\u00a0
\u00a0 Wybrane dane finansowe | tys. PLN | tys. PLN | tys. EUR | tys. EUR |
01.01.2023- 31.12.2023 | 01.01.2022- 31.12.2022 | 01.01.2023- 31.12.2023 | 01.01.2022- 31.12.2022 | |
dane dotycz\u0105ce skonsolidowanego sprawozdania finansowego | ||||
Przychody ze sprzeda\u017cy | 7 103 | 6 284 | 1 569 | 1 340 |
Pozosta\u0142e przychody operacyjne | 192 952 | 1 307 | 42 609 | 279 |
Przychody finansowe | 5 592 | 3 564 | 1 235 | 760 |
Zysk z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | 81 322 | -2 435 | 17 958 | -519 |
Zysk brutto | 84 417 | -1 595 | 18 642 | -340 |
Zysk netto z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | 68 445 | -634 | 15 115 | -135 |
Zysk netto og\u00f3\u0142em | 68 445 | -634 | 15 115 | -135 |
Zysk netto dla akcjonariuszy | 68 526 | -585 | 15 132 | -125 |
Ca\u0142kowity doch\u00f3d netto | 68 445 | -634 | 15 115 | -135 |
Ca\u0142kowity doch\u00f3d netto dla akcjonariuszy | 68 526 | -585 | 15 132 | -125 |
Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | 66 184 | -1 349 | 14 615 | -288 |
Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej | -42 628 | 1 329 | -9 413 | 283 |
Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci finansowej | -951 | 739 | -210 | 158 |
Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne netto, razem | 22 605 | 719 | 4 992 | 153 |
Zysk na jedn\u0105 akcj\u0119 zwyk\u0142\u0105 (w PLN/ EUR) | 4,92 | -0,04 | 1,09 | -0,01 |
\u00a0 | ||||
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Aktywa razem | 100 267 | 33 432 | 23 060 | 7 129 |
Zobowi\u0105zania razem | 3 628 | 5 238 | 834 | 1 117 |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | 760 | 197 | 175 | 42 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 2 868 | 5 041 | 660 | 1 075 |
Kapita\u0142 w\u0142asny | 96 639 | 28 194 | 22 226 | 6 012 |
Kapita\u0142 w\u0142asny przypadaj\u0105cy na akcjonariuszy Sp\u00f3\u0142ki | 93 625 | 25 099 | 21 533 | 5 352 |
Kapita\u0142 akcyjny | 13 922 | 13 922 | 3 202 | 2 969 |
Liczba akcji (w sztukach) | 13 921 975 | 13 921 975 | 13 921 975 | 13 921 975 |
\u015aredniowa\u017cona liczba akcji (w sztukach) | 13 921 975 | 13 921 975 | 13 921 975 | 13 921 975 |
Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa na jedn\u0105 akcj\u0119 zwyk\u0142\u0105 (w PLN/EUR) | 6,72 | 1,80 | 1,55 | 0,38 |
Zysk/strata podstawowa na jedn\u0105 akcj\u0119 obliczona zosta\u0142a jako iloraz zysku/straty netto przypadaj\u0105cej na akcjonariuszy Sp\u00f3\u0142ki przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 wyemitowanych akcji wyst\u0119puj\u0105cych w ci\u0105gu roku obrotowego. \u015arednia wa\u017cona liczba akcji w okresie bie\u017c\u0105cym oraz w okresie por\u00f3wnawczym wynosi\u0142a 13 921 975.
Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa na jedn\u0105 akcj\u0119 zosta\u0142a obliczona jako iloraz kapita\u0142u w\u0142asnego przypadaj\u0105cego na akcjonariuszy Jednostki Dominuj\u0105cej przez liczb\u0119 akcji.
Wybrane dane finansowe prezentowane w sprawozdaniu finansowym przeliczono na walut\u0119 EUR w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:
\uf02dpozycje dotycz\u0105ce Sprawozdania z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w oraz Sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych przeliczono wed\u0142ug kursu stanowi\u0105cego \u015bredni\u0105 arytmetyczn\u0105 \u015brednich kurs\u00f3w og\u0142aszanych przez NBP obowi\u0105zuj\u0105cych na ostatni dzie\u0144 ka\u017cdego miesi\u0105ca w okresie sprawozdawczym; kurs ten wyni\u00f3s\u0142 w okresie bie\u017c\u0105cym - 4, 5284 PLN, a w okresie por\u00f3wnawczym - 4,6883 PLN,
\uf02dpozycje bilansowe przeliczono wed\u0142ug \u015bredniego kursu og\u0142aszanego przez NBP obowi\u0105zuj\u0105cego na dzie\u0144 bilansowy; kurs ten wyni\u00f3s\u0142 na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku \u2013 4,3480 PLN; na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku - 4,6899 PLN.
1. DANE JEDNOSTKI DOMINUJ\u0104CEJ
Nazwa:\u00a0Magna Polonia S.A. (dalej: \"Sp\u00f3\u0142ka\" lub \"Jednostka\")
Forma prawna:\u00a0Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna
Siedziba:\u00a0ul. Grzybowska 4/96, 00-131 Warszawa, Polska
Adres biura:\u00a0ul. Grzybowska 4/96,00-131 Warszawa
Miejsce prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci: ul. Grzybowska 4/96, 00-131 Warszawa
Sp\u00f3\u0142ka prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 pod numerem PKD 64.99.Z. Nale\u017cy do niej:
1) nabywanie papier\u00f3w warto\u015bciowych emitowanych przez Skarb Pa\u0144stwa;
2) nabywanie b\u0105d\u017a obejmowanie udzia\u0142\u00f3w lub akcji podmiot\u00f3w zarejestrowanych i dzia\u0142aj\u0105cych w Polsce;
3) nabywanie innych papier\u00f3w warto\u015bciowych emitowanych przez podmioty, o kt\u00f3rych mowa w pkt. 2);
4) wykonywanie praw z akcji, udzia\u0142\u00f3w i innych papier\u00f3w warto\u015bciowych;
5) rozporz\u0105dzanie nabytymi akcjami, udzia\u0142ami i innymi papierami warto\u015bciowymi;
6) udzielanie po\u017cyczek sp\u00f3\u0142kom i innym podmiotom zarejestrowanym i dzia\u0142aj\u0105cym w Polsce;
7) zaci\u0105ganie po\u017cyczek i kredyt\u00f3w dla cel\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki;
8) pozosta\u0142a finansowa dzia\u0142alno\u015b\u0107 us\u0142ugowa gdzie indziej niesklasyfikowana z wy\u0142\u0105czeniem ubezpiecze\u0144 i fundusz\u00f3w emerytalnych;
9) kupno i sprzeda\u017c nieruchomo\u015bci na w\u0142asny rachunek;
10) wynajem i zarz\u0105dzanie nieruchomo\u015bciami w\u0142asnymi i dzier\u017cawionymi;
11) pozosta\u0142e doradztwo w zakresie prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej i zarz\u0105dzania;
12) dzia\u0142alno\u015b\u0107 firm centralnych (head offices) i holding\u00f3w, z wy\u0142\u0105czeniem holding\u00f3w finansowych;
13) dzia\u0142alno\u015b\u0107 holding\u00f3w finansowych.
2. CZAS TRWANIA JEDNOSTKI DOMINUJ\u0104CEJ
Sp\u00f3\u0142ka zosta\u0142a utworzona na czas nieoznaczony.
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku. Dane por\u00f3wnawcze prezentowane s\u0105 wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku dla sprawozdania z sytuacji finansowej, za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku dla sprawozdania z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i sprawozdania ze zmian w kapitale w\u0142asnym.
4. SK\u0141AD ORGAN\u00d3W JEDNOSTKI DOMINUJ\u0104CEJ WED\u0141UG STANU NA DZIE\u0143 31 GRUDNIA 2023 ROKU
W okresie sprawozdawczym nie zasz\u0142y zmiany w sk\u0142adzie Rady Nadzorczej oraz w Zarz\u0105dzie Sp\u00f3\u0142ki.
Miros\u0142aw Janisiewicz\u00a0Prezes Zarz\u0105du od 22 marca 2013 roku
Rada Nadzorcza
Bogus\u0142aw Piwowar\u00a0Przewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej od 12 wrze\u015bnia 2022 roku
\u00a0\u00a0Cz\u0142onek Rady Nadzorczej od 21 listopada 2015 roku
Przemys\u0142aw Wipler\u00a0Wiceprzewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej od 12 wrze\u015bnia 2022 roku
Cz\u0142onek Rady Nadzorczej od 29 czerwca 2022 roku
Miros\u0142aw Skrycki\u00a0Sekretarz Rady Nadzorczej od 12 wrze\u015bnia 2022 roku
\u0141ukasz Wielec \u00a0Cz\u0142onek Rady Nadzorczej od 27 czerwca 2019 roku
Krystian Szostak\u00a0Cz\u0142onek Rady Nadzorczej od 29 czerwca 2022 roku
W Sp\u00f3\u0142ce powo\u0142ano Komitet Audytu w sk\u0142adzie:
\u0141ukasz Wielec\u00a0Przewodnicz\u0105cy Komitetu Audytu
Bogus\u0142aw Piwowar\u00a0Cz\u0142onek Komitetu Audytu
Krystian Szostak\u00a0Cz\u0142onek Komitetu Audytu\u00a0
\u00a0
Na podstawie uchwa\u0142y Rady Nadzorczej Magna Polonia S.A. z dnia 25 czerwca 2021 roku do badania oraz przegl\u0105du sprawozdania finansowego Sp\u00f3\u0142ki i Grupy Kapita\u0142owej Magna Polonia za rok obrotowy od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku wybrano podmiot:
Misters Audytor Adviser Sp\u00f3\u0142ka z o.o., z siedzib\u0105 w Warszawie, przy ul. Wi\u015bniowej 40/5, 02-447 Warszawa, wpisany na list\u0119 firm audytorskich Polskiej Izby Bieg\u0142ych Rewident\u00f3w w Warszawie pod numerem 3704.
Wynagrodzenie bieg\u0142ego rewidenta za badanie oraz przegl\u0105d jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku wynosi 72 tys. PLN netto.
\u00a0
Gie\u0142da:Gie\u0142da Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie S.A. (GPW) ul. Ksi\u0105\u017c\u0119ca 4, 00-498 Warszawa
Symbol na GPW:06MAGNA
\u00a0
Wed\u0142ug informacji otrzymanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 akcjonariuszami posiadaj\u0105cymi powy\u017cej 5% g\u0142os\u00f3w na Walnym Zgromadzeniu Sp\u00f3\u0142ki s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce podmioty (dane na dzie\u0144 26 wrze\u015bnia 2023 roku):
\u00a0 Lp | \u00a0 Liczba akcji | \u00a0 Nazwa Akcjonariusza | Udzia\u0142 w kapitale zak\u0142adowym | \u00a0 Liczba g\u0142os\u00f3w |
1 | 3 405 807 | RG Ventures Sp. z o.o. | 24,46% | 3 405 807 |
Kapita\u0142 podstawowy dzieli si\u0119 na 13 921 975 akcji o warto\u015bci nominalnej 1 PLN ka\u017cda.
Wi\u0119kszo\u015bciowym akcjonariuszem jest Sp\u00f3\u0142ka RG Ventures Sp. z o.o. Kapita\u0142 podstawowy jest rozproszony, a \u017caden z pozosta\u0142ych akcjonariuszy nie przekracza 5% g\u0142os\u00f3w na Walnym Zgromadzeniu Sp\u00f3\u0142ki.
\u00a0
Na podstawie rozporz\u0105dzenia Ministra Finans\u00f3w z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bie\u017c\u0105cych i okresowych przekazywanych przez emitent\u00f3w papier\u00f3w warto\u015bciowych, Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki o\u015bwiadcza, \u017ce wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane por\u00f3wnawcze sporz\u0105dzone zosta\u0142y zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105cymi Sp\u00f3\u0142k\u0119 zasadami rachunkowo\u015bci oraz, \u017ce odzwierciedlaj\u0105 w spos\u00f3b prawdziwy, rzetelny i jasny sytuacj\u0119 maj\u0105tkow\u0105 i finansow\u0105 Grupy oraz jej wynik finansowy.
\u00a0
Niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej zatwierdzonymi do stosowania w Unii Europejskiej (\u201eMSSF\u201d), obowi\u0105zuj\u0105cymi dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 po 1 stycznia 2023 roku oraz z Rozporz\u0105dzeniem Ministra Finans\u00f3w z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bie\u017c\u0105cych i okresowych przekazywanych przez emitent\u00f3w papier\u00f3w warto\u015bciowych oraz warunk\u00f3w uznawania za r\u00f3wnowa\u017cne informacji wymaganych przepisami prawa pa\u0144stwa nieb\u0119d\u0105cego pa\u0144stwem cz\u0142onkowskim (Dz. U. 2018 r. poz.757).
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy winno by\u0107 czytane \u0142\u0105cznie ze sprawozdaniem finansowym Emitenta zatwierdzonym do publikacji przez Zarz\u0105d i opublikowanym tego samego dnia, co skonsolidowane sprawozdanie finansowe, celem uzyskania pe\u0142nej informacji o sytuacji maj\u0105tkowej i finansowej Grupy na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku oraz o wyniku finansowym za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej zatwierdzonymi przez Uni\u0119 Europejsk\u0105.
\u00a0
W sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej Magna Polonia wchodzi:
- jednostka dominuj\u0105ca: Magna Polonia S.A.
- jednostki zale\u017cne
Jednostki te zosta\u0142y wyszczeg\u00f3lnione w poni\u017cszej tabeli.
Jednostk\u0105 dominuj\u0105c\u0105 najwy\u017cszego szczebla Grupy jest:
\u00a0 \u00a0 \u00a0 Lp. | \u00a0 \u00a0 \u00a0 Nazwa sp\u00f3\u0142ki | \u00a0 \u00a0 \u00a0 Przedmiot dzia\u0142alno\u015bci [metoda konsolidacji] | \u00a0 Bezpo\u015bredni udzia\u0142 Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej w kapitale zak\u0142adowym | \u0141\u0105czny udzia\u0142 Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej (po\u015bredni g\u0142os\u00f3w) |
1 | Magna Inwestycje Sp. z o.o. | Sp\u00f3\u0142ka celowa nieprowadz\u0105ca dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej. Zosta\u0142a za\u0142o\u017cona w celu przej\u0119cia praw i obowi\u0105zk\u00f3w jedynego komplementariusza w sp\u00f3\u0142ce Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. [pe\u0142na] | 100,00% | 100,00% |
2 | Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. | Sp\u00f3\u0142ka celowa, prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 zbli\u017con\u0105 do dzia\u0142alno\u015bci Jednostki Dominuj\u0105cej. [pe\u0142na] | 100,00% | 100,00% |
3 | Corponet Sp. z o.o. | Sp\u00f3\u0142ka prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 w zakresie us\u0142ug kolokacji i transmisji danych. Jedynym udzia\u0142owcem sp\u00f3\u0142ki jest sp\u00f3\u0142ka Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. [pe\u0142na] | 0,00% | 100,00% |
4 | Polskie Sieci Cyfrowe Sp. z o.o. | Sp\u00f3\u0142ka prowadzi komercyjn\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 jako MVNO \u2013 (wirtualny operator) w zakresie us\u0142ug telefonii kom\u00f3rkowej dzia\u0142aj\u0105cych w systemie pre-paid pod w\u0142asn\u0105 mark\u0105. [wy\u0142\u0105czona z konsolidacji] | 33,00% | 33,00% |
5 | Agroimmoinvest Sp. z o.o. | Sp\u00f3\u0142ka prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 zwi\u0105zan\u0105 ze sprzeda\u017c\u0105, kupnem nieruchomo\u015bci. [metoda praw w\u0142asno\u015bci] | 25,59% | 25,59% |
6 | Slede Sp. z o.o. | Sp\u00f3\u0142ka prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 w zakresie dzia\u0142alno\u015bci firm centralnych (head offices) i holding\u00f3w, z wy\u0142\u0105czeniem holding\u00f3w finansowych. [metoda praw w\u0142asno\u015bci] | 29,61% | 29,61% |
7 | Optigis S.A. | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 Sp\u00f3\u0142ki skoncentrowana na segmencie GIS (System Informacji Geograficznej) - dane mapowe, sprzeda\u017c licencji na mapy cyfrowe, systemy nawigacji, sprzeda\u017c oprogramowania GIS.[pe\u0142na] | 61,76% | 64,09% |
8 | Emapa S.A. | Sp\u00f3\u0142ka prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 w zakresie produkcji i sprzeda\u017cy system\u00f3w geoinformatycznych dla firm transportowych oraz operator\u00f3w monitoringu. [pe\u0142na] | 0,00% | 100,00% |
9 | mapGO24 S.A. w likwidacji | Sp\u00f3\u0142ka prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 us\u0142ugow\u0105 w zakresie technologii informatycznych i komputerowych. [wy\u0142\u0105czona z konsolidacji] | 0,00% | 58,80% |
W okresie bie\u017c\u0105cym nie nast\u0105pi\u0142y \u017cadne zmiany w strukturze Grupy Kapita\u0142owej.
\u00a0
SP\u00d3\u0141KI WY\u0141\u0104CZONE Z KONSOLIDACJI
\u00a0
Decyzj\u0105 Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej nast\u0119puj\u0105ce podmioty nie zosta\u0142y obj\u0119te konsolidacj\u0105:
\u00a0
Nazwa sp\u00f3\u0142ki\u00a0 Udzia\u0142 procentowy
w kapitale zak\u0142adowym sp\u00f3\u0142ki
Polskie Sieci Cyfrowe Sp. z o.o.33,00%
mapGO24 S.A. w likwidacji58,80%
W poprzednich latach obrotowych Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej podj\u0105\u0142 decyzj\u0119 o wy\u0142\u0105czeniu sp\u00f3\u0142ki Polskie Sieci Cyfrowe Sp. z o.o. z konsolidacji z uwagi na brak istotnego wp\u0142ywu jej danych finansowych na wyniki Grupy. Udzia\u0142 procentowy Sp\u00f3\u0142ki w stracie sp\u00f3\u0142ki stowarzyszonej wyni\u00f3s\u0142by -278 tys. PLN. Gdyby Grupa w\u0142\u0105czy\u0142a podmiot do konsolidacji warto\u015b\u0107 posiadanych udzia\u0142\u00f3w wynios\u0142aby 217 tys. PLN.
Sp\u00f3\u0142ka mapGO24 S.A. w likwidacji zosta\u0142a wy\u0142\u0105czona z konsolidacji swojej sp\u00f3\u0142ki bezpo\u015brednio nadrz\u0119dnej - Optigis S.A. Posiadane akcje sp\u00f3\u0142ki przez Optigis S.A. s\u0105 w 100% obj\u0119te odpisem aktualizuj\u0105cym.
11. PODSTAWA SPORZ\u0104DZENIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO I SPRAWOZDANIA EMITENTA
Niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej zatwierdzonymi do stosowania w Unii Europejskiej (MSSF).
Sprawozdanie finansowe jest sporz\u0105dzone zgodnie z koncepcj\u0105 kosztu historycznego, za wyj\u0105tkiem aktualizacji wyceny niekt\u00f3rych aktyw\u00f3w finansowych. Przy sporz\u0105dzaniu niniejszego sprawozdania finansowego przestrzegano tych samych zasad rachunkowo\u015bci i metod obliczeniowych, co w ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok obrotowy zako\u0144czony 31 grudnia 2022 roku, za wyj\u0105tkiem nowych standard\u00f3w rachunkowo\u015bci stosowanych od dnia 1 stycznia 2023 roku.
ZASADY KONSOLIDACJI W GRUPIE KAPITA\u0141OWEJ MAGNA POLONIAPrzy sporz\u0105dzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego zastosowano nast\u0119puj\u0105ce procedury organizacyjne:
a)Jednostka Dominuj\u0105ca okre\u015bli\u0142a sk\u0142ad i struktur\u0119 Grupy Kapita\u0142owej na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku,
b)jednostki powi\u0105zane spe\u0142niaj\u0105ce warunki konsolidacji podlega\u0142y w\u0142\u0105czeniu do skonsolidowanego sprawozdania finansowego od dnia obj\u0119cia kontroli,
c)jednostki powi\u0105zane stosuj\u0105 zasady rachunkowo\u015bci nie odbiegaj\u0105ce w spos\u00f3b istotny od zasad rachunkowo\u015bci obowi\u0105zuj\u0105cych w Jednostce Dominuj\u0105cej,
d)skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporz\u0105dzone zosta\u0142o na dzie\u0144 bilansowy, za okres okre\u015blony dla sprawozdania jednostkowego Jednostki Dominuj\u0105cej,
e)jednostki zale\u017cne, konsolidowane metod\u0105 pe\u0142n\u0105 dokona\u0142y uzgodnie\u0144 wzajemnych transakcji okresu sprawozdawczego oraz wzajemnych rozrachunk\u00f3w z podmiotem dominuj\u0105cym na dzie\u0144 bilansowy.
Przy sporz\u0105dzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapita\u0142owej Magna Polonia zastosowano nast\u0119puj\u0105ce procedury merytoryczne:
a)dane jednostek zale\u017cnych uj\u0119to w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym metod\u0105 pe\u0142n\u0105, polegaj\u0105c\u0105 na sumowaniu odpowiednich pozycji sprawozdania tych jednostek z danymi sprawozdania Jednostki Dominuj\u0105cej, bez wzgl\u0119du na procentowy udzia\u0142 jednostki dominuj\u0105cej we w\u0142asno\u015bci ka\u017cdej z jednostek zale\u017cnych oraz dokonanie odpowiednich wy\u0142\u0105cze\u0144 i korekt konsolidacyjnych,
b) korekty konsolidacyjne obejmowa\u0142y:
-wy\u0142\u0105czenie obrot\u00f3w z operacji dokonanych w okresie sprawozdawczym mi\u0119dzy jednostkami powi\u0105zanymi obj\u0119tymi konsolidacj\u0105 metod\u0105 pe\u0142n\u0105 (w ca\u0142o\u015bci),
-wy\u0142\u0105czenie wzajemnych nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144 z wszelkich tytu\u0142\u00f3w,
-wy\u0142\u0105czenie ze skonsolidowanych aktyw\u00f3w warto\u015bci udzia\u0142\u00f3w w jednostkach zale\u017cnych i wsp\u00f3\u0142zale\u017cnych, kt\u00f3re nie podlega\u0142y konsolidacji na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku,
-wy\u0142\u0105czenie ze skonsolidowanych kapita\u0142\u00f3w warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w netto jednostek zale\u017cnych na dzie\u0144 przej\u0119cia kontroli przez podmiot Dominuj\u0105cy oraz cz\u0119\u015bci niewyp\u0142aconych zysk\u00f3w jednostek zale\u017cnych przypadaj\u0105cych za okres od dnia obj\u0119cia kontroli do dnia 31 grudnia 2023 roku na udzia\u0142owc\u00f3w mniejszo\u015bciowych,
-wy\u0142\u0105czenie ze skonsolidowanych kapita\u0142\u00f3w warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w netto jednostek wsp\u00f3\u0142zale\u017cnych na dzie\u0144 przej\u0119cia kontroli przez podmiot dominuj\u0105cy oraz cz\u0119\u015bci niewyp\u0142aconych zysk\u00f3w jednostek zale\u017cnych przypadaj\u0105cych za okres od dnia obj\u0119cia kontroli do dnia 31 grudnia 2023 roku na udzia\u0142owc\u00f3w mniejszo\u015bciowych w warto\u015bci procentowego udzia\u0142u jednostki dominuj\u0105cej w jednostce wsp\u00f3\u0142zale\u017cnej,
-wyodr\u0119bnienie w pasywach skonsolidowanego bilansu kapita\u0142u udzia\u0142owc\u00f3w nie sprawuj\u0105cych kontroli, stanowi\u0105cego warto\u015b\u0107 udzia\u0142u w kapitale w\u0142asnym poszczeg\u00f3lnych jednostek zale\u017cnych przypadaj\u0105cego na udzia\u0142owc\u00f3w nie sprawuj\u0105cych kontroli,
-oszacowanie warto\u015bci firmy na dzie\u0144 przej\u0119cia kontroli przez podmiot dominuj\u0105cy.
Jednostki zale\u017cne to takie jednostki, w odniesieniu do kt\u00f3rych Jednostka Dominuj\u0105ca ma zdolno\u015b\u0107 kierowania ich polityk\u0105 finansow\u0105 i operacyjn\u0105 w celu uzyskania korzy\u015bci z ich dzia\u0142alno\u015bci. Wi\u0105\u017ce si\u0119 to m.in. z posiadaniem wi\u0119kszo\u015bci og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w w organach stanowi\u0105cych tych jednostek. Przy dokonywaniu oceny, czy wyst\u0119puje kontrola w danej jednostce, uwzgl\u0119dnia si\u0119 tak\u017ce istnienie oraz wp\u0142yw potencjalnych praw g\u0142osu, kt\u00f3re w danej chwili mo\u017cna zrealizowa\u0107 lub zamieni\u0107.
13. OPIS PRZYJ\u0118TYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWO\u015aCI, W TYM METOD WYCENY AKTYW\u00d3W I PASYW\u00d3W ORAZ PRZYCHOD\u00d3W I KOSZT\u00d3W
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone w oparciu o zasad\u0119 kosztu historycznego, za wyj\u0105tkiem: instrument\u00f3w finansowych wycenianych wed\u0142ug warto\u015bci godziwej.
Poni\u017cej opisane zosta\u0142y stosowane metody wyceny poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w oraz przychod\u00f3w i koszt\u00f3w.
Za warto\u015bci niematerialne uznaje si\u0119 mo\u017cliwe do zidentyfikowania niepieni\u0119\u017cne sk\u0142adniki aktyw\u00f3w, nieposiadaj\u0105ce postaci fizycznej. W szczeg\u00f3lno\u015bci do warto\u015bci niematerialnych zalicza si\u0119 nabyte oprogramowanie komputerowe, relacje z klientami, nabyte prawa maj\u0105tkowe takie jak autorskie prawa maj\u0105tkowe, licencje, koncesje, zezwolenia na dzia\u0142alno\u015b\u0107 telekomunikacyjn\u0105. Warto\u015bci niematerialne wycenia si\u0119 w cenie nabycia pomniejszonej o skumulowan\u0105 kwot\u0119 odpis\u00f3w amortyzacyjnych i skumulowan\u0105 kwot\u0119 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci. Odpis\u00f3w amortyzacyjnych dokonuje si\u0119 metod\u0105 liniow\u0105, przez okres przewidywanego u\u017cytkowania przyjmuj\u0105c, \u017ce dla nabytych warto\u015bci niematerialnych okres ten wynosi przeci\u0119tnie od 2 do 10 lat. Amortyzacj\u0119 rozpoczyna si\u0119, gdy sk\u0142adnik jest dost\u0119pny do u\u017cytkowania. Warto\u015bci niematerialne i prawne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania nie s\u0105 amortyzowane i podlegaj\u0105 testom na utrat\u0119 warto\u015bci na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy.
Warto\u015b\u0107 firmy stanowi nadwy\u017cka kosztu przej\u0119cia nad warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 udzia\u0142u Jednostki Dominuj\u0105cej w mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktywach netto jednostki zale\u017cnej. Rozpoznana warto\u015b\u0107 firmy podlega corocznym testom na utrat\u0119 warto\u015bci
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e to \u015brodki trwa\u0142e:
-kt\u00f3re s\u0105 utrzymywane przez jednostk\u0119 w celu wykorzystywania ich w celach administracyjnych,
-kt\u00f3rym towarzyszy oczekiwanie, i\u017c b\u0119d\u0105 wykorzystywane przez czas d\u0142u\u017cszy ni\u017c jeden rok.
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e u\u017cytkowane dla cel\u00f3w administracyjnych wykazywane s\u0105 wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonego w kolejnych okresach o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci. Nie dokonuje si\u0119 odpis\u00f3w amortyzacyjnych od grunt\u00f3w oraz \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie.
Do amortyzacji wszystkich rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych stosuje si\u0119 metod\u0119 amortyzacji liniowej. Przy ustalaniu okresu amortyzacji i rocznej stawki amortyzacyjnej dla rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych uwzgl\u0119dnia si\u0119 szacowany okres u\u017cytkowania danego \u015brodka trwa\u0142ego oraz jego warto\u015b\u0107 rezydualn\u0105 po okresie ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci. Amortyzacj\u0119 rozpoczyna si\u0119, gdy sk\u0142adnik jest dost\u0119pny do u\u017cytkowania.
Uj\u0119te w ewidencji ksi\u0119gowej rzeczowe aktywa trwa\u0142e amortyzowane s\u0105 przy zastosowaniu stawek amortyzacyjnych wynikaj\u0105cych z szacowanego okresu u\u017cytkowania, kt\u00f3ry dla poszczeg\u00f3lnych grup wynosi:
-budynki od 5 do 20 lat,
-inwestycje w obcych \u015brodkach trwa\u0142ych 5 lat,
-sie\u0107 telekomunikacyjna od 15 do 40 lat,
-maszyny i urz\u0105dzenia techniczne od 3 do 5 lat,
-\u015brodki transportu od 3 do 4 lat,
-inne \u015brodki trwa\u0142e - od 2 do 10 lat.
Inwestycje w obcych \u015brodkach trwa\u0142ych s\u0105 wykazywane w grupie grunt\u00f3w, budynk\u00f3w i budowli. S\u0105 to aktywowane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 wydatki poniesione na dostosowanie wynajmowanych pomieszcze\u0144 biurowych do wymog\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki.Na dzie\u0144 bilansowy przeprowadza si\u0119 test na utrat\u0119 warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. W przypadku stwierdzenia zaistnienia przes\u0142anek do wyst\u0105pienia trwa\u0142ej utraty warto\u015bci ustala si\u0119 i ujmuje ewentualne odpisy aktualizuj\u0105ce do wysoko\u015bci warto\u015bci odzyskiwalnej rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.Poprawno\u015b\u0107 stosowanych okres\u00f3w u\u017cytkowania, metod amortyzacji oraz warto\u015bci rezydualnych rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych (je\u015bli jest istotna) jest przez Grup\u0119 corocznie weryfikowana.Grupa kwalifikuje umowy leasingu jako umowy leasingu finansowego, na mocy kt\u00f3rych nast\u0119puje przeniesienie na sp\u00f3\u0142ki Grupy zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i po\u017cytk\u00f3w wynikaj\u0105cych z posiadania aktyw\u00f3w. Okre\u015blenie czy umowa jest lub zawiera leasing zale\u017cy od tre\u015bci umowy w momencie jej zawarcia, wskazuj\u0105cej na to, czy realizacja umowy zale\u017cy od wykorzystania konkretnego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub czy umowa daje efektywne prawo u\u017cywania konkretnego aktywa.
Aktywa u\u017cytkowane na podstawie leasingu finansowego zaliczane s\u0105 do maj\u0105tku sp\u00f3\u0142ek Grupy i amortyzowane zgodnie z okresem ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci danego sk\u0142adnika maj\u0105tkuGrupa ujmuje leasing finansowy jako zobowi\u0105zania i aktywa na dzie\u0144 rozpocz\u0119cia u\u017cytkowania w kwotach r\u00f3wnych warto\u015bci godziwej przedmiotu leasingu, ustalonej na dzie\u0144 rozpocz\u0119cia leasingu.
Op\u0142aty leasingowe s\u0105 ujmowane w sprawozdaniu w cz\u0119\u015bci kapita\u0142owej jako zmniejszaj\u0105ce saldo zobowi\u0105zania i w cz\u0119\u015bci odsetkowej odnoszone w koszty finansowe.
W przypadku braku pewno\u015bci, co do przej\u015bcia przedmiotu leasingu na w\u0142asno\u015b\u0107 leasingobiorcy, okresem amortyzacji jest kr\u00f3tszy z okres\u00f3w: leasingu lub u\u017cytkowania.
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych oraz wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach
Jednostka stowarzyszona to podmiot, na kt\u00f3ry Grupa wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw. Znacz\u0105cy wp\u0142yw jest to zdolno\u015b\u0107 do uczestniczenia w podejmowaniu decyzji z zakresu polityki finansowej i operacyjnej prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej, nie oznacza on jednak sprawowania kontroli b\u0105d\u017a wsp\u00f3\u0142kontroli nad t\u0105 polityk\u0105. Wyniki, aktywa i zobowi\u0105zania jednostek stowarzyszonych i wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 uj\u0119to w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci, z\u00a0wyj\u0105tkiem przypadk\u00f3w, gdy inwestycja lub jej cz\u0119\u015b\u0107 zosta\u0142a sklasyfikowana jako przeznaczona do sprzeda\u017cy; w\u00f3wczas rozlicza si\u0119 j\u0105 zgodnie z MSSF 5. Zgodnie z metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci inwestycj\u0119 w jednostce stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciu ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej wed\u0142ug kosztu, a nast\u0119pnie koryguje w celu uwzgl\u0119dnienia udzia\u0142u Grupy w wyniku finansowym i innych ca\u0142kowitych dochodach jednostki stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia. Je\u017celi udzia\u0142 Grupy w stratach jednostki stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia przekracza warto\u015b\u0107 jej udzia\u0142\u00f3w w tym podmiocie (z uwzgl\u0119dnieniem udzia\u0142\u00f3w d\u0142ugoterminowych, stanowi\u0105cych zasadniczo cz\u0119\u015b\u0107 inwestycji netto Grupy w jednostk\u0119 stowarzyszon\u0105 lub wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cie), Grupa zaprzestaje ujmowania swojego udzia\u0142u w dalszych stratach. Dodatkowe straty ujmuje si\u0119 wy\u0142\u0105cznie w zakresie odpowiadaj\u0105cym prawnym lub zwyczajowym zobowi\u0105zaniom przyj\u0119tym przez Grup\u0119 lub p\u0142atno\u015bciom wykonanym w imieniu jednostki stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia.
Inwestycj\u0119 w jednostce stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciu rozlicza si\u0119 metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci od dnia, w kt\u00f3rym dany podmiot uzyska\u0142 status wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia lub jednostki stowarzyszonej. W dniu dokonania inwestycji w jednostk\u0119 stowarzyszon\u0105 lub we wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cie kwot\u0119, o jak\u0105 koszty inwestycji przekraczaj\u0105 warto\u015b\u0107 udzia\u0142u Grupy w warto\u015bci godziwej netto mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 tego podmiotu, ujmuje si\u0119 jako warto\u015b\u0107 firmy i w\u0142\u0105cza warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 tej inwestycji. Kwot\u0119, o jak\u0105 udzia\u0142 Grupy w warto\u015bci godziwej netto w mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktywach i zobowi\u0105zaniach przekracza koszty inwestycji po przeszacowaniu, ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w wyniku finansowym w okresie, w kt\u00f3rym dokonano tej inwestycji.
Przy ocenie konieczno\u015bci uj\u0119cia utraty warto\u015bci inwestycji Grupy w jednostce stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciu stosuje si\u0119 wymogi MSR 28. W razie potrzeby ca\u0142o\u015b\u0107 kwoty bilansowej inwestycji (wraz z warto\u015bci\u0105 firmy) testuje si\u0119 na utrat\u0119 warto\u015bci zgodnie z MSR 36 \u201eUtrata warto\u015bci aktyw\u00f3w\u201d jako pojedynczy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, por\u00f3wnuj\u0105c jego warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 (wy\u017csz\u0105 z dw\u00f3ch kwot: warto\u015bci u\u017cytkowej i warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty zbycia) z warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105. Uj\u0119ta strata warto\u015bci stanowi cz\u0119\u015b\u0107 warto\u015bci bilansowej inwestycji. Odwr\u00f3cenie tej utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119 zgodnie z MSR 36 w stopniu odpowiadaj\u0105cym p\u00f3\u017aniejszemu zwi\u0119kszeniu warto\u015bci odzyskiwalnej inwestycji.
Grupa zaprzestaje stosowania metody praw w\u0142asno\u015bci w dniu, w kt\u00f3rym dana inwestycja przestaje by\u0107 jej jednostk\u0105 stowarzyszon\u0105 lub wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciem, lub kiedy zostaje sklasyfikowana jako przeznaczona do sprzeda\u017cy.
Zgodnie ze standardem MSSF 9 aktywa finansowe klasyfikowane s\u0105 do trzech kategorii:
-wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
-wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy,
-wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody.
Grupa kwalifikuje aktywa finansowe do odpowiedniej kategorii w zale\u017cno\u015bci od modelu biznesowego zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz od charakterystyki umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w zamortyzowanym koszcie, je\u017celi spe\u0142nione s\u0105 warunki:
-celem Sp\u00f3\u0142ki jest utrzymywanie tych aktyw\u00f3w dla uzyskania umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych;
- postanowienia umowne dotycz\u0105ce sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 powstanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 wy\u0142\u0105cznie sp\u0142atami nierozliczonej kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od tej kwoty.
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, gdy:
-celem Sp\u00f3\u0142ki jest zar\u00f3wno utrzymywanie tych aktyw\u00f3w dla uzyskania umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, jak i sprzeda\u017c sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych
-warunki umowne dotycz\u0105ce sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 w okre\u015blonych terminach przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty.
Pozosta\u0142e sk\u0142adniki aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
Zgodnie z MSSF 9 Grupa stosuje model oceny utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3ry opiera si\u0119 na koncepcji strat oczekiwanych, a nie strat poniesionych.Aktywa finansowe zaliczone do kategorii wycenianych w zamortyzowanym koszcie oraz wycenianych w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody ze wzgl\u0119du na model biznesowy i charakter przep\u0142yw\u00f3w z nimi zwi\u0105zanych podlegaj\u0105 ocenie na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy w celu uj\u0119cia oczekiwanych strat kredytowych, niezale\u017cnie od tego, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki utraty warto\u015bci. Spos\u00f3b dokonywania tej oceny i szacowania odpis\u00f3w z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych r\u00f3\u017cni si\u0119 dla poszczeg\u00f3lnych klas aktyw\u00f3w finansowych:
- Dla nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug Grupa stosuje uproszczone podej\u015bcie zak\u0142adaj\u0105ce: kalkulacj\u0119 odpis\u00f3w z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych dla ca\u0142ego okresu \u017cycia instrumentu. Szacunki odpis\u00f3w s\u0105 dokonywane na zasadzie zbiorowej, a nale\u017cno\u015bci zosta\u0142y pogrupowane wed\u0142ug okresu przeterminowania. Szacunek odpisu jest oparty przede wszystkim o historycznie kszta\u0142tuj\u0105ce si\u0119 przeterminowania i powi\u0105zanie zalegania z faktyczn\u0105 sp\u0142acalno\u015bci\u0105 z ostatnich 5 lat, z uwzgl\u0119dnieniem dost\u0119pnych informacji dotycz\u0105cych przysz\u0142o\u015bci.
- W odniesieniu do pozosta\u0142ych klas aktyw\u00f3w, w przypadku instrument\u00f3w, dla kt\u00f3rych wzrost ryzyka kredytowego od pierwszego uj\u0119cia nie by\u0142 znacz\u0105cy lub ryzyko jest niskie, Grupa zak\u0142ada uj\u0119cie w pierwszej kolejno\u015bci strat z niewykonania zobowi\u0105zania dla okresu kolejnych 12 miesi\u0119cy. Je\u015bli wzrost ryzyka kredytowego od momentu jego pocz\u0105tkowego uj\u0119cia by\u0142 znaczny, ujmuje si\u0119 straty odpowiednie dla ca\u0142ego \u017cycia instrumentu.
Klasyfikacja opiera si\u0119 na kryterium celu nabycia inwestycji, kt\u00f3rej dokonuje si\u0119 na moment pocz\u0105tkowy uj\u0119cia aktyw\u00f3w finansowych.Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowyAkcje sp\u00f3\u0142ek notowanych na gie\u0142dzie papier\u00f3w warto\u015bciowych, kt\u00f3re Sp\u00f3\u0142ka utrzymuje w portfelu ze wzgl\u0119du na kr\u00f3tkoterminowe wahania kurs\u00f3w oraz instrumenty pochodne. Do kategorii tej zaliczane s\u0105 r\u00f3wnie\u017c udzia\u0142y Sp\u00f3\u0142ek. Podlegaj\u0105 wycenie do warto\u015bci godziwej, a skutki wyceny odnoszone s\u0105 na wynik finansowy bie\u017c\u0105cego okresu.Aktywa wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu
- Obligacje, kt\u00f3re charakteryzuj\u0105 si\u0119 sta\u0142ymi lub mo\u017cliwymi do okre\u015blenia p\u0142atno\u015bciami oraz ustalonym terminem wymagalno\u015bci, kt\u00f3re Grupa jest w stanie lub zamierza utrzymywa\u0107 do terminu wymagalno\u015bci.
Obligacje s\u0105 wyceniane w zamortyzowanym koszcie, a skutki wyceny odnoszone s\u0105 na wynik finansowy bie\u017c\u0105cego okresu. Je\u017celi nie ma mo\u017cliwo\u015bci wyznaczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w celu wyliczenia zamortyzowanego kosztu na dzie\u0144 bilansowy, w\u00f3wczas wyceny dokonuje si\u0119 w oparciu o cen\u0119 nabycia powi\u0119kszon\u0105 o nale\u017cne odsetki wyliczone przy zastosowaniu nominalnej stopy procentowej.
Aktywa finansowe uznaje si\u0119 za nabyte w momencie zawarcia przez jednostk\u0119 kontraktu b\u0119d\u0105cego instrumentem finansowym. Wprowadza si\u0119 je do ksi\u0105g pod dat\u0105 zawarcia kontraktu bez wzgl\u0119du na przewidziany w umowie termin rozliczenia transakcji z wyj\u0105tkiem instrument\u00f3w nabywanych na rynku regulowanym, kt\u00f3re wprowadza si\u0119 pod dat\u0105 rozliczenia transakcji. W przypadku instrument\u00f3w finansowych nabywanych na rynku regulowanym uj\u0119cie w ksi\u0119gach nast\u0119puje na dzie\u0144 rozliczenia transakcji.
Powy\u017csze zasady nie maj\u0105 zastosowania do pozycji zabezpieczanych i instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych.
- Po\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci w\u0142asne
To nieb\u0119d\u0105ce instrumentami pochodnymi aktywa finansowe o ustalonych lub mo\u017cliwych do ustalenia p\u0142atno\u015bciach, nienotowane na aktywnym rynku. Powstaj\u0105 w\u00f3wczas, gdy Grupa wydaje \u015brodki pieni\u0119\u017cne, dostarcza towary lub us\u0142ugi bezpo\u015brednio d\u0142u\u017cnikowi, nie maj\u0105c intencji zaklasyfikowania tych nale\u017cno\u015bci do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, przeznaczonych do obrotu, dost\u0119pnych do sprzeda\u017cy lub przeznaczonych do sprzeda\u017cy.
- Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo wed\u0142ug warto\u015bci godziwej. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu nale\u017cno\u015bci te wycenia si\u0119 w wysoko\u015bci zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, z uwzgl\u0119dnieniem odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, z wyj\u0105tkiem nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowych, gdzie uj\u0119cie odsetek by\u0142oby nieistotne. Odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci dokonuje si\u0119, gdy istniej\u0105 obiektywne dowody na to, \u017ce jednostka nie b\u0119dzie w stanie otrzyma\u0107 wszystkich nale\u017cnych kwot.- Po\u017cyczki udzielone wycenia si\u0119 w zamortyzowanym koszcie. Je\u017celi po\u017cyczki nie maj\u0105 ustalonego terminu wymagalno\u015bci lub z innych przyczyn nie ma mo\u017cliwo\u015bci wyznaczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w celu wyliczenia zamortyzowanego kosztu na dzie\u0144 bilansowy, w\u00f3wczas wyceny dokonuje si\u0119 powi\u0119kszaj\u0105c kwot\u0119 po\u017cyczki, pozostaj\u0105cej do sp\u0142aty na dzie\u0144 bilansowy, o nale\u017cne odsetki wyliczone przy zastosowaniu nominalnej stopyprocentowej.- Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci- w pozycji pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci Grupa prezentuje g\u0142\u00f3wnie nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u depozyt\u00f3w, kaucji, nale\u017cno\u015bci bud\u017cetowe, rozliczenia mi\u0119dzyokresowe oraz nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u udzielonych zaliczek pracownikom oraz kontrahentom.
Czynne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w dokonywane s\u0105 w odniesieniu do poniesionych koszt\u00f3w dotycz\u0105cych przysz\u0142ych okres\u00f3w sprawozdawczych. Odpisy czynnych rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych koszt\u00f3w nast\u0119puj\u0105 proporcjonalnie do up\u0142ywu czasu. Czas i spos\u00f3b rozliczenia jest uzasadniony charakterem rozliczanych koszt\u00f3w, z zachowaniem zasady ostro\u017cnej wyceny.
Dzie\u0144 uj\u0119cia aktyw\u00f3w finansowych
Aktywa finansowe uznaje si\u0119 za nabyte w momencie zawarcia przez jednostk\u0119 kontraktu b\u0119d\u0105cego instrumentem finansowym. Wprowadza si\u0119 je do ksi\u0105g pod dat\u0105 zawarcia kontraktu bez wzgl\u0119du na przewidziany w umowie termin rozliczenia transakcji z wyj\u0105tkiem instrument\u00f3w nabywanych na rynku regulowanym, kt\u00f3re wprowadza si\u0119 pod dat\u0105 rozliczenia transakcji. W przypadku instrument\u00f3w finansowych nabywanych na rynku regulowanym uj\u0119cie w ksi\u0119gach nast\u0119puje na dzie\u0144 rozliczenia transakcji.
Aktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy
Aktywa trwa\u0142e i grupy aktyw\u00f3w do zbycia klasyfikuje si\u0119 jako przeznaczone do sprzeda\u017cy, je\u015bli ich warto\u015b\u0107 bilansowa zostanie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzeda\u017cy ni\u017c w wyniku ich dalszego u\u017cytkowania. Warunek ten uznaje si\u0119 za spe\u0142niony wy\u0142\u0105cznie w\u00f3wczas, gdy wyst\u0105pienie transakcji sprzeda\u017cy jest bardzo prawdopodobne, a sk\u0142adnik aktyw\u00f3w (lub grupa do zbycia) jest dost\u0119pny do natychmiastowej sprzeda\u017cy w swoim obecnym stanie. Klasyfikacja sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jako przeznaczonego do zbycia zak\u0142ada zamiar kierownictwa sp\u00f3\u0142ki do dokonania transakcji sprzeda\u017cy w ci\u0105gu roku od momentu zmiany klasyfikacji.
Aktywa trwa\u0142e (i grupy do zbycia) sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy wycenia si\u0119 po ni\u017cszej spo\u015br\u00f3d dw\u00f3ch warto\u015bci: pierwotnej warto\u015bci bilansowej lub warto\u015bci godziwej, pomniejszonej o koszty zwi\u0105zane ze sprzeda\u017c\u0105. W sprawozdaniu z sytuacji finansowej aktywa przeznaczone do zbycia (lub grupa do zbycia) prezentowana jest w osobnej pozycji aktyw\u00f3w obrotowych. Je\u017celi z grup\u0105 do zbycia zwi\u0105zane s\u0105 zobowi\u0105zania jakie b\u0119d\u0105 przekazane w transakcji sprzeda\u017cy \u0142\u0105cznie z grup\u0105 do zbycia, zobowi\u0105zania te prezentowane s\u0105 jako osobna pozycja zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych.
Nieruchomo\u015bci inwestycyjne
Na warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 nieruchomo\u015bci inwestycyjnej sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 wszystkie koszty poniesione w celu nabycia nieruchomo\u015bci inwestycyjnej oraz te, kt\u00f3re zosta\u0142y poniesione w p\u00f3\u017aniejszym okresie w celu powi\u0119kszenia, zamiany cz\u0119\u015bci nieruchomo\u015bci lub jej utrzymania.\u00a0Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu Grupa wycenia nieruchomo\u015b\u0107 nie rzadziej ni\u017c na dzie\u0144 bilansowy z zastosowaniem modelu warto\u015bci godziwej.
Podstaw\u0105 ustalenia warto\u015bci godziwej nieruchomo\u015bci inwestycyjnej s\u0105 pochodz\u0105ce z aktywnego rynku aktualne ceny rynkowe podobnych nieruchomo\u015bci inwestycyjnych, kt\u00f3re s\u0105 podobnie zlokalizowane, znajduj\u0105 si\u0119 w takim samym stanie, s\u0105 leasingowane na podobnych zasadach lub s\u0142u\u017c\u0105 podobnym celom okre\u015blonym w innych umowach.\u00a0 Skutki wyceny nieruchomo\u015bci inwestycyjnej odniesione s\u0105 w wynik finansowy bie\u017c\u0105cego okresu.Sk\u0142adniki zapas\u00f3w wycenia si\u0119 w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia, nie wy\u017cszej od mo\u017cliwej do uzyskania ceny sprzeda\u017cy netto. Cena nabycia obejmuje cen\u0119 zakupu powi\u0119kszon\u0105 o koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z zakupem i przystosowaniem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do stanu zdatnego do u\u017cywania lub wprowadzenia do obrotu. Rozch\u00f3d zapas\u00f3w wyceniany jest przy u\u017cyciu metody pierwsze wesz\u0142o, pierwsze wysz\u0142o.
Na dzie\u0144 bilansowy warto\u015b\u0107 stanu ko\u0144cowego zapas\u00f3w wycenia si\u0119 wed\u0142ug cen nabycia nie wy\u017cszych od ich ceny sprzeda\u017cy netto. Aktualizacji warto\u015bci zapas\u00f3w dokonuje si\u0119 na podstawie weryfikacji warto\u015bci u\u017cytkowej i handlowej przeprowadzanej na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego. Je\u017celi zapasy utraci\u0142y swoj\u0105 warto\u015b\u0107 u\u017cytkow\u0105 lub handlow\u0105, ich wycena jest obni\u017cana do poziomu cen sprzeda\u017cy netto mo\u017cliwych do uzyskania. Skutki takiego zmniejszenia warto\u015bci odnosi si\u0119 w ci\u0119\u017car pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych. Je\u017celi nie jest mo\u017cliwe ustalenie cen sprzeda\u017cy netto danego sk\u0142adnika zapas\u00f3w, ustala si\u0119 w inny spos\u00f3b jego warto\u015b\u0107 godziw\u0105 na dzie\u0144bilansowy.Zobowi\u0105zania finansowe ujmowane s\u0105 pocz\u0105tkowo w warto\u015bci godziwej, pomniejszonej o bezpo\u015brednie koszty transakcyjne. Na dzie\u0144 bilansowy wyceny dokonuje si\u0119 w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej. Metoda efektywnej stopy procentowej s\u0142u\u017cy do obliczania zamortyzowanego kosztu zobowi\u0105zania i do alokowania koszt\u00f3w odsetkowych w odpowiednim okresie.
Do zobowi\u0105za\u0144 finansowych Grupa zalicza g\u0142\u00f3wnie:
-zobowi\u0105zania z tytu\u0142u po\u017cyczek,
-zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych,
-zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego.
Ze wzgl\u0119du na kr\u00f3tki okres trwania, za warto\u015b\u0107 godziw\u0105 zobowi\u0105za\u0144 handlowych uznaje si\u0119 zazwyczaj warto\u015b\u0107 nominaln\u0105, kt\u00f3ra jest r\u00f3wnie\u017c zamortyzowanym kosztem takich pozycji na dzie\u0144 bilansowy.
Rezerwy tworzone s\u0105, gdy na Grupie ci\u0105\u017cy obecny, prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowi\u0105zek wynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych i prawdopodobne jest, \u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku spowoduje konieczno\u015b\u0107 wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne oraz mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego szacunku kwoty tego obowi\u0105zku.
Rezerwy tworzy si\u0119 w szczeg\u00f3lno\u015bci z nast\u0119puj\u0105cych tytu\u0142\u00f3w (je\u017celi spe\u0142nione s\u0105 wy\u017cej wymienione warunki ujmowania rezerw):
-skutki tocz\u0105cych si\u0119 spraw spornych, w tym s\u0105dowych,
-udzielone gwarancje, por\u0119czenia,
-przysz\u0142e \u015bwiadczenia na rzecz pracownik\u00f3w,
-koszty sporz\u0105dzenia i badania sprawozdania finansowego.
Rezerwy tworzy si\u0119 w wysoko\u015bci stanowi\u0105cej najbardziej w\u0142a\u015bciwy szacunek nak\u0142ad\u00f3w niezb\u0119dnych do wype\u0142nienia obecnego obowi\u0105zku na dzie\u0144 bilansowy. Je\u017celi skutek zmian warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie jest istotny, kwota rezerwy odpowiada bie\u017c\u0105cej warto\u015bci nak\u0142ad\u00f3w, kt\u00f3re wed\u0142ug oczekiwa\u0144 b\u0119d\u0105 niezb\u0119dne do wype\u0142nienia obowi\u0105zku.
Rezerwa na sporz\u0105dzenie i badanie sprawozdania finansowego, a tak\u017ce rezerwa na koszty niezafakturowane prezentowana jest w pozycji zobowi\u0105za\u0144 handlowych i pozosta\u0142ych.
Kapita\u0142 w\u0142asny stanowi\u0105:
- kapita\u0142 podstawowy (akcyjny), wykazany w warto\u015bci nominalnej, z uwzgl\u0119dnieniem przeszacowania z tytu\u0142u hiperinflacji,-pozosta\u0142e kapita\u0142y obejmuj\u0105ce: kapita\u0142 z aktualizacji wyceny, kapita\u0142 zapasowy tworzony jest z nadwy\u017cki ceny emisyjnej nad cen\u0105 nominaln\u0105 wyemitowanych akcji, kapita\u0142 zapasowy,
-zyski zatrzymane, obejmuj\u0105ce niepodzielony zysk lub niepokryt\u0105 strat\u0119 z lat ubieg\u0142ych, oraz wynik finansowy bie\u017c\u0105cego okresu obrotowego.
P\u0142atno\u015b\u0107 w formie akcji
P\u0142atno\u015bci w formie akcji rozliczane w instrumentach kapita\u0142owych na rzecz pracownik\u00f3w i innych os\u00f3b \u015bwiadcz\u0105cych podobne us\u0142ugi wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w kapita\u0142owych na dzie\u0144 ich przyznania. Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce okre\u015blenia warto\u015bci godziwej p\u0142atno\u015bci w formie akcji rozliczanych w instrumentach kapita\u0142owych okre\u015blono w sprawozdaniu z dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej Magna Polonia.
Je\u015bli jednostka naby\u0142a w\u0142asne instrumenty kapita\u0142owe, to instrumenty te (nabyte udzia\u0142y/akcje w\u0142asne) odejmuje si\u0119 od kapita\u0142u w\u0142asnego. Nabycie, sprzeda\u017c, emisja lub unicestwienie w\u0142asnych instrument\u00f3w kapita\u0142owych przez jednostk\u0119 nie powoduje uj\u0119cia w wyniku finansowym jednostki \u017cadnych zysk\u00f3w lub strat. Takie udzia\u0142y/akcje w\u0142asne mog\u0105 by\u0107 nabyte i zatrzymane przez jednostk\u0119 lub inn\u0105 jednostk\u0119 b\u0119d\u0105c\u0105 cz\u0142onkiem skonsolidowanej grupy. Kwoty zap\u0142acone lub otrzymane ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym.
\u015arodki pieni\u0119\u017cne
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty obejmuj\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne w kasie, depozyty bankowe p\u0142atne na \u017c\u0105danie, inne kr\u00f3tkoterminowe inwestycje z pierwotnym terminem wymagalno\u015bci do trzech miesi\u0119cy od dnia ich za\u0142o\u017cenia, otrzymania, nabycia lub wystawienia oraz o du\u017cej p\u0142ynno\u015bci.
Przeliczanie pozycji w walucie obcej na walut\u0119 funkcjonaln\u0105
Na dzie\u0144 bilansowy wyra\u017cone w walucie obcej pozycje pieni\u0119\u017cne przelicza si\u0119 przy zastosowaniu kursu zamkni\u0119cia tj. po \u015brednim kursie NBP ustalonym dla danej waluty walu dzie\u0144 bilansowy, odnosz\u0105c r\u00f3\u017cnice kursowe na przychody lub koszty finansowe.
Zaprezentowane w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w przychody ze sprzeda\u017cy wykazano w oparciu o zaliczone do odpowiednich okres\u00f3w sprawozdawczych wielko\u015bci sprzeda\u017cy ustalonej na podstawie wystawionych faktur potwierdzonych przez odbiorc\u00f3w. Sprzeda\u017c wykazano w warto\u015bci netto, to jest po potr\u0105ceniu podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug.
Grupa ujmuje przychody stosuj\u0105c tzw. Model Pi\u0119ciu Krok\u00f3w przewidziany w MSSF 15. Do przychod\u00f3w zalicza si\u0119 jedynie otrzymane lub nale\u017cne kwoty r\u00f3wne cenom transakcyjnym, jakie przypadaj\u0105 danej Sp\u00f3\u0142ce po spe\u0142nieniu (lub w trakcie spe\u0142niania) zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia, polegaj\u0105cego na przekazaniu przyrzeczonego dobra lub us\u0142ugi (tj. sk\u0142adnika aktyw\u00f3w) klientowi. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, kt\u00f3re \u2013 zgodnie z oczekiwaniem Sp\u00f3\u0142ki \u2013 b\u0119dzie jej przys\u0142ugiwa\u0107 w zamian za przekazanie przyrzeczonych d\u00f3br lub us\u0142ug, pomniejszona o nale\u017cny podatek od towar\u00f3w i us\u0142ug.
Zgodnie z wymogami MSSF 15 Grupa prezentuje dodatkowe informacje dotycz\u0105ce podzia\u0142u przychod\u00f3w na: produkcje w\u0142asne i obce, g\u0142\u00f3wne kana\u0142y dystrybucji, kraj pochodzenia odbiorc\u00f3w w uj\u0119ciu geograficznym.
Przychody ze sprzeda\u017cy ujmowane s\u0105 w warto\u015bci godziwej zap\u0142at otrzymanych lub nale\u017cnych i reprezentuj\u0105 nale\u017cno\u015bci za produkty, towary i us\u0142ugi dostarczone w ramach normalnej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty, VAT i inne podatki zwi\u0105zane ze sprzeda\u017c\u0105 oraz po wyeliminowaniu przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy wewn\u0105trzgrupowej.
Przych\u00f3d ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w ujmowany jest w momencie dostarczenia towar\u00f3w i przekazania prawa w\u0142asno\u015bci.
Przych\u00f3d ze sprzeda\u017cy us\u0142ug ujmuje si\u0119 w okresie, w kt\u00f3rym \u015bwiadczono us\u0142ugi, w oparciu o stopie\u0144 zaawansowania konkretnej transakcji, okre\u015blony na podstawie stanu faktycznego wykonanych prac do ca\u0142o\u015bci us\u0142ug do wykonania.
Przychody z tytu\u0142u odsetek ujmowane s\u0105 narastaj\u0105co, w odniesieniu do g\u0142\u00f3wnej kwoty nale\u017cnej, zgodnie z metod\u0105 efektywnej stopy procentowej. Przychody z tytu\u0142u odsetek od nabywanych wierzytelno\u015bci odnoszone s\u0105 w przychody finansowe.rzychody z tytu\u0142u dywidend s\u0105 ujmowane w momencie, kiedy zostaje ustanowione prawo akcjonariuszy do otrzymania p\u0142atno\u015bci.Na koszty sprzedanych towar\u00f3w, wyrob\u00f3w gotowych i materia\u0142\u00f3w sk\u0142ada si\u0119 warto\u015b\u0107 sprzedanych w danym roku wyrob\u00f3w, us\u0142ug, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w.
Warto\u015b\u0107 wyrob\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w ustala si\u0119 na poziomie ich warto\u015bci bilansowej. Koszt \u015bwiadczonych us\u0142ug obejmuje wszystkie koszty poniesione w danym okresie daj\u0105ce si\u0119 przypisa\u0107 do danej us\u0142ugi.
Przychody i koszty finansowePrzychody finansowe obejmuj\u0105 odsetki nale\u017cne z tytu\u0142u zainwestowania przez Grup\u0119 \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, nale\u017cne dywidendy, zyski z tytu\u0142u zbycia dost\u0119pnych do sprzeda\u017cy instrument\u00f3w finansowych, zyski z tytu\u0142u zmiany warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych wycenianych przez wynik finansowy oraz zyski z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych. Przychody z tytu\u0142u odsetek wykazuje si\u0119 w wyniku finansowym okresu wed\u0142ug zasady memoria\u0142owej, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.Koszty finansowe obejmuj\u0105 koszt odsetek od udzielonego finansowania, w tym koszt odsetek od leasingu, kredyt\u00f3w i po\u017cyczek, a tak\u017ce koszty ewentualnych odsetek od transakcji handlowych oraz zaleg\u0142o\u015bci bud\u017cetowych. Odsetki od kredyt\u00f3w i po\u017cyczek kalkulowane s\u0105 przy zastosowaniu nominalnej stopy procentowej. Odsetki od zobowi\u0105zania leasingowego ustalane s\u0105 wed\u0142ug stopy procentowej wynikaj\u0105cej z umowy lub je\u017celi jej okre\u015blenie jest niemo\u017cliwe, wed\u0142ug kra\u0144cowej stopy zad\u0142u\u017cenia w\u0142a\u015bciwej dla Sp\u00f3\u0142ki.Koszty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w ujmowane s\u0105 w\u00f3wczas, gdy istnieje du\u017ce prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce kontrolowany przez jednostk\u0119 sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nie przyniesie w przysz\u0142o\u015bci w znacznej cz\u0119\u015bci lub w ca\u0142o\u015bci przewidywanych korzy\u015bci ekonomicznych.Podatek dochodowy obejmuje podatek dochodowy od os\u00f3b prawnych - cz\u0119\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 i odroczon\u0105.
Podatek bie\u017c\u0105cy wyliczany jest na podstawie wyniku podatkowego za dany rok obrotowy ustalonego zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105cymi przepisami podatkowymi przy zastosowaniu stawek podatkowych wynikaj\u0105cych z tych przepis\u00f3w. R\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy dochodem (strat\u0105) podatkow\u0105 a ksi\u0119gowym zyskiem (strat\u0105) netto powstaj\u0105 w zwi\u0105zku z r\u00f3\u017cnym momentem uj\u0119cia przychod\u00f3w i koszt\u00f3w na potrzeby prawa bilansowego i podatkowego, oraz z wy\u0142\u0105czeniem z podstawy opodatkowania pozycji przychod\u00f3w i koszt\u00f3w, kt\u00f3re nigdy nie b\u0119d\u0105 podlega\u0142y opodatkowaniu.
Podatek odroczony jest wyliczany metod\u0105 bilansow\u0105 jako podatek podlegaj\u0105cy zap\u0142aceniu lub potr\u0105ceniu w przysz\u0142o\u015bci w zwi\u0105zku z wyst\u0105pieniem r\u00f3\u017cnic pomi\u0119dzy warto\u015bciami bilansowymi aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w a odpowiadaj\u0105cymi im warto\u015bciami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Aktywa z tytu\u0142u podatku dochodowego ujmuje si\u0119, je\u017celi jest prawdopodobne, \u017ce w przysz\u0142o\u015bci osi\u0105gni\u0119ty zostanie doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry umo\u017cliwi potr\u0105cenie r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych, wykorzystanie strat podatkowych lub ulg podatkowych.
Warto\u015b\u0107 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego podlega analizie na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy, a w przypadku gdy spodziewane przysz\u0142e zyski podatkowe lub dodatnie r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe nie b\u0119d\u0105 wystarczaj\u0105ce do realizacji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub jego cz\u0119\u015bci odpowiednio obni\u017ca si\u0119 warto\u015b\u0107 lub zaprzestaje tworzenia aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego.
Segmenty dzia\u0142alno\u015bci
Zakres informacji finansowych w sprawozdawczo\u015bci dotycz\u0105cej segment\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci w Grupie okre\u015blony jest w oparciu o wymogi MSSF 8. Dzia\u0142alno\u015b\u0107 Sp\u00f3\u0142ki sumuje si\u0119 wed\u0142ug kryterium operacyjnego tj. daj\u0105cego si\u0119 wyodr\u0119bni\u0107 obszaru dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki, w ramach kt\u00f3rego nast\u0119puje \u015bwiadczenie us\u0142ug lub dostarczenie produkt\u00f3w, kt\u00f3ry podlega ryzyku i charakteryzuje si\u0119 poziomem zwrotu poniesionych nak\u0142ad\u00f3w inwestycyjnych r\u00f3\u017cnym od tych, kt\u00f3re s\u0105 w\u0142a\u015bciwe dla innych segment\u00f3w operacyjnych oraz s\u0105 wykorzystywane dla oceny wynik\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci segment\u00f3w operacyjnych i dystrybucji zasob\u00f3w.
Wynik segmentu jest ustalany na poziomie zysku operacyjnego. Przychody, wynik, aktywa i zobowi\u0105zania segment\u00f3w ustalane s\u0105 przed dokonaniem wy\u0142\u0105cze\u0144 transakcji pomi\u0119dzy segmentami, po eliminacji w ramach segmentu.
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
a) Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia si\u0119 w walucie podstawowego \u015brodowiska gospodarczego, w kt\u00f3rym Grupa prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 (\u201ewaluta funkcjonalna\u201d). Walut\u0119 funkcjonaln\u0105 i walut\u0119 prezentacji Grupy stanowi z\u0142oty polski (PLN).Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w tysi\u0105cach z\u0142otych polskich (tys. PLN).
Transakcje wyra\u017cone w walutach obcych przelicza si\u0119 na walut\u0119 funkcjonaln\u0105 wed\u0142ug kursu obowi\u0105zuj\u0105cego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 pieni\u0119\u017cnych wyra\u017conych w walutach obcych ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym okresu, o ile nie odracza si\u0119 ich w kapitale w\u0142asnym, gdy kwalifikuj\u0105 si\u0119 do uznania za zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i zabezpieczenie udzia\u0142\u00f3w w aktywach netto.
Dane liczbowe wykazuje si\u0119 w zaokr\u0105gleniu do tysi\u0119cy z\u0142otych. Do zaokr\u0105glania stosuje si\u0119 metod\u0119 najbli\u017cszej warto\u015bci.B\u0142\u0119dy lat poprzednich
B\u0142\u0105d lat poprzednich to b\u0142\u0105d wykryty w bie\u017c\u0105cym roku obrotowym, ale pope\u0142niony w poprzednim roku obrotowym (poprzednich latach obrotowych), kt\u00f3rego znaczenie jest na tyle istotne, i\u017c w \u015bwietle jego ujawnienia nie mo\u017cna stwierdzi\u0107 czy sprawozdanie finansowe za poprzedni okres lub kilka poprzednich okres\u00f3w by\u0142o wiarygodne, rzetelnie i jasno przedstawia\u0142o sytuacj\u0119 maj\u0105tkow\u0105 i finansow\u0105 oraz wynik finansowy.
Kwota korekty b\u0142\u0119du odnosz\u0105cego si\u0119 do ubieg\u0142ych okres\u00f3w obrotowych wykazywana jest w sprawozdaniu finansowym, jako korekta zysku/straty z lat ubieg\u0142ych. Dane por\u00f3wnywalne s\u0105 przekszta\u0142cone, z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy jest to niewykonalne ze wzgl\u0119d\u00f3w praktycznych. Przez przekszta\u0142cenie danych por\u00f3wnywalnych rozumie si\u0119 doprowadzenie danych roku poprzedniego do por\u00f3wnywalno\u015bci z danymi roku bie\u017c\u0105cego.
Zdarzenia nast\u0119puj\u0105ce po dniu bilansowym s\u0105 to zdarzenia, zar\u00f3wno korzystne jak i niekorzystne, kt\u00f3re maj\u0105 miejsce pomi\u0119dzy dniem bilansowym a dat\u0105 zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji.
Sp\u00f3\u0142ka identyfikuje rzeczone zdarzenia w nast\u0119puj\u0105cym podziale:
-zdarzenia, kt\u00f3re dostarczaj\u0105 dowod\u00f3w na istnienie okre\u015blonego stanu na dzie\u0144 bilansowy (zdarzenia nast\u0119puj\u0105ce po dniu bilansowym wymagaj\u0105ce dokonania korekt) oraz
-zdarzenia, kt\u00f3re wskazuj\u0105 na stan zaistnia\u0142y po dniu bilansowym (zdarzenia nast\u0119puj\u0105ce po dniu bilansowymi niewymagaj\u0105ce dokonania korekt).
Je\u017celi zdarzenia nast\u0119puj\u0105ce po dniu bilansowym i niewymagaj\u0105ce dokonania korekt maj\u0105 tak du\u017ce znaczenie, i\u017c brak ujawnienia informacji na ich temat wp\u0142yn\u0105\u0142by na zdolno\u015b\u0107 u\u017cytkownik\u00f3w sprawozda\u0144 finansowych do dokonywania w\u0142a\u015bciwych ocen i podejmowania odpowiednich decyzji, Grupa ujawnia poni\u017csze informacje na temat ka\u017cdej znacz\u0105cej kategorii zdarze\u0144 nast\u0119puj\u0105cych po dniu bilansowym i niewymagaj\u0105cych dokonania korekt opisuj\u0105c:
-charakter zdarzenia oraz
-oszacowanie jego skutk\u00f3w finansowych lub stwierdzenie, i\u017c takiego szacunku nie mo\u017cna dokona\u0107.
14. ISTOTNE WARTO\u015aCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OS\u0104DZIE I SZACUNKACH
Szacunek to proces ustalania warto\u015bci sk\u0142adnika sprawozdania finansowego wymagaj\u0105cego w\u0142asnego os\u0105du na podstawie najbardziej aktualnych, dost\u0119pnych i wiarygodnych informacji. Grupa dokonuje ci\u0105g\u0142ej weryfikacji szacunk\u00f3w w zale\u017cno\u015bci od zmieniaj\u0105cych si\u0119 okoliczno\u015bci stanowi\u0105cych podstaw\u0119 ich dokonania.
Zmiany szacunku poszczeg\u00f3lnego sk\u0142adnika sprawozdania finansowego Grupa uwzgl\u0119dnia przy obliczaniu zysku/straty netto w okresie, w kt\u00f3rym ma miejsce zmiana szacunku, je\u015bli dotyczy tego okresu lub w okresie, w kt\u00f3rym ma miejsce zmiana i w przysz\u0142ych okresach, je\u017celi dotyczy wszystkich tych okres\u00f3w. Skutki zmiany szacunku w celu uzyskania por\u00f3wnywalno\u015bci danych s\u0105 prezentowane przy zachowaniu kryteri\u00f3w klasyfikacyjnych zastosowanych w latach poprzednich, to znaczy ujmowane w tej samej pozycji sprawozdania z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, w kt\u00f3rej sklasyfikowano wcze\u015bniej warto\u015b\u0107 szacunku.
a) Profesjonalny os\u0105d
W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowo\u015bci wobec zagadnie\u0144 podanych poni\u017cej, najwi\u0119ksze znaczenie, opr\u00f3cz szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych, mia\u0142 profesjonalny os\u0105d kierownictwa.
Grupa dokonuje klasyfikacji leasingu jako operacyjnego lub finansowego w oparciu o ocen\u0119, w jakim zakresie ryzyko i po\u017cytki z tytu\u0142u posiadania przedmiotu leasingu przypadaj\u0105 w udziale leasingodawcy, a w jakim leasingobiorcy. Ocena ta opiera si\u0119 na tre\u015bci ekonomicznej ka\u017cdej transakcji.
b) Niepewno\u015b\u0107 szacunk\u00f3w
Poni\u017cej om\u00f3wiono podstawowe za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce przysz\u0142o\u015bci i inne kluczowe \u017ar\u00f3d\u0142a niepewno\u015bci wyst\u0119puj\u0105ce na dzie\u0144 bilansowy, z kt\u00f3rymi zwi\u0105zane jest istotne ryzyko znacz\u0105cej korekty warto\u015bci bilansowych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 w nast\u0119pnym roku finansowym.
Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w
Grupa dokonuje testu na utrat\u0119 warto\u015bci firmy oraz dokonuje analizy przegl\u0105du warto\u015bci netto sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku w celu stwierdzenia, czy nie wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na mo\u017cliwo\u015b\u0107 utraty warto\u015bci. W przypadku gdy stwierdzono istnienie takich przes\u0142anek szacowana jest warto\u015b\u0107 odzyskiwalna danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytu\u0142u.
W przypadku je\u017celi warto\u015b\u0107 odzyskiwalna warto\u015bci firmy przypisana do poszczeg\u00f3lnych segment\u00f3w operacyjnych jest ni\u017csza od jej warto\u015bci ksi\u0119gowej rozpoznaje si\u0119 odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci \"warto\u015bci firmy\". Utrata warto\u015bci w stosunku do warto\u015bci firmy oraz aktyw\u00f3w trwa\u0142ych bezpo\u015brednio zwi\u0105zana jest z przyj\u0119ciem szacunk\u00f3w i za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re dotycz\u0105 terminu dokonania i wysoko\u015bci odpisu aktualizuj\u0105cego jego warto\u015b\u0107. Zmienne, o kt\u00f3re oparty jest test na utrat\u0119 warto\u015bci, to przede wszystkim: koszt kapita\u0142u, technologiczne zu\u017cycie, zmiany w warunkach konkurencji, oczekiwania co do wzrostu na rynku. Oszacowanie warto\u015bci odzyskiwalnej opiera si\u0119 na najlepszych szacunkach i os\u0105dach Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej, oraz na bie\u017c\u0105cej ocenie rynku.
Kwota, na kt\u00f3r\u0105 tworzona jest rezerwa ustalana jest na podstawie najbardziej aktualnych szacunk\u00f3w niezb\u0119dnych do wype\u0142nienia obecnego obowi\u0105zku na dzie\u0144 bilansowy.
Warto\u015b\u0107 godziwa instrument\u00f3w finansowych
Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 instrument\u00f3w finansowych, dla kt\u00f3rych istnieje aktywny rynek gie\u0142dowy jest r\u00f3wna kursowi zamkni\u0119cia na dzie\u0144 bilansowy na tym rynku.
Je\u017celi dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych nie jest notowany na aktywnym rynku (a tak\u017ce w odniesieniu do nienotowanych papier\u00f3w warto\u015bciowych), Grupa ustala warto\u015b\u0107 godziw\u0105 stosuj\u0105c modele rynkowe powszechnie stosowane przez uczestnik\u00f3w rynku bazuj\u0105ce m.in. na por\u00f3wnywalnych transakcjach rynkowych, analizach zdyskontowanych strumieni pieni\u0119\u017cnych, transakcjach i wska\u017anikach rynkowych dla sp\u00f3\u0142ek z danego sektora. Przy wyborze odpowiednich metod i za\u0142o\u017ce\u0144 Zarz\u0105d Grupy kieruje si\u0119 profesjonalnym os\u0105dem.
Wysoko\u015b\u0107 stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz warto\u015bci niematerialnych. Sp\u00f3\u0142ki Grupy corocznie dokonuj\u0105 weryfikacji przyj\u0119tych okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci na podstawie bie\u017c\u0105cych szacunk\u00f3w.
Okres u\u017cytkowania aktyw\u00f3w trwa\u0142ych
Warunki rynkowe mog\u0105 wp\u0142yn\u0105\u0107 na zmian\u0119 warto\u015bci szacowanego okresu u\u017cytkowania \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych oraz warto\u015bci niematerialnych i prawnych.
Grupa co roku dokonuje analizy w celu potwierdzenia prawid\u0142owo\u015bci swoich szacunk\u00f3w. Przy pocz\u0105tkowym okre\u015blaniu jak i p\u00f3\u017aniejszej weryfikacji, szacowanego okresu u\u017cytkowania sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, Zarz\u0105d bierze pod uwag\u0119 nast\u0119puj\u0105ce czynniki:
- oczekiwane zu\u017cycie fizyczne,
- technologiczn\u0105 utrat\u0119 przydatno\u015bci,
- okres u\u017cytkowania podobnych aktyw\u00f3w,
- okres uzyskiwania korzy\u015bci ekonomicznych pochodz\u0105cych ze sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.
Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego
Na dzie\u0144 bilansowy Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dokonuje przegl\u0105du tytu\u0142\u00f3w utworzenia aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego, co do kt\u00f3rych istnieje wysokie prawdopodobie\u0144stwo braku realizacji tego aktywa w przysz\u0142o\u015bci.
15. ZMIANY STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWO\u015aCI
Zmian polityki rachunkowo\u015bci Grupa dokonuje jedynie wtedy, gdy maj\u0105 miejsce zmiany standard\u00f3w rachunkowo\u015bci oraz gdy zmian dokonuje si\u0119 w celu zapewnienia bardziej rzetelnej prezentacji danych w sprawozdaniu finansowym.
W celu zapewniania por\u00f3wnywalno\u015bci danych finansowych zmienione zasady rachunkowo\u015bci Grupa stosuje r\u00f3wnie\u017c w odniesieniu do danych por\u00f3wnawczych (zwykle rok poprzedni) prezentowanych w sprawozdaniu finansowym za rok bie\u017c\u0105cy, z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy nie ma mo\u017cliwo\u015bci rozs\u0105dnego ustalenia kwoty wynikaj\u0105cych ze zmiany korekt odnosz\u0105cych si\u0119 do ubieg\u0142ych okres\u00f3w obrotowych. Korekty wynikaj\u0105ce ze zmiany polityki rachunkowo\u015bci powinny zosta\u0107 wykazane jako korekty zysku/straty z lat ubieg\u0142ych. Dane por\u00f3wnawcze s\u0105 przekszta\u0142cane, z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy jest to niewykonalne ze wzgl\u0119d\u00f3w praktycznych.
Do prezentacji danych por\u00f3wnawczych maj\u0105 zastosowanie zasady okre\u015blone dla prezentacji danych por\u00f3wnawczych w przypadku b\u0142\u0119du lat poprzednich. Doprowadzenie do por\u00f3wnywalno\u015bci polega na przeliczeniu danych finansowych za rok poprzedni wed\u0142ug zasad obowi\u0105zuj\u0105cych w roku bie\u017c\u0105cym.
W przypadku doprowadzenia danych za rok poprzedni do por\u00f3wnywalno\u015bci Grupa nie dokonuje korekt zapis\u00f3w w ksi\u0119gach rachunkowych poprzedniego roku (doprowadzanego do por\u00f3wnywalno\u015bci). Dane por\u00f3wnawcze ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, podaj\u0105c w informacji dodatkowej opis zmian.
STANDARDY RACHUNKOWO\u015aCI, ZMIANY DO ISTNIEJ\u0104CYCH STANDARD\u00d3W ORAZ INTERPRETACJE OPUBLIKOWANE PRZEZ RAD\u0118 MI\u0118DZYNARODOWYCH STANDARD\u00d3W RACHUNKOWO\u015aCI (RMSR) ORAZ ZATWIERDZONE DO STOSOWANIA W UNII EUROPEJSKIEJ (UE), KT\u00d3RE WESZ\u0141Y W \u017bYCIE PO RAZ PIERWSZY W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM SP\u00d3\u0141KI ZA 2023 ROK
Poni\u017cej przedstawiono standardy, zmiany do istniej\u0105cych standard\u00f3w oraz interpretacje opublikowane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE, kt\u00f3re wchodz\u0105 w \u017cycie po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym Grupy za 2023 rok:
- Zmiany do MSSR 17 \u201eInsurance Contracts\u201d. Standard reguluj\u0105cy uj\u0119cie, wycen\u0119, prezentacj\u0119 i ujawnienia dotycz\u0105ce um\u00f3w ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych. Standard zast\u0119puje dotychczasowy MSSF 4.
- Zmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d \u2013 oraz Wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnie\u0144 dotycz\u0105cych polityk rachunkowo\u015bci w praktyce \u2013 kwestia istotno\u015bci w odniesieniu do polityk rachunkowo\u015bci
- Zmiany do MSR 8 \u201eZasady (polityka) rachunkowo\u015bci, zmiany warto\u015bci szacunkowych i korygowanie b\u0142\u0119d\u00f3w\u201d \u2013 definicja warto\u015bci szacunkowych
- Zmiany do MSR 12 \u201ePodatek dochodowy\u201d \u2013 obowi\u0105zek ujmowania odroczonego podatku dochodowego w zwi\u0105zku z aktywami i zobowi\u0105zaniami powsta\u0142ymi w ramach pojedynczej transakcji
- Zmiany do MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczeniowe\u201d \u2013 pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 \u2013 Informacje por\u00f3wnawcze
Powy\u017csze zmiany nie wp\u0142yn\u0119\u0142y na niniejsze sprawozdanie finansowe.
STANDARDY, ZMIANY DO STANDARD\u00d3W I INTERPRETACJE, KT\u00d3RE ZOSTA\u0141Y OPUBLIKOWANE, ALE NIE WESZ\u0141Y W \u017bYCIE NA DZIE\u0143 PODPISANA NINIEJSZEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Poni\u017cej przedstawiono standardy, kt\u00f3re do dnia sporz\u0105dzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zosta\u0142y opublikowane lub znowelizowane wraz z interpretacjami, obowi\u0105zuj\u0105cymi dla okres\u00f3w rocznych nast\u0119puj\u0105cych po 2023 roku.
- Zmiana MSR 1 Prezentacja sprawozda\u0144 finansowych
RMSR doprecyzowa\u0142a zasady klasyfikacji zobowi\u0105za\u0144 do d\u0142ugo- lub kr\u00f3tkoterminowych przede wszystkim w dw\u00f3ch aspektach:
a)doprecyzowano, \u017ce klasyfikacja jest zale\u017cna od praw jakie posiada jednostka na dzie\u0144 bilansowy,
b)intencje kierownictwa w odniesieniu do przyspieszenia lub op\u00f3\u017anienia p\u0142atno\u015bci zobowi\u0105zania nie s\u0105 brane pod uwag\u0119.
Zmiany obowi\u0105zuj\u0105 dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 po 1 stycznia 2024 roku.
- Zmiany MSSF 16 Leasing
Zmiana okre\u015bla wymogi, kt\u00f3re sprzedawca-leasingobiorca ma obowi\u0105zek stosowa\u0107 przy wycenie zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu wynikaj\u0105cego z transakcji sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego, aby nie rozpoznawa\u0142 zysku lub straty zwi\u0105zanej z prawem do u\u017cytkowania, kt\u00f3re zachowuje.
Zmiany obowi\u0105zuj\u0105 dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych po 1 stycznia 2024 roku.
-Grupa zamierza wdro\u017cy\u0107 powy\u017csze regulacje w terminach przewidzianych do zastosowania przez standardy lub interpretacje. Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej jest w trakcie oceny wp\u0142ywu powy\u017cszych standard\u00f3w i interpretacji na sprawozdawczo\u015b\u0107 Grupy.17. WA\u017bNIEJSZE ZDARZENIA MAJ\u0104CE ISTOTNY WP\u0141YW NA WYNIKI FINANSOWE GRUPY KAPITA\u0141OWEJ W OKRESIE OD 1 STYCZNIA 2023 ROKU DO 31 GRUDNIA 2023 ROKU ORAZ OPIS CZYNNIK\u00d3W I ZDARZE\u0143, W SZCZEG\u00d3LNO\u015aCI O NIETYPOWYM CHARAKTERZE MAJ\u0104CYCH ZNACZ\u0104CY WP\u0141YW NA OSI\u0104GNI\u0118TE WYNIKI FINANSOWE. OPIS ISTOTNYCH DOKONA\u0143 LUB NIEPOWODZE\u0143 GRUPY KAPITA\u0141OWEJ MAGNAPOLONIA
W okresie od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku Grupa Kapita\u0142owa uzyska\u0142a przychody w kwocie 205\u00a0647 tys. PLN, z czego przychody ze sprzeda\u017cy wynosz\u0105 7 103 tys. PLN, pozosta\u0142e przychody operacyjne 192 952 tys. PLN, a przychody finansowe 5 592 tys. PLN. Oznacza to zmian\u0119 o 1\u00a0743,5% w stosunku do analogicznego okresu w 2022 roku. Grupa Kapita\u0142owa osi\u0105gn\u0119\u0142a zysk netto w wysoko\u015bci 68 445 tys. PLN w por\u00f3wnaniu do poniesionej straty 634 tys. PLN w okresie od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku.
Na wyniki Grupy wp\u0142yw mia\u0142a przede wszystkim ugoda zawarta pomi\u0119dzy Magna Polonia S.A. i Emitel S.A. w czerwcu br., kt\u00f3ra spowodowa\u0142a wzrost przychod\u00f3w operacyjnych w Grupie o 14 663% oraz mia\u0142a decyduj\u0105cy wp\u0142yw na wynik Grupy Kapita\u0142owej. W 2023 roku Grupa Optigis kontynuowa\u0142a rozw\u00f3j produkt\u00f3w zwi\u0105zanych z optymalizacj\u0105 transportu oraz nadal prowadzi\u0142a szereg projekt\u00f3w testowych dla nowych klient\u00f3w. W 2023 roku dosz\u0142o do podpisania dw\u00f3ch um\u00f3w z Poczt\u0105 Polsk\u0105 S.A., kt\u00f3re pozytywnie wp\u0142yn\u0119\u0142y na wyniki finansowe w 2023 roku. Zarz\u0105d spodziewa si\u0119, \u017ce w kolejnym roku dojdzie do finalizacji dalszych projekt\u00f3w testowych, co powinno pozytywnie wp\u0142ywa\u0107 na sprzeda\u017c oraz wyniki finansowe.
W 2023 roku nie zaistnia\u0142y nowe, szczeg\u00f3lne czynniki i zdarzenia, maj\u0105ce istotny wp\u0142yw na wynik finansowy Grupy Kapita\u0142owej. Stan zagro\u017cenia epidemicznego oraz wojna w Ukrainie nie mia\u0142y bezpo\u015bredniego prze\u0142o\u017cenia na funkcjonowanie Sp\u00f3\u0142ki i Grupy Kapita\u0142owej.
R\u00f3wnie\u017c wp\u0142yw rosn\u0105cej inflacji by\u0142 w 2023 roku ograniczony.
18. SEZONOWO\u015a\u0106 LUB CYKLICZNO\u015a\u0106 DZIA\u0141ALNO\u015aCI GRUPY W PREZENTOWANYM OKRESIE
W Grupie nie wyst\u0119puje sezonowo\u015b\u0107 dzia\u0142alno\u015bci.
19. INFORMACJE DOTYCZ\u0104CE EMISJI, WYKUPU I SP\u0141ATY D\u0141U\u017bNYCH I KAPITA\u0141OWYCH PAPIER\u00d3W WARTO\u015aCIOWYCH
Szczeg\u00f3\u0142owe informacje zosta\u0142y przedstawione w nocie 24 niniejszego sprawozdania finansowego.
20. INFORMACJA DOTYCZ\u0104CA WYP\u0141ACONEJ (LUB ZADEKLAROWANEJ) DYWIDENDY
W prezentowanym okresie Emapa S.A wyp\u0142aci\u0142a dywidend\u0119 w wysoko\u015bci 480 tys. PLN. Ponadto sp\u00f3\u0142ka Emapa S.A zobowi\u0105zana jest do wyp\u0142aty dywidendy w kwocie 423 tys. PLN, z czego kwota 20 tys. PLN dotyczy dywidendy za 2021 rok.
W okresie por\u00f3wnawczym Emapa S.A. wyp\u0142aci\u0142a dywidend\u0119 w wysoko\u015bci 400 tys. PLN. Ponadto sp\u00f3\u0142ka Emapa S.A. zobowi\u0105zana by\u0142a wyp\u0142aci\u0107 dywidend\u0119 w kwocie 500 tys. PLN.
21. ZA\u0141O\u017bENIE KONTYNUACJI DZIA\u0141ALNO\u015aCI GOSPODARCZEJ I POR\u00d3WNYWALNO\u015a\u0106 SPRAWOZDA\u0143 FINANSOWYCH
Sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez Grup\u0119 tj. w okresie co najmniej 12 miesi\u0119cy po ostatnim dniu bilansowym.
Grupa Kapita\u0142owa wykaza\u0142a nadwy\u017ck\u0119 aktyw\u00f3w obrotowych nad zobowi\u0105zaniami kr\u00f3tkoterminowymi w kwocie 75 202 tys. PLN. Aktywa obrotowe obejmuj\u0105 aktywa finansowe w postaci udzielonych po\u017cyczek w kwocie 25 993 tys. PLN, nabyte akcje, jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w kwocie 23 106 tys. PLN oraz nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e w kwocie 3 457 PLN.
Grupa na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku wykazuje zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe w kwocie 2 868 tys. PLN, z czego 284 tys. PLN stanowi zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu finansowego oraz 233 tys. PLN zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek. Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania, zobowi\u0105zania handlowe oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych stanowi\u0105 kwot\u0119 2 120 tys. PLN.
Zarz\u0105d Magna Polonia S.A. nie stwierdza na dzie\u0144 podpisania sprawozdania istnienia fakt\u00f3w i okoliczno\u015bci, kt\u00f3re wskazywa\u0142yby na zagro\u017cenia dla mo\u017cliwo\u015bci kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci w okresie 12 miesi\u0119cy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania b\u0105d\u017a istotnego ograniczenia dotychczasowej dzia\u0142alno\u015bci.
Do dnia sporz\u0105dzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie wyst\u0105pi\u0142y zdarzenia, kt\u00f3re nie zosta\u0142y, a powinny by\u0107 uj\u0119te w ksi\u0119gach rachunkowych okresu sprawozdawczego. Jednocze\u015bnie nie wyst\u0119puj\u0105 istotne zdarzenia dotycz\u0105ce lat ubieg\u0142ych.
22. ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGONiniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o zatwierdzone do publikacji przez Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej w dniu 22 kwietnia 2024 roku.IV. DODATKOWE NOTY I OBJA\u015aNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGODzia\u0142alno\u015b\u0107 Sp\u00f3\u0142ki sumuje si\u0119 wed\u0142ug kryterium operacyjnego tj. daj\u0105cego si\u0119 wyodr\u0119bni\u0107 obszaru dzia\u0142alno\u015bci Grupy, w ramach kt\u00f3rego nast\u0119puje \u015bwiadczenie us\u0142ug lub dostarczenie produkt\u00f3w, kt\u00f3ry podlega ryzyku i charakteryzuje si\u0119 poziomem zwrotu poniesionych nak\u0142ad\u00f3w inwestycyjnych r\u00f3\u017cnym od tych, kt\u00f3re s\u0105 w\u0142a\u015bciwe dla innych segment\u00f3w operacyjnych oraz s\u0105 wykorzystywane wewn\u0105trz Grupy Kapita\u0142owej przez g\u0142\u00f3wny organ decyzyjny dla oceny wynik\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci segment\u00f3w operacyjnych i dystrybucji zasob\u00f3w.
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjna Grupy Magna Polonia podzielona zosta\u0142a na nast\u0119puj\u0105ce segmenty sprawozdawcze:
Segment \"Dzia\u0142alno\u015b\u0107 Inwestycyjna i dzia\u0142alno\u015b\u0107 pokrewna\"
Zajmuj\u0105cy si\u0119 nabywaniem lub obejmowaniem akcji lub udzia\u0142\u00f3w podmiot\u00f3w, nabywaniem innych papier\u00f3w warto\u015bciowych oraz wykonywaniem praw i rozporz\u0105dzaniem nabytymi akcjami, udzia\u0142ami i papierami warto\u015bciowymi.
Segment \"Kolokacja i transmisja danych\"
W segmencie mie\u015bci si\u0119 dzia\u0142alno\u015b\u0107 sp\u00f3\u0142ki Corponet Sp. z o.o. polegaj\u0105ca na kolokacji i transmisji danych.
Przychody i koszty segmentu to przychody i koszty osi\u0105gane ze sprzeda\u017cy zewn\u0119trznym klientom lub z transakcji z innymi segmentami Grupy. Wykazywane s\u0105 one w sprawozdaniu z pe\u0142nego dochodu Grupy i daj\u0105 si\u0119 przyporz\u0105dkowa\u0107, w oparciu o racjonalne przes\u0142anki, do danego segmentu operacyjnego.
Segment \"Geograficzny System Informacji\"
W segmencie mie\u015bci si\u0119 dzia\u0142alno\u015b\u0107 sp\u00f3\u0142ki Emapa S.A. oraz Optigis S.A. polegaj\u0105ca na tworzeniu map cyfrowych oraz integracj\u0105 system\u00f3w informatycznych z funkcjonalno\u015bci\u0105 mapow\u0105.
Segmentowe zyski oraz aktywa okre\u015blono przed dokonaniem wy\u0142\u0105cze\u0144 mi\u0119dzysegmentowych. Ceny sprzeda\u017cy pomi\u0119dzy segmentami s\u0105 zbli\u017cone do cen rynkowych. Koszty i przychody operacyjne odpowiednio alokuje si\u0119 do w\u0142a\u015bciwego segmentu. Koszty i przychody, kt\u00f3rych nie mo\u017cna racjonalnie przyporz\u0105dkowa\u0107 prezentuje si\u0119 w pozycjach \u201enieprzypisane koszty\u201d i \u201enieprzypisane przychody\u201d.
\u00a0 | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 inwestycyjna | Kolokacja danych | Dzia\u0142alno\u015b\u0107GIS (System Informacji Geograficznej) | Wy\u0142\u0105czenia konsolidacyjne | Razem |
Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku | |||||
Aktywa segmentu | 127 199 | 689 | 10 194 | -37 815 | 100 267 |
Aktywa og\u00f3\u0142em | 127\u00a0199 | 689 | 10 194 | -37 815 | 100 267 |
Zobowi\u0105zania segmentu | 3 450 | 2 172 | 4 842 | -6 836 | 3 628 |
Zobowi\u0105zania og\u00f3\u0142em | 3 450 | 2 172 | 4 842 | -6 836 | 3 628 |
Przychody i koszty za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku | |||||
194 109 | 362 | 6 813 | -1 229 | 200 055 | |
Przychody segmentu (zewn\u0119trzne) | 0 | 360 | 6 743 | 0 | 7 103 |
Przychody segmentu (wewn\u0119trzne) | 4 | 0 | 0 | -4 | 0 |
Pozosta\u0142e przychody operacyjne | 194 105 | 2 | 70 | -1 225 | 192 952 |
Koszty segmentu og\u00f3\u0142em | -111 498 | -390 | -6 849 | 4 | -118 733 |
Koszty segmentu (zewn\u0119trzne) | -2 638 | -390 | -6 632 | 0 | -9 660 |
Koszty segmentu (wewn\u0119trzne) | -4 | 0 | 0 | 4 | 0 |
Pozosta\u0142e koszty operacyjne | -108 856 | 0 | -217 | 0 | -109 073 |
Wynik segmentu | 82 611 | -28 | -36 | -1 225 | 81 322 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Przychody i koszty finansowe | 3 194 | -67 | -302 | 372 | 3 197 |
Udzia\u0142 w wyniku jednostek stowarzyszonych | 0 | 0 | 0 | 0 | -102 |
Zysk/strata przed opodatkowaniem | 85 805 | -95 | -338 | -853 | 84 417 |
Podatek dochodowy | -15 474 | 0 | 114 | -612 | -15 972 |
Zysk/strata netto | 70 331 | -95 | -224 | -1 465 | 68 445 |
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
\u00a0 \u00a0 | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 inwestycyjna | Kolokacja danych | Dzia\u0142alno\u015b\u0107GIS (System Informacji Geograficznej) | Wy\u0142\u0105czenia konsolidacyjne | Razem |
Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku | |||||
Aktywa segmentu | 106 212 | 695 | 10 442 | -83 917 | 33 432 |
Aktywa og\u00f3\u0142em | 106 212 | 695 | 10 442 | -83 917 | 33 432 |
Zobowi\u0105zania segmentu | 5 367 | 2 083 | 4 866 | -7 078 | 5 238 |
Zobowi\u0105zania og\u00f3\u0142em | 5 367 | 2 083 | 4 866 | -7 078 | 5 238 |
Przychody i koszty za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku | |||||
Przychody segmentu og\u00f3\u0142em | 914 | 361 | 6 785 | -469 | 7 591 |
Przychody segmentu (zewn\u0119trzne) | 0 | 359 | 5 925 | 0 | 6 284 |
Przychody segmentu (wewn\u0119trzne) | 4 | 0 | 0 | -4 | 0 |
Pozosta\u0142e przychody operacyjne | 910 | 2 | 860 | -465 | 1 307 |
Koszty segmentu og\u00f3\u0142em | -2 595 | -354 | -7 081 | 4 | -10 026 |
Koszty segmentu (zewn\u0119trzne) | -1 901 | -348 | -6 531 | 0 | -8 780 |
Koszty segmentu (wewn\u0119trzne) | -4 | 0 | 0 | 4 | 0 |
Pozosta\u0142e koszty operacyjne | -690 | -6 | -550 | 0 | -1 246 |
Wynik segmentu | -1 681 | 7 | -296 | -465 | -2 435 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Przychody i koszty finansowe | 3 397 | -64 | -365 | -2 191 | 777 |
Udzia\u0142 w wyniku jednostek stowarzyszonych | 0 | 0 | 0 | 0 | 63 |
Zysk/strata przed opodatkowaniem | 1 716 | -57 | -661 | -2 656 | -1 595 |
Podatek dochodowy | -287 | -2 | 523 | 727 | 961 |
Zysk/strata netto | 1 429 | -59 | -138 | -1 929 | -634 |
2. PRZYCHODY | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | Za okres | Za okres |
\u00a0 | 01.01.2023- 31.12.2023 | 01.01.2022- 31.12.2022 |
Przychody ze sprzeda\u017cy | 7 103 | 6 284 |
- us\u0142ugi telekomunikacyjne, programistyczne i teleinformatyczne | 6 743 | 5 925 |
- us\u0142ugi przesy\u0142u danych | 360 | 359 |
Pozosta\u0142e przychody operacyjne | 192 952 | 1 307 |
Przychody finansowe | 5 592 | 3 564 |
Razem | 205 647 | 11 155 |
Struktura geograficzna przychod\u00f3w
Grupa uzyskuje 99% przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy na terytorium Polski.
Informacje dotycz\u0105ce g\u0142\u00f3wnych klient\u00f3w
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa zidentyfikowa\u0142a dw\u00f3ch kluczowych odbiorc\u00f3w, dla kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 obrot\u00f3w przekroczy\u0142a poziom 10% przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy, tj.: Inpost S.A. - przychody ze sprzeda\u017cy w 2023 roku na poziomie 1 517 tys. PLN, natomiast w 2022 roku przychody na poziomie 1 445 tys. PLN oraz Telematics Technologies Sp. z o.o. - przychody ze sprzeda\u017cy w 2023 roku na poziomie 881 tys. PLN, natomiast w 2022 roku przychody na poziomie 717 tys. PLN.
2A. WYNIK Z TYTU\u0141U SPRZEDA\u017bY AKTYW\u00d3W FINANSOWYCH
W dniu 28 wrze\u015bnia 2023 roku Sp\u00f3\u0142ka dokona\u0142a sprzeda\u017cy 200 000 akcji Intalexport S.A. W wyniku przeprowadzonej transakcji Sp\u00f3\u0142ka uzyska\u0142a przych\u00f3d w kwocie 10 tys. PLN. Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy akcji wyni\u00f3s\u0142 1 100 tys. PLN., jednocze\u015bnie wykorzystano odpis aktualizuj\u0105cy za\u0142o\u017cony w latach ubieg\u0142ych w wysoko\u015bci 1 100 tys. PLN. Wynik na transakcji opiewa na kwot\u0119 10 tys. PLN.
W dniu 9 pa\u017adziernika 2023 roku Sp\u00f3\u0142ka dokona\u0142a sprzeda\u017cy 27 obligacji wyemitowanych przez BNY Sp. z o.o. W wyniku przeprowadzonej transakcji Sp\u00f3\u0142ka uzyska\u0142a przych\u00f3d w kwocie 35 tys. PLN. Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy obligacji wyni\u00f3s\u0142 4 814 tys. PLN., jednocze\u015bnie wykorzystano odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 nominaln\u0105 obligacji wraz z naliczonymi do dnia sprzeda\u017cy odsetkami w wysoko\u015bci 4 814 tys. PLN. Wynik na transakcji opiewa na kwot\u0119 35 tys. PLN.
W okresie por\u00f3wnawczym nie wyst\u0105pi\u0142y transakcje sprzeda\u017cy aktyw\u00f3w finansowych.
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | Za okres | \u00a0 | Za okres |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 01.01.2023-31.12.2023 | \u00a0 | 01.01.2022-31.12.2022 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Amortyzacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, warto\u015bci niematerialnych | 918 | \u00a0 | 824 | |||||||
- amortyzacja prawa do u\u017cytkowania | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 356 | \u00a0 | 237 | ||||
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 174 | \u00a0 | 144 | ||||
Us\u0142ugi obce | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 3 830 | \u00a0 | 3 218 |
Podatki i op\u0142aty | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 20 | \u00a0 | 27 | |
Koszty pracownicze | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 4 626 | \u00a0 | 4 482 | ||
Inne koszty rodzajowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 92 | \u00a0 | 85 | ||
Razem koszty wed\u0142ug rodzaju | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 9 660 | \u00a0\u00a0 | 8 780 | ||||
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du (wielko\u015b\u0107 ujemna) | \u00a0 | -4 419 | \u00a0 | -5 516 | ||||||
Koszty sprzeda\u017cy (wielko\u015b\u0107 ujemna) | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | -1 987 | \u00a0 | -1 968 | ||||
Razem koszty sprzedanych produkt\u00f3w, us\u0142ug | \u00a0\u00a0 | 3 254 | \u00a0\u00a0 | 1 296 | ||||||
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 0 | \u00a0 | 0 | ||||
Razem koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 3 254 | \u00a0\u00a0 | 1 296 |
4. KOSZTY \u015aWIADCZE\u0143 PRACOWNICZYCH
W tabeli poni\u017cej przedstawiono informacj\u0119 o przeci\u0119tnym zatrudnieniu (z uwzgl\u0119dnieniem Zarz\u0105du):
\u00a0 | Za okres | Za okres |
\u00a0 Liczba pracownik\u00f3w | 01.01.2023- 31.12.2023 | 01.01.2022- 31.12.2022 |
Zarz\u0105d | 5 | 5 |
Rada Nadzorcza zatrudniona z tytu\u0142u powo\u0142ania | 13 | 13 |
Pracownicy | 22 | 25 |
Umowy cywilnoprawne | 11 | 11 |
Konsultanci zewn\u0119trzni zatrudnieni na umow\u0119 o wsp\u00f3\u0142prac\u0119 | 1 | 1 |
Razem | 52 | 55 |
\u00a0 | Za okres | Za okres |
\u00a0 | 01.01.2023- 31.12.2023 | 01.01.2022- 31.12.2022 |
Grupa ponios\u0142a nast\u0119puj\u0105ce koszty zatrudnienia: | \u00a0 | \u00a0 |
Wynagrodzenia | 3 789 | 3 805 |
Sk\u0142adki na ubezpieczenie spo\u0142eczne | 511 | 449 |
Inne \u015bwiadczenia pracownicze | 9 | 7 |
Rezerwa na urlopy | 5 | 15 |
Wynagrodzenie konsultant\u00f3w zewn\u0119trznych zatrudnionych na umow\u0119 o wsp\u00f3\u0142prac\u0119 | 312 | 206 |
Razem | 4\u00a0626 | 4\u00a0482 |
5. POZOSTA\u0141E PRZYCHODY OPERACYJNE
\u00a0 | Za okres | Za okres |
\u00a0 | 01.01.2023- 31.12.2023 | 01.01.2022- 31.12.2022 |
Zwrot koszt\u00f3w s\u0105dowych | 18 | 57 |
Dotacje | 26 | 695 |
Zysk ze zbycia niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 0 | 45 |
Przychody ze zbycia niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 0 | 67 |
Warto\u015b\u0107 sprzedanych niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 0 | -22 |
Rozwi\u0105zanie rezerw z lat ubieg\u0142ych | 230 | 15 |
Przych\u00f3d z tytu\u0142u sprzeda\u017cy wierzytelno\u015bci obcej | 0 | 225 |
Spisane przedawnione zobowi\u0105zania | 8 | 91 |
Przychody zwi\u0105zane z podnajmem powierzchni biurowej | 139 | 123 |
Przychody z refaktur | 3 | 4 |
Przychody z tytu\u0142u zwrotu ubezpieczenia samochodu | 25 | 0 |
Aktualizacja warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych (nale\u017cno\u015bci i nieruchomo\u015b\u0107 inwestycyjna) | 0 | 49 |
Odszkodowanie z tytu\u0142u ugody z Emitel | 192 500 | 0 |
Pozosta\u0142e | 3 | 3 |
Razem | 192 952 | 1 307 |
Kwota 192 500 tys. PLN dotyczy ugody pozas\u0105dowej zawartej z Emitel S.A.
W dniu 16 czerwca 2023 roku Magna Polonia S.A. zawar\u0142a ugod\u0119 pozas\u0105dow\u0105, kt\u00f3rej stronami s\u0105: Sp\u00f3\u0142ka, Fidera Master SCSp RAIF z siedzib\u0105 w Luksemburgu, Emitel S.A. z siedzib\u0105 w Warszawie, Ice Lemon S.a.r.l. z siedzib\u0105 w Luksemburgu, Cordiant Digital Holdings One Ltd z siedzib\u0105 w Londynie oraz Alinda Capital Partners II Ltd z siedzib\u0105 na Wielkim Kajmanie.
W ramach Ugody, w celu zako\u0144czenia sporu (szczeg\u00f3\u0142y zaprezentowano w nocie 26), Emitel zobowi\u0105za\u0142 si\u0119 zap\u0142aci\u0107 kwot\u0119 192 500 tys. PLN na rzecz Magna Polonia S.A., natomiast Sp\u00f3\u0142ka zobowi\u0105za\u0142a si\u0119 cofn\u0105\u0107 wniesiony pozew wraz ze zrzeczeniem si\u0119 roszczenia. Wskazan\u0105 kwot\u0119 Emitel S.A. wp\u0142aci\u0142 na depozyt notarialny. Wyp\u0142ata kwoty z depozytu notarialnego nast\u0105pi\u0142a po wydaniu przez S\u0105d Apelacyjny w Warszawie prawomocnego postanowienia o umorzeniu post\u0119powania.
Zawarcie Ugody pomi\u0119dzy Magna Polonia S.A. a Emitel S.A. doprowadzi\u0142o do spe\u0142nienia warunk\u00f3w zawartych w ramach warunkowej umowy sprzeda\u017cy cz\u0119\u015bci wierzytelno\u015bci obj\u0119tych powy\u017cszych sporem, zawartej 28 lutego 2020 roku pomi\u0119dzy Magna Polonia S.A. a Fidera Master SCSp RAIF z siedzib\u0105 w Luksemburgu. Zgodnie z mechanizmem rozliczeniowym uzgodnionym przez strony w wy\u017cej wymienionej warunkowej umowie sprzeda\u017cy, Fidera Masters SCSp RAIF otrzyma\u0142a cz\u0119\u015b\u0107 wierzytelno\u015bci w kwocie 92 989 tys. PLN. Zawarcie Ugody pomi\u0119dzy Magna Polonia S.A. a Emitel S.A. spe\u0142ni\u0142o warunki pozosta\u0142ych um\u00f3w o dodatkowe wynagrodzenie w tym wynagrodzenia Succes Fee, dla podmiot\u00f3w wspieraj\u0105cych Sp\u00f3\u0142k\u0119 w procesie s\u0105dowym, kt\u00f3rych wyp\u0142aty uzale\u017cnione by\u0142y od wyniku tocz\u0105cego si\u0119 sporu z Emitel S.A. Kwota nale\u017cnego wynagrodzenia sucess fee zgodnie z zawartymi umowami wynios\u0142a 13 360 tys. PLN.
Na dzie\u0144 bilansowy Narodowe Centrum Bada\u0144 i Rozwoju rozliczy\u0142o przyznan\u0105 w okresach wcze\u015bniejszych dotacj\u0119 oraz zwr\u00f3ci\u0142o nale\u017cn\u0105 wobec sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej kwot\u0119 w wysoko\u015bci 192 tys. PLN.
Dotacja zosta\u0142a udzielona przez Narodowe Centrum Bada\u0144 i Rozwoju tytu\u0142em \"Opracowanie uniwersalnych metod rozwi\u0105zywania zaawansowanych problem\u00f3w marszrutyzacji z wykorzystaniem uczenia maszynowego\". Okres realizacji projektu to 1 wrze\u015bnia 2020 roku - 31 maja 2022 roku. Wnioskowana kwota og\u00f3\u0142em wynosi\u0142a 4 370 tys. PLN.
Grupa nie stwierdzi\u0142a przes\u0142anek, ani nie dokonywa\u0142a w bie\u017c\u0105cym okresie sprawozdawczym odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych zapas\u00f3w, rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz warto\u015bci niematerialnych z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.9. KOSZTY FINANSOWE | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | Za okres | Za okres |
\u00a0 | 01.01.2023- 31.12.2023 | 01.01.2022- 31.12.2022 |
Koszty odsetek z tytu\u0142u zaci\u0105gni\u0119tych po\u017cyczek | 33 | 195 |
Koszty odsetek z tytu\u0142u leasingu finansowego | 77 | 25 |
Koszty odsetek bud\u017cetowych | 4 | 5 |
Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 naliczonych odsetek od obligacji | 2 124 | 2 175 |
Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 naliczonych odsetek od udzielonej po\u017cyczki | 55 | 305 |
Rezerwa na koszty odsetek ustawowych od zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dodatkowego wynagrodzenia by\u0142ego cz\u0142onka Zarz\u0105du | 44 | 54 |
Nadwy\u017cka ujemnych r\u00f3\u017cnic kursowych nad dodatnimi | 56 | 25 |
Koszty odsetek i prowizji bankowych | 2 | 3 |
Razem | 2 395 | 2 787 |
10. DYWIDENDY
W prezentowanym okresie Emapa S.A wyp\u0142aci\u0142a dywidend\u0119 w wysoko\u015bci 480 tys. PLN. Ponadto sp\u00f3\u0142ka Emapa S.A. zobowi\u0105zana jest do wyp\u0142aty dywidendy w kwocie 423 tys. PLN, z czego kwota 20 tys. PLN dotyczy dywidendy za 2021 rok.W okresie por\u00f3wnawczym Emapa S.A. wyp\u0142aci\u0142a dywidend\u0119 w wysoko\u015bci 400 tys. PLN. Ponadto sp\u00f3\u0142ka Emapa S.A. zobowi\u0105zana by\u0142a wyp\u0142aci\u0107 dywidend\u0119 w kwocie 500 tys. PLN.
11. PODATEK BIE\u017b\u0104CY I PODATEK ODROCZONY | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | Za okres | Za okres | Za okres | Za okres |
\u00a0 | 01.01.2023- 31.12.2023 | 01.01.2023- 31.12.2023 | 01.01.2022- 31.12.2022 | 01.01.2022- 31.12.2022 |
Podatek dochodowy przypisany dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | Zyski kapita\u0142owe | Pozosta\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 | Zyski kapita\u0142owe | Pozosta\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 |
Podatek bie\u017c\u0105cy | 0 | -16 143 | 0 | -8 |
Podatek odroczony | 0 | 164 | 0 | 969 |
Zysk/Strata przed opodatkowaniem (brutto) z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | \u00a0 42 | \u00a0 84 409 | \u00a0 -1 063 | \u00a0 4 084 |
Zysk/Strata przed opodatkowaniem (brutto) z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zysk/Strata przed opodatkowaniem | 42 | 84 409 | - 1 063 | 4 084 |
Obowi\u0105zuj\u0105ca stawka podatkowa | 19% | 9%, 19% | 19% | 9% |
Teoretyczny podatek wed\u0142ug obowi\u0105zuj\u0105cej stawki ustawowej | 8 | 16 332 | -202 | 368 |
R\u00f3\u017cnice mi\u0119dzy zyskiem(strat\u0105) brutto a podstaw\u0105 opodatkowania | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Efekt podatkowy przychod\u00f3w nie podlegaj\u0105cych opodatkowaniu (wy\u0142\u0105czone z podstawy opodatkowania) | -1 232 | -683 | 0 | -1 326 |
Efekt podatkowy przychod\u00f3w podatkowych nie b\u0119d\u0105cych przychodami bilansowymi (w\u0142\u0105czone do podstawy opodatkowania) | 0 | 24 | 148 | 1 |
Efekt podatkowy koszt\u00f3w nie zaliczanych do koszt\u00f3w uzyskania przychod\u00f3w trwale (wy\u0142\u0105czone z podstawy opodatkowania) | 411 | 152 | 35 | 130 |
Efekt podatkowy koszt\u00f3w nie zaliczanych do koszt\u00f3w uzyskania przychod\u00f3w przej\u015bciowo (wy\u0142\u0105czone z podstawy opodatkowania) | 108 | 622 | 11 | 595 |
Efekt podatkowy koszt\u00f3w podatkowych nie stanowi\u0105cych koszt\u00f3w bilansowych | 0 | -219 | -40 | -23 |
Efekt podatkowy strat podatkowych odliczonych w okresie | 0 | -119 | 0 | 205 |
Efekt podatkowy strat podatkowych poniesionych w okresie | 705 | 74 | 48 | 82 |
Inne zwi\u0119kszenia lub zmniejszenia wyniku podatkowego | 0 | -40 | 0 | 0 |
Dochody zwolnione z opodatkowania | 0 | 0 | 0 | -52 |
Obci\u0105\u017cenie podatkowe - podatek bie\u017c\u0105cy | 0 | 16 143 | 0 | 9 |
Razem podatek bie\u017c\u0105cy wykazany w sprawozdaniu | 0 | -16 143 | 0 | -8 |
Podatek odroczony w rachunku zysku i strat | 0 | 164 | 0 | 969 |
Obci\u0105\u017cenie podatkowe wykazane w wyniku finansowym bie\u017c\u0105cego okresu | 0 | -15 979 | 0 | 961 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | Sprawozdanie |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | z ca\u0142kowitych |
\u00a0 | Bilans | dochod\u00f3w | |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | Zaokres |
\u00a0 | Na dzie\u0144 | Na dzie\u0144 | 01.01.2023- |
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego - sk\u0142adniki | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2023 |
Rezerwy na koszty | 124 | 114 | 10 |
Rezerwa na urlopy | 62 | 44 | 18 |
Rezerwa na \u015bwiadczenia emerytalne i nagrody jubileuszowe | 6 | 5 | 1 |
Rezerwa na koszty spraw s\u0105dowych | 0 | 172 | -172 |
Wycena aktyw\u00f3w finansowych do warto\u015bci godziwej przez wynik | 702 | 1 031 | -329 |
Rezerwa na naliczone odsetki od obligacji, zobowi\u0105za\u0144, po\u017cyczek | 34 | 39 | -5 |
Odpis aktualizuj\u0105cy nale\u017cno\u015bci | 390 | 0 | 390 |
Odpis aktualizuj\u0105cy inwestycje w obligacje | 0 | 882 | -882 |
Niezap\u0142acone sk\u0142adki na ubezpieczenie spo\u0142eczne i wynagrodzenia | 47 | 40 | 7 |
Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu | 139 | 0 | 139 |
Strata podatkowa | 1 577 | 877 | 700 |
Nadwy\u017cka zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu nad warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w leasingu | 0 | 41 | -41 |
Niezap\u0142acone zobowi\u0105zania powy\u017cej 90 dni | 1 | 43 | -42 |
Wycena przychod\u00f3w zgodnie z MSSF 15 | 49 | 85 | -36 |
Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 aktywa na podatek odroczony | 0 | -882 | 882 |
Razem | 3 131 | 2 491 | 640 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | Sprawozdanie |
\u00a0 | Bilans | z ca\u0142kowitych | |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | dochod\u00f3w |
\u00a0 | Na dzie\u0144 | Na dzie\u0144 | Za okres |
31.12.2023 | 31.12.2022 | 01.01.2023- | |
Rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego - sk\u0142adniki | \u00a0 | \u00a0 | 31.12.2023 |
Naliczone, a nieotrzymane odsetki | 331 | 8 | 323 |
R\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy amortyzacj\u0105 bilansow\u0105 i podatkow\u0105 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 1 | 41 | -40 |
Nadwy\u017cka zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu nad warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 186 | 0 | 186 |
Razem | 518 | 49 | 469 |
Prezentacja w bilansie, z tego: | 2 613 | 2 442 | 171 |
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego - wynik finansowy | 3 131 | 3 373 | -242 |
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego - wynik lat ubieg\u0142ych | 0 | 64 | 0 |
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego - odpis aktualizuj\u0105cy | 0 | -882 | 882 |
Rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego - wynik finansowy | 518 | 49 | 469 |
\u00a0
Jednostka Dominuj\u0105ca kalkuluje podatek odroczony przy zastosowaniu 19% stawki podatku.
Aktywo z tytu\u0142u podatku odroczonego na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku wynikaj\u0105ce z r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych ze \u017ar\u00f3de\u0142 opodatkowanych wynosi 3 131 tys. PLN, rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego wynosi 518 tys. PLN. Po kompensacie, Grupa wykazuje w bilansie aktywo w wysoko\u015bci 2 613 tys.PLN.
12. ZYSK/STRATA PRZYPADAJ\u0104CA NA JEDN\u0104AKCJ\u0118 \u00a0 Zysk/Strata podstawowa przypadaj\u0105ca na jedn\u0105 akcj\u0119 obliczona zosta\u0142a jako iloraz zysku/straty netto przypadaj\u0105cej na akcjonariuszy podmiotu dominuj\u0105cego przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 wyemitowanych akcji wyst\u0119puj\u0105cych w ci\u0105gu roku obrotowego. | ||||
Wyliczenie podstawowego zysku/straty na jedn\u0105 akcj\u0119 przypadaj\u0105cej na jedn\u0105 akcj\u0119 zosta\u0142o oparte na nast\u0119puj\u0105cych informacjach: | ||||
\u00a0 Zysk/Strata | \u00a0 | \u00a0 | 01.01.2023- 31.12.2023 | 01.01.2022- 31.12.2022 |
Zysk/Strata netto danego roku dla cel\u00f3w wyliczenia zysku/straty na jedn\u0105 akcj\u0119 podlegaj\u0105cej podzia\u0142owi | 68 526 | - 585 | ||
Zysk/Strata netto danego roku dla cel\u00f3w wyliczenia zysku/straty przypadaj\u0105cej na udzia\u0142y/akcje niekontroluj\u0105ce | -81 | -49 | ||
Wy\u0142\u0105czenie zysku/straty na dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej | \u00a0 | - | - | - |
Zysk/Strata netto z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej dla cel\u00f3w wyliczenia zysku/straty na jedn\u0105 akcj\u0119, po wy\u0142\u0105czeniu wyniku na dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej | 68 526 | -585 | ||
Liczba akcji | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u015arednia wa\u017cona liczba akcji zwyk\u0142ych | \u00a0 | \u00a0 | 13 921 975 | 13 921 975 |
\u015arednia wa\u017cona liczba akcji zwyk\u0142ych zastosowana do obliczenia rozwodnionego zysku/straty na jedn\u0105 akcj\u0119 (w tys. sztuk) | 13 921 975 | 13 921 975 | ||
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zysk/Strata wykazana dla potrzeb wyliczenia warto\u015bci zysku/straty przypadaj\u0105cej na jedn\u0105 akcj\u0119 akcjonariuszy podmiotu dominuj\u0105cego | 68 526 | -585 | ||
Zysk/Strata wykazana dla potrzeb wyliczenia warto\u015bci zysku/straty rozwodnionej przypadaj\u0105cej na jedn\u0105akcj\u0119 | 68 526 | -585 | ||
Zysk/Strata wykazana dla potrzeb wyliczenia warto\u015bci zysku/straty przypadaj\u0105cej na udzia\u0142y/akcje niekontroluj\u0105ce | -81 | -49 | ||
Podstawowy Zysk/Strata przypadaj\u0105ca na jedn\u0105 akcj\u0119 akcjonariuszy podmiotu dominuj\u0105cego z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | 4,92 | -0,04 | ||
Zysk/Strata netto og\u00f3\u0142em przypadaj\u0105ca na jedn\u0105 akcj\u0119 | \u00a0 | \u00a0 | 4,92 | -0,05 |
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Podstawowy Zysk/Strata przypadaj\u0105ca na jedn\u0105 akcj\u0119 z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej | \u00a0 | 0,00 | 0,00 |
13. WARTO\u015aCI NIEMATERIALNE | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | Patenty i licencje | Oprogramo-wanie komputer\u00f3w | Niezako\u0144czone prace rozwojowe | Koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych | Razem |
\u00a0 | |||||
WARTO\u015a\u0106 BRUTTO | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
na 01.01.2023 | 1 370 | 645 | 461 | 10 445 | 12 921 |
Zwi\u0119kszenia | 0 | 0 | 598 | 0 | 598 |
zakup bezpo\u015bredni | 0 | 0 | 598 | 0 | 598 |
Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
na 31.12.2023 | 1 370 | 645 | 1 059 | 10 445 | 13 519 |
\u00a0 | Patenty | Oprogramo-wanie komputer\u00f3w | Niezako\u0144czone prace rozwojowe | Koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych | Razem |
WARTO\u015a\u0106 BRUTTO | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
na 01.01.2022 | 6 878 | 1 820 | 0 | 3 387 | 12 085 |
na 01.01.2022 - korekta | -5 508 | -1 175 | 0 | 7 058 | 375 |
korekta prezentacyjna - przeniesienie pomi\u0119dzy poszczeg\u00f3lnymi kategoriami WNiP | -5 508 | -1 175 | 0 | 6 683 | 0 |
ujawnienie | 0 | 0 | 0 | 375 | 375 |
na 01.01.2022 - po korekcie | 1 370 | 645 | 0 | 10 445 | 12 460 |
Zwi\u0119kszenia | 0 | 0 | 461 | 0 | 461 |
zakup bezpo\u015bredni | 0 | 0 | 461 | 0 | 461 |
Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
na 31.12.2022 | 1 370 | 645 | 461 | 10 445 | 12 921 |
UMORZENIE I UTRATA WARTO\u015aCI | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
na 01.01.2023 | -1 370 | -645 | 0 | -9 539 | -11 554 |
Zwi\u0119kszenia | 0 | 0 | 0 | -472 | -472 |
amortyzacja | 0 | 0 | 0 | -472 | -472 |
Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
na 31.12.2023 | - 1 370 | -645 | 0 | -10 011 | -12 026 |
\u00a0 na 01.01.2022 | -6 878 | -1 820 | 0 | -1 956 | -10 654 |
na 01.01.2022 - korekta | 5 508 | 1 229 | 0 | -7 112 | -375 |
korekta prezentacyjna - przeniesienie pomi\u0119dzy poszczeg\u00f3lnymi kategoriami WNiP | 5 508 | 1 229 | 0 | -6 737 | 0 |
ujawnienie | 0 | 0 | 0 | -375 | -375 |
na 01.01.2022 - po korekcie | -1 370 | -591 | 0 | -9 068 | -11 029 |
Zwi\u0119kszenia | 0 | -54 | 0 | -471 | -525 |
amortyzacja za rok | 0 | -54 | 0 | -471 | -525 |
Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
na 31.12.2022 | -1 370 | -645 | -0 | -9 539 | -11 554 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
WARTO\u015a\u0106 NETTO | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
na 31.12.2023 | 0 | 0 | 1 059 | 434 | 1 493 |
na 31.12.2022 | 0 | 0 | 461 | 906 | 1 367 |
\u00a0 | Grunty, budynki i budowle | Maszyny i urz\u0105dzenia | \u015arodki transportu | Inne\u015brodki trwa\u0142e | \u015arodki | \u00a0 Razem |
\u00a0 | ||||||
WARTO\u015a\u0106 BRUTTO | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
na 01.01.2023 | 513 | 465 | 543 | 166 | 0 | 1 687 |
Zwi\u0119kszenia | 0 | 42 | 0 | 0 | 0 | 42 |
zakup bezpo\u015bredni | 0 | 42 | 0 | 0 | 0 | 42 |
Zmniejszenia | 0 | -12 | 0 | -19 | 0 | -31 |
z tytu\u0142u likwidacji | 0 | -12 | 0 | -19 | 0 | -31 |
na 31.12.2023 | 513 | 495 | 543 | 147 | 0 | 1 698 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
na 01.01.2022 | 513 | 475 | 419 | 198 | 0 | 1 605 |
na 01.01.2022 - korekta | 0 | 14 | 154 | -14 | 0 | 154 |
korekta prezentacyjna - przeniesienie pomi\u0119dzy poszczeg\u00f3lnymi kategoriami rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 0 | 14 | 0 | -14 | 0 | 0 |
korekta prezentacyjna - przeniesienie prawa do u\u017cytkowania (leasing) do rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 0 | 0 | 154 | 0 | 0 | 154 |
na 01.01.2022 - po korekcie | 513 | 489 | 573 | 184 | 0 | 1 759 |
Zwi\u0119kszenia | 0 | 4 | 0 | 0 | 0 | 4 |
zakup bezpo\u015bredni | 0 | 4 | 0 | 0 | 0 | 4 |
Zmniejszenia | 0 | -28 | -30 | -18 | 0 | -76 |
z tytu\u0142u likwidacji | 0 | -28 | -30 | -18 | 0 | -76 |
na 31.12.2022 | 513 | 465 | 543 | 166 | 0 | 1 687 |
UMORZENIE I UTRATA WARTO\u015aCI | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |
na 01.01.2023 | -360 | -461 | -543 | -166 | 0 | -1 530 |
Zwi\u0119kszenia | -48 | -42 | 0 | 0 | 0 | -90 |
amortyzacja | -48 | -42 | 0 | 0 | 0 | -90 |
Zmniejszenia | 0 | 12 | 0 | 19 | 0 | 31 |
z tytu\u0142u likwidacji | 0 | 12 | 0 | 19 | 0 | 31 |
na 31.12.2023 | -408 | -491 | -543 | -147 | 0 | -1 589 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
na 01.01.2022 | -310 | -463 | -419 | -198 | 0 | -1 390 |
na 01.01.2022 - korekta | 0 | -14 | -154 | 14 | 0 | -154 |
korekta prezentacyjna - przeniesienie pomi\u0119dzy poszczeg\u00f3lnymi kategoriami rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 0 | -14 | 0 | 14 | 0 | 0 |
korekta prezentacyjna - przeniesienie prawa do u\u017cytkowania (leasing) do rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 0 | 0 | -154 | 0 | 0 | -154 |
na 01.01.2022 - po korekcie | -310 | -477 | -573 | -184 | 0 | -1 544 |
Zwi\u0119kszenia | -50 | -12 | 0 | 0 | 0 | -62 |
amortyzacja | -50 | -12 | 0 | 0 | 0 | -62 |
Zmniejszenia | 0 | 28 | 30 | 18 | 0 | 76 |
z tytu\u0142u likwidacji | 0 | 28 | 30 | 18 | 0 | 76 |
na 31.12.2022 | -360 | -461 | -543 | -166 | 0 | -1 530 |
\u00a0 | Grunty, budynki i budowle | Maszyny i urz\u0105dzenia | \u015arodki transportu | Inne\u015brodki trwa\u0142e | \u015arodki | \u00a0 Razem |
WARTO\u015a\u0106 NETTO | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
na 31.12.2023 | 105 | 4 | 0 | 0 | 0 | 109 |
na 31.12.2022 | 153 | 4 | 0 | 0 | 0 | 157 |
\u00a0
Na moment sporz\u0105dzenia sprawozdania finansowego \u017caden ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych nale\u017c\u0105cych do Grupy nie by\u0142 przedmiotem zastawu.
W roku bie\u017c\u0105cym oraz poprzednim nie stwierdzono konieczno\u015bci dokonania odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych dotycz\u0105cych dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej.
15. PRAWO DO U\u017bYTKOWANIA (LEASING) | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
WARTO\u015a\u0106 BRUTTO | \u015arodki | Budynki | \u00a0 Razem | |
na 01.01.2023 | \u00a0 | 342 | 862 | 1 204 |
Zwi\u0119kszenia | \u00a0 | 1 173 | 0 | 1 173 |
zakup \u2013 leasing | \u00a0 | 1 173 | 0 | 1 173 |
Zmniejszenia | \u00a0 | 0 | 0 | 0 |
na 31.12.2023 | \u00a0 | 1 515 | 862 | 2 377 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
na 01.01.2022 | \u00a0 | 437 | 862 | 1 299 |
na 01.01.2022 - korekta | \u00a0 | -154 | 0 | -154 |
korekta prezentacyjna - przeniesienie prawa do u\u017cytkowania (leasing) do rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | \u00a0 | -154 | 0 | -154 |
na 01.01.2022 - po korekcie | \u00a0 | 283 | 862 | 1 145 |
Zwi\u0119kszenia | \u00a0 | 159 | 0 | 159 |
zakup - leasing | \u00a0 | 159 | 0 | 159 |
Zmniejszenia | \u00a0 | -100 | 0 | -100 |
z tytu\u0142u wykupu | \u00a0 | -100 | 0 | -100 |
na 31.12.2022 | \u00a0 | 342 | 862 | 1 204 |
UMORZENIE I UTRATA WARTO\u015aCI | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
na 01.01.2023 | \u00a0 | -127 | -641 | -768 |
Zwi\u0119kszenia | \u00a0 | -179 | -177 | -356 |
amortyzacja | \u00a0 | -179 | -177 | -356 |
Zmniejszenia | \u00a0 | 0 | 0 | 0 |
na 31.12.2023 | \u00a0 | -306 | -818 | -1 124 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
na 01.01.2022 | \u00a0 | -300 | -463 | -763 |
na 01.01.2022 - korekta | \u00a0 | 154 | 0 | 154 |
korekta prezentacyjna - przeniesienie prawa do u\u017cytkowania (leasing) do rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | \u00a0 | 154 | 0 | 154 |
na 01.01.2022 - po korekcie | \u00a0 | -146 | -463 | -609 |
Zwi\u0119kszenia | \u00a0 | -59 | -178 | -237 |
amortyzacja | \u00a0 | -59 | -178 | -237 |
Zmniejszenia | \u00a0 | 78 | 0 | 78 |
z tytu\u0142u wykupu | \u00a0 | 78 | 0 | 78 |
na 31.12.2022 | \u00a0 | -127 | -641 | -768 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0 \u00a0 | \u00a0 | \u015arodki | Budynki | Razem |
WARTO\u015a\u0106 NETTO | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
na 31.12.2023 | \u00a0 | 1 209 | 44 | 1 253 |
na 31.12.2022 | \u00a0 | 215 | 221 | 436 |
Sp\u00f3\u0142ka Dominuj\u0105ca na podstawie umowy najmu, zawartej w dniu 13 czerwca 2019 roku, wynajmuje lokal biurowy oraz dwa miejsca postojowe w gara\u017cu usytuowanym w kondygnacji podziemnej budynku w Warszawie przy ulicy Grzybowskiej 4. Miesi\u0119czna op\u0142ata za wynajem wynosi 16 tys. PLN.
Op\u0142aty za wynajem lokalu s\u0105 kompensowane z pozosta\u0142\u0105 cz\u0119\u015bci\u0105 nale\u017cno\u015bci wynikaj\u0105c\u0105 z umowy sprzeda\u017cy lokalu biurowego znajduj\u0105cego si\u0119 przy ulicy Grzybowskiej 4/96 w Warszawie oraz dw\u00f3ch miejscpostojowych.
Zgodnie z umow\u0105 z dniem 1 lipca 2021 roku umowa najmu lokalu uleg\u0142a przed\u0142u\u017ceniu na czas nieokre\u015blony z zachowaniem 2-miesi\u0119cznego okresuwypowiedzenia.
Przyj\u0119ty okres umowy leasingu to 42 miesi\u0105ce. Okres ten ko\u0144czy si\u0119 w momencie zap\u0142aty ostatniej raty wynikaj\u0105cej ze sprzeda\u017cy wynajmowanego lokalu. Do dnia uregulowania przez nabywc\u0119 ceny zakupy, Sp\u00f3\u0142ka b\u0119dzie podnajmowa\u0107 lokal.
Sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Emapa S.A. wynajmuje biuro coworkingowe na podstawie umowy najmu z dnia 1 stycznia 2020 roku. Kolejnymi aneksami umowa ta by\u0142a przed\u0142u\u017cana odpowiednio do: 31 grudnia 2021 roku, do 31 grudnia 2022 roku, do 31 grudnia 2023 roku.
Pozosta\u0142e sp\u00f3\u0142ki Grupy podnajmuj\u0105 powierzchnie biurowe od Jednostki Dominuj\u0105cej oraz od sp\u00f3\u0142ki Emapa S.A.
Na dzie\u0144 bilansowy Grupa u\u017cytkuje na podstawie umowy leasingu pi\u0119\u0107 samochod\u00f3w osobowych.
Umow\u0119 kupna samochodu osobowego zawart\u0105 w III kwartale 2019 roku zawarto na okres 3 lat, nast\u0119pnie zgodnie z aneksem, umowa zosta\u0142a przed\u0142u\u017cona o kolejne 2 lata. Umow\u0119 kupna samochodu osobowego zawart\u0105 w III kwartale 2022 roku zawarto na okres 3 lat.
W dniu 8 lutego 2023 roku zawarto kolejn\u0105 umow\u0119 leasingow\u0105, kt\u00f3rej przedmiotem jest samoch\u00f3d osobowy. Warto\u015b\u0107 umowy wynosi 545 tys. PLN, umow\u0119 zawarto na okres 3 lat.
W III kwartale 2023 roku zawarto umow\u0119 najmu, kt\u00f3rej przedmiotem jest samoch\u00f3d osobowy. Warto\u015b\u0107 umowy wynosi 90 tys. PLN, umow\u0119 zawarto na okres 3 lat.
W dniu 12 pa\u017adziernika 2023 roku zawarto kolejn\u0105 umow\u0119 leasingow\u0105, kt\u00f3rej przedmiotem jest samoch\u00f3d osobowy. Warto\u015b\u0107 umowy wynosi 433 ty\u015b PLN, umow\u0119 zawarto na okres 2 lat.\u00a0
16. NIERUCHOMO\u015aCI INWESTYCYJNE
Zmiana stanu nieruchomo\u015bci inwestycyjnych | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 31.12.2023 | \u00a0\u00a0 | 31.12.2022 | |||||
Stan na pocz\u0105tku roku | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 0 | \u00a0 | 5 230 | ||||||||||
Zmniejszenia z tytu\u0142u sprzeda\u017cy nieruchomo\u015bci inwestycyjnej | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 0 | \u00a0 | 5 230 | ||||||||
Zmiana warto\u015bci godziwej nieruchomo\u015bci inwestycyjnych | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 0 | \u00a0 | 0 | ||||||||
Stan na koniec okresu | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 0 | \u00a0\u00a0 | 0 | ||||||||||
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |||||
Nieruchomo\u015bci inwestycyjne - wp\u0142yw na wynik | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 01.01.2023-31.12.2023 | \u00a0\u00a0 | 01.01.2022-31.12.2022 | |||||
Aktualizacja warto\u015bci godziwej nieruchomo\u015bci inwestycyjnych | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 0 | \u00a0 | -1 776 | ||||||||||
Strata ze zbycia nieruchomo\u015bci inwestycyjnych | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 0 | \u00a0 | -1 776 | ||||||||||
Przychody ze sprzeda\u017cy nieruchomo\u015bci inwestycyjnych | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 0 | \u00a0 | 5 230 | ||||||||||
Warto\u015b\u0107 sprzedanych nieruchomo\u015bci inwestycyjnych | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 0 | \u00a0 | 7 006 | ||||||||||
Zysk (strata) z nieruchomo\u015bci inwestycyjnych | 0 | \u00a0\u00a0 | 0 |
Dnia 29 grudnia 2022 roku Jednostka zale\u017cna zawar\u0142a umow\u0119 sprzeda\u017cy oraz umow\u0119 przeniesienia w\u0142asno\u015bci nieruchomo\u015bci, w zamian za zwolnienie od d\u0142ugu, sk\u0142adaj\u0105cej si\u0119 z niezabudowanych dzia\u0142ek, o \u0142\u0105cznym obszarze wynosz\u0105cym 7.6400 ha po\u0142o\u017conej w miejscowo\u015bci Cz\u0105stk\u00f3w Polski. W wyniku przeprowadzonej transakcji sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna uzyska\u0142a przych\u00f3d w wysoko\u015bci 5 230 tys. PLN. Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy nieruchomo\u015bci wraz z rozwi\u0105zanym odpisem za\u0142o\u017conym w latach ubieg\u0142ych wynosi 5 230 tys. PLN. W zwi\u0105zku z zawarciem transakcji sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna za\u0142o\u017cy\u0142a rezerw\u0119 na planowane wydatki zwi\u0105zane z konieczno\u015bci\u0105 wniesienia op\u0142aty planistycznej w wysoko\u015bci 472 tys. PLN.
17. AKTYWA PRZEZNACZONE DO ZBYCIA
W okresach wcze\u015bniejszych trwa\u0142y rozmowy i negocjacje Zarz\u0105du sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej w sprawie sprzeda\u017cy udzia\u0142\u00f3w sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Corponet Sp. z o.o. W ocenie Zarz\u0105du nie spe\u0142ni\u0142y si\u0119 jednak wszystkie warunki, aby prezentowa\u0107 to aktywo zgodnie z MSSF 5 jako aktywo przeznaczone do zbycia.
Na obecny moment nie s\u0105 prowadzone aktywne dzia\u0142ania dotycz\u0105ce sprzeda\u017cy udzia\u0142\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki Corponet.
18. AKTYWA FINANSOWE | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Aktywa finansowe w jednostkach stowarzyszonych (udzia\u0142y, akcje) | \u00a0 | \u00a0 | 12 420 | 12 522 | |
Aktywa finansowe wykazywane w warto\u015bci godziwej przez wynik | \u00a0 | \u00a0 | 25 339 | 0 | |
Aktywa wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, w tym: | \u00a0 | \u00a0 | 27 622 | 8 413 | |
- udzielone po\u017cyczki | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 27 622 | 8 413 |
Razem | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 65 381 | 20 935 |
w tym: | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
d\u0142ugoterminowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 16 376 | 12 522 |
kr\u00f3tkoterminowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 49 005 | 8 413 |
W prezentowanym okresie nie dokonywano zmian sposobu ustalenia warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych, ani zmian klasyfikacji aktyw\u00f3w finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktyw\u00f3w. |
Nazwa sp\u00f3\u0142ki powi\u0105zanej | \u00a0 Miejsce siedziby sp\u00f3\u0142ki | Procent posiadanych udzia\u0142\u00f3w/ akcji | \u00a0 Procent posiadanych g\u0142os\u00f3w | \u00a0 \u00a0 Metoda konsolidacji | Cenanabycia bez odpis\u00f3wz tytu\u0142uutraty warto\u015bci |
Polskie Sieci Cyfrowe Sp.z o.o. | Warszawa | 33,0% | 33,0% | Wy\u0142\u0105czona | 495 |
Agroimmoinvest Sp. z o.o. | Warszawa | 30,1% | 30,1% | Metoda Praw W\u0142asno\u015bci | 14 375 |
Slede Sp. z o.o. | Warszawa | 29,6% | 29,6% | Metoda Praw W\u0142asno\u015bci | 2 400 |
Razem | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 17 270 |
Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | -4 325 |
Wycena udzia\u0142\u00f3w metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | -525 |
w tym przypadaj\u0105cy na bie\u017c\u0105cy okres | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | -102 |
Warto\u015b\u0107 netto - po uwzgl\u0119dnieniu odpisu i wyceny | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 12 420 |
Na warto\u015b\u0107 odpisu aktualizuj\u0105cego w wysoko\u015bci 4 325 tys. PLN sk\u0142ada si\u0119 kwota odpisu na posiadane udzia\u0142y w Agroimmoinvest Sp. z o.o. \u00a0
18B. AKTYWA FINANSOWE WYCENIANE W WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | Za okres | Za okres |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 01.01.2023- 31.12.2023 | 01.01.2022- 31.12.2022 |
Akcje i udzia\u0142y | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 234 | 0 |
Zakup udzia\u0142\u00f3w | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 2 267 | 0 |
Wycena akcji | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | -93 | 0 |
Akcje i udzia\u0142y razem | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 2 408 | 0 |
Jednostki uczestnictwa | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 15 000 | 0 |
Wycena jednostek uczestnictwa | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 414 | 0 |
Jednostki uczestnictwa razem | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 15 414 | 0 |
Certyfikaty inwestycyjne | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 7 205 | 0 |
Wycena certyfikat\u00f3w inwestycyjnych | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 312 | 0 |
Certyfikaty uczestnictwa razem | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 7 517 | 0 |
Instrumenty pochodne | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 0 | 784 |
Wykup instrumentu pochodnego | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 0 | -784 |
Instrumenty pochodne razem | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 0 | 0 |
Razem | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 25 339 | 0 |
W dniu 7 grudnia 2023 Sp\u00f3\u0142ka by\u0142a stron\u0105 Umowy Inwestycyjnej. Zgodnie z umow\u0105 Sp\u00f3\u0142ka naby\u0142a 261 udzia\u0142\u00f3w w kapitale Ap-Tech Sp. z o.o. w kwocie 188 tys. PLN. Jednocze\u015bnie Nadzwyczajne Zgromadzenie Wsp\u00f3lnik\u00f3w Ap-Tech Sp. z o.o. podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 o podwy\u017cszeniu kapita\u0142u zak\u0142adowego poprzez utworzenie nowych udzia\u0142\u00f3w. Postanowiono, \u017ce Magna Polonia S.A. obejmie 621 udzia\u0142\u00f3w i pokryje je w ca\u0142o\u015bci wk\u0142adem pieni\u0119\u017cnym w kwocie 2 079 tys. PLN. \u0141\u0105cznie Sp\u00f3\u0142ka posiada 882 udzia\u0142\u00f3w w warto\u015bci nominalnej 44 tys. PLN, co stanowi 6,69% udzia\u0142u w kapitale zak\u0142adowym Ap-Tech Sp. z o.o.
Sp\u00f3\u0142ka na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku posiada 6 752 sztuki akcji Carbon Studio S.A. Kurs zamkni\u0119cia akcji na rynku alternatywnym New Connect wynosi\u0142 na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku 21,00 PLN/szt. Warto\u015b\u0107 nabytych akcji wynosi 141 tys. PLN.
Sp\u00f3\u0142ka na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku posiada 92 850 sztuk jednostek uczestnictwa w pi\u0119ciu funduszach inwestycyjnych; ALLIANZ Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A, QUERCUS Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A, AgioFunds Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A., Uniqa Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. oraz w Investor Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. Cena nabycia jednostek uczestnictwa wynosi\u0142a odpowiednio: 171,52 PLN/szt., 172,91 PLN/szt., 143,19 PLN/szt., 144,46 PLN/szt., 112,11 PLN/szt., 138,11 PLN/szt., oraz 284,97 PLN/szt. Warto\u015b\u0107 nabytych jednostek uczestnictwa wynosi 15 414 tys. PLN.
Sp\u00f3\u0142ka na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku posiada 6 000 sztuk certyfikat\u00f3w inwestycyjnych CVI IPopema RE DEBIT. Kurs zamkni\u0119cia certyfikat\u00f3w inwestycyjnych na rynku alternatywnym funduszy inwestycyjnych na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku wynosi\u0142 1 252,72 PLN/szt. Warto\u015b\u0107 nabytych certyfikat\u00f3w inwestycyjnych wynosi 7 517 tys. PLN.
Emitent | Bilans otwarcia 01.01.2023 | Zakup obligacji - warto\u015b\u0107 emisyjna | Odsetki naliczone/ Dyskonto | Wykup obligacji - warto\u015b\u0107 emisyjna | Sp\u0142ata odsetek/ dyskonta | Inne | Bilans zamkni\u0119cia 31.12.2023 |
Rasting* | 0 | 0 | 570 | 0 | 0 | -570 | 0 |
BNY** | 0 | 0 | 174 | 0 | 0 | -174 | 0 |
CGF Finanse* | 0 | 0 | 860 | 0 | 0 | -860 | 0 |
PC Guard* | 0 | 0 | 430 | 0 | 0 | -430 | 0 |
GPS Konsorcjum* | 0 | 0 | 90 | 0 | 0 | -90 | 0 |
Razem, w tym: | 0 | 0 | 2 124 | 0 | 0 | -2 124 | 0 |
Kapita\u0142 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Odsetki | 0 | 0 | 2 124 | 0 | 0 | -2 124 | 0 |
D\u0142ugoterminowe | - | - | - | - | - | - | 0 |
Kr\u00f3tkoterminowe | - | - | - | - | - | - | 0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
W bie\u017c\u0105cym okresie Sp\u00f3\u0142ka dokona\u0142a sprzeda\u017cy 27 obligacji wyemitowanych przez BNY Sp. z o.o. W wyniku przeprowadzonej transakcji wykorzystano odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 nominaln\u0105 obligacji wraz z naliczonymi do dnia sprzeda\u017cy odsetkami, w wysoko\u015bci 4 814 tys. PLN, z czego kwota 174 tys. PLN przypada na okres bie\u017c\u0105cy. * Na dzie\u0144 bilansowy dokonano odpisu aktualizuj\u0105cego naliczone odsetki od nabytych obligacji. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
\u00a0 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
\u00a0 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Emitent | Bilans otwarcia 01.01.2022 | Zakup obligacji - warto\u015b\u0107 emisyjna | Odsetki naliczone/ Dyskonto | Wykup obligacji - warto\u015b\u0107 emisyjna | Sp\u0142ata odsetek/ dyskonta | Inne | Bilans zamkni\u0119cia 31.12.2022 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Rasting* | 0 | 0 | 570 | 0 | 0 | -570 | 0 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
BNY** | 0 | 0 | 225 | 0 | 0 | -225 | 0 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
CGF Finanse* | 0 | 0 | 860 | 0 | 0 | -860 | 0 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
PC Guard* | 0 | 0 | 430 | 0 | 0 | -430 | 0 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
GPS Konsorcjum* | 0 | 0 | 90 | 0 | 0 | -90 | 0 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Razem, w tym: | 0 | 0 | 2 175 | 0 | 0 | -2 175 | 0 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Kapita\u0142 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Odsetki | 0 | 0 | 2 175 | 0 | 0 | -2 175 | 0 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
D\u0142ugoterminowe | - | - | - | - | - | - | 0 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Kr\u00f3tkoterminowe | - | - | - | - | - | - | 0 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
* Na dzie\u0144 bilansowy dokonano odpisu aktualizuj\u0105cego na naliczone odsetki od nabytych obligacji. |
Po\u017cyczkobiorca | Bilans otwarcia 01.01.2023 | Udzielenie po\u017cyczki | Odsetki naliczone | Sp\u0142ata | Sp\u0142ata | Inne | Bilans zamkni\u0119cia 31.12.2023 |
RG Ventures Sp. z o.o. | 6 703 | 3 703 | 585 | -1 200 | -5 | 0 | 9 786 |
Slede Sp. z o.o. | 0 | 5 700 | 132 | 0 | 0 | 0 | 5 832 |
Rodopass Sp. z o.o. | 221 | 0 | 17 | 0 | 0 | 0 | 238 |
PC Guard Sp. z o.o. | 20 | 0 | 2 | 0 | 0 | 0 | 22 |
Eviction S.A. | 71 | 0 | 2 | -70 | 0 | 0 | 3 |
Neocity Finanse Sp. z o.o. | 0 | 2 300 | 52 | 0 | 0 | 0 | 2 352 |
Sebax Sp. z o.o. | 0 | 4 000 | 52 | 0 | 0 | 0 | 4 052 |
Rock Capital Management Sp. z o.o. | 0 | 1 000 | 11 | 0 | 0 | 0 | 1 011 |
Ap-Tech Sp. z o.o.** | 0 | 254 | 3 | 0 | 0 | -254 | 3 |
Global Gate Sp. z o.o. | 0 | 50 | 0 | 0 | 0 | 0 | 50 |
Osoba fizyczna | 431 | 0 | 11 | -300 | -25 | 0 | 117 |
Osoba fizyczna | 425 | 0 | 16 | 0 | 0 | 0 | 441 |
Osoba fizyczna | 37 | 0 | 1 | -34 | -4 | 0 | 0 |
Osoba fizyczna | 114 | 20 | 7 | 0 | 0 | 0 | 141 |
Osoba fizyczna | 0 | 200 | 4 | 0 | 0 | 0 | 204 |
Osoba fizyczna | 0 | 300 | 6 | 0 | 0 | 0 | 306 |
Osoba fizyczna | 0 | 1 600 | 36 | 0 | 0 | 0 | 1 636 |
Osoba fizyczna | 0 | 1 000 | 2 | 0 | 0 | 0 | 1 002 |
Osoba fizyczna | 175 | 0 | 5 | 0 | 0 | 0 | 180 |
Osoba fizyczna | 91 | 0 | 4 | 0 | 0 | 0 | 95 |
Osoba fizyczna | 45 | 20 | 3 | 0 | 0 | 0 | 68 |
Eviction S.A. | 80 | 0 | 3 | 0 | 0 | 0 | 83 |
GPS Konsorcjum* | 0 | 0 | 40 | 0 | 0 | -40 | 0 |
Osoba fizyczna* | 0 | 0 | 15 | 0 | 0 | -15 | 0 |
Razem, w tym: | 8 413 | 20 147 | 1 009 | -1 604 | -34 | -309 | 27 622 |
Kapita\u0142 | 6 562 | 20 147 | 0 | -1 604 | 0 | -252 | 24 853 |
Odsetki | 1 851 | 0 | 1 009 | 0 | -34 | -57 | 2 769 |
D\u0142ugoterminowe | - | - | - | - | - | - | 1 689 |
Kr\u00f3tkoterminowe | - | - | - | - | - | - | 25 933 |
* Na dzie\u0144 bilansowy dokonano odpisu aktualizuj\u0105cego naliczone odsetki od udzielonych po\u017cyczek.
** W dniu 7 grudnia 2023 roku Magna Polonia S.A. by\u0142a stron\u0105 umowy potr\u0105cenia po\u017cyczki z nowo obj\u0119tymi udzia\u0142ami z Ap-Tech Sp. z o.o. Zgodnie z warunkami umowy Sp\u00f3\u0142ce przys\u0142uguje zwrot po\u017cyczki w wysoko\u015bci 254 tys. PLN, przy czym \u0142\u0105czna warto\u015b\u0107 po\u017cyczki na dzie\u0144 bilansowy wynosi 257 tys. PLN. Pozosta\u0142a do sp\u0142aty kwota kapita\u0142u po\u017cyczki w wysoko\u015bci 3 tys. PLN, wynikaj\u0105ca z umowy po\u017cyczki zawartej w dniu 9 listopada 2023 roku, nie jest obj\u0119ta umow\u0105 potr\u0105cenia i zostanie sp\u0142acona przez Ap-Tech Sp. z o.o. zgodnie z warunkami umowy po\u017cyczki. Kwota po\u017cyczki w wysoko\u015bci 254 tys. PLN zostanie potr\u0105cona z wk\u0142adem pieni\u0119\u017cnym z tytu\u0142u obj\u0119cia 99 udzia\u0142\u00f3w w ramach inwestycji Sp\u00f3\u0142ki w Ap-Tech Sp. z o.o.
Terminy sp\u0142at udzielonych po\u017cyczek d\u0142ugoterminowych up\u0142ywaj\u0105 odpowiednio 1 stycznia 2025 roku, 1 marca 2024 roku oraz 31 grudnia 2025 roku.
Terminy sp\u0142at udzielonych po\u017cyczek kr\u00f3tkoterminowych up\u0142ywaj\u0105 odpowiednio 31 marca 2024 roku, 20 kwietnia 2024 roku, 26 czerwca 2024 roku, 1 lipca 2024 roku, 5 lipca 2024 roku, 10 lipca 2024 roku, 14 lipca 2024 roku, 19 lipca 2024 roku, 31 lipca 2024 roku, 31 sierpnia 2024 roku, 10 wrze\u015bnia 2024 roku, 28 wrze\u015bnia 224 roku, 6 pa\u017adziernika 2024 roku, 31 pa\u017adziernika 2024 roku, 13 listopada 2024 roku, 29 listopada 2024 roku, 30 listopada 2024 roku, 17 grudnia 2024 roku, 19 grudnia 2024 roku, 28 grudnia 2024 roku, 30 grudnia 2024 roku oraz 31 grudnia 2024 roku.
\u00a0
Po\u017cyczkobiorca | Bilans | Udzielenie po\u017cyczki | Odsetki naliczone | Sp\u0142ata | Sp\u0142ata | Inne | Bilans zamkni\u0119cia |
\u00a0 | 01.01.2022 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 31.12.2022 |
RG Ventures Sp. z o.o.* | 6 450 | 3 | 500 | 0 | 0 | -250 | 6 703 |
Slede Sp. z o.o. | 42 | 0 | 1 | -40 | -3 | 0 | 0 |
Rodopass Sp. z o.o.*** | 204 | 0 | 17 | 0 | 0 | 0 | 221 |
PC Guard Sp. z o.o. | 0 | 20 | 0 | 0 | 0 | 0 | 20 |
Eviction S.A. | 0 | 170 | 1 | -100 | 0 | 0 | 71 |
Osoba fizyczna | 417 | 0 | 14 | 0 | 0 | 0 | 431 |
Osoba fizyczna | 405 | 0 | 20 | 0 | 0 | 0 | 425 |
Osoba fizyczna | 36 | 0 | 1 | 0 | 0 | 0 | 37 |
Osoba fizyczna | 31 | 110 | 4 | -30 | -1 | 0 | 114 |
Osoba fizyczna | 169 | 0 | 6 | 0 | 0 | 0 | 175 |
Osoba fizyczna | 0 | 310 | 8 | -310 | -8 | 0 | 0 |
Osoba fizyczna | 87 | 0 | 4 | 0 | 0 | 0 | 91 |
Osoba fizyczna | 0 | 44 | 1 | 0 | 0 | 0 | 45 |
Eviction S.A. | 76 | 0 | 4 | 0 | 0 | 0 | 80 |
GPS Konsorcjum** | 0 | 0 | 40 | 0 | 0 | -40 | 0 |
Osoba fizyczna** | 0 | 0 | 15 | 0 | 0 | -15 | 0 |
Razem, w tym: | 7 917 | 657 | 636 | -480 | -12 | -305 | 8 413 |
Kapita\u0142 | 6 385 | 657 | 0 | -480 | 0 | 0 | 6 562 |
Odsetki | 1 532 | 0 | 636 | 0 | -12 | -305 | 1 851 |
D\u0142ugoterminowe | - | - | - | - | - | - | 0 |
Kr\u00f3tkoterminowe | - | - | - | - | - | - | 8 413 |
* Na warto\u015b\u0107 po\u017cyczki udzielonej RG Ventures Sp. z o.o. dokonano odpisu aktualizuj\u0105cego na kapita\u0142 oraz odsetki w \u0142\u0105cznej kwocie 6 699 tys. PLN , w tym kwota odpisu a naliczone odsetki w wysoko\u015bci 250 tys. PLN przypada na okres bie\u017c\u0105cy.
** Na dzie\u0144 bilansowy dokonano odpisu aktualizuj\u0105cego naliczone odsetki od udzielonych po\u017cyczek. Odsetki zosta\u0142y naliczone i odpisane za lata poprzednie oraz za okres bie\u017c\u0105cy.
Terminy sp\u0142at udzielonych po\u017cyczek kr\u00f3tkoterminowych up\u0142ywaj\u0105 odpowiednio 30 kwietnia 2023 roku, 31 lipca 2023 roku, 10 sierpnia 2023 roku, 7 wrze\u015bnia 2023 roku, 31 pa\u017adziernika 2023 roku, 30 listopada 2023 roku oraz 31 grudnia 2023 roku.
*** Podpisano aneks przed\u0142u\u017caj\u0105cy termin sp\u0142aty po\u017cyczki do 31 grudnia 2023 roku ze Sp\u00f3\u0142k\u0105 Rodopass Sp. z o.o.
19. NALE\u017bNO\u015aCI HANDLOWE I POZOSTA\u0141E NALE\u017bNO\u015aCI | \u00a0 | |
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
NALE\u017bNO\u015aCI HANDLOWE | \u00a0 | \u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe nieprzeterminowane | 644 | 768 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe przeterminowane, w tym: | 17 | 36 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe przeterminowane lecz \u015bci\u0105galne do 30 dni | 6 | 13 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe przeterminowane lecz \u015bci\u0105galne od 30 do 90 dni | 11 | 14 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe przeterminowane lecz \u015bci\u0105galne od 90 do 180 dni | 0 | 9 |
Nale\u017cno\u015bci nie\u015bci\u0105galne i w\u0105tpliwe | 0 | 0 |
Razem nale\u017cno\u015bci handlowe brutto | 661 | 804 |
Odpis aktualizuj\u0105cy nale\u017cno\u015bci handlowe nie\u015bci\u0105galne i w\u0105tpliwe | 0 | 0 |
Razem nale\u017cno\u015bci handlowe netto | 661 | 804 |
D\u0142ugoterminowe | 0 | 0 |
Kr\u00f3tkoterminowe | 661 | 804 |
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
POZOSTA\u0141E NALE\u017bNO\u015aCI | \u00a0 | \u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci bud\u017cetowe (z wyj\u0105tkiem podatku dochodowego) | 88 | 19 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w | 144 | 20 |
Nale\u017cno\u015bci od Zarz\u0105du i pracownik\u00f3w | 64 | 169 |
Zaliczki s\u0142u\u017cbowe nierozliczone | 0 | 3 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u sprzeda\u017cy akcji | 2 160 | 2 160 |
Nale\u017cno\u015b\u0107 z tytu\u0142u przej\u0119tych wierzytelno\u015bci | 2 054 | 1 705 |
Nale\u017cno\u015b\u0107 z tytu\u0142u sprzeda\u017cy wierzytelno\u015bci | 200 | 200 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u wadi\u00f3w i kaucji | 6 | 32 |
Nale\u017cno\u015b\u0107 z tytu\u0142u sprzeda\u017cy lokalu | 48 | 246 |
Zaliczki na dostawy | 86 | 66 |
Pozosta\u0142e rozrachunki dotacyjne | 0 | 117 |
Razem pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci brutto | 4 850 | 4 737 |
Odpis aktualizuj\u0105cy pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | -2 054 | 0 |
Razem pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci netto | 2 796 | 4 737 |
D\u0142ugoterminowe | 0 | 48 |
Kr\u00f3tkoterminowe | 2 796 | 4 689 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e razem, w tym: | 3 457 | 5 541 |
D\u0142ugoterminowe | 0 | 48 |
Kr\u00f3tkoterminowe | 3 457 | 5 493 |
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku decyzj\u0105 Zarz\u0105du dokonano odpisu aktualizuj\u0105cego nale\u017cno\u015b\u0107 z tytu\u0142u wierzytelno\u015bci w kwocie 2\u00a0054 tys. PLN, co stanowi 100% posiadanych wierzytelno\u015bci od CG Finanse Sp. z o.o.
20. KAPITA\u0141YKapita\u0142 akcyjny w stosunku do poprzedniego okresu sprawozdawczego nie uleg\u0142 zmianie. Kapita\u0142 podstawowy dzieli si\u0119 na 13 921\u00a0975 akcji o warto\u015bci nominalnej 1 PLN ka\u017cda.
Wyszczeg\u00f3lnienie zmian | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | Kapita\u0142 rezerwowy i pozosta\u0142e kapita\u0142y | ||||||||||||
01.01.2023 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 31 871 |
Przeznaczenie zysku z lat ubieg\u0142ych na kapita\u0142y zapasowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | -4 502 | ||||||||
31.12.2023 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 27 369 |
21. ZOBOWI\u0104ZANIA HANDLOWE I POZOSTA\u0141E
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
ZOBOWI\u0104ZANIA HANDLOWE | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania handlowe wymagalne do 30 dni | 264 | 150 |
Zobowi\u0105zania przeterminowane wymagalne do 30 dni | 0 | 37 |
Zobowi\u0105zania przeterminowane wymagalne od 30 do 90 dni | 0 | 38 |
Zobowi\u0105zania przeterminowane wymagalne od 90 dni do 180 dni | 0 | 186 |
Zobowi\u0105zania przeterminowane wymagalne powy\u017cej 180 dni | 5 | 89 |
Koszty niezafakturowane | 143 | 626 |
Razem zobowi\u0105zania handlowe | 412 | 1 126 |
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
ZOBOWI\u0104ZANIA POZOSTA\u0141E | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania bud\u017cetowe (bez zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u podatku dochodowego) | 97 | 814 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kaucji | 31 | 33 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u depozytu | 13 | 34 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u nabycia udzia\u0142\u00f3w | 1 | 0 |
Koszty niezafakturowane | 543 | 0 |
Razem zobowi\u0105zania pozosta\u0142e | 685 | 881 |
Razem zobowi\u0105zania, w tym: | 1 097 | 2 007 |
D\u0142ugoterminowe | 0 | 0 |
Kr\u00f3tkoterminowe | 1 097 | 2 007 |
22. ZOBOWI\u0104ZANIA Z TYTU\u0141U \u015aWIADCZE\u0143 PRACOWNICZYCH
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
z tytu\u0142u podatk\u00f3w, ce\u0142, ubezpiecze\u0144 i innych \u015bwiadcze\u0144 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 447 | 308 | |||
z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 252 | 182 | |
z tytu\u0142u rezerwy na urlopy | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 324 | 233 | |
z tytu\u0142u rezerwy emerytalnej | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 30 | 26 | |
z tytu\u0142u dodatkowego wynagrodzenia by\u0142ego cz\u0142onka Zarz\u0105du | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 0 | 907 | |||
Razem, w tym: | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 1 053 | 1 656 |
D\u0142ugoterminowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 30 | 26 |
Kr\u00f3tkoterminowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 1 023 | 1 630 |
Rezerwa na niewykorzystane urlopy zosta\u0142a ustalona na podstawie ilo\u015bci dni niewykorzystanego urlopu oraz stawki dziennej wynagrodzenia za urlop.
W III kwartale 2013 roku Sp\u00f3\u0142ka utworzy\u0142a rezerw\u0119 w wysoko\u015bci 500 tys. PLN w zwi\u0105zku ze z\u0142o\u017conym przez Pana Jaros\u0142awa Mikosa pozwem s\u0105dowym przeciw Sp\u00f3\u0142ce tytu\u0142em wynagrodzenia typu \"success fee\" na podstawie umowy o prac\u0119 zawartej w dniu 1 sierpnia 2011 roku. Rezerwa zosta\u0142a zaprezentowana w pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej \"Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych\". W dniu 2 grudnia 2015 roku S\u0105d wyda\u0142 wyrok zas\u0105dzaj\u0105cy od Magna Polonia S.A. na rzecz Jaros\u0142awa Mikosa kwot\u0119 500 tys. PLN z ustawowymi odsetkami od dnia 13 maja 2013 roku do dnia zap\u0142aty tytu\u0142em wynagrodzenia typu success fee.
W dniu 8 grudnia 2023 roku Sp\u00f3\u0142ka zawar\u0142a ugod\u0119 s\u0105dow\u0105 z Panem Jaros\u0142awem Mikosem. W ramach Ugody, w celu zako\u0144czenia powy\u017cszego sporu Sp\u00f3\u0142ka zobowi\u0105za\u0142a si\u0119 wyp\u0142aci\u0107 kwot\u0119 470 tys. PLN nale\u017cno\u015bci g\u0142\u00f3wnej, wraz z kwot\u0105 stanowi\u0105c\u0105 50% ustawowych odsetek od kwoty 500 tys. PLN za okres od 9 maja 2013 roku do dnia zap\u0142aty oraz kwot\u0119 29 tys. PLN tytu\u0142em zwrotu koszt\u00f3w procesu. Dodatkowo Sp\u00f3\u0142ka zobowi\u0105za\u0142a si\u0119 do zrzeczenia si\u0119 wszelkich roszcze\u0144 wobec Pana Jaros\u0142awa Mikosa. Wskazan\u0105 kwot\u0119 Sp\u00f3\u0142ka wyp\u0142aci\u0142a w dniu 15 grudnia 2023 roku.
23. ZOBOWI\u0104ZANIA FINANSOWE | ||||||||
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 233 | 931 | ||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 1 014 | 436 | ||
Razem, w tym: | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 1 247 | 1 367 |
D\u0142ugoterminowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 730 | 171 | |
Kr\u00f3tkoterminowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 517 | 1 196 |
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek przedstawia poni\u017csza tabela: | ||||||||
Po\u017cyczkodawca | \u00a0 | Bilans otwarcia 01.01.2023 | Kwota otrzymanej po\u017cyczki | Odsetki naliczone | Sp\u0142ata po\u017cyczki | Sp\u0142ata odsetek | Inne | Bilans zamkni\u0119cia 31.12.2023 |
Santander S.A* | \u00a0 | 62 | 0 | 0 | 0 | 0 | 15 | 77 |
Slede Sp. z o.o. | \u00a0 | 764 | 350 | 27 | -1 100 | -41 | 0 | 0 |
Agroimmoinvest Sp. z o.o. | 105 | 0 | 3 | -101 | -7 | 0 | 0 | |
RG Ventures | 0 | 150 | 6 | 0 | 0 | 0 | 156 | |
Razem po\u017cyczki i kredyty, w tym: | 931 | 500 | 36 | -1 201 | -48 | 15 | 233 | |
D\u0142ugoterminowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 0 |
Kr\u00f3tkoterminowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 233 |
* W pozycji Inne wykazano zwi\u0119kszenie salda ujemnego na rachunku bankowym w kwocie 15 tys. PLN.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek przedstawia poni\u017csza tabela: | ||||||||
Po\u017cyczkodawca | \u00a0 | Bilans otwarcia 01.01.2022 | Kwota otrzymanej po\u017cyczki | Odsetki naliczone | Sp\u0142ata po\u017cyczki | Sp\u0142ata odsetek | Inne | Bilans zamkni\u0119cia 31.12.2022 |
Sp\u00f3\u0142ka niepowi\u0105zana | \u00a0 | 2 224 | 0 | 105 | -2 100 | -229 | 0 | 0 |
Sp\u00f3\u0142ka niepowi\u0105zana* | \u00a0 | 0 | 2 140 | 72 | 0 | 0 | -2 212 | 0 |
Santander S.A** | \u00a0 | 42 | 0 | 0 | 0 | 0 | 20 | 62 |
Slede Sp. z o.o. | \u00a0 | 0 | 750 | 14 | 0 | 0 | 0 | 764 |
Agroimmoinvest Sp. z o.o. | 101 | 0 | 4 | 0 | 0 | 0 | 105 | |
Razem po\u017cyczki i kredyty, w tym: | 2 367 | 2 890 | 195 | -2 100 | -229 | -2 192 | 931 | |
D\u0142ugoterminowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 0 |
Kr\u00f3tkoterminowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 931 |
* W dniu 29 grudnia 2022 roku Optigis S.A zawar\u0142 z podmiotem niepowi\u0105zanym umow\u0119 przeniesienia w\u0142asno\u015bci nieruchomo\u015bci w zamian za zwolnienie z d\u0142ugu. Jednym ze sk\u0142adnik\u00f3w transakcji by\u0142a po\u017cyczka, wraz z naliczonymi odsetkami, otrzymana od podmiotu w kwocie 2 212 tys. PLN. W wyniku przeprowadzonej transakcji wspomniane zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u po\u017cyczki uleg\u0142o konfuzji.
** W pozycji Inne wykazano zwi\u0119kszenie salda ujemnego na rachunku bankowym w kwocie 20 tys. PLN.\u00a0
23B. ZOBOWI\u0104ZANIE Z TYTU\u0141U LEASINGU FINANSOWEGO
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego poni\u017cej 30 dni | 42 | 22 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego od 30 do 90 dni | 94 | 65 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego do 90 do 180 dni | 97 | 65 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego od 180 do 360 dni | 149 | 127 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego powy\u017cej 360 dni | 823 | 199 |
Razem warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca minimalnych op\u0142at leasingowych | 1 205 | 478 |
Przysz\u0142y koszt odsetkowy | 191 | 42 |
Minimalne op\u0142aty leasingowe og\u00f3\u0142em, w tym: | 1 014 | 436 |
D\u0142ugoterminowe | 730 | 171 |
Kr\u00f3tkoterminowe | 284 | 265 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu dotycz\u0105 pi\u0119ciu um\u00f3w leasingu samochod\u00f3w osobowych oraz umowy najmu lokalu biurowego. |
23C. ZOBOWI\u0104ZANIA Z TYTU\u0141U EMISJI OBLIGACJI\u00a0
W bie\u017c\u0105cym okresie oraz w okresie por\u00f3wnawczym \u017cadne ze sp\u00f3\u0142ek Grupy nie wyemitowa\u0142y obligacji.
24. ROZLICZENIA MI\u0118DZYOKRESOWE PRZYCHOD\u00d3W | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Przychody ze sprzeda\u017cy licencji | 231 | 202 |
Razem rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w | 231 | 202 |
25. TRANSAKCJE Z JEDNOSTKAMI POWI\u0104ZANYMI
Transakcje pomi\u0119dzy Sp\u00f3\u0142k\u0105 Magna Polonia S.A. a sp\u00f3\u0142kami powi\u0105zanymi ujawnione zosta\u0142y poni\u017cej. | ||
Przychody z tytu\u0142u odsetek od nabytych obligacji, wierzytelno\u015bci i od udzielonych po\u017cyczek | ||
w okresie | ||
\u00a0 | 01.01.2023- 31.12.2023 | 01.01.2022- 31.12.2022 |
Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. | 82 | 91 |
Optigis S.A. | 179 | 165 |
Corponet Sp. z o.o. | 56 | 56 |
Slede Sp. z o.o. | 132 | 1 |
Razem jednostki powi\u0105zane | 449 | 313 |
Koszty z tytu\u0142u odsetek od nabytych obligacji, wierzytelno\u015bci i od udzielonych po\u017cyczek | \u00a0 | |
\u00a0 | w okresie | |
\u00a0 | 01.01.2023- | 01.01.2022- |
31.12.2023 | 31.12.2022 | |
Magna Inwestycje Sp. z o.o. | 3 | 4 |
Slede Sp. z o.o. | 27 | 14 |
Agroimmoinvest Sp. z o.o. | 2 | 4 |
Razem jednostki powi\u0105zane | 32 | 22 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Magna Inwestycje Sp. z o.o. | 0 | 1 |
Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A | 1 | 1 |
Corponet Sp. z o.o. | 780 | 751 |
*Optigis S.A. | 0 | 1 362 |
Razem jednostki powi\u0105zane | 781 | 2 115 |
* warto\u015b\u0107 nominalna nabytych wierzytelno\u015bci | \u00a0 | \u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u po\u017cyczek i obligacji
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Corponet Sp. z o.o. | 764 | 756 |
Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. | 2 646 | 2 642 |
Slede Sp. z o.o. | 5 832 | 0 |
Optigis S.A. | 2 189 | 896 |
Razem jednostki powi\u0105zane | 11 431 | 4 294 |
\u00a0
\u00a0
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u po\u017cyczek i obligacji
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Magna Inwestycje Sp. z o.o. | 0 | 106 |
Slede Sp. z o.o. | 0 | 764 |
Agroimmoinvest Sp. z o.o. | 0 | 106 |
Razem jednostki powi\u0105zane | 0 | 976 |
Zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Magna Inwestycje Sp. z o.o. | 2 | 0 |
Razem jednostki powi\u0105zane | 2 | 0 |
\u00a0
Ponadto w Grupie Kapita\u0142owej mia\u0142y miejsce nast\u0119puj\u0105ce transakcje mi\u0119dzy podmiotami powi\u0105zanymi:
- Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A uzyska\u0142a przych\u00f3d z tytu\u0142u odsetek od po\u017cyczki dla Corponet w kwocie 8 tys. PLN
- Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. wykazuje nale\u017cno\u015b\u0107 z tytu\u0142u udzielonej po\u017cyczki dla Corponet w kwocie 227 tys. PLN
- Magna Inwestycje Sp. z o.o. uzyska\u0142a przych\u00f3d z tytu\u0142u odsetek od po\u017cyczki dla Corponet w kwocie 12 tys. PLN
- Magna Inwestycje Sp. z o.o. wykazuje nale\u017cno\u015b\u0107 z tytu\u0142u udzielonej po\u017cyczki dla Corponet w kwocie 231 tys. PLN
- Optigis S.A. uzyska\u0142a przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug do Emapa S.A. w kwocie 333 tys. PLN
- Optigis S.A. wykazuje nale\u017cno\u015b\u0107 od Emapa S.A. z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug w kwocie 39 tys. PLN
- Optigis S.A. otrzyma\u0142 od Emapa S.A. dywidend\u0119 w kwocie 480 tys. PLN
- Emapa S.A. wykazuje zobowi\u0105zanie wobec Optigis S.A. z tytu\u0142u niewyp\u0142aconej dywidendy w kwocie 422 tys. PLN
- Emapa S.A. wykazuje zobowi\u0105zanie wobec Optigis S.A. z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug w kwocie 1 tys. PLN
- Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A uzyska\u0142a przych\u00f3d z tytu\u0142u odsetek od po\u017cyczki dla Corponet w kwocie 21 tys. PLN
- Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. wykazuje nale\u017cno\u015b\u0107 z tytu\u0142u udzielonej po\u017cyczki dla Corponet w kwocie 342 tys. PLN
- Magna Inwestycje Sp. z o.o. uzyska\u0142a przych\u00f3d z tytu\u0142u odsetek od po\u017cyczki dla Corponet w kwocie 9 tys. PLN
- Magna Inwestycje Sp. z o.o. wykazuje nale\u017cno\u015b\u0107 z tytu\u0142u udzielonej po\u017cyczki dla Corponet w kwocie 219 tys. PLN
- Optigis S.A. uzyska\u0142a przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug do Emapa S.A. w kwocie 233 tys. PLN
- Optigis S.A. wykazuje nale\u017cno\u015b\u0107 od Emapa S.A. z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug w kwocie 31 tys. PLN
- Optigis S.A. otrzyma\u0142a od Emapa S.A. dywidend\u0119 w kwocie 400 tys. PLN
- Emapa S.A. wykazuje zobowi\u0105zanie wobec Optigis S.A. z tytu\u0142u niewyp\u0142aconej dywidendy w kwocie 500 tys. PLN
- Emapa S.A. wykazuje zobowi\u0105zanie wobec Optigis S.A. z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug w kwocie 1 tys. PLN
W okresie bie\u017c\u0105cym Sp\u00f3\u0142ka udzieli\u0142a sp\u00f3\u0142ce RG Ventures Sp. z o.o. cztery kr\u00f3tkoterminowe po\u017cyczki na \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 3 700 tys. PLN.
Do dnia bilansowego Sp\u00f3\u0142ka sp\u0142aci\u0142a jedn\u0105 po\u017cyczk\u0119 w kwocie 1 200 tys. PLN. Do sp\u0142aty pozostaje kwota kapita\u0142u wraz z naliczonymi odsetkami w wysoko\u015bci 2 580 tys. PLN.
W okresie por\u00f3wnawczym nie wyst\u0105pi\u0142y transakcje z akcjonariuszami Sp\u00f3\u0142ki.27. TRANSAKCJE CZ\u0141ONK\u00d3W ZARZ\u0104DU, RADY NADZORCZEJ I KLUCZOWYCH CZ\u0141ONK\u00d3W KADRY KIEROWNICZEJ
W bie\u017c\u0105cym okresie nie wyst\u0105pi\u0142y w Grupie transakcje z cz\u0142onkami Rady Nadzorczej oraz kluczowymi cz\u0142onkami kadry kierowniczej. W bie\u017c\u0105cym okresie Sp\u00f3\u0142ka wyp\u0142aci\u0142a na rzecz Prezesa Zarz\u0105du zaliczk\u0119 na poczet wydatk\u00f3w w kwocie 261 tys. PLN, kt\u00f3ra do dnia bilansowego zosta\u0142a zwr\u00f3cona.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Sp\u00f3\u0142ka wyp\u0142aci\u0142a na rzecz Prezesa Zarz\u0105du zaliczk\u0119 na poczet wydatk\u00f3w w kwocie 88 tys. PLN. Po dniu bilansowym wy\u017cej wymieniona zaliczka zosta\u0142a zwr\u00f3cona..
28. AKTYWA I ZOBOWI\u0104ZANIA WARUNKOWE
AKTYWA WARUNKOWE
Magna Polonia S.A. w dniu 8 marca 2021 roku jako po\u017cyczkodawca zawar\u0142a umow\u0119 po\u017cyczki ze sp\u00f3\u0142k\u0105 Rodopass Sp. z o.o. zmienion\u0105 aneksami nr 1 i nr 2, na mocy kt\u00f3rej udzieli\u0142a po\u017cyczki w wysoko\u015bci 200 tys. PLN, oprocentowanej wed\u0142ug stopy w wysoko\u015bci stawki WIBOR 3M + 2%, z terminem zwrotu do dnia 31 grudnia 2024 roku. Na zabezpieczenie sp\u0142aty po\u017cyczki wraz z odsetkami Rodopass Sp. z o.o. z\u0142o\u017cy\u0142a o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji na rzecz Magna Polonia na podstawie art. 777 \u00a7 1 pkt 4) KPC do kwoty 200 tys. PLN.
Magna Polonia S.A. w dniu 1 wrze\u015bnia 2023 roku jako po\u017cyczkodawca zawar\u0142a umow\u0119 po\u017cyczki zmienion\u0105 aneksem nr 1 z dnia 19 wrze\u015bnia 2023 roku z osobami fizycznymi, na mocy kt\u00f3rej udzieli\u0142a po\u017cyczki w wysoko\u015bci 1 600 tys. PLN, oprocentowanej wed\u0142ug stopy w wysoko\u015bci stawki WIBOR 3M + 1,25%, z terminem zwrotu do dnia 1 marca 2025 roku. Na zabezpieczenie sp\u0142aty po\u017cyczki wraz z odsetkami sp\u00f3\u0142ka Socommerce Polska Sp. z o.o. jako por\u0119czyciel ustanowi\u0142a hipotek\u0105 umown\u0105 do kwoty 2 000 tys. PLN na rzecz Magna Polonia S.A. na nieruchomo\u015bci w postaci lokalu mieszkalnego po\u0142o\u017conego w Warszawie przy ul. Piechoty \u0141anowej 33/4. Na
zabezpieczenie sp\u0142aty po\u017cyczki osoby fizyczne (po\u017cyczkobiorcy) z\u0142o\u017cy\u0142y r\u00f3wnie\u017c o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji na rzecz Magna Polonia na podstawie art. 777 \u00a7 1 pkt 5) KPC do kwoty 1 500 tys. PLN, za\u015b sp\u00f3\u0142ka Socommerce Polska Sp. z o.o. z\u0142o\u017cy\u0142a o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji na rzecz Magna Polonia na podstawie art. 777 \u00a7 1 pkt 6) KPC do kwoty 2 000 tys. PLN.
Magna Polonia S.A. w dniu 9 pa\u017adziernika 2023 roku jako po\u017cyczkodawca zawar\u0142a umow\u0119 po\u017cyczki ze sp\u00f3\u0142k\u0105 Neocity Finanse Sp. z o.o. zmienionej aneksem nr 1 z dnia 31 marca 2024 roku, na mocy kt\u00f3rej udzieli\u0142a po\u017cyczki w wysoko\u015bci 2 300 tys. PLN, oprocentowanej wed\u0142ug stopy w wysoko\u015bci 10%, z terminem zwrotu do dnia 31 maja 2024 roku. Na zabezpieczenie sp\u0142aty po\u017cyczki wraz z odsetkami sp\u00f3\u0142ka Neocity Development Wroc\u0142aw Sp. z o.o. jako por\u0119czyciel ustanowi\u0142a hipotek\u0105 umown\u0105 do kwoty 3 450 tys. PLN na rzecz Magna Polonia S.A. na nieruchomo\u015bci gruntowej po\u0142o\u017conej we Wroc\u0142awiu przy ul. Adama Asnyka 18, ponadto osoba fizyczna jako por\u0119czyciel do umowy po\u017cyczki z\u0142o\u017cy\u0142a o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji na rzecz Magna Polonia na podstawie art. 777 \u00a7 1 pkt 5) KPC do kwoty 3 450 tys. PLN.
Magna Polonia S.A. w dniu 20 pa\u017adziernika 2023 roku jako po\u017cyczkodawca zawar\u0142a umow\u0119 po\u017cyczki ze sp\u00f3\u0142k\u0105 Rock Capital Management Sp. z o.o., na mocy kt\u00f3rej udzieli\u0142a po\u017cyczki w wysoko\u015bci 1 000 tys. PLN, oprocentowanej wed\u0142ug stopy w wysoko\u015bci stawki WIBOR 6M + 1,5%, z terminem zwrotu do dnia 20 kwietnia 2024 roku. Na zabezpieczenie sp\u0142aty po\u017cyczki wraz z odsetkami Rock Capital Management Sp. z o.o. z\u0142o\u017cy\u0142a o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji na rzecz Magna Polonia na podstawie art. 777 \u00a7 1 pkt 5) KPC do kwoty 1 500 tys. PLN.
Magna Polonia S.A. w dniu 9 listopada 2023 roku jako po\u017cyczkodawca zawar\u0142a umow\u0119 po\u017cyczki ze sp\u00f3\u0142k\u0105 AP-Tech Sp. z o.o., na mocy kt\u00f3rej udzieli\u0142a po\u017cyczki w wysoko\u015bci 254 496,33 PLN, oprocentowanej wed\u0142ug stopy w wysoko\u015bci stawki WIBOR 3M + 2%, z terminem zwrotu do dnia 10 stycznia 2025 roku. Na zabezpieczenie sp\u0142aty po\u017cyczki wraz z odsetkami AP-Tech Sp. z o.o. z\u0142o\u017cy\u0142a o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji na rzecz Magna Polonia na podstawie art. 777 \u00a7 1 pkt 5) KPC do kwoty 300 tys. PLN. Po\u017cyczka zosta\u0142a prawie w ca\u0142o\u015bci sp\u0142acona w wyniku umownego potr\u0105cenia nale\u017cno\u015bci wynikaj\u0105cych z wk\u0142adu pieni\u0119\u017cnego na udzia\u0142y w podwy\u017cszonym kapitale zak\u0142adowym AP-Tech Sp. z o.o. obj\u0119te przez Magna Polonia w grudniu 2023 roku.
Magna Polonia S.A. w dniu 19 grudnia 2023 roku jako po\u017cyczkodawca zawar\u0142a umow\u0119 po\u017cyczki z osob\u0105 fizyczn\u0105, na mocy kt\u00f3rej udzieli\u0142a po\u017cyczki w wysoko\u015bci 1 000 tys. PLN, oprocentowanej wed\u0142ug stopy w wysoko\u015bci 6,6% z terminem zwrotu do dnia 31 grudnia 2024 roku. Na zabezpieczenie sp\u0142aty po\u017cyczki wraz z odsetkami osoba fizyczna jako por\u0119czyciel do umowy po\u017cyczki ustanowi\u0142a hipotek\u0105 umown\u0105 do kwoty 1 500 tys. PLN na rzecz Magna Polonia S.A. na nieruchomo\u015bci w postaci lokalu mieszkalnego po\u0142o\u017conego w Warszawie przy ul. Sulejowskiej 60 B lok. 1504 oraz z\u0142o\u017cy\u0142a o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji na rzecz Magna Polonia na podstawie art. 777 \u00a7 1 pkt 5) KPC do kwoty 1 500 tys. PLN.
W dniu 12 pa\u017adziernika 2023 roku Sp\u00f3\u0142ka zawar\u0142a umow\u0119 leasingu operacyjnego ze sp\u00f3\u0142k\u0105 PKO Leasing SA na zakup samochodu osobowego. Zabezpieczeniem umowy jest weksel w\u0142asny in blanco z deklaracj\u0105 wekslow\u0105 wystawiony przez Magna Polonia S.A. Finansuj\u0105cy mo\u017ce go wype\u0142ni\u0107 do kwoty stanowi\u0105cej r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 wszystkich niezap\u0142aconych a wymagalnych nale\u017cno\u015bci przys\u0142uguj\u0105cych Finansuj\u0105cemu z umowy leasingu.
POZEW O ZAP\u0141AT\u0118 WNIESIONY PRZEZ JAROS\u0141AWA MIKOSA PRZECIWKO MAGNA POLONIA S.A.
Magna Polonia S.A. by\u0142a w 2023 roku stron\u0105 post\u0119powania s\u0105dowego przed S\u0105dem Okr\u0119gowym w Warszawie, XXI Wydzia\u0142 Pracy o zap\u0142at\u0119 wynagrodzenia w wysoko\u015bci 500 tys. PLN, w kt\u00f3rej stronami byli Jaros\u0142aw Mikos (pow\u00f3d) oraz Magna Polonia S.A. (pozwany). W dniu 2 grudnia 2015 roku S\u0105d wyda\u0142 wyrok nieprawomocny zas\u0105dzaj\u0105cy od Magna Polonia S.A. na rzecz Jaros\u0142awa Mikosa kwot\u0119 500 tys. PLN z ustawowymi odsetkami od dnia 13 maja 2013 roku do dnia zap\u0142aty tytu\u0142em wynagrodzenia typu success fee oraz kwot\u0119 30 tys. PLN tytu\u0142em zwrotu koszt\u00f3w procesu. Sp\u00f3\u0142ka z\u0142o\u017cy\u0142a apelacj\u0119 od wyroku i utworzy\u0142a rezerw\u0119 w wysoko\u015bci 500 tys. PLN na to zobowi\u0105zanie.
W dniu 27 grudnia 2017 roku S\u0105d Apelacyjny wyda\u0142 wyrok, w kt\u00f3rym uchyli\u0142 wyrok S\u0105du I instancji i przekaza\u0142 spraw\u0119 do ponownego rozpoznania. W dniu 5 stycznia 2022 roku S\u0105d Okr\u0119gowy w Warszawie wyda\u0142 wyrok, w kt\u00f3rym zas\u0105dzi\u0142 od Sp\u00f3\u0142ki na rzecz powoda kwot\u0119 500 tys. PLN z ustawowymi odsetkami od dnia 9 maja 2013 roku do dnia zap\u0142aty oraz kwot\u0119 30 tys. PLN tytu\u0142em zwrotu koszt\u00f3w procesu. Sp\u00f3\u0142ka z\u0142o\u017cy\u0142a do S\u0105du apelacj\u0119 od tego wyroku.
W dniu 8 grudnia 2023 roku strony zawar\u0142y przed S\u0105dem ugod\u0119, na mocy kt\u00f3rej Magna Polonia S.A. zobowi\u0105za\u0142a si\u0119 do zap\u0142aty na rzecz Powoda kwoty 470 tys. PLN tytu\u0142em nale\u017cno\u015bci g\u0142\u00f3wnej oraz kwoty stanowi\u0105cej 50% odsetek ustawowych od kwoty 500 tys. PLN za okres od 9 maja 2013 roku do dnia zap\u0142aty oraz kwoty 30 tys PLN tytu\u0142em zwrotu koszt\u00f3w procesu. Kwoty powy\u017csze zosta\u0142y zap\u0142acone Powodowi w grudniu 2023 roku.
OBJ\u0118CIE WARRANT\u00d3W SUBSKRYPCYJNYCH W EMAPA S.A.
Sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Emapa S.A. zawar\u0142a w 2021 roku umowy obj\u0119cia warrant\u00f3w subskrypcyjnych serii A uprawniaj\u0105cych do obj\u0119cia akcji serii B Emapa S.A. Umowy zosta\u0142y zawarte z trzema osobami pe\u0142ni\u0105cymi w Emapa S.A. funkcje cz\u0142onk\u00f3w zarz\u0105du lub kierownicze, na \u0142\u0105czn\u0105 liczb\u0119 14 600 warrant\u00f3w subskrypcyjnych, przy czym jeden warrant uprawnia do obj\u0119cia jednej akcji serii B Emapa S.A. po cenie emisyjnej r\u00f3wnej 60 PLN. Prawa z warrant\u00f3w mog\u0105 by\u0107 wykonywane do 31 grudnia 2024 roku.
29. SPRAWY S\u0104DOWE I POST\u0118POWANIA PRZED ORGANAMI ADMINISTRACJI PUBLICZNEJ
W okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonych 31 grudnia 2023 roku jednostki Grupy Kapita\u0142owej by\u0142y stron\u0105 nast\u0119puj\u0105cych post\u0119powa\u0144 tocz\u0105cych si\u0119 przed s\u0105dem, organem w\u0142a\u015bciwym dla post\u0119powania arbitra\u017cowego lub organem administracji publicznej.
POZEW O ZAP\u0141AT\u0118 WNIESIONY PRZEZ JAROS\u0141AWA MIKOSA PRZECIWKO MAGNA POLONIA S.A.
W dniu 6 wrze\u015bnia 2013 roku Magna Polonia S.A. otrzyma\u0142a z S\u0105du Okr\u0119gowego w Warszawie, XXI Wydzia\u0142 Pracy odpis pozwu o zap\u0142at\u0119 wynagrodzenia w wysoko\u015bci 500 tys. PLN. Stronami przedmiotowego post\u0119powania s\u0105 Jaros\u0142aw Mikos (pow\u00f3d) oraz Magna Polonia S.A. (pozwany). W pozwie z\u0142o\u017conym przeciwko Magna Polonia S.A. pow\u00f3d dochodzi zap\u0142aty kwoty g\u0142\u00f3wnej 500 tys. PLN powi\u0119kszonej o odsetki ustawowe liczone od kwoty 500 tys. PLN od dnia 9 maja 2013 roku do dnia zap\u0142aty tytu\u0142em wynagrodzenia typu success fee na podstawie umowy o prac\u0119 zawartej pomi\u0119dzy Magna Polonia S.A. a Jaros\u0142awem Mikosem w dniu 1 sierpnia 2011 roku. Magna Polonia S.A. kwestionuje w ca\u0142o\u015bci \u017c\u0105danie pozwu. W dniu 2 grudnia 2015 roku S\u0105d wyda\u0142 wyrok zas\u0105dzaj\u0105cy od Magna Polonia S.A. na rzecz Jaros\u0142awa Mikosa kwot\u0119 500 tys. PLN z ustawowymi odsetkami od dnia 13 maja 2013 roku do dnia zap\u0142aty tytu\u0142em wynagrodzenia typu success fee oraz kwot\u0119 30 tys. PLN z\u0142otych tytu\u0142em zwrotu koszt\u00f3w procesu. Wyrok jest nieprawomocny, Sp\u00f3\u0142ka z\u0142o\u017cy\u0142a apelacj\u0119 od wyroku. Na rozprawie apelacyjnej w dniu 27 grudnia 2017 roku S\u0105d Apelacyjny wyda\u0142 wyrok, w kt\u00f3rym uchyli\u0142 wyrok S\u0105du I instancji i przekaza\u0142 spraw\u0119 do ponownego rozpoznania. S\u0105d Okr\u0119gowy w Warszawie na rozprawie w dniu 4 grudnia 2018 roku wyznaczy\u0142 terminy rozpraw na kolejne miesi\u0105ce w celu przeprowadzenia dowod\u00f3w z przes\u0142uchania \u015bwiadk\u00f3w. Rozprawa wyznaczona na 5 maja 2021 roku odby\u0142a si\u0119, \u015bwiadek wezwany na rozpraw\u0119 nie pojawi\u0142 si\u0119 i S\u0105d odroczy\u0142 rozpraw\u0119 do 8 grudnia 2021 roku. W dniu 5 stycznia 2022 roku S\u0105d Okr\u0119gowy w Warszawie wyda\u0142 wyrok, w kt\u00f3rym zas\u0105dzi\u0142 od Sp\u00f3\u0142ki na rzecz powoda kwot\u0119 500 tys. PLN z ustawowymi odsetkami od dnia 9 maja 2013 roku do dnia zap\u0142aty oraz kwot\u0119 30 tys. PLN tytu\u0142em zwrotu koszt\u00f3w procesu. Wyrok jest nieprawomocny, Sp\u00f3\u0142ka z\u0142o\u017cy\u0142a do S\u0105du apelacj\u0119 od wyroku. W dniu 8 grudnia 2023 roku strony zawar\u0142y przed S\u0105dem ugod\u0119, na mocy kt\u00f3rej Magna Polonia S.A. zobowi\u0105za\u0142a si\u0119 do zap\u0142aty na rzecz Powoda kwoty 470 tys. PLN tytu\u0142em nale\u017cno\u015bci g\u0142\u00f3wnej oraz kwoty stanowi\u0105cej 50% odsetek ustawowych od kwoty 500 tys. PLN za okres od 9 maja 2013 roku do dnia zap\u0142aty oraz kwoty 30 tys PLN tytu\u0142em zwrotu koszt\u00f3w procesu. Kwoty powy\u017csze zosta\u0142y zap\u0142acone Powodowi w grudniu 2023 roku.
POZEW O ZAP\u0141AT\u0118 WNIESIONY PRZEZ MAGNA POLONIA S.A. PRZECIWKO EMITEL S.A. (POPRZEDNIA NAZWA EMITEL SP. Z O.O.)
W dniu 6 grudnia 2013 roku Magna Polonia S.A. z\u0142o\u017cy\u0142a do S\u0105du Okr\u0119gowego w Warszawie, XVI Wydzia\u0142 Gospodarczy pozew o zap\u0142at\u0119 kwoty w wysoko\u015bci 185 mln PLN. Stronami przedmiotowego post\u0119powania s\u0105 Magna Polonia S.A. (pow\u00f3d) oraz Emitel S.A. (poprzednia nazwa Emitel Sp. z o.o.) z siedzib\u0105 w Warszawie (pozwany). W pozwie z\u0142o\u017conym przeciwko Emitel, Magna Polonia S.A. dochodzi zap\u0142aty kwoty g\u0142\u00f3wnej 185 mln PLN powi\u0119kszonej o odsetki ustawowe liczone od kwoty 167 mln PLN od dnia 3 pa\u017adziernika 2013 roku do dnia zap\u0142aty oraz od kwoty 18 mln PLN od dnia 27 listopada 2013 roku do dnia zap\u0142aty. Roszczenia obj\u0119te ww. pozwem zwi\u0105zane s\u0105 z transakcj\u0105 zbycia przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 na rzecz Emitel S.A. 100% udzia\u0142\u00f3w w kapitale zak\u0142adowym sp\u00f3\u0142ki pod firm\u0105 Romford Investments Sp. z o.o., b\u0119d\u0105cej w dacie dokonywania w/w transakcji jedynym wsp\u00f3lnikiem sp\u00f3\u0142ki pod firm\u0105 INFO-TV-OPERATOR Sp. z o.o., w ramach kt\u00f3rej Emitel S.A. naruszy\u0142a ci\u0105\u017c\u0105ce na niej zobowi\u0105zanie do zachowania poufno\u015bci, dopuszczaj\u0105c si\u0119 przy tym czynu nieuczciwej konkurencji.
W dniu 2 lipca 2021 roku S\u0105d Okr\u0119gowy w Warszawie wyda\u0142 wyrok w tej sprawie. S\u0105d Okr\u0119gowy w przewa\u017caj\u0105cej cz\u0119\u015bci uzna\u0142 racje Magna Polonia S.A. i zas\u0105dzi\u0142 od Emitel S.A. na rzecz Sp\u00f3\u0142ki kwot\u0119 163 mln PLN wraz z odsetkami ustawowymi od 3 pa\u017adziernika 2013 roku do dnia 31 grudnia 2015 roku i ustawowymi odsetkami za op\u00f3\u017anienie od 1 stycznia 2016 roku do dnia zap\u0142aty. Ponadto S\u0105d stwierdzi\u0142, \u017ce koszty procesu, w tym koszty zast\u0119pstwa procesowego w wysoko\u015bci sze\u015bciokrotno\u015bci stawki minimalnej ponosi w ca\u0142o\u015bci Emitel SA. S\u0105d oddali\u0142 pow\u00f3dztwo w pozosta\u0142ej cz\u0119\u015bci. W dniu 27 grudnia 2021 roki Sp\u00f3\u0142ka z\u0142o\u017cy\u0142a apelacj\u0119 zaskar\u017caj\u0105c wyrok S\u0105du Okr\u0119gowego w cz\u0119\u015bci oddalaj\u0105cej pow\u00f3dztwo, tj. w zakresie \u017c\u0105dania pozwu przewy\u017cszaj\u0105cego zas\u0105dzon\u0105 kwot\u0119 163 mln PLN, a wi\u0119c co do \u017c\u0105dania zap\u0142aty 11 mln PLN wraz z nale\u017cnymi odsetkami. W dniu 29 czerwca 2022 roku Sp\u00f3\u0142ka otrzyma\u0142a odpis apelacji Emitel S.A. od ww. wyroku z dnia 2 lipca 2021 roku Emitel S.A. zaskar\u017cy\u0142 wyrok S\u0105du Okr\u0119gowego w ca\u0142o\u015bci domagaj\u0105c si\u0119 jego zmiany i oddalenia pow\u00f3dztwa Magna Polonia. Sprawa zosta\u0142a przekazana do S\u0105du Apelacyjnego w Warszawie (sygn. akt VII AGa 609/22).
W dniu 16 czerwca 2023 roku Sp\u00f3\u0142ka zawar\u0142a ugod\u0119 pozas\u0105dow\u0105 z podmiotami: Fidera Master SCSp RAIF z siedzib\u0105 w Luksemburgu, Emitel S.A. z siedzib\u0105 w Warszawie, Ice Lemon S.a.r.l. z siedzib\u0105 w Luksemburgu, Cordiant Digital Holdings One Ltd. z siedzib\u0105 w Londynie oraz Alinda Capital Partners II Ltd. z siedzib\u0105 na Wielkim Kajmanie (\u201eUgoda\u201d). W ramach Ugody, w celu zako\u0144czenia powy\u017cszego sporu ze Sp\u00f3\u0142k\u0105, Emitel zobowi\u0105za\u0142 si\u0119 zap\u0142aci\u0107 kwot\u0119 193 mln PLN, Sp\u00f3\u0142ka za\u015b zobowi\u0105za\u0142a si\u0119 cofn\u0105\u0107 wniesiony pozew wraz ze zrzeczeniem si\u0119 roszczenia. Wskazan\u0105 kwot\u0119 Emitel wp\u0142aci\u0142 na depozyt notarialny, a wyp\u0142ata kwoty z depozytu zgodnie z warunkami Ugody mia\u0142a nast\u0105pi\u0107 po wydaniu przez S\u0105d Apelacyjny w Warszawie prawomocnego postanowienia o umorzeniu post\u0119powania.
Zawarcie Ugody doprowadzi\u0142o do ziszczenia si\u0119 warunku, od kt\u00f3rego uzale\u017cnione zosta\u0142o nabycie przez Fidera Master SCSp RAIF z siedzib\u0105 w Luksemburgu (\u201eNabywca\u201d), cz\u0119\u015bci wierzytelno\u015bci obj\u0119tych powy\u017cszych sporem, na podstawie warunkowej umowy sprzeda\u017cy cz\u0119\u015bci wierzytelno\u015bci zawartej 28 lutego 2020 roku, o kt\u00f3rej Sp\u00f3\u0142ka informowa\u0142a w raportach bie\u017c\u0105cych nr 5/2020 z 28 lutego 2020 roku oraz nr 10/2021 z 14 lipca 2021 roku. Zgodnie z mechanizmem rozliczeniowym uzgodnionym przez strony w umowie sprzeda\u017cy, Nabywca naby\u0142 cz\u0119\u015b\u0107 wierzytelno\u015bci obj\u0119tej sporem w kwocie 93 mln PLN.
W dniu 20 czerwca 2023 roku S\u0105d Apelacyjny w Warszawie wyda\u0142 postanowienie o uchyleniu wyroku S\u0105du Okr\u0119gowego w Warszawie z dnia 2 lipca 2021 roku oraz o umorzeniu post\u0119powania tocz\u0105cego si\u0119 przed S\u0105dem Apelacyjnym w Warszawie pod sygn. akt VII AGa 609/22. Umorzenie post\u0119powania przed S\u0105dem Apelacyjnym w Warszawie nast\u0105pi\u0142o na skutek cofni\u0119cia przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 pozwu wraz ze zrzeczeniem si\u0119 roszczenia, co stanowi\u0142o realizacj\u0119 postanowie\u0144 Ugody. Wyp\u0142ata z depozytu notarialnego \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych nale\u017cnych Sp\u00f3\u0142ce nast\u0105pi\u0142a w dniu 3 lipca 2023 roku.
POZEW WNIESIONY PRZEZ SPUTNIK 1 FIZAN PRZECIWKO MAGNA POLONIA S.A. O ZAP\u0141AT\u0118 KWOTY 73.378,00 PLN ORAZ POZEW WZAJEMNY WNIESIONY PRZEZ MAGNA POLONIA S.A. PRZECIWKO SPUTNIK 1 FIZAN O ZAP\u0141AT\u0118 KWOTY 198.998,04 PLN
W dniu 19 kwietnia 2018 roku S\u0105d Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie wyda\u0142 nakaz zap\u0142aty przeciwko Magna Polonia S.A. nakazuj\u0105c aby pozwany zap\u0142aci\u0142 na rzecz powoda, tj. Sputnik 1 Fundusz Inwestycyjny Zamkni\u0119ty Aktyw\u00f3w Niepublicznych w likwidacji kwot\u0119 73.378,00 PLN wraz z odsetkami w wysoko\u015bci ustawowej za op\u00f3\u017anienie od kwoty 73.378,00 PLN od dnia 6 lutego 2018 roku do dnia zap\u0142aty oraz kwot\u0119 4.535,00 PLN tytu\u0142em koszt\u00f3w procesu w tym kwot\u0119 3.600,00 z\u0142 tytu\u0142em zast\u0119pstwa
procesowego. Pismem z dnia 4 lipca 2018 roku pozwana Magna Polonia S.A. wnios\u0142a do s\u0105du sprzeciw od ww. nakazu zap\u0142aty oraz z\u0142o\u017cy\u0142a przeciwko Sputnik 1 Fundusz Inwestycyjny Zamkni\u0119ty Aktyw\u00f3w Niepublicznych w likwidacji pozew wzajemny o zap\u0142at\u0119 kwoty 198.998,04 PLN wraz z odsetkami od daty 5 czerwca 2018 roku do dnia zap\u0142aty oraz zas\u0105dzenie od Sputnik na rzecz Magna Polonia S.A. koszt\u00f3w procesu obejmuj\u0105cych zwrot op\u0142aty s\u0105dowej od pozwu wzajemnego oraz zwrot koszt\u00f3w zast\u0119pstwa procesowego w post\u0119powaniu wywo\u0142anym pozwem wzajemnym.
Pozew wzajemny z\u0142o\u017cony przeciwko Sputnik 1 FIZAN w likwidacji dotyczy roszczenia odszkodowawczego jakie posiada Magna Polonia S.A. na kwot\u0119 256.299,58 PLN z tytu\u0142u nienale\u017cytego wykonania umowy w zwi\u0105zku z nieterminowym wykonaniem przez Sputnik 1 FIZAN w likwidacji obowi\u0105zku zakupu od Magna Polonia S.A. akcji sp\u00f3\u0142ki PartnerBud S.A. (dawniej: Awbud S.A.) po okre\u015blonej cenie.
Zdaniem Zarz\u0105du pozew wzajemny Magna Polonia S.A. wobec Sputnik 1 FIZAN w likwidacji o zap\u0142at\u0119 odszkodowania jest w pe\u0142ni uzasadniony. Zdaniem Zarz\u0105du zg\u0142oszone w tym post\u0119powaniu przez Sputnik 1 FIZAN w likwidacji roszczenie o zwrot przez Magna Polonia S.A. kwoty 73.378,00 PLN (kt\u00f3ra to kwota zosta\u0142a zap\u0142acona przez Sputnik 1 FIZAN w likwidacji na rachunek Magna Polonia S.A. w grudniu 2017 roku i cz\u0119\u015bciowo zosta\u0142a potr\u0105cona z ww. wierzytelno\u015bci\u0105 o zap\u0142at\u0119 odszkodowania) jest bezzasadne. W dniu 28 pa\u017adziernika 2019 roku odby\u0142a si\u0119 rozprawa na kt\u00f3rej przes\u0142uchano \u015bwiadk\u00f3w. W dniu 29 czerwca 2020 roku S\u0105d wyda\u0142 wyrok, w kt\u00f3rym umorzy\u0142 post\u0119powanie co do kwoty 10.800 PLN, z uwagi na cofni\u0119cie pozwu przez Powoda (Pozwanego Wzajemnego), tj. Sputnik 1 FIZAN w likwidacji co do wskazanej kwoty. S\u0105d oddali\u0142 pow\u00f3dztwo g\u0142\u00f3wne w ca\u0142o\u015bci. Zas\u0105dzi\u0142 od Sputnik 1 FIZAN w likwidacji na rzecz Magna Polonia S.A. kwot\u0119 198.998,04 PLN z odsetkami ustawowymi od dnia 5 czerwca 2018 roku do dnia zap\u0142aty i obci\u0105\u017cy\u0142 w ca\u0142o\u015bci Sputnik 1 FIZAN w likwidacji kosztami procesu, w tym kosztami zast\u0119pstwa procesowego. Wyrok jest nieprawomocny, Sputnik 1 FIZAN w likwidacji z\u0142o\u017cy\u0142 apelacj\u0119 od wyroku. W dniu 1 wrze\u015bnia 2022 roku S\u0105d Apelacyjny w Warszawie wyda\u0142 wyrok, w kt\u00f3rym uwzgl\u0119dni\u0142 apelacj\u0119 Sputnik od wyroku I instancji i zas\u0105dzi\u0142 na rzecz Sputnik 1 FIZAN w likwidacji od Magna Polonia S.A. kwot\u0119 62.578 PLN powi\u0119kszon\u0105 o odsetki ustawowe i koszty procesu, a pow\u00f3dztwo wzajemne Magna Polonia S.A. o zap\u0142at\u0119 kwoty 198.998,04 PLN S\u0105d oddali\u0142. Magna Polonia S.A. wnios\u0142a skarg\u0119 kasacyjn\u0105 od wyroku, kt\u00f3ra do dnia publikacji nie zosta\u0142a rozpoznana przez S\u0105d.
POST\u0118POWANIE Z ODWO\u0141ANIA MAGNA INWESTYCJE SP. Z O.O. SP. K. (WSP\u00d3LNICY PRZEJMUJ\u0104CY) OD DECYZJI URZ\u0118DU SKARBOWEGO W SPRAWIE OKRE\u015aLENIA WYSOKO\u015aCI PODATKU OD TOWAR\u00d3W I US\u0141UG
Pod koniec 2019 roku sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Magna Inwestycje Sp. z o.o. Sp.K. otrzyma\u0142a decyzj\u0119 Naczelnika Pierwszego Urz\u0119du Skarbowego Warszawa \u2013 \u015ar\u00f3dmie\u015bcie w Warszawie z dnia 11 grudnia 2019 roku okre\u015blaj\u0105c\u0105 zobowi\u0105zanie Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K. wobec Skarbu Pa\u0144stwa w podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug za I kwarta\u0142 2016 roku w wysoko\u015bci 278.386 PLN. Decyzja zosta\u0142a wydana w zwi\u0105zku z kontrol\u0105 podatkow\u0105 przeprowadzon\u0105 w sp\u00f3\u0142ce Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K w 2016 roku, w efekcie kt\u00f3rej Urz\u0105d Skarbowy wyda\u0142 protok\u00f3\u0142 kontroli, do kt\u00f3rego Magna Inwestycje Sp. z o.o.S.K wnios\u0142a zastrze\u017cenia, nie zgadzaj\u0105c si\u0119 z ustaleniami organu kontrolnego. W 2017 roku Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K utworzy\u0142a rezerw\u0119 na to zobowi\u0105zanie.
Od decyzji Naczelnika Urz\u0119du Skarbowego z 11 grudnia 2019 roku Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K. z\u0142o\u017cy\u0142a odwo\u0142anie do Dyrektora Izby Administracji Skarbowej w Warszawie, wnosz\u0105c o uchylenie zaskar\u017conej decyzji w ca\u0142o\u015bci i umorzenie post\u0119powania. W dniu 29 stycznia 2021 roku Dyrektor Izby Administracji Skarbowej uchyli\u0142 w ca\u0142o\u015bci decyzj\u0119 organu I instancji i przekaza\u0142 spraw\u0119 do ponownego rozpoznania przez ten organ. Po dniu 30 kwietnia 2021 roku byli wsp\u00f3lnicy sp\u00f3\u0142ki Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K. (tj. sp\u00f3\u0142ka Magna Inwestycje Sp. z o.o. i Magna Polonia S.A.) przyst\u0105pili do tego post\u0119powania w miejsce sp\u00f3\u0142ki rozwi\u0105zanej. W dniu 16 stycznia 2023 roku Naczelnik Pierwszego Urz\u0119du Skarbowego Warszawa \u2013 \u015ar\u00f3dmie\u015bcie w Warszawie wyda\u0142 decyzj\u0119 o umorzeniu post\u0119powania podatkowego w podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug za I kwarta\u0142 2016 roku prowadzonego wobec zlikwidowanej sp\u00f3\u0142ki Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K. Decyzja jest prawomocna. Po umorzeniu post\u0119powania podatkowego wobec Magna Inwestycje Sp.z o.o.S.K. wsp\u00f3lnicy zlikwidowanej sp\u00f3\u0142ki, tj. Magna Polonia S.A. I Magna Inwestycje Sp. z o.o. w lutym 2023 roku z\u0142o\u017cyli wnioski do Urz\u0119du Skarbowego o nale\u017cny im zwrot podatku VAT w kwocie 17 tys. PLN wraz z odsetkami, wynikaj\u0105cymi z deklaracji VAT za I kwarta\u0142 2016 roku z\u0142o\u017conej przez Magna Polonia Sp. z o.o. W dniu 16 czerwca 2023 roku Urz\u0105d Skarbowy wyda\u0142 decyzj\u0119, w kt\u00f3rej odm\u00f3wi\u0142 zwrotu podatku VAT za I kwarta\u0142 2016 r. Zar\u00f3wno Magna Polonia S.A. jak i Magna Inwestycje Sp. z o.o. z\u0142o\u017cy\u0142y odwo\u0142ania od tej decyzji.
\u00a0POST\u0118POWANIE Z POW\u00d3DZTWA OPTIGIS S.A PRZECIWKO TUiR ALLIANZ POLSKA S.A.O ZAP\u0141AT\u0118 ODSZKODOWANIA
Post\u0119powanie s\u0105dowe przed S\u0105dem Okr\u0119gowym w Warszawie z pow\u00f3dztwa Optigis S.A. przeciwko TUiR Allianz Polska S.A. o zap\u0142at\u0119 odszkodowania w kwocie 31.112 tys. PLN wraz z odsetkami za op\u00f3\u017anienie w wysoko\u015bci ustawowej do dnia zap\u0142aty, w zwi\u0105zku z wyst\u0105pieniem szk\u00f3d maj\u0105tkowych maj\u0105cych \u017ar\u00f3d\u0142o w Nieprawid\u0142owych Zachowaniach Osoby Ubezpieczonej (by\u0142ego Prezesa Zarz\u0105du Optigis S.A. - Marcina Niew\u0119g\u0142owskiego), dotycz\u0105cych inwestycji w przedsi\u0119biorstwo GPS Konsorcjum Sp. z o.o. oraz udzielenia finansowania na rzecz grupy kapita\u0142owej PC Guard. Pozew o zap\u0142at\u0119 odszkodowania zosta\u0142 z\u0142o\u017cony do s\u0105du przez Optigis S.A. w dniu 6 marca 2018 roku w nast\u0119pstwie odmowy wyp\u0142aty zg\u0142oszonego przez Optigis S.A. w dniu 5 pa\u017adziernika 2016 roku do TUiR Allianz Polska S.A. roszczenia na kwot\u0119 47.019 tys. PLN w ramach ubezpieczenia \u201eAllianz D&O Protect\" dot. odpowiedzialno\u015bci cywilnej cz\u0142onk\u00f3w w\u0142adz Optigis S.A. z tytu\u0142u obj\u0119cia przez Optigis S.A. nieodpowiednio zabezpieczonych obligacji PC Guard S.A. i CG Finanse S.A., udzielenia CG Finanse nieodpowiednio zabezpieczonej po\u017cyczki pieni\u0119\u017cnej oraz z tytu\u0142u utraty warto\u015bci udzia\u0142\u00f3w GPS Konsorcjum Sp. z o.o. W dniu 29 listopada 2022 roku S\u0105d Okr\u0119gowy w Warszawie oddali\u0142 pozew Sp\u00f3\u0142ki. Sp\u00f3\u0142ka po zapoznaniu si\u0119 z pisemnym uzasadnieniem wyroku podj\u0119\u0142a decyzj\u0119 o wniesieniu apelacji od wyroku. Zaplanowana na dzie\u0144 07 luty 2024 roku rozprawa zosta\u0142a odwo\u0142ana przez S\u0105d Apelacyjny. Odwo\u0142anie rozprawy nast\u0105pi\u0142o na skutek z\u0142o\u017conych przez strony post\u0119powania wniosk\u00f3w o zawieszenie post\u0119powania w zwi\u0105zku z rozpocz\u0119ciem przez nie rozm\u00f3w ugodowych. Obecnie nie jest mo\u017cliwe wskazanie warunk\u00f3w, na jakich ugoda mo\u017ce by\u0107 ewentualnie zawarta.
POST\u0118POWANIE Z POW\u00d3DZTWA OPTIGIS S.A PRZECIWKO TELEMATICS TECHNILOGIES SP. Z O.O.
Post\u0119powanie przed S\u0105dem Okr\u0119gowym w Warszawie, XX Wydzia\u0142 Gospodarczy z pow\u00f3dztwa wytoczonego przez Optigis S.A. przeciwko Telematics Technologies Sp. z o.o. (pozew z\u0142o\u017cony w dniu 21 czerwca 2018 roku) o zap\u0142at\u0119 na rzecz Optigis S.A. kwoty 1.376 tys. PLN wraz z odsetkami ustawowymi za op\u00f3\u017anienie, z tytu\u0142u naruszenia postanowie\u0144 umowy z dnia 28 lipca 2005 roku pomi\u0119dzy Optigis S.A. a pozwanym. W 2023 roku oraz na pocz\u0105tku 2024 roku odby\u0142y si\u0119 dwie kolejne rozprawy, a nast\u0119pna zosta\u0142a wyznaczona na 4 kwietnia 2024 roku. W zwi\u0105zku z nabyciem w 2024 roku udzia\u0142\u00f3w w TT, Optigis spodziewa si\u0119 przyspieszonej finalizacji post\u0119powania, kt\u00f3ra jednak ze wzgl\u0119du na istniej\u0105ce powi\u0105zania kapita\u0142owe nie b\u0119dzie mia\u0142a \u017cadnego istotnego wp\u0142ywu na skonsolidowane wyniki finansowe Grupy Kapita\u0142owej.
30. NOTA OBJA\u015aNIAJ\u0104CA DO RACHUNKU PRZEP\u0141YW\u00d3W PIENI\u0118\u017bNYCH
Wyja\u015bnienie przyczyn znacz\u0105cych r\u00f3\u017cnic pomi\u0119dzy zmianami stanu niekt\u00f3rych pozycji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz zmianami tych samych pozycji wykazanymi w rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | Zmiana stanu \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty wynikaj\u0105ce z bilansu | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 25 092 | 2 165 | 22 927 | ||||||
z tego: | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
- nale\u017cne odsetki od lokat | 322 | 0 | 322 | ||||||||||
Razem \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty w rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych | 24 770 | 2 165 | 22 605 |
\u00a0 | |
Zmiana stanu nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci, w tym: | 01.01.2023- 31.12.2023 |
- wynikaj\u0105ca z bilansu | 2 084 |
- w rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych | 2 240 |
R\u00f3\u017cnica, w tym z tytu\u0142u: | -156 |
- naliczone odsetki od wierzytelno\u015bci | 348 |
- wp\u0142ywy z tytu\u0142u dotacji | - 192 |
Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu, w tym: | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
- wynikaj\u0105ca z bilansu | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 578 |
- w rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | -262 |
R\u00f3\u017cnica, w tym z tytu\u0142u: | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | -840 |
- naliczone odsetki z tytu\u0142u leasingu | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 77 |
- sp\u0142ata odsetek z tytu\u0142u leasingu finansowego | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | -65 |
- zwi\u0119kszenie z tytu\u0142u nabycia przedmiotu leasingu | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 1 173 |
- sp\u0142ata zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu finansowego | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | -345 |
Koszty odsetek w rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, w tym z tytu\u0142u: | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 110 |
- koszty odsetek z tytu\u0142u zaci\u0105gni\u0119tych po\u017cyczek | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | -33 |
- koszty odsetek z tytu\u0142u leasingu finansowego | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | -77 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0
Odsetki i udzia\u0142y w zyskach (dywidendy) w rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, w tym z tytu\u0142u: | -4 740 | ||||||||
- odsetki z tytu\u0142u po\u017cyczki | \u00a0 | \u00a0 | 1 008 | ||||||
- odsetki z tytu\u0142u nabytych obligacji | \u00a0 | \u00a0 | 2 124 | ||||||
- odsetki z tytu\u0142u przej\u0119tych wierzytelno\u015bci | 348 | ||||||||
- odsetki z tytu\u0142u zawartych kr\u00f3tkoterminowych lokat bankowych | 1 260 | ||||||||
Wycena inwestycji w aktywa finansowe: | -633 | ||||||||
- wycena inwestycji w akcje | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | -93 | ||
- wycena inwestycji w jednostki uczestnictwa | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 414 | ||||
- wycena inwestycji w certyfikaty inwestycyjne | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 312 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | Na dzie\u0144 | \u00a0 | Na dzie\u0144 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 31.12.2023 | \u00a0 | 31.12.2022 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w banku | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 11 593 | \u00a0 | 2 165 | ||
Lokaty kr\u00f3tkoterminowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 13 499 | \u00a0 | 0 | ||
Nale\u017cne odsetki od lokat | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 322 | \u00a0 | 0 | ||
Razem | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 25 092 | \u00a0\u00a0 | 2 165 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 ze \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w banku oraz \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na lokatach bankowych o terminach realizacji do 6 miesi\u0119cy.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku Sp\u00f3\u0142ka posiada lokaty kr\u00f3tkoterminowe w banku PKO S.A. na kwot\u0119 10 000 tys. PLN z terminem realizacji do 3 stycznia 2024 roku. Na dzie\u0144 bilansowy skalkulowano odsetki od posiadanych lokat w wysoko\u015bci 322 tys. PLN.
Dodatkowo Sp\u00f3\u0142ka zawar\u0142a jednodniow\u0105 (lokata overnight) lokat\u0119 na kwot\u0119 3 177 tys. PLN, kt\u00f3rej wyga\u015bni\u0119cie nast\u0105pi\u0142o 1 stycznia 2024 roku.
32. WYNAGRODZENIA WY\u017bSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ I RADY NADZORCZEJ | ||||
Wynagrodzenie cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du, kluczowych cz\u0142onk\u00f3w kadry kierowniczej i organ\u00f3w nadzoru podmiotu dominuj\u0105cego | ||||
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | Za okres | Za okres |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 01.01.2023- 31.12.2023 | 01.01.2022- 31.12.2022 |
Zarz\u0105d | \u00a0 | \u00a0 | 657 | 846 |
Rada Nadzorcza | \u00a0 | \u00a0 | 25 | 15 |
Komitet Audytu | \u00a0 | \u00a0 | 9 | 6 |
Razem | \u00a0 | \u00a0 | 691 | 867 |
33. INSTRUMENTY FINANSOWE | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Warto\u015b\u0107 godziwa | ||
31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
Aktywa finansowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | 37 759 | 12 522 | 37 759 | 12 522 |
Aktywa wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu | 27 830 | 9 370 | 27 830 | 9 370 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 25 092 | 2 165 | 25 092 | 2 165 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania finansowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 1 014 | 436 | 1 014 | 436 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek | 233 | 931 | 233 | 931 |
Zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 1 097 | 2 007 | 1 097 | 2 007 |
34. SPOS\u00d3B USTALENIA WARTO\u015aCI GODZIWEJ | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
W okresie bie\u017c\u0105cym i por\u00f3wnawczym Sp\u00f3\u0142ka posiada\u0142a instrumenty finansowe wyceniane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w warto\u015bci godziwej. Instrumenty te s\u0105 kwalifikowane do kategorii: | |||
a) aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wyniki finansowy. Wycena do warto\u015bci godziwej jest ustalana na podstawie aktualnych kurs\u00f3w notowa\u0144 akcji b\u0119d\u0105cych przedmiotem obrotu na Warszawskiej Gie\u0142dzie Papier\u00f3w Warto\u015bciowych oraz | |||
b) aktywa dost\u0119pne do sprzeda\u017cy. Wycena do warto\u015bci godziwej odbywa si\u0119 na podstawie modeli wyceny z zastosowaniem metod rynkowych jak r\u00f3wnie\u017c zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na podstawie szacunk\u00f3w i za\u0142o\u017ce\u0144 Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki przy wsparciu profesjonalnych doradc\u00f3w. | |||
Poni\u017cej zaprezentowano spos\u00f3b ustalenia warto\u015bci godziwej dla znacz\u0105cych pozycji instrument\u00f3w finansowych, kt\u00f3re w sprawozdaniu z sytuacji finansowej s\u0105 wyceniane w warto\u015bci godziwej. | |||
Kategorie instrument\u00f3w finansowych | Stan na dzie\u0144 31.12.2023 |
\u00a0 | poziom 1 | poziom 2 | poziom 3 |
Aktywa wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu | - | - | 27 622 |
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | - | - | 12 420 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Kategorie instrument\u00f3w finansowych | Stan na dzie\u0144 31.12.2022 | ||
\u00a0 | poziom 1 | poziom 2 | poziom 3 |
Aktywa wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu | - | - | 8 413 |
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | - | - | 12 522 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Aktywa finansowe wykazywane w powy\u017cszych kategoriach instrument\u00f3w finansowych s\u0105 przyporz\u0105dkowywane ze wzgl\u0119du na cel ich utrzymywania. | |||
Poziom 1 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
warto\u015b\u0107 godziwa okre\u015blana na podstawie cen gie\u0142dowych oferowanych za identyczne aktywa na rynkach aktywnych; | |||
Poziom 2 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
warto\u015b\u0107 godziwa okre\u015blana przy u\u017cyciu modeli, dla kt\u00f3rych dane wsadowe s\u0105 obserwowalne bezpo\u015brednio lub po\u015brednio na rynkach aktywnych; | |||
Poziom 3 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
warto\u015b\u0107 godziwa okre\u015blana przy u\u017cyciu modeli, dla kt\u00f3rych dane wsadowe nie s\u0105 obserwowalne bezpo\u015brednio lub po\u015brednio na rynkach aktywnych. | |||
W okresie sprawozdawczym jak i w okresie por\u00f3wnawczym nie dokonano przesuni\u0119cia instrument\u00f3w finansowych pomi\u0119dzy poszczeg\u00f3lnymi poziomami pomiaru warto\u015bci godziwej, jak i poza ostatni poziom hierarchii. |
35. ZARZ\u0104DZANIE RYZYKIEM FINANSOWYM
G\u0142\u00f3wne instrumenty finansowe
Do g\u0142\u00f3wnych instrument\u00f3w finansowych, z kt\u00f3rych korzysta Grupa, nale\u017c\u0105 obligacje, umowy leasingu finansowego i operacyjnego, udzielane i otrzymane po\u017cyczki oraz akcje i udzia\u0142y posiadane w innych sp\u00f3\u0142kach.
G\u0142\u00f3wne rodzaje ryzyka wynikaj\u0105cego z instrument\u00f3w finansowych Grupy obejmuj\u0105 ryzyko rynkowe (ryzyko zmiany warto\u015bci godziwej lub przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w wyniku zmian st\u00f3p procentowych), ryzyko p\u0142ynno\u015bci, ryzyko kredytowe.
Ryzyko zmiany st\u00f3p procentowych
W ocenie Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki z uwagi na stosowane instrumenty finansowe Sp\u00f3\u0142ka jest nara\u017cona na ryzyko zwi\u0105zane ze zmianami st\u00f3p procentowych.
Instrumenty d\u0142u\u017cne o sta\u0142ym oprocentowaniu mog\u0105 nara\u017ca\u0107 Grup\u0119 na ryzyko zmiany warto\u015bci godziwej w wyniku zmiany st\u00f3p procentowych. Grupa posiada kr\u00f3tkoterminowe (do 12 miesi\u0119cy) d\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe korporacyjne utrzymywane do terminu wymagalno\u015bci o sta\u0142ym oprocentowaniu. Ewentualne zmiany st\u00f3p procentowych ze wzgl\u0119du na kr\u00f3tki termin zapadalno\u015bci nie mia\u0142yby istotnego wp\u0142ywu na warto\u015b\u0107 obligacji oraz przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne.
Odzwierciedleniem maksymalnego obci\u0105\u017cenia Grupy ryzykiem kredytowym jest warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci oraz warto\u015b\u0107 portfela zakupionych d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych.
Ekspozycja na ryzyko kredytowe Sp\u00f3\u0142ki | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u po\u017cyczek, w tym: | 24 853 | 6 562 |
brutto | 29 853 | 11 562 |
utrata warto\u015bci | -5 000 | -5 000 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u odsetek od udzielnych po\u017cyczek, w tym: | 2 769 | 1 851 |
brutto | 4 468 | 3 050 |
utrata warto\u015bci | -1 699 | -1 199 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, w tym: | 661 | 804 |
brutto | 661 | 804 |
utrata warto\u015bci | 0 | 0 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci, w tym: | 2 796 | 4 737 |
brutto | 4 850 | 4 737 |
utrata warto\u015bci | -2 054 | 0 |
Razem nale\u017cno\u015bci | 31 079 | 13 954 |
Obligacje korporacyjne, w tym: | 0 | 0 |
brutto | 40 031 | 42 720 |
utrata warto\u015bci | -40 031 | -42 720 |
Ryzyko utraty p\u0142ynno\u015bci | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Analiza zobowi\u0105za\u0144 finansowych na podstawie pozosta\u0142ego do up\u0142ywu umownego terminu zapadalno\u015bci na dzie\u0144 bilansowy. Kwoty przedstawione w tabeli stanowi\u0105 umowne niezdyskontowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne. | |||||
do 1 miesi\u0105ca | od 1 do 3 miesi\u0119cy | od 3miesi\u0119cy do 1roku | od 1 roku | \u00a0 Razem | |
31.12.2023 | 417 | 780 | 366 | 972 | 2 535 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego | 42 | 94 | 97 | 972 | 1 205 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek | 0 | 0 | 233 | 0 | 233 |
Zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 375 | 686 | 36 | 0 | 1 097 |
31.12.2022 | 1 370 | 691 | 1 029 | 326 | 3 416 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego | 22 | 65 | 65 | 326 | 478 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek | 0 | 0 | 931 | 0 | 931 |
Zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 1 348 | 626 | 33 | 0 | 2 007 |
Ryzyko zwi\u0105zane z p\u0142ynno\u015bci\u0105 portfela inwestycyjnego
Istnieje ryzyko, \u017ce akcje i udzia\u0142y znajduj\u0105ce si\u0119 w portfelu inwestycyjnym Grupy b\u0119d\u0105 charakteryzowa\u0142y si\u0119 nisk\u0105 p\u0142ynno\u015bci\u0105 obrotu. Sytuacja taka mo\u017ce prze\u0142o\u017cy\u0107 si\u0119 na ograniczenie mo\u017cliwo\u015bci wyj\u015bcia przez Grup\u0119 z inwestycji i realizacji zysk\u00f3w. W dalszej kolejno\u015bci prze\u0142o\u017cy\u0107 si\u0119 to mo\u017ce na spadek wynik\u00f3w finansowych Grupy, a przez to na spadek warto\u015bci akcji Sp\u00f3\u0142ki. Na dzie\u0144 publikacji sprawozdania finansowego w portfelu inwestycyjnym Grupy znajduj\u0105 si\u0119 g\u0142\u00f3wnie akcje sp\u00f3\u0142ek notowanych na Warszawskiej Gie\u0142dzie Papier\u00f3w Warto\u015bciowych, jak r\u00f3wnie\u017c sp\u00f3\u0142ki w kt\u00f3rych Jednostka ma istotne zaanga\u017cowanie, kt\u00f3re nie s\u0105 sp\u00f3\u0142kami gie\u0142dowymi. Niezale\u017cnie od powy\u017cszego faktyczna p\u0142ynno\u015b\u0107 portfela inwestycyjnego Grupy uzale\u017cniona jest przede wszystkim od atrakcyjno\u015bci ekonomicznej poszczeg\u00f3lnych sp\u00f3\u0142ek tworz\u0105cych niezale\u017cnie od posiadania przez nie statusu sp\u00f3\u0142ki publicznej.
Ryzyko zmiany przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz warto\u015bci godziwej w wyniku zmiany st\u00f3p procentowych
Grupa posiada oprocentowane aktywa oraz zobowi\u0105zania, kt\u00f3rych cena jest zale\u017cna od rynkowych st\u00f3p procentowych. Ryzyko zmiany st\u00f3p procentowych zwi\u0105zane jest w g\u0142\u00f3wnej mierze z instrumentami d\u0142u\u017cnymi. Z kolei instrumenty d\u0142u\u017cne o sta\u0142ym oprocentowaniu nara\u017caj\u0105 Grup\u0119 na ryzyko zmiany warto\u015bci godziwej w wyniku zmiany st\u00f3p procentowych. Grupa utrzymuje swoje zad\u0142u\u017cenie w postaci instrument\u00f3w raczej o sta\u0142ym oprocentowaniu, st\u0105d wyst\u0119powa\u0107 b\u0119dzie g\u0142\u00f3wnie ryzyko zmiany przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w wyniku zmiany st\u00f3p procentowych.
Ryzyko zwi\u0105zane ze zmiana kurs\u00f3w walut
Wi\u0119kszo\u015b\u0107 transakcji w Grupie przeprowadzanych jest w walucie PLN. Ekspozycja Grupy na ryzyko walutowe jest niewielka.
36. ZARZ\u0104DZANIE RYZYKIEM KAPITA\u0141OWYM
G\u0142\u00f3wnym celem Grupy w zarz\u0105dzaniu ryzykiem kapita\u0142owym jest ochrona zdolno\u015bci do kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci, tak aby mo\u017cliwe by\u0142o realizowanie zwrotu dla akcjonariuszy, a tak\u017ce utrzymanie optymalnej struktury kapita\u0142u w celu obni\u017cenia jego kosztu. Aby utrzyma\u0107 lub skorygowa\u0107 struktur\u0119 kapita\u0142u, Jednostka mo\u017ce zwraca\u0107 kapita\u0142 akcjonariuszom, emitowa\u0107 nowe akcje lub sprzedawa\u0107 aktywa w celu obni\u017cenia zad\u0142u\u017cenia. Jednostka monitoruje kapita\u0142 przy pomocy wska\u017anika zad\u0142u\u017cenia. Wska\u017anik ten oblicza si\u0119 jako stosunek zad\u0142u\u017cenia netto do \u0142\u0105cznej wielko\u015bci kapita\u0142u. Zad\u0142u\u017cenie netto oblicza si\u0119 jako sum\u0119 zobowi\u0105za\u0144 obejmuj\u0105cych kredyty, po\u017cyczki, d\u0142u\u017cne papierywarto\u015bciowe. | ||
\u00a0 | Na dzie\u0144 | Na dzie\u0144 |
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
a) Zobowi\u0105zania og\u00f3\u0142em | 3 628 | 5 238 |
b) Minus: \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | -25 092 | -2 165 |
c) Zad\u0142u\u017cenie netto (a+b) | - | 3 073 |
d) Kapita\u0142 w\u0142asny og\u00f3\u0142em | 96 639 | 28 194 |
e) Kapita\u0142 og\u00f3\u0142em (c+d) | 96 639 | 31 267 |
Wska\u017anik zad\u0142u\u017cenia | 0,00% | 9,83% |
\u00a037. SKUTKI INFLACJIORAZ WOJNY NA UKRAINIE
Dnia 1 lipca 2023 roku na terenie Polski zosta\u0142 zniesiony stan zagro\u017cenia epidemicznego spowodowany zaka\u017ceniem wirusem
SARS-CoV-2.
W zwi\u0105zku z sytuacj\u0105 polityczno\u2013gospodarcz\u0105 na terytorium Ukrainy, Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki na bie\u017c\u0105co analizuje jej wp\u0142yw na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Sp\u00f3\u0142ki. Na dzie\u0144 publikacji sprawozdania finansowego nie stwierdzono istotnego wp\u0142ywu wojny w Ukrainie na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej oraz ca\u0142ej Grupy Kapita\u0142owej.
38. ZDARZENIA PO DACIE BILANSUPo dniu bilansowym w lutym 2024 roku Emitent jako po\u017cyczkodawca udzieli\u0142 sp\u00f3\u0142ce Optigis S.A. po\u017cyczki na kwot\u0119 6 000 tys. PLN
z terminem sp\u0142aty na dzie\u0144 22 luty 2027 roku, z mo\u017cliwo\u015bci\u0105 wcze\u015bniejszej sp\u0142aty, na sfinansowanie przez Optigis S.A. zakupu udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Telematcis Technologies Sp. z o.o. oraz obligacji wyemitowanych przez t\u0119 sp\u00f3\u0142k\u0119. Transakcja nabycia udzia\u0142\u00f3w zosta\u0142a sfinalizowana przez Optigis S.A. w lutym 2024 roku.
Po dniu bilansowym Emitent za\u0142o\u017cy\u0142 wsp\u00f3lnie z podmiotem Socommerce Sp. z o.o sp\u00f3\u0142k\u0119 pod nazw\u0105 Deccore Sp. z o.o. z siedzib\u0105
w Warszawie, w kt\u00f3rej Magna Polonia S.A. aktualnie posiada 49 udzia\u0142\u00f3w o warto\u015bci nominalnej 50 PLN ka\u017cdy, o \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 2 tys. PLN, stanowi\u0105cych 35,25% kapita\u0142u zak\u0142adowego sp\u00f3\u0142ki, pokrytych w ca\u0142o\u015bci wk\u0142adem pieni\u0119\u017cnym o warto\u015bci 800 tys. PLN. Sp\u00f3\u0142ka Deccore Sp. z o.o. zosta\u0142a za\u0142o\u017cona w celu realizacji wsp\u00f3lnego z Socommerce Sp. z o.o. projektu polegaj\u0105cego na utworzeniu oraz rozwoju innowacyjnej platformy sprzeda\u017cowej przeznaczonej dla klient\u00f3w, architekt\u00f3w oraz producent\u00f3w element\u00f3w wyko\u0144czeniowych.
W marcu 2024 roku Emitent jako po\u017cyczkodawca udzieli\u0142 sp\u00f3\u0142ce Global Gate Sp. z o.o. po\u017cyczki na kwot\u0119 700 tys. PLN z terminem sp\u0142aty na dzie\u0144 31 grudnia 2024 roku, z mo\u017cliwo\u015bci\u0105 wcze\u015bniejszej sp\u0142aty.
W marcu 2024 roku Emitent jako po\u017cyczkodawca udzieli\u0142 sp\u00f3\u0142ce Sebax Sp. z o.o. po\u017cyczki na kwot\u0119 2 000 tys. PLN z terminem sp\u0142aty na dzie\u0144 19 marca 2025 roku, z mo\u017cliwo\u015bci\u0105 wcze\u015bniejszej sp\u0142aty.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNotesAndOtherExplanatoryInformationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A5943c00dc41f41cdb068c5693c07d1eb_3": { "value": "Zysk/strata podstawowa na jedn\u0105 akcj\u0119 obliczona zosta\u0142a jako iloraz zysku/straty netto przypadaj\u0105cej na akcjonariuszy Sp\u00f3\u0142ki przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 wyemitowanych akcji wyst\u0119puj\u0105cych w ci\u0105gu roku obrotowego. \u015arednia wa\u017cona liczba akcji w okresie bie\u017c\u0105cym oraz w okresie por\u00f3wnawczym wynosi\u0142a 13 921 975.
Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa na jedn\u0105 akcj\u0119 zosta\u0142a obliczona jako iloraz kapita\u0142u w\u0142asnego przypadaj\u0105cego na akcjonariuszy Jednostki Dominuj\u0105cej przez liczb\u0119 akcji.
Wybrane dane finansowe prezentowane w sprawozdaniu finansowym przeliczono na walut\u0119 EUR w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:
\uf02dpozycje dotycz\u0105ce Sprawozdania z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w oraz Sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych przeliczono wed\u0142ug kursu stanowi\u0105cego \u015bredni\u0105 arytmetyczn\u0105 \u015brednich kurs\u00f3w og\u0142aszanych przez NBP obowi\u0105zuj\u0105cych na ostatni dzie\u0144 ka\u017cdego miesi\u0105ca w okresie sprawozdawczym; kurs ten wyni\u00f3s\u0142 w okresie bie\u017c\u0105cym - 4, 5284 PLN, a w okresie por\u00f3wnawczym - 4,6883 PLN,
\uf02dpozycje bilansowe przeliczono wed\u0142ug \u015bredniego kursu og\u0142aszanego przez NBP obowi\u0105zuj\u0105cego na dzie\u0144 bilansowy; kurs ten wyni\u00f3s\u0142 na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku \u2013 4,3480 PLN; na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku - 4,6899 PLN.
2. CZAS TRWANIA JEDNOSTKI DOMINUJ\u0104CEJ
Sp\u00f3\u0142ka zosta\u0142a utworzona na czas nieoznaczony.
\u00a0
Niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej zatwierdzonymi do stosowania w Unii Europejskiej (\u201eMSSF\u201d), obowi\u0105zuj\u0105cymi dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 po 1 stycznia 2023 roku oraz z Rozporz\u0105dzeniem Ministra Finans\u00f3w z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bie\u017c\u0105cych i okresowych przekazywanych przez emitent\u00f3w papier\u00f3w warto\u015bciowych oraz warunk\u00f3w uznawania za r\u00f3wnowa\u017cne informacji wymaganych przepisami prawa pa\u0144stwa nieb\u0119d\u0105cego pa\u0144stwem cz\u0142onkowskim (Dz. U. 2018 r. poz.757).
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy winno by\u0107 czytane \u0142\u0105cznie ze sprawozdaniem finansowym Emitenta zatwierdzonym do publikacji przez Zarz\u0105d i opublikowanym tego samego dnia, co skonsolidowane sprawozdanie finansowe, celem uzyskania pe\u0142nej informacji o sytuacji maj\u0105tkowej i finansowej Grupy na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku oraz o wyniku finansowym za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej zatwierdzonymi przez Uni\u0119 Europejsk\u0105.
11. PODSTAWA SPORZ\u0104DZENIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO I SPRAWOZDANIA EMITENTA
Niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej zatwierdzonymi do stosowania w Unii Europejskiej (MSSF).
Sprawozdanie finansowe jest sporz\u0105dzone zgodnie z koncepcj\u0105 kosztu historycznego, za wyj\u0105tkiem aktualizacji wyceny niekt\u00f3rych aktyw\u00f3w finansowych. Przy sporz\u0105dzaniu niniejszego sprawozdania finansowego przestrzegano tych samych zasad rachunkowo\u015bci i metod obliczeniowych, co w ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok obrotowy zako\u0144czony 31 grudnia 2022 roku, za wyj\u0105tkiem nowych standard\u00f3w rachunkowo\u015bci stosowanych od dnia 1 stycznia 2023 roku.
ZASADY KONSOLIDACJI W GRUPIE KAPITA\u0141OWEJ MAGNA POLONIAPrzy sporz\u0105dzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego zastosowano nast\u0119puj\u0105ce procedury organizacyjne:
a)Jednostka Dominuj\u0105ca okre\u015bli\u0142a sk\u0142ad i struktur\u0119 Grupy Kapita\u0142owej na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku,
b)jednostki powi\u0105zane spe\u0142niaj\u0105ce warunki konsolidacji podlega\u0142y w\u0142\u0105czeniu do skonsolidowanego sprawozdania finansowego od dnia obj\u0119cia kontroli,
c)jednostki powi\u0105zane stosuj\u0105 zasady rachunkowo\u015bci nie odbiegaj\u0105ce w spos\u00f3b istotny od zasad rachunkowo\u015bci obowi\u0105zuj\u0105cych w Jednostce Dominuj\u0105cej,
d)skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporz\u0105dzone zosta\u0142o na dzie\u0144 bilansowy, za okres okre\u015blony dla sprawozdania jednostkowego Jednostki Dominuj\u0105cej,
e)jednostki zale\u017cne, konsolidowane metod\u0105 pe\u0142n\u0105 dokona\u0142y uzgodnie\u0144 wzajemnych transakcji okresu sprawozdawczego oraz wzajemnych rozrachunk\u00f3w z podmiotem dominuj\u0105cym na dzie\u0144 bilansowy.
Przy sporz\u0105dzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapita\u0142owej Magna Polonia zastosowano nast\u0119puj\u0105ce procedury merytoryczne:
a)dane jednostek zale\u017cnych uj\u0119to w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym metod\u0105 pe\u0142n\u0105, polegaj\u0105c\u0105 na sumowaniu odpowiednich pozycji sprawozdania tych jednostek z danymi sprawozdania Jednostki Dominuj\u0105cej, bez wzgl\u0119du na procentowy udzia\u0142 jednostki dominuj\u0105cej we w\u0142asno\u015bci ka\u017cdej z jednostek zale\u017cnych oraz dokonanie odpowiednich wy\u0142\u0105cze\u0144 i korekt konsolidacyjnych,
b) korekty konsolidacyjne obejmowa\u0142y:
-wy\u0142\u0105czenie obrot\u00f3w z operacji dokonanych w okresie sprawozdawczym mi\u0119dzy jednostkami powi\u0105zanymi obj\u0119tymi konsolidacj\u0105 metod\u0105 pe\u0142n\u0105 (w ca\u0142o\u015bci),
-wy\u0142\u0105czenie wzajemnych nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144 z wszelkich tytu\u0142\u00f3w,
-wy\u0142\u0105czenie ze skonsolidowanych aktyw\u00f3w warto\u015bci udzia\u0142\u00f3w w jednostkach zale\u017cnych i wsp\u00f3\u0142zale\u017cnych, kt\u00f3re nie podlega\u0142y konsolidacji na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku,
-wy\u0142\u0105czenie ze skonsolidowanych kapita\u0142\u00f3w warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w netto jednostek zale\u017cnych na dzie\u0144 przej\u0119cia kontroli przez podmiot Dominuj\u0105cy oraz cz\u0119\u015bci niewyp\u0142aconych zysk\u00f3w jednostek zale\u017cnych przypadaj\u0105cych za okres od dnia obj\u0119cia kontroli do dnia 31 grudnia 2023 roku na udzia\u0142owc\u00f3w mniejszo\u015bciowych,
-wy\u0142\u0105czenie ze skonsolidowanych kapita\u0142\u00f3w warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w netto jednostek wsp\u00f3\u0142zale\u017cnych na dzie\u0144 przej\u0119cia kontroli przez podmiot dominuj\u0105cy oraz cz\u0119\u015bci niewyp\u0142aconych zysk\u00f3w jednostek zale\u017cnych przypadaj\u0105cych za okres od dnia obj\u0119cia kontroli do dnia 31 grudnia 2023 roku na udzia\u0142owc\u00f3w mniejszo\u015bciowych w warto\u015bci procentowego udzia\u0142u jednostki dominuj\u0105cej w jednostce wsp\u00f3\u0142zale\u017cnej,
-wyodr\u0119bnienie w pasywach skonsolidowanego bilansu kapita\u0142u udzia\u0142owc\u00f3w nie sprawuj\u0105cych kontroli, stanowi\u0105cego warto\u015b\u0107 udzia\u0142u w kapitale w\u0142asnym poszczeg\u00f3lnych jednostek zale\u017cnych przypadaj\u0105cego na udzia\u0142owc\u00f3w nie sprawuj\u0105cych kontroli,
-oszacowanie warto\u015bci firmy na dzie\u0144 przej\u0119cia kontroli przez podmiot dominuj\u0105cy.
Jednostki zale\u017cne to takie jednostki, w odniesieniu do kt\u00f3rych Jednostka Dominuj\u0105ca ma zdolno\u015b\u0107 kierowania ich polityk\u0105 finansow\u0105 i operacyjn\u0105 w celu uzyskania korzy\u015bci z ich dzia\u0142alno\u015bci. Wi\u0105\u017ce si\u0119 to m.in. z posiadaniem wi\u0119kszo\u015bci og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w w organach stanowi\u0105cych tych jednostek. Przy dokonywaniu oceny, czy wyst\u0119puje kontrola w danej jednostce, uwzgl\u0119dnia si\u0119 tak\u017ce istnienie oraz wp\u0142yw potencjalnych praw g\u0142osu, kt\u00f3re w danej chwili mo\u017cna zrealizowa\u0107 lub zamieni\u0107.
Za warto\u015bci niematerialne uznaje si\u0119 mo\u017cliwe do zidentyfikowania niepieni\u0119\u017cne sk\u0142adniki aktyw\u00f3w, nieposiadaj\u0105ce postaci fizycznej. W szczeg\u00f3lno\u015bci do warto\u015bci niematerialnych zalicza si\u0119 nabyte oprogramowanie komputerowe, relacje z klientami, nabyte prawa maj\u0105tkowe takie jak autorskie prawa maj\u0105tkowe, licencje, koncesje, zezwolenia na dzia\u0142alno\u015b\u0107 telekomunikacyjn\u0105. Warto\u015bci niematerialne wycenia si\u0119 w cenie nabycia pomniejszonej o skumulowan\u0105 kwot\u0119 odpis\u00f3w amortyzacyjnych i skumulowan\u0105 kwot\u0119 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci. Odpis\u00f3w amortyzacyjnych dokonuje si\u0119 metod\u0105 liniow\u0105, przez okres przewidywanego u\u017cytkowania przyjmuj\u0105c, \u017ce dla nabytych warto\u015bci niematerialnych okres ten wynosi przeci\u0119tnie od 2 do 10 lat. Amortyzacj\u0119 rozpoczyna si\u0119, gdy sk\u0142adnik jest dost\u0119pny do u\u017cytkowania. Warto\u015bci niematerialne i prawne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania nie s\u0105 amortyzowane i podlegaj\u0105 testom na utrat\u0119 warto\u015bci na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy.
Warto\u015b\u0107 firmy stanowi nadwy\u017cka kosztu przej\u0119cia nad warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 udzia\u0142u Jednostki Dominuj\u0105cej w mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktywach netto jednostki zale\u017cnej. Rozpoznana warto\u015b\u0107 firmy podlega corocznym testom na utrat\u0119 warto\u015bci
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e to \u015brodki trwa\u0142e:
-kt\u00f3re s\u0105 utrzymywane przez jednostk\u0119 w celu wykorzystywania ich w celach administracyjnych,
-kt\u00f3rym towarzyszy oczekiwanie, i\u017c b\u0119d\u0105 wykorzystywane przez czas d\u0142u\u017cszy ni\u017c jeden rok.
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e u\u017cytkowane dla cel\u00f3w administracyjnych wykazywane s\u0105 wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonego w kolejnych okresach o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci. Nie dokonuje si\u0119 odpis\u00f3w amortyzacyjnych od grunt\u00f3w oraz \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie.
Do amortyzacji wszystkich rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych stosuje si\u0119 metod\u0119 amortyzacji liniowej. Przy ustalaniu okresu amortyzacji i rocznej stawki amortyzacyjnej dla rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych uwzgl\u0119dnia si\u0119 szacowany okres u\u017cytkowania danego \u015brodka trwa\u0142ego oraz jego warto\u015b\u0107 rezydualn\u0105 po okresie ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci. Amortyzacj\u0119 rozpoczyna si\u0119, gdy sk\u0142adnik jest dost\u0119pny do u\u017cytkowania.
Uj\u0119te w ewidencji ksi\u0119gowej rzeczowe aktywa trwa\u0142e amortyzowane s\u0105 przy zastosowaniu stawek amortyzacyjnych wynikaj\u0105cych z szacowanego okresu u\u017cytkowania, kt\u00f3ry dla poszczeg\u00f3lnych grup wynosi:
-budynki od 5 do 20 lat,
-inwestycje w obcych \u015brodkach trwa\u0142ych 5 lat,
-sie\u0107 telekomunikacyjna od 15 do 40 lat,
-maszyny i urz\u0105dzenia techniczne od 3 do 5 lat,
-\u015brodki transportu od 3 do 4 lat,
-inne \u015brodki trwa\u0142e - od 2 do 10 lat.
Inwestycje w obcych \u015brodkach trwa\u0142ych s\u0105 wykazywane w grupie grunt\u00f3w, budynk\u00f3w i budowli. S\u0105 to aktywowane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 wydatki poniesione na dostosowanie wynajmowanych pomieszcze\u0144 biurowych do wymog\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki.
Na dzie\u0144 bilansowy przeprowadza si\u0119 test na utrat\u0119 warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. W przypadku stwierdzenia zaistnienia przes\u0142anek do wyst\u0105pienia trwa\u0142ej utraty warto\u015bci ustala si\u0119 i ujmuje ewentualne odpisy aktualizuj\u0105ce do wysoko\u015bci warto\u015bci odzyskiwalnej rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.
Poprawno\u015b\u0107 stosowanych okres\u00f3w u\u017cytkowania, metod amortyzacji oraz warto\u015bci rezydualnych rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych (je\u015bli jest istotna) jest przez Grup\u0119 corocznie weryfikowana.
Grupa kwalifikuje umowy leasingu jako umowy leasingu finansowego, na mocy kt\u00f3rych nast\u0119puje przeniesienie na sp\u00f3\u0142ki Grupy zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i po\u017cytk\u00f3w wynikaj\u0105cych z posiadania aktyw\u00f3w. Okre\u015blenie czy umowa jest lub zawiera leasing zale\u017cy od tre\u015bci umowy w momencie jej zawarcia, wskazuj\u0105cej na to, czy realizacja umowy zale\u017cy od wykorzystania konkretnego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub czy umowa daje efektywne prawo u\u017cywania konkretnego aktywa.
Aktywa u\u017cytkowane na podstawie leasingu finansowego zaliczane s\u0105 do maj\u0105tku sp\u00f3\u0142ek Grupy i amortyzowane zgodnie z okresem ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci danego sk\u0142adnika maj\u0105tku.
Grupa ujmuje leasing finansowy jako zobowi\u0105zania i aktywa na dzie\u0144 rozpocz\u0119cia u\u017cytkowania w kwotach r\u00f3wnych warto\u015bci godziwej przedmiotu leasingu, ustalonej na dzie\u0144 rozpocz\u0119cia leasingu.
Op\u0142aty leasingowe s\u0105 ujmowane w sprawozdaniu w cz\u0119\u015bci kapita\u0142owej jako zmniejszaj\u0105ce saldo zobowi\u0105zania i w cz\u0119\u015bci odsetkowej odnoszone w koszty finansowe.
W przypadku braku pewno\u015bci, co do przej\u015bcia przedmiotu leasingu na w\u0142asno\u015b\u0107 leasingobiorcy, okresem amortyzacji jest kr\u00f3tszy z okres\u00f3w: leasingu lub u\u017cytkowania.
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych oraz wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach
Jednostka stowarzyszona to podmiot, na kt\u00f3ry Grupa wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw. Znacz\u0105cy wp\u0142yw jest to zdolno\u015b\u0107 do uczestniczenia w podejmowaniu decyzji z zakresu polityki finansowej i operacyjnej prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej, nie oznacza on jednak sprawowania kontroli b\u0105d\u017a wsp\u00f3\u0142kontroli nad t\u0105 polityk\u0105. Wyniki, aktywa i zobowi\u0105zania jednostek stowarzyszonych i wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 uj\u0119to w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci, z\u00a0wyj\u0105tkiem przypadk\u00f3w, gdy inwestycja lub jej cz\u0119\u015b\u0107 zosta\u0142a sklasyfikowana jako przeznaczona do sprzeda\u017cy; w\u00f3wczas rozlicza si\u0119 j\u0105 zgodnie z MSSF 5. Zgodnie z metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci inwestycj\u0119 w jednostce stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciu ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej wed\u0142ug kosztu, a nast\u0119pnie koryguje w celu uwzgl\u0119dnienia udzia\u0142u Grupy w wyniku finansowym i innych ca\u0142kowitych dochodach jednostki stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia. Je\u017celi udzia\u0142 Grupy w stratach jednostki stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia przekracza warto\u015b\u0107 jej udzia\u0142\u00f3w w tym podmiocie (z uwzgl\u0119dnieniem udzia\u0142\u00f3w d\u0142ugoterminowych, stanowi\u0105cych zasadniczo cz\u0119\u015b\u0107 inwestycji netto Grupy w jednostk\u0119 stowarzyszon\u0105 lub wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cie), Grupa zaprzestaje ujmowania swojego udzia\u0142u w dalszych stratach. Dodatkowe straty ujmuje si\u0119 wy\u0142\u0105cznie w zakresie odpowiadaj\u0105cym prawnym lub zwyczajowym zobowi\u0105zaniom przyj\u0119tym przez Grup\u0119 lub p\u0142atno\u015bciom wykonanym w imieniu jednostki stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia.
Inwestycj\u0119 w jednostce stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciu rozlicza si\u0119 metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci od dnia, w kt\u00f3rym dany podmiot uzyska\u0142 status wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia lub jednostki stowarzyszonej. W dniu dokonania inwestycji w jednostk\u0119 stowarzyszon\u0105 lub we wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cie kwot\u0119, o jak\u0105 koszty inwestycji przekraczaj\u0105 warto\u015b\u0107 udzia\u0142u Grupy w warto\u015bci godziwej netto mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 tego podmiotu, ujmuje si\u0119 jako warto\u015b\u0107 firmy i w\u0142\u0105cza warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 tej inwestycji. Kwot\u0119, o jak\u0105 udzia\u0142 Grupy w warto\u015bci godziwej netto w mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktywach i zobowi\u0105zaniach przekracza koszty inwestycji po przeszacowaniu, ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w wyniku finansowym w okresie, w kt\u00f3rym dokonano tej inwestycji.
Przy ocenie konieczno\u015bci uj\u0119cia utraty warto\u015bci inwestycji Grupy w jednostce stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciu stosuje si\u0119 wymogi MSR 28. W razie potrzeby ca\u0142o\u015b\u0107 kwoty bilansowej inwestycji (wraz z warto\u015bci\u0105 firmy) testuje si\u0119 na utrat\u0119 warto\u015bci zgodnie z MSR 36 \u201eUtrata warto\u015bci aktyw\u00f3w\u201d jako pojedynczy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, por\u00f3wnuj\u0105c jego warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 (wy\u017csz\u0105 z dw\u00f3ch kwot: warto\u015bci u\u017cytkowej i warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty zbycia) z warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105. Uj\u0119ta strata warto\u015bci stanowi cz\u0119\u015b\u0107 warto\u015bci bilansowej inwestycji. Odwr\u00f3cenie tej utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119 zgodnie z MSR 36 w stopniu odpowiadaj\u0105cym p\u00f3\u017aniejszemu zwi\u0119kszeniu warto\u015bci odzyskiwalnej inwestycji.
Grupa zaprzestaje stosowania metody praw w\u0142asno\u015bci w dniu, w kt\u00f3rym dana inwestycja przestaje by\u0107 jej jednostk\u0105 stowarzyszon\u0105 lub wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciem, lub kiedy zostaje sklasyfikowana jako przeznaczona do sprzeda\u017cy.
Zgodnie z MSSF 9 Grupa stosuje model oceny utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3ry opiera si\u0119 na koncepcji strat oczekiwanych, a nie strat poniesionych.- Po\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci w\u0142asne
To nieb\u0119d\u0105ce instrumentami pochodnymi aktywa finansowe o ustalonych lub mo\u017cliwych do ustalenia p\u0142atno\u015bciach, nienotowane na aktywnym rynku. Powstaj\u0105 w\u00f3wczas, gdy Grupa wydaje \u015brodki pieni\u0119\u017cne, dostarcza towary lub us\u0142ugi bezpo\u015brednio d\u0142u\u017cnikowi, nie maj\u0105c intencji zaklasyfikowania tych nale\u017cno\u015bci do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, przeznaczonych do obrotu, dost\u0119pnych do sprzeda\u017cy lub przeznaczonych do sprzeda\u017cy.
- Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo wed\u0142ug warto\u015bci godziwej. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu nale\u017cno\u015bci te wycenia si\u0119 w wysoko\u015bci zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, z uwzgl\u0119dnieniem odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, z wyj\u0105tkiem nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowych, gdzie uj\u0119cie odsetek by\u0142oby nieistotne. Odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci dokonuje si\u0119, gdy istniej\u0105 obiektywne dowody na to, \u017ce jednostka nie b\u0119dzie w stanie otrzyma\u0107 wszystkich nale\u017cnych kwot.
- Po\u017cyczki udzielone wycenia si\u0119 w zamortyzowanym koszcie. Je\u017celi po\u017cyczki nie maj\u0105 ustalonego terminu wymagalno\u015bci lub z innych przyczyn nie ma mo\u017cliwo\u015bci wyznaczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w celu wyliczenia zamortyzowanego kosztu na dzie\u0144 bilansowy, w\u00f3wczas wyceny dokonuje si\u0119 powi\u0119kszaj\u0105c kwot\u0119 po\u017cyczki, pozostaj\u0105cej do sp\u0142aty na dzie\u0144 bilansowy, o nale\u017cne odsetki wyliczone przy zastosowaniu nominalnej stopyprocentowej.
- Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci- w pozycji pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci Grupa prezentuje g\u0142\u00f3wnie nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u depozyt\u00f3w, kaucji, nale\u017cno\u015bci bud\u017cetowe, rozliczenia mi\u0119dzyokresowe oraz nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u udzielonych zaliczek pracownikom oraz kontrahentom.
Czynne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w dokonywane s\u0105 w odniesieniu do poniesionych koszt\u00f3w dotycz\u0105cych przysz\u0142ych okres\u00f3w sprawozdawczych. Odpisy czynnych rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych koszt\u00f3w nast\u0119puj\u0105 proporcjonalnie do up\u0142ywu czasu. Czas i spos\u00f3b rozliczenia jest uzasadniony charakterem rozliczanych koszt\u00f3w, z zachowaniem zasady ostro\u017cnej wyceny.
Dzie\u0144 uj\u0119cia aktyw\u00f3w finansowych
Aktywa finansowe uznaje si\u0119 za nabyte w momencie zawarcia przez jednostk\u0119 kontraktu b\u0119d\u0105cego instrumentem finansowym. Wprowadza si\u0119 je do ksi\u0105g pod dat\u0105 zawarcia kontraktu bez wzgl\u0119du na przewidziany w umowie termin rozliczenia transakcji z wyj\u0105tkiem instrument\u00f3w nabywanych na rynku regulowanym, kt\u00f3re wprowadza si\u0119 pod dat\u0105 rozliczenia transakcji. W przypadku instrument\u00f3w finansowych nabywanych na rynku regulowanym uj\u0119cie w ksi\u0119gach nast\u0119puje na dzie\u0144 rozliczenia transakcji.
Aktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy
Aktywa trwa\u0142e i grupy aktyw\u00f3w do zbycia klasyfikuje si\u0119 jako przeznaczone do sprzeda\u017cy, je\u015bli ich warto\u015b\u0107 bilansowa zostanie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzeda\u017cy ni\u017c w wyniku ich dalszego u\u017cytkowania. Warunek ten uznaje si\u0119 za spe\u0142niony wy\u0142\u0105cznie w\u00f3wczas, gdy wyst\u0105pienie transakcji sprzeda\u017cy jest bardzo prawdopodobne, a sk\u0142adnik aktyw\u00f3w (lub grupa do zbycia) jest dost\u0119pny do natychmiastowej sprzeda\u017cy w swoim obecnym stanie. Klasyfikacja sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jako przeznaczonego do zbycia zak\u0142ada zamiar kierownictwa sp\u00f3\u0142ki do dokonania transakcji sprzeda\u017cy w ci\u0105gu roku od momentu zmiany klasyfikacji.
Aktywa trwa\u0142e (i grupy do zbycia) sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy wycenia si\u0119 po ni\u017cszej spo\u015br\u00f3d dw\u00f3ch warto\u015bci: pierwotnej warto\u015bci bilansowej lub warto\u015bci godziwej, pomniejszonej o koszty zwi\u0105zane ze sprzeda\u017c\u0105. W sprawozdaniu z sytuacji finansowej aktywa przeznaczone do zbycia (lub grupa do zbycia) prezentowana jest w osobnej pozycji aktyw\u00f3w obrotowych. Je\u017celi z grup\u0105 do zbycia zwi\u0105zane s\u0105 zobowi\u0105zania jakie b\u0119d\u0105 przekazane w transakcji sprzeda\u017cy \u0142\u0105cznie z grup\u0105 do zbycia, zobowi\u0105zania te prezentowane s\u0105 jako osobna pozycja zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych.
Nieruchomo\u015bci inwestycyjne
Na warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 nieruchomo\u015bci inwestycyjnej sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 wszystkie koszty poniesione w celu nabycia nieruchomo\u015bci inwestycyjnej oraz te, kt\u00f3re zosta\u0142y poniesione w p\u00f3\u017aniejszym okresie w celu powi\u0119kszenia, zamiany cz\u0119\u015bci nieruchomo\u015bci lub jej utrzymania.\u00a0Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu Grupa wycenia nieruchomo\u015b\u0107 nie rzadziej ni\u017c na dzie\u0144 bilansowy z zastosowaniem modelu warto\u015bci godziwej.
Sk\u0142adniki zapas\u00f3w wycenia si\u0119 w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia, nie wy\u017cszej od mo\u017cliwej do uzyskania ceny sprzeda\u017cy netto. Cena nabycia obejmuje cen\u0119 zakupu powi\u0119kszon\u0105 o koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z zakupem i przystosowaniem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do stanu zdatnego do u\u017cywania lub wprowadzenia do obrotu. Rozch\u00f3d zapas\u00f3w wyceniany jest przy u\u017cyciu metody pierwsze wesz\u0142o, pierwsze wysz\u0142o.
Na dzie\u0144 bilansowy warto\u015b\u0107 stanu ko\u0144cowego zapas\u00f3w wycenia si\u0119 wed\u0142ug cen nabycia nie wy\u017cszych od ich ceny sprzeda\u017cy netto. Aktualizacji warto\u015bci zapas\u00f3w dokonuje si\u0119 na podstawie weryfikacji warto\u015bci u\u017cytkowej i handlowej przeprowadzanej na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego. Je\u017celi zapasy utraci\u0142y swoj\u0105 warto\u015b\u0107 u\u017cytkow\u0105 lub handlow\u0105, ich wycena jest obni\u017cana do poziomu cen sprzeda\u017cy netto mo\u017cliwych do uzyskania. Skutki takiego zmniejszenia warto\u015bci odnosi si\u0119 w ci\u0119\u017car pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych. Je\u017celi nie jest mo\u017cliwe ustalenie cen sprzeda\u017cy netto danego sk\u0142adnika zapas\u00f3w, ustala si\u0119 w inny spos\u00f3b jego warto\u015b\u0107 godziw\u0105 na dzie\u0144bilansowy.
Zobowi\u0105zania finansowe ujmowane s\u0105 pocz\u0105tkowo w warto\u015bci godziwej, pomniejszonej o bezpo\u015brednie koszty transakcyjne. Na dzie\u0144 bilansowy wyceny dokonuje si\u0119 w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej. Metoda efektywnej stopy procentowej s\u0142u\u017cy do obliczania zamortyzowanego kosztu zobowi\u0105zania i do alokowania koszt\u00f3w odsetkowych w odpowiednim okresie.
Do zobowi\u0105za\u0144 finansowych Grupa zalicza g\u0142\u00f3wnie:
-zobowi\u0105zania z tytu\u0142u po\u017cyczek,
-zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych,
-zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego.
Ze wzgl\u0119du na kr\u00f3tki okres trwania, za warto\u015b\u0107 godziw\u0105 zobowi\u0105za\u0144 handlowych uznaje si\u0119 zazwyczaj warto\u015b\u0107 nominaln\u0105, kt\u00f3ra jest r\u00f3wnie\u017c zamortyzowanym kosztem takich pozycji na dzie\u0144 bilansowy.
Rezerwy tworzone s\u0105, gdy na Grupie ci\u0105\u017cy obecny, prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowi\u0105zek wynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych i prawdopodobne jest, \u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku spowoduje konieczno\u015b\u0107 wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne oraz mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego szacunku kwoty tego obowi\u0105zku.
Rezerwy tworzy si\u0119 w szczeg\u00f3lno\u015bci z nast\u0119puj\u0105cych tytu\u0142\u00f3w (je\u017celi spe\u0142nione s\u0105 wy\u017cej wymienione warunki ujmowania rezerw):
-skutki tocz\u0105cych si\u0119 spraw spornych, w tym s\u0105dowych,
-udzielone gwarancje, por\u0119czenia,
-przysz\u0142e \u015bwiadczenia na rzecz pracownik\u00f3w,
-koszty sporz\u0105dzenia i badania sprawozdania finansowego.
Rezerwy tworzy si\u0119 w wysoko\u015bci stanowi\u0105cej najbardziej w\u0142a\u015bciwy szacunek nak\u0142ad\u00f3w niezb\u0119dnych do wype\u0142nienia obecnego obowi\u0105zku na dzie\u0144 bilansowy. Je\u017celi skutek zmian warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie jest istotny, kwota rezerwy odpowiada bie\u017c\u0105cej warto\u015bci nak\u0142ad\u00f3w, kt\u00f3re wed\u0142ug oczekiwa\u0144 b\u0119d\u0105 niezb\u0119dne do wype\u0142nienia obowi\u0105zku.
Rezerwa na sporz\u0105dzenie i badanie sprawozdania finansowego, a tak\u017ce rezerwa na koszty niezafakturowane prezentowana jest w pozycji zobowi\u0105za\u0144 handlowych i pozosta\u0142ych.
Kapita\u0142 w\u0142asny stanowi\u0105:
- kapita\u0142 podstawowy (akcyjny), wykazany w warto\u015bci nominalnej, z uwzgl\u0119dnieniem przeszacowania z tytu\u0142u hiperinflacji,-pozosta\u0142e kapita\u0142y obejmuj\u0105ce: kapita\u0142 z aktualizacji wyceny, kapita\u0142 zapasowy tworzony jest z nadwy\u017cki ceny emisyjnej nad cen\u0105 nominaln\u0105 wyemitowanych akcji, kapita\u0142 zapasowy,
-zyski zatrzymane, obejmuj\u0105ce niepodzielony zysk lub niepokryt\u0105 strat\u0119 z lat ubieg\u0142ych, oraz wynik finansowy bie\u017c\u0105cego okresu obrotowego.
P\u0142atno\u015b\u0107 w formie akcji
P\u0142atno\u015bci w formie akcji rozliczane w instrumentach kapita\u0142owych na rzecz pracownik\u00f3w i innych os\u00f3b \u015bwiadcz\u0105cych podobne us\u0142ugi wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w kapita\u0142owych na dzie\u0144 ich przyznania. Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce okre\u015blenia warto\u015bci godziwej p\u0142atno\u015bci w formie akcji rozliczanych w instrumentach kapita\u0142owych okre\u015blono w sprawozdaniu z dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej Magna Polonia.
Je\u015bli jednostka naby\u0142a w\u0142asne instrumenty kapita\u0142owe, to instrumenty te (nabyte udzia\u0142y/akcje w\u0142asne) odejmuje si\u0119 od kapita\u0142u w\u0142asnego. Nabycie, sprzeda\u017c, emisja lub unicestwienie w\u0142asnych instrument\u00f3w kapita\u0142owych przez jednostk\u0119 nie powoduje uj\u0119cia w wyniku finansowym jednostki \u017cadnych zysk\u00f3w lub strat. Takie udzia\u0142y/akcje w\u0142asne mog\u0105 by\u0107 nabyte i zatrzymane przez jednostk\u0119 lub inn\u0105 jednostk\u0119 b\u0119d\u0105c\u0105 cz\u0142onkiem skonsolidowanej grupy. Kwoty zap\u0142acone lub otrzymane ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym.
\u015arodki pieni\u0119\u017cne
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty obejmuj\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne w kasie, depozyty bankowe p\u0142atne na \u017c\u0105danie, inne kr\u00f3tkoterminowe inwestycje z pierwotnym terminem wymagalno\u015bci do trzech miesi\u0119cy od dnia ich za\u0142o\u017cenia, otrzymania, nabycia lub wystawienia oraz o du\u017cej p\u0142ynno\u015bci.
Przeliczanie pozycji w walucie obcej na walut\u0119 funkcjonaln\u0105
Na dzie\u0144 bilansowy wyra\u017cone w walucie obcej pozycje pieni\u0119\u017cne przelicza si\u0119 przy zastosowaniu kursu zamkni\u0119cia tj. po \u015brednim kursie NBP ustalonym dla danej waluty walu dzie\u0144 bilansowy, odnosz\u0105c r\u00f3\u017cnice kursowe na przychody lub koszty finansowe.
Zaprezentowane w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w przychody ze sprzeda\u017cy wykazano w oparciu o zaliczone do odpowiednich okres\u00f3w sprawozdawczych wielko\u015bci sprzeda\u017cy ustalonej na podstawie wystawionych faktur potwierdzonych przez odbiorc\u00f3w. Sprzeda\u017c wykazano w warto\u015bci netto, to jest po potr\u0105ceniu podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug.
Grupa ujmuje przychody stosuj\u0105c tzw. Model Pi\u0119ciu Krok\u00f3w przewidziany w MSSF 15. Do przychod\u00f3w zalicza si\u0119 jedynie otrzymane lub nale\u017cne kwoty r\u00f3wne cenom transakcyjnym, jakie przypadaj\u0105 danej Sp\u00f3\u0142ce po spe\u0142nieniu (lub w trakcie spe\u0142niania) zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia, polegaj\u0105cego na przekazaniu przyrzeczonego dobra lub us\u0142ugi (tj. sk\u0142adnika aktyw\u00f3w) klientowi. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, kt\u00f3re \u2013 zgodnie z oczekiwaniem Sp\u00f3\u0142ki \u2013 b\u0119dzie jej przys\u0142ugiwa\u0107 w zamian za przekazanie przyrzeczonych d\u00f3br lub us\u0142ug, pomniejszona o nale\u017cny podatek od towar\u00f3w i us\u0142ug.
Zgodnie z wymogami MSSF 15 Grupa prezentuje dodatkowe informacje dotycz\u0105ce podzia\u0142u przychod\u00f3w na: produkcje w\u0142asne i obce, g\u0142\u00f3wne kana\u0142y dystrybucji, kraj pochodzenia odbiorc\u00f3w w uj\u0119ciu geograficznym.
Przychody ze sprzeda\u017cy ujmowane s\u0105 w warto\u015bci godziwej zap\u0142at otrzymanych lub nale\u017cnych i reprezentuj\u0105 nale\u017cno\u015bci za produkty, towary i us\u0142ugi dostarczone w ramach normalnej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty, VAT i inne podatki zwi\u0105zane ze sprzeda\u017c\u0105 oraz po wyeliminowaniu przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy wewn\u0105trzgrupowej.
Przych\u00f3d ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w ujmowany jest w momencie dostarczenia towar\u00f3w i przekazania prawa w\u0142asno\u015bci.
Przych\u00f3d ze sprzeda\u017cy us\u0142ug ujmuje si\u0119 w okresie, w kt\u00f3rym \u015bwiadczono us\u0142ugi, w oparciu o stopie\u0144 zaawansowania konkretnej transakcji, okre\u015blony na podstawie stanu faktycznego wykonanych prac do ca\u0142o\u015bci us\u0142ug do wykonania.
Przychody z tytu\u0142u odsetek ujmowane s\u0105 narastaj\u0105co, w odniesieniu do g\u0142\u00f3wnej kwoty nale\u017cnej, zgodnie z metod\u0105 efektywnej stopy procentowej. Przychody z tytu\u0142u odsetek od nabywanych wierzytelno\u015bci odnoszone s\u0105 w przychody finansowe.Przychody z tytu\u0142u dywidend s\u0105 ujmowane w momencie, kiedy zostaje ustanowione prawo akcjonariuszy do otrzymania p\u0142atno\u015bci.Na koszty sprzedanych towar\u00f3w, wyrob\u00f3w gotowych i materia\u0142\u00f3w sk\u0142ada si\u0119 warto\u015b\u0107 sprzedanych w danym roku wyrob\u00f3w, us\u0142ug, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w.
Warto\u015b\u0107 wyrob\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w ustala si\u0119 na poziomie ich warto\u015bci bilansowej. Koszt \u015bwiadczonych us\u0142ug obejmuje wszystkie koszty poniesione w danym okresie daj\u0105ce si\u0119 przypisa\u0107 do danej us\u0142ugi.
Przychody i koszty finansowePrzychody finansowe obejmuj\u0105 odsetki nale\u017cne z tytu\u0142u zainwestowania przez Grup\u0119 \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, nale\u017cne dywidendy, zyski z tytu\u0142u zbycia dost\u0119pnych do sprzeda\u017cy instrument\u00f3w finansowych, zyski z tytu\u0142u zmiany warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych wycenianych przez wynik finansowy oraz zyski z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych. Przychody z tytu\u0142u odsetek wykazuje si\u0119 w wyniku finansowym okresu wed\u0142ug zasady memoria\u0142owej, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.Koszty finansowe obejmuj\u0105 koszt odsetek od udzielonego finansowania, w tym koszt odsetek od leasingu, kredyt\u00f3w i po\u017cyczek, a tak\u017ce koszty ewentualnych odsetek od transakcji handlowych oraz zaleg\u0142o\u015bci bud\u017cetowych. Odsetki od kredyt\u00f3w i po\u017cyczek kalkulowane s\u0105 przy zastosowaniu nominalnej stopy procentowej. Odsetki od zobowi\u0105zania leasingowego ustalane s\u0105 wed\u0142ug stopy procentowej wynikaj\u0105cej z umowy lub je\u017celi jej okre\u015blenie jest niemo\u017cliwe, wed\u0142ug kra\u0144cowej stopy zad\u0142u\u017cenia w\u0142a\u015bciwej dla Sp\u00f3\u0142ki.Koszty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w ujmowane s\u0105 w\u00f3wczas, gdy istnieje du\u017ce prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce kontrolowany przez jednostk\u0119 sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nie przyniesie w przysz\u0142o\u015bci w znacznej cz\u0119\u015bci lub w ca\u0142o\u015bci przewidywanych korzy\u015bci ekonomicznych.Podatek dochodowy obejmuje podatek dochodowy od os\u00f3b prawnych - cz\u0119\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 i odroczon\u0105.
Podatek bie\u017c\u0105cy wyliczany jest na podstawie wyniku podatkowego za dany rok obrotowy ustalonego zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105cymi przepisami podatkowymi przy zastosowaniu stawek podatkowych wynikaj\u0105cych z tych przepis\u00f3w. R\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy dochodem (strat\u0105) podatkow\u0105 a ksi\u0119gowym zyskiem (strat\u0105) netto powstaj\u0105 w zwi\u0105zku z r\u00f3\u017cnym momentem uj\u0119cia przychod\u00f3w i koszt\u00f3w na potrzeby prawa bilansowego i podatkowego, oraz z wy\u0142\u0105czeniem z podstawy opodatkowania pozycji przychod\u00f3w i koszt\u00f3w, kt\u00f3re nigdy nie b\u0119d\u0105 podlega\u0142y opodatkowaniu.
Podatek odroczony jest wyliczany metod\u0105 bilansow\u0105 jako podatek podlegaj\u0105cy zap\u0142aceniu lub potr\u0105ceniu w przysz\u0142o\u015bci w zwi\u0105zku z wyst\u0105pieniem r\u00f3\u017cnic pomi\u0119dzy warto\u015bciami bilansowymi aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w a odpowiadaj\u0105cymi im warto\u015bciami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Aktywa z tytu\u0142u podatku dochodowego ujmuje si\u0119, je\u017celi jest prawdopodobne, \u017ce w przysz\u0142o\u015bci osi\u0105gni\u0119ty zostanie doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry umo\u017cliwi potr\u0105cenie r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych, wykorzystanie strat podatkowych lub ulg podatkowych.
Warto\u015b\u0107 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego podlega analizie na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy, a w przypadku gdy spodziewane przysz\u0142e zyski podatkowe lub dodatnie r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe nie b\u0119d\u0105 wystarczaj\u0105ce do realizacji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub jego cz\u0119\u015bci odpowiednio obni\u017ca si\u0119 warto\u015b\u0107 lub zaprzestaje tworzenia aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego.
Segmenty dzia\u0142alno\u015bci
Zakres informacji finansowych w sprawozdawczo\u015bci dotycz\u0105cej segment\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci w Grupie okre\u015blony jest w oparciu o wymogi MSSF 8. Dzia\u0142alno\u015b\u0107 Sp\u00f3\u0142ki sumuje si\u0119 wed\u0142ug kryterium operacyjnego tj. daj\u0105cego si\u0119 wyodr\u0119bni\u0107 obszaru dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki, w ramach kt\u00f3rego nast\u0119puje \u015bwiadczenie us\u0142ug lub dostarczenie produkt\u00f3w, kt\u00f3ry podlega ryzyku i charakteryzuje si\u0119 poziomem zwrotu poniesionych nak\u0142ad\u00f3w inwestycyjnych r\u00f3\u017cnym od tych, kt\u00f3re s\u0105 w\u0142a\u015bciwe dla innych segment\u00f3w operacyjnych oraz s\u0105 wykorzystywane dla oceny wynik\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci segment\u00f3w operacyjnych i dystrybucji zasob\u00f3w.
Wynik segmentu jest ustalany na poziomie zysku operacyjnego. Przychody, wynik, aktywa i zobowi\u0105zania segment\u00f3w ustalane s\u0105 przed dokonaniem wy\u0142\u0105cze\u0144 transakcji pomi\u0119dzy segmentami, po eliminacji w ramach segmentu.
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
a) Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia si\u0119 w walucie podstawowego \u015brodowiska gospodarczego, w kt\u00f3rym Grupa prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 (\u201ewaluta funkcjonalna\u201d). Walut\u0119 funkcjonaln\u0105 i walut\u0119 prezentacji Grupy stanowi z\u0142oty polski (PLN).Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w tysi\u0105cach z\u0142otych polskich (tys. PLN).
Transakcje wyra\u017cone w walutach obcych przelicza si\u0119 na walut\u0119 funkcjonaln\u0105 wed\u0142ug kursu obowi\u0105zuj\u0105cego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 pieni\u0119\u017cnych wyra\u017conych w walutach obcych ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym okresu, o ile nie odracza si\u0119 ich w kapitale w\u0142asnym, gdy kwalifikuj\u0105 si\u0119 do uznania za zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i zabezpieczenie udzia\u0142\u00f3w w aktywach netto.
Dane liczbowe wykazuje si\u0119 w zaokr\u0105gleniu do tysi\u0119cy z\u0142otych. Do zaokr\u0105glania stosuje si\u0119 metod\u0119 najbli\u017cszej warto\u015bci.
B\u0142\u0119dy lat poprzednich
B\u0142\u0105d lat poprzednich to b\u0142\u0105d wykryty w bie\u017c\u0105cym roku obrotowym, ale pope\u0142niony w poprzednim roku obrotowym (poprzednich latach obrotowych), kt\u00f3rego znaczenie jest na tyle istotne, i\u017c w \u015bwietle jego ujawnienia nie mo\u017cna stwierdzi\u0107 czy sprawozdanie finansowe za poprzedni okres lub kilka poprzednich okres\u00f3w by\u0142o wiarygodne, rzetelnie i jasno przedstawia\u0142o sytuacj\u0119 maj\u0105tkow\u0105 i finansow\u0105 oraz wynik finansowy.
Kwota korekty b\u0142\u0119du odnosz\u0105cego si\u0119 do ubieg\u0142ych okres\u00f3w obrotowych wykazywana jest w sprawozdaniu finansowym, jako korekta zysku/straty z lat ubieg\u0142ych. Dane por\u00f3wnywalne s\u0105 przekszta\u0142cone, z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy jest to niewykonalne ze wzgl\u0119d\u00f3w praktycznych. Przez przekszta\u0142cenie danych por\u00f3wnywalnych rozumie si\u0119 doprowadzenie danych roku poprzedniego do por\u00f3wnywalno\u015bci z danymi roku bie\u017c\u0105cego.
Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w
Grupa dokonuje testu na utrat\u0119 warto\u015bci firmy oraz dokonuje analizy przegl\u0105du warto\u015bci netto sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku w celu stwierdzenia, czy nie wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na mo\u017cliwo\u015b\u0107 utraty warto\u015bci. W przypadku gdy stwierdzono istnienie takich przes\u0142anek szacowana jest warto\u015b\u0107 odzyskiwalna danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytu\u0142u.
W przypadku je\u017celi warto\u015b\u0107 odzyskiwalna warto\u015bci firmy przypisana do poszczeg\u00f3lnych segment\u00f3w operacyjnych jest ni\u017csza od jej warto\u015bci ksi\u0119gowej rozpoznaje si\u0119 odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci \"warto\u015bci firmy\". Utrata warto\u015bci w stosunku do warto\u015bci firmy oraz aktyw\u00f3w trwa\u0142ych bezpo\u015brednio zwi\u0105zana jest z przyj\u0119ciem szacunk\u00f3w i za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re dotycz\u0105 terminu dokonania i wysoko\u015bci odpisu aktualizuj\u0105cego jego warto\u015b\u0107. Zmienne, o kt\u00f3re oparty jest test na utrat\u0119 warto\u015bci, to przede wszystkim: koszt kapita\u0142u, technologiczne zu\u017cycie, zmiany w warunkach konkurencji, oczekiwania co do wzrostu na rynku. Oszacowanie warto\u015bci odzyskiwalnej opiera si\u0119 na najlepszych szacunkach i os\u0105dach Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej, oraz na bie\u017c\u0105cej ocenie rynku.
Kwota, na kt\u00f3r\u0105 tworzona jest rezerwa ustalana jest na podstawie najbardziej aktualnych szacunk\u00f3w niezb\u0119dnych do wype\u0142nienia obecnego obowi\u0105zku na dzie\u0144 bilansowy.
Warto\u015b\u0107 godziwa instrument\u00f3w finansowych
Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 instrument\u00f3w finansowych, dla kt\u00f3rych istnieje aktywny rynek gie\u0142dowy jest r\u00f3wna kursowi zamkni\u0119cia na dzie\u0144 bilansowy na tym rynku.
Je\u017celi dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych nie jest notowany na aktywnym rynku (a tak\u017ce w odniesieniu do nienotowanych papier\u00f3w warto\u015bciowych), Grupa ustala warto\u015b\u0107 godziw\u0105 stosuj\u0105c modele rynkowe powszechnie stosowane przez uczestnik\u00f3w rynku bazuj\u0105ce m.in. na por\u00f3wnywalnych transakcjach rynkowych, analizach zdyskontowanych strumieni pieni\u0119\u017cnych, transakcjach i wska\u017anikach rynkowych dla sp\u00f3\u0142ek z danego sektora. Przy wyborze odpowiednich metod i za\u0142o\u017ce\u0144 Zarz\u0105d Grupy kieruje si\u0119 profesjonalnym os\u0105dem.
Wysoko\u015b\u0107 stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz warto\u015bci niematerialnych. Sp\u00f3\u0142ki Grupy corocznie dokonuj\u0105 weryfikacji przyj\u0119tych okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci na podstawie bie\u017c\u0105cych szacunk\u00f3w.
Okres u\u017cytkowania aktyw\u00f3w trwa\u0142ych
Warunki rynkowe mog\u0105 wp\u0142yn\u0105\u0107 na zmian\u0119 warto\u015bci szacowanego okresu u\u017cytkowania \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych oraz warto\u015bci niematerialnych i prawnych.
Grupa co roku dokonuje analizy w celu potwierdzenia prawid\u0142owo\u015bci swoich szacunk\u00f3w. Przy pocz\u0105tkowym okre\u015blaniu jak i p\u00f3\u017aniejszej weryfikacji, szacowanego okresu u\u017cytkowania sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, Zarz\u0105d bierze pod uwag\u0119 nast\u0119puj\u0105ce czynniki:
- oczekiwane zu\u017cycie fizyczne,
- technologiczn\u0105 utrat\u0119 przydatno\u015bci,
- okres u\u017cytkowania podobnych aktyw\u00f3w,
- okres uzyskiwania korzy\u015bci ekonomicznych pochodz\u0105cych ze sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.
Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego
Na dzie\u0144 bilansowy Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dokonuje przegl\u0105du tytu\u0142\u00f3w utworzenia aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego, co do kt\u00f3rych istnieje wysokie prawdopodobie\u0144stwo braku realizacji tego aktywa w przysz\u0142o\u015bci.
15. ZMIANY STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWO\u015aCI
Zmian polityki rachunkowo\u015bci Grupa dokonuje jedynie wtedy, gdy maj\u0105 miejsce zmiany standard\u00f3w rachunkowo\u015bci oraz gdy zmian dokonuje si\u0119 w celu zapewnienia bardziej rzetelnej prezentacji danych w sprawozdaniu finansowym.
W celu zapewniania por\u00f3wnywalno\u015bci danych finansowych zmienione zasady rachunkowo\u015bci Grupa stosuje r\u00f3wnie\u017c w odniesieniu do danych por\u00f3wnawczych (zwykle rok poprzedni) prezentowanych w sprawozdaniu finansowym za rok bie\u017c\u0105cy, z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy nie ma mo\u017cliwo\u015bci rozs\u0105dnego ustalenia kwoty wynikaj\u0105cych ze zmiany korekt odnosz\u0105cych si\u0119 do ubieg\u0142ych okres\u00f3w obrotowych. Korekty wynikaj\u0105ce ze zmiany polityki rachunkowo\u015bci powinny zosta\u0107 wykazane jako korekty zysku/straty z lat ubieg\u0142ych. Dane por\u00f3wnawcze s\u0105 przekszta\u0142cane, z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy jest to niewykonalne ze wzgl\u0119d\u00f3w praktycznych.
Do prezentacji danych por\u00f3wnawczych maj\u0105 zastosowanie zasady okre\u015blone dla prezentacji danych por\u00f3wnawczych w przypadku b\u0142\u0119du lat poprzednich. Doprowadzenie do por\u00f3wnywalno\u015bci polega na przeliczeniu danych finansowych za rok poprzedni wed\u0142ug zasad obowi\u0105zuj\u0105cych w roku bie\u017c\u0105cym.
W przypadku doprowadzenia danych za rok poprzedni do por\u00f3wnywalno\u015bci Grupa nie dokonuje korekt zapis\u00f3w w ksi\u0119gach rachunkowych poprzedniego roku (doprowadzanego do por\u00f3wnywalno\u015bci). Dane por\u00f3wnawcze ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, podaj\u0105c w informacji dodatkowej opis zmian.
DOBROWOLNA ZMIANA ZASAD RACHUNKOWO\u015aCI
Sporz\u0105dzaj\u0105c niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe, w stosunku do okres\u00f3w poprzednich Grupa nie zmieni\u0142a dobrowolnie \u017cadnych stosowanych uprzednio zasad rachunkowo\u015bci.
16. ZMIANY WARTO\u015aCI SZACUNKOWYCH
W okresie zako\u0144czonym 31 grudnia 2023 roku Grupa nie dokonywa\u0142a istotnych zmian warto\u015bci szacunkowych w zakresie dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej.
21. ZA\u0141O\u017bENIE KONTYNUACJI DZIA\u0141ALNO\u015aCI GOSPODARCZEJ I POR\u00d3WNYWALNO\u015a\u0106 SPRAWOZDA\u0143 FINANSOWYCH
Sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez Grup\u0119 tj. w okresie co najmniej 12 miesi\u0119cy po ostatnim dniu bilansowym.
Grupa Kapita\u0142owa wykaza\u0142a nadwy\u017ck\u0119 aktyw\u00f3w obrotowych nad zobowi\u0105zaniami kr\u00f3tkoterminowymi w kwocie 75 202 tys. PLN. Aktywa obrotowe obejmuj\u0105 aktywa finansowe w postaci udzielonych po\u017cyczek w kwocie 25 993 tys. PLN, nabyte akcje, jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w kwocie 23 106 tys. PLN oraz nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e w kwocie 3 457 PLN.
Grupa na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku wykazuje zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe w kwocie 2 868 tys. PLN, z czego 284 tys. PLN stanowi zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu finansowego oraz 233 tys. PLN zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek. Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania, zobowi\u0105zania handlowe oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych stanowi\u0105 kwot\u0119 2 120 tys. PLN.
Zarz\u0105d Magna Polonia S.A. nie stwierdza na dzie\u0144 podpisania sprawozdania istnienia fakt\u00f3w i okoliczno\u015bci, kt\u00f3re wskazywa\u0142yby na zagro\u017cenia dla mo\u017cliwo\u015bci kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci w okresie 12 miesi\u0119cy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania b\u0105d\u017a istotnego ograniczenia dotychczasowej dzia\u0142alno\u015bci.
Do dnia sporz\u0105dzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie wyst\u0105pi\u0142y zdarzenia, kt\u00f3re nie zosta\u0142y, a powinny by\u0107 uj\u0119te w ksi\u0119gach rachunkowych okresu sprawozdawczego. Jednocze\u015bnie nie wyst\u0119puj\u0105 istotne zdarzenia dotycz\u0105ce lat ubieg\u0142ych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfMaterialAccountingPolicyInformationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A342848b0295c4656b9d4ead3eb801a25_2": { "value": "Zysk/strata podstawowa na jedn\u0105 akcj\u0119 obliczona zosta\u0142a jako iloraz zysku/straty netto przypadaj\u0105cej na akcjonariuszy Sp\u00f3\u0142ki przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 wyemitowanych akcji wyst\u0119puj\u0105cych w ci\u0105gu roku obrotowego. \u015arednia wa\u017cona liczba akcji w okresie bie\u017c\u0105cym oraz w okresie por\u00f3wnawczym wynosi\u0142a 13 921 975.
Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa na jedn\u0105 akcj\u0119 zosta\u0142a obliczona jako iloraz kapita\u0142u w\u0142asnego przypadaj\u0105cego na akcjonariuszy Jednostki Dominuj\u0105cej przez liczb\u0119 akcji.
12. ZYSK/STRATA PRZYPADAJ\u0104CA NA JEDN\u0104AKCJ\u0118 \u00a0 Zysk/Strata podstawowa przypadaj\u0105ca na jedn\u0105 akcj\u0119 obliczona zosta\u0142a jako iloraz zysku/straty netto przypadaj\u0105cej na akcjonariuszy podmiotu dominuj\u0105cego przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 wyemitowanych akcji wyst\u0119puj\u0105cych w ci\u0105gu roku obrotowego. | ||||
Wyliczenie podstawowego zysku/straty na jedn\u0105 akcj\u0119 przypadaj\u0105cej na jedn\u0105 akcj\u0119 zosta\u0142o oparte na nast\u0119puj\u0105cych informacjach: | ||||
\u00a0 Zysk/Strata | \u00a0 | \u00a0 | 01.01.2023- 31.12.2023 | 01.01.2022- 31.12.2022 |
Zysk/Strata netto danego roku dla cel\u00f3w wyliczenia zysku/straty na jedn\u0105 akcj\u0119 podlegaj\u0105cej podzia\u0142owi | 68 526 | - 585 | ||
Zysk/Strata netto danego roku dla cel\u00f3w wyliczenia zysku/straty przypadaj\u0105cej na udzia\u0142y/akcje niekontroluj\u0105ce | -81 | -49 | ||
Wy\u0142\u0105czenie zysku/straty na dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej | \u00a0 | - | - | - |
Zysk/Strata netto z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej dla cel\u00f3w wyliczenia zysku/straty na jedn\u0105 akcj\u0119, po wy\u0142\u0105czeniu wyniku na dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej | 68 526 | -585 | ||
Liczba akcji | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u015arednia wa\u017cona liczba akcji zwyk\u0142ych | \u00a0 | \u00a0 | 13 921 975 | 13 921 975 |
\u015arednia wa\u017cona liczba akcji zwyk\u0142ych zastosowana do obliczenia rozwodnionego zysku/straty na jedn\u0105 akcj\u0119 (w tys. sztuk) | 13 921 975 | 13 921 975 | ||
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zysk/Strata wykazana dla potrzeb wyliczenia warto\u015bci zysku/straty przypadaj\u0105cej na jedn\u0105 akcj\u0119 akcjonariuszy podmiotu dominuj\u0105cego | 68 526 | -585 | ||
Zysk/Strata wykazana dla potrzeb wyliczenia warto\u015bci zysku/straty rozwodnionej przypadaj\u0105cej na jedn\u0105akcj\u0119 | 68 526 | -585 | ||
Zysk/Strata wykazana dla potrzeb wyliczenia warto\u015bci zysku/straty przypadaj\u0105cej na udzia\u0142y/akcje niekontroluj\u0105ce | -81 | -49 | ||
Podstawowy Zysk/Strata przypadaj\u0105ca na jedn\u0105 akcj\u0119 akcjonariuszy podmiotu dominuj\u0105cego z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | 4,92 | -0,04 | ||
Zysk/Strata netto og\u00f3\u0142em przypadaj\u0105ca na jedn\u0105 akcj\u0119 | \u00a0 | \u00a0 | 4,92 | -0,05 |
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Podstawowy Zysk/Strata przypadaj\u0105ca na jedn\u0105 akcj\u0119 z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej | \u00a0 | 0,00 | 0,00 |
Zysk/strata podstawowa na jedn\u0105 akcj\u0119 obliczona zosta\u0142a jako iloraz zysku/straty netto przypadaj\u0105cej na akcjonariuszy Sp\u00f3\u0142ki przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 wyemitowanych akcji wyst\u0119puj\u0105cych w ci\u0105gu roku obrotowego. \u015arednia wa\u017cona liczba akcji w okresie bie\u017c\u0105cym oraz w okresie por\u00f3wnawczym wynosi\u0142a 13 921 975.
Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa na jedn\u0105 akcj\u0119 zosta\u0142a obliczona jako iloraz kapita\u0142u w\u0142asnego przypadaj\u0105cego na akcjonariuszy Jednostki Dominuj\u0105cej przez liczb\u0119 akcji.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEarningsPerShareExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ac3d2a196fd8049b4921793134b0f0c76_5": { "value": "Wybrane dane finansowe prezentowane w sprawozdaniu finansowym przeliczono na walut\u0119 EUR w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:
\uf02dpozycje dotycz\u0105ce Sprawozdania z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w oraz Sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych przeliczono wed\u0142ug kursu stanowi\u0105cego \u015bredni\u0105 arytmetyczn\u0105 \u015brednich kurs\u00f3w og\u0142aszanych przez NBP obowi\u0105zuj\u0105cych na ostatni dzie\u0144 ka\u017cdego miesi\u0105ca w okresie sprawozdawczym; kurs ten wyni\u00f3s\u0142 w okresie bie\u017c\u0105cym - 4, 5284 PLN, a w okresie por\u00f3wnawczym - 4,6883 PLN,
\uf02dpozycje bilansowe przeliczono wed\u0142ug \u015bredniego kursu og\u0142aszanego przez NBP obowi\u0105zuj\u0105cego na dzie\u0144 bilansowy; kurs ten wyni\u00f3s\u0142 na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku \u2013 4,3480 PLN; na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku - 4,6899 PLN.
Przeliczanie pozycji w walucie obcej na walut\u0119 funkcjonaln\u0105
Na dzie\u0144 bilansowy wyra\u017cone w walucie obcej pozycje pieni\u0119\u017cne przelicza si\u0119 przy zastosowaniu kursu zamkni\u0119cia tj. po \u015brednim kursie NBP ustalonym dla danej waluty walu dzie\u0144 bilansowy, odnosz\u0105c r\u00f3\u017cnice kursowe na przychody lub koszty finansowe.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForForeignCurrencyTranslationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A74305b3d00cf4e229d89249027aad0cc_8": { "value": "1. DANE JEDNOSTKI DOMINUJ\u0104CEJ
Nazwa:\u00a0Magna Polonia S.A. (dalej: \"Sp\u00f3\u0142ka\" lub \"Jednostka\")
Forma prawna:\u00a0Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna
Siedziba:\u00a0ul. Grzybowska 4/96, 00-131 Warszawa, Polska
Adres biura:\u00a0ul. Grzybowska 4/96,00-131 Warszawa
Miejsce prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci: ul. Grzybowska 4/96, 00-131 Warszawa
Organ prowadz\u0105cyrejestr:\u00a0S\u0105d Rejonowy dla m. st. Warszawy, XII Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego
Numer rejestru:\u00a0KRS0000019740
Numer statystyczny REGON:\u00a0011140008
\u00a0
Na podstawie rozporz\u0105dzenia Ministra Finans\u00f3w z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bie\u017c\u0105cych i okresowych przekazywanych przez emitent\u00f3w papier\u00f3w warto\u015bciowych, Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki o\u015bwiadcza, \u017ce wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane por\u00f3wnawcze sporz\u0105dzone zosta\u0142y zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105cymi Sp\u00f3\u0142k\u0119 zasadami rachunkowo\u015bci oraz, \u017ce odzwierciedlaj\u0105 w spos\u00f3b prawdziwy, rzetelny i jasny sytuacj\u0119 maj\u0105tkow\u0105 i finansow\u0105 Grupy oraz jej wynik finansowy.
Jednostk\u0105 dominuj\u0105c\u0105 najwy\u017cszego szczebla Grupy jest:
a) Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia si\u0119 w walucie podstawowego \u015brodowiska gospodarczego, w kt\u00f3rym Grupa prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 (\u201ewaluta funkcjonalna\u201d). Walut\u0119 funkcjonaln\u0105 i walut\u0119 prezentacji Grupy stanowi z\u0142oty polski (PLN).Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w tysi\u0105cach z\u0142otych polskich (tys. PLN).
Dane liczbowe wykazuje si\u0119 w zaokr\u0105gleniu do tysi\u0119cy z\u0142otych. Do zaokr\u0105glania stosuje si\u0119 metod\u0119 najbli\u017cszej warto\u015bci.Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o zatwierdzone do publikacji przez Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej w dniu 22 kwietnia 2024 roku.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralInformationAboutFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A14fef627b0ce40a7ae598096fd578937_10": { "value": "Magna Polonia S.A. (dalej: \"Sp\u00f3\u0142ka\" lub \"Jednostka\")Magna Polonia S.A", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfReportingEntityOrOtherMeansOfIdentification", "language": "pl", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Afc3db276c1d840bab83b8bf628a95a10_11": { "value": "Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LegalFormOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ad2d58e4239fd4d4d91a7e3e11cb768c2_12": { "value": "ul. Grzybowska 4/96, 00-131 Warszawa, Polska", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DomicileOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A4f234346fb554c59ae3be78eb5cc0088_13": { "value": "Polska", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CountryOfIncorporation", "language": "pl", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa799a0708ead424a80f6db9443626c11_14": { "value": "ul. Grzybowska 4/96,00-131 Warszawa", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AddressOfRegisteredOfficeOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa784dfe4703d46309f28ce6f5dc51ea4_15": { "value": "ul. Grzybowska 4/96, 00-131 Warszawa", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PrincipalPlaceOfBusiness", "language": "pl", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ac2a4c7953b7248f1941510e9f7a8ded2_17": { "value": "Sp\u00f3\u0142ka prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 pod numerem PKD 64.99.Z. Nale\u017cy do niej:
1) nabywanie papier\u00f3w warto\u015bciowych emitowanych przez Skarb Pa\u0144stwa;
2) nabywanie b\u0105d\u017a obejmowanie udzia\u0142\u00f3w lub akcji podmiot\u00f3w zarejestrowanych i dzia\u0142aj\u0105cych w Polsce;
3) nabywanie innych papier\u00f3w warto\u015bciowych emitowanych przez podmioty, o kt\u00f3rych mowa w pkt. 2);
4) wykonywanie praw z akcji, udzia\u0142\u00f3w i innych papier\u00f3w warto\u015bciowych;
5) rozporz\u0105dzanie nabytymi akcjami, udzia\u0142ami i innymi papierami warto\u015bciowymi;
6) udzielanie po\u017cyczek sp\u00f3\u0142kom i innym podmiotom zarejestrowanym i dzia\u0142aj\u0105cym w Polsce;
7) zaci\u0105ganie po\u017cyczek i kredyt\u00f3w dla cel\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki;
8) pozosta\u0142a finansowa dzia\u0142alno\u015b\u0107 us\u0142ugowa gdzie indziej niesklasyfikowana z wy\u0142\u0105czeniem ubezpiecze\u0144 i fundusz\u00f3w emerytalnych;
9) kupno i sprzeda\u017c nieruchomo\u015bci na w\u0142asny rachunek;
10) wynajem i zarz\u0105dzanie nieruchomo\u015bciami w\u0142asnymi i dzier\u017cawionymi;
11) pozosta\u0142e doradztwo w zakresie prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej i zarz\u0105dzania;
12) dzia\u0142alno\u015b\u0107 firm centralnych (head offices) i holding\u00f3w, z wy\u0142\u0105czeniem holding\u00f3w finansowych;
13) dzia\u0142alno\u015b\u0107 holding\u00f3w finansowych.
2. CZAS TRWANIA JEDNOSTKI DOMINUJ\u0104CEJ
Sp\u00f3\u0142ka zosta\u0142a utworzona na czas nieoznaczony.
\u00a0
Niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej zatwierdzonymi do stosowania w Unii Europejskiej (\u201eMSSF\u201d), obowi\u0105zuj\u0105cymi dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 po 1 stycznia 2023 roku oraz z Rozporz\u0105dzeniem Ministra Finans\u00f3w z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bie\u017c\u0105cych i okresowych przekazywanych przez emitent\u00f3w papier\u00f3w warto\u015bciowych oraz warunk\u00f3w uznawania za r\u00f3wnowa\u017cne informacji wymaganych przepisami prawa pa\u0144stwa nieb\u0119d\u0105cego pa\u0144stwem cz\u0142onkowskim (Dz. U. 2018 r. poz.757).
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy winno by\u0107 czytane \u0142\u0105cznie ze sprawozdaniem finansowym Emitenta zatwierdzonym do publikacji przez Zarz\u0105d i opublikowanym tego samego dnia, co skonsolidowane sprawozdanie finansowe, celem uzyskania pe\u0142nej informacji o sytuacji maj\u0105tkowej i finansowej Grupy na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku oraz o wyniku finansowym za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej zatwierdzonymi przez Uni\u0119 Europejsk\u0105.
21. ZA\u0141O\u017bENIE KONTYNUACJI DZIA\u0141ALNO\u015aCI GOSPODARCZEJ I POR\u00d3WNYWALNO\u015a\u0106 SPRAWOZDA\u0143 FINANSOWYCH
Sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez Grup\u0119 tj. w okresie co najmniej 12 miesi\u0119cy po ostatnim dniu bilansowym.
Grupa Kapita\u0142owa wykaza\u0142a nadwy\u017ck\u0119 aktyw\u00f3w obrotowych nad zobowi\u0105zaniami kr\u00f3tkoterminowymi w kwocie 75 202 tys. PLN. Aktywa obrotowe obejmuj\u0105 aktywa finansowe w postaci udzielonych po\u017cyczek w kwocie 25 993 tys. PLN, nabyte akcje, jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w kwocie 23 106 tys. PLN oraz nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e w kwocie 3 457 PLN.
Grupa na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku wykazuje zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe w kwocie 2 868 tys. PLN, z czego 284 tys. PLN stanowi zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu finansowego oraz 233 tys. PLN zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek. Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania, zobowi\u0105zania handlowe oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych stanowi\u0105 kwot\u0119 2 120 tys. PLN.
Zarz\u0105d Magna Polonia S.A. nie stwierdza na dzie\u0144 podpisania sprawozdania istnienia fakt\u00f3w i okoliczno\u015bci, kt\u00f3re wskazywa\u0142yby na zagro\u017cenia dla mo\u017cliwo\u015bci kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci w okresie 12 miesi\u0119cy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania b\u0105d\u017a istotnego ograniczenia dotychczasowej dzia\u0142alno\u015bci.
Do dnia sporz\u0105dzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie wyst\u0105pi\u0142y zdarzenia, kt\u00f3re nie zosta\u0142y, a powinny by\u0107 uj\u0119te w ksi\u0119gach rachunkowych okresu sprawozdawczego. Jednocze\u015bnie nie wyst\u0119puj\u0105 istotne zdarzenia dotycz\u0105ce lat ubieg\u0142ych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfPreparationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A01693aa32dd44690a2d52888900c6308_24": { "value": "Miros\u0142aw Janisiewicz\u00a0Prezes Zarz\u0105du od 22 marca 2013 roku
Rada Nadzorcza
Bogus\u0142aw Piwowar\u00a0Przewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej od 12 wrze\u015bnia 2022 roku
\u00a0\u00a0Cz\u0142onek Rady Nadzorczej od 21 listopada 2015 roku
Przemys\u0142aw Wipler\u00a0Wiceprzewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej od 12 wrze\u015bnia 2022 roku
Cz\u0142onek Rady Nadzorczej od 29 czerwca 2022 roku
Miros\u0142aw Skrycki\u00a0Sekretarz Rady Nadzorczej od 12 wrze\u015bnia 2022 roku
\u0141ukasz Wielec \u00a0Cz\u0142onek Rady Nadzorczej od 27 czerwca 2019 roku
Krystian Szostak\u00a0Cz\u0142onek Rady Nadzorczej od 29 czerwca 2022 roku
W Sp\u00f3\u0142ce powo\u0142ano Komitet Audytu w sk\u0142adzie:
\u0141ukasz Wielec\u00a0Przewodnicz\u0105cy Komitetu Audytu
Bogus\u0142aw Piwowar\u00a0Cz\u0142onek Komitetu Audytu
Krystian Szostak\u00a0Cz\u0142onek Komitetu Audytu\u00a0
25. TRANSAKCJE Z JEDNOSTKAMI POWI\u0104ZANYMI
Transakcje pomi\u0119dzy Sp\u00f3\u0142k\u0105 Magna Polonia S.A. a sp\u00f3\u0142kami powi\u0105zanymi ujawnione zosta\u0142y poni\u017cej. | ||
Przychody z tytu\u0142u odsetek od nabytych obligacji, wierzytelno\u015bci i od udzielonych po\u017cyczek | ||
w okresie | ||
\u00a0 | 01.01.2023- 31.12.2023 | 01.01.2022- 31.12.2022 |
Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. | 82 | 91 |
Optigis S.A. | 179 | 165 |
Corponet Sp. z o.o. | 56 | 56 |
Slede Sp. z o.o. | 132 | 1 |
Razem jednostki powi\u0105zane | 449 | 313 |
Koszty z tytu\u0142u odsetek od nabytych obligacji, wierzytelno\u015bci i od udzielonych po\u017cyczek | \u00a0 | |
\u00a0 | w okresie | |
\u00a0 | 01.01.2023- | 01.01.2022- |
31.12.2023 | 31.12.2022 | |
Magna Inwestycje Sp. z o.o. | 3 | 4 |
Slede Sp. z o.o. | 27 | 14 |
Agroimmoinvest Sp. z o.o. | 2 | 4 |
Razem jednostki powi\u0105zane | 32 | 22 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Magna Inwestycje Sp. z o.o. | 0 | 1 |
Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A | 1 | 1 |
Corponet Sp. z o.o. | 780 | 751 |
*Optigis S.A. | 0 | 1 362 |
Razem jednostki powi\u0105zane | 781 | 2 115 |
* warto\u015b\u0107 nominalna nabytych wierzytelno\u015bci | \u00a0 | \u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u po\u017cyczek i obligacji
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Corponet Sp. z o.o. | 764 | 756 |
Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. | 2 646 | 2 642 |
Slede Sp. z o.o. | 5 832 | 0 |
Optigis S.A. | 2 189 | 896 |
Razem jednostki powi\u0105zane | 11 431 | 4 294 |
\u00a0
\u00a0
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u po\u017cyczek i obligacji
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Magna Inwestycje Sp. z o.o. | 0 | 106 |
Slede Sp. z o.o. | 0 | 764 |
Agroimmoinvest Sp. z o.o. | 0 | 106 |
Razem jednostki powi\u0105zane | 0 | 976 |
Zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Magna Inwestycje Sp. z o.o. | 2 | 0 |
Razem jednostki powi\u0105zane | 2 | 0 |
\u00a0
Ponadto w Grupie Kapita\u0142owej mia\u0142y miejsce nast\u0119puj\u0105ce transakcje mi\u0119dzy podmiotami powi\u0105zanymi:
- Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A uzyska\u0142a przych\u00f3d z tytu\u0142u odsetek od po\u017cyczki dla Corponet w kwocie 8 tys. PLN
- Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. wykazuje nale\u017cno\u015b\u0107 z tytu\u0142u udzielonej po\u017cyczki dla Corponet w kwocie 227 tys. PLN
- Magna Inwestycje Sp. z o.o. uzyska\u0142a przych\u00f3d z tytu\u0142u odsetek od po\u017cyczki dla Corponet w kwocie 12 tys. PLN
- Magna Inwestycje Sp. z o.o. wykazuje nale\u017cno\u015b\u0107 z tytu\u0142u udzielonej po\u017cyczki dla Corponet w kwocie 231 tys. PLN
- Optigis S.A. uzyska\u0142a przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug do Emapa S.A. w kwocie 333 tys. PLN
- Optigis S.A. wykazuje nale\u017cno\u015b\u0107 od Emapa S.A. z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug w kwocie 39 tys. PLN
- Optigis S.A. otrzyma\u0142 od Emapa S.A. dywidend\u0119 w kwocie 480 tys. PLN
- Emapa S.A. wykazuje zobowi\u0105zanie wobec Optigis S.A. z tytu\u0142u niewyp\u0142aconej dywidendy w kwocie 422 tys. PLN
- Emapa S.A. wykazuje zobowi\u0105zanie wobec Optigis S.A. z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug w kwocie 1 tys. PLN
- Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A uzyska\u0142a przych\u00f3d z tytu\u0142u odsetek od po\u017cyczki dla Corponet w kwocie 21 tys. PLN
- Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. wykazuje nale\u017cno\u015b\u0107 z tytu\u0142u udzielonej po\u017cyczki dla Corponet w kwocie 342 tys. PLN
- Magna Inwestycje Sp. z o.o. uzyska\u0142a przych\u00f3d z tytu\u0142u odsetek od po\u017cyczki dla Corponet w kwocie 9 tys. PLN
- Magna Inwestycje Sp. z o.o. wykazuje nale\u017cno\u015b\u0107 z tytu\u0142u udzielonej po\u017cyczki dla Corponet w kwocie 219 tys. PLN
- Optigis S.A. uzyska\u0142a przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug do Emapa S.A. w kwocie 233 tys. PLN
- Optigis S.A. wykazuje nale\u017cno\u015b\u0107 od Emapa S.A. z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug w kwocie 31 tys. PLN
- Optigis S.A. otrzyma\u0142a od Emapa S.A. dywidend\u0119 w kwocie 400 tys. PLN
- Emapa S.A. wykazuje zobowi\u0105zanie wobec Optigis S.A. z tytu\u0142u niewyp\u0142aconej dywidendy w kwocie 500 tys. PLN
- Emapa S.A. wykazuje zobowi\u0105zanie wobec Optigis S.A. z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug w kwocie 1 tys. PLN
27. TRANSAKCJE CZ\u0141ONK\u00d3W ZARZ\u0104DU, RADY NADZORCZEJ I KLUCZOWYCH CZ\u0141ONK\u00d3W KADRY KIEROWNICZEJ
W bie\u017c\u0105cym okresie nie wyst\u0105pi\u0142y w Grupie transakcje z cz\u0142onkami Rady Nadzorczej oraz kluczowymi cz\u0142onkami kadry kierowniczej. W bie\u017c\u0105cym okresie Sp\u00f3\u0142ka wyp\u0142aci\u0142a na rzecz Prezesa Zarz\u0105du zaliczk\u0119 na poczet wydatk\u00f3w w kwocie 261 tys. PLN, kt\u00f3ra do dnia bilansowego zosta\u0142a zwr\u00f3cona.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Sp\u00f3\u0142ka wyp\u0142aci\u0142a na rzecz Prezesa Zarz\u0105du zaliczk\u0119 na poczet wydatk\u00f3w w kwocie 88 tys. PLN. Po dniu bilansowym wy\u017cej wymieniona zaliczka zosta\u0142a zwr\u00f3cona..
32. WYNAGRODZENIA WY\u017bSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ I RADY NADZORCZEJ | ||||
Wynagrodzenie cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du, kluczowych cz\u0142onk\u00f3w kadry kierowniczej i organ\u00f3w nadzoru podmiotu dominuj\u0105cego | ||||
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | Za okres | Za okres |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 01.01.2023- 31.12.2023 | 01.01.2022- 31.12.2022 |
Zarz\u0105d | \u00a0 | \u00a0 | 657 | 846 |
Rada Nadzorcza | \u00a0 | \u00a0 | 25 | 15 |
Komitet Audytu | \u00a0 | \u00a0 | 9 | 6 |
Razem | \u00a0 | \u00a0 | 691 | 867 |
Miros\u0142aw Janisiewicz\u00a0Prezes Zarz\u0105du od 22 marca 2013 roku
Rada Nadzorcza
Bogus\u0142aw Piwowar\u00a0Przewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej od 12 wrze\u015bnia 2022 roku
\u00a0\u00a0Cz\u0142onek Rady Nadzorczej od 21 listopada 2015 roku
Przemys\u0142aw Wipler\u00a0Wiceprzewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej od 12 wrze\u015bnia 2022 roku
Cz\u0142onek Rady Nadzorczej od 29 czerwca 2022 roku
Miros\u0142aw Skrycki\u00a0Sekretarz Rady Nadzorczej od 12 wrze\u015bnia 2022 roku
\u0141ukasz Wielec \u00a0Cz\u0142onek Rady Nadzorczej od 27 czerwca 2019 roku
Krystian Szostak\u00a0Cz\u0142onek Rady Nadzorczej od 29 czerwca 2022 roku
W Sp\u00f3\u0142ce powo\u0142ano Komitet Audytu w sk\u0142adzie:
\u0141ukasz Wielec\u00a0Przewodnicz\u0105cy Komitetu Audytu
Bogus\u0142aw Piwowar\u00a0Cz\u0142onek Komitetu Audytu
Krystian Szostak\u00a0Cz\u0142onek Komitetu Audytu\u00a0
27. TRANSAKCJE CZ\u0141ONK\u00d3W ZARZ\u0104DU, RADY NADZORCZEJ I KLUCZOWYCH CZ\u0141ONK\u00d3W KADRY KIEROWNICZEJ
W bie\u017c\u0105cym okresie nie wyst\u0105pi\u0142y w Grupie transakcje z cz\u0142onkami Rady Nadzorczej oraz kluczowymi cz\u0142onkami kadry kierowniczej. W bie\u017c\u0105cym okresie Sp\u00f3\u0142ka wyp\u0142aci\u0142a na rzecz Prezesa Zarz\u0105du zaliczk\u0119 na poczet wydatk\u00f3w w kwocie 261 tys. PLN, kt\u00f3ra do dnia bilansowego zosta\u0142a zwr\u00f3cona.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Sp\u00f3\u0142ka wyp\u0142aci\u0142a na rzecz Prezesa Zarz\u0105du zaliczk\u0119 na poczet wydatk\u00f3w w kwocie 88 tys. PLN. Po dniu bilansowym wy\u017cej wymieniona zaliczka zosta\u0142a zwr\u00f3cona..
32. WYNAGRODZENIA WY\u017bSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ I RADY NADZORCZEJ | ||||
Wynagrodzenie cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du, kluczowych cz\u0142onk\u00f3w kadry kierowniczej i organ\u00f3w nadzoru podmiotu dominuj\u0105cego | ||||
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | Za okres | Za okres |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 01.01.2023- 31.12.2023 | 01.01.2022- 31.12.2022 |
Zarz\u0105d | \u00a0 | \u00a0 | 657 | 846 |
Rada Nadzorcza | \u00a0 | \u00a0 | 25 | 15 |
Komitet Audytu | \u00a0 | \u00a0 | 9 | 6 |
Razem | \u00a0 | \u00a0 | 691 | 867 |
\u00a0
Na podstawie uchwa\u0142y Rady Nadzorczej Magna Polonia S.A. z dnia 25 czerwca 2021 roku do badania oraz przegl\u0105du sprawozdania finansowego Sp\u00f3\u0142ki i Grupy Kapita\u0142owej Magna Polonia za rok obrotowy od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku wybrano podmiot:
Misters Audytor Adviser Sp\u00f3\u0142ka z o.o., z siedzib\u0105 w Warszawie, przy ul. Wi\u015bniowej 40/5, 02-447 Warszawa, wpisany na list\u0119 firm audytorskich Polskiej Izby Bieg\u0142ych Rewident\u00f3w w Warszawie pod numerem 3704.
Wynagrodzenie bieg\u0142ego rewidenta za badanie oraz przegl\u0105d jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku wynosi 72 tys. PLN netto.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuditorsRemunerationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ae5936635c6714f5daf95742bafe27f94_30": { "value": "\u00a0
Wed\u0142ug informacji otrzymanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 akcjonariuszami posiadaj\u0105cymi powy\u017cej 5% g\u0142os\u00f3w na Walnym Zgromadzeniu Sp\u00f3\u0142ki s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce podmioty (dane na dzie\u0144 26 wrze\u015bnia 2023 roku):
\u00a0 Lp | \u00a0 Liczba akcji | \u00a0 Nazwa Akcjonariusza | Udzia\u0142 w kapitale zak\u0142adowym | \u00a0 Liczba g\u0142os\u00f3w |
1 | 3 405 807 | RG Ventures Sp. z o.o. | 24,46% | 3 405 807 |
Kapita\u0142 podstawowy dzieli si\u0119 na 13 921 975 akcji o warto\u015bci nominalnej 1 PLN ka\u017cda.
Wi\u0119kszo\u015bciowym akcjonariuszem jest Sp\u00f3\u0142ka RG Ventures Sp. z o.o. Kapita\u0142 podstawowy jest rozproszony, a \u017caden z pozosta\u0142ych akcjonariuszy nie przekracza 5% g\u0142os\u00f3w na Walnym Zgromadzeniu Sp\u00f3\u0142ki.
Kapita\u0142 akcyjny w stosunku do poprzedniego okresu sprawozdawczego nie uleg\u0142 zmianie. Kapita\u0142 podstawowy dzieli si\u0119 na 13 921\u00a0975 akcji o warto\u015bci nominalnej 1 PLN ka\u017cda.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIssuedCapitalExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A8f550702db314fdfafa8d919b76c825d_29": { "value": "\u00a0
Wed\u0142ug informacji otrzymanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 akcjonariuszami posiadaj\u0105cymi powy\u017cej 5% g\u0142os\u00f3w na Walnym Zgromadzeniu Sp\u00f3\u0142ki s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce podmioty (dane na dzie\u0144 26 wrze\u015bnia 2023 roku):
\u00a0 Lp | \u00a0 Liczba akcji | \u00a0 Nazwa Akcjonariusza | Udzia\u0142 w kapitale zak\u0142adowym | \u00a0 Liczba g\u0142os\u00f3w |
1 | 3 405 807 | RG Ventures Sp. z o.o. | 24,46% | 3 405 807 |
Kapita\u0142 podstawowy dzieli si\u0119 na 13 921 975 akcji o warto\u015bci nominalnej 1 PLN ka\u017cda.
Wi\u0119kszo\u015bciowym akcjonariuszem jest Sp\u00f3\u0142ka RG Ventures Sp. z o.o. Kapita\u0142 podstawowy jest rozproszony, a \u017caden z pozosta\u0142ych akcjonariuszy nie przekracza 5% g\u0142os\u00f3w na Walnym Zgromadzeniu Sp\u00f3\u0142ki.
Kapita\u0142 akcyjny w stosunku do poprzedniego okresu sprawozdawczego nie uleg\u0142 zmianie. Kapita\u0142 podstawowy dzieli si\u0119 na 13 921\u00a0975 akcji o warto\u015bci nominalnej 1 PLN ka\u017cda.
Wyszczeg\u00f3lnienie zmian | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | Kapita\u0142 rezerwowy i pozosta\u0142e kapita\u0142y | ||||||||||||
01.01.2023 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 31 871 |
Przeznaczenie zysku z lat ubieg\u0142ych na kapita\u0142y zapasowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | -4 502 | ||||||||
31.12.2023 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 27 369 |
\u00a0
Niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej zatwierdzonymi do stosowania w Unii Europejskiej (\u201eMSSF\u201d), obowi\u0105zuj\u0105cymi dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 po 1 stycznia 2023 roku oraz z Rozporz\u0105dzeniem Ministra Finans\u00f3w z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bie\u017c\u0105cych i okresowych przekazywanych przez emitent\u00f3w papier\u00f3w warto\u015bciowych oraz warunk\u00f3w uznawania za r\u00f3wnowa\u017cne informacji wymaganych przepisami prawa pa\u0144stwa nieb\u0119d\u0105cego pa\u0144stwem cz\u0142onkowskim (Dz. U. 2018 r. poz.757).
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy winno by\u0107 czytane \u0142\u0105cznie ze sprawozdaniem finansowym Emitenta zatwierdzonym do publikacji przez Zarz\u0105d i opublikowanym tego samego dnia, co skonsolidowane sprawozdanie finansowe, celem uzyskania pe\u0142nej informacji o sytuacji maj\u0105tkowej i finansowej Grupy na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku oraz o wyniku finansowym za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej zatwierdzonymi przez Uni\u0119 Europejsk\u0105.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:StatementOfIFRSCompliance", "language": "pl", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A2ed1339cad794b53ba055af51e91b6eb_44": { "value": "Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy winno by\u0107 czytane \u0142\u0105cznie ze sprawozdaniem finansowym Emitenta zatwierdzonym do publikacji przez Zarz\u0105d i opublikowanym tego samego dnia, co skonsolidowane sprawozdanie finansowe, celem uzyskania pe\u0142nej informacji o sytuacji maj\u0105tkowej i finansowej Grupy na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku oraz o wyniku finansowym za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej zatwierdzonymi przez Uni\u0119 Europejsk\u0105.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfOtherAccountingPoliciesRelevantToUnderstandingOfFinancialStatements", "language": "pl", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A20f5a80f53a54683b975c27836d9eaa7_47": { "value": "Jednostk\u0105 dominuj\u0105c\u0105 najwy\u017cszego szczebla Grupy jest:
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfParentEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Acb9368e282f04f64964fff6cd8a963ec_51": { "value": "\u00a0 \u00a0 \u00a0 Lp. | \u00a0 \u00a0 \u00a0 Nazwa sp\u00f3\u0142ki | \u00a0 \u00a0 \u00a0 Przedmiot dzia\u0142alno\u015bci [metoda konsolidacji] | \u00a0 Bezpo\u015bredni udzia\u0142 Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej w kapitale zak\u0142adowym | \u0141\u0105czny udzia\u0142 Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej (po\u015bredni g\u0142os\u00f3w) |
1 | Magna Inwestycje Sp. z o.o. | Sp\u00f3\u0142ka celowa nieprowadz\u0105ca dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej. Zosta\u0142a za\u0142o\u017cona w celu przej\u0119cia praw i obowi\u0105zk\u00f3w jedynego komplementariusza w sp\u00f3\u0142ce Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. [pe\u0142na] | 100,00% | 100,00% |
2 | Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. | Sp\u00f3\u0142ka celowa, prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 zbli\u017con\u0105 do dzia\u0142alno\u015bci Jednostki Dominuj\u0105cej. [pe\u0142na] | 100,00% | 100,00% |
3 | Corponet Sp. z o.o. | Sp\u00f3\u0142ka prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 w zakresie us\u0142ug kolokacji i transmisji danych. Jedynym udzia\u0142owcem sp\u00f3\u0142ki jest sp\u00f3\u0142ka Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. [pe\u0142na] | 0,00% | 100,00% |
4 | Polskie Sieci Cyfrowe Sp. z o.o. | Sp\u00f3\u0142ka prowadzi komercyjn\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 jako MVNO \u2013 (wirtualny operator) w zakresie us\u0142ug telefonii kom\u00f3rkowej dzia\u0142aj\u0105cych w systemie pre-paid pod w\u0142asn\u0105 mark\u0105. [wy\u0142\u0105czona z konsolidacji] | 33,00% | 33,00% |
5 | Agroimmoinvest Sp. z o.o. | Sp\u00f3\u0142ka prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 zwi\u0105zan\u0105 ze sprzeda\u017c\u0105, kupnem nieruchomo\u015bci. [metoda praw w\u0142asno\u015bci] | 25,59% | 25,59% |
6 | Slede Sp. z o.o. | Sp\u00f3\u0142ka prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 w zakresie dzia\u0142alno\u015bci firm centralnych (head offices) i holding\u00f3w, z wy\u0142\u0105czeniem holding\u00f3w finansowych. [metoda praw w\u0142asno\u015bci] | 29,61% | 29,61% |
7 | Optigis S.A. | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 Sp\u00f3\u0142ki skoncentrowana na segmencie GIS (System Informacji Geograficznej) - dane mapowe, sprzeda\u017c licencji na mapy cyfrowe, systemy nawigacji, sprzeda\u017c oprogramowania GIS.[pe\u0142na] | 61,76% | 64,09% |
8 | Emapa S.A. | Sp\u00f3\u0142ka prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 w zakresie produkcji i sprzeda\u017cy system\u00f3w geoinformatycznych dla firm transportowych oraz operator\u00f3w monitoringu. [pe\u0142na] | 0,00% | 100,00% |
9 | mapGO24 S.A. w likwidacji | Sp\u00f3\u0142ka prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 us\u0142ugow\u0105 w zakresie technologii informatycznych i komputerowych. [wy\u0142\u0105czona z konsolidacji] | 0,00% | 58,80% |
Nazwa sp\u00f3\u0142ki powi\u0105zanej | \u00a0 Miejsce siedziby sp\u00f3\u0142ki | Procent posiadanych udzia\u0142\u00f3w/ akcji | \u00a0 Procent posiadanych g\u0142os\u00f3w | \u00a0 \u00a0 Metoda konsolidacji | Cenanabycia bez odpis\u00f3wz tytu\u0142uutraty warto\u015bci |
Polskie Sieci Cyfrowe Sp.z o.o. | Warszawa | 33,0% | 33,0% | Wy\u0142\u0105czona | 495 |
Agroimmoinvest Sp. z o.o. | Warszawa | 30,1% | 30,1% | Metoda Praw W\u0142asno\u015bci | 14 375 |
Slede Sp. z o.o. | Warszawa | 29,6% | 29,6% | Metoda Praw W\u0142asno\u015bci | 2 400 |
Razem | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 17 270 |
Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | -4 325 |
Wycena udzia\u0142\u00f3w metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | -525 |
w tym przypadaj\u0105cy na bie\u017c\u0105cy okres | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | -102 |
Warto\u015b\u0107 netto - po uwzgl\u0119dnieniu odpisu i wyceny | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 12 420 |
Na warto\u015b\u0107 odpisu aktualizuj\u0105cego w wysoko\u015bci 4 325 tys. PLN sk\u0142ada si\u0119 kwota odpisu na posiadane udzia\u0142y w Agroimmoinvest Sp. z o.o. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestsInOtherEntitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A9c46277961dd4e1284ae43f5dc6df817_50": { "value": "\u00a0 \u00a0 \u00a0 Lp. | \u00a0 \u00a0 \u00a0 Nazwa sp\u00f3\u0142ki | \u00a0 \u00a0 \u00a0 Przedmiot dzia\u0142alno\u015bci [metoda konsolidacji] | \u00a0 Bezpo\u015bredni udzia\u0142 Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej w kapitale zak\u0142adowym | \u0141\u0105czny udzia\u0142 Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej (po\u015bredni g\u0142os\u00f3w) |
1 | Magna Inwestycje Sp. z o.o. | Sp\u00f3\u0142ka celowa nieprowadz\u0105ca dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej. Zosta\u0142a za\u0142o\u017cona w celu przej\u0119cia praw i obowi\u0105zk\u00f3w jedynego komplementariusza w sp\u00f3\u0142ce Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. [pe\u0142na] | 100,00% | 100,00% |
2 | Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. | Sp\u00f3\u0142ka celowa, prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 zbli\u017con\u0105 do dzia\u0142alno\u015bci Jednostki Dominuj\u0105cej. [pe\u0142na] | 100,00% | 100,00% |
3 | Corponet Sp. z o.o. | Sp\u00f3\u0142ka prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 w zakresie us\u0142ug kolokacji i transmisji danych. Jedynym udzia\u0142owcem sp\u00f3\u0142ki jest sp\u00f3\u0142ka Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. [pe\u0142na] | 0,00% | 100,00% |
4 | Polskie Sieci Cyfrowe Sp. z o.o. | Sp\u00f3\u0142ka prowadzi komercyjn\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 jako MVNO \u2013 (wirtualny operator) w zakresie us\u0142ug telefonii kom\u00f3rkowej dzia\u0142aj\u0105cych w systemie pre-paid pod w\u0142asn\u0105 mark\u0105. [wy\u0142\u0105czona z konsolidacji] | 33,00% | 33,00% |
5 | Agroimmoinvest Sp. z o.o. | Sp\u00f3\u0142ka prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 zwi\u0105zan\u0105 ze sprzeda\u017c\u0105, kupnem nieruchomo\u015bci. [metoda praw w\u0142asno\u015bci] | 25,59% | 25,59% |
6 | Slede Sp. z o.o. | Sp\u00f3\u0142ka prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 w zakresie dzia\u0142alno\u015bci firm centralnych (head offices) i holding\u00f3w, z wy\u0142\u0105czeniem holding\u00f3w finansowych. [metoda praw w\u0142asno\u015bci] | 29,61% | 29,61% |
7 | Optigis S.A. | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 Sp\u00f3\u0142ki skoncentrowana na segmencie GIS (System Informacji Geograficznej) - dane mapowe, sprzeda\u017c licencji na mapy cyfrowe, systemy nawigacji, sprzeda\u017c oprogramowania GIS.[pe\u0142na] | 61,76% | 64,09% |
8 | Emapa S.A. | Sp\u00f3\u0142ka prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 w zakresie produkcji i sprzeda\u017cy system\u00f3w geoinformatycznych dla firm transportowych oraz operator\u00f3w monitoringu. [pe\u0142na] | 0,00% | 100,00% |
9 | mapGO24 S.A. w likwidacji | Sp\u00f3\u0142ka prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 us\u0142ugow\u0105 w zakresie technologii informatycznych i komputerowych. [wy\u0142\u0105czona z konsolidacji] | 0,00% | 58,80% |
11. PODSTAWA SPORZ\u0104DZENIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO I SPRAWOZDANIA EMITENTA
Niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej zatwierdzonymi do stosowania w Unii Europejskiej (MSSF).
Sprawozdanie finansowe jest sporz\u0105dzone zgodnie z koncepcj\u0105 kosztu historycznego, za wyj\u0105tkiem aktualizacji wyceny niekt\u00f3rych aktyw\u00f3w finansowych. Przy sporz\u0105dzaniu niniejszego sprawozdania finansowego przestrzegano tych samych zasad rachunkowo\u015bci i metod obliczeniowych, co w ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok obrotowy zako\u0144czony 31 grudnia 2022 roku, za wyj\u0105tkiem nowych standard\u00f3w rachunkowo\u015bci stosowanych od dnia 1 stycznia 2023 roku.
ZASADY KONSOLIDACJI W GRUPIE KAPITA\u0141OWEJ MAGNA POLONIAPrzy sporz\u0105dzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego zastosowano nast\u0119puj\u0105ce procedury organizacyjne:
a)Jednostka Dominuj\u0105ca okre\u015bli\u0142a sk\u0142ad i struktur\u0119 Grupy Kapita\u0142owej na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku,
b)jednostki powi\u0105zane spe\u0142niaj\u0105ce warunki konsolidacji podlega\u0142y w\u0142\u0105czeniu do skonsolidowanego sprawozdania finansowego od dnia obj\u0119cia kontroli,
c)jednostki powi\u0105zane stosuj\u0105 zasady rachunkowo\u015bci nie odbiegaj\u0105ce w spos\u00f3b istotny od zasad rachunkowo\u015bci obowi\u0105zuj\u0105cych w Jednostce Dominuj\u0105cej,
d)skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporz\u0105dzone zosta\u0142o na dzie\u0144 bilansowy, za okres okre\u015blony dla sprawozdania jednostkowego Jednostki Dominuj\u0105cej,
e)jednostki zale\u017cne, konsolidowane metod\u0105 pe\u0142n\u0105 dokona\u0142y uzgodnie\u0144 wzajemnych transakcji okresu sprawozdawczego oraz wzajemnych rozrachunk\u00f3w z podmiotem dominuj\u0105cym na dzie\u0144 bilansowy.
Przy sporz\u0105dzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapita\u0142owej Magna Polonia zastosowano nast\u0119puj\u0105ce procedury merytoryczne:
a)dane jednostek zale\u017cnych uj\u0119to w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym metod\u0105 pe\u0142n\u0105, polegaj\u0105c\u0105 na sumowaniu odpowiednich pozycji sprawozdania tych jednostek z danymi sprawozdania Jednostki Dominuj\u0105cej, bez wzgl\u0119du na procentowy udzia\u0142 jednostki dominuj\u0105cej we w\u0142asno\u015bci ka\u017cdej z jednostek zale\u017cnych oraz dokonanie odpowiednich wy\u0142\u0105cze\u0144 i korekt konsolidacyjnych,
b) korekty konsolidacyjne obejmowa\u0142y:
-wy\u0142\u0105czenie obrot\u00f3w z operacji dokonanych w okresie sprawozdawczym mi\u0119dzy jednostkami powi\u0105zanymi obj\u0119tymi konsolidacj\u0105 metod\u0105 pe\u0142n\u0105 (w ca\u0142o\u015bci),
-wy\u0142\u0105czenie wzajemnych nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144 z wszelkich tytu\u0142\u00f3w,
-wy\u0142\u0105czenie ze skonsolidowanych aktyw\u00f3w warto\u015bci udzia\u0142\u00f3w w jednostkach zale\u017cnych i wsp\u00f3\u0142zale\u017cnych, kt\u00f3re nie podlega\u0142y konsolidacji na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku,
-wy\u0142\u0105czenie ze skonsolidowanych kapita\u0142\u00f3w warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w netto jednostek zale\u017cnych na dzie\u0144 przej\u0119cia kontroli przez podmiot Dominuj\u0105cy oraz cz\u0119\u015bci niewyp\u0142aconych zysk\u00f3w jednostek zale\u017cnych przypadaj\u0105cych za okres od dnia obj\u0119cia kontroli do dnia 31 grudnia 2023 roku na udzia\u0142owc\u00f3w mniejszo\u015bciowych,
-wy\u0142\u0105czenie ze skonsolidowanych kapita\u0142\u00f3w warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w netto jednostek wsp\u00f3\u0142zale\u017cnych na dzie\u0144 przej\u0119cia kontroli przez podmiot dominuj\u0105cy oraz cz\u0119\u015bci niewyp\u0142aconych zysk\u00f3w jednostek zale\u017cnych przypadaj\u0105cych za okres od dnia obj\u0119cia kontroli do dnia 31 grudnia 2023 roku na udzia\u0142owc\u00f3w mniejszo\u015bciowych w warto\u015bci procentowego udzia\u0142u jednostki dominuj\u0105cej w jednostce wsp\u00f3\u0142zale\u017cnej,
-wyodr\u0119bnienie w pasywach skonsolidowanego bilansu kapita\u0142u udzia\u0142owc\u00f3w nie sprawuj\u0105cych kontroli, stanowi\u0105cego warto\u015b\u0107 udzia\u0142u w kapitale w\u0142asnym poszczeg\u00f3lnych jednostek zale\u017cnych przypadaj\u0105cego na udzia\u0142owc\u00f3w nie sprawuj\u0105cych kontroli,
-oszacowanie warto\u015bci firmy na dzie\u0144 przej\u0119cia kontroli przez podmiot dominuj\u0105cy.
Jednostki zale\u017cne to takie jednostki, w odniesieniu do kt\u00f3rych Jednostka Dominuj\u0105ca ma zdolno\u015b\u0107 kierowania ich polityk\u0105 finansow\u0105 i operacyjn\u0105 w celu uzyskania korzy\u015bci z ich dzia\u0142alno\u015bci. Wi\u0105\u017ce si\u0119 to m.in. z posiadaniem wi\u0119kszo\u015bci og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w w organach stanowi\u0105cych tych jednostek. Przy dokonywaniu oceny, czy wyst\u0119puje kontrola w danej jednostce, uwzgl\u0119dnia si\u0119 tak\u017ce istnienie oraz wp\u0142yw potencjalnych praw g\u0142osu, kt\u00f3re w danej chwili mo\u017cna zrealizowa\u0107 lub zamieni\u0107.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfConsolidationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A3f2258a37605424895258eacb00d0381_73": { "value": "Za warto\u015bci niematerialne uznaje si\u0119 mo\u017cliwe do zidentyfikowania niepieni\u0119\u017cne sk\u0142adniki aktyw\u00f3w, nieposiadaj\u0105ce postaci fizycznej. W szczeg\u00f3lno\u015bci do warto\u015bci niematerialnych zalicza si\u0119 nabyte oprogramowanie komputerowe, relacje z klientami, nabyte prawa maj\u0105tkowe takie jak autorskie prawa maj\u0105tkowe, licencje, koncesje, zezwolenia na dzia\u0142alno\u015b\u0107 telekomunikacyjn\u0105. Warto\u015bci niematerialne wycenia si\u0119 w cenie nabycia pomniejszonej o skumulowan\u0105 kwot\u0119 odpis\u00f3w amortyzacyjnych i skumulowan\u0105 kwot\u0119 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci. Odpis\u00f3w amortyzacyjnych dokonuje si\u0119 metod\u0105 liniow\u0105, przez okres przewidywanego u\u017cytkowania przyjmuj\u0105c, \u017ce dla nabytych warto\u015bci niematerialnych okres ten wynosi przeci\u0119tnie od 2 do 10 lat. Amortyzacj\u0119 rozpoczyna si\u0119, gdy sk\u0142adnik jest dost\u0119pny do u\u017cytkowania. Warto\u015bci niematerialne i prawne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania nie s\u0105 amortyzowane i podlegaj\u0105 testom na utrat\u0119 warto\u015bci na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy.
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e to \u015brodki trwa\u0142e:
-kt\u00f3re s\u0105 utrzymywane przez jednostk\u0119 w celu wykorzystywania ich w celach administracyjnych,
-kt\u00f3rym towarzyszy oczekiwanie, i\u017c b\u0119d\u0105 wykorzystywane przez czas d\u0142u\u017cszy ni\u017c jeden rok.
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e u\u017cytkowane dla cel\u00f3w administracyjnych wykazywane s\u0105 wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonego w kolejnych okresach o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci. Nie dokonuje si\u0119 odpis\u00f3w amortyzacyjnych od grunt\u00f3w oraz \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie.
Do amortyzacji wszystkich rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych stosuje si\u0119 metod\u0119 amortyzacji liniowej. Przy ustalaniu okresu amortyzacji i rocznej stawki amortyzacyjnej dla rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych uwzgl\u0119dnia si\u0119 szacowany okres u\u017cytkowania danego \u015brodka trwa\u0142ego oraz jego warto\u015b\u0107 rezydualn\u0105 po okresie ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci. Amortyzacj\u0119 rozpoczyna si\u0119, gdy sk\u0142adnik jest dost\u0119pny do u\u017cytkowania.
Uj\u0119te w ewidencji ksi\u0119gowej rzeczowe aktywa trwa\u0142e amortyzowane s\u0105 przy zastosowaniu stawek amortyzacyjnych wynikaj\u0105cych z szacowanego okresu u\u017cytkowania, kt\u00f3ry dla poszczeg\u00f3lnych grup wynosi:
-budynki od 5 do 20 lat,
-inwestycje w obcych \u015brodkach trwa\u0142ych 5 lat,
-sie\u0107 telekomunikacyjna od 15 do 40 lat,
-maszyny i urz\u0105dzenia techniczne od 3 do 5 lat,
-\u015brodki transportu od 3 do 4 lat,
-inne \u015brodki trwa\u0142e - od 2 do 10 lat.
Wysoko\u015b\u0107 stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz warto\u015bci niematerialnych. Sp\u00f3\u0142ki Grupy corocznie dokonuj\u0105 weryfikacji przyj\u0119tych okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci na podstawie bie\u017c\u0105cych szacunk\u00f3w.
Okres u\u017cytkowania aktyw\u00f3w trwa\u0142ych
Warunki rynkowe mog\u0105 wp\u0142yn\u0105\u0107 na zmian\u0119 warto\u015bci szacowanego okresu u\u017cytkowania \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych oraz warto\u015bci niematerialnych i prawnych.
Grupa co roku dokonuje analizy w celu potwierdzenia prawid\u0142owo\u015bci swoich szacunk\u00f3w. Przy pocz\u0105tkowym okre\u015blaniu jak i p\u00f3\u017aniejszej weryfikacji, szacowanego okresu u\u017cytkowania sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, Zarz\u0105d bierze pod uwag\u0119 nast\u0119puj\u0105ce czynniki:
- oczekiwane zu\u017cycie fizyczne,
- technologiczn\u0105 utrat\u0119 przydatno\u015bci,
- okres u\u017cytkowania podobnych aktyw\u00f3w,
- okres uzyskiwania korzy\u015bci ekonomicznych pochodz\u0105cych ze sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDepreciationExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ac54b9c1859ed47baa53dc5b35ac620ec_72": { "value": "Za warto\u015bci niematerialne uznaje si\u0119 mo\u017cliwe do zidentyfikowania niepieni\u0119\u017cne sk\u0142adniki aktyw\u00f3w, nieposiadaj\u0105ce postaci fizycznej. W szczeg\u00f3lno\u015bci do warto\u015bci niematerialnych zalicza si\u0119 nabyte oprogramowanie komputerowe, relacje z klientami, nabyte prawa maj\u0105tkowe takie jak autorskie prawa maj\u0105tkowe, licencje, koncesje, zezwolenia na dzia\u0142alno\u015b\u0107 telekomunikacyjn\u0105. Warto\u015bci niematerialne wycenia si\u0119 w cenie nabycia pomniejszonej o skumulowan\u0105 kwot\u0119 odpis\u00f3w amortyzacyjnych i skumulowan\u0105 kwot\u0119 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci. Odpis\u00f3w amortyzacyjnych dokonuje si\u0119 metod\u0105 liniow\u0105, przez okres przewidywanego u\u017cytkowania przyjmuj\u0105c, \u017ce dla nabytych warto\u015bci niematerialnych okres ten wynosi przeci\u0119tnie od 2 do 10 lat. Amortyzacj\u0119 rozpoczyna si\u0119, gdy sk\u0142adnik jest dost\u0119pny do u\u017cytkowania. Warto\u015bci niematerialne i prawne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania nie s\u0105 amortyzowane i podlegaj\u0105 testom na utrat\u0119 warto\u015bci na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy.
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e to \u015brodki trwa\u0142e:
-kt\u00f3re s\u0105 utrzymywane przez jednostk\u0119 w celu wykorzystywania ich w celach administracyjnych,
-kt\u00f3rym towarzyszy oczekiwanie, i\u017c b\u0119d\u0105 wykorzystywane przez czas d\u0142u\u017cszy ni\u017c jeden rok.
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e u\u017cytkowane dla cel\u00f3w administracyjnych wykazywane s\u0105 wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonego w kolejnych okresach o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci. Nie dokonuje si\u0119 odpis\u00f3w amortyzacyjnych od grunt\u00f3w oraz \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie.
Do amortyzacji wszystkich rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych stosuje si\u0119 metod\u0119 amortyzacji liniowej. Przy ustalaniu okresu amortyzacji i rocznej stawki amortyzacyjnej dla rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych uwzgl\u0119dnia si\u0119 szacowany okres u\u017cytkowania danego \u015brodka trwa\u0142ego oraz jego warto\u015b\u0107 rezydualn\u0105 po okresie ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci. Amortyzacj\u0119 rozpoczyna si\u0119, gdy sk\u0142adnik jest dost\u0119pny do u\u017cytkowania.
Uj\u0119te w ewidencji ksi\u0119gowej rzeczowe aktywa trwa\u0142e amortyzowane s\u0105 przy zastosowaniu stawek amortyzacyjnych wynikaj\u0105cych z szacowanego okresu u\u017cytkowania, kt\u00f3ry dla poszczeg\u00f3lnych grup wynosi:
-budynki od 5 do 20 lat,
-inwestycje w obcych \u015brodkach trwa\u0142ych 5 lat,
-sie\u0107 telekomunikacyjna od 15 do 40 lat,
-maszyny i urz\u0105dzenia techniczne od 3 do 5 lat,
-\u015brodki transportu od 3 do 4 lat,
-inne \u015brodki trwa\u0142e - od 2 do 10 lat.
Aktywa u\u017cytkowane na podstawie leasingu finansowego zaliczane s\u0105 do maj\u0105tku sp\u00f3\u0142ek Grupy i amortyzowane zgodnie z okresem ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci danego sk\u0142adnika maj\u0105tkuNa koszty sprzedanych towar\u00f3w, wyrob\u00f3w gotowych i materia\u0142\u00f3w sk\u0142ada si\u0119 warto\u015b\u0107 sprzedanych w danym roku wyrob\u00f3w, us\u0142ug, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w.
Warto\u015b\u0107 wyrob\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w ustala si\u0119 na poziomie ich warto\u015bci bilansowej. Koszt \u015bwiadczonych us\u0142ug obejmuje wszystkie koszty poniesione w danym okresie daj\u0105ce si\u0119 przypisa\u0107 do danej us\u0142ugi.
Koszty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w ujmowane s\u0105 w\u00f3wczas, gdy istnieje du\u017ce prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce kontrolowany przez jednostk\u0119 sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nie przyniesie w przysz\u0142o\u015bci w znacznej cz\u0119\u015bci lub w ca\u0142o\u015bci przewidywanych korzy\u015bci ekonomicznych.Wysoko\u015b\u0107 stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz warto\u015bci niematerialnych. Sp\u00f3\u0142ki Grupy corocznie dokonuj\u0105 weryfikacji przyj\u0119tych okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci na podstawie bie\u017c\u0105cych szacunk\u00f3w.
Okres u\u017cytkowania aktyw\u00f3w trwa\u0142ych
Warunki rynkowe mog\u0105 wp\u0142yn\u0105\u0107 na zmian\u0119 warto\u015bci szacowanego okresu u\u017cytkowania \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych oraz warto\u015bci niematerialnych i prawnych.
Grupa co roku dokonuje analizy w celu potwierdzenia prawid\u0142owo\u015bci swoich szacunk\u00f3w. Przy pocz\u0105tkowym okre\u015blaniu jak i p\u00f3\u017aniejszej weryfikacji, szacowanego okresu u\u017cytkowania sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, Zarz\u0105d bierze pod uwag\u0119 nast\u0119puj\u0105ce czynniki:
- oczekiwane zu\u017cycie fizyczne,
- technologiczn\u0105 utrat\u0119 przydatno\u015bci,
- okres u\u017cytkowania podobnych aktyw\u00f3w,
- okres uzyskiwania korzy\u015bci ekonomicznych pochodz\u0105cych ze sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForExpensesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ac7c3e33bd9bc48828a663da19fe864f4_71": { "value": "Za warto\u015bci niematerialne uznaje si\u0119 mo\u017cliwe do zidentyfikowania niepieni\u0119\u017cne sk\u0142adniki aktyw\u00f3w, nieposiadaj\u0105ce postaci fizycznej. W szczeg\u00f3lno\u015bci do warto\u015bci niematerialnych zalicza si\u0119 nabyte oprogramowanie komputerowe, relacje z klientami, nabyte prawa maj\u0105tkowe takie jak autorskie prawa maj\u0105tkowe, licencje, koncesje, zezwolenia na dzia\u0142alno\u015b\u0107 telekomunikacyjn\u0105. Warto\u015bci niematerialne wycenia si\u0119 w cenie nabycia pomniejszonej o skumulowan\u0105 kwot\u0119 odpis\u00f3w amortyzacyjnych i skumulowan\u0105 kwot\u0119 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci. Odpis\u00f3w amortyzacyjnych dokonuje si\u0119 metod\u0105 liniow\u0105, przez okres przewidywanego u\u017cytkowania przyjmuj\u0105c, \u017ce dla nabytych warto\u015bci niematerialnych okres ten wynosi przeci\u0119tnie od 2 do 10 lat. Amortyzacj\u0119 rozpoczyna si\u0119, gdy sk\u0142adnik jest dost\u0119pny do u\u017cytkowania. Warto\u015bci niematerialne i prawne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania nie s\u0105 amortyzowane i podlegaj\u0105 testom na utrat\u0119 warto\u015bci na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy.
Warto\u015b\u0107 firmy stanowi nadwy\u017cka kosztu przej\u0119cia nad warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 udzia\u0142u Jednostki Dominuj\u0105cej w mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktywach netto jednostki zale\u017cnej. Rozpoznana warto\u015b\u0107 firmy podlega corocznym testom na utrat\u0119 warto\u015bci
Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w
Grupa dokonuje testu na utrat\u0119 warto\u015bci firmy oraz dokonuje analizy przegl\u0105du warto\u015bci netto sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku w celu stwierdzenia, czy nie wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na mo\u017cliwo\u015b\u0107 utraty warto\u015bci. W przypadku gdy stwierdzono istnienie takich przes\u0142anek szacowana jest warto\u015b\u0107 odzyskiwalna danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytu\u0142u.
W przypadku je\u017celi warto\u015b\u0107 odzyskiwalna warto\u015bci firmy przypisana do poszczeg\u00f3lnych segment\u00f3w operacyjnych jest ni\u017csza od jej warto\u015bci ksi\u0119gowej rozpoznaje si\u0119 odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci \"warto\u015bci firmy\". Utrata warto\u015bci w stosunku do warto\u015bci firmy oraz aktyw\u00f3w trwa\u0142ych bezpo\u015brednio zwi\u0105zana jest z przyj\u0119ciem szacunk\u00f3w i za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re dotycz\u0105 terminu dokonania i wysoko\u015bci odpisu aktualizuj\u0105cego jego warto\u015b\u0107. Zmienne, o kt\u00f3re oparty jest test na utrat\u0119 warto\u015bci, to przede wszystkim: koszt kapita\u0142u, technologiczne zu\u017cycie, zmiany w warunkach konkurencji, oczekiwania co do wzrostu na rynku. Oszacowanie warto\u015bci odzyskiwalnej opiera si\u0119 na najlepszych szacunkach i os\u0105dach Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej, oraz na bie\u017c\u0105cej ocenie rynku.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Add2c8e73518d4824acfba6f0c74b05fe_70": { "value": "Za warto\u015bci niematerialne uznaje si\u0119 mo\u017cliwe do zidentyfikowania niepieni\u0119\u017cne sk\u0142adniki aktyw\u00f3w, nieposiadaj\u0105ce postaci fizycznej. W szczeg\u00f3lno\u015bci do warto\u015bci niematerialnych zalicza si\u0119 nabyte oprogramowanie komputerowe, relacje z klientami, nabyte prawa maj\u0105tkowe takie jak autorskie prawa maj\u0105tkowe, licencje, koncesje, zezwolenia na dzia\u0142alno\u015b\u0107 telekomunikacyjn\u0105. Warto\u015bci niematerialne wycenia si\u0119 w cenie nabycia pomniejszonej o skumulowan\u0105 kwot\u0119 odpis\u00f3w amortyzacyjnych i skumulowan\u0105 kwot\u0119 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci. Odpis\u00f3w amortyzacyjnych dokonuje si\u0119 metod\u0105 liniow\u0105, przez okres przewidywanego u\u017cytkowania przyjmuj\u0105c, \u017ce dla nabytych warto\u015bci niematerialnych okres ten wynosi przeci\u0119tnie od 2 do 10 lat. Amortyzacj\u0119 rozpoczyna si\u0119, gdy sk\u0142adnik jest dost\u0119pny do u\u017cytkowania. Warto\u015bci niematerialne i prawne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania nie s\u0105 amortyzowane i podlegaj\u0105 testom na utrat\u0119 warto\u015bci na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy.
Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w
Grupa dokonuje testu na utrat\u0119 warto\u015bci firmy oraz dokonuje analizy przegl\u0105du warto\u015bci netto sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku w celu stwierdzenia, czy nie wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na mo\u017cliwo\u015b\u0107 utraty warto\u015bci. W przypadku gdy stwierdzono istnienie takich przes\u0142anek szacowana jest warto\u015b\u0107 odzyskiwalna danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytu\u0142u.
W przypadku je\u017celi warto\u015b\u0107 odzyskiwalna warto\u015bci firmy przypisana do poszczeg\u00f3lnych segment\u00f3w operacyjnych jest ni\u017csza od jej warto\u015bci ksi\u0119gowej rozpoznaje si\u0119 odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci \"warto\u015bci firmy\". Utrata warto\u015bci w stosunku do warto\u015bci firmy oraz aktyw\u00f3w trwa\u0142ych bezpo\u015brednio zwi\u0105zana jest z przyj\u0119ciem szacunk\u00f3w i za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re dotycz\u0105 terminu dokonania i wysoko\u015bci odpisu aktualizuj\u0105cego jego warto\u015b\u0107. Zmienne, o kt\u00f3re oparty jest test na utrat\u0119 warto\u015bci, to przede wszystkim: koszt kapita\u0142u, technologiczne zu\u017cycie, zmiany w warunkach konkurencji, oczekiwania co do wzrostu na rynku. Oszacowanie warto\u015bci odzyskiwalnej opiera si\u0119 na najlepszych szacunkach i os\u0105dach Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej, oraz na bie\u017c\u0105cej ocenie rynku.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsOtherThanGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ab00a92d15ff4404683e87b69139b03df_77": { "value": "Warto\u015b\u0107 firmy stanowi nadwy\u017cka kosztu przej\u0119cia nad warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 udzia\u0142u Jednostki Dominuj\u0105cej w mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktywach netto jednostki zale\u017cnej. Rozpoznana warto\u015b\u0107 firmy podlega corocznym testom na utrat\u0119 warto\u015bci
Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w
Grupa dokonuje testu na utrat\u0119 warto\u015bci firmy oraz dokonuje analizy przegl\u0105du warto\u015bci netto sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku w celu stwierdzenia, czy nie wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na mo\u017cliwo\u015b\u0107 utraty warto\u015bci. W przypadku gdy stwierdzono istnienie takich przes\u0142anek szacowana jest warto\u015b\u0107 odzyskiwalna danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytu\u0142u.
W przypadku je\u017celi warto\u015b\u0107 odzyskiwalna warto\u015bci firmy przypisana do poszczeg\u00f3lnych segment\u00f3w operacyjnych jest ni\u017csza od jej warto\u015bci ksi\u0119gowej rozpoznaje si\u0119 odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci \"warto\u015bci firmy\". Utrata warto\u015bci w stosunku do warto\u015bci firmy oraz aktyw\u00f3w trwa\u0142ych bezpo\u015brednio zwi\u0105zana jest z przyj\u0119ciem szacunk\u00f3w i za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re dotycz\u0105 terminu dokonania i wysoko\u015bci odpisu aktualizuj\u0105cego jego warto\u015b\u0107. Zmienne, o kt\u00f3re oparty jest test na utrat\u0119 warto\u015bci, to przede wszystkim: koszt kapita\u0142u, technologiczne zu\u017cycie, zmiany w warunkach konkurencji, oczekiwania co do wzrostu na rynku. Oszacowanie warto\u015bci odzyskiwalnej opiera si\u0119 na najlepszych szacunkach i os\u0105dach Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej, oraz na bie\u017c\u0105cej ocenie rynku.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsAndGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A12130b0819b34920a3619077c6174655_76": { "value": "Warto\u015b\u0107 firmy stanowi nadwy\u017cka kosztu przej\u0119cia nad warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 udzia\u0142u Jednostki Dominuj\u0105cej w mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktywach netto jednostki zale\u017cnej. Rozpoznana warto\u015b\u0107 firmy podlega corocznym testom na utrat\u0119 warto\u015bci
Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w
Grupa dokonuje testu na utrat\u0119 warto\u015bci firmy oraz dokonuje analizy przegl\u0105du warto\u015bci netto sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku w celu stwierdzenia, czy nie wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na mo\u017cliwo\u015b\u0107 utraty warto\u015bci. W przypadku gdy stwierdzono istnienie takich przes\u0142anek szacowana jest warto\u015b\u0107 odzyskiwalna danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytu\u0142u.
W przypadku je\u017celi warto\u015b\u0107 odzyskiwalna warto\u015bci firmy przypisana do poszczeg\u00f3lnych segment\u00f3w operacyjnych jest ni\u017csza od jej warto\u015bci ksi\u0119gowej rozpoznaje si\u0119 odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci \"warto\u015bci firmy\". Utrata warto\u015bci w stosunku do warto\u015bci firmy oraz aktyw\u00f3w trwa\u0142ych bezpo\u015brednio zwi\u0105zana jest z przyj\u0119ciem szacunk\u00f3w i za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re dotycz\u0105 terminu dokonania i wysoko\u015bci odpisu aktualizuj\u0105cego jego warto\u015b\u0107. Zmienne, o kt\u00f3re oparty jest test na utrat\u0119 warto\u015bci, to przede wszystkim: koszt kapita\u0142u, technologiczne zu\u017cycie, zmiany w warunkach konkurencji, oczekiwania co do wzrostu na rynku. Oszacowanie warto\u015bci odzyskiwalnej opiera si\u0119 na najlepszych szacunkach i os\u0105dach Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej, oraz na bie\u017c\u0105cej ocenie rynku.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ae871ec288506470e9c3d1ebed62d7d78_81": { "value": "Rzeczowe aktywa trwa\u0142e to \u015brodki trwa\u0142e:
-kt\u00f3re s\u0105 utrzymywane przez jednostk\u0119 w celu wykorzystywania ich w celach administracyjnych,
-kt\u00f3rym towarzyszy oczekiwanie, i\u017c b\u0119d\u0105 wykorzystywane przez czas d\u0142u\u017cszy ni\u017c jeden rok.
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e u\u017cytkowane dla cel\u00f3w administracyjnych wykazywane s\u0105 wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonego w kolejnych okresach o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci. Nie dokonuje si\u0119 odpis\u00f3w amortyzacyjnych od grunt\u00f3w oraz \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie.
Do amortyzacji wszystkich rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych stosuje si\u0119 metod\u0119 amortyzacji liniowej. Przy ustalaniu okresu amortyzacji i rocznej stawki amortyzacyjnej dla rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych uwzgl\u0119dnia si\u0119 szacowany okres u\u017cytkowania danego \u015brodka trwa\u0142ego oraz jego warto\u015b\u0107 rezydualn\u0105 po okresie ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci. Amortyzacj\u0119 rozpoczyna si\u0119, gdy sk\u0142adnik jest dost\u0119pny do u\u017cytkowania.
Uj\u0119te w ewidencji ksi\u0119gowej rzeczowe aktywa trwa\u0142e amortyzowane s\u0105 przy zastosowaniu stawek amortyzacyjnych wynikaj\u0105cych z szacowanego okresu u\u017cytkowania, kt\u00f3ry dla poszczeg\u00f3lnych grup wynosi:
-budynki od 5 do 20 lat,
-inwestycje w obcych \u015brodkach trwa\u0142ych 5 lat,
-sie\u0107 telekomunikacyjna od 15 do 40 lat,
-maszyny i urz\u0105dzenia techniczne od 3 do 5 lat,
-\u015brodki transportu od 3 do 4 lat,
-inne \u015brodki trwa\u0142e - od 2 do 10 lat.
Inwestycje w obcych \u015brodkach trwa\u0142ych s\u0105 wykazywane w grupie grunt\u00f3w, budynk\u00f3w i budowli. S\u0105 to aktywowane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 wydatki poniesione na dostosowanie wynajmowanych pomieszcze\u0144 biurowych do wymog\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki.
Na dzie\u0144 bilansowy przeprowadza si\u0119 test na utrat\u0119 warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. W przypadku stwierdzenia zaistnienia przes\u0142anek do wyst\u0105pienia trwa\u0142ej utraty warto\u015bci ustala si\u0119 i ujmuje ewentualne odpisy aktualizuj\u0105ce do wysoko\u015bci warto\u015bci odzyskiwalnej rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.
Poprawno\u015b\u0107 stosowanych okres\u00f3w u\u017cytkowania, metod amortyzacji oraz warto\u015bci rezydualnych rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych (je\u015bli jest istotna) jest przez Grup\u0119 corocznie weryfikowana.
Koszty finansowe obejmuj\u0105 koszt odsetek od udzielonego finansowania, w tym koszt odsetek od leasingu, kredyt\u00f3w i po\u017cyczek, a tak\u017ce koszty ewentualnych odsetek od transakcji handlowych oraz zaleg\u0142o\u015bci bud\u017cetowych. Odsetki od kredyt\u00f3w i po\u017cyczek kalkulowane s\u0105 przy zastosowaniu nominalnej stopy procentowej. Odsetki od zobowi\u0105zania leasingowego ustalane s\u0105 wed\u0142ug stopy procentowej wynikaj\u0105cej z umowy lub je\u017celi jej okre\u015blenie jest niemo\u017cliwe, wed\u0142ug kra\u0144cowej stopy zad\u0142u\u017cenia w\u0142a\u015bciwej dla Sp\u00f3\u0142ki.Wysoko\u015b\u0107 stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz warto\u015bci niematerialnych. Sp\u00f3\u0142ki Grupy corocznie dokonuj\u0105 weryfikacji przyj\u0119tych okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci na podstawie bie\u017c\u0105cych szacunk\u00f3w.
Okres u\u017cytkowania aktyw\u00f3w trwa\u0142ych
Warunki rynkowe mog\u0105 wp\u0142yn\u0105\u0107 na zmian\u0119 warto\u015bci szacowanego okresu u\u017cytkowania \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych oraz warto\u015bci niematerialnych i prawnych.
Grupa co roku dokonuje analizy w celu potwierdzenia prawid\u0142owo\u015bci swoich szacunk\u00f3w. Przy pocz\u0105tkowym okre\u015blaniu jak i p\u00f3\u017aniejszej weryfikacji, szacowanego okresu u\u017cytkowania sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, Zarz\u0105d bierze pod uwag\u0119 nast\u0119puj\u0105ce czynniki:
- oczekiwane zu\u017cycie fizyczne,
- technologiczn\u0105 utrat\u0119 przydatno\u015bci,
- okres u\u017cytkowania podobnych aktyw\u00f3w,
- okres uzyskiwania korzy\u015bci ekonomicznych pochodz\u0105cych ze sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A0f2440f837bc465891007169df8cab73_89": { "value": "Na dzie\u0144 bilansowy przeprowadza si\u0119 test na utrat\u0119 warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. W przypadku stwierdzenia zaistnienia przes\u0142anek do wyst\u0105pienia trwa\u0142ej utraty warto\u015bci ustala si\u0119 i ujmuje ewentualne odpisy aktualizuj\u0105ce do wysoko\u015bci warto\u015bci odzyskiwalnej rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.Na dzie\u0144 bilansowy warto\u015b\u0107 stanu ko\u0144cowego zapas\u00f3w wycenia si\u0119 wed\u0142ug cen nabycia nie wy\u017cszych od ich ceny sprzeda\u017cy netto. Aktualizacji warto\u015bci zapas\u00f3w dokonuje si\u0119 na podstawie weryfikacji warto\u015bci u\u017cytkowej i handlowej przeprowadzanej na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego. Je\u017celi zapasy utraci\u0142y swoj\u0105 warto\u015b\u0107 u\u017cytkow\u0105 lub handlow\u0105, ich wycena jest obni\u017cana do poziomu cen sprzeda\u017cy netto mo\u017cliwych do uzyskania. Skutki takiego zmniejszenia warto\u015bci odnosi si\u0119 w ci\u0119\u017car pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych. Je\u017celi nie jest mo\u017cliwe ustalenie cen sprzeda\u017cy netto danego sk\u0142adnika zapas\u00f3w, ustala si\u0119 w inny spos\u00f3b jego warto\u015b\u0107 godziw\u0105 na dzie\u0144bilansowy.Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w
Grupa dokonuje testu na utrat\u0119 warto\u015bci firmy oraz dokonuje analizy przegl\u0105du warto\u015bci netto sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku w celu stwierdzenia, czy nie wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na mo\u017cliwo\u015b\u0107 utraty warto\u015bci. W przypadku gdy stwierdzono istnienie takich przes\u0142anek szacowana jest warto\u015b\u0107 odzyskiwalna danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytu\u0142u.
W przypadku je\u017celi warto\u015b\u0107 odzyskiwalna warto\u015bci firmy przypisana do poszczeg\u00f3lnych segment\u00f3w operacyjnych jest ni\u017csza od jej warto\u015bci ksi\u0119gowej rozpoznaje si\u0119 odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci \"warto\u015bci firmy\". Utrata warto\u015bci w stosunku do warto\u015bci firmy oraz aktyw\u00f3w trwa\u0142ych bezpo\u015brednio zwi\u0105zana jest z przyj\u0119ciem szacunk\u00f3w i za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re dotycz\u0105 terminu dokonania i wysoko\u015bci odpisu aktualizuj\u0105cego jego warto\u015b\u0107. Zmienne, o kt\u00f3re oparty jest test na utrat\u0119 warto\u015bci, to przede wszystkim: koszt kapita\u0142u, technologiczne zu\u017cycie, zmiany w warunkach konkurencji, oczekiwania co do wzrostu na rynku. Oszacowanie warto\u015bci odzyskiwalnej opiera si\u0119 na najlepszych szacunkach i os\u0105dach Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej, oraz na bie\u017c\u0105cej ocenie rynku.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfNonfinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ac798f448e34949e6878124aaf2cfc0eb_90": { "value": "Na dzie\u0144 bilansowy przeprowadza si\u0119 test na utrat\u0119 warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. W przypadku stwierdzenia zaistnienia przes\u0142anek do wyst\u0105pienia trwa\u0142ej utraty warto\u015bci ustala si\u0119 i ujmuje ewentualne odpisy aktualizuj\u0105ce do wysoko\u015bci warto\u015bci odzyskiwalnej rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.Zgodnie z MSSF 9 Grupa stosuje model oceny utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3ry opiera si\u0119 na koncepcji strat oczekiwanych, a nie strat poniesionych.Na dzie\u0144 bilansowy warto\u015b\u0107 stanu ko\u0144cowego zapas\u00f3w wycenia si\u0119 wed\u0142ug cen nabycia nie wy\u017cszych od ich ceny sprzeda\u017cy netto. Aktualizacji warto\u015bci zapas\u00f3w dokonuje si\u0119 na podstawie weryfikacji warto\u015bci u\u017cytkowej i handlowej przeprowadzanej na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego. Je\u017celi zapasy utraci\u0142y swoj\u0105 warto\u015b\u0107 u\u017cytkow\u0105 lub handlow\u0105, ich wycena jest obni\u017cana do poziomu cen sprzeda\u017cy netto mo\u017cliwych do uzyskania. Skutki takiego zmniejszenia warto\u015bci odnosi si\u0119 w ci\u0119\u017car pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych. Je\u017celi nie jest mo\u017cliwe ustalenie cen sprzeda\u017cy netto danego sk\u0142adnika zapas\u00f3w, ustala si\u0119 w inny spos\u00f3b jego warto\u015b\u0107 godziw\u0105 na dzie\u0144bilansowy.Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w
Grupa dokonuje testu na utrat\u0119 warto\u015bci firmy oraz dokonuje analizy przegl\u0105du warto\u015bci netto sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku w celu stwierdzenia, czy nie wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na mo\u017cliwo\u015b\u0107 utraty warto\u015bci. W przypadku gdy stwierdzono istnienie takich przes\u0142anek szacowana jest warto\u015b\u0107 odzyskiwalna danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytu\u0142u.
W przypadku je\u017celi warto\u015b\u0107 odzyskiwalna warto\u015bci firmy przypisana do poszczeg\u00f3lnych segment\u00f3w operacyjnych jest ni\u017csza od jej warto\u015bci ksi\u0119gowej rozpoznaje si\u0119 odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci \"warto\u015bci firmy\". Utrata warto\u015bci w stosunku do warto\u015bci firmy oraz aktyw\u00f3w trwa\u0142ych bezpo\u015brednio zwi\u0105zana jest z przyj\u0119ciem szacunk\u00f3w i za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re dotycz\u0105 terminu dokonania i wysoko\u015bci odpisu aktualizuj\u0105cego jego warto\u015b\u0107. Zmienne, o kt\u00f3re oparty jest test na utrat\u0119 warto\u015bci, to przede wszystkim: koszt kapita\u0142u, technologiczne zu\u017cycie, zmiany w warunkach konkurencji, oczekiwania co do wzrostu na rynku. Oszacowanie warto\u015bci odzyskiwalnej opiera si\u0119 na najlepszych szacunkach i os\u0105dach Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej, oraz na bie\u017c\u0105cej ocenie rynku.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Af6197e5bc79949eb988715805aec02a8_255902592": { "value": "Grupa kwalifikuje umowy leasingu jako umowy leasingu finansowego, na mocy kt\u00f3rych nast\u0119puje przeniesienie na sp\u00f3\u0142ki Grupy zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i po\u017cytk\u00f3w wynikaj\u0105cych z posiadania aktyw\u00f3w. Okre\u015blenie czy umowa jest lub zawiera leasing zale\u017cy od tre\u015bci umowy w momencie jej zawarcia, wskazuj\u0105cej na to, czy realizacja umowy zale\u017cy od wykorzystania konkretnego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub czy umowa daje efektywne prawo u\u017cywania konkretnego aktywa.
Aktywa u\u017cytkowane na podstawie leasingu finansowego zaliczane s\u0105 do maj\u0105tku sp\u00f3\u0142ek Grupy i amortyzowane zgodnie z okresem ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci danego sk\u0142adnika maj\u0105tku.
Grupa ujmuje leasing finansowy jako zobowi\u0105zania i aktywa na dzie\u0144 rozpocz\u0119cia u\u017cytkowania w kwotach r\u00f3wnych warto\u015bci godziwej przedmiotu leasingu, ustalonej na dzie\u0144 rozpocz\u0119cia leasingu.
Op\u0142aty leasingowe s\u0105 ujmowane w sprawozdaniu w cz\u0119\u015bci kapita\u0142owej jako zmniejszaj\u0105ce saldo zobowi\u0105zania i w cz\u0119\u015bci odsetkowej odnoszone w koszty finansowe.
W przypadku braku pewno\u015bci, co do przej\u015bcia przedmiotu leasingu na w\u0142asno\u015b\u0107 leasingobiorcy, okresem amortyzacji jest kr\u00f3tszy z okres\u00f3w: leasingu lub u\u017cytkowania.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLeasesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa7791e46984d45948cce744a4985d25e_101": { "value": "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych oraz wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach
Jednostka stowarzyszona to podmiot, na kt\u00f3ry Grupa wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw. Znacz\u0105cy wp\u0142yw jest to zdolno\u015b\u0107 do uczestniczenia w podejmowaniu decyzji z zakresu polityki finansowej i operacyjnej prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej, nie oznacza on jednak sprawowania kontroli b\u0105d\u017a wsp\u00f3\u0142kontroli nad t\u0105 polityk\u0105. Wyniki, aktywa i zobowi\u0105zania jednostek stowarzyszonych i wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 uj\u0119to w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci, z\u00a0wyj\u0105tkiem przypadk\u00f3w, gdy inwestycja lub jej cz\u0119\u015b\u0107 zosta\u0142a sklasyfikowana jako przeznaczona do sprzeda\u017cy; w\u00f3wczas rozlicza si\u0119 j\u0105 zgodnie z MSSF 5. Zgodnie z metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci inwestycj\u0119 w jednostce stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciu ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej wed\u0142ug kosztu, a nast\u0119pnie koryguje w celu uwzgl\u0119dnienia udzia\u0142u Grupy w wyniku finansowym i innych ca\u0142kowitych dochodach jednostki stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia. Je\u017celi udzia\u0142 Grupy w stratach jednostki stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia przekracza warto\u015b\u0107 jej udzia\u0142\u00f3w w tym podmiocie (z uwzgl\u0119dnieniem udzia\u0142\u00f3w d\u0142ugoterminowych, stanowi\u0105cych zasadniczo cz\u0119\u015b\u0107 inwestycji netto Grupy w jednostk\u0119 stowarzyszon\u0105 lub wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cie), Grupa zaprzestaje ujmowania swojego udzia\u0142u w dalszych stratach. Dodatkowe straty ujmuje si\u0119 wy\u0142\u0105cznie w zakresie odpowiadaj\u0105cym prawnym lub zwyczajowym zobowi\u0105zaniom przyj\u0119tym przez Grup\u0119 lub p\u0142atno\u015bciom wykonanym w imieniu jednostki stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia.
Inwestycj\u0119 w jednostce stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciu rozlicza si\u0119 metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci od dnia, w kt\u00f3rym dany podmiot uzyska\u0142 status wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia lub jednostki stowarzyszonej. W dniu dokonania inwestycji w jednostk\u0119 stowarzyszon\u0105 lub we wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cie kwot\u0119, o jak\u0105 koszty inwestycji przekraczaj\u0105 warto\u015b\u0107 udzia\u0142u Grupy w warto\u015bci godziwej netto mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 tego podmiotu, ujmuje si\u0119 jako warto\u015b\u0107 firmy i w\u0142\u0105cza warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 tej inwestycji. Kwot\u0119, o jak\u0105 udzia\u0142 Grupy w warto\u015bci godziwej netto w mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktywach i zobowi\u0105zaniach przekracza koszty inwestycji po przeszacowaniu, ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w wyniku finansowym w okresie, w kt\u00f3rym dokonano tej inwestycji.
Przy ocenie konieczno\u015bci uj\u0119cia utraty warto\u015bci inwestycji Grupy w jednostce stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciu stosuje si\u0119 wymogi MSR 28. W razie potrzeby ca\u0142o\u015b\u0107 kwoty bilansowej inwestycji (wraz z warto\u015bci\u0105 firmy) testuje si\u0119 na utrat\u0119 warto\u015bci zgodnie z MSR 36 \u201eUtrata warto\u015bci aktyw\u00f3w\u201d jako pojedynczy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, por\u00f3wnuj\u0105c jego warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 (wy\u017csz\u0105 z dw\u00f3ch kwot: warto\u015bci u\u017cytkowej i warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty zbycia) z warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105. Uj\u0119ta strata warto\u015bci stanowi cz\u0119\u015b\u0107 warto\u015bci bilansowej inwestycji. Odwr\u00f3cenie tej utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119 zgodnie z MSR 36 w stopniu odpowiadaj\u0105cym p\u00f3\u017aniejszemu zwi\u0119kszeniu warto\u015bci odzyskiwalnej inwestycji.
Grupa zaprzestaje stosowania metody praw w\u0142asno\u015bci w dniu, w kt\u00f3rym dana inwestycja przestaje by\u0107 jej jednostk\u0105 stowarzyszon\u0105 lub wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciem, lub kiedy zostaje sklasyfikowana jako przeznaczona do sprzeda\u017cy.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentsInJointVentures", "language": "pl", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ac5098c8ee81c452389fb8a89edac075f_100": { "value": "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych oraz wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach
Jednostka stowarzyszona to podmiot, na kt\u00f3ry Grupa wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw. Znacz\u0105cy wp\u0142yw jest to zdolno\u015b\u0107 do uczestniczenia w podejmowaniu decyzji z zakresu polityki finansowej i operacyjnej prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej, nie oznacza on jednak sprawowania kontroli b\u0105d\u017a wsp\u00f3\u0142kontroli nad t\u0105 polityk\u0105. Wyniki, aktywa i zobowi\u0105zania jednostek stowarzyszonych i wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 uj\u0119to w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci, z\u00a0wyj\u0105tkiem przypadk\u00f3w, gdy inwestycja lub jej cz\u0119\u015b\u0107 zosta\u0142a sklasyfikowana jako przeznaczona do sprzeda\u017cy; w\u00f3wczas rozlicza si\u0119 j\u0105 zgodnie z MSSF 5. Zgodnie z metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci inwestycj\u0119 w jednostce stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciu ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej wed\u0142ug kosztu, a nast\u0119pnie koryguje w celu uwzgl\u0119dnienia udzia\u0142u Grupy w wyniku finansowym i innych ca\u0142kowitych dochodach jednostki stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia. Je\u017celi udzia\u0142 Grupy w stratach jednostki stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia przekracza warto\u015b\u0107 jej udzia\u0142\u00f3w w tym podmiocie (z uwzgl\u0119dnieniem udzia\u0142\u00f3w d\u0142ugoterminowych, stanowi\u0105cych zasadniczo cz\u0119\u015b\u0107 inwestycji netto Grupy w jednostk\u0119 stowarzyszon\u0105 lub wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cie), Grupa zaprzestaje ujmowania swojego udzia\u0142u w dalszych stratach. Dodatkowe straty ujmuje si\u0119 wy\u0142\u0105cznie w zakresie odpowiadaj\u0105cym prawnym lub zwyczajowym zobowi\u0105zaniom przyj\u0119tym przez Grup\u0119 lub p\u0142atno\u015bciom wykonanym w imieniu jednostki stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia.
Inwestycj\u0119 w jednostce stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciu rozlicza si\u0119 metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci od dnia, w kt\u00f3rym dany podmiot uzyska\u0142 status wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia lub jednostki stowarzyszonej. W dniu dokonania inwestycji w jednostk\u0119 stowarzyszon\u0105 lub we wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cie kwot\u0119, o jak\u0105 koszty inwestycji przekraczaj\u0105 warto\u015b\u0107 udzia\u0142u Grupy w warto\u015bci godziwej netto mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 tego podmiotu, ujmuje si\u0119 jako warto\u015b\u0107 firmy i w\u0142\u0105cza warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 tej inwestycji. Kwot\u0119, o jak\u0105 udzia\u0142 Grupy w warto\u015bci godziwej netto w mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktywach i zobowi\u0105zaniach przekracza koszty inwestycji po przeszacowaniu, ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w wyniku finansowym w okresie, w kt\u00f3rym dokonano tej inwestycji.
Przy ocenie konieczno\u015bci uj\u0119cia utraty warto\u015bci inwestycji Grupy w jednostce stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciu stosuje si\u0119 wymogi MSR 28. W razie potrzeby ca\u0142o\u015b\u0107 kwoty bilansowej inwestycji (wraz z warto\u015bci\u0105 firmy) testuje si\u0119 na utrat\u0119 warto\u015bci zgodnie z MSR 36 \u201eUtrata warto\u015bci aktyw\u00f3w\u201d jako pojedynczy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, por\u00f3wnuj\u0105c jego warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 (wy\u017csz\u0105 z dw\u00f3ch kwot: warto\u015bci u\u017cytkowej i warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty zbycia) z warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105. Uj\u0119ta strata warto\u015bci stanowi cz\u0119\u015b\u0107 warto\u015bci bilansowej inwestycji. Odwr\u00f3cenie tej utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119 zgodnie z MSR 36 w stopniu odpowiadaj\u0105cym p\u00f3\u017aniejszemu zwi\u0119kszeniu warto\u015bci odzyskiwalnej inwestycji.
Grupa zaprzestaje stosowania metody praw w\u0142asno\u015bci w dniu, w kt\u00f3rym dana inwestycja przestaje by\u0107 jej jednostk\u0105 stowarzyszon\u0105 lub wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciem, lub kiedy zostaje sklasyfikowana jako przeznaczona do sprzeda\u017cy.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociatesAndJointVenturesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A240b7f2f65f54b2b99ae19ce3058170e_99": { "value": "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych oraz wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach
Jednostka stowarzyszona to podmiot, na kt\u00f3ry Grupa wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw. Znacz\u0105cy wp\u0142yw jest to zdolno\u015b\u0107 do uczestniczenia w podejmowaniu decyzji z zakresu polityki finansowej i operacyjnej prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej, nie oznacza on jednak sprawowania kontroli b\u0105d\u017a wsp\u00f3\u0142kontroli nad t\u0105 polityk\u0105. Wyniki, aktywa i zobowi\u0105zania jednostek stowarzyszonych i wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 uj\u0119to w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci, z\u00a0wyj\u0105tkiem przypadk\u00f3w, gdy inwestycja lub jej cz\u0119\u015b\u0107 zosta\u0142a sklasyfikowana jako przeznaczona do sprzeda\u017cy; w\u00f3wczas rozlicza si\u0119 j\u0105 zgodnie z MSSF 5. Zgodnie z metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci inwestycj\u0119 w jednostce stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciu ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej wed\u0142ug kosztu, a nast\u0119pnie koryguje w celu uwzgl\u0119dnienia udzia\u0142u Grupy w wyniku finansowym i innych ca\u0142kowitych dochodach jednostki stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia. Je\u017celi udzia\u0142 Grupy w stratach jednostki stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia przekracza warto\u015b\u0107 jej udzia\u0142\u00f3w w tym podmiocie (z uwzgl\u0119dnieniem udzia\u0142\u00f3w d\u0142ugoterminowych, stanowi\u0105cych zasadniczo cz\u0119\u015b\u0107 inwestycji netto Grupy w jednostk\u0119 stowarzyszon\u0105 lub wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cie), Grupa zaprzestaje ujmowania swojego udzia\u0142u w dalszych stratach. Dodatkowe straty ujmuje si\u0119 wy\u0142\u0105cznie w zakresie odpowiadaj\u0105cym prawnym lub zwyczajowym zobowi\u0105zaniom przyj\u0119tym przez Grup\u0119 lub p\u0142atno\u015bciom wykonanym w imieniu jednostki stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia.
Inwestycj\u0119 w jednostce stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciu rozlicza si\u0119 metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci od dnia, w kt\u00f3rym dany podmiot uzyska\u0142 status wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia lub jednostki stowarzyszonej. W dniu dokonania inwestycji w jednostk\u0119 stowarzyszon\u0105 lub we wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cie kwot\u0119, o jak\u0105 koszty inwestycji przekraczaj\u0105 warto\u015b\u0107 udzia\u0142u Grupy w warto\u015bci godziwej netto mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 tego podmiotu, ujmuje si\u0119 jako warto\u015b\u0107 firmy i w\u0142\u0105cza warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 tej inwestycji. Kwot\u0119, o jak\u0105 udzia\u0142 Grupy w warto\u015bci godziwej netto w mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktywach i zobowi\u0105zaniach przekracza koszty inwestycji po przeszacowaniu, ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w wyniku finansowym w okresie, w kt\u00f3rym dokonano tej inwestycji.
Przy ocenie konieczno\u015bci uj\u0119cia utraty warto\u015bci inwestycji Grupy w jednostce stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciu stosuje si\u0119 wymogi MSR 28. W razie potrzeby ca\u0142o\u015b\u0107 kwoty bilansowej inwestycji (wraz z warto\u015bci\u0105 firmy) testuje si\u0119 na utrat\u0119 warto\u015bci zgodnie z MSR 36 \u201eUtrata warto\u015bci aktyw\u00f3w\u201d jako pojedynczy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, por\u00f3wnuj\u0105c jego warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 (wy\u017csz\u0105 z dw\u00f3ch kwot: warto\u015bci u\u017cytkowej i warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty zbycia) z warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105. Uj\u0119ta strata warto\u015bci stanowi cz\u0119\u015b\u0107 warto\u015bci bilansowej inwestycji. Odwr\u00f3cenie tej utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119 zgodnie z MSR 36 w stopniu odpowiadaj\u0105cym p\u00f3\u017aniejszemu zwi\u0119kszeniu warto\u015bci odzyskiwalnej inwestycji.
Grupa zaprzestaje stosowania metody praw w\u0142asno\u015bci w dniu, w kt\u00f3rym dana inwestycja przestaje by\u0107 jej jednostk\u0105 stowarzyszon\u0105 lub wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciem, lub kiedy zostaje sklasyfikowana jako przeznaczona do sprzeda\u017cy.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociates", "language": "pl", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa63e67ff2fc74838a0e08c12efab36f4_105": { "value": "Zgodnie ze standardem MSSF 9 aktywa finansowe klasyfikowane s\u0105 do trzech kategorii:
-wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
-wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy,
-wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody.
Grupa kwalifikuje aktywa finansowe do odpowiedniej kategorii w zale\u017cno\u015bci od modelu biznesowego zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz od charakterystyki umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w zamortyzowanym koszcie, je\u017celi spe\u0142nione s\u0105 warunki:
-celem Sp\u00f3\u0142ki jest utrzymywanie tych aktyw\u00f3w dla uzyskania umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych;
- postanowienia umowne dotycz\u0105ce sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 powstanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 wy\u0142\u0105cznie sp\u0142atami nierozliczonej kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od tej kwoty.
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, gdy:
-celem Sp\u00f3\u0142ki jest zar\u00f3wno utrzymywanie tych aktyw\u00f3w dla uzyskania umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, jak i sprzeda\u017c sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych
-warunki umowne dotycz\u0105ce sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 w okre\u015blonych terminach przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty.
Pozosta\u0142e sk\u0142adniki aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
Zgodnie z MSSF 9 Grupa stosuje model oceny utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3ry opiera si\u0119 na koncepcji strat oczekiwanych, a nie strat poniesionych.Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy
- Akcje sp\u00f3\u0142ek notowanych na gie\u0142dzie papier\u00f3w warto\u015bciowych, kt\u00f3re Sp\u00f3\u0142ka utrzymuje w portfelu ze wzgl\u0119du na kr\u00f3tkoterminowe wahania kurs\u00f3w oraz instrumenty pochodne. Do kategorii tej zaliczane s\u0105 r\u00f3wnie\u017c udzia\u0142y Sp\u00f3\u0142ek. Podlegaj\u0105 wycenie do warto\u015bci godziwej, a skutki wyceny odnoszone s\u0105 na wynik finansowy bie\u017c\u0105cego okresu.
Aktywa wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu
- Obligacje, kt\u00f3re charakteryzuj\u0105 si\u0119 sta\u0142ymi lub mo\u017cliwymi do okre\u015blenia p\u0142atno\u015bciami oraz ustalonym terminem wymagalno\u015bci, kt\u00f3re Grupa jest w stanie lub zamierza utrzymywa\u0107 do terminu wymagalno\u015bci.
Obligacje s\u0105 wyceniane w zamortyzowanym koszcie, a skutki wyceny odnoszone s\u0105 na wynik finansowy bie\u017c\u0105cego okresu. Je\u017celi nie ma mo\u017cliwo\u015bci wyznaczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w celu wyliczenia zamortyzowanego kosztu na dzie\u0144 bilansowy, w\u00f3wczas wyceny dokonuje si\u0119 w oparciu o cen\u0119 nabycia powi\u0119kszon\u0105 o nale\u017cne odsetki wyliczone przy zastosowaniu nominalnej stopy procentowej.
Aktywa finansowe uznaje si\u0119 za nabyte w momencie zawarcia przez jednostk\u0119 kontraktu b\u0119d\u0105cego instrumentem finansowym. Wprowadza si\u0119 je do ksi\u0105g pod dat\u0105 zawarcia kontraktu bez wzgl\u0119du na przewidziany w umowie termin rozliczenia transakcji z wyj\u0105tkiem instrument\u00f3w nabywanych na rynku regulowanym, kt\u00f3re wprowadza si\u0119 pod dat\u0105 rozliczenia transakcji. W przypadku instrument\u00f3w finansowych nabywanych na rynku regulowanym uj\u0119cie w ksi\u0119gach nast\u0119puje na dzie\u0144 rozliczenia transakcji.
Powy\u017csze zasady nie maj\u0105 zastosowania do pozycji zabezpieczanych i instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych.
- Po\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci w\u0142asne
To nieb\u0119d\u0105ce instrumentami pochodnymi aktywa finansowe o ustalonych lub mo\u017cliwych do ustalenia p\u0142atno\u015bciach, nienotowane na aktywnym rynku. Powstaj\u0105 w\u00f3wczas, gdy Grupa wydaje \u015brodki pieni\u0119\u017cne, dostarcza towary lub us\u0142ugi bezpo\u015brednio d\u0142u\u017cnikowi, nie maj\u0105c intencji zaklasyfikowania tych nale\u017cno\u015bci do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, przeznaczonych do obrotu, dost\u0119pnych do sprzeda\u017cy lub przeznaczonych do sprzeda\u017cy.
- Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo wed\u0142ug warto\u015bci godziwej. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu nale\u017cno\u015bci te wycenia si\u0119 w wysoko\u015bci zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, z uwzgl\u0119dnieniem odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, z wyj\u0105tkiem nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowych, gdzie uj\u0119cie odsetek by\u0142oby nieistotne. Odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci dokonuje si\u0119, gdy istniej\u0105 obiektywne dowody na to, \u017ce jednostka nie b\u0119dzie w stanie otrzyma\u0107 wszystkich nale\u017cnych kwot.
- Po\u017cyczki udzielone wycenia si\u0119 w zamortyzowanym koszcie. Je\u017celi po\u017cyczki nie maj\u0105 ustalonego terminu wymagalno\u015bci lub z innych przyczyn nie ma mo\u017cliwo\u015bci wyznaczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w celu wyliczenia zamortyzowanego kosztu na dzie\u0144 bilansowy, w\u00f3wczas wyceny dokonuje si\u0119 powi\u0119kszaj\u0105c kwot\u0119 po\u017cyczki, pozostaj\u0105cej do sp\u0142aty na dzie\u0144 bilansowy, o nale\u017cne odsetki wyliczone przy zastosowaniu nominalnej stopyprocentowej.
- Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci- w pozycji pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci Grupa prezentuje g\u0142\u00f3wnie nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u depozyt\u00f3w, kaucji, nale\u017cno\u015bci bud\u017cetowe, rozliczenia mi\u0119dzyokresowe oraz nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u udzielonych zaliczek pracownikom oraz kontrahentom.
Czynne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w dokonywane s\u0105 w odniesieniu do poniesionych koszt\u00f3w dotycz\u0105cych przysz\u0142ych okres\u00f3w sprawozdawczych. Odpisy czynnych rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych koszt\u00f3w nast\u0119puj\u0105 proporcjonalnie do up\u0142ywu czasu. Czas i spos\u00f3b rozliczenia jest uzasadniony charakterem rozliczanych koszt\u00f3w, z zachowaniem zasady ostro\u017cnej wyceny.
Dzie\u0144 uj\u0119cia aktyw\u00f3w finansowych
Aktywa finansowe uznaje si\u0119 za nabyte w momencie zawarcia przez jednostk\u0119 kontraktu b\u0119d\u0105cego instrumentem finansowym. Wprowadza si\u0119 je do ksi\u0105g pod dat\u0105 zawarcia kontraktu bez wzgl\u0119du na przewidziany w umowie termin rozliczenia transakcji z wyj\u0105tkiem instrument\u00f3w nabywanych na rynku regulowanym, kt\u00f3re wprowadza si\u0119 pod dat\u0105 rozliczenia transakcji. W przypadku instrument\u00f3w finansowych nabywanych na rynku regulowanym uj\u0119cie w ksi\u0119gach nast\u0119puje na dzie\u0144 rozliczenia transakcji.
Na dzie\u0144 bilansowy warto\u015b\u0107 stanu ko\u0144cowego zapas\u00f3w wycenia si\u0119 wed\u0142ug cen nabycia nie wy\u017cszych od ich ceny sprzeda\u017cy netto. Aktualizacji warto\u015bci zapas\u00f3w dokonuje si\u0119 na podstawie weryfikacji warto\u015bci u\u017cytkowej i handlowej przeprowadzanej na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego. Je\u017celi zapasy utraci\u0142y swoj\u0105 warto\u015b\u0107 u\u017cytkow\u0105 lub handlow\u0105, ich wycena jest obni\u017cana do poziomu cen sprzeda\u017cy netto mo\u017cliwych do uzyskania. Skutki takiego zmniejszenia warto\u015bci odnosi si\u0119 w ci\u0119\u017car pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych. Je\u017celi nie jest mo\u017cliwe ustalenie cen sprzeda\u017cy netto danego sk\u0142adnika zapas\u00f3w, ustala si\u0119 w inny spos\u00f3b jego warto\u015b\u0107 godziw\u0105 na dzie\u0144bilansowy.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A7d1d80136b3e492096be53c77d58aea3_113": { "value": "Zgodnie z MSSF 9 Grupa stosuje model oceny utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3ry opiera si\u0119 na koncepcji strat oczekiwanych, a nie strat poniesionych.
Aktywa finansowe zaliczone do kategorii wycenianych w zamortyzowanym koszcie oraz wycenianych w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody ze wzgl\u0119du na model biznesowy i charakter przep\u0142yw\u00f3w z nimi zwi\u0105zanych podlegaj\u0105 ocenie na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy w celu uj\u0119cia oczekiwanych strat kredytowych, niezale\u017cnie od tego, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki utraty warto\u015bci. Spos\u00f3b dokonywania tej oceny i szacowania odpis\u00f3w z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych r\u00f3\u017cni si\u0119 dla poszczeg\u00f3lnych klas aktyw\u00f3w finansowych:
- Dla nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug Grupa stosuje uproszczone podej\u015bcie zak\u0142adaj\u0105ce: kalkulacj\u0119 odpis\u00f3w z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych dla ca\u0142ego okresu \u017cycia instrumentu. Szacunki odpis\u00f3w s\u0105 dokonywane na zasadzie zbiorowej, a nale\u017cno\u015bci zosta\u0142y pogrupowane wed\u0142ug okresu przeterminowania. Szacunek odpisu jest oparty przede wszystkim o historycznie kszta\u0142tuj\u0105ce si\u0119 przeterminowania i powi\u0105zanie zalegania z faktyczn\u0105 sp\u0142acalno\u015bci\u0105 z ostatnich 5 lat, z uwzgl\u0119dnieniem dost\u0119pnych informacji dotycz\u0105cych przysz\u0142o\u015bci.
- W odniesieniu do pozosta\u0142ych klas aktyw\u00f3w, w przypadku instrument\u00f3w, dla kt\u00f3rych wzrost ryzyka kredytowego od pierwszego uj\u0119cia nie by\u0142 znacz\u0105cy lub ryzyko jest niskie, Grupa zak\u0142ada uj\u0119cie w pierwszej kolejno\u015bci strat z niewykonania zobowi\u0105zania dla okresu kolejnych 12 miesi\u0119cy. Je\u015bli wzrost ryzyka kredytowego od momentu jego pocz\u0105tkowego uj\u0119cia by\u0142 znaczny, ujmuje si\u0119 straty odpowiednie dla ca\u0142ego \u017cycia instrumentu.
18. AKTYWA FINANSOWE | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Aktywa finansowe w jednostkach stowarzyszonych (udzia\u0142y, akcje) | \u00a0 | \u00a0 | 12 420 | 12 522 | |
Aktywa finansowe wykazywane w warto\u015bci godziwej przez wynik | \u00a0 | \u00a0 | 25 339 | 0 | |
Aktywa wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, w tym: | \u00a0 | \u00a0 | 27 622 | 8 413 | |
- udzielone po\u017cyczki | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 27 622 | 8 413 |
Razem | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 65 381 | 20 935 |
w tym: | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
d\u0142ugoterminowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 16 376 | 12 522 |
kr\u00f3tkoterminowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 49 005 | 8 413 |
W prezentowanym okresie nie dokonywano zmian sposobu ustalenia warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych, ani zmian klasyfikacji aktyw\u00f3w finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktyw\u00f3w. |
18B. AKTYWA FINANSOWE WYCENIANE W WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | Za okres | Za okres |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 01.01.2023- 31.12.2023 | 01.01.2022- 31.12.2022 |
Akcje i udzia\u0142y | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 234 | 0 |
Zakup udzia\u0142\u00f3w | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 2 267 | 0 |
Wycena akcji | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | -93 | 0 |
Akcje i udzia\u0142y razem | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 2 408 | 0 |
Jednostki uczestnictwa | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 15 000 | 0 |
Wycena jednostek uczestnictwa | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 414 | 0 |
Jednostki uczestnictwa razem | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 15 414 | 0 |
Certyfikaty inwestycyjne | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 7 205 | 0 |
Wycena certyfikat\u00f3w inwestycyjnych | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 312 | 0 |
Certyfikaty uczestnictwa razem | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 7 517 | 0 |
Instrumenty pochodne | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 0 | 784 |
Wykup instrumentu pochodnego | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 0 | -784 |
Instrumenty pochodne razem | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 0 | 0 |
Razem | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 25 339 | 0 |
W dniu 7 grudnia 2023 Sp\u00f3\u0142ka by\u0142a stron\u0105 Umowy Inwestycyjnej. Zgodnie z umow\u0105 Sp\u00f3\u0142ka naby\u0142a 261 udzia\u0142\u00f3w w kapitale Ap-Tech Sp. z o.o. w kwocie 188 tys. PLN. Jednocze\u015bnie Nadzwyczajne Zgromadzenie Wsp\u00f3lnik\u00f3w Ap-Tech Sp. z o.o. podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 o podwy\u017cszeniu kapita\u0142u zak\u0142adowego poprzez utworzenie nowych udzia\u0142\u00f3w. Postanowiono, \u017ce Magna Polonia S.A. obejmie 621 udzia\u0142\u00f3w i pokryje je w ca\u0142o\u015bci wk\u0142adem pieni\u0119\u017cnym w kwocie 2 079 tys. PLN. \u0141\u0105cznie Sp\u00f3\u0142ka posiada 882 udzia\u0142\u00f3w w warto\u015bci nominalnej 44 tys. PLN, co stanowi 6,69% udzia\u0142u w kapitale zak\u0142adowym Ap-Tech Sp. z o.o.
Sp\u00f3\u0142ka na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku posiada 6 752 sztuki akcji Carbon Studio S.A. Kurs zamkni\u0119cia akcji na rynku alternatywnym New Connect wynosi\u0142 na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku 21,00 PLN/szt. Warto\u015b\u0107 nabytych akcji wynosi 141 tys. PLN.
Sp\u00f3\u0142ka na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku posiada 92 850 sztuk jednostek uczestnictwa w pi\u0119ciu funduszach inwestycyjnych; ALLIANZ Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A, QUERCUS Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A, AgioFunds Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A., Uniqa Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. oraz w Investor Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. Cena nabycia jednostek uczestnictwa wynosi\u0142a odpowiednio: 171,52 PLN/szt., 172,91 PLN/szt., 143,19 PLN/szt., 144,46 PLN/szt., 112,11 PLN/szt., 138,11 PLN/szt., oraz 284,97 PLN/szt. Warto\u015b\u0107 nabytych jednostek uczestnictwa wynosi 15 414 tys. PLN.
Sp\u00f3\u0142ka na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku posiada 6 000 sztuk certyfikat\u00f3w inwestycyjnych CVI IPopema RE DEBIT. Kurs zamkni\u0119cia certyfikat\u00f3w inwestycyjnych na rynku alternatywnym funduszy inwestycyjnych na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku wynosi\u0142 1 252,72 PLN/szt. Warto\u015b\u0107 nabytych certyfikat\u00f3w inwestycyjnych wynosi 7 517 tys. PLN.
Emitent | Bilans otwarcia 01.01.2023 | Zakup obligacji - warto\u015b\u0107 emisyjna | Odsetki naliczone/ Dyskonto | Wykup obligacji - warto\u015b\u0107 emisyjna | Sp\u0142ata odsetek/ dyskonta | Inne | Bilans zamkni\u0119cia 31.12.2023 |
Rasting* | 0 | 0 | 570 | 0 | 0 | -570 | 0 |
BNY** | 0 | 0 | 174 | 0 | 0 | -174 | 0 |
CGF Finanse* | 0 | 0 | 860 | 0 | 0 | -860 | 0 |
PC Guard* | 0 | 0 | 430 | 0 | 0 | -430 | 0 |
GPS Konsorcjum* | 0 | 0 | 90 | 0 | 0 | -90 | 0 |
Razem, w tym: | 0 | 0 | 2 124 | 0 | 0 | -2 124 | 0 |
Kapita\u0142 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Odsetki | 0 | 0 | 2 124 | 0 | 0 | -2 124 | 0 |
D\u0142ugoterminowe | - | - | - | - | - | - | 0 |
Kr\u00f3tkoterminowe | - | - | - | - | - | - | 0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
W bie\u017c\u0105cym okresie Sp\u00f3\u0142ka dokona\u0142a sprzeda\u017cy 27 obligacji wyemitowanych przez BNY Sp. z o.o. W wyniku przeprowadzonej transakcji wykorzystano odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 nominaln\u0105 obligacji wraz z naliczonymi do dnia sprzeda\u017cy odsetkami, w wysoko\u015bci 4 814 tys. PLN, z czego kwota 174 tys. PLN przypada na okres bie\u017c\u0105cy. * Na dzie\u0144 bilansowy dokonano odpisu aktualizuj\u0105cego naliczone odsetki od nabytych obligacji. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
\u00a0 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
\u00a0 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Emitent | Bilans otwarcia 01.01.2022 | Zakup obligacji - warto\u015b\u0107 emisyjna | Odsetki naliczone/ Dyskonto | Wykup obligacji - warto\u015b\u0107 emisyjna | Sp\u0142ata odsetek/ dyskonta | Inne | Bilans zamkni\u0119cia 31.12.2022 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Rasting* | 0 | 0 | 570 | 0 | 0 | -570 | 0 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
BNY** | 0 | 0 | 225 | 0 | 0 | -225 | 0 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
CGF Finanse* | 0 | 0 | 860 | 0 | 0 | -860 | 0 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
PC Guard* | 0 | 0 | 430 | 0 | 0 | -430 | 0 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
GPS Konsorcjum* | 0 | 0 | 90 | 0 | 0 | -90 | 0 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Razem, w tym: | 0 | 0 | 2 175 | 0 | 0 | -2 175 | 0 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Kapita\u0142 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Odsetki | 0 | 0 | 2 175 | 0 | 0 | -2 175 | 0 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
D\u0142ugoterminowe | - | - | - | - | - | - | 0 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Kr\u00f3tkoterminowe | - | - | - | - | - | - | 0 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
* Na dzie\u0144 bilansowy dokonano odpisu aktualizuj\u0105cego na naliczone odsetki od nabytych obligacji. |
Po\u017cyczkobiorca | Bilans otwarcia 01.01.2023 | Udzielenie po\u017cyczki | Odsetki naliczone | Sp\u0142ata | Sp\u0142ata | Inne | Bilans zamkni\u0119cia 31.12.2023 |
RG Ventures Sp. z o.o. | 6 703 | 3 703 | 585 | -1 200 | -5 | 0 | 9 786 |
Slede Sp. z o.o. | 0 | 5 700 | 132 | 0 | 0 | 0 | 5 832 |
Rodopass Sp. z o.o. | 221 | 0 | 17 | 0 | 0 | 0 | 238 |
PC Guard Sp. z o.o. | 20 | 0 | 2 | 0 | 0 | 0 | 22 |
Eviction S.A. | 71 | 0 | 2 | -70 | 0 | 0 | 3 |
Neocity Finanse Sp. z o.o. | 0 | 2 300 | 52 | 0 | 0 | 0 | 2 352 |
Sebax Sp. z o.o. | 0 | 4 000 | 52 | 0 | 0 | 0 | 4 052 |
Rock Capital Management Sp. z o.o. | 0 | 1 000 | 11 | 0 | 0 | 0 | 1 011 |
Ap-Tech Sp. z o.o.** | 0 | 254 | 3 | 0 | 0 | -254 | 3 |
Global Gate Sp. z o.o. | 0 | 50 | 0 | 0 | 0 | 0 | 50 |
Osoba fizyczna | 431 | 0 | 11 | -300 | -25 | 0 | 117 |
Osoba fizyczna | 425 | 0 | 16 | 0 | 0 | 0 | 441 |
Osoba fizyczna | 37 | 0 | 1 | -34 | -4 | 0 | 0 |
Osoba fizyczna | 114 | 20 | 7 | 0 | 0 | 0 | 141 |
Osoba fizyczna | 0 | 200 | 4 | 0 | 0 | 0 | 204 |
Osoba fizyczna | 0 | 300 | 6 | 0 | 0 | 0 | 306 |
Osoba fizyczna | 0 | 1 600 | 36 | 0 | 0 | 0 | 1 636 |
Osoba fizyczna | 0 | 1 000 | 2 | 0 | 0 | 0 | 1 002 |
Osoba fizyczna | 175 | 0 | 5 | 0 | 0 | 0 | 180 |
Osoba fizyczna | 91 | 0 | 4 | 0 | 0 | 0 | 95 |
Osoba fizyczna | 45 | 20 | 3 | 0 | 0 | 0 | 68 |
Eviction S.A. | 80 | 0 | 3 | 0 | 0 | 0 | 83 |
GPS Konsorcjum* | 0 | 0 | 40 | 0 | 0 | -40 | 0 |
Osoba fizyczna* | 0 | 0 | 15 | 0 | 0 | -15 | 0 |
Razem, w tym: | 8 413 | 20 147 | 1 009 | -1 604 | -34 | -309 | 27 622 |
Kapita\u0142 | 6 562 | 20 147 | 0 | -1 604 | 0 | -252 | 24 853 |
Odsetki | 1 851 | 0 | 1 009 | 0 | -34 | -57 | 2 769 |
D\u0142ugoterminowe | - | - | - | - | - | - | 1 689 |
Kr\u00f3tkoterminowe | - | - | - | - | - | - | 25 933 |
* Na dzie\u0144 bilansowy dokonano odpisu aktualizuj\u0105cego naliczone odsetki od udzielonych po\u017cyczek.
** W dniu 7 grudnia 2023 roku Magna Polonia S.A. by\u0142a stron\u0105 umowy potr\u0105cenia po\u017cyczki z nowo obj\u0119tymi udzia\u0142ami z Ap-Tech Sp. z o.o. Zgodnie z warunkami umowy Sp\u00f3\u0142ce przys\u0142uguje zwrot po\u017cyczki w wysoko\u015bci 254 tys. PLN, przy czym \u0142\u0105czna warto\u015b\u0107 po\u017cyczki na dzie\u0144 bilansowy wynosi 257 tys. PLN. Pozosta\u0142a do sp\u0142aty kwota kapita\u0142u po\u017cyczki w wysoko\u015bci 3 tys. PLN, wynikaj\u0105ca z umowy po\u017cyczki zawartej w dniu 9 listopada 2023 roku, nie jest obj\u0119ta umow\u0105 potr\u0105cenia i zostanie sp\u0142acona przez Ap-Tech Sp. z o.o. zgodnie z warunkami umowy po\u017cyczki. Kwota po\u017cyczki w wysoko\u015bci 254 tys. PLN zostanie potr\u0105cona z wk\u0142adem pieni\u0119\u017cnym z tytu\u0142u obj\u0119cia 99 udzia\u0142\u00f3w w ramach inwestycji Sp\u00f3\u0142ki w Ap-Tech Sp. z o.o.
Terminy sp\u0142at udzielonych po\u017cyczek d\u0142ugoterminowych up\u0142ywaj\u0105 odpowiednio 1 stycznia 2025 roku, 1 marca 2024 roku oraz 31 grudnia 2025 roku.
Terminy sp\u0142at udzielonych po\u017cyczek kr\u00f3tkoterminowych up\u0142ywaj\u0105 odpowiednio 31 marca 2024 roku, 20 kwietnia 2024 roku, 26 czerwca 2024 roku, 1 lipca 2024 roku, 5 lipca 2024 roku, 10 lipca 2024 roku, 14 lipca 2024 roku, 19 lipca 2024 roku, 31 lipca 2024 roku, 31 sierpnia 2024 roku, 10 wrze\u015bnia 2024 roku, 28 wrze\u015bnia 224 roku, 6 pa\u017adziernika 2024 roku, 31 pa\u017adziernika 2024 roku, 13 listopada 2024 roku, 29 listopada 2024 roku, 30 listopada 2024 roku, 17 grudnia 2024 roku, 19 grudnia 2024 roku, 28 grudnia 2024 roku, 30 grudnia 2024 roku oraz 31 grudnia 2024 roku.
\u00a0
Po\u017cyczkobiorca | Bilans | Udzielenie po\u017cyczki | Odsetki naliczone | Sp\u0142ata | Sp\u0142ata | Inne | Bilans zamkni\u0119cia |
\u00a0 | 01.01.2022 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 31.12.2022 |
RG Ventures Sp. z o.o.* | 6 450 | 3 | 500 | 0 | 0 | -250 | 6 703 |
Slede Sp. z o.o. | 42 | 0 | 1 | -40 | -3 | 0 | 0 |
Rodopass Sp. z o.o.*** | 204 | 0 | 17 | 0 | 0 | 0 | 221 |
PC Guard Sp. z o.o. | 0 | 20 | 0 | 0 | 0 | 0 | 20 |
Eviction S.A. | 0 | 170 | 1 | -100 | 0 | 0 | 71 |
Osoba fizyczna | 417 | 0 | 14 | 0 | 0 | 0 | 431 |
Osoba fizyczna | 405 | 0 | 20 | 0 | 0 | 0 | 425 |
Osoba fizyczna | 36 | 0 | 1 | 0 | 0 | 0 | 37 |
Osoba fizyczna | 31 | 110 | 4 | -30 | -1 | 0 | 114 |
Osoba fizyczna | 169 | 0 | 6 | 0 | 0 | 0 | 175 |
Osoba fizyczna | 0 | 310 | 8 | -310 | -8 | 0 | 0 |
Osoba fizyczna | 87 | 0 | 4 | 0 | 0 | 0 | 91 |
Osoba fizyczna | 0 | 44 | 1 | 0 | 0 | 0 | 45 |
Eviction S.A. | 76 | 0 | 4 | 0 | 0 | 0 | 80 |
GPS Konsorcjum** | 0 | 0 | 40 | 0 | 0 | -40 | 0 |
Osoba fizyczna** | 0 | 0 | 15 | 0 | 0 | -15 | 0 |
Razem, w tym: | 7 917 | 657 | 636 | -480 | -12 | -305 | 8 413 |
Kapita\u0142 | 6 385 | 657 | 0 | -480 | 0 | 0 | 6 562 |
Odsetki | 1 532 | 0 | 636 | 0 | -12 | -305 | 1 851 |
D\u0142ugoterminowe | - | - | - | - | - | - | 0 |
Kr\u00f3tkoterminowe | - | - | - | - | - | - | 8 413 |
* Na warto\u015b\u0107 po\u017cyczki udzielonej RG Ventures Sp. z o.o. dokonano odpisu aktualizuj\u0105cego na kapita\u0142 oraz odsetki w \u0142\u0105cznej kwocie 6 699 tys. PLN , w tym kwota odpisu a naliczone odsetki w wysoko\u015bci 250 tys. PLN przypada na okres bie\u017c\u0105cy.
** Na dzie\u0144 bilansowy dokonano odpisu aktualizuj\u0105cego naliczone odsetki od udzielonych po\u017cyczek. Odsetki zosta\u0142y naliczone i odpisane za lata poprzednie oraz za okres bie\u017c\u0105cy.
Terminy sp\u0142at udzielonych po\u017cyczek kr\u00f3tkoterminowych up\u0142ywaj\u0105 odpowiednio 30 kwietnia 2023 roku, 31 lipca 2023 roku, 10 sierpnia 2023 roku, 7 wrze\u015bnia 2023 roku, 31 pa\u017adziernika 2023 roku, 30 listopada 2023 roku oraz 31 grudnia 2023 roku.
*** Podpisano aneks przed\u0142u\u017caj\u0105cy termin sp\u0142aty po\u017cyczki do 31 grudnia 2023 roku ze Sp\u00f3\u0142k\u0105 Rodopass Sp. z o.o.
19. NALE\u017bNO\u015aCI HANDLOWE I POZOSTA\u0141E NALE\u017bNO\u015aCI | \u00a0 | |
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
NALE\u017bNO\u015aCI HANDLOWE | \u00a0 | \u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe nieprzeterminowane | 644 | 768 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe przeterminowane, w tym: | 17 | 36 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe przeterminowane lecz \u015bci\u0105galne do 30 dni | 6 | 13 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe przeterminowane lecz \u015bci\u0105galne od 30 do 90 dni | 11 | 14 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe przeterminowane lecz \u015bci\u0105galne od 90 do 180 dni | 0 | 9 |
Nale\u017cno\u015bci nie\u015bci\u0105galne i w\u0105tpliwe | 0 | 0 |
Razem nale\u017cno\u015bci handlowe brutto | 661 | 804 |
Odpis aktualizuj\u0105cy nale\u017cno\u015bci handlowe nie\u015bci\u0105galne i w\u0105tpliwe | 0 | 0 |
Razem nale\u017cno\u015bci handlowe netto | 661 | 804 |
D\u0142ugoterminowe | 0 | 0 |
Kr\u00f3tkoterminowe | 661 | 804 |
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
POZOSTA\u0141E NALE\u017bNO\u015aCI | \u00a0 | \u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci bud\u017cetowe (z wyj\u0105tkiem podatku dochodowego) | 88 | 19 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w | 144 | 20 |
Nale\u017cno\u015bci od Zarz\u0105du i pracownik\u00f3w | 64 | 169 |
Zaliczki s\u0142u\u017cbowe nierozliczone | 0 | 3 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u sprzeda\u017cy akcji | 2 160 | 2 160 |
Nale\u017cno\u015b\u0107 z tytu\u0142u przej\u0119tych wierzytelno\u015bci | 2 054 | 1 705 |
Nale\u017cno\u015b\u0107 z tytu\u0142u sprzeda\u017cy wierzytelno\u015bci | 200 | 200 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u wadi\u00f3w i kaucji | 6 | 32 |
Nale\u017cno\u015b\u0107 z tytu\u0142u sprzeda\u017cy lokalu | 48 | 246 |
Zaliczki na dostawy | 86 | 66 |
Pozosta\u0142e rozrachunki dotacyjne | 0 | 117 |
Razem pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci brutto | 4 850 | 4 737 |
Odpis aktualizuj\u0105cy pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | -2 054 | 0 |
Razem pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci netto | 2 796 | 4 737 |
D\u0142ugoterminowe | 0 | 48 |
Kr\u00f3tkoterminowe | 2 796 | 4 689 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e razem, w tym: | 3 457 | 5 541 |
D\u0142ugoterminowe | 0 | 48 |
Kr\u00f3tkoterminowe | 3 457 | 5 493 |
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku decyzj\u0105 Zarz\u0105du dokonano odpisu aktualizuj\u0105cego nale\u017cno\u015b\u0107 z tytu\u0142u wierzytelno\u015bci w kwocie 2\u00a0054 tys. PLN, co stanowi 100% posiadanych wierzytelno\u015bci od CG Finanse Sp. z o.o.
21. ZOBOWI\u0104ZANIA HANDLOWE I POZOSTA\u0141E
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
ZOBOWI\u0104ZANIA HANDLOWE | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania handlowe wymagalne do 30 dni | 264 | 150 |
Zobowi\u0105zania przeterminowane wymagalne do 30 dni | 0 | 37 |
Zobowi\u0105zania przeterminowane wymagalne od 30 do 90 dni | 0 | 38 |
Zobowi\u0105zania przeterminowane wymagalne od 90 dni do 180 dni | 0 | 186 |
Zobowi\u0105zania przeterminowane wymagalne powy\u017cej 180 dni | 5 | 89 |
Koszty niezafakturowane | 143 | 626 |
Razem zobowi\u0105zania handlowe | 412 | 1 126 |
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
ZOBOWI\u0104ZANIA POZOSTA\u0141E | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania bud\u017cetowe (bez zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u podatku dochodowego) | 97 | 814 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kaucji | 31 | 33 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u depozytu | 13 | 34 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u nabycia udzia\u0142\u00f3w | 1 | 0 |
Koszty niezafakturowane | 543 | 0 |
Razem zobowi\u0105zania pozosta\u0142e | 685 | 881 |
Razem zobowi\u0105zania, w tym: | 1 097 | 2 007 |
D\u0142ugoterminowe | 0 | 0 |
Kr\u00f3tkoterminowe | 1 097 | 2 007 |
23. ZOBOWI\u0104ZANIA FINANSOWE | ||||||||
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 233 | 931 | ||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 1 014 | 436 | ||
Razem, w tym: | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 1 247 | 1 367 |
D\u0142ugoterminowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 730 | 171 | |
Kr\u00f3tkoterminowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 517 | 1 196 |
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek przedstawia poni\u017csza tabela: | ||||||||
Po\u017cyczkodawca | \u00a0 | Bilans otwarcia 01.01.2023 | Kwota otrzymanej po\u017cyczki | Odsetki naliczone | Sp\u0142ata po\u017cyczki | Sp\u0142ata odsetek | Inne | Bilans zamkni\u0119cia 31.12.2023 |
Santander S.A* | \u00a0 | 62 | 0 | 0 | 0 | 0 | 15 | 77 |
Slede Sp. z o.o. | \u00a0 | 764 | 350 | 27 | -1 100 | -41 | 0 | 0 |
Agroimmoinvest Sp. z o.o. | 105 | 0 | 3 | -101 | -7 | 0 | 0 | |
RG Ventures | 0 | 150 | 6 | 0 | 0 | 0 | 156 | |
Razem po\u017cyczki i kredyty, w tym: | 931 | 500 | 36 | -1 201 | -48 | 15 | 233 | |
D\u0142ugoterminowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 0 |
Kr\u00f3tkoterminowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 233 |
* W pozycji Inne wykazano zwi\u0119kszenie salda ujemnego na rachunku bankowym w kwocie 15 tys. PLN.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek przedstawia poni\u017csza tabela: | ||||||||
Po\u017cyczkodawca | \u00a0 | Bilans otwarcia 01.01.2022 | Kwota otrzymanej po\u017cyczki | Odsetki naliczone | Sp\u0142ata po\u017cyczki | Sp\u0142ata odsetek | Inne | Bilans zamkni\u0119cia 31.12.2022 |
Sp\u00f3\u0142ka niepowi\u0105zana | \u00a0 | 2 224 | 0 | 105 | -2 100 | -229 | 0 | 0 |
Sp\u00f3\u0142ka niepowi\u0105zana* | \u00a0 | 0 | 2 140 | 72 | 0 | 0 | -2 212 | 0 |
Santander S.A** | \u00a0 | 42 | 0 | 0 | 0 | 0 | 20 | 62 |
Slede Sp. z o.o. | \u00a0 | 0 | 750 | 14 | 0 | 0 | 0 | 764 |
Agroimmoinvest Sp. z o.o. | 101 | 0 | 4 | 0 | 0 | 0 | 105 | |
Razem po\u017cyczki i kredyty, w tym: | 2 367 | 2 890 | 195 | -2 100 | -229 | -2 192 | 931 | |
D\u0142ugoterminowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 0 |
Kr\u00f3tkoterminowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 931 |
* W dniu 29 grudnia 2022 roku Optigis S.A zawar\u0142 z podmiotem niepowi\u0105zanym umow\u0119 przeniesienia w\u0142asno\u015bci nieruchomo\u015bci w zamian za zwolnienie z d\u0142ugu. Jednym ze sk\u0142adnik\u00f3w transakcji by\u0142a po\u017cyczka, wraz z naliczonymi odsetkami, otrzymana od podmiotu w kwocie 2 212 tys. PLN. W wyniku przeprowadzonej transakcji wspomniane zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u po\u017cyczki uleg\u0142o konfuzji.
** W pozycji Inne wykazano zwi\u0119kszenie salda ujemnego na rachunku bankowym w kwocie 20 tys. PLN.\u00a0
23B. ZOBOWI\u0104ZANIE Z TYTU\u0141U LEASINGU FINANSOWEGO
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego poni\u017cej 30 dni | 42 | 22 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego od 30 do 90 dni | 94 | 65 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego do 90 do 180 dni | 97 | 65 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego od 180 do 360 dni | 149 | 127 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego powy\u017cej 360 dni | 823 | 199 |
Razem warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca minimalnych op\u0142at leasingowych | 1 205 | 478 |
Przysz\u0142y koszt odsetkowy | 191 | 42 |
Minimalne op\u0142aty leasingowe og\u00f3\u0142em, w tym: | 1 014 | 436 |
D\u0142ugoterminowe | 730 | 171 |
Kr\u00f3tkoterminowe | 284 | 265 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu dotycz\u0105 pi\u0119ciu um\u00f3w leasingu samochod\u00f3w osobowych oraz umowy najmu lokalu biurowego. |
23C. ZOBOWI\u0104ZANIA Z TYTU\u0141U EMISJI OBLIGACJI\u00a0
W bie\u017c\u0105cym okresie oraz w okresie por\u00f3wnawczym \u017cadne ze sp\u00f3\u0142ek Grupy nie wyemitowa\u0142y obligacji.
33. INSTRUMENTY FINANSOWE | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Warto\u015b\u0107 godziwa | ||
31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
Aktywa finansowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | 37 759 | 12 522 | 37 759 | 12 522 |
Aktywa wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu | 27 830 | 9 370 | 27 830 | 9 370 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 25 092 | 2 165 | 25 092 | 2 165 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania finansowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 1 014 | 436 | 1 014 | 436 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek | 233 | 931 | 233 | 931 |
Zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 1 097 | 2 007 | 1 097 | 2 007 |
34. SPOS\u00d3B USTALENIA WARTO\u015aCI GODZIWEJ | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
W okresie bie\u017c\u0105cym i por\u00f3wnawczym Sp\u00f3\u0142ka posiada\u0142a instrumenty finansowe wyceniane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w warto\u015bci godziwej. Instrumenty te s\u0105 kwalifikowane do kategorii: | |||
a) aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wyniki finansowy. Wycena do warto\u015bci godziwej jest ustalana na podstawie aktualnych kurs\u00f3w notowa\u0144 akcji b\u0119d\u0105cych przedmiotem obrotu na Warszawskiej Gie\u0142dzie Papier\u00f3w Warto\u015bciowych oraz | |||
b) aktywa dost\u0119pne do sprzeda\u017cy. Wycena do warto\u015bci godziwej odbywa si\u0119 na podstawie modeli wyceny z zastosowaniem metod rynkowych jak r\u00f3wnie\u017c zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na podstawie szacunk\u00f3w i za\u0142o\u017ce\u0144 Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki przy wsparciu profesjonalnych doradc\u00f3w. | |||
Poni\u017cej zaprezentowano spos\u00f3b ustalenia warto\u015bci godziwej dla znacz\u0105cych pozycji instrument\u00f3w finansowych, kt\u00f3re w sprawozdaniu z sytuacji finansowej s\u0105 wyceniane w warto\u015bci godziwej. | |||
Kategorie instrument\u00f3w finansowych | Stan na dzie\u0144 31.12.2023 |
\u00a0 | poziom 1 | poziom 2 | poziom 3 |
Aktywa wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu | - | - | 27 622 |
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | - | - | 12 420 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Kategorie instrument\u00f3w finansowych | Stan na dzie\u0144 31.12.2022 | ||
\u00a0 | poziom 1 | poziom 2 | poziom 3 |
Aktywa wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu | - | - | 8 413 |
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | - | - | 12 522 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Aktywa finansowe wykazywane w powy\u017cszych kategoriach instrument\u00f3w finansowych s\u0105 przyporz\u0105dkowywane ze wzgl\u0119du na cel ich utrzymywania. | |||
Poziom 1 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
warto\u015b\u0107 godziwa okre\u015blana na podstawie cen gie\u0142dowych oferowanych za identyczne aktywa na rynkach aktywnych; | |||
Poziom 2 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
warto\u015b\u0107 godziwa okre\u015blana przy u\u017cyciu modeli, dla kt\u00f3rych dane wsadowe s\u0105 obserwowalne bezpo\u015brednio lub po\u015brednio na rynkach aktywnych; | |||
Poziom 3 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
warto\u015b\u0107 godziwa okre\u015blana przy u\u017cyciu modeli, dla kt\u00f3rych dane wsadowe nie s\u0105 obserwowalne bezpo\u015brednio lub po\u015brednio na rynkach aktywnych. | |||
W okresie sprawozdawczym jak i w okresie por\u00f3wnawczym nie dokonano przesuni\u0119cia instrument\u00f3w finansowych pomi\u0119dzy poszczeg\u00f3lnymi poziomami pomiaru warto\u015bci godziwej, jak i poza ostatni poziom hierarchii. |
35. ZARZ\u0104DZANIE RYZYKIEM FINANSOWYM
G\u0142\u00f3wne instrumenty finansowe
Do g\u0142\u00f3wnych instrument\u00f3w finansowych, z kt\u00f3rych korzysta Grupa, nale\u017c\u0105 obligacje, umowy leasingu finansowego i operacyjnego, udzielane i otrzymane po\u017cyczki oraz akcje i udzia\u0142y posiadane w innych sp\u00f3\u0142kach.
G\u0142\u00f3wne rodzaje ryzyka wynikaj\u0105cego z instrument\u00f3w finansowych Grupy obejmuj\u0105 ryzyko rynkowe (ryzyko zmiany warto\u015bci godziwej lub przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w wyniku zmian st\u00f3p procentowych), ryzyko p\u0142ynno\u015bci, ryzyko kredytowe.
Ryzyko zmiany st\u00f3p procentowych
W ocenie Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki z uwagi na stosowane instrumenty finansowe Sp\u00f3\u0142ka jest nara\u017cona na ryzyko zwi\u0105zane ze zmianami st\u00f3p procentowych.
Instrumenty d\u0142u\u017cne o sta\u0142ym oprocentowaniu mog\u0105 nara\u017ca\u0107 Grup\u0119 na ryzyko zmiany warto\u015bci godziwej w wyniku zmiany st\u00f3p procentowych. Grupa posiada kr\u00f3tkoterminowe (do 12 miesi\u0119cy) d\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe korporacyjne utrzymywane do terminu wymagalno\u015bci o sta\u0142ym oprocentowaniu. Ewentualne zmiany st\u00f3p procentowych ze wzgl\u0119du na kr\u00f3tki termin zapadalno\u015bci nie mia\u0142yby istotnego wp\u0142ywu na warto\u015b\u0107 obligacji oraz przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne.
Odzwierciedleniem maksymalnego obci\u0105\u017cenia Grupy ryzykiem kredytowym jest warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci oraz warto\u015b\u0107 portfela zakupionych d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych.
Ekspozycja na ryzyko kredytowe Sp\u00f3\u0142ki | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u po\u017cyczek, w tym: | 24 853 | 6 562 |
brutto | 29 853 | 11 562 |
utrata warto\u015bci | -5 000 | -5 000 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u odsetek od udzielnych po\u017cyczek, w tym: | 2 769 | 1 851 |
brutto | 4 468 | 3 050 |
utrata warto\u015bci | -1 699 | -1 199 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, w tym: | 661 | 804 |
brutto | 661 | 804 |
utrata warto\u015bci | 0 | 0 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci, w tym: | 2 796 | 4 737 |
brutto | 4 850 | 4 737 |
utrata warto\u015bci | -2 054 | 0 |
Razem nale\u017cno\u015bci | 31 079 | 13 954 |
Obligacje korporacyjne, w tym: | 0 | 0 |
brutto | 40 031 | 42 720 |
utrata warto\u015bci | -40 031 | -42 720 |
Ryzyko utraty p\u0142ynno\u015bci | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Analiza zobowi\u0105za\u0144 finansowych na podstawie pozosta\u0142ego do up\u0142ywu umownego terminu zapadalno\u015bci na dzie\u0144 bilansowy. Kwoty przedstawione w tabeli stanowi\u0105 umowne niezdyskontowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne. | |||||
do 1 miesi\u0105ca | od 1 do 3 miesi\u0119cy | od 3miesi\u0119cy do 1roku | od 1 roku | \u00a0 Razem | |
31.12.2023 | 417 | 780 | 366 | 972 | 2 535 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego | 42 | 94 | 97 | 972 | 1 205 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek | 0 | 0 | 233 | 0 | 233 |
Zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 375 | 686 | 36 | 0 | 1 097 |
31.12.2022 | 1 370 | 691 | 1 029 | 326 | 3 416 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego | 22 | 65 | 65 | 326 | 478 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek | 0 | 0 | 931 | 0 | 931 |
Zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 1 348 | 626 | 33 | 0 | 2 007 |
Ryzyko zwi\u0105zane z p\u0142ynno\u015bci\u0105 portfela inwestycyjnego
Istnieje ryzyko, \u017ce akcje i udzia\u0142y znajduj\u0105ce si\u0119 w portfelu inwestycyjnym Grupy b\u0119d\u0105 charakteryzowa\u0142y si\u0119 nisk\u0105 p\u0142ynno\u015bci\u0105 obrotu. Sytuacja taka mo\u017ce prze\u0142o\u017cy\u0107 si\u0119 na ograniczenie mo\u017cliwo\u015bci wyj\u015bcia przez Grup\u0119 z inwestycji i realizacji zysk\u00f3w. W dalszej kolejno\u015bci prze\u0142o\u017cy\u0107 si\u0119 to mo\u017ce na spadek wynik\u00f3w finansowych Grupy, a przez to na spadek warto\u015bci akcji Sp\u00f3\u0142ki. Na dzie\u0144 publikacji sprawozdania finansowego w portfelu inwestycyjnym Grupy znajduj\u0105 si\u0119 g\u0142\u00f3wnie akcje sp\u00f3\u0142ek notowanych na Warszawskiej Gie\u0142dzie Papier\u00f3w Warto\u015bciowych, jak r\u00f3wnie\u017c sp\u00f3\u0142ki w kt\u00f3rych Jednostka ma istotne zaanga\u017cowanie, kt\u00f3re nie s\u0105 sp\u00f3\u0142kami gie\u0142dowymi. Niezale\u017cnie od powy\u017cszego faktyczna p\u0142ynno\u015b\u0107 portfela inwestycyjnego Grupy uzale\u017cniona jest przede wszystkim od atrakcyjno\u015bci ekonomicznej poszczeg\u00f3lnych sp\u00f3\u0142ek tworz\u0105cych niezale\u017cnie od posiadania przez nie statusu sp\u00f3\u0142ki publicznej.
Ryzyko zmiany przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz warto\u015bci godziwej w wyniku zmiany st\u00f3p procentowych
Grupa posiada oprocentowane aktywa oraz zobowi\u0105zania, kt\u00f3rych cena jest zale\u017cna od rynkowych st\u00f3p procentowych. Ryzyko zmiany st\u00f3p procentowych zwi\u0105zane jest w g\u0142\u00f3wnej mierze z instrumentami d\u0142u\u017cnymi. Z kolei instrumenty d\u0142u\u017cne o sta\u0142ym oprocentowaniu nara\u017caj\u0105 Grup\u0119 na ryzyko zmiany warto\u015bci godziwej w wyniku zmiany st\u00f3p procentowych. Grupa utrzymuje swoje zad\u0142u\u017cenie w postaci instrument\u00f3w raczej o sta\u0142ym oprocentowaniu, st\u0105d wyst\u0119powa\u0107 b\u0119dzie g\u0142\u00f3wnie ryzyko zmiany przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w wyniku zmiany st\u00f3p procentowych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A9b4c90890a2d4775a4360d844c4d0660_112": { "value": "Zgodnie z MSSF 9 Grupa stosuje model oceny utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3ry opiera si\u0119 na koncepcji strat oczekiwanych, a nie strat poniesionych.
Aktywa finansowe zaliczone do kategorii wycenianych w zamortyzowanym koszcie oraz wycenianych w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody ze wzgl\u0119du na model biznesowy i charakter przep\u0142yw\u00f3w z nimi zwi\u0105zanych podlegaj\u0105 ocenie na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy w celu uj\u0119cia oczekiwanych strat kredytowych, niezale\u017cnie od tego, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki utraty warto\u015bci. Spos\u00f3b dokonywania tej oceny i szacowania odpis\u00f3w z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych r\u00f3\u017cni si\u0119 dla poszczeg\u00f3lnych klas aktyw\u00f3w finansowych:
- Dla nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug Grupa stosuje uproszczone podej\u015bcie zak\u0142adaj\u0105ce: kalkulacj\u0119 odpis\u00f3w z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych dla ca\u0142ego okresu \u017cycia instrumentu. Szacunki odpis\u00f3w s\u0105 dokonywane na zasadzie zbiorowej, a nale\u017cno\u015bci zosta\u0142y pogrupowane wed\u0142ug okresu przeterminowania. Szacunek odpisu jest oparty przede wszystkim o historycznie kszta\u0142tuj\u0105ce si\u0119 przeterminowania i powi\u0105zanie zalegania z faktyczn\u0105 sp\u0142acalno\u015bci\u0105 z ostatnich 5 lat, z uwzgl\u0119dnieniem dost\u0119pnych informacji dotycz\u0105cych przysz\u0142o\u015bci.
- W odniesieniu do pozosta\u0142ych klas aktyw\u00f3w, w przypadku instrument\u00f3w, dla kt\u00f3rych wzrost ryzyka kredytowego od pierwszego uj\u0119cia nie by\u0142 znacz\u0105cy lub ryzyko jest niskie, Grupa zak\u0142ada uj\u0119cie w pierwszej kolejno\u015bci strat z niewykonania zobowi\u0105zania dla okresu kolejnych 12 miesi\u0119cy. Je\u015bli wzrost ryzyka kredytowego od momentu jego pocz\u0105tkowego uj\u0119cia by\u0142 znaczny, ujmuje si\u0119 straty odpowiednie dla ca\u0142ego \u017cycia instrumentu.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAllowanceForCreditLossesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A08f8848f01654ad0bd94faba9f3ca35e_107": { "value": "Zgodnie z MSSF 9 Grupa stosuje model oceny utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3ry opiera si\u0119 na koncepcji strat oczekiwanych, a nie strat poniesionych.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfFinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A8a3c7c91e22843a48784627088e9cae3_109": { "value": "Zgodnie z MSSF 9 Grupa stosuje model oceny utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3ry opiera si\u0119 na koncepcji strat oczekiwanych, a nie strat poniesionych.- Po\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci w\u0142asne
To nieb\u0119d\u0105ce instrumentami pochodnymi aktywa finansowe o ustalonych lub mo\u017cliwych do ustalenia p\u0142atno\u015bciach, nienotowane na aktywnym rynku. Powstaj\u0105 w\u00f3wczas, gdy Grupa wydaje \u015brodki pieni\u0119\u017cne, dostarcza towary lub us\u0142ugi bezpo\u015brednio d\u0142u\u017cnikowi, nie maj\u0105c intencji zaklasyfikowania tych nale\u017cno\u015bci do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, przeznaczonych do obrotu, dost\u0119pnych do sprzeda\u017cy lub przeznaczonych do sprzeda\u017cy.
- Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo wed\u0142ug warto\u015bci godziwej. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu nale\u017cno\u015bci te wycenia si\u0119 w wysoko\u015bci zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, z uwzgl\u0119dnieniem odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, z wyj\u0105tkiem nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowych, gdzie uj\u0119cie odsetek by\u0142oby nieistotne. Odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci dokonuje si\u0119, gdy istniej\u0105 obiektywne dowody na to, \u017ce jednostka nie b\u0119dzie w stanie otrzyma\u0107 wszystkich nale\u017cnych kwot.
- Po\u017cyczki udzielone wycenia si\u0119 w zamortyzowanym koszcie. Je\u017celi po\u017cyczki nie maj\u0105 ustalonego terminu wymagalno\u015bci lub z innych przyczyn nie ma mo\u017cliwo\u015bci wyznaczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w celu wyliczenia zamortyzowanego kosztu na dzie\u0144 bilansowy, w\u00f3wczas wyceny dokonuje si\u0119 powi\u0119kszaj\u0105c kwot\u0119 po\u017cyczki, pozostaj\u0105cej do sp\u0142aty na dzie\u0144 bilansowy, o nale\u017cne odsetki wyliczone przy zastosowaniu nominalnej stopyprocentowej.
- Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci- w pozycji pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci Grupa prezentuje g\u0142\u00f3wnie nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u depozyt\u00f3w, kaucji, nale\u017cno\u015bci bud\u017cetowe, rozliczenia mi\u0119dzyokresowe oraz nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u udzielonych zaliczek pracownikom oraz kontrahentom.
Czynne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w dokonywane s\u0105 w odniesieniu do poniesionych koszt\u00f3w dotycz\u0105cych przysz\u0142ych okres\u00f3w sprawozdawczych. Odpisy czynnych rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych koszt\u00f3w nast\u0119puj\u0105 proporcjonalnie do up\u0142ywu czasu. Czas i spos\u00f3b rozliczenia jest uzasadniony charakterem rozliczanych koszt\u00f3w, z zachowaniem zasady ostro\u017cnej wyceny.
Dzie\u0144 uj\u0119cia aktyw\u00f3w finansowych
Aktywa finansowe uznaje si\u0119 za nabyte w momencie zawarcia przez jednostk\u0119 kontraktu b\u0119d\u0105cego instrumentem finansowym. Wprowadza si\u0119 je do ksi\u0105g pod dat\u0105 zawarcia kontraktu bez wzgl\u0119du na przewidziany w umowie termin rozliczenia transakcji z wyj\u0105tkiem instrument\u00f3w nabywanych na rynku regulowanym, kt\u00f3re wprowadza si\u0119 pod dat\u0105 rozliczenia transakcji. W przypadku instrument\u00f3w finansowych nabywanych na rynku regulowanym uj\u0119cie w ksi\u0119gach nast\u0119puje na dzie\u0144 rozliczenia transakcji.
Na dzie\u0144 bilansowy warto\u015b\u0107 stanu ko\u0144cowego zapas\u00f3w wycenia si\u0119 wed\u0142ug cen nabycia nie wy\u017cszych od ich ceny sprzeda\u017cy netto. Aktualizacji warto\u015bci zapas\u00f3w dokonuje si\u0119 na podstawie weryfikacji warto\u015bci u\u017cytkowej i handlowej przeprowadzanej na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego. Je\u017celi zapasy utraci\u0142y swoj\u0105 warto\u015b\u0107 u\u017cytkow\u0105 lub handlow\u0105, ich wycena jest obni\u017cana do poziomu cen sprzeda\u017cy netto mo\u017cliwych do uzyskania. Skutki takiego zmniejszenia warto\u015bci odnosi si\u0119 w ci\u0119\u017car pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych. Je\u017celi nie jest mo\u017cliwe ustalenie cen sprzeda\u017cy netto danego sk\u0142adnika zapas\u00f3w, ustala si\u0119 w inny spos\u00f3b jego warto\u015b\u0107 godziw\u0105 na dzie\u0144bilansowy.Zobowi\u0105zania finansowe ujmowane s\u0105 pocz\u0105tkowo w warto\u015bci godziwej, pomniejszonej o bezpo\u015brednie koszty transakcyjne. Na dzie\u0144 bilansowy wyceny dokonuje si\u0119 w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej. Metoda efektywnej stopy procentowej s\u0142u\u017cy do obliczania zamortyzowanego kosztu zobowi\u0105zania i do alokowania koszt\u00f3w odsetkowych w odpowiednim okresie.
Do zobowi\u0105za\u0144 finansowych Grupa zalicza g\u0142\u00f3wnie:
-zobowi\u0105zania z tytu\u0142u po\u017cyczek,
-zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych,
-zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A82e0da3c67654dd7a0f47e91fdc18513_116": { "value": "Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowyAkcje sp\u00f3\u0142ek notowanych na gie\u0142dzie papier\u00f3w warto\u015bciowych, kt\u00f3re Sp\u00f3\u0142ka utrzymuje w portfelu ze wzgl\u0119du na kr\u00f3tkoterminowe wahania kurs\u00f3w oraz instrumenty pochodne. Do kategorii tej zaliczane s\u0105 r\u00f3wnie\u017c udzia\u0142y Sp\u00f3\u0142ek. Podlegaj\u0105 wycenie do warto\u015bci godziwej, a skutki wyceny odnoszone s\u0105 na wynik finansowy bie\u017c\u0105cego okresu.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsAndHedgingExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A636c720845dc4ca696fecb88442c44d1_117": { "value": "Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowyAkcje sp\u00f3\u0142ek notowanych na gie\u0142dzie papier\u00f3w warto\u015bciowych, kt\u00f3re Sp\u00f3\u0142ka utrzymuje w portfelu ze wzgl\u0119du na kr\u00f3tkoterminowe wahania kurs\u00f3w oraz instrumenty pochodne. Do kategorii tej zaliczane s\u0105 r\u00f3wnie\u017c udzia\u0142y Sp\u00f3\u0142ek. Podlegaj\u0105 wycenie do warto\u015bci godziwej, a skutki wyceny odnoszone s\u0105 na wynik finansowy bie\u017c\u0105cego okresu.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A27535f06759b45c5a51720d1dccb173b_126": { "value": "- Po\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci w\u0142asne
To nieb\u0119d\u0105ce instrumentami pochodnymi aktywa finansowe o ustalonych lub mo\u017cliwych do ustalenia p\u0142atno\u015bciach, nienotowane na aktywnym rynku. Powstaj\u0105 w\u00f3wczas, gdy Grupa wydaje \u015brodki pieni\u0119\u017cne, dostarcza towary lub us\u0142ugi bezpo\u015brednio d\u0142u\u017cnikowi, nie maj\u0105c intencji zaklasyfikowania tych nale\u017cno\u015bci do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, przeznaczonych do obrotu, dost\u0119pnych do sprzeda\u017cy lub przeznaczonych do sprzeda\u017cy.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLoansAndReceivablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aaa756db56f644d9180538b79ac106e2c_129": { "value": "- Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo wed\u0142ug warto\u015bci godziwej. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu nale\u017cno\u015bci te wycenia si\u0119 w wysoko\u015bci zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, z uwzgl\u0119dnieniem odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, z wyj\u0105tkiem nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowych, gdzie uj\u0119cie odsetek by\u0142oby nieistotne. Odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci dokonuje si\u0119, gdy istniej\u0105 obiektywne dowody na to, \u017ce jednostka nie b\u0119dzie w stanie otrzyma\u0107 wszystkich nale\u017cnych kwot.- Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci- w pozycji pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci Grupa prezentuje g\u0142\u00f3wnie nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u depozyt\u00f3w, kaucji, nale\u017cno\u015bci bud\u017cetowe, rozliczenia mi\u0119dzyokresowe oraz nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u udzielonych zaliczek pracownikom oraz kontrahentom.
Czynne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w dokonywane s\u0105 w odniesieniu do poniesionych koszt\u00f3w dotycz\u0105cych przysz\u0142ych okres\u00f3w sprawozdawczych. Odpisy czynnych rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych koszt\u00f3w nast\u0119puj\u0105 proporcjonalnie do up\u0142ywu czasu. Czas i spos\u00f3b rozliczenia jest uzasadniony charakterem rozliczanych koszt\u00f3w, z zachowaniem zasady ostro\u017cnej wyceny.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherReceivablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A4d23d5ef9ec74776ba6e94c9ca7e2183_141": { "value": "Aktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy
Aktywa trwa\u0142e i grupy aktyw\u00f3w do zbycia klasyfikuje si\u0119 jako przeznaczone do sprzeda\u017cy, je\u015bli ich warto\u015b\u0107 bilansowa zostanie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzeda\u017cy ni\u017c w wyniku ich dalszego u\u017cytkowania. Warunek ten uznaje si\u0119 za spe\u0142niony wy\u0142\u0105cznie w\u00f3wczas, gdy wyst\u0105pienie transakcji sprzeda\u017cy jest bardzo prawdopodobne, a sk\u0142adnik aktyw\u00f3w (lub grupa do zbycia) jest dost\u0119pny do natychmiastowej sprzeda\u017cy w swoim obecnym stanie. Klasyfikacja sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jako przeznaczonego do zbycia zak\u0142ada zamiar kierownictwa sp\u00f3\u0142ki do dokonania transakcji sprzeda\u017cy w ci\u0105gu roku od momentu zmiany klasyfikacji.
Aktywa trwa\u0142e (i grupy do zbycia) sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy wycenia si\u0119 po ni\u017cszej spo\u015br\u00f3d dw\u00f3ch warto\u015bci: pierwotnej warto\u015bci bilansowej lub warto\u015bci godziwej, pomniejszonej o koszty zwi\u0105zane ze sprzeda\u017c\u0105. W sprawozdaniu z sytuacji finansowej aktywa przeznaczone do zbycia (lub grupa do zbycia) prezentowana jest w osobnej pozycji aktyw\u00f3w obrotowych. Je\u017celi z grup\u0105 do zbycia zwi\u0105zane s\u0105 zobowi\u0105zania jakie b\u0119d\u0105 przekazane w transakcji sprzeda\u017cy \u0142\u0105cznie z grup\u0105 do zbycia, zobowi\u0105zania te prezentowane s\u0105 jako osobna pozycja zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleAndDiscontinuedOperationsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A5f4cc42da0284b65adff26f89087a663_140": { "value": "Aktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy
Aktywa trwa\u0142e i grupy aktyw\u00f3w do zbycia klasyfikuje si\u0119 jako przeznaczone do sprzeda\u017cy, je\u015bli ich warto\u015b\u0107 bilansowa zostanie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzeda\u017cy ni\u017c w wyniku ich dalszego u\u017cytkowania. Warunek ten uznaje si\u0119 za spe\u0142niony wy\u0142\u0105cznie w\u00f3wczas, gdy wyst\u0105pienie transakcji sprzeda\u017cy jest bardzo prawdopodobne, a sk\u0142adnik aktyw\u00f3w (lub grupa do zbycia) jest dost\u0119pny do natychmiastowej sprzeda\u017cy w swoim obecnym stanie. Klasyfikacja sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jako przeznaczonego do zbycia zak\u0142ada zamiar kierownictwa sp\u00f3\u0142ki do dokonania transakcji sprzeda\u017cy w ci\u0105gu roku od momentu zmiany klasyfikacji.
Aktywa trwa\u0142e (i grupy do zbycia) sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy wycenia si\u0119 po ni\u017cszej spo\u015br\u00f3d dw\u00f3ch warto\u015bci: pierwotnej warto\u015bci bilansowej lub warto\u015bci godziwej, pomniejszonej o koszty zwi\u0105zane ze sprzeda\u017c\u0105. W sprawozdaniu z sytuacji finansowej aktywa przeznaczone do zbycia (lub grupa do zbycia) prezentowana jest w osobnej pozycji aktyw\u00f3w obrotowych. Je\u017celi z grup\u0105 do zbycia zwi\u0105zane s\u0105 zobowi\u0105zania jakie b\u0119d\u0105 przekazane w transakcji sprzeda\u017cy \u0142\u0105cznie z grup\u0105 do zbycia, zobowi\u0105zania te prezentowane s\u0105 jako osobna pozycja zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Abe483395e30f4625a778c6b5171a00cf_144": { "value": "Nieruchomo\u015bci inwestycyjne
Na warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 nieruchomo\u015bci inwestycyjnej sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 wszystkie koszty poniesione w celu nabycia nieruchomo\u015bci inwestycyjnej oraz te, kt\u00f3re zosta\u0142y poniesione w p\u00f3\u017aniejszym okresie w celu powi\u0119kszenia, zamiany cz\u0119\u015bci nieruchomo\u015bci lub jej utrzymania.\u00a0Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu Grupa wycenia nieruchomo\u015b\u0107 nie rzadziej ni\u017c na dzie\u0144 bilansowy z zastosowaniem modelu warto\u015bci godziwej.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentPropertyExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A69829a8f03f145879363a44406fd4fad_147": { "value": "Podstaw\u0105 ustalenia warto\u015bci godziwej nieruchomo\u015bci inwestycyjnej s\u0105 pochodz\u0105ce z aktywnego rynku aktualne ceny rynkowe podobnych nieruchomo\u015bci inwestycyjnych, kt\u00f3re s\u0105 podobnie zlokalizowane, znajduj\u0105 si\u0119 w takim samym stanie, s\u0105 leasingowane na podobnych zasadach lub s\u0142u\u017c\u0105 podobnym celom okre\u015blonym w innych umowach.\u00a0 Skutki wyceny nieruchomo\u015bci inwestycyjnej odniesione s\u0105 w wynik finansowy bie\u017c\u0105cego okresu.33. INSTRUMENTY FINANSOWE | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Warto\u015b\u0107 godziwa | ||
31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
Aktywa finansowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | 37 759 | 12 522 | 37 759 | 12 522 |
Aktywa wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu | 27 830 | 9 370 | 27 830 | 9 370 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 25 092 | 2 165 | 25 092 | 2 165 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania finansowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 1 014 | 436 | 1 014 | 436 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek | 233 | 931 | 233 | 931 |
Zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 1 097 | 2 007 | 1 097 | 2 007 |
34. SPOS\u00d3B USTALENIA WARTO\u015aCI GODZIWEJ | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
W okresie bie\u017c\u0105cym i por\u00f3wnawczym Sp\u00f3\u0142ka posiada\u0142a instrumenty finansowe wyceniane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w warto\u015bci godziwej. Instrumenty te s\u0105 kwalifikowane do kategorii: | |||
a) aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wyniki finansowy. Wycena do warto\u015bci godziwej jest ustalana na podstawie aktualnych kurs\u00f3w notowa\u0144 akcji b\u0119d\u0105cych przedmiotem obrotu na Warszawskiej Gie\u0142dzie Papier\u00f3w Warto\u015bciowych oraz | |||
b) aktywa dost\u0119pne do sprzeda\u017cy. Wycena do warto\u015bci godziwej odbywa si\u0119 na podstawie modeli wyceny z zastosowaniem metod rynkowych jak r\u00f3wnie\u017c zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na podstawie szacunk\u00f3w i za\u0142o\u017ce\u0144 Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki przy wsparciu profesjonalnych doradc\u00f3w. | |||
Poni\u017cej zaprezentowano spos\u00f3b ustalenia warto\u015bci godziwej dla znacz\u0105cych pozycji instrument\u00f3w finansowych, kt\u00f3re w sprawozdaniu z sytuacji finansowej s\u0105 wyceniane w warto\u015bci godziwej. | |||
Kategorie instrument\u00f3w finansowych | Stan na dzie\u0144 31.12.2023 |
\u00a0 | poziom 1 | poziom 2 | poziom 3 |
Aktywa wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu | - | - | 27 622 |
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | - | - | 12 420 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Kategorie instrument\u00f3w finansowych | Stan na dzie\u0144 31.12.2022 | ||
\u00a0 | poziom 1 | poziom 2 | poziom 3 |
Aktywa wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu | - | - | 8 413 |
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | - | - | 12 522 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Aktywa finansowe wykazywane w powy\u017cszych kategoriach instrument\u00f3w finansowych s\u0105 przyporz\u0105dkowywane ze wzgl\u0119du na cel ich utrzymywania. | |||
Poziom 1 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
warto\u015b\u0107 godziwa okre\u015blana na podstawie cen gie\u0142dowych oferowanych za identyczne aktywa na rynkach aktywnych; | |||
Poziom 2 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
warto\u015b\u0107 godziwa okre\u015blana przy u\u017cyciu modeli, dla kt\u00f3rych dane wsadowe s\u0105 obserwowalne bezpo\u015brednio lub po\u015brednio na rynkach aktywnych; | |||
Poziom 3 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
warto\u015b\u0107 godziwa okre\u015blana przy u\u017cyciu modeli, dla kt\u00f3rych dane wsadowe nie s\u0105 obserwowalne bezpo\u015brednio lub po\u015brednio na rynkach aktywnych. | |||
W okresie sprawozdawczym jak i w okresie por\u00f3wnawczym nie dokonano przesuni\u0119cia instrument\u00f3w finansowych pomi\u0119dzy poszczeg\u00f3lnymi poziomami pomiaru warto\u015bci godziwej, jak i poza ostatni poziom hierarchii. |
Sk\u0142adniki zapas\u00f3w wycenia si\u0119 w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia, nie wy\u017cszej od mo\u017cliwej do uzyskania ceny sprzeda\u017cy netto. Cena nabycia obejmuje cen\u0119 zakupu powi\u0119kszon\u0105 o koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z zakupem i przystosowaniem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do stanu zdatnego do u\u017cywania lub wprowadzenia do obrotu. Rozch\u00f3d zapas\u00f3w wyceniany jest przy u\u017cyciu metody pierwsze wesz\u0142o, pierwsze wysz\u0142o.
Na dzie\u0144 bilansowy warto\u015b\u0107 stanu ko\u0144cowego zapas\u00f3w wycenia si\u0119 wed\u0142ug cen nabycia nie wy\u017cszych od ich ceny sprzeda\u017cy netto. Aktualizacji warto\u015bci zapas\u00f3w dokonuje si\u0119 na podstawie weryfikacji warto\u015bci u\u017cytkowej i handlowej przeprowadzanej na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego. Je\u017celi zapasy utraci\u0142y swoj\u0105 warto\u015b\u0107 u\u017cytkow\u0105 lub handlow\u0105, ich wycena jest obni\u017cana do poziomu cen sprzeda\u017cy netto mo\u017cliwych do uzyskania. Skutki takiego zmniejszenia warto\u015bci odnosi si\u0119 w ci\u0119\u017car pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych. Je\u017celi nie jest mo\u017cliwe ustalenie cen sprzeda\u017cy netto danego sk\u0142adnika zapas\u00f3w, ustala si\u0119 w inny spos\u00f3b jego warto\u015b\u0107 godziw\u0105 na dzie\u0144bilansowy.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForMeasuringInventories", "language": "pl", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa878d977628b4f33923f4c506573f899_158": { "value": "Zobowi\u0105zania finansowe ujmowane s\u0105 pocz\u0105tkowo w warto\u015bci godziwej, pomniejszonej o bezpo\u015brednie koszty transakcyjne. Na dzie\u0144 bilansowy wyceny dokonuje si\u0119 w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej. Metoda efektywnej stopy procentowej s\u0142u\u017cy do obliczania zamortyzowanego kosztu zobowi\u0105zania i do alokowania koszt\u00f3w odsetkowych w odpowiednim okresie.
Do zobowi\u0105za\u0144 finansowych Grupa zalicza g\u0142\u00f3wnie:
-zobowi\u0105zania z tytu\u0142u po\u017cyczek,
-zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych,
-zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A024a9c86ae5d4181b2d79d9f5bd823cf_157": { "value": "Zobowi\u0105zania finansowe ujmowane s\u0105 pocz\u0105tkowo w warto\u015bci godziwej, pomniejszonej o bezpo\u015brednie koszty transakcyjne. Na dzie\u0144 bilansowy wyceny dokonuje si\u0119 w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej. Metoda efektywnej stopy procentowej s\u0142u\u017cy do obliczania zamortyzowanego kosztu zobowi\u0105zania i do alokowania koszt\u00f3w odsetkowych w odpowiednim okresie.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aab2405dd4322449e91bc6d718515d771_162": { "value": "Ze wzgl\u0119du na kr\u00f3tki okres trwania, za warto\u015b\u0107 godziw\u0105 zobowi\u0105za\u0144 handlowych uznaje si\u0119 zazwyczaj warto\u015b\u0107 nominaln\u0105, kt\u00f3ra jest r\u00f3wnie\u017c zamortyzowanym kosztem takich pozycji na dzie\u0144 bilansowy.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherPayablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ad57d9ad91fed4a5cb8be7c88add1b5b9_165": { "value": "Rezerwy tworzone s\u0105, gdy na Grupie ci\u0105\u017cy obecny, prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowi\u0105zek wynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych i prawdopodobne jest, \u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku spowoduje konieczno\u015b\u0107 wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne oraz mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego szacunku kwoty tego obowi\u0105zku.
Rezerwy tworzy si\u0119 w szczeg\u00f3lno\u015bci z nast\u0119puj\u0105cych tytu\u0142\u00f3w (je\u017celi spe\u0142nione s\u0105 wy\u017cej wymienione warunki ujmowania rezerw):
-skutki tocz\u0105cych si\u0119 spraw spornych, w tym s\u0105dowych,
-udzielone gwarancje, por\u0119czenia,
-przysz\u0142e \u015bwiadczenia na rzecz pracownik\u00f3w,
-koszty sporz\u0105dzenia i badania sprawozdania finansowego.
Rezerwy tworzy si\u0119 w wysoko\u015bci stanowi\u0105cej najbardziej w\u0142a\u015bciwy szacunek nak\u0142ad\u00f3w niezb\u0119dnych do wype\u0142nienia obecnego obowi\u0105zku na dzie\u0144 bilansowy. Je\u017celi skutek zmian warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie jest istotny, kwota rezerwy odpowiada bie\u017c\u0105cej warto\u015bci nak\u0142ad\u00f3w, kt\u00f3re wed\u0142ug oczekiwa\u0144 b\u0119d\u0105 niezb\u0119dne do wype\u0142nienia obowi\u0105zku.
Rezerwa na sporz\u0105dzenie i badanie sprawozdania finansowego, a tak\u017ce rezerwa na koszty niezafakturowane prezentowana jest w pozycji zobowi\u0105za\u0144 handlowych i pozosta\u0142ych.
Kwota, na kt\u00f3r\u0105 tworzona jest rezerwa ustalana jest na podstawie najbardziej aktualnych szacunk\u00f3w niezb\u0119dnych do wype\u0142nienia obecnego obowi\u0105zku na dzie\u0144 bilansowy.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForProvisionsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A266a10a449744fbd809e9b4180cb643d_171": { "value": "Kapita\u0142 w\u0142asny stanowi\u0105:
- kapita\u0142 podstawowy (akcyjny), wykazany w warto\u015bci nominalnej, z uwzgl\u0119dnieniem przeszacowania z tytu\u0142u hiperinflacji,-pozosta\u0142e kapita\u0142y obejmuj\u0105ce: kapita\u0142 z aktualizacji wyceny, kapita\u0142 zapasowy tworzony jest z nadwy\u017cki ceny emisyjnej nad cen\u0105 nominaln\u0105 wyemitowanych akcji, kapita\u0142 zapasowy,
-zyski zatrzymane, obejmuj\u0105ce niepodzielony zysk lub niepokryt\u0105 strat\u0119 z lat ubieg\u0142ych, oraz wynik finansowy bie\u017c\u0105cego okresu obrotowego.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIssuedCapitalExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A078243bcea4c40ca921d2a8e0cc1e899_180": { "value": "P\u0142atno\u015b\u0107 w formie akcji
P\u0142atno\u015bci w formie akcji rozliczane w instrumentach kapita\u0142owych na rzecz pracownik\u00f3w i innych os\u00f3b \u015bwiadcz\u0105cych podobne us\u0142ugi wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w kapita\u0142owych na dzie\u0144 ich przyznania. Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce okre\u015blenia warto\u015bci godziwej p\u0142atno\u015bci w formie akcji rozliczanych w instrumentach kapita\u0142owych okre\u015blono w sprawozdaniu z dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej Magna Polonia.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSharebasedPaymentTransactionsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A1ebb55aa2d6a4cc082e3486397c54a77_183": { "value": "Je\u015bli jednostka naby\u0142a w\u0142asne instrumenty kapita\u0142owe, to instrumenty te (nabyte udzia\u0142y/akcje w\u0142asne) odejmuje si\u0119 od kapita\u0142u w\u0142asnego. Nabycie, sprzeda\u017c, emisja lub unicestwienie w\u0142asnych instrument\u00f3w kapita\u0142owych przez jednostk\u0119 nie powoduje uj\u0119cia w wyniku finansowym jednostki \u017cadnych zysk\u00f3w lub strat. Takie udzia\u0142y/akcje w\u0142asne mog\u0105 by\u0107 nabyte i zatrzymane przez jednostk\u0119 lub inn\u0105 jednostk\u0119 b\u0119d\u0105c\u0105 cz\u0142onkiem skonsolidowanej grupy. Kwoty zap\u0142acone lub otrzymane ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTreasurySharesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A9d04260a4b7941ea8788dad34af4b748_186": { "value": "\u015arodki pieni\u0119\u017cne
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty obejmuj\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne w kasie, depozyty bankowe p\u0142atne na \u017c\u0105danie, inne kr\u00f3tkoterminowe inwestycje z pierwotnym terminem wymagalno\u015bci do trzech miesi\u0119cy od dnia ich za\u0142o\u017cenia, otrzymania, nabycia lub wystawienia oraz o du\u017cej p\u0142ynno\u015bci.
Przeliczanie pozycji w walucie obcej na walut\u0119 funkcjonaln\u0105
Na dzie\u0144 bilansowy wyra\u017cone w walucie obcej pozycje pieni\u0119\u017cne przelicza si\u0119 przy zastosowaniu kursu zamkni\u0119cia tj. po \u015brednim kursie NBP ustalonym dla danej waluty walu dzie\u0144 bilansowy, odnosz\u0105c r\u00f3\u017cnice kursowe na przychody lub koszty finansowe.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyToDetermineComponentsOfCashAndCashEquivalents", "language": "pl", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aef17251b764a4c95a266a5732f038b48_193": { "value": "Zaprezentowane w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w przychody ze sprzeda\u017cy wykazano w oparciu o zaliczone do odpowiednich okres\u00f3w sprawozdawczych wielko\u015bci sprzeda\u017cy ustalonej na podstawie wystawionych faktur potwierdzonych przez odbiorc\u00f3w. Sprzeda\u017c wykazano w warto\u015bci netto, to jest po potr\u0105ceniu podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug.
Grupa ujmuje przychody stosuj\u0105c tzw. Model Pi\u0119ciu Krok\u00f3w przewidziany w MSSF 15. Do przychod\u00f3w zalicza si\u0119 jedynie otrzymane lub nale\u017cne kwoty r\u00f3wne cenom transakcyjnym, jakie przypadaj\u0105 danej Sp\u00f3\u0142ce po spe\u0142nieniu (lub w trakcie spe\u0142niania) zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia, polegaj\u0105cego na przekazaniu przyrzeczonego dobra lub us\u0142ugi (tj. sk\u0142adnika aktyw\u00f3w) klientowi. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, kt\u00f3re \u2013 zgodnie z oczekiwaniem Sp\u00f3\u0142ki \u2013 b\u0119dzie jej przys\u0142ugiwa\u0107 w zamian za przekazanie przyrzeczonych d\u00f3br lub us\u0142ug, pomniejszona o nale\u017cny podatek od towar\u00f3w i us\u0142ug.
Zgodnie z wymogami MSSF 15 Grupa prezentuje dodatkowe informacje dotycz\u0105ce podzia\u0142u przychod\u00f3w na: produkcje w\u0142asne i obce, g\u0142\u00f3wne kana\u0142y dystrybucji, kraj pochodzenia odbiorc\u00f3w w uj\u0119ciu geograficznym.
Przychody ze sprzeda\u017cy ujmowane s\u0105 w warto\u015bci godziwej zap\u0142at otrzymanych lub nale\u017cnych i reprezentuj\u0105 nale\u017cno\u015bci za produkty, towary i us\u0142ugi dostarczone w ramach normalnej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty, VAT i inne podatki zwi\u0105zane ze sprzeda\u017c\u0105 oraz po wyeliminowaniu przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy wewn\u0105trzgrupowej.
Przych\u00f3d ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w ujmowany jest w momencie dostarczenia towar\u00f3w i przekazania prawa w\u0142asno\u015bci.
Przych\u00f3d ze sprzeda\u017cy us\u0142ug ujmuje si\u0119 w okresie, w kt\u00f3rym \u015bwiadczono us\u0142ugi, w oparciu o stopie\u0144 zaawansowania konkretnej transakcji, okre\u015blony na podstawie stanu faktycznego wykonanych prac do ca\u0142o\u015bci us\u0142ug do wykonania.
Przychody z tytu\u0142u odsetek ujmowane s\u0105 narastaj\u0105co, w odniesieniu do g\u0142\u00f3wnej kwoty nale\u017cnej, zgodnie z metod\u0105 efektywnej stopy procentowej. Przychody z tytu\u0142u odsetek od nabywanych wierzytelno\u015bci odnoszone s\u0105 w przychody finansowe.Przychody z tytu\u0142u dywidend s\u0105 ujmowane w momencie, kiedy zostaje ustanowione prawo akcjonariuszy do otrzymania p\u0142atno\u015bci.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRecognitionOfRevenue", "language": "pl", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A9b11e15d902144d6876f75173af14e4d_196": { "value": "Przychody z tytu\u0142u odsetek ujmowane s\u0105 narastaj\u0105co, w odniesieniu do g\u0142\u00f3wnej kwoty nale\u017cnej, zgodnie z metod\u0105 efektywnej stopy procentowej. Przychody z tytu\u0142u odsetek od nabywanych wierzytelno\u015bci odnoszone s\u0105 w przychody finansowe.Przychody finansowe obejmuj\u0105 odsetki nale\u017cne z tytu\u0142u zainwestowania przez Grup\u0119 \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, nale\u017cne dywidendy, zyski z tytu\u0142u zbycia dost\u0119pnych do sprzeda\u017cy instrument\u00f3w finansowych, zyski z tytu\u0142u zmiany warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych wycenianych przez wynik finansowy oraz zyski z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych. Przychody z tytu\u0142u odsetek wykazuje si\u0119 w wyniku finansowym okresu wed\u0142ug zasady memoria\u0142owej, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInterestIncomeAndExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa0a88a248aaf4275a52f4c04ba18ac02_197": { "value": "Przychody z tytu\u0142u odsetek ujmowane s\u0105 narastaj\u0105co, w odniesieniu do g\u0142\u00f3wnej kwoty nale\u017cnej, zgodnie z metod\u0105 efektywnej stopy procentowej. Przychody z tytu\u0142u odsetek od nabywanych wierzytelno\u015bci odnoszone s\u0105 w przychody finansowe.Przychody i koszty finansowePrzychody finansowe obejmuj\u0105 odsetki nale\u017cne z tytu\u0142u zainwestowania przez Grup\u0119 \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, nale\u017cne dywidendy, zyski z tytu\u0142u zbycia dost\u0119pnych do sprzeda\u017cy instrument\u00f3w finansowych, zyski z tytu\u0142u zmiany warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych wycenianych przez wynik finansowy oraz zyski z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych. Przychody z tytu\u0142u odsetek wykazuje si\u0119 w wyniku finansowym okresu wed\u0142ug zasady memoria\u0142owej, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.Koszty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w ujmowane s\u0105 w\u00f3wczas, gdy istnieje du\u017ce prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce kontrolowany przez jednostk\u0119 sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nie przyniesie w przysz\u0142o\u015bci w znacznej cz\u0119\u015bci lub w ca\u0142o\u015bci przewidywanych korzy\u015bci ekonomicznych.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceIncomeAndCostsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Af4eaa8ef1d394ec093a6da74a0c71f14_201": { "value": "Przychody z tytu\u0142u dywidend s\u0105 ujmowane w momencie, kiedy zostaje ustanowione prawo akcjonariuszy do otrzymania p\u0142atno\u015bci.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDividendsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ad22f176072074cf288122d9e660c6f8e_208": { "value": "Przychody i koszty finansoweKoszty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w ujmowane s\u0105 w\u00f3wczas, gdy istnieje du\u017ce prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce kontrolowany przez jednostk\u0119 sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nie przyniesie w przysz\u0142o\u015bci w znacznej cz\u0119\u015bci lub w ca\u0142o\u015bci przewidywanych korzy\u015bci ekonomicznych.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceCostsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa10cf5f220a048b7a5e592d73e803efa_217": { "value": "Koszty finansowe obejmuj\u0105 koszt odsetek od udzielonego finansowania, w tym koszt odsetek od leasingu, kredyt\u00f3w i po\u017cyczek, a tak\u017ce koszty ewentualnych odsetek od transakcji handlowych oraz zaleg\u0142o\u015bci bud\u017cetowych. Odsetki od kredyt\u00f3w i po\u017cyczek kalkulowane s\u0105 przy zastosowaniu nominalnej stopy procentowej. Odsetki od zobowi\u0105zania leasingowego ustalane s\u0105 wed\u0142ug stopy procentowej wynikaj\u0105cej z umowy lub je\u017celi jej okre\u015blenie jest niemo\u017cliwe, wed\u0142ug kra\u0144cowej stopy zad\u0142u\u017cenia w\u0142a\u015bciwej dla Sp\u00f3\u0142ki.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingCostsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A5eee99afc0564316b3123e4b19c34a72_225": { "value": "Podatek dochodowy obejmuje podatek dochodowy od os\u00f3b prawnych - cz\u0119\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 i odroczon\u0105.
Podatek bie\u017c\u0105cy wyliczany jest na podstawie wyniku podatkowego za dany rok obrotowy ustalonego zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105cymi przepisami podatkowymi przy zastosowaniu stawek podatkowych wynikaj\u0105cych z tych przepis\u00f3w. R\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy dochodem (strat\u0105) podatkow\u0105 a ksi\u0119gowym zyskiem (strat\u0105) netto powstaj\u0105 w zwi\u0105zku z r\u00f3\u017cnym momentem uj\u0119cia przychod\u00f3w i koszt\u00f3w na potrzeby prawa bilansowego i podatkowego, oraz z wy\u0142\u0105czeniem z podstawy opodatkowania pozycji przychod\u00f3w i koszt\u00f3w, kt\u00f3re nigdy nie b\u0119d\u0105 podlega\u0142y opodatkowaniu.
Podatek odroczony jest wyliczany metod\u0105 bilansow\u0105 jako podatek podlegaj\u0105cy zap\u0142aceniu lub potr\u0105ceniu w przysz\u0142o\u015bci w zwi\u0105zku z wyst\u0105pieniem r\u00f3\u017cnic pomi\u0119dzy warto\u015bciami bilansowymi aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w a odpowiadaj\u0105cymi im warto\u015bciami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Aktywa z tytu\u0142u podatku dochodowego ujmuje si\u0119, je\u017celi jest prawdopodobne, \u017ce w przysz\u0142o\u015bci osi\u0105gni\u0119ty zostanie doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry umo\u017cliwi potr\u0105cenie r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych, wykorzystanie strat podatkowych lub ulg podatkowych.
Warto\u015b\u0107 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego podlega analizie na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy, a w przypadku gdy spodziewane przysz\u0142e zyski podatkowe lub dodatnie r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe nie b\u0119d\u0105 wystarczaj\u0105ce do realizacji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub jego cz\u0119\u015bci odpowiednio obni\u017ca si\u0119 warto\u015b\u0107 lub zaprzestaje tworzenia aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego.
Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego
Na dzie\u0144 bilansowy Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dokonuje przegl\u0105du tytu\u0142\u00f3w utworzenia aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego, co do kt\u00f3rych istnieje wysokie prawdopodobie\u0144stwo braku realizacji tego aktywa w przysz\u0142o\u015bci.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aec90e6bf92df486bbcbb850fcbe57269_228": { "value": "Podatek odroczony jest wyliczany metod\u0105 bilansow\u0105 jako podatek podlegaj\u0105cy zap\u0142aceniu lub potr\u0105ceniu w przysz\u0142o\u015bci w zwi\u0105zku z wyst\u0105pieniem r\u00f3\u017cnic pomi\u0119dzy warto\u015bciami bilansowymi aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w a odpowiadaj\u0105cymi im warto\u015bciami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Aktywa z tytu\u0142u podatku dochodowego ujmuje si\u0119, je\u017celi jest prawdopodobne, \u017ce w przysz\u0142o\u015bci osi\u0105gni\u0119ty zostanie doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry umo\u017cliwi potr\u0105cenie r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych, wykorzystanie strat podatkowych lub ulg podatkowych.
Warto\u015b\u0107 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego podlega analizie na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy, a w przypadku gdy spodziewane przysz\u0142e zyski podatkowe lub dodatnie r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe nie b\u0119d\u0105 wystarczaj\u0105ce do realizacji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub jego cz\u0119\u015bci odpowiednio obni\u017ca si\u0119 warto\u015b\u0107 lub zaprzestaje tworzenia aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego.
Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego
Na dzie\u0144 bilansowy Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dokonuje przegl\u0105du tytu\u0142\u00f3w utworzenia aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego, co do kt\u00f3rych istnieje wysokie prawdopodobie\u0144stwo braku realizacji tego aktywa w przysz\u0142o\u015bci.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDeferredIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A9a9f7388ccfa40aeb93c8d76bcae8acb_232": { "value": "Segmenty dzia\u0142alno\u015bci
Zakres informacji finansowych w sprawozdawczo\u015bci dotycz\u0105cej segment\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci w Grupie okre\u015blony jest w oparciu o wymogi MSSF 8. Dzia\u0142alno\u015b\u0107 Sp\u00f3\u0142ki sumuje si\u0119 wed\u0142ug kryterium operacyjnego tj. daj\u0105cego si\u0119 wyodr\u0119bni\u0107 obszaru dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki, w ramach kt\u00f3rego nast\u0119puje \u015bwiadczenie us\u0142ug lub dostarczenie produkt\u00f3w, kt\u00f3ry podlega ryzyku i charakteryzuje si\u0119 poziomem zwrotu poniesionych nak\u0142ad\u00f3w inwestycyjnych r\u00f3\u017cnym od tych, kt\u00f3re s\u0105 w\u0142a\u015bciwe dla innych segment\u00f3w operacyjnych oraz s\u0105 wykorzystywane dla oceny wynik\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci segment\u00f3w operacyjnych i dystrybucji zasob\u00f3w.
Wynik segmentu jest ustalany na poziomie zysku operacyjnego. Przychody, wynik, aktywa i zobowi\u0105zania segment\u00f3w ustalane s\u0105 przed dokonaniem wy\u0142\u0105cze\u0144 transakcji pomi\u0119dzy segmentami, po eliminacji w ramach segmentu.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSegmentReportingExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Abc5ce98631d24e5ba3e28d7fdb53be40_236": { "value": "Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
a) Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia si\u0119 w walucie podstawowego \u015brodowiska gospodarczego, w kt\u00f3rym Grupa prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 (\u201ewaluta funkcjonalna\u201d). Walut\u0119 funkcjonaln\u0105 i walut\u0119 prezentacji Grupy stanowi z\u0142oty polski (PLN).Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w tysi\u0105cach z\u0142otych polskich (tys. PLN).
Transakcje wyra\u017cone w walutach obcych przelicza si\u0119 na walut\u0119 funkcjonaln\u0105 wed\u0142ug kursu obowi\u0105zuj\u0105cego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 pieni\u0119\u017cnych wyra\u017conych w walutach obcych ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym okresu, o ile nie odracza si\u0119 ich w kapitale w\u0142asnym, gdy kwalifikuj\u0105 si\u0119 do uznania za zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i zabezpieczenie udzia\u0142\u00f3w w aktywach netto.
Dane liczbowe wykazuje si\u0119 w zaokr\u0105gleniu do tysi\u0119cy z\u0142otych. Do zaokr\u0105glania stosuje si\u0119 metod\u0119 najbli\u017cszej warto\u015bci.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFunctionalCurrencyExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A869d7693202548838210baa2c02f0b6d_242": { "value": "B\u0142\u0119dy lat poprzednich
B\u0142\u0105d lat poprzednich to b\u0142\u0105d wykryty w bie\u017c\u0105cym roku obrotowym, ale pope\u0142niony w poprzednim roku obrotowym (poprzednich latach obrotowych), kt\u00f3rego znaczenie jest na tyle istotne, i\u017c w \u015bwietle jego ujawnienia nie mo\u017cna stwierdzi\u0107 czy sprawozdanie finansowe za poprzedni okres lub kilka poprzednich okres\u00f3w by\u0142o wiarygodne, rzetelnie i jasno przedstawia\u0142o sytuacj\u0119 maj\u0105tkow\u0105 i finansow\u0105 oraz wynik finansowy.
Kwota korekty b\u0142\u0119du odnosz\u0105cego si\u0119 do ubieg\u0142ych okres\u00f3w obrotowych wykazywana jest w sprawozdaniu finansowym, jako korekta zysku/straty z lat ubieg\u0142ych. Dane por\u00f3wnywalne s\u0105 przekszta\u0142cone, z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy jest to niewykonalne ze wzgl\u0119d\u00f3w praktycznych. Przez przekszta\u0142cenie danych por\u00f3wnywalnych rozumie si\u0119 doprowadzenie danych roku poprzedniego do por\u00f3wnywalno\u015bci z danymi roku bie\u017c\u0105cego.
15. ZMIANY STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWO\u015aCI
Zmian polityki rachunkowo\u015bci Grupa dokonuje jedynie wtedy, gdy maj\u0105 miejsce zmiany standard\u00f3w rachunkowo\u015bci oraz gdy zmian dokonuje si\u0119 w celu zapewnienia bardziej rzetelnej prezentacji danych w sprawozdaniu finansowym.
W celu zapewniania por\u00f3wnywalno\u015bci danych finansowych zmienione zasady rachunkowo\u015bci Grupa stosuje r\u00f3wnie\u017c w odniesieniu do danych por\u00f3wnawczych (zwykle rok poprzedni) prezentowanych w sprawozdaniu finansowym za rok bie\u017c\u0105cy, z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy nie ma mo\u017cliwo\u015bci rozs\u0105dnego ustalenia kwoty wynikaj\u0105cych ze zmiany korekt odnosz\u0105cych si\u0119 do ubieg\u0142ych okres\u00f3w obrotowych. Korekty wynikaj\u0105ce ze zmiany polityki rachunkowo\u015bci powinny zosta\u0107 wykazane jako korekty zysku/straty z lat ubieg\u0142ych. Dane por\u00f3wnawcze s\u0105 przekszta\u0142cane, z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy jest to niewykonalne ze wzgl\u0119d\u00f3w praktycznych.
Do prezentacji danych por\u00f3wnawczych maj\u0105 zastosowanie zasady okre\u015blone dla prezentacji danych por\u00f3wnawczych w przypadku b\u0142\u0119du lat poprzednich. Doprowadzenie do por\u00f3wnywalno\u015bci polega na przeliczeniu danych finansowych za rok poprzedni wed\u0142ug zasad obowi\u0105zuj\u0105cych w roku bie\u017c\u0105cym.
W przypadku doprowadzenia danych za rok poprzedni do por\u00f3wnywalno\u015bci Grupa nie dokonuje korekt zapis\u00f3w w ksi\u0119gach rachunkowych poprzedniego roku (doprowadzanego do por\u00f3wnywalno\u015bci). Dane por\u00f3wnawcze ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, podaj\u0105c w informacji dodatkowej opis zmian.
DOBROWOLNA ZMIANA ZASAD RACHUNKOWO\u015aCI
Sporz\u0105dzaj\u0105c niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe, w stosunku do okres\u00f3w poprzednich Grupa nie zmieni\u0142a dobrowolnie \u017cadnych stosowanych uprzednio zasad rachunkowo\u015bci.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesAccountingEstimatesAndErrorsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ae6f6ec0311174b7c8a8669ef64af8951_245": { "value": "Zdarzenia nast\u0119puj\u0105ce po dniu bilansowym s\u0105 to zdarzenia, zar\u00f3wno korzystne jak i niekorzystne, kt\u00f3re maj\u0105 miejsce pomi\u0119dzy dniem bilansowym a dat\u0105 zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji.
Sp\u00f3\u0142ka identyfikuje rzeczone zdarzenia w nast\u0119puj\u0105cym podziale:
-zdarzenia, kt\u00f3re dostarczaj\u0105 dowod\u00f3w na istnienie okre\u015blonego stanu na dzie\u0144 bilansowy (zdarzenia nast\u0119puj\u0105ce po dniu bilansowym wymagaj\u0105ce dokonania korekt) oraz
-zdarzenia, kt\u00f3re wskazuj\u0105 na stan zaistnia\u0142y po dniu bilansowym (zdarzenia nast\u0119puj\u0105ce po dniu bilansowymi niewymagaj\u0105ce dokonania korekt).
Je\u017celi zdarzenia nast\u0119puj\u0105ce po dniu bilansowym i niewymagaj\u0105ce dokonania korekt maj\u0105 tak du\u017ce znaczenie, i\u017c brak ujawnienia informacji na ich temat wp\u0142yn\u0105\u0142by na zdolno\u015b\u0107 u\u017cytkownik\u00f3w sprawozda\u0144 finansowych do dokonywania w\u0142a\u015bciwych ocen i podejmowania odpowiednich decyzji, Grupa ujawnia poni\u017csze informacje na temat ka\u017cdej znacz\u0105cej kategorii zdarze\u0144 nast\u0119puj\u0105cych po dniu bilansowym i niewymagaj\u0105cych dokonania korekt opisuj\u0105c:
-charakter zdarzenia oraz
-oszacowanie jego skutk\u00f3w finansowych lub stwierdzenie, i\u017c takiego szacunku nie mo\u017cna dokona\u0107.
38. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU
Po dniu bilansowym w lutym 2024 roku Emitent jako po\u017cyczkodawca udzieli\u0142 sp\u00f3\u0142ce Optigis S.A. po\u017cyczki na kwot\u0119 6 000 tys. PLN
z terminem sp\u0142aty na dzie\u0144 22 luty 2027 roku, z mo\u017cliwo\u015bci\u0105 wcze\u015bniejszej sp\u0142aty, na sfinansowanie przez Optigis S.A. zakupu udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Telematcis Technologies Sp. z o.o. oraz obligacji wyemitowanych przez t\u0119 sp\u00f3\u0142k\u0119. Transakcja nabycia udzia\u0142\u00f3w zosta\u0142a sfinalizowana przez Optigis S.A. w lutym 2024 roku.
Po dniu bilansowym Emitent za\u0142o\u017cy\u0142 wsp\u00f3lnie z podmiotem Socommerce Sp. z o.o sp\u00f3\u0142k\u0119 pod nazw\u0105 Deccore Sp. z o.o. z siedzib\u0105
w Warszawie, w kt\u00f3rej Magna Polonia S.A. aktualnie posiada 49 udzia\u0142\u00f3w o warto\u015bci nominalnej 50 PLN ka\u017cdy, o \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 2 tys. PLN, stanowi\u0105cych 35,25% kapita\u0142u zak\u0142adowego sp\u00f3\u0142ki, pokrytych w ca\u0142o\u015bci wk\u0142adem pieni\u0119\u017cnym o warto\u015bci 800 tys. PLN. Sp\u00f3\u0142ka Deccore Sp. z o.o. zosta\u0142a za\u0142o\u017cona w celu realizacji wsp\u00f3lnego z Socommerce Sp. z o.o. projektu polegaj\u0105cego na utworzeniu oraz rozwoju innowacyjnej platformy sprzeda\u017cowej przeznaczonej dla klient\u00f3w, architekt\u00f3w oraz producent\u00f3w element\u00f3w wyko\u0144czeniowych.
W marcu 2024 roku Emitent jako po\u017cyczkodawca udzieli\u0142 sp\u00f3\u0142ce Global Gate Sp. z o.o. po\u017cyczki na kwot\u0119 700 tys. PLN z terminem sp\u0142aty na dzie\u0144 31 grudnia 2024 roku, z mo\u017cliwo\u015bci\u0105 wcze\u015bniejszej sp\u0142aty.
W marcu 2024 roku Emitent jako po\u017cyczkodawca udzieli\u0142 sp\u00f3\u0142ce Sebax Sp. z o.o. po\u017cyczki na kwot\u0119 2 000 tys. PLN z terminem sp\u0142aty na dzie\u0144 19 marca 2025 roku, z mo\u017cliwo\u015bci\u0105 wcze\u015bniejszej sp\u0142aty.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEventsAfterReportingPeriodExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A13da1165db3d4759b197accc2d6d71e0_250": { "value": "14. ISTOTNE WARTO\u015aCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OS\u0104DZIE I SZACUNKACH
Szacunek to proces ustalania warto\u015bci sk\u0142adnika sprawozdania finansowego wymagaj\u0105cego w\u0142asnego os\u0105du na podstawie najbardziej aktualnych, dost\u0119pnych i wiarygodnych informacji. Grupa dokonuje ci\u0105g\u0142ej weryfikacji szacunk\u00f3w w zale\u017cno\u015bci od zmieniaj\u0105cych si\u0119 okoliczno\u015bci stanowi\u0105cych podstaw\u0119 ich dokonania.
Zmiany szacunku poszczeg\u00f3lnego sk\u0142adnika sprawozdania finansowego Grupa uwzgl\u0119dnia przy obliczaniu zysku/straty netto w okresie, w kt\u00f3rym ma miejsce zmiana szacunku, je\u015bli dotyczy tego okresu lub w okresie, w kt\u00f3rym ma miejsce zmiana i w przysz\u0142ych okresach, je\u017celi dotyczy wszystkich tych okres\u00f3w. Skutki zmiany szacunku w celu uzyskania por\u00f3wnywalno\u015bci danych s\u0105 prezentowane przy zachowaniu kryteri\u00f3w klasyfikacyjnych zastosowanych w latach poprzednich, to znaczy ujmowane w tej samej pozycji sprawozdania z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, w kt\u00f3rej sklasyfikowano wcze\u015bniej warto\u015b\u0107 szacunku.
a) Profesjonalny os\u0105d
W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowo\u015bci wobec zagadnie\u0144 podanych poni\u017cej, najwi\u0119ksze znaczenie, opr\u00f3cz szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych, mia\u0142 profesjonalny os\u0105d kierownictwa.
Grupa dokonuje klasyfikacji leasingu jako operacyjnego lub finansowego w oparciu o ocen\u0119, w jakim zakresie ryzyko i po\u017cytki z tytu\u0142u posiadania przedmiotu leasingu przypadaj\u0105 w udziale leasingodawcy, a w jakim leasingobiorcy. Ocena ta opiera si\u0119 na tre\u015bci ekonomicznej ka\u017cdej transakcji.
b) Niepewno\u015b\u0107 szacunk\u00f3w
Poni\u017cej om\u00f3wiono podstawowe za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce przysz\u0142o\u015bci i inne kluczowe \u017ar\u00f3d\u0142a niepewno\u015bci wyst\u0119puj\u0105ce na dzie\u0144 bilansowy, z kt\u00f3rymi zwi\u0105zane jest istotne ryzyko znacz\u0105cej korekty warto\u015bci bilansowych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 w nast\u0119pnym roku finansowym.
Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w
Grupa dokonuje testu na utrat\u0119 warto\u015bci firmy oraz dokonuje analizy przegl\u0105du warto\u015bci netto sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku w celu stwierdzenia, czy nie wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na mo\u017cliwo\u015b\u0107 utraty warto\u015bci. W przypadku gdy stwierdzono istnienie takich przes\u0142anek szacowana jest warto\u015b\u0107 odzyskiwalna danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytu\u0142u.
W przypadku je\u017celi warto\u015b\u0107 odzyskiwalna warto\u015bci firmy przypisana do poszczeg\u00f3lnych segment\u00f3w operacyjnych jest ni\u017csza od jej warto\u015bci ksi\u0119gowej rozpoznaje si\u0119 odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci \"warto\u015bci firmy\". Utrata warto\u015bci w stosunku do warto\u015bci firmy oraz aktyw\u00f3w trwa\u0142ych bezpo\u015brednio zwi\u0105zana jest z przyj\u0119ciem szacunk\u00f3w i za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re dotycz\u0105 terminu dokonania i wysoko\u015bci odpisu aktualizuj\u0105cego jego warto\u015b\u0107. Zmienne, o kt\u00f3re oparty jest test na utrat\u0119 warto\u015bci, to przede wszystkim: koszt kapita\u0142u, technologiczne zu\u017cycie, zmiany w warunkach konkurencji, oczekiwania co do wzrostu na rynku. Oszacowanie warto\u015bci odzyskiwalnej opiera si\u0119 na najlepszych szacunkach i os\u0105dach Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki Dominuj\u0105cej, oraz na bie\u017c\u0105cej ocenie rynku.
\u00a0
\u00a0
Kwota, na kt\u00f3r\u0105 tworzona jest rezerwa ustalana jest na podstawie najbardziej aktualnych szacunk\u00f3w niezb\u0119dnych do wype\u0142nienia obecnego obowi\u0105zku na dzie\u0144 bilansowy.
Warto\u015b\u0107 godziwa instrument\u00f3w finansowych
Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 instrument\u00f3w finansowych, dla kt\u00f3rych istnieje aktywny rynek gie\u0142dowy jest r\u00f3wna kursowi zamkni\u0119cia na dzie\u0144 bilansowy na tym rynku.
Je\u017celi dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych nie jest notowany na aktywnym rynku (a tak\u017ce w odniesieniu do nienotowanych papier\u00f3w warto\u015bciowych), Grupa ustala warto\u015b\u0107 godziw\u0105 stosuj\u0105c modele rynkowe powszechnie stosowane przez uczestnik\u00f3w rynku bazuj\u0105ce m.in. na por\u00f3wnywalnych transakcjach rynkowych, analizach zdyskontowanych strumieni pieni\u0119\u017cnych, transakcjach i wska\u017anikach rynkowych dla sp\u00f3\u0142ek z danego sektora. Przy wyborze odpowiednich metod i za\u0142o\u017ce\u0144 Zarz\u0105d Grupy kieruje si\u0119 profesjonalnym os\u0105dem.
Wysoko\u015b\u0107 stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz warto\u015bci niematerialnych. Sp\u00f3\u0142ki Grupy corocznie dokonuj\u0105 weryfikacji przyj\u0119tych okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci na podstawie bie\u017c\u0105cych szacunk\u00f3w.
Okres u\u017cytkowania aktyw\u00f3w trwa\u0142ych
Warunki rynkowe mog\u0105 wp\u0142yn\u0105\u0107 na zmian\u0119 warto\u015bci szacowanego okresu u\u017cytkowania \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych oraz warto\u015bci niematerialnych i prawnych.
Grupa co roku dokonuje analizy w celu potwierdzenia prawid\u0142owo\u015bci swoich szacunk\u00f3w. Przy pocz\u0105tkowym okre\u015blaniu jak i p\u00f3\u017aniejszej weryfikacji, szacowanego okresu u\u017cytkowania sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, Zarz\u0105d bierze pod uwag\u0119 nast\u0119puj\u0105ce czynniki:
- oczekiwane zu\u017cycie fizyczne,
- technologiczn\u0105 utrat\u0119 przydatno\u015bci,
- okres u\u017cytkowania podobnych aktyw\u00f3w,
- okres uzyskiwania korzy\u015bci ekonomicznych pochodz\u0105cych ze sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.
Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego
Na dzie\u0144 bilansowy Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dokonuje przegl\u0105du tytu\u0142\u00f3w utworzenia aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego, co do kt\u00f3rych istnieje wysokie prawdopodobie\u0144stwo braku realizacji tego aktywa w przysz\u0142o\u015bci.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccountingJudgementsAndEstimatesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ad03a1fab557244e6afb6f652fa364fe0_262": { "value": "Warto\u015b\u0107 godziwa instrument\u00f3w finansowych
Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 instrument\u00f3w finansowych, dla kt\u00f3rych istnieje aktywny rynek gie\u0142dowy jest r\u00f3wna kursowi zamkni\u0119cia na dzie\u0144 bilansowy na tym rynku.
Je\u017celi dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych nie jest notowany na aktywnym rynku (a tak\u017ce w odniesieniu do nienotowanych papier\u00f3w warto\u015bciowych), Grupa ustala warto\u015b\u0107 godziw\u0105 stosuj\u0105c modele rynkowe powszechnie stosowane przez uczestnik\u00f3w rynku bazuj\u0105ce m.in. na por\u00f3wnywalnych transakcjach rynkowych, analizach zdyskontowanych strumieni pieni\u0119\u017cnych, transakcjach i wska\u017anikach rynkowych dla sp\u00f3\u0142ek z danego sektora. Przy wyborze odpowiednich metod i za\u0142o\u017ce\u0144 Zarz\u0105d Grupy kieruje si\u0119 profesjonalnym os\u0105dem.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFairValueMeasurementExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ae134711a5589424db305a5661327246c_285": { "value": "DOBROWOLNA ZMIANA ZASAD RACHUNKOWO\u015aCI
Sporz\u0105dzaj\u0105c niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe, w stosunku do okres\u00f3w poprzednich Grupa nie zmieni\u0142a dobrowolnie \u017cadnych stosowanych uprzednio zasad rachunkowo\u015bci.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A268cfb61c53743dba80f9765168508d1_290": { "value": "20. INFORMACJA DOTYCZ\u0104CA WYP\u0141ACONEJ (LUB ZADEKLAROWANEJ) DYWIDENDY
W prezentowanym okresie Emapa S.A wyp\u0142aci\u0142a dywidend\u0119 w wysoko\u015bci 480 tys. PLN. Ponadto sp\u00f3\u0142ka Emapa S.A zobowi\u0105zana jest do wyp\u0142aty dywidendy w kwocie 423 tys. PLN, z czego kwota 20 tys. PLN dotyczy dywidendy za 2021 rok.
W okresie por\u00f3wnawczym Emapa S.A. wyp\u0142aci\u0142a dywidend\u0119 w wysoko\u015bci 400 tys. PLN. Ponadto sp\u00f3\u0142ka Emapa S.A. zobowi\u0105zana by\u0142a wyp\u0142aci\u0107 dywidend\u0119 w kwocie 500 tys. PLN.
10. DYWIDENDY
W prezentowanym okresie Emapa S.A wyp\u0142aci\u0142a dywidend\u0119 w wysoko\u015bci 480 tys. PLN. Ponadto sp\u00f3\u0142ka Emapa S.A. zobowi\u0105zana jest do wyp\u0142aty dywidendy w kwocie 423 tys. PLN, z czego kwota 20 tys. PLN dotyczy dywidendy za 2021 rok.W okresie por\u00f3wnawczym Emapa S.A. wyp\u0142aci\u0142a dywidend\u0119 w wysoko\u015bci 400 tys. PLN. Ponadto sp\u00f3\u0142ka Emapa S.A. zobowi\u0105zana by\u0142a wyp\u0142aci\u0107 dywidend\u0119 w kwocie 500 tys. PLN.
11. PODATEK BIE\u017b\u0104CY I PODATEK ODROCZONY | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | Za okres | Za okres | Za okres | Za okres |
\u00a0 | 01.01.2023- 31.12.2023 | 01.01.2023- 31.12.2023 | 01.01.2022- 31.12.2022 | 01.01.2022- 31.12.2022 |
Podatek dochodowy przypisany dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | Zyski kapita\u0142owe | Pozosta\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 | Zyski kapita\u0142owe | Pozosta\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 |
Podatek bie\u017c\u0105cy | 0 | -16 143 | 0 | -8 |
Podatek odroczony | 0 | 164 | 0 | 969 |
Zysk/Strata przed opodatkowaniem (brutto) z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | \u00a0 42 | \u00a0 84 409 | \u00a0 -1 063 | \u00a0 4 084 |
Zysk/Strata przed opodatkowaniem (brutto) z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zysk/Strata przed opodatkowaniem | 42 | 84 409 | - 1 063 | 4 084 |
Obowi\u0105zuj\u0105ca stawka podatkowa | 19% | 9%, 19% | 19% | 9% |
Teoretyczny podatek wed\u0142ug obowi\u0105zuj\u0105cej stawki ustawowej | 8 | 16 332 | -202 | 368 |
R\u00f3\u017cnice mi\u0119dzy zyskiem(strat\u0105) brutto a podstaw\u0105 opodatkowania | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Efekt podatkowy przychod\u00f3w nie podlegaj\u0105cych opodatkowaniu (wy\u0142\u0105czone z podstawy opodatkowania) | -1 232 | -683 | 0 | -1 326 |
Efekt podatkowy przychod\u00f3w podatkowych nie b\u0119d\u0105cych przychodami bilansowymi (w\u0142\u0105czone do podstawy opodatkowania) | 0 | 24 | 148 | 1 |
Efekt podatkowy koszt\u00f3w nie zaliczanych do koszt\u00f3w uzyskania przychod\u00f3w trwale (wy\u0142\u0105czone z podstawy opodatkowania) | 411 | 152 | 35 | 130 |
Efekt podatkowy koszt\u00f3w nie zaliczanych do koszt\u00f3w uzyskania przychod\u00f3w przej\u015bciowo (wy\u0142\u0105czone z podstawy opodatkowania) | 108 | 622 | 11 | 595 |
Efekt podatkowy koszt\u00f3w podatkowych nie stanowi\u0105cych koszt\u00f3w bilansowych | 0 | -219 | -40 | -23 |
Efekt podatkowy strat podatkowych odliczonych w okresie | 0 | -119 | 0 | 205 |
Efekt podatkowy strat podatkowych poniesionych w okresie | 705 | 74 | 48 | 82 |
Inne zwi\u0119kszenia lub zmniejszenia wyniku podatkowego | 0 | -40 | 0 | 0 |
Dochody zwolnione z opodatkowania | 0 | 0 | 0 | -52 |
Obci\u0105\u017cenie podatkowe - podatek bie\u017c\u0105cy | 0 | 16 143 | 0 | 9 |
Razem podatek bie\u017c\u0105cy wykazany w sprawozdaniu | 0 | -16 143 | 0 | -8 |
Podatek odroczony w rachunku zysku i strat | 0 | 164 | 0 | 969 |
Obci\u0105\u017cenie podatkowe wykazane w wyniku finansowym bie\u017c\u0105cego okresu | 0 | -15 979 | 0 | 961 |
21. ZA\u0141O\u017bENIE KONTYNUACJI DZIA\u0141ALNO\u015aCI GOSPODARCZEJ I POR\u00d3WNYWALNO\u015a\u0106 SPRAWOZDA\u0143 FINANSOWYCH
Sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez Grup\u0119 tj. w okresie co najmniej 12 miesi\u0119cy po ostatnim dniu bilansowym.
Grupa Kapita\u0142owa wykaza\u0142a nadwy\u017ck\u0119 aktyw\u00f3w obrotowych nad zobowi\u0105zaniami kr\u00f3tkoterminowymi w kwocie 75 202 tys. PLN. Aktywa obrotowe obejmuj\u0105 aktywa finansowe w postaci udzielonych po\u017cyczek w kwocie 25 993 tys. PLN, nabyte akcje, jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w kwocie 23 106 tys. PLN oraz nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e w kwocie 3 457 PLN.
Grupa na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku wykazuje zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe w kwocie 2 868 tys. PLN, z czego 284 tys. PLN stanowi zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu finansowego oraz 233 tys. PLN zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek. Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania, zobowi\u0105zania handlowe oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych stanowi\u0105 kwot\u0119 2 120 tys. PLN.
Zarz\u0105d Magna Polonia S.A. nie stwierdza na dzie\u0144 podpisania sprawozdania istnienia fakt\u00f3w i okoliczno\u015bci, kt\u00f3re wskazywa\u0142yby na zagro\u017cenia dla mo\u017cliwo\u015bci kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci w okresie 12 miesi\u0119cy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania b\u0105d\u017a istotnego ograniczenia dotychczasowej dzia\u0142alno\u015bci.
Do dnia sporz\u0105dzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie wyst\u0105pi\u0142y zdarzenia, kt\u00f3re nie zosta\u0142y, a powinny by\u0107 uj\u0119te w ksi\u0119gach rachunkowych okresu sprawozdawczego. Jednocze\u015bnie nie wyst\u0119puj\u0105 istotne zdarzenia dotycz\u0105ce lat ubieg\u0142ych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoingConcernExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A078fdafb24c446d69f307027aaa8e38e_297": { "value": "Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o zatwierdzone do publikacji przez Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej w dniu 22 kwietnia 2024 roku.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuthorisationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A2f975539b6ff4d71bcb1a22e2d032c94_300": { "value": "7103000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Revenue", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aba3e2ee0fa7142b489dca1cf1a93b8d5_301": { "value": "6284000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Revenue", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac7a86c15b6bb4578a5f43f33dcd66d49_302": { "value": "3254000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CostOfSales", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A75b34720364249508fd50cf782ce8da8_303": { "value": "1296000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CostOfSales", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac3bee67c95cb4b24bba5a24c30241f14_304": { "value": "3849000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GrossProfit", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa1422a536f6c4de89356e93f3e6bc26d_305": { "value": "4988000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GrossProfit", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8bec5e8ef193465c9392d391c35b815c_306": { "value": "1987000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DistributionCosts", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab671f278fbce40138b5dd7a220772c41_307": { "value": "1968000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DistributionCosts", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac993a55872a8483fa5b658893dd46006_308": { "value": "4419000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdministrativeExpense", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1eb6d584c842490ebb5a5ce7f99b209b_309": { "value": "5516000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdministrativeExpense", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0053b0f2cc9449d08abdb8ca65d32ca2_310": { "value": "192952000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherIncome", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae666c851736447c2a60857bc10924f65_311": { "value": "1307000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherIncome", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A979a353b332f4c9f8d9ce5e35ad3681f_312": { "value": "109073000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherExpenseByFunction", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6a0bc18a58c946859ed1d2ac523219b2_313": { "value": "1246000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherExpenseByFunction", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af16820a0fb5d4979bc6feb869f0a049a_314": { "value": "81322000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromOperatingActivities", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac532c287e4264b88974d6662796e388d_315": { "value": "-2435000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromOperatingActivities", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A395112534d1a4b95b25167464d139ad7_316": { "value": "5592000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceIncome", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab7e18916932e416a9a45258ad3abb88d_317": { "value": "3564000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceIncome", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A03245dfadb5d4a69bd77e60b565ed392_318": { "value": "2395000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceCosts", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af7f6d37f34e44623ac71c4d3e67d6e47_319": { "value": "2787000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceCosts", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9754f45a88bf4fa091785a409e7463ef_320": { "value": "-102000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ShareOfProfitLossOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0e2b19ba68af400e8b4977a3a288a7b6_321": { "value": "63000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ShareOfProfitLossOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Acdec67b613504f5483f104374e5aba80_322": { "value": "84417000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1cf2b107463647ce94f32181b9cb822e_323": { "value": "-1595000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3df1560abfa7465186104c86de836bd0_324": { "value": "15972000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6af50fa95f5141f8923cb5ec1404c277_325": { "value": "-961000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2ef5c479e0e049f7b9c2137eff8bedb4_326": { "value": "68445000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromContinuingOperations", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A529a01b1c5d14625982a8a6af12643b8_327": { "value": "-634000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromContinuingOperations", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5726fea9431d4bdfbc96c0486787a647_328": { "value": "68445000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5c876cf99cb24e53880d1eca6fd97aee_329": { "value": "-634000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A74a9ff2817514e0daeb2714a7a44e8a0_330": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af33c4bd25e4844119a6d1007faf7b423_331": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aaa1b9c458eec4a2dae7c517f3142dc7b_332": { "value": "68445000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad9e2298268434e918723781198f0a60b_333": { "value": "-634000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae899cc7ab3f246a5992d68d5323f1c49_334": { "value": "68526000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3fc419ee96ce419aafc613d3599d502a_335": { "value": "-585000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A202c81aa4f624840bfa64202ae8ff3a0_336": { "value": "-81000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A610e3b78f2c2400d97e94a0fa91091e8_337": { "value": "-49000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3fc4f693267348dbb999e17b2288f2ae_338": { "value": "68526000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0355b0b351994cfa8183f846b87c1ed0_339": { "value": "-585000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae066f52f90704fd58ff3a8b9de334f69_340": { "value": "-81000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8977056ce66848ac97cef548fba0f7f3_341": { "value": "-49000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab5c203ee3f0b45c08e4afd435694da74_342": { "value": "Zysk na akcje:", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EarningsPerShareExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Acb83aba9f36a43cabe3d52d0a3f68ca6_343": { "value": "4.92", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "Aa423087cda8640a8a9dc5ddb8b8ca67e_344": { "value": "-0.05", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "A717923f591bb44e88312fa556dbad164_345": { "value": "4.92", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShareFromContinuingOperations", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "Ac0e5d9ab17fc4f8a87dd87a8be879ef0_346": { "value": "-0.05", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShareFromContinuingOperations", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "A025cf1aa8a204d02b76fe55fdaa09f9b_347": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShareFromDiscontinuedOperations", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "Ab05c004ab53a4f6cad6b1688e531bd2f_348": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShareFromDiscontinuedOperations", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "A8d15eb4d4af14db591d3751b7e06300d_349": { "value": "4.92", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "A545a3d9c9fe9494fb2488a6999294b1d_350": { "value": "-0.05", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "A316474d2f25e4504a74dad502a8b7e8f_351": { "value": "4.92", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShareFromContinuingOperations", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "Adf230e8498a74689aeb215fa8b1f612e_352": { "value": "-0.05", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShareFromContinuingOperations", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "A9e3838b669e149b6a61c54489166258c_353": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShareFromDiscontinuedOperations", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "A635875a7ba204cd8a992f050191a8e35_354": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShareFromDiscontinuedOperations", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "A86598ba729fd46d08a1028f0902452e8_355": { "value": "22231000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentAssets", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af3101301dc04445794638d48dbe20323_356": { "value": "17359000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentAssets", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab9178e8339fd4d21b4f0acf5ebbc941c_357": { "value": "387000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Goodwill", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0992abff2a984594b6002e040471b033_358": { "value": "387000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Goodwill", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2c1f6b5c56da450ba02bf13a22f2832b_359": { "value": "1493000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsOtherThanGoodwill", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A37da3639ae4c4e7fbe166a6c8498ff59_360": { "value": "1367000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsOtherThanGoodwill", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A80520c19e68a4af79e5b5a2f4c3afc95_361": { "value": "109000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad2a6676ffa594ad08c248eb547a59bbf_362": { "value": "157000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab9b6ded7b16e4b9584e419fbfdea786b_363": { "value": "1253000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentFinanceLeaseReceivables", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A235859966fbb411dabbefb8992c16f60_364": { "value": "436000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentFinanceLeaseReceivables", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A50de7a68eaed46c4b3677bfe65cadcc5_365": { "value": "16376000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentFinancialAssets", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aee2200de48824dd0bd338ddbe76d3314_366": { "value": "12522000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentFinancialAssets", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7c06bb1a1e624b6e833ad4319bae02b5_367": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentReceivables", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3be9316cd7f243a487e2c08bfbcdb339_368": { "value": "48000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentReceivables", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aed3dd3b941d04f4fb7a98a8d6d9d5642_369": { "value": "2613000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxAssets", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A29359fc9dc8b4e9bb50d3d94cd588cfa_370": { "value": "2442000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxAssets", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4037eea5bc9448e9b9cf1cb87fed4bb8_371": { "value": "78036000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentAssets", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3af7c8cdd963486f96978280fc72469a_372": { "value": "16073000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentAssets", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abaa8037d5e8d45c7ad3d7a447139ef7f_373": { "value": "3457000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:TradeAndOtherCurrentReceivables", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A17d1f025800b411c8317a139f2339639_374": { "value": "5493000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:TradeAndOtherCurrentReceivables", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af47f5952f6e94347945e879247cdbf10_375": { "value": "482000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxAssetsCurrent", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1fd122fe34a9430f8340236fa3612acf_376": { "value": "2000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxAssetsCurrent", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6b10c976299e429289cd1f9224fa1df2_377": { "value": "49005000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCurrentFinancialAssets", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A27a1f7c7531c4d4782a039fdc2342db0_378": { "value": "8413000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCurrentFinancialAssets", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4892639f6f7d4a068fd2eb31faff60d0_379": { "value": "25092000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8d526e8f0f0b487f8a34100705951052_380": { "value": "2165000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A03e57629b860430d9d6150436c9f8d10_381": { "value": "100267000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Assets", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3a4a5f4a080148ad8ed9ec1817b0c8ee_382": { "value": "33432000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Assets", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af8f6d476544341e0b67aeb4a8444f7ba_383": { "value": "96639000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad7595743023d4671bbe15627883860df_384": { "value": "28194000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A38a930c9ae0d40c49eab74d99be1b362_385": { "value": "93625000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4f5f9a3806ad4348a0d18eb698e40e63_386": { "value": "25099000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A33ef3014f5314c969be7ccd0151b17ce_387": { "value": "13922000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssuedCapital", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac14b8c673eea4ac28826a12d026829ef_388": { "value": "13922000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssuedCapital", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af0922bbdeb5b4740b0742bebd033ea8b_389": { "value": "20056000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:SharePremium", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad739395de5de4f119adf99618b9b6476_390": { "value": "20056000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:SharePremium", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Add3ad7a7b1f1459aad658d59cf629e7f_391": { "value": "27369000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherReserves", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0c85f21b9b5f46908c68503e7b06249f_392": { "value": "31871000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherReserves", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af48da3e52af74dd1a8e6509ba94321e7_393": { "value": "32746000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RetainedEarnings", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aac308fa167a64353a9dcf890676e6ab9_394": { "value": "-40282000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RetainedEarnings", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad2679c80a4664757a92a874a1c6b6560_395": { "value": "468000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:TreasuryShares", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab79575a346bf4190a78dfee3d2ffb750_396": { "value": "468000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:TreasuryShares", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae7123c8f7f924f53b8cbc31b0e9b0820_397": { "value": "3014000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncontrollingInterests", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A31777b24b09d4caf868fff1e0edd42d4_398": { "value": "3095000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncontrollingInterests", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abc44304821ba4b58ae5b3a59100e7718_399": { "value": "760000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentLiabilities", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad8c7a6ab4d0442b0adc40bd816f2e37f_400": { "value": "197000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentLiabilities", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abf9e9b3fc1ef439aa478169b8ad33800_401": { "value": "30000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentProvisionsForEmployeeBenefits", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A474e6b601b9340cdb6dd51ee26483aef_402": { "value": "26000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentProvisionsForEmployeeBenefits", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4561c103e65748ababe16e5cb33d9589_403": { "value": "730000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentFinancialLiabilities", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad459d3642da848fabe5fb23b62e17a05_404": { "value": "171000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentFinancialLiabilities", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad0a20f2752ed4457b8dbb4b4d8ae980e_405": { "value": "2868000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLiabilities", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A00fa90e0bdd2461798a05f0b74378eeb_406": { "value": "5041000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLiabilities", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A409267bca67540b0a5ed19355c6b23f6_407": { "value": "1023000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentProvisionsForEmployeeBenefits", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7c54059f6f574294a0669441a5699a23_408": { "value": "1630000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentProvisionsForEmployeeBenefits", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5371a7fa896748e1b6562c65d122f69a_409": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxLiabilitiesCurrent", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3ace9b64ba0d48f28d91dcbe5b1e1232_410": { "value": "6000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxLiabilitiesCurrent", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abe2e14c9a166475cba2baf84ea46e7a1_411": { "value": "1097000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:TradeAndOtherCurrentPayables", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abe20dee91c5a456bbc68e9acb386b01a_412": { "value": "2007000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:TradeAndOtherCurrentPayables", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A88f3013e629243b3aeab9116b6829bd6_413": { "value": "231000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredIncomeIncludingContractLiabilities", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A46961d8cfa1a48de8c8c6eef0364579a_414": { "value": "202000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredIncomeIncludingContractLiabilities", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa8e2ded2fc0c47eca410efc38b95750e_415": { "value": "517000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCurrentFinancialLiabilities", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac2a72ff181eb44019b40f7498e15a6b9_416": { "value": "1196000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCurrentFinancialLiabilities", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa915ebb666684ee591c454969d8725c3_417": { "value": "100267000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afcadc520172d44a09a08aa32ec5f4598_418": { "value": "33432000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af1582f44f48b441e911734c7e13657a5_419": { "value": "13922000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A583b27859326430cab4611d7f0e09a78_420": { "value": "20056000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A717ac98842f54132a623aaea8ae27271_421": { "value": "31871000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa492871eb2dc45a8a7ac58f1c35eab4c_422": { "value": "-40282000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab36848a6a869481b82811cd07260549d_423": { "value": "-468000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A307f302145934437a1b5d3f3d7d91810_424": { "value": "25099000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2fb76ebef7354cb1a7b0a73997348fb3_425": { "value": "3095000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad7595743023d4671bbe15627883860df_426": { "value": "28194000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A821d2f364f8f426d85f06dafb845b158_427": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9d5a2829c9fd4cb5b8d9e3251557acaf_428": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5b472e773f914c8c8ced964aec140f34_429": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5c3642875c474007baff5ecc4013f2b8_430": { "value": "68526000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A38789260fa134bcfbef01e49d1b0f2c4_431": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac7002d4ad871495a86f3cdc026f36c87_432": { "value": "68526000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A83c36b500c2544c68f120d39d7c0dc90_433": { "value": "-81000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5726fea9431d4bdfbc96c0486787a647_434": { "value": "68445000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A18d061fe69e6474282d46f8d9737f5a0_435": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1f09dcb7abbe4e0ebccb884fd69a90fe_436": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A574beff2c91f4884ba0409c00a47c6b9_437": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3612e89c065f4994888caeaaf31f48a1_438": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A991fefba5b014fc7b43b9f8c0005b58d_439": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af08cd3b44c59403a89ea323ebf7976c8_440": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Adfe6a7800dac46719caee353c6cb8dd9_441": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A74a9ff2817514e0daeb2714a7a44e8a0_442": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae8873e30323a4b5dba0d054413bde153_443": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A85f40206317648f69f0b39fadc6f28a0_444": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A14b592fc36f746788cb53e90872c8cb1_445": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A58647818200d411f9f44eb90aec67988_446": { "value": "68526000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5d15d796ecb744e8b20be15622d98a44_447": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af0a6c22b8f734629adce5fa180b33938_448": { "value": "68526000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2f00312f85674527ac07c9d5fd017535_449": { "value": "-81000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aaa1b9c458eec4a2dae7c517f3142dc7b_450": { "value": "68445000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7b3ac7c34dd84fc59532abf63be036cf_451": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferBetweenRevaluationReserveAndRetainedEarnings", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9718f3cacaf74afba81a306971da3c73_452": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferBetweenRevaluationReserveAndRetainedEarnings", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aec977b06669047f2a6a4458b9c0f76aa_453": { "value": "-4502000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferBetweenRevaluationReserveAndRetainedEarnings", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5a81c2511181413ba014a0db759c760d_454": { "value": "4502000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferBetweenRevaluationReserveAndRetainedEarnings", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5472d1b956304a74815ce510f8ec1257_455": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferBetweenRevaluationReserveAndRetainedEarnings", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4f1ef8319c6c42f59273e5b5aca445c6_456": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferBetweenRevaluationReserveAndRetainedEarnings", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A783db0892bdf4e17bf4d5c16f09b0b8a_457": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferBetweenRevaluationReserveAndRetainedEarnings", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1e82ce13ea924713ae71c1c3f5d06021_458": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferBetweenRevaluationReserveAndRetainedEarnings", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4197f7062d234837866acfa4cd68cac8_459": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0ffd0f7ad3614daba9adcacbf2956ebe_460": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A557ac04cb39840699023dcdfbc11484a_461": { "value": "-4502000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9951c74033b9451e8c59fb5be06e4465_462": { "value": "73028000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9adc7d7e1154411e95f97c5bbf20f418_463": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad5f5a64c7f6a4ee98407592ca6221092_464": { "value": "68526000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A08f117eed9724d85af1cd68b4ffccf81_465": { "value": "-81000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4a1d89dc053543af9fe4f0b7630802e0_466": { "value": "68445000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0df2c84427da4528ad32cef736e426f1_467": { "value": "13922000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A88de688d7f8d414d80bcd0d9b1cd2172_468": { "value": "20056000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9102bcb22aab4987b729e6f73e084d7d_469": { "value": "27369000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A43e49c092f3c4e63a665e39778626b49_470": { "value": "32746000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7571c232a1bb45798e6935845db756dc_471": { "value": "-468000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1e9ff3f32c1f40c7ab0d147eea96a28d_472": { "value": "93625000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab3022931dc38468ab1c0a3da8a4b4581_473": { "value": "3014000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af8f6d476544341e0b67aeb4a8444f7ba_474": { "value": "96639000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6355286916744eb4b2bbaf480ba8a010_475": { "value": "13922000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Adb1b65704cdd478a84d16bcb18e3af07_476": { "value": "20056000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A028d7ac912544fc7b6dde4a33a6d5822_477": { "value": "31742000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1c52ae698b954fb6862d1f36b103ee84_478": { "value": "-36925000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A287c169cffed49a08ef9b875131f9e87_479": { "value": "-468000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab83ece0616ef44279c57b249de19e0d8_480": { "value": "28327000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab6504d20199349238fc252b600de536c_481": { "value": "3121000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aee895bf740024dabbd861571637be18c_482": { "value": "31448000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afc4a55113f7b4812a3db51674366f305_483": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A799b0dc239b3499eb9fad2b003038708_484": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae1e8b7a3094e4ef38063765e2ed02c0b_485": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A646a3f845fa3402d827ce8d2e0bb9429_486": { "value": "37000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3a15c648cb8e4eac89de54b727c60b46_487": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A29cacdd45a0243c7817be6052be269f7_488": { "value": "37000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5d84ea2c8a104dfda534833daffd89d9_489": { "value": "23000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A559fa51bece14c66b81ce21b6ffef34e_490": { "value": "60000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A036e8b3b964645df8398473078cce20f_491": { "value": "13922000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A82bebf19becd411aa719fd33240bd233_492": { "value": "20056000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A89b6c11005374b2bb8918fb9fb26441c_493": { "value": "31742000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6cde40dce5014c22b2baa64b81a961e6_494": { "value": "-36888000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aead063b16d0f405e890ce26370ef8b55_495": { "value": "-468000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A013791998bc545df87bb4208efd4eb48_496": { "value": "28364000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0abeb426bb464337a4bd36dcbd5a8c1f_497": { "value": "3144000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3f5afe43cb4742d592e704bf0fc705ca_498": { "value": "31508000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2022-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af9cca4aaee64407983cb93051a51ee4c_499": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Adc9db8e43fe54e93a538654171bb6eec_500": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A18d5453d411145e8b8e57c572b95ed38_501": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A186a1e8d507544fbb60647bc32da23e1_502": { "value": "-585000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aeb353a4e2ecb4aba9f9f0bb983647a74_503": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A52d5ab368f1241efa0facad08ead6905_504": { "value": "-585000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6224bdd929c542058bc04789b0576bd1_505": { "value": "-49000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5c876cf99cb24e53880d1eca6fd97aee_506": { "value": "-634000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad8f62811455f42009a0f731987899087_507": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A53035dc637cc4e5e941aa3f57e4fbbc3_508": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aba81a285650342a999344265bad64cdd_509": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8f937176e98244f98e46901762281ba1_510": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A89aed9f3f4474bc6b446132dbfd75277_511": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3eca0cea8aaf418aac97cf03f79160ff_512": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A65e20f10611b4346a9479e31be2a68bb_513": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af33c4bd25e4844119a6d1007faf7b423_514": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4818fed1d21542cb88796edf00b73058_515": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Acb4b7cb6cad048a795cf413b24b9cccb_516": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9102244f14dd4d1dacd42bbd867ca88c_517": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3825b581b2884dcba90b927e1bc1c2b8_518": { "value": "-585000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aac13f3d335ec4c0a8f0e92465adc819b_519": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7d38f0c938f44eda932e48b75aefa31c_520": { "value": "-585000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A474f19fc1afd4592a24c7301c9eb1396_521": { "value": "-49000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad9e2298268434e918723781198f0a60b_522": { "value": "-634000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7c67e350aea548dab3efd4f50da42de2_523": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aafbbe47bb94e43c6af92a65c417369f1_524": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A86edc3e56acf4b2e83cc8fc2279316d3_525": { "value": "129000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5cfa0aa7db954f9e923e5c5137912382_526": { "value": "-129000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1830e245af214b29a66f23914928e55b_527": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac39306ef9dde43559a93ad59923eb93d_528": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2dc83f8ec6044eb3853fa86983ade04c_529": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A44623f74ac30438c93bd506a7c020edb_530": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAppropriationOfRetainedEarnings", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A97e4ced5442e4125b9935ad773cf54c4_531": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferBetweenRevaluationReserveAndRetainedEarnings", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1ef4664b01d54e1697e8f5472a31d5cb_532": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferBetweenRevaluationReserveAndRetainedEarnings", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aec9efbd7c3cb465eb95662a116a0ce31_533": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferBetweenRevaluationReserveAndRetainedEarnings", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A850da850a42f48eaa1c240a5e677f55c_534": { "value": "-2680000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferBetweenRevaluationReserveAndRetainedEarnings", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9e51afa0ca9c47dab832b0e66b41c879_535": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferBetweenRevaluationReserveAndRetainedEarnings", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A33122b6674e34b40a63ce9c574769c62_536": { "value": "-2680000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferBetweenRevaluationReserveAndRetainedEarnings", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9e810419bd34450985208f349fb784ae_537": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferBetweenRevaluationReserveAndRetainedEarnings", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7539b99816f84a7c88212a21db681091_538": { "value": "-2680000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferBetweenRevaluationReserveAndRetainedEarnings", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ada2cd928ddf349cdbcb2579e9adad0b9_539": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A94b071e0b018410a86f159d3fe3136cc_540": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9df1a68d762b48c090c19ff0fb0890b5_541": { "value": "129000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8af6accf3450439095935722c9279c6b_542": { "value": "-3394000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6ff857b769604ed3919af330c21d275b_543": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A15ad7fab029d4cf3acafd356fcc1f31c_544": { "value": "-3265000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aaad38096f2ce4faf832ca686d930c78a_545": { "value": "-49000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa6d3defe79d54506869c227e9d7e277c_546": { "value": "-3314000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5b318f85a9d44cbba7fc63767951f7d6_547": { "value": "13922000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae30f1dbe8d064d79980a7c4cf75aec9d_548": { "value": "20056000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A50ac863092744af18d0bb38d82e9f5bd_549": { "value": "31871000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2ca21c7acd3347da9e9122c2ecc9a79c_550": { "value": "-40282000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A91a25c87d54d49e385d183810b4e9d09_551": { "value": "-468000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A191a23fe58c04c63a86c67ec6af61b58_552": { "value": "25099000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8db41f9c32704d5b9d5c2f28925577ea_553": { "value": "3095000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9af74b9c51074595973e042dd74477f6_554": { "value": "28194000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Acdec67b613504f5483f104374e5aba80_555": { "value": "84417000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1cf2b107463647ce94f32181b9cb822e_556": { "value": "-1595000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2d95da41a8574763bc04ed10c9e86dec_557": { "value": "-1630000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForReconcileProfitLoss", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7330fcd2d6ed411ab15ab0e9825164a7_558": { "value": "269000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForReconcileProfitLoss", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5a3a9e64f12745c4b0e5c397b669962c_559": { "value": "918000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDepreciationAndAmortisationExpense", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa7f1f253f23340569b584f32bf6268f1_560": { "value": "824000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDepreciationAndAmortisationExpense", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Adf05cc4537dd451495a7ea9fda1ff176_561": { "value": "4740000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForInterestIncome", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8f50ed1c84724255a289b526cab61705_562": { "value": "3159000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForInterestIncome", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae587b16160254e308262c08ad2565443_563": { "value": "-71000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherAdjustmentsForWhichCashEffectsAreInvestingOrFinancingCashFlow", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7908de15154e4879b84f7ab2a6e52c2a_564": { "value": "-740000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherAdjustmentsForWhichCashEffectsAreInvestingOrFinancingCashFlow", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A045f9945477f4044b5dc84829327edc0_565": { "value": "110000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForInterestExpense", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aab6cf9c80d4b430392b15c5fe96556bc_566": { "value": "220000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForInterestExpense", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac9a587fc14554e1682b7e6ca150c04e7_567": { "value": "-633000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInDerivativeFinancialAssets", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7d73e29cdbcd4ef7abf89468e4ef9e8c_568": { "value": "-212000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInDerivativeFinancialAssets", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0d779cbce54d47d6b0c2a0718ff88361_569": { "value": "10000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForUnrealisedForeignExchangeLossesGains", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac04dd4d5ea3e446bb7e29740743e2a59_570": { "value": "-5000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForUnrealisedForeignExchangeLossesGains", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A545ad46275bd4c3094d431307ffb344e_571": { "value": "-102000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForUndistributedProfitsOfInvestmentsAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A96c74bc8392e427a803bfb7840f90f11_572": { "value": "63000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForUndistributedProfitsOfInvestmentsAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab4c9e3adc44a47579341fa80cf5a488f_573": { "value": "2124000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLoss", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab34524ec0077494abce4281880d6d15b_574": { "value": "2175000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLoss", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af94fe5a90400465fbb72d7f1681a45ce_575": { "value": "55000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLossLoansAndAdvances", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad8fd440a31c74c9a8ac5cd5d916c949e_576": { "value": "305000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLossLoansAndAdvances", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad92d603346f843e2981f14eaf91b2435_577": { "value": "1000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherAdjustmentsToReconcileProfitLoss", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A82cff7187e8a4113a633e8ef80a556d7_578": { "value": "38000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherAdjustmentsToReconcileProfitLoss", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7a3701ab0c52457e9fd2e51e0a4ff35c_579": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInInventories", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6768022c17424872a66cce50ea582662_580": { "value": "20000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInInventories", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A083726878bac45ffaf441519b46c0b34_581": { "value": "2240000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInTradeAndOtherReceivables", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad8764579dc894bd9ac052fa49ad00c1b_582": { "value": "794000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInTradeAndOtherReceivables", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A91ee33860c794e10a8b9985f79108708_583": { "value": "-1513000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInTradeAndOtherPayables", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A269ea65321bc45e6a709f2958d0f9e5e_584": { "value": "240000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInTradeAndOtherPayables", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6e7184f1aa884e59af83d84bc2ed663f_585": { "value": "-262000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherAdjustmentsForNoncashItems", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A014dd292316840119b1dab3ad7554f6f_586": { "value": "-194000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherAdjustmentsForNoncashItems", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A53d4de4f636748878354e381f17df9ae_587": { "value": "29000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInDeferredIncomeIncludingContractLiabilities", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8c578af4ccd442819150a35bf4c460b1_588": { "value": "26000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInDeferredIncomeIncludingContractLiabilities", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4f51d90b9ee3461dbbc04ea2ab185ea7_589": { "value": "82787000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperations", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A063496e15b454c56917f2384b91c21e1_590": { "value": "-1326000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperations", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A483d08f6312d4f48b98d345c301ae2a5_591": { "value": "16603000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidRefundClassifiedAsOperatingActivities", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af92aa2bdd3014e0bb5a924ccdc11dd61_592": { "value": "23000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidRefundClassifiedAsOperatingActivities", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae9cb815205ba4415a6bc7667084d2982_593": { "value": "66184000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5968cc1c2121473eaa3e12ec1b2c6c76_594": { "value": "-1349000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af9d42c08746149b3aa396f67a0545dca_595": { "value": "972000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestReceivedClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8cd88cba4e294b819b34af7cc930a4bb_596": { "value": "12000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestReceivedClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A12b1751a7ac74b32af515d05620c4f02_597": { "value": "1604000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashReceiptsFromRepaymentOfAdvancesAndLoansMadeToOtherPartiesClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac59566e5c4dc4834a1d7e762c8b1104a_598": { "value": "480000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashReceiptsFromRepaymentOfAdvancesAndLoansMadeToOtherPartiesClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6cc8026c357e4915b2a713e84a70e073_599": { "value": "-24417000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A80f75a099e2e46f5a6dfc2806346ed39_600": { "value": "-37000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1a2c57b02eec4ee78915db61cf20d565_601": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCashReceiptsFromSalesOfEquityOrDebtInstrumentsOfOtherEntitiesClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A28d52089613e4b0e80d2b7f3e5b32a40_602": { "value": "784000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCashReceiptsFromSalesOfEquityOrDebtInstrumentsOfOtherEntitiesClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A19d0aea76f0a42f1813dd1a428de3a08_603": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromDisposalsOfPropertyPlantAndEquipmentIntangibleAssetsOtherThanGoodwillInvestmentPropertyAndOtherNoncurrentAssets", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A903e5f55885b451b9df87e2305d09115_604": { "value": "67000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromDisposalsOfPropertyPlantAndEquipmentIntangibleAssetsOtherThanGoodwillInvestmentPropertyAndOtherNoncurrentAssets", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6b729f26de574c90bb117e6e7b9a96f0_605": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromOtherLongtermAssetsClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aec6697f9be4a4602863b1694e9303944_606": { "value": "1145000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromOtherLongtermAssetsClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac5040245fa264898805ba983b777e24a_607": { "value": "598000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfIntangibleAssetsClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0d192998f51e4a45adaa5bcfd279d1cc_608": { "value": "461000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfIntangibleAssetsClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7a173413e3ee4bd392b301838953428b_609": { "value": "42000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentIntangibleAssetsOtherThanGoodwillInvestmentPropertyAndOtherNoncurrentAssets", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A44c3358105cf41e28bcd26344d60f31c_610": { "value": "4000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentIntangibleAssetsOtherThanGoodwillInvestmentPropertyAndOtherNoncurrentAssets", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A31ae55fe57a14a43ae58c1b68196202a_611": { "value": "20147000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAdvancesAndLoansMadeToOtherPartiesClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A05a0e2e54fa34b23978e147e3e4f2d49_612": { "value": "657000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAdvancesAndLoansMadeToOtherPartiesClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5d8f070c2a60428aa73a6ef5803032a2_613": { "value": "-42628000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0a74be260e16422ebe2af6b14b14ef19_614": { "value": "1329000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A09ffab40b010476fb146c3edd91b0542_615": { "value": "500000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afbabf62e7a7349bb993b0b99083ca836_616": { "value": "2890000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad00cf101e29b41f0b628dc18fc3d852d_617": { "value": "192000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromGovernmentGrantsClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A82f27ed73d3e4ccb96737ce3ff03980e_618": { "value": "288000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromGovernmentGrantsClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad07f05ababce4092b39c5b16d0a69c35_619": { "value": "1200000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RepaymentsOfBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A18352ac17ee8440b839ffd0a0fbb85dd_620": { "value": "2100000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RepaymentsOfBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3b1dc2fa66f542a38235354553a917b3_621": { "value": "113000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestPaidClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae683cb3c62334af592f7d7766f6428cb_622": { "value": "233000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestPaidClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7866e7f19cfd44118fbbeb14d1b46a18_623": { "value": "345000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PaymentsOfLeaseLiabilitiesClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1376a75a55b34e6696cd349d4ed0436b_624": { "value": "126000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PaymentsOfLeaseLiabilitiesClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aea508f32d46049e6a56e3fe90845ea80_625": { "value": "15000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af7a67d6e21f5464d8b88a62c3223ce25_626": { "value": "20000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aaae21d2e1ee8481292e9ab625cbafabc_627": { "value": "-951000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af6147ec811494873ba22c03705401a14_628": { "value": "739000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A490b1023611445708e998793497acbb5_629": { "value": "22605000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalentsBeforeEffectOfExchangeRateChanges", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac3417200b8da4358b6b6710519e18878_630": { "value": "719000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalentsBeforeEffectOfExchangeRateChanges", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3a256f1c4c634179a2445a5147a6203a_631": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EffectOfExchangeRateChangesOnCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8bf41deb3c6449dab21a47d33ad1591d_632": { "value": "5000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EffectOfExchangeRateChangesOnCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4a0abf443a9d4a1e91d6b1c21ffc0ea1_633": { "value": "22605000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A37e002e3aa5a4528a34501464f886cba_634": { "value": "724000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab000485f2b014e2883928e0595613d7c_635": { "value": "2165000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalentsIfDifferentFromStatementOfFinancialPosition", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A61cc53f3742a41048809752de8d5a6f9_636": { "value": "1441000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalentsIfDifferentFromStatementOfFinancialPosition", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2022-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A290313a973bf426485ee1fa03218abf1_637": { "value": "24770000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalentsIfDifferentFromStatementOfFinancialPosition", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab000485f2b014e2883928e0595613d7c_638": { "value": "2165000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalentsIfDifferentFromStatementOfFinancialPosition", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae68d2d0db6b74cf7bd537ef6a0c023c7_639": { "value": "11000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInDecreaseIncreaseInRestrictedCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4d2bda0b253a4dc7ab94946a6d5c7ef5_640": { "value": "28000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInDecreaseIncreaseInRestrictedCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A19390bab23aa497682ec9748a69d0d86_642": { "value": "Dzia\u0142alno\u015b\u0107 Sp\u00f3\u0142ki sumuje si\u0119 wed\u0142ug kryterium operacyjnego tj. daj\u0105cego si\u0119 wyodr\u0119bni\u0107 obszaru dzia\u0142alno\u015bci Grupy, w ramach kt\u00f3rego nast\u0119puje \u015bwiadczenie us\u0142ug lub dostarczenie produkt\u00f3w, kt\u00f3ry podlega ryzyku i charakteryzuje si\u0119 poziomem zwrotu poniesionych nak\u0142ad\u00f3w inwestycyjnych r\u00f3\u017cnym od tych, kt\u00f3re s\u0105 w\u0142a\u015bciwe dla innych segment\u00f3w operacyjnych oraz s\u0105 wykorzystywane wewn\u0105trz Grupy Kapita\u0142owej przez g\u0142\u00f3wny organ decyzyjny dla oceny wynik\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci segment\u00f3w operacyjnych i dystrybucji zasob\u00f3w.
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjna Grupy Magna Polonia podzielona zosta\u0142a na nast\u0119puj\u0105ce segmenty sprawozdawcze:
Segment \"Dzia\u0142alno\u015b\u0107 Inwestycyjna i dzia\u0142alno\u015b\u0107 pokrewna\"
Zajmuj\u0105cy si\u0119 nabywaniem lub obejmowaniem akcji lub udzia\u0142\u00f3w podmiot\u00f3w, nabywaniem innych papier\u00f3w warto\u015bciowych oraz wykonywaniem praw i rozporz\u0105dzaniem nabytymi akcjami, udzia\u0142ami i papierami warto\u015bciowymi.
Segment \"Kolokacja i transmisja danych\"
W segmencie mie\u015bci si\u0119 dzia\u0142alno\u015b\u0107 sp\u00f3\u0142ki Corponet Sp. z o.o. polegaj\u0105ca na kolokacji i transmisji danych.
Przychody i koszty segmentu to przychody i koszty osi\u0105gane ze sprzeda\u017cy zewn\u0119trznym klientom lub z transakcji z innymi segmentami Grupy. Wykazywane s\u0105 one w sprawozdaniu z pe\u0142nego dochodu Grupy i daj\u0105 si\u0119 przyporz\u0105dkowa\u0107, w oparciu o racjonalne przes\u0142anki, do danego segmentu operacyjnego.
Segment \"Geograficzny System Informacji\"
W segmencie mie\u015bci si\u0119 dzia\u0142alno\u015b\u0107 sp\u00f3\u0142ki Emapa S.A. oraz Optigis S.A. polegaj\u0105ca na tworzeniu map cyfrowych oraz integracj\u0105 system\u00f3w informatycznych z funkcjonalno\u015bci\u0105 mapow\u0105.
Segmentowe zyski oraz aktywa okre\u015blono przed dokonaniem wy\u0142\u0105cze\u0144 mi\u0119dzysegmentowych. Ceny sprzeda\u017cy pomi\u0119dzy segmentami s\u0105 zbli\u017cone do cen rynkowych. Koszty i przychody operacyjne odpowiednio alokuje si\u0119 do w\u0142a\u015bciwego segmentu. Koszty i przychody, kt\u00f3rych nie mo\u017cna racjonalnie przyporz\u0105dkowa\u0107 prezentuje si\u0119 w pozycjach \u201enieprzypisane koszty\u201d i \u201enieprzypisane przychody\u201d.
\u00a0 | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 inwestycyjna | Kolokacja danych | Dzia\u0142alno\u015b\u0107GIS (System Informacji Geograficznej) | Wy\u0142\u0105czenia konsolidacyjne | Razem |
Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku | |||||
Aktywa segmentu | 127 199 | 689 | 10 194 | -37 815 | 100 267 |
Aktywa og\u00f3\u0142em | 127\u00a0199 | 689 | 10 194 | -37 815 | 100 267 |
Zobowi\u0105zania segmentu | 3 450 | 2 172 | 4 842 | -6 836 | 3 628 |
Zobowi\u0105zania og\u00f3\u0142em | 3 450 | 2 172 | 4 842 | -6 836 | 3 628 |
Przychody i koszty za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku | |||||
194 109 | 362 | 6 813 | -1 229 | 200 055 | |
Przychody segmentu (zewn\u0119trzne) | 0 | 360 | 6 743 | 0 | 7 103 |
Przychody segmentu (wewn\u0119trzne) | 4 | 0 | 0 | -4 | 0 |
Pozosta\u0142e przychody operacyjne | 194 105 | 2 | 70 | -1 225 | 192 952 |
Koszty segmentu og\u00f3\u0142em | -111 498 | -390 | -6 849 | 4 | -118 733 |
Koszty segmentu (zewn\u0119trzne) | -2 638 | -390 | -6 632 | 0 | -9 660 |
Koszty segmentu (wewn\u0119trzne) | -4 | 0 | 0 | 4 | 0 |
Pozosta\u0142e koszty operacyjne | -108 856 | 0 | -217 | 0 | -109 073 |
Wynik segmentu | 82 611 | -28 | -36 | -1 225 | 81 322 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Przychody i koszty finansowe | 3 194 | -67 | -302 | 372 | 3 197 |
Udzia\u0142 w wyniku jednostek stowarzyszonych | 0 | 0 | 0 | 0 | -102 |
Zysk/strata przed opodatkowaniem | 85 805 | -95 | -338 | -853 | 84 417 |
Podatek dochodowy | -15 474 | 0 | 114 | -612 | -15 972 |
Zysk/strata netto | 70 331 | -95 | -224 | -1 465 | 68 445 |
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
\u00a0 \u00a0 | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 inwestycyjna | Kolokacja danych | Dzia\u0142alno\u015b\u0107GIS (System Informacji Geograficznej) | Wy\u0142\u0105czenia konsolidacyjne | Razem |
Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku | |||||
Aktywa segmentu | 106 212 | 695 | 10 442 | -83 917 | 33 432 |
Aktywa og\u00f3\u0142em | 106 212 | 695 | 10 442 | -83 917 | 33 432 |
Zobowi\u0105zania segmentu | 5 367 | 2 083 | 4 866 | -7 078 | 5 238 |
Zobowi\u0105zania og\u00f3\u0142em | 5 367 | 2 083 | 4 866 | -7 078 | 5 238 |
Przychody i koszty za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku | |||||
Przychody segmentu og\u00f3\u0142em | 914 | 361 | 6 785 | -469 | 7 591 |
Przychody segmentu (zewn\u0119trzne) | 0 | 359 | 5 925 | 0 | 6 284 |
Przychody segmentu (wewn\u0119trzne) | 4 | 0 | 0 | -4 | 0 |
Pozosta\u0142e przychody operacyjne | 910 | 2 | 860 | -465 | 1 307 |
Koszty segmentu og\u00f3\u0142em | -2 595 | -354 | -7 081 | 4 | -10 026 |
Koszty segmentu (zewn\u0119trzne) | -1 901 | -348 | -6 531 | 0 | -8 780 |
Koszty segmentu (wewn\u0119trzne) | -4 | 0 | 0 | 4 | 0 |
Pozosta\u0142e koszty operacyjne | -690 | -6 | -550 | 0 | -1 246 |
Wynik segmentu | -1 681 | 7 | -296 | -465 | -2 435 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Przychody i koszty finansowe | 3 397 | -64 | -365 | -2 191 | 777 |
Udzia\u0142 w wyniku jednostek stowarzyszonych | 0 | 0 | 0 | 0 | 63 |
Zysk/strata przed opodatkowaniem | 1 716 | -57 | -661 | -2 656 | -1 595 |
Podatek dochodowy | -287 | -2 | 523 | 727 | 961 |
Zysk/strata netto | 1 429 | -59 | -138 | -1 929 | -634 |
2. PRZYCHODY | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | Za okres | Za okres |
\u00a0 | 01.01.2023- 31.12.2023 | 01.01.2022- 31.12.2022 |
Przychody ze sprzeda\u017cy | 7 103 | 6 284 |
- us\u0142ugi telekomunikacyjne, programistyczne i teleinformatyczne | 6 743 | 5 925 |
- us\u0142ugi przesy\u0142u danych | 360 | 359 |
Pozosta\u0142e przychody operacyjne | 192 952 | 1 307 |
Przychody finansowe | 5 592 | 3 564 |
Razem | 205 647 | 11 155 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | Za okres | \u00a0 | Za okres |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 01.01.2023-31.12.2023 | \u00a0 | 01.01.2022-31.12.2022 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Amortyzacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, warto\u015bci niematerialnych | 918 | \u00a0 | 824 | |||||||
- amortyzacja prawa do u\u017cytkowania | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 356 | \u00a0 | 237 | ||||
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 174 | \u00a0 | 144 | ||||
Us\u0142ugi obce | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 3 830 | \u00a0 | 3 218 |
Podatki i op\u0142aty | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 20 | \u00a0 | 27 | |
Koszty pracownicze | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 4 626 | \u00a0 | 4 482 | ||
Inne koszty rodzajowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 92 | \u00a0 | 85 | ||
Razem koszty wed\u0142ug rodzaju | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 9 660 | \u00a0\u00a0 | 8 780 | ||||
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du (wielko\u015b\u0107 ujemna) | \u00a0 | -4 419 | \u00a0 | -5 516 | ||||||
Koszty sprzeda\u017cy (wielko\u015b\u0107 ujemna) | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | -1 987 | \u00a0 | -1 968 | ||||
Razem koszty sprzedanych produkt\u00f3w, us\u0142ug | \u00a0\u00a0 | 3 254 | \u00a0\u00a0 | 1 296 | ||||||
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 0 | \u00a0 | 0 | ||||
Razem koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 3 254 | \u00a0\u00a0 | 1 296 |
7. POZOSTA\u0141E KOSZTY OPERACYJNE | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | Za okres | Za okres |
\u00a0 | 01.01.2023- 31.12.2023 | 01.01.2022- 31.12.2022 |
Wynik z tytu\u0142u sprzeda\u017cy nieruchomo\u015bci inwestycyjnych, w tym: | 0 | 0 |
Przychody z tytu\u0142u sprzeda\u017cy nieruchomo\u015bci inwestycyjnych | 0 | 5 230 |
Warto\u015b\u0107 sprzedanych nieruchomo\u015bci inwestycyjnych | 0 | - 7 006 |
Rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nieruchomo\u015bci inwestycyjnych | 0 | 1 776 |
Koszty spisanych wierzytelno\u015bci nie\u015bci\u0105galnych | 31 | 68 |
Rezerwa na koszty op\u0142at planistycznych | 0 | 472 |
Koszty op\u0142at s\u0105dowych | 201 | 38 |
Koszty us\u0142ug prawnych zwi\u0105zanych z obs\u0142ug\u0105 spor\u00f3w s\u0105dowych | 434 | 647 |
Koszty realizacji umowy warunkowej zwi\u0105zanej z ugod\u0105 z Emitel | 92 989 | 0 |
Koszty realizacji pozosta\u0142ych um\u00f3w zwi\u0105zanych z ugod\u0105 z Emitel | 13 360 | 0 |
Warto\u015b\u0107 netto zlikwidowanego maj\u0105tku | 0 | 1 |
Koszty zas\u0105dzonych odszkodowa\u0144 i zwrot wierzytelno\u015bci | 0 | 16 |
Koszty refaktur | 4 | 4 |
Odpis aktualizuj\u0105cy wierzytelno\u015b\u0107 | 2 054 | 0 |
Razem | 109 073 | 1 246 |
\u00a0
Grupa nie stwierdzi\u0142a przes\u0142anek, ani nie dokonywa\u0142a w bie\u017c\u0105cym okresie sprawozdawczym odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych zapas\u00f3w, rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz warto\u015bci niematerialnych z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
9. KOSZTY FINANSOWE | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | Za okres | Za okres |
\u00a0 | 01.01.2023- 31.12.2023 | 01.01.2022- 31.12.2022 |
Koszty odsetek z tytu\u0142u zaci\u0105gni\u0119tych po\u017cyczek | 33 | 195 |
Koszty odsetek z tytu\u0142u leasingu finansowego | 77 | 25 |
Koszty odsetek bud\u017cetowych | 4 | 5 |
Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 naliczonych odsetek od obligacji | 2 124 | 2 175 |
Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 naliczonych odsetek od udzielonej po\u017cyczki | 55 | 305 |
Rezerwa na koszty odsetek ustawowych od zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dodatkowego wynagrodzenia by\u0142ego cz\u0142onka Zarz\u0105du | 44 | 54 |
Nadwy\u017cka ujemnych r\u00f3\u017cnic kursowych nad dodatnimi | 56 | 25 |
Koszty odsetek i prowizji bankowych | 2 | 3 |
Razem | 2 395 | 2 787 |
UMORZENIE I UTRATA WARTO\u015aCI | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |
na 01.01.2023 | -360 | -461 | -543 | -166 | 0 | -1 530 |
Zwi\u0119kszenia | -48 | -42 | 0 | 0 | 0 | -90 |
amortyzacja | -48 | -42 | 0 | 0 | 0 | -90 |
Zmniejszenia | 0 | 12 | 0 | 19 | 0 | 31 |
z tytu\u0142u likwidacji | 0 | 12 | 0 | 19 | 0 | 31 |
na 31.12.2023 | -408 | -491 | -543 | -147 | 0 | -1 589 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
na 01.01.2022 | -310 | -463 | -419 | -198 | 0 | -1 390 |
na 01.01.2022 - korekta | 0 | -14 | -154 | 14 | 0 | -154 |
korekta prezentacyjna - przeniesienie pomi\u0119dzy poszczeg\u00f3lnymi kategoriami rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 0 | -14 | 0 | 14 | 0 | 0 |
korekta prezentacyjna - przeniesienie prawa do u\u017cytkowania (leasing) do rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 0 | 0 | -154 | 0 | 0 | -154 |
na 01.01.2022 - po korekcie | -310 | -477 | -573 | -184 | 0 | -1 544 |
Zwi\u0119kszenia | -50 | -12 | 0 | 0 | 0 | -62 |
amortyzacja | -50 | -12 | 0 | 0 | 0 | -62 |
Zmniejszenia | 0 | 28 | 30 | 18 | 0 | 76 |
z tytu\u0142u likwidacji | 0 | 28 | 30 | 18 | 0 | 76 |
na 31.12.2022 | -360 | -461 | -543 | -166 | 0 | -1 530 |
2. PRZYCHODY | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | Za okres | Za okres |
\u00a0 | 01.01.2023- 31.12.2023 | 01.01.2022- 31.12.2022 |
Przychody ze sprzeda\u017cy | 7 103 | 6 284 |
- us\u0142ugi telekomunikacyjne, programistyczne i teleinformatyczne | 6 743 | 5 925 |
- us\u0142ugi przesy\u0142u danych | 360 | 359 |
Pozosta\u0142e przychody operacyjne | 192 952 | 1 307 |
Przychody finansowe | 5 592 | 3 564 |
Razem | 205 647 | 11 155 |
2. PRZYCHODY | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | Za okres | Za okres |
\u00a0 | 01.01.2023- 31.12.2023 | 01.01.2022- 31.12.2022 |
Przychody ze sprzeda\u017cy | 7 103 | 6 284 |
- us\u0142ugi telekomunikacyjne, programistyczne i teleinformatyczne | 6 743 | 5 925 |
- us\u0142ugi przesy\u0142u danych | 360 | 359 |
Pozosta\u0142e przychody operacyjne | 192 952 | 1 307 |
Przychody finansowe | 5 592 | 3 564 |
Razem | 205 647 | 11 155 |
Struktura geograficzna przychod\u00f3w
Grupa uzyskuje 99% przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy na terytorium Polski.
Informacje dotycz\u0105ce g\u0142\u00f3wnych klient\u00f3w
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa zidentyfikowa\u0142a dw\u00f3ch kluczowych odbiorc\u00f3w, dla kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 obrot\u00f3w przekroczy\u0142a poziom 10% przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy, tj.: Inpost S.A. - przychody ze sprzeda\u017cy w 2023 roku na poziomie 1 517 tys. PLN, natomiast w 2022 roku przychody na poziomie 1 445 tys. PLN oraz Telematics Technologies Sp. z o.o. - przychody ze sprzeda\u017cy w 2023 roku na poziomie 881 tys. PLN, natomiast w 2022 roku przychody na poziomie 717 tys. PLN.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueFromContractsWithCustomersExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A9170c06c3c154751873a09a5291d3435_656": { "value": "\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | Za okres | \u00a0 | Za okres |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 01.01.2023-31.12.2023 | \u00a0 | 01.01.2022-31.12.2022 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Amortyzacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, warto\u015bci niematerialnych | 918 | \u00a0 | 824 | |||||||
- amortyzacja prawa do u\u017cytkowania | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 356 | \u00a0 | 237 | ||||
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 174 | \u00a0 | 144 | ||||
Us\u0142ugi obce | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 3 830 | \u00a0 | 3 218 |
Podatki i op\u0142aty | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 20 | \u00a0 | 27 | |
Koszty pracownicze | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 4 626 | \u00a0 | 4 482 | ||
Inne koszty rodzajowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 92 | \u00a0 | 85 | ||
Razem koszty wed\u0142ug rodzaju | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 9 660 | \u00a0\u00a0 | 8 780 | ||||
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du (wielko\u015b\u0107 ujemna) | \u00a0 | -4 419 | \u00a0 | -5 516 | ||||||
Koszty sprzeda\u017cy (wielko\u015b\u0107 ujemna) | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | -1 987 | \u00a0 | -1 968 | ||||
Razem koszty sprzedanych produkt\u00f3w, us\u0142ug | \u00a0\u00a0 | 3 254 | \u00a0\u00a0 | 1 296 | ||||||
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 0 | \u00a0 | 0 | ||||
Razem koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 3 254 | \u00a0\u00a0 | 1 296 |
13. WARTO\u015aCI NIEMATERIALNE | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | Patenty i licencje | Oprogramo-wanie komputer\u00f3w | Niezako\u0144czone prace rozwojowe | Koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych | Razem |
\u00a0 | |||||
WARTO\u015a\u0106 BRUTTO | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
na 01.01.2023 | 1 370 | 645 | 461 | 10 445 | 12 921 |
Zwi\u0119kszenia | 0 | 0 | 598 | 0 | 598 |
zakup bezpo\u015bredni | 0 | 0 | 598 | 0 | 598 |
Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
na 31.12.2023 | 1 370 | 645 | 1 059 | 10 445 | 13 519 |
UMORZENIE I UTRATA WARTO\u015aCI | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
na 01.01.2023 | -1 370 | -645 | 0 | -9 539 | -11 554 |
Zwi\u0119kszenia | 0 | 0 | 0 | -472 | -472 |
amortyzacja | 0 | 0 | 0 | -472 | -472 |
Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
na 31.12.2023 | - 1 370 | -645 | 0 | -10 011 | -12 026 |
\u00a0 na 01.01.2022 | -6 878 | -1 820 | 0 | -1 956 | -10 654 |
na 01.01.2022 - korekta | 5 508 | 1 229 | 0 | -7 112 | -375 |
korekta prezentacyjna - przeniesienie pomi\u0119dzy poszczeg\u00f3lnymi kategoriami WNiP | 5 508 | 1 229 | 0 | -6 737 | 0 |
ujawnienie | 0 | 0 | 0 | -375 | -375 |
na 01.01.2022 - po korekcie | -1 370 | -591 | 0 | -9 068 | -11 029 |
Zwi\u0119kszenia | 0 | -54 | 0 | -471 | -525 |
amortyzacja za rok | 0 | -54 | 0 | -471 | -525 |
Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
na 31.12.2022 | -1 370 | -645 | -0 | -9 539 | -11 554 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
WARTO\u015a\u0106 NETTO | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
na 31.12.2023 | 0 | 0 | 1 059 | 434 | 1 493 |
na 31.12.2022 | 0 | 0 | 461 | 906 | 1 367 |
UMORZENIE I UTRATA WARTO\u015aCI | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |
na 01.01.2023 | -360 | -461 | -543 | -166 | 0 | -1 530 |
Zwi\u0119kszenia | -48 | -42 | 0 | 0 | 0 | -90 |
amortyzacja | -48 | -42 | 0 | 0 | 0 | -90 |
Zmniejszenia | 0 | 12 | 0 | 19 | 0 | 31 |
z tytu\u0142u likwidacji | 0 | 12 | 0 | 19 | 0 | 31 |
na 31.12.2023 | -408 | -491 | -543 | -147 | 0 | -1 589 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
na 01.01.2022 | -310 | -463 | -419 | -198 | 0 | -1 390 |
na 01.01.2022 - korekta | 0 | -14 | -154 | 14 | 0 | -154 |
korekta prezentacyjna - przeniesienie pomi\u0119dzy poszczeg\u00f3lnymi kategoriami rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 0 | -14 | 0 | 14 | 0 | 0 |
korekta prezentacyjna - przeniesienie prawa do u\u017cytkowania (leasing) do rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 0 | 0 | -154 | 0 | 0 | -154 |
na 01.01.2022 - po korekcie | -310 | -477 | -573 | -184 | 0 | -1 544 |
Zwi\u0119kszenia | -50 | -12 | 0 | 0 | 0 | -62 |
amortyzacja | -50 | -12 | 0 | 0 | 0 | -62 |
Zmniejszenia | 0 | 28 | 30 | 18 | 0 | 76 |
z tytu\u0142u likwidacji | 0 | 28 | 30 | 18 | 0 | 76 |
na 31.12.2022 | -360 | -461 | -543 | -166 | 0 | -1 530 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | Za okres | \u00a0 | Za okres |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 01.01.2023-31.12.2023 | \u00a0 | 01.01.2022-31.12.2022 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Amortyzacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, warto\u015bci niematerialnych | 918 | \u00a0 | 824 | |||||||
- amortyzacja prawa do u\u017cytkowania | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 356 | \u00a0 | 237 | ||||
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 174 | \u00a0 | 144 | ||||
Us\u0142ugi obce | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 3 830 | \u00a0 | 3 218 |
Podatki i op\u0142aty | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 20 | \u00a0 | 27 | |
Koszty pracownicze | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 4 626 | \u00a0 | 4 482 | ||
Inne koszty rodzajowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 92 | \u00a0 | 85 | ||
Razem koszty wed\u0142ug rodzaju | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 9 660 | \u00a0\u00a0 | 8 780 | ||||
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du (wielko\u015b\u0107 ujemna) | \u00a0 | -4 419 | \u00a0 | -5 516 | ||||||
Koszty sprzeda\u017cy (wielko\u015b\u0107 ujemna) | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | -1 987 | \u00a0 | -1 968 | ||||
Razem koszty sprzedanych produkt\u00f3w, us\u0142ug | \u00a0\u00a0 | 3 254 | \u00a0\u00a0 | 1 296 | ||||||
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 0 | \u00a0 | 0 | ||||
Razem koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 3 254 | \u00a0\u00a0 | 1 296 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | Za okres | \u00a0 | Za okres |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 01.01.2023-31.12.2023 | \u00a0 | 01.01.2022-31.12.2022 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Amortyzacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, warto\u015bci niematerialnych | 918 | \u00a0 | 824 | |||||||
- amortyzacja prawa do u\u017cytkowania | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 356 | \u00a0 | 237 | ||||
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 174 | \u00a0 | 144 | ||||
Us\u0142ugi obce | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 3 830 | \u00a0 | 3 218 |
Podatki i op\u0142aty | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 20 | \u00a0 | 27 | |
Koszty pracownicze | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 4 626 | \u00a0 | 4 482 | ||
Inne koszty rodzajowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 92 | \u00a0 | 85 | ||
Razem koszty wed\u0142ug rodzaju | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 9 660 | \u00a0\u00a0 | 8 780 | ||||
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du (wielko\u015b\u0107 ujemna) | \u00a0 | -4 419 | \u00a0 | -5 516 | ||||||
Koszty sprzeda\u017cy (wielko\u015b\u0107 ujemna) | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | -1 987 | \u00a0 | -1 968 | ||||
Razem koszty sprzedanych produkt\u00f3w, us\u0142ug | \u00a0\u00a0 | 3 254 | \u00a0\u00a0 | 1 296 | ||||||
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 0 | \u00a0 | 0 | ||||
Razem koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 3 254 | \u00a0\u00a0 | 1 296 |
7. POZOSTA\u0141E KOSZTY OPERACYJNE | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | Za okres | Za okres |
\u00a0 | 01.01.2023- 31.12.2023 | 01.01.2022- 31.12.2022 |
Wynik z tytu\u0142u sprzeda\u017cy nieruchomo\u015bci inwestycyjnych, w tym: | 0 | 0 |
Przychody z tytu\u0142u sprzeda\u017cy nieruchomo\u015bci inwestycyjnych | 0 | 5 230 |
Warto\u015b\u0107 sprzedanych nieruchomo\u015bci inwestycyjnych | 0 | - 7 006 |
Rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nieruchomo\u015bci inwestycyjnych | 0 | 1 776 |
Koszty spisanych wierzytelno\u015bci nie\u015bci\u0105galnych | 31 | 68 |
Rezerwa na koszty op\u0142at planistycznych | 0 | 472 |
Koszty op\u0142at s\u0105dowych | 201 | 38 |
Koszty us\u0142ug prawnych zwi\u0105zanych z obs\u0142ug\u0105 spor\u00f3w s\u0105dowych | 434 | 647 |
Koszty realizacji umowy warunkowej zwi\u0105zanej z ugod\u0105 z Emitel | 92 989 | 0 |
Koszty realizacji pozosta\u0142ych um\u00f3w zwi\u0105zanych z ugod\u0105 z Emitel | 13 360 | 0 |
Warto\u015b\u0107 netto zlikwidowanego maj\u0105tku | 0 | 1 |
Koszty zas\u0105dzonych odszkodowa\u0144 i zwrot wierzytelno\u015bci | 0 | 16 |
Koszty refaktur | 4 | 4 |
Odpis aktualizuj\u0105cy wierzytelno\u015b\u0107 | 2 054 | 0 |
Razem | 109 073 | 1 246 |
\u00a0
Grupa nie stwierdzi\u0142a przes\u0142anek, ani nie dokonywa\u0142a w bie\u017c\u0105cym okresie sprawozdawczym odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych zapas\u00f3w, rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz warto\u015bci niematerialnych z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
9. KOSZTY FINANSOWE | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | Za okres | Za okres |
\u00a0 | 01.01.2023- 31.12.2023 | 01.01.2022- 31.12.2022 |
Koszty odsetek z tytu\u0142u zaci\u0105gni\u0119tych po\u017cyczek | 33 | 195 |
Koszty odsetek z tytu\u0142u leasingu finansowego | 77 | 25 |
Koszty odsetek bud\u017cetowych | 4 | 5 |
Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 naliczonych odsetek od obligacji | 2 124 | 2 175 |
Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 naliczonych odsetek od udzielonej po\u017cyczki | 55 | 305 |
Rezerwa na koszty odsetek ustawowych od zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dodatkowego wynagrodzenia by\u0142ego cz\u0142onka Zarz\u0105du | 44 | 54 |
Nadwy\u017cka ujemnych r\u00f3\u017cnic kursowych nad dodatnimi | 56 | 25 |
Koszty odsetek i prowizji bankowych | 2 | 3 |
Razem | 2 395 | 2 787 |
13. WARTO\u015aCI NIEMATERIALNE | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | Patenty i licencje | Oprogramo-wanie komputer\u00f3w | Niezako\u0144czone prace rozwojowe | Koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych | Razem |
\u00a0 | |||||
WARTO\u015a\u0106 BRUTTO | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
na 01.01.2023 | 1 370 | 645 | 461 | 10 445 | 12 921 |
Zwi\u0119kszenia | 0 | 0 | 598 | 0 | 598 |
zakup bezpo\u015bredni | 0 | 0 | 598 | 0 | 598 |
Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
na 31.12.2023 | 1 370 | 645 | 1 059 | 10 445 | 13 519 |
UMORZENIE I UTRATA WARTO\u015aCI | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
na 01.01.2023 | -1 370 | -645 | 0 | -9 539 | -11 554 |
Zwi\u0119kszenia | 0 | 0 | 0 | -472 | -472 |
amortyzacja | 0 | 0 | 0 | -472 | -472 |
Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
na 31.12.2023 | - 1 370 | -645 | 0 | -10 011 | -12 026 |
\u00a0 na 01.01.2022 | -6 878 | -1 820 | 0 | -1 956 | -10 654 |
na 01.01.2022 - korekta | 5 508 | 1 229 | 0 | -7 112 | -375 |
korekta prezentacyjna - przeniesienie pomi\u0119dzy poszczeg\u00f3lnymi kategoriami WNiP | 5 508 | 1 229 | 0 | -6 737 | 0 |
ujawnienie | 0 | 0 | 0 | -375 | -375 |
na 01.01.2022 - po korekcie | -1 370 | -591 | 0 | -9 068 | -11 029 |
Zwi\u0119kszenia | 0 | -54 | 0 | -471 | -525 |
amortyzacja za rok | 0 | -54 | 0 | -471 | -525 |
Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
na 31.12.2022 | -1 370 | -645 | -0 | -9 539 | -11 554 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
WARTO\u015a\u0106 NETTO | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
na 31.12.2023 | 0 | 0 | 1 059 | 434 | 1 493 |
na 31.12.2022 | 0 | 0 | 461 | 906 | 1 367 |
UMORZENIE I UTRATA WARTO\u015aCI | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |
na 01.01.2023 | -360 | -461 | -543 | -166 | 0 | -1 530 |
Zwi\u0119kszenia | -48 | -42 | 0 | 0 | 0 | -90 |
amortyzacja | -48 | -42 | 0 | 0 | 0 | -90 |
Zmniejszenia | 0 | 12 | 0 | 19 | 0 | 31 |
z tytu\u0142u likwidacji | 0 | 12 | 0 | 19 | 0 | 31 |
na 31.12.2023 | -408 | -491 | -543 | -147 | 0 | -1 589 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
na 01.01.2022 | -310 | -463 | -419 | -198 | 0 | -1 390 |
na 01.01.2022 - korekta | 0 | -14 | -154 | 14 | 0 | -154 |
korekta prezentacyjna - przeniesienie pomi\u0119dzy poszczeg\u00f3lnymi kategoriami rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 0 | -14 | 0 | 14 | 0 | 0 |
korekta prezentacyjna - przeniesienie prawa do u\u017cytkowania (leasing) do rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 0 | 0 | -154 | 0 | 0 | -154 |
na 01.01.2022 - po korekcie | -310 | -477 | -573 | -184 | 0 | -1 544 |
Zwi\u0119kszenia | -50 | -12 | 0 | 0 | 0 | -62 |
amortyzacja | -50 | -12 | 0 | 0 | 0 | -62 |
Zmniejszenia | 0 | 28 | 30 | 18 | 0 | 76 |
z tytu\u0142u likwidacji | 0 | 28 | 30 | 18 | 0 | 76 |
na 31.12.2022 | -360 | -461 | -543 | -166 | 0 | -1 530 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | Za okres | \u00a0 | Za okres |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 01.01.2023-31.12.2023 | \u00a0 | 01.01.2022-31.12.2022 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Amortyzacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, warto\u015bci niematerialnych | 918 | \u00a0 | 824 | |||||||
- amortyzacja prawa do u\u017cytkowania | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 356 | \u00a0 | 237 | ||||
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 174 | \u00a0 | 144 | ||||
Us\u0142ugi obce | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 3 830 | \u00a0 | 3 218 |
Podatki i op\u0142aty | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 20 | \u00a0 | 27 | |
Koszty pracownicze | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 4 626 | \u00a0 | 4 482 | ||
Inne koszty rodzajowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 92 | \u00a0 | 85 | ||
Razem koszty wed\u0142ug rodzaju | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 9 660 | \u00a0\u00a0 | 8 780 | ||||
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du (wielko\u015b\u0107 ujemna) | \u00a0 | -4 419 | \u00a0 | -5 516 | ||||||
Koszty sprzeda\u017cy (wielko\u015b\u0107 ujemna) | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | -1 987 | \u00a0 | -1 968 | ||||
Razem koszty sprzedanych produkt\u00f3w, us\u0142ug | \u00a0\u00a0 | 3 254 | \u00a0\u00a0 | 1 296 | ||||||
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 0 | \u00a0 | 0 | ||||
Razem koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 3 254 | \u00a0\u00a0 | 1 296 |
4. KOSZTY \u015aWIADCZE\u0143 PRACOWNICZYCH
W tabeli poni\u017cej przedstawiono informacj\u0119 o przeci\u0119tnym zatrudnieniu (z uwzgl\u0119dnieniem Zarz\u0105du):
\u00a0 | Za okres | Za okres |
\u00a0 Liczba pracownik\u00f3w | 01.01.2023- 31.12.2023 | 01.01.2022- 31.12.2022 |
Zarz\u0105d | 5 | 5 |
Rada Nadzorcza zatrudniona z tytu\u0142u powo\u0142ania | 13 | 13 |
Pracownicy | 22 | 25 |
Umowy cywilnoprawne | 11 | 11 |
Konsultanci zewn\u0119trzni zatrudnieni na umow\u0119 o wsp\u00f3\u0142prac\u0119 | 1 | 1 |
Razem | 52 | 55 |
\u00a0 | Za okres | Za okres |
\u00a0 | 01.01.2023- 31.12.2023 | 01.01.2022- 31.12.2022 |
Grupa ponios\u0142a nast\u0119puj\u0105ce koszty zatrudnienia: | \u00a0 | \u00a0 |
Wynagrodzenia | 3 789 | 3 805 |
Sk\u0142adki na ubezpieczenie spo\u0142eczne | 511 | 449 |
Inne \u015bwiadczenia pracownicze | 9 | 7 |
Rezerwa na urlopy | 5 | 15 |
Wynagrodzenie konsultant\u00f3w zewn\u0119trznych zatrudnionych na umow\u0119 o wsp\u00f3\u0142prac\u0119 | 312 | 206 |
Razem | 4\u00a0626 | 4\u00a0482 |
22. ZOBOWI\u0104ZANIA Z TYTU\u0141U \u015aWIADCZE\u0143 PRACOWNICZYCH
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
z tytu\u0142u podatk\u00f3w, ce\u0142, ubezpiecze\u0144 i innych \u015bwiadcze\u0144 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 447 | 308 | |||
z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 252 | 182 | |
z tytu\u0142u rezerwy na urlopy | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 324 | 233 | |
z tytu\u0142u rezerwy emerytalnej | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 30 | 26 | |
z tytu\u0142u dodatkowego wynagrodzenia by\u0142ego cz\u0142onka Zarz\u0105du | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 0 | 907 | |||
Razem, w tym: | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 1 053 | 1 656 |
D\u0142ugoterminowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 30 | 26 |
Kr\u00f3tkoterminowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 1 023 | 1 630 |
5. POZOSTA\u0141E PRZYCHODY OPERACYJNE
\u00a0 | Za okres | Za okres |
\u00a0 | 01.01.2023- 31.12.2023 | 01.01.2022- 31.12.2022 |
Zwrot koszt\u00f3w s\u0105dowych | 18 | 57 |
Dotacje | 26 | 695 |
Zysk ze zbycia niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 0 | 45 |
Przychody ze zbycia niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 0 | 67 |
Warto\u015b\u0107 sprzedanych niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 0 | -22 |
Rozwi\u0105zanie rezerw z lat ubieg\u0142ych | 230 | 15 |
Przych\u00f3d z tytu\u0142u sprzeda\u017cy wierzytelno\u015bci obcej | 0 | 225 |
Spisane przedawnione zobowi\u0105zania | 8 | 91 |
Przychody zwi\u0105zane z podnajmem powierzchni biurowej | 139 | 123 |
Przychody z refaktur | 3 | 4 |
Przychody z tytu\u0142u zwrotu ubezpieczenia samochodu | 25 | 0 |
Aktualizacja warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych (nale\u017cno\u015bci i nieruchomo\u015b\u0107 inwestycyjna) | 0 | 49 |
Odszkodowanie z tytu\u0142u ugody z Emitel | 192 500 | 0 |
Pozosta\u0142e | 3 | 3 |
Razem | 192 952 | 1 307 |
Kwota 192 500 tys. PLN dotyczy ugody pozas\u0105dowej zawartej z Emitel S.A.
W dniu 16 czerwca 2023 roku Magna Polonia S.A. zawar\u0142a ugod\u0119 pozas\u0105dow\u0105, kt\u00f3rej stronami s\u0105: Sp\u00f3\u0142ka, Fidera Master SCSp RAIF z siedzib\u0105 w Luksemburgu, Emitel S.A. z siedzib\u0105 w Warszawie, Ice Lemon S.a.r.l. z siedzib\u0105 w Luksemburgu, Cordiant Digital Holdings One Ltd z siedzib\u0105 w Londynie oraz Alinda Capital Partners II Ltd z siedzib\u0105 na Wielkim Kajmanie.
W ramach Ugody, w celu zako\u0144czenia sporu (szczeg\u00f3\u0142y zaprezentowano w nocie 26), Emitel zobowi\u0105za\u0142 si\u0119 zap\u0142aci\u0107 kwot\u0119 192 500 tys. PLN na rzecz Magna Polonia S.A., natomiast Sp\u00f3\u0142ka zobowi\u0105za\u0142a si\u0119 cofn\u0105\u0107 wniesiony pozew wraz ze zrzeczeniem si\u0119 roszczenia. Wskazan\u0105 kwot\u0119 Emitel S.A. wp\u0142aci\u0142 na depozyt notarialny. Wyp\u0142ata kwoty z depozytu notarialnego nast\u0105pi\u0142a po wydaniu przez S\u0105d Apelacyjny w Warszawie prawomocnego postanowienia o umorzeniu post\u0119powania.
Zawarcie Ugody pomi\u0119dzy Magna Polonia S.A. a Emitel S.A. doprowadzi\u0142o do spe\u0142nienia warunk\u00f3w zawartych w ramach warunkowej umowy sprzeda\u017cy cz\u0119\u015bci wierzytelno\u015bci obj\u0119tych powy\u017cszych sporem, zawartej 28 lutego 2020 roku pomi\u0119dzy Magna Polonia S.A. a Fidera Master SCSp RAIF z siedzib\u0105 w Luksemburgu. Zgodnie z mechanizmem rozliczeniowym uzgodnionym przez strony w wy\u017cej wymienionej warunkowej umowie sprzeda\u017cy, Fidera Masters SCSp RAIF otrzyma\u0142a cz\u0119\u015b\u0107 wierzytelno\u015bci w kwocie 92 989 tys. PLN. Zawarcie Ugody pomi\u0119dzy Magna Polonia S.A. a Emitel S.A. spe\u0142ni\u0142o warunki pozosta\u0142ych um\u00f3w o dodatkowe wynagrodzenie w tym wynagrodzenia Succes Fee, dla podmiot\u00f3w wspieraj\u0105cych Sp\u00f3\u0142k\u0119 w procesie s\u0105dowym, kt\u00f3rych wyp\u0142aty uzale\u017cnione by\u0142y od wyniku tocz\u0105cego si\u0119 sporu z Emitel S.A. Kwota nale\u017cnego wynagrodzenia sucess fee zgodnie z zawartymi umowami wynios\u0142a 13 360 tys. PLN.
7. POZOSTA\u0141E KOSZTY OPERACYJNE | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | Za okres | Za okres |
\u00a0 | 01.01.2023- 31.12.2023 | 01.01.2022- 31.12.2022 |
Wynik z tytu\u0142u sprzeda\u017cy nieruchomo\u015bci inwestycyjnych, w tym: | 0 | 0 |
Przychody z tytu\u0142u sprzeda\u017cy nieruchomo\u015bci inwestycyjnych | 0 | 5 230 |
Warto\u015b\u0107 sprzedanych nieruchomo\u015bci inwestycyjnych | 0 | - 7 006 |
Rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nieruchomo\u015bci inwestycyjnych | 0 | 1 776 |
Koszty spisanych wierzytelno\u015bci nie\u015bci\u0105galnych | 31 | 68 |
Rezerwa na koszty op\u0142at planistycznych | 0 | 472 |
Koszty op\u0142at s\u0105dowych | 201 | 38 |
Koszty us\u0142ug prawnych zwi\u0105zanych z obs\u0142ug\u0105 spor\u00f3w s\u0105dowych | 434 | 647 |
Koszty realizacji umowy warunkowej zwi\u0105zanej z ugod\u0105 z Emitel | 92 989 | 0 |
Koszty realizacji pozosta\u0142ych um\u00f3w zwi\u0105zanych z ugod\u0105 z Emitel | 13 360 | 0 |
Warto\u015b\u0107 netto zlikwidowanego maj\u0105tku | 0 | 1 |
Koszty zas\u0105dzonych odszkodowa\u0144 i zwrot wierzytelno\u015bci | 0 | 16 |
Koszty refaktur | 4 | 4 |
Odpis aktualizuj\u0105cy wierzytelno\u015b\u0107 | 2 054 | 0 |
Razem | 109 073 | 1 246 |
\u00a0
Grupa nie stwierdzi\u0142a przes\u0142anek, ani nie dokonywa\u0142a w bie\u017c\u0105cym okresie sprawozdawczym odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych zapas\u00f3w, rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz warto\u015bci niematerialnych z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A9bb411b84a8045cf9cc717270774a1d8_663": { "value": "5. POZOSTA\u0141E PRZYCHODY OPERACYJNE
\u00a0 | Za okres | Za okres |
\u00a0 | 01.01.2023- 31.12.2023 | 01.01.2022- 31.12.2022 |
Zwrot koszt\u00f3w s\u0105dowych | 18 | 57 |
Dotacje | 26 | 695 |
Zysk ze zbycia niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 0 | 45 |
Przychody ze zbycia niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 0 | 67 |
Warto\u015b\u0107 sprzedanych niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 0 | -22 |
Rozwi\u0105zanie rezerw z lat ubieg\u0142ych | 230 | 15 |
Przych\u00f3d z tytu\u0142u sprzeda\u017cy wierzytelno\u015bci obcej | 0 | 225 |
Spisane przedawnione zobowi\u0105zania | 8 | 91 |
Przychody zwi\u0105zane z podnajmem powierzchni biurowej | 139 | 123 |
Przychody z refaktur | 3 | 4 |
Przychody z tytu\u0142u zwrotu ubezpieczenia samochodu | 25 | 0 |
Aktualizacja warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych (nale\u017cno\u015bci i nieruchomo\u015b\u0107 inwestycyjna) | 0 | 49 |
Odszkodowanie z tytu\u0142u ugody z Emitel | 192 500 | 0 |
Pozosta\u0142e | 3 | 3 |
Razem | 192 952 | 1 307 |
Kwota 192 500 tys. PLN dotyczy ugody pozas\u0105dowej zawartej z Emitel S.A.
W dniu 16 czerwca 2023 roku Magna Polonia S.A. zawar\u0142a ugod\u0119 pozas\u0105dow\u0105, kt\u00f3rej stronami s\u0105: Sp\u00f3\u0142ka, Fidera Master SCSp RAIF z siedzib\u0105 w Luksemburgu, Emitel S.A. z siedzib\u0105 w Warszawie, Ice Lemon S.a.r.l. z siedzib\u0105 w Luksemburgu, Cordiant Digital Holdings One Ltd z siedzib\u0105 w Londynie oraz Alinda Capital Partners II Ltd z siedzib\u0105 na Wielkim Kajmanie.
W ramach Ugody, w celu zako\u0144czenia sporu (szczeg\u00f3\u0142y zaprezentowano w nocie 26), Emitel zobowi\u0105za\u0142 si\u0119 zap\u0142aci\u0107 kwot\u0119 192 500 tys. PLN na rzecz Magna Polonia S.A., natomiast Sp\u00f3\u0142ka zobowi\u0105za\u0142a si\u0119 cofn\u0105\u0107 wniesiony pozew wraz ze zrzeczeniem si\u0119 roszczenia. Wskazan\u0105 kwot\u0119 Emitel S.A. wp\u0142aci\u0142 na depozyt notarialny. Wyp\u0142ata kwoty z depozytu notarialnego nast\u0105pi\u0142a po wydaniu przez S\u0105d Apelacyjny w Warszawie prawomocnego postanowienia o umorzeniu post\u0119powania.
Zawarcie Ugody pomi\u0119dzy Magna Polonia S.A. a Emitel S.A. doprowadzi\u0142o do spe\u0142nienia warunk\u00f3w zawartych w ramach warunkowej umowy sprzeda\u017cy cz\u0119\u015bci wierzytelno\u015bci obj\u0119tych powy\u017cszych sporem, zawartej 28 lutego 2020 roku pomi\u0119dzy Magna Polonia S.A. a Fidera Master SCSp RAIF z siedzib\u0105 w Luksemburgu. Zgodnie z mechanizmem rozliczeniowym uzgodnionym przez strony w wy\u017cej wymienionej warunkowej umowie sprzeda\u017cy, Fidera Masters SCSp RAIF otrzyma\u0142a cz\u0119\u015b\u0107 wierzytelno\u015bci w kwocie 92 989 tys. PLN. Zawarcie Ugody pomi\u0119dzy Magna Polonia S.A. a Emitel S.A. spe\u0142ni\u0142o warunki pozosta\u0142ych um\u00f3w o dodatkowe wynagrodzenie w tym wynagrodzenia Succes Fee, dla podmiot\u00f3w wspieraj\u0105cych Sp\u00f3\u0142k\u0119 w procesie s\u0105dowym, kt\u00f3rych wyp\u0142aty uzale\u017cnione by\u0142y od wyniku tocz\u0105cego si\u0119 sporu z Emitel S.A. Kwota nale\u017cnego wynagrodzenia sucess fee zgodnie z zawartymi umowami wynios\u0142a 13 360 tys. PLN.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ab20f1c1b3e204995ac2eb37ebb557cf9_667": { "value": "Na dzie\u0144 bilansowy Narodowe Centrum Bada\u0144 i Rozwoju rozliczy\u0142o przyznan\u0105 w okresach wcze\u015bniejszych dotacj\u0119 oraz zwr\u00f3ci\u0142o nale\u017cn\u0105 wobec sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej kwot\u0119 w wysoko\u015bci 192 tys. PLN.
Dotacja zosta\u0142a udzielona przez Narodowe Centrum Bada\u0144 i Rozwoju tytu\u0142em \"Opracowanie uniwersalnych metod rozwi\u0105zywania zaawansowanych problem\u00f3w marszrutyzacji z wykorzystaniem uczenia maszynowego\". Okres realizacji projektu to 1 wrze\u015bnia 2020 roku - 31 maja 2022 roku. Wnioskowana kwota og\u00f3\u0142em wynosi\u0142a 4 370 tys. PLN.
19. NALE\u017bNO\u015aCI HANDLOWE I POZOSTA\u0141E NALE\u017bNO\u015aCI | \u00a0 | |
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
NALE\u017bNO\u015aCI HANDLOWE | \u00a0 | \u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe nieprzeterminowane | 644 | 768 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe przeterminowane, w tym: | 17 | 36 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe przeterminowane lecz \u015bci\u0105galne do 30 dni | 6 | 13 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe przeterminowane lecz \u015bci\u0105galne od 30 do 90 dni | 11 | 14 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe przeterminowane lecz \u015bci\u0105galne od 90 do 180 dni | 0 | 9 |
Nale\u017cno\u015bci nie\u015bci\u0105galne i w\u0105tpliwe | 0 | 0 |
Razem nale\u017cno\u015bci handlowe brutto | 661 | 804 |
Odpis aktualizuj\u0105cy nale\u017cno\u015bci handlowe nie\u015bci\u0105galne i w\u0105tpliwe | 0 | 0 |
Razem nale\u017cno\u015bci handlowe netto | 661 | 804 |
D\u0142ugoterminowe | 0 | 0 |
Kr\u00f3tkoterminowe | 661 | 804 |
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
POZOSTA\u0141E NALE\u017bNO\u015aCI | \u00a0 | \u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci bud\u017cetowe (z wyj\u0105tkiem podatku dochodowego) | 88 | 19 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w | 144 | 20 |
Nale\u017cno\u015bci od Zarz\u0105du i pracownik\u00f3w | 64 | 169 |
Zaliczki s\u0142u\u017cbowe nierozliczone | 0 | 3 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u sprzeda\u017cy akcji | 2 160 | 2 160 |
Nale\u017cno\u015b\u0107 z tytu\u0142u przej\u0119tych wierzytelno\u015bci | 2 054 | 1 705 |
Nale\u017cno\u015b\u0107 z tytu\u0142u sprzeda\u017cy wierzytelno\u015bci | 200 | 200 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u wadi\u00f3w i kaucji | 6 | 32 |
Nale\u017cno\u015b\u0107 z tytu\u0142u sprzeda\u017cy lokalu | 48 | 246 |
Zaliczki na dostawy | 86 | 66 |
Pozosta\u0142e rozrachunki dotacyjne | 0 | 117 |
Razem pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci brutto | 4 850 | 4 737 |
Odpis aktualizuj\u0105cy pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | -2 054 | 0 |
Razem pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci netto | 2 796 | 4 737 |
D\u0142ugoterminowe | 0 | 48 |
Kr\u00f3tkoterminowe | 2 796 | 4 689 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e razem, w tym: | 3 457 | 5 541 |
D\u0142ugoterminowe | 0 | 48 |
Kr\u00f3tkoterminowe | 3 457 | 5 493 |
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku decyzj\u0105 Zarz\u0105du dokonano odpisu aktualizuj\u0105cego nale\u017cno\u015b\u0107 z tytu\u0142u wierzytelno\u015bci w kwocie 2\u00a0054 tys. PLN, co stanowi 100% posiadanych wierzytelno\u015bci od CG Finanse Sp. z o.o.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherReceivablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A703bb7a07bc843889650cd58004222eb_666": { "value": "Na dzie\u0144 bilansowy Narodowe Centrum Bada\u0144 i Rozwoju rozliczy\u0142o przyznan\u0105 w okresach wcze\u015bniejszych dotacj\u0119 oraz zwr\u00f3ci\u0142o nale\u017cn\u0105 wobec sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej kwot\u0119 w wysoko\u015bci 192 tys. PLN.
Dotacja zosta\u0142a udzielona przez Narodowe Centrum Bada\u0144 i Rozwoju tytu\u0142em \"Opracowanie uniwersalnych metod rozwi\u0105zywania zaawansowanych problem\u00f3w marszrutyzacji z wykorzystaniem uczenia maszynowego\". Okres realizacji projektu to 1 wrze\u015bnia 2020 roku - 31 maja 2022 roku. Wnioskowana kwota og\u00f3\u0142em wynosi\u0142a 4 370 tys. PLN.
24. ROZLICZENIA MI\u0118DZYOKRESOWE PRZYCHOD\u00d3W | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Przychody ze sprzeda\u017cy licencji | 231 | 202 |
Razem rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w | 231 | 202 |
7. POZOSTA\u0141E KOSZTY OPERACYJNE | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | Za okres | Za okres |
\u00a0 | 01.01.2023- 31.12.2023 | 01.01.2022- 31.12.2022 |
Wynik z tytu\u0142u sprzeda\u017cy nieruchomo\u015bci inwestycyjnych, w tym: | 0 | 0 |
Przychody z tytu\u0142u sprzeda\u017cy nieruchomo\u015bci inwestycyjnych | 0 | 5 230 |
Warto\u015b\u0107 sprzedanych nieruchomo\u015bci inwestycyjnych | 0 | - 7 006 |
Rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nieruchomo\u015bci inwestycyjnych | 0 | 1 776 |
Koszty spisanych wierzytelno\u015bci nie\u015bci\u0105galnych | 31 | 68 |
Rezerwa na koszty op\u0142at planistycznych | 0 | 472 |
Koszty op\u0142at s\u0105dowych | 201 | 38 |
Koszty us\u0142ug prawnych zwi\u0105zanych z obs\u0142ug\u0105 spor\u00f3w s\u0105dowych | 434 | 647 |
Koszty realizacji umowy warunkowej zwi\u0105zanej z ugod\u0105 z Emitel | 92 989 | 0 |
Koszty realizacji pozosta\u0142ych um\u00f3w zwi\u0105zanych z ugod\u0105 z Emitel | 13 360 | 0 |
Warto\u015b\u0107 netto zlikwidowanego maj\u0105tku | 0 | 1 |
Koszty zas\u0105dzonych odszkodowa\u0144 i zwrot wierzytelno\u015bci | 0 | 16 |
Koszty refaktur | 4 | 4 |
Odpis aktualizuj\u0105cy wierzytelno\u015b\u0107 | 2 054 | 0 |
Razem | 109 073 | 1 246 |
\u00a0
Grupa nie stwierdzi\u0142a przes\u0142anek, ani nie dokonywa\u0142a w bie\u017c\u0105cym okresie sprawozdawczym odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych zapas\u00f3w, rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz warto\u015bci niematerialnych z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Af699a3451c2642e0a03db7e1fcfd5391_673": { "value": "Grupa nie stwierdzi\u0142a przes\u0142anek, ani nie dokonywa\u0142a w bie\u017c\u0105cym okresie sprawozdawczym odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych zapas\u00f3w, rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz warto\u015bci niematerialnych z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Nazwa sp\u00f3\u0142ki powi\u0105zanej | \u00a0 Miejsce siedziby sp\u00f3\u0142ki | Procent posiadanych udzia\u0142\u00f3w/ akcji | \u00a0 Procent posiadanych g\u0142os\u00f3w | \u00a0 \u00a0 Metoda konsolidacji | Cenanabycia bez odpis\u00f3wz tytu\u0142uutraty warto\u015bci |
Polskie Sieci Cyfrowe Sp.z o.o. | Warszawa | 33,0% | 33,0% | Wy\u0142\u0105czona | 495 |
Agroimmoinvest Sp. z o.o. | Warszawa | 30,1% | 30,1% | Metoda Praw W\u0142asno\u015bci | 14 375 |
Slede Sp. z o.o. | Warszawa | 29,6% | 29,6% | Metoda Praw W\u0142asno\u015bci | 2 400 |
Razem | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 17 270 |
Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | -4 325 |
Wycena udzia\u0142\u00f3w metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | -525 |
w tym przypadaj\u0105cy na bie\u017c\u0105cy okres | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | -102 |
Warto\u015b\u0107 netto - po uwzgl\u0119dnieniu odpisu i wyceny | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 12 420 |
Na warto\u015b\u0107 odpisu aktualizuj\u0105cego w wysoko\u015bci 4 325 tys. PLN sk\u0142ada si\u0119 kwota odpisu na posiadane udzia\u0142y w Agroimmoinvest Sp. z o.o. \u00a0
19. NALE\u017bNO\u015aCI HANDLOWE I POZOSTA\u0141E NALE\u017bNO\u015aCI | \u00a0 | |
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
NALE\u017bNO\u015aCI HANDLOWE | \u00a0 | \u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe nieprzeterminowane | 644 | 768 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe przeterminowane, w tym: | 17 | 36 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe przeterminowane lecz \u015bci\u0105galne do 30 dni | 6 | 13 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe przeterminowane lecz \u015bci\u0105galne od 30 do 90 dni | 11 | 14 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe przeterminowane lecz \u015bci\u0105galne od 90 do 180 dni | 0 | 9 |
Nale\u017cno\u015bci nie\u015bci\u0105galne i w\u0105tpliwe | 0 | 0 |
Razem nale\u017cno\u015bci handlowe brutto | 661 | 804 |
Odpis aktualizuj\u0105cy nale\u017cno\u015bci handlowe nie\u015bci\u0105galne i w\u0105tpliwe | 0 | 0 |
Razem nale\u017cno\u015bci handlowe netto | 661 | 804 |
D\u0142ugoterminowe | 0 | 0 |
Kr\u00f3tkoterminowe | 661 | 804 |
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
POZOSTA\u0141E NALE\u017bNO\u015aCI | \u00a0 | \u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci bud\u017cetowe (z wyj\u0105tkiem podatku dochodowego) | 88 | 19 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w | 144 | 20 |
Nale\u017cno\u015bci od Zarz\u0105du i pracownik\u00f3w | 64 | 169 |
Zaliczki s\u0142u\u017cbowe nierozliczone | 0 | 3 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u sprzeda\u017cy akcji | 2 160 | 2 160 |
Nale\u017cno\u015b\u0107 z tytu\u0142u przej\u0119tych wierzytelno\u015bci | 2 054 | 1 705 |
Nale\u017cno\u015b\u0107 z tytu\u0142u sprzeda\u017cy wierzytelno\u015bci | 200 | 200 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u wadi\u00f3w i kaucji | 6 | 32 |
Nale\u017cno\u015b\u0107 z tytu\u0142u sprzeda\u017cy lokalu | 48 | 246 |
Zaliczki na dostawy | 86 | 66 |
Pozosta\u0142e rozrachunki dotacyjne | 0 | 117 |
Razem pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci brutto | 4 850 | 4 737 |
Odpis aktualizuj\u0105cy pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | -2 054 | 0 |
Razem pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci netto | 2 796 | 4 737 |
D\u0142ugoterminowe | 0 | 48 |
Kr\u00f3tkoterminowe | 2 796 | 4 689 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e razem, w tym: | 3 457 | 5 541 |
D\u0142ugoterminowe | 0 | 48 |
Kr\u00f3tkoterminowe | 3 457 | 5 493 |
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku decyzj\u0105 Zarz\u0105du dokonano odpisu aktualizuj\u0105cego nale\u017cno\u015b\u0107 z tytu\u0142u wierzytelno\u015bci w kwocie 2\u00a0054 tys. PLN, co stanowi 100% posiadanych wierzytelno\u015bci od CG Finanse Sp. z o.o.
Ekspozycja na ryzyko kredytowe Sp\u00f3\u0142ki | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u po\u017cyczek, w tym: | 24 853 | 6 562 |
brutto | 29 853 | 11 562 |
utrata warto\u015bci | -5 000 | -5 000 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u odsetek od udzielnych po\u017cyczek, w tym: | 2 769 | 1 851 |
brutto | 4 468 | 3 050 |
utrata warto\u015bci | -1 699 | -1 199 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, w tym: | 661 | 804 |
brutto | 661 | 804 |
utrata warto\u015bci | 0 | 0 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci, w tym: | 2 796 | 4 737 |
brutto | 4 850 | 4 737 |
utrata warto\u015bci | -2 054 | 0 |
Razem nale\u017cno\u015bci | 31 079 | 13 954 |
Obligacje korporacyjne, w tym: | 0 | 0 |
brutto | 40 031 | 42 720 |
utrata warto\u015bci | -40 031 | -42 720 |
8. PRZYCHODY FINANSOWE | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | Za okres | Za okres |
\u00a0 | 01.01.2023- 31.12.2023 | 01.01.2022- 31.12.2022 |
Odsetki, dyskonto od nabytych obligacji | 2 124 | 2 175 |
Odsetki od udzielonych po\u017cyczek | 1 008 | 636 |
Wycena aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | 633 | 212 |
Wynik z tytu\u0142u sprzeda\u017cy aktyw\u00f3w finansowych, w tym: | 45 | 0 |
Przychody ze zbycia aktyw\u00f3w finansowych | 45 | 0 |
Warto\u015b\u0107 sprzedanych aktyw\u00f3w finansowych | -5 914 | 0 |
Wykorzystanie odpisu aktualizuj\u0105cego przypadaj\u0105cego na sprzedane aktywa finansowe | 5 914 | 0 |
Odsetki z tytu\u0142u przej\u0119tych wierzytelno\u015bci | 348 | 348 |
Rozwi\u0105zanie rezerwy na naliczane odsetki od zaleg\u0142o\u015bci bud\u017cetowej | 1 434 | 0 |
Odsetki od kontrahent\u00f3w, w tym w zwi\u0105zku z wygranym procesem s\u0105dowym | 0 | 193 |
Razem | 5 592 | 3 564 |
\u00a0 |
8. PRZYCHODY FINANSOWE | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | Za okres | Za okres |
\u00a0 | 01.01.2023- 31.12.2023 | 01.01.2022- 31.12.2022 |
Odsetki, dyskonto od nabytych obligacji | 2 124 | 2 175 |
Odsetki od udzielonych po\u017cyczek | 1 008 | 636 |
Wycena aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | 633 | 212 |
Wynik z tytu\u0142u sprzeda\u017cy aktyw\u00f3w finansowych, w tym: | 45 | 0 |
Przychody ze zbycia aktyw\u00f3w finansowych | 45 | 0 |
Warto\u015b\u0107 sprzedanych aktyw\u00f3w finansowych | -5 914 | 0 |
Wykorzystanie odpisu aktualizuj\u0105cego przypadaj\u0105cego na sprzedane aktywa finansowe | 5 914 | 0 |
Odsetki z tytu\u0142u przej\u0119tych wierzytelno\u015bci | 348 | 348 |
Rozwi\u0105zanie rezerwy na naliczane odsetki od zaleg\u0142o\u015bci bud\u017cetowej | 1 434 | 0 |
Odsetki od kontrahent\u00f3w, w tym w zwi\u0105zku z wygranym procesem s\u0105dowym | 0 | 193 |
Razem | 5 592 | 3 564 |
\u00a0 |
8. PRZYCHODY FINANSOWE | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | Za okres | Za okres |
\u00a0 | 01.01.2023- 31.12.2023 | 01.01.2022- 31.12.2022 |
Odsetki, dyskonto od nabytych obligacji | 2 124 | 2 175 |
Odsetki od udzielonych po\u017cyczek | 1 008 | 636 |
Wycena aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | 633 | 212 |
Wynik z tytu\u0142u sprzeda\u017cy aktyw\u00f3w finansowych, w tym: | 45 | 0 |
Przychody ze zbycia aktyw\u00f3w finansowych | 45 | 0 |
Warto\u015b\u0107 sprzedanych aktyw\u00f3w finansowych | -5 914 | 0 |
Wykorzystanie odpisu aktualizuj\u0105cego przypadaj\u0105cego na sprzedane aktywa finansowe | 5 914 | 0 |
Odsetki z tytu\u0142u przej\u0119tych wierzytelno\u015bci | 348 | 348 |
Rozwi\u0105zanie rezerwy na naliczane odsetki od zaleg\u0142o\u015bci bud\u017cetowej | 1 434 | 0 |
Odsetki od kontrahent\u00f3w, w tym w zwi\u0105zku z wygranym procesem s\u0105dowym | 0 | 193 |
Razem | 5 592 | 3 564 |
\u00a0 |
\u00a0
9. KOSZTY FINANSOWE | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | Za okres | Za okres |
\u00a0 | 01.01.2023- 31.12.2023 | 01.01.2022- 31.12.2022 |
Koszty odsetek z tytu\u0142u zaci\u0105gni\u0119tych po\u017cyczek | 33 | 195 |
Koszty odsetek z tytu\u0142u leasingu finansowego | 77 | 25 |
Koszty odsetek bud\u017cetowych | 4 | 5 |
Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 naliczonych odsetek od obligacji | 2 124 | 2 175 |
Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 naliczonych odsetek od udzielonej po\u017cyczki | 55 | 305 |
Rezerwa na koszty odsetek ustawowych od zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dodatkowego wynagrodzenia by\u0142ego cz\u0142onka Zarz\u0105du | 44 | 54 |
Nadwy\u017cka ujemnych r\u00f3\u017cnic kursowych nad dodatnimi | 56 | 25 |
Koszty odsetek i prowizji bankowych | 2 | 3 |
Razem | 2 395 | 2 787 |
8. PRZYCHODY FINANSOWE | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | Za okres | Za okres |
\u00a0 | 01.01.2023- 31.12.2023 | 01.01.2022- 31.12.2022 |
Odsetki, dyskonto od nabytych obligacji | 2 124 | 2 175 |
Odsetki od udzielonych po\u017cyczek | 1 008 | 636 |
Wycena aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | 633 | 212 |
Wynik z tytu\u0142u sprzeda\u017cy aktyw\u00f3w finansowych, w tym: | 45 | 0 |
Przychody ze zbycia aktyw\u00f3w finansowych | 45 | 0 |
Warto\u015b\u0107 sprzedanych aktyw\u00f3w finansowych | -5 914 | 0 |
Wykorzystanie odpisu aktualizuj\u0105cego przypadaj\u0105cego na sprzedane aktywa finansowe | 5 914 | 0 |
Odsetki z tytu\u0142u przej\u0119tych wierzytelno\u015bci | 348 | 348 |
Rozwi\u0105zanie rezerwy na naliczane odsetki od zaleg\u0142o\u015bci bud\u017cetowej | 1 434 | 0 |
Odsetki od kontrahent\u00f3w, w tym w zwi\u0105zku z wygranym procesem s\u0105dowym | 0 | 193 |
Razem | 5 592 | 3 564 |
\u00a0 |
\u00a0
9. KOSZTY FINANSOWE | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | Za okres | Za okres |
\u00a0 | 01.01.2023- 31.12.2023 | 01.01.2022- 31.12.2022 |
Koszty odsetek z tytu\u0142u zaci\u0105gni\u0119tych po\u017cyczek | 33 | 195 |
Koszty odsetek z tytu\u0142u leasingu finansowego | 77 | 25 |
Koszty odsetek bud\u017cetowych | 4 | 5 |
Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 naliczonych odsetek od obligacji | 2 124 | 2 175 |
Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 naliczonych odsetek od udzielonej po\u017cyczki | 55 | 305 |
Rezerwa na koszty odsetek ustawowych od zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dodatkowego wynagrodzenia by\u0142ego cz\u0142onka Zarz\u0105du | 44 | 54 |
Nadwy\u017cka ujemnych r\u00f3\u017cnic kursowych nad dodatnimi | 56 | 25 |
Koszty odsetek i prowizji bankowych | 2 | 3 |
Razem | 2 395 | 2 787 |
8. PRZYCHODY FINANSOWE | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | Za okres | Za okres |
\u00a0 | 01.01.2023- 31.12.2023 | 01.01.2022- 31.12.2022 |
Odsetki, dyskonto od nabytych obligacji | 2 124 | 2 175 |
Odsetki od udzielonych po\u017cyczek | 1 008 | 636 |
Wycena aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | 633 | 212 |
Wynik z tytu\u0142u sprzeda\u017cy aktyw\u00f3w finansowych, w tym: | 45 | 0 |
Przychody ze zbycia aktyw\u00f3w finansowych | 45 | 0 |
Warto\u015b\u0107 sprzedanych aktyw\u00f3w finansowych | -5 914 | 0 |
Wykorzystanie odpisu aktualizuj\u0105cego przypadaj\u0105cego na sprzedane aktywa finansowe | 5 914 | 0 |
Odsetki z tytu\u0142u przej\u0119tych wierzytelno\u015bci | 348 | 348 |
Rozwi\u0105zanie rezerwy na naliczane odsetki od zaleg\u0142o\u015bci bud\u017cetowej | 1 434 | 0 |
Odsetki od kontrahent\u00f3w, w tym w zwi\u0105zku z wygranym procesem s\u0105dowym | 0 | 193 |
Razem | 5 592 | 3 564 |
\u00a0 |
\u00a0
9. KOSZTY FINANSOWE | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | Za okres | Za okres |
\u00a0 | 01.01.2023- 31.12.2023 | 01.01.2022- 31.12.2022 |
Koszty odsetek z tytu\u0142u zaci\u0105gni\u0119tych po\u017cyczek | 33 | 195 |
Koszty odsetek z tytu\u0142u leasingu finansowego | 77 | 25 |
Koszty odsetek bud\u017cetowych | 4 | 5 |
Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 naliczonych odsetek od obligacji | 2 124 | 2 175 |
Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 naliczonych odsetek od udzielonej po\u017cyczki | 55 | 305 |
Rezerwa na koszty odsetek ustawowych od zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dodatkowego wynagrodzenia by\u0142ego cz\u0142onka Zarz\u0105du | 44 | 54 |
Nadwy\u017cka ujemnych r\u00f3\u017cnic kursowych nad dodatnimi | 56 | 25 |
Koszty odsetek i prowizji bankowych | 2 | 3 |
Razem | 2 395 | 2 787 |
9. KOSZTY FINANSOWE | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | Za okres | Za okres |
\u00a0 | 01.01.2023- 31.12.2023 | 01.01.2022- 31.12.2022 |
Koszty odsetek z tytu\u0142u zaci\u0105gni\u0119tych po\u017cyczek | 33 | 195 |
Koszty odsetek z tytu\u0142u leasingu finansowego | 77 | 25 |
Koszty odsetek bud\u017cetowych | 4 | 5 |
Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 naliczonych odsetek od obligacji | 2 124 | 2 175 |
Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 naliczonych odsetek od udzielonej po\u017cyczki | 55 | 305 |
Rezerwa na koszty odsetek ustawowych od zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dodatkowego wynagrodzenia by\u0142ego cz\u0142onka Zarz\u0105du | 44 | 54 |
Nadwy\u017cka ujemnych r\u00f3\u017cnic kursowych nad dodatnimi | 56 | 25 |
Koszty odsetek i prowizji bankowych | 2 | 3 |
Razem | 2 395 | 2 787 |
\u00a0 | Grunty, budynki i budowle | Maszyny i urz\u0105dzenia | \u015arodki transportu | Inne\u015brodki trwa\u0142e | \u015arodki | \u00a0 Razem |
\u00a0 | ||||||
WARTO\u015a\u0106 BRUTTO | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
na 01.01.2023 | 513 | 465 | 543 | 166 | 0 | 1 687 |
Zwi\u0119kszenia | 0 | 42 | 0 | 0 | 0 | 42 |
zakup bezpo\u015bredni | 0 | 42 | 0 | 0 | 0 | 42 |
Zmniejszenia | 0 | -12 | 0 | -19 | 0 | -31 |
z tytu\u0142u likwidacji | 0 | -12 | 0 | -19 | 0 | -31 |
na 31.12.2023 | 513 | 495 | 543 | 147 | 0 | 1 698 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
na 01.01.2022 | 513 | 475 | 419 | 198 | 0 | 1 605 |
na 01.01.2022 - korekta | 0 | 14 | 154 | -14 | 0 | 154 |
korekta prezentacyjna - przeniesienie pomi\u0119dzy poszczeg\u00f3lnymi kategoriami rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 0 | 14 | 0 | -14 | 0 | 0 |
korekta prezentacyjna - przeniesienie prawa do u\u017cytkowania (leasing) do rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 0 | 0 | 154 | 0 | 0 | 154 |
na 01.01.2022 - po korekcie | 513 | 489 | 573 | 184 | 0 | 1 759 |
Zwi\u0119kszenia | 0 | 4 | 0 | 0 | 0 | 4 |
zakup bezpo\u015bredni | 0 | 4 | 0 | 0 | 0 | 4 |
Zmniejszenia | 0 | -28 | -30 | -18 | 0 | -76 |
z tytu\u0142u likwidacji | 0 | -28 | -30 | -18 | 0 | -76 |
na 31.12.2022 | 513 | 465 | 543 | 166 | 0 | 1 687 |
UMORZENIE I UTRATA WARTO\u015aCI | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |
na 01.01.2023 | -360 | -461 | -543 | -166 | 0 | -1 530 |
Zwi\u0119kszenia | -48 | -42 | 0 | 0 | 0 | -90 |
amortyzacja | -48 | -42 | 0 | 0 | 0 | -90 |
Zmniejszenia | 0 | 12 | 0 | 19 | 0 | 31 |
z tytu\u0142u likwidacji | 0 | 12 | 0 | 19 | 0 | 31 |
na 31.12.2023 | -408 | -491 | -543 | -147 | 0 | -1 589 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
na 01.01.2022 | -310 | -463 | -419 | -198 | 0 | -1 390 |
na 01.01.2022 - korekta | 0 | -14 | -154 | 14 | 0 | -154 |
korekta prezentacyjna - przeniesienie pomi\u0119dzy poszczeg\u00f3lnymi kategoriami rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 0 | -14 | 0 | 14 | 0 | 0 |
korekta prezentacyjna - przeniesienie prawa do u\u017cytkowania (leasing) do rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 0 | 0 | -154 | 0 | 0 | -154 |
na 01.01.2022 - po korekcie | -310 | -477 | -573 | -184 | 0 | -1 544 |
Zwi\u0119kszenia | -50 | -12 | 0 | 0 | 0 | -62 |
amortyzacja | -50 | -12 | 0 | 0 | 0 | -62 |
Zmniejszenia | 0 | 28 | 30 | 18 | 0 | 76 |
z tytu\u0142u likwidacji | 0 | 28 | 30 | 18 | 0 | 76 |
na 31.12.2022 | -360 | -461 | -543 | -166 | 0 | -1 530 |
\u00a0 | Grunty, budynki i budowle | Maszyny i urz\u0105dzenia | \u015arodki transportu | Inne\u015brodki trwa\u0142e | \u015arodki | \u00a0 Razem |
WARTO\u015a\u0106 NETTO | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
na 31.12.2023 | 105 | 4 | 0 | 0 | 0 | 109 |
na 31.12.2022 | 153 | 4 | 0 | 0 | 0 | 157 |
\u00a0
Na moment sporz\u0105dzenia sprawozdania finansowego \u017caden ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych nale\u017c\u0105cych do Grupy nie by\u0142 przedmiotem zastawu.
W roku bie\u017c\u0105cym oraz poprzednim nie stwierdzono konieczno\u015bci dokonania odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych dotycz\u0105cych dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A12875d715c3f4eae91e9abc50da05ea4_686": { "value": "9. KOSZTY FINANSOWE | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | Za okres | Za okres |
\u00a0 | 01.01.2023- 31.12.2023 | 01.01.2022- 31.12.2022 |
Koszty odsetek z tytu\u0142u zaci\u0105gni\u0119tych po\u017cyczek | 33 | 195 |
Koszty odsetek z tytu\u0142u leasingu finansowego | 77 | 25 |
Koszty odsetek bud\u017cetowych | 4 | 5 |
Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 naliczonych odsetek od obligacji | 2 124 | 2 175 |
Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 naliczonych odsetek od udzielonej po\u017cyczki | 55 | 305 |
Rezerwa na koszty odsetek ustawowych od zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dodatkowego wynagrodzenia by\u0142ego cz\u0142onka Zarz\u0105du | 44 | 54 |
Nadwy\u017cka ujemnych r\u00f3\u017cnic kursowych nad dodatnimi | 56 | 25 |
Koszty odsetek i prowizji bankowych | 2 | 3 |
Razem | 2 395 | 2 787 |
9. KOSZTY FINANSOWE | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | Za okres | Za okres |
\u00a0 | 01.01.2023- 31.12.2023 | 01.01.2022- 31.12.2022 |
Koszty odsetek z tytu\u0142u zaci\u0105gni\u0119tych po\u017cyczek | 33 | 195 |
Koszty odsetek z tytu\u0142u leasingu finansowego | 77 | 25 |
Koszty odsetek bud\u017cetowych | 4 | 5 |
Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 naliczonych odsetek od obligacji | 2 124 | 2 175 |
Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 naliczonych odsetek od udzielonej po\u017cyczki | 55 | 305 |
Rezerwa na koszty odsetek ustawowych od zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dodatkowego wynagrodzenia by\u0142ego cz\u0142onka Zarz\u0105du | 44 | 54 |
Nadwy\u017cka ujemnych r\u00f3\u017cnic kursowych nad dodatnimi | 56 | 25 |
Koszty odsetek i prowizji bankowych | 2 | 3 |
Razem | 2 395 | 2 787 |
11. PODATEK BIE\u017b\u0104CY I PODATEK ODROCZONY | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | Za okres | Za okres | Za okres | Za okres |
\u00a0 | 01.01.2023- 31.12.2023 | 01.01.2023- 31.12.2023 | 01.01.2022- 31.12.2022 | 01.01.2022- 31.12.2022 |
Podatek dochodowy przypisany dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | Zyski kapita\u0142owe | Pozosta\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 | Zyski kapita\u0142owe | Pozosta\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 |
Podatek bie\u017c\u0105cy | 0 | -16 143 | 0 | -8 |
Podatek odroczony | 0 | 164 | 0 | 969 |
Zysk/Strata przed opodatkowaniem (brutto) z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | \u00a0 42 | \u00a0 84 409 | \u00a0 -1 063 | \u00a0 4 084 |
Zysk/Strata przed opodatkowaniem (brutto) z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zysk/Strata przed opodatkowaniem | 42 | 84 409 | - 1 063 | 4 084 |
Obowi\u0105zuj\u0105ca stawka podatkowa | 19% | 9%, 19% | 19% | 9% |
Teoretyczny podatek wed\u0142ug obowi\u0105zuj\u0105cej stawki ustawowej | 8 | 16 332 | -202 | 368 |
R\u00f3\u017cnice mi\u0119dzy zyskiem(strat\u0105) brutto a podstaw\u0105 opodatkowania | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Efekt podatkowy przychod\u00f3w nie podlegaj\u0105cych opodatkowaniu (wy\u0142\u0105czone z podstawy opodatkowania) | -1 232 | -683 | 0 | -1 326 |
Efekt podatkowy przychod\u00f3w podatkowych nie b\u0119d\u0105cych przychodami bilansowymi (w\u0142\u0105czone do podstawy opodatkowania) | 0 | 24 | 148 | 1 |
Efekt podatkowy koszt\u00f3w nie zaliczanych do koszt\u00f3w uzyskania przychod\u00f3w trwale (wy\u0142\u0105czone z podstawy opodatkowania) | 411 | 152 | 35 | 130 |
Efekt podatkowy koszt\u00f3w nie zaliczanych do koszt\u00f3w uzyskania przychod\u00f3w przej\u015bciowo (wy\u0142\u0105czone z podstawy opodatkowania) | 108 | 622 | 11 | 595 |
Efekt podatkowy koszt\u00f3w podatkowych nie stanowi\u0105cych koszt\u00f3w bilansowych | 0 | -219 | -40 | -23 |
Efekt podatkowy strat podatkowych odliczonych w okresie | 0 | -119 | 0 | 205 |
Efekt podatkowy strat podatkowych poniesionych w okresie | 705 | 74 | 48 | 82 |
Inne zwi\u0119kszenia lub zmniejszenia wyniku podatkowego | 0 | -40 | 0 | 0 |
Dochody zwolnione z opodatkowania | 0 | 0 | 0 | -52 |
Obci\u0105\u017cenie podatkowe - podatek bie\u017c\u0105cy | 0 | 16 143 | 0 | 9 |
Razem podatek bie\u017c\u0105cy wykazany w sprawozdaniu | 0 | -16 143 | 0 | -8 |
Podatek odroczony w rachunku zysku i strat | 0 | 164 | 0 | 969 |
Obci\u0105\u017cenie podatkowe wykazane w wyniku finansowym bie\u017c\u0105cego okresu | 0 | -15 979 | 0 | 961 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | Sprawozdanie |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | z ca\u0142kowitych |
\u00a0 | Bilans | dochod\u00f3w | |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | Zaokres |
\u00a0 | Na dzie\u0144 | Na dzie\u0144 | 01.01.2023- |
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego - sk\u0142adniki | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2023 |
Rezerwy na koszty | 124 | 114 | 10 |
Rezerwa na urlopy | 62 | 44 | 18 |
Rezerwa na \u015bwiadczenia emerytalne i nagrody jubileuszowe | 6 | 5 | 1 |
Rezerwa na koszty spraw s\u0105dowych | 0 | 172 | -172 |
Wycena aktyw\u00f3w finansowych do warto\u015bci godziwej przez wynik | 702 | 1 031 | -329 |
Rezerwa na naliczone odsetki od obligacji, zobowi\u0105za\u0144, po\u017cyczek | 34 | 39 | -5 |
Odpis aktualizuj\u0105cy nale\u017cno\u015bci | 390 | 0 | 390 |
Odpis aktualizuj\u0105cy inwestycje w obligacje | 0 | 882 | -882 |
Niezap\u0142acone sk\u0142adki na ubezpieczenie spo\u0142eczne i wynagrodzenia | 47 | 40 | 7 |
Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu | 139 | 0 | 139 |
Strata podatkowa | 1 577 | 877 | 700 |
Nadwy\u017cka zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu nad warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w leasingu | 0 | 41 | -41 |
Niezap\u0142acone zobowi\u0105zania powy\u017cej 90 dni | 1 | 43 | -42 |
Wycena przychod\u00f3w zgodnie z MSSF 15 | 49 | 85 | -36 |
Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 aktywa na podatek odroczony | 0 | -882 | 882 |
Razem | 3 131 | 2 491 | 640 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | Sprawozdanie |
\u00a0 | Bilans | z ca\u0142kowitych | |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | dochod\u00f3w |
\u00a0 | Na dzie\u0144 | Na dzie\u0144 | Za okres |
31.12.2023 | 31.12.2022 | 01.01.2023- | |
Rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego - sk\u0142adniki | \u00a0 | \u00a0 | 31.12.2023 |
Naliczone, a nieotrzymane odsetki | 331 | 8 | 323 |
R\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy amortyzacj\u0105 bilansow\u0105 i podatkow\u0105 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 1 | 41 | -40 |
Nadwy\u017cka zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu nad warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 186 | 0 | 186 |
Razem | 518 | 49 | 469 |
Prezentacja w bilansie, z tego: | 2 613 | 2 442 | 171 |
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego - wynik finansowy | 3 131 | 3 373 | -242 |
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego - wynik lat ubieg\u0142ych | 0 | 64 | 0 |
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego - odpis aktualizuj\u0105cy | 0 | -882 | 882 |
Rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego - wynik finansowy | 518 | 49 | 469 |
\u00a0
Jednostka Dominuj\u0105ca kalkuluje podatek odroczony przy zastosowaniu 19% stawki podatku.
Aktywo z tytu\u0142u podatku odroczonego na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku wynikaj\u0105ce z r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych ze \u017ar\u00f3de\u0142 opodatkowanych wynosi 3 131 tys. PLN, rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego wynosi 518 tys. PLN. Po kompensacie, Grupa wykazuje w bilansie aktywo w wysoko\u015bci 2 613 tys.PLN.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A975f65c60b7444eca35c61c979928964_693": { "value": "\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | Sprawozdanie |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | z ca\u0142kowitych |
\u00a0 | Bilans | dochod\u00f3w | |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | Zaokres |
\u00a0 | Na dzie\u0144 | Na dzie\u0144 | 01.01.2023- |
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego - sk\u0142adniki | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2023 |
Rezerwy na koszty | 124 | 114 | 10 |
Rezerwa na urlopy | 62 | 44 | 18 |
Rezerwa na \u015bwiadczenia emerytalne i nagrody jubileuszowe | 6 | 5 | 1 |
Rezerwa na koszty spraw s\u0105dowych | 0 | 172 | -172 |
Wycena aktyw\u00f3w finansowych do warto\u015bci godziwej przez wynik | 702 | 1 031 | -329 |
Rezerwa na naliczone odsetki od obligacji, zobowi\u0105za\u0144, po\u017cyczek | 34 | 39 | -5 |
Odpis aktualizuj\u0105cy nale\u017cno\u015bci | 390 | 0 | 390 |
Odpis aktualizuj\u0105cy inwestycje w obligacje | 0 | 882 | -882 |
Niezap\u0142acone sk\u0142adki na ubezpieczenie spo\u0142eczne i wynagrodzenia | 47 | 40 | 7 |
Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu | 139 | 0 | 139 |
Strata podatkowa | 1 577 | 877 | 700 |
Nadwy\u017cka zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu nad warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w leasingu | 0 | 41 | -41 |
Niezap\u0142acone zobowi\u0105zania powy\u017cej 90 dni | 1 | 43 | -42 |
Wycena przychod\u00f3w zgodnie z MSSF 15 | 49 | 85 | -36 |
Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 aktywa na podatek odroczony | 0 | -882 | 882 |
Razem | 3 131 | 2 491 | 640 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | Sprawozdanie |
\u00a0 | Bilans | z ca\u0142kowitych | |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | dochod\u00f3w |
\u00a0 | Na dzie\u0144 | Na dzie\u0144 | Za okres |
31.12.2023 | 31.12.2022 | 01.01.2023- | |
Rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego - sk\u0142adniki | \u00a0 | \u00a0 | 31.12.2023 |
Naliczone, a nieotrzymane odsetki | 331 | 8 | 323 |
R\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy amortyzacj\u0105 bilansow\u0105 i podatkow\u0105 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 1 | 41 | -40 |
Nadwy\u017cka zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu nad warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 186 | 0 | 186 |
Razem | 518 | 49 | 469 |
Prezentacja w bilansie, z tego: | 2 613 | 2 442 | 171 |
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego - wynik finansowy | 3 131 | 3 373 | -242 |
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego - wynik lat ubieg\u0142ych | 0 | 64 | 0 |
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego - odpis aktualizuj\u0105cy | 0 | -882 | 882 |
Rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego - wynik finansowy | 518 | 49 | 469 |
\u00a0
Jednostka Dominuj\u0105ca kalkuluje podatek odroczony przy zastosowaniu 19% stawki podatku.
Aktywo z tytu\u0142u podatku odroczonego na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku wynikaj\u0105ce z r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych ze \u017ar\u00f3de\u0142 opodatkowanych wynosi 3 131 tys. PLN, rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego wynosi 518 tys. PLN. Po kompensacie, Grupa wykazuje w bilansie aktywo w wysoko\u015bci 2 613 tys.PLN.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredTaxesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A3800fa99d55e4102bd696347be6da45c_701": { "value": "13. WARTO\u015aCI NIEMATERIALNE | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | Patenty i licencje | Oprogramo-wanie komputer\u00f3w | Niezako\u0144czone prace rozwojowe | Koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych | Razem |
\u00a0 | |||||
WARTO\u015a\u0106 BRUTTO | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
na 01.01.2023 | 1 370 | 645 | 461 | 10 445 | 12 921 |
Zwi\u0119kszenia | 0 | 0 | 598 | 0 | 598 |
zakup bezpo\u015bredni | 0 | 0 | 598 | 0 | 598 |
Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
na 31.12.2023 | 1 370 | 645 | 1 059 | 10 445 | 13 519 |
UMORZENIE I UTRATA WARTO\u015aCI | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
na 01.01.2023 | -1 370 | -645 | 0 | -9 539 | -11 554 |
Zwi\u0119kszenia | 0 | 0 | 0 | -472 | -472 |
amortyzacja | 0 | 0 | 0 | -472 | -472 |
Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
na 31.12.2023 | - 1 370 | -645 | 0 | -10 011 | -12 026 |
\u00a0 na 01.01.2022 | -6 878 | -1 820 | 0 | -1 956 | -10 654 |
na 01.01.2022 - korekta | 5 508 | 1 229 | 0 | -7 112 | -375 |
korekta prezentacyjna - przeniesienie pomi\u0119dzy poszczeg\u00f3lnymi kategoriami WNiP | 5 508 | 1 229 | 0 | -6 737 | 0 |
ujawnienie | 0 | 0 | 0 | -375 | -375 |
na 01.01.2022 - po korekcie | -1 370 | -591 | 0 | -9 068 | -11 029 |
Zwi\u0119kszenia | 0 | -54 | 0 | -471 | -525 |
amortyzacja za rok | 0 | -54 | 0 | -471 | -525 |
Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
na 31.12.2022 | -1 370 | -645 | -0 | -9 539 | -11 554 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
WARTO\u015a\u0106 NETTO | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
na 31.12.2023 | 0 | 0 | 1 059 | 434 | 1 493 |
na 31.12.2022 | 0 | 0 | 461 | 906 | 1 367 |
UMORZENIE I UTRATA WARTO\u015aCI | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |
na 01.01.2023 | -360 | -461 | -543 | -166 | 0 | -1 530 |
Zwi\u0119kszenia | -48 | -42 | 0 | 0 | 0 | -90 |
amortyzacja | -48 | -42 | 0 | 0 | 0 | -90 |
Zmniejszenia | 0 | 12 | 0 | 19 | 0 | 31 |
z tytu\u0142u likwidacji | 0 | 12 | 0 | 19 | 0 | 31 |
na 31.12.2023 | -408 | -491 | -543 | -147 | 0 | -1 589 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
na 01.01.2022 | -310 | -463 | -419 | -198 | 0 | -1 390 |
na 01.01.2022 - korekta | 0 | -14 | -154 | 14 | 0 | -154 |
korekta prezentacyjna - przeniesienie pomi\u0119dzy poszczeg\u00f3lnymi kategoriami rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 0 | -14 | 0 | 14 | 0 | 0 |
korekta prezentacyjna - przeniesienie prawa do u\u017cytkowania (leasing) do rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 0 | 0 | -154 | 0 | 0 | -154 |
na 01.01.2022 - po korekcie | -310 | -477 | -573 | -184 | 0 | -1 544 |
Zwi\u0119kszenia | -50 | -12 | 0 | 0 | 0 | -62 |
amortyzacja | -50 | -12 | 0 | 0 | 0 | -62 |
Zmniejszenia | 0 | 28 | 30 | 18 | 0 | 76 |
z tytu\u0142u likwidacji | 0 | 28 | 30 | 18 | 0 | 76 |
na 31.12.2022 | -360 | -461 | -543 | -166 | 0 | -1 530 |
13. WARTO\u015aCI NIEMATERIALNE | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | Patenty i licencje | Oprogramo-wanie komputer\u00f3w | Niezako\u0144czone prace rozwojowe | Koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych | Razem |
\u00a0 | |||||
WARTO\u015a\u0106 BRUTTO | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
na 01.01.2023 | 1 370 | 645 | 461 | 10 445 | 12 921 |
Zwi\u0119kszenia | 0 | 0 | 598 | 0 | 598 |
zakup bezpo\u015bredni | 0 | 0 | 598 | 0 | 598 |
Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
na 31.12.2023 | 1 370 | 645 | 1 059 | 10 445 | 13 519 |
\u00a0 | Patenty | Oprogramo-wanie komputer\u00f3w | Niezako\u0144czone prace rozwojowe | Koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych | Razem |
WARTO\u015a\u0106 BRUTTO | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
na 01.01.2022 | 6 878 | 1 820 | 0 | 3 387 | 12 085 |
na 01.01.2022 - korekta | -5 508 | -1 175 | 0 | 7 058 | 375 |
korekta prezentacyjna - przeniesienie pomi\u0119dzy poszczeg\u00f3lnymi kategoriami WNiP | -5 508 | -1 175 | 0 | 6 683 | 0 |
ujawnienie | 0 | 0 | 0 | 375 | 375 |
na 01.01.2022 - po korekcie | 1 370 | 645 | 0 | 10 445 | 12 460 |
Zwi\u0119kszenia | 0 | 0 | 461 | 0 | 461 |
zakup bezpo\u015bredni | 0 | 0 | 461 | 0 | 461 |
Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
na 31.12.2022 | 1 370 | 645 | 461 | 10 445 | 12 921 |
UMORZENIE I UTRATA WARTO\u015aCI | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
na 01.01.2023 | -1 370 | -645 | 0 | -9 539 | -11 554 |
Zwi\u0119kszenia | 0 | 0 | 0 | -472 | -472 |
amortyzacja | 0 | 0 | 0 | -472 | -472 |
Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
na 31.12.2023 | - 1 370 | -645 | 0 | -10 011 | -12 026 |
\u00a0 na 01.01.2022 | -6 878 | -1 820 | 0 | -1 956 | -10 654 |
na 01.01.2022 - korekta | 5 508 | 1 229 | 0 | -7 112 | -375 |
korekta prezentacyjna - przeniesienie pomi\u0119dzy poszczeg\u00f3lnymi kategoriami WNiP | 5 508 | 1 229 | 0 | -6 737 | 0 |
ujawnienie | 0 | 0 | 0 | -375 | -375 |
na 01.01.2022 - po korekcie | -1 370 | -591 | 0 | -9 068 | -11 029 |
Zwi\u0119kszenia | 0 | -54 | 0 | -471 | -525 |
amortyzacja za rok | 0 | -54 | 0 | -471 | -525 |
Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
na 31.12.2022 | -1 370 | -645 | -0 | -9 539 | -11 554 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
WARTO\u015a\u0106 NETTO | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
na 31.12.2023 | 0 | 0 | 1 059 | 434 | 1 493 |
na 31.12.2022 | 0 | 0 | 461 | 906 | 1 367 |
13. WARTO\u015aCI NIEMATERIALNE | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | Patenty i licencje | Oprogramo-wanie komputer\u00f3w | Niezako\u0144czone prace rozwojowe | Koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych | Razem |
\u00a0 | |||||
WARTO\u015a\u0106 BRUTTO | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
na 01.01.2023 | 1 370 | 645 | 461 | 10 445 | 12 921 |
Zwi\u0119kszenia | 0 | 0 | 598 | 0 | 598 |
zakup bezpo\u015bredni | 0 | 0 | 598 | 0 | 598 |
Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
na 31.12.2023 | 1 370 | 645 | 1 059 | 10 445 | 13 519 |
\u00a0 | Patenty | Oprogramo-wanie komputer\u00f3w | Niezako\u0144czone prace rozwojowe | Koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych | Razem |
WARTO\u015a\u0106 BRUTTO | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
na 01.01.2022 | 6 878 | 1 820 | 0 | 3 387 | 12 085 |
na 01.01.2022 - korekta | -5 508 | -1 175 | 0 | 7 058 | 375 |
korekta prezentacyjna - przeniesienie pomi\u0119dzy poszczeg\u00f3lnymi kategoriami WNiP | -5 508 | -1 175 | 0 | 6 683 | 0 |
ujawnienie | 0 | 0 | 0 | 375 | 375 |
na 01.01.2022 - po korekcie | 1 370 | 645 | 0 | 10 445 | 12 460 |
Zwi\u0119kszenia | 0 | 0 | 461 | 0 | 461 |
zakup bezpo\u015bredni | 0 | 0 | 461 | 0 | 461 |
Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
na 31.12.2022 | 1 370 | 645 | 461 | 10 445 | 12 921 |
UMORZENIE I UTRATA WARTO\u015aCI | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
na 01.01.2023 | -1 370 | -645 | 0 | -9 539 | -11 554 |
Zwi\u0119kszenia | 0 | 0 | 0 | -472 | -472 |
amortyzacja | 0 | 0 | 0 | -472 | -472 |
Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
na 31.12.2023 | - 1 370 | -645 | 0 | -10 011 | -12 026 |
\u00a0 na 01.01.2022 | -6 878 | -1 820 | 0 | -1 956 | -10 654 |
na 01.01.2022 - korekta | 5 508 | 1 229 | 0 | -7 112 | -375 |
korekta prezentacyjna - przeniesienie pomi\u0119dzy poszczeg\u00f3lnymi kategoriami WNiP | 5 508 | 1 229 | 0 | -6 737 | 0 |
ujawnienie | 0 | 0 | 0 | -375 | -375 |
na 01.01.2022 - po korekcie | -1 370 | -591 | 0 | -9 068 | -11 029 |
Zwi\u0119kszenia | 0 | -54 | 0 | -471 | -525 |
amortyzacja za rok | 0 | -54 | 0 | -471 | -525 |
Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
na 31.12.2022 | -1 370 | -645 | -0 | -9 539 | -11 554 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
WARTO\u015a\u0106 NETTO | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
na 31.12.2023 | 0 | 0 | 1 059 | 434 | 1 493 |
na 31.12.2022 | 0 | 0 | 461 | 906 | 1 367 |
15. PRAWO DO U\u017bYTKOWANIA (LEASING) | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
WARTO\u015a\u0106 BRUTTO | \u015arodki | Budynki | \u00a0 Razem | |
na 01.01.2023 | \u00a0 | 342 | 862 | 1 204 |
Zwi\u0119kszenia | \u00a0 | 1 173 | 0 | 1 173 |
zakup \u2013 leasing | \u00a0 | 1 173 | 0 | 1 173 |
Zmniejszenia | \u00a0 | 0 | 0 | 0 |
na 31.12.2023 | \u00a0 | 1 515 | 862 | 2 377 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
na 01.01.2022 | \u00a0 | 437 | 862 | 1 299 |
na 01.01.2022 - korekta | \u00a0 | -154 | 0 | -154 |
korekta prezentacyjna - przeniesienie prawa do u\u017cytkowania (leasing) do rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | \u00a0 | -154 | 0 | -154 |
na 01.01.2022 - po korekcie | \u00a0 | 283 | 862 | 1 145 |
Zwi\u0119kszenia | \u00a0 | 159 | 0 | 159 |
zakup - leasing | \u00a0 | 159 | 0 | 159 |
Zmniejszenia | \u00a0 | -100 | 0 | -100 |
z tytu\u0142u wykupu | \u00a0 | -100 | 0 | -100 |
na 31.12.2022 | \u00a0 | 342 | 862 | 1 204 |
UMORZENIE I UTRATA WARTO\u015aCI | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
na 01.01.2023 | \u00a0 | -127 | -641 | -768 |
Zwi\u0119kszenia | \u00a0 | -179 | -177 | -356 |
amortyzacja | \u00a0 | -179 | -177 | -356 |
Zmniejszenia | \u00a0 | 0 | 0 | 0 |
na 31.12.2023 | \u00a0 | -306 | -818 | -1 124 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
na 01.01.2022 | \u00a0 | -300 | -463 | -763 |
na 01.01.2022 - korekta | \u00a0 | 154 | 0 | 154 |
korekta prezentacyjna - przeniesienie prawa do u\u017cytkowania (leasing) do rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | \u00a0 | 154 | 0 | 154 |
na 01.01.2022 - po korekcie | \u00a0 | -146 | -463 | -609 |
Zwi\u0119kszenia | \u00a0 | -59 | -178 | -237 |
amortyzacja | \u00a0 | -59 | -178 | -237 |
Zmniejszenia | \u00a0 | 78 | 0 | 78 |
z tytu\u0142u wykupu | \u00a0 | 78 | 0 | 78 |
na 31.12.2022 | \u00a0 | -127 | -641 | -768 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0 \u00a0 | \u00a0 | \u015arodki | Budynki | Razem |
WARTO\u015a\u0106 NETTO | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
na 31.12.2023 | \u00a0 | 1 209 | 44 | 1 253 |
na 31.12.2022 | \u00a0 | 215 | 221 | 436 |
Sp\u00f3\u0142ka Dominuj\u0105ca na podstawie umowy najmu, zawartej w dniu 13 czerwca 2019 roku, wynajmuje lokal biurowy oraz dwa miejsca postojowe w gara\u017cu usytuowanym w kondygnacji podziemnej budynku w Warszawie przy ulicy Grzybowskiej 4. Miesi\u0119czna op\u0142ata za wynajem wynosi 16 tys. PLN.
Op\u0142aty za wynajem lokalu s\u0105 kompensowane z pozosta\u0142\u0105 cz\u0119\u015bci\u0105 nale\u017cno\u015bci wynikaj\u0105c\u0105 z umowy sprzeda\u017cy lokalu biurowego znajduj\u0105cego si\u0119 przy ulicy Grzybowskiej 4/96 w Warszawie oraz dw\u00f3ch miejscpostojowych.
Zgodnie z umow\u0105 z dniem 1 lipca 2021 roku umowa najmu lokalu uleg\u0142a przed\u0142u\u017ceniu na czas nieokre\u015blony z zachowaniem 2-miesi\u0119cznego okresuwypowiedzenia.
Przyj\u0119ty okres umowy leasingu to 42 miesi\u0105ce. Okres ten ko\u0144czy si\u0119 w momencie zap\u0142aty ostatniej raty wynikaj\u0105cej ze sprzeda\u017cy wynajmowanego lokalu. Do dnia uregulowania przez nabywc\u0119 ceny zakupy, Sp\u00f3\u0142ka b\u0119dzie podnajmowa\u0107 lokal.
Sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Emapa S.A. wynajmuje biuro coworkingowe na podstawie umowy najmu z dnia 1 stycznia 2020 roku. Kolejnymi aneksami umowa ta by\u0142a przed\u0142u\u017cana odpowiednio do: 31 grudnia 2021 roku, do 31 grudnia 2022 roku, do 31 grudnia 2023 roku.
Pozosta\u0142e sp\u00f3\u0142ki Grupy podnajmuj\u0105 powierzchnie biurowe od Jednostki Dominuj\u0105cej oraz od sp\u00f3\u0142ki Emapa S.A.
Na dzie\u0144 bilansowy Grupa u\u017cytkuje na podstawie umowy leasingu pi\u0119\u0107 samochod\u00f3w osobowych.
Umow\u0119 kupna samochodu osobowego zawart\u0105 w III kwartale 2019 roku zawarto na okres 3 lat, nast\u0119pnie zgodnie z aneksem, umowa zosta\u0142a przed\u0142u\u017cona o kolejne 2 lata. Umow\u0119 kupna samochodu osobowego zawart\u0105 w III kwartale 2022 roku zawarto na okres 3 lat.
W dniu 8 lutego 2023 roku zawarto kolejn\u0105 umow\u0119 leasingow\u0105, kt\u00f3rej przedmiotem jest samoch\u00f3d osobowy. Warto\u015b\u0107 umowy wynosi 545 tys. PLN, umow\u0119 zawarto na okres 3 lat.
W III kwartale 2023 roku zawarto umow\u0119 najmu, kt\u00f3rej przedmiotem jest samoch\u00f3d osobowy. Warto\u015b\u0107 umowy wynosi 90 tys. PLN, umow\u0119 zawarto na okres 3 lat.
W dniu 12 pa\u017adziernika 2023 roku zawarto kolejn\u0105 umow\u0119 leasingow\u0105, kt\u00f3rej przedmiotem jest samoch\u00f3d osobowy. Warto\u015b\u0107 umowy wynosi 433 ty\u015b PLN, umow\u0119 zawarto na okres 2 lat.\u00a0
23B. ZOBOWI\u0104ZANIE Z TYTU\u0141U LEASINGU FINANSOWEGO
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego poni\u017cej 30 dni | 42 | 22 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego od 30 do 90 dni | 94 | 65 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego do 90 do 180 dni | 97 | 65 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego od 180 do 360 dni | 149 | 127 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego powy\u017cej 360 dni | 823 | 199 |
Razem warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca minimalnych op\u0142at leasingowych | 1 205 | 478 |
Przysz\u0142y koszt odsetkowy | 191 | 42 |
Minimalne op\u0142aty leasingowe og\u00f3\u0142em, w tym: | 1 014 | 436 |
D\u0142ugoterminowe | 730 | 171 |
Kr\u00f3tkoterminowe | 284 | 265 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu dotycz\u0105 pi\u0119ciu um\u00f3w leasingu samochod\u00f3w osobowych oraz umowy najmu lokalu biurowego. |
16. NIERUCHOMO\u015aCI INWESTYCYJNE
Zmiana stanu nieruchomo\u015bci inwestycyjnych | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 31.12.2023 | \u00a0\u00a0 | 31.12.2022 | |||||
Stan na pocz\u0105tku roku | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 0 | \u00a0 | 5 230 | ||||||||||
Zmniejszenia z tytu\u0142u sprzeda\u017cy nieruchomo\u015bci inwestycyjnej | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 0 | \u00a0 | 5 230 | ||||||||
Zmiana warto\u015bci godziwej nieruchomo\u015bci inwestycyjnych | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 0 | \u00a0 | 0 | ||||||||
Stan na koniec okresu | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 0 | \u00a0\u00a0 | 0 | ||||||||||
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |||||
Nieruchomo\u015bci inwestycyjne - wp\u0142yw na wynik | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 01.01.2023-31.12.2023 | \u00a0\u00a0 | 01.01.2022-31.12.2022 | |||||
Aktualizacja warto\u015bci godziwej nieruchomo\u015bci inwestycyjnych | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 0 | \u00a0 | -1 776 | ||||||||||
Strata ze zbycia nieruchomo\u015bci inwestycyjnych | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 0 | \u00a0 | -1 776 | ||||||||||
Przychody ze sprzeda\u017cy nieruchomo\u015bci inwestycyjnych | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 0 | \u00a0 | 5 230 | ||||||||||
Warto\u015b\u0107 sprzedanych nieruchomo\u015bci inwestycyjnych | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 0 | \u00a0 | 7 006 | ||||||||||
Zysk (strata) z nieruchomo\u015bci inwestycyjnych | 0 | \u00a0\u00a0 | 0 |
Dnia 29 grudnia 2022 roku Jednostka zale\u017cna zawar\u0142a umow\u0119 sprzeda\u017cy oraz umow\u0119 przeniesienia w\u0142asno\u015bci nieruchomo\u015bci, w zamian za zwolnienie od d\u0142ugu, sk\u0142adaj\u0105cej si\u0119 z niezabudowanych dzia\u0142ek, o \u0142\u0105cznym obszarze wynosz\u0105cym 7.6400 ha po\u0142o\u017conej w miejscowo\u015bci Cz\u0105stk\u00f3w Polski. W wyniku przeprowadzonej transakcji sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna uzyska\u0142a przych\u00f3d w wysoko\u015bci 5 230 tys. PLN. Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy nieruchomo\u015bci wraz z rozwi\u0105zanym odpisem za\u0142o\u017conym w latach ubieg\u0142ych wynosi 5 230 tys. PLN. W zwi\u0105zku z zawarciem transakcji sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna za\u0142o\u017cy\u0142a rezerw\u0119 na planowane wydatki zwi\u0105zane z konieczno\u015bci\u0105 wniesienia op\u0142aty planistycznej w wysoko\u015bci 472 tys. PLN.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentPropertyExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aeb331192eea04bc98c50264135703a98_731": { "value": "17. AKTYWA PRZEZNACZONE DO ZBYCIA
W okresach wcze\u015bniejszych trwa\u0142y rozmowy i negocjacje Zarz\u0105du sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej w sprawie sprzeda\u017cy udzia\u0142\u00f3w sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Corponet Sp. z o.o. W ocenie Zarz\u0105du nie spe\u0142ni\u0142y si\u0119 jednak wszystkie warunki, aby prezentowa\u0107 to aktywo zgodnie z MSSF 5 jako aktywo przeznaczone do zbycia.
Na obecny moment nie s\u0105 prowadzone aktywne dzia\u0142ania dotycz\u0105ce sprzeda\u017cy udzia\u0142\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki Corponet.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNoncurrentAssetsHeldForSaleAndDiscontinuedOperationsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A8201cc42f3d347a7bf9644a4f57a43b5_730": { "value": "17. AKTYWA PRZEZNACZONE DO ZBYCIA
W okresach wcze\u015bniejszych trwa\u0142y rozmowy i negocjacje Zarz\u0105du sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej w sprawie sprzeda\u017cy udzia\u0142\u00f3w sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Corponet Sp. z o.o. W ocenie Zarz\u0105du nie spe\u0142ni\u0142y si\u0119 jednak wszystkie warunki, aby prezentowa\u0107 to aktywo zgodnie z MSSF 5 jako aktywo przeznaczone do zbycia.
Na obecny moment nie s\u0105 prowadzone aktywne dzia\u0142ania dotycz\u0105ce sprzeda\u017cy udzia\u0142\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki Corponet.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A659bd18556b9432b9454afc8a0fd03e4_736": { "value": "18. AKTYWA FINANSOWE | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Aktywa finansowe w jednostkach stowarzyszonych (udzia\u0142y, akcje) | \u00a0 | \u00a0 | 12 420 | 12 522 | |
Aktywa finansowe wykazywane w warto\u015bci godziwej przez wynik | \u00a0 | \u00a0 | 25 339 | 0 | |
Aktywa wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, w tym: | \u00a0 | \u00a0 | 27 622 | 8 413 | |
- udzielone po\u017cyczki | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 27 622 | 8 413 |
Razem | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 65 381 | 20 935 |
w tym: | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
d\u0142ugoterminowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 16 376 | 12 522 |
kr\u00f3tkoterminowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 49 005 | 8 413 |
W prezentowanym okresie nie dokonywano zmian sposobu ustalenia warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych, ani zmian klasyfikacji aktyw\u00f3w finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktyw\u00f3w. |
18B. AKTYWA FINANSOWE WYCENIANE W WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | Za okres | Za okres |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 01.01.2023- 31.12.2023 | 01.01.2022- 31.12.2022 |
Akcje i udzia\u0142y | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 234 | 0 |
Zakup udzia\u0142\u00f3w | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 2 267 | 0 |
Wycena akcji | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | -93 | 0 |
Akcje i udzia\u0142y razem | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 2 408 | 0 |
Jednostki uczestnictwa | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 15 000 | 0 |
Wycena jednostek uczestnictwa | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 414 | 0 |
Jednostki uczestnictwa razem | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 15 414 | 0 |
Certyfikaty inwestycyjne | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 7 205 | 0 |
Wycena certyfikat\u00f3w inwestycyjnych | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 312 | 0 |
Certyfikaty uczestnictwa razem | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 7 517 | 0 |
Instrumenty pochodne | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 0 | 784 |
Wykup instrumentu pochodnego | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 0 | -784 |
Instrumenty pochodne razem | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 0 | 0 |
Razem | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 25 339 | 0 |
W dniu 7 grudnia 2023 Sp\u00f3\u0142ka by\u0142a stron\u0105 Umowy Inwestycyjnej. Zgodnie z umow\u0105 Sp\u00f3\u0142ka naby\u0142a 261 udzia\u0142\u00f3w w kapitale Ap-Tech Sp. z o.o. w kwocie 188 tys. PLN. Jednocze\u015bnie Nadzwyczajne Zgromadzenie Wsp\u00f3lnik\u00f3w Ap-Tech Sp. z o.o. podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 o podwy\u017cszeniu kapita\u0142u zak\u0142adowego poprzez utworzenie nowych udzia\u0142\u00f3w. Postanowiono, \u017ce Magna Polonia S.A. obejmie 621 udzia\u0142\u00f3w i pokryje je w ca\u0142o\u015bci wk\u0142adem pieni\u0119\u017cnym w kwocie 2 079 tys. PLN. \u0141\u0105cznie Sp\u00f3\u0142ka posiada 882 udzia\u0142\u00f3w w warto\u015bci nominalnej 44 tys. PLN, co stanowi 6,69% udzia\u0142u w kapitale zak\u0142adowym Ap-Tech Sp. z o.o.
Sp\u00f3\u0142ka na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku posiada 6 752 sztuki akcji Carbon Studio S.A. Kurs zamkni\u0119cia akcji na rynku alternatywnym New Connect wynosi\u0142 na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku 21,00 PLN/szt. Warto\u015b\u0107 nabytych akcji wynosi 141 tys. PLN.
Sp\u00f3\u0142ka na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku posiada 92 850 sztuk jednostek uczestnictwa w pi\u0119ciu funduszach inwestycyjnych; ALLIANZ Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A, QUERCUS Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A, AgioFunds Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A., Uniqa Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. oraz w Investor Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. Cena nabycia jednostek uczestnictwa wynosi\u0142a odpowiednio: 171,52 PLN/szt., 172,91 PLN/szt., 143,19 PLN/szt., 144,46 PLN/szt., 112,11 PLN/szt., 138,11 PLN/szt., oraz 284,97 PLN/szt. Warto\u015b\u0107 nabytych jednostek uczestnictwa wynosi 15 414 tys. PLN.
Sp\u00f3\u0142ka na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku posiada 6 000 sztuk certyfikat\u00f3w inwestycyjnych CVI IPopema RE DEBIT. Kurs zamkni\u0119cia certyfikat\u00f3w inwestycyjnych na rynku alternatywnym funduszy inwestycyjnych na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku wynosi\u0142 1 252,72 PLN/szt. Warto\u015b\u0107 nabytych certyfikat\u00f3w inwestycyjnych wynosi 7 517 tys. PLN.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A82dfe5c8d2654c9f8eb939323603fc71_734": { "value": "18. AKTYWA FINANSOWE | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Aktywa finansowe w jednostkach stowarzyszonych (udzia\u0142y, akcje) | \u00a0 | \u00a0 | 12 420 | 12 522 | |
Aktywa finansowe wykazywane w warto\u015bci godziwej przez wynik | \u00a0 | \u00a0 | 25 339 | 0 | |
Aktywa wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, w tym: | \u00a0 | \u00a0 | 27 622 | 8 413 | |
- udzielone po\u017cyczki | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 27 622 | 8 413 |
Razem | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 65 381 | 20 935 |
w tym: | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
d\u0142ugoterminowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 16 376 | 12 522 |
kr\u00f3tkoterminowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 49 005 | 8 413 |
W prezentowanym okresie nie dokonywano zmian sposobu ustalenia warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych, ani zmian klasyfikacji aktyw\u00f3w finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktyw\u00f3w. |
18. AKTYWA FINANSOWE | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Aktywa finansowe w jednostkach stowarzyszonych (udzia\u0142y, akcje) | \u00a0 | \u00a0 | 12 420 | 12 522 | |
Aktywa finansowe wykazywane w warto\u015bci godziwej przez wynik | \u00a0 | \u00a0 | 25 339 | 0 | |
Aktywa wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, w tym: | \u00a0 | \u00a0 | 27 622 | 8 413 | |
- udzielone po\u017cyczki | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 27 622 | 8 413 |
Razem | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 65 381 | 20 935 |
w tym: | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
d\u0142ugoterminowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 16 376 | 12 522 |
kr\u00f3tkoterminowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 49 005 | 8 413 |
W prezentowanym okresie nie dokonywano zmian sposobu ustalenia warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych, ani zmian klasyfikacji aktyw\u00f3w finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktyw\u00f3w. |
Nazwa sp\u00f3\u0142ki powi\u0105zanej | \u00a0 Miejsce siedziby sp\u00f3\u0142ki | Procent posiadanych udzia\u0142\u00f3w/ akcji | \u00a0 Procent posiadanych g\u0142os\u00f3w | \u00a0 \u00a0 Metoda konsolidacji | Cenanabycia bez odpis\u00f3wz tytu\u0142uutraty warto\u015bci |
Polskie Sieci Cyfrowe Sp.z o.o. | Warszawa | 33,0% | 33,0% | Wy\u0142\u0105czona | 495 |
Agroimmoinvest Sp. z o.o. | Warszawa | 30,1% | 30,1% | Metoda Praw W\u0142asno\u015bci | 14 375 |
Slede Sp. z o.o. | Warszawa | 29,6% | 29,6% | Metoda Praw W\u0142asno\u015bci | 2 400 |
Razem | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 17 270 |
Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | -4 325 |
Wycena udzia\u0142\u00f3w metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | -525 |
w tym przypadaj\u0105cy na bie\u017c\u0105cy okres | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | -102 |
Warto\u015b\u0107 netto - po uwzgl\u0119dnieniu odpisu i wyceny | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 12 420 |
Na warto\u015b\u0107 odpisu aktualizuj\u0105cego w wysoko\u015bci 4 325 tys. PLN sk\u0142ada si\u0119 kwota odpisu na posiadane udzia\u0142y w Agroimmoinvest Sp. z o.o. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ada7c15fdf2464b37b720bb7d84428681_738": { "value": "Nazwa sp\u00f3\u0142ki powi\u0105zanej | \u00a0 Miejsce siedziby sp\u00f3\u0142ki | Procent posiadanych udzia\u0142\u00f3w/ akcji | \u00a0 Procent posiadanych g\u0142os\u00f3w | \u00a0 \u00a0 Metoda konsolidacji | Cenanabycia bez odpis\u00f3wz tytu\u0142uutraty warto\u015bci |
Polskie Sieci Cyfrowe Sp.z o.o. | Warszawa | 33,0% | 33,0% | Wy\u0142\u0105czona | 495 |
Agroimmoinvest Sp. z o.o. | Warszawa | 30,1% | 30,1% | Metoda Praw W\u0142asno\u015bci | 14 375 |
Slede Sp. z o.o. | Warszawa | 29,6% | 29,6% | Metoda Praw W\u0142asno\u015bci | 2 400 |
Razem | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 17 270 |
Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | -4 325 |
Wycena udzia\u0142\u00f3w metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | -525 |
w tym przypadaj\u0105cy na bie\u017c\u0105cy okres | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | -102 |
Warto\u015b\u0107 netto - po uwzgl\u0119dnieniu odpisu i wyceny | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 12 420 |
Na warto\u015b\u0107 odpisu aktualizuj\u0105cego w wysoko\u015bci 4 325 tys. PLN sk\u0142ada si\u0119 kwota odpisu na posiadane udzia\u0142y w Agroimmoinvest Sp. z o.o. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInAssociatesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A8f2d0d7bb17f4a7a897ad274078d5eba_743": { "value": "18B. AKTYWA FINANSOWE WYCENIANE W WARTO\u015aCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | Za okres | Za okres |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 01.01.2023- 31.12.2023 | 01.01.2022- 31.12.2022 |
Akcje i udzia\u0142y | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 234 | 0 |
Zakup udzia\u0142\u00f3w | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 2 267 | 0 |
Wycena akcji | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | -93 | 0 |
Akcje i udzia\u0142y razem | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 2 408 | 0 |
Jednostki uczestnictwa | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 15 000 | 0 |
Wycena jednostek uczestnictwa | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 414 | 0 |
Jednostki uczestnictwa razem | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 15 414 | 0 |
Certyfikaty inwestycyjne | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 7 205 | 0 |
Wycena certyfikat\u00f3w inwestycyjnych | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 312 | 0 |
Certyfikaty uczestnictwa razem | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 7 517 | 0 |
Instrumenty pochodne | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 0 | 784 |
Wykup instrumentu pochodnego | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 0 | -784 |
Instrumenty pochodne razem | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 0 | 0 |
Razem | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 25 339 | 0 |
Emitent | Bilans otwarcia 01.01.2023 | Zakup obligacji - warto\u015b\u0107 emisyjna | Odsetki naliczone/ Dyskonto | Wykup obligacji - warto\u015b\u0107 emisyjna | Sp\u0142ata odsetek/ dyskonta | Inne | Bilans zamkni\u0119cia 31.12.2023 |
Rasting* | 0 | 0 | 570 | 0 | 0 | -570 | 0 |
BNY** | 0 | 0 | 174 | 0 | 0 | -174 | 0 |
CGF Finanse* | 0 | 0 | 860 | 0 | 0 | -860 | 0 |
PC Guard* | 0 | 0 | 430 | 0 | 0 | -430 | 0 |
GPS Konsorcjum* | 0 | 0 | 90 | 0 | 0 | -90 | 0 |
Razem, w tym: | 0 | 0 | 2 124 | 0 | 0 | -2 124 | 0 |
Kapita\u0142 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Odsetki | 0 | 0 | 2 124 | 0 | 0 | -2 124 | 0 |
D\u0142ugoterminowe | - | - | - | - | - | - | 0 |
Kr\u00f3tkoterminowe | - | - | - | - | - | - | 0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
W bie\u017c\u0105cym okresie Sp\u00f3\u0142ka dokona\u0142a sprzeda\u017cy 27 obligacji wyemitowanych przez BNY Sp. z o.o. W wyniku przeprowadzonej transakcji wykorzystano odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 nominaln\u0105 obligacji wraz z naliczonymi do dnia sprzeda\u017cy odsetkami, w wysoko\u015bci 4 814 tys. PLN, z czego kwota 174 tys. PLN przypada na okres bie\u017c\u0105cy. * Na dzie\u0144 bilansowy dokonano odpisu aktualizuj\u0105cego naliczone odsetki od nabytych obligacji. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
\u00a0 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
\u00a0 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Emitent | Bilans otwarcia 01.01.2022 | Zakup obligacji - warto\u015b\u0107 emisyjna | Odsetki naliczone/ Dyskonto | Wykup obligacji - warto\u015b\u0107 emisyjna | Sp\u0142ata odsetek/ dyskonta | Inne | Bilans zamkni\u0119cia 31.12.2022 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Rasting* | 0 | 0 | 570 | 0 | 0 | -570 | 0 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
BNY** | 0 | 0 | 225 | 0 | 0 | -225 | 0 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
CGF Finanse* | 0 | 0 | 860 | 0 | 0 | -860 | 0 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
PC Guard* | 0 | 0 | 430 | 0 | 0 | -430 | 0 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
GPS Konsorcjum* | 0 | 0 | 90 | 0 | 0 | -90 | 0 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Razem, w tym: | 0 | 0 | 2 175 | 0 | 0 | -2 175 | 0 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Kapita\u0142 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Odsetki | 0 | 0 | 2 175 | 0 | 0 | -2 175 | 0 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
D\u0142ugoterminowe | - | - | - | - | - | - | 0 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Kr\u00f3tkoterminowe | - | - | - | - | - | - | 0 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
* Na dzie\u0144 bilansowy dokonano odpisu aktualizuj\u0105cego na naliczone odsetki od nabytych obligacji. |
23C. ZOBOWI\u0104ZANIA Z TYTU\u0141U EMISJI OBLIGACJI\u00a0
W bie\u017c\u0105cym okresie oraz w okresie por\u00f3wnawczym \u017cadne ze sp\u00f3\u0142ek Grupy nie wyemitowa\u0142y obligacji.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDebtSecuritiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ad835526cf73d4e709970f2eedd8b1dca_1040444273": { "value": "* Na dzie\u0144 bilansowy dokonano odpisu aktualizuj\u0105cego naliczone odsetki od udzielonych po\u017cyczek.
** W dniu 7 grudnia 2023 roku Magna Polonia S.A. by\u0142a stron\u0105 umowy potr\u0105cenia po\u017cyczki z nowo obj\u0119tymi udzia\u0142ami z Ap-Tech Sp. z o.o. Zgodnie z warunkami umowy Sp\u00f3\u0142ce przys\u0142uguje zwrot po\u017cyczki w wysoko\u015bci 254 tys. PLN, przy czym \u0142\u0105czna warto\u015b\u0107 po\u017cyczki na dzie\u0144 bilansowy wynosi 257 tys. PLN. Pozosta\u0142a do sp\u0142aty kwota kapita\u0142u po\u017cyczki w wysoko\u015bci 3 tys. PLN, wynikaj\u0105ca z umowy po\u017cyczki zawartej w dniu 9 listopada 2023 roku, nie jest obj\u0119ta umow\u0105 potr\u0105cenia i zostanie sp\u0142acona przez Ap-Tech Sp. z o.o. zgodnie z warunkami umowy po\u017cyczki. Kwota po\u017cyczki w wysoko\u015bci 254 tys. PLN zostanie potr\u0105cona z wk\u0142adem pieni\u0119\u017cnym z tytu\u0142u obj\u0119cia 99 udzia\u0142\u00f3w w ramach inwestycji Sp\u00f3\u0142ki w Ap-Tech Sp. z o.o.
Terminy sp\u0142at udzielonych po\u017cyczek d\u0142ugoterminowych up\u0142ywaj\u0105 odpowiednio 1 stycznia 2025 roku, 1 marca 2024 roku oraz 31 grudnia 2025 roku.
Terminy sp\u0142at udzielonych po\u017cyczek kr\u00f3tkoterminowych up\u0142ywaj\u0105 odpowiednio 31 marca 2024 roku, 20 kwietnia 2024 roku, 26 czerwca 2024 roku, 1 lipca 2024 roku, 5 lipca 2024 roku, 10 lipca 2024 roku, 14 lipca 2024 roku, 19 lipca 2024 roku, 31 lipca 2024 roku, 31 sierpnia 2024 roku, 10 wrze\u015bnia 2024 roku, 28 wrze\u015bnia 224 roku, 6 pa\u017adziernika 2024 roku, 31 pa\u017adziernika 2024 roku, 13 listopada 2024 roku, 29 listopada 2024 roku, 30 listopada 2024 roku, 17 grudnia 2024 roku, 19 grudnia 2024 roku, 28 grudnia 2024 roku, 30 grudnia 2024 roku oraz 31 grudnia 2024 roku.
\u00a0
Po\u017cyczkobiorca | Bilans | Udzielenie po\u017cyczki | Odsetki naliczone | Sp\u0142ata | Sp\u0142ata | Inne | Bilans zamkni\u0119cia |
\u00a0 | 01.01.2022 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 31.12.2022 |
RG Ventures Sp. z o.o.* | 6 450 | 3 | 500 | 0 | 0 | -250 | 6 703 |
Slede Sp. z o.o. | 42 | 0 | 1 | -40 | -3 | 0 | 0 |
Rodopass Sp. z o.o.*** | 204 | 0 | 17 | 0 | 0 | 0 | 221 |
PC Guard Sp. z o.o. | 0 | 20 | 0 | 0 | 0 | 0 | 20 |
Eviction S.A. | 0 | 170 | 1 | -100 | 0 | 0 | 71 |
Osoba fizyczna | 417 | 0 | 14 | 0 | 0 | 0 | 431 |
Osoba fizyczna | 405 | 0 | 20 | 0 | 0 | 0 | 425 |
Osoba fizyczna | 36 | 0 | 1 | 0 | 0 | 0 | 37 |
Osoba fizyczna | 31 | 110 | 4 | -30 | -1 | 0 | 114 |
Osoba fizyczna | 169 | 0 | 6 | 0 | 0 | 0 | 175 |
Osoba fizyczna | 0 | 310 | 8 | -310 | -8 | 0 | 0 |
Osoba fizyczna | 87 | 0 | 4 | 0 | 0 | 0 | 91 |
Osoba fizyczna | 0 | 44 | 1 | 0 | 0 | 0 | 45 |
Eviction S.A. | 76 | 0 | 4 | 0 | 0 | 0 | 80 |
GPS Konsorcjum** | 0 | 0 | 40 | 0 | 0 | -40 | 0 |
Osoba fizyczna** | 0 | 0 | 15 | 0 | 0 | -15 | 0 |
Razem, w tym: | 7 917 | 657 | 636 | -480 | -12 | -305 | 8 413 |
Kapita\u0142 | 6 385 | 657 | 0 | -480 | 0 | 0 | 6 562 |
Odsetki | 1 532 | 0 | 636 | 0 | -12 | -305 | 1 851 |
D\u0142ugoterminowe | - | - | - | - | - | - | 0 |
Kr\u00f3tkoterminowe | - | - | - | - | - | - | 8 413 |
* Na warto\u015b\u0107 po\u017cyczki udzielonej RG Ventures Sp. z o.o. dokonano odpisu aktualizuj\u0105cego na kapita\u0142 oraz odsetki w \u0142\u0105cznej kwocie 6 699 tys. PLN , w tym kwota odpisu a naliczone odsetki w wysoko\u015bci 250 tys. PLN przypada na okres bie\u017c\u0105cy.
** Na dzie\u0144 bilansowy dokonano odpisu aktualizuj\u0105cego naliczone odsetki od udzielonych po\u017cyczek. Odsetki zosta\u0142y naliczone i odpisane za lata poprzednie oraz za okres bie\u017c\u0105cy.
Terminy sp\u0142at udzielonych po\u017cyczek kr\u00f3tkoterminowych up\u0142ywaj\u0105 odpowiednio 30 kwietnia 2023 roku, 31 lipca 2023 roku, 10 sierpnia 2023 roku, 7 wrze\u015bnia 2023 roku, 31 pa\u017adziernika 2023 roku, 30 listopada 2023 roku oraz 31 grudnia 2023 roku.
*** Podpisano aneks przed\u0142u\u017caj\u0105cy termin sp\u0142aty po\u017cyczki do 31 grudnia 2023 roku ze Sp\u00f3\u0142k\u0105 Rodopass Sp. z o.o.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBorrowingsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A2319b67b811d42e2a7a6851632bee29b_767": { "value": "\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
POZOSTA\u0141E NALE\u017bNO\u015aCI | \u00a0 | \u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci bud\u017cetowe (z wyj\u0105tkiem podatku dochodowego) | 88 | 19 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w | 144 | 20 |
Nale\u017cno\u015bci od Zarz\u0105du i pracownik\u00f3w | 64 | 169 |
Zaliczki s\u0142u\u017cbowe nierozliczone | 0 | 3 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u sprzeda\u017cy akcji | 2 160 | 2 160 |
Nale\u017cno\u015b\u0107 z tytu\u0142u przej\u0119tych wierzytelno\u015bci | 2 054 | 1 705 |
Nale\u017cno\u015b\u0107 z tytu\u0142u sprzeda\u017cy wierzytelno\u015bci | 200 | 200 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u wadi\u00f3w i kaucji | 6 | 32 |
Nale\u017cno\u015b\u0107 z tytu\u0142u sprzeda\u017cy lokalu | 48 | 246 |
Zaliczki na dostawy | 86 | 66 |
Pozosta\u0142e rozrachunki dotacyjne | 0 | 117 |
Razem pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci brutto | 4 850 | 4 737 |
Odpis aktualizuj\u0105cy pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | -2 054 | 0 |
Razem pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci netto | 2 796 | 4 737 |
D\u0142ugoterminowe | 0 | 48 |
Kr\u00f3tkoterminowe | 2 796 | 4 689 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e razem, w tym: | 3 457 | 5 541 |
D\u0142ugoterminowe | 0 | 48 |
Kr\u00f3tkoterminowe | 3 457 | 5 493 |
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku decyzj\u0105 Zarz\u0105du dokonano odpisu aktualizuj\u0105cego nale\u017cno\u015b\u0107 z tytu\u0142u wierzytelno\u015bci w kwocie 2\u00a0054 tys. PLN, co stanowi 100% posiadanych wierzytelno\u015bci od CG Finanse Sp. z o.o.
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
ZOBOWI\u0104ZANIA POZOSTA\u0141E | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania bud\u017cetowe (bez zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u podatku dochodowego) | 97 | 814 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kaucji | 31 | 33 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u depozytu | 13 | 34 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u nabycia udzia\u0142\u00f3w | 1 | 0 |
Koszty niezafakturowane | 543 | 0 |
Razem zobowi\u0105zania pozosta\u0142e | 685 | 881 |
Razem zobowi\u0105zania, w tym: | 1 097 | 2 007 |
D\u0142ugoterminowe | 0 | 0 |
Kr\u00f3tkoterminowe | 1 097 | 2 007 |
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
POZOSTA\u0141E NALE\u017bNO\u015aCI | \u00a0 | \u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci bud\u017cetowe (z wyj\u0105tkiem podatku dochodowego) | 88 | 19 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w | 144 | 20 |
Nale\u017cno\u015bci od Zarz\u0105du i pracownik\u00f3w | 64 | 169 |
Zaliczki s\u0142u\u017cbowe nierozliczone | 0 | 3 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u sprzeda\u017cy akcji | 2 160 | 2 160 |
Nale\u017cno\u015b\u0107 z tytu\u0142u przej\u0119tych wierzytelno\u015bci | 2 054 | 1 705 |
Nale\u017cno\u015b\u0107 z tytu\u0142u sprzeda\u017cy wierzytelno\u015bci | 200 | 200 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u wadi\u00f3w i kaucji | 6 | 32 |
Nale\u017cno\u015b\u0107 z tytu\u0142u sprzeda\u017cy lokalu | 48 | 246 |
Zaliczki na dostawy | 86 | 66 |
Pozosta\u0142e rozrachunki dotacyjne | 0 | 117 |
Razem pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci brutto | 4 850 | 4 737 |
Odpis aktualizuj\u0105cy pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | -2 054 | 0 |
Razem pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci netto | 2 796 | 4 737 |
D\u0142ugoterminowe | 0 | 48 |
Kr\u00f3tkoterminowe | 2 796 | 4 689 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e razem, w tym: | 3 457 | 5 541 |
D\u0142ugoterminowe | 0 | 48 |
Kr\u00f3tkoterminowe | 3 457 | 5 493 |
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku decyzj\u0105 Zarz\u0105du dokonano odpisu aktualizuj\u0105cego nale\u017cno\u015b\u0107 z tytu\u0142u wierzytelno\u015bci w kwocie 2\u00a0054 tys. PLN, co stanowi 100% posiadanych wierzytelno\u015bci od CG Finanse Sp. z o.o.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfPrepaymentsAndOtherAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Adbdcb30f102a440eb89251d6d4cb9e34_774": { "value": "21. ZOBOWI\u0104ZANIA HANDLOWE I POZOSTA\u0141E
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
ZOBOWI\u0104ZANIA HANDLOWE | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania handlowe wymagalne do 30 dni | 264 | 150 |
Zobowi\u0105zania przeterminowane wymagalne do 30 dni | 0 | 37 |
Zobowi\u0105zania przeterminowane wymagalne od 30 do 90 dni | 0 | 38 |
Zobowi\u0105zania przeterminowane wymagalne od 90 dni do 180 dni | 0 | 186 |
Zobowi\u0105zania przeterminowane wymagalne powy\u017cej 180 dni | 5 | 89 |
Koszty niezafakturowane | 143 | 626 |
Razem zobowi\u0105zania handlowe | 412 | 1 126 |
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
ZOBOWI\u0104ZANIA POZOSTA\u0141E | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania bud\u017cetowe (bez zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u podatku dochodowego) | 97 | 814 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kaucji | 31 | 33 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u depozytu | 13 | 34 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u nabycia udzia\u0142\u00f3w | 1 | 0 |
Koszty niezafakturowane | 543 | 0 |
Razem zobowi\u0105zania pozosta\u0142e | 685 | 881 |
Razem zobowi\u0105zania, w tym: | 1 097 | 2 007 |
D\u0142ugoterminowe | 0 | 0 |
Kr\u00f3tkoterminowe | 1 097 | 2 007 |
24. ROZLICZENIA MI\u0118DZYOKRESOWE PRZYCHOD\u00d3W | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Przychody ze sprzeda\u017cy licencji | 231 | 202 |
Razem rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w | 231 | 202 |
22. ZOBOWI\u0104ZANIA Z TYTU\u0141U \u015aWIADCZE\u0143 PRACOWNICZYCH
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
z tytu\u0142u podatk\u00f3w, ce\u0142, ubezpiecze\u0144 i innych \u015bwiadcze\u0144 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 447 | 308 | |||
z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 252 | 182 | |
z tytu\u0142u rezerwy na urlopy | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 324 | 233 | |
z tytu\u0142u rezerwy emerytalnej | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 30 | 26 | |
z tytu\u0142u dodatkowego wynagrodzenia by\u0142ego cz\u0142onka Zarz\u0105du | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 0 | 907 | |||
Razem, w tym: | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 1 053 | 1 656 |
D\u0142ugoterminowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 30 | 26 |
Kr\u00f3tkoterminowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 1 023 | 1 630 |
Rezerwa na niewykorzystane urlopy zosta\u0142a ustalona na podstawie ilo\u015bci dni niewykorzystanego urlopu oraz stawki dziennej wynagrodzenia za urlop.
W III kwartale 2013 roku Sp\u00f3\u0142ka utworzy\u0142a rezerw\u0119 w wysoko\u015bci 500 tys. PLN w zwi\u0105zku ze z\u0142o\u017conym przez Pana Jaros\u0142awa Mikosa pozwem s\u0105dowym przeciw Sp\u00f3\u0142ce tytu\u0142em wynagrodzenia typu \"success fee\" na podstawie umowy o prac\u0119 zawartej w dniu 1 sierpnia 2011 roku. Rezerwa zosta\u0142a zaprezentowana w pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej \"Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych\". W dniu 2 grudnia 2015 roku S\u0105d wyda\u0142 wyrok zas\u0105dzaj\u0105cy od Magna Polonia S.A. na rzecz Jaros\u0142awa Mikosa kwot\u0119 500 tys. PLN z ustawowymi odsetkami od dnia 13 maja 2013 roku do dnia zap\u0142aty tytu\u0142em wynagrodzenia typu success fee.
W dniu 8 grudnia 2023 roku Sp\u00f3\u0142ka zawar\u0142a ugod\u0119 s\u0105dow\u0105 z Panem Jaros\u0142awem Mikosem. W ramach Ugody, w celu zako\u0144czenia powy\u017cszego sporu Sp\u00f3\u0142ka zobowi\u0105za\u0142a si\u0119 wyp\u0142aci\u0107 kwot\u0119 470 tys. PLN nale\u017cno\u015bci g\u0142\u00f3wnej, wraz z kwot\u0105 stanowi\u0105c\u0105 50% ustawowych odsetek od kwoty 500 tys. PLN za okres od 9 maja 2013 roku do dnia zap\u0142aty oraz kwot\u0119 29 tys. PLN tytu\u0142em zwrotu koszt\u00f3w procesu. Dodatkowo Sp\u00f3\u0142ka zobowi\u0105za\u0142a si\u0119 do zrzeczenia si\u0119 wszelkich roszcze\u0144 wobec Pana Jaros\u0142awa Mikosa. Wskazan\u0105 kwot\u0119 Sp\u00f3\u0142ka wyp\u0142aci\u0142a w dniu 15 grudnia 2023 roku.
W dniu 12 pa\u017adziernika 2023 roku Sp\u00f3\u0142ka zawar\u0142a umow\u0119 leasingu operacyjnego ze sp\u00f3\u0142k\u0105 PKO Leasing SA na zakup samochodu osobowego. Zabezpieczeniem umowy jest weksel w\u0142asny in blanco z deklaracj\u0105 wekslow\u0105 wystawiony przez Magna Polonia S.A. Finansuj\u0105cy mo\u017ce go wype\u0142ni\u0107 do kwoty stanowi\u0105cej r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 wszystkich niezap\u0142aconych a wymagalnych nale\u017cno\u015bci przys\u0142uguj\u0105cych Finansuj\u0105cemu z umowy leasingu.
POZEW O ZAP\u0141AT\u0118 WNIESIONY PRZEZ JAROS\u0141AWA MIKOSA PRZECIWKO MAGNA POLONIA S.A.
Magna Polonia S.A. by\u0142a w 2023 roku stron\u0105 post\u0119powania s\u0105dowego przed S\u0105dem Okr\u0119gowym w Warszawie, XXI Wydzia\u0142 Pracy o zap\u0142at\u0119 wynagrodzenia w wysoko\u015bci 500 tys. PLN, w kt\u00f3rej stronami byli Jaros\u0142aw Mikos (pow\u00f3d) oraz Magna Polonia S.A. (pozwany). W dniu 2 grudnia 2015 roku S\u0105d wyda\u0142 wyrok nieprawomocny zas\u0105dzaj\u0105cy od Magna Polonia S.A. na rzecz Jaros\u0142awa Mikosa kwot\u0119 500 tys. PLN z ustawowymi odsetkami od dnia 13 maja 2013 roku do dnia zap\u0142aty tytu\u0142em wynagrodzenia typu success fee oraz kwot\u0119 30 tys. PLN tytu\u0142em zwrotu koszt\u00f3w procesu. Sp\u00f3\u0142ka z\u0142o\u017cy\u0142a apelacj\u0119 od wyroku i utworzy\u0142a rezerw\u0119 w wysoko\u015bci 500 tys. PLN na to zobowi\u0105zanie.
W dniu 27 grudnia 2017 roku S\u0105d Apelacyjny wyda\u0142 wyrok, w kt\u00f3rym uchyli\u0142 wyrok S\u0105du I instancji i przekaza\u0142 spraw\u0119 do ponownego rozpoznania. W dniu 5 stycznia 2022 roku S\u0105d Okr\u0119gowy w Warszawie wyda\u0142 wyrok, w kt\u00f3rym zas\u0105dzi\u0142 od Sp\u00f3\u0142ki na rzecz powoda kwot\u0119 500 tys. PLN z ustawowymi odsetkami od dnia 9 maja 2013 roku do dnia zap\u0142aty oraz kwot\u0119 30 tys. PLN tytu\u0142em zwrotu koszt\u00f3w procesu. Sp\u00f3\u0142ka z\u0142o\u017cy\u0142a do S\u0105du apelacj\u0119 od tego wyroku.
W dniu 8 grudnia 2023 roku strony zawar\u0142y przed S\u0105dem ugod\u0119, na mocy kt\u00f3rej Magna Polonia S.A. zobowi\u0105za\u0142a si\u0119 do zap\u0142aty na rzecz Powoda kwoty 470 tys. PLN tytu\u0142em nale\u017cno\u015bci g\u0142\u00f3wnej oraz kwoty stanowi\u0105cej 50% odsetek ustawowych od kwoty 500 tys. PLN za okres od 9 maja 2013 roku do dnia zap\u0142aty oraz kwoty 30 tys PLN tytu\u0142em zwrotu koszt\u00f3w procesu. Kwoty powy\u017csze zosta\u0142y zap\u0142acone Powodowi w grudniu 2023 roku.
OBJ\u0118CIE WARRANT\u00d3W SUBSKRYPCYJNYCH W EMAPA S.A.
Sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Emapa S.A. zawar\u0142a w 2021 roku umowy obj\u0119cia warrant\u00f3w subskrypcyjnych serii A uprawniaj\u0105cych do obj\u0119cia akcji serii B Emapa S.A. Umowy zosta\u0142y zawarte z trzema osobami pe\u0142ni\u0105cymi w Emapa S.A. funkcje cz\u0142onk\u00f3w zarz\u0105du lub kierownicze, na \u0142\u0105czn\u0105 liczb\u0119 14 600 warrant\u00f3w subskrypcyjnych, przy czym jeden warrant uprawnia do obj\u0119cia jednej akcji serii B Emapa S.A. po cenie emisyjnej r\u00f3wnej 60 PLN. Prawa z warrant\u00f3w mog\u0105 by\u0107 wykonywane do 31 grudnia 2024 roku.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfProvisionsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ad8d59e6983ef4f4a8a942e6d7fb6f748_797": { "value": "24. ROZLICZENIA MI\u0118DZYOKRESOWE PRZYCHOD\u00d3W | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Przychody ze sprzeda\u017cy licencji | 231 | 202 |
Razem rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w | 231 | 202 |
28. AKTYWA I ZOBOWI\u0104ZANIA WARUNKOWE
AKTYWA WARUNKOWE
Magna Polonia S.A. w dniu 8 marca 2021 roku jako po\u017cyczkodawca zawar\u0142a umow\u0119 po\u017cyczki ze sp\u00f3\u0142k\u0105 Rodopass Sp. z o.o. zmienion\u0105 aneksami nr 1 i nr 2, na mocy kt\u00f3rej udzieli\u0142a po\u017cyczki w wysoko\u015bci 200 tys. PLN, oprocentowanej wed\u0142ug stopy w wysoko\u015bci stawki WIBOR 3M + 2%, z terminem zwrotu do dnia 31 grudnia 2024 roku. Na zabezpieczenie sp\u0142aty po\u017cyczki wraz z odsetkami Rodopass Sp. z o.o. z\u0142o\u017cy\u0142a o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji na rzecz Magna Polonia na podstawie art. 777 \u00a7 1 pkt 4) KPC do kwoty 200 tys. PLN.
Magna Polonia S.A. w dniu 1 wrze\u015bnia 2023 roku jako po\u017cyczkodawca zawar\u0142a umow\u0119 po\u017cyczki zmienion\u0105 aneksem nr 1 z dnia 19 wrze\u015bnia 2023 roku z osobami fizycznymi, na mocy kt\u00f3rej udzieli\u0142a po\u017cyczki w wysoko\u015bci 1 600 tys. PLN, oprocentowanej wed\u0142ug stopy w wysoko\u015bci stawki WIBOR 3M + 1,25%, z terminem zwrotu do dnia 1 marca 2025 roku. Na zabezpieczenie sp\u0142aty po\u017cyczki wraz z odsetkami sp\u00f3\u0142ka Socommerce Polska Sp. z o.o. jako por\u0119czyciel ustanowi\u0142a hipotek\u0105 umown\u0105 do kwoty 2 000 tys. PLN na rzecz Magna Polonia S.A. na nieruchomo\u015bci w postaci lokalu mieszkalnego po\u0142o\u017conego w Warszawie przy ul. Piechoty \u0141anowej 33/4. Na
zabezpieczenie sp\u0142aty po\u017cyczki osoby fizyczne (po\u017cyczkobiorcy) z\u0142o\u017cy\u0142y r\u00f3wnie\u017c o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji na rzecz Magna Polonia na podstawie art. 777 \u00a7 1 pkt 5) KPC do kwoty 1 500 tys. PLN, za\u015b sp\u00f3\u0142ka Socommerce Polska Sp. z o.o. z\u0142o\u017cy\u0142a o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji na rzecz Magna Polonia na podstawie art. 777 \u00a7 1 pkt 6) KPC do kwoty 2 000 tys. PLN.
Magna Polonia S.A. w dniu 9 pa\u017adziernika 2023 roku jako po\u017cyczkodawca zawar\u0142a umow\u0119 po\u017cyczki ze sp\u00f3\u0142k\u0105 Neocity Finanse Sp. z o.o. zmienionej aneksem nr 1 z dnia 31 marca 2024 roku, na mocy kt\u00f3rej udzieli\u0142a po\u017cyczki w wysoko\u015bci 2 300 tys. PLN, oprocentowanej wed\u0142ug stopy w wysoko\u015bci 10%, z terminem zwrotu do dnia 31 maja 2024 roku. Na zabezpieczenie sp\u0142aty po\u017cyczki wraz z odsetkami sp\u00f3\u0142ka Neocity Development Wroc\u0142aw Sp. z o.o. jako por\u0119czyciel ustanowi\u0142a hipotek\u0105 umown\u0105 do kwoty 3 450 tys. PLN na rzecz Magna Polonia S.A. na nieruchomo\u015bci gruntowej po\u0142o\u017conej we Wroc\u0142awiu przy ul. Adama Asnyka 18, ponadto osoba fizyczna jako por\u0119czyciel do umowy po\u017cyczki z\u0142o\u017cy\u0142a o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji na rzecz Magna Polonia na podstawie art. 777 \u00a7 1 pkt 5) KPC do kwoty 3 450 tys. PLN.
Magna Polonia S.A. w dniu 20 pa\u017adziernika 2023 roku jako po\u017cyczkodawca zawar\u0142a umow\u0119 po\u017cyczki ze sp\u00f3\u0142k\u0105 Rock Capital Management Sp. z o.o., na mocy kt\u00f3rej udzieli\u0142a po\u017cyczki w wysoko\u015bci 1 000 tys. PLN, oprocentowanej wed\u0142ug stopy w wysoko\u015bci stawki WIBOR 6M + 1,5%, z terminem zwrotu do dnia 20 kwietnia 2024 roku. Na zabezpieczenie sp\u0142aty po\u017cyczki wraz z odsetkami Rock Capital Management Sp. z o.o. z\u0142o\u017cy\u0142a o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji na rzecz Magna Polonia na podstawie art. 777 \u00a7 1 pkt 5) KPC do kwoty 1 500 tys. PLN.
Magna Polonia S.A. w dniu 9 listopada 2023 roku jako po\u017cyczkodawca zawar\u0142a umow\u0119 po\u017cyczki ze sp\u00f3\u0142k\u0105 AP-Tech Sp. z o.o., na mocy kt\u00f3rej udzieli\u0142a po\u017cyczki w wysoko\u015bci 254 496,33 PLN, oprocentowanej wed\u0142ug stopy w wysoko\u015bci stawki WIBOR 3M + 2%, z terminem zwrotu do dnia 10 stycznia 2025 roku. Na zabezpieczenie sp\u0142aty po\u017cyczki wraz z odsetkami AP-Tech Sp. z o.o. z\u0142o\u017cy\u0142a o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji na rzecz Magna Polonia na podstawie art. 777 \u00a7 1 pkt 5) KPC do kwoty 300 tys. PLN. Po\u017cyczka zosta\u0142a prawie w ca\u0142o\u015bci sp\u0142acona w wyniku umownego potr\u0105cenia nale\u017cno\u015bci wynikaj\u0105cych z wk\u0142adu pieni\u0119\u017cnego na udzia\u0142y w podwy\u017cszonym kapitale zak\u0142adowym AP-Tech Sp. z o.o. obj\u0119te przez Magna Polonia w grudniu 2023 roku.
Magna Polonia S.A. w dniu 19 grudnia 2023 roku jako po\u017cyczkodawca zawar\u0142a umow\u0119 po\u017cyczki z osob\u0105 fizyczn\u0105, na mocy kt\u00f3rej udzieli\u0142a po\u017cyczki w wysoko\u015bci 1 000 tys. PLN, oprocentowanej wed\u0142ug stopy w wysoko\u015bci 6,6% z terminem zwrotu do dnia 31 grudnia 2024 roku. Na zabezpieczenie sp\u0142aty po\u017cyczki wraz z odsetkami osoba fizyczna jako por\u0119czyciel do umowy po\u017cyczki ustanowi\u0142a hipotek\u0105 umown\u0105 do kwoty 1 500 tys. PLN na rzecz Magna Polonia S.A. na nieruchomo\u015bci w postaci lokalu mieszkalnego po\u0142o\u017conego w Warszawie przy ul. Sulejowskiej 60 B lok. 1504 oraz z\u0142o\u017cy\u0142a o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji na rzecz Magna Polonia na podstawie art. 777 \u00a7 1 pkt 5) KPC do kwoty 1 500 tys. PLN.
W dniu 12 pa\u017adziernika 2023 roku Sp\u00f3\u0142ka zawar\u0142a umow\u0119 leasingu operacyjnego ze sp\u00f3\u0142k\u0105 PKO Leasing SA na zakup samochodu osobowego. Zabezpieczeniem umowy jest weksel w\u0142asny in blanco z deklaracj\u0105 wekslow\u0105 wystawiony przez Magna Polonia S.A. Finansuj\u0105cy mo\u017ce go wype\u0142ni\u0107 do kwoty stanowi\u0105cej r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 wszystkich niezap\u0142aconych a wymagalnych nale\u017cno\u015bci przys\u0142uguj\u0105cych Finansuj\u0105cemu z umowy leasingu.
POZEW O ZAP\u0141AT\u0118 WNIESIONY PRZEZ JAROS\u0141AWA MIKOSA PRZECIWKO MAGNA POLONIA S.A.
Magna Polonia S.A. by\u0142a w 2023 roku stron\u0105 post\u0119powania s\u0105dowego przed S\u0105dem Okr\u0119gowym w Warszawie, XXI Wydzia\u0142 Pracy o zap\u0142at\u0119 wynagrodzenia w wysoko\u015bci 500 tys. PLN, w kt\u00f3rej stronami byli Jaros\u0142aw Mikos (pow\u00f3d) oraz Magna Polonia S.A. (pozwany). W dniu 2 grudnia 2015 roku S\u0105d wyda\u0142 wyrok nieprawomocny zas\u0105dzaj\u0105cy od Magna Polonia S.A. na rzecz Jaros\u0142awa Mikosa kwot\u0119 500 tys. PLN z ustawowymi odsetkami od dnia 13 maja 2013 roku do dnia zap\u0142aty tytu\u0142em wynagrodzenia typu success fee oraz kwot\u0119 30 tys. PLN tytu\u0142em zwrotu koszt\u00f3w procesu. Sp\u00f3\u0142ka z\u0142o\u017cy\u0142a apelacj\u0119 od wyroku i utworzy\u0142a rezerw\u0119 w wysoko\u015bci 500 tys. PLN na to zobowi\u0105zanie.
W dniu 27 grudnia 2017 roku S\u0105d Apelacyjny wyda\u0142 wyrok, w kt\u00f3rym uchyli\u0142 wyrok S\u0105du I instancji i przekaza\u0142 spraw\u0119 do ponownego rozpoznania. W dniu 5 stycznia 2022 roku S\u0105d Okr\u0119gowy w Warszawie wyda\u0142 wyrok, w kt\u00f3rym zas\u0105dzi\u0142 od Sp\u00f3\u0142ki na rzecz powoda kwot\u0119 500 tys. PLN z ustawowymi odsetkami od dnia 9 maja 2013 roku do dnia zap\u0142aty oraz kwot\u0119 30 tys. PLN tytu\u0142em zwrotu koszt\u00f3w procesu. Sp\u00f3\u0142ka z\u0142o\u017cy\u0142a do S\u0105du apelacj\u0119 od tego wyroku.
W dniu 8 grudnia 2023 roku strony zawar\u0142y przed S\u0105dem ugod\u0119, na mocy kt\u00f3rej Magna Polonia S.A. zobowi\u0105za\u0142a si\u0119 do zap\u0142aty na rzecz Powoda kwoty 470 tys. PLN tytu\u0142em nale\u017cno\u015bci g\u0142\u00f3wnej oraz kwoty stanowi\u0105cej 50% odsetek ustawowych od kwoty 500 tys. PLN za okres od 9 maja 2013 roku do dnia zap\u0142aty oraz kwoty 30 tys PLN tytu\u0142em zwrotu koszt\u00f3w procesu. Kwoty powy\u017csze zosta\u0142y zap\u0142acone Powodowi w grudniu 2023 roku.
OBJ\u0118CIE WARRANT\u00d3W SUBSKRYPCYJNYCH W EMAPA S.A.
Sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Emapa S.A. zawar\u0142a w 2021 roku umowy obj\u0119cia warrant\u00f3w subskrypcyjnych serii A uprawniaj\u0105cych do obj\u0119cia akcji serii B Emapa S.A. Umowy zosta\u0142y zawarte z trzema osobami pe\u0142ni\u0105cymi w Emapa S.A. funkcje cz\u0142onk\u00f3w zarz\u0105du lub kierownicze, na \u0142\u0105czn\u0105 liczb\u0119 14 600 warrant\u00f3w subskrypcyjnych, przy czym jeden warrant uprawnia do obj\u0119cia jednej akcji serii B Emapa S.A. po cenie emisyjnej r\u00f3wnej 60 PLN. Prawa z warrant\u00f3w mog\u0105 by\u0107 wykonywane do 31 grudnia 2024 roku.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherProvisionsContingentLiabilitiesAndContingentAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Abc80e14761ee4aada1c004b52dd7b660_815": { "value": "W dniu 12 pa\u017adziernika 2023 roku Sp\u00f3\u0142ka zawar\u0142a umow\u0119 leasingu operacyjnego ze sp\u00f3\u0142k\u0105 PKO Leasing SA na zakup samochodu osobowego. Zabezpieczeniem umowy jest weksel w\u0142asny in blanco z deklaracj\u0105 wekslow\u0105 wystawiony przez Magna Polonia S.A. Finansuj\u0105cy mo\u017ce go wype\u0142ni\u0107 do kwoty stanowi\u0105cej r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 wszystkich niezap\u0142aconych a wymagalnych nale\u017cno\u015bci przys\u0142uguj\u0105cych Finansuj\u0105cemu z umowy leasingu.
POZEW O ZAP\u0141AT\u0118 WNIESIONY PRZEZ JAROS\u0141AWA MIKOSA PRZECIWKO MAGNA POLONIA S.A.
Magna Polonia S.A. by\u0142a w 2023 roku stron\u0105 post\u0119powania s\u0105dowego przed S\u0105dem Okr\u0119gowym w Warszawie, XXI Wydzia\u0142 Pracy o zap\u0142at\u0119 wynagrodzenia w wysoko\u015bci 500 tys. PLN, w kt\u00f3rej stronami byli Jaros\u0142aw Mikos (pow\u00f3d) oraz Magna Polonia S.A. (pozwany). W dniu 2 grudnia 2015 roku S\u0105d wyda\u0142 wyrok nieprawomocny zas\u0105dzaj\u0105cy od Magna Polonia S.A. na rzecz Jaros\u0142awa Mikosa kwot\u0119 500 tys. PLN z ustawowymi odsetkami od dnia 13 maja 2013 roku do dnia zap\u0142aty tytu\u0142em wynagrodzenia typu success fee oraz kwot\u0119 30 tys. PLN tytu\u0142em zwrotu koszt\u00f3w procesu. Sp\u00f3\u0142ka z\u0142o\u017cy\u0142a apelacj\u0119 od wyroku i utworzy\u0142a rezerw\u0119 w wysoko\u015bci 500 tys. PLN na to zobowi\u0105zanie.
W dniu 27 grudnia 2017 roku S\u0105d Apelacyjny wyda\u0142 wyrok, w kt\u00f3rym uchyli\u0142 wyrok S\u0105du I instancji i przekaza\u0142 spraw\u0119 do ponownego rozpoznania. W dniu 5 stycznia 2022 roku S\u0105d Okr\u0119gowy w Warszawie wyda\u0142 wyrok, w kt\u00f3rym zas\u0105dzi\u0142 od Sp\u00f3\u0142ki na rzecz powoda kwot\u0119 500 tys. PLN z ustawowymi odsetkami od dnia 9 maja 2013 roku do dnia zap\u0142aty oraz kwot\u0119 30 tys. PLN tytu\u0142em zwrotu koszt\u00f3w procesu. Sp\u00f3\u0142ka z\u0142o\u017cy\u0142a do S\u0105du apelacj\u0119 od tego wyroku.
W dniu 8 grudnia 2023 roku strony zawar\u0142y przed S\u0105dem ugod\u0119, na mocy kt\u00f3rej Magna Polonia S.A. zobowi\u0105za\u0142a si\u0119 do zap\u0142aty na rzecz Powoda kwoty 470 tys. PLN tytu\u0142em nale\u017cno\u015bci g\u0142\u00f3wnej oraz kwoty stanowi\u0105cej 50% odsetek ustawowych od kwoty 500 tys. PLN za okres od 9 maja 2013 roku do dnia zap\u0142aty oraz kwoty 30 tys PLN tytu\u0142em zwrotu koszt\u00f3w procesu. Kwoty powy\u017csze zosta\u0142y zap\u0142acone Powodowi w grudniu 2023 roku.
OBJ\u0118CIE WARRANT\u00d3W SUBSKRYPCYJNYCH W EMAPA S.A.
Sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Emapa S.A. zawar\u0142a w 2021 roku umowy obj\u0119cia warrant\u00f3w subskrypcyjnych serii A uprawniaj\u0105cych do obj\u0119cia akcji serii B Emapa S.A. Umowy zosta\u0142y zawarte z trzema osobami pe\u0142ni\u0105cymi w Emapa S.A. funkcje cz\u0142onk\u00f3w zarz\u0105du lub kierownicze, na \u0142\u0105czn\u0105 liczb\u0119 14 600 warrant\u00f3w subskrypcyjnych, przy czym jeden warrant uprawnia do obj\u0119cia jednej akcji serii B Emapa S.A. po cenie emisyjnej r\u00f3wnej 60 PLN. Prawa z warrant\u00f3w mog\u0105 by\u0107 wykonywane do 31 grudnia 2024 roku.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsAndContingentLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Adc46fae7809943649adb174747b62bec_814": { "value": "W dniu 12 pa\u017adziernika 2023 roku Sp\u00f3\u0142ka zawar\u0142a umow\u0119 leasingu operacyjnego ze sp\u00f3\u0142k\u0105 PKO Leasing SA na zakup samochodu osobowego. Zabezpieczeniem umowy jest weksel w\u0142asny in blanco z deklaracj\u0105 wekslow\u0105 wystawiony przez Magna Polonia S.A. Finansuj\u0105cy mo\u017ce go wype\u0142ni\u0107 do kwoty stanowi\u0105cej r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 wszystkich niezap\u0142aconych a wymagalnych nale\u017cno\u015bci przys\u0142uguj\u0105cych Finansuj\u0105cemu z umowy leasingu.
POZEW O ZAP\u0141AT\u0118 WNIESIONY PRZEZ JAROS\u0141AWA MIKOSA PRZECIWKO MAGNA POLONIA S.A.
Magna Polonia S.A. by\u0142a w 2023 roku stron\u0105 post\u0119powania s\u0105dowego przed S\u0105dem Okr\u0119gowym w Warszawie, XXI Wydzia\u0142 Pracy o zap\u0142at\u0119 wynagrodzenia w wysoko\u015bci 500 tys. PLN, w kt\u00f3rej stronami byli Jaros\u0142aw Mikos (pow\u00f3d) oraz Magna Polonia S.A. (pozwany). W dniu 2 grudnia 2015 roku S\u0105d wyda\u0142 wyrok nieprawomocny zas\u0105dzaj\u0105cy od Magna Polonia S.A. na rzecz Jaros\u0142awa Mikosa kwot\u0119 500 tys. PLN z ustawowymi odsetkami od dnia 13 maja 2013 roku do dnia zap\u0142aty tytu\u0142em wynagrodzenia typu success fee oraz kwot\u0119 30 tys. PLN tytu\u0142em zwrotu koszt\u00f3w procesu. Sp\u00f3\u0142ka z\u0142o\u017cy\u0142a apelacj\u0119 od wyroku i utworzy\u0142a rezerw\u0119 w wysoko\u015bci 500 tys. PLN na to zobowi\u0105zanie.
W dniu 27 grudnia 2017 roku S\u0105d Apelacyjny wyda\u0142 wyrok, w kt\u00f3rym uchyli\u0142 wyrok S\u0105du I instancji i przekaza\u0142 spraw\u0119 do ponownego rozpoznania. W dniu 5 stycznia 2022 roku S\u0105d Okr\u0119gowy w Warszawie wyda\u0142 wyrok, w kt\u00f3rym zas\u0105dzi\u0142 od Sp\u00f3\u0142ki na rzecz powoda kwot\u0119 500 tys. PLN z ustawowymi odsetkami od dnia 9 maja 2013 roku do dnia zap\u0142aty oraz kwot\u0119 30 tys. PLN tytu\u0142em zwrotu koszt\u00f3w procesu. Sp\u00f3\u0142ka z\u0142o\u017cy\u0142a do S\u0105du apelacj\u0119 od tego wyroku.
W dniu 8 grudnia 2023 roku strony zawar\u0142y przed S\u0105dem ugod\u0119, na mocy kt\u00f3rej Magna Polonia S.A. zobowi\u0105za\u0142a si\u0119 do zap\u0142aty na rzecz Powoda kwoty 470 tys. PLN tytu\u0142em nale\u017cno\u015bci g\u0142\u00f3wnej oraz kwoty stanowi\u0105cej 50% odsetek ustawowych od kwoty 500 tys. PLN za okres od 9 maja 2013 roku do dnia zap\u0142aty oraz kwoty 30 tys PLN tytu\u0142em zwrotu koszt\u00f3w procesu. Kwoty powy\u017csze zosta\u0142y zap\u0142acone Powodowi w grudniu 2023 roku.
OBJ\u0118CIE WARRANT\u00d3W SUBSKRYPCYJNYCH W EMAPA S.A.
Sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Emapa S.A. zawar\u0142a w 2021 roku umowy obj\u0119cia warrant\u00f3w subskrypcyjnych serii A uprawniaj\u0105cych do obj\u0119cia akcji serii B Emapa S.A. Umowy zosta\u0142y zawarte z trzema osobami pe\u0142ni\u0105cymi w Emapa S.A. funkcje cz\u0142onk\u00f3w zarz\u0105du lub kierownicze, na \u0142\u0105czn\u0105 liczb\u0119 14 600 warrant\u00f3w subskrypcyjnych, przy czym jeden warrant uprawnia do obj\u0119cia jednej akcji serii B Emapa S.A. po cenie emisyjnej r\u00f3wnej 60 PLN. Prawa z warrant\u00f3w mog\u0105 by\u0107 wykonywane do 31 grudnia 2024 roku.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfContingentLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A6660a757508945ffa46adf0b88e21ce8_825": { "value": "30. NOTA OBJA\u015aNIAJ\u0104CA DO RACHUNKU PRZEP\u0141YW\u00d3W PIENI\u0118\u017bNYCH
Wyja\u015bnienie przyczyn znacz\u0105cych r\u00f3\u017cnic pomi\u0119dzy zmianami stanu niekt\u00f3rych pozycji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz zmianami tych samych pozycji wykazanymi w rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | Zmiana stanu \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty wynikaj\u0105ce z bilansu | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 25 092 | 2 165 | 22 927 | ||||||
z tego: | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
- nale\u017cne odsetki od lokat | 322 | 0 | 322 | ||||||||||
Razem \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty w rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych | 24 770 | 2 165 | 22 605 |
\u00a0 | |
Zmiana stanu nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci, w tym: | 01.01.2023- 31.12.2023 |
- wynikaj\u0105ca z bilansu | 2 084 |
- w rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych | 2 240 |
R\u00f3\u017cnica, w tym z tytu\u0142u: | -156 |
- naliczone odsetki od wierzytelno\u015bci | 348 |
- wp\u0142ywy z tytu\u0142u dotacji | - 192 |
Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu, w tym: | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
- wynikaj\u0105ca z bilansu | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 578 |
- w rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | -262 |
R\u00f3\u017cnica, w tym z tytu\u0142u: | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | -840 |
- naliczone odsetki z tytu\u0142u leasingu | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 77 |
- sp\u0142ata odsetek z tytu\u0142u leasingu finansowego | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | -65 |
- zwi\u0119kszenie z tytu\u0142u nabycia przedmiotu leasingu | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 1 173 |
- sp\u0142ata zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu finansowego | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | -345 |
Koszty odsetek w rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, w tym z tytu\u0142u: | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 110 |
- koszty odsetek z tytu\u0142u zaci\u0105gni\u0119tych po\u017cyczek | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | -33 |
- koszty odsetek z tytu\u0142u leasingu finansowego | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | -77 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0
Odsetki i udzia\u0142y w zyskach (dywidendy) w rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, w tym z tytu\u0142u: | -4 740 | ||||||||
- odsetki z tytu\u0142u po\u017cyczki | \u00a0 | \u00a0 | 1 008 | ||||||
- odsetki z tytu\u0142u nabytych obligacji | \u00a0 | \u00a0 | 2 124 | ||||||
- odsetki z tytu\u0142u przej\u0119tych wierzytelno\u015bci | 348 | ||||||||
- odsetki z tytu\u0142u zawartych kr\u00f3tkoterminowych lokat bankowych | 1 260 | ||||||||
Wycena inwestycji w aktywa finansowe: | -633 | ||||||||
- wycena inwestycji w akcje | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | -93 | ||
- wycena inwestycji w jednostki uczestnictwa | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 414 | ||||
- wycena inwestycji w certyfikaty inwestycyjne | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 312 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | Na dzie\u0144 | \u00a0 | Na dzie\u0144 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 31.12.2023 | \u00a0 | 31.12.2022 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w banku | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 11 593 | \u00a0 | 2 165 | ||
Lokaty kr\u00f3tkoterminowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 13 499 | \u00a0 | 0 | ||
Nale\u017cne odsetki od lokat | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 322 | \u00a0 | 0 | ||
Razem | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 25 092 | \u00a0\u00a0 | 2 165 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 ze \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w banku oraz \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na lokatach bankowych o terminach realizacji do 6 miesi\u0119cy.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku Sp\u00f3\u0142ka posiada lokaty kr\u00f3tkoterminowe w banku PKO S.A. na kwot\u0119 10 000 tys. PLN z terminem realizacji do 3 stycznia 2024 roku. Na dzie\u0144 bilansowy skalkulowano odsetki od posiadanych lokat w wysoko\u015bci 322 tys. PLN.
Dodatkowo Sp\u00f3\u0142ka zawar\u0142a jednodniow\u0105 (lokata overnight) lokat\u0119 na kwot\u0119 3 177 tys. PLN, kt\u00f3rej wyga\u015bni\u0119cie nast\u0105pi\u0142o 1 stycznia 2024 roku.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashAndCashEquivalentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A077e7be9d60a47ccbe7101bad758d0ca_837": { "value": "33. INSTRUMENTY FINANSOWE | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Warto\u015b\u0107 godziwa | ||
31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
Aktywa finansowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | 37 759 | 12 522 | 37 759 | 12 522 |
Aktywa wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu | 27 830 | 9 370 | 27 830 | 9 370 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 25 092 | 2 165 | 25 092 | 2 165 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania finansowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 1 014 | 436 | 1 014 | 436 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek | 233 | 931 | 233 | 931 |
Zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 1 097 | 2 007 | 1 097 | 2 007 |
34. SPOS\u00d3B USTALENIA WARTO\u015aCI GODZIWEJ | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
W okresie bie\u017c\u0105cym i por\u00f3wnawczym Sp\u00f3\u0142ka posiada\u0142a instrumenty finansowe wyceniane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w warto\u015bci godziwej. Instrumenty te s\u0105 kwalifikowane do kategorii: | |||
a) aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wyniki finansowy. Wycena do warto\u015bci godziwej jest ustalana na podstawie aktualnych kurs\u00f3w notowa\u0144 akcji b\u0119d\u0105cych przedmiotem obrotu na Warszawskiej Gie\u0142dzie Papier\u00f3w Warto\u015bciowych oraz | |||
b) aktywa dost\u0119pne do sprzeda\u017cy. Wycena do warto\u015bci godziwej odbywa si\u0119 na podstawie modeli wyceny z zastosowaniem metod rynkowych jak r\u00f3wnie\u017c zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na podstawie szacunk\u00f3w i za\u0142o\u017ce\u0144 Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki przy wsparciu profesjonalnych doradc\u00f3w. | |||
Poni\u017cej zaprezentowano spos\u00f3b ustalenia warto\u015bci godziwej dla znacz\u0105cych pozycji instrument\u00f3w finansowych, kt\u00f3re w sprawozdaniu z sytuacji finansowej s\u0105 wyceniane w warto\u015bci godziwej. | |||
Kategorie instrument\u00f3w finansowych | Stan na dzie\u0144 31.12.2023 |
\u00a0 | poziom 1 | poziom 2 | poziom 3 |
Aktywa wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu | - | - | 27 622 |
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | - | - | 12 420 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Kategorie instrument\u00f3w finansowych | Stan na dzie\u0144 31.12.2022 | ||
\u00a0 | poziom 1 | poziom 2 | poziom 3 |
Aktywa wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu | - | - | 8 413 |
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | - | - | 12 522 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Aktywa finansowe wykazywane w powy\u017cszych kategoriach instrument\u00f3w finansowych s\u0105 przyporz\u0105dkowywane ze wzgl\u0119du na cel ich utrzymywania. | |||
Poziom 1 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
warto\u015b\u0107 godziwa okre\u015blana na podstawie cen gie\u0142dowych oferowanych za identyczne aktywa na rynkach aktywnych; | |||
Poziom 2 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
warto\u015b\u0107 godziwa okre\u015blana przy u\u017cyciu modeli, dla kt\u00f3rych dane wsadowe s\u0105 obserwowalne bezpo\u015brednio lub po\u015brednio na rynkach aktywnych; | |||
Poziom 3 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
warto\u015b\u0107 godziwa okre\u015blana przy u\u017cyciu modeli, dla kt\u00f3rych dane wsadowe nie s\u0105 obserwowalne bezpo\u015brednio lub po\u015brednio na rynkach aktywnych. | |||
W okresie sprawozdawczym jak i w okresie por\u00f3wnawczym nie dokonano przesuni\u0119cia instrument\u00f3w finansowych pomi\u0119dzy poszczeg\u00f3lnymi poziomami pomiaru warto\u015bci godziwej, jak i poza ostatni poziom hierarchii. |
33. INSTRUMENTY FINANSOWE | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Warto\u015b\u0107 godziwa | ||
31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
Aktywa finansowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | 37 759 | 12 522 | 37 759 | 12 522 |
Aktywa wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu | 27 830 | 9 370 | 27 830 | 9 370 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 25 092 | 2 165 | 25 092 | 2 165 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania finansowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 1 014 | 436 | 1 014 | 436 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek | 233 | 931 | 233 | 931 |
Zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 1 097 | 2 007 | 1 097 | 2 007 |
35. ZARZ\u0104DZANIE RYZYKIEM FINANSOWYM
G\u0142\u00f3wne instrumenty finansowe
Do g\u0142\u00f3wnych instrument\u00f3w finansowych, z kt\u00f3rych korzysta Grupa, nale\u017c\u0105 obligacje, umowy leasingu finansowego i operacyjnego, udzielane i otrzymane po\u017cyczki oraz akcje i udzia\u0142y posiadane w innych sp\u00f3\u0142kach.
G\u0142\u00f3wne rodzaje ryzyka wynikaj\u0105cego z instrument\u00f3w finansowych Grupy obejmuj\u0105 ryzyko rynkowe (ryzyko zmiany warto\u015bci godziwej lub przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w wyniku zmian st\u00f3p procentowych), ryzyko p\u0142ynno\u015bci, ryzyko kredytowe.
Ryzyko zmiany st\u00f3p procentowych
W ocenie Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki z uwagi na stosowane instrumenty finansowe Sp\u00f3\u0142ka jest nara\u017cona na ryzyko zwi\u0105zane ze zmianami st\u00f3p procentowych.
Instrumenty d\u0142u\u017cne o sta\u0142ym oprocentowaniu mog\u0105 nara\u017ca\u0107 Grup\u0119 na ryzyko zmiany warto\u015bci godziwej w wyniku zmiany st\u00f3p procentowych. Grupa posiada kr\u00f3tkoterminowe (do 12 miesi\u0119cy) d\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe korporacyjne utrzymywane do terminu wymagalno\u015bci o sta\u0142ym oprocentowaniu. Ewentualne zmiany st\u00f3p procentowych ze wzgl\u0119du na kr\u00f3tki termin zapadalno\u015bci nie mia\u0142yby istotnego wp\u0142ywu na warto\u015b\u0107 obligacji oraz przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne.
Odzwierciedleniem maksymalnego obci\u0105\u017cenia Grupy ryzykiem kredytowym jest warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci oraz warto\u015b\u0107 portfela zakupionych d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych.
Ekspozycja na ryzyko kredytowe Sp\u00f3\u0142ki | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u po\u017cyczek, w tym: | 24 853 | 6 562 |
brutto | 29 853 | 11 562 |
utrata warto\u015bci | -5 000 | -5 000 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u odsetek od udzielnych po\u017cyczek, w tym: | 2 769 | 1 851 |
brutto | 4 468 | 3 050 |
utrata warto\u015bci | -1 699 | -1 199 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, w tym: | 661 | 804 |
brutto | 661 | 804 |
utrata warto\u015bci | 0 | 0 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci, w tym: | 2 796 | 4 737 |
brutto | 4 850 | 4 737 |
utrata warto\u015bci | -2 054 | 0 |
Razem nale\u017cno\u015bci | 31 079 | 13 954 |
Obligacje korporacyjne, w tym: | 0 | 0 |
brutto | 40 031 | 42 720 |
utrata warto\u015bci | -40 031 | -42 720 |
Ryzyko utraty p\u0142ynno\u015bci | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Analiza zobowi\u0105za\u0144 finansowych na podstawie pozosta\u0142ego do up\u0142ywu umownego terminu zapadalno\u015bci na dzie\u0144 bilansowy. Kwoty przedstawione w tabeli stanowi\u0105 umowne niezdyskontowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne. | |||||
do 1 miesi\u0105ca | od 1 do 3 miesi\u0119cy | od 3miesi\u0119cy do 1roku | od 1 roku | \u00a0 Razem | |
31.12.2023 | 417 | 780 | 366 | 972 | 2 535 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego | 42 | 94 | 97 | 972 | 1 205 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek | 0 | 0 | 233 | 0 | 233 |
Zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 375 | 686 | 36 | 0 | 1 097 |
31.12.2022 | 1 370 | 691 | 1 029 | 326 | 3 416 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego | 22 | 65 | 65 | 326 | 478 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek | 0 | 0 | 931 | 0 | 931 |
Zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 1 348 | 626 | 33 | 0 | 2 007 |
Ryzyko zwi\u0105zane z p\u0142ynno\u015bci\u0105 portfela inwestycyjnego
Istnieje ryzyko, \u017ce akcje i udzia\u0142y znajduj\u0105ce si\u0119 w portfelu inwestycyjnym Grupy b\u0119d\u0105 charakteryzowa\u0142y si\u0119 nisk\u0105 p\u0142ynno\u015bci\u0105 obrotu. Sytuacja taka mo\u017ce prze\u0142o\u017cy\u0107 si\u0119 na ograniczenie mo\u017cliwo\u015bci wyj\u015bcia przez Grup\u0119 z inwestycji i realizacji zysk\u00f3w. W dalszej kolejno\u015bci prze\u0142o\u017cy\u0107 si\u0119 to mo\u017ce na spadek wynik\u00f3w finansowych Grupy, a przez to na spadek warto\u015bci akcji Sp\u00f3\u0142ki. Na dzie\u0144 publikacji sprawozdania finansowego w portfelu inwestycyjnym Grupy znajduj\u0105 si\u0119 g\u0142\u00f3wnie akcje sp\u00f3\u0142ek notowanych na Warszawskiej Gie\u0142dzie Papier\u00f3w Warto\u015bciowych, jak r\u00f3wnie\u017c sp\u00f3\u0142ki w kt\u00f3rych Jednostka ma istotne zaanga\u017cowanie, kt\u00f3re nie s\u0105 sp\u00f3\u0142kami gie\u0142dowymi. Niezale\u017cnie od powy\u017cszego faktyczna p\u0142ynno\u015b\u0107 portfela inwestycyjnego Grupy uzale\u017cniona jest przede wszystkim od atrakcyjno\u015bci ekonomicznej poszczeg\u00f3lnych sp\u00f3\u0142ek tworz\u0105cych niezale\u017cnie od posiadania przez nie statusu sp\u00f3\u0142ki publicznej.
Ryzyko zmiany przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz warto\u015bci godziwej w wyniku zmiany st\u00f3p procentowych
Grupa posiada oprocentowane aktywa oraz zobowi\u0105zania, kt\u00f3rych cena jest zale\u017cna od rynkowych st\u00f3p procentowych. Ryzyko zmiany st\u00f3p procentowych zwi\u0105zane jest w g\u0142\u00f3wnej mierze z instrumentami d\u0142u\u017cnymi. Z kolei instrumenty d\u0142u\u017cne o sta\u0142ym oprocentowaniu nara\u017caj\u0105 Grup\u0119 na ryzyko zmiany warto\u015bci godziwej w wyniku zmiany st\u00f3p procentowych. Grupa utrzymuje swoje zad\u0142u\u017cenie w postaci instrument\u00f3w raczej o sta\u0142ym oprocentowaniu, st\u0105d wyst\u0119powa\u0107 b\u0119dzie g\u0142\u00f3wnie ryzyko zmiany przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w wyniku zmiany st\u00f3p procentowych.
36. ZARZ\u0104DZANIE RYZYKIEM KAPITA\u0141OWYM
G\u0142\u00f3wnym celem Grupy w zarz\u0105dzaniu ryzykiem kapita\u0142owym jest ochrona zdolno\u015bci do kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci, tak aby mo\u017cliwe by\u0142o realizowanie zwrotu dla akcjonariuszy, a tak\u017ce utrzymanie optymalnej struktury kapita\u0142u w celu obni\u017cenia jego kosztu. Aby utrzyma\u0107 lub skorygowa\u0107 struktur\u0119 kapita\u0142u, Jednostka mo\u017ce zwraca\u0107 kapita\u0142 akcjonariuszom, emitowa\u0107 nowe akcje lub sprzedawa\u0107 aktywa w celu obni\u017cenia zad\u0142u\u017cenia. Jednostka monitoruje kapita\u0142 przy pomocy wska\u017anika zad\u0142u\u017cenia. Wska\u017anik ten oblicza si\u0119 jako stosunek zad\u0142u\u017cenia netto do \u0142\u0105cznej wielko\u015bci kapita\u0142u. Zad\u0142u\u017cenie netto oblicza si\u0119 jako sum\u0119 zobowi\u0105za\u0144 obejmuj\u0105cych kredyty, po\u017cyczki, d\u0142u\u017cne papierywarto\u015bciowe. | ||
\u00a0 | Na dzie\u0144 | Na dzie\u0144 |
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
a) Zobowi\u0105zania og\u00f3\u0142em | 3 628 | 5 238 |
b) Minus: \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | -25 092 | -2 165 |
c) Zad\u0142u\u017cenie netto (a+b) | - | 3 073 |
d) Kapita\u0142 w\u0142asny og\u00f3\u0142em | 96 639 | 28 194 |
e) Kapita\u0142 og\u00f3\u0142em (c+d) | 96 639 | 31 267 |
Wska\u017anik zad\u0142u\u017cenia | 0,00% | 9,83% |
33. INSTRUMENTY FINANSOWE | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Warto\u015b\u0107 godziwa | ||
31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
Aktywa finansowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | 37 759 | 12 522 | 37 759 | 12 522 |
Aktywa wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu | 27 830 | 9 370 | 27 830 | 9 370 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 25 092 | 2 165 | 25 092 | 2 165 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania finansowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 1 014 | 436 | 1 014 | 436 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek | 233 | 931 | 233 | 931 |
Zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 1 097 | 2 007 | 1 097 | 2 007 |
Odzwierciedleniem maksymalnego obci\u0105\u017cenia Grupy ryzykiem kredytowym jest warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci oraz warto\u015b\u0107 portfela zakupionych d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych.
Ekspozycja na ryzyko kredytowe Sp\u00f3\u0142ki | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u po\u017cyczek, w tym: | 24 853 | 6 562 |
brutto | 29 853 | 11 562 |
utrata warto\u015bci | -5 000 | -5 000 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u odsetek od udzielnych po\u017cyczek, w tym: | 2 769 | 1 851 |
brutto | 4 468 | 3 050 |
utrata warto\u015bci | -1 699 | -1 199 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, w tym: | 661 | 804 |
brutto | 661 | 804 |
utrata warto\u015bci | 0 | 0 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci, w tym: | 2 796 | 4 737 |
brutto | 4 850 | 4 737 |
utrata warto\u015bci | -2 054 | 0 |
Razem nale\u017cno\u015bci | 31 079 | 13 954 |
Obligacje korporacyjne, w tym: | 0 | 0 |
brutto | 40 031 | 42 720 |
utrata warto\u015bci | -40 031 | -42 720 |
35. ZARZ\u0104DZANIE RYZYKIEM FINANSOWYM
G\u0142\u00f3wne instrumenty finansowe
Do g\u0142\u00f3wnych instrument\u00f3w finansowych, z kt\u00f3rych korzysta Grupa, nale\u017c\u0105 obligacje, umowy leasingu finansowego i operacyjnego, udzielane i otrzymane po\u017cyczki oraz akcje i udzia\u0142y posiadane w innych sp\u00f3\u0142kach.
G\u0142\u00f3wne rodzaje ryzyka wynikaj\u0105cego z instrument\u00f3w finansowych Grupy obejmuj\u0105 ryzyko rynkowe (ryzyko zmiany warto\u015bci godziwej lub przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w wyniku zmian st\u00f3p procentowych), ryzyko p\u0142ynno\u015bci, ryzyko kredytowe.
Ryzyko zmiany st\u00f3p procentowych
W ocenie Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki z uwagi na stosowane instrumenty finansowe Sp\u00f3\u0142ka jest nara\u017cona na ryzyko zwi\u0105zane ze zmianami st\u00f3p procentowych.
Instrumenty d\u0142u\u017cne o sta\u0142ym oprocentowaniu mog\u0105 nara\u017ca\u0107 Grup\u0119 na ryzyko zmiany warto\u015bci godziwej w wyniku zmiany st\u00f3p procentowych. Grupa posiada kr\u00f3tkoterminowe (do 12 miesi\u0119cy) d\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe korporacyjne utrzymywane do terminu wymagalno\u015bci o sta\u0142ym oprocentowaniu. Ewentualne zmiany st\u00f3p procentowych ze wzgl\u0119du na kr\u00f3tki termin zapadalno\u015bci nie mia\u0142yby istotnego wp\u0142ywu na warto\u015b\u0107 obligacji oraz przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne.
Ryzyko zmiany przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz warto\u015bci godziwej w wyniku zmiany st\u00f3p procentowych
Grupa posiada oprocentowane aktywa oraz zobowi\u0105zania, kt\u00f3rych cena jest zale\u017cna od rynkowych st\u00f3p procentowych. Ryzyko zmiany st\u00f3p procentowych zwi\u0105zane jest w g\u0142\u00f3wnej mierze z instrumentami d\u0142u\u017cnymi. Z kolei instrumenty d\u0142u\u017cne o sta\u0142ym oprocentowaniu nara\u017caj\u0105 Grup\u0119 na ryzyko zmiany warto\u015bci godziwej w wyniku zmiany st\u00f3p procentowych. Grupa utrzymuje swoje zad\u0142u\u017cenie w postaci instrument\u00f3w raczej o sta\u0142ym oprocentowaniu, st\u0105d wyst\u0119powa\u0107 b\u0119dzie g\u0142\u00f3wnie ryzyko zmiany przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w wyniku zmiany st\u00f3p procentowych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfMarketRiskExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A9ca0539db9eb4d218d2a9834e5bbfb97_861": { "value": "Ryzyko utraty p\u0142ynno\u015bci | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Analiza zobowi\u0105za\u0144 finansowych na podstawie pozosta\u0142ego do up\u0142ywu umownego terminu zapadalno\u015bci na dzie\u0144 bilansowy. Kwoty przedstawione w tabeli stanowi\u0105 umowne niezdyskontowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne. | |||||
do 1 miesi\u0105ca | od 1 do 3 miesi\u0119cy | od 3miesi\u0119cy do 1roku | od 1 roku | \u00a0 Razem | |
31.12.2023 | 417 | 780 | 366 | 972 | 2 535 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego | 42 | 94 | 97 | 972 | 1 205 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek | 0 | 0 | 233 | 0 | 233 |
Zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 375 | 686 | 36 | 0 | 1 097 |
31.12.2022 | 1 370 | 691 | 1 029 | 326 | 3 416 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego | 22 | 65 | 65 | 326 | 478 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek | 0 | 0 | 931 | 0 | 931 |
Zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 1 348 | 626 | 33 | 0 | 2 007 |
Ryzyko zwi\u0105zane z p\u0142ynno\u015bci\u0105 portfela inwestycyjnego
Istnieje ryzyko, \u017ce akcje i udzia\u0142y znajduj\u0105ce si\u0119 w portfelu inwestycyjnym Grupy b\u0119d\u0105 charakteryzowa\u0142y si\u0119 nisk\u0105 p\u0142ynno\u015bci\u0105 obrotu. Sytuacja taka mo\u017ce prze\u0142o\u017cy\u0107 si\u0119 na ograniczenie mo\u017cliwo\u015bci wyj\u015bcia przez Grup\u0119 z inwestycji i realizacji zysk\u00f3w. W dalszej kolejno\u015bci prze\u0142o\u017cy\u0107 si\u0119 to mo\u017ce na spadek wynik\u00f3w finansowych Grupy, a przez to na spadek warto\u015bci akcji Sp\u00f3\u0142ki. Na dzie\u0144 publikacji sprawozdania finansowego w portfelu inwestycyjnym Grupy znajduj\u0105 si\u0119 g\u0142\u00f3wnie akcje sp\u00f3\u0142ek notowanych na Warszawskiej Gie\u0142dzie Papier\u00f3w Warto\u015bciowych, jak r\u00f3wnie\u017c sp\u00f3\u0142ki w kt\u00f3rych Jednostka ma istotne zaanga\u017cowanie, kt\u00f3re nie s\u0105 sp\u00f3\u0142kami gie\u0142dowymi. Niezale\u017cnie od powy\u017cszego faktyczna p\u0142ynno\u015b\u0107 portfela inwestycyjnego Grupy uzale\u017cniona jest przede wszystkim od atrakcyjno\u015bci ekonomicznej poszczeg\u00f3lnych sp\u00f3\u0142ek tworz\u0105cych niezale\u017cnie od posiadania przez nie statusu sp\u00f3\u0142ki publicznej.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLiquidityRiskExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:25940039TMMYH4AH0B81", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A1d7ab3c257e34a76b78e7c3e62414100_1586010738": { "value": "36. ZARZ\u0104DZANIE RYZYKIEM KAPITA\u0141OWYM
G\u0142\u00f3wnym celem Grupy w zarz\u0105dzaniu ryzykiem kapita\u0142owym jest ochrona zdolno\u015bci do kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci, tak aby mo\u017cliwe by\u0142o realizowanie zwrotu dla akcjonariuszy, a tak\u017ce utrzymanie optymalnej struktury kapita\u0142u w celu obni\u017cenia jego kosztu. Aby utrzyma\u0107 lub skorygowa\u0107 struktur\u0119 kapita\u0142u, Jednostka mo\u017ce zwraca\u0107 kapita\u0142 akcjonariuszom, emitowa\u0107 nowe akcje lub sprzedawa\u0107 aktywa w celu obni\u017cenia zad\u0142u\u017cenia. Jednostka monitoruje kapita\u0142 przy pomocy wska\u017anika zad\u0142u\u017cenia. Wska\u017anik ten oblicza si\u0119 jako stosunek zad\u0142u\u017cenia netto do \u0142\u0105cznej wielko\u015bci kapita\u0142u. Zad\u0142u\u017cenie netto oblicza si\u0119 jako sum\u0119 zobowi\u0105za\u0144 obejmuj\u0105cych kredyty, po\u017cyczki, d\u0142u\u017cne papierywarto\u015bciowe. | ||
\u00a0 | Na dzie\u0144 | Na dzie\u0144 |
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
a) Zobowi\u0105zania og\u00f3\u0142em | 3 628 | 5 238 |
b) Minus: \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | -25 092 | -2 165 |
c) Zad\u0142u\u017cenie netto (a+b) | - | 3 073 |
d) Kapita\u0142 w\u0142asny og\u00f3\u0142em | 96 639 | 28 194 |
e) Kapita\u0142 og\u00f3\u0142em (c+d) | 96 639 | 31 267 |
Wska\u017anik zad\u0142u\u017cenia | 0,00% | 9,83% |