SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
GRUPY KAPITAŁOWEJ INPRO SA
za rok zakończony 31 grudnia 2023
sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok
Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
Zatwierdzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Grupy Kapitałowej INPRO SA
sporządzonego zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
za rok zakończony 31 grudnia 2023
Krzysztof Maraszek |
|
Prezes Zarządu |
|
Zbigniew Lewiński |
|
Wiceprezes Zarządu |
|
Robert Maraszek |
|
Wiceprezes Zarządu |
|
Marcin Stefaniak |
|
Wiceprezes Zarządu |
|
Elżbieta Marks |
|
odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg rachunkowych |
|
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok
Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
SPIS TREŚCI
WYBRANE DANE FINANSOWE DOTYCZĄCE SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ INPRO SA6
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31.12.2023 r.7
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ NA DZIEŃ 31.12.2023 r.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31.12.2023 r.11
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31.12.2023 r.13
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA14
1. Podstawowe informacje o Spółce Dominującej Grupy Kapitałowej INPRO SA14
1.3 Skład Zarządu oraz Rady Nadzorczej Spółki Dominującej15
1.4 Zabezpieczenia ustanowione na udziałach w jednostkach zależnych16
2. Podstawowe informacje dotyczące Grupy Kapitałowej17
2.1 Skład Grupy Kapitałowej i jego zmiany17
2.2 Kapitał podstawowy jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej19
2.3 Szczegóły dotyczące jednostek zależnych posiadających udziały niekontrolujące19
3. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego20
4. Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości20
4.1 Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego20
4.2 Platforma zastosowanych Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej21
4.3 Wcześniejsze zastosowanie standardów i interpretacji22
4.4 Zmiany stosowanych zasad rachunkowości22
4.5 Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach23
5. Zastosowane zasady rachunkowości24
5.2 Inwestycje w jednostki zależne24
5.3 Połączenia jednostek gospodarczych25
5.4 Zmiany właścicielskie w spółkach zależnych26
5.5 Przeliczenie pozycji wyrażonych w walutach obcych26
5.7 Koszty finansowania zewnętrznego27
5.8 Nieruchomości inwestycyjne28
5.9 Leasing i prawo wieczystego użytkowania gruntu28
5.12 Odzyskiwalna wartość aktywów długoterminowych30
5.15 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności33
5.16 Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych34
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok
Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
5.19 Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne35
5.20 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania35
6. Informacje dotyczące segmentów operacyjnych38
7.2 Koszty według rodzaju, w tym koszty świadczeń pracowniczych44
7.3 Pozostałe przychody operacyjne45
7.4 Pozostałe koszty operacyjne45
8.1 Podatek dochodowy ujęty w sprawozdaniu z całkowitych dochodów47
8.2 Podatek dochodowy ujęty w kapitale własnym47
8.3 Uzgodnienie podatku dochodowego od wyniku finansowego brutto47
8.4 Odroczony podatek dochodowy49
9. Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS53
10. Zysk przypadający na jedną akcję53
11. Dywidendy wypłacone i zadeklarowane do wypłaty55
13. Nieruchomości inwestycyjne59
14. Wartości niematerialne i prawne60
15. Połączenie jednostek gospodarczych62
15.1 Wartość firmy z konsolidacji62
15.2 Nabycie jednostek gospodarczych63
15.3 Zawiązanie nowych jednostek gospodarczych63
17. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności64
18. Pozostałe aktywa finansowe65
19. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty65
19.1 Objaśnienie do sprawozdania z przepływów pieniężnych za okres 01.01.2023 - 31.12.2023 roku66
20. Kapitał zakładowy oraz pozostałe kapitały68
20.4 Zyski zatrzymane i ograniczenia związane z kapitałem69
20.5 Udziały niekontrolujące70
22. Oprocentowane kredyty bankowe, leasingi i wyemitowane obligacje72
23. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania92
24. Zobowiązania i należności warunkowe93
24.3 Planowane nakłady inwestycyjne93
25. Zabezpieczenia na aktywach Grupy94
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok
Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
26.2 Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi97
26.3 Wynagrodzenie wyższej kadry kierowniczej Grupy97
27. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym98
27.1 Ryzyko stopy procentowej98
27.4 Analiza wrażliwości na ryzyko rynkowe100
27.6 Ryzyko związane z płynnością103
31. Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych109
32. Istotne zdarzenia mające wpływ na działalność Grupy w okresie sprawozdawczym109
33. Zdarzenia po dniu bilansowym110
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok
Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
| 01.01.2023 -31.12.2023 | 01.01.2022 -31.12.2022 | 01.01.2023 -31.12.2023 | 01.01.2022 -31.12.2022 |
w tys. PLN | w tys. EUR | |||
Przychody netto ze sprzedaży | 308 606 | 357 690 | 68 149 | 76 294 |
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 104 240 | 132 322 | 23 019 | 28 224 |
Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 58 540 | 88 680 | 12 927 | 18 915 |
Zysk (strata) brutto | 52 855 | 79 368 | 11 672 | 16 929 |
Zysk (strata) netto | 42 885 | 64 142 | 9 470 | 13 681 |
- w tym przypadający akcjonariuszom niekontrolującym | 7 658 | 9 448 | 1 691 | 2 015 |
Zysk (strata) na jedną akcję przypadający akcjonariuszom Jednostki Dominującej | 0,88 | 1,37 | 0,19 | 0,29 |
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 14 803 | (3 104) | 3 269 | (662) |
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (7 798) | (12 029) | (1 722) | (2 566) |
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | (14 307) | 6 590 | (3 159) | 1 406 |
Przepływy pieniężne netto | (7 302) | (8 543) | (1 612) | (1 822) |
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
w tys. PLN | w tys. EUR | |||
Aktywa razem | 799 305 | 750 170 | 183 833 | 159 954 |
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | 304 925 | 285 751 | 70 130 | 60 929 |
Rezerwy na zobowiązania | 21 702 | 28 857 | 4 991 | 6 153 |
Zobowiązania długoterminowe | 98 188 | 111 654 | 22 582 | 23 807 |
Zobowiązania krótkoterminowe | 185 035 | 145 240 | 42 556 | 30 969 |
Kapitał własny- w tym: | 494 380 | 464 419 | 113 703 | 99 025 |
- przypadający akcjonariuszom niekontrolującym | 39 518 | 33 954 | 9 089 | 7 240 |
Liczba akcji w szt. | 40 040 000 | 40 040 000 | 40 040 000 | 40 040 000 |
Wartość księgowa na 1 akcję | 12,35 | 11,60 | 2,84 | 2,47 |
KURSY WYMIANY ZŁOTEGO NA EURO
| średni kurs EUR w okresie 01.01.2023-31.12.2023 | średni kurs EUR na dzień 31.12.2023 | ||
4,5284 | 4,3480 | |||
średni kurs EUR w okresie 01.01.2022-31.12.2022 | średni kurs EUR na dzień 31.12.2022 | |||
4,6883 | 4,6899 | |||
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok
Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
| Nota | 01.01.2023 -31.12.2023 (badane) w tys. PLN | 01.01.2022 -31.12.2022 (badane) w tys. PLN |
Działalność kontynuowana |
|
|
|
Przychody ze sprzedaży | 7.1 | ||
Koszt własny sprzedaży | 7.2 | ( | ( |
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży |
| ||
Koszty sprzedaży | 7.2 | ( | ( |
Koszty ogólnego zarządu | 7.2 | ( | ( |
Pozostałe przychody operacyjne | 7.3 | ||
Pozostałe koszty operacyjne | 7.4 | ( | ( |
Zysk (strata) na działalności operacyjnej |
| ||
Przychody finansowe | 7.5 | ||
Koszty finansowe | 7.6 | ( | ( |
Zysk (strata) brutto |
| ||
Podatek dochodowy | 8 | ( | ( |
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej |
| ||
Zysk netto |
| ||
|
|
|
|
Inne dochody całkowite |
| ||
|
|
|
|
CAŁKOWITE DOCHODY OGÓŁEM |
| ||
|
|
|
|
Zysk (strata) netto przypisany: |
| ||
- Akcjonariuszom jednostki dominującej |
| ||
- Akcjonariuszom niekontrolującym |
| ||
Całkowity dochód ogółem przypisany: |
| ||
- Akcjonariuszom jednostki dominującej |
| ||
- Akcjonariuszom niekontrolującym |
|
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok
Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
|
|
|
|
Zysk na 1 akcję przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej ( w zł/akcję) | 10 | 01.01.2023 -31.12.2023 | 01.01.2022 -31.12.2022 |
Podstawowy (dz. kontynuowana)
|
| ||
Podstawowy (dz. zaniechana) |
| ||
Podstawowy |
| ||
Rozwodniony (dz. kontynuowana) |
| ||
Rozwodniony (dz. zaniechana) |
| ||
Rozwodniony |
|
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok
Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
Nota | 31.12.2023 (badane) | 31.12.2022 (badane) | |
Aktywa trwałe (długoterminowe) |
| ||
Rzeczowe aktywa trwałe | 12 | ||
Wartość firmy | 14.1 | ||
Pozostałe wartości niematerialne | 14 | ||
Należności długoterminowe |
| ||
Nieruchomości inwestycyjne | 13 | ||
Inne długoterminowe rozliczenia międzyokresowe |
| ||
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 8.4 | ||
Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) |
| ||
Zapasy | 16 | ||
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 17 | ||
Bieżące aktywa podatkowe |
| ||
Pozostałe aktywa finansowe | 18 | ||
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 19 | ||
SUMA AKTYWÓW |
|
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok
Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ NA DZIEŃ 31.12.2023 r. (CIĄG DALSZY)
PASYWA | Nota | 31.12.2023 (badane) | 31.12.2022 (badane) |
Kapitał własny (przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej) | 20 | ||
Wyemitowany kapitał akcyjny |
| ||
Kapitały rezerwowe |
| ||
Zyski zatrzymane |
| ||
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej |
| ||
Kapitały przypisane akcjonariuszom niekontrolującym | 20.5 | ||
|
|
|
|
Kapitał własny ogółem |
| ||
|
|
|
|
Zobowiązania długoterminowe |
| ||
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 8.4 | ||
Rezerwa na zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych | 21 | ||
Długoterminowe kredyty i pożyczki bankowe | 22 | ||
Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | 22 | ||
Pozostałe zobowiązania finansowe (leasing) | 22 | ||
Zobowiązania handlowe i pozostałe | 23 | ||
Zobowiązania krótkoterminowe |
| ||
Rezerwy krótkoterminowe | 21 | ||
Krótkoterminowe kredyty i pożyczki | 22 | ||
Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | 22 | ||
Pozostałe zobowiązania finansowe (leasing) | 22 | ||
Zobowiązania bieżące z tytułu podatku dochodowego |
| ||
Zobowiązania handlowe i pozostałe | 23 | ||
Stan zobowiązań ogółem |
| ||
|
|
|
|
SUMA PASYWÓW |
|
Kapitał podstawowy | Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej | Kapitał rezerwowy w tym z aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych | Zyski zatrzymane | Kapitał własny przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej | Przypisane akcjonariuszom niekontrolującym | Razem | |
Stan na 01.01.2023 | |||||||
Wypłata dywidendy akcjonariuszom jednostki dominującej | ( | ( | ( | ||||
Wypłata dywidendy-akcjonariusze niekontrolujący | ( | ( | |||||
Zysk (strata) netto za rok obrotowy | |||||||
Zmiana udziału w jednostce zależnej (podwyższenie kapitału Domesta Sp. z o.o.) | ( | ( | |||||
Pozostałe zmiany | ( | ( | |||||
Zmiana kapitału własnego | |||||||
Stan na 31.12.2023 |
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok
Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM- DANE PORÓWNAWCZE
| Kapitał podstawowy | Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej | Kapitał rezerwowy w tym z aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych | Zyski zatrzymane | Kapitał własny przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej | Przypisane akcjonariuszom niekontrolującym | Razem |
Stan na 01.01.2022 | |||||||
Wypłata dywidendy akcjonariuszom jednostki dominującej | ( | ( | ( | ||||
Wypłata dywidendy-akcjonariusze niekontrolujący | ( | ( | |||||
Zysk (strata) netto za rok obrotowy | |||||||
Zmiany udziałów w jednostkach zależnych | ( | ( | ( | ( | |||
Pozostałe zmiany | ( | ( | ( | ||||
Zmiana kapitału własnego | |||||||
Stan na 31.12.2022 |
| 01.01.2023 -31.12.2023 (badane) w tys. PLN | 01.01.2022 -31.12.2022 (badane) w tys. PLN |
Zysk/strata przed opodatkowaniem (brutto) | ||
Korekty o pozycje: | ( | ( |
Amortyzacja | ||
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | ||
Odsetki i dywidendy | ||
Zysk/ (strata) na działalności inwestycyjnej | ( | ( |
Zwiększenie/ (zmniejszenie) stanu należności | ( | |
Zwiększenie/ (zmniejszenie) stanu zapasów | ( | ( |
Zwiększenie/ (zmniejszenie) stanu zobowiązań | ( | ( |
Zwiększenie/ (zmniejszenie) rozliczeń międzyokresowych kosztów | ( | ( |
Zmiana stanu rezerw | ( | |
Pozostałe korekty | ( | |
Środki pieniężne wygenerowane z działalności operacyjnej | ||
Zapłacony podatek dochodowy | ( | ( |
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | ( | |
|
|
|
Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych | ||
Otrzymane odsetki | ||
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych | ( | ( |
Zakup udziałów w jednostkach zależnych | ( | |
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | ( | ( |
|
|
|
Wpływy netto z wydania udziałów, emisji akcji | ||
Wpływy z tytułu zaciągnięcia pożyczek/kredytów | ||
Płatności z tytułu umów leasingu finansowego | ( | ( |
Spłata pożyczek/kredytów | ( | ( |
Odsetki zapłacone | ( | ( |
Dywidendy wypłacone na rzecz: | ( | ( |
-akcjonariuszy jednostki dominującej | ( | ( |
-udziałowców niekontrolujących | ( | ( |
Emisja dłużnych papierów wartościowych (obligacje) | ||
Wykup dłużnych papierów wartościowych (obligacje) | ( | |
Inne wydatki finansowe | ||
Inne wpływy finansowe | ||
Środki pieniężne netto z działalności finansowej (objaśnienie do zmiany w prezentacji nota 19.1) | ( | |
|
|
|
Przepływy pieniężne netto razem | ( | ( |
Bilansowa zmiana stanu | ( | ( |
Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | ( | ( |
Środki pieniężne na początek okresu | ||
Środki pieniężne na koniec okresu |
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok
Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
REGON: 008141071
KRS: 306071 (VII Wydział Gospodarczy KRS)
INPRO SA („Spółka dominująca”, „Spółka”) została utworzona Aktem Notarialnym z dnia 6 kwietnia 1987 roku i zarejestrowana w Polsce.
W dniu 29 maja 2008 roku nastąpiła zmiana formy prawnej ze spółki z ograniczoną odpowiedzialnością na spółkę akcyjną.
Podstawowym przedmiotem działalności spółki INPRO SA jest działalność deweloperska, to jest budowa i sprzedaż lokali mieszkalnych i użytkowych.
Czas trwania Spółki dominującej jest nieograniczony.
Od zakończenia poprzedniego okresu sprawozdawczego nie nastąpiła zmiana w nazwie jednostki sprawozdawczej ani innych danych identyfikacyjnych.
Na dzień 31.12.2023 r. akcje Spółki INPRO SA były akcjami notowanymi na rynku równoległym Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie.
Prawa do akcji serii B spółki INPRO SA zostały wprowadzone do obrotu giełdowego na rynku równoległymGiełdy Papierów Wartościowych w Warszawie SA w dniu 17.02.2011 r. Akcje Spółki serii A i B zostały wprowadzone do obrotu giełdowego na rynku równoległym z dniem 22.03.2011 r.
Biegły Rewident:
MOORE POLSKA AUDYT SP. Z O.O.
ul. Grzybowska 87
00-844 Warszawa
Podmiot wpisany na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych prowadzoną przez Polską Izbę Biegłych Rewidentów pod numerem 4326.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok
Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
W okresie sprawozdawczym kapitał zakładowy INPRO SA nie uległ żadnym zmianom i na dzień 31.12.2023 r. wynosił 4.004.000,00 zł i dzielił się na 40.040.000 akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 10 groszy każda.
Struktura akcjonariatu jednostki dominującej na dzień 31.12.2023 r. oraz na dzień 31.12.2022 r.
Seria | Ilość akcji | Wartość nominalna w PLN | Udział w kapitale | Ilość głosów | Udział w głosach | |
Krzysztof Maraszek | A | 10.010.000 | 1.001.000 | 25% | 10.010.000 | 25% |
Zbigniew Lewiński | A | 9.460.000 | 946.000 | 23,63% | 9.460.000 | 23,63% |
Grażyna Dąbrowska-Stefaniak | A | 5.640.000 | 564.000 | 14,09% | 5.640.000 | 14,09% |
Nationale Nederlanden OFE | A | 2.100.000 | 210.000 | 17,93%
| 2.100.000 | 17,93%
|
B | 5.077.704 | 507.770 | 5.077.704 | |||
Akcjonariusze poniżej 5% głosów | A i B | 7.752.296 | 775.230 | 19,35% | 7.752.296 | 19,35% |
RAZEM |
| 40.040.000 | 4.004.000 | 100% | 40.040.000 | 100% |
Według najlepszej wiedzy Spółki w porównaniu do stanu na dzień 31.12.2022 r. nie wystąpiły inne znaczące zmiany w strukturze akcjonariatu na dzień 31.12.2023 r.
W okresie po dniu 31.12.2023 r. i do dnia przekazania niniejszego raportu akcjonariusze nie informowali o zmianie stanu posiadania akcji INPRO SA.
W okresie tym nie nastąpiła również żadna zmiana w stanie posiadania akcji przez osoby zarządzające i nadzorujące.
Na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego skład Zarządu
jednostki dominującej był następujący:
- Krzysztof Maraszek | - Prezes Zarządu |
- Zbigniew Lewiński | - Wiceprezes Zarządu |
- Robert Maraszek | - Wiceprezes Zarządu |
- Marcin Stefaniak | - Wiceprezes Zarządu |
W przedmiotowym okresie nie nastąpiły żadne zmiany w składzie organu.
Na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego skład Rady Nadzorczej spółki dominującej był następujący:
- Jerzy Glanc | - Przewodniczący Rady Nadzorczej |
- Krzysztof Gąsak | - Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej |
- Łukasz Maraszek | - Sekretarz Rady Nadzorczej |
- Beata Krzyżagórska–Żurek | - Członek Niezależny Rady Nadzorczej |
- Mariusz Linda | - Członek Niezależny Rady Nadzorczej |
- Szymon Lewiński | - Członek Rady Nadzorczej |
- Wojciech Stefaniak | - Członek Rady Nadzorczej |
W okresie sprawozdawczym nie nastąpiły żadne zmiany w składzie organu.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok
Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
W ramach Rady Nadzorczej funkcjonuje Komitet Audytu w składzie na dzień 31.12.2023 r.:
- Beata Krzyżagórska–Żurek | - Przewodniczący Komitetu Audytu, Członek Niezależny |
- Jerzy Glanc | - Członek Komitetu Audytu |
- Mariusz Linda | - Członek Niezależny Komitetu Audytu |
Stan posiadania akcji przez członków Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki INPRO SA na dzień 25.04.2024 r. i na dzień 31.12.2023 r. przedstawiał się następująco:
| Akcje Ilość akcji | Akcje Wartość nominalna |
Zarząd |
|
|
Krzysztof Maraszek– Prezes Zarządu | 10.010.000 | 1.001.000 zł |
Zbigniew Lewiński– Wiceprezes Zarządu | 9.460.000 | 946.000 zł |
Razem | 19.470.000 | 1.947.000 zł |
Członkowie Zarządu oraz członkowie Rady Nadzorczej nie posiadali akcji (udziałów) w innych podmiotach Grupy.
Na udziałach INRPRO SA w jednostkach zależnych ustanowione są następujące zabezpieczenia:
| 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Zabezpieczenia ustanowione na aktywach finansowych na rzecz spółek Grupy | 17 980 | 17 980 |
Razem | 17 980 | 17 980 |
Zabezpieczenia na udziałach INPRO S.A. zarówno na dzień 31.12.2023 r. jak i 31.12.2022 r. dotyczyły zastawu rejestrowego z dnia 04.10.2017 r. na udziałach Hotelu Mikołajki Sp. z o.o. w kwocie łącznej 17.980 tys. zł dla następującej umowy kredytowej:
- kredyt inwestycyjny z dnia 05.09.2011r. w kwocie 36.214 tys. zł udzielony Hotelowi Mikołajki Sp. z o.o. przez PKO BP SA; najwyższa suma zabezpieczenia określona w umowie zastawu wynosi 54.321 tys. zł.
Warunki zaspokojenia roszczeń w przypadku niespłacenia całości lub części wierzytelności zabezpieczonej mogą nastąpić poprzez zaspokojenie roszczeń Zastawnika według wyboru w trybie przepisów o postępowaniu egzekucyjnym, poprzez przejęcie na własność przedmiotu zastawu lub poprzez sprzedaż w drodze przetargu publicznego przeprowadzonego przez komornika lub notariusza.
Z dniem wpisu przedmiotowego zastawu do rejestru zastawów prowadzonego przez SR Gdańsk- Północ w Gdańsku, IX Wydział Gospodarczy Rejestru Zastawów (czyli z dniem 16.11.2017 r.), rozwiązaniu uległa Umowa o ustanowieniu zastawu rejestrowego na prawach z dnia 5 września 2011 r. wraz z późniejszymi zmianami oraz Umowa o ustanowieniu zastawu rejestrowego na prawach z dnia 23 maja 2013 r.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok
Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
Grupa Kapitałowa INPRO SA („Grupa”) składa się z jednostki dominującej INPRO SA i jej spółek zależnych (patrz Nota 2.1). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy obejmuje rok zakończony 31 grudnia 2023 roku oraz zawiera dane porównawcze za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku.
Czas trwania jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jest nieograniczony.
Podstawowym przedmiotem działalności Grupy Kapitałowej jest działalność deweloperska, to jest budowa i sprzedaż lokali mieszkalnych i użytkowych (Inpro SA, Domesta Sp. z o.o.).
Dodatkowo inne spółki w ramach Grupy zajmują się produkcją prefabrykowanych elementów betonowych (Inbet Sp. z o.o.), wynajmem nieruchomości własnych (Hotel Mikołajki Sp. z o.o. i
Dom Zdrojowy Sp. z o.o.), instalacjami sanitarno- grzewczymi (Przedsiębiorstwo Instalacyjne ISA Sp. z o.o.) oraz aranżacją wnętrz i usługami budowlano-wykończeniowymi (SML Sp. z o.o.).
Działalność Grupy prowadzona jest na terytorium Polski.
Na dzień 31.12.2023 roku w skład Grupy wchodzi INPRO SA oraz następujące spółki zależne:
Nazwa jednostki | Siedziba | Zakres działalności | Udział w kapitale zakładowym % | Udział w prawach głosu % | Cena nabycia udziałów | |
1. | Inbet Sp. z o.o. | Kolbudy, | Produkcja elementów żelbetonowych, betonowych | 80,32% | 80,32% | 10 907 |
2. | Dom Zdrojowy | Gdańsk, ul. Opata Jacka Rybińskiego 8 | Wynajem | 100,00% | 100,00% | 19 120 |
3. | Domesta Sp. z o.o. | Gdańsk, ul. Budowlanych 68B | Działalność deweloperska, generalne wykonawstwo budynków wielorodzinnych mieszkalnych | 58,33% | 58,33% | 13 926 |
4. | Hotel Mikołajki Sp. z o.o. | Gdańsk, ul. Opata Jacka Rybińskiego 8 | Wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi | 100,00% | 100,00% | 17 984* |
5. | PI ISA Sp. z o.o. | Gdańsk, ul. Opata Jacka Rybińskiego 8/6 | Instalacje sanitarno-grzewcze | 100,00% | 100,00% | 2 804 |
6. | SML Sp. z o.o. | Gdańsk, ul. Opata Jacka Rybińskiego 8 | Aranżacja wnętrz, usługi budowlane, wykończeniowe | 100,00% | 100,00% | 201 |
|
|
|
|
|
| 64 942 |
* Na całkowite zaangażowanie kapitałowe INPRO SA w jednostkę zależną- Hotel Mikołajki Sp. z o.o. składają się oprócz wykazanych powyżej udziałów również wniesione w 2015 r. zwrotne dopłaty do kapitału (35.150 tys. zł).
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok
Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
Na dzień 31.12.2022 roku w skład Grupy wchodziła INPRO SA oraz następujące spółki zależne:
l.p. | Nazwa jednostki | Siedziba | Zakres działalności | Udział w kapitale zakładowym % | Udział w prawach głosu % | Cena nabycia udziałów |
1. | Inbet Sp. z o.o. | Kolbudy, | Produkcja elementów żelbetonowych, betonowych | 80,32% | 80,32% | 10 907 |
2. | Dom Zdrojowy | Gdańsk, ul. Opata Jacka Rybińskiego 8 | Wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi | 100,00% | 100,00% | 19 120 |
3. | Domesta Sp. z o.o. | Gdańsk, ul. Budowlanych 68B | Działalność deweloperska, generalne wykonawstwo budynków wielorodzinnych mieszkalnych | 59,57% | 59,57% | 13 926 |
4. | Hotel Mikołajki Sp. z o.o. | Gdańsk, ul. Opata Jacka Rybińskiego 8 | Wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi | 100,00% | 100,00% | 17 984* |
5. | PI ISA Sp. z o.o. | Gdańsk, ul. Opata Jacka Rybińskiego 8/6 | Instalacje sanitarno-grzewcze | 100,00% | 100,00% | 2 804 |
6. | SML Sp. z o.o. | Gdańsk, ul. Opata Jacka Rybińskiego 8 | Aranżacja wnętrz, usługi budowlane, wykończeniowe | 100,00% | 100,00% | 201 |
|
|
|
|
|
| 64 942 |
*Na całkowite zaangażowanie kapitałowe INPRO SA w jednostkę zależną - Hotel Mikołajki Sp. z o.o. składają się oprócz wykazanych powyżej udziałów również wniesione w 2015 r. zwrotne dopłaty do kapitału (35.150 tys. zł).
Poza wyżej wymienionymi powiązaniami INPRO SA jest powiązana ze spółką Hotel Oliwski Sp. z o.o., która jest jednostką powiązaną osobowo poprzez udziałowców– Panią Grażynę Dąbrowską-Stefaniak, Panią Monikę Stefaniak i Pana Wojciecha Stefaniak- 162 udziały o wartości nominalnej 10.000 zł każdy, co stanowi łącznie 100% udziałów w kapitale tej jednostki (1.620.000 zł).
Na dzień 31.12.2023 r. udział w ogólnej liczbie głosów posiadany przez Grupę w podmiotach zależnych jest równy udziałowi Grupy w kapitałach tych jednostek.
Zmiany w składzie i strukturze Grupy w okresie 01.01.2023 r.– 31.12.2023 r.
W okresie sprawozdawczym nie było zmian w składzie Grupy Kapitałowej Inpro. Nastąpiło natomiast zmniejszenie udziału w jednej ze spółek zależnych- DOMESTA Sp. z o.o. z 59,57% na 31.12.2022 r. do 58,33% na 31.12.2023 r.
Zgodnie z treścią uchwał nr 13 i 14 z dnia 2 czerwca 2023 r. Zgromadzenie Wspólników DOMESTA Sp. z o.o. podwyższyło kapitał zakładowy tej spółki z kwoty 300.800,00 zł o kwotę 2.771.200,00 zł do kwoty 3.072.000,00 zł.
Po zarejestrowaniu zdarzenia przez Sąd, co miało miejsce 7.07.2023 r., kapitał zakładowy spółki DOMESTA wynosi 3.072.000,00 zł i dzieli się na 384 równe i niepodzielne udziały o wartości nominalnej po 8.000 złotych każdy udział.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok
Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
W wyniku podwyższenia kapitału zakładowego spółki DOMESTA Emitent posiada obecnie 224 udziały o wartości po 8.000,00 zł każdy udział, o łącznej wartości 1.792.000,00 zł, co stanowi 58,33% udziału w kapitale zakładowym spółki DOMESTA.
Udział Grupy w kapitale zakładowym DOMESTA Sp. z o.o. | ilość posiadanych udziałów | Wartość nominalna 1 udziału | udział % w kapitale |
na 01/01/2023 | 224 | 800 | 59,57% |
na 31/12/2023 | 224 | 8 000 | 58,33% |
Spółki wyłączone z konsolidacji na dzień 31.12.2023 roku oraz na koniec okresu porównawczego:
Na dzień bilansowy wszystkie spółki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej zostały objęte konsolidacją metodą pełną.
W spółkach zależnych od INPRO SA nie występują udziały w podmiotach niekontrolowanych.
Kapitał podstawowy poszczególnych jednostek wchodzących w skład Grupy INPRO wg stanu na 31.12.2023 r.
Podmiot | Kapitał podstawowy na dzień 31.12.2023 r. |
INPRO SA | 4.004 |
DOMESTA Sp. z o.o. | 3.072 |
Inbet Sp. z o.o. | 13.791 |
Dom Zdrojowy Sp. z o.o. | 19.140 |
Hotel Mikołajki Sp. z o.o. | 17.980 |
PI ISA Sp. z o.o. | 80 |
SML Sp. z o.o. | 200 |
Spółka | % posiadany przez akcjonariuszy niekontrolujących w kapitale zakładowym jednostki |
| zysk/strata netto przypadający na akcjonariuszy niekontrolujących | skumulowana wartość niekontrolujących udziałów |
|
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | 2023 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
19,68% | 19,68% | 892 | 7 034 | 6 804 | |
Domesta Sp. z o.o. | 41,67% | 40,43% | 6 766 | 32 484 | 27 150 |
RAZEM |
|
| 7 658 | 39 518 | 33 954 |
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok
Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
Skrócone informacje finansowe dotyczące jednostek zależnych posiadających udziały niekontrolujące:
Pozycja w sprawozdaniu finansowym | Inbet Sp. z o.o. |
| Domesta Sp. z o.o. |
|
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
Aktywa obrotowe | 18 364 | 20 489 | 159 018 | 150 635 |
Aktywa trwałe | 28 950 | 29 506 | 40 836 | 35 311 |
|
|
|
|
|
Zobowiązania krótkoterminowe | 3 632 | 6 841 | 68 389 | 69 105 |
Zobowiązania długoterminowe | 1 803 | 2 026 | 48 311 | 46 130 |
|
|
|
|
|
Przychody ze sprzedaży | 28 711 | 44 964 | 121 521 | 121 119 |
Pozostałe przychody | 478 | 200 | 299 | 287 |
|
|
|
|
|
Zysk/strata netto/ całkowite dochody netto | 4 215 | 10 349 | 16 498 | 19 576 |
|
|
|
|
|
Zysk/strata netto przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej | 3 323 | 8 815 | 9 732 | 11 662 |
|
|
|
|
|
Zysk/strata netto przypadający na akcjonariuszy niekontrolujących | 892 | 1 534 | 6 766 | 7 914 |
|
|
|
|
|
Dywidendy wypłacone akcjonariuszom niekontrolującym | (689) | (492) | (2 426) | (1 818) |
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd dnia 25 kwietnia 2024 roku do publikacji w dniu 26 kwietnia 2024 roku.
Przedstawione w informacji dodatkowej do skonsolidowanego sprawozdania finansowego zasady wyceny aktywów i pasywów oraz ustalania wyniku finansowego są zgodne z zasadami rachunkowości stosowanymi przez jednostkę dominującą.
Polski złoty jest również walutą sprawozdawczą Grupy Kapitałowej.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok
Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w polskich złotych (PLN). Dane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, o ile nie wskazano inaczej, zostały wykazane w tysiącach złotych.
4.2.1 Oświadczenie o zgodności z przepisami
Polskie regulacje prawne nakładają na Grupę obowiązek sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) przyjętymi przez Unię Europejską (UE). Biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Grupę działalność, w zakresie zastosowanych przez Grupę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE dla okresu sprawozdawczego zakończonego 31.12.2023 r.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez UE. MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”).
Jednostki zależne Grupy prowadzą swoje księgi rachunkowe zgodnie z polityką (zasadami) rachunkowości określonymi przez Ustawę z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości („Ustawa”) i wydanymi na jej podstawie przepisami („polskie standardy rachunkowości”). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty nie zawarte w księgach rachunkowych jednostek Grupy wprowadzone w celu doprowadzenia sprawozdań finansowych tych jednostek do zgodności z MSSF.
4.2.2 Standardy zastosowane po raz pierwszy
Polityka rachunkowości przyjęta przy sporządzeniu niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest zgodna z zasadami rachunkowości zastosowanymi przy sporządzaniu sprawozdania skonsolidowanego Grupy za rok poprzedni z wyjątkiem zastosowania następujących nowych lub zmienionych standardów oraz interpretacji obowiązujących dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się po dniu 1 stycznia 2023r.:
oZmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” oraz Wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce- kwestia istotności w odniesieniu do polityk rachunkowości;
oZmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” – definicja wartości szacunkowych;
oZmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy”–obowiązek ujmowania odroczonego podatku dochodowego w związku z aktywami i zobowiązaniami powstałymi w ramach pojedynczej transakcji;
oZmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy”- globalny minimalny podatek dochodowy (Pillar Two)
oMSSF 17 ,,Umowy ubezpieczeniowe” oraz zmiany do MSSF 17
oZmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe”– pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9– informacje porównawcze.
Powyższe zmiany nie miały istotnego wpływu na dane zaprezentowane w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
4.2.3 Nowe standardy oraz zmiany do standardów, które jeszcze nie obowiązują
Sprawozdanie nie uwzględnia zmian standardów i interpretacji, które oczekują na zatwierdzenie przez Unię Europejską, bądź zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, ale weszły lub wejdą w życie po dniu bilansowym.
Grupa nie skorzystała z możliwości wcześniejszego zastosowania następujących standardów, zmian do standardów i interpretacji:
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok
Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
oZmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”-klasyfikacja zobowiązań jako krótko- lub długoterminowe oraz długoterminowe zobowiązania z tytułu umów zawierające kowenanty- zmiany obowiązują dla sprawozdań finansowych za okresy rozpoczynające się 1 stycznia 2024 r. lub po tej dacie
oZmiany do MSSF 16 „Leasing”-zobowiązanie leasingowe w ramach sprzedaży i leasingu zwrotnego- zmiany obowiązują dla sprawozdań finansowych za okresy rozpoczynające się 1 stycznia 2024 r. lub po tej dacie
oZmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” i do MSR 28 „Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych” w zakresie sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostkami stowarzyszonymi lub wspólnymi przedsięwzięciami- zatwierdzenie tych zmian jest odroczone przez Unię Europejską
oZmiany do MSR 7 „Sprawozdanie z przepływów pieniężnych” i MSSF 7 „Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji”- umowy finansowania zobowiązań wobec dostawców- zmiany będą obowiązywać dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 r. lub po tej dacie; na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego zmiany te nie zostały zatwierdzone przez Unię Europejską
oZmiany do MSR 21 „Skutki zmian kursów wymiany walut obcych”-brak wymienialności- zmiany będą obowiązywać dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się 1 stycznia 2025 r. lub po tej dacie; na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego zmiany te nie zostały zatwierdzone przez Unię Europejską
Zarząd jednostki dominującej jest w trakcie analizy wpływu powyższych zmian do standardów na sytuację finansową, wyniki działalności Grupy, jak również na zakres informacji prezentowanych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
Na dzień zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd jednostki dominującej nie spodziewa się istotnego wpływu wyżej wymienionych zmian do standardów na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy za okres, w którym będą one zastosowane po raz pierwszy.
Grupa nie skorzystała z możliwości wcześniejszego zastosowania jakichkolwiek standardów, zmian do standardów i interpretacji.
W okresie sprawozdawczym Grupa nie dokonywała istotnych zmian stosowanych zasad rachunkowości poza zmianami wynikającymi z zastosowania nowych lub zmienionych standardów MSSF.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok
Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
Profesjonalny osąd
W przypadku, gdy dana transakcja nie jest uregulowana w żadnym standardzie bądź interpretacji, Zarząd, kierując się subiektywną oceną, określa i stosuje polityki rachunkowości, które zapewnią, iż sprawozdanie finansowe będzie zawierać właściwe i wiarygodne informacje oraz będzie:
-prawidłowo, jasno i rzetelnie przestawiać sytuację majątkową i finansową Grupy, wyniki jej działalności i przepływy pieniężne,
-odzwierciedlać treść ekonomiczną transakcji,
-obiektywne,
-sporządzone zgodnie z zasadą ostrożnej wyceny,
-kompletne we wszystkich istotnych aspektach.
Ujmowanie przychodów ze sprzedaży produktów
Przychody ze sprzedaży nieruchomości (głównie jednostek mieszkalnych) są ujmowane w momencie spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra klientowi. Według Grupy następuje to w momencie wydania nieruchomości kupującemu na podstawie podpisanego przez strony protokołu odbioru pod warunkiem dokonania przez kupującego 100% wpłat na poczet ceny nabycia nieruchomości.
Stopa dyskontowa
Przyjęta stopa dyskontowa ma wpływ na wartości prezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Dotyczy to np. wartości rezerw na świadczenia pracownicze. Jest ona również wykorzystywana podczas testowania wartości firmy pod kątem trwałej utraty wartości. Stopa dyskontowa przyjęta przez Zarząd jednostki dominującej bazuje na oprocentowaniu 10- letnich obligacji skarbowych.
Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego wymaga od Zarządu Spółki dokonania szacunków, jako że wiele informacji zawartych w sprawozdaniu finansowym nie może zostać wycenione w sposób precyzyjny. Zarząd weryfikuje przyjęte szacunki w oparciu o zmiany czynników branych pod uwagę przy ich dokonywaniu, nowe informacje lub doświadczenia z przeszłości. Dlatego też szacunki dokonane na 31 grudnia 2023 roku mogą zostać w przyszłości zmienione. Główne szacunki zostały opisane w następujących notach:
Nota |
|
|
16 | Utrata wartości aktywów trwałych i analiza możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto zapasów | Grupa przeprowadza testy na utratę wartości rzeczowych aktywów trwałych oraz zapasów w przypadku zaistnienia czynników wskazujących na możliwą utratę wartości. Testy na utratę wartości firmy nabytej w drodze połączeń jednostek gospodarczych przeprowadza się na koniec każdego roku obrotowego. Analizę możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto zapasów w przypadku wyrobów gotowych (ukończonych lokali mieszkalnych) przeprowadza się porównując ich wartość księgową z obecnymi rynkowymi cenami sprzedaży lokali dla danego etapu inwestycji realizowanej przez Grupę. |
17 | Odpisy aktualizujące wartość należności handlowych | Grupa dokonuje wyceny odpisu na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia instrumentu. |
8 | Podatek dochodowy | Grupa rozpoznaje składniki aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. |
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok
Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
21 | Świadczenia pracownicze | Rezerwy na odprawy emerytalne oraz rezerwy na niewykorzystane urlopy. |
21 | Rezerwy | Rezerwy na udzielone gwarancje i poręczenia, rezerwy na roszczenia i sprawy sądowe, rezerwy na roboty budowlane oraz na dodatkowe wynagrodzenie |
5.6 | Okres ekonomicznej użyteczności rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych | Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych. |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe INPRO SA oraz sprawozdania finansowe jej jednostek zależnych sporządzone za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku. Sprawozdania finansowe jednostek zależnych sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie jednostki dominującej, przy wykorzystaniu spójnych zasad rachunkowości, w oparciu o jednolite zasady rachunkowości zastosowane dla transakcji i zdarzeń gospodarczych o podobnym charakterze. W celu eliminacji jakichkolwiek rozbieżności w stosowanych zasadach rachunkowości wprowadza się korekty.
Wszystkie istotne salda i transakcje pomiędzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski wynikające z transakcji w ramach Grupy, zostają w całości wyeliminowane. Niezrealizowane straty są eliminowane chyba, że dowodzą wystąpienia utraty wartości.
Jednostki zależne to wszystkie jednostki gospodarcze, nad którymi Grupa sprawuje kontrolę. Grupa sprawuje kontrolę nad jednostką, wówczas gdy jest narażona, lub ma prawo do zmiennych zwrotów ze swojego zaangażowania w tę jednostkę oraz ma możliwość wywierania wpływu na te zwroty poprzez sprawowanie władzy nad tą jednostką.
Spółka weryfikuje swoją kontrolę nad innymi jednostkami, jeżeli wystąpiła sytuacja wskazująca na zmianę jednego lub kilku z wyżej wymienionych warunków sprawowania kontroli.
Jeżeli Spółka posiada mniej niż większość praw głosu w danej jednostce, ale posiadane prawa głosu wystarczają do umożliwienia jej jednostronnego kierowania istotnymi działaniami tej jednostki, znaczy to, że sprawuje nad nią władzę. Przy ocenie, czy prawa głosu w danej jednostce wystarczają dla zapewnienia władzy, Spółka analizuje wszystkie istotne okoliczności, w tym:
-wielkość posiadanego pakietu praw głosu w porównaniu do rozmiaru udziałów i stopnia rozproszenia praw głosu posiadanych przez innych udziałowców;
-potencjalne prawa głosu posiadane przez Spółkę, innych udziałowców lub inne strony;
-prawa wynikające z innych ustaleń umownych; a także
-dodatkowe okoliczności, które mogą dowodzić, że Spółka posiada lub nie posiada możliwości kierowania istotnymi działaniami w momentach podejmowania decyzji, w tym wzorce głosowania zaobserwowane na poprzednich zgromadzeniach udziałowców.
Jednostki zależne podlegają pełnej konsolidacji od dnia przeniesienia kontroli do grupy.
Konsolidacji zaprzestaje się od dnia zaprzestania sprawowania kontroli.
Dochody i koszty jednostki zależnej nabytej lub zbytej w ciągu roku ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów w okresie od daty przejęcia przez Spółkę kontroli do daty utraty kontroli nad tą jednostką zależną.
Wynik finansowy i wszystkie składniki pozostałych całkowitych dochodów przypisuje się właścicielom Spółki i udziałom niesprawującym kontroli. Całkowite dochody spółek zależnych przypisuje się właścicielom Spółki i udziałom niesprawującym kontroli, nawet jeżeli powoduje to powstanie deficytu po stronie udziałów niesprawujących kontroli.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok
Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
Przejęcia innych podmiotów rozlicza się metodą przejęcia. Zapłatę przekazaną w transakcji połączenia jednostek gospodarczych wycenia się w wartości godziwej, obliczonej jako zbiorcza kwota wartości godziwych na dzień przejęcia przekazanych przez Grupę aktywów, zobowiązań zaciągniętych przez Grupę wobec poprzednich właścicieli jednostki przejmowanej oraz instrumentów kapitałowych wyemitowanych przez Grupę w zamian za przejęcie kontroli nad jednostką przejmowaną. Koszty związane z przejęciem ujmuje się w wynik w momencie ich poniesienia.
Możliwe do zidentyfikowania aktywa i zobowiązania wycenia się w wartości godziwej na dzień przejęcia, z następującymi wyjątkami:
-aktywa i zobowiązania wynikające z odroczonego podatku dochodowego lub związane z umowami o świadczenia pracownicze ujmuje się i wycenia zgodnie z MSR 12 „Podatek dochodowy” i MSR 19 „Świadczenia pracownicze”;
-zobowiązania lub instrumenty kapitałowe związane z programami płatności rozliczanymi na bazie akcji w jednostce przejmowanej lub w Grupie, które mają zastąpić analogiczne umowy obowiązujące w jednostce przejmowanej, wycenia się zgodnie z MSSF 2 „Płatności na bazie akcji” na dzień przejęcia oraz
-aktywa (lub grupy aktywów przeznaczone do zbycia) sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży zgodnie z MSSF 5 „Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana” wycenia się zgodnie z wymogami tego standardu.
Wartość firmy wycenia się jako nadwyżkę sumy przekazanej zapłaty, kwoty udziałów niedających kontroli w jednostce przejmowanej oraz wartości godziwej poprzednio posiadanych przez jednostkę przejmującą udziałów w jednostce przejmowanej nad kwotą wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto i zobowiązań wycenionych na dzień przejęcia.
Jeżeli po ponownej weryfikacji wartość netto wycenionych na dzień przejęcia możliwych do zidentyfikowania aktywów i zobowiązań przekracza sumę przekazanej zapłaty, wartości udziałów niedających kontroli w jednostce przejmowanej oraz wartości godziwej udziałów w tej jednostce uprzednio posiadanych przez jednostkę przejmującą, nadwyżkę tę ujmuje się bezpośrednio w wyniku jako zysk na okazyjnym nabyciu.
Udziały niedające kontroli stanowiące część udziałów właścicielskich i uprawniające posiadaczy do proporcjonalnego udziału w aktywach netto jednostki w przypadku jej likwidacji można początkowo wycenić w wartości godziwej lub odpowiednio do proporcji udziałów niedających kontroli w ujętej wartości możliwych do zidentyfikowania aktywów netto jednostki przejmowanej. Wyboru metody wyceny dokonuje się indywidualnie dla każdej transakcji przejęcia. Inne rodzaje udziałów niedających kontroli wycenia się w wartości godziwej lub inną metodą przepisaną w MSSF.
Jeżeli zapłata przekazana w transakcji połączenia jednostek gospodarczych obejmuje aktywa lub zobowiązania wynikające z umowy o zapłacie warunkowej, zapłatę tę wycenia się w wartości godziwej na dzień przejęcia i ujmuje jako część wynagrodzenia przekazanego w transakcji połączenia jednostek gospodarczych. Zmiany wartości godziwej zapłaty warunkowej kwalifikujące się jako korekty za okres objęty wyceną uwzględnia się retrospektywnie, w korespondencji z odpowiednimi korektami wartości firmy. Korekty dotyczące okresu wyceny to takie, które są wynikiem uzyskania dodatkowych informacji dotyczących „okresu objętego wyceną” (który nie może być dłuższy niż jeden rok od dnia przejęcia), dotyczących faktów i okoliczności występujących na dzień przejęcia.
Zmiany wartości godziwej zapłaty warunkowej, które nie kwalifikują się jako korekty dotyczące okresu wyceny, rozlicza się w zależności od klasyfikacji zapłaty warunkowej. Warunkowej zapłaty sklasyfikowanej jako kapitał własny nie wycenia się ponownie, a jej późniejsze uregulowanie rozlicza się w ramach kapitału własnego. Zapłata warunkowa zaklasyfikowana jako składnik aktywów lub zobowiązań podlega przeszacowaniu na kolejne dni sprawozdawcze zgodnie z MSR 39 lub MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe”, a wynikające z przeszacowania zyski lub straty ujmuje się w wynik.
W przypadku połączenia jednostek realizowanego etapami, udziały w jednostce przejmowanej uprzednio posiadane przez Grupę przeszacowuje się do wartości godziwej nadzień przejęcia, a wynikający stąd zysk lub stratę ujmuje się w wynik. Kwoty wynikające z posiadania udziałów w jednostce przejmowanej przed datą przejęcia, uprzednio ujmowane w pozostałych całkowitych dochodach, przenosi się do rachunku zysków i strat, jeżeli takie traktowanie byłoby poprawne w chwili zbycia tych udziałów.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok
Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
Jeżeli początkowe rozliczenie księgowe połączenia jednostek na koniec okresu sprawozdawczego, w którym połączenie miało miejsce, nie jest kompletne, Grupa prezentuje w swoim sprawozdaniu finansowym tymczasowe kwoty dotyczące pozycji, których rozliczenie jest niekompletne. W okresie wyceny Grupa koryguje tymczasowe kwoty ujęte na dzień przejęcia (patrz wyżej) lub ujmuje dodatkowe aktywa albo zobowiązania dla odzwierciedlenia nowych faktów i okoliczności występujących na dzień przejęcia, które, jeśli byłyby znane, wpłynęłyby na ujęcie tych kwot na ten dzień.
Zmiany udziału Grupy w kapitale jednostek zależnych, które nie powodują utraty kontroli nad tymi jednostkami przez Grupę, rozlicza się jako transakcje kapitałowe. Wartość bilansową udziałów Grupy oraz udziałów niesprawujących kontroli koryguje się w celu uwzględnienia zmian udziału w danych jednostkach zależnych. Różnice między kwotą korekty udziałów niesprawujących kontroli a wartością godziwą uiszczonej lub otrzymanej zapłaty ujmuje się bezpośrednio w kapitale własnym i przypisuje właścicielom Spółki.
Jeżeli Grupa utraci kontrolę nad jednostką zależną, w rachunku zysków i strat ujmuje się zysk lub stratę, obliczone jako różnica między (i) zagregowaną kwotą otrzymanej zapłaty i wartości godziwej zachowanych udziałów a (ii) pierwotną wartością bilansową aktywów (w tym wartości firmy) i zobowiązań tej jednostki zależnej i udziałów niesprawujących kontroli. Wszystkie kwoty związane z tą jednostką zależną, pierwotnie ujmowane w pozostałych całkowitych dochodach, rozlicza się tak, jak gdyby Grupa bezpośrednio zbyła odpowiadające im aktywa lub zobowiązania jednostki zależnej (tj. przenosi na wynik finansowy lub do innej kategorii kapitału własnego zgodnie z postanowieniami odpowiednich MSSF).
Wartość godziwa inwestycji posiadanych w byłej jednostce zależnej na dzień utraty kontroli traktowana jest jako wartość godziwa w chwili początkowego ujęcia w celu umożliwienia ewentualnego rozliczenia kosztu poniesionego w chwili początkowego ujęcia inwestycji w jednostce stowarzyszonej lub wspólnym przedsięwzięciu zgodnie z MSR 39.
Transakcje przeprowadzane w walucie innej niż waluta funkcjonalna (waluty obce) wykazuje się po kursie waluty obowiązującym na dzień transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne denominowane w walutach obcych są przeliczane według kursu obowiązującego na ten dzień. Niepieniężne pozycje wyceniane w wartości godziwej i denominowane w walutach obcych wycenia się po kursie obowiązującym w dniu ustalenia wartości godziwej. Pozycje niepieniężne wyceniane są według kosztu historycznego.
Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny bilansowej:
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok
Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
Rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są według ceny nabycia/kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz wszelkie odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartość początkowa środków trwałych obejmuje ich cenę nabycia powiększoną o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania. W skład kosztu wchodzi również koszt wymiany części składowych maszyn i urządzeń w momencie poniesienia, jeśli spełnione są kryteria rozpoznania. Koszty poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, obciążają rachunek zysków i strat w momencie ich poniesienia.
Środki trwałe w momencie ich nabycia zostają podzielone na części składowe będące pozycjami o istotnej wartości, do których można przyporządkować odrębny okres ekonomicznej użyteczności.
Istotne części zamienne i serwisowe ujmowane jako rzeczowe aktywa trwałe są amortyzowane zgodnie z przewidywanym okresem użytkowania, ale nie dłuższym niż okres użytkowania środków trwałych, które serwisują.
W wartości bilansowej środka trwałego ujmuje się koszty regularnych, znaczących przeglądów, których przeprowadzenie jest niezbędne w celu zapobieżenia wystąpienia usterek oraz których wartość w poszczególnych okresach sprawozdawczych różni się istotnie. Wartość przeglądu podlega amortyzacji w okresie do następnego przeglądu lub do końca okresu użytkowania danego środka trwałego w zależności od tego, który moment wystąpi wcześniej. Ewentualna pozostała wartość bilansowa kosztów poprzedniego przeglądu jest usuwana z wartości bilansowej środka trwałego.
Jeżeli przy sporządzaniu sprawozdania finansowego zaistniały okoliczności, które wskazują na to, że wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych może nie być możliwa do odzyskania, dokonywany jest przegląd tych aktywów pod kątem ewentualnej utraty wartości. Jeżeli istnieją przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości, a wartość bilansowa przekracza szacowaną wartość odzyskiwalną, wówczas wartość tych aktywów bądź ośrodków wypracowujących środki pieniężne, do których te aktywa należą jest obniżana do poziomu wartości odzyskiwalnej.
Wartość odzyskiwalna odpowiada wyższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej. Przy ustalaniu wartości użytkowej, szacowane przyszłe przepływy pieniężne są dyskontowane do wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ryzyka związanego z danym składnikiem aktywów. W przypadku składnika aktywów, który nie generuje wpływów pieniężnych w sposób znacząco samodzielny, wartość odzyskiwalna jest ustalana dla ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego ten składnik należy. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są ujmowane w rachunku zysków i strat w pozycji pozostałe koszty operacyjne.
Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta z bilansu po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia danego składnika aktywów z bilansu (obliczone jako różnica pomiędzy ewentualnymi wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danej pozycji) są ujmowane w rachunku zysków i strat w okresie, w którym dokonano takiego usunięcia.
Inwestycje rozpoczęte dotyczą środków trwałych będących w toku budowy lub montażu i są wykazywane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Środki trwałe w budowie nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy i przekazania środka trwałego do używania.
Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związane z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku wymagających znacznego okresu w celu doprowadzenia ich do użytkowania są kapitalizowane jako część kosztu nabycia lub wytworzenia do momentu, w którym aktywa te są gotowe do użytkowania lub sprzedaży. Na koszty finansowania zewnętrznego składają się odsetki oraz zyski lub straty z tytułu różnic kursowych do wysokości odpowiadającej korekcie kosztu odsetek.
Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są jako koszty w momencie ich poniesienia.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok
Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
Nieruchomości inwestycyjne są ujmowane według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia z uwzględnieniem kosztów transakcji. Po początkowym ujęciu wartość nieruchomości inwestycyjnych pomniejszana jest o umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości.
Amortyzacja nieruchomości inwestycyjnych naliczana jest metodą liniową według zasad obowiązujących dla środków trwałych.
Przychody i koszty dotyczące nieruchomości inwestycyjnych są prezentowane w ramach działalności podstawowej Grupy.
Nieruchomości inwestycyjne są usuwane z bilansu w przypadku ich zbycia lub w przypadku stałego wycofania danej nieruchomości inwestycyjnej z użytkowania, gdy nie są spodziewane żadne przyszłe korzyści z jej sprzedaży. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia nieruchomości inwestycyjnej z bilansu są ujmowane w rachunku zysków i strat w tym okresie, w którym dokonano takiego usunięcia.
Przeniesienia aktywów do nieruchomości inwestycyjnych dokonuje się tylko wówczas, gdy następuje zmiana sposobu ich użytkowania potwierdzona przez zakończenie użytkowania składnika aktywów przez właściciela, zawarcie umowy leasingu operacyjnego lub zakończenie budowy/ wytworzenia nieruchomości inwestycyjnej.
Z uwagi na zastosowanie modelu kosztowego, w przypadku przeniesienia nieruchomości inwestycyjnej do lub z aktywów wykorzystywanych przez właściciela bądź zapasów, nie następuje zmiana wartości nieruchomości.
Grupa jako leasingobiorca
Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie.
W dacie rozpoczęcia leasingu Grupa ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu. Składnik aktywów wycenia się w kwocie kosztu. Zobowiązanie wycenia się w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie.
Po dacie rozpoczęcia leasingu składnik aktywów wycenia się, stosując model kosztu, tj. po pomniejszeniu o umorzenie i odpisy aktualizujące oraz po skorygowaniu o aktualizację wyceny zobowiązania z tytułu leasingu. Jeżeli w ramach leasingu przeniesione zostanie prawo własności lub jeżeli koszt składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania uwzględnia to, że Grupa skorzysta z opcji kupna, Grupa dokonuje amortyzacji składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania do końca okresu użytkowania bazowego składnika aktywów. W przeciwnym razie Grupa dokonuje amortyzacji składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania do końca okresu użytkowania lub do końca okresu leasingu, w zależności od tego, która z tych dat jest wcześniejsza.
Po dacie rozpoczęcia leasingu zobowiązanie wycenia się poprzez naliczenie odsetek, pomniejszenie o zapłacone opłaty oraz zaktualizowanie wyceny wartości bilansowej w celu uwzględnienia wszelkiej ponownej oceny lub zmiany leasingu.
Grupa jako leasingodawca
Grupa jest stroną umów leasingowych, na podstawie których oddaje do odpłatnego używania i pobierania pożytków środki trwałe (lokale wraz z gruntem) przez uzgodniony okres. Na podstawie tych umów następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z tytułu posiadania aktywów na leasingobiorcę dlatego Grupa klasyfikuje je jako umowy leasingu finansowego.
W związku z tym przedmiot leasingu finansowego nie jest ujmowany w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji środków trwałych, natomiast w grupie należności ujmowana jest wartość należności w kwocie równej inwestycji leasingowej (wartość netto wynikająca z umowy leasingowej).
Nadwyżka wartości netto wynikającej z umowy leasingowej nad wartością bilansową składnika aktywów w momencie oddania go w leasing odnoszona jest na rozliczenia międzyokresowe przychodów i następnie jest rozliczana jako przychód metodą liniową przez okres trwania umowy leasingu. W sprawozdaniu z całkowitych dochodów przychód z leasingu prezentowany jest w pozycji pozostałe przychody operacyjne.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok
Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
Wartość firmy wynikającą z przejęcia innego podmiotu ujmuje się według kosztu ustalonym na dzień przejęcia tego podmiotu pomniejszonym o kwotę utraty wartości.
Dla celów testu na utratę wartości wartość firmy alokuje się do poszczególnych ośrodków generujących przepływy pieniężne w ramach Grupy (lub do grup takich ośrodków), które mają odnieść korzyści z synergii będących skutkiem połączenia jednostek gospodarczych.
Ośrodek generujący przepływy pieniężne, do którego alokuje się wartość firmy, jest testowany na utratę wartości raz do roku lub częściej, jeżeli występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty wartości. Jeżeli wartość odzyskiwalna ośrodka generującego przepływy pieniężne jest mniejsza od jego wartości bilansowej, odpis z tytułu utraty wartości alokuje się tak, by w pierwszej kolejności zredukować kwotę bilansową wartości firmy alokowanej do tego ośrodka, a pozostałą część alokuje się na inne składniki aktywów tego ośrodka, proporcjonalnie do wartości bilansowej każdego z nich. Odpis z tytułu utraty wartości firmy ujmuje się bezpośrednio w wynik. Odpisów z tytułu utraty wartości firmy nie odwraca się w kolejnych okresach.
W chwili zbycia ośrodka generującego przepływy pieniężne przypisana do niego wartość firmy jest uwzględniana w obliczeniu zysku lub straty ze zbycia.
Wartości niematerialne nabyte w oddzielnej transakcji początkowo wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Cena nabycia wartości niematerialnych nabytych w transakcji połączenia jednostek gospodarczych jest równa ich wartości godziwej na dzień połączenia. Po ujęciu początkowym, wartości niematerialne są wykazywane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i/lub odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Nakłady poniesione na wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie, z wyjątkiem aktywowanych nakładów poniesionych na prace rozwojowe, nie są aktywowane i są ujmowane w kosztach okresu, w którym zostały poniesione.
Grupa ustala, czy okres użytkowania wartości niematerialnych jest ograniczony czy nieokreślony. Wartości niematerialne o ograniczonym okresie użytkowania są amortyzowane przez okres użytkowania oraz poddawane testom na utratę wartości każdorazowo, gdy istnieją przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Okres i metoda amortyzacji wartości niematerialnych o ograniczonym okresie użytkowania są weryfikowane przynajmniej na koniec każdego roku obrotowego. Zmiany w oczekiwanym okresie użytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzyści ekonomicznych pochodzących z danego składnika aktywów są ujmowane poprzez zmianę odpowiednio okresu lub metody amortyzacji, i traktowane jak zmiany wartości szacunkowych. Odpis amortyzacyjny składników wartości niematerialnych o ograniczonym okresie użytkowania ujmuje się w rachunku zysków i strat w ciężar tej kategorii, która odpowiada funkcji danego składnika wartości niematerialnych.
Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz te, które nie są użytkowane są corocznie poddawane weryfikacji pod kątem ewentualnej utraty wartości, w odniesieniu do poszczególnych aktywów lub na poziomie ośrodka wypracowującego środki pieniężne. W przypadku pozostałych wartości niematerialnych ocenia się co roku, czy wystąpiły przesłanki, które mogą świadczyć o utracie ich wartości.
Koszty prac badawczych są odpisywane do rachunku zysków i strat w momencie poniesienia. Nakłady poniesione na prace rozwojowe wykonane w ramach danego przedsięwzięcia są przenoszone na kolejny okres, jeżeli można uznać, że zostaną one w przyszłości odzyskane. Po początkowym ujęciu nakładów na prace rozwojowe, stosuje się model kosztu historycznego wymagający, aby składniki aktywów były ujmowane według cen nabycia pomniejszonych o skumulowaną amortyzację i skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wszelkie nakłady przeniesione na kolejny okres są amortyzowane przez przewidywany okres uzyskiwania przychodów ze sprzedaży z danego przedsięwzięcia.
Koszty prac rozwojowych są poddawane ocenie pod kątem ewentualnej utraty wartości corocznie– jeśli składnik aktywów nie został jeszcze oddany do użytkowania, lub częściej– gdy w ciągu okresu sprawozdawczego pojawi się przesłanka utraty wartości wskazująca na to, że ich wartość bilansowa może nie być możliwa do odzyskania.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok
Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
Zyski lub straty wynikające z usunięcia wartości niematerialnych z bilansu są wyceniane według różnicy pomiędzy wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danego składnika aktywów i są ujmowane w rachunku zysków i strat w momencie jego wyksięgowania.
Instrumentem finansowym jest każda umowa, która powoduje powstanie aktywa finansowego u jednej strony i zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej strony.
Aktywa finansowe Grupa klasyfikuje do następujących kategorii:
-wyceniane według zamortyzowanego kosztu,
-wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,
-wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Zobowiązania finansowe dzielone są na:
-wyceniane według zamortyzowanego kosztu,
-wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Klasyfikacja aktywów finansowych opiera się na modelu biznesowym oraz charakterystyce przepływów pieniężnych. Istnieje możliwość, w momencie początkowego ujęcia, nieodwołalnego wyznaczenia składnika aktywów finansowych jako wycenianego w wartości godziwej przez wynik finansowy, jeśli w ten sposób eliminuje lub znacząco zmniejsza niespójność wyceny lub ujęcia jaka w przeciwnym razie powstałaby na skutek wyceny aktywów lub zobowiązań bądź ujęcia związanych z nimi zysków lub strat według różnych zasad.
Składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe ujmuje się w sprawozdaniu wtedy i tylko wtedy, gdy Grupa staje się związana postanowieniami umowy instrumentu.
Wszystkie standardowe transakcje zakupu i sprzedaży aktywów finansowych są ujmowane w dniu zawarcia transakcji, tj. w dniu, w którym jednostka zobowiązała się do nabycia danego składnika aktywów. Standardowe transakcje zakupu lub sprzedaży aktywów finansowych to transakcje zakupu lub sprzedaży, w których termin dostarczenia aktywów drugiej stronie jest zasadniczo ustalony przez przepisy bądź zwyczaje obowiązujące na danym rynku.
W momencie początkowego ujęcia składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe wycenia się w jego wartości godziwej, którą w przypadku aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy powiększa się lub pomniejsza o koszty transakcyjne, które można bezpośrednio przypisać do nabycia lub emisji tych aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych. Powyższe nie dotyczy należności z tytułu dostaw i usług, które nie mają istotnego komponentu finansowania. Takie należności w momencie początkowego ujęcia wycenia się w ich cenie transakcyjnej.
Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Składnik aktywów finansowych jest wyceniany według zamortyzowanego kosztu, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki:
-przyjęty model biznesowy zakłada utrzymanie składnika aktywów w celu gromadzenia przepływów pieniężnych wynikających z umowy;
-przepływy pieniężne wynikające z umowy dotyczące danego instrumentu obejmują wyłącznie spłatę kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do zapłaty.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok
Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
Do aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu Grupa klasyfikuje przede wszystkim: należności z tytułu dostaw i usług, środki pieniężne i ich ekwiwalenty, depozyty zabezpieczające lokaty oraz pozostałe należności.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody
Aktywa wyceniane według wartości godziwej przez inne całkowite dochody stanowią:
-składniki aktywów jeżeli spełnione są dwa warunki: składnik ten jest utrzymywany w modelu biznesowym, który ma na celu jednoczesne uzyskanie umownych przepływów pieniężnych z tytułu posiadanych aktywów finansowych i z tytułu sprzedaży aktywów finansowych oraz warunki umowne dają prawo do otrzymania w określonych datach przepływów pieniężnych stanowiących wyłącznie kapitał i odsetki od kapitału;
-instrumenty kapitałowe, które na moment początkowego ujęcia zostały zakwalifikowane do tej kategorii, z pominięciem instrumentów przeznaczonych do obrotu, dla których taki wybór nie jest dostępny.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
W kategorii aktywów wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy klasyfikuje się te instrumenty finansowe, które nie zostały przyporządkowane do grup aktywów wycenianych według zamortyzowanego kosztu lub według wartości godziwej przez inne całkowite dochody oraz w przypadku, gdy Grupa podjęła decyzję o takiej kwalifikacji.
W Grupie do tej kategorii należą przede wszystkim instrumenty pochodne (Grupa nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń) oraz instrumenty dłużne lub kapitałowe, które zostały nabyte w celu ich odsprzedaży w krótkim terminie.
Aktywa zaliczone do aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy wyceniane są na każdy dzień sprawozdawczy w wartości godziwej a wszelkie zyski lub straty odnoszone są w przychody lub koszty finansowe.
Wbudowane instrumenty pochodne
Wbudowany instrument pochodny jest komponentem kontraktu hybrydowego, który zawiera również niebędącą instrumentem pochodnym umowę zasadniczą, powodującym, że niektóre z przepływów pieniężnych wynikających z instrumentu łącznego zmieniają się w sposób podobny do przepływów, które wynikałyby z samodzielnie występującego instrumentu pochodnego.
Jeśli kontrakt hybrydowy zawiera umowę zasadniczą będącą składnikiem aktywów finansowych jednostka wycenia odpowiednio cały kontrakt hybrydowy. W przeciwnym wypadku wbudowane instrumenty pochodne są oddzielane od umów i traktowane jak instrumenty pochodne, jeżeli wszystkie z następujących warunków są spełnione:
-charakter ekonomiczny i ryzyko wbudowanego instrumentu nie są ściśle związane z ekonomicznym charakterem i ryzykiem umowy, w którą dany instrument jest wbudowany,
-samodzielny instrument z identycznymi warunkami realizacji jak instrument wbudowany spełniałby definicję instrumentu pochodnego,
-instrument hybrydowy (złożony) nie jest wykazywany w wartości godziwej, a zmiany jego wartości godziwej nie są ujmowane w wyniku finansowym ( tj. instrument pochodny, który jest wbudowany w zobowiązanie finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy, nie jest oddzielony).
Wbudowane instrumenty pochodne są wykazywane w analogiczny sposób jak samodzielne instrumenty pochodne (aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy).
Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Grupa klasyfikuje wszystkie zobowiązania finansowe jako wyceniane po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie, za wyjątkiem:
-zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy,
-zobowiązań finansowych powstałych w wyniku przeniesienia składnika aktywów finansowych, który nie kwalifikuje się do zaprzestania ujmowania, lub wtedy, gdy ma zastosowanie podejście wynikające z utrzymania zaangażowania,
-umów gwarancji finansowych,
-zobowiązań do udzielenia pożyczki oprocentowanej poniżej rynkowej stopy procentowej,
-warunkowej zapłaty ujętej przez jednostkę przejmującą w ramach połączenia jednostek, do którego ma zastosowanie MSSF 3.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok
Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Do zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej Grupa zalicza zobowiązania finansowe spełniające jeden z następujących warunków:
-spełniają definicję przeznaczonego do obrotu (nabyte lub zaciągnięto głównie w celu sprzedaży lub odkupienia w bliskim terminie lub w momencie początkowego ujęcia stanowią część portfela określonych instrumentów finansowych, którymi zarządza się łącznie i dla których istnieją dowody bieżącego faktycznego trybu generowania krótkoterminowych zysków lub są instrumentem pochodnym, z wyjątkiem instrumentów pochodnych będących umowami gwarancji finansowej lub wyznaczonymi i skutecznymi instrumentami zabezpieczającymi),
-przy początkowym ujęciu są wyznaczone przez Grupę jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy zgodnie z paragrafem,
-są wyznaczone przy początkowym ujęciu albo później jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.
W Grupie do zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy należą przede wszystkim instrumenty pochodne o ujemnej wartości godziwej (Grupa nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń).
Wycena aktywów i zobowiązań finansowych do wartości godziwej
Wyceny instrumentów pochodnych do wartości godziwej dokonuje się na dzień bilansowy oraz na każdy koniec okresu sprawozdawczego w oparciu o wyceny przeprowadzone przez banki realizujące transakcje. Pozostałe aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej wycenia się stosując notowania giełdowe, a w przypadku ich braku odpowiednie techniki wyceny, które obejmują: wykorzystanie cen niedawno zawartych transakcji lub cen ofertowych, porównanie do podobnych instrumentów, modele wyceny opcji. Wartość godziwą instrumentów dłużnych stanowią przyszłe przepływy pieniężne zdyskontowane bieżącą rynkową stopą procentową właściwą dla podobnych instrumentów.
Grupa klasyfikuje instrumenty finansowe hierarchicznie, zgodnie z trzema głównymi poziomami wyceny według wartości godziwej, odzwierciedlającymi podstawę przyjętą do wyceny każdego z instrumentów.
Hierarchia wartości godziwej kształtuje się następująco:
Poziom 1 - ceny notowań rynkowych z aktywnych rynków dla identycznych aktywów i zobowiązań (np. notowane akcje i obligacje);
Poziom 2 - ceny z aktywnych rynków, lecz inne niż ceny notowań rynkowych - ustalane bezpośrednio (poprzez porównanie z faktycznymi transakcjami) lub pośrednio (poprzez techniki wyceny bazujące na faktycznych transakcjach) - np. większość instrumentów pochodnych;
Poziom 3 - ceny nie pochodzące z aktywnych rynków.
Pozycja instrumentu finansowego w hierarchii wartości godziwej jest uzależniona od najniższej podstawy wyceny wpływającej na ustalenie jego wartości godziwej.
Utrata wartości aktywów finansowych
W celu oszacowania utraty wartości aktywów finansowych Grupa stosuje model straty oczekiwanej, który bazuje na kalkulacji strat oczekiwanych, niezależnie od tego czy przesłanki ku temu wystąpiły bądź nie.
Z wyjątkiem aktywów finansowych nabytych lub wyemitowanych z utratą wartości, oczekiwane straty kredytowe są ujmowane jako odpis, w kwocie równej:
-sumie oczekiwanych strat kredytowych w okresie 12 miesięcy (strat, które mogą powstać wskutek niewywiązania się przez dłużników ze zobowiązań wynikających z instrumentów finansowych w okresie 12 miesięcy od daty sprawozdania finansowego);
-sumie oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia danego składnika aktywów. Straty te powinny być ujmowane zanim instrument finansowy staje się przeterminowany.
Grupa stosuje wymogi w zakresie utraty wartości w celu ujęcia i wyceny odpisu na oczekiwane straty kredytowe z tytułu aktywów finansowych, które są wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Odpis ujmuje się w innych całkowitych dochodach i nie obniża on wartości bilansowej składnika aktywów finansowych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok
Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
Utrata wartości instrumentów finansowych, w odniesieniu do których odnotowano znaczący wzrost ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia, niezależnie od tego czy oceniane były indywidualnie czy zbiorowo, powinny uwzględniać wszystkie racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, włączając w to dane dotyczące przyszłości.
Grupa ujmuje w wyniku finansowym, jako zysk lub stratę z tytułu utraty wartości, kwotę oczekiwanych strat kredytowych (lub kwotę rozwiązanej rezerwy), jaka jest wymagana, aby dostosować odpis na oczekiwane straty kredytowe na dzień sprawozdawczy do kwoty, którą należy ująć zgodnie z MSSF 9.
Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia/kosztu wytworzenia i możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto.
Koszty poniesione na doprowadzenie każdego składnika zapasów do jego aktualnego miejsca i stanu – zarówno w odniesieniu do bieżącego, jak i poprzedniego roku – są ujmowane w następujący sposób:
Materiały | – w cenie nabycia ustalonej metodą pierwsze przyszło pierwsze wyszło, |
Produkty gotowe i produkty w toku | – koszt bezpośrednich materiałów i robocizny oraz odpowiedni narzut pośrednich kosztów produkcji ustalony przy założeniu normalnego wykorzystania mocy produkcyjnych, |
Towary | – w cenie nabycia ustalonej metodą szczegółowej identyfikacji (grunty) lub metodą FIFO (pozostałe towary) |
Na cenę nabycia lub koszt wytworzenia zapasów składają się wszystkie koszty zakupu; koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzenia zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu.
Koszty zakupu zapasów składają się z ceny zakupu, ceł importowych i pozostałych podatków (inne niż te możliwe do odzyskania w okresie późniejszym przez jednostkę gospodarczą od urzędów skarbowych) oraz kosztów transportu, załadunku, wyładunku oraz innych kosztów dających się bezpośrednio przyporządkować do pozyskania wyrobów, materiałów i usług. Przy określaniu kosztów zakupu odejmuje się opusty, rabaty handlowe i inne podobne pozycje.
Ceną sprzedaży netto możliwą do uzyskania jest szacowana cena sprzedaży dokonywana w toku zwykłej działalności gospodarczej, pomniejszona o koszty wykończenia i szacowane koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku.
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności finansowe wycenia się na dzień bilansowy według zamortyzowanego kosztu (tj. zdyskontowane przy użyciu efektywnej stopy procentowej) pomniejszonego o odpisy z tytułu utraty wartości. W przypadku należności krótkoterminowych o terminie płatności do 1 roku, gdzie nie występuje istotny komponent finansowania, wycena według zamortyzowanego kosztu odpowiada kwocie należnej zapłaty.
W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wartość należności jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko kredytowe kontrahenta. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie należności w związku z upływem czasu jest ujmowane jako przychody finansowe.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok
Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
Należności niestanowiące aktywów finansowych ujmuje się początkowo w wartości nominalnej i wycenia na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty.
Do ustalenia odpisów aktualizujących należności stosuje się zasady dotyczące aktywów finansowych. W przypadku należności z tytułu dostaw i usług lub aktywa z tytułu umów wynikających z transakcji, które są objęte zakresem MSSF 15 Grupa dokonuje wyceny odpisu na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia instrumentu.
Odpisy z tytułu oczekiwanych strat kredytowych aktualizujące wartość należności ujmuje się w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych. Pomniejszenie odpisów ujmuje się w rachunku zysków i strat jako pozostałe przychody operacyjne.
Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe wykazane w bilansie obejmują środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nie przekraczającym trzech miesięcy.
Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w skonsolidowanym rachunku przepływów pieniężnych składa się z określonych powyżej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów.
Aktywa trwałe (lub grupy do zbycia) klasyfikuje się jako przeznaczone do sprzedaży, jeżeli ich wartość bilansowa będzie odzyskana raczej poprzez transakcje sprzedaży niż poprzez kontynuowanie użytkowania, pod warunkiem, iż są dostępne do natychmiastowej sprzedaży w obecnym stanie, z zachowaniem warunków, które są zwyczajowo stosowane przy sprzedaży tych aktywów (lub grup do zbycia) oraz ich sprzedaż jest wysoce uprawdopodobniona.
Bezpośrednio przed początkową kwalifikacją składnika aktywów (lub grupy do zbycia) jako przeznaczony do sprzedaży, dokonuje się wyceny tych aktywów, tj. ustala się ich wartość bilansową zgodnie z przepisami właściwych standardów. Rzeczowe aktywa trwałe oraz wartości niematerialne podlegają amortyzacji do dnia reklasyfikacji, a w przypadku wystąpienia przesłanek wskazujących na możliwość wystąpienia utraty wartości, zostaje przeprowadzony test na utratę wartości i w konsekwencji ujęty odpis, zgodnie z MSR 36 „Utrata wartości aktywów”.
Aktywa trwałe (lub grupy do zbycia), których wartość została ustalona w sposób jak wyżej podlegają przekwalifikowaniu na aktywa przeznaczone do sprzedaży. Na moment przekwalifikowania aktywa te wycenia się według niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia.
Różnica z wyceny do wartości godziwej ujmowana jest w pozostałych kosztach operacyjnych. W momencie późniejszej wyceny, ewentualne odwrócenie wartości godziwej ujmuje się w pozostałych przychodach operacyjnych.
Nie amortyzuje się składnika aktywów trwałych, gdy jest on zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzedaży lub gdy wchodzi w skład grupy do zbycia zaklasyfikowanej jako przeznaczona do sprzedaży. Koszty z tytułu odsetek oraz inne koszty przypisane do zobowiązań grupy do zbycia zaklasyfikowanej jako przeznaczona do sprzedaży są w takiej sytuacji nadal ujmowane.
W przypadku gdy Grupa nie spełnia już kryteriów kwalifikacji składnika aktywów jako przeznaczony do sprzedaży, składnik aktywów, który ujmuje się w tej pozycji bilansowej, z której był uprzednio przekwalifikowany i wycenia się go w kwocie niższej z dwóch:
-wartości bilansowej z dnia poprzedzającego klasyfikację składnika aktywów jako przeznaczony do sprzedaży, skorygowanej o amortyzację lub aktualizację wyceny, która zostałaby ujęta, gdyby składnik aktywów nie został zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzedaży lub
-wartości odzyskiwalnej z dnia podjęcia decyzji o jego nie sprzedawaniu.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok
Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
Kapitały własne ujmuje się w księgach rachunkowych z podziałem na jego rodzaje i według zasad określonych przepisami prawa i postanowieniami Statutu Spółki.
Zadeklarowane, lecz nie wniesione wkłady kapitałowe ujmuje się jako należne wkłady na poczet kapitału.
Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej – kapitał ten stanowią nadwyżki osiągnięte przy emisji, pomniejszone o koszty poniesione w związku z emisją akcji.
Pozostałe kapitały stanowi kapitał z wyceny do wartości godziwej aktywów finansowych zaliczonych do kategorii aktywa finansowe dostępne do sprzedaży.
Zyski zatrzymane stanowią: kapitał zapasowy oraz kapitały rezerwowe tworzone z zysku za kolejne lata, niepodzielony zysk lub niepokryta strata z lat ubiegłych (skumulowane zyski/straty z lat ubiegłych), wynik finansowy bieżącego roku obrotowego.
W momencie początkowego ujęcia, wszystkie kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne są ujmowane według ceny nabycia odpowiadającej wartości godziwej otrzymanych środków pieniężnych, pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki.
Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki i papiery dłużne są następnie wyceniane według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.
Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane przy rozliczeniu zobowiązania.
Zyski i straty są ujmowane w rachunku zysków i strat z chwilą usunięcia zobowiązania z bilansu, a także w wyniku naliczania odpisu.
Zobowiązania stanowią obecny, wynikający z przeszłych zdarzeń obowiązek, którego wypełnienie, według oczekiwań, spowoduje wypływ środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne.
Zobowiązania finansowe inne niż zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wycenia się na dzień bilansowy według zamortyzowanego kosztu (tj. zdyskontowane przy użyciu efektywnej stopy procentowej). W przypadku zobowiązań krótkoterminowych o terminie płatności do 360 dni wycena ta odpowiada kwocie wymagającej zapłaty.
Zobowiązania nie zaliczone do zobowiązań finansowych wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty.
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania.
Ujmowana kwota rezerwy odzwierciedla możliwie najdokładniejszy szacunek kwoty wymaganej do rozliczenia bieżącego zobowiązania na dzień bilansowy, z uwzględnieniem ryzyka i niepewności związanej z tym zobowiązaniem. W przypadku wyceny rezerwy metodą szacunkowych przepływów pieniężnych koniecznych do rozliczenia bieżącego zobowiązania, jej wartość bilansowa odpowiada wartości bieżącej tych przepływów (w przypadku gdy wpływ pieniądza w czasie jest istotny).
Jeżeli Grupa spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wtedy, gdy jest rzeczą praktycznie pewną, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi oraz możliwa jest jego wiarygodna wycena.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok
Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
Wysokość rezerw aktualizowana jest dwa razy w roku- na półrocze i na koniec roku obrotowego.
Poza tym Spółki Grupy tworzą rezerwy min. na następujące tytuły:
-na niewykorzystane urlopy,
-na dodatkowe wynagrodzenia,
-na roboty budowlane do wykonania,
-na koszty niezafakturowane,
-na prowizje od wyniku na sprzedanych inwestycjach,
Przychody są ujmowane w taki sposób, aby odzwierciedlić przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta w kwocie, która odzwierciedla wynagrodzenie, do którego – zgodnie z oczekiwaniem Grupy – będzie ona uprawniona w zamian za te dobra lub usługi.
Grupa ujmuje przychód z umowy z klientem tylko wówczas, gdy spełnione są wszystkie następujące kryteria:
-strony umowy zawarły umowę (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami handlowymi) i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków;
-Grupa jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane;
-Grupa jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane;
-umowa ma treść ekonomiczną;
-jest prawdopodobne, że Grupa otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi.
W momencie zawarcia umowy Grupa dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta:
-dobra lub usługi (lub pakietu dóbr lub usług), które można wyodrębnić; lub
-grupy odrębnych dóbr lub usług, które są zasadniczo takie same i w przypadku których przekazanie na rzecz klienta ma taki sam charakter.
Grupa ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi. Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów, czyli uzyskania zdolności do bezpośredniego rozporządzania tym składnikiem aktywów i możliwości uzyskiwania z niego zasadniczo wszystkich pozostałych korzyści. W przypadku przychodów z działalności deweloperskiej Grupa uznaje iż przeniesienia kontroli następuje w momencie podpisania przez klienta protokołu odbioru pod warunkiem dokonania przez kupującego 100% wpłat na poczet ceny nabycia nieruchomości.
Grupa przenosi kontrolę nad dobrem lub usługą w miarę upływu czasu i tym samym spełnia zobowiązanie do wykonania świadczenia oraz ujmuje przychody w miarę upływu czasu, jeżeli spełniony jest jeden z następujących warunków:
-klient jednocześnie otrzymuje i czerpie korzyści płynące ze świadczenia, w miarę wykonywania przez Grupę tego świadczenia;
-w wyniku wykonania świadczenia powstaje lub zostaje ulepszony składnik aktywów (np. produkcja w toku), a kontrolę nad tym składnikiem aktywów – w miarę jego powstawania lub ulepszania – sprawuje klient; lub
-w wyniku wykonania świadczenia nie powstaje składnik aktywów o alternatywnym zastosowaniu dla Grupy, a Grupie przysługuje egzekwowalne prawo do zapłaty za dotychczas wykonane świadczenie.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok
Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
Dla każdego zobowiązania do wykonania świadczenia spełnianego w miarę upływu czasu Grupa ujmuje przychody w miarę upływu czasu, mierząc stopień całkowitego spełnienia tego zobowiązania do wykonania świadczenia. Celem pomiaru jest określenie postępu w spełnianiu zobowiązania Grupy do przeniesienia kontroli nad dobrami lub usługami przyrzeczonymi klientowi (tj. stopnia spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia).
Po spełnieniu (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia Grupa ujmuje jako przychód kwotę równą cenie transakcyjnej (z wyłączeniem szacowanych wartości zmiennego wynagrodzenia), która została przypisana do tego zobowiązania do wykonania świadczenia. Cena transakcyjna nie uwzględnia podatku od towarów i usług (VAT) i innych podatków (poza akcyzowym) oraz rabatów (dyskonta, premie, bonusy).
Jeśli wynagrodzenie określone w umowie obejmuje kwotę zmienną, Grupa oszacowuje kwotę wynagrodzenia, do którego będzie uprawniona w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta. Na koniec każdego okresu sprawozdawczego Grupa dokonuje aktualizacji szacowanych cen transakcyjnych, tak aby w rzetelny sposób odzwierciedlały one okoliczności występujące na koniec okresu sprawozdawczego oraz zmiany okoliczności w trakcie okresu sprawozdawczego.
Przychody z tytułu odsetek są ujmowane sukcesywnie w miarę ich narastania (z uwzględnieniem metody efektywnej stopy procentowej, stanowiącej stopę dyskontującą przyszłe wpływy gotówkowe przez szacowany okres użytkowania instrumentów finansowych) w stosunku do wartości bilansowej netto danego składnika aktywów finansowych.
Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udziałowców do ich otrzymania.
Podatek bieżący
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów nie podlegających opodatkowaniu i kosztów nie stanowiących kosztów uzyskania przychodów. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
Na potrzeby sprawozdawczości finansowej, rezerwa na podatek dochodowy jest tworzona metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do wszystkich różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym.
Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnicprzejściowych:
-z wyjątkiem sytuacji, gdy rezerwa na podatek odroczony powstaje w wyniku początkowego ujęcia wartości firmy lub początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji nie stanowiącej połączenia jednostek gospodarczych i w chwili jej zawierania nie mającej wpływu ani na wynik finansowy brutto, ani na dochód do opodatkowania czy stratę podatkową oraz
-w przypadku dodatnich różnic przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych i udziałów we wspólnych przedsięwzięciach – z wyjątkiem sytuacji, gdy terminy odwracania się różnic przejściowych podlegają kontroli inwestora i gdy prawdopodobne jest, iż w dającej się przewidzieć przyszłości różnice przejściowe nie ulegną odwróceniu.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok
Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
Aktywa z tytułu podatku odroczonego ujmowane są w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych, jak również niewykorzystanych aktywów podatkowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać ww. różnice, aktywa i straty:
-z wyjątkiem sytuacji, gdy aktywa z tytułu odroczonego podatku dotyczące ujemnych różnic przejściowych powstają w wyniku początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji nie stanowiącej połączenia jednostek gospodarczych i w chwili jej zawierania nie mają wpływu ani na wynik finansowy brutto, ani na dochód do opodatkowania czy stratę podatkową oraz
-w przypadku ujemnych różnic przejściowych z tytułu inwestycji w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych oraz udziałów we wspólnych przedsięwzięciach, składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku jest ujmowany w bilansie jedynie w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości ww. różnice przejściowe ulegną odwróceniu i osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie ujemnych różnic przejściowych.
Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące na dzień bilansowy lub takie, których obowiązywanie w przyszłości jest pewne na dzień bilansowy.
Podatek dochodowy dotyczący pozycji ujmowanych bezpośrednio w kapitale własnym jest ujmowany w kapitale własnym, a nie w rachunku zysków i strat.
Zysk netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym.
Segmenty operacyjne zostały utworzone na poziomie poszczególnych spółek wchodzących w skład Grupy biorąc pod uwagę różnice w sprzedawanych produktach i usługach. Dane ze sprzedaży jednorodnych produktów i usług przez poszczególne spółki wchodzące w skład Grupy zostały zagregowane dla celów sprawozdawczych. Agregacja dla celów sprawozdawczych została dokonana na podstawie rodzaju działalności- tj. rodzaju sprzedawanych produktów i usług.
Grupa wyróżnia następujące sprawozdawcze segmenty operacyjne:
-segment działalności deweloperskiej, do którego zaliczono spółki INPRO SA, Domesta Sp. z o.o., SML Sp. z o.o.;
-segment wynajmu nieruchomości własnych, do którego zaliczono spółkę Hotel Mikołajki Sp. z o.o. oraz Dom Zdrojowy Sp. z o.o.;
-segment produkcji prefabrykatów betonowych, do którego zaliczono spółkę Inbet Sp. z o.o.;
-segment instalacji sanitarno-grzewczych, do którego zaliczona została spółka PI ISA Sp. z o.o.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok
Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
Działalność w wyżej wymienionych segmentach prowadzona jest na terenie Polski.
Należy wspomnieć, iż spółka Inbet Sp. z o.o. częściowo realizuje sprzedaż na rzecz kontrahentów zagranicznych.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok
Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
Działalność kontynuowana |
|
|
|
|
|
| |
01.01.2023-31.12.2023 | Działalność deweloperska | Produkcja prefabrykatów | Instalacje sanitarno- grzewcze | Wynajem nieruchomości | Razem | Wyłączenia | Działalność ogółem |
Przychody |
|
|
|
|
|
|
|
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych | 277 592 | 17 133 | 3 898 | 9 983 | 308 606 | - | 308 606 |
Sprzedaż między segmentami | 792 | 11 578 | 5 377 | - | 17 747 | (17 747) | - |
Przychody segmentu ogółem | 278 384 | 28 711 | 9 275 | 9 983 | 326 353 | (17 747) | 308 606 |
Zysk (strata) segmentu | 81 905 | 10 699 | 1 328 | 9 983 | 103 915 | 325 | 104 240 |
Koszty sprzedaży | (10 627) | (2 850) | - | - | (13 477) | - | (13 477) |
Koszty ogólnego zarządu | (25 697) | (2 231) | (848) | (4 087) | (32 863) | 105 | (32 758) |
Pozostałe przychody/koszty operacyjne | 387 | 129 | 8 | 161 | 685 | (150) | 535 |
Zysk (strata) na działalności operacyjnej | 45 968 | 5 747 | 488 | 6 057 | 58 260 | 280 | 58 540 |
Przychody z tytułu odsetek | 756 | 172 | - | 183 | 1 111 | (85) | 1 026 |
Koszty z tytułu odsetek | (3 025) | (170) | (4) | (487) | (3 686) | 85 | (3 601) |
Pozostałe przychody/ koszty finansowe | 4 834 | (577) | - | 483 | 4 740 | (7 850) | (3 110) |
Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 48 533 | 5 172 | 484 | 6 236 | 60 425 | (7 570) | 52 855 |
Podatek dochodowy | (7 762) | (957) | (49) | (1 150) | (9 918) | (52) | (9 970) |
Zysk (strata) netto za rok obrotowy | 40 771 | 4 215 | 435 | 5 086 | 50 507 | (7 622) | 42 885 |
-w tym przypadający na akcjonariuszy niekontrolujących |
|
|
|
|
|
| 7 658 |
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok
Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
| Działalność kontynuowana
|
|
|
|
|
|
|
Dane na dzień 31.12.2023 | Działalność deweloperska | Produkcja prefabrykatów | Instalacje sanitarno- grzewcze | Wynajem nieruchomości | Razem | Wyłączenia | Działalność ogółem |
Aktywa i zobowiązania |
|
|
|
|
|
|
|
Aktywa segmentu | 768 681 | 47 314 | 2 828 | 85 568 | 904 391 | (105 086) | 799 305 |
Aktywa ogółem | 768 681 | 47 314 | 2 828 | 85 568 | 904 391 | (105 086) | 799 305 |
Kapitały własne ogółem | 472 943 | 40 916 | 1 832 | 81 311 | 597 002 | (102 622) | 494 380 |
Zobowiązania segmentu | 295 738 | 6 398 | 996 | 4 257 | 307 389 | (2 464) | 304 925 |
Zobowiązania i kapitały ogółem | 768 681 | 47 314 | 2 828 | 85 568 | 904 391 | (105 086) | 799 305 |
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok
Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
Dane za okres | Działalność kontynuowana |
|
|
|
|
|
|
01.01.2022-31.12.2022 | Działalność deweloperska | Produkcja prefabrykatów | Instalacje sanitarno- grzewcze | Wynajem nieruchomości | Razem | Wyłączenia | Działalność ogółem |
Przychody |
|
|
|
|
|
|
|
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych | 317 427 | 29 371 | 1 514 | 9 378 | 357 690 | - | 357 690 |
Sprzedaż między segmentami | 757 | 15 593 | 6 933 | 107 | 23 390 | (23 390) | - |
Przychody segmentu ogółem | 318 184 | 44 964 | 8 447 | 9 485 | 381 080 | (23 390) | 357 690 |
Zysk (strata) segmentu | 104 754 | 20 766 | 548 | 9 412 | 135 480 | (3 158) | 132 322 |
Koszty sprzedaży | (8 497) | (5 068) | - | - | (13 565) | - | (13 565) |
Koszty ogólnego zarządu | (24 627) | (2 173) | (705) | (4 049) | (31 554) | 81 | (31 473) |
Pozostałe przychody/koszty operacyjne | 1 696 | (492) | 176 | 171 | 1 551 | (155) | 1 396 |
Zysk (strata) na działalności operacyjnej | 73 326 | 13 033 | 19 | 5 534 | 91 912 | (3 232) | 88 680 |
Przychody z tytułu odsetek | 582 | 57 | - | 100 | 739 | (80) | 659 |
Koszty z tytułu odsetek | (3 106) | (182) | (4) | (764) | (4 056) | 80 | (3 976) |
Pozostałe przychody/ koszty finansowe | 5 042 | (164) | - | (475) | 4 403 | (10 398) | (5 995) |
Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 75 844 | 12 744 | 15 | 4 395 | 92 998 | (13 630) | 79 368 |
Podatek dochodowy | (12 623) | (2 395) | (8) | (801) | (15 827) | 601 | (15 226) |
Zysk (strata) netto za rok obrotowy | 63 221 | 10 349 | 7 | 3 594 | 77 171 | (13 029) | 64 142 |
-w tym przypadający na akcjonariuszy niekontrolujących |
|
|
|
|
|
| 9 448 |
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok
Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
| Działalność kontynuowana
|
|
|
|
|
|
|
Dane na dzień 31.12.2022 | Działalność deweloperska | Produkcja prefabrykatów | Instalacje sanitarno- grzewcze | Wynajem nieruchomości | Razem | Wyłączenia | Działalność ogółem |
Aktywa i zobowiązania |
|
|
|
|
|
|
|
Aktywa segmentu | 715 504 | 49 994 | 2 147 | 87 491 | 855 136 | (104 966) | 750 170 |
Aktywa ogółem | 715 504 | 49 994 | 2 147 | 87 491 | 855 136 | (104 966) | 750 170 |
Kapitały własne ogółem | 447 982 | 40 201 | 1 398 | 77 724 | 567 305 | (102 886) | 464 419 |
Zobowiązania segmentu | 267 522 | 9 793 | 749 | 9 767 | 287 831 | (2 080) | 285 751 |
Zobowiązania i kapitały ogółem | 715 504 | 49 994 | 2 147 | 87 491 | 855 136 | (104 966) | 750 170 |
Pozostałe informacje dotyczące segmentów za 2022 | Działalność deweloperska | Produkcja prefabrykatów | Instalacje sanitarno- grzewcze | Wynajem nieruchomości | Razem | Wyłączenia | Działalność ogółem |
Zwiększenie środków trwałych i wartości niematerialnych w okresie | 4 244 | 3 990 | 77 | - | 8 311 | - | 8 311 |
Amortyzacja aktywów trwałych | (2 915) | (1 797) | (6) | (3 147) | (7 865) | 64 | (7 801) |
Ogółem odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów na dzień 31.12.2022 roku | (1 330) | (441) | - | (5) | (1 776) | - | (1 776) |
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok
Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
Koszty według rodzaju | 01.01.2023 | 01.01.2022 |
Amortyzacja | 7 735 | 7 801 |
Zużycie materiałów i energii | 72 559 | 86 979 |
Usługi obce | 153 019 | 171 729 |
Podatki i opłaty | 5 776 | 3 872 |
Koszty świadczeń pracowniczych, w tym: | 43 901 | 41 054 |
- koszty wynagrodzeń | 36 443 | 33 572 |
- koszty ubezpieczeń społecznych i innych świadczeń | 7 458 | 7 482 |
Pozostałe koszty | 12 867 | 6 661 |
Razem koszty rodzajowe | 295 857 | 318 096 |
Zmiana stanu produktów, produkcji w toku i rozliczeń międzyokresowych (+/-) | (45 227) | (48 641) |
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (-) | (38) | (1) |
Koszty sprzedaży (-) | (13 477) | (13 565) |
Koszty ogólnego zarządu (-) | (32 758) | (31 473) |
Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 9 | 952 |
Koszt własny sprzedaży | 204 366 | 225 368 |
|
|
|
Łączne koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, koszty sprzedaży i koszty ogólnego zarządu | 250 601 | 270 406 |
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok
Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
Pozostałe przychody operacyjne | 01.01.2023 |
01.01.2022 |
Zysk netto ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 351 | 377 |
Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość należności z tytułu dostaw i usług oraz należności odsetkowe | 78 | 20 |
Przychody z likwidacji składników majątku | 12 | - |
Rozwiązanie pozostałych odpisów aktualizujących | - | 92 |
Otrzymane dotacje | 27 | 49 |
Umorzone i przedawnione zobowiązania | 95 | 291 |
Otrzymane kary i odszkodowania | 480 | 1 178 |
Zwrot kosztów sądowych przez odbiorcę i należności odzyskane w drodze egzekucji | 23 | 4 |
Zwrot podatków | - | - |
Rozwiązanie rezerwy na sprawy sporne | 500 | - |
Przychód z marży leasingu | 419 | 419 |
Inne | 60 | 139 |
Razem pozostałe przychody operacyjne | 2 045 | 2 569 |
Pozostałe koszty operacyjne | 01.01.2023 -31.12.2023 | 01.01.2022 -31.12.2022 |
Odpis aktualizujący wartość należności handlowych | 112 | 16 |
Pozostałe odpisy aktualizujące | 4 | 77 |
Odpisanie należności przedawnionych, umorzonych, nieściągalnych | - | 19 |
Rezerwa na kary, koszty sądowe, odszkodowania | 178 | 515 |
Darowizny przekazane | 208 | 179 |
Kary, grzywny, odszkodowania | 485 | 192 |
Koszty postępowania sądowego | 47 | 12 |
Koszty zaniechanych inwestycji | 14 | - |
Umowy drogowe-partycypacja w kosztach | 319 | - |
Inne | 143 | 163 |
Razem pozostałe koszty operacyjne | 1 510 | 1 173 |
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok
Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
Przychody finansowe | 01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2022 31.12.2022 |
Przychody z tytułu odsetek, w tym: | 1 025 | 659 |
- odsetki od lokat bankowych | 937 | 398 |
- odsetki od środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | - | 114 |
- odsetki od działalności leasingowej | 70 | 116 |
- pozostałe odsetki | 18 | 31 |
Pozostałe przychody finansowe- wycena w SCN | 492 | - |
Przychody finansowe | 1 517 | 659 |
Koszty finansowe | 01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2022 - 31.12.2022 |
Koszty z tytułu odsetek nominalnych, w tym: | 3 601 | 3 976 |
- z tytułu kredytów i pożyczek | 3 121 | 3 495 |
- z tytułu leasingu finansowego | 472 | 479 |
- pozostałe odsetki | 8 | 2 |
Prowizje | 175 | 306 |
Straty z tytułu różnic kursowych | 578 | 164 |
Wycena zobowiązań finansowych w SCN | 2 818 | 5 418 |
Pozostałe koszty finansowe | 30 | 107 |
Koszty finansowe | 7 202 | 9 971 |
Przychody i koszty finansowe netto | (5 685) | (9 312) |
Łączne koszty finansowania zewnętrznego (odsetek)-odniesione na wynik i aktywowane w okresie
| 01.01.2023 -31.12.2023 | 01.01.2022 -31.12.2022 |
Koszty finansowania zewnętrznego (odsetki) aktywowane w zapasach w danym okresie, w tym: | 6 780 | 2 609 |
- koszty finansowania aktywowane w produkcji w toku na koniec okresu | 6 291 | 1 201 |
Koszty finansowania zewnętrznego (odsetki) ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji „koszty finansowe” | 3 129 | 3 497 |
Zapłacone odsetki od obligacji | 4 478 | 2 977 |
Całkowita wartość poniesionych kosztów finansowania z tytułu odsetek | 14 387 | 9 083 |
*w pozycji tej ujęte są koszty finansowe poniesione w celu finansowania projektów deweloperskich aktywowane na zapasach w danym okresie- częściowo pozostające nadal na zapasach na koniec okresu a częściowo odniesione na koszt wytworzenia sprzedanych produktów w związku z wydaniem lokali nabywcom
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok
Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
Podatek dochodowy | 01.01.2023 | 01.01.2022 |
Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów |
|
|
Bieżący podatek dochodowy | 15 412 | 10 983 |
Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego | 15 450 | 10 987 |
Korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych | (38) | (4) |
Odroczony podatek dochodowy | (5 442) | 4 243 |
Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic | (5 442) | 4 243 |
Obciążenie podatkowe wykazane w skonsolidowanym | 9 970 | 15 226 |
W zakresie podatku dochodowego Grupa podlega przepisom ogólnym. Grupa nie stanowi podatkowej Grupy kapitałowej, jak również nie prowadzi działalności w Specjalnej Strefie Ekonomicznej, co różnicowałoby zasady określania obciążeń podatkowych w stosunku do przepisów ogólnych. Rok podatkowy, jak i bilansowy pokrywają się z rokiem kalendarzowym.
8.2 Podatek dochodowy ujęty w kapitale własnym- nie dotyczy
Uzgodnienie podatku dochodowego od wyniku finansowego brutto przed opodatkowaniem według ustawowej stawki podatkowej, z podatkiem dochodowym liczonym według efektywnej stawki podatkowej Grupy za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku i 31 grudnia 2022 roku przedstawia się następująco:
| 01.01.2023 | 01.01.2022 |
Zysk /(strata) brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej | 52 855 | 79 368 |
Zysk /(strata) przed opodatkowaniem z działalności zaniechanej |
|
|
Zysk /(strata) przed opodatkowaniem | 52 855 | 79 368 |
|
|
|
Podatek dochodowy wg ustawowej stawki podatkowej obowiązującej w Polsce wynoszącej 19% | 9 883 | 15 054 |
Podatek dochodowy wg ustawowej stawki podatkowej obowiązującej w Polsce wynoszącej 9% | 76 | 12 |
Efekt podatkowy różnic między wartością przychodów księgowych i podatkowych | 12 928 | (5 006) |
Efekt podatkowy różnic między wartością kosztów księgowych | (11 468) | 6 074 |
Hipotetyczne odsetki od kwot przekazanych na kapitały | (139) | (48) |
Efekt podatkowy dotyczący rozliczenia leasingu operacyjnego | (508) | (477) |
Koszty emisji obligacji | (714) | (451) |
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok
Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
Aktywowane koszty wyposażenia Domu Modelowego | (55) | - |
Ujemne różnice przejściowe, od których nie rozpoznano aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego | - | 4 |
Pozostałe | 5 | 68 |
Efekt podatkowy strat podatkowych spółek zależnych | - | - |
Efekt podatkowy odliczonej straty za lata ubiegłe | - | - |
| 10 008 | 15 230 |
Korekty dotyczące bieżącego podatku | (38) | (4) |
Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów | 9 970 | 15 226 |
efektywna stopa % | 18,86% | 19,18% |
Nieujęte aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego i niewykorzystane ulgi podatkowe:
| Stan na | Stan na |
| 31.12.2023 | 31.12.2022 |
| PLN’000 | PLN’000 |
Na dzień bilansowy nie zostały wykazane następujące aktywa z tytułu podatku odroczonego: |
|
|
- Niewykorzystane straty podatkowe | - | - |
- Niewykorzystane ulgi podatkowe | - | - |
- Różnice przejściowe | - | - |
|
|
|
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok
Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
Stan na początek okresu | Zwiększenia odniesione na wynik finansowy | (Zmniejszenia) odniesione na wynik finansowy | Stan na koniec okresu | |
Różnice przejściowe dotyczące aktywów z tytułu podatku odroczonego: |
|
|
|
|
50 | 54 | (50) | 54 | |
Rezerwa na naprawy gwarancyjne | 71 | 97 | (71) | 97 |
Rezerwa na niewykorzystane urlopy i odprawy emerytalne | 223 | 174 | (174) | 223 |
Niewypłacone wynagrodzenia | 897 | 675 | (897) | 675 |
Należności wątpliwe | 53 | 36 | (46) | 43 |
Koszt emisji obligacji | 361 | 17 | (196) | 182 |
Niezrealizowany wynik w Grupie | 2 195 | 2 120 | (2 195) | 2 120 |
Rezerwa na wynik na kontraktach | 1 301 | 261 | (154) | 1 408 |
Rezerwa na badanie bilansu | 12 | 14 | (12) | 14 |
Rezerwa na wypłatę odszkodowań | 122 | 21 |
| 143 |
Rezerwa na utratę zysku z tyt. obniżenia ceny/Aktualizacja zapasów | 225 | - | - | 225 |
Rezerwa na koszty prowizji od sprzed lokali | 159 | 26 | (53) | 132 |
Inne | 399 | 270 | (136) | 533 |
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok
Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
Efekt kompensaty aktywów z rezerwami z tyt. odroczonego CIT na poziomie jednostkowych sprawozdań jednostek wchodzących w skład GK Inpro | (3 856) | 1 507 | - | (2 349) |
Razem różnice przejściowe dotyczące aktywów z tytułu podatku odroczonego: | 2 212 | 5 272 | (3 984) | 3 500 |
Różnice przejściowe dotyczące rezerwy z tytułu podatku odroczonego: |
|
|
|
|
Wynik na sprzedaży lokali na podstawie protokołu zdawczo-odbiorczego | 12 614 | 8 089 | (13 876) | 6 827 |
Odsetki od lokat i udzielonych pożyczek | 54 | 39 | (28) | 65 |
Rzeczowe aktywa trwałe | 1 240 | 1 165 | (1 085) | 1 320 |
Różnice na wycenie środków trwałych-niezrealizowany wynik | 51 | 50 | (51) | 50 |
Inne | 220 | 290 | (220) | 290 |
Wpływ MSSF 15 | 50 | 16 | (50) | 16 |
Efekt kompensaty aktywów z rezerwami z tyt. odroczonego CIT na poziomie jednostkowych sprawozdań jednostek wchodzących w skład GK Inpro | (3 856) | 1 507 | - | (2 349) |
Razem różnice przejściowe dotyczące rezerwy z tytułu podatku odroczonego: | 10 373 | 11 156 | (15 310) | 6 219 |
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok
Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
31.12.2022 | Stan na początek okresu | (Zwiększenia) odniesione na wynik finansowy | (Zmniejszenia) odniesione na wynik finansowy | Stan na koniec okresu |
Różnice przejściowe dotyczące aktywów z tytułu podatku odroczonego: |
|
|
|
|
Wpływ MSSF 16 | 50 | 50 | (50) | 50 |
Rezerwa na naprawy gwarancyjne | 125 | 71 | (125) | 71 |
Rezerwa na niewykorzystane urlopy i odprawy emerytalne | 243 | 174 | (194) | 223 |
Niewypłacone wynagrodzenia | 684 | 897 | (684) | 897 |
Należności wątpliwe | 36 | 52 | (35) | 53 |
Koszt emisji obligacji | 46 | 315 | - | 361 |
Niezrealizowany wynik w Grupie | 7 039 | 2 195 | (7 039) | 2 195 |
Rezerwa na wynik na kontraktach | 1 296 | 15 | (10) | 1 301 |
Rezerwa na badanie bilansu | 11 | 10 | (9) | 12 |
Rezerwa na wypłatę odszkodowań | 25 | 98 | (1) | 122 |
Rezerwa na utratę zysku z tyt. obniżenia ceny/Aktualizacja zapasów | 242 | - | (17) | 225 |
Rezerwa na koszty prowizji od sprzed lokali | 90 | 148 | (79) | 159 |
Inne | 230 | 399 | (230) | 399 |
Efekt kompensaty aktywów z rezerwami z tyt. odroczonego CIT na poziomie jednostkowych sprawozdań jednostek wchodzących w skład GK Inpro | (8 476) | 4 620 | - | (3 856) |
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok
Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
Razem różnice przejściowe dotyczące aktywów z tytułu podatku odroczonego: | 1 641 | 9 044 | (8 473) | 2 212 |
Różnice przejściowe dotyczące rezerwy z tytułu podatku odroczonego: |
|
|
|
|
Wynik na sprzedaży lokali na podstawie protokołu zdawczo-odbiorczego | 12 660 | 12 614 | (12 660) | 12 614 |
Odsetki od lokat i udzielonych pożyczek | 20 | 34 | - | 54 |
Rzeczowe aktywa trwałe | 1 203 | 1 094 | (1 057) | 1 240 |
Różnice na wycenie środków trwałych-niezrealizowany wynik | 49 | 51 | (49) | 51 |
Inne | 24 | 220 | (24) | 220 |
Wpływ MSSF 15 | 79 | 66 | (95) | 50 |
Efekt kompensaty aktywów z rezerwami z tyt. odroczonego CIT na poziomie jednostkowych sprawozdań jednostek wchodzących w skład GK Inpro | (8 476) | 4 620 | - | (3 856) |
Razem różnice przejściowe dotyczące rezerwy z tytułu podatku odroczonego | 5 559 | 18 699 | (13 885) | 10 373 |
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok
Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
Jednostka dominująca nie tworzy ZFŚS. Niektóre spółki z Grupy tworzą fundusz i dokonują okresowych odpisów w wysokości odpisu podstawowego. Celem Funduszu jest subsydiowanie działalności socjalnej spółki, pożyczek udzielonych jej pracownikom oraz pozostałych kosztów socjalnych.
Spółki grupy skompensowały aktywa Funduszu ze swoimi zobowiązaniami wobec Funduszu ponieważ aktywa te nie stanowią oddzielnych aktywów Spółek. Nadwyżka aktywów Funduszu nad ich zobowiązaniami skorygowała inne należności spółek.
Tabela poniżej przedstawiają analitykę aktywów, zobowiązań oraz kosztów Funduszu.
Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki dominującej przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu.
Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy (po potrąceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe) przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz rozwadniających umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe).
Poniżej przedstawione zostały dane dotyczące zysku oraz akcji, które posłużyły do wyliczenia podstawowego i rozwodnionego zysku na jedną akcję:
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok
Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
Zysk przypadający na jedną akcję | 01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2022 31.12.2022 |
Zysk/strata netto z działalności kontynuowanej | 35 227 | 54 694 |
Zysk netto działalności zaniechanej | - | - |
Zysk netto przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej | 35 227 | 54 694 |
Średnioważona liczba akcji zwykłych | 40 040 | 40 040 |
|
|
|
Podstawowy zysk na akcję | 01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2022 31.12.2022 |
Zysk netto | 35 227 | 54 694 |
Średnioważona liczba akcji zwykłych | 40 040 | 40 040 |
Podstawowy zysk na akcję (zł/akcję) | 0,88 | 1,37 |
|
|
|
Rozwodniony zysk na akcję | 01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2022 31.12.2022 |
Zysk netto przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej, zastosowany do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję | 35 227 | 54 694 |
Skorygowana średnia ważona liczba akcji zwykłych zastosowana do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję | 40 040 | 40 040 |
Rozwodniony zysk na akcję (zł/akcję) | 0,88 | 1,37 |
|
|
|
Podstawowy zysk na akcję z działalności kontynuowanej | 01.01.2023 - 31.12.2023 | 01.01.2022 - 31.12.2022 |
Zysk netto z działalności kontynuowanej | 35 227 | 54 694 |
Średnioważona liczba akcji zwykłych | 40 040 | 40 040 |
Podstawowy zysk na akcję (zł/akcję) | 0,88 | 1,37 |
Rozwodniony zysk na akcję z działalności kontynuowanej | 01.01.2023 - 31.12.2023 | 01.01.2022 - 31.12.2022 |
Zysk netto przypadający na akcjonariuszy, zastosowany do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję z działalności kontynuowanej | 35 227 | 54 694 |
Skorygowana średnia ważona liczba akcji zwykłych zastosowana do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję | 40 040 | 40 040 |
Rozwodniony zysk na akcję (zł/akcję) | 0,88 | 1,37 |
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok
Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty | 01.01.2023 | 01.01.2022 |
Zadeklarowane i wypłacone dywidendy z akcji zwykłych: | 10 010 | 10 010 |
- dywidenda zadeklarowana i wypłacona akcjonariuszom jednostki dominującej z zysku za 2022 rok | 10 010 | - |
- dywidenda zadeklarowana i wypłacona akcjonariuszom jednostki dominującej z zysku za 2021 rok | - | 10 010 |
Razem dywidendy zmniejszające zysk Grupy | 10 010 | 10 010 |
Dywidenda zadeklarowana i wypłacona akcjonariuszom niekontrolującym | 3 114 | 2 310 |
Razem dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli | 13 124 | 12 320 |
Wypłata dywidendy w 2023 roku:
Zgodnie z uchwałą nr 8/2023 z dnia 27 czerwca 2023 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy INPRO SA postanowiło przeznaczyć część zysku netto spółki za rok 2022 r. w kwocie 10.010 tys. zł tj. 0,25 zł na każdą akcję na wypłatę dywidendy akcjonariuszom Spółki. WZA ustaliło dzień 25 lipca 2023 roku jako dzień dywidendy, a jako dzień wypłaty dywidendy ustaliło dzień 8 sierpnia 2023 roku.
Na podstawie uchwały z dnia 2 czerwca 2023 r. Zgromadzenie Wspólników DOMESTA Sp. z o.o. podjęło decyzję o wypłacie dywidendy dla wspólników z zysku za rok 2022 w kwocie 6.000 tys. zł, w tym dla INPRO- 3.575 tys. zł. Termin wypłaty dywidendy ustalono na dzień 30 września 2023 r.
Na podstawie uchwały nr 7/2023 z dnia 24 maja 2023 roku Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników Inbet Sp. z o.o. podjęło decyzję o wypłacie dywidendy dla wspólników z zysku za rok 2022 w kwocie 3.500 tys. zł, w tym dla INPRO SA – 2.811 tys. zł.
Na podstawie uchwały nr 3/4/2023 z dnia 12 kwietnia 2023 r. Zgromadzenie Wspólników Dom Zdrojowy Sp. z o.o. podjęło decyzję o wypłacie dywidendy dla jedynego wspólnika- INPRO SA z zysku za rok 2022 w kwocie 1.500 tys. zł.
Wypłata dywidendy w 2022 roku:
Zgodnie z uchwałą nr 8/2022 z dnia 24 czerwca 2022 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy INPRO SA postanowiło przeznaczyć część zysku netto spółki za rok 2021 r. w kwocie 10.010 tys. zł tj. 0,25 zł na każdą akcję na wypłatę dywidendy akcjonariuszom Spółki. WZA ustaliło dzień 29 lipca 2022 roku jako dzień dywidendy, a jako dzień wypłaty dywidendy ustaliło dzień 12 sierpnia 2022 roku.
Na podstawie uchwały nr 6/2022 z dnia 27 maja 2022 r. Zgromadzenie Wspólników DOMESTA Sp. z o.o. podjęło decyzję o wypłacie dywidendy dla wspólników z zysku za rok 2021 w kwocie 4.500 tys. zł, w tym dla INPRO- 2.682 tys. zł.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok
Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
Na podstawie uchwały nr 7/2022 z dnia 22 czerwca 2022 roku Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników Inbet Sp. z o.o. podjęło decyzję o wypłacie dywidendy dla wspólników z zysku za rok 2021 w kwocie 2.500 tys. zł, w tym dla INPRO SA – 2.008 tys. zł
Na podstawie uchwały nr 3/06/2022 z dnia 22 czerwca 2022 r. Zgromadzenie Wspólników SML Sp. z o.o. podjęło decyzję o wypłacie dywidendy dla jedynego wspólnika- INPRO SA z zysku za rok 2021 w kwocie 101 tys. zł.
Na podstawie uchwały nr 3/4/2022 z dnia 28 kwietnia 2022 r. Zgromadzenie Wspólników Dom Zdrojowy Sp. z o.o. podjęło decyzję o wypłacie dywidendy dla jedynego wspólnika- INPRO SA z zysku za rok 2021 oraz z kapitału zapasowego Spółki utworzonego z niepodzielonego zysku z lat 2019-2020 w łącznej kwocie 3.769 tys. zł.
Dywidendy ujęte jako wypłaty na rzecz akcjonariuszy jednostki dominującej na jedną akcję
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok
Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
01.01.2023-31.12.2023 | Grunty | Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej | Urządzenia techniczne i maszyny | Środki transportu | Inne środki trwałe | Środki trwałe w budowie | RAZEM |
a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu | 5 873 | 34 162 | 33 763 | 7 812 | 9 499 | 10 057 | 101 166 |
b) zwiększenia (z tytułu) | 155 | 1 902 | 1 146 | 1 335 | 344 | 4 839 | 9 721 |
- zakup |
|
| 235 | 497 | 344 |
| 1 076 |
- modernizacja |
| 487 | 43 |
|
|
| 530 |
- przejęte na podstawie umowy leasingu |
|
| 868 | 838 |
|
| 1 706 |
- nakłady inwestycyjne na ŚT w budowie |
|
|
|
|
| 4 839 | 4 839 |
- reklasyfikacja z zapasów na ŚT | 155 | 1 415 |
|
|
|
| 1 570 |
c) zmniejszenia (z tytułu) | - | - | (284) | (812) | (304) | (14 748) | (16 148) |
- sprzedaż |
|
| (274) | (812) |
|
| (1 086) |
- likwidacja |
|
| (10) |
| (304) |
| (314) |
- reklasyfikacja do innej grupy rodzajowej ŚT |
|
|
|
|
| (225) | (225) |
- reklasyfikacja do nieruchomości inwestycyjnych |
|
|
|
|
| (14 523) | (14 523) |
d) wpływ MSSF 16 |
|
|
| 98 | - | - | 98 |
e) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu | 6 028 | 36 064 | 34 625 | 8 433 | 9 539 | 148 | 94 837 |
f) umorzenie na początek okresu | (350) | (4 835) | (12 964) | (5 561) | (7 057) | - | (30 767) |
g) amortyzacja za okres (z tytułu) | (78) | (995) | (1 592) | 113 | (387) | - | (2 939) |
- roczny odpis amortyzacyjny | (19) | (813) | (1 876) | (663) | (673) |
| (4 044) |
- amortyzacja MSSF 16 | (59) | (182) |
| (34) |
|
| (275) |
- sprzedaż środka trwałego |
|
| 274 | 810 |
|
| 1 084 |
- likwidacja środka trwałego |
|
| 10 |
| 286 |
| 296 |
h) umorzenie na koniec okresu | (428) | (5 830) | (14 556) | (5 448) | (7 444) | - | (33 706) |
i) wartość netto na początek okresu | 5 523 | 29 327 | 20 799 | 2 251 | 2 442 | 10 057 | 70 399 |
j) wartość netto na koniec okresu | 5 600 | 30 234 | 20 069 | 2 985 | 2 095 | 148 | 61 131 |
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok
Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
DANE PORÓWNAWCZE
01.01.2022-31.12.2022 | Grunty | Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej | Urządzenia techniczne i maszyny | Środki transportu | Inne środki trwałe | Środki trwałe w budowie | RAZEM |
a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu | 6 056 | 32 095 | 30 849 | 8 037 | 9 112 | 4 414 | 90 563 |
b) zwiększenia (z tytułu) | 1 290 | 1 698 | 3 211 | 752 | 806 | 7 886 | 15 643 |
- zakup | 1 290 | 1 697 | 612 | 16 | 783 |
| 4 398 |
- przyjęcie z inwestycji |
| 1 | - |
|
|
| 1 |
- nakłady inwestycyjne na środki trwałe w budowie |
|
|
|
|
| 7 886 | 7 886 |
- przejęte na podstawie umowy leasingu |
|
| 2 599 | 736 |
|
| 3 335 |
- reklasyfikacja do innej grupy |
|
|
|
| 23 |
| 23 |
c) zmniejszenia (z tytułu) | - | - | (297) | (1 038) | (419) | (2 243) | (3 997) |
- sprzedaż |
|
| (33) | (1 038) |
|
| (1 071) |
- likwidacja |
|
| (241) |
| (419) |
| (660) |
- reklasyfikacja do innej grupy rodzajowej |
|
| (23) |
|
| (2 243) | (2 266) |
d) wpływ MSSF 16 | (1 473) | 369 | - | 61 | - | - | (1 043) |
d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu | 5 873 | 34 162 | 33 763 | 7 812 | 9 499 | 10 057 | 101 166 |
e) umorzenie na początek okresu | (285) | (3 861) | (11 423) | (5 578) | (6 715) | - | (27 862) |
f) amortyzacja za okres (z tytułu) | (65) | (974) | (1 541) | 17 | (342) | - | (2 905) |
- roczny odpis amortyzacyjny | (6) | (767) | (1 807) | (975) | (742) |
| (4 297) |
- amortyzacja MSSF 16 | (59) | (207) |
| (6) |
|
| (272) |
- sprzedaż środka trwałego |
|
| 33 | 998 |
|
| 1 031 |
- likwidacja środka trwałego |
|
| 233 |
| 400 |
| 633 |
g) umorzenie na koniec okresu | (350) | (4 835) | (12 964) | (5 561) | (7 057) | - | (30 767) |
h) wartość netto na początek okresu | 5 771 | 28 234 | 19 426 | 2 459 | 2 397 | 4 414 | 62 701 |
i) wartość netto na koniec okresu | 5 523 | 29 327 | 20 799 | 2 251 | 2 442 | 10 057 | 70 399 |
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok
Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
W okresie sprawozdawczym wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych zmniejszyła się o 9.268 tys. zł.
Największy wpływ na zmniejszenie wartości netto rzeczowych aktywów trwałych Grupy miało przeklasyfikowanie nakładów na nowy biurowiec w spółce Domesta ze środków trwałych w budowie do nieruchomości inwestycyjnych. Biurowiec uzyskał pozwolenie na użytkowanie w 2023 r. i został w całości przeznaczony pod wynajem, stąd prezentacja w pozycji nieruchomości inwestycyjne.
W raportowanym okresie Grupa nie dokonywała istotnych likwidacji środków trwałych.
Wartość bilansowa wszystkich środków trwałych użytkowanych na dzień 31 grudnia 2023 roku na mocy umów leasingu finansowego oraz umów dzierżawy z opcją zakupu wynosi 8.341 tys. zł (na 31 grudnia 2022 r.: 7.964 tys. zł).
Zabezpieczenia na majątku trwałym na dzień 31.12.2023 r. zostały szczegółowo opisane w nocie nr 25.
Najbardziej istotne pozycje ujęte na nieruchomościach inwestycyjnych stanowią dwa obiekty hotelowe- Hotel Mikołajki w Mikołajkach i Dom Zdrojowy w Jastarni oraz biurowiec oddany pod wynajem w 2023 r. przez spółkę Domesta.
W bieżącym okresie wartość netto nieruchomości inwestycyjnych uległa zwiększeniu o 11.279 tys. zł, co było wypadkową:
- wspomnianego przeklasyfikowania nowego biurowca, który w 2023 r. uzyskał pozwolenie na użytkowanie i został oddany pod wynajem przez spółkę Domesta- ze środków trwałych w budowie na nieruchomości inwestycyjne (+14.523 tys. zł) oraz
- dokonanych w bieżącym okresie odpisów amortyzacyjnych (-3.244 tys. zł)
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok
Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH | Koszty zakończonych prac rozwojowych | Wartość firmy | Oprogramowanie komputerowe | Inne wartości niematerialne | RAZEM |
a) wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu |
| 6 708 | 491 | 440 | 7 639 |
b) zwiększenia (z tytułu) |
|
| 154 | 12 | 166 |
- zakup |
|
| 154 | 12 | 166 |
c) zmniejszenia (z tytułu) |
|
|
|
|
|
- likwidacja |
|
|
|
|
|
d) wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu |
| 6 708 | 645 | 452 | 7 805 |
e) skumulowana amortyzacja na początek okresu |
|
| (431) | (316) | (747) |
f) amortyzacja za okres (z tytułu) |
|
| (47) | (125) | (172) |
- amortyzacja (odpis roczny) |
|
| (47) | (125) | (172) |
g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu |
|
| (478) | (441) | (919) |
h) wartość netto wartości niematerialnych na początek okresu |
| 6 708 | 60 | 124 | 6 892 |
i) wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu |
| 6 708 | 167 | 11 | 6 886 |
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok
Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
DANE PORÓWNAWCZE
ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH | Koszty zakończonych prac rozwojowych | Wartość firmy | Oprogramowanie komputerowe | Inne wartości niematerialne | RAZEM |
a) wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu |
| 6 708 | 427 | 440 | 7 575 |
b) zwiększenia (z tytułu) |
|
| 116 |
| 116 |
- zakup |
|
| 116 |
| 116 |
c) zmniejszenia (z tytułu) |
|
| (52) |
| (52) |
- likwidacja |
|
| (52) |
| (52) |
d) wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu |
| 6 708 | 491 | 440 | 7 639 |
e) skumulowana amortyzacja na początek okresu |
|
| (336) | (306) | (642) |
f) amortyzacja za okres (z tytułu) |
|
| (95) | (10) | (105) |
- amortyzacja (odpis roczny) |
|
| (146) | (10) | (156) |
- likwidacja |
|
| 51 |
| 51 |
g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu |
|
| (431) | (316) | (747) |
h) wartość netto wartości niematerialnych na początek okresu |
| 6 708 | 91 | 134 | 6 933 |
i) wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu |
| 6 708 | 60 | 124 | 6 892 |
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok
Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
W wyniku dokonanego w dniu 12.08.2010 roku zakupu 51% udziałów w spółce Domesta Sp. z o.o., została ujawniona wartość firmy w kwocie: 5.624 tys. zł.
W wyniku dokonanego w dniu 1.07.2015 roku zakupu 76,92% udziałów w spółce Przedsiębiorstwo Instalacyjne ISA Sp. z o.o. została natomiast ujawniona wartość firmy w kwocie: 1.084 tys. zł.
| 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Wartość bilansowa wartości firmy z konsolidacji |
|
|
Domesta Sp. z o.o. | 5 624 | 5 624 |
PI ISA Sp. z o.o. | 1 084 | 1 084 |
| 6 708 | 6 708 |
W2023 r. oraz w 2022 r. nie wystąpiły zmiany wartości firmy z konsolidacji:
| 01.01.2023 -31.12.2023 | 01.01.2022 -31.12.2022 |
Wartość firmy z konsolidacji na początek okresu | 6 708 | 6 708 |
Wartość firmy z konsolidacji na koniec okresu | 6 708 | 6 708 |
W wyniku dokonanego w dniu 12.08.2010 roku zakupu 51% udziałów w spółce Domesta Sp. z o.o., została ujawniona wartość firmy w kwocie: 5.624 tys. zł.
Cena zakupu 51% udziałów Domesta Sp. z o.o. w dniu 12.08.2010 roku została ustalona w oparciu o wycenę Domesta Sp. z o.o. według wartości godziwej ustalonej metodą dochodową. Wartość firmy została ustalona jako różnica wartości zakupionego udziału w aktywach netto spółki oraz ceny zakupu.
W wyniku dokonanego w dniu 1.07.2015 roku zakupu 76,92% udziałów w spółce Przedsiębiorstwo Instalacyjne ISA Sp. z o.o., została ujawniona wartość firmy w kwocie: 1.084 tys. zł.
Cena zakupu 76,92 % udziałów PI ISA Sp. z o.o. w dniu 1.07.2015 roku została ustalona w oparciu o wycenę PI ISA Sp. z o.o. według wartości godziwej ustalonej metodą danych porównywalnych z aktywnego rynku w odniesieniu do sektorów zbieżnych oraz wpływających na wycenianą Spółkę. Wycenę sporządzono na dzień 31.03.2015 r. Wartość firmy została ustalona jako różnica wartości zakupionego udziału w aktywach netto spółki oraz ceny zakupu.
Wykonany na dzień 31.12.2023 roku test na utratę wartości firmy powstałej w związku z nabyciem w 2015 r. udziałów w PI ISA Sp. z o.o. oraz wartości firmy powstałej z dniem nabycia spółki Domesta Sp. z o.o. w 2010 roku potwierdził realność wartości ujętej w sprawozdaniu.
Wartość odzyskiwalną PI ISA Sp. z o.o. oraz Domesta Sp. z o.o. na dzień 31.12.2023 r. ustalono wyliczając wartość użytkową na podstawie przewidywanych przepływów pieniężnych w okresie 6-letnim. Stopa dyskonta zastosowana do przepływów pieniężnych wynosi odpowiednio dla poszczególnych Spółek: PI ISA Sp. z o.o.–12%, Domesta Sp. z o.o.- 8,9%.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok
Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
Kluczowe założenia przyjęte przy wyliczaniu wartości użytkowej:
Wyliczenie wartości użytkowej jest najbardziej podatne na założenia dotyczące:
- marży brutto,
- stopy dyskonta,
- stopy wzrostu przyjętej przy ekstrapolacji przepływów pieniężnych poza okres prognozy.
Spółka PI ISA Sp. z o.o., a także spółka Domesta Sp. z o.o. wyliczyła marżę brutto za okres objęty prognozą na podstawie przeciętnej marży brutto uzyskanej w okresie bezpośrednio poprzedzającym rozpoczęcie okresu objętego prognozą (średnia rzeczywista marża z ostatnich 3 lat tj. 2021-2023). Wartości przyjęte do kluczowych założeń odzwierciedlają więc dotychczasowe doświadczenia.
Spółka PI ISA Sp. z o.o. przyjęła założenie, że średni ważony koszt kapitału jest równy kosztowi kapitału własnego, gdyż spółka nie korzystała i na dzień sporządzenia prognozy nie zamierza w istotnym zakresie korzystać z finansowania zewnętrznego. Koszt kapitału własnego został ustalony jako suma oprocentowania 10-letnich obligacji skarbowych oraz premii za ryzyko.
Szacowana stopa wzrostu oparta została na analizach sektorowych oraz szacunkach Zarządu.
Spółka Domesta Sp. z o.o. przyjęła założenie, że średni ważony koszt kapitału jest równy częściowo kosztowi kapitału własnego (12%) oraz kosztowi kapitału obcego (5,7%). Koszt kapitału własnego został ustalony jako suma oprocentowania 10-letnich obligacji skarbowych oraz premii za ryzyko. Koszt kapitału obcego został ustalony jako średni koszt pozyskania finansowania bankowego.
Szacowana stopa wzrostu oparta została na analizach sektorowych oraz szacunkach Zarządu.
Zarówno w roku 2023 jak i w roku 2022 Grupa Kapitałowa nie nabywała nowych jednostek gospodarczych.
Nastąpiło natomiast zmniejszenie udziału w jednej ze spółek zależnych – Domesta Sp. z o.o.z 59,57% na 31.12.2022 r. do 58,33% na 31.12.2023 r. Zgodnie z treścią uchwał nr 13 i 14 z dnia 2 czerwca 2023 r. Zgromadzenie Wspólników Domesta Sp. z o.o. podwyższyło kapitał zakładowy tej spółki z kwoty 300.800,00 zł o kwotę 2.771.200,00 zł do kwoty 3.072.000,00 zł .
Zarówno w roku 2023 jak i w roku 2022 nie nastąpiło zawiązanie nowych jednostek gospodarczych.
Zapasy | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Materiały (według ceny nabycia) | 3 588 | 3 289 |
Produkcja w toku (według kosztu wytworzenia) | 258 629 | 152 705 |
Produkty gotowe (według ceny nabycia / kosztu wytworzenia) | 27 177 | 90 586 |
Towary (według ceny nabycia) | 248 975 | 261 107 |
Zapasy ogółem, według niższej z dwóch wartości: | 538 369 | 507 687 |
Na zapasach ustanowione są hipoteki celem zabezpieczenia spłaty kredytów. Szczegółowe informacje o hipotekach ustanowionych na zapasach znajdują się w nocie nr 22 informacji dodatkowej.
W 2023 roku Grupa nie tworzyła ani nie rozwiązywała istotnych odpisów aktualizujących wartość zapasów.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok
Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
| 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Należności od jednostek powiązanych | 27 | - |
Należności z tytułu dostaw i usług | 27 | - |
Inne należności | - | - |
Należności od pozostałych jednostek | 22 313 | 18 963 |
Wartość brutto należności z tytułu dostaw i usług | 8 757 | 8 347 |
Należności budżetowe z innych tytułów niż bieżący podatek dochodowy | 2 318 | 5 581 |
Zaliczki na zapasy | 9 965 | 3 140 |
Zaliczki na środki trwałe | 62 | 215 |
Zaliczki na wartości niematerialne | - | 39 |
Inne należności, w tym: | 1 211 | 1 641 |
-inne należności finansowe (leasing) | 561 | 1 211 |
-inne należności niefinansowe | 650 | 430 |
Razem należności brutto | 22 340 | 18 963 |
|
|
|
Odpisy aktualizujące należności | (582) | (516) |
|
|
|
Krótkoterminowe rozliczenia | 489 | 365 |
- koszty prenumeraty | - | 12 |
- programy komputerowe, | 54 | 79 |
- koszty ubezpieczeń | 269 | 218 |
- opłaty wynikające z pozostałych | 50 | 15 |
- czynsz za wynajem | 38 | 12 |
- koszty reklamy | 5 | 3 |
- opłaty z tytułu wieczystego | 1 | - |
- pozostałe rozliczenia | 72 | 26 |
Należności ogółem (netto) | 22 247 | 18 812 |
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok
Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
Warunki oraz specyfikacja transakcji z podmiotami powiązanymi przedstawione są w nocie 26 informacji dodatkowej.
Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj 30-dniowy termin płatności. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności wyceniane są w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej z uwzględnieniem odpisów aktualizujących wartość należności. Wartość księgowa należności jest zbliżona do ich wartości godziwej. Należności z tytułu dostaw i usług z datą zapadalności poniżej 1 roku od dnia powstania należności nie podlegają dyskontowaniu.
Opis ryzyk związanych z należnościami z tytułu dostaw i usług i pozostałymi należnościami oraz polityka Grupy dotycząca zarządzania tymi ryzykami została przedstawiona w nocie 27.5 informacji dodatkowej.
Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych składało się z następujących pozycji:
Środki pieniężne | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Środki pieniężne w banku i w kasie | 30 754 | 33 406 |
Środki zgromadzone na lokatach bankowych (bez o/n) | 16 420 | 21 297 |
Razem środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 47 174 | 54 703 |
|
|
|
|
|
|
| 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Środki pieniężne w PLN | 40 356 | 46 041 |
Środki pieniężne w walucie [eur i sek] | 6 818 | 8 662 |
Razem środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 47 174 | 54 703 |
Wolne środki pieniężne zgromadzone są na rachunkach bankowych i ewentualnie inwestowane są w formie lokat terminowych. Grupa uzyskuje zarówno oprocentowanie zmienne, jak i stałe od zgromadzonych środków pieniężnych. Z uwagi na stosunkowo wysoki poziom stóp procentowych w 2023 r. Grupa korzystała z lokat terminowych.
Wartość godziwa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na dzień 31 grudnia 2023 roku wynosi 47.174 tys. złotych (31 grudnia 2022 roku: 54.703 tys. złotych).
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok
Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
Na dzień 31 grudnia 2023 roku Grupa dysponowała niewykorzystanymi przyznanymi środkami kredytowymi (kredyty obrotowe na realizację inwestycji deweloperskich i kredyty w rachunku bieżącym) w wysokości 138.774 tys. złotych (31 grudnia 2022 roku: 92.570 tys. złotych), które zostaną wykorzystane wraz z postępem zaawansowania robót budowlanych.
Zmiana prezentacji odsetek zapłaconych od obligacji i jej wpływ na dane porównawcze
W bieżącym okresie sprawozdawczym Grupa dokonała zmiany prezentacji odsetek zapłaconych od obligacji z pozycji „Inne wydatki finansowe” do pozycji „Odsetki zapłacone”. W związku z tą zmianą poniżej przedstawiono dane porównawcze:
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej |
01.01.2023 |
01.01.2022 (po zmianie prezentacji) |
01.01.2022 (dane opublikowane) |
|
|
| |
Wpływy netto z wydania udziałów, emisji akcji | 200 | - | - |
Wpływy z tytułu zaciągnięcia pożyczek/kredytów | 104 097 | 146 043 | 146 043 |
Płatności z tytułu umów leasingu finansowego | (2 675) | (2 478) | (2 478) |
Spłata pożyczek/kredytów | (99 539) | (121 135) | (121 135) |
Odsetki zapłacone | (10 238) | (6 946) | (5 033) |
Dywidendy wypłacone | (13 124) | (12 320) | (12 320) |
Emisja dłużnych papierów wartościowych | 24 260 | - | - |
Wykup dłużnych papierów wartościowych | (18 500) | - | - |
Inne wpływy finansowe | 1 212 | 3 426 | 3 426 |
Inne wydatki finansowe | - | - | (1 913) |
Środki pieniężne netto z działalności finansowej | (14 307) | 6 590 | 6 590 |
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok
Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
Wyjaśnienie występowania różnic pomiędzy bilansowymi zmianami niektórych pozycji oraz zmianami wynikającymi ze sprawozdania z przepływów pieniężnych
l.p. | Nazwa pozycji | Zmiana stanu w okresie 01.01.2023-31.12.2023 |
1. | Bilansowa zmiana stanu rezerw | (7 155) |
2. | Zmiana stanu rezerw w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych | (3 001) |
3. | Różnica | 4 154 |
4. | Wyjaśnienie różnicy: | 4 154 |
- | zmiana stanu rezerw z tytułu CIT | 4 154 |
1. | Bilansowa zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych czynnych długo- i krótkoterminowych | (1 407) |
2. | Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych czynnych w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych | (119) |
3. | Różnica | 1 288 |
4. | Wyjaśnienie różnicy: | 1 288 |
- | zmiana stanu aktywów z tytułu CIT | 1 288 |
1. | Bilansowa zmiana stanu zapasów | (30 682) |
2. | Zmiana stanu zapasów w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych | (30 682) |
3. | Różnica | - |
1. | Bilansowa zmiana należności długo- i krótkoterminowych netto | (2 739) |
2. | Zmiana stanu należności w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych | (4 000) |
3. | Różnica | (1 261) |
4. | Wyjaśnienie różnicy: | ( 1 261) |
- | zmiana stanu należności z tytułu CIT | (80) |
- | zmiana stanu zaliczek na zakup WNiP | (39) |
- | zmiana stanu należności z tytułu leasingu | (1 142) |
1. | Bilansowa zmiana stanu zobowiązań krótko i długoterminowych | 26 329 |
2. | Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych | (2 583) |
3. | Różnica | (28 912) |
4. | Wyjaśnienie różnicy: | (28 912) |
- | zmiana stanu kredytów i pożyczek krótko i długoterminowych | (4 159) |
- | zmiana stanu zobowiązań z tytułu CIT | (353) |
- | zmiana stanu zobowiązań z tytułu leasingu finansowego | 1 159 |
- | zmiana stanu zobowiązań z tytułu nabycia środków trwałych, środków trwałych w budowie, wartości niematerialnych | 245 |
- | zmiana stanu wartości zaliczek na rachunkach wyodrębnionych wpływów | (19 831) |
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok
Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
- | zmiana stanu zobowiązań z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | (5 424) |
- | zmiana stanu przychodów przyszłych okresów dotyczących działalności finansowej (Inpro jako leasingodawca, DZ) | 575 |
- | MSSF 16 | (1 124) |
1. | Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych | (7 529) |
2. | Zmiana stanu środków pieniężnych w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych | (7 302) |
3. | Różnica | (227) |
4. | Wyjaśnienie różnicy: | (227) |
- | zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | (227) |
Stan na dzień: | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Kapitał zakładowy zarejestrowany | 4 004 | 4 004 |
KAPITAŁ ZAKŁADOWY NA DZIEŃ 31.12.2023 R.
Rodzaj akcji | Rodzaj uprzywilejowania akcji | Rodzaj ograniczenia praw do akcji | Liczba akcji | Wartość nominalna jednej akcji w PLN | Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej w PLN | |
A | zwykłe | brak | brak | 30 030 000 | 0,1 | 3 003 000 |
B | zwykłe | brak | brak | 10 010 000 | 0,1 | 1 001 000 |
Razem |
|
|
| 40 040 000 |
| 4 004 000 |
KAPITAŁ ZAKŁADOWY NA DZIEŃ 31.12.2022 R.
Seria | Rodzaj akcji | Rodzaj uprzywilejowania akcji | Rodzaj ograniczenia praw do akcji | Liczba akcji | Wartość nominalna jednej akcji w PLN | Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej w PLN |
A | zwykłe | brak | brak | 30 030 000 | 0,1 | 3 003 000 |
B | zwykłe | brak | brak | 10 010 000 | 0,1 | 1 001 000 |
Razem |
|
|
| 40 040 000 |
| 4 004 000 |
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok
Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
Wartość nominalna akcji
Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 0,10 zł i zostały w pełni opłacone.
Prawa akcjonariuszy
Akcjom serii A oraz serii B przypada jeden głos na akcję. Akcje są jednakowo uprzywilejowane co do dywidendy oraz zwrotu z kapitału.
Kapitał zakładowy jednostek zależnych oraz aktualna na dzień podpisania niniejszego skonsolidowanego sprawozdania struktura akcjonariatu zostały opisane szczegółowo w nocie nr 2 informacji dodatkowej.
Kapitał zapasowy został utworzony z zysków z lat poprzednich, zgodnie z podejmowanymi uchwałami przez akcjonariuszy. Kapitał zapasowy jest prezentowany w ramach zysków zatrzymanych.
Uchwałą nr 29/2021 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia INPRO SA z 28.06.2021 r. utworzono kapitał rezerwowy w kwocie 11.000 tys. zł poprzez przeniesienie tej kwoty z kapitału zapasowego. Utworzony w ten sposób kapitał rezerwowy może zostać użyty na nabycie akcji własnych Spółki w celu ich umorzenia oraz pokrycia kosztów tego postępowania.
Kapitał z aktualizacji wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży- nie dotyczy.
Kapitał rezerwowy z tytułu różnic kursowych z przeliczenia jednostek podporządkowanych- nie dotyczy.
Statutowe sprawozdania finansowe Inbet Sp. z o.o., Dom Zdrojowy Sp. z o.o., Domesta Sp. z o.o., Hotel Mikołajki Sp. z o.o., PI ISA Sp. z o.o.oraz SML Sp. z o.o. są przygotowywane zgodnie z polskimi standardami rachunkowości. Dywidenda może być wypłacona w oparciu o wynik finansowy ustalony w jednostkowym rocznym sprawozdaniu finansowym przygotowanym dla celów statutowych.
Spółka dominująca INPRO SA na podstawie § 396 Kodeksu Spółek Handlowych jest zobowiązana utrzymywać zyski zatrzymane (tzw. kapitał zapasowy) do wysokości 1/3 kapitału zakładowego z przeznaczeniem wyłącznie na pokrycie ewentualnych strat finansowych. Na dzień 31.12.2023 r. zyski zatrzymane jednostki dominującej przekraczały wielokrotnie wartość kapitału zakładowego tej spółki wynosząc 316.515 tys. zł.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok
Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
Udziały niekontrolujące | 01.01.2023 | 01.01.2022 |
Na początek okresu | 33 954 | 27 086 |
Wypłata dywidendy | (3 114) | (2 310) |
Udział w wyniku bieżącego okresu | 7 658 | 9 448 |
Zmiana udziału w jednostce zależnej (w zw. z podwyższeniem kapitału w Domesta Sp. z o.o.) | 994 | - |
Zakup dodatkowych udziałów w jednostce zależnej ISA Sp. z o.o. | - | (270) |
Pozostałe zmiany | 26 | - |
Na koniec okresu | 39 518 | 33 954 |
Skrócone informacje finansowe dotyczące spółek zależnych Grupy posiadających udziały niekontrolujące na dzień 31 grudnia 2023 roku i za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku oraz odpowiednie dane porównawcze zostały przedstawione w nocie nr 2.3.
01.01.2023 31.12.2023 | Świadczenia po okresie zatrudnienia | Rezerwa na sprawy sporne, kary, grzywny i odszkodowania | Rezerwa na udzielone gwarancje i poręczenia | Inne rezerwy | Ogółem rezerwy |
Stan na początek | 306 | 1 417 | 376 | 16 385 | 18 484 |
Zwiększenie (+) | 135 | 178 | 509 | 5 506 | 6 328 |
Zmniejszenie (-) | (49) | (557) | (376) | (8 347) | (9 329) |
Stan na koniec | 392 | 1 038 | 509 | 13 544 | 15 483 |
01.01.2022 31.12.2022 | Świadczenia po okresie zatrudnienia | Rezerwa na sprawy sporne, kary, grzywny i odszkodowania | Rezerwa na udzielone gwarancje i poręczenia | Inne rezerwy | Ogółem rezerwy |
Stan na początek | 465 | 929 | 654 | 14 790 | 16 838 |
Zwiększenie (+) | 49 | 515 | 376 | 9 014 | 9 954 |
Zmniejszenie (-) | (208) | (27) | (654) | (7 419) | (8 308) |
Stan na koniec | 306 | 1 417 | 376 | 16 385 | 18 484 |
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok
Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
Struktura czasowa rezerw | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
część długoterminowa | 392 | 306 |
część krótkoterminowa | 15 091 | 18 178 |
Razem rezerwy | 15 483 | 18 484 |
Spółki Grupy wypłacają pracownikom przechodzącym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w wysokości określonej przez Kodeks Pracy.
Spółki nie wydzielają aktywów, które w przyszłości służyłyby uregulowaniu zobowiązań z tytułu odpraw emerytalnych. Spółki Grupy tworzą rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych w celu przyporządkowania kosztów do okresów których dotyczą.
Wysokość rezerwy aktualizowana jest dwa razy w roku- na półrocze oraz na koniec danego roku obrotowego.
Główne założenia przyjęte na dzień bilansowy i zakładane w roku zakończonym 31 grudnia 2023 roku i 31 grudnia 2022 roku do wyliczenia kwoty zobowiązania są następujące:
| 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Stopa dyskontowa (%) | 5,38% | 6,87 |
Na tą pozycję składają się m.in. następujące tytuły rezerw:
-na niewykorzystane urlopy (781 tys. zł),
-na premie, nagrody roczne (3.540 tys. zł),
-na roboty budowlane do wykonania (8.440 tys. zł),
-na prowizje od wyniku na sprzedanych inwestycjach (694 tys. zł),
-na inne koszty do poniesienia dotyczące okresu sprawozdawczego (16 tys. zł),
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok
Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
Długoterminowe zobowiązania finansowe | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Kredyty i pożyczki | 31 822 | 48 715 |
Obligacje długoterminowe | 54 767 | 50 497 |
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją zakupu | 3 224 | 4 357 |
Inne | 300 | 302 |
Wpływ MSSF 16 | 1 662 | 1 841 |
Razem | 91 775 | 105 712 |
|
|
|
Krótkoterminowe zobowiązania finansowe | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Kredyty i pożyczki | 59 083 | 38 031 |
Obligacje krótkoterminowe | 5 486 | 4 332 |
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją zakupu | 2 336 | 2 205 |
Wpływ MSSF 16 | 413 | 391 |
Razem | 67 318 | 44 959 |
Na dzień 31.12.2023 r. oraz 31.12.2022 r. Grupa posiadała następujące kredyty oraz zobowiązania z tytułu zawartych umów leasingowych:
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok
Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
Zobowiązania Grupy Kapitałowej INPRO SA z tytułu kredytów na dzień 31.12.2023 r.
Podmiot finansujący |
Waluta kredytu |
Wielkość kredytu/ limitu |
Wartość zobowiązania na dzień bilansowy |
Termin spłaty |
Zabezpieczenia
| |||
Hipoteka | Przedmiot hipoteki | Lokalizacja | Inne zabezpieczenia | |||||
SGB-Bank SA | PLN | 8 000 | 3 250 | 31.12.2024 | hipoteka umowna do kwoty 12.000 tys. zł | GD1G/00094328/3 | Straszyn, gmina Pruszcz Gdański | pełnomocnictwo do rachunku bieżącego, weksel własny in blanco, oświadczenie o poddaniu się egzekucji do kwoty 12.000 tys.zł (art. 777 KPC) |
SGB-Bank SA | PLN | 3 400 | 2 478 | 31.08.2025 | hipoteka do kwoty 5.100 tys. zł | EL1E/00112595/8 | Elbląg | weksel własny in blanco, pełnomocnictwo do rachunku bieżącego, oświadczenie o poddaniu się egzekucji (art. 777 KPC) do kwoty 5.100 tys. zł na rzecz SGB Banku S.A. |
mBank SA | PLN | 35 940 | 18 816 | 31.07.2024 | hipoteka umowna do kwoty 53.910 tys. zł | GD1G/00190254/6 | Gdańsk, ul. Mieczysława Słabego | cesja praw z polisy ubezpieczeniowej, weksel własny in blanco, cesja globalna na rzecz Banku wierzytelności należnych INPRO SA od nabywców lokali |
Alior Bank SA | PLN
| 16 000 | - | 28.06.2024 | hipoteka łączna do kwoty 24.000 tys. zł | GD1G/00068140/0 i GD1G/00083407/1, GD1G/00281583/6, GD1G/00279506/6, GD1G/00284240/1, GD1G/00300460/8 | Gdańsk,ul. Opata Jacka Rybińskiego 8, ul. Opacka | pełnomocnictwo do rachunków, cesja z polisy ubezpieczenia nieruchomości w Gdańsku, Opata Jacka Rybińskiego 8, poddanie się spółki rygorowi art. 777 KPC, weksel własny in blanco |
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok
Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
Alior Bank SA | PLN | 54 100 | 5 919 | 15.03.2025 | hipoteka do kwoty 81.150 tys. zł | OL1M/00037563/3 | Mikołajki | weksel własny in blanco, pełnomocnictwo do rachunku bieżącego, oświadczenie o poddaniu się egzekucji (art. 777 KPC) do kwoty 108.200 tys. zł na rzecz Alior Banku S.A., cesja z polisy, cesja cicha na rzecz Banku wierzytelności należnych INPRO SA od nabywców lokali, sądowy zastaw rejestrowy i finansowy do wszystkich rachunków w Alior Banku SA, notarialne pełnomocnictwo dla Banku do sprzedaży apartamentów w przypadku braku spłaty kredytu (opóźnienie w spłacie minimum 31 dni) na warunkach określonych w Umowie |
Powiślański Bank Spółdzielczy w Kwidzynie | PLN | 5 000 | 3 387 | 30.09.2025 | hipoteka umowna do kwoty 7.500 tys. zł | GD1G/00036115/3 | Gdańsk, ul. Myśliwska | pełnomocnictwo do rachunków, weksel własny in blanco, oświadczenie o poddaniu się egzekucji do kwoty 7.500 tys.zł (art. 777 KPC) |
Konsorcjum Zjednoczony Bank Spółdzielczy w Rumi i Gospodarczy Bank Spółdzielczy w Gorzowie Wielkopolskim | PLN | 7 000 | 4 742 | 30.09.2025 | hipoteka do kwoty 7.500 tys. zł na rzecz ZBS w Rumi oraz do kwoty 3.000 tys. zł na rzecz GBS w Gorzowie Wielkopolskim | OL1O/00009267/5 | Olsztyn, ul. Cicha | 2 weksle własne in blanco, pełnomocnictwo do rachunku bieżącego, cesja wierzytelności z rachunku bieżącego w ZBS w Rumi na rzecz GBS w Gorzowie, oświadczenie o poddaniu się egzekucji do kwoty 7.500 tys. zł na rzecz ZBS w Rumi oraz do kwoty 3.000 tys. zł na rzecz GBS w Gorzowie (art. 777 KPC) |
Konsorcjum Bank Spółdzielczy w Pruszczu Gdańskim i Bank Spółdzielczy w Pszczółkach | PLN | 7 500 | 5 456 | 31.10.2025 | hipoteka do kwoty 12.000 tys. zł na rzecz BS w Pruszczu oraz do kwoty 3.000 tys. zł na rzecz BS w Pszczółkach | OL1O/00191643/7 | Olsztyn, ul. Głowackiego | 2 weksle własne in blanco, pełnomocnictwo do rachunku bieżącego, cesja wierzytelności z rachunku bieżącego w BS w Pruszczu na rzecz PS w Pszczółkach, oświadczenie o poddaniu się egzekucji do kwoty 12.000 tys. zł na rzecz BS w Pruszczu oraz do kwoty 3.000 tys. zł na rzecz BS w Pszczółkach, hipoteka odpowiednio do kwoty 12.000 tys. zł i 3.000 tys. zł na nieruchomości w Rumi przy ul. Sobieskiego- zabezpieczenie przejściowe |
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok
Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
BOŚ Bank SA | PLN | 17 600 | - | 31.08.2025 | hipoteka umowna do kwoty 26.400 tys. zł | GD1G/0094328/3 | Rotmanka, ul.Zaczarowana | cesja praw z polisy ubezpieczeniowej, weksel własny in blanco,, pełnomocnictwo do rachunków, zastaw finansowy na rachunkach w BOŚ Banku, przelew majątkowych praw autorskich do dokumentacji projektowej, oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KPC do kwoty 26.400 tys. zł, gwarancja PLG FGK BGK w wysokości 20% kwoty kredytu tj. 3.520 tys. zł |
BOŚ Bank SA | PLN | 17 600 | - | 31.10.2025 | hipoteka umowna do kwoty 26.400 tys. zł | GD1G/0094328/3 | Rotmanka, ul.Zaczarowana | cesja praw z polisy ubezpieczeniowej, weksel własny in blanco,, pełnomocnictwo do rachunków, zastaw finansowy na rachunkach w BOŚ Banku, przelew majątkowych praw autorskich do dokumentacji projektowej, oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KPC do kwoty 26.400 tys. zł, gwarancja PLG FGK BGK w wysokości 20% kwoty kredytu tj. 3.520 tys. zł |
Alior Bank S.A. | PLN | 10 500 | 6 500 | 30.04.2024 | - | - | - | pełnomocnictwo do rachunków Spółki w Banku, weksel własny in blanco, oświadczenie o poddaniu się egzekucji (art. 777 KPC), Gwarancja Funduszu Gwarancji Płynnościowych, do kwoty 8.400 tys. zł z terminem ważności do 30.07.2024 r. |
Alior Bank SA | PLN | 4 000 | 4 000 | 20.08.2025 | - | - | - | gwarancja deminimis do 3.200 tys. zł do dnia 20.11.2025 r., pełnomocnictwo do rachunków w Banku, weksel własny in blanco
|
Bank Spółdzielczy w Skórczu | PLN | 5 000 | 2 661 | 31.03.2025 | hipoteka do kwoty 7.500 tys. zł | GD1G/00079516/7 | Gdańsk, ul.Smoluchow-skiego | pomostowe ubezpieczenie spłaty kredytu, weksel własny in blanco, pełnomocnictwo do rachunku bieżącego, oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art.777 KPC do kwoty 7.500 tys. zł |
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok
Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
Konsorcjum Zjednoczony BS w Rumii, BS w Starogardzie Gdańskim | PLN | 10 000 | 5 155 | 30.06.2025 | hipoteka do kwoty 7.500 tys. zł + 7.500 tys. zł | działki nr 232/15 i 281 GD1G/00105482/1 | Gdańsk ul. Guderskiego | weksel własny in blanco, pełnomocnictwo do rachunku bieżącego, cesja wierzytelności z rachunku bieżącego |
mBank SA | PLN | 28 520 | - | 30.04.2026 | hipoteka do kwoty42.780 tys.zł | GD1G/00019786/2 | Gdańsk, ul. Kampinoska | Weksel własny in blanco, cesja z polisy |
Konsorcjum Bank Spółdzielczy w Skórczu, Bank Spółdzielczy w Pruszczu Gdańskim | PLN | 12 000 | 9 657 | 02.03.2026 | hipoteka do kwoty 12.000 tys. zł i 6.000 tys. zł | działka nr 137/7-GD1G/00152703/1 | Gdańsk, ul. Starogardzka | dwa weksle własne in blanco z deklaracją wekslową, pełnomocnictwo do rachunku bieżącego, oświadczenie o poddaniu się egzekucji (art. 777 KPC) do kwoty 12.000 tys. zł i 6.000 tys. zł, cesja z rachunku BS w Skórczu na BS w Pruszczu Gdańskim |
Bank PKO BP SA | PLN | 36 214 | 2 034 | 15.06.2026 | hipoteka łączna do kwoty | OL1M/00025679/2, OL1M/00026392/3 | wyspa i półwysep na jeziorze Mikołajskim | zastaw rejestrowy na udziałach Hotelu Mikołajki, weksel własny in blanco, cesja z polisy ubezpieczeniowej, oświadczenie patronackie INPRO, pełnomocnictwo do rachunków, przelew wierzytelności z umów najmu apartamentów, poręczenie INPRO według prawa cywilnego, oświadczenie INPRO o poddaniu się egzekucji zgodnie z atr.777 KPC, oświadczenie Hotelu Mikołajki o poddaniu się egzekucji zgodnie z atr.777 KPC |
Razem zobowiązania kredytowe |
|
| 74 055 |
|
|
|
|
|
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok
Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
Zobowiązania Grupy Kapitałowej INPRO SA z tytułu kredytów na dzień 31.12.2022 r.
|
|
|
|
|
| Zabezpieczenia |
|
|
Podmiot finansujący | Waluta kredytu | Wielkość kredytu/limitu | Wartość zobowiązania na dzień bilansowy | Termin spłaty | Hipoteka | Przedmiot hipoteki | Lokalizacja | Inne zabezpieczenia |
SGB Bank SA | PLN | 9 000 | 2 575 | 02.10.2023 | hipoteka do kwoty 13.500 tys. zł | GD1G/00094562/5 | Straszyn, gmina Pruszcz Gdański | weksel własny in blanco, pełnomocnictwo do rachunku bieżącego, oświadczenie o poddaniu się egzekucji (art. 777 KPC) do kwoty 13.500 tys. zł na rzecz SGB Banku S.A. |
SGB- Bank SA | PLN | 8 000 | 6 250 | 31.12.2024 | hipoteka umowna do kwoty 12.000 tys. zł | GD1G/00094328/3 | Straszyn, gm. Pruszcz Gdański | pełnomocnictwo do rachunku bieżącego, weksel własny in blanco, oświadczenie o poddaniu się egzekucji do kwoty 12.000 tys.zł (art. 777 KPC) |
mBank SA | PLN | 24 430 | 130 | 29.09.2023 | hipoteka umowna do kwoty 36.645 tys. zł | GD1W/00127124/8, GD1W/00127125/5 | Rumia, ul. Jeziorna | cesja praw z polisy ubezpieczeniowej, weksel własny in blanco, cesja globalna na rzecz Banku wierzytelnościnależnych INPRO SA od nabywców lokali |
mBank SA | PLN | 23 920 | 10 034 | 31.10.2023 | hipoteka umowna do kwoty 35.880 tys. zł | GD1W/00319540/9 | Gdańsk, ul. Bramińskiego | cesja praw z polisy ubezpieczeniowej, weksel własny in blanco, cesja globalna na rzecz Banku wierzytelności należnych INPRO SA od nabywców lokali |
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok
Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
mBank SA | PLN | 35 940 | - | 31.07.2024 | hipoteka umowna do kwoty 53.910 tys. zł | GD1W/00190254/6 | Gdańsk, ul. Mieczysława Słabego | cesja praw z polisy ubezpieczeniowej, weksel własny in blanco, cesja globalna na rzecz Banku wierzytelności należnych INPRO SA od nabywców lokali |
mBank SA | PLN | 15 370 | - | 28.06.2024 | hipoteka umowna do kwoty 23.055 tys. zł | GD1G/00330088/5 | Gdańsk, ul. Jasińskiego | cesja praw z polisy ubezpieczeniowej, weksel własny in blanco, cesja globalna na rzecz Banku wierzytelności należnych INPRO SA od nabywców lokali |
Alior Bank SA |
PLN
| 15 000 | - | 28.06.2024 | - | - | - | pełnomocnictwo do rachunków, poddanie się Spółki rygorowi (art. 777 KPC) do kwoty 30.000 tys. zł, weksel własny in blanco, Gwarancja Funduszu Gwarancji Płynnościowych do kwoty 12 000 tys. zł z terminem do dnia 28.09.2024 r. |
Powiślański Bank Spółdzielczy w Kwidzynie | PLN | 5 000 | 5 000 | 30.09.2025 | hipoteka umowna do kwoty 7.500 tys. zł | GD1G/00036115/3 | Gdańsk, ul. Myśliwska | pełnomocnictwo do rachunków, weksel własny in blanco, oświadczenie o poddaniu się egzekucji do kwoty 7.500 tys.zł (art. 777 KPC) |
Konsorcjum Zjednoczony Bank Spółdzielczy w Rumi i Gospodarczy Bank Spółdzielczy w Gorzowie Wielkopolskim | PLN | 7 000 | 7 000 | 30.09.2025 | hipoteka do kwoty 7.500 tys. zł na rzecz ZBS w Rumi oraz do kwoty 3.000 tys. zł na rzecz GBS w Gorzowie Wielkopolskim | OL1O/00009267/5 | Olsztyn, ul. Cicha | 2 weksle własne in blanco, pełnomocnictwo do rachunku bieżącego, cesja wierzytelności z rachunku bieżącego w ZBS w Rumi na rzecz GBS w Gorzowie, oświadczenie o poddaniu się egzekucji do kwoty 7.500 tys. zł na rzecz ZBS w Rumi oraz do kwoty 3.000 tys. zł na rzecz GBS w Gorzowie (art. 777 KPC) |
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok
Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
Konsorcjum Bank Spółdzielczy w Pruszczu Gdańskim i Bank Spółdzielczy w Pszczółkach | PLN | 7 500 | 7 488 | 31.10.2025 | hipoteka do kwoty 12.000 tys. zł na rzecz BS w Pruszczu oraz do kwoty 3.000 tys. zł na rzecz BS w Pszczółkach | OL1O/00191643/7 | Olsztyn, ul. Głowackiego | 2 weksle własne in blanco, pełnomocnictwo do rachunku bieżącego, cesja wierzytelności z rachunku bieżącego w BS w Pruszczu na rzecz PS w Pszczółkach, oświadczenie o poddaniu się egzekucji do kwoty 12.000 tys. zł na rzecz BS w Pruszczu oraz do kwoty 3.000 tys. zł na rzecz BS w Pszczółkach, hipoteka odpowiednio do kwoty 12.000 tys. zł i 3.000 tys. zł na nieruchomości w Rumi przy ul. Sobieskiego- zabezpieczenie przejściowe |
Alior Bank S.A. | PLN | 10 500 | 10 000 | 30.04.2024 | - | - | - | pełnomocnictwo do rachunków Spółki w Banku, weksel własny in blanco, oświadczenie o poddaniu się egzekucji (art. 777 KPC), Gwarancja Funduszu Gwarancji Płynnościowych, do kwoty 8.400 tys. zł z terminem ważności do 30.07.2024 r. |
Bank BS w Tczewie | PLN | 3 000 | 1 667 | 31.07.2024 | hipoteka do kwoty 6.000 tys. zł | Działka nr 619/14 i 619/19– GD1G/00328535/7 | Gdańsk ul. Ptasia | weksel własny in blanco, pełnomocnictwo do rachunków Spółki w Banku, oświadczenie o poddaniu się egzekucji (art. 777 KPC) |
Bank Spółdzielczy w Skórczu | PLN | 4 750 | 2 856 | 30.08.2024 | hipoteka do kwoty 7.125 tys. zł | Działki nr 270/2-270/11– GD1G/00019786/2, GD1G/00269679/6, GD1G/00269676/5, GD1G/00269675/8, GD1G/00269674/1, GD1G/00269677/2 | Gdańsk ul. Kampinoska | weksel własny in blanco z deklaracją wekslową, pełnomocnictwo do rachunku bieżącego, oświadczenie o poddaniu się egzekucji (art. 777 KPC) |
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok
Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
Bank Spółdzielczy w Skórczu | PLN | 5 000 | 4 620 | 31.03.2025 | hipoteka do kwoty 7.500 tys. zł | GD1G/00079516/7 | Gdańsk ul. Smoluchowskiego | pomostowe ubezpieczenie spłaty kredytu, weksel własny in blanco, pełnomocnictwo do rachunku bieżącego, oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KPC do kwoty 7.500 tys. zł |
Konsorcjum Zjednoczony BS w Rumii, BS w Starogardzie Gdańskim | PLN | 10 000 | 8 575 | 30.06.2025 | hipoteka do kwoty 7.500 tys. zł + 7.500 tys. zł | działki nr 232/15 i 281 GD1G/00105482/1 | Gdańsk ul. Guderskiego | weksel własny in blanco, pełnomocnictwo do rachunku bieżącego, cesja wierzytelności z rachunku bieżącego |
Bank PKO BP SA | PLN | 36 214 | 7 511 | 15.06.2026 | hipoteka łączna do kwoty | OL1M/00025679/2, OL1M/00026392/3 | wyspa i półwysep na jeziorze Mikołajskim | zastaw rejestrowy na udziałach Hotelu Mikołajki, weksel własny in blanco, cesja z polisy ubezpieczeniowej, oświadczenie patronackie INPRO, pełnomocnictwo do rachunków, przelew wierzytelności z umów najmu apartamentów, poręczenie INPRO według prawa cywilnego, oświadczenie INPRO o poddaniu się egzekucji zgodnie z atr.777 KPC, oświadczenie Hotelu Mikołajki o poddaniu się egzekucji zgodnie z atr.777 KPC |
Razem zobowiązania kredytowe |
|
| 73 706 |
|
|
|
|
|
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok
Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
Wartość zobowiązań Grupy Kapitałowej INPRO SA z tytułu pożyczek na dzień 31.12.2023 r.
Waluta pożyczki | Wielkość limitu (tys. PLN) | Wartość pożyczki na dzień bilansowy (tys. PLN) | Termin spłaty | Hipoteka | Przedmiot hipoteki | Lokalizacja | Inne zabezpieczenia | |
Agencja Rozwoju Przemysłu SA | PLN | 17 000 | 16 850 | 30.09.2033 | Hipoteka umowna do kwoty 25.500 tys. zł | działki nr 178/8, 178/9, 176/8, KW GD1G/00299491/3 | Gdańsk, ul. Budowlanych | cesja praw z polis ubezpieczeniowych, zastaw rejestrowy na wierzytelnościach z rachunku bankowego w BS w Tczewie, pełnomocnictwo do rachunków bankowych, oświadczenie o poddaniu się egzekucji (art. 777 KPC), cesja wierzytelności z umów najmu lokali |
Razem |
|
| 16 850 |
|
|
|
|
|
Wartość zobowiązań Grupy Kapitałowej INPRO z tytułu pożyczek na dzień 31.12.2022 r.
Podmiot finansujący | Waluta pożyczki | Wielkość limitu (tys. PLN) | Wartość pożyczki na dzień bilansowy (tys. PLN) | Termin spłaty | Hipoteka | Przedmiot hipoteki | Lokalizacja | Inne zabezpieczenia |
Agencja Rozwoju Przemysłu SA | PLN | 17 000 | 11 077 | 30.09.2033 | hipoteka umowna do kwoty 25.500 tys. zł | działki nr 178/8, 178/9, 176/8, KW GD1G/00299491/3 | Gdańsk, ul. Budowlanych | cesja praw z polis ubezpieczeniowych, zastaw rejestrowy na wierzytelnościach z rachunku bankowego w BS w Tczewie, pełnomocnictwo do rachunków bankowych, oświadczenie o poddaniu się egzekucji (art. 777 KPC), cesja wierzytelności z umów najmu lokali |
Razem |
|
| 11 077 |
| ||||
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok
Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
Otwarte linie kredytowe według stanu na dzień 31.12.2023
|
|
|
|
|
| Zabezpieczenia |
|
|
Podmiot finansujący | Waluta kredytu | Wielkość kredytu/limitu | Wartość zobowiązania na dzień bilansowy | Termin spłaty | Hipoteka | Przedmiot hipoteki | Lokalizacja | Inne zabezpieczenia |
Alior Bank S.A. | PLN | 15 000 | - | 28.06.2024 | - | - | - | pełnomocnictwo do rachunków, poddanie się spółki rygorowi art. 777 KPC, weksel własny in blanco, Gwarancja Funduszu Gwarancji Płynnościowych do kwoty 12 000 tys. zł z terminem do 04.03.2026 r. |
Millennium Bank S.A. | PLN | 300 | - | 04.02.2026 | hipoteka kaucyjna 510 tys. zł. | GD1G/00082949/5 | Gdańsk. ul. Opata Jacka Rybińskiego 8 | weksel własny in blanco |
Alior Bank S.A. | PLN | 4 000 | - | 24.05.2024 | hipoteka do kwoty 6.000 tys. zł | GD1G/00072944/7 | Gdańsk, ul. Cementowa | cesja praw z polisy ubezpieczenia nieruchomości, pełnomocnictwo do rachunku bieżącego, gwarancja de minimis do wysokości 80% kwoty kredytu udzielona na okres 16 miesięcy |
Razem zobowiązania kredytowe |
|
| - |
|
|
|
|
|
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok
Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
Otwarte linie kredytowe według stanu na dzień 31.12.2022
|
|
|
|
|
| Zabezpieczenia |
|
|
Podmiot finansujący | Waluta kredytu | Wielkość kredytu/limitu | Wartość zobowiązania na dzień bilansowy | Termin spłaty | Hipoteka | Przedmiot hipoteki | Lokalizacja | Inne zabezpieczenia |
Alior Bank S.A. | PLN | 16 000 | - | 07.11.2023 | hipoteka łączna do kwoty 24.000 tys. zł | GD1G/00068140/0 i GD1G/00083407/1, GD1G/00281583/6, GD1G/00279506/6, GD1G/00284240/1, GD1G/00300460/8 | Gdańsk, ul. Opata Jacka Rybińskiego 8, ul. Opacka | pełnomocnictwo do rachunków, cesja z polisy ubezpieczenia nieruchomości w Gdańsku, Opata Jacka Rybińskiego 8, poddanie się spółki rygorowi art. 777 KPC, weksel własny in blanco |
Millennium Bank S.A. | PLN | 300 | - | 04.02.2024 | hipoteka kaucyjna 510 tys. zł. | GD1G/00082949/5 | Gdańsk. ul. Opata Jacka Rybińskiego 8 | weksel własny in blanco |
Bank Polska Kasa Opieki S.A. | PLN | 2 000 | - | 08.02.2023 | - | - | - | weksel własny in blanco, pełnomocnictwo do rachunków, oświadczenie INPRO SA o wsparciu Inbet Sp. z o.o. w formule letter of comfort |
Alior Bank S.A. | PLN | 4 000 | 1 963 | 24.05.2024 | hipoteka do kwoty 6.000 tys. zł | GD1G/00072944/7 | Gdańsk, ul. Cementowa | cesja praw z polisy ubezpieczenia nieruchomości, pełnomocnictwo do rachunku bieżącego, gwarancja de minimis do wysokości 80% kwoty kredytu udzielona na okres 16 miesięcy |
Razem zobowiązania kredytowe |
|
| 1 963 |
|
|
|
|
|
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok
Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
Zobowiązania z tytułu obligacji na dzień 31.12.2023
|
|
|
|
|
| Zabezpieczenia |
|
|
Rodzaj zobowiązania | Waluta | Wartość emisji | Wartość nominalna zobowiązania na dzień bilansowy | Wartość bilansowa zobowiązania | Termin spłaty | Hipoteka | Przedmiot hipoteki | Lokalizacja |
obligacje serii C wyemitowane na GPW- na okaziciela, kuponowe cel emisji - finansowanie działalności bieżącej, spłata emisji obligacji serii B | PLN | 35 000 | 35 000 | 35 607 | 07.10.2025 | hipoteka do kwoty 52.500 tys. zł | GD2W/00040638/7 | Jastarnia, ul. Kościuszki 2A (hotel Dom Zdrojowy) |
obligacje zwykłe na okaziciela serii B, niemające formy dokumentu, cel emisji: nabycie obligacji serii A oraz finansowanie działalności bieżącej | PLN | 25 000 | 25 000 | 24 646 | 10.09.2026 | hipoteka do kwoty 37.500 tys. zł | GD1G/00093961/5 | Gdańsk, ul. Guderskiego |
Razem zobowiązania z tytułu obligacji |
|
| 60 000 | 60 253 |
|
|
|
|
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok
Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
Zobowiązania z tytułu obligacji na dzień 31.12.2022
|
|
|
|
|
| Zabezpieczenia |
|
|
Rodzaj zobowiązania | Waluta | Wartość emisji | Wartość nominalna zobowiązania na dzień bilansowy | Wartość bilansowa zobowiązania | Termin spłaty | Hipoteka | Przedmiot hipoteki | Lokalizacja |
obligacje serii C wyemitowane na GPW- na okaziciela, kuponowe cel emisji - finansowanie działalności bieżącej, spłata emisji obligacji serii B | PLN | 35 000 | 35 000 | 36 517 | 7.10.2025 | Hipoteka do kwoty 52.500 tys. zł | GD2W/00040638/7 | Jastarnia, ul. Kościuszki 2A (hotel Dom Zdrojowy) |
obligacje zwykłe na okaziciela, niemające formy dokumentu, cel emisji: finansowanie działalności bieżącej | PLN | 18 500
| 18 500 | 18 312 | 09.03.2024 | Hipoteka do kwoty 27.750 tys. zł | GD1G/00093961/5 | Gdańsk Jasień, ul. Guderskiego |
Razem zobowiązania z tytułu obligacji |
|
| 53 500 | 54 829 |
|
|
|
|
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok
Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
Zobowiązania Grupy Kapitałowej INPRO SA z tytułu zawartych umów leasingowych na dzień 31.12.2023 r.
Finansujący | Przedmiot umowy | Nr umowy | Wartość początkowa | Termin zakończenia umowy | Wartość zobowiązania na koniec okresu | Część krótko-terminowa | Część długo-terminowa |
INPRO |
|
|
|
|
|
|
|
Volkswagen Financial Services | samochód VW T-roc | 5230446-1221-03877 | 108 | 09.06.2024 | 13 | 13 |
|
Volkswagen Financial Services | Skoda Octavia | 5230446-1221-21344 | 96 | 30.10.2024 | 23 | 23 |
|
Mercedes-Benz Leasing Polska Sp. z o.o. | mercedes Vito CDI Mixto | L374292 | 144 | 09.12.2024 | 42 | 42 |
|
Toyota Leasing Polska Sp. z o.o. | Toyota Corolla | LSTD/2022/2/T1F/0634 | 88 | 13.02.2025 | 31 | 28 | 3 |
Toyota Leasing Polska Sp. z o.o. | Toyota Corolla | LSTD/2022/2/T1F/0633 | 88 | 13.02.2025 | 31 | 28 | 3 |
Volkswagen Financial Services | samochód VW T-roc | 5230446-1221-28896 | 121 | 03.02.2025 | 43 | 38 | 5 |
Toyota Leasing Polska Sp. z o.o. | samochód Toyota C HR | LSTS/2022/6/T12F/0753 | 106 | 15.07.2025 | 52 | 33 | 19 |
Toyota Leasing Polska Sp. z o.o. | samochód Toyota Yaris | LSTS/2022/6/T12F/0754 | 59 | 15.07.2025 | 29 | 18 | 11 |
Volkswagen Financial Services | Samochód dostawczy VW Crafter | 5230446-0923-00007 | 163 | 22.06.2026 | 105 | 50 | 55 |
SML |
|
|
|
|
|
|
|
Volkswagen Financial Services Polska Sp. z o.o. | samochód Skoda Kamiq | 9460163-1221-00958 | 75 | 12.03.2024 | 7 | 7 |
|
DOMESTA |
|
|
|
|
|
|
|
mLeasing Sp. z o.o. Warszawa | żuraw wieżowy TEREX | 2644792019/GD/388306 | 857 | 31.07.2024 | 192 | 192 |
|
mLeasing Sp. z o.o. Warszawa | żuraw wieżowy TEREX | 2743462019/GD/388315 | 852 | 31.07.2024 | 203 | 203 |
|
VOLKSWAGEN FINANCIAL SERVICES POLSKA Sp. z o.o. | samochód osobowy SKODA KAMIQ | 6706907-1221-11646 | 73 | 31.08.2024 | 16 | 16 |
|
VOLKSWAGEN FINANCIAL SERVICES POLSKA Sp. z o.o. | samochód osobowy VW T-ROC | 6706907-1221-25091 | 129 | 30.11.2024 | 38 | 38 |
|
mLeasing Sp. z o.o. Warszawa | żuraw wieżowy TEREX | 5311272021/GD/559436 | 1 119 | 28.02.2027 | 675 | 164 | 511 |
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok
Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
mLeasing Sp. z o.o. Warszawa | żuraw wieżowy TEREX | 5311272021/GD/559437 | 1 119 | 28.02.2027 | 675 | 164 | 511 |
mLeasing Sp. z o.o. Warszawa | koparko-ładowarka JCB 3CX | 5498842022/GD/572923 | 428 | 28.02.2025 | 180 | 126 | 54 |
VOLKSWAGEN FINANCIAL SERVICES POLSKA Sp. z o.o. | samochód osobowy SKODA KAMIQ | 6706907-1221-25867 | 79 | 28.02.2025 | 30 | 25 | 5 |
VOLKSWAGEN FINANCIAL SERVICES POLSKA Sp. z o.o. | samochód osobowy SKODA KAMIQ | 6706907-1221-17814 | 75 | 28.02.2025 | 28 | 23 | 5 |
Santander Leasing SA | samochód Renault Master | SBP/07317/2021 | 97 | 01.12.2025 | 73 | 16 | 57 |
VOLKSWAGEN FINANCIAL SERVICES POLSKA Sp. z o.o. | samochód osobowy SKODA KODIAQ | 6706907-1223-00687 | 198 | 31.01.2026 | 117 | 56 | 61 |
VOLKSWAGEN FINANCIAL SERVICES POLSKA Sp. z o.o. | samochód osobowy SKODA KAMIQ | 6706907-1223-20386 | 105 | 18.08.2026 | 87 | 31 | 56 |
VOLKSWAGEN FINANCIAL SERVICES POLSKA Sp. z o.o. | samochód osobowy SKODA KAMIQ | 6706907-1223-20391 | 105 | 18.08.2026 | 87 | 31 | 56 |
VOLKSWAGEN FINANCIAL SERVICES POLSKA Sp. z o.o. | samochód osobowy SKODA KAMIQ | 6706907-1223-20385 | 105 | 18.08.2026 | 87 | 31 | 56 |
INBET |
|
|
|
|
|
|
|
Pekao Leasing Sp.z o.o. | suwnica bramowa dwudźwigarowa hakowa Fortech 5T | 38/0483/18 | 145 | 12.02.2024 | 25 | 25 |
|
Pekao Leasing Sp.z o.o. | suwnica natorowa dwudźwigarowa hakowa Fortech 10T | 38/0482/18 | 173 | 12.02.2024 | 29 | 29 |
|
ING Lease (Polska) Sp. z o.o. | wózek widłowy Hyster Zeppelin | 870838-MU-0 | 146 | 15.02.2024 | 5 | 5 |
|
Pekao Leasing Sp.z o.o. | kontenerowy system grzewczy FEGO | 38/0016/19 | 211 | 12.01.2025 | 87 | 31 | 56 |
Pekao Leasing Sp.z o.o. | węzeł betoniarski ZREMB | 38/0017/19 | 1 398 | 12.09.2025 | 376 | 208 | 168 |
Pekao Leasing Sp.z o.o. | suwnice natorowe jednodżwigarowe 2 szt (5T i 8 T) | 38/0496/19 | 329 | 12.02.2025 | 112 | 56 | 56 |
ING Lease (Polska) Sp. z o.o. | suwnice natorowe jednodżwigarowe 5T- 2 szt | 893964-ST-0 | 267 | 15.05.2025 | 100 | 42 | 58 |
ING Lease (Polska) Sp. z o.o. | ploter frezujący | 337368-OF-0 | 53 | 15.05.2025 | 15 | 10 | 5 |
Millennium Leasing Sp. z o.o. | formy do ścian (stoły uchylne) - 2 szt. | 325252 | 380 | 05.02.2026 | 155 | 69 | 86 |
ING Lease (Polska) Sp. z o.o. | manipulator kolumnowy z zacieraczką | 3151/GD/20-03/DM/2020 | 250 | 15.03.2026 | 106 | 45 | 61 |
ING Lease (Polska) Sp. z o.o. | Toyota Corolla MY21 | 343728-AF-0 | 67 | 15.04.2025 | 21 | 16 | 5 |
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok
Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
ING Lease (Polska) Sp. z o.o. | suwnica natorowa jednodźwigowa 12,5T Fortech | 346075-OF-0 | 266 | 15.08.2026 | 151 | 40 | 111 |
ING Lease (Polska) Sp. z o.o. | wózek akumulatorowy platformowy WAN 13-0202 z przyczepką WCN-2 | 347597-OF-0 | 109 | 15.10.2026 | 61 | 21 | 40 |
ING Lease (Polska) Sp. z o.o. | formy do ścian (stoły uchylne) Magna | 346198-OF-0 | 820 | 15.09.2026 | 450 | 157 | 293 |
Millennium Leasing sp. z o.o. | forma do biegów schodowych (EUR) | 361416 | 389 | 05.11.2027 | 262 | 64 | 198 |
ING Lease (Polska) Sp. z o.o. | Formy do ścian (3 szt. stoły uchylne) Magna | 363343-Of-0 | 345 | 30.06.2027 | 232 | 40 | 192 |
ING Lease (Polska) Sp. z o.o. | KIA Stonic 2,0 | 365556-AF-0 | 83 | 15.10.2028 | 72 | 13 | 59 |
ING Lease (Polska) Sp. z o.o. | KIA Stonic 2,0 | 365559-AF-0 | 83 | 15.11.2028 | 74 | 13 | 61 |
Millennium Leasing Sp. z o.o. | Ładowarka przegubowa JCB 417 HT SV | 363343-Of-0 | 523 | 15.01.2029 | 363 | 56 | 307 |
RAZEM przed zastosowaniem MSSF 16 |
|
|
|
| 5 560 | 2 336 | 3 224 |
MSSF 16 |
|
|
|
| 2 075 | 413 | 1 662 |
RAZEM |
|
|
|
| 7 635 | 2 749 | 4 886 |
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok
Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
Zobowiązania Grupy Kapitałowej INPRO SA z tytułu zawartych umów leasingowych na dzień 31.12.2022 r
Finansujący | Przedmiot umowy | Nr umowy | Wartość początkowa | Termin zakończenia umowy | Wartość zobowiązania na koniec okresu | Część krótko-terminowa | Część długo-terminowa |
INPRO |
|
|
|
|
|
|
|
Toyota Leasing Polska Sp. z o.o. | samochód Toyota Rav 4 | 37972018 | 110 | 10.05.2023 | 10 | 10 |
|
Santander Leasing SA | samochód Nissan Qasqai | NP1/04339/2020 | 90 | 24.05.2023 | 11 | 11 |
|
Toyota Leasing Polska Sp. z o.o. | samochód Toyota Corolla | 60372020 | 72 | 24.07.2023 | 14 | 14 |
|
Volkswagen Financial Services | samochód VW T-roc | 5230446-1221-03877 | 108 | 09.06.2024 | 46 | 33 | 13 |
Volkswagen Financial Services | Skoda Octavia | 5230446-1221-21344 | 96 | 30.10.2024 | 49 | 26 | 23 |
Mercedes-Benz Leasing Polska Sp. z o.o. | mercedes Vito CDI Mixto | L374292 | 144 | 09.12.2024 | 84 | 42 | 42 |
Toyota Leasing Polska Sp. z o.o. | Toyota Corolla | LSTD/2022/2/T1F/0634 | 88 | 13.02.2025 | 57 | 26 | 31 |
Toyota Leasing Polska Sp. z o.o. | Toyota Corolla | LSTD/2022/2/T1F/0633 | 88 | 13.02.2025 | 57 | 26 | 31 |
Volkswagen Financial Services | samochód VW T-roc | 5230446-1221-28896 | 121 | 03.02.2025 | 80 | 37 | 43 |
Toyota Leasing Polska Sp. z o.o. | samochód Toyota C HR | LSTS/2022/6/T12F/0753 | 106 | 15.07.2025 | 81 | 29 | 52 |
Toyota Leasing Polska Sp. z o.o. | samochód Toyota Yaris | LSTS/2022/6/T12F/0754 | 59 | 15.07.2025 | 46 | 17 | 29 |
SML |
|
|
|
|
|
|
|
Volkswagen Financial Services Polska Sp. z o.o. | samochód Skoda Kamiq | 9460163-1221-00958 | 75 | 12.03.2024 | 31 | 24 | 7 |
DOMESTA |
|
|
|
|
|
|
|
mLeasing Sp. z o.o. Warszawa | zestaw kontenerów – sanitarne | 2738972019/GD/388004 | 205 | 30.06.2023 | 57 | 57 |
|
mLeasing Sp. z o.o. Warszawa | żuraw wieżowy TEREX | 2644792019/GD/388306 | 857 | 31.07.2024 | 329 | 137 | 192 |
mLeasing Sp. z o.o. Warszawa | żuraw wieżowy TEREX | 2743462019/GD/388315 | 852 | 31.07.2024 | 339 | 136 | 203 |
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok
Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
VOLKSWAGEN FINANCIAL SERVICES POLSKA Sp. z o.o. | samochód osobowy SKODA KAROQ | 6706907-1220-26780 | 120 | 03.11.2023 | 35 | 35 |
|
VOLKSWAGEN FINANCIAL SERVICES POLSKA Sp. z o.o. | samochód osobowy SKODA KAROQ | 6706907-1220-26789 | 120 | 03.11.2023 | 35 | 35 |
|
VOLKSWAGEN FINANCIAL SERVICES POLSKA Sp. z o.o. | samochód osobowy SKODA KAROQ | 6706907-1220-26790 | 120 | 03.11.2023 | 35 | 35 |
|
mLeasing Sp. z o.o. Warszawa | samochód osobowy VOLVO XC60 | 4595662021/GD/506951 | 205 | 15.05.2023 | 57 | 57 |
|
VOLKSWAGEN FINANCIAL SERVICES POLSKA Sp. z o.o. | samochód osobowy SKODA KAMIQ | 6706907-1221-11646 | 73 | 31.08.2024 | 39 | 23 | 16 |
VOLKSWAGEN FINANCIAL SERVICES POLSKA Sp. z o.o. | samochód osobowy VW T-ROC | 6706907-1221-25091 | 129 | 30.11.2024 | 77 | 39 | 38 |
mLeasing Sp. z o.o. Warszawa | żuraw wieżowy TEREX | 5311272021/GD/559436 | 1 119 | 28.02.2027 | 834 | 159 | 675 |
mLeasing Sp. z o.o. Warszawa | żuraw wieżowy TEREX | 5311272021/GD/559437 | 1 119 | 28.02.2027 | 834 | 159 | 675 |
mLeasing Sp. z o.o. Warszawa | koparko-ładowarka JCB 3CX | 5498842022/GD/572923 | 428 | 28.02.2025 | 297 | 117 | 180 |
VOLKSWAGEN FINANCIAL SERVICES POLSKA Sp. z o.o. | samochód osobowy SKODA KAMIQ | 6706907-1221-25867 | 79 | 28.02.2025 | 54 | 24 | 30 |
VOLKSWAGEN FINANCIAL SERVICES POLSKA Sp. z o.o. | samochód osobowy SKODA KAMIQ | 6706907-1221-17814 | 75 | 28.02.2025 | 51 | 23 | 28 |
Santander Leasing SA | samochód Renault Master | SBP/07317/2021 | 97 | 01.12.2025 | 89 | 16 | 73 |
INBET |
|
|
|
|
|
|
|
Pekao Leasing Sp.z o.o. | suwnica bramowa dwudźwigarowa hakowa Fortech 5T | 38/0483/18 | 145 | 12.02.2024 | 50 | 25 | 25 |
Pekao Leasing Sp.z o.o. | suwnica natorowa dwudźwigarowa hakowa Fortech 10T | 38/0482/18 | 173 | 12.02.2024 | 54 | 25 | 29 |
Pekao Leasing Sp.z o.o. | platforma transportowa szynowa HAK 30T | 38/0484/18 | 235 | 12.12.2023 | 52 | 52 |
|
ING Lease (Polska) Sp. z o.o. | wózek widłowy Hyster Zeppelin | 870838-MU-0 | 146 | 15.02.2024 | 34 | 29 | 5 |
Pekao Leasing Sp.z o.o. | kontenerowy system grzewczy FEGO | 38/0016/19 | 211 | 12.01.2025 | 115 | 28 | 87 |
Pekao Leasing Sp.z o.o. | węzeł betoniarski ZREMB | 38/0017/19 | 1 398 | 12.09.2025 | 566 | 189 | 377 |
Pekao Leasing Sp.z o.o. | suwnice natorowe jednodżwigarowe 2 szt (5T i 8 T) | 38/0496/19 | 329 | 12.02.2025 | 164 | 52 | 112 |
ING Lease (Polska) Sp. z o.o. | suwnice natorowe jednodżwigarowe 5T- 2 szt | 893964-ST-0 | 267 | 15.05.2025 | 141 | 41 | 100 |
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok
Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
ING Lease (Polska) Sp. z o.o. | ploter frezujący | 337368-OF-0 | 53 | 15.05.2025 | 24 | 10 | 14 |
Millennium Leasing Sp. z o.o. | formy do ścian (stoły uchylne) - 2 szt. | 325252 | 380 | 05.02.2026 | 222 | 67 | 155 |
ING Lease (Polska) Sp. z o.o. | manipulator kolumnowy z zacieraczką | 3151/GD/20-03/DM/2020 | 250 | 15.03.2026 | 150 | 44 | 106 |
ING Lease (Polska) Sp. z o.o. | Toyota Corolla MY21 | 343728-AF-0 | 67 | 15.04.2025 | 36 | 15 | 21 |
ING Lease (Polska) Sp. z o.o. | suwnica natorowa jednodźwigowa 12,5T Fortech | 346075-OF-0 | 266 | 15.08.2026 | 191 | 40 | 151 |
ING Lease (Polska) Sp. z o.o. | wózek akumulatorowy platformowy WAN 13-0202 z przyczepką WCN-2 | 347597-OF-0 | 109 | 15.10.2026 | 81 | 20 | 61 |
ING Lease (Polska) Sp. z o.o. | formy do ścian (stoły uchylne) Magna | 346198-OF-0 | 820 | 15.09.2026 | 604 | 154 | 450 |
Millennium Leasing Sp. z o.o. | forma do biegów schodowych (EUR) | 361416 | 389 | 05.11.2027 | 350 | 67 | 283 |
RAZEM przed zastosowaniem MSSF 16 |
|
|
|
| 6 562 | 2 205 | 4 357 |
MSSF 16 |
|
|
|
| 2 232 | 391 | 1 841 |
RAZEM |
|
|
|
| 8 794 | 2 596 | 6 198 |
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok
Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
Przyszłe minimalne opłaty leasingowe z tytułu tych umów przedstawiają się następująco:
Zobowiązania długoterminowe | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Wobec jednostek powiązanych | - | - |
zobowiązania z tytułu dostaw i usług | - | - |
Wobec jednostek pozostałych | 6 713 | 6 244 |
zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 6 077 | 5 409 |
inne zobowiązania | 636 | 835 |
Razem zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania długoterminowe | 6 713 | 6 244 |
|
|
|
Zobowiązania krótkoterminowe | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Wobec jednostek powiązanych | 9 | 10 |
zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 9 | 10 |
inne zobowiązania | - | - |
Wobec jednostek pozostałych | 116 474 | 99 390 |
zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 26 372 | 37 010 |
zobowiązania z tytułu wynagrodzeń | 380 | 391 |
zobowiązania budżetowe z innych tytułów niż bieżący podatek dochodowy | 1 380 | 1 608 |
zaliczki otrzymane | 87 460 | 59 557 |
inne zobowiązania | 882 | 824 |
Razem zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe | 116 483 | 99 400 |
|
|
|
Razem zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 123 196 | 105 644 |
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok
Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi przedstawione są w nocie numer26 informacji dodatkowej. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług są nieoprocentowane i zazwyczaj rozliczane w terminach 30-dniowych. Pozostałe zobowiązania są nieoprocentowane, ze średnim 1-miesięcznym terminem płatności. Kwota wynikająca z różnicy pomiędzy zobowiązaniami a należnościami z tytułu podatku od towarów i usług jest płacona właściwym władzom podatkowym w wymagalnych okresach.
Zobowiązania warunkowe | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych udzielonych w głównej mierze jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych | 766 | 5 108 |
Razem zobowiązania warunkowe | 766 | 5 108 |
Zobowiązania warunkowe w ramach Grupy zostały wyłączone w procesie konsolidacji. Ich zestawienie wraz z opisem znajduje się w jednostkowym sprawozdaniu finansowym INPRO SA.
Należności warunkowe | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Otrzymane gwarancje | 36 327 | 27 339 |
Razem należności warunkowe | 36 327 | 27 339 |
Główne pozycje należności warunkowych na dzień 31.12.2023 r. i 31.12.2022 r. stanowią gwarancje Funduszu Gwarancji Płynnościowych udzielone spółkom INPRO SA i Domesta Sp. z o.o. ustanowione jako zabezpieczenie spłaty kredytów(szczegóły znajdują się w nocie nr 22).
Planowane nakłady inwestycyjne Grupy na 2024 rok dotyczą głównie nakładów na:
- projekt nowej hali produkcyjnej do produkcji ścian 3-warstwowych w spółce Inbet (ok. 350 tys. zł)-zgodnie z planem budowa hali zostanie zrealizowana w 2025 r. a szacunkowy koszt inwestycji wynosi 15 mln zł;
- zakup/leasing nowych środków transportu głównie w spółkach Inpro i Domesta (łącznie ok. 900 tys. zł).
Na dzień 31 grudnia 2023 roku Grupa nie była stroną istotnych postępowań sądowych.
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności.
Często występujące różnice w opiniach co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok
Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Grupy mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe.
Zabezpieczenia ustanowione na majątku Grupy na dzień 31 grudnia 2023 r. i 31 grudnia 2022 r.
Zabezpieczenia na aktywach - wartość godziwa | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
- na aktywach trwałych* | 162 831 | 162 831 |
- na aktywach obrotowych** | 329 940 | 218 400 |
Razem | 492 771 | 381 231 |
Zabezpieczenia ustanowione przez spółki Grupy wg stanu na 31.12.2023 r.
* Zabezpieczenia na aktywach trwałych
1. Hipoteka umowna łączna do kwoty 54.321 tys. zł ustanowiona na nieruchomości zlokalizowanej w Mikołajkach (KW OL1M/00026392/3 i KW OL1M/00025679/2) na rzecz Powszechnej Kasy Oszczędności Bank Polski S.A. Regionalny Oddział Korporacyjny w Gdańsku z tyt. kredytu udzielonego Hotelowi Mikołajki Sp. z o.o.
2.Hipoteka do kwoty 6.000 tys. zł ustanowiona na działce nr 186/2 zlokalizowanej w Gdańsku przy ul. Cementowej 5-9, KW GD1G/00072944/7 na rzecz Alior Bank SA w celu zabezpieczenia kredytu w rachunku bieżącym udzielonego DOMESTA Sp. z o.o.
3.Hipoteka do kwoty 510 tys. zł na nieruchomości zlokalizowanej w Gdańsku, ul. Opata Jacka Rybińskiego 8, KW nr GD1G/00082949/5 stanowiąca zabezpieczenie kredytu w rachunku bieżącym zaciągniętego przez PI ISA Sp. z o.o.
4.Zastawy rejestrowe na udziałach INPRO w spółce Hotel Mikołajki Sp. z o.o. opisane szczegółowo w nocie nr 1.4.
5.Hipoteka łączna do kwoty 24.000 tys. zł na rzecz Alior Bank SA na przysługującym INPRO SA udziale w wysokości 5799/10000 części w prawie użytkowania wieczystego nieruchomości położonej w Gdańsku przy ul. Opata Jacka Rybińskiego, KW nr GD1G/00068140/0 oraz na prawie własności do lokalu niemieszkalnego nr 2 w Gdańsku, przy ul. Opata Jacka Rybińskiego 8, KW nr GD1G/00083407/1 (prawne zabezpieczenie spłaty kredytu w rachunku bieżącym w kwocie 15.000 tys. zł w Alior Bank SA do dnia 05.12.2023 r., które zostanie przeniesione 2024 r. jako zabezpieczenie kredytu obrotowego w rachunku kredytowym w kwocie 16.000 tys. zł w Alior Bank SA)
6. Hipoteka umowna do kwoty 25.500 tys. zł ustanowiona na rzecz Agencji Rozwoju Przemysłu SA z siedzibą w Warszawie na nieruchomości zlokalizowanej w Gdańsku przy ul. Budowlanych, objętej KW nr GD1G/00299491/3 stanowiąca zabezpieczenie spłaty kapitału, odsetek i innych kosztów związanych z pożyczką udzieloną spółce DOMESTA.
7. Hipoteka umowna do kwoty 52.500 tys. zł ustanowiona na nieruchomości lokalowej w Jastarni, ul. Kościuszki 2A, KW GD2W/00040638/7 (hotel Dom Zdrojowy****) na rzecz Administratora Hipoteki czyli BSWW Trust Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, stanowiąca zabezpieczenie obligacji wyemitowanych przez INPRO SA o wartości 35.000 tys. zł z terminem spłaty 7.10.2025 r.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok
Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
** Zabezpieczenia na aktywach obrotowych
- Sądowy zastaw finansowy i rejestrowy na wszystkich rachunkach INPRO SA w Alior Banku SA jako zabezpieczenie spłaty kredytu nr U0003653077839 z dnia 26.06.2023 r. podpisanego z Alior Bankiem SA i przeznaczonego na finansowanie budowy apartamentów w Mikołajkach;
- Zastaw finansowy na rachunkach w BOŚ Banku SA jako zabezpieczenie spłaty kredytu nr S/54/06/2023/1098/K/KON z dnia 29.09.2023 r. i przeznaczonego na finansowanie budowy przedsięwzięcia Atut I oraz umowy nr S/31/09/2023/1098/K/KON z dnia 24.11.2023 r. (finansowanie budowy przedsięwzięcia Atut II).
Zabezpieczenia ustanowione przez spółki Grupy wg stanu na 31.12.2022 r.
* Zabezpieczenia na aktywach trwałych
1.Hipoteka umowna łączna do kwoty 54.321 tys. zł ustanowiona na nieruchomości zlokalizowanej w Mikołajkach (KW OL1M/00026392/3 i KW OL1M/00025679/2) na rzecz Powszechnej Kasy Oszczędności Bank Polski S.A. Regionalny Oddział Korporacyjny w Gdańsku z tyt. kredytu udzielonego Hotelowi Mikołajki Sp. z o.o.
2.Hipoteka do kwoty 6.000 tys. zł ustanowiona na działce nr 186/2 zlokalizowanej w Gdańsku przy ul. Cementowej 5-9, KW GD1G/00072944/7 na rzecz Alior Bank SA w celu zabezpieczenia kredytu w rachunku bieżącym udzielonego DOMESTA Sp. z o.o.
3.Hipoteka do kwoty 510 tys. zł na nieruchomości zlokalizowanej w Gdańsku, ul. Opata Jacka Rybińskiego 8, KW nr GD1G/00082949/5 stanowiąca zabezpieczenie kredytu w rachunku bieżącym zaciągniętego przez PI ISA Sp. z o.o.
4.Zastawy rejestrowe na udziałach INPRO w spółce Hotel Mikołajki Sp. z o.o. opisane szczegółowo w nocie nr 1.4.
5.Hipoteka łączna do kwoty 24.000 tys. zł na rzecz Alior Bank SA na przysługującym INPRO SA udziale w wysokości 5799/10000 części w prawie użytkowania wieczystego nieruchomości położonej w Gdańsku przy ul. Opata Jacka Rybińskiego, KW nr GD1G/00068140/0 oraz na prawie własności do lokalu niemieszkalnego nr 2 w Gdańsku, przy ul. Opata Jacka Rybińskiego 8, KW nr GD1G/00083407/1 (prawne zabezpieczenie spłaty kredytu w rachunku bieżącym - szczegóły RB nr 24/2016 z 22.09.2016 r.oraz aneks RB 25/2019 z dnia 14.10.2019 r.).
6. Hipoteka umowna do kwoty 25.500 tys. zł ustanowiona na rzecz Agencji Rozwoju Przemysłu SA z siedzibą w Warszawie na nieruchomości zlokalizowanej w Gdańsku przy ul. Budowlanych, objętej KW nr GD1G/00299491/3 stanowiąca zabezpieczenie spłaty kapitału, odsetek i innych kosztów związanych z pożyczką udzieloną spółce Domesta.
7. Hipoteka umowna do kwoty 52.500 tys. zł ustanowiona na nieruchomości lokalowej w Jastarni, ul. Kościuszki 2A, KW GD2W/00040638/7 (hotel Dom Zdrojowy****) na rzecz Administratora Hipoteki czyli BSWW Trust Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, stanowiąca zabezpieczenie obligacji wyemitowanych przez INPRO SA o wartości 35.000 tys zł z terminem spłaty 7.10.2025 r.
**Zabezpieczenia na aktywach obrotowych
Dotyczy prawnych zabezpieczeń ustanowionych na majątku obrotowym. Zestawienie hipotek ustanowionych na aktywach obrotowych wg stanu na dzień 31.12.2022 r. w łącznej kwocie 218.400 tys. zł znajduje się w nocie nr 22.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok
Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
Transakcje między Spółką (INPRO SA) a jej jednostkami zależnymi oraz pomiędzy jednostkami zależnymi od Spółki, będącymi stronami powiązanymi zostały wyeliminowane w trakcie konsolidacji i nie wykazano ich w niniejszej nocie. Szczegółowe informacje o transakcjach, których stronami są Spółka i jej jednostki zależne zostały zaprezentowane w jednostkowym sprawozdaniu finansowym INPRO SA.
Poniżej przedstawiono informacje o transakcjach pomiędzy Grupą a pozostałymi stronami powiązanymi za rok obrotowy 2023 i 2022.
INPRO SA JAKO SPRZEDAJĄCA
Określenie transakcji | 01.01.2023 -31.12.2023 | 01.01.2022 -31.12.2022 | |
Akcjonariusz INPRO SA posiadający mniej niż 5% akcji, powiązany osobowo ze spółką INPRO SA | Sprzedaż środka trwałego | - | 33 |
INPRO SA JAKO KUPUJĄCA
Druga strona transakcji | Określenie transakcji | 01.01.2023 -31.12.2023 | 01.01.2022 -31.12.2022 |
Hotel Oliwski Sp. z o.o. | Usługi hotelowe | 2 | - |
INPRO SA JAKO WYPŁACAJĄCA DYWIDENDĘ
Druga strona transakcji | Określenie transakcji | 01.01.2023 -31.12.2023 | 01.01.2022 -31.12.2022 |
Członkowie Zarządu INPRO SA | Dywidenda wypłacona | 4 868 | 4 868 |
Członkowie Rady Nadzorczej INPRO SA | Dywidenda wypłacona | 353 | 353 |
SML SP. z O.O. JAKO SPRZEDAJĄCA
Określenie transakcji | 01.01.2023 -31.12.2023 | 01.01.2022 -31.12.2022 | |
Członkowie Zarządu Inpro SA | Usługi wykończenia wnętrz | 162 | - |
NALEŻNOŚCI SML SP. Z O.O.
Druga strona transakcji | Określenie transakcji | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Członkowie Zarządu Inpro SA | Usługi wykończenia wnętrz | 27 | - |
DOMESTA SP. Z O.O. JAKO WYPŁACAJĄCA DYWIDENDĘ
Określenie transakcji | 01.01.2023 -31.12.2023 | 01.01.2022 -31.12.2022 | |
Członkowie Rady Nadzorczej DOMESTY | Dywidenda wypłacona | 2 043 | 1 530 |
INBET SP. Z O.O. JAKO WYPŁACAJĄCA DYWIDENDĘ
Druga strona transakcji | Określenie transakcji | 01.01.2023 -31.12.2023 | 01.01.2022 -31.12.2022 |
Członkowie Rady Nadzorczej INBET | Dywidenda wypłacona | 689 | 492 |
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok
Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
INBET SP. Z O.O. JAKO SPRZEDAJĄCA
Druga strona transakcji | Określenie transakcji | 01.01.2023 -31.12.2023 | 01.01.2022 -31.12.2022 |
Członek Rady Nadzorczej Inpro SA | Sprzedaż prefabrykatów | 16 | - |
INBET SP. Z O.O. JAKO KUPUJĄCA
Druga strona transakcji | Określenie transakcji | 01.01.2023 -31.12.2023 | 01.01.2022 -31.12.2022 |
PKB MERONK S.C. | Usługi projektowe | 234 | 484 |
ZOBOWIĄZANIA INBET SP. Z O.O.
Wierzyciel | Określenie transakcji | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
PKB MERONK S.C. | Usługi projektowe | 9 | 10 |
Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi zawierane są na warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązują w transakcjach zawieranych z pozostałymi podmiotami.
Wynagrodzenie wyższej kadry kierowniczej |
| 01.01.2023 -31.12.2023 | 01.01.2022 -31.12.2022 |
Zarząd jednostki dominującej |
| 3 616 | 3 036 |
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze |
| 3 616 | 3 036 |
Zarząd jednostek zależnych |
| 5 953 | 4 321 |
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze |
| 5 501 | 4 321 |
Nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne |
| 452 | - |
Rada nadzorcza jednostki dominującej |
| 303 | 312 |
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze |
| 303 | 312 |
Rada nadzorcza jednostek zależnych |
| 353 | 269 |
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze |
| 353 | 269 |
Pozostała wyższa kadra kierownicza |
| 3 944 | 3 223 |
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze |
| 3 944 | 3 223 |
Razem |
| 14 169 | 11 161 |
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok
Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Grupa, należą kredyty bankowe, umowy leasingu finansowego i dzierżawy z opcją zakupu, wyemitowane obligacje, środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Grupy. Grupa posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności.
Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Grupy obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością oraz ryzyko kredytowe. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej.
Grupa posiada zobowiązania z tytułu kredytów, dla których odsetki liczone są na bazie zmiennej stopy procentowej, w związku z czym występuje ryzyko wzrostu tych stóp w stosunku do momentu zawarcia umowy. Ponadto Grupa lokuje wolne środki pieniężne w inwestycje o zmiennej stopie co powoduje zmniejszenie zysków z inwestycji w sytuacji spadku stóp procentowych. Informacje o aktywach i zobowiązaniach narażonych na ryzyko stopy procentowej zostały przedstawione w poniżej.
Z uwagi na to, że Grupa posiadała w okresie sprawozdawczym zarówno aktywa, jak i zobowiązania oprocentowane według stopy zmiennej (co częściowo równoważyło ryzyko) oraz stosunkowo niski na tle branży wskaźnik oprocentowanego zadłużenia Grupa nie stosowała zabezpieczeń stóp procentowych.
W związku z obserwowanym w 2022-2023 r. wahaniem stóp procentowych Grupa nie wyklucza podjęcia działań zabezpieczających w przyszłości monitorując na bieżąco stopień narażenia na ryzyko stopy procentowej oraz aktualne prognozy w tym zakresie.
W poniższej tabeli przedstawiona została wartość bilansowa instrumentów finansowych Grupy narażonych na ryzyko stopy procentowej, w podziale na poszczególne kategorie wiekowe.
01.01.2023-31.12.2023 |
|
|
|
|
|
Oprocentowanie stałe | <1rok | 1–3 lat | 3-5 lat | >5 lat | Ogółem |
Aktywa gotówkowe | 16 420 |
|
|
| 16 420 |
Należności z tytułu leasingu (Inpro) | 561 | 890 |
|
| 1 451 |
Razem | 16 981 | 890 |
|
| 17 871 |
|
|
|
|
|
|
Oprocentowanie zmienne | <1rok | 1–3 lat | 3-5 lat | >5 lat | Ogółem |
Środki pieniężne | 30 754 |
|
|
| 30 754 |
Krótkoterminowe aktywa finansowe | 29 276 |
|
|
| 29 276 |
Kredyty bankowe i pożyczki | (59 083) | (19 957) | (3 516) | (8 349) | (90 905) |
Wyemitowane dłużne papiery wartościowe | (5 486) | (54 767) |
|
| (60 253) |
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją zakupu | (2 336) | (2 444) | (780) |
| (5 560) |
Razem | (6 875) | (77 168) | (4 296) | (8 349) | (96 688) |
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok
Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
01.01.2022-31.12.2022 |
|
|
|
|
|
Oprocentowanie stałe | <1rok | 1–3 lat | 3-5 lat | >5 lat | Ogółem |
Aktywa gotówkowe | 21 297 |
|
|
| 21 297 |
Należności z tytułu leasingu (Inpro) | 1 211 | 985 | 397 |
| 2 593 |
Razem | 22 508 | 985 | 397 |
| 23 890 |
|
|
|
|
|
|
Oprocentowanie zmienne | <1rok | 1–3 lat | 3-5 lat | >5 lat | Ogółem |
Środki pieniężne | 33 406 |
|
|
| 33 406 |
Krótkoterminowe aktywa finansowe | 9 445 |
|
|
| 9 445 |
Kredyty bankowe i pożyczki | (38 031) | (38 906) | (5 045) | (4 764) | (86 746) |
Wyemitowane dłużne papiery wartościowe | (4 332) | (50 497) |
|
| (54 829) |
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją zakupu | (2 205) | (3 283) | (1 074) |
| (6 562) |
Razem | (1 717) | (92 686) | (6 119) | (4 764) | (105 286) |
Oprocentowanie instrumentów finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w okresach poniżej jednego roku. Odsetki od instrumentów finansowych o stałym oprocentowaniu są stałe przez cały okres do upływu terminu zapadalności/wymagalności tych instrumentów. Pozostałe instrumenty finansowe Grupy, które nie zostały ujęte w powyższych tabelach, nie są oprocentowane i w związku z tym nie podlegają ryzyku stopy procentowej.
Grupa nie jest w istotnym stopniu narażona na ryzyko zmian kursów walutowych z uwagi na nieznaczącą sprzedaż produktów w walucie obcej oraz ponoszenie większości kosztów wytworzenia w walucie krajowej. Ponadto Grupa posiada wszystkie kredyty i pożyczki oraz większość depozytów i lokat w walucie krajowej. Ryzyko walutowe występuje w spółce Inbet Sp. z o.o. przez wzgląd na należności, zobowiązania oraz środki pieniężne i lokaty w walutach obcych, jednakowoż nie jest to ryzyko istotne z pespektywy Grupy.
Poniżej przedstawiono pozycje w walutach obcych w przeliczeniu na tys. PLN na dzień 31.12.2023 i 31.12.2022 r.
Nazwa pozycji walutowej
| 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Należności w walutach obcych (EUR i SEK) |
| 1 224 |
Środki pieniężne w EUR i SEK | 6 818 | 8 662 |
Zobowiązania w walutach obcych |
| (455) |
Zaliczki otrzymane w walutach obcych do rozliczenia |
| (2 123) |
Aktywa-pasywa walutowe | 6 818 | 7 308 |
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok
Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
Jak wynika z tabeli powyżej wpływ na wynik finansowy zmiany kursów walut obcych o +/-10% wyniósłby +/- 682 tys. zł w roku 2023 i odpowiednio +/- 731 tys. zł w roku 2022. Po uwzględnieniu opodatkowania wpływ na wynik wynosiłby +/- 552 tys. zł w roku 2023 oraz +/- 592 tys. zł w 2022.
Grupa nie jest narażona na istotne inne ryzyko cenowe związane z instrumentami finansowymi natomiast występuje ryzyko cenowe zarówno cen produktów Grupy, jak i materiałów. Produkty Grupy oraz surowce nie są oferowane powszechnie na giełdach towarowych, co uniemożliwia wdrożenie strategii zabezpieczających. Wzrost cen materiałów i usług jest rekompensowany wzrostem ceny sprzedaży mieszkań na rynku deweloperskim.
Potencjalnie możliwe zmiany w zakresie ryzyka rynkowego Grupa oszacowała następująco: zmiana o jeden punkt procentowy w zakresie stopy procentowej PLN (wzrost lub spadek stopy procentowej).
Powyżej ustalone wartości ustalone zostały w ujęciu rocznym.
Analiza wrażliwości przeprowadzona przez Grupę uwzględnia wpływ opodatkowania.
Wpływ potencjalnie możliwych zmian na wynik finansowy i kapitał Grupy przedstawia poniższa tabela:
31.12.2023
|
| Ryzyko stopy procentowej |
|
|
|
|
| wpływ na wynik |
| wpływ na kapitał |
|
Pozycja w sprawozdaniu finansowym | Wartość pozycji | +100pb | -100pb | +100pb | -100pb |
Lokaty bankowe | 29 276 | 293 | (293) |
|
|
Wyemitowane dłużne papiery wartościowe | 60 253 | (603) | 603 |
|
|
Kredyty zaciągnięte | 90 905 | (909) | 909 |
|
|
Pozostałe zobowiązania finansowe (leasing) | 5 560 | (56) | 56 |
|
|
Razem zwiększenie/zmniejszenie przed opodatkowaniem |
| (1 275) | 1 275 |
|
|
Podatek dochodowy |
| 242 | (242) |
|
|
Razem zwiększenie/zmniejszenie po opodatkowaniu |
| (1 033) | 1 033 |
|
|
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok
Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
31.12.2022
|
| Ryzyko stopy procentowej |
|
|
|
|
| wpływ na wynik |
| wpływ na kapitał |
|
Pozycja w sprawozdaniu finansowym | Wartość pozycji | +100pb | -100pb | +100pb | -100pb |
Lokaty bankowe | 9 445 | 94 | (94) |
|
|
Wyemitowane dłużne papiery wartościowe | 54 829 | (548) | 548 |
|
|
Kredyty zaciągnięte | 86 746 | (867) | 867 |
|
|
Pozostałe zobowiązania finansowe (leasing) | 6 562 | (66) | 66 |
|
|
Razem zwiększenie/zmniejszenie przed opodatkowaniem |
| (1 387) | 1 387 |
|
|
Podatek dochodowy |
| 264 | (264) |
|
|
Razem zwiększenie/zmniejszenie po opodatkowaniu |
| (1 123) | 1 123 |
|
|
1. Lokaty bankowe
31.12.2023
Obejmują oprocentowane środki na rachunkach powierniczych- łącznie 29.276 tys. PLN. Wrażliwość na zmianę o +/- 100pb rynkowych stóp procentowych w zł +/- [29.276 tys. PLN x 100pb]= 293 tys. PLN.
31.12.2022
Obejmują oprocentowane środki na rachunkach powierniczych- łącznie 9.445 tys. PLN. Wrażliwość na zmianę o +/- 100pb rynkowych stóp procentowych w zł +/- [9.445 tys. PLN x 100pb]= 94 tys. PLN.
2. Obligacje
31.12.2023
Obligacje oprocentowane według zmiennej stopy procentowej wyrażone w PLN w wysokości 60.253 tys. PLN. Wrażliwość na zmianę o +/- 100pb rynkowych stóp procentowych w PLN [60.253 tys. PLN x 100pb] = 603 tys. PLN.
31.12.2022
Obligacje oprocentowane według zmiennej stopy procentowej wyrażone w PLN w wysokości 54.829 tys. PLN. Wrażliwość na zmianę o +/- 100pb rynkowych stóp procentowych w PLN [54.829 tys. PLN x 100pb] = 548 tys. PLN.
3. Kredyty
31.12.2023
Kredyty oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej wyrażone w zł w wysokości 90.905 tys. PLN. Wrażliwość na zmianę o +/- 100pb rynkowych stóp procentowych w zł +/- [90.905 tys. PLN x 100pb]= 909 tys. PLN.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok
Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
31.12.2022
Kredyty oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej wyrażone w zł w wysokości 86.746 tys. PLN. Wrażliwość na zmianę o +/- 100pb rynkowych stóp procentowych w zł +/- [86.746 tys. PLN x 100pb]= 867 tys. PLN.
4. Pozostałe zobowiązania finansowe (leasing)
31.12.2023
Zobowiązania leasingowe oprocentowane według zmiennej stopy procentowej wyrażone w zł w wysokości 5.560 tys. zł. Wrażliwość na zmianę o +/- 100pb rynkowych stóp procentowych w zł +/- [5.560 tys.zł x 100pb]= 56 tys. zł
Zobowiązania leasingowe oprocentowane według zmiennej stopy procentowej wyrażone w zł w wysokości 6.562 tys. zł. Wrażliwość na zmianę o +/- 100pb rynkowych stóp procentowych w zł +/- [6.562 tys.zł x 100pb]= 66 tys. zł
Grupa jest narażona na ryzyko kredytowe rozumiane jako ryzyko, że wierzyciele nie wywiążą się ze swoich zobowiązań i tym samym spowodują poniesienie strat przez Grupę. Maksymalne narażenie na ryzyko kredytowe wynosi 8.202 tys. zł na dzień bilansowy (na dzień 31 grudnia 2022 roku: 7.831 tys. zł) i zostało oszacowane jako wartość bilansowa należności (nota 17- należności z tytułu dostaw i usług brutto skorygowane o odpisy aktualizujące).
01.01.2023 -31.12.2023 |
|
| Należności przetermi-nowane, które nie utraciły wartości |
|
|
|
|
Struktura wiekowa należności finansowych | Wartość nominalna należności | Należności nieprzeterminowane, które nie utraciły wartości | <30 dni | 31-90 dni | 91-180 dni | 181-365 dni | >365 dni |
Należności z tytułu dostaw i usług | 8 202 | 7 065 | 801 | 322 | 13 | - | 1 |
01.01.2022 -31.12.2022 |
|
| Należności przetermi-nowane, które nie utraciły wartości |
|
|
|
|
Struktura wiekowa należności finansowych | Wartość nominalna należności | Należności nieprzeterminowane, które nie utraciły wartości | <30 dni | 31-90 dni | 91-180 dni | 181-365 dni | >365 dni |
Należności z tytułu dostaw i usług | 7 831 | 6 317 | 1 267 | 156 | 53 | - | 38 |
Zdaniem Zarządów Spółek z Grupy nie występuje znacząca koncentracja ryzyka kredytowego, gdyż Spółki posiadają wielu odbiorców. Wyjątkiem są hotele (Dom Zdrojowy Sp. z o.o. i Hotel Mikołajki Sp. z o.o.), które posiadają jednego odbiorcę- operatora hotelowego. Jednak przychody z segmentu działalności prowadzonej przez hotele, polegającej na wynajmie nieruchomości, stanowią aktualnie mało istotną część przychodów ze sprzedaży całej Grupy.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok
Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
Grupa podejmuje działania mające na celu ograniczenie ryzyka kredytowego, polegające na: sprawdzaniu wiarygodności odbiorców, ustalaniu limitów kredytowych, monitorowaniu sytuacji odbiorcy, niekiedy uzyskiwaniu zabezpieczeń (weksle, akredytywy, poręczenia, zabezpieczenia na ruchomościach i nieruchomościach). Na dzień 31.12.2023 r. należności Grupy nie były objęte zabezpieczeniami.
Uwzględniając powyższe, w ocenie Zarządów Spółek wchodzących w skład Grupy, ryzyko kredytowe zostało ujęte w sprawozdaniu finansowym poprzez utworzenie odpisów aktualizujących.
Odpisy aktualizujące w związku ze stratami kredytowymi | 01.01.2023 | 01.01.2022 |
Stan na początek okresu | 516 | 454 |
Zwiększenia | 145 | 89 |
Zmniejszenie | (79) | (27) |
Stan na koniec okresu | 582 | 516 |
Ryzyko kredytowe związane z depozytami bankowymi, instrumentami pochodnymi i innymi inwestycjami uznaje się za nieistotne ponieważ Spółka zawarła transakcje z instytucjami o ugruntowanej pozycji finansowej.
W Grupie nie występują istotne koncentracje ryzyka kredytowego.
Grupa jest narażona na ryzyko utraty płynności, rozumiane jako ryzyko utraty zdolności do regulowania zobowiązań w określonych terminach. Ryzyko wynika z potencjalnego ograniczenia dostępu do rynków finansowych, co może skutkować brakiem możliwości pozyskania nowego finansowania lub refinansowania swojego zadłużenia. W ocenie Zarządu Spółki, bezpieczna wartość środków pieniężnych na dzień bilansowy (nota 19), dostępne linie kredytowe (nota 22) oraz dobra kondycja finansowa Grupy powodują, że ryzyko utraty płynności należy ocenić jako nieznaczne.
Środki pieniężne w banku i w kasie (ocena ratingowa Euro Rating):
Pozycja w sprawozdaniu finansowym | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
środki pieniężne w banku i w kasie | 47 174 | 54 703 |
inne aktywa finansowe krótkoterminowe (środki zgromadzone na rachunkach powierniczych) | 29 276 | 9 445 |
Razem | 76 450 | 64 148 |
|
|
|
Ocena ratingowa | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Bank z oceną ratingową A- | 18 857 | 24 216 |
Bank z oceną ratingową BBB | - | - |
Bank z ocena ratingową BBB- | 47 610 | 19 437 |
Bank z oceną ratingową BB+ | 5 795 | - |
Bank z oceną ratingową BB | 2 270 | 8 011 |
Bank z oceną ratingową BB- | 353 | 8 115 |
Bank z oceną ratingową B | - | 2 911 |
Kasa | 13 | 32 |
Bank bez oceny ratingowej | 1 552 | 1 426 |
Razem | 76 450 | 64 148 |
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok
Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
Analiza zobowiązań finansowych w przedziałach czasowych przedstawiona została poniżej. Przedstawione kwoty stanowią niezdyskontowane przepływy pieniężne, które stanowią maksymalną ekspozycję Grupy na ryzyko.
01.01.2023 -31.12.2023 |
| Zobowiązania wymagalne w okresie |
|
|
|
Struktura wiekowa zobowiązań finansowych | Suma zobowiązań | do 30 dni | od 31 do 90 dni | od 91 do 365 dni | powyżej 365 (patrz nota poniżej) |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 32 458 | 19 789 | 4 992 | 1 600 | 6 077 |
Wyemitowane obligacje | 60 253 |
| 670 | 4 816 | 54 767 |
Kredyty i pożyczki | 90 905 | 11 148 | 9 029 | 38 906 | 31 822 |
Pozostałe zobowiązania finansowe | 7 635 | 223 | 467 | 2 059 | 4 886 |
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń | 380 | 380 |
|
|
|
Zobowiązania inne | 1 518 | 73 | 147 | 662 | 636 |
Razem | 193 149 | 31 613 | 15 305 | 48 043 | 98 188 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zobowiązania wymagalne powyżej 365 dni | 1–3 lat | 3-5 lat | >5 lat | Razem |
|
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 2 682 | 3 260 | 135 | 6 077 |
|
Wyemitowane obligacje | 54 767 |
|
| 54 767 |
|
Kredyty i pożyczki | 19 957 | 3 516 | 8 349 | 31 822 |
|
Pozostałe zobowiązania finansowe | 2 685 | 870 | 1 331 | 4 886 |
|
Zobowiązania inne | 636 |
|
| 636 |
|
Razem | 80 727 | 7 646 | 9 815 | 98 188 |
|
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok
Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
01.01.2022 -31.12.2022 |
| Zobowiązania wymagalne w okresie |
|
|
|
Struktura wiekowa zobowiązań finansowych | Suma zobowiązań | do 30 dni | od 31 do 90 dni | od 91 do 365 dni | powyżej 365 (patrz nota poniżej) |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 42 429 | 22 560 | 3 823 | 10 637 | 5 409 |
Wyemitowane obligacje | 54 829 |
| 1 974 | 2 358 | 50 497 |
Kredyty i pożyczki | 86 746 | 4 582 | 5 365 | 28 084 | 48 715 |
Pozostałe zobowiązania finansowe | 8 794 | 140 | 292 | 2 164 | 6 198 |
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń | 391 | 391 |
|
|
|
Zobowiązania inne | 1 659 | 824 |
|
| 835 |
Razem | 194 848 | 28 497 | 11 454 | 43 243 | 111 654 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zobowiązania wymagalne powyżej 365 dni | 1–3 lat | 3-5 lat | >5 lat | Razem |
|
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 3 205 | 1 625 | 579 | 5 409 |
|
Wyemitowane obligacje | 50 497 |
|
| 50 497 |
|
Kredyty i pożyczki | 38 906 | 5 045 | 4 764 | 48 715 |
|
Pozostałe zobowiązania finansowe | 4 796 | 1 402 |
| 6 198 |
|
Zobowiązania inne | 835 |
|
| 835 |
|
Razem | 98 239 | 8 072 | 5 343 | 111 654 |
|
Grupa zarządza kapitałem w celu zachowania zdolności do kontynuowania działalności z uwzględnieniem realizacji planowanych inwestycji, tak aby mogła generować zwrot dla akcjonariuszy oraz przynosić korzyści pozostałym interesariuszom.
Zgodnie z praktyką rynkową Grupa monitoruje kapitał miedzy innymi na podstawie wskaźnika kapitału własnego oraz wskaźnika kredyty, pożyczki i inne źródła finansowania/EBITDA.
Wskaźnik finansowania majątku kapitałem własnym obliczany jest jako stosunek kapitału własnego do aktywów ogółem. W 2023 r. wskaźnik utrzymał się na takim samym poziomie, co rok wcześniej- 0,62.
Wskaźnik zadłużenia kapitałów własnych liczony jako relacja zobowiązań do kapitałów własnych również utrzymał się na niezmienionym poziomie- 0,62.
Wskaźnik kapitału własnego obliczany jest jako stosunek wartości netto aktywów rzeczowych (kapitał własny pomniejszony o wartości niematerialne) do sumy bilansowej.
Wskaźnik kredyty, pożyczki i inne źródła finansowania/EBITDA jest obliczany jako stosunek kredytów, pożyczek i innych źródeł finansowania do EBITDA. Kredyty, pożyczki i inne źródła finansowania oznaczają łączną kwotę zobowiązań z tytułu kredytów, pożyczek i leasingu, natomiast EBITDA jest to zysk z działalności operacyjnej po dodaniu amortyzacji.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok
Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
W celu utrzymania płynności finansowej i zdolności kredytowej pozwalającej na pozyskanie finansowania zewnętrznego przy rozsądnym poziomie kosztów Grupa zakłada utrzymanie wskaźnika kapitału własnego na poziomie nie niższym niż 0,3 natomiast wskaźnika kredyty, pożyczki i inne źródła finansowania/EBITDA na poziomie do 10.
Wskaźnik finansowania majątku kapitałem własnym | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Kapitał własny | 494 380 | 464 419 |
Aktywa ogółem | 799 305 | 750 170 |
| 0,62 | 0,62 |
|
|
|
|
|
|
Relacja zobowiązań do kapitałów własnych | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Zobowiązania ogółem | 304 925 | 285 751 |
Kapitał własny | 494 380 | 464 419 |
| 0,62 | 0,62 |
|
|
|
Wskaźnik: Kredyty, pożyczki i inne źródła finansowania/EBIDTA | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Zysk z działalności operacyjnej | 58 540 | 88 680 |
Plus: amortyzacja | 7 735 | 7 801 |
EBIDTA | 66 275 | 96 481 |
Kredyty, pożyczki i inne źródła finansowania | 159 093 | 150 671 |
|
|
|
| 2,40 | 1,56 |
|
|
|
Wskaźnik kapitału własnego | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Kapitał własny ogółem minus wartości niematerialne | 487 494 | 457 527 |
Suma bilansowa | 799 305 | 750 170 |
| 0,61 | 0,61 |
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok
Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
Wartość godziwa instrumentów finansowych, jakie Grupa posiadała na dzień 31 grudnia 2023 roku oraz na dzień 31 grudnia 2022 roku, nie odbiegała istotnie od wartości prezentowanych w sprawozdaniach finansowych za poszczególne okresy z następujących powodów:
-w odniesieniu do instrumentów krótkoterminowych ewentualny efekt dyskonta nie jest istotny;
-instrumenty te dotyczą transakcji zawieranych na warunkach rynkowych.
Aktywa finansowe | klasyfikacja wg MSSF 9 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Należności z tytułu dostaw i usług | aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 8 202 | 7 831 |
Krótkoterminowe aktywa finansowe | j.w. | 29 276 | 9 445 |
Pożyczki udzielone - krótkoterminowe | j.w. | - | - |
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | j.w. | 47 174 | 54 703 |
Pozostałe należności finansowe długoterminowe (leasing) | j.w. | 890 | 1 382 |
Pozostałe należności finansowe krótkoterminowe (leasing) | j.w. | 561 | 1 211 |
|
| 86 103 | 74 572 |
Zobowiązania finansowe | klasyfikacja wg MSSF 9 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe | zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 31 822 | 48 715 |
Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe | j.w. | 59 083 | 38 031 |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | j.w. | 32 458 | 42 429 |
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń | j.w. | 380 | 391 |
Zobowiązania inne | j.w. | 1 518 | 1 659 |
Długoterminowe zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | j.w. | 54 767 | 50 497 |
Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych krótkoterminowe | j.w. | 5 486 | 4 332 |
Pozostałe zobowiązania finansowe długoterminowe (leasing) | j.w. | 4 886 | 6 198 |
Pozostałe zobowiązania finansowe krótkoterminowe (leasing) | j.w. | 2 749 | 2 596 |
Razem zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
| 193 149 | 194 848 |
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok
Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat ujęte w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w podziale na kategorie instrumentów finansowych
01.01.2023-31.12.2023 |
| Aktywa finansowe wycenione w zamortyzowanym koszcie | Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | Razem |
Przychody/koszty z tyt. odsetek |
| 1 025 | (3 601) | (2 576) |
Odwrócenie/utworzenie odpisów aktualizujących należności |
| (66) |
| (66) |
Zmiany wysokości zobowiązań finansowych, wynikające z przybliżania czasu wykonania zobowiązania |
|
| (2 326) | (2 326) |
Razem |
| 959 | (5 927) | (4 968) |
01.01.2022-31.12.2022 |
| Aktywa finansowe wycenione w zamortyzowanym koszcie | Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | Razem |
Przychody/koszty z tyt. odsetek |
| 659 | (3 976) | (3 317) |
Odwrócenie/utworzenie odpisów aktualizujących należności |
| (62) |
| (62) |
Zmiany wysokości zobowiązań z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych, wynikające z przybliżania czasu wykonania zobowiązania |
|
| (5 418) | (5 418) |
Razem |
| 597 | (9 394) | (8 797) |
Przeciętne zatrudnienie w Grupiew okresie styczeń - grudzień 2023 i odpowiednio styczeń - grudzień 2022 kształtowało się następująco:
| 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Zarząd Jednostki Dominującej* | 4 | 4 |
Zarządy Jednostek z Grupy* | 6 | 7 |
Administracja | 52 | 51 |
Dział sprzedaży | 27 | 27 |
Pion produkcji | 106 | 125 |
Pozostali | 49 | 61 |
Razem | 244 | 275 |
*) w tym członkowie Zarządu wykonujący swoje zadania na podstawie umowy o zarządzanie spółką oraz na podstawie kontraktów managerskich
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok
Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
1. Za 2023 rok:
a) badanie rocznego jednostkowego oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego GK Inpro- 50 tys. zł,
b) badanie sprawozdań jednostkowych pozostałych Spółek z Grupy- 66 tys. zł,
c) przegląd śródrocznego jednostkowego oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego GK Inpro- 34 tys. zł
d) badanie zgodności rocznego skonsolidowanego sprawozdania z wymogami ESEF- 9 tys. zł
e) ocena rocznego sprawozdania w wynagrodzeniach Zarządu i Rady Nadzorczej- 8,5 tys. zł
a) badanie rocznego jednostkowego oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego GK Inpro- 38,9 tys. zł,
b) badanie sprawozdań jednostkowych pozostałych Spółek z Grupy-51,9 tys. zł,
c) przegląd śródrocznego jednostkowego oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego GK Inpro- 27,9 tys. zł
d) badanie zgodności rocznego skonsolidowanego sprawozdania z wymogami ESEF- 8,8 tys. zł
e) ocena rocznego sprawozdania w wynagrodzeniach Zarządu i Rady Nadzorczej- 8,4 tys. zł
Zdarzenia, które mają znaczący wpływ na działalność oraz wyniki finansowe Grupy INPRO oraz perspektywy rozwoju zostały opisane w punkcie 10 i 25 Sprawozdania zarządu z działalności w 2023 roku.
Istotne czynniki mające wpływ na wyniki finansowe w 2023 r.:
Grupa sprzedała łącznie 863 mieszkań i domów netto (w rozumieniu zawartych umów przedwstępnych sprzedaży netto tj. po uwzględnieniu rezygnacji z: umów rezerwacyjnych, przedwstępnych umów sprzedaży dotyczących zakończonych inwestycji, umów z innymi podmiotami niż klienci będący osobami fizycznymi oraz umów dotyczących lokali usługowych / użytkowych), w tym INPRO SA - 540 lokali. Jest to zdecydowanie lepszy wynik niż w roku poprzednim (2022 rok: Grupa 420 sztuk – wzrost o 105 %, INPRO SA 239 sztuk – wzrost o 126 %). Wartość sprzedanych przez Grupę mieszkań w analizowanym okresie wyniosła około 479 mln zł brutto i była wyższa o 96 % od wartości uzyskanej w roku 2022.
W związku ze specyficznym charakterem cyklu deweloperskiego, przychody z działalności księgowane są po okresie około 2 - 3 lat od daty rozpoczęcia projektu deweloperskiego, po uzyskaniu pozwolenia na użytkowanie i wydaniu lokali kupującym. W ciągu całego roku 2023 INPRO SA oddała do użytkowania następujące projekty: 1 budynek wielorodzinny na osiedlu Optima VI (32 lokale), 2 budynki na osiedlu Koncept II (88 lokali). Natomiast DOMESTA Sp. z o.o. zakończyła prace przy osiedlu Leszczynowy Park budynek 2 (50 lokali), osiedlu #Na Swoim budynek 1 (72 lokale), a także osiedlu Urzeka budynki 1 i 2 (105 lokali) oraz budynku A biurowca Matarnia Office Park. Łącznie zakończono budowę 347 lokali i domów jednorodzinnych, w tym INPRO 120 jednostek (w 2022 r. zakończono budowę 932 lokali i domów, w tym INPRO 658).Liczba mieszkań wydanych nabywcom w okresie sprawozdawczym jest niższa niż w roku ubiegłym - wydano bowiem 577 lokali / domów (19 % spadku w porównaniu do 2022 roku). Przychody wygenerowane w 2023 r. są w związku z tym niższe od przychodów z 2022 r. (spadek o 14%).
Istotnym czynnikiem, najsilniej wpływającym na popyt na rynku deweloperskim w pierwszych miesiącach ubiegłego roku, był wysoki poziom stóp procentowych i restrykcyjne rekomendacje KNF dotyczące badania zdolności kredytowej, obniżające zdolność do zaciągnięcia kredytu hipotecznego przez potencjalnych nabywców. W drugiej połowie roku 2023 stopy procentowe spadły, a popyt na mieszkania ze strony klientów gotówkowych wspierany był silnie przez popyt ze strony klientów kredytowych, szczególnie tych, którzy chcieli skorzystać z programu „Bezpieczny kredyt 2 %”, który wszedł w życie w lipcu 2023 r. W opinii ekspertów wzrost popytu na rynku w 2023 r. stymulowała przede wszystkim obawa o wzrost cen oraz o ograniczenie oferty, a także chęć skorzystania z preferencyjnych warunków finansowania w ramach programu rządowego.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok
Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
Popyt na lokale mieszkalne w 2023 r. zdecydowanie wzrósł w porównaniu do roku poprzedniego, jednakże trudna sytuacja spółek deweloperskich w 2022 roku, a szczególnie fakt wstrzymania realizacji części projektów z uwagi na niski popyt, wpłynęła na sektor firm wykonawczych. Znaczna część firm budowlanych borykała się w 2023 r. z problemami płynnościowymi, odpływ pracowników z Ukrainy dodatkowo pogarszał sytuację. W związku z powyższym w spółce INPRO SA wystąpiły kilkutygodniowe opóźnienia w realizacji niektórych projektów, co skutkowało przesunięciem terminu uzyskania pozwolenia na użytkowanie na rok 2024 w projektach takich jak: RYTM, apartamenty w Mikołajki. Opóźnienia te nie zagrażają w żaden sposób sytuacji finansowej Spółki i Grupy, lecz przychód wygenerowany przez GK INPRO SA na tych inwestycjach zaksięgowany zostanie dopiero w 2024 roku.
Wyhamowaniu uległo tempo wzrostu cen materiałów i robocizny, co ułatwiało tworzenie kosztorysów i budżetów projektów deweloperskich.
Sektor hotelarski po słabszym okresie ferii zimowych, zanotował dobry, bardzo zbliżony do roku 2022 okres letni. W dalszym ciągu występowało krótkie okienko rezerwacyjne. Obłożenie hoteli w okresie wakacyjnym było nieznacznie wyższe niż w 2022 roku, ceny pokoi wzrosły bardziej znacząco.
Spółka inBet w 2023 r. odnotowała spadek przychodów o 36 %, a zysku netto aż o 59 % w porównaniu do roku ubiegłego. Był to skutek niższej niż w okresie porównywalnym ceny za prefabrykaty oraz zmniejszeniem popytu ze strony skandynawskich nabywców.
a)Po dniu bilansowym Grupa zawarła następujące nowe umowy kredytowe:
Bank | Kwota w tys. zł | Szczegóły: nr raportu bieżącego / przedmiot finansowania |
mBank SA (INPRO SA) | 37 200 | RB nr 3/2024 z dnia 09.02.2024r. / finansowanie budowy przedsięwzięcia Optima VII |
mBank SA (INPRO SA) | 24 900 | RB nr 4/2024 z dnia 15.03.2024r. / finansowanie budowy przedsięwzięcia KONCEPT III |
Powiślański Bank Spółdzielczy w Kwidzynie (INPRO SA) | 3 000 | - / finansowanie zakupu działki w Gdańsku, ul. Świętokrzyska |
RAZEM | 65 100 |
|
b)Po dniu bilansowym Grupa dokonała spłaty poniższych umów kredytowych:
Bank | Data podpisania umowy | Kwota w tys. zł | Przeznaczenie kredytu |
Alior Bank SA (DOMESTA Sp. z o.o.) | 22.06.2020 r. | 10 500 | Finansowanie bieżącej działalności |
mBank SA (INPRO SA) | 22.04.2022 r. | 35 940 | Finansowanie kosztów budowy RYTM |
SGB-Bank SA (INPRO SA) | 09.05.2022 r. | 8 000 | Refinansowanie kosztów zakupu działki w Rotmance |
RAZEM |
| 54 440 |
|
c)Po dniu bilansowym Grupa zawarła nowe umowy leasingowe z podmiotami trzecimi o łącznej wartości 839 tys. zł.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej INPRO SA za 2023 rok
Wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
d)W dniu 08.01.2024 r. DOMESTA Sp. z o.o. podpisała umowę zakupu gruntu w Gdańsku, Klukowo. Cena zakupu gruntu nie przekracza 10 % kapitałów własnych Emitenta.
e)W dniu 15.02.2024 r. spółka Dom Zdrojowy Sp. z o.o. podpisała aneks do umowy dzierżawy obiektu hotelowego z dnia 12.08.2019 r. ze spółką Dobry Hotel Mięczkowski Sp. K. Sp. z o.o. Na podstawie aneksu zmieniono harmonogram płatności czynszu dzierżawnego od dnia 1 stycznia 2024 r., a mianowicie w miesiącach od stycznia do kwietnia czynsz obniżono o kwotę 200 tys. zł miesięcznie, a w miesiącach lipiec – sierpień czynsz podniesiono o kwotę 400 tys. zł miesięcznie.
f)W dniu 10.04.2024 r. INPRO SA podpisała z SML Sp. z o.o. z siedzibą w Gdańsku aneksy do obu przedwstępnych umów leasingu 2 lokali usługowych w budynku wybudowanym na osiedlu RYTM. Na podstawie aneksów podwyższono wartość przedmiotów leasingu łącznie do 1.315 tys. zł netto oraz wydłużono okres leasingu do 7 lat. Nowy termin podpisania przyrzeczonych umów leasingu to koniec lipca 2024 r.
Krzysztof Maraszek | Zbigniew Lewiński | Marcin Stefaniak | Robert Maraszek | Elżbieta Marks |
|
|
|
|
|
|
Gdańsk, 25.04.2024 r.