z tytu\u0142u obliczania i dystrybucji stawek referencyjnych WIBID i WIBOR). Segment towarowy obejmuje dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy dotycz\u0105c\u0105 organizowania gie\u0142dowego obrotu towarami oraz dzia\u0142alno\u015b\u0107 zwi\u0105zan\u0105 z tym obrotem, np. prowadzenie izby rozliczeniowo-rozrachunkowej, dzia\u0142alno\u015b\u0107 OH i POB. W ramach segmentu towarowego wyr\u00f3\u017cniono nast\u0119puj\u0105ce kategorie: obs\u0142uga obrotu (g\u0142\u00f3wnie przychody osi\u0105gane na Rynku Energii z obrotu energi\u0105 elektryczn\u0105 - na rynku kasowym i terminowym, przychody z obrotu gazem ziemnym - na rynku kasowym i terminowym, przychody osi\u0105gane na Rynku Praw Maj\u0105tkowych z obrotu prawami maj\u0105tkowymi do \u015bwiadectw pochodzenia energii elektrycznej); prowadzenie Rejestru \u015awiadectw Pochodzenia energii elektrycznej (g\u0142\u00f3wnie przychody osi\u0105gane z tytu\u0142u wystawiania praw maj\u0105tkowych do \u015bwiadectw pochodzenia energii elektrycznej oraz umarzania \u015bwiadectw pochodzenia); Rynek Uprawnie\u0144 do Emisji CO2 (obr\u00f3t prawami maj\u0105tkowymi do \u015bwiadectw pochodzenia energii elektrycznej); rozliczenia transakcji (przychody z innych op\u0142at od uczestnik\u00f3w (cz\u0142onk\u00f3w rynku); sprzeda\u017c informacji. Zasady rachunkowo\u015bci segment\u00f3w operacyjnych s\u0105 takie same, jak zasady rachunkowo\u015bci GK GPW. Zarz\u0105d Gie\u0142dy monitoruje wyniki operacyjne ka\u017cdego z segment\u00f3w w celu podejmowania decyzji dotycz\u0105cych alokacji zasob\u00f3w, oceny skutk\u00f3w tej alokacji oraz wynik\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci. Ocena poszczeg\u00f3lnych segment\u00f3w jest dokonywana do poziomu zysku/straty netto. Ceny transakcyjne stosowane przy transakcjach pomi\u0119dzy segmentami operacyjnymi s\u0105 ustalane na zasadach rynkowych, podobnie jak przy transakcjach ze stronami niepowi\u0105zanymi. Segmenty operacyjne Grupy koncentruj\u0105 swoj\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 na terenie Polski. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSegmentReportingExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-424": {
"value": "2. ZARZ\u0104DZANIE RYZYKIEM FINANSOWYM 2.1. CZYNNIKI RYZYKA FINANSOWEGO Grupa nara\u017cona jest na nast\u0119puj\u0105ce rodzaje ryzyka finansowego: ryzyko rynkowe: \u2666 ryzyko zmiany warto\u015bci godziwej lub przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w wyniku zmian st\u00f3p procentowych, \u2666 ryzyko walutowe, \u2666 ryzyko cenowe, ryzyko kredytowe, ryzyko utraty p\u0142ynno\u015bci. Program zarz\u0105dzania ryzykiem finansowym Grupy skupia si\u0119 na nieprzewidywalno\u015bci rynk\u00f3w finansowych i wskazuje dzia\u0142ania, kt\u00f3re minimalizuj\u0105 potencjalny niekorzystny wp\u0142yw ww. nieprzewidywalno\u015bci na wyniki finansowe Grupy. Organami odpowiedzialnymi za zarz\u0105dzanie ryzykiem finansowym s\u0105 Zarz\u0105d Gie\u0142dy i Zarz\u0105dy sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych. W Grupie funkcjonuj\u0105 kom\u00f3rki odpowiedzialne za zapewnienie p\u0142ynno\u015bci finansowej (tak\u017ce w zakresie walut obcych), windykacji nale\u017cno\u015bci oraz terminowego regulowania zobowi\u0105za\u0144 (szczeg\u00f3lnie podatkowych). 2.2. RYZYKO RYNKOWE 2.2.1. RYZYKO ZMIANY PRZEP\u0141YW\u00d3W PIENI\u0118\u017bNYCH ORAZ WARTO\u015aCI GODZIWEJ W WYNIKU ZMIANY ST\u00d3P PROCENTOWYCH Grupa nara\u017cona jest na ryzyko stopy procentowej w stopniu umiarkowanym. Grupa inwestuje wolne \u015brodki pieni\u0119\u017cne w lokaty bankowe, obligacje korporacyjne, obligacje Skarbu Pa\u0144stwa oraz inne instrumenty, kt\u00f3rych oprocentowanie jest sta\u0142e lub zmienne, negocjowane i ustalane w chwili zawarcia kontraktu i kt\u00f3rego wysoko\u015b\u0107 zbli\u017cona jest do rynkowych st\u00f3p procentowych obowi\u0105zuj\u0105cych na moment zawarcia lokaty (zakupu instrumentu). W sytuacji wzrostu rynkowych st\u00f3p procentowych Grupa uzyskuje wy\u017csze przychody z tytu\u0142u odsetek, natomiast w przypadku spadku rynkowych st\u00f3p procentowych Grupa osi\u0105ga ni\u017csze przychody z tytu\u0142u odsetek. W poprzednim okresie sprawozdawczym Grupa, jako emitent obligacji serii D i E o oprocentowaniu zmiennym, opartym o stawk\u0119 WIBOR 6M, by\u0142a nara\u017cona na ryzyko zmian stopy procentowej. 31 stycznia 2022 roku Grupa dokona\u0142a wykupu obu serii wyemitowanych obligacji o zmiennym oprocentowaniu, co ograniczy\u0142o wp\u0142yw ryzyka st\u00f3p procentowych na poziom koszt\u00f3w finansowych okresu. Wi\u0119cej informacji o obligacjach nocie 3.9. Grupa okre\u015bla wp\u0142yw ryzyka zmiany st\u00f3p procentowych w oparciu o analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci przy za\u0142o\u017ceniu zmian st\u00f3p procentowych o 0,5 p.p. (i przy zachowaniu innych czynnik\u00f3w niezmiennych). Na podstawie przeprowadzonej analizy okre\u015blono mo\u017cliwy wp\u0142yw zmiany przychod\u00f3w finansowych na wynik finansowy przed opodatkowaniem. Analiza wra\u017cliwo\u015bci wykaza\u0142a, \u017ce wzrost st\u00f3p procentowych spowodowa\u0142by wzrost przychod\u00f3w finansowych o 2 009 tys. z\u0142, natomiast spadek st\u00f3p o 0,5 p.p wywo\u0142a\u0142by zmniejszenie przychod\u00f3w finansowych o 2 039 tys. z\u0142 powoduj\u0105c analogiczne zmiany wyniku finansowego przed opodatkowaniem. Poni\u017csza tabela prezentuje analiz\u0119 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych w oparciu o dat\u0119 zapadalno\u015bci instrumentu. Pozycje aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych, kt\u00f3re nie zosta\u0142y zaprezentowane w tabelach poni\u017cej, nie s\u0105 oprocentowane. Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r.
Data zapadalno\u015bci do 1 roku
Razem
< 1 m-ca 1-3 m-ce > 3 m-cy
Obligacje korporacyjne -
34 623
19 114
53 737
Lokaty bankowe 164 176
98 254
1 000
263 430
Inne aktywa -
-
10 273
10 273
Rachunki bie\u017c\u0105ce (pozosta\u0142e) 114 844
-
-
114 844
Razem kr\u00f3tkoterminowe 279 020
132 877
30 387
442 284
Razem aktywa finansowe 279 020
132 877
30 387
442 284
Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r.
Data zapadalno\u015bci do 1 roku
Razem
< 1 m-ca 1-3 m-ce > 3 m-cy
Obligacje korporacyjne -
14 995
150 271
165 266
Lokaty bankowe 41 167
199 081
109 078
349 326
Inne aktywa -
-
10 148
10 148
Rachunki bie\u017c\u0105ce (pozosta\u0142e) 86 876
13 530
-
100 406
Razem kr\u00f3tkoterminowe 128 043
227 606
269 497
625 146
Razem aktywa finansowe 128 043
227 606
269 497
625 146
Wyemitowane obligacje -
-
246 468
246 468
Razem kr\u00f3tkoterminowe -
-
246 468
246 468
Razem zobowi\u0105zania finansowe -
-
246 468
246 468
2.2.2. R
YZYKO ZMIANY KURS\u00d3W WALUT
Grupa jest nara\u017cona na umiarkowane ryzyko zmiany kurs\u00f3w walut. Grupa pozyskuje przychody zar\u00f3wno w polskich z\u0142otych,
jak i w euro. Koszty s\u0105 ponoszone przez Grup\u0119 g\u0142\u00f3wnie w polskich z\u0142otych, a tak\u017ce m.in. w euro, dolarach ameryka\u0144skich
i funtach brytyjskich. W celu minimalizacji ryzyka walutowego, Grupa w istotnym stopniu stosuje hedging naturalny,
tzn. bie\u017c\u0105ce koszty nominowane w euro pokrywa \u015brodkami pieni\u0119\u017cnymi zdeponowanymi na rachunku walutowym,
pozyskanymi od odbiorc\u00f3w reguluj\u0105cych swoje nale\u017cno\u015bci w euro. W 2022 r. i 2021 r. Grupa nie stosowa\u0142a pochodnych
instrument\u00f3w finansowych do zarz\u0105dzania ryzykiem walutowym.
Na podstawie przeprowadzonej analizy wra\u017cliwo\u015bci na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r., zmiana \u015bredniego kursu wymiany z\u0142otego
polskiego na waluty obce o 10%, przy za\u0142o\u017ceniu braku zmian pozosta\u0142ych czynnik\u00f3w, spowodowa\u0142aby umiarkowane zmiany
wyniku finansowego przed opodatkowaniem, co przedstawia poni\u017csza tabela. Spadek kurs\u00f3w walut o 10% spowoduje
przeciwn\u0105 zmian\u0119 przychod\u00f3w/koszt\u00f3w finansowych o powy\u017csze warto\u015bci.
Wp\u0142yw wzrostu kursu waluty o 10% na zysk przed opodatkowaniem
Rok zako\u0144czony 31 grudnia
2022 r. 2021 r.
EUR 990
1 164
USD 3
7
GPB (17) -
AMD 1 386
-
\u0141\u0105czny wp\u0142yw na zysk przed
opodatkowaniem
2 363
1 171
Poni\u017csza tabela przedstawia pozycj\u0119 walutow\u0105 Grupy w podziale na poszczeg\u00f3lne sk\u0142adniki instrument\u00f3w finansowych. Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. (przeliczenie na PLN po kursie z dnia bilansowego) PLN EUR USD GBP AMD \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 bilansowa w PLN Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu 63 964 - - - - 63 964 Nale\u017cno\u015bci handlowe (netto) 34 081 9 161 - - 1 595 44 837 Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci * 16 473 - 328 6 449 17 256 Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u subleasingu 384 - - - - 384 \u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty 359 643 4 103 21 3 14 871 378 641 Razem aktywa 474 545 13 264 349 9 16 915 505 082 Zobowi\u0105zania handlowe 15 184 2 309 193 - 241 17 927 Zobowi\u0105zania z tyt. leasingu 4 115 1 007 127 - 98 5 347 Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania ** 21 955 46 - 179 2 712 24 892 Razem zobowi\u0105zania 41 254 3 362 320 179 3 051 48 166 Pozycja walutowa netto 433 291 9 902 29 (170) 13 864 456 916 * nie uwzgl\u0119dnia rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych i nale\u017cno\u015bci publiczno-prawnych ** nie uwzgl\u0119dnia zobowi\u0105za\u0144 z tyt. VAT i innych zobowi\u0105za\u0144 publiczno-prawnych Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. (przeliczenie na PLN po kursie z dnia bilansowego) PLN EUR USD GBP AMD \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 bilansowa w PLN Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu 277 322 - - - - 277 322 Nale\u017cno\u015bci handlowe (netto) 36 185 8 852 - - - 45 037 Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci * 10 663 - - - - 10 663 Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u subleasingu 71 - - - - 71 \u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty 344 117 5 207 - - - 349 324 Razem aktywa 668 358 14 059 - - - 682 417 Wyemitowane obligacje 246 278 - - - - 246 278 Zobowi\u0105zania handlowe 12 257 1 378 69 - - 13 704 Zobowi\u0105zania z tyt. leasingu 8 526 1 037 - - - 9 563 Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania ** 22 031 - - - - 22 031 Razem zobowi\u0105zania 289 092 2 415 69 - - 291 576 Pozycja walutowa netto 379 266 11 644 (69) - - 390 841 * nie uwzgl\u0119dnia rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych i nale\u017cno\u015bci publiczno-prawnych ** nie uwzgl\u0119dnia zobowi\u0105za\u0144 z tyt. VAT i innych zobowi\u0105za\u0144 publiczno-prawnych 2.2.3. RYZYKO CENOWE Ze wzgl\u0119du na specyfik\u0119 dzia\u0142alno\u015bci, Grupa nie jest nara\u017cona na ryzyko cenowe dotycz\u0105ce fluktuacji cen materia\u0142\u00f3w, surowc\u00f3w czy towar\u00f3w masowych. W minimalnym stopniu Grupa nara\u017cona jest na ryzyko cenowe dotycz\u0105ce posiadanych kapita\u0142owych papier\u00f3w warto\u015bciowych wycenianych w warto\u015bci godziwej. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. i 31 grudnia 2021 r. warto\u015bci ww. inwestycji nie by\u0142a istotna (patrz: nota 3.5.3). 2.3. RYZYKO KREDYTOWE Ryzyko kredytowe jest rozumiane jako ryzyko poniesienia strat w wyniku niewywi\u0105zania si\u0119 kontrahenta z zobowi\u0105za\u0144 wobec Grupy lub jako ryzyko spadku warto\u015bci ekonomicznej wierzytelno\u015bci w wyniku pogorszenia si\u0119 zdolno\u015bci kontrahenta do obs\u0142ugi zobowi\u0105za\u0144. Ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z nale\u017cno\u015bciami z tytu\u0142u \u015bwiadczonych us\u0142ug jest ograniczane przez Zarz\u0105d Gie\u0142dy i Zarz\u0105dy sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych poprzez ocen\u0119 bie\u017c\u0105cej wiarygodno\u015bci kontrahent\u00f3w. W ocenie Zarz\u0105du Gie\u0142dy, w Grupie nie wyst\u0119puje znacz\u0105ca koncentracja ryzyka kredytowego zwi\u0105zanego z nale\u017cno\u015bciami z tytu\u0142u \u015bwiadczonych us\u0142ug. W jednostce dominuj\u0105cej obowi\u0105zuj\u0105 uchwa\u0142y Zarz\u0105du Gie\u0142dy, kt\u00f3re ustalaj\u0105 odroczone terminy p\u0142atno\u015bci zr\u00f3\u017cnicowane w zale\u017cno\u015bci od grup kontrahent\u00f3w. Terminy p\u0142atno\u015bci dla kontrahent\u00f3w wynosz\u0105 21 dni. W jednostce dominuj\u0105cej wiarygodno\u015b\u0107 kontrahent\u00f3w weryfikowana jest zgodnie z wewn\u0119trznym regulaminem oraz z dobrymi praktykami rynku kapita\u0142owego dotycz\u0105cymi emitent\u00f3w papier\u00f3w warto\u015bciowych i Cz\u0142onk\u00f3w Gie\u0142dy. W ramach weryfikacji Gie\u0142da szczeg\u00f3\u0142owo analizuje dokumenty aplikacyjne, w tym sprawozdania finansowe, odpisy z KRS i notyfikacje KNF. Odzwierciedleniem maksymalnego obci\u0105\u017cenia Grupy ryzykiem kredytowym jest warto\u015b\u0107 bilansowa posiadanych nale\u017cno\u015bci handlowych, lokat bankowych, obligacji korporacyjnych, certyfikat\u00f3w depozytowych oraz innych papier\u00f3w warto\u015bciowych. Decyzj\u0105 Zarz\u0105du Gie\u0142dy, w sk\u0142ad portfela inwestycyjnego Grupy wchodz\u0105 jedynie papiery warto\u015bciowe gwarantowane przez Skarb Pa\u0144stwa lub emitowane (gwarantowane) przez instytucje posiadaj\u0105ce stabiln\u0105 sytuacj\u0119 rynkow\u0105 i wysoki rating (powy\u017cej BBB- wg ratingu sporz\u0105dzanego co najmniej przez jedn\u0105 z Agencji Ratingowych: Moody\u2019s, Fitch, Standard & Poors, Polsk\u0105 Agencj\u0119 Ratingow\u0105, EuroRating). Dzi\u0119ki temu ekspozycja na ryzyko z tytu\u0142u utraty korzy\u015bci lub ewentualnych strat z tego powodu jest minimalizowana. Zarz\u0105dzanie ryzykiem kredytowym jest realizowane przez Grup\u0119 r\u00f3wnie\u017c poprzez dywersyfikacj\u0119 bank\u00f3w, w kt\u00f3rych lokowane s\u0105 nadwy\u017cki \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Dzi\u0119ki temu ekspozycja na ryzyko z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych jest minimalizowana. Poni\u017csza tabela przedstawia ekspozycj\u0119 Grupy na ryzyko kredytowe. Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. 2021 r. Nale\u017cno\u015bci handlowe (netto) 44 837 45 037 Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci* 17 256 10 663 \u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty 378 641 349 324 Aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami 1 949 2 412 Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u subleasingu 384 71 Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu 63 964 277 322 \u0141\u0105czna ekspozycja Sp\u00f3\u0142ki na ryzyko kredytowe 507 031 684 829 * nie uwzgl\u0119dnia rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych i nale\u017cno\u015bci publiczno-prawnych Ponadto Grupa ustanowi\u0142a zabezpieczenia na swoich nale\u017cno\u015bciach dotycz\u0105cych Pracowniczego Programu Po\u017cyczkowego w GPW i TGE oraz zabezpieczenia POB w sp\u00f3\u0142ce IE w kwocie 1,2 mln z\u0142 na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. oraz 1,5 mln z\u0142 na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. \u0141\u0105czne nale\u017cno\u015bci Grupy z tytu\u0142u ww. Pracowniczego Programu Po\u017cyczkowego na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. wynios\u0142y 751 tys. z\u0142 w por\u00f3wnaniu do 765 tys. z\u0142 na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. Poni\u017csze tabele prezentuj\u0105 zmiany wysoko\u015bci odpisu na oczekiwane straty kredytowe w podziale na aktywa finansowe: Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r. Nale\u017cno\u015bci handlowe \u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Razem Stan na pocz\u0105tek okresu 4 516 233 178 4 927 Utworzenie odpisu 1 555 821 316 2 692 Rozwi\u0105zanie odpisu (2 018) (817) (448) (3 283) Wykorzystanie odpisu (39) - - (39) Nale\u017cno\u015bci spisane w trakcie okresu jako nie\u015bci\u0105galne (5) - - (5) Stan na koniec okresu 4 009 237 46 4 292 Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021 r. Nale\u017cno\u015bci handlowe \u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Razem Stan na pocz\u0105tek okresu 6 685 - - 6 685 Utworzenie odpisu 2 328 233 178 2 739 Rozwi\u0105zanie odpisu (4 074) - - (4 074) Wykorzystanie odpisu - - - - Nale\u017cno\u015bci spisane w trakcie okresu jako nie\u015bci\u0105galne (423) - - (423) Stan na koniec okresu 4 516 233 178 4 927 W przypadku nale\u017cno\u015bci handlowych Grupa stosuje uproszczone podej\u015bcie i szacuje odpis w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci. Dla \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w odpis na oczekiwane straty kredytowe jest w ca\u0142o\u015bci dokonywany w kwocie r\u00f3wnej 12-miesi\u0119cznym oczekiwanym stratom kredytowym. Odpisy dla aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu r\u00f3wnie\u017c obj\u0119te s\u0105 12-miesi\u0119cznym odpisem na oczekiwane straty kredytowe, za wyj\u0105tkiem po\u017cyczki PAR dotkni\u0119tej utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe (patrz nota 6.5.2). 2.4. RYZYKO UTRATY P\u0141YNNO\u015aCI Z analizy sytuacji finansowej i maj\u0105tkowej Grupy wynika, \u017ce Grupa nie jest istotnie nara\u017cona na ryzyko utraty p\u0142ynno\u015bci. Analiza struktury aktyw\u00f3w Grupy wskazuje na istotny udzia\u0142 warto\u015bci \u015brodk\u00f3w p\u0142ynnych w sumie bilansowej, a wi\u0119c dobr\u0105 sytuacj\u0119 Grupy w zakresie p\u0142ynno\u015bci. Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. warto\u015b\u0107 % aktyw\u00f3w og\u00f3\u0142em warto\u015b\u0107 % aktyw\u00f3w og\u00f3\u0142em \u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty 378 641 32,0% 349 324 24,8% Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu 63 964 5,4% 277 322 19,7% Aktywa inne ni\u017c \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty oraz aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu 739 651 62,6% 784 042 55,6% Aktywa razem 1 182 256 100,0% 1 410 688 100,0% Z analizy struktury pasyw\u00f3w wynika, \u017ce zaanga\u017cowanie kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych w finansowanie dzia\u0142alno\u015bci Grupy w roku 2022 kszta\u0142towa\u0142o si\u0119 na poziomie 85% (na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r.: ponad 68%). Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. warto\u015b\u0107 % pasyw\u00f3w og\u00f3\u0142em warto\u015b\u0107 % pasyw\u00f3w og\u00f3\u0142em Kapita\u0142 w\u0142asny 1 000 827 84,7% 967 857 68,6% Zobowi\u0105zania 181 429 15,3% 442 831 31,4% Pasywa razem 1 182 256 100,0% 1 410 688 100,0% W celu ograniczenia ryzyka utraty p\u0142ynno\u015bci Zarz\u0105d Gie\u0142dy na bie\u017c\u0105co monitoruje prognozowany poziom \u015brodk\u00f3w p\u0142ynnych analizuj\u0105c terminy zapadalno\u015bci i wymagalno\u015bci aktyw\u00f3w, daty p\u0142atno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 oraz uwzgl\u0119dniaj\u0105c inne prognozowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne. Poni\u017csza tabela przedstawia nadwy\u017ck\u0119 p\u0142ynno\u015bci w Grupie Kapita\u0142owej. Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. < 1 m-ca 1-3 m-ce 3-6 m-cy 6-12 m- cy 1-5 lat > 5 lat Razem Nale\u017cno\u015bci handlowe (brutto) 46 791 2 055 - - - - 48 846 Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci * 17 232 - - 24 - - 17 256 Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u subleasingu 10 19 29 44 306 - 408 Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu - 35 085 19 481 10 309 - - 64 875 \u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty 280 173 98 556 - - - - 378 729 Razem aktywa 344 206 135 715 19 510 10 377 306 - 510 114 Zobowi\u0105zania handlowe 16 996 931 - - - - 17 927 Zobowi\u0105zania z tyt. leasingu 505 976 1 394 2 073 522 - 5 470 Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania ** 5 502 5 837 343 1 522 8 269 8 407 29 880 Razem zobowi\u0105zania 23 003 7 744 1 737 3 595 8 791 8 407 53 277 Nadwy\u017cka/(Luka) p\u0142ynno\u015bci 321 203 127 971 17 773 6 782 (8 485) (8 407) 456 837 * nie uwzgl\u0119dnia rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych i nale\u017cno\u015bci publiczno-prawnych ** nie uwzgl\u0119dnia zobowi\u0105za\u0144 z tyt. VAT i innych zobowi\u0105za\u0144 publiczno-prawnych Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. < 1 m-ca 1-3 m-ce 3-6 m-cy 6-12 m- cy 1-5 lat > 5 lat Razem Nale\u017cno\u015bci handlowe (brutto) 34 355 15 198 - - - - 49 553 Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci * 10 615 - - 27 - 21 10 663 Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u subleasingu 11 19 25 82 25 - 162 Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu 52 154 111 144 69 662 46 031 - - 278 991 \u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty 349 474 - - - - - 349 474 Razem aktywa 446 609 126 361 69 687 46 140 25 21 688 843 Wyemitowane obligacje 120 649 1 988 - 127 000 - - 249 637 Zobowi\u0105zania handlowe 9 285 1 694 - - - - 10 979 Zobowi\u0105zania z tyt. leasingu 881 629 794 3 094 5 115 - 10 513 Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania ** 6 518 2 547 - 531 4 457 3 561 17 614 Razem zobowi\u0105zania 137 333 6 858 794 130 625 9 572 3 561 288 743 Nadwy\u017cka/(Luka) p\u0142ynno\u015bci 309 276 119 503 68 893 (84 485) (9 547) (3 540) 400 100 * nie uwzgl\u0119dnia rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych i nale\u017cno\u015bci publiczno-prawnych ** nie uwzgl\u0119dnia zobowi\u0105za\u0144 z tyt. VAT i innych zobowi\u0105za\u0144 publiczno-prawnych 2.5. ZARZ\u0104DZANIE KAPITA\u0141EM Celem Grupy w efektywnym zarz\u0105dzaniu kapita\u0142em, opr\u00f3cz zapewnienia zdolno\u015bci do kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci przez Gie\u0142d\u0119 oraz sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne, jest uzyskanie optymalnych korzy\u015bci dla wszystkich interesariuszy. Priorytetem Zarz\u0105du Gie\u0142dy oraz Zarz\u0105d\u00f3w sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych przy podejmowaniu decyzji dotycz\u0105cych struktury finansowania i polityki dywidendowej Grupy jest niski poziom ryzyka inwestycji przy jednoczesnym uzyskaniu mo\u017cliwie optymalnej stopy zwrotu dla akcjonariuszy oraz stabilnej i pewnej stopy zwrotu dla obligatariuszy. Podejmowane przez Zarz\u0105dy w tym zakresie decyzje maj\u0105 horyzont d\u0142ugoterminowy i s\u0105 ukierunkowane na d\u0142ugofalowe budowanie warto\u015bci Grupy i polskiego rynku kapita\u0142owego. Ponadto Gie\u0142da oraz BondSpot jako podmioty prowadz\u0105ce rynek regulowany, zobowi\u0105zane s\u0105 na mocy Ustawy o obrocie instrumentami finansowymi do utrzymania minimalnego poziomu kapita\u0142u w\u0142asnego r\u00f3wnego 10 mln z\u0142. By osi\u0105gn\u0105\u0107 ww. cele Grupa korzysta\u0142a z kapita\u0142\u00f3w obcych (zobowi\u0105za\u0144 oprocentowanych) w postaci wyemitowanych obligacji (patrz: nota 3.9) oraz leasingu (nota 3.4). Ponadto zgodnie z wewn\u0119trzn\u0105 polityk\u0105 zarz\u0105dzania kapita\u0142em i polityk\u0105 dywidendow\u0105, Gie\u0142da corocznie wyp\u0142aca dywidend\u0119 akcjonariuszom. Intencj\u0105 Zarz\u0105du GPW jest rekomendowanie Walnemu Zgromadzeniu wyp\u0142at dywidend stosownie do rentowno\u015bci i mo\u017cliwo\u015bci finansowych GPW na poziomie nie mniejszym ni\u017c 60% przypadaj\u0105cego akcjonariuszom GPW skonsolidowanego zysku netto Grupy Kapita\u0142owej GPW za dany rok obrotowy, skorygowanego o udzia\u0142 w zyskach jednostek stowarzyszonych. Zgodnie z opublikowan\u0105 strategi\u0105 #GPW2022 Gie\u0142da wyp\u0142aca dywidend\u0119 wy\u017csz\u0105 w kolejnym roku o nie mniej ni\u017c 0,1 z\u0142 na akcj\u0119 w por\u00f3wnaniu do dywidendy na akcj\u0119 wyp\u0142aconej w poprzednim roku. Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce wyp\u0142aty dywidendy w 2022 r. i 2021 r. zosta\u0142y przedstawione w nocie 3.8.4. Narz\u0119dziem wspieraj\u0105cym Zarz\u0105d Gie\u0142dy i Zarz\u0105dy sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych w optymalizacji struktury kapita\u0142u i monitorowaniu realizacji wyznaczonych cel\u00f3w s\u0105 tzw. Alternatywne Mierniki Wynik\u00f3w Dzia\u0142alno\u015bci skalkulowane zgodnie z Wytycznymi Europejskiego Urz\u0119du Nadzoru Gie\u0142d i Papier\u00f3w Warto\u015bciowych (\u201eESMA\u201d). Wska\u017aniki wykorzystywane przez Grup\u0119 do monitorowania efekt\u00f3w zarz\u0105dzania kapita\u0142em zosta\u0142y przedstawione Sprawozdaniu Zarz\u0105du z dzia\u0142alno\u015bci jednostki dominuj\u0105cej i Grupy Kapita\u0142owej Gie\u0142dy Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie S.A. w nocie 5.1. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialRiskManagementExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-10": {
"value": "2.2. RYZYKO RYNKOWE 2.2.1. RYZYKO ZMIANY PRZEP\u0141YW\u00d3W PIENI\u0118\u017bNYCH ORAZ WARTO\u015aCI GODZIWEJ W WYNIKU ZMIANY ST\u00d3P PROCENTOWYCH Grupa nara\u017cona jest na ryzyko stopy procentowej w stopniu umiarkowanym. Grupa inwestuje wolne \u015brodki pieni\u0119\u017cne w lokaty bankowe, obligacje korporacyjne, obligacje Skarbu Pa\u0144stwa oraz inne instrumenty, kt\u00f3rych oprocentowanie jest sta\u0142e lub zmienne, negocjowane i ustalane w chwili zawarcia kontraktu i kt\u00f3rego wysoko\u015b\u0107 zbli\u017cona jest do rynkowych st\u00f3p procentowych obowi\u0105zuj\u0105cych na moment zawarcia lokaty (zakupu instrumentu). W sytuacji wzrostu rynkowych st\u00f3p procentowych Grupa uzyskuje wy\u017csze przychody z tytu\u0142u odsetek, natomiast w przypadku spadku rynkowych st\u00f3p procentowych Grupa osi\u0105ga ni\u017csze przychody z tytu\u0142u odsetek. W poprzednim okresie sprawozdawczym Grupa, jako emitent obligacji serii D i E o oprocentowaniu zmiennym, opartym o stawk\u0119 WIBOR 6M, by\u0142a nara\u017cona na ryzyko zmian stopy procentowej. 31 stycznia 2022 roku Grupa dokona\u0142a wykupu obu serii wyemitowanych obligacji o zmiennym oprocentowaniu, co ograniczy\u0142o wp\u0142yw ryzyka st\u00f3p procentowych na poziom koszt\u00f3w finansowych okresu. Wi\u0119cej informacji o obligacjach nocie 3.9. Grupa okre\u015bla wp\u0142yw ryzyka zmiany st\u00f3p procentowych w oparciu o analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci przy za\u0142o\u017ceniu zmian st\u00f3p procentowych o 0,5 p.p. (i przy zachowaniu innych czynnik\u00f3w niezmiennych). Na podstawie przeprowadzonej analizy okre\u015blono mo\u017cliwy wp\u0142yw zmiany przychod\u00f3w finansowych na wynik finansowy przed opodatkowaniem. Analiza wra\u017cliwo\u015bci wykaza\u0142a, \u017ce wzrost st\u00f3p procentowych spowodowa\u0142by wzrost przychod\u00f3w finansowych o 2 009 tys. z\u0142, natomiast spadek st\u00f3p o 0,5 p.p wywo\u0142a\u0142by zmniejszenie przychod\u00f3w finansowych o 2 039 tys. z\u0142 powoduj\u0105c analogiczne zmiany wyniku finansowego przed opodatkowaniem. Poni\u017csza tabela prezentuje analiz\u0119 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych w oparciu o dat\u0119 zapadalno\u015bci instrumentu. Pozycje aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych, kt\u00f3re nie zosta\u0142y zaprezentowane w tabelach poni\u017cej, nie s\u0105 oprocentowane. Aktywa zaprezentowano przed pomniejszeniem o odpisy na oczekiwane straty kredytowe. Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. Data zapadalno\u015bci do 1 roku Razem < 1 m-ca 1-3 m-ce > 3 m-cy Obligacje korporacyjne - 34 623 19 114 53 737 Lokaty bankowe 164 176 98 254 1 000 263 430 Inne aktywa - - 10 273 10 273 Rachunki bie\u017c\u0105ce (pozosta\u0142e) 114 844 - - 114 844 Razem kr\u00f3tkoterminowe 279 020 132 877 30 387 442 284 Razem aktywa finansowe 279 020 132 877 30 387 442 284 Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. Data zapadalno\u015bci do 1 roku Razem < 1 m-ca 1-3 m-ce > 3 m-cy Obligacje korporacyjne - 14 995 150 271 165 266 Lokaty bankowe 41 167 199 081 109 078 349 326 Inne aktywa - - 10 148 10 148 Rachunki bie\u017c\u0105ce (pozosta\u0142e) 86 876 13 530 - 100 406 Razem kr\u00f3tkoterminowe 128 043 227 606 269 497 625 146 Razem aktywa finansowe 128 043 227 606 269 497 625 146 Wyemitowane obligacje - - 246 468 246 468 Razem kr\u00f3tkoterminowe - - 246 468 246 468 Razem zobowi\u0105zania finansowe - - 246 468 246 468 2.2.2. R YZYKO ZMIANY KURS\u00d3W WALUT Grupa jest nara\u017cona na umiarkowane ryzyko zmiany kurs\u00f3w walut. Grupa pozyskuje przychody zar\u00f3wno w polskich z\u0142otych, jak i w euro. Koszty s\u0105 ponoszone przez Grup\u0119 g\u0142\u00f3wnie w polskich z\u0142otych, a tak\u017ce m.in. w euro, dolarach ameryka\u0144skich i funtach brytyjskich. W celu minimalizacji ryzyka walutowego, Grupa w istotnym stopniu stosuje hedging naturalny, tzn. bie\u017c\u0105ce koszty nominowane w euro pokrywa \u015brodkami pieni\u0119\u017cnymi zdeponowanymi na rachunku walutowym, pozyskanymi od odbiorc\u00f3w reguluj\u0105cych swoje nale\u017cno\u015bci w euro. W 2022 r. i 2021 r. Grupa nie stosowa\u0142a pochodnych instrument\u00f3w finansowych do zarz\u0105dzania ryzykiem walutowym. Na podstawie przeprowadzonej analizy wra\u017cliwo\u015bci na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r., zmiana \u015bredniego kursu wymiany z\u0142otego polskiego na waluty obce o 10%, przy za\u0142o\u017ceniu braku zmian pozosta\u0142ych czynnik\u00f3w, spowodowa\u0142aby umiarkowane zmiany wyniku finansowego przed opodatkowaniem, co przedstawia poni\u017csza tabela. Spadek kurs\u00f3w walut o 10% spowoduje przeciwn\u0105 zmian\u0119 przychod\u00f3w/koszt\u00f3w finansowych o powy\u017csze warto\u015bci. Wp\u0142yw wzrostu kursu waluty o 10% na zysk przed opodatkowaniem Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r. 2021 r. EUR 990 1 164 USD 3 7 GPB (17) - AMD 1 386 - \u0141\u0105czny wp\u0142yw na zysk przed opodatkowaniem 2 363 1 171 Poni\u017csza tabela przedstawia pozycj\u0119 walutow\u0105 Grupy w podziale na poszczeg\u00f3lne sk\u0142adniki instrument\u00f3w finansowych. Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. (przeliczenie na PLN po kursie z dnia bilansowego) PLN EUR USD GBP AMD \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 bilansowa w PLN Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu 63 964 - - - - 63 964 Nale\u017cno\u015bci handlowe (netto) 34 081 9 161 - - 1 595 44 837 Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci * 16 473 - 328 6 449 17 256 Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u subleasingu 384 - - - - 384 \u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty 359 643 4 103 21 3 14 871 378 641 Razem aktywa 474 545 13 264 349 9 16 915 505 082 Zobowi\u0105zania handlowe 15 184 2 309 193 - 241 17 927 Zobowi\u0105zania z tyt. leasingu 4 115 1 007 127 - 98 5 347 Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania ** 21 955 46 - 179 2 712 24 892 Razem zobowi\u0105zania 41 254 3 362 320 179 3 051 48 166 Pozycja walutowa netto 433 291 9 902 29 (170) 13 864 456 916 * nie uwzgl\u0119dnia rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych i nale\u017cno\u015bci publiczno-prawnych ** nie uwzgl\u0119dnia zobowi\u0105za\u0144 z tyt. VAT i innych zobowi\u0105za\u0144 publiczno-prawnych Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. (przeliczenie na PLN po kursie z dnia bilansowego) PLN EUR USD GBP AMD \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 bilansowa w PLN Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu 277 322 - - - - 277 322 Nale\u017cno\u015bci handlowe (netto) 36 185 8 852 - - - 45 037 Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci * 10 663 - - - - 10 663 Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u subleasingu 71 - - - - 71 \u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty 344 117 5 207 - - - 349 324 Razem aktywa 668 358 14 059 - - - 682 417 Wyemitowane obligacje 246 278 - - - - 246 278 Zobowi\u0105zania handlowe 12 257 1 378 69 - - 13 704 Zobowi\u0105zania z tyt. leasingu 8 526 1 037 - - - 9 563 Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania ** 22 031 - - - - 22 031 Razem zobowi\u0105zania 289 092 2 415 69 - - 291 576 Pozycja walutowa netto 379 266 11 644 (69) - - 390 841 * nie uwzgl\u0119dnia rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych i nale\u017cno\u015bci publiczno-prawnych ** nie uwzgl\u0119dnia zobowi\u0105za\u0144 z tyt. VAT i innych zobowi\u0105za\u0144 publiczno-prawnych 2.2.3. RYZYKO CENOWE Ze wzgl\u0119du na specyfik\u0119 dzia\u0142alno\u015bci, Grupa nie jest nara\u017cona na ryzyko cenowe dotycz\u0105ce fluktuacji cen materia\u0142\u00f3w, surowc\u00f3w czy towar\u00f3w masowych. W minimalnym stopniu Grupa nara\u017cona jest na ryzyko cenowe dotycz\u0105ce posiadanych kapita\u0142owych papier\u00f3w warto\u015bciowych wycenianych w warto\u015bci godziwej. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. i 31 grudnia 2021 r. warto\u015bci ww. inwestycji nie by\u0142a istotna (patrz: nota 3.5.3). ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfMarketRiskExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-436": {
"value": "Grupa okre\u015bla wp\u0142yw ryzyka zmiany st\u00f3p procentowych w oparciu o analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci przy za\u0142o\u017ceniu zmian st\u00f3p procentowych o 0,5 p.p. (i przy zachowaniu innych czynnik\u00f3w niezmiennych). Na podstawie przeprowadzonej analizy okre\u015blono mo\u017cliwy wp\u0142yw zmiany przychod\u00f3w finansowych na wynik finansowy przed opodatkowaniem. Analiza wra\u017cliwo\u015bci wykaza\u0142a, \u017ce wzrost st\u00f3p procentowych spowodowa\u0142by wzrost przychod\u00f3w finansowych o 2 009 tys. z\u0142, natomiast spadek st\u00f3p o 0,5 p.p wywo\u0142a\u0142by zmniejszenie przychod\u00f3w finansowych o 2 039 tys. z\u0142 powoduj\u0105c analogiczne zmiany wyniku finansowego przed opodatkowaniem. 4.5. PRZYCHODY FINANSOWE Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Przychody z tytu\u0142u odsetek ujmuje si\u0119 wed\u0142ug zasady memoria\u0142owej z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej. Przychody z tytu\u0142u dywidend s\u0105 ujmowane w momencie, kiedy zostaje ustanowione prawo akcjonariuszy do otrzymania p\u0142atno\u015bci. Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r. 2021 r. Przychody z aktyw\u00f3w finansowych prezentowanych jako \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty 17 248 282 Przychody z aktyw\u00f3w finansowych prezentowanych jako aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu 5 206 611 Odsetki od nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u subleasingu 5 7 Razem przychody obliczone metod\u0105 efektywnej stopy procentowej 22 459 900 Odwr\u00f3cenie odpisu na oczekiwane straty kredytowe 155 - Pozosta\u0142e przychody finansowe 74 97 R\u00f3\u017cnice kursowe 813 - Razem przychody finansowe 23 501 997 Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce dywidend otrzymanych od jednostek stowarzyszonych zosta\u0142y om\u00f3wione w nocie 6.5.2. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-467": {
"value": "Grupa okre\u015bla wp\u0142yw ryzyka zmiany st\u00f3p procentowych w oparciu o analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci przy za\u0142o\u017ceniu zmian st\u00f3p procentowych o 0,5 p.p. (i przy zachowaniu innych czynnik\u00f3w niezmiennych). Na podstawie przeprowadzonej analizy okre\u015blono mo\u017cliwy wp\u0142yw zmiany przychod\u00f3w finansowych na wynik finansowy przed opodatkowaniem. Analiza wra\u017cliwo\u015bci wykaza\u0142a, \u017ce wzrost st\u00f3p procentowych spowodowa\u0142by wzrost przychod\u00f3w finansowych o 2 009 tys. z\u0142, natomiast spadek st\u00f3p o 0,5 p.p wywo\u0142a\u0142by zmniejszenie przychod\u00f3w finansowych o 2 039 tys. z\u0142 powoduj\u0105c analogiczne zmiany wyniku finansowego przed opodatkowaniem. 4.5. PRZYCHODY FINANSOWE Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Przychody z tytu\u0142u odsetek ujmuje si\u0119 wed\u0142ug zasady memoria\u0142owej z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej. Przychody z tytu\u0142u dywidend s\u0105 ujmowane w momencie, kiedy zostaje ustanowione prawo akcjonariuszy do otrzymania p\u0142atno\u015bci. Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r. 2021 r. Przychody z aktyw\u00f3w finansowych prezentowanych jako \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty 17 248 282 Przychody z aktyw\u00f3w finansowych prezentowanych jako aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu 5 206 611 Odsetki od nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u subleasingu 5 7 Razem przychody obliczone metod\u0105 efektywnej stopy procentowej 22 459 900 Odwr\u00f3cenie odpisu na oczekiwane straty kredytowe 155 - Pozosta\u0142e przychody finansowe 74 97 R\u00f3\u017cnice kursowe 813 - Razem przychody finansowe 23 501 997 Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce dywidend otrzymanych od jednostek stowarzyszonych zosta\u0142y om\u00f3wione w nocie 6.5.2. 4.6. KOSZTY FINANSOWE Wybrane zasady rachunkowo\u015bci W ramach koszt\u00f3w finansowych Grupa prezentuje m.in. koszty i odsetki zwi\u0105zane z wyemitowanymi obligacjami, odsetki od kredyt\u00f3w i po\u017cyczek, a tak\u017ce odsetki od zobowi\u0105za\u0144 podatkowych. Odsetki od obligacji s\u0105 naliczane przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r. 2021 r. Odsetki od wyemitowanych obligacji, w tym: 3 430 5 826 wycena (1 278) 374 wyp\u0142acone 4 708 5 452 Odsetki od zobowi\u0105za\u0144 leasingowych 241 353 Odsetki od po\u017cyczek i kredyt\u00f3w 5 52 Odsetki od zobowi\u0105za\u0144 podatkowych, w tym: 2 208 1 964 rezerwa dot. podatku VAT 1 919 1 927 Odpis na oczekiwane straty kredytowe 26 411 Pozosta\u0142e koszty finansowe 827 1 151 R\u00f3\u017cnice kursowe 768 1 802 Razem koszty finansowe 7 505 11 559",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExpenseExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-468": {
"value": "2.2.2. R YZYKO ZMIANY KURS\u00d3W WALUT Grupa jest nara\u017cona na umiarkowane ryzyko zmiany kurs\u00f3w walut. Grupa pozyskuje przychody zar\u00f3wno w polskich z\u0142otych, jak i w euro. Koszty s\u0105 ponoszone przez Grup\u0119 g\u0142\u00f3wnie w polskich z\u0142otych, a tak\u017ce m.in. w euro, dolarach ameryka\u0144skich i funtach brytyjskich. W celu minimalizacji ryzyka walutowego, Grupa w istotnym stopniu stosuje hedging naturalny, tzn. bie\u017c\u0105ce koszty nominowane w euro pokrywa \u015brodkami pieni\u0119\u017cnymi zdeponowanymi na rachunku walutowym, pozyskanymi od odbiorc\u00f3w reguluj\u0105cych swoje nale\u017cno\u015bci w euro. W 2022 r. i 2021 r. Grupa nie stosowa\u0142a pochodnych instrument\u00f3w finansowych do zarz\u0105dzania ryzykiem walutowym. Na podstawie przeprowadzonej analizy wra\u017cliwo\u015bci na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r., zmiana \u015bredniego kursu wymiany z\u0142otego polskiego na waluty obce o 10%, przy za\u0142o\u017ceniu braku zmian pozosta\u0142ych czynnik\u00f3w, spowodowa\u0142aby umiarkowane zmiany wyniku finansowego przed opodatkowaniem, co przedstawia poni\u017csza tabela. Spadek kurs\u00f3w walut o 10% spowoduje przeciwn\u0105 zmian\u0119 przychod\u00f3w/koszt\u00f3w finansowych o powy\u017csze warto\u015bci. Wp\u0142yw wzrostu kursu waluty o 10% na zysk przed opodatkowaniem Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r. 2021 r. EUR 990 1 164 USD 3 7 GPB (17) - AMD 1 386 - \u0141\u0105czny wp\u0142yw na zysk przed opodatkowaniem 2 363 1 171 Poni\u017csza tabela przedstawia pozycj\u0119 walutow\u0105 Grupy w podziale na poszczeg\u00f3lne sk\u0142adniki instrument\u00f3w finansowych. Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. (przeliczenie na PLN po kursie z dnia bilansowego) PLN EUR USD GBP AMD \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 bilansowa w PLN Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu 63 964 - - - - 63 964 Nale\u017cno\u015bci handlowe (netto) 34 081 9 161 - - 1 595 44 837 Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci * 16 473 - 328 6 449 17 256 Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u subleasingu 384 - - - - 384 \u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty 359 643 4 103 21 3 14 871 378 641 Razem aktywa 474 545 13 264 349 9 16 915 505 082 Zobowi\u0105zania handlowe 15 184 2 309 193 - 241 17 927 Zobowi\u0105zania z tyt. leasingu 4 115 1 007 127 - 98 5 347 Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania ** 21 955 46 - 179 2 712 24 892 Razem zobowi\u0105zania 41 254 3 362 320 179 3 051 48 166 Pozycja walutowa netto 433 291 9 902 29 (170) 13 864 456 916 * nie uwzgl\u0119dnia rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych i nale\u017cno\u015bci publiczno-prawnych ** nie uwzgl\u0119dnia zobowi\u0105za\u0144 z tyt. VAT i innych zobowi\u0105za\u0144 publiczno-prawnych Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. (przeliczenie na PLN po kursie z dnia bilansowego) PLN EUR USD GBP AMD \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 bilansowa w PLN Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu 277 322 - - - - 277 322 Nale\u017cno\u015bci handlowe (netto) 36 185 8 852 - - - 45 037 Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci * 10 663 - - - - 10 663 Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u subleasingu 71 - - - - 71 \u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty 344 117 5 207 - - - 349 324 Razem aktywa 668 358 14 059 - - - 682 417 Wyemitowane obligacje 246 278 - - - - 246 278 Zobowi\u0105zania handlowe 12 257 1 378 69 - - 13 704 Zobowi\u0105zania z tyt. leasingu 8 526 1 037 - - - 9 563 Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania ** 22 031 - - - - 22 031 Razem zobowi\u0105zania 289 092 2 415 69 - - 291 576 Pozycja walutowa netto 379 266 11 644 (69) - - 390 841 * nie uwzgl\u0119dnia rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych i nale\u017cno\u015bci publiczno-prawnych ** nie uwzgl\u0119dnia zobowi\u0105za\u0144 z tyt. VAT i innych zobowi\u0105za\u0144 publiczno-prawnych ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEffectOfChangesInForeignExchangeRatesExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-397": {
"value": "Ryzyko kredytowe jest rozumiane jako ryzyko poniesienia strat w wyniku niewywi\u0105zania si\u0119 kontrahenta z zobowi\u0105za\u0144 wobec
Grupy lub jako ryzyko spadku warto\u015bci ekonomicznej wierzytelno\u015bci w wyniku pogorszenia si\u0119 zdolno\u015bci kontrahenta
do obs\u0142ugi zobowi\u0105za\u0144.
Ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z nale\u017cno\u015bciami z tytu\u0142u \u015bwiadczonych us\u0142ug jest ograniczane przez Zarz\u0105d Gie\u0142dy i Zarz\u0105dy
sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych poprzez ocen\u0119 bie\u017c\u0105cej wiarygodno\u015bci kontrahent\u00f3w. W ocenie Zarz\u0105du Gie\u0142dy, w Grupie nie wyst\u0119puje
znacz\u0105ca koncentracja ryzyka kredytowego zwi\u0105zanego z nale\u017cno\u015bciami z tytu\u0142u \u015bwiadczonych us\u0142ug.
W jednostce dominuj\u0105cej obowi\u0105zuj\u0105 uchwa\u0142y Zarz\u0105du Gie\u0142dy, kt\u00f3re ustalaj\u0105 odroczone terminy p\u0142atno\u015bci zr\u00f3\u017cnicowane
w zale\u017cno\u015bci od grup kontrahent\u00f3w. Terminy p\u0142atno\u015bci dla kontrahent\u00f3w wynosz\u0105 21 dni.
W jednostce dominuj\u0105cej wiarygodno\u015b\u0107 kontrahent\u00f3w weryfikowana jest zgodnie z wewn\u0119trznym regulaminem oraz
z dobrymi praktykami rynku kapita\u0142owego dotycz\u0105cymi emitent\u00f3w papier\u00f3w warto\u015bciowych i Cz\u0142onk\u00f3w Gie\u0142dy. W ramach
weryfikacji Gie\u0142da szczeg\u00f3\u0142owo analizuje dokumenty aplikacyjne, w tym sprawozdania finansowe, odpisy z KRS i notyfikacje
KNF.
Odzwierciedleniem maksymalnego obci\u0105\u017cenia Grupy ryzykiem kredytowym jest warto\u015b\u0107 bilansowa posiadanych nale\u017cno\u015bci
handlowych, lokat bankowych, obligacji korporacyjnych, certyfikat\u00f3w depozytowych oraz innych papier\u00f3w warto\u015bciowych.
Decyzj\u0105 Zarz\u0105du Gie\u0142dy, w sk\u0142ad portfela inwestycyjnego Grupy wchodz\u0105 jedynie papiery warto\u015bciowe gwarantowane przez
Skarb Pa\u0144stwa lub emitowane (gwarantowane) przez instytucje posiadaj\u0105ce stabiln\u0105 sytuacj\u0119 rynkow\u0105 i wysoki rating
(powy\u017cej BBB- wg ratingu sporz\u0105dzanego co najmniej przez jedn\u0105 z Agencji Ratingowych: Moody\u2019s, Fitch, Standard & Poors,
Polsk\u0105 Agencj\u0119 Ratingow\u0105, EuroRating). Dzi\u0119ki temu ekspozycja na ryzyko z tytu\u0142u utraty korzy\u015bci lub ewentualnych strat
z tego powodu jest minimalizowana. Zarz\u0105dzanie ryzykiem kredytowym jest realizowane przez Grup\u0119 r\u00f3wnie\u017c poprzez
dywersyfikacj\u0119 bank\u00f3w, w kt\u00f3rych lokowane s\u0105 nadwy\u017cki \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Dzi\u0119ki temu ekspozycja na ryzyko z tytu\u0142u
oczekiwanych strat kredytowych jest minimalizowana.
Poni\u017csza tabela przedstawia ekspozycj\u0119 Grupy na ryzyko kredytowe.
Stan na dzie\u0144 31 grudnia
2022 r. 2021 r.
Nale\u017cno\u015bci handlowe (netto) 44 837
45 037
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci* 17 256
10 663
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty 378 641
349 324
Aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami 1 949
2 412
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u subleasingu 384
71
Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu 63 964
277 322
\u0141\u0105czna ekspozycja Sp\u00f3\u0142ki na ryzyko kredytowe 507 031
684 829
* nie uwzgl\u0119dnia rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych i nale\u017cno\u015bci publiczno-prawnych
Ponadto Grupa ustanowi\u0142a zabezpieczenia na swoich nale\u017cno\u015bciach dotycz\u0105cych Pracowniczego Programu Po\u017cyczkowego
w GPW i TGE oraz zabezpieczenia POB w sp\u00f3\u0142ce IE w kwocie 1,2 mln z\u0142 na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. oraz 1,5 mln z\u0142 na dzie\u0144
31 grudnia 2021 r. \u0141\u0105czne nale\u017cno\u015bci Grupy z tytu\u0142u ww. Pracowniczego Programu Po\u017cyczkowego na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r.
wynios\u0142y 751 tys. z\u0142 w por\u00f3wnaniu do 765 tys. z\u0142 na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r.
Poni\u017csze tabele prezentuj\u0105 zmiany wysoko\u015bci odpisu na oczekiwane straty kredytowe w podziale na aktywa finansowe:
Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r.
Nale\u017cno\u015bci
handlowe
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i
ich ekwiwalenty
Aktywa finansowe wyceniane
wg zamortyzowanego kosztu
Razem
Stan na pocz\u0105tek okresu
Nale\u017cno\u015bci spisane w trakcie okresu jako
nie\u015bci\u0105galne
(5) -
-
(5)
Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021 r.
Nale\u017cno\u015bci
handlowe
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i
ich ekwiwalenty
Aktywa finansowe wyceniane
wg zamortyzowanego kosztu
Razem
Stan na pocz\u0105tek okresu
Nale\u017cno\u015bci spisane w trakcie okresu jako
nie\u015bci\u0105galne
(423) -
-
(423)
W przypadku nale\u017cno\u015bci handlowych Grupa stosuje uproszczone podej\u015bcie i szacuje odpis w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci.
Dla \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w odpis na oczekiwane straty kredytowe jest w ca\u0142o\u015bci dokonywany w kwocie
r\u00f3wnej 12-miesi\u0119cznym oczekiwanym stratom kredytowym. Odpisy dla aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wed\u0142ug
zamortyzowanego kosztu r\u00f3wnie\u017c obj\u0119te s\u0105 12-miesi\u0119cznym odpisem na oczekiwane straty kredytowe, za wyj\u0105tkiem
po\u017cyczki PAR dotkni\u0119tej utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe (patrz nota 6.5.2).
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCreditRiskExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-12": {
"value": "Ponadto Grupa ustanowi\u0142a zabezpieczenia na swoich nale\u017cno\u015bciach dotycz\u0105cych Pracowniczego Programu Po\u017cyczkowego w GPW i TGE oraz zabezpieczenia POB w sp\u00f3\u0142ce IE w kwocie 1,2 mln z\u0142 na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. oraz 1,5 mln z\u0142 na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. \u0141\u0105czne nale\u017cno\u015bci Grupy z tytu\u0142u ww. Pracowniczego Programu Po\u017cyczkowego na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. wynios\u0142y 751 tys. z\u0142 w por\u00f3wnaniu do 765 tys. z\u0142 na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. Grupa nie posiada \u017cadnych zabezpiecze\u0144 ustanowionych na nale\u017cno\u015bciach. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCollateralExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-11": {
"value": "Poni\u017csze tabele prezentuj\u0105 zmiany wysoko\u015bci odpisu na oczekiwane straty kredytowe w podziale na aktywa finansowe: Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r. Nale\u017cno\u015bci handlowe \u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Razem Stan na pocz\u0105tek okresu 4 516 233 178 4 927 Utworzenie odpisu 1 555 821 316 2 692 Rozwi\u0105zanie odpisu (2 018) (817) (448) (3 283) Wykorzystanie odpisu (39) - - (39) Nale\u017cno\u015bci spisane w trakcie okresu jako nie\u015bci\u0105galne (5) - - (5) Stan na koniec okresu 4 009 237 46 4 292 Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021 r. Nale\u017cno\u015bci handlowe \u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Razem Stan na pocz\u0105tek okresu 6 685 - - 6 685 Utworzenie odpisu 2 328 233 178 2 739 Rozwi\u0105zanie odpisu (4 074) - - (4 074) Wykorzystanie odpisu - - - - Nale\u017cno\u015bci spisane w trakcie okresu jako nie\u015bci\u0105galne (423) - - (423) Stan na koniec okresu 4 516 233 178 4 927 W przypadku nale\u017cno\u015bci handlowych Grupa stosuje uproszczone podej\u015bcie i szacuje odpis w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci. Dla \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w odpis na oczekiwane straty kredytowe jest w ca\u0142o\u015bci dokonywany w kwocie r\u00f3wnej 12-miesi\u0119cznym oczekiwanym stratom kredytowym. Odpisy dla aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu r\u00f3wnie\u017c obj\u0119te s\u0105 12-miesi\u0119cznym odpisem na oczekiwane straty kredytowe, za wyj\u0105tkiem po\u017cyczki PAR dotkni\u0119tej utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe (patrz nota 6.5.2). ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAllowanceForCreditLossesExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-13": {
"value": "2.4. RYZYKO UTRATY P\u0141YNNO\u015aCI Z analizy sytuacji finansowej i maj\u0105tkowej Grupy wynika, \u017ce Grupa nie jest istotnie nara\u017cona na ryzyko utraty p\u0142ynno\u015bci. Analiza struktury aktyw\u00f3w Grupy wskazuje na istotny udzia\u0142 warto\u015bci \u015brodk\u00f3w p\u0142ynnych w sumie bilansowej, a wi\u0119c dobr\u0105 sytuacj\u0119 Grupy w zakresie p\u0142ynno\u015bci. Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. warto\u015b\u0107 % aktyw\u00f3w og\u00f3\u0142em warto\u015b\u0107 % aktyw\u00f3w og\u00f3\u0142em \u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty 378 641 32,0% 349 324 24,8% Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu 63 964 5,4% 277 322 19,7% Aktywa inne ni\u017c \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty oraz aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu 739 651 62,6% 784 042 55,6% Aktywa razem 1 182 256 100,0% 1 410 688 100,0% Z analizy struktury pasyw\u00f3w wynika, \u017ce zaanga\u017cowanie kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych w finansowanie dzia\u0142alno\u015bci Grupy w roku 2022 kszta\u0142towa\u0142o si\u0119 na poziomie 85% (na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r.: ponad 68%). Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. warto\u015b\u0107 % pasyw\u00f3w og\u00f3\u0142em warto\u015b\u0107 % pasyw\u00f3w og\u00f3\u0142em Kapita\u0142 w\u0142asny 1 000 827 84,7% 967 857 68,6% Zobowi\u0105zania 181 429 15,3% 442 831 31,4% Pasywa razem 1 182 256 100,0% 1 410 688 100,0% W celu ograniczenia ryzyka utraty p\u0142ynno\u015bci Zarz\u0105d Gie\u0142dy na bie\u017c\u0105co monitoruje prognozowany poziom \u015brodk\u00f3w p\u0142ynnych analizuj\u0105c terminy zapadalno\u015bci i wymagalno\u015bci aktyw\u00f3w, daty p\u0142atno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 oraz uwzgl\u0119dniaj\u0105c inne prognozowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne. Poni\u017csza tabela przedstawia nadwy\u017ck\u0119 p\u0142ynno\u015bci w Grupie Kapita\u0142owej. Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. < 1 m-ca 1-3 m-ce 3-6 m-cy 6-12 m- cy 1-5 lat > 5 lat Razem Nale\u017cno\u015bci handlowe (brutto) 46 791 2 055 - - - - 48 846 Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci * 17 232 - - 24 - - 17 256 Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u subleasingu 10 19 29 44 306 - 408 Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu - 35 085 19 481 10 309 - - 64 875 \u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty 280 173 98 556 - - - - 378 729 Razem aktywa 344 206 135 715 19 510 10 377 306 - 510 114 Zobowi\u0105zania handlowe 16 996 931 - - - - 17 927 Zobowi\u0105zania z tyt. leasingu 505 976 1 394 2 073 522 - 5 470 Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania ** 5 502 5 837 343 1 522 8 269 8 407 29 880 Razem zobowi\u0105zania 23 003 7 744 1 737 3 595 8 791 8 407 53 277 Nadwy\u017cka/(Luka) p\u0142ynno\u015bci 321 203 127 971 17 773 6 782 (8 485) (8 407) 456 837 * nie uwzgl\u0119dnia rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych i nale\u017cno\u015bci publiczno-prawnych ** nie uwzgl\u0119dnia zobowi\u0105za\u0144 z tyt. VAT i innych zobowi\u0105za\u0144 publiczno-prawnych Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. < 1 m-ca 1-3 m-ce 3-6 m-cy 6-12 m- cy 1-5 lat > 5 lat Razem Nale\u017cno\u015bci handlowe (brutto) 34 355 15 198 - - - - 49 553 Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci * 10 615 - - 27 - 21 10 663 Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u subleasingu 11 19 25 82 25 - 162 Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu 52 154 111 144 69 662 46 031 - - 278 991 \u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty 349 474 - - - - - 349 474 Razem aktywa 446 609 126 361 69 687 46 140 25 21 688 843 Wyemitowane obligacje 120 649 1 988 - 127 000 - - 249 637 Zobowi\u0105zania handlowe 9 285 1 694 - - - - 10 979 Zobowi\u0105zania z tyt. leasingu 881 629 794 3 094 5 115 - 10 513 Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania ** 6 518 2 547 - 531 4 457 3 561 17 614 Razem zobowi\u0105zania 137 333 6 858 794 130 625 9 572 3 561 288 743 Nadwy\u017cka/(Luka) p\u0142ynno\u015bci 309 276 119 503 68 893 (84 485) (9 547) (3 540) 400 100 * nie uwzgl\u0119dnia rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych i nale\u017cno\u015bci publiczno-prawnych ** nie uwzgl\u0119dnia zobowi\u0105za\u0144 z tyt. VAT i innych zobowi\u0105za\u0144 publiczno-prawnych",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfLiquidityRiskExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-398": {
"value": "Celem Grupy w efektywnym zarz\u0105dzaniu kapita\u0142em, opr\u00f3cz zapewnienia zdolno\u015bci do kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci przez Gie\u0142d\u0119 oraz sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne, jest uzyskanie optymalnych korzy\u015bci dla wszystkich interesariuszy. Priorytetem Zarz\u0105du Gie\u0142dy oraz Zarz\u0105d\u00f3w sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych przy podejmowaniu decyzji dotycz\u0105cych struktury finansowania i polityki dywidendowej Grupy jest niski poziom ryzyka inwestycji przy jednoczesnym uzyskaniu mo\u017cliwie optymalnej stopy zwrotu dla akcjonariuszy oraz stabilnej i pewnej stopy zwrotu dla obligatariuszy. Podejmowane przez Zarz\u0105dy w tym zakresie decyzje maj\u0105 horyzont d\u0142ugoterminowy i s\u0105 ukierunkowane na d\u0142ugofalowe budowanie warto\u015bci Grupy i polskiego rynku kapita\u0142owego. Ponadto Gie\u0142da oraz BondSpot jako podmioty prowadz\u0105ce rynek regulowany, zobowi\u0105zane s\u0105 na mocy Ustawy o obrocie instrumentami finansowymi do utrzymania minimalnego poziomu kapita\u0142u w\u0142asnego r\u00f3wnego 10 mln z\u0142. By osi\u0105gn\u0105\u0107 ww. cele Grupa korzysta\u0142a z kapita\u0142\u00f3w obcych (zobowi\u0105za\u0144 oprocentowanych) w postaci wyemitowanych obligacji (patrz: nota 3.9) oraz leasingu (nota 3.4). Ponadto zgodnie z wewn\u0119trzn\u0105 polityk\u0105 zarz\u0105dzania kapita\u0142em i polityk\u0105 dywidendow\u0105, Gie\u0142da corocznie wyp\u0142aca dywidend\u0119 akcjonariuszom. Intencj\u0105 Zarz\u0105du GPW jest rekomendowanie Walnemu Zgromadzeniu wyp\u0142at dywidend stosownie do rentowno\u015bci i mo\u017cliwo\u015bci finansowych GPW na poziomie nie mniejszym ni\u017c 60% przypadaj\u0105cego akcjonariuszom GPW skonsolidowanego zysku netto Grupy Kapita\u0142owej GPW za dany rok obrotowy, skorygowanego o udzia\u0142 w zyskach jednostek stowarzyszonych. Zgodnie z opublikowan\u0105 strategi\u0105 #GPW2022 Gie\u0142da wyp\u0142aca dywidend\u0119 wy\u017csz\u0105 w kolejnym roku o nie mniej ni\u017c 0,1 z\u0142 na akcj\u0119 w por\u00f3wnaniu do dywidendy na akcj\u0119 wyp\u0142aconej w poprzednim roku. Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce wyp\u0142aty dywidendy w 2022 r. i 2021 r. zosta\u0142y przedstawione w nocie 3.8.4. Narz\u0119dziem wspieraj\u0105cym Zarz\u0105d Gie\u0142dy i Zarz\u0105dy sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych w optymalizacji struktury kapita\u0142u i monitorowaniu realizacji wyznaczonych cel\u00f3w s\u0105 tzw. Alternatywne Mierniki Wynik\u00f3w Dzia\u0142alno\u015bci skalkulowane zgodnie z Wytycznymi Europejskiego Urz\u0119du Nadzoru Gie\u0142d i Papier\u00f3w Warto\u015bciowych (\u201eESMA\u201d). Wska\u017aniki wykorzystywane przez Grup\u0119 do monitorowania efekt\u00f3w zarz\u0105dzania kapita\u0142em zosta\u0142y przedstawione Sprawozdaniu Zarz\u0105du z dzia\u0142alno\u015bci jednostki dominuj\u0105cej i Grupy Kapita\u0142owej Gie\u0142dy Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie S.A. w nocie 5.1. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfObjectivesPoliciesAndProcessesForManagingCapitalExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-437": {
"value": "3.1. RZECZOWE AKTYWA TRWA\u0141E Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Rzeczowe aktywa trwa\u0142e s\u0105 ujmowane wed\u0142ug cen nabycia lub koszt\u00f3w poniesionych na ich wytworzenie, rozbudow\u0119 b\u0105d\u017a modernizacj\u0119 po pomniejszeniu o dotychczas dokonane odpisy amortyzacyjne, a tak\u017ce odpisy z tytu\u0142u utraty ich warto\u015bci. Cena nabycia obejmuje kwot\u0119 wydatk\u00f3w poniesionych z tytu\u0142u nabycia, rozbudowy i modernizacji. Rzeczowe aktywa trwa\u0142e s\u0105 amortyzowane metod\u0105 liniow\u0105 w okresie przewidywanego u\u017cytkowania danego \u015brodka trwa\u0142ego, z uwzgl\u0119dnieniem warto\u015bci rezydualnej. Kategorie rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych Budynki 40 lat Inwestycje w obcych \u015brodkach trwa\u0142ych 10 lat \u015arodki transportu 5 lat Sprz\u0119t komputerowy 3-5 lat Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e 5-10 lat Metoda amortyzacji, stawka amortyzacyjna oraz warto\u015b\u0107 ko\u0144cowa s\u0105 okresowo weryfikowane przez Grup\u0119. Wszelkie zmiany wynikaj\u0105ce z przeprowadzonej weryfikacji ujmuje si\u0119 jako zmian\u0119 szacunk\u00f3w, tzn. prospektywnie. Grunty nie podlegaj\u0105 amortyzacji. Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w budowie s\u0105 to zaliczane do aktyw\u00f3w trwa\u0142ych \u015brodki trwa\u0142e w okresie ich budowy, monta\u017cu lub ulepszenia ju\u017c istniej\u0105cego \u015brodka trwa\u0142ego. Wycenia si\u0119 je wed\u0142ug cen nabycia lub w wysoko\u015bci og\u00f3\u0142u koszt\u00f3w pozostaj\u0105cych w bezpo\u015brednim zwi\u0105zku z ich wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Rzeczowe aktywa trwa\u0142e b\u0119d\u0105ce w toku budowy lub monta\u017cu nie podlegaj\u0105 amortyzacji do czasu zako\u0144czenia budowy. Sk\u0142adnik rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych usuwa si\u0119 z ewidencji bilansowej, gdy zostaje zbyty lub gdy nie oczekuje si\u0119 dalszych korzy\u015bci ekonomicznych z jego u\u017cytkowania lub zbycia. Zyski lub straty ze sprzeda\u017cy/likwidacji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych s\u0105 okre\u015blane jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy przychodami ze sprzeda\u017cy (je\u017celi wyst\u0119puj\u0105) a ich warto\u015bci\u0105 netto i s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu jako pozosta\u0142e przychody lub pozosta\u0142e koszty. Wybrane os\u0105dy i oszacowania Grupa okre\u015bla szacunkowe okresy ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci oraz stawki amortyzacyjne rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Szacunki te opieraj\u0105 si\u0119 na prognozowanych okresach wykorzystania poszczeg\u00f3lnych grup aktyw\u00f3w. Przyj\u0119te okresy ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci mog\u0105 ulega\u0107 znacznym zmianom w wyniku pojawiaj\u0105cych si\u0119 na rynku nowych rozwi\u0105za\u0144 technologicznych, plan\u00f3w Zarz\u0105du Gie\u0142dy lub intensywno\u015bci eksploatacji. Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r. Grunty i budynki \u015arodki transportu i maszyny Meble, wyposa\u017cenie i urz\u0105dzenia Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w budowie Razem Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto na pocz\u0105tek okresu 72 320 16 528 383 2 656 91 887 Zwi\u0119kszenia 496 14 451 258 11 006 26 211 Reklasyfikacja i inne korekty 54 6 392 - (5 375) 1 071 Obj\u0119cie kontroli nad podmiotami zale\u017cnymi - 145 985 - 1 130 Zmniejszenia (68) - (15) - (83) Amortyzacja* (3 301) (9 017) (293) - (12 611) Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto na koniec okresu 69 501 28 499 1 318 8 287 107 605 Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa 130 535 130 554 8 558 8 287 277 934 Umorzenie (61 034) (102 055) (7 240) - (170 329) Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto 69 501 28 499 1 318 8 287 107 605 * Amortyzacja w kwocie 1070 tys. z\u0142 zosta\u0142a skapitalizowana na warto\u015bci niematerialne (prace rozwojowe) Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021 r. Grunty i budynki \u015arodki transportu i maszyny Meble, wyposa\u017cenie i urz\u0105dzenia Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w budowie Razem Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto na pocz\u0105tek okresu 73 566 17 108 455 6 204 97 333 Zwi\u0119kszenia 2 221 8 452 377 308 11 358 Reklasyfikacja i inne korekty (17) - - - (17) Zmniejszenia (183) - (1) (3 856) (4 040) Amortyzacja* (3 267) (9 032) (448) - (12 747) Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto na koniec okresu 72 320 16 528 383 2 656 91 887 Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa 130 053 109 545 5 344 2 656 247 598 Umorzenie (57 733) (93 017) (4 961) - (155 711) Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto 72 320 16 528 383 2 656 91 887 * Amortyzacja w kwocie 501 tys. z\u0142 zosta\u0142a skapitalizowana na warto\u015bci niematerialne (prace rozwojowe) Do kategorii \u201e\u015brodki transportu i maszyny\u201d zalicza si\u0119 g\u0142\u00f3wnie sprz\u0119t IT taki jaki serwery, komputery, urz\u0105dzenia sieciowe. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. 1% powierzchni biurowej, parkingowej i innej powierzchni nale\u017c\u0105cej do Grupy w kompleksie Centrum Gie\u0142dowe by\u0142o przedmiotem leasingu operacyjnego, w kt\u00f3rym Gie\u0142da wyst\u0119powa\u0142a jako leasingodawca (patrz: nota 3.4.2.). Warto\u015b\u0107 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych odpowiadaj\u0105ca przedmiotowi ww. leasingu (uj\u0119tego w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r.) wynios\u0142a 695 tys. z\u0142. Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. 1% ww. powierzchni by\u0142o przedmiotem leasingu, czemu odpowiada\u0142a warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w trwa\u0142ych r\u00f3wna 723 tys. z\u0142. Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy aktywa niefinansowe Grupy, za wyj\u0105tkiem zapas\u00f3w i aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego, s\u0105 analizowane pod k\u0105tem wyst\u0119powania przes\u0142anek utraty ich warto\u015bci. W przypadku istnienia takiej przes\u0142anki, Grupa dokonuje oszacowania warto\u015bci odzyskiwalnej (warto\u015b\u0107 wy\u017csza z nast\u0119puj\u0105cych dw\u00f3ch: warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty sprzeda\u017cy oraz warto\u015bci u\u017cytkowej). Za warto\u015b\u0107 u\u017cytkow\u0105 uznaje si\u0119 sum\u0119 zdyskontowanych przysz\u0142ych korzy\u015bci ekonomicznych, kt\u00f3re przyniesie dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w. Na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego Grupa ocenia czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki wskazuj\u0105ce, \u017ce dokonany w poprzednich okresach sprawozdawczych odpis aktualizuj\u0105cy jest zb\u0119dny lub te\u017c za wysoki. W takim przypadku odpis lub jego cz\u0119\u015b\u0107 jest odwracany i warto\u015b\u0107 danego aktywa jest przywracana do wysoko\u015bci, jak\u0105 mia\u0142oby ono gdyby nie dokonano wcze\u015bniej odpisu aktualizuj\u0105cego warto\u015b\u0107 (przy uwzgl\u0119dnieniu umorzenia). Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmowany jest w pozosta\u0142ych kosztach, a odwr\u00f3cenie odpisu w pozosta\u0142ych przychodach. W 2022 r. i w 2021 r. Grupa nie dokona\u0142a odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfPropertyPlantAndEquipmentExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-399": {
"value": "Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Rzeczowe aktywa trwa\u0142e s\u0105 ujmowane wed\u0142ug cen nabycia lub koszt\u00f3w poniesionych na ich wytworzenie, rozbudow\u0119 b\u0105d\u017a modernizacj\u0119 po pomniejszeniu o dotychczas dokonane odpisy amortyzacyjne, a tak\u017ce odpisy z tytu\u0142u utraty ich warto\u015bci. Cena nabycia obejmuje kwot\u0119 wydatk\u00f3w poniesionych z tytu\u0142u nabycia, rozbudowy i modernizacji. Rzeczowe aktywa trwa\u0142e s\u0105 amortyzowane metod\u0105 liniow\u0105 w okresie przewidywanego u\u017cytkowania danego \u015brodka trwa\u0142ego, z uwzgl\u0119dnieniem warto\u015bci rezydualnej. Kategorie rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych Budynki 40 lat Inwestycje w obcych \u015brodkach trwa\u0142ych 10 lat \u015arodki transportu 5 lat Sprz\u0119t komputerowy 3-5 lat Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e 5-10 lat Metoda amortyzacji, stawka amortyzacyjna oraz warto\u015b\u0107 ko\u0144cowa s\u0105 okresowo weryfikowane przez Grup\u0119. Wszelkie zmiany wynikaj\u0105ce z przeprowadzonej weryfikacji ujmuje si\u0119 jako zmian\u0119 szacunk\u00f3w, tzn. prospektywnie. Grunty nie podlegaj\u0105 amortyzacji. Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w budowie s\u0105 to zaliczane do aktyw\u00f3w trwa\u0142ych \u015brodki trwa\u0142e w okresie ich budowy, monta\u017cu lub ulepszenia ju\u017c istniej\u0105cego \u015brodka trwa\u0142ego. Wycenia si\u0119 je wed\u0142ug cen nabycia lub w wysoko\u015bci og\u00f3\u0142u koszt\u00f3w pozostaj\u0105cych w bezpo\u015brednim zwi\u0105zku z ich wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Rzeczowe aktywa trwa\u0142e b\u0119d\u0105ce w toku budowy lub monta\u017cu nie podlegaj\u0105 amortyzacji do czasu zako\u0144czenia budowy. Sk\u0142adnik rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych usuwa si\u0119 z ewidencji bilansowej, gdy zostaje zbyty lub gdy nie oczekuje si\u0119 dalszych korzy\u015bci ekonomicznych z jego u\u017cytkowania lub zbycia. Zyski lub straty ze sprzeda\u017cy/likwidacji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych s\u0105 okre\u015blane jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy przychodami ze sprzeda\u017cy (je\u017celi wyst\u0119puj\u0105) a ich warto\u015bci\u0105 netto i s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu jako pozosta\u0142e przychody lub pozosta\u0142e koszty. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForPropertyPlantAndEquipmentExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-15": {
"value": "Rzeczowe aktywa trwa\u0142e s\u0105 amortyzowane metod\u0105 liniow\u0105 w okresie przewidywanego u\u017cytkowania danego \u015brodka trwa\u0142ego, z uwzgl\u0119dnieniem warto\u015bci rezydualnej. Kategorie rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych Budynki 40 lat Inwestycje w obcych \u015brodkach trwa\u0142ych 10 lat \u015arodki transportu 5 lat Sprz\u0119t komputerowy 3-5 lat Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e 5-10 lat Metoda amortyzacji, stawka amortyzacyjna oraz warto\u015b\u0107 ko\u0144cowa s\u0105 okresowo weryfikowane przez Grup\u0119. Wszelkie zmiany wynikaj\u0105ce z przeprowadzonej weryfikacji ujmuje si\u0119 jako zmian\u0119 szacunk\u00f3w, tzn. prospektywnie. Grunty nie podlegaj\u0105 amortyzacji. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDepreciationExpenseExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-14": {
"value": "Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w budowie s\u0105 to zaliczane do aktyw\u00f3w trwa\u0142ych \u015brodki trwa\u0142e w okresie ich budowy, monta\u017cu lub ulepszenia ju\u017c istniej\u0105cego \u015brodka trwa\u0142ego. Wycenia si\u0119 je wed\u0142ug cen nabycia lub w wysoko\u015bci og\u00f3\u0142u koszt\u00f3w pozostaj\u0105cych w bezpo\u015brednim zwi\u0105zku z ich wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Rzeczowe aktywa trwa\u0142e b\u0119d\u0105ce w toku budowy lub monta\u017cu nie podlegaj\u0105 amortyzacji do czasu zako\u0144czenia budowy. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForConstructionInProgressExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-475": {
"value": "Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy aktywa niefinansowe Grupy, za wyj\u0105tkiem zapas\u00f3w i aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego, s\u0105 analizowane pod k\u0105tem wyst\u0119powania przes\u0142anek utraty ich warto\u015bci. W przypadku istnienia takiej przes\u0142anki, Grupa dokonuje oszacowania warto\u015bci odzyskiwalnej (warto\u015b\u0107 wy\u017csza z nast\u0119puj\u0105cych dw\u00f3ch: warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty sprzeda\u017cy oraz warto\u015bci u\u017cytkowej). Za warto\u015b\u0107 u\u017cytkow\u0105 uznaje si\u0119 sum\u0119 zdyskontowanych przysz\u0142ych korzy\u015bci ekonomicznych, kt\u00f3re przyniesie dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w. Na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego Grupa ocenia czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki wskazuj\u0105ce, \u017ce dokonany w poprzednich okresach sprawozdawczych odpis aktualizuj\u0105cy jest zb\u0119dny lub te\u017c za wysoki. W takim przypadku odpis lub jego cz\u0119\u015b\u0107 jest odwracany i warto\u015b\u0107 danego aktywa jest przywracana do wysoko\u015bci, jak\u0105 mia\u0142oby ono gdyby nie dokonano wcze\u015bniej odpisu aktualizuj\u0105cego warto\u015b\u0107 (przy uwzgl\u0119dnieniu umorzenia). Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmowany jest w pozosta\u0142ych kosztach, a odwr\u00f3cenie odpisu w pozosta\u0142ych przychodach. Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci (odpis na oczekiwane straty kredytowe) aktyw\u00f3w finansowych jest ujmowany na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy. Je\u017celi ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia. W przeciwnym razie Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u tego instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej 12-miesi\u0119cznym oczekiwanym stratom kredytowym. R\u00f3wnie\u017c w przypadku aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu (za wyj\u0105tkiem nale\u017cno\u015bci handlowych), ze wzgl\u0119du na niskie ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z tymi instrumentami finansowymi, Grupa wycenia odpis z tytu\u0142u straty na tych instrumentach finansowych w kwocie r\u00f3wnej 12-miesi\u0119cznym oczekiwanym stratom kredytowym. Grupa uznaje, \u017ce \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty, inne nale\u017cno\u015bci i inne aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu posiadaj\u0105 niskie ryzyko kredytowe, gdy\u017c akceptowane s\u0105 jedynie podmioty, w tym banki i instytucje finansowe posiadaj\u0105ce rating na wysokim poziomie i stabiln\u0105 sytuacj\u0119 rynkow\u0105, tj. o ratingu wed\u0142ug Moody\u2019s powy\u017cej Baa2. Grupa wycenia oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u instrument\u00f3w finansowych w spos\u00f3b uwzgl\u0119dniaj\u0105cy: nieobci\u0105\u017con\u0105 i wa\u017con\u0105 prawdopodobie\u0144stwem kwot\u0119, kt\u00f3r\u0105 ustala si\u0119 oceniaj\u0105c szereg mo\u017cliwych wynik\u00f3w, warto\u015b\u0107 pieni\u0105dza w czasie, racjonalne i mo\u017cliwe do udokumentowania informacje, kt\u00f3re s\u0105 dost\u0119pne bez nadmiernych koszt\u00f3w lub stara\u0144 na dzie\u0144 sprawozdawczy, dotycz\u0105ce przesz\u0142ych zdarze\u0144, obecnych warunk\u00f3w i prognoz dotycz\u0105cych przysz\u0142ych warunk\u00f3w gospodarczych. Grupa dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych dla aktyw\u00f3w zwi\u0105zanych z instrumentami d\u0142u\u017cnymi wycenianymi wg zamortyzowanego kosztu niezale\u017cnie od tego, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki utraty warto\u015bci. Odpis na oczekiwane straty kredytowe dokonywany jest w oparciu o szacowane ratingi emitenta i przypisane danemu ratingowi prawdopodobie\u0144stwo wyst\u0105pienia straty oraz wysoko\u015b\u0107 straty. W przypadku nale\u017cno\u015bci handlowych oraz aktyw\u00f3w z tytu\u0142u \u015bwiadczonych us\u0142ug, Grupa stosuje uproszczone podej\u015bcie i szacuje odpis z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia. Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowych wycenianie s\u0105 w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci przy u\u017cyciu macierzy rezerw. Nale\u017cno\u015bci handlowe Grupy nie posiadaj\u0105 istotnego komponentu finansowania. Aby oszacowa\u0107 warto\u015b\u0107 oczekiwanych strat kredytowych zwi\u0105zanych z nale\u017cno\u015bciami handlowymi, na koniec ka\u017cdego roku sprawozdawczego Grupa dokonuje analizy statystycznej obejmuj\u0105cej nale\u017cno\u015bci handlowe w podziale na zdefiniowane przez Grup\u0119 kategorie odbiorc\u00f3w (Cz\u0142onk\u00f3w Gie\u0142dy, Emitent\u00f3w, pozosta\u0142ych odbiorc\u00f3w), bazuj\u0105c na danych historycznych dotycz\u0105cych \u015bci\u0105galno\u015bci nale\u017cno\u015bci. W kolejnym etapie analizy Grupa przeprowadza analiz\u0119 portfelow\u0105, kalkuluj\u0105c dla ka\u017cdej grupy odbiorc\u00f3w wsp\u00f3\u0142czynnik strat kredytowych na bazie macierzy rezerw w poszczeg\u00f3lnych przedzia\u0142ach wiekowych. Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci w danym przedziale czasowym, kt\u00f3re na dzie\u0144 bilansowy nie s\u0105 zaleg\u0142e dla danej grupy odbiorc\u00f3w, r\u00f3wna jest iloczynowi warto\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowych na dzie\u0144 bilansowy i wsp\u00f3\u0142czynnika straty kredytowej. Kwota oczekiwanych strat kredytowych (lub kwota odwr\u00f3cenia odpisu), jaka jest wymagana, aby dostosowa\u0107 odpis na oczekiwane straty kredytowe na dzie\u0144 sprawozdawczy do kwoty, kt\u00f3r\u0105 nale\u017cy uj\u0105\u0107, jest ujmowana w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w jako zysk lub strata z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci. Kwot\u0119 odpisu na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u aktyw\u00f3w finansowych uj\u0119tych w kategorii \u201eaktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu\" ujmuje si\u0119 jako pomniejszenie warto\u015bci ksi\u0119gowej brutto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz jako koszt okresu w ramach koszt\u00f3w finansowych. Kwot\u0119 odpisu na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u aktyw\u00f3w finansowych uj\u0119tych w kategorii \u201eaktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody\" ujmuje si\u0119 w innych ca\u0142kowitych dochodach i nie obni\u017ca ona warto\u015bci ksi\u0119gowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfAssetsExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-16": {
"value": "Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy aktywa niefinansowe Grupy, za wyj\u0105tkiem zapas\u00f3w i aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego, s\u0105 analizowane pod k\u0105tem wyst\u0119powania przes\u0142anek utraty ich warto\u015bci. W przypadku istnienia takiej przes\u0142anki, Grupa dokonuje oszacowania warto\u015bci odzyskiwalnej (warto\u015b\u0107 wy\u017csza z nast\u0119puj\u0105cych dw\u00f3ch: warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty sprzeda\u017cy oraz warto\u015bci u\u017cytkowej). Za warto\u015b\u0107 u\u017cytkow\u0105 uznaje si\u0119 sum\u0119 zdyskontowanych przysz\u0142ych korzy\u015bci ekonomicznych, kt\u00f3re przyniesie dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w. Na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego Grupa ocenia czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki wskazuj\u0105ce, \u017ce dokonany w poprzednich okresach sprawozdawczych odpis aktualizuj\u0105cy jest zb\u0119dny lub te\u017c za wysoki. W takim przypadku odpis lub jego cz\u0119\u015b\u0107 jest odwracany i warto\u015b\u0107 danego aktywa jest przywracana do wysoko\u015bci, jak\u0105 mia\u0142oby ono gdyby nie dokonano wcze\u015bniej odpisu aktualizuj\u0105cego warto\u015b\u0107 (przy uwzgl\u0119dnieniu umorzenia). Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmowany jest w pozosta\u0142ych kosztach, a odwr\u00f3cenie odpisu w pozosta\u0142ych przychodach. Grupa corocznie przeprowadza test sprawdzaj\u0105cy, czy nie nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w niematerialnych, kt\u00f3re nie s\u0105 jeszcze dost\u0119pne do u\u017cytkowania, poprzez por\u00f3wnanie ich warto\u015bci bilansowej z warto\u015bci\u0105 odzyskiwaln\u0105. W celu przeprowadzenia testu pod k\u0105tem mo\u017cliwej utraty warto\u015bci, warto\u015b\u0107 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w niematerialnych, kt\u00f3ry nie jest jeszcze dost\u0119pny do u\u017cytkowania, jest alokowana do o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re wed\u0142ug oczekiwa\u0144 b\u0119d\u0105 czerpa\u0107 korzy\u015bci z transakcji, dzi\u0119ki kt\u00f3rej warto\u015b\u0107 tego sk\u0142adnika powsta\u0142a. O\u015brodki generuj\u0105ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne zosta\u0142y ustalone na poziomie sp\u00f3\u0142ek prowadz\u0105cych poszczeg\u00f3lne prace rozwojowe. W przypadku, gdy warto\u015b\u0107 bilansowa danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w (o\u015brodka generowania \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych) przewy\u017csza jego warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105, uznaje si\u0119 utrat\u0119 jego warto\u015bci i dokonuje odpisu aktualizuj\u0105cego jego warto\u015b\u0107 do poziomu warto\u015bci odzyskiwalnej. Odpisy aktualizuj\u0105ce dokonuje si\u0119 w ci\u0119\u017car zysku lub straty bie\u017c\u0105cego okresu jako pozosta\u0142e przychody lub pozosta\u0142e koszty . O\u015brodek generuj\u0105cy przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego zosta\u0142a przypisana warto\u015b\u0107 firmy, poddawany jest corocznym testom na utrat\u0119 warto\u015bci. Testy na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadzane s\u0105 przy zastosowaniu metody zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na podstawie projekcji finansowych lub szacowanych warto\u015bci godziwych pomniejszonych o koszt sprzeda\u017cy. Prognozy przysz\u0142ych wynik\u00f3w finansowych o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne opieraj\u0105 si\u0119 na szeregu za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3rych cz\u0119\u015b\u0107 (m.in. ta dotycz\u0105ca mo\u017cliwych do zaobserwowania danych rynkowych, np. warunk\u00f3w makroekonomicznych) le\u017cy poza kontrol\u0105 Grupy. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfNonfinancialAssetsExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-460": {
"value": "3.2. WARTO\u015aCI NIEMATERIALNE Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Warto\u015bci niematerialne dziel\u0105 si\u0119 na warto\u015b\u0107 firmy, pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne oraz prace rozwojowe. Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne (licencje, prawa autorskie, know-kow oraz prawa wieczystego u\u017cytkowania gruntu) s\u0105 ujmowane wed\u0142ug cen nabycia lub koszt\u00f3w poniesionych na ich wytworzenie po pomniejszeniu o dotychczas dokonane odpisy amortyzacyjne, a tak\u017ce odpisy z tytu\u0142u utraty ich warto\u015bci. Sk\u0142adniki warto\u015bci niematerialnych i prawnych wytwarzane we w\u0142asnym zakresie s\u0105 kwalifikowane jako prace badawcze (uj\u0119cie w kosztach) lub prace rozwojowe (uj\u0119cie w warto\u015bciach niematerialnych). Prace rozwojowe ujmowane s\u0105 wysoko\u015bci koszt\u00f3w wytworzenia, do kt\u00f3rych Gie\u0142da kwalifikuje wszystkie nak\u0142ady, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowane czynno\u015bciom tworzenia, produkcji i przystosowania tych warto\u015bci do u\u017cytkowania w spos\u00f3b zamierzony przez Zarz\u0105d Gie\u0142dy. Do nak\u0142ad\u00f3w bezpo\u015brednich zalicza si\u0119 m.in. nak\u0142ady na us\u0142ugi wykorzystane przy wytwarzaniu, amortyzacj\u0119 wybranych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych (sprz\u0119tu IT) zu\u017cytych bezpo\u015brednio na wytworzenie danego sk\u0142adnika, a tak\u017ce koszty z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych wynikaj\u0105ce bezpo\u015brednio z wytworzenia tego sk\u0142adnika. Kapitalizacja ww. wydatk\u00f3w dokonywana jest, gdy owe wydatki i zwi\u0105zana z nimi warto\u015b\u0107 niematerialna spe\u0142ni\u0105 kryteria MSR 38. Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne s\u0105 amortyzowane wed\u0142ug metody liniowej w okresie ich przewidywanego u\u017cytkowania. Metoda amortyzacji oraz stawka amortyzacyjna s\u0105 okresowo weryfikowane przez Grup\u0119. Wszelkie wynikaj\u0105ce z przeprowadzonej weryfikacji zmiany ujmuje si\u0119 jak zmian\u0119 szacunk\u00f3w, tzn. prospektywnie. Sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych usuwa si\u0119 z ewidencji bilansowej, gdy zostaje zbyty lub, gdy nie oczekuje si\u0119 dalszych korzy\u015bci ekonomicznych z jego u\u017cytkowania lub zbycia. Zyski lub straty ze sprzeda\u017cy/likwidacji warto\u015bci niematerialnych s\u0105 okre\u015blane jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy przychodami netto ze zbycia (je\u017celi wyst\u0119puj\u0105) a ich warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 i ujmowane w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu jako pozosta\u0142e przychody lub pozosta\u0142e koszty. Grupa corocznie przeprowadza test sprawdzaj\u0105cy, czy nie nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w niematerialnych, kt\u00f3re nie s\u0105 jeszcze dost\u0119pne do u\u017cytkowania, poprzez por\u00f3wnanie ich warto\u015bci bilansowej z warto\u015bci\u0105 odzyskiwaln\u0105. W celu przeprowadzenia testu pod k\u0105tem mo\u017cliwej utraty warto\u015bci, warto\u015b\u0107 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w niematerialnych, kt\u00f3ry nie jest jeszcze dost\u0119pny do u\u017cytkowania, jest alokowana do o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re wed\u0142ug oczekiwa\u0144 b\u0119d\u0105 czerpa\u0107 korzy\u015bci z transakcji, dzi\u0119ki kt\u00f3rej warto\u015b\u0107 tego sk\u0142adnika powsta\u0142a. O\u015brodki generuj\u0105ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne zosta\u0142y ustalone na poziomie sp\u00f3\u0142ek prowadz\u0105cych poszczeg\u00f3lne prace rozwojowe. W przypadku, gdy warto\u015b\u0107 bilansowa danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w (o\u015brodka generowania \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych) przewy\u017csza jego warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105, uznaje si\u0119 utrat\u0119 jego warto\u015bci i dokonuje odpisu aktualizuj\u0105cego jego warto\u015b\u0107 do poziomu warto\u015bci odzyskiwalnej. Odpisy aktualizuj\u0105ce dokonuje si\u0119 w ci\u0119\u017car zysku lub straty bie\u017c\u0105cego okresu jako pozosta\u0142e przychody lub pozosta\u0142e koszty . Wybrane os\u0105dy i oszacowania Grupa okre\u015bla szacunkowe okresy ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci oraz stawki amortyzacyjne dla pozosta\u0142ych warto\u015bci niematerialnych. Szacunki te opieraj\u0105 si\u0119 na prognozowanych okresach wykorzystania poszczeg\u00f3lnych grup tych aktyw\u00f3w. Przyj\u0119te okresy ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci mog\u0105 ulega\u0107 znacznym zmianom w wyniku pojawiaj\u0105cych si\u0119 na rynku nowych rozwi\u0105za\u0144 technologicznych, plan\u00f3w Zarz\u0105du Gie\u0142dy lub intensywno\u015bci eksploatacji. Indywidualne okresy ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci dotycz\u0105: warto\u015bci niematerialnych zwi\u0105zanych z systemami transakcyjnymi, dla kt\u00f3rych przewidywany okres u\u017cyteczno\u015bci ekonomicznej wynosi odpowiednio od 6 do 12 lat, know-how pozyskanego w ramach projektu PCR w sp\u00f3\u0142ce zale\u017cnej TGE, dla kt\u00f3rego przewidywany okres u\u017cyteczno\u015bci ekonomicznej wynosi 20 lat, praw autorskich do stosowania stawek referencyjnych WIBID i WIBOR w sp\u00f3\u0142ce zale\u017cnej GPWB, dla kt\u00f3rych przewidywany okres u\u017cyteczno\u015bci ekonomicznej wynosi 20 lat. Opr\u00f3cz aktyw\u00f3w, dla kt\u00f3rych indywidualnie ustalono okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci, przewidywany okres u\u017cytkowania dla warto\u015bci niematerialnych wynosi 5 lat. Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r. Licencje Prawa autorskie Know-how Warto\u015b\u0107 firmy Prace rozwojowe Prawo wieczystego u\u017cytkowania gruntu Warto\u015bci niematerialne rozpoznane w ramach rozliczenia po\u0142\u0105czenia Razem Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto na pocz\u0105tek okresu 44 299 2 445 4 352 167 446 39 669 5 811 - 264 022 Zwi\u0119kszenia 6 910 135 4 55 27 611 - - 34 715 Reklasyfikacje i inne korekty 3 225 - 178 - (3 491) - - (88) Obj\u0119cie kontroli nad podmiotami zale\u017cnymi 492 444 - - - - 11 918 12 854 Kapitalizacja amortyzacji - - - - 2 072 - - 2 072 Utrata warto\u015bci - - - (9 832) (46) - - (9 878) Amortyzacja* (19 790) (364) (571) - - (80) - (20 805) Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto na koniec okresu 35 136 2 660 3 963 157 669 65 815 5 731 11 918 282 892 Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa 254 187 9 788 6 498 172 429 65 861 5 973 11 918 526 654 Utrata warto\u015bci - - - (14 760) (46) - - (14 806) Umorzenie (219 051) (7 128) (2 535) - - (242) - (228 956) Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto 35 136 2 660 3 963 157 669 65 815 5 731 11 918 282 892 * Amortyzacja w kwocie 1002 tys. z\u0142 zosta\u0142a skapitalizowana na warto\u015bci niematerialne (prace rozwojowe) Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021 r. Licencje Prawa autorskie Know-how Warto\u015b\u0107 firmy Prace rozwojowe Prawo wieczystego u\u017cytkowania gruntu Warto\u015bci niematerialne rozpoznane w ramach rozliczenia po\u0142\u0105czenia Razem Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto na pocz\u0105tek okresu 53 791 2 572 4 821 167 446 18 678 5 892 - 253 200 Zwi\u0119kszenia 7 199 306 76 - 20 817 - - 28 398 Reklasyfikacje i inne korekty - - - - (18) - - (18) Kapitalizacja amortyzacji - - - - 638 - - 638 Zmniejszenia - - - - (446) - - (446) Amortyzacja* (16 691) (433) (545) - - (81) (17 750) Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto na koniec okresu 44 299 2 445 4 352 167 446 39 669 5 811 - 264 022 Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa 243 356 8 616 6 316 172 374 39 669 5 973 - 476 304 Utrata warto\u015bci - - - (4 928) - - - (4 928) Umorzenie (199 057) (6 171) (1 964) - - (162) - (207 354) Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto 44 299 2 445 4 352 167 446 39 669 5 811 - 264 022 * Amortyzacja w kwocie 137 tys. z\u0142 zosta\u0142a skapitalizowana na warto\u015bci niematerialne (prace rozwojowe) W 2022 r. koszty prac badawczych, kt\u00f3re zosta\u0142y uj\u0119te w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w wynios\u0142y 4 133 tys. z\u0142 (w 2021 r. wynios\u0142y 3 257 tys. z\u0142). Jako prace rozwojowe prezentowane s\u0105 nak\u0142ady na warto\u015bci niematerialne wytworzone we w\u0142asnym zakresie, obejmuj\u0105ce g\u0142\u00f3wnie nak\u0142ady na projekty dotowane opisane w nocie 6.4. Universal Trading Platform (\u201eUTP\u201d) N ajwi\u0119kszym sk\u0142adnikiem warto\u015bci niematerialnych w kategorii \u201eLicencje\u201d jest system transakcyjny UTP. Licencja systemu transakcyjnego UTP zosta\u0142a przyj\u0119ta do u\u017cytkowania 15 kwietnia 2013 r. Okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci UTP zosta\u0142 ustalony na 12 lat (do 31 marca 2025 r.). Warto\u015b\u0107 netto UTP na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. wynios\u0142a 17 458 tys. z\u0142 (na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r.: 25 217 tys. z\u0142). W roku zako\u0144czonym 31 grudnia 2022 r. dokonano odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w wysoko\u015bci 46 tys. z\u0142 dla prac rozwojowych oraz 9 832 tys. z\u0142 warto\u015bci firmy. W roku zako\u0144czonym 31 grudnia 2021 r. nie dokonano odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015bci niematerialnych. Test na utrat\u0119 warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w niematerialnych \u2013 niezako\u0144czone prace rozwojowe Z uwagi na rodzaj prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci, Grupa nie identyfikuje pojedynczych aktyw\u00f3w jako o\u015brodki generuj\u0105ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne w znacznym stopniu niezale\u017cnych od innych aktyw\u00f3w lub zespo\u0142u tych aktyw\u00f3w. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym dla cel\u00f3w przeprowadzenia test\u00f3w warto\u015bci niematerialnych nieoddanych do u\u017cytkowania (wym\u00f3g MSR 36 par. 11), warto\u015b\u0107 odzyskiwalna zosta\u0142a ustalona na poziomie o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rej dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nale\u017cy. Za o\u015brodki generuj\u0105ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne zosta\u0142y uznane poszczeg\u00f3lne sp\u00f3\u0142ki, do kt\u00f3rych nale\u017c\u0105 te aktywa. Warto\u015b\u0107 tych aktyw\u00f3w na dzie\u0144 bilansowy wynosi\u0142a 39 669 tys. z\u0142. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku testy na utrat\u0119 warto\u015bci niezako\u0144czonych prac rozwojowych nie wykaza\u0142y konieczno\u015bci rozpoznania odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. G\u0142\u00f3wne za\u0142o\u017cenia przyj\u0119te w celu okre\u015blenia warto\u015bci u\u017cytkowej poszczeg\u00f3lnych o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne w Grupie na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. na podstawie za\u0142o\u017ce\u0144 finansowych na lata 2023-2027 to: wzrost przychod\u00f3w i koszt\u00f3w zwi\u0105zany z prowadzon\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105, planowanymi wydatkami inwestycyjnymi oraz wdra\u017caniem projekt\u00f3w strategicznych; \u015bredniowa\u017cony koszt kapita\u0142u na poziomie 10,32%, stopa wzrostu po roku 2027 r\u00f3wna 2,5%",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-474": {
"value": "3.2. WARTO\u015aCI NIEMATERIALNE Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Warto\u015bci niematerialne dziel\u0105 si\u0119 na warto\u015b\u0107 firmy, pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne oraz prace rozwojowe. Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne (licencje, prawa autorskie, know-kow oraz prawa wieczystego u\u017cytkowania gruntu) s\u0105 ujmowane wed\u0142ug cen nabycia lub koszt\u00f3w poniesionych na ich wytworzenie po pomniejszeniu o dotychczas dokonane odpisy amortyzacyjne, a tak\u017ce odpisy z tytu\u0142u utraty ich warto\u015bci. Sk\u0142adniki warto\u015bci niematerialnych i prawnych wytwarzane we w\u0142asnym zakresie s\u0105 kwalifikowane jako prace badawcze (uj\u0119cie w kosztach) lub prace rozwojowe (uj\u0119cie w warto\u015bciach niematerialnych). Prace rozwojowe ujmowane s\u0105 wysoko\u015bci koszt\u00f3w wytworzenia, do kt\u00f3rych Gie\u0142da kwalifikuje wszystkie nak\u0142ady, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowane czynno\u015bciom tworzenia, produkcji i przystosowania tych warto\u015bci do u\u017cytkowania w spos\u00f3b zamierzony przez Zarz\u0105d Gie\u0142dy. Do nak\u0142ad\u00f3w bezpo\u015brednich zalicza si\u0119 m.in. nak\u0142ady na us\u0142ugi wykorzystane przy wytwarzaniu, amortyzacj\u0119 wybranych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych (sprz\u0119tu IT) zu\u017cytych bezpo\u015brednio na wytworzenie danego sk\u0142adnika, a tak\u017ce koszty z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych wynikaj\u0105ce bezpo\u015brednio z wytworzenia tego sk\u0142adnika. Kapitalizacja ww. wydatk\u00f3w dokonywana jest, gdy owe wydatki i zwi\u0105zana z nimi warto\u015b\u0107 niematerialna spe\u0142ni\u0105 kryteria MSR 38. Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne s\u0105 amortyzowane wed\u0142ug metody liniowej w okresie ich przewidywanego u\u017cytkowania. Metoda amortyzacji oraz stawka amortyzacyjna s\u0105 okresowo weryfikowane przez Grup\u0119. Wszelkie wynikaj\u0105ce z przeprowadzonej weryfikacji zmiany ujmuje si\u0119 jak zmian\u0119 szacunk\u00f3w, tzn. prospektywnie. Sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych usuwa si\u0119 z ewidencji bilansowej, gdy zostaje zbyty lub, gdy nie oczekuje si\u0119 dalszych korzy\u015bci ekonomicznych z jego u\u017cytkowania lub zbycia. Zyski lub straty ze sprzeda\u017cy/likwidacji warto\u015bci niematerialnych s\u0105 okre\u015blane jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy przychodami netto ze zbycia (je\u017celi wyst\u0119puj\u0105) a ich warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 i ujmowane w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu jako pozosta\u0142e przychody lub pozosta\u0142e koszty. Grupa corocznie przeprowadza test sprawdzaj\u0105cy, czy nie nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w niematerialnych, kt\u00f3re nie s\u0105 jeszcze dost\u0119pne do u\u017cytkowania, poprzez por\u00f3wnanie ich warto\u015bci bilansowej z warto\u015bci\u0105 odzyskiwaln\u0105. W celu przeprowadzenia testu pod k\u0105tem mo\u017cliwej utraty warto\u015bci, warto\u015b\u0107 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w niematerialnych, kt\u00f3ry nie jest jeszcze dost\u0119pny do u\u017cytkowania, jest alokowana do o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re wed\u0142ug oczekiwa\u0144 b\u0119d\u0105 czerpa\u0107 korzy\u015bci z transakcji, dzi\u0119ki kt\u00f3rej warto\u015b\u0107 tego sk\u0142adnika powsta\u0142a. O\u015brodki generuj\u0105ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne zosta\u0142y ustalone na poziomie sp\u00f3\u0142ek prowadz\u0105cych poszczeg\u00f3lne prace rozwojowe. W przypadku, gdy warto\u015b\u0107 bilansowa danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w (o\u015brodka generowania \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych) przewy\u017csza jego warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105, uznaje si\u0119 utrat\u0119 jego warto\u015bci i dokonuje odpisu aktualizuj\u0105cego jego warto\u015b\u0107 do poziomu warto\u015bci odzyskiwalnej. Odpisy aktualizuj\u0105ce dokonuje si\u0119 w ci\u0119\u017car zysku lub straty bie\u017c\u0105cego okresu jako pozosta\u0142e przychody lub pozosta\u0142e koszty . Wybrane os\u0105dy i oszacowania Grupa okre\u015bla szacunkowe okresy ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci oraz stawki amortyzacyjne dla pozosta\u0142ych warto\u015bci niematerialnych. Szacunki te opieraj\u0105 si\u0119 na prognozowanych okresach wykorzystania poszczeg\u00f3lnych grup tych aktyw\u00f3w. Przyj\u0119te okresy ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci mog\u0105 ulega\u0107 znacznym zmianom w wyniku pojawiaj\u0105cych si\u0119 na rynku nowych rozwi\u0105za\u0144 technologicznych, plan\u00f3w Zarz\u0105du Gie\u0142dy lub intensywno\u015bci eksploatacji. Indywidualne okresy ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci dotycz\u0105: warto\u015bci niematerialnych zwi\u0105zanych z systemami transakcyjnymi, dla kt\u00f3rych przewidywany okres u\u017cyteczno\u015bci ekonomicznej wynosi odpowiednio od 6 do 12 lat, know-how pozyskanego w ramach projektu PCR w sp\u00f3\u0142ce zale\u017cnej TGE, dla kt\u00f3rego przewidywany okres u\u017cyteczno\u015bci ekonomicznej wynosi 20 lat, praw autorskich do stosowania stawek referencyjnych WIBID i WIBOR w sp\u00f3\u0142ce zale\u017cnej GPWB, dla kt\u00f3rych przewidywany okres u\u017cyteczno\u015bci ekonomicznej wynosi 20 lat. Opr\u00f3cz aktyw\u00f3w, dla kt\u00f3rych indywidualnie ustalono okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci, przewidywany okres u\u017cytkowania dla warto\u015bci niematerialnych wynosi 5 lat. Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r. Licencje Prawa autorskie Know-how Warto\u015b\u0107 firmy Prace rozwojowe Prawo wieczystego u\u017cytkowania gruntu Warto\u015bci niematerialne rozpoznane w ramach rozliczenia po\u0142\u0105czenia Razem Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto na pocz\u0105tek okresu 44 299 2 445 4 352 167 446 39 669 5 811 - 264 022 Zwi\u0119kszenia 6 910 135 4 55 27 611 - - 34 715 Reklasyfikacje i inne korekty 3 225 - 178 - (3 491) - - (88) Obj\u0119cie kontroli nad podmiotami zale\u017cnymi 492 444 - - - - 11 918 12 854 Kapitalizacja amortyzacji - - - - 2 072 - - 2 072 Utrata warto\u015bci - - - (9 832) (46) - - (9 878) Amortyzacja* (19 790) (364) (571) - - (80) - (20 805) Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto na koniec okresu 35 136 2 660 3 963 157 669 65 815 5 731 11 918 282 892 Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa 254 187 9 788 6 498 172 429 65 861 5 973 11 918 526 654 Utrata warto\u015bci - - - (14 760) (46) - - (14 806) Umorzenie (219 051) (7 128) (2 535) - - (242) - (228 956) Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto 35 136 2 660 3 963 157 669 65 815 5 731 11 918 282 892 * Amortyzacja w kwocie 1002 tys. z\u0142 zosta\u0142a skapitalizowana na warto\u015bci niematerialne (prace rozwojowe) Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021 r. Licencje Prawa autorskie Know-how Warto\u015b\u0107 firmy Prace rozwojowe Prawo wieczystego u\u017cytkowania gruntu Warto\u015bci niematerialne rozpoznane w ramach rozliczenia po\u0142\u0105czenia Razem Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto na pocz\u0105tek okresu 53 791 2 572 4 821 167 446 18 678 5 892 - 253 200 Zwi\u0119kszenia 7 199 306 76 - 20 817 - - 28 398 Reklasyfikacje i inne korekty - - - - (18) - - (18) Kapitalizacja amortyzacji - - - - 638 - - 638 Zmniejszenia - - - - (446) - - (446) Amortyzacja* (16 691) (433) (545) - - (81) (17 750) Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto na koniec okresu 44 299 2 445 4 352 167 446 39 669 5 811 - 264 022 Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa 243 356 8 616 6 316 172 374 39 669 5 973 - 476 304 Utrata warto\u015bci - - - (4 928) - - - (4 928) Umorzenie (199 057) (6 171) (1 964) - - (162) - (207 354) Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto 44 299 2 445 4 352 167 446 39 669 5 811 - 264 022 * Amortyzacja w kwocie 137 tys. z\u0142 zosta\u0142a skapitalizowana na warto\u015bci niematerialne (prace rozwojowe) W 2022 r. koszty prac badawczych, kt\u00f3re zosta\u0142y uj\u0119te w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w wynios\u0142y 4 133 tys. z\u0142 (w 2021 r. wynios\u0142y 3 257 tys. z\u0142). Jako prace rozwojowe prezentowane s\u0105 nak\u0142ady na warto\u015bci niematerialne wytworzone we w\u0142asnym zakresie, obejmuj\u0105ce g\u0142\u00f3wnie nak\u0142ady na projekty dotowane opisane w nocie 6.4. Universal Trading Platform (\u201eUTP\u201d) N ajwi\u0119kszym sk\u0142adnikiem warto\u015bci niematerialnych w kategorii \u201eLicencje\u201d jest system transakcyjny UTP. Licencja systemu transakcyjnego UTP zosta\u0142a przyj\u0119ta do u\u017cytkowania 15 kwietnia 2013 r. Okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci UTP zosta\u0142 ustalony na 12 lat (do 31 marca 2025 r.). Warto\u015b\u0107 netto UTP na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. wynios\u0142a 17 458 tys. z\u0142 (na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r.: 25 217 tys. z\u0142). W roku zako\u0144czonym 31 grudnia 2022 r. dokonano odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w wysoko\u015bci 46 tys. z\u0142 dla prac rozwojowych oraz 9 832 tys. z\u0142 warto\u015bci firmy. W roku zako\u0144czonym 31 grudnia 2021 r. nie dokonano odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015bci niematerialnych. Test na utrat\u0119 warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w niematerialnych \u2013 niezako\u0144czone prace rozwojowe Z uwagi na rodzaj prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci, Grupa nie identyfikuje pojedynczych aktyw\u00f3w jako o\u015brodki generuj\u0105ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne w znacznym stopniu niezale\u017cnych od innych aktyw\u00f3w lub zespo\u0142u tych aktyw\u00f3w. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym dla cel\u00f3w przeprowadzenia test\u00f3w warto\u015bci niematerialnych nieoddanych do u\u017cytkowania (wym\u00f3g MSR 36 par. 11), warto\u015b\u0107 odzyskiwalna zosta\u0142a ustalona na poziomie o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rej dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nale\u017cy. Za o\u015brodki generuj\u0105ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne zosta\u0142y uznane poszczeg\u00f3lne sp\u00f3\u0142ki, do kt\u00f3rych nale\u017c\u0105 te aktywa. Warto\u015b\u0107 tych aktyw\u00f3w na dzie\u0144 bilansowy wynosi\u0142a 39 669 tys. z\u0142. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku testy na utrat\u0119 warto\u015bci niezako\u0144czonych prac rozwojowych nie wykaza\u0142y konieczno\u015bci rozpoznania odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. G\u0142\u00f3wne za\u0142o\u017cenia przyj\u0119te w celu okre\u015blenia warto\u015bci u\u017cytkowej poszczeg\u00f3lnych o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne w Grupie na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. na podstawie za\u0142o\u017ce\u0144 finansowych na lata 2023-2027 to: wzrost przychod\u00f3w i koszt\u00f3w zwi\u0105zany z prowadzon\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105, planowanymi wydatkami inwestycyjnymi oraz wdra\u017caniem projekt\u00f3w strategicznych; \u015bredniowa\u017cony koszt kapita\u0142u na poziomie 10,32%, stopa wzrostu po roku 2027 r\u00f3wna 2,5%. 3.2.1. W ARTO\u015a\u0106 FIRMY Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Warto\u015b\u0107 firmy z tytu\u0142u przej\u0119cia jednostki gospodarczej stanowi nadwy\u017cka ceny nabycia nad warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 przejmowanych aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144 i mo\u017cliwych do zidentyfikowania zobowi\u0105za\u0144 warunkowych. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, warto\u015b\u0107 firmy jest wykazywana wed\u0142ug ceny nabycia pomniejszonej o \u0142\u0105czne dotychczas dokonane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Warto\u015b\u0107 firmy poddawana jest weryfikacji pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci corocznie lub cz\u0119\u015bciej \u2013 w przypadku gdy zaistnia\u0142y zdarzenia b\u0105d\u017a zasz\u0142y zmiany wskazuj\u0105ce na ewentualn\u0105 utrat\u0119 jej warto\u015bci bilansowej. W celu przeprowadzenia testu pod k\u0105tem mo\u017cliwej utraty warto\u015bci, warto\u015b\u0107 firmy jest alokowana do o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re wed\u0142ug oczekiwa\u0144 b\u0119d\u0105 czerpa\u0107 korzy\u015bci z transakcji, dzi\u0119ki kt\u00f3rej ta warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142a. Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 warto\u015bci firmy nie s\u0105 odwracane. Wybrane os\u0105dy i oszacowania O\u015brodek generuj\u0105cy przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego zosta\u0142a przypisana warto\u015b\u0107 firmy, poddawany jest corocznym testom na utrat\u0119 warto\u015bci. Testy na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadzane s\u0105 przy zastosowaniu metody zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na podstawie projekcji finansowych lub szacowanych warto\u015bci godziwych pomniejszonych o koszt sprzeda\u017cy. Prognozy przysz\u0142ych wynik\u00f3w finansowych o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne opieraj\u0105 si\u0119 na szeregu za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3rych cz\u0119\u015b\u0107 (m.in. ta dotycz\u0105ca mo\u017cliwych do zaobserwowania danych rynkowych, np. warunk\u00f3w makroekonomicznych) le\u017cy poza kontrol\u0105 Grupy. Test na utrat\u0119 warto\u015bci firmy powsta\u0142ej w wyniku przej\u0119cia kontroli nad GK TGE Test na utrat\u0119 warto\u015bci firmy powsta\u0142ej w wyniku przej\u0119cia kontroli nad GK TGE na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r., przeprowadzono szacuj\u0105c warto\u015b\u0107 u\u017cytkow\u0105 przy zastosowaniu metody zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (\u201eDCF\u201d) na podstawie okre\u015blonych za\u0142o\u017ce\u0144 finansowych na lata 2023\u20132027, wynikaj\u0105cych m.in. z przewidywanych obrot\u00f3w energi\u0105 elektryczn\u0105, gazem i prawami maj\u0105tkowymi, uwzgl\u0119dniaj\u0105c przewidywane zmiany rynkowe w tych obszarach, zmian cennikowych oraz koszt\u00f3w operacyjnych i nak\u0142ad\u00f3w inwestycyjnych. Wp\u0142yw zmian regulacyjnych spowodowa\u0142 spadek obrot\u00f3w energi\u0105 elektryczn\u0105 i gazem w por\u00f3wnaniu do poziom\u00f3w z 2021 roku, co wp\u0142yn\u0119\u0142o na ni\u017csze przychody z tytu\u0142u obrotu. O\u015brodek generuj\u0105cy przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne zosta\u0142 ustalony na poziomie Grupy Kapita\u0142owej TGE. Test na utrat\u0119 warto\u015bci firmy w postaci wyceny sp\u00f3\u0142ki metod\u0105 DCF sporz\u0105dzono na podstawie prognozy wynik\u00f3w Grupy TGE w latach 2023\u20132027. Kluczowe za\u0142o\u017cenia testu przeprowadzonego na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. to: \u015brednioroczny wzrost przychod\u00f3w w latach 2023-2027 na poziomie 1,6% (2021: 2,4%), \u015bredniowa\u017cony koszt kapita\u0142u na poziomie 10,32% (2021: 7,66%), stopa wzrostu po roku 2027 r\u00f3wna 2,5% (2021: 2,0%). Przeprowadzony test na utrat\u0119 warto\u015bci firmy na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. nie wykaza\u0142 konieczno\u015bci dokonania odpisu w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapita\u0142owej GPW. Analiza testu na utrat\u0119 warto\u015bci wskazuje, \u017ce spadek \u015bredniorocznego wzrostu przychod\u00f3w o 5,0 punktu procentowego lub spadek stopy wzrostu po roku 2027 o 16,0 pp. lub wzrost WACC o 7,8 pp. doprowadzi do zr\u00f3wnania warto\u015bci ksi\u0119gowej i odzyskiwalnej o\u015brodka generuj\u0105cego przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne. Na podstawie przeprowadzonej analizy Zarz\u0105d Gie\u0142dy nie stwierdzi\u0142 okoliczno\u015bci wskazuj\u0105cych na utrat\u0119 warto\u015bci firmy powsta\u0142ej w wyniku przej\u0119cia kontroli nad Grup\u0105 Kapita\u0142ow\u0105 TGE na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. Test na utrat\u0119 warto\u015bci firmy powsta\u0142ej w wyniku nabycia sp\u00f3\u0142ki BondSpot S.A. W roku 2022 g\u0142\u00f3wnym czynnikiem wp\u0142ywaj\u0105cym na wyniki finansowe sp\u00f3\u0142ki by\u0142a sytuacja panuj\u0105ca na rynku obligacji skarbowych, gdzie niemal od pocz\u0105tku 2022 roku nast\u0119powa\u0142 wzrost rentowno\u015bci obligacji skarbowych. Od pocz\u0105tku 2022 roku mia\u0142 miejsce systematyczny wzrost rentowno\u015bci obligacji 10-letnich \u2013 analogicznie do wzrostu rentowno\u015bci obligacji skarbowych na rynkach zagranicznych. Presja inflacyjna wsparta wzrostem cen paliw na rynkach globalnych okaza\u0142a si\u0119 by\u0107 istotnym elementem wspieraj\u0105cym wzrost rentowno\u015bci polskich papier\u00f3w skarbowych. Na spadek cen obligacji skarbowych, zar\u00f3wno polskich, jak i zagranicznych, wp\u0142ywa\u0142a tak\u017ce polityka Banku Centralnego USA (FED) prowadz\u0105cego ostr\u0105 polityk\u0119 podwy\u017cek st\u00f3p procentowych. W por\u00f3wnaniu do roku 2021 nast\u0105pi\u0142 spadek warto\u015bci obrot\u00f3w na rynku Tresury BondSpot Poland i tym samym zmniejszenie przychod\u00f3w BondSpot. Z wy\u017cej wymienionych przyczyn w trzecim kwartale 2022 roku dokonano analizy warto\u015bci firmy i podj\u0119to decyzj\u0119 o utworzeniu odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci firmy w wysoko\u015bci 6 706 tys. z\u0142. Analiza obejmowa\u0142a wycen\u0119 metod\u0105 DCF na podstawie pi\u0119cioletniego okresu prognoz z za\u0142o\u017ceniami: \u015brednioroczny wzrost przychod\u00f3w 19,0%, \u015brednioroczny wzrost koszt\u00f3w 13,5%, WACC 11,66% oraz stopa wzrostu po okresie projekcji 2,5%. Na koniec roku 2022 przeprowadzono ponownie test na utrat\u0119 warto\u015bci firmy. Przes\u0142ankami do przeprowadzenia testu by\u0142a weryfikacja za\u0142o\u017ce\u0144 przychodowych Sp\u00f3\u0142ki zwi\u0105zanych z projektami realizowanymi w Bondspot. O\u015brodek generuj\u0105cy przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne zosta\u0142 ustalony na poziomie sp\u00f3\u0142ki BondSpot. Test na utrat\u0119 warto\u015bci firmy sporz\u0105dzono metod\u0105 DCF na podstawie prognozy wynik\u00f3w BondSpot w latach 2023\u20132027. Kluczowe za\u0142o\u017cenia testu przeprowadzonego na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. to: \u015brednioroczny wzrost przychod\u00f3w w latach 2023-2027 na poziomie 10,3% (2021: 16,6%) zak\u0142adaj\u0105cy, \u017ce kluczowy technologiczny projekt dla BondSpot zostanie uruchomiony do 2025 roku, \u015bredniowa\u017cony koszt kapita\u0142u na poziomie 10,32% (2021: 7,66%), stopa wzrostu po roku 2027 r\u00f3wna 2,5% (2,0%). zeprowadzony test na utrat\u0119 warto\u015bci firmy na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. wykaza\u0142 konieczno\u015bci dokonania dodatkowego odpisu w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapita\u0142owej GPW w wysoko\u015bci 3 126 tys. z\u0142, co w sumie oznacza odpis w ca\u0142ym 2022 roku w wysoko\u015bci 9 832 tys. z\u0142. Rozpoznanie odpisu aktualizuj\u0105cego oznacza, \u017ce warto\u015b\u0107 odzyskiwalna jest r\u00f3wna warto\u015bci bilansowej, dlatego ka\u017cda negatywna zmiana w kluczowych za\u0142o\u017ceniach spowodowa\u0142aby konieczno\u015b\u0107 utworzenia dodatkowego odpisu aktualizuj\u0105cego. Test na utrat\u0119 warto\u015bci firmy powsta\u0142ej w wyniku nabycia zorganizowanej cz\u0119\u015bci przedsi\u0119biorstwa ELBIS Sp. z o.o. przez InfoEngine. Test na utrat\u0119 warto\u015bci firmy powsta\u0142ej w wyniku nabycia zorganizowanej cz\u0119\u015bci przedsi\u0119biorstwa ELBIS Sp. z o.o. przez InfoEngine (tzw. Platformy Obrotu Energi\u0105 Elektryczn\u0105 (\u201ePOEE\u201d) na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. przeprowadzono szacuj\u0105c warto\u015b\u0107 u\u017cytkow\u0105 przy zastosowaniu metody DCF na podstawie okre\u015blonych za\u0142o\u017ce\u0144 finansowych na lata 2023\u20132027, wynikaj\u0105cych z dotychczasowej dzia\u0142alno\u015bci tj. \u015bwiadczenia us\u0142ug Operatora Rynku jako OH oraz POB. Za\u0142o\u017cono, \u017ce Sp\u00f3\u0142ka w kolejnych latach b\u0119dzie w fazie umiarkowanego wzrostu, wynikaj\u0105cego z za\u0142o\u017cenia pozyskania ka\u017cdego roku po 2 Klient\u00f3w/Uczestnik\u00f3w na ka\u017cd\u0105 ze \u015bwiadczonych us\u0142ug. Zarz\u0105d Gie\u0142dy nie zidentyfikowa\u0142 kluczowych za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3rych zmiana o racjonalnie oczekiwane warto\u015bci doprowadzi\u0142aby do wyst\u0105pienia utraty warto\u015bci. Test na utrat\u0119 warto\u015bci firmy sporz\u0105dzono metod\u0105 DCF na podstawie prognozy wynik\u00f3w InfoEngine w latach 2023\u20132027. Kluczowe za\u0142o\u017cenia testu przeprowadzonego na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. to: \u015brednioroczny wzrost przychod\u00f3w w latach 2023-2027 na poziomie 5,0% (2021: 7,5%), \u015bredniowa\u017cony koszt kapita\u0142u na poziomie 10,32% (2021: 7,66%), stopa wzrostu po roku 2027r\u00f3wna 2,5% (2021: 2,0%). Przeprowadzony test na utrat\u0119 warto\u015bci firmy na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. nie wykaza\u0142 konieczno\u015bci dokonania odpisu w skonsolidowanym sprawozdaniu Grupy Kapita\u0142owej GPW. \u017badna racjonalna zmiana za\u0142o\u017ce\u0144 nie spowodowa\u0142aby powstania utraty warto\u015bci firmy powsta\u0142ej w wyniku nabycia zorganizowanej cz\u0119\u015bci przedsi\u0119biorstwa. Na podstawie przeprowadzonej analizy Zarz\u0105d Gie\u0142dy nie stwierdzi\u0142 okoliczno\u015bci wskazuj\u0105cych na utrat\u0119 warto\u015bci firmy Platformy Obrotu Energi\u0105 Elektryczn\u0105 na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. Warto\u015b\u0107 firmy Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa Utrata warto\u015bci Warto\u015b\u0107 po uwzgl\u0119dnieniu odpisu Warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142a w wyniku: obj\u0119cia przez GPW kontroli nad GK TGE 147 792 - 147 792 obj\u0119cia przez GPW kontroli nad BondSpot 22 986 (13 356) 9 630 nabycia przez InfoEngine Platformy Obrotu Energi\u0105 Elektryczn\u0105 (poee) 1 588 (1 404) 184 obj\u0119cia przez GPW kontroli nad GPWB 8 - 8 obj\u0119cie przez GPW kontroli nad GPWL 17 - 17 obj\u0119cie przez GPW kontroli nad GPWPM 19 - 19 obj\u0119cie przez GPW kontroli nad GPW DAI 19 - 19 Razem na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. 172 429 (14 760) 157 669 Warto\u015b\u0107 po uwzgl\u0119dnieniu odpisu obj\u0119cia przez GPW kontroli nad GK TGE 147 792 - 147 792 obj\u0119cia przez GPW kontroli nad BondSpot 22 986 (3 524) 19 462 nabycia przez InfoEngine Platformy Obrotu Energi\u0105 Elektryczn\u0105 (poee) 1 588 (1 404) 184 obj\u0119cia przez GPW kontroli nad GPWB 8 - 8 Razem na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. 172 374 (4 928) 167 446 Poni\u017csza tabela przedstawia podstawowe za\u0142o\u017cenia i szacunki Grupy wykorzystane do oceny utraty warto\u015bci firmy. Ilo\u015b\u0107 lat prognozy WACC \u015arednioroczna zmiana przychod\u00f3w Stopa wzrostu po okresie prognozy Podstawowe za\u0142o\u017cenia wyceny na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. Warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142a w wyniku: obj\u0119cia przez GPW kontroli nad GK TGE 5 10,32% 1,6% 2,5% obj\u0119cia przez GPW kontroli nad BondSpot 5 10,32% 14,5% 2,5% nabycia przez InfoEngine Platformy Obrotu Energi\u0105 Elektryczn\u0105 (poee) 5 10,32% 5,0% 2,5% Podstawowe za\u0142o\u017cenia wyceny na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. Warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142a w wyniku: obj\u0119cia przez GPW kontroli nad GK TGE 5 7,66% 2,4% 2,0% obj\u0119cia przez GPW kontroli nad BondSpot 5 7,66% 16,6% 2,0% nabycia przez InfoEngine Platformy Obrotu Energi\u0105 Elektryczn\u0105 (poee) 5 7,66% 7,5% 2,0% ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-400": {
"value": "Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Warto\u015bci niematerialne dziel\u0105 si\u0119 na warto\u015b\u0107 firmy, pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne oraz prace rozwojowe. Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne (licencje, prawa autorskie, know-kow oraz prawa wieczystego u\u017cytkowania gruntu) s\u0105 ujmowane wed\u0142ug cen nabycia lub koszt\u00f3w poniesionych na ich wytworzenie po pomniejszeniu o dotychczas dokonane odpisy amortyzacyjne, a tak\u017ce odpisy z tytu\u0142u utraty ich warto\u015bci. Sk\u0142adniki warto\u015bci niematerialnych i prawnych wytwarzane we w\u0142asnym zakresie s\u0105 kwalifikowane jako prace badawcze (uj\u0119cie w kosztach) lub prace rozwojowe (uj\u0119cie w warto\u015bciach niematerialnych). Prace rozwojowe ujmowane s\u0105 wysoko\u015bci koszt\u00f3w wytworzenia, do kt\u00f3rych Gie\u0142da kwalifikuje wszystkie nak\u0142ady, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowane czynno\u015bciom tworzenia, produkcji i przystosowania tych warto\u015bci do u\u017cytkowania w spos\u00f3b zamierzony przez Zarz\u0105d Gie\u0142dy. Do nak\u0142ad\u00f3w bezpo\u015brednich zalicza si\u0119 m.in. nak\u0142ady na us\u0142ugi wykorzystane przy wytwarzaniu, amortyzacj\u0119 wybranych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych (sprz\u0119tu IT) zu\u017cytych bezpo\u015brednio na wytworzenie danego sk\u0142adnika, a tak\u017ce koszty z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych wynikaj\u0105ce bezpo\u015brednio z wytworzenia tego sk\u0142adnika. Kapitalizacja ww. wydatk\u00f3w dokonywana jest, gdy owe wydatki i zwi\u0105zana z nimi warto\u015b\u0107 niematerialna spe\u0142ni\u0105 kryteria MSR 38. Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne s\u0105 amortyzowane wed\u0142ug metody liniowej w okresie ich przewidywanego u\u017cytkowania. Metoda amortyzacji oraz stawka amortyzacyjna s\u0105 okresowo weryfikowane przez Grup\u0119. Wszelkie wynikaj\u0105ce z przeprowadzonej weryfikacji zmiany ujmuje si\u0119 jak zmian\u0119 szacunk\u00f3w, tzn. prospektywnie. Sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych usuwa si\u0119 z ewidencji bilansowej, gdy zostaje zbyty lub, gdy nie oczekuje si\u0119 dalszych korzy\u015bci ekonomicznych z jego u\u017cytkowania lub zbycia. Zyski lub straty ze sprzeda\u017cy/likwidacji warto\u015bci niematerialnych s\u0105 okre\u015blane jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy przychodami netto ze zbycia (je\u017celi wyst\u0119puj\u0105) a ich warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 i ujmowane w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu jako pozosta\u0142e przychody lub pozosta\u0142e koszty. Grupa corocznie przeprowadza test sprawdzaj\u0105cy, czy nie nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w niematerialnych, kt\u00f3re nie s\u0105 jeszcze dost\u0119pne do u\u017cytkowania, poprzez por\u00f3wnanie ich warto\u015bci bilansowej z warto\u015bci\u0105 odzyskiwaln\u0105. W celu przeprowadzenia testu pod k\u0105tem mo\u017cliwej utraty warto\u015bci, warto\u015b\u0107 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w niematerialnych, kt\u00f3ry nie jest jeszcze dost\u0119pny do u\u017cytkowania, jest alokowana do o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re wed\u0142ug oczekiwa\u0144 b\u0119d\u0105 czerpa\u0107 korzy\u015bci z transakcji, dzi\u0119ki kt\u00f3rej warto\u015b\u0107 tego sk\u0142adnika powsta\u0142a. O\u015brodki generuj\u0105ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne zosta\u0142y ustalone na poziomie sp\u00f3\u0142ek prowadz\u0105cych poszczeg\u00f3lne prace rozwojowe. W przypadku, gdy warto\u015b\u0107 bilansowa danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w (o\u015brodka generowania \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych) przewy\u017csza jego warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105, uznaje si\u0119 utrat\u0119 jego warto\u015bci i dokonuje odpisu aktualizuj\u0105cego jego warto\u015b\u0107 do poziomu warto\u015bci odzyskiwalnej. Odpisy aktualizuj\u0105ce dokonuje si\u0119 w ci\u0119\u017car zysku lub straty bie\u017c\u0105cego okresu jako pozosta\u0142e przychody lub pozosta\u0142e koszty . Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Warto\u015b\u0107 firmy z tytu\u0142u przej\u0119cia jednostki gospodarczej stanowi nadwy\u017cka ceny nabycia nad warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 przejmowanych aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144 i mo\u017cliwych do zidentyfikowania zobowi\u0105za\u0144 warunkowych. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, warto\u015b\u0107 firmy jest wykazywana wed\u0142ug ceny nabycia pomniejszonej o \u0142\u0105czne dotychczas dokonane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Warto\u015b\u0107 firmy poddawana jest weryfikacji pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci corocznie lub cz\u0119\u015bciej \u2013 w przypadku gdy zaistnia\u0142y zdarzenia b\u0105d\u017a zasz\u0142y zmiany wskazuj\u0105ce na ewentualn\u0105 utrat\u0119 jej warto\u015bci bilansowej. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-425": {
"value": "Warto\u015bci niematerialne dziel\u0105 si\u0119 na warto\u015b\u0107 firmy, pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne oraz prace rozwojowe. Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne (licencje, prawa autorskie, know-kow oraz prawa wieczystego u\u017cytkowania gruntu) s\u0105 ujmowane wed\u0142ug cen nabycia lub koszt\u00f3w poniesionych na ich wytworzenie po pomniejszeniu o dotychczas dokonane odpisy amortyzacyjne, a tak\u017ce odpisy z tytu\u0142u utraty ich warto\u015bci. Sk\u0142adniki warto\u015bci niematerialnych i prawnych wytwarzane we w\u0142asnym zakresie s\u0105 kwalifikowane jako prace badawcze (uj\u0119cie w kosztach) lub prace rozwojowe (uj\u0119cie w warto\u015bciach niematerialnych). Prace rozwojowe ujmowane s\u0105 wysoko\u015bci koszt\u00f3w wytworzenia, do kt\u00f3rych Gie\u0142da kwalifikuje wszystkie nak\u0142ady, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowane czynno\u015bciom tworzenia, produkcji i przystosowania tych warto\u015bci do u\u017cytkowania w spos\u00f3b zamierzony przez Zarz\u0105d Gie\u0142dy. Do nak\u0142ad\u00f3w bezpo\u015brednich zalicza si\u0119 m.in. nak\u0142ady na us\u0142ugi wykorzystane przy wytwarzaniu, amortyzacj\u0119 wybranych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych (sprz\u0119tu IT) zu\u017cytych bezpo\u015brednio na wytworzenie danego sk\u0142adnika, a tak\u017ce koszty z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych wynikaj\u0105ce bezpo\u015brednio z wytworzenia tego sk\u0142adnika. Kapitalizacja ww. wydatk\u00f3w dokonywana jest, gdy owe wydatki i zwi\u0105zana z nimi warto\u015b\u0107 niematerialna spe\u0142ni\u0105 kryteria MSR 38. Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne s\u0105 amortyzowane wed\u0142ug metody liniowej w okresie ich przewidywanego u\u017cytkowania. Metoda amortyzacji oraz stawka amortyzacyjna s\u0105 okresowo weryfikowane przez Grup\u0119. Wszelkie wynikaj\u0105ce z przeprowadzonej weryfikacji zmiany ujmuje si\u0119 jak zmian\u0119 szacunk\u00f3w, tzn. prospektywnie. Sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych usuwa si\u0119 z ewidencji bilansowej, gdy zostaje zbyty lub, gdy nie oczekuje si\u0119 dalszych korzy\u015bci ekonomicznych z jego u\u017cytkowania lub zbycia. Zyski lub straty ze sprzeda\u017cy/likwidacji warto\u015bci niematerialnych s\u0105 okre\u015blane jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy przychodami netto ze zbycia (je\u017celi wyst\u0119puj\u0105) a ich warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 i ujmowane w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu jako pozosta\u0142e przychody lub pozosta\u0142e koszty. Grupa corocznie przeprowadza test sprawdzaj\u0105cy, czy nie nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w niematerialnych, kt\u00f3re nie s\u0105 jeszcze dost\u0119pne do u\u017cytkowania, poprzez por\u00f3wnanie ich warto\u015bci bilansowej z warto\u015bci\u0105 odzyskiwaln\u0105. W celu przeprowadzenia testu pod k\u0105tem mo\u017cliwej utraty warto\u015bci, warto\u015b\u0107 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w niematerialnych, kt\u00f3ry nie jest jeszcze dost\u0119pny do u\u017cytkowania, jest alokowana do o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re wed\u0142ug oczekiwa\u0144 b\u0119d\u0105 czerpa\u0107 korzy\u015bci z transakcji, dzi\u0119ki kt\u00f3rej warto\u015b\u0107 tego sk\u0142adnika powsta\u0142a. O\u015brodki generuj\u0105ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne zosta\u0142y ustalone na poziomie sp\u00f3\u0142ek prowadz\u0105cych poszczeg\u00f3lne prace rozwojowe. W przypadku, gdy warto\u015b\u0107 bilansowa danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w (o\u015brodka generowania \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych) przewy\u017csza jego warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105, uznaje si\u0119 utrat\u0119 jego warto\u015bci i dokonuje odpisu aktualizuj\u0105cego jego warto\u015b\u0107 do poziomu warto\u015bci odzyskiwalnej. Odpisy aktualizuj\u0105ce dokonuje si\u0119 w ci\u0119\u017car zysku lub straty bie\u017c\u0105cego okresu jako pozosta\u0142e przychody lub pozosta\u0142e koszty ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsOtherThanGoodwillExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-17": {
"value": "Sk\u0142adniki warto\u015bci niematerialnych i prawnych wytwarzane we w\u0142asnym zakresie s\u0105 kwalifikowane jako prace badawcze (uj\u0119cie w kosztach) lub prace rozwojowe (uj\u0119cie w warto\u015bciach niematerialnych). Prace rozwojowe ujmowane s\u0105 wysoko\u015bci koszt\u00f3w wytworzenia, do kt\u00f3rych Gie\u0142da kwalifikuje wszystkie nak\u0142ady, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowane czynno\u015bciom tworzenia, produkcji i przystosowania tych warto\u015bci do u\u017cytkowania w spos\u00f3b zamierzony przez Zarz\u0105d Gie\u0142dy. Do nak\u0142ad\u00f3w bezpo\u015brednich zalicza si\u0119 m.in. nak\u0142ady na us\u0142ugi wykorzystane przy wytwarzaniu, amortyzacj\u0119 wybranych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych (sprz\u0119tu IT) zu\u017cytych bezpo\u015brednio na wytworzenie danego sk\u0142adnika, a tak\u017ce koszty z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych wynikaj\u0105ce bezpo\u015brednio z wytworzenia tego sk\u0142adnika. Kapitalizacja ww. wydatk\u00f3w dokonywana jest, gdy owe wydatki i zwi\u0105zana z nimi warto\u015b\u0107 niematerialna spe\u0142ni\u0105 kryteria MSR 38. W 2022 r. koszty prac badawczych, kt\u00f3re zosta\u0142y uj\u0119te w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w wynios\u0142y 4 133 tys. z\u0142 (w 2021 r. wynios\u0142y 3 257 tys. z\u0142).",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfResearchAndDevelopmentExpenseExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-401": {
"value": "Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r. Licencje Prawa autorskie Know-how Warto\u015b\u0107 firmy Prace rozwojowe Prawo wieczystego u\u017cytkowania gruntu Warto\u015bci niematerialne rozpoznane w ramach rozliczenia po\u0142\u0105czenia Razem Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto na pocz\u0105tek okresu 44 299 2 445 4 352 167 446 39 669 5 811 - 264 022 Zwi\u0119kszenia 6 910 135 4 55 27 611 - - 34 715 Reklasyfikacje i inne korekty 3 225 - 178 - (3 491) - - (88) Obj\u0119cie kontroli nad podmiotami zale\u017cnymi 492 444 - - - - 11 918 12 854 Kapitalizacja amortyzacji - - - - 2 072 - - 2 072 Utrata warto\u015bci - - - (9 832) (46) - - (9 878) Amortyzacja* (19 790) (364) (571) - - (80) - (20 805) Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto na koniec okresu 35 136 2 660 3 963 157 669 65 815 5 731 11 918 282 892 Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa 254 187 9 788 6 498 172 429 65 861 5 973 11 918 526 654 Utrata warto\u015bci - - - (14 760) (46) - - (14 806) Umorzenie (219 051) (7 128) (2 535) - - (242) - (228 956) Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto 35 136 2 660 3 963 157 669 65 815 5 731 11 918 282 892 * Amortyzacja w kwocie 1002 tys. z\u0142 zosta\u0142a skapitalizowana na warto\u015bci niematerialne (prace rozwojowe) W roku zako\u0144czonym 31 grudnia 2022 r. dokonano odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w wysoko\u015bci 46 tys. z\u0142 dla prac rozwojowych oraz 9 832 tys. z\u0142 warto\u015bci firmy. W roku zako\u0144czonym 31 grudnia 2021 r. nie dokonano odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015bci niematerialnych. W por\u00f3wnaniu do roku 2021 nast\u0105pi\u0142 spadek warto\u015bci obrot\u00f3w na rynku Tresury BondSpot Poland i tym samym zmniejszenie przychod\u00f3w BondSpot. Z wy\u017cej wymienionych przyczyn w trzecim kwartale 2022 roku dokonano analizy warto\u015bci firmy i podj\u0119to decyzj\u0119 o utworzeniu odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci firmy w wysoko\u015bci 6 706 tys. z\u0142. Analiza obejmowa\u0142a wycen\u0119 metod\u0105 DCF na podstawie pi\u0119cioletniego okresu prognoz z za\u0142o\u017ceniami: \u015brednioroczny wzrost przychod\u00f3w 19,0%, \u015brednioroczny wzrost koszt\u00f3w 13,5%, WACC 11,66% oraz stopa wzrostu po okresie projekcji 2,5%. Przeprowadzony test na utrat\u0119 warto\u015bci firmy na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. wykaza\u0142 konieczno\u015bci dokonania dodatkowego odpisu w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapita\u0142owej GPW w wysoko\u015bci 3 126 tys. z\u0142, co w sumie oznacza odpis w ca\u0142ym 2022 roku w wysoko\u015bci 9 832 tys. z\u0142. Rozpoznanie odpisu aktualizuj\u0105cego oznacza, \u017ce warto\u015b\u0107 odzyskiwalna jest r\u00f3wna warto\u015bci bilansowej, dlatego ka\u017cda negatywna zmiana w kluczowych za\u0142o\u017ceniach spowodowa\u0142aby konieczno\u015b\u0107 utworzenia dodatkowego odpisu aktualizuj\u0105cego. Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r. 2021 r. Darowizny 3 984 2 155 Strata na sprzeda\u017cy rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych 52 50 Odszkodowania, kary, grzywny - 3 Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w 125 - Inne koszty 391 808 Utrata warto\u015bci firmy 9 832 - Razem pozosta\u0142e koszty 14 384 3 016 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfImpairmentOfAssetsExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-479": {
"value": "3.2.1. W ARTO\u015a\u0106 FIRMY Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Warto\u015b\u0107 firmy z tytu\u0142u przej\u0119cia jednostki gospodarczej stanowi nadwy\u017cka ceny nabycia nad warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 przejmowanych aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144 i mo\u017cliwych do zidentyfikowania zobowi\u0105za\u0144 warunkowych. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, warto\u015b\u0107 firmy jest wykazywana wed\u0142ug ceny nabycia pomniejszonej o \u0142\u0105czne dotychczas dokonane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Warto\u015b\u0107 firmy poddawana jest weryfikacji pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci corocznie lub cz\u0119\u015bciej \u2013 w przypadku gdy zaistnia\u0142y zdarzenia b\u0105d\u017a zasz\u0142y zmiany wskazuj\u0105ce na ewentualn\u0105 utrat\u0119 jej warto\u015bci bilansowej. W celu przeprowadzenia testu pod k\u0105tem mo\u017cliwej utraty warto\u015bci, warto\u015b\u0107 firmy jest alokowana do o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re wed\u0142ug oczekiwa\u0144 b\u0119d\u0105 czerpa\u0107 korzy\u015bci z transakcji, dzi\u0119ki kt\u00f3rej ta warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142a. Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 warto\u015bci firmy nie s\u0105 odwracane. Wybrane os\u0105dy i oszacowania O\u015brodek generuj\u0105cy przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego zosta\u0142a przypisana warto\u015b\u0107 firmy, poddawany jest corocznym testom na utrat\u0119 warto\u015bci. Testy na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadzane s\u0105 przy zastosowaniu metody zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na podstawie projekcji finansowych lub szacowanych warto\u015bci godziwych pomniejszonych o koszt sprzeda\u017cy. Prognozy przysz\u0142ych wynik\u00f3w finansowych o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne opieraj\u0105 si\u0119 na szeregu za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3rych cz\u0119\u015b\u0107 (m.in. ta dotycz\u0105ca mo\u017cliwych do zaobserwowania danych rynkowych, np. warunk\u00f3w makroekonomicznych) le\u017cy poza kontrol\u0105 Grupy. Test na utrat\u0119 warto\u015bci firmy powsta\u0142ej w wyniku przej\u0119cia kontroli nad GK TGE Test na utrat\u0119 warto\u015bci firmy powsta\u0142ej w wyniku przej\u0119cia kontroli nad GK TGE na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r., przeprowadzono szacuj\u0105c warto\u015b\u0107 u\u017cytkow\u0105 przy zastosowaniu metody zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (\u201eDCF\u201d) na podstawie okre\u015blonych za\u0142o\u017ce\u0144 finansowych na lata 2023\u20132027, wynikaj\u0105cych m.in. z przewidywanych obrot\u00f3w energi\u0105 elektryczn\u0105, gazem i prawami maj\u0105tkowymi, uwzgl\u0119dniaj\u0105c przewidywane zmiany rynkowe w tych obszarach, zmian cennikowych oraz koszt\u00f3w operacyjnych i nak\u0142ad\u00f3w inwestycyjnych. Wp\u0142yw zmian regulacyjnych spowodowa\u0142 spadek obrot\u00f3w energi\u0105 elektryczn\u0105 i gazem w por\u00f3wnaniu do poziom\u00f3w z 2021 roku, co wp\u0142yn\u0119\u0142o na ni\u017csze przychody z tytu\u0142u obrotu. O\u015brodek generuj\u0105cy przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne zosta\u0142 ustalony na poziomie Grupy Kapita\u0142owej TGE. Test na utrat\u0119 warto\u015bci firmy w postaci wyceny sp\u00f3\u0142ki metod\u0105 DCF sporz\u0105dzono na podstawie prognozy wynik\u00f3w Grupy TGE w latach 2023\u20132027. Kluczowe za\u0142o\u017cenia testu przeprowadzonego na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. to: \u015brednioroczny wzrost przychod\u00f3w w latach 2023-2027 na poziomie 1,6% (2021: 2,4%), \u015bredniowa\u017cony koszt kapita\u0142u na poziomie 10,32% (2021: 7,66%), stopa wzrostu po roku 2027 r\u00f3wna 2,5% (2021: 2,0%). Przeprowadzony test na utrat\u0119 warto\u015bci firmy na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. nie wykaza\u0142 konieczno\u015bci dokonania odpisu w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapita\u0142owej GPW. Analiza testu na utrat\u0119 warto\u015bci wskazuje, \u017ce spadek \u015bredniorocznego wzrostu przychod\u00f3w o 5,0 punktu procentowego lub spadek stopy wzrostu po roku 2027 o 16,0 pp. lub wzrost WACC o 7,8 pp. doprowadzi do zr\u00f3wnania warto\u015bci ksi\u0119gowej i odzyskiwalnej o\u015brodka generuj\u0105cego przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne. Na podstawie przeprowadzonej analizy Zarz\u0105d Gie\u0142dy nie stwierdzi\u0142 okoliczno\u015bci wskazuj\u0105cych na utrat\u0119 warto\u015bci firmy powsta\u0142ej w wyniku przej\u0119cia kontroli nad Grup\u0105 Kapita\u0142ow\u0105 TGE na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. Test na utrat\u0119 warto\u015bci firmy powsta\u0142ej w wyniku nabycia sp\u00f3\u0142ki BondSpot S.A. W roku 2022 g\u0142\u00f3wnym czynnikiem wp\u0142ywaj\u0105cym na wyniki finansowe sp\u00f3\u0142ki by\u0142a sytuacja panuj\u0105ca na rynku obligacji skarbowych, gdzie niemal od pocz\u0105tku 2022 roku nast\u0119powa\u0142 wzrost rentowno\u015bci obligacji skarbowych. Od pocz\u0105tku 2022 roku mia\u0142 miejsce systematyczny wzrost rentowno\u015bci obligacji 10-letnich \u2013 analogicznie do wzrostu rentowno\u015bci obligacji skarbowych na rynkach zagranicznych. Presja inflacyjna wsparta wzrostem cen paliw na rynkach globalnych okaza\u0142a si\u0119 by\u0107 istotnym elementem wspieraj\u0105cym wzrost rentowno\u015bci polskich papier\u00f3w skarbowych. Na spadek cen obligacji skarbowych, zar\u00f3wno polskich, jak i zagranicznych, wp\u0142ywa\u0142a tak\u017ce polityka Banku Centralnego USA (FED) prowadz\u0105cego ostr\u0105 polityk\u0119 podwy\u017cek st\u00f3p procentowych. W por\u00f3wnaniu do roku 2021 nast\u0105pi\u0142 spadek warto\u015bci obrot\u00f3w na rynku Tresury BondSpot Poland i tym samym zmniejszenie przychod\u00f3w BondSpot. Z wy\u017cej wymienionych przyczyn w trzecim kwartale 2022 roku dokonano analizy warto\u015bci firmy i podj\u0119to decyzj\u0119 o utworzeniu odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci firmy w wysoko\u015bci 6 706 tys. z\u0142. Analiza obejmowa\u0142a wycen\u0119 metod\u0105 DCF na podstawie pi\u0119cioletniego okresu prognoz z za\u0142o\u017ceniami: \u015brednioroczny wzrost przychod\u00f3w 19,0%, \u015brednioroczny wzrost koszt\u00f3w 13,5%, WACC 11,66% oraz stopa wzrostu po okresie projekcji 2,5%. Na koniec roku 2022 przeprowadzono ponownie test na utrat\u0119 warto\u015bci firmy. Przes\u0142ankami do przeprowadzenia testu by\u0142a weryfikacja za\u0142o\u017ce\u0144 przychodowych Sp\u00f3\u0142ki zwi\u0105zanych z projektami realizowanymi w Bondspot. O\u015brodek generuj\u0105cy przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne zosta\u0142 ustalony na poziomie sp\u00f3\u0142ki BondSpot. Test na utrat\u0119 warto\u015bci firmy sporz\u0105dzono metod\u0105 DCF na podstawie prognozy wynik\u00f3w BondSpot w latach 2023\u20132027. Kluczowe za\u0142o\u017cenia testu przeprowadzonego na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. to: \u015brednioroczny wzrost przychod\u00f3w w latach 2023-2027 na poziomie 10,3% (2021: 16,6%) zak\u0142adaj\u0105cy, \u017ce kluczowy technologiczny projekt dla BondSpot zostanie uruchomiony do 2025 roku, \u015bredniowa\u017cony koszt kapita\u0142u na poziomie 10,32% (2021: 7,66%), stopa wzrostu po roku 2027 r\u00f3wna 2,5% (2,0%). zeprowadzony test na utrat\u0119 warto\u015bci firmy na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. wykaza\u0142 konieczno\u015bci dokonania dodatkowego odpisu w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapita\u0142owej GPW w wysoko\u015bci 3 126 tys. z\u0142, co w sumie oznacza odpis w ca\u0142ym 2022 roku w wysoko\u015bci 9 832 tys. z\u0142. Rozpoznanie odpisu aktualizuj\u0105cego oznacza, \u017ce warto\u015b\u0107 odzyskiwalna jest r\u00f3wna warto\u015bci bilansowej, dlatego ka\u017cda negatywna zmiana w kluczowych za\u0142o\u017ceniach spowodowa\u0142aby konieczno\u015b\u0107 utworzenia dodatkowego odpisu aktualizuj\u0105cego. Test na utrat\u0119 warto\u015bci firmy powsta\u0142ej w wyniku nabycia zorganizowanej cz\u0119\u015bci przedsi\u0119biorstwa ELBIS Sp. z o.o. przez InfoEngine. Test na utrat\u0119 warto\u015bci firmy powsta\u0142ej w wyniku nabycia zorganizowanej cz\u0119\u015bci przedsi\u0119biorstwa ELBIS Sp. z o.o. przez InfoEngine (tzw. Platformy Obrotu Energi\u0105 Elektryczn\u0105 (\u201ePOEE\u201d) na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. przeprowadzono szacuj\u0105c warto\u015b\u0107 u\u017cytkow\u0105 przy zastosowaniu metody DCF na podstawie okre\u015blonych za\u0142o\u017ce\u0144 finansowych na lata 2023\u20132027, wynikaj\u0105cych z dotychczasowej dzia\u0142alno\u015bci tj. \u015bwiadczenia us\u0142ug Operatora Rynku jako OH oraz POB. Za\u0142o\u017cono, \u017ce Sp\u00f3\u0142ka w kolejnych latach b\u0119dzie w fazie umiarkowanego wzrostu, wynikaj\u0105cego z za\u0142o\u017cenia pozyskania ka\u017cdego roku po 2 Klient\u00f3w/Uczestnik\u00f3w na ka\u017cd\u0105 ze \u015bwiadczonych us\u0142ug. Zarz\u0105d Gie\u0142dy nie zidentyfikowa\u0142 kluczowych za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3rych zmiana o racjonalnie oczekiwane warto\u015bci doprowadzi\u0142aby do wyst\u0105pienia utraty warto\u015bci. Test na utrat\u0119 warto\u015bci firmy sporz\u0105dzono metod\u0105 DCF na podstawie prognozy wynik\u00f3w InfoEngine w latach 2023\u20132027. Kluczowe za\u0142o\u017cenia testu przeprowadzonego na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. to: \u015brednioroczny wzrost przychod\u00f3w w latach 2023-2027 na poziomie 5,0% (2021: 7,5%), \u015bredniowa\u017cony koszt kapita\u0142u na poziomie 10,32% (2021: 7,66%), stopa wzrostu po roku 2027r\u00f3wna 2,5% (2021: 2,0%). Przeprowadzony test na utrat\u0119 warto\u015bci firmy na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. nie wykaza\u0142 konieczno\u015bci dokonania odpisu w skonsolidowanym sprawozdaniu Grupy Kapita\u0142owej GPW. \u017badna racjonalna zmiana za\u0142o\u017ce\u0144 nie spowodowa\u0142aby powstania utraty warto\u015bci firmy powsta\u0142ej w wyniku nabycia zorganizowanej cz\u0119\u015bci przedsi\u0119biorstwa. Na podstawie przeprowadzonej analizy Zarz\u0105d Gie\u0142dy nie stwierdzi\u0142 okoliczno\u015bci wskazuj\u0105cych na utrat\u0119 warto\u015bci firmy Platformy Obrotu Energi\u0105 Elektryczn\u0105 na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. Warto\u015b\u0107 firmy Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa Utrata warto\u015bci Warto\u015b\u0107 po uwzgl\u0119dnieniu odpisu Warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142a w wyniku: obj\u0119cia przez GPW kontroli nad GK TGE 147 792 - 147 792 obj\u0119cia przez GPW kontroli nad BondSpot 22 986 (13 356) 9 630 nabycia przez InfoEngine Platformy Obrotu Energi\u0105 Elektryczn\u0105 (poee) 1 588 (1 404) 184 obj\u0119cia przez GPW kontroli nad GPWB 8 - 8 obj\u0119cie przez GPW kontroli nad GPWL 17 - 17 obj\u0119cie przez GPW kontroli nad GPWPM 19 - 19 obj\u0119cie przez GPW kontroli nad GPW DAI 19 - 19 Razem na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. 172 429 (14 760) 157 669 Warto\u015b\u0107 po uwzgl\u0119dnieniu odpisu obj\u0119cia przez GPW kontroli nad GK TGE 147 792 - 147 792 obj\u0119cia przez GPW kontroli nad BondSpot 22 986 (3 524) 19 462 nabycia przez InfoEngine Platformy Obrotu Energi\u0105 Elektryczn\u0105 (poee) 1 588 (1 404) 184 obj\u0119cia przez GPW kontroli nad GPWB 8 - 8 Razem na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. 172 374 (4 928) 167 446 Poni\u017csza tabela przedstawia podstawowe za\u0142o\u017cenia i szacunki Grupy wykorzystane do oceny utraty warto\u015bci firmy. Ilo\u015b\u0107 lat prognozy WACC \u015arednioroczna zmiana przychod\u00f3w Stopa wzrostu po okresie prognozy Podstawowe za\u0142o\u017cenia wyceny na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. Warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142a w wyniku: obj\u0119cia przez GPW kontroli nad GK TGE 5 10,32% 1,6% 2,5% obj\u0119cia przez GPW kontroli nad BondSpot 5 10,32% 14,5% 2,5% nabycia przez InfoEngine Platformy Obrotu Energi\u0105 Elektryczn\u0105 (poee) 5 10,32% 5,0% 2,5% Podstawowe za\u0142o\u017cenia wyceny na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. Warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142a w wyniku: obj\u0119cia przez GPW kontroli nad GK TGE 5 7,66% 2,4% 2,0% obj\u0119cia przez GPW kontroli nad BondSpot 5 7,66% 16,6% 2,0% nabycia przez InfoEngine Platformy Obrotu Energi\u0105 Elektryczn\u0105 (poee) 5 7,66% 7,5% 2,0% ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoodwillExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-18": {
"value": "Warto\u015b\u0107 firmy z tytu\u0142u przej\u0119cia jednostki gospodarczej stanowi nadwy\u017cka ceny nabycia nad warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 przejmowanych aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144 i mo\u017cliwych do zidentyfikowania zobowi\u0105za\u0144 warunkowych. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, warto\u015b\u0107 firmy jest wykazywana wed\u0142ug ceny nabycia pomniejszonej o \u0142\u0105czne dotychczas dokonane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Warto\u015b\u0107 firmy poddawana jest weryfikacji pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci corocznie lub cz\u0119\u015bciej \u2013 w przypadku gdy zaistnia\u0142y zdarzenia b\u0105d\u017a zasz\u0142y zmiany wskazuj\u0105ce na ewentualn\u0105 utrat\u0119 jej warto\u015bci bilansowej. W celu przeprowadzenia testu pod k\u0105tem mo\u017cliwej utraty warto\u015bci, warto\u015b\u0107 firmy jest alokowana do o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re wed\u0142ug oczekiwa\u0144 b\u0119d\u0105 czerpa\u0107 korzy\u015bci z transakcji, dzi\u0119ki kt\u00f3rej ta warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142a. Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 warto\u015bci firmy nie s\u0105 odwracane",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGoodwillExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-438": {
"value": "3.3. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH WYCENIANYCH METOD\u0104 PRAW W\u0141ASNO\u015aCI Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Jednostkami wycenianymi metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci s\u0105 jednostki stowarzyszone i wsp\u00f3\u0142kontrolowane. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wsp\u00f3\u0142kontrolowanych ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo wed\u0142ug ceny nabycia. Jednostki stowarzyszone to jednostki, na kt\u00f3re Grupa wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw, lecz kt\u00f3rych nie kontroluje. Jednostka wsp\u00f3\u0142kontrolowane to jednostki gospodarcze, kt\u00f3re s\u0105 wsp\u00f3\u0142kontrolowane przez co najmniej dw\u00f3ch wsp\u00f3lnik\u00f3w na podstawie zawartej przez nich umowy, umowy sp\u00f3\u0142ki lub statutu sp\u00f3\u0142ki. Udzia\u0142 Grupy w wyniku finansowym jednostek wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci ujmuje si\u0119 od dnia nabycia w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, natomiast jej udzia\u0142 w zmianach stanu innych kapita\u0142\u00f3w od dnia nabycia \u2013 w pozosta\u0142ych kapita\u0142ach. Gdy udzia\u0142 Grupy w stratach jednostki wycenianej metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci staje si\u0119 r\u00f3wny lub wi\u0119kszy od udzia\u0142u Grupy w tej jednostce, obejmuj\u0105cego ewentualne inne niezabezpieczone nale\u017cno\u015bci, Grupa przestaje ujmowa\u0107 dalsze straty chyba, \u017ce wzi\u0119\u0142a na siebie obowi\u0105zki lub dokona\u0142a p\u0142atno\u015bci w imieniu danej jednostki wycenianej metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci. Niezrealizowane zyski na transakcjach pomi\u0119dzy Grup\u0105 a jej jednostkami wycenianymi metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci eliminuje si\u0119 proporcjonalnie do udzia\u0142u Grupy w tych jednostkach. Eliminowane s\u0105 r\u00f3wnie\u017c niezrealizowane straty, chyba \u017ce transakcja dostarcza dowod\u00f3w na wyst\u0105pienie utraty warto\u015bci przekazywanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Jednostkami wycenianymi metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. i 31 grudnia 2021 r. s\u0105: Grupa KDPW S.A. (\u201eGK KDPW\u201d), Centrum Gie\u0142dowe S.A. (\u201eCG\u201d), Polska Agencja Ratingowa S.A. (\u201ePAR\u201d). Jednostki wyceniane metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci sporz\u0105dzaj\u0105 sprawozdania finansowe zgodnie z Ustaw\u0105 o rachunkowo\u015bci. Wyniki zaprezentowane w poni\u017cszych tabelach zosta\u0142y dostosowane do zasad rachunkowo\u015bci GK GPW. Poni\u017csze tabele przedstawia zmiany warto\u015bci poszczeg\u00f3lnych inwestycji w 2022 oraz 2021 roku. Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r. Grupa KDPW Centrum Gie\u0142dowe S.A. Razem Stan na pocz\u0105tek okresu 213 959 16 866 230 825 Dywidenda nale\u017cna GPW S.A. (9 793) (763) (10 556) Udzia\u0142 w zyskach/(stratach) netto 28 076 409 28 485 Inne zwi\u0119kszenia/(zmniejszenia) zysku (230) - (230) Razem udzia\u0142 Grupy w zyskach/(stratach) po opodatkowaniu 27 846 409 28 255 Udzia\u0142 w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach (7 211) - (7 211) Stan na koniec okresu 224 801 16 512 241 313 Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021 r. Grupa KDPW Centrum Gie\u0142dowe S.A. Razem Stan na pocz\u0105tek okresu 203 366 17 029 220 395 Dywidenda nale\u017cna GPW S.A. (6 642) (421) (7 063) Udzia\u0142 w zyskach/(stratach) netto 24 348 258 24 606 Inne zwi\u0119kszenia/(zmniejszenia) zysku (230) - (230) Razem udzia\u0142 Grupy w zyskach/(stratach) po opodatkowaniu 24 118 258 24 376 Udzia\u0142 w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach (6 883) - (6 883) Stan na koniec okresu 213 959 16 866 230 825 Poni\u017csze tabele przedstawiaj\u0105 skr\u00f3cone informacje finansowe dla inwestycji wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci. Stan na dzie\u0144/za rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r. Grupa KDPW** Centrum Gie\u0142dowe S.A. Polska Agencja Ratingowa S.A. * Razem Aktywa obrotowe, w tym: 3 277 674 13 569 1 809 n/d \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty 68 042 12 296 199 n/d Aktywa trwa\u0142e 473 115 59 087 784 n/d Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe 3 050 019 2 404 797 n/d Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe 15 904 3 064 - n/d Przychody ze sprzeda\u017cy 216 538 16 311 2 797 n/d Amortyzacja 25 194 3 386 698 n/d Podatek dochodowy 16 028 429 - n/d Dywidenda nale\u017cna GPW S.A. w 2021 r. 9 793 763 - n/d Zysk/(Strata) netto za okres zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r. 83 470 1 651 1 085 n/d Udzia\u0142 Grupy w zyskach/(stratach) jednostki za okres zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r. 27 846 409 - 28 255 * Na dzie\u0144 30 wrze\u015bnia 2019 r. dokonano pe\u0142nego odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci inwestycji w PAR i w od tego dnia wynik PAR nie jest ju\u017c uwzgl\u0119dniany w zysku netto Grupy. ** Grupa KDPW sporz\u0105dza sprawozdanie zgodnie z Ustaw\u0105 o Rachunkowo\u015bci. Zaprezentowane w powy\u017cszej tabeli wyniki zosta\u0142y dostosowane do zasad rachunkowo\u015bci stosowanych w Grupie GPW. Stan na dzie\u0144/za rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021 r. Grupa KDPW** Centrum Gie\u0142dowe S.A. Polska Agencja Ratingowa S.A. * Razem Aktywa obrotowe, w tym: 3 009 050 12 134 679 n/d \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty 76 253 10 108 528 n/d Aktywa trwa\u0142e 518 870 61 756 1 478 n/d Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe 2 859 167 2 089 1 080 n/d Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe 18 074 3 143 - n/d Przychody ze sprzeda\u017cy 204 167 16 804 1 355 n/d Amortyzacja 23 306 3 395 723 n/d Podatek dochodowy 12 859 263 - n/d Dywidenda nale\u017cna GPW S.A. w 2020 r. 6 642 421 - n/d Zysk/(Strata) netto za rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021 r. 72 286 1 041 (540) n/d Udzia\u0142 Grupy w zyskach/(stratach) jednostki za rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021 r. 24 118 258 - 24 376 * Na dzie\u0144 30 wrze\u015bnia 2019 r. dokonano pe\u0142nego odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci inwestycji w PAR i w od tego dnia wynik PAR nie jest ju\u017c uwzgl\u0119dniany w zysku netto Grupy. ** Grupa KDPW sporz\u0105dza sprawozdanie zgodnie z Ustaw\u0105 o Rachunkowo\u015bci. Zaprezentowane w powy\u017cszej tabeli wyniki zosta\u0142y dostosowane do zasad rachunkowo\u015bci stosowanych w Grupie GPW. Udzia\u0142y w PAR Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. i na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. Gie\u0142da posiada\u0142a 35,86% udzia\u0142\u00f3w w PAR. Na dzie\u0144 30 czerwca 2020 r. Sp\u00f3\u0142ka dokona\u0142a odpisu aktualizuj\u0105cego warto\u015b\u0107 inwestycji w PAR na kwot\u0119 583 tys. z\u0142, kt\u00f3ry zosta\u0142 uj\u0119ty w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w pozycji koszty finansowe. Przes\u0142ank\u0105 utworzenia odpisu by\u0142a niepewno\u015b\u0107 zwi\u0105zana z odroczeniem rozpocz\u0119cia docelowej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez PAR. Tym samym, na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. oraz 31 grudnia 2021 r., warto\u015b\u0107 inwestycji w PAR w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej Gie\u0142dy wynios\u0142a zero. W nocie 6.5.2. ujawniono informacje zwi\u0105zane z udzieleniem przez Gie\u0142d\u0119 po\u017cyczki na rzecz PAR. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfJointVenturesExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-464": {
"value": "3.3. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH WYCENIANYCH METOD\u0104 PRAW W\u0141ASNO\u015aCI Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Jednostkami wycenianymi metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci s\u0105 jednostki stowarzyszone i wsp\u00f3\u0142kontrolowane. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wsp\u00f3\u0142kontrolowanych ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo wed\u0142ug ceny nabycia. Jednostki stowarzyszone to jednostki, na kt\u00f3re Grupa wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw, lecz kt\u00f3rych nie kontroluje. Jednostka wsp\u00f3\u0142kontrolowane to jednostki gospodarcze, kt\u00f3re s\u0105 wsp\u00f3\u0142kontrolowane przez co najmniej dw\u00f3ch wsp\u00f3lnik\u00f3w na podstawie zawartej przez nich umowy, umowy sp\u00f3\u0142ki lub statutu sp\u00f3\u0142ki. Udzia\u0142 Grupy w wyniku finansowym jednostek wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci ujmuje si\u0119 od dnia nabycia w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, natomiast jej udzia\u0142 w zmianach stanu innych kapita\u0142\u00f3w od dnia nabycia \u2013 w pozosta\u0142ych kapita\u0142ach. Gdy udzia\u0142 Grupy w stratach jednostki wycenianej metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci staje si\u0119 r\u00f3wny lub wi\u0119kszy od udzia\u0142u Grupy w tej jednostce, obejmuj\u0105cego ewentualne inne niezabezpieczone nale\u017cno\u015bci, Grupa przestaje ujmowa\u0107 dalsze straty chyba, \u017ce wzi\u0119\u0142a na siebie obowi\u0105zki lub dokona\u0142a p\u0142atno\u015bci w imieniu danej jednostki wycenianej metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci. Niezrealizowane zyski na transakcjach pomi\u0119dzy Grup\u0105 a jej jednostkami wycenianymi metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci eliminuje si\u0119 proporcjonalnie do udzia\u0142u Grupy w tych jednostkach. Eliminowane s\u0105 r\u00f3wnie\u017c niezrealizowane straty, chyba \u017ce transakcja dostarcza dowod\u00f3w na wyst\u0105pienie utraty warto\u015bci przekazywanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Jednostkami wycenianymi metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. i 31 grudnia 2021 r. s\u0105: Grupa KDPW S.A. (\u201eGK KDPW\u201d), Centrum Gie\u0142dowe S.A. (\u201eCG\u201d), Polska Agencja Ratingowa S.A. (\u201ePAR\u201d). Jednostki wyceniane metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci sporz\u0105dzaj\u0105 sprawozdania finansowe zgodnie z Ustaw\u0105 o rachunkowo\u015bci. Wyniki zaprezentowane w poni\u017cszych tabelach zosta\u0142y dostosowane do zasad rachunkowo\u015bci GK GPW. Poni\u017csze tabele przedstawia zmiany warto\u015bci poszczeg\u00f3lnych inwestycji w 2022 oraz 2021 roku. Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r. Grupa KDPW Centrum Gie\u0142dowe S.A. Razem Stan na pocz\u0105tek okresu 213 959 16 866 230 825 Dywidenda nale\u017cna GPW S.A. (9 793) (763) (10 556) Udzia\u0142 w zyskach/(stratach) netto 28 076 409 28 485 Inne zwi\u0119kszenia/(zmniejszenia) zysku (230) - (230) Razem udzia\u0142 Grupy w zyskach/(stratach) po opodatkowaniu 27 846 409 28 255 Udzia\u0142 w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach (7 211) - (7 211) Stan na koniec okresu 224 801 16 512 241 313 Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021 r. Grupa KDPW Centrum Gie\u0142dowe S.A. Razem Stan na pocz\u0105tek okresu 203 366 17 029 220 395 Dywidenda nale\u017cna GPW S.A. (6 642) (421) (7 063) Udzia\u0142 w zyskach/(stratach) netto 24 348 258 24 606 Inne zwi\u0119kszenia/(zmniejszenia) zysku (230) - (230) Razem udzia\u0142 Grupy w zyskach/(stratach) po opodatkowaniu 24 118 258 24 376 Udzia\u0142 w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach (6 883) - (6 883) Stan na koniec okresu 213 959 16 866 230 825 Poni\u017csze tabele przedstawiaj\u0105 skr\u00f3cone informacje finansowe dla inwestycji wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci. Stan na dzie\u0144/za rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r. Grupa KDPW** Centrum Gie\u0142dowe S.A. Polska Agencja Ratingowa S.A. * Razem Aktywa obrotowe, w tym: 3 277 674 13 569 1 809 n/d \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty 68 042 12 296 199 n/d Aktywa trwa\u0142e 473 115 59 087 784 n/d Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe 3 050 019 2 404 797 n/d Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe 15 904 3 064 - n/d Przychody ze sprzeda\u017cy 216 538 16 311 2 797 n/d Amortyzacja 25 194 3 386 698 n/d Podatek dochodowy 16 028 429 - n/d Dywidenda nale\u017cna GPW S.A. w 2021 r. 9 793 763 - n/d Zysk/(Strata) netto za okres zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r. 83 470 1 651 1 085 n/d Udzia\u0142 Grupy w zyskach/(stratach) jednostki za okres zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r. 27 846 409 - 28 255 * Na dzie\u0144 30 wrze\u015bnia 2019 r. dokonano pe\u0142nego odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci inwestycji w PAR i w od tego dnia wynik PAR nie jest ju\u017c uwzgl\u0119dniany w zysku netto Grupy. ** Grupa KDPW sporz\u0105dza sprawozdanie zgodnie z Ustaw\u0105 o Rachunkowo\u015bci. Zaprezentowane w powy\u017cszej tabeli wyniki zosta\u0142y dostosowane do zasad rachunkowo\u015bci stosowanych w Grupie GPW. Stan na dzie\u0144/za rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021 r. Grupa KDPW** Centrum Gie\u0142dowe S.A. Polska Agencja Ratingowa S.A. * Razem Aktywa obrotowe, w tym: 3 009 050 12 134 679 n/d \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty 76 253 10 108 528 n/d Aktywa trwa\u0142e 518 870 61 756 1 478 n/d Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe 2 859 167 2 089 1 080 n/d Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe 18 074 3 143 - n/d Przychody ze sprzeda\u017cy 204 167 16 804 1 355 n/d Amortyzacja 23 306 3 395 723 n/d Podatek dochodowy 12 859 263 - n/d Dywidenda nale\u017cna GPW S.A. w 2020 r. 6 642 421 - n/d Zysk/(Strata) netto za rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021 r. 72 286 1 041 (540) n/d Udzia\u0142 Grupy w zyskach/(stratach) jednostki za rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021 r. 24 118 258 - 24 376 * Na dzie\u0144 30 wrze\u015bnia 2019 r. dokonano pe\u0142nego odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci inwestycji w PAR i w od tego dnia wynik PAR nie jest ju\u017c uwzgl\u0119dniany w zysku netto Grupy. ** Grupa KDPW sporz\u0105dza sprawozdanie zgodnie z Ustaw\u0105 o Rachunkowo\u015bci. Zaprezentowane w powy\u017cszej tabeli wyniki zosta\u0142y dostosowane do zasad rachunkowo\u015bci stosowanych w Grupie GPW. Udzia\u0142y w PAR Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. i na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. Gie\u0142da posiada\u0142a 35,86% udzia\u0142\u00f3w w PAR. Na dzie\u0144 30 czerwca 2020 r. Sp\u00f3\u0142ka dokona\u0142a odpisu aktualizuj\u0105cego warto\u015b\u0107 inwestycji w PAR na kwot\u0119 583 tys. z\u0142, kt\u00f3ry zosta\u0142 uj\u0119ty w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w pozycji koszty finansowe. Przes\u0142ank\u0105 utworzenia odpisu by\u0142a niepewno\u015b\u0107 zwi\u0105zana z odroczeniem rozpocz\u0119cia docelowej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez PAR. Tym samym, na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. oraz 31 grudnia 2021 r., warto\u015b\u0107 inwestycji w PAR w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej Gie\u0142dy wynios\u0142a zero. W nocie 6.5.2. ujawniono informacje zwi\u0105zane z udzieleniem przez Gie\u0142d\u0119 po\u017cyczki na rzecz PAR.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-402": {
"value": "Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Jednostkami wycenianymi metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci s\u0105 jednostki stowarzyszone i wsp\u00f3\u0142kontrolowane. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wsp\u00f3\u0142kontrolowanych ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo wed\u0142ug ceny nabycia. Jednostki stowarzyszone to jednostki, na kt\u00f3re Grupa wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw, lecz kt\u00f3rych nie kontroluje. Jednostka wsp\u00f3\u0142kontrolowane to jednostki gospodarcze, kt\u00f3re s\u0105 wsp\u00f3\u0142kontrolowane przez co najmniej dw\u00f3ch wsp\u00f3lnik\u00f3w na podstawie zawartej przez nich umowy, umowy sp\u00f3\u0142ki lub statutu sp\u00f3\u0142ki. Udzia\u0142 Grupy w wyniku finansowym jednostek wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci ujmuje si\u0119 od dnia nabycia w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, natomiast jej udzia\u0142 w zmianach stanu innych kapita\u0142\u00f3w od dnia nabycia \u2013 w pozosta\u0142ych kapita\u0142ach. Gdy udzia\u0142 Grupy w stratach jednostki wycenianej metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci staje si\u0119 r\u00f3wny lub wi\u0119kszy od udzia\u0142u Grupy w tej jednostce, obejmuj\u0105cego ewentualne inne niezabezpieczone nale\u017cno\u015bci, Grupa przestaje ujmowa\u0107 dalsze straty chyba, \u017ce wzi\u0119\u0142a na siebie obowi\u0105zki lub dokona\u0142a p\u0142atno\u015bci w imieniu danej jednostki wycenianej metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci. Niezrealizowane zyski na transakcjach pomi\u0119dzy Grup\u0105 a jej jednostkami wycenianymi metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci eliminuje si\u0119 proporcjonalnie do udzia\u0142u Grupy w tych jednostkach. Eliminowane s\u0105 r\u00f3wnie\u017c niezrealizowane straty, chyba \u017ce transakcja dostarcza dowod\u00f3w na wyst\u0105pienie utraty warto\u015bci przekazywanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociatesAndJointVenturesExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-19": {
"value": "Jednostkami wycenianymi metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci s\u0105 jednostki stowarzyszone i wsp\u00f3\u0142kontrolowane. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wsp\u00f3\u0142kontrolowanych ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo wed\u0142ug ceny nabycia. Jednostka wsp\u00f3\u0142kontrolowane to jednostki gospodarcze, kt\u00f3re s\u0105 wsp\u00f3\u0142kontrolowane przez co najmniej dw\u00f3ch wsp\u00f3lnik\u00f3w na podstawie zawartej przez nich umowy, umowy sp\u00f3\u0142ki lub statutu sp\u00f3\u0142ki. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentsInJointVentures",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-426": {
"value": "Jednostkami wycenianymi metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci s\u0105 jednostki stowarzyszone i wsp\u00f3\u0142kontrolowane. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wsp\u00f3\u0142kontrolowanych ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo wed\u0142ug ceny nabycia. Jednostki stowarzyszone to jednostki, na kt\u00f3re Grupa wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw, lecz kt\u00f3rych nie kontroluje. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociates",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-476": {
"value": "3.4. LEASING Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Grupa ja ko leasingobiorca, zgodnie z MSSF 16, klasyfikuje jako umowy leasingowe wszystkie umowy, kt\u00f3re przekazuj\u0105 prawo do kontroli u\u017cytkowania zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w na dany okres w zamian za wynagrodzenie. W ramach dopuszczalnych uproszcze\u0144 Grupa nie stosuje zasad rachunkowo\u015bci dotycz\u0105cych leasingu w odniesieniu do: kr\u00f3tkoterminowych um\u00f3w leasingowych, leasing\u00f3w, w odniesieniu do kt\u00f3rych bazowy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w ma nisk\u0105 warto\u015b\u0107 (\u201eleasingi niskiej warto\u015bci\u201d). Op\u0142aty zwi\u0105zane z ww. leasingami ujmowane s\u0105 liniowo jako koszt w wyniku finansowym. Leasingi niskiej warto\u015bci to g\u0142\u00f3wnie leasingi takich aktyw\u00f3w jak: komputery, ekspresy do kawy, meble biurowe. Przyjmuje si\u0119, \u017ce leasingi niskocenne to takie, kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 jednostkowa nie przekracza 20 tys. z\u0142, co odpowiada w przybli\u017ceniu 5 tys. dolar\u00f3w ameryka\u0144skich. Leasingi kr\u00f3tkoterminowe to leasingi o okresie trwania do 12 miesi\u0119cy. Dla ka\u017cdej umowy leasingowej Grupa ustala okres leasingu jako nieodwo\u0142alny okres leasingu wraz z okresami, w kt\u00f3rych istnieje opcja: przed\u0142u\u017cenia leasingu, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce leasingobiorca skorzysta z tej opcji, oraz wypowiedzenia leasingu, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce leasingobiorca nie skorzysta z tej opcji. Grupa j ako leasingodawca kwalifikuje umowy leasingowe odpowiednio jako leasing operacyjny lub leasing finansowy. Umowa jest zaliczana do leasingu finansowego, je\u017celi nast\u0119puje przeniesienie zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i po\u017cytk\u00f3w wynikaj\u0105cych z posiadania bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Umowa jest zaliczana do leasingu operacyjnego, je\u017celi nie nast\u0119puje przeniesienie zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i po\u017cytk\u00f3w wynikaj\u0105cych z posiadania bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. W przypadku leasingu operacyjnego otrzymane op\u0142aty leasingowe s\u0105 ujmowane jako doch\u00f3d metod\u0105 liniow\u0105 albo w inny systematyczny spos\u00f3b. W szczeg\u00f3lno\u015bci w przypadku leasingu powierzchni biurowych przychody ujmowane s\u0105 w warto\u015bci miesi\u0119cznych czynsz\u00f3w. Wszelkie koszty, \u0142\u0105cznie z amortyzacj\u0105, poniesione w celu uzyskania dochod\u00f3w z tytu\u0142u leasingu, ujmowane s\u0105 w wyniku finansowym. W przypadku leasingu finansowego, w dacie rozpocz\u0119cia leasingu, aktywa oddane w leasing finansowy s\u0105 ujmowane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej i prezentowane jako \u201enale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu/subleasingu\u201d w kwocie r\u00f3wnej inwestycji leasingowej netto. Przychody z tytu\u0142u odsetek od um\u00f3w leasingowych w okresie leasingu s\u0105 ujmowane w spos\u00f3b odzwierciedlaj\u0105cy sta\u0142\u0105 okresow\u0105 stop\u0119 zwrotu z inwestycji leasingowej netto dokonanej przez Grup\u0119 w ramach leasingu finansowego. Umowy, w ramach kt\u00f3rych Grupa jest po\u015brednim leasingodawc\u0105, tzn. leasingowany bazowy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w oddaje dalej w leasing innej jednostce, a leasing g\u0142\u00f3wny (pomi\u0119dzy pierwotnym leasingodawc\u0105 a Gie\u0142d\u0105) pozostaje w mocy, okre\u015blane s\u0105 umowami subleasingu. Umowy subleasingu klasyfikuje si\u0119 jak leasing operacyjny lub finansowy. W przypadku um\u00f3w subleasingu finansowego stosuje si\u0119 analogiczne (symetryczne) zasady jak w przypadku uj\u0119cia leasingu g\u0142\u00f3wnego, tzn. Grupa jako \u201epo\u015bredni leasingodawca\u201d wy\u0142\u0105cza w\u00f3wczas warto\u015b\u0107 netto aktywa oraz warto\u015b\u0107 amortyzacji aktywa b\u0119d\u0105cego przedmiotem subleasingu odpowiednio z: pozycji aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej i z amortyzacji w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w. 3.4.1. INFORMACJE JAKO\u015aCIOWE I ILO\u015aCIOWE W ZAKRESIE CZYNNO\u015aCI ZWI\u0104ZANYCH Z LEASINGIEM \u2013 GRUPA JAKO LEASINGOBIORCA Grupa jest leasingobiorc\u0105 nast\u0119puj\u0105cych grup aktyw\u00f3w: powierzchni biurowej i parkingowej w kompleksie Centrum Gie\u0142dowe przy ul. Ksi\u0105\u017c\u0119cej 4 w Warszawie, a tak\u017ce powierzchni biurowej w \u0141odzi i Be\u0142chatowie, powierzchni kolokacyjnej (biuro zapasowe, szafy rackowe, serwerownie i pomieszczenia serwisowe), aut osobowych. Ka\u017cda z um\u00f3w leasingowych negocjowana jest indywidualnie i zawiera szeroki zakres warunk\u00f3w. Warunki o najistotniejszym wp\u0142ywie na warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu to: nieokre\u015blony czas obowi\u0105zywania wi\u0119kszo\u015bci um\u00f3w dotycz\u0105cych leasingu powierzchni w Centrum Gie\u0142dowym (z zachowaniem kilkumiesi\u0119cznego okresu wypowiedzenia), w przypadku us\u0142ug kolokacji: okre\u015blony kilkuletni czas obowi\u0105zywania umowy, kt\u00f3ry po zako\u0144czeniu automatycznie przechodzi w czas nieokre\u015blony z kilkumiesi\u0119cznym okresem wypowiedzenia, 3 letni okres leasingu aut osobowych (po up\u0142ywie okresu leasingu korzystaj\u0105cemu przys\u0142uguje prawo nabycia pojazdu; w przypadku nieskorzystania z tego uprawnienia, auto jest zwracane leasingodawcy). Umowy leasingowe zawarte przez Grup\u0119 nie zawieraj\u0105 kowenant\u00f3w, jednak\u017ce aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania nie mog\u0105 by\u0107 wykorzystane jako zabezpieczenia kredyt\u00f3w. Nie zawieraj\u0105 one w sobie tak\u017ce istotnych zmiennych op\u0142at leasingowych, tzn. takich, kt\u00f3re zale\u017c\u0105 od indeksu, stawki, przychod\u00f3w Grupy lub s\u0105 powi\u0105zane z referencyjn\u0105 stop\u0105 procentow\u0105 lub kt\u00f3re zmieniaj\u0105 si\u0119 aby odzwierciedli\u0107 zmiany w stawkach czynsz\u00f3w na wolnym rynku. W ocenie Zarz\u0105du Gie\u0142dy, Grupa nie jest nara\u017cona na istotne ryzyko przysz\u0142ych wyp\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych ze zmiennych op\u0142at leasingowych, z gwarantowanej warto\u015bci ko\u0144cowej lub nierozpocz\u0119tych jeszcze leasing\u00f3w. Ze wzgl\u0119du na charakter um\u00f3w dotycz\u0105cych najmu powierzchni w kompleksie Centrum Gie\u0142dowe (umowy na czas nieokre\u015blony) i um\u00f3w kolokacji, w przypadku zmiany za\u0142o\u017ce\u0144 odno\u015bnie przewidywanego okresu leasingu zobowi\u0105zanie zostanie odpowiednio przeszacowane, a przysz\u0142e planowane wyp\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wzrosn\u0105. Koszty amortyzacji w odniesieniu do aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania (po pomniejszeniu ich o amortyzacj\u0119 subleasingowanych aktyw\u00f3w), zwi\u0119kszenia aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania oraz ich warto\u015b\u0107 bilansowa w podziale na klasy aktyw\u00f3w zosta\u0142y zaprezentowane w tabeli w nocie 3.4.4. Wyp\u0142yw \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tytu\u0142u leasing\u00f3w, z pomini\u0119ciem leasing\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych i leasing\u00f3w niskiej warto\u015bci, zosta\u0142 zaprezentowany w skonsolidowanym sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w pozycjach: \u201esp\u0142ata leasingu (cz\u0119\u015b\u0107 odsetkowa raty)\u201d oraz \u201esp\u0142ata leasingu (cz\u0119\u015b\u0107 kapita\u0142owa raty)\u201d. Wyp\u0142yw \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zany z leasingami kr\u00f3tkoterminowymi i leasingami niskiej warto\u015bci jest kosztem tych leasing\u00f3w uj\u0119tym w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w. W 2022 r. i 2021 r. Grupa nie by\u0142a leasingobiorc\u0105 aktyw\u00f3w na okres kr\u00f3tszy ni\u017c 12 miesi\u0119cy (tzw. leasing kr\u00f3tkoterminowy). Poni\u017csza tabela przedstawia koszty zwi\u0105zane z leasingiem uj\u0119te w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w. Nota Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r. 2021 r. Amortyzacja aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania 3.4.4. 5 483 5 385 Odsetki od zobowi\u0105za\u0144 leasingowych 4.6. 241 353 Przeszacowanie um\u00f3w leasingowych 1 139 17 Razem koszty zwi\u0105zane z leasingiem, uj\u0119te w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w 6 863 5 755 W latach 2022 oraz 2021 Grupa nie ponios\u0142a koszt\u00f3w zwi\u0105zanych ze zmiennymi op\u0142atami leasingowymi, kt\u00f3re nie by\u0142yby uj\u0119te w wycenie zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu. 3.4.2. INFORMACJE JAKO\u015aCIOWE I ILO\u015aCIOWE W ZAKRESIE CZYNNO\u015aCI ZWI\u0104ZANYCH Z LEASINGIEM \u2013 GRUPA JAKO LEASINGODAWCA Grupa jest leasingodawc\u0105 powierzchni biurowej w kompleksie Centrum Gie\u0142dowe. W przypadku leasingu podmiotom trzecim powierzchni w\u0142asnej, umowy najmu klasyfikowane s\u0105 jako leasing operacyjny. W przypadku subleasingu podmiotom trzecim powierzchni, kt\u00f3rej Grupa jest najemc\u0105, umowy leasingu klasyfikowane s\u0105 w spos\u00f3b koresponduj\u0105cy z uj\u0119ciem zastosowanym do tzw. g\u0142\u00f3wnego leasingu (Grupa wyst\u0119puje w nich jedynie jako tzw. \u201epo\u015bredni leasingodawca\u201d). Tym samym Grupa wykazuje nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u subleasingu oraz dokonuje odpowiedniego pomniejszenia aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania, uj\u0119tych na mocy tzw. g\u0142\u00f3wnego leasingu (zgodnie z MSSF 16). Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. Grupa jest: leasingodawc\u0105 (leasing operacyjny) powierzchni biurowej oraz subleasingodawc\u0105 powierzchni biurowej. Dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy jako leasingodawcy i subleasingodawcy ma charakter incydentalny i nie jest jej istotnym \u017ar\u00f3d\u0142em przychod\u00f3w. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym, ze wzgl\u0119du na nieistotno\u015b\u0107 zagadnienia, zaniechano szczeg\u00f3\u0142owych ujawnie\u0144 w tym zakresie, w szczeg\u00f3lno\u015bci: wysoko\u015bci przychod\u00f3w Grupy jako leasingodawcy/subleasingu, nale\u017cnych op\u0142at subleasingowych w ka\u017cdym z najbli\u017cszych 5 lat oraz uzgodnienia nale\u017cnych op\u0142at subleasingowych z inwestycj\u0105 leasingow\u0105 netto. 3.4.3. W YBRANE OS\u0104DY I OSZACOWANIA ZWI\u0104ZANE Z LEASINGIEM Kalkulacja zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu oraz aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania wymaga zastosowania profesjonalnego os\u0105du w nast\u0119puj\u0105cych kwestiach: ustalenia okresu leasingu, ustalenia kra\u0144cowej stopy procentowej leasingobiorcy. W przypadku um\u00f3w najmu zawartych przez Grup\u0119 na czas nieokre\u015blony, Grupa szacuje najbardziej prawdopodobny okres leasingu, uwzgl\u0119dniaj\u0105c przy tym wszystkie fakty i okoliczno\u015bci tworz\u0105ce zach\u0119t\u0119 ekonomiczn\u0105 do kontynuowania um\u00f3w. Ponowna ocena tego, czy istnieje racjonalna pewno\u015b\u0107, i\u017c Grupa b\u0119dzie kontynuowa\u0142a umow\u0119, nast\u0119puje w\u00f3wczas, gdy wyst\u0105pi znacz\u0105ce zdarzenie lub zmiana okoliczno\u015bci, kt\u00f3re maj\u0105 wp\u0142yw na ww. ocen\u0119. Ustalaj\u0105c okres leasingu, Zarz\u0105d Gie\u0142dy dokona\u0142 os\u0105du wskazuj\u0105cego 5-letni okres najmu dodatkowej powierzchni biurowej zajmowanej przez Grup\u0119 w kompleksie Centrum Gie\u0142dowe. Poni\u017csza tabela prezentuje wp\u0142yw zmiany okresu leasingu dodatkowej powierzchni biurowej oraz grunt\u00f3w o 2 lata. Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r. 2021 r. Przy przyj\u0119ciu okresu leasingu o 2 lata kr\u00f3tszego Przy przyj\u0119ciu okresu leasingu o 2 lata d\u0142u\u017cszego Przy przyj\u0119ciu okresu leasingu o 2 lata kr\u00f3tszego Przy przyj\u0119ciu okresu leasingu o 2 lata d\u0142u\u017cszego Wp\u0142yw na warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu (3 590) 6 726 (4 968) 4 691 Wp\u0142yw na koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej (amortyzacja) (3 219) (180) (5 013) 4 529 Wp\u0142yw na koszty z tyt. odsetek od leasingu (156) 191 (1 496) 437 Ustalaj\u0105c stop\u0119 procentow\u0105 leasingu Zarz\u0105d Gie\u0142dy dokona\u0142 os\u0105du wskazuj\u0105cego na to, jak\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 musia\u0142aby zap\u0142aci\u0107 Grupa, aby na podobny okres i przy podobnych zabezpieczeniach po\u017cyczy\u0107 \u015brodki niezb\u0119dne do zakupu leasingowanych aktyw\u00f3w. W ocenie Zarz\u0105du warto\u015b\u0107 tej stopy w spos\u00f3b wiarygodny jest odzwierciedlona przez oprocentowanie wyemitowanych przez Grup\u0119 obligacji. Poni\u017csza tabela przedstawia potencjalny wp\u0142yw zmiany szacunk\u00f3w dotycz\u0105cych stopy procentowej. Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r. 2021 r. Przy przyj\u0119ciu kra\u0144cowej stopy leasingobiorcy o 1 p.p. mniejszej Przy przyj\u0119ciu kra\u0144cowej stopy leasingobiorcy o 1 p.p. wi\u0119kszej Przy przyj\u0119ciu kra\u0144cowej stopy leasingobiorcy o 1 p.p. mniejszej Przy przyj\u0119ciu kra\u0144cowej stopy leasingobiorcy o 1 p.p. wi\u0119kszej Wp\u0142yw na warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu 23 (23) 71 (68) Wp\u0142yw na koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej (amortyzacja) 64 (62) 214 (203) Wp\u0142yw na koszty z tyt. odsetek od leasingu (57) 56 (99) 112 3.4.4. AKTYWA Z TYTU\u0141U PRAWA DO U\u017bYTKOWANIA Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Grupa wycenia aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania w dacie rozpocz\u0119cia leasingu wed\u0142ug kosztu, kt\u00f3ry obejmuje: kwot\u0119 pocz\u0105tkowej wyceny zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu, op\u0142aty leasingowe zap\u0142acone w dacie rozpocz\u0119cia lub przed t\u0105 dat\u0105, pomniejszone o wszelkie otrzymane zach\u0119ty leasingowe, pocz\u0105tkowe koszty bezpo\u015brednie poniesione przez leasingobiorc\u0119 oraz szacunek koszt\u00f3w, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 poniesione przez leasingobiorc\u0119 w zwi\u0105zku z demonta\u017cem i usuni\u0119ciem bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, przeprowadzeniem renowacji miejsca, w kt\u00f3rym si\u0119 znajdowa\u0142, lub przeprowadzeniem renowacji bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do stanu wymaganego przez warunki leasingu. Po dacie rozpocz\u0119cia leasingu, Grupa wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania stosuj\u0105c model kosztu, tj. w warto\u015bci kosztu pomniejszonego o \u0142\u0105czne odpisy amortyzacyjne (umorzenie) i \u0142\u0105czne straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci oraz skorygowanego z tytu\u0142u aktualizacji wyceny zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu. Amortyzacji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania dokonuje si\u0119 metod\u0105 liniow\u0105 przez okres leasingu. W przypadku subleasingu, aktywo b\u0119d\u0105ce przedmiotem umowy leasingu g\u0142\u00f3wnego jest wy\u0142\u0105czane z aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej, a warto\u015b\u0107 amortyzacji tego aktywa jest wy\u0142\u0105czana z koszt\u00f3w amortyzacji w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w. Sk\u0142adniki aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania prezentowane s\u0105 w odr\u0119bnej pozycji skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej. Grupa dokonuje grupowania tych sk\u0142adnik\u00f3w zgodnie z klasami bazowymi sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w, a informacj\u0119 o tych klasach ujawnia w notach obja\u015bniaj\u0105cych do sprawozdania. G\u0142\u00f3wnymi klasami bazowymi aktyw\u00f3w u\u017cytkowanych na podstawie prawa u\u017cytkowania s\u0105: powierzchnia biurowa i inne pomieszczenia, samochody oraz powierzchnia kolokacyjna. Poni\u017csza tabela prezentuje zmiany stanu aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania w podziale na klasy, po pomniejszeniu ich o warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w subleasingowanych. Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r. Pow. biurowa i inne pomieszczenia Samochody Powierzchnia kolokacyjna Razem Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania - stan na pocz\u0105tek okresu 3 796 283 5 005 9 084 Nowe umowy leasingu - 152 - 152 Rozwi\u0105zanie um\u00f3w leasingu (13) - - (13) Przeszacowanie aktywa 399 362 - 761 Nabycie jednostki zale\u017cnej 205 - - 205 Reklasyfikacja i inne korekty (54) 33 - (21) Amortyzacja (2 258) (571) (2 654) (5 483) Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto na koniec okresu 2 075 259 2 351 4 685 Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021 r. Pow. biurowa i inne pomieszczenia Samochody Powierzchnia kolokacyjna Razem Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania - stan na pocz\u0105tek okresu 5 908 629 7 447 13 984 Nowe umowy leasingu 490 216 662 1 368 Rozwi\u0105zanie um\u00f3w leasingu (538) (1) (453) (992) Rozwi\u0105zanie um\u00f3w subleasingu 131 - - 131 Reklasyfikacja i inne korekty (24) - 2 (22) Amortyzacja (2 171) (561) (2 653) (5 385) Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto na koniec okresu 3 796 283 5 005 9 084 3.4.5. ZOBOWI\u0104ZANIA Z TYTU\u0141U LEASINGU Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Grupa wycenia zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu w dacie rozpocz\u0119cia leasingu w wysoko\u015bci warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych pozostaj\u0105cych do zap\u0142aty w tej dacie. Op\u0142aty leasingowe dyskontuje si\u0119 z zastosowaniem stopy procentowej leasingu. Je\u017celi Grupa nie jest w stanie ustali\u0107 z \u0142atwo\u015bci\u0105 stopy procentowej leasingu, stosuje w\u0142asn\u0105 kra\u0144cow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105. Kra\u0144cowa stopa procentowa Grupy ustalana jest jako stopa procentowa, jak\u0105 Grupa musia\u0142aby zap\u0142aci\u0107, aby na podobny okres i przy podobnych zabezpieczeniach po\u017cyczy\u0107 \u015brodki niezb\u0119dne do zakupu sk\u0142adnika aktyw\u00f3w o podobnej warto\u015bci co sk\u0142adnik aktyw\u00f3w u\u017cytkowany na podstawie umowy leasingowej. Na potrzeby wyceny pocz\u0105tkowej zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu Grupa ustala warto\u015b\u0107 op\u0142at leasingowych obejmuj\u0105cych w szczeg\u00f3lno\u015bci: sta\u0142e op\u0142aty leasingowe i zmienne op\u0142aty leasingowe, kt\u00f3re zale\u017c\u0105 od indeksu lub stawki, kwoty, kt\u00f3rych zap\u0142aty Grupa oczekuje w ramach gwarantowanej warto\u015bci kra\u0144cowej, cen\u0119 wykonania opcji kupna, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce Grupa skorzysta z tej opcji, kary pieni\u0119\u017cne za wypowiedzenie leasingu, je\u017celi w warunkach leasingu przewidziano, \u017ce Grupa mo\u017ce skorzysta\u0107 z opcji wypowiedzenia leasingu. Po dacie rozpocz\u0119cia leasingu, Grupa wycenia zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu poprzez: naliczenie odsetek od zobowi\u0105zania, zmniejszenie warto\u015bci bilansowej o zap\u0142acone op\u0142aty leasingowe, zaktualizowanie wyceny warto\u015bci bilansowej zobowi\u0105zania w celu uwzgl\u0119dnienia wszelkiej ponownej oceny lub zmiany leasingu. Tym samym, ka\u017cda op\u0142ata leasingowa jest alokowana pomi\u0119dzy zobowi\u0105zanie (prezentowane w odr\u0119bnej pozycji w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w podziale na d\u0142ugo- i kr\u00f3tkoterminowe), a koszt odsetek z tytu\u0142u leasingu (ujmowany w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w kosztach finansowych). Analiza wymagalno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu zosta\u0142a zaprezentowana w nocie 2.4. Poni\u017csza tabela prezentuje zmiany stanu zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu w podziale na klasy. Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r. Pow. biurowa i inne pomieszczenia Samochody Powierzchnia kolokacyjna Razem Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu - stan na pocz\u0105tek okresu 4 103 225 5 235 9 563 Nowe umowy leasingowe 2 150 - 152 Rozwi\u0105zanie um\u00f3w leasingowych (14) (3) - (17) Odsetki od zobowi\u0105za\u0144 leasingowych 106 24 117 247 Rozliczenie zobowi\u0105zania leasingowego w okresie (odpowiadaj\u0105ce p\u0142atno\u015bciom leasingowym) (2 598) (607) (2 842) (6 047) Przeszacowanie zobowi\u0105zania leasingowego 777 362 - 1 139 Reklasyfikacja i inne korekty 74 137 1 212 Nabycie jednostki zale\u017cnej 98 - - 98 Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto na koniec okresu, w tym: 2 548 288 2 511 5 347 d\u0142ugoterminowe 405 90 - 495 kr\u00f3tkoterminowe 2 143 198 2 511 4 852 Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021 r. Pow. biurowa i inne pomieszczenia Samochody Powierzchnia kolokacyjna Razem Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu - stan na pocz\u0105tek okresu 6 549 676 7 667 14 892 Nowe umowy leasingowe 491 216 663 1 370 Rozwi\u0105zanie um\u00f3w leasingowych (580) (2) (468) (1 050) Odsetki od zobowi\u0105za\u0144 leasingowych 145 27 196 368 Rozliczenie zobowi\u0105zania leasingowego w okresie (odpowiadaj\u0105ce p\u0142atno\u015bciom leasingowym) (2 518) (596) (2 821) (5 935) Przeszacowanie zobowi\u0105zania leasingowego 17 - - 17 Reklasyfikacja i inne korekty (1) (96) (2) (99) Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto na koniec okresu, w tym: 4 103 225 5 235 9 563 d\u0142ugoterminowe 1 731 (49) 2 488 4 170 kr\u00f3tkoterminowe 2 372 274 2 747 5 393 3.4.6. N ALE\u017bNO\u015aCI Z TYTU\u0141U SUBLEASINGU Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Grupa wycenia nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u subleasingu w spos\u00f3b analogiczny do zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu, tzn. w dacie rozpocz\u0119cia leasingu w wysoko\u015bci warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych pozostaj\u0105cych do otrzymania w tej dacie. Op\u0142aty leasingowe dyskontuje si\u0119 z zastosowaniem stopy procentowej leasingu. Je\u017celi Grupa nie jest w stanie ustali\u0107 z \u0142atwo\u015bci\u0105 stopy procentowej leasingu, stosuje w\u0142asn\u0105 kra\u0144cow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105. Poni\u017csza tabela prezentuje zmiany stanu nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u subleasingu w podziale na klasy. Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r. Pow. biurowa i inne pomieszczenia Samochody Powierzchnia kolokacyjna Razem Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u subleasingu - stan na pocz\u0105tek okresu 71 - - 71 Odsetki od nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u subleasingu 8 - - 8 Rozliczenie nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u subleasingu w okresie (odpowiadaj\u0105cej p\u0142atno\u015bciom leasingowym) (112) - 1 (111) Przeszacowanie nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u subleasingu 378 - - 378 Reklasyfikacja i inne korekty 39 - (1) 38 Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto na koniec okresu, w tym: 384 - - 384 d\u0142ugoterminowe 290 - - 290 kr\u00f3tkoterminowe 94 - - 94 Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021 r. Pow. biurowa i inne pomieszczenia Samochody Powierzchnia kolokacyjna Razem Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u subleasingu - stan na pocz\u0105tek okresu 316 - - 316 Rozwi\u0105zanie um\u00f3w subleasingu (77) - - (77) Odsetki od nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u subleasingu 6 - (3) 3 Rozliczenie nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u subleasingu w okresie (odpowiadaj\u0105cej p\u0142atno\u015bciom leasingowym) (137) - - (137) Reklasyfikacja i inne korekty (37) - 3 (34) Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto na koniec okresu, w tym: 71 - - 71 kr\u00f3tkoterminowe 71 - - 71 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfLeasesExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-403": {
"value": "Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Grupa ja ko leasingobiorca, zgodnie z MSSF 16, klasyfikuje jako umowy leasingowe wszystkie umowy, kt\u00f3re przekazuj\u0105 prawo do kontroli u\u017cytkowania zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w na dany okres w zamian za wynagrodzenie. W ramach dopuszczalnych uproszcze\u0144 Grupa nie stosuje zasad rachunkowo\u015bci dotycz\u0105cych leasingu w odniesieniu do: kr\u00f3tkoterminowych um\u00f3w leasingowych, leasing\u00f3w, w odniesieniu do kt\u00f3rych bazowy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w ma nisk\u0105 warto\u015b\u0107 (\u201eleasingi niskiej warto\u015bci\u201d). Op\u0142aty zwi\u0105zane z ww. leasingami ujmowane s\u0105 liniowo jako koszt w wyniku finansowym. Leasingi niskiej warto\u015bci to g\u0142\u00f3wnie leasingi takich aktyw\u00f3w jak: komputery, ekspresy do kawy, meble biurowe. Przyjmuje si\u0119, \u017ce leasingi niskocenne to takie, kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 jednostkowa nie przekracza 20 tys. z\u0142, co odpowiada w przybli\u017ceniu 5 tys. dolar\u00f3w ameryka\u0144skich. Leasingi kr\u00f3tkoterminowe to leasingi o okresie trwania do 12 miesi\u0119cy. Dla ka\u017cdej umowy leasingowej Grupa ustala okres leasingu jako nieodwo\u0142alny okres leasingu wraz z okresami, w kt\u00f3rych istnieje opcja: przed\u0142u\u017cenia leasingu, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce leasingobiorca skorzysta z tej opcji, oraz wypowiedzenia leasingu, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce leasingobiorca nie skorzysta z tej opcji. Grupa j ako leasingodawca kwalifikuje umowy leasingowe odpowiednio jako leasing operacyjny lub leasing finansowy. Umowa jest zaliczana do leasingu finansowego, je\u017celi nast\u0119puje przeniesienie zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i po\u017cytk\u00f3w wynikaj\u0105cych z posiadania bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Umowa jest zaliczana do leasingu operacyjnego, je\u017celi nie nast\u0119puje przeniesienie zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i po\u017cytk\u00f3w wynikaj\u0105cych z posiadania bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. W przypadku leasingu operacyjnego otrzymane op\u0142aty leasingowe s\u0105 ujmowane jako doch\u00f3d metod\u0105 liniow\u0105 albo w inny systematyczny spos\u00f3b. W szczeg\u00f3lno\u015bci w przypadku leasingu powierzchni biurowych przychody ujmowane s\u0105 w warto\u015bci miesi\u0119cznych czynsz\u00f3w. Wszelkie koszty, \u0142\u0105cznie z amortyzacj\u0105, poniesione w celu uzyskania dochod\u00f3w z tytu\u0142u leasingu, ujmowane s\u0105 w wyniku finansowym. W przypadku leasingu finansowego, w dacie rozpocz\u0119cia leasingu, aktywa oddane w leasing finansowy s\u0105 ujmowane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej i prezentowane jako \u201enale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu/subleasingu\u201d w kwocie r\u00f3wnej inwestycji leasingowej netto. Przychody z tytu\u0142u odsetek od um\u00f3w leasingowych w okresie leasingu s\u0105 ujmowane w spos\u00f3b odzwierciedlaj\u0105cy sta\u0142\u0105 okresow\u0105 stop\u0119 zwrotu z inwestycji leasingowej netto dokonanej przez Grup\u0119 w ramach leasingu finansowego. Umowy, w ramach kt\u00f3rych Grupa jest po\u015brednim leasingodawc\u0105, tzn. leasingowany bazowy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w oddaje dalej w leasing innej jednostce, a leasing g\u0142\u00f3wny (pomi\u0119dzy pierwotnym leasingodawc\u0105 a Gie\u0142d\u0105) pozostaje w mocy, okre\u015blane s\u0105 umowami subleasingu. Umowy subleasingu klasyfikuje si\u0119 jak leasing operacyjny lub finansowy. W przypadku um\u00f3w subleasingu finansowego stosuje si\u0119 analogiczne (symetryczne) zasady jak w przypadku uj\u0119cia leasingu g\u0142\u00f3wnego, tzn. Grupa jako \u201epo\u015bredni leasingodawca\u201d wy\u0142\u0105cza w\u00f3wczas warto\u015b\u0107 netto aktywa oraz warto\u015b\u0107 amortyzacji aktywa b\u0119d\u0105cego przedmiotem subleasingu odpowiednio z: pozycji aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej i z amortyzacji w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLeasesExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-477": {
"value": "3.5. AKTYWA FINANSOWE 3.5.1. KLASYFIKACJA I WYCENA AKTYW\u00d3W FINANSOWYCH Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Grupa zalicza swoje aktywa finansowe do nast\u0119puj\u0105cych kategorii: aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu: \u2666 \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty, \u2666 nale\u017cno\u015bci handlowe, \u2666 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u udzielonych po\u017cyczek, \u2666 inne nale\u017cno\u015bci, \u2666 inne aktywa finansowe (w tym: lokaty bankowe oraz obligacje korporacyjne i certyfikaty depozytowe nabyte z zamiarem utrzymywania ich do terminu wymagalno\u015bci), aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody. \u015arodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty prezentowane s\u0105 w odr\u0119bnej pozycji skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej. Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz inne nale\u017cno\u015bci zawieraj\u0105 si\u0119 w pozycji \u201eNale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci\u201d skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej. Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u udzielonych po\u017cyczek oraz inne aktywa finansowe s\u0105 prezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako \u201eaktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu\u201d. Powy\u017cszej klasyfikacji dokonuje si\u0119 na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia. O przynale\u017cno\u015bci do danej kategorii decyduje: model biznesowy zarz\u0105dzania danym portfelem aktyw\u00f3w, ocena warunk\u00f3w kontraktowych danego aktywa finansowego. Aktywa finansowe wy\u0142\u0105cza si\u0119 z ksi\u0105g rachunkowych, gdy prawa do uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z ich tytu\u0142u wygas\u0142y lub zosta\u0142y przeniesione, a Grupa dokona\u0142a przeniesienia ca\u0142ego ryzyka i wszystkich po\u017cytk\u00f3w z tytu\u0142u ich w\u0142asno\u015bci. \u201eAktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu\u201d zosta\u0142y zaprezentowane w notach: 3.5.4, 3.5.5, 3.5.6. \u201eAktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody\u201d zosta\u0142y zaprezentowane w nocie: 3.5.3. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. i 31 grudnia 2021 r. Gie\u0142da posiada\u0142a akcje sp\u00f3\u0142ki IDM S.A. w upad\u0142o\u015bci uk\u0142adowej otrzymane od d\u0142u\u017cnika w zamian za wierzytelno\u015bci i zaklasyfikowa\u0142a je jako \u201eaktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy\u201d. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. i 31 grudnia 2021 r. warto\u015b\u0107 godziwa otrzymanych akcji wynosi\u0142a 0 z\u0142. 3.5.2. UTRATA WARTO\u015aCI AKTYW\u00d3W FINANSOWYCH Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci (odpis na oczekiwane straty kredytowe) aktyw\u00f3w finansowych jest ujmowany na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy. Je\u017celi ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia. W przeciwnym razie Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u tego instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej 12-miesi\u0119cznym oczekiwanym stratom kredytowym. R\u00f3wnie\u017c w przypadku aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu (za wyj\u0105tkiem nale\u017cno\u015bci handlowych), ze wzgl\u0119du na niskie ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z tymi instrumentami finansowymi, Grupa wycenia odpis z tytu\u0142u straty na tych instrumentach finansowych w kwocie r\u00f3wnej 12-miesi\u0119cznym oczekiwanym stratom kredytowym. Grupa uznaje, \u017ce \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty, inne nale\u017cno\u015bci i inne aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu posiadaj\u0105 niskie ryzyko kredytowe, gdy\u017c akceptowane s\u0105 jedynie podmioty, w tym banki i instytucje finansowe posiadaj\u0105ce rating na wysokim poziomie i stabiln\u0105 sytuacj\u0119 rynkow\u0105, tj. o ratingu wed\u0142ug Moody\u2019s powy\u017cej Baa2. Grupa wycenia oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u instrument\u00f3w finansowych w spos\u00f3b uwzgl\u0119dniaj\u0105cy: nieobci\u0105\u017con\u0105 i wa\u017con\u0105 prawdopodobie\u0144stwem kwot\u0119, kt\u00f3r\u0105 ustala si\u0119 oceniaj\u0105c szereg mo\u017cliwych wynik\u00f3w, warto\u015b\u0107 pieni\u0105dza w czasie, racjonalne i mo\u017cliwe do udokumentowania informacje, kt\u00f3re s\u0105 dost\u0119pne bez nadmiernych koszt\u00f3w lub stara\u0144 na dzie\u0144 sprawozdawczy, dotycz\u0105ce przesz\u0142ych zdarze\u0144, obecnych warunk\u00f3w i prognoz dotycz\u0105cych przysz\u0142ych warunk\u00f3w gospodarczych. Grupa dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych dla aktyw\u00f3w zwi\u0105zanych z instrumentami d\u0142u\u017cnymi wycenianymi wg zamortyzowanego kosztu niezale\u017cnie od tego, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki utraty warto\u015bci. Odpis na oczekiwane straty kredytowe dokonywany jest w oparciu o szacowane ratingi emitenta i przypisane danemu ratingowi prawdopodobie\u0144stwo wyst\u0105pienia straty oraz wysoko\u015b\u0107 straty. W przypadku nale\u017cno\u015bci handlowych oraz aktyw\u00f3w z tytu\u0142u \u015bwiadczonych us\u0142ug, Grupa stosuje uproszczone podej\u015bcie i szacuje odpis z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia. Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowych wycenianie s\u0105 w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci przy u\u017cyciu macierzy rezerw. Nale\u017cno\u015bci handlowe Grupy nie posiadaj\u0105 istotnego komponentu finansowania. Aby oszacowa\u0107 warto\u015b\u0107 oczekiwanych strat kredytowych zwi\u0105zanych z nale\u017cno\u015bciami handlowymi, na koniec ka\u017cdego roku sprawozdawczego Grupa dokonuje analizy statystycznej obejmuj\u0105cej nale\u017cno\u015bci handlowe w podziale na zdefiniowane przez Grup\u0119 kategorie odbiorc\u00f3w (Cz\u0142onk\u00f3w Gie\u0142dy, Emitent\u00f3w, pozosta\u0142ych odbiorc\u00f3w), bazuj\u0105c na danych historycznych dotycz\u0105cych \u015bci\u0105galno\u015bci nale\u017cno\u015bci. W kolejnym etapie analizy Grupa przeprowadza analiz\u0119 portfelow\u0105, kalkuluj\u0105c dla ka\u017cdej grupy odbiorc\u00f3w wsp\u00f3\u0142czynnik strat kredytowych na bazie macierzy rezerw w poszczeg\u00f3lnych przedzia\u0142ach wiekowych. Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci w danym przedziale czasowym, kt\u00f3re na dzie\u0144 bilansowy nie s\u0105 zaleg\u0142e dla danej grupy odbiorc\u00f3w, r\u00f3wna jest iloczynowi warto\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowych na dzie\u0144 bilansowy i wsp\u00f3\u0142czynnika straty kredytowej. Kwota oczekiwanych strat kredytowych (lub kwota odwr\u00f3cenia odpisu), jaka jest wymagana, aby dostosowa\u0107 odpis na oczekiwane straty kredytowe na dzie\u0144 sprawozdawczy do kwoty, kt\u00f3r\u0105 nale\u017cy uj\u0105\u0107, jest ujmowana w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w jako zysk lub strata z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci. Kwot\u0119 odpisu na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u aktyw\u00f3w finansowych uj\u0119tych w kategorii \u201eaktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu\" ujmuje si\u0119 jako pomniejszenie warto\u015bci ksi\u0119gowej brutto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz jako koszt okresu w ramach koszt\u00f3w finansowych. Kwot\u0119 odpisu na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u aktyw\u00f3w finansowych uj\u0119tych w kategorii \u201eaktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody\" ujmuje si\u0119 w innych ca\u0142kowitych dochodach i nie obni\u017ca ona warto\u015bci ksi\u0119gowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych. 3.5.3. AKTYWA FINANSOWE WYCENIANE W WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CA\u0141KOWITE DOCHODY Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody obejmuj\u0105: Kapita\u0142owe papiery warto\u015bciowe, kt\u00f3re w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa nieodwo\u0142alnie postanowi\u0142a wykazywa\u0107 w tej kategorii. D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe, w przypadku kt\u00f3rych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z um\u00f3w obejmuj\u0105 wy\u0142\u0105cznie p\u0142atno\u015bci kapita\u0142u i odsetek, a cel modelu biznesowego Sp\u00f3\u0142ki osi\u0105gany jest zar\u00f3wno przez otrzymywanie umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, jak i sprzeda\u017c aktyw\u00f3w finansowych. \u201eAktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody\u201d stanowi\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci akcje i udzia\u0142y w podmiotach, gdzie Grupa nie sprawuje kontroli ani nie wywiera znacz\u0105cego wp\u0142ywu. Zalicza si\u0119 je do aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, o ile Grupa nie zamierza ich zby\u0107 w ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego. \u201eAktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody\u201d s\u0105 pocz\u0105tkowo ujmowane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej powi\u0119kszonej o bezpo\u015brednio daj\u0105ce si\u0119 przyporz\u0105dkowa\u0107 koszty transakcyjne. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu aktywa te s\u0105 r\u00f3wnie\u017c wyceniane w warto\u015bci godziwej, a skutki zmiany warto\u015bci godziwej s\u0105 ujmowane w innych ca\u0142kowitych dochodach i prezentowane w kapitale w\u0142asnym jako pozosta\u0142e kapita\u0142y. Na dzie\u0144 wy\u0142\u0105czenia inwestycji z ksi\u0105g rachunkowych skumulowana warto\u015b\u0107 zysk\u00f3w lub strat uj\u0119tych w kapitale w\u0142asnym jest przenoszona do zysk\u00f3w zatrzymanych po odliczeniu podatku. W przypadku instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych naliczone odsetki ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w zysku lub stracie. Poni\u017csza tabela przedstawia inwestycje Grupy wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody. Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r. Innex BVB ETF TransactionLink Razem Warto\u015b\u0107 wg ceny nabycia 3 820 1 343 5 000 692 10 855 Przeszacowanie (3 820) (1 168) (287) 1 101 (4 174) Warto\u015b\u0107 bilansowa - 175 4 713 1 793 6 681 Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021 r. Innex BVB ETF TransactionLink Razem Warto\u015b\u0107 wg ceny nabycia 3 820 1 343 - - 5 163 Przeszacowanie (3 820) (1 220) - - (5 040) Warto\u015b\u0107 bilansowa - 123 - - 123 Innex Pakiet akcji ukrai\u0144skiej Gie\u0142dy Papier\u00f3w Warto\u015bciowych Innex zosta\u0142 nabyty przez Gie\u0142d\u0119 w lipcu 2008 r. R\u00f3wnie\u017c w 2008 r. dokonano odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ww. akcji. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. Zarz\u0105d Gie\u0142dy nie zidentyfikowa\u0142 przes\u0142anek do odwr\u00f3cenia dokonanego ca\u0142kowitego odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci akcji sp\u00f3\u0142ki Innex. Bucharest Stock Exchange (\u201eBVB\u201d) Gie\u0142da zakupi\u0142a akcje Sibex w 2010 roku. 1 stycznia 2018 r. nast\u0105pi\u0142o po\u0142\u0105czenie gie\u0142dy SIBEX z BVB. W wyniku po\u0142\u0105czenia, Gie\u0142da sta\u0142a si\u0119 posiadaczem 5 232 akcji BVB o warto\u015bci nominalnej jednej akcji r\u00f3wnej 10 RON. Akcje BVB s\u0105 notowane na Bucharest Stock Exchange. TransactionLink Inwestycja obejmuje zakup 60 udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce TransactionLink Sp. z o.o. dokonany przez GPW Tech S.A.. Podmiot oferuje platform\u0119 technologiczn\u0105 \u015bwiadcz\u0105c\u0105 us\u0142ugi mi\u0119dzy innymi w zakresie proces\u00f3w weryfikacji to\u017csamo\u015bci, sprawdzania historii finansowej oraz oceny ryzyka kredytowego. ETF Gie\u0142da zakupi\u0142a 25 929 sztuk certyfikat\u00f3w BETA ETF, kt\u00f3ry oparty jest o indeks obligacji skarbowych Treasury BondSpot Poland Index. Organizatorem emisji jest AgioFunds TFI S.A, debiut instrumentu nast\u0105pi\u0142 17 stycznia 2022 roku. Hierarchia warto\u015bci godziwej Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Grupa dokonuje klasyfikacji wyceny warto\u015bci godziwej przy zastosowaniu hierarchii warto\u015bci godziwej odzwierciedlaj\u0105cej istotno\u015b\u0107 poszczeg\u00f3lnych danych wej\u015bciowych wp\u0142ywaj\u0105cych na wycen\u0119. Obowi\u0105zuj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce poziomy hierarchii warto\u015bci godziwej: ceny notowane (niekorygowane) na aktywnych rynkach dla identycznych aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a zobowi\u0105za\u0144 (poziom 1), dane wej\u015bciowe inne ni\u017c notowania obj\u0119te zakresem poziomu 1 mo\u017cliwe do stwierdzenia lub zaobserwowania dla sk\u0142adnika aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a zobowi\u0105za\u0144 bezpo\u015brednio (tzn. w postaci cen) lub po\u015brednio (tzn. na podstawie wylicze\u0144 opartych na cenach) (poziom 2), oraz dane wej\u015bciowe dla sk\u0142adnika aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a zobowi\u0105za\u0144 nieoparte na mo\u017cliwych do zaobserwowania danych rynkowych (tzn. dane niemo\u017cliwe do zaobserwowania, poziom 3). Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. i 31 grudnia 2021 r. warto\u015b\u0107 godziwa akcji BVB oraz ETF zosta\u0142a rozpoznana na podstawie kurs\u00f3w notowa\u0144 (poziom 1 w hierarchii warto\u015bci godziwej). 3.5.4. N ALE\u017bNO\u015aCI HANDLOWE ORAZ POZOSTA\u0141E NALE\u017bNO\u015aCI Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Nale\u017cno\u015bci handlowe to nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w us\u0142ug Grupy, utrzymywane do czasu ich sp\u0142aty. Pocz\u0105tkowo ujmuje si\u0119 je w cenie transakcyjnej zgodnej z MSSF 15. Na dzie\u0144 bilansowy nale\u017cno\u015bci wycenia si\u0119 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, uwzgl\u0119dniaj\u0105c odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Nale\u017cno\u015bci o terminie zapadalno\u015bci poni\u017cej 12 miesi\u0119cy (licz\u0105c od daty ich uj\u0119cia) nie podlegaj\u0105 dyskontowaniu i s\u0105 wyceniane w warto\u015bci nominalnej. W pozycji \u201epozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci\u201d prezentowane s\u0105 g\u0142\u00f3wnie nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u zwrotu VAT oraz nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dotacji. Rozliczenia d\u0142ugoterminowe prezentowane s\u0105 w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w aktywach trwa\u0142ych w pozycji \u201erozliczenia mi\u0119dzyokresowe\u201d . Poni\u017csza tabela przedstawia nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e istotne kategorie nale\u017cno\u015bci. Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. Nale\u017cno\u015bci handlowe brutto 48 846 49 553 Odpis z tyt. utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowych (4 009) (4 516) Razem nale\u017cno\u015bci handlowe 44 837 45 037 Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe (kr\u00f3tkoterminowe) 7 243 7 061 Nale\u017cno\u015b\u0107 z tytu\u0142u zwrotu VAT 10 012 114 316 Rozrachunki z tytu\u0142u subleasingu 12 12 Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dotacji 3 889 3 670 Inne nale\u017cno\u015bci 13 355 6 981 Razem pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci 34 511 132 040 Razem nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci 79 348 177 077 Zdaniem Zarz\u0105du Gie\u0142dy, z uwagi na kr\u00f3tki termin realizacji nale\u017cno\u015bci handlowych, warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa tych nale\u017cno\u015bci jest zbli\u017cona do ich warto\u015bci godziwej. Poni\u017csza tabela przedstawia podzia\u0142 nale\u017cno\u015bci handlowych wed\u0142ug termin\u00f3w wymagalno\u015bci wraz z odpisem na oczekiwane straty kredytowe. Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. Nale\u017cno\u015bci handlowe Odpis z tyt. utraty warto\u015bci Razem nale\u017cno\u015bci Nale\u017cno\u015bci handlowe Odpis z tyt. utraty warto\u015bci Razem nale\u017cno\u015bci Nale\u017cno\u015bci nieprzeterminowane 36 119 (103) 36 016 41 356 (85) 41 271 Zaleg\u0142e 1 do 30 dni 5 289 (38) 5 251 2 605 (34) 2 571 Zaleg\u0142e od 31 do 60 dni 1 994 (13) 1 981 595 (20) 575 Zaleg\u0142e od 61 do 90 dni 1 442 (17) 1 425 358 (17) 341 Zaleg\u0142e od 91 do 180 dni 155 (12) 143 315 (36) 279 Zaleg\u0142e wi\u0119cej ni\u017c 180 dni 3 847 (3 826) 21 4 324 (4 324) - Nale\u017cno\u015bci zaleg\u0142e 12 727 (3 906) 8 821 8 197 (4 431) 3 766 Razem nale\u017cno\u015bci handlowe brutto 48 846 (4 009) 44 837 49 553 (4 516) 45 037 Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. w Grupie nale\u017cno\u015bci handlowe w kwocie 12 727 tys. z\u0142 by\u0142y przeterminowane, w tym kwota 7 971 tys. z\u0142 dotyczy\u0142a jednostki dominuj\u0105cej (na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r.: 8 197 tys. z\u0142, w tym kwota 5 851 tys. z\u0142 dotyczy\u0142a jednostki dominuj\u0105cej). Z og\u00f3lnej kwoty nale\u017cno\u015bci przeterminowanych na nale\u017cno\u015bci jednostki dominuj\u0105cej od d\u0142u\u017cnik\u00f3w postawionych w stan upad\u0142o\u015bci lub b\u0119d\u0105cych w post\u0119powaniu uk\u0142adowym na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. przypada kwota 955 tys. z\u0142, a na pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci przeterminowane 11 774 tys. z\u0142 (na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. odpowiednio 743 tys. z\u0142 i 7 454 tys. z\u0142). Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. Cz\u0142onkowie Gie\u0142dy 23 315 15 972 Emitenci* 1 097 231 Pozostali* 11 707 25 154 Razem nale\u017cno\u015bci handlowe brutto, kt\u00f3re nie s\u0105 zaleg\u0142e 36 119 41 356 * Nale\u017cno\u015bci od wierzycieli, kt\u00f3rzy jednocze\u015bnie s\u0105 Cz\u0142onkiem Gie\u0142dy oraz emitentem lub Cz\u0142onkiem Gie\u0142dy i dystrybutorem informacji (pozosta\u0142ym odbiorc\u0105), zaprezentowano w nale\u017cno\u015bciach od Cz\u0142onk\u00f3w Gie\u0142dy. Na nale\u017cno\u015bci handlowe, kt\u00f3re nie s\u0105 zaleg\u0142e i w przypadku kt\u00f3rych nie nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci, sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 w g\u0142\u00f3wnej mierze nale\u017cno\u015bci handlowe od Cz\u0142onk\u00f3w Gie\u0142dy, kt\u00f3rymi s\u0105 banki oraz domy maklerskie, a tak\u017ce nale\u017cno\u015bci od emitent\u00f3w papier\u00f3w warto\u015bciowych oraz nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u pozosta\u0142ych us\u0142ug. Szczeg\u00f3\u0142owe dane zaprezentowane s\u0105 w poni\u017cszej tabeli. Nale\u017cno\u015bci od Cz\u0142onk\u00f3w Gie\u0142dy obejmuj\u0105 nale\u017cno\u015bci od polskich i zagranicznych bank\u00f3w i biur maklerskich, kt\u00f3rych analiz\u0119 pod k\u0105tem ryzyka przedstawia poni\u017csza tabela. Poniewa\u017c Grupa nie nadaje im w\u0142asnych rating\u00f3w, wykorzystano zewn\u0119trzne ratingi kredytowe. W przypadku braku ratingu pojedynczego kontrahenta w analizie wykorzystano rating jednostki dominuj\u0105cej w grupie kapita\u0142owej, do kt\u00f3rej kontrahent nale\u017cy. Nale\u017cno\u015bci od emitent\u00f3w obejmuj\u0105 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u op\u0142at od sp\u00f3\u0142ek notowanych na GPW. Nale\u017cno\u015bci handlowe od pozosta\u0142ych wierzycieli dotycz\u0105 g\u0142\u00f3wnie op\u0142at za sprzeda\u017c informacji. Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. Aa 588 1 340 A 6 507 8 194 Baa 222 487 Ba 14 50 B oraz BB 101 112 Bez ratingu 15 688 5 790 Razem nale\u017cno\u015bci handlowe od Cz\u0142onk\u00f3w Gie\u0142dy 23 315 15 972 Grupa nie posiada \u017cadnych zabezpiecze\u0144 ustanowionych na nale\u017cno\u015bciach. W 2022 r. i 2021 r. nale\u017cno\u015bci handlowe Grupy nie by\u0142y renegocjowane co do kwoty. Warto\u015b\u0107 godziwa nale\u017cno\u015bci handlowych oraz pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci nie r\u00f3\u017cni si\u0119 istotnie od ich warto\u015bci ksi\u0119gowej. Poni\u017csza tabela przedstawia podzia\u0142 nale\u017cno\u015bci handlowych na krajowe i zagraniczne. Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. Nale\u017cno\u015bci krajowe 30 851 33 349 Nale\u017cno\u015bci zagraniczne 17 995 16 204 Razem nale\u017cno\u015bci handlowe brutto 48 846 49 553 Wybrane os\u0105dy i oszacowania Kalkulacja odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci zgodnie z MSSF 9 wymaga os\u0105du w zakresie doboru metodologii, modeli, klasyfikacji grup odbiorc\u00f3w i innych danych wej\u015bciowych. Nale\u017cno\u015bci handlowe Grupy nie posiadaj\u0105 istotnego komponentu finansowania, z tego wzgl\u0119du odpis na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. zosta\u0142 obliczony na podstawie oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci. Bazuj\u0105c na danych historycznych, Grupa przeprowadzi\u0142a analiz\u0119 statystyczn\u0105 prawdopodobie\u0144stwa sp\u0142aty zaleg\u0142ych nale\u017cno\u015bci handlowych oddzielnie dla wydzielonych portfeli nale\u017cno\u015bci. Dla nale\u017cno\u015bci przeterminowanych powy\u017cej 180 dni przyjmuje si\u0119 warto\u015b\u0107 oczekiwanej straty kredytowej w wysoko\u015bci 100% nale\u017cno\u015bci przeterminowanej. W przypadku nale\u017cno\u015bci przeterminowanych w przedziale 90-180 dni warto\u015b\u0107 oczekiwanych strat kredytowych szacowana jest na podstawie analizy danych historycznych. Dla jednostki dominuj\u0105cej ustalono nast\u0119puj\u0105ce wska\u017aniki niewype\u0142nienia przez odbiorc\u00f3w zobowi\u0105za\u0144 zaleg\u0142ych mniej ni\u017c 180 dni: w przypadku Cz\u0142onk\u00f3w Gie\u0142dy: od 0,11% do 4,11% w przypadku emitent\u00f3w papier\u00f3w notowanych na rynkach prowadzonych przez Gie\u0142d\u0119: od 1,71% do 34,97%, w przypadku pozosta\u0142ych odbiorc\u00f3w (w tym dystrybutor\u00f3w informacji): od 0,15% do 1,58%. Grupa uzna\u0142a, \u017ce wska\u017aniki niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania oszacowane na podstawie danych historycznych w\u0142a\u015bciwie oddaj\u0105 prawdopodobie\u0144stwo braku sp\u0142aty nale\u017cno\u015bci handlowych w przysz\u0142o\u015bci, w zwi\u0105zku z czym nie dokonywano ich korekt. Sp\u00f3\u0142ka uznaje, \u017ce dla sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych istnieje ryzyko niewykonania zobowi\u0105zania je\u015bli wewn\u0119trzne i zewn\u0119trzne informacje wskazuj\u0105, \u017ce jest ma\u0142o prawdopodobne, i\u017c Sp\u00f3\u0142ka otrzyma w ca\u0142o\u015bci pozosta\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z umowy. Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych zostaje spisany je\u015bli nie ma uzasadnionych oczekiwa\u0144, \u017ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z umowy zostan\u0105 odzyskane. Warto\u015b\u0107 odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowych zosta\u0142a ustalona zgodnie z koncepcj\u0105 strat oczekiwanych, bazuj\u0105c na metodologii tzw. macierzy rezerw opisanej w nocie 3.5.2. Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. Stan na pocz\u0105tek okresu 4 516 6 685 Utworzenie odpisu 1 453 2 328 Rozwi\u0105zanie odpisu (2 018) (4 074) Wykorzystanie odpisu (39) - Zwi\u0119kszenie z tytu\u0142u przej\u0119cia jednostki 102 - Nale\u017cno\u015bci spisane w trakcie okresu jako nie\u015bci\u0105galne (5) (423) Stan na koniec okresu 4 009 4 516 Zmiana stanu warto\u015bci odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowych w 2022 r. wynios\u0142a 507 tys. z\u0142 (spadek odpisu), wynikaj\u0105cy z wy\u017cszej kwoty rozwi\u0105zania (2 018 tys. z\u0142) ni\u017c utworzenia odpisu ( 1 453 tys. z\u0142), przy czym kwota 565 tys. z\u0142 zosta\u0142a uj\u0119ta w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w 2022 r. jako zysk z tytu\u0142u odwr\u00f3cenia odpisu na nale\u017cno\u015bci, a kwota 5 tys. z\u0142 zwi\u0105zana by\u0142a z ca\u0142kowitym spisaniem nale\u017cno\u015bci jako nie\u015bci\u0105galne. Zmiana stanu warto\u015bci odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowych w 2021 r. wynios\u0142a 2 169 tys. z\u0142 (spadek odpisu), wynikaj\u0105cy z wy\u017cszej kwoty rozwi\u0105zania (4 074 tys. z\u0142) ni\u017c utworzenia odpisu (2 328 tys. z\u0142), przy czym kwota 1 746 tys. z\u0142 zosta\u0142a uj\u0119ta w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w 2021 r. jako zysk z tytu\u0142u odwr\u00f3cenia odpisu na nale\u017cno\u015bci, a kwota 423 tys. z\u0142 zwi\u0105zana by\u0142a z ca\u0142kowitym spisaniem nale\u017cno\u015bci jako nie\u015bci\u0105galne. 3.5.5. AKTYWA FINANSOWE WYCENIANE WED\u0141UG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTU Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu nale\u017c\u0105: \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty, nale\u017cno\u015bci handlowe, nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u udzielonych po\u017cyczek, inne aktywa finansowe oraz inne nale\u017cno\u015bci (patrz: nota 3.5.1). \u015arodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty, nale\u017cno\u015bci handlowe oraz inne nale\u017cno\u015bci prezentowane s\u0105 w dedykowanych pozycjach skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (noty: 3.5.4, 3.5.6). W pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej okre\u015blanej jako \u201eaktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu\u201d prezentowane s\u0105 inne aktywa finansowe oraz nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u udzielonych po\u017cyczek. Na inne aktywa finansowe sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 g\u0142\u00f3wnie lokaty bankowe, certyfikaty depozytowe, obligacje korporacyjne z pierwotnym terminem wymagalno\u015bci powy\u017cej 3 miesi\u0119cy (licz\u0105c od dnia ich zakupu/za\u0142o\u017cenia) oraz do 3 miesi\u0119cy (licz\u0105c od dnia ich zakupu/za\u0142o\u017cenia) uznane za obarczone ryzykiem utraty warto\u015bci wynikaj\u0105cym z mo\u017cliwych zmian otoczenia gospodarczego lub zmiany kondycji ich emitenta i przez to nie zaliczone do \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz \u015brodki pieni\u0119\u017cne o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania, kt\u00f3re stanowi\u0105 dodatkowe narz\u0119dzie zarz\u0105dzania ryzykiem w IRGIT i s\u0105 przeznaczone na potrzeby zabezpieczania p\u0142ynno\u015bci dokonywanych przez IRGIT rozlicze\u0144 transakcji gie\u0142dowych w przypadkach okre\u015blonych w Regulaminie Gie\u0142dowej Izby Rozrachunkowej. Odsetki od aktyw\u00f3w finansowych zaliczonych do kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu, naliczane metod\u0105 efektywnej stopy procentowej, ujmowane s\u0105 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu w przychodach finansowych albo kosztach finansowych. Poni\u017csza tabela przedstawia kr\u00f3tkoterminowe aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu. Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. Obligacje korporacyjne 53 737 150 271 Lokaty bankowe - 117 081 Inne aktywa 10 273 10 148 Razem kr\u00f3tkoterminowe 64 010 277 500 Odpis na straty z tytu\u0142u instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu (46) (178) Razem aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu 63 964 277 322 Tabela poni\u017cej przedstawia uj\u0119te przychody finansowe w stosunku do zaprezentowanych aktyw\u00f3w finansowych. Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r. Odsetki uzyskane Wycena Razem kwoty uj\u0119te w przychodach finansowych Obligacje korporacyjne 4 740 (27) 4 713 Lokaty bankowe 537 (81) 456 Udzielone po\u017cyczki 37 - 37 Razem aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu 5 314 (108) 5 206 Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021 r. Odsetki uzyskane Wycena Razem kwoty uj\u0119te w przychodach finansowych Obligacje korporacyjne 365 95 460 Lokaty bankowe 79 71 150 Razem aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu 444 166 610 Klasyfikacj\u0119 aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu, pod k\u0105tem ryzyka przedstawia poni\u017csza tabela. Poniewa\u017c Gie\u0142da nie nadaje im w\u0142asnych rating\u00f3w, wykorzystano zewn\u0119trzne ratingi kredytowe. W przypadku braku ratingu pojedynczego kontrahenta w analizie wykorzystano rating jednostki dominuj\u0105cej w grupie kapita\u0142owej, do kt\u00f3rej kontrahent nale\u017cy. Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. A+ 5 084 5 086 A - 50 094 A- 34 601 217 079 Baa 19 097 - Ba/BBB+ 5 181 5 064 Razem 63 964 277 322 3.5.6. \u015a RODKI PIENI\u0118\u017bNE I EKWIWALENTY Wybrane zasady rachunkowo\u015bci \u201e\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty\u201d zaliczaj\u0105 si\u0119 do kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu. Obejmuj\u0105 one depozyty bankowe p\u0142atne na \u017c\u0105danie, inne kr\u00f3tkoterminowe inwestycje z pierwotnym terminem wymagalno\u015bci do 3 miesi\u0119cy (licz\u0105c od dnia ich za\u0142o\u017cenia), o du\u017cej p\u0142ynno\u015bci, \u0142atwo wymieniane na okre\u015blone kwoty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz nienara\u017cone na istotn\u0105 zmian\u0119 warto\u015bci godziwej. \u015arodki pieni\u0119\u017cne zgromadzone na rachunkach VAT Grupa klasyfikuje jako ekwiwalenty z uwagi na mo\u017cliwo\u015b\u0107 regulowania za ich pomoc\u0105 zobowi\u0105za\u0144 podatkowych, jak r\u00f3wnie\u017c zasilenia nimi pozosta\u0142ych rachunk\u00f3w bie\u017c\u0105cych (po uprzednim z\u0142o\u017ceniu odpowiedniego wniosku do Urz\u0119du Skarbowego) . \u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty obejmuj\u0105 rachunki bie\u017c\u0105ce i kr\u00f3tkoterminowe lokaty bankowe (do 3 m-cy). Szczeg\u00f3\u0142owe pozycje przedstawia poni\u017csza tabela. Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. Rachunki bie\u017c\u0105ce (pozosta\u0142e) 114 844 100 406 Rachunki bie\u017c\u0105ce VAT (split payment) 604 1 911 Obligacje korporacyjne (bankowe) - 14 995 Lokaty bankowe 263 430 232 245 Odpis na oczekiwane straty kredytowe (237) (233) Razem \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty 378 641 349 324 0,00 Dla kr\u00f3tkoterminowych depozyt\u00f3w bankowych i rachunk\u00f3w bie\u017c\u0105cych ich warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa z uwagi na kr\u00f3tki termin realizacji jest zbli\u017cona do warto\u015bci godziwej. Przeci\u0119tny termin zapadalno\u015bci lokat bankowych zaliczanych do \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w w 2022 r. wyni\u00f3s\u0142 12 dni, natomiast w 2021 r., 22 dni. Grupa, rozpoczynaj\u0105c projekty budowy Nowego Systemu Transakcyjnego, GPW Data, GPW Private Market, projektu TeO, PCOL oraz Gospostrateg (patrz nota 6.4.), otworzy\u0142a ka\u017cdemu z tych projekt\u00f3w dedykowane rachunki bankowe. \u0141\u0105czne saldo \u015brodk\u00f3w na tych rachunkach na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. wynios\u0142o 7 698 tys. z\u0142 (na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r.: 4 389 tys. z\u0142). \u015arodki zgromadzone na tych rachunkach Grupa klasyfikuje jako aktywa o ograniczonej mo\u017cliwo\u015b\u0107 dysponowania. Ograniczon\u0105 mo\u017cliwo\u015bci\u0105 dysponowania w kwocie 604 tys. z\u0142 (na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r.: 1 911 tys. z\u0142) cechuj\u0105 si\u0119 \u015brodki zgromadzone na rachunkach VAT, gdy\u017c wyst\u0119puj\u0105 ograniczenia regulacyjne w zakresie regulowania bie\u017c\u0105cych zobowi\u0105za\u0144 za pomoc\u0105 \u015brodk\u00f3w zgromadzonych na tych rachunkach. Klasyfikacj\u0119 \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w, pod k\u0105tem ryzyka przedstawia poni\u017csza tabela. Poniewa\u017c Gie\u0142da nie nadaje im w\u0142asnych rating\u00f3w, wykorzystano zewn\u0119trzne ratingi kredytowe. W przypadku braku ratingu pojedynczego kontrahenta w analizie wykorzystano rating jednostki dominuj\u0105cej w grupie kapita\u0142owej, do kt\u00f3rej kontrahent nale\u017cy. Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. Aaa 9 251 3 A+ 351 220 A- 192 337 270 700 Ba/BBB+ 161 831 78 401 Bez ratingu 14 871 - Razem 378 641 349 3246. POZOSTA\u0141E NOTY OBJA\u015aNIAJ\u0104CE 6.1. INSTRUMENTY FINANSOWE Poni\u017csze tabele prezentuj\u0105 uzyskane przychody i poniesione koszty wed\u0142ug rodzaj\u00f3w instrument\u00f3w finansowych Grupy. Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r. Odsetki uzyskane/ zap\u0142acone Odsetki naliczone, przeszaco- wania i koszty emisji obligacji Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci Razem kwoty uj\u0119te w zysku netto Razem kwoty uj\u0119te w innych ca\u0142kowitych dochodach Razem kwoty uj\u0119te w spr. z ca\u0142k. dochod\u00f3w Nale\u017cno\u015bci handlowe (brutto) - - 565 565 - 565 Instrumenty kapita\u0142owe - - - - 811 811 Obligacje korporacyjne 4 740 (27) (38) 4 675 - 4 675 Lokaty bankowe 15 398 825 77 16 300 - 16 300 Udzielone po\u017cyczki 452 (178) 18 292 - 292 Bie\u017c\u0105ce rachunki bankowe 1 478 - 71 1 549 - 1 549 Razem instrumenty finansowe (aktywa) 22 068 620 693 23 381 811 24 192 Wyemitowane obligacje (4 708) 1 277 - (3 431) - (3 431) Razem instrumenty finansowe (zobowi\u0105zania) (4 708) 1 277 - (3 431) - (3 431) Razem kwoty uj\u0119te w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w 17 360 1 897 693 19 950 811 20 761 Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021 r. Odsetki uzyskane/ zap\u0142acone Odsetki naliczone, przeszaco- wania i koszty emisji obligacji Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci / aktualizacja warto\u015bci Razem kwoty uj\u0119te w zysku netto Razem kwoty uj\u0119te w innych ca\u0142kowitych dochodach Razem kwoty uj\u0119te w spr. z ca\u0142k. dochod\u00f3w Nale\u017cno\u015bci handlowe (brutto) - - 1 746 1 746 - 1 746 Obligacje korporacyjne 365 107 - 472 5 477 Lokaty bankowe 194 145 - 339 - 339 Bie\u017c\u0105ce rachunki bankowe 81 - - 81 - 81 Razem instrumenty finansowe (aktywa) 640 252 1 746 2 638 5 2 643 Wyemitowane obligacje (5 452) (374) - (5 826) - (5 826) Razem instrumenty finansowe (zobowi\u0105zania) (5 452) (374) - (5 826) - (5 826) Razem kwoty uj\u0119te w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w (4 812) (122) 1 746 (3 188) 5 (3 183) ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-470": {
"value": "Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Grupa zalicza swoje aktywa finansowe do nast\u0119puj\u0105cych kategorii: aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu: \u2666 \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty, \u2666 nale\u017cno\u015bci handlowe, \u2666 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u udzielonych po\u017cyczek, \u2666 inne nale\u017cno\u015bci, \u2666 inne aktywa finansowe (w tym: lokaty bankowe oraz obligacje korporacyjne i certyfikaty depozytowe nabyte z zamiarem utrzymywania ich do terminu wymagalno\u015bci), aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody. \u015arodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty prezentowane s\u0105 w odr\u0119bnej pozycji skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej. Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz inne nale\u017cno\u015bci zawieraj\u0105 si\u0119 w pozycji \u201eNale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci\u201d skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej. Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u udzielonych po\u017cyczek oraz inne aktywa finansowe s\u0105 prezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako \u201eaktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu\u201d. Powy\u017cszej klasyfikacji dokonuje si\u0119 na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia. O przynale\u017cno\u015bci do danej kategorii decyduje: model biznesowy zarz\u0105dzania danym portfelem aktyw\u00f3w, ocena warunk\u00f3w kontraktowych danego aktywa finansowego. Aktywa finansowe wy\u0142\u0105cza si\u0119 z ksi\u0105g rachunkowych, gdy prawa do uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z ich tytu\u0142u wygas\u0142y lub zosta\u0142y przeniesione, a Grupa dokona\u0142a przeniesienia ca\u0142ego ryzyka i wszystkich po\u017cytk\u00f3w z tytu\u0142u ich w\u0142asno\u015bci. Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci (odpis na oczekiwane straty kredytowe) aktyw\u00f3w finansowych jest ujmowany na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy. Je\u017celi ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia. W przeciwnym razie Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u tego instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej 12-miesi\u0119cznym oczekiwanym stratom kredytowym. R\u00f3wnie\u017c w przypadku aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu (za wyj\u0105tkiem nale\u017cno\u015bci handlowych), ze wzgl\u0119du na niskie ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z tymi instrumentami finansowymi, Grupa wycenia odpis z tytu\u0142u straty na tych instrumentach finansowych w kwocie r\u00f3wnej 12-miesi\u0119cznym oczekiwanym stratom kredytowym. Grupa uznaje, \u017ce \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty, inne nale\u017cno\u015bci i inne aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu posiadaj\u0105 niskie ryzyko kredytowe, gdy\u017c akceptowane s\u0105 jedynie podmioty, w tym banki i instytucje finansowe posiadaj\u0105ce rating na wysokim poziomie i stabiln\u0105 sytuacj\u0119 rynkow\u0105, tj. o ratingu wed\u0142ug Moody\u2019s powy\u017cej Baa2. Grupa wycenia oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u instrument\u00f3w finansowych w spos\u00f3b uwzgl\u0119dniaj\u0105cy: nieobci\u0105\u017con\u0105 i wa\u017con\u0105 prawdopodobie\u0144stwem kwot\u0119, kt\u00f3r\u0105 ustala si\u0119 oceniaj\u0105c szereg mo\u017cliwych wynik\u00f3w, warto\u015b\u0107 pieni\u0105dza w czasie, racjonalne i mo\u017cliwe do udokumentowania informacje, kt\u00f3re s\u0105 dost\u0119pne bez nadmiernych koszt\u00f3w lub stara\u0144 na dzie\u0144 sprawozdawczy, dotycz\u0105ce przesz\u0142ych zdarze\u0144, obecnych warunk\u00f3w i prognoz dotycz\u0105cych przysz\u0142ych warunk\u00f3w gospodarczych. Grupa dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych dla aktyw\u00f3w zwi\u0105zanych z instrumentami d\u0142u\u017cnymi wycenianymi wg zamortyzowanego kosztu niezale\u017cnie od tego, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki utraty warto\u015bci. Odpis na oczekiwane straty kredytowe dokonywany jest w oparciu o szacowane ratingi emitenta i przypisane danemu ratingowi prawdopodobie\u0144stwo wyst\u0105pienia straty oraz wysoko\u015b\u0107 straty. W przypadku nale\u017cno\u015bci handlowych oraz aktyw\u00f3w z tytu\u0142u \u015bwiadczonych us\u0142ug, Grupa stosuje uproszczone podej\u015bcie i szacuje odpis z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia. Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowych wycenianie s\u0105 w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci przy u\u017cyciu macierzy rezerw. Nale\u017cno\u015bci handlowe Grupy nie posiadaj\u0105 istotnego komponentu finansowania. Aby oszacowa\u0107 warto\u015b\u0107 oczekiwanych strat kredytowych zwi\u0105zanych z nale\u017cno\u015bciami handlowymi, na koniec ka\u017cdego roku sprawozdawczego Grupa dokonuje analizy statystycznej obejmuj\u0105cej nale\u017cno\u015bci handlowe w podziale na zdefiniowane przez Grup\u0119 kategorie odbiorc\u00f3w (Cz\u0142onk\u00f3w Gie\u0142dy, Emitent\u00f3w, pozosta\u0142ych odbiorc\u00f3w), bazuj\u0105c na danych historycznych dotycz\u0105cych \u015bci\u0105galno\u015bci nale\u017cno\u015bci. W kolejnym etapie analizy Grupa przeprowadza analiz\u0119 portfelow\u0105, kalkuluj\u0105c dla ka\u017cdej grupy odbiorc\u00f3w wsp\u00f3\u0142czynnik strat kredytowych na bazie macierzy rezerw w poszczeg\u00f3lnych przedzia\u0142ach wiekowych. Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci w danym przedziale czasowym, kt\u00f3re na dzie\u0144 bilansowy nie s\u0105 zaleg\u0142e dla danej grupy odbiorc\u00f3w, r\u00f3wna jest iloczynowi warto\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowych na dzie\u0144 bilansowy i wsp\u00f3\u0142czynnika straty kredytowej. Kwota oczekiwanych strat kredytowych (lub kwota odwr\u00f3cenia odpisu), jaka jest wymagana, aby dostosowa\u0107 odpis na oczekiwane straty kredytowe na dzie\u0144 sprawozdawczy do kwoty, kt\u00f3r\u0105 nale\u017cy uj\u0105\u0107, jest ujmowana w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w jako zysk lub strata z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci. Kwot\u0119 odpisu na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u aktyw\u00f3w finansowych uj\u0119tych w kategorii \u201eaktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu\" ujmuje si\u0119 jako pomniejszenie warto\u015bci ksi\u0119gowej brutto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz jako koszt okresu w ramach koszt\u00f3w finansowych. Kwot\u0119 odpisu na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u aktyw\u00f3w finansowych uj\u0119tych w kategorii \u201eaktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody\" ujmuje si\u0119 w innych ca\u0142kowitych dochodach i nie obni\u017ca ona warto\u015bci ksi\u0119gowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych. Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody obejmuj\u0105: Kapita\u0142owe papiery warto\u015bciowe, kt\u00f3re w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa nieodwo\u0142alnie postanowi\u0142a wykazywa\u0107 w tej kategorii. D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe, w przypadku kt\u00f3rych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z um\u00f3w obejmuj\u0105 wy\u0142\u0105cznie p\u0142atno\u015bci kapita\u0142u i odsetek, a cel modelu biznesowego Sp\u00f3\u0142ki osi\u0105gany jest zar\u00f3wno przez otrzymywanie umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, jak i sprzeda\u017c aktyw\u00f3w finansowych. \u201eAktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody\u201d stanowi\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci akcje i udzia\u0142y w podmiotach, gdzie Grupa nie sprawuje kontroli ani nie wywiera znacz\u0105cego wp\u0142ywu. Zalicza si\u0119 je do aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, o ile Grupa nie zamierza ich zby\u0107 w ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego. \u201eAktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody\u201d s\u0105 pocz\u0105tkowo ujmowane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej powi\u0119kszonej o bezpo\u015brednio daj\u0105ce si\u0119 przyporz\u0105dkowa\u0107 koszty transakcyjne. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu aktywa te s\u0105 r\u00f3wnie\u017c wyceniane w warto\u015bci godziwej, a skutki zmiany warto\u015bci godziwej s\u0105 ujmowane w innych ca\u0142kowitych dochodach i prezentowane w kapitale w\u0142asnym jako pozosta\u0142e kapita\u0142y. Na dzie\u0144 wy\u0142\u0105czenia inwestycji z ksi\u0105g rachunkowych skumulowana warto\u015b\u0107 zysk\u00f3w lub strat uj\u0119tych w kapitale w\u0142asnym jest przenoszona do zysk\u00f3w zatrzymanych po odliczeniu podatku. W przypadku instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych naliczone odsetki ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w zysku lub stracie. Nale\u017cno\u015bci handlowe to nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w us\u0142ug Grupy, utrzymywane do czasu ich sp\u0142aty. Pocz\u0105tkowo ujmuje si\u0119 je w cenie transakcyjnej zgodnej z MSSF 15. Na dzie\u0144 bilansowy nale\u017cno\u015bci wycenia si\u0119 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, uwzgl\u0119dniaj\u0105c odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Nale\u017cno\u015bci o terminie zapadalno\u015bci poni\u017cej 12 miesi\u0119cy (licz\u0105c od daty ich uj\u0119cia) nie podlegaj\u0105 dyskontowaniu i s\u0105 wyceniane w warto\u015bci nominalnej. W pozycji \u201epozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci\u201d prezentowane s\u0105 g\u0142\u00f3wnie nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u zwrotu VAT oraz nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dotacji. Rozliczenia d\u0142ugoterminowe prezentowane s\u0105 w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w aktywach trwa\u0142ych w pozycji \u201erozliczenia mi\u0119dzyokresowe\u201d . Kalkulacja odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci zgodnie z MSSF 9 wymaga os\u0105du w zakresie doboru metodologii, modeli, klasyfikacji grup odbiorc\u00f3w i innych danych wej\u015bciowych. Nale\u017cno\u015bci handlowe Grupy nie posiadaj\u0105 istotnego komponentu finansowania, z tego wzgl\u0119du odpis na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. zosta\u0142 obliczony na podstawie oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci. Bazuj\u0105c na danych historycznych, Grupa przeprowadzi\u0142a analiz\u0119 statystyczn\u0105 prawdopodobie\u0144stwa sp\u0142aty zaleg\u0142ych nale\u017cno\u015bci handlowych oddzielnie dla wydzielonych portfeli nale\u017cno\u015bci. Dla nale\u017cno\u015bci przeterminowanych powy\u017cej 180 dni przyjmuje si\u0119 warto\u015b\u0107 oczekiwanej straty kredytowej w wysoko\u015bci 100% nale\u017cno\u015bci przeterminowanej. W przypadku nale\u017cno\u015bci przeterminowanych w przedziale 90-180 dni warto\u015b\u0107 oczekiwanych strat kredytowych szacowana jest na podstawie analizy danych historycznych. Dla jednostki dominuj\u0105cej ustalono nast\u0119puj\u0105ce wska\u017aniki niewype\u0142nienia przez odbiorc\u00f3w zobowi\u0105za\u0144 zaleg\u0142ych mniej ni\u017c 180 dni: w przypadku Cz\u0142onk\u00f3w Gie\u0142dy: od 0,11% do 4,11% w przypadku emitent\u00f3w papier\u00f3w notowanych na rynkach prowadzonych przez Gie\u0142d\u0119: od 1,71% do 34,97%, w przypadku pozosta\u0142ych odbiorc\u00f3w (w tym dystrybutor\u00f3w informacji): od 0,15% do 1,58%. Grupa uzna\u0142a, \u017ce wska\u017aniki niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania oszacowane na podstawie danych historycznych w\u0142a\u015bciwie oddaj\u0105 prawdopodobie\u0144stwo braku sp\u0142aty nale\u017cno\u015bci handlowych w przysz\u0142o\u015bci, w zwi\u0105zku z czym nie dokonywano ich korekt. Sp\u00f3\u0142ka uznaje, \u017ce dla sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych istnieje ryzyko niewykonania zobowi\u0105zania je\u015bli wewn\u0119trzne i zewn\u0119trzne informacje wskazuj\u0105, \u017ce jest ma\u0142o prawdopodobne, i\u017c Sp\u00f3\u0142ka otrzyma w ca\u0142o\u015bci pozosta\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z umowy. Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych zostaje spisany je\u015bli nie ma uzasadnionych oczekiwa\u0144, \u017ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z umowy zostan\u0105 odzyskane. Do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu nale\u017c\u0105: \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty, nale\u017cno\u015bci handlowe, nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u udzielonych po\u017cyczek, inne aktywa finansowe oraz inne nale\u017cno\u015bci (patrz: nota 3.5.1). \u015arodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty, nale\u017cno\u015bci handlowe oraz inne nale\u017cno\u015bci prezentowane s\u0105 w dedykowanych pozycjach skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (noty: 3.5.4, 3.5.6). W pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej okre\u015blanej jako \u201eaktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu\u201d prezentowane s\u0105 inne aktywa finansowe oraz nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u udzielonych po\u017cyczek. Na inne aktywa finansowe sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 g\u0142\u00f3wnie lokaty bankowe, certyfikaty depozytowe, obligacje korporacyjne z pierwotnym terminem wymagalno\u015bci powy\u017cej 3 miesi\u0119cy (licz\u0105c od dnia ich zakupu/za\u0142o\u017cenia) oraz do 3 miesi\u0119cy (licz\u0105c od dnia ich zakupu/za\u0142o\u017cenia) uznane za obarczone ryzykiem utraty warto\u015bci wynikaj\u0105cym z mo\u017cliwych zmian otoczenia gospodarczego lub zmiany kondycji ich emitenta i przez to nie zaliczone do \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz \u015brodki pieni\u0119\u017cne o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania, kt\u00f3re stanowi\u0105 dodatkowe narz\u0119dzie zarz\u0105dzania ryzykiem w IRGIT i s\u0105 przeznaczone na potrzeby zabezpieczania p\u0142ynno\u015bci dokonywanych przez IRGIT rozlicze\u0144 transakcji gie\u0142dowych w przypadkach okre\u015blonych w Regulaminie Gie\u0142dowej Izby Rozrachunkowej. Odsetki od aktyw\u00f3w finansowych zaliczonych do kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu, naliczane metod\u0105 efektywnej stopy procentowej, ujmowane s\u0105 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu w przychodach finansowych albo kosztach finansowych. \u201e\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty\u201d zaliczaj\u0105 si\u0119 do kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu. Obejmuj\u0105 one depozyty bankowe p\u0142atne na \u017c\u0105danie, inne kr\u00f3tkoterminowe inwestycje z pierwotnym terminem wymagalno\u015bci do 3 miesi\u0119cy (licz\u0105c od dnia ich za\u0142o\u017cenia), o du\u017cej p\u0142ynno\u015bci, \u0142atwo wymieniane na okre\u015blone kwoty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz nienara\u017cone na istotn\u0105 zmian\u0119 warto\u015bci godziwej. \u015arodki pieni\u0119\u017cne zgromadzone na rachunkach VAT Grupa klasyfikuje jako ekwiwalenty z uwagi na mo\u017cliwo\u015b\u0107 regulowania za ich pomoc\u0105 zobowi\u0105za\u0144 podatkowych, jak r\u00f3wnie\u017c zasilenia nimi pozosta\u0142ych rachunk\u00f3w bie\u017c\u0105cych (po uprzednim z\u0142o\u017ceniu odpowiedniego wniosku do Urz\u0119du Skarbowego) . ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialAssetsExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-472": {
"value": "Grupa zalicza swoje aktywa finansowe do nast\u0119puj\u0105cych kategorii: aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu: \u2666 \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty, \u2666 nale\u017cno\u015bci handlowe, \u2666 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u udzielonych po\u017cyczek, \u2666 inne nale\u017cno\u015bci, \u2666 inne aktywa finansowe (w tym: lokaty bankowe oraz obligacje korporacyjne i certyfikaty depozytowe nabyte z zamiarem utrzymywania ich do terminu wymagalno\u015bci), aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody. \u015arodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty prezentowane s\u0105 w odr\u0119bnej pozycji skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej. Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz inne nale\u017cno\u015bci zawieraj\u0105 si\u0119 w pozycji \u201eNale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci\u201d skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej. Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u udzielonych po\u017cyczek oraz inne aktywa finansowe s\u0105 prezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako \u201eaktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu\u201d. Powy\u017cszej klasyfikacji dokonuje si\u0119 na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia. O przynale\u017cno\u015bci do danej kategorii decyduje: model biznesowy zarz\u0105dzania danym portfelem aktyw\u00f3w, ocena warunk\u00f3w kontraktowych danego aktywa finansowego. Aktywa finansowe wy\u0142\u0105cza si\u0119 z ksi\u0105g rachunkowych, gdy prawa do uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z ich tytu\u0142u wygas\u0142y lub zosta\u0142y przeniesione, a Grupa dokona\u0142a przeniesienia ca\u0142ego ryzyka i wszystkich po\u017cytk\u00f3w z tytu\u0142u ich w\u0142asno\u015bci. Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci (odpis na oczekiwane straty kredytowe) aktyw\u00f3w finansowych jest ujmowany na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy. Je\u017celi ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia. W przeciwnym razie Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u tego instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej 12-miesi\u0119cznym oczekiwanym stratom kredytowym. R\u00f3wnie\u017c w przypadku aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu (za wyj\u0105tkiem nale\u017cno\u015bci handlowych), ze wzgl\u0119du na niskie ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z tymi instrumentami finansowymi, Grupa wycenia odpis z tytu\u0142u straty na tych instrumentach finansowych w kwocie r\u00f3wnej 12-miesi\u0119cznym oczekiwanym stratom kredytowym. Grupa uznaje, \u017ce \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty, inne nale\u017cno\u015bci i inne aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu posiadaj\u0105 niskie ryzyko kredytowe, gdy\u017c akceptowane s\u0105 jedynie podmioty, w tym banki i instytucje finansowe posiadaj\u0105ce rating na wysokim poziomie i stabiln\u0105 sytuacj\u0119 rynkow\u0105, tj. o ratingu wed\u0142ug Moody\u2019s powy\u017cej Baa2. Grupa wycenia oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u instrument\u00f3w finansowych w spos\u00f3b uwzgl\u0119dniaj\u0105cy: nieobci\u0105\u017con\u0105 i wa\u017con\u0105 prawdopodobie\u0144stwem kwot\u0119, kt\u00f3r\u0105 ustala si\u0119 oceniaj\u0105c szereg mo\u017cliwych wynik\u00f3w, warto\u015b\u0107 pieni\u0105dza w czasie, racjonalne i mo\u017cliwe do udokumentowania informacje, kt\u00f3re s\u0105 dost\u0119pne bez nadmiernych koszt\u00f3w lub stara\u0144 na dzie\u0144 sprawozdawczy, dotycz\u0105ce przesz\u0142ych zdarze\u0144, obecnych warunk\u00f3w i prognoz dotycz\u0105cych przysz\u0142ych warunk\u00f3w gospodarczych. Grupa dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych dla aktyw\u00f3w zwi\u0105zanych z instrumentami d\u0142u\u017cnymi wycenianymi wg zamortyzowanego kosztu niezale\u017cnie od tego, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki utraty warto\u015bci. Odpis na oczekiwane straty kredytowe dokonywany jest w oparciu o szacowane ratingi emitenta i przypisane danemu ratingowi prawdopodobie\u0144stwo wyst\u0105pienia straty oraz wysoko\u015b\u0107 straty. W przypadku nale\u017cno\u015bci handlowych oraz aktyw\u00f3w z tytu\u0142u \u015bwiadczonych us\u0142ug, Grupa stosuje uproszczone podej\u015bcie i szacuje odpis z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia. Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowych wycenianie s\u0105 w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci przy u\u017cyciu macierzy rezerw. Nale\u017cno\u015bci handlowe Grupy nie posiadaj\u0105 istotnego komponentu finansowania. Aby oszacowa\u0107 warto\u015b\u0107 oczekiwanych strat kredytowych zwi\u0105zanych z nale\u017cno\u015bciami handlowymi, na koniec ka\u017cdego roku sprawozdawczego Grupa dokonuje analizy statystycznej obejmuj\u0105cej nale\u017cno\u015bci handlowe w podziale na zdefiniowane przez Grup\u0119 kategorie odbiorc\u00f3w (Cz\u0142onk\u00f3w Gie\u0142dy, Emitent\u00f3w, pozosta\u0142ych odbiorc\u00f3w), bazuj\u0105c na danych historycznych dotycz\u0105cych \u015bci\u0105galno\u015bci nale\u017cno\u015bci. W kolejnym etapie analizy Grupa przeprowadza analiz\u0119 portfelow\u0105, kalkuluj\u0105c dla ka\u017cdej grupy odbiorc\u00f3w wsp\u00f3\u0142czynnik strat kredytowych na bazie macierzy rezerw w poszczeg\u00f3lnych przedzia\u0142ach wiekowych. Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci w danym przedziale czasowym, kt\u00f3re na dzie\u0144 bilansowy nie s\u0105 zaleg\u0142e dla danej grupy odbiorc\u00f3w, r\u00f3wna jest iloczynowi warto\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowych na dzie\u0144 bilansowy i wsp\u00f3\u0142czynnika straty kredytowej. Kwota oczekiwanych strat kredytowych (lub kwota odwr\u00f3cenia odpisu), jaka jest wymagana, aby dostosowa\u0107 odpis na oczekiwane straty kredytowe na dzie\u0144 sprawozdawczy do kwoty, kt\u00f3r\u0105 nale\u017cy uj\u0105\u0107, jest ujmowana w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w jako zysk lub strata z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci. Kwot\u0119 odpisu na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u aktyw\u00f3w finansowych uj\u0119tych w kategorii \u201eaktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu\" ujmuje si\u0119 jako pomniejszenie warto\u015bci ksi\u0119gowej brutto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz jako koszt okresu w ramach koszt\u00f3w finansowych. Kwot\u0119 odpisu na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u aktyw\u00f3w finansowych uj\u0119tych w kategorii \u201eaktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody\" ujmuje si\u0119 w innych ca\u0142kowitych dochodach i nie obni\u017ca ona warto\u015bci ksi\u0119gowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych. D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe, w przypadku kt\u00f3rych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z um\u00f3w obejmuj\u0105 wy\u0142\u0105cznie p\u0142atno\u015bci kapita\u0142u i odsetek, a cel modelu biznesowego Sp\u00f3\u0142ki osi\u0105gany jest zar\u00f3wno przez otrzymywanie umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, jak i sprzeda\u017c aktyw\u00f3w finansowych. \u201eAktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody\u201d stanowi\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci akcje i udzia\u0142y w podmiotach, gdzie Grupa nie sprawuje kontroli ani nie wywiera znacz\u0105cego wp\u0142ywu. Zalicza si\u0119 je do aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, o ile Grupa nie zamierza ich zby\u0107 w ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego. \u201eAktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody\u201d s\u0105 pocz\u0105tkowo ujmowane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej powi\u0119kszonej o bezpo\u015brednio daj\u0105ce si\u0119 przyporz\u0105dkowa\u0107 koszty transakcyjne. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu aktywa te s\u0105 r\u00f3wnie\u017c wyceniane w warto\u015bci godziwej, a skutki zmiany warto\u015bci godziwej s\u0105 ujmowane w innych ca\u0142kowitych dochodach i prezentowane w kapitale w\u0142asnym jako pozosta\u0142e kapita\u0142y. Na dzie\u0144 wy\u0142\u0105czenia inwestycji z ksi\u0105g rachunkowych skumulowana warto\u015b\u0107 zysk\u00f3w lub strat uj\u0119tych w kapitale w\u0142asnym jest przenoszona do zysk\u00f3w zatrzymanych po odliczeniu podatku. W przypadku instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych naliczone odsetki ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w zysku lub stracie. Nale\u017cno\u015bci handlowe to nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w us\u0142ug Grupy, utrzymywane do czasu ich sp\u0142aty. Pocz\u0105tkowo ujmuje si\u0119 je w cenie transakcyjnej zgodnej z MSSF 15. Na dzie\u0144 bilansowy nale\u017cno\u015bci wycenia si\u0119 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, uwzgl\u0119dniaj\u0105c odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Nale\u017cno\u015bci o terminie zapadalno\u015bci poni\u017cej 12 miesi\u0119cy (licz\u0105c od daty ich uj\u0119cia) nie podlegaj\u0105 dyskontowaniu i s\u0105 wyceniane w warto\u015bci nominalnej. W pozycji \u201epozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci\u201d prezentowane s\u0105 g\u0142\u00f3wnie nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u zwrotu VAT oraz nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dotacji. Rozliczenia d\u0142ugoterminowe prezentowane s\u0105 w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w aktywach trwa\u0142ych w pozycji \u201erozliczenia mi\u0119dzyokresowe\u201d Kalkulacja odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci zgodnie z MSSF 9 wymaga os\u0105du w zakresie doboru metodologii, modeli, klasyfikacji grup odbiorc\u00f3w i innych danych wej\u015bciowych. Nale\u017cno\u015bci handlowe Grupy nie posiadaj\u0105 istotnego komponentu finansowania, z tego wzgl\u0119du odpis na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. zosta\u0142 obliczony na podstawie oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci. Bazuj\u0105c na danych historycznych, Grupa przeprowadzi\u0142a analiz\u0119 statystyczn\u0105 prawdopodobie\u0144stwa sp\u0142aty zaleg\u0142ych nale\u017cno\u015bci handlowych oddzielnie dla wydzielonych portfeli nale\u017cno\u015bci. Dla nale\u017cno\u015bci przeterminowanych powy\u017cej 180 dni przyjmuje si\u0119 warto\u015b\u0107 oczekiwanej straty kredytowej w wysoko\u015bci 100% nale\u017cno\u015bci przeterminowanej. W przypadku nale\u017cno\u015bci przeterminowanych w przedziale 90-180 dni warto\u015b\u0107 oczekiwanych strat kredytowych szacowana jest na podstawie analizy danych historycznych. Dla jednostki dominuj\u0105cej ustalono nast\u0119puj\u0105ce wska\u017aniki niewype\u0142nienia przez odbiorc\u00f3w zobowi\u0105za\u0144 zaleg\u0142ych mniej ni\u017c 180 dni: w przypadku Cz\u0142onk\u00f3w Gie\u0142dy: od 0,11% do 4,11% w przypadku emitent\u00f3w papier\u00f3w notowanych na rynkach prowadzonych przez Gie\u0142d\u0119: od 1,71% do 34,97%, w przypadku pozosta\u0142ych odbiorc\u00f3w (w tym dystrybutor\u00f3w informacji): od 0,15% do 1,58%. Grupa uzna\u0142a, \u017ce wska\u017aniki niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania oszacowane na podstawie danych historycznych w\u0142a\u015bciwie oddaj\u0105 prawdopodobie\u0144stwo braku sp\u0142aty nale\u017cno\u015bci handlowych w przysz\u0142o\u015bci, w zwi\u0105zku z czym nie dokonywano ich korekt. Sp\u00f3\u0142ka uznaje, \u017ce dla sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych istnieje ryzyko niewykonania zobowi\u0105zania je\u015bli wewn\u0119trzne i zewn\u0119trzne informacje wskazuj\u0105, \u017ce jest ma\u0142o prawdopodobne, i\u017c Sp\u00f3\u0142ka otrzyma w ca\u0142o\u015bci pozosta\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z umowy. Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych zostaje spisany je\u015bli nie ma uzasadnionych oczekiwa\u0144, \u017ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z umowy zostan\u0105 odzyskane. Do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu nale\u017c\u0105: \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty, nale\u017cno\u015bci handlowe, nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u udzielonych po\u017cyczek, inne aktywa finansowe oraz inne nale\u017cno\u015bci (patrz: nota 3.5.1). \u015arodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty, nale\u017cno\u015bci handlowe oraz inne nale\u017cno\u015bci prezentowane s\u0105 w dedykowanych pozycjach skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (noty: 3.5.4, 3.5.6). W pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej okre\u015blanej jako \u201eaktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu\u201d prezentowane s\u0105 inne aktywa finansowe oraz nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u udzielonych po\u017cyczek. Na inne aktywa finansowe sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 g\u0142\u00f3wnie lokaty bankowe, certyfikaty depozytowe, obligacje korporacyjne z pierwotnym terminem wymagalno\u015bci powy\u017cej 3 miesi\u0119cy (licz\u0105c od dnia ich zakupu/za\u0142o\u017cenia) oraz do 3 miesi\u0119cy (licz\u0105c od dnia ich zakupu/za\u0142o\u017cenia) uznane za obarczone ryzykiem utraty warto\u015bci wynikaj\u0105cym z mo\u017cliwych zmian otoczenia gospodarczego lub zmiany kondycji ich emitenta i przez to nie zaliczone do \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz \u015brodki pieni\u0119\u017cne o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania, kt\u00f3re stanowi\u0105 dodatkowe narz\u0119dzie zarz\u0105dzania ryzykiem w IRGIT i s\u0105 przeznaczone na potrzeby zabezpieczania p\u0142ynno\u015bci dokonywanych przez IRGIT rozlicze\u0144 transakcji gie\u0142dowych w przypadkach okre\u015blonych w Regulaminie Gie\u0142dowej Izby Rozrachunkowej. Odsetki od aktyw\u00f3w finansowych zaliczonych do kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu, naliczane metod\u0105 efektywnej stopy procentowej, ujmowane s\u0105 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu w przychodach finansowych albo kosztach finansowych. \u201e\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty\u201d zaliczaj\u0105 si\u0119 do kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu. Obejmuj\u0105 one depozyty bankowe p\u0142atne na \u017c\u0105danie, inne kr\u00f3tkoterminowe inwestycje z pierwotnym terminem wymagalno\u015bci do 3 miesi\u0119cy (licz\u0105c od dnia ich za\u0142o\u017cenia), o du\u017cej p\u0142ynno\u015bci, \u0142atwo wymieniane na okre\u015blone kwoty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz nienara\u017cone na istotn\u0105 zmian\u0119 warto\u015bci godziwej. \u015arodki pieni\u0119\u017cne zgromadzone na rachunkach VAT Grupa klasyfikuje jako ekwiwalenty z uwagi na mo\u017cliwo\u015b\u0107 regulowania za ich pomoc\u0105 zobowi\u0105za\u0144 podatkowych, jak r\u00f3wnie\u017c zasilenia nimi pozosta\u0142ych rachunk\u00f3w bie\u017c\u0105cych (po uprzednim z\u0142o\u017ceniu odpowiedniego wniosku do Urz\u0119du Skarbowego) Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji obligacji, obok zobowi\u0105za\u0144 handlowych i zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu, s\u0105 zobowi\u0105zaniami finansowymi. Zobowi\u0105zania finansowe na dzie\u0144 bilansowy wyceniane s\u0105 wed\u0142ug metody zamortyzowanego kosztu, czyli w cenie nabycia, po jakiej sk\u0142adnik zobowi\u0105za\u0144 finansowych zosta\u0142 po raz pierwszy wprowadzony do ksi\u0105g, pomniejszonej o sp\u0142aty warto\u015bci nominalnej, odpowiednio skorygowanej o skumulowan\u0105 kwot\u0119 zdyskontowanej r\u00f3\u017cnicy mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 pocz\u0105tkow\u0105 sk\u0142adnika i jego warto\u015bci\u0105 w terminie wymagalno\u015bci, a w przypadku instrument\u00f3w o zmiennej stopie procentowej - w stosunku do okre\u015blonego umownie nast\u0119pnego terminu poziomu odniesienia (dnia ustalenia stopy procentowej) wyliczonej za pomoc\u0105 efektywnej stopy procentowej. Efektywna stopa procentowa stanowi wewn\u0119trzn\u0105 stop\u0119 zwrotu zobowi\u0105zania, przy kt\u00f3rej nast\u0119puje zdyskontowanie do bie\u017c\u0105cej warto\u015bci zwi\u0105zanej z instrumentem finansowym przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Zobowi\u0105zania handlowe stanowi\u0105 zobowi\u0105zania do zap\u0142aty za towary i us\u0142ugi nabyte w toku zwyk\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przedsi\u0119biorstwa od dostawc\u00f3w. Zobowi\u0105zania handlowe klasyfikuje si\u0119 jako zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe, je\u017celi termin zap\u0142aty przypada w ci\u0105gu jednego roku (lub w zwyk\u0142ym cyklu dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przedsi\u0119biorstwa, je\u017celi jest on d\u0142u\u017cszy ni\u017c rok). W przeciwnym wypadku, zobowi\u0105zania wykazuje si\u0119 jako d\u0142ugoterminowe. Zobowi\u0105zania handlowe, obok zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u emisji obligacji i zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu, s\u0105 zobowi\u0105zaniami finansowymi. Zobowi\u0105zania finansowe na dzie\u0144 bilansowy wyceniane s\u0105 wed\u0142ug metody zamortyzowanego kosztu ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-20": {
"value": "Aktywa finansowe wy\u0142\u0105cza si\u0119 z ksi\u0105g rachunkowych, gdy prawa do uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z ich tytu\u0142u wygas\u0142y lub zosta\u0142y przeniesione, a Grupa dokona\u0142a przeniesienia ca\u0142ego ryzyka i wszystkich po\u017cytk\u00f3w z tytu\u0142u ich w\u0142asno\u015bci. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerecognitionOfFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-404": {
"value": "Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci (odpis na oczekiwane straty kredytowe) aktyw\u00f3w finansowych jest ujmowany na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy. Je\u017celi ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia. W przeciwnym razie Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u tego instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej 12-miesi\u0119cznym oczekiwanym stratom kredytowym. R\u00f3wnie\u017c w przypadku aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu (za wyj\u0105tkiem nale\u017cno\u015bci handlowych), ze wzgl\u0119du na niskie ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z tymi instrumentami finansowymi, Grupa wycenia odpis z tytu\u0142u straty na tych instrumentach finansowych w kwocie r\u00f3wnej 12-miesi\u0119cznym oczekiwanym stratom kredytowym. Grupa uznaje, \u017ce \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty, inne nale\u017cno\u015bci i inne aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu posiadaj\u0105 niskie ryzyko kredytowe, gdy\u017c akceptowane s\u0105 jedynie podmioty, w tym banki i instytucje finansowe posiadaj\u0105ce rating na wysokim poziomie i stabiln\u0105 sytuacj\u0119 rynkow\u0105, tj. o ratingu wed\u0142ug Moody\u2019s powy\u017cej Baa2. Grupa wycenia oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u instrument\u00f3w finansowych w spos\u00f3b uwzgl\u0119dniaj\u0105cy: nieobci\u0105\u017con\u0105 i wa\u017con\u0105 prawdopodobie\u0144stwem kwot\u0119, kt\u00f3r\u0105 ustala si\u0119 oceniaj\u0105c szereg mo\u017cliwych wynik\u00f3w, warto\u015b\u0107 pieni\u0105dza w czasie, racjonalne i mo\u017cliwe do udokumentowania informacje, kt\u00f3re s\u0105 dost\u0119pne bez nadmiernych koszt\u00f3w lub stara\u0144 na dzie\u0144 sprawozdawczy, dotycz\u0105ce przesz\u0142ych zdarze\u0144, obecnych warunk\u00f3w i prognoz dotycz\u0105cych przysz\u0142ych warunk\u00f3w gospodarczych. Grupa dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych dla aktyw\u00f3w zwi\u0105zanych z instrumentami d\u0142u\u017cnymi wycenianymi wg zamortyzowanego kosztu niezale\u017cnie od tego, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki utraty warto\u015bci. Odpis na oczekiwane straty kredytowe dokonywany jest w oparciu o szacowane ratingi emitenta i przypisane danemu ratingowi prawdopodobie\u0144stwo wyst\u0105pienia straty oraz wysoko\u015b\u0107 straty. W przypadku nale\u017cno\u015bci handlowych oraz aktyw\u00f3w z tytu\u0142u \u015bwiadczonych us\u0142ug, Grupa stosuje uproszczone podej\u015bcie i szacuje odpis z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia. Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowych wycenianie s\u0105 w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci przy u\u017cyciu macierzy rezerw. Nale\u017cno\u015bci handlowe Grupy nie posiadaj\u0105 istotnego komponentu finansowania. Aby oszacowa\u0107 warto\u015b\u0107 oczekiwanych strat kredytowych zwi\u0105zanych z nale\u017cno\u015bciami handlowymi, na koniec ka\u017cdego roku sprawozdawczego Grupa dokonuje analizy statystycznej obejmuj\u0105cej nale\u017cno\u015bci handlowe w podziale na zdefiniowane przez Grup\u0119 kategorie odbiorc\u00f3w (Cz\u0142onk\u00f3w Gie\u0142dy, Emitent\u00f3w, pozosta\u0142ych odbiorc\u00f3w), bazuj\u0105c na danych historycznych dotycz\u0105cych \u015bci\u0105galno\u015bci nale\u017cno\u015bci. W kolejnym etapie analizy Grupa przeprowadza analiz\u0119 portfelow\u0105, kalkuluj\u0105c dla ka\u017cdej grupy odbiorc\u00f3w wsp\u00f3\u0142czynnik strat kredytowych na bazie macierzy rezerw w poszczeg\u00f3lnych przedzia\u0142ach wiekowych. Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci w danym przedziale czasowym, kt\u00f3re na dzie\u0144 bilansowy nie s\u0105 zaleg\u0142e dla danej grupy odbiorc\u00f3w, r\u00f3wna jest iloczynowi warto\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowych na dzie\u0144 bilansowy i wsp\u00f3\u0142czynnika straty kredytowej. Kwota oczekiwanych strat kredytowych (lub kwota odwr\u00f3cenia odpisu), jaka jest wymagana, aby dostosowa\u0107 odpis na oczekiwane straty kredytowe na dzie\u0144 sprawozdawczy do kwoty, kt\u00f3r\u0105 nale\u017cy uj\u0105\u0107, jest ujmowana w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w jako zysk lub strata z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci. Kwot\u0119 odpisu na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u aktyw\u00f3w finansowych uj\u0119tych w kategorii \u201eaktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu\" ujmuje si\u0119 jako pomniejszenie warto\u015bci ksi\u0119gowej brutto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz jako koszt okresu w ramach koszt\u00f3w finansowych. Kwot\u0119 odpisu na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u aktyw\u00f3w finansowych uj\u0119tych w kategorii \u201eaktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody\" ujmuje si\u0119 w innych ca\u0142kowitych dochodach i nie obni\u017ca ona warto\u015bci ksi\u0119gowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfFinancialAssetsExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-21": {
"value": "Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r. Innex BVB ETF TransactionLink Razem Warto\u015b\u0107 wg ceny nabycia 3 820 1 343 5 000 692 10 855 Przeszacowanie (3 820) (1 168) (287) 1 101 (4 174) Warto\u015b\u0107 bilansowa - 175 4 713 1 793 6 681 Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021 r. Innex BVB ETF TransactionLink Razem Warto\u015b\u0107 wg ceny nabycia 3 820 1 343 - - 5 163 Przeszacowanie (3 820) (1 220) - - (5 040) Warto\u015b\u0107 bilansowa - 123 - - 123 Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. Warto\u015b\u0107 godziwa obligacji serii C - 126 491 Warto\u015b\u0107 godziwa obligacji serii D i E - 120 588 Razem warto\u015b\u0107 godziwa wyemitowanych obligacji - 247 079",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueOfFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-406": {
"value": "Grupa dokonuje klasyfikacji wyceny warto\u015bci godziwej przy zastosowaniu hierarchii warto\u015bci godziwej odzwierciedlaj\u0105cej istotno\u015b\u0107 poszczeg\u00f3lnych danych wej\u015bciowych wp\u0142ywaj\u0105cych na wycen\u0119. Obowi\u0105zuj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce poziomy hierarchii warto\u015bci godziwej: ceny notowane (niekorygowane) na aktywnych rynkach dla identycznych aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a zobowi\u0105za\u0144 (poziom 1), dane wej\u015bciowe inne ni\u017c notowania obj\u0119te zakresem poziomu 1 mo\u017cliwe do stwierdzenia lub zaobserwowania dla sk\u0142adnika aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a zobowi\u0105za\u0144 bezpo\u015brednio (tzn. w postaci cen) lub po\u015brednio (tzn. na podstawie wylicze\u0144 opartych na cenach) (poziom 2), oraz dane wej\u015bciowe dla sk\u0142adnika aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a zobowi\u0105za\u0144 nieoparte na mo\u017cliwych do zaobserwowania danych rynkowych (tzn. dane niemo\u017cliwe do zaobserwowania, poziom 3). ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFairValueMeasurementExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-407": {
"value": "Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. i 31 grudnia 2021 r. warto\u015b\u0107 godziwa akcji BVB oraz ETF zosta\u0142a rozpoznana na podstawie kurs\u00f3w notowa\u0144 (poziom 1 w hierarchii warto\u015bci godziwej). Warto\u015b\u0107 godziwa obligacji zosta\u0142a rozpoznana na podstawie kurs\u00f3w notowa\u0144 (poziom I w hierarchii warto\u015bci godziwej). ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueMeasurementExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-405": {
"value": "Nale\u017cno\u015bci handlowe to nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w us\u0142ug Grupy, utrzymywane do czasu ich sp\u0142aty. Pocz\u0105tkowo ujmuje si\u0119 je w cenie transakcyjnej zgodnej z MSSF 15. Na dzie\u0144 bilansowy nale\u017cno\u015bci wycenia si\u0119 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, uwzgl\u0119dniaj\u0105c odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Nale\u017cno\u015bci o terminie zapadalno\u015bci poni\u017cej 12 miesi\u0119cy (licz\u0105c od daty ich uj\u0119cia) nie podlegaj\u0105 dyskontowaniu i s\u0105 wyceniane w warto\u015bci nominalnej. W pozycji \u201epozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci\u201d prezentowane s\u0105 g\u0142\u00f3wnie nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u zwrotu VAT oraz nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dotacji. Rozliczenia d\u0142ugoterminowe prezentowane s\u0105 w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w aktywach trwa\u0142ych w pozycji \u201erozliczenia mi\u0119dzyokresowe\u201d . ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherReceivablesExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-480": {
"value": "Nale\u017cno\u015bci handlowe to nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w us\u0142ug Grupy, utrzymywane do czasu ich sp\u0142aty. Pocz\u0105tkowo ujmuje si\u0119 je w cenie transakcyjnej zgodnej z MSSF 15. Na dzie\u0144 bilansowy nale\u017cno\u015bci wycenia si\u0119 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, uwzgl\u0119dniaj\u0105c odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Nale\u017cno\u015bci o terminie zapadalno\u015bci poni\u017cej 12 miesi\u0119cy (licz\u0105c od daty ich uj\u0119cia) nie podlegaj\u0105 dyskontowaniu i s\u0105 wyceniane w warto\u015bci nominalnej. W pozycji \u201epozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci\u201d prezentowane s\u0105 g\u0142\u00f3wnie nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u zwrotu VAT oraz nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dotacji. Rozliczenia d\u0142ugoterminowe prezentowane s\u0105 w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w aktywach trwa\u0142ych w pozycji \u201erozliczenia mi\u0119dzyokresowe\u201d . Poni\u017csza tabela przedstawia nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e istotne kategorie nale\u017cno\u015bci. Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. Nale\u017cno\u015bci handlowe brutto 48 846 49 553 Odpis z tyt. utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowych (4 009) (4 516) Razem nale\u017cno\u015bci handlowe 44 837 45 037 Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe (kr\u00f3tkoterminowe) 7 243 7 061 Nale\u017cno\u015b\u0107 z tytu\u0142u zwrotu VAT 10 012 114 316 Rozrachunki z tytu\u0142u subleasingu 12 12 Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dotacji 3 889 3 670 Inne nale\u017cno\u015bci 13 355 6 981 Razem pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci 34 511 132 040 Razem nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci 79 348 177 077 Zdaniem Zarz\u0105du Gie\u0142dy, z uwagi na kr\u00f3tki termin realizacji nale\u017cno\u015bci handlowych, warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa tych nale\u017cno\u015bci jest zbli\u017cona do ich warto\u015bci godziwej. Poni\u017csza tabela przedstawia podzia\u0142 nale\u017cno\u015bci handlowych wed\u0142ug termin\u00f3w wymagalno\u015bci wraz z odpisem na oczekiwane straty kredytowe. Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. Nale\u017cno\u015bci handlowe Odpis z tyt. utraty warto\u015bci Razem nale\u017cno\u015bci Nale\u017cno\u015bci handlowe Odpis z tyt. utraty warto\u015bci Razem nale\u017cno\u015bci Nale\u017cno\u015bci nieprzeterminowane 36 119 (103) 36 016 41 356 (85) 41 271 Zaleg\u0142e 1 do 30 dni 5 289 (38) 5 251 2 605 (34) 2 571 Zaleg\u0142e od 31 do 60 dni 1 994 (13) 1 981 595 (20) 575 Zaleg\u0142e od 61 do 90 dni 1 442 (17) 1 425 358 (17) 341 Zaleg\u0142e od 91 do 180 dni 155 (12) 143 315 (36) 279 Zaleg\u0142e wi\u0119cej ni\u017c 180 dni 3 847 (3 826) 21 4 324 (4 324) - Nale\u017cno\u015bci zaleg\u0142e 12 727 (3 906) 8 821 8 197 (4 431) 3 766 Razem nale\u017cno\u015bci handlowe brutto 48 846 (4 009) 44 837 49 553 (4 516) 45 037 Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. w Grupie nale\u017cno\u015bci handlowe w kwocie 12 727 tys. z\u0142 by\u0142y przeterminowane, w tym kwota 7 971 tys. z\u0142 dotyczy\u0142a jednostki dominuj\u0105cej (na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r.: 8 197 tys. z\u0142, w tym kwota 5 851 tys. z\u0142 dotyczy\u0142a jednostki dominuj\u0105cej). Z og\u00f3lnej kwoty nale\u017cno\u015bci przeterminowanych na nale\u017cno\u015bci jednostki dominuj\u0105cej od d\u0142u\u017cnik\u00f3w postawionych w stan upad\u0142o\u015bci lub b\u0119d\u0105cych w post\u0119powaniu uk\u0142adowym na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. przypada kwota 955 tys. z\u0142, a na pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci przeterminowane 11 774 tys. z\u0142 (na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. odpowiednio 743 tys. z\u0142 i 7 454 tys. z\u0142). Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. Cz\u0142onkowie Gie\u0142dy 23 315 15 972 Emitenci* 1 097 231 Pozostali* 11 707 25 154 Razem nale\u017cno\u015bci handlowe brutto, kt\u00f3re nie s\u0105 zaleg\u0142e 36 119 41 356 * Nale\u017cno\u015bci od wierzycieli, kt\u00f3rzy jednocze\u015bnie s\u0105 Cz\u0142onkiem Gie\u0142dy oraz emitentem lub Cz\u0142onkiem Gie\u0142dy i dystrybutorem informacji (pozosta\u0142ym odbiorc\u0105), zaprezentowano w nale\u017cno\u015bciach od Cz\u0142onk\u00f3w Gie\u0142dy. Na nale\u017cno\u015bci handlowe, kt\u00f3re nie s\u0105 zaleg\u0142e i w przypadku kt\u00f3rych nie nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci, sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 w g\u0142\u00f3wnej mierze nale\u017cno\u015bci handlowe od Cz\u0142onk\u00f3w Gie\u0142dy, kt\u00f3rymi s\u0105 banki oraz domy maklerskie, a tak\u017ce nale\u017cno\u015bci od emitent\u00f3w papier\u00f3w warto\u015bciowych oraz nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u pozosta\u0142ych us\u0142ug. Szczeg\u00f3\u0142owe dane zaprezentowane s\u0105 w poni\u017cszej tabeli. Nale\u017cno\u015bci od Cz\u0142onk\u00f3w Gie\u0142dy obejmuj\u0105 nale\u017cno\u015bci od polskich i zagranicznych bank\u00f3w i biur maklerskich, kt\u00f3rych analiz\u0119 pod k\u0105tem ryzyka przedstawia poni\u017csza tabela. Poniewa\u017c Grupa nie nadaje im w\u0142asnych rating\u00f3w, wykorzystano zewn\u0119trzne ratingi kredytowe. W przypadku braku ratingu pojedynczego kontrahenta w analizie wykorzystano rating jednostki dominuj\u0105cej w grupie kapita\u0142owej, do kt\u00f3rej kontrahent nale\u017cy. Nale\u017cno\u015bci od emitent\u00f3w obejmuj\u0105 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u op\u0142at od sp\u00f3\u0142ek notowanych na GPW. Nale\u017cno\u015bci handlowe od pozosta\u0142ych wierzycieli dotycz\u0105 g\u0142\u00f3wnie op\u0142at za sprzeda\u017c informacji. Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. Aa 588 1 340 A 6 507 8 194 Baa 222 487 Ba 14 50 B oraz BB 101 112 Bez ratingu 15 688 5 790 Razem nale\u017cno\u015bci handlowe od Cz\u0142onk\u00f3w Gie\u0142dy 23 315 15 972 Grupa nie posiada \u017cadnych zabezpiecze\u0144 ustanowionych na nale\u017cno\u015bciach. W 2022 r. i 2021 r. nale\u017cno\u015bci handlowe Grupy nie by\u0142y renegocjowane co do kwoty. Warto\u015b\u0107 godziwa nale\u017cno\u015bci handlowych oraz pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci nie r\u00f3\u017cni si\u0119 istotnie od ich warto\u015bci ksi\u0119gowej. Poni\u017csza tabela przedstawia podzia\u0142 nale\u017cno\u015bci handlowych na krajowe i zagraniczne. Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. Nale\u017cno\u015bci krajowe 30 851 33 349 Nale\u017cno\u015bci zagraniczne 17 995 16 204 Razem nale\u017cno\u015bci handlowe brutto 48 846 49 553 Wybrane os\u0105dy i oszacowania Kalkulacja odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci zgodnie z MSSF 9 wymaga os\u0105du w zakresie doboru metodologii, modeli, klasyfikacji grup odbiorc\u00f3w i innych danych wej\u015bciowych. Nale\u017cno\u015bci handlowe Grupy nie posiadaj\u0105 istotnego komponentu finansowania, z tego wzgl\u0119du odpis na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. zosta\u0142 obliczony na podstawie oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci. Bazuj\u0105c na danych historycznych, Grupa przeprowadzi\u0142a analiz\u0119 statystyczn\u0105 prawdopodobie\u0144stwa sp\u0142aty zaleg\u0142ych nale\u017cno\u015bci handlowych oddzielnie dla wydzielonych portfeli nale\u017cno\u015bci. Dla nale\u017cno\u015bci przeterminowanych powy\u017cej 180 dni przyjmuje si\u0119 warto\u015b\u0107 oczekiwanej straty kredytowej w wysoko\u015bci 100% nale\u017cno\u015bci przeterminowanej. W przypadku nale\u017cno\u015bci przeterminowanych w przedziale 90-180 dni warto\u015b\u0107 oczekiwanych strat kredytowych szacowana jest na podstawie analizy danych historycznych. Dla jednostki dominuj\u0105cej ustalono nast\u0119puj\u0105ce wska\u017aniki niewype\u0142nienia przez odbiorc\u00f3w zobowi\u0105za\u0144 zaleg\u0142ych mniej ni\u017c 180 dni: w przypadku Cz\u0142onk\u00f3w Gie\u0142dy: od 0,11% do 4,11% w przypadku emitent\u00f3w papier\u00f3w notowanych na rynkach prowadzonych przez Gie\u0142d\u0119: od 1,71% do 34,97%, w przypadku pozosta\u0142ych odbiorc\u00f3w (w tym dystrybutor\u00f3w informacji): od 0,15% do 1,58%. Grupa uzna\u0142a, \u017ce wska\u017aniki niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania oszacowane na podstawie danych historycznych w\u0142a\u015bciwie oddaj\u0105 prawdopodobie\u0144stwo braku sp\u0142aty nale\u017cno\u015bci handlowych w przysz\u0142o\u015bci, w zwi\u0105zku z czym nie dokonywano ich korekt. Sp\u00f3\u0142ka uznaje, \u017ce dla sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych istnieje ryzyko niewykonania zobowi\u0105zania je\u015bli wewn\u0119trzne i zewn\u0119trzne informacje wskazuj\u0105, \u017ce jest ma\u0142o prawdopodobne, i\u017c Sp\u00f3\u0142ka otrzyma w ca\u0142o\u015bci pozosta\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z umowy. Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych zostaje spisany je\u015bli nie ma uzasadnionych oczekiwa\u0144, \u017ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z umowy zostan\u0105 odzyskane. Warto\u015b\u0107 odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowych zosta\u0142a ustalona zgodnie z koncepcj\u0105 strat oczekiwanych, bazuj\u0105c na metodologii tzw. macierzy rezerw opisanej w nocie 3.5.2. Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. Stan na pocz\u0105tek okresu 4 516 6 685 Utworzenie odpisu 1 453 2 328 Rozwi\u0105zanie odpisu (2 018) (4 074) Wykorzystanie odpisu (39) - Zwi\u0119kszenie z tytu\u0142u przej\u0119cia jednostki 102 - Nale\u017cno\u015bci spisane w trakcie okresu jako nie\u015bci\u0105galne (5) (423) Stan na koniec okresu 4 009 4 516 Zmiana stanu warto\u015bci odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowych w 2022 r. wynios\u0142a 507 tys. z\u0142 (spadek odpisu), wynikaj\u0105cy z wy\u017cszej kwoty rozwi\u0105zania (2 018 tys. z\u0142) ni\u017c utworzenia odpisu ( 1 453 tys. z\u0142), przy czym kwota 565 tys. z\u0142 zosta\u0142a uj\u0119ta w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w 2022 r. jako zysk z tytu\u0142u odwr\u00f3cenia odpisu na nale\u017cno\u015bci, a kwota 5 tys. z\u0142 zwi\u0105zana by\u0142a z ca\u0142kowitym spisaniem nale\u017cno\u015bci jako nie\u015bci\u0105galne. Zmiana stanu warto\u015bci odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowych w 2021 r. wynios\u0142a 2 169 tys. z\u0142 (spadek odpisu), wynikaj\u0105cy z wy\u017cszej kwoty rozwi\u0105zania (4 074 tys. z\u0142) ni\u017c utworzenia odpisu (2 328 tys. z\u0142), przy czym kwota 1 746 tys. z\u0142 zosta\u0142a uj\u0119ta w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w 2021 r. jako zysk z tytu\u0142u odwr\u00f3cenia odpisu na nale\u017cno\u015bci, a kwota 423 tys. z\u0142 zwi\u0105zana by\u0142a z ca\u0142kowitym spisaniem nale\u017cno\u015bci jako nie\u015bci\u0105galne. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherReceivablesExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-427": {
"value": "3.5.6. \u015a RODKI PIENI\u0118\u017bNE I EKWIWALENTY Wybrane zasady rachunkowo\u015bci \u201e\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty\u201d zaliczaj\u0105 si\u0119 do kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu. Obejmuj\u0105 one depozyty bankowe p\u0142atne na \u017c\u0105danie, inne kr\u00f3tkoterminowe inwestycje z pierwotnym terminem wymagalno\u015bci do 3 miesi\u0119cy (licz\u0105c od dnia ich za\u0142o\u017cenia), o du\u017cej p\u0142ynno\u015bci, \u0142atwo wymieniane na okre\u015blone kwoty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz nienara\u017cone na istotn\u0105 zmian\u0119 warto\u015bci godziwej. \u015arodki pieni\u0119\u017cne zgromadzone na rachunkach VAT Grupa klasyfikuje jako ekwiwalenty z uwagi na mo\u017cliwo\u015b\u0107 regulowania za ich pomoc\u0105 zobowi\u0105za\u0144 podatkowych, jak r\u00f3wnie\u017c zasilenia nimi pozosta\u0142ych rachunk\u00f3w bie\u017c\u0105cych (po uprzednim z\u0142o\u017ceniu odpowiedniego wniosku do Urz\u0119du Skarbowego) . \u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty obejmuj\u0105 rachunki bie\u017c\u0105ce i kr\u00f3tkoterminowe lokaty bankowe (do 3 m-cy). Szczeg\u00f3\u0142owe pozycje przedstawia poni\u017csza tabela. Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. Rachunki bie\u017c\u0105ce (pozosta\u0142e) 114 844 100 406 Rachunki bie\u017c\u0105ce VAT (split payment) 604 1 911 Obligacje korporacyjne (bankowe) - 14 995 Lokaty bankowe 263 430 232 245 Odpis na oczekiwane straty kredytowe (237) (233) Razem \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty 378 641 349 324 0,00 Dla kr\u00f3tkoterminowych depozyt\u00f3w bankowych i rachunk\u00f3w bie\u017c\u0105cych ich warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa z uwagi na kr\u00f3tki termin realizacji jest zbli\u017cona do warto\u015bci godziwej. Przeci\u0119tny termin zapadalno\u015bci lokat bankowych zaliczanych do \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w w 2022 r. wyni\u00f3s\u0142 12 dni, natomiast w 2021 r., 22 dni. Grupa, rozpoczynaj\u0105c projekty budowy Nowego Systemu Transakcyjnego, GPW Data, GPW Private Market, projektu TeO, PCOL oraz Gospostrateg (patrz nota 6.4.), otworzy\u0142a ka\u017cdemu z tych projekt\u00f3w dedykowane rachunki bankowe. \u0141\u0105czne saldo \u015brodk\u00f3w na tych rachunkach na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. wynios\u0142o 7 698 tys. z\u0142 (na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r.: 4 389 tys. z\u0142). \u015arodki zgromadzone na tych rachunkach Grupa klasyfikuje jako aktywa o ograniczonej mo\u017cliwo\u015b\u0107 dysponowania. Ograniczon\u0105 mo\u017cliwo\u015bci\u0105 dysponowania w kwocie 604 tys. z\u0142 (na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r.: 1 911 tys. z\u0142) cechuj\u0105 si\u0119 \u015brodki zgromadzone na rachunkach VAT, gdy\u017c wyst\u0119puj\u0105 ograniczenia regulacyjne w zakresie regulowania bie\u017c\u0105cych zobowi\u0105za\u0144 za pomoc\u0105 \u015brodk\u00f3w zgromadzonych na tych rachunkach. Klasyfikacj\u0119 \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w, pod k\u0105tem ryzyka przedstawia poni\u017csza tabela. Poniewa\u017c Gie\u0142da nie nadaje im w\u0142asnych rating\u00f3w, wykorzystano zewn\u0119trzne ratingi kredytowe. W przypadku braku ratingu pojedynczego kontrahenta w analizie wykorzystano rating jednostki dominuj\u0105cej w grupie kapita\u0142owej, do kt\u00f3rej kontrahent nale\u017cy. Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. Aaa 9 251 3 A+ 351 220 A- 192 337 270 700 Ba/BBB+ 161 831 78 401 Bez ratingu 14 871 - Razem 378 641 349 324",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashAndCashEquivalentsExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-408": {
"value": "\u201e\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty\u201d zaliczaj\u0105 si\u0119 do kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu. Obejmuj\u0105 one depozyty bankowe p\u0142atne na \u017c\u0105danie, inne kr\u00f3tkoterminowe inwestycje z pierwotnym terminem wymagalno\u015bci do 3 miesi\u0119cy (licz\u0105c od dnia ich za\u0142o\u017cenia), o du\u017cej p\u0142ynno\u015bci, \u0142atwo wymieniane na okre\u015blone kwoty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz nienara\u017cone na istotn\u0105 zmian\u0119 warto\u015bci godziwej. \u015arodki pieni\u0119\u017cne zgromadzone na rachunkach VAT Grupa klasyfikuje jako ekwiwalenty z uwagi na mo\u017cliwo\u015b\u0107 regulowania za ich pomoc\u0105 zobowi\u0105za\u0144 podatkowych, jak r\u00f3wnie\u017c zasilenia nimi pozosta\u0142ych rachunk\u00f3w bie\u017c\u0105cych (po uprzednim z\u0142o\u017ceniu odpowiedniego wniosku do Urz\u0119du Skarbowego) . ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyToDetermineComponentsOfCashAndCashEquivalents",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-22": {
"value": "\u015arodki pieni\u0119\u017cne zgromadzone na rachunkach VAT Grupa klasyfikuje jako ekwiwalenty z uwagi na mo\u017cliwo\u015b\u0107 regulowania za ich pomoc\u0105 zobowi\u0105za\u0144 podatkowych, jak r\u00f3wnie\u017c zasilenia nimi pozosta\u0142ych rachunk\u00f3w bie\u017c\u0105cych (po uprzednim z\u0142o\u017ceniu odpowiedniego wniosku do Urz\u0119du Skarbowego) .",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRestrictedCashAndCashEquivalentsExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-439": {
"value": "Grupa, rozpoczynaj\u0105c projekty budowy Nowego Systemu Transakcyjnego, GPW Data, GPW Private Market, projektu TeO, PCOL oraz Gospostrateg (patrz nota 6.4.), otworzy\u0142a ka\u017cdemu z tych projekt\u00f3w dedykowane rachunki bankowe. \u0141\u0105czne saldo \u015brodk\u00f3w na tych rachunkach na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. wynios\u0142o 7 698 tys. z\u0142 (na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r.: 4 389 tys. z\u0142). \u015arodki zgromadzone na tych rachunkach Grupa klasyfikuje jako aktywa o ograniczonej mo\u017cliwo\u015b\u0107 dysponowania. Ograniczon\u0105 mo\u017cliwo\u015bci\u0105 dysponowania w kwocie 604 tys. z\u0142 (na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r.: 1 911 tys. z\u0142) cechuj\u0105 si\u0119 \u015brodki zgromadzone na rachunkach VAT, gdy\u017c wyst\u0119puj\u0105 ograniczenia regulacyjne w zakresie regulowania bie\u017c\u0105cych zobowi\u0105za\u0144 za pomoc\u0105 \u015brodk\u00f3w zgromadzonych na tych rachunkach. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfRestrictedCashAndCashEquivalentsExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-428": {
"value": "3.8. KAPITA\u0141 W\u0141ASNY Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Kapita\u0142 w\u0142asny Grupy stanowi\u0105: kapita\u0142 podstawowy jednostki dominuj\u0105cej, na kt\u00f3ry sk\u0142ada si\u0119 wykazany w warto\u015bci nominalnej kapita\u0142 zak\u0142adowy, oraz przeszacowanie z tytu\u0142u hiperinflacji, pozosta\u0142e kapita\u0142y, obejmuj\u0105ce kapita\u0142 z aktualizacji wyceny, udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce, zyski zatrzymane, obejmuj\u0105ce: \u2666 zyski z lat ubieg\u0142ych (obejmuj\u0105ce powsta\u0142y z zysk\u00f3w lat ubieg\u0142ych kapita\u0142 zapasowy i pozosta\u0142e kapita\u0142y rezerwowe), \u2666 wynik finansowy bie\u017c\u0105cego okresu obrotowego. Grupa prezentuje udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce w warto\u015bci proporcjonalnego udzia\u0142u w aktywach netto jednostki zale\u017cnej. Zmiany w udzia\u0142ach w\u0142asno\u015bciowych w jednostce zale\u017cnej, kt\u00f3re nie skutkuj\u0105 utrat\u0105 kontroli, ujmuje si\u0119 jako transakcje z w\u0142a\u015bcicielami jednostki bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym. Wszelkie zmiany warto\u015bci udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych ujmowane s\u0105 na podstawie proporcjonalnej warto\u015bci aktyw\u00f3w netto jednostki zale\u017cnej. W takim przypadku nie koryguje si\u0119 warto\u015bci firmy oraz nie ujmuje si\u0119 z tego tytu\u0142u zysk\u00f3w lub strat. 3.8.1. K APITA\u0141 PODSTAWOWY Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. i 31 grudnia 2021 r. kapita\u0142 akcyjny Gie\u0142dy wynosi\u0142 41 972 tys. z\u0142 i by\u0142 podzielony na 41 972 000 akcji o warto\u015bci nominalnej 1 z\u0142oty ka\u017cda, w tym akcje serii A i B. Akcje Sp\u00f3\u0142ki zosta\u0142y w ca\u0142o\u015bci op\u0142acone. Akcje serii A to akcje imienne uprzywilejowane co do ilo\u015bci g\u0142os\u00f3w, mog\u0105 ulega\u0107 zamianie na akcje na okaziciela i w momencie zamiany staj\u0105 si\u0119 akcjami zwyk\u0142ymi serii B. Na jedn\u0105 akcj\u0119 serii A przypadaj\u0105 dwa g\u0142osy. Akcje serii B to akcje na okaziciela, na jedn\u0105 akcj\u0119 serii B przypada jeden g\u0142os. Kapita\u0142 akcyjny sprzed 1996 r. zosta\u0142 przeszacowany przy zastosowaniu og\u00f3lnego indeksu cen. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. i 31 grudnia 2021 r. przeszacowanie kapita\u0142u akcyjnego o wska\u017anik inflacji wynios\u0142o 21 893 tys. z\u0142. 3.8.2. POZOSTA\u0141E KAPITA\u0141Y Poni\u017csza tabela przedstawia stan bilansowy oraz zmian\u0119 w okresie dla pozosta\u0142ych kapita\u0142\u00f3w. Stan na dzie\u0144 1 stycznia 2022 r. Zmiany wynikaj\u0105ce z wyceny Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. Warto\u015b\u0107 aktualizacji (1) 866 865 Podatek odroczony 1 (55) (54) Razem kapita\u0142 z wyceny aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody - 811 811 Udzia\u0142 w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach jednostek wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci (netto) (5 546) (7 211) (12 757) Razem w jednostkach wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci (5 546) (7 211) (12 757) Warto\u015b\u0107 aktualizacji (15) 20 5 Podatek odroczony 4 (4) - Razem kapita\u0142 z aktualizacji wyceny rezerw aktuarialnych (11) 16 5 Razem pozosta\u0142e kapita\u0142y (5 557) (6 384) (11 941) 3.8.3. Z YSKI ZATRZYMANE Zgodnie ze statutem jednostki dominuj\u0105cej, kapita\u0142 zapasowy przeznaczony jest na pokrycie strat bilansowych, jakie mog\u0105 powsta\u0107 w zwi\u0105zku z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 jednostki dominuj\u0105cej oraz na uzupe\u0142nienie kapita\u0142u zak\u0142adowego lub na wyp\u0142at\u0119 dywidendy. Kapita\u0142 zapasowy nie powinien by\u0107 ni\u017cszy ni\u017c jedna trzecia kapita\u0142u zak\u0142adowego. Na kapita\u0142 zapasowy dokonuje si\u0119 odpis\u00f3w z zysku do podzia\u0142u w wysoko\u015bci nie mniejszej ni\u017c 10% tego zysku. Odpisu na kapita\u0142 zapasowy mo\u017cna zaniecha\u0107, gdy stan tego kapita\u0142u b\u0119dzie r\u00f3wny jednej trzeciej kapita\u0142u zak\u0142adowego. Cz\u0119\u015b\u0107 kapita\u0142u zapasowego w wysoko\u015bci jednej trzeciej kapita\u0142u zak\u0142adowego mo\u017ce by\u0107 wykorzystana jedynie na pokrycie straty wykazanej w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Kapita\u0142 rezerwowy utrzymywany jest w jednostce dominuj\u0105cej dla zapewnienia finansowania inwestycji i innych wydatk\u00f3w zwi\u0105zanych z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 jednostki dominuj\u0105cej. Kapita\u0142 rezerwowy mo\u017ce by\u0107 przeznaczony na op\u0142acenie kapita\u0142u zak\u0142adowego lub na wyp\u0142at\u0119 dywidendy. Kapita\u0142 zapasowy Kapita\u0142 rezerwowy Zysk z lat ubieg\u0142ych Zysk netto bie\u017c\u0105cego okresu Razem zyski zatrzymane Stan na dzie\u0144 1 stycznia2022 r. 118 878 435 141 193 635 161 249 908 903 Podzia\u0142 zysku za rok 2021 1 580 130 741 28 928 (161 249) - Dywidenda - - (115 003) - (115 003) Zysk za okres zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r. - - - 144 956 144 956 Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. 120 458 565 882 107 560 144 956 938 856 Kapita\u0142 zapasowy Kapita\u0142 rezerwowy Zysk z lat ubieg\u0142ych Zysk netto bie\u017c\u0105cego okresu Razem zyski zatrzymane Stan na dzie\u0144 1 stycznia2021 r. 117 223 370 949 212 156 152 256 852 584 Podzia\u0142 zysku za rok 2020 1 655 64 192 86 409 (152 256) - Dywidenda - - (104 930) - (104 930) Zysk za rok 2021 - - - 161 249 161 249 Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. 118 878 435 141 193 635 161 249 908 903",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfShareCapitalReservesAndOtherEquityInterestExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-409": {
"value": " kapita\u0142 podstawowy jednostki dominuj\u0105cej, na kt\u00f3ry sk\u0142ada si\u0119 wykazany w warto\u015bci nominalnej kapita\u0142 zak\u0142adowy, oraz przeszacowanie z tytu\u0142u hiperinflacji, ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIssuedCapitalExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-410": {
"value": "Grupa prezentuje udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce w warto\u015bci proporcjonalnego udzia\u0142u w aktywach netto jednostki zale\u017cnej. Zmiany w udzia\u0142ach w\u0142asno\u015bciowych w jednostce zale\u017cnej, kt\u00f3re nie skutkuj\u0105 utrat\u0105 kontroli, ujmuje si\u0119 jako transakcje z w\u0142a\u015bcicielami jednostki bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym. Wszelkie zmiany warto\u015bci udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych ujmowane s\u0105 na podstawie proporcjonalnej warto\u015bci aktyw\u00f3w netto jednostki zale\u017cnej. W takim przypadku nie koryguje si\u0119 warto\u015bci firmy oraz nie ujmuje si\u0119 z tego tytu\u0142u zysk\u00f3w lub strat. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTransactionsWithNoncontrollingInterestsExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-440": {
"value": "3.8.1. K APITA\u0141 PODSTAWOWY Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. i 31 grudnia 2021 r. kapita\u0142 akcyjny Gie\u0142dy wynosi\u0142 41 972 tys. z\u0142 i by\u0142 podzielony na 41 972 000 akcji o warto\u015bci nominalnej 1 z\u0142oty ka\u017cda, w tym akcje serii A i B. Akcje Sp\u00f3\u0142ki zosta\u0142y w ca\u0142o\u015bci op\u0142acone. Akcje serii A to akcje imienne uprzywilejowane co do ilo\u015bci g\u0142os\u00f3w, mog\u0105 ulega\u0107 zamianie na akcje na okaziciela i w momencie zamiany staj\u0105 si\u0119 akcjami zwyk\u0142ymi serii B. Na jedn\u0105 akcj\u0119 serii A przypadaj\u0105 dwa g\u0142osy. Akcje serii B to akcje na okaziciela, na jedn\u0105 akcj\u0119 serii B przypada jeden g\u0142os. Kapita\u0142 akcyjny sprzed 1996 r. zosta\u0142 przeszacowany przy zastosowaniu og\u00f3lnego indeksu cen. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. i 31 grudnia 2021 r. przeszacowanie kapita\u0142u akcyjnego o wska\u017anik inflacji wynios\u0142o 21 893 tys. z\u0142. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfIssuedCapitalExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-441": {
"value": "3.8.2. POZOSTA\u0141E KAPITA\u0141Y Poni\u017csza tabela przedstawia stan bilansowy oraz zmian\u0119 w okresie dla pozosta\u0142ych kapita\u0142\u00f3w. Stan na dzie\u0144 1 stycznia 2022 r. Zmiany wynikaj\u0105ce z wyceny Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. Warto\u015b\u0107 aktualizacji (1) 866 865 Podatek odroczony 1 (55) (54) Razem kapita\u0142 z wyceny aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody - 811 811 Udzia\u0142 w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach jednostek wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci (netto) (5 546) (7 211) (12 757) Razem w jednostkach wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci (5 546) (7 211) (12 757) Warto\u015b\u0107 aktualizacji (15) 20 5 Podatek odroczony 4 (4) - Razem kapita\u0142 z aktualizacji wyceny rezerw aktuarialnych (11) 16 5 Razem pozosta\u0142e kapita\u0142y (5 557) (6 384) (11 941) 3.8.3. Z YSKI ZATRZYMANE Zgodnie ze statutem jednostki dominuj\u0105cej, kapita\u0142 zapasowy przeznaczony jest na pokrycie strat bilansowych, jakie mog\u0105 powsta\u0107 w zwi\u0105zku z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 jednostki dominuj\u0105cej oraz na uzupe\u0142nienie kapita\u0142u zak\u0142adowego lub na wyp\u0142at\u0119 dywidendy. Kapita\u0142 zapasowy nie powinien by\u0107 ni\u017cszy ni\u017c jedna trzecia kapita\u0142u zak\u0142adowego. Na kapita\u0142 zapasowy dokonuje si\u0119 odpis\u00f3w z zysku do podzia\u0142u w wysoko\u015bci nie mniejszej ni\u017c 10% tego zysku. Odpisu na kapita\u0142 zapasowy mo\u017cna zaniecha\u0107, gdy stan tego kapita\u0142u b\u0119dzie r\u00f3wny jednej trzeciej kapita\u0142u zak\u0142adowego. Cz\u0119\u015b\u0107 kapita\u0142u zapasowego w wysoko\u015bci jednej trzeciej kapita\u0142u zak\u0142adowego mo\u017ce by\u0107 wykorzystana jedynie na pokrycie straty wykazanej w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Kapita\u0142 rezerwowy utrzymywany jest w jednostce dominuj\u0105cej dla zapewnienia finansowania inwestycji i innych wydatk\u00f3w zwi\u0105zanych z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 jednostki dominuj\u0105cej. Kapita\u0142 rezerwowy mo\u017ce by\u0107 przeznaczony na op\u0142acenie kapita\u0142u zak\u0142adowego lub na wyp\u0142at\u0119 dywidendy. Kapita\u0142 zapasowy Kapita\u0142 rezerwowy Zysk z lat ubieg\u0142ych Zysk netto bie\u017c\u0105cego okresu Razem zyski zatrzymane Stan na dzie\u0144 1 stycznia2022 r. 118 878 435 141 193 635 161 249 908 903 Podzia\u0142 zysku za rok 2021 1 580 130 741 28 928 (161 249) - Dywidenda - - (115 003) - (115 003) Zysk za okres zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r. - - - 144 956 144 956 Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. 120 458 565 882 107 560 144 956 938 856 Kapita\u0142 zapasowy Kapita\u0142 rezerwowy Zysk z lat ubieg\u0142ych Zysk netto bie\u017c\u0105cego okresu Razem zyski zatrzymane Stan na dzie\u0144 1 stycznia2021 r. 117 223 370 949 212 156 152 256 852 584 Podzia\u0142 zysku za rok 2020 1 655 64 192 86 409 (152 256) - Dywidenda - - (104 930) - (104 930) Zysk za rok 2021 - - - 161 249 161 249 Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. 118 878 435 141 193 635 161 249 908 903 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfReservesAndOtherEquityInterestExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-442": {
"value": "3.8.4. DYWIDENDA Zgodnie z Kodeksem sp\u00f3\u0142ek handlowych, kwoty przeznaczone do podzia\u0142u mi\u0119dzy akcjonariuszy nie mog\u0105 przekracza\u0107 zysku za ostatni rok obrotowy, powi\u0119kszonego o zysk z lat ubieg\u0142ych, pomniejszonego o poniesione straty oraz o kwoty umieszczone w kapita\u0142ach zapasowych i rezerwowych, utworzonych zgodnie z prawem lub statutem, kt\u00f3re nie mog\u0105 by\u0107 przeznaczone na wyp\u0142at\u0119 dywidendy. 23 czerwca 2022 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Gie\u0142dy podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 w sprawie podzia\u0142u zysku Sp\u00f3\u0142ki za 2021 r., w tym postanowi\u0142o przeznaczy\u0107 na wyp\u0142at\u0119 dywidendy kwot\u0119 115 003 tys. z\u0142. Dywidenda przypadaj\u0105ca na jedn\u0105 akcj\u0119 wynios\u0142a 2,74 z\u0142. Dzie\u0144 dywidendy ustalono na 25 lipca 2022 r., a dywidenda zosta\u0142a wyp\u0142acona 5 sierpnia 2022 r. Dywidenda nale\u017cna Skarbowi Pa\u0144stwa wynosi 40 266 tys. z\u0142. 21 czerwca 2021 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Gie\u0142dy podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 w sprawie podzia\u0142u zysku Sp\u00f3\u0142ki za 2020 r., w tym postanowi\u0142o przeznaczy\u0107 na wyp\u0142at\u0119 dywidendy kwot\u0119 104 930 tys. z\u0142. Dywidenda przypadaj\u0105ca na jedn\u0105 akcj\u0119 wynios\u0142a 2,50 z\u0142. Dzie\u0144 dywidendy ustalono na 23 lipca 2021 r., dywidenda zosta\u0142a wyp\u0142acona 5 sierpnia 2021 r. Dywidenda nale\u017cna Skarbowi Pa\u0144stwa wynios\u0142a 36 721 tys. z\u0142. Ponadto w 2021 r. Sp\u00f3\u0142ka BondSpot S.A. wyp\u0142aci\u0142a zaleg\u0142\u0105 dywidend\u0119 akcjonariuszowi mniejszo\u015bciowemu w kwocie 29 tys. z\u0142, kt\u00f3ra dotyczy\u0142a lat 2014-2016. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDividendsExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-23": {
"value": "2.74",
"decimals": 2,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersPerShare",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares"
}
},
"fact-443": {
"value": "3.8.5. Z YSK NA AKCJ\u0118 Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Podstawowy zysk na akcj\u0119 oblicza si\u0119 poprzez podzielenie zysku netto przypadaj\u0105cego na akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 wyemitowanych akcji. Rozwodniony zysk na akcj\u0119 wylicza si\u0119 poprzez podzielenie zysku netto przypadaj\u0105cego na akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 wyemitowanych akcji, skorygowan\u0105 o liczb\u0119 potencjalnych akcji, kt\u00f3re mog\u0142yby by\u0107 wyemitowane w wyniku konwersji rozwadniaj\u0105cych instrument\u00f3w kapita\u0142owych na akcje. Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r. 2021 r. Zysk netto okresu 144 956 161 249 \u015arednia wa\u017cona liczba akcji zwyk\u0142ych (w tys.) 41 972 41 972 Podstawowy/rozwodniony zysk na akcj\u0119 (w z\u0142otych) 3,45 3,84 W Grupie nie wyst\u0119puj\u0105 instrumenty mog\u0105ce spowodowa\u0107 rozwodnienie zysku na akcj\u0119. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEarningsPerShareExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-411": {
"value": "Podstawowy zysk na akcj\u0119 oblicza si\u0119 poprzez podzielenie zysku netto przypadaj\u0105cego na akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 wyemitowanych akcji. Rozwodniony zysk na akcj\u0119 wylicza si\u0119 poprzez podzielenie zysku netto przypadaj\u0105cego na akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 wyemitowanych akcji, skorygowan\u0105 o liczb\u0119 potencjalnych akcji, kt\u00f3re mog\u0142yby by\u0107 wyemitowane w wyniku konwersji rozwadniaj\u0105cych instrument\u00f3w kapita\u0142owych na akcje. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEarningsPerShareExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-444": {
"value": "3.9. ZOBOWI\u0104ZANIA Z TYTU\u0141U EMISJI OBLIGACJI Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji obligacji, obok zobowi\u0105za\u0144 handlowych i zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu, s\u0105 zobowi\u0105zaniami finansowymi. Zobowi\u0105zania finansowe na dzie\u0144 bilansowy wyceniane s\u0105 wed\u0142ug metody zamortyzowanego kosztu, czyli w cenie nabycia, po jakiej sk\u0142adnik zobowi\u0105za\u0144 finansowych zosta\u0142 po raz pierwszy wprowadzony do ksi\u0105g, pomniejszonej o sp\u0142aty warto\u015bci nominalnej, odpowiednio skorygowanej o skumulowan\u0105 kwot\u0119 zdyskontowanej r\u00f3\u017cnicy mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 pocz\u0105tkow\u0105 sk\u0142adnika i jego warto\u015bci\u0105 w terminie wymagalno\u015bci, a w przypadku instrument\u00f3w o zmiennej stopie procentowej - w stosunku do okre\u015blonego umownie nast\u0119pnego terminu poziomu odniesienia (dnia ustalenia stopy procentowej) wyliczonej za pomoc\u0105 efektywnej stopy procentowej. Efektywna stopa procentowa stanowi wewn\u0119trzn\u0105 stop\u0119 zwrotu zobowi\u0105zania, przy kt\u00f3rej nast\u0119puje zdyskontowanie do bie\u017c\u0105cej warto\u015bci zwi\u0105zanej z instrumentem finansowym przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Poni\u017csza tabela przedstawia stan zad\u0142u\u017cenia z tytu\u0142u emisji obligacji. Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. Emisja obligacji serii C - 125 746 Emisja obligacji serii D i E - 120 532 Razem kr\u00f3tkoterminowe - 246 278 Razem zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji obligacji - 246 278 31 stycznia 2022 r. nast\u0105pi\u0142 wykup przez GPW obligacji serii D i E wyemitowanych 18 stycznia 2017 r. \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 nominalna wykupionych obligacji wynios\u0142a 120 000 tys. PLN. Dnia 6 pa\u017adziernika 2022 r. dokonano wykupu obligacji serii C wyemitowanych 6 pa\u017adziernika 2015 r. o \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 125 000 tys. PLN. Ca\u0142o\u015b\u0107 zmian zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji obligacji w roku 2022 oraz 2021 przedstawiaj\u0105 poni\u017csze tabele. Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r. Stan na pocz\u0105tek okresu Odsetki naliczone Odsetki zap\u0142acone Wykup obligacji Rozliczenie koszt\u00f3w Stan na koniec okresu Kapita\u0142 244 929 71 - (245 000) - - Odsetki 1 539 3 169 (4 708) - - - Rozliczenie koszt\u00f3w emisji (190) - - - 190 - Razem zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji obligacji 246 278 3 240 (4 708) (245 000) 190 - Rok zako\u0144czony31 grudnia 2021 r. Stan na pocz\u0105tek okresu Odsetki naliczone Odsetki zap\u0142acone Wykup obligacji Rozliczenie koszt\u00f3w Stan na koniec okresu Kapita\u0142 244 929 - - - - 244 929 Razem zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji obligacji 245 905 5 440 (5 452) (1) 386 246 278 Poni\u017csza tabela przedstawia podstawowe informacje dotycz\u0105ce wyemitowanych obligacji. Data emisji Data wykupu \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 nominalna Waluta Oprocentowanie Kupon Emisja obligacji serii C 6.10.2015 6.10.2022 125 000 PLN 3,19% p\u00f3\u0142roczny Emisja obligacji serii D 2.01.2017 31.01.2022 60 000 PLN WIBOR 6M + 0,95% p\u00f3\u0142roczny Emisja obligacji serii E 18.01.2017 31.01.2022 60 000 PLN WIBOR 6M + 0,95% p\u00f3\u0142roczny Warto\u015b\u0107 godziwa obligacji zosta\u0142a rozpoznana na podstawie kurs\u00f3w notowa\u0144 (poziom I w hierarchii warto\u015bci godziwej). Poni\u017csza tabela przedstawia warto\u015bci godziwe wyemitowanych obligacji. Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. Warto\u015b\u0107 godziwa obligacji serii C - 126 491 Warto\u015b\u0107 godziwa obligacji serii D i E - 120 588 Razem warto\u015b\u0107 godziwa wyemitowanych obligacji - 247 079",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDebtSecuritiesExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-471": {
"value": "Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji obligacji, obok zobowi\u0105za\u0144 handlowych i zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu, s\u0105 zobowi\u0105zaniami finansowymi. Zobowi\u0105zania finansowe na dzie\u0144 bilansowy wyceniane s\u0105 wed\u0142ug metody zamortyzowanego kosztu, czyli w cenie nabycia, po jakiej sk\u0142adnik zobowi\u0105za\u0144 finansowych zosta\u0142 po raz pierwszy wprowadzony do ksi\u0105g, pomniejszonej o sp\u0142aty warto\u015bci nominalnej, odpowiednio skorygowanej o skumulowan\u0105 kwot\u0119 zdyskontowanej r\u00f3\u017cnicy mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 pocz\u0105tkow\u0105 sk\u0142adnika i jego warto\u015bci\u0105 w terminie wymagalno\u015bci, a w przypadku instrument\u00f3w o zmiennej stopie procentowej - w stosunku do okre\u015blonego umownie nast\u0119pnego terminu poziomu odniesienia (dnia ustalenia stopy procentowej) wyliczonej za pomoc\u0105 efektywnej stopy procentowej. Efektywna stopa procentowa stanowi wewn\u0119trzn\u0105 stop\u0119 zwrotu zobowi\u0105zania, przy kt\u00f3rej nast\u0119puje zdyskontowanie do bie\u017c\u0105cej warto\u015bci zwi\u0105zanej z instrumentem finansowym przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Zobowi\u0105zania handlowe stanowi\u0105 zobowi\u0105zania do zap\u0142aty za towary i us\u0142ugi nabyte w toku zwyk\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przedsi\u0119biorstwa od dostawc\u00f3w. Zobowi\u0105zania handlowe klasyfikuje si\u0119 jako zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe, je\u017celi termin zap\u0142aty przypada w ci\u0105gu jednego roku (lub w zwyk\u0142ym cyklu dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przedsi\u0119biorstwa, je\u017celi jest on d\u0142u\u017cszy ni\u017c rok). W przeciwnym wypadku, zobowi\u0105zania wykazuje si\u0119 jako d\u0142ugoterminowe. Zobowi\u0105zania handlowe, obok zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u emisji obligacji i zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu, s\u0105 zobowi\u0105zaniami finansowymi. Zobowi\u0105zania finansowe na dzie\u0144 bilansowy wyceniane s\u0105 wed\u0142ug metody zamortyzowanego kosztu . ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialLiabilitiesExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-429": {
"value": "3.10. ZOBOWI\u0104ZANIA Z TYTU\u0141U \u015aWIADCZE\u0143 PRACOWNICZYCH Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Na zobowi\u0105zania z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 \u015bwiadczenia emerytalne oraz pozosta\u0142e \u015bwiadczenia, w tym m.in. rezerwy na nagrody roczne i premie oraz na \u015bwiadczenia po okresie zatrudnienia. Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 emerytalnych jest na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy obliczana przez niezale\u017cnego aktuariusza. Naliczone zobowi\u0105zania s\u0105 r\u00f3wne zdyskontowanym p\u0142atno\u015bciom, kt\u00f3re w przysz\u0142o\u015bci zostan\u0105 dokonane z uwzgl\u0119dnieniem rotacji zatrudnienia wg stanu na dzie\u0144 bilansowy. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte s\u0105 o dane historyczne. Zyski i straty aktuarialne na \u015bwiadczenia pracownicze po okresie zatrudnienia ujmowane s\u0105 w ca\u0142o\u015bci w innych ca\u0142kowitych dochodach. Grupa tworzy rezerwy na nagrody roczne i premie w celu przyporz\u0105dkowania koszt\u00f3w do okres\u00f3w, kt\u00f3rych dotycz\u0105. Rezerwy szacowane s\u0105 wed\u0142ug najlepszej wiedzy Zarz\u0105du Gie\u0142dy i Zarz\u0105d\u00f3w sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych w zakresie mo\u017cliwych do wyp\u0142acenia premii, na podstawie regulaminu motywacyjnego systemu wynagrodze\u0144. Poni\u017csza tabela przedstawia zobowi\u0105zania z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych rozpoznanych na dzie\u0144 bilansowy. Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. \u015awiadczenia emerytalne 1 006 915 Pozosta\u0142e \u015bwiadczenia pracownicze 518 603 D\u0142ugoterminowe 1 524 1 518 \u015awiadczenia emerytalne 174 133 Pozosta\u0142e \u015bwiadczenia pracownicze 30 935 30 973 Kr\u00f3tkoterminowe 31 109 31 106 Razem \u015bwiadczenia pracownicze uj\u0119te w sprawozdaniu z sytuacji finansowej 32 633 32 624 3.10.1. \u015a WIADCZENIA EMERYTALNE Ewidencja rezerw na \u015bwiadczenia emerytalne jest prowadzona przez Grup\u0119 w oparciu o wycen\u0119 aktuarialn\u0105 sporz\u0105dzan\u0105 na dzie\u0144 bilansowy przez niezale\u017cn\u0105 firm\u0119 doradztwa aktuarialnego. Zmiany w okresie na zobowi\u0105zaniu z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 emerytalnych przedstawia poni\u017csza tabela. Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. \u015awiadczenia emerytalne - stan na pocz\u0105tek okresu 1 048 1 184 Koszty bie\u017c\u0105cego zatrudnienia 138 174 Koszty odsetek 38 15 Zyski i straty z rozliczenia programu \u015bwiadcze\u0144 (18) (8) Straty/(zyski) aktuarialne uj\u0119te w innych ca\u0142kowitych dochodach, wynikaj\u0105ce ze zmian: (20) (317) - za\u0142o\u017ce\u0144 finansowych (41) (244) - za\u0142o\u017ce\u0144 demograficznych (52) - - pozosta\u0142ych za\u0142o\u017ce\u0144 73 (73) Razem zmiany uj\u0119te w ca\u0142kowitych dochodach 138 (136) Wyp\u0142acone \u015bwiadczenia (6) - \u015awiadczenia emerytalne - stan na koniec okresu 1 180 1 048 Znacz\u0105ce za\u0142o\u017cenia aktuarialne zostosowane do ustalenia bie\u017c\u0105cej warto\u015bci zobowi\u0105zania z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 emerytalnych przedstawia poni\u017csza tabela. Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. Stopa dyskonta 6,7% 3,6% \u015aredni zak\u0142adany roczny wzrost podstaw kalkulacji rezerwy na odprawy emerytalne 6,0% 3,5% Inflacja (rocznie) nd 2,5% \u015aredni wa\u017cony wsp\u00f3\u0142czynnik mobilno\u015bci pracowniczej 6,8% -11,7% 6,2% - 9,7% 3.10.2. P OZOSTA\u0141E \u015aWIADCZENIA PRACOWNICZE Poni\u017csza tabela przedstawia szczeg\u00f3\u0142owe pozycje pozosta\u0142ych \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych oraz ich zmiany w ci\u0105gu roku obrotowego. Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r. Stan na pocz\u0105tek okresu Zawi\u0105zanie Wykorzy- stanie Reklasy- fikacja Rozwi\u0105zanie Stan na koniec okresu Nagrody roczne i premie 22 445 21 502 (15 557) (46) (3 691) 24 653 \u015awiadczenia po okresie zatrudnienia - 611 (102) - (305) 204 Niewykorzystane urlopy 5 141 5 003 (3 344) - (1 149) 5 651 Godziny nadliczbowe 136 2 596 (2 451) - - 281 Niewyp\u0142acone wynagrodzenia* 3 251 142 (64) (1 311) (1 872) 146 Razem kr\u00f3tkoterminowe 30 973 29 854 (21 518) (1 357) (7 017) 30 935 Nagrody roczne i premie 603 27 (38) 46 (120) 518 Razem d\u0142ugoterminowe 603 27 (38) 46 (120) 518 Razem zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pozosta\u0142ych \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych 31 576 29 881 (21 556) (1 311) (7 137) 31 453 * w trakcie roku dokonano reklasyfikacji z niewyp\u0142aconych wynagrodze\u0144 do rezerw na pozosta\u0142e zobowi\u0105zania i inne obci\u0105\u017cenia Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021 r. Stan na pocz\u0105tek okresu Zawi\u0105zanie Wykorzy- stanie Reklasy- fikacja Rozwi\u0105zanie Stan na koniec okresu Nagrody roczne i premie 19 401 21 355 (18 161) - (150) 22 445 \u015awiadczenia po okresie zatrudnienia 22 - (22) - - - Niewykorzystane urlopy 3 864 4 282 (3 005) - - 5 141 Godziny nadliczbowe 246 202 (312) - - 136 Niewyp\u0142acone wynagrodzenia 105 3 251 (105) - - 3 251 Razem kr\u00f3tkoterminowe 23 638 29 090 (21 605) - (150) 30 973 Nagrody roczne i premie 44 626 (67) - - 603 Razem d\u0142ugoterminowe 44 626 (67) - - 603 Razem zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pozosta\u0142ych \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych 23 682 29 716 (21 672) - (150) 31 576",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccruedExpensesAndOtherLiabilitiesExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-445": {
"value": "3.10. ZOBOWI\u0104ZANIA Z TYTU\u0141U \u015aWIADCZE\u0143 PRACOWNICZYCH Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Na zobowi\u0105zania z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 \u015bwiadczenia emerytalne oraz pozosta\u0142e \u015bwiadczenia, w tym m.in. rezerwy na nagrody roczne i premie oraz na \u015bwiadczenia po okresie zatrudnienia. Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 emerytalnych jest na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy obliczana przez niezale\u017cnego aktuariusza. Naliczone zobowi\u0105zania s\u0105 r\u00f3wne zdyskontowanym p\u0142atno\u015bciom, kt\u00f3re w przysz\u0142o\u015bci zostan\u0105 dokonane z uwzgl\u0119dnieniem rotacji zatrudnienia wg stanu na dzie\u0144 bilansowy. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte s\u0105 o dane historyczne. Zyski i straty aktuarialne na \u015bwiadczenia pracownicze po okresie zatrudnienia ujmowane s\u0105 w ca\u0142o\u015bci w innych ca\u0142kowitych dochodach. Grupa tworzy rezerwy na nagrody roczne i premie w celu przyporz\u0105dkowania koszt\u00f3w do okres\u00f3w, kt\u00f3rych dotycz\u0105. Rezerwy szacowane s\u0105 wed\u0142ug najlepszej wiedzy Zarz\u0105du Gie\u0142dy i Zarz\u0105d\u00f3w sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych w zakresie mo\u017cliwych do wyp\u0142acenia premii, na podstawie regulaminu motywacyjnego systemu wynagrodze\u0144. Poni\u017csza tabela przedstawia zobowi\u0105zania z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych rozpoznanych na dzie\u0144 bilansowy. Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. \u015awiadczenia emerytalne 1 006 915 Pozosta\u0142e \u015bwiadczenia pracownicze 518 603 D\u0142ugoterminowe 1 524 1 518 \u015awiadczenia emerytalne 174 133 Pozosta\u0142e \u015bwiadczenia pracownicze 30 935 30 973 Kr\u00f3tkoterminowe 31 109 31 106 Razem \u015bwiadczenia pracownicze uj\u0119te w sprawozdaniu z sytuacji finansowej 32 633 32 624 3.10.1. \u015a WIADCZENIA EMERYTALNE Ewidencja rezerw na \u015bwiadczenia emerytalne jest prowadzona przez Grup\u0119 w oparciu o wycen\u0119 aktuarialn\u0105 sporz\u0105dzan\u0105 na dzie\u0144 bilansowy przez niezale\u017cn\u0105 firm\u0119 doradztwa aktuarialnego. Zmiany w okresie na zobowi\u0105zaniu z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 emerytalnych przedstawia poni\u017csza tabela. Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. \u015awiadczenia emerytalne - stan na pocz\u0105tek okresu 1 048 1 184 Koszty bie\u017c\u0105cego zatrudnienia 138 174 Koszty odsetek 38 15 Zyski i straty z rozliczenia programu \u015bwiadcze\u0144 (18) (8) Straty/(zyski) aktuarialne uj\u0119te w innych ca\u0142kowitych dochodach, wynikaj\u0105ce ze zmian: (20) (317) - za\u0142o\u017ce\u0144 finansowych (41) (244) - za\u0142o\u017ce\u0144 demograficznych (52) - - pozosta\u0142ych za\u0142o\u017ce\u0144 73 (73) Razem zmiany uj\u0119te w ca\u0142kowitych dochodach 138 (136) Wyp\u0142acone \u015bwiadczenia (6) - \u015awiadczenia emerytalne - stan na koniec okresu 1 180 1 048Znacz\u0105ce za\u0142o\u017cenia aktuarialne zostosowane do ustalenia bie\u017c\u0105cej warto\u015bci zobowi\u0105zania z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 emerytalnych przedstawia poni\u017csza tabela. Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. Stopa dyskonta 6,7% 3,6% \u015aredni zak\u0142adany roczny wzrost podstaw kalkulacji rezerwy na odprawy emerytalne 6,0% 3,5% Inflacja (rocznie) nd 2,5% \u015aredni wa\u017cony wsp\u00f3\u0142czynnik mobilno\u015bci pracowniczej 6,8% -11,7% 6,2% - 9,7% 3.10.2. P OZOSTA\u0141E \u015aWIADCZENIA PRACOWNICZE Poni\u017csza tabela przedstawia szczeg\u00f3\u0142owe pozycje pozosta\u0142ych \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych oraz ich zmiany w ci\u0105gu roku obrotowego. Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r. Stan na pocz\u0105tek okresu Zawi\u0105zanie Wykorzy- stanie Reklasy- fikacja Rozwi\u0105zanie Stan na koniec okresu Nagrody roczne i premie 22 445 21 502 (15 557) (46) (3 691) 24 653 \u015awiadczenia po okresie zatrudnienia - 611 (102) - (305) 204 Niewykorzystane urlopy 5 141 5 003 (3 344) - (1 149) 5 651 Godziny nadliczbowe 136 2 596 (2 451) - - 281 Niewyp\u0142acone wynagrodzenia* 3 251 142 (64) (1 311) (1 872) 146 Razem kr\u00f3tkoterminowe 30 973 29 854 (21 518) (1 357) (7 017) 30 935 Nagrody roczne i premie 603 27 (38) 46 (120) 518 Razem d\u0142ugoterminowe 603 27 (38) 46 (120) 518 Razem zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pozosta\u0142ych \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych 31 576 29 881 (21 556) (1 311) (7 137) 31 453 * w trakcie roku dokonano reklasyfikacji z niewyp\u0142aconych wynagrodze\u0144 do rezerw na pozosta\u0142e zobowi\u0105zania i inne obci\u0105\u017cenia Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021 r. Stan na pocz\u0105tek okresu Zawi\u0105zanie Wykorzy- stanie Reklasy- fikacja Rozwi\u0105zanie Stan na koniec okresu Nagrody roczne i premie 19 401 21 355 (18 161) - (150) 22 445 \u015awiadczenia po okresie zatrudnienia 22 - (22) - - - Niewykorzystane urlopy 3 864 4 282 (3 005) - - 5 141 Godziny nadliczbowe 246 202 (312) - - 136 Niewyp\u0142acone wynagrodzenia 105 3 251 (105) - - 3 251 Razem kr\u00f3tkoterminowe 23 638 29 090 (21 605) - (150) 30 973 Nagrody roczne i premie 44 626 (67) - - 603 Razem d\u0142ugoterminowe 44 626 (67) - - 603 Razem zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pozosta\u0142ych \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych 23 682 29 716 (21 672) - (150) 31 576 4.2.1. KOSZTY OSOBOWE I INNE KOSZTY OSOBOWE Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kr\u00f3tkoterminowych \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych (tj. wynagrodze\u0144, sk\u0142adek na ubezpieczenie spo\u0142eczne, p\u0142atnych urlop\u00f3w, zwolnie\u0144 chorobowych itp.) s\u0105 odnoszone w koszty w okresie wykonania \u015bwiadczenia. Ponadto, w Grupie istnieje motywacyjny system wynagrodze\u0144, wed\u0142ug kt\u00f3rego pracownicy maj\u0105 prawo do premii rocznej (uzale\u017cnionej od zysku ze sprzeda\u017cy i wykonania cel\u00f3w premiowych oraz od indywidualnej oceny pracownika). Grupa tworzy rezerwy na premie w celu przyporz\u0105dkowania koszt\u00f3w do okres\u00f3w, kt\u00f3rych dotycz\u0105. Rezerwy szacowane s\u0105 wed\u0142ug najlepszej wiedzy Zarz\u0105d\u00f3w w zakresie premii mo\u017cliwych do wyp\u0142acenia na podstawie motywacyjnego systemu wynagrodze\u0144. Grupa odprowadza sk\u0142adki z tytu\u0142u Pracowniczego Programu Emerytalnego (program okre\u015blonych sk\u0142adek). Udzia\u0142 w programie jest dobrowolny. Z chwil\u0105 uiszczenia sk\u0142adek, Grupa nie ma dalszych obowi\u0105zk\u00f3w w zakresie dokonywania p\u0142atno\u015bci na rzecz Pracowniczego Programu Emerytalnego. Sk\u0142adki te ujmuje si\u0119 jako koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych gdy przypadaj\u0105 do zap\u0142aty. Na mocy obowi\u0105zuj\u0105cych przepis\u00f3w Grupa zobowi\u0105zana jest do pobierania i odprowadzania sk\u0142adek na \u015bwiadczenia emerytalne pracownik\u00f3w. \u015awiadczenia te stanowi\u0105 program pa\u0144stwowy i maj\u0105 charakter programu okre\u015blonych sk\u0142adek. Zgodnie z Kodeksem pracy, pracownicy maj\u0105 prawo do odprawy z chwil\u0105 osi\u0105gni\u0119cia wieku emerytalnego. Odprawy emerytalne s\u0105 wyp\u0142acane jednorazowo, w momencie przej\u015bcia na emerytur\u0119. Wyp\u0142acone \u015bwiadczenia emerytalne ujmuje si\u0119 jako koszt okresu, kt\u00f3rego dotycz\u0105. W 2022 roku przeci\u0119tne zatrudnienie w Grupie Kapita\u0142owej w przeliczeniu na pe\u0142ne etaty wynios\u0142o 460 etat\u00f3w, natomiast w roku 2021 przeci\u0119tne zatrudnienie wynios\u0142o 439 etat\u00f3w. Poni\u017csze tabele przedstawiaj\u0105 szczeg\u00f3\u0142y koszt\u00f3w osobowych. Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r. 2021 r. Wynagrodzenia brutto 64 440 52 659 Nagrody roczne i premie 14 697 18 340 Odprawy emerytalne 174 190 Odprawy reorganizacyjne 309 77 Zakaz konkurencji 189 17 Pozosta\u0142e (w tym: niewykorzystane urlopy, godziny nadliczbowe) 2 831 2 053 Razem wynagrodzenia osobowe 82 640 73 336 Wynagrodzenia bezosobowe 3 217 12 039 Razem koszty osobowe 85 857 85 375 Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r. 2021 r. Koszty ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych (ZUS) 13 347 12 328 Pracowniczy Program Emerytalny (PPE) 4 346 4 328 Pozosta\u0142e \u015bwiadczenia (w tym: opieka lekarska, program kafeteryjny, zaj\u0119cia sportowe, ubezpieczenie i inne) 8 087 7 597 Razem inne koszty osobowe 25 780 24 253 Wynagrodzenia kluczowego personelu kierowniczego opisane zosta\u0142y w nocie 6.6.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEmployeeBenefitsExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-412": {
"value": "Na zobowi\u0105zania z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 \u015bwiadczenia emerytalne oraz pozosta\u0142e \u015bwiadczenia, w tym m.in. rezerwy na nagrody roczne i premie oraz na \u015bwiadczenia po okresie zatrudnienia. Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 emerytalnych jest na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy obliczana przez niezale\u017cnego aktuariusza. Naliczone zobowi\u0105zania s\u0105 r\u00f3wne zdyskontowanym p\u0142atno\u015bciom, kt\u00f3re w przysz\u0142o\u015bci zostan\u0105 dokonane z uwzgl\u0119dnieniem rotacji zatrudnienia wg stanu na dzie\u0144 bilansowy. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte s\u0105 o dane historyczne. Zyski i straty aktuarialne na \u015bwiadczenia pracownicze po okresie zatrudnienia ujmowane s\u0105 w ca\u0142o\u015bci w innych ca\u0142kowitych dochodach. Grupa tworzy rezerwy na nagrody roczne i premie w celu przyporz\u0105dkowania koszt\u00f3w do okres\u00f3w, kt\u00f3rych dotycz\u0105. Rezerwy szacowane s\u0105 wed\u0142ug najlepszej wiedzy Zarz\u0105du Gie\u0142dy i Zarz\u0105d\u00f3w sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych w zakresie mo\u017cliwych do wyp\u0142acenia premii, na podstawie regulaminu motywacyjnego systemu wynagrodze\u0144",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEmployeeBenefitsExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-446": {
"value": "3.11. ROZLICZENIA MI\u0118DZYOKRESOWE Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Jako rozliczenia mi\u0119dzyokresowe Grupa prezentuje rozliczenia przychod\u00f3w z tytu\u0142u dotacji oraz inne rozliczenia. Dotacje do aktyw\u00f3w prezentuje si\u0119 w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w (w ramach rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych pasyw\u00f3w) oraz ujmuje si\u0119 w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w (w pozosta\u0142ych przychodach) w spos\u00f3b systematyczny przez okres u\u017cytkowania sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w, kt\u00f3rych dotacja dotyczy. Poni\u017csza tabela przedstawia rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w. Dotycz\u0105 one g\u0142\u00f3wnie otrzymanych dotacji, kt\u00f3re zosta\u0142y zaprezentowane w podziale na poszczeg\u00f3lne projekty. Opis przyznanych dotacji zosta\u0142 przedstawiony w nocie 6.4. Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. PCR 3 537 3 770 Rynek Rolny 316 488 Projekt Nowy System Transakcyjny 19 753 13 243 Projekt GPW Data 3 934 2 518 Projekt Telemetria 1 671 - Private Market 814 532 Projekt PCOL 874 - Razem d\u0142ugoterminowe rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w z tytu\u0142u dotacji 30 899 20 551 PCR 280 375 Rynek Rolny 226 333 Projekt Telemetria - 1 191 Private Market 3 127 1 652 Razem kr\u00f3tkoterminowe rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w z tytu\u0142u dotacji 3 633 3 551 Inne rozliczenia pasyw\u00f3w 1 122 - Razem inne rozliczenia pasyw\u00f3w 1 122 - Razem kr\u00f3tkoterminowe 4 755 3 551 Razem rozliczenia mi\u0119dzyokresowe 35 654 24 102 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredIncomeExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-447": {
"value": "3.12. POZOSTA\u0141E ZOBOWI\u0104ZANIA Poni\u017csza tabela przedstawia szczeg\u00f3\u0142owe pozycje pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 na dzie\u0144 bilansowy. Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. Rozrachunki z tyt. kaucji - Zabezpieczenia Rynku Bilansuj\u0105cego - 985 Zobowi\u0105zania wobec Polskiej Fundacji Narodowej 4 361 5 731 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u udzia\u0142u w prawie wieczystego u\u017cytkowania gruntu 3 989 3 561 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u nabycia jednostki zale\u017cnej 3 112 - Razem d\u0142ugoterminowe 11 462 10 277 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wyp\u0142aty dywidendy 15 9 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u VAT 14 140 43 201 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u innych rozrachunk\u00f3w publiczno-prawnych 4 497 3 067 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zakup\u00f3w inwestycyjnych 8 558 5 387 Zobowi\u0105zania wobec Polskiej Fundacji Narodowej 1 371 1 331 Inne zobowi\u0105zania 3 486 5 027 Razem kr\u00f3tkoterminowe 32 067 58 022 Razem pozosta\u0142e zobowi\u0105zania 43 529 68 299 Gie\u0142da, jako jeden z fundator\u00f3w utworzonej w 2016 r. przez 17 sp\u00f3\u0142ek Skarbu Pa\u0144stwa Polskiej Fundacji Narodowej (\u201ePFN\u201d), zobowi\u0105zana jest do corocznego przekazywania \u015brodk\u00f3w finansowych na cele dzia\u0142alno\u015bci statutowej PFN w formie 11 corocznych p\u0142atno\u015bci pocz\u0105wszy od daty utworzenia Fundacji. Wp\u0142aty na rzecz PFN maj\u0105 charakter darowizny, a zobowi\u0105zanie do wniesienia ca\u0142o\u015bci wp\u0142at na rzecz PFN przewidzianych dla GPW w akcie za\u0142o\u017cycielskim fundacji powsta\u0142o w momencie przyst\u0105pienia GPW do fundacji i podpisania aktu za\u0142o\u017cycielskiego, tzn. w 2016 r. Zobowi\u0105zanie to zosta\u0142o uj\u0119te w kosztach 2016 r. i jest rozliczane w czasie. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. zobowi\u0105zanie Gie\u0142dy wobec PFN wynios\u0142o 5 732 tys. z\u0142 (na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r.: 7 062 tys. z\u0142). ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherNoncurrentLiabilitiesExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-24": {
"value": "3.12. POZOSTA\u0141E ZOBOWI\u0104ZANIA Poni\u017csza tabela przedstawia szczeg\u00f3\u0142owe pozycje pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 na dzie\u0144 bilansowy. Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. Rozrachunki z tyt. kaucji - Zabezpieczenia Rynku Bilansuj\u0105cego - 985 Zobowi\u0105zania wobec Polskiej Fundacji Narodowej 4 361 5 731 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u udzia\u0142u w prawie wieczystego u\u017cytkowania gruntu 3 989 3 561 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u nabycia jednostki zale\u017cnej 3 112 - Razem d\u0142ugoterminowe 11 462 10 277 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wyp\u0142aty dywidendy 15 9 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u VAT 14 140 43 201 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u innych rozrachunk\u00f3w publiczno-prawnych 4 497 3 067 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zakup\u00f3w inwestycyjnych 8 558 5 387 Zobowi\u0105zania wobec Polskiej Fundacji Narodowej 1 371 1 331 Inne zobowi\u0105zania 3 486 5 027 Razem kr\u00f3tkoterminowe 32 067 58 022 Razem pozosta\u0142e zobowi\u0105zania 43 529 68 299 Gie\u0142da, jako jeden z fundator\u00f3w utworzonej w 2016 r. przez 17 sp\u00f3\u0142ek Skarbu Pa\u0144stwa Polskiej Fundacji Narodowej (\u201ePFN\u201d), zobowi\u0105zana jest do corocznego przekazywania \u015brodk\u00f3w finansowych na cele dzia\u0142alno\u015bci statutowej PFN w formie 11 corocznych p\u0142atno\u015bci pocz\u0105wszy od daty utworzenia Fundacji. Wp\u0142aty na rzecz PFN maj\u0105 charakter darowizny, a zobowi\u0105zanie do wniesienia ca\u0142o\u015bci wp\u0142at na rzecz PFN przewidzianych dla GPW w akcie za\u0142o\u017cycielskim fundacji powsta\u0142o w momencie przyst\u0105pienia GPW do fundacji i podpisania aktu za\u0142o\u017cycielskiego, tzn. w 2016 r. Zobowi\u0105zanie to zosta\u0142o uj\u0119te w kosztach 2016 r. i jest rozliczane w czasie. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. zobowi\u0105zanie Gie\u0142dy wobec PFN wynios\u0142o 5 732 tys. z\u0142 (na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r.: 7 062 tys. z\u0142).",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherCurrentLiabilitiesExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-25": {
"value": "3.13. ZOBOWI\u0104ZANIA HANDLOWE Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Zobowi\u0105zania handlowe stanowi\u0105 zobowi\u0105zania do zap\u0142aty za towary i us\u0142ugi nabyte w toku zwyk\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przedsi\u0119biorstwa od dostawc\u00f3w. Zobowi\u0105zania handlowe klasyfikuje si\u0119 jako zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe, je\u017celi termin zap\u0142aty przypada w ci\u0105gu jednego roku (lub w zwyk\u0142ym cyklu dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przedsi\u0119biorstwa, je\u017celi jest on d\u0142u\u017cszy ni\u017c rok). W przeciwnym wypadku, zobowi\u0105zania wykazuje si\u0119 jako d\u0142ugoterminowe. Zobowi\u0105zania handlowe, obok zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u emisji obligacji i zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu, s\u0105 zobowi\u0105zaniami finansowymi. Zobowi\u0105zania finansowe na dzie\u0144 bilansowy wyceniane s\u0105 wed\u0142ug metody zamortyzowanego kosztu . Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. Zobowi\u0105zania handlowe wobec podmiot\u00f3w stowarzyszonych 89 91 Zobowi\u0105zania handlowe wobec pozosta\u0142ych podmiot\u00f3w oraz rozliczenia mi\u0119dzyokresowe bierne 17 838 13 613 Razem zobowi\u0105zania handlowe 17 927 13 704 Z uwagi na kr\u00f3tki termin realizacji zobowi\u0105za\u0144 handlowych, warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa tych zobowi\u0105za\u0144 jest zbli\u017cona do ich warto\u015bci godziwej. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherPayablesExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-414": {
"value": "Zobowi\u0105zania handlowe stanowi\u0105 zobowi\u0105zania do zap\u0142aty za towary i us\u0142ugi nabyte w toku zwyk\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przedsi\u0119biorstwa od dostawc\u00f3w. Zobowi\u0105zania handlowe klasyfikuje si\u0119 jako zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe, je\u017celi termin zap\u0142aty przypada w ci\u0105gu jednego roku (lub w zwyk\u0142ym cyklu dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przedsi\u0119biorstwa, je\u017celi jest on d\u0142u\u017cszy ni\u017c rok). W przeciwnym wypadku, zobowi\u0105zania wykazuje si\u0119 jako d\u0142ugoterminowe. Zobowi\u0105zania handlowe, obok zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u emisji obligacji i zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu, s\u0105 zobowi\u0105zaniami finansowymi. Zobowi\u0105zania finansowe na dzie\u0144 bilansowy wyceniane s\u0105 wed\u0142ug metody zamortyzowanego kosztu ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherPayablesExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-26": {
"value": "3.14. ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Podatek odroczony jest wyliczany metod\u0105 bilansow\u0105, jako podatek podlegaj\u0105cy zap\u0142aceniu lub zwrotowi w przysz\u0142o\u015bci na r\u00f3\u017cnicach pomi\u0119dzy warto\u015bciami bilansowymi aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144, a odpowiadaj\u0105cymi im warto\u015bciami podatkowymi. Rezerw\u0119 z tytu\u0142u podatku odroczonego ujmuje si\u0119 w pe\u0142nej wysoko\u015bci. Rezerwa ta nie podlega dyskontowaniu. Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ujmuje si\u0119, je\u017celi jest prawdopodobne, \u017ce w przysz\u0142o\u015bci osi\u0105gni\u0119ty zostanie doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry umo\u017cliwi potr\u0105cenie r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych. Warto\u015b\u0107 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego podlega analizie na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy, a w przypadku, gdy spodziewane przysz\u0142e zyski podatkowe lub dodatnie r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe nie b\u0119d\u0105 wystarczaj\u0105ce dla realizacji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub jego cz\u0119\u015bci, nast\u0119puje jego odpis. Grupa nie tworzy rezerw i aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego na r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 i bilansow\u0105 inwestycji w jednostki zale\u017cne, wsp\u00f3\u0142kontrolowane i stowarzyszone, kiedy Grupa jest w stanie kontrolowa\u0107 terminy odwracania si\u0119 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych (w przypadku rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego) oraz jest prawdopodobne, \u017ce r\u00f3\u017cnice te nie odwr\u00f3c\u0105 si\u0119 w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci. Kompensaty aktywa i rezerwy z tytu\u0142u podatku odroczonego dokonuje si\u0119, gdy Grupa posiada mo\u017cliwy do wyegzekwowania tytu\u0142 do przeprowadzenia kompensat nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego oraz gdy aktywa i rezerwy z tytu\u0142u podatku odroczonego dotycz\u0105 podatku dochodowego na\u0142o\u017conego przez t\u0119 sam\u0105 w\u0142adz\u0119 podatkow\u0105 na tego samego podatnika. Aktywa)/Rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego Stan na dzie\u0144 1 stycznia 2022 r. (Uznanie)/ obci\u0105\u017cenie wyniku finansowego (Uznanie)/ obci\u0105\u017cenie innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w Nabycie jednostki zale\u017cnej Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. (Aktywa)/ Rezerwy Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego Rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego R\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy wart. bilansow\u0105 a podatkow\u0105 rzecz. maj. trwa\u0142ego i wart. niemat. 7 996 (2 359) - 35 5 672 - 5 672 Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci udzia\u0142\u00f3w w innych jednostkach (1 227) - 55 - (1 172) (1 172) - \u015awiadczenia pracownicze (6 161) (107) 4 - (6 264) (6 264) - Oszacowane koszty (691) (631) - (149) (1 471) (1 471) - Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w (2 803) 212 - - (2 591) (2 591) - Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowych (761) 116 - 3 (642) (642) - Odsetki i koszty z tytu\u0142u emisji obligacji (256) 257 - - 1 - 1 Pozosta\u0142e (31) 3 - 2 127 2 099 - 2 099 (Aktywa)/Rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego (3 934) (2 509) 59 2 016 (4 368) (12 140) 7 772 Kompensata - - - - - 5 614 (5 614) (Aktywa)/Rezerwy z tytu\u0142u odroczonego pod. doch. (netto) - - - - - (6 526) 2 158 (Aktywa)/Rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego Stan na dzie\u0144 1 stycznia 2021 r. (Uznanie)/ obci\u0105\u017cenie wyniku finansowego (Uznanie)/ obci\u0105\u017cenie innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w Nabycie jednostki zale\u017cnej Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. (Aktywa)/ Rezerwy Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego Rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego R\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy wart. bilansow\u0105 a podatkow\u0105 rzecz. maj. trwa\u0142ego i wart. niemat. 10 091 (2 095) - - 7 996 - 7 996 Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci udzia\u0142\u00f3w w innych jednostkach (1 228) - 1 - (1 227) (1 227) - \u015awiadczenia pracownicze (4 472) (1 754) 65 - (6 161) (6 161) - Oszacowane koszty (880) 189 - - (691) (691) - Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w (2 646) (157) - - (2 803) (2 803) - Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowych (1 192) 431 - - (761) (761) - Odsetki i koszty z tytu\u0142u emisji obligacji (185) (71) - - (256) (256) - Pozosta\u0142e (263) 232 - - (31) (31) - (Aktywa)/Rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego (775) (3 225) 66 - (3 934) (11 930) 7 996 Kompensata 7 757 (7 757) (Aktywa)/Rezerwy z tytu\u0142u odroczonego pod. doch. (netto) (4 173) 239",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredTaxesExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-413": {
"value": "Podatek odroczony jest wyliczany metod\u0105 bilansow\u0105, jako podatek podlegaj\u0105cy zap\u0142aceniu lub zwrotowi w przysz\u0142o\u015bci na r\u00f3\u017cnicach pomi\u0119dzy warto\u015bciami bilansowymi aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144, a odpowiadaj\u0105cymi im warto\u015bciami podatkowymi. Rezerw\u0119 z tytu\u0142u podatku odroczonego ujmuje si\u0119 w pe\u0142nej wysoko\u015bci. Rezerwa ta nie podlega dyskontowaniu. Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ujmuje si\u0119, je\u017celi jest prawdopodobne, \u017ce w przysz\u0142o\u015bci osi\u0105gni\u0119ty zostanie doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry umo\u017cliwi potr\u0105cenie r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych. Warto\u015b\u0107 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego podlega analizie na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy, a w przypadku, gdy spodziewane przysz\u0142e zyski podatkowe lub dodatnie r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe nie b\u0119d\u0105 wystarczaj\u0105ce dla realizacji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub jego cz\u0119\u015bci, nast\u0119puje jego odpis. Grupa nie tworzy rezerw i aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego na r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 i bilansow\u0105 inwestycji w jednostki zale\u017cne, wsp\u00f3\u0142kontrolowane i stowarzyszone, kiedy Grupa jest w stanie kontrolowa\u0107 terminy odwracania si\u0119 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych (w przypadku rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego) oraz jest prawdopodobne, \u017ce r\u00f3\u017cnice te nie odwr\u00f3c\u0105 si\u0119 w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci. Kompensaty aktywa i rezerwy z tytu\u0142u podatku odroczonego dokonuje si\u0119, gdy Grupa posiada mo\u017cliwy do wyegzekwowania tytu\u0142 do przeprowadzenia kompensat nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego oraz gdy aktywa i rezerwy z tytu\u0142u podatku odroczonego dotycz\u0105 podatku dochodowego na\u0142o\u017conego przez t\u0119 sam\u0105 w\u0142adz\u0119 podatkow\u0105 na tego samego podatnika. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDeferredIncomeTaxExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-430": {
"value": "3.15. REZERWY NA POZOSTA\u0141E ZOBOWI\u0104ZANIA I INNE OBCI\u0104\u017bENIA Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Rezerwy s\u0105 zobowi\u0105zaniami wynikaj\u0105cymi ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych, kt\u00f3rych kwota lub termin zap\u0142aty s\u0105 niepewne. Rezerwa zostaje utworzona, gdy na jednostce ci\u0105\u017cy obowi\u0105zek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych lub prawdopodobne jest, \u017ce wype\u0142nienie obowi\u0105zku spowoduje wyp\u0142yw korzy\u015bci ekonomicznych oraz mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego szacunku kwoty tego obowi\u0105zku. Je\u017celi skutek zmiany warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie jest istotny, rezerwa jest dyskontowana z zastosowaniem stopy dyskontowej przed opodatkowaniem, kt\u00f3ra odzwierciedla bie\u017c\u0105c\u0105, rynkow\u0105 ocen\u0119 warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyko zwi\u0105zane z danym sk\u0142adnikiem pasyw\u00f3w. Rezerwy na zobowi\u0105zania i inne obci\u0105\u017cenia na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. wynios\u0142y 32 098 tys. z\u0142 (w tym rezerwa dotycz\u0105ca podatku VAT w IRGiT wynios\u0142a 30 202 tys. z\u0142). Rezerwy na zobowi\u0105zania i inne obci\u0105\u017cenia na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. wynios\u0142y 28 837 tys. z\u0142 (w tym rezerwa dotycz\u0105ca podatku VAT w IRGiT wynios\u0142a 28 771 tys. z\u0142) (patrz r\u00f3wnie\u017c: nota 6.12). 6.11. AKTYWA I ZOBOWI\u0104ZANIA WARUNKOWE Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Warunkowo\u015b\u0107 jest cech\u0105 zobowi\u0105za\u0144 i aktyw\u00f3w, kt\u00f3re nie s\u0105 ujmowane w sprawozdaniu finansowym, poniewa\u017c ich istnienie jest zale\u017cne od wyst\u0105pienia lub niewyst\u0105pienia jednego lub wi\u0119kszej ilo\u015bci niepewnych przysz\u0142ych zdarze\u0144, kt\u00f3re nie w pe\u0142ni podlegaj\u0105 kontroli Grupy. Aktywa warunkowe powstaj\u0105 w nast\u0119pstwie nieplanowanych lub nieoczekiwanych zdarze\u0144, kt\u00f3re rodz\u0105 mo\u017cliwo\u015b\u0107 nast\u0105pienia wp\u0142ywu do Grupy korzy\u015bci ekonomicznych, a wynik tych zdarze\u0144 jest niepewny. Zobowi\u0105zanie warunkowe jest mo\u017cliwym obowi\u0105zkiem, kt\u00f3rego istnienie wymaga jeszcze potwierdzenia lub jest obecnym obowi\u0105zkiem, kt\u00f3ry nie spe\u0142nia kryteri\u00f3w ujmowania zobowi\u0105za\u0144 (poniewa\u017c albo nie jest prawdopodobne, \u017ce dla rozliczenia obowi\u0105zku b\u0119dzie konieczny wyp\u0142yw korzy\u015bci ekonomicznych, albo kwoty zobowi\u0105zania nie mo\u017cna wyceni\u0107 w spos\u00f3b wystarczaj\u0105co wiarygodny) 6.11.2. ZOBOWI\u0104ZANIA WARUNKOWE W zwi\u0105zku z realizacj\u0105 projekt\u00f3w Nowy System Transakcyjny, GPW Data, GPW Private Market, TeO oraz PCOL Gie\u0142da z\u0142o\u017cy\u0142a do dyspozycji NCBiR pi\u0119\u0107 weksli w\u0142asnych in blanco jako zabezpieczenie wykonania zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z um\u00f3w o dofinansowanie ww. projekt\u00f3w. Zgodnie z ww. umowami i deklaracjami wekslowymi, NCBiR ma prawo wype\u0142ni\u0107 weksle na kwot\u0119 przekazanego na dany dzie\u0144 dofinansowania mog\u0105cego podlega\u0107 zwrotowi, wraz z odsetkami w wysoko\u015bci okre\u015blonej jak dla zaleg\u0142o\u015bci podatkowych, liczonymi od dnia przekazania \u015brodk\u00f3w na konto Gie\u0142dy do dnia zwrotu (oddzielnie dla ka\u017cdego z projekt\u00f3w). NCBiR upowa\u017cnione jest te\u017c do wype\u0142nienia weksli w zakresie daty p\u0142atno\u015bci i opatrzenia ich klauzul\u0105 \u201ebez protestu\u201d. Przes\u0142ank\u0119 wype\u0142nienia danego weksla stanowi spe\u0142nienie warunk\u00f3w okre\u015blonych w umowie o dofinansowanie. Ka\u017cdy z weksli zostanie zwr\u00f3cony Gie\u0142dzie lub zniszczony po up\u0142ywie terminu trwa\u0142o\u015bci projektu okre\u015blonego w umowie o dofinansowanie projektu. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. Grupa rozpozna\u0142a tak\u017ce zobowi\u0105zanie warunkowe z tytu\u0142u korekty przedawnionego podatku VAT. Dzia\u0142aj\u0105c w interesie akcjonariuszy GPW, na podstawie par. 92 MSR 37 Rezerwy, zobowi\u0105zania i aktywa warunkowe, Grupa nie ujawnia szacunkowej kwoty potencjalnego zobowi\u0105zania (patrz: nota 6.12). Ponadto, na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r, Grupa posiada\u0142a gwarancje bankowe opisane w nocie 6.10. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherProvisionsContingentLiabilitiesAndContingentAssetsExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-27": {
"value": "3.15. REZERWY NA POZOSTA\u0141E ZOBOWI\u0104ZANIA I INNE OBCI\u0104\u017bENIA Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Rezerwy s\u0105 zobowi\u0105zaniami wynikaj\u0105cymi ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych, kt\u00f3rych kwota lub termin zap\u0142aty s\u0105 niepewne. Rezerwa zostaje utworzona, gdy na jednostce ci\u0105\u017cy obowi\u0105zek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych lub prawdopodobne jest, \u017ce wype\u0142nienie obowi\u0105zku spowoduje wyp\u0142yw korzy\u015bci ekonomicznych oraz mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego szacunku kwoty tego obowi\u0105zku. Je\u017celi skutek zmiany warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie jest istotny, rezerwa jest dyskontowana z zastosowaniem stopy dyskontowej przed opodatkowaniem, kt\u00f3ra odzwierciedla bie\u017c\u0105c\u0105, rynkow\u0105 ocen\u0119 warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyko zwi\u0105zane z danym sk\u0142adnikiem pasyw\u00f3w. Rezerwy na zobowi\u0105zania i inne obci\u0105\u017cenia na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. wynios\u0142y 32 098 tys. z\u0142 (w tym rezerwa dotycz\u0105ca podatku VAT w IRGiT wynios\u0142a 30 202 tys. z\u0142). Rezerwy na zobowi\u0105zania i inne obci\u0105\u017cenia na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. wynios\u0142y 28 837 tys. z\u0142 (w tym rezerwa dotycz\u0105ca podatku VAT w IRGiT wynios\u0142a 28 771 tys. z\u0142) (patrz r\u00f3wnie\u017c: nota 6.12).",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfProvisionsExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-28": {
"value": "3.16. AKCJE FANTOMOWE Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Gie\u0142da prowadzi Program Akcji Fantomowych, kt\u00f3ry zgodnie z MSSF 2 \u201eP\u0142atno\u015bci w formie akcji\", traktowany jest jako program rozliczany w formie \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Na przysz\u0142e wyp\u0142aty Programu rozpoznawane jest zobowi\u0105zanie w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycjach dotycz\u0105cych zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych. Zobowi\u0105zanie zwi\u0105zane z przyznanymi akcjami jest wyceniane na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy wed\u0142ug kursu zamkni\u0119cia akcji GPW z danego dnia bilansowego. R\u00f3\u017cnice w wycenie do warto\u015bci godziwej na dany dzie\u0144 bilansowy ujmowane s\u0105 w kosztach osobowych w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w. 29 kwietnia 2021 r. Zarz\u0105d Gie\u0142dy z okazji 30-lecia istnienia Sp\u00f3\u0142ki wprowadzi\u0142 Program Akcji Fantomowych (\u201eProgram\u201d) dla pracownik\u00f3w GPW. Program obj\u0105\u0142 wszystkich pracownik\u00f3w GPW zatrudnionych na dzie\u0144 16 kwietnia 2021 r., a \u0142\u0105czna ilo\u015b\u0107 przyznanych akcji fantomowych na pocz\u0105tku Programu wynios\u0142a 10 428 akcji. W ka\u017cdym kolejnym roku obowi\u0105zywania Programu, na dzie\u0144 16 kwietnia, wszystkim uczestnikom Programu zostaj\u0105 przyznane 4 akcje fantomowe, a jedynym warunkiem ich przyznania jest zatrudnienie pracownika w GPW. Akcje fantomowe podlegaj\u0105 przetrzymaniu do dnia rozwi\u0105zania lub wyga\u015bni\u0119cia stosunku pracy lub do osi\u0105gni\u0119cia przez pracownika wieku emerytalnego (\u201eOkres Przetrzymania\u201d). Po zako\u0144czeniu Okresu Przetrzymania pracownik nabywa bezwarunkowe prawo do otrzymania \u015bwiadczenia pieni\u0119\u017cnego za posiadane akcje fantomowe, po kursie zamkni\u0119cia akcji GPW z dnia 16 kwietnia roku przed uzyskaniem prawa. Przydzielone akcje fantomowe zachowuj\u0105 prawo do dywidendy. Pracownik w terminie do 30 wrze\u015bnia ka\u017cdego roku mo\u017ce wyst\u0105pi\u0107 o wyp\u0142at\u0119 dywidendy, kt\u00f3ra zostanie zrealizowana w terminie do 15 pa\u017adziernika ka\u017cdego roku. W przypadku, gdy w trakcie trwania okresu zatrudnienia pracownik nie wyst\u0105pi o wyp\u0142at\u0119, wyplata nast\u0119puje wraz z zako\u0144czeniem stosunku pracy lub przej\u015bciem na emerytur\u0119. Zarz\u0105d Gie\u0142dy mo\u017ce postanowi\u0107 o zako\u0144czeniu realizacji programu Akcji fantomowych, jednak nie wcze\u015bniej ni\u017c przed zako\u0144czeniem 2031 roku. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. szacowana liczba akcji fantomowych wynios\u0142a 10 483 sztuki (31 grudnia 2021 r.: 10 301 sztuk). W 2022 roku poniesiono koszty z tytu\u0142u Programu w wysoko\u015bci 12 tys. z\u0142 (rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021: 621 tys. z\u0142). Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. zobowi\u0105zania z tytu\u0142u Programu Akcji Fantomowych wynios\u0142y 707 tys. z\u0142 (31 grudnia 2021 r.: 743 tys. z\u0142), z czego cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa wynios\u0142a 518 tys. z\u0142 (31 grudnia 2021 r.: 603 tys. z\u0142.), a cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa to 189 tys. z\u0142 (31 grudnia 2021 r.: 140 tys. z\u0142.)",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfSharebasedPaymentArrangementsExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-448": {
"value": "4. NOTY OBJA\u015aNIAJ\u0104CE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA Z CA\u0141KOWITYCH DOCHOD\u00d3W 4.1. PRZYCHODY ZE SPRZEDA\u017bY Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Przychody ze sprzeda\u017cy s\u0105 ujmowane w wysoko\u015bci ceny transakcyjnej w momencie przekazania przyrzeczonych w umowie us\u0142ug na rzecz klienta, kt\u00f3re ma miejsce wtedy, gdy klient uzyskuje kontrol\u0119 nad tymi sk\u0142adnikami. Wszelkie us\u0142ugi sprzedawane w pakietach, kt\u00f3re da si\u0119 wyodr\u0119bni\u0107 w \u015bwietle zawartej z klientem umowy ujmuje si\u0119 oddzielnie. Ponadto wszelkie upusty i rabaty dotycz\u0105ce ceny transakcyjnej s\u0105 alokowane do poszczeg\u00f3lnych element\u00f3w pakietu. Zale\u017cnie od spe\u0142nienia okre\u015blonych kryteri\u00f3w, przychody zwi\u0105zane z wyodr\u0119bnionymi \u015bwiadczeniami s\u0105: rozk\u0142adane w czasie, w spos\u00f3b obrazuj\u0105cy wykonanie umowy lub ujmowane jednorazowo, w momencie spe\u0142nienia zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia. Przychody z tytu\u0142u us\u0142ug wprowadzenia do obrotu s\u0105 nieroz\u0142\u0105czne z us\u0142ug\u0105 notowania i w zwi\u0105zku tym op\u0142aty za wprowadzenie do obrotu s\u0105 rozpoznawane w czasie przez oczekiwany okres umowy z klientem (\u015bredni okres notowa\u0144). Grupa okre\u015bli\u0142a szacowany okres \u015bwiadczenia us\u0142ugi notowania na 9 lat na podstawie analizy historycznej \u015bredniego okresu notowa\u0144 sp\u00f3\u0142ek notowanych na Rynku G\u0142\u00f3wnym oraz New Connect. Szacunek ten jest obarczony niepewno\u015bci\u0105 i b\u0119dzie podlega\u0107 weryfikacji na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy. Pozosta\u0142e przychody ze sprzeda\u017cy wyceniane s\u0105 wed\u0142ug ceny transakcyjnej okre\u015blonej w umowie. Istotny element finansowania nie jest identyfikowany ze wzgl\u0119du na fakt, \u017ce sprzeda\u017cy dokonuje si\u0119 z terminem p\u0142atno\u015bci r\u00f3wnym 21 dni, co jest zgodne z praktyk\u0105 rynkow\u0105. Przychody wykazywane s\u0105 w momencie spe\u0142nienia zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia, poniewa\u017c wtedy zap\u0142ata staje si\u0119 bezwarunkowo nale\u017cna, a do jej otrzymania wymagany jest jedynie up\u0142yw okre\u015blonego czasu. W rzadkich przypadkach Grupa przyznaje odroczone warunki p\u0142atno\u015bci, jednak nigdy na okres d\u0142u\u017cszy ni\u017c 12 miesi\u0119cy, dlatego cena transakcyjna nie jest korygowana o wp\u0142yw istotnego komponentu finansowania. Przychody ze sprzeda\u017cy dziel\u0105 si\u0119 na trzy g\u0142\u00f3wne linie biznesowe: przychody z rynku finansowego, towarowego i pozosta\u0142e przychody ze sprzeda\u017cy. Rynek finansowy: Przychody z obs\u0142ugi obrotu, tzn. przychody od cz\u0142onk\u00f3w gie\u0142dy pobierane na podstawie Regulaminu Gie\u0142dy oraz Regulaminu Alternatywnego Systemu Obrotu. G\u0142\u00f3wn\u0105 pozycj\u0105 przychod\u00f3w w tej grupie s\u0105 op\u0142aty transakcyjne uzale\u017cnione s\u0105 od warto\u015bci transakcji, liczby zrealizowanych zlece\u0144 oraz wolumenu obrotu i rodzaju instrumentu b\u0119d\u0105cego przedmiotem obrotu. Opr\u00f3cz prowizji od obrotu pobierane s\u0105 op\u0142aty rycza\u0142towe za dost\u0119p i wykorzystanie systemu informatycznego Gie\u0142dy oraz przychody BondSpot z obs\u0142ugi obrotu instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych. Przychody od emitent\u00f3w pobierane na podstawie Regulaminu Gie\u0142dy oraz Regulaminu Alternatywnego Systemu Obrotu: op\u0142aty za notowanie papier\u00f3w warto\u015bciowych, op\u0142aty za dopuszczenie do obrotu, przychody BondSpot od emitent\u00f3w instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych i inne op\u0142aty. Przychody ze sprzeda\u017cy informacji, tzn. sprzeda\u017c informacji gie\u0142dowych: danych gie\u0142dowych czasu rzeczywistego oraz danych statystyczno-historycznych w postaci prenumeraty (za po\u015brednictwem poczty elektronicznej), wydawnictw w wersji elektronicznej, kalkulacji indeks\u00f3w oraz pozosta\u0142ych kalkulacji i licencji na indeksy gie\u0142dowe. Sprzeda\u017c informacji odbywa si\u0119 na podstawie odr\u0119bnych um\u00f3w zawieranych z dystrybutorami serwis\u00f3w gie\u0142dowych, z Cz\u0142onkami Gie\u0142dy oraz z innymi organizacjami, g\u0142\u00f3wnie instytucjami finansowymi. W ramach przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy informacji Grupy ujmowane s\u0105 r\u00f3wnie\u017c przychody ze sprzeda\u017cy serwis\u00f3w informacyjnych BondSpot oraz GPW Benchmark. Przychody z rynku towarowego obejmuj\u0105 przede wszystkim op\u0142aty pobierane przez TGE na podstawie Regulaminu obrotu Rynku Towar\u00f3w Gie\u0142dowych Towarowej Gie\u0142dy Energii S.A., przez IRGiT na podstawie Regulaminu Gie\u0142dowej Izby Rozrachunkowej (g\u0142\u00f3wnie w zakresie rozliczania transakcji zawieranych na TGE) oraz przez InfoEngine z tytu\u0142u prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci operatora handlowego i handlowo-technicznego. Rynek towarowy: Przychody z obs\u0142ugi obrotu, tzn. op\u0142aty sta\u0142e od cz\u0142onk\u00f3w TGE za uczestnictwo w poszczeg\u00f3lnych rynkach oraz przychody z tytu\u0142u op\u0142at transakcyjnych na rynkach prowadzonych przez TGE, tzn.: Rynku Dnia Nast\u0119pnego i Rynku Dnia Bie\u017c\u0105cego, Rynku Gazu, Rynku Praw Maj\u0105tkowych, Rynku Towarowego Terminowego, Rynku Uprawnie\u0144 do Emisji. Przychody z tytu\u0142u prowadzenia Rejestru \u015awiadectw Pochodzenia i Rejestru Gwarancji Pochodzenia, tzn. op\u0142aty wynikaj\u0105ce z czynno\u015bci, jakie s\u0105 \u015bwiadczone na rzecz cz\u0142onk\u00f3w Rejestr\u00f3w, tzn. za: wpis \u015bwiadectwa, wystawienie praw, zwi\u0119kszenie i zmniejszenie salda praw, umorzenie \u015bwiadectw, wpis gwarancji, zg\u0142oszenie przekazania gwarancji odbiorcy ko\u0144cowemu, przyj\u0119cie oferty sprzeda\u017cy, rozpatrzenie wniosku. Przychody z tytu\u0142u rozliczania transakcji, tzn. przychody IRGiT z tytu\u0142u op\u0142at sta\u0142ych od cz\u0142onk\u00f3w Izby, z tytu\u0142u rozliczenia i rozrachunku transakcji gie\u0142dowych na rynkach prowadzonych przez TGE. Przychody ze sprzeda\u017cy informacji, tzn. danych z rynku towarowego na podstawie odr\u0119bnych um\u00f3w zawieranych z dystrybutorami serwis\u00f3w gie\u0142dowych, z cz\u0142onkami gie\u0142dy oraz z innymi organizacjami, g\u0142\u00f3wnie instytucjami finansowymi. Pozosta\u0142e przychody ze sprzeda\u017cy obejmuj\u0105 m.in.: najem pomieszcze\u0144 biurowych i ich eksploatacj\u0119, organizacj\u0119 szkole\u0144. Wybrane os\u0105dy i oszacowania Sp\u00f3\u0142ka przyznaje Cz\u0142onkom Gie\u0142dy rabaty w ramach Gie\u0142dowego Programu Wsparcia Rozwoju Technologii. Otrzymanie rabatu zwi\u0105zane jest z poniesieniem przez Cz\u0142onka Gie\u0142dy wydatk\u00f3w zwi\u0119kszaj\u0105cych jego potencja\u0142 technologiczny m.in. na wymian\u0119 system\u00f3w informatycznych i infrastruktury informatycznej czy rozw\u00f3j nowych funkcjonalno\u015bci zwi\u0105zanych z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 maklersk\u0105. Rabat przyznawany jest Cz\u0142onkowi Gie\u0142dy przez Zarz\u0105d Gie\u0142dy na bazie dokumentacji poniesionych wydatk\u00f3w i nie mo\u017ce przekroczy\u0107 indywidualnego limitu, jaki temu podmiotowi zosta\u0142 przyznany w ramach Programu. Poni\u017csza tabela przedstawia przychody ze sprzeda\u017cy w podziale na linie biznesowe. Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r. 2021 r. Rynek finansowy 247 748 254 688 Obs\u0142uga obrotu 167 505 177 895 Akcje i inne instrumenty o charakterze udzia\u0142owym 123 691 143 797 Instrumenty pochodne 21 317 13 737 Inne op\u0142aty od uczestnik\u00f3w rynku 9 974 8 353 Instrumenty d\u0142u\u017cne 11 070 10 745 Inne instrumenty rynku kasowego 1 453 1 263 Obs\u0142uga emitent\u00f3w 22 989 21 553 Op\u0142aty za notowanie 19 272 17 165 Op\u0142aty za wprowadzenie oraz inne op\u0142aty 3 717 4 388 Sprzeda\u017c informacji 57 254 55 240 Informacje czasu rzeczywistego 53 761 51 991 Indeksy i dane historyczno-statystyczne 3 493 3 249 Rynek towarowy 138 056 149 957 Obs\u0142uga obrotu 69 193 74 682 Obr\u00f3t energi\u0105 elektryczn\u0105 13 374 19 068 Rynek kasowy 4 926 5 321 Rynek terminowy 8 448 13 747 Obr\u00f3t gazem 11 525 14 970 Rynek kasowy 2 288 2 944 Rynek terminowy 9 237 12 026 Obr\u00f3t prawami maj\u0105tkowymi do \u015bwiadectw pochodzenia 24 273 25 068 Rynek kasowy 24 273 25 068 Obr\u00f3t towarami rolno-spo\u017cywczymi 6 22 Inne op\u0142aty od uczestnik\u00f3w rynku 20 015 15 554 Prowadzenie rejestru \u015bwiadectw pochodzenia 24 956 23 793 Rozliczenia transakcji 42 614 50 409 Sprzeda\u017c informacji 1 293 1 073 Pozosta\u0142e przychody 3 461 2 926 Razem przychody ze sprzeda\u017cy 389 265 407 571 Przychody ze sprzeda\u017cy w podziale na odbiorc\u00f3w zagranicznych i krajowych kszta\u0142tuj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co: Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r. Udzia\u0142 w % 2021 r. Udzia\u0142 w % Od obiorc\u00f3w zagranicznych 128 792 33,1% 125 552 30,8% Od odbiorc\u00f3w krajowych 260 473 66,9% 282 019 69,2% Razem przychody ze sprzeda\u017cy 389 265 100,0% 407 571 100,0% Poni\u017csza tabela przedstawia podzia\u0142 przychod\u00f3w Grupy wed\u0142ug sposobu ich ujmowania w czasie: Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r. 2021 r. Przychody rozpoznawane wraz z up\u0142ywem czasu 92 099 85 794 Rynek finansowy 79 039 75 826 Obs\u0142uga obrotu 336 448 Obs\u0142uga emitent\u00f3w 22 126 20 175 Sprzeda\u017c informacji 56 577 55 203 Rynek towarowy 11 112 8 635 Obs\u0142uga obrotu 9 127 7 599 Sprzeda\u017c informacji 1 985 1 036 Pozosta\u0142e przychody 1 948 1 333 \u015awiadczenie us\u0142ug sp\u00f3\u0142kom z GK GPW (innych ni\u017c leasing) 408 279 \u015awiadczenie us\u0142ug sp\u00f3\u0142kom z poza GK GPW (innych ni\u017c leasing) 1 423 944 Przychody dotycz\u0105ce Systemu Kwotowa\u0144 Modelowych 117 110 Przychody rozpoznawane jednorazowo 297 166 321 777 Rynek finansowy 168 709 178 862 Obs\u0142uga obrotu 167 169 177 447 Obs\u0142uga emitent\u00f3w 863 1 378 Sprzeda\u017c informacji 677 37 Rynek towarowy 126 944 141 322 Obs\u0142uga obrotu 60 066 67 083 Prowadzenie rejestru \u015bwiadectw pochodzenia 24 956 23 793 Rozliczenia transakcji 42 614 50 409 Sprzeda\u017c informacji (692) 37 Pozosta\u0142e przychody 1 513 1 593 \u015awiadczenie us\u0142ug sp\u00f3\u0142kom z GK GPW (innych ni\u017c leasing) 87 - \u015awiadczenie us\u0142ug sp\u00f3\u0142kom z poza GK GPW (innych ni\u017c leasing) 1 426 315 Przychody dotycz\u0105ce Systemu Kwotowa\u0144 Modelowych - 768 Przychody z Rynk\u00f3w Mi\u0119dzynarodowych - 510 Razem przychody ze sprzeda\u017cy 389 265 407 571",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueFromContractsWithCustomersExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-431": {
"value": "4.1. PRZYCHODY ZE SPRZEDA\u017bY Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Przychody ze sprzeda\u017cy s\u0105 ujmowane w wysoko\u015bci ceny transakcyjnej w momencie przekazania przyrzeczonych w umowie us\u0142ug na rzecz klienta, kt\u00f3re ma miejsce wtedy, gdy klient uzyskuje kontrol\u0119 nad tymi sk\u0142adnikami. Wszelkie us\u0142ugi sprzedawane w pakietach, kt\u00f3re da si\u0119 wyodr\u0119bni\u0107 w \u015bwietle zawartej z klientem umowy ujmuje si\u0119 oddzielnie. Ponadto wszelkie upusty i rabaty dotycz\u0105ce ceny transakcyjnej s\u0105 alokowane do poszczeg\u00f3lnych element\u00f3w pakietu. Zale\u017cnie od spe\u0142nienia okre\u015blonych kryteri\u00f3w, przychody zwi\u0105zane z wyodr\u0119bnionymi \u015bwiadczeniami s\u0105: rozk\u0142adane w czasie, w spos\u00f3b obrazuj\u0105cy wykonanie umowy lub ujmowane jednorazowo, w momencie spe\u0142nienia zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia. Przychody z tytu\u0142u us\u0142ug wprowadzenia do obrotu s\u0105 nieroz\u0142\u0105czne z us\u0142ug\u0105 notowania i w zwi\u0105zku tym op\u0142aty za wprowadzenie do obrotu s\u0105 rozpoznawane w czasie przez oczekiwany okres umowy z klientem (\u015bredni okres notowa\u0144). Grupa okre\u015bli\u0142a szacowany okres \u015bwiadczenia us\u0142ugi notowania na 9 lat na podstawie analizy historycznej \u015bredniego okresu notowa\u0144 sp\u00f3\u0142ek notowanych na Rynku G\u0142\u00f3wnym oraz New Connect. Szacunek ten jest obarczony niepewno\u015bci\u0105 i b\u0119dzie podlega\u0107 weryfikacji na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy. Pozosta\u0142e przychody ze sprzeda\u017cy wyceniane s\u0105 wed\u0142ug ceny transakcyjnej okre\u015blonej w umowie. Istotny element finansowania nie jest identyfikowany ze wzgl\u0119du na fakt, \u017ce sprzeda\u017cy dokonuje si\u0119 z terminem p\u0142atno\u015bci r\u00f3wnym 21 dni, co jest zgodne z praktyk\u0105 rynkow\u0105. Przychody wykazywane s\u0105 w momencie spe\u0142nienia zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia, poniewa\u017c wtedy zap\u0142ata staje si\u0119 bezwarunkowo nale\u017cna, a do jej otrzymania wymagany jest jedynie up\u0142yw okre\u015blonego czasu. W rzadkich przypadkach Grupa przyznaje odroczone warunki p\u0142atno\u015bci, jednak nigdy na okres d\u0142u\u017cszy ni\u017c 12 miesi\u0119cy, dlatego cena transakcyjna nie jest korygowana o wp\u0142yw istotnego komponentu finansowania. Przychody ze sprzeda\u017cy dziel\u0105 si\u0119 na trzy g\u0142\u00f3wne linie biznesowe: przychody z rynku finansowego, towarowego i pozosta\u0142e przychody ze sprzeda\u017cy. Rynek finansowy: Przychody z obs\u0142ugi obrotu, tzn. przychody od cz\u0142onk\u00f3w gie\u0142dy pobierane na podstawie Regulaminu Gie\u0142dy oraz Regulaminu Alternatywnego Systemu Obrotu. G\u0142\u00f3wn\u0105 pozycj\u0105 przychod\u00f3w w tej grupie s\u0105 op\u0142aty transakcyjne uzale\u017cnione s\u0105 od warto\u015bci transakcji, liczby zrealizowanych zlece\u0144 oraz wolumenu obrotu i rodzaju instrumentu b\u0119d\u0105cego przedmiotem obrotu. Opr\u00f3cz prowizji od obrotu pobierane s\u0105 op\u0142aty rycza\u0142towe za dost\u0119p i wykorzystanie systemu informatycznego Gie\u0142dy oraz przychody BondSpot z obs\u0142ugi obrotu instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych. Przychody od emitent\u00f3w pobierane na podstawie Regulaminu Gie\u0142dy oraz Regulaminu Alternatywnego Systemu Obrotu: op\u0142aty za notowanie papier\u00f3w warto\u015bciowych, op\u0142aty za dopuszczenie do obrotu, przychody BondSpot od emitent\u00f3w instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych i inne op\u0142aty. Przychody ze sprzeda\u017cy informacji, tzn. sprzeda\u017c informacji gie\u0142dowych: danych gie\u0142dowych czasu rzeczywistego oraz danych statystyczno-historycznych w postaci prenumeraty (za po\u015brednictwem poczty elektronicznej), wydawnictw w wersji elektronicznej, kalkulacji indeks\u00f3w oraz pozosta\u0142ych kalkulacji i licencji na indeksy gie\u0142dowe. Sprzeda\u017c informacji odbywa si\u0119 na podstawie odr\u0119bnych um\u00f3w zawieranych z dystrybutorami serwis\u00f3w gie\u0142dowych, z Cz\u0142onkami Gie\u0142dy oraz z innymi organizacjami, g\u0142\u00f3wnie instytucjami finansowymi. W ramach przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy informacji Grupy ujmowane s\u0105 r\u00f3wnie\u017c przychody ze sprzeda\u017cy serwis\u00f3w informacyjnych BondSpot oraz GPW Benchmark. Przychody z rynku towarowego obejmuj\u0105 przede wszystkim op\u0142aty pobierane przez TGE na podstawie Regulaminu obrotu Rynku Towar\u00f3w Gie\u0142dowych Towarowej Gie\u0142dy Energii S.A., przez IRGiT na podstawie Regulaminu Gie\u0142dowej Izby Rozrachunkowej (g\u0142\u00f3wnie w zakresie rozliczania transakcji zawieranych na TGE) oraz przez InfoEngine z tytu\u0142u prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci operatora handlowego i handlowo-technicznego. Rynek towarowy: Przychody z obs\u0142ugi obrotu, tzn. op\u0142aty sta\u0142e od cz\u0142onk\u00f3w TGE za uczestnictwo w poszczeg\u00f3lnych rynkach oraz przychody z tytu\u0142u op\u0142at transakcyjnych na rynkach prowadzonych przez TGE, tzn.: Rynku Dnia Nast\u0119pnego i Rynku Dnia Bie\u017c\u0105cego, Rynku Gazu, Rynku Praw Maj\u0105tkowych, Rynku Towarowego Terminowego, Rynku Uprawnie\u0144 do Emisji. Przychody z tytu\u0142u prowadzenia Rejestru \u015awiadectw Pochodzenia i Rejestru Gwarancji Pochodzenia, tzn. op\u0142aty wynikaj\u0105ce z czynno\u015bci, jakie s\u0105 \u015bwiadczone na rzecz cz\u0142onk\u00f3w Rejestr\u00f3w, tzn. za: wpis \u015bwiadectwa, wystawienie praw, zwi\u0119kszenie i zmniejszenie salda praw, umorzenie \u015bwiadectw, wpis gwarancji, zg\u0142oszenie przekazania gwarancji odbiorcy ko\u0144cowemu, przyj\u0119cie oferty sprzeda\u017cy, rozpatrzenie wniosku. Przychody z tytu\u0142u rozliczania transakcji, tzn. przychody IRGiT z tytu\u0142u op\u0142at sta\u0142ych od cz\u0142onk\u00f3w Izby, z tytu\u0142u rozliczenia i rozrachunku transakcji gie\u0142dowych na rynkach prowadzonych przez TGE. Przychody ze sprzeda\u017cy informacji, tzn. danych z rynku towarowego na podstawie odr\u0119bnych um\u00f3w zawieranych z dystrybutorami serwis\u00f3w gie\u0142dowych, z cz\u0142onkami gie\u0142dy oraz z innymi organizacjami, g\u0142\u00f3wnie instytucjami finansowymi. Pozosta\u0142e przychody ze sprzeda\u017cy obejmuj\u0105 m.in.: najem pomieszcze\u0144 biurowych i ich eksploatacj\u0119, organizacj\u0119 szkole\u0144. Wybrane os\u0105dy i oszacowania Sp\u00f3\u0142ka przyznaje Cz\u0142onkom Gie\u0142dy rabaty w ramach Gie\u0142dowego Programu Wsparcia Rozwoju Technologii. Otrzymanie rabatu zwi\u0105zane jest z poniesieniem przez Cz\u0142onka Gie\u0142dy wydatk\u00f3w zwi\u0119kszaj\u0105cych jego potencja\u0142 technologiczny m.in. na wymian\u0119 system\u00f3w informatycznych i infrastruktury informatycznej czy rozw\u00f3j nowych funkcjonalno\u015bci zwi\u0105zanych z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 maklersk\u0105. Rabat przyznawany jest Cz\u0142onkowi Gie\u0142dy przez Zarz\u0105d Gie\u0142dy na bazie dokumentacji poniesionych wydatk\u00f3w i nie mo\u017ce przekroczy\u0107 indywidualnego limitu, jaki temu podmiotowi zosta\u0142 przyznany w ramach Programu. Poni\u017csza tabela przedstawia przychody ze sprzeda\u017cy w podziale na linie biznesowe. Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r. 2021 r. Rynek finansowy 247 748 254 688 Obs\u0142uga obrotu 167 505 177 895 Akcje i inne instrumenty o charakterze udzia\u0142owym 123 691 143 797 Instrumenty pochodne 21 317 13 737 Inne op\u0142aty od uczestnik\u00f3w rynku 9 974 8 353 Instrumenty d\u0142u\u017cne 11 070 10 745 Inne instrumenty rynku kasowego 1 453 1 263 Obs\u0142uga emitent\u00f3w 22 989 21 553 Op\u0142aty za notowanie 19 272 17 165 Op\u0142aty za wprowadzenie oraz inne op\u0142aty 3 717 4 388 Sprzeda\u017c informacji 57 254 55 240 Informacje czasu rzeczywistego 53 761 51 991 Indeksy i dane historyczno-statystyczne 3 493 3 249 Rynek towarowy 138 056 149 957 Obs\u0142uga obrotu 69 193 74 682 Obr\u00f3t energi\u0105 elektryczn\u0105 13 374 19 068 Rynek kasowy 4 926 5 321 Rynek terminowy 8 448 13 747 Obr\u00f3t gazem 11 525 14 970 Rynek kasowy 2 288 2 944 Rynek terminowy 9 237 12 026 Obr\u00f3t prawami maj\u0105tkowymi do \u015bwiadectw pochodzenia 24 273 25 068 Rynek kasowy 24 273 25 068 Obr\u00f3t towarami rolno-spo\u017cywczymi 6 22 Inne op\u0142aty od uczestnik\u00f3w rynku 20 015 15 554 Prowadzenie rejestru \u015bwiadectw pochodzenia 24 956 23 793 Rozliczenia transakcji 42 614 50 409 Sprzeda\u017c informacji 1 293 1 073 Pozosta\u0142e przychody 3 461 2 926 Razem przychody ze sprzeda\u017cy 389 265 407 571 Przychody ze sprzeda\u017cy w podziale na odbiorc\u00f3w zagranicznych i krajowych kszta\u0142tuj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co: Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r. Udzia\u0142 w % 2021 r. Udzia\u0142 w % Od obiorc\u00f3w zagranicznych 128 792 33,1% 125 552 30,8% Od odbiorc\u00f3w krajowych 260 473 66,9% 282 019 69,2% Razem przychody ze sprzeda\u017cy 389 265 100,0% 407 571 100,0% Poni\u017csza tabela przedstawia podzia\u0142 przychod\u00f3w Grupy wed\u0142ug sposobu ich ujmowania w czasie: Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r. 2021 r. Przychody rozpoznawane wraz z up\u0142ywem czasu 92 099 85 794 Rynek finansowy 79 039 75 826 Obs\u0142uga obrotu 336 448 Obs\u0142uga emitent\u00f3w 22 126 20 175 Sprzeda\u017c informacji 56 577 55 203 Rynek towarowy 11 112 8 635 Obs\u0142uga obrotu 9 127 7 599 Sprzeda\u017c informacji 1 985 1 036 Pozosta\u0142e przychody 1 948 1 333 \u015awiadczenie us\u0142ug sp\u00f3\u0142kom z GK GPW (innych ni\u017c leasing) 408 279 \u015awiadczenie us\u0142ug sp\u00f3\u0142kom z poza GK GPW (innych ni\u017c leasing) 1 423 944 Przychody dotycz\u0105ce Systemu Kwotowa\u0144 Modelowych 117 110 Przychody rozpoznawane jednorazowo 297 166 321 777 Rynek finansowy 168 709 178 862 Obs\u0142uga obrotu 167 169 177 447 Obs\u0142uga emitent\u00f3w 863 1 378 Sprzeda\u017c informacji 677 37 Rynek towarowy 126 944 141 322 Obs\u0142uga obrotu 60 066 67 083 Prowadzenie rejestru \u015bwiadectw pochodzenia 24 956 23 793 Rozliczenia transakcji 42 614 50 409 Sprzeda\u017c informacji (692) 37 Pozosta\u0142e przychody 1 513 1 593 \u015awiadczenie us\u0142ug sp\u00f3\u0142kom z GK GPW (innych ni\u017c leasing) 87 - \u015awiadczenie us\u0142ug sp\u00f3\u0142kom z poza GK GPW (innych ni\u017c leasing) 1 426 315 Przychody dotycz\u0105ce Systemu Kwotowa\u0144 Modelowych - 768 Przychody z Rynk\u00f3w Mi\u0119dzynarodowych - 510 Razem przychody ze sprzeda\u017cy 389 265 407 571 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-415": {
"value": " Przychody z tytu\u0142u rozliczania transakcji, tzn. przychody IRGiT z tytu\u0142u op\u0142at sta\u0142ych od cz\u0142onk\u00f3w Izby, z tytu\u0142u rozliczenia i rozrachunku transakcji gie\u0142dowych na rynkach prowadzonych przez TGE. Przychody ze sprzeda\u017cy informacji, tzn. danych z rynku towarowego na podstawie odr\u0119bnych um\u00f3w zawieranych z dystrybutorami serwis\u00f3w gie\u0142dowych, z cz\u0142onkami gie\u0142dy oraz z innymi organizacjami, g\u0142\u00f3wnie instytucjami finansowymi. Pozosta\u0142e przychody ze sprzeda\u017cy obejmuj\u0105 m.in.: najem pomieszcze\u0144 biurowych i ich eksploatacj\u0119, organizacj\u0119 szkole\u0144. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRecognitionOfRevenue",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-29": {
"value": "Sp\u00f3\u0142ka przyznaje Cz\u0142onkom Gie\u0142dy rabaty w ramach Gie\u0142dowego Programu Wsparcia Rozwoju Technologii. Otrzymanie rabatu zwi\u0105zane jest z poniesieniem przez Cz\u0142onka Gie\u0142dy wydatk\u00f3w zwi\u0119kszaj\u0105cych jego potencja\u0142 technologiczny m.in. na wymian\u0119 system\u00f3w informatycznych i infrastruktury informatycznej czy rozw\u00f3j nowych funkcjonalno\u015bci zwi\u0105zanych z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 maklersk\u0105. Rabat przyznawany jest Cz\u0142onkowi Gie\u0142dy przez Zarz\u0105d Gie\u0142dy na bazie dokumentacji poniesionych wydatk\u00f3w i nie mo\u017ce przekroczy\u0107 indywidualnego limitu, jaki temu podmiotowi zosta\u0142 przyznany w ramach Programu. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDiscountsAndRebatesExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-461": {
"value": "4.2. KOSZTY DZIA\u0141ALNO\u015aCI OPERACYJNEJ Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Za koszty uznaje si\u0119 uprawdopodobnione zmniejszenie korzy\u015bci ekonomicznych w okresie sprawozdawczym, o wiarygodnie okre\u015blonej warto\u015bci, w formie zmniejszenia warto\u015bci aktyw\u00f3w albo zwi\u0119kszenia zobowi\u0105za\u0144 i rezerw, kt\u00f3re doprowadz\u0105 do zmniejszenia kapita\u0142u w\u0142asnego lub zwi\u0119kszenia jego niedoboru w inny spos\u00f3b ni\u017c wycofanie \u015brodk\u00f3w przez udzia\u0142owc\u00f3w lub w\u0142a\u015bcicieli. Do koszt\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej zalicza si\u0119 w szczeg\u00f3lno\u015bci koszty osobowe, koszty utrzymania infrastruktury informatycznej system\u00f3w transakcyjnych, a tak\u017ce doradztwa, koszty w zakresie edukacji, promocji i informacji zwi\u0105zanej z funkcjonowaniem rynku kapita\u0142owego i towarowego. Poni\u017csza tabela przedstawia koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej Grupy wed\u0142ug uk\u0142adu rodzajowego. Nota Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r. 2021 r. Amortyzacja 36 827 35 245 - w tym: kapitalizacja amortyzacji (2 072) (638) Koszty osobowe 4.2.1. 85 857 85 375 Inne koszty osobowe 4.2.1. 25 780 24 253 Czynsze i inne op\u0142aty eksploatacyjne 5 176 4 845 Op\u0142aty i podatki 18 099 16 958 - w tym: op\u0142aty do KNF 6.5.1. 14 773 14 515 Us\u0142ugi obce 4.2.2. 76 013 57 264 Inne koszty operacyjne 7 129 5 427 Razem koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej 254 881 229 367 4.2.1. KOSZTY OSOBOWE I INNE KOSZTY OSOBOWE Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kr\u00f3tkoterminowych \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych (tj. wynagrodze\u0144, sk\u0142adek na ubezpieczenie spo\u0142eczne, p\u0142atnych urlop\u00f3w, zwolnie\u0144 chorobowych itp.) s\u0105 odnoszone w koszty w okresie wykonania \u015bwiadczenia. Ponadto, w Grupie istnieje motywacyjny system wynagrodze\u0144, wed\u0142ug kt\u00f3rego pracownicy maj\u0105 prawo do premii rocznej (uzale\u017cnionej od zysku ze sprzeda\u017cy i wykonania cel\u00f3w premiowych oraz od indywidualnej oceny pracownika). Grupa tworzy rezerwy na premie w celu przyporz\u0105dkowania koszt\u00f3w do okres\u00f3w, kt\u00f3rych dotycz\u0105. Rezerwy szacowane s\u0105 wed\u0142ug najlepszej wiedzy Zarz\u0105d\u00f3w w zakresie premii mo\u017cliwych do wyp\u0142acenia na podstawie motywacyjnego systemu wynagrodze\u0144. Grupa odprowadza sk\u0142adki z tytu\u0142u Pracowniczego Programu Emerytalnego (program okre\u015blonych sk\u0142adek). Udzia\u0142 w programie jest dobrowolny. Z chwil\u0105 uiszczenia sk\u0142adek, Grupa nie ma dalszych obowi\u0105zk\u00f3w w zakresie dokonywania p\u0142atno\u015bci na rzecz Pracowniczego Programu Emerytalnego. Sk\u0142adki te ujmuje si\u0119 jako koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych gdy przypadaj\u0105 do zap\u0142aty. Na mocy obowi\u0105zuj\u0105cych przepis\u00f3w Grupa zobowi\u0105zana jest do pobierania i odprowadzania sk\u0142adek na \u015bwiadczenia emerytalne pracownik\u00f3w. \u015awiadczenia te stanowi\u0105 program pa\u0144stwowy i maj\u0105 charakter programu okre\u015blonych sk\u0142adek. Zgodnie z Kodeksem pracy, pracownicy maj\u0105 prawo do odprawy z chwil\u0105 osi\u0105gni\u0119cia wieku emerytalnego. Odprawy emerytalne s\u0105 wyp\u0142acane jednorazowo, w momencie przej\u015bcia na emerytur\u0119. Wyp\u0142acone \u015bwiadczenia emerytalne ujmuje si\u0119 jako koszt okresu, kt\u00f3rego dotycz\u0105. W 2022 roku przeci\u0119tne zatrudnienie w Grupie Kapita\u0142owej w przeliczeniu na pe\u0142ne etaty wynios\u0142o 460 etat\u00f3w, natomiast w roku 2021 przeci\u0119tne zatrudnienie wynios\u0142o 439 etat\u00f3w. Poni\u017csze tabele przedstawiaj\u0105 szczeg\u00f3\u0142y koszt\u00f3w osobowych. Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r. 2021 r. Wynagrodzenia brutto 64 440 52 659 Nagrody roczne i premie 14 697 18 340 Odprawy emerytalne 174 190 Odprawy reorganizacyjne 309 77 Zakaz konkurencji 189 17 Pozosta\u0142e (w tym: niewykorzystane urlopy, godziny nadliczbowe) 2 831 2 053 Razem wynagrodzenia osobowe 82 640 73 336 Wynagrodzenia bezosobowe 3 217 12 039 Razem koszty osobowe 85 857 85 375 Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r. 2021 r. Koszty ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych (ZUS) 13 347 12 328 Pracowniczy Program Emerytalny (PPE) 4 346 4 328 Pozosta\u0142e \u015bwiadczenia (w tym: opieka lekarska, program kafeteryjny, zaj\u0119cia sportowe, ubezpieczenie i inne) 8 087 7 597 Razem inne koszty osobowe 25 780 24 253 Wynagrodzenia kluczowego personelu kierowniczego opisane zosta\u0142y w nocie 6.6. 4.2.2. U S\u0141UGI OBCE Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r. 2021 r. Utrzymanie infrastruktury IT 31 549 24 461 Us\u0142ugi na rzecz utrzymania rynku TBSP 1 500 1 574 \u0141\u0105cza transmisji danych 3 767 4 061 Modyfikacja oprogramowania 1 463 784 Razem koszty IT 38 279 30 880 Remonty, konserwacja, serwis instalacji 1 182 1 026 Ochrona 2 085 2 022 Sprz\u0105tanie 818 803 Telefonia stacjonarna i kom\u00f3rkowa 327 312 Razem utrzymanie budynku i urz\u0105dze\u0144 biurowych 4 412 4 163 Us\u0142ugi dotycz\u0105ce rynku mi\u0119dzynarodowego (energii) 819 - Leasing, najem i eksploatacja samochod\u00f3w 415 340 Us\u0142ugi transportowe 438 228 Promocja, edukacja i rozw\u00f3j rynku 8 294 6 862 Wspieranie p\u0142ynno\u015bci rynku 986 1 044 Doradztwo (w tym: obs\u0142uga prawna, doradztwo biznesowe, us\u0142ugi audytorskie) 13 438 7 787 Serwisy informacyjne 3 619 3 173 Szkolenia 869 1 041 Op\u0142aty pocztowe 77 95 Op\u0142aty bankowe 122 124 T\u0142umaczenia 340 424 Pozosta\u0142e 3 905 1 103 Razem us\u0142ugi obce 76 013 57 264 4.4. POZOSTA\u0141E KOSZTY Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r. 2021 r. Darowizny 3 984 2 155 Strata na sprzeda\u017cy rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych 52 50 Odszkodowania, kary, grzywny - 3 Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w 125 - Inne koszty 391 808 Utrata warto\u015bci firmy 9 832 - Razem pozosta\u0142e koszty 14 384 3 016 W roku 2022 Grupa przekaza\u0142a darowizny na rzecz: Polskiej Fundacji Narodowej \u2013 1 500 tys. z\u0142 (kwota uj\u0119ta w kosztach 2016 r. - patrz: nota 3.12.), Fundacji GPW \u2013 3 067 tys. z\u0142, Stowarzyszenie SOS Wioski Dzieci\u0119ce w Polsce- 15 tys. z\u0142, Gmin i organizacji w ramach pomocy uchod\u017acom z Ukrainy \u2013 872 tys. z\u0142. W roku 2021 Grupa przekaza\u0142a darowizny na rzecz: Polskiej Fundacji Narodowej \u2013 1 500 tys. z\u0142 (kwota uj\u0119ta w kosztach 2016 r. \u2013 patrz: nota 3.12), Fundacji GPW \u2013 2 070 tys. z\u0142, Plac\u00f3wki Opieku\u0144czo- Wychowawczej we Franciszkowie \u2013 20 tys. z\u0142, Stra\u017cy Granicznej \u2013 20 tys. z\u0142, Towarzystwa Przyjaci\u00f3\u0142 Dzieci \u2013 18 tys. z\u0142, Europejskiej Fundacji na Rzecz Os\u00f3b Potrzebuj\u0105cych w Gorzowie Wlkp. \u2013 14 tys. z\u0142, Dom\u00f3w Dziecka \u2013 12 tys. z\u0142, Szpitala Br\u00f3dnowskiego \u2013 1 tys. z\u0142. 4.6. KOSZTY FINANSOWE Wybrane zasady rachunkowo\u015bci W ramach koszt\u00f3w finansowych Grupa prezentuje m.in. koszty i odsetki zwi\u0105zane z wyemitowanymi obligacjami, odsetki od kredyt\u00f3w i po\u017cyczek, a tak\u017ce odsetki od zobowi\u0105za\u0144 podatkowych. Odsetki od obligacji s\u0105 naliczane przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r. 2021 r. Odsetki od wyemitowanych obligacji, w tym: 3 430 5 826 wycena (1 278) 374 wyp\u0142acone 4 708 5 452 Odsetki od zobowi\u0105za\u0144 leasingowych 241 353 Odsetki od po\u017cyczek i kredyt\u00f3w 5 52 Odsetki od zobowi\u0105za\u0144 podatkowych, w tym: 2 208 1 964 rezerwa dot. podatku VAT 1 919 1 927 Odpis na oczekiwane straty kredytowe 26 411 Pozosta\u0142e koszty finansowe 827 1 151 R\u00f3\u017cnice kursowe 768 1 802 Razem koszty finansowe 7 505 11 559",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfExpensesExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-432": {
"value": "4.2. KOSZTY DZIA\u0141ALNO\u015aCI OPERACYJNEJ Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Za koszty uznaje si\u0119 uprawdopodobnione zmniejszenie korzy\u015bci ekonomicznych w okresie sprawozdawczym, o wiarygodnie okre\u015blonej warto\u015bci, w formie zmniejszenia warto\u015bci aktyw\u00f3w albo zwi\u0119kszenia zobowi\u0105za\u0144 i rezerw, kt\u00f3re doprowadz\u0105 do zmniejszenia kapita\u0142u w\u0142asnego lub zwi\u0119kszenia jego niedoboru w inny spos\u00f3b ni\u017c wycofanie \u015brodk\u00f3w przez udzia\u0142owc\u00f3w lub w\u0142a\u015bcicieli. Do koszt\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej zalicza si\u0119 w szczeg\u00f3lno\u015bci koszty osobowe, koszty utrzymania infrastruktury informatycznej system\u00f3w transakcyjnych, a tak\u017ce doradztwa, koszty w zakresie edukacji, promocji i informacji zwi\u0105zanej z funkcjonowaniem rynku kapita\u0142owego i towarowego. Poni\u017csza tabela przedstawia koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej Grupy wed\u0142ug uk\u0142adu rodzajowego. Nota Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r. 2021 r. Amortyzacja 36 827 35 245 - w tym: kapitalizacja amortyzacji (2 072) (638) Koszty osobowe 4.2.1. 85 857 85 375 Inne koszty osobowe 4.2.1. 25 780 24 253 Czynsze i inne op\u0142aty eksploatacyjne 5 176 4 845 Op\u0142aty i podatki 18 099 16 958 - w tym: op\u0142aty do KNF 6.5.1. 14 773 14 515 Us\u0142ugi obce 4.2.2. 76 013 57 264 Inne koszty operacyjne 7 129 5 427 Razem koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej 254 881 229 367 4.2.1. KOSZTY OSOBOWE I INNE KOSZTY OSOBOWE Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kr\u00f3tkoterminowych \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych (tj. wynagrodze\u0144, sk\u0142adek na ubezpieczenie spo\u0142eczne, p\u0142atnych urlop\u00f3w, zwolnie\u0144 chorobowych itp.) s\u0105 odnoszone w koszty w okresie wykonania \u015bwiadczenia. Ponadto, w Grupie istnieje motywacyjny system wynagrodze\u0144, wed\u0142ug kt\u00f3rego pracownicy maj\u0105 prawo do premii rocznej (uzale\u017cnionej od zysku ze sprzeda\u017cy i wykonania cel\u00f3w premiowych oraz od indywidualnej oceny pracownika). Grupa tworzy rezerwy na premie w celu przyporz\u0105dkowania koszt\u00f3w do okres\u00f3w, kt\u00f3rych dotycz\u0105. Rezerwy szacowane s\u0105 wed\u0142ug najlepszej wiedzy Zarz\u0105d\u00f3w w zakresie premii mo\u017cliwych do wyp\u0142acenia na podstawie motywacyjnego systemu wynagrodze\u0144. Grupa odprowadza sk\u0142adki z tytu\u0142u Pracowniczego Programu Emerytalnego (program okre\u015blonych sk\u0142adek). Udzia\u0142 w programie jest dobrowolny. Z chwil\u0105 uiszczenia sk\u0142adek, Grupa nie ma dalszych obowi\u0105zk\u00f3w w zakresie dokonywania p\u0142atno\u015bci na rzecz Pracowniczego Programu Emerytalnego. Sk\u0142adki te ujmuje si\u0119 jako koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych gdy przypadaj\u0105 do zap\u0142aty. Na mocy obowi\u0105zuj\u0105cych przepis\u00f3w Grupa zobowi\u0105zana jest do pobierania i odprowadzania sk\u0142adek na \u015bwiadczenia emerytalne pracownik\u00f3w. \u015awiadczenia te stanowi\u0105 program pa\u0144stwowy i maj\u0105 charakter programu okre\u015blonych sk\u0142adek. Zgodnie z Kodeksem pracy, pracownicy maj\u0105 prawo do odprawy z chwil\u0105 osi\u0105gni\u0119cia wieku emerytalnego. Odprawy emerytalne s\u0105 wyp\u0142acane jednorazowo, w momencie przej\u015bcia na emerytur\u0119. Wyp\u0142acone \u015bwiadczenia emerytalne ujmuje si\u0119 jako koszt okresu, kt\u00f3rego dotycz\u0105. W 2022 roku przeci\u0119tne zatrudnienie w Grupie Kapita\u0142owej w przeliczeniu na pe\u0142ne etaty wynios\u0142o 460 etat\u00f3w, natomiast w roku 2021 przeci\u0119tne zatrudnienie wynios\u0142o 439 etat\u00f3w. Poni\u017csze tabele przedstawiaj\u0105 szczeg\u00f3\u0142y koszt\u00f3w osobowych. Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r. 2021 r. Wynagrodzenia brutto 64 440 52 659 Nagrody roczne i premie 14 697 18 340 Odprawy emerytalne 174 190 Odprawy reorganizacyjne 309 77 Zakaz konkurencji 189 17 Pozosta\u0142e (w tym: niewykorzystane urlopy, godziny nadliczbowe) 2 831 2 053 Razem wynagrodzenia osobowe 82 640 73 336 Wynagrodzenia bezosobowe 3 217 12 039 Razem koszty osobowe 85 857 85 375 Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r. 2021 r. Koszty ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych (ZUS) 13 347 12 328 Pracowniczy Program Emerytalny (PPE) 4 346 4 328 Pozosta\u0142e \u015bwiadczenia (w tym: opieka lekarska, program kafeteryjny, zaj\u0119cia sportowe, ubezpieczenie i inne) 8 087 7 597 Razem inne koszty osobowe 25 780 24 253 Wynagrodzenia kluczowego personelu kierowniczego opisane zosta\u0142y w nocie 6.6. 4.2.2. U S\u0141UGI OBCE Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r. 2021 r. Utrzymanie infrastruktury IT 31 549 24 461 Us\u0142ugi na rzecz utrzymania rynku TBSP 1 500 1 574 \u0141\u0105cza transmisji danych 3 767 4 061 Modyfikacja oprogramowania 1 463 784 Razem koszty IT 38 279 30 880 Remonty, konserwacja, serwis instalacji 1 182 1 026 Ochrona 2 085 2 022 Sprz\u0105tanie 818 803 Telefonia stacjonarna i kom\u00f3rkowa 327 312 Razem utrzymanie budynku i urz\u0105dze\u0144 biurowych 4 412 4 163 Us\u0142ugi dotycz\u0105ce rynku mi\u0119dzynarodowego (energii) 819 - Leasing, najem i eksploatacja samochod\u00f3w 415 340 Us\u0142ugi transportowe 438 228 Promocja, edukacja i rozw\u00f3j rynku 8 294 6 862 Wspieranie p\u0142ynno\u015bci rynku 986 1 044 Doradztwo (w tym: obs\u0142uga prawna, doradztwo biznesowe, us\u0142ugi audytorskie) 13 438 7 787 Serwisy informacyjne 3 619 3 173 Szkolenia 869 1 041 Op\u0142aty pocztowe 77 95 Op\u0142aty bankowe 122 124 T\u0142umaczenia 340 424 Pozosta\u0142e 3 905 1 103 Razem us\u0142ugi obce 76 013 57 264 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfExpensesByNatureExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-481": {
"value": "4.2. KOSZTY DZIA\u0141ALNO\u015aCI OPERACYJNEJ Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Za koszty uznaje si\u0119 uprawdopodobnione zmniejszenie korzy\u015bci ekonomicznych w okresie sprawozdawczym, o wiarygodnie okre\u015blonej warto\u015bci, w formie zmniejszenia warto\u015bci aktyw\u00f3w albo zwi\u0119kszenia zobowi\u0105za\u0144 i rezerw, kt\u00f3re doprowadz\u0105 do zmniejszenia kapita\u0142u w\u0142asnego lub zwi\u0119kszenia jego niedoboru w inny spos\u00f3b ni\u017c wycofanie \u015brodk\u00f3w przez udzia\u0142owc\u00f3w lub w\u0142a\u015bcicieli. Do koszt\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej zalicza si\u0119 w szczeg\u00f3lno\u015bci koszty osobowe, koszty utrzymania infrastruktury informatycznej system\u00f3w transakcyjnych, a tak\u017ce doradztwa, koszty w zakresie edukacji, promocji i informacji zwi\u0105zanej z funkcjonowaniem rynku kapita\u0142owego i towarowego. Poni\u017csza tabela przedstawia koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej Grupy wed\u0142ug uk\u0142adu rodzajowego. Nota Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r. 2021 r. Amortyzacja 36 827 35 245 - w tym: kapitalizacja amortyzacji (2 072) (638) Koszty osobowe 4.2.1. 85 857 85 375 Inne koszty osobowe 4.2.1. 25 780 24 253 Czynsze i inne op\u0142aty eksploatacyjne 5 176 4 845 Op\u0142aty i podatki 18 099 16 958 - w tym: op\u0142aty do KNF 6.5.1. 14 773 14 515 Us\u0142ugi obce 4.2.2. 76 013 57 264 Inne koszty operacyjne 7 129 5 427 Razem koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej 254 881 229 367 5. NOTA OBJA\u015aNIAJ\u0104CA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA Z PRZEP\u0141YW\u00d3W PIENI\u0118\u017bNYCH Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych sporz\u0105dzane jest metod\u0105 po\u015bredni\u0105. Odsetki oraz dywidendy otrzymane klasyfikowane s\u0105 do dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej. Wyp\u0142acone dywidendy oraz odsetki (z tytu\u0142u emisji obligacji) klasyfikowane s\u0105 w dzia\u0142alno\u015bci finansowej. Pocz\u0105wszy od roku obrotowego zako\u0144czonego 31.12.2022 Grupa prezentuje wp\u0142ywy z tytu\u0142u dotacji oraz wydatki z tytu\u0142u rozliczenia zaliczki z tytu\u0142u dotacji w uj\u0119ciu netto w przep\u0142ywach pieni\u0119\u017cnych z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej skonsolidowanego sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. W skonsolidowanym sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych za rok obrotowy zako\u0144czony 31.12.2021 Grupa zaprezentowa\u0142a w przep\u0142ywach pieni\u0119\u017cnych z dzia\u0142alno\u015bci finansowej rozdzielnie wp\u0142ywy z tytu\u0142u dotacji w kwocie 9.928 tys. z\u0142 oraz wydatki z tytu\u0142u rozliczenia zaliczki z tytu\u0142u dotacji w kwocie 4.215 tys. z\u0142. Zdaniem Kierownictwa Grupy zmiana prezentacyjna nie jest istotna z punktu widzenia sprawozdania finansowego, w zwi\u0105zku z czym nie dokonano retrospektywnego przekszta\u0142cenia danych por\u00f3wnawczych. Poni\u017csza tabela prezentuje szczeg\u00f3\u0142owy podzia\u0142 koszt\u00f3w amortyzacji w badanym okresie: Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r. 2021 r. Amortyzacja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych* 11 541 12 246 Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych** 19 803 17 614 Amortyzacja aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania 5 483 5 385 Razem amortyzacja 36 827 35 245 * W okresie 12 miesi\u0119cy 2022 r. kwota amortyzacji zosta\u0142a pomniejszona o amortyzacj\u0119 skapitalizowan\u0105 na warto\u015bci niematerialne w kwocie 1070 tys. z\u0142., a w okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym 31 grudnia 2021 w kwocie 501 tys. z\u0142. ** W okresie 12 miesi\u0119cy 2022 r. kwota amortyzacji zosta\u0142a pomniejszona o amortyzacj\u0119 skapitalizowan\u0105 na warto\u015bci niematerialne w kwocie 1002 tys. z\u0142., a w okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym 31 grudnia 2021 w kwocie 137 tys. z\u0142 Szczeg\u00f3\u0142y odno\u015bnie sk\u0142adnik\u00f3w pozosta\u0142ych korekt uj\u0119tych w przep\u0142ywach pieni\u0119\u017cnych netto z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej prezentuje poni\u017csza tabela: Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r. 2021 r. (Zyski)/straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych (wycena rachunk\u00f3w i lokat) (85) 170 (Przychody) z tytu\u0142u odsetek od subleasingu (8) (3) Koszty z tytu\u0142u odsetek od leasingu 247 368 Koszty finansowe zwi\u0105zane z emisj\u0105 obligacji 190 383 Przeniesienie dotacji do cz\u0119\u015bci inwestycyjnej (11 238) (5 149) (Zyski)/straty aktuarialne 16 - Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci firmy 9 832 - Zysk na okazyjnym nabyciu (7 945) - Inne korekty 289 (1 354) Razem pozosta\u0142e korekty (8 530) (5 585)",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfProfitLossFromOperatingActivitiesExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-416": {
"value": "Za koszty uznaje si\u0119 uprawdopodobnione zmniejszenie korzy\u015bci ekonomicznych w okresie sprawozdawczym, o wiarygodnie okre\u015blonej warto\u015bci, w formie zmniejszenia warto\u015bci aktyw\u00f3w albo zwi\u0119kszenia zobowi\u0105za\u0144 i rezerw, kt\u00f3re doprowadz\u0105 do zmniejszenia kapita\u0142u w\u0142asnego lub zwi\u0119kszenia jego niedoboru w inny spos\u00f3b ni\u017c wycofanie \u015brodk\u00f3w przez udzia\u0142owc\u00f3w lub w\u0142a\u015bcicieli. Do koszt\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej zalicza si\u0119 w szczeg\u00f3lno\u015bci koszty osobowe, koszty utrzymania infrastruktury informatycznej system\u00f3w transakcyjnych, a tak\u017ce doradztwa, koszty w zakresie edukacji, promocji i informacji zwi\u0105zanej z funkcjonowaniem rynku kapita\u0142owego i towarowego. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForExpensesExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-30": {
"value": "W 2022 roku przeci\u0119tne zatrudnienie w Grupie Kapita\u0142owej w przeliczeniu na pe\u0142ne etaty wynios\u0142o 460 etat\u00f3w, natomiast w roku 2021 przeci\u0119tne zatrudnienie wynios\u0142o 439 etat\u00f3w. Poni\u017csze tabele przedstawiaj\u0105 szczeg\u00f3\u0142y koszt\u00f3w osobowych. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutEmployeesExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-449": {
"value": "4.3. POZOSTA\u0141E PRZYCHODY Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r. 2021 r. Przychody z tytu\u0142u dotacji 1 065 734 Zysk ze sprzeda\u017cy rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych 45 15 Roczna korekta naliczonego VAT 120 - Us\u0142ugi medyczne refakturowane pracownikom 619 539 Otrzymane odszkodowania 7 4 Otrzymane darowizny 15 - Zysk na okazyjnym nabyciu 7 945 - Zwrot koszt\u00f3w od URE/PSE - 770 Rynki mi\u0119dzynarodowe - przychody oszacowane - 822 Inne 211 123 Razem pozosta\u0142e przychody 10 027 3 007 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-31": {
"value": "4.3. POZOSTA\u0141E PRZYCHODY Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r. 2021 r. Przychody z tytu\u0142u dotacji 1 065 734 Zysk ze sprzeda\u017cy rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych 45 15 Roczna korekta naliczonego VAT 120 - Us\u0142ugi medyczne refakturowane pracownikom 619 539 Otrzymane odszkodowania 7 4 Otrzymane darowizny 15 - Zysk na okazyjnym nabyciu 7 945 - Zwrot koszt\u00f3w od URE/PSE - 770 Rynki mi\u0119dzynarodowe - przychody oszacowane - 822 Inne 211 123 Razem pozosta\u0142e przychody 10 027 3 007 4.4. POZOSTA\u0141E KOSZTY Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r. 2021 r. Darowizny 3 984 2 155 Strata na sprzeda\u017cy rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych 52 50 Odszkodowania, kary, grzywny - 3 Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w 125 - Inne koszty 391 808 Utrata warto\u015bci firmy 9 832 - Razem pozosta\u0142e koszty 14 384 3 016 W roku 2022 Grupa przekaza\u0142a darowizny na rzecz: Polskiej Fundacji Narodowej \u2013 1 500 tys. z\u0142 (kwota uj\u0119ta w kosztach 2016 r. - patrz: nota 3.12.), Fundacji GPW \u2013 3 067 tys. z\u0142, Stowarzyszenie SOS Wioski Dzieci\u0119ce w Polsce- 15 tys. z\u0142, Gmin i organizacji w ramach pomocy uchod\u017acom z Ukrainy \u2013 872 tys. z\u0142. W roku 2021 Grupa przekaza\u0142a darowizny na rzecz: Polskiej Fundacji Narodowej \u2013 1 500 tys. z\u0142 (kwota uj\u0119ta w kosztach 2016 r. \u2013 patrz: nota 3.12), Fundacji GPW \u2013 2 070 tys. z\u0142, Plac\u00f3wki Opieku\u0144czo- Wychowawczej we Franciszkowie \u2013 20 tys. z\u0142, Stra\u017cy Granicznej \u2013 20 tys. z\u0142, Towarzystwa Przyjaci\u00f3\u0142 Dzieci \u2013 18 tys. z\u0142, Europejskiej Fundacji na Rzecz Os\u00f3b Potrzebuj\u0105cych w Gorzowie Wlkp. \u2013 14 tys. z\u0142, Dom\u00f3w Dziecka \u2013 12 tys. z\u0142, Szpitala Br\u00f3dnowskiego \u2013 1 tys. z\u0142. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExpenseExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-450": {
"value": "4.4. POZOSTA\u0141E KOSZTY Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r. 2021 r. Darowizny 3 984 2 155 Strata na sprzeda\u017cy rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych 52 50 Odszkodowania, kary, grzywny - 3 Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w 125 - Inne koszty 391 808 Utrata warto\u015bci firmy 9 832 - Razem pozosta\u0142e koszty 14 384 3 016 W roku 2022 Grupa przekaza\u0142a darowizny na rzecz: Polskiej Fundacji Narodowej \u2013 1 500 tys. z\u0142 (kwota uj\u0119ta w kosztach 2016 r. - patrz: nota 3.12.), Fundacji GPW \u2013 3 067 tys. z\u0142, Stowarzyszenie SOS Wioski Dzieci\u0119ce w Polsce- 15 tys. z\u0142, Gmin i organizacji w ramach pomocy uchod\u017acom z Ukrainy \u2013 872 tys. z\u0142. W roku 2021 Grupa przekaza\u0142a darowizny na rzecz: Polskiej Fundacji Narodowej \u2013 1 500 tys. z\u0142 (kwota uj\u0119ta w kosztach 2016 r. \u2013 patrz: nota 3.12), Fundacji GPW \u2013 2 070 tys. z\u0142, Plac\u00f3wki Opieku\u0144czo- Wychowawczej we Franciszkowie \u2013 20 tys. z\u0142, Stra\u017cy Granicznej \u2013 20 tys. z\u0142, Towarzystwa Przyjaci\u00f3\u0142 Dzieci \u2013 18 tys. z\u0142, Europejskiej Fundacji na Rzecz Os\u00f3b Potrzebuj\u0105cych w Gorzowie Wlkp. \u2013 14 tys. z\u0142, Dom\u00f3w Dziecka \u2013 12 tys. z\u0142, Szpitala Br\u00f3dnowskiego \u2013 1 tys. z\u0142. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingExpenseExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-465": {
"value": "4.5. PRZYCHODY FINANSOWE Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Przychody z tytu\u0142u odsetek ujmuje si\u0119 wed\u0142ug zasady memoria\u0142owej z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej. Przychody z tytu\u0142u dywidend s\u0105 ujmowane w momencie, kiedy zostaje ustanowione prawo akcjonariuszy do otrzymania p\u0142atno\u015bci. Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r. 2021 r. Przychody z aktyw\u00f3w finansowych prezentowanych jako \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty 17 248 282 Przychody z aktyw\u00f3w finansowych prezentowanych jako aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu 5 206 611 Odsetki od nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u subleasingu 5 7 Razem przychody obliczone metod\u0105 efektywnej stopy procentowej 22 459 900 Odwr\u00f3cenie odpisu na oczekiwane straty kredytowe 155 - Pozosta\u0142e przychody finansowe 74 97 R\u00f3\u017cnice kursowe 813 - Razem przychody finansowe 23 501 997 Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce dywidend otrzymanych od jednostek stowarzyszonych zosta\u0142y om\u00f3wione w nocie 6.5.2. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-469": {
"value": "4.5. PRZYCHODY FINANSOWE Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Przychody z tytu\u0142u odsetek ujmuje si\u0119 wed\u0142ug zasady memoria\u0142owej z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej. Przychody z tytu\u0142u dywidend s\u0105 ujmowane w momencie, kiedy zostaje ustanowione prawo akcjonariuszy do otrzymania p\u0142atno\u015bci. Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r. 2021 r. Przychody z aktyw\u00f3w finansowych prezentowanych jako \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty 17 248 282 Przychody z aktyw\u00f3w finansowych prezentowanych jako aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu 5 206 611 Odsetki od nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u subleasingu 5 7 Razem przychody obliczone metod\u0105 efektywnej stopy procentowej 22 459 900 Odwr\u00f3cenie odpisu na oczekiwane straty kredytowe 155 - Pozosta\u0142e przychody finansowe 74 97 R\u00f3\u017cnice kursowe 813 - Razem przychody finansowe 23 501 997 Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce dywidend otrzymanych od jednostek stowarzyszonych zosta\u0142y om\u00f3wione w nocie 6.5.2. 4.6. KOSZTY FINANSOWE Wybrane zasady rachunkowo\u015bci W ramach koszt\u00f3w finansowych Grupa prezentuje m.in. koszty i odsetki zwi\u0105zane z wyemitowanymi obligacjami, odsetki od kredyt\u00f3w i po\u017cyczek, a tak\u017ce odsetki od zobowi\u0105za\u0144 podatkowych. Odsetki od obligacji s\u0105 naliczane przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r. 2021 r. Odsetki od wyemitowanych obligacji, w tym: 3 430 5 826 wycena (1 278) 374 wyp\u0142acone 4 708 5 452 Odsetki od zobowi\u0105za\u0144 leasingowych 241 353 Odsetki od po\u017cyczek i kredyt\u00f3w 5 52 Odsetki od zobowi\u0105za\u0144 podatkowych, w tym: 2 208 1 964 rezerwa dot. podatku VAT 1 919 1 927 Odpis na oczekiwane straty kredytowe 26 411 Pozosta\u0142e koszty finansowe 827 1 151 R\u00f3\u017cnice kursowe 768 1 802 Razem koszty finansowe 7 505 11 559",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExpenseExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-417": {
"value": "Przychody z tytu\u0142u odsetek ujmuje si\u0119 wed\u0142ug zasady memoria\u0142owej z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej. Przychody z tytu\u0142u dywidend s\u0105 ujmowane w momencie, kiedy zostaje ustanowione prawo akcjonariuszy do otrzymania p\u0142atno\u015bci. W ramach koszt\u00f3w finansowych Grupa prezentuje m.in. koszty i odsetki zwi\u0105zane z wyemitowanymi obligacjami, odsetki od kredyt\u00f3w i po\u017cyczek, a tak\u017ce odsetki od zobowi\u0105za\u0144 podatkowych. Odsetki od obligacji s\u0105 naliczane przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceIncomeAndCostsExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-32": {
"value": "Przychody z tytu\u0142u odsetek ujmuje si\u0119 wed\u0142ug zasady memoria\u0142owej z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej. Przychody z tytu\u0142u dywidend s\u0105 ujmowane w momencie, kiedy zostaje ustanowione prawo akcjonariuszy do otrzymania p\u0142atno\u015bci. W ramach koszt\u00f3w finansowych Grupa prezentuje m.in. koszty i odsetki zwi\u0105zane z wyemitowanymi obligacjami, odsetki od kredyt\u00f3w i po\u017cyczek, a tak\u017ce odsetki od zobowi\u0105za\u0144 podatkowych. Odsetki od obligacji s\u0105 naliczane przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInterestIncomeAndExpenseExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-434": {
"value": "Przychody z tytu\u0142u dywidend s\u0105 ujmowane w momencie, kiedy zostaje ustanowione prawo akcjonariuszy do otrzymania p\u0142atno\u015bci. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDividendsExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-451": {
"value": "4.6. KOSZTY FINANSOWE Wybrane zasady rachunkowo\u015bci W ramach koszt\u00f3w finansowych Grupa prezentuje m.in. koszty i odsetki zwi\u0105zane z wyemitowanymi obligacjami, odsetki od kredyt\u00f3w i po\u017cyczek, a tak\u017ce odsetki od zobowi\u0105za\u0144 podatkowych. Odsetki od obligacji s\u0105 naliczane przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r. 2021 r. Odsetki od wyemitowanych obligacji, w tym: 3 430 5 826 wycena (1 278) 374 wyp\u0142acone 4 708 5 452 Odsetki od zobowi\u0105za\u0144 leasingowych 241 353 Odsetki od po\u017cyczek i kredyt\u00f3w 5 52 Odsetki od zobowi\u0105za\u0144 podatkowych, w tym: 2 208 1 964 rezerwa dot. podatku VAT 1 919 1 927 Odpis na oczekiwane straty kredytowe 26 411 Pozosta\u0142e koszty finansowe 827 1 151 R\u00f3\u017cnice kursowe 768 1 802 Razem koszty finansowe 7 505 11 559",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceCostExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-466": {
"value": "4.6. KOSZTY FINANSOWE Wybrane zasady rachunkowo\u015bci W ramach koszt\u00f3w finansowych Grupa prezentuje m.in. koszty i odsetki zwi\u0105zane z wyemitowanymi obligacjami, odsetki od kredyt\u00f3w i po\u017cyczek, a tak\u017ce odsetki od zobowi\u0105za\u0144 podatkowych. Odsetki od obligacji s\u0105 naliczane przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r. 2021 r. Odsetki od wyemitowanych obligacji, w tym: 3 430 5 826 wycena (1 278) 374 wyp\u0142acone 4 708 5 452 Odsetki od zobowi\u0105za\u0144 leasingowych 241 353 Odsetki od po\u017cyczek i kredyt\u00f3w 5 52 Odsetki od zobowi\u0105za\u0144 podatkowych, w tym: 2 208 1 964 rezerwa dot. podatku VAT 1 919 1 927 Odpis na oczekiwane straty kredytowe 26 411 Pozosta\u0142e koszty finansowe 827 1 151 R\u00f3\u017cnice kursowe 768 1 802 Razem koszty finansowe 7 505 11 559",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestExpenseExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-433": {
"value": "W ramach koszt\u00f3w finansowych Grupa prezentuje m.in. koszty i odsetki zwi\u0105zane z wyemitowanymi obligacjami, odsetki od kredyt\u00f3w i po\u017cyczek, a tak\u017ce odsetki od zobowi\u0105za\u0144 podatkowych. Odsetki od obligacji s\u0105 naliczane przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceCostsExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-452": {
"value": "4.7. PODATEK DOCHODOWY Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Podatek bie\u017c\u0105cy wyliczany jest na podstawie wyniku podatkowego Sp\u00f3\u0142ek z GK GPW za dany rok obrotowy, ustalonego zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105cymi przepisami podatkowymi i przy zastosowaniu stawek podatkowych wynikaj\u0105cych z tych przepis\u00f3w. Zysk podatkowy r\u00f3\u017cni si\u0119 od zysku przed opodatkowaniem m. in. w zwi\u0105zku z: kosztami niestanowi\u0105cymi koszt\u00f3w uzyskania przychod\u00f3w, niepodlegaj\u0105cymi opodatkowaniu dochodami z tytu\u0142u dywidendy, niepodlegaj\u0105cymi opodatkowaniu dotacjami. Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r. 2021 r. Podatek dochodowy bie\u017c\u0105cy 32 376 35 704 Podatek odroczony (2 509) (3 225) Razem podatek dochodowy 29 867 32 479 Poni\u017csza tebela przedstawia uzgodnienie teoretycznej wysoko\u015bci podatku dochodowego wed\u0142ug ustawowej stawki podatkowej do wysoko\u015bci obci\u0105\u017cenia podatkiem dochodowym wykazanego w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w. Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r. 2021 r. Zysk przed opodatkowaniem 174 843 193 755 Stawka podatku dochodowego 19% 19% Podatek dochodowy wed\u0142ug ustawowej stawki podatkowej 33 220 36 813 Efekt podatkowy: (3 353) (4 334) Koszt\u00f3w niestanowi\u0105cych koszt\u00f3w uzyskania przychod\u00f3w 1 297 1 656 Odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci firmy w jednostce zale\u017cnej 1 274 - Niepodlegaj\u0105cych opodatkowaniu dotacji (87) (5) Niepodlegaj\u0105cych opodatkowaniu udzia\u0142\u00f3w w zyskach jednostek wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci (5 368) (4 631) Dodatkowych dochod\u00f3w niepodlegaj\u0105cych opodatkowaniu - 28 Pozosta\u0142ych korekt (469) (1 382) Obci\u0105\u017cenie wyniku finansowego z tytu\u0142u podatku dochodowego 29 867 32 479 Podatkowa Grupa Kapita\u0142owa (\u201ePGK\u201d) Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Sp\u00f3\u0142ki tworz\u0105ce PGK na mocy przepis\u00f3w Ustawy o podatku dochodowym od os\u00f3b prawnych trac\u0105 odr\u0119bno\u015b\u0107 podmiotow\u0105 i otrzymuj\u0105 status jednego podatnika dla cel\u00f3w rozlicze\u0144 CIT. Doch\u00f3d takiego podatnika ustalany jest poprzez wykazanie nadwy\u017cki sum dochod\u00f3w sp\u00f3\u0142ek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad PGK nad sum\u0105 poniesionych strat. Pomimo zaprzestania odr\u0119bnego rozliczania podatku dochodowego przez sp\u00f3\u0142ki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad PGK, sp\u00f3\u0142ki te w dalszym ci\u0105gu zobligowane s\u0105 do samodzielnego rozliczania podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug oraz podatk\u00f3w lokalnych. 25 listopada 2016 r. Naczelnik Pierwszego Mazowieckiego Urz\u0119du Skarbowego w Warszawie wyda\u0142 decyzj\u0119 o rejestracji PGK na okres trzech lat podatkowych (od dnia 1 grudnia 2017 r. do dnia 31 grudnia 2019 r.), w kt\u00f3rej sk\u0142ad wesz\u0142y Gie\u0142da, TGE, BondSpot i GPWB. Wy\u017cej wymieniony Naczelnik sukcesywnie wydawa\u0142 decyzj\u0119 o przed\u0142u\u017ceniu rejestracji PGK na kolejne okresy podatkowe. Ostatni\u0105 decyzj\u0119 Grupa otrzyma\u0142a 14 grudnia 2022 i dotyczy ona rejestracji PGK na okres jednego roku podatkowego tj. na rok 2023. Zgodnie z przepisami Ustawy o podatku dochodowym od os\u00f3b prawnych, Gie\u0142da jako Sp\u00f3\u0142ka Reprezentuj\u0105ca PGK jest podmiotem odpowiedzialnym za kalkulacj\u0119 i wyp\u0142acanie zaliczek na podatek dochodowy od os\u00f3b prawnych PGK. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfIncomeTaxExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-418": {
"value": "Podatek bie\u017c\u0105cy wyliczany jest na podstawie wyniku podatkowego Sp\u00f3\u0142ek z GK GPW za dany rok obrotowy, ustalonego zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105cymi przepisami podatkowymi i przy zastosowaniu stawek podatkowych wynikaj\u0105cych z tych przepis\u00f3w. Zysk podatkowy r\u00f3\u017cni si\u0119 od zysku przed opodatkowaniem m. in. w zwi\u0105zku z: kosztami niestanowi\u0105cymi koszt\u00f3w uzyskania przychod\u00f3w, niepodlegaj\u0105cymi opodatkowaniu dochodami z tytu\u0142u dywidendy, niepodlegaj\u0105cymi opodatkowaniu dotacjami. Sp\u00f3\u0142ki tworz\u0105ce PGK na mocy przepis\u00f3w Ustawy o podatku dochodowym od os\u00f3b prawnych trac\u0105 odr\u0119bno\u015b\u0107 podmiotow\u0105 i otrzymuj\u0105 status jednego podatnika dla cel\u00f3w rozlicze\u0144 CIT. Doch\u00f3d takiego podatnika ustalany jest poprzez wykazanie nadwy\u017cki sum dochod\u00f3w sp\u00f3\u0142ek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad PGK nad sum\u0105 poniesionych strat. Pomimo zaprzestania odr\u0119bnego rozliczania podatku dochodowego przez sp\u00f3\u0142ki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad PGK, sp\u00f3\u0142ki te w dalszym ci\u0105gu zobligowane s\u0105 do samodzielnego rozliczania podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug oraz podatk\u00f3w lokalnych. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIncomeTaxExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-33": {
"value": "5. NOTA OBJA\u015aNIAJ\u0104CA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA Z PRZEP\u0141YW\u00d3W PIENI\u0118\u017bNYCH Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych sporz\u0105dzane jest metod\u0105 po\u015bredni\u0105. Odsetki oraz dywidendy otrzymane klasyfikowane s\u0105 do dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej. Wyp\u0142acone dywidendy oraz odsetki (z tytu\u0142u emisji obligacji) klasyfikowane s\u0105 w dzia\u0142alno\u015bci finansowej. Pocz\u0105wszy od roku obrotowego zako\u0144czonego 31.12.2022 Grupa prezentuje wp\u0142ywy z tytu\u0142u dotacji oraz wydatki z tytu\u0142u rozliczenia zaliczki z tytu\u0142u dotacji w uj\u0119ciu netto w przep\u0142ywach pieni\u0119\u017cnych z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej skonsolidowanego sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. W skonsolidowanym sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych za rok obrotowy zako\u0144czony 31.12.2021 Grupa zaprezentowa\u0142a w przep\u0142ywach pieni\u0119\u017cnych z dzia\u0142alno\u015bci finansowej rozdzielnie wp\u0142ywy z tytu\u0142u dotacji w kwocie 9.928 tys. z\u0142 oraz wydatki z tytu\u0142u rozliczenia zaliczki z tytu\u0142u dotacji w kwocie 4.215 tys. z\u0142. Zdaniem Kierownictwa Grupy zmiana prezentacyjna nie jest istotna z punktu widzenia sprawozdania finansowego, w zwi\u0105zku z czym nie dokonano retrospektywnego przekszta\u0142cenia danych por\u00f3wnawczych. Poni\u017csza tabela prezentuje szczeg\u00f3\u0142owy podzia\u0142 koszt\u00f3w amortyzacji w badanym okresie: Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r. 2021 r. Amortyzacja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych* 11 541 12 246 Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych** 19 803 17 614 Amortyzacja aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania 5 483 5 385 Razem amortyzacja 36 827 35 245 * W okresie 12 miesi\u0119cy 2022 r. kwota amortyzacji zosta\u0142a pomniejszona o amortyzacj\u0119 skapitalizowan\u0105 na warto\u015bci niematerialne w kwocie 1070 tys. z\u0142., a w okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym 31 grudnia 2021 w kwocie 501 tys. z\u0142. ** W okresie 12 miesi\u0119cy 2022 r. kwota amortyzacji zosta\u0142a pomniejszona o amortyzacj\u0119 skapitalizowan\u0105 na warto\u015bci niematerialne w kwocie 1002 tys. z\u0142., a w okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym 31 grudnia 2021 w kwocie 137 tys. z\u0142 Szczeg\u00f3\u0142y odno\u015bnie sk\u0142adnik\u00f3w pozosta\u0142ych korekt uj\u0119tych w przep\u0142ywach pieni\u0119\u017cnych netto z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej prezentuje poni\u017csza tabela: Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r. 2021 r. (Zyski)/straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych (wycena rachunk\u00f3w i lokat) (85) 170 (Przychody) z tytu\u0142u odsetek od subleasingu (8) (3) Koszty z tytu\u0142u odsetek od leasingu 247 368 Koszty finansowe zwi\u0105zane z emisj\u0105 obligacji 190 383 Przeniesienie dotacji do cz\u0119\u015bci inwestycyjnej (11 238) (5 149) (Zyski)/straty aktuarialne 16 - Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci firmy 9 832 - Zysk na okazyjnym nabyciu (7 945) - Inne korekty 289 (1 354) Razem pozosta\u0142e korekty (8 530) (5 585)",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashFlowStatementExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-419": {
"value": "Sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych sporz\u0105dzane jest metod\u0105 po\u015bredni\u0105. Odsetki oraz dywidendy otrzymane klasyfikowane s\u0105 do dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej. Wyp\u0142acone dywidendy oraz odsetki (z tytu\u0142u emisji obligacji) klasyfikowane s\u0105 w dzia\u0142alno\u015bci finansowej. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForCashFlowsExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-453": {
"value": "Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r. 2021 r. Amortyzacja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych* 11 541 12 246 Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych** 19 803 17 614 Amortyzacja aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania 5 483 5 385 Razem amortyzacja 36 827 35 245 * W okresie 12 miesi\u0119cy 2022 r. kwota amortyzacji zosta\u0142a pomniejszona o amortyzacj\u0119 skapitalizowan\u0105 na warto\u015bci niematerialne w kwocie 1070 tys. z\u0142., a w okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym 31 grudnia 2021 w kwocie 501 tys. z\u0142. ** W okresie 12 miesi\u0119cy 2022 r. kwota amortyzacji zosta\u0142a pomniejszona o amortyzacj\u0119 skapitalizowan\u0105 na warto\u015bci niematerialne w kwocie 1002 tys. z\u0142., a w okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym 31 grudnia 2021 w kwocie 137 tys. z\u0142 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDepreciationAndAmortisationExpenseExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-482": {
"value": "6.2. NABYCIE JEDNOSTKI ZALE\u017bNEJ W dniu 28 czerwca 2022 r. GPW podpisa\u0142a z Central Bank of Armenia (CBoA) Umow\u0119 Nabycia Akcji (Share Purchase Agreement) Armenia Securities Exchange (AMX) oraz Umow\u0119 Wsp\u00f3lnik\u00f3w (Shareholder\u2019s Agreement) dotycz\u0105c\u0105 uczestnictwa stron umowy w AMX. Podpisana umowa nabycia akcji by\u0142a umow\u0105 warunkow\u0105. Obj\u0119cie kontroli nad sp\u00f3\u0142k\u0105 AMX podlega\u0142o nast\u0119puj\u0105cym warunkom formalnym: \u2212 uzyskanie zgody na transakcj\u0119 od Centralnego Banku Armenii (CBoA), \u2212 zmiany statutu AMX zgodnie z umow\u0105 wsp\u00f3lnik\u00f3w, \u2212 otwarcie przez GPW rachunku papier\u00f3w warto\u015bciowych w Armenii, \u2212 zap\u0142ata przez GPW wynagrodzenia za akcje AMX. Ostateczne spe\u0142nienie wszystkich warunk\u00f3w nast\u0105pi\u0142o w dniu 27 grudnia 2022 r. i w tym dniu nast\u0105pi\u0142o zamkni\u0119cie transakcji zakupu przez GPW 65,03% akcji Armenia Securities Exchange. W wyniku przeprowadzonej transakcji struktura w\u0142asno\u015bciowa AMX przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co: \u2212 AMX posiada 148 akcji w\u0142asnych odpowiadaj\u0105cych 9,95% udzia\u0142u w kapitale zak\u0142adowym sp\u00f3\u0142ki, \u2212 CBoA posiada 372 akcje odpowiadaj\u0105ce 25,02% udzia\u0142owi w kapitale zak\u0142adowym sp\u00f3\u0142ki, \u2212 GPW posiada 967 akcji odpowiadaj\u0105cych 65,03% udzia\u0142owi w kapitale zak\u0142adowym sp\u00f3\u0142ki. W wyniku tej transakcji GPW obj\u0119\u0142a r\u00f3wnie\u017c po\u015brednio kontrol\u0119 nad Central Depository of Armenia (CDA), w kt\u00f3rym AMX posiada 100% udzia\u0142u w kapitale zak\u0142adowym. Ca\u0142kowita cena akcji AMX nabywanych przez GPW wynios\u0142a 9,5 mln z\u0142 i jest p\u0142atna w dw\u00f3ch transzach: 1. pierwsza transza w wysoko\u015bci 6,4 mln z\u0142 zosta\u0142a zap\u0142acona po spe\u0142nieniu wszystkich warunk\u00f3w ustalonych w umowie, 2. druga transza w wysoko\u015bci ok. 3,1 mln z\u0142 p\u0142atna pod warunkiem zako\u0144czenia wszystkich post\u0119powa\u0144, kt\u00f3rych stron\u0105 jest AMX, a kt\u00f3re zosta\u0142y opisane w umowie nabycia akcji. Zako\u0144czenie spraw spornych jest rozumiane, jako definitywne zako\u0144czenie post\u0119pownia s\u0105dowego lub odrzucenie pozwu, a dla spraw aktualnie nie rozpatrywanych przez s\u0105d, brak wniesiania pozwu w ci\u0105gu 3 kolejnych lat. Druga transza p\u0142atno\u015bci zosta\u0142a zdyskontowana w okresie trzech lat z zastosowaniem kosztu d\u0142ugu po uwzgl\u0119dnieniu tarczy podatkowej i uj\u0119ta jako zobowi\u0105zanie. Sk\u0142adniki ceny zakupu P\u0142atno\u015b\u0107 w got\u00f3wce 6 440 Odroczona p\u0142atno\u015b\u0107 3 112 Ca\u0142kowita cena zakupu 9 552 Porozumienie wsp\u00f3lnik\u00f3w zawiera opcj\u0119 kupna (opcja call) dla CBoA i jednocze\u015bnie opcj\u0119 sprzeda\u017cy (opcja put) dla GPW dotycz\u0105ce nabytych udzia\u0142\u00f3w w AMX. CBoA mo\u017ce skorzysta\u0107 z opcji w ostatnim miesi\u0105cu okresu zamkni\u0119tego w przypadku, gdy GPW istotnie nie wywi\u0105\u017ce si\u0119 z za\u0142o\u017ce\u0144 przyj\u0119tego Biznes Planu, za\u015b GPW mo\u017ce bezwarunkowo skorzysta\u0107 z opcji w ci\u0105gu dw\u00f3ch miesi\u0119cy od up\u0142ywu okresu zamkni\u0119tego. Okres zamkni\u0119ty zosta\u0142 zdefiniowany jako okres 5-ciu lat od momentu rejestracji udzia\u0142\u00f3w. Wp\u0142yw \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w zwi\u0105zku z nabyciem jednostki zale\u017cnej (netto) P\u0142atno\u015b\u0107 w got\u00f3wce (6 440) Powi\u0119kszenie o przej\u0119t\u0105 got\u00f3wk\u0119 14 871 Wp\u0142yw \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wykazany w dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej 8 431 Grupa naby\u0142a sp\u00f3\u0142k\u0119 AMX w celu uzyskania dost\u0119pu do euroazjatyckiego rynku finansowego, euroazjatyckich emitent\u00f3w i inwestor\u00f3w indywidualnych. Od ponad 18 lat AMX tworzy zorganizowany rynek papier\u00f3w warto\u015bciowych w Armenii, oferuj\u0105c profesjonalistom rynkowym w pe\u0142ni zautomatyzowan\u0105 elektroniczn\u0105 platform\u0119 transakcyjn\u0105. Jest te\u017c cz\u0142onkiem Federacji Euroazjatyckich Gie\u0142d Papier\u00f3w Warto\u015bciowych (FEAS). Obecnie instrumenty notowane na gie\u0142dzie w Armenii obejmuj\u0105 akcje, obligacje korporacyjne i rz\u0105dowe, walut\u0119, zasoby kredytowe, a tak\u017ce REPO i SWAP. Do Grupy AMX nale\u017cy CDA \u2013 centralny depozyt papier\u00f3w warto\u015bciowych - \u015bwiadcz\u0105cy us\u0142ugi prowadzenia rejestru, przechowywania, rozliczania i rozrachunku papier\u00f3w warto\u015bciowych (prywatnych i publicznych), funduszy i \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz b\u0119d\u0105cy administratorem systemu emerytalnego. Arme\u0144ski rynek finansowy jest rynkiem rozwijaj\u0105cym si\u0119, kt\u00f3ry obecnie stawia du\u017cy nacisk na modernizacj\u0119 oraz rozw\u00f3j mi\u0119dzynarodowy i otwarcie si\u0119 na rynki zagraniczne. Ponadto kraj znajduje si\u0119 obecnie w fazie transformacji, kt\u00f3ra obejmuje w szczeg\u00f3lno\u015bci: przeciwdzia\u0142anie korupcji, wzrost gospodarczy oraz rozw\u00f3j rynku kapita\u0142owego. Rozw\u00f3j rynku kapita\u0142owego jest priorytetowym projektem w nowym rz\u0105dowym projekcie wzrostu gospodarczego. Wydaje si\u0119, \u017ce daje to dobre perspektywy dla znacznego rozwoju gie\u0142dy papier\u00f3w warto\u015bciowych. Grupa widzi szereg obszar\u00f3w daj\u0105cych szans\u0119 na korzystn\u0105 wsp\u00f3\u0142prac\u0119 i mo\u017cliwo\u015bci osi\u0105gni\u0119cia synergii, w szczeg\u00f3lno\u015bci w zakresie wykorzystania jednej platformy tradingowej i wsp\u00f3\u0142pracy w zakresie us\u0142ug handlu energi\u0105 i towarami. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. proces alokacji ceny nabycia zosta\u0142 przez Grup\u0119 zako\u0144czony. Warto\u015b\u0107 godziwa mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 sp\u00f3\u0142ki na dzie\u0144 obj\u0119cia kontroli przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co: Warto\u015b\u0107 bilansowa Korekty wyceny do warto\u015bci godziwej zgodnie z MSSF 3 Warto\u015bci godziwe na dzie\u0144 nabycia Aktywa trwa\u0142e: 2 423 11 918 14 341 Rzeczowe aktywa trwa\u0142e 1 130 - 1 130 Warto\u015bci niematerialne 936 11 918 12 854 Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania 205 - 205 Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego 128 - 128 Inne aktywa d\u0142ugoterminowe 24 - 24 Aktywa obrotowe: 16 915 - 16 915 Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci 2 044 - 2 044 \u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty 14 871 - 14 871 Razem aktywa 19 338 11 918 31 256 Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe: 443 2 144 2 587 Rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego - 2 144 2 144 Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania 443 - 443 Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe: 1 763 - 1 763 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu 98 - 98 Zobowi\u0105zania handlowe 241 - 241 Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe 826 - 826 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych 386 - 386 Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania 212 - 212 Razem zobowi\u0105zania 2 206 2 144 4 350 Mo\u017cliwe do zidentyfikowania aktywa netto 17 132 9 774 26 906 Korekta o udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce (9 409) Nabyte aktywa netto 17 497 Ca\u0142kowita cena zakupu 9 552 Zysk na okazjonalnym nabyciu (7 945) Koszty transakcyjne w wysoko\u015bci 297 tys. zosta\u0142y uj\u0119te jako koszty finansowe w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w oraz jako element przep\u0142yw\u00f3w z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej w sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Skonsolidowane przychody oraz zysk Grupy AMX w ca\u0142ym 2022 roku obrotowym wynios\u0142y odpowiednio 17 126 tys. z\u0142 oraz 3 086 tys. z\u0142. Ze wzgl\u0119du na to, i\u017c data transakcji nabycia jednostki zale\u017cnej jest bliska dacie dnia bilansowego przedstawione przychody i zyski nie r\u00f3\u017cni\u0105 si\u0119 istotnie od przychodu oraz zysku jednostki przejmowanej za ca\u0142y rok obrotowy, a warto\u015bci dla po\u0142\u0105czonych jednostek odpowiadaj\u0105 tym zaprezentowanym w skonsolidownym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w. Grupa ujmuje udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce w jednostce przejmowanej albo w warto\u015bci godziwej albo w warto\u015bci proporcjonalnej do mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktyw\u00f3w netto jednostki przejmowanej. Decyzja o wybranej metodzie podejmowana jest dla ka\u017cdego przej\u0119cia niezale\u017cnie. Dla przej\u0119cie AMX Grupa zdecydowa\u0142a o rozliczeniu transakcji wed\u0142ug proporcjonalnego uj\u0119cia w wysoko\u015bci 9 409 tys. z\u0142. Osi\u0105gni\u0119ty zysk na okazjonalnym nabyciu Grupa rozpozna\u0142a w pozosta\u0142ych przychodach",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfBusinessCombinationsExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-454": {
"value": "6.3. INFORMACJE DOTYCZ\u0104CE SEGMENT\u00d3W DZIA\u0141ALNO\u015aCI Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Informacje o segmentach ujmowane s\u0105 w oparciu o elementy sk\u0142adowe jednostki, kt\u00f3re g\u0142\u00f3wny decydent operacyjny Grupy (Zarz\u0105d Gie\u0142dy) monitoruje w zakresie podejmowania decyzji operacyjnych. Podzia\u0142 na segmenty jest wynikiem wyodr\u0119bnienia grup us\u0142ug o jednolitym charakterze, dla kt\u00f3rych dost\u0119pna jest oddzielna informacja finansowa, regularnie oceniana przez osoby podejmuj\u0105ce kluczowe decyzje odno\u015bnie do alokacji zasob\u00f3w i oceniaj\u0105ce dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy. Prezentacja danych finansowych w podziale na segmenty operacyjne jest sp\u00f3jna z podej\u015bciem zarz\u0105dczym na poziomie Grupy. Dla cel\u00f3w zarz\u0105dczych Grupa zosta\u0142a podzielona w oparciu o rodzaje \u015bwiadczonych us\u0142ug, na podstawie kt\u00f3rych wydzielono dwa g\u0142\u00f3wne segmenty sprawozdawcze. S\u0105 to segmenty: finansowy i towarowy. Segment finansowy obejmuje dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy dotycz\u0105c\u0105 organizowania gie\u0142dowego obrotu instrumentami finansowymi, aktywno\u015b\u0107 zwi\u0105zan\u0105 z tym obrotem a tak\u017ce organizowanie alternatywnego systemu obrotu oraz prowadzenie dzia\u0142alno\u015bci w zakresie edukacji, promocji i informacji zwi\u0105zanej z funkcjonowaniem rynku kapita\u0142owego. W ramach segmentu finansowego wyr\u00f3\u017cniono nast\u0119puj\u0105ce trzy kategorie: obs\u0142uga obrotu (g\u0142\u00f3wnie przychody z op\u0142at transakcyjnych uzale\u017cnione od obrot\u00f3w gie\u0142dowych oraz z op\u0142at za dost\u0119p do system\u00f3w gie\u0142dowych); obs\u0142uga emitent\u00f3w (przychody z op\u0142at rocznych za notowanie papier\u00f3w warto\u015bciowych oraz innych op\u0142at np. za wprowadzenie papier\u00f3w warto\u015bciowych do obrotu gie\u0142dowego); sprzeda\u017c informacji gie\u0142dowych (g\u0142\u00f3wnie przychody ze sprzeda\u017cy informacji do dystrybutor\u00f3w informacji, danych historycznych oraz przychody z tytu\u0142u obliczania i dystrybucji stawek referencyjnych WIBID i WIBOR). Segment towarowy obejmuje dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy dotycz\u0105c\u0105 organizowania gie\u0142dowego obrotu towarami oraz dzia\u0142alno\u015b\u0107 zwi\u0105zan\u0105 z tym obrotem, np. prowadzenie izby rozliczeniowo-rozrachunkowej, dzia\u0142alno\u015b\u0107 OH i POB. W ramach segmentu towarowego wyr\u00f3\u017cniono nast\u0119puj\u0105ce kategorie: obs\u0142uga obrotu (g\u0142\u00f3wnie przychody osi\u0105gane na Rynku Energii z obrotu energi\u0105 elektryczn\u0105 - na rynku kasowym i terminowym, przychody z obrotu gazem ziemnym - na rynku kasowym i terminowym, przychody osi\u0105gane na Rynku Praw Maj\u0105tkowych z obrotu prawami maj\u0105tkowymi do \u015bwiadectw pochodzenia energii elektrycznej); prowadzenie Rejestru \u015awiadectw Pochodzenia energii elektrycznej (g\u0142\u00f3wnie przychody osi\u0105gane z tytu\u0142u wystawiania praw maj\u0105tkowych do \u015bwiadectw pochodzenia energii elektrycznej oraz umarzania \u015bwiadectw pochodzenia); Rynek Uprawnie\u0144 do Emisji CO2 (obr\u00f3t prawami maj\u0105tkowymi do \u015bwiadectw pochodzenia energii elektrycznej); rozliczenia transakcji (przychody z innych op\u0142at od uczestnik\u00f3w (cz\u0142onk\u00f3w rynku); sprzeda\u017c informacji. Zasady rachunkowo\u015bci segment\u00f3w operacyjnych s\u0105 takie same, jak zasady rachunkowo\u015bci GK GPW. Zarz\u0105d Gie\u0142dy monitoruje wyniki operacyjne ka\u017cdego z segment\u00f3w w celu podejmowania decyzji dotycz\u0105cych alokacji zasob\u00f3w, oceny skutk\u00f3w tej alokacji oraz wynik\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci. Ocena poszczeg\u00f3lnych segment\u00f3w jest dokonywana do poziomu zysku/straty netto. Ceny transakcyjne stosowane przy transakcjach pomi\u0119dzy segmentami operacyjnymi s\u0105 ustalane na zasadach rynkowych, podobnie jak przy transakcjach ze stronami niepowi\u0105zanymi. Segmenty operacyjne Grupy koncentruj\u0105 swoj\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 na terenie Polski. W 2022 r., jak i w 2021 r., przychody od \u017cadnego z zewn\u0119trznych odbiorc\u00f3w us\u0142ug Grupy nie stanowi\u0142y wi\u0119cej ni\u017c 10% og\u00f3\u0142u przychod\u00f3w Grupy. Poni\u017csze tabele przedstawiaj\u0105 uzgodnienie danych analizowanych przez Zarz\u0105d Gie\u0142dy z danymi prezentowanymi w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r. Segment finansowy Segment towarowy Segment pozosta\u0142e Razem segmenty Wy\u0142\u0105czenia i korekty konsolida- cyjne Segmenty i wy\u0142\u0105czenia razem Przychody ze sprzeda\u017cy: 255 080 138 803 16 384 410 267 (21 002) 389 265 Sprzeda\u017c do klient\u00f3w zewn\u0119trznych 247 748 138 056 3 461 389 265 - 389 265 Sprzeda\u017c pomi\u0119dzy segmentami i obroty wewn\u0119trzne 7 332 747 12 923 21 002 (21 002) - Koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej, w tym: (191 953) (79 147) (4 439) (275 539) 20 658 (254 881) amortyzacja (27 325) (10 233) (151) (37 709) 882 (36 827) Zysk/(strata) ze sprzeda\u017cy 63 127 59 656 11 945 134 728 (344) 134 384 Zysk z tytu\u0142u odwr\u00f3cenia odpisu na nale\u017cno\u015bci/(strata) z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci 588 (23) - 565 - 565 Pozosta\u0142e przychody 2 346 886 - 3 232 6 795 10 027 Pozosta\u0142e koszty (11 308) (235) - (11 543) (2 841) (14 384) Zysk/(strata) z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej 54 753 60 284 11 945 126 982 3 610 130 592 Przychody finansowe, w tym: 50 851 35 946 79 86 876 (63 375) 23 501 przychody odsetkowe 13 357 9 364 79 22 800 (341) 22 459 przychody z tyt. dywidend 36 468 26 539 - 63 007 (63 007) - Koszty finansowe, w tym: (4 018) (5 655) (26) (9 699) 2 194 (7 505) koszty odsetkowe (3 990) (397) (9) (4 396) 430 (3 966) koszty finansowe zwi\u0105zane z ryzykiem VAT - (3 609) - (3 609) 1 690 (1 919) Udzia\u0142 w zyskach/(stratach) jednostek wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci - - - - 28 255 28 255 Zysk przed opodatkowaniem 101 586 90 575 11 998 204 159 (29 316) 174 843 Podatek dochodowy (22 439) (6 375) 67 (28 747) (1 120) (29 867) Zysk netto okresu 79 147 84 200 12 065 175 412 (30 436) 144 976 Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. Segment finansowy Segment towarowy Segment pozosta\u0142e Razem segmenty Wy\u0142\u0105czenia i korekty konsolida- cyjne Inne wy\u0142\u0105czenia i korekty konsolida- cyjne Segmenty i wy\u0142\u0105czenia razem Aktywa 750 983 352 558 17 470 1 121 011 229 661 (168 416) 1 182 256 Zobowi\u0105zania 107 297 81 397 1 783 190 477 - (9 048) 181 429 Aktywa netto (aktywa minus zobowi\u0105zania) 643 686 271 161 15 687 930 534 229 661 (159 368) 1 000 827 Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021 r. Segment finansowy Segment towarowy Segment pozosta\u0142e Razem segmenty Wy\u0142\u0105czenia i korekty konsolida- cyjne Segmenty i wy\u0142\u0105czenia razem Przychody ze sprzeda\u017cy: 260 311 150 552 14 878 425 741 (18 170) 407 571 Sprzeda\u017c do klient\u00f3w zewn\u0119trznych 254 688 149 957 2 926 407 571 - 407 571 Sprzeda\u017c pomi\u0119dzy segmentami i obroty wewn\u0119trzne 5 623 595 11 952 18 170 (18 170) - Koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej, w tym: (175 231) (71 451) (1 833) (248 515) 19 148 (229 367) amortyzacja (25 303) (10 748) (107) (36 158) 913 (35 245) Zysk/(strata) ze sprzeda\u017cy 85 080 79 101 13 045 177 226 978 178 204 Zysk z tytu\u0142u odwr\u00f3cenia odpisu na nale\u017cno\u015bci/(strata) z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci 1 066 680 - 1 746 - 1 746 Pozosta\u0142e przychody 1 608 2 501 4 4 113 (1 106) 3 007 Pozosta\u0142e koszty (3 331) (70) - (3 401) 385 (3 016) Zysk/(strata) z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej 84 423 82 212 13 049 179 684 257 179 941 Przychody finansowe, w tym: 102 972 59 014 1 161 987 (160 990) 997 przychody odsetkowe 1 122 270 1 1 393 (493) 900 przychody z tyt. dywidend 101 762 58 698 - 160 460 (160 462) (2) Koszty finansowe, w tym: (7 420) (4 757) - (12 177) 618 (11 559) koszty odsetkowe (6 261) (595) 4 (6 852) 584 (6 268) koszty finansowe zwi\u0105zane z ryzykiem VAT - (1 927) - (1 927) - (1 927) Udzia\u0142 w zyskach/(stratach) jednostek wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci - - - - 24 376 24 376 Zysk przed opodatkowaniem 179 975 136 469 13 050 329 494 (135 739) 193 755 Podatek dochodowy (25 947) (6 591) 59 (32 479) - (32 479) Zysk netto okresu 154 028 129 878 13 109 297 015 (135 739) 161 276 Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. Segment finansowy Segment towarowy Segment pozosta\u0142e Razem segmenty Wy\u0142\u0105czenia i korekty konsolida- cyjne Inne wy\u0142\u0105czenia i korekty konsolida- cyjne Segmenty i wy\u0142\u0105czenia razem Aktywa 987 301 446 479 4 632 1 438 412 219 173 (246 897) 1 410 688 Zobowi\u0105zania 346 424 202 832 661 549 917 - (107 086) 442 831 Aktywa netto (aktywa minus zobowi\u0105zania) 640 877 243 647 3 971 888 495 219 173 (139 811) 967 857 Szczeg\u00f3\u0142owe informacje dotycz\u0105ce przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy w ramach poszczeg\u00f3lnych segment\u00f3w operacyjnych zosta\u0142y zaprezentowane w nocie 4.1. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEntitysReportableSegmentsExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-34": {
"value": "6.4. DOTACJE Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Dotacje rz\u0105dowe s\u0105 pomoc\u0105 rz\u0105dow\u0105, kt\u00f3ra przybiera form\u0119 przekazania jednostce gospodarczej \u015brodk\u00f3w, w zamian za spe\u0142nianie przez ni\u0105, w przesz\u0142o\u015bci lub w przysz\u0142o\u015bci, pewnych warunk\u00f3w zwi\u0105zanych z jej dzia\u0142alno\u015bci\u0105 operacyjn\u0105. Poj\u0119cie \u201erz\u0105du\u201d odnosi si\u0119 do rz\u0105du pa\u0144stwa, instytucji rz\u0105dowych, agencji rz\u0105dowych oraz innych podobnych organ\u00f3w lokalnych, krajowych lub mi\u0119dzynarodowych. Dotacje rz\u0105dowe ujmuje si\u0119, je\u015bli istnieje wystarczaj\u0105ca pewno\u015b\u0107, \u017ce Grupa spe\u0142ni zwi\u0105zane z nimi warunki oraz, \u017ce dotacje b\u0119d\u0105 otrzymane. Dotacje do aktyw\u00f3w s\u0105 dotacjami rz\u0105dowymi, kt\u00f3rych udzieleniu towarzyszy podstawowy warunek m\u00f3wi\u0105cy o tym, \u017ce jednostka kwalifikuj\u0105ca si\u0119 do ich otrzymania powinna zakupi\u0107, wytworzy\u0107 lub w inny spos\u00f3b pozyska\u0107 aktywa d\u0142ugoterminowe (trwa\u0142e). Dotacje do aktyw\u00f3w prezentuje si\u0119 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w, a nast\u0119pnie ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym (pozosta\u0142ych przychodach) w spos\u00f3b systematyczny przez okres u\u017cytkowania sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w, kt\u00f3rych dotacja dotyczy. Dotacje do przychodu s\u0105 dotacjami innymi ni\u017c dotacje do aktyw\u00f3w i ujmowane s\u0105 w pozosta\u0142ych przychodach w systematyczny spos\u00f3b w okresach, w kt\u00f3rych ujmowane s\u0105 odpowiednie koszty, kt\u00f3rych pokrycia dotacja dotyczy. Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w, wynikaj\u0105ce z dotacji do aktyw\u00f3w, zosta\u0142y przedstawione w nocie 3.11, przychody z tytu\u0142u dotacji zosta\u0142y przedstawione w tabeli w nocie 4.3, zobowi\u0105zania warunkowe z tytu\u0142u dotacji w nocie 6.11. Nowy System Transakcyjny Projekt Nowy System Transakcyjny dotyczy budowy nowej platformy transakcyjnej, kt\u00f3ra w przysz\u0142o\u015bci umo\u017cliwi obni\u017cenie koszt\u00f3w transakcji i wprowadzenie nowych funkcjonalno\u015bci oraz typ\u00f3w zlece\u0144 dla Cz\u0142onk\u00f3w Gie\u0142dy, emitent\u00f3w i inwestor\u00f3w. System b\u0119dzie charakteryzowa\u0142 si\u0119 wysokim stopniem niezawodno\u015bci i bezpiecze\u0144stwa oraz najlepszymi parametrami technicznymi. GPW Data GPW Data to projekt, kt\u00f3rego celem jest zbudowanie innowacyjnego systemu wykorzystuj\u0105cego techniki sztucznej inteligencji w celu wspierania decyzji inwestycyjnych uczestnik\u00f3w rynku kapita\u0142owego. Najwa\u017cniejszym elementem tego systemu b\u0119dzie repozytorium szerokiego katalogu ustrukturyzowanych danych gie\u0142dowych. Informacje te b\u0119d\u0105 \u017ar\u00f3d\u0142em narz\u0119dzi wspieraj\u0105cych inwestycje na rynku kapita\u0142owym bazuj\u0105cych na klasycznych i innowacyjnych modelach analiz. GPW Private Market W dniu 23 wrze\u015bnia 2020 GPW, jako lider konsorcjum w sk\u0142ad kt\u00f3rego wchodzi Politechnika \u015al\u0105ska i sp\u00f3\u0142ka VRTechnology sp. z o.o., zawar\u0142a z Narodowym Centrum Bada\u0144 i Rozwoju umow\u0119 na dofinansowanie projektu \u201eOpracowanie innowacyjnej platformy opartej o technologi\u0119 blockchain\u201d. Celem projektu jest zbudowanie platformy, na kt\u00f3rej wydawane (emitowane) b\u0119d\u0105 tokeny reprezentuj\u0105ce okre\u015blone prawa maj\u0105tkowe (aktywa cyfrowe). Platforma ma umo\u017cliwia\u0107 r\u00f3wnie\u017c obr\u00f3t w/w aktywami. Grupa uczestniczy w przekazywaniu dotacji z NCBiR do pozosta\u0142ych uczestnik\u00f3w konsorcjum. Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z tego tytu\u0142u s\u0105 prezentowane w uj\u0119ciu netto w sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych pocz\u0105wszy od 2022 r. Telemetria (\u201eTeO\u201d) 4 pa\u017adziernika 2021 r. GPW podpisa\u0142a umow\u0119 z Narodowym Centrum Bada\u0144 i Rozwoju (\u201eNCBiR\u201d) na dofinansowanie prac zwi\u0105zanych z budow\u0105 systemu TeO \u2013 wielomodu\u0142owej platformy aukcyjnej przeznaczonej do kompleksowej obs\u0142ugi transakcji na rynku mediowym. Celem projektu jest opracowanie innowacyjnej Platformy TeO. Nowe rozwi\u0105zanie b\u0119dzie przeznaczone do profilowania u\u017cytkownik\u00f3w odbiornik\u00f3w telewizyjnych oraz sprzeda\u017cy i wy\u015bwietlania targetowanych reklam w telewizji linearnej. Gospostrateg W dniu 27 pa\u017adziernika 2021 r. GPW jako cz\u0142onek konsorcjum w sk\u0142ad kt\u00f3rego wchodzi Wojew\u00f3dztwo Mazowieckie jako Lider oraz Szko\u0142a G\u0142\u00f3wna Handlowa, zawar\u0142a umow\u0119 z Narodowym Centrum Bada\u0144 i Rozwoju na realizacj\u0119 projektu Gospostrateg. Celem g\u0142\u00f3wnym projektu jest transformacja wojew\u00f3dztwa mazowieckiego w akcelerator globalnych przedsi\u0119biorstw, poprzez zbudowanie bazy wiedzy o kluczowych globalnych rynkach oraz opracowanie i wdro\u017cenie efektywnego modelu wsp\u00f3\u0142pracy administracji, nauki i biznesu, uwzgl\u0119dniaj\u0105cego uwarunkowania wojew\u00f3dztwa mazowieckiego. Polski Cyfrowy Operator Logistyczny (\u201ePCOL\u201d) W dniu 4 listopada 2021 r. GPW podpisa\u0142a umow\u0119 z Narodowym Centrum Bada\u0144 i Rozwoju na dofinansowanie projektu Polski Cyfrowy Operator Logistyczny (\u201ePCOL\u201d). PCOL to projekt innowacyjnej platformy logistycznej wykorzystuj\u0105cej techniki sztucznej inteligencji w celu optymalizacji koszt\u00f3w w obszarach zwi\u0105zanych z obs\u0142ug\u0105 transportu i logistyki, po stronie sp\u00f3\u0142ek Skarbu Pa\u0144stwa, a tak\u017ce firm prywatnych korzystaj\u0105cych w przysz\u0142o\u015bci z oferowanych us\u0142ug i rozwi\u0105za\u0144. \u015arodki z dotacji zostan\u0105 przeznaczone na sfinansowanie prac badawczo-rozwojowych zwi\u0105zanych przede wszystkim z opracowaniem innowacyjnych technologii wykorzystuj\u0105cych techniki sztucznej inteligencji. Poni\u017csza tabela przedstawia istotne informacje w uj\u0119ciu warto\u015bciowym dla uzyskanych dotacji, w podziale na poszczeg\u00f3lne projekty: Stan na dzie\u0144/dane za okres zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r. Planowany \u0142\u0105czny bud\u017cet (mln z\u0142) Warto\u015b\u0107 przyznanej dotacji (mln z\u0142) Warto\u015b\u0107 dotacji otrzymanej w 2022 roku (tys. z\u0142) Kwota uj\u0119ta w przychodach (tys. z\u0142) Kwota obci\u0105\u017caj\u0105ca RMP (tys. z\u0142) Wysoko\u015b\u0107 koszt\u00f3w skapitalizowanych na dzie\u0144 bilansowy (tys. z\u0142) Oczekiwany termin realizacji projektu (lub data zako\u0144czenia) Projekt Nowy System Transakcyjny 90,0 29,3 7 124 147 19 753 41 308 1Q2024 Projekt GPW Data 7,9 3,9 2 009 - 3 934 6 677 2Q2023 Projekt Private Market 11,6 8,5 1 757 - 3 941 1 006 4Q2023 Projekt Telemetria 33,3 13,3 (426) - 1 671 3 516 4Q2023 Projekt Polski Cyfrowy Operator Logistyczny (PCOL) 8,8 5,1 681 194 874 1 090 4Q2023 Projekt Gospostrateg 7,9 0,3 98 117 - - 1Q2023 Razem 159,5 60,4 11 243 458 30 173 53 597 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfGovernmentGrantsExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-420": {
"value": "Dotacje rz\u0105dowe s\u0105 pomoc\u0105 rz\u0105dow\u0105, kt\u00f3ra przybiera form\u0119 przekazania jednostce gospodarczej \u015brodk\u00f3w, w zamian za spe\u0142nianie przez ni\u0105, w przesz\u0142o\u015bci lub w przysz\u0142o\u015bci, pewnych warunk\u00f3w zwi\u0105zanych z jej dzia\u0142alno\u015bci\u0105 operacyjn\u0105. Poj\u0119cie \u201erz\u0105du\u201d odnosi si\u0119 do rz\u0105du pa\u0144stwa, instytucji rz\u0105dowych, agencji rz\u0105dowych oraz innych podobnych organ\u00f3w lokalnych, krajowych lub mi\u0119dzynarodowych. Dotacje rz\u0105dowe ujmuje si\u0119, je\u015bli istnieje wystarczaj\u0105ca pewno\u015b\u0107, \u017ce Grupa spe\u0142ni zwi\u0105zane z nimi warunki oraz, \u017ce dotacje b\u0119d\u0105 otrzymane. Dotacje do aktyw\u00f3w s\u0105 dotacjami rz\u0105dowymi, kt\u00f3rych udzieleniu towarzyszy podstawowy warunek m\u00f3wi\u0105cy o tym, \u017ce jednostka kwalifikuj\u0105ca si\u0119 do ich otrzymania powinna zakupi\u0107, wytworzy\u0107 lub w inny spos\u00f3b pozyska\u0107 aktywa d\u0142ugoterminowe (trwa\u0142e). Dotacje do aktyw\u00f3w prezentuje si\u0119 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w, a nast\u0119pnie ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym (pozosta\u0142ych przychodach) w spos\u00f3b systematyczny przez okres u\u017cytkowania sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w, kt\u00f3rych dotacja dotyczy. Dotacje do przychodu s\u0105 dotacjami innymi ni\u017c dotacje do aktyw\u00f3w i ujmowane s\u0105 w pozosta\u0142ych przychodach w systematyczny spos\u00f3b w okresach, w kt\u00f3rych ujmowane s\u0105 odpowiednie koszty, kt\u00f3rych pokrycia dotacja dotyczy. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGovernmentGrants",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-483": {
"value": "6.5. TRANSAKCJE Z JEDNOSTKAMI POWI\u0104ZANYMI Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Jednostkami powi\u0105zanymi z Grup\u0105 s\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci: jednostki stowarzyszone i wsp\u00f3\u0142kontrolowane, Skarb Pa\u0144stwa jako podmiot dominuj\u0105cy, jednostki kontrolowane i wsp\u00f3\u0142kontrolowane przez Skarb Pa\u0144stwa oraz jednostki, na kt\u00f3re Skarb Pa\u0144stwa ma znacz\u0105cy wp\u0142yw, cz\u0142onkowie kluczowego personelu kierowniczego Gie\u0142dy. 6.5.1. I NFORMACJE O TRANSAKCJACH ZE SKARBEM PA\u0143STWA I JEDNOSTKAMI POWI\u0104ZANYMI ZE SKARBEM PA\u0143STWA Sp\u00f3\u0142ki z udzia\u0142em Skarbu Pa\u0144stwa Grupa skorzysta\u0142a ze zwolnienia przewidzianego w MSR 24 Ujawnianie informacji na temat podmiot\u00f3w powi\u0105zanych i nie prowadzi ewidencji umo\u017cliwiaj\u0105cej jednoznaczne identyfikowanie i agregowanie transakcji ze Skarbem Pa\u0144stwa oraz ze wszystkimi podmiotami powi\u0105zanymi ze Skarbem Pa\u0144stwa. Sp\u00f3\u0142ki z udzia\u0142em Skarbu Pa\u0144stwa, z kt\u00f3rymi Grupa zawiera transakcje, s\u0105 emitentami (od kt\u00f3rych pobiera op\u0142aty za wprowadzenie oraz notowanie) oraz Cz\u0142onkami Gie\u0142dy (od kt\u00f3rych pobierane s\u0105 op\u0142aty za mo\u017cliwo\u015b\u0107 zawierania transakcji na rynku gie\u0142dowym, za dost\u0119p do system\u00f3w informatycznych oraz od obrotu instrumentami finansowymi). Sp\u00f3\u0142ki z udzia\u0142em Skarbu Pa\u0144stwa, z kt\u00f3rymi TGE oraz IRGiT zawieraj\u0105 transakcje, s\u0105 uczestnikami rynk\u00f3w prowadzonych przez TGE oraz cz\u0142onkami Izby Rozliczeniowej. Op\u0142aty od ww. podmiot\u00f3w pobierane s\u0105 za uczestnictwo oraz z tytu\u0142u transakcji zawieranych na rynkach prowadzonych przez TGE, w zakresie wystawiania oraz umarzania praw maj\u0105tkowych do \u015bwiadectw pochodzenia oraz z tytu\u0142u rozliczania transakcji. Wszystkie transakcje handlowe z jednostkami z udzia\u0142em Skarbu Pa\u0144stwa s\u0105 zawierane przez Grup\u0119 w normalnym trybie dzia\u0142alno\u015bci i s\u0105 dokonywane na warunkach rynkowych. Komisja Nadzoru Finansowego (\u201eKNF\u201d) Do dnia 31 sierpnia danego roku kalendarzowego Przewodnicz\u0105cy KNF podaje do publicznej wiadomo\u015bci wysoko\u015bci stawek i wska\u017anik\u00f3w koniecznych do wyliczenia op\u0142aty za nadz\u00f3r nad rynkiem kapita\u0142owym. Na tej podstawie podmioty zobowi\u0105zane do wniesienia op\u0142aty wyliczaj\u0105 ostateczn\u0105 wysoko\u015b\u0107 op\u0142aty rocznej nale\u017cnej za dany rok i uiszczaj\u0105 j\u0105 w terminie do dnia 30 wrze\u015bnia danego roku kalendarzowego.Wysoko\u015b\u0107 op\u0142at na rzecz KNF, kt\u00f3re obci\u0105\u017cy\u0142y koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej Grupy w 2022 r. wynios\u0142a 14 773 tys. z\u0142, a w 2021 r. 14 515 tys. z\u0142. Urz\u0105d Skarbowy Grupa na mocy polskich przepis\u00f3w podlega obowi\u0105zkowi podatkowemu i p\u0142aci podatek Skarbowi Pa\u0144stwa, kt\u00f3ry jest jednostk\u0105 powi\u0105zan\u0105. Zasady i przepisy obowi\u0105zuj\u0105ce Grup\u0119 w tym zakresie s\u0105 identyczne z tymi, kt\u00f3re obowi\u0105zuj\u0105 pozosta\u0142e jednostki nieb\u0119d\u0105ce jednostkami powi\u0105zanymi ze Skarbem Pa\u0144stwa. Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce podatku dochodowego zosta\u0142y om\u00f3wione w nocie 4.7. Polska Fundacja Narodowa Transakcje i rozrachunki z PFN zosta\u0142y opisane w notach 3.12. oraz 4.4. 6.5.2. TRANSAKCJE Z JEDNOSTKAMI WYCENIANYMI METOD\u0104 PRAW W\u0141ASNO\u015aCI W zwi\u0105zku z posiadaniem i najmem powierzchni w kompleksie Centrum Gie\u0142dowe, Gie\u0142da ponosi op\u0142aty za najem oraz eksploatacj\u0119 powierzchni biurowej, w tym cz\u0119\u015bci wsp\u00f3lnych, na rzecz sp\u00f3\u0142ki zarz\u0105dzaj\u0105cej budynkiem \u2013 Centrum Gie\u0142dowe S.A. Transakcje z Grup\u0105 KDPW dotyczy\u0142y op\u0142at z tytu\u0142u obs\u0142ugi wyp\u0142aty dywidendy i wsp\u00f3\u0142pracy przy organizacji wydarze\u0144 integruj\u0105cych \u015brodowisko rynku kapita\u0142owego. Transakcje z PAR dotyczy\u0142y najmu powierzchni biurowej i op\u0142at z tym zwi\u0105zanych. Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r. Nale\u017cno\u015bci Zobowi\u0105zania handlowe oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania Przychody ze sprzeda\u017cy lub odsetek z tytu\u0142u subleasingu Koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej Grupa KDPW: 53 - 132 120 pozosta\u0142e 53 - 132 120 Centrum Gie\u0142dowe: - 2 500 - 4 581 leasing - 2 188 - 2 329 pozosta\u0142e - 312 - 2 252 PAR: 5 10 84 40 leasing - - 1 - pozosta\u0142e 5 10 83 40 Razem 58 2 510 216 4 741 Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2021 r. Nale\u017cno\u015bci Zobowi\u0105zania handlowe oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania Przychody ze sprzeda\u017cy lub odsetek z tytu\u0142u subleasingu Koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej Grupa KDPW: - - 3 122 pozosta\u0142e - - 3 122 Centrum Gie\u0142dowe: - 4 287 - 4 570 leasing - 3 813 - 2 095 pozosta\u0142e - 474 - 2 475 PAR: 50 - 22 40 leasing 50 - 2 - pozosta\u0142e - - 20 40 Razem 50 4 287 25 4 732 W roku zako\u0144czonym 31 grudnia 2022 oraz 31 grudnia 2021 nale\u017cno\u015bci od jednostek stowarzyszonych i wsp\u00f3\u0142kontrolowanych, z wyj\u0105tkiem nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u po\u017cyczki udzielonej PAR (patrz: opis w dalszej cz\u0119\u015bci noty), nie zosta\u0142y spisane w koszty jako nie\u015bci\u0105galne, jak r\u00f3wnie\u017c nie utworzono odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci od ww. jednostek. Dywidendy od jednostek stowarzyszonych 8 kwietnia 2022 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie sp\u00f3\u0142ki CG podj\u0119\u0142o decyzj\u0119 o przeznaczeniu cz\u0119\u015bci zysku w kwocie 1 077 tys. z\u0142 oraz cz\u0119\u015bci kapita\u0142u rezerwowego w kwocie 2 002 tys. z\u0142 na wyp\u0142at\u0119 dywidendy. Dywidenda przypadaj\u0105ca Gie\u0142dzie wynios\u0142a 763 tys. z\u0142. Dywidenda zosta\u0142a wyp\u0142acona w dniu 31 maja 2022 r. 23 czerwca 2022 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie sp\u00f3\u0142ki KDPW podj\u0119\u0142o decyzj\u0119 o przeznaczeniu cz\u0119\u015bci zysku w kwocie 29 379 tys. z\u0142 na wyp\u0142at\u0119 dywidendy. Dywidenda przypadaj\u0105ca Gie\u0142dzie wynios\u0142a 9 793 tys. z\u0142. Dywidendy zosta\u0142a wyp\u0142acona 6 wrze\u015bnia 2022 r. Kredyty i po\u017cyczki Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. warto\u015b\u0107 bilansowa udzielonych po\u017cyczek dla PAR wynosi zero, natomiast kwota uj\u0119tego odpisu na dzie\u0144 bilansowy wynosi 576 tys. z\u0142 (31 grudnia 2021 r.: 771 tys. z\u0142). W dniu 30 wrze\u015bnia 2022 r. PAR sp\u0142aci\u0142a po\u017cyczk\u0119 w wysoko\u015bci 200 tys. z\u0142, co spowodowa\u0142o rozwi\u0105zanie cz\u0119\u015bci odpisu aktualizuj\u0105cego. W listopadzie 2022 r. zawarto aneks do umowy po\u017cyczki udzielonej PAR przez GPW we wrze\u015bniu 2020 r. Intencj\u0105 stron by\u0142o przed\u0142u\u017cenie okresu zwrotu po\u017cyczki do 30 czerwca 2023 r. Zgodnie ze zmianami wprowadzonymi przez ww. aneks odsetki za okres od dnia udzielenia po\u017cyczki zostan\u0105 skapitalizowane i dopisane do kwoty po\u017cyczki. 6.5.3. POZOSTA\u0141E TRANSAKCJE Transakcje z kluczowym personelem kierowniczym Zar\u00f3wno w 2022 r. jak i w 2021 r. w Grupie, nie wyst\u0105pi\u0142y transakcje z cz\u0142onkami kluczowego personelu kierowniczego poza opisanymi w nocie 6.6. Wsp\u00f3lnota Lokalowa \u201eKsi\u0105\u017c\u0119ca 4\u201d W 2022 r. i 2021 r. Gie\u0142da prowadzi\u0142a transakcje ze Wsp\u00f3lnot\u0105 Lokalow\u0105 \u201eKsi\u0105\u017c\u0119ca 4\u201d, kt\u00f3rej jest cz\u0142onkiem. Koszty z tego tytu\u0142u w 2022 r. wynios\u0142y 4 719 tys. z\u0142, a w 2021 r. 4 719 tys. z\u0142. Ponadto, w przypadku uzyskania przez Wsp\u00f3lnot\u0119 nadwy\u017cki przychod\u00f3w nad kosztami w poszczeg\u00f3lnych latach, jest ona zaliczana na poczet bie\u017c\u0105cych op\u0142at eksploatacyjnych. W przypadku nadwy\u017cki koszt\u00f3w nad przychodami \u2013 Gie\u0142da zobowi\u0105zana jest do dop\u0142aty. W 2022 roku niedop\u0142ata wynios\u0142a 98 tys. z\u0142, natomiast w 2021 r. powsta\u0142a niedop\u0142ata, kt\u00f3ra wynios\u0142a 130 tys. z\u0142. Fundacja GPW W 2022 r. GPW przekaza\u0142a na rzecz Fundacji GPW darowizn\u0119 w kwocie 3 067 tys. z\u0142 (w 2021 r.: 2 070 tys. z\u0142) jednocze\u015bnie uzyskuj\u0105c przychody od Fundacji w kwocie 134 tys. z\u0142 (w 2021 r.: 236 tys. z\u0142) i ponosz\u0105c koszty na jej rzecz w kwocie 2 tys. z\u0142 (w 2021 r.: 54 tys. z\u0142). Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. nale\u017cno\u015bci Gie\u0142dy od Fundacji GPW wynios\u0142y 40 tys. z\u0142, a zobowi\u0105zania wzgl\u0119dem Fundacji: 0 tys. z\u0142 (na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. odpowiednio: 39 tys. z\u0142 i 0 tys. z\u0142). Polska Fundacja Narodowa Transakcje i rozrachunki z PFN zosta\u0142y opisane w notach 3.12 oraz 4.4. 6.6. INFORMACJE O WYNAGRODZENIACH I \u015aWIADCZENIACH DLA KLUCZOWEGO PERSONELU KIEROWNICZEGO Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Kluczowym personelem kierowniczym Grupy s\u0105 Zarz\u0105d Gie\u0142dy i Rada Gie\u0142dy oraz Zarz\u0105dy i Rady Nadzorcze sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych. Wynagrodzenia Zarz\u0105d\u00f3w podlegaj\u0105 ograniczeniom i wymogom okre\u015blonym w Ustawie z dnia 9 czerwca 2016 r. o zasadach kszta\u0142towania wynagrodze\u0144 os\u00f3b kieruj\u0105cych niekt\u00f3rymi sp\u00f3\u0142kami. Zgodnie z zapisami ustawy, wynagrodzenie os\u00f3b kieruj\u0105cych Sp\u00f3\u0142k\u0105 sk\u0142ada si\u0119: ze sta\u0142ego miesi\u0119cznego wynagrodzenia podstawowego ustalanego z uwzgl\u0119dnieniem skali dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki, oraz z cz\u0119\u015bci zmiennej stanowi\u0105cej wynagrodzenie uzupe\u0142niaj\u0105ce za dany rok obrotowy, uzale\u017cnionej od poziomu realizacji cel\u00f3w zarz\u0105dczych. Rada Gie\u0142dy oraz Rady Nadzorcze sp\u00f3\u0142ek na podstawie dokonanej oceny realizacji powierzonych zada\u0144 i osi\u0105gni\u0119tych przez Sp\u00f3\u0142ki wynik\u00f3w mog\u0105 przyzna\u0107 premi\u0119 Cz\u0142onkom Zarz\u0105du maksymalnie w wysoko\u015bci 100% wynagrodzenia podstawowego danego Cz\u0142onka Zarz\u0105du w poprzednim roku obrotowym. Przedstawione w poni\u017cszej tabeli dane dotycz\u0105 wszystkich (by\u0142ych i obecnych) cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du Gie\u0142dy, Rady Gie\u0142dy, Zarz\u0105d\u00f3w sp\u00f3\u0142ek i Rad Nadzorczych sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych, kt\u00f3rzy sprawowali swoje funkcje odpowiednio w 2022 r. i 2021 r. W tabeli dotycz\u0105cej wynagrodze\u0144 kluczowego personelu kierowniczego Grupa nie prezentuje sk\u0142adek na ubezpieczenie spo\u0142eczne w cz\u0119\u015bci pokrywanej przez pracodawc\u0119. Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r. 2021 r. Wynagrodzenia podstawowe 1 607 1 613 Wynagrodzenie zmienne 1 938 1 627 Pozosta\u0142e \u015bwiadczenia 129 286 \u015awiadczenia po okresie zatrudnienia 271 - Razem wynagrodzenia Zarz\u0105du Gie\u0142dy 3 945 3 526 Wynagrodzenia Rady Gie\u0142dy 598 581 Wynagrodzenia Zarz\u0105d\u00f3w innych sp\u00f3\u0142ek z GK GPW 4 009 3 895 Wynagrodzenia Rad nadzorczych innych sp\u00f3\u0142ek z GK GPW 929 899 Razem wynagrodzenia kluczowego personelu kierowniczego 9 481 8 901 Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. niewyp\u0142acone premie i wynagrodzenia zmienne kluczowego personelu kierowniczego wynios\u0142y 6 491 tys. z\u0142 i dotyczy\u0142y one premii za lata 2018-2022. Ich koszty zosta\u0142y uj\u0119te w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w za lata 2018-2022. Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. niewyp\u0142acone premie i wynagrodzenia zmienne kluczowego personelu kierowniczego wynios\u0142y 2 949 tys. z\u0142 i dotyczy\u0142y one premii za lata 2017-2021. Ich koszty zosta\u0142y uj\u0119te w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w za lata 2017-2021. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfRelatedPartyExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-421": {
"value": "Jednostkami powi\u0105zanymi z Grup\u0105 s\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci: jednostki stowarzyszone i wsp\u00f3\u0142kontrolowane, Skarb Pa\u0144stwa jako podmiot dominuj\u0105cy, jednostki kontrolowane i wsp\u00f3\u0142kontrolowane przez Skarb Pa\u0144stwa oraz jednostki, na kt\u00f3re Skarb Pa\u0144stwa ma znacz\u0105cy wp\u0142yw, cz\u0142onkowie kluczowego personelu kierowniczego Gie\u0142dy. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTransactionsWithRelatedPartiesExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-478": {
"value": "6.6. INFORMACJE O WYNAGRODZENIACH I \u015aWIADCZENIACH DLA KLUCZOWEGO PERSONELU KIEROWNICZEGO Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Kluczowym personelem kierowniczym Grupy s\u0105 Zarz\u0105d Gie\u0142dy i Rada Gie\u0142dy oraz Zarz\u0105dy i Rady Nadzorcze sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych. Wynagrodzenia Zarz\u0105d\u00f3w podlegaj\u0105 ograniczeniom i wymogom okre\u015blonym w Ustawie z dnia 9 czerwca 2016 r. o zasadach kszta\u0142towania wynagrodze\u0144 os\u00f3b kieruj\u0105cych niekt\u00f3rymi sp\u00f3\u0142kami. Zgodnie z zapisami ustawy, wynagrodzenie os\u00f3b kieruj\u0105cych Sp\u00f3\u0142k\u0105 sk\u0142ada si\u0119: ze sta\u0142ego miesi\u0119cznego wynagrodzenia podstawowego ustalanego z uwzgl\u0119dnieniem skali dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki, oraz z cz\u0119\u015bci zmiennej stanowi\u0105cej wynagrodzenie uzupe\u0142niaj\u0105ce za dany rok obrotowy, uzale\u017cnionej od poziomu realizacji cel\u00f3w zarz\u0105dczych. Rada Gie\u0142dy oraz Rady Nadzorcze sp\u00f3\u0142ek na podstawie dokonanej oceny realizacji powierzonych zada\u0144 i osi\u0105gni\u0119tych przez Sp\u00f3\u0142ki wynik\u00f3w mog\u0105 przyzna\u0107 premi\u0119 Cz\u0142onkom Zarz\u0105du maksymalnie w wysoko\u015bci 100% wynagrodzenia podstawowego danego Cz\u0142onka Zarz\u0105du w poprzednim roku obrotowym. Przedstawione w poni\u017cszej tabeli dane dotycz\u0105 wszystkich (by\u0142ych i obecnych) cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du Gie\u0142dy, Rady Gie\u0142dy, Zarz\u0105d\u00f3w sp\u00f3\u0142ek i Rad Nadzorczych sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych, kt\u00f3rzy sprawowali swoje funkcje odpowiednio w 2022 r. i 2021 r. W tabeli dotycz\u0105cej wynagrodze\u0144 kluczowego personelu kierowniczego Grupa nie prezentuje sk\u0142adek na ubezpieczenie spo\u0142eczne w cz\u0119\u015bci pokrywanej przez pracodawc\u0119. Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r. 2021 r. Wynagrodzenia podstawowe 1 607 1 613 Wynagrodzenie zmienne 1 938 1 627 Pozosta\u0142e \u015bwiadczenia 129 286 \u015awiadczenia po okresie zatrudnienia 271 - Razem wynagrodzenia Zarz\u0105du Gie\u0142dy 3 945 3 526 Wynagrodzenia Rady Gie\u0142dy 598 581 Wynagrodzenia Zarz\u0105d\u00f3w innych sp\u00f3\u0142ek z GK GPW 4 009 3 895 Wynagrodzenia Rad nadzorczych innych sp\u00f3\u0142ek z GK GPW 929 899 Razem wynagrodzenia kluczowego personelu kierowniczego 9 481 8 901 Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. niewyp\u0142acone premie i wynagrodzenia zmienne kluczowego personelu kierowniczego wynios\u0142y 6 491 tys. z\u0142 i dotyczy\u0142y one premii za lata 2018-2022. Ich koszty zosta\u0142y uj\u0119te w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w za lata 2018-2022. Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. niewyp\u0142acone premie i wynagrodzenia zmienne kluczowego personelu kierowniczego wynios\u0142y 2 949 tys. z\u0142 i dotyczy\u0142y one premii za lata 2017-2021. Ich koszty zosta\u0142y uj\u0119te w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w za lata 2017-2021. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutKeyManagementPersonnelExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-455": {
"value": "6.7. INFORMACJE O WYNAGRODZENIU FIRMY AUDYTORSKIEJ Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r. 2021 r. Badanie rocznego sprawozdania finansowego 421 491 Inne us\u0142ugi atestacyjne (w tym przegl\u0105d sprawozdania finansowego) 101 101 Razem wynagrodzenie firmy audytorskiej 522 592 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuditorsRemunerationExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-462": {
"value": "6.8. ZAKONTRAKTOWANE NAK\u0141ADY INWESTYCYJNE Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. Zakontraktowane nak\u0142ady inwestycyjne dotycz\u0105ce rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych 3 65 Zakontraktowane nak\u0142ady inwestycyjne dotycz\u0105ce warto\u015bci niematerialnych 1 473 3 983 Razem zakontraktowane nak\u0142ady inwestycyjne 1 476 4 048 Zakontraktowane zobowi\u0105zania inwestycyjne dotycz\u0105ce rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. dotyczy\u0142y wyposa\u017cenia biurowego, natomiast na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. dotyczy\u0142y g\u0142\u00f3wnie inwestycji w sprz\u0119t informatyczny. Zakontraktowane zobowi\u0105zania inwestycyjne dotycz\u0105ce warto\u015bci niematerialnych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. odnosi\u0142y si\u0119 g\u0142\u00f3wnie do inwestycji w modernizacj\u0119 warstwy integracyjnej w ramach projektu Nowy Obraz Rynku oraz rozwoju systemu Wibix. Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. inwestycje odnosi\u0142y si\u0119 g\u0142\u00f3wnie do inwestycji w system kontrolingowy, systemu Wibix oraz wdro\u017cenia programu wspomagaj\u0105cego wymian\u0119 informacji z Uczestnikami rynku towarowego. 6.11. AKTYWA I ZOBOWI\u0104ZANIA WARUNKOWE Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Warunkowo\u015b\u0107 jest cech\u0105 zobowi\u0105za\u0144 i aktyw\u00f3w, kt\u00f3re nie s\u0105 ujmowane w sprawozdaniu finansowym, poniewa\u017c ich istnienie jest zale\u017cne od wyst\u0105pienia lub niewyst\u0105pienia jednego lub wi\u0119kszej ilo\u015bci niepewnych przysz\u0142ych zdarze\u0144, kt\u00f3re nie w pe\u0142ni podlegaj\u0105 kontroli Grupy. Aktywa warunkowe powstaj\u0105 w nast\u0119pstwie nieplanowanych lub nieoczekiwanych zdarze\u0144, kt\u00f3re rodz\u0105 mo\u017cliwo\u015b\u0107 nast\u0105pienia wp\u0142ywu do Grupy korzy\u015bci ekonomicznych, a wynik tych zdarze\u0144 jest niepewny. Zobowi\u0105zanie warunkowe jest mo\u017cliwym obowi\u0105zkiem, kt\u00f3rego istnienie wymaga jeszcze potwierdzenia lub jest obecnym obowi\u0105zkiem, kt\u00f3ry nie spe\u0142nia kryteri\u00f3w ujmowania zobowi\u0105za\u0144 (poniewa\u017c albo nie jest prawdopodobne, \u017ce dla rozliczenia obowi\u0105zku b\u0119dzie konieczny wyp\u0142yw korzy\u015bci ekonomicznych, albo kwoty zobowi\u0105zania nie mo\u017cna wyceni\u0107 w spos\u00f3b wystarczaj\u0105co wiarygodny) . 6.11.1. AKTYWA WARUNKOWE We wrze\u015bniu 2019 r. sp\u00f3\u0142ka TGE z\u0142o\u017cy\u0142a korekty deklaracji i rozlicze\u0144 podatku CIT za lata 2012-2016 oraz zap\u0142aci\u0142a wynikaj\u0105c\u0105 z korekty zaleg\u0142o\u015b\u0107 podatkow\u0105 wraz z odsetkami. Ww. korekta dotyczy\u0142a m.in. konwersji wierzytelno\u015bci TGE wobec IRGiT na kapita\u0142 zak\u0142adowy IRGiT w kwocie r\u00f3wnej 10 mln z\u0142 dokonanej w 2013 r. W zwi\u0105zku z niejednolitym podej\u015bciem organ\u00f3w podatkowych do metody podatkowego uj\u0119cia ww. transakcji, TGE podj\u0119\u0142o kroki w celu odzyskania zwrotu zap\u0142aconej kwoty podatku w wysoko\u015bci 1,9 mln z\u0142. Ze wzgl\u0119du na niepewno\u015b\u0107 dotycz\u0105c\u0105 odzyskania ww. kwoty, na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. Grupa rozpozna\u0142a aktywo warunkowe w kwocie 2,6 mln z\u0142 (w tym 1,9 mln z\u0142 na nale\u017cno\u015b\u0107 oraz 0,7 mln z\u0142 na nale\u017cne odsetki). Dyrektor Izby Skarbowej odm\u00f3wi\u0142 stwierdzenia nadp\u0142aty kwoty 2,6 mln z\u0142. Decyzja ta zosta\u0142a zaskar\u017cona, a 14 kwietnia 2021 r. WSA w Warszawie w trakcie posiedzenia niejawnego oddali\u0142 skarg\u0119 TGE utrzymuj\u0105c w mocy interpretacj\u0119. TGE zaskar\u017cy\u0142a w skardze kasacyjnej z dnia 25 czerwca 2021 r. ten wyrok i obecnie oczekuje na prawomocne rozstrzygni\u0119cie. 6.11.2. ZOBOWI\u0104ZANIA WARUNKOWE W zwi\u0105zku z realizacj\u0105 projekt\u00f3w Nowy System Transakcyjny, GPW Data, GPW Private Market, TeO oraz PCOL Gie\u0142da z\u0142o\u017cy\u0142a do dyspozycji NCBiR pi\u0119\u0107 weksli w\u0142asnych in blanco jako zabezpieczenie wykonania zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z um\u00f3w o dofinansowanie ww. projekt\u00f3w. Zgodnie z ww. umowami i deklaracjami wekslowymi, NCBiR ma prawo wype\u0142ni\u0107 weksle na kwot\u0119 przekazanego na dany dzie\u0144 dofinansowania mog\u0105cego podlega\u0107 zwrotowi, wraz z odsetkami w wysoko\u015bci okre\u015blonej jak dla zaleg\u0142o\u015bci podatkowych, liczonymi od dnia przekazania \u015brodk\u00f3w na konto Gie\u0142dy do dnia zwrotu (oddzielnie dla ka\u017cdego z projekt\u00f3w). NCBiR upowa\u017cnione jest te\u017c do wype\u0142nienia weksli w zakresie daty p\u0142atno\u015bci i opatrzenia ich klauzul\u0105 \u201ebez protestu\u201d. Przes\u0142ank\u0119 wype\u0142nienia danego weksla stanowi spe\u0142nienie warunk\u00f3w okre\u015blonych w umowie o dofinansowanie. Ka\u017cdy z weksli zostanie zwr\u00f3cony Gie\u0142dzie lub zniszczony po up\u0142ywie terminu trwa\u0142o\u015bci projektu okre\u015blonego w umowie o dofinansowanie projektu. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. Grupa rozpozna\u0142a tak\u017ce zobowi\u0105zanie warunkowe z tytu\u0142u korekty przedawnionego podatku VAT. Dzia\u0142aj\u0105c w interesie akcjonariuszy GPW, na podstawie par. 92 MSR 37 Rezerwy, zobowi\u0105zania i aktywa warunkowe, Grupa nie ujawnia szacunkowej kwoty potencjalnego zobowi\u0105zania (patrz: nota 6.12). Ponadto, na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r, Grupa posiada\u0142a gwarancje bankowe opisane w nocie 6.10. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsAndContingentLiabilitiesExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-35": {
"value": "6.8. ZAKONTRAKTOWANE NAK\u0141ADY INWESTYCYJNE Stan na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. Zakontraktowane nak\u0142ady inwestycyjne dotycz\u0105ce rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych 3 65 Zakontraktowane nak\u0142ady inwestycyjne dotycz\u0105ce warto\u015bci niematerialnych 1 473 3 983 Razem zakontraktowane nak\u0142ady inwestycyjne 1 476 4 048 Zakontraktowane zobowi\u0105zania inwestycyjne dotycz\u0105ce rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. dotyczy\u0142y wyposa\u017cenia biurowego, natomiast na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. dotyczy\u0142y g\u0142\u00f3wnie inwestycji w sprz\u0119t informatyczny. Zakontraktowane zobowi\u0105zania inwestycyjne dotycz\u0105ce warto\u015bci niematerialnych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. odnosi\u0142y si\u0119 g\u0142\u00f3wnie do inwestycji w modernizacj\u0119 warstwy integracyjnej w ramach projektu Nowy Obraz Rynku oraz rozwoju systemu Wibix. Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. inwestycje odnosi\u0142y si\u0119 g\u0142\u00f3wnie do inwestycji w system kontrolingowy, systemu Wibix oraz wdro\u017cenia programu wspomagaj\u0105cego wymian\u0119 informacji z Uczestnikami rynku towarowego. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-36": {
"value": "Warunkowo\u015b\u0107 jest cech\u0105 zobowi\u0105za\u0144 i aktyw\u00f3w, kt\u00f3re nie s\u0105 ujmowane w sprawozdaniu finansowym, poniewa\u017c ich istnienie jest zale\u017cne od wyst\u0105pienia lub niewyst\u0105pienia jednego lub wi\u0119kszej ilo\u015bci niepewnych przysz\u0142ych zdarze\u0144, kt\u00f3re nie w pe\u0142ni podlegaj\u0105 kontroli Grupy. Aktywa warunkowe powstaj\u0105 w nast\u0119pstwie nieplanowanych lub nieoczekiwanych zdarze\u0144, kt\u00f3re rodz\u0105 mo\u017cliwo\u015b\u0107 nast\u0105pienia wp\u0142ywu do Grupy korzy\u015bci ekonomicznych, a wynik tych zdarze\u0144 jest niepewny. Zobowi\u0105zanie warunkowe jest mo\u017cliwym obowi\u0105zkiem, kt\u00f3rego istnienie wymaga jeszcze potwierdzenia lub jest obecnym obowi\u0105zkiem, kt\u00f3ry nie spe\u0142nia kryteri\u00f3w ujmowania zobowi\u0105za\u0144 (poniewa\u017c albo nie jest prawdopodobne, \u017ce dla rozliczenia obowi\u0105zku b\u0119dzie konieczny wyp\u0142yw korzy\u015bci ekonomicznych, albo kwoty zobowi\u0105zania nie mo\u017cna wyceni\u0107 w spos\u00f3b wystarczaj\u0105co wiarygodny) . ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForContingentLiabilitiesAndContingentAssetsExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-456": {
"value": "6.11.2. ZOBOWI\u0104ZANIA WARUNKOWE W zwi\u0105zku z realizacj\u0105 projekt\u00f3w Nowy System Transakcyjny, GPW Data, GPW Private Market, TeO oraz PCOL Gie\u0142da z\u0142o\u017cy\u0142a do dyspozycji NCBiR pi\u0119\u0107 weksli w\u0142asnych in blanco jako zabezpieczenie wykonania zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z um\u00f3w o dofinansowanie ww. projekt\u00f3w. Zgodnie z ww. umowami i deklaracjami wekslowymi, NCBiR ma prawo wype\u0142ni\u0107 weksle na kwot\u0119 przekazanego na dany dzie\u0144 dofinansowania mog\u0105cego podlega\u0107 zwrotowi, wraz z odsetkami w wysoko\u015bci okre\u015blonej jak dla zaleg\u0142o\u015bci podatkowych, liczonymi od dnia przekazania \u015brodk\u00f3w na konto Gie\u0142dy do dnia zwrotu (oddzielnie dla ka\u017cdego z projekt\u00f3w). NCBiR upowa\u017cnione jest te\u017c do wype\u0142nienia weksli w zakresie daty p\u0142atno\u015bci i opatrzenia ich klauzul\u0105 \u201ebez protestu\u201d. Przes\u0142ank\u0119 wype\u0142nienia danego weksla stanowi spe\u0142nienie warunk\u00f3w okre\u015blonych w umowie o dofinansowanie. Ka\u017cdy z weksli zostanie zwr\u00f3cony Gie\u0142dzie lub zniszczony po up\u0142ywie terminu trwa\u0142o\u015bci projektu okre\u015blonego w umowie o dofinansowanie projektu. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. Grupa rozpozna\u0142a tak\u017ce zobowi\u0105zanie warunkowe z tytu\u0142u korekty przedawnionego podatku VAT. Dzia\u0142aj\u0105c w interesie akcjonariuszy GPW, na podstawie par. 92 MSR 37 Rezerwy, zobowi\u0105zania i aktywa warunkowe, Grupa nie ujawnia szacunkowej kwoty potencjalnego zobowi\u0105zania (patrz: nota 6.12). Ponadto, na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r, Grupa posiada\u0142a gwarancje bankowe opisane w nocie 6.10. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfContingentLiabilitiesExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-37": {
"value": "6.13. ZDARZENIA PO DACIE BILANSOWEJ W dniu 28 marca 2023 roku Walne Zgromadzenie sp\u00f3\u0142ki GPW Private Market S.A. podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 o podwy\u017cszeniu kapita\u0142u zak\u0142adowego o 3 600 tys. z\u0142 w wyniku emisji 3 600 000 akcji imiennych zwyk\u0142ych serii C o warto\u015bci nominalnej i cenie emisyjnej 1 z\u0142. Akcje w ca\u0142o\u015bci zosta\u0142y obj\u0119te przez GPW. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEventsAfterReportingPeriodExplanatory",
"language": "pl",
"entity": "scheme:25940039ZHD3Z37GKR71",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
}
}
}