{ "documentInfo": { "documentType": "https://xbrl.org/2021/xbrl-json", "features": { "xbrl:canonicalValues": true }, "namespaces": { "acp": "http://www.asseco.pl/xbrl/2022", "ifrs-full": "http://xbrl.ifrs.org/taxonomy/2021-03-24/ifrs-full", "iso4217": "http://www.xbrl.org/2003/iso4217", "scheme": "http://standards.iso.org/iso/17442", "xbrl": "https://xbrl.org/2021", "xbrli": "http://www.xbrl.org/2003/instance" }, "taxonomy": [ "http://www.asseco.pl/xbrl/2022/2594002WNMJDV73HRU66-2022-12-31.xsd" ] }, "facts": { "TextTag2": { "value": "Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o zatwierdzone do publikacji przez Zarz\u0105d Asseco South Eastern Europe S.A. w dniu 22 lutego 2023 roku.Zarz\u0105d:Piotr Jele\u0144skiPrezes Zarz\u0105duMiljan Mali\u0161Cz\u0142onek Zarz\u0105duMicha\u0142 NitkaCz\u0142onek Zarz\u0105duKostadin SlavkoskiCz\u0142onek Zarz\u0105duDodatkowe obja\u015bnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowegoI.Podstawowe informacjeGrupa Kapita\u0142owa Asseco South Eastern Europe (\u201eGrupa ASEE\u201d, \u201eGrupa\u201d, \u201eASEE\u201d) to grupa kapita\u0142owa, kt\u00f3rej Jednostk\u0105 Dominuj\u0105c\u0105 jest Asseco South Eastern Europe S.A. (\u201eJednostka Dominuj\u0105ca\u201d, \u201eASEE S.A.\u201d, \u201eSp\u00f3\u0142ka\u201d, \u201eEmitent\u201d) z siedzib\u0105 w Rzeszowie przy ul. Olchowej 14.Podstawowe informacje o Jednostce Dominuj\u0105cejNazwaAsseco South Eastern Europe S.A.Siedziba35-322 Rzesz\u00f3w, ul. Olchowa 14, PolskaKRS0000284571Regon180248803NIP813-351-36-07Podstawowy przedmiot dzia\u0142alno\u015bciDzia\u0142alno\u015b\u0107 firm centralnych i holding\u00f3w, produkcja oprogramowaniaJednostka Dominuj\u0105ca Asseco South Eastern Europe S.A. z siedzib\u0105 w Rzeszowie zosta\u0142a utworzona 10 kwietnia 2007 roku jako sp\u00f3\u0142ka akcyjna pod nazw\u0105 Asseco Adria S.A. W dniu 11 lipca 2007 roku dokonano wpisu sp\u00f3\u0142ki w XII Wydziale Gospodarczym Krajowego Rejestru S\u0105dowego w S\u0105dzie Rejonowym w Rzeszowie pod numerem 0000284571. Jednostce Dominuj\u0105cej nadano numer statystyczny REGON 180248803. W dniu 11 lutego 2008 roku zosta\u0142a zarejestrowana zmiana nazwy Jednostki Dominuj\u0105cej z Asseco Adria Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna na Asseco South Eastern Europe Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna.Od dnia 28 pa\u017adziernika 2009 roku akcje Sp\u00f3\u0142ki notowane s\u0105 na rynku podstawowym Gie\u0142dy Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie S.A.ASEE S.A. jest Jednostk\u0105 Dominuj\u0105c\u0105 Grupy Asseco South Eastern Europe. Jednostka Dominuj\u0105ca mo\u017ce dzia\u0142a\u0107 na obszarze Rzeczypospolitej Polskiej oraz poza jej granicami. Czas trwania Jednostki Dominuj\u0105cej oraz jednostek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy jest nieograniczony.Grupa dostarcza kompletne rozwi\u0105zania i produkty w\u0142asne niezb\u0119dne do prowadzenia banku, jak r\u00f3wnie\u017c zaawansowane rozwi\u0105zania p\u0142atnicze pozwalaj\u0105ce kszta\u0142towa\u0107 rynek p\u0142atno\u015bci w regionie, a tak\u017ce \u015bwiadczy us\u0142ugi integracyjne i wdro\u017ceniowe system\u00f3w i sprz\u0119tu informatycznego \u015bwiatowych lider\u00f3w. Grupa prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 na terenie kraj\u00f3w Europy \u015arodkowej, Europy Po\u0142udniowo-Wschodniej, P\u00f3\u0142wyspu Iberyjskiego, a tak\u017ce w Turcji, Kolumbii, Peru i na Dominikanie.Zakres podstawowej dzia\u0142alno\u015bci Grupy Asseco South Eastern Europe w podziale na odpowiednie segmenty zosta\u0142 opisany w punkcie IV niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 roku oraz zawiera dane por\u00f3wnywalne za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2021 roku.II.Podstawa sporz\u0105dzenia sprawozdania finansowego 2.1.Podstawa sporz\u0105dzenia Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z zasad\u0105 kosztu historycznego, z wyj\u0105tkiem aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bciach godziwych przez wynik finansowy lub pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite, aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie, a tak\u017ce zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych w warto\u015bciach godziwych przez wynik finansowy. Dodatkowo jednostki zale\u017cne dzia\u0142aj\u0105ce w gospodarce uznanej za hiperinflacyjn\u0105 (Turcja) dokona\u0142y przekszta\u0142cenia danych finansowych z uwzgl\u0119dnieniem zmiany si\u0142y nabywczej w oparciu o og\u00f3lny indeks cen tak, aby by\u0142y wyra\u017cone w jednostkach miary obowi\u0105zuj\u0105cych na koniec okresu sprawozdawczego. Wp\u0142yw hiperinflacji na skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142 opisany w nocie 2.10.Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez Grup\u0119 w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci. Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie stwierdza si\u0119 istnienia okoliczno\u015bci wskazuj\u0105cych na zagro\u017cenie kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci przez Grup\u0119. Zakres skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest zgodny z Rozporz\u0105dzeniem Ministra Finans\u00f3w z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bie\u017c\u0105cych i okresowych przekazywanych przez emitent\u00f3w papier\u00f3w warto\u015bciowych oraz warunk\u00f3w uznawania za r\u00f3wnowa\u017cne informacji wymaganych przepisami prawa pa\u0144stwa nieb\u0119d\u0105cego pa\u0144stwem cz\u0142onkowskim (tekst jednolity: Dz. U. 2018 r. poz.757 z p\u00f3\u017an.zm.) (\u201eRozporz\u0105dzenie\u201d) i obejmuje roczny okres sprawozdawczy od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku i okres por\u00f3wnywalny od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku.Sytuacja gospodarczo-polityczna na terytorium UkrainyW dniu 24 lutego 2022 roku wskutek rosyjskiej inwazji na Ukrain\u0119 istotnej zmianie uleg\u0142a sytuacja geopolityczna ca\u0142ego regionu, w kt\u00f3rym znajduje si\u0119 Jednostka Dominuj\u0105ca i inne sp\u00f3\u0142ki z Grupy.Grupa ASEE nie prowadzi istotnej dzia\u0142alno\u015bci biznesowej w Rosji, na Bia\u0142orusi lub w Ukrainie. W 2022 roku \u0142\u0105czna sprzeda\u017c Grupy do wymienionych kraj\u00f3w stanowi\u0142a 0,1% ca\u0142o\u015bci przychod\u00f3w, za\u015b w ca\u0142ym 2021 roku 0,19%. Grupa nie posiada \u017cadnych kwot na kontach w rosyjskich bankach. Zaistnia\u0142a sytuacja nie ma istotnego wp\u0142ywu na niniejsze sprawozdanie finansowe.Grupa na bie\u017c\u0105co analizuje zmieniaj\u0105c\u0105 si\u0119 sytuacj\u0119 geopolityczn\u0105 oraz jej wp\u0142yw na przysz\u0142\u0105 sytuacj\u0119 finansow\u0105 i osi\u0105gane w przysz\u0142o\u015bci wyniki finansowe. Na ten moment, w zwi\u0105zku z dynamiczn\u0105 sytuacj\u0105, trudno jest oceni\u0107 d\u0142ugofalowe skutki gospodarcze dla naszego regionu i wp\u0142yw na og\u00f3ln\u0105 sytuacj\u0119 makroekonomiczn\u0105, kt\u00f3ra w po\u015bredni spos\u00f3b wp\u0142ywa na wyniki finansowe Grupy.HiperinflacjaW 2022 roku Turcja zosta\u0142a uznana za kraj z gospodark\u0105 hiperinflacyjn\u0105. Grupa konsoliduje dane finansowe kilku sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych dzia\u0142aj\u0105cych w Turcji, tj.: ASEE Turcja, Payten Turcja, Paratika, Mobven, Smarttek, kt\u00f3rych walut\u0105 funkcjonaln\u0105 jest waluta gospodarki ogarni\u0119tej hiperinflacj\u0105. W zwi\u0105zku z tym, w bie\u017c\u0105cym okresie sprawozdawczym, Grupa po raz pierwszy zastosowa\u0142a MSR 29 \u201eSprawozdawczo\u015b\u0107 finansowa w warunkach hiperinflacji\u201d. MSR 29 wymaga, aby sprawozdania finansowe jednostek, kt\u00f3rych walut\u0105 funkcjonaln\u0105 jest waluta gospodarki ogarni\u0119tej hiperinflacj\u0105 by\u0142y dostosowane do skutk\u00f3w zmian w odpowiednim indeksie cen. W konsekwencji dane finansowe sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych prowadz\u0105cych dzia\u0142alno\u015b\u0107 w Turcji zosta\u0142y skorygowane o inflacj\u0119 zanim jeszcze zosta\u0142y przeliczone na PLN i w\u0142\u0105czone do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy. Dane por\u00f3wnawcze Grupy nie zosta\u0142y przekszta\u0142cane. Efekt dostosowa\u0144 zwi\u0105zanych z hiperinflacj\u0105 zosta\u0142 opisany w nocie 2.10.2.2.O\u015bwiadczenie o zgodno\u015bciNiniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eMSSF\u201d) zatwierdzonymi przez UE (\u201eMSSF UE\u201d). MSSF obejmuj\u0105 standardy i interpretacje zaakceptowane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci oraz Komitet ds. Interpretacji Mi\u0119dzynarodowej Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eKIMSF\u201d).Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, bior\u0105c pod uwag\u0119 tocz\u0105cy si\u0119 w UE proces wprowadzania standard\u00f3w MSSF oraz prowadzon\u0105 przez Grup\u0119 dzia\u0142alno\u015b\u0107, w zakresie stosowanych przez Grup\u0119 zasad rachunkowo\u015bci nie ma r\u00f3\u017cnicy mi\u0119dzy standardami MSSF, kt\u00f3re wesz\u0142y w \u017cycie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE. Niekt\u00f3re jednostki Grupy prowadz\u0105 swoje ksi\u0119gi rachunkowe zgodnie z polityk\u0105 (zasadami) rachunkowo\u015bci okre\u015blonymi przez przepisy lokalne. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty niezawarte w ksi\u0119gach rachunkowych jednostek Grupy, wprowadzone w celu doprowadzenia sprawozda\u0144 finansowych tych jednostek do zgodno\u015bci z MSSF.2.3.Waluta funkcjonalna, waluta prezentacji i hiperinflacjaNiniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w z\u0142otych (\u201ePLN\u201d), a wszystkie warto\u015bci, o ile nie wskazano inaczej, podane s\u0105 w tysi\u0105cach z\u0142otych. Ewentualne r\u00f3\u017cnice w wysoko\u015bci 1 tys. PLN przy sumowaniu wynikaj\u0105 z przyj\u0119tych zaokr\u0105gle\u0144.Walut\u0105 funkcjonaln\u0105 Jednostki Dominuj\u0105cej i zarazem walut\u0105 prezentacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest z\u0142oty polski (PLN). Walutami funkcjonalnymi jednostek zale\u017cnych obj\u0119tych niniejszym sprawozdaniem finansowym s\u0105 waluty podstawowych \u015brodowisk gospodarczych, w kt\u00f3rych jednostki te dzia\u0142aj\u0105. Dla cel\u00f3w konsolidacji sprawozdania jednostek zagranicznych s\u0105 przeliczane na PLN przy u\u017cyciu kurs\u00f3w wymiany kwotowanych dla tych walut przez Narodowy Bank Polski na koniec okresu sprawozdawczego dla pozycji bilansowych oraz kursu wyliczonego, jako \u015brednia arytmetyczna kurs\u00f3w og\u0142aszanych przez NBP obowi\u0105zuj\u0105cych na ostatni dzie\u0144 ka\u017cdego miesi\u0105ca okresu obj\u0119tego sprawozdaniem dla pozycji sprawozdania z dochod\u00f3w ca\u0142kowitych oraz rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, a skutki takich przelicze\u0144 ujmowane s\u0105 w kapitale w\u0142asnym w pozycji R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia jednostek zale\u017cnych. W jednostkach zale\u017cnych dzia\u0142aj\u0105cych w gospodarce ogarni\u0119tej hiperinflacj\u0105 pozycje ze sprawozdania z dochod\u00f3w ca\u0142kowitych s\u0105 natomiast przeliczane na PLN przy u\u017cyciu kurs\u00f3w wymiany walut ustalanych przez Narodowy Bank Polski na koniec okresu sprawozdawczego. R\u00f3\u017cnica wynikaj\u0105ca z przeliczenia sprawozdania z dochod\u00f3w ca\u0142kowitych kursem z dnia bilansowego, a kursem \u015bredniorocznym uj\u0119ta jest w pozycji R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia jednostek zale\u017cnych.2.4.Profesjonalny os\u0105d i szacunkiSporz\u0105dzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga dokonania szacunk\u00f3w i za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re wp\u0142ywaj\u0105 na wielko\u015bci wykazane w sprawozdaniu finansowym. Mimo, \u017ce przyj\u0119te za\u0142o\u017cenia i szacunki opieraj\u0105 si\u0119 na najlepszej wiedzy kierownictwa Grupy na temat bie\u017c\u0105cych dzia\u0142a\u0144 i zdarze\u0144, rzeczywiste wyniki mog\u0105 si\u0119 r\u00f3\u017cni\u0107 od przewidywanych.W odpowiednich pozycjach not obja\u015bniaj\u0105cych przedstawiono g\u0142\u00f3wne obszary, w kt\u00f3rych w procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowo\u015bci opr\u00f3cz szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych, du\u017ce znaczenie mia\u0142 tak\u017ce profesjonalny os\u0105d kierownictwa, i co do kt\u00f3rych zmiana szacunk\u00f3w mo\u017ce mie\u0107 istotny wp\u0142yw na zaprezentowane w tych notach dane finansowe Grupy w przysz\u0142o\u015bci. W roku 2022 nie nast\u0105pi\u0142y istotne zmiany w sposobie dokonywania szacunk\u00f3w w por\u00f3wnaniu z rokiem poprzednim.Dodatkowym obszarem obj\u0119tym profesjonalnym os\u0105dem i szacunkiem jest dzia\u0142alno\u015b\u0107 sp\u00f3\u0142ek zagranicznych w gospodarce hiperinflacyjnej. Decyzja o tym, czy przekszta\u0142cenie sprawozda\u0144 finansowych jest konieczne na podstawie MSR 29, jest kwesti\u0105 wymagaj\u0105c\u0105 dokonania oceny. Zarz\u0105d dokona\u0142 analizy czynnik\u00f3w jako\u015bciowych i ilo\u015bciowych (w tym czy skumulowana stopa inflacji z okresu trzech lat zbli\u017ca si\u0119 lub przekracza warto\u015b\u0107 100%), wskazuj\u0105cych na wyst\u0119powanie hiperinflacji i uzna\u0142, \u017ce Turcja jest krajem z gospodark\u0105 hiperinflacyjn\u0105. W konsekwencji dane finansowe sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych dzia\u0142aj\u0105cych w Turcji takich jak: ASEE Turcja, Payten Turcja, Paratika, Mobven, Smarttek zosta\u0142y przekszta\u0142cone z uwzgl\u0119dnieniem zmiany si\u0142y nabywczej w oparciu o og\u00f3lny indeks cen tak, aby by\u0142y wyra\u017cone w jednostkach miary obowi\u0105zuj\u0105cych na koniec okresu sprawozdawczego. Wp\u0142yw hiperinflacji na skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142 opisany w nocie 2.10.2.5.Stosowane zasady rachunkowo\u015bciW poni\u017cszej tabeli znajduje si\u0119 zestawienie wybranych zasad rachunkowo\u015bci wraz z przypisaniem do noty, w kt\u00f3rej zosta\u0142y one przedstawione.Wybrane zasady rachunkowo\u015bci NotaNumer stronyHiperinflacja2.1020Przychody ze sprzeda\u017cy5.132Koszty operacyjne5.236Pozosta\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjna5.340Przychody i koszty finansowe 5.440Podatek dochodowy 5.541Zysk przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u01195.644Rzeczowe aktywa trwa\u0142e 6.145Warto\u015bci niematerialne 6.247Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania6.350Warto\u015b\u0107 firmy6.451Testy na utrat\u0119 warto\u015bci6.560Pozosta\u0142e aktywa finansowe 6.662Czynne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe 6.764Nale\u017cno\u015bci i aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami6.865Zapasy 6.968\u015arodki pieni\u0119\u017cne6.1068Kapita\u0142 podstawowy (zak\u0142adowy)6.1169Udzia\u0142y niekotroluj\u0105ce6.1269Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu6.1370Kredyty bankowe i po\u017cyczki6.1471Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe 6.1573Zobowi\u0105zania handlowe oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania6.16 75 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami6.1776Rezerwy6.1877Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w 6.1979Zasady rachunkowo\u015bci zastosowane do sporz\u0105dzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie uleg\u0142y zmianom w stosunku do zasad, kt\u00f3re zastosowano przy sporz\u0105dzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2021 roku za wyj\u0105tkiem zmian w standardach obwi\u0105zuj\u0105cych od 1 stycznia 2022 roku.Od pocz\u0105tku okresu sprawozdawczego obowi\u0105zuj\u0105 zmiany w MSSF 3, MSR 16, MSR 37 oraz coroczne poprawki do standard\u00f3w 2018-2020 (Annual improvements). Zmiany w tych standardach zosta\u0142y opublikowane w dniu 14 maja 2020 roku i maj\u0105 zastosowanie do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2022 roku lub p\u00f3\u017aniej. W\u015br\u00f3d zmian jest m.in. wprowadzenie zakazu pomniejszania kosztu wytworzenia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych o przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w testowych powsta\u0142ych w procesie tworzenia/uruchamiania \u015brodka trwa\u0142ego oraz doprecyzowanie jakie koszty jednostka uwzgl\u0119dnia przy ocenie, czy dana umowa przyniesie straty. Zmienione standardy oraz interpretacje, kt\u00f3re maj\u0105 po raz pierwszy zastosowanie w 2022 roku, nie maj\u0105 istotnego wp\u0142ywu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.2.6.Nowe standardy i interpretacje, kt\u00f3re zosta\u0142y opublikowane, a nie wesz\u0142y jeszcze w \u017cycieNast\u0119puj\u0105ce standardy i interpretacje zosta\u0142y wydane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci lub Komitet ds. Interpretacji Mi\u0119dzynarodowej Sprawozdawczo\u015bci Finansowej, a nie wesz\u0142y jeszcze w \u017cycie:\u25aaMSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) w tym Zmiany do MSSF 17 (opublikowano dnia 25 czerwca 2020) - maj\u0105ce zastosowanie dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej;\u25aaZmiany do MSR 1 i Stanowiska Praktycznego 2: Ujawnianie informacji dotycz\u0105cych zasad (polityki) rachunkowo\u015bci (opublikowano dnia 12 lutego 2021 roku) \u2013 maj\u0105ce zastosowanie dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej;\u25aaZmiany do MSR 8: Definicja warto\u015bci szacunkowych (opublikowano dnia 12 lutego 2021 roku) \u2013 maj\u0105ce zastosowanie dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej;\u25aaZmiany do MSR 12: Podatek odroczony dotycz\u0105cy aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 powstaj\u0105cych na skutek pojedynczej transakcji (opublikowano dnia 7 maja 2021 roku) \u2013 maj\u0105ce zastosowanie dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej;\u25aaZmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe: Pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 \u2013 Informacje por\u00f3wnawcze (opublikowano dnia 9 grudnia 2021 roku) - maj\u0105ce zastosowanie dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej;\u25aaZmiany do MSSF 16 Leasing - Zobowi\u0105zanie leasingowe w ramach sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego (wydany 22 wrze\u015bnia 2022 roku) - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE \u2013 maj\u0105cy zastosowanie dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2024 roku lub p\u00f3\u017aniej;\u25aaZmiany do MSR 1: Prezentacja sprawozda\u0144 finansowych \u2013 Podzia\u0142 zobowi\u0105za\u0144 na kr\u00f3tkoterminowe i d\u0142ugoterminowe \u2013 odroczenie daty wej\u015bcia w \u017cycie (opublikowano odpowiednio dnia 23 stycznia 2020 roku oraz 15 lipca 2020 roku) \u2013 do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE \u2013 maj\u0105ce zastosowanie dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2024 roku lub p\u00f3\u017aniej.Daty wej\u015bcia w \u017cycie s\u0105 datami wynikaj\u0105cymi z tre\u015bci standard\u00f3w og\u0142oszonych przez Rad\u0119 ds. Mi\u0119dzynarodowej Sprawozdawczo\u015bci Finansowej. Daty stosowania standard\u00f3w w Unii Europejskiej mog\u0105 r\u00f3\u017cni\u0107 si\u0119 od dat stosowania wynikaj\u0105cych z tre\u015bci standard\u00f3w i s\u0105 og\u0142aszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Uni\u0119 Europejsk\u0105.Grupa nie zdecydowa\u0142a si\u0119 na wcze\u015bniejsze zastosowanie \u017cadnego standardu, interpretacji lub zmiany, kt\u00f3ra zosta\u0142a opublikowana, lecz nie wesz\u0142a dotychczas w \u017cycie.Grupa jest w trakcie analizy, jaki wp\u0142yw powy\u017csze zmiany b\u0119d\u0105 mia\u0142y na jej sprawozdania finansowe.2.7.Zmiany stosowanych zasad prezentacjiW okresie sprawozdawczym nie wyst\u0105pi\u0142y zmiany zasad prezentacji.2.8.Korekta b\u0142\u0119duW okresie sprawozdawczym nie wyst\u0105pi\u0142y zdarzenia skutkuj\u0105ce konieczno\u015bci\u0105 dokonania korekty b\u0142\u0119du.2.9.Zmiany danych por\u00f3wnywalnych Grupa zmieni\u0142a dane por\u00f3wnywalne na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku oraz za okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2021 roku w zwi\u0105zku z aktualizacj\u0105 warto\u015bci nabywanych aktyw\u00f3w netto rozpoznanych w zwi\u0105zku z alokacj\u0105 ceny nabycia sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych. Szczeg\u00f3\u0142owe informacje o nabytych aktywach i zobowi\u0105zaniach zosta\u0142y przedstawione w punkcie 6.4. not obja\u015bniaj\u0105cych do niniejszego rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. W tabelach poni\u017cej zaprezentowano wp\u0142yw powy\u017cszych zmian na dane por\u00f3wnywalne.RACHUNEK ZYSK\u00d3W I STRAT12 miesi\u0119cy do 31 grudnia 2021Rozliczenie nabycia sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych12 miesi\u0119cy do 31 grudnia 2021(przekszta\u0142cone)tys. PLNtys. PLNtys. PLNPrzychody operacyjne1 146 649 -1 146 649 Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy (828 084)(1 433)(829 517)Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowych(1 957)-(1 957)Zysk brutto ze sprzeda\u017cy316 608 (1 433)315 175 Koszty sprzeda\u017cy (68 612)-(68 612)Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du (68 033)-(68 033)Zysk netto ze sprzeda\u017cy179 963 (1 433)178 530 Pozosta\u0142e przychody operacyjne3 023 -3 023 Pozosta\u0142e koszty operacyjne (1 535)-(1 535)Zysk z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej 181 451 (1 433)180 018 Przychody finansowe 24 564 -24 564 Koszty finansowe (11 988)-(11 988)Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci instrument\u00f3w finansowych(325)-(325)Zysk przed opodatkowaniem 193 702 (1 433)192 269 Podatek dochodowy (bie\u017c\u0105ce i odroczone obci\u0105\u017cenie podatkowe)(38 479)245 (38 234)Zysk za okres sprawozdawczy155 223 (1 188)154 035 Przypadaj\u0105cy: -Akcjonariuszom Jednostki Dominuj\u0105cej150 430 (1 188)149 242 Udzia\u0142owcom niekontroluj\u0105cym4 793 -4 793 Podstawowy i rozwodniony zysk na jedn\u0105 akcj\u0119 (w PLN) ze skonsolidowanego zysku za okres sprawozdawczy przypadaj\u0105cy akcjonariuszom Jednostki Dominuj\u0105cej2,90 2,88 POZOSTA\u0141E DOCHODY CA\u0141KOWITEZysk za okres sprawozdawczy 155 223 (1 188)154 035 Elementy, kt\u00f3re mog\u0105 podlega\u0107 przeklasyfikowaniu do rachunku zysk\u00f3w i strat(33 692)(25)(33 717)Zysk/strata netto z tytu\u0142u wyceny aktyw\u00f3w finansowych4 -4 R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia jednostek zale\u017cnych(33 696)(25)(33 721)Elementy, kt\u00f3re nie podlegaj\u0105 przeklasyfikowaniu do rachunku zysk\u00f3w i strat---Zyski/straty aktuarialne---Razem pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite:(33 692)(25)(33 717)SUMA DOCHOD\u00d3W CA\u0141KOWITYCH przypadaj\u0105ca:121 531 (1 213)120 318 Akcjonariuszom Jednostki Dominuj\u0105cej116 863 (1 213)115 650 Udzia\u0142owcom niekontroluj\u0105cym4 668 -4 668 31 grudnia 2021Rozliczenie nabycia sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych31 grudnia 2021(przekszta\u0142cone)AKTYWAtys. PLNtys. PLNtys. PLNAktywa trwa\u0142eRzeczowe aktywa trwa\u0142e129 557 (208)129 349 Warto\u015bci niematerialne35 121 33 217 68 338 Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania51 008 208 51 216 Nieruchomo\u015bci inwestycyjne573 -573 Warto\u015b\u0107 firmy 709 419 (28 645)680 774 Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci634 -634 Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego10 638 109 10 747 Pozosta\u0142e aktywa finansowe 47 1 242 1 289 Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe 2 056 -2 056 939 053 5 923 944 976 Aktywa obrotowe Zapasy36 576 -36 576 Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe 39 348 -39 348 Nale\u017cno\u015bci handlowe205 631 -205 631 Aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami44 233 -44 233 Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych2 818 -2 818 Nale\u017cno\u015bci bud\u017cetowe3 993 -3 993 Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci9 766 -9 766 Inne aktywa niefinansowe5 302 -5 302 Pozosta\u0142e aktywa finansowe 135 -135 \u015arodki pieni\u0119\u017cne i depozyty231 003 (1 242)229 761 578 805 (1 242)577 563 SUMA AKTYW\u00d3W1 517 858 4 681 1 522 539 31 grudnia 2021Rozliczenie nabycia sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych31 grudnia 2021(przekszta\u0142cone)PASYWAtys. PLNtys. PLNtys. PLNKapita\u0142 w\u0142asny (przypisany akcjonariuszom Jednostki Dominuj\u0105cej)Kapita\u0142 podstawowy518 943 -518 943 Nadwy\u017cka ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej38 826 -38 826 Transakcje na udzia\u0142ach niekontroluj\u0105cych(19 887)-(19 887)Pozosta\u0142e kapita\u0142y(500)-(500)R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia jednostek zale\u017cnych(116 104)(25)(116 129)Zyski zatrzymane 546 254 (1 188)545 066 967 532 (1 213)966 319 Udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce4 157 -4 157 Kapita\u0142 w\u0142asny og\u00f3\u0142em971 689 (1 213)970 476 Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminoweKredyty bankowe i po\u017cyczki39 614 -39 614 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu33 312 -33 312 Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe54 682 -54 682 Rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego3 623 4 807 8 430 Rezerwy2 311 -2 311 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami6 118 -6 118 Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania 2 246 -2 246 141 906 4 807 146 713 Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminoweKredyty bankowe i po\u017cyczki46 155 51 46 206 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu20 822 -20 822 Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe43 815 (51)43 764 Zobowi\u0105zania handlowe89 907 -89 907 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami93 247 (544)92 703 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych11 005 -11 005 Zobowi\u0105zania bud\u017cetowe36 783 -36 783 Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania33 329 -33 329 Rezerwy4 053 -4 053 Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w-1 631 1 631 Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w25 147 -25 147 404 263 1 087 405 350 SUMA ZOBOWI\u0104ZA\u0143546 169 5 894 552 063 SUMA PASYW\u00d3W1 517 858 4 681 1 522 539 12 miesi\u0119cy do 31 grudnia 2021 rokuRozwi\u0105zania dla bankowo\u015bciRozwi\u0105zania p\u0142atniczeRozwi\u0105zania dedykowaneZmiana - Rozwi\u0105zania dla bankowo\u015bciZmiana -Rozwi\u0105zania p\u0142atniczeZmiana -Rozwi\u0105zania dedykowaneRozwi\u0105zania dla bankowo\u015bciRozwi\u0105zania p\u0142atniczeRozwi\u0105zania dedykowane(przekszta\u0142cone)tys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNSprzeda\u017c na rzecz klient\u00f3w zewn\u0119trznych255 847 542 571 388 029 ---255 847 542 571 388 029 Zysk brutto ze sprzeda\u017cy97 399 150 007 69 202 -(833)(600)97 399 149 174 68 602 Koszty sprzeda\u017cy (16 353)(29 916)(22 343)---(16 353)(29 916)(22 343)Koszty zarz\u0105du (20 944)(31 848)(15 241)---(20 944)(31 848)(15 241)Zysk netto ze sprzeda\u017cy 60 102 88 243 31 618 -(833)(600)60 102 87 410 31 018 Pozosta\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjna23 933 532 ---23 933 532 Zysk z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej 60 125 89 176 32 150 -(833)(600)60 125 88 343 31 550 Warto\u015b\u0107 firmy na dzie\u0144 31.12.2021205 431 209 057 294 931 -(10 665)(17 980)205 431 198 392 276 951 2.10.Wp\u0142yw ksi\u0119gowy statusu Turcji jako gospodarki hiperinflacyjnejOcena czy sp\u00f3\u0142ki z grupy dzia\u0142aj\u0105 w gospodarkach ogarni\u0119tych hiperinflacj\u0105 opiera si\u0119 na czynnikach jako\u015bciowych i ilo\u015bciowych. Poziomy inflacji w Turcji by\u0142y od pewnego czasu wysokie, a znaczne miesi\u0119czne wzrosty inflacji odnotowywane przez Turecki Instytut Statystyczny od grudnia 2021 roku do chwili obecnej, spowodowa\u0142y, \u017ce wska\u017aniki inflacji w skali trzech lat w uj\u0119ciu skumulowanym przekroczy\u0142y w kwietniu 2022 roku 100 procent. Ponadto jako\u015bciowe wska\u017aniki hiperinflacji s\u0105 tak\u017ce obecne w Turcji. W zwi\u0105zku z tym uznano Turcj\u0119 za gospodark\u0119 hiperinflacyjn\u0105 i zastosowano retrospektywnie od dnia 1 stycznia 2022 roku MSR 29 \"Sprawozdawczo\u015b\u0107 finansowa w warunkach hiperinflacji\" dla dzia\u0142alno\u015bci jednostek zale\u017cnych w Turcji, tak jakby gospodarka turecka by\u0142a zawsze hiperinflacyjna. Przekszta\u0142cono dane finansowe jednostek zale\u017cnych, kt\u00f3rych walut\u0105 funkcjonaln\u0105 jest lira turecka z uwzgl\u0119dnieniem zmiany si\u0142y nabywczej w oparciu o wska\u017anik cen towar\u00f3w i us\u0142ug konsumpcyjnych (CPI) tak, aby by\u0142y wyra\u017cone w jednostkach miary obowi\u0105zuj\u0105cych na koniec okresu sprawozdawczego.Zgodnie z MSR 29 dane finansowe tureckich sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych zosta\u0142y przekszta\u0142cone w celu odzwierciedlenia si\u0142y nabywczej na koniec okresu sprawozdawczego. W zwi\u0105zku z tym bilansowe pozycje niepieni\u0119\u017cne oraz rachunek zysk\u00f3w i strat powinny zosta\u0107 przekszta\u0142cone tak, aby odzwierciedla\u0142y si\u0142\u0119 nabywcz\u0105 na dzie\u0144 bilansowy. Pozycje pieni\u0119\u017cne, takie jak nale\u017cno\u015bci, zobowi\u0105zania, zad\u0142u\u017cenie bankowe itp. odzwierciedlaj\u0105 ju\u017c si\u0142\u0119 nabywcz\u0105 na dzie\u0144 zamkni\u0119cia, poniewa\u017c pozycje te sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 z sald, nale\u017cno\u015bci lub zobowi\u0105za\u0144 w odpowiednich jednostkach pieni\u0119\u017cnych. MSR 29, w po\u0142\u0105czeniu z MSR 21 dotycz\u0105cym przeliczania walut, wymaga r\u00f3wnie\u017c, aby wszystkie transakcje maj\u0105ce miejsce w hiperinflacyjnym kursie walutowym tj. lirze tureckiej (TRY), by\u0142y przeliczane na walut\u0119 prezentacji Grupy tj. polski z\u0142oty (PLN), przy zastosowaniu kursu walutowego z dnia bilansowego. W zwi\u0105zku z tym, wszystkie transakcje w Turcji zosta\u0142y przeliczone na PLN przy u\u017cyciu kursu walutowego z dnia 31 grudnia 2022 roku, podczas gdy Grupa zwykle przelicza transakcje w rachunku zysk\u00f3w i strat po \u015brednim kursie walutowym z danego okresu sprawozdawczego.Poniewa\u017c waluta prezentacji Grupy, PLN, nie jest hiperinflacyjna, MSR 21 i MSR 29 nie wymagaj\u0105 przekszta\u0142cenia danych por\u00f3wnawczych Grupy w celu odzwierciedlenia si\u0142y nabywczej na koniec grudnia 2021 roku. Dane finansowe Grupy za lata poprzednie nie zosta\u0142y zatem przekszta\u0142cone. Skumulowany efekt zastosowania MSR 29 na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku zosta\u0142 uj\u0119ty w pozosta\u0142ych dochodach ca\u0142kowitych Grupy.Podstawa przekszta\u0142ce\u0144 zwi\u0105zanych z hiperinflacj\u0105:\u25aaWska\u017anik cen: Hiperinflacyjne przekszta\u0142cenia danych finansowych jednostek zale\u017cnych dzia\u0142aj\u0105cych w Turcji opieraj\u0105 si\u0119 na oficjalnie dost\u0119pnych danych dotycz\u0105cych zmian wska\u017anika cen konsumpcyjnych (CPI) publikowanych przez Turecki Instytut Statystyczny. Na podstawie tego indeksu inflacja za okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony 31 grudnia 2022 roku wynosi\u0142a 64% procent. Poszczeg\u00f3lne wska\u017aniki inflacji przestawia poni\u017csza tabela:Wska\u017anik inflacji za poszczeg\u00f3lne okresy Grudzie\u0144 2022 - grudzie\u0144 202164%Grudzie\u0144 2021 - grudzie\u0144 202036%Wska\u017anik inflacji w skali 3 lat w uj\u0119ciu skumulowanymGrudzie\u0144 2022 - grudzie\u0144 2019156%\u25aaKurs walutowy: Wszystkie dane finansowe dotycz\u0105ce dzia\u0142alno\u015bci jednostek zale\u017cnych w Turcji, zar\u00f3wno w bilansie, jak i w rachunku zysk\u00f3w i strat, s\u0105 przeliczane na walut\u0119 prezentacji grupy, PLN, przy u\u017cyciu kursu wymiany TRY/PLN na dzie\u0144 bilansowy, w przeciwie\u0144stwie do zwyczajowej praktyki Grupy polegaj\u0105cej na przeliczaniu rachunku zysk\u00f3w i strat przy u\u017cyciu \u015bredniego kursu wymiany za okres sprawozdawczy. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku kurs TRY wynosi\u0142 0,2349 PLN.Za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce metody i czasu przekszta\u0142cenia zwi\u0105zanego z hiperinflacj\u0105:\u2022Przekszta\u0142cenia hiperinflacyjne w walucie lokalnej\u25aaGrupa przeanalizowa\u0142a pozycje bilansowe jednostek zale\u017cnych w Turcji i podzieli\u0142a je na aktywa/zobowi\u0105zania pieni\u0119\u017cne i niepieni\u0119\u017cne. Pozycje pieni\u0119\u017cne nie podlega\u0142y przekszta\u0142ceniu, poniewa\u017c s\u0105 one ju\u017c wyra\u017cane w jednostkach obowi\u0105zuj\u0105cych na koniec okresu sprawozdawczego. \u25aaIstotne pozycje niepieni\u0119\u017cne wyst\u0119puj\u0105ce w tureckich jednostkach zale\u017cnych to: warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142a na nabyciu tych sp\u00f3\u0142ek, rzeczowe aktywa trwa\u0142e, warto\u015bci niematerialne, aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania, czynne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w, zobowi\u0105zania z tytu\u0142y um\u00f3w z klientami. Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania nie zosta\u0142y dodatkowo przeszacowane, bo cyklicznie podlegaj\u0105 indeksacji o wska\u017anik inflacji. Pozosta\u0142e pozycje niepieni\u0119\u017cne zosta\u0142y przekszta\u0142cone w celu uwzgl\u0119dnienia skutk\u00f3w inflacji w oparciu o zmiany wska\u017anika cen w okresie od pocz\u0105tkowego uj\u0119cia do dnia 31 grudnia 2022 roku lub, do daty zbycia. Przekszta\u0142cenia zosta\u0142y dokonane ze skutkiem na dzie\u0144 pocz\u0105tkowego uj\u0119cia pozycji w bilansie, jednak nie wcze\u015bniej ni\u017c na dzie\u0144 nabycia jednostek zale\u017cnych przez Grup\u0119 gdy\u017c uznaje si\u0119, \u017ce pozycje niepieni\u0119\u017cne zosta\u0142y wtedy przeliczone i uj\u0119te w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym w warto\u015bci godziwej, odzwierciedlaj\u0105cej si\u0142\u0119 nabywcz\u0105 na dzie\u0144 nabycia. Przekszta\u0142cenie znacz\u0105co zwi\u0119kszy\u0142o warto\u015b\u0107 warto\u015bci firmy, rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych. Przekszta\u0142cenie doprowadzi\u0142o r\u00f3wnie\u017c do wy\u017cszych koszt\u00f3w w rachunku zysk\u00f3w i strat w postaci wy\u017cszych odpis\u00f3w amortyzacyjnych w zwi\u0105zku z przekszta\u0142con\u0105 warto\u015bci\u0105 brutto rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych, wy\u017cszych koszt\u00f3w i przychod\u00f3w pochodz\u0105cych z rozliczania przekszta\u0142conych warto\u015bci rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych koszt\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami.\u25aaW zwi\u0105zku z przeszacowaniem aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 niepieni\u0119\u017cnych przeszacowaniu uleg\u0142 tak\u017ce podatek odroczony liczony jako r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 i ksi\u0119gow\u0105.\u25aaKapita\u0142 w\u0142asny tureckich jednostek zale\u017cnych zosta\u0142 przekszta\u0142cony o skutki inflacji w oparciu o zmiany wska\u017anika cen w roku 2022 w celu odzwierciedlenia si\u0142y nabywczej na dzie\u0144 bilansowy. Aktualizacja wyceny kapita\u0142u w\u0142asnego w oparciu o zmiany wska\u017anika cen zosta\u0142a uj\u0119ta drugostronnie w przychodach/kosztach finansowych w rachunku zysk\u00f3w i strat w pozycji: Zysk/strata z sytuacji pieni\u0119\u017cnej netto. \u25aaWszystkie transakcje rachunku zysk\u00f3w i strat w roku 2022 roku zosta\u0142y przekszta\u0142cone w celu odzwierciedlenia zmian wska\u017anika cen w okresie od miesi\u0105ca uj\u0119cia w rachunku zysk\u00f3w i strat do 31 grudnia, z wyj\u0105tkiem amortyzacji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych, kt\u00f3re zosta\u0142y przeliczone w oparciu o skorygowan\u0105 warto\u015b\u0107 brutto tych aktyw\u00f3w oraz koszt\u00f3w i przychod\u00f3w pochodz\u0105cych z rozliczania przekszta\u0142conych warto\u015bci rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych koszt\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami. Ponowne obliczenie amortyzacji opiera si\u0119 na normalnych okresach u\u017cytkowania odpowiednich aktyw\u00f3w. Przekszta\u0142cenie rachunku zysk\u00f3w i strat o wska\u017anik inflacji spowodowa\u0142o wzrost warto\u015bci poszczeg\u00f3lnych pozycji rachunku zysk\u00f3w i strat w walucie lokalnej ze wzgl\u0119du na zmiany wska\u017anika cen od dnia uj\u0119cia do 31 grudnia 2022 roku. \u25aaSkutki przekszta\u0142cenia rachunku zysk\u00f3w i strat oraz bilansu o inflacj\u0119 w bie\u017c\u0105cym okresie sprawozdawczym zosta\u0142y uj\u0119te drugostronnie w przychodach/kosztach finansowych w rachunku zysk\u00f3w i strat w pozycji: Zysk/strata z sytuacji pieni\u0119\u017cnej netto. Przeszacowanie pozycji bilansowych o inflacj\u0119 od momentu ich pocz\u0105tkowego uj\u0119cia do ko\u0144ca 2021 roku zosta\u0142o uj\u0119te drugostronnie w odr\u0119bnej pozycji w innych dochodach ca\u0142kowitych za 2022 rok oraz w kapitale w\u0142asnym w pozycji R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia jednostek zale\u017cnych. \u2022Przeliczenie danych finansowych na walut\u0119 prezentacji Grupy\u25aaSprawozdania finansowe jednostek zale\u017cnych dzia\u0142aj\u0105cych w Turcji po przekszta\u0142ceniach inflacyjnych w walucie lokalnej zosta\u0142o przeliczone na PLN poprzez przeliczenie bilansu i wszystkich pozycji rachunku zysk\u00f3w i strat w okresie sprawozdawczym przy zastosowaniu kursu TRY/PLN na dzie\u0144 bilansowy. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku kurs TRY wynosi\u0142 0,2349 PLN. Przeliczenie pozycji bilansu pozostaje bez zmian w por\u00f3wnaniu ze zwyk\u0142\u0105 praktyk\u0105 Grupy, natomiast nowa zasada przeliczania pozycji rachunku zysk\u00f3w i strat ma znacz\u0105cy wp\u0142yw na pozycje rachunku zysk\u00f3w i strat. Efekt przeliczenia sprawozdania z dochod\u00f3w ca\u0142kowitych kursem zamkni\u0119cia zosta\u0142 drugostronnie uj\u0119ty w R\u00f3\u017cnicach z przeliczenia jednostek zale\u017cnych.\u2022Czas rozpoznania\u25aaMSR 29 zosta\u0142 wdro\u017cony przez Grup\u0119 z dniem 1 stycznia 2022 roku, a przekszta\u0142cenia z tytu\u0142u hiperinflacji zosta\u0142y uj\u0119te po raz pierwszy w \u015br\u00f3drocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za okres 6 miesi\u0119cy zako\u0144czony 30 czerwca 2022 roku.\u25aaPoniewa\u017c wska\u017aniki inflacji w skali trzech lat w uj\u0119ciu skumulowanym przekroczy\u0142y 100 procent w kwietniu 2022 roku, opublikowane dane za pierwszy kwarta\u0142 2022 roku nie uleg\u0142y zmianie. Wp\u0142yw zastosowania MSR 29 na skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2022 zosta\u0142 podsumowany poni\u017cej:12 miesi\u0119cy do 12 miesi\u0119cy do RACHUNEK ZYSK\u00d3W I STRAT31 grudnia 202231 grudnia 2022bez wp\u0142ywu MSR 29Wp\u0142yw hiperinflacjizgodne z MSR/MSSF tys. PLNtys. PLNtys. PLNPrzychody operacyjne1 556 445 9 048 1 565 493 Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy (1 163 731)(6 702)(1 170 433)Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowych(1 890)-(1 890)Zysk brutto ze sprzeda\u017cy390 824 2 346 393 170 Koszty sprzeda\u017cy (93 198)159 (93 039)Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du (84 273)(482)(84 755)Zysk netto ze sprzeda\u017cy213 353 2 023 215 376 Pozosta\u0142e przychody operacyjne3 166 1 3 167 Pozosta\u0142e koszty operacyjne (2 638)58 (2 580)Udzia\u0142 w wynikach jednostek stowarzyszonych(19)-(19)Zysk z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej 213 862 2 082 215 944 Przychody finansowe 20 944 23 232 44 176 Koszty finansowe (21 726)(184)(21 910)Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci instrument\u00f3w finansowych---Zysk przed opodatkowaniem213 080 25 130 238 210 Podatek dochodowy (bie\u017c\u0105ce i odroczone obci\u0105\u017cenie podatkowe)(41 849)(375)(42 224)Zysk za okres sprawozdawczy171 231 24 755 195 986 Przypadaj\u0105cy: Akcjonariuszom Jednostki Dominuj\u0105cej163 503 24 755 188 258 Udzia\u0142owcom niekontroluj\u0105cym7 728 -7 728 POZOSTA\u0141E DOCHODY CA\u0141KOWITE Zysk za okres sprawozdawczy 171 231 24 755 195 986 Elementy, kt\u00f3re mog\u0105 podlega\u0107 przeklasyfikowaniu do rachunku zysk\u00f3w i strat3 840 34 369 38 209 Zysk/strata netto z tytu\u0142u wyceny aktyw\u00f3w finansowych5 -5 R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia jednostek zale\u017cnych3 835 5 717 9 552 Przekszta\u0142cenie aktyw\u00f3w niepieni\u0119\u017cnych na dzie\u0144 1 stycznia - wp\u0142yw hiperinflacji-28 652 28 652 Razem pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite:3 840 34 369 38 209 SUMA DOCHOD\u00d3W CA\u0141KOWITYCH przypadaj\u0105ca:175 071 59 124 234 195 Akcjonariuszom Jednostki Dominuj\u0105cej166 971 59 124 226 095 Udzia\u0142owcom niekontroluj\u0105cym8 100 -8 100 31 grudnia 2022bez wp\u0142ywu MSR 29Wp\u0142yw hiperinflacji 31 grudnia 2022zgodne z MSR/MSSF AKTYWAtys. PLNtys. PLNtys. PLNAktywa trwa\u0142e Rzeczowe aktywa trwa\u0142e134 065 1 904 135 969 Warto\u015bci niematerialne51 366 441 51 807 Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania43 131 -43 131 Nieruchomo\u015bci inwestycyjne550 -550 Warto\u015b\u0107 firmy 743 416 58 210 801 626 Inwestycje wyceniane metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci170 -170 Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci7 886 -7 886 Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego10 628 789 11 417 Pozosta\u0142e aktywa finansowe 2 424 -2 424 Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe 1 418 36 1 454 995 054 61 380 1 056 434 Aktywa obrotoweZapasy57 045 -57 045 Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe 45 821 2 187 48 008 Nale\u017cno\u015bci handlowe290 358 -290 358 Aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami78 739 78 739 Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku dochod. od os\u00f3b prawnych2 433 2 433 Nale\u017cno\u015bci bud\u017cetowe3 806 -3 806 Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci23 822 -23 822 Inne aktywa niefinansowe9 936 -9 936 Pozosta\u0142e aktywa finansowe 319 -319 \u015arodki pieni\u0119\u017cne i depozyty298 034 -298 034 810 313 2 187 812 500 SUMA AKTYW\u00d3W1 805 367 63 567 1 868 934 31 grudnia 2022bez wp\u0142ywu MSR 29Wp\u0142yw hiperinflacji 31 grudnia 2022zgodne z MSR/MSSF PASYWAtys. PLNtys. PLNtys. PLNKapita\u0142 w\u0142asny (przypisany akcjonariuszom Jednostki Dominuj\u0105cej)Kapita\u0142 podstawowy518 943 -518 943 Nadwy\u017cka ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej38 826 -38 826 Transakcje na udzia\u0142ach niekontroluj\u0105cych(35 692)-(35 692)Pozosta\u0142e kapita\u0142y(77)-(77)R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia jednostek zale\u017cnych(112 665)34 368 (78 297)Zyski zatrzymane 642 144 24 755 666 899 1 051 479 59 123 1 110 602 Udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce8 515 -8 515 Kapita\u0142 w\u0142asny og\u00f3\u0142em1 059 994 59 123 1 119 117 Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminoweKredyty bankowe i po\u017cyczki48 635 -48 635 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu25 700 -25 700 Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe91 566 -91 566 Rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego5 443 1 042 6 485 Rezerwy3 886 -3 886 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami8 132 323 8 455 Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania 74 -74 183 436 1 365 184 801 Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminoweKredyty bankowe i po\u017cyczki66 455 -66 455 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu19 418 -19 418 Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe62 071 -62 071 Zobowi\u0105zania handlowe124 249 (269)123 980 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami148 360 -148 360 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku dochod. od os\u00f3b prawnych9 081 -9 081 Zobowi\u0105zania bud\u017cetowe46 357 -46 357 Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania48 894 -48 894 Rezerwy5 289 -5 289 Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w(778)3 348 2 570 Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w32 541 -32 541 561 937 3 079 565 016 SUMA ZOBOWI\u0104ZA\u0143745 373 4 444 749 817 SUMA PASYW\u00d3W1 805 367 63 567 1 868 934 Jak zosta\u0142o opisane w punkcie IV. Informacje dotycz\u0105ce segment\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci Zarz\u0105d analizuje dzia\u0142alno\u015b\u0107 segment\u00f3w i ich dane finansowe bez wp\u0142ywu przeszacowa\u0144 hiperinflacyjnych. Dlatego w nocie o segmentach wp\u0142yw hiperinflacji zosta\u0142 zaprezentowany w osobnej kolumnie celem uzgodnienia danych pochodz\u0105cych z segment\u00f3w z danymi zaprezentowanymi w innych miejscach w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.Natomiast poni\u017cej zosta\u0142y zaprezentowane dane finansowe segment\u00f3w w dw\u00f3ch wariantach: bez wp\u0142ywu MSR 29, a tak\u017ce zgodnie z MSF/MSSF. 12 miesi\u0119cy do 31 grudnia 2022Rozwi\u0105zania dla bankowo\u015bciRozwi\u0105zania p\u0142atniczeRozwi\u0105zania dedykowane bez wp\u0142ywu MSR 29zgodne z MSR/MSSFbez wp\u0142ywu MSR 29zgodne z MSR/MSSFbez wp\u0142ywu MSR 29zgodne z MSR/MSSF tys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNSprzeda\u017c na rzecz klient\u00f3w zewn\u0119trznych293 926 294 129 776 256 778 030 535 512 542 583 Zysk brutto ze sprzeda\u017cy101 489 101 629 194 334 194 672 95 001 96 869 Koszty sprzeda\u017cy (16 873)(16 870)(45 639)(45 629)(30 686)(30 540)Koszty zarz\u0105du (24 505)(24 547)(37 619)(37 851)(22 149)(22 357)Zysk netto ze sprzeda\u017cy 60 111 60 212 111 076 111 192 42 166 43 972 Pozosta\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjna(486)(486)53 111 961 962 Udzia\u0142 w wynikach jednostek stowarzyszonych--(19)(19)--Zysk z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej 59 625 59 726 111 110 111 284 43 127 44 934 Warto\u015b\u0107 firmy na dzie\u0144 31 grudnia 2022217 342 222 656 194 135 223 583 331 938 355 387 III.Organizacja i zmiany w strukturze Grupy Asseco South Eastern Europe, ze wskazaniem jednostek podlegaj\u0105cych konsolidacjiWybrane zasady rachunkowo\u015bciZasady konsolidacjiNiniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy ASEE obejmuje aktywa, zobowi\u0105zania, kapita\u0142 w\u0142asny, przychody, koszty oraz przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych Jednostki Dominuj\u0105cej ASEE S.A. oraz jednostek przez ni\u0105 kontrolowanych (zale\u017cnych).Sprawozdania finansowe jednostek zale\u017cnych po uwzgl\u0119dnieniu korekt doprowadzaj\u0105cych do zgodno\u015bci z MSSF sporz\u0105dzane s\u0105 za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie Jednostki Dominuj\u0105cej, przy wykorzystaniu sp\u00f3jnych zasad rachunkowo\u015bci, w oparciu o jednolite zasady rachunkowo\u015bci zastosowane dla transakcji i zdarze\u0144 gospodarczych o podobnym charakterze. W celu eliminacji jakichkolwiek rozbie\u017cno\u015bci w stosowanych zasadach rachunkowo\u015bci wprowadza si\u0119 korekty.Wszystkie znacz\u0105ce salda i transakcje pomi\u0119dzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski wynikaj\u0105ce z transakcji w ramach Grupy, zosta\u0142y w ca\u0142o\u015bci wyeliminowane. Niezrealizowane straty s\u0105 eliminowane chyba, \u017ce dowodz\u0105 wyst\u0105pienia utraty warto\u015bci.Jednostki zale\u017cne podlegaj\u0105 konsolidacji w okresie od dnia obj\u0119cia nad nimi kontroli przez Grup\u0119, a przestaj\u0105 by\u0107 konsolidowane od dnia ustania kontroli. Sprawowanie kontroli przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 ma miejsce wtedy, gdy: (i) posiada w\u0142adz\u0119 nad danym podmiotem, (ii) podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrot\u00f3w z tytu\u0142u swojego zaanga\u017cowania w danej jednostce, (iii) ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 wykorzystania w\u0142adzy w celu kszta\u0142towania poziomu generowanych zwrot\u00f3w.W sytuacji, gdy Grupa posiada mniej ni\u017c wi\u0119kszo\u015b\u0107 praw g\u0142os\u00f3w w danej jednostce, ale posiadane prawa g\u0142osu s\u0105 wystarczaj\u0105ce do jednostronnego kierowania istotnymi dzia\u0142aniami tej jednostki, oznacza to, \u017ce sprawuje nad ni\u0105 w\u0142adz\u0119. Jednostki zale\u017cne podlegaj\u0105 konsolidacji w okresie od dnia obj\u0119cia nad nimi kontroli przez Grup\u0119 do dnia ustania tej kontroli. W przypadku utraty kontroli nad jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105, skonsolidowane sprawozdanie finansowe uwzgl\u0119dnia wyniki za t\u0119 cz\u0119\u015b\u0107 roku obj\u0119tego sprawozdaniem, w kt\u00f3rym to okresie Grupa posiada\u0142a tak\u0105 kontrol\u0119. Nabycie jednostek zale\u017cnych rozliczane jest metod\u0105 pe\u0142n\u0105.Zmiany udzia\u0142u w kapita\u0142ach/g\u0142osach, kt\u00f3re nie skutkuj\u0105 utrat\u0105 kontroli nad jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105 s\u0105 ujmowane jako transakcje kapita\u0142owe. W takich przypadkach w celu odzwierciedlenia zmian we wzgl\u0119dnych udzia\u0142ach w jednostce zale\u017cnej Grupa dokonuje korekty warto\u015bci bilansowej udzia\u0142\u00f3w kontroluj\u0105cych oraz udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych. Wszelkie r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy kwot\u0105 korekty udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych a warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 kwoty zap\u0142aconej lub otrzymanej odnoszone s\u0105 na kapita\u0142 w\u0142asny (transakcje na udzia\u0142ach niekontroluj\u0105cych) i przypisywane do w\u0142a\u015bcicieli Jednostki Dominuj\u0105cej. Po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych znajduj\u0105cych si\u0119 pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105Po\u0142\u0105czenie jednostek gospodarczych dotycz\u0105ce jednostek znajduj\u0105cych si\u0119 pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105 to po\u0142\u0105czenie jednostek gospodarczych, w ramach kt\u00f3rego wszystkie \u0142\u0105cz\u0105ce si\u0119 jednostki znajduj\u0105 si\u0119 ostatecznie pod kontrol\u0105 tej samej strony lub stron zar\u00f3wno przed, jak i po po\u0142\u0105czeniu oraz kontrola ta nie jest tymczasowa.W szczeg\u00f3lno\u015bci, chodzi tu o takie transakcje, jak transfer sp\u00f3\u0142ek lub przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 pomi\u0119dzy jednostkami Grupy lub po\u0142\u0105czenie Jednostki Dominuj\u0105cej z jej jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105.W przypadku przekszta\u0142ce\u0144 polegaj\u0105cych na wniesieniu aportem inwestycji w jedn\u0105 jednostk\u0119 zale\u017cn\u0105 od drugiej jednostki zale\u017cnej lub po\u0142\u0105czenia dw\u00f3ch jednostek zale\u017cnych od ASEE S.A., nast\u0119puje jedynie przeksi\u0119gowanie warto\u015bci inwestycji w przejmowan\u0105 jednostk\u0119 zale\u017cn\u0105 na poziomie jednostkowego sprawozdania finansowego. Tym samym przeniesienie jednej jednostki zale\u017cnej pod drug\u0105 jednostk\u0119 zale\u017cn\u0105 nie ma wp\u0142ywu na wynik finansowy Grupy.Do rozliczenia skutk\u00f3w po\u0142\u0105cze\u0144 pomi\u0119dzy jednostkami znajduj\u0105cymi si\u0119 pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105 Grupa stosuje metod\u0119 \u0142\u0105czenia udzia\u0142\u00f3w, kt\u00f3ra zak\u0142ada, \u017ce:\u25aaaktywa i zobowi\u0105zania \u0142\u0105cz\u0105cych si\u0119 jednostek wycenione s\u0105 w warto\u015bciach bilansowych pochodz\u0105cych ze sprawozda\u0144 skonsolidowanych Grupy. Oznacza to, \u017ce warto\u015b\u0107 firmy rozpoznawana wcze\u015bniej w sprawozdaniu skonsolidowanym oraz wszystkie inne warto\u015bci niematerialne rozpoznane w ramach procesu rozliczania po\u0142\u0105czenia s\u0105 przenoszone do sprawozdania jednostkowego, a na poziomie skonsolidowanym nie jest dokonywana ponowna wycena aktyw\u00f3w netto na moment transakcji do warto\u015bci godziwej,\u25aakoszty transakcyjne zwi\u0105zane z po\u0142\u0105czeniem s\u0105 odnoszone do rachunku zysk\u00f3w i strat (koszty finansowe);\u25aawzajemne salda nale\u017cno\u015bci/zobowi\u0105za\u0144 s\u0105 eliminowane;\u25aajakakolwiek r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy kwot\u0105 zap\u0142acon\u0105 lub przekazan\u0105 i obj\u0119tymi aktywami netto (w warto\u015bciach pochodz\u0105cych ze sprawozda\u0144 skonsolidowanych) jest odzwierciedlona w kapita\u0142ach w\u0142asnych jednostki przejmuj\u0105cej (kwota osadzona w kapitale nie stanowi elementu kapita\u0142u zapasowego, st\u0105d nie podlega podzia\u0142owi);\u25aarachunek zysk\u00f3w i strat prezentuje wyniki po\u0142\u0105czonych jednostek od momentu, kiedy nast\u0105pi\u0142o po\u0142\u0105czenie a dane za wcze\u015bniejsze okresy nie s\u0105 przekszta\u0142cane.Struktura Grupy Asseco South Eastern Europe zosta\u0142a przedstawiona poni\u017cej:Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne: Asseco SEE d.o.o., Beograd (Serbia) - 100% E-Mon d.o.o., Podgorica (Czarnog\u00f3ra) \u2013 75% Things Solver d.o.o. Beograd (Serbia) \u2013 60% Asseco SEE d.o.o., (Sarajewo) (Bo\u015bnia i Hercegowina) \u2013 100% BS Telecom Solutions d.o.o. Sarajevo (Bo\u015bnia i Hercegowina) \u2013 60% Asseco SEE o.o.d, Sofia (Bu\u0142garia) \u2013 100% Asseco SEE d.o.o., (Zagrzeb) (Chorwacja) \u2013 100% IT Sistemi Nove Tehnologije d.o.o. (Chorwacja) \u2013 100% Evision Informacijski Sustavi d.o.o. (Chorwacja) \u2013 100% ASSECO SEE DOOEL, Skopje (Macedonia) \u2013 100% Asseco SEE Sh.p.k. (Kosowo) \u2013 100% Asseco SEE Sh.p.k., Tirana (Albania) \u2013 100% Helius Systems Sh.p.k. (Albania) \u2013 70% Asseco SEE s.r.l., (Bukareszt) (Rumunia) \u2013 100% Asseco s.r.l. MOLDOVA (Mo\u0142dawia) \u2013 100% Bithat Solutions s.r.l. (Rumunia) \u2013 70% Asseco SEE Bili\u015fim Teknolojileri A.\u015e. (Turcja) \u2013 100% Payten Sp. z o.o. Polska \u2013 100% Payten Holding S.A. Polska \u2013 99,07% Payten d.o.o. (Sarajewo) Bo\u015bnia i Hercegowina \u2013 100% Monri Payments d.o.o. Bo\u015bnia i Hercegowina \u2013 100% Payten d.o.o. (Zagrzeb) Chorwacja \u2013 100% Integrirani Poslovni Sustavi d.o.o. Chorwacja \u2013 100% Gastrobit GRC Grupa d.o.o. Chorwacja \u2013 100% Web Studio d.o.o. Chorwacja \u2013 100% Monri Payments d.o.o. ZagrebChorwacja \u2013 100% Payten d.o.o., Podgorica Czarnog\u00f3ra \u2013 100% Payten DOOEL, Skopje Macedonia \u2013 100% Vebspot doo, Skopje Macedonia \u2013 0% Payten d.o.o., (Lublana) S\u0142owenia \u2013 100% Payten Payment Solutions s.r.l. Rumunia \u2013 100% ContentSpeed s.r.l. Rumunia \u2013 80% SONET spole\u010dnost s.r.o. Czechy \u2013 100% SONET Slovakia s.r.o. S\u0142owacja \u2013 100% Necomplus, S.L. Hiszpania \u2013 67,66% Necomplus Serveis Andorra, S.L. Andora \u2013 33,33% Necomplus Portugal Lda. Portugalia \u2013 100% Necomplus Dominicana, Srl Dominikana \u2013 100% Necomplus Colombia SAS Kolumbia \u2013 100% Necomplus PER\u00da SAC Peru \u2013 100% Monri Colombia SAS Kolumbia \u2013 100% UTE 010 Valencia Hiszpania \u2013 50% Payten Teknoloji A.\u015e. Turcja \u2013 100% Paratika Odeme Hizmetleri A.S. Turcja \u2013 100% Mobven Teknoloji A.S. Turcja \u2013 100% Smarttek Yaz\u0131l\u0131m ve End\u00fcstriyel Oto Sanayi Ve Ticaret A.S. Turcja \u2013 100% Payten d.o.o, Novi Beograd Serbia \u2013 100% Chip Card a.d., Beograd Serbia \u2013 92,51% Afusion d.o.o., Beograd Serbia \u2013 80% Payten Egypt LLC Egipt \u2013 80% Sp\u00f3\u0142ki stowarzyszone: Clever Solutions Sh.p.k. (Albania) \u2013 45% W okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku mia\u0142y miejsce nast\u0119puj\u0105ce zmiany w sk\u0142adzie Grupy:\u25aaUtworzenie nowej sp\u00f3\u0142ki Afusion d.o.o., BeogradW dniu 4 stycznia 2022 roku zosta\u0142o zarejestrowane za\u0142o\u017cenie sp\u00f3\u0142ki Afusion d.o.o. z siedzib\u0105 w Belgradzie. 80% udzia\u0142\u00f3w w tej sp\u00f3\u0142ce obj\u0119\u0142a sp\u00f3\u0142ka Payten d o.o., Beograd.\u25aaPrzekszta\u0142cenie sp\u00f3\u0142ki Payten Sp. z o.o. sp\u00f3\u0142ka komandytowa w Payten Holding S.A.W dniu 1 marca 2022 roku zosta\u0142o zarejestrowane przekszta\u0142cenie sp\u00f3\u0142ki Payten Sp. z o.o. sk w Payten Holding S.A. \u25aaNabycie udzia\u0142\u00f3w mniejszo\u015bciowych w sp\u00f3\u0142ce Integrirani Poslovni Sustavi d.o.o.W dniu 11 maja 2022 roku sp\u00f3\u0142ka Payten d.o.o. (Zagrzeb) naby\u0142a 24% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Integrirani Poslovni Sustavi d.o.o. z siedzib\u0105 w Oroslavje staj\u0105c si\u0119 tym samych w\u0142a\u015bcicielem 100% udzia\u0142\u00f3w w tej sp\u00f3\u0142ce. Transakcja zosta\u0142a rozliczona jako transakcja z udzia\u0142ami niekontroluj\u0105cymi, a jej wp\u0142yw na kapita\u0142 w\u0142asny Grupy ASEE w wysoko\u015bci -3 496 tys. PLN zosta\u0142 uj\u0119ty w pozycji Transakcje na udzia\u0142ach niekontroluj\u0105cych.\u25aaNabycie udzia\u0142\u00f3w sp\u00f3\u0142ki Bithat Solutions s.r.l.W dniu 16 czerwca 2022 roku sp\u00f3\u0142ka Asseco SEE s.r.l., (Bukareszt) naby\u0142a 70% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Bithat Solutions s.r.l. z siedzib\u0105 w Bukareszcie (Rumunia). \u25aaSprzeda\u017c akcji Payten Holding S.A. do menad\u017cer\u00f3w sp\u00f3\u0142ek Grupy ASEEW dniu 22 sierpnia 2022 roku ASEE S.A. podpisa\u0142o z menad\u017cerami sp\u00f3\u0142ek Grupy ASEE umowy sprzeda\u017cy akcji sp\u00f3\u0142ki Payten Holding S.A. \u0141\u0105cznie przedmiotem sprzeda\u017cy jest 426 571 sztuk akcji sp\u00f3\u0142ki Payten Holding S.A., stanowi\u0105cych 0,93% kapita\u0142u sp\u00f3\u0142ki. Warto\u015b\u0107 transakcji wynosi\u0142a 9 628 tys. PLN. Umowa sprzeda\u017cy zawiera opcje put i call, a cena sprzeda\u017cy zosta\u0142a zabezpieczona przez ustanowienie zastawu na akcjach ka\u017cdego kupuj\u0105cego. Umowy zosta\u0142y zawarte, po\u015brednio lub bezpo\u015brednio, z dwudziestoma jeden mened\u017cerami Grupy ASEE. Transakcja ta ma wp\u0142yw na wynik finansowy Grupy ze wzgl\u0119du na fakt, i\u017c w umowie sprzeda\u017cy zidentyfikowano komponent p\u0142atno\u015bci w formie akcji dla kluczowych manager\u00f3w Grupy ASEE, co opisano dok\u0142adnie w punkcie 5.2 not obja\u015bniaj\u0105cych do niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Poza tym, wp\u0142yw na kapita\u0142 w\u0142asny Grupy ASEE tej transakcji wyni\u00f3s\u0142 5 461 tys. PLN i zosta\u0142 uj\u0119ty w pozycji Transakcje na udzia\u0142ach niekontroluj\u0105cych.\u25aaSprzeda\u017c sp\u00f3\u0142ki Vebspot dooW dniu 23 sierpnia 2022 roku sp\u00f3\u0142ka Payten dooel Skopje podpisa\u0142a warunkow\u0105 umow\u0119 sprzeda\u017cy sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Vebspot doo. Warunkiem zaistnienia transakcji by\u0142a zgoda macedo\u0144skiego urz\u0119du ds. ochrony konkurencji oraz rejestracja sprzeda\u017cy w Centralnym Rejestrze Handlowym Macedonii. Zgoda urz\u0119du ds. ochrony konkurencji nast\u0105pi\u0142a 7 wrze\u015bnia 2022 roku, a rejestracja w dniu 29 wrze\u015bnia 2022 roku. Tym samym z dniem 29 wrze\u015bnia 2022 roku Grupa utraci\u0142a kontrol\u0119 nad sp\u00f3\u0142k\u0105 Vebspot doo. Transakcja ta mia\u0142a wp\u0142yw na wynik finansowy Grupy co zosta\u0142o zaprezentowane i opisane w punkcie 5.4 oraz 6.4 not obja\u015bniaj\u0105cych do niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.\u25aaZmiana nazwy sp\u00f3\u0142ki NestPay na ParatikaW dniu 2 wrze\u015bnia 2022 roku sp\u00f3\u0142ka NestPay Odeme Hizmetleri A.S. zmieni\u0142a nazw\u0119 na Paratika Odeme Hizmetleri A.S.\u25aaNabycie udzia\u0142\u00f3w sp\u00f3\u0142ki Helius Systems Sh.p.kW dniu 27 wrze\u015bnia 2022 roku sp\u00f3\u0142ka Asseco SEE Sh.p.k. (Kosowo) podpisa\u0142a umow\u0119 nabycia 70% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Helius Systems Sh.p.k. z siedzib\u0105 w Albanii. Grupa obj\u0119\u0142a kontrol\u0119 nad sp\u00f3\u0142k\u0105 Helius po dokonaniu wpisu do alba\u0144skiego rejestru sp\u00f3\u0142ek handlowych (Qendra Kombetare e Biznesit), co nast\u0105pi\u0142o w dniu 19 pa\u017adziernika 2022 roku. Wraz z zakupem sp\u00f3\u0142ki Helius do Grupy wesz\u0142a jej sp\u00f3\u0142ka stowarzyszona CleverSolutions Sh.p.k. z siedzib\u0105 w Albanii, w kt\u00f3rej Helius ma 45% i wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw na polityk\u0119 operacyjn\u0105 i finansow\u0105 CleverSolutions. \u25aaZakup sp\u00f3\u0142ek Integrirani Poslovni Sustavi, Gastrobit i Web Studio przez Payten Holding S.A.W dniu 7 listopada 2022 roku sp\u00f3\u0142ka Payten Holding S.A. podpisa\u0142a umow\u0119 nabycia 100% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142kach: Integrirani Poslovni Sustavi d.o.o, Gastrobit - GRC Grupa d.o.o. oraz Web Studio d.o.o. od Payten d.o.o. (Zagreb). Transakcja ta nie ma wp\u0142ywu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy. \u25aaZakup sp\u00f3\u0142ki BS Telecom Solutions d.o.o. Sarajevo przez ASEE S.A.W dniu 23 grudnia 2022 roku sp\u00f3\u0142ka ASEE S.A. podpisa\u0142a umow\u0119 nabycia 60% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce BS Telecom Solutions d.o.o. Sarajevo od Asseco SEE d.o.o. Sarajevo. Transakcja ta nie ma wp\u0142ywu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy. IV.Informacje dotycz\u0105ce segment\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci Zgodnie z MSSF 8, segmentem operacyjnym jest daj\u0105ca si\u0119 wyodr\u0119bni\u0107 cz\u0119\u015b\u0107 dzia\u0142alno\u015bci Grupy, dla kt\u00f3rej s\u0105 dost\u0119pne odr\u0119bne informacje finansowe podlegaj\u0105ce regularnej ocenie przez g\u0142\u00f3wny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych zwi\u0105zanych ze sposobem alokowania zasob\u00f3w oraz z ocen\u0105 wynik\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci.Grupa Asseco South Eastern Europe wyodr\u0119bnia nast\u0119puj\u0105ce segmenty sprawozdawcze, stanowi\u0105ce odzwierciedlenie struktury prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci:\u2022Rozwi\u0105zania dla bankowo\u015bci,\u2022Rozwi\u0105zania p\u0142atnicze,\u2022Rozwi\u0105zania dedykowane.Segmenty sprawozdawcze odpowiadaj\u0105 segmentom operacyjnym.Segment Rozwi\u0105zania dla bankowo\u015bci obejmuje kompletne rozwi\u0105zania i produkty niezb\u0119dne do prowadzenia banku takie jak: wielokana\u0142owe rozwi\u0105zania do dystrybucji produkt\u00f3w i us\u0142ug bankowych, rozwi\u0105zania umo\u017cliwiaj\u0105ce popraw\u0119 komunikacji z klientem, zintegrowane centralne systemy bankowe, rozwi\u0105zania uwierzytelniaj\u0105ce, informatyczne systemy raportuj\u0105ce do sprawozdawczo\u015bci obligatoryjnej i informacji zarz\u0105dczej, a tak\u017ce systemy s\u0142u\u017c\u0105ce do zarz\u0105dzania ryzykiem i przeciwdzia\u0142ania oszustwom transakcyjnym. Ponadto w ramach segmentu Grupa oferuje swoim klientom us\u0142ugi on-line 24x7 oraz doradztwo w obszarze bankowo\u015bci mobilnej i elektronicznej oraz cyfrowej transformacji.Segment Rozwi\u0105zania p\u0142atnicze obejmuje kompletne rozwi\u0105zania obs\u0142uguj\u0105ce p\u0142atno\u015bci w kana\u0142ach online i offline, przeznaczone zar\u00f3wno dla instytucji finansowych jak i niefinansowych, oferowane w ramach Grupy Payten. S\u0105 to rozwi\u0105zania dla handlu elektronicznego (bramki p\u0142atno\u015bci online, wsparcie dla alternatywnych metod p\u0142atno\u015bci \u2013 kryptowalut, kod\u00f3w QR, rozwi\u0105zania umo\u017cliwiaj\u0105ce tokenizacj\u0119 kart, p\u0142atno\u015bci subskrypcyjne), p\u0142atno\u015bci mobilne (mPOS, vPOS, SoftPOS), przetwarzanie kart p\u0142atniczych oraz us\u0142ugi zwi\u0105zane z bankomatami i terminalami p\u0142atniczymi EFT POS. Grupa dostarcza oprogramowanie oraz us\u0142ugi, a tak\u017ce bankomaty i terminale p\u0142atnicze, r\u00f3wnie\u017c w \u201emodelu outsourcingowym\u201c, umo\u017cliwiaj\u0105cym klientom wynaj\u0119cie urz\u0105dze\u0144 oraz skorzystanie z us\u0142ug serwisowych i us\u0142ug zarz\u0105dzania infrastruktur\u0105. W ramach segmentu prowadzona jest tak\u017ce dzia\u0142alno\u015b\u0107 niezale\u017cnych sieci bankomat\u00f3w operuj\u0105cych pod mark\u0105 MoneyGet. Ponadto Grupa posiada sie\u0107 niezale\u017cnych terminali p\u0142atniczych EFT POS w punktach handlowych - us\u0142uga IPD pod mark\u0105 Monri umo\u017cliwiaj\u0105ca handlowcom zast\u0105pienie dw\u00f3ch lub wi\u0119cej terminali p\u0142atniczych EFT POS w punkcie sprzeda\u017cy za pomoc\u0105 jednego urz\u0105dzenia pod\u0142\u0105czonego bezpo\u015brednio do wielu centr\u00f3w rozliczeniowych (wydawc\u00f3w kart). Dodatkowo w ramach segmentu oferowane s\u0105 komplementarne rozwi\u0105zania do tworzenia sklep\u00f3w internetowych i mobilnych oraz platform typu \u201emarketplace\u201d, a dla punkt\u00f3w handlowych systemy zarz\u0105dzania kasami fiskalnymi oraz wspomagaj\u0105ce sprzeda\u017c (ECR).W ramach segmentu Rozwi\u0105zania dedykowane Grupa \u015bwiadczy us\u0142ugi na rzecz nast\u0119puj\u0105cych sektor\u00f3w: u\u017cyteczno\u015bci publicznej i telekomunikacji, sektora publicznego (w tym infrastruktury drogowej), rz\u0105dowego oraz bankowo\u015bci i finans\u00f3w w ramach nast\u0119puj\u0105cych linii biznesowych: zarz\u0105dzanie procesami biznesowymi BPM, platforma obs\u0142ugi klienta i wsparcia sprzeda\u017cy, rejestry danych, inteligentne miasto, AI&Machine Learning, e-tax, kontrola graniczna, uwierzytelnianie, rozwi\u0105zania dedykowane, BI oraz ERP. Sp\u00f3\u0142ka skupia si\u0119 na sprzeda\u017cy w\u0142asnych rozwi\u0105za\u0144, ale oferuje r\u00f3wnie\u017c pe\u0142en wachlarz us\u0142ug integracyjnych rozwi\u0105za\u0144 od czo\u0142owych \u015bwiatowych dostawc\u00f3w.Finansowanie Grupy oraz podatek dochodowy s\u0105 monitorowane na poziomie Grupy, st\u0105d pozycje te nie s\u0105 przedmiotem alokacji do segment\u00f3w. Zarz\u0105d nie analizuje tak\u017ce aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 oraz przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w rozbiciu na segmenty. Poni\u017csza tabela prezentuje kluczowe wielko\u015bci przegl\u0105dane przez g\u0142\u00f3wny organ decyzyjny w Sp\u00f3\u0142ce. Przychody od jednego klienta z Grupy przekraczaj\u0105 10% przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy wypracowanych przez Grup\u0119 w okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku i stanowi\u0105 10,13% przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy. Jest to klient z segmentu Rozwi\u0105zania p\u0142atnicze i Rozwi\u0105zania dedykowane, a wzrost przychod\u00f3w w por\u00f3wnaniu z poprzednim rokiem wynika ze znacznych dostaw terminali zrealizowanych w 2022 roku.Wybrane dane finansowe za okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 roku w podziale na segmenty operacyjne:12 miesi\u0119cy do 31 grudnia 2022 Rozwi\u0105zania dla bankowo\u015bciRozwi\u0105zania p\u0142atniczeRozwi\u0105zania dedykowaneEliminacjeHiperinflacjaRazemtys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNPrzychody ze sprzeda\u017cy:293 926 776 256 535 512 (49 249)9 048 1 565 493 Sprzeda\u017c na rzecz klient\u00f3w zewn\u0119trznych275 497 752 773 528 175 -9 048 1 565 493 Sprzeda\u017c mi\u0119dzy lub/i wewn\u0105trz segmentu18 429 23 483 7 337 (49 249)--Zysk brutto ze sprzeda\u017cy101 489 194 334 95 001 -2 346 393 170 Koszty sprzeda\u017cy (16 873)(45 639)(30 686)-159 (93 039)Koszty zarz\u0105du (24 505)(37 619)(22 149)-(482)(84 755)Zysk netto ze sprzeda\u017cy 60 111 111 076 42 166 -2 023 215 376 Pozosta\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjna(486)53 961 -59 587 Udzia\u0142 w wynikach jednostek stowarzyszonych-(19)---(19)Zysk z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej 59 625 111 110 43 127 -2 082 215 944 Pozycje niepieni\u0119\u017cne Amortyzacja(12 486)(64 514)(14 712)-(1 163)(92 875)Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w (1 057)(2 927)(3 314)--(7 298) Warto\u015b\u0107 firmy 217 342 194 135 331 938 -58 211 801 626 12 miesi\u0119cy do 31 grudnia 2022 Rozwi\u0105zania dla bankowo\u015bciRozwi\u0105zania p\u0142atniczeRozwi\u0105zania dedykowaneEliminacjeHiperinflacjaRazemtys. EURtys. EURtys. EURtys. EURtys. EURtys. EURPrzychody ze sprzeda\u017cy:62 694 165 574 114 223 (10 505)1 930 333 916 Sprzeda\u017c na rzecz klient\u00f3w zewn\u0119trznych58 763 160 565 112 658 -1 930 333 916 Sprzeda\u017c mi\u0119dzy lub/i wewn\u0105trz segmentu3 931 5 009 1 565 (10 505)--Zysk brutto ze sprzeda\u017cy21 647 41 451 20 264 -500 83 862 Koszty sprzeda\u017cy (3 599)(9 735)(6 545)-34 (19 845)Koszty zarz\u0105du (5 227)(8 024)(4 724)-(103)(18 078)Zysk netto ze sprzeda\u017cy 12 821 23 692 8 995 -431 45 939 Pozosta\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjna(104)11 205 -13 125 Udzia\u0142 w wynikach jednostek stowarzyszonych-(4)---(4)Zysk z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej 12 717 23 699 9 200 -444 46 060 -Pozycje niepieni\u0119\u017cne Amortyzacja(2 663)(13 761)(3 138)-(249)(19 811)Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w (225)(624)(707)--(1 556) Warto\u015b\u0107 firmy 46 343 41 394 70 777 -12 412 170 926 Powy\u017csze dane wynikowe zosta\u0142y przeliczone wed\u0142ug kursu \u015bredniego wynosz\u0105cego w okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku: 1 EUR: 4,6883, a bilansowe wg kursu na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wynosz\u0105cego: 1 EUR: 4,6899.W bie\u017c\u0105cym okresie sprawozdawczym dane finansowe sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych dzia\u0142aj\u0105cych w Turcji zosta\u0142y przekszta\u0142cone w zwi\u0105zku z hiperinflacj\u0105. Zarz\u0105d analizuje dzia\u0142alno\u015b\u0107 segment\u00f3w i ich dane finansowe bez wp\u0142ywu przeszacowa\u0144 hiperinflacyjnych. W zwi\u0105zku z tym wp\u0142yw hiperinflacji zosta\u0142 zaprezentowany w osobnej kolumnie celem uzgodnienia danych pochodz\u0105cych z segment\u00f3w z danymi zaprezentowanymi w innych miejscach w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.Wybrane dane finansowe za okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2021 roku w podziale na segmenty operacyjne:12 miesi\u0119cy do 31 grudnia 2021 (przekszta\u0142cone)Rozwi\u0105zania dla bankowo\u015bciRozwi\u0105zania p\u0142atniczeRozwi\u0105zania dedykowaneEliminacjeRazemtys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNPrzychody ze sprzeda\u017cy:255 847 542 571 388 029 (39 798)1 146 649 Sprzeda\u017c na rzecz klient\u00f3w zewn\u0119trznych235 887 527 758 383 004 -1 146 649 Sprzeda\u017c mi\u0119dzy lub/i wewn\u0105trz segmentu19 960 14 813 5 025 (39 798)-Zysk brutto ze sprzeda\u017cy97 399 149 174 68 602 -315 175 Koszty sprzeda\u017cy (16 353)(29 916)(22 343)-(68 612)Koszty zarz\u0105du (20 944)(31 848)(15 241)-(68 033)Zysk netto ze sprzeda\u017cy 60 102 87 410 31 018 -178 530 Pozosta\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjna23 933 532 -1 488 Udzia\u0142 w wynikach jednostek stowarzyszonych-----Zysk z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej 60 125 88 343 31 550 -180 018 Pozycje niepieni\u0119\u017cne Amortyzacja(11 790)(58 109)(8 643)-(78 542)Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w 460 (2 733)(9)-(2 282) Warto\u015b\u0107 firmy205 432 198 391 276 951 -680 774 12 miesi\u0119cy do 31 grudnia 2021 (przekszta\u0142cone)Rozwi\u0105zania dla bankowo\u015bciRozwi\u0105zania p\u0142atniczeRozwi\u0105zania dedykowaneEliminacjeRazemtys. EURtys. EURtys. EURtys. EURtys. EURPrzychody ze sprzeda\u017cy:55 892 118 530 84 769 (8 694)250 497 Sprzeda\u017c na rzecz klient\u00f3w zewn\u0119trznych51 532 115 294 83 671 -250 497 Sprzeda\u017c mi\u0119dzy lub/i wewn\u0105trz segmentu4 360 3 236 1 098 (8 694)-Zysk brutto ze sprzeda\u017cy21 278 32 589 14 987 -68 854 Koszty sprzeda\u017cy (3 572)(6 535)(4 881)-(14 988)Koszty zarz\u0105du (4 575)(6 958)(3 330)-(14 863)Zysk netto ze sprzeda\u017cy 13 131 19 096 6 776 -39 003 Pozosta\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjna5 204 115 -324 Udzia\u0142 w wynikach jednostek stowarzyszonych-----Zysk z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej 13 136 19 300 6 891 -39 327 Pozycje niepieni\u0119\u017cne Amortyzacja(2 576)(12 694)(1 888)-(17 158)Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w100 (597)(2)-(499) Warto\u015b\u0107 firmy44 665 43 134 60 215 -148 014 Powy\u017csze dane wynikowe zosta\u0142y przeliczone wed\u0142ug kursu \u015bredniego wynosz\u0105cego w okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2021 roku: 1 EUR: 4,5775, a bilansowe wg kursu na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku wynosz\u0105cego: 1 EUR: 4,5994.V.Noty obja\u015bniaj\u0105ce do skonsolidowanego sprawozdania z zysk\u00f3w i strat 5.1.Struktura przychod\u00f3w operacyjnych Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Grupa prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 w obszarze sprzeda\u017cy licencji i szeroko poj\u0119tych us\u0142ug IT i wyr\u00f3\u017cnia nast\u0119puj\u0105ce rodzaje przychod\u00f3w:\u25aaprzychody ze sprzeda\u017cy licencji i/lub us\u0142ug w\u0142asnych,\u25aaprzychody ze sprzeda\u017cy licencji i/lub us\u0142ug obcych, oraz\u25aaprzychody ze sprzeda\u017cy sprz\u0119tu.a)Sprzeda\u017c licencji i us\u0142ug w\u0142asnychW ramach kategorii \"Licencje i/lub us\u0142ugi w\u0142asne\" prezentowane s\u0105 przychody z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami, kt\u00f3rych przedmiotem jest dostarczanie oprogramowania w\u0142asnego i/lub \u015bwiadczenie us\u0142ug z nim zwi\u0105zanych. \u25aaKompleksowe projekty ITW przypadku tych przychod\u00f3w znacz\u0105c\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 stanowi\u0105 przychody z kompleksowych projekt\u00f3w IT, w kt\u00f3rych Grupa zobowi\u0105zuje si\u0119 do dostarczenia klientowi funkcjonalnego systemu IT. Dla klienta warto\u015b\u0107 ma bowiem dopiero dostarczony system, czyli finalny produkt, na kt\u00f3ry z\u0142o\u017cy\u0142y si\u0119 dostarczone licencje w\u0142asne i zwi\u0105zane z nimi istotne us\u0142ugi (np. modyfikacyjne czy wdro\u017ceniowe). Praktycznie zawsze w przypadku takich um\u00f3w Grupa jest zobowi\u0105zana do dostarczenia do klienta kompleksowych d\u00f3br lub us\u0142ug, na kt\u00f3re sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 dostawy: licencji w\u0142asnych i/lub w\u0142asnych us\u0142ug modyfikacyjnych i/lub w\u0142asnych us\u0142ug wdro\u017ceniowych. Oznacza to, \u017ce z tzw. kompleksowych kontrakt\u00f3w IT wynika najcz\u0119\u015bciej odr\u0119bne zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia polegaj\u0105cego na dostarczeniu klientowi funkcjonalnego systemu IT. W przypadku zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia polegaj\u0105cego na dostarczeniu funkcjonalnego systemu IT szczeg\u00f3lnej analizie poddawane jest przyrzeczenie udzielenia licencji z ka\u017cdej umowy. Grupa dokonuje analizy pod k\u0105tem odr\u0119bno\u015bci licencji od innych d\u00f3br lub us\u0142ug przyrzeczonych w umowie. Co do zasady Grupa stwierdza, \u017ce samo zobowi\u0105zanie do sprzeda\u017cy licencji w ramach takiego zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia nie spe\u0142nia warunk\u00f3w odr\u0119bno\u015bci - przekazanie licencji jest jedynie cz\u0119\u015bci\u0105 wi\u0119kszego zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia a sprzedawane wraz z licencj\u0105 us\u0142ugi maj\u0105 na tyle istotn\u0105 warto\u015b\u0107, i\u017c nie mo\u017cna stwierdzi\u0107, \u017ce sama licencja jest zobowi\u0105zaniem dominuj\u0105cym.Przychody z tytu\u0142u zobowi\u0105zania do dostarczenia funkcjonalnego systemu IT s\u0105 w Grupie rozpoznawane w okresie, w kt\u00f3rym budowany jest taki system. Zgodnie bowiem z MSSF 15 przych\u00f3d mo\u017ce by\u0107 rozpoznawany w okresie przekazywania kontroli nad \u015bwiadczonymi dobrami/us\u0142ugami, o ile w wyniku dzia\u0142a\u0144 jednostki nie powstaj\u0105 sk\u0142adniki o alternatywnym zastosowaniu i jednocze\u015bnie przez ca\u0142y okres trwania umowy jednostce przys\u0142uguje egzekwowalne prawo do uzyskania wynagrodzenia za dostarczone \u015bwiadczenia. W ocenie Zarz\u0105du w przypadku dostarczania kompleksowych projekt\u00f3w IT nie mo\u017cna m\u00f3wi\u0107 o alternatywnym ich zastosowaniu z punktu widzenia dostawcy, poniewa\u017c systemy te wraz z towarzysz\u0105cymi im us\u0142ugami wdro\u017ceniowymi s\u0105 \u201eszyte na miar\u0119\u201d. Jednocze\u015bnie przeprowadzona dotychczas analiza wykaza\u0142a, \u017ce w\u0142a\u015bciwie we wszystkich przypadkach dla um\u00f3w zawieranych przez Grup\u0119 spe\u0142nione jest kryterium przys\u0142ugiwania egzekwowalnego prawa do zap\u0142aty za wykonane \u015bwiadczenie przez ca\u0142y okres trwania umowy. Oznacza to, \u017ce przychody z kompleksowych system\u00f3w IT, w kt\u00f3rych sprzedawane s\u0105 licencje w\u0142asne i us\u0142ugi w\u0142asne rozpoznawane s\u0105 zgodnie ze stopniem zaawansowania (metod\u0105 bazuj\u0105c\u0105 na nak\u0142adach, opart\u0105 o procent zaawansowania kosztowego) w okresie, kiedy klient nabywa kontrol\u0119 nad sprzedawanym dobrem/us\u0142ug\u0105. Szczeg\u00f3lnym przypadkiem s\u0105 stosunkowo niedu\u017ce projekty IT, kt\u00f3re zazwyczaj zamykaj\u0105 si\u0119 w ci\u0105gu jednego roku lub z kt\u00f3rych przych\u00f3d nie stanowi istotnej warto\u015bci w ocenie Zarz\u0105du Grupy - w\u00f3wczas przych\u00f3d z takich projekt\u00f3w rozpoznawany jest w kwocie, kt\u00f3r\u0105 Grupa ma prawo zafakturowa\u0107. Podstawow\u0105 metod\u0105 rozpoznania przychod\u00f3w dla tych projekt\u00f3w jest stopie\u0144 zaawansowania koszt\u00f3w na danym projekcie. W przypadku tych projekt\u00f3w, dla kt\u00f3rych jest to z operacyjnych wzgl\u0119d\u00f3w niepraktyczne b\u0105d\u017a zbyt kosztowne w por\u00f3wnaniu do wielko\u015bci projektu, Grupa stosuje podej\u015bcie, w kt\u00f3rym przych\u00f3d ujmowany jest po potwierdzeniu przez klienta odbioru wykonanych prac. Rozpoznanie przychodu nast\u0119puje na podstawie wystawionej na klienta faktury sprzeda\u017cy, chyba \u017ce na dzie\u0144 bilansowy taka faktura nie zosta\u0142a wystawiona. W takim przypadku przych\u00f3d ujmowany jest poprzez polecenie ksi\u0119gowania. Czas realizacji przedmiotowych projekt\u00f3w IT mo\u017ce si\u0119 r\u00f3\u017cni\u0107 z uwagi na wiele czynnik\u00f3w, zar\u00f3wno wewn\u0119trznych jak i zewn\u0119trznych. W zakresie wewn\u0119trznych czynnik\u00f3w najwa\u017cniejszym jest dost\u0119pno\u015b\u0107 zasob\u00f3w w szczeg\u00f3lno\u015bci z uwagi na realizowane w tym czasie du\u017ce projekty. Ze strony zewn\u0119trznych czynnik\u00f3w najistotniejszym jest dost\u0119pno\u015b\u0107 zasob\u00f3w po stronie klienta, bez udzia\u0142u kt\u00f3rych czy to w fazie definicji zakresu i wymaga\u0144 czy test\u00f3w zbudowanego rozwi\u0105zania, nie da si\u0119 przeprowadzi\u0107 projekt\u00f3w. Maj\u0105c powy\u017csze na uwadze, mo\u017cna przyj\u0105\u0107, \u017ce zazwyczaj czas realizacji ma\u0142ych projekt\u00f3w zamyka si\u0119 pomi\u0119dzy 1 a 3 miesi\u0105cami. \u25aaSprzeda\u017c licencji w\u0142asnych bez istotnych us\u0142ug towarzysz\u0105cychW przypadku gdy licencje w\u0142asne sprzedawane s\u0105 odr\u0119bnie, tzn. nie towarzysz\u0105 tej sprzeda\u017cy istotne us\u0142ugi modyfikacyjne i/lub wdro\u017ceniowe i tym samym sprzeda\u017c licencji w\u0142asnej jest odr\u0119bnym zobowi\u0105zaniem do wykonania \u015bwiadczenia, Grupa rozwa\u017ca, czy przyrzeczenie udzielenia licencji ma na celu zapewnienie klientowi: \u2713prawa do dost\u0119pu do w\u0142asno\u015bci intelektualnej jednostki w formie, w jakiej istnieje ona przez ca\u0142y okres wa\u017cno\u015bci licencji; czy\u2713prawa do korzystania z w\u0142asno\u015bci intelektualnej jednostki w formie, w jakiej istnieje ona w momencie udzielenia licencji.Zdecydowana wi\u0119kszo\u015b\u0107 licencji w\u0142asnych sprzedawanych w Grupie oddzielnie, i tym samym stanowi\u0105cych odr\u0119bne zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia, ma charakter licencji z prawem do korzystania z w\u0142asno\u015bci intelektualnej, co oznacza, \u017ce przych\u00f3d ze sprzeda\u017cy takich licencji rozpoznawany jest jednorazowo w momencie przekazania kontroli nad licencj\u0105 klientowi. Jest to r\u00f3wnoznaczne ze stwierdzeniem, \u017ce w przypadkach licencji w\u0142asnych sprzedawanych bez istotnych us\u0142ug towarzysz\u0105cych niezale\u017cnie od okresu, na jaki sprzedawana jest licencja, momentem rozpoznania przychodu jest moment przekazania kontroli, co w konsekwencji powoduje jednorazowe rozpoznanie przychodu w tym w\u0142a\u015bnie momencie. W Grupie istniej\u0105 r\u00f3wnie\u017c jednak przypadki sprzeda\u017cy licencji, kt\u00f3re maj\u0105 natur\u0119 przyznania prawa do dost\u0119pu do w\u0142asno\u015bci intelektualnej. Licencje takie sprzedawane s\u0105 co do zasady na czas okre\u015blony. Na bazie MSSF 15 Grupa rozpoznaje przych\u00f3d w oparciu o ocen\u0119, czy licencja stanowi dla klienta prawo do dost\u0119pu, czy prawo do korzystania. \u25aaUs\u0142ugi utrzymania i gwarancjeW ramach kategorii licencje i us\u0142ugi w\u0142asne prezentowane s\u0105 r\u00f3wnie\u017c przychody z w\u0142asnych us\u0142ug utrzymania, w tym tak\u017ce przychody z gwarancji. Us\u0142ugi stanowi\u0105 co do zasady odr\u0119bne zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia, w przypadku kt\u00f3rego klient korzysta z dostarczanych d\u00f3br/us\u0142ug w miar\u0119 jak s\u0105 one do niego dostarczane, co w konsekwencji powoduje rozpoznanie przychodu po stronie dostawcy w okresie \u015bwiadczenia us\u0142ugi. Grupa w wielu przypadkach udziela r\u00f3wnie\u017c gwarancji na sprzedawane dobra i us\u0142ugi. W dzia\u0142alno\u015bci Grupy przewa\u017caj\u0105 gwarancje spe\u0142niaj\u0105ce definicj\u0119 us\u0142ugi \u2013 tj. s\u0105 to gwarancje, kt\u00f3re maj\u0105 zakres szerszy ni\u017c tylko zapewnienie klienta, \u017ce dany produkt/us\u0142uga jest zgodny z ustalon\u0105 przez strony specyfikacj\u0105, tzw. gwarancje ponadstandardowe. Konkluzja o tym, \u017ce gwarancje maj\u0105 charakter ponadstandardowy, jest podejmowana zawsze, gdy Grupa na mocy um\u00f3w zobowi\u0105zuje si\u0119 do naprawy b\u0142\u0119d\u00f3w w dostarczonym oprogramowaniu w \u015bci\u015ble ustalonym rygorze czasowym i/lub gdy gwarancja taka ma wymiar szerszy ni\u017c wymagane przez prawo minimum. W kontek\u015bcie MSSF 15 fakt, i\u017c Grupa zobowi\u0105za\u0142a si\u0119 do gwarancji ponadstandardowej oznacza, \u017ce de facto \u015bwiadczy dodatkow\u0105 us\u0142ug\u0119. W rozumieniu MSSF 15 oznacza to wi\u0119c dla Grupy konieczno\u015b\u0107 uj\u0119cia rozszerzonej gwarancji jako zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia i przypisania do takiej us\u0142ugi cz\u0119\u015bci ceny transakcyjnej z umowy. We wszystkich przypadkach, w kt\u00f3rych jednocze\u015bnie z gwarancj\u0105 rozszerzon\u0105 \u015bwiadczona jest us\u0142uga utrzymania, kt\u00f3ra co do zasady stanowi kategori\u0119 jeszcze obszerniejsz\u0105 ni\u017c gwarancja rozszerzona, przych\u00f3d rozpoznawany jest w czasie, poniewa\u017c klient korzysta ze \u015bwiadczonej us\u0142ugi w miar\u0119 jej \u015bwiadczenia przez dostawc\u0119. W takich przypadkach Grupa niezmiennie dokonuje alokacji cz\u0119\u015bci ceny z umowy do us\u0142ugi utrzymaniowej. Analogicznie w przypadkach, w kt\u00f3rych us\u0142uga gwarancyjna \u015bwiadczona jest po zako\u0144czeniu projektu, kt\u00f3remu nie towarzyszy us\u0142uga utrzymania cz\u0119\u015b\u0107 ceny transakcyjnej i tym samym rozpoznanie cz\u0119\u015bci przychod\u00f3w z umowy jest odroczone do momentu faktycznego \u015bwiadczenia us\u0142ugi gwarancyjnej. Dla gwarancji, w przypadku kt\u00f3rych zakres gwarancji nie przekracza wymaganego prawem minimum polityka rachunkowo\u015bci pozosta\u0142a niezmienna \u2013 na takie przysz\u0142e i niepewne zobowi\u0105zania tworzone s\u0105 rezerwy na naprawy gwarancyjne, kt\u00f3rych odzwierciedleniem po stronie wynikowej s\u0105 koszty operacyjne. b)Sprzeda\u017c licencji i us\u0142ug obcychW ramach kategorii \"Licencje i/lub us\u0142ugi obce\" prezentowane s\u0105 przychody z tytu\u0142u sprzeda\u017cy licencji obcych oraz ze \u015bwiadczenia us\u0142ug, kt\u00f3re ze wzgl\u0119d\u00f3w technologicznych lub prawnych musz\u0105 by\u0107 realizowane przez podwykonawc\u00f3w (dotyczy to us\u0142ug utrzymania sprz\u0119tu i licencji oraz outsourcingu \u015bwiadczonych przez ich producent\u00f3w). Przychody ze sprzeda\u017cy licencji obcych s\u0105 co do zasady rozpoznawane jak przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w, co oznacza, \u017ce w momencie przekazania kontroli nad licencj\u0105 przych\u00f3d ujmowany jest jednorazowo. Jednocze\u015bnie przychody z tytu\u0142u us\u0142ug obcych, w\u015br\u00f3d kt\u00f3rych dominuje utrzymanie obce, rozpoznawane s\u0105 przez okres \u015bwiadczenia us\u0142ugi do klienta. Ka\u017cdorazowo w przypadku sprzeda\u017cy us\u0142ug i licencji obcych Grupa rozwa\u017ca zagadnienie zleceniodawca- po\u015brednik, w wi\u0119kszo\u015bci jednak przypadk\u00f3w konkluzja jest taka, \u017ce to Grupa jest g\u0142\u00f3wnym zobowi\u0105zanym do realizacji tego obowi\u0105zku \u015bwiadczenia i tym samym przych\u00f3d rozpoznawany jest w warto\u015bci brutto. c)Sprzeda\u017c sprz\u0119tuW kategorii przychody ze sprzeda\u017cy sprz\u0119tu prezentowane s\u0105 przychody z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami na dostaw\u0119 infrastruktury. Przychody w tej kategorii s\u0105 zasadniczo rozpoznawane w momencie przekazania kontroli nad sprz\u0119tem. Nie dotyczy to jedynie przypadk\u00f3w, kiedy sprz\u0119t nie stanowi \u015bwiadczenia odr\u0119bnego od dostarczanych razem z nim us\u0142ug, w\u00f3wczas bowiem przychody z jego sprzeda\u017cy s\u0105 elementem zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia polegaj\u0105cego na dostawie kompleksowego systemu infrastrukturalnego. W Grupie takie kompleksowe projekty s\u0105 jednak rzadko\u015bci\u0105 - dominuje sprzeda\u017c sprz\u0119tu na zasadzie dystrybucji. W przypadku um\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie element \u015bwiadczenia us\u0142ugi oraz udost\u0119pniania sprz\u0119tu, sp\u00f3\u0142ka rozwa\u017cy\u0142a czy takie umowy zawieraj\u0105 w sobie element leasingu (tj. czy na ich mocy sp\u00f3\u0142ka przekazuje prawo do kontroli zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w na dany okres w zamian za wynagrodzenie). Grupa nie zidentyfikowa\u0142a element\u00f3w leasingu finansowego w umowach zawieranych z klientami.Zmienne wynagrodzenie Zgodnie z MSSF 15, je\u015bli wynagrodzenie okre\u015blone w umowie obejmuje kwot\u0119 zmienn\u0105, Grupa oszacowuje kwot\u0119 wynagrodzenia, do kt\u00f3rego b\u0119dzie uprawniona w zamian za przekazanie przyrzeczonych d\u00f3br lub us\u0142ug na rzecz klienta i zalicza do ceny transakcyjnej cz\u0119\u015b\u0107 lub ca\u0142o\u015b\u0107 kwoty wynagrodzenia zmiennego wy\u0142\u0105cznie w takim zakresie, w jakim istnieje wysokie prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce nie nast\u0105pi odwr\u00f3cenie znacz\u0105cej cz\u0119\u015bci kwoty wcze\u015bniej uj\u0119tych skumulowanych przychod\u00f3w w momencie, kiedy ustanie niepewno\u015b\u0107 co do wysoko\u015bci wynagrodzenia zmiennego. Grupa jest stron\u0105 wielu um\u00f3w, w przypadku kt\u00f3rych przewidziano kary umowne za niewykonanie lub nieprawid\u0142owe wykonanie zobowi\u0105za\u0144 umownych. Spodziewane kary umowne mog\u0105 wi\u0119c powodowa\u0107, \u017ce wynagrodzenie, kt\u00f3re w umowie zakwotowano w kwocie sta\u0142ej, b\u0119dzie jednak podlega\u0107 zmianom w\u0142a\u015bnie ze wzgl\u0119du na spodziewane kary. W ramach szacowania wysoko\u015bci wynagrodzenia, do kt\u00f3rego Grupa jest uprawniona na podstawie umowy szacuje si\u0119 w Grupie warto\u015b\u0107 oczekiwan\u0105 zap\u0142aty uwzgl\u0119dniaj\u0105c prawdopodobie\u0144stwo zap\u0142acenia takich kar umownych i innych element\u00f3w, kt\u00f3re mog\u0142yby potencjalnie zmieni\u0107 wynagrodzenie. Wp\u0142ywa to wi\u0119c na pomniejszenie warto\u015bci przychod\u00f3w, nie za\u015b, jak to by\u0142o do tej pory, powi\u0119kszenie warto\u015bci rezerw i odpowiednich koszt\u00f3w. Poza karami umownymi nie wyst\u0119puj\u0105 znacz\u0105ce inne czynniki mog\u0105ce wp\u0142ywa\u0107 na wysoko\u015b\u0107 wynagrodzenia (jak na przyk\u0142ad rabaty czy upusty), w przypadku gdyby je jednak zidentyfikowano, r\u00f3wnie\u017c wp\u0142ywa\u0142yby one na wysoko\u015b\u0107 rozpoznawanych w Grupie przychod\u00f3w. Przypisanie ceny transakcyjnej do zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczeniaGrupa przypisuje cen\u0119 transakcyjn\u0105 do ka\u017cdego zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia (lub do odr\u0119bnego dobra lub odr\u0119bnej us\u0142ugi) w kwocie, kt\u00f3ra odzwierciedla kwot\u0119 wynagrodzenia, kt\u00f3re \u2013 zgodnie z oczekiwaniem Grupy \u2013 przys\u0142uguje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych d\u00f3br lub us\u0142ug klientowi. Istotny element finansowaniaUstalaj\u0105c cen\u0119 transakcyjn\u0105, Grupa koryguje przyrzeczon\u0105 kwot\u0119 wynagrodzenia o zmian\u0119 warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie, je\u015bli rozk\u0142ad w czasie p\u0142atno\u015bci uzgodniony przez strony umowy (w spos\u00f3b wyra\u017any lub domy\u015blny) daje klientowi lub sp\u00f3\u0142ce z Grupy istotne korzy\u015bci z tytu\u0142u finansowania przekazania d\u00f3br lub us\u0142ug klientowi. W takich okoliczno\u015bciach uznaje si\u0119, \u017ce umowa zawiera istotny element finansowania. Grupa stosuje wyj\u0105tek praktyczny i nie koryguje przyrzeczonej kwoty wynagrodzenia o wp\u0142yw istotnego elementu finansowania, je\u017celi w momencie zawarcia umowy oczekuje, \u017ce okres od momentu przekazania przyrzeczonego dobra lub us\u0142ugi klientowi do momentu zap\u0142aty za dobro lub us\u0142ug\u0119 przez klienta wyniesie nie wi\u0119cej ni\u017c jeden rok.Istotny element finansowania nie wyst\u0119puje w umowie z klientem m.in. wtedy, gdy r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy przyrzeczonym wynagrodzeniem a cen\u0105 sprzeda\u017cy got\u00f3wkowej dobra lub us\u0142ugi wynika z powod\u00f3w innych ni\u017c udost\u0119pnienie finansowania klientowi oraz r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy tymi kwotami jest proporcjonalna do jej przyczyny. Zazwyczaj ma to miejsce, gdy poprzez umowne uzgodnienie warunk\u00f3w p\u0142atno\u015bci ustanawia si\u0119 zabezpieczenie przed brakiem w\u0142a\u015bciwego wywi\u0105zania si\u0119 z cz\u0119\u015bci lub ca\u0142o\u015bci zobowi\u0105za\u0144 umownych przez drug\u0105 stron\u0119 umowy.Koszty um\u00f3w z klientamiKoszty pozyskania umowy (doprowadzenia do zawarcia umowy) to dodatkowe (przyrostowe) koszty pozyskania umowy ponoszone przez Grup\u0119 w celu doprowadzenia do zawarcia umowy z klientem, kt\u00f3rych Grupa nie ponios\u0142aby, je\u017celi umowa nie zosta\u0142aby zawarta. Grupa ujmuje te koszty jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, je\u017celi spodziewa si\u0119, \u017ce koszty te odzyska. Okres amortyzacji aktywowanych koszt\u00f3w z tytu\u0142u pozyskania umowy to okres, w kt\u00f3rym Grupa wype\u0142nia obowi\u0105zki \u015bwiadczenia wynikaj\u0105ce z tej umowy.Z praktycznego punktu widzenia Grupa ujmuje dodatkowe koszty doprowadzenia do zawarcia umowy jako koszty w momencie ich poniesienia, tylko, je\u015bli okres amortyzacji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, kt\u00f3ry w przeciwnym razie zosta\u0142by uj\u0119ty przez Grup\u0119, wynosi jeden rok lub kr\u00f3cej. Koszty wykonania umowy to koszty poniesione w zwi\u0105zku z wykonywaniem umowy zawartej z klientem. Grupa ujmuje te koszty jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, gdy nie s\u0105 obj\u0119te zakresem innego standardu (np. MSR 2 Zapasy, MSR 16 Rzeczowe aktywa trwa\u0142e lub MSR 38 Warto\u015bci niematerialne), oraz gdy spe\u0142niaj\u0105 one wszystkie nast\u0119puj\u0105ce kryteria: (i) koszty te s\u0105 bezpo\u015brednio powi\u0105zane z umow\u0105 lub z przewidywan\u0105 umow\u0105 z klientem, (ii) koszty te prowadz\u0105 do wytworzenia lub ulepszenia zasob\u00f3w Grupy, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 wykorzystywane do spe\u0142nienia (lub do dalszego spe\u0142niania) zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia w przysz\u0142o\u015bci; oraz (iii) Grupa spodziewa si\u0119, \u017ce koszty te odzyska.Inne zastosowane w Grupie wyj\u0105tki praktyczne Grupa w uzasadnionych przypadkach stosuje r\u00f3wnie\u017c rozwi\u0105zanie praktyczne dozwolone przez MSSF 15 polegaj\u0105ce na tym, \u017ce je\u017celi Grupa ma prawo do otrzymania wynagrodzenia od klienta w kwocie, kt\u00f3ra odpowiada bezpo\u015brednio warto\u015bci, jak\u0105 dla klienta ma \u015bwiadczenie dotychczas wykonane przez Grup\u0119 (na przyk\u0142ad w przypadku umowy o \u015bwiadczenie us\u0142ug, w ramach kt\u00f3rej jednostka nalicza klientowi sta\u0142\u0105 kwot\u0119 za ka\u017cd\u0105 godzin\u0119 wykonanej us\u0142ugi), Grupa mo\u017ce uj\u0105\u0107 przych\u00f3d w kwocie, kt\u00f3r\u0105 ma prawo zafakturowa\u0107. Przychody inne ni\u017c przychody z tytu\u0142u um\u00f3wi z klientami (nieobj\u0119te MSSF 15)Przychody inne ni\u017c przychody z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami Grupa uzyskuje przede wszystkim z us\u0142ug outsourcingu sprz\u0119tu IT (np. bankomat\u00f3w, serwer\u00f3w i terminali p\u0142atniczych). Grupa za ka\u017cdym razem rozstrzyga czy na klienta zosta\u0142o przeniesione ca\u0142e ryzyko i korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z korzystania z wynaj\u0119tego sprz\u0119tu. Najcz\u0119\u015bciej Grupa dochodzi do wniosku, \u017ce umowy outsourcingu maj\u0105 charakter um\u00f3w leasingu operacyjnego. Szacunki Tak jak zosta\u0142o to opisane powy\u017cej Grupa realizuje zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia, w\u015br\u00f3d kt\u00f3rych znaczna cz\u0119\u015b\u0107 mi\u0119dzy innymi te polegaj\u0105ce na dostarczeniu funkcjonalnego systemu IT podlegaj\u0105 wycenie zgodnie ze stopniem zaawansowania. Wycena taka wymaga oszacowania przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w operacyjnych w celu dokonania pomiaru stopnia zaawansowania prac na projekcie. Stopie\u0144 zaawansowania prac ustala si\u0119 jako stosunek poniesionych koszt\u00f3w (zwi\u0119kszaj\u0105cych post\u0119p realizacji prac) do koszt\u00f3w planowanych lub stosunek przepracowanych roboczodni w stosunku do ca\u0142kowitego czasu pracy. Dokonanie wyceny i co za tym idzie rozpoznanie przychodu ka\u017cdorazowo wymaga zaanga\u017cowania profesjonalnego os\u0105du oraz znacz\u0105cej dozy szacunk\u00f3w.Podobnie zaanga\u017cowania szacunk\u00f3w i profesjonalnego os\u0105du wymaga okre\u015blenie warto\u015bci oczekiwanej przychod\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami, w przypadkach, gdy wynagrodzenie z umowy ma charakter zmienny, zazwyczaj polegaj\u0105cy na okre\u015bleniu w umowach kar za op\u00f3\u017anienia w dostawach system\u00f3w IT lub us\u0142ug z nimi zwi\u0105zanych. Szacunki w zakresie przychod\u00f3w innych ni\u017c przychody z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami dotycz\u0105 oceny charakteru um\u00f3w polegaj\u0105cych na udost\u0119pnianiu sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku klientom (Grupa jako leasingodawca). Zwa\u017cywszy na fakt, \u017ce okres leasingu jest w przewa\u017caj\u0105cej ilo\u015bci przypadk\u00f3w kr\u00f3tszy ni\u017c zasadnicza cz\u0119\u015b\u0107 okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci udost\u0119pnianych sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku oraz \u017ce istotne ryzyka i korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z prawa w\u0142asno\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tkowych b\u0119d\u0105cych przedmiotem niniejszych um\u00f3w nie zosta\u0142y przeniesione na klient\u00f3w Grupy, Grupa dosz\u0142a do wniosku, \u017ce umowy te maj\u0105 charakter leasingu operacyjnego.Przychody operacyjne w okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku oraz w okresie por\u00f3wnywalnym kszta\u0142towa\u0142y si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:12 miesi\u0119cy do 31 grudnia 2022 12 miesi\u0119cy do 31 grudnia 2021 tys. PLNtys. PLNPrzychody operacyjne wed\u0142ug rodzajuOprogramowanie i us\u0142ugi w\u0142asne1 027 043 830 560 Oprogramowanie i us\u0142ugi obce180 857 131 693 Sprz\u0119t i infrastruktura357 593 184 396 Razem1 565 493 1 146 649 i.Struktura przychod\u00f3w operacyjnych segment\u00f3w w rozbiciu na rodzaje przychod\u00f3w Przychody operacyjne poszczeg\u00f3lnych segment\u00f3w operacyjnych na rzecz klient\u00f3w zewn\u0119trznych w rozbiciu na rodzaj przychod\u00f3w w okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku oraz w okresie por\u00f3wnywalnym kszta\u0142towa\u0142y si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:Rozwi\u0105zania dla bankowo\u015bciRozwi\u0105zania p\u0142atniczeRozwi\u0105zania dedykowaneRazemtys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLN12 miesi\u0119cy do 31 grudnia 2022 Oprogramowanie i us\u0142ugi w\u0142asne263 309 491 293 272 441 1 027 043 Oprogramowanie i us\u0142ugi obce4 695 9 074 167 088 180 857 Sprz\u0119t i infrastruktura7 696 254 180 95 717 357 593 Razem przychody operacyjne275 700 754 547 535 246 1 565 493 Rozwi\u0105zania dla bankowo\u015bciRozwi\u0105zania p\u0142atniczeRozwi\u0105zania dedykowaneRazemtys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLN12 miesi\u0119cy do 31 grudnia 2021 Oprogramowanie i us\u0142ugi w\u0142asne228 270 398 414 203 876 830 560 Oprogramowanie i us\u0142ugi obce4 070 4 417 123 206 131 693 Sprz\u0119t i infrastruktura3 547 124 927 55 922 184 396 Razem przychody operacyjne235 887 527 758 383 004 1 146 649 ii.Struktura przychod\u00f3w operacyjnych w podziale na kraje, w kt\u00f3rych zosta\u0142y wygenerowane12 miesi\u0119cy do 31 grudnia 202212 miesi\u0119cy do 31 grudnia 2021tys. PLNtys. PLNPrzychody operacyjne w podziale na krajeAustria26 651 25 792Bo\u015bnia i Hercegowina103 518 37 971Bu\u0142garia14 997 17 721Chorwacja197 427 133 050Czarnog\u00f3ra28 573 18 554Czechy19 582 16 790Hiszpania213 426 139 807Kosowo23 054 16 219Macedonia76 382 62 888Peru15 901 9 527Polska11 930 11 872Portugalia14 102 13 366Rumunia201 438 145 568Serbia373 079 310 539S\u0142owenia24 454 26 413Turcja121 728 92 298W\u0142ochy14 788 9 767Pozosta\u0142e kraje84 463 58 507 Razem przychody operacyjne1 565 493 1 146 649 iii.Przychody z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami w przychodach operacyjnych og\u00f3\u0142em wed\u0142ug metody uj\u0119cia w rachunku zysk\u00f3w i strat12 miesi\u0119cy do 31 grudnia 202212 miesi\u0119cy do 31 grudnia 2021tys. PLNtys. PLNPrzychody z um\u00f3w z klientami rozpoznawane zgodnie z MSSF 15, w tym:1 471 195 1 055 900 Z tytu\u0142u d\u00f3br i us\u0142ug przekazanych w okre\u015blonym momencie538 222 328 093 Z tytu\u0142u d\u00f3br i us\u0142ug przekazywanych w miar\u0119 up\u0142ywu czasu932 973 727 807 Pozosta\u0142e przychody operacyjne (g\u0142. przychody z leasingu)94 298 90 749 Razem przychody operacyjne1 565 493 1 146 649 Przychody operacyjne, kt\u00f3re nie s\u0105 rozpoznawane zgodnie z MSSF 15 dotycz\u0105 g\u0142\u00f3wnie przychod\u00f3w Grupy z tytu\u0142u us\u0142ug outsourcingu bankomat\u00f3w i terminali p\u0142atniczych. Umowy takie traktowane s\u0105 jako umowy leasingu operacyjnego a przychody z nich rozpoznawane zgodnie z przepisami MSSF 16. iv.Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczeniaPoni\u017csza tabela zawiera przychody, kt\u00f3re Grupa spodziewa si\u0119 rozpozna\u0107 w przysz\u0142o\u015bci, zwi\u0105zane ze zobowi\u0105zaniami do wykonania \u015bwiadczenia, kt\u00f3re s\u0105 niezrealizowane lub cz\u0119\u015bciowo niezrealizowane na dat\u0119 bilansow\u0105. Cena transakcyjna przypisana do zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia pozosta\u0142ych do realizacji w ci\u0105gu:tys. PLN1 roku575 434 Powy\u017cej 1 roku519 616 Razem 1 095 050 W zwi\u0105zku z tym, \u017ce Grupa w szczeg\u00f3\u0142owy spos\u00f3b monitoruje przychody tylko na najbli\u017csze trzy lata, warto\u015b\u0107 wykazana w linii \u201ePowy\u017cej 1 roku\u201d odpowiada przychodom zakontraktowanym na lata 2024-2025. v.Umowy outsourcingowe \u2013 Grupa jako leasingodawcaGrupa realizuje szereg kontrakt\u00f3w dotycz\u0105cych outsourcingu proces\u00f3w w obszarze p\u0142atno\u015bci. Szacunki dotycz\u0105ce \u0142\u0105cznych przysz\u0142ych minimalnych op\u0142at nale\u017cnych z tytu\u0142u tych um\u00f3w zosta\u0142y ustalone w nast\u0119puj\u0105cej wysoko\u015bci:31 grudnia 202231 grudnia 2021tys. PLNtys. PLNMinimalne przysz\u0142e op\u0142aty leasingowe(i) do roku94 63682 227 (ii) od roku do pi\u0119ciu lat72 98788 827 (iii) powy\u017cej pi\u0119ciu lat1 8582 707 Razem 169 481173 7615.2.Struktura koszt\u00f3w operacyjnych Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Grupa ujawnia koszty w uk\u0142adzie rodzajowym oraz w uk\u0142adzie kalkulacyjnym. Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy obejmuje koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z nabyciem sprzedanych towar\u00f3w i wytworzeniem sprzedanych us\u0142ug. Koszty sprzeda\u017cy obejmuj\u0105 koszty handlowe i koszty marketingowe. Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du obejmuj\u0105 koszty zwi\u0105zane z kierowaniem sp\u00f3\u0142kami z Grupy oraz koszty administracji.Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w, materia\u0142\u00f3w, us\u0142ug (COGS) to koszty zakupu towar\u00f3w lub us\u0142ug podwykonawc\u00f3w (z wy\u0142\u0105czeniem outsourcingu personalnego) wykorzystywanych do realizacji projekt\u00f3w. Koszty dotycz\u0105 zar\u00f3wno przychod\u00f3w prezentowanych jako przychody w\u0142asne (dot. przychod\u00f3w z us\u0142ug, kt\u00f3re s\u0105 realizowane przez podwykonawc\u00f3w, je\u015bli wykorzystanie zasob\u00f3w obcych wynika z decyzji Grupy, kt\u00f3ra traktuje zasoby obce jako substytut zasob\u00f3w w\u0142asnych), jak i przychod\u00f3w obcych (us\u0142ugi, kt\u00f3re musz\u0105 by\u0107 realizowane przez zasoby obce - najcz\u0119\u015bciej producent\u00f3w oprogramowania lub sprz\u0119tu). \u015awiadczenia na rzecz pracownik\u00f3w to wszystkie formy \u015bwiadcze\u0144 sp\u00f3\u0142ek z Grupy oferowane w zamian za prac\u0119 wykonan\u0105 przez pracownik\u00f3w lub z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy. W przypadku wykonywania przez pracownika pracy na rzecz sp\u00f3\u0142ek z Grupy, ujmuje si\u0119 w wyniku przewidywan\u0105 niezdyskontowan\u0105 warto\u015b\u0107 \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych, kt\u00f3re zostan\u0105 wyp\u0142acone w zamian za t\u0119 prac\u0119. Poza wynagrodzeniem koszty \u015bwiadcze\u0144 na rzecz pracownik\u00f3w obejmuj\u0105 wszystkie p\u0142atne nieobecno\u015bci, \u015bwiadczenia wynikaj\u0105ce z system\u00f3w premiowych wyst\u0119puj\u0105cych w Grupie, a tak\u017ce \u015bwiadczenia po okresie zatrudnienia i koszty transakcji z pracownikami rozliczane w formie instrument\u00f3w kapita\u0142owych.Szacunki W zwi\u0105zku z faktem, i\u017c Grupa ujmuje koszty zgodnie z metod\u0105 memoria\u0142ow\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 koszt\u00f3w uj\u0119tych w Rachunku zysk\u00f3w i strat, to koszty uj\u0119te wskutek dokonania szacunk\u00f3w dotycz\u0105cych na przyk\u0142ad spodziewanych koszt\u00f3w zwi\u0105zanych z systemem premiowym, kt\u00f3rym obj\u0119ta jest cz\u0119\u015b\u0107 pracownik\u00f3w sp\u00f3\u0142ek z Grupy. W poni\u017cszej tabeli przedstawiono struktur\u0119 koszt\u00f3w operacyjnych w okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku oraz w okresie por\u00f3wnywalnym. Koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej12 miesi\u0119cy do 31 grudnia 202212 miesi\u0119cy do 31 grudnia 2021(przekszta\u0142cone)tys. PLNtys. PLNWarto\u015b\u0107 odsprzedanych towar\u00f3w, materia\u0142\u00f3w i us\u0142ug obcych (COGS)(611 277)(400 612)\u015awiadczenia na rzecz pracownik\u00f3w (485 186)(380 396)Us\u0142ugi obce nieprojektowe i outsourcing pracownik\u00f3w(62 995)(44 533)Amortyzacja(92 876)(78 542)Koszty utrzymania maj\u0105tku i samochod\u00f3w s\u0142u\u017cbowych(52 358)(38 815)Podr\u00f3\u017ce s\u0142u\u017cbowe (7 742)(1 936)Reklama (11 163)(5 704)Pozosta\u0142e koszty (podstawowe) (26 520)(17 581)Razem(1 350 117)(968 119)Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy(1 170 433)(829 517)Koszty sprzeda\u017cy (93 039)(68 612)Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du(84 755)(68 033)Odpis (odwr\u00f3cenie odpisu) z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowych(1 890)(1 957)Razem(1 350 117)(968 119)Us\u0142ugi obce nieprojektowe obejmuj\u0105 us\u0142ugi doradcze niezwi\u0105zane z konkretnymi projektami oraz us\u0142ugi audytorskie, prawne, bankowe, pocztowe, kurierskie i op\u0142aty gie\u0142dowe.Koszty utrzymania maj\u0105tku i samochod\u00f3w s\u0142u\u017cbowych obejmuj\u0105 koszty napraw sprz\u0119tu i zu\u017cytych cz\u0119\u015bci zamiennych w ramach prowadzonych projekt\u00f3w, koszty napraw i utrzymania \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych (w tym w zwi\u0105zku z utrzymaniem infrastruktury pod umowy outsourcingowe) oraz koszty utrzymania warto\u015bci niematerialnych, op\u0142aty za wynajem i utrzymanie powierzchni biurowych oraz utrzymanie samochod\u00f3w s\u0142u\u017cbowych.Transakcje z pracownikami rozliczane w formie instrument\u00f3w kapita\u0142owychObecnie Grupa posiada dwa programy p\u0142atno\u015bci na bazie akcji w rozumieniu MSSF 2, rozliczane w instrumentach kapita\u0142owych. Program z 2021 rokuW dniu 23 wrze\u015bnia 2021 roku Asseco International a.s. podpisa\u0142a z menad\u017cerami sp\u00f3\u0142ek Grupy ASEE umowy obj\u0119cia akcji ASEE S.A. \u0141\u0105cznie przedmiotem programu jest 547 550 akcji ASEE S.A., stanowi\u0105cych 1,06% kapita\u0142u Sp\u00f3\u0142ki. Cz\u0142onkowie Zarz\u0105du ASEE S.A. oraz podmioty powi\u0105zane przez Cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du ASEE S.A. obj\u0119\u0142y \u0142\u0105cznie 341 336 akcji. Umowy stanowi\u0105 transakcj\u0119 p\u0142atno\u015bci na bazie akcji w rozumieniu MSSF 2, rozliczan\u0105 w instrumentach kapita\u0142owych. Dat\u0105 przyznania uprawnie\u0144 by\u0142 dzie\u0144 23 wrze\u015bnia 2021 roku. Cena obj\u0119cia akcji zosta\u0142a ustalona na poziomie ceny rynkowej z dnia obj\u0119cia kontroli i wynosi\u0142a 40 PLN za akcj\u0119. Zgodnie z umowami menad\u017cerom przys\u0142uguj\u0105 wszystkie prawa zwi\u0105zane z nabytymi akcjami (prawo do dywidendy, prawa g\u0142osu, itd.) od momentu obj\u0119cia akcji, tj. od dnia 23 wrze\u015bnia 2021 roku. P\u0142atno\u015b\u0107 za akcje nast\u0105pi w 9 ratach, pierwszej po podpisaniu um\u00f3w oraz w kolejnych 8 rocznych ratach, p\u0142atnych od dnia 31 lipca 2023 roku. Od dnia obj\u0119cia akcji do momentu zap\u0142aty ceny naliczane s\u0105 odsetki w wysoko\u015bci 1,5% + max (EURIBOR12M,0) rocznie. Wysoko\u015b\u0107 cz\u0119\u015bci zmiennej b\u0119dzie ustalana na pocz\u0105tku ka\u017cdego kolejnego rocznego okresu odsetkowego na dany okres. Naros\u0142e odsetki b\u0119d\u0105 sp\u0142acane co roku razem ze sp\u0142atami kolejnych transz nomina\u0142u. Prawo do sp\u0142acania ceny w ratach przys\u0142uguje osobom uczestnicz\u0105cym w programie, je\u015bli pozostaj\u0105 w Grupie w funkcji menad\u017cera oraz nie narusz\u0105 istotnych warunk\u00f3w umowy (m.in. dokonuj\u0105 sp\u0142at zgodnie z harmonogramem, ustanowi\u0105 zastaw na akcjach, nie dokonaj\u0105 sprzeda\u017cy akcji w okresie \u201elockup-u\u201d, itd.). Mo\u017cliwo\u015b\u0107 sprzeda\u017cy akcji przez menad\u017cer\u00f3w zosta\u0142a obj\u0119ta 5 letnim okresem tzw. \u201elockup-u\u201d. Menad\u017cerom przys\u0142uguje prawo do wcze\u015bniejszej zap\u0142aty za wszystkie nabyte akcje po ustalonej w umowie cenie 40 PLN za akcj\u0119, po up\u0142ywie okresu 4-letniego tj. od 23 wrze\u015bnia 2025 roku. Nieop\u0142acona cz\u0119\u015b\u0107 ceny sprzeda\u017cy zostanie zabezpieczona poprzez ustanowienie zastawu na akcjach ka\u017cdego z kupuj\u0105cych. Umowy przewiduj\u0105 opcje put i call, kt\u00f3re przyznaj\u0105 stronom um\u00f3w prawo do odsprzeda\u017cy oraz odkupu nieop\u0142aconych akcji. Warto\u015b\u0107 godziwa programu motywacyjnego zosta\u0142a oszacowana w oparciu o model Black\u2019a-Scholes\u2019a Mertona. Do wyceny warto\u015bci uprawnie\u0144 u\u017cyto technik symulacji Monte Carlo w po\u0142\u0105czeniu z zastosowaniem regresji liniowej metod\u0105 najmniejszych kwadrat\u00f3w, czyli tzw. metod\u0119 Longstaffa-Schwartz. \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 godziwa programu na moment przyznania uprawnie\u0144 wynosi\u0142a 1 984 tys. PLN. Koszt programu b\u0119dzie ujmowany wraz z odpowiadaj\u0105cym mu wzrostem warto\u015bci kapita\u0142u w\u0142asnego jako koszt \u015bwiadcze\u0144 na rzecz pracownik\u00f3w i rozliczany w wynikach Grupy ASEE w latach 2021-2029. Warto\u015b\u0107 godziwa przyznanych w ramach programu instrument\u00f3w kapita\u0142owych zosta\u0142a okre\u015blona w oparciu o poni\u017csze za\u0142o\u017cenia:Cena rynkowa 1 akcji ASEE z dnia obj\u0119cia40 PLNCena obj\u0119cia 1 akcji40 PLNOczekiwana zmienno\u015b\u0107 cen akcji29%Oczekiwana zmienno\u015b\u0107 EUR/PLN6%Stopa procentowa PLN1,5% do 1,7%Stopa procentowa EUR-0,54% do - 0,40%Oczekiwana zmienno\u015b\u0107 29% zosta\u0142a wyliczona w oparciu o historyczn\u0105 zmienno\u015b\u0107 notowa\u0144 z okresu sze\u015bciu miesi\u0119cy poprzedzaj\u0105cych dzie\u0144 zawarcia transakcji sprzeda\u017cy akcji na bazie \u015bredniej ceny akcji z kurs\u00f3w zamkni\u0119cia.Podczas wyceny uwzgl\u0119dniono ewentualne zmiany warto\u015bci aktywa wynikaj\u0105ce z wyp\u0142at dywidend. Wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 wyceny oczekiwane dywidendy w okresie \u017cycia uprawnie\u0144 z akcji ASEE wynosz\u0105 1,00 PLN rocznie.Czas trwania opcji zosta\u0142 okre\u015blony na 1 rok dla akcji, kt\u00f3re zostan\u0105 op\u0142acone w 2026 roku, 2 lata dla akcji, kt\u00f3re zostan\u0105 op\u0142acone w 2027 roku oraz 3 lata dla akcji, kt\u00f3re zostan\u0105 op\u0142acone w 2028 roku. Okresy te zosta\u0142y powi\u0105zane z okresem \u201elock-up-u\u201d na sprzeda\u017c akcji.W jednostkowym sprawozdaniu finansowym ujmowany jest koszt zwi\u0105zany z nabyciem 316 425 akcji, w tym przez Prezesa ASEE S.A. Piotra Jele\u0144skiego 280 000 akcji oraz Cz\u0142onka Zarz\u0105du ASEE S.A. Micha\u0142a Nitk\u0119 25 000 akcji.W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy ASEE za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 roku uj\u0119ty zosta\u0142 koszt z tytu\u0142u programu w wysoko\u015bci 291 tys. PLN (80 tys. PLN w 2021 roku). Drugostronnie transakcja zosta\u0142a uj\u0119ta w odr\u0119bnej pozycji kapita\u0142\u00f3w Grupy w tej samej kwocie, kt\u00f3ra zosta\u0142a uj\u0119ta w kosztach wynagrodze\u0144. Program z 2022 rokuW dniu 22 sierpnia 2022 roku ASEE S.A. podpisa\u0142a z menad\u017cerami sp\u00f3\u0142ek Grupy ASEE umowy sprzeda\u017cy akcji Payten Holding S.A. \u0141\u0105cznie przedmiotem programu jest 426 571 akcji sp\u00f3\u0142ki Payten Holding S.A. stanowi\u0105cych 0,93% kapita\u0142u sp\u00f3\u0142ki. Umowy stanowi\u0105 transakcj\u0119 p\u0142atno\u015bci na bazie akcji w rozumieniu MSSF 2, rozliczan\u0105 w instrumentach kapita\u0142owych. Dat\u0105 przyznania uprawnie\u0144 by\u0142 dzie\u0144 22 sierpnia 2022 roku. Cena obj\u0119cia akcji wynosi\u0142a 22,57 PLN za akcj\u0119. Zgodnie z umowami menad\u017cerom przys\u0142uguj\u0105 wszystkie prawa zwi\u0105zane z nabytymi akcjami (prawo do dywidendy, prawa g\u0142osu, itd.) od momentu obj\u0119cia akcji. P\u0142atno\u015b\u0107 za akcje nast\u0105pi w 9 ratach, pierwszej po podpisaniu um\u00f3w oraz w kolejnych 8 rocznych ratach, p\u0142atnych od dnia 31 grudnia 2023 roku. Od dnia obj\u0119cia akcji do momentu zap\u0142aty ceny naliczane s\u0105 odsetki w wysoko\u015bci 1,5% + max (EURIBOR12M,0) rocznie. Wysoko\u015b\u0107 cz\u0119\u015bci zmiennej b\u0119dzie ustalana na pocz\u0105tku ka\u017cdego kolejnego rocznego okresu odsetkowego na dany okres. Naros\u0142e odsetki b\u0119d\u0105 sp\u0142acane co roku razem ze sp\u0142atami kolejnych transz nomina\u0142u. Prawo do sp\u0142acania ceny w ratach przys\u0142uguje osobom uczestnicz\u0105cym w programie, je\u015bli pozostaj\u0105 w Grupie w funkcji menad\u017cera oraz nie narusz\u0105 istotnych warunk\u00f3w umowy (m.in. dokonuj\u0105 sp\u0142at zgodnie z harmonogramem, ustanowi\u0105 zastaw na akcjach, nie dokonaj\u0105 sprzeda\u017cy akcji w okresie \u201elockup-u\u201d, itd.). Mo\u017cliwo\u015b\u0107 sprzeda\u017cy akcji przez menad\u017cer\u00f3w zosta\u0142a obj\u0119ta 5 letnim okresem tzw. \u201elockup-u\u201d. Menad\u017cerom przys\u0142uguje prawo do wcze\u015bniejszej zap\u0142aty za wszystkie nabyte akcje po ustalonej w umowie cenie 22,57 PLN za akcj\u0119, po up\u0142ywie okresu 4-letniego tj. od 22 sierpnia 2026 roku. Nieop\u0142acona cz\u0119\u015b\u0107 ceny sprzeda\u017cy zostanie zabezpieczona poprzez ustanowienie zastawu na akcjach ka\u017cdego z kupuj\u0105cych. Umowy przewiduj\u0105 opcje put i call, kt\u00f3re przyznaj\u0105 stronom um\u00f3w prawo do odsprzeda\u017cy oraz odkupu nieop\u0142aconych akcji. Warto\u015b\u0107 godziwa programu motywacyjnego zosta\u0142a oszacowana w oparciu o model Black\u2019a-Scholes\u2019a Mertona. Do wyceny warto\u015bci uprawnie\u0144 u\u017cyto technik symulacji Monte Carlo w po\u0142\u0105czeniu z zastosowaniem regresji liniowej metod\u0105 najmniejszych kwadrat\u00f3w, czyli tzw. metod\u0119 Longstaffa-Schwartz. \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 godziwa programu na moment przyznania uprawnie\u0144 wynosi\u0142a 2 141 tys. PLN. Koszt programu b\u0119dzie ujmowany wraz z odpowiadaj\u0105cym mu wzrostem warto\u015bci kapita\u0142u w\u0142asnego jako koszt \u015bwiadcze\u0144 na rzecz pracownik\u00f3w i rozliczany w wynikach Grupy ASEE w latach 2022-2030. Warto\u015b\u0107 godziwa przyznanych w ramach programu instrument\u00f3w kapita\u0142owych zosta\u0142a okre\u015blona w oparciu o poni\u017csze za\u0142o\u017cenia:Cena rynkowa 1 akcji Payten Holding S.A. z dnia obj\u0119cia26,06 PLNCena obj\u0119cia 1 akcji22,57 PLNOczekiwana zmienno\u015b\u0107 cen akcji30-36%Oczekiwana zmienno\u015b\u0107 EUR/PLN6-8%Stopa procentowa PLN5,6%-6,5%Stopa procentowa EUR0,67%-1,26%Akcje Payten Holding nie s\u0105 notowane, a ich cen\u0119 rynkow\u0105 wyznacza si\u0119 poprzez odniesienie do rynkowych cen akcji ASEE S.A. Oczekiwana zmienno\u015b\u0107 akcji Payten Holding S.A. zosta\u0142a skalibrowana na podstawie historycznych notowa\u0144 sp\u00f3\u0142ki ASEE S.A. z okresu por\u00f3wnywalnego z zapadalno\u015bci\u0105 danego uprawnienia.Podczas wyceny uwzgl\u0119dniono ewentualne zmiany warto\u015bci aktywa wynikaj\u0105ce z wyp\u0142at dywidend. Wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 wyceny oczekiwane dywidendy w okresie \u017cycia uprawnie\u0144 z akcji Payten Holding wynosz\u0105 0,73 PLN rocznie.Czas trwania opcji zosta\u0142 okre\u015blony na 4 miesi\u0105ce dla akcji, kt\u00f3re zostan\u0105 op\u0142acone w 2027 roku, 1 rok i 4 miesi\u0105ce dla akcji, kt\u00f3re zostan\u0105 op\u0142acone w 2028 roku, 2 lata i 4 miesi\u0105ce dla akcji, kt\u00f3re zostan\u0105 op\u0142acone w 2029 roku oraz 3 lata i 4 miesi\u0105ce dla akcji kt\u00f3re zostan\u0105 op\u0142acone w 2030 roku. Okresy te zosta\u0142y powi\u0105zane z okresem \u201elock-up-u\u201d na sprzeda\u017c akcji.W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy ASEE za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 roku uj\u0119ty zosta\u0142 koszt z tytu\u0142u tego programu w wysoko\u015bci 127 tys. PLN. Drugostronnie transakcja zosta\u0142a uj\u0119ta w odr\u0119bnej pozycji kapita\u0142\u00f3w Grupy w tej samej kwocie, kt\u00f3ra zosta\u0142a uj\u0119ta w kosztach wynagrodze\u0144. i.Uzgodnienie koszt\u00f3w amortyzacjiPoni\u017csza tabela prezentuje uzgodnienie odpisu amortyzacyjnego uj\u0119tego w rachunku zysk\u00f3w i strat z tabelami ruchu \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, warto\u015bci niematerialnych oraz aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania:12 miesi\u0119cy do 31 grudnia 202212 miesi\u0119cy do 31 grudnia 2021(przekszta\u0142cone)tys. PLNtys. PLNOdpis amortyzacyjny wynikaj\u0105cy z tabeli ruchu \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych(49 327)(47 066)Odpis amortyzacyjny wynikaj\u0105cy z tabeli ruchu warto\u015bci niematerialnych(21 512)(11 372)Odpis amortyzacyjny wynikaj\u0105cy z tabeli ruchu aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania(22 002)(20 069)Odpis amortyzacyjny dotycz\u0105cy nieruchomo\u015bci inwestycyjnych(35)(35)Razem odpis amortyzacyjny uj\u0119ty w rachunku zysk\u00f3w i strat oraz w rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych(92 876)(78 542)5.3.Pozosta\u0142e przychody i koszty operacyjne Wybrane zasady rachunkowo\u015bci W pozosta\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci Grupa ujmuje przede wszystkim przychody i koszty niezwi\u0105zane z podstawow\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 operacyjn\u0105 w obszarze IT. Pozosta\u0142e przychody i koszty operacyjne w okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku oraz w okresie por\u00f3wnywalnym kszta\u0142towa\u0142y si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:Pozosta\u0142e przychody operacyjne12 miesi\u0119cy do 31 grudnia 202212 miesi\u0119cy do 31 grudnia 2021tys. PLNtys. PLNZysk na sprzeda\u017cy aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania598 1 167 Przychody zwi\u0105zane z wynajmem powierzchni biurowej56 59 Rozwi\u0105zanie rezerwy na koszty spraw s\u0105dowych dotycz\u0105ce pozosta\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci47 21 Otrzymane dotacje i granty640 22 Zyski z tytu\u0142u modyfikacji um\u00f3w leasingu515 83 Pozosta\u0142e1 311 1 671 Razem 3 167 3 023 Pozosta\u0142e koszty operacyjne12 miesi\u0119cy do 31 grudnia 202212 miesi\u0119cy do 31 grudnia 2021tys. PLNtys. PLNStrata na sprzeda\u017cy rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych (74)(45)Darowizny przekazane podmiotom niepowi\u0105zanym(625)(507)Zawi\u0105zanie rezerw, w tym na koszty spraw s\u0105dowych dotycz\u0105ce pozosta\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci(55)(83)Pozosta\u0142e(1 826)(900)Razem (2 580)(1 535)5.4.Przychody i koszty finansowe Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Przychody z odsetek stanowi\u0105 g\u0142\u00f3wnie odsetki od inwestycji w instrumenty d\u0142u\u017cne (w tym udzielone po\u017cyczki, depozyty, lokaty o terminie zapadalno\u015bci powy\u017cej trzech miesi\u0119cy). Przychody te naliczane s\u0105 w zamortyzowanym koszcie przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Pozosta\u0142e przychody odsetkowe stanowi\u0105 odsetki od nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, odsetki od leasingu oraz rozliczane (odwijane) zgodnie z metod\u0105 efektywnej stopy procentowej dyskonto koszt\u00f3w (zobowi\u0105za\u0144).Koszty odsetek wynikaj\u0105cych z uzyskanego przez Grup\u0119 finansowania s\u0105 naliczane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu.Struktura przychod\u00f3w finansowych w okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku oraz w okresie por\u00f3wnywalnym kszta\u0142towa\u0142a si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:12 miesi\u0119cy do 31 grudnia 202212 miesi\u0119cy do 31 grudnia 2021Przychody finansowetys. PLNtys. PLNPrzychody odsetkowe z po\u017cyczek udzielonych, depozyt\u00f3w bankowych i lokat2 127 2 385 Dodatnie r\u00f3\u017cnice kursowe17 633 20 803 Zyski z realizacji i/lub wyceny aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy227 173 Zysk z tytu\u0142u przeszacowania p\u0142atno\u015bci warunkowej w ramach transakcji obj\u0119cia kontroli -1 100 Zysk z przeszacowania zobowi\u0105zania z tytu\u0142u nabycia udzia\u0142\u00f3w mniejszo\u015bciowych (opcje put)1 607 -Zysk z sytuacji pieni\u0119\u017cnej netto - hiperinflacja22 515 -Pozosta\u0142e przychody finansowe67 103 Przychody finansowe og\u00f3\u0142em44 176 24 564 Pozycja zysk z sytuacji pieni\u0119\u017cnej netto wynika z inflacyjnego przeszacowania niepieni\u0119\u017cnych pozycji bilansu oraz pozycji rachunku zysk\u00f3w i strat jednostek zale\u017cnych dzia\u0142aj\u0105cych w Turcji, wska\u017anikami inflacji za bie\u017c\u0105cy rok. Szczeg\u00f3\u0142y przeszacowania zosta\u0142y opisane w nocie 2.10.Struktura koszt\u00f3w finansowych w okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku oraz w okresie por\u00f3wnywalnym kszta\u0142towa\u0142a si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:12 miesi\u0119cy do 31 grudnia 202212 miesi\u0119cy do 31 grudnia 2021Koszty finansowetys. PLNtys. PLNKoszty odsetkowe od kredyt\u00f3w, po\u017cyczek(2 616)(1 018)Koszty odsetkowe od leasingu(1 549)(1 706)Pozosta\u0142e koszty odsetkowe(558)(1 193)Ujemne r\u00f3\u017cnice kursowe(4 699)(5 068)Koszty zwi\u0105zane z obj\u0119ciem kontroli nad sp\u00f3\u0142kami zale\u017cnymi-(448)Strata z tytu\u0142u przeszacowania p\u0142atno\u015bci warunkowej w ramach transakcji obj\u0119cia kontroli lub/i wykupu udzia\u0142\u00f3w mniejszo\u015bciowych(1 194)(1 779)Straty z przeszacowania zobowi\u0105zania z tytu\u0142u nabycia udzia\u0142\u00f3w mniejszo\u015bciowych (opcje put)(3 871)-Straty z realizacji i/lub wyceny aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy(154)(727)Strata ze zbycia sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej(3 035)-Koszty dywidend zadeklarowanych dla udzia\u0142owc\u00f3w mniejszo\u015bciowych naby\u0107 rozliczanych metod\u0105 oczekiwanego nabycia (ang.present ownership)(4 170)-Pozosta\u0142e koszty finansowe(64)(49)Koszty finansowe og\u00f3\u0142em(21 910)(11 988)Dodatnie i ujemne r\u00f3\u017cnice kursowe prezentowane s\u0105 netto (jako nadwy\u017cka dodatnich nad ujemnymi lub odwrotnie) na poziomie poszczeg\u00f3lnych sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych.Zyski / straty z przeszacowania warunkowej p\u0142atno\u015bci za pakiet kontrolny w sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych wynikaj\u0105 ze zmiany szacunk\u00f3w dotycz\u0105cych odroczonych warunkowych zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u nabycia pakietu kontrolnego akcji/udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych. Zyski / straty z przeszacowania zobowi\u0105zania z tytu\u0142u nabycia udzia\u0142\u00f3w mniejszo\u015bciowych (opcje put) wynikaj\u0105 ze zmiany szacunk\u00f3w b\u0119d\u0105cych podstaw\u0105 do wyliczenia zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u opcji put w przypadku, gdy warunki kontraktu przewiduj\u0105 przeniesienie na sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105 korzy\u015bci wynikaj\u0105cych z prawa w\u0142asno\u015bci instrumentu kapita\u0142owego obj\u0119tego opcj\u0105 put (z ang. present ownership).Strata ze zbycia sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej dotyczy sprzeda\u017cy sp\u00f3\u0142ki Vebspot doo i wynika ona z wy\u017cszych aktyw\u00f3w netto sp\u00f3\u0142ki (uwzgl\u0119dniaj\u0105cych warto\u015b\u0107 firmy z dnia nabycia sp\u00f3\u0142ki) nad cen\u0105 sprzeda\u017cy. Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce tej transakcji zosta\u0142y opisane w punkcie 6.4 not obja\u015bniaj\u0105cych. 5.5.Podatek dochodowy Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Grupa ujmuje i wycenia aktywa lub zobowi\u0105zania z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego i odroczonego podatku dochodowego przy zastosowaniu wymog\u00f3w MSR 12 Podatek dochodowy w oparciu o zysk (strat\u0119 podatkow\u0105), podstaw\u0119 opodatkowania, nierozliczone straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe, uwzgl\u0119dniaj\u0105c ocen\u0119 niepewno\u015bci zwi\u0105zanych z rozliczeniami podatkowymi.Podatek dochodowy obejmuje podatek bie\u017c\u0105cy oraz odroczony. Bie\u017c\u0105cy podatek dochodowy jest to kwota ustalona na podstawie przepis\u00f3w podatkowych, kt\u00f3ra jest naliczona od dochodu do opodatkowania za dany okres i ujmowana jako zobowi\u0105zanie w kwocie, w jakiej nie zosta\u0142o zap\u0142acone lub nale\u017cno\u015b\u0107, je\u015bli kwota dotychczas zap\u0142acona z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego przekracza kwot\u0119 do zap\u0142aty. Na potrzeby sprawozdawczo\u015bci finansowej, odroczony podatek dochodowy jest wyliczany metod\u0105 zobowi\u0105za\u0144 bilansowych w stosunku do wszystkich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wyst\u0119puj\u0105cych na dzie\u0144 bilansowy mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144, a ich warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 wykazan\u0105 w sprawozdaniu finansowym. Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych za wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy rezerwa na podatek odroczony powstaje w wyniku pocz\u0105tkowego uj\u0119cia warto\u015bci firmy lub pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a zobowi\u0105zania przy transakcji niestanowi\u0105cej po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych i w chwili jej zawierania niemaj\u0105cej wp\u0142ywu ani na wynik finansowy brutto, ani na doch\u00f3d do opodatkowania czy strat\u0119 podatkow\u0105 oraz w przypadku dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wynikaj\u0105cych z inwestycji w jednostkach zale\u017cnych lub stowarzyszonych i udzia\u0142\u00f3w we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach \u2013 z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy terminy odwracania si\u0119 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych podlegaj\u0105 kontroli inwestora i gdy prawdopodobne jest, i\u017c w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe nie ulegn\u0105 odwr\u00f3ceniu. Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego ujmowane s\u0105 w odniesieniu do wszystkich ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na nast\u0119pne lata w takiej wysoko\u015bci, w jakiej jest prawdopodobne, \u017ce zostanie osi\u0105gni\u0119ty doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli wykorzysta\u0107 ww. r\u00f3\u017cnice, aktywa i straty, za wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dotycz\u0105ce ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych powstaj\u0105 w wyniku pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a zobowi\u0105zania przy transakcji niestanowi\u0105cej po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych i w chwili jej zawierania nie maj\u0105 wp\u0142ywu ani na wynik finansowy brutto, ani na doch\u00f3d do opodatkowania czy strat\u0119 podatkow\u0105 oraz w przypadku ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych z tytu\u0142u inwestycji w jednostkach zale\u017cnych lub stowarzyszonych oraz udzia\u0142\u00f3w we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach. Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku jest ujmowany w bilansie jedynie w takiej wysoko\u015bci, w jakiej jest prawdopodobne, i\u017c w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci ww. r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe ulegn\u0105 odwr\u00f3ceniu i osi\u0105gni\u0119ty zostanie doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli na potr\u0105cenie ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych. Warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku jest weryfikowana na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy i ulega stosownemu obni\u017ceniu lub podwy\u017cszeniu o tyle, o ile uleg\u0142y zmianie szacunki dotycz\u0105ce osi\u0105gni\u0119cia dochodu do opodatkowania wystarczaj\u0105cego do cz\u0119\u015bciowego lub ca\u0142kowitego zrealizowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego.Aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego traktowane s\u0105 w ca\u0142o\u015bci jako d\u0142ugoterminowe i nie podlegaj\u0105 dyskontowaniu. Podlegaj\u0105 one kompensacie, je\u017celi istnieje mo\u017cliwy do wyegzekwowania tytu\u0142 prawny do przeprowadzania kompensat ujmowanych kwot. Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane s\u0105 z zastosowaniem stawek podatkowych, kt\u00f3re wed\u0142ug przewidywa\u0144 b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w okresie, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwi\u0105zana, przyjmuj\u0105c za podstaw\u0119 stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) prawnie lub faktycznie obowi\u0105zuj\u0105ce na dzie\u0144 bilansowy.Podatek dochodowy dotycz\u0105cy pozycji uj\u0119tych bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym jest ujmowany w kapitale w\u0142asnym, a nie w rachunku zysk\u00f3w i strat.Grupa ujmuje, sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego, s\u0142u\u017c\u0105cy przeniesieniu nierozliczonej straty podatkowej w zakresie, w kt\u00f3rym jest prawdopodobne, \u017ce b\u0119dzie dost\u0119pny przysz\u0142y doch\u00f3d do opodatkowania, od kt\u00f3rego mo\u017cna odpisa\u0107 nierozliczone straty podatkowe. Oceniaj\u0105c, czy jest prawdopodobne, \u017ce dost\u0119pny przysz\u0142y doch\u00f3d do opodatkowania b\u0119dzie wystarczaj\u0105cy, Grupa bierze pod uwag\u0119 charakter, pochodzenie i harmonogram takiego dochodu oraz upewnia si\u0119, \u017ce zgromadzone zosta\u0142y przekonuj\u0105ce dowody.Szacunki Grupa ocenia na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy realizowalno\u015b\u0107 aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego. Ocena ta wymaga zaanga\u017cowania profesjonalnego os\u0105du i szacunk\u00f3w m.in. w zakresie przysz\u0142ych wynik\u00f3w podatkowych.Zgodnie z KIMSF 23, je\u017celi w ocenie Grupy jest prawdopodobne, \u017ce podej\u015bcie sp\u00f3\u0142ek z Grupy do kwestii podatkowej lub grupy kwestii podatkowych b\u0119dzie zaakceptowane przez organ podatkowy, ka\u017cda sp\u00f3\u0142ka z Grupy okre\u015bla doch\u00f3d do opodatkowania (strat\u0119 podatkow\u0105), podstaw\u0119 opodatkowania, niewykorzystane straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe z uwzgl\u0119dnieniem podej\u015bcia do opodatkowania planowanego lub zastosowanego w swoim zeznaniu podatkowym. Oceniaj\u0105c to prawdopodobie\u0144stwo, sp\u00f3\u0142ka przyjmuje, \u017ce organy podatkowe uprawnione do skontrolowania i zakwestionowania sposobu traktowania podatkowego przeprowadz\u0105 tak\u0105 kontrol\u0119 i b\u0119d\u0105 mia\u0142y dost\u0119p do wszelkich informacji. Je\u017celi Grupa stwierdzi, \u017ce nie jest prawdopodobne, \u017ce organ podatkowy zaakceptuje podej\u015bcie sp\u00f3\u0142ki do kwestii podatkowej lub grupy kwestii podatkowych, w\u00f3wczas sp\u00f3\u0142ka z Grupy odzwierciedla skutki niepewno\u015bci w uj\u0119ciu ksi\u0119gowym podatku w okresie, w kt\u00f3rym to ustali\u0142a. Grupa ujmuje wi\u0119c zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u podatku dochodowego z wykorzystaniem jednej z dw\u00f3ch ni\u017cej wymienionych metod, w zale\u017cno\u015bci od tego, kt\u00f3ra z nich lepiej odzwierciedla spos\u00f3b, w jaki niepewno\u015b\u0107 mo\u017ce si\u0119 zmaterializowa\u0107:\u25aaGrupa okre\u015bla najbardziej prawdopodobny scenariusz \u2013 jest to pojedyncza kwota spo\u015br\u00f3d mo\u017cliwych wynik\u00f3w lub\u25aaGrupa ujmuje warto\u015b\u0107 oczekiwan\u0105 \u2013 jest to suma kwot wa\u017conych prawdopodobie\u0144stwem spo\u015br\u00f3d mo\u017cliwych wynik\u00f3w.G\u0142\u00f3wne sk\u0142adniki obci\u0105\u017cenia wyniku z tytu\u0142u podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych (bie\u017c\u0105cego i odroczonego):12 miesi\u0119cy do 31 grudnia 202212 miesi\u0119cy do 31 grudnia 2021(przekszta\u0142cone)tys. PLNtys. PLNBie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie z tytu\u0142u podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych wykazane w rachunku zysk\u00f3w i strat, w tym:(44 971)(39 234)Bie\u017c\u0105cy podatek dochodowy (46 557)(40 700)Korekty deklaracji CIT dotycz\u0105ce ubieg\u0142ych okres\u00f3w1 586 1 466 Odroczony podatek dochodowy2 747 1 000 Obci\u0105\u017cenie podatkowe wykazane w rachunku zysk\u00f3w i strat(42 224)(38 234)Sp\u00f3\u0142ki z Grupy dzia\u0142aj\u0105 w r\u00f3\u017cnych jurysdykcjach podatkowych i podlegaj\u0105 innym przepisom podatkowym, natomiast w ka\u017cdym kraju przepisy dotycz\u0105ce podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug, podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych, podatku dochodowego od os\u00f3b fizycznych, czy sk\u0142adek na ubezpieczenia spo\u0142eczne podlegaj\u0105 cz\u0119stym zmianom, wskutek czego niejednokrotnie brak jest odniesienia do utrwalonej linii orzecznictwa. Obowi\u0105zuj\u0105ce przepisy nie zawsze s\u0105 jednoznaczne, co dodatkowo powoduje rozbie\u017cno\u015bci w ich interpretacji. Rozliczenia podatkowe mog\u0105 by\u0107 przedmiotem kontroli organ\u00f3w podatkowych. W przypadku stwierdzenia nieprawid\u0142owo\u015bci w rozliczeniach podatkowych, podatnik zobowi\u0105zany jest do uiszczenia kwoty zaleg\u0142o\u015bci wraz z nale\u017cnymi odsetkami ustawowymi. Zap\u0142ata zaleg\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 nie zawsze zwalnia z odpowiedzialno\u015bci karno-skarbowej. Opisane zjawiska powoduj\u0105, \u017ce rozliczenia podatkowe s\u0105 obarczone stosunkowo wysokim ryzykiem. Rozliczenia podatkowe mog\u0105 zosta\u0107 poddane kontroli przez okres kilku lat wstecz, w zale\u017cno\u015bci od kraju w jakim dzia\u0142a sp\u00f3\u0142ka z Grupy. W efekcie kwoty wykazane w sprawozdaniu finansowym mog\u0105 ulec zmianie w p\u00f3\u017aniejszym terminie po ostatecznym ustaleniu ich wysoko\u015bci przez organy skarbowe.Uzgodnienie podatku dochodowego do wyniku przed opodatkowaniem wed\u0142ug ustawowej stawki podatkowej, z podatkiem dochodowym liczonym wed\u0142ug efektywnej stawki podatkowej Grupy, zaprezentowano w poni\u017cszej tabeli:12 miesi\u0119cy do 31 grudnia 202212 miesi\u0119cy do 31 grudnia 2021(przekszta\u0142cone)tys. PLNtys. PLNWynik finansowy brutto przed opodatkowaniem238 210 192 269 Obowi\u0105zuj\u0105ca stawka podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych19%19%Podatek dochodowy wed\u0142ug obowi\u0105zuj\u0105cej ustawowej stawki podatkowej45 260 36 531 R\u00f3\u017cnica wynikaj\u0105ca z innej stawki podatku dochodowego odprowadzanego poza granicami Polski(396)(392)Zmiana szacunku rozpoznania podatku odroczonego zwi\u0105zanego z tzw.\" zewn\u0119trznymi r\u00f3\u017cnicami przej\u015bciowymi\" dotycz\u0105ca transakcji wyp\u0142at dywidendy w grupie kapita\u0142owej4 441 6 288 Wykorzystanie ulg podatkowych oraz pozosta\u0142ych odlicze\u0144 od podatku(1 065)(1 126)Przychody uzyskiwane w specjalnej strefie technologicznej, niepodlegaj\u0105ce opodatkowaniu(7 558)(6 850)Koszty poniesione w strefie technologicznej, niepodlegaj\u0105ce odliczeniu3 368 3 283 Koszty reprezentacji289 170 Koszty amortyzacji, r\u00f3\u017cnice w stawkach amortyzacji305 432 Odpisy nale\u017cno\u015bci/zapasy/\u015brodki trwa\u0142e97 100 Koszty transakcji z pracownikami rozliczanych w formie instrument\u00f3w kapita\u0142owych79 15 Wynagrodzenie rady nadzorczej79 65 Zmiany w kalkulacji podatku dochodowego dotycz\u0105ce lat poprzednich(1 670)(1 476)Koszty nabycia sp\u00f3\u0142ek-17 Zysk/strata ze sprzeda\u017cy sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej264 1 131 Wykorzystanie strat podatkowych oraz zmiana aktywa na straty podatkowe 627 183 Wp\u0142yw hiperinflacji(4 400)-Pozosta\u0142e r\u00f3\u017cnice trwa\u0142e2 504 (137)Wed\u0142ug efektywnej stawki podatkowej wynosz\u0105cej: w 2022: 17,7%; w 2021: 19,9%42 224 38 234 Efektywna stopa podatkowa w 2022 roku wynios\u0142a 17,7%, co oznacza spadek o 2,2 punktu procentowego w stosunku do roku poprzedniego. Ni\u017csza stopa podatkowa wynika g\u0142\u00f3wnie z:\u2022wp\u0142ywu hiperinflacji na skonsolidowany rachunek zysk\u00f3w i strat\u2022spadku warto\u015bci dywidend spoza Unii Europejskiej uzyskanych przez sp\u00f3\u0142k\u0119 holdingow\u0105.\u2022zrealizowanej w poprzednim roku transakcji przeniesienia chorwackiej sp\u00f3\u0142ki Monri Payments.Pozosta\u0142e zmiany wynika\u0142y z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej oraz struktury geograficznej wygenerowanego wyniku.W poni\u017cszej tabeli zaprezentowano informacj\u0119 dotycz\u0105c\u0105 aktywa oraz rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego:Rezerwa brutto z tytu\u0142u podatku odroczonegoAktywo brutto z tytu\u0142u podatku odroczonego31 grudnia 2022 31 grudnia 2021(przekszta\u0142cone)31 grudnia 2022 31 grudnia 2021(przekszta\u0142cone)tys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNRzeczowe aktywa trwa\u0142e2 638 1 429 3 935 3 612 Warto\u015bci niematerialne4 363 7 325 364 239 Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania1 205 1 141 --Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bciach godziwych przez wynik finansowy98 20 48 78 Po\u017cyczki udzielone429 107 --Zapasy--1 721 1 769 Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe--26 40 Nale\u017cno\u015bci handlowe25 3 1 277 941 Aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami1 689 762 83 -Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci1 276 --32 Rezerwy-5 1 053 594 Zobowi\u0105zania handlowe--1 226 365 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami6 59 1 043 146 Zobowi\u0105zania finansowe, w tym z tyt. leasingu--2 147 2 182 Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania3 -300 53 Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w5 -2 313 1 211 Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w41 -2 -Straty mo\u017cliwe do odliczenia od przysz\u0142ych dochod\u00f3w do opodatkowania--1 283 1 906 Rezerwa brutto z tytu\u0142u podatku odroczonego 11 778 10 851 -Aktywa brutto z tytu\u0142u podatku odroczonego -16 821 13 168 Odpis dotycz\u0105cy braku mo\u017cliwo\u015bci realizacji aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego(111)-Aktywa netto z tytu\u0142u podatku odroczonego -16 710 13 168 Rezerwa/Aktywo netto z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego6 485 8 430 11 417 10 747 Grupa dokona\u0142a szacunk\u00f3w w zakresie planowanego do osi\u0105gni\u0119cia w przysz\u0142o\u015bci dochodu do opodatkowania i uzna\u0142a, \u017ce warto\u015b\u0107 aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego prezentowana w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy jest mo\u017cliwa do odzyskania.5.6.Zysk przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Podstawowy zysk netto przypadaj\u0105cy akcjonariuszom Jednostki Dominuj\u0105cej na akcj\u0119 dla ka\u017cdego okresu jest obliczany poprzez podzielenie zysku netto z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej za dany okres przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji w danym okresie sprawozdawczym. Rozwodniony zysk netto przypadaj\u0105cy akcjonariuszom Jednostki Dominuj\u0105cej na jedn\u0105 akcj\u0119 dla ka\u017cdego okresu jest obliczany poprzez podzielenie zysku netto z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej za dany okres przez sum\u0119 \u015bredniej wa\u017conej liczby akcji w danym okresie sprawozdawczym i wszystkich potencjalnych akcji nowych emisji. W okresie sprawozdawczym jak i w okresie por\u00f3wnywalnym nie wyst\u0119powa\u0142y elementy rozwadniaj\u0105ce zysk przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119, wskutek czego zysk na akcj\u0119 i rozwodniony zysk na akcj\u0119 by\u0142y sobie r\u00f3wne. Poni\u017cej przedstawione zosta\u0142y dane dotycz\u0105ce zysku oraz liczby akcji, kt\u00f3re pos\u0142u\u017cy\u0142y do wyliczenia zysku na jedn\u0105 akcj\u0119.12 miesi\u0119cy do 31 grudnia 202212 miesi\u0119cy do 31 grudnia 2021(przekszta\u0142cone)\u015arednia wa\u017cona liczba wyemitowanych akcji zwyk\u0142ych zastosowana do obliczenia podstawowego zysku na jedn\u0105 akcj\u0119 (w sztukach)51 894 251 51 894 251 Zysk netto przypadaj\u0105cy na akcjonariuszy Jednostki Dominuj\u0105cej (w tysi\u0105cach PLN) za okres sprawozdawczy188 258 149 242 Zysk na jedn\u0105 akcj\u0119 (w PLN) ze skonsolidowanego zysku netto za okres sprawozdawczy3,63 2,88 5.7.Informacja dotycz\u0105ca wyp\u0142aconej dywidendy Zwyczajne Walne Zgromadzenie Sp\u00f3\u0142ki Asseco South Eastern Europe S.A. z siedzib\u0105 w Rzeszowie dzia\u0142aj\u0105c w oparciu o art. 395 \u00a7 2 pkt. 2) Kodeksu Sp\u00f3\u0142ek Handlowych oraz na podstawie \u00a712 ust. 4 pkt. 2) Statutu Sp\u00f3\u0142ki uchwa\u0142\u0105 z dnia 21 czerwca 2022 roku postanowi\u0142o wyp\u0142aci\u0107 dywidend\u0119 w wysoko\u015bci 66 425 tys. PLN, przeznaczon\u0105 do podzia\u0142u mi\u0119dzy wszystkich akcjonariuszy Sp\u00f3\u0142ki w kwocie 1,28 PLN na jedn\u0105 akcj\u0119 Sp\u00f3\u0142ki. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Sp\u00f3\u0142ki okre\u015bli\u0142o dat\u0119 ustalenia prawa do dywidendy na dzie\u0144 29 czerwca 2022 roku. Dywidenda zosta\u0142a wyp\u0142acona w dniu 12 lipca 2022 roku. Liczba akcji obj\u0119tych dywidend\u0105 wynosi\u0142a 51 894 251. W 2021 roku Jednostka Dominuj\u0105ca wyp\u0142aci\u0142a dywidend\u0119 za 2020 rok. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Sp\u00f3\u0142ki Asseco South Eastern Europe S.A. z siedzib\u0105 w Rzeszowie dzia\u0142aj\u0105c w oparciu o art. 395 \u00a7 2 pkt. 2 Kodeksu Sp\u00f3\u0142ek Handlowych oraz na podstawie \u00a712 ust. 4 pkt. 2 Statutu Sp\u00f3\u0142ki uchwa\u0142\u0105 z dnia 10 czerwca 2021 roku postanowi\u0142o wyp\u0142aci\u0107 dywidend\u0119 w wysoko\u015bci 51 894 tys. PLN, przeznaczon\u0105 do podzia\u0142u mi\u0119dzy wszystkich akcjonariuszy Sp\u00f3\u0142ki w kwocie 1,00 PLN na jedn\u0105 akcj\u0119 Sp\u00f3\u0142ki. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Sp\u00f3\u0142ki okre\u015bli\u0142o dat\u0119 ustalenia prawa do dywidendy na dzie\u0144 24 czerwca 2021 roku. Dywidenda zosta\u0142a wyp\u0142acona w dniu 7 lipca 2021 roku. Liczba akcji obj\u0119tych dywidend\u0105 wynosi\u0142a 51 894 251. VI.Noty obja\u015bniaj\u0105ce do skonsolidowanego bilansu 6.1.Rzeczowe aktywa trwa\u0142e Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Pocz\u0105tkowe uj\u0119cieRzeczowe aktywa trwa\u0142e wykazywane s\u0105 wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych obejmuje ich cen\u0119 nabycia powi\u0119kszon\u0105 o wszystkie koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z zakupem i przystosowaniem sk\u0142adnika maj\u0105tku do stanu zdatnego do u\u017cywania. W sk\u0142ad kosztu wchodzi r\u00f3wnie\u017c koszt wymiany cz\u0119\u015bci sk\u0142adowych maszyn i urz\u0105dze\u0144 w momencie poniesienia, je\u015bli spe\u0142nione s\u0105 kryteria rozpoznania. Koszty poniesione po dacie oddania \u015brodka trwa\u0142ego do u\u017cywania, takie jak koszty konserwacji i napraw, obci\u0105\u017caj\u0105 zysk lub strat\u0119 w momencie ich poniesienia. \u015arodki trwa\u0142e w momencie ich nabycia zostaj\u0105 podzielone na cz\u0119\u015bci sk\u0142adowe b\u0119d\u0105ce pozycjami o istotnej warto\u015bci, dla kt\u00f3rych mo\u017cna przyporz\u0105dkowa\u0107 odr\u0119bny okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci. Cz\u0119\u015bci\u0105 sk\u0142adow\u0105 s\u0105 r\u00f3wnie\u017c koszty generalnych remont\u00f3w. Wycena na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowyAmortyzacja jest naliczana metod\u0105 liniow\u0105 przez szacowany okres u\u017cytkowania danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Okresy u\u017cytkowania zosta\u0142y zaprezentowane w tabeli poni\u017cej: TypOkres (w latach)Budynki i budowle40Komputery i sprz\u0119t telekomunikacyjny1-5Meble2-8Urz\u0105dzenia biurowe5-10\u015arodki transportu4-6Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e2-5Inwestycje w obcych \u015brodkach trwa\u0142ych5Utrata warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ychNa ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy istniej\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce mog\u0142a nast\u0105pi\u0107 utrata warto\u015bci kt\u00f3rego\u015b ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych. W razie stwierdzenia, \u017ce przes\u0142anki takie wyst\u0119puj\u0105, lub w razie konieczno\u015bci przeprowadzenia corocznego testu sprawdzaj\u0105cego, czy nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci, Grupa dokonuje oszacowania warto\u015bci odzyskiwalnej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w zosta\u0142 przypisany. Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tkowych u\u017cywanych w dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej ujmuje si\u0119 jako element koszt\u00f3w operacyjnych.Usuni\u0119cie z bilansuDana pozycja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych mo\u017ce zosta\u0107 usuni\u0119ta z bilansu po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie s\u0105 spodziewane \u017cadne ekonomiczne korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z dalszego u\u017cytkowania takiego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Wszelkie zyski lub straty wynikaj\u0105ce z usuni\u0119cia danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z bilansu (obliczone jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy ewentualnymi wp\u0142ywami ze sprzeda\u017cy netto a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 danej pozycji) s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat okresu, w kt\u00f3rym dokonano takiego usuni\u0119cia. Inwestycje rozpocz\u0119te dotycz\u0105 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych b\u0119d\u0105cych w toku budowy lub monta\u017cu i s\u0105 wykazywane wed\u0142ug cen nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o ewentualne odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. \u015arodki trwa\u0142e w budowie nie podlegaj\u0105 amortyzacji do czasu przekazania \u015brodka trwa\u0142ego do u\u017cytkowania.Koszty finansowania zewn\u0119trznegoKoszty finansowania zewn\u0119trznego, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 nabyciu, budowie lub wytworzeniu sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, kt\u00f3ry wymaga znacznego czasu niezb\u0119dnego do przygotowania go do zamierzonego u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy, Grupa aktywuje jako cz\u0119\u015b\u0107 ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Wszystkie pozosta\u0142e koszty finansowania zewn\u0119trznego ujmowane s\u0105 jako koszty okresu, w kt\u00f3rym je poniesionoSzacunki Grupa ocenia na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy czy zaistnia\u0142y obiektywne przes\u0142anki mog\u0105ce wskazywa\u0107 na utrat\u0119 warto\u015bci danego sk\u0142adnika rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Amortyzacja jest co do zasady naliczana metod\u0105 liniow\u0105 przez szacowany okres u\u017cytkowania danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.Wysoko\u015b\u0107 stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego. W 2022 roku nie dokonano istotnych zmian w stosowanych przez Grup\u0119 stawkach amortyzacyjnych.Sp\u00f3\u0142ki z Grupy minimum corocznie dokonuj\u0105 weryfikacji przyj\u0119tych okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci na podstawie bie\u017c\u0105cych szacunk\u00f3w.Zmiana warto\u015bci netto rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych w okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku wynika\u0142a z nast\u0119puj\u0105cych ruch\u00f3w:Grunty i budynkiSprz\u0119t pod outsourcing i pozosta\u0142y\u015arodki transportuPozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e\u015arodki trwa\u0142e w budowieRazemtys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNWarto\u015b\u0107 netto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku8 144 103 021 4 638 12 324 1 222 129 349 Zwi\u0119kszenia stanu, z tytu\u0142u:200 41 591 3 421 8 803 13 617 67 632 Zakupu i modernizacji200 23 916 3 304 7 643 12 958 48 021 Obj\u0119cia kontroli nad sp\u00f3\u0142kami zale\u017cnymi-404 117 36 -557 Wykup aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania------Przeniesienia na \u015brodki trwa\u0142e ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie-11 508 -765 -12 273 Przeniesienia na \u015brodki trwa\u0142e z zapas\u00f3w-5 763 -359 615 6 737 Odwr\u00f3cenia odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych----44 44 Zmniejszenia stanu, z tytu\u0142u:(965)(46 056)(2 050)(4 472)(12 617)(66 160)Odpisu amortyzacyjnego (434)(42 627)(1 939)(4 327)-(49 327)Sprzeda\u017cy i likwidacji(531)(602)(111)(141)-(1 385)Utrata kontroli nad sp\u00f3\u0142kami zale\u017cnymi-(57)-(4)-(61)Utworzenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych-(501)---(501)Przeniesienia ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie--- -(12 273)(12 273)Przeniesienia do zapas\u00f3w -(2 269)--(344)(2 613)Pozosta\u0142e-6 020 (190)(5 240)-590 Wp\u0142yw hiperinflacji-1 335 310 2 053 -3 698 R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych175 1 387 (61)(669)28 860 Warto\u015b\u0107 netto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na dzie\u014431 grudnia 2022 roku7 554 107 298 6 068 12 799 2 250 135 969 Na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku Warto\u015b\u0107 brutto12 556 330 523 13 295 32 593 1 268 390 235 Umorzenie i odpisy z tyt. utraty warto\u015bci(4 412)(227 502)(8 657)(20 269)(46)(260 886)Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku8 144 103 021 4 638 12 324 1 222 129 349 Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Warto\u015b\u0107 brutto12 223 376 329 17 144 40 713 2 253 448 662 Umorzenie i odpisy z tyt. utraty warto\u015bci(4 669)(269 031)(11 076)(27 914)(3)(312 693)Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku7 554 107 298 6 068 12 799 2 250 135 969 Zmiana warto\u015bci netto rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych w okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2021 roku wynika\u0142a z nast\u0119puj\u0105cych ruch\u00f3w:Grunty i budynkiSprz\u0119t pod outsourcing i pozosta\u0142y\u015arodki transportuPozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e\u015arodki trwa\u0142e w budowieRazemtys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNWarto\u015b\u0107 netto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na dzie\u0144 1 stycznia 2021 roku 8 516 116 061 3 706 6 566 8 324 143 173 Zwi\u0119kszenia stanu, z tytu\u0142u:1 294 32 233 2 738 8 559 9 157 53 981 Zakupu i modernizacji2 13 893 1 374 3 183 8 558 27 010 Obj\u0119cia kontroli nad sp\u00f3\u0142kami zale\u017cnymi1 292 960 1 309 133 -3 694 Wykup aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania--55 --55 Przeniesienia na \u015brodki trwa\u0142e ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie-11 095 -5 145 -16 240 Przeniesienia na \u015brodki trwa\u0142e z zapas\u00f3w-6 244 -98 385 6 727 Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych-41 --214 255 Zmniejszenia stanu, z tytu\u0142u:(1 724)(44 049)(1 943)(2 881)(16 339)(66 936)Odpisu amortyzacyjnego (476)(42 227)(1 565)(2 798)-(47 066)Sprzeda\u017cy i likwidacji(1 248)(857)(378)(83)-(2 566)Przeniesienia ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie----(16 240)(16 240)Przeniesienia do zapas\u00f3w -(965)--(99)(1 064)Pozosta\u0142e-(1 023)265 965 -207 R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych58 (201)(128)(885)80 (1 076)Warto\u015b\u0107 netto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na dzie\u014431 grudnia 2021 roku8 144 103 021 4 638 12 324 1 222 129 349 Na dzie\u0144 1 stycznia 2021 roku Warto\u015b\u0107 brutto12 417 315 840 10 669 22 810 8 581 370 317 Umorzenie i odpisy z tyt. utraty warto\u015bci(3 901)(199 779)(6 963)(16 244)(257)(227 144)Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 1 stycznia 2021 roku 8 516 116 061 3 706 6 566 8 324 143 173 Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku Warto\u015b\u0107 brutto12 556 330 523 13 295 32 593 1 268 390 235 Umorzenie i odpisy z tyt. utraty warto\u015bci(4 412)(227 502)(8 657)(20 269)(46)(260 886)Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku8 144 103 021 4 638 12 324 1 222 129 349 Przeniesienie z zapas\u00f3w do \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych zwi\u0105zane jest z wykorzystaniem sprz\u0119tu w ramach um\u00f3w outsourcingowych.Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku rzeczowe aktywa trwa\u0142e w kwocie 17 053 tys. PLN stanowi\u0142y zabezpieczenie zaci\u0105gni\u0119tych kredyt\u00f3w bankowych oraz otwartych linii kredytowo-gwarancyjnych.Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku rzeczowe aktywa trwa\u0142e w kwocie 18 529 tys. PLN stanowi\u0142y zabezpieczenie zaci\u0105gni\u0119tych kredyt\u00f3w bankowych. 6.2.Warto\u015bci niematerialne Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Nabyte warto\u015bci niematerialneWarto\u015bci niematerialne nabyte w ramach oddzielnej transakcji s\u0105 ujmowane wed\u0142ug ceny nabycia. Warto\u015bci niematerialne nabyte w ramach transakcji przej\u0119cia jednostki gospodarczej s\u0105 ujmowane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia.Warto\u015bci niematerialne wytworzone we w\u0142asnym zakresieGrupa prezentuje w odr\u0119bnych kategoriach produkty ko\u0144cowe projekt\u00f3w rozwojowych (\u201eoprogramowanie wytworzone we w\u0142asnym zakresie\u201d) oraz produkty, kt\u00f3rych proces wytw\u00f3rczy nie zosta\u0142 jeszcze uko\u0144czony (\u201ekoszty niezako\u0144czonych projekt\u00f3w rozwojowych\u201d). Sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych wytworzony we w\u0142asnym zakresie w wyniku prac rozwojowych (lub realizacji etapu prac rozwojowych przedsi\u0119wzi\u0119cia prowadzonego we w\u0142asnym zakresie) jest ujmowany wtedy i tylko wtedy, gdy Grupa jest w stanie wykaza\u0107: (i) mo\u017cliwo\u015b\u0107, z technicznego punktu widzenia, uko\u0144czenia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych tak, aby nadawa\u0142 si\u0119 on do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy; (ii) zamiar uko\u0144czenia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych; (iii) zdolno\u015b\u0107 do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych; (iv) spos\u00f3b, w jaki sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych b\u0119dzie wytwarza\u0142 prawdopodobne przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne; (v) dost\u0119pno\u015b\u0107 odpowiednich \u015brodk\u00f3w technicznych, finansowych i innych, kt\u00f3re maj\u0105 s\u0142u\u017cy\u0107 uko\u0144czeniu prac rozwojowych oraz u\u017cytkowaniu lub sprzeda\u017cy sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych; (vi) mo\u017cliwo\u015b\u0107 wiarygodnego ustalenia nak\u0142ad\u00f3w poniesionych w czasie prac rozwojowych, kt\u00f3re mo\u017cna przyporz\u0105dkowa\u0107 temu sk\u0142adnikowi warto\u015bci niematerialnych.Koszt wytworzenia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych we w\u0142asnym zakresie jest sum\u0105 nak\u0142ad\u00f3w poniesionych od dnia, w kt\u00f3rym po raz pierwszy dany sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych spe\u0142ni wy\u017cej wymienione kryteria ujmowania pozycji. Nie podlegaj\u0105 aktywowaniu warto\u015bci nak\u0142ad\u00f3w uj\u0119tych uprzednio w kosztach. Koszt wytworzenia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych we w\u0142asnym zakresie obejmuje nak\u0142ady, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowane czynno\u015bciom tworzenia, produkcji i przystosowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do u\u017cytkowania w spos\u00f3b zamierzony przez kierownictwo. Okres u\u017cytkowania warto\u015bci niematerialnych zostaje oceniony i uznany za ograniczony lub nieokre\u015blony. Warto\u015bci niematerialne o ograniczonym okresie u\u017cytkowania amortyzuje si\u0119 metod\u0105 liniow\u0105 w oparciu o ich szacowany okres u\u017cytkowania, a koszty amortyzacji s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat zgodnie z miejscem ich powstawania.Odpis amortyzacyjny sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych o okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie w ci\u0119\u017car tej kategorii, kt\u00f3ra odpowiada funkcji danego sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych.W odniesieniu do warto\u015bci niematerialnych podlegaj\u0105cych odpisom umorzeniowym, stosowana jest liniowa metoda amortyzacji. Przyj\u0119te dla warto\u015bci niematerialnych okresy ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci wynosz\u0105:OkresTyp(w latach) Nabyte licencje i oprogramowanie2-5 Oprogramowanie i licencje wytworzone we w\u0142asnym zakresie2-5 Patenty i licencje2-5Inne 3-10Warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania oraz te, kt\u00f3re nie s\u0105 u\u017cytkowane, s\u0105 przynajmniej raz w roku oraz zawsze, gdy istniej\u0105 ku temu przes\u0142anki poddawane weryfikacji pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci. Je\u017celi warto\u015b\u0107 bilansowa przekracza szacowan\u0105 warto\u015b\u0107 mo\u017cliw\u0105 do odzyskania (wy\u017csza z nast\u0119puj\u0105cych dw\u00f3ch warto\u015bci \u2013 ceny sprzeda\u017cy netto lub warto\u015bci u\u017cytkowej), warto\u015b\u0107 tych aktyw\u00f3w obni\u017cana jest do poziomu warto\u015bci odzyskiwalnej.Zyski lub straty wynikaj\u0105ce z usuni\u0119cia warto\u015bci niematerialnych z bilansu s\u0105 wyceniane wed\u0142ug r\u00f3\u017cnicy pomi\u0119dzy wp\u0142ywami ze sprzeda\u017cy netto a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w i s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat w momencie jego wyksi\u0119gowania. Szacunki Grupa ocenia na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy czy zaistnia\u0142y obiektywne przes\u0142anki mog\u0105ce wskazywa\u0107 na utrat\u0119 warto\u015bci danego sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych. Okres u\u017cytkowania warto\u015bci niematerialnych zostaje oceniony i uznany za ograniczony lub nieokre\u015blony. Warto\u015bci niematerialne o ograniczonym okresie u\u017cytkowania amortyzuje si\u0119 metod\u0105 liniow\u0105 w oparciu o szacowany okres ich u\u017cytkowania, a koszty amortyzacji s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat zgodnie z miejscem ich powstawania.Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyj\u0119tych okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci na podstawie bie\u017c\u0105cych szacunk\u00f3w. Koszty wytworzenia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych we w\u0142asnym zakresie s\u0105 okre\u015blane i kapitalizowane zgodnie z polityk\u0105 rachunkowo\u015bci Grupy. Okre\u015blenie momentu rozpocz\u0119cia kapitalizacji koszt\u00f3w jest przedmiotem profesjonalnego os\u0105du kierownictwa co do mo\u017cliwo\u015bci (technologicznej oraz ekonomicznej) uko\u0144czenia realizowanego projektu. Moment ten jest wyznaczany przez osi\u0105gni\u0119cie etapu (kamienia milowego) projektu, w kt\u00f3rym Grupa ma uzasadnion\u0105 pewno\u015b\u0107, \u017ce jest w stanie uko\u0144czy\u0107 dany sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych tak, aby nadawa\u0142 si\u0119 on do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy oraz \u017ce przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne osi\u0105gni\u0119te w wyniku u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy przekrocz\u0105 koszt wytworzenia danego sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych. Okre\u015blaj\u0105c warto\u015b\u0107 koszt\u00f3w, kt\u00f3re mog\u0105 podlega\u0107 kapitalizacji, Zarz\u0105d dokonuje oszacowania warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wygenerowanych przez dany sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych. Zmiana warto\u015bci netto warto\u015bci niematerialnych w okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku wynika\u0142a z nast\u0119puj\u0105cych ruch\u00f3w:Oprogramowaniei licencje wytworzone we w\u0142asnym zakresieKoszty niezako\u0144-czonych prac rozwojowychZakupione oprogramowanie komputerowe, patenty, licencje i inne warto\u015bci niematerialneWarto\u015bci niematerialne rozpoznane w ramach rozliczenia po\u0142\u0105czeniaRazemtys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNWarto\u015b\u0107 netto warto\u015bci niematerialnych na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku (przekszta\u0142cone)44 212 2 430 18 884 2 812 68 338 Zwi\u0119kszenia stanu, z tytu\u0142u:3 037 2 428 3 838 -9 303 Zakupu i modernizacji-13 3 818 -3 831 Obj\u0119cia kontroli nad sp\u00f3\u0142kami zale\u017cnymi2 161 298 20 -2 479 Kapitalizacji koszt\u00f3w projekt\u00f3w rozwojowych-2 117 --2 117 Przeniesienia z koszt\u00f3w niezako\u0144czonych prac rozwojowych876 ---876 Zmniejszenia stanu, z tytu\u0142u:(18 986)(876)(6 893)(792)(27 547)Odpisu amortyzacyjnego za okres sprawozdawczy(14 050)-(6 670)(792)(21 512)Sprzeda\u017cy i likwidacji--(223)-(223)Przeniesienia do oprogramowania wytworzonego we w\u0142asnym zakresie-(876)--(876)Odpisu aktualizuj\u0105cego(4 936)---(4 936)Pozosta\u0142e-(16)11 -(5)Wp\u0142yw hiperinflacji227 -479 -706 R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych673 46 167 126 1 012 Warto\u015b\u0107 netto warto\u015bci niematerialnych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku 29 163 4 012 16 486 2 146 51 807 Na dzie\u0144 1 stycznia 2022 rokuWarto\u015b\u0107 brutto79 774 2 430 58 406 5 458 146 068 Umorzenie i odpisy z tyt. utraty warto\u015bci(35 562)-(39 522)(2 646)(77 730)Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku (przekszta\u0142cone)44 212 2 430 18 884 2 812 68 338 Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Warto\u015b\u0107 brutto88 713 4 012 63 812 5 729 162 266 Umorzenie i odpisy z tyt. utraty warto\u015bci(59 550)-(47 326)(3 583)(110 459)Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku29 163 4 012 16 486 2 146 51 807 Zmiana warto\u015bci netto warto\u015bci niematerialnych w okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2021 roku wynika\u0142a z nast\u0119puj\u0105cych ruch\u00f3w:Oprogramowaniei licencje wytworzone we w\u0142asnym zakresieKoszty niezako\u0144-czonych prac rozwojowychZakupione oprogramowanie komputerowe, patenty, licencje i inne warto\u015bci niematerialneWarto\u015bci niematerialne rozpoznane w ramach rozliczenia po\u0142\u0105czeniaRazemtys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNWarto\u015b\u0107 netto warto\u015bci niematerialnych na dzie\u0144 1 stycznia 2021 roku 13 230 -12 848 4 023 30 101 Zwi\u0119kszenia stanu, z tytu\u0142u:36 778 2 678 10 955 -50 411 Zakupu i modernizacji178 -9 811 -9 989 Obj\u0119cia kontroli nad sp\u00f3\u0142kami zale\u017cnymi36 339 1 224 1 144 -38 707 Kapitalizacji koszt\u00f3w projekt\u00f3w rozwojowych-1 454 --1 454 Przeniesienia z koszt\u00f3w niezako\u0144czonych prac rozwojowych261 ---261 Zmniejszenia stanu, z tytu\u0142u:(5 675)(261)(4 831)(1 383)(12 150)Odpisu amortyzacyjnego za okres sprawozdawczy(5 675)-(4 819)(878)(11 372)Sprzeda\u017cy i likwidacji--(11)-(11)Przeniesienia do oprogramowania wytworzonego we w\u0142asnym zakresie-(261)--(261)Odpisu aktualizuj\u0105cego---(505)(505)Pozosta\u0142e(17)-25 -8 R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych(104)13 (114)172 (33)Warto\u015b\u0107 netto warto\u015bci niematerialnych na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku (przekszta\u0142cone)44 212 2 430 18 884 2 812 68 338 Na dzie\u0144 1 stycznia 2021 roku Warto\u015b\u0107 brutto39 151 -42 947 5 172 87 270 Umorzenie i odpisy z tyt. utraty warto\u015bci(25 921)-(30 099)(1 149)(57 169)Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 1 stycznia 2021 roku13 230 -12 848 4 023 30 101 Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku -Warto\u015b\u0107 brutto79 774 2 430 58 406 5 458 146 068 Umorzenie i odpisy z tyt. utraty warto\u015bci(35 562)-(39 522)(2 646)(77 730)Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku (przekszta\u0142cone)44 212 2 430 18 884 2 812 68 338 Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku warto\u015bci niematerialne nie stanowi\u0142y zabezpieczenia zaci\u0105gni\u0119tych kredyt\u00f3w bankowych.W okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku Grupa uj\u0119\u0142a koszty odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 warto\u015bci niematerialnych w kwocie 4 936 tys. PLN. Odpisy wynika\u0142y z dokonanej przez Zarz\u0105d oceny wielko\u015bci mo\u017cliwych do zrealizowania przychod\u00f3w.Na potrzeby testu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w, warto\u015bci niematerialne s\u0105 alokowane do poszczeg\u00f3lnych o\u015brodk\u00f3w lub grup o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne. Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce corocznego testu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci zosta\u0142y opisane w punkcie 6.5 not obja\u015bniaj\u0105cych do niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Koszty niezako\u0144czonych prac rozwojowych zosta\u0142y przeanalizowane na dzie\u0144 bilansowy pod k\u0105tem ich warto\u015bci odzyskiwalnej poprzez analiz\u0119 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych z ka\u017cdym z prowadzonych projekt\u00f3w. W wyniku przeprowadzonej analizy uznano, \u017ce na dzie\u0144 bilansowy nie wyst\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci koszt\u00f3w niezako\u0144czonych prac rozwojowych.Projekty rozwojoweW 2022 roku oraz w okresie por\u00f3wnywalnym Grupa prowadzi\u0142a projekty rozwojowe, kt\u00f3rych przedmiotem by\u0142a budowa nowego oprogramowania lub istotna modyfikacja/rozbudowa znajduj\u0105cych si\u0119 w ofercie Grupy aplikacji. W roku zako\u0144czonym 31 grudnia 2022 roku \u0142\u0105czna kwota koszt\u00f3w, dla kt\u00f3rych spe\u0142nione zosta\u0142y kryteria aktywowania wynios\u0142a 2 117 tys. PLN (w okresie por\u00f3wnywalnym 1 454 tys. PLN) i by\u0142y poniesione w nast\u0119puj\u0105cych segmentach sprawozdawczych:12 miesi\u0119cy do 31 grudnia 202212 miesi\u0119cy do 31 grudnia 2021tys. PLNtys. PLNRozwi\u0105zania dla bankowo\u015bci--Rozwi\u0105zania p\u0142atnicze-378Rozwi\u0105zania dedykowane2 1171 0762 1171 454Warto\u015b\u0107 uko\u0144czonych prac rozwojowych w okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku wynios\u0142a 876 tys. PLN (261 tys. PLN w 2021 roku). Suma nak\u0142ad\u00f3w na prace badawcze i rozwojowe uj\u0119tych w okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku jako koszt wynios\u0142a 22 645 tys. PLN (26 897 tys. PLN w okresie por\u00f3wnywalnym).6.3.Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Grupa ocenia w momencie zawarcia umowy czy umowa jest leasingiem lub zawiera leasing. Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, je\u015bli przekazuje prawo do kontroli u\u017cytkowania zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w na dany okres w zamian za wynagrodzenie.Grupa stosuje jednolite podej\u015bcie do ujmowania i wyceny wszystkich leasing\u00f3w, z wyj\u0105tkiem leasing\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych oraz leasing\u00f3w aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci. W dacie rozpocz\u0119cia leasingu Grupa rozpoznaje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania oraz zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu.Leasing kr\u00f3tkoterminowy i leasing aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bciGrupa stosuje zwolnienie z ujmowania leasingu kr\u00f3tkoterminowego do um\u00f3w leasingu, kt\u00f3rych okres leasingu wynosi 12 miesi\u0119cy lub kr\u00f3cej od daty rozpocz\u0119cia i nie zawiera opcji kupna. Grupa stosuje r\u00f3wnie\u017c zwolnienie w zakresie ujmowania leasingu aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci. Op\u0142aty leasingowe z tytu\u0142u leasingu kr\u00f3tkoterminowego i leasingu aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci ujmowane s\u0105 jako koszty metod\u0105 liniow\u0105 przez okres trwania leasingu.Pocz\u0105tkowe uj\u0119cie i wycena aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowaniaDla um\u00f3w zidentyfikowanych jako leasing Grupa ujmuje w swoim bilansie aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania na dzie\u0144 rozpocz\u0119cia leasingu (tj. na dat\u0119, kiedy aktywo obj\u0119te umow\u0105 leasingu jest dost\u0119pne dla Grupy do u\u017cytkowania). Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania s\u0105 ujmowane pocz\u0105tkowo po koszcie. Koszt sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania obejmuje: kwot\u0119 pocz\u0105tkowej wyceny zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu, wszelkie op\u0142aty leasingowe zap\u0142acone w dacie rozpocz\u0119cia leasingu lub przed t\u0105 dat\u0105 pomniejszone o wszelkie otrzymane zach\u0119ty leasingowe, pocz\u0105tkowe koszty bezpo\u015brednie poniesione przez leasingobiorc\u0119 oraz szacunek koszt\u00f3w, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 poniesione przez leasingobiorc\u0119 w zwi\u0105zku z demonta\u017cem i usuni\u0119ciem bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.P\u00f3\u017aniejsza wycena aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowaniaGrupa wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania stosuj\u0105c model kosztu, tj. w pomniejszeniu o odpisy amortyzacyjne oraz ewentualne straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, ale tak\u017ce po odpowiednim skorygowaniu o dokonywane przeliczenia zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu (tj. modyfikacje nieskutkuj\u0105ce konieczno\u015bci\u0105 uj\u0119cia odr\u0119bnego leasingu). Amortyzacja prawa do u\u017cytkowania w Grupie dokonywana jest co do zasady metod\u0105 liniow\u0105. Je\u017celi w ramach umowy leasingu przeniesione zostanie prawo w\u0142asno\u015bci do bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w na rzecz Grupy pod koniec okresu leasingu lub je\u017celi koszt sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania uwzgl\u0119dnia to, \u017ce Grupa skorzysta z opcji kupna, Grupa dokonuje amortyzacji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania, pocz\u0105wszy od daty rozpocz\u0119cia a\u017c do ko\u0144ca okresu u\u017cytkowania bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. W przeciwnym razie Grupa dokonuje amortyzacji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania od daty rozpocz\u0119cia leasingu a\u017c do ko\u0144ca okresu u\u017cytkowania tego sk\u0142adnika lub do ko\u0144ca okresu leasingu, w zale\u017cno\u015bci od tego, kt\u00f3ra z tych dat jest wcze\u015bniejsza.Do szacowania ewentualnej utraty warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania Grupa stosuje przepisy MSR 36 Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w.Szacunki W momencie zawarcia umowy Grupa ocenia, czy umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, szacuje kra\u0144cow\u0105 stop\u0105 procentow\u0105 oraz okres leasingu. Grupa ocenia na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy czy zaistnia\u0142y obiektywne przes\u0142anki mog\u0105ce wskazywa\u0107 na utrat\u0119 warto\u015bci danego sk\u0142adnika aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania. Amortyzacja jest co do zasady naliczana metod\u0105 liniow\u0105 przez szacowany okres u\u017cytkowania danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.Zmiana warto\u015bci netto aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania w okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku wynika\u0142a z nast\u0119puj\u0105cych ruch\u00f3w: Grunty i budynki\u015arodki transportuPozosta\u0142eRazem tys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNWarto\u015b\u0107 netto aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania na dzie\u0144 1 stycznia 202241 813 7 326 2 077 51 216 Zwi\u0119kszenia stanu, z tytu\u0142u:10 284 4 800 -15 084 Zawarcia nowej umowy leasingu6 040 4 487 -10 527 Modyfikacji bie\u017c\u0105cych um\u00f3w (przed\u0142u\u017cenia umowy, zmiana stopy procentowej)3 787 313 -4 100 Obj\u0119cia kontroli nad sp\u00f3\u0142kami zale\u017cnymi457 --457 Zmniejszenia stanu, z tytu\u0142u:(18 305)(4 214)(730)(23 249)Odpisu amortyzacyjnego za okres sprawozdawczy(17 269)(4 003)(730)(22 002)Wykupu aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania----Przedterminowego zako\u0144czenie umowy(273)(191)-(464)Modyfikacji bie\u017c\u0105cych um\u00f3w (skr\u00f3cenia umowy, zmiana stopy procentowej)(763)(20)-(783)Pozosta\u0142e(10)56 (751)(705)R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych724 21 40 785 Warto\u015b\u0107 netto prawa do u\u017cytkowania na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku34 506 7 989 636 43 131 Na dzie\u0144 1 stycznia 2022 rokuWarto\u015b\u0107 brutto86 416 19 176 10 039 115 631 Umorzenie i odpisy z tyt. utraty warto\u015bci(44 603)(11 850)(7 962)(64 415)Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku41 813 7 326 2 077 51 216 Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Warto\u015b\u0107 brutto88 181 19 513 2 912 110 606 Umorzenie i odpisy z tyt. utraty warto\u015bci(53 675)(11 524)(2 276)(67 475)Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku34 506 7 989 636 43 131 Zmiana warto\u015bci netto aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania w okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2021 roku wynika\u0142a z nast\u0119puj\u0105cych ruch\u00f3w: Grunty i budynki\u015arodki transportuPozosta\u0142eRazem tys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNWarto\u015b\u0107 netto aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania na dzie\u0144 1 stycznia 202143 158 8 698 3 855 55 711 Zwi\u0119kszenia stanu, z tytu\u0142u:16 506 3 125 -19 631 Zawarcia nowej umowy leasingu10 191 2 339 -12 530 Modyfikacji bie\u017c\u0105cych um\u00f3w (przed\u0142u\u017cenia umowy, zmiana stopy procentowej)1 349 17 -1 366 Obj\u0119cia kontroli nad sp\u00f3\u0142kami zale\u017cnymi4 966 769 -5 735 Zmniejszenia stanu, z tytu\u0142u:(17 405)(4 244)(1 814)(23 463)Odpisu amortyzacyjnego za okres sprawozdawczy(14 491)(3 764)(1 814)(20 069)Wykupu aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania-(55)-(55)Przedterminowego zako\u0144czenie umowy(854)(425)-(1 279)Modyfikacji bie\u017c\u0105cych um\u00f3w (skr\u00f3cenia umowy, zmiana stopy procentowej)(2 060)--(2 060)Pozosta\u0142e-(193)-(193)R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych(446)(60)36 (470)Warto\u015b\u0107 netto prawa do u\u017cytkowania na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku41 813 7 326 2 077 51 216 Na dzie\u0144 1 stycznia 2021 rokuWarto\u015b\u0107 brutto72 752 18 681 9 907 101 340 Umorzenie i odpisy z tyt. utraty warto\u015bci(29 594)(9 983)(6 052)(45 629)Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 1 stycznia 2021 roku43 158 8 698 3 855 55 711 Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku Warto\u015b\u0107 brutto86 416 19 176 10 039 115 631 Umorzenie i odpisy z tyt. utraty warto\u015bci(44 603)(11 850)(7 962)(64 415)Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku41 813 7 326 2 077 51 216 6.4.Warto\u015b\u0107 firmy Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Warto\u015b\u0107 firmyWarto\u015b\u0107 firmy to sk\u0142adnik aktyw\u00f3w reprezentuj\u0105cy przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne powstaj\u0105ce z aktyw\u00f3w nabytych w ramach przej\u0119cia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107, kt\u00f3rych nie mo\u017cna pojedynczo zidentyfikowa\u0107 ani osobno uj\u0105\u0107. Warto\u015b\u0107 firmy z tytu\u0142u przej\u0119cia jednostki jest pocz\u0105tkowo ujmowana wed\u0142ug ceny nabycia stanowi\u0105cej kwot\u0119 nadwy\u017cki sumy: (i) przekazanej zap\u0142aty, (ii) kwoty wszelkich niekontroluj\u0105cych udzia\u0142\u00f3w w jednostce przejmowanej oraz (iii) w przypadku po\u0142\u0105czenia jednostek realizowanego etapami warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia udzia\u0142u w kapitale jednostki przejmowanej, nale\u017c\u0105cego poprzednio do jednostki przejmuj\u0105cej, nad kwot\u0105 netto ustalon\u0105 na dzie\u0144 przej\u0119cia warto\u015bci mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabytych aktyw\u00f3w i przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144.Na dzie\u0144 przej\u0119cia nabyta warto\u015b\u0107 firmy jest alokowana do ka\u017cdego z o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re mog\u0105 skorzysta\u0107 z synergii powsta\u0142ych na po\u0142\u0105czeniu.Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, warto\u015b\u0107 firmy jest wykazywana wed\u0142ug ceny nabycia pomniejszonej o wszelkie skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Test na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadza si\u0119 na dzie\u0144 31 grudnia lub cz\u0119\u015bciej, je\u015bli wyst\u0105pi\u0105 ku temu przes\u0142anki. Warto\u015b\u0107 firmy nie podlega amortyzacji. Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ustalany jest poprzez oszacowanie odzyskiwalnej warto\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego zosta\u0142a alokowana dana warto\u015b\u0107 firmy. W przypadku, gdy odzyskiwalna warto\u015b\u0107 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne jest ni\u017csza ni\u017c warto\u015b\u0107 bilansowa, uj\u0119ty zostaje odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Warto\u015b\u0107 firmy jest usuwana z bilansu w przypadku, gdy nast\u0105pi utrata kontroli nad o\u015brodkiem, do kt\u00f3rego by\u0142a alokowana. W Grupie cz\u0119sto zdarzaj\u0105 si\u0119 przypadki transakcji, kt\u00f3re zawierane s\u0105 pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105, tj. w ramach kt\u00f3rych wszystkie podmioty znajduj\u0105 si\u0119 ostatecznie pod kontrol\u0105 tej samej strony lub stron zar\u00f3wno przed, jak i po po\u0142\u0105czeniu oraz kontrola ta nie jest tymczasowa. W wyniku takich transakcji nie nast\u0119puje ponowna wycena aktyw\u00f3w (w tym warto\u015bci niematerialnych) sp\u00f3\u0142ki b\u0119d\u0105cej przedmiotem transakcji do warto\u015bci godziwej. W wyniku takich transakcji nie ulega r\u00f3wnie\u017c zmianie rozpoznana uprzednio w sprawozdaniu skonsolidowanym warto\u015b\u0107 firmy. Szacunki Corocznie oraz na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy, na kt\u00f3ry wyst\u0119puje odpowiednia przes\u0142anka, warto\u015b\u0107 firmy poddawana jest testowi na utrat\u0119 warto\u015bci. Dokonanie takiego testu wymaga oszacowania warto\u015bci odzyskiwalnej o\u015brodka generuj\u0105cego przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne i dokonywane jest najcz\u0119\u015bciej poprzez metod\u0119 zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych co wi\u0105\u017ce si\u0119 z potrzeb\u0105 dokonania szacunk\u00f3w w zakresie przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, zmian stanu kapita\u0142u obrotowego oraz \u015bredniowa\u017conego kosztu kapita\u0142u.Szczeg\u00f3\u0142y test\u00f3w zosta\u0142y przedstawione w punkcie 6.5 not obja\u015bniaj\u0105cych.Warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142a na obj\u0119ciu kontroli nad jednostkami zale\u017cnymi jest na potrzeby testu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci alokowana przez Grup\u0119 do grupy o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne w postaci segment\u00f3w.W poni\u017cszej tabeli zaprezentowano warto\u015b\u0107 firmy na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku w podziale na segmenty operacyjne:31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 (przekszta\u0142cone)Warto\u015b\u0107 firmytys. PLNtys. PLNWarto\u015b\u0107 firmy na pocz\u0105tek okresu680 774 569 835 Rozwi\u0105zania dla bankowo\u015bci205 431 207 063 Rozwi\u0105zania p\u0142atnicze198 392 183 077 Rozwi\u0105zania dedykowane276 951 179 695 Zmiany warto\u015bci firmy z konsolidacji w wyniku nabycia udzia\u0142\u00f3w (+/-)59 180 124 832 Rozwi\u0105zania dla bankowo\u015bci8 037 -Rozwi\u0105zania p\u0142atnicze475 22 991 Rozwi\u0105zania dedykowane50 668 101 841 Zmiany warto\u015bci firmy z konsolidacji w wyniku sprzeda\u017cy udzia\u0142\u00f3w (+/-)(5 348)-Rozwi\u0105zania dla bankowo\u015bci--Rozwi\u0105zania p\u0142atnicze(5 348)-Rozwi\u0105zania dedykowane--Zmiana wynikaj\u0105ca z hiperinflacji (+/-):70 739 -Rozwi\u0105zania dla bankowo\u015bci6 480 -Rozwi\u0105zania p\u0142atnicze35 630 -Rozwi\u0105zania dedykowane28 629 -R\u00f3\u017cnice kursowe (+/-):(3 719)(13 893)Rozwi\u0105zania dla bankowo\u015bci2 708 (1 632)Rozwi\u0105zania p\u0142atnicze(5 566)(7 676)Rozwi\u0105zania dedykowane(861)(4 585)Razem warto\u015b\u0107 firmy801 626 680 774 Rozwi\u0105zania dla bankowo\u015bci222 656 205 431 Rozwi\u0105zania p\u0142atnicze223 583 198 392 Rozwi\u0105zania dedykowane355 387 276 951 Razem na dzie\u0144 31 grudnia801 626 680 774 W okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku wp\u0142yw na saldo warto\u015bci firmy z konsolidacji mia\u0142y nast\u0119puj\u0105ce transakcje: i.Hiperinflacja w TurcjiW zwi\u0105zku z uznaniem gospodarki tureckiej za hiperinflacyjn\u0105 zastosowano w Grupie MSR 29, kt\u00f3ry wymaga przekszta\u0142cenia aktyw\u00f3w niepieni\u0119\u017cnych tak, aby uwzgl\u0119dnia\u0142y zmiany si\u0142y nabywczej w oparciu o og\u00f3lny indeks cen i aby by\u0142y wyra\u017cone w jednostkach miary obowi\u0105zuj\u0105cych na koniec okresu sprawozdawczego. Jednym z aktyw\u00f3w niepieni\u0119\u017cnych jest warto\u015b\u0107 firmy rozpoznana na dzie\u0144 obj\u0119cia kontroli nad tureckimi sp\u00f3\u0142kami zale\u017cnymi. Warto\u015b\u0107 firmy pochodzi z lat 2010-2021. Przeszacowanie inflacyjne warto\u015bci firmy od dnia obj\u0119cia kontroli do ko\u0144ca poprzedniego roku obrotowego w kwocie 36 598 tys. PLN uj\u0119to w pozosta\u0142ych dochodach ca\u0142kowitych, a w kapitale w\u0142asnym w pozycji R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia jednostek zale\u017cnych. Skutek przekszta\u0142cenia warto\u015bci firmy o inflacj\u0119 w bie\u017c\u0105cym roku obrotowym w kwocie 34 141 tys. PLN jest ujmowany jako przychody/koszty z dzia\u0142alno\u015bci finansowej w pozycji Zysk/strata z sytuacji pieni\u0119\u017cnej netto. Oba te przeszacowania zosta\u0142y przeliczone tak\u017ce kursami zamkni\u0119cia. Efekt przeliczenia kursem zamkni\u0119cia do ko\u0144ca poprzedniego roku obrotowego w kwocie -8 094 tys. PLN pomniejszy\u0142 pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite, a efekt przeliczenia kursem zamkni\u0119cia zmiany warto\u015bci firmy w tym roku obrotowym w kwocie -4 435 tys. PLN pomniejszy\u0142 Zysk/strat\u0119 z sytuacji pieni\u0119\u017cnej netto. Drugostronnie efekt r\u00f3\u017cnic kursowych zosta\u0142 odniesiony na R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia jednostek zale\u017cnych.Wp\u0142yw hiperinflacji na skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142 opisany w nocie 2.10.ii.Nabycie udzia\u0142\u00f3w sp\u00f3\u0142ki Bithat Solutions s.r.l. W dniu 16 czerwca 2022 roku sp\u00f3\u0142ka Asseco SEE s.r.l., (Bukareszt) naby\u0142a 70% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Bithat Solutions s.r.l. z siedzib\u0105 w Bukareszcie (Rumunia) za \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 7,8 mln EUR. Cena nabycia uwzgl\u0119dnia p\u0142atno\u015bci warunkowe w kwocie 1,3 mln EUR, kt\u00f3re zale\u017cne b\u0119d\u0105 od osi\u0105ganych przez sp\u00f3\u0142k\u0119 wynik\u00f3w. Ca\u0142o\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych obj\u0119ta jest opcj\u0105 put/call i s\u0105 one ujmowane przy zastosowaniu metody oczekiwanego nabycia. Warto\u015b\u0107 opcji put na dzie\u0144 nabycia wynosi\u0142a 3,5 mln EUR i zosta\u0142a uj\u0119ta w cenie nabycia, a saldo udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych wynosi\u0142o 0.Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku proces alokacji ceny nabycia nie zosta\u0142 przez Grup\u0119 zako\u0144czony. Tym samym warto\u015b\u0107 firmy rozpoznana na nabyciu sp\u00f3\u0142ki Bithat Solutions s.r.l. zaprezentowana poni\u017cej mo\u017ce ulec zmianie w okresie 12 miesi\u0119cy od dnia obj\u0119cia kontroli nad sp\u00f3\u0142k\u0105. Warto\u015b\u0107 tymczasowa mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 sp\u00f3\u0142ki Bithat Solutions s.r.l. na dzie\u0144 obj\u0119cia kontroli przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co (warto\u015bci przeliczone kursem PLN/RON na dzie\u0144 nabycia):Warto\u015bci tymczasowe pierwotne na dzie\u0144 nabyciaWarto\u015bci tymczasowe pierwotne na dzie\u0144 nabyciaWarto\u015bci tymczasowe na dzie\u0144 nabyciaWarto\u015bci tymczasowe na dzie\u0144 nabyciaPoziom hierarchii warto\u015bci godziwej tys. RONtys. PLNtys. RONtys. PLNNabywane aktywaRzeczowe aktywa trwa\u0142e128 121 128 121 3Warto\u015bci niematerialne2 590 2 458 2 590 2 458 3Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania144 137 144 137 3Nale\u017cno\u015bci handlowe1 666 1 581 1 666 1 581 3Aktywa z tyt. um\u00f3w z klientami--608 577 3\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty1 821 1 728 1 821 1 728 3Pozosta\u0142e aktywa433 411 433 411 3Razem aktywa6 782 6 436 7 390 7 013 Nabywane zobowi\u0105zaniaZobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu145 138 145 138 3Zobowi\u0105zania handlowe317 301 317 301 3Zobowi\u0105zania z tyt. um\u00f3w z klientami--1 834 1 740 3Zobowi\u0105zania bud\u017cetowe132 125 132 125 3Inne zobowi\u0105zania359 341 321 305 3Razem zobowi\u0105zania953 905 2 749 2 609 Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto5 829 5 531 4 641 4 404 Nabywany procent kapita\u0142u zak\u0142adowego100%*100%*100%*100%*Warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych--Cena nabycia 38 478 36 512 35 767 33 939 Warto\u015b\u0107 firmy na dzie\u0144 nabycia32 649 30 981 31 126 29 535 * Do rozliczenia nabycia zastosowano metod\u0119 oczekiwanego nabycia ze wzgl\u0119du na zawarte w umowie nabycia sp\u00f3\u0142ki opcje put i callWarto\u015b\u0107 w PLN przeliczona wg kursu RON na dzie\u0144 nabycia tj. 17.06.2022 wynosz\u0105cego: 0,9489 PLN Jako dane wej\u015bciowe przyj\u0119to sprawozdanie finansowe sp\u00f3\u0142ki sporz\u0105dzone na dzie\u0144 30 czerwca 2022 roku. Dane wej\u015bciowe zosta\u0142y przygotowane zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105c\u0105 w Grupie ASEE polityk\u0105 rachunkowo\u015bci.Warto\u015b\u0107 firmy uj\u0119ta w skonsolidowanym sprawozdaniu Grupy ASEE w zwi\u0105zku z nabyciem sp\u00f3\u0142ki Bithat Solutions s.r.l. zwi\u0119kszy\u0142a warto\u015b\u0107 firmy w segmencie Rozwi\u0105zania dedykowane.Koszty zwi\u0105zane z akwizycj\u0105 zosta\u0142y uj\u0119te w rachunku zysk\u00f3w i strat. iii.Nabycie udzia\u0142\u00f3w sp\u00f3\u0142ki Helius Systems Sh.p.kW dniu 27 wrze\u015bnia 2022 roku sp\u00f3\u0142ka Asseco SEE Sh.p.k. (Kosowo) podpisa\u0142a umow\u0119 nabycia 70% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Helius Systems Sh.p.k. z siedzib\u0105 w Albanii. Grupa obj\u0119\u0142a kontrol\u0119 nad sp\u00f3\u0142k\u0105 Helius po dokonaniu wpisu do alba\u0144skiego rejestru sp\u00f3\u0142ek handlowych, co nast\u0105pi\u0142o w dniu 19 pa\u017adziernika 2022 roku. \u0141\u0105czna cena nabycia wynosi\u0142a 6,9 mln EUR. Cena nabycia uwzgl\u0119dnia p\u0142atno\u015bci warunkowe w kwocie 2,0 mln EUR, kt\u00f3re zale\u017cne b\u0119d\u0105 od osi\u0105ganych przez sp\u00f3\u0142k\u0119 wynik\u00f3w. Ca\u0142o\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych obj\u0119ta jest opcj\u0105 put/call i s\u0105 one ujmowane przy zastosowaniu metody oczekiwanego nabycia. Warto\u015b\u0107 opcji put na dzie\u0144 nabycia wynosi\u0142a 2,3 mln EUR i zosta\u0142a uj\u0119ta w cenie nabycia, a saldo udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych wynosi\u0142o 0.Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku proces alokacji ceny nabycia nie zosta\u0142 przez Grup\u0119 zako\u0144czony. Tym samym warto\u015b\u0107 firmy rozpoznana na nabyciu sp\u00f3\u0142ki Helius Systems zaprezentowana poni\u017cej mo\u017ce ulec zmianie w okresie 12 miesi\u0119cy od dnia obj\u0119cia kontroli nad sp\u00f3\u0142k\u0105. Warto\u015b\u0107 tymczasowa mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 sp\u00f3\u0142ki Helius Systems na dzie\u0144 obj\u0119cia kontroli przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co (warto\u015bci przeliczone kursem PLN/ALL na dzie\u0144 nabycia):Warto\u015bci tymczasowe na dzie\u0144 nabyciaWarto\u015bci tymczasowe na dzie\u0144 nabyciaPoziom hierarchii warto\u015bci godziwej tys. ALLtys. PLNNabywane aktywaRzeczowe aktywa trwa\u0142e10 998 450 3Warto\u015bci niematerialne450 18 3Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania8 107 332 3Inwestycje wyceniane metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci4 569 187 3Nale\u017cno\u015bci handlowe42 486 1 740 3Aktywa finansowe6 633 272 3\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty58 015 2 376 3Pozosta\u0142e aktywa1 739 71 3Razem aktywa132 997 5 446 Nabywane zobowi\u0105zaniaZobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu8 107 332 3Zobowi\u0105zania handlowe5 790 237 3Zobowi\u0105zania z tyt. um\u00f3w z klientami6 447 264 3Zobowi\u0105zania bud\u017cetowe19 560 801 3Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe3 151 129 3Inne zobowi\u0105zania650 27 3Razem zobowi\u0105zania43 705 1 790 Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto89 292 3 656 Nabywany procent kapita\u0142u zak\u0142adowego100%*100%*Warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych--Cena nabycia 813 078 33 302 Warto\u015b\u0107 firmy na dzie\u0144 nabycia723 786 29 646 * Do rozliczenia nabycia zastosowano metod\u0119 oczekiwanego nabycia ze wzgl\u0119du na zawarte w umowie nabycia sp\u00f3\u0142ki opcje put i callWarto\u015b\u0107 w PLN przeliczona wg kursu ALL na dzie\u0144 nabycia tj. 19.10.2022 wynosz\u0105cego: 0,0410 PLN Jako dane wej\u015bciowe przyj\u0119to sprawozdanie finansowe sp\u00f3\u0142ki sporz\u0105dzone na dzie\u0144 31 pa\u017adziernika 2022 roku. Dane wej\u015bciowe zosta\u0142y przygotowane zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105c\u0105 w Grupie ASEE polityk\u0105 rachunkowo\u015bci.Warto\u015b\u0107 firmy uj\u0119ta w skonsolidowanym sprawozdaniu Grupy ASEE w zwi\u0105zku z nabyciem sp\u00f3\u0142ki Helius Systems zwi\u0119kszy\u0142a warto\u015b\u0107 firmy w segmencie Rozwi\u0105zania dla bankowow\u015bci o kwot\u0119 8 037 tys. PLN, warto\u015b\u0107 firmy w segmencie Rozwi\u0105zania p\u0142atnicze o kwot\u0119 475 tys. PLN oraz warto\u015b\u0107 firmy w segmencie Rozwi\u0105zania dedykowane o kwot\u0119 21 134 tys.PLN. Koszty zwi\u0105zane z akwizycj\u0105 zosta\u0142y uj\u0119te w rachunku zysk\u00f3w i strat.iv.Alokacja ceny nabycia udzia\u0142\u00f3w sp\u00f3\u0142ki Vebspot doo W dniu 17 lutego 2021 roku sp\u00f3\u0142ka Payten Macedonia (Skopje) naby\u0142a 100% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Vebspot doo z siedzib\u0105 w Skopje, za \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 1,25 mln EUR. W pierwszym p\u00f3\u0142roczu 2022 roku zako\u0144czono proces alokacji ceny nabycia. Warto\u015b\u0107 godziwa mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 Vebspot doo na dzie\u0144 obj\u0119cia kontroli przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co (warto\u015bci przeliczone kursem PLN/MDK na dzie\u0144 nabycia):Warto\u015bci tymczasowe na dzie\u0144 nabyciaWarto\u015bci tymczasowe na dzie\u0144 nabyciaWarto\u015bci godziwe na dzie\u0144 nabyciaWarto\u015bci godziwe na dzie\u0144 nabyciaPoziom hierarchii warto\u015bci godziwej tys. MKDtys. PLNtys. MKDtys. PLNNabywane aktywaRzeczowe aktywa trwa\u0142e1 615 118 1 615 118 3Warto\u015bci niematerialne3 838 280 3 838 280 3Nale\u017cno\u015bci handlowe4 325 316 4 325 316 3Nale\u017cno\u015bci bud\u017cetowe181 13 181 13 3Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe23 2 23 2 3\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty3 468 253 3 468 253 3Pozosta\u0142e aktywa34 2 34 2 3Razem aktywa13 484 984 13 484 984 Nabywane zobowi\u0105zaniaZobowi\u0105zania handlowe107 8 107 8 3Zobowi\u0105zania bud\u017cetowe596 43 596 43 3Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe4 153 303 4 153 303 3Inne zobowi\u0105zania2 516 184 2 516 184 3Razem zobowi\u0105zania7 372 538 7 372 538 Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto6 112 446 6 112 446 Nabywany procent kapita\u0142u zak\u0142adowego100%100%100%100%Cena nabycia 92 321 6 738 76 313 5 570 Warto\u015b\u0107 firmy na dzie\u0144 nabycia86 209 6 292 70 201 5 124 Warto\u015b\u0107 w PLN przeliczona wg kursu MKD na dzie\u0144 nabycia tj. 17.02.2021 wynosz\u0105cego: 0,0730 PLNJako dane wej\u015bciowe przyj\u0119to sprawozdanie finansowe sp\u00f3\u0142ki sporz\u0105dzone na dzie\u0144 28 lutego 2021 roku. Dane wej\u015bciowe zosta\u0142y przygotowane zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105c\u0105 w Grupie ASEE polityk\u0105 rachunkowo\u015bci.Warto\u015b\u0107 firmy uj\u0119ta w skonsolidowanym sprawozdaniu Grupy ASEE w zwi\u0105zku z nabyciem sp\u00f3\u0142ki Vebspot doo zwi\u0119kszy\u0142a warto\u015b\u0107 firmy w segmencie Rozwi\u0105zania p\u0142atnicze.v.Alokacja ceny nabycia udzia\u0142\u00f3w sp\u00f3\u0142ki ContentSpeed s.r.l.W dniu 22 lipca 2021 roku sp\u00f3\u0142ka Payten Payment Solutions s.r.l. (Bukareszt) naby\u0142a 80% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce ContentSpeed s.r.l. z siedzib\u0105 w Bukareszcie (Rumunia) za \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 2,4 mln EUR. Cena nabycia uwzgl\u0119dnia p\u0142atno\u015bci warunkowe w kwocie 0,7 mln EUR, kt\u00f3re zale\u017cne b\u0119d\u0105 od osi\u0105ganych przez sp\u00f3\u0142k\u0119 wynik\u00f3w. Ca\u0142o\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych obj\u0119ta jest opcj\u0105 put/call i s\u0105 one ujmowane przy zastosowaniu metody oczekiwanego nabycia. Warto\u015b\u0107 opcji put na dzie\u0144 nabycia wynosi\u0142a 1,2 mln EUR i zosta\u0142a uj\u0119ta w cenie nabycia a saldo udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych wynosi\u0142o 0.W pierwszym p\u00f3\u0142roczu 2022 roku zako\u0144czono proces alokacji ceny nabycia. Warto\u015b\u0107 godziwa mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 ContentSpeed s.r.l. na dzie\u0144 obj\u0119cia kontroli przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co (warto\u015bci przeliczone kursem PLN/RON na dzie\u0144 nabycia):Warto\u015bci tymczasowe na dzie\u0144 nabyciaWarto\u015bci tymczasowe na dzie\u0144 nabyciaWarto\u015bci godziwe na dzie\u0144 nabyciaWarto\u015bci godziwe na dzie\u0144 nabyciaPoziom hierarchii warto\u015bci godziwej tys. RONtys. PLNtys. RONtys. PLNtys. PLNNabywane aktywaRzeczowe aktywa trwa\u0142e176164 176 164 3Warto\u015bci niematerialne, w tym:622578 9 376 8 713 3Aktywa niematerialne rozpoznane na dzie\u0144 nabycia (PPA)--8 754 8 135 3Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania886823 886 823 3Nale\u017cno\u015bci handlowe i aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami1 0971 019 1 097 1 019 3Nale\u017cno\u015bci bud\u017cetowe9790 97 90 3Zapasy22 2 2 3\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty126117 126 117 3Pozosta\u0142e aktywa203189 203 189 3Razem aktywa3 209 2 982 11 963 11 117 Nabywane zobowi\u0105zaniaKredyty i po\u017cyczki438407 438 407 3Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu856795 856 795 3Zobowi\u0105zania handlowe7772 77 72 3Zobowi\u0105zania bud\u017cetowe172160 172 160 3Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami1 0781 002 1 078 1 002 Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego, w tym:--1 401 1 302 3Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego od aktyw\u00f3w niematerialnych rozpoznanych na dzie\u0144 nabycia (PPA)--1 401 1 302 3Inne zobowi\u0105zania280 260 280 260 3Razem zobowi\u0105zania2 901 2 696 4 302 3 998 Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto308 286 7 661 7 119 Nabywany procent kapita\u0142u zak\u0142adowego100%*100%*100%*100%*Warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych----Cena nabycia 20 620 19 162 20 620 19 162 Warto\u015b\u0107 firmy na dzie\u0144 nabycia20 312 18 876 12 959 12 043 *Do rozliczenia nabycia zastosowano metod\u0119 oczekiwanego nabycia ze wzgl\u0119du na zawarte w umowie nabycia sp\u00f3\u0142ki opcje put i call.Warto\u015b\u0107 w PLN przeliczona wg kursu RON na dzie\u0144 nabycia tj. 22.07.2021 wynosz\u0105cego: 0,9293 PLNJako dane wej\u015bciowe przyj\u0119to sprawozdanie finansowe sp\u00f3\u0142ki sporz\u0105dzone na dzie\u0144 31 lipca 2021 roku. Dane wej\u015bciowe zosta\u0142y przygotowane zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105c\u0105 w Grupie ASEE polityk\u0105 rachunkowo\u015bci.W efekcie przeprowadzonej alokacji ceny nabycia rozpoznane zosta\u0142o w ramach warto\u015bci niematerialnych oprogramowanie b\u0119d\u0105ce platform\u0105 sklep\u00f3w eCommerce. Wycena oprogramowania zosta\u0142a przeprowadzona w oparciu o przewidywane w przysz\u0142o\u015bci przychody z tytu\u0142u sprzeda\u017cy, oczekiwan\u0105 rentowno\u015b\u0107 na poziomie EBITDA oraz zwrot z aktyw\u00f3w zaanga\u017cowanych. Uzyskane przep\u0142ywy zosta\u0142y zdyskontowane stop\u0105 dyskonta zgodn\u0105 ze \u015bredniowa\u017conym kosztem kapita\u0142u ustalonym dla sp\u00f3\u0142ki. Po stronie zobowi\u0105za\u0144 rozpoznany zosta\u0142 podatek odroczony zwi\u0105zany z rozpoznanymi aktywami.Warto\u015b\u0107 firmy uj\u0119ta w skonsolidowanym sprawozdaniu Grupy ASEE w zwi\u0105zku z nabyciem sp\u00f3\u0142ki ContentSpeed zwi\u0119kszy\u0142a warto\u015b\u0107 firmy w segmencie Rozwi\u0105zania p\u0142atnicze.vi.Alokacja ceny nabycia IT SISTEMI-NOVE TEHNOLOGIJE d.o.o.W dniu 28 lipca 2021 roku sp\u00f3\u0142ka Asseco SEE d.o.o., (Zagrzeb) podpisa\u0142a umow\u0119 nabycia 100% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce IT SISTEMI-NOVE TEHNOLOGIJE d.o.o. z siedzib\u0105 w Splicie (Chorwacja) za \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 6 mln EUR. W dniu 8 wrze\u015bnia 2021 roku po spe\u0142nieniu si\u0119 warunk\u00f3w zawieszaj\u0105cych Grupa obj\u0119\u0142a kontrol\u0119 nad sp\u00f3\u0142k\u0105 IT Sistemi d.o.o. IT Sistemi posiada 100% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Evision Informacijski Sustavi d.o.o.W trzecim kwartale 2022 roku zako\u0144czono proces alokacji ceny nabycia. Warto\u015b\u0107 godziwa mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 Grupy IT Sistemi na dzie\u0144 obj\u0119cia kontroli przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co (warto\u015bci przeliczone kursem PLN/HRK na dzie\u0144 nabycia):Warto\u015bci tymczasowe na dzie\u0144 nabyciaWarto\u015bci tymczasowe na dzie\u0144 nabyciaWarto\u015bci godziwe na dzie\u0144 nabyciaWarto\u015bci godziwe na dzie\u0144 nabyciaPoziom hierarchii warto\u015bci godziwej tys. HRKtys. PLNtys. HRKtys. PLNtys. PLNNabywane aktywaRzeczowe aktywa trwa\u0142e199 120 199120 3Warto\u015bci niematerialne, w tym:1 811 1 094 16 62110 039 3Aktywa niematerialne rozpoznane na dzie\u0144 nabycia (PPA)--14 8108 946 3Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania2 866 1 731 2 8661 731 3Nale\u017cno\u015bci handlowe i aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami4 775 2 884 4 7752 884 3Nale\u017cno\u015bci bud\u017cetowe510 308 510308 3Aktywa finansowe170 103 170103 3\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty17 375 10 495 17 37510 495 3Pozosta\u0142e aktywa1 470 888 1 470888 3Razem aktywa29 176 17 623 43 986 26 568 Nabywane zobowi\u0105zaniaZobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu2 923 1 765 2 9231 765 3Zobowi\u0105zania handlowe429 259 429259 3Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami5 060 3 056 5 0603 056 Zobowi\u0105zania bud\u017cetowe759 458 759458 3Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego, w tym:--2 666 1 610 3Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego od aktyw\u00f3w niematerialnych rozpoznanych na dzie\u0144 nabycia (PPA)--2 666 1 610 3Inne zobowi\u0105zania1 877 1 134 1 8771 134 3Razem zobowi\u0105zania11 048 6 672 13 714 8 282 Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto18 128 10 951 30 272 18 286 Nabywany procent kapita\u0142u zak\u0142adowego100%100%100%100%Warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych----Cena nabycia 44 938 27 143 44 938 27 143 Warto\u015b\u0107 firmy na dzie\u0144 nabycia26 810 16 192 14 666 8 857 Warto\u015b\u0107 w PLN przeliczona wg kursuHRK na dzie\u0144 nabycia tj. 08.09.2021 wynosz\u0105cego: 0,6040 PLNJako dane wej\u015bciowe przyj\u0119to sprawozdanie finansowe sp\u00f3\u0142ki sporz\u0105dzone na dzie\u0144 31 sierpnia 2021 roku. Dane wej\u015bciowe zosta\u0142y przygotowane zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105c\u0105 w Grupie ASEE polityk\u0105 rachunkowo\u015bci.W efekcie przeprowadzonej alokacji ceny nabycia rozpoznane zosta\u0142o w ramach warto\u015bci niematerialnych oprogramowanie typu BPM. Wycena oprogramowania zosta\u0142a przeprowadzona w oparciu o przewidywane w przysz\u0142o\u015bci przychody z tytu\u0142u sprzeda\u017cy, oczekiwan\u0105 rentowno\u015b\u0107 na poziomie EBITDA oraz zwrot z aktyw\u00f3w zaanga\u017cowanych. Uzyskane przep\u0142ywy zosta\u0142y zdyskontowane stop\u0105 dyskonta zgodn\u0105 ze \u015bredniowa\u017conym kosztem kapita\u0142u ustalonym dla sp\u00f3\u0142ki. Po stronie zobowi\u0105za\u0144 rozpoznany zosta\u0142 podatek odroczony zwi\u0105zany z rozpoznanymi aktywami.Warto\u015b\u0107 firmy uj\u0119ta w skonsolidowanym sprawozdaniu Grupy ASEE w zwi\u0105zku z nabyciem Grupy IT Sistemi zwi\u0119kszy\u0142a warto\u015b\u0107 firmy w segmencie Rozwi\u0105zania dedykowane.vii.Alokacja ceny nabycia sp\u00f3\u0142ki Web Studio d.o.o.W dniu 25 pa\u017adziernika 2021 roku sp\u00f3\u0142ka Payten d.o.o. (Zagrzeb) naby\u0142a 100% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Web Studio d o.o z siedzib\u0105 w Rijece (Chorwacja). Cena transakcyjna wynosi\u0142a 2,5 mln EUR.W 2022 roku zako\u0144czono proces alokacji ceny nabycia. Warto\u015b\u0107 godziwa mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 sp\u00f3\u0142ki Web Studio d.o.o. na dzie\u0144 obj\u0119cia kontroli przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co (warto\u015bci przeliczone kursem PLN/HRK na dzie\u0144 nabycia):Warto\u015bci tymczasowe na dzie\u0144 nabyciaWarto\u015bci tymczasowe na dzie\u0144 nabyciaWarto\u015bci godziwe na dzie\u0144 nabyciaWarto\u015bci godziwe na dzie\u0144 nabyciaPoziom hierarchii warto\u015bci godziwej tys. HRKtys. PLNtys. HRKtys. PLNtys. PLNNabywane aktywaRzeczowe aktywa trwa\u0142e2 608 1 594 2 608 1 594 3Warto\u015bci niematerialne, w tym:27 17 7 667 4 687 3Aktywa niematerialne rozpoznane na dzie\u0144 nabycia (PPA)--7 640 4 670 3Nale\u017cno\u015bci handlowe i aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami1 497 915 1 497 915 3\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty2 412 1 474 2 412 1 474 3Pozosta\u0142e aktywa100 61 100 61 3Razem aktywa6 644 4 061 14 284 8 731 Nabywane zobowi\u0105zaniaKredyty i po\u017cyczki768 469 768 469 3Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu251 153 251 153 Zobowi\u0105zania handlowe287 175 287 175 3Zobowi\u0105zania bud\u017cetowe165 101 165 101 3Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego, w tym:--1 375 841 3Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego od aktyw\u00f3w niematerialnych rozpoznanych na dzie\u0144 nabycia (PPA)--1 375 841 3Inne zobowi\u0105zania354 216 354 216 3Razem zobowi\u0105zania1 825 1 114 3 200 1 955 Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto4 819 2 947 11 084 6 776 Nabywany procent kapita\u0142u zak\u0142adowego100%100%100%100%Warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych----Cena nabycia 18 769 11 473 18 769 11 473 Warto\u015b\u0107 firmy na dzie\u0144 nabycia13 950 8 526 7 685 4 697 Warto\u015b\u0107 w PLN przeliczona wg kursu HRK na dzie\u0144 nabycia tj. 25.10.2021 wynosz\u0105cego: 0,6113 PLNJako dane wej\u015bciowe przyj\u0119to sprawozdania finansowe sp\u00f3\u0142ki sporz\u0105dzone na dzie\u0144 31 pa\u017adziernika 2021 roku. Dane wej\u015bciowe zosta\u0142y przygotowane zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105c\u0105 w Grupie ASEE polityk\u0105 rachunkowo\u015bci.W efekcie przeprowadzonej alokacji ceny nabycia rozpoznane zosta\u0142o w ramach warto\u015bci niematerialnych oprogramowanie b\u0119d\u0105ce platform\u0105 p\u0142atnicz\u0105 dla zakup\u00f3w online. Wycena oprogramowania zosta\u0142a przeprowadzona w oparciu o przewidywane w przysz\u0142o\u015bci przychody z tytu\u0142u sprzeda\u017cy, oczekiwan\u0105 rentowno\u015b\u0107 na poziomie EBITDA oraz zwrot z aktyw\u00f3w zaanga\u017cowanych. Uzyskane przep\u0142ywy zosta\u0142y zdyskontowane stop\u0105 dyskonta zgodn\u0105 ze \u015bredniowa\u017conym kosztem kapita\u0142u ustalonym dla sp\u00f3\u0142ki. Po stronie zobowi\u0105za\u0144 rozpoznany zosta\u0142 podatek odroczony zwi\u0105zany z rozpoznanymi aktywami.Warto\u015b\u0107 firmy uj\u0119ta w skonsolidowanym sprawozdaniu Grupy ASEE w zwi\u0105zku z nabyciem Web Studio d.o.o. zwi\u0119kszy\u0142a warto\u015b\u0107 firmy w segmencie Rozwi\u0105zania p\u0142atnicze.viii.Alokacja ceny nabycia sp\u00f3\u0142ki Smarttek A.\u015e.W dniu 1 grudnia 2021 roku sp\u00f3\u0142ka Payten Teknoloji A.\u015e. (Istambu\u0142) naby\u0142a 100% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Smarttek Yaz\u0131l\u0131m ve End\u00fcstriyel Otomasyon Sanayi ve Ticaret Anonim \u015eirketi z siedzib\u0105 w Manisa (Turcja).Cena transakcyjna wynosi\u0142a 375 tys. EUR i stanowi\u0142a p\u0142atno\u015b\u0107 warunkow\u0105 zale\u017cn\u0105 od przysz\u0142ych wynik\u00f3w nabywanej sp\u00f3\u0142ki.Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku proces alokacji ceny nabycia zosta\u0142 przez Grup\u0119 zako\u0144czony. Warto\u015b\u0107 godziwa mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 Smarttek A.\u015e. na dzie\u0144 obj\u0119cia kontroli przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co (warto\u015bci przeliczone kursem PLN/TRY na dzie\u0144 nabycia):Warto\u015bci tymczasowe na dzie\u0144 nabyciaWarto\u015bci tymczasowe na dzie\u0144 nabyciaWarto\u015bci godziwe na dzie\u0144 nabyciaWarto\u015bci godziwe na dzie\u0144 nabyciaPoziom hierarchii warto\u015bci godziwej tys. TRYtys. PLNtys. TRYtys. PLNNabywane aktywaRzeczowe aktywa trwa\u0142e8 2 8 2 3Warto\u015bci niematerialne1 484 442 1 484 442 3Nale\u017cno\u015bci handlowe109 32 109 32 3Nale\u017cno\u015bci bud\u017cetowe59 18 59 18 3Zapasy11 3 11 3 3\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty26 8 26 8 3Pozosta\u0142e aktywa3 1 3 1 3Razem aktywa1 700 506 1 700 506 Nabywane zobowi\u0105zaniaKredyty i po\u017cyczki37 11 37 11 3Zobowi\u0105zania handlowe1 045 311 1 045 311 3Zobowi\u0105zania bud\u017cetowe21 6 21 6 3Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego63 19 63 19 3Inne zobowi\u0105zania72 21 72 21 3Razem zobowi\u0105zania1 238 368 1 238 368 Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto462 138 462 138 Nabywany procent kapita\u0142u zak\u0142adowego100%100%100%100%Warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych----Cena nabycia 4 201 1 250 4 201 1 250 Warto\u015b\u0107 firmy na dzie\u0144 nabycia3 739 1 112 3 739 1 112 Warto\u015b\u0107 w PLN przeliczona wg kursu TRY na dzie\u0144 nabycia tj. 01.12.2021 wynosz\u0105cego: 0,2976 PLNJako dane wej\u015bciowe przyj\u0119to sprawozdania finansowe sp\u00f3\u0142ki sporz\u0105dzone na dzie\u0144 30 listopada 2021 roku. Dane wej\u015bciowe zosta\u0142y przygotowane zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105c\u0105 w Grupie ASEE polityk\u0105 rachunkowo\u015bci.Warto\u015b\u0107 firmy uj\u0119ta w skonsolidowanym sprawozdaniu Grupy ASEE w zwi\u0105zku z nabyciem sp\u00f3\u0142ki Smarttek A.\u015e. zwi\u0119kszy\u0142a warto\u015b\u0107 firmy w segmencie Rozwi\u0105zania p\u0142atnicze.ix.Alokacja ceny nabycia BS Telecom Solutions d.o.o. SarajevoW dniu 10 grudnia 2021 roku sp\u00f3\u0142ka Asseco SEE d.o.o. (Sarajewo) naby\u0142a 60% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce BS Telecom Solutions d.o.o. Sarajevo z siedzib\u0105 w Sarajewie (Bo\u015bnia i Hercegowina). W dniu 16 grudnia 2021 roku po spe\u0142nieniu si\u0119 warunk\u00f3w zawieszaj\u0105cych Grupa obj\u0119\u0142a kontrol\u0119 nad sp\u00f3\u0142k\u0105 BS Telecom Solutions d.o.o. Sarajevo. Cena transakcyjna wynosi\u0142a 15,5 mln EUR, z czego 7,3 mln EUR stanowi\u0142o p\u0142atno\u015b\u0107 warunkow\u0105 zale\u017cn\u0105 od przysz\u0142ych wynik\u00f3w nabywanej sp\u00f3\u0142ki. Ca\u0142o\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych obj\u0119ta jest opcj\u0105 put/call i s\u0105 one ujmowane przy zastosowaniu metody oczekiwanego nabycia. Warto\u015b\u0107 opcji put na dzie\u0144 nabycia wynosi\u0142a 9 mln EUR i zosta\u0142a uj\u0119ta w cenie nabycia a saldo udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych wynosi 0.Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku proces alokacji ceny nabycia zosta\u0142 przez Grup\u0119 zako\u0144czony. Warto\u015b\u0107 godziwa mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 sp\u00f3\u0142ki BS Telecom Solutions d.o.o. na dzie\u0144 obj\u0119cia kontroli przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co (warto\u015bci przeliczone kursem PLN/BAM na dzie\u0144 nabycia):Warto\u015bci tymczasowe na dzie\u0144 nabyciaWarto\u015bci tymczasowe na dzie\u0144 nabyciaWarto\u015bci godziwe na dzie\u0144 nabyciaWarto\u015bci godziwe na dzie\u0144 nabyciaPoziom hierarchii warto\u015bci godziwej tys. BAMtys. PLNtys. BAMtys. PLNtys. PLNNabywane aktywaRzeczowe aktywa trwa\u0142e739 1 742 651 1 534 3Warto\u015bci niematerialne, w tym:358 844 5 808 13 689 3Aktywa niematerialne rozpoznane na dzie\u0144 nabycia (PPA)--5 450 12 845 3Aktywa z tytu\u0142u prawa u\u017cytkowania1 266 2 984 1 355 3 194 3Nale\u017cno\u015bci handlowe14 523 34 229 8 577 20 215 3Aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami--5 946 14 014 3Nale\u017cno\u015bci bud\u017cetowe286 674 65 153 3Aktywa finansowe--531 1 252 3Zapasy4 088 9 635 4 088 9 635 3\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty2 330 5 492 1 801 4 245 3Pozosta\u0142e aktywa1 373 3 236 1 417 3 340 3Razem aktywa24 963 58 836 30 239 71 271 Nabywane zobowi\u0105zaniaKredyty i po\u017cyczki11 334 26 713 11 356 26 765 3Zobowi\u0105zania z tytu\u0142y leasingu1 357 3 198 1 357 3 198 3Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe9 21 --3Zobowi\u0105zania handlowe5 882 13 863 5 181 12 211 3Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami--1 100 2 593 3Zobowi\u0105zania bud\u017cetowe22 52 280 660 3Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego, w tym:--545 1 285 3Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego od aktyw\u00f3w niematerialnych rozpoznanych na dzie\u0144 nabycia (PPA)--545 1 285 3Inne zobowi\u0105zania1 010 2 380 573 1 351 3Razem zobowi\u0105zania19 614 46 227 20 392 48 063 Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto5 349 12 609 9 847 23 208 Nabywany procent kapita\u0142u zak\u0142adowego100%*100%*100%*100%*Warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych----Cena nabycia 47 892 112 877 47 892 112 877 Warto\u015b\u0107 firmy na dzie\u0144 nabycia42 543 100 268 38 045 89 669 *Do rozliczenia nabycia zastosowano metod\u0119 oczekiwanego nabycia ze wzgl\u0119du na zawarte w umowie nabycia sp\u00f3\u0142ki opcje put i call.Warto\u015b\u0107 w PLN przeliczona wg kursu na dzie\u0144 nabycia tj. 16.12.2021 1 BAM: 2,3569 PLNJako dane wej\u015bciowe przyj\u0119to sprawozdanie finansowe sp\u00f3\u0142ki sporz\u0105dzone na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku. Dane wej\u015bciowe zosta\u0142y przygotowane zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105c\u0105 w Grupie ASEE polityk\u0105 rachunkowo\u015bci.W efekcie przeprowadzonej alokacji ceny nabycia rozpoznane zosta\u0142o w ramach warto\u015bci niematerialnych oprogramowanie b\u0119d\u0105ce platform\u0105 inteligentnych system\u00f3w drogowych. Wycena oprogramowania zosta\u0142a przeprowadzona w oparciu o przewidywane w przysz\u0142o\u015bci przychody z tytu\u0142u sprzeda\u017cy, oczekiwan\u0105 rentowno\u015b\u0107 na poziomie EBITDA oraz zwrot z aktyw\u00f3w zaanga\u017cowanych. Uzyskane przep\u0142ywy zosta\u0142y zdyskontowane stop\u0105 dyskonta zgodn\u0105 ze \u015bredniowa\u017conym kosztem kapita\u0142u ustalonym dla sp\u00f3\u0142ki. Po stronie zobowi\u0105za\u0144 rozpoznany zosta\u0142 podatek odroczony zwi\u0105zany z rozpoznanymi aktywami.Warto\u015b\u0107 firmy uj\u0119ta w skonsolidowanym sprawozdaniu Grupy ASEE w zwi\u0105zku z nabyciem sp\u00f3\u0142ki BS Telecom Solutions d.o.o. zwi\u0119kszy\u0142a warto\u015b\u0107 firmy w segmencie Rozwi\u0105zania dedykowane.x.Sprzeda\u017c sp\u00f3\u0142ki Vebspot doo. W dniu 23 sierpnia 2022 roku sp\u00f3\u0142ka Payten dooel Skopje podpisa\u0142a warunkow\u0105 umow\u0119 sprzeda\u017cy sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Vebspot doo. Warunkiem zaistnienia transakcji by\u0142a zgoda macedo\u0144skiego urz\u0119du ds. ochrony konkurencji oraz rejestracja sprzeda\u017cy w Centralnym Rejestrze Handlowym Macedonii. Zgoda urz\u0119du ds. ochrony konkurencji nast\u0105pi\u0142a w dniu 7 wrze\u015bnia 2022 roku, a wpis do odpowiedniego rejestru w dniu 29 wrze\u015bnia 2022 roku. Tym samym z dniem 29 wrze\u015bnia 2022 roku Grupa utraci\u0142a kontrol\u0119 nad sp\u00f3\u0142k\u0105 Vebspot doo. W zwi\u0105zku z utrat\u0105 kontroli nad sp\u00f3\u0142k\u0105 zale\u017cn\u0105 Grupa rozpozna\u0142a w kosztach finansowych strat\u0119 w wysoko\u015bci 3 035 tys. PLN, kt\u00f3ra wynika z wy\u017cszych aktyw\u00f3w netto sp\u00f3\u0142ki (uwzgl\u0119dniaj\u0105cych warto\u015b\u0107 firmy z dnia nabycia sp\u00f3\u0142ki) nad cen\u0105 sprzeda\u017cy.6.5.Testy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy istniej\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce mog\u0142a nast\u0105pi\u0107 utrata warto\u015bci kt\u00f3rego\u015b ze sk\u0142adnik\u00f3w niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. W razie stwierdzenia, \u017ce przes\u0142anki takie wyst\u0119puj\u0105, lub w razie konieczno\u015bci przeprowadzenia corocznego testu sprawdzaj\u0105cego, czy nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci, Grupa dokonuje oszacowania warto\u015bci odzyskiwalnej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w zosta\u0142 przypisany. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne odpowiada warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzeda\u017cy tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka, lub jego warto\u015bci u\u017cytkowej, zale\u017cnie od tego, kt\u00f3ra z nich jest wy\u017csza. Warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 ustala si\u0119 dla poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w, chyba, \u017ce dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nie generuje samodzielnie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, a s\u0105 one w wi\u0119kszo\u015bci niezale\u017cnie generowane przez inne aktywa lub grupy aktyw\u00f3w. Je\u015bli warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jest wy\u017csza od jego warto\u015bci odzyskiwalnej, ma miejsce utrata warto\u015bci i dokonuje si\u0119 w\u00f3wczas odpisu do wysoko\u015bci oszacowanej warto\u015bci odzyskiwalnej. Przy szacowaniu warto\u015bci u\u017cytkowej prognozowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne s\u0105 dyskontowane do ich warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlaj\u0105cej bie\u017c\u0105ce rynkowe oszacowania warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyko typowe dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tkowych u\u017cywanych w dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej ujmuje si\u0119 jako element koszt\u00f3w operacyjnych. Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, kt\u00f3ry by\u0142 uj\u0119ty w okresach poprzednich w odniesieniu do danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jest zb\u0119dny, lub czy powinien zosta\u0107 zmniejszony. Je\u017celi takie przes\u0142anki wyst\u0119puj\u0105, Grupa szacuje warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Poprzednio uj\u0119ty odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ulega odwr\u00f3ceniu wtedy i tylko wtedy, gdy od momentu uj\u0119cia ostatniego odpisu aktualizuj\u0105cego nast\u0105pi\u0142a zmiana warto\u015bci szacunkowych stosowanych do ustalenia warto\u015bci odzyskiwalnej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. W takim przypadku podwy\u017csza si\u0119 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do wysoko\u015bci jego warto\u015bci odzyskiwalnej. Podwy\u017cszona kwota nie mo\u017ce przekroczy\u0107 warto\u015bci bilansowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, jaka zosta\u0142aby ustalona (po uwzgl\u0119dnieniu umorzenia), gdyby w ubieg\u0142ych latach nie uj\u0119to odpisu aktualizuj\u0105cego z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w odniesieniu do tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Odwr\u00f3cenie odpisu aktualizuj\u0105cego z tytu\u0142u utraty warto\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w ujmuje si\u0119 niezw\u0142ocznie jako pomniejszenie koszt\u00f3w operacyjnych. Po odwr\u00f3ceniu odpisu aktualizuj\u0105cego, w kolejnych okresach odpis amortyzacyjny dotycz\u0105cy danego sk\u0142adnika jest korygowany w spos\u00f3b, kt\u00f3ry pozwala w ci\u0105gu pozosta\u0142ego okresu u\u017cytkowania tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w dokonywa\u0107 systematycznego odpisania jego zweryfikowanej warto\u015bci bilansowej pomniejszonej o warto\u015b\u0107 ko\u0144cow\u0105.Warto\u015b\u0107 firmy \u2013 test na utrat\u0119 warto\u015bci Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, warto\u015b\u0107 firmy jest wykazywana wed\u0142ug ceny nabycia pomniejszonej o wszelkie skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Test na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadza si\u0119 raz na rok lub cz\u0119\u015bciej, je\u015bli wyst\u0105pi\u0105 ku temu przes\u0142anki. Warto\u015b\u0107 firmy nie podlega amortyzacji. Na dzie\u0144 przej\u0119cia nabyta warto\u015b\u0107 firmy jest alokowana do ka\u017cdego z o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re mog\u0105 skorzysta\u0107 z synergii po\u0142\u0105czenia. Ka\u017cdy o\u015brodek lub zesp\u00f3\u0142 o\u015brodk\u00f3w, do kt\u00f3rego zosta\u0142a przypisana warto\u015b\u0107 firmy odpowiada najni\u017cszemu poziomowi w Grupie, na kt\u00f3rym warto\u015b\u0107 firmy jest monitorowana na wewn\u0119trzne potrzeby zarz\u0105dcze oraz jest nie wi\u0119kszy ni\u017c jeden segment operacyjny okre\u015blony zgodnie z MSSF 8 Segmenty operacyjne. Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ustalany jest poprzez oszacowanie odzyskiwalnej warto\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego zosta\u0142a alokowana dana warto\u015b\u0107 firmy. W przypadku, gdy odzyskiwalna warto\u015b\u0107 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne jest ni\u017csza ni\u017c warto\u015b\u0107 bilansowa, uj\u0119ty zostaje odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Odwr\u00f3cenie dokonanego uprzednio odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci firmy nie jest mo\u017cliwe. W przypadku, gdy warto\u015b\u0107 firmy stanowi cz\u0119\u015b\u0107 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne i dokonana zostanie sprzeda\u017c cz\u0119\u015bci dzia\u0142alno\u015bci w ramach tego o\u015brodka, przy ustalaniu zysk\u00f3w lub strat ze sprzeda\u017cy takiej dzia\u0142alno\u015bci warto\u015b\u0107 firmy zwi\u0105zana ze sprzedan\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 zostaje w\u0142\u0105czona do jej warto\u015bci bilansowej. W takich okoliczno\u015bciach sprzedana warto\u015b\u0107 firmy jest ustalana na podstawie wzgl\u0119dnej warto\u015bci sprzedanej dzia\u0142alno\u015bci i warto\u015bci zachowanej cz\u0119\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne.Szacunki Ka\u017cdorazowo, przeprowadzenie testu na utrat\u0119 warto\u015bci wymaga oszacowania warto\u015bci u\u017cytkowych o\u015brodk\u00f3w lub grupy o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rych przypisana jest warto\u015b\u0107 firmy lub/i warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania. Oszacowanie warto\u015bci u\u017cytkowej polega na ustaleniu przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych generowanych przez o\u015brodek lub o\u015brodki i ustaleniu stopy dyskontowej, kt\u00f3ra jest nast\u0119pnie wykorzystywana do obliczenia warto\u015bci bie\u017c\u0105cej tych przep\u0142yw\u00f3w.Warto\u015b\u0107 firmy w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym prezentowana jest w podziale odpowiadaj\u0105cym segmentom operacyjnym Grupy, tj. w podziale na Rozwi\u0105zania dla bankowo\u015bci, Rozwi\u0105zania p\u0142atnicze oraz Rozwi\u0105zania dedykowane. Warto\u015b\u0107 firmy podlega corocznemu testowi na utrat\u0119 warto\u015bci i zosta\u0142a zbadana w tym zakresie na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku. Punktem wyj\u015bcia do ustalenia warto\u015bci o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rych zosta\u0142a alokowana warto\u015b\u0107 firmy by\u0142a warto\u015b\u0107 odzyskiwalna inwestycji w sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne w podziale na jednostki biznesowe reprezentuj\u0105ce segmenty operacyjne Grupy. Nast\u0119pnie warto\u015b\u0107 odzyskiwalna dla poszczeg\u00f3lnych jednostek biznesowych z r\u00f3\u017cnych sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych podlega\u0142a sumowaniu wed\u0142ug segmentu operacyjnego do kt\u00f3rego zosta\u0142a przypisana, tworz\u0105c \u0142\u0105cznie warto\u015b\u0107 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego zosta\u0142a alokowana warto\u015b\u0107 firmy. Odzyskiwalna warto\u015b\u0107 inwestycji w sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku ustalona zosta\u0142a na podstawie warto\u015bci u\u017cytkowej przy wykorzystaniu prognoz wolnych przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (tzw. FCFF) opartych na zatwierdzonych przez kadr\u0119 kierownicz\u0105 prognozach finansowych.W wyliczeniach zosta\u0142y przyj\u0119te jednolite za\u0142o\u017cenia:\u25aaanalizowano bud\u017cet i prognozy poszczeg\u00f3lnych jednostek zale\u017cnych w podziale na segmenty,\u25aaszczeg\u00f3\u0142ow\u0105 prognoz\u0105 obj\u0119to okres minimum 5 lat. Dane dla pierwszego roku przyj\u0119to w oparciu o bud\u017cety natomiast w kolejnych latach przyj\u0119te zosta\u0142y prognozy zmiany przep\u0142yw\u00f3w, \u25aazak\u0142adane zmiany przep\u0142yw\u00f3w zale\u017c\u0105 od strategii dla ca\u0142ej Grupy, plan\u00f3w poszczeg\u00f3lnych jednostek oraz bior\u0105 pod uwag\u0119 uwarunkowania poszczeg\u00f3lnych rynk\u00f3w geograficznych jak i sektorowych, jednocze\u015bnie odzwierciedlaj\u0105 obecny oraz potencjalny portfel zam\u00f3wie\u0144. Potencjalny portfel zam\u00f3wie\u0144 zak\u0142ada utrzymanie bie\u017c\u0105cych oraz pozyskanie nowych klient\u00f3w. Za\u0142o\u017cone zmiany nie odbiegaj\u0105 znacz\u0105co od \u015bredniego wzrostu na danym rynku,\u25aaprognozy jednostek zagranicznych zak\u0142adaj\u0105 wzrosty w ich walutach funkcjonalnych po przeliczeniu przychod\u00f3w prognozowanych w lokalnej walucie dla ka\u017cdego rynku, na kt\u00f3rym dzia\u0142a dany segment, na PLN kursem z dnia 31 grudnia 2022 roku, dynamika wzrostu przychod\u00f3w obliczona jako skumulowany roczny wska\u017anik wzrostu (Compound Annual Growth Rate CAGR) w okresie szczeg\u00f3\u0142owej prognozy wynios\u0142a: dla segmentu Rozwi\u0105zania dla bankowo\u015bci 6,73%, dla segmentu Rozwi\u0105zania p\u0142atnicze 5,99%, dla segmentu Rozwi\u0105zania dedykowane 12,0%,\u25aazastosowana stopa dyskonta jest zgodna ze \u015bredniowa\u017conym kosztem kapita\u0142u ustalonym dla poszczeg\u00f3lnych sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych (jednolita stopa dyskonta dla r\u00f3\u017cnych segment\u00f3w biznesowych w ramach tej samej sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej). Poszczeg\u00f3lne sk\u0142adowe przyj\u0119tych st\u00f3p dyskonta zosta\u0142y oszacowane na podstawie danych rynkowych o stopach wolnych od ryzyka, warto\u015bci wsp\u00f3\u0142czynnika beta, kt\u00f3ra zosta\u0142a zalewarowana w oparciu o rynkow\u0105 struktur\u0119 d\u0142ug/kapita\u0142 oraz warto\u015bci oczekiwanej stopy zwrotu z rynku. W zale\u017cno\u015bci od rynku dzia\u0142ania danej cz\u0119\u015bci segmentu stopa dyskonta waha si\u0119 od 10,03% do 34,59%.Wysoko\u015b\u0107 st\u00f3p dyskontowych w przedzia\u0142ach warto\u015bci w podziale na kraje w jakich dzia\u0142aj\u0105 jednostki zale\u017cne przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:31 grudnia 2022 31 grudnia 2021Kraj siedziby sp\u00f3\u0142kiAlbania / Kosowo17,43% - 19,73%11,04%Bo\u015bnia i Hercegowina20,59% - 22,7%13,87% - 14,02%Bu\u0142garia13,54%8,30%Chorwacja11,01% - 11,91%8,24% - 8,32%Czechy / S\u0142owacja10,03% - 11,41%8,22% - 8,95%Czarnog\u00f3ra17,01% - 18,69%11,71% - 11,59%Hiszpania10,10%8,19%Macedonia15,56% - 17,05%11,02% - 11,13%Rumunia / Mo\u0142dawia18,07% - 19,28%11,22% - 11,30%Serbia16,5% - 17,68%9,71% - 9,79%S\u0142owenia10,51%8,24%Turcja29,73% - 31,29%31,68% - 31,80%W oparciu o przeprowadzone testy nie dokonano w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku ani w okresie por\u00f3wnywalnym odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015bci firmy. Dodatkowo Jednostka Dominuj\u0105ca przeprowadzi\u0142a analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci utraty warto\u015bci warto\u015bci firmy. Analiza wra\u017cliwo\u015bci prezentuje o ile zmieni si\u0119 warto\u015b\u0107 odzyskiwalna, je\u015bli stopa dyskonta wzro\u015bnie o 1 p.p. przy innych za\u0142o\u017ceniach niezmienionych oraz o ile zmieni si\u0119 warto\u015b\u0107 odzyskiwalna, je\u015bli dynamika przychod\u00f3w zmniejszy si\u0119 o 1 p.p. przy innych za\u0142o\u017ceniach niezmienionych.Wyniki przeprowadzonej analizy na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku zosta\u0142y opisane w poni\u017cszej tabeli:Stopa dyskontowaDynamika zmiany przychod\u00f3wZmiana o 1 p.p.Zmiana o 1 p.p.Rozwi\u0105zania dla bankowo\u015bci(45 834)(85 116)Rozwi\u0105zania p\u0142atnicze(85 346)(167 922)Rozwi\u0105zania dedykowane(44 691)(84 512)\u017badna racjonalna zmiana kluczowych za\u0142o\u017ce\u0144 modelu wyceny warto\u015bci firmy przypisanej do segment\u00f3w, nie powinna spowodowa\u0107 konieczno\u015bci utworzenia odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci firmy.6.6.Pozosta\u0142e aktywa finansowe Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Grupa kwalifikuje aktywa finansowe do nast\u0119puj\u0105cych kategorii wyceny okre\u015blonych w MSSF 9:\u25aawyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite\u25aawyceniane w zamortyzowanym koszcie\u25aawyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.Grupa dokonuje klasyfikacji sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych na podstawie modelu biznesowego Grupy w zakresie zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych. Grupa dokonuje reklasyfikacji inwestycji w instrumenty d\u0142u\u017cne wtedy i tylko wtedy, gdy zmianie ulega model zarz\u0105dzania tymi aktywami.Na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa klasyfikuje inwestycje w instrumenty kapita\u0142owe (inne ni\u017c dotycz\u0105ce inwestycji w sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne i stowarzyszone), kt\u00f3re nie s\u0105 przeznaczone do obrotu oraz nie s\u0105 notowane na aktywnym rynku, jako wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite. Grupa wycenia natomiast w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy instrumenty pochodne oraz inwestycje w instrumenty kapita\u0142owe jednostek notowanych na aktywnym rynku.Wycena na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119ciaZ wyj\u0105tkiem niekt\u00f3rych nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych w jego warto\u015bci godziwej. W przypadku sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re nie s\u0105 zaklasyfikowane do wyceny w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy sp\u00f3\u0142ka mo\u017ce na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia powi\u0119kszy\u0107 ich warto\u015b\u0107 godziw\u0105 o koszty transakcyjne daj\u0105ce si\u0119 bezpo\u015brednio przypisa\u0107 do ich nabycia.Wycena po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciuWycena aktyw\u00f3w finansowych w zamortyzowanym koszcieDo kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem Grupa klasyfikuje: \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty, po\u017cyczki udzielone (spe\u0142niaj\u0105ce test klasyfikacyjny SPPI), aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami, nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci podlegaj\u0105ce pod zakres MSSF 9.Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug z terminem zapadalno\u015bci poni\u017cej 12 miesi\u0119cy s\u0105 wyceniane w kwocie wymaganej zap\u0142aty, pomniejszone o odpis z tytu\u0142u oczekiwanej straty. Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe podlegaj\u0105ce pod zakres MSSF 9 s\u0105 dyskontowane na dzie\u0144 bilansowy. Grupa wycenia aktywa finansowe w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Przychody z tytu\u0142u odsetek z inwestycji w instrumenty d\u0142u\u017cne ujmowane s\u0105 przez Grup\u0119 w wyniku finansowym. Na moment zbycia inwestycji w instrumenty d\u0142u\u017cne Grupa ujmuje skumulowane zyski/straty z wyceny w wyniku finansowym.Wycena aktyw\u00f3w finansowych w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowiteSk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, je\u015bli spe\u0142nione s\u0105 oba poni\u017csze warunki: (i) sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest zar\u00f3wno otrzymywanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, jak i sprzeda\u017c sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych; oraz (ii) warunki umowy dotycz\u0105cej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty.Do kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite Grupa klasyfikuje: obligacje skarbowe i korporacyjne oraz inwestycje w instrumenty kapita\u0142owe sp\u00f3\u0142ek nienotowanych na aktywnym rynku.Przychody z tytu\u0142u odsetek z inwestycji w instrumenty d\u0142u\u017cne ujmowane s\u0105 przez Grup\u0119 w wyniku finansowym. Dywidendy z instrument\u00f3w kapita\u0142owych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite, Grupa ujmuje jako przych\u00f3d w wyniku finansowym.Na moment zbycia inwestycji w instrumenty d\u0142u\u017cne Grupa ujmuje skumulowane zyski/straty z wyceny w wyniku finansowym. Grupa na moment zaprzestania ujmowania inwestycji w instrumenty kapita\u0142owe wycenianie w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite nie przenosi do wyniku finansowego skumulowanych zysk\u00f3w lub strat uj\u0119tych w pozosta\u0142ych dochodach ca\u0142kowitych zwi\u0105zanych z wycen\u0105 tej inwestycji do warto\u015bci godziwej. Zyski i straty z wyceny mog\u0105 natomiast zosta\u0107 przeniesione do innej pozycji w obr\u0119bie kapita\u0142u w\u0142asnego, np. do zysk\u00f3w zatrzymanych. Wycena aktyw\u00f3w finansowych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowyGrupa ujmuje w wyniku finansowym zmiany warto\u015bci godziwych aktyw\u00f3w finansowych zaklasyfikowanych do tej kategorii aktyw\u00f3w finansowych. W wyniku finansowym ujmowane s\u0105 r\u00f3wnie\u017c przychody z tytu\u0142u odsetek oraz dywidend otrzymanych z instrument\u00f3w kapita\u0142owych notowanych na aktywnym rynku.Zaprzestanie ujmowaniaGrupa wy\u0142\u0105cza aktywa finansowe z ksi\u0105g rachunkowych, w sytuacji, gdy: (i) prawa do uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z aktyw\u00f3w finansowych wygas\u0142y, lub (ii) prawa do uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z aktyw\u00f3w finansowych zosta\u0142y przeniesione a Grupa dokona\u0142a przeniesienia zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i wszystkich po\u017cytk\u00f3w z tytu\u0142u ich w\u0142asno\u015bci.Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowychZgodnie z MSSF 9 utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych jest szacowania w oparciu o model strat oczekiwanych. Model ten ma zastosowanie do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie oraz do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite, z wyj\u0105tkiem inwestycji w instrumenty kapita\u0142owe.Grupa do szacowania odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych stosuje nast\u0119puj\u0105ce podej\u015bcia:\u25aapodej\u015bcie og\u00f3lne,\u25aapodej\u015bcie uproszczone.Grupa stosuje podej\u015bcie og\u00f3lne do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite oraz do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie, z wyj\u0105tkiem nale\u017cno\u015bci i aktyw\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami.W podej\u015bciu og\u00f3lnym Grupa szacuje odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych na bazie 3-stopniowego modelu bazuj\u0105cego na zmianie ryzyka kredytowego aktyw\u00f3w finansowych od momentu ich pocz\u0105tkowego uj\u0119cia.Je\u017celi ryzyko kredytowe danych aktyw\u00f3w finansowych nie wzros\u0142o znacznie od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia (stopie\u0144 1), Grupa szacuje odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w horyzoncie 12 miesi\u0119cy. W przypadku zidentyfikowania przez Grup\u0119 znacznego wzrostu ryzyka kredytowego aktyw\u00f3w finansowych (stopie\u0144 2 i 3), odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci szacowany jest w horyzoncie \u017cycia aktyw\u00f3w finansowych.Na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy Grupa analizuje, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na znaczny wzrost ryzyka kredytowego posiadanych aktyw\u00f3w finansowych.W przypadku nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz aktyw\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami, Grupa stosuje uproszczone podej\u015bcie i w zwi\u0105zku z tym nie monitoruje zmian ryzyka kredytowego w trakcie \u017cycia, a odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci wycenia w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w horyzoncie \u017cycia nale\u017cno\u015bci. Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce szacowania warto\u015bci odpisu zosta\u0142y opisane w punkcie 6.8. niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku poza nale\u017cno\u015bciami i \u015brodkami pieni\u0119\u017cnymi opisanymi w innych notach Grupa posiada\u0142a r\u00f3wnie\u017c zaprezentowane w tabeli poni\u017cej pozosta\u0142e aktywa finansowe. 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 D\u0142ugoterminoweKr\u00f3tkoterminoweD\u0142ugoterminowe(przekszta\u0142cone)Kr\u00f3tkoterminowetys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNAktywa finansowe wyceniane w warto\u015bciach godziwych przez wynik finansowy, w tym:Kontrakty forward na waluty-19 -20 Akcje sp\u00f3\u0142ek nienotowanych na aktywnym rynku-27 -2 -46 -22 Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bciach godziwych przez pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite, w tym: Akcje sp\u00f3\u0142ek notowanych na aktywnym rynku28 1 25 -Akcje sp\u00f3\u0142ek nienotowanych na aktywnym rynku22 -22 -Pozosta\u0142e aktywa1 035 ---1 085 1 47 -Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, w tym: Po\u017cyczki, w tym15 63 -105 udzielone podmiotom powi\u0105zanym----udzielone pracownikom15 63 -97 udzielone pozosta\u0142ym podmiotom---8 Lokaty terminowe1 324 209 1 242 8 1 339 272 1 242 113 Razem pozosta\u0142e aktywa finansowe2 424 319 1 289 135 W aktywach finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie na dzie\u0144 31 grudnia 2022 oraz 31 grudnia 2021 roku uj\u0119te zosta\u0142y lokaty terminowe, kt\u00f3re stanowi\u0105 zabezpieczenie zaci\u0105gni\u0119tych kredyt\u00f3w bankowych przeznaczonych na realizacj\u0119 kontakt\u00f3w.Zmiany sposobu ustalania warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej oraz zmiany w klasyfikacji instrument\u00f3w finansowychW okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku w Grupie nie dokonano zmian w sposobie ustalania warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej oraz nie wyst\u0105pi\u0142y przesuni\u0119cia instrument\u00f3w pomi\u0119dzy poziomami hierarchii warto\u015bci godziwej. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku warto\u015b\u0107 godziwa aktyw\u00f3w finansowych nie odbiega\u0142a istotnie od ich warto\u015bci ksi\u0119gowej.Warto\u015b\u0107 bilansowaPoziom 1i)Poziom 2 ii)Poziom 3 iii)Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 rokutys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNAktywa finansowe wyceniane w warto\u015bciach godziwych przez wynik finansowyKontrakty forward na waluty19 -19 -Akcje sp\u00f3\u0142ek nienotowanych na aktywnym rynku27 --27 Razem46 -19 27 Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bciach godziwych przez pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite Akcje sp\u00f3\u0142ek notowanych na aktywnym rynku29 29 --Akcje i udzia\u0142y w sp\u00f3\u0142kach nienotowanych na rynkach regulowanych22 --22 Pozosta\u0142e aktywa1 035 822 -213 Razem1 086 851 -235 i.warto\u015b\u0107 godziwa okre\u015blana na podstawie cen gie\u0142dowych oferowanych za identyczne aktywa na rynkach aktywnych;ii.warto\u015b\u0107 godziwa okre\u015blana przy u\u017cyciu modeli, dla kt\u00f3rych dane wsadowe s\u0105 obserwowalne bezpo\u015brednio lub po\u015brednio na rynkach aktywnych;iii.warto\u015b\u0107 godziwa okre\u015blana przy u\u017cyciu modeli, dla kt\u00f3rych dane wsadowe nie s\u0105 obserwowalne bezpo\u015brednio lub po\u015brednio na rynkach aktywnych.Warto\u015b\u0107 bilansowaPoziom 1i)Poziom 2 ii)Poziom 3 iii)Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 rokutys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNAktywa finansowe wyceniane w warto\u015bciach godziwych przez wynik finansowyZawarte kontrakty typu \"forward\"20 -20 -Pozosta\u0142e aktywa2 --2 Razem22 -20 2 Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bciach godziwych przez pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite Akcje sp\u00f3\u0142ek notowanych na aktywnym rynku25 25 --Akcje i udzia\u0142y w sp\u00f3\u0142kach nienotowanych na rynkach regulowanych22 --22 Razem47 25 -22 Opisy poziom\u00f3w warto\u015bci godziwej s\u0105 identyczne jak ujawnione pod tabel\u0105 powy\u017cej.6.7.Czynne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe Wybrane zasady rachunkowo\u015bci W rozliczeniach mi\u0119dzyokresowych koszt\u00f3w wykazywane s\u0105 wydatki poniesione do dnia bilansowego, kt\u00f3re dotycz\u0105 przysz\u0142ych okres\u00f3w (czynne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w) lub s\u0105 zwi\u0105zane z przysz\u0142ymi przychodami. W szczeg\u00f3lno\u015bci do rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych zaliczane s\u0105: (i) z g\u00f3ry op\u0142acone us\u0142ugi obce (w tym us\u0142ugi utrzymania), kt\u00f3re b\u0119d\u0105 \u015bwiadczone w nast\u0119pnych okresach, (ii) z g\u00f3ry zap\u0142acone ubezpieczenia, prenumeraty, czynsze itp. oraz (ii) pozosta\u0142e wydatki poniesione w okresie a dotycz\u0105ce przysz\u0142ych okres\u00f3w.Ponadto, Grupa ujmuje jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w koszty doprowadzenia do zawarcia umowy z klientem oraz koszty wykonania umowy z klientem, je\u017celi Grupa spodziewa si\u0119, \u017ce te koszty odzyska.Koszty um\u00f3w z klientamiKoszty pozyskania umowy (doprowadzenia do zawarcia umowy) to dodatkowe (przyrostowe) koszty pozyskania umowy ponoszone przez Grup\u0119 w celu doprowadzenia do zawarcia umowy z klientem, kt\u00f3rych Grupa nie ponios\u0142aby, je\u017celi umowa nie zosta\u0142aby zawarta. Grupa ujmuje te koszty jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, je\u017celi spodziewa si\u0119, \u017ce koszty te odzyska. Okres amortyzacji aktywowanych koszt\u00f3w z tytu\u0142u pozyskania umowy to okres, w kt\u00f3rym Grupa wype\u0142nia obowi\u0105zki \u015bwiadczenia wynikaj\u0105ce z tej umowy.Z praktycznego punktu widzenia Grupa ujmuje dodatkowe koszty doprowadzenia do zawarcia umowy jako koszty w momencie ich poniesienia, tylko je\u015bli okres amortyzacji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, kt\u00f3ry w przeciwnym razie zosta\u0142by uj\u0119ty przez Grup\u0119, wynosi jeden rok lub kr\u00f3cej. Koszty wykonania umowy to koszty poniesione w zwi\u0105zku z wykonywaniem umowy zawartej z klientem. Grupa ujmuje te koszty jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, gdy nie s\u0105 obj\u0119te zakresem innego standardu (np. MSR 2 Zapasy, MSR 16 Rzeczowe aktywa trwa\u0142e lub MSR 38 Warto\u015bci niematerialne), oraz gdy spe\u0142niaj\u0105 one wszystkie nast\u0119puj\u0105ce kryteria:\u25aakoszty te s\u0105 bezpo\u015brednio powi\u0105zane z umow\u0105 lub z przewidywan\u0105 umow\u0105 z klientem, \u25aakoszty te prowadz\u0105 do wytworzenia lub ulepszenia zasob\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 wykorzystywane do spe\u0142nienia (lub do dalszego spe\u0142niania) zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia w przysz\u0142o\u015bci; oraz\u25aaGrupa spodziewa si\u0119, \u017ce koszty te odzyska.Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku na saldo czynnych rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych sk\u0142ada\u0142y si\u0119 nast\u0119puj\u0105ce pozycje: 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 D\u0142ugoterminoweKr\u00f3tkoterminoweD\u0142ugoterminoweKr\u00f3tkoterminowetys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNPrzedp\u0142acone us\u0142ugi, w tym:1 451 46 204 1 986 36 218 us\u0142ugi serwisowe i op\u0142aty licencyjne1 254 39 200 1 914 29 552 ubezpieczenia-1 719 -1 373 czynsze oraz u\u015brednienie rat z tytu\u0142u leasingu operacyjnego-363 -250 przedp\u0142acone us\u0142ugi doradcze-24 -114 inne us\u0142ugi197 4 898 72 4 929 Wydatki zwi\u0105zane z realizacj\u0105 us\u0142ug, dla kt\u00f3rych nie uj\u0119to jeszcze przychod\u00f3w-687 -1 095 Pozosta\u0142e rozliczenia mi\u0119dzyokresowe3 1 117 70 2 035 Razem1 454 48 008 2 056 39 348 6.8.Nale\u017cno\u015bci oraz aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami to prawo do wynagrodzenia w zamian za dobra lub us\u0142ugi, kt\u00f3re jednostka przekaza\u0142a klientowi.Aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami to nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u wyceny kontrakt\u00f3w IT oraz nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw niezafakturowanych. Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u wyceny kontrakt\u00f3w IT wynikaj\u0105 z przewagi stopnia zaawansowania realizacji kontrakt\u00f3w wdro\u017ceniowych w stosunku do wystawionych faktur. W przypadku tych aktyw\u00f3w Grupa spe\u0142ni\u0142a swoje zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia, ale prawo do wynagrodzenia zale\u017cy od spe\u0142nienia warunk\u00f3w innych ni\u017c tylko up\u0142yw czasu, co odr\u00f3\u017cnia aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w od nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug. Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw niezafakturowanych to nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u us\u0142ug, kt\u00f3re zosta\u0142y wykonane w okresie sprawozdawczym (Grupa spe\u0142ni\u0142a swoje zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia), ale za kt\u00f3re do dnia bilansowego nie zosta\u0142a wystawiona faktura sprzeda\u017cy. Nale\u017cno\u015bci handlowe to nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu operacyjnego. Nale\u017cno\u015bci handlowe, kt\u00f3rych termin zapadalno\u015bci wynosi zazwyczaj od 14 do 30 dni, s\u0105 ujmowane i wykazywane wed\u0142ug kwot pierwotnie zafakturowanych, z uwzgl\u0119dnieniem odpisu aktualizuj\u0105cego. Nale\u017cno\u015bci o odleg\u0142ych terminach p\u0142atno\u015bci s\u0105 ujmowane wed\u0142ug warto\u015bci bie\u017c\u0105cej oczekiwanej zap\u0142aty w pomniejszeniu o ewentualne odpisy z tytu\u0142u oczekiwanej straty kredytowej.Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug Do szacowania odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, Grupa stosuje podej\u015bcie uproszczone wyceniaj\u0105c odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w horyzoncie \u017cycia nale\u017cno\u015bci. Grupa do oszacowania warto\u015bci tego odpisu stosuje macierz rezerw opracowan\u0105 na podstawie danych historycznych dotycz\u0105cych sp\u0142at nale\u017cno\u015bci przez kontrahent\u00f3w, skorygowanych w stosownych przypadkach o wp\u0142yw informacji dotycz\u0105cych przysz\u0142o\u015bci. W tym celu Grupa dzieli swoich klient\u00f3w na homogeniczne zbiory i dokonuje statystycznej analizy wiekowej oraz analizy \u015bci\u0105galno\u015bci nale\u017cno\u015bci w oparciu o dane z min. 2 lat wstecz. Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci jest aktualizowany na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy. Dla nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug przeterminowanych powy\u017cej 180 dni Grupa poza metod\u0105 statystyczn\u0105 szacowania warto\u015bci odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci opart\u0105 o macierz rezerw stosuje tak\u017ce indywidualne podej\u015bcie. Dla ka\u017cdej nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, kt\u00f3ra jest przeterminowana o ponad 180 dni, a kwota tej nale\u017cno\u015bci jest istotna, kierownictwo stosuje profesjonalny os\u0105d na podstawie analizy sytuacji finansowej kontrahenta oraz og\u00f3lnych warunk\u00f3w rynkowych. Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz aktyw\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami zalicza si\u0119 do dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej. W przypadku pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci i innych aktyw\u00f3w finansowych Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej 12-miesi\u0119cznym oczekiwanym stratom kredytowym. Je\u017celi ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia.Odpisy warto\u015bci pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci zalicza si\u0119 do pozosta\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej lub do dzia\u0142alno\u015bci finansowej, je\u015bli nale\u017cno\u015b\u0107 powsta\u0142a wskutek transakcji sprzeda\u017cy inwestycji lub innej dzia\u0142alno\u015bci, kt\u00f3rej koszty i przychody co do zasady obci\u0105\u017caj\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 finansow\u0105. Odpisy salda nale\u017cno\u015bci wynikaj\u0105cego z naliczonych odsetek zalicza si\u0119 do koszt\u00f3w finansowych.W przypadku ustania przyczyny, dla kt\u00f3rej dokonano odpisu aktualizuj\u0105cego, ca\u0142o\u015b\u0107 lub odpowiednia cz\u0119\u015b\u0107 uprzednio dokonanego odpisu zwi\u0119ksza warto\u015b\u0107 danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.Szacunki Ka\u017cdorazowo Grupa dokonuje profesjonalnego os\u0105du polegaj\u0105cego na oszacowaniu stopnia zaawansowania realizacji kontrakt\u00f3w wdro\u017ceniowych w stosunku do wystawionych faktur. Podobnie pewna doza szacunk\u00f3w i profesjonalnego os\u0105du potrzebna jest przy dokonywaniu alokacji ceny transakcji do poszczeg\u00f3lnych zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia, co z kolei ma konsekwencj\u0119 w rozpoznaniu nale\u017cno\u015bci/aktyw\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami. Grupa szacuje wielko\u015b\u0107 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015bci nale\u017cno\u015bci i aktyw\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami zgodnie z nowymi wymogami MSSF 9 Instrumenty finansowe. W podej\u015bciu uproszczonym wymaga to analizy statystycznej, kt\u00f3ra z zasady wi\u0105\u017ce si\u0119 z dokonywaniem pewnych za\u0142o\u017ce\u0144 i stosowaniem profesjonalnego os\u0105du. W tabeli poni\u017cej zosta\u0142y przedstawione salda nale\u017cno\u015bci na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku.31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 D\u0142ugoterminoweKr\u00f3tkoterminoweD\u0142ugoterminoweKr\u00f3tkoterminowetys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNNale\u017cno\u015bci handlowe, w tym:-290 358 -205 631 Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug:-291 539 -205 818 od jednostek powi\u0105zanych-925 -762 od jednostek pozosta\u0142ych-290 614 -205 056 Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu operacyjnego-9 229 -7 509 Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowych -(10 410)-(7 696)Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych-2 433 -2 818 Nale\u017cno\u015bci bud\u017cetowe-3 806 -3 993 Podatek VAT-1 406 -1 174 Pozosta\u0142e-2 400 -2 819 Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci7 886 23 822 634 9 766 Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u kaucji758 1 387 634 1 328 Inne nale\u017cno\u015bci7 128 22 522 -8 524 Odpis aktualizuj\u0105cy inne nale\u017cno\u015bci nie\u015bci\u0105galne-(87)-(86)Razem nale\u017cno\u015bci 7 886 320 419 634 222 208 Saldo pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowych obejmuje m.in. zastrze\u017cone \u015brodki pieni\u0119\u017cne s\u0142u\u017c\u0105ce rozliczaniu pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 pochodz\u0105cych z transakcji p\u0142atniczych, nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u gwarancji dobrego wykonania umowy (tj. zabezpieczenie pieni\u0119\u017cne przekazane klientom w celu pokrycia ewentualnych strat w przypadku niewywi\u0105zania si\u0119 ze zobowi\u0105za\u0144 do realizacji kontrakt\u00f3w), nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u sprzeda\u017cy \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u przekazanych kaucji oraz pozosta\u0142e. Saldo pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowych zwi\u0105zane jest z odroczonymi p\u0142atno\u015bciami za akcje Payten Holding S.A., kt\u00f3re by\u0142y sprzedane menad\u017cerom sp\u00f3\u0142ek z Grupy ASEE. Szczeg\u00f3\u0142y transakcji zosta\u0142y opisane w punkcie 5.2 not obja\u015bniaj\u0105cych.Poni\u017csza tabela prezentuje aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami na dzie\u0144 31 grudnia 2022 oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku.Aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 D\u0142ugoterminoweKr\u00f3tkoterminoweD\u0142ugoterminoweKr\u00f3tkoterminoweNale\u017cno\u015bci niezafakturowane-14 375 -23 548 od jednostek powi\u0105zanych-26 --od jednostek pozosta\u0142ych-14 349 -23 548 Nale\u017cno\u015bci z wyceny bilansowej kontrakt\u00f3w IT-64 364 -20 685 od jednostek powi\u0105zanych-727 -780 od jednostek pozosta\u0142ych-63 637 -19 905 Razem aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami-78 739 -44 233 Zmiana warto\u015bci aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami w okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku:12 miesi\u0119cy do 31 grudnia 202212 miesi\u0119cy do 31 grudnia 2021tys. PLNtys. PLNWarto\u015b\u0107 aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w na dzie\u0144 1 stycznia 44 233 29 625 Przeklasyfikowanie sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami w zwi\u0105zku z nabyciem bezwarunkowego prawa do zap\u0142aty (88 320)(61 089)Realizacja nowych obowi\u0105zk\u00f3w \u015bwiadcze\u0144 bez wystawienia faktury; zmiana warto\u015bci szacunkowej ceny transakcyjnej, inne zmiany za\u0142o\u017ce\u0144 121 659 75 114 Obj\u0119cia kontroli nad podmiotami zale\u017cnymi577 498 R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia jednostek zale\u017cnych590 85 Warto\u015b\u0107 aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami na dzie\u0144 31 grudnia 78 739 44 233 Transakcje z podmiotami powi\u0105zanymi zosta\u0142y przedstawione w punkcie 6.20 not obja\u015bniaj\u0105cych do niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.Grupa posiada odpowiedni\u0105 polityk\u0119 w zakresie dokonywania sprzeda\u017cy zweryfikowanym klientom. Dzi\u0119ki temu, zdaniem Zarz\u0105du, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe ponad poziom okre\u015blony odpisem aktualizuj\u0105cym nale\u017cno\u015bci.W poni\u017cszej tabeli zaprezentowano struktur\u0119 wiekow\u0105 nale\u017cno\u015bci na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku.31 grudnia 2022Kwota przed odpisem (brutto)OdpisKwota po odpisie (netto)tys. PLN%tys. PLN%Nale\u017cno\u015bci niewymagalne220 919 73%(1 577)15%219 342 76%Nale\u017cno\u015bci przeterminowane 79 849 27%(8 833)85%71 016 24%Nale\u017cno\u015bci przeterminowane do 3 miesi\u0119cy51 033 17%(783)8%50 250 17%Nale\u017cno\u015bci przeterminowane od 3 do 6 miesi\u0119cy19 575 7%(281)3%19 294 7%Nale\u017cno\u015bci przeterminowane od 6 do 12 miesi\u0119cy2 530 1%(1 388)13%1 142 0%Nale\u017cno\u015bci przeterminowane pow. 12 miesi\u0119cy6 711 2%(6 381)61%330 0%Warto\u015b\u0107 bilansowa nale\u017cno\u015bci handlowych300 768 (10 410) 290 358 W poni\u017cszej tabeli zaprezentowano struktur\u0119 wiekow\u0105 nale\u017cno\u015bci na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku.31 grudnia 2021Kwota przed odpisem (brutto)OdpisKwota po odpisie (netto)tys. PLN%tys. PLN%Nale\u017cno\u015bci niewymagalne168 156 79%(323)4%167 833 82%Nale\u017cno\u015bci przeterminowane 45 171 21%(7 373)96%37 798 18%Nale\u017cno\u015bci przeterminowane do 3 miesi\u0119cy31 717 15%(428)6%31 289 15%Nale\u017cno\u015bci przeterminowane od 3 do 6 miesi\u0119cy5 405 3%(55)1%5 350 3%Nale\u017cno\u015bci przeterminowane od 6 do 12 miesi\u0119cy1 931 1%(963)13%968 0%Nale\u017cno\u015bci przeterminowane pow. 12 miesi\u0119cy6 118 3%(5 927)77%191 0%Warto\u015b\u0107 bilansowa nale\u017cno\u015bci handlowych213 327 (7 696) 205 631 Grupa dosz\u0142a do wniosku, \u017ce posiadane aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami nie s\u0105 nara\u017cone na ryzyko kredytowe, w zwi\u0105zku z tym nie ma konieczno\u015bci tworzenia odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe zwi\u0105zane z tymi aktywami.Zmiany warto\u015bci odpisu aktualizuj\u0105cego nale\u017cno\u015bci handlowe w okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku oraz w okresie por\u00f3wnywalnym zosta\u0142y przedstawione w tabeli poni\u017cej:Odpis aktualizuj\u0105cy nale\u017cno\u015bci handlowe12 miesi\u0119cy do 31 grudnia 202212 miesi\u0119cy do 31 grudnia 2021 tys. PLNtys. PLNOdpis na dzie\u0144 1 stycznia (7 696)(6 373)Utworzenie w trakcie okresu sprawozdawczego(8 043)(5 809)Wykorzystanie w trakcie okresu sprawozdawczego170 617 Rozwi\u0105zanie w trakcie okresu sprawozdawczego6 153 3 418 Obj\u0119cie kontroli nad sp\u00f3\u0142kami zale\u017cnymi(1 365)(700)Utrata kontroli nad sp\u00f3\u0142kami zale\u017cnymi45 -R\u00f3\u017cnice kursowe326 1 151 Odpis na dzie\u0144 31 grudnia(10 410)(7 696)6.9.Zapasy Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Grupa dzieli zapasy na dwie kategorie: towary i cz\u0119\u015bci serwisowe (cz\u0119\u015bci zamienne oraz sprz\u0119t komputerowy, kt\u00f3ry zosta\u0142 nabyty w celu realizacji kontrakt\u00f3w na us\u0142ugi utrzymania).Zapasy s\u0105 wyceniane przez Grup\u0119 wed\u0142ug ni\u017cszej z dw\u00f3ch warto\u015bci: ceny nabycia/kosztu wytworzenia i mo\u017cliwej do uzyskania ceny sprzeda\u017cy netto. Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa cz\u0119\u015bci serwisowych jest odnoszona w koszty liniowo na przestrzeni trwania kontraktu na us\u0142ugi utrzymania, pod kt\u00f3re cz\u0119\u015bci te zosta\u0142y nabyte. Rozch\u00f3d zapas\u00f3w ujmowany jest za pomoc\u0105 metody szczeg\u00f3\u0142owej identyfikacji.Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa analizuje czy warto\u015b\u0107 bilansowa zapas\u00f3w jest wy\u017csza lub r\u00f3wna cenie sprzeda\u017cy mo\u017cliwej do uzyskania. Odpisy z tytu\u0142u aktualizacji warto\u015bci zapas\u00f3w ujmowane s\u0105 w kosztach operacyjnych.W poni\u017cszej tabeli przedstawiono stan zapas\u00f3w na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz w okresie por\u00f3wnywalnym:Zapasy31 grudnia 202231 grudnia 2021 tys. PLNtys. PLNSprz\u0119t komputerowy, licencje obce oraz pozosta\u0142e towary do odsprzeda\u017cy58 756 40 156 Sprz\u0119t komputerowy, cz\u0119\u015bci zamienne oraz inne materia\u0142y utrzymywane w celu realizacji us\u0142ug serwisowych/utrzymaniowych15 145 12 478 Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w(16 856)(16 058)Razem57 045 36 576 Zmiany warto\u015bci odpisu aktualizuj\u0105cego zapasy w okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku oraz w okresie por\u00f3wnywalnym zosta\u0142y przedstawione w tabeli poni\u017cej:Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w12 miesi\u0119cy do 31 grudnia 202212 miesi\u0119cy do 31 grudnia 2021 tys. PLNtys. PLNOdpis na dzie\u0144 1 stycznia (16 058)(17 365)Utworzenie w trakcie okresu sprawozdawczego(5 217)(5 057)Wykorzystanie w trakcie okresu sprawozdawczego58 2 913 Rozwi\u0105zanie w trakcie okresu sprawozdawczego4 695 3 533 Obj\u0119cie kontroli nad jednostkami zale\u017cnymi-(10)Utrata kontroli nad sp\u00f3\u0142kami zale\u017cnymi11 -R\u00f3\u017cnice kursowe(345)(72)Odpis na dzie\u0144 31 grudnia(16 856)(16 058)6.10.\u015arodki pieni\u0119\u017cne Wybrane zasady rachunkowo\u015bci \u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty wykazane w bilansie obejmuj\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne w banku i w kasie, lokaty kr\u00f3tkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalno\u015bci nieprzekraczaj\u0105cym trzech miesi\u0119cy oraz inne instrumenty o wysokim stopniu p\u0142ynno\u015bci.Saldo \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w wykazane w skonsolidowanym rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych sk\u0142ada si\u0119 z okre\u015blonych powy\u017cej \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w. Dla potrzeb rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych Grupa przyj\u0119\u0142a zasad\u0119 pomniejszania salda \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w o warto\u015b\u0107 kredyt\u00f3w w rachunkach bie\u017c\u0105cych stanowi\u0105cych element finansowania bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci oraz zastrze\u017conych \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.W tabeli poni\u017cej zosta\u0142y przedstawione salda \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz w okresie por\u00f3wnywalnym:31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 tys. PLNtys. PLN\u015arodki pieni\u0119\u017cne na rachunkach bankowych bie\u017c\u0105cych i w kasie241 925 193 642 \u015arodki zgromadzone na rachunkach dotycz\u0105cych split payment57 90 Lokaty kr\u00f3tkoterminowe (do 3 miesi\u0119cy)55 923 36 018 \u015arodki pieni\u0119\u017cne w drodze i pozosta\u0142e ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych129 11 Razem saldo \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wykazanych w bilansie298 034 229 761 Odsetki naliczone od \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych(10)(8)Kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym wykorzystywane do bie\u017c\u0105cego zarz\u0105dzania p\u0142ynno\u015bci\u0105(33 260)(25 124)Razem saldo \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wykazane w rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych264 764 204 629 Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku \u015brodki pieni\u0119\u017cne w wysoko\u015bci 13 541 tys. PLN zgromadzone na rachunkach bankowych ASEE S.A. s\u0105 przedmiotem zastawu rejestrowego w zwi\u0105zku z posiadanym kredytem bankowym. Na dzie\u0144 bilansowy warto\u015b\u0107 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredytu zabezpieczona tymi aktywami wynosi\u0142a 35 174 tys. PLN. 6.11.Kapita\u0142 podstawowy (zak\u0142adowy) i nadwy\u017cka ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej Kapita\u0142 podstawowy (zak\u0142adowy)Kapita\u0142 zak\u0142adowy Jednostki Dominuj\u0105cej na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz w okresie por\u00f3wnywalnym wynosi\u0142 518 942 510,00 PLN i by\u0142 w ca\u0142o\u015bci op\u0142acony. Na kapita\u0142 zak\u0142adowy sk\u0142ada si\u0119 51 894 251 sztuk akcji zwyk\u0142ych o warto\u015bci nominalnej 10 PLN ka\u017cda. Jednostka Dominuj\u0105ca nie wyemitowa\u0142a akcji uprzywilejowanych. Kapita\u0142 docelowy Jednostki Dominuj\u0105cej jest r\u00f3wny kapita\u0142owi zak\u0142adowemu.Nadwy\u017cka ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnejW kapita\u0142ach uj\u0119ta zosta\u0142a nadwy\u017cka ceny emisyjnej nad cen\u0105 nominaln\u0105 z emisji akcji serii L, M i N w wysoko\u015bci 30 395 tys. PLN, pomniejszona o poniesione koszty emisji kapita\u0142u wynosz\u0105ce 3 605 tys. PLN (uj\u0119te w 2009 roku) oraz nadwy\u017cka ceny emisyjnej nad cen\u0105 nominaln\u0105 z emisji akcji serii P, R i S w wysoko\u015bci 11 759 tys. PLN, pomniejszona o poniesione koszty emisji kapita\u0142u wynosz\u0105ce 84 tys. PLN (uj\u0119te w 2010 roku). Nadwy\u017cka warto\u015bci emisyjnej nad cen\u0105 nominaln\u0105 zosta\u0142a dodatkowo powi\u0119kszona o kwot\u0119 396 tys. PLN rozwi\u0105zanej rezerwy na koszty emisji, uj\u0119tej uprzednio w nadwy\u017cce ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej oraz pomniejszona o inne koszty w kwocie 35 tys. PLN.6.12.Udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Dla ka\u017cdego nabycia jednostki zale\u017cnej Grupa wycenia warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych na dzie\u0144 nabycia stosuj\u0105c metod\u0119 proporcjonalnego udzia\u0142u w mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktywach netto jednostki przejmowanej lub metod\u0119 warto\u015bci godziwej. W poni\u017cszej tabeli przedstawione zosta\u0142y ruchy na udzia\u0142ach niekontroluj\u0105cych: 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 (przekszta\u0142cone)tys. PLNtys. PLNNa dzie\u0144 1 stycznia 4 157 2 460 Udzia\u0142 w wyniku jednostek zale\u017cnych7 728 4 793 Obj\u0119cie kontroli nad sp\u00f3\u0142kami zale\u017cnymi4 976 Transakcje na udzia\u0142ach niekontroluj\u0105cych (w tym rozliczenie warunkowego zobowi\u0105zania finansowego wobec udzia\u0142owc\u00f3w niekontroluj\u0105cych (opcje put))51 (214)Podniesienie kapita\u0142u w sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych-459 Dywidenda wyp\u0142acona udzia\u0142owcom niekontroluj\u0105cym(3 797)(4 192)R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych372 (125)Na dzie\u0144 31 grudnia8 515 4 157 Pozycja Transakcje na udzia\u0142ach niekontroluj\u0105cych dotyczy zmian udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych wynikaj\u0105cych z:\u25aazmiany udzia\u0142u w kapita\u0142ach/g\u0142osach jednostki zale\u017cnej, kt\u00f3re nie skutkuj\u0105 utrat\u0105 kontroli nad jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105 lub dodatkowego dokupu udzia\u0142\u00f3w w jednostce zale\u017cnej. W 2022 roku pozycja ta dotyczy\u0142a g\u0142\u00f3wnie sprzeda\u017cy 0,93% akcji sp\u00f3\u0142ki Payten Holding S.A. menad\u017cerom z Grupy ASEE. Udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce na dzie\u0144 transakcji wynosi\u0142y 4 167 tys. PLN. Dodatkow Grupa odkupi\u0142a od udzia\u0142owc\u00f3w niekontrolujacych udzia\u0142y w sp\u00f3\u0142ce IPS, kt\u00f3re w poprzednich latch objete by\u0142y opcj\u0105 put. \u25aarozliczenia warunkowego zobowi\u0105zania finansowego wobec udzia\u0142owc\u00f3w niekontroluj\u0105cych (opcje put) gdy warunki kontraktu nie przewiduj\u0105 przeniesienia na sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105 korzy\u015bci wynikaj\u0105cych z prawa w\u0142asno\u015bci instrumentu kapita\u0142owego obj\u0119tego opcj\u0105 put. Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy nast\u0119puje w Grupie reklasyfikacja udzia\u0142u niekontroluj\u0105cego, do kt\u00f3rego nadal alokowana jest cz\u0119\u015b\u0107 wyniku finansowego przypadaj\u0105ca na udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce na zobowi\u0105zanie finansowe tak, jakby nabycie instrumentu kapita\u0142owego obj\u0119tego opcj\u0105 put mia\u0142o miejsce na ten dzie\u0144. W 2022 roku pozycja ta dotyczy\u0142a reklasyfikacji udzia\u0142u niekontroluj\u0105cego w sp\u00f3\u0142ce Necomplus Spain objetego opcj\u0105 put. Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku pozycja Obj\u0119cie kontroli nad sp\u00f3\u0142kami zale\u017cnymi dotyczy\u0142a nabycia sp\u00f3\u0142ki Things Solver w kt\u00f3rej Grupa posiada 60% udzia\u0142\u00f3w w kapitale tej sp\u00f3\u0142ki.6.13.Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu \u2013 pocz\u0105tkowe uj\u0119cieW dacie rozpocz\u0119cia leasingu Grupa wycenia zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu w wysoko\u015bci warto\u015bci bie\u017c\u0105cych op\u0142at leasingowych pozostaj\u0105cych do zap\u0142aty w tej dacie. Op\u0142aty leasingowe Grupa dyskontuje z zastosowaniem kra\u0144cowej stopy procentowej. Op\u0142aty leasingowe obejmuj\u0105 sta\u0142e p\u0142atno\u015bci (w tym zasadniczo sta\u0142e op\u0142aty leasingowe) pomniejszone o wszelkie nale\u017cne zach\u0119ty leasingowe, zmienne op\u0142aty leasingowe, kt\u00f3re zale\u017c\u0105 od indeksu lub stawki, kwoty gwarantowanej warto\u015bci ko\u0144cowej, ceny wykonania opcji kupna (je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 stwierdzi\u0107, \u017ce Grupa z tej opcji skorzysta) oraz kary pieni\u0119\u017cne za wypowiedzenie umowy (je\u017celi jest wystarczaj\u0105ca pewno\u015b\u0107, \u017ce Grupa skorzysta z tej opcji). Zmienne op\u0142aty leasingowe, kt\u00f3re nie zale\u017c\u0105 od indeksu lub stawki, s\u0105 ujmowane od razu jako koszt okresu, w kt\u00f3rym zaistnia\u0142o zdarzenie lub warunek powoduj\u0105cy konieczno\u015b\u0107 uiszczenia op\u0142aty. Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu \u2013 p\u00f3\u017aniejsza wycenaW kolejnych okresach zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu pomniejszane jest o dokonane sp\u0142aty i powi\u0119kszane o naliczane odsetki. Do naliczania odsetek Grupa stosuje kra\u0144cow\u0105 stop\u0119 leasingobiorcy, kt\u00f3ra jest sum\u0105 warto\u015bci stopy wolnej od ryzyka (dla jej okre\u015blenia sp\u00f3\u0142ki z Grupy stosuj\u0105 kwotowania odpowiednich instrument\u00f3w pochodnych - IRS lub stawek oprocentowania obligacji rz\u0105dowych dla odpowiednich walut) oraz premii za ryzyko kredytowe sp\u00f3\u0142ek z Grupy, kt\u00f3re kwantyfikowane jest na bazie dost\u0119pnej dla sp\u00f3\u0142ek z Grupy oferty mar\u017c dla kredyt\u00f3w inwestycyjnych odpowiednio zabezpieczonych na aktywach sp\u00f3\u0142ek.W przypadku, gdy w umowie leasingowej dokonywana jest modyfikacja, zmianie ulega okres lub wysoko\u015b\u0107 zasadniczo sta\u0142ych op\u0142at leasingowych lub nast\u0119puje zmiana w zakresie os\u0105du co do realizacji opcji kupna wynajmowanego aktywa, w\u00f3wczas zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu jest przeliczane, aby odzwierciedli\u0107 opisane zmiany. Aktualizacja warto\u015bci zobowi\u0105zania powoduje r\u00f3wnie\u017c konieczno\u015b\u0107 odpowiedniej aktualizacji warto\u015bci aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania. Szacunki Op\u0142aty leasingowe Grupa dyskontuje z zastosowaniem kra\u0144cowej stopy procentowej, kt\u00f3ra wymaga oszacowania na bazie warto\u015bci stopy wolnej od ryzyka oraz premii za ryzyko kredytowe sp\u00f3\u0142ek z Grupy, kt\u00f3re kwantyfikowane jest na bazie dost\u0119pnej dla sp\u00f3\u0142ek z Grupy oferty mar\u017c dla kredyt\u00f3w inwestycyjnych odpowiednio zabezpieczonych na aktywach sp\u00f3\u0142ek. Niekt\u00f3re umowy leasingowe zawieraj\u0105 opcje przed\u0142u\u017cenia lub wypowiedzenia leasingu. Grupa zawiera tak\u017ce umowy na czas nieoznaczony. Zarz\u0105d dokonuje os\u0105du, aby ustali\u0107 okres, co do kt\u00f3rego mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce takie umowy b\u0119d\u0105 trwa\u0107.Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa posiada\u0142a umowy leasingu, w kt\u00f3rych Grupa jest leasingobiorc\u0105. Przedmiotem tych um\u00f3w s\u0105:\u25aapowierzchnie biurowe i magazynowe,\u25aasamochody, \u25aasprz\u0119t IT i pozosta\u0142e aktywa.W poni\u017cszej tabeli zaprezentowano saldo zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku. 31 grudnia 202231 grudnia 2021Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu D\u0142ugoterminoweKr\u00f3tkoterminoweD\u0142ugoterminoweKr\u00f3tkoterminowetys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNLeasing nieruchomo\u015bci21 233 15 104 28 407 15 996 Leasing \u015brodk\u00f3w transportu4 369 3 696 4 202 3 261 Leasing sprz\u0119tu IT i pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w98 618 703 1 565 25 700 19 418 33 312 20 822 Leasing nieruchomo\u015bciWarto\u015b\u0107 netto budynk\u00f3w b\u0119d\u0105cych przedmiotem um\u00f3w leasingu na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wynosi\u0142a 34 506 tys. PLN a na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku 41 813 tys. PLN.Przysz\u0142e minimalne przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne oraz zobowi\u0105zanie wynikaj\u0105ce z umowy leasingu nieruchomo\u015bci przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:31 grudnia 202231 grudnia 2021tys. PLNtys. PLNMinimalne op\u0142aty leasingowew okresie kr\u00f3tszym ni\u017c 1 rok16 044 17 075 w okresie 1-5 lat21 374 24 745 w okresie d\u0142u\u017cszym ni\u017c 5 lat873 4 938 Przysz\u0142e minimalne p\u0142atno\u015bci leasingowe38 291 46 758 Przysz\u0142e koszty odsetkowe(1 954)(2 355)Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca zobowi\u0105zania leasingowego36 337 44 403 w okresie kr\u00f3tszym ni\u017c 1 rok15 104 15 996 w okresie 1-5 lat20 386 23 496 w okresie d\u0142u\u017cszym ni\u017c 5 lat847 4 911 Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu36 337 44 403 W Grupie \u015brednia efektywna stopa procentowa z tytu\u0142u powy\u017cszego leasingu na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wynosi 3,3%.Leasing samochod\u00f3w, sprz\u0119tu IT i pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w Warto\u015b\u0107 netto sprz\u0119tu IT, samochod\u00f3w i pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w b\u0119d\u0105cych przedmiotem um\u00f3w leasingu na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wynosi\u0142a 8 625 tys. PLN a na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku 9 403 tys. PLN.\u0141\u0105czne przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne oraz zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce z um\u00f3w leasingu samochod\u00f3w, sprz\u0119tu IT i pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 tys. PLNtys. PLNMinimalne op\u0142aty leasingowew okresie kr\u00f3tszym ni\u017c 1 rok4 500 5 400 w okresie 1-5 lat4 781 4 745 w okresie d\u0142u\u017cszym ni\u017c 5 lat--Przysz\u0142e minimalne p\u0142atno\u015bci leasingowe9 281 10 145 Przysz\u0142e koszty odsetkowe(500)(414)Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca zobowi\u0105zania leasingowego8 781 9 731 w okresie kr\u00f3tszym ni\u017c 1 rok4 314 4 826 w okresie 1-5 lat4 467 4 905 w okresie d\u0142u\u017cszym ni\u017c 5 lat--Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu8 781 9 731 W Grupie \u015brednia efektywna stopa procentowa z tytu\u0142u powy\u017cszego leasingu na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wynosi 4,4%.Poni\u017cej przedstawiono kwoty przychod\u00f3w, koszt\u00f3w, zysk\u00f3w i strat wynikaj\u0105cych z leasingu uj\u0119te w skonsolidowanym rachunku zysk\u00f3w i strat/sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w:31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 tys. PLNtys. PLNKoszt amortyzacji aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania(22 002)(20 069)Koszty odsetek od zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu (1 549)(1 706)Koszty leasing\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych (11 270)(9 232)Koszty leasingu aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci (1 797)(1 630)\u0141\u0105czna kwota uj\u0119ta w rachunku zysk\u00f3w i strat(36 618)(32 637)6.14.Kredyty bankowe i po\u017cyczki Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Grupa kwalifikuje zobowi\u0105zania finansowe do jednej z kategorii: \u25aawyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, \u25aawyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.Wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu Grupa wycenia kredyty bankowe, po\u017cyczki oraz papiery d\u0142u\u017cne. Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe Grupa wycenia w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, poza wycen\u0105 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u nabycia udzia\u0142\u00f3w mniejszo\u015bciowych w sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych (opcje put), kt\u00f3re rozliczone s\u0105 zgodnie z MSSF 3.W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, wszystkie kredyty bankowe i po\u017cyczki s\u0105 ujmowane wed\u0142ug ceny nabycia odpowiadaj\u0105cej warto\u015bci godziwej otrzymanych \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, pomniejszonej o koszty transakcyjne, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przypisa\u0107 do nabycia lub emisji zobowi\u0105za\u0144 finansowych.Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu oprocentowane kredyty i po\u017cyczki s\u0105 nast\u0119pnie wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzgl\u0119dnia si\u0119 koszty zwi\u0105zane z uzyskaniem kredytu lub po\u017cyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane przy rozliczeniu zobowi\u0105zania.Grupa usuwa zobowi\u0105zania finansowe z bilansu wtedy, gdy zobowi\u0105zanie to przesta\u0142o istnie\u0107, tzn., gdy obowi\u0105zek wynikaj\u0105cy z umowy zosta\u0142 wype\u0142niony, umorzony lub wygas\u0142. R\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 zobowi\u0105zania finansowego, kt\u00f3re wygas\u0142o, a kwot\u0105 zap\u0142aty z uwzgl\u0119dnieniem wszystkich przeniesionych aktyw\u00f3w nieb\u0119d\u0105cych \u015brodkami pieni\u0119\u017cnymi ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym.Zad\u0142u\u017cenie Grupy na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku zosta\u0142o przedstawione w tabeli poni\u017cej. 31 grudnia 202231 grudnia 2021WalutaTermin sp\u0142atyD\u0142ugoterminoweKr\u00f3tkoterminoweD\u0142ugoterminoweKr\u00f3tkoterminowe tys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNKredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym-33 260 -25 125 sta\u0142a stopa procentowaMKD31.12.2022-40 -13 sta\u0142a stopa procentowaEUR10.01.2023-97 -27 sta\u0142a stopa procentowaTRY09.01.2023-111 -59 sta\u0142a stopa procentowaCOP04.01.2023-20 -10 sta\u0142a stopa procentowaBGN30.04.2025-4 --sta\u0142a stopa procentowaBAM13.06.2023-3 379 -1 784 sta\u0142a stopa procentowaBAM28.05.2023-4 036 -4 537 sta\u0142a stopa procentowaBAM30.11.2022---1 173 sta\u0142a stopa procentowaBAM23.05.2023-3 600 -3 519 sta\u0142a stopa procentowaBAM15.03.2023-5 954 -1 335 sta\u0142a stopa procentowaBAM12.01.2024-2 -1 877 sta\u0142a stopa procentowaBAM01.09.1923-8 646 -8 445 sta\u0142a stopa procentowaBAM11.02.2023---1 408 sta\u0142a stopa procentowaBAM05.08.2022---938 sta\u0142a stopa procentowaBAM01.04.2023-1 920 --sta\u0142a stopa procentowaBAM01.06.2023-537 --sta\u0142a stopa procentowaBAM01.06.2023-1 200 --sta\u0142a stopa procentowaBAM29.01.2023-3 700 --sta\u0142a stopa procentowaBAM15.05.2023-14 --Pozosta\u0142e kredyty48 635 33 195 39 614 21 081 Euribor 1M + mar\u017caEUR31.07.2023-2 680 2 628 5 523 Euribor 3M + mar\u017caEUR30.06.20241 708 3 701 5 025 3 350 Euribor 3M + mar\u017caEUR31.12.2022---1 012 Euribor 3M + mar\u017caEUR29.07.202629 763 5 411 25 297 -Euribor 6M + mar\u017caBAM22.04.2024235 694 911 713 Euribor 6M + mar\u017caBAM25.10.20251 489 778 --Euribor 6M + mar\u017caEUR01.03.2022---70 Euribor 6M + mar\u017caEUR30.09.2023-44 39 56 Euribor 6M + mar\u017caEUR08.07.20261 339 460 1 897 360 Euribor 6M + mar\u017caEUR05.02.2024--297 325 Euribor 1Y + mar\u017caEUR30.06.2022---11 Euribor 1Y + mar\u017caEUR22.06.20273 529 458 --Robor+mar\u017caRON29.04.2022---279 sta\u0142a stopa procentowaEUR14.09.2022---3 441 sta\u0142a stopa procentowaEUR03.06.2022---1 379 sta\u0142a stopa procentowaEUR22.04.2023-939 919 2 758 sta\u0142a stopa procentowaEUR30.06.2024879 1 759 2 587 1 725 sta\u0142a stopa procentowaEUR05.02.202456 299 --sta\u0142a stopa procentowaEUR10.01.20257 626 6 453 --sta\u0142a stopa procentowaEUR20.05.20242 011 4 827 --sta\u0142a stopa procentowaHRK10.08.2023-2 187 --sta\u0142a stopa procentowaHRK30.11.2023-2 490 --sta\u0142a stopa procentowaPEN13.02.2023-15 14 79 Razem48 635 66 455 39 614 46 206 \u0141\u0105cznie zad\u0142u\u017cenie Grupy na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wynosi\u0142o 115 090 tys. PLN (85 820 tys. PLN na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku). Wzrost zad\u0142u\u017cenia to efekt zaci\u0105gni\u0119cia nowych kredyt\u00f3w na finansowanie akwizycji i inwestycji w infrastruktur\u0119 wykorzystywan\u0105 w projektach outsourcingu proces\u00f3w p\u0142atniczych.\u0141\u0105czne wp\u0142ywy oraz sp\u0142aty kredyt\u00f3w uj\u0119te w rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w 2022 roku wynios\u0142y odpowiednio 55 057 tys. PLN (wp\u0142ywy) oraz 34 869 tys. PLN (sp\u0142aty).Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku \u015brodki trwa\u0142e o warto\u015bci 17 053 tys. PLN, nale\u017cno\u015bci handlowe o warto\u015bci 8 012 tys. PLN, \u015brodki pieni\u0119\u017cne o warto\u015bci 13 541 tys. PLN oraz aktywa finansowe (depozyty) o warto\u015bci 1 257 tys. PLN stanowi\u0142y zabezpieczenie zaci\u0105gni\u0119tych kredyt\u00f3w bankowych oraz otwartych linii bankowo-gwarancyjnych. Kwota zobowi\u0105zania zabezpieczonego tymi aktywami wynosi\u0142a na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku 55 786 tys. PLN. Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku \u015brodki trwa\u0142e o warto\u015bci 18 529 tys. PLN oraz nale\u017cno\u015bci handlowe o warto\u015bci 6 041 tys. PLN stanowi\u0142y zabezpieczenie zaci\u0105gni\u0119tych kredyt\u00f3w bankowych. Kwota zobowi\u0105zania zabezpieczonego tymi aktywami wynosi\u0142a na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku 16 096 tys. PLN. W okresie sprawozdawczym mar\u017ca realizowana przez kredytodawc\u00f3w sp\u00f3\u0142ek Grupy ASEE kszta\u0142towa\u0142a si\u0119 w przedziale od 1,0 pkt proc. do 7,5 pkt proc. w skali roku. W okresie por\u00f3wnywalnym mar\u017ce kszta\u0142towa\u0142y si\u0119 w przedziale od 1,0 pkt proc. do 11,3 pkt proc. w skali roku.Do cz\u0119\u015bci kredyt\u00f3w przypisano tzw. kowenanty, czyli obowi\u0105zek utrzymywania zdefiniowanych wska\u017anik\u00f3w finansowych na wymaganym przez banki poziomie. Wska\u017aniki dotycz\u0105 poziomu zad\u0142u\u017cenia, np. stosunku zad\u0142u\u017cenia do zysku EBITDA. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku \u017cadna ze sp\u00f3\u0142ek Grupy ASEE nie naruszy\u0142a wymog\u00f3w zdefiniowanych w umowach kredytowych. Warto\u015b\u0107 godziwa zobowi\u0105za\u0144 finansowychW okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku w Grupie nie wyst\u0105pi\u0142y przesuni\u0119cia w pozycjach zad\u0142u\u017cenia pomi\u0119dzy poziomami hierarchii warto\u015bci godziwej. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku warto\u015b\u0107 godziwa kredyt\u00f3w nie odbiega\u0142a istotnie od ich warto\u015bci ksi\u0119gowej.Warto\u015b\u0107 bilansowaPoziom 1i)Poziom 2 ii)Poziom 3 iii)Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 rokutys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNOprocentowane kredyty bankowe i po\u017cyczki Kredyty bankowe115 090 --115 090 - w rachunku bie\u017c\u0105cym33 260 --33 260 - nieodnawialne81 830 --81 830 Razem115 090 --115 090 i.warto\u015b\u0107 godziwa okre\u015blana na podstawie cen gie\u0142dowych oferowanych za identyczne aktywa na rynkach aktywnych;ii.warto\u015b\u0107 godziwa okre\u015blana przy u\u017cyciu modeli, dla kt\u00f3rych dane wsadowe s\u0105 obserwowalne bezpo\u015brednio lub po\u015brednio na rynkach aktywnych;iii.warto\u015b\u0107 godziwa okre\u015blana przy u\u017cyciu modeli, dla kt\u00f3rych dane wsadowe nie s\u0105 obserwowalne bezpo\u015brednio lub po\u015brednio na rynkach aktywnych.Warto\u015b\u0107 bilansowaPoziom 1i)Poziom 2 ii)Poziom 3 iii)Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 rokutys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNOprocentowane kredyty bankowe i po\u017cyczkiKredyty bankowe85 820 --85 820 - w rachunku bie\u017c\u0105cym25 125 --25 125 - nieodnawialne60 695 --60 695 Razem85 820 --85 820 Opisy poziom\u00f3w warto\u015bci godziwej s\u0105 identyczne jak ujawnione pod tabel\u0105 powy\u017cej.6.15.Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u opcji put to zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w zawartych z akcjonariuszami lub udzia\u0142owcami niekontroluj\u0105cymi w sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych. Na bazie takich um\u00f3w powstaje obowi\u0105zek nabycia przez Grup\u0119 instrument\u00f3w kapita\u0142owych ujmowany w wysoko\u015bci szacunkowej warto\u015bci przysz\u0142ego zobowi\u0105zania nawet wtedy, gdy obowi\u0105zek ten jest uwarunkowany wykonaniem przez drug\u0105 stron\u0119 prawa przedstawienia do wykupienia (np. w sytuacji, w kt\u00f3rej udzia\u0142owcy niekontroluj\u0105cy maj\u0105 prawo przed\u0142o\u017cy\u0107 jednostce dominuj\u0105cej do zakupu akcje jednostki zale\u017cnej). Je\u015bli warunki kontraktu nie przewiduj\u0105 przeniesienia na sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105 korzy\u015bci wynikaj\u0105cych z prawa w\u0142asno\u015bci instrumentu kapita\u0142owego obj\u0119tego opcj\u0105 put, na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy nast\u0119puje w Grupie reklasyfikacja udzia\u0142u niekontroluj\u0105cego, do kt\u00f3rego nadal alokowana jest cz\u0119\u015b\u0107 wyniku finansowego przypadaj\u0105ca na udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce na zobowi\u0105zanie finansowe, tak jakby nabycie instrumentu kapita\u0142owego obj\u0119tego opcj\u0105 put mia\u0142o miejsce na ten dzie\u0144. Zmiana reklasyfikowanej kwoty jest ujmowana bezpo\u015brednio w kapita\u0142ach Grupy w pozycji \u201eTransakcje na udzia\u0142ach niekontroluj\u0105cych\u201d. Je\u015bli warunki kontraktu przewiduj\u0105 przeniesienie na sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105 korzy\u015bci wynikaj\u0105cych z prawa w\u0142asno\u015bci instrumentu kapita\u0142owego obj\u0119tego opcj\u0105 put (z ang. present ownership), na dzie\u0144 obj\u0119cia kontroli oraz na ka\u017cdy kolejny dzie\u0144 bilansowy nie jest rozpoznawany udzia\u0142 niekontroluj\u0105cy wynikaj\u0105cy z instrument\u00f3w kapita\u0142owych b\u0119d\u0105cych przedmiotem opcji. Tym samym po\u0142\u0105czenie jest rozliczane tak, jakby na dzie\u0144 obj\u0119cia kontroli jednostka dominuj\u0105ca naby\u0142a udzia\u0142 w kapitale jednostki zale\u017cnej powi\u0119kszony o udzia\u0142 b\u0119d\u0105cy przedmiotem opcji put. Zobowi\u0105zanie wynikaj\u0105ce z opcji put jest na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy wyceniane do warto\u015bci godziwej, a zmiany w szacunkach s\u0105 odnoszone do rachunku zysk\u00f3w i strat (w dzia\u0142alno\u015bci finansowej). Udzia\u0142 w wyniku przypadaj\u0105cy na udzia\u0142 w kapitale b\u0119d\u0105cy przedmiotem opcji jest alokowany do jednostki dominuj\u0105cej, a wszelkie wyp\u0142aty dywidendy na rzecz podmiot\u00f3w niekontroluj\u0105cych ujmowane s\u0105 w kosztach finansowych.Odroczone p\u0142atno\u015bci za nabycie udzia\u0142\u00f3wZobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonej p\u0142atno\u015bci za nabycie udzia\u0142\u00f3w ujmowane s\u0105 w warto\u015bci bie\u017c\u0105cej ustalonej zap\u0142aty i powi\u0119kszaj\u0105 warto\u015b\u0107 ceny nabycia pakietu kontrolnego. Warunkowe p\u0142atno\u015bci za nabycie udzia\u0142\u00f3wZobowi\u0105zania z tytu\u0142u warunkowej p\u0142atno\u015bci za nabycie udzia\u0142\u00f3w ujmowane s\u0105 w warto\u015bci oczekiwanej przewidywanej zap\u0142aty i powi\u0119kszaj\u0105 warto\u015b\u0107 ceny nabycia pakietu kontrolnego. W przeciwie\u0144stwie do p\u0142atno\u015bci odroczonych ich warto\u015b\u0107 zmienia si\u0119 na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy ze wzgl\u0119du na zmiany prawdopodobie\u0144stwa realizacji warunk\u00f3w ustalonych w umowie ze stron\u0105 sprzedaj\u0105c\u0105. Zmiana warto\u015bci zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u warunkowych p\u0142atno\u015bci za pakiet kontrolny ujmowana jest odpowiednio w przychodach lub kosztach finansowych. Instrumenty pochodneInstrumenty pochodne, z kt\u00f3rych korzysta Grupa w celu zabezpieczenia si\u0119 przed ryzykiem zwi\u0105zanym ze zmianami kurs\u00f3w wymiany walut, to przede wszystkim kontrakty walutowe typu forward. Tego rodzaju pochodne instrumenty finansowe s\u0105 wyceniane do warto\u015bci godziwej. Instrumenty pochodne wykazuje si\u0119 jako aktywa, gdy ich warto\u015b\u0107 jest dodatnia, i jako zobowi\u0105zania \u2013 gdy ich warto\u015b\u0107 jest ujemna.Zyski i straty z tytu\u0142u zmian warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w pochodnych s\u0105 bezpo\u015brednio odnoszone do zysku lub straty netto roku obrotowego w cz\u0119\u015bci dotycz\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci finansowej. Warto\u015b\u0107 godziwa walutowych kontrakt\u00f3w forward jest ustalana poprzez odniesienie do bie\u017c\u0105cych kurs\u00f3w terminowych (forward) wyst\u0119puj\u0105cych przy kontraktach o podobnym terminie zapadalno\u015bci.Szacunki Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa uj\u0119\u0142a zobowi\u0105zania z tytu\u0142u przysz\u0142ych p\u0142atno\u015bci warunkowych na rzecz strony sprzedaj\u0105cej pakiet kontrolny w sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u opcji put przyznanych dla udzia\u0142owc\u00f3w niekontroluj\u0105cych. Ustalenie warto\u015bci tych zobowi\u0105za\u0144 wymaga\u0142o oszacowania warto\u015bci przysz\u0142ych wynik\u00f3w finansowych sp\u00f3\u0142ek. Powy\u017csze zobowi\u0105zania s\u0105 dyskontowane do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej. 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 Zobowi\u0105zania finansowe D\u0142ugoterminoweKr\u00f3tkoterminoweD\u0142ugoterminoweKr\u00f3tkoterminowetys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNZobowiazania z tytu\u0142u wyp\u0142aty dywidendy-4 067 --Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonej i/lub warunkowej p\u0142atno\u015bci za pakiet kontrolny/ wykup udzia\u0142\u00f3w mniejszo\u015bci13 735 10 546 4 595 18 591 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u nabycia udzia\u0142\u00f3w mniejszo\u015bciowych w sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych (opcje put)77 691 47 135 49 571 25 156 Walutowe kontrakty forward140 317 516 15 Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe-6 -2 91 566 62 071 54 682 43 764 Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa ASEE uj\u0119\u0142a zobowi\u0105zania z tytu\u0142u opcji put w wysoko\u015bci 124 826 tys. PLN przyznanej udzia\u0142owcom niekontroluj\u0105cym nast\u0119puj\u0105cych sp\u00f3\u0142ek: Necomplus \u2013 47 135 tys. PLN, ContentSpeed \u2013 5 014 tys. PLN, BS Telecom \u2013 46 847 tys. PLN, Bithat Solutions \u2013 14 881 tys. PLN oraz Helius Solutions \u2013 10 949 tys. PLN. Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105zania zosta\u0142a oszacowana z wykorzystaniem formu\u0142y liczenia ceny zdefiniowanej w umowie, tj. iloczynu zysku za wskazany w umowie okres i okre\u015blonego w umowie wsp\u00f3\u0142czynnika. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku zobowi\u0105zania z tytu\u0142u warunkowej p\u0142atno\u015bci za pakiet kontrolny akcji w wysoko\u015bci 24 281 tys. PLN dotyczy\u0142y nabycia nast\u0119puj\u0105cych sp\u00f3\u0142ek: Helius Systems \u2013 10 018 tys. PLN, ContentSpeed \u2013 3 870 tys. PLN, Bithat Solutions \u2013 3 658 tys. PLN oraz Smarttek \u2013 1 376 tys. PLN. Kwota 5 359 tys. PLN dotyczy zobowi\u0105zania z tytu\u0142u warunkowej p\u0142atno\u015bci za wykup udzia\u0142\u00f3w mniejszo\u015bciowych sp\u00f3\u0142ki IPS. Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105zania zosta\u0142a oszacowana z wykorzystaniem formu\u0142y liczenia ceny zdefiniowanej w umowie, tj. iloczynu zysku sp\u00f3\u0142ki za wskazany w umowie okres i okre\u015blonego w umowie wsp\u00f3\u0142czynnika.Warto\u015b\u0107 godziwa zobowi\u0105za\u0144 finansowychW okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku w Grupie nie wyst\u0105pi\u0142y przesuni\u0119cia w pozycjach zobowi\u0105za\u0144 finansowych pomi\u0119dzy poziomami hierarchii warto\u015bci godziwej. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku warto\u015b\u0107 godziwa zobowi\u0105za\u0144 finansowych nie odbiega\u0142a istotnie od ich warto\u015bci ksi\u0119gowej.Warto\u015b\u0107 bilansowaPoziom 1i)Poziom 2 ii)Poziom 3 iii)Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 rokutys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNZobowi\u0105zania finansowezobowiazania z tytu\u0142u wyp\u0142aty dywidendy4 067 --4 067 zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u nabycia udzia\u0142\u00f3w/akcji - p\u0142atno\u015bci odroczone i warunkowe za pakiet kontrolny24 281 --24 281 zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u nabycia udzia\u0142\u00f3w mniejszo\u015bciowych w sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych (opcje put)124 826 --124 826 Walutowe kontrakty forward457 -457 -Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe6 --6 Razem153 637 -457 153 180 i.warto\u015b\u0107 godziwa okre\u015blana na podstawie cen gie\u0142dowych oferowanych za identyczne aktywa na rynkach aktywnych;ii.warto\u015b\u0107 godziwa okre\u015blana przy u\u017cyciu modeli, dla kt\u00f3rych dane wsadowe s\u0105 obserwowalne bezpo\u015brednio lub po\u015brednio na rynkach aktywnych;iii.warto\u015b\u0107 godziwa okre\u015blana przy u\u017cyciu modeli, dla kt\u00f3rych dane wsadowe nie s\u0105 obserwowalne bezpo\u015brednio lub po\u015brednio na rynkach aktywnych.Warto\u015b\u0107 bilansowaPoziom 1i)Poziom 2 ii)Poziom 3 iii)Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 rokutys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNZobowi\u0105zania finansowezobowi\u0105zanie z tytu\u0142u nabycia udzia\u0142\u00f3w/akcji - p\u0142atno\u015bci odroczone i warunkowe za pakiet kontrolny23 186 --23 186 zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u nabycia udzia\u0142\u00f3w mniejszo\u015bciowych w sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych (opcje put)74 727 --74 727 Walutowe kontrakty forward531 -531 -Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe2 --2 Razem98 446 -531 97 915 Opisy poziom\u00f3w warto\u015bci godziwej s\u0105 identyczne jak ujawnione pod tabel\u0105 powy\u017cej.6.16.Zobowi\u0105zania handlowe, zobowi\u0105zania bud\u017cetowe oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Zobowi\u0105zania handlowe to zafakturowane zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz zobowi\u0105zania niezafakturowane. Zobowi\u0105zania handlowe dotycz\u0105ce dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej s\u0105 ujmowane i wykazywane wed\u0142ug kwot wymaganej zap\u0142aty. Zobowi\u0105zania te wynikaj\u0105 z dostaw i us\u0142ug, na kt\u00f3re sp\u00f3\u0142ki z Grupy otrzyma\u0142y faktury oraz takich, kt\u00f3re nie zosta\u0142y zafakturowane, ale kt\u00f3re w ocenie zarz\u0105d\u00f3w sp\u00f3\u0142ek s\u0105 wysoce prawdopodobne i dla kt\u00f3rych mo\u017cliwe by\u0142o precyzyjne okre\u015blenie ich wysoko\u015bci. Zobowi\u0105zania bud\u017cetowe to zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatk\u00f3w i danin publicznych oraz ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych i ce\u0142. Zobowi\u0105zania te ustala si\u0119 w kwocie wymaganej zap\u0142aty zgodnie z przepisami obowi\u0105zuj\u0105cymi w krajach, w kt\u00f3rych dzia\u0142alno\u015b\u0107 prowadz\u0105 sp\u00f3\u0142ki z Grupy. Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania to zobowi\u0105zania wobec pracownik\u00f3w z tytu\u0142u niewyp\u0142aconych na dzie\u0144 bilansowych wynagrodze\u0144, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zakup\u00f3w \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych oraz inne zobowi\u0105zania. Struktura zobowi\u0105za\u0144 Grupy na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 zosta\u0142a przedstawiona w tabeli poni\u017cej:31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 D\u0142ugoterminoweKr\u00f3tkoterminoweD\u0142ugoterminoweKr\u00f3tkoterminowetys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNZobowi\u0105zania handlowe, w tym:-123 980 -89 907 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug-106 743 -81 822 od jednostek powi\u0105zanych-191 -236 od jednostek pozosta\u0142ych-106 552 -81 586 Zobowi\u0105zania niezafakturowane-17 237 -8 085 od jednostek powi\u0105zanych-48 -216 od jednostek pozosta\u0142ych-17 189 -7 869 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych-9 081 -11 005 Zobowi\u0105zania bud\u017cetowe-46 357 -36 783 Podatek od warto\u015bci dodanej (VAT)-30 959 -22 154 Podatek dochodowy od os\u00f3b fizycznych (PIT)-4 270 -4 628 Ubezpieczenia spo\u0142eczne-9 636 -8 670 Podatek u \u017ar\u00f3d\u0142a-1 137 -490 Pozosta\u0142e-355 -841 Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania74 48 894 2 246 33 329 Zobowi\u0105zania wobec pracownik\u00f3w (w tym z tytu\u0142u wynagrodze\u0144)-24 613 -21 617 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zakupu \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych oraz warto\u015bci niematerialnych-2 562 1 921 4 706 Inne zobowi\u0105zania74 21 719 325 7 006 Razem74 228 312 2 246 171 024 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug nie s\u0105 oprocentowane. Transakcje z podmiotami powi\u0105zanymi przedstawione s\u0105 w punkcie 6.20 not obja\u015bniaj\u0105cych do niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.6.17.Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami to obowi\u0105zki jednostki do przekazania na rzecz klienta d\u00f3br i us\u0142ug, w zamian za kt\u00f3re Grupa otrzyma\u0142a wynagrodzenie (lub kwota wynagrodzenia jest nale\u017cna) od klienta.W ramach zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami prezentowane s\u0105 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wyceny kontrakt\u00f3w IT oraz rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w z tytu\u0142u nierozliczonych na dzie\u0144 bilansowy licencji z prawem do dost\u0119pu, przysz\u0142e przychody z tytu\u0142u us\u0142ug takich jak opieka informatyczna (utrzymanie), kt\u00f3re s\u0105 rozliczane w czasie oraz zaliczki na dostawy sprz\u0119tu. Ze wzgl\u0119du na du\u017c\u0105 r\u00f3\u017cnorodno\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia trudno jest okre\u015bli\u0107 jeden moment, w kt\u00f3rym Grupa co do zasady spe\u0142nia swoje zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia. Najcz\u0119\u015bciej w przypadku kontrakt\u00f3w na wdro\u017cenie kompleksowego systemu IT oraz kontrakt\u00f3w utrzymaniowych Grupa spe\u0142nia swoje zobowi\u0105zania podczas \u015bwiadczenia us\u0142ug dla klient\u00f3w. W przypadku \u015bwiadczenia polegaj\u0105cego na dostarczeniu do klienta licencji na oprogramowanie (z prawem do korzystania) Grupa uznaje zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia za spe\u0142nione w momencie udzielenia licencji, ale nie wcze\u015bniej ni\u017c z pocz\u0105tkiem okresu, w kt\u00f3rym klient mo\u017ce zacz\u0105\u0107 korzysta\u0107 z tego oprogramowania (najcz\u0119\u015bciej w momencie przekazania klucza licencyjnego), co w ocenie Grupy jest jednoznaczne z przekazaniem klientowi kontroli nad licencj\u0105.Szacunki Ka\u017cdorazowo Grupa dokonuje profesjonalnego os\u0105du i szacunku warto\u015bci stopnia zaawansowania realizacji kontrakt\u00f3w wdro\u017ceniowych w stosunku do wystawionych faktur i alokacji ceny transakcyjnej.Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami Grupy wynika\u0142y z tytu\u0142\u00f3w wyszczeg\u00f3lnionych w tabeli poni\u017cej. 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 D\u0142ugoterminoweKr\u00f3tkoterminoweD\u0142ugoterminoweKr\u00f3tkoterminowe(przekszta\u0142cone)tys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNZobowi\u0105zania z tytu\u0142u wyceny kontrakt\u00f3w IT, w tym:-33 872 -20 812 Od jednostek powi\u0105zanych-2 -17 Od jednostek pozosta\u0142ych-33 870 -20 795 Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w dot. projekt\u00f3w IT, w tym:8 455 114 488 6 118 71 891 Us\u0142ugi serwisowe 7 258 60 250 3 484 41 089 Op\u0142aty licencyjne1 197 7 150 2 634 4 592 Przedp\u0142acone wdro\u017cenia-12 240 -2 506 Zobowi\u0105zania do dostawy sprz\u0119tu-34 822 -23 669 Pozosta\u0142e przedp\u0142acone us\u0142ugi-26 -35 Razem zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami8 455 148 360 6 118 92 703 W tabeli poni\u017cej wyja\u015bniono zmian\u0119 warto\u015bci zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami w okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku oraz zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2021 roku:12 miesi\u0119cy do 31 grudnia 202212 miesi\u0119cy do 31 grudnia 2021(przekszta\u0142cone)tys. PLNtys. PLNWarto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u wyceny d\u0142ugoterminowych kontrakt\u00f3w IT oraz warto\u015b\u0107 rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych przychod\u00f3w wynikaj\u0105ca z projekt\u00f3w IT na dzie\u0144 1 stycznia 98 821 83 489 Wystawienie faktur ponad zrealizowany obowi\u0105zek \u015bwiadczenia 310 620 149 990Realizacja nowych obowi\u0105zk\u00f3w \u015bwiadcze\u0144 bez wystawienia faktury; zmiana warto\u015bci szacunkowej ceny transakcyjnej, inne zmiany za\u0142o\u017ce\u0144 (255 089)(137 761)Obj\u0119cie kontroli nad podmiotami zale\u017cnymi2 055 2 735Wp\u0142yw hiperinflacji3 506 -R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia jednostek zale\u017cnych(3 098)368Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami na dzie\u0144 31 grudnia 156 815 98 821 6.18.Rezerwy Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Rezerwy tworzone s\u0105 w\u00f3wczas, gdy na Grupie ci\u0105\u017cy obowi\u0105zek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych, i gdy prawdopodobne jest, \u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku spowoduje konieczno\u015b\u0107 wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w uosabiaj\u0105cych korzy\u015bci ekonomiczne, oraz mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowi\u0105zania. W przypadku, gdy wp\u0142yw warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie jest istotny, wielko\u015b\u0107 rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ewentualnego ryzyka zwi\u0105zanego z danym zobowi\u0105zaniem. Je\u017celi zastosowana zosta\u0142a metoda polegaj\u0105ca na dyskontowaniu, zwi\u0119kszenie rezerwy w zwi\u0105zku z up\u0142ywem czasu jest ujmowane jako koszty finansowe.Kontrakty uci\u0105\u017cliwe i rezerwy na stratyGrupa rozpoznaje rezerwy na umowy rodz\u0105ce obci\u0105\u017cenia, je\u017celi nieuniknione koszty wype\u0142nienia obowi\u0105zk\u00f3w przewy\u017cszaj\u0105 mo\u017cliwe do uzyskania korzy\u015bci.Kontraktem uci\u0105\u017cliwym jest umowa z klientem, w kt\u00f3rej \u0142\u0105czna kwota przychod\u00f3w jest ni\u017csza ni\u017c \u0142\u0105czna warto\u015b\u0107 koszt\u00f3w obcych (COGS) oraz koszt\u00f3w wytworzenia. W przypadku rozpoznania kontraktu uci\u0105\u017cliwego (rozpoznanie to mo\u017ce nast\u0105pi\u0107 w dowolnym momencie trwania kontraktu), ca\u0142a przewidywana do poniesienia strata na kontakcie powinna by\u0107 od razu uj\u0119ta jako koszt bie\u017c\u0105cego okresu (poprzez utworzenie rezerwy na oczekiwan\u0105 strat\u0119).Weryfikacja stanu rezerwy na kontrakty uci\u0105\u017cliwe dokonywana jest na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy (na dany dzie\u0144 bilansowy warto\u015b\u0107 rezerwy powinna by\u0107 r\u00f3wna r\u00f3\u017cnicy pomi\u0119dzy ca\u0142\u0105 planowan\u0105 strat\u0105 na kontrakcie a strat\u0105 zrealizowan\u0105 do dnia bilansowego), w efekcie czego mo\u017ce nast\u0105pi\u0107 zwi\u0119kszenie lub zmniejszenie rezerwy.Rezerwa na naprawy gwarancyjneRezerwa na naprawy gwarancyjne tworzona jest na pokrycie przysz\u0142ych przewidywanych koszt\u00f3w realizacji zobowi\u0105za\u0144 gwarancyjnych lub serwisowych wynikaj\u0105cych z realizowanych kontrakt\u00f3w IT, o ile zobowi\u0105zania do \u015bwiadczenia gwarancji spe\u0142niaj\u0105, w rozumieniu MSSF 15, definicj\u0119 gwarancji standardowej. Je\u017celi gwarancja spe\u0142nia definicj\u0119 us\u0142ugi (jest gwarancj\u0105 ponadstandardow\u0105 w rozumieniu MSSF 15) tj. gwarancja ma zakres szerszy ni\u017c tylko zapewnienie klienta, \u017ce dany produkt/us\u0142uga jest zgodny z ustalon\u0105 przez strony specyfikacj\u0105, nie s\u0105 na ni\u0105 tworzone rezerwy. \u015awiadczenie gwarancji ponadstandardowej jest bowiem zobowi\u0105zaniem do wykonania us\u0142ugi i jako takie powinno by\u0107 uj\u0119te w przychodach ze sprzeda\u017cy, nie za\u015b w kategorii rezerw. Rezerwa na naprawy gwarancyjne (dotycz\u0105ca gwarancji standardowej) jest zawi\u0105zywana w nast\u0119puj\u0105cych przypadkach:(i) z klientem nie zosta\u0142a podpisana umowa na us\u0142ugi utrzymaniowe, lub(ii) zakres umowy utrzymaniowej nie pokrywa ca\u0142o\u015bci oczekiwanych koszt\u00f3w zwi\u0105zanych z realizacj\u0105 zobowi\u0105za\u0144 gwarancyjnych, lub(iii) zakres gwarancji producenta dla odsprzedawanego sprz\u0119tu jest w\u0119\u017cszy od gwarancji, do jakiej sp\u00f3\u0142ka z Grupy zobowi\u0105za\u0142a si\u0119 w umowie z klientem.Warto\u015b\u0107 rezerwy rozpoznawana na dzie\u0144 bilansowy jest wsp\u00f3\u0142mierna ze stanem realizacji kontraktu IT. Koszty zwi\u0105zane ze \u015bwiadczeniem us\u0142ug wynikaj\u0105cych ze zobowi\u0105zania gwarancyjnego pomniejszaj\u0105 w momencie ich ponoszenia warto\u015b\u0107 zawi\u0105zanej rezerwy. Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa dokonuje weryfikacji wysoko\u015bci zawi\u0105zanych rezerw na naprawy gwarancyjne. Je\u015bli faktyczna realizacja zobowi\u0105zania lub przewidywane przysz\u0142e koszty s\u0105 ni\u017csze/wy\u017csze ni\u017c zak\u0142adano w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia rezerwy, rezerwa jest odpowiednio obni\u017cana/zwi\u0119kszana tak, aby odzwierciedli\u0107 bie\u017c\u0105ce oczekiwania Grupy, co do koszt\u00f3w realizacji zobowi\u0105zania gwarancyjnego w przysz\u0142ych okresach.\u015awiadczenia po okresie zatrudnieniaZgodnie z zak\u0142adowymi systemami wynagradzania pracownicy Grupy maj\u0105 prawo do odpraw emerytalnych. Wysoko\u015b\u0107 odpraw emerytalnych zale\u017cy od przepis\u00f3w prawa pracy, kt\u00f3re obowi\u0105zuje w poszczeg\u00f3lnych krajach, w kt\u00f3rych dzia\u0142aj\u0105 sp\u00f3\u0142ki z Grupy. Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca tych zobowi\u0105za\u0144 na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy jest obliczona przez niezale\u017cnego aktuariusza. Ponowna wycena zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych dotycz\u0105cych program\u00f3w okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 obejmuj\u0105ca zyski i straty aktuarialne ujmowana jest w innych ca\u0142kowitych dochodach i nie podlega p\u00f3\u017aniejszej reklasyfikacji do zysku lub straty.Rezerwa na kary umowneRezerwy na kary umowne tworzone s\u0105 na tocz\u0105ce si\u0119 post\u0119powania s\u0105dowe na bazie dost\u0119pnych informacji, w tym opinii niezale\u017cnych ekspert\u00f3w. Zmiany stanu rezerw w okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku zosta\u0142y przedstawione w tabeli poni\u017cej:Naprawy gwarancyjne oraz zwrotyRezerwy na kary umowneRezerwa na straty na kontraktachKoszty zwi\u0105zane z tocz\u0105cymi si\u0119 sprawami s\u0105dowym\u015awiadczenia po okresie zatrudnieniaPozosta\u0142e rezerwyRazemRezerwytys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNNa dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku1 602 1 389 192 396 2 621 164 6 364 Obj\u0119cie kontroli nad podmiotami zale\u017cnymi-------Utworzone w trakcie okresu sprawozdawczego 784 337 3 179 52 2 728 1 361 8 441 Wykorzystane/rozwi\u0105zane (1 406)(1 755)(638)(10)(574)(808)(5 191)Utrata kontroli nad jednostkami zale\u017cnymi----(3)(10)(13)R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych 33 29 10 (27)(409)(62)(426)Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku, w tym:1 013 -2 743 411 4 363 645 9 175 Kr\u00f3tkoterminowe1 013 -2 743 286 713 534 5 289 D\u0142ugoterminowe ---125 3 650 111 3 886 Na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku, w tym:1 602 1 389 192 396 2 621 164 6 364 Kr\u00f3tkoterminowe1 602 1 389 192 265 545 60 4 053 D\u0142ugoterminowe---131 2 076 104 2 311 Zmiany stanu rezerw w okresie por\u00f3wnywalnym wygl\u0105da\u0142y nast\u0119puj\u0105co:Naprawy gwarancyjne oraz zwrotyRezerwy na kary umowneRezerwa na straty na kontraktachKoszty zwi\u0105zane z tocz\u0105cymi si\u0119 sprawami s\u0105dowym\u015awiadczenia po okresie zatrudnieniaPozosta\u0142e rezerwyRazemRezerwytys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNNa dzie\u0144 1 stycznia 2021 roku1 361 1 036 409 296 2 334 87 5 523 Obj\u0119cie kontroli nad podmiotami zale\u017cnymi---111 --111 Utworzone w trakcie okresu sprawozdawczego 1 114 384 41 82 1 357 765 3 743 Wykorzystane/rozwi\u0105zane (894)(48)(263)(21)(385)(690)(2 301)R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych 21 17 5 (72)(685)2 (712)Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku, w tym:1 602 1 389 192 396 2 621 164 6 364 Kr\u00f3tkoterminowe1 602 1 389 192 265 545 60 4 053 D\u0142ugoterminowe ---131 2 076 104 2 311 Na dzie\u0144 1 stycznia 2021 roku, w tym:1 361 1 036 409 296 2 334 87 5 523 Kr\u00f3tkoterminowe1 361 1 036 409 172 465 8 3 451 D\u0142ugoterminowe---124 1 869 79 2 072 Rezerwa na koszty napraw gwarancyjnych dotyczy wynikaj\u0105cych z postanowie\u0144 umownych zobowi\u0105za\u0144 do wykonania obj\u0119tych gwarancjami prac w zakresie napraw oprogramowania lub sprz\u0119tu dostarczonych do odbiorc\u00f3w. Kwota rozwi\u0105zanych rezerw dotyczy projekt\u00f3w, na kt\u00f3re rezerwa zosta\u0142a utworzona w okresach uprzednich w oparciu o dane historyczne i nie zosta\u0142a wykorzystana w ramach tych projekt\u00f3w. Rezerwa na \u015bwiadczenia po okresie zatrudnienia dotyczy \u015bwiadcze\u0144 emerytalnych, kt\u00f3re zostan\u0105 wyp\u0142acone pracownikom Grupy w momencie przechodzenia na emerytur\u0119 lub w momencie odej\u015bcia ze sp\u00f3\u0142ki je\u015bli nabyli takie uprawnienia wymagane przepisami obowi\u0105zuj\u0105cymi w danym kraju.6.19.Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w i przychod\u00f3w Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Rezerwa na niewykorzystane urlopyGrupa tworzy \u201erezerw\u0119\u201d (ujmowan\u0105 jako element rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych biernych) na niewykorzystane urlopy, kt\u00f3re dotycz\u0105 okres\u00f3w poprzedzaj\u0105cych dat\u0119 bilansow\u0105, a b\u0119d\u0105 wykorzystane w przysz\u0142o\u015bci, dla wszystkich pracownik\u00f3w z Grupy z kraj\u00f3w, w kt\u00f3rych niewykorzystane urlopy stanowi\u0105 kumulowane p\u0142atne nieobecno\u015bci (nieobecno\u015bci, do kt\u00f3rych uprawnienia przechodz\u0105 na przysz\u0142e okresy i mo\u017cna je wykorzysta\u0107, o ile nie zrobiono tego w bie\u017c\u0105cym okresie). Wielko\u015b\u0107 rezerwy zale\u017cy od przeci\u0119tnego miesi\u0119cznego wynagrodzenia oraz liczby niewykorzystanych, a przys\u0142uguj\u0105cych pracownikowi dni urlopu na dat\u0119 bilansow\u0105. Grupa uznaje koszty z tytu\u0142u niewykorzystanych urlop\u00f3w na bazie memoria\u0142owej w oparciu o szacowane warto\u015bci i ujmuje je w rachunku zysk\u00f3w i strat w pozycji wynagrodze\u0144 (zgodnie z miejscem ich powstawania). Rezerwa na premieZobowi\u0105zanie dotycz\u0105ce system\u00f3w premiowych wynika z pracy pracownik\u00f3w, a nie z transakcji przeprowadzonej z w\u0142a\u015bcicielami Grupy. W zwi\u0105zku z tym koszty takich program\u00f3w (nawet, je\u015bli zak\u0142adaj\u0105 one wyp\u0142aty premii z zysku) stanowi\u0105 zawsze koszty dzia\u0142alno\u015bci Grupy, nie s\u0105 za\u015b nigdy ujmowane jako podzia\u0142 zysku.Grupa ujmuje przewidywane koszty wyp\u0142at z zysku i premii wtedy i tylko wtedy, gdy: \u25aaci\u0105\u017cy na niej obecny prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowi\u0105zek dokonania takich wyp\u0142at w wyniku zdarze\u0144 przesz\u0142ych oraz \u25aamo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnej wyceny takiego zobowi\u0105zania. Bie\u017c\u0105ce zobowi\u0105zanie wyst\u0119puje wtedy i tylko wtedy, gdy Grupa nie ma realnej mo\u017cliwo\u015bci wycofania si\u0119 z dokonania p\u0142atno\u015bci. Dotacje do budowy aktyw\u00f3wDotacje do budowy aktyw\u00f3w to dotacje rz\u0105dowe, kt\u00f3rych udzieleniu towarzyszy podstawowy warunek m\u00f3wi\u0105cy o tym, \u017ce jednostka kwalifikuj\u0105ca si\u0119 do ich otrzymania powinna zakupi\u0107, wytworzy\u0107 lub w inny spos\u00f3b pozyska\u0107 aktywa trwa\u0142e. Tego typu dotacjom najcz\u0119\u015bciej towarzysz\u0105 dodatkowe warunki wprowadzaj\u0105ce ograniczenia co do rodzaju dotowanych aktyw\u00f3w, ich umiejscowienia lub te\u017c okres\u00f3w, w kt\u00f3rych maj\u0105 by\u0107 one nabyte lub utrzymane przez sp\u00f3\u0142ki z Grupy. Dotacje ujmuje si\u0119 w momencie, w kt\u00f3rym zaistnieje uzasadnione przekonanie, \u017ce sp\u00f3\u0142ka z Grupy spe\u0142ni warunki zwi\u0105zane z dotacj\u0105 oraz \u017ce dotacja zostanie otrzymana. Spos\u00f3b, w jaki dotacja zosta\u0142a otrzymana nie wp\u0142ywa na metod\u0119 ksi\u0119gow\u0105, kt\u00f3r\u0105 nale\u017cy przyj\u0105\u0107 w stosunku do dotacji. Kwesti\u0105 istotn\u0105 natomiast jest cel przeznaczenia otrzymanej dotacji.Dlatego te\u017c dotacja jest ksi\u0119gowana w ten sam spos\u00f3b niezale\u017cnie od tego, czy zosta\u0142a ona otrzymana w formie \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, czy te\u017c przybra\u0142a form\u0119 redukcji zobowi\u0105za\u0144.W przypadku, gdy otrzyman\u0105 dotacj\u0119 stanowi dotacja do aktyw\u00f3w, jej warto\u015b\u0107 prezentowana jest w bilansie jako przych\u00f3d przysz\u0142ych okres\u00f3w, a nast\u0119pnie stopniowo, drog\u0105 r\u00f3wnych odpis\u00f3w rocznych, zostaje odnoszona na rachunek zysk\u00f3w i strat przez szacowany okres u\u017cytkowania zwi\u0105zanego z ni\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, poprzez zmniejszenie koszt\u00f3w odpisu amortyzacyjnego.Szacunki Grupa szacuje wysoko\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 w oparciu o przyj\u0119te za\u0142o\u017cenia i metodologi\u0119 oceniaj\u0105c prawdopodobie\u0144stwo wydatkowania \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne i za zobowi\u0105zania uznaje te kwoty, kt\u00f3rych prawdopodobie\u0144stwo i czas wydatkowania na dzie\u0144 bilansowy jest wysokie. Rezerwa na premie uzale\u017cniona jest w znacz\u0105cej cz\u0119\u015bci przypadk\u00f3w od szacowa\u0144 co do zrealizowanego przez Grup\u0119 lub sp\u00f3\u0142ki z Grupy wyniku na r\u00f3\u017cnych poziomach.Grupa nie ujmuje dotacji, dop\u00f3ki nie istnieje wystarczaj\u0105ca pewno\u015b\u0107, \u017ce Grupa spe\u0142nia warunki zwi\u0105zane z dotacj\u0105 oraz \u017ce dotacja zostanie otrzymana. Ocena spe\u0142nienia warunk\u00f3w wymaga profesjonalnego os\u0105du i nierzadko wi\u0105\u017ce si\u0119 z dokonaniem szacunk\u00f3w31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 D\u0142ugoterminoweKr\u00f3tkoterminoweD\u0142ugoterminoweKr\u00f3tkoterminowetys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNRozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w, w tym:Rezerwa na niewykorzystane urlopy-8 440 -6 906 Rezerwa na premie dla pracownik\u00f3w i zarz\u0105du-24 101 -18 241 -32 541 -25 147 Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w, w tym Dotacje do budowy aktyw\u00f3w-2 570 -1 631 Pozosta\u0142e-----2 570 -1 631 Na saldo biernych rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych koszt\u00f3w sk\u0142adaj\u0105 si\u0119: rezerwy na niewykorzystane urlopy oraz rezerwy na wynagrodzenia danego okresu, a przeznaczone do wyp\u0142aty w okresach nast\u0119pnych wynikaj\u0105ce z zasad system\u00f3w premiowych obowi\u0105zuj\u0105cych w Grupie. Saldo rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych przychod\u00f3w dotyczy g\u0142\u00f3wnie dotacji do budowy aktyw\u00f3w. Dotacje do budowy aktyw\u00f3w to dotacje otrzymane przez Grup\u0119 w zwi\u0105zku z realizacj\u0105 projekt\u00f3w rozwojowych lub projekt\u00f3w zwi\u0105zanych z tworzeniem centr\u00f3w kompetencyjnych IT. 6.20.Transakcje z podmiotami powi\u0105zanymi Nast\u0119puj\u0105ca tabela zawiera \u0142\u0105czne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powi\u0105zanymi, kt\u00f3re zosta\u0142y zawarte w okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym 31 grudnia 2022 roku oraz w okresie por\u00f3wnywalnym, a tak\u017ce warto\u015b\u0107 sald nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144 na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku i na dzie\u0144 31 grudni 2021 roku.Sprzeda\u017c na rzecz podmiot\u00f3w powi\u0105zanychZakupy od podmiot\u00f3w powi\u0105zanychNale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug i pozosta\u0142e Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug i pozosta\u0142e Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu tys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNTransakcje z Asseco Poland S.A.2022-326 47 10 -202120263517-Transakcje z pozosta\u0142ymi jednostkami z grupy Asseco Poland20221 5501 1771 620 93 -20212 6604721 541220-Transakcje z jednostkami stowarzyszonymi2022--58 --2021-----Transakcje z podmiotami lub osobami powi\u0105zanymi osobowo przez Kadr\u0119 Zarz\u0105dzaj\u0105c\u0105 Grupy202252 2 492 -133 10 2132021-1 571-9015 345Transakcje z Cz\u0142onkami Zarz\u0105du, Cz\u0142onkami Rady Nadzorczej ASEE S.A. i sp\u00f3\u0142ek z Grupy ASEE2022-358 16628622021-10-18655Saldo nale\u017cno\u015bci od podmiot\u00f3w powi\u0105zanych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku obejmuje saldo nale\u017cno\u015bci handlowych w wysoko\u015bci 925 tys. PLN, saldo aktyw\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami w kwocie 753 tys. PLN oraz saldo pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci na kwot\u0119 8 213 tys. PLN, z czego 8 166 tys. PLN to nale\u017cno\u015bci dotycz\u0105ce sprzeda\u017cy akcji sp\u00f3\u0142ki Payten Holding S.A. do menad\u017cer\u00f3w sp\u00f3\u0142ek z Grupy ASEE, a 47 tys. PLN to depozyt zabezpieczaj\u0105cy najem powierzchni biurowej. Saldo nale\u017cno\u015bci od podmiot\u00f3w powi\u0105zanych na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku obejmuje saldo nale\u017cno\u015bci handlowych w wysoko\u015bci 762 tys. PLN, saldo aktyw\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami w kwocie 780 tys. PLN oraz saldo pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci na kwot\u0119 50 tys. PLN. Saldo zobowi\u0105za\u0144 od podmiot\u00f3w powi\u0105zanych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku obejmuje saldo zobowi\u0105za\u0144 handlowych w kwocie 239 tys. PLN oraz saldo pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 w kwocie 25 tys. PLN. Saldo zobowi\u0105za\u0144 od podmiot\u00f3w powi\u0105zanych na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku obejmuje saldo zobowi\u0105za\u0144 handlowych w kwocie 452 tys. PLN oraz saldo pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 w kwocie 51 tys. PLN.Zakupy i sprzeda\u017c do podmiot\u00f3w powi\u0105zanych zaprezentowane w powy\u017cszej tabeli dotycz\u0105 zakupu i sprzeda\u017cy sprz\u0119tu i us\u0142ug dokonanych poprzez sp\u00f3\u0142ki z Grupy ASEE z podmiotami powi\u0105zanymi z Grupy Asseco Poland oraz z podmiotami powi\u0105zanymi poprzez G\u0142\u00f3wn\u0105 Kadr\u0119 Zarz\u0105dzaj\u0105c\u0105 lub bezpo\u015brednio z G\u0142\u00f3wn\u0105 Kadr\u0105 Zarz\u0105dzaj\u0105c\u0105. Grupa ponosi r\u00f3wnie\u017c koszty z tytu\u0142u najmu powierzchni od MHM d.o.o., Beograd , Miljana Mali\u0161 oraz Mini Invest d.o.o., Beograd , kt\u00f3re spe\u0142niaj\u0105 definicj\u0119 leasingu zgodnie z MSSF 16. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym Grupa zaprezentowa\u0142a w bilansie aktywo z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania, kt\u00f3re jest amortyzowane oraz zobowi\u0105zanie finansowe z tytu\u0142u leasingu. Zobowi\u0105zania finansowe z tytu\u0142u leasingu zwi\u0105zane z najmem od jednostek powi\u0105zanych przez Kadr\u0119 Zarz\u0105dzaj\u0105c\u0105 oraz bezpo\u015brednio od Kadry Zarz\u0105dzaj\u0105cej Grup\u0105 wynosz\u0105 na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku 10 275 tys. PLN (na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku saldo wynosi\u0142o 15 400 tys. PLN).Dodatkowo Asseco International a.s., jednostka dominuj\u0105ca, otrzyma\u0142a dywidendy z zysku Sp\u00f3\u0142ki o warto\u015bci brutto 33 801 tys. PLN ( w 2021 roku \u2013 26 495 tys. PLN). Transakcje z podmiotami powi\u0105zanymi s\u0105 zawierane na warunkach rynkowych.W dniu 23 wrze\u015bnia 2021 roku Asseco International a.s. podpisa\u0142a z menad\u017cerami sp\u00f3\u0142ek Grupy ASEE umowy obj\u0119cia akcji ASEE S.A., a w dniu 22 sierpnia 2022 roku ASEE S.A. podpisa\u0142a z menad\u017cerami sp\u00f3\u0142ek Grupy ASEE umowy sprzeda\u017cy akcji Payten Holding S.A. Oba programy zosta\u0142y szczeg\u00f3\u0142owo opisane w nocie 5.2 niniejszego sprawozdania. Cz\u0142onkowie Zarz\u0105du ASEE S.A. bezpo\u015brednio lub przez podmioty powi\u0105zane obj\u0119li w ramach tych um\u00f3w nast\u0119puj\u0105c\u0105 liczb\u0119 akcji:Cz\u0142onkowie Zarz\u0105duLiczba obj\u0119tych akcjiPiotr Jele\u0144ski280 000Miljan Mali\u016130 621Micha\u0142 Nitka25 000 Kostadin Slavkoski5 715Razem341 336W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 koszt z tytu\u0142u programu zwi\u0105zany z akcjami nabytymi przez Cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du wyni\u00f3s\u0142 181 tys. PLN.Cz\u0142onkowie Zarz\u0105du oraz podmioty powi\u0105zane poprzez Cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du oraz Rady Nadzorczej ASEE S.A. otrzyma\u0142y dywidendy z zysku Asseco South Eastern Europe S.A. o \u0142\u0105cznej warto\u015bci brutto 2 171 tys. PLN (1 355 tys. PLN w 2021 roku). Wskazana kwota nie obejmuje warto\u015bci dywidendy nale\u017cnej Asseco International a.s. Stan posiadania akcji przez osoby Zarz\u0105dzaj\u0105ce oraz podmioty z nimi powi\u0105zane zosta\u0142 zaprezentowany w punkcie Akcje i akcjonariat w Sprawozdaniu Zarz\u0105du z Dzia\u0142alno\u015bci Grupy za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 roku. Dywidenda zosta\u0142a wyp\u0142acona w dniu 12 lipca 2022 roku.Do dnia zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego ASEE S.A. nie otrzyma\u0142a informacji o zaistnieniu w okresie sprawozdawczym transakcji z podmiotami powi\u0105zanymi, kt\u00f3re zosta\u0142yby zawarte na innych warunkach ni\u017c rynkowe. VII.Noty obja\u015bniaj\u0105ce do skonsolidowanego rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych 7.1.Przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej W poni\u017cszej tabeli wyszczeg\u00f3lniono pozycje, kt\u00f3re zosta\u0142y uwzgl\u0119dnione w linii \u201ezmiany stanu kapita\u0142u pracuj\u0105cego\u201d: 12 miesi\u0119cy do 31 grudnia 202212 miesi\u0119cy do 31 grudnia 2021tys. PLNtys. PLNZmiana stanu zapas\u00f3w(23 134)(4 530)Zmiana stanu nale\u017cno\u015bci i aktyw\u00f3w niefinansowych(134 882)11 952 Zmiana stanu zobowi\u0105za\u014474 307 (25 312)Zmiana stanu rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych41 261 11 978 Zmiana stanu rezerw3 250 1 443 Razem(39 198)(4 469)7.2.Przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej W okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku na saldo przep\u0142yw\u00f3w z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej najwi\u0119kszy wp\u0142yw mia\u0142y:\u2022wp\u0142ywy ze sprzeda\u017cy akcji Payten Holding S.A. w kwocie 1 436 tys. PLN oraz wp\u0142ywy ze sprzeda\u017cy akcji Vebspot pomniejszone o wyp\u0142yw \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych b\u0119d\u0105cych na dzie\u0144 utraty kontroli w sprzedanej sp\u00f3\u0142ce Vebspot w \u0142acznej warto\u015bci 1 987 tys. PLN. \u2022wydatki na nabycie \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych (50 091 tys. PLN), warto\u015bci niematerialnych (6 943 tys. PLN) oraz na prace rozwojowe (2 117 tys. PLN)\u2022wydatki na nabycie jednostek zale\u017cnych pomniejszone o \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty w nabytych jednostkach zale\u017cnych, co zosta\u0142o zaprezentowane w tabeli poni\u017cej:Wydatki z tytu\u0142u nabycia jednostek zale\u017cnych\u015arodki pieni\u0119\u017cne w nabytych jednostkach zale\u017cnychtys. PLNtys. PLNBithat Solutions(14 027)1 730 BS Telecom(16 996)-Helius Systems(11 745)2 295 ThingsSolver(1 834)-ContentSpeed(215)-Smarttek(108)-Razem(44 925)4 025 7.3.Przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z dzia\u0142alno\u015bci finansowej W poni\u017cszej tabeli wyja\u015bniono zmiany stanu zobowi\u0105za\u0144 finansowych wynikaj\u0105ce z dzia\u0142alno\u015bci finansowej w podziale na zmiany wynikaj\u0105ce z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, jak i zmiany bezgot\u00f3wkowe w 2022 roku:Kredyty bankowe i po\u017cyczkiZobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dywidendRazem Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 finansowychtys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNNa dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku 60 695 54 134 -114 829 Zmiany wynikaj\u0105ce z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych17 911 (23 435)(70 350)(75 874)Wp\u0142ywy55 057 --55 057 Sp\u0142ata kapita\u0142u (34 869)(21 886)(70 350)(127 105)Sp\u0142ata odsetek (2 277)(1 549)-(3 826)Zmiany bezgot\u00f3wkowe2 672 13 608 74 417 90 697 Naliczone odsetki 2 246 1 549 -3 795 Bezgot\u00f3wkowy wzrost zobowi\u0105za\u0144 -14 627 74 392 89 019 Bezgot\u00f3wkowe zmniejszenie zobowi\u0105za\u0144 -(1 247)-(1 247)Obj\u0119cia kontroli nad podmiotami zale\u017cnymi -457 25 482 R\u00f3\u017cnice kursowe uj\u0119te w przychodach / kosztach finansowych 426 (1 778)-(1 352)R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych552 811 -1 363 Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku81 830 45 118 4 067 131 015 W poni\u017cszej tabeli wyja\u015bniono zmiany stanu zobowi\u0105za\u0144 finansowych wynikaj\u0105ce z dzia\u0142alno\u015bci finansowej w podziale na zmiany wynikaj\u0105ce z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, jak i zmiany bezgot\u00f3wkowe w 2021 roku:Kredyty bankowe i po\u017cyczkiZobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dywidendRazem Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 finansowychtys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNNa dzie\u0144 1 stycznia 2021 roku 59 192 58 842 -118 034 Zmiany wynikaj\u0105ce z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych(2 178)(21 745)(56 086)(80 009)Wp\u0142ywy31 673 - - 31 673 Sp\u0142ata kapita\u0142u (32 887)(20 039)(56 086)(109 012)Sp\u0142ata odsetek (964)(1 706)- (2 670)Zmiany bezgot\u00f3wkowe3 416 17 669 56 086 77 171 Naliczone odsetki 1 018 1 706 - 2 724 Bezgot\u00f3wkowy wzrost zobowi\u0105za\u0144 - 13 896 56 086 69 982 Bezgot\u00f3wkowe zmniejszenie zobowi\u0105za\u0144 - (3 339)- (3 339)Obj\u0119cia kontroli nad podmiotami zale\u017cnymi 2 260 5 527 - 7 787 R\u00f3\u017cnice kursowe uj\u0119te w przychodach / kosztach finansowych 138 (121)- 17 R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych214 (632)- (418)Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku60 644 54 134 -114 778 Bezgot\u00f3wkowy wzrost zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu dotyczy zawarcia nowych um\u00f3w leasingowych oraz modyfikacji istniej\u0105cych. Bezgot\u00f3wkowy spadek zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu wynika z modyfikacji um\u00f3w leasingowych oraz z przedterminowego zako\u0144czenia um\u00f3w leasingowych. Dywidendy wyp\u0142acone do udzia\u0142owc\u00f3w niekontroluj\u0105cych dotycz\u0105 wyp\u0142at do udzia\u0142owc\u00f3w mniejszo\u015bciowych sp\u00f3\u0142ek Necomplus, eMon, ContentSpeed i ChipCard w bie\u017c\u0105cym okresie oraz eMon i ChipCard w okresie por\u00f3wnywalnym. VIII.Noty obja\u015bniaj\u0105ce do cel\u00f3w i zasad zarz\u0105dzania ryzykiem finansowym Grupa ASEE nara\u017cona jest na ryzyka maj\u0105ce \u017ar\u00f3d\u0142a zar\u00f3wno w sytuacji makroekonomicznej w krajach, w kt\u00f3rych dzia\u0142aj\u0105 sp\u00f3\u0142ki Grupy, jak i mikroekonomicznej w poszczeg\u00f3lnych przedsi\u0119biorstwach. G\u0142\u00f3wnymi czynnikami rynkowymi mog\u0105cymi wywiera\u0107 negatywny wp\u0142yw na wyniki Grupy s\u0105: (i) wahania kurs\u00f3w walut obcych wzgl\u0119dem walut funkcjonalnych sp\u00f3\u0142ek z Grupy oraz (ii) zmiany rynkowych st\u00f3p procentowych. W ramach prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci Grupa nara\u017cona jest r\u00f3wnie\u017c na ryzyko kredytowe oraz ryzyko zwi\u0105zane z p\u0142ynno\u015bci\u0105.8.1.Ryzyko zmian kurs\u00f3w walutowych Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Walut\u0105 pomiaru Jednostki Dominuj\u0105cej oraz walut\u0105 sprawozdawcz\u0105 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest z\u0142oty polski (PLN). Walut\u0105 funkcjonaln\u0105 zagranicznych jednostek zale\u017cnych s\u0105 mi\u0119dzy innymi: EUR (euro), RON (nowy lej rumu\u0144ski), HRK (kuna chorwacka), RSD (dinar serbski), MKD (denar macedo\u0144ski) TRY (lira turecka), BGN (lewa bu\u0142garska), BAM (wymienialna marka Bo\u015bnia i Hercegowina) czy CZK (korona czeska).Transakcje wyra\u017cone w walutach obcych (tj. walutach innych ni\u017c waluta funkcjonalna) s\u0105 przeliczane na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia na walut\u0119 funkcjonaln\u0105 przy zastosowaniu kursu obowi\u0105zuj\u0105cego na dzie\u0144 zawarcia transakcji. Na dzie\u0144 bilansowy aktywa i zobowi\u0105zania pieni\u0119\u017cne wyra\u017cone w walutach obcych s\u0105 przeliczane po kursie waluty funkcjonalnej obowi\u0105zuj\u0105cym na dzie\u0144 bilansowy. Pozycje niepieni\u0119\u017cne wyceniane wed\u0142ug koszt\u00f3w historycznych w walucie obcej s\u0105 przeliczane po kursie wymiany z dnia pocz\u0105tkowej transakcji. Pozycje niepieni\u0119\u017cne wyceniane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej w walucie obcej s\u0105 przeliczane po kursie wymiany z dnia ustalenia takiej warto\u015bci godziwej.Na dzie\u0144 bilansowy aktywa i zobowi\u0105zania pieni\u0119\u017cne wyra\u017cone w walutach innych ni\u017c z\u0142oty polski (dla jednostek, kt\u00f3rych walut\u0105 funkcjonaln\u0105 jest PLN) s\u0105 przeliczane na z\u0142ote polskie przy zastosowaniu odpowiednio obowi\u0105zuj\u0105cego na koniec okresu sprawozdawczego \u015bredniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powsta\u0142e z przeliczenia r\u00f3\u017cnice kursowe ujmowane s\u0105 odpowiednio w pozycji przychod\u00f3w (koszt\u00f3w) finansowych oraz w przypadkach okre\u015blonych zasadami (polityk\u0105) rachunkowo\u015bci, kapitalizowane w warto\u015bci aktyw\u00f3w.Pozycje sprawozda\u0144 finansowych jednostek zagranicznych s\u0105 przeliczane na walut\u0119 sprawozdawcz\u0105 Grupy w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:\u25aaaktywa i zobowi\u0105zania s\u0105 przeliczane po kursie \u015brednim Narodowego Banku Polski z dnia bilansowego,\u25aaprzychody i koszty s\u0105 przeliczane wed\u0142ug kursu stanowi\u0105cego \u015bredni\u0105 arytmetyczn\u0105 \u015brednich kurs\u00f3w og\u0142aszanych przez NBP obowi\u0105zuj\u0105cych na ostatni dzie\u0144 ka\u017cdego miesi\u0105ca,\u25aawynikaj\u0105ce z tego przeliczenia r\u00f3\u017cnice kursowe s\u0105 ujmowane w pozosta\u0142ych dochodach ca\u0142kowitych. Walut\u0105, w kt\u00f3rej Grupa prezentuje wyniki jest polski z\u0142oty, jednak wiele sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych z Grupy posiada inn\u0105 walut\u0119 funkcjonaln\u0105, w kt\u00f3rej prowadzi swoj\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjn\u0105. Grupa identyfikuje ryzyko walutowe w zwi\u0105zku z transakcjami zawieranymi przez sp\u00f3\u0142ki z Grupy w walutach innych ni\u017c waluta funkcjonalna danej sp\u00f3\u0142ki. Z tego powodu Grupa nara\u017cona jest na straty wynikaj\u0105ce ze zmian kursu waluty transakcji w stosunku do waluty funkcjonalnej danej sp\u00f3\u0142ki z Grupy w okresie od daty zawarcia denominowanej transakcji do daty wystawienia faktury, daty p\u0142atno\u015bci lub rozliczenia transakcji na instrumencie finansowym.W ramach monitorowania ryzyka walutowego w Grupie, wszystkie transakcje denominowane w walutach innych ni\u017c waluta funkcjonalna danej sp\u00f3\u0142ki podlegaj\u0105 szczeg\u00f3lnej ewidencji. Ponadto, obowi\u0105zuj\u0105ce procedury prowadzenia projekt\u00f3w informatycznych nakazuj\u0105 systematyczne aktualizowanie harmonogram\u00f3w projekt\u00f3w oraz przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych o zmiany wynikaj\u0105ce z waha\u0144 kurs\u00f3w walutowych. W tabelach poni\u017cej zosta\u0142a przedstawiona struktura walutowa oraz ekspozycja Grupy na ryzyko transakcyjne zmiany kurs\u00f3w walutowych do polskiego z\u0142otego, dla walut, w kt\u00f3rych zawieranych jest najwi\u0119cej transakcji. Tabele przedstawiaj\u0105 struktur\u0119 walutow\u0105 dla danych klas instrument\u00f3w finansowych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku.Grupy/kategorie instrument\u00f3w finansowychWarto\u015b\u0107 bilansowa na dzie\u0144 31.12.2022Ekspozycja walutowa na dzie\u014431.12.2022EURUSDPozosta\u0142e walutytys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNAktywa finansowe\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty298 034 295 756 131 695 30 491 133 570 Po\u017cyczki i lokaty1 611 1 611 2 -1 609 Pozosta\u0142e aktywa finansowe1 132 1 132 20 -1 112 Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami369 097 368 836 85 084 12 613 271 139 Zobowi\u0105zania finansowe Kredyty bankowe i po\u017cyczki115 090 115 090 74 039 -41 051 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu45 118 45 118 30 210 695 14 213 Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe 153 637 153 637 153 535 70 32 Zobowi\u0105zania handlowe 123 980 122 707 20 195 11 659 90 853 Grupy / kategorie instrument\u00f3w finansowychWarto\u015b\u0107 bilansowa na dzie\u0144 31.12.2021Ekspozycja walutowa na dzie\u014431.12.2021EURUSDPozosta\u0142e walutytys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNAktywa finansowe \u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty229 761 223 588 90 107 22 171 111 310 Po\u017cyczki i lokaty1 355 1 355 8 -1 347 Pozosta\u0142e aktywa finansowe69 69 20 -49 Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami249 864 249 583 63 191 8 190 178 202 Zobowi\u0105zania finansowe Kredyty bankowe i po\u017cyczki85 820 85 820 58 726 -27 094 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu54 134 54 134 36 010 812 17 312 Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe 98 446 98 446 96 120 44 2 282 Zobowi\u0105zania handlowe i zobowi\u0105zania z tytu\u0142y wyceny kontrakt\u00f3w IT110 719 110 028 57 315 7 328 45 385 W tabelach poni\u017cej przedstawiono analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci wyniku finansowego na zmiany kurs\u00f3w walutowych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz w okresie por\u00f3wnywalnym:Analiza wra\u017cliwo\u015bci na ryzyko walutowe na dzie\u0144 31 grudnia 2022 rokuEURUSD+10%-10%+10%-10%Wp\u0142yw na wynik finansowyWp\u0142yw na wynik finansowyGrupy / kategorie instrument\u00f3w finansowychtys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNAktywa finansowe \u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty13 170 (13 170)3 049 (3 049)Po\u017cyczki i lokaty----Pozosta\u0142e aktywa finansowe2 (2)--Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami8 508 (8 508)1 261 (1 261)Zobowi\u0105zania finansowe Kredyty bankowe i po\u017cyczki(7 404)7 404 --Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu(3 021)3 021 (70)70 Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe (15 354)15 354 (7)7 Zobowi\u0105zania handlowe (2 020)2 020 (1 166)1 166 Analiza wra\u017cliwo\u015bci na ryzyko walutowe na dzie\u0144 31 grudnia 2021 EURUSD+10%-10%+10%-10%Wp\u0142yw na wynik finansowyWp\u0142yw na wynik finansowyGrupy / kategorie instrument\u00f3w finansowychtys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNAktywa finansowe \u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty9 011 (9 011)2 217 (2 217)Po\u017cyczki i lokaty1 (1)--Pozosta\u0142e aktywa finansowe2 (2)--Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami6 319 (6 319)819 (819)Zobowi\u0105zania finansowe Kredyty bankowe i po\u017cyczki(5 873)5 873 --Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu(3 601)3 601 (81)81 Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe (9 612)9 612 (4)4 Zobowi\u0105zania handlowe i zobowi\u0105zania z tytu\u0142y wyceny kontrakt\u00f3w IT(5 732)5 732 (733)733 8.2.Ryzyko zmian stopy procentowej Grupa na bie\u017c\u0105co identyfikuje i dokonuje pomiar\u00f3w ryzyka stopy procentowej, a tak\u017ce podejmuje dzia\u0142ania maj\u0105ce na celu minimalizacj\u0119 jego wp\u0142ywu na sytuacj\u0119 finansow\u0105. Pozycje oprocentowane wed\u0142ug stopy zmiennej nara\u017caj\u0105 Grup\u0119 na ryzyko zmiany przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z danej pozycji w wyniku zmiany st\u00f3p procentowych wp\u0142ywaj\u0105c na wysoko\u015b\u0107 przychod\u00f3w lub koszt\u00f3w odsetkowych ujmowanych w wyniku finansowym. Zmiany rynkowych st\u00f3p procentowych mog\u0105 niekorzystnie oddzia\u0142ywa\u0107 na wynik finansowy Grupy. Grupa jest nara\u017cona na ryzyko zmiany tego czynnika rynkowego g\u0142\u00f3wnie poprzez zmiany warto\u015bci odsetek naliczonych od kredyt\u00f3w udzielonych przez zewn\u0119trzne instytucje finansowe sp\u00f3\u0142kom Grupy opartych na zmiennej stopie procentowej.Grupa identyfikuje ryzyko zmiany stopy procentowej w momencie zawarcia transakcji lub instrumentu finansowego nara\u017conego na ryzyko. Wszystkie transakcje nara\u017cone na zmiany rynkowych st\u00f3p procentowych podlegaj\u0105 szczeg\u00f3lnej ewidencji oraz kontroli ze strony odpowiedniego dzia\u0142u w ka\u017cdej sp\u00f3\u0142ce z Grupy.Ekspozycja na ryzyko stopy procentowej jest sum\u0105 kwot wynikaj\u0105cych ze wszystkich instrument\u00f3w finansowych nara\u017conych na ryzyko zwi\u0105zane ze zmian\u0105 stopy procentowej. Sp\u00f3\u0142ki Grupy mog\u0105 ogranicza\u0107 ryzyko na dwa sposoby: (i) staraj\u0105 si\u0119 unika\u0107 zaci\u0105gania kredyt\u00f3w opartych na zmiennej stopie procentowej, (ii) je\u015bli pierwsze rozwi\u0105zanie nie jest mo\u017cliwe, jednostki Grupy maj\u0105 mo\u017cliwo\u015b\u0107 zawarcia kontrakt\u00f3w terminowych na stop\u0119 procentow\u0105, je\u017celi koszty tego rozwi\u0105zania s\u0105 zasadne w stosunku do oczekiwanych korzy\u015bci.Szczeg\u00f3\u0142owe informacje dotycz\u0105ce zaci\u0105gni\u0119tych kredyt\u00f3w i po\u017cyczek, w tym rodzaj oprocentowania, waluta oraz terminy zapadalno\u015bci zosta\u0142y zaprezentowane w nocie 6.14 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.Analiza struktury instrument\u00f3w finansowych nara\u017conych na ryzyko zmiany st\u00f3p procentowych w Grupie wskaza\u0142a, \u017ce kredyty i po\u017cyczki oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci za sprzeda\u017c akcji Payten Holding do mened\u017cer\u00f3w Grupy s\u0105 nara\u017cone na zmiany stopy procentowej, gdy\u017c ich oprocentowanie jest oparte o EURIBOR. Warto\u015b\u0107 nara\u017cona na ryzyko oraz analiza wra\u017cliwo\u015bci zosta\u0142a przedstawiona w tabeli poni\u017cej: Warto\u015b\u0107 bilansowaWarto\u015b\u0107 nara\u017cona na ryzyko zmiany EURIBORZa\u0142o\u017cone odchylenia (w punktach procentowych)Wp\u0142yw na wynik finansowy tys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNNa dzie\u0144 31 grudnia 2022 rokuAktywa finansowePozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci8 166 8 166 + 1.0 p.p.- 1.0 p.p.82 (82)Zobowi\u0105zania finansoweKredyty bankowe i po\u017cyczki115 090 52 289 + 1.0 p.p.- 1.0 p.p.(523)523 Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 rokuZobowi\u0105zania finansoweKredyty bankowe i po\u017cyczki85 82044 420+ 1.0 p.p.- 1.0 p.p.(444)444 Analiza wra\u017cliwo\u015bci zosta\u0142a przeprowadzona na bazie stanu instrument\u00f3w posiadanych przez Grup\u0119 ASEE na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku i na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku. Wp\u0142yw zmian st\u00f3p procentowych zaprezentowano w skali rocznej. Wra\u017cliwo\u015b\u0107 instrument\u00f3w finansowych na ryzyko st\u00f3p procentowych zosta\u0142a ustalona jako iloczyn salda pozycji nara\u017conych na ryzyko oraz adekwatnego odchylenia st\u00f3p procentowych przyj\u0119tego do kalkulacji.8.3.Ryzyko kredytowe Grupa identyfikuje ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z tym, \u017ce druga strona transakcji nie wywi\u0105\u017ce si\u0119 ze swoich zobowi\u0105za\u0144 wzgl\u0119dem sp\u00f3\u0142ki z Grupy i w ten spos\u00f3b narazi Grup\u0119 na poniesienie strat finansowych. Polityka zarz\u0105dzania ryzykiem kredytowym w Grupie zosta\u0142a przedstawiona w nocie 0 dotycz\u0105cej nale\u017cno\u015bci d\u0142ugo- i kr\u00f3tkoterminowych.Ca\u0142kowita ekspozycja Grupy na ryzyko kredytowe wynika z faktu posiadania nale\u017cno\u015bci (nota 6.8) oraz pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych (nota 6.6).8.4.Ryzyko zwi\u0105zane z p\u0142ynno\u015bci\u0105 Grupa monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narz\u0119dzia okresowego planowania p\u0142ynno\u015bci. Narz\u0119dzie to uwzgl\u0119dnia terminy zapadalno\u015bci zar\u00f3wno inwestycji jak i aktyw\u00f3w finansowych oraz prognozowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej.Celem Grupy jest utrzymanie r\u00f3wnowagi pomi\u0119dzy ci\u0105g\u0142o\u015bci\u0105 a elastyczno\u015bci\u0105 finansowania, poprzez korzystanie z r\u00f3\u017cnych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania. Tabele poni\u017cej przedstawiaj\u0105 wymagalno\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 finansowych Grupy na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku wed\u0142ug daty zapadalno\u015bci: Wymagalno\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 finansowych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 Zobowi\u0105zania wymagalne do 3 miesi\u0119cyZobowi\u0105zania wymagalne od 3 do 12 miesi\u0119cyZobowi\u0105zania wymagalne od 1 roku do 5 latZobowi\u0105zania wymagalne powy\u017cej 5 latRazemtys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNZobowi\u0105zania handlowe 123 899 30 51 -123 980 Kredyty bankowe i po\u017cyczki 26 223 40 232 48 635 -115 090 Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu *5 563 14 981 26 155 873 47 572 Zobowiazania z tytu\u0142u wyp\u0142aty dywidendy25 4 042 --4 067 Wiekowanie zap\u0142aty warunkowej rozpoznanej w zwi\u0105zku z nabyciem jednostek gospodarczych899 9 647 13 735 -24 281 Wiekowanie zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z opcji put przyznanej udzia\u0142owcom niekontroluj\u0105cym-47 135 77 691 -124 826 Wiekowanie kontrakt\u00f3w typu forward/futures-317 140 -457 Razem156 609 116 384 166 407 873 440 273 *Wiekowana warto\u015b\u0107 uwzgl\u0119dnia tylko umowne przep\u0142ywy niezdyskontowane, w przeciwie\u0144stwie do warto\u015bci prezentowanej w bilansie Wymagalno\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 finansowych na dzie\u0144 31 grudnia 2021 Zobowi\u0105zania wymagalne do 3 miesi\u0119cyZobowi\u0105zania wymagalne od 3 do 12 miesi\u0119cyZobowi\u0105zania wymagalne od 1 roku do 5 latZobowi\u0105zania wymagalne powy\u017cej 5 latRazemtys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNZobowi\u0105zania handlowe 78 238 11 008 661 -89 907 Kredyty bankowe i po\u017cyczki 12 656 33 550 39 614 -85 820 Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu *5 879 16 596 29 490 4 938 56 903 Wiekowanie zap\u0142aty warunkowej rozpoznanej w zwi\u0105zku z nabyciem jednostek gospodarczych1 797 16 794 4 595 -23 186 Wiekowanie zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z opcji put przyznanej udzia\u0142owcom niekontroluj\u0105cym-25 156 49 571 -74 727 Wiekowanie kontrakt\u00f3w typu forward/futures15 -516 -531 Razem98 585 103 104 124 447 4 938 331 074 *Wiekowana warto\u015b\u0107 uwzgl\u0119dnia tylko umowne przep\u0142ywy niezdyskontowane, w przeciwie\u0144stwie do warto\u015bci prezentowanej w bilansie 8.5.Pozycje przychod\u00f3w, koszt\u00f3w, zysk\u00f3w i strat uj\u0119te w rachunku zysk\u00f3w i strat w podziale na pozycje bilansoweNa dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa posiada\u0142a nast\u0119puj\u0105ce pozycje przychod\u00f3w, koszt\u00f3w, zysk\u00f3w i strat uj\u0119te w rachunku zysk\u00f3w i strat w podziale na odpowiadaj\u0105ce im pozycje bilansowe:Pozycje przychod\u00f3w, koszt\u00f3w, zysk\u00f3w i strat uj\u0119te w rachunku zysk\u00f3w i stratKategoria zgodnie z MSSF 9Przychody /(koszty) z tytu\u0142u odsetekRozwi\u0105zanie/ (utworzenie) odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cychZyski /(straty) z tytu\u0142u realizacji i wycenyRazemZa 12 miesi\u0119cy do 31 grudnia 2022 tys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNAktywa finansowe 2 124 (1 906)16 234 Po\u017cyczki udzielone WwgZK14 (16)-(2)LokatyWwgZK----Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bciach godziwych przez wynik finansowyWGpWF--16 16 Nale\u017cno\u015bci handlowe WwgZK197 (1 890)-(1 693)\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalentyWGpWF1 913 --1 913 Zobowi\u0105zania finansowe (4 249)(1)(3 463)(7 713)Kontrakty typu forward/futuresWGpWF--74 74 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonej i/lub warunkowej p\u0142atno\u015bci za pakiet kontrolnyWGpWF--(1 194)(1 194)Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u nabycia udzia\u0142\u00f3w mniejszo\u015bciowych w sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych (opcje put)WGpWF--(2 264)(2 264)Kredyty i po\u017cyczkiWwgZK(2 616)--(2 616)Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasinguWwgZK(1 549)--(1 549)Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ugWwgZK(84)(1)(79)(164)Razem (2 125)(1 907)(3 447)(7 479)Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku Grupa posiada\u0142a nast\u0119puj\u0105ce pozycje przychod\u00f3w, koszt\u00f3w, zysk\u00f3w i strat uj\u0119te w rachunku zysk\u00f3w i strat w podziale na odpowiadaj\u0105ce im pozycje bilansowe:Pozycje przychod\u00f3w, koszt\u00f3w, zysk\u00f3w i strat uj\u0119te w rachunku zysk\u00f3w i stratKategoria zgodnie z MSSF 9Przychody /(koszty) z tytu\u0142u odsetekRozwi\u0105zanie/ (utworzenie) odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cychZyski /(straty) z tytu\u0142u realizacji i wycenyRazemZa 12 miesi\u0119cy do 31 grudnia 2021 tys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNAktywa finansowe 2 412 (2 666)-(254)Po\u017cyczki udzielone WwgZK15 (330)-(315)LokatyWwgZK10 --10 Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug WwgZK26 (2 336)-(2 310)\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalentyWGpWF2 361 --2 361 Zobowi\u0105zania finansowe (3 944)-(685)(4 629)Kontrakty typu forward/futuresWGpWF--(6)(6)Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonej i/lub warunkowej p\u0142atno\u015bci za pakiet kontrolnyWGpWF--(679)(679)Kredyty i po\u017cyczkiWwgZK(1 367)--(1 367)Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasinguWwgZK(1 706)--(1 706)Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ugWwgZK(871)--(871)Razem (1 532)(2 666)(685)(4 883)IX.Pozosta\u0142e noty obja\u015bniaj\u0105ce 9.1.Zobowi\u0105zania pozabilansowe Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Zobowi\u0105zania pozabilansowe to przede wszystkim zobowi\u0105zania warunkowe, przez kt\u00f3re Grupa rozumie: mo\u017cliwy obowi\u0105zek, kt\u00f3ry powstanie na skutek przesz\u0142ych zdarze\u0144, kt\u00f3rego istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wyst\u0105pienia lub braku wyst\u0105pienia jednego lub wi\u0119kszej ilo\u015bci niepewnych przysz\u0142ych zdarze\u0144, kt\u00f3re nie w pe\u0142ni podlegaj\u0105 kontroli Grupy, lub obecny obowi\u0105zek, kt\u00f3ry powstaje na skutek przesz\u0142ych zdarze\u0144, ale nie jest ujmowany w sprawozdaniu poniewa\u017c: (i) nie jest prawdopodobne, aby wype\u0142nienie obowi\u0105zku spowodowa\u0142o konieczno\u015b\u0107 wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne, b\u0105d\u017a (ii) kwoty obowi\u0105zku (zobowi\u0105zania) nie mo\u017cna wyceni\u0107 wystarczaj\u0105co wiarygodnie. Zobowi\u0105zania warunkowe nie s\u0105 wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, jednak\u017ce ujawnia si\u0119 informacj\u0119 o zobowi\u0105zaniu warunkowym, chyba, \u017ce prawdopodobie\u0144stwo wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w uosabiaj\u0105cych korzy\u015bci ekonomiczne jest znikome.Leasing operacyjny - Grupa stosuje wyj\u0105tek praktyczny dotycz\u0105cy um\u00f3w najmu oraz um\u00f3w o podobnym charakterze zawartych na okres kr\u00f3tszy ni\u017c 12 miesi\u0119cy od daty rozpocz\u0119cia leasingu oraz wyj\u0105tek dotycz\u0105cy wynajmu aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci. P\u0142atno\u015bci leasingowe w przypadku obu wymienionych wyj\u0105tk\u00f3w rozpoznawane s\u0105 w kosztach okresu, kt\u00f3rego dotycz\u0105, co do zasady metod\u0105 liniow\u0105. Ani aktywo z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania ani odpowiadaj\u0105ce mu zobowi\u0105zanie finansowe nie s\u0105 w tym przypadku rozpoznawane. Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u takiego leasingu operacyjnego ujmowane s\u0105 jako zobowi\u0105zania pozabilansowe.W ramach dzia\u0142alno\u015bci handlowej Grupa ASEE wykorzystuje dost\u0119pno\u015b\u0107 gwarancji bankowych, jak r\u00f3wnie\u017c ubezpieczeniowych gwarancji kontraktowych, jako formy zabezpieczenia transakcji gospodarczych z r\u00f3\u017cnymi organizacjami, firmami i podmiotami administracji.Potencjalne zobowi\u0105zania z tego tytu\u0142u na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wynosi\u0142y 69 912 tys. PLN a na dzie\u0144 na 31 grudnia 2021 roku 57 776 tys. PLN. Aktywa zabezpieczaj\u0105ce bankowe linie gwarancyjne:Warto\u015b\u0107 netto aktyw\u00f3wKwota wystawionej gwarancji zabezpieczonej aktywami31 grudnia 202231 grudnia 2021 31 grudnia 202231 grudnia 2021 Kategoria aktyw\u00f3wtys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNAktywa finansowe--- Nale\u017cno\u015bci handlowe-14 807 -5 302 Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci379 300 379 300 Razem37915 1073795 602\u017badne z opisanych wy\u017cej zobowi\u0105za\u0144 gwarancyjnych nie spe\u0142niaj\u0105 definicji gwarancji finansowej zgodnie z MSSF 9, wskutek czego nie s\u0105 one uj\u0119te w zobowi\u0105zaniach bilansowych Grupy na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku.Grupa jest stron\u0105 um\u00f3w najmu dotycz\u0105cych:\u25aapowierzchni biurowych i magazynowych,\u25aalokalizacji na bankomaty,\u25aa\u015brodk\u00f3w transportu,\u25aasprz\u0119tu biurowego,\u25aapozosta\u0142ych aktyw\u00f3w,z kt\u00f3rych wynika\u0142y na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku nast\u0119puj\u0105ce zobowi\u0105zania pozabilansowe do dokonania przysz\u0142ych p\u0142atno\u015bci31 grudnia 202231 grudnia 2021tys. PLNtys. PLNZobowi\u0105zania z tytu\u0142u najmu powierzchniW okresie do 1 roku3 567 4 252 W okresie od 1 roku do 5 lat3 356 4 974 Powy\u017cej 5 lat--6 923 9 226 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu operacyjnego sprz\u0119tu W okresie do 1 roku469 333 W okresie od 1 roku do 5 lat--Powy\u017cej 5 lat-- 469 333 Powy\u017csze umowy spe\u0142niaj\u0105 definicj\u0119 leasingu wed\u0142ug MSSF 16. Zobowi\u0105zania pozabilansowe zaprezentowane na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku dotycz\u0105 um\u00f3w leasingu, kt\u00f3re podlega\u0142y zwolnieniom przewidzianym przez MSSF 16 (najmy kr\u00f3tkoterminowe i aktywa niskocenne). Spory s\u0105dowe nierozstrzygni\u0119te na dat\u0119 bilansow\u0105 W prezentowanym okresie sprawozdawczym przed s\u0105dem, organem w\u0142a\u015bciwym dla post\u0119powania arbitra\u017cowego lub organem administracji publicznej nie toczy\u0142y si\u0119 istotne post\u0119powania dotycz\u0105ce zobowi\u0105za\u0144 albo wierzytelno\u015bci sp\u00f3\u0142ek z Grupy ASEE.9.2.Sezonowo\u015b\u0107 i cykliczno\u015b\u0107 Rozk\u0142ad przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy Grupy w poszczeg\u00f3lnych kwarta\u0142ach roku podlega niewielkiej sezonowo\u015bci. Przychody w czwartym kwartale s\u0105 zwykle wy\u017csze ni\u017c w pozosta\u0142ych kwarta\u0142ach, poniewa\u017c du\u017ca ich cz\u0119\u015b\u0107 generowana jest przez sprzeda\u017c us\u0142ug IT dla du\u017cych przedsi\u0119biorstw i instytucji pa\u0144stwowych. Podmioty te w ostatnich miesi\u0105cach roku dokonuj\u0105 cz\u0119sto wi\u0119kszych zakup\u00f3w inwestycyjnych sprz\u0119tu i licencji.9.3.Zatrudnienie Liczba os\u00f3b zatrudnionych w sp\u00f3\u0142kach Grupy na dzie\u014431 grudnia 2022 31 grudnia 2021 Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej4 4Zarz\u0105dy jednostek z Grupy64 61Dzia\u0142y produkcyjne3 189 2 782Dzia\u0142y handlowe275 237Dzia\u0142y administracyjne342 308Razem3 874 3 392 Liczba os\u00f3b zatrudnionych w sp\u00f3\u0142kach Grupy na dzie\u0144:31 grudnia 2022 31 grudnia 2021ASEE S.A. 31 28ASEE BiH111 96ASEE Bu\u0142garia 17 17ASEE Macedonia248 239ASEE Turcja100 88BS Telecom Solutions134 128Grupa ASEE Chorwacja347 327Grupa ASEE Kosowo150 82Grupa ASEE Rumunia146 127Grupa ASEE Serbia608 546Grupa Necomplus866 741Grupa Payten B&H68 67Grupa Payten Macedonia33 55Grupa Payten Rumunia107 70Grupa Payten Serbia207 182Grupa Payten Turcja349 271Grupa Sonet83 86Monri Chorwacja106 89Payten Chorwacja102 104Payten Czarnog\u00f3ra19 20Payten Egypt9 -Payten S\u0142owenia33 29Razem3 874 3 392 9.4.Informacje o wynagrodzeniu podmiotu uprawnionego do badania sprawozda\u0144 finansowych Poni\u017csza tabela przedstawia wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozda\u0144 finansowych Sp\u00f3\u0142ki i Grupy wyp\u0142acone lub nale\u017cne za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 roku i dnia 31 grudnia 2021 roku w podziale na rodzaje us\u0142ug:Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdania finansowego12 miesi\u0119cy do 31 grudnia 202212 miesi\u0119cy do 31 grudnia 2021Badanie rocznego sprawozdania finansowego 268 308Przegl\u0105d p\u00f3\u0142rocznego sprawozdania finansowego 135 119Inne us\u0142ugi po\u015bwiadczaj\u0105ce12 -Razem415 427 W roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 podmiotem uprawnionym do badania sprawozda\u0144 finansowych by\u0142a sp\u00f3\u0142ka BDO sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 sp\u00f3\u0142ka komandytowa. Zosta\u0142a ona wybrana uchwa\u0142\u0105 Rady Nadzorczej ASEE S.A. z dnia 7 lipca 2022 roku.Ponadto inne firmy z sieci BDO wykonywa\u0142y w 2022 roku badania rocznych i przegl\u0105dy \u015br\u00f3drocznych sprawozda\u0144 finansowych oraz inne us\u0142ugi po\u015bwiadczaj\u0105ce na rzecz sp\u00f3\u0142ek z Grupy ASEE w innych krajach ni\u017c Polska. Suma wynagrodzenia za te us\u0142ugi wynosi\u0142a w 2022 roku 572 tys. PLN. W roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2021 podmiotem uprawnionym do badania sprawozda\u0144 finansowych by\u0142a sp\u00f3\u0142ka Deloitte Audyt sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 sp\u00f3\u0142ka komandytowa. Zosta\u0142a ona wybrana uchwa\u0142\u0105 Rady Nadzorczej ASEE S.A. z dnia 27 marca 2018 roku oraz uchwa\u0142\u0105 z dnia 24 lutego 2021 roku.Ponadto inne firmy z sieci Deloitte wykonywa\u0142y w 2021 roku badania rocznych i przegl\u0105dy \u015br\u00f3drocznych sprawozda\u0144 finansowych oraz inne us\u0142ugi po\u015bwiadczaj\u0105ce na rzecz sp\u00f3\u0142ek z Grupy ASEE w innych krajach ni\u017c Polska. Suma wynagrodzenia za te us\u0142ugi wynosi\u0142a w 2021 roku 535 tys. PLN. 9.5.Wynagrodzenie Zarz\u0105du oraz Rady Nadzorczej W poni\u017cszej tabeli zaprezentowano wynagrodzenie poszczeg\u00f3lnych cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du i Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki z tytu\u0142u sprawowanej przez nich funkcji za 2022 i 2021 rok. Wynagrodzenie sta\u0142e za okres12 miesi\u0119cy do 31 grudnia 202212 miesi\u0119cy do 31 grudnia 2021Zarz\u0105dPiotr Jele\u0144ski365 370 Miljan Mali\u0161182 189 Micha\u0142 Nitka (od dnia 1 maja 2021 roku) 1)269 170 Marcin Rulnicki (do dnia 30 kwietnia 2021 roku) 2)-95 Kostadin Slavkoski 224 207 1 040 1 031 Rada Nadzorcza Jozef Klein61 36 Adam G\u00f3ral49 30 Jacek Duch70 60 Artur Kucharski100 90 Adam Paw\u0142owicz70 60 350 276 1) Pan Micha\u0142 Nitka zosta\u0142 powo\u0142any na funkcj\u0119 Cz\u0142onka Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki ze skutkiem od 1 maja 2021 roku, 2) Pan Marcin Rulnicki z\u0142o\u017cy\u0142 rezygnacj\u0119 z pe\u0142nienia funkcji Cz\u0142onka Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki ze skutkiem od 30 kwietnia 2021 roku.Wynagrodzenie zmienne za okres12 miesi\u0119cy do 31 grudnia 202212 miesi\u0119cy do 31 grudnia 2021Zarz\u0105dPiotr Jele\u0144ski6 714 5 493 Miljan Mali\u0161986 714 Micha\u0142 Nitka (od dnia 1 maja 2021 roku) 1)953 310 Marcin Rulnicki (do dnia 30 kwietnia 2021 roku) 2)-468 Kostadin Slavkoski 634 550 9 287 7 535 Powy\u017csze tabele uwzgl\u0119dniaj\u0105 wynagrodzenie z tytu\u0142u pe\u0142nienia funkcji we w\u0142adzach ASEE S.A. jak r\u00f3wnie\u017c we w\u0142adzach sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych. Dane zaprezentowane w tabeli powy\u017cej odzwierciedlaj\u0105 wysoko\u015b\u0107 koszt\u00f3w wyp\u0142aconych wynagrodze\u0144 oraz rezerw na cz\u0119\u015b\u0107 wynagrodzenia zmiennego, kt\u00f3ra nie zosta\u0142a wyp\u0142acona do dnia bilansowego.Wynagrodzenia wyp\u0142acone i nale\u017cne cz\u0142onkom zarz\u0105d\u00f3w i rad nadzorczych jednostek zale\u017cnych wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy ASEE w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku wynios\u0142y 31 032 tys. PLN (nie obejmuj\u0105 kwot podanych w tabelach powy\u017cej).Wynagrodzenia wyp\u0142acone i nale\u017cne cz\u0142onkom zarz\u0105d\u00f3w i rad nadzorczych jednostek zale\u017cnych wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy ASEE w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2021 roku wynios\u0142y 24 271 tys. PLN (nie obejmuj\u0105 kwot podanych w tabelach powy\u017cej).9.6.Zarz\u0105dzanie kapita\u0142em G\u0142\u00f3wnym celem zarz\u0105dzania kapita\u0142em Grupy jest utrzymanie wiarygodno\u015bci kredytowej i bezpiecznych wska\u017anik\u00f3w kapita\u0142owych, kt\u00f3re wspiera\u0142yby dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjn\u0105 Grupy i zwi\u0119ksza\u0142yby warto\u015b\u0107 dla jej akcjonariuszy.Grupa zarz\u0105dza struktur\u0105 kapita\u0142ow\u0105 i w odpowiedzi na zmiany warunk\u00f3w ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapita\u0142owej, Grupa mo\u017ce zmieni\u0107 polityk\u0119 dywidendy dla akcjonariuszy, zwr\u00f3ci\u0107 kapita\u0142 akcjonariuszom lub wyemitowa\u0107 nowe akcje. W roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku nie wprowadzono \u017cadnych zmian do cel\u00f3w, zasad i proces\u00f3w obowi\u0105zuj\u0105cych w tym obszarze. Grupa monitoruje stan kapita\u0142\u00f3w stosuj\u0105c wska\u017anik d\u017awigni, kt\u00f3ry jest liczony jako stosunek zad\u0142u\u017cenia netto do sumy kapita\u0142\u00f3w powi\u0119kszonych o zad\u0142u\u017cenie netto. Do zad\u0142u\u017cenia netto Grupa wlicza oprocentowane kredyty i po\u017cyczki, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug i inne zobowi\u0105zania, pomniejszone o \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Kapita\u0142 obejmuje kapita\u0142 w\u0142asny nale\u017cny akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej. Zarz\u0105dzanie kapita\u0142em31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 Kredyty i po\u017cyczki115 090 85 820 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu45 118 54 134 Zobowi\u0105zania handlowe, z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami, bud\u017cetowe oraz pozosta\u0142e538 838 370 537 Minus \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty (298 034)(229 761)Zad\u0142u\u017cenie netto401 012 280 730 Kapita\u0142 w\u0142asny1 119 117 970 476 Kapita\u0142 i zad\u0142u\u017cenie netto1 520 129 1 251 206 Wska\u017anik d\u017awigni26,38%22,44%9.7.Klimat a dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy ASEE Wp\u0142yw na \u015brodowisko w przypadku Grupy ASEE jest do\u015b\u0107 ograniczony, poniewa\u017c ASEE nie prowadzi dzia\u0142alno\u015bci produkcyjnej. Z tego samego powodu zmiany w \u015brodowisku nie wp\u0142ywaj\u0105 istotnie na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy w perspektywie kr\u00f3tko- i \u015brednioterminowej.Niemniej jednak w 2022 roku Grupa ASEE wdro\u017cy\u0142a polityk\u0119 zarz\u0105dzania jej wp\u0142ywem na klimat i \u015brodowisko, a kt\u00f3ra ma na celu:\u2022ograniczenie zu\u017cycia energii i zasob\u00f3w naturalnych,\u2022przyczynienie si\u0119 do zarz\u0105dzania kryzysem klimatycznym poprzez redukcj\u0119 emisji gaz\u00f3w cieplarnianych / CO2,\u2022zwi\u0119kszenie proporcji zu\u017cytej energii pochodz\u0105cej ze \u017ar\u00f3de\u0142 odnawialnych,\u2022trosk\u0119 o lokalne \u015brodowisko.Zmiany klimatyczne mog\u0105 wp\u0142yn\u0105\u0107 na funkcjonowanie Grupy w nast\u0119puj\u0105cych obszarach:\u2022globalne ocieplenie klimatu mo\u017ce wp\u0142yn\u0105\u0107 na jednostki zale\u017cne w perspektywie d\u0142ugoterminowej, g\u0142\u00f3wnie ze wzgl\u0119du na potencjalny wp\u0142yw na turystyk\u0119,\u2022ekstremalne zdarzenia pogodowe mog\u0105 wp\u0142ywa\u0107 na poda\u017c zakupionego sprz\u0119tu i ogranicza\u0107 mo\u017cliwo\u015b\u0107 \u015bwiadczenia us\u0142ug wsparcia na miejscu,\u2022nowe przepisy dotycz\u0105ce klimatu mog\u0105 zosta\u0107 wprowadzone wraz z nowymi obowi\u0105zkami dotycz\u0105cymi operacji ASEE,\u2022wzrost koszt\u00f3w energii elektrycznej mo\u017ce wp\u0142yn\u0105\u0107 na koszty dzia\u0142alno\u015bci ASEE.Funkcjonowanie Grupy mo\u017ce wp\u0142ywa\u0107 na zmiany klimatyczne w nast\u0119puj\u0105cych obszarach:\u2022Transport zakupionego sprz\u0119tu na du\u017ce odleg\u0142o\u015bci, \u2022Zu\u017cycie paliwa przez samochody s\u0142u\u017cbowe obs\u0142uguj\u0105ce zainstalowane urz\u0105dzenia,\u2022Grupa prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 w wielu biurach wykorzystuj\u0105c energi\u0119 i ogrzewanie,\u2022Podr\u00f3\u017ce biznesowe,\u2022Gospodarowanie odpadami,\u2022Skala bezgot\u00f3wkowych operacji p\u0142atniczych.Proces zarz\u0105dzania ryzykiem w 2022 roku koncentrowa\u0142 si\u0119 bardziej na ocenie zagro\u017ce\u0144 i szans zwi\u0105zanych ze zmianami klimatycznymi. Ze wzgl\u0119du na brak energoch\u0142onnych linii produkcyjnych istotno\u015b\u0107 kwestii klimatycznych jest do\u015b\u0107 ograniczona.Wp\u0142yw klimatu na biznes Grupy ASEE zosta\u0142 szczeg\u00f3\u0142owo opisany w Raporcie niefinansowym w dziale \u015arodowisko przekazanym do publicznej wiadomo\u015bci w dniu 22 lutego 2023 roku. 9.8.Znacz\u0105ce zdarzenia po dniu bilansowym \u25aaPo\u0142\u0105czenie sp\u00f3\u0142ek Integrirani Poslovni Sustavi, Gastrobit i Web Studio oraz Monri PaymentsW dniu 14 lutego 2023 roku zosta\u0142o zarejestrowane po\u0142\u0105czenie sp\u00f3\u0142ek Integrirani Poslovni Sustavi d.o.o., Gastrobit d.o.o., Web Studio d.o.o. oraz Monri Payments d.o.o., kt\u00f3re b\u0119d\u0105 dzia\u0142a\u0142y od tego dnia jako sp\u00f3\u0142ka Monri Payments d.o.o.W okresie od dnia 31 grudnia 2022 roku do dnia zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, tj. do dnia 22 lutego 2023 roku nie wyst\u0105pi\u0142y inne istotne zdarzenia, kt\u00f3rych ujawnienie mog\u0142oby w istotny spos\u00f3b wp\u0142yn\u0105\u0107 na ocen\u0119 sytuacji kadrowej, maj\u0105tkowej oraz finansowej Grupy ASEE.9.9.Znacz\u0105ce zdarzenia dotycz\u0105ce lat ubieg\u0142ych Do dnia sporz\u0105dzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 roku, nie wyst\u0105pi\u0142y zdarzenia dotycz\u0105ce lat ubieg\u0142ych, kt\u00f3re nie zosta\u0142y, a powinny by\u0107 uj\u0119te w niniejszym sprawozdaniu finansowym.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNotesAndOtherExplanatoryInformationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "TextTag1": { "value": "Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o zatwierdzone do publikacji przez Zarz\u0105d Asseco South Eastern Europe S.A. w dniu 22 lutego 2023 roku.Zarz\u0105d:Piotr Jele\u0144skiPrezes Zarz\u0105duMiljan Mali\u0161Cz\u0142onek Zarz\u0105duMicha\u0142 NitkaCz\u0142onek Zarz\u0105duKostadin SlavkoskiCz\u0142onek Zarz\u0105du", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuthorisationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "TextTag4": { "value": "Zarz\u0105d:Piotr Jele\u0144skiPrezes Zarz\u0105duMiljan Mali\u0161Cz\u0142onek Zarz\u0105duMicha\u0142 NitkaCz\u0142onek Zarz\u0105duKostadin SlavkoskiCz\u0142onek Zarz\u0105du6.20.Transakcje z podmiotami powi\u0105zanymi Nast\u0119puj\u0105ca tabela zawiera \u0142\u0105czne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powi\u0105zanymi, kt\u00f3re zosta\u0142y zawarte w okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym 31 grudnia 2022 roku oraz w okresie por\u00f3wnywalnym, a tak\u017ce warto\u015b\u0107 sald nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144 na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku i na dzie\u0144 31 grudni 2021 roku.Sprzeda\u017c na rzecz podmiot\u00f3w powi\u0105zanychZakupy od podmiot\u00f3w powi\u0105zanychNale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug i pozosta\u0142e Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug i pozosta\u0142e Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu tys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNTransakcje z Asseco Poland S.A.2022-326 47 10 -202120263517-Transakcje z pozosta\u0142ymi jednostkami z grupy Asseco Poland20221 5501 1771 620 93 -20212 6604721 541220-Transakcje z jednostkami stowarzyszonymi2022--58 --2021-----Transakcje z podmiotami lub osobami powi\u0105zanymi osobowo przez Kadr\u0119 Zarz\u0105dzaj\u0105c\u0105 Grupy202252 2 492 -133 10 2132021-1 571-9015 345Transakcje z Cz\u0142onkami Zarz\u0105du, Cz\u0142onkami Rady Nadzorczej ASEE S.A. i sp\u00f3\u0142ek z Grupy ASEE2022-358 16628622021-10-18655Saldo nale\u017cno\u015bci od podmiot\u00f3w powi\u0105zanych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku obejmuje saldo nale\u017cno\u015bci handlowych w wysoko\u015bci 925 tys. PLN, saldo aktyw\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami w kwocie 753 tys. PLN oraz saldo pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci na kwot\u0119 8 213 tys. PLN, z czego 8 166 tys. PLN to nale\u017cno\u015bci dotycz\u0105ce sprzeda\u017cy akcji sp\u00f3\u0142ki Payten Holding S.A. do menad\u017cer\u00f3w sp\u00f3\u0142ek z Grupy ASEE, a 47 tys. PLN to depozyt zabezpieczaj\u0105cy najem powierzchni biurowej. Saldo nale\u017cno\u015bci od podmiot\u00f3w powi\u0105zanych na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku obejmuje saldo nale\u017cno\u015bci handlowych w wysoko\u015bci 762 tys. PLN, saldo aktyw\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami w kwocie 780 tys. PLN oraz saldo pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci na kwot\u0119 50 tys. PLN. Saldo zobowi\u0105za\u0144 od podmiot\u00f3w powi\u0105zanych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku obejmuje saldo zobowi\u0105za\u0144 handlowych w kwocie 239 tys. PLN oraz saldo pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 w kwocie 25 tys. PLN. Saldo zobowi\u0105za\u0144 od podmiot\u00f3w powi\u0105zanych na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku obejmuje saldo zobowi\u0105za\u0144 handlowych w kwocie 452 tys. PLN oraz saldo pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 w kwocie 51 tys. PLN.Zakupy i sprzeda\u017c do podmiot\u00f3w powi\u0105zanych zaprezentowane w powy\u017cszej tabeli dotycz\u0105 zakupu i sprzeda\u017cy sprz\u0119tu i us\u0142ug dokonanych poprzez sp\u00f3\u0142ki z Grupy ASEE z podmiotami powi\u0105zanymi z Grupy Asseco Poland oraz z podmiotami powi\u0105zanymi poprzez G\u0142\u00f3wn\u0105 Kadr\u0119 Zarz\u0105dzaj\u0105c\u0105 lub bezpo\u015brednio z G\u0142\u00f3wn\u0105 Kadr\u0105 Zarz\u0105dzaj\u0105c\u0105. Grupa ponosi r\u00f3wnie\u017c koszty z tytu\u0142u najmu powierzchni od MHM d.o.o., Beograd , Miljana Mali\u0161 oraz Mini Invest d.o.o., Beograd , kt\u00f3re spe\u0142niaj\u0105 definicj\u0119 leasingu zgodnie z MSSF 16. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym Grupa zaprezentowa\u0142a w bilansie aktywo z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania, kt\u00f3re jest amortyzowane oraz zobowi\u0105zanie finansowe z tytu\u0142u leasingu. Zobowi\u0105zania finansowe z tytu\u0142u leasingu zwi\u0105zane z najmem od jednostek powi\u0105zanych przez Kadr\u0119 Zarz\u0105dzaj\u0105c\u0105 oraz bezpo\u015brednio od Kadry Zarz\u0105dzaj\u0105cej Grup\u0105 wynosz\u0105 na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku 10 275 tys. PLN (na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku saldo wynosi\u0142o 15 400 tys. PLN).Dodatkowo Asseco International a.s., jednostka dominuj\u0105ca, otrzyma\u0142a dywidendy z zysku Sp\u00f3\u0142ki o warto\u015bci brutto 33 801 tys. PLN ( w 2021 roku \u2013 26 495 tys. PLN). Transakcje z podmiotami powi\u0105zanymi s\u0105 zawierane na warunkach rynkowych.W dniu 23 wrze\u015bnia 2021 roku Asseco International a.s. podpisa\u0142a z menad\u017cerami sp\u00f3\u0142ek Grupy ASEE umowy obj\u0119cia akcji ASEE S.A., a w dniu 22 sierpnia 2022 roku ASEE S.A. podpisa\u0142a z menad\u017cerami sp\u00f3\u0142ek Grupy ASEE umowy sprzeda\u017cy akcji Payten Holding S.A. Oba programy zosta\u0142y szczeg\u00f3\u0142owo opisane w nocie 5.2 niniejszego sprawozdania. Cz\u0142onkowie Zarz\u0105du ASEE S.A. bezpo\u015brednio lub przez podmioty powi\u0105zane obj\u0119li w ramach tych um\u00f3w nast\u0119puj\u0105c\u0105 liczb\u0119 akcji:Cz\u0142onkowie Zarz\u0105duLiczba obj\u0119tych akcjiPiotr Jele\u0144ski280 000Miljan Mali\u016130 621Micha\u0142 Nitka25 000 Kostadin Slavkoski5 715Razem341 336W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 koszt z tytu\u0142u programu zwi\u0105zany z akcjami nabytymi przez Cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du wyni\u00f3s\u0142 181 tys. PLN.Cz\u0142onkowie Zarz\u0105du oraz podmioty powi\u0105zane poprzez Cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du oraz Rady Nadzorczej ASEE S.A. otrzyma\u0142y dywidendy z zysku Asseco South Eastern Europe S.A. o \u0142\u0105cznej warto\u015bci brutto 2 171 tys. PLN (1 355 tys. PLN w 2021 roku). Wskazana kwota nie obejmuje warto\u015bci dywidendy nale\u017cnej Asseco International a.s. Stan posiadania akcji przez osoby Zarz\u0105dzaj\u0105ce oraz podmioty z nimi powi\u0105zane zosta\u0142 zaprezentowany w punkcie Akcje i akcjonariat w Sprawozdaniu Zarz\u0105du z Dzia\u0142alno\u015bci Grupy za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 roku. Dywidenda zosta\u0142a wyp\u0142acona w dniu 12 lipca 2022 roku.Do dnia zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego ASEE S.A. nie otrzyma\u0142a informacji o zaistnieniu w okresie sprawozdawczym transakcji z podmiotami powi\u0105zanymi, kt\u00f3re zosta\u0142yby zawarte na innych warunkach ni\u017c rynkowe. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRelatedPartyExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "TextTag3": { "value": "Zarz\u0105d:Piotr Jele\u0144skiPrezes Zarz\u0105duMiljan Mali\u0161Cz\u0142onek Zarz\u0105duMicha\u0142 NitkaCz\u0142onek Zarz\u0105duKostadin SlavkoskiCz\u0142onek Zarz\u0105du", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutKeyManagementPersonnelExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag1": { "value": "1565493000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Revenue", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag2": { "value": "1146649000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Revenue", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag3": { "value": "1170433000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CostOfSales", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag4": { "value": "829517000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CostOfSales", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag5": { "value": "1890000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLossTradeReceivables", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag6": { "value": "1957000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLossTradeReceivables", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag7": { "value": "393170000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GrossProfit", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag8": { "value": "315175000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GrossProfit", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag9": { "value": "93039000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DistributionCosts", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag10": { "value": "68612000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DistributionCosts", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag11": { "value": "84755000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GeneralAndAdministrativeExpense", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag12": { "value": "68033000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GeneralAndAdministrativeExpense", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag13": { "value": "215376000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "acp:ZyskNettoZeSprzedazy", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag14": { "value": "178530000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "acp:ZyskNettoZeSprzedazy", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag15": { "value": "3167000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherIncome", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag16": { "value": "3023000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherIncome", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag17": { "value": "2580000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherExpenseByFunction", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag18": { "value": "1535000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherExpenseByFunction", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag19": { "value": "-19000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ShareOfProfitLossOfAssociatesAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag20": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ShareOfProfitLossOfAssociatesAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag21": { "value": "215944000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromOperatingActivities", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag22": { "value": "180018000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromOperatingActivities", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag23": { "value": "44176000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceIncome", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag24": { "value": "24564000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceIncome", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag25": { "value": "21910000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceCosts", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag26": { "value": "11988000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceCosts", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag27": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLossLoansAndAdvances", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag28": { "value": "325000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLossLoansAndAdvances", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag29": { "value": "238210000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag30": { "value": "192269000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag31": { "value": "42224000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag32": { "value": "38234000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag33": { "value": "195986000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag34": { "value": "154035000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag35": { "value": "188258000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag36": { "value": "149242000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag37": { "value": "7728000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag38": { "value": "4793000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag39": { "value": "3.63", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "Tag40": { "value": "2.88", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "Tag41": { "value": "3.63", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "Tag42": { "value": "2.88", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "Tag43": { "value": "195986000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag44": { "value": "154035000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag45": { "value": "38209000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag46": { "value": "-33717000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag47": { "value": "5000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag48": { "value": "4000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag49": { "value": "9552000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxExchangeDifferencesOnTranslation", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag50": { "value": "-33721000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxExchangeDifferencesOnTranslation", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag51": { "value": "28652000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "acp:PrzeksztalcenieAktywowNiepienieznychOWplywHiperinflacji", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag52": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "acp:PrzeksztalcenieAktywowNiepienieznychOWplywHiperinflacji", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag53": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag54": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag55": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag56": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag57": { "value": "38209000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag58": { "value": "-33717000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag59": { "value": "234195000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag60": { "value": "120318000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag61": { "value": "226095000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag62": { "value": "115650000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag63": { "value": "8100000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag64": { "value": "4668000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag65": { "value": "135969000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag66": { "value": "129349000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag67": { "value": "51807000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsOtherThanGoodwill", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag68": { "value": "68338000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsOtherThanGoodwill", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag69": { "value": "43131000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RightofuseAssets", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag70": { "value": "51216000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RightofuseAssets", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag71": { "value": "550000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InvestmentProperty", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag72": { "value": "573000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InvestmentProperty", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag73": { "value": "801626000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Goodwill", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag74": { "value": "680774000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Goodwill", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag75": { "value": "170000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InvestmentsInAssociatesAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag76": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InvestmentsInAssociatesAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag77": { "value": "7886000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentReceivables", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag78": { "value": "634000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentReceivables", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag79": { "value": "11417000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxAssets", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag80": { "value": "10747000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxAssets", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag81": { "value": "2424000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentFinancialAssets", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag82": { "value": "1289000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentFinancialAssets", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag83": { "value": "1454000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentNonfinancialAssets", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag84": { "value": "2056000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentNonfinancialAssets", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag85": { "value": "1056434000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentAssets", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag86": { "value": "944976000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentAssets", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag87": { "value": "57045000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Inventories", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag88": { "value": "36576000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Inventories", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag89": { "value": "48008000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCurrentNonfinancialAssets", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag90": { "value": "39348000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCurrentNonfinancialAssets", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag91": { "value": "290358000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTradeReceivables", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag92": { "value": "205631000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTradeReceivables", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag93": { "value": "78739000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "acp:AktywaObrotoweZTytuluUmowINaleznosciKrotkoterminoweZUmowZKlientami", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag94": { "value": "44233000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "acp:AktywaObrotoweZTytuluUmowINaleznosciKrotkoterminoweZUmowZKlientami", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag95": { "value": "2433000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxAssetsCurrent", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag96": { "value": "2818000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxAssetsCurrent", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag97": { "value": "3806000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentReceivablesFromTaxesOtherThanIncomeTax", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag98": { "value": "3993000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentReceivablesFromTaxesOtherThanIncomeTax", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag99": { "value": "23822000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCurrentReceivables", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag100": { "value": "9766000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCurrentReceivables", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag101": { "value": "9936000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentAdvancesToSuppliers", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag102": { "value": "5302000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentAdvancesToSuppliers", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag103": { "value": "319000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCurrentFinancialAssets", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag104": { "value": "135000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCurrentFinancialAssets", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag105": { "value": "298034000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag106": { "value": "229761000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag107": { "value": "812500000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentAssets", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag108": { "value": "577563000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentAssets", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag109": { "value": "1868934000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Assets", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag110": { "value": "1522539000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Assets", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag111": { "value": "518943000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssuedCapital", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag112": { "value": "518943000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssuedCapital", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag113": { "value": "38826000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:SharePremium", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag114": { "value": "38826000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:SharePremium", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag115": { "value": "-35692000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherEquityInterest", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag116": { "value": "-19887000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherEquityInterest", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag117": { "value": "-77000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "acp:PozostaleKapitaly", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag118": { "value": "-500000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "acp:PozostaleKapitaly", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag119": { "value": "-78297000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslation", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag120": { "value": "-116129000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslation", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag121": { "value": "666899000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RetainedEarnings", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag122": { "value": "545066000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RetainedEarnings", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag123": { "value": "1110602000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag124": { "value": "966319000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag125": { "value": "8515000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncontrollingInterests", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag126": { "value": "4157000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncontrollingInterests", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag127": { "value": "1119117000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag128": { "value": "970476000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag129": { "value": "48635000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LongtermBorrowings", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag130": { "value": "39614000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LongtermBorrowings", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag131": { "value": "25700000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentLeaseLiabilities", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag132": { "value": "33312000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentLeaseLiabilities", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag133": { "value": "91566000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentFinancialLiabilities", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag134": { "value": "54682000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentFinancialLiabilities", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag135": { "value": "6485000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxLiabilities", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag136": { "value": "8430000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxLiabilities", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag137": { "value": "3886000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentProvisions", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag138": { "value": "2311000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentProvisions", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag139": { "value": "8455000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentContractLiabilities", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag140": { "value": "6118000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentContractLiabilities", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag141": { "value": "74000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentPayables", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag142": { "value": "2246000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentPayables", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag143": { "value": "184801000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentLiabilities", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag144": { "value": "146713000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentLiabilities", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag145": { "value": "66455000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentBorrowingsAndCurrentPortionOfNoncurrentBorrowings", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag146": { "value": "46206000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentBorrowingsAndCurrentPortionOfNoncurrentBorrowings", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag147": { "value": "19418000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLeaseLiabilities", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag148": { "value": "20822000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLeaseLiabilities", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag149": { "value": "62071000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCurrentFinancialLiabilities", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag150": { "value": "43764000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCurrentFinancialLiabilities", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag151": { "value": "123980000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:TradeAndOtherCurrentPayablesToTradeSuppliers", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag152": { "value": "89907000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:TradeAndOtherCurrentPayablesToTradeSuppliers", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag153": { "value": "148360000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentContractLiabilities", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag154": { "value": "92703000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentContractLiabilities", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag155": { "value": "9081000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxLiabilitiesCurrent", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag156": { "value": "11005000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxLiabilitiesCurrent", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag157": { "value": "46357000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentPayablesOnSocialSecurityAndTaxesOtherThanIncomeTax", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag158": { "value": "36783000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentPayablesOnSocialSecurityAndTaxesOtherThanIncomeTax", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag159": { "value": "48894000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCurrentPayables", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag160": { "value": "33329000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCurrentPayables", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag161": { "value": "5289000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentProvisions", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag162": { "value": "4053000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentProvisions", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag163": { "value": "2570000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCurrentNonfinancialLiabilities", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag164": { "value": "1631000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCurrentNonfinancialLiabilities", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag165": { "value": "32541000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AccrualsClassifiedAsCurrent", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag166": { "value": "25147000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AccrualsClassifiedAsCurrent", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag167": { "value": "565016000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLiabilities", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag168": { "value": "405350000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLiabilities", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag169": { "value": "749817000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Liabilities", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag170": { "value": "552063000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Liabilities", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag171": { "value": "1868934000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag172": { "value": "1522539000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag173": { "value": "518943000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag174": { "value": "38826000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag175": { "value": "-19887000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherEquityInterestMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag176": { "value": "-500000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag177": { "value": "-116129000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag178": { "value": "545066000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag179": { "value": "966319000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag180": { "value": "4157000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag181": { "value": "970476000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag182": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag183": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag184": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherEquityInterestMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag185": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag186": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag187": { "value": "188258000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag188": { "value": "188258000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag189": { "value": "7728000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag190": { "value": "195986000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag191": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag192": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag193": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherEquityInterestMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag194": { "value": "5000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag195": { "value": "37832000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag196": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag197": { "value": "37837000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag198": { "value": "372000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag199": { "value": "38209000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag200": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag201": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag202": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherEquityInterestMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag203": { "value": "5000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag204": { "value": "37832000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag205": { "value": "188258000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag206": { "value": "226095000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag207": { "value": "8100000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag208": { "value": "234195000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag209": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag210": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag211": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherEquityInterestMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag212": { "value": "418000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag213": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag214": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag215": { "value": "418000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag216": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag217": { "value": "418000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag218": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAcquisitionOfSubsidiary", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag219": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAcquisitionOfSubsidiary", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag220": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAcquisitionOfSubsidiary", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherEquityInterestMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag221": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAcquisitionOfSubsidiary", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag222": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAcquisitionOfSubsidiary", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag223": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAcquisitionOfSubsidiary", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag224": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAcquisitionOfSubsidiary", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag225": { "value": "4000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAcquisitionOfSubsidiary", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag226": { "value": "4000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAcquisitionOfSubsidiary", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag227": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag228": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag229": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherEquityInterestMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag230": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag231": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag232": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag233": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag234": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag235": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag236": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "acp:RozliczenieWarunkowegoZobowiazaniaFinansowegoWobecUdzialowcowNiekontrolujacychOpcjePut", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag237": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "acp:RozliczenieWarunkowegoZobowiazaniaFinansowegoWobecUdzialowcowNiekontrolujacychOpcjePut", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag238": { "value": "-15805000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "acp:RozliczenieWarunkowegoZobowiazaniaFinansowegoWobecUdzialowcowNiekontrolujacychOpcjePut", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherEquityInterestMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag239": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "acp:RozliczenieWarunkowegoZobowiazaniaFinansowegoWobecUdzialowcowNiekontrolujacychOpcjePut", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag240": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "acp:RozliczenieWarunkowegoZobowiazaniaFinansowegoWobecUdzialowcowNiekontrolujacychOpcjePut", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag241": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "acp:RozliczenieWarunkowegoZobowiazaniaFinansowegoWobecUdzialowcowNiekontrolujacychOpcjePut", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag242": { "value": "-15805000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "acp:RozliczenieWarunkowegoZobowiazaniaFinansowegoWobecUdzialowcowNiekontrolujacychOpcjePut", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag243": { "value": "51000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "acp:RozliczenieWarunkowegoZobowiazaniaFinansowegoWobecUdzialowcowNiekontrolujacychOpcjePut", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag244": { "value": "-15754000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "acp:RozliczenieWarunkowegoZobowiazaniaFinansowegoWobecUdzialowcowNiekontrolujacychOpcjePut", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag245": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag246": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag247": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherEquityInterestMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag248": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag249": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag250": { "value": "66425000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag251": { "value": "66425000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag252": { "value": "3797000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag253": { "value": "70222000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag254": { "value": "518943000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag255": { "value": "38826000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag256": { "value": "-35692000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherEquityInterestMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag257": { "value": "-77000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag258": { "value": "-78297000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag259": { "value": "666899000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag260": { "value": "1110602000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag261": { "value": "8515000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag262": { "value": "1119117000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag263": { "value": "518943000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2021-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag264": { "value": "38826000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2021-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag265": { "value": "-11624000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2021-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherEquityInterestMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag266": { "value": "-584000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2021-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag267": { "value": "-82533000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2021-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag268": { "value": "447718000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2021-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag269": { "value": "910746000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2021-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag270": { "value": "2460000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2021-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag271": { "value": "913206000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2021-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag272": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag273": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag274": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherEquityInterestMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag275": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag276": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag277": { "value": "149242000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag278": { "value": "149242000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag279": { "value": "4793000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag280": { "value": "154035000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag281": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag282": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag283": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherEquityInterestMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag284": { "value": "4000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag285": { "value": "-33596000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag286": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag287": { "value": "-33592000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag288": { "value": "-125000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag289": { "value": "-33717000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag290": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag291": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag292": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherEquityInterestMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag293": { "value": "4000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag294": { "value": "-33596000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag295": { "value": "149242000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag296": { "value": "115650000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag297": { "value": "4668000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag298": { "value": "120318000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag299": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag300": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag301": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherEquityInterestMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag302": { "value": "80000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag303": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag304": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag305": { "value": "80000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag306": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag307": { "value": "80000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag308": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAcquisitionOfSubsidiary", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag309": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAcquisitionOfSubsidiary", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag310": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAcquisitionOfSubsidiary", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherEquityInterestMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag311": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAcquisitionOfSubsidiary", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag312": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAcquisitionOfSubsidiary", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag313": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAcquisitionOfSubsidiary", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag314": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAcquisitionOfSubsidiary", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag315": { "value": "976000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAcquisitionOfSubsidiary", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag316": { "value": "976000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAcquisitionOfSubsidiary", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag317": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "acp:PodwyzszenieProporcjonalneKapitaluWSpolkachZaleznych", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag318": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "acp:PodwyzszenieProporcjonalneKapitaluWSpolkachZaleznych", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag319": { "value": "-459000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "acp:PodwyzszenieProporcjonalneKapitaluWSpolkachZaleznych", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherEquityInterestMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag320": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "acp:PodwyzszenieProporcjonalneKapitaluWSpolkachZaleznych", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag321": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "acp:PodwyzszenieProporcjonalneKapitaluWSpolkachZaleznych", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag322": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "acp:PodwyzszenieProporcjonalneKapitaluWSpolkachZaleznych", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag323": { "value": "-459000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "acp:PodwyzszenieProporcjonalneKapitaluWSpolkachZaleznych", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag324": { "value": "459000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "acp:PodwyzszenieProporcjonalneKapitaluWSpolkachZaleznych", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag325": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "acp:PodwyzszenieProporcjonalneKapitaluWSpolkachZaleznych", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag326": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "acp:RozliczenieWarunkowegoZobowiazaniaFinansowegoWobecUdzialowcowNiekontrolujacychOpcjePut", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag327": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "acp:RozliczenieWarunkowegoZobowiazaniaFinansowegoWobecUdzialowcowNiekontrolujacychOpcjePut", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag328": { "value": "-7804000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "acp:RozliczenieWarunkowegoZobowiazaniaFinansowegoWobecUdzialowcowNiekontrolujacychOpcjePut", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherEquityInterestMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag329": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "acp:RozliczenieWarunkowegoZobowiazaniaFinansowegoWobecUdzialowcowNiekontrolujacychOpcjePut", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag330": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "acp:RozliczenieWarunkowegoZobowiazaniaFinansowegoWobecUdzialowcowNiekontrolujacychOpcjePut", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag331": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "acp:RozliczenieWarunkowegoZobowiazaniaFinansowegoWobecUdzialowcowNiekontrolujacychOpcjePut", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag332": { "value": "-7804000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "acp:RozliczenieWarunkowegoZobowiazaniaFinansowegoWobecUdzialowcowNiekontrolujacychOpcjePut", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag333": { "value": "-214000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "acp:RozliczenieWarunkowegoZobowiazaniaFinansowegoWobecUdzialowcowNiekontrolujacychOpcjePut", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag334": { "value": "-8018000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "acp:RozliczenieWarunkowegoZobowiazaniaFinansowegoWobecUdzialowcowNiekontrolujacychOpcjePut", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag335": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag336": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag337": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherEquityInterestMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag338": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag339": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag340": { "value": "51894000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag341": { "value": "51894000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag342": { "value": "4192000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag343": { "value": "56086000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag344": { "value": "518943000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag345": { "value": "38826000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag346": { "value": "-19887000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherEquityInterestMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag347": { "value": "-500000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag348": { "value": "-116129000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag349": { "value": "545066000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag350": { "value": "966319000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag351": { "value": "4157000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag352": { "value": "970476000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag353": { "value": "238210000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag354": { "value": "192269000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag355": { "value": "48024000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForReconcileProfitLoss", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag356": { "value": "77749000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForReconcileProfitLoss", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag357": { "value": "92876000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDepreciationAndAmortisationExpense", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag358": { "value": "78542000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDepreciationAndAmortisationExpense", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag359": { "value": "39198000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInWorkingCapital", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag360": { "value": "4469000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInWorkingCapital", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag361": { "value": "-3906000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherFinanceIncomeCost", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag362": { "value": "-2878000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherFinanceIncomeCost", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag363": { "value": "-388000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "acp:PrzychodyIKosztyZTytuluRoznicKursowych", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag364": { "value": "410000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "acp:PrzychodyIKosztyZTytuluRoznicKursowych", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag365": { "value": "15000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForFairValueGainsLosses", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag366": { "value": "1513000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForFairValueGainsLosses", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag367": { "value": "-3035000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForGainLossOnDisposalOfInvestmentsInSubsidiariesJointVenturesAndAssociates", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag368": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForGainLossOnDisposalOfInvestmentsInSubsidiariesJointVenturesAndAssociates", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag369": { "value": "-7617000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "acp:PozostalePrzychodyIKosztyFinansowe", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag370": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "acp:PozostalePrzychodyIKosztyFinansowe", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag371": { "value": "5255000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "acp:ZyskiStratyNaSprzedazyLikwidacjiIUtracieWartosciRzeczowychAktywowTrwalychIWartosciNiematerialnych", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag372": { "value": "-403000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "acp:ZyskiStratyNaSprzedazyLikwidacjiIUtracieWartosciRzeczowychAktywowTrwalychIWartosciNiematerialnych", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag373": { "value": "418000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForSharebasedPayments", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag374": { "value": "80000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForSharebasedPayments", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag375": { "value": "26293000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GainsLossesOnNetMonetaryPosition", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag376": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GainsLossesOnNetMonetaryPosition", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag377": { "value": "5000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherAdjustmentsToReconcileProfitLoss", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag378": { "value": "18000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherAdjustmentsToReconcileProfitLoss", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag379": { "value": "286234000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperations", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag380": { "value": "270018000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperations", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag381": { "value": "45658000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidRefundClassifiedAsOperatingActivities", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag382": { "value": "35175000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidRefundClassifiedAsOperatingActivities", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag383": { "value": "240576000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag384": { "value": "234843000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag385": { "value": "1328000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromDisposalsOfPropertyPlantAndEquipmentIntangibleAssetsOtherThanGoodwillInvestmentPropertyAndOtherNoncurrentAssets", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag386": { "value": "3054000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromDisposalsOfPropertyPlantAndEquipmentIntangibleAssetsOtherThanGoodwillInvestmentPropertyAndOtherNoncurrentAssets", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag387": { "value": "3423000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromLosingControlOfSubsidiariesOrOtherBusinessesClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag388": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromLosingControlOfSubsidiariesOrOtherBusinessesClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag389": { "value": "3000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "acp:WplywyZeSprzedazyRozliczeniaAktywowFinansowychWycenianychWWartosciGodziwejPrzezWynikFinansowy", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag390": { "value": "83000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "acp:WplywyZeSprzedazyRozliczeniaAktywowFinansowychWycenianychWWartosciGodziwejPrzezWynikFinansowy", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag391": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "acp:WplywyZeSprzedazyInwestycjiWPozostaleInstrumentyDluzneWycenianeWZamortyzowanymKoszcie", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag392": { "value": "4837000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "acp:WplywyZeSprzedazyInwestycjiWPozostaleInstrumentyDluzneWycenianeWZamortyzowanymKoszcie", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag393": { "value": "251000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashReceiptsFromRepaymentOfAdvancesAndLoansMadeToOtherPartiesClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag394": { "value": "251000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashReceiptsFromRepaymentOfAdvancesAndLoansMadeToOtherPartiesClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag395": { "value": "12000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestReceivedClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag396": { "value": "15000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestReceivedClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag397": { "value": "2000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsReceivedClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag398": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsReceivedClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag399": { "value": "59151000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentIntangibleAssetsOtherThanGoodwillInvestmentPropertyAndOtherNoncurrentAssets", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag400": { "value": "40008000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentIntangibleAssetsOtherThanGoodwillInvestmentPropertyAndOtherNoncurrentAssets", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag401": { "value": "40900000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsUsedInObtainingControlOfSubsidiariesOrOtherBusinessesClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag402": { "value": "143979000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsUsedInObtainingControlOfSubsidiariesOrOtherBusinessesClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag403": { "value": "43000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "acp:WydatkiNaNabycieRozliczenieAktywowFinansowychWycenianychWWartosciGodziwejPrzezWynikFinansowy", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag404": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "acp:WydatkiNaNabycieRozliczenieAktywowFinansowychWycenianychWWartosciGodziwejPrzezWynikFinansowy", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag405": { "value": "1169000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "acp:WydatkiNaNabycieRozliczenieAktywowFinansowychWycenianychWWartosciGodziwejPrzezPozostaleDochodyCalkowite", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag406": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "acp:WydatkiNaNabycieRozliczenieAktywowFinansowychWycenianychWWartosciGodziwejPrzezPozostaleDochodyCalkowite", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag407": { "value": "205000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAdvancesAndLoansMadeToOtherPartiesClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag408": { "value": "294000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAdvancesAndLoansMadeToOtherPartiesClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag409": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "acp:PozostaleWyplywyZDzialalnosciInwestycyjnej", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag410": { "value": "14000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "acp:PozostaleWyplywyZDzialalnosciInwestycyjnej", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag411": { "value": "-96449000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag412": { "value": "-176055000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag413": { "value": "4000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromChangesInOwnershipInterestsInSubsidiaries", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag414": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromChangesInOwnershipInterestsInSubsidiaries", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag415": { "value": "55057000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag416": { "value": "31673000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag417": { "value": "909000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromGovernmentGrantsClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag418": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromGovernmentGrantsClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag419": { "value": "34869000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RepaymentsOfBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag420": { "value": "32887000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RepaymentsOfBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag421": { "value": "21886000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PaymentsOfLeaseLiabilitiesClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag422": { "value": "20039000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PaymentsOfLeaseLiabilitiesClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag423": { "value": "3826000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestPaidClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag424": { "value": "2670000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestPaidClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag425": { "value": "201000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PaymentsFromChangesInOwnershipInterestsInSubsidiaries", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag426": { "value": "2514000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PaymentsFromChangesInOwnershipInterestsInSubsidiaries", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag427": { "value": "66425000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaidToEquityHoldersOfParentClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag428": { "value": "51894000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaidToEquityHoldersOfParentClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag429": { "value": "3925000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaidToNoncontrollingInterestsClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag430": { "value": "4192000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaidToNoncontrollingInterestsClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag431": { "value": "-75162000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag432": { "value": "-82523000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag433": { "value": "68965000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalentsBeforeEffectOfExchangeRateChanges", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag434": { "value": "-23735000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalentsBeforeEffectOfExchangeRateChanges", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag435": { "value": "-8830000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EffectOfExchangeRateChangesOnCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag436": { "value": "-20496000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EffectOfExchangeRateChangesOnCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag437": { "value": "204629000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalentsIfDifferentFromStatementOfFinancialPosition", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag438": { "value": "248860000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalentsIfDifferentFromStatementOfFinancialPosition", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2021-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag439": { "value": "264764000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalentsIfDifferentFromStatementOfFinancialPosition", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Tag440": { "value": "204629000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalentsIfDifferentFromStatementOfFinancialPosition", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "TextTag5": { "value": "Grupa Kapita\u0142owa Asseco South Eastern Europe (\u201eGrupa ASEE\u201d, \u201eGrupa\u201d, \u201eASEE\u201d) to grupa kapita\u0142owa, kt\u00f3rej Jednostk\u0105 Dominuj\u0105c\u0105 jest Asseco South Eastern Europe S.A. (\u201eJednostka Dominuj\u0105ca\u201d, \u201eASEE S.A.\u201d, \u201eSp\u00f3\u0142ka\u201d, \u201eEmitent\u201d) z siedzib\u0105 w Rzeszowie przy ul. Olchowej 14.Podstawowe informacje o Jednostce Dominuj\u0105cejNazwaAsseco South Eastern Europe S.A.Siedziba35-322 Rzesz\u00f3w, ul. Olchowa 14, PolskaKRS0000284571Regon180248803NIP813-351-36-07Podstawowy przedmiot dzia\u0142alno\u015bciDzia\u0142alno\u015b\u0107 firm centralnych i holding\u00f3w, produkcja oprogramowaniaJednostka Dominuj\u0105ca Asseco South Eastern Europe S.A. z siedzib\u0105 w Rzeszowie zosta\u0142a utworzona 10 kwietnia 2007 roku jako sp\u00f3\u0142ka akcyjna pod nazw\u0105 Asseco Adria S.A. W dniu 11 lipca 2007 roku dokonano wpisu sp\u00f3\u0142ki w XII Wydziale Gospodarczym Krajowego Rejestru S\u0105dowego w S\u0105dzie Rejonowym w Rzeszowie pod numerem 0000284571. Jednostce Dominuj\u0105cej nadano numer statystyczny REGON 180248803. W dniu 11 lutego 2008 roku zosta\u0142a zarejestrowana zmiana nazwy Jednostki Dominuj\u0105cej z Asseco Adria Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna na Asseco South Eastern Europe Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna.Od dnia 28 pa\u017adziernika 2009 roku akcje Sp\u00f3\u0142ki notowane s\u0105 na rynku podstawowym Gie\u0142dy Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie S.A.ASEE S.A. jest Jednostk\u0105 Dominuj\u0105c\u0105 Grupy Asseco South Eastern Europe. Jednostka Dominuj\u0105ca mo\u017ce dzia\u0142a\u0107 na obszarze Rzeczypospolitej Polskiej oraz poza jej granicami. Czas trwania Jednostki Dominuj\u0105cej oraz jednostek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy jest nieograniczony.Grupa dostarcza kompletne rozwi\u0105zania i produkty w\u0142asne niezb\u0119dne do prowadzenia banku, jak r\u00f3wnie\u017c zaawansowane rozwi\u0105zania p\u0142atnicze pozwalaj\u0105ce kszta\u0142towa\u0107 rynek p\u0142atno\u015bci w regionie, a tak\u017ce \u015bwiadczy us\u0142ugi integracyjne i wdro\u017ceniowe system\u00f3w i sprz\u0119tu informatycznego \u015bwiatowych lider\u00f3w. Grupa prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 na terenie kraj\u00f3w Europy \u015arodkowej, Europy Po\u0142udniowo-Wschodniej, P\u00f3\u0142wyspu Iberyjskiego, a tak\u017ce w Turcji, Kolumbii, Peru i na Dominikanie.Zakres podstawowej dzia\u0142alno\u015bci Grupy Asseco South Eastern Europe w podziale na odpowiednie segmenty zosta\u0142 opisany w punkcie IV niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 roku oraz zawiera dane por\u00f3wnywalne za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2021 roku.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralInformationAboutFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "TextTag6": { "value": "Asseco South Eastern Europe S.A.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfReportingEntityOrOtherMeansOfIdentification", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "TextTag8": { "value": "35-322 Rzesz\u00f3w, ul. Olchowa 14, Polska", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AddressOfRegisteredOfficeOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "TextTag7": { "value": "35-322 Rzesz\u00f3w, ul. Olchowa 14, Polska", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DomicileOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "TextTag9": { "value": "Polska", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CountryOfIncorporation", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "TextTag10": { "value": "Dzia\u0142alno\u015b\u0107 firm centralnych i holding\u00f3w, produkcja oprogramowania", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfNatureOfEntitysOperationsAndPrincipalActivities", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "TextTag11": { "value": "Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LegalFormOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "TextTag12": { "value": "Grupa prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 na terenie kraj\u00f3w Europy \u015arodkowej, Europy Po\u0142udniowo-Wschodniej, P\u00f3\u0142wyspu Iberyjskiego, a tak\u017ce w Turcji, Kolumbii, Peru i na Dominikanie.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PrincipalPlaceOfBusiness", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "TextTag13": { "value": "2.1.Podstawa sporz\u0105dzenia Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z zasad\u0105 kosztu historycznego, z wyj\u0105tkiem aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bciach godziwych przez wynik finansowy lub pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite, aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie, a tak\u017ce zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych w warto\u015bciach godziwych przez wynik finansowy. Dodatkowo jednostki zale\u017cne dzia\u0142aj\u0105ce w gospodarce uznanej za hiperinflacyjn\u0105 (Turcja) dokona\u0142y przekszta\u0142cenia danych finansowych z uwzgl\u0119dnieniem zmiany si\u0142y nabywczej w oparciu o og\u00f3lny indeks cen tak, aby by\u0142y wyra\u017cone w jednostkach miary obowi\u0105zuj\u0105cych na koniec okresu sprawozdawczego. Wp\u0142yw hiperinflacji na skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142 opisany w nocie 2.10.Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez Grup\u0119 w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci. Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie stwierdza si\u0119 istnienia okoliczno\u015bci wskazuj\u0105cych na zagro\u017cenie kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci przez Grup\u0119. Zakres skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest zgodny z Rozporz\u0105dzeniem Ministra Finans\u00f3w z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bie\u017c\u0105cych i okresowych przekazywanych przez emitent\u00f3w papier\u00f3w warto\u015bciowych oraz warunk\u00f3w uznawania za r\u00f3wnowa\u017cne informacji wymaganych przepisami prawa pa\u0144stwa nieb\u0119d\u0105cego pa\u0144stwem cz\u0142onkowskim (tekst jednolity: Dz. U. 2018 r. poz.757 z p\u00f3\u017an.zm.) (\u201eRozporz\u0105dzenie\u201d) i obejmuje roczny okres sprawozdawczy od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku i okres por\u00f3wnywalny od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku.Sytuacja gospodarczo-polityczna na terytorium UkrainyW dniu 24 lutego 2022 roku wskutek rosyjskiej inwazji na Ukrain\u0119 istotnej zmianie uleg\u0142a sytuacja geopolityczna ca\u0142ego regionu, w kt\u00f3rym znajduje si\u0119 Jednostka Dominuj\u0105ca i inne sp\u00f3\u0142ki z Grupy.Grupa ASEE nie prowadzi istotnej dzia\u0142alno\u015bci biznesowej w Rosji, na Bia\u0142orusi lub w Ukrainie. W 2022 roku \u0142\u0105czna sprzeda\u017c Grupy do wymienionych kraj\u00f3w stanowi\u0142a 0,1% ca\u0142o\u015bci przychod\u00f3w, za\u015b w ca\u0142ym 2021 roku 0,19%. Grupa nie posiada \u017cadnych kwot na kontach w rosyjskich bankach. Zaistnia\u0142a sytuacja nie ma istotnego wp\u0142ywu na niniejsze sprawozdanie finansowe.Grupa na bie\u017c\u0105co analizuje zmieniaj\u0105c\u0105 si\u0119 sytuacj\u0119 geopolityczn\u0105 oraz jej wp\u0142yw na przysz\u0142\u0105 sytuacj\u0119 finansow\u0105 i osi\u0105gane w przysz\u0142o\u015bci wyniki finansowe. Na ten moment, w zwi\u0105zku z dynamiczn\u0105 sytuacj\u0105, trudno jest oceni\u0107 d\u0142ugofalowe skutki gospodarcze dla naszego regionu i wp\u0142yw na og\u00f3ln\u0105 sytuacj\u0119 makroekonomiczn\u0105, kt\u00f3ra w po\u015bredni spos\u00f3b wp\u0142ywa na wyniki finansowe Grupy.HiperinflacjaW 2022 roku Turcja zosta\u0142a uznana za kraj z gospodark\u0105 hiperinflacyjn\u0105. Grupa konsoliduje dane finansowe kilku sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych dzia\u0142aj\u0105cych w Turcji, tj.: ASEE Turcja, Payten Turcja, Paratika, Mobven, Smarttek, kt\u00f3rych walut\u0105 funkcjonaln\u0105 jest waluta gospodarki ogarni\u0119tej hiperinflacj\u0105. W zwi\u0105zku z tym, w bie\u017c\u0105cym okresie sprawozdawczym, Grupa po raz pierwszy zastosowa\u0142a MSR 29 \u201eSprawozdawczo\u015b\u0107 finansowa w warunkach hiperinflacji\u201d. MSR 29 wymaga, aby sprawozdania finansowe jednostek, kt\u00f3rych walut\u0105 funkcjonaln\u0105 jest waluta gospodarki ogarni\u0119tej hiperinflacj\u0105 by\u0142y dostosowane do skutk\u00f3w zmian w odpowiednim indeksie cen. W konsekwencji dane finansowe sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych prowadz\u0105cych dzia\u0142alno\u015b\u0107 w Turcji zosta\u0142y skorygowane o inflacj\u0119 zanim jeszcze zosta\u0142y przeliczone na PLN i w\u0142\u0105czone do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy. Dane por\u00f3wnawcze Grupy nie zosta\u0142y przekszta\u0142cane. Efekt dostosowa\u0144 zwi\u0105zanych z hiperinflacj\u0105 zosta\u0142 opisany w nocie 2.10.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfPreparationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "TextTag14": { "value": "Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez Grup\u0119 w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci. Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie stwierdza si\u0119 istnienia okoliczno\u015bci wskazuj\u0105cych na zagro\u017cenie kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci przez Grup\u0119. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoingConcernExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "TextTag15": { "value": "2.2.O\u015bwiadczenie o zgodno\u015bciNiniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eMSSF\u201d) zatwierdzonymi przez UE (\u201eMSSF UE\u201d). MSSF obejmuj\u0105 standardy i interpretacje zaakceptowane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci oraz Komitet ds. Interpretacji Mi\u0119dzynarodowej Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eKIMSF\u201d).Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, bior\u0105c pod uwag\u0119 tocz\u0105cy si\u0119 w UE proces wprowadzania standard\u00f3w MSSF oraz prowadzon\u0105 przez Grup\u0119 dzia\u0142alno\u015b\u0107, w zakresie stosowanych przez Grup\u0119 zasad rachunkowo\u015bci nie ma r\u00f3\u017cnicy mi\u0119dzy standardami MSSF, kt\u00f3re wesz\u0142y w \u017cycie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE. Niekt\u00f3re jednostki Grupy prowadz\u0105 swoje ksi\u0119gi rachunkowe zgodnie z polityk\u0105 (zasadami) rachunkowo\u015bci okre\u015blonymi przez przepisy lokalne. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty niezawarte w ksi\u0119gach rachunkowych jednostek Grupy, wprowadzone w celu doprowadzenia sprawozda\u0144 finansowych tych jednostek do zgodno\u015bci z MSSF.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:StatementOfIFRSCompliance", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "TextTag18": { "value": "2.3.Waluta funkcjonalna, waluta prezentacji i hiperinflacjaNiniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w z\u0142otych (\u201ePLN\u201d), a wszystkie warto\u015bci, o ile nie wskazano inaczej, podane s\u0105 w tysi\u0105cach z\u0142otych. Ewentualne r\u00f3\u017cnice w wysoko\u015bci 1 tys. PLN przy sumowaniu wynikaj\u0105 z przyj\u0119tych zaokr\u0105gle\u0144.Walut\u0105 funkcjonaln\u0105 Jednostki Dominuj\u0105cej i zarazem walut\u0105 prezentacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest z\u0142oty polski (PLN). Walutami funkcjonalnymi jednostek zale\u017cnych obj\u0119tych niniejszym sprawozdaniem finansowym s\u0105 waluty podstawowych \u015brodowisk gospodarczych, w kt\u00f3rych jednostki te dzia\u0142aj\u0105. Dla cel\u00f3w konsolidacji sprawozdania jednostek zagranicznych s\u0105 przeliczane na PLN przy u\u017cyciu kurs\u00f3w wymiany kwotowanych dla tych walut przez Narodowy Bank Polski na koniec okresu sprawozdawczego dla pozycji bilansowych oraz kursu wyliczonego, jako \u015brednia arytmetyczna kurs\u00f3w og\u0142aszanych przez NBP obowi\u0105zuj\u0105cych na ostatni dzie\u0144 ka\u017cdego miesi\u0105ca okresu obj\u0119tego sprawozdaniem dla pozycji sprawozdania z dochod\u00f3w ca\u0142kowitych oraz rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, a skutki takich przelicze\u0144 ujmowane s\u0105 w kapitale w\u0142asnym w pozycji R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia jednostek zale\u017cnych. W jednostkach zale\u017cnych dzia\u0142aj\u0105cych w gospodarce ogarni\u0119tej hiperinflacj\u0105 pozycje ze sprawozdania z dochod\u00f3w ca\u0142kowitych s\u0105 natomiast przeliczane na PLN przy u\u017cyciu kurs\u00f3w wymiany walut ustalanych przez Narodowy Bank Polski na koniec okresu sprawozdawczego. R\u00f3\u017cnica wynikaj\u0105ca z przeliczenia sprawozdania z dochod\u00f3w ca\u0142kowitych kursem z dnia bilansowego, a kursem \u015bredniorocznym uj\u0119ta jest w pozycji R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia jednostek zale\u017cnych.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForForeignCurrencyTranslationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "TextTag17": { "value": "2.3.Waluta funkcjonalna, waluta prezentacji i hiperinflacjaNiniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w z\u0142otych (\u201ePLN\u201d), a wszystkie warto\u015bci, o ile nie wskazano inaczej, podane s\u0105 w tysi\u0105cach z\u0142otych. Ewentualne r\u00f3\u017cnice w wysoko\u015bci 1 tys. PLN przy sumowaniu wynikaj\u0105 z przyj\u0119tych zaokr\u0105gle\u0144.Walut\u0105 funkcjonaln\u0105 Jednostki Dominuj\u0105cej i zarazem walut\u0105 prezentacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest z\u0142oty polski (PLN). Walutami funkcjonalnymi jednostek zale\u017cnych obj\u0119tych niniejszym sprawozdaniem finansowym s\u0105 waluty podstawowych \u015brodowisk gospodarczych, w kt\u00f3rych jednostki te dzia\u0142aj\u0105. Dla cel\u00f3w konsolidacji sprawozdania jednostek zagranicznych s\u0105 przeliczane na PLN przy u\u017cyciu kurs\u00f3w wymiany kwotowanych dla tych walut przez Narodowy Bank Polski na koniec okresu sprawozdawczego dla pozycji bilansowych oraz kursu wyliczonego, jako \u015brednia arytmetyczna kurs\u00f3w og\u0142aszanych przez NBP obowi\u0105zuj\u0105cych na ostatni dzie\u0144 ka\u017cdego miesi\u0105ca okresu obj\u0119tego sprawozdaniem dla pozycji sprawozdania z dochod\u00f3w ca\u0142kowitych oraz rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, a skutki takich przelicze\u0144 ujmowane s\u0105 w kapitale w\u0142asnym w pozycji R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia jednostek zale\u017cnych. W jednostkach zale\u017cnych dzia\u0142aj\u0105cych w gospodarce ogarni\u0119tej hiperinflacj\u0105 pozycje ze sprawozdania z dochod\u00f3w ca\u0142kowitych s\u0105 natomiast przeliczane na PLN przy u\u017cyciu kurs\u00f3w wymiany walut ustalanych przez Narodowy Bank Polski na koniec okresu sprawozdawczego. R\u00f3\u017cnica wynikaj\u0105ca z przeliczenia sprawozdania z dochod\u00f3w ca\u0142kowitych kursem z dnia bilansowego, a kursem \u015bredniorocznym uj\u0119ta jest w pozycji R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia jednostek zale\u017cnych.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFunctionalCurrencyExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "TextTag16": { "value": "2.3.Waluta funkcjonalna, waluta prezentacji i hiperinflacjaNiniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w z\u0142otych (\u201ePLN\u201d), a wszystkie warto\u015bci, o ile nie wskazano inaczej, podane s\u0105 w tysi\u0105cach z\u0142otych. Ewentualne r\u00f3\u017cnice w wysoko\u015bci 1 tys. PLN przy sumowaniu wynikaj\u0105 z przyj\u0119tych zaokr\u0105gle\u0144.Walut\u0105 funkcjonaln\u0105 Jednostki Dominuj\u0105cej i zarazem walut\u0105 prezentacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest z\u0142oty polski (PLN). Walutami funkcjonalnymi jednostek zale\u017cnych obj\u0119tych niniejszym sprawozdaniem finansowym s\u0105 waluty podstawowych \u015brodowisk gospodarczych, w kt\u00f3rych jednostki te dzia\u0142aj\u0105. Dla cel\u00f3w konsolidacji sprawozdania jednostek zagranicznych s\u0105 przeliczane na PLN przy u\u017cyciu kurs\u00f3w wymiany kwotowanych dla tych walut przez Narodowy Bank Polski na koniec okresu sprawozdawczego dla pozycji bilansowych oraz kursu wyliczonego, jako \u015brednia arytmetyczna kurs\u00f3w og\u0142aszanych przez NBP obowi\u0105zuj\u0105cych na ostatni dzie\u0144 ka\u017cdego miesi\u0105ca okresu obj\u0119tego sprawozdaniem dla pozycji sprawozdania z dochod\u00f3w ca\u0142kowitych oraz rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, a skutki takich przelicze\u0144 ujmowane s\u0105 w kapitale w\u0142asnym w pozycji R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia jednostek zale\u017cnych. W jednostkach zale\u017cnych dzia\u0142aj\u0105cych w gospodarce ogarni\u0119tej hiperinflacj\u0105 pozycje ze sprawozdania z dochod\u00f3w ca\u0142kowitych s\u0105 natomiast przeliczane na PLN przy u\u017cyciu kurs\u00f3w wymiany walut ustalanych przez Narodowy Bank Polski na koniec okresu sprawozdawczego. R\u00f3\u017cnica wynikaj\u0105ca z przeliczenia sprawozdania z dochod\u00f3w ca\u0142kowitych kursem z dnia bilansowego, a kursem \u015bredniorocznym uj\u0119ta jest w pozycji R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia jednostek zale\u017cnych.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEffectOfChangesInForeignExchangeRatesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "TextTag22": { "value": "2.4.Profesjonalny os\u0105d i szacunkiSporz\u0105dzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga dokonania szacunk\u00f3w i za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re wp\u0142ywaj\u0105 na wielko\u015bci wykazane w sprawozdaniu finansowym. Mimo, \u017ce przyj\u0119te za\u0142o\u017cenia i szacunki opieraj\u0105 si\u0119 na najlepszej wiedzy kierownictwa Grupy na temat bie\u017c\u0105cych dzia\u0142a\u0144 i zdarze\u0144, rzeczywiste wyniki mog\u0105 si\u0119 r\u00f3\u017cni\u0107 od przewidywanych.W odpowiednich pozycjach not obja\u015bniaj\u0105cych przedstawiono g\u0142\u00f3wne obszary, w kt\u00f3rych w procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowo\u015bci opr\u00f3cz szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych, du\u017ce znaczenie mia\u0142 tak\u017ce profesjonalny os\u0105d kierownictwa, i co do kt\u00f3rych zmiana szacunk\u00f3w mo\u017ce mie\u0107 istotny wp\u0142yw na zaprezentowane w tych notach dane finansowe Grupy w przysz\u0142o\u015bci. W roku 2022 nie nast\u0105pi\u0142y istotne zmiany w sposobie dokonywania szacunk\u00f3w w por\u00f3wnaniu z rokiem poprzednim.Dodatkowym obszarem obj\u0119tym profesjonalnym os\u0105dem i szacunkiem jest dzia\u0142alno\u015b\u0107 sp\u00f3\u0142ek zagranicznych w gospodarce hiperinflacyjnej. Decyzja o tym, czy przekszta\u0142cenie sprawozda\u0144 finansowych jest konieczne na podstawie MSR 29, jest kwesti\u0105 wymagaj\u0105c\u0105 dokonania oceny. Zarz\u0105d dokona\u0142 analizy czynnik\u00f3w jako\u015bciowych i ilo\u015bciowych (w tym czy skumulowana stopa inflacji z okresu trzech lat zbli\u017ca si\u0119 lub przekracza warto\u015b\u0107 100%), wskazuj\u0105cych na wyst\u0119powanie hiperinflacji i uzna\u0142, \u017ce Turcja jest krajem z gospodark\u0105 hiperinflacyjn\u0105. W konsekwencji dane finansowe sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych dzia\u0142aj\u0105cych w Turcji takich jak: ASEE Turcja, Payten Turcja, Paratika, Mobven, Smarttek zosta\u0142y przekszta\u0142cone z uwzgl\u0119dnieniem zmiany si\u0142y nabywczej w oparciu o og\u00f3lny indeks cen tak, aby by\u0142y wyra\u017cone w jednostkach miary obowi\u0105zuj\u0105cych na koniec okresu sprawozdawczego. Wp\u0142yw hiperinflacji na skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142 opisany w nocie 2.10.2.5.Stosowane zasady rachunkowo\u015bciW poni\u017cszej tabeli znajduje si\u0119 zestawienie wybranych zasad rachunkowo\u015bci wraz z przypisaniem do noty, w kt\u00f3rej zosta\u0142y one przedstawione.Wybrane zasady rachunkowo\u015bci NotaNumer stronyHiperinflacja2.1020Przychody ze sprzeda\u017cy5.132Koszty operacyjne5.236Pozosta\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjna5.340Przychody i koszty finansowe 5.440Podatek dochodowy 5.541Zysk przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u01195.644Rzeczowe aktywa trwa\u0142e 6.145Warto\u015bci niematerialne 6.247Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania6.350Warto\u015b\u0107 firmy6.451Testy na utrat\u0119 warto\u015bci6.560Pozosta\u0142e aktywa finansowe 6.662Czynne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe 6.764Nale\u017cno\u015bci i aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami6.865Zapasy 6.968\u015arodki pieni\u0119\u017cne6.1068Kapita\u0142 podstawowy (zak\u0142adowy)6.1169Udzia\u0142y niekotroluj\u0105ce6.1269Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu6.1370Kredyty bankowe i po\u017cyczki6.1471Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe 6.1573Zobowi\u0105zania handlowe oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania6.16 75 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami6.1776Rezerwy6.1877Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w 6.1979Zasady rachunkowo\u015bci zastosowane do sporz\u0105dzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie uleg\u0142y zmianom w stosunku do zasad, kt\u00f3re zastosowano przy sporz\u0105dzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2021 roku za wyj\u0105tkiem zmian w standardach obwi\u0105zuj\u0105cych od 1 stycznia 2022 roku.Od pocz\u0105tku okresu sprawozdawczego obowi\u0105zuj\u0105 zmiany w MSSF 3, MSR 16, MSR 37 oraz coroczne poprawki do standard\u00f3w 2018-2020 (Annual improvements). Zmiany w tych standardach zosta\u0142y opublikowane w dniu 14 maja 2020 roku i maj\u0105 zastosowanie do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2022 roku lub p\u00f3\u017aniej. W\u015br\u00f3d zmian jest m.in. wprowadzenie zakazu pomniejszania kosztu wytworzenia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych o przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w testowych powsta\u0142ych w procesie tworzenia/uruchamiania \u015brodka trwa\u0142ego oraz doprecyzowanie jakie koszty jednostka uwzgl\u0119dnia przy ocenie, czy dana umowa przyniesie straty. Zmienione standardy oraz interpretacje, kt\u00f3re maj\u0105 po raz pierwszy zastosowanie w 2022 roku, nie maj\u0105 istotnego wp\u0142ywu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.2.8.Korekta b\u0142\u0119duW okresie sprawozdawczym nie wyst\u0105pi\u0142y zdarzenia skutkuj\u0105ce konieczno\u015bci\u0105 dokonania korekty b\u0142\u0119du.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesAccountingEstimatesAndErrorsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "TextTag21": { "value": "2.4.Profesjonalny os\u0105d i szacunkiSporz\u0105dzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga dokonania szacunk\u00f3w i za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re wp\u0142ywaj\u0105 na wielko\u015bci wykazane w sprawozdaniu finansowym. Mimo, \u017ce przyj\u0119te za\u0142o\u017cenia i szacunki opieraj\u0105 si\u0119 na najlepszej wiedzy kierownictwa Grupy na temat bie\u017c\u0105cych dzia\u0142a\u0144 i zdarze\u0144, rzeczywiste wyniki mog\u0105 si\u0119 r\u00f3\u017cni\u0107 od przewidywanych.W odpowiednich pozycjach not obja\u015bniaj\u0105cych przedstawiono g\u0142\u00f3wne obszary, w kt\u00f3rych w procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowo\u015bci opr\u00f3cz szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych, du\u017ce znaczenie mia\u0142 tak\u017ce profesjonalny os\u0105d kierownictwa, i co do kt\u00f3rych zmiana szacunk\u00f3w mo\u017ce mie\u0107 istotny wp\u0142yw na zaprezentowane w tych notach dane finansowe Grupy w przysz\u0142o\u015bci. W roku 2022 nie nast\u0105pi\u0142y istotne zmiany w sposobie dokonywania szacunk\u00f3w w por\u00f3wnaniu z rokiem poprzednim.Dodatkowym obszarem obj\u0119tym profesjonalnym os\u0105dem i szacunkiem jest dzia\u0142alno\u015b\u0107 sp\u00f3\u0142ek zagranicznych w gospodarce hiperinflacyjnej. Decyzja o tym, czy przekszta\u0142cenie sprawozda\u0144 finansowych jest konieczne na podstawie MSR 29, jest kwesti\u0105 wymagaj\u0105c\u0105 dokonania oceny. Zarz\u0105d dokona\u0142 analizy czynnik\u00f3w jako\u015bciowych i ilo\u015bciowych (w tym czy skumulowana stopa inflacji z okresu trzech lat zbli\u017ca si\u0119 lub przekracza warto\u015b\u0107 100%), wskazuj\u0105cych na wyst\u0119powanie hiperinflacji i uzna\u0142, \u017ce Turcja jest krajem z gospodark\u0105 hiperinflacyjn\u0105. W konsekwencji dane finansowe sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych dzia\u0142aj\u0105cych w Turcji takich jak: ASEE Turcja, Payten Turcja, Paratika, Mobven, Smarttek zosta\u0142y przekszta\u0142cone z uwzgl\u0119dnieniem zmiany si\u0142y nabywczej w oparciu o og\u00f3lny indeks cen tak, aby by\u0142y wyra\u017cone w jednostkach miary obowi\u0105zuj\u0105cych na koniec okresu sprawozdawczego. Wp\u0142yw hiperinflacji na skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142 opisany w nocie 2.10.5.1.Struktura przychod\u00f3w operacyjnych Tak jak zosta\u0142o to opisane powy\u017cej Grupa realizuje zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia, w\u015br\u00f3d kt\u00f3rych znaczna cz\u0119\u015b\u0107 mi\u0119dzy innymi te polegaj\u0105ce na dostarczeniu funkcjonalnego systemu IT podlegaj\u0105 wycenie zgodnie ze stopniem zaawansowania. Wycena taka wymaga oszacowania przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w operacyjnych w celu dokonania pomiaru stopnia zaawansowania prac na projekcie. Stopie\u0144 zaawansowania prac ustala si\u0119 jako stosunek poniesionych koszt\u00f3w (zwi\u0119kszaj\u0105cych post\u0119p realizacji prac) do koszt\u00f3w planowanych lub stosunek przepracowanych roboczodni w stosunku do ca\u0142kowitego czasu pracy. Dokonanie wyceny i co za tym idzie rozpoznanie przychodu ka\u017cdorazowo wymaga zaanga\u017cowania profesjonalnego os\u0105du oraz znacz\u0105cej dozy szacunk\u00f3w.Podobnie zaanga\u017cowania szacunk\u00f3w i profesjonalnego os\u0105du wymaga okre\u015blenie warto\u015bci oczekiwanej przychod\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami, w przypadkach, gdy wynagrodzenie z umowy ma charakter zmienny, zazwyczaj polegaj\u0105cy na okre\u015bleniu w umowach kar za op\u00f3\u017anienia w dostawach system\u00f3w IT lub us\u0142ug z nimi zwi\u0105zanych. Szacunki w zakresie przychod\u00f3w innych ni\u017c przychody z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami dotycz\u0105 oceny charakteru um\u00f3w polegaj\u0105cych na udost\u0119pnianiu sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku klientom (Grupa jako leasingodawca). Zwa\u017cywszy na fakt, \u017ce okres leasingu jest w przewa\u017caj\u0105cej ilo\u015bci przypadk\u00f3w kr\u00f3tszy ni\u017c zasadnicza cz\u0119\u015b\u0107 okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci udost\u0119pnianych sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku oraz \u017ce istotne ryzyka i korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z prawa w\u0142asno\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tkowych b\u0119d\u0105cych przedmiotem niniejszych um\u00f3w nie zosta\u0142y przeniesione na klient\u00f3w Grupy, Grupa dosz\u0142a do wniosku, \u017ce umowy te maj\u0105 charakter leasingu operacyjnego.5.2.Struktura koszt\u00f3w operacyjnychW zwi\u0105zku z faktem, i\u017c Grupa ujmuje koszty zgodnie z metod\u0105 memoria\u0142ow\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 koszt\u00f3w uj\u0119tych w Rachunku zysk\u00f3w i strat, to koszty uj\u0119te wskutek dokonania szacunk\u00f3w dotycz\u0105cych na przyk\u0142ad spodziewanych koszt\u00f3w zwi\u0105zanych z systemem premiowym, kt\u00f3rym obj\u0119ta jest cz\u0119\u015b\u0107 pracownik\u00f3w sp\u00f3\u0142ek z Grupy. 5.5.Podatek dochodowyGrupa ocenia na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy realizowalno\u015b\u0107 aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego. Ocena ta wymaga zaanga\u017cowania profesjonalnego os\u0105du i szacunk\u00f3w m.in. w zakresie przysz\u0142ych wynik\u00f3w podatkowych.Zgodnie z KIMSF 23, je\u017celi w ocenie Grupy jest prawdopodobne, \u017ce podej\u015bcie sp\u00f3\u0142ek z Grupy do kwestii podatkowej lub grupy kwestii podatkowych b\u0119dzie zaakceptowane przez organ podatkowy, ka\u017cda sp\u00f3\u0142ka z Grupy okre\u015bla doch\u00f3d do opodatkowania (strat\u0119 podatkow\u0105), podstaw\u0119 opodatkowania, niewykorzystane straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe z uwzgl\u0119dnieniem podej\u015bcia do opodatkowania planowanego lub zastosowanego w swoim zeznaniu podatkowym. Oceniaj\u0105c to prawdopodobie\u0144stwo, sp\u00f3\u0142ka przyjmuje, \u017ce organy podatkowe uprawnione do skontrolowania i zakwestionowania sposobu traktowania podatkowego przeprowadz\u0105 tak\u0105 kontrol\u0119 i b\u0119d\u0105 mia\u0142y dost\u0119p do wszelkich informacji. Je\u017celi Grupa stwierdzi, \u017ce nie jest prawdopodobne, \u017ce organ podatkowy zaakceptuje podej\u015bcie sp\u00f3\u0142ki do kwestii podatkowej lub grupy kwestii podatkowych, w\u00f3wczas sp\u00f3\u0142ka z Grupy odzwierciedla skutki niepewno\u015bci w uj\u0119ciu ksi\u0119gowym podatku w okresie, w kt\u00f3rym to ustali\u0142a. Grupa ujmuje wi\u0119c zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u podatku dochodowego z wykorzystaniem jednej z dw\u00f3ch ni\u017cej wymienionych metod, w zale\u017cno\u015bci od tego, kt\u00f3ra z nich lepiej odzwierciedla spos\u00f3b, w jaki niepewno\u015b\u0107 mo\u017ce si\u0119 zmaterializowa\u0107:\u25aaGrupa okre\u015bla najbardziej prawdopodobny scenariusz \u2013 jest to pojedyncza kwota spo\u015br\u00f3d mo\u017cliwych wynik\u00f3w lub\u25aaGrupa ujmuje warto\u015b\u0107 oczekiwan\u0105 \u2013 jest to suma kwot wa\u017conych prawdopodobie\u0144stwem spo\u015br\u00f3d mo\u017cliwych wynik\u00f3w.6.1.Rzeczowe aktywa trwa\u0142eGrupa ocenia na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy czy zaistnia\u0142y obiektywne przes\u0142anki mog\u0105ce wskazywa\u0107 na utrat\u0119 warto\u015bci danego sk\u0142adnika rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Amortyzacja jest co do zasady naliczana metod\u0105 liniow\u0105 przez szacowany okres u\u017cytkowania danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.Wysoko\u015b\u0107 stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego. W 2022 roku nie dokonano istotnych zmian w stosowanych przez Grup\u0119 stawkach amortyzacyjnych.Sp\u00f3\u0142ki z Grupy minimum corocznie dokonuj\u0105 weryfikacji przyj\u0119tych okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci na podstawie bie\u017c\u0105cych szacunk\u00f3w.6.2.Warto\u015bci niematerialneGrupa ocenia na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy czy zaistnia\u0142y obiektywne przes\u0142anki mog\u0105ce wskazywa\u0107 na utrat\u0119 warto\u015bci danego sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych. Okres u\u017cytkowania warto\u015bci niematerialnych zostaje oceniony i uznany za ograniczony lub nieokre\u015blony. Warto\u015bci niematerialne o ograniczonym okresie u\u017cytkowania amortyzuje si\u0119 metod\u0105 liniow\u0105 w oparciu o szacowany okres ich u\u017cytkowania, a koszty amortyzacji s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat zgodnie z miejscem ich powstawania.Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyj\u0119tych okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci na podstawie bie\u017c\u0105cych szacunk\u00f3w. Koszty wytworzenia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych we w\u0142asnym zakresie s\u0105 okre\u015blane i kapitalizowane zgodnie z polityk\u0105 rachunkowo\u015bci Grupy. Okre\u015blenie momentu rozpocz\u0119cia kapitalizacji koszt\u00f3w jest przedmiotem profesjonalnego os\u0105du kierownictwa co do mo\u017cliwo\u015bci (technologicznej oraz ekonomicznej) uko\u0144czenia realizowanego projektu. Moment ten jest wyznaczany przez osi\u0105gni\u0119cie etapu (kamienia milowego) projektu, w kt\u00f3rym Grupa ma uzasadnion\u0105 pewno\u015b\u0107, \u017ce jest w stanie uko\u0144czy\u0107 dany sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych tak, aby nadawa\u0142 si\u0119 on do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy oraz \u017ce przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne osi\u0105gni\u0119te w wyniku u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy przekrocz\u0105 koszt wytworzenia danego sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych. Okre\u015blaj\u0105c warto\u015b\u0107 koszt\u00f3w, kt\u00f3re mog\u0105 podlega\u0107 kapitalizacji, Zarz\u0105d dokonuje oszacowania warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wygenerowanych przez dany sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych. 6.3.Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowaniaW momencie zawarcia umowy Grupa ocenia, czy umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, szacuje kra\u0144cow\u0105 stop\u0105 procentow\u0105 oraz okres leasingu. Grupa ocenia na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy czy zaistnia\u0142y obiektywne przes\u0142anki mog\u0105ce wskazywa\u0107 na utrat\u0119 warto\u015bci danego sk\u0142adnika aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania. Amortyzacja jest co do zasady naliczana metod\u0105 liniow\u0105 przez szacowany okres u\u017cytkowania danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.6.4.Warto\u015b\u0107 firmyCorocznie oraz na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy, na kt\u00f3ry wyst\u0119puje odpowiednia przes\u0142anka, warto\u015b\u0107 firmy poddawana jest testowi na utrat\u0119 warto\u015bci. Dokonanie takiego testu wymaga oszacowania warto\u015bci odzyskiwalnej o\u015brodka generuj\u0105cego przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne i dokonywane jest najcz\u0119\u015bciej poprzez metod\u0119 zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych co wi\u0105\u017ce si\u0119 z potrzeb\u0105 dokonania szacunk\u00f3w w zakresie przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, zmian stanu kapita\u0142u obrotowego oraz \u015bredniowa\u017conego kosztu kapita\u0142u.Szczeg\u00f3\u0142y test\u00f3w zosta\u0142y przedstawione w punkcie 6.5 not obja\u015bniaj\u0105cych.6.5.Testy z tytu\u0142u utraty warto\u015bciKa\u017cdorazowo, przeprowadzenie testu na utrat\u0119 warto\u015bci wymaga oszacowania warto\u015bci u\u017cytkowych o\u015brodk\u00f3w lub grupy o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rych przypisana jest warto\u015b\u0107 firmy lub/i warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania. Oszacowanie warto\u015bci u\u017cytkowej polega na ustaleniu przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych generowanych przez o\u015brodek lub o\u015brodki i ustaleniu stopy dyskontowej, kt\u00f3ra jest nast\u0119pnie wykorzystywana do obliczenia warto\u015bci bie\u017c\u0105cej tych przep\u0142yw\u00f3w.6.8.Nale\u017cno\u015bci oraz aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientamiKa\u017cdorazowo Grupa dokonuje profesjonalnego os\u0105du polegaj\u0105cego na oszacowaniu stopnia zaawansowania realizacji kontrakt\u00f3w wdro\u017ceniowych w stosunku do wystawionych faktur. Podobnie pewna doza szacunk\u00f3w i profesjonalnego os\u0105du potrzebna jest przy dokonywaniu alokacji ceny transakcji do poszczeg\u00f3lnych zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia, co z kolei ma konsekwencj\u0119 w rozpoznaniu nale\u017cno\u015bci/aktyw\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami. Grupa szacuje wielko\u015b\u0107 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015bci nale\u017cno\u015bci i aktyw\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami zgodnie z nowymi wymogami MSSF 9 Instrumenty finansowe. W podej\u015bciu uproszczonym wymaga to analizy statystycznej, kt\u00f3ra z zasady wi\u0105\u017ce si\u0119 z dokonywaniem pewnych za\u0142o\u017ce\u0144 i stosowaniem profesjonalnego os\u0105du. 6.13.Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu Op\u0142aty leasingowe Grupa dyskontuje z zastosowaniem kra\u0144cowej stopy procentowej, kt\u00f3ra wymaga oszacowania na bazie warto\u015bci stopy wolnej od ryzyka oraz premii za ryzyko kredytowe sp\u00f3\u0142ek z Grupy, kt\u00f3re kwantyfikowane jest na bazie dost\u0119pnej dla sp\u00f3\u0142ek z Grupy oferty mar\u017c dla kredyt\u00f3w inwestycyjnych odpowiednio zabezpieczonych na aktywach sp\u00f3\u0142ek. Niekt\u00f3re umowy leasingowe zawieraj\u0105 opcje przed\u0142u\u017cenia lub wypowiedzenia leasingu. Grupa zawiera tak\u017ce umowy na czas nieoznaczony. Zarz\u0105d dokonuje os\u0105du, aby ustali\u0107 okres, co do kt\u00f3rego mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce takie umowy b\u0119d\u0105 trwa\u0107.6.15.Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa uj\u0119\u0142a zobowi\u0105zania z tytu\u0142u przysz\u0142ych p\u0142atno\u015bci warunkowych na rzecz strony sprzedaj\u0105cej pakiet kontrolny w sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u opcji put przyznanych dla udzia\u0142owc\u00f3w niekontroluj\u0105cych. Ustalenie warto\u015bci tych zobowi\u0105za\u0144 wymaga\u0142o oszacowania warto\u015bci przysz\u0142ych wynik\u00f3w finansowych sp\u00f3\u0142ek. Powy\u017csze zobowi\u0105zania s\u0105 dyskontowane do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej. 6.17.Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami Ka\u017cdorazowo Grupa dokonuje profesjonalnego os\u0105du i szacunku warto\u015bci stopnia zaawansowania realizacji kontrakt\u00f3w wdro\u017ceniowych w stosunku do wystawionych faktur i alokacji ceny transakcyjnej.6.19.Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w i przychod\u00f3wGrupa szacuje wysoko\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 w oparciu o przyj\u0119te za\u0142o\u017cenia i metodologi\u0119 oceniaj\u0105c prawdopodobie\u0144stwo wydatkowania \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne i za zobowi\u0105zania uznaje te kwoty, kt\u00f3rych prawdopodobie\u0144stwo i czas wydatkowania na dzie\u0144 bilansowy jest wysokie. Rezerwa na premie uzale\u017cniona jest w znacz\u0105cej cz\u0119\u015bci przypadk\u00f3w od szacowa\u0144 co do zrealizowanego przez Grup\u0119 lub sp\u00f3\u0142ki z Grupy wyniku na r\u00f3\u017cnych poziomach.Grupa nie ujmuje dotacji, dop\u00f3ki nie istnieje wystarczaj\u0105ca pewno\u015b\u0107, \u017ce Grupa spe\u0142nia warunki zwi\u0105zane z dotacj\u0105 oraz \u017ce dotacja zostanie otrzymana. Ocena spe\u0142nienia warunk\u00f3w wymaga profesjonalnego os\u0105du i nierzadko wi\u0105\u017ce si\u0119 z dokonaniem szacunk\u00f3w", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccountingJudgementsAndEstimatesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "TextTag20": { "value": "2.4.Profesjonalny os\u0105d i szacunkiSporz\u0105dzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga dokonania szacunk\u00f3w i za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re wp\u0142ywaj\u0105 na wielko\u015bci wykazane w sprawozdaniu finansowym. Mimo, \u017ce przyj\u0119te za\u0142o\u017cenia i szacunki opieraj\u0105 si\u0119 na najlepszej wiedzy kierownictwa Grupy na temat bie\u017c\u0105cych dzia\u0142a\u0144 i zdarze\u0144, rzeczywiste wyniki mog\u0105 si\u0119 r\u00f3\u017cni\u0107 od przewidywanych.W odpowiednich pozycjach not obja\u015bniaj\u0105cych przedstawiono g\u0142\u00f3wne obszary, w kt\u00f3rych w procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowo\u015bci opr\u00f3cz szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych, du\u017ce znaczenie mia\u0142 tak\u017ce profesjonalny os\u0105d kierownictwa, i co do kt\u00f3rych zmiana szacunk\u00f3w mo\u017ce mie\u0107 istotny wp\u0142yw na zaprezentowane w tych notach dane finansowe Grupy w przysz\u0142o\u015bci. W roku 2022 nie nast\u0105pi\u0142y istotne zmiany w sposobie dokonywania szacunk\u00f3w w por\u00f3wnaniu z rokiem poprzednim.Dodatkowym obszarem obj\u0119tym profesjonalnym os\u0105dem i szacunkiem jest dzia\u0142alno\u015b\u0107 sp\u00f3\u0142ek zagranicznych w gospodarce hiperinflacyjnej. Decyzja o tym, czy przekszta\u0142cenie sprawozda\u0144 finansowych jest konieczne na podstawie MSR 29, jest kwesti\u0105 wymagaj\u0105c\u0105 dokonania oceny. Zarz\u0105d dokona\u0142 analizy czynnik\u00f3w jako\u015bciowych i ilo\u015bciowych (w tym czy skumulowana stopa inflacji z okresu trzech lat zbli\u017ca si\u0119 lub przekracza warto\u015b\u0107 100%), wskazuj\u0105cych na wyst\u0119powanie hiperinflacji i uzna\u0142, \u017ce Turcja jest krajem z gospodark\u0105 hiperinflacyjn\u0105. W konsekwencji dane finansowe sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych dzia\u0142aj\u0105cych w Turcji takich jak: ASEE Turcja, Payten Turcja, Paratika, Mobven, Smarttek zosta\u0142y przekszta\u0142cone z uwzgl\u0119dnieniem zmiany si\u0142y nabywczej w oparciu o og\u00f3lny indeks cen tak, aby by\u0142y wyra\u017cone w jednostkach miary obowi\u0105zuj\u0105cych na koniec okresu sprawozdawczego. Wp\u0142yw hiperinflacji na skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142 opisany w nocie 2.10.5.1.Struktura przychod\u00f3w operacyjnych Tak jak zosta\u0142o to opisane powy\u017cej Grupa realizuje zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia, w\u015br\u00f3d kt\u00f3rych znaczna cz\u0119\u015b\u0107 mi\u0119dzy innymi te polegaj\u0105ce na dostarczeniu funkcjonalnego systemu IT podlegaj\u0105 wycenie zgodnie ze stopniem zaawansowania. Wycena taka wymaga oszacowania przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w operacyjnych w celu dokonania pomiaru stopnia zaawansowania prac na projekcie. Stopie\u0144 zaawansowania prac ustala si\u0119 jako stosunek poniesionych koszt\u00f3w (zwi\u0119kszaj\u0105cych post\u0119p realizacji prac) do koszt\u00f3w planowanych lub stosunek przepracowanych roboczodni w stosunku do ca\u0142kowitego czasu pracy. Dokonanie wyceny i co za tym idzie rozpoznanie przychodu ka\u017cdorazowo wymaga zaanga\u017cowania profesjonalnego os\u0105du oraz znacz\u0105cej dozy szacunk\u00f3w.Podobnie zaanga\u017cowania szacunk\u00f3w i profesjonalnego os\u0105du wymaga okre\u015blenie warto\u015bci oczekiwanej przychod\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami, w przypadkach, gdy wynagrodzenie z umowy ma charakter zmienny, zazwyczaj polegaj\u0105cy na okre\u015bleniu w umowach kar za op\u00f3\u017anienia w dostawach system\u00f3w IT lub us\u0142ug z nimi zwi\u0105zanych. Szacunki w zakresie przychod\u00f3w innych ni\u017c przychody z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami dotycz\u0105 oceny charakteru um\u00f3w polegaj\u0105cych na udost\u0119pnianiu sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku klientom (Grupa jako leasingodawca). Zwa\u017cywszy na fakt, \u017ce okres leasingu jest w przewa\u017caj\u0105cej ilo\u015bci przypadk\u00f3w kr\u00f3tszy ni\u017c zasadnicza cz\u0119\u015b\u0107 okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci udost\u0119pnianych sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku oraz \u017ce istotne ryzyka i korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z prawa w\u0142asno\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tkowych b\u0119d\u0105cych przedmiotem niniejszych um\u00f3w nie zosta\u0142y przeniesione na klient\u00f3w Grupy, Grupa dosz\u0142a do wniosku, \u017ce umowy te maj\u0105 charakter leasingu operacyjnego.6.2.Warto\u015bci niematerialneGrupa ocenia na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy czy zaistnia\u0142y obiektywne przes\u0142anki mog\u0105ce wskazywa\u0107 na utrat\u0119 warto\u015bci danego sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych. Okres u\u017cytkowania warto\u015bci niematerialnych zostaje oceniony i uznany za ograniczony lub nieokre\u015blony. Warto\u015bci niematerialne o ograniczonym okresie u\u017cytkowania amortyzuje si\u0119 metod\u0105 liniow\u0105 w oparciu o szacowany okres ich u\u017cytkowania, a koszty amortyzacji s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat zgodnie z miejscem ich powstawania.Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyj\u0119tych okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci na podstawie bie\u017c\u0105cych szacunk\u00f3w. Koszty wytworzenia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych we w\u0142asnym zakresie s\u0105 okre\u015blane i kapitalizowane zgodnie z polityk\u0105 rachunkowo\u015bci Grupy. Okre\u015blenie momentu rozpocz\u0119cia kapitalizacji koszt\u00f3w jest przedmiotem profesjonalnego os\u0105du kierownictwa co do mo\u017cliwo\u015bci (technologicznej oraz ekonomicznej) uko\u0144czenia realizowanego projektu. Moment ten jest wyznaczany przez osi\u0105gni\u0119cie etapu (kamienia milowego) projektu, w kt\u00f3rym Grupa ma uzasadnion\u0105 pewno\u015b\u0107, \u017ce jest w stanie uko\u0144czy\u0107 dany sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych tak, aby nadawa\u0142 si\u0119 on do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy oraz \u017ce przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne osi\u0105gni\u0119te w wyniku u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy przekrocz\u0105 koszt wytworzenia danego sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych. Okre\u015blaj\u0105c warto\u015b\u0107 koszt\u00f3w, kt\u00f3re mog\u0105 podlega\u0107 kapitalizacji, Zarz\u0105d dokonuje oszacowania warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wygenerowanych przez dany sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych. 6.4.Warto\u015b\u0107 firmyCorocznie oraz na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy, na kt\u00f3ry wyst\u0119puje odpowiednia przes\u0142anka, warto\u015b\u0107 firmy poddawana jest testowi na utrat\u0119 warto\u015bci. Dokonanie takiego testu wymaga oszacowania warto\u015bci odzyskiwalnej o\u015brodka generuj\u0105cego przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne i dokonywane jest najcz\u0119\u015bciej poprzez metod\u0119 zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych co wi\u0105\u017ce si\u0119 z potrzeb\u0105 dokonania szacunk\u00f3w w zakresie przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, zmian stanu kapita\u0142u obrotowego oraz \u015bredniowa\u017conego kosztu kapita\u0142u.Szczeg\u00f3\u0142y test\u00f3w zosta\u0142y przedstawione w punkcie 6.5 not obja\u015bniaj\u0105cych.6.5.Testy z tytu\u0142u utraty warto\u015bciKa\u017cdorazowo, przeprowadzenie testu na utrat\u0119 warto\u015bci wymaga oszacowania warto\u015bci u\u017cytkowych o\u015brodk\u00f3w lub grupy o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rych przypisana jest warto\u015b\u0107 firmy lub/i warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania. Oszacowanie warto\u015bci u\u017cytkowej polega na ustaleniu przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych generowanych przez o\u015brodek lub o\u015brodki i ustaleniu stopy dyskontowej, kt\u00f3ra jest nast\u0119pnie wykorzystywana do obliczenia warto\u015bci bie\u017c\u0105cej tych przep\u0142yw\u00f3w.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAssetsAndLiabilitiesWithSignificantRiskOfMaterialAdjustmentExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "TextTag19": { "value": "2.4.Profesjonalny os\u0105d i szacunkiSporz\u0105dzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga dokonania szacunk\u00f3w i za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re wp\u0142ywaj\u0105 na wielko\u015bci wykazane w sprawozdaniu finansowym. Mimo, \u017ce przyj\u0119te za\u0142o\u017cenia i szacunki opieraj\u0105 si\u0119 na najlepszej wiedzy kierownictwa Grupy na temat bie\u017c\u0105cych dzia\u0142a\u0144 i zdarze\u0144, rzeczywiste wyniki mog\u0105 si\u0119 r\u00f3\u017cni\u0107 od przewidywanych.W odpowiednich pozycjach not obja\u015bniaj\u0105cych przedstawiono g\u0142\u00f3wne obszary, w kt\u00f3rych w procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowo\u015bci opr\u00f3cz szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych, du\u017ce znaczenie mia\u0142 tak\u017ce profesjonalny os\u0105d kierownictwa, i co do kt\u00f3rych zmiana szacunk\u00f3w mo\u017ce mie\u0107 istotny wp\u0142yw na zaprezentowane w tych notach dane finansowe Grupy w przysz\u0142o\u015bci. W roku 2022 nie nast\u0105pi\u0142y istotne zmiany w sposobie dokonywania szacunk\u00f3w w por\u00f3wnaniu z rokiem poprzednim.Dodatkowym obszarem obj\u0119tym profesjonalnym os\u0105dem i szacunkiem jest dzia\u0142alno\u015b\u0107 sp\u00f3\u0142ek zagranicznych w gospodarce hiperinflacyjnej. Decyzja o tym, czy przekszta\u0142cenie sprawozda\u0144 finansowych jest konieczne na podstawie MSR 29, jest kwesti\u0105 wymagaj\u0105c\u0105 dokonania oceny. Zarz\u0105d dokona\u0142 analizy czynnik\u00f3w jako\u015bciowych i ilo\u015bciowych (w tym czy skumulowana stopa inflacji z okresu trzech lat zbli\u017ca si\u0119 lub przekracza warto\u015b\u0107 100%), wskazuj\u0105cych na wyst\u0119powanie hiperinflacji i uzna\u0142, \u017ce Turcja jest krajem z gospodark\u0105 hiperinflacyjn\u0105. W konsekwencji dane finansowe sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych dzia\u0142aj\u0105cych w Turcji takich jak: ASEE Turcja, Payten Turcja, Paratika, Mobven, Smarttek zosta\u0142y przekszta\u0142cone z uwzgl\u0119dnieniem zmiany si\u0142y nabywczej w oparciu o og\u00f3lny indeks cen tak, aby by\u0142y wyra\u017cone w jednostkach miary obowi\u0105zuj\u0105cych na koniec okresu sprawozdawczego. Wp\u0142yw hiperinflacji na skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142 opisany w nocie 2.10.5.1.Struktura przychod\u00f3w operacyjnych Tak jak zosta\u0142o to opisane powy\u017cej Grupa realizuje zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia, w\u015br\u00f3d kt\u00f3rych znaczna cz\u0119\u015b\u0107 mi\u0119dzy innymi te polegaj\u0105ce na dostarczeniu funkcjonalnego systemu IT podlegaj\u0105 wycenie zgodnie ze stopniem zaawansowania. Wycena taka wymaga oszacowania przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w operacyjnych w celu dokonania pomiaru stopnia zaawansowania prac na projekcie. Stopie\u0144 zaawansowania prac ustala si\u0119 jako stosunek poniesionych koszt\u00f3w (zwi\u0119kszaj\u0105cych post\u0119p realizacji prac) do koszt\u00f3w planowanych lub stosunek przepracowanych roboczodni w stosunku do ca\u0142kowitego czasu pracy. Dokonanie wyceny i co za tym idzie rozpoznanie przychodu ka\u017cdorazowo wymaga zaanga\u017cowania profesjonalnego os\u0105du oraz znacz\u0105cej dozy szacunk\u00f3w.Podobnie zaanga\u017cowania szacunk\u00f3w i profesjonalnego os\u0105du wymaga okre\u015blenie warto\u015bci oczekiwanej przychod\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami, w przypadkach, gdy wynagrodzenie z umowy ma charakter zmienny, zazwyczaj polegaj\u0105cy na okre\u015bleniu w umowach kar za op\u00f3\u017anienia w dostawach system\u00f3w IT lub us\u0142ug z nimi zwi\u0105zanych. Szacunki w zakresie przychod\u00f3w innych ni\u017c przychody z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami dotycz\u0105 oceny charakteru um\u00f3w polegaj\u0105cych na udost\u0119pnianiu sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku klientom (Grupa jako leasingodawca). Zwa\u017cywszy na fakt, \u017ce okres leasingu jest w przewa\u017caj\u0105cej ilo\u015bci przypadk\u00f3w kr\u00f3tszy ni\u017c zasadnicza cz\u0119\u015b\u0107 okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci udost\u0119pnianych sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku oraz \u017ce istotne ryzyka i korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z prawa w\u0142asno\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tkowych b\u0119d\u0105cych przedmiotem niniejszych um\u00f3w nie zosta\u0142y przeniesione na klient\u00f3w Grupy, Grupa dosz\u0142a do wniosku, \u017ce umowy te maj\u0105 charakter leasingu operacyjnego.6.2.Warto\u015bci niematerialneGrupa ocenia na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy czy zaistnia\u0142y obiektywne przes\u0142anki mog\u0105ce wskazywa\u0107 na utrat\u0119 warto\u015bci danego sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych. Okres u\u017cytkowania warto\u015bci niematerialnych zostaje oceniony i uznany za ograniczony lub nieokre\u015blony. Warto\u015bci niematerialne o ograniczonym okresie u\u017cytkowania amortyzuje si\u0119 metod\u0105 liniow\u0105 w oparciu o szacowany okres ich u\u017cytkowania, a koszty amortyzacji s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat zgodnie z miejscem ich powstawania.Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyj\u0119tych okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci na podstawie bie\u017c\u0105cych szacunk\u00f3w. Koszty wytworzenia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych we w\u0142asnym zakresie s\u0105 okre\u015blane i kapitalizowane zgodnie z polityk\u0105 rachunkowo\u015bci Grupy. Okre\u015blenie momentu rozpocz\u0119cia kapitalizacji koszt\u00f3w jest przedmiotem profesjonalnego os\u0105du kierownictwa co do mo\u017cliwo\u015bci (technologicznej oraz ekonomicznej) uko\u0144czenia realizowanego projektu. Moment ten jest wyznaczany przez osi\u0105gni\u0119cie etapu (kamienia milowego) projektu, w kt\u00f3rym Grupa ma uzasadnion\u0105 pewno\u015b\u0107, \u017ce jest w stanie uko\u0144czy\u0107 dany sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych tak, aby nadawa\u0142 si\u0119 on do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy oraz \u017ce przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne osi\u0105gni\u0119te w wyniku u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy przekrocz\u0105 koszt wytworzenia danego sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych. Okre\u015blaj\u0105c warto\u015b\u0107 koszt\u00f3w, kt\u00f3re mog\u0105 podlega\u0107 kapitalizacji, Zarz\u0105d dokonuje oszacowania warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wygenerowanych przez dany sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych. 6.4.Warto\u015b\u0107 firmyCorocznie oraz na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy, na kt\u00f3ry wyst\u0119puje odpowiednia przes\u0142anka, warto\u015b\u0107 firmy poddawana jest testowi na utrat\u0119 warto\u015bci. Dokonanie takiego testu wymaga oszacowania warto\u015bci odzyskiwalnej o\u015brodka generuj\u0105cego przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne i dokonywane jest najcz\u0119\u015bciej poprzez metod\u0119 zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych co wi\u0105\u017ce si\u0119 z potrzeb\u0105 dokonania szacunk\u00f3w w zakresie przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, zmian stanu kapita\u0142u obrotowego oraz \u015bredniowa\u017conego kosztu kapita\u0142u.Szczeg\u00f3\u0142y test\u00f3w zosta\u0142y przedstawione w punkcie 6.5 not obja\u015bniaj\u0105cych.6.5.Testy z tytu\u0142u utraty warto\u015bciKa\u017cdorazowo, przeprowadzenie testu na utrat\u0119 warto\u015bci wymaga oszacowania warto\u015bci u\u017cytkowych o\u015brodk\u00f3w lub grupy o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rych przypisana jest warto\u015b\u0107 firmy lub/i warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania. Oszacowanie warto\u015bci u\u017cytkowej polega na ustaleniu przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych generowanych przez o\u015brodek lub o\u015brodki i ustaleniu stopy dyskontowej, kt\u00f3ra jest nast\u0119pnie wykorzystywana do obliczenia warto\u015bci bie\u017c\u0105cej tych przep\u0142yw\u00f3w.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ExplanationOfAssumptionAboutFutureWithSignificantRiskOfResultingInMaterialAdjustments", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "TextTag24": { "value": "2.5.Stosowane zasady rachunkowo\u015bciW poni\u017cszej tabeli znajduje si\u0119 zestawienie wybranych zasad rachunkowo\u015bci wraz z przypisaniem do noty, w kt\u00f3rej zosta\u0142y one przedstawione.Wybrane zasady rachunkowo\u015bci NotaNumer stronyHiperinflacja2.1020Przychody ze sprzeda\u017cy5.132Koszty operacyjne5.236Pozosta\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjna5.340Przychody i koszty finansowe 5.440Podatek dochodowy 5.541Zysk przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u01195.644Rzeczowe aktywa trwa\u0142e 6.145Warto\u015bci niematerialne 6.247Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania6.350Warto\u015b\u0107 firmy6.451Testy na utrat\u0119 warto\u015bci6.560Pozosta\u0142e aktywa finansowe 6.662Czynne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe 6.764Nale\u017cno\u015bci i aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami6.865Zapasy 6.968\u015arodki pieni\u0119\u017cne6.1068Kapita\u0142 podstawowy (zak\u0142adowy)6.1169Udzia\u0142y niekotroluj\u0105ce6.1269Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu6.1370Kredyty bankowe i po\u017cyczki6.1471Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe 6.1573Zobowi\u0105zania handlowe oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania6.16 75 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami6.1776Rezerwy6.1877Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w 6.1979Zasady rachunkowo\u015bci zastosowane do sporz\u0105dzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie uleg\u0142y zmianom w stosunku do zasad, kt\u00f3re zastosowano przy sporz\u0105dzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2021 roku za wyj\u0105tkiem zmian w standardach obwi\u0105zuj\u0105cych od 1 stycznia 2022 roku.Od pocz\u0105tku okresu sprawozdawczego obowi\u0105zuj\u0105 zmiany w MSSF 3, MSR 16, MSR 37 oraz coroczne poprawki do standard\u00f3w 2018-2020 (Annual improvements). Zmiany w tych standardach zosta\u0142y opublikowane w dniu 14 maja 2020 roku i maj\u0105 zastosowanie do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2022 roku lub p\u00f3\u017aniej. W\u015br\u00f3d zmian jest m.in. wprowadzenie zakazu pomniejszania kosztu wytworzenia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych o przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w testowych powsta\u0142ych w procesie tworzenia/uruchamiania \u015brodka trwa\u0142ego oraz doprecyzowanie jakie koszty jednostka uwzgl\u0119dnia przy ocenie, czy dana umowa przyniesie straty. Zmienione standardy oraz interpretacje, kt\u00f3re maj\u0105 po raz pierwszy zastosowanie w 2022 roku, nie maj\u0105 istotnego wp\u0142ywu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "TextTag23": { "value": "2.5.Stosowane zasady rachunkowo\u015bciW poni\u017cszej tabeli znajduje si\u0119 zestawienie wybranych zasad rachunkowo\u015bci wraz z przypisaniem do noty, w kt\u00f3rej zosta\u0142y one przedstawione.Wybrane zasady rachunkowo\u015bci NotaNumer stronyHiperinflacja2.1020Przychody ze sprzeda\u017cy5.132Koszty operacyjne5.236Pozosta\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjna5.340Przychody i koszty finansowe 5.440Podatek dochodowy 5.541Zysk przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u01195.644Rzeczowe aktywa trwa\u0142e 6.145Warto\u015bci niematerialne 6.247Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania6.350Warto\u015b\u0107 firmy6.451Testy na utrat\u0119 warto\u015bci6.560Pozosta\u0142e aktywa finansowe 6.662Czynne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe 6.764Nale\u017cno\u015bci i aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami6.865Zapasy 6.968\u015arodki pieni\u0119\u017cne6.1068Kapita\u0142 podstawowy (zak\u0142adowy)6.1169Udzia\u0142y niekotroluj\u0105ce6.1269Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu6.1370Kredyty bankowe i po\u017cyczki6.1471Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe 6.1573Zobowi\u0105zania handlowe oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania6.16 75 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami6.1776Rezerwy6.1877Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w 6.1979Zasady rachunkowo\u015bci zastosowane do sporz\u0105dzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie uleg\u0142y zmianom w stosunku do zasad, kt\u00f3re zastosowano przy sporz\u0105dzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2021 roku za wyj\u0105tkiem zmian w standardach obwi\u0105zuj\u0105cych od 1 stycznia 2022 roku.Od pocz\u0105tku okresu sprawozdawczego obowi\u0105zuj\u0105 zmiany w MSSF 3, MSR 16, MSR 37 oraz coroczne poprawki do standard\u00f3w 2018-2020 (Annual improvements). Zmiany w tych standardach zosta\u0142y opublikowane w dniu 14 maja 2020 roku i maj\u0105 zastosowanie do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2022 roku lub p\u00f3\u017aniej. W\u015br\u00f3d zmian jest m.in. wprowadzenie zakazu pomniejszania kosztu wytworzenia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych o przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w testowych powsta\u0142ych w procesie tworzenia/uruchamiania \u015brodka trwa\u0142ego oraz doprecyzowanie jakie koszty jednostka uwzgl\u0119dnia przy ocenie, czy dana umowa przyniesie straty. Zmienione standardy oraz interpretacje, kt\u00f3re maj\u0105 po raz pierwszy zastosowanie w 2022 roku, nie maj\u0105 istotnego wp\u0142ywu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSummaryOfSignificantAccountingPoliciesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "TextTag25": { "value": "2.9.Zmiany danych por\u00f3wnywalnych Grupa zmieni\u0142a dane por\u00f3wnywalne na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku oraz za okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2021 roku w zwi\u0105zku z aktualizacj\u0105 warto\u015bci nabywanych aktyw\u00f3w netto rozpoznanych w zwi\u0105zku z alokacj\u0105 ceny nabycia sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych. Szczeg\u00f3\u0142owe informacje o nabytych aktywach i zobowi\u0105zaniach zosta\u0142y przedstawione w punkcie 6.4. not obja\u015bniaj\u0105cych do niniejszego rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. W tabelach poni\u017cej zaprezentowano wp\u0142yw powy\u017cszych zmian na dane por\u00f3wnywalne.RACHUNEK ZYSK\u00d3W I STRAT12 miesi\u0119cy do 31 grudnia 2021Rozliczenie nabycia sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych12 miesi\u0119cy do 31 grudnia 2021(przekszta\u0142cone)tys. PLNtys. PLNtys. PLNPrzychody operacyjne1 146 649 -1 146 649 Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy (828 084)(1 433)(829 517)Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowych(1 957)-(1 957)Zysk brutto ze sprzeda\u017cy316 608 (1 433)315 175 Koszty sprzeda\u017cy (68 612)-(68 612)Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du (68 033)-(68 033)Zysk netto ze sprzeda\u017cy179 963 (1 433)178 530 Pozosta\u0142e przychody operacyjne3 023 -3 023 Pozosta\u0142e koszty operacyjne (1 535)-(1 535)Zysk z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej 181 451 (1 433)180 018 Przychody finansowe 24 564 -24 564 Koszty finansowe (11 988)-(11 988)Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci instrument\u00f3w finansowych(325)-(325)Zysk przed opodatkowaniem 193 702 (1 433)192 269 Podatek dochodowy (bie\u017c\u0105ce i odroczone obci\u0105\u017cenie podatkowe)(38 479)245 (38 234)Zysk za okres sprawozdawczy155 223 (1 188)154 035 Przypadaj\u0105cy: -Akcjonariuszom Jednostki Dominuj\u0105cej150 430 (1 188)149 242 Udzia\u0142owcom niekontroluj\u0105cym4 793 -4 793 Podstawowy i rozwodniony zysk na jedn\u0105 akcj\u0119 (w PLN) ze skonsolidowanego zysku za okres sprawozdawczy przypadaj\u0105cy akcjonariuszom Jednostki Dominuj\u0105cej2,90 2,88 POZOSTA\u0141E DOCHODY CA\u0141KOWITEZysk za okres sprawozdawczy 155 223 (1 188)154 035 Elementy, kt\u00f3re mog\u0105 podlega\u0107 przeklasyfikowaniu do rachunku zysk\u00f3w i strat(33 692)(25)(33 717)Zysk/strata netto z tytu\u0142u wyceny aktyw\u00f3w finansowych4 -4 R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia jednostek zale\u017cnych(33 696)(25)(33 721)Elementy, kt\u00f3re nie podlegaj\u0105 przeklasyfikowaniu do rachunku zysk\u00f3w i strat---Zyski/straty aktuarialne---Razem pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite:(33 692)(25)(33 717)SUMA DOCHOD\u00d3W CA\u0141KOWITYCH przypadaj\u0105ca:121 531 (1 213)120 318 Akcjonariuszom Jednostki Dominuj\u0105cej116 863 (1 213)115 650 Udzia\u0142owcom niekontroluj\u0105cym4 668 -4 668 31 grudnia 2021Rozliczenie nabycia sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych31 grudnia 2021(przekszta\u0142cone)AKTYWAtys. PLNtys. PLNtys. PLNAktywa trwa\u0142eRzeczowe aktywa trwa\u0142e129 557 (208)129 349 Warto\u015bci niematerialne35 121 33 217 68 338 Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania51 008 208 51 216 Nieruchomo\u015bci inwestycyjne573 -573 Warto\u015b\u0107 firmy 709 419 (28 645)680 774 Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci634 -634 Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego10 638 109 10 747 Pozosta\u0142e aktywa finansowe 47 1 242 1 289 Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe 2 056 -2 056 939 053 5 923 944 976 Aktywa obrotowe Zapasy36 576 -36 576 Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe 39 348 -39 348 Nale\u017cno\u015bci handlowe205 631 -205 631 Aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami44 233 -44 233 Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych2 818 -2 818 Nale\u017cno\u015bci bud\u017cetowe3 993 -3 993 Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci9 766 -9 766 Inne aktywa niefinansowe5 302 -5 302 Pozosta\u0142e aktywa finansowe 135 -135 \u015arodki pieni\u0119\u017cne i depozyty231 003 (1 242)229 761 578 805 (1 242)577 563 SUMA AKTYW\u00d3W1 517 858 4 681 1 522 539 31 grudnia 2021Rozliczenie nabycia sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych31 grudnia 2021(przekszta\u0142cone)PASYWAtys. PLNtys. PLNtys. PLNKapita\u0142 w\u0142asny (przypisany akcjonariuszom Jednostki Dominuj\u0105cej)Kapita\u0142 podstawowy518 943 -518 943 Nadwy\u017cka ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej38 826 -38 826 Transakcje na udzia\u0142ach niekontroluj\u0105cych(19 887)-(19 887)Pozosta\u0142e kapita\u0142y(500)-(500)R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia jednostek zale\u017cnych(116 104)(25)(116 129)Zyski zatrzymane 546 254 (1 188)545 066 967 532 (1 213)966 319 Udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce4 157 -4 157 Kapita\u0142 w\u0142asny og\u00f3\u0142em971 689 (1 213)970 476 Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminoweKredyty bankowe i po\u017cyczki39 614 -39 614 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu33 312 -33 312 Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe54 682 -54 682 Rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego3 623 4 807 8 430 Rezerwy2 311 -2 311 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami6 118 -6 118 Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania 2 246 -2 246 141 906 4 807 146 713 Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminoweKredyty bankowe i po\u017cyczki46 155 51 46 206 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu20 822 -20 822 Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe43 815 (51)43 764 Zobowi\u0105zania handlowe89 907 -89 907 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami93 247 (544)92 703 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych11 005 -11 005 Zobowi\u0105zania bud\u017cetowe36 783 -36 783 Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania33 329 -33 329 Rezerwy4 053 -4 053 Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w-1 631 1 631 Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w25 147 -25 147 404 263 1 087 405 350 SUMA ZOBOWI\u0104ZA\u0143546 169 5 894 552 063 SUMA PASYW\u00d3W1 517 858 4 681 1 522 539 12 miesi\u0119cy do 31 grudnia 2021 rokuRozwi\u0105zania dla bankowo\u015bciRozwi\u0105zania p\u0142atniczeRozwi\u0105zania dedykowaneZmiana - Rozwi\u0105zania dla bankowo\u015bciZmiana -Rozwi\u0105zania p\u0142atniczeZmiana -Rozwi\u0105zania dedykowaneRozwi\u0105zania dla bankowo\u015bciRozwi\u0105zania p\u0142atniczeRozwi\u0105zania dedykowane(przekszta\u0142cone)tys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNSprzeda\u017c na rzecz klient\u00f3w zewn\u0119trznych255 847 542 571 388 029 ---255 847 542 571 388 029 Zysk brutto ze sprzeda\u017cy97 399 150 007 69 202 -(833)(600)97 399 149 174 68 602 Koszty sprzeda\u017cy (16 353)(29 916)(22 343)---(16 353)(29 916)(22 343)Koszty zarz\u0105du (20 944)(31 848)(15 241)---(20 944)(31 848)(15 241)Zysk netto ze sprzeda\u017cy 60 102 88 243 31 618 -(833)(600)60 102 87 410 31 018 Pozosta\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjna23 933 532 ---23 933 532 Zysk z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej 60 125 89 176 32 150 -(833)(600)60 125 88 343 31 550 Warto\u015b\u0107 firmy na dzie\u0144 31.12.2021205 431 209 057 294 931 -(10 665)(17 980)205 431 198 392 276 951 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfReclassificationsOrChangesInPresentationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "TextTag27": { "value": "2.10.Wp\u0142yw ksi\u0119gowy statusu Turcji jako gospodarki hiperinflacyjnejOcena czy sp\u00f3\u0142ki z grupy dzia\u0142aj\u0105 w gospodarkach ogarni\u0119tych hiperinflacj\u0105 opiera si\u0119 na czynnikach jako\u015bciowych i ilo\u015bciowych. Poziomy inflacji w Turcji by\u0142y od pewnego czasu wysokie, a znaczne miesi\u0119czne wzrosty inflacji odnotowywane przez Turecki Instytut Statystyczny od grudnia 2021 roku do chwili obecnej, spowodowa\u0142y, \u017ce wska\u017aniki inflacji w skali trzech lat w uj\u0119ciu skumulowanym przekroczy\u0142y w kwietniu 2022 roku 100 procent. Ponadto jako\u015bciowe wska\u017aniki hiperinflacji s\u0105 tak\u017ce obecne w Turcji. W zwi\u0105zku z tym uznano Turcj\u0119 za gospodark\u0119 hiperinflacyjn\u0105 i zastosowano retrospektywnie od dnia 1 stycznia 2022 roku MSR 29 \"Sprawozdawczo\u015b\u0107 finansowa w warunkach hiperinflacji\" dla dzia\u0142alno\u015bci jednostek zale\u017cnych w Turcji, tak jakby gospodarka turecka by\u0142a zawsze hiperinflacyjna. Przekszta\u0142cono dane finansowe jednostek zale\u017cnych, kt\u00f3rych walut\u0105 funkcjonaln\u0105 jest lira turecka z uwzgl\u0119dnieniem zmiany si\u0142y nabywczej w oparciu o wska\u017anik cen towar\u00f3w i us\u0142ug konsumpcyjnych (CPI) tak, aby by\u0142y wyra\u017cone w jednostkach miary obowi\u0105zuj\u0105cych na koniec okresu sprawozdawczego.Zgodnie z MSR 29 dane finansowe tureckich sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych zosta\u0142y przekszta\u0142cone w celu odzwierciedlenia si\u0142y nabywczej na koniec okresu sprawozdawczego. W zwi\u0105zku z tym bilansowe pozycje niepieni\u0119\u017cne oraz rachunek zysk\u00f3w i strat powinny zosta\u0107 przekszta\u0142cone tak, aby odzwierciedla\u0142y si\u0142\u0119 nabywcz\u0105 na dzie\u0144 bilansowy. Pozycje pieni\u0119\u017cne, takie jak nale\u017cno\u015bci, zobowi\u0105zania, zad\u0142u\u017cenie bankowe itp. odzwierciedlaj\u0105 ju\u017c si\u0142\u0119 nabywcz\u0105 na dzie\u0144 zamkni\u0119cia, poniewa\u017c pozycje te sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 z sald, nale\u017cno\u015bci lub zobowi\u0105za\u0144 w odpowiednich jednostkach pieni\u0119\u017cnych. MSR 29, w po\u0142\u0105czeniu z MSR 21 dotycz\u0105cym przeliczania walut, wymaga r\u00f3wnie\u017c, aby wszystkie transakcje maj\u0105ce miejsce w hiperinflacyjnym kursie walutowym tj. lirze tureckiej (TRY), by\u0142y przeliczane na walut\u0119 prezentacji Grupy tj. polski z\u0142oty (PLN), przy zastosowaniu kursu walutowego z dnia bilansowego. W zwi\u0105zku z tym, wszystkie transakcje w Turcji zosta\u0142y przeliczone na PLN przy u\u017cyciu kursu walutowego z dnia 31 grudnia 2022 roku, podczas gdy Grupa zwykle przelicza transakcje w rachunku zysk\u00f3w i strat po \u015brednim kursie walutowym z danego okresu sprawozdawczego.Poniewa\u017c waluta prezentacji Grupy, PLN, nie jest hiperinflacyjna, MSR 21 i MSR 29 nie wymagaj\u0105 przekszta\u0142cenia danych por\u00f3wnawczych Grupy w celu odzwierciedlenia si\u0142y nabywczej na koniec grudnia 2021 roku. Dane finansowe Grupy za lata poprzednie nie zosta\u0142y zatem przekszta\u0142cone. Skumulowany efekt zastosowania MSR 29 na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku zosta\u0142 uj\u0119ty w pozosta\u0142ych dochodach ca\u0142kowitych Grupy.Podstawa przekszta\u0142ce\u0144 zwi\u0105zanych z hiperinflacj\u0105:\u25aaWska\u017anik cen: Hiperinflacyjne przekszta\u0142cenia danych finansowych jednostek zale\u017cnych dzia\u0142aj\u0105cych w Turcji opieraj\u0105 si\u0119 na oficjalnie dost\u0119pnych danych dotycz\u0105cych zmian wska\u017anika cen konsumpcyjnych (CPI) publikowanych przez Turecki Instytut Statystyczny. Na podstawie tego indeksu inflacja za okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony 31 grudnia 2022 roku wynosi\u0142a 64% procent. Poszczeg\u00f3lne wska\u017aniki inflacji przestawia poni\u017csza tabela:Wska\u017anik inflacji za poszczeg\u00f3lne okresy Grudzie\u0144 2022 - grudzie\u0144 202164%Grudzie\u0144 2021 - grudzie\u0144 202036%Wska\u017anik inflacji w skali 3 lat w uj\u0119ciu skumulowanymGrudzie\u0144 2022 - grudzie\u0144 2019156%\u25aaKurs walutowy: Wszystkie dane finansowe dotycz\u0105ce dzia\u0142alno\u015bci jednostek zale\u017cnych w Turcji, zar\u00f3wno w bilansie, jak i w rachunku zysk\u00f3w i strat, s\u0105 przeliczane na walut\u0119 prezentacji grupy, PLN, przy u\u017cyciu kursu wymiany TRY/PLN na dzie\u0144 bilansowy, w przeciwie\u0144stwie do zwyczajowej praktyki Grupy polegaj\u0105cej na przeliczaniu rachunku zysk\u00f3w i strat przy u\u017cyciu \u015bredniego kursu wymiany za okres sprawozdawczy. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku kurs TRY wynosi\u0142 0,2349 PLN.Za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce metody i czasu przekszta\u0142cenia zwi\u0105zanego z hiperinflacj\u0105:\u2022Przekszta\u0142cenia hiperinflacyjne w walucie lokalnej\u25aaGrupa przeanalizowa\u0142a pozycje bilansowe jednostek zale\u017cnych w Turcji i podzieli\u0142a je na aktywa/zobowi\u0105zania pieni\u0119\u017cne i niepieni\u0119\u017cne. Pozycje pieni\u0119\u017cne nie podlega\u0142y przekszta\u0142ceniu, poniewa\u017c s\u0105 one ju\u017c wyra\u017cane w jednostkach obowi\u0105zuj\u0105cych na koniec okresu sprawozdawczego. \u25aaIstotne pozycje niepieni\u0119\u017cne wyst\u0119puj\u0105ce w tureckich jednostkach zale\u017cnych to: warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142a na nabyciu tych sp\u00f3\u0142ek, rzeczowe aktywa trwa\u0142e, warto\u015bci niematerialne, aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania, czynne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w, zobowi\u0105zania z tytu\u0142y um\u00f3w z klientami. Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania nie zosta\u0142y dodatkowo przeszacowane, bo cyklicznie podlegaj\u0105 indeksacji o wska\u017anik inflacji. Pozosta\u0142e pozycje niepieni\u0119\u017cne zosta\u0142y przekszta\u0142cone w celu uwzgl\u0119dnienia skutk\u00f3w inflacji w oparciu o zmiany wska\u017anika cen w okresie od pocz\u0105tkowego uj\u0119cia do dnia 31 grudnia 2022 roku lub, do daty zbycia. Przekszta\u0142cenia zosta\u0142y dokonane ze skutkiem na dzie\u0144 pocz\u0105tkowego uj\u0119cia pozycji w bilansie, jednak nie wcze\u015bniej ni\u017c na dzie\u0144 nabycia jednostek zale\u017cnych przez Grup\u0119 gdy\u017c uznaje si\u0119, \u017ce pozycje niepieni\u0119\u017cne zosta\u0142y wtedy przeliczone i uj\u0119te w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym w warto\u015bci godziwej, odzwierciedlaj\u0105cej si\u0142\u0119 nabywcz\u0105 na dzie\u0144 nabycia. Przekszta\u0142cenie znacz\u0105co zwi\u0119kszy\u0142o warto\u015b\u0107 warto\u015bci firmy, rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych. Przekszta\u0142cenie doprowadzi\u0142o r\u00f3wnie\u017c do wy\u017cszych koszt\u00f3w w rachunku zysk\u00f3w i strat w postaci wy\u017cszych odpis\u00f3w amortyzacyjnych w zwi\u0105zku z przekszta\u0142con\u0105 warto\u015bci\u0105 brutto rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych, wy\u017cszych koszt\u00f3w i przychod\u00f3w pochodz\u0105cych z rozliczania przekszta\u0142conych warto\u015bci rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych koszt\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami.\u25aaW zwi\u0105zku z przeszacowaniem aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 niepieni\u0119\u017cnych przeszacowaniu uleg\u0142 tak\u017ce podatek odroczony liczony jako r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 i ksi\u0119gow\u0105.\u25aaKapita\u0142 w\u0142asny tureckich jednostek zale\u017cnych zosta\u0142 przekszta\u0142cony o skutki inflacji w oparciu o zmiany wska\u017anika cen w roku 2022 w celu odzwierciedlenia si\u0142y nabywczej na dzie\u0144 bilansowy. Aktualizacja wyceny kapita\u0142u w\u0142asnego w oparciu o zmiany wska\u017anika cen zosta\u0142a uj\u0119ta drugostronnie w przychodach/kosztach finansowych w rachunku zysk\u00f3w i strat w pozycji: Zysk/strata z sytuacji pieni\u0119\u017cnej netto. \u25aaWszystkie transakcje rachunku zysk\u00f3w i strat w roku 2022 roku zosta\u0142y przekszta\u0142cone w celu odzwierciedlenia zmian wska\u017anika cen w okresie od miesi\u0105ca uj\u0119cia w rachunku zysk\u00f3w i strat do 31 grudnia, z wyj\u0105tkiem amortyzacji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych, kt\u00f3re zosta\u0142y przeliczone w oparciu o skorygowan\u0105 warto\u015b\u0107 brutto tych aktyw\u00f3w oraz koszt\u00f3w i przychod\u00f3w pochodz\u0105cych z rozliczania przekszta\u0142conych warto\u015bci rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych koszt\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami. Ponowne obliczenie amortyzacji opiera si\u0119 na normalnych okresach u\u017cytkowania odpowiednich aktyw\u00f3w. Przekszta\u0142cenie rachunku zysk\u00f3w i strat o wska\u017anik inflacji spowodowa\u0142o wzrost warto\u015bci poszczeg\u00f3lnych pozycji rachunku zysk\u00f3w i strat w walucie lokalnej ze wzgl\u0119du na zmiany wska\u017anika cen od dnia uj\u0119cia do 31 grudnia 2022 roku. \u25aaSkutki przekszta\u0142cenia rachunku zysk\u00f3w i strat oraz bilansu o inflacj\u0119 w bie\u017c\u0105cym okresie sprawozdawczym zosta\u0142y uj\u0119te drugostronnie w przychodach/kosztach finansowych w rachunku zysk\u00f3w i strat w pozycji: Zysk/strata z sytuacji pieni\u0119\u017cnej netto. Przeszacowanie pozycji bilansowych o inflacj\u0119 od momentu ich pocz\u0105tkowego uj\u0119cia do ko\u0144ca 2021 roku zosta\u0142o uj\u0119te drugostronnie w odr\u0119bnej pozycji w innych dochodach ca\u0142kowitych za 2022 rok oraz w kapitale w\u0142asnym w pozycji R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia jednostek zale\u017cnych. \u2022Przeliczenie danych finansowych na walut\u0119 prezentacji Grupy\u25aaSprawozdania finansowe jednostek zale\u017cnych dzia\u0142aj\u0105cych w Turcji po przekszta\u0142ceniach inflacyjnych w walucie lokalnej zosta\u0142o przeliczone na PLN poprzez przeliczenie bilansu i wszystkich pozycji rachunku zysk\u00f3w i strat w okresie sprawozdawczym przy zastosowaniu kursu TRY/PLN na dzie\u0144 bilansowy. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku kurs TRY wynosi\u0142 0,2349 PLN. Przeliczenie pozycji bilansu pozostaje bez zmian w por\u00f3wnaniu ze zwyk\u0142\u0105 praktyk\u0105 Grupy, natomiast nowa zasada przeliczania pozycji rachunku zysk\u00f3w i strat ma znacz\u0105cy wp\u0142yw na pozycje rachunku zysk\u00f3w i strat. Efekt przeliczenia sprawozdania z dochod\u00f3w ca\u0142kowitych kursem zamkni\u0119cia zosta\u0142 drugostronnie uj\u0119ty w R\u00f3\u017cnicach z przeliczenia jednostek zale\u017cnych.\u2022Czas rozpoznania\u25aaMSR 29 zosta\u0142 wdro\u017cony przez Grup\u0119 z dniem 1 stycznia 2022 roku, a przekszta\u0142cenia z tytu\u0142u hiperinflacji zosta\u0142y uj\u0119te po raz pierwszy w \u015br\u00f3drocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za okres 6 miesi\u0119cy zako\u0144czony 30 czerwca 2022 roku.\u25aaPoniewa\u017c wska\u017aniki inflacji w skali trzech lat w uj\u0119ciu skumulowanym przekroczy\u0142y 100 procent w kwietniu 2022 roku, opublikowane dane za pierwszy kwarta\u0142 2022 roku nie uleg\u0142y zmianie. Wp\u0142yw zastosowania MSR 29 na skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2022 zosta\u0142 podsumowany poni\u017cej:12 miesi\u0119cy do 12 miesi\u0119cy do RACHUNEK ZYSK\u00d3W I STRAT31 grudnia 202231 grudnia 2022bez wp\u0142ywu MSR 29Wp\u0142yw hiperinflacjizgodne z MSR/MSSF tys. PLNtys. PLNtys. PLNPrzychody operacyjne1 556 445 9 048 1 565 493 Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy (1 163 731)(6 702)(1 170 433)Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowych(1 890)-(1 890)Zysk brutto ze sprzeda\u017cy390 824 2 346 393 170 Koszty sprzeda\u017cy (93 198)159 (93 039)Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du (84 273)(482)(84 755)Zysk netto ze sprzeda\u017cy213 353 2 023 215 376 Pozosta\u0142e przychody operacyjne3 166 1 3 167 Pozosta\u0142e koszty operacyjne (2 638)58 (2 580)Udzia\u0142 w wynikach jednostek stowarzyszonych(19)-(19)Zysk z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej 213 862 2 082 215 944 Przychody finansowe 20 944 23 232 44 176 Koszty finansowe (21 726)(184)(21 910)Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci instrument\u00f3w finansowych---Zysk przed opodatkowaniem213 080 25 130 238 210 Podatek dochodowy (bie\u017c\u0105ce i odroczone obci\u0105\u017cenie podatkowe)(41 849)(375)(42 224)Zysk za okres sprawozdawczy171 231 24 755 195 986 Przypadaj\u0105cy: Akcjonariuszom Jednostki Dominuj\u0105cej163 503 24 755 188 258 Udzia\u0142owcom niekontroluj\u0105cym7 728 -7 728 POZOSTA\u0141E DOCHODY CA\u0141KOWITE Zysk za okres sprawozdawczy 171 231 24 755 195 986 Elementy, kt\u00f3re mog\u0105 podlega\u0107 przeklasyfikowaniu do rachunku zysk\u00f3w i strat3 840 34 369 38 209 Zysk/strata netto z tytu\u0142u wyceny aktyw\u00f3w finansowych5 -5 R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia jednostek zale\u017cnych3 835 5 717 9 552 Przekszta\u0142cenie aktyw\u00f3w niepieni\u0119\u017cnych na dzie\u0144 1 stycznia - wp\u0142yw hiperinflacji-28 652 28 652 Razem pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite:3 840 34 369 38 209 SUMA DOCHOD\u00d3W CA\u0141KOWITYCH przypadaj\u0105ca:175 071 59 124 234 195 Akcjonariuszom Jednostki Dominuj\u0105cej166 971 59 124 226 095 Udzia\u0142owcom niekontroluj\u0105cym8 100 -8 100 31 grudnia 2022bez wp\u0142ywu MSR 29Wp\u0142yw hiperinflacji 31 grudnia 2022zgodne z MSR/MSSF AKTYWAtys. PLNtys. PLNtys. PLNAktywa trwa\u0142e Rzeczowe aktywa trwa\u0142e134 065 1 904 135 969 Warto\u015bci niematerialne51 366 441 51 807 Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania43 131 -43 131 Nieruchomo\u015bci inwestycyjne550 -550 Warto\u015b\u0107 firmy 743 416 58 210 801 626 Inwestycje wyceniane metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci170 -170 Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci7 886 -7 886 Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego10 628 789 11 417 Pozosta\u0142e aktywa finansowe 2 424 -2 424 Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe 1 418 36 1 454 995 054 61 380 1 056 434 Aktywa obrotoweZapasy57 045 -57 045 Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe 45 821 2 187 48 008 Nale\u017cno\u015bci handlowe290 358 -290 358 Aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami78 739 78 739 Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku dochod. od os\u00f3b prawnych2 433 2 433 Nale\u017cno\u015bci bud\u017cetowe3 806 -3 806 Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci23 822 -23 822 Inne aktywa niefinansowe9 936 -9 936 Pozosta\u0142e aktywa finansowe 319 -319 \u015arodki pieni\u0119\u017cne i depozyty298 034 -298 034 810 313 2 187 812 500 SUMA AKTYW\u00d3W1 805 367 63 567 1 868 934 31 grudnia 2022bez wp\u0142ywu MSR 29Wp\u0142yw hiperinflacji 31 grudnia 2022zgodne z MSR/MSSF PASYWAtys. PLNtys. PLNtys. PLNKapita\u0142 w\u0142asny (przypisany akcjonariuszom Jednostki Dominuj\u0105cej)Kapita\u0142 podstawowy518 943 -518 943 Nadwy\u017cka ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej38 826 -38 826 Transakcje na udzia\u0142ach niekontroluj\u0105cych(35 692)-(35 692)Pozosta\u0142e kapita\u0142y(77)-(77)R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia jednostek zale\u017cnych(112 665)34 368 (78 297)Zyski zatrzymane 642 144 24 755 666 899 1 051 479 59 123 1 110 602 Udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce8 515 -8 515 Kapita\u0142 w\u0142asny og\u00f3\u0142em1 059 994 59 123 1 119 117 Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminoweKredyty bankowe i po\u017cyczki48 635 -48 635 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu25 700 -25 700 Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe91 566 -91 566 Rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego5 443 1 042 6 485 Rezerwy3 886 -3 886 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami8 132 323 8 455 Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania 74 -74 183 436 1 365 184 801 Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminoweKredyty bankowe i po\u017cyczki66 455 -66 455 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu19 418 -19 418 Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe62 071 -62 071 Zobowi\u0105zania handlowe124 249 (269)123 980 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami148 360 -148 360 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku dochod. od os\u00f3b prawnych9 081 -9 081 Zobowi\u0105zania bud\u017cetowe46 357 -46 357 Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania48 894 -48 894 Rezerwy5 289 -5 289 Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w(778)3 348 2 570 Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w32 541 -32 541 561 937 3 079 565 016 SUMA ZOBOWI\u0104ZA\u0143745 373 4 444 749 817 SUMA PASYW\u00d3W1 805 367 63 567 1 868 934 Jak zosta\u0142o opisane w punkcie IV. Informacje dotycz\u0105ce segment\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci Zarz\u0105d analizuje dzia\u0142alno\u015b\u0107 segment\u00f3w i ich dane finansowe bez wp\u0142ywu przeszacowa\u0144 hiperinflacyjnych. Dlatego w nocie o segmentach wp\u0142yw hiperinflacji zosta\u0142 zaprezentowany w osobnej kolumnie celem uzgodnienia danych pochodz\u0105cych z segment\u00f3w z danymi zaprezentowanymi w innych miejscach w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.Natomiast poni\u017cej zosta\u0142y zaprezentowane dane finansowe segment\u00f3w w dw\u00f3ch wariantach: bez wp\u0142ywu MSR 29, a tak\u017ce zgodnie z MSF/MSSF. 12 miesi\u0119cy do 31 grudnia 2022Rozwi\u0105zania dla bankowo\u015bciRozwi\u0105zania p\u0142atniczeRozwi\u0105zania dedykowane bez wp\u0142ywu MSR 29zgodne z MSR/MSSFbez wp\u0142ywu MSR 29zgodne z MSR/MSSFbez wp\u0142ywu MSR 29zgodne z MSR/MSSF tys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNSprzeda\u017c na rzecz klient\u00f3w zewn\u0119trznych293 926 294 129 776 256 778 030 535 512 542 583 Zysk brutto ze sprzeda\u017cy101 489 101 629 194 334 194 672 95 001 96 869 Koszty sprzeda\u017cy (16 873)(16 870)(45 639)(45 629)(30 686)(30 540)Koszty zarz\u0105du (24 505)(24 547)(37 619)(37 851)(22 149)(22 357)Zysk netto ze sprzeda\u017cy 60 111 60 212 111 076 111 192 42 166 43 972 Pozosta\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjna(486)(486)53 111 961 962 Udzia\u0142 w wynikach jednostek stowarzyszonych--(19)(19)--Zysk z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej 59 625 59 726 111 110 111 284 43 127 44 934 Warto\u015b\u0107 firmy na dzie\u0144 31 grudnia 2022217 342 222 656 194 135 223 583 331 938 355 387 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfOtherAccountingPoliciesRelevantToUnderstandingOfFinancialStatements", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "TextTag26": { "value": "2.10.Wp\u0142yw ksi\u0119gowy statusu Turcji jako gospodarki hiperinflacyjnejOcena czy sp\u00f3\u0142ki z grupy dzia\u0142aj\u0105 w gospodarkach ogarni\u0119tych hiperinflacj\u0105 opiera si\u0119 na czynnikach jako\u015bciowych i ilo\u015bciowych. Poziomy inflacji w Turcji by\u0142y od pewnego czasu wysokie, a znaczne miesi\u0119czne wzrosty inflacji odnotowywane przez Turecki Instytut Statystyczny od grudnia 2021 roku do chwili obecnej, spowodowa\u0142y, \u017ce wska\u017aniki inflacji w skali trzech lat w uj\u0119ciu skumulowanym przekroczy\u0142y w kwietniu 2022 roku 100 procent. Ponadto jako\u015bciowe wska\u017aniki hiperinflacji s\u0105 tak\u017ce obecne w Turcji. W zwi\u0105zku z tym uznano Turcj\u0119 za gospodark\u0119 hiperinflacyjn\u0105 i zastosowano retrospektywnie od dnia 1 stycznia 2022 roku MSR 29 \"Sprawozdawczo\u015b\u0107 finansowa w warunkach hiperinflacji\" dla dzia\u0142alno\u015bci jednostek zale\u017cnych w Turcji, tak jakby gospodarka turecka by\u0142a zawsze hiperinflacyjna. Przekszta\u0142cono dane finansowe jednostek zale\u017cnych, kt\u00f3rych walut\u0105 funkcjonaln\u0105 jest lira turecka z uwzgl\u0119dnieniem zmiany si\u0142y nabywczej w oparciu o wska\u017anik cen towar\u00f3w i us\u0142ug konsumpcyjnych (CPI) tak, aby by\u0142y wyra\u017cone w jednostkach miary obowi\u0105zuj\u0105cych na koniec okresu sprawozdawczego.Zgodnie z MSR 29 dane finansowe tureckich sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych zosta\u0142y przekszta\u0142cone w celu odzwierciedlenia si\u0142y nabywczej na koniec okresu sprawozdawczego. W zwi\u0105zku z tym bilansowe pozycje niepieni\u0119\u017cne oraz rachunek zysk\u00f3w i strat powinny zosta\u0107 przekszta\u0142cone tak, aby odzwierciedla\u0142y si\u0142\u0119 nabywcz\u0105 na dzie\u0144 bilansowy. Pozycje pieni\u0119\u017cne, takie jak nale\u017cno\u015bci, zobowi\u0105zania, zad\u0142u\u017cenie bankowe itp. odzwierciedlaj\u0105 ju\u017c si\u0142\u0119 nabywcz\u0105 na dzie\u0144 zamkni\u0119cia, poniewa\u017c pozycje te sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 z sald, nale\u017cno\u015bci lub zobowi\u0105za\u0144 w odpowiednich jednostkach pieni\u0119\u017cnych. MSR 29, w po\u0142\u0105czeniu z MSR 21 dotycz\u0105cym przeliczania walut, wymaga r\u00f3wnie\u017c, aby wszystkie transakcje maj\u0105ce miejsce w hiperinflacyjnym kursie walutowym tj. lirze tureckiej (TRY), by\u0142y przeliczane na walut\u0119 prezentacji Grupy tj. polski z\u0142oty (PLN), przy zastosowaniu kursu walutowego z dnia bilansowego. W zwi\u0105zku z tym, wszystkie transakcje w Turcji zosta\u0142y przeliczone na PLN przy u\u017cyciu kursu walutowego z dnia 31 grudnia 2022 roku, podczas gdy Grupa zwykle przelicza transakcje w rachunku zysk\u00f3w i strat po \u015brednim kursie walutowym z danego okresu sprawozdawczego.Poniewa\u017c waluta prezentacji Grupy, PLN, nie jest hiperinflacyjna, MSR 21 i MSR 29 nie wymagaj\u0105 przekszta\u0142cenia danych por\u00f3wnawczych Grupy w celu odzwierciedlenia si\u0142y nabywczej na koniec grudnia 2021 roku. Dane finansowe Grupy za lata poprzednie nie zosta\u0142y zatem przekszta\u0142cone. Skumulowany efekt zastosowania MSR 29 na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku zosta\u0142 uj\u0119ty w pozosta\u0142ych dochodach ca\u0142kowitych Grupy.Podstawa przekszta\u0142ce\u0144 zwi\u0105zanych z hiperinflacj\u0105:\u25aaWska\u017anik cen: Hiperinflacyjne przekszta\u0142cenia danych finansowych jednostek zale\u017cnych dzia\u0142aj\u0105cych w Turcji opieraj\u0105 si\u0119 na oficjalnie dost\u0119pnych danych dotycz\u0105cych zmian wska\u017anika cen konsumpcyjnych (CPI) publikowanych przez Turecki Instytut Statystyczny. Na podstawie tego indeksu inflacja za okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony 31 grudnia 2022 roku wynosi\u0142a 64% procent. Poszczeg\u00f3lne wska\u017aniki inflacji przestawia poni\u017csza tabela:Wska\u017anik inflacji za poszczeg\u00f3lne okresy Grudzie\u0144 2022 - grudzie\u0144 202164%Grudzie\u0144 2021 - grudzie\u0144 202036%Wska\u017anik inflacji w skali 3 lat w uj\u0119ciu skumulowanymGrudzie\u0144 2022 - grudzie\u0144 2019156%\u25aaKurs walutowy: Wszystkie dane finansowe dotycz\u0105ce dzia\u0142alno\u015bci jednostek zale\u017cnych w Turcji, zar\u00f3wno w bilansie, jak i w rachunku zysk\u00f3w i strat, s\u0105 przeliczane na walut\u0119 prezentacji grupy, PLN, przy u\u017cyciu kursu wymiany TRY/PLN na dzie\u0144 bilansowy, w przeciwie\u0144stwie do zwyczajowej praktyki Grupy polegaj\u0105cej na przeliczaniu rachunku zysk\u00f3w i strat przy u\u017cyciu \u015bredniego kursu wymiany za okres sprawozdawczy. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku kurs TRY wynosi\u0142 0,2349 PLN.Za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce metody i czasu przekszta\u0142cenia zwi\u0105zanego z hiperinflacj\u0105:\u2022Przekszta\u0142cenia hiperinflacyjne w walucie lokalnej\u25aaGrupa przeanalizowa\u0142a pozycje bilansowe jednostek zale\u017cnych w Turcji i podzieli\u0142a je na aktywa/zobowi\u0105zania pieni\u0119\u017cne i niepieni\u0119\u017cne. Pozycje pieni\u0119\u017cne nie podlega\u0142y przekszta\u0142ceniu, poniewa\u017c s\u0105 one ju\u017c wyra\u017cane w jednostkach obowi\u0105zuj\u0105cych na koniec okresu sprawozdawczego. \u25aaIstotne pozycje niepieni\u0119\u017cne wyst\u0119puj\u0105ce w tureckich jednostkach zale\u017cnych to: warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142a na nabyciu tych sp\u00f3\u0142ek, rzeczowe aktywa trwa\u0142e, warto\u015bci niematerialne, aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania, czynne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w, zobowi\u0105zania z tytu\u0142y um\u00f3w z klientami. Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania nie zosta\u0142y dodatkowo przeszacowane, bo cyklicznie podlegaj\u0105 indeksacji o wska\u017anik inflacji. Pozosta\u0142e pozycje niepieni\u0119\u017cne zosta\u0142y przekszta\u0142cone w celu uwzgl\u0119dnienia skutk\u00f3w inflacji w oparciu o zmiany wska\u017anika cen w okresie od pocz\u0105tkowego uj\u0119cia do dnia 31 grudnia 2022 roku lub, do daty zbycia. Przekszta\u0142cenia zosta\u0142y dokonane ze skutkiem na dzie\u0144 pocz\u0105tkowego uj\u0119cia pozycji w bilansie, jednak nie wcze\u015bniej ni\u017c na dzie\u0144 nabycia jednostek zale\u017cnych przez Grup\u0119 gdy\u017c uznaje si\u0119, \u017ce pozycje niepieni\u0119\u017cne zosta\u0142y wtedy przeliczone i uj\u0119te w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym w warto\u015bci godziwej, odzwierciedlaj\u0105cej si\u0142\u0119 nabywcz\u0105 na dzie\u0144 nabycia. Przekszta\u0142cenie znacz\u0105co zwi\u0119kszy\u0142o warto\u015b\u0107 warto\u015bci firmy, rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych. Przekszta\u0142cenie doprowadzi\u0142o r\u00f3wnie\u017c do wy\u017cszych koszt\u00f3w w rachunku zysk\u00f3w i strat w postaci wy\u017cszych odpis\u00f3w amortyzacyjnych w zwi\u0105zku z przekszta\u0142con\u0105 warto\u015bci\u0105 brutto rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych, wy\u017cszych koszt\u00f3w i przychod\u00f3w pochodz\u0105cych z rozliczania przekszta\u0142conych warto\u015bci rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych koszt\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami.\u25aaW zwi\u0105zku z przeszacowaniem aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 niepieni\u0119\u017cnych przeszacowaniu uleg\u0142 tak\u017ce podatek odroczony liczony jako r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 i ksi\u0119gow\u0105.\u25aaKapita\u0142 w\u0142asny tureckich jednostek zale\u017cnych zosta\u0142 przekszta\u0142cony o skutki inflacji w oparciu o zmiany wska\u017anika cen w roku 2022 w celu odzwierciedlenia si\u0142y nabywczej na dzie\u0144 bilansowy. Aktualizacja wyceny kapita\u0142u w\u0142asnego w oparciu o zmiany wska\u017anika cen zosta\u0142a uj\u0119ta drugostronnie w przychodach/kosztach finansowych w rachunku zysk\u00f3w i strat w pozycji: Zysk/strata z sytuacji pieni\u0119\u017cnej netto. \u25aaWszystkie transakcje rachunku zysk\u00f3w i strat w roku 2022 roku zosta\u0142y przekszta\u0142cone w celu odzwierciedlenia zmian wska\u017anika cen w okresie od miesi\u0105ca uj\u0119cia w rachunku zysk\u00f3w i strat do 31 grudnia, z wyj\u0105tkiem amortyzacji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych, kt\u00f3re zosta\u0142y przeliczone w oparciu o skorygowan\u0105 warto\u015b\u0107 brutto tych aktyw\u00f3w oraz koszt\u00f3w i przychod\u00f3w pochodz\u0105cych z rozliczania przekszta\u0142conych warto\u015bci rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych koszt\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami. Ponowne obliczenie amortyzacji opiera si\u0119 na normalnych okresach u\u017cytkowania odpowiednich aktyw\u00f3w. Przekszta\u0142cenie rachunku zysk\u00f3w i strat o wska\u017anik inflacji spowodowa\u0142o wzrost warto\u015bci poszczeg\u00f3lnych pozycji rachunku zysk\u00f3w i strat w walucie lokalnej ze wzgl\u0119du na zmiany wska\u017anika cen od dnia uj\u0119cia do 31 grudnia 2022 roku. \u25aaSkutki przekszta\u0142cenia rachunku zysk\u00f3w i strat oraz bilansu o inflacj\u0119 w bie\u017c\u0105cym okresie sprawozdawczym zosta\u0142y uj\u0119te drugostronnie w przychodach/kosztach finansowych w rachunku zysk\u00f3w i strat w pozycji: Zysk/strata z sytuacji pieni\u0119\u017cnej netto. Przeszacowanie pozycji bilansowych o inflacj\u0119 od momentu ich pocz\u0105tkowego uj\u0119cia do ko\u0144ca 2021 roku zosta\u0142o uj\u0119te drugostronnie w odr\u0119bnej pozycji w innych dochodach ca\u0142kowitych za 2022 rok oraz w kapitale w\u0142asnym w pozycji R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia jednostek zale\u017cnych. \u2022Przeliczenie danych finansowych na walut\u0119 prezentacji Grupy\u25aaSprawozdania finansowe jednostek zale\u017cnych dzia\u0142aj\u0105cych w Turcji po przekszta\u0142ceniach inflacyjnych w walucie lokalnej zosta\u0142o przeliczone na PLN poprzez przeliczenie bilansu i wszystkich pozycji rachunku zysk\u00f3w i strat w okresie sprawozdawczym przy zastosowaniu kursu TRY/PLN na dzie\u0144 bilansowy. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku kurs TRY wynosi\u0142 0,2349 PLN. Przeliczenie pozycji bilansu pozostaje bez zmian w por\u00f3wnaniu ze zwyk\u0142\u0105 praktyk\u0105 Grupy, natomiast nowa zasada przeliczania pozycji rachunku zysk\u00f3w i strat ma znacz\u0105cy wp\u0142yw na pozycje rachunku zysk\u00f3w i strat. Efekt przeliczenia sprawozdania z dochod\u00f3w ca\u0142kowitych kursem zamkni\u0119cia zosta\u0142 drugostronnie uj\u0119ty w R\u00f3\u017cnicach z przeliczenia jednostek zale\u017cnych.\u2022Czas rozpoznania\u25aaMSR 29 zosta\u0142 wdro\u017cony przez Grup\u0119 z dniem 1 stycznia 2022 roku, a przekszta\u0142cenia z tytu\u0142u hiperinflacji zosta\u0142y uj\u0119te po raz pierwszy w \u015br\u00f3drocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za okres 6 miesi\u0119cy zako\u0144czony 30 czerwca 2022 roku.\u25aaPoniewa\u017c wska\u017aniki inflacji w skali trzech lat w uj\u0119ciu skumulowanym przekroczy\u0142y 100 procent w kwietniu 2022 roku, opublikowane dane za pierwszy kwarta\u0142 2022 roku nie uleg\u0142y zmianie. Wp\u0142yw zastosowania MSR 29 na skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2022 zosta\u0142 podsumowany poni\u017cej:12 miesi\u0119cy do 12 miesi\u0119cy do RACHUNEK ZYSK\u00d3W I STRAT31 grudnia 202231 grudnia 2022bez wp\u0142ywu MSR 29Wp\u0142yw hiperinflacjizgodne z MSR/MSSF tys. PLNtys. PLNtys. PLNPrzychody operacyjne1 556 445 9 048 1 565 493 Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy (1 163 731)(6 702)(1 170 433)Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowych(1 890)-(1 890)Zysk brutto ze sprzeda\u017cy390 824 2 346 393 170 Koszty sprzeda\u017cy (93 198)159 (93 039)Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du (84 273)(482)(84 755)Zysk netto ze sprzeda\u017cy213 353 2 023 215 376 Pozosta\u0142e przychody operacyjne3 166 1 3 167 Pozosta\u0142e koszty operacyjne (2 638)58 (2 580)Udzia\u0142 w wynikach jednostek stowarzyszonych(19)-(19)Zysk z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej 213 862 2 082 215 944 Przychody finansowe 20 944 23 232 44 176 Koszty finansowe (21 726)(184)(21 910)Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci instrument\u00f3w finansowych---Zysk przed opodatkowaniem213 080 25 130 238 210 Podatek dochodowy (bie\u017c\u0105ce i odroczone obci\u0105\u017cenie podatkowe)(41 849)(375)(42 224)Zysk za okres sprawozdawczy171 231 24 755 195 986 Przypadaj\u0105cy: Akcjonariuszom Jednostki Dominuj\u0105cej163 503 24 755 188 258 Udzia\u0142owcom niekontroluj\u0105cym7 728 -7 728 POZOSTA\u0141E DOCHODY CA\u0141KOWITE Zysk za okres sprawozdawczy 171 231 24 755 195 986 Elementy, kt\u00f3re mog\u0105 podlega\u0107 przeklasyfikowaniu do rachunku zysk\u00f3w i strat3 840 34 369 38 209 Zysk/strata netto z tytu\u0142u wyceny aktyw\u00f3w finansowych5 -5 R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia jednostek zale\u017cnych3 835 5 717 9 552 Przekszta\u0142cenie aktyw\u00f3w niepieni\u0119\u017cnych na dzie\u0144 1 stycznia - wp\u0142yw hiperinflacji-28 652 28 652 Razem pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite:3 840 34 369 38 209 SUMA DOCHOD\u00d3W CA\u0141KOWITYCH przypadaj\u0105ca:175 071 59 124 234 195 Akcjonariuszom Jednostki Dominuj\u0105cej166 971 59 124 226 095 Udzia\u0142owcom niekontroluj\u0105cym8 100 -8 100 31 grudnia 2022bez wp\u0142ywu MSR 29Wp\u0142yw hiperinflacji 31 grudnia 2022zgodne z MSR/MSSF AKTYWAtys. PLNtys. PLNtys. PLNAktywa trwa\u0142e Rzeczowe aktywa trwa\u0142e134 065 1 904 135 969 Warto\u015bci niematerialne51 366 441 51 807 Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania43 131 -43 131 Nieruchomo\u015bci inwestycyjne550 -550 Warto\u015b\u0107 firmy 743 416 58 210 801 626 Inwestycje wyceniane metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci170 -170 Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci7 886 -7 886 Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego10 628 789 11 417 Pozosta\u0142e aktywa finansowe 2 424 -2 424 Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe 1 418 36 1 454 995 054 61 380 1 056 434 Aktywa obrotoweZapasy57 045 -57 045 Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe 45 821 2 187 48 008 Nale\u017cno\u015bci handlowe290 358 -290 358 Aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami78 739 78 739 Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku dochod. od os\u00f3b prawnych2 433 2 433 Nale\u017cno\u015bci bud\u017cetowe3 806 -3 806 Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci23 822 -23 822 Inne aktywa niefinansowe9 936 -9 936 Pozosta\u0142e aktywa finansowe 319 -319 \u015arodki pieni\u0119\u017cne i depozyty298 034 -298 034 810 313 2 187 812 500 SUMA AKTYW\u00d3W1 805 367 63 567 1 868 934 31 grudnia 2022bez wp\u0142ywu MSR 29Wp\u0142yw hiperinflacji 31 grudnia 2022zgodne z MSR/MSSF PASYWAtys. PLNtys. PLNtys. PLNKapita\u0142 w\u0142asny (przypisany akcjonariuszom Jednostki Dominuj\u0105cej)Kapita\u0142 podstawowy518 943 -518 943 Nadwy\u017cka ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej38 826 -38 826 Transakcje na udzia\u0142ach niekontroluj\u0105cych(35 692)-(35 692)Pozosta\u0142e kapita\u0142y(77)-(77)R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia jednostek zale\u017cnych(112 665)34 368 (78 297)Zyski zatrzymane 642 144 24 755 666 899 1 051 479 59 123 1 110 602 Udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce8 515 -8 515 Kapita\u0142 w\u0142asny og\u00f3\u0142em1 059 994 59 123 1 119 117 Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminoweKredyty bankowe i po\u017cyczki48 635 -48 635 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu25 700 -25 700 Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe91 566 -91 566 Rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego5 443 1 042 6 485 Rezerwy3 886 -3 886 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami8 132 323 8 455 Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania 74 -74 183 436 1 365 184 801 Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminoweKredyty bankowe i po\u017cyczki66 455 -66 455 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu19 418 -19 418 Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe62 071 -62 071 Zobowi\u0105zania handlowe124 249 (269)123 980 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami148 360 -148 360 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku dochod. od os\u00f3b prawnych9 081 -9 081 Zobowi\u0105zania bud\u017cetowe46 357 -46 357 Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania48 894 -48 894 Rezerwy5 289 -5 289 Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w(778)3 348 2 570 Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w32 541 -32 541 561 937 3 079 565 016 SUMA ZOBOWI\u0104ZA\u0143745 373 4 444 749 817 SUMA PASYW\u00d3W1 805 367 63 567 1 868 934 Jak zosta\u0142o opisane w punkcie IV. Informacje dotycz\u0105ce segment\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci Zarz\u0105d analizuje dzia\u0142alno\u015b\u0107 segment\u00f3w i ich dane finansowe bez wp\u0142ywu przeszacowa\u0144 hiperinflacyjnych. Dlatego w nocie o segmentach wp\u0142yw hiperinflacji zosta\u0142 zaprezentowany w osobnej kolumnie celem uzgodnienia danych pochodz\u0105cych z segment\u00f3w z danymi zaprezentowanymi w innych miejscach w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.Natomiast poni\u017cej zosta\u0142y zaprezentowane dane finansowe segment\u00f3w w dw\u00f3ch wariantach: bez wp\u0142ywu MSR 29, a tak\u017ce zgodnie z MSF/MSSF. 12 miesi\u0119cy do 31 grudnia 2022Rozwi\u0105zania dla bankowo\u015bciRozwi\u0105zania p\u0142atniczeRozwi\u0105zania dedykowane bez wp\u0142ywu MSR 29zgodne z MSR/MSSFbez wp\u0142ywu MSR 29zgodne z MSR/MSSFbez wp\u0142ywu MSR 29zgodne z MSR/MSSF tys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNSprzeda\u017c na rzecz klient\u00f3w zewn\u0119trznych293 926 294 129 776 256 778 030 535 512 542 583 Zysk brutto ze sprzeda\u017cy101 489 101 629 194 334 194 672 95 001 96 869 Koszty sprzeda\u017cy (16 873)(16 870)(45 639)(45 629)(30 686)(30 540)Koszty zarz\u0105du (24 505)(24 547)(37 619)(37 851)(22 149)(22 357)Zysk netto ze sprzeda\u017cy 60 111 60 212 111 076 111 192 42 166 43 972 Pozosta\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjna(486)(486)53 111 961 962 Udzia\u0142 w wynikach jednostek stowarzyszonych--(19)(19)--Zysk z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej 59 625 59 726 111 110 111 284 43 127 44 934 Warto\u015b\u0107 firmy na dzie\u0144 31 grudnia 2022217 342 222 656 194 135 223 583 331 938 355 387 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfHyperinflationaryReportingExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "TextTag29": { "value": "III.Organizacja i zmiany w strukturze Grupy Asseco South Eastern Europe, ze wskazaniem jednostek podlegaj\u0105cych konsolidacjiWybrane zasady rachunkowo\u015bciZasady konsolidacjiNiniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy ASEE obejmuje aktywa, zobowi\u0105zania, kapita\u0142 w\u0142asny, przychody, koszty oraz przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych Jednostki Dominuj\u0105cej ASEE S.A. oraz jednostek przez ni\u0105 kontrolowanych (zale\u017cnych).Sprawozdania finansowe jednostek zale\u017cnych po uwzgl\u0119dnieniu korekt doprowadzaj\u0105cych do zgodno\u015bci z MSSF sporz\u0105dzane s\u0105 za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie Jednostki Dominuj\u0105cej, przy wykorzystaniu sp\u00f3jnych zasad rachunkowo\u015bci, w oparciu o jednolite zasady rachunkowo\u015bci zastosowane dla transakcji i zdarze\u0144 gospodarczych o podobnym charakterze. W celu eliminacji jakichkolwiek rozbie\u017cno\u015bci w stosowanych zasadach rachunkowo\u015bci wprowadza si\u0119 korekty.Wszystkie znacz\u0105ce salda i transakcje pomi\u0119dzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski wynikaj\u0105ce z transakcji w ramach Grupy, zosta\u0142y w ca\u0142o\u015bci wyeliminowane. Niezrealizowane straty s\u0105 eliminowane chyba, \u017ce dowodz\u0105 wyst\u0105pienia utraty warto\u015bci.Jednostki zale\u017cne podlegaj\u0105 konsolidacji w okresie od dnia obj\u0119cia nad nimi kontroli przez Grup\u0119, a przestaj\u0105 by\u0107 konsolidowane od dnia ustania kontroli. Sprawowanie kontroli przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 ma miejsce wtedy, gdy: (i) posiada w\u0142adz\u0119 nad danym podmiotem, (ii) podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrot\u00f3w z tytu\u0142u swojego zaanga\u017cowania w danej jednostce, (iii) ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 wykorzystania w\u0142adzy w celu kszta\u0142towania poziomu generowanych zwrot\u00f3w.W sytuacji, gdy Grupa posiada mniej ni\u017c wi\u0119kszo\u015b\u0107 praw g\u0142os\u00f3w w danej jednostce, ale posiadane prawa g\u0142osu s\u0105 wystarczaj\u0105ce do jednostronnego kierowania istotnymi dzia\u0142aniami tej jednostki, oznacza to, \u017ce sprawuje nad ni\u0105 w\u0142adz\u0119. Jednostki zale\u017cne podlegaj\u0105 konsolidacji w okresie od dnia obj\u0119cia nad nimi kontroli przez Grup\u0119 do dnia ustania tej kontroli. W przypadku utraty kontroli nad jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105, skonsolidowane sprawozdanie finansowe uwzgl\u0119dnia wyniki za t\u0119 cz\u0119\u015b\u0107 roku obj\u0119tego sprawozdaniem, w kt\u00f3rym to okresie Grupa posiada\u0142a tak\u0105 kontrol\u0119. Nabycie jednostek zale\u017cnych rozliczane jest metod\u0105 pe\u0142n\u0105.Zmiany udzia\u0142u w kapita\u0142ach/g\u0142osach, kt\u00f3re nie skutkuj\u0105 utrat\u0105 kontroli nad jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105 s\u0105 ujmowane jako transakcje kapita\u0142owe. W takich przypadkach w celu odzwierciedlenia zmian we wzgl\u0119dnych udzia\u0142ach w jednostce zale\u017cnej Grupa dokonuje korekty warto\u015bci bilansowej udzia\u0142\u00f3w kontroluj\u0105cych oraz udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych. Wszelkie r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy kwot\u0105 korekty udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych a warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 kwoty zap\u0142aconej lub otrzymanej odnoszone s\u0105 na kapita\u0142 w\u0142asny (transakcje na udzia\u0142ach niekontroluj\u0105cych) i przypisywane do w\u0142a\u015bcicieli Jednostki Dominuj\u0105cej. Po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych znajduj\u0105cych si\u0119 pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105Po\u0142\u0105czenie jednostek gospodarczych dotycz\u0105ce jednostek znajduj\u0105cych si\u0119 pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105 to po\u0142\u0105czenie jednostek gospodarczych, w ramach kt\u00f3rego wszystkie \u0142\u0105cz\u0105ce si\u0119 jednostki znajduj\u0105 si\u0119 ostatecznie pod kontrol\u0105 tej samej strony lub stron zar\u00f3wno przed, jak i po po\u0142\u0105czeniu oraz kontrola ta nie jest tymczasowa.W szczeg\u00f3lno\u015bci, chodzi tu o takie transakcje, jak transfer sp\u00f3\u0142ek lub przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 pomi\u0119dzy jednostkami Grupy lub po\u0142\u0105czenie Jednostki Dominuj\u0105cej z jej jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105.W przypadku przekszta\u0142ce\u0144 polegaj\u0105cych na wniesieniu aportem inwestycji w jedn\u0105 jednostk\u0119 zale\u017cn\u0105 od drugiej jednostki zale\u017cnej lub po\u0142\u0105czenia dw\u00f3ch jednostek zale\u017cnych od ASEE S.A., nast\u0119puje jedynie przeksi\u0119gowanie warto\u015bci inwestycji w przejmowan\u0105 jednostk\u0119 zale\u017cn\u0105 na poziomie jednostkowego sprawozdania finansowego. Tym samym przeniesienie jednej jednostki zale\u017cnej pod drug\u0105 jednostk\u0119 zale\u017cn\u0105 nie ma wp\u0142ywu na wynik finansowy Grupy.Do rozliczenia skutk\u00f3w po\u0142\u0105cze\u0144 pomi\u0119dzy jednostkami znajduj\u0105cymi si\u0119 pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105 Grupa stosuje metod\u0119 \u0142\u0105czenia udzia\u0142\u00f3w, kt\u00f3ra zak\u0142ada, \u017ce:\u25aaaktywa i zobowi\u0105zania \u0142\u0105cz\u0105cych si\u0119 jednostek wycenione s\u0105 w warto\u015bciach bilansowych pochodz\u0105cych ze sprawozda\u0144 skonsolidowanych Grupy. Oznacza to, \u017ce warto\u015b\u0107 firmy rozpoznawana wcze\u015bniej w sprawozdaniu skonsolidowanym oraz wszystkie inne warto\u015bci niematerialne rozpoznane w ramach procesu rozliczania po\u0142\u0105czenia s\u0105 przenoszone do sprawozdania jednostkowego, a na poziomie skonsolidowanym nie jest dokonywana ponowna wycena aktyw\u00f3w netto na moment transakcji do warto\u015bci godziwej,\u25aakoszty transakcyjne zwi\u0105zane z po\u0142\u0105czeniem s\u0105 odnoszone do rachunku zysk\u00f3w i strat (koszty finansowe);\u25aawzajemne salda nale\u017cno\u015bci/zobowi\u0105za\u0144 s\u0105 eliminowane;\u25aajakakolwiek r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy kwot\u0105 zap\u0142acon\u0105 lub przekazan\u0105 i obj\u0119tymi aktywami netto (w warto\u015bciach pochodz\u0105cych ze sprawozda\u0144 skonsolidowanych) jest odzwierciedlona w kapita\u0142ach w\u0142asnych jednostki przejmuj\u0105cej (kwota osadzona w kapitale nie stanowi elementu kapita\u0142u zapasowego, st\u0105d nie podlega podzia\u0142owi);\u25aarachunek zysk\u00f3w i strat prezentuje wyniki po\u0142\u0105czonych jednostek od momentu, kiedy nast\u0105pi\u0142o po\u0142\u0105czenie a dane za wcze\u015bniejsze okresy nie s\u0105 przekszta\u0142cane.Struktura Grupy Asseco South Eastern Europe zosta\u0142a przedstawiona poni\u017cej:Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne: Asseco SEE d.o.o., Beograd (Serbia) - 100% E-Mon d.o.o., Podgorica (Czarnog\u00f3ra) \u2013 75% Things Solver d.o.o. Beograd (Serbia) \u2013 60% Asseco SEE d.o.o., (Sarajewo) (Bo\u015bnia i Hercegowina) \u2013 100% BS Telecom Solutions d.o.o. Sarajevo (Bo\u015bnia i Hercegowina) \u2013 60% Asseco SEE o.o.d, Sofia (Bu\u0142garia) \u2013 100% Asseco SEE d.o.o., (Zagrzeb) (Chorwacja) \u2013 100% IT Sistemi Nove Tehnologije d.o.o. (Chorwacja) \u2013 100% Evision Informacijski Sustavi d.o.o. (Chorwacja) \u2013 100% ASSECO SEE DOOEL, Skopje (Macedonia) \u2013 100% Asseco SEE Sh.p.k. (Kosowo) \u2013 100% Asseco SEE Sh.p.k., Tirana (Albania) \u2013 100% Helius Systems Sh.p.k. (Albania) \u2013 70% Asseco SEE s.r.l., (Bukareszt) (Rumunia) \u2013 100% Asseco s.r.l. MOLDOVA (Mo\u0142dawia) \u2013 100% Bithat Solutions s.r.l. (Rumunia) \u2013 70% Asseco SEE Bili\u015fim Teknolojileri A.\u015e. (Turcja) \u2013 100% Payten Sp. z o.o. Polska \u2013 100% Payten Holding S.A. Polska \u2013 99,07% Payten d.o.o. (Sarajewo) Bo\u015bnia i Hercegowina \u2013 100% Monri Payments d.o.o. Bo\u015bnia i Hercegowina \u2013 100% Payten d.o.o. (Zagrzeb) Chorwacja \u2013 100% Integrirani Poslovni Sustavi d.o.o. Chorwacja \u2013 100% Gastrobit GRC Grupa d.o.o. Chorwacja \u2013 100% Web Studio d.o.o. Chorwacja \u2013 100% Monri Payments d.o.o. ZagrebChorwacja \u2013 100% Payten d.o.o., Podgorica Czarnog\u00f3ra \u2013 100% Payten DOOEL, Skopje Macedonia \u2013 100% Vebspot doo, Skopje Macedonia \u2013 0% Payten d.o.o., (Lublana) S\u0142owenia \u2013 100% Payten Payment Solutions s.r.l. Rumunia \u2013 100% ContentSpeed s.r.l. Rumunia \u2013 80% SONET spole\u010dnost s.r.o. Czechy \u2013 100% SONET Slovakia s.r.o. S\u0142owacja \u2013 100% Necomplus, S.L. Hiszpania \u2013 67,66% Necomplus Serveis Andorra, S.L. Andora \u2013 33,33% Necomplus Portugal Lda. Portugalia \u2013 100% Necomplus Dominicana, Srl Dominikana \u2013 100% Necomplus Colombia SAS Kolumbia \u2013 100% Necomplus PER\u00da SAC Peru \u2013 100% Monri Colombia SAS Kolumbia \u2013 100% UTE 010 Valencia Hiszpania \u2013 50% Payten Teknoloji A.\u015e. Turcja \u2013 100% Paratika Odeme Hizmetleri A.S. Turcja \u2013 100% Mobven Teknoloji A.S. Turcja \u2013 100% Smarttek Yaz\u0131l\u0131m ve End\u00fcstriyel Oto Sanayi Ve Ticaret A.S. Turcja \u2013 100% Payten d.o.o, Novi Beograd Serbia \u2013 100% Chip Card a.d., Beograd Serbia \u2013 92,51% Afusion d.o.o., Beograd Serbia \u2013 80% Payten Egypt LLC Egipt \u2013 80% Sp\u00f3\u0142ki stowarzyszone: Clever Solutions Sh.p.k. (Albania) \u2013 45% W okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku mia\u0142y miejsce nast\u0119puj\u0105ce zmiany w sk\u0142adzie Grupy:\u25aaUtworzenie nowej sp\u00f3\u0142ki Afusion d.o.o., BeogradW dniu 4 stycznia 2022 roku zosta\u0142o zarejestrowane za\u0142o\u017cenie sp\u00f3\u0142ki Afusion d.o.o. z siedzib\u0105 w Belgradzie. 80% udzia\u0142\u00f3w w tej sp\u00f3\u0142ce obj\u0119\u0142a sp\u00f3\u0142ka Payten d o.o., Beograd.\u25aaPrzekszta\u0142cenie sp\u00f3\u0142ki Payten Sp. z o.o. sp\u00f3\u0142ka komandytowa w Payten Holding S.A.W dniu 1 marca 2022 roku zosta\u0142o zarejestrowane przekszta\u0142cenie sp\u00f3\u0142ki Payten Sp. z o.o. sk w Payten Holding S.A. \u25aaNabycie udzia\u0142\u00f3w mniejszo\u015bciowych w sp\u00f3\u0142ce Integrirani Poslovni Sustavi d.o.o.W dniu 11 maja 2022 roku sp\u00f3\u0142ka Payten d.o.o. (Zagrzeb) naby\u0142a 24% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Integrirani Poslovni Sustavi d.o.o. z siedzib\u0105 w Oroslavje staj\u0105c si\u0119 tym samych w\u0142a\u015bcicielem 100% udzia\u0142\u00f3w w tej sp\u00f3\u0142ce. Transakcja zosta\u0142a rozliczona jako transakcja z udzia\u0142ami niekontroluj\u0105cymi, a jej wp\u0142yw na kapita\u0142 w\u0142asny Grupy ASEE w wysoko\u015bci -3 496 tys. PLN zosta\u0142 uj\u0119ty w pozycji Transakcje na udzia\u0142ach niekontroluj\u0105cych.\u25aaNabycie udzia\u0142\u00f3w sp\u00f3\u0142ki Bithat Solutions s.r.l.W dniu 16 czerwca 2022 roku sp\u00f3\u0142ka Asseco SEE s.r.l., (Bukareszt) naby\u0142a 70% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Bithat Solutions s.r.l. z siedzib\u0105 w Bukareszcie (Rumunia). \u25aaSprzeda\u017c akcji Payten Holding S.A. do menad\u017cer\u00f3w sp\u00f3\u0142ek Grupy ASEEW dniu 22 sierpnia 2022 roku ASEE S.A. podpisa\u0142o z menad\u017cerami sp\u00f3\u0142ek Grupy ASEE umowy sprzeda\u017cy akcji sp\u00f3\u0142ki Payten Holding S.A. \u0141\u0105cznie przedmiotem sprzeda\u017cy jest 426 571 sztuk akcji sp\u00f3\u0142ki Payten Holding S.A., stanowi\u0105cych 0,93% kapita\u0142u sp\u00f3\u0142ki. Warto\u015b\u0107 transakcji wynosi\u0142a 9 628 tys. PLN. Umowa sprzeda\u017cy zawiera opcje put i call, a cena sprzeda\u017cy zosta\u0142a zabezpieczona przez ustanowienie zastawu na akcjach ka\u017cdego kupuj\u0105cego. Umowy zosta\u0142y zawarte, po\u015brednio lub bezpo\u015brednio, z dwudziestoma jeden mened\u017cerami Grupy ASEE. Transakcja ta ma wp\u0142yw na wynik finansowy Grupy ze wzgl\u0119du na fakt, i\u017c w umowie sprzeda\u017cy zidentyfikowano komponent p\u0142atno\u015bci w formie akcji dla kluczowych manager\u00f3w Grupy ASEE, co opisano dok\u0142adnie w punkcie 5.2 not obja\u015bniaj\u0105cych do niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Poza tym, wp\u0142yw na kapita\u0142 w\u0142asny Grupy ASEE tej transakcji wyni\u00f3s\u0142 5 461 tys. PLN i zosta\u0142 uj\u0119ty w pozycji Transakcje na udzia\u0142ach niekontroluj\u0105cych.\u25aaSprzeda\u017c sp\u00f3\u0142ki Vebspot dooW dniu 23 sierpnia 2022 roku sp\u00f3\u0142ka Payten dooel Skopje podpisa\u0142a warunkow\u0105 umow\u0119 sprzeda\u017cy sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Vebspot doo. Warunkiem zaistnienia transakcji by\u0142a zgoda macedo\u0144skiego urz\u0119du ds. ochrony konkurencji oraz rejestracja sprzeda\u017cy w Centralnym Rejestrze Handlowym Macedonii. Zgoda urz\u0119du ds. ochrony konkurencji nast\u0105pi\u0142a 7 wrze\u015bnia 2022 roku, a rejestracja w dniu 29 wrze\u015bnia 2022 roku. Tym samym z dniem 29 wrze\u015bnia 2022 roku Grupa utraci\u0142a kontrol\u0119 nad sp\u00f3\u0142k\u0105 Vebspot doo. Transakcja ta mia\u0142a wp\u0142yw na wynik finansowy Grupy co zosta\u0142o zaprezentowane i opisane w punkcie 5.4 oraz 6.4 not obja\u015bniaj\u0105cych do niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.\u25aaZmiana nazwy sp\u00f3\u0142ki NestPay na ParatikaW dniu 2 wrze\u015bnia 2022 roku sp\u00f3\u0142ka NestPay Odeme Hizmetleri A.S. zmieni\u0142a nazw\u0119 na Paratika Odeme Hizmetleri A.S.\u25aaNabycie udzia\u0142\u00f3w sp\u00f3\u0142ki Helius Systems Sh.p.kW dniu 27 wrze\u015bnia 2022 roku sp\u00f3\u0142ka Asseco SEE Sh.p.k. (Kosowo) podpisa\u0142a umow\u0119 nabycia 70% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Helius Systems Sh.p.k. z siedzib\u0105 w Albanii. Grupa obj\u0119\u0142a kontrol\u0119 nad sp\u00f3\u0142k\u0105 Helius po dokonaniu wpisu do alba\u0144skiego rejestru sp\u00f3\u0142ek handlowych (Qendra Kombetare e Biznesit), co nast\u0105pi\u0142o w dniu 19 pa\u017adziernika 2022 roku. Wraz z zakupem sp\u00f3\u0142ki Helius do Grupy wesz\u0142a jej sp\u00f3\u0142ka stowarzyszona CleverSolutions Sh.p.k. z siedzib\u0105 w Albanii, w kt\u00f3rej Helius ma 45% i wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw na polityk\u0119 operacyjn\u0105 i finansow\u0105 CleverSolutions. \u25aaZakup sp\u00f3\u0142ek Integrirani Poslovni Sustavi, Gastrobit i Web Studio przez Payten Holding S.A.W dniu 7 listopada 2022 roku sp\u00f3\u0142ka Payten Holding S.A. podpisa\u0142a umow\u0119 nabycia 100% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142kach: Integrirani Poslovni Sustavi d.o.o, Gastrobit - GRC Grupa d.o.o. oraz Web Studio d.o.o. od Payten d.o.o. (Zagreb). Transakcja ta nie ma wp\u0142ywu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy. \u25aaZakup sp\u00f3\u0142ki BS Telecom Solutions d.o.o. Sarajevo przez ASEE S.A.W dniu 23 grudnia 2022 roku sp\u00f3\u0142ka ASEE S.A. podpisa\u0142a umow\u0119 nabycia 60% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce BS Telecom Solutions d.o.o. Sarajevo od Asseco SEE d.o.o. Sarajevo. Transakcja ta nie ma wp\u0142ywu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy. 6.4.Warto\u015b\u0107 firmy Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Warto\u015b\u0107 firmyWarto\u015b\u0107 firmy to sk\u0142adnik aktyw\u00f3w reprezentuj\u0105cy przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne powstaj\u0105ce z aktyw\u00f3w nabytych w ramach przej\u0119cia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107, kt\u00f3rych nie mo\u017cna pojedynczo zidentyfikowa\u0107 ani osobno uj\u0105\u0107. Warto\u015b\u0107 firmy z tytu\u0142u przej\u0119cia jednostki jest pocz\u0105tkowo ujmowana wed\u0142ug ceny nabycia stanowi\u0105cej kwot\u0119 nadwy\u017cki sumy: (i) przekazanej zap\u0142aty, (ii) kwoty wszelkich niekontroluj\u0105cych udzia\u0142\u00f3w w jednostce przejmowanej oraz (iii) w przypadku po\u0142\u0105czenia jednostek realizowanego etapami warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia udzia\u0142u w kapitale jednostki przejmowanej, nale\u017c\u0105cego poprzednio do jednostki przejmuj\u0105cej, nad kwot\u0105 netto ustalon\u0105 na dzie\u0144 przej\u0119cia warto\u015bci mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabytych aktyw\u00f3w i przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144.Na dzie\u0144 przej\u0119cia nabyta warto\u015b\u0107 firmy jest alokowana do ka\u017cdego z o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re mog\u0105 skorzysta\u0107 z synergii powsta\u0142ych na po\u0142\u0105czeniu.Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, warto\u015b\u0107 firmy jest wykazywana wed\u0142ug ceny nabycia pomniejszonej o wszelkie skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Test na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadza si\u0119 na dzie\u0144 31 grudnia lub cz\u0119\u015bciej, je\u015bli wyst\u0105pi\u0105 ku temu przes\u0142anki. Warto\u015b\u0107 firmy nie podlega amortyzacji. Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ustalany jest poprzez oszacowanie odzyskiwalnej warto\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego zosta\u0142a alokowana dana warto\u015b\u0107 firmy. W przypadku, gdy odzyskiwalna warto\u015b\u0107 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne jest ni\u017csza ni\u017c warto\u015b\u0107 bilansowa, uj\u0119ty zostaje odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Warto\u015b\u0107 firmy jest usuwana z bilansu w przypadku, gdy nast\u0105pi utrata kontroli nad o\u015brodkiem, do kt\u00f3rego by\u0142a alokowana. W Grupie cz\u0119sto zdarzaj\u0105 si\u0119 przypadki transakcji, kt\u00f3re zawierane s\u0105 pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105, tj. w ramach kt\u00f3rych wszystkie podmioty znajduj\u0105 si\u0119 ostatecznie pod kontrol\u0105 tej samej strony lub stron zar\u00f3wno przed, jak i po po\u0142\u0105czeniu oraz kontrola ta nie jest tymczasowa. W wyniku takich transakcji nie nast\u0119puje ponowna wycena aktyw\u00f3w (w tym warto\u015bci niematerialnych) sp\u00f3\u0142ki b\u0119d\u0105cej przedmiotem transakcji do warto\u015bci godziwej. W wyniku takich transakcji nie ulega r\u00f3wnie\u017c zmianie rozpoznana uprzednio w sprawozdaniu skonsolidowanym warto\u015b\u0107 firmy. Szacunki Corocznie oraz na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy, na kt\u00f3ry wyst\u0119puje odpowiednia przes\u0142anka, warto\u015b\u0107 firmy poddawana jest testowi na utrat\u0119 warto\u015bci. Dokonanie takiego testu wymaga oszacowania warto\u015bci odzyskiwalnej o\u015brodka generuj\u0105cego przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne i dokonywane jest najcz\u0119\u015bciej poprzez metod\u0119 zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych co wi\u0105\u017ce si\u0119 z potrzeb\u0105 dokonania szacunk\u00f3w w zakresie przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, zmian stanu kapita\u0142u obrotowego oraz \u015bredniowa\u017conego kosztu kapita\u0142u.Szczeg\u00f3\u0142y test\u00f3w zosta\u0142y przedstawione w punkcie 6.5 not obja\u015bniaj\u0105cych.Warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142a na obj\u0119ciu kontroli nad jednostkami zale\u017cnymi jest na potrzeby testu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci alokowana przez Grup\u0119 do grupy o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne w postaci segment\u00f3w.W poni\u017cszej tabeli zaprezentowano warto\u015b\u0107 firmy na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku w podziale na segmenty operacyjne:31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 (przekszta\u0142cone)Warto\u015b\u0107 firmytys. PLNtys. PLNWarto\u015b\u0107 firmy na pocz\u0105tek okresu680 774 569 835 Rozwi\u0105zania dla bankowo\u015bci205 431 207 063 Rozwi\u0105zania p\u0142atnicze198 392 183 077 Rozwi\u0105zania dedykowane276 951 179 695 Zmiany warto\u015bci firmy z konsolidacji w wyniku nabycia udzia\u0142\u00f3w (+/-)59 180 124 832 Rozwi\u0105zania dla bankowo\u015bci8 037 -Rozwi\u0105zania p\u0142atnicze475 22 991 Rozwi\u0105zania dedykowane50 668 101 841 Zmiany warto\u015bci firmy z konsolidacji w wyniku sprzeda\u017cy udzia\u0142\u00f3w (+/-)(5 348)-Rozwi\u0105zania dla bankowo\u015bci--Rozwi\u0105zania p\u0142atnicze(5 348)-Rozwi\u0105zania dedykowane--Zmiana wynikaj\u0105ca z hiperinflacji (+/-):70 739 -Rozwi\u0105zania dla bankowo\u015bci6 480 -Rozwi\u0105zania p\u0142atnicze35 630 -Rozwi\u0105zania dedykowane28 629 -R\u00f3\u017cnice kursowe (+/-):(3 719)(13 893)Rozwi\u0105zania dla bankowo\u015bci2 708 (1 632)Rozwi\u0105zania p\u0142atnicze(5 566)(7 676)Rozwi\u0105zania dedykowane(861)(4 585)Razem warto\u015b\u0107 firmy801 626 680 774 Rozwi\u0105zania dla bankowo\u015bci222 656 205 431 Rozwi\u0105zania p\u0142atnicze223 583 198 392 Rozwi\u0105zania dedykowane355 387 276 951 Razem na dzie\u0144 31 grudnia801 626 680 774 W okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku wp\u0142yw na saldo warto\u015bci firmy z konsolidacji mia\u0142y nast\u0119puj\u0105ce transakcje: i.Hiperinflacja w TurcjiW zwi\u0105zku z uznaniem gospodarki tureckiej za hiperinflacyjn\u0105 zastosowano w Grupie MSR 29, kt\u00f3ry wymaga przekszta\u0142cenia aktyw\u00f3w niepieni\u0119\u017cnych tak, aby uwzgl\u0119dnia\u0142y zmiany si\u0142y nabywczej w oparciu o og\u00f3lny indeks cen i aby by\u0142y wyra\u017cone w jednostkach miary obowi\u0105zuj\u0105cych na koniec okresu sprawozdawczego. Jednym z aktyw\u00f3w niepieni\u0119\u017cnych jest warto\u015b\u0107 firmy rozpoznana na dzie\u0144 obj\u0119cia kontroli nad tureckimi sp\u00f3\u0142kami zale\u017cnymi. Warto\u015b\u0107 firmy pochodzi z lat 2010-2021. Przeszacowanie inflacyjne warto\u015bci firmy od dnia obj\u0119cia kontroli do ko\u0144ca poprzedniego roku obrotowego w kwocie 36 598 tys. PLN uj\u0119to w pozosta\u0142ych dochodach ca\u0142kowitych, a w kapitale w\u0142asnym w pozycji R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia jednostek zale\u017cnych. Skutek przekszta\u0142cenia warto\u015bci firmy o inflacj\u0119 w bie\u017c\u0105cym roku obrotowym w kwocie 34 141 tys. PLN jest ujmowany jako przychody/koszty z dzia\u0142alno\u015bci finansowej w pozycji Zysk/strata z sytuacji pieni\u0119\u017cnej netto. Oba te przeszacowania zosta\u0142y przeliczone tak\u017ce kursami zamkni\u0119cia. Efekt przeliczenia kursem zamkni\u0119cia do ko\u0144ca poprzedniego roku obrotowego w kwocie -8 094 tys. PLN pomniejszy\u0142 pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite, a efekt przeliczenia kursem zamkni\u0119cia zmiany warto\u015bci firmy w tym roku obrotowym w kwocie -4 435 tys. PLN pomniejszy\u0142 Zysk/strat\u0119 z sytuacji pieni\u0119\u017cnej netto. Drugostronnie efekt r\u00f3\u017cnic kursowych zosta\u0142 odniesiony na R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia jednostek zale\u017cnych.Wp\u0142yw hiperinflacji na skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142 opisany w nocie 2.10.ii.Nabycie udzia\u0142\u00f3w sp\u00f3\u0142ki Bithat Solutions s.r.l. W dniu 16 czerwca 2022 roku sp\u00f3\u0142ka Asseco SEE s.r.l., (Bukareszt) naby\u0142a 70% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Bithat Solutions s.r.l. z siedzib\u0105 w Bukareszcie (Rumunia) za \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 7,8 mln EUR. Cena nabycia uwzgl\u0119dnia p\u0142atno\u015bci warunkowe w kwocie 1,3 mln EUR, kt\u00f3re zale\u017cne b\u0119d\u0105 od osi\u0105ganych przez sp\u00f3\u0142k\u0119 wynik\u00f3w. Ca\u0142o\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych obj\u0119ta jest opcj\u0105 put/call i s\u0105 one ujmowane przy zastosowaniu metody oczekiwanego nabycia. Warto\u015b\u0107 opcji put na dzie\u0144 nabycia wynosi\u0142a 3,5 mln EUR i zosta\u0142a uj\u0119ta w cenie nabycia, a saldo udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych wynosi\u0142o 0.Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku proces alokacji ceny nabycia nie zosta\u0142 przez Grup\u0119 zako\u0144czony. Tym samym warto\u015b\u0107 firmy rozpoznana na nabyciu sp\u00f3\u0142ki Bithat Solutions s.r.l. zaprezentowana poni\u017cej mo\u017ce ulec zmianie w okresie 12 miesi\u0119cy od dnia obj\u0119cia kontroli nad sp\u00f3\u0142k\u0105. Warto\u015b\u0107 tymczasowa mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 sp\u00f3\u0142ki Bithat Solutions s.r.l. na dzie\u0144 obj\u0119cia kontroli przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co (warto\u015bci przeliczone kursem PLN/RON na dzie\u0144 nabycia):Warto\u015bci tymczasowe pierwotne na dzie\u0144 nabyciaWarto\u015bci tymczasowe pierwotne na dzie\u0144 nabyciaWarto\u015bci tymczasowe na dzie\u0144 nabyciaWarto\u015bci tymczasowe na dzie\u0144 nabyciaPoziom hierarchii warto\u015bci godziwej tys. RONtys. PLNtys. RONtys. PLNNabywane aktywaRzeczowe aktywa trwa\u0142e128 121 128 121 3Warto\u015bci niematerialne2 590 2 458 2 590 2 458 3Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania144 137 144 137 3Nale\u017cno\u015bci handlowe1 666 1 581 1 666 1 581 3Aktywa z tyt. um\u00f3w z klientami--608 577 3\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty1 821 1 728 1 821 1 728 3Pozosta\u0142e aktywa433 411 433 411 3Razem aktywa6 782 6 436 7 390 7 013 Nabywane zobowi\u0105zaniaZobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu145 138 145 138 3Zobowi\u0105zania handlowe317 301 317 301 3Zobowi\u0105zania z tyt. um\u00f3w z klientami--1 834 1 740 3Zobowi\u0105zania bud\u017cetowe132 125 132 125 3Inne zobowi\u0105zania359 341 321 305 3Razem zobowi\u0105zania953 905 2 749 2 609 Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto5 829 5 531 4 641 4 404 Nabywany procent kapita\u0142u zak\u0142adowego100%*100%*100%*100%*Warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych--Cena nabycia 38 478 36 512 35 767 33 939 Warto\u015b\u0107 firmy na dzie\u0144 nabycia32 649 30 981 31 126 29 535 * Do rozliczenia nabycia zastosowano metod\u0119 oczekiwanego nabycia ze wzgl\u0119du na zawarte w umowie nabycia sp\u00f3\u0142ki opcje put i callWarto\u015b\u0107 w PLN przeliczona wg kursu RON na dzie\u0144 nabycia tj. 17.06.2022 wynosz\u0105cego: 0,9489 PLN Jako dane wej\u015bciowe przyj\u0119to sprawozdanie finansowe sp\u00f3\u0142ki sporz\u0105dzone na dzie\u0144 30 czerwca 2022 roku. Dane wej\u015bciowe zosta\u0142y przygotowane zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105c\u0105 w Grupie ASEE polityk\u0105 rachunkowo\u015bci.Warto\u015b\u0107 firmy uj\u0119ta w skonsolidowanym sprawozdaniu Grupy ASEE w zwi\u0105zku z nabyciem sp\u00f3\u0142ki Bithat Solutions s.r.l. zwi\u0119kszy\u0142a warto\u015b\u0107 firmy w segmencie Rozwi\u0105zania dedykowane.Koszty zwi\u0105zane z akwizycj\u0105 zosta\u0142y uj\u0119te w rachunku zysk\u00f3w i strat. iii.Nabycie udzia\u0142\u00f3w sp\u00f3\u0142ki Helius Systems Sh.p.kW dniu 27 wrze\u015bnia 2022 roku sp\u00f3\u0142ka Asseco SEE Sh.p.k. (Kosowo) podpisa\u0142a umow\u0119 nabycia 70% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Helius Systems Sh.p.k. z siedzib\u0105 w Albanii. Grupa obj\u0119\u0142a kontrol\u0119 nad sp\u00f3\u0142k\u0105 Helius po dokonaniu wpisu do alba\u0144skiego rejestru sp\u00f3\u0142ek handlowych, co nast\u0105pi\u0142o w dniu 19 pa\u017adziernika 2022 roku. \u0141\u0105czna cena nabycia wynosi\u0142a 6,9 mln EUR. Cena nabycia uwzgl\u0119dnia p\u0142atno\u015bci warunkowe w kwocie 2,0 mln EUR, kt\u00f3re zale\u017cne b\u0119d\u0105 od osi\u0105ganych przez sp\u00f3\u0142k\u0119 wynik\u00f3w. Ca\u0142o\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych obj\u0119ta jest opcj\u0105 put/call i s\u0105 one ujmowane przy zastosowaniu metody oczekiwanego nabycia. Warto\u015b\u0107 opcji put na dzie\u0144 nabycia wynosi\u0142a 2,3 mln EUR i zosta\u0142a uj\u0119ta w cenie nabycia, a saldo udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych wynosi\u0142o 0.Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku proces alokacji ceny nabycia nie zosta\u0142 przez Grup\u0119 zako\u0144czony. Tym samym warto\u015b\u0107 firmy rozpoznana na nabyciu sp\u00f3\u0142ki Helius Systems zaprezentowana poni\u017cej mo\u017ce ulec zmianie w okresie 12 miesi\u0119cy od dnia obj\u0119cia kontroli nad sp\u00f3\u0142k\u0105. Warto\u015b\u0107 tymczasowa mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 sp\u00f3\u0142ki Helius Systems na dzie\u0144 obj\u0119cia kontroli przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co (warto\u015bci przeliczone kursem PLN/ALL na dzie\u0144 nabycia):Warto\u015bci tymczasowe na dzie\u0144 nabyciaWarto\u015bci tymczasowe na dzie\u0144 nabyciaPoziom hierarchii warto\u015bci godziwej tys. ALLtys. PLNNabywane aktywaRzeczowe aktywa trwa\u0142e10 998 450 3Warto\u015bci niematerialne450 18 3Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania8 107 332 3Inwestycje wyceniane metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci4 569 187 3Nale\u017cno\u015bci handlowe42 486 1 740 3Aktywa finansowe6 633 272 3\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty58 015 2 376 3Pozosta\u0142e aktywa1 739 71 3Razem aktywa132 997 5 446 Nabywane zobowi\u0105zaniaZobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu8 107 332 3Zobowi\u0105zania handlowe5 790 237 3Zobowi\u0105zania z tyt. um\u00f3w z klientami6 447 264 3Zobowi\u0105zania bud\u017cetowe19 560 801 3Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe3 151 129 3Inne zobowi\u0105zania650 27 3Razem zobowi\u0105zania43 705 1 790 Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto89 292 3 656 Nabywany procent kapita\u0142u zak\u0142adowego100%*100%*Warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych--Cena nabycia 813 078 33 302 Warto\u015b\u0107 firmy na dzie\u0144 nabycia723 786 29 646 * Do rozliczenia nabycia zastosowano metod\u0119 oczekiwanego nabycia ze wzgl\u0119du na zawarte w umowie nabycia sp\u00f3\u0142ki opcje put i callWarto\u015b\u0107 w PLN przeliczona wg kursu ALL na dzie\u0144 nabycia tj. 19.10.2022 wynosz\u0105cego: 0,0410 PLN Jako dane wej\u015bciowe przyj\u0119to sprawozdanie finansowe sp\u00f3\u0142ki sporz\u0105dzone na dzie\u0144 31 pa\u017adziernika 2022 roku. Dane wej\u015bciowe zosta\u0142y przygotowane zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105c\u0105 w Grupie ASEE polityk\u0105 rachunkowo\u015bci.Warto\u015b\u0107 firmy uj\u0119ta w skonsolidowanym sprawozdaniu Grupy ASEE w zwi\u0105zku z nabyciem sp\u00f3\u0142ki Helius Systems zwi\u0119kszy\u0142a warto\u015b\u0107 firmy w segmencie Rozwi\u0105zania dla bankowow\u015bci o kwot\u0119 8 037 tys. PLN, warto\u015b\u0107 firmy w segmencie Rozwi\u0105zania p\u0142atnicze o kwot\u0119 475 tys. PLN oraz warto\u015b\u0107 firmy w segmencie Rozwi\u0105zania dedykowane o kwot\u0119 21 134 tys.PLN. Koszty zwi\u0105zane z akwizycj\u0105 zosta\u0142y uj\u0119te w rachunku zysk\u00f3w i strat.iv.Alokacja ceny nabycia udzia\u0142\u00f3w sp\u00f3\u0142ki Vebspot doo W dniu 17 lutego 2021 roku sp\u00f3\u0142ka Payten Macedonia (Skopje) naby\u0142a 100% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Vebspot doo z siedzib\u0105 w Skopje, za \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 1,25 mln EUR. W pierwszym p\u00f3\u0142roczu 2022 roku zako\u0144czono proces alokacji ceny nabycia. Warto\u015b\u0107 godziwa mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 Vebspot doo na dzie\u0144 obj\u0119cia kontroli przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co (warto\u015bci przeliczone kursem PLN/MDK na dzie\u0144 nabycia):Warto\u015bci tymczasowe na dzie\u0144 nabyciaWarto\u015bci tymczasowe na dzie\u0144 nabyciaWarto\u015bci godziwe na dzie\u0144 nabyciaWarto\u015bci godziwe na dzie\u0144 nabyciaPoziom hierarchii warto\u015bci godziwej tys. MKDtys. PLNtys. MKDtys. PLNNabywane aktywaRzeczowe aktywa trwa\u0142e1 615 118 1 615 118 3Warto\u015bci niematerialne3 838 280 3 838 280 3Nale\u017cno\u015bci handlowe4 325 316 4 325 316 3Nale\u017cno\u015bci bud\u017cetowe181 13 181 13 3Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe23 2 23 2 3\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty3 468 253 3 468 253 3Pozosta\u0142e aktywa34 2 34 2 3Razem aktywa13 484 984 13 484 984 Nabywane zobowi\u0105zaniaZobowi\u0105zania handlowe107 8 107 8 3Zobowi\u0105zania bud\u017cetowe596 43 596 43 3Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe4 153 303 4 153 303 3Inne zobowi\u0105zania2 516 184 2 516 184 3Razem zobowi\u0105zania7 372 538 7 372 538 Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto6 112 446 6 112 446 Nabywany procent kapita\u0142u zak\u0142adowego100%100%100%100%Cena nabycia 92 321 6 738 76 313 5 570 Warto\u015b\u0107 firmy na dzie\u0144 nabycia86 209 6 292 70 201 5 124 Warto\u015b\u0107 w PLN przeliczona wg kursu MKD na dzie\u0144 nabycia tj. 17.02.2021 wynosz\u0105cego: 0,0730 PLNJako dane wej\u015bciowe przyj\u0119to sprawozdanie finansowe sp\u00f3\u0142ki sporz\u0105dzone na dzie\u0144 28 lutego 2021 roku. Dane wej\u015bciowe zosta\u0142y przygotowane zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105c\u0105 w Grupie ASEE polityk\u0105 rachunkowo\u015bci.Warto\u015b\u0107 firmy uj\u0119ta w skonsolidowanym sprawozdaniu Grupy ASEE w zwi\u0105zku z nabyciem sp\u00f3\u0142ki Vebspot doo zwi\u0119kszy\u0142a warto\u015b\u0107 firmy w segmencie Rozwi\u0105zania p\u0142atnicze.v.Alokacja ceny nabycia udzia\u0142\u00f3w sp\u00f3\u0142ki ContentSpeed s.r.l.W dniu 22 lipca 2021 roku sp\u00f3\u0142ka Payten Payment Solutions s.r.l. (Bukareszt) naby\u0142a 80% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce ContentSpeed s.r.l. z siedzib\u0105 w Bukareszcie (Rumunia) za \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 2,4 mln EUR. Cena nabycia uwzgl\u0119dnia p\u0142atno\u015bci warunkowe w kwocie 0,7 mln EUR, kt\u00f3re zale\u017cne b\u0119d\u0105 od osi\u0105ganych przez sp\u00f3\u0142k\u0119 wynik\u00f3w. Ca\u0142o\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych obj\u0119ta jest opcj\u0105 put/call i s\u0105 one ujmowane przy zastosowaniu metody oczekiwanego nabycia. Warto\u015b\u0107 opcji put na dzie\u0144 nabycia wynosi\u0142a 1,2 mln EUR i zosta\u0142a uj\u0119ta w cenie nabycia a saldo udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych wynosi\u0142o 0.W pierwszym p\u00f3\u0142roczu 2022 roku zako\u0144czono proces alokacji ceny nabycia. Warto\u015b\u0107 godziwa mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 ContentSpeed s.r.l. na dzie\u0144 obj\u0119cia kontroli przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co (warto\u015bci przeliczone kursem PLN/RON na dzie\u0144 nabycia):Warto\u015bci tymczasowe na dzie\u0144 nabyciaWarto\u015bci tymczasowe na dzie\u0144 nabyciaWarto\u015bci godziwe na dzie\u0144 nabyciaWarto\u015bci godziwe na dzie\u0144 nabyciaPoziom hierarchii warto\u015bci godziwej tys. RONtys. PLNtys. RONtys. PLNtys. PLNNabywane aktywaRzeczowe aktywa trwa\u0142e176164 176 164 3Warto\u015bci niematerialne, w tym:622578 9 376 8 713 3Aktywa niematerialne rozpoznane na dzie\u0144 nabycia (PPA)--8 754 8 135 3Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania886823 886 823 3Nale\u017cno\u015bci handlowe i aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami1 0971 019 1 097 1 019 3Nale\u017cno\u015bci bud\u017cetowe9790 97 90 3Zapasy22 2 2 3\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty126117 126 117 3Pozosta\u0142e aktywa203189 203 189 3Razem aktywa3 209 2 982 11 963 11 117 Nabywane zobowi\u0105zaniaKredyty i po\u017cyczki438407 438 407 3Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu856795 856 795 3Zobowi\u0105zania handlowe7772 77 72 3Zobowi\u0105zania bud\u017cetowe172160 172 160 3Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami1 0781 002 1 078 1 002 Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego, w tym:--1 401 1 302 3Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego od aktyw\u00f3w niematerialnych rozpoznanych na dzie\u0144 nabycia (PPA)--1 401 1 302 3Inne zobowi\u0105zania280 260 280 260 3Razem zobowi\u0105zania2 901 2 696 4 302 3 998 Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto308 286 7 661 7 119 Nabywany procent kapita\u0142u zak\u0142adowego100%*100%*100%*100%*Warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych----Cena nabycia 20 620 19 162 20 620 19 162 Warto\u015b\u0107 firmy na dzie\u0144 nabycia20 312 18 876 12 959 12 043 *Do rozliczenia nabycia zastosowano metod\u0119 oczekiwanego nabycia ze wzgl\u0119du na zawarte w umowie nabycia sp\u00f3\u0142ki opcje put i call.Warto\u015b\u0107 w PLN przeliczona wg kursu RON na dzie\u0144 nabycia tj. 22.07.2021 wynosz\u0105cego: 0,9293 PLNJako dane wej\u015bciowe przyj\u0119to sprawozdanie finansowe sp\u00f3\u0142ki sporz\u0105dzone na dzie\u0144 31 lipca 2021 roku. Dane wej\u015bciowe zosta\u0142y przygotowane zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105c\u0105 w Grupie ASEE polityk\u0105 rachunkowo\u015bci.W efekcie przeprowadzonej alokacji ceny nabycia rozpoznane zosta\u0142o w ramach warto\u015bci niematerialnych oprogramowanie b\u0119d\u0105ce platform\u0105 sklep\u00f3w eCommerce. Wycena oprogramowania zosta\u0142a przeprowadzona w oparciu o przewidywane w przysz\u0142o\u015bci przychody z tytu\u0142u sprzeda\u017cy, oczekiwan\u0105 rentowno\u015b\u0107 na poziomie EBITDA oraz zwrot z aktyw\u00f3w zaanga\u017cowanych. Uzyskane przep\u0142ywy zosta\u0142y zdyskontowane stop\u0105 dyskonta zgodn\u0105 ze \u015bredniowa\u017conym kosztem kapita\u0142u ustalonym dla sp\u00f3\u0142ki. Po stronie zobowi\u0105za\u0144 rozpoznany zosta\u0142 podatek odroczony zwi\u0105zany z rozpoznanymi aktywami.Warto\u015b\u0107 firmy uj\u0119ta w skonsolidowanym sprawozdaniu Grupy ASEE w zwi\u0105zku z nabyciem sp\u00f3\u0142ki ContentSpeed zwi\u0119kszy\u0142a warto\u015b\u0107 firmy w segmencie Rozwi\u0105zania p\u0142atnicze.vi.Alokacja ceny nabycia IT SISTEMI-NOVE TEHNOLOGIJE d.o.o.W dniu 28 lipca 2021 roku sp\u00f3\u0142ka Asseco SEE d.o.o., (Zagrzeb) podpisa\u0142a umow\u0119 nabycia 100% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce IT SISTEMI-NOVE TEHNOLOGIJE d.o.o. z siedzib\u0105 w Splicie (Chorwacja) za \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 6 mln EUR. W dniu 8 wrze\u015bnia 2021 roku po spe\u0142nieniu si\u0119 warunk\u00f3w zawieszaj\u0105cych Grupa obj\u0119\u0142a kontrol\u0119 nad sp\u00f3\u0142k\u0105 IT Sistemi d.o.o. IT Sistemi posiada 100% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Evision Informacijski Sustavi d.o.o.W trzecim kwartale 2022 roku zako\u0144czono proces alokacji ceny nabycia. Warto\u015b\u0107 godziwa mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 Grupy IT Sistemi na dzie\u0144 obj\u0119cia kontroli przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co (warto\u015bci przeliczone kursem PLN/HRK na dzie\u0144 nabycia):Warto\u015bci tymczasowe na dzie\u0144 nabyciaWarto\u015bci tymczasowe na dzie\u0144 nabyciaWarto\u015bci godziwe na dzie\u0144 nabyciaWarto\u015bci godziwe na dzie\u0144 nabyciaPoziom hierarchii warto\u015bci godziwej tys. HRKtys. PLNtys. HRKtys. PLNtys. PLNNabywane aktywaRzeczowe aktywa trwa\u0142e199 120 199120 3Warto\u015bci niematerialne, w tym:1 811 1 094 16 62110 039 3Aktywa niematerialne rozpoznane na dzie\u0144 nabycia (PPA)--14 8108 946 3Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania2 866 1 731 2 8661 731 3Nale\u017cno\u015bci handlowe i aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami4 775 2 884 4 7752 884 3Nale\u017cno\u015bci bud\u017cetowe510 308 510308 3Aktywa finansowe170 103 170103 3\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty17 375 10 495 17 37510 495 3Pozosta\u0142e aktywa1 470 888 1 470888 3Razem aktywa29 176 17 623 43 986 26 568 Nabywane zobowi\u0105zaniaZobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu2 923 1 765 2 9231 765 3Zobowi\u0105zania handlowe429 259 429259 3Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami5 060 3 056 5 0603 056 Zobowi\u0105zania bud\u017cetowe759 458 759458 3Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego, w tym:--2 666 1 610 3Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego od aktyw\u00f3w niematerialnych rozpoznanych na dzie\u0144 nabycia (PPA)--2 666 1 610 3Inne zobowi\u0105zania1 877 1 134 1 8771 134 3Razem zobowi\u0105zania11 048 6 672 13 714 8 282 Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto18 128 10 951 30 272 18 286 Nabywany procent kapita\u0142u zak\u0142adowego100%100%100%100%Warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych----Cena nabycia 44 938 27 143 44 938 27 143 Warto\u015b\u0107 firmy na dzie\u0144 nabycia26 810 16 192 14 666 8 857 Warto\u015b\u0107 w PLN przeliczona wg kursuHRK na dzie\u0144 nabycia tj. 08.09.2021 wynosz\u0105cego: 0,6040 PLNJako dane wej\u015bciowe przyj\u0119to sprawozdanie finansowe sp\u00f3\u0142ki sporz\u0105dzone na dzie\u0144 31 sierpnia 2021 roku. Dane wej\u015bciowe zosta\u0142y przygotowane zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105c\u0105 w Grupie ASEE polityk\u0105 rachunkowo\u015bci.W efekcie przeprowadzonej alokacji ceny nabycia rozpoznane zosta\u0142o w ramach warto\u015bci niematerialnych oprogramowanie typu BPM. Wycena oprogramowania zosta\u0142a przeprowadzona w oparciu o przewidywane w przysz\u0142o\u015bci przychody z tytu\u0142u sprzeda\u017cy, oczekiwan\u0105 rentowno\u015b\u0107 na poziomie EBITDA oraz zwrot z aktyw\u00f3w zaanga\u017cowanych. Uzyskane przep\u0142ywy zosta\u0142y zdyskontowane stop\u0105 dyskonta zgodn\u0105 ze \u015bredniowa\u017conym kosztem kapita\u0142u ustalonym dla sp\u00f3\u0142ki. Po stronie zobowi\u0105za\u0144 rozpoznany zosta\u0142 podatek odroczony zwi\u0105zany z rozpoznanymi aktywami.Warto\u015b\u0107 firmy uj\u0119ta w skonsolidowanym sprawozdaniu Grupy ASEE w zwi\u0105zku z nabyciem Grupy IT Sistemi zwi\u0119kszy\u0142a warto\u015b\u0107 firmy w segmencie Rozwi\u0105zania dedykowane.vii.Alokacja ceny nabycia sp\u00f3\u0142ki Web Studio d.o.o.W dniu 25 pa\u017adziernika 2021 roku sp\u00f3\u0142ka Payten d.o.o. (Zagrzeb) naby\u0142a 100% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Web Studio d o.o z siedzib\u0105 w Rijece (Chorwacja). Cena transakcyjna wynosi\u0142a 2,5 mln EUR.W 2022 roku zako\u0144czono proces alokacji ceny nabycia. Warto\u015b\u0107 godziwa mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 sp\u00f3\u0142ki Web Studio d.o.o. na dzie\u0144 obj\u0119cia kontroli przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co (warto\u015bci przeliczone kursem PLN/HRK na dzie\u0144 nabycia):Warto\u015bci tymczasowe na dzie\u0144 nabyciaWarto\u015bci tymczasowe na dzie\u0144 nabyciaWarto\u015bci godziwe na dzie\u0144 nabyciaWarto\u015bci godziwe na dzie\u0144 nabyciaPoziom hierarchii warto\u015bci godziwej tys. HRKtys. PLNtys. HRKtys. PLNtys. PLNNabywane aktywaRzeczowe aktywa trwa\u0142e2 608 1 594 2 608 1 594 3Warto\u015bci niematerialne, w tym:27 17 7 667 4 687 3Aktywa niematerialne rozpoznane na dzie\u0144 nabycia (PPA)--7 640 4 670 3Nale\u017cno\u015bci handlowe i aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami1 497 915 1 497 915 3\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty2 412 1 474 2 412 1 474 3Pozosta\u0142e aktywa100 61 100 61 3Razem aktywa6 644 4 061 14 284 8 731 Nabywane zobowi\u0105zaniaKredyty i po\u017cyczki768 469 768 469 3Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu251 153 251 153 Zobowi\u0105zania handlowe287 175 287 175 3Zobowi\u0105zania bud\u017cetowe165 101 165 101 3Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego, w tym:--1 375 841 3Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego od aktyw\u00f3w niematerialnych rozpoznanych na dzie\u0144 nabycia (PPA)--1 375 841 3Inne zobowi\u0105zania354 216 354 216 3Razem zobowi\u0105zania1 825 1 114 3 200 1 955 Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto4 819 2 947 11 084 6 776 Nabywany procent kapita\u0142u zak\u0142adowego100%100%100%100%Warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych----Cena nabycia 18 769 11 473 18 769 11 473 Warto\u015b\u0107 firmy na dzie\u0144 nabycia13 950 8 526 7 685 4 697 Warto\u015b\u0107 w PLN przeliczona wg kursu HRK na dzie\u0144 nabycia tj. 25.10.2021 wynosz\u0105cego: 0,6113 PLNJako dane wej\u015bciowe przyj\u0119to sprawozdania finansowe sp\u00f3\u0142ki sporz\u0105dzone na dzie\u0144 31 pa\u017adziernika 2021 roku. Dane wej\u015bciowe zosta\u0142y przygotowane zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105c\u0105 w Grupie ASEE polityk\u0105 rachunkowo\u015bci.W efekcie przeprowadzonej alokacji ceny nabycia rozpoznane zosta\u0142o w ramach warto\u015bci niematerialnych oprogramowanie b\u0119d\u0105ce platform\u0105 p\u0142atnicz\u0105 dla zakup\u00f3w online. Wycena oprogramowania zosta\u0142a przeprowadzona w oparciu o przewidywane w przysz\u0142o\u015bci przychody z tytu\u0142u sprzeda\u017cy, oczekiwan\u0105 rentowno\u015b\u0107 na poziomie EBITDA oraz zwrot z aktyw\u00f3w zaanga\u017cowanych. Uzyskane przep\u0142ywy zosta\u0142y zdyskontowane stop\u0105 dyskonta zgodn\u0105 ze \u015bredniowa\u017conym kosztem kapita\u0142u ustalonym dla sp\u00f3\u0142ki. Po stronie zobowi\u0105za\u0144 rozpoznany zosta\u0142 podatek odroczony zwi\u0105zany z rozpoznanymi aktywami.Warto\u015b\u0107 firmy uj\u0119ta w skonsolidowanym sprawozdaniu Grupy ASEE w zwi\u0105zku z nabyciem Web Studio d.o.o. zwi\u0119kszy\u0142a warto\u015b\u0107 firmy w segmencie Rozwi\u0105zania p\u0142atnicze.viii.Alokacja ceny nabycia sp\u00f3\u0142ki Smarttek A.\u015e.W dniu 1 grudnia 2021 roku sp\u00f3\u0142ka Payten Teknoloji A.\u015e. (Istambu\u0142) naby\u0142a 100% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Smarttek Yaz\u0131l\u0131m ve End\u00fcstriyel Otomasyon Sanayi ve Ticaret Anonim \u015eirketi z siedzib\u0105 w Manisa (Turcja).Cena transakcyjna wynosi\u0142a 375 tys. EUR i stanowi\u0142a p\u0142atno\u015b\u0107 warunkow\u0105 zale\u017cn\u0105 od przysz\u0142ych wynik\u00f3w nabywanej sp\u00f3\u0142ki.Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku proces alokacji ceny nabycia zosta\u0142 przez Grup\u0119 zako\u0144czony. Warto\u015b\u0107 godziwa mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 Smarttek A.\u015e. na dzie\u0144 obj\u0119cia kontroli przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co (warto\u015bci przeliczone kursem PLN/TRY na dzie\u0144 nabycia):Warto\u015bci tymczasowe na dzie\u0144 nabyciaWarto\u015bci tymczasowe na dzie\u0144 nabyciaWarto\u015bci godziwe na dzie\u0144 nabyciaWarto\u015bci godziwe na dzie\u0144 nabyciaPoziom hierarchii warto\u015bci godziwej tys. TRYtys. PLNtys. TRYtys. PLNNabywane aktywaRzeczowe aktywa trwa\u0142e8 2 8 2 3Warto\u015bci niematerialne1 484 442 1 484 442 3Nale\u017cno\u015bci handlowe109 32 109 32 3Nale\u017cno\u015bci bud\u017cetowe59 18 59 18 3Zapasy11 3 11 3 3\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty26 8 26 8 3Pozosta\u0142e aktywa3 1 3 1 3Razem aktywa1 700 506 1 700 506 Nabywane zobowi\u0105zaniaKredyty i po\u017cyczki37 11 37 11 3Zobowi\u0105zania handlowe1 045 311 1 045 311 3Zobowi\u0105zania bud\u017cetowe21 6 21 6 3Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego63 19 63 19 3Inne zobowi\u0105zania72 21 72 21 3Razem zobowi\u0105zania1 238 368 1 238 368 Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto462 138 462 138 Nabywany procent kapita\u0142u zak\u0142adowego100%100%100%100%Warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych----Cena nabycia 4 201 1 250 4 201 1 250 Warto\u015b\u0107 firmy na dzie\u0144 nabycia3 739 1 112 3 739 1 112 Warto\u015b\u0107 w PLN przeliczona wg kursu TRY na dzie\u0144 nabycia tj. 01.12.2021 wynosz\u0105cego: 0,2976 PLNJako dane wej\u015bciowe przyj\u0119to sprawozdania finansowe sp\u00f3\u0142ki sporz\u0105dzone na dzie\u0144 30 listopada 2021 roku. Dane wej\u015bciowe zosta\u0142y przygotowane zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105c\u0105 w Grupie ASEE polityk\u0105 rachunkowo\u015bci.Warto\u015b\u0107 firmy uj\u0119ta w skonsolidowanym sprawozdaniu Grupy ASEE w zwi\u0105zku z nabyciem sp\u00f3\u0142ki Smarttek A.\u015e. zwi\u0119kszy\u0142a warto\u015b\u0107 firmy w segmencie Rozwi\u0105zania p\u0142atnicze.ix.Alokacja ceny nabycia BS Telecom Solutions d.o.o. SarajevoW dniu 10 grudnia 2021 roku sp\u00f3\u0142ka Asseco SEE d.o.o. (Sarajewo) naby\u0142a 60% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce BS Telecom Solutions d.o.o. Sarajevo z siedzib\u0105 w Sarajewie (Bo\u015bnia i Hercegowina). W dniu 16 grudnia 2021 roku po spe\u0142nieniu si\u0119 warunk\u00f3w zawieszaj\u0105cych Grupa obj\u0119\u0142a kontrol\u0119 nad sp\u00f3\u0142k\u0105 BS Telecom Solutions d.o.o. Sarajevo. Cena transakcyjna wynosi\u0142a 15,5 mln EUR, z czego 7,3 mln EUR stanowi\u0142o p\u0142atno\u015b\u0107 warunkow\u0105 zale\u017cn\u0105 od przysz\u0142ych wynik\u00f3w nabywanej sp\u00f3\u0142ki. Ca\u0142o\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych obj\u0119ta jest opcj\u0105 put/call i s\u0105 one ujmowane przy zastosowaniu metody oczekiwanego nabycia. Warto\u015b\u0107 opcji put na dzie\u0144 nabycia wynosi\u0142a 9 mln EUR i zosta\u0142a uj\u0119ta w cenie nabycia a saldo udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych wynosi 0.Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku proces alokacji ceny nabycia zosta\u0142 przez Grup\u0119 zako\u0144czony. Warto\u015b\u0107 godziwa mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 sp\u00f3\u0142ki BS Telecom Solutions d.o.o. na dzie\u0144 obj\u0119cia kontroli przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co (warto\u015bci przeliczone kursem PLN/BAM na dzie\u0144 nabycia):Warto\u015bci tymczasowe na dzie\u0144 nabyciaWarto\u015bci tymczasowe na dzie\u0144 nabyciaWarto\u015bci godziwe na dzie\u0144 nabyciaWarto\u015bci godziwe na dzie\u0144 nabyciaPoziom hierarchii warto\u015bci godziwej tys. BAMtys. PLNtys. BAMtys. PLNtys. PLNNabywane aktywaRzeczowe aktywa trwa\u0142e739 1 742 651 1 534 3Warto\u015bci niematerialne, w tym:358 844 5 808 13 689 3Aktywa niematerialne rozpoznane na dzie\u0144 nabycia (PPA)--5 450 12 845 3Aktywa z tytu\u0142u prawa u\u017cytkowania1 266 2 984 1 355 3 194 3Nale\u017cno\u015bci handlowe14 523 34 229 8 577 20 215 3Aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami--5 946 14 014 3Nale\u017cno\u015bci bud\u017cetowe286 674 65 153 3Aktywa finansowe--531 1 252 3Zapasy4 088 9 635 4 088 9 635 3\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty2 330 5 492 1 801 4 245 3Pozosta\u0142e aktywa1 373 3 236 1 417 3 340 3Razem aktywa24 963 58 836 30 239 71 271 Nabywane zobowi\u0105zaniaKredyty i po\u017cyczki11 334 26 713 11 356 26 765 3Zobowi\u0105zania z tytu\u0142y leasingu1 357 3 198 1 357 3 198 3Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe9 21 --3Zobowi\u0105zania handlowe5 882 13 863 5 181 12 211 3Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami--1 100 2 593 3Zobowi\u0105zania bud\u017cetowe22 52 280 660 3Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego, w tym:--545 1 285 3Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego od aktyw\u00f3w niematerialnych rozpoznanych na dzie\u0144 nabycia (PPA)--545 1 285 3Inne zobowi\u0105zania1 010 2 380 573 1 351 3Razem zobowi\u0105zania19 614 46 227 20 392 48 063 Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto5 349 12 609 9 847 23 208 Nabywany procent kapita\u0142u zak\u0142adowego100%*100%*100%*100%*Warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych----Cena nabycia 47 892 112 877 47 892 112 877 Warto\u015b\u0107 firmy na dzie\u0144 nabycia42 543 100 268 38 045 89 669 *Do rozliczenia nabycia zastosowano metod\u0119 oczekiwanego nabycia ze wzgl\u0119du na zawarte w umowie nabycia sp\u00f3\u0142ki opcje put i call.Warto\u015b\u0107 w PLN przeliczona wg kursu na dzie\u0144 nabycia tj. 16.12.2021 1 BAM: 2,3569 PLNJako dane wej\u015bciowe przyj\u0119to sprawozdanie finansowe sp\u00f3\u0142ki sporz\u0105dzone na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku. Dane wej\u015bciowe zosta\u0142y przygotowane zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105c\u0105 w Grupie ASEE polityk\u0105 rachunkowo\u015bci.W efekcie przeprowadzonej alokacji ceny nabycia rozpoznane zosta\u0142o w ramach warto\u015bci niematerialnych oprogramowanie b\u0119d\u0105ce platform\u0105 inteligentnych system\u00f3w drogowych. Wycena oprogramowania zosta\u0142a przeprowadzona w oparciu o przewidywane w przysz\u0142o\u015bci przychody z tytu\u0142u sprzeda\u017cy, oczekiwan\u0105 rentowno\u015b\u0107 na poziomie EBITDA oraz zwrot z aktyw\u00f3w zaanga\u017cowanych. Uzyskane przep\u0142ywy zosta\u0142y zdyskontowane stop\u0105 dyskonta zgodn\u0105 ze \u015bredniowa\u017conym kosztem kapita\u0142u ustalonym dla sp\u00f3\u0142ki. Po stronie zobowi\u0105za\u0144 rozpoznany zosta\u0142 podatek odroczony zwi\u0105zany z rozpoznanymi aktywami.Warto\u015b\u0107 firmy uj\u0119ta w skonsolidowanym sprawozdaniu Grupy ASEE w zwi\u0105zku z nabyciem sp\u00f3\u0142ki BS Telecom Solutions d.o.o. zwi\u0119kszy\u0142a warto\u015b\u0107 firmy w segmencie Rozwi\u0105zania dedykowane.x.Sprzeda\u017c sp\u00f3\u0142ki Vebspot doo. W dniu 23 sierpnia 2022 roku sp\u00f3\u0142ka Payten dooel Skopje podpisa\u0142a warunkow\u0105 umow\u0119 sprzeda\u017cy sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Vebspot doo. Warunkiem zaistnienia transakcji by\u0142a zgoda macedo\u0144skiego urz\u0119du ds. ochrony konkurencji oraz rejestracja sprzeda\u017cy w Centralnym Rejestrze Handlowym Macedonii. Zgoda urz\u0119du ds. ochrony konkurencji nast\u0105pi\u0142a w dniu 7 wrze\u015bnia 2022 roku, a wpis do odpowiedniego rejestru w dniu 29 wrze\u015bnia 2022 roku. Tym samym z dniem 29 wrze\u015bnia 2022 roku Grupa utraci\u0142a kontrol\u0119 nad sp\u00f3\u0142k\u0105 Vebspot doo. W zwi\u0105zku z utrat\u0105 kontroli nad sp\u00f3\u0142k\u0105 zale\u017cn\u0105 Grupa rozpozna\u0142a w kosztach finansowych strat\u0119 w wysoko\u015bci 3 035 tys. PLN, kt\u00f3ra wynika z wy\u017cszych aktyw\u00f3w netto sp\u00f3\u0142ki (uwzgl\u0119dniaj\u0105cych warto\u015b\u0107 firmy z dnia nabycia sp\u00f3\u0142ki) nad cen\u0105 sprzeda\u017cy.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBusinessCombinationsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "TextTag28": { "value": "III.Organizacja i zmiany w strukturze Grupy Asseco South Eastern Europe, ze wskazaniem jednostek podlegaj\u0105cych konsolidacjiWybrane zasady rachunkowo\u015bciZasady konsolidacjiNiniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy ASEE obejmuje aktywa, zobowi\u0105zania, kapita\u0142 w\u0142asny, przychody, koszty oraz przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych Jednostki Dominuj\u0105cej ASEE S.A. oraz jednostek przez ni\u0105 kontrolowanych (zale\u017cnych).Sprawozdania finansowe jednostek zale\u017cnych po uwzgl\u0119dnieniu korekt doprowadzaj\u0105cych do zgodno\u015bci z MSSF sporz\u0105dzane s\u0105 za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie Jednostki Dominuj\u0105cej, przy wykorzystaniu sp\u00f3jnych zasad rachunkowo\u015bci, w oparciu o jednolite zasady rachunkowo\u015bci zastosowane dla transakcji i zdarze\u0144 gospodarczych o podobnym charakterze. W celu eliminacji jakichkolwiek rozbie\u017cno\u015bci w stosowanych zasadach rachunkowo\u015bci wprowadza si\u0119 korekty.Wszystkie znacz\u0105ce salda i transakcje pomi\u0119dzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski wynikaj\u0105ce z transakcji w ramach Grupy, zosta\u0142y w ca\u0142o\u015bci wyeliminowane. Niezrealizowane straty s\u0105 eliminowane chyba, \u017ce dowodz\u0105 wyst\u0105pienia utraty warto\u015bci.Jednostki zale\u017cne podlegaj\u0105 konsolidacji w okresie od dnia obj\u0119cia nad nimi kontroli przez Grup\u0119, a przestaj\u0105 by\u0107 konsolidowane od dnia ustania kontroli. Sprawowanie kontroli przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 ma miejsce wtedy, gdy: (i) posiada w\u0142adz\u0119 nad danym podmiotem, (ii) podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrot\u00f3w z tytu\u0142u swojego zaanga\u017cowania w danej jednostce, (iii) ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 wykorzystania w\u0142adzy w celu kszta\u0142towania poziomu generowanych zwrot\u00f3w.W sytuacji, gdy Grupa posiada mniej ni\u017c wi\u0119kszo\u015b\u0107 praw g\u0142os\u00f3w w danej jednostce, ale posiadane prawa g\u0142osu s\u0105 wystarczaj\u0105ce do jednostronnego kierowania istotnymi dzia\u0142aniami tej jednostki, oznacza to, \u017ce sprawuje nad ni\u0105 w\u0142adz\u0119. Jednostki zale\u017cne podlegaj\u0105 konsolidacji w okresie od dnia obj\u0119cia nad nimi kontroli przez Grup\u0119 do dnia ustania tej kontroli. W przypadku utraty kontroli nad jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105, skonsolidowane sprawozdanie finansowe uwzgl\u0119dnia wyniki za t\u0119 cz\u0119\u015b\u0107 roku obj\u0119tego sprawozdaniem, w kt\u00f3rym to okresie Grupa posiada\u0142a tak\u0105 kontrol\u0119. Nabycie jednostek zale\u017cnych rozliczane jest metod\u0105 pe\u0142n\u0105.Zmiany udzia\u0142u w kapita\u0142ach/g\u0142osach, kt\u00f3re nie skutkuj\u0105 utrat\u0105 kontroli nad jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105 s\u0105 ujmowane jako transakcje kapita\u0142owe. W takich przypadkach w celu odzwierciedlenia zmian we wzgl\u0119dnych udzia\u0142ach w jednostce zale\u017cnej Grupa dokonuje korekty warto\u015bci bilansowej udzia\u0142\u00f3w kontroluj\u0105cych oraz udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych. Wszelkie r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy kwot\u0105 korekty udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych a warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 kwoty zap\u0142aconej lub otrzymanej odnoszone s\u0105 na kapita\u0142 w\u0142asny (transakcje na udzia\u0142ach niekontroluj\u0105cych) i przypisywane do w\u0142a\u015bcicieli Jednostki Dominuj\u0105cej. Po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych znajduj\u0105cych si\u0119 pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105Po\u0142\u0105czenie jednostek gospodarczych dotycz\u0105ce jednostek znajduj\u0105cych si\u0119 pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105 to po\u0142\u0105czenie jednostek gospodarczych, w ramach kt\u00f3rego wszystkie \u0142\u0105cz\u0105ce si\u0119 jednostki znajduj\u0105 si\u0119 ostatecznie pod kontrol\u0105 tej samej strony lub stron zar\u00f3wno przed, jak i po po\u0142\u0105czeniu oraz kontrola ta nie jest tymczasowa.W szczeg\u00f3lno\u015bci, chodzi tu o takie transakcje, jak transfer sp\u00f3\u0142ek lub przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 pomi\u0119dzy jednostkami Grupy lub po\u0142\u0105czenie Jednostki Dominuj\u0105cej z jej jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105.W przypadku przekszta\u0142ce\u0144 polegaj\u0105cych na wniesieniu aportem inwestycji w jedn\u0105 jednostk\u0119 zale\u017cn\u0105 od drugiej jednostki zale\u017cnej lub po\u0142\u0105czenia dw\u00f3ch jednostek zale\u017cnych od ASEE S.A., nast\u0119puje jedynie przeksi\u0119gowanie warto\u015bci inwestycji w przejmowan\u0105 jednostk\u0119 zale\u017cn\u0105 na poziomie jednostkowego sprawozdania finansowego. Tym samym przeniesienie jednej jednostki zale\u017cnej pod drug\u0105 jednostk\u0119 zale\u017cn\u0105 nie ma wp\u0142ywu na wynik finansowy Grupy.Do rozliczenia skutk\u00f3w po\u0142\u0105cze\u0144 pomi\u0119dzy jednostkami znajduj\u0105cymi si\u0119 pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105 Grupa stosuje metod\u0119 \u0142\u0105czenia udzia\u0142\u00f3w, kt\u00f3ra zak\u0142ada, \u017ce:\u25aaaktywa i zobowi\u0105zania \u0142\u0105cz\u0105cych si\u0119 jednostek wycenione s\u0105 w warto\u015bciach bilansowych pochodz\u0105cych ze sprawozda\u0144 skonsolidowanych Grupy. Oznacza to, \u017ce warto\u015b\u0107 firmy rozpoznawana wcze\u015bniej w sprawozdaniu skonsolidowanym oraz wszystkie inne warto\u015bci niematerialne rozpoznane w ramach procesu rozliczania po\u0142\u0105czenia s\u0105 przenoszone do sprawozdania jednostkowego, a na poziomie skonsolidowanym nie jest dokonywana ponowna wycena aktyw\u00f3w netto na moment transakcji do warto\u015bci godziwej,\u25aakoszty transakcyjne zwi\u0105zane z po\u0142\u0105czeniem s\u0105 odnoszone do rachunku zysk\u00f3w i strat (koszty finansowe);\u25aawzajemne salda nale\u017cno\u015bci/zobowi\u0105za\u0144 s\u0105 eliminowane;\u25aajakakolwiek r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy kwot\u0105 zap\u0142acon\u0105 lub przekazan\u0105 i obj\u0119tymi aktywami netto (w warto\u015bciach pochodz\u0105cych ze sprawozda\u0144 skonsolidowanych) jest odzwierciedlona w kapita\u0142ach w\u0142asnych jednostki przejmuj\u0105cej (kwota osadzona w kapitale nie stanowi elementu kapita\u0142u zapasowego, st\u0105d nie podlega podzia\u0142owi);\u25aarachunek zysk\u00f3w i strat prezentuje wyniki po\u0142\u0105czonych jednostek od momentu, kiedy nast\u0105pi\u0142o po\u0142\u0105czenie a dane za wcze\u015bniejsze okresy nie s\u0105 przekszta\u0142cane.Struktura Grupy Asseco South Eastern Europe zosta\u0142a przedstawiona poni\u017cej:Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne: Asseco SEE d.o.o., Beograd (Serbia) - 100% E-Mon d.o.o., Podgorica (Czarnog\u00f3ra) \u2013 75% Things Solver d.o.o. Beograd (Serbia) \u2013 60% Asseco SEE d.o.o., (Sarajewo) (Bo\u015bnia i Hercegowina) \u2013 100% BS Telecom Solutions d.o.o. Sarajevo (Bo\u015bnia i Hercegowina) \u2013 60% Asseco SEE o.o.d, Sofia (Bu\u0142garia) \u2013 100% Asseco SEE d.o.o., (Zagrzeb) (Chorwacja) \u2013 100% IT Sistemi Nove Tehnologije d.o.o. (Chorwacja) \u2013 100% Evision Informacijski Sustavi d.o.o. (Chorwacja) \u2013 100% ASSECO SEE DOOEL, Skopje (Macedonia) \u2013 100% Asseco SEE Sh.p.k. (Kosowo) \u2013 100% Asseco SEE Sh.p.k., Tirana (Albania) \u2013 100% Helius Systems Sh.p.k. (Albania) \u2013 70% Asseco SEE s.r.l., (Bukareszt) (Rumunia) \u2013 100% Asseco s.r.l. MOLDOVA (Mo\u0142dawia) \u2013 100% Bithat Solutions s.r.l. (Rumunia) \u2013 70% Asseco SEE Bili\u015fim Teknolojileri A.\u015e. (Turcja) \u2013 100% Payten Sp. z o.o. Polska \u2013 100% Payten Holding S.A. Polska \u2013 99,07% Payten d.o.o. (Sarajewo) Bo\u015bnia i Hercegowina \u2013 100% Monri Payments d.o.o. Bo\u015bnia i Hercegowina \u2013 100% Payten d.o.o. (Zagrzeb) Chorwacja \u2013 100% Integrirani Poslovni Sustavi d.o.o. Chorwacja \u2013 100% Gastrobit GRC Grupa d.o.o. Chorwacja \u2013 100% Web Studio d.o.o. Chorwacja \u2013 100% Monri Payments d.o.o. ZagrebChorwacja \u2013 100% Payten d.o.o., Podgorica Czarnog\u00f3ra \u2013 100% Payten DOOEL, Skopje Macedonia \u2013 100% Vebspot doo, Skopje Macedonia \u2013 0% Payten d.o.o., (Lublana) S\u0142owenia \u2013 100% Payten Payment Solutions s.r.l. Rumunia \u2013 100% ContentSpeed s.r.l. Rumunia \u2013 80% SONET spole\u010dnost s.r.o. Czechy \u2013 100% SONET Slovakia s.r.o. S\u0142owacja \u2013 100% Necomplus, S.L. Hiszpania \u2013 67,66% Necomplus Serveis Andorra, S.L. Andora \u2013 33,33% Necomplus Portugal Lda. Portugalia \u2013 100% Necomplus Dominicana, Srl Dominikana \u2013 100% Necomplus Colombia SAS Kolumbia \u2013 100% Necomplus PER\u00da SAC Peru \u2013 100% Monri Colombia SAS Kolumbia \u2013 100% UTE 010 Valencia Hiszpania \u2013 50% Payten Teknoloji A.\u015e. Turcja \u2013 100% Paratika Odeme Hizmetleri A.S. Turcja \u2013 100% Mobven Teknoloji A.S. Turcja \u2013 100% Smarttek Yaz\u0131l\u0131m ve End\u00fcstriyel Oto Sanayi Ve Ticaret A.S. Turcja \u2013 100% Payten d.o.o, Novi Beograd Serbia \u2013 100% Chip Card a.d., Beograd Serbia \u2013 92,51% Afusion d.o.o., Beograd Serbia \u2013 80% Payten Egypt LLC Egipt \u2013 80% Sp\u00f3\u0142ki stowarzyszone: Clever Solutions Sh.p.k. (Albania) \u2013 45% W okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku mia\u0142y miejsce nast\u0119puj\u0105ce zmiany w sk\u0142adzie Grupy:\u25aaUtworzenie nowej sp\u00f3\u0142ki Afusion d.o.o., BeogradW dniu 4 stycznia 2022 roku zosta\u0142o zarejestrowane za\u0142o\u017cenie sp\u00f3\u0142ki Afusion d.o.o. z siedzib\u0105 w Belgradzie. 80% udzia\u0142\u00f3w w tej sp\u00f3\u0142ce obj\u0119\u0142a sp\u00f3\u0142ka Payten d o.o., Beograd.\u25aaPrzekszta\u0142cenie sp\u00f3\u0142ki Payten Sp. z o.o. sp\u00f3\u0142ka komandytowa w Payten Holding S.A.W dniu 1 marca 2022 roku zosta\u0142o zarejestrowane przekszta\u0142cenie sp\u00f3\u0142ki Payten Sp. z o.o. sk w Payten Holding S.A. \u25aaNabycie udzia\u0142\u00f3w mniejszo\u015bciowych w sp\u00f3\u0142ce Integrirani Poslovni Sustavi d.o.o.W dniu 11 maja 2022 roku sp\u00f3\u0142ka Payten d.o.o. (Zagrzeb) naby\u0142a 24% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Integrirani Poslovni Sustavi d.o.o. z siedzib\u0105 w Oroslavje staj\u0105c si\u0119 tym samych w\u0142a\u015bcicielem 100% udzia\u0142\u00f3w w tej sp\u00f3\u0142ce. Transakcja zosta\u0142a rozliczona jako transakcja z udzia\u0142ami niekontroluj\u0105cymi, a jej wp\u0142yw na kapita\u0142 w\u0142asny Grupy ASEE w wysoko\u015bci -3 496 tys. PLN zosta\u0142 uj\u0119ty w pozycji Transakcje na udzia\u0142ach niekontroluj\u0105cych.\u25aaNabycie udzia\u0142\u00f3w sp\u00f3\u0142ki Bithat Solutions s.r.l.W dniu 16 czerwca 2022 roku sp\u00f3\u0142ka Asseco SEE s.r.l., (Bukareszt) naby\u0142a 70% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Bithat Solutions s.r.l. z siedzib\u0105 w Bukareszcie (Rumunia). \u25aaSprzeda\u017c akcji Payten Holding S.A. do menad\u017cer\u00f3w sp\u00f3\u0142ek Grupy ASEEW dniu 22 sierpnia 2022 roku ASEE S.A. podpisa\u0142o z menad\u017cerami sp\u00f3\u0142ek Grupy ASEE umowy sprzeda\u017cy akcji sp\u00f3\u0142ki Payten Holding S.A. \u0141\u0105cznie przedmiotem sprzeda\u017cy jest 426 571 sztuk akcji sp\u00f3\u0142ki Payten Holding S.A., stanowi\u0105cych 0,93% kapita\u0142u sp\u00f3\u0142ki. Warto\u015b\u0107 transakcji wynosi\u0142a 9 628 tys. PLN. Umowa sprzeda\u017cy zawiera opcje put i call, a cena sprzeda\u017cy zosta\u0142a zabezpieczona przez ustanowienie zastawu na akcjach ka\u017cdego kupuj\u0105cego. Umowy zosta\u0142y zawarte, po\u015brednio lub bezpo\u015brednio, z dwudziestoma jeden mened\u017cerami Grupy ASEE. Transakcja ta ma wp\u0142yw na wynik finansowy Grupy ze wzgl\u0119du na fakt, i\u017c w umowie sprzeda\u017cy zidentyfikowano komponent p\u0142atno\u015bci w formie akcji dla kluczowych manager\u00f3w Grupy ASEE, co opisano dok\u0142adnie w punkcie 5.2 not obja\u015bniaj\u0105cych do niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Poza tym, wp\u0142yw na kapita\u0142 w\u0142asny Grupy ASEE tej transakcji wyni\u00f3s\u0142 5 461 tys. PLN i zosta\u0142 uj\u0119ty w pozycji Transakcje na udzia\u0142ach niekontroluj\u0105cych.\u25aaSprzeda\u017c sp\u00f3\u0142ki Vebspot dooW dniu 23 sierpnia 2022 roku sp\u00f3\u0142ka Payten dooel Skopje podpisa\u0142a warunkow\u0105 umow\u0119 sprzeda\u017cy sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Vebspot doo. Warunkiem zaistnienia transakcji by\u0142a zgoda macedo\u0144skiego urz\u0119du ds. ochrony konkurencji oraz rejestracja sprzeda\u017cy w Centralnym Rejestrze Handlowym Macedonii. Zgoda urz\u0119du ds. ochrony konkurencji nast\u0105pi\u0142a 7 wrze\u015bnia 2022 roku, a rejestracja w dniu 29 wrze\u015bnia 2022 roku. Tym samym z dniem 29 wrze\u015bnia 2022 roku Grupa utraci\u0142a kontrol\u0119 nad sp\u00f3\u0142k\u0105 Vebspot doo. Transakcja ta mia\u0142a wp\u0142yw na wynik finansowy Grupy co zosta\u0142o zaprezentowane i opisane w punkcie 5.4 oraz 6.4 not obja\u015bniaj\u0105cych do niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.\u25aaZmiana nazwy sp\u00f3\u0142ki NestPay na ParatikaW dniu 2 wrze\u015bnia 2022 roku sp\u00f3\u0142ka NestPay Odeme Hizmetleri A.S. zmieni\u0142a nazw\u0119 na Paratika Odeme Hizmetleri A.S.\u25aaNabycie udzia\u0142\u00f3w sp\u00f3\u0142ki Helius Systems Sh.p.kW dniu 27 wrze\u015bnia 2022 roku sp\u00f3\u0142ka Asseco SEE Sh.p.k. (Kosowo) podpisa\u0142a umow\u0119 nabycia 70% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Helius Systems Sh.p.k. z siedzib\u0105 w Albanii. Grupa obj\u0119\u0142a kontrol\u0119 nad sp\u00f3\u0142k\u0105 Helius po dokonaniu wpisu do alba\u0144skiego rejestru sp\u00f3\u0142ek handlowych (Qendra Kombetare e Biznesit), co nast\u0105pi\u0142o w dniu 19 pa\u017adziernika 2022 roku. Wraz z zakupem sp\u00f3\u0142ki Helius do Grupy wesz\u0142a jej sp\u00f3\u0142ka stowarzyszona CleverSolutions Sh.p.k. z siedzib\u0105 w Albanii, w kt\u00f3rej Helius ma 45% i wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw na polityk\u0119 operacyjn\u0105 i finansow\u0105 CleverSolutions. \u25aaZakup sp\u00f3\u0142ek Integrirani Poslovni Sustavi, Gastrobit i Web Studio przez Payten Holding S.A.W dniu 7 listopada 2022 roku sp\u00f3\u0142ka Payten Holding S.A. podpisa\u0142a umow\u0119 nabycia 100% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142kach: Integrirani Poslovni Sustavi d.o.o, Gastrobit - GRC Grupa d.o.o. oraz Web Studio d.o.o. od Payten d.o.o. (Zagreb). Transakcja ta nie ma wp\u0142ywu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy. \u25aaZakup sp\u00f3\u0142ki BS Telecom Solutions d.o.o. Sarajevo przez ASEE S.A.W dniu 23 grudnia 2022 roku sp\u00f3\u0142ka ASEE S.A. podpisa\u0142a umow\u0119 nabycia 60% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce BS Telecom Solutions d.o.o. Sarajevo od Asseco SEE d.o.o. Sarajevo. Transakcja ta nie ma wp\u0142ywu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfConsolidationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "TextTag32": { "value": "Zasady konsolidacjiNiniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy ASEE obejmuje aktywa, zobowi\u0105zania, kapita\u0142 w\u0142asny, przychody, koszty oraz przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych Jednostki Dominuj\u0105cej ASEE S.A. oraz jednostek przez ni\u0105 kontrolowanych (zale\u017cnych).Sprawozdania finansowe jednostek zale\u017cnych po uwzgl\u0119dnieniu korekt doprowadzaj\u0105cych do zgodno\u015bci z MSSF sporz\u0105dzane s\u0105 za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie Jednostki Dominuj\u0105cej, przy wykorzystaniu sp\u00f3jnych zasad rachunkowo\u015bci, w oparciu o jednolite zasady rachunkowo\u015bci zastosowane dla transakcji i zdarze\u0144 gospodarczych o podobnym charakterze. W celu eliminacji jakichkolwiek rozbie\u017cno\u015bci w stosowanych zasadach rachunkowo\u015bci wprowadza si\u0119 korekty.Wszystkie znacz\u0105ce salda i transakcje pomi\u0119dzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski wynikaj\u0105ce z transakcji w ramach Grupy, zosta\u0142y w ca\u0142o\u015bci wyeliminowane. Niezrealizowane straty s\u0105 eliminowane chyba, \u017ce dowodz\u0105 wyst\u0105pienia utraty warto\u015bci.Jednostki zale\u017cne podlegaj\u0105 konsolidacji w okresie od dnia obj\u0119cia nad nimi kontroli przez Grup\u0119, a przestaj\u0105 by\u0107 konsolidowane od dnia ustania kontroli. Sprawowanie kontroli przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 ma miejsce wtedy, gdy: (i) posiada w\u0142adz\u0119 nad danym podmiotem, (ii) podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrot\u00f3w z tytu\u0142u swojego zaanga\u017cowania w danej jednostce, (iii) ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 wykorzystania w\u0142adzy w celu kszta\u0142towania poziomu generowanych zwrot\u00f3w.W sytuacji, gdy Grupa posiada mniej ni\u017c wi\u0119kszo\u015b\u0107 praw g\u0142os\u00f3w w danej jednostce, ale posiadane prawa g\u0142osu s\u0105 wystarczaj\u0105ce do jednostronnego kierowania istotnymi dzia\u0142aniami tej jednostki, oznacza to, \u017ce sprawuje nad ni\u0105 w\u0142adz\u0119. Jednostki zale\u017cne podlegaj\u0105 konsolidacji w okresie od dnia obj\u0119cia nad nimi kontroli przez Grup\u0119 do dnia ustania tej kontroli. W przypadku utraty kontroli nad jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105, skonsolidowane sprawozdanie finansowe uwzgl\u0119dnia wyniki za t\u0119 cz\u0119\u015b\u0107 roku obj\u0119tego sprawozdaniem, w kt\u00f3rym to okresie Grupa posiada\u0142a tak\u0105 kontrol\u0119. Nabycie jednostek zale\u017cnych rozliczane jest metod\u0105 pe\u0142n\u0105.Zmiany udzia\u0142u w kapita\u0142ach/g\u0142osach, kt\u00f3re nie skutkuj\u0105 utrat\u0105 kontroli nad jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105 s\u0105 ujmowane jako transakcje kapita\u0142owe. W takich przypadkach w celu odzwierciedlenia zmian we wzgl\u0119dnych udzia\u0142ach w jednostce zale\u017cnej Grupa dokonuje korekty warto\u015bci bilansowej udzia\u0142\u00f3w kontroluj\u0105cych oraz udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych. Wszelkie r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy kwot\u0105 korekty udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych a warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 kwoty zap\u0142aconej lub otrzymanej odnoszone s\u0105 na kapita\u0142 w\u0142asny (transakcje na udzia\u0142ach niekontroluj\u0105cych) i przypisywane do w\u0142a\u015bcicieli Jednostki Dominuj\u0105cej. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "TextTag31": { "value": "Zasady konsolidacjiNiniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy ASEE obejmuje aktywa, zobowi\u0105zania, kapita\u0142 w\u0142asny, przychody, koszty oraz przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych Jednostki Dominuj\u0105cej ASEE S.A. oraz jednostek przez ni\u0105 kontrolowanych (zale\u017cnych).Sprawozdania finansowe jednostek zale\u017cnych po uwzgl\u0119dnieniu korekt doprowadzaj\u0105cych do zgodno\u015bci z MSSF sporz\u0105dzane s\u0105 za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie Jednostki Dominuj\u0105cej, przy wykorzystaniu sp\u00f3jnych zasad rachunkowo\u015bci, w oparciu o jednolite zasady rachunkowo\u015bci zastosowane dla transakcji i zdarze\u0144 gospodarczych o podobnym charakterze. W celu eliminacji jakichkolwiek rozbie\u017cno\u015bci w stosowanych zasadach rachunkowo\u015bci wprowadza si\u0119 korekty.Wszystkie znacz\u0105ce salda i transakcje pomi\u0119dzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski wynikaj\u0105ce z transakcji w ramach Grupy, zosta\u0142y w ca\u0142o\u015bci wyeliminowane. Niezrealizowane straty s\u0105 eliminowane chyba, \u017ce dowodz\u0105 wyst\u0105pienia utraty warto\u015bci.Jednostki zale\u017cne podlegaj\u0105 konsolidacji w okresie od dnia obj\u0119cia nad nimi kontroli przez Grup\u0119, a przestaj\u0105 by\u0107 konsolidowane od dnia ustania kontroli. Sprawowanie kontroli przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 ma miejsce wtedy, gdy: (i) posiada w\u0142adz\u0119 nad danym podmiotem, (ii) podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrot\u00f3w z tytu\u0142u swojego zaanga\u017cowania w danej jednostce, (iii) ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 wykorzystania w\u0142adzy w celu kszta\u0142towania poziomu generowanych zwrot\u00f3w.W sytuacji, gdy Grupa posiada mniej ni\u017c wi\u0119kszo\u015b\u0107 praw g\u0142os\u00f3w w danej jednostce, ale posiadane prawa g\u0142osu s\u0105 wystarczaj\u0105ce do jednostronnego kierowania istotnymi dzia\u0142aniami tej jednostki, oznacza to, \u017ce sprawuje nad ni\u0105 w\u0142adz\u0119. Jednostki zale\u017cne podlegaj\u0105 konsolidacji w okresie od dnia obj\u0119cia nad nimi kontroli przez Grup\u0119 do dnia ustania tej kontroli. W przypadku utraty kontroli nad jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105, skonsolidowane sprawozdanie finansowe uwzgl\u0119dnia wyniki za t\u0119 cz\u0119\u015b\u0107 roku obj\u0119tego sprawozdaniem, w kt\u00f3rym to okresie Grupa posiada\u0142a tak\u0105 kontrol\u0119. Nabycie jednostek zale\u017cnych rozliczane jest metod\u0105 pe\u0142n\u0105.Zmiany udzia\u0142u w kapita\u0142ach/g\u0142osach, kt\u00f3re nie skutkuj\u0105 utrat\u0105 kontroli nad jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105 s\u0105 ujmowane jako transakcje kapita\u0142owe. W takich przypadkach w celu odzwierciedlenia zmian we wzgl\u0119dnych udzia\u0142ach w jednostce zale\u017cnej Grupa dokonuje korekty warto\u015bci bilansowej udzia\u0142\u00f3w kontroluj\u0105cych oraz udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych. Wszelkie r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy kwot\u0105 korekty udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych a warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 kwoty zap\u0142aconej lub otrzymanej odnoszone s\u0105 na kapita\u0142 w\u0142asny (transakcje na udzia\u0142ach niekontroluj\u0105cych) i przypisywane do w\u0142a\u015bcicieli Jednostki Dominuj\u0105cej. Po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych znajduj\u0105cych si\u0119 pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105Po\u0142\u0105czenie jednostek gospodarczych dotycz\u0105ce jednostek znajduj\u0105cych si\u0119 pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105 to po\u0142\u0105czenie jednostek gospodarczych, w ramach kt\u00f3rego wszystkie \u0142\u0105cz\u0105ce si\u0119 jednostki znajduj\u0105 si\u0119 ostatecznie pod kontrol\u0105 tej samej strony lub stron zar\u00f3wno przed, jak i po po\u0142\u0105czeniu oraz kontrola ta nie jest tymczasowa.W szczeg\u00f3lno\u015bci, chodzi tu o takie transakcje, jak transfer sp\u00f3\u0142ek lub przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 pomi\u0119dzy jednostkami Grupy lub po\u0142\u0105czenie Jednostki Dominuj\u0105cej z jej jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105.W przypadku przekszta\u0142ce\u0144 polegaj\u0105cych na wniesieniu aportem inwestycji w jedn\u0105 jednostk\u0119 zale\u017cn\u0105 od drugiej jednostki zale\u017cnej lub po\u0142\u0105czenia dw\u00f3ch jednostek zale\u017cnych od ASEE S.A., nast\u0119puje jedynie przeksi\u0119gowanie warto\u015bci inwestycji w przejmowan\u0105 jednostk\u0119 zale\u017cn\u0105 na poziomie jednostkowego sprawozdania finansowego. Tym samym przeniesienie jednej jednostki zale\u017cnej pod drug\u0105 jednostk\u0119 zale\u017cn\u0105 nie ma wp\u0142ywu na wynik finansowy Grupy.Do rozliczenia skutk\u00f3w po\u0142\u0105cze\u0144 pomi\u0119dzy jednostkami znajduj\u0105cymi si\u0119 pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105 Grupa stosuje metod\u0119 \u0142\u0105czenia udzia\u0142\u00f3w, kt\u00f3ra zak\u0142ada, \u017ce:\u25aaaktywa i zobowi\u0105zania \u0142\u0105cz\u0105cych si\u0119 jednostek wycenione s\u0105 w warto\u015bciach bilansowych pochodz\u0105cych ze sprawozda\u0144 skonsolidowanych Grupy. Oznacza to, \u017ce warto\u015b\u0107 firmy rozpoznawana wcze\u015bniej w sprawozdaniu skonsolidowanym oraz wszystkie inne warto\u015bci niematerialne rozpoznane w ramach procesu rozliczania po\u0142\u0105czenia s\u0105 przenoszone do sprawozdania jednostkowego, a na poziomie skonsolidowanym nie jest dokonywana ponowna wycena aktyw\u00f3w netto na moment transakcji do warto\u015bci godziwej,\u25aakoszty transakcyjne zwi\u0105zane z po\u0142\u0105czeniem s\u0105 odnoszone do rachunku zysk\u00f3w i strat (koszty finansowe);\u25aawzajemne salda nale\u017cno\u015bci/zobowi\u0105za\u0144 s\u0105 eliminowane;\u25aajakakolwiek r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy kwot\u0105 zap\u0142acon\u0105 lub przekazan\u0105 i obj\u0119tymi aktywami netto (w warto\u015bciach pochodz\u0105cych ze sprawozda\u0144 skonsolidowanych) jest odzwierciedlona w kapita\u0142ach w\u0142asnych jednostki przejmuj\u0105cej (kwota osadzona w kapitale nie stanowi elementu kapita\u0142u zapasowego, st\u0105d nie podlega podzia\u0142owi);\u25aarachunek zysk\u00f3w i strat prezentuje wyniki po\u0142\u0105czonych jednostek od momentu, kiedy nast\u0105pi\u0142o po\u0142\u0105czenie a dane za wcze\u015bniejsze okresy nie s\u0105 przekszta\u0142cane.Dla ka\u017cdego nabycia jednostki zale\u017cnej Grupa wycenia warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych na dzie\u0144 nabycia stosuj\u0105c metod\u0119 proporcjonalnego udzia\u0142u w mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktywach netto jednostki przejmowanej lub metod\u0119 warto\u015bci godziwej. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSubsidiariesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "TextTag30": { "value": "Zasady konsolidacjiNiniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy ASEE obejmuje aktywa, zobowi\u0105zania, kapita\u0142 w\u0142asny, przychody, koszty oraz przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych Jednostki Dominuj\u0105cej ASEE S.A. oraz jednostek przez ni\u0105 kontrolowanych (zale\u017cnych).Sprawozdania finansowe jednostek zale\u017cnych po uwzgl\u0119dnieniu korekt doprowadzaj\u0105cych do zgodno\u015bci z MSSF sporz\u0105dzane s\u0105 za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie Jednostki Dominuj\u0105cej, przy wykorzystaniu sp\u00f3jnych zasad rachunkowo\u015bci, w oparciu o jednolite zasady rachunkowo\u015bci zastosowane dla transakcji i zdarze\u0144 gospodarczych o podobnym charakterze. W celu eliminacji jakichkolwiek rozbie\u017cno\u015bci w stosowanych zasadach rachunkowo\u015bci wprowadza si\u0119 korekty.Wszystkie znacz\u0105ce salda i transakcje pomi\u0119dzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski wynikaj\u0105ce z transakcji w ramach Grupy, zosta\u0142y w ca\u0142o\u015bci wyeliminowane. Niezrealizowane straty s\u0105 eliminowane chyba, \u017ce dowodz\u0105 wyst\u0105pienia utraty warto\u015bci.Jednostki zale\u017cne podlegaj\u0105 konsolidacji w okresie od dnia obj\u0119cia nad nimi kontroli przez Grup\u0119, a przestaj\u0105 by\u0107 konsolidowane od dnia ustania kontroli. Sprawowanie kontroli przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 ma miejsce wtedy, gdy: (i) posiada w\u0142adz\u0119 nad danym podmiotem, (ii) podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrot\u00f3w z tytu\u0142u swojego zaanga\u017cowania w danej jednostce, (iii) ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 wykorzystania w\u0142adzy w celu kszta\u0142towania poziomu generowanych zwrot\u00f3w.W sytuacji, gdy Grupa posiada mniej ni\u017c wi\u0119kszo\u015b\u0107 praw g\u0142os\u00f3w w danej jednostce, ale posiadane prawa g\u0142osu s\u0105 wystarczaj\u0105ce do jednostronnego kierowania istotnymi dzia\u0142aniami tej jednostki, oznacza to, \u017ce sprawuje nad ni\u0105 w\u0142adz\u0119. Jednostki zale\u017cne podlegaj\u0105 konsolidacji w okresie od dnia obj\u0119cia nad nimi kontroli przez Grup\u0119 do dnia ustania tej kontroli. W przypadku utraty kontroli nad jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105, skonsolidowane sprawozdanie finansowe uwzgl\u0119dnia wyniki za t\u0119 cz\u0119\u015b\u0107 roku obj\u0119tego sprawozdaniem, w kt\u00f3rym to okresie Grupa posiada\u0142a tak\u0105 kontrol\u0119. Nabycie jednostek zale\u017cnych rozliczane jest metod\u0105 pe\u0142n\u0105.Zmiany udzia\u0142u w kapita\u0142ach/g\u0142osach, kt\u00f3re nie skutkuj\u0105 utrat\u0105 kontroli nad jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105 s\u0105 ujmowane jako transakcje kapita\u0142owe. W takich przypadkach w celu odzwierciedlenia zmian we wzgl\u0119dnych udzia\u0142ach w jednostce zale\u017cnej Grupa dokonuje korekty warto\u015bci bilansowej udzia\u0142\u00f3w kontroluj\u0105cych oraz udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych. Wszelkie r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy kwot\u0105 korekty udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych a warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 kwoty zap\u0142aconej lub otrzymanej odnoszone s\u0105 na kapita\u0142 w\u0142asny (transakcje na udzia\u0142ach niekontroluj\u0105cych) i przypisywane do w\u0142a\u015bcicieli Jednostki Dominuj\u0105cej. Po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych znajduj\u0105cych si\u0119 pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105Po\u0142\u0105czenie jednostek gospodarczych dotycz\u0105ce jednostek znajduj\u0105cych si\u0119 pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105 to po\u0142\u0105czenie jednostek gospodarczych, w ramach kt\u00f3rego wszystkie \u0142\u0105cz\u0105ce si\u0119 jednostki znajduj\u0105 si\u0119 ostatecznie pod kontrol\u0105 tej samej strony lub stron zar\u00f3wno przed, jak i po po\u0142\u0105czeniu oraz kontrola ta nie jest tymczasowa.W szczeg\u00f3lno\u015bci, chodzi tu o takie transakcje, jak transfer sp\u00f3\u0142ek lub przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 pomi\u0119dzy jednostkami Grupy lub po\u0142\u0105czenie Jednostki Dominuj\u0105cej z jej jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105.W przypadku przekszta\u0142ce\u0144 polegaj\u0105cych na wniesieniu aportem inwestycji w jedn\u0105 jednostk\u0119 zale\u017cn\u0105 od drugiej jednostki zale\u017cnej lub po\u0142\u0105czenia dw\u00f3ch jednostek zale\u017cnych od ASEE S.A., nast\u0119puje jedynie przeksi\u0119gowanie warto\u015bci inwestycji w przejmowan\u0105 jednostk\u0119 zale\u017cn\u0105 na poziomie jednostkowego sprawozdania finansowego. Tym samym przeniesienie jednej jednostki zale\u017cnej pod drug\u0105 jednostk\u0119 zale\u017cn\u0105 nie ma wp\u0142ywu na wynik finansowy Grupy.Do rozliczenia skutk\u00f3w po\u0142\u0105cze\u0144 pomi\u0119dzy jednostkami znajduj\u0105cymi si\u0119 pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105 Grupa stosuje metod\u0119 \u0142\u0105czenia udzia\u0142\u00f3w, kt\u00f3ra zak\u0142ada, \u017ce:\u25aaaktywa i zobowi\u0105zania \u0142\u0105cz\u0105cych si\u0119 jednostek wycenione s\u0105 w warto\u015bciach bilansowych pochodz\u0105cych ze sprawozda\u0144 skonsolidowanych Grupy. Oznacza to, \u017ce warto\u015b\u0107 firmy rozpoznawana wcze\u015bniej w sprawozdaniu skonsolidowanym oraz wszystkie inne warto\u015bci niematerialne rozpoznane w ramach procesu rozliczania po\u0142\u0105czenia s\u0105 przenoszone do sprawozdania jednostkowego, a na poziomie skonsolidowanym nie jest dokonywana ponowna wycena aktyw\u00f3w netto na moment transakcji do warto\u015bci godziwej,\u25aakoszty transakcyjne zwi\u0105zane z po\u0142\u0105czeniem s\u0105 odnoszone do rachunku zysk\u00f3w i strat (koszty finansowe);\u25aawzajemne salda nale\u017cno\u015bci/zobowi\u0105za\u0144 s\u0105 eliminowane;\u25aajakakolwiek r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy kwot\u0105 zap\u0142acon\u0105 lub przekazan\u0105 i obj\u0119tymi aktywami netto (w warto\u015bciach pochodz\u0105cych ze sprawozda\u0144 skonsolidowanych) jest odzwierciedlona w kapita\u0142ach w\u0142asnych jednostki przejmuj\u0105cej (kwota osadzona w kapitale nie stanowi elementu kapita\u0142u zapasowego, st\u0105d nie podlega podzia\u0142owi);\u25aarachunek zysk\u00f3w i strat prezentuje wyniki po\u0142\u0105czonych jednostek od momentu, kiedy nast\u0105pi\u0142o po\u0142\u0105czenie a dane za wcze\u015bniejsze okresy nie s\u0105 przekszta\u0142cane.6.4.Warto\u015b\u0107 firmy Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Warto\u015b\u0107 firmyWarto\u015b\u0107 firmy to sk\u0142adnik aktyw\u00f3w reprezentuj\u0105cy przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne powstaj\u0105ce z aktyw\u00f3w nabytych w ramach przej\u0119cia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107, kt\u00f3rych nie mo\u017cna pojedynczo zidentyfikowa\u0107 ani osobno uj\u0105\u0107. Warto\u015b\u0107 firmy z tytu\u0142u przej\u0119cia jednostki jest pocz\u0105tkowo ujmowana wed\u0142ug ceny nabycia stanowi\u0105cej kwot\u0119 nadwy\u017cki sumy: (i) przekazanej zap\u0142aty, (ii) kwoty wszelkich niekontroluj\u0105cych udzia\u0142\u00f3w w jednostce przejmowanej oraz (iii) w przypadku po\u0142\u0105czenia jednostek realizowanego etapami warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia udzia\u0142u w kapitale jednostki przejmowanej, nale\u017c\u0105cego poprzednio do jednostki przejmuj\u0105cej, nad kwot\u0105 netto ustalon\u0105 na dzie\u0144 przej\u0119cia warto\u015bci mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabytych aktyw\u00f3w i przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144.Na dzie\u0144 przej\u0119cia nabyta warto\u015b\u0107 firmy jest alokowana do ka\u017cdego z o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re mog\u0105 skorzysta\u0107 z synergii powsta\u0142ych na po\u0142\u0105czeniu.Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, warto\u015b\u0107 firmy jest wykazywana wed\u0142ug ceny nabycia pomniejszonej o wszelkie skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Test na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadza si\u0119 na dzie\u0144 31 grudnia lub cz\u0119\u015bciej, je\u015bli wyst\u0105pi\u0105 ku temu przes\u0142anki. Warto\u015b\u0107 firmy nie podlega amortyzacji. Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ustalany jest poprzez oszacowanie odzyskiwalnej warto\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego zosta\u0142a alokowana dana warto\u015b\u0107 firmy. W przypadku, gdy odzyskiwalna warto\u015b\u0107 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne jest ni\u017csza ni\u017c warto\u015b\u0107 bilansowa, uj\u0119ty zostaje odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Warto\u015b\u0107 firmy jest usuwana z bilansu w przypadku, gdy nast\u0105pi utrata kontroli nad o\u015brodkiem, do kt\u00f3rego by\u0142a alokowana. W Grupie cz\u0119sto zdarzaj\u0105 si\u0119 przypadki transakcji, kt\u00f3re zawierane s\u0105 pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105, tj. w ramach kt\u00f3rych wszystkie podmioty znajduj\u0105 si\u0119 ostatecznie pod kontrol\u0105 tej samej strony lub stron zar\u00f3wno przed, jak i po po\u0142\u0105czeniu oraz kontrola ta nie jest tymczasowa. W wyniku takich transakcji nie nast\u0119puje ponowna wycena aktyw\u00f3w (w tym warto\u015bci niematerialnych) sp\u00f3\u0142ki b\u0119d\u0105cej przedmiotem transakcji do warto\u015bci godziwej. W wyniku takich transakcji nie ulega r\u00f3wnie\u017c zmianie rozpoznana uprzednio w sprawozdaniu skonsolidowanym warto\u015b\u0107 firmy. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsAndGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "TextTag33": { "value": "Struktura Grupy Asseco South Eastern Europe zosta\u0142a przedstawiona poni\u017cej:Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne: Asseco SEE d.o.o., Beograd (Serbia) - 100% E-Mon d.o.o., Podgorica (Czarnog\u00f3ra) \u2013 75% Things Solver d.o.o. Beograd (Serbia) \u2013 60% Asseco SEE d.o.o., (Sarajewo) (Bo\u015bnia i Hercegowina) \u2013 100% BS Telecom Solutions d.o.o. Sarajevo (Bo\u015bnia i Hercegowina) \u2013 60% Asseco SEE o.o.d, Sofia (Bu\u0142garia) \u2013 100% Asseco SEE d.o.o., (Zagrzeb) (Chorwacja) \u2013 100% IT Sistemi Nove Tehnologije d.o.o. (Chorwacja) \u2013 100% Evision Informacijski Sustavi d.o.o. (Chorwacja) \u2013 100% ASSECO SEE DOOEL, Skopje (Macedonia) \u2013 100% Asseco SEE Sh.p.k. (Kosowo) \u2013 100% Asseco SEE Sh.p.k., Tirana (Albania) \u2013 100% Helius Systems Sh.p.k. (Albania) \u2013 70% Asseco SEE s.r.l., (Bukareszt) (Rumunia) \u2013 100% Asseco s.r.l. MOLDOVA (Mo\u0142dawia) \u2013 100% Bithat Solutions s.r.l. (Rumunia) \u2013 70% Asseco SEE Bili\u015fim Teknolojileri A.\u015e. (Turcja) \u2013 100% Payten Sp. z o.o. Polska \u2013 100% Payten Holding S.A. Polska \u2013 99,07% Payten d.o.o. (Sarajewo) Bo\u015bnia i Hercegowina \u2013 100% Monri Payments d.o.o. Bo\u015bnia i Hercegowina \u2013 100% Payten d.o.o. (Zagrzeb) Chorwacja \u2013 100% Integrirani Poslovni Sustavi d.o.o. Chorwacja \u2013 100% Gastrobit GRC Grupa d.o.o. Chorwacja \u2013 100% Web Studio d.o.o. Chorwacja \u2013 100% Monri Payments d.o.o. ZagrebChorwacja \u2013 100% Payten d.o.o., Podgorica Czarnog\u00f3ra \u2013 100% Payten DOOEL, Skopje Macedonia \u2013 100% Vebspot doo, Skopje Macedonia \u2013 0% Payten d.o.o., (Lublana) S\u0142owenia \u2013 100% Payten Payment Solutions s.r.l. Rumunia \u2013 100% ContentSpeed s.r.l. Rumunia \u2013 80% SONET spole\u010dnost s.r.o. Czechy \u2013 100% SONET Slovakia s.r.o. S\u0142owacja \u2013 100% Necomplus, S.L. Hiszpania \u2013 67,66% Necomplus Serveis Andorra, S.L. Andora \u2013 33,33% Necomplus Portugal Lda. Portugalia \u2013 100% Necomplus Dominicana, Srl Dominikana \u2013 100% Necomplus Colombia SAS Kolumbia \u2013 100% Necomplus PER\u00da SAC Peru \u2013 100% Monri Colombia SAS Kolumbia \u2013 100% UTE 010 Valencia Hiszpania \u2013 50% Payten Teknoloji A.\u015e. Turcja \u2013 100% Paratika Odeme Hizmetleri A.S. Turcja \u2013 100% Mobven Teknoloji A.S. Turcja \u2013 100% Smarttek Yaz\u0131l\u0131m ve End\u00fcstriyel Oto Sanayi Ve Ticaret A.S. Turcja \u2013 100% Payten d.o.o, Novi Beograd Serbia \u2013 100% Chip Card a.d., Beograd Serbia \u2013 92,51% Afusion d.o.o., Beograd Serbia \u2013 80% Payten Egypt LLC Egipt \u2013 80% Sp\u00f3\u0142ki stowarzyszone: Clever Solutions Sh.p.k. (Albania) \u2013 45% W okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku mia\u0142y miejsce nast\u0119puj\u0105ce zmiany w sk\u0142adzie Grupy:\u25aaUtworzenie nowej sp\u00f3\u0142ki Afusion d.o.o., BeogradW dniu 4 stycznia 2022 roku zosta\u0142o zarejestrowane za\u0142o\u017cenie sp\u00f3\u0142ki Afusion d.o.o. z siedzib\u0105 w Belgradzie. 80% udzia\u0142\u00f3w w tej sp\u00f3\u0142ce obj\u0119\u0142a sp\u00f3\u0142ka Payten d o.o., Beograd.\u25aaPrzekszta\u0142cenie sp\u00f3\u0142ki Payten Sp. z o.o. sp\u00f3\u0142ka komandytowa w Payten Holding S.A.W dniu 1 marca 2022 roku zosta\u0142o zarejestrowane przekszta\u0142cenie sp\u00f3\u0142ki Payten Sp. z o.o. sk w Payten Holding S.A. \u25aaNabycie udzia\u0142\u00f3w mniejszo\u015bciowych w sp\u00f3\u0142ce Integrirani Poslovni Sustavi d.o.o.W dniu 11 maja 2022 roku sp\u00f3\u0142ka Payten d.o.o. (Zagrzeb) naby\u0142a 24% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Integrirani Poslovni Sustavi d.o.o. z siedzib\u0105 w Oroslavje staj\u0105c si\u0119 tym samych w\u0142a\u015bcicielem 100% udzia\u0142\u00f3w w tej sp\u00f3\u0142ce. Transakcja zosta\u0142a rozliczona jako transakcja z udzia\u0142ami niekontroluj\u0105cymi, a jej wp\u0142yw na kapita\u0142 w\u0142asny Grupy ASEE w wysoko\u015bci -3 496 tys. PLN zosta\u0142 uj\u0119ty w pozycji Transakcje na udzia\u0142ach niekontroluj\u0105cych.\u25aaNabycie udzia\u0142\u00f3w sp\u00f3\u0142ki Bithat Solutions s.r.l.W dniu 16 czerwca 2022 roku sp\u00f3\u0142ka Asseco SEE s.r.l., (Bukareszt) naby\u0142a 70% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Bithat Solutions s.r.l. z siedzib\u0105 w Bukareszcie (Rumunia). \u25aaSprzeda\u017c akcji Payten Holding S.A. do menad\u017cer\u00f3w sp\u00f3\u0142ek Grupy ASEEW dniu 22 sierpnia 2022 roku ASEE S.A. podpisa\u0142o z menad\u017cerami sp\u00f3\u0142ek Grupy ASEE umowy sprzeda\u017cy akcji sp\u00f3\u0142ki Payten Holding S.A. \u0141\u0105cznie przedmiotem sprzeda\u017cy jest 426 571 sztuk akcji sp\u00f3\u0142ki Payten Holding S.A., stanowi\u0105cych 0,93% kapita\u0142u sp\u00f3\u0142ki. Warto\u015b\u0107 transakcji wynosi\u0142a 9 628 tys. PLN. Umowa sprzeda\u017cy zawiera opcje put i call, a cena sprzeda\u017cy zosta\u0142a zabezpieczona przez ustanowienie zastawu na akcjach ka\u017cdego kupuj\u0105cego. Umowy zosta\u0142y zawarte, po\u015brednio lub bezpo\u015brednio, z dwudziestoma jeden mened\u017cerami Grupy ASEE. Transakcja ta ma wp\u0142yw na wynik finansowy Grupy ze wzgl\u0119du na fakt, i\u017c w umowie sprzeda\u017cy zidentyfikowano komponent p\u0142atno\u015bci w formie akcji dla kluczowych manager\u00f3w Grupy ASEE, co opisano dok\u0142adnie w punkcie 5.2 not obja\u015bniaj\u0105cych do niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Poza tym, wp\u0142yw na kapita\u0142 w\u0142asny Grupy ASEE tej transakcji wyni\u00f3s\u0142 5 461 tys. PLN i zosta\u0142 uj\u0119ty w pozycji Transakcje na udzia\u0142ach niekontroluj\u0105cych.\u25aaSprzeda\u017c sp\u00f3\u0142ki Vebspot dooW dniu 23 sierpnia 2022 roku sp\u00f3\u0142ka Payten dooel Skopje podpisa\u0142a warunkow\u0105 umow\u0119 sprzeda\u017cy sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Vebspot doo. Warunkiem zaistnienia transakcji by\u0142a zgoda macedo\u0144skiego urz\u0119du ds. ochrony konkurencji oraz rejestracja sprzeda\u017cy w Centralnym Rejestrze Handlowym Macedonii. Zgoda urz\u0119du ds. ochrony konkurencji nast\u0105pi\u0142a 7 wrze\u015bnia 2022 roku, a rejestracja w dniu 29 wrze\u015bnia 2022 roku. Tym samym z dniem 29 wrze\u015bnia 2022 roku Grupa utraci\u0142a kontrol\u0119 nad sp\u00f3\u0142k\u0105 Vebspot doo. Transakcja ta mia\u0142a wp\u0142yw na wynik finansowy Grupy co zosta\u0142o zaprezentowane i opisane w punkcie 5.4 oraz 6.4 not obja\u015bniaj\u0105cych do niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.\u25aaZmiana nazwy sp\u00f3\u0142ki NestPay na ParatikaW dniu 2 wrze\u015bnia 2022 roku sp\u00f3\u0142ka NestPay Odeme Hizmetleri A.S. zmieni\u0142a nazw\u0119 na Paratika Odeme Hizmetleri A.S.\u25aaNabycie udzia\u0142\u00f3w sp\u00f3\u0142ki Helius Systems Sh.p.kW dniu 27 wrze\u015bnia 2022 roku sp\u00f3\u0142ka Asseco SEE Sh.p.k. (Kosowo) podpisa\u0142a umow\u0119 nabycia 70% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Helius Systems Sh.p.k. z siedzib\u0105 w Albanii. Grupa obj\u0119\u0142a kontrol\u0119 nad sp\u00f3\u0142k\u0105 Helius po dokonaniu wpisu do alba\u0144skiego rejestru sp\u00f3\u0142ek handlowych (Qendra Kombetare e Biznesit), co nast\u0105pi\u0142o w dniu 19 pa\u017adziernika 2022 roku. Wraz z zakupem sp\u00f3\u0142ki Helius do Grupy wesz\u0142a jej sp\u00f3\u0142ka stowarzyszona CleverSolutions Sh.p.k. z siedzib\u0105 w Albanii, w kt\u00f3rej Helius ma 45% i wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw na polityk\u0119 operacyjn\u0105 i finansow\u0105 CleverSolutions. \u25aaZakup sp\u00f3\u0142ek Integrirani Poslovni Sustavi, Gastrobit i Web Studio przez Payten Holding S.A.W dniu 7 listopada 2022 roku sp\u00f3\u0142ka Payten Holding S.A. podpisa\u0142a umow\u0119 nabycia 100% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142kach: Integrirani Poslovni Sustavi d.o.o, Gastrobit - GRC Grupa d.o.o. oraz Web Studio d.o.o. od Payten d.o.o. (Zagreb). Transakcja ta nie ma wp\u0142ywu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy. \u25aaZakup sp\u00f3\u0142ki BS Telecom Solutions d.o.o. Sarajevo przez ASEE S.A.W dniu 23 grudnia 2022 roku sp\u00f3\u0142ka ASEE S.A. podpisa\u0142a umow\u0119 nabycia 60% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce BS Telecom Solutions d.o.o. Sarajevo od Asseco SEE d.o.o. Sarajevo. Transakcja ta nie ma wp\u0142ywu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInSubsidiariesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "TextTag34": { "value": "IV.Informacje dotycz\u0105ce segment\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci Zgodnie z MSSF 8, segmentem operacyjnym jest daj\u0105ca si\u0119 wyodr\u0119bni\u0107 cz\u0119\u015b\u0107 dzia\u0142alno\u015bci Grupy, dla kt\u00f3rej s\u0105 dost\u0119pne odr\u0119bne informacje finansowe podlegaj\u0105ce regularnej ocenie przez g\u0142\u00f3wny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych zwi\u0105zanych ze sposobem alokowania zasob\u00f3w oraz z ocen\u0105 wynik\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci.Grupa Asseco South Eastern Europe wyodr\u0119bnia nast\u0119puj\u0105ce segmenty sprawozdawcze, stanowi\u0105ce odzwierciedlenie struktury prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci:\u2022Rozwi\u0105zania dla bankowo\u015bci,\u2022Rozwi\u0105zania p\u0142atnicze,\u2022Rozwi\u0105zania dedykowane.Segmenty sprawozdawcze odpowiadaj\u0105 segmentom operacyjnym.Segment Rozwi\u0105zania dla bankowo\u015bci obejmuje kompletne rozwi\u0105zania i produkty niezb\u0119dne do prowadzenia banku takie jak: wielokana\u0142owe rozwi\u0105zania do dystrybucji produkt\u00f3w i us\u0142ug bankowych, rozwi\u0105zania umo\u017cliwiaj\u0105ce popraw\u0119 komunikacji z klientem, zintegrowane centralne systemy bankowe, rozwi\u0105zania uwierzytelniaj\u0105ce, informatyczne systemy raportuj\u0105ce do sprawozdawczo\u015bci obligatoryjnej i informacji zarz\u0105dczej, a tak\u017ce systemy s\u0142u\u017c\u0105ce do zarz\u0105dzania ryzykiem i przeciwdzia\u0142ania oszustwom transakcyjnym. Ponadto w ramach segmentu Grupa oferuje swoim klientom us\u0142ugi on-line 24x7 oraz doradztwo w obszarze bankowo\u015bci mobilnej i elektronicznej oraz cyfrowej transformacji.Segment Rozwi\u0105zania p\u0142atnicze obejmuje kompletne rozwi\u0105zania obs\u0142uguj\u0105ce p\u0142atno\u015bci w kana\u0142ach online i offline, przeznaczone zar\u00f3wno dla instytucji finansowych jak i niefinansowych, oferowane w ramach Grupy Payten. S\u0105 to rozwi\u0105zania dla handlu elektronicznego (bramki p\u0142atno\u015bci online, wsparcie dla alternatywnych metod p\u0142atno\u015bci \u2013 kryptowalut, kod\u00f3w QR, rozwi\u0105zania umo\u017cliwiaj\u0105ce tokenizacj\u0119 kart, p\u0142atno\u015bci subskrypcyjne), p\u0142atno\u015bci mobilne (mPOS, vPOS, SoftPOS), przetwarzanie kart p\u0142atniczych oraz us\u0142ugi zwi\u0105zane z bankomatami i terminalami p\u0142atniczymi EFT POS. Grupa dostarcza oprogramowanie oraz us\u0142ugi, a tak\u017ce bankomaty i terminale p\u0142atnicze, r\u00f3wnie\u017c w \u201emodelu outsourcingowym\u201c, umo\u017cliwiaj\u0105cym klientom wynaj\u0119cie urz\u0105dze\u0144 oraz skorzystanie z us\u0142ug serwisowych i us\u0142ug zarz\u0105dzania infrastruktur\u0105. W ramach segmentu prowadzona jest tak\u017ce dzia\u0142alno\u015b\u0107 niezale\u017cnych sieci bankomat\u00f3w operuj\u0105cych pod mark\u0105 MoneyGet. Ponadto Grupa posiada sie\u0107 niezale\u017cnych terminali p\u0142atniczych EFT POS w punktach handlowych - us\u0142uga IPD pod mark\u0105 Monri umo\u017cliwiaj\u0105ca handlowcom zast\u0105pienie dw\u00f3ch lub wi\u0119cej terminali p\u0142atniczych EFT POS w punkcie sprzeda\u017cy za pomoc\u0105 jednego urz\u0105dzenia pod\u0142\u0105czonego bezpo\u015brednio do wielu centr\u00f3w rozliczeniowych (wydawc\u00f3w kart). Dodatkowo w ramach segmentu oferowane s\u0105 komplementarne rozwi\u0105zania do tworzenia sklep\u00f3w internetowych i mobilnych oraz platform typu \u201emarketplace\u201d, a dla punkt\u00f3w handlowych systemy zarz\u0105dzania kasami fiskalnymi oraz wspomagaj\u0105ce sprzeda\u017c (ECR).W ramach segmentu Rozwi\u0105zania dedykowane Grupa \u015bwiadczy us\u0142ugi na rzecz nast\u0119puj\u0105cych sektor\u00f3w: u\u017cyteczno\u015bci publicznej i telekomunikacji, sektora publicznego (w tym infrastruktury drogowej), rz\u0105dowego oraz bankowo\u015bci i finans\u00f3w w ramach nast\u0119puj\u0105cych linii biznesowych: zarz\u0105dzanie procesami biznesowymi BPM, platforma obs\u0142ugi klienta i wsparcia sprzeda\u017cy, rejestry danych, inteligentne miasto, AI&Machine Learning, e-tax, kontrola graniczna, uwierzytelnianie, rozwi\u0105zania dedykowane, BI oraz ERP. Sp\u00f3\u0142ka skupia si\u0119 na sprzeda\u017cy w\u0142asnych rozwi\u0105za\u0144, ale oferuje r\u00f3wnie\u017c pe\u0142en wachlarz us\u0142ug integracyjnych rozwi\u0105za\u0144 od czo\u0142owych \u015bwiatowych dostawc\u00f3w.Finansowanie Grupy oraz podatek dochodowy s\u0105 monitorowane na poziomie Grupy, st\u0105d pozycje te nie s\u0105 przedmiotem alokacji do segment\u00f3w. Zarz\u0105d nie analizuje tak\u017ce aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 oraz przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w rozbiciu na segmenty. Poni\u017csza tabela prezentuje kluczowe wielko\u015bci przegl\u0105dane przez g\u0142\u00f3wny organ decyzyjny w Sp\u00f3\u0142ce. Przychody od jednego klienta z Grupy przekraczaj\u0105 10% przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy wypracowanych przez Grup\u0119 w okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku i stanowi\u0105 10,13% przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy. Jest to klient z segmentu Rozwi\u0105zania p\u0142atnicze i Rozwi\u0105zania dedykowane, a wzrost przychod\u00f3w w por\u00f3wnaniu z poprzednim rokiem wynika ze znacznych dostaw terminali zrealizowanych w 2022 roku.Wybrane dane finansowe za okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 roku w podziale na segmenty operacyjne:12 miesi\u0119cy do 31 grudnia 2022 Rozwi\u0105zania dla bankowo\u015bciRozwi\u0105zania p\u0142atniczeRozwi\u0105zania dedykowaneEliminacjeHiperinflacjaRazemtys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNPrzychody ze sprzeda\u017cy:293 926 776 256 535 512 (49 249)9 048 1 565 493 Sprzeda\u017c na rzecz klient\u00f3w zewn\u0119trznych275 497 752 773 528 175 -9 048 1 565 493 Sprzeda\u017c mi\u0119dzy lub/i wewn\u0105trz segmentu18 429 23 483 7 337 (49 249)--Zysk brutto ze sprzeda\u017cy101 489 194 334 95 001 -2 346 393 170 Koszty sprzeda\u017cy (16 873)(45 639)(30 686)-159 (93 039)Koszty zarz\u0105du (24 505)(37 619)(22 149)-(482)(84 755)Zysk netto ze sprzeda\u017cy 60 111 111 076 42 166 -2 023 215 376 Pozosta\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjna(486)53 961 -59 587 Udzia\u0142 w wynikach jednostek stowarzyszonych-(19)---(19)Zysk z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej 59 625 111 110 43 127 -2 082 215 944 Pozycje niepieni\u0119\u017cne Amortyzacja(12 486)(64 514)(14 712)-(1 163)(92 875)Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w (1 057)(2 927)(3 314)--(7 298) Warto\u015b\u0107 firmy 217 342 194 135 331 938 -58 211 801 626 12 miesi\u0119cy do 31 grudnia 2022 Rozwi\u0105zania dla bankowo\u015bciRozwi\u0105zania p\u0142atniczeRozwi\u0105zania dedykowaneEliminacjeHiperinflacjaRazemtys. EURtys. EURtys. EURtys. EURtys. EURtys. EURPrzychody ze sprzeda\u017cy:62 694 165 574 114 223 (10 505)1 930 333 916 Sprzeda\u017c na rzecz klient\u00f3w zewn\u0119trznych58 763 160 565 112 658 -1 930 333 916 Sprzeda\u017c mi\u0119dzy lub/i wewn\u0105trz segmentu3 931 5 009 1 565 (10 505)--Zysk brutto ze sprzeda\u017cy21 647 41 451 20 264 -500 83 862 Koszty sprzeda\u017cy (3 599)(9 735)(6 545)-34 (19 845)Koszty zarz\u0105du (5 227)(8 024)(4 724)-(103)(18 078)Zysk netto ze sprzeda\u017cy 12 821 23 692 8 995 -431 45 939 Pozosta\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjna(104)11 205 -13 125 Udzia\u0142 w wynikach jednostek stowarzyszonych-(4)---(4)Zysk z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej 12 717 23 699 9 200 -444 46 060 -Pozycje niepieni\u0119\u017cne Amortyzacja(2 663)(13 761)(3 138)-(249)(19 811)Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w (225)(624)(707)--(1 556) Warto\u015b\u0107 firmy 46 343 41 394 70 777 -12 412 170 926 Powy\u017csze dane wynikowe zosta\u0142y przeliczone wed\u0142ug kursu \u015bredniego wynosz\u0105cego w okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku: 1 EUR: 4,6883, a bilansowe wg kursu na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wynosz\u0105cego: 1 EUR: 4,6899.W bie\u017c\u0105cym okresie sprawozdawczym dane finansowe sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych dzia\u0142aj\u0105cych w Turcji zosta\u0142y przekszta\u0142cone w zwi\u0105zku z hiperinflacj\u0105. Zarz\u0105d analizuje dzia\u0142alno\u015b\u0107 segment\u00f3w i ich dane finansowe bez wp\u0142ywu przeszacowa\u0144 hiperinflacyjnych. W zwi\u0105zku z tym wp\u0142yw hiperinflacji zosta\u0142 zaprezentowany w osobnej kolumnie celem uzgodnienia danych pochodz\u0105cych z segment\u00f3w z danymi zaprezentowanymi w innych miejscach w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.Wybrane dane finansowe za okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2021 roku w podziale na segmenty operacyjne:12 miesi\u0119cy do 31 grudnia 2021 (przekszta\u0142cone)Rozwi\u0105zania dla bankowo\u015bciRozwi\u0105zania p\u0142atniczeRozwi\u0105zania dedykowaneEliminacjeRazemtys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNPrzychody ze sprzeda\u017cy:255 847 542 571 388 029 (39 798)1 146 649 Sprzeda\u017c na rzecz klient\u00f3w zewn\u0119trznych235 887 527 758 383 004 -1 146 649 Sprzeda\u017c mi\u0119dzy lub/i wewn\u0105trz segmentu19 960 14 813 5 025 (39 798)-Zysk brutto ze sprzeda\u017cy97 399 149 174 68 602 -315 175 Koszty sprzeda\u017cy (16 353)(29 916)(22 343)-(68 612)Koszty zarz\u0105du (20 944)(31 848)(15 241)-(68 033)Zysk netto ze sprzeda\u017cy 60 102 87 410 31 018 -178 530 Pozosta\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjna23 933 532 -1 488 Udzia\u0142 w wynikach jednostek stowarzyszonych-----Zysk z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej 60 125 88 343 31 550 -180 018 Pozycje niepieni\u0119\u017cne Amortyzacja(11 790)(58 109)(8 643)-(78 542)Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w 460 (2 733)(9)-(2 282) Warto\u015b\u0107 firmy205 432 198 391 276 951 -680 774 12 miesi\u0119cy do 31 grudnia 2021 (przekszta\u0142cone)Rozwi\u0105zania dla bankowo\u015bciRozwi\u0105zania p\u0142atniczeRozwi\u0105zania dedykowaneEliminacjeRazemtys. EURtys. EURtys. EURtys. EURtys. EURPrzychody ze sprzeda\u017cy:55 892 118 530 84 769 (8 694)250 497 Sprzeda\u017c na rzecz klient\u00f3w zewn\u0119trznych51 532 115 294 83 671 -250 497 Sprzeda\u017c mi\u0119dzy lub/i wewn\u0105trz segmentu4 360 3 236 1 098 (8 694)-Zysk brutto ze sprzeda\u017cy21 278 32 589 14 987 -68 854 Koszty sprzeda\u017cy (3 572)(6 535)(4 881)-(14 988)Koszty zarz\u0105du (4 575)(6 958)(3 330)-(14 863)Zysk netto ze sprzeda\u017cy 13 131 19 096 6 776 -39 003 Pozosta\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjna5 204 115 -324 Udzia\u0142 w wynikach jednostek stowarzyszonych-----Zysk z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej 13 136 19 300 6 891 -39 327 Pozycje niepieni\u0119\u017cne Amortyzacja(2 576)(12 694)(1 888)-(17 158)Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w100 (597)(2)-(499) Warto\u015b\u0107 firmy44 665 43 134 60 215 -148 014 Powy\u017csze dane wynikowe zosta\u0142y przeliczone wed\u0142ug kursu \u015bredniego wynosz\u0105cego w okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2021 roku: 1 EUR: 4,5775, a bilansowe wg kursu na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku wynosz\u0105cego: 1 EUR: 4,5994.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEntitysReportableSegmentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "TextTag35": { "value": "Zgodnie z MSSF 8, segmentem operacyjnym jest daj\u0105ca si\u0119 wyodr\u0119bni\u0107 cz\u0119\u015b\u0107 dzia\u0142alno\u015bci Grupy, dla kt\u00f3rej s\u0105 dost\u0119pne odr\u0119bne informacje finansowe podlegaj\u0105ce regularnej ocenie przez g\u0142\u00f3wny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych zwi\u0105zanych ze sposobem alokowania zasob\u00f3w oraz z ocen\u0105 wynik\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci.Grupa Asseco South Eastern Europe wyodr\u0119bnia nast\u0119puj\u0105ce segmenty sprawozdawcze, stanowi\u0105ce odzwierciedlenie struktury prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci:\u2022Rozwi\u0105zania dla bankowo\u015bci,\u2022Rozwi\u0105zania p\u0142atnicze,\u2022Rozwi\u0105zania dedykowane.Segmenty sprawozdawcze odpowiadaj\u0105 segmentom operacyjnym.Segment Rozwi\u0105zania dla bankowo\u015bci obejmuje kompletne rozwi\u0105zania i produkty niezb\u0119dne do prowadzenia banku takie jak: wielokana\u0142owe rozwi\u0105zania do dystrybucji produkt\u00f3w i us\u0142ug bankowych, rozwi\u0105zania umo\u017cliwiaj\u0105ce popraw\u0119 komunikacji z klientem, zintegrowane centralne systemy bankowe, rozwi\u0105zania uwierzytelniaj\u0105ce, informatyczne systemy raportuj\u0105ce do sprawozdawczo\u015bci obligatoryjnej i informacji zarz\u0105dczej, a tak\u017ce systemy s\u0142u\u017c\u0105ce do zarz\u0105dzania ryzykiem i przeciwdzia\u0142ania oszustwom transakcyjnym. Ponadto w ramach segmentu Grupa oferuje swoim klientom us\u0142ugi on-line 24x7 oraz doradztwo w obszarze bankowo\u015bci mobilnej i elektronicznej oraz cyfrowej transformacji.Segment Rozwi\u0105zania p\u0142atnicze obejmuje kompletne rozwi\u0105zania obs\u0142uguj\u0105ce p\u0142atno\u015bci w kana\u0142ach online i offline, przeznaczone zar\u00f3wno dla instytucji finansowych jak i niefinansowych, oferowane w ramach Grupy Payten. S\u0105 to rozwi\u0105zania dla handlu elektronicznego (bramki p\u0142atno\u015bci online, wsparcie dla alternatywnych metod p\u0142atno\u015bci \u2013 kryptowalut, kod\u00f3w QR, rozwi\u0105zania umo\u017cliwiaj\u0105ce tokenizacj\u0119 kart, p\u0142atno\u015bci subskrypcyjne), p\u0142atno\u015bci mobilne (mPOS, vPOS, SoftPOS), przetwarzanie kart p\u0142atniczych oraz us\u0142ugi zwi\u0105zane z bankomatami i terminalami p\u0142atniczymi EFT POS. Grupa dostarcza oprogramowanie oraz us\u0142ugi, a tak\u017ce bankomaty i terminale p\u0142atnicze, r\u00f3wnie\u017c w \u201emodelu outsourcingowym\u201c, umo\u017cliwiaj\u0105cym klientom wynaj\u0119cie urz\u0105dze\u0144 oraz skorzystanie z us\u0142ug serwisowych i us\u0142ug zarz\u0105dzania infrastruktur\u0105. W ramach segmentu prowadzona jest tak\u017ce dzia\u0142alno\u015b\u0107 niezale\u017cnych sieci bankomat\u00f3w operuj\u0105cych pod mark\u0105 MoneyGet. Ponadto Grupa posiada sie\u0107 niezale\u017cnych terminali p\u0142atniczych EFT POS w punktach handlowych - us\u0142uga IPD pod mark\u0105 Monri umo\u017cliwiaj\u0105ca handlowcom zast\u0105pienie dw\u00f3ch lub wi\u0119cej terminali p\u0142atniczych EFT POS w punkcie sprzeda\u017cy za pomoc\u0105 jednego urz\u0105dzenia pod\u0142\u0105czonego bezpo\u015brednio do wielu centr\u00f3w rozliczeniowych (wydawc\u00f3w kart). Dodatkowo w ramach segmentu oferowane s\u0105 komplementarne rozwi\u0105zania do tworzenia sklep\u00f3w internetowych i mobilnych oraz platform typu \u201emarketplace\u201d, a dla punkt\u00f3w handlowych systemy zarz\u0105dzania kasami fiskalnymi oraz wspomagaj\u0105ce sprzeda\u017c (ECR).W ramach segmentu Rozwi\u0105zania dedykowane Grupa \u015bwiadczy us\u0142ugi na rzecz nast\u0119puj\u0105cych sektor\u00f3w: u\u017cyteczno\u015bci publicznej i telekomunikacji, sektora publicznego (w tym infrastruktury drogowej), rz\u0105dowego oraz bankowo\u015bci i finans\u00f3w w ramach nast\u0119puj\u0105cych linii biznesowych: zarz\u0105dzanie procesami biznesowymi BPM, platforma obs\u0142ugi klienta i wsparcia sprzeda\u017cy, rejestry danych, inteligentne miasto, AI&Machine Learning, e-tax, kontrola graniczna, uwierzytelnianie, rozwi\u0105zania dedykowane, BI oraz ERP. Sp\u00f3\u0142ka skupia si\u0119 na sprzeda\u017cy w\u0142asnych rozwi\u0105za\u0144, ale oferuje r\u00f3wnie\u017c pe\u0142en wachlarz us\u0142ug integracyjnych rozwi\u0105za\u0144 od czo\u0142owych \u015bwiatowych dostawc\u00f3w.Finansowanie Grupy oraz podatek dochodowy s\u0105 monitorowane na poziomie Grupy, st\u0105d pozycje te nie s\u0105 przedmiotem alokacji do segment\u00f3w. Zarz\u0105d nie analizuje tak\u017ce aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 oraz przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w rozbiciu na segmenty. Poni\u017csza tabela prezentuje kluczowe wielko\u015bci przegl\u0105dane przez g\u0142\u00f3wny organ decyzyjny w Sp\u00f3\u0142ce. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSegmentReportingExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "TextTag36": { "value": "5.1.Struktura przychod\u00f3w operacyjnych Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Grupa prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 w obszarze sprzeda\u017cy licencji i szeroko poj\u0119tych us\u0142ug IT i wyr\u00f3\u017cnia nast\u0119puj\u0105ce rodzaje przychod\u00f3w:\u25aaprzychody ze sprzeda\u017cy licencji i/lub us\u0142ug w\u0142asnych,\u25aaprzychody ze sprzeda\u017cy licencji i/lub us\u0142ug obcych, oraz\u25aaprzychody ze sprzeda\u017cy sprz\u0119tu.a)Sprzeda\u017c licencji i us\u0142ug w\u0142asnychW ramach kategorii \"Licencje i/lub us\u0142ugi w\u0142asne\" prezentowane s\u0105 przychody z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami, kt\u00f3rych przedmiotem jest dostarczanie oprogramowania w\u0142asnego i/lub \u015bwiadczenie us\u0142ug z nim zwi\u0105zanych. \u25aaKompleksowe projekty ITW przypadku tych przychod\u00f3w znacz\u0105c\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 stanowi\u0105 przychody z kompleksowych projekt\u00f3w IT, w kt\u00f3rych Grupa zobowi\u0105zuje si\u0119 do dostarczenia klientowi funkcjonalnego systemu IT. Dla klienta warto\u015b\u0107 ma bowiem dopiero dostarczony system, czyli finalny produkt, na kt\u00f3ry z\u0142o\u017cy\u0142y si\u0119 dostarczone licencje w\u0142asne i zwi\u0105zane z nimi istotne us\u0142ugi (np. modyfikacyjne czy wdro\u017ceniowe). Praktycznie zawsze w przypadku takich um\u00f3w Grupa jest zobowi\u0105zana do dostarczenia do klienta kompleksowych d\u00f3br lub us\u0142ug, na kt\u00f3re sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 dostawy: licencji w\u0142asnych i/lub w\u0142asnych us\u0142ug modyfikacyjnych i/lub w\u0142asnych us\u0142ug wdro\u017ceniowych. Oznacza to, \u017ce z tzw. kompleksowych kontrakt\u00f3w IT wynika najcz\u0119\u015bciej odr\u0119bne zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia polegaj\u0105cego na dostarczeniu klientowi funkcjonalnego systemu IT. W przypadku zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia polegaj\u0105cego na dostarczeniu funkcjonalnego systemu IT szczeg\u00f3lnej analizie poddawane jest przyrzeczenie udzielenia licencji z ka\u017cdej umowy. Grupa dokonuje analizy pod k\u0105tem odr\u0119bno\u015bci licencji od innych d\u00f3br lub us\u0142ug przyrzeczonych w umowie. Co do zasady Grupa stwierdza, \u017ce samo zobowi\u0105zanie do sprzeda\u017cy licencji w ramach takiego zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia nie spe\u0142nia warunk\u00f3w odr\u0119bno\u015bci - przekazanie licencji jest jedynie cz\u0119\u015bci\u0105 wi\u0119kszego zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia a sprzedawane wraz z licencj\u0105 us\u0142ugi maj\u0105 na tyle istotn\u0105 warto\u015b\u0107, i\u017c nie mo\u017cna stwierdzi\u0107, \u017ce sama licencja jest zobowi\u0105zaniem dominuj\u0105cym.Przychody z tytu\u0142u zobowi\u0105zania do dostarczenia funkcjonalnego systemu IT s\u0105 w Grupie rozpoznawane w okresie, w kt\u00f3rym budowany jest taki system. Zgodnie bowiem z MSSF 15 przych\u00f3d mo\u017ce by\u0107 rozpoznawany w okresie przekazywania kontroli nad \u015bwiadczonymi dobrami/us\u0142ugami, o ile w wyniku dzia\u0142a\u0144 jednostki nie powstaj\u0105 sk\u0142adniki o alternatywnym zastosowaniu i jednocze\u015bnie przez ca\u0142y okres trwania umowy jednostce przys\u0142uguje egzekwowalne prawo do uzyskania wynagrodzenia za dostarczone \u015bwiadczenia. W ocenie Zarz\u0105du w przypadku dostarczania kompleksowych projekt\u00f3w IT nie mo\u017cna m\u00f3wi\u0107 o alternatywnym ich zastosowaniu z punktu widzenia dostawcy, poniewa\u017c systemy te wraz z towarzysz\u0105cymi im us\u0142ugami wdro\u017ceniowymi s\u0105 \u201eszyte na miar\u0119\u201d. Jednocze\u015bnie przeprowadzona dotychczas analiza wykaza\u0142a, \u017ce w\u0142a\u015bciwie we wszystkich przypadkach dla um\u00f3w zawieranych przez Grup\u0119 spe\u0142nione jest kryterium przys\u0142ugiwania egzekwowalnego prawa do zap\u0142aty za wykonane \u015bwiadczenie przez ca\u0142y okres trwania umowy. Oznacza to, \u017ce przychody z kompleksowych system\u00f3w IT, w kt\u00f3rych sprzedawane s\u0105 licencje w\u0142asne i us\u0142ugi w\u0142asne rozpoznawane s\u0105 zgodnie ze stopniem zaawansowania (metod\u0105 bazuj\u0105c\u0105 na nak\u0142adach, opart\u0105 o procent zaawansowania kosztowego) w okresie, kiedy klient nabywa kontrol\u0119 nad sprzedawanym dobrem/us\u0142ug\u0105. Szczeg\u00f3lnym przypadkiem s\u0105 stosunkowo niedu\u017ce projekty IT, kt\u00f3re zazwyczaj zamykaj\u0105 si\u0119 w ci\u0105gu jednego roku lub z kt\u00f3rych przych\u00f3d nie stanowi istotnej warto\u015bci w ocenie Zarz\u0105du Grupy - w\u00f3wczas przych\u00f3d z takich projekt\u00f3w rozpoznawany jest w kwocie, kt\u00f3r\u0105 Grupa ma prawo zafakturowa\u0107. Podstawow\u0105 metod\u0105 rozpoznania przychod\u00f3w dla tych projekt\u00f3w jest stopie\u0144 zaawansowania koszt\u00f3w na danym projekcie. W przypadku tych projekt\u00f3w, dla kt\u00f3rych jest to z operacyjnych wzgl\u0119d\u00f3w niepraktyczne b\u0105d\u017a zbyt kosztowne w por\u00f3wnaniu do wielko\u015bci projektu, Grupa stosuje podej\u015bcie, w kt\u00f3rym przych\u00f3d ujmowany jest po potwierdzeniu przez klienta odbioru wykonanych prac. Rozpoznanie przychodu nast\u0119puje na podstawie wystawionej na klienta faktury sprzeda\u017cy, chyba \u017ce na dzie\u0144 bilansowy taka faktura nie zosta\u0142a wystawiona. W takim przypadku przych\u00f3d ujmowany jest poprzez polecenie ksi\u0119gowania. Czas realizacji przedmiotowych projekt\u00f3w IT mo\u017ce si\u0119 r\u00f3\u017cni\u0107 z uwagi na wiele czynnik\u00f3w, zar\u00f3wno wewn\u0119trznych jak i zewn\u0119trznych. W zakresie wewn\u0119trznych czynnik\u00f3w najwa\u017cniejszym jest dost\u0119pno\u015b\u0107 zasob\u00f3w w szczeg\u00f3lno\u015bci z uwagi na realizowane w tym czasie du\u017ce projekty. Ze strony zewn\u0119trznych czynnik\u00f3w najistotniejszym jest dost\u0119pno\u015b\u0107 zasob\u00f3w po stronie klienta, bez udzia\u0142u kt\u00f3rych czy to w fazie definicji zakresu i wymaga\u0144 czy test\u00f3w zbudowanego rozwi\u0105zania, nie da si\u0119 przeprowadzi\u0107 projekt\u00f3w. Maj\u0105c powy\u017csze na uwadze, mo\u017cna przyj\u0105\u0107, \u017ce zazwyczaj czas realizacji ma\u0142ych projekt\u00f3w zamyka si\u0119 pomi\u0119dzy 1 a 3 miesi\u0105cami. \u25aaSprzeda\u017c licencji w\u0142asnych bez istotnych us\u0142ug towarzysz\u0105cychW przypadku gdy licencje w\u0142asne sprzedawane s\u0105 odr\u0119bnie, tzn. nie towarzysz\u0105 tej sprzeda\u017cy istotne us\u0142ugi modyfikacyjne i/lub wdro\u017ceniowe i tym samym sprzeda\u017c licencji w\u0142asnej jest odr\u0119bnym zobowi\u0105zaniem do wykonania \u015bwiadczenia, Grupa rozwa\u017ca, czy przyrzeczenie udzielenia licencji ma na celu zapewnienie klientowi: \u2713prawa do dost\u0119pu do w\u0142asno\u015bci intelektualnej jednostki w formie, w jakiej istnieje ona przez ca\u0142y okres wa\u017cno\u015bci licencji; czy\u2713prawa do korzystania z w\u0142asno\u015bci intelektualnej jednostki w formie, w jakiej istnieje ona w momencie udzielenia licencji.Zdecydowana wi\u0119kszo\u015b\u0107 licencji w\u0142asnych sprzedawanych w Grupie oddzielnie, i tym samym stanowi\u0105cych odr\u0119bne zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia, ma charakter licencji z prawem do korzystania z w\u0142asno\u015bci intelektualnej, co oznacza, \u017ce przych\u00f3d ze sprzeda\u017cy takich licencji rozpoznawany jest jednorazowo w momencie przekazania kontroli nad licencj\u0105 klientowi. Jest to r\u00f3wnoznaczne ze stwierdzeniem, \u017ce w przypadkach licencji w\u0142asnych sprzedawanych bez istotnych us\u0142ug towarzysz\u0105cych niezale\u017cnie od okresu, na jaki sprzedawana jest licencja, momentem rozpoznania przychodu jest moment przekazania kontroli, co w konsekwencji powoduje jednorazowe rozpoznanie przychodu w tym w\u0142a\u015bnie momencie. W Grupie istniej\u0105 r\u00f3wnie\u017c jednak przypadki sprzeda\u017cy licencji, kt\u00f3re maj\u0105 natur\u0119 przyznania prawa do dost\u0119pu do w\u0142asno\u015bci intelektualnej. Licencje takie sprzedawane s\u0105 co do zasady na czas okre\u015blony. Na bazie MSSF 15 Grupa rozpoznaje przych\u00f3d w oparciu o ocen\u0119, czy licencja stanowi dla klienta prawo do dost\u0119pu, czy prawo do korzystania. \u25aaUs\u0142ugi utrzymania i gwarancjeW ramach kategorii licencje i us\u0142ugi w\u0142asne prezentowane s\u0105 r\u00f3wnie\u017c przychody z w\u0142asnych us\u0142ug utrzymania, w tym tak\u017ce przychody z gwarancji. Us\u0142ugi stanowi\u0105 co do zasady odr\u0119bne zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia, w przypadku kt\u00f3rego klient korzysta z dostarczanych d\u00f3br/us\u0142ug w miar\u0119 jak s\u0105 one do niego dostarczane, co w konsekwencji powoduje rozpoznanie przychodu po stronie dostawcy w okresie \u015bwiadczenia us\u0142ugi. Grupa w wielu przypadkach udziela r\u00f3wnie\u017c gwarancji na sprzedawane dobra i us\u0142ugi. W dzia\u0142alno\u015bci Grupy przewa\u017caj\u0105 gwarancje spe\u0142niaj\u0105ce definicj\u0119 us\u0142ugi \u2013 tj. s\u0105 to gwarancje, kt\u00f3re maj\u0105 zakres szerszy ni\u017c tylko zapewnienie klienta, \u017ce dany produkt/us\u0142uga jest zgodny z ustalon\u0105 przez strony specyfikacj\u0105, tzw. gwarancje ponadstandardowe. Konkluzja o tym, \u017ce gwarancje maj\u0105 charakter ponadstandardowy, jest podejmowana zawsze, gdy Grupa na mocy um\u00f3w zobowi\u0105zuje si\u0119 do naprawy b\u0142\u0119d\u00f3w w dostarczonym oprogramowaniu w \u015bci\u015ble ustalonym rygorze czasowym i/lub gdy gwarancja taka ma wymiar szerszy ni\u017c wymagane przez prawo minimum. W kontek\u015bcie MSSF 15 fakt, i\u017c Grupa zobowi\u0105za\u0142a si\u0119 do gwarancji ponadstandardowej oznacza, \u017ce de facto \u015bwiadczy dodatkow\u0105 us\u0142ug\u0119. W rozumieniu MSSF 15 oznacza to wi\u0119c dla Grupy konieczno\u015b\u0107 uj\u0119cia rozszerzonej gwarancji jako zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia i przypisania do takiej us\u0142ugi cz\u0119\u015bci ceny transakcyjnej z umowy. We wszystkich przypadkach, w kt\u00f3rych jednocze\u015bnie z gwarancj\u0105 rozszerzon\u0105 \u015bwiadczona jest us\u0142uga utrzymania, kt\u00f3ra co do zasady stanowi kategori\u0119 jeszcze obszerniejsz\u0105 ni\u017c gwarancja rozszerzona, przych\u00f3d rozpoznawany jest w czasie, poniewa\u017c klient korzysta ze \u015bwiadczonej us\u0142ugi w miar\u0119 jej \u015bwiadczenia przez dostawc\u0119. W takich przypadkach Grupa niezmiennie dokonuje alokacji cz\u0119\u015bci ceny z umowy do us\u0142ugi utrzymaniowej. Analogicznie w przypadkach, w kt\u00f3rych us\u0142uga gwarancyjna \u015bwiadczona jest po zako\u0144czeniu projektu, kt\u00f3remu nie towarzyszy us\u0142uga utrzymania cz\u0119\u015b\u0107 ceny transakcyjnej i tym samym rozpoznanie cz\u0119\u015bci przychod\u00f3w z umowy jest odroczone do momentu faktycznego \u015bwiadczenia us\u0142ugi gwarancyjnej. Dla gwarancji, w przypadku kt\u00f3rych zakres gwarancji nie przekracza wymaganego prawem minimum polityka rachunkowo\u015bci pozosta\u0142a niezmienna \u2013 na takie przysz\u0142e i niepewne zobowi\u0105zania tworzone s\u0105 rezerwy na naprawy gwarancyjne, kt\u00f3rych odzwierciedleniem po stronie wynikowej s\u0105 koszty operacyjne. b)Sprzeda\u017c licencji i us\u0142ug obcychW ramach kategorii \"Licencje i/lub us\u0142ugi obce\" prezentowane s\u0105 przychody z tytu\u0142u sprzeda\u017cy licencji obcych oraz ze \u015bwiadczenia us\u0142ug, kt\u00f3re ze wzgl\u0119d\u00f3w technologicznych lub prawnych musz\u0105 by\u0107 realizowane przez podwykonawc\u00f3w (dotyczy to us\u0142ug utrzymania sprz\u0119tu i licencji oraz outsourcingu \u015bwiadczonych przez ich producent\u00f3w). Przychody ze sprzeda\u017cy licencji obcych s\u0105 co do zasady rozpoznawane jak przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w, co oznacza, \u017ce w momencie przekazania kontroli nad licencj\u0105 przych\u00f3d ujmowany jest jednorazowo. Jednocze\u015bnie przychody z tytu\u0142u us\u0142ug obcych, w\u015br\u00f3d kt\u00f3rych dominuje utrzymanie obce, rozpoznawane s\u0105 przez okres \u015bwiadczenia us\u0142ugi do klienta. Ka\u017cdorazowo w przypadku sprzeda\u017cy us\u0142ug i licencji obcych Grupa rozwa\u017ca zagadnienie zleceniodawca- po\u015brednik, w wi\u0119kszo\u015bci jednak przypadk\u00f3w konkluzja jest taka, \u017ce to Grupa jest g\u0142\u00f3wnym zobowi\u0105zanym do realizacji tego obowi\u0105zku \u015bwiadczenia i tym samym przych\u00f3d rozpoznawany jest w warto\u015bci brutto. c)Sprzeda\u017c sprz\u0119tuW kategorii przychody ze sprzeda\u017cy sprz\u0119tu prezentowane s\u0105 przychody z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami na dostaw\u0119 infrastruktury. Przychody w tej kategorii s\u0105 zasadniczo rozpoznawane w momencie przekazania kontroli nad sprz\u0119tem. Nie dotyczy to jedynie przypadk\u00f3w, kiedy sprz\u0119t nie stanowi \u015bwiadczenia odr\u0119bnego od dostarczanych razem z nim us\u0142ug, w\u00f3wczas bowiem przychody z jego sprzeda\u017cy s\u0105 elementem zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia polegaj\u0105cego na dostawie kompleksowego systemu infrastrukturalnego. W Grupie takie kompleksowe projekty s\u0105 jednak rzadko\u015bci\u0105 - dominuje sprzeda\u017c sprz\u0119tu na zasadzie dystrybucji. W przypadku um\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie element \u015bwiadczenia us\u0142ugi oraz udost\u0119pniania sprz\u0119tu, sp\u00f3\u0142ka rozwa\u017cy\u0142a czy takie umowy zawieraj\u0105 w sobie element leasingu (tj. czy na ich mocy sp\u00f3\u0142ka przekazuje prawo do kontroli zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w na dany okres w zamian za wynagrodzenie). Grupa nie zidentyfikowa\u0142a element\u00f3w leasingu finansowego w umowach zawieranych z klientami.Zmienne wynagrodzenie Zgodnie z MSSF 15, je\u015bli wynagrodzenie okre\u015blone w umowie obejmuje kwot\u0119 zmienn\u0105, Grupa oszacowuje kwot\u0119 wynagrodzenia, do kt\u00f3rego b\u0119dzie uprawniona w zamian za przekazanie przyrzeczonych d\u00f3br lub us\u0142ug na rzecz klienta i zalicza do ceny transakcyjnej cz\u0119\u015b\u0107 lub ca\u0142o\u015b\u0107 kwoty wynagrodzenia zmiennego wy\u0142\u0105cznie w takim zakresie, w jakim istnieje wysokie prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce nie nast\u0105pi odwr\u00f3cenie znacz\u0105cej cz\u0119\u015bci kwoty wcze\u015bniej uj\u0119tych skumulowanych przychod\u00f3w w momencie, kiedy ustanie niepewno\u015b\u0107 co do wysoko\u015bci wynagrodzenia zmiennego. Grupa jest stron\u0105 wielu um\u00f3w, w przypadku kt\u00f3rych przewidziano kary umowne za niewykonanie lub nieprawid\u0142owe wykonanie zobowi\u0105za\u0144 umownych. Spodziewane kary umowne mog\u0105 wi\u0119c powodowa\u0107, \u017ce wynagrodzenie, kt\u00f3re w umowie zakwotowano w kwocie sta\u0142ej, b\u0119dzie jednak podlega\u0107 zmianom w\u0142a\u015bnie ze wzgl\u0119du na spodziewane kary. W ramach szacowania wysoko\u015bci wynagrodzenia, do kt\u00f3rego Grupa jest uprawniona na podstawie umowy szacuje si\u0119 w Grupie warto\u015b\u0107 oczekiwan\u0105 zap\u0142aty uwzgl\u0119dniaj\u0105c prawdopodobie\u0144stwo zap\u0142acenia takich kar umownych i innych element\u00f3w, kt\u00f3re mog\u0142yby potencjalnie zmieni\u0107 wynagrodzenie. Wp\u0142ywa to wi\u0119c na pomniejszenie warto\u015bci przychod\u00f3w, nie za\u015b, jak to by\u0142o do tej pory, powi\u0119kszenie warto\u015bci rezerw i odpowiednich koszt\u00f3w. Poza karami umownymi nie wyst\u0119puj\u0105 znacz\u0105ce inne czynniki mog\u0105ce wp\u0142ywa\u0107 na wysoko\u015b\u0107 wynagrodzenia (jak na przyk\u0142ad rabaty czy upusty), w przypadku gdyby je jednak zidentyfikowano, r\u00f3wnie\u017c wp\u0142ywa\u0142yby one na wysoko\u015b\u0107 rozpoznawanych w Grupie przychod\u00f3w. Przypisanie ceny transakcyjnej do zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczeniaGrupa przypisuje cen\u0119 transakcyjn\u0105 do ka\u017cdego zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia (lub do odr\u0119bnego dobra lub odr\u0119bnej us\u0142ugi) w kwocie, kt\u00f3ra odzwierciedla kwot\u0119 wynagrodzenia, kt\u00f3re \u2013 zgodnie z oczekiwaniem Grupy \u2013 przys\u0142uguje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych d\u00f3br lub us\u0142ug klientowi. Istotny element finansowaniaUstalaj\u0105c cen\u0119 transakcyjn\u0105, Grupa koryguje przyrzeczon\u0105 kwot\u0119 wynagrodzenia o zmian\u0119 warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie, je\u015bli rozk\u0142ad w czasie p\u0142atno\u015bci uzgodniony przez strony umowy (w spos\u00f3b wyra\u017any lub domy\u015blny) daje klientowi lub sp\u00f3\u0142ce z Grupy istotne korzy\u015bci z tytu\u0142u finansowania przekazania d\u00f3br lub us\u0142ug klientowi. W takich okoliczno\u015bciach uznaje si\u0119, \u017ce umowa zawiera istotny element finansowania. Grupa stosuje wyj\u0105tek praktyczny i nie koryguje przyrzeczonej kwoty wynagrodzenia o wp\u0142yw istotnego elementu finansowania, je\u017celi w momencie zawarcia umowy oczekuje, \u017ce okres od momentu przekazania przyrzeczonego dobra lub us\u0142ugi klientowi do momentu zap\u0142aty za dobro lub us\u0142ug\u0119 przez klienta wyniesie nie wi\u0119cej ni\u017c jeden rok.Istotny element finansowania nie wyst\u0119puje w umowie z klientem m.in. wtedy, gdy r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy przyrzeczonym wynagrodzeniem a cen\u0105 sprzeda\u017cy got\u00f3wkowej dobra lub us\u0142ugi wynika z powod\u00f3w innych ni\u017c udost\u0119pnienie finansowania klientowi oraz r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy tymi kwotami jest proporcjonalna do jej przyczyny. Zazwyczaj ma to miejsce, gdy poprzez umowne uzgodnienie warunk\u00f3w p\u0142atno\u015bci ustanawia si\u0119 zabezpieczenie przed brakiem w\u0142a\u015bciwego wywi\u0105zania si\u0119 z cz\u0119\u015bci lub ca\u0142o\u015bci zobowi\u0105za\u0144 umownych przez drug\u0105 stron\u0119 umowy.Koszty um\u00f3w z klientamiKoszty pozyskania umowy (doprowadzenia do zawarcia umowy) to dodatkowe (przyrostowe) koszty pozyskania umowy ponoszone przez Grup\u0119 w celu doprowadzenia do zawarcia umowy z klientem, kt\u00f3rych Grupa nie ponios\u0142aby, je\u017celi umowa nie zosta\u0142aby zawarta. Grupa ujmuje te koszty jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, je\u017celi spodziewa si\u0119, \u017ce koszty te odzyska. Okres amortyzacji aktywowanych koszt\u00f3w z tytu\u0142u pozyskania umowy to okres, w kt\u00f3rym Grupa wype\u0142nia obowi\u0105zki \u015bwiadczenia wynikaj\u0105ce z tej umowy.Z praktycznego punktu widzenia Grupa ujmuje dodatkowe koszty doprowadzenia do zawarcia umowy jako koszty w momencie ich poniesienia, tylko, je\u015bli okres amortyzacji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, kt\u00f3ry w przeciwnym razie zosta\u0142by uj\u0119ty przez Grup\u0119, wynosi jeden rok lub kr\u00f3cej. Koszty wykonania umowy to koszty poniesione w zwi\u0105zku z wykonywaniem umowy zawartej z klientem. Grupa ujmuje te koszty jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, gdy nie s\u0105 obj\u0119te zakresem innego standardu (np. MSR 2 Zapasy, MSR 16 Rzeczowe aktywa trwa\u0142e lub MSR 38 Warto\u015bci niematerialne), oraz gdy spe\u0142niaj\u0105 one wszystkie nast\u0119puj\u0105ce kryteria: (i) koszty te s\u0105 bezpo\u015brednio powi\u0105zane z umow\u0105 lub z przewidywan\u0105 umow\u0105 z klientem, (ii) koszty te prowadz\u0105 do wytworzenia lub ulepszenia zasob\u00f3w Grupy, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 wykorzystywane do spe\u0142nienia (lub do dalszego spe\u0142niania) zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia w przysz\u0142o\u015bci; oraz (iii) Grupa spodziewa si\u0119, \u017ce koszty te odzyska.Inne zastosowane w Grupie wyj\u0105tki praktyczne Grupa w uzasadnionych przypadkach stosuje r\u00f3wnie\u017c rozwi\u0105zanie praktyczne dozwolone przez MSSF 15 polegaj\u0105ce na tym, \u017ce je\u017celi Grupa ma prawo do otrzymania wynagrodzenia od klienta w kwocie, kt\u00f3ra odpowiada bezpo\u015brednio warto\u015bci, jak\u0105 dla klienta ma \u015bwiadczenie dotychczas wykonane przez Grup\u0119 (na przyk\u0142ad w przypadku umowy o \u015bwiadczenie us\u0142ug, w ramach kt\u00f3rej jednostka nalicza klientowi sta\u0142\u0105 kwot\u0119 za ka\u017cd\u0105 godzin\u0119 wykonanej us\u0142ugi), Grupa mo\u017ce uj\u0105\u0107 przych\u00f3d w kwocie, kt\u00f3r\u0105 ma prawo zafakturowa\u0107. Przychody inne ni\u017c przychody z tytu\u0142u um\u00f3wi z klientami (nieobj\u0119te MSSF 15)Przychody inne ni\u017c przychody z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami Grupa uzyskuje przede wszystkim z us\u0142ug outsourcingu sprz\u0119tu IT (np. bankomat\u00f3w, serwer\u00f3w i terminali p\u0142atniczych). Grupa za ka\u017cdym razem rozstrzyga czy na klienta zosta\u0142o przeniesione ca\u0142e ryzyko i korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z korzystania z wynaj\u0119tego sprz\u0119tu. Najcz\u0119\u015bciej Grupa dochodzi do wniosku, \u017ce umowy outsourcingu maj\u0105 charakter um\u00f3w leasingu operacyjnego. Szacunki Tak jak zosta\u0142o to opisane powy\u017cej Grupa realizuje zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia, w\u015br\u00f3d kt\u00f3rych znaczna cz\u0119\u015b\u0107 mi\u0119dzy innymi te polegaj\u0105ce na dostarczeniu funkcjonalnego systemu IT podlegaj\u0105 wycenie zgodnie ze stopniem zaawansowania. Wycena taka wymaga oszacowania przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w operacyjnych w celu dokonania pomiaru stopnia zaawansowania prac na projekcie. Stopie\u0144 zaawansowania prac ustala si\u0119 jako stosunek poniesionych koszt\u00f3w (zwi\u0119kszaj\u0105cych post\u0119p realizacji prac) do koszt\u00f3w planowanych lub stosunek przepracowanych roboczodni w stosunku do ca\u0142kowitego czasu pracy. Dokonanie wyceny i co za tym idzie rozpoznanie przychodu ka\u017cdorazowo wymaga zaanga\u017cowania profesjonalnego os\u0105du oraz znacz\u0105cej dozy szacunk\u00f3w.Podobnie zaanga\u017cowania szacunk\u00f3w i profesjonalnego os\u0105du wymaga okre\u015blenie warto\u015bci oczekiwanej przychod\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami, w przypadkach, gdy wynagrodzenie z umowy ma charakter zmienny, zazwyczaj polegaj\u0105cy na okre\u015bleniu w umowach kar za op\u00f3\u017anienia w dostawach system\u00f3w IT lub us\u0142ug z nimi zwi\u0105zanych. Szacunki w zakresie przychod\u00f3w innych ni\u017c przychody z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami dotycz\u0105 oceny charakteru um\u00f3w polegaj\u0105cych na udost\u0119pnianiu sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku klientom (Grupa jako leasingodawca). Zwa\u017cywszy na fakt, \u017ce okres leasingu jest w przewa\u017caj\u0105cej ilo\u015bci przypadk\u00f3w kr\u00f3tszy ni\u017c zasadnicza cz\u0119\u015b\u0107 okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci udost\u0119pnianych sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku oraz \u017ce istotne ryzyka i korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z prawa w\u0142asno\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tkowych b\u0119d\u0105cych przedmiotem niniejszych um\u00f3w nie zosta\u0142y przeniesione na klient\u00f3w Grupy, Grupa dosz\u0142a do wniosku, \u017ce umowy te maj\u0105 charakter leasingu operacyjnego.Przychody operacyjne w okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku oraz w okresie por\u00f3wnywalnym kszta\u0142towa\u0142y si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:12 miesi\u0119cy do 31 grudnia 2022 12 miesi\u0119cy do 31 grudnia 2021 tys. PLNtys. PLNPrzychody operacyjne wed\u0142ug rodzajuOprogramowanie i us\u0142ugi w\u0142asne1 027 043 830 560 Oprogramowanie i us\u0142ugi obce180 857 131 693 Sprz\u0119t i infrastruktura357 593 184 396 Razem1 565 493 1 146 649 i.Struktura przychod\u00f3w operacyjnych segment\u00f3w w rozbiciu na rodzaje przychod\u00f3w Przychody operacyjne poszczeg\u00f3lnych segment\u00f3w operacyjnych na rzecz klient\u00f3w zewn\u0119trznych w rozbiciu na rodzaj przychod\u00f3w w okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku oraz w okresie por\u00f3wnywalnym kszta\u0142towa\u0142y si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:Rozwi\u0105zania dla bankowo\u015bciRozwi\u0105zania p\u0142atniczeRozwi\u0105zania dedykowaneRazemtys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLN12 miesi\u0119cy do 31 grudnia 2022 Oprogramowanie i us\u0142ugi w\u0142asne263 309 491 293 272 441 1 027 043 Oprogramowanie i us\u0142ugi obce4 695 9 074 167 088 180 857 Sprz\u0119t i infrastruktura7 696 254 180 95 717 357 593 Razem przychody operacyjne275 700 754 547 535 246 1 565 493 Rozwi\u0105zania dla bankowo\u015bciRozwi\u0105zania p\u0142atniczeRozwi\u0105zania dedykowaneRazemtys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLN12 miesi\u0119cy do 31 grudnia 2021 Oprogramowanie i us\u0142ugi w\u0142asne228 270 398 414 203 876 830 560 Oprogramowanie i us\u0142ugi obce4 070 4 417 123 206 131 693 Sprz\u0119t i infrastruktura3 547 124 927 55 922 184 396 Razem przychody operacyjne235 887 527 758 383 004 1 146 649 ii.Struktura przychod\u00f3w operacyjnych w podziale na kraje, w kt\u00f3rych zosta\u0142y wygenerowane12 miesi\u0119cy do 31 grudnia 202212 miesi\u0119cy do 31 grudnia 2021tys. PLNtys. PLNPrzychody operacyjne w podziale na krajeAustria26 651 25 792Bo\u015bnia i Hercegowina103 518 37 971Bu\u0142garia14 997 17 721Chorwacja197 427 133 050Czarnog\u00f3ra28 573 18 554Czechy19 582 16 790Hiszpania213 426 139 807Kosowo23 054 16 219Macedonia76 382 62 888Peru15 901 9 527Polska11 930 11 872Portugalia14 102 13 366Rumunia201 438 145 568Serbia373 079 310 539S\u0142owenia24 454 26 413Turcja121 728 92 298W\u0142ochy14 788 9 767Pozosta\u0142e kraje84 463 58 507 Razem przychody operacyjne1 565 493 1 146 649 iii.Przychody z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami w przychodach operacyjnych og\u00f3\u0142em wed\u0142ug metody uj\u0119cia w rachunku zysk\u00f3w i strat12 miesi\u0119cy do 31 grudnia 202212 miesi\u0119cy do 31 grudnia 2021tys. PLNtys. PLNPrzychody z um\u00f3w z klientami rozpoznawane zgodnie z MSSF 15, w tym:1 471 195 1 055 900 Z tytu\u0142u d\u00f3br i us\u0142ug przekazanych w okre\u015blonym momencie538 222 328 093 Z tytu\u0142u d\u00f3br i us\u0142ug przekazywanych w miar\u0119 up\u0142ywu czasu932 973 727 807 Pozosta\u0142e przychody operacyjne (g\u0142. przychody z leasingu)94 298 90 749 Razem przychody operacyjne1 565 493 1 146 649 Przychody operacyjne, kt\u00f3re nie s\u0105 rozpoznawane zgodnie z MSSF 15 dotycz\u0105 g\u0142\u00f3wnie przychod\u00f3w Grupy z tytu\u0142u us\u0142ug outsourcingu bankomat\u00f3w i terminali p\u0142atniczych. Umowy takie traktowane s\u0105 jako umowy leasingu operacyjnego a przychody z nich rozpoznawane zgodnie z przepisami MSSF 16. iv.Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczeniaPoni\u017csza tabela zawiera przychody, kt\u00f3re Grupa spodziewa si\u0119 rozpozna\u0107 w przysz\u0142o\u015bci, zwi\u0105zane ze zobowi\u0105zaniami do wykonania \u015bwiadczenia, kt\u00f3re s\u0105 niezrealizowane lub cz\u0119\u015bciowo niezrealizowane na dat\u0119 bilansow\u0105. Cena transakcyjna przypisana do zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia pozosta\u0142ych do realizacji w ci\u0105gu:tys. PLN1 roku575 434 Powy\u017cej 1 roku519 616 Razem 1 095 050 W zwi\u0105zku z tym, \u017ce Grupa w szczeg\u00f3\u0142owy spos\u00f3b monitoruje przychody tylko na najbli\u017csze trzy lata, warto\u015b\u0107 wykazana w linii \u201ePowy\u017cej 1 roku\u201d odpowiada przychodom zakontraktowanym na lata 2024-2025. v.Umowy outsourcingowe \u2013 Grupa jako leasingodawcaGrupa realizuje szereg kontrakt\u00f3w dotycz\u0105cych outsourcingu proces\u00f3w w obszarze p\u0142atno\u015bci. Szacunki dotycz\u0105ce \u0142\u0105cznych przysz\u0142ych minimalnych op\u0142at nale\u017cnych z tytu\u0142u tych um\u00f3w zosta\u0142y ustalone w nast\u0119puj\u0105cej wysoko\u015bci:31 grudnia 202231 grudnia 2021tys. PLNtys. PLNMinimalne przysz\u0142e op\u0142aty leasingowe(i) do roku94 63682 227 (ii) od roku do pi\u0119ciu lat72 98788 827 (iii) powy\u017cej pi\u0119ciu lat1 8582 707 Razem 169 481173 761", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "TextTag37": { "value": "Grupa prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 w obszarze sprzeda\u017cy licencji i szeroko poj\u0119tych us\u0142ug IT i wyr\u00f3\u017cnia nast\u0119puj\u0105ce rodzaje przychod\u00f3w:\u25aaprzychody ze sprzeda\u017cy licencji i/lub us\u0142ug w\u0142asnych,\u25aaprzychody ze sprzeda\u017cy licencji i/lub us\u0142ug obcych, oraz\u25aaprzychody ze sprzeda\u017cy sprz\u0119tu.a)Sprzeda\u017c licencji i us\u0142ug w\u0142asnychW ramach kategorii \"Licencje i/lub us\u0142ugi w\u0142asne\" prezentowane s\u0105 przychody z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami, kt\u00f3rych przedmiotem jest dostarczanie oprogramowania w\u0142asnego i/lub \u015bwiadczenie us\u0142ug z nim zwi\u0105zanych. \u25aaKompleksowe projekty ITW przypadku tych przychod\u00f3w znacz\u0105c\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 stanowi\u0105 przychody z kompleksowych projekt\u00f3w IT, w kt\u00f3rych Grupa zobowi\u0105zuje si\u0119 do dostarczenia klientowi funkcjonalnego systemu IT. Dla klienta warto\u015b\u0107 ma bowiem dopiero dostarczony system, czyli finalny produkt, na kt\u00f3ry z\u0142o\u017cy\u0142y si\u0119 dostarczone licencje w\u0142asne i zwi\u0105zane z nimi istotne us\u0142ugi (np. modyfikacyjne czy wdro\u017ceniowe). Praktycznie zawsze w przypadku takich um\u00f3w Grupa jest zobowi\u0105zana do dostarczenia do klienta kompleksowych d\u00f3br lub us\u0142ug, na kt\u00f3re sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 dostawy: licencji w\u0142asnych i/lub w\u0142asnych us\u0142ug modyfikacyjnych i/lub w\u0142asnych us\u0142ug wdro\u017ceniowych. Oznacza to, \u017ce z tzw. kompleksowych kontrakt\u00f3w IT wynika najcz\u0119\u015bciej odr\u0119bne zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia polegaj\u0105cego na dostarczeniu klientowi funkcjonalnego systemu IT. W przypadku zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia polegaj\u0105cego na dostarczeniu funkcjonalnego systemu IT szczeg\u00f3lnej analizie poddawane jest przyrzeczenie udzielenia licencji z ka\u017cdej umowy. Grupa dokonuje analizy pod k\u0105tem odr\u0119bno\u015bci licencji od innych d\u00f3br lub us\u0142ug przyrzeczonych w umowie. Co do zasady Grupa stwierdza, \u017ce samo zobowi\u0105zanie do sprzeda\u017cy licencji w ramach takiego zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia nie spe\u0142nia warunk\u00f3w odr\u0119bno\u015bci - przekazanie licencji jest jedynie cz\u0119\u015bci\u0105 wi\u0119kszego zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia a sprzedawane wraz z licencj\u0105 us\u0142ugi maj\u0105 na tyle istotn\u0105 warto\u015b\u0107, i\u017c nie mo\u017cna stwierdzi\u0107, \u017ce sama licencja jest zobowi\u0105zaniem dominuj\u0105cym.Przychody z tytu\u0142u zobowi\u0105zania do dostarczenia funkcjonalnego systemu IT s\u0105 w Grupie rozpoznawane w okresie, w kt\u00f3rym budowany jest taki system. Zgodnie bowiem z MSSF 15 przych\u00f3d mo\u017ce by\u0107 rozpoznawany w okresie przekazywania kontroli nad \u015bwiadczonymi dobrami/us\u0142ugami, o ile w wyniku dzia\u0142a\u0144 jednostki nie powstaj\u0105 sk\u0142adniki o alternatywnym zastosowaniu i jednocze\u015bnie przez ca\u0142y okres trwania umowy jednostce przys\u0142uguje egzekwowalne prawo do uzyskania wynagrodzenia za dostarczone \u015bwiadczenia. W ocenie Zarz\u0105du w przypadku dostarczania kompleksowych projekt\u00f3w IT nie mo\u017cna m\u00f3wi\u0107 o alternatywnym ich zastosowaniu z punktu widzenia dostawcy, poniewa\u017c systemy te wraz z towarzysz\u0105cymi im us\u0142ugami wdro\u017ceniowymi s\u0105 \u201eszyte na miar\u0119\u201d. Jednocze\u015bnie przeprowadzona dotychczas analiza wykaza\u0142a, \u017ce w\u0142a\u015bciwie we wszystkich przypadkach dla um\u00f3w zawieranych przez Grup\u0119 spe\u0142nione jest kryterium przys\u0142ugiwania egzekwowalnego prawa do zap\u0142aty za wykonane \u015bwiadczenie przez ca\u0142y okres trwania umowy. Oznacza to, \u017ce przychody z kompleksowych system\u00f3w IT, w kt\u00f3rych sprzedawane s\u0105 licencje w\u0142asne i us\u0142ugi w\u0142asne rozpoznawane s\u0105 zgodnie ze stopniem zaawansowania (metod\u0105 bazuj\u0105c\u0105 na nak\u0142adach, opart\u0105 o procent zaawansowania kosztowego) w okresie, kiedy klient nabywa kontrol\u0119 nad sprzedawanym dobrem/us\u0142ug\u0105. Szczeg\u00f3lnym przypadkiem s\u0105 stosunkowo niedu\u017ce projekty IT, kt\u00f3re zazwyczaj zamykaj\u0105 si\u0119 w ci\u0105gu jednego roku lub z kt\u00f3rych przych\u00f3d nie stanowi istotnej warto\u015bci w ocenie Zarz\u0105du Grupy - w\u00f3wczas przych\u00f3d z takich projekt\u00f3w rozpoznawany jest w kwocie, kt\u00f3r\u0105 Grupa ma prawo zafakturowa\u0107. Podstawow\u0105 metod\u0105 rozpoznania przychod\u00f3w dla tych projekt\u00f3w jest stopie\u0144 zaawansowania koszt\u00f3w na danym projekcie. W przypadku tych projekt\u00f3w, dla kt\u00f3rych jest to z operacyjnych wzgl\u0119d\u00f3w niepraktyczne b\u0105d\u017a zbyt kosztowne w por\u00f3wnaniu do wielko\u015bci projektu, Grupa stosuje podej\u015bcie, w kt\u00f3rym przych\u00f3d ujmowany jest po potwierdzeniu przez klienta odbioru wykonanych prac. Rozpoznanie przychodu nast\u0119puje na podstawie wystawionej na klienta faktury sprzeda\u017cy, chyba \u017ce na dzie\u0144 bilansowy taka faktura nie zosta\u0142a wystawiona. W takim przypadku przych\u00f3d ujmowany jest poprzez polecenie ksi\u0119gowania. Czas realizacji przedmiotowych projekt\u00f3w IT mo\u017ce si\u0119 r\u00f3\u017cni\u0107 z uwagi na wiele czynnik\u00f3w, zar\u00f3wno wewn\u0119trznych jak i zewn\u0119trznych. W zakresie wewn\u0119trznych czynnik\u00f3w najwa\u017cniejszym jest dost\u0119pno\u015b\u0107 zasob\u00f3w w szczeg\u00f3lno\u015bci z uwagi na realizowane w tym czasie du\u017ce projekty. Ze strony zewn\u0119trznych czynnik\u00f3w najistotniejszym jest dost\u0119pno\u015b\u0107 zasob\u00f3w po stronie klienta, bez udzia\u0142u kt\u00f3rych czy to w fazie definicji zakresu i wymaga\u0144 czy test\u00f3w zbudowanego rozwi\u0105zania, nie da si\u0119 przeprowadzi\u0107 projekt\u00f3w. Maj\u0105c powy\u017csze na uwadze, mo\u017cna przyj\u0105\u0107, \u017ce zazwyczaj czas realizacji ma\u0142ych projekt\u00f3w zamyka si\u0119 pomi\u0119dzy 1 a 3 miesi\u0105cami. \u25aaSprzeda\u017c licencji w\u0142asnych bez istotnych us\u0142ug towarzysz\u0105cychW przypadku gdy licencje w\u0142asne sprzedawane s\u0105 odr\u0119bnie, tzn. nie towarzysz\u0105 tej sprzeda\u017cy istotne us\u0142ugi modyfikacyjne i/lub wdro\u017ceniowe i tym samym sprzeda\u017c licencji w\u0142asnej jest odr\u0119bnym zobowi\u0105zaniem do wykonania \u015bwiadczenia, Grupa rozwa\u017ca, czy przyrzeczenie udzielenia licencji ma na celu zapewnienie klientowi: \u2713prawa do dost\u0119pu do w\u0142asno\u015bci intelektualnej jednostki w formie, w jakiej istnieje ona przez ca\u0142y okres wa\u017cno\u015bci licencji; czy\u2713prawa do korzystania z w\u0142asno\u015bci intelektualnej jednostki w formie, w jakiej istnieje ona w momencie udzielenia licencji.Zdecydowana wi\u0119kszo\u015b\u0107 licencji w\u0142asnych sprzedawanych w Grupie oddzielnie, i tym samym stanowi\u0105cych odr\u0119bne zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia, ma charakter licencji z prawem do korzystania z w\u0142asno\u015bci intelektualnej, co oznacza, \u017ce przych\u00f3d ze sprzeda\u017cy takich licencji rozpoznawany jest jednorazowo w momencie przekazania kontroli nad licencj\u0105 klientowi. Jest to r\u00f3wnoznaczne ze stwierdzeniem, \u017ce w przypadkach licencji w\u0142asnych sprzedawanych bez istotnych us\u0142ug towarzysz\u0105cych niezale\u017cnie od okresu, na jaki sprzedawana jest licencja, momentem rozpoznania przychodu jest moment przekazania kontroli, co w konsekwencji powoduje jednorazowe rozpoznanie przychodu w tym w\u0142a\u015bnie momencie. W Grupie istniej\u0105 r\u00f3wnie\u017c jednak przypadki sprzeda\u017cy licencji, kt\u00f3re maj\u0105 natur\u0119 przyznania prawa do dost\u0119pu do w\u0142asno\u015bci intelektualnej. Licencje takie sprzedawane s\u0105 co do zasady na czas okre\u015blony. Na bazie MSSF 15 Grupa rozpoznaje przych\u00f3d w oparciu o ocen\u0119, czy licencja stanowi dla klienta prawo do dost\u0119pu, czy prawo do korzystania. \u25aaUs\u0142ugi utrzymania i gwarancjeW ramach kategorii licencje i us\u0142ugi w\u0142asne prezentowane s\u0105 r\u00f3wnie\u017c przychody z w\u0142asnych us\u0142ug utrzymania, w tym tak\u017ce przychody z gwarancji. Us\u0142ugi stanowi\u0105 co do zasady odr\u0119bne zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia, w przypadku kt\u00f3rego klient korzysta z dostarczanych d\u00f3br/us\u0142ug w miar\u0119 jak s\u0105 one do niego dostarczane, co w konsekwencji powoduje rozpoznanie przychodu po stronie dostawcy w okresie \u015bwiadczenia us\u0142ugi. Grupa w wielu przypadkach udziela r\u00f3wnie\u017c gwarancji na sprzedawane dobra i us\u0142ugi. W dzia\u0142alno\u015bci Grupy przewa\u017caj\u0105 gwarancje spe\u0142niaj\u0105ce definicj\u0119 us\u0142ugi \u2013 tj. s\u0105 to gwarancje, kt\u00f3re maj\u0105 zakres szerszy ni\u017c tylko zapewnienie klienta, \u017ce dany produkt/us\u0142uga jest zgodny z ustalon\u0105 przez strony specyfikacj\u0105, tzw. gwarancje ponadstandardowe. Konkluzja o tym, \u017ce gwarancje maj\u0105 charakter ponadstandardowy, jest podejmowana zawsze, gdy Grupa na mocy um\u00f3w zobowi\u0105zuje si\u0119 do naprawy b\u0142\u0119d\u00f3w w dostarczonym oprogramowaniu w \u015bci\u015ble ustalonym rygorze czasowym i/lub gdy gwarancja taka ma wymiar szerszy ni\u017c wymagane przez prawo minimum. W kontek\u015bcie MSSF 15 fakt, i\u017c Grupa zobowi\u0105za\u0142a si\u0119 do gwarancji ponadstandardowej oznacza, \u017ce de facto \u015bwiadczy dodatkow\u0105 us\u0142ug\u0119. W rozumieniu MSSF 15 oznacza to wi\u0119c dla Grupy konieczno\u015b\u0107 uj\u0119cia rozszerzonej gwarancji jako zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia i przypisania do takiej us\u0142ugi cz\u0119\u015bci ceny transakcyjnej z umowy. We wszystkich przypadkach, w kt\u00f3rych jednocze\u015bnie z gwarancj\u0105 rozszerzon\u0105 \u015bwiadczona jest us\u0142uga utrzymania, kt\u00f3ra co do zasady stanowi kategori\u0119 jeszcze obszerniejsz\u0105 ni\u017c gwarancja rozszerzona, przych\u00f3d rozpoznawany jest w czasie, poniewa\u017c klient korzysta ze \u015bwiadczonej us\u0142ugi w miar\u0119 jej \u015bwiadczenia przez dostawc\u0119. W takich przypadkach Grupa niezmiennie dokonuje alokacji cz\u0119\u015bci ceny z umowy do us\u0142ugi utrzymaniowej. Analogicznie w przypadkach, w kt\u00f3rych us\u0142uga gwarancyjna \u015bwiadczona jest po zako\u0144czeniu projektu, kt\u00f3remu nie towarzyszy us\u0142uga utrzymania cz\u0119\u015b\u0107 ceny transakcyjnej i tym samym rozpoznanie cz\u0119\u015bci przychod\u00f3w z umowy jest odroczone do momentu faktycznego \u015bwiadczenia us\u0142ugi gwarancyjnej. Dla gwarancji, w przypadku kt\u00f3rych zakres gwarancji nie przekracza wymaganego prawem minimum polityka rachunkowo\u015bci pozosta\u0142a niezmienna \u2013 na takie przysz\u0142e i niepewne zobowi\u0105zania tworzone s\u0105 rezerwy na naprawy gwarancyjne, kt\u00f3rych odzwierciedleniem po stronie wynikowej s\u0105 koszty operacyjne. b)Sprzeda\u017c licencji i us\u0142ug obcychW ramach kategorii \"Licencje i/lub us\u0142ugi obce\" prezentowane s\u0105 przychody z tytu\u0142u sprzeda\u017cy licencji obcych oraz ze \u015bwiadczenia us\u0142ug, kt\u00f3re ze wzgl\u0119d\u00f3w technologicznych lub prawnych musz\u0105 by\u0107 realizowane przez podwykonawc\u00f3w (dotyczy to us\u0142ug utrzymania sprz\u0119tu i licencji oraz outsourcingu \u015bwiadczonych przez ich producent\u00f3w). Przychody ze sprzeda\u017cy licencji obcych s\u0105 co do zasady rozpoznawane jak przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w, co oznacza, \u017ce w momencie przekazania kontroli nad licencj\u0105 przych\u00f3d ujmowany jest jednorazowo. Jednocze\u015bnie przychody z tytu\u0142u us\u0142ug obcych, w\u015br\u00f3d kt\u00f3rych dominuje utrzymanie obce, rozpoznawane s\u0105 przez okres \u015bwiadczenia us\u0142ugi do klienta. Ka\u017cdorazowo w przypadku sprzeda\u017cy us\u0142ug i licencji obcych Grupa rozwa\u017ca zagadnienie zleceniodawca- po\u015brednik, w wi\u0119kszo\u015bci jednak przypadk\u00f3w konkluzja jest taka, \u017ce to Grupa jest g\u0142\u00f3wnym zobowi\u0105zanym do realizacji tego obowi\u0105zku \u015bwiadczenia i tym samym przych\u00f3d rozpoznawany jest w warto\u015bci brutto. c)Sprzeda\u017c sprz\u0119tuW kategorii przychody ze sprzeda\u017cy sprz\u0119tu prezentowane s\u0105 przychody z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami na dostaw\u0119 infrastruktury. Przychody w tej kategorii s\u0105 zasadniczo rozpoznawane w momencie przekazania kontroli nad sprz\u0119tem. Nie dotyczy to jedynie przypadk\u00f3w, kiedy sprz\u0119t nie stanowi \u015bwiadczenia odr\u0119bnego od dostarczanych razem z nim us\u0142ug, w\u00f3wczas bowiem przychody z jego sprzeda\u017cy s\u0105 elementem zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia polegaj\u0105cego na dostawie kompleksowego systemu infrastrukturalnego. W Grupie takie kompleksowe projekty s\u0105 jednak rzadko\u015bci\u0105 - dominuje sprzeda\u017c sprz\u0119tu na zasadzie dystrybucji. W przypadku um\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie element \u015bwiadczenia us\u0142ugi oraz udost\u0119pniania sprz\u0119tu, sp\u00f3\u0142ka rozwa\u017cy\u0142a czy takie umowy zawieraj\u0105 w sobie element leasingu (tj. czy na ich mocy sp\u00f3\u0142ka przekazuje prawo do kontroli zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w na dany okres w zamian za wynagrodzenie). Grupa nie zidentyfikowa\u0142a element\u00f3w leasingu finansowego w umowach zawieranych z klientami.Zmienne wynagrodzenie Zgodnie z MSSF 15, je\u015bli wynagrodzenie okre\u015blone w umowie obejmuje kwot\u0119 zmienn\u0105, Grupa oszacowuje kwot\u0119 wynagrodzenia, do kt\u00f3rego b\u0119dzie uprawniona w zamian za przekazanie przyrzeczonych d\u00f3br lub us\u0142ug na rzecz klienta i zalicza do ceny transakcyjnej cz\u0119\u015b\u0107 lub ca\u0142o\u015b\u0107 kwoty wynagrodzenia zmiennego wy\u0142\u0105cznie w takim zakresie, w jakim istnieje wysokie prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce nie nast\u0105pi odwr\u00f3cenie znacz\u0105cej cz\u0119\u015bci kwoty wcze\u015bniej uj\u0119tych skumulowanych przychod\u00f3w w momencie, kiedy ustanie niepewno\u015b\u0107 co do wysoko\u015bci wynagrodzenia zmiennego. Grupa jest stron\u0105 wielu um\u00f3w, w przypadku kt\u00f3rych przewidziano kary umowne za niewykonanie lub nieprawid\u0142owe wykonanie zobowi\u0105za\u0144 umownych. Spodziewane kary umowne mog\u0105 wi\u0119c powodowa\u0107, \u017ce wynagrodzenie, kt\u00f3re w umowie zakwotowano w kwocie sta\u0142ej, b\u0119dzie jednak podlega\u0107 zmianom w\u0142a\u015bnie ze wzgl\u0119du na spodziewane kary. W ramach szacowania wysoko\u015bci wynagrodzenia, do kt\u00f3rego Grupa jest uprawniona na podstawie umowy szacuje si\u0119 w Grupie warto\u015b\u0107 oczekiwan\u0105 zap\u0142aty uwzgl\u0119dniaj\u0105c prawdopodobie\u0144stwo zap\u0142acenia takich kar umownych i innych element\u00f3w, kt\u00f3re mog\u0142yby potencjalnie zmieni\u0107 wynagrodzenie. Wp\u0142ywa to wi\u0119c na pomniejszenie warto\u015bci przychod\u00f3w, nie za\u015b, jak to by\u0142o do tej pory, powi\u0119kszenie warto\u015bci rezerw i odpowiednich koszt\u00f3w. Poza karami umownymi nie wyst\u0119puj\u0105 znacz\u0105ce inne czynniki mog\u0105ce wp\u0142ywa\u0107 na wysoko\u015b\u0107 wynagrodzenia (jak na przyk\u0142ad rabaty czy upusty), w przypadku gdyby je jednak zidentyfikowano, r\u00f3wnie\u017c wp\u0142ywa\u0142yby one na wysoko\u015b\u0107 rozpoznawanych w Grupie przychod\u00f3w. Przypisanie ceny transakcyjnej do zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczeniaGrupa przypisuje cen\u0119 transakcyjn\u0105 do ka\u017cdego zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia (lub do odr\u0119bnego dobra lub odr\u0119bnej us\u0142ugi) w kwocie, kt\u00f3ra odzwierciedla kwot\u0119 wynagrodzenia, kt\u00f3re \u2013 zgodnie z oczekiwaniem Grupy \u2013 przys\u0142uguje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych d\u00f3br lub us\u0142ug klientowi. Istotny element finansowaniaUstalaj\u0105c cen\u0119 transakcyjn\u0105, Grupa koryguje przyrzeczon\u0105 kwot\u0119 wynagrodzenia o zmian\u0119 warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie, je\u015bli rozk\u0142ad w czasie p\u0142atno\u015bci uzgodniony przez strony umowy (w spos\u00f3b wyra\u017any lub domy\u015blny) daje klientowi lub sp\u00f3\u0142ce z Grupy istotne korzy\u015bci z tytu\u0142u finansowania przekazania d\u00f3br lub us\u0142ug klientowi. W takich okoliczno\u015bciach uznaje si\u0119, \u017ce umowa zawiera istotny element finansowania. Grupa stosuje wyj\u0105tek praktyczny i nie koryguje przyrzeczonej kwoty wynagrodzenia o wp\u0142yw istotnego elementu finansowania, je\u017celi w momencie zawarcia umowy oczekuje, \u017ce okres od momentu przekazania przyrzeczonego dobra lub us\u0142ugi klientowi do momentu zap\u0142aty za dobro lub us\u0142ug\u0119 przez klienta wyniesie nie wi\u0119cej ni\u017c jeden rok.Istotny element finansowania nie wyst\u0119puje w umowie z klientem m.in. wtedy, gdy r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy przyrzeczonym wynagrodzeniem a cen\u0105 sprzeda\u017cy got\u00f3wkowej dobra lub us\u0142ugi wynika z powod\u00f3w innych ni\u017c udost\u0119pnienie finansowania klientowi oraz r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy tymi kwotami jest proporcjonalna do jej przyczyny. Zazwyczaj ma to miejsce, gdy poprzez umowne uzgodnienie warunk\u00f3w p\u0142atno\u015bci ustanawia si\u0119 zabezpieczenie przed brakiem w\u0142a\u015bciwego wywi\u0105zania si\u0119 z cz\u0119\u015bci lub ca\u0142o\u015bci zobowi\u0105za\u0144 umownych przez drug\u0105 stron\u0119 umowy.Koszty um\u00f3w z klientamiKoszty pozyskania umowy (doprowadzenia do zawarcia umowy) to dodatkowe (przyrostowe) koszty pozyskania umowy ponoszone przez Grup\u0119 w celu doprowadzenia do zawarcia umowy z klientem, kt\u00f3rych Grupa nie ponios\u0142aby, je\u017celi umowa nie zosta\u0142aby zawarta. Grupa ujmuje te koszty jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, je\u017celi spodziewa si\u0119, \u017ce koszty te odzyska. Okres amortyzacji aktywowanych koszt\u00f3w z tytu\u0142u pozyskania umowy to okres, w kt\u00f3rym Grupa wype\u0142nia obowi\u0105zki \u015bwiadczenia wynikaj\u0105ce z tej umowy.Z praktycznego punktu widzenia Grupa ujmuje dodatkowe koszty doprowadzenia do zawarcia umowy jako koszty w momencie ich poniesienia, tylko, je\u015bli okres amortyzacji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, kt\u00f3ry w przeciwnym razie zosta\u0142by uj\u0119ty przez Grup\u0119, wynosi jeden rok lub kr\u00f3cej. Koszty wykonania umowy to koszty poniesione w zwi\u0105zku z wykonywaniem umowy zawartej z klientem. Grupa ujmuje te koszty jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, gdy nie s\u0105 obj\u0119te zakresem innego standardu (np. MSR 2 Zapasy, MSR 16 Rzeczowe aktywa trwa\u0142e lub MSR 38 Warto\u015bci niematerialne), oraz gdy spe\u0142niaj\u0105 one wszystkie nast\u0119puj\u0105ce kryteria: (i) koszty te s\u0105 bezpo\u015brednio powi\u0105zane z umow\u0105 lub z przewidywan\u0105 umow\u0105 z klientem, (ii) koszty te prowadz\u0105 do wytworzenia lub ulepszenia zasob\u00f3w Grupy, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 wykorzystywane do spe\u0142nienia (lub do dalszego spe\u0142niania) zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia w przysz\u0142o\u015bci; oraz (iii) Grupa spodziewa si\u0119, \u017ce koszty te odzyska.Inne zastosowane w Grupie wyj\u0105tki praktyczne Grupa w uzasadnionych przypadkach stosuje r\u00f3wnie\u017c rozwi\u0105zanie praktyczne dozwolone przez MSSF 15 polegaj\u0105ce na tym, \u017ce je\u017celi Grupa ma prawo do otrzymania wynagrodzenia od klienta w kwocie, kt\u00f3ra odpowiada bezpo\u015brednio warto\u015bci, jak\u0105 dla klienta ma \u015bwiadczenie dotychczas wykonane przez Grup\u0119 (na przyk\u0142ad w przypadku umowy o \u015bwiadczenie us\u0142ug, w ramach kt\u00f3rej jednostka nalicza klientowi sta\u0142\u0105 kwot\u0119 za ka\u017cd\u0105 godzin\u0119 wykonanej us\u0142ugi), Grupa mo\u017ce uj\u0105\u0107 przych\u00f3d w kwocie, kt\u00f3r\u0105 ma prawo zafakturowa\u0107. Przychody inne ni\u017c przychody z tytu\u0142u um\u00f3wi z klientami (nieobj\u0119te MSSF 15)Przychody inne ni\u017c przychody z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami Grupa uzyskuje przede wszystkim z us\u0142ug outsourcingu sprz\u0119tu IT (np. bankomat\u00f3w, serwer\u00f3w i terminali p\u0142atniczych). Grupa za ka\u017cdym razem rozstrzyga czy na klienta zosta\u0142o przeniesione ca\u0142e ryzyko i korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z korzystania z wynaj\u0119tego sprz\u0119tu. Najcz\u0119\u015bciej Grupa dochodzi do wniosku, \u017ce umowy outsourcingu maj\u0105 charakter um\u00f3w leasingu operacyjnego. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRecognitionOfRevenue", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "TextTag38": { "value": "Zmienne wynagrodzenie Zgodnie z MSSF 15, je\u015bli wynagrodzenie okre\u015blone w umowie obejmuje kwot\u0119 zmienn\u0105, Grupa oszacowuje kwot\u0119 wynagrodzenia, do kt\u00f3rego b\u0119dzie uprawniona w zamian za przekazanie przyrzeczonych d\u00f3br lub us\u0142ug na rzecz klienta i zalicza do ceny transakcyjnej cz\u0119\u015b\u0107 lub ca\u0142o\u015b\u0107 kwoty wynagrodzenia zmiennego wy\u0142\u0105cznie w takim zakresie, w jakim istnieje wysokie prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce nie nast\u0105pi odwr\u00f3cenie znacz\u0105cej cz\u0119\u015bci kwoty wcze\u015bniej uj\u0119tych skumulowanych przychod\u00f3w w momencie, kiedy ustanie niepewno\u015b\u0107 co do wysoko\u015bci wynagrodzenia zmiennego. Grupa jest stron\u0105 wielu um\u00f3w, w przypadku kt\u00f3rych przewidziano kary umowne za niewykonanie lub nieprawid\u0142owe wykonanie zobowi\u0105za\u0144 umownych. Spodziewane kary umowne mog\u0105 wi\u0119c powodowa\u0107, \u017ce wynagrodzenie, kt\u00f3re w umowie zakwotowano w kwocie sta\u0142ej, b\u0119dzie jednak podlega\u0107 zmianom w\u0142a\u015bnie ze wzgl\u0119du na spodziewane kary. W ramach szacowania wysoko\u015bci wynagrodzenia, do kt\u00f3rego Grupa jest uprawniona na podstawie umowy szacuje si\u0119 w Grupie warto\u015b\u0107 oczekiwan\u0105 zap\u0142aty uwzgl\u0119dniaj\u0105c prawdopodobie\u0144stwo zap\u0142acenia takich kar umownych i innych element\u00f3w, kt\u00f3re mog\u0142yby potencjalnie zmieni\u0107 wynagrodzenie. Wp\u0142ywa to wi\u0119c na pomniejszenie warto\u015bci przychod\u00f3w, nie za\u015b, jak to by\u0142o do tej pory, powi\u0119kszenie warto\u015bci rezerw i odpowiednich koszt\u00f3w. Poza karami umownymi nie wyst\u0119puj\u0105 znacz\u0105ce inne czynniki mog\u0105ce wp\u0142ywa\u0107 na wysoko\u015b\u0107 wynagrodzenia (jak na przyk\u0142ad rabaty czy upusty), w przypadku gdyby je jednak zidentyfikowano, r\u00f3wnie\u017c wp\u0142ywa\u0142yby one na wysoko\u015b\u0107 rozpoznawanych w Grupie przychod\u00f3w. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDiscountsAndRebatesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "TextTag39": { "value": "Koszty um\u00f3w z klientamiKoszty pozyskania umowy (doprowadzenia do zawarcia umowy) to dodatkowe (przyrostowe) koszty pozyskania umowy ponoszone przez Grup\u0119 w celu doprowadzenia do zawarcia umowy z klientem, kt\u00f3rych Grupa nie ponios\u0142aby, je\u017celi umowa nie zosta\u0142aby zawarta. Grupa ujmuje te koszty jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, je\u017celi spodziewa si\u0119, \u017ce koszty te odzyska. Okres amortyzacji aktywowanych koszt\u00f3w z tytu\u0142u pozyskania umowy to okres, w kt\u00f3rym Grupa wype\u0142nia obowi\u0105zki \u015bwiadczenia wynikaj\u0105ce z tej umowy.Z praktycznego punktu widzenia Grupa ujmuje dodatkowe koszty doprowadzenia do zawarcia umowy jako koszty w momencie ich poniesienia, tylko, je\u015bli okres amortyzacji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, kt\u00f3ry w przeciwnym razie zosta\u0142by uj\u0119ty przez Grup\u0119, wynosi jeden rok lub kr\u00f3cej. Koszty wykonania umowy to koszty poniesione w zwi\u0105zku z wykonywaniem umowy zawartej z klientem. Grupa ujmuje te koszty jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, gdy nie s\u0105 obj\u0119te zakresem innego standardu (np. MSR 2 Zapasy, MSR 16 Rzeczowe aktywa trwa\u0142e lub MSR 38 Warto\u015bci niematerialne), oraz gdy spe\u0142niaj\u0105 one wszystkie nast\u0119puj\u0105ce kryteria: (i) koszty te s\u0105 bezpo\u015brednio powi\u0105zane z umow\u0105 lub z przewidywan\u0105 umow\u0105 z klientem, (ii) koszty te prowadz\u0105 do wytworzenia lub ulepszenia zasob\u00f3w Grupy, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 wykorzystywane do spe\u0142nienia (lub do dalszego spe\u0142niania) zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia w przysz\u0142o\u015bci; oraz (iii) Grupa spodziewa si\u0119, \u017ce koszty te odzyska.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForCustomerAcquisitionCostsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "TextTag44": { "value": "5.2.Struktura koszt\u00f3w operacyjnych Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Grupa ujawnia koszty w uk\u0142adzie rodzajowym oraz w uk\u0142adzie kalkulacyjnym. Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy obejmuje koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z nabyciem sprzedanych towar\u00f3w i wytworzeniem sprzedanych us\u0142ug. Koszty sprzeda\u017cy obejmuj\u0105 koszty handlowe i koszty marketingowe. Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du obejmuj\u0105 koszty zwi\u0105zane z kierowaniem sp\u00f3\u0142kami z Grupy oraz koszty administracji.Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w, materia\u0142\u00f3w, us\u0142ug (COGS) to koszty zakupu towar\u00f3w lub us\u0142ug podwykonawc\u00f3w (z wy\u0142\u0105czeniem outsourcingu personalnego) wykorzystywanych do realizacji projekt\u00f3w. Koszty dotycz\u0105 zar\u00f3wno przychod\u00f3w prezentowanych jako przychody w\u0142asne (dot. przychod\u00f3w z us\u0142ug, kt\u00f3re s\u0105 realizowane przez podwykonawc\u00f3w, je\u015bli wykorzystanie zasob\u00f3w obcych wynika z decyzji Grupy, kt\u00f3ra traktuje zasoby obce jako substytut zasob\u00f3w w\u0142asnych), jak i przychod\u00f3w obcych (us\u0142ugi, kt\u00f3re musz\u0105 by\u0107 realizowane przez zasoby obce - najcz\u0119\u015bciej producent\u00f3w oprogramowania lub sprz\u0119tu). \u015awiadczenia na rzecz pracownik\u00f3w to wszystkie formy \u015bwiadcze\u0144 sp\u00f3\u0142ek z Grupy oferowane w zamian za prac\u0119 wykonan\u0105 przez pracownik\u00f3w lub z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy. W przypadku wykonywania przez pracownika pracy na rzecz sp\u00f3\u0142ek z Grupy, ujmuje si\u0119 w wyniku przewidywan\u0105 niezdyskontowan\u0105 warto\u015b\u0107 \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych, kt\u00f3re zostan\u0105 wyp\u0142acone w zamian za t\u0119 prac\u0119. Poza wynagrodzeniem koszty \u015bwiadcze\u0144 na rzecz pracownik\u00f3w obejmuj\u0105 wszystkie p\u0142atne nieobecno\u015bci, \u015bwiadczenia wynikaj\u0105ce z system\u00f3w premiowych wyst\u0119puj\u0105cych w Grupie, a tak\u017ce \u015bwiadczenia po okresie zatrudnienia i koszty transakcji z pracownikami rozliczane w formie instrument\u00f3w kapita\u0142owych.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForExpensesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "TextTag43": { "value": "5.2.Struktura koszt\u00f3w operacyjnych Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Grupa ujawnia koszty w uk\u0142adzie rodzajowym oraz w uk\u0142adzie kalkulacyjnym. Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy obejmuje koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z nabyciem sprzedanych towar\u00f3w i wytworzeniem sprzedanych us\u0142ug. Koszty sprzeda\u017cy obejmuj\u0105 koszty handlowe i koszty marketingowe. Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du obejmuj\u0105 koszty zwi\u0105zane z kierowaniem sp\u00f3\u0142kami z Grupy oraz koszty administracji.Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w, materia\u0142\u00f3w, us\u0142ug (COGS) to koszty zakupu towar\u00f3w lub us\u0142ug podwykonawc\u00f3w (z wy\u0142\u0105czeniem outsourcingu personalnego) wykorzystywanych do realizacji projekt\u00f3w. Koszty dotycz\u0105 zar\u00f3wno przychod\u00f3w prezentowanych jako przychody w\u0142asne (dot. przychod\u00f3w z us\u0142ug, kt\u00f3re s\u0105 realizowane przez podwykonawc\u00f3w, je\u015bli wykorzystanie zasob\u00f3w obcych wynika z decyzji Grupy, kt\u00f3ra traktuje zasoby obce jako substytut zasob\u00f3w w\u0142asnych), jak i przychod\u00f3w obcych (us\u0142ugi, kt\u00f3re musz\u0105 by\u0107 realizowane przez zasoby obce - najcz\u0119\u015bciej producent\u00f3w oprogramowania lub sprz\u0119tu). \u015awiadczenia na rzecz pracownik\u00f3w to wszystkie formy \u015bwiadcze\u0144 sp\u00f3\u0142ek z Grupy oferowane w zamian za prac\u0119 wykonan\u0105 przez pracownik\u00f3w lub z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy. W przypadku wykonywania przez pracownika pracy na rzecz sp\u00f3\u0142ek z Grupy, ujmuje si\u0119 w wyniku przewidywan\u0105 niezdyskontowan\u0105 warto\u015b\u0107 \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych, kt\u00f3re zostan\u0105 wyp\u0142acone w zamian za t\u0119 prac\u0119. Poza wynagrodzeniem koszty \u015bwiadcze\u0144 na rzecz pracownik\u00f3w obejmuj\u0105 wszystkie p\u0142atne nieobecno\u015bci, \u015bwiadczenia wynikaj\u0105ce z system\u00f3w premiowych wyst\u0119puj\u0105cych w Grupie, a tak\u017ce \u015bwiadczenia po okresie zatrudnienia i koszty transakcji z pracownikami rozliczane w formie instrument\u00f3w kapita\u0142owych.Szacunki W zwi\u0105zku z faktem, i\u017c Grupa ujmuje koszty zgodnie z metod\u0105 memoria\u0142ow\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 koszt\u00f3w uj\u0119tych w Rachunku zysk\u00f3w i strat, to koszty uj\u0119te wskutek dokonania szacunk\u00f3w dotycz\u0105cych na przyk\u0142ad spodziewanych koszt\u00f3w zwi\u0105zanych z systemem premiowym, kt\u00f3rym obj\u0119ta jest cz\u0119\u015b\u0107 pracownik\u00f3w sp\u00f3\u0142ek z Grupy. W poni\u017cszej tabeli przedstawiono struktur\u0119 koszt\u00f3w operacyjnych w okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku oraz w okresie por\u00f3wnywalnym. Koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej12 miesi\u0119cy do 31 grudnia 202212 miesi\u0119cy do 31 grudnia 2021(przekszta\u0142cone)tys. PLNtys. PLNWarto\u015b\u0107 odsprzedanych towar\u00f3w, materia\u0142\u00f3w i us\u0142ug obcych (COGS)(611 277)(400 612)\u015awiadczenia na rzecz pracownik\u00f3w (485 186)(380 396)Us\u0142ugi obce nieprojektowe i outsourcing pracownik\u00f3w(62 995)(44 533)Amortyzacja(92 876)(78 542)Koszty utrzymania maj\u0105tku i samochod\u00f3w s\u0142u\u017cbowych(52 358)(38 815)Podr\u00f3\u017ce s\u0142u\u017cbowe (7 742)(1 936)Reklama (11 163)(5 704)Pozosta\u0142e koszty (podstawowe) (26 520)(17 581)Razem(1 350 117)(968 119)Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy(1 170 433)(829 517)Koszty sprzeda\u017cy (93 039)(68 612)Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du(84 755)(68 033)Odpis (odwr\u00f3cenie odpisu) z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowych(1 890)(1 957)Razem(1 350 117)(968 119)Transakcje z pracownikami rozliczane w formie instrument\u00f3w kapita\u0142owychObecnie Grupa posiada dwa programy p\u0142atno\u015bci na bazie akcji w rozumieniu MSSF 2, rozliczane w instrumentach kapita\u0142owych. Program z 2021 rokuW dniu 23 wrze\u015bnia 2021 roku Asseco International a.s. podpisa\u0142a z menad\u017cerami sp\u00f3\u0142ek Grupy ASEE umowy obj\u0119cia akcji ASEE S.A. \u0141\u0105cznie przedmiotem programu jest 547 550 akcji ASEE S.A., stanowi\u0105cych 1,06% kapita\u0142u Sp\u00f3\u0142ki. Cz\u0142onkowie Zarz\u0105du ASEE S.A. oraz podmioty powi\u0105zane przez Cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du ASEE S.A. obj\u0119\u0142y \u0142\u0105cznie 341 336 akcji. Umowy stanowi\u0105 transakcj\u0119 p\u0142atno\u015bci na bazie akcji w rozumieniu MSSF 2, rozliczan\u0105 w instrumentach kapita\u0142owych. Dat\u0105 przyznania uprawnie\u0144 by\u0142 dzie\u0144 23 wrze\u015bnia 2021 roku. Cena obj\u0119cia akcji zosta\u0142a ustalona na poziomie ceny rynkowej z dnia obj\u0119cia kontroli i wynosi\u0142a 40 PLN za akcj\u0119. Zgodnie z umowami menad\u017cerom przys\u0142uguj\u0105 wszystkie prawa zwi\u0105zane z nabytymi akcjami (prawo do dywidendy, prawa g\u0142osu, itd.) od momentu obj\u0119cia akcji, tj. od dnia 23 wrze\u015bnia 2021 roku. P\u0142atno\u015b\u0107 za akcje nast\u0105pi w 9 ratach, pierwszej po podpisaniu um\u00f3w oraz w kolejnych 8 rocznych ratach, p\u0142atnych od dnia 31 lipca 2023 roku. Od dnia obj\u0119cia akcji do momentu zap\u0142aty ceny naliczane s\u0105 odsetki w wysoko\u015bci 1,5% + max (EURIBOR12M,0) rocznie. Wysoko\u015b\u0107 cz\u0119\u015bci zmiennej b\u0119dzie ustalana na pocz\u0105tku ka\u017cdego kolejnego rocznego okresu odsetkowego na dany okres. Naros\u0142e odsetki b\u0119d\u0105 sp\u0142acane co roku razem ze sp\u0142atami kolejnych transz nomina\u0142u. Prawo do sp\u0142acania ceny w ratach przys\u0142uguje osobom uczestnicz\u0105cym w programie, je\u015bli pozostaj\u0105 w Grupie w funkcji menad\u017cera oraz nie narusz\u0105 istotnych warunk\u00f3w umowy (m.in. dokonuj\u0105 sp\u0142at zgodnie z harmonogramem, ustanowi\u0105 zastaw na akcjach, nie dokonaj\u0105 sprzeda\u017cy akcji w okresie \u201elockup-u\u201d, itd.). Mo\u017cliwo\u015b\u0107 sprzeda\u017cy akcji przez menad\u017cer\u00f3w zosta\u0142a obj\u0119ta 5 letnim okresem tzw. \u201elockup-u\u201d. Menad\u017cerom przys\u0142uguje prawo do wcze\u015bniejszej zap\u0142aty za wszystkie nabyte akcje po ustalonej w umowie cenie 40 PLN za akcj\u0119, po up\u0142ywie okresu 4-letniego tj. od 23 wrze\u015bnia 2025 roku. Nieop\u0142acona cz\u0119\u015b\u0107 ceny sprzeda\u017cy zostanie zabezpieczona poprzez ustanowienie zastawu na akcjach ka\u017cdego z kupuj\u0105cych. Umowy przewiduj\u0105 opcje put i call, kt\u00f3re przyznaj\u0105 stronom um\u00f3w prawo do odsprzeda\u017cy oraz odkupu nieop\u0142aconych akcji. Warto\u015b\u0107 godziwa programu motywacyjnego zosta\u0142a oszacowana w oparciu o model Black\u2019a-Scholes\u2019a Mertona. Do wyceny warto\u015bci uprawnie\u0144 u\u017cyto technik symulacji Monte Carlo w po\u0142\u0105czeniu z zastosowaniem regresji liniowej metod\u0105 najmniejszych kwadrat\u00f3w, czyli tzw. metod\u0119 Longstaffa-Schwartz. \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 godziwa programu na moment przyznania uprawnie\u0144 wynosi\u0142a 1 984 tys. PLN. Koszt programu b\u0119dzie ujmowany wraz z odpowiadaj\u0105cym mu wzrostem warto\u015bci kapita\u0142u w\u0142asnego jako koszt \u015bwiadcze\u0144 na rzecz pracownik\u00f3w i rozliczany w wynikach Grupy ASEE w latach 2021-2029. Warto\u015b\u0107 godziwa przyznanych w ramach programu instrument\u00f3w kapita\u0142owych zosta\u0142a okre\u015blona w oparciu o poni\u017csze za\u0142o\u017cenia:Cena rynkowa 1 akcji ASEE z dnia obj\u0119cia40 PLNCena obj\u0119cia 1 akcji40 PLNOczekiwana zmienno\u015b\u0107 cen akcji29%Oczekiwana zmienno\u015b\u0107 EUR/PLN6%Stopa procentowa PLN1,5% do 1,7%Stopa procentowa EUR-0,54% do - 0,40%Oczekiwana zmienno\u015b\u0107 29% zosta\u0142a wyliczona w oparciu o historyczn\u0105 zmienno\u015b\u0107 notowa\u0144 z okresu sze\u015bciu miesi\u0119cy poprzedzaj\u0105cych dzie\u0144 zawarcia transakcji sprzeda\u017cy akcji na bazie \u015bredniej ceny akcji z kurs\u00f3w zamkni\u0119cia.Podczas wyceny uwzgl\u0119dniono ewentualne zmiany warto\u015bci aktywa wynikaj\u0105ce z wyp\u0142at dywidend. Wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 wyceny oczekiwane dywidendy w okresie \u017cycia uprawnie\u0144 z akcji ASEE wynosz\u0105 1,00 PLN rocznie.Czas trwania opcji zosta\u0142 okre\u015blony na 1 rok dla akcji, kt\u00f3re zostan\u0105 op\u0142acone w 2026 roku, 2 lata dla akcji, kt\u00f3re zostan\u0105 op\u0142acone w 2027 roku oraz 3 lata dla akcji, kt\u00f3re zostan\u0105 op\u0142acone w 2028 roku. Okresy te zosta\u0142y powi\u0105zane z okresem \u201elock-up-u\u201d na sprzeda\u017c akcji.W jednostkowym sprawozdaniu finansowym ujmowany jest koszt zwi\u0105zany z nabyciem 316 425 akcji, w tym przez Prezesa ASEE S.A. Piotra Jele\u0144skiego 280 000 akcji oraz Cz\u0142onka Zarz\u0105du ASEE S.A. Micha\u0142a Nitk\u0119 25 000 akcji.W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy ASEE za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 roku uj\u0119ty zosta\u0142 koszt z tytu\u0142u programu w wysoko\u015bci 291 tys. PLN (80 tys. PLN w 2021 roku). Drugostronnie transakcja zosta\u0142a uj\u0119ta w odr\u0119bnej pozycji kapita\u0142\u00f3w Grupy w tej samej kwocie, kt\u00f3ra zosta\u0142a uj\u0119ta w kosztach wynagrodze\u0144. Program z 2022 rokuW dniu 22 sierpnia 2022 roku ASEE S.A. podpisa\u0142a z menad\u017cerami sp\u00f3\u0142ek Grupy ASEE umowy sprzeda\u017cy akcji Payten Holding S.A. \u0141\u0105cznie przedmiotem programu jest 426 571 akcji sp\u00f3\u0142ki Payten Holding S.A. stanowi\u0105cych 0,93% kapita\u0142u sp\u00f3\u0142ki. Umowy stanowi\u0105 transakcj\u0119 p\u0142atno\u015bci na bazie akcji w rozumieniu MSSF 2, rozliczan\u0105 w instrumentach kapita\u0142owych. Dat\u0105 przyznania uprawnie\u0144 by\u0142 dzie\u0144 22 sierpnia 2022 roku. Cena obj\u0119cia akcji wynosi\u0142a 22,57 PLN za akcj\u0119. Zgodnie z umowami menad\u017cerom przys\u0142uguj\u0105 wszystkie prawa zwi\u0105zane z nabytymi akcjami (prawo do dywidendy, prawa g\u0142osu, itd.) od momentu obj\u0119cia akcji. P\u0142atno\u015b\u0107 za akcje nast\u0105pi w 9 ratach, pierwszej po podpisaniu um\u00f3w oraz w kolejnych 8 rocznych ratach, p\u0142atnych od dnia 31 grudnia 2023 roku. Od dnia obj\u0119cia akcji do momentu zap\u0142aty ceny naliczane s\u0105 odsetki w wysoko\u015bci 1,5% + max (EURIBOR12M,0) rocznie. Wysoko\u015b\u0107 cz\u0119\u015bci zmiennej b\u0119dzie ustalana na pocz\u0105tku ka\u017cdego kolejnego rocznego okresu odsetkowego na dany okres. Naros\u0142e odsetki b\u0119d\u0105 sp\u0142acane co roku razem ze sp\u0142atami kolejnych transz nomina\u0142u. Prawo do sp\u0142acania ceny w ratach przys\u0142uguje osobom uczestnicz\u0105cym w programie, je\u015bli pozostaj\u0105 w Grupie w funkcji menad\u017cera oraz nie narusz\u0105 istotnych warunk\u00f3w umowy (m.in. dokonuj\u0105 sp\u0142at zgodnie z harmonogramem, ustanowi\u0105 zastaw na akcjach, nie dokonaj\u0105 sprzeda\u017cy akcji w okresie \u201elockup-u\u201d, itd.). Mo\u017cliwo\u015b\u0107 sprzeda\u017cy akcji przez menad\u017cer\u00f3w zosta\u0142a obj\u0119ta 5 letnim okresem tzw. \u201elockup-u\u201d. Menad\u017cerom przys\u0142uguje prawo do wcze\u015bniejszej zap\u0142aty za wszystkie nabyte akcje po ustalonej w umowie cenie 22,57 PLN za akcj\u0119, po up\u0142ywie okresu 4-letniego tj. od 22 sierpnia 2026 roku. Nieop\u0142acona cz\u0119\u015b\u0107 ceny sprzeda\u017cy zostanie zabezpieczona poprzez ustanowienie zastawu na akcjach ka\u017cdego z kupuj\u0105cych. Umowy przewiduj\u0105 opcje put i call, kt\u00f3re przyznaj\u0105 stronom um\u00f3w prawo do odsprzeda\u017cy oraz odkupu nieop\u0142aconych akcji. Warto\u015b\u0107 godziwa programu motywacyjnego zosta\u0142a oszacowana w oparciu o model Black\u2019a-Scholes\u2019a Mertona. Do wyceny warto\u015bci uprawnie\u0144 u\u017cyto technik symulacji Monte Carlo w po\u0142\u0105czeniu z zastosowaniem regresji liniowej metod\u0105 najmniejszych kwadrat\u00f3w, czyli tzw. metod\u0119 Longstaffa-Schwartz. \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 godziwa programu na moment przyznania uprawnie\u0144 wynosi\u0142a 2 141 tys. PLN. Koszt programu b\u0119dzie ujmowany wraz z odpowiadaj\u0105cym mu wzrostem warto\u015bci kapita\u0142u w\u0142asnego jako koszt \u015bwiadcze\u0144 na rzecz pracownik\u00f3w i rozliczany w wynikach Grupy ASEE w latach 2022-2030. Warto\u015b\u0107 godziwa przyznanych w ramach programu instrument\u00f3w kapita\u0142owych zosta\u0142a okre\u015blona w oparciu o poni\u017csze za\u0142o\u017cenia:Cena rynkowa 1 akcji Payten Holding S.A. z dnia obj\u0119cia26,06 PLNCena obj\u0119cia 1 akcji22,57 PLNOczekiwana zmienno\u015b\u0107 cen akcji30-36%Oczekiwana zmienno\u015b\u0107 EUR/PLN6-8%Stopa procentowa PLN5,6%-6,5%Stopa procentowa EUR0,67%-1,26%Akcje Payten Holding nie s\u0105 notowane, a ich cen\u0119 rynkow\u0105 wyznacza si\u0119 poprzez odniesienie do rynkowych cen akcji ASEE S.A. Oczekiwana zmienno\u015b\u0107 akcji Payten Holding S.A. zosta\u0142a skalibrowana na podstawie historycznych notowa\u0144 sp\u00f3\u0142ki ASEE S.A. z okresu por\u00f3wnywalnego z zapadalno\u015bci\u0105 danego uprawnienia.Podczas wyceny uwzgl\u0119dniono ewentualne zmiany warto\u015bci aktywa wynikaj\u0105ce z wyp\u0142at dywidend. Wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 wyceny oczekiwane dywidendy w okresie \u017cycia uprawnie\u0144 z akcji Payten Holding wynosz\u0105 0,73 PLN rocznie.Czas trwania opcji zosta\u0142 okre\u015blony na 4 miesi\u0105ce dla akcji, kt\u00f3re zostan\u0105 op\u0142acone w 2027 roku, 1 rok i 4 miesi\u0105ce dla akcji, kt\u00f3re zostan\u0105 op\u0142acone w 2028 roku, 2 lata i 4 miesi\u0105ce dla akcji, kt\u00f3re zostan\u0105 op\u0142acone w 2029 roku oraz 3 lata i 4 miesi\u0105ce dla akcji kt\u00f3re zostan\u0105 op\u0142acone w 2030 roku. Okresy te zosta\u0142y powi\u0105zane z okresem \u201elock-up-u\u201d na sprzeda\u017c akcji.W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy ASEE za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 roku uj\u0119ty zosta\u0142 koszt z tytu\u0142u tego programu w wysoko\u015bci 127 tys. PLN. Drugostronnie transakcja zosta\u0142a uj\u0119ta w odr\u0119bnej pozycji kapita\u0142\u00f3w Grupy w tej samej kwocie, kt\u00f3ra zosta\u0142a uj\u0119ta w kosztach wynagrodze\u0144. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEmployeeBenefitsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "TextTag42": { "value": "5.2.Struktura koszt\u00f3w operacyjnych Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Grupa ujawnia koszty w uk\u0142adzie rodzajowym oraz w uk\u0142adzie kalkulacyjnym. Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy obejmuje koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z nabyciem sprzedanych towar\u00f3w i wytworzeniem sprzedanych us\u0142ug. Koszty sprzeda\u017cy obejmuj\u0105 koszty handlowe i koszty marketingowe. Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du obejmuj\u0105 koszty zwi\u0105zane z kierowaniem sp\u00f3\u0142kami z Grupy oraz koszty administracji.Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w, materia\u0142\u00f3w, us\u0142ug (COGS) to koszty zakupu towar\u00f3w lub us\u0142ug podwykonawc\u00f3w (z wy\u0142\u0105czeniem outsourcingu personalnego) wykorzystywanych do realizacji projekt\u00f3w. Koszty dotycz\u0105 zar\u00f3wno przychod\u00f3w prezentowanych jako przychody w\u0142asne (dot. przychod\u00f3w z us\u0142ug, kt\u00f3re s\u0105 realizowane przez podwykonawc\u00f3w, je\u015bli wykorzystanie zasob\u00f3w obcych wynika z decyzji Grupy, kt\u00f3ra traktuje zasoby obce jako substytut zasob\u00f3w w\u0142asnych), jak i przychod\u00f3w obcych (us\u0142ugi, kt\u00f3re musz\u0105 by\u0107 realizowane przez zasoby obce - najcz\u0119\u015bciej producent\u00f3w oprogramowania lub sprz\u0119tu). \u015awiadczenia na rzecz pracownik\u00f3w to wszystkie formy \u015bwiadcze\u0144 sp\u00f3\u0142ek z Grupy oferowane w zamian za prac\u0119 wykonan\u0105 przez pracownik\u00f3w lub z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy. W przypadku wykonywania przez pracownika pracy na rzecz sp\u00f3\u0142ek z Grupy, ujmuje si\u0119 w wyniku przewidywan\u0105 niezdyskontowan\u0105 warto\u015b\u0107 \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych, kt\u00f3re zostan\u0105 wyp\u0142acone w zamian za t\u0119 prac\u0119. Poza wynagrodzeniem koszty \u015bwiadcze\u0144 na rzecz pracownik\u00f3w obejmuj\u0105 wszystkie p\u0142atne nieobecno\u015bci, \u015bwiadczenia wynikaj\u0105ce z system\u00f3w premiowych wyst\u0119puj\u0105cych w Grupie, a tak\u017ce \u015bwiadczenia po okresie zatrudnienia i koszty transakcji z pracownikami rozliczane w formie instrument\u00f3w kapita\u0142owych.Szacunki W zwi\u0105zku z faktem, i\u017c Grupa ujmuje koszty zgodnie z metod\u0105 memoria\u0142ow\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 koszt\u00f3w uj\u0119tych w Rachunku zysk\u00f3w i strat, to koszty uj\u0119te wskutek dokonania szacunk\u00f3w dotycz\u0105cych na przyk\u0142ad spodziewanych koszt\u00f3w zwi\u0105zanych z systemem premiowym, kt\u00f3rym obj\u0119ta jest cz\u0119\u015b\u0107 pracownik\u00f3w sp\u00f3\u0142ek z Grupy. W poni\u017cszej tabeli przedstawiono struktur\u0119 koszt\u00f3w operacyjnych w okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku oraz w okresie por\u00f3wnywalnym. Koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej12 miesi\u0119cy do 31 grudnia 202212 miesi\u0119cy do 31 grudnia 2021(przekszta\u0142cone)tys. PLNtys. PLNWarto\u015b\u0107 odsprzedanych towar\u00f3w, materia\u0142\u00f3w i us\u0142ug obcych (COGS)(611 277)(400 612)\u015awiadczenia na rzecz pracownik\u00f3w (485 186)(380 396)Us\u0142ugi obce nieprojektowe i outsourcing pracownik\u00f3w(62 995)(44 533)Amortyzacja(92 876)(78 542)Koszty utrzymania maj\u0105tku i samochod\u00f3w s\u0142u\u017cbowych(52 358)(38 815)Podr\u00f3\u017ce s\u0142u\u017cbowe (7 742)(1 936)Reklama (11 163)(5 704)Pozosta\u0142e koszty (podstawowe) (26 520)(17 581)Razem(1 350 117)(968 119)Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy(1 170 433)(829 517)Koszty sprzeda\u017cy (93 039)(68 612)Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du(84 755)(68 033)Odpis (odwr\u00f3cenie odpisu) z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowych(1 890)(1 957)Razem(1 350 117)(968 119)", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralAndAdministrativeExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "TextTag41": { "value": "5.2.Struktura koszt\u00f3w operacyjnych Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Grupa ujawnia koszty w uk\u0142adzie rodzajowym oraz w uk\u0142adzie kalkulacyjnym. Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy obejmuje koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z nabyciem sprzedanych towar\u00f3w i wytworzeniem sprzedanych us\u0142ug. Koszty sprzeda\u017cy obejmuj\u0105 koszty handlowe i koszty marketingowe. Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du obejmuj\u0105 koszty zwi\u0105zane z kierowaniem sp\u00f3\u0142kami z Grupy oraz koszty administracji.Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w, materia\u0142\u00f3w, us\u0142ug (COGS) to koszty zakupu towar\u00f3w lub us\u0142ug podwykonawc\u00f3w (z wy\u0142\u0105czeniem outsourcingu personalnego) wykorzystywanych do realizacji projekt\u00f3w. Koszty dotycz\u0105 zar\u00f3wno przychod\u00f3w prezentowanych jako przychody w\u0142asne (dot. przychod\u00f3w z us\u0142ug, kt\u00f3re s\u0105 realizowane przez podwykonawc\u00f3w, je\u015bli wykorzystanie zasob\u00f3w obcych wynika z decyzji Grupy, kt\u00f3ra traktuje zasoby obce jako substytut zasob\u00f3w w\u0142asnych), jak i przychod\u00f3w obcych (us\u0142ugi, kt\u00f3re musz\u0105 by\u0107 realizowane przez zasoby obce - najcz\u0119\u015bciej producent\u00f3w oprogramowania lub sprz\u0119tu). \u015awiadczenia na rzecz pracownik\u00f3w to wszystkie formy \u015bwiadcze\u0144 sp\u00f3\u0142ek z Grupy oferowane w zamian za prac\u0119 wykonan\u0105 przez pracownik\u00f3w lub z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy. W przypadku wykonywania przez pracownika pracy na rzecz sp\u00f3\u0142ek z Grupy, ujmuje si\u0119 w wyniku przewidywan\u0105 niezdyskontowan\u0105 warto\u015b\u0107 \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych, kt\u00f3re zostan\u0105 wyp\u0142acone w zamian za t\u0119 prac\u0119. Poza wynagrodzeniem koszty \u015bwiadcze\u0144 na rzecz pracownik\u00f3w obejmuj\u0105 wszystkie p\u0142atne nieobecno\u015bci, \u015bwiadczenia wynikaj\u0105ce z system\u00f3w premiowych wyst\u0119puj\u0105cych w Grupie, a tak\u017ce \u015bwiadczenia po okresie zatrudnienia i koszty transakcji z pracownikami rozliczane w formie instrument\u00f3w kapita\u0142owych.Szacunki W zwi\u0105zku z faktem, i\u017c Grupa ujmuje koszty zgodnie z metod\u0105 memoria\u0142ow\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 koszt\u00f3w uj\u0119tych w Rachunku zysk\u00f3w i strat, to koszty uj\u0119te wskutek dokonania szacunk\u00f3w dotycz\u0105cych na przyk\u0142ad spodziewanych koszt\u00f3w zwi\u0105zanych z systemem premiowym, kt\u00f3rym obj\u0119ta jest cz\u0119\u015b\u0107 pracownik\u00f3w sp\u00f3\u0142ek z Grupy. W poni\u017cszej tabeli przedstawiono struktur\u0119 koszt\u00f3w operacyjnych w okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku oraz w okresie por\u00f3wnywalnym. Koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej12 miesi\u0119cy do 31 grudnia 202212 miesi\u0119cy do 31 grudnia 2021(przekszta\u0142cone)tys. PLNtys. PLNWarto\u015b\u0107 odsprzedanych towar\u00f3w, materia\u0142\u00f3w i us\u0142ug obcych (COGS)(611 277)(400 612)\u015awiadczenia na rzecz pracownik\u00f3w (485 186)(380 396)Us\u0142ugi obce nieprojektowe i outsourcing pracownik\u00f3w(62 995)(44 533)Amortyzacja(92 876)(78 542)Koszty utrzymania maj\u0105tku i samochod\u00f3w s\u0142u\u017cbowych(52 358)(38 815)Podr\u00f3\u017ce s\u0142u\u017cbowe (7 742)(1 936)Reklama (11 163)(5 704)Pozosta\u0142e koszty (podstawowe) (26 520)(17 581)Razem(1 350 117)(968 119)Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy(1 170 433)(829 517)Koszty sprzeda\u017cy (93 039)(68 612)Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du(84 755)(68 033)Odpis (odwr\u00f3cenie odpisu) z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowych(1 890)(1 957)Razem(1 350 117)(968 119)", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCostOfSalesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "TextTag40": { "value": "5.2.Struktura koszt\u00f3w operacyjnych Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Grupa ujawnia koszty w uk\u0142adzie rodzajowym oraz w uk\u0142adzie kalkulacyjnym. Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy obejmuje koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z nabyciem sprzedanych towar\u00f3w i wytworzeniem sprzedanych us\u0142ug. Koszty sprzeda\u017cy obejmuj\u0105 koszty handlowe i koszty marketingowe. Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du obejmuj\u0105 koszty zwi\u0105zane z kierowaniem sp\u00f3\u0142kami z Grupy oraz koszty administracji.Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w, materia\u0142\u00f3w, us\u0142ug (COGS) to koszty zakupu towar\u00f3w lub us\u0142ug podwykonawc\u00f3w (z wy\u0142\u0105czeniem outsourcingu personalnego) wykorzystywanych do realizacji projekt\u00f3w. Koszty dotycz\u0105 zar\u00f3wno przychod\u00f3w prezentowanych jako przychody w\u0142asne (dot. przychod\u00f3w z us\u0142ug, kt\u00f3re s\u0105 realizowane przez podwykonawc\u00f3w, je\u015bli wykorzystanie zasob\u00f3w obcych wynika z decyzji Grupy, kt\u00f3ra traktuje zasoby obce jako substytut zasob\u00f3w w\u0142asnych), jak i przychod\u00f3w obcych (us\u0142ugi, kt\u00f3re musz\u0105 by\u0107 realizowane przez zasoby obce - najcz\u0119\u015bciej producent\u00f3w oprogramowania lub sprz\u0119tu). \u015awiadczenia na rzecz pracownik\u00f3w to wszystkie formy \u015bwiadcze\u0144 sp\u00f3\u0142ek z Grupy oferowane w zamian za prac\u0119 wykonan\u0105 przez pracownik\u00f3w lub z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy. W przypadku wykonywania przez pracownika pracy na rzecz sp\u00f3\u0142ek z Grupy, ujmuje si\u0119 w wyniku przewidywan\u0105 niezdyskontowan\u0105 warto\u015b\u0107 \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych, kt\u00f3re zostan\u0105 wyp\u0142acone w zamian za t\u0119 prac\u0119. Poza wynagrodzeniem koszty \u015bwiadcze\u0144 na rzecz pracownik\u00f3w obejmuj\u0105 wszystkie p\u0142atne nieobecno\u015bci, \u015bwiadczenia wynikaj\u0105ce z system\u00f3w premiowych wyst\u0119puj\u0105cych w Grupie, a tak\u017ce \u015bwiadczenia po okresie zatrudnienia i koszty transakcji z pracownikami rozliczane w formie instrument\u00f3w kapita\u0142owych.Szacunki W zwi\u0105zku z faktem, i\u017c Grupa ujmuje koszty zgodnie z metod\u0105 memoria\u0142ow\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 koszt\u00f3w uj\u0119tych w Rachunku zysk\u00f3w i strat, to koszty uj\u0119te wskutek dokonania szacunk\u00f3w dotycz\u0105cych na przyk\u0142ad spodziewanych koszt\u00f3w zwi\u0105zanych z systemem premiowym, kt\u00f3rym obj\u0119ta jest cz\u0119\u015b\u0107 pracownik\u00f3w sp\u00f3\u0142ek z Grupy. W poni\u017cszej tabeli przedstawiono struktur\u0119 koszt\u00f3w operacyjnych w okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku oraz w okresie por\u00f3wnywalnym. Koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej12 miesi\u0119cy do 31 grudnia 202212 miesi\u0119cy do 31 grudnia 2021(przekszta\u0142cone)tys. PLNtys. PLNWarto\u015b\u0107 odsprzedanych towar\u00f3w, materia\u0142\u00f3w i us\u0142ug obcych (COGS)(611 277)(400 612)\u015awiadczenia na rzecz pracownik\u00f3w (485 186)(380 396)Us\u0142ugi obce nieprojektowe i outsourcing pracownik\u00f3w(62 995)(44 533)Amortyzacja(92 876)(78 542)Koszty utrzymania maj\u0105tku i samochod\u00f3w s\u0142u\u017cbowych(52 358)(38 815)Podr\u00f3\u017ce s\u0142u\u017cbowe (7 742)(1 936)Reklama (11 163)(5 704)Pozosta\u0142e koszty (podstawowe) (26 520)(17 581)Razem(1 350 117)(968 119)Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy(1 170 433)(829 517)Koszty sprzeda\u017cy (93 039)(68 612)Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du(84 755)(68 033)Odpis (odwr\u00f3cenie odpisu) z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowych(1 890)(1 957)Razem(1 350 117)(968 119)Us\u0142ugi obce nieprojektowe obejmuj\u0105 us\u0142ugi doradcze niezwi\u0105zane z konkretnymi projektami oraz us\u0142ugi audytorskie, prawne, bankowe, pocztowe, kurierskie i op\u0142aty gie\u0142dowe.Koszty utrzymania maj\u0105tku i samochod\u00f3w s\u0142u\u017cbowych obejmuj\u0105 koszty napraw sprz\u0119tu i zu\u017cytych cz\u0119\u015bci zamiennych w ramach prowadzonych projekt\u00f3w, koszty napraw i utrzymania \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych (w tym w zwi\u0105zku z utrzymaniem infrastruktury pod umowy outsourcingowe) oraz koszty utrzymania warto\u015bci niematerialnych, op\u0142aty za wynajem i utrzymanie powierzchni biurowych oraz utrzymanie samochod\u00f3w s\u0142u\u017cbowych.Transakcje z pracownikami rozliczane w formie instrument\u00f3w kapita\u0142owychObecnie Grupa posiada dwa programy p\u0142atno\u015bci na bazie akcji w rozumieniu MSSF 2, rozliczane w instrumentach kapita\u0142owych. Program z 2021 rokuW dniu 23 wrze\u015bnia 2021 roku Asseco International a.s. podpisa\u0142a z menad\u017cerami sp\u00f3\u0142ek Grupy ASEE umowy obj\u0119cia akcji ASEE S.A. \u0141\u0105cznie przedmiotem programu jest 547 550 akcji ASEE S.A., stanowi\u0105cych 1,06% kapita\u0142u Sp\u00f3\u0142ki. Cz\u0142onkowie Zarz\u0105du ASEE S.A. oraz podmioty powi\u0105zane przez Cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du ASEE S.A. obj\u0119\u0142y \u0142\u0105cznie 341 336 akcji. Umowy stanowi\u0105 transakcj\u0119 p\u0142atno\u015bci na bazie akcji w rozumieniu MSSF 2, rozliczan\u0105 w instrumentach kapita\u0142owych. Dat\u0105 przyznania uprawnie\u0144 by\u0142 dzie\u0144 23 wrze\u015bnia 2021 roku. Cena obj\u0119cia akcji zosta\u0142a ustalona na poziomie ceny rynkowej z dnia obj\u0119cia kontroli i wynosi\u0142a 40 PLN za akcj\u0119. Zgodnie z umowami menad\u017cerom przys\u0142uguj\u0105 wszystkie prawa zwi\u0105zane z nabytymi akcjami (prawo do dywidendy, prawa g\u0142osu, itd.) od momentu obj\u0119cia akcji, tj. od dnia 23 wrze\u015bnia 2021 roku. P\u0142atno\u015b\u0107 za akcje nast\u0105pi w 9 ratach, pierwszej po podpisaniu um\u00f3w oraz w kolejnych 8 rocznych ratach, p\u0142atnych od dnia 31 lipca 2023 roku. Od dnia obj\u0119cia akcji do momentu zap\u0142aty ceny naliczane s\u0105 odsetki w wysoko\u015bci 1,5% + max (EURIBOR12M,0) rocznie. Wysoko\u015b\u0107 cz\u0119\u015bci zmiennej b\u0119dzie ustalana na pocz\u0105tku ka\u017cdego kolejnego rocznego okresu odsetkowego na dany okres. Naros\u0142e odsetki b\u0119d\u0105 sp\u0142acane co roku razem ze sp\u0142atami kolejnych transz nomina\u0142u. Prawo do sp\u0142acania ceny w ratach przys\u0142uguje osobom uczestnicz\u0105cym w programie, je\u015bli pozostaj\u0105 w Grupie w funkcji menad\u017cera oraz nie narusz\u0105 istotnych warunk\u00f3w umowy (m.in. dokonuj\u0105 sp\u0142at zgodnie z harmonogramem, ustanowi\u0105 zastaw na akcjach, nie dokonaj\u0105 sprzeda\u017cy akcji w okresie \u201elockup-u\u201d, itd.). Mo\u017cliwo\u015b\u0107 sprzeda\u017cy akcji przez menad\u017cer\u00f3w zosta\u0142a obj\u0119ta 5 letnim okresem tzw. \u201elockup-u\u201d. Menad\u017cerom przys\u0142uguje prawo do wcze\u015bniejszej zap\u0142aty za wszystkie nabyte akcje po ustalonej w umowie cenie 40 PLN za akcj\u0119, po up\u0142ywie okresu 4-letniego tj. od 23 wrze\u015bnia 2025 roku. Nieop\u0142acona cz\u0119\u015b\u0107 ceny sprzeda\u017cy zostanie zabezpieczona poprzez ustanowienie zastawu na akcjach ka\u017cdego z kupuj\u0105cych. Umowy przewiduj\u0105 opcje put i call, kt\u00f3re przyznaj\u0105 stronom um\u00f3w prawo do odsprzeda\u017cy oraz odkupu nieop\u0142aconych akcji. Warto\u015b\u0107 godziwa programu motywacyjnego zosta\u0142a oszacowana w oparciu o model Black\u2019a-Scholes\u2019a Mertona. Do wyceny warto\u015bci uprawnie\u0144 u\u017cyto technik symulacji Monte Carlo w po\u0142\u0105czeniu z zastosowaniem regresji liniowej metod\u0105 najmniejszych kwadrat\u00f3w, czyli tzw. metod\u0119 Longstaffa-Schwartz. \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 godziwa programu na moment przyznania uprawnie\u0144 wynosi\u0142a 1 984 tys. PLN. Koszt programu b\u0119dzie ujmowany wraz z odpowiadaj\u0105cym mu wzrostem warto\u015bci kapita\u0142u w\u0142asnego jako koszt \u015bwiadcze\u0144 na rzecz pracownik\u00f3w i rozliczany w wynikach Grupy ASEE w latach 2021-2029. Warto\u015b\u0107 godziwa przyznanych w ramach programu instrument\u00f3w kapita\u0142owych zosta\u0142a okre\u015blona w oparciu o poni\u017csze za\u0142o\u017cenia:Cena rynkowa 1 akcji ASEE z dnia obj\u0119cia40 PLNCena obj\u0119cia 1 akcji40 PLNOczekiwana zmienno\u015b\u0107 cen akcji29%Oczekiwana zmienno\u015b\u0107 EUR/PLN6%Stopa procentowa PLN1,5% do 1,7%Stopa procentowa EUR-0,54% do - 0,40%Oczekiwana zmienno\u015b\u0107 29% zosta\u0142a wyliczona w oparciu o historyczn\u0105 zmienno\u015b\u0107 notowa\u0144 z okresu sze\u015bciu miesi\u0119cy poprzedzaj\u0105cych dzie\u0144 zawarcia transakcji sprzeda\u017cy akcji na bazie \u015bredniej ceny akcji z kurs\u00f3w zamkni\u0119cia.Podczas wyceny uwzgl\u0119dniono ewentualne zmiany warto\u015bci aktywa wynikaj\u0105ce z wyp\u0142at dywidend. Wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 wyceny oczekiwane dywidendy w okresie \u017cycia uprawnie\u0144 z akcji ASEE wynosz\u0105 1,00 PLN rocznie.Czas trwania opcji zosta\u0142 okre\u015blony na 1 rok dla akcji, kt\u00f3re zostan\u0105 op\u0142acone w 2026 roku, 2 lata dla akcji, kt\u00f3re zostan\u0105 op\u0142acone w 2027 roku oraz 3 lata dla akcji, kt\u00f3re zostan\u0105 op\u0142acone w 2028 roku. Okresy te zosta\u0142y powi\u0105zane z okresem \u201elock-up-u\u201d na sprzeda\u017c akcji.W jednostkowym sprawozdaniu finansowym ujmowany jest koszt zwi\u0105zany z nabyciem 316 425 akcji, w tym przez Prezesa ASEE S.A. Piotra Jele\u0144skiego 280 000 akcji oraz Cz\u0142onka Zarz\u0105du ASEE S.A. Micha\u0142a Nitk\u0119 25 000 akcji.W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy ASEE za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 roku uj\u0119ty zosta\u0142 koszt z tytu\u0142u programu w wysoko\u015bci 291 tys. PLN (80 tys. PLN w 2021 roku). Drugostronnie transakcja zosta\u0142a uj\u0119ta w odr\u0119bnej pozycji kapita\u0142\u00f3w Grupy w tej samej kwocie, kt\u00f3ra zosta\u0142a uj\u0119ta w kosztach wynagrodze\u0144. Program z 2022 rokuW dniu 22 sierpnia 2022 roku ASEE S.A. podpisa\u0142a z menad\u017cerami sp\u00f3\u0142ek Grupy ASEE umowy sprzeda\u017cy akcji Payten Holding S.A. \u0141\u0105cznie przedmiotem programu jest 426 571 akcji sp\u00f3\u0142ki Payten Holding S.A. stanowi\u0105cych 0,93% kapita\u0142u sp\u00f3\u0142ki. Umowy stanowi\u0105 transakcj\u0119 p\u0142atno\u015bci na bazie akcji w rozumieniu MSSF 2, rozliczan\u0105 w instrumentach kapita\u0142owych. Dat\u0105 przyznania uprawnie\u0144 by\u0142 dzie\u0144 22 sierpnia 2022 roku. Cena obj\u0119cia akcji wynosi\u0142a 22,57 PLN za akcj\u0119. Zgodnie z umowami menad\u017cerom przys\u0142uguj\u0105 wszystkie prawa zwi\u0105zane z nabytymi akcjami (prawo do dywidendy, prawa g\u0142osu, itd.) od momentu obj\u0119cia akcji. P\u0142atno\u015b\u0107 za akcje nast\u0105pi w 9 ratach, pierwszej po podpisaniu um\u00f3w oraz w kolejnych 8 rocznych ratach, p\u0142atnych od dnia 31 grudnia 2023 roku. Od dnia obj\u0119cia akcji do momentu zap\u0142aty ceny naliczane s\u0105 odsetki w wysoko\u015bci 1,5% + max (EURIBOR12M,0) rocznie. Wysoko\u015b\u0107 cz\u0119\u015bci zmiennej b\u0119dzie ustalana na pocz\u0105tku ka\u017cdego kolejnego rocznego okresu odsetkowego na dany okres. Naros\u0142e odsetki b\u0119d\u0105 sp\u0142acane co roku razem ze sp\u0142atami kolejnych transz nomina\u0142u. Prawo do sp\u0142acania ceny w ratach przys\u0142uguje osobom uczestnicz\u0105cym w programie, je\u015bli pozostaj\u0105 w Grupie w funkcji menad\u017cera oraz nie narusz\u0105 istotnych warunk\u00f3w umowy (m.in. dokonuj\u0105 sp\u0142at zgodnie z harmonogramem, ustanowi\u0105 zastaw na akcjach, nie dokonaj\u0105 sprzeda\u017cy akcji w okresie \u201elockup-u\u201d, itd.). Mo\u017cliwo\u015b\u0107 sprzeda\u017cy akcji przez menad\u017cer\u00f3w zosta\u0142a obj\u0119ta 5 letnim okresem tzw. \u201elockup-u\u201d. Menad\u017cerom przys\u0142uguje prawo do wcze\u015bniejszej zap\u0142aty za wszystkie nabyte akcje po ustalonej w umowie cenie 22,57 PLN za akcj\u0119, po up\u0142ywie okresu 4-letniego tj. od 22 sierpnia 2026 roku. Nieop\u0142acona cz\u0119\u015b\u0107 ceny sprzeda\u017cy zostanie zabezpieczona poprzez ustanowienie zastawu na akcjach ka\u017cdego z kupuj\u0105cych. Umowy przewiduj\u0105 opcje put i call, kt\u00f3re przyznaj\u0105 stronom um\u00f3w prawo do odsprzeda\u017cy oraz odkupu nieop\u0142aconych akcji. Warto\u015b\u0107 godziwa programu motywacyjnego zosta\u0142a oszacowana w oparciu o model Black\u2019a-Scholes\u2019a Mertona. Do wyceny warto\u015bci uprawnie\u0144 u\u017cyto technik symulacji Monte Carlo w po\u0142\u0105czeniu z zastosowaniem regresji liniowej metod\u0105 najmniejszych kwadrat\u00f3w, czyli tzw. metod\u0119 Longstaffa-Schwartz. \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 godziwa programu na moment przyznania uprawnie\u0144 wynosi\u0142a 2 141 tys. PLN. Koszt programu b\u0119dzie ujmowany wraz z odpowiadaj\u0105cym mu wzrostem warto\u015bci kapita\u0142u w\u0142asnego jako koszt \u015bwiadcze\u0144 na rzecz pracownik\u00f3w i rozliczany w wynikach Grupy ASEE w latach 2022-2030. Warto\u015b\u0107 godziwa przyznanych w ramach programu instrument\u00f3w kapita\u0142owych zosta\u0142a okre\u015blona w oparciu o poni\u017csze za\u0142o\u017cenia:Cena rynkowa 1 akcji Payten Holding S.A. z dnia obj\u0119cia26,06 PLNCena obj\u0119cia 1 akcji22,57 PLNOczekiwana zmienno\u015b\u0107 cen akcji30-36%Oczekiwana zmienno\u015b\u0107 EUR/PLN6-8%Stopa procentowa PLN5,6%-6,5%Stopa procentowa EUR0,67%-1,26%Akcje Payten Holding nie s\u0105 notowane, a ich cen\u0119 rynkow\u0105 wyznacza si\u0119 poprzez odniesienie do rynkowych cen akcji ASEE S.A. Oczekiwana zmienno\u015b\u0107 akcji Payten Holding S.A. zosta\u0142a skalibrowana na podstawie historycznych notowa\u0144 sp\u00f3\u0142ki ASEE S.A. z okresu por\u00f3wnywalnego z zapadalno\u015bci\u0105 danego uprawnienia.Podczas wyceny uwzgl\u0119dniono ewentualne zmiany warto\u015bci aktywa wynikaj\u0105ce z wyp\u0142at dywidend. Wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 wyceny oczekiwane dywidendy w okresie \u017cycia uprawnie\u0144 z akcji Payten Holding wynosz\u0105 0,73 PLN rocznie.Czas trwania opcji zosta\u0142 okre\u015blony na 4 miesi\u0105ce dla akcji, kt\u00f3re zostan\u0105 op\u0142acone w 2027 roku, 1 rok i 4 miesi\u0105ce dla akcji, kt\u00f3re zostan\u0105 op\u0142acone w 2028 roku, 2 lata i 4 miesi\u0105ce dla akcji, kt\u00f3re zostan\u0105 op\u0142acone w 2029 roku oraz 3 lata i 4 miesi\u0105ce dla akcji kt\u00f3re zostan\u0105 op\u0142acone w 2030 roku. Okresy te zosta\u0142y powi\u0105zane z okresem \u201elock-up-u\u201d na sprzeda\u017c akcji.W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy ASEE za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 roku uj\u0119ty zosta\u0142 koszt z tytu\u0142u tego programu w wysoko\u015bci 127 tys. PLN. Drugostronnie transakcja zosta\u0142a uj\u0119ta w odr\u0119bnej pozycji kapita\u0142\u00f3w Grupy w tej samej kwocie, kt\u00f3ra zosta\u0142a uj\u0119ta w kosztach wynagrodze\u0144. i.Uzgodnienie koszt\u00f3w amortyzacjiPoni\u017csza tabela prezentuje uzgodnienie odpisu amortyzacyjnego uj\u0119tego w rachunku zysk\u00f3w i strat z tabelami ruchu \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, warto\u015bci niematerialnych oraz aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania:12 miesi\u0119cy do 31 grudnia 202212 miesi\u0119cy do 31 grudnia 2021(przekszta\u0142cone)tys. PLNtys. PLNOdpis amortyzacyjny wynikaj\u0105cy z tabeli ruchu \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych(49 327)(47 066)Odpis amortyzacyjny wynikaj\u0105cy z tabeli ruchu warto\u015bci niematerialnych(21 512)(11 372)Odpis amortyzacyjny wynikaj\u0105cy z tabeli ruchu aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania(22 002)(20 069)Odpis amortyzacyjny dotycz\u0105cy nieruchomo\u015bci inwestycyjnych(35)(35)Razem odpis amortyzacyjny uj\u0119ty w rachunku zysk\u00f3w i strat oraz w rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych(92 876)(78 542)", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfExpensesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "TextTag45": { "value": "\u015awiadczenia na rzecz pracownik\u00f3w to wszystkie formy \u015bwiadcze\u0144 sp\u00f3\u0142ek z Grupy oferowane w zamian za prac\u0119 wykonan\u0105 przez pracownik\u00f3w lub z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy. W przypadku wykonywania przez pracownika pracy na rzecz sp\u00f3\u0142ek z Grupy, ujmuje si\u0119 w wyniku przewidywan\u0105 niezdyskontowan\u0105 warto\u015b\u0107 \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych, kt\u00f3re zostan\u0105 wyp\u0142acone w zamian za t\u0119 prac\u0119. Poza wynagrodzeniem koszty \u015bwiadcze\u0144 na rzecz pracownik\u00f3w obejmuj\u0105 wszystkie p\u0142atne nieobecno\u015bci, \u015bwiadczenia wynikaj\u0105ce z system\u00f3w premiowych wyst\u0119puj\u0105cych w Grupie, a tak\u017ce \u015bwiadczenia po okresie zatrudnienia i koszty transakcji z pracownikami rozliczane w formie instrument\u00f3w kapita\u0142owych.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEmployeeBenefitsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "TextTag47": { "value": "W poni\u017cszej tabeli przedstawiono struktur\u0119 koszt\u00f3w operacyjnych w okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku oraz w okresie por\u00f3wnywalnym. Koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej12 miesi\u0119cy do 31 grudnia 202212 miesi\u0119cy do 31 grudnia 2021(przekszta\u0142cone)tys. PLNtys. PLNWarto\u015b\u0107 odsprzedanych towar\u00f3w, materia\u0142\u00f3w i us\u0142ug obcych (COGS)(611 277)(400 612)\u015awiadczenia na rzecz pracownik\u00f3w (485 186)(380 396)Us\u0142ugi obce nieprojektowe i outsourcing pracownik\u00f3w(62 995)(44 533)Amortyzacja(92 876)(78 542)Koszty utrzymania maj\u0105tku i samochod\u00f3w s\u0142u\u017cbowych(52 358)(38 815)Podr\u00f3\u017ce s\u0142u\u017cbowe (7 742)(1 936)Reklama (11 163)(5 704)Pozosta\u0142e koszty (podstawowe) (26 520)(17 581)Razem(1 350 117)(968 119)Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy(1 170 433)(829 517)Koszty sprzeda\u017cy (93 039)(68 612)Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du(84 755)(68 033)Odpis (odwr\u00f3cenie odpisu) z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowych(1 890)(1 957)Razem(1 350 117)(968 119)Poni\u017csza tabela prezentuje uzgodnienie odpisu amortyzacyjnego uj\u0119tego w rachunku zysk\u00f3w i strat z tabelami ruchu \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, warto\u015bci niematerialnych oraz aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania:12 miesi\u0119cy do 31 grudnia 202212 miesi\u0119cy do 31 grudnia 2021(przekszta\u0142cone)tys. PLNtys. PLNOdpis amortyzacyjny wynikaj\u0105cy z tabeli ruchu \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych(49 327)(47 066)Odpis amortyzacyjny wynikaj\u0105cy z tabeli ruchu warto\u015bci niematerialnych(21 512)(11 372)Odpis amortyzacyjny wynikaj\u0105cy z tabeli ruchu aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania(22 002)(20 069)Odpis amortyzacyjny dotycz\u0105cy nieruchomo\u015bci inwestycyjnych(35)(35)Razem odpis amortyzacyjny uj\u0119ty w rachunku zysk\u00f3w i strat oraz w rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych(92 876)(78 542)", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDepreciationAndAmortisationExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "TextTag46": { "value": "W poni\u017cszej tabeli przedstawiono struktur\u0119 koszt\u00f3w operacyjnych w okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku oraz w okresie por\u00f3wnywalnym. Koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej12 miesi\u0119cy do 31 grudnia 202212 miesi\u0119cy do 31 grudnia 2021(przekszta\u0142cone)tys. PLNtys. PLNWarto\u015b\u0107 odsprzedanych towar\u00f3w, materia\u0142\u00f3w i us\u0142ug obcych (COGS)(611 277)(400 612)\u015awiadczenia na rzecz pracownik\u00f3w (485 186)(380 396)Us\u0142ugi obce nieprojektowe i outsourcing pracownik\u00f3w(62 995)(44 533)Amortyzacja(92 876)(78 542)Koszty utrzymania maj\u0105tku i samochod\u00f3w s\u0142u\u017cbowych(52 358)(38 815)Podr\u00f3\u017ce s\u0142u\u017cbowe (7 742)(1 936)Reklama (11 163)(5 704)Pozosta\u0142e koszty (podstawowe) (26 520)(17 581)Razem(1 350 117)(968 119)Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy(1 170 433)(829 517)Koszty sprzeda\u017cy (93 039)(68 612)Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du(84 755)(68 033)Odpis (odwr\u00f3cenie odpisu) z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowych(1 890)(1 957)Razem(1 350 117)(968 119)Us\u0142ugi obce nieprojektowe obejmuj\u0105 us\u0142ugi doradcze niezwi\u0105zane z konkretnymi projektami oraz us\u0142ugi audytorskie, prawne, bankowe, pocztowe, kurierskie i op\u0142aty gie\u0142dowe.Koszty utrzymania maj\u0105tku i samochod\u00f3w s\u0142u\u017cbowych obejmuj\u0105 koszty napraw sprz\u0119tu i zu\u017cytych cz\u0119\u015bci zamiennych w ramach prowadzonych projekt\u00f3w, koszty napraw i utrzymania \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych (w tym w zwi\u0105zku z utrzymaniem infrastruktury pod umowy outsourcingowe) oraz koszty utrzymania warto\u015bci niematerialnych, op\u0142aty za wynajem i utrzymanie powierzchni biurowych oraz utrzymanie samochod\u00f3w s\u0142u\u017cbowych.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfExpensesByNatureExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "TextTag48": { "value": "Transakcje z pracownikami rozliczane w formie instrument\u00f3w kapita\u0142owychObecnie Grupa posiada dwa programy p\u0142atno\u015bci na bazie akcji w rozumieniu MSSF 2, rozliczane w instrumentach kapita\u0142owych. Program z 2021 rokuW dniu 23 wrze\u015bnia 2021 roku Asseco International a.s. podpisa\u0142a z menad\u017cerami sp\u00f3\u0142ek Grupy ASEE umowy obj\u0119cia akcji ASEE S.A. \u0141\u0105cznie przedmiotem programu jest 547 550 akcji ASEE S.A., stanowi\u0105cych 1,06% kapita\u0142u Sp\u00f3\u0142ki. Cz\u0142onkowie Zarz\u0105du ASEE S.A. oraz podmioty powi\u0105zane przez Cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du ASEE S.A. obj\u0119\u0142y \u0142\u0105cznie 341 336 akcji. Umowy stanowi\u0105 transakcj\u0119 p\u0142atno\u015bci na bazie akcji w rozumieniu MSSF 2, rozliczan\u0105 w instrumentach kapita\u0142owych. Dat\u0105 przyznania uprawnie\u0144 by\u0142 dzie\u0144 23 wrze\u015bnia 2021 roku. Cena obj\u0119cia akcji zosta\u0142a ustalona na poziomie ceny rynkowej z dnia obj\u0119cia kontroli i wynosi\u0142a 40 PLN za akcj\u0119. Zgodnie z umowami menad\u017cerom przys\u0142uguj\u0105 wszystkie prawa zwi\u0105zane z nabytymi akcjami (prawo do dywidendy, prawa g\u0142osu, itd.) od momentu obj\u0119cia akcji, tj. od dnia 23 wrze\u015bnia 2021 roku. P\u0142atno\u015b\u0107 za akcje nast\u0105pi w 9 ratach, pierwszej po podpisaniu um\u00f3w oraz w kolejnych 8 rocznych ratach, p\u0142atnych od dnia 31 lipca 2023 roku. Od dnia obj\u0119cia akcji do momentu zap\u0142aty ceny naliczane s\u0105 odsetki w wysoko\u015bci 1,5% + max (EURIBOR12M,0) rocznie. Wysoko\u015b\u0107 cz\u0119\u015bci zmiennej b\u0119dzie ustalana na pocz\u0105tku ka\u017cdego kolejnego rocznego okresu odsetkowego na dany okres. Naros\u0142e odsetki b\u0119d\u0105 sp\u0142acane co roku razem ze sp\u0142atami kolejnych transz nomina\u0142u. Prawo do sp\u0142acania ceny w ratach przys\u0142uguje osobom uczestnicz\u0105cym w programie, je\u015bli pozostaj\u0105 w Grupie w funkcji menad\u017cera oraz nie narusz\u0105 istotnych warunk\u00f3w umowy (m.in. dokonuj\u0105 sp\u0142at zgodnie z harmonogramem, ustanowi\u0105 zastaw na akcjach, nie dokonaj\u0105 sprzeda\u017cy akcji w okresie \u201elockup-u\u201d, itd.). Mo\u017cliwo\u015b\u0107 sprzeda\u017cy akcji przez menad\u017cer\u00f3w zosta\u0142a obj\u0119ta 5 letnim okresem tzw. \u201elockup-u\u201d. Menad\u017cerom przys\u0142uguje prawo do wcze\u015bniejszej zap\u0142aty za wszystkie nabyte akcje po ustalonej w umowie cenie 40 PLN za akcj\u0119, po up\u0142ywie okresu 4-letniego tj. od 23 wrze\u015bnia 2025 roku. Nieop\u0142acona cz\u0119\u015b\u0107 ceny sprzeda\u017cy zostanie zabezpieczona poprzez ustanowienie zastawu na akcjach ka\u017cdego z kupuj\u0105cych. Umowy przewiduj\u0105 opcje put i call, kt\u00f3re przyznaj\u0105 stronom um\u00f3w prawo do odsprzeda\u017cy oraz odkupu nieop\u0142aconych akcji. Warto\u015b\u0107 godziwa programu motywacyjnego zosta\u0142a oszacowana w oparciu o model Black\u2019a-Scholes\u2019a Mertona. Do wyceny warto\u015bci uprawnie\u0144 u\u017cyto technik symulacji Monte Carlo w po\u0142\u0105czeniu z zastosowaniem regresji liniowej metod\u0105 najmniejszych kwadrat\u00f3w, czyli tzw. metod\u0119 Longstaffa-Schwartz. \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 godziwa programu na moment przyznania uprawnie\u0144 wynosi\u0142a 1 984 tys. PLN. Koszt programu b\u0119dzie ujmowany wraz z odpowiadaj\u0105cym mu wzrostem warto\u015bci kapita\u0142u w\u0142asnego jako koszt \u015bwiadcze\u0144 na rzecz pracownik\u00f3w i rozliczany w wynikach Grupy ASEE w latach 2021-2029. Warto\u015b\u0107 godziwa przyznanych w ramach programu instrument\u00f3w kapita\u0142owych zosta\u0142a okre\u015blona w oparciu o poni\u017csze za\u0142o\u017cenia:Cena rynkowa 1 akcji ASEE z dnia obj\u0119cia40 PLNCena obj\u0119cia 1 akcji40 PLNOczekiwana zmienno\u015b\u0107 cen akcji29%Oczekiwana zmienno\u015b\u0107 EUR/PLN6%Stopa procentowa PLN1,5% do 1,7%Stopa procentowa EUR-0,54% do - 0,40%Oczekiwana zmienno\u015b\u0107 29% zosta\u0142a wyliczona w oparciu o historyczn\u0105 zmienno\u015b\u0107 notowa\u0144 z okresu sze\u015bciu miesi\u0119cy poprzedzaj\u0105cych dzie\u0144 zawarcia transakcji sprzeda\u017cy akcji na bazie \u015bredniej ceny akcji z kurs\u00f3w zamkni\u0119cia.Podczas wyceny uwzgl\u0119dniono ewentualne zmiany warto\u015bci aktywa wynikaj\u0105ce z wyp\u0142at dywidend. Wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 wyceny oczekiwane dywidendy w okresie \u017cycia uprawnie\u0144 z akcji ASEE wynosz\u0105 1,00 PLN rocznie.Czas trwania opcji zosta\u0142 okre\u015blony na 1 rok dla akcji, kt\u00f3re zostan\u0105 op\u0142acone w 2026 roku, 2 lata dla akcji, kt\u00f3re zostan\u0105 op\u0142acone w 2027 roku oraz 3 lata dla akcji, kt\u00f3re zostan\u0105 op\u0142acone w 2028 roku. Okresy te zosta\u0142y powi\u0105zane z okresem \u201elock-up-u\u201d na sprzeda\u017c akcji.W jednostkowym sprawozdaniu finansowym ujmowany jest koszt zwi\u0105zany z nabyciem 316 425 akcji, w tym przez Prezesa ASEE S.A. Piotra Jele\u0144skiego 280 000 akcji oraz Cz\u0142onka Zarz\u0105du ASEE S.A. Micha\u0142a Nitk\u0119 25 000 akcji.W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy ASEE za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 roku uj\u0119ty zosta\u0142 koszt z tytu\u0142u programu w wysoko\u015bci 291 tys. PLN (80 tys. PLN w 2021 roku). Drugostronnie transakcja zosta\u0142a uj\u0119ta w odr\u0119bnej pozycji kapita\u0142\u00f3w Grupy w tej samej kwocie, kt\u00f3ra zosta\u0142a uj\u0119ta w kosztach wynagrodze\u0144. Program z 2022 rokuW dniu 22 sierpnia 2022 roku ASEE S.A. podpisa\u0142a z menad\u017cerami sp\u00f3\u0142ek Grupy ASEE umowy sprzeda\u017cy akcji Payten Holding S.A. \u0141\u0105cznie przedmiotem programu jest 426 571 akcji sp\u00f3\u0142ki Payten Holding S.A. stanowi\u0105cych 0,93% kapita\u0142u sp\u00f3\u0142ki. Umowy stanowi\u0105 transakcj\u0119 p\u0142atno\u015bci na bazie akcji w rozumieniu MSSF 2, rozliczan\u0105 w instrumentach kapita\u0142owych. Dat\u0105 przyznania uprawnie\u0144 by\u0142 dzie\u0144 22 sierpnia 2022 roku. Cena obj\u0119cia akcji wynosi\u0142a 22,57 PLN za akcj\u0119. Zgodnie z umowami menad\u017cerom przys\u0142uguj\u0105 wszystkie prawa zwi\u0105zane z nabytymi akcjami (prawo do dywidendy, prawa g\u0142osu, itd.) od momentu obj\u0119cia akcji. P\u0142atno\u015b\u0107 za akcje nast\u0105pi w 9 ratach, pierwszej po podpisaniu um\u00f3w oraz w kolejnych 8 rocznych ratach, p\u0142atnych od dnia 31 grudnia 2023 roku. Od dnia obj\u0119cia akcji do momentu zap\u0142aty ceny naliczane s\u0105 odsetki w wysoko\u015bci 1,5% + max (EURIBOR12M,0) rocznie. Wysoko\u015b\u0107 cz\u0119\u015bci zmiennej b\u0119dzie ustalana na pocz\u0105tku ka\u017cdego kolejnego rocznego okresu odsetkowego na dany okres. Naros\u0142e odsetki b\u0119d\u0105 sp\u0142acane co roku razem ze sp\u0142atami kolejnych transz nomina\u0142u. Prawo do sp\u0142acania ceny w ratach przys\u0142uguje osobom uczestnicz\u0105cym w programie, je\u015bli pozostaj\u0105 w Grupie w funkcji menad\u017cera oraz nie narusz\u0105 istotnych warunk\u00f3w umowy (m.in. dokonuj\u0105 sp\u0142at zgodnie z harmonogramem, ustanowi\u0105 zastaw na akcjach, nie dokonaj\u0105 sprzeda\u017cy akcji w okresie \u201elockup-u\u201d, itd.). Mo\u017cliwo\u015b\u0107 sprzeda\u017cy akcji przez menad\u017cer\u00f3w zosta\u0142a obj\u0119ta 5 letnim okresem tzw. \u201elockup-u\u201d. Menad\u017cerom przys\u0142uguje prawo do wcze\u015bniejszej zap\u0142aty za wszystkie nabyte akcje po ustalonej w umowie cenie 22,57 PLN za akcj\u0119, po up\u0142ywie okresu 4-letniego tj. od 22 sierpnia 2026 roku. Nieop\u0142acona cz\u0119\u015b\u0107 ceny sprzeda\u017cy zostanie zabezpieczona poprzez ustanowienie zastawu na akcjach ka\u017cdego z kupuj\u0105cych. Umowy przewiduj\u0105 opcje put i call, kt\u00f3re przyznaj\u0105 stronom um\u00f3w prawo do odsprzeda\u017cy oraz odkupu nieop\u0142aconych akcji. Warto\u015b\u0107 godziwa programu motywacyjnego zosta\u0142a oszacowana w oparciu o model Black\u2019a-Scholes\u2019a Mertona. Do wyceny warto\u015bci uprawnie\u0144 u\u017cyto technik symulacji Monte Carlo w po\u0142\u0105czeniu z zastosowaniem regresji liniowej metod\u0105 najmniejszych kwadrat\u00f3w, czyli tzw. metod\u0119 Longstaffa-Schwartz. \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 godziwa programu na moment przyznania uprawnie\u0144 wynosi\u0142a 2 141 tys. PLN. Koszt programu b\u0119dzie ujmowany wraz z odpowiadaj\u0105cym mu wzrostem warto\u015bci kapita\u0142u w\u0142asnego jako koszt \u015bwiadcze\u0144 na rzecz pracownik\u00f3w i rozliczany w wynikach Grupy ASEE w latach 2022-2030. Warto\u015b\u0107 godziwa przyznanych w ramach programu instrument\u00f3w kapita\u0142owych zosta\u0142a okre\u015blona w oparciu o poni\u017csze za\u0142o\u017cenia:Cena rynkowa 1 akcji Payten Holding S.A. z dnia obj\u0119cia26,06 PLNCena obj\u0119cia 1 akcji22,57 PLNOczekiwana zmienno\u015b\u0107 cen akcji30-36%Oczekiwana zmienno\u015b\u0107 EUR/PLN6-8%Stopa procentowa PLN5,6%-6,5%Stopa procentowa EUR0,67%-1,26%Akcje Payten Holding nie s\u0105 notowane, a ich cen\u0119 rynkow\u0105 wyznacza si\u0119 poprzez odniesienie do rynkowych cen akcji ASEE S.A. Oczekiwana zmienno\u015b\u0107 akcji Payten Holding S.A. zosta\u0142a skalibrowana na podstawie historycznych notowa\u0144 sp\u00f3\u0142ki ASEE S.A. z okresu por\u00f3wnywalnego z zapadalno\u015bci\u0105 danego uprawnienia.Podczas wyceny uwzgl\u0119dniono ewentualne zmiany warto\u015bci aktywa wynikaj\u0105ce z wyp\u0142at dywidend. Wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 wyceny oczekiwane dywidendy w okresie \u017cycia uprawnie\u0144 z akcji Payten Holding wynosz\u0105 0,73 PLN rocznie.Czas trwania opcji zosta\u0142 okre\u015blony na 4 miesi\u0105ce dla akcji, kt\u00f3re zostan\u0105 op\u0142acone w 2027 roku, 1 rok i 4 miesi\u0105ce dla akcji, kt\u00f3re zostan\u0105 op\u0142acone w 2028 roku, 2 lata i 4 miesi\u0105ce dla akcji, kt\u00f3re zostan\u0105 op\u0142acone w 2029 roku oraz 3 lata i 4 miesi\u0105ce dla akcji kt\u00f3re zostan\u0105 op\u0142acone w 2030 roku. Okresy te zosta\u0142y powi\u0105zane z okresem \u201elock-up-u\u201d na sprzeda\u017c akcji.W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy ASEE za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 roku uj\u0119ty zosta\u0142 koszt z tytu\u0142u tego programu w wysoko\u015bci 127 tys. PLN. Drugostronnie transakcja zosta\u0142a uj\u0119ta w odr\u0119bnej pozycji kapita\u0142\u00f3w Grupy w tej samej kwocie, kt\u00f3ra zosta\u0142a uj\u0119ta w kosztach wynagrodze\u0144. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSharebasedPaymentArrangementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "TextTag51": { "value": "5.3.Pozosta\u0142e przychody i koszty operacyjne Wybrane zasady rachunkowo\u015bci W pozosta\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci Grupa ujmuje przede wszystkim przychody i koszty niezwi\u0105zane z podstawow\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 operacyjn\u0105 w obszarze IT. Pozosta\u0142e przychody i koszty operacyjne w okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku oraz w okresie por\u00f3wnywalnym kszta\u0142towa\u0142y si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:Pozosta\u0142e przychody operacyjne12 miesi\u0119cy do 31 grudnia 202212 miesi\u0119cy do 31 grudnia 2021tys. PLNtys. PLNZysk na sprzeda\u017cy aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania598 1 167 Przychody zwi\u0105zane z wynajmem powierzchni biurowej56 59 Rozwi\u0105zanie rezerwy na koszty spraw s\u0105dowych dotycz\u0105ce pozosta\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci47 21 Otrzymane dotacje i granty640 22 Zyski z tytu\u0142u modyfikacji um\u00f3w leasingu515 83 Pozosta\u0142e1 311 1 671 Razem 3 167 3 023 Pozosta\u0142e koszty operacyjne12 miesi\u0119cy do 31 grudnia 202212 miesi\u0119cy do 31 grudnia 2021tys. PLNtys. PLNStrata na sprzeda\u017cy rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych (74)(45)Darowizny przekazane podmiotom niepowi\u0105zanym(625)(507)Zawi\u0105zanie rezerw, w tym na koszty spraw s\u0105dowych dotycz\u0105ce pozosta\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci(55)(83)Pozosta\u0142e(1 826)(900)Razem (2 580)(1 535)", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "TextTag50": { "value": "5.3.Pozosta\u0142e przychody i koszty operacyjne Wybrane zasady rachunkowo\u015bci W pozosta\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci Grupa ujmuje przede wszystkim przychody i koszty niezwi\u0105zane z podstawow\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 operacyjn\u0105 w obszarze IT. Pozosta\u0142e przychody i koszty operacyjne w okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku oraz w okresie por\u00f3wnywalnym kszta\u0142towa\u0142y si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:Pozosta\u0142e przychody operacyjne12 miesi\u0119cy do 31 grudnia 202212 miesi\u0119cy do 31 grudnia 2021tys. PLNtys. PLNZysk na sprzeda\u017cy aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania598 1 167 Przychody zwi\u0105zane z wynajmem powierzchni biurowej56 59 Rozwi\u0105zanie rezerwy na koszty spraw s\u0105dowych dotycz\u0105ce pozosta\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci47 21 Otrzymane dotacje i granty640 22 Zyski z tytu\u0142u modyfikacji um\u00f3w leasingu515 83 Pozosta\u0142e1 311 1 671 Razem 3 167 3 023 Pozosta\u0142e koszty operacyjne12 miesi\u0119cy do 31 grudnia 202212 miesi\u0119cy do 31 grudnia 2021tys. PLNtys. PLNStrata na sprzeda\u017cy rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych (74)(45)Darowizny przekazane podmiotom niepowi\u0105zanym(625)(507)Zawi\u0105zanie rezerw, w tym na koszty spraw s\u0105dowych dotycz\u0105ce pozosta\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci(55)(83)Pozosta\u0142e(1 826)(900)Razem (2 580)(1 535)", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "TextTag49": { "value": "5.3.Pozosta\u0142e przychody i koszty operacyjne Wybrane zasady rachunkowo\u015bci W pozosta\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci Grupa ujmuje przede wszystkim przychody i koszty niezwi\u0105zane z podstawow\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 operacyjn\u0105 w obszarze IT. Pozosta\u0142e przychody i koszty operacyjne w okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku oraz w okresie por\u00f3wnywalnym kszta\u0142towa\u0142y si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:Pozosta\u0142e przychody operacyjne12 miesi\u0119cy do 31 grudnia 202212 miesi\u0119cy do 31 grudnia 2021tys. PLNtys. PLNZysk na sprzeda\u017cy aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania598 1 167 Przychody zwi\u0105zane z wynajmem powierzchni biurowej56 59 Rozwi\u0105zanie rezerwy na koszty spraw s\u0105dowych dotycz\u0105ce pozosta\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci47 21 Otrzymane dotacje i granty640 22 Zyski z tytu\u0142u modyfikacji um\u00f3w leasingu515 83 Pozosta\u0142e1 311 1 671 Razem 3 167 3 023 Pozosta\u0142e koszty operacyjne12 miesi\u0119cy do 31 grudnia 202212 miesi\u0119cy do 31 grudnia 2021tys. PLNtys. PLNStrata na sprzeda\u017cy rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych (74)(45)Darowizny przekazane podmiotom niepowi\u0105zanym(625)(507)Zawi\u0105zanie rezerw, w tym na koszty spraw s\u0105dowych dotycz\u0105ce pozosta\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci(55)(83)Pozosta\u0142e(1 826)(900)Razem (2 580)(1 535)", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "TextTag57": { "value": "5.4.Przychody i koszty finansowe Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Przychody z odsetek stanowi\u0105 g\u0142\u00f3wnie odsetki od inwestycji w instrumenty d\u0142u\u017cne (w tym udzielone po\u017cyczki, depozyty, lokaty o terminie zapadalno\u015bci powy\u017cej trzech miesi\u0119cy). Przychody te naliczane s\u0105 w zamortyzowanym koszcie przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Pozosta\u0142e przychody odsetkowe stanowi\u0105 odsetki od nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, odsetki od leasingu oraz rozliczane (odwijane) zgodnie z metod\u0105 efektywnej stopy procentowej dyskonto koszt\u00f3w (zobowi\u0105za\u0144).Koszty odsetek wynikaj\u0105cych z uzyskanego przez Grup\u0119 finansowania s\u0105 naliczane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu.Struktura przychod\u00f3w finansowych w okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku oraz w okresie por\u00f3wnywalnym kszta\u0142towa\u0142a si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:12 miesi\u0119cy do 31 grudnia 202212 miesi\u0119cy do 31 grudnia 2021Przychody finansowetys. PLNtys. PLNPrzychody odsetkowe z po\u017cyczek udzielonych, depozyt\u00f3w bankowych i lokat2 127 2 385 Dodatnie r\u00f3\u017cnice kursowe17 633 20 803 Zyski z realizacji i/lub wyceny aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy227 173 Zysk z tytu\u0142u przeszacowania p\u0142atno\u015bci warunkowej w ramach transakcji obj\u0119cia kontroli -1 100 Zysk z przeszacowania zobowi\u0105zania z tytu\u0142u nabycia udzia\u0142\u00f3w mniejszo\u015bciowych (opcje put)1 607 -Zysk z sytuacji pieni\u0119\u017cnej netto - hiperinflacja22 515 -Pozosta\u0142e przychody finansowe67 103 Przychody finansowe og\u00f3\u0142em44 176 24 564 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "TextTag56": { "value": "5.4.Przychody i koszty finansowe Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Przychody z odsetek stanowi\u0105 g\u0142\u00f3wnie odsetki od inwestycji w instrumenty d\u0142u\u017cne (w tym udzielone po\u017cyczki, depozyty, lokaty o terminie zapadalno\u015bci powy\u017cej trzech miesi\u0119cy). Przychody te naliczane s\u0105 w zamortyzowanym koszcie przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Pozosta\u0142e przychody odsetkowe stanowi\u0105 odsetki od nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, odsetki od leasingu oraz rozliczane (odwijane) zgodnie z metod\u0105 efektywnej stopy procentowej dyskonto koszt\u00f3w (zobowi\u0105za\u0144).Koszty odsetek wynikaj\u0105cych z uzyskanego przez Grup\u0119 finansowania s\u0105 naliczane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu.Struktura przychod\u00f3w finansowych w okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku oraz w okresie por\u00f3wnywalnym kszta\u0142towa\u0142a si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:12 miesi\u0119cy do 31 grudnia 202212 miesi\u0119cy do 31 grudnia 2021Przychody finansowetys. PLNtys. PLNPrzychody odsetkowe z po\u017cyczek udzielonych, depozyt\u00f3w bankowych i lokat2 127 2 385 Dodatnie r\u00f3\u017cnice kursowe17 633 20 803 Zyski z realizacji i/lub wyceny aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy227 173 Zysk z tytu\u0142u przeszacowania p\u0142atno\u015bci warunkowej w ramach transakcji obj\u0119cia kontroli -1 100 Zysk z przeszacowania zobowi\u0105zania z tytu\u0142u nabycia udzia\u0142\u00f3w mniejszo\u015bciowych (opcje put)1 607 -Zysk z sytuacji pieni\u0119\u017cnej netto - hiperinflacja22 515 -Pozosta\u0142e przychody finansowe67 103 Przychody finansowe og\u00f3\u0142em44 176 24 564 Pozycja zysk z sytuacji pieni\u0119\u017cnej netto wynika z inflacyjnego przeszacowania niepieni\u0119\u017cnych pozycji bilansu oraz pozycji rachunku zysk\u00f3w i strat jednostek zale\u017cnych dzia\u0142aj\u0105cych w Turcji, wska\u017anikami inflacji za bie\u017c\u0105cy rok. Szczeg\u00f3\u0142y przeszacowania zosta\u0142y opisane w nocie 2.10.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "TextTag55": { "value": "5.4.Przychody i koszty finansowe Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Przychody z odsetek stanowi\u0105 g\u0142\u00f3wnie odsetki od inwestycji w instrumenty d\u0142u\u017cne (w tym udzielone po\u017cyczki, depozyty, lokaty o terminie zapadalno\u015bci powy\u017cej trzech miesi\u0119cy). Przychody te naliczane s\u0105 w zamortyzowanym koszcie przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Pozosta\u0142e przychody odsetkowe stanowi\u0105 odsetki od nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, odsetki od leasingu oraz rozliczane (odwijane) zgodnie z metod\u0105 efektywnej stopy procentowej dyskonto koszt\u00f3w (zobowi\u0105za\u0144).Koszty odsetek wynikaj\u0105cych z uzyskanego przez Grup\u0119 finansowania s\u0105 naliczane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu.Struktura przychod\u00f3w finansowych w okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku oraz w okresie por\u00f3wnywalnym kszta\u0142towa\u0142a si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:12 miesi\u0119cy do 31 grudnia 202212 miesi\u0119cy do 31 grudnia 2021Przychody finansowetys. PLNtys. PLNPrzychody odsetkowe z po\u017cyczek udzielonych, depozyt\u00f3w bankowych i lokat2 127 2 385 Dodatnie r\u00f3\u017cnice kursowe17 633 20 803 Zyski z realizacji i/lub wyceny aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy227 173 Zysk z tytu\u0142u przeszacowania p\u0142atno\u015bci warunkowej w ramach transakcji obj\u0119cia kontroli -1 100 Zysk z przeszacowania zobowi\u0105zania z tytu\u0142u nabycia udzia\u0142\u00f3w mniejszo\u015bciowych (opcje put)1 607 -Zysk z sytuacji pieni\u0119\u017cnej netto - hiperinflacja22 515 -Pozosta\u0142e przychody finansowe67 103 Przychody finansowe og\u00f3\u0142em44 176 24 564 Pozycja zysk z sytuacji pieni\u0119\u017cnej netto wynika z inflacyjnego przeszacowania niepieni\u0119\u017cnych pozycji bilansu oraz pozycji rachunku zysk\u00f3w i strat jednostek zale\u017cnych dzia\u0142aj\u0105cych w Turcji, wska\u017anikami inflacji za bie\u017c\u0105cy rok. Szczeg\u00f3\u0142y przeszacowania zosta\u0142y opisane w nocie 2.10.Struktura koszt\u00f3w finansowych w okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku oraz w okresie por\u00f3wnywalnym kszta\u0142towa\u0142a si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:12 miesi\u0119cy do 31 grudnia 202212 miesi\u0119cy do 31 grudnia 2021Koszty finansowetys. PLNtys. PLNKoszty odsetkowe od kredyt\u00f3w, po\u017cyczek(2 616)(1 018)Koszty odsetkowe od leasingu(1 549)(1 706)Pozosta\u0142e koszty odsetkowe(558)(1 193)Ujemne r\u00f3\u017cnice kursowe(4 699)(5 068)Koszty zwi\u0105zane z obj\u0119ciem kontroli nad sp\u00f3\u0142kami zale\u017cnymi-(448)Strata z tytu\u0142u przeszacowania p\u0142atno\u015bci warunkowej w ramach transakcji obj\u0119cia kontroli lub/i wykupu udzia\u0142\u00f3w mniejszo\u015bciowych(1 194)(1 779)Straty z przeszacowania zobowi\u0105zania z tytu\u0142u nabycia udzia\u0142\u00f3w mniejszo\u015bciowych (opcje put)(3 871)-Straty z realizacji i/lub wyceny aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy(154)(727)Strata ze zbycia sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej(3 035)-Koszty dywidend zadeklarowanych dla udzia\u0142owc\u00f3w mniejszo\u015bciowych naby\u0107 rozliczanych metod\u0105 oczekiwanego nabycia (ang.present ownership)(4 170)-Pozosta\u0142e koszty finansowe(64)(49)Koszty finansowe og\u00f3\u0142em(21 910)(11 988)", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "TextTag54": { "value": "5.4.Przychody i koszty finansowe Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Przychody z odsetek stanowi\u0105 g\u0142\u00f3wnie odsetki od inwestycji w instrumenty d\u0142u\u017cne (w tym udzielone po\u017cyczki, depozyty, lokaty o terminie zapadalno\u015bci powy\u017cej trzech miesi\u0119cy). Przychody te naliczane s\u0105 w zamortyzowanym koszcie przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Pozosta\u0142e przychody odsetkowe stanowi\u0105 odsetki od nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, odsetki od leasingu oraz rozliczane (odwijane) zgodnie z metod\u0105 efektywnej stopy procentowej dyskonto koszt\u00f3w (zobowi\u0105za\u0144).Koszty odsetek wynikaj\u0105cych z uzyskanego przez Grup\u0119 finansowania s\u0105 naliczane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu.Struktura przychod\u00f3w finansowych w okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku oraz w okresie por\u00f3wnywalnym kszta\u0142towa\u0142a si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:12 miesi\u0119cy do 31 grudnia 202212 miesi\u0119cy do 31 grudnia 2021Przychody finansowetys. PLNtys. PLNPrzychody odsetkowe z po\u017cyczek udzielonych, depozyt\u00f3w bankowych i lokat2 127 2 385 Dodatnie r\u00f3\u017cnice kursowe17 633 20 803 Zyski z realizacji i/lub wyceny aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy227 173 Zysk z tytu\u0142u przeszacowania p\u0142atno\u015bci warunkowej w ramach transakcji obj\u0119cia kontroli -1 100 Zysk z przeszacowania zobowi\u0105zania z tytu\u0142u nabycia udzia\u0142\u00f3w mniejszo\u015bciowych (opcje put)1 607 -Zysk z sytuacji pieni\u0119\u017cnej netto - hiperinflacja22 515 -Pozosta\u0142e przychody finansowe67 103 Przychody finansowe og\u00f3\u0142em44 176 24 564 Pozycja zysk z sytuacji pieni\u0119\u017cnej netto wynika z inflacyjnego przeszacowania niepieni\u0119\u017cnych pozycji bilansu oraz pozycji rachunku zysk\u00f3w i strat jednostek zale\u017cnych dzia\u0142aj\u0105cych w Turcji, wska\u017anikami inflacji za bie\u017c\u0105cy rok. Szczeg\u00f3\u0142y przeszacowania zosta\u0142y opisane w nocie 2.10.Struktura koszt\u00f3w finansowych w okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku oraz w okresie por\u00f3wnywalnym kszta\u0142towa\u0142a si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:12 miesi\u0119cy do 31 grudnia 202212 miesi\u0119cy do 31 grudnia 2021Koszty finansowetys. PLNtys. PLNKoszty odsetkowe od kredyt\u00f3w, po\u017cyczek(2 616)(1 018)Koszty odsetkowe od leasingu(1 549)(1 706)Pozosta\u0142e koszty odsetkowe(558)(1 193)Ujemne r\u00f3\u017cnice kursowe(4 699)(5 068)Koszty zwi\u0105zane z obj\u0119ciem kontroli nad sp\u00f3\u0142kami zale\u017cnymi-(448)Strata z tytu\u0142u przeszacowania p\u0142atno\u015bci warunkowej w ramach transakcji obj\u0119cia kontroli lub/i wykupu udzia\u0142\u00f3w mniejszo\u015bciowych(1 194)(1 779)Straty z przeszacowania zobowi\u0105zania z tytu\u0142u nabycia udzia\u0142\u00f3w mniejszo\u015bciowych (opcje put)(3 871)-Straty z realizacji i/lub wyceny aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy(154)(727)Strata ze zbycia sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej(3 035)-Koszty dywidend zadeklarowanych dla udzia\u0142owc\u00f3w mniejszo\u015bciowych naby\u0107 rozliczanych metod\u0105 oczekiwanego nabycia (ang.present ownership)(4 170)-Pozosta\u0142e koszty finansowe(64)(49)Koszty finansowe og\u00f3\u0142em(21 910)(11 988)Dodatnie i ujemne r\u00f3\u017cnice kursowe prezentowane s\u0105 netto (jako nadwy\u017cka dodatnich nad ujemnymi lub odwrotnie) na poziomie poszczeg\u00f3lnych sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych.Zyski / straty z przeszacowania warunkowej p\u0142atno\u015bci za pakiet kontrolny w sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych wynikaj\u0105 ze zmiany szacunk\u00f3w dotycz\u0105cych odroczonych warunkowych zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u nabycia pakietu kontrolnego akcji/udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych. Zyski / straty z przeszacowania zobowi\u0105zania z tytu\u0142u nabycia udzia\u0142\u00f3w mniejszo\u015bciowych (opcje put) wynikaj\u0105 ze zmiany szacunk\u00f3w b\u0119d\u0105cych podstaw\u0105 do wyliczenia zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u opcji put w przypadku, gdy warunki kontraktu przewiduj\u0105 przeniesienie na sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105 korzy\u015bci wynikaj\u0105cych z prawa w\u0142asno\u015bci instrumentu kapita\u0142owego obj\u0119tego opcj\u0105 put (z ang. present ownership).Strata ze zbycia sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej dotyczy sprzeda\u017cy sp\u00f3\u0142ki Vebspot doo i wynika ona z wy\u017cszych aktyw\u00f3w netto sp\u00f3\u0142ki (uwzgl\u0119dniaj\u0105cych warto\u015b\u0107 firmy z dnia nabycia sp\u00f3\u0142ki) nad cen\u0105 sprzeda\u017cy. Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce tej transakcji zosta\u0142y opisane w punkcie 6.4 not obja\u015bniaj\u0105cych. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "TextTag53": { "value": "5.4.Przychody i koszty finansowe Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Przychody z odsetek stanowi\u0105 g\u0142\u00f3wnie odsetki od inwestycji w instrumenty d\u0142u\u017cne (w tym udzielone po\u017cyczki, depozyty, lokaty o terminie zapadalno\u015bci powy\u017cej trzech miesi\u0119cy). Przychody te naliczane s\u0105 w zamortyzowanym koszcie przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Pozosta\u0142e przychody odsetkowe stanowi\u0105 odsetki od nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, odsetki od leasingu oraz rozliczane (odwijane) zgodnie z metod\u0105 efektywnej stopy procentowej dyskonto koszt\u00f3w (zobowi\u0105za\u0144).Koszty odsetek wynikaj\u0105cych z uzyskanego przez Grup\u0119 finansowania s\u0105 naliczane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu.Struktura przychod\u00f3w finansowych w okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku oraz w okresie por\u00f3wnywalnym kszta\u0142towa\u0142a si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:12 miesi\u0119cy do 31 grudnia 202212 miesi\u0119cy do 31 grudnia 2021Przychody finansowetys. PLNtys. PLNPrzychody odsetkowe z po\u017cyczek udzielonych, depozyt\u00f3w bankowych i lokat2 127 2 385 Dodatnie r\u00f3\u017cnice kursowe17 633 20 803 Zyski z realizacji i/lub wyceny aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy227 173 Zysk z tytu\u0142u przeszacowania p\u0142atno\u015bci warunkowej w ramach transakcji obj\u0119cia kontroli -1 100 Zysk z przeszacowania zobowi\u0105zania z tytu\u0142u nabycia udzia\u0142\u00f3w mniejszo\u015bciowych (opcje put)1 607 -Zysk z sytuacji pieni\u0119\u017cnej netto - hiperinflacja22 515 -Pozosta\u0142e przychody finansowe67 103 Przychody finansowe og\u00f3\u0142em44 176 24 564 Pozycja zysk z sytuacji pieni\u0119\u017cnej netto wynika z inflacyjnego przeszacowania niepieni\u0119\u017cnych pozycji bilansu oraz pozycji rachunku zysk\u00f3w i strat jednostek zale\u017cnych dzia\u0142aj\u0105cych w Turcji, wska\u017anikami inflacji za bie\u017c\u0105cy rok. Szczeg\u00f3\u0142y przeszacowania zosta\u0142y opisane w nocie 2.10.Struktura koszt\u00f3w finansowych w okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku oraz w okresie por\u00f3wnywalnym kszta\u0142towa\u0142a si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:12 miesi\u0119cy do 31 grudnia 202212 miesi\u0119cy do 31 grudnia 2021Koszty finansowetys. PLNtys. PLNKoszty odsetkowe od kredyt\u00f3w, po\u017cyczek(2 616)(1 018)Koszty odsetkowe od leasingu(1 549)(1 706)Pozosta\u0142e koszty odsetkowe(558)(1 193)Ujemne r\u00f3\u017cnice kursowe(4 699)(5 068)Koszty zwi\u0105zane z obj\u0119ciem kontroli nad sp\u00f3\u0142kami zale\u017cnymi-(448)Strata z tytu\u0142u przeszacowania p\u0142atno\u015bci warunkowej w ramach transakcji obj\u0119cia kontroli lub/i wykupu udzia\u0142\u00f3w mniejszo\u015bciowych(1 194)(1 779)Straty z przeszacowania zobowi\u0105zania z tytu\u0142u nabycia udzia\u0142\u00f3w mniejszo\u015bciowych (opcje put)(3 871)-Straty z realizacji i/lub wyceny aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy(154)(727)Strata ze zbycia sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej(3 035)-Koszty dywidend zadeklarowanych dla udzia\u0142owc\u00f3w mniejszo\u015bciowych naby\u0107 rozliczanych metod\u0105 oczekiwanego nabycia (ang.present ownership)(4 170)-Pozosta\u0142e koszty finansowe(64)(49)Koszty finansowe og\u00f3\u0142em(21 910)(11 988)Dodatnie i ujemne r\u00f3\u017cnice kursowe prezentowane s\u0105 netto (jako nadwy\u017cka dodatnich nad ujemnymi lub odwrotnie) na poziomie poszczeg\u00f3lnych sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych.Zyski / straty z przeszacowania warunkowej p\u0142atno\u015bci za pakiet kontrolny w sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych wynikaj\u0105 ze zmiany szacunk\u00f3w dotycz\u0105cych odroczonych warunkowych zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u nabycia pakietu kontrolnego akcji/udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych. Zyski / straty z przeszacowania zobowi\u0105zania z tytu\u0142u nabycia udzia\u0142\u00f3w mniejszo\u015bciowych (opcje put) wynikaj\u0105 ze zmiany szacunk\u00f3w b\u0119d\u0105cych podstaw\u0105 do wyliczenia zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u opcji put w przypadku, gdy warunki kontraktu przewiduj\u0105 przeniesienie na sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105 korzy\u015bci wynikaj\u0105cych z prawa w\u0142asno\u015bci instrumentu kapita\u0142owego obj\u0119tego opcj\u0105 put (z ang. present ownership).Strata ze zbycia sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej dotyczy sprzeda\u017cy sp\u00f3\u0142ki Vebspot doo i wynika ona z wy\u017cszych aktyw\u00f3w netto sp\u00f3\u0142ki (uwzgl\u0119dniaj\u0105cych warto\u015b\u0107 firmy z dnia nabycia sp\u00f3\u0142ki) nad cen\u0105 sprzeda\u017cy. Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce tej transakcji zosta\u0142y opisane w punkcie 6.4 not obja\u015bniaj\u0105cych. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceCostExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "TextTag52": { "value": "5.4.Przychody i koszty finansowe Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Przychody z odsetek stanowi\u0105 g\u0142\u00f3wnie odsetki od inwestycji w instrumenty d\u0142u\u017cne (w tym udzielone po\u017cyczki, depozyty, lokaty o terminie zapadalno\u015bci powy\u017cej trzech miesi\u0119cy). Przychody te naliczane s\u0105 w zamortyzowanym koszcie przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Pozosta\u0142e przychody odsetkowe stanowi\u0105 odsetki od nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, odsetki od leasingu oraz rozliczane (odwijane) zgodnie z metod\u0105 efektywnej stopy procentowej dyskonto koszt\u00f3w (zobowi\u0105za\u0144).Koszty odsetek wynikaj\u0105cych z uzyskanego przez Grup\u0119 finansowania s\u0105 naliczane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu.Struktura przychod\u00f3w finansowych w okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku oraz w okresie por\u00f3wnywalnym kszta\u0142towa\u0142a si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:12 miesi\u0119cy do 31 grudnia 202212 miesi\u0119cy do 31 grudnia 2021Przychody finansowetys. PLNtys. PLNPrzychody odsetkowe z po\u017cyczek udzielonych, depozyt\u00f3w bankowych i lokat2 127 2 385 Dodatnie r\u00f3\u017cnice kursowe17 633 20 803 Zyski z realizacji i/lub wyceny aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy227 173 Zysk z tytu\u0142u przeszacowania p\u0142atno\u015bci warunkowej w ramach transakcji obj\u0119cia kontroli -1 100 Zysk z przeszacowania zobowi\u0105zania z tytu\u0142u nabycia udzia\u0142\u00f3w mniejszo\u015bciowych (opcje put)1 607 -Zysk z sytuacji pieni\u0119\u017cnej netto - hiperinflacja22 515 -Pozosta\u0142e przychody finansowe67 103 Przychody finansowe og\u00f3\u0142em44 176 24 564 Pozycja zysk z sytuacji pieni\u0119\u017cnej netto wynika z inflacyjnego przeszacowania niepieni\u0119\u017cnych pozycji bilansu oraz pozycji rachunku zysk\u00f3w i strat jednostek zale\u017cnych dzia\u0142aj\u0105cych w Turcji, wska\u017anikami inflacji za bie\u017c\u0105cy rok. Szczeg\u00f3\u0142y przeszacowania zosta\u0142y opisane w nocie 2.10.Struktura koszt\u00f3w finansowych w okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku oraz w okresie por\u00f3wnywalnym kszta\u0142towa\u0142a si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:12 miesi\u0119cy do 31 grudnia 202212 miesi\u0119cy do 31 grudnia 2021Koszty finansowetys. PLNtys. PLNKoszty odsetkowe od kredyt\u00f3w, po\u017cyczek(2 616)(1 018)Koszty odsetkowe od leasingu(1 549)(1 706)Pozosta\u0142e koszty odsetkowe(558)(1 193)Ujemne r\u00f3\u017cnice kursowe(4 699)(5 068)Koszty zwi\u0105zane z obj\u0119ciem kontroli nad sp\u00f3\u0142kami zale\u017cnymi-(448)Strata z tytu\u0142u przeszacowania p\u0142atno\u015bci warunkowej w ramach transakcji obj\u0119cia kontroli lub/i wykupu udzia\u0142\u00f3w mniejszo\u015bciowych(1 194)(1 779)Straty z przeszacowania zobowi\u0105zania z tytu\u0142u nabycia udzia\u0142\u00f3w mniejszo\u015bciowych (opcje put)(3 871)-Straty z realizacji i/lub wyceny aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy(154)(727)Strata ze zbycia sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej(3 035)-Koszty dywidend zadeklarowanych dla udzia\u0142owc\u00f3w mniejszo\u015bciowych naby\u0107 rozliczanych metod\u0105 oczekiwanego nabycia (ang.present ownership)(4 170)-Pozosta\u0142e koszty finansowe(64)(49)Koszty finansowe og\u00f3\u0142em(21 910)(11 988)Dodatnie i ujemne r\u00f3\u017cnice kursowe prezentowane s\u0105 netto (jako nadwy\u017cka dodatnich nad ujemnymi lub odwrotnie) na poziomie poszczeg\u00f3lnych sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych.Zyski / straty z przeszacowania warunkowej p\u0142atno\u015bci za pakiet kontrolny w sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych wynikaj\u0105 ze zmiany szacunk\u00f3w dotycz\u0105cych odroczonych warunkowych zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u nabycia pakietu kontrolnego akcji/udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych. Zyski / straty z przeszacowania zobowi\u0105zania z tytu\u0142u nabycia udzia\u0142\u00f3w mniejszo\u015bciowych (opcje put) wynikaj\u0105 ze zmiany szacunk\u00f3w b\u0119d\u0105cych podstaw\u0105 do wyliczenia zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u opcji put w przypadku, gdy warunki kontraktu przewiduj\u0105 przeniesienie na sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105 korzy\u015bci wynikaj\u0105cych z prawa w\u0142asno\u015bci instrumentu kapita\u0142owego obj\u0119tego opcj\u0105 put (z ang. present ownership).Strata ze zbycia sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej dotyczy sprzeda\u017cy sp\u00f3\u0142ki Vebspot doo i wynika ona z wy\u017cszych aktyw\u00f3w netto sp\u00f3\u0142ki (uwzgl\u0119dniaj\u0105cych warto\u015b\u0107 firmy z dnia nabycia sp\u00f3\u0142ki) nad cen\u0105 sprzeda\u017cy. Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce tej transakcji zosta\u0142y opisane w punkcie 6.4 not obja\u015bniaj\u0105cych. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "TextTag59": { "value": "Przychody z odsetek stanowi\u0105 g\u0142\u00f3wnie odsetki od inwestycji w instrumenty d\u0142u\u017cne (w tym udzielone po\u017cyczki, depozyty, lokaty o terminie zapadalno\u015bci powy\u017cej trzech miesi\u0119cy). Przychody te naliczane s\u0105 w zamortyzowanym koszcie przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Pozosta\u0142e przychody odsetkowe stanowi\u0105 odsetki od nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, odsetki od leasingu oraz rozliczane (odwijane) zgodnie z metod\u0105 efektywnej stopy procentowej dyskonto koszt\u00f3w (zobowi\u0105za\u0144).Koszty odsetek wynikaj\u0105cych z uzyskanego przez Grup\u0119 finansowania s\u0105 naliczane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceIncomeAndCostsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "TextTag58": { "value": "Przychody z odsetek stanowi\u0105 g\u0142\u00f3wnie odsetki od inwestycji w instrumenty d\u0142u\u017cne (w tym udzielone po\u017cyczki, depozyty, lokaty o terminie zapadalno\u015bci powy\u017cej trzech miesi\u0119cy). Przychody te naliczane s\u0105 w zamortyzowanym koszcie przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Pozosta\u0142e przychody odsetkowe stanowi\u0105 odsetki od nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, odsetki od leasingu oraz rozliczane (odwijane) zgodnie z metod\u0105 efektywnej stopy procentowej dyskonto koszt\u00f3w (zobowi\u0105za\u0144).Koszty odsetek wynikaj\u0105cych z uzyskanego przez Grup\u0119 finansowania s\u0105 naliczane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInterestIncomeAndExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "TextTag60": { "value": "Koszty odsetek wynikaj\u0105cych z uzyskanego przez Grup\u0119 finansowania s\u0105 naliczane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceCostsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "TextTag61": { "value": "Struktura koszt\u00f3w finansowych w okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku oraz w okresie por\u00f3wnywalnym kszta\u0142towa\u0142a si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:12 miesi\u0119cy do 31 grudnia 202212 miesi\u0119cy do 31 grudnia 2021Koszty finansowetys. PLNtys. PLNKoszty odsetkowe od kredyt\u00f3w, po\u017cyczek(2 616)(1 018)Koszty odsetkowe od leasingu(1 549)(1 706)Pozosta\u0142e koszty odsetkowe(558)(1 193)Ujemne r\u00f3\u017cnice kursowe(4 699)(5 068)Koszty zwi\u0105zane z obj\u0119ciem kontroli nad sp\u00f3\u0142kami zale\u017cnymi-(448)Strata z tytu\u0142u przeszacowania p\u0142atno\u015bci warunkowej w ramach transakcji obj\u0119cia kontroli lub/i wykupu udzia\u0142\u00f3w mniejszo\u015bciowych(1 194)(1 779)Straty z przeszacowania zobowi\u0105zania z tytu\u0142u nabycia udzia\u0142\u00f3w mniejszo\u015bciowych (opcje put)(3 871)-Straty z realizacji i/lub wyceny aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy(154)(727)Strata ze zbycia sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej(3 035)-Koszty dywidend zadeklarowanych dla udzia\u0142owc\u00f3w mniejszo\u015bciowych naby\u0107 rozliczanych metod\u0105 oczekiwanego nabycia (ang.present ownership)(4 170)-Pozosta\u0142e koszty finansowe(64)(49)Koszty finansowe og\u00f3\u0142em(21 910)(11 988)", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBorrowingCostsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "TextTag65": { "value": "5.5.Podatek dochodowy Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Grupa ujmuje i wycenia aktywa lub zobowi\u0105zania z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego i odroczonego podatku dochodowego przy zastosowaniu wymog\u00f3w MSR 12 Podatek dochodowy w oparciu o zysk (strat\u0119 podatkow\u0105), podstaw\u0119 opodatkowania, nierozliczone straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe, uwzgl\u0119dniaj\u0105c ocen\u0119 niepewno\u015bci zwi\u0105zanych z rozliczeniami podatkowymi.Podatek dochodowy obejmuje podatek bie\u017c\u0105cy oraz odroczony. Bie\u017c\u0105cy podatek dochodowy jest to kwota ustalona na podstawie przepis\u00f3w podatkowych, kt\u00f3ra jest naliczona od dochodu do opodatkowania za dany okres i ujmowana jako zobowi\u0105zanie w kwocie, w jakiej nie zosta\u0142o zap\u0142acone lub nale\u017cno\u015b\u0107, je\u015bli kwota dotychczas zap\u0142acona z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego przekracza kwot\u0119 do zap\u0142aty. Na potrzeby sprawozdawczo\u015bci finansowej, odroczony podatek dochodowy jest wyliczany metod\u0105 zobowi\u0105za\u0144 bilansowych w stosunku do wszystkich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wyst\u0119puj\u0105cych na dzie\u0144 bilansowy mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144, a ich warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 wykazan\u0105 w sprawozdaniu finansowym. Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych za wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy rezerwa na podatek odroczony powstaje w wyniku pocz\u0105tkowego uj\u0119cia warto\u015bci firmy lub pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a zobowi\u0105zania przy transakcji niestanowi\u0105cej po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych i w chwili jej zawierania niemaj\u0105cej wp\u0142ywu ani na wynik finansowy brutto, ani na doch\u00f3d do opodatkowania czy strat\u0119 podatkow\u0105 oraz w przypadku dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wynikaj\u0105cych z inwestycji w jednostkach zale\u017cnych lub stowarzyszonych i udzia\u0142\u00f3w we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach \u2013 z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy terminy odwracania si\u0119 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych podlegaj\u0105 kontroli inwestora i gdy prawdopodobne jest, i\u017c w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe nie ulegn\u0105 odwr\u00f3ceniu. Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego ujmowane s\u0105 w odniesieniu do wszystkich ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na nast\u0119pne lata w takiej wysoko\u015bci, w jakiej jest prawdopodobne, \u017ce zostanie osi\u0105gni\u0119ty doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli wykorzysta\u0107 ww. r\u00f3\u017cnice, aktywa i straty, za wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dotycz\u0105ce ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych powstaj\u0105 w wyniku pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a zobowi\u0105zania przy transakcji niestanowi\u0105cej po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych i w chwili jej zawierania nie maj\u0105 wp\u0142ywu ani na wynik finansowy brutto, ani na doch\u00f3d do opodatkowania czy strat\u0119 podatkow\u0105 oraz w przypadku ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych z tytu\u0142u inwestycji w jednostkach zale\u017cnych lub stowarzyszonych oraz udzia\u0142\u00f3w we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach. Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku jest ujmowany w bilansie jedynie w takiej wysoko\u015bci, w jakiej jest prawdopodobne, i\u017c w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci ww. r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe ulegn\u0105 odwr\u00f3ceniu i osi\u0105gni\u0119ty zostanie doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli na potr\u0105cenie ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych. Warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku jest weryfikowana na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy i ulega stosownemu obni\u017ceniu lub podwy\u017cszeniu o tyle, o ile uleg\u0142y zmianie szacunki dotycz\u0105ce osi\u0105gni\u0119cia dochodu do opodatkowania wystarczaj\u0105cego do cz\u0119\u015bciowego lub ca\u0142kowitego zrealizowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego.Aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego traktowane s\u0105 w ca\u0142o\u015bci jako d\u0142ugoterminowe i nie podlegaj\u0105 dyskontowaniu. Podlegaj\u0105 one kompensacie, je\u017celi istnieje mo\u017cliwy do wyegzekwowania tytu\u0142 prawny do przeprowadzania kompensat ujmowanych kwot. Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane s\u0105 z zastosowaniem stawek podatkowych, kt\u00f3re wed\u0142ug przewidywa\u0144 b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w okresie, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwi\u0105zana, przyjmuj\u0105c za podstaw\u0119 stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) prawnie lub faktycznie obowi\u0105zuj\u0105ce na dzie\u0144 bilansowy.Podatek dochodowy dotycz\u0105cy pozycji uj\u0119tych bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym jest ujmowany w kapitale w\u0142asnym, a nie w rachunku zysk\u00f3w i strat.Grupa ujmuje, sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego, s\u0142u\u017c\u0105cy przeniesieniu nierozliczonej straty podatkowej w zakresie, w kt\u00f3rym jest prawdopodobne, \u017ce b\u0119dzie dost\u0119pny przysz\u0142y doch\u00f3d do opodatkowania, od kt\u00f3rego mo\u017cna odpisa\u0107 nierozliczone straty podatkowe. Oceniaj\u0105c, czy jest prawdopodobne, \u017ce dost\u0119pny przysz\u0142y doch\u00f3d do opodatkowania b\u0119dzie wystarczaj\u0105cy, Grupa bierze pod uwag\u0119 charakter, pochodzenie i harmonogram takiego dochodu oraz upewnia si\u0119, \u017ce zgromadzone zosta\u0142y przekonuj\u0105ce dowody.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "TextTag64": { "value": "5.5.Podatek dochodowy Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Grupa ujmuje i wycenia aktywa lub zobowi\u0105zania z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego i odroczonego podatku dochodowego przy zastosowaniu wymog\u00f3w MSR 12 Podatek dochodowy w oparciu o zysk (strat\u0119 podatkow\u0105), podstaw\u0119 opodatkowania, nierozliczone straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe, uwzgl\u0119dniaj\u0105c ocen\u0119 niepewno\u015bci zwi\u0105zanych z rozliczeniami podatkowymi.Podatek dochodowy obejmuje podatek bie\u017c\u0105cy oraz odroczony. Bie\u017c\u0105cy podatek dochodowy jest to kwota ustalona na podstawie przepis\u00f3w podatkowych, kt\u00f3ra jest naliczona od dochodu do opodatkowania za dany okres i ujmowana jako zobowi\u0105zanie w kwocie, w jakiej nie zosta\u0142o zap\u0142acone lub nale\u017cno\u015b\u0107, je\u015bli kwota dotychczas zap\u0142acona z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego przekracza kwot\u0119 do zap\u0142aty. Na potrzeby sprawozdawczo\u015bci finansowej, odroczony podatek dochodowy jest wyliczany metod\u0105 zobowi\u0105za\u0144 bilansowych w stosunku do wszystkich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wyst\u0119puj\u0105cych na dzie\u0144 bilansowy mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144, a ich warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 wykazan\u0105 w sprawozdaniu finansowym. Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych za wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy rezerwa na podatek odroczony powstaje w wyniku pocz\u0105tkowego uj\u0119cia warto\u015bci firmy lub pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a zobowi\u0105zania przy transakcji niestanowi\u0105cej po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych i w chwili jej zawierania niemaj\u0105cej wp\u0142ywu ani na wynik finansowy brutto, ani na doch\u00f3d do opodatkowania czy strat\u0119 podatkow\u0105 oraz w przypadku dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wynikaj\u0105cych z inwestycji w jednostkach zale\u017cnych lub stowarzyszonych i udzia\u0142\u00f3w we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach \u2013 z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy terminy odwracania si\u0119 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych podlegaj\u0105 kontroli inwestora i gdy prawdopodobne jest, i\u017c w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe nie ulegn\u0105 odwr\u00f3ceniu. Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego ujmowane s\u0105 w odniesieniu do wszystkich ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na nast\u0119pne lata w takiej wysoko\u015bci, w jakiej jest prawdopodobne, \u017ce zostanie osi\u0105gni\u0119ty doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli wykorzysta\u0107 ww. r\u00f3\u017cnice, aktywa i straty, za wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dotycz\u0105ce ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych powstaj\u0105 w wyniku pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a zobowi\u0105zania przy transakcji niestanowi\u0105cej po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych i w chwili jej zawierania nie maj\u0105 wp\u0142ywu ani na wynik finansowy brutto, ani na doch\u00f3d do opodatkowania czy strat\u0119 podatkow\u0105 oraz w przypadku ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych z tytu\u0142u inwestycji w jednostkach zale\u017cnych lub stowarzyszonych oraz udzia\u0142\u00f3w we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach. Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku jest ujmowany w bilansie jedynie w takiej wysoko\u015bci, w jakiej jest prawdopodobne, i\u017c w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci ww. r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe ulegn\u0105 odwr\u00f3ceniu i osi\u0105gni\u0119ty zostanie doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli na potr\u0105cenie ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych. Warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku jest weryfikowana na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy i ulega stosownemu obni\u017ceniu lub podwy\u017cszeniu o tyle, o ile uleg\u0142y zmianie szacunki dotycz\u0105ce osi\u0105gni\u0119cia dochodu do opodatkowania wystarczaj\u0105cego do cz\u0119\u015bciowego lub ca\u0142kowitego zrealizowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego.Aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego traktowane s\u0105 w ca\u0142o\u015bci jako d\u0142ugoterminowe i nie podlegaj\u0105 dyskontowaniu. Podlegaj\u0105 one kompensacie, je\u017celi istnieje mo\u017cliwy do wyegzekwowania tytu\u0142 prawny do przeprowadzania kompensat ujmowanych kwot. Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane s\u0105 z zastosowaniem stawek podatkowych, kt\u00f3re wed\u0142ug przewidywa\u0144 b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w okresie, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwi\u0105zana, przyjmuj\u0105c za podstaw\u0119 stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) prawnie lub faktycznie obowi\u0105zuj\u0105ce na dzie\u0144 bilansowy.Podatek dochodowy dotycz\u0105cy pozycji uj\u0119tych bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym jest ujmowany w kapitale w\u0142asnym, a nie w rachunku zysk\u00f3w i strat.Grupa ujmuje, sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego, s\u0142u\u017c\u0105cy przeniesieniu nierozliczonej straty podatkowej w zakresie, w kt\u00f3rym jest prawdopodobne, \u017ce b\u0119dzie dost\u0119pny przysz\u0142y doch\u00f3d do opodatkowania, od kt\u00f3rego mo\u017cna odpisa\u0107 nierozliczone straty podatkowe. Oceniaj\u0105c, czy jest prawdopodobne, \u017ce dost\u0119pny przysz\u0142y doch\u00f3d do opodatkowania b\u0119dzie wystarczaj\u0105cy, Grupa bierze pod uwag\u0119 charakter, pochodzenie i harmonogram takiego dochodu oraz upewnia si\u0119, \u017ce zgromadzone zosta\u0142y przekonuj\u0105ce dowody.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDeferredIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "TextTag63": { "value": "5.5.Podatek dochodowy Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Grupa ujmuje i wycenia aktywa lub zobowi\u0105zania z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego i odroczonego podatku dochodowego przy zastosowaniu wymog\u00f3w MSR 12 Podatek dochodowy w oparciu o zysk (strat\u0119 podatkow\u0105), podstaw\u0119 opodatkowania, nierozliczone straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe, uwzgl\u0119dniaj\u0105c ocen\u0119 niepewno\u015bci zwi\u0105zanych z rozliczeniami podatkowymi.Podatek dochodowy obejmuje podatek bie\u017c\u0105cy oraz odroczony. Bie\u017c\u0105cy podatek dochodowy jest to kwota ustalona na podstawie przepis\u00f3w podatkowych, kt\u00f3ra jest naliczona od dochodu do opodatkowania za dany okres i ujmowana jako zobowi\u0105zanie w kwocie, w jakiej nie zosta\u0142o zap\u0142acone lub nale\u017cno\u015b\u0107, je\u015bli kwota dotychczas zap\u0142acona z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego przekracza kwot\u0119 do zap\u0142aty. Na potrzeby sprawozdawczo\u015bci finansowej, odroczony podatek dochodowy jest wyliczany metod\u0105 zobowi\u0105za\u0144 bilansowych w stosunku do wszystkich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wyst\u0119puj\u0105cych na dzie\u0144 bilansowy mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144, a ich warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 wykazan\u0105 w sprawozdaniu finansowym. Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych za wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy rezerwa na podatek odroczony powstaje w wyniku pocz\u0105tkowego uj\u0119cia warto\u015bci firmy lub pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a zobowi\u0105zania przy transakcji niestanowi\u0105cej po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych i w chwili jej zawierania niemaj\u0105cej wp\u0142ywu ani na wynik finansowy brutto, ani na doch\u00f3d do opodatkowania czy strat\u0119 podatkow\u0105 oraz w przypadku dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wynikaj\u0105cych z inwestycji w jednostkach zale\u017cnych lub stowarzyszonych i udzia\u0142\u00f3w we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach \u2013 z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy terminy odwracania si\u0119 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych podlegaj\u0105 kontroli inwestora i gdy prawdopodobne jest, i\u017c w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe nie ulegn\u0105 odwr\u00f3ceniu. Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego ujmowane s\u0105 w odniesieniu do wszystkich ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na nast\u0119pne lata w takiej wysoko\u015bci, w jakiej jest prawdopodobne, \u017ce zostanie osi\u0105gni\u0119ty doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli wykorzysta\u0107 ww. r\u00f3\u017cnice, aktywa i straty, za wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dotycz\u0105ce ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych powstaj\u0105 w wyniku pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a zobowi\u0105zania przy transakcji niestanowi\u0105cej po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych i w chwili jej zawierania nie maj\u0105 wp\u0142ywu ani na wynik finansowy brutto, ani na doch\u00f3d do opodatkowania czy strat\u0119 podatkow\u0105 oraz w przypadku ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych z tytu\u0142u inwestycji w jednostkach zale\u017cnych lub stowarzyszonych oraz udzia\u0142\u00f3w we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach. Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku jest ujmowany w bilansie jedynie w takiej wysoko\u015bci, w jakiej jest prawdopodobne, i\u017c w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci ww. r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe ulegn\u0105 odwr\u00f3ceniu i osi\u0105gni\u0119ty zostanie doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli na potr\u0105cenie ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych. Warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku jest weryfikowana na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy i ulega stosownemu obni\u017ceniu lub podwy\u017cszeniu o tyle, o ile uleg\u0142y zmianie szacunki dotycz\u0105ce osi\u0105gni\u0119cia dochodu do opodatkowania wystarczaj\u0105cego do cz\u0119\u015bciowego lub ca\u0142kowitego zrealizowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego.Aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego traktowane s\u0105 w ca\u0142o\u015bci jako d\u0142ugoterminowe i nie podlegaj\u0105 dyskontowaniu. Podlegaj\u0105 one kompensacie, je\u017celi istnieje mo\u017cliwy do wyegzekwowania tytu\u0142 prawny do przeprowadzania kompensat ujmowanych kwot. Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane s\u0105 z zastosowaniem stawek podatkowych, kt\u00f3re wed\u0142ug przewidywa\u0144 b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w okresie, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwi\u0105zana, przyjmuj\u0105c za podstaw\u0119 stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) prawnie lub faktycznie obowi\u0105zuj\u0105ce na dzie\u0144 bilansowy.Podatek dochodowy dotycz\u0105cy pozycji uj\u0119tych bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym jest ujmowany w kapitale w\u0142asnym, a nie w rachunku zysk\u00f3w i strat.Grupa ujmuje, sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego, s\u0142u\u017c\u0105cy przeniesieniu nierozliczonej straty podatkowej w zakresie, w kt\u00f3rym jest prawdopodobne, \u017ce b\u0119dzie dost\u0119pny przysz\u0142y doch\u00f3d do opodatkowania, od kt\u00f3rego mo\u017cna odpisa\u0107 nierozliczone straty podatkowe. Oceniaj\u0105c, czy jest prawdopodobne, \u017ce dost\u0119pny przysz\u0142y doch\u00f3d do opodatkowania b\u0119dzie wystarczaj\u0105cy, Grupa bierze pod uwag\u0119 charakter, pochodzenie i harmonogram takiego dochodu oraz upewnia si\u0119, \u017ce zgromadzone zosta\u0142y przekonuj\u0105ce dowody.Szacunki Grupa ocenia na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy realizowalno\u015b\u0107 aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego. Ocena ta wymaga zaanga\u017cowania profesjonalnego os\u0105du i szacunk\u00f3w m.in. w zakresie przysz\u0142ych wynik\u00f3w podatkowych.Zgodnie z KIMSF 23, je\u017celi w ocenie Grupy jest prawdopodobne, \u017ce podej\u015bcie sp\u00f3\u0142ek z Grupy do kwestii podatkowej lub grupy kwestii podatkowych b\u0119dzie zaakceptowane przez organ podatkowy, ka\u017cda sp\u00f3\u0142ka z Grupy okre\u015bla doch\u00f3d do opodatkowania (strat\u0119 podatkow\u0105), podstaw\u0119 opodatkowania, niewykorzystane straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe z uwzgl\u0119dnieniem podej\u015bcia do opodatkowania planowanego lub zastosowanego w swoim zeznaniu podatkowym. Oceniaj\u0105c to prawdopodobie\u0144stwo, sp\u00f3\u0142ka przyjmuje, \u017ce organy podatkowe uprawnione do skontrolowania i zakwestionowania sposobu traktowania podatkowego przeprowadz\u0105 tak\u0105 kontrol\u0119 i b\u0119d\u0105 mia\u0142y dost\u0119p do wszelkich informacji. Je\u017celi Grupa stwierdzi, \u017ce nie jest prawdopodobne, \u017ce organ podatkowy zaakceptuje podej\u015bcie sp\u00f3\u0142ki do kwestii podatkowej lub grupy kwestii podatkowych, w\u00f3wczas sp\u00f3\u0142ka z Grupy odzwierciedla skutki niepewno\u015bci w uj\u0119ciu ksi\u0119gowym podatku w okresie, w kt\u00f3rym to ustali\u0142a. Grupa ujmuje wi\u0119c zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u podatku dochodowego z wykorzystaniem jednej z dw\u00f3ch ni\u017cej wymienionych metod, w zale\u017cno\u015bci od tego, kt\u00f3ra z nich lepiej odzwierciedla spos\u00f3b, w jaki niepewno\u015b\u0107 mo\u017ce si\u0119 zmaterializowa\u0107:\u25aaGrupa okre\u015bla najbardziej prawdopodobny scenariusz \u2013 jest to pojedyncza kwota spo\u015br\u00f3d mo\u017cliwych wynik\u00f3w lub\u25aaGrupa ujmuje warto\u015b\u0107 oczekiwan\u0105 \u2013 jest to suma kwot wa\u017conych prawdopodobie\u0144stwem spo\u015br\u00f3d mo\u017cliwych wynik\u00f3w.G\u0142\u00f3wne sk\u0142adniki obci\u0105\u017cenia wyniku z tytu\u0142u podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych (bie\u017c\u0105cego i odroczonego):12 miesi\u0119cy do 31 grudnia 202212 miesi\u0119cy do 31 grudnia 2021(przekszta\u0142cone)tys. PLNtys. PLNBie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie z tytu\u0142u podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych wykazane w rachunku zysk\u00f3w i strat, w tym:(44 971)(39 234)Bie\u017c\u0105cy podatek dochodowy (46 557)(40 700)Korekty deklaracji CIT dotycz\u0105ce ubieg\u0142ych okres\u00f3w1 586 1 466 Odroczony podatek dochodowy2 747 1 000 Obci\u0105\u017cenie podatkowe wykazane w rachunku zysk\u00f3w i strat(42 224)(38 234)Sp\u00f3\u0142ki z Grupy dzia\u0142aj\u0105 w r\u00f3\u017cnych jurysdykcjach podatkowych i podlegaj\u0105 innym przepisom podatkowym, natomiast w ka\u017cdym kraju przepisy dotycz\u0105ce podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug, podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych, podatku dochodowego od os\u00f3b fizycznych, czy sk\u0142adek na ubezpieczenia spo\u0142eczne podlegaj\u0105 cz\u0119stym zmianom, wskutek czego niejednokrotnie brak jest odniesienia do utrwalonej linii orzecznictwa. Obowi\u0105zuj\u0105ce przepisy nie zawsze s\u0105 jednoznaczne, co dodatkowo powoduje rozbie\u017cno\u015bci w ich interpretacji. Rozliczenia podatkowe mog\u0105 by\u0107 przedmiotem kontroli organ\u00f3w podatkowych. W przypadku stwierdzenia nieprawid\u0142owo\u015bci w rozliczeniach podatkowych, podatnik zobowi\u0105zany jest do uiszczenia kwoty zaleg\u0142o\u015bci wraz z nale\u017cnymi odsetkami ustawowymi. Zap\u0142ata zaleg\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 nie zawsze zwalnia z odpowiedzialno\u015bci karno-skarbowej. Opisane zjawiska powoduj\u0105, \u017ce rozliczenia podatkowe s\u0105 obarczone stosunkowo wysokim ryzykiem. Rozliczenia podatkowe mog\u0105 zosta\u0107 poddane kontroli przez okres kilku lat wstecz, w zale\u017cno\u015bci od kraju w jakim dzia\u0142a sp\u00f3\u0142ka z Grupy. W efekcie kwoty wykazane w sprawozdaniu finansowym mog\u0105 ulec zmianie w p\u00f3\u017aniejszym terminie po ostatecznym ustaleniu ich wysoko\u015bci przez organy skarbowe.Uzgodnienie podatku dochodowego do wyniku przed opodatkowaniem wed\u0142ug ustawowej stawki podatkowej, z podatkiem dochodowym liczonym wed\u0142ug efektywnej stawki podatkowej Grupy, zaprezentowano w poni\u017cszej tabeli:12 miesi\u0119cy do 31 grudnia 202212 miesi\u0119cy do 31 grudnia 2021(przekszta\u0142cone)tys. PLNtys. PLNWynik finansowy brutto przed opodatkowaniem238 210 192 269 Obowi\u0105zuj\u0105ca stawka podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych19%19%Podatek dochodowy wed\u0142ug obowi\u0105zuj\u0105cej ustawowej stawki podatkowej45 260 36 531 R\u00f3\u017cnica wynikaj\u0105ca z innej stawki podatku dochodowego odprowadzanego poza granicami Polski(396)(392)Zmiana szacunku rozpoznania podatku odroczonego zwi\u0105zanego z tzw.\" zewn\u0119trznymi r\u00f3\u017cnicami przej\u015bciowymi\" dotycz\u0105ca transakcji wyp\u0142at dywidendy w grupie kapita\u0142owej4 441 6 288 Wykorzystanie ulg podatkowych oraz pozosta\u0142ych odlicze\u0144 od podatku(1 065)(1 126)Przychody uzyskiwane w specjalnej strefie technologicznej, niepodlegaj\u0105ce opodatkowaniu(7 558)(6 850)Koszty poniesione w strefie technologicznej, niepodlegaj\u0105ce odliczeniu3 368 3 283 Koszty reprezentacji289 170 Koszty amortyzacji, r\u00f3\u017cnice w stawkach amortyzacji305 432 Odpisy nale\u017cno\u015bci/zapasy/\u015brodki trwa\u0142e97 100 Koszty transakcji z pracownikami rozliczanych w formie instrument\u00f3w kapita\u0142owych79 15 Wynagrodzenie rady nadzorczej79 65 Zmiany w kalkulacji podatku dochodowego dotycz\u0105ce lat poprzednich(1 670)(1 476)Koszty nabycia sp\u00f3\u0142ek-17 Zysk/strata ze sprzeda\u017cy sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej264 1 131 Wykorzystanie strat podatkowych oraz zmiana aktywa na straty podatkowe 627 183 Wp\u0142yw hiperinflacji(4 400)-Pozosta\u0142e r\u00f3\u017cnice trwa\u0142e2 504 (137)Wed\u0142ug efektywnej stawki podatkowej wynosz\u0105cej: w 2022: 17,7%; w 2021: 19,9%42 224 38 234 Efektywna stopa podatkowa w 2022 roku wynios\u0142a 17,7%, co oznacza spadek o 2,2 punktu procentowego w stosunku do roku poprzedniego. Ni\u017csza stopa podatkowa wynika g\u0142\u00f3wnie z:\u2022wp\u0142ywu hiperinflacji na skonsolidowany rachunek zysk\u00f3w i strat\u2022spadku warto\u015bci dywidend spoza Unii Europejskiej uzyskanych przez sp\u00f3\u0142k\u0119 holdingow\u0105.\u2022zrealizowanej w poprzednim roku transakcji przeniesienia chorwackiej sp\u00f3\u0142ki Monri Payments.Pozosta\u0142e zmiany wynika\u0142y z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej oraz struktury geograficznej wygenerowanego wyniku.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "TextTag62": { "value": "5.5.Podatek dochodowy Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Grupa ujmuje i wycenia aktywa lub zobowi\u0105zania z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego i odroczonego podatku dochodowego przy zastosowaniu wymog\u00f3w MSR 12 Podatek dochodowy w oparciu o zysk (strat\u0119 podatkow\u0105), podstaw\u0119 opodatkowania, nierozliczone straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe, uwzgl\u0119dniaj\u0105c ocen\u0119 niepewno\u015bci zwi\u0105zanych z rozliczeniami podatkowymi.Podatek dochodowy obejmuje podatek bie\u017c\u0105cy oraz odroczony. Bie\u017c\u0105cy podatek dochodowy jest to kwota ustalona na podstawie przepis\u00f3w podatkowych, kt\u00f3ra jest naliczona od dochodu do opodatkowania za dany okres i ujmowana jako zobowi\u0105zanie w kwocie, w jakiej nie zosta\u0142o zap\u0142acone lub nale\u017cno\u015b\u0107, je\u015bli kwota dotychczas zap\u0142acona z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego przekracza kwot\u0119 do zap\u0142aty. Na potrzeby sprawozdawczo\u015bci finansowej, odroczony podatek dochodowy jest wyliczany metod\u0105 zobowi\u0105za\u0144 bilansowych w stosunku do wszystkich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wyst\u0119puj\u0105cych na dzie\u0144 bilansowy mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144, a ich warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 wykazan\u0105 w sprawozdaniu finansowym. Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych za wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy rezerwa na podatek odroczony powstaje w wyniku pocz\u0105tkowego uj\u0119cia warto\u015bci firmy lub pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a zobowi\u0105zania przy transakcji niestanowi\u0105cej po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych i w chwili jej zawierania niemaj\u0105cej wp\u0142ywu ani na wynik finansowy brutto, ani na doch\u00f3d do opodatkowania czy strat\u0119 podatkow\u0105 oraz w przypadku dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wynikaj\u0105cych z inwestycji w jednostkach zale\u017cnych lub stowarzyszonych i udzia\u0142\u00f3w we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach \u2013 z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy terminy odwracania si\u0119 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych podlegaj\u0105 kontroli inwestora i gdy prawdopodobne jest, i\u017c w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe nie ulegn\u0105 odwr\u00f3ceniu. Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego ujmowane s\u0105 w odniesieniu do wszystkich ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na nast\u0119pne lata w takiej wysoko\u015bci, w jakiej jest prawdopodobne, \u017ce zostanie osi\u0105gni\u0119ty doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli wykorzysta\u0107 ww. r\u00f3\u017cnice, aktywa i straty, za wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dotycz\u0105ce ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych powstaj\u0105 w wyniku pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a zobowi\u0105zania przy transakcji niestanowi\u0105cej po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych i w chwili jej zawierania nie maj\u0105 wp\u0142ywu ani na wynik finansowy brutto, ani na doch\u00f3d do opodatkowania czy strat\u0119 podatkow\u0105 oraz w przypadku ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych z tytu\u0142u inwestycji w jednostkach zale\u017cnych lub stowarzyszonych oraz udzia\u0142\u00f3w we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach. Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku jest ujmowany w bilansie jedynie w takiej wysoko\u015bci, w jakiej jest prawdopodobne, i\u017c w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci ww. r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe ulegn\u0105 odwr\u00f3ceniu i osi\u0105gni\u0119ty zostanie doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli na potr\u0105cenie ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych. Warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku jest weryfikowana na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy i ulega stosownemu obni\u017ceniu lub podwy\u017cszeniu o tyle, o ile uleg\u0142y zmianie szacunki dotycz\u0105ce osi\u0105gni\u0119cia dochodu do opodatkowania wystarczaj\u0105cego do cz\u0119\u015bciowego lub ca\u0142kowitego zrealizowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego.Aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego traktowane s\u0105 w ca\u0142o\u015bci jako d\u0142ugoterminowe i nie podlegaj\u0105 dyskontowaniu. Podlegaj\u0105 one kompensacie, je\u017celi istnieje mo\u017cliwy do wyegzekwowania tytu\u0142 prawny do przeprowadzania kompensat ujmowanych kwot. Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane s\u0105 z zastosowaniem stawek podatkowych, kt\u00f3re wed\u0142ug przewidywa\u0144 b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w okresie, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwi\u0105zana, przyjmuj\u0105c za podstaw\u0119 stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) prawnie lub faktycznie obowi\u0105zuj\u0105ce na dzie\u0144 bilansowy.Podatek dochodowy dotycz\u0105cy pozycji uj\u0119tych bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym jest ujmowany w kapitale w\u0142asnym, a nie w rachunku zysk\u00f3w i strat.Grupa ujmuje, sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego, s\u0142u\u017c\u0105cy przeniesieniu nierozliczonej straty podatkowej w zakresie, w kt\u00f3rym jest prawdopodobne, \u017ce b\u0119dzie dost\u0119pny przysz\u0142y doch\u00f3d do opodatkowania, od kt\u00f3rego mo\u017cna odpisa\u0107 nierozliczone straty podatkowe. Oceniaj\u0105c, czy jest prawdopodobne, \u017ce dost\u0119pny przysz\u0142y doch\u00f3d do opodatkowania b\u0119dzie wystarczaj\u0105cy, Grupa bierze pod uwag\u0119 charakter, pochodzenie i harmonogram takiego dochodu oraz upewnia si\u0119, \u017ce zgromadzone zosta\u0142y przekonuj\u0105ce dowody.Szacunki Grupa ocenia na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy realizowalno\u015b\u0107 aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego. Ocena ta wymaga zaanga\u017cowania profesjonalnego os\u0105du i szacunk\u00f3w m.in. w zakresie przysz\u0142ych wynik\u00f3w podatkowych.Zgodnie z KIMSF 23, je\u017celi w ocenie Grupy jest prawdopodobne, \u017ce podej\u015bcie sp\u00f3\u0142ek z Grupy do kwestii podatkowej lub grupy kwestii podatkowych b\u0119dzie zaakceptowane przez organ podatkowy, ka\u017cda sp\u00f3\u0142ka z Grupy okre\u015bla doch\u00f3d do opodatkowania (strat\u0119 podatkow\u0105), podstaw\u0119 opodatkowania, niewykorzystane straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe z uwzgl\u0119dnieniem podej\u015bcia do opodatkowania planowanego lub zastosowanego w swoim zeznaniu podatkowym. Oceniaj\u0105c to prawdopodobie\u0144stwo, sp\u00f3\u0142ka przyjmuje, \u017ce organy podatkowe uprawnione do skontrolowania i zakwestionowania sposobu traktowania podatkowego przeprowadz\u0105 tak\u0105 kontrol\u0119 i b\u0119d\u0105 mia\u0142y dost\u0119p do wszelkich informacji. Je\u017celi Grupa stwierdzi, \u017ce nie jest prawdopodobne, \u017ce organ podatkowy zaakceptuje podej\u015bcie sp\u00f3\u0142ki do kwestii podatkowej lub grupy kwestii podatkowych, w\u00f3wczas sp\u00f3\u0142ka z Grupy odzwierciedla skutki niepewno\u015bci w uj\u0119ciu ksi\u0119gowym podatku w okresie, w kt\u00f3rym to ustali\u0142a. Grupa ujmuje wi\u0119c zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u podatku dochodowego z wykorzystaniem jednej z dw\u00f3ch ni\u017cej wymienionych metod, w zale\u017cno\u015bci od tego, kt\u00f3ra z nich lepiej odzwierciedla spos\u00f3b, w jaki niepewno\u015b\u0107 mo\u017ce si\u0119 zmaterializowa\u0107:\u25aaGrupa okre\u015bla najbardziej prawdopodobny scenariusz \u2013 jest to pojedyncza kwota spo\u015br\u00f3d mo\u017cliwych wynik\u00f3w lub\u25aaGrupa ujmuje warto\u015b\u0107 oczekiwan\u0105 \u2013 jest to suma kwot wa\u017conych prawdopodobie\u0144stwem spo\u015br\u00f3d mo\u017cliwych wynik\u00f3w.G\u0142\u00f3wne sk\u0142adniki obci\u0105\u017cenia wyniku z tytu\u0142u podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych (bie\u017c\u0105cego i odroczonego):12 miesi\u0119cy do 31 grudnia 202212 miesi\u0119cy do 31 grudnia 2021(przekszta\u0142cone)tys. PLNtys. PLNBie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie z tytu\u0142u podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych wykazane w rachunku zysk\u00f3w i strat, w tym:(44 971)(39 234)Bie\u017c\u0105cy podatek dochodowy (46 557)(40 700)Korekty deklaracji CIT dotycz\u0105ce ubieg\u0142ych okres\u00f3w1 586 1 466 Odroczony podatek dochodowy2 747 1 000 Obci\u0105\u017cenie podatkowe wykazane w rachunku zysk\u00f3w i strat(42 224)(38 234)Sp\u00f3\u0142ki z Grupy dzia\u0142aj\u0105 w r\u00f3\u017cnych jurysdykcjach podatkowych i podlegaj\u0105 innym przepisom podatkowym, natomiast w ka\u017cdym kraju przepisy dotycz\u0105ce podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug, podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych, podatku dochodowego od os\u00f3b fizycznych, czy sk\u0142adek na ubezpieczenia spo\u0142eczne podlegaj\u0105 cz\u0119stym zmianom, wskutek czego niejednokrotnie brak jest odniesienia do utrwalonej linii orzecznictwa. Obowi\u0105zuj\u0105ce przepisy nie zawsze s\u0105 jednoznaczne, co dodatkowo powoduje rozbie\u017cno\u015bci w ich interpretacji. Rozliczenia podatkowe mog\u0105 by\u0107 przedmiotem kontroli organ\u00f3w podatkowych. W przypadku stwierdzenia nieprawid\u0142owo\u015bci w rozliczeniach podatkowych, podatnik zobowi\u0105zany jest do uiszczenia kwoty zaleg\u0142o\u015bci wraz z nale\u017cnymi odsetkami ustawowymi. Zap\u0142ata zaleg\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 nie zawsze zwalnia z odpowiedzialno\u015bci karno-skarbowej. Opisane zjawiska powoduj\u0105, \u017ce rozliczenia podatkowe s\u0105 obarczone stosunkowo wysokim ryzykiem. Rozliczenia podatkowe mog\u0105 zosta\u0107 poddane kontroli przez okres kilku lat wstecz, w zale\u017cno\u015bci od kraju w jakim dzia\u0142a sp\u00f3\u0142ka z Grupy. W efekcie kwoty wykazane w sprawozdaniu finansowym mog\u0105 ulec zmianie w p\u00f3\u017aniejszym terminie po ostatecznym ustaleniu ich wysoko\u015bci przez organy skarbowe.Uzgodnienie podatku dochodowego do wyniku przed opodatkowaniem wed\u0142ug ustawowej stawki podatkowej, z podatkiem dochodowym liczonym wed\u0142ug efektywnej stawki podatkowej Grupy, zaprezentowano w poni\u017cszej tabeli:12 miesi\u0119cy do 31 grudnia 202212 miesi\u0119cy do 31 grudnia 2021(przekszta\u0142cone)tys. PLNtys. PLNWynik finansowy brutto przed opodatkowaniem238 210 192 269 Obowi\u0105zuj\u0105ca stawka podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych19%19%Podatek dochodowy wed\u0142ug obowi\u0105zuj\u0105cej ustawowej stawki podatkowej45 260 36 531 R\u00f3\u017cnica wynikaj\u0105ca z innej stawki podatku dochodowego odprowadzanego poza granicami Polski(396)(392)Zmiana szacunku rozpoznania podatku odroczonego zwi\u0105zanego z tzw.\" zewn\u0119trznymi r\u00f3\u017cnicami przej\u015bciowymi\" dotycz\u0105ca transakcji wyp\u0142at dywidendy w grupie kapita\u0142owej4 441 6 288 Wykorzystanie ulg podatkowych oraz pozosta\u0142ych odlicze\u0144 od podatku(1 065)(1 126)Przychody uzyskiwane w specjalnej strefie technologicznej, niepodlegaj\u0105ce opodatkowaniu(7 558)(6 850)Koszty poniesione w strefie technologicznej, niepodlegaj\u0105ce odliczeniu3 368 3 283 Koszty reprezentacji289 170 Koszty amortyzacji, r\u00f3\u017cnice w stawkach amortyzacji305 432 Odpisy nale\u017cno\u015bci/zapasy/\u015brodki trwa\u0142e97 100 Koszty transakcji z pracownikami rozliczanych w formie instrument\u00f3w kapita\u0142owych79 15 Wynagrodzenie rady nadzorczej79 65 Zmiany w kalkulacji podatku dochodowego dotycz\u0105ce lat poprzednich(1 670)(1 476)Koszty nabycia sp\u00f3\u0142ek-17 Zysk/strata ze sprzeda\u017cy sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej264 1 131 Wykorzystanie strat podatkowych oraz zmiana aktywa na straty podatkowe 627 183 Wp\u0142yw hiperinflacji(4 400)-Pozosta\u0142e r\u00f3\u017cnice trwa\u0142e2 504 (137)Wed\u0142ug efektywnej stawki podatkowej wynosz\u0105cej: w 2022: 17,7%; w 2021: 19,9%42 224 38 234 Efektywna stopa podatkowa w 2022 roku wynios\u0142a 17,7%, co oznacza spadek o 2,2 punktu procentowego w stosunku do roku poprzedniego. Ni\u017csza stopa podatkowa wynika g\u0142\u00f3wnie z:\u2022wp\u0142ywu hiperinflacji na skonsolidowany rachunek zysk\u00f3w i strat\u2022spadku warto\u015bci dywidend spoza Unii Europejskiej uzyskanych przez sp\u00f3\u0142k\u0119 holdingow\u0105.\u2022zrealizowanej w poprzednim roku transakcji przeniesienia chorwackiej sp\u00f3\u0142ki Monri Payments.Pozosta\u0142e zmiany wynika\u0142y z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej oraz struktury geograficznej wygenerowanego wyniku.W poni\u017cszej tabeli zaprezentowano informacj\u0119 dotycz\u0105c\u0105 aktywa oraz rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego:Rezerwa brutto z tytu\u0142u podatku odroczonegoAktywo brutto z tytu\u0142u podatku odroczonego31 grudnia 2022 31 grudnia 2021(przekszta\u0142cone)31 grudnia 2022 31 grudnia 2021(przekszta\u0142cone)tys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNRzeczowe aktywa trwa\u0142e2 638 1 429 3 935 3 612 Warto\u015bci niematerialne4 363 7 325 364 239 Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania1 205 1 141 --Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bciach godziwych przez wynik finansowy98 20 48 78 Po\u017cyczki udzielone429 107 --Zapasy--1 721 1 769 Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe--26 40 Nale\u017cno\u015bci handlowe25 3 1 277 941 Aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami1 689 762 83 -Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci1 276 --32 Rezerwy-5 1 053 594 Zobowi\u0105zania handlowe--1 226 365 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami6 59 1 043 146 Zobowi\u0105zania finansowe, w tym z tyt. leasingu--2 147 2 182 Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania3 -300 53 Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w5 -2 313 1 211 Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w41 -2 -Straty mo\u017cliwe do odliczenia od przysz\u0142ych dochod\u00f3w do opodatkowania--1 283 1 906 Rezerwa brutto z tytu\u0142u podatku odroczonego 11 778 10 851 -Aktywa brutto z tytu\u0142u podatku odroczonego -16 821 13 168 Odpis dotycz\u0105cy braku mo\u017cliwo\u015bci realizacji aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego(111)-Aktywa netto z tytu\u0142u podatku odroczonego -16 710 13 168 Rezerwa/Aktywo netto z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego6 485 8 430 11 417 10 747 Grupa dokona\u0142a szacunk\u00f3w w zakresie planowanego do osi\u0105gni\u0119cia w przysz\u0142o\u015bci dochodu do opodatkowania i uzna\u0142a, \u017ce warto\u015b\u0107 aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego prezentowana w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy jest mo\u017cliwa do odzyskania.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredTaxesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "TextTag67": { "value": "5.6.Zysk przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Podstawowy zysk netto przypadaj\u0105cy akcjonariuszom Jednostki Dominuj\u0105cej na akcj\u0119 dla ka\u017cdego okresu jest obliczany poprzez podzielenie zysku netto z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej za dany okres przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji w danym okresie sprawozdawczym. Rozwodniony zysk netto przypadaj\u0105cy akcjonariuszom Jednostki Dominuj\u0105cej na jedn\u0105 akcj\u0119 dla ka\u017cdego okresu jest obliczany poprzez podzielenie zysku netto z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej za dany okres przez sum\u0119 \u015bredniej wa\u017conej liczby akcji w danym okresie sprawozdawczym i wszystkich potencjalnych akcji nowych emisji. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEarningsPerShareExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "TextTag66": { "value": "5.6.Zysk przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Podstawowy zysk netto przypadaj\u0105cy akcjonariuszom Jednostki Dominuj\u0105cej na akcj\u0119 dla ka\u017cdego okresu jest obliczany poprzez podzielenie zysku netto z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej za dany okres przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji w danym okresie sprawozdawczym. Rozwodniony zysk netto przypadaj\u0105cy akcjonariuszom Jednostki Dominuj\u0105cej na jedn\u0105 akcj\u0119 dla ka\u017cdego okresu jest obliczany poprzez podzielenie zysku netto z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej za dany okres przez sum\u0119 \u015bredniej wa\u017conej liczby akcji w danym okresie sprawozdawczym i wszystkich potencjalnych akcji nowych emisji. W okresie sprawozdawczym jak i w okresie por\u00f3wnywalnym nie wyst\u0119powa\u0142y elementy rozwadniaj\u0105ce zysk przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119, wskutek czego zysk na akcj\u0119 i rozwodniony zysk na akcj\u0119 by\u0142y sobie r\u00f3wne. Poni\u017cej przedstawione zosta\u0142y dane dotycz\u0105ce zysku oraz liczby akcji, kt\u00f3re pos\u0142u\u017cy\u0142y do wyliczenia zysku na jedn\u0105 akcj\u0119.12 miesi\u0119cy do 31 grudnia 202212 miesi\u0119cy do 31 grudnia 2021(przekszta\u0142cone)\u015arednia wa\u017cona liczba wyemitowanych akcji zwyk\u0142ych zastosowana do obliczenia podstawowego zysku na jedn\u0105 akcj\u0119 (w sztukach)51 894 251 51 894 251 Zysk netto przypadaj\u0105cy na akcjonariuszy Jednostki Dominuj\u0105cej (w tysi\u0105cach PLN) za okres sprawozdawczy188 258 149 242 Zysk na jedn\u0105 akcj\u0119 (w PLN) ze skonsolidowanego zysku netto za okres sprawozdawczy3,63 2,88 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEarningsPerShareExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "TextTag68": { "value": "5.7.Informacja dotycz\u0105ca wyp\u0142aconej dywidendy Zwyczajne Walne Zgromadzenie Sp\u00f3\u0142ki Asseco South Eastern Europe S.A. z siedzib\u0105 w Rzeszowie dzia\u0142aj\u0105c w oparciu o art. 395 \u00a7 2 pkt. 2) Kodeksu Sp\u00f3\u0142ek Handlowych oraz na podstawie \u00a712 ust. 4 pkt. 2) Statutu Sp\u00f3\u0142ki uchwa\u0142\u0105 z dnia 21 czerwca 2022 roku postanowi\u0142o wyp\u0142aci\u0107 dywidend\u0119 w wysoko\u015bci 66 425 tys. PLN, przeznaczon\u0105 do podzia\u0142u mi\u0119dzy wszystkich akcjonariuszy Sp\u00f3\u0142ki w kwocie 1,28 PLN na jedn\u0105 akcj\u0119 Sp\u00f3\u0142ki. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Sp\u00f3\u0142ki okre\u015bli\u0142o dat\u0119 ustalenia prawa do dywidendy na dzie\u0144 29 czerwca 2022 roku. Dywidenda zosta\u0142a wyp\u0142acona w dniu 12 lipca 2022 roku. Liczba akcji obj\u0119tych dywidend\u0105 wynosi\u0142a 51 894 251. W 2021 roku Jednostka Dominuj\u0105ca wyp\u0142aci\u0142a dywidend\u0119 za 2020 rok. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Sp\u00f3\u0142ki Asseco South Eastern Europe S.A. z siedzib\u0105 w Rzeszowie dzia\u0142aj\u0105c w oparciu o art. 395 \u00a7 2 pkt. 2 Kodeksu Sp\u00f3\u0142ek Handlowych oraz na podstawie \u00a712 ust. 4 pkt. 2 Statutu Sp\u00f3\u0142ki uchwa\u0142\u0105 z dnia 10 czerwca 2021 roku postanowi\u0142o wyp\u0142aci\u0107 dywidend\u0119 w wysoko\u015bci 51 894 tys. PLN, przeznaczon\u0105 do podzia\u0142u mi\u0119dzy wszystkich akcjonariuszy Sp\u00f3\u0142ki w kwocie 1,00 PLN na jedn\u0105 akcj\u0119 Sp\u00f3\u0142ki. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Sp\u00f3\u0142ki okre\u015bli\u0142o dat\u0119 ustalenia prawa do dywidendy na dzie\u0144 24 czerwca 2021 roku. Dywidenda zosta\u0142a wyp\u0142acona w dniu 7 lipca 2021 roku. Liczba akcji obj\u0119tych dywidend\u0105 wynosi\u0142a 51 894 251. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDividendsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag441": { "value": "1.28", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersPerShare", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "Tag442": { "value": "1", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersPerShare", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "TextTag71": { "value": "6.1.Rzeczowe aktywa trwa\u0142e Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Pocz\u0105tkowe uj\u0119cieRzeczowe aktywa trwa\u0142e wykazywane s\u0105 wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych obejmuje ich cen\u0119 nabycia powi\u0119kszon\u0105 o wszystkie koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z zakupem i przystosowaniem sk\u0142adnika maj\u0105tku do stanu zdatnego do u\u017cywania. W sk\u0142ad kosztu wchodzi r\u00f3wnie\u017c koszt wymiany cz\u0119\u015bci sk\u0142adowych maszyn i urz\u0105dze\u0144 w momencie poniesienia, je\u015bli spe\u0142nione s\u0105 kryteria rozpoznania. Koszty poniesione po dacie oddania \u015brodka trwa\u0142ego do u\u017cywania, takie jak koszty konserwacji i napraw, obci\u0105\u017caj\u0105 zysk lub strat\u0119 w momencie ich poniesienia. \u015arodki trwa\u0142e w momencie ich nabycia zostaj\u0105 podzielone na cz\u0119\u015bci sk\u0142adowe b\u0119d\u0105ce pozycjami o istotnej warto\u015bci, dla kt\u00f3rych mo\u017cna przyporz\u0105dkowa\u0107 odr\u0119bny okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci. Cz\u0119\u015bci\u0105 sk\u0142adow\u0105 s\u0105 r\u00f3wnie\u017c koszty generalnych remont\u00f3w. Wycena na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowyAmortyzacja jest naliczana metod\u0105 liniow\u0105 przez szacowany okres u\u017cytkowania danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Okresy u\u017cytkowania zosta\u0142y zaprezentowane w tabeli poni\u017cej: TypOkres (w latach)Budynki i budowle40Komputery i sprz\u0119t telekomunikacyjny1-5Meble2-8Urz\u0105dzenia biurowe5-10\u015arodki transportu4-6Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e2-5Inwestycje w obcych \u015brodkach trwa\u0142ych5Utrata warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ychNa ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy istniej\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce mog\u0142a nast\u0105pi\u0107 utrata warto\u015bci kt\u00f3rego\u015b ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych. W razie stwierdzenia, \u017ce przes\u0142anki takie wyst\u0119puj\u0105, lub w razie konieczno\u015bci przeprowadzenia corocznego testu sprawdzaj\u0105cego, czy nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci, Grupa dokonuje oszacowania warto\u015bci odzyskiwalnej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w zosta\u0142 przypisany. Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tkowych u\u017cywanych w dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej ujmuje si\u0119 jako element koszt\u00f3w operacyjnych.Usuni\u0119cie z bilansuDana pozycja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych mo\u017ce zosta\u0107 usuni\u0119ta z bilansu po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie s\u0105 spodziewane \u017cadne ekonomiczne korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z dalszego u\u017cytkowania takiego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Wszelkie zyski lub straty wynikaj\u0105ce z usuni\u0119cia danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z bilansu (obliczone jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy ewentualnymi wp\u0142ywami ze sprzeda\u017cy netto a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 danej pozycji) s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat okresu, w kt\u00f3rym dokonano takiego usuni\u0119cia. Inwestycje rozpocz\u0119te dotycz\u0105 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych b\u0119d\u0105cych w toku budowy lub monta\u017cu i s\u0105 wykazywane wed\u0142ug cen nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o ewentualne odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. \u015arodki trwa\u0142e w budowie nie podlegaj\u0105 amortyzacji do czasu przekazania \u015brodka trwa\u0142ego do u\u017cytkowania.Koszty finansowania zewn\u0119trznegoKoszty finansowania zewn\u0119trznego, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 nabyciu, budowie lub wytworzeniu sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, kt\u00f3ry wymaga znacznego czasu niezb\u0119dnego do przygotowania go do zamierzonego u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy, Grupa aktywuje jako cz\u0119\u015b\u0107 ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Wszystkie pozosta\u0142e koszty finansowania zewn\u0119trznego ujmowane s\u0105 jako koszty okresu, w kt\u00f3rym je poniesiono", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "TextTag70": { "value": "6.1.Rzeczowe aktywa trwa\u0142e Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Pocz\u0105tkowe uj\u0119cieRzeczowe aktywa trwa\u0142e wykazywane s\u0105 wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych obejmuje ich cen\u0119 nabycia powi\u0119kszon\u0105 o wszystkie koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z zakupem i przystosowaniem sk\u0142adnika maj\u0105tku do stanu zdatnego do u\u017cywania. W sk\u0142ad kosztu wchodzi r\u00f3wnie\u017c koszt wymiany cz\u0119\u015bci sk\u0142adowych maszyn i urz\u0105dze\u0144 w momencie poniesienia, je\u015bli spe\u0142nione s\u0105 kryteria rozpoznania. Koszty poniesione po dacie oddania \u015brodka trwa\u0142ego do u\u017cywania, takie jak koszty konserwacji i napraw, obci\u0105\u017caj\u0105 zysk lub strat\u0119 w momencie ich poniesienia. \u015arodki trwa\u0142e w momencie ich nabycia zostaj\u0105 podzielone na cz\u0119\u015bci sk\u0142adowe b\u0119d\u0105ce pozycjami o istotnej warto\u015bci, dla kt\u00f3rych mo\u017cna przyporz\u0105dkowa\u0107 odr\u0119bny okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci. Cz\u0119\u015bci\u0105 sk\u0142adow\u0105 s\u0105 r\u00f3wnie\u017c koszty generalnych remont\u00f3w. Wycena na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowyAmortyzacja jest naliczana metod\u0105 liniow\u0105 przez szacowany okres u\u017cytkowania danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Okresy u\u017cytkowania zosta\u0142y zaprezentowane w tabeli poni\u017cej: TypOkres (w latach)Budynki i budowle40Komputery i sprz\u0119t telekomunikacyjny1-5Meble2-8Urz\u0105dzenia biurowe5-10\u015arodki transportu4-6Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e2-5Inwestycje w obcych \u015brodkach trwa\u0142ych5Utrata warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ychNa ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy istniej\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce mog\u0142a nast\u0105pi\u0107 utrata warto\u015bci kt\u00f3rego\u015b ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych. W razie stwierdzenia, \u017ce przes\u0142anki takie wyst\u0119puj\u0105, lub w razie konieczno\u015bci przeprowadzenia corocznego testu sprawdzaj\u0105cego, czy nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci, Grupa dokonuje oszacowania warto\u015bci odzyskiwalnej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w zosta\u0142 przypisany. Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tkowych u\u017cywanych w dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej ujmuje si\u0119 jako element koszt\u00f3w operacyjnych.Usuni\u0119cie z bilansuDana pozycja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych mo\u017ce zosta\u0107 usuni\u0119ta z bilansu po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie s\u0105 spodziewane \u017cadne ekonomiczne korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z dalszego u\u017cytkowania takiego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Wszelkie zyski lub straty wynikaj\u0105ce z usuni\u0119cia danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z bilansu (obliczone jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy ewentualnymi wp\u0142ywami ze sprzeda\u017cy netto a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 danej pozycji) s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat okresu, w kt\u00f3rym dokonano takiego usuni\u0119cia. Inwestycje rozpocz\u0119te dotycz\u0105 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych b\u0119d\u0105cych w toku budowy lub monta\u017cu i s\u0105 wykazywane wed\u0142ug cen nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o ewentualne odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. \u015arodki trwa\u0142e w budowie nie podlegaj\u0105 amortyzacji do czasu przekazania \u015brodka trwa\u0142ego do u\u017cytkowania.Koszty finansowania zewn\u0119trznegoKoszty finansowania zewn\u0119trznego, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 nabyciu, budowie lub wytworzeniu sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, kt\u00f3ry wymaga znacznego czasu niezb\u0119dnego do przygotowania go do zamierzonego u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy, Grupa aktywuje jako cz\u0119\u015b\u0107 ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Wszystkie pozosta\u0142e koszty finansowania zewn\u0119trznego ujmowane s\u0105 jako koszty okresu, w kt\u00f3rym je poniesionoSzacunki Grupa ocenia na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy czy zaistnia\u0142y obiektywne przes\u0142anki mog\u0105ce wskazywa\u0107 na utrat\u0119 warto\u015bci danego sk\u0142adnika rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Amortyzacja jest co do zasady naliczana metod\u0105 liniow\u0105 przez szacowany okres u\u017cytkowania danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.Wysoko\u015b\u0107 stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego. W 2022 roku nie dokonano istotnych zmian w stosowanych przez Grup\u0119 stawkach amortyzacyjnych.Sp\u00f3\u0142ki z Grupy minimum corocznie dokonuj\u0105 weryfikacji przyj\u0119tych okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci na podstawie bie\u017c\u0105cych szacunk\u00f3w.Zmiana warto\u015bci netto rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych w okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku wynika\u0142a z nast\u0119puj\u0105cych ruch\u00f3w:Grunty i budynkiSprz\u0119t pod outsourcing i pozosta\u0142y\u015arodki transportuPozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e\u015arodki trwa\u0142e w budowieRazemtys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNWarto\u015b\u0107 netto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku8 144 103 021 4 638 12 324 1 222 129 349 Zwi\u0119kszenia stanu, z tytu\u0142u:200 41 591 3 421 8 803 13 617 67 632 Zakupu i modernizacji200 23 916 3 304 7 643 12 958 48 021 Obj\u0119cia kontroli nad sp\u00f3\u0142kami zale\u017cnymi-404 117 36 -557 Wykup aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania------Przeniesienia na \u015brodki trwa\u0142e ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie-11 508 -765 -12 273 Przeniesienia na \u015brodki trwa\u0142e z zapas\u00f3w-5 763 -359 615 6 737 Odwr\u00f3cenia odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych----44 44 Zmniejszenia stanu, z tytu\u0142u:(965)(46 056)(2 050)(4 472)(12 617)(66 160)Odpisu amortyzacyjnego (434)(42 627)(1 939)(4 327)-(49 327)Sprzeda\u017cy i likwidacji(531)(602)(111)(141)-(1 385)Utrata kontroli nad sp\u00f3\u0142kami zale\u017cnymi-(57)-(4)-(61)Utworzenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych-(501)---(501)Przeniesienia ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie--- -(12 273)(12 273)Przeniesienia do zapas\u00f3w -(2 269)--(344)(2 613)Pozosta\u0142e-6 020 (190)(5 240)-590 Wp\u0142yw hiperinflacji-1 335 310 2 053 -3 698 R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych175 1 387 (61)(669)28 860 Warto\u015b\u0107 netto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na dzie\u014431 grudnia 2022 roku7 554 107 298 6 068 12 799 2 250 135 969 Na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku Warto\u015b\u0107 brutto12 556 330 523 13 295 32 593 1 268 390 235 Umorzenie i odpisy z tyt. utraty warto\u015bci(4 412)(227 502)(8 657)(20 269)(46)(260 886)Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku8 144 103 021 4 638 12 324 1 222 129 349 Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Warto\u015b\u0107 brutto12 223 376 329 17 144 40 713 2 253 448 662 Umorzenie i odpisy z tyt. utraty warto\u015bci(4 669)(269 031)(11 076)(27 914)(3)(312 693)Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku7 554 107 298 6 068 12 799 2 250 135 969 Zmiana warto\u015bci netto rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych w okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2021 roku wynika\u0142a z nast\u0119puj\u0105cych ruch\u00f3w:Grunty i budynkiSprz\u0119t pod outsourcing i pozosta\u0142y\u015arodki transportuPozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e\u015arodki trwa\u0142e w budowieRazemtys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNWarto\u015b\u0107 netto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na dzie\u0144 1 stycznia 2021 roku 8 516 116 061 3 706 6 566 8 324 143 173 Zwi\u0119kszenia stanu, z tytu\u0142u:1 294 32 233 2 738 8 559 9 157 53 981 Zakupu i modernizacji2 13 893 1 374 3 183 8 558 27 010 Obj\u0119cia kontroli nad sp\u00f3\u0142kami zale\u017cnymi1 292 960 1 309 133 -3 694 Wykup aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania--55 --55 Przeniesienia na \u015brodki trwa\u0142e ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie-11 095 -5 145 -16 240 Przeniesienia na \u015brodki trwa\u0142e z zapas\u00f3w-6 244 -98 385 6 727 Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych-41 --214 255 Zmniejszenia stanu, z tytu\u0142u:(1 724)(44 049)(1 943)(2 881)(16 339)(66 936)Odpisu amortyzacyjnego (476)(42 227)(1 565)(2 798)-(47 066)Sprzeda\u017cy i likwidacji(1 248)(857)(378)(83)-(2 566)Przeniesienia ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie----(16 240)(16 240)Przeniesienia do zapas\u00f3w -(965)--(99)(1 064)Pozosta\u0142e-(1 023)265 965 -207 R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych58 (201)(128)(885)80 (1 076)Warto\u015b\u0107 netto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na dzie\u014431 grudnia 2021 roku8 144 103 021 4 638 12 324 1 222 129 349 Na dzie\u0144 1 stycznia 2021 roku Warto\u015b\u0107 brutto12 417 315 840 10 669 22 810 8 581 370 317 Umorzenie i odpisy z tyt. utraty warto\u015bci(3 901)(199 779)(6 963)(16 244)(257)(227 144)Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 1 stycznia 2021 roku 8 516 116 061 3 706 6 566 8 324 143 173 Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku Warto\u015b\u0107 brutto12 556 330 523 13 295 32 593 1 268 390 235 Umorzenie i odpisy z tyt. utraty warto\u015bci(4 412)(227 502)(8 657)(20 269)(46)(260 886)Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku8 144 103 021 4 638 12 324 1 222 129 349 6.2.Warto\u015bci niematerialne Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Nabyte warto\u015bci niematerialneWarto\u015bci niematerialne nabyte w ramach oddzielnej transakcji s\u0105 ujmowane wed\u0142ug ceny nabycia. Warto\u015bci niematerialne nabyte w ramach transakcji przej\u0119cia jednostki gospodarczej s\u0105 ujmowane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia.Warto\u015bci niematerialne wytworzone we w\u0142asnym zakresieGrupa prezentuje w odr\u0119bnych kategoriach produkty ko\u0144cowe projekt\u00f3w rozwojowych (\u201eoprogramowanie wytworzone we w\u0142asnym zakresie\u201d) oraz produkty, kt\u00f3rych proces wytw\u00f3rczy nie zosta\u0142 jeszcze uko\u0144czony (\u201ekoszty niezako\u0144czonych projekt\u00f3w rozwojowych\u201d). Sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych wytworzony we w\u0142asnym zakresie w wyniku prac rozwojowych (lub realizacji etapu prac rozwojowych przedsi\u0119wzi\u0119cia prowadzonego we w\u0142asnym zakresie) jest ujmowany wtedy i tylko wtedy, gdy Grupa jest w stanie wykaza\u0107: (i) mo\u017cliwo\u015b\u0107, z technicznego punktu widzenia, uko\u0144czenia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych tak, aby nadawa\u0142 si\u0119 on do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy; (ii) zamiar uko\u0144czenia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych; (iii) zdolno\u015b\u0107 do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych; (iv) spos\u00f3b, w jaki sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych b\u0119dzie wytwarza\u0142 prawdopodobne przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne; (v) dost\u0119pno\u015b\u0107 odpowiednich \u015brodk\u00f3w technicznych, finansowych i innych, kt\u00f3re maj\u0105 s\u0142u\u017cy\u0107 uko\u0144czeniu prac rozwojowych oraz u\u017cytkowaniu lub sprzeda\u017cy sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych; (vi) mo\u017cliwo\u015b\u0107 wiarygodnego ustalenia nak\u0142ad\u00f3w poniesionych w czasie prac rozwojowych, kt\u00f3re mo\u017cna przyporz\u0105dkowa\u0107 temu sk\u0142adnikowi warto\u015bci niematerialnych.Koszt wytworzenia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych we w\u0142asnym zakresie jest sum\u0105 nak\u0142ad\u00f3w poniesionych od dnia, w kt\u00f3rym po raz pierwszy dany sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych spe\u0142ni wy\u017cej wymienione kryteria ujmowania pozycji. Nie podlegaj\u0105 aktywowaniu warto\u015bci nak\u0142ad\u00f3w uj\u0119tych uprzednio w kosztach. Koszt wytworzenia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych we w\u0142asnym zakresie obejmuje nak\u0142ady, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowane czynno\u015bciom tworzenia, produkcji i przystosowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do u\u017cytkowania w spos\u00f3b zamierzony przez kierownictwo. Okres u\u017cytkowania warto\u015bci niematerialnych zostaje oceniony i uznany za ograniczony lub nieokre\u015blony. Warto\u015bci niematerialne o ograniczonym okresie u\u017cytkowania amortyzuje si\u0119 metod\u0105 liniow\u0105 w oparciu o ich szacowany okres u\u017cytkowania, a koszty amortyzacji s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat zgodnie z miejscem ich powstawania.Odpis amortyzacyjny sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych o okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie w ci\u0119\u017car tej kategorii, kt\u00f3ra odpowiada funkcji danego sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych.W odniesieniu do warto\u015bci niematerialnych podlegaj\u0105cych odpisom umorzeniowym, stosowana jest liniowa metoda amortyzacji. Przyj\u0119te dla warto\u015bci niematerialnych okresy ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci wynosz\u0105:OkresTyp(w latach) Nabyte licencje i oprogramowanie2-5 Oprogramowanie i licencje wytworzone we w\u0142asnym zakresie2-5 Patenty i licencje2-5Inne 3-10Warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania oraz te, kt\u00f3re nie s\u0105 u\u017cytkowane, s\u0105 przynajmniej raz w roku oraz zawsze, gdy istniej\u0105 ku temu przes\u0142anki poddawane weryfikacji pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci. Je\u017celi warto\u015b\u0107 bilansowa przekracza szacowan\u0105 warto\u015b\u0107 mo\u017cliw\u0105 do odzyskania (wy\u017csza z nast\u0119puj\u0105cych dw\u00f3ch warto\u015bci \u2013 ceny sprzeda\u017cy netto lub warto\u015bci u\u017cytkowej), warto\u015b\u0107 tych aktyw\u00f3w obni\u017cana jest do poziomu warto\u015bci odzyskiwalnej.Zyski lub straty wynikaj\u0105ce z usuni\u0119cia warto\u015bci niematerialnych z bilansu s\u0105 wyceniane wed\u0142ug r\u00f3\u017cnicy pomi\u0119dzy wp\u0142ywami ze sprzeda\u017cy netto a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w i s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat w momencie jego wyksi\u0119gowania. Szacunki Grupa ocenia na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy czy zaistnia\u0142y obiektywne przes\u0142anki mog\u0105ce wskazywa\u0107 na utrat\u0119 warto\u015bci danego sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych. Okres u\u017cytkowania warto\u015bci niematerialnych zostaje oceniony i uznany za ograniczony lub nieokre\u015blony. Warto\u015bci niematerialne o ograniczonym okresie u\u017cytkowania amortyzuje si\u0119 metod\u0105 liniow\u0105 w oparciu o szacowany okres ich u\u017cytkowania, a koszty amortyzacji s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat zgodnie z miejscem ich powstawania.Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyj\u0119tych okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci na podstawie bie\u017c\u0105cych szacunk\u00f3w. Koszty wytworzenia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych we w\u0142asnym zakresie s\u0105 okre\u015blane i kapitalizowane zgodnie z polityk\u0105 rachunkowo\u015bci Grupy. Okre\u015blenie momentu rozpocz\u0119cia kapitalizacji koszt\u00f3w jest przedmiotem profesjonalnego os\u0105du kierownictwa co do mo\u017cliwo\u015bci (technologicznej oraz ekonomicznej) uko\u0144czenia realizowanego projektu. Moment ten jest wyznaczany przez osi\u0105gni\u0119cie etapu (kamienia milowego) projektu, w kt\u00f3rym Grupa ma uzasadnion\u0105 pewno\u015b\u0107, \u017ce jest w stanie uko\u0144czy\u0107 dany sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych tak, aby nadawa\u0142 si\u0119 on do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy oraz \u017ce przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne osi\u0105gni\u0119te w wyniku u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy przekrocz\u0105 koszt wytworzenia danego sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych. Okre\u015blaj\u0105c warto\u015b\u0107 koszt\u00f3w, kt\u00f3re mog\u0105 podlega\u0107 kapitalizacji, Zarz\u0105d dokonuje oszacowania warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wygenerowanych przez dany sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych. Zmiana warto\u015bci netto warto\u015bci niematerialnych w okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku wynika\u0142a z nast\u0119puj\u0105cych ruch\u00f3w:Oprogramowaniei licencje wytworzone we w\u0142asnym zakresieKoszty niezako\u0144-czonych prac rozwojowychZakupione oprogramowanie komputerowe, patenty, licencje i inne warto\u015bci niematerialneWarto\u015bci niematerialne rozpoznane w ramach rozliczenia po\u0142\u0105czeniaRazemtys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNWarto\u015b\u0107 netto warto\u015bci niematerialnych na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku (przekszta\u0142cone)44 212 2 430 18 884 2 812 68 338 Zwi\u0119kszenia stanu, z tytu\u0142u:3 037 2 428 3 838 -9 303 Zakupu i modernizacji-13 3 818 -3 831 Obj\u0119cia kontroli nad sp\u00f3\u0142kami zale\u017cnymi2 161 298 20 -2 479 Kapitalizacji koszt\u00f3w projekt\u00f3w rozwojowych-2 117 --2 117 Przeniesienia z koszt\u00f3w niezako\u0144czonych prac rozwojowych876 ---876 Zmniejszenia stanu, z tytu\u0142u:(18 986)(876)(6 893)(792)(27 547)Odpisu amortyzacyjnego za okres sprawozdawczy(14 050)-(6 670)(792)(21 512)Sprzeda\u017cy i likwidacji--(223)-(223)Przeniesienia do oprogramowania wytworzonego we w\u0142asnym zakresie-(876)--(876)Odpisu aktualizuj\u0105cego(4 936)---(4 936)Pozosta\u0142e-(16)11 -(5)Wp\u0142yw hiperinflacji227 -479 -706 R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych673 46 167 126 1 012 Warto\u015b\u0107 netto warto\u015bci niematerialnych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku 29 163 4 012 16 486 2 146 51 807 Na dzie\u0144 1 stycznia 2022 rokuWarto\u015b\u0107 brutto79 774 2 430 58 406 5 458 146 068 Umorzenie i odpisy z tyt. utraty warto\u015bci(35 562)-(39 522)(2 646)(77 730)Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku (przekszta\u0142cone)44 212 2 430 18 884 2 812 68 338 Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Warto\u015b\u0107 brutto88 713 4 012 63 812 5 729 162 266 Umorzenie i odpisy z tyt. utraty warto\u015bci(59 550)-(47 326)(3 583)(110 459)Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku29 163 4 012 16 486 2 146 51 807 Zmiana warto\u015bci netto warto\u015bci niematerialnych w okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2021 roku wynika\u0142a z nast\u0119puj\u0105cych ruch\u00f3w:Oprogramowaniei licencje wytworzone we w\u0142asnym zakresieKoszty niezako\u0144-czonych prac rozwojowychZakupione oprogramowanie komputerowe, patenty, licencje i inne warto\u015bci niematerialneWarto\u015bci niematerialne rozpoznane w ramach rozliczenia po\u0142\u0105czeniaRazemtys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNWarto\u015b\u0107 netto warto\u015bci niematerialnych na dzie\u0144 1 stycznia 2021 roku 13 230 -12 848 4 023 30 101 Zwi\u0119kszenia stanu, z tytu\u0142u:36 778 2 678 10 955 -50 411 Zakupu i modernizacji178 -9 811 -9 989 Obj\u0119cia kontroli nad sp\u00f3\u0142kami zale\u017cnymi36 339 1 224 1 144 -38 707 Kapitalizacji koszt\u00f3w projekt\u00f3w rozwojowych-1 454 --1 454 Przeniesienia z koszt\u00f3w niezako\u0144czonych prac rozwojowych261 ---261 Zmniejszenia stanu, z tytu\u0142u:(5 675)(261)(4 831)(1 383)(12 150)Odpisu amortyzacyjnego za okres sprawozdawczy(5 675)-(4 819)(878)(11 372)Sprzeda\u017cy i likwidacji--(11)-(11)Przeniesienia do oprogramowania wytworzonego we w\u0142asnym zakresie-(261)--(261)Odpisu aktualizuj\u0105cego---(505)(505)Pozosta\u0142e(17)-25 -8 R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych(104)13 (114)172 (33)Warto\u015b\u0107 netto warto\u015bci niematerialnych na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku (przekszta\u0142cone)44 212 2 430 18 884 2 812 68 338 Na dzie\u0144 1 stycznia 2021 roku Warto\u015b\u0107 brutto39 151 -42 947 5 172 87 270 Umorzenie i odpisy z tyt. utraty warto\u015bci(25 921)-(30 099)(1 149)(57 169)Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 1 stycznia 2021 roku13 230 -12 848 4 023 30 101 Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku -Warto\u015b\u0107 brutto79 774 2 430 58 406 5 458 146 068 Umorzenie i odpisy z tyt. utraty warto\u015bci(35 562)-(39 522)(2 646)(77 730)Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku (przekszta\u0142cone)44 212 2 430 18 884 2 812 68 338 Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku warto\u015bci niematerialne nie stanowi\u0142y zabezpieczenia zaci\u0105gni\u0119tych kredyt\u00f3w bankowych.W okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku Grupa uj\u0119\u0142a koszty odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 warto\u015bci niematerialnych w kwocie 4 936 tys. PLN. Odpisy wynika\u0142y z dokonanej przez Zarz\u0105d oceny wielko\u015bci mo\u017cliwych do zrealizowania przychod\u00f3w.Na potrzeby testu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w, warto\u015bci niematerialne s\u0105 alokowane do poszczeg\u00f3lnych o\u015brodk\u00f3w lub grup o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne. Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce corocznego testu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci zosta\u0142y opisane w punkcie 6.5 not obja\u015bniaj\u0105cych do niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Koszty niezako\u0144czonych prac rozwojowych zosta\u0142y przeanalizowane na dzie\u0144 bilansowy pod k\u0105tem ich warto\u015bci odzyskiwalnej poprzez analiz\u0119 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych z ka\u017cdym z prowadzonych projekt\u00f3w. W wyniku przeprowadzonej analizy uznano, \u017ce na dzie\u0144 bilansowy nie wyst\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci koszt\u00f3w niezako\u0144czonych prac rozwojowych.6.5.Testy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy istniej\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce mog\u0142a nast\u0105pi\u0107 utrata warto\u015bci kt\u00f3rego\u015b ze sk\u0142adnik\u00f3w niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. W razie stwierdzenia, \u017ce przes\u0142anki takie wyst\u0119puj\u0105, lub w razie konieczno\u015bci przeprowadzenia corocznego testu sprawdzaj\u0105cego, czy nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci, Grupa dokonuje oszacowania warto\u015bci odzyskiwalnej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w zosta\u0142 przypisany. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne odpowiada warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzeda\u017cy tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka, lub jego warto\u015bci u\u017cytkowej, zale\u017cnie od tego, kt\u00f3ra z nich jest wy\u017csza. Warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 ustala si\u0119 dla poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w, chyba, \u017ce dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nie generuje samodzielnie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, a s\u0105 one w wi\u0119kszo\u015bci niezale\u017cnie generowane przez inne aktywa lub grupy aktyw\u00f3w. Je\u015bli warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jest wy\u017csza od jego warto\u015bci odzyskiwalnej, ma miejsce utrata warto\u015bci i dokonuje si\u0119 w\u00f3wczas odpisu do wysoko\u015bci oszacowanej warto\u015bci odzyskiwalnej. Przy szacowaniu warto\u015bci u\u017cytkowej prognozowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne s\u0105 dyskontowane do ich warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlaj\u0105cej bie\u017c\u0105ce rynkowe oszacowania warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyko typowe dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tkowych u\u017cywanych w dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej ujmuje si\u0119 jako element koszt\u00f3w operacyjnych. Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, kt\u00f3ry by\u0142 uj\u0119ty w okresach poprzednich w odniesieniu do danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jest zb\u0119dny, lub czy powinien zosta\u0107 zmniejszony. Je\u017celi takie przes\u0142anki wyst\u0119puj\u0105, Grupa szacuje warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Poprzednio uj\u0119ty odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ulega odwr\u00f3ceniu wtedy i tylko wtedy, gdy od momentu uj\u0119cia ostatniego odpisu aktualizuj\u0105cego nast\u0105pi\u0142a zmiana warto\u015bci szacunkowych stosowanych do ustalenia warto\u015bci odzyskiwalnej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. W takim przypadku podwy\u017csza si\u0119 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do wysoko\u015bci jego warto\u015bci odzyskiwalnej. Podwy\u017cszona kwota nie mo\u017ce przekroczy\u0107 warto\u015bci bilansowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, jaka zosta\u0142aby ustalona (po uwzgl\u0119dnieniu umorzenia), gdyby w ubieg\u0142ych latach nie uj\u0119to odpisu aktualizuj\u0105cego z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w odniesieniu do tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Odwr\u00f3cenie odpisu aktualizuj\u0105cego z tytu\u0142u utraty warto\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w ujmuje si\u0119 niezw\u0142ocznie jako pomniejszenie koszt\u00f3w operacyjnych. Po odwr\u00f3ceniu odpisu aktualizuj\u0105cego, w kolejnych okresach odpis amortyzacyjny dotycz\u0105cy danego sk\u0142adnika jest korygowany w spos\u00f3b, kt\u00f3ry pozwala w ci\u0105gu pozosta\u0142ego okresu u\u017cytkowania tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w dokonywa\u0107 systematycznego odpisania jego zweryfikowanej warto\u015bci bilansowej pomniejszonej o warto\u015b\u0107 ko\u0144cow\u0105.Warto\u015b\u0107 firmy \u2013 test na utrat\u0119 warto\u015bci Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, warto\u015b\u0107 firmy jest wykazywana wed\u0142ug ceny nabycia pomniejszonej o wszelkie skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Test na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadza si\u0119 raz na rok lub cz\u0119\u015bciej, je\u015bli wyst\u0105pi\u0105 ku temu przes\u0142anki. Warto\u015b\u0107 firmy nie podlega amortyzacji. Na dzie\u0144 przej\u0119cia nabyta warto\u015b\u0107 firmy jest alokowana do ka\u017cdego z o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re mog\u0105 skorzysta\u0107 z synergii po\u0142\u0105czenia. Ka\u017cdy o\u015brodek lub zesp\u00f3\u0142 o\u015brodk\u00f3w, do kt\u00f3rego zosta\u0142a przypisana warto\u015b\u0107 firmy odpowiada najni\u017cszemu poziomowi w Grupie, na kt\u00f3rym warto\u015b\u0107 firmy jest monitorowana na wewn\u0119trzne potrzeby zarz\u0105dcze oraz jest nie wi\u0119kszy ni\u017c jeden segment operacyjny okre\u015blony zgodnie z MSSF 8 Segmenty operacyjne. Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ustalany jest poprzez oszacowanie odzyskiwalnej warto\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego zosta\u0142a alokowana dana warto\u015b\u0107 firmy. W przypadku, gdy odzyskiwalna warto\u015b\u0107 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne jest ni\u017csza ni\u017c warto\u015b\u0107 bilansowa, uj\u0119ty zostaje odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Odwr\u00f3cenie dokonanego uprzednio odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci firmy nie jest mo\u017cliwe. W przypadku, gdy warto\u015b\u0107 firmy stanowi cz\u0119\u015b\u0107 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne i dokonana zostanie sprzeda\u017c cz\u0119\u015bci dzia\u0142alno\u015bci w ramach tego o\u015brodka, przy ustalaniu zysk\u00f3w lub strat ze sprzeda\u017cy takiej dzia\u0142alno\u015bci warto\u015b\u0107 firmy zwi\u0105zana ze sprzedan\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 zostaje w\u0142\u0105czona do jej warto\u015bci bilansowej. W takich okoliczno\u015bciach sprzedana warto\u015b\u0107 firmy jest ustalana na podstawie wzgl\u0119dnej warto\u015bci sprzedanej dzia\u0142alno\u015bci i warto\u015bci zachowanej cz\u0119\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne.Szacunki Ka\u017cdorazowo, przeprowadzenie testu na utrat\u0119 warto\u015bci wymaga oszacowania warto\u015bci u\u017cytkowych o\u015brodk\u00f3w lub grupy o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rych przypisana jest warto\u015b\u0107 firmy lub/i warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania. Oszacowanie warto\u015bci u\u017cytkowej polega na ustaleniu przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych generowanych przez o\u015brodek lub o\u015brodki i ustaleniu stopy dyskontowej, kt\u00f3ra jest nast\u0119pnie wykorzystywana do obliczenia warto\u015bci bie\u017c\u0105cej tych przep\u0142yw\u00f3w.Warto\u015b\u0107 firmy w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym prezentowana jest w podziale odpowiadaj\u0105cym segmentom operacyjnym Grupy, tj. w podziale na Rozwi\u0105zania dla bankowo\u015bci, Rozwi\u0105zania p\u0142atnicze oraz Rozwi\u0105zania dedykowane. Warto\u015b\u0107 firmy podlega corocznemu testowi na utrat\u0119 warto\u015bci i zosta\u0142a zbadana w tym zakresie na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku. Punktem wyj\u015bcia do ustalenia warto\u015bci o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rych zosta\u0142a alokowana warto\u015b\u0107 firmy by\u0142a warto\u015b\u0107 odzyskiwalna inwestycji w sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne w podziale na jednostki biznesowe reprezentuj\u0105ce segmenty operacyjne Grupy. Nast\u0119pnie warto\u015b\u0107 odzyskiwalna dla poszczeg\u00f3lnych jednostek biznesowych z r\u00f3\u017cnych sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych podlega\u0142a sumowaniu wed\u0142ug segmentu operacyjnego do kt\u00f3rego zosta\u0142a przypisana, tworz\u0105c \u0142\u0105cznie warto\u015b\u0107 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego zosta\u0142a alokowana warto\u015b\u0107 firmy. Odzyskiwalna warto\u015b\u0107 inwestycji w sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku ustalona zosta\u0142a na podstawie warto\u015bci u\u017cytkowej przy wykorzystaniu prognoz wolnych przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (tzw. FCFF) opartych na zatwierdzonych przez kadr\u0119 kierownicz\u0105 prognozach finansowych.W wyliczeniach zosta\u0142y przyj\u0119te jednolite za\u0142o\u017cenia:\u25aaanalizowano bud\u017cet i prognozy poszczeg\u00f3lnych jednostek zale\u017cnych w podziale na segmenty,\u25aaszczeg\u00f3\u0142ow\u0105 prognoz\u0105 obj\u0119to okres minimum 5 lat. Dane dla pierwszego roku przyj\u0119to w oparciu o bud\u017cety natomiast w kolejnych latach przyj\u0119te zosta\u0142y prognozy zmiany przep\u0142yw\u00f3w, \u25aazak\u0142adane zmiany przep\u0142yw\u00f3w zale\u017c\u0105 od strategii dla ca\u0142ej Grupy, plan\u00f3w poszczeg\u00f3lnych jednostek oraz bior\u0105 pod uwag\u0119 uwarunkowania poszczeg\u00f3lnych rynk\u00f3w geograficznych jak i sektorowych, jednocze\u015bnie odzwierciedlaj\u0105 obecny oraz potencjalny portfel zam\u00f3wie\u0144. Potencjalny portfel zam\u00f3wie\u0144 zak\u0142ada utrzymanie bie\u017c\u0105cych oraz pozyskanie nowych klient\u00f3w. Za\u0142o\u017cone zmiany nie odbiegaj\u0105 znacz\u0105co od \u015bredniego wzrostu na danym rynku,\u25aaprognozy jednostek zagranicznych zak\u0142adaj\u0105 wzrosty w ich walutach funkcjonalnych po przeliczeniu przychod\u00f3w prognozowanych w lokalnej walucie dla ka\u017cdego rynku, na kt\u00f3rym dzia\u0142a dany segment, na PLN kursem z dnia 31 grudnia 2022 roku, dynamika wzrostu przychod\u00f3w obliczona jako skumulowany roczny wska\u017anik wzrostu (Compound Annual Growth Rate CAGR) w okresie szczeg\u00f3\u0142owej prognozy wynios\u0142a: dla segmentu Rozwi\u0105zania dla bankowo\u015bci 6,73%, dla segmentu Rozwi\u0105zania p\u0142atnicze 5,99%, dla segmentu Rozwi\u0105zania dedykowane 12,0%,\u25aazastosowana stopa dyskonta jest zgodna ze \u015bredniowa\u017conym kosztem kapita\u0142u ustalonym dla poszczeg\u00f3lnych sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych (jednolita stopa dyskonta dla r\u00f3\u017cnych segment\u00f3w biznesowych w ramach tej samej sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej). Poszczeg\u00f3lne sk\u0142adowe przyj\u0119tych st\u00f3p dyskonta zosta\u0142y oszacowane na podstawie danych rynkowych o stopach wolnych od ryzyka, warto\u015bci wsp\u00f3\u0142czynnika beta, kt\u00f3ra zosta\u0142a zalewarowana w oparciu o rynkow\u0105 struktur\u0119 d\u0142ug/kapita\u0142 oraz warto\u015bci oczekiwanej stopy zwrotu z rynku. W zale\u017cno\u015bci od rynku dzia\u0142ania danej cz\u0119\u015bci segmentu stopa dyskonta waha si\u0119 od 10,03% do 34,59%.Wysoko\u015b\u0107 st\u00f3p dyskontowych w przedzia\u0142ach warto\u015bci w podziale na kraje w jakich dzia\u0142aj\u0105 jednostki zale\u017cne przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:31 grudnia 2022 31 grudnia 2021Kraj siedziby sp\u00f3\u0142kiAlbania / Kosowo17,43% - 19,73%11,04%Bo\u015bnia i Hercegowina20,59% - 22,7%13,87% - 14,02%Bu\u0142garia13,54%8,30%Chorwacja11,01% - 11,91%8,24% - 8,32%Czechy / S\u0142owacja10,03% - 11,41%8,22% - 8,95%Czarnog\u00f3ra17,01% - 18,69%11,71% - 11,59%Hiszpania10,10%8,19%Macedonia15,56% - 17,05%11,02% - 11,13%Rumunia / Mo\u0142dawia18,07% - 19,28%11,22% - 11,30%Serbia16,5% - 17,68%9,71% - 9,79%S\u0142owenia10,51%8,24%Turcja29,73% - 31,29%31,68% - 31,80%W oparciu o przeprowadzone testy nie dokonano w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku ani w okresie por\u00f3wnywalnym odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015bci firmy. Dodatkowo Jednostka Dominuj\u0105ca przeprowadzi\u0142a analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci utraty warto\u015bci warto\u015bci firmy. Analiza wra\u017cliwo\u015bci prezentuje o ile zmieni si\u0119 warto\u015b\u0107 odzyskiwalna, je\u015bli stopa dyskonta wzro\u015bnie o 1 p.p. przy innych za\u0142o\u017ceniach niezmienionych oraz o ile zmieni si\u0119 warto\u015b\u0107 odzyskiwalna, je\u015bli dynamika przychod\u00f3w zmniejszy si\u0119 o 1 p.p. przy innych za\u0142o\u017ceniach niezmienionych.Wyniki przeprowadzonej analizy na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku zosta\u0142y opisane w poni\u017cszej tabeli:Stopa dyskontowaDynamika zmiany przychod\u00f3wZmiana o 1 p.p.Zmiana o 1 p.p.Rozwi\u0105zania dla bankowo\u015bci(45 834)(85 116)Rozwi\u0105zania p\u0142atnicze(85 346)(167 922)Rozwi\u0105zania dedykowane(44 691)(84 512)\u017badna racjonalna zmiana kluczowych za\u0142o\u017ce\u0144 modelu wyceny warto\u015bci firmy przypisanej do segment\u00f3w, nie powinna spowodowa\u0107 konieczno\u015bci utworzenia odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci firmy.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfImpairmentOfAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "TextTag69": { "value": "6.1.Rzeczowe aktywa trwa\u0142e Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Pocz\u0105tkowe uj\u0119cieRzeczowe aktywa trwa\u0142e wykazywane s\u0105 wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych obejmuje ich cen\u0119 nabycia powi\u0119kszon\u0105 o wszystkie koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z zakupem i przystosowaniem sk\u0142adnika maj\u0105tku do stanu zdatnego do u\u017cywania. W sk\u0142ad kosztu wchodzi r\u00f3wnie\u017c koszt wymiany cz\u0119\u015bci sk\u0142adowych maszyn i urz\u0105dze\u0144 w momencie poniesienia, je\u015bli spe\u0142nione s\u0105 kryteria rozpoznania. Koszty poniesione po dacie oddania \u015brodka trwa\u0142ego do u\u017cywania, takie jak koszty konserwacji i napraw, obci\u0105\u017caj\u0105 zysk lub strat\u0119 w momencie ich poniesienia. \u015arodki trwa\u0142e w momencie ich nabycia zostaj\u0105 podzielone na cz\u0119\u015bci sk\u0142adowe b\u0119d\u0105ce pozycjami o istotnej warto\u015bci, dla kt\u00f3rych mo\u017cna przyporz\u0105dkowa\u0107 odr\u0119bny okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci. Cz\u0119\u015bci\u0105 sk\u0142adow\u0105 s\u0105 r\u00f3wnie\u017c koszty generalnych remont\u00f3w. Wycena na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowyAmortyzacja jest naliczana metod\u0105 liniow\u0105 przez szacowany okres u\u017cytkowania danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Okresy u\u017cytkowania zosta\u0142y zaprezentowane w tabeli poni\u017cej: TypOkres (w latach)Budynki i budowle40Komputery i sprz\u0119t telekomunikacyjny1-5Meble2-8Urz\u0105dzenia biurowe5-10\u015arodki transportu4-6Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e2-5Inwestycje w obcych \u015brodkach trwa\u0142ych5Utrata warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ychNa ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy istniej\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce mog\u0142a nast\u0105pi\u0107 utrata warto\u015bci kt\u00f3rego\u015b ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych. W razie stwierdzenia, \u017ce przes\u0142anki takie wyst\u0119puj\u0105, lub w razie konieczno\u015bci przeprowadzenia corocznego testu sprawdzaj\u0105cego, czy nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci, Grupa dokonuje oszacowania warto\u015bci odzyskiwalnej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w zosta\u0142 przypisany. Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tkowych u\u017cywanych w dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej ujmuje si\u0119 jako element koszt\u00f3w operacyjnych.Usuni\u0119cie z bilansuDana pozycja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych mo\u017ce zosta\u0107 usuni\u0119ta z bilansu po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie s\u0105 spodziewane \u017cadne ekonomiczne korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z dalszego u\u017cytkowania takiego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Wszelkie zyski lub straty wynikaj\u0105ce z usuni\u0119cia danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z bilansu (obliczone jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy ewentualnymi wp\u0142ywami ze sprzeda\u017cy netto a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 danej pozycji) s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat okresu, w kt\u00f3rym dokonano takiego usuni\u0119cia. Inwestycje rozpocz\u0119te dotycz\u0105 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych b\u0119d\u0105cych w toku budowy lub monta\u017cu i s\u0105 wykazywane wed\u0142ug cen nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o ewentualne odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. \u015arodki trwa\u0142e w budowie nie podlegaj\u0105 amortyzacji do czasu przekazania \u015brodka trwa\u0142ego do u\u017cytkowania.Koszty finansowania zewn\u0119trznegoKoszty finansowania zewn\u0119trznego, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 nabyciu, budowie lub wytworzeniu sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, kt\u00f3ry wymaga znacznego czasu niezb\u0119dnego do przygotowania go do zamierzonego u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy, Grupa aktywuje jako cz\u0119\u015b\u0107 ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Wszystkie pozosta\u0142e koszty finansowania zewn\u0119trznego ujmowane s\u0105 jako koszty okresu, w kt\u00f3rym je poniesionoSzacunki Grupa ocenia na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy czy zaistnia\u0142y obiektywne przes\u0142anki mog\u0105ce wskazywa\u0107 na utrat\u0119 warto\u015bci danego sk\u0142adnika rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Amortyzacja jest co do zasady naliczana metod\u0105 liniow\u0105 przez szacowany okres u\u017cytkowania danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.Wysoko\u015b\u0107 stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego. W 2022 roku nie dokonano istotnych zmian w stosowanych przez Grup\u0119 stawkach amortyzacyjnych.Sp\u00f3\u0142ki z Grupy minimum corocznie dokonuj\u0105 weryfikacji przyj\u0119tych okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci na podstawie bie\u017c\u0105cych szacunk\u00f3w.Zmiana warto\u015bci netto rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych w okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku wynika\u0142a z nast\u0119puj\u0105cych ruch\u00f3w:Grunty i budynkiSprz\u0119t pod outsourcing i pozosta\u0142y\u015arodki transportuPozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e\u015arodki trwa\u0142e w budowieRazemtys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNWarto\u015b\u0107 netto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku8 144 103 021 4 638 12 324 1 222 129 349 Zwi\u0119kszenia stanu, z tytu\u0142u:200 41 591 3 421 8 803 13 617 67 632 Zakupu i modernizacji200 23 916 3 304 7 643 12 958 48 021 Obj\u0119cia kontroli nad sp\u00f3\u0142kami zale\u017cnymi-404 117 36 -557 Wykup aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania------Przeniesienia na \u015brodki trwa\u0142e ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie-11 508 -765 -12 273 Przeniesienia na \u015brodki trwa\u0142e z zapas\u00f3w-5 763 -359 615 6 737 Odwr\u00f3cenia odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych----44 44 Zmniejszenia stanu, z tytu\u0142u:(965)(46 056)(2 050)(4 472)(12 617)(66 160)Odpisu amortyzacyjnego (434)(42 627)(1 939)(4 327)-(49 327)Sprzeda\u017cy i likwidacji(531)(602)(111)(141)-(1 385)Utrata kontroli nad sp\u00f3\u0142kami zale\u017cnymi-(57)-(4)-(61)Utworzenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych-(501)---(501)Przeniesienia ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie--- -(12 273)(12 273)Przeniesienia do zapas\u00f3w -(2 269)--(344)(2 613)Pozosta\u0142e-6 020 (190)(5 240)-590 Wp\u0142yw hiperinflacji-1 335 310 2 053 -3 698 R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych175 1 387 (61)(669)28 860 Warto\u015b\u0107 netto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na dzie\u014431 grudnia 2022 roku7 554 107 298 6 068 12 799 2 250 135 969 Na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku Warto\u015b\u0107 brutto12 556 330 523 13 295 32 593 1 268 390 235 Umorzenie i odpisy z tyt. utraty warto\u015bci(4 412)(227 502)(8 657)(20 269)(46)(260 886)Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku8 144 103 021 4 638 12 324 1 222 129 349 Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Warto\u015b\u0107 brutto12 223 376 329 17 144 40 713 2 253 448 662 Umorzenie i odpisy z tyt. utraty warto\u015bci(4 669)(269 031)(11 076)(27 914)(3)(312 693)Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku7 554 107 298 6 068 12 799 2 250 135 969 Zmiana warto\u015bci netto rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych w okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2021 roku wynika\u0142a z nast\u0119puj\u0105cych ruch\u00f3w:Grunty i budynkiSprz\u0119t pod outsourcing i pozosta\u0142y\u015arodki transportuPozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e\u015arodki trwa\u0142e w budowieRazemtys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNWarto\u015b\u0107 netto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na dzie\u0144 1 stycznia 2021 roku 8 516 116 061 3 706 6 566 8 324 143 173 Zwi\u0119kszenia stanu, z tytu\u0142u:1 294 32 233 2 738 8 559 9 157 53 981 Zakupu i modernizacji2 13 893 1 374 3 183 8 558 27 010 Obj\u0119cia kontroli nad sp\u00f3\u0142kami zale\u017cnymi1 292 960 1 309 133 -3 694 Wykup aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania--55 --55 Przeniesienia na \u015brodki trwa\u0142e ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie-11 095 -5 145 -16 240 Przeniesienia na \u015brodki trwa\u0142e z zapas\u00f3w-6 244 -98 385 6 727 Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych-41 --214 255 Zmniejszenia stanu, z tytu\u0142u:(1 724)(44 049)(1 943)(2 881)(16 339)(66 936)Odpisu amortyzacyjnego (476)(42 227)(1 565)(2 798)-(47 066)Sprzeda\u017cy i likwidacji(1 248)(857)(378)(83)-(2 566)Przeniesienia ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie----(16 240)(16 240)Przeniesienia do zapas\u00f3w -(965)--(99)(1 064)Pozosta\u0142e-(1 023)265 965 -207 R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych58 (201)(128)(885)80 (1 076)Warto\u015b\u0107 netto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na dzie\u014431 grudnia 2021 roku8 144 103 021 4 638 12 324 1 222 129 349 Na dzie\u0144 1 stycznia 2021 roku Warto\u015b\u0107 brutto12 417 315 840 10 669 22 810 8 581 370 317 Umorzenie i odpisy z tyt. utraty warto\u015bci(3 901)(199 779)(6 963)(16 244)(257)(227 144)Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 1 stycznia 2021 roku 8 516 116 061 3 706 6 566 8 324 143 173 Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku Warto\u015b\u0107 brutto12 556 330 523 13 295 32 593 1 268 390 235 Umorzenie i odpisy z tyt. utraty warto\u015bci(4 412)(227 502)(8 657)(20 269)(46)(260 886)Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku8 144 103 021 4 638 12 324 1 222 129 349 Przeniesienie z zapas\u00f3w do \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych zwi\u0105zane jest z wykorzystaniem sprz\u0119tu w ramach um\u00f3w outsourcingowych.Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku rzeczowe aktywa trwa\u0142e w kwocie 17 053 tys. PLN stanowi\u0142y zabezpieczenie zaci\u0105gni\u0119tych kredyt\u00f3w bankowych oraz otwartych linii kredytowo-gwarancyjnych.Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku rzeczowe aktywa trwa\u0142e w kwocie 18 529 tys. PLN stanowi\u0142y zabezpieczenie zaci\u0105gni\u0119tych kredyt\u00f3w bankowych. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "TextTag72": { "value": "Amortyzacja jest naliczana metod\u0105 liniow\u0105 przez szacowany okres u\u017cytkowania danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Okresy u\u017cytkowania zosta\u0142y zaprezentowane w tabeli poni\u017cej: TypOkres (w latach)Budynki i budowle40Komputery i sprz\u0119t telekomunikacyjny1-5Meble2-8Urz\u0105dzenia biurowe5-10\u015arodki transportu4-6Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e2-5Inwestycje w obcych \u015brodkach trwa\u0142ych5Warto\u015bci niematerialne o ograniczonym okresie u\u017cytkowania amortyzuje si\u0119 metod\u0105 liniow\u0105 w oparciu o ich szacowany okres u\u017cytkowania, a koszty amortyzacji s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat zgodnie z miejscem ich powstawania.Odpis amortyzacyjny sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych o okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie w ci\u0119\u017car tej kategorii, kt\u00f3ra odpowiada funkcji danego sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych.W odniesieniu do warto\u015bci niematerialnych podlegaj\u0105cych odpisom umorzeniowym, stosowana jest liniowa metoda amortyzacji. Przyj\u0119te dla warto\u015bci niematerialnych okresy ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci wynosz\u0105:OkresTyp(w latach) Nabyte licencje i oprogramowanie2-5 Oprogramowanie i licencje wytworzone we w\u0142asnym zakresie2-5 Patenty i licencje2-5Inne 3-10Amortyzacja prawa do u\u017cytkowania w Grupie dokonywana jest co do zasady metod\u0105 liniow\u0105. Je\u017celi w ramach umowy leasingu przeniesione zostanie prawo w\u0142asno\u015bci do bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w na rzecz Grupy pod koniec okresu leasingu lub je\u017celi koszt sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania uwzgl\u0119dnia to, \u017ce Grupa skorzysta z opcji kupna, Grupa dokonuje amortyzacji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania, pocz\u0105wszy od daty rozpocz\u0119cia a\u017c do ko\u0144ca okresu u\u017cytkowania bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. W przeciwnym razie Grupa dokonuje amortyzacji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania od daty rozpocz\u0119cia leasingu a\u017c do ko\u0144ca okresu u\u017cytkowania tego sk\u0142adnika lub do ko\u0144ca okresu leasingu, w zale\u017cno\u015bci od tego, kt\u00f3ra z tych dat jest wcze\u015bniejsza.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDepreciationExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "TextTag74": { "value": "Utrata warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ychNa ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy istniej\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce mog\u0142a nast\u0105pi\u0107 utrata warto\u015bci kt\u00f3rego\u015b ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych. W razie stwierdzenia, \u017ce przes\u0142anki takie wyst\u0119puj\u0105, lub w razie konieczno\u015bci przeprowadzenia corocznego testu sprawdzaj\u0105cego, czy nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci, Grupa dokonuje oszacowania warto\u015bci odzyskiwalnej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w zosta\u0142 przypisany. Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tkowych u\u017cywanych w dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej ujmuje si\u0119 jako element koszt\u00f3w operacyjnych.Warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania oraz te, kt\u00f3re nie s\u0105 u\u017cytkowane, s\u0105 przynajmniej raz w roku oraz zawsze, gdy istniej\u0105 ku temu przes\u0142anki poddawane weryfikacji pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci. Je\u017celi warto\u015b\u0107 bilansowa przekracza szacowan\u0105 warto\u015b\u0107 mo\u017cliw\u0105 do odzyskania (wy\u017csza z nast\u0119puj\u0105cych dw\u00f3ch warto\u015bci \u2013 ceny sprzeda\u017cy netto lub warto\u015bci u\u017cytkowej), warto\u015b\u0107 tych aktyw\u00f3w obni\u017cana jest do poziomu warto\u015bci odzyskiwalnej.6.5.Testy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy istniej\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce mog\u0142a nast\u0105pi\u0107 utrata warto\u015bci kt\u00f3rego\u015b ze sk\u0142adnik\u00f3w niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. W razie stwierdzenia, \u017ce przes\u0142anki takie wyst\u0119puj\u0105, lub w razie konieczno\u015bci przeprowadzenia corocznego testu sprawdzaj\u0105cego, czy nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci, Grupa dokonuje oszacowania warto\u015bci odzyskiwalnej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w zosta\u0142 przypisany. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne odpowiada warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzeda\u017cy tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka, lub jego warto\u015bci u\u017cytkowej, zale\u017cnie od tego, kt\u00f3ra z nich jest wy\u017csza. Warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 ustala si\u0119 dla poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w, chyba, \u017ce dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nie generuje samodzielnie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, a s\u0105 one w wi\u0119kszo\u015bci niezale\u017cnie generowane przez inne aktywa lub grupy aktyw\u00f3w. Je\u015bli warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jest wy\u017csza od jego warto\u015bci odzyskiwalnej, ma miejsce utrata warto\u015bci i dokonuje si\u0119 w\u00f3wczas odpisu do wysoko\u015bci oszacowanej warto\u015bci odzyskiwalnej. Przy szacowaniu warto\u015bci u\u017cytkowej prognozowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne s\u0105 dyskontowane do ich warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlaj\u0105cej bie\u017c\u0105ce rynkowe oszacowania warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyko typowe dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tkowych u\u017cywanych w dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej ujmuje si\u0119 jako element koszt\u00f3w operacyjnych. Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, kt\u00f3ry by\u0142 uj\u0119ty w okresach poprzednich w odniesieniu do danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jest zb\u0119dny, lub czy powinien zosta\u0107 zmniejszony. Je\u017celi takie przes\u0142anki wyst\u0119puj\u0105, Grupa szacuje warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Poprzednio uj\u0119ty odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ulega odwr\u00f3ceniu wtedy i tylko wtedy, gdy od momentu uj\u0119cia ostatniego odpisu aktualizuj\u0105cego nast\u0105pi\u0142a zmiana warto\u015bci szacunkowych stosowanych do ustalenia warto\u015bci odzyskiwalnej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. W takim przypadku podwy\u017csza si\u0119 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do wysoko\u015bci jego warto\u015bci odzyskiwalnej. Podwy\u017cszona kwota nie mo\u017ce przekroczy\u0107 warto\u015bci bilansowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, jaka zosta\u0142aby ustalona (po uwzgl\u0119dnieniu umorzenia), gdyby w ubieg\u0142ych latach nie uj\u0119to odpisu aktualizuj\u0105cego z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w odniesieniu do tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Odwr\u00f3cenie odpisu aktualizuj\u0105cego z tytu\u0142u utraty warto\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w ujmuje si\u0119 niezw\u0142ocznie jako pomniejszenie koszt\u00f3w operacyjnych. Po odwr\u00f3ceniu odpisu aktualizuj\u0105cego, w kolejnych okresach odpis amortyzacyjny dotycz\u0105cy danego sk\u0142adnika jest korygowany w spos\u00f3b, kt\u00f3ry pozwala w ci\u0105gu pozosta\u0142ego okresu u\u017cytkowania tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w dokonywa\u0107 systematycznego odpisania jego zweryfikowanej warto\u015bci bilansowej pomniejszonej o warto\u015b\u0107 ko\u0144cow\u0105.Warto\u015b\u0107 firmy \u2013 test na utrat\u0119 warto\u015bci Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, warto\u015b\u0107 firmy jest wykazywana wed\u0142ug ceny nabycia pomniejszonej o wszelkie skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Test na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadza si\u0119 raz na rok lub cz\u0119\u015bciej, je\u015bli wyst\u0105pi\u0105 ku temu przes\u0142anki. Warto\u015b\u0107 firmy nie podlega amortyzacji. Na dzie\u0144 przej\u0119cia nabyta warto\u015b\u0107 firmy jest alokowana do ka\u017cdego z o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re mog\u0105 skorzysta\u0107 z synergii po\u0142\u0105czenia. Ka\u017cdy o\u015brodek lub zesp\u00f3\u0142 o\u015brodk\u00f3w, do kt\u00f3rego zosta\u0142a przypisana warto\u015b\u0107 firmy odpowiada najni\u017cszemu poziomowi w Grupie, na kt\u00f3rym warto\u015b\u0107 firmy jest monitorowana na wewn\u0119trzne potrzeby zarz\u0105dcze oraz jest nie wi\u0119kszy ni\u017c jeden segment operacyjny okre\u015blony zgodnie z MSSF 8 Segmenty operacyjne. Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ustalany jest poprzez oszacowanie odzyskiwalnej warto\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego zosta\u0142a alokowana dana warto\u015b\u0107 firmy. W przypadku, gdy odzyskiwalna warto\u015b\u0107 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne jest ni\u017csza ni\u017c warto\u015b\u0107 bilansowa, uj\u0119ty zostaje odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Odwr\u00f3cenie dokonanego uprzednio odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci firmy nie jest mo\u017cliwe. W przypadku, gdy warto\u015b\u0107 firmy stanowi cz\u0119\u015b\u0107 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne i dokonana zostanie sprzeda\u017c cz\u0119\u015bci dzia\u0142alno\u015bci w ramach tego o\u015brodka, przy ustalaniu zysk\u00f3w lub strat ze sprzeda\u017cy takiej dzia\u0142alno\u015bci warto\u015b\u0107 firmy zwi\u0105zana ze sprzedan\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 zostaje w\u0142\u0105czona do jej warto\u015bci bilansowej. W takich okoliczno\u015bciach sprzedana warto\u015b\u0107 firmy jest ustalana na podstawie wzgl\u0119dnej warto\u015bci sprzedanej dzia\u0142alno\u015bci i warto\u015bci zachowanej cz\u0119\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfNonfinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "TextTag73": { "value": "Utrata warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ychNa ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy istniej\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce mog\u0142a nast\u0105pi\u0107 utrata warto\u015bci kt\u00f3rego\u015b ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych. W razie stwierdzenia, \u017ce przes\u0142anki takie wyst\u0119puj\u0105, lub w razie konieczno\u015bci przeprowadzenia corocznego testu sprawdzaj\u0105cego, czy nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci, Grupa dokonuje oszacowania warto\u015bci odzyskiwalnej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w zosta\u0142 przypisany. Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tkowych u\u017cywanych w dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej ujmuje si\u0119 jako element koszt\u00f3w operacyjnych.Warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania oraz te, kt\u00f3re nie s\u0105 u\u017cytkowane, s\u0105 przynajmniej raz w roku oraz zawsze, gdy istniej\u0105 ku temu przes\u0142anki poddawane weryfikacji pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci. Je\u017celi warto\u015b\u0107 bilansowa przekracza szacowan\u0105 warto\u015b\u0107 mo\u017cliw\u0105 do odzyskania (wy\u017csza z nast\u0119puj\u0105cych dw\u00f3ch warto\u015bci \u2013 ceny sprzeda\u017cy netto lub warto\u015bci u\u017cytkowej), warto\u015b\u0107 tych aktyw\u00f3w obni\u017cana jest do poziomu warto\u015bci odzyskiwalnej.6.5.Testy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy istniej\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce mog\u0142a nast\u0105pi\u0107 utrata warto\u015bci kt\u00f3rego\u015b ze sk\u0142adnik\u00f3w niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. W razie stwierdzenia, \u017ce przes\u0142anki takie wyst\u0119puj\u0105, lub w razie konieczno\u015bci przeprowadzenia corocznego testu sprawdzaj\u0105cego, czy nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci, Grupa dokonuje oszacowania warto\u015bci odzyskiwalnej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w zosta\u0142 przypisany. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne odpowiada warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzeda\u017cy tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka, lub jego warto\u015bci u\u017cytkowej, zale\u017cnie od tego, kt\u00f3ra z nich jest wy\u017csza. Warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 ustala si\u0119 dla poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w, chyba, \u017ce dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nie generuje samodzielnie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, a s\u0105 one w wi\u0119kszo\u015bci niezale\u017cnie generowane przez inne aktywa lub grupy aktyw\u00f3w. Je\u015bli warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jest wy\u017csza od jego warto\u015bci odzyskiwalnej, ma miejsce utrata warto\u015bci i dokonuje si\u0119 w\u00f3wczas odpisu do wysoko\u015bci oszacowanej warto\u015bci odzyskiwalnej. Przy szacowaniu warto\u015bci u\u017cytkowej prognozowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne s\u0105 dyskontowane do ich warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlaj\u0105cej bie\u017c\u0105ce rynkowe oszacowania warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyko typowe dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tkowych u\u017cywanych w dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej ujmuje si\u0119 jako element koszt\u00f3w operacyjnych. Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, kt\u00f3ry by\u0142 uj\u0119ty w okresach poprzednich w odniesieniu do danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jest zb\u0119dny, lub czy powinien zosta\u0107 zmniejszony. Je\u017celi takie przes\u0142anki wyst\u0119puj\u0105, Grupa szacuje warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Poprzednio uj\u0119ty odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ulega odwr\u00f3ceniu wtedy i tylko wtedy, gdy od momentu uj\u0119cia ostatniego odpisu aktualizuj\u0105cego nast\u0105pi\u0142a zmiana warto\u015bci szacunkowych stosowanych do ustalenia warto\u015bci odzyskiwalnej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. W takim przypadku podwy\u017csza si\u0119 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do wysoko\u015bci jego warto\u015bci odzyskiwalnej. Podwy\u017cszona kwota nie mo\u017ce przekroczy\u0107 warto\u015bci bilansowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, jaka zosta\u0142aby ustalona (po uwzgl\u0119dnieniu umorzenia), gdyby w ubieg\u0142ych latach nie uj\u0119to odpisu aktualizuj\u0105cego z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w odniesieniu do tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Odwr\u00f3cenie odpisu aktualizuj\u0105cego z tytu\u0142u utraty warto\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w ujmuje si\u0119 niezw\u0142ocznie jako pomniejszenie koszt\u00f3w operacyjnych. Po odwr\u00f3ceniu odpisu aktualizuj\u0105cego, w kolejnych okresach odpis amortyzacyjny dotycz\u0105cy danego sk\u0142adnika jest korygowany w spos\u00f3b, kt\u00f3ry pozwala w ci\u0105gu pozosta\u0142ego okresu u\u017cytkowania tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w dokonywa\u0107 systematycznego odpisania jego zweryfikowanej warto\u015bci bilansowej pomniejszonej o warto\u015b\u0107 ko\u0144cow\u0105.Warto\u015b\u0107 firmy \u2013 test na utrat\u0119 warto\u015bci Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, warto\u015b\u0107 firmy jest wykazywana wed\u0142ug ceny nabycia pomniejszonej o wszelkie skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Test na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadza si\u0119 raz na rok lub cz\u0119\u015bciej, je\u015bli wyst\u0105pi\u0105 ku temu przes\u0142anki. Warto\u015b\u0107 firmy nie podlega amortyzacji. Na dzie\u0144 przej\u0119cia nabyta warto\u015b\u0107 firmy jest alokowana do ka\u017cdego z o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re mog\u0105 skorzysta\u0107 z synergii po\u0142\u0105czenia. Ka\u017cdy o\u015brodek lub zesp\u00f3\u0142 o\u015brodk\u00f3w, do kt\u00f3rego zosta\u0142a przypisana warto\u015b\u0107 firmy odpowiada najni\u017cszemu poziomowi w Grupie, na kt\u00f3rym warto\u015b\u0107 firmy jest monitorowana na wewn\u0119trzne potrzeby zarz\u0105dcze oraz jest nie wi\u0119kszy ni\u017c jeden segment operacyjny okre\u015blony zgodnie z MSSF 8 Segmenty operacyjne. Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ustalany jest poprzez oszacowanie odzyskiwalnej warto\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego zosta\u0142a alokowana dana warto\u015b\u0107 firmy. W przypadku, gdy odzyskiwalna warto\u015b\u0107 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne jest ni\u017csza ni\u017c warto\u015b\u0107 bilansowa, uj\u0119ty zostaje odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Odwr\u00f3cenie dokonanego uprzednio odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci firmy nie jest mo\u017cliwe. W przypadku, gdy warto\u015b\u0107 firmy stanowi cz\u0119\u015b\u0107 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne i dokonana zostanie sprzeda\u017c cz\u0119\u015bci dzia\u0142alno\u015bci w ramach tego o\u015brodka, przy ustalaniu zysk\u00f3w lub strat ze sprzeda\u017cy takiej dzia\u0142alno\u015bci warto\u015b\u0107 firmy zwi\u0105zana ze sprzedan\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 zostaje w\u0142\u0105czona do jej warto\u015bci bilansowej. W takich okoliczno\u015bciach sprzedana warto\u015b\u0107 firmy jest ustalana na podstawie wzgl\u0119dnej warto\u015bci sprzedanej dzia\u0142alno\u015bci i warto\u015bci zachowanej cz\u0119\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne.Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowychZgodnie z MSSF 9 utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych jest szacowania w oparciu o model strat oczekiwanych. Model ten ma zastosowanie do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie oraz do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite, z wyj\u0105tkiem inwestycji w instrumenty kapita\u0142owe.Grupa do szacowania odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych stosuje nast\u0119puj\u0105ce podej\u015bcia:\u25aapodej\u015bcie og\u00f3lne,\u25aapodej\u015bcie uproszczone.Grupa stosuje podej\u015bcie og\u00f3lne do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite oraz do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie, z wyj\u0105tkiem nale\u017cno\u015bci i aktyw\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami.W podej\u015bciu og\u00f3lnym Grupa szacuje odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych na bazie 3-stopniowego modelu bazuj\u0105cego na zmianie ryzyka kredytowego aktyw\u00f3w finansowych od momentu ich pocz\u0105tkowego uj\u0119cia.Je\u017celi ryzyko kredytowe danych aktyw\u00f3w finansowych nie wzros\u0142o znacznie od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia (stopie\u0144 1), Grupa szacuje odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w horyzoncie 12 miesi\u0119cy. W przypadku zidentyfikowania przez Grup\u0119 znacznego wzrostu ryzyka kredytowego aktyw\u00f3w finansowych (stopie\u0144 2 i 3), odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci szacowany jest w horyzoncie \u017cycia aktyw\u00f3w finansowych.Na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy Grupa analizuje, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na znaczny wzrost ryzyka kredytowego posiadanych aktyw\u00f3w finansowych.W przypadku nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz aktyw\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami, Grupa stosuje uproszczone podej\u015bcie i w zwi\u0105zku z tym nie monitoruje zmian ryzyka kredytowego w trakcie \u017cycia, a odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci wycenia w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w horyzoncie \u017cycia nale\u017cno\u015bci. Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce szacowania warto\u015bci odpisu zosta\u0142y opisane w punkcie 6.8. niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug Do szacowania odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, Grupa stosuje podej\u015bcie uproszczone wyceniaj\u0105c odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w horyzoncie \u017cycia nale\u017cno\u015bci. Grupa do oszacowania warto\u015bci tego odpisu stosuje macierz rezerw opracowan\u0105 na podstawie danych historycznych dotycz\u0105cych sp\u0142at nale\u017cno\u015bci przez kontrahent\u00f3w, skorygowanych w stosownych przypadkach o wp\u0142yw informacji dotycz\u0105cych przysz\u0142o\u015bci. W tym celu Grupa dzieli swoich klient\u00f3w na homogeniczne zbiory i dokonuje statystycznej analizy wiekowej oraz analizy \u015bci\u0105galno\u015bci nale\u017cno\u015bci w oparciu o dane z min. 2 lat wstecz. Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci jest aktualizowany na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy. Dla nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug przeterminowanych powy\u017cej 180 dni Grupa poza metod\u0105 statystyczn\u0105 szacowania warto\u015bci odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci opart\u0105 o macierz rezerw stosuje tak\u017ce indywidualne podej\u015bcie. Dla ka\u017cdej nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, kt\u00f3ra jest przeterminowana o ponad 180 dni, a kwota tej nale\u017cno\u015bci jest istotna, kierownictwo stosuje profesjonalny os\u0105d na podstawie analizy sytuacji finansowej kontrahenta oraz og\u00f3lnych warunk\u00f3w rynkowych. Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz aktyw\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami zalicza si\u0119 do dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej. W przypadku pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci i innych aktyw\u00f3w finansowych Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej 12-miesi\u0119cznym oczekiwanym stratom kredytowym. Je\u017celi ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia.Odpisy warto\u015bci pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci zalicza si\u0119 do pozosta\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej lub do dzia\u0142alno\u015bci finansowej, je\u015bli nale\u017cno\u015b\u0107 powsta\u0142a wskutek transakcji sprzeda\u017cy inwestycji lub innej dzia\u0142alno\u015bci, kt\u00f3rej koszty i przychody co do zasady obci\u0105\u017caj\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 finansow\u0105. Odpisy salda nale\u017cno\u015bci wynikaj\u0105cego z naliczonych odsetek zalicza si\u0119 do koszt\u00f3w finansowych.W przypadku ustania przyczyny, dla kt\u00f3rej dokonano odpisu aktualizuj\u0105cego, ca\u0142o\u015b\u0107 lub odpowiednia cz\u0119\u015b\u0107 uprzednio dokonanego odpisu zwi\u0119ksza warto\u015b\u0107 danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "TextTag75": { "value": "Koszty finansowania zewn\u0119trznegoKoszty finansowania zewn\u0119trznego, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 nabyciu, budowie lub wytworzeniu sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, kt\u00f3ry wymaga znacznego czasu niezb\u0119dnego do przygotowania go do zamierzonego u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy, Grupa aktywuje jako cz\u0119\u015b\u0107 ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Wszystkie pozosta\u0142e koszty finansowania zewn\u0119trznego ujmowane s\u0105 jako koszty okresu, w kt\u00f3rym je poniesiono", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingCostsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "TextTag78": { "value": "6.2.Warto\u015bci niematerialne Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Nabyte warto\u015bci niematerialneWarto\u015bci niematerialne nabyte w ramach oddzielnej transakcji s\u0105 ujmowane wed\u0142ug ceny nabycia. Warto\u015bci niematerialne nabyte w ramach transakcji przej\u0119cia jednostki gospodarczej s\u0105 ujmowane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia.Warto\u015bci niematerialne wytworzone we w\u0142asnym zakresieGrupa prezentuje w odr\u0119bnych kategoriach produkty ko\u0144cowe projekt\u00f3w rozwojowych (\u201eoprogramowanie wytworzone we w\u0142asnym zakresie\u201d) oraz produkty, kt\u00f3rych proces wytw\u00f3rczy nie zosta\u0142 jeszcze uko\u0144czony (\u201ekoszty niezako\u0144czonych projekt\u00f3w rozwojowych\u201d). Sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych wytworzony we w\u0142asnym zakresie w wyniku prac rozwojowych (lub realizacji etapu prac rozwojowych przedsi\u0119wzi\u0119cia prowadzonego we w\u0142asnym zakresie) jest ujmowany wtedy i tylko wtedy, gdy Grupa jest w stanie wykaza\u0107: (i) mo\u017cliwo\u015b\u0107, z technicznego punktu widzenia, uko\u0144czenia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych tak, aby nadawa\u0142 si\u0119 on do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy; (ii) zamiar uko\u0144czenia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych; (iii) zdolno\u015b\u0107 do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych; (iv) spos\u00f3b, w jaki sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych b\u0119dzie wytwarza\u0142 prawdopodobne przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne; (v) dost\u0119pno\u015b\u0107 odpowiednich \u015brodk\u00f3w technicznych, finansowych i innych, kt\u00f3re maj\u0105 s\u0142u\u017cy\u0107 uko\u0144czeniu prac rozwojowych oraz u\u017cytkowaniu lub sprzeda\u017cy sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych; (vi) mo\u017cliwo\u015b\u0107 wiarygodnego ustalenia nak\u0142ad\u00f3w poniesionych w czasie prac rozwojowych, kt\u00f3re mo\u017cna przyporz\u0105dkowa\u0107 temu sk\u0142adnikowi warto\u015bci niematerialnych.Koszt wytworzenia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych we w\u0142asnym zakresie jest sum\u0105 nak\u0142ad\u00f3w poniesionych od dnia, w kt\u00f3rym po raz pierwszy dany sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych spe\u0142ni wy\u017cej wymienione kryteria ujmowania pozycji. Nie podlegaj\u0105 aktywowaniu warto\u015bci nak\u0142ad\u00f3w uj\u0119tych uprzednio w kosztach. Koszt wytworzenia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych we w\u0142asnym zakresie obejmuje nak\u0142ady, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowane czynno\u015bciom tworzenia, produkcji i przystosowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do u\u017cytkowania w spos\u00f3b zamierzony przez kierownictwo. Okres u\u017cytkowania warto\u015bci niematerialnych zostaje oceniony i uznany za ograniczony lub nieokre\u015blony. Warto\u015bci niematerialne o ograniczonym okresie u\u017cytkowania amortyzuje si\u0119 metod\u0105 liniow\u0105 w oparciu o ich szacowany okres u\u017cytkowania, a koszty amortyzacji s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat zgodnie z miejscem ich powstawania.Odpis amortyzacyjny sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych o okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie w ci\u0119\u017car tej kategorii, kt\u00f3ra odpowiada funkcji danego sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych.W odniesieniu do warto\u015bci niematerialnych podlegaj\u0105cych odpisom umorzeniowym, stosowana jest liniowa metoda amortyzacji. Przyj\u0119te dla warto\u015bci niematerialnych okresy ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci wynosz\u0105:OkresTyp(w latach) Nabyte licencje i oprogramowanie2-5 Oprogramowanie i licencje wytworzone we w\u0142asnym zakresie2-5 Patenty i licencje2-5Inne 3-10Warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania oraz te, kt\u00f3re nie s\u0105 u\u017cytkowane, s\u0105 przynajmniej raz w roku oraz zawsze, gdy istniej\u0105 ku temu przes\u0142anki poddawane weryfikacji pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci. Je\u017celi warto\u015b\u0107 bilansowa przekracza szacowan\u0105 warto\u015b\u0107 mo\u017cliw\u0105 do odzyskania (wy\u017csza z nast\u0119puj\u0105cych dw\u00f3ch warto\u015bci \u2013 ceny sprzeda\u017cy netto lub warto\u015bci u\u017cytkowej), warto\u015b\u0107 tych aktyw\u00f3w obni\u017cana jest do poziomu warto\u015bci odzyskiwalnej.Zyski lub straty wynikaj\u0105ce z usuni\u0119cia warto\u015bci niematerialnych z bilansu s\u0105 wyceniane wed\u0142ug r\u00f3\u017cnicy pomi\u0119dzy wp\u0142ywami ze sprzeda\u017cy netto a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w i s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat w momencie jego wyksi\u0119gowania. Warto\u015b\u0107 firmyWarto\u015b\u0107 firmy to sk\u0142adnik aktyw\u00f3w reprezentuj\u0105cy przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne powstaj\u0105ce z aktyw\u00f3w nabytych w ramach przej\u0119cia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107, kt\u00f3rych nie mo\u017cna pojedynczo zidentyfikowa\u0107 ani osobno uj\u0105\u0107. Warto\u015b\u0107 firmy z tytu\u0142u przej\u0119cia jednostki jest pocz\u0105tkowo ujmowana wed\u0142ug ceny nabycia stanowi\u0105cej kwot\u0119 nadwy\u017cki sumy: (i) przekazanej zap\u0142aty, (ii) kwoty wszelkich niekontroluj\u0105cych udzia\u0142\u00f3w w jednostce przejmowanej oraz (iii) w przypadku po\u0142\u0105czenia jednostek realizowanego etapami warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia udzia\u0142u w kapitale jednostki przejmowanej, nale\u017c\u0105cego poprzednio do jednostki przejmuj\u0105cej, nad kwot\u0105 netto ustalon\u0105 na dzie\u0144 przej\u0119cia warto\u015bci mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabytych aktyw\u00f3w i przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144.Na dzie\u0144 przej\u0119cia nabyta warto\u015b\u0107 firmy jest alokowana do ka\u017cdego z o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re mog\u0105 skorzysta\u0107 z synergii powsta\u0142ych na po\u0142\u0105czeniu.Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, warto\u015b\u0107 firmy jest wykazywana wed\u0142ug ceny nabycia pomniejszonej o wszelkie skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Test na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadza si\u0119 na dzie\u0144 31 grudnia lub cz\u0119\u015bciej, je\u015bli wyst\u0105pi\u0105 ku temu przes\u0142anki. Warto\u015b\u0107 firmy nie podlega amortyzacji. Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ustalany jest poprzez oszacowanie odzyskiwalnej warto\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego zosta\u0142a alokowana dana warto\u015b\u0107 firmy. W przypadku, gdy odzyskiwalna warto\u015b\u0107 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne jest ni\u017csza ni\u017c warto\u015b\u0107 bilansowa, uj\u0119ty zostaje odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Warto\u015b\u0107 firmy jest usuwana z bilansu w przypadku, gdy nast\u0105pi utrata kontroli nad o\u015brodkiem, do kt\u00f3rego by\u0142a alokowana. W Grupie cz\u0119sto zdarzaj\u0105 si\u0119 przypadki transakcji, kt\u00f3re zawierane s\u0105 pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105, tj. w ramach kt\u00f3rych wszystkie podmioty znajduj\u0105 si\u0119 ostatecznie pod kontrol\u0105 tej samej strony lub stron zar\u00f3wno przed, jak i po po\u0142\u0105czeniu oraz kontrola ta nie jest tymczasowa. W wyniku takich transakcji nie nast\u0119puje ponowna wycena aktyw\u00f3w (w tym warto\u015bci niematerialnych) sp\u00f3\u0142ki b\u0119d\u0105cej przedmiotem transakcji do warto\u015bci godziwej. W wyniku takich transakcji nie ulega r\u00f3wnie\u017c zmianie rozpoznana uprzednio w sprawozdaniu skonsolidowanym warto\u015b\u0107 firmy. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "TextTag77": { "value": "6.2.Warto\u015bci niematerialne Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Nabyte warto\u015bci niematerialneWarto\u015bci niematerialne nabyte w ramach oddzielnej transakcji s\u0105 ujmowane wed\u0142ug ceny nabycia. Warto\u015bci niematerialne nabyte w ramach transakcji przej\u0119cia jednostki gospodarczej s\u0105 ujmowane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia.Warto\u015bci niematerialne wytworzone we w\u0142asnym zakresieGrupa prezentuje w odr\u0119bnych kategoriach produkty ko\u0144cowe projekt\u00f3w rozwojowych (\u201eoprogramowanie wytworzone we w\u0142asnym zakresie\u201d) oraz produkty, kt\u00f3rych proces wytw\u00f3rczy nie zosta\u0142 jeszcze uko\u0144czony (\u201ekoszty niezako\u0144czonych projekt\u00f3w rozwojowych\u201d). Sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych wytworzony we w\u0142asnym zakresie w wyniku prac rozwojowych (lub realizacji etapu prac rozwojowych przedsi\u0119wzi\u0119cia prowadzonego we w\u0142asnym zakresie) jest ujmowany wtedy i tylko wtedy, gdy Grupa jest w stanie wykaza\u0107: (i) mo\u017cliwo\u015b\u0107, z technicznego punktu widzenia, uko\u0144czenia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych tak, aby nadawa\u0142 si\u0119 on do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy; (ii) zamiar uko\u0144czenia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych; (iii) zdolno\u015b\u0107 do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych; (iv) spos\u00f3b, w jaki sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych b\u0119dzie wytwarza\u0142 prawdopodobne przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne; (v) dost\u0119pno\u015b\u0107 odpowiednich \u015brodk\u00f3w technicznych, finansowych i innych, kt\u00f3re maj\u0105 s\u0142u\u017cy\u0107 uko\u0144czeniu prac rozwojowych oraz u\u017cytkowaniu lub sprzeda\u017cy sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych; (vi) mo\u017cliwo\u015b\u0107 wiarygodnego ustalenia nak\u0142ad\u00f3w poniesionych w czasie prac rozwojowych, kt\u00f3re mo\u017cna przyporz\u0105dkowa\u0107 temu sk\u0142adnikowi warto\u015bci niematerialnych.Koszt wytworzenia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych we w\u0142asnym zakresie jest sum\u0105 nak\u0142ad\u00f3w poniesionych od dnia, w kt\u00f3rym po raz pierwszy dany sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych spe\u0142ni wy\u017cej wymienione kryteria ujmowania pozycji. Nie podlegaj\u0105 aktywowaniu warto\u015bci nak\u0142ad\u00f3w uj\u0119tych uprzednio w kosztach. Koszt wytworzenia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych we w\u0142asnym zakresie obejmuje nak\u0142ady, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowane czynno\u015bciom tworzenia, produkcji i przystosowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do u\u017cytkowania w spos\u00f3b zamierzony przez kierownictwo. Okres u\u017cytkowania warto\u015bci niematerialnych zostaje oceniony i uznany za ograniczony lub nieokre\u015blony. Warto\u015bci niematerialne o ograniczonym okresie u\u017cytkowania amortyzuje si\u0119 metod\u0105 liniow\u0105 w oparciu o ich szacowany okres u\u017cytkowania, a koszty amortyzacji s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat zgodnie z miejscem ich powstawania.Odpis amortyzacyjny sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych o okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie w ci\u0119\u017car tej kategorii, kt\u00f3ra odpowiada funkcji danego sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych.W odniesieniu do warto\u015bci niematerialnych podlegaj\u0105cych odpisom umorzeniowym, stosowana jest liniowa metoda amortyzacji. Przyj\u0119te dla warto\u015bci niematerialnych okresy ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci wynosz\u0105:OkresTyp(w latach) Nabyte licencje i oprogramowanie2-5 Oprogramowanie i licencje wytworzone we w\u0142asnym zakresie2-5 Patenty i licencje2-5Inne 3-10Warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania oraz te, kt\u00f3re nie s\u0105 u\u017cytkowane, s\u0105 przynajmniej raz w roku oraz zawsze, gdy istniej\u0105 ku temu przes\u0142anki poddawane weryfikacji pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci. Je\u017celi warto\u015b\u0107 bilansowa przekracza szacowan\u0105 warto\u015b\u0107 mo\u017cliw\u0105 do odzyskania (wy\u017csza z nast\u0119puj\u0105cych dw\u00f3ch warto\u015bci \u2013 ceny sprzeda\u017cy netto lub warto\u015bci u\u017cytkowej), warto\u015b\u0107 tych aktyw\u00f3w obni\u017cana jest do poziomu warto\u015bci odzyskiwalnej.Zyski lub straty wynikaj\u0105ce z usuni\u0119cia warto\u015bci niematerialnych z bilansu s\u0105 wyceniane wed\u0142ug r\u00f3\u017cnicy pomi\u0119dzy wp\u0142ywami ze sprzeda\u017cy netto a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w i s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat w momencie jego wyksi\u0119gowania. Szacunki Grupa ocenia na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy czy zaistnia\u0142y obiektywne przes\u0142anki mog\u0105ce wskazywa\u0107 na utrat\u0119 warto\u015bci danego sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych. Okres u\u017cytkowania warto\u015bci niematerialnych zostaje oceniony i uznany za ograniczony lub nieokre\u015blony. Warto\u015bci niematerialne o ograniczonym okresie u\u017cytkowania amortyzuje si\u0119 metod\u0105 liniow\u0105 w oparciu o szacowany okres ich u\u017cytkowania, a koszty amortyzacji s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat zgodnie z miejscem ich powstawania.Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyj\u0119tych okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci na podstawie bie\u017c\u0105cych szacunk\u00f3w. Koszty wytworzenia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych we w\u0142asnym zakresie s\u0105 okre\u015blane i kapitalizowane zgodnie z polityk\u0105 rachunkowo\u015bci Grupy. Okre\u015blenie momentu rozpocz\u0119cia kapitalizacji koszt\u00f3w jest przedmiotem profesjonalnego os\u0105du kierownictwa co do mo\u017cliwo\u015bci (technologicznej oraz ekonomicznej) uko\u0144czenia realizowanego projektu. Moment ten jest wyznaczany przez osi\u0105gni\u0119cie etapu (kamienia milowego) projektu, w kt\u00f3rym Grupa ma uzasadnion\u0105 pewno\u015b\u0107, \u017ce jest w stanie uko\u0144czy\u0107 dany sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych tak, aby nadawa\u0142 si\u0119 on do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy oraz \u017ce przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne osi\u0105gni\u0119te w wyniku u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy przekrocz\u0105 koszt wytworzenia danego sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych. Okre\u015blaj\u0105c warto\u015b\u0107 koszt\u00f3w, kt\u00f3re mog\u0105 podlega\u0107 kapitalizacji, Zarz\u0105d dokonuje oszacowania warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wygenerowanych przez dany sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych. Zmiana warto\u015bci netto warto\u015bci niematerialnych w okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku wynika\u0142a z nast\u0119puj\u0105cych ruch\u00f3w:Oprogramowaniei licencje wytworzone we w\u0142asnym zakresieKoszty niezako\u0144-czonych prac rozwojowychZakupione oprogramowanie komputerowe, patenty, licencje i inne warto\u015bci niematerialneWarto\u015bci niematerialne rozpoznane w ramach rozliczenia po\u0142\u0105czeniaRazemtys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNWarto\u015b\u0107 netto warto\u015bci niematerialnych na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku (przekszta\u0142cone)44 212 2 430 18 884 2 812 68 338 Zwi\u0119kszenia stanu, z tytu\u0142u:3 037 2 428 3 838 -9 303 Zakupu i modernizacji-13 3 818 -3 831 Obj\u0119cia kontroli nad sp\u00f3\u0142kami zale\u017cnymi2 161 298 20 -2 479 Kapitalizacji koszt\u00f3w projekt\u00f3w rozwojowych-2 117 --2 117 Przeniesienia z koszt\u00f3w niezako\u0144czonych prac rozwojowych876 ---876 Zmniejszenia stanu, z tytu\u0142u:(18 986)(876)(6 893)(792)(27 547)Odpisu amortyzacyjnego za okres sprawozdawczy(14 050)-(6 670)(792)(21 512)Sprzeda\u017cy i likwidacji--(223)-(223)Przeniesienia do oprogramowania wytworzonego we w\u0142asnym zakresie-(876)--(876)Odpisu aktualizuj\u0105cego(4 936)---(4 936)Pozosta\u0142e-(16)11 -(5)Wp\u0142yw hiperinflacji227 -479 -706 R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych673 46 167 126 1 012 Warto\u015b\u0107 netto warto\u015bci niematerialnych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku 29 163 4 012 16 486 2 146 51 807 Na dzie\u0144 1 stycznia 2022 rokuWarto\u015b\u0107 brutto79 774 2 430 58 406 5 458 146 068 Umorzenie i odpisy z tyt. utraty warto\u015bci(35 562)-(39 522)(2 646)(77 730)Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku (przekszta\u0142cone)44 212 2 430 18 884 2 812 68 338 Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Warto\u015b\u0107 brutto88 713 4 012 63 812 5 729 162 266 Umorzenie i odpisy z tyt. utraty warto\u015bci(59 550)-(47 326)(3 583)(110 459)Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku29 163 4 012 16 486 2 146 51 807 Zmiana warto\u015bci netto warto\u015bci niematerialnych w okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2021 roku wynika\u0142a z nast\u0119puj\u0105cych ruch\u00f3w:Oprogramowaniei licencje wytworzone we w\u0142asnym zakresieKoszty niezako\u0144-czonych prac rozwojowychZakupione oprogramowanie komputerowe, patenty, licencje i inne warto\u015bci niematerialneWarto\u015bci niematerialne rozpoznane w ramach rozliczenia po\u0142\u0105czeniaRazemtys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNWarto\u015b\u0107 netto warto\u015bci niematerialnych na dzie\u0144 1 stycznia 2021 roku 13 230 -12 848 4 023 30 101 Zwi\u0119kszenia stanu, z tytu\u0142u:36 778 2 678 10 955 -50 411 Zakupu i modernizacji178 -9 811 -9 989 Obj\u0119cia kontroli nad sp\u00f3\u0142kami zale\u017cnymi36 339 1 224 1 144 -38 707 Kapitalizacji koszt\u00f3w projekt\u00f3w rozwojowych-1 454 --1 454 Przeniesienia z koszt\u00f3w niezako\u0144czonych prac rozwojowych261 ---261 Zmniejszenia stanu, z tytu\u0142u:(5 675)(261)(4 831)(1 383)(12 150)Odpisu amortyzacyjnego za okres sprawozdawczy(5 675)-(4 819)(878)(11 372)Sprzeda\u017cy i likwidacji--(11)-(11)Przeniesienia do oprogramowania wytworzonego we w\u0142asnym zakresie-(261)--(261)Odpisu aktualizuj\u0105cego---(505)(505)Pozosta\u0142e(17)-25 -8 R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych(104)13 (114)172 (33)Warto\u015b\u0107 netto warto\u015bci niematerialnych na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku (przekszta\u0142cone)44 212 2 430 18 884 2 812 68 338 Na dzie\u0144 1 stycznia 2021 roku Warto\u015b\u0107 brutto39 151 -42 947 5 172 87 270 Umorzenie i odpisy z tyt. utraty warto\u015bci(25 921)-(30 099)(1 149)(57 169)Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 1 stycznia 2021 roku13 230 -12 848 4 023 30 101 Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku -Warto\u015b\u0107 brutto79 774 2 430 58 406 5 458 146 068 Umorzenie i odpisy z tyt. utraty warto\u015bci(35 562)-(39 522)(2 646)(77 730)Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku (przekszta\u0142cone)44 212 2 430 18 884 2 812 68 338 Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku warto\u015bci niematerialne nie stanowi\u0142y zabezpieczenia zaci\u0105gni\u0119tych kredyt\u00f3w bankowych.W okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku Grupa uj\u0119\u0142a koszty odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 warto\u015bci niematerialnych w kwocie 4 936 tys. PLN. Odpisy wynika\u0142y z dokonanej przez Zarz\u0105d oceny wielko\u015bci mo\u017cliwych do zrealizowania przychod\u00f3w.Na potrzeby testu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w, warto\u015bci niematerialne s\u0105 alokowane do poszczeg\u00f3lnych o\u015brodk\u00f3w lub grup o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne. Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce corocznego testu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci zosta\u0142y opisane w punkcie 6.5 not obja\u015bniaj\u0105cych do niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Koszty niezako\u0144czonych prac rozwojowych zosta\u0142y przeanalizowane na dzie\u0144 bilansowy pod k\u0105tem ich warto\u015bci odzyskiwalnej poprzez analiz\u0119 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych z ka\u017cdym z prowadzonych projekt\u00f3w. W wyniku przeprowadzonej analizy uznano, \u017ce na dzie\u0144 bilansowy nie wyst\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci koszt\u00f3w niezako\u0144czonych prac rozwojowych.Projekty rozwojoweW 2022 roku oraz w okresie por\u00f3wnywalnym Grupa prowadzi\u0142a projekty rozwojowe, kt\u00f3rych przedmiotem by\u0142a budowa nowego oprogramowania lub istotna modyfikacja/rozbudowa znajduj\u0105cych si\u0119 w ofercie Grupy aplikacji. W roku zako\u0144czonym 31 grudnia 2022 roku \u0142\u0105czna kwota koszt\u00f3w, dla kt\u00f3rych spe\u0142nione zosta\u0142y kryteria aktywowania wynios\u0142a 2 117 tys. PLN (w okresie por\u00f3wnywalnym 1 454 tys. PLN) i by\u0142y poniesione w nast\u0119puj\u0105cych segmentach sprawozdawczych:12 miesi\u0119cy do 31 grudnia 202212 miesi\u0119cy do 31 grudnia 2021tys. PLNtys. PLNRozwi\u0105zania dla bankowo\u015bci--Rozwi\u0105zania p\u0142atnicze-378Rozwi\u0105zania dedykowane2 1171 0762 1171 454Warto\u015b\u0107 uko\u0144czonych prac rozwojowych w okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku wynios\u0142a 876 tys. PLN (261 tys. PLN w 2021 roku). Suma nak\u0142ad\u00f3w na prace badawcze i rozwojowe uj\u0119tych w okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku jako koszt wynios\u0142a 22 645 tys. PLN (26 897 tys. PLN w okresie por\u00f3wnywalnym).6.4.Warto\u015b\u0107 firmy Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Warto\u015b\u0107 firmyWarto\u015b\u0107 firmy to sk\u0142adnik aktyw\u00f3w reprezentuj\u0105cy przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne powstaj\u0105ce z aktyw\u00f3w nabytych w ramach przej\u0119cia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107, kt\u00f3rych nie mo\u017cna pojedynczo zidentyfikowa\u0107 ani osobno uj\u0105\u0107. Warto\u015b\u0107 firmy z tytu\u0142u przej\u0119cia jednostki jest pocz\u0105tkowo ujmowana wed\u0142ug ceny nabycia stanowi\u0105cej kwot\u0119 nadwy\u017cki sumy: (i) przekazanej zap\u0142aty, (ii) kwoty wszelkich niekontroluj\u0105cych udzia\u0142\u00f3w w jednostce przejmowanej oraz (iii) w przypadku po\u0142\u0105czenia jednostek realizowanego etapami warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia udzia\u0142u w kapitale jednostki przejmowanej, nale\u017c\u0105cego poprzednio do jednostki przejmuj\u0105cej, nad kwot\u0105 netto ustalon\u0105 na dzie\u0144 przej\u0119cia warto\u015bci mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabytych aktyw\u00f3w i przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144.Na dzie\u0144 przej\u0119cia nabyta warto\u015b\u0107 firmy jest alokowana do ka\u017cdego z o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re mog\u0105 skorzysta\u0107 z synergii powsta\u0142ych na po\u0142\u0105czeniu.Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, warto\u015b\u0107 firmy jest wykazywana wed\u0142ug ceny nabycia pomniejszonej o wszelkie skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Test na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadza si\u0119 na dzie\u0144 31 grudnia lub cz\u0119\u015bciej, je\u015bli wyst\u0105pi\u0105 ku temu przes\u0142anki. Warto\u015b\u0107 firmy nie podlega amortyzacji. Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ustalany jest poprzez oszacowanie odzyskiwalnej warto\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego zosta\u0142a alokowana dana warto\u015b\u0107 firmy. W przypadku, gdy odzyskiwalna warto\u015b\u0107 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne jest ni\u017csza ni\u017c warto\u015b\u0107 bilansowa, uj\u0119ty zostaje odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Warto\u015b\u0107 firmy jest usuwana z bilansu w przypadku, gdy nast\u0105pi utrata kontroli nad o\u015brodkiem, do kt\u00f3rego by\u0142a alokowana. W Grupie cz\u0119sto zdarzaj\u0105 si\u0119 przypadki transakcji, kt\u00f3re zawierane s\u0105 pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105, tj. w ramach kt\u00f3rych wszystkie podmioty znajduj\u0105 si\u0119 ostatecznie pod kontrol\u0105 tej samej strony lub stron zar\u00f3wno przed, jak i po po\u0142\u0105czeniu oraz kontrola ta nie jest tymczasowa. W wyniku takich transakcji nie nast\u0119puje ponowna wycena aktyw\u00f3w (w tym warto\u015bci niematerialnych) sp\u00f3\u0142ki b\u0119d\u0105cej przedmiotem transakcji do warto\u015bci godziwej. W wyniku takich transakcji nie ulega r\u00f3wnie\u017c zmianie rozpoznana uprzednio w sprawozdaniu skonsolidowanym warto\u015b\u0107 firmy. Szacunki Corocznie oraz na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy, na kt\u00f3ry wyst\u0119puje odpowiednia przes\u0142anka, warto\u015b\u0107 firmy poddawana jest testowi na utrat\u0119 warto\u015bci. Dokonanie takiego testu wymaga oszacowania warto\u015bci odzyskiwalnej o\u015brodka generuj\u0105cego przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne i dokonywane jest najcz\u0119\u015bciej poprzez metod\u0119 zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych co wi\u0105\u017ce si\u0119 z potrzeb\u0105 dokonania szacunk\u00f3w w zakresie przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, zmian stanu kapita\u0142u obrotowego oraz \u015bredniowa\u017conego kosztu kapita\u0142u.Szczeg\u00f3\u0142y test\u00f3w zosta\u0142y przedstawione w punkcie 6.5 not obja\u015bniaj\u0105cych.Warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142a na obj\u0119ciu kontroli nad jednostkami zale\u017cnymi jest na potrzeby testu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci alokowana przez Grup\u0119 do grupy o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne w postaci segment\u00f3w.W poni\u017cszej tabeli zaprezentowano warto\u015b\u0107 firmy na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku w podziale na segmenty operacyjne:31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 (przekszta\u0142cone)Warto\u015b\u0107 firmytys. PLNtys. PLNWarto\u015b\u0107 firmy na pocz\u0105tek okresu680 774 569 835 Rozwi\u0105zania dla bankowo\u015bci205 431 207 063 Rozwi\u0105zania p\u0142atnicze198 392 183 077 Rozwi\u0105zania dedykowane276 951 179 695 Zmiany warto\u015bci firmy z konsolidacji w wyniku nabycia udzia\u0142\u00f3w (+/-)59 180 124 832 Rozwi\u0105zania dla bankowo\u015bci8 037 -Rozwi\u0105zania p\u0142atnicze475 22 991 Rozwi\u0105zania dedykowane50 668 101 841 Zmiany warto\u015bci firmy z konsolidacji w wyniku sprzeda\u017cy udzia\u0142\u00f3w (+/-)(5 348)-Rozwi\u0105zania dla bankowo\u015bci--Rozwi\u0105zania p\u0142atnicze(5 348)-Rozwi\u0105zania dedykowane--Zmiana wynikaj\u0105ca z hiperinflacji (+/-):70 739 -Rozwi\u0105zania dla bankowo\u015bci6 480 -Rozwi\u0105zania p\u0142atnicze35 630 -Rozwi\u0105zania dedykowane28 629 -R\u00f3\u017cnice kursowe (+/-):(3 719)(13 893)Rozwi\u0105zania dla bankowo\u015bci2 708 (1 632)Rozwi\u0105zania p\u0142atnicze(5 566)(7 676)Rozwi\u0105zania dedykowane(861)(4 585)Razem warto\u015b\u0107 firmy801 626 680 774 Rozwi\u0105zania dla bankowo\u015bci222 656 205 431 Rozwi\u0105zania p\u0142atnicze223 583 198 392 Rozwi\u0105zania dedykowane355 387 276 951 Razem na dzie\u0144 31 grudnia801 626 680 774 W okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku wp\u0142yw na saldo warto\u015bci firmy z konsolidacji mia\u0142y nast\u0119puj\u0105ce transakcje: i.Hiperinflacja w TurcjiW zwi\u0105zku z uznaniem gospodarki tureckiej za hiperinflacyjn\u0105 zastosowano w Grupie MSR 29, kt\u00f3ry wymaga przekszta\u0142cenia aktyw\u00f3w niepieni\u0119\u017cnych tak, aby uwzgl\u0119dnia\u0142y zmiany si\u0142y nabywczej w oparciu o og\u00f3lny indeks cen i aby by\u0142y wyra\u017cone w jednostkach miary obowi\u0105zuj\u0105cych na koniec okresu sprawozdawczego. Jednym z aktyw\u00f3w niepieni\u0119\u017cnych jest warto\u015b\u0107 firmy rozpoznana na dzie\u0144 obj\u0119cia kontroli nad tureckimi sp\u00f3\u0142kami zale\u017cnymi. Warto\u015b\u0107 firmy pochodzi z lat 2010-2021. Przeszacowanie inflacyjne warto\u015bci firmy od dnia obj\u0119cia kontroli do ko\u0144ca poprzedniego roku obrotowego w kwocie 36 598 tys. PLN uj\u0119to w pozosta\u0142ych dochodach ca\u0142kowitych, a w kapitale w\u0142asnym w pozycji R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia jednostek zale\u017cnych. Skutek przekszta\u0142cenia warto\u015bci firmy o inflacj\u0119 w bie\u017c\u0105cym roku obrotowym w kwocie 34 141 tys. PLN jest ujmowany jako przychody/koszty z dzia\u0142alno\u015bci finansowej w pozycji Zysk/strata z sytuacji pieni\u0119\u017cnej netto. Oba te przeszacowania zosta\u0142y przeliczone tak\u017ce kursami zamkni\u0119cia. Efekt przeliczenia kursem zamkni\u0119cia do ko\u0144ca poprzedniego roku obrotowego w kwocie -8 094 tys. PLN pomniejszy\u0142 pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite, a efekt przeliczenia kursem zamkni\u0119cia zmiany warto\u015bci firmy w tym roku obrotowym w kwocie -4 435 tys. PLN pomniejszy\u0142 Zysk/strat\u0119 z sytuacji pieni\u0119\u017cnej netto. Drugostronnie efekt r\u00f3\u017cnic kursowych zosta\u0142 odniesiony na R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia jednostek zale\u017cnych.Wp\u0142yw hiperinflacji na skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142 opisany w nocie 2.10.ii.Nabycie udzia\u0142\u00f3w sp\u00f3\u0142ki Bithat Solutions s.r.l. W dniu 16 czerwca 2022 roku sp\u00f3\u0142ka Asseco SEE s.r.l., (Bukareszt) naby\u0142a 70% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Bithat Solutions s.r.l. z siedzib\u0105 w Bukareszcie (Rumunia) za \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 7,8 mln EUR. Cena nabycia uwzgl\u0119dnia p\u0142atno\u015bci warunkowe w kwocie 1,3 mln EUR, kt\u00f3re zale\u017cne b\u0119d\u0105 od osi\u0105ganych przez sp\u00f3\u0142k\u0119 wynik\u00f3w. Ca\u0142o\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych obj\u0119ta jest opcj\u0105 put/call i s\u0105 one ujmowane przy zastosowaniu metody oczekiwanego nabycia. Warto\u015b\u0107 opcji put na dzie\u0144 nabycia wynosi\u0142a 3,5 mln EUR i zosta\u0142a uj\u0119ta w cenie nabycia, a saldo udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych wynosi\u0142o 0.Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku proces alokacji ceny nabycia nie zosta\u0142 przez Grup\u0119 zako\u0144czony. Tym samym warto\u015b\u0107 firmy rozpoznana na nabyciu sp\u00f3\u0142ki Bithat Solutions s.r.l. zaprezentowana poni\u017cej mo\u017ce ulec zmianie w okresie 12 miesi\u0119cy od dnia obj\u0119cia kontroli nad sp\u00f3\u0142k\u0105. Warto\u015b\u0107 tymczasowa mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 sp\u00f3\u0142ki Bithat Solutions s.r.l. na dzie\u0144 obj\u0119cia kontroli przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co (warto\u015bci przeliczone kursem PLN/RON na dzie\u0144 nabycia):Warto\u015bci tymczasowe pierwotne na dzie\u0144 nabyciaWarto\u015bci tymczasowe pierwotne na dzie\u0144 nabyciaWarto\u015bci tymczasowe na dzie\u0144 nabyciaWarto\u015bci tymczasowe na dzie\u0144 nabyciaPoziom hierarchii warto\u015bci godziwej tys. RONtys. PLNtys. RONtys. PLNNabywane aktywaRzeczowe aktywa trwa\u0142e128 121 128 121 3Warto\u015bci niematerialne2 590 2 458 2 590 2 458 3Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania144 137 144 137 3Nale\u017cno\u015bci handlowe1 666 1 581 1 666 1 581 3Aktywa z tyt. um\u00f3w z klientami--608 577 3\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty1 821 1 728 1 821 1 728 3Pozosta\u0142e aktywa433 411 433 411 3Razem aktywa6 782 6 436 7 390 7 013 Nabywane zobowi\u0105zaniaZobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu145 138 145 138 3Zobowi\u0105zania handlowe317 301 317 301 3Zobowi\u0105zania z tyt. um\u00f3w z klientami--1 834 1 740 3Zobowi\u0105zania bud\u017cetowe132 125 132 125 3Inne zobowi\u0105zania359 341 321 305 3Razem zobowi\u0105zania953 905 2 749 2 609 Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto5 829 5 531 4 641 4 404 Nabywany procent kapita\u0142u zak\u0142adowego100%*100%*100%*100%*Warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych--Cena nabycia 38 478 36 512 35 767 33 939 Warto\u015b\u0107 firmy na dzie\u0144 nabycia32 649 30 981 31 126 29 535 * Do rozliczenia nabycia zastosowano metod\u0119 oczekiwanego nabycia ze wzgl\u0119du na zawarte w umowie nabycia sp\u00f3\u0142ki opcje put i callWarto\u015b\u0107 w PLN przeliczona wg kursu RON na dzie\u0144 nabycia tj. 17.06.2022 wynosz\u0105cego: 0,9489 PLN Jako dane wej\u015bciowe przyj\u0119to sprawozdanie finansowe sp\u00f3\u0142ki sporz\u0105dzone na dzie\u0144 30 czerwca 2022 roku. Dane wej\u015bciowe zosta\u0142y przygotowane zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105c\u0105 w Grupie ASEE polityk\u0105 rachunkowo\u015bci.Warto\u015b\u0107 firmy uj\u0119ta w skonsolidowanym sprawozdaniu Grupy ASEE w zwi\u0105zku z nabyciem sp\u00f3\u0142ki Bithat Solutions s.r.l. zwi\u0119kszy\u0142a warto\u015b\u0107 firmy w segmencie Rozwi\u0105zania dedykowane.Koszty zwi\u0105zane z akwizycj\u0105 zosta\u0142y uj\u0119te w rachunku zysk\u00f3w i strat. iii.Nabycie udzia\u0142\u00f3w sp\u00f3\u0142ki Helius Systems Sh.p.kW dniu 27 wrze\u015bnia 2022 roku sp\u00f3\u0142ka Asseco SEE Sh.p.k. (Kosowo) podpisa\u0142a umow\u0119 nabycia 70% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Helius Systems Sh.p.k. z siedzib\u0105 w Albanii. Grupa obj\u0119\u0142a kontrol\u0119 nad sp\u00f3\u0142k\u0105 Helius po dokonaniu wpisu do alba\u0144skiego rejestru sp\u00f3\u0142ek handlowych, co nast\u0105pi\u0142o w dniu 19 pa\u017adziernika 2022 roku. \u0141\u0105czna cena nabycia wynosi\u0142a 6,9 mln EUR. Cena nabycia uwzgl\u0119dnia p\u0142atno\u015bci warunkowe w kwocie 2,0 mln EUR, kt\u00f3re zale\u017cne b\u0119d\u0105 od osi\u0105ganych przez sp\u00f3\u0142k\u0119 wynik\u00f3w. Ca\u0142o\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych obj\u0119ta jest opcj\u0105 put/call i s\u0105 one ujmowane przy zastosowaniu metody oczekiwanego nabycia. Warto\u015b\u0107 opcji put na dzie\u0144 nabycia wynosi\u0142a 2,3 mln EUR i zosta\u0142a uj\u0119ta w cenie nabycia, a saldo udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych wynosi\u0142o 0.Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku proces alokacji ceny nabycia nie zosta\u0142 przez Grup\u0119 zako\u0144czony. Tym samym warto\u015b\u0107 firmy rozpoznana na nabyciu sp\u00f3\u0142ki Helius Systems zaprezentowana poni\u017cej mo\u017ce ulec zmianie w okresie 12 miesi\u0119cy od dnia obj\u0119cia kontroli nad sp\u00f3\u0142k\u0105. Warto\u015b\u0107 tymczasowa mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 sp\u00f3\u0142ki Helius Systems na dzie\u0144 obj\u0119cia kontroli przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co (warto\u015bci przeliczone kursem PLN/ALL na dzie\u0144 nabycia):Warto\u015bci tymczasowe na dzie\u0144 nabyciaWarto\u015bci tymczasowe na dzie\u0144 nabyciaPoziom hierarchii warto\u015bci godziwej tys. ALLtys. PLNNabywane aktywaRzeczowe aktywa trwa\u0142e10 998 450 3Warto\u015bci niematerialne450 18 3Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania8 107 332 3Inwestycje wyceniane metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci4 569 187 3Nale\u017cno\u015bci handlowe42 486 1 740 3Aktywa finansowe6 633 272 3\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty58 015 2 376 3Pozosta\u0142e aktywa1 739 71 3Razem aktywa132 997 5 446 Nabywane zobowi\u0105zaniaZobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu8 107 332 3Zobowi\u0105zania handlowe5 790 237 3Zobowi\u0105zania z tyt. um\u00f3w z klientami6 447 264 3Zobowi\u0105zania bud\u017cetowe19 560 801 3Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe3 151 129 3Inne zobowi\u0105zania650 27 3Razem zobowi\u0105zania43 705 1 790 Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto89 292 3 656 Nabywany procent kapita\u0142u zak\u0142adowego100%*100%*Warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych--Cena nabycia 813 078 33 302 Warto\u015b\u0107 firmy na dzie\u0144 nabycia723 786 29 646 * Do rozliczenia nabycia zastosowano metod\u0119 oczekiwanego nabycia ze wzgl\u0119du na zawarte w umowie nabycia sp\u00f3\u0142ki opcje put i callWarto\u015b\u0107 w PLN przeliczona wg kursu ALL na dzie\u0144 nabycia tj. 19.10.2022 wynosz\u0105cego: 0,0410 PLN Jako dane wej\u015bciowe przyj\u0119to sprawozdanie finansowe sp\u00f3\u0142ki sporz\u0105dzone na dzie\u0144 31 pa\u017adziernika 2022 roku. Dane wej\u015bciowe zosta\u0142y przygotowane zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105c\u0105 w Grupie ASEE polityk\u0105 rachunkowo\u015bci.Warto\u015b\u0107 firmy uj\u0119ta w skonsolidowanym sprawozdaniu Grupy ASEE w zwi\u0105zku z nabyciem sp\u00f3\u0142ki Helius Systems zwi\u0119kszy\u0142a warto\u015b\u0107 firmy w segmencie Rozwi\u0105zania dla bankowow\u015bci o kwot\u0119 8 037 tys. PLN, warto\u015b\u0107 firmy w segmencie Rozwi\u0105zania p\u0142atnicze o kwot\u0119 475 tys. PLN oraz warto\u015b\u0107 firmy w segmencie Rozwi\u0105zania dedykowane o kwot\u0119 21 134 tys.PLN. Koszty zwi\u0105zane z akwizycj\u0105 zosta\u0142y uj\u0119te w rachunku zysk\u00f3w i strat.iv.Alokacja ceny nabycia udzia\u0142\u00f3w sp\u00f3\u0142ki Vebspot doo W dniu 17 lutego 2021 roku sp\u00f3\u0142ka Payten Macedonia (Skopje) naby\u0142a 100% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Vebspot doo z siedzib\u0105 w Skopje, za \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 1,25 mln EUR. W pierwszym p\u00f3\u0142roczu 2022 roku zako\u0144czono proces alokacji ceny nabycia. Warto\u015b\u0107 godziwa mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 Vebspot doo na dzie\u0144 obj\u0119cia kontroli przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co (warto\u015bci przeliczone kursem PLN/MDK na dzie\u0144 nabycia):Warto\u015bci tymczasowe na dzie\u0144 nabyciaWarto\u015bci tymczasowe na dzie\u0144 nabyciaWarto\u015bci godziwe na dzie\u0144 nabyciaWarto\u015bci godziwe na dzie\u0144 nabyciaPoziom hierarchii warto\u015bci godziwej tys. MKDtys. PLNtys. MKDtys. PLNNabywane aktywaRzeczowe aktywa trwa\u0142e1 615 118 1 615 118 3Warto\u015bci niematerialne3 838 280 3 838 280 3Nale\u017cno\u015bci handlowe4 325 316 4 325 316 3Nale\u017cno\u015bci bud\u017cetowe181 13 181 13 3Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe23 2 23 2 3\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty3 468 253 3 468 253 3Pozosta\u0142e aktywa34 2 34 2 3Razem aktywa13 484 984 13 484 984 Nabywane zobowi\u0105zaniaZobowi\u0105zania handlowe107 8 107 8 3Zobowi\u0105zania bud\u017cetowe596 43 596 43 3Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe4 153 303 4 153 303 3Inne zobowi\u0105zania2 516 184 2 516 184 3Razem zobowi\u0105zania7 372 538 7 372 538 Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto6 112 446 6 112 446 Nabywany procent kapita\u0142u zak\u0142adowego100%100%100%100%Cena nabycia 92 321 6 738 76 313 5 570 Warto\u015b\u0107 firmy na dzie\u0144 nabycia86 209 6 292 70 201 5 124 Warto\u015b\u0107 w PLN przeliczona wg kursu MKD na dzie\u0144 nabycia tj. 17.02.2021 wynosz\u0105cego: 0,0730 PLNJako dane wej\u015bciowe przyj\u0119to sprawozdanie finansowe sp\u00f3\u0142ki sporz\u0105dzone na dzie\u0144 28 lutego 2021 roku. Dane wej\u015bciowe zosta\u0142y przygotowane zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105c\u0105 w Grupie ASEE polityk\u0105 rachunkowo\u015bci.Warto\u015b\u0107 firmy uj\u0119ta w skonsolidowanym sprawozdaniu Grupy ASEE w zwi\u0105zku z nabyciem sp\u00f3\u0142ki Vebspot doo zwi\u0119kszy\u0142a warto\u015b\u0107 firmy w segmencie Rozwi\u0105zania p\u0142atnicze.v.Alokacja ceny nabycia udzia\u0142\u00f3w sp\u00f3\u0142ki ContentSpeed s.r.l.W dniu 22 lipca 2021 roku sp\u00f3\u0142ka Payten Payment Solutions s.r.l. (Bukareszt) naby\u0142a 80% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce ContentSpeed s.r.l. z siedzib\u0105 w Bukareszcie (Rumunia) za \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 2,4 mln EUR. Cena nabycia uwzgl\u0119dnia p\u0142atno\u015bci warunkowe w kwocie 0,7 mln EUR, kt\u00f3re zale\u017cne b\u0119d\u0105 od osi\u0105ganych przez sp\u00f3\u0142k\u0119 wynik\u00f3w. Ca\u0142o\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych obj\u0119ta jest opcj\u0105 put/call i s\u0105 one ujmowane przy zastosowaniu metody oczekiwanego nabycia. Warto\u015b\u0107 opcji put na dzie\u0144 nabycia wynosi\u0142a 1,2 mln EUR i zosta\u0142a uj\u0119ta w cenie nabycia a saldo udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych wynosi\u0142o 0.W pierwszym p\u00f3\u0142roczu 2022 roku zako\u0144czono proces alokacji ceny nabycia. Warto\u015b\u0107 godziwa mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 ContentSpeed s.r.l. na dzie\u0144 obj\u0119cia kontroli przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co (warto\u015bci przeliczone kursem PLN/RON na dzie\u0144 nabycia):Warto\u015bci tymczasowe na dzie\u0144 nabyciaWarto\u015bci tymczasowe na dzie\u0144 nabyciaWarto\u015bci godziwe na dzie\u0144 nabyciaWarto\u015bci godziwe na dzie\u0144 nabyciaPoziom hierarchii warto\u015bci godziwej tys. RONtys. PLNtys. RONtys. PLNtys. PLNNabywane aktywaRzeczowe aktywa trwa\u0142e176164 176 164 3Warto\u015bci niematerialne, w tym:622578 9 376 8 713 3Aktywa niematerialne rozpoznane na dzie\u0144 nabycia (PPA)--8 754 8 135 3Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania886823 886 823 3Nale\u017cno\u015bci handlowe i aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami1 0971 019 1 097 1 019 3Nale\u017cno\u015bci bud\u017cetowe9790 97 90 3Zapasy22 2 2 3\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty126117 126 117 3Pozosta\u0142e aktywa203189 203 189 3Razem aktywa3 209 2 982 11 963 11 117 Nabywane zobowi\u0105zaniaKredyty i po\u017cyczki438407 438 407 3Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu856795 856 795 3Zobowi\u0105zania handlowe7772 77 72 3Zobowi\u0105zania bud\u017cetowe172160 172 160 3Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami1 0781 002 1 078 1 002 Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego, w tym:--1 401 1 302 3Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego od aktyw\u00f3w niematerialnych rozpoznanych na dzie\u0144 nabycia (PPA)--1 401 1 302 3Inne zobowi\u0105zania280 260 280 260 3Razem zobowi\u0105zania2 901 2 696 4 302 3 998 Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto308 286 7 661 7 119 Nabywany procent kapita\u0142u zak\u0142adowego100%*100%*100%*100%*Warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych----Cena nabycia 20 620 19 162 20 620 19 162 Warto\u015b\u0107 firmy na dzie\u0144 nabycia20 312 18 876 12 959 12 043 *Do rozliczenia nabycia zastosowano metod\u0119 oczekiwanego nabycia ze wzgl\u0119du na zawarte w umowie nabycia sp\u00f3\u0142ki opcje put i call.Warto\u015b\u0107 w PLN przeliczona wg kursu RON na dzie\u0144 nabycia tj. 22.07.2021 wynosz\u0105cego: 0,9293 PLNJako dane wej\u015bciowe przyj\u0119to sprawozdanie finansowe sp\u00f3\u0142ki sporz\u0105dzone na dzie\u0144 31 lipca 2021 roku. Dane wej\u015bciowe zosta\u0142y przygotowane zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105c\u0105 w Grupie ASEE polityk\u0105 rachunkowo\u015bci.W efekcie przeprowadzonej alokacji ceny nabycia rozpoznane zosta\u0142o w ramach warto\u015bci niematerialnych oprogramowanie b\u0119d\u0105ce platform\u0105 sklep\u00f3w eCommerce. Wycena oprogramowania zosta\u0142a przeprowadzona w oparciu o przewidywane w przysz\u0142o\u015bci przychody z tytu\u0142u sprzeda\u017cy, oczekiwan\u0105 rentowno\u015b\u0107 na poziomie EBITDA oraz zwrot z aktyw\u00f3w zaanga\u017cowanych. Uzyskane przep\u0142ywy zosta\u0142y zdyskontowane stop\u0105 dyskonta zgodn\u0105 ze \u015bredniowa\u017conym kosztem kapita\u0142u ustalonym dla sp\u00f3\u0142ki. Po stronie zobowi\u0105za\u0144 rozpoznany zosta\u0142 podatek odroczony zwi\u0105zany z rozpoznanymi aktywami.Warto\u015b\u0107 firmy uj\u0119ta w skonsolidowanym sprawozdaniu Grupy ASEE w zwi\u0105zku z nabyciem sp\u00f3\u0142ki ContentSpeed zwi\u0119kszy\u0142a warto\u015b\u0107 firmy w segmencie Rozwi\u0105zania p\u0142atnicze.vi.Alokacja ceny nabycia IT SISTEMI-NOVE TEHNOLOGIJE d.o.o.W dniu 28 lipca 2021 roku sp\u00f3\u0142ka Asseco SEE d.o.o., (Zagrzeb) podpisa\u0142a umow\u0119 nabycia 100% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce IT SISTEMI-NOVE TEHNOLOGIJE d.o.o. z siedzib\u0105 w Splicie (Chorwacja) za \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 6 mln EUR. W dniu 8 wrze\u015bnia 2021 roku po spe\u0142nieniu si\u0119 warunk\u00f3w zawieszaj\u0105cych Grupa obj\u0119\u0142a kontrol\u0119 nad sp\u00f3\u0142k\u0105 IT Sistemi d.o.o. IT Sistemi posiada 100% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Evision Informacijski Sustavi d.o.o.W trzecim kwartale 2022 roku zako\u0144czono proces alokacji ceny nabycia. Warto\u015b\u0107 godziwa mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 Grupy IT Sistemi na dzie\u0144 obj\u0119cia kontroli przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co (warto\u015bci przeliczone kursem PLN/HRK na dzie\u0144 nabycia):Warto\u015bci tymczasowe na dzie\u0144 nabyciaWarto\u015bci tymczasowe na dzie\u0144 nabyciaWarto\u015bci godziwe na dzie\u0144 nabyciaWarto\u015bci godziwe na dzie\u0144 nabyciaPoziom hierarchii warto\u015bci godziwej tys. HRKtys. PLNtys. HRKtys. PLNtys. PLNNabywane aktywaRzeczowe aktywa trwa\u0142e199 120 199120 3Warto\u015bci niematerialne, w tym:1 811 1 094 16 62110 039 3Aktywa niematerialne rozpoznane na dzie\u0144 nabycia (PPA)--14 8108 946 3Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania2 866 1 731 2 8661 731 3Nale\u017cno\u015bci handlowe i aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami4 775 2 884 4 7752 884 3Nale\u017cno\u015bci bud\u017cetowe510 308 510308 3Aktywa finansowe170 103 170103 3\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty17 375 10 495 17 37510 495 3Pozosta\u0142e aktywa1 470 888 1 470888 3Razem aktywa29 176 17 623 43 986 26 568 Nabywane zobowi\u0105zaniaZobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu2 923 1 765 2 9231 765 3Zobowi\u0105zania handlowe429 259 429259 3Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami5 060 3 056 5 0603 056 Zobowi\u0105zania bud\u017cetowe759 458 759458 3Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego, w tym:--2 666 1 610 3Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego od aktyw\u00f3w niematerialnych rozpoznanych na dzie\u0144 nabycia (PPA)--2 666 1 610 3Inne zobowi\u0105zania1 877 1 134 1 8771 134 3Razem zobowi\u0105zania11 048 6 672 13 714 8 282 Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto18 128 10 951 30 272 18 286 Nabywany procent kapita\u0142u zak\u0142adowego100%100%100%100%Warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych----Cena nabycia 44 938 27 143 44 938 27 143 Warto\u015b\u0107 firmy na dzie\u0144 nabycia26 810 16 192 14 666 8 857 Warto\u015b\u0107 w PLN przeliczona wg kursuHRK na dzie\u0144 nabycia tj. 08.09.2021 wynosz\u0105cego: 0,6040 PLNJako dane wej\u015bciowe przyj\u0119to sprawozdanie finansowe sp\u00f3\u0142ki sporz\u0105dzone na dzie\u0144 31 sierpnia 2021 roku. Dane wej\u015bciowe zosta\u0142y przygotowane zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105c\u0105 w Grupie ASEE polityk\u0105 rachunkowo\u015bci.W efekcie przeprowadzonej alokacji ceny nabycia rozpoznane zosta\u0142o w ramach warto\u015bci niematerialnych oprogramowanie typu BPM. Wycena oprogramowania zosta\u0142a przeprowadzona w oparciu o przewidywane w przysz\u0142o\u015bci przychody z tytu\u0142u sprzeda\u017cy, oczekiwan\u0105 rentowno\u015b\u0107 na poziomie EBITDA oraz zwrot z aktyw\u00f3w zaanga\u017cowanych. Uzyskane przep\u0142ywy zosta\u0142y zdyskontowane stop\u0105 dyskonta zgodn\u0105 ze \u015bredniowa\u017conym kosztem kapita\u0142u ustalonym dla sp\u00f3\u0142ki. Po stronie zobowi\u0105za\u0144 rozpoznany zosta\u0142 podatek odroczony zwi\u0105zany z rozpoznanymi aktywami.Warto\u015b\u0107 firmy uj\u0119ta w skonsolidowanym sprawozdaniu Grupy ASEE w zwi\u0105zku z nabyciem Grupy IT Sistemi zwi\u0119kszy\u0142a warto\u015b\u0107 firmy w segmencie Rozwi\u0105zania dedykowane.vii.Alokacja ceny nabycia sp\u00f3\u0142ki Web Studio d.o.o.W dniu 25 pa\u017adziernika 2021 roku sp\u00f3\u0142ka Payten d.o.o. (Zagrzeb) naby\u0142a 100% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Web Studio d o.o z siedzib\u0105 w Rijece (Chorwacja). Cena transakcyjna wynosi\u0142a 2,5 mln EUR.W 2022 roku zako\u0144czono proces alokacji ceny nabycia. Warto\u015b\u0107 godziwa mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 sp\u00f3\u0142ki Web Studio d.o.o. na dzie\u0144 obj\u0119cia kontroli przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co (warto\u015bci przeliczone kursem PLN/HRK na dzie\u0144 nabycia):Warto\u015bci tymczasowe na dzie\u0144 nabyciaWarto\u015bci tymczasowe na dzie\u0144 nabyciaWarto\u015bci godziwe na dzie\u0144 nabyciaWarto\u015bci godziwe na dzie\u0144 nabyciaPoziom hierarchii warto\u015bci godziwej tys. HRKtys. PLNtys. HRKtys. PLNtys. PLNNabywane aktywaRzeczowe aktywa trwa\u0142e2 608 1 594 2 608 1 594 3Warto\u015bci niematerialne, w tym:27 17 7 667 4 687 3Aktywa niematerialne rozpoznane na dzie\u0144 nabycia (PPA)--7 640 4 670 3Nale\u017cno\u015bci handlowe i aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami1 497 915 1 497 915 3\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty2 412 1 474 2 412 1 474 3Pozosta\u0142e aktywa100 61 100 61 3Razem aktywa6 644 4 061 14 284 8 731 Nabywane zobowi\u0105zaniaKredyty i po\u017cyczki768 469 768 469 3Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu251 153 251 153 Zobowi\u0105zania handlowe287 175 287 175 3Zobowi\u0105zania bud\u017cetowe165 101 165 101 3Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego, w tym:--1 375 841 3Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego od aktyw\u00f3w niematerialnych rozpoznanych na dzie\u0144 nabycia (PPA)--1 375 841 3Inne zobowi\u0105zania354 216 354 216 3Razem zobowi\u0105zania1 825 1 114 3 200 1 955 Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto4 819 2 947 11 084 6 776 Nabywany procent kapita\u0142u zak\u0142adowego100%100%100%100%Warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych----Cena nabycia 18 769 11 473 18 769 11 473 Warto\u015b\u0107 firmy na dzie\u0144 nabycia13 950 8 526 7 685 4 697 Warto\u015b\u0107 w PLN przeliczona wg kursu HRK na dzie\u0144 nabycia tj. 25.10.2021 wynosz\u0105cego: 0,6113 PLNJako dane wej\u015bciowe przyj\u0119to sprawozdania finansowe sp\u00f3\u0142ki sporz\u0105dzone na dzie\u0144 31 pa\u017adziernika 2021 roku. Dane wej\u015bciowe zosta\u0142y przygotowane zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105c\u0105 w Grupie ASEE polityk\u0105 rachunkowo\u015bci.W efekcie przeprowadzonej alokacji ceny nabycia rozpoznane zosta\u0142o w ramach warto\u015bci niematerialnych oprogramowanie b\u0119d\u0105ce platform\u0105 p\u0142atnicz\u0105 dla zakup\u00f3w online. Wycena oprogramowania zosta\u0142a przeprowadzona w oparciu o przewidywane w przysz\u0142o\u015bci przychody z tytu\u0142u sprzeda\u017cy, oczekiwan\u0105 rentowno\u015b\u0107 na poziomie EBITDA oraz zwrot z aktyw\u00f3w zaanga\u017cowanych. Uzyskane przep\u0142ywy zosta\u0142y zdyskontowane stop\u0105 dyskonta zgodn\u0105 ze \u015bredniowa\u017conym kosztem kapita\u0142u ustalonym dla sp\u00f3\u0142ki. Po stronie zobowi\u0105za\u0144 rozpoznany zosta\u0142 podatek odroczony zwi\u0105zany z rozpoznanymi aktywami.Warto\u015b\u0107 firmy uj\u0119ta w skonsolidowanym sprawozdaniu Grupy ASEE w zwi\u0105zku z nabyciem Web Studio d.o.o. zwi\u0119kszy\u0142a warto\u015b\u0107 firmy w segmencie Rozwi\u0105zania p\u0142atnicze.viii.Alokacja ceny nabycia sp\u00f3\u0142ki Smarttek A.\u015e.W dniu 1 grudnia 2021 roku sp\u00f3\u0142ka Payten Teknoloji A.\u015e. (Istambu\u0142) naby\u0142a 100% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Smarttek Yaz\u0131l\u0131m ve End\u00fcstriyel Otomasyon Sanayi ve Ticaret Anonim \u015eirketi z siedzib\u0105 w Manisa (Turcja).Cena transakcyjna wynosi\u0142a 375 tys. EUR i stanowi\u0142a p\u0142atno\u015b\u0107 warunkow\u0105 zale\u017cn\u0105 od przysz\u0142ych wynik\u00f3w nabywanej sp\u00f3\u0142ki.Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku proces alokacji ceny nabycia zosta\u0142 przez Grup\u0119 zako\u0144czony. Warto\u015b\u0107 godziwa mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 Smarttek A.\u015e. na dzie\u0144 obj\u0119cia kontroli przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co (warto\u015bci przeliczone kursem PLN/TRY na dzie\u0144 nabycia):Warto\u015bci tymczasowe na dzie\u0144 nabyciaWarto\u015bci tymczasowe na dzie\u0144 nabyciaWarto\u015bci godziwe na dzie\u0144 nabyciaWarto\u015bci godziwe na dzie\u0144 nabyciaPoziom hierarchii warto\u015bci godziwej tys. TRYtys. PLNtys. TRYtys. PLNNabywane aktywaRzeczowe aktywa trwa\u0142e8 2 8 2 3Warto\u015bci niematerialne1 484 442 1 484 442 3Nale\u017cno\u015bci handlowe109 32 109 32 3Nale\u017cno\u015bci bud\u017cetowe59 18 59 18 3Zapasy11 3 11 3 3\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty26 8 26 8 3Pozosta\u0142e aktywa3 1 3 1 3Razem aktywa1 700 506 1 700 506 Nabywane zobowi\u0105zaniaKredyty i po\u017cyczki37 11 37 11 3Zobowi\u0105zania handlowe1 045 311 1 045 311 3Zobowi\u0105zania bud\u017cetowe21 6 21 6 3Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego63 19 63 19 3Inne zobowi\u0105zania72 21 72 21 3Razem zobowi\u0105zania1 238 368 1 238 368 Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto462 138 462 138 Nabywany procent kapita\u0142u zak\u0142adowego100%100%100%100%Warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych----Cena nabycia 4 201 1 250 4 201 1 250 Warto\u015b\u0107 firmy na dzie\u0144 nabycia3 739 1 112 3 739 1 112 Warto\u015b\u0107 w PLN przeliczona wg kursu TRY na dzie\u0144 nabycia tj. 01.12.2021 wynosz\u0105cego: 0,2976 PLNJako dane wej\u015bciowe przyj\u0119to sprawozdania finansowe sp\u00f3\u0142ki sporz\u0105dzone na dzie\u0144 30 listopada 2021 roku. Dane wej\u015bciowe zosta\u0142y przygotowane zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105c\u0105 w Grupie ASEE polityk\u0105 rachunkowo\u015bci.Warto\u015b\u0107 firmy uj\u0119ta w skonsolidowanym sprawozdaniu Grupy ASEE w zwi\u0105zku z nabyciem sp\u00f3\u0142ki Smarttek A.\u015e. zwi\u0119kszy\u0142a warto\u015b\u0107 firmy w segmencie Rozwi\u0105zania p\u0142atnicze.ix.Alokacja ceny nabycia BS Telecom Solutions d.o.o. SarajevoW dniu 10 grudnia 2021 roku sp\u00f3\u0142ka Asseco SEE d.o.o. (Sarajewo) naby\u0142a 60% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce BS Telecom Solutions d.o.o. Sarajevo z siedzib\u0105 w Sarajewie (Bo\u015bnia i Hercegowina). W dniu 16 grudnia 2021 roku po spe\u0142nieniu si\u0119 warunk\u00f3w zawieszaj\u0105cych Grupa obj\u0119\u0142a kontrol\u0119 nad sp\u00f3\u0142k\u0105 BS Telecom Solutions d.o.o. Sarajevo. Cena transakcyjna wynosi\u0142a 15,5 mln EUR, z czego 7,3 mln EUR stanowi\u0142o p\u0142atno\u015b\u0107 warunkow\u0105 zale\u017cn\u0105 od przysz\u0142ych wynik\u00f3w nabywanej sp\u00f3\u0142ki. Ca\u0142o\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych obj\u0119ta jest opcj\u0105 put/call i s\u0105 one ujmowane przy zastosowaniu metody oczekiwanego nabycia. Warto\u015b\u0107 opcji put na dzie\u0144 nabycia wynosi\u0142a 9 mln EUR i zosta\u0142a uj\u0119ta w cenie nabycia a saldo udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych wynosi 0.Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku proces alokacji ceny nabycia zosta\u0142 przez Grup\u0119 zako\u0144czony. Warto\u015b\u0107 godziwa mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 sp\u00f3\u0142ki BS Telecom Solutions d.o.o. na dzie\u0144 obj\u0119cia kontroli przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co (warto\u015bci przeliczone kursem PLN/BAM na dzie\u0144 nabycia):Warto\u015bci tymczasowe na dzie\u0144 nabyciaWarto\u015bci tymczasowe na dzie\u0144 nabyciaWarto\u015bci godziwe na dzie\u0144 nabyciaWarto\u015bci godziwe na dzie\u0144 nabyciaPoziom hierarchii warto\u015bci godziwej tys. BAMtys. PLNtys. BAMtys. PLNtys. PLNNabywane aktywaRzeczowe aktywa trwa\u0142e739 1 742 651 1 534 3Warto\u015bci niematerialne, w tym:358 844 5 808 13 689 3Aktywa niematerialne rozpoznane na dzie\u0144 nabycia (PPA)--5 450 12 845 3Aktywa z tytu\u0142u prawa u\u017cytkowania1 266 2 984 1 355 3 194 3Nale\u017cno\u015bci handlowe14 523 34 229 8 577 20 215 3Aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami--5 946 14 014 3Nale\u017cno\u015bci bud\u017cetowe286 674 65 153 3Aktywa finansowe--531 1 252 3Zapasy4 088 9 635 4 088 9 635 3\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty2 330 5 492 1 801 4 245 3Pozosta\u0142e aktywa1 373 3 236 1 417 3 340 3Razem aktywa24 963 58 836 30 239 71 271 Nabywane zobowi\u0105zaniaKredyty i po\u017cyczki11 334 26 713 11 356 26 765 3Zobowi\u0105zania z tytu\u0142y leasingu1 357 3 198 1 357 3 198 3Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe9 21 --3Zobowi\u0105zania handlowe5 882 13 863 5 181 12 211 3Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami--1 100 2 593 3Zobowi\u0105zania bud\u017cetowe22 52 280 660 3Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego, w tym:--545 1 285 3Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego od aktyw\u00f3w niematerialnych rozpoznanych na dzie\u0144 nabycia (PPA)--545 1 285 3Inne zobowi\u0105zania1 010 2 380 573 1 351 3Razem zobowi\u0105zania19 614 46 227 20 392 48 063 Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto5 349 12 609 9 847 23 208 Nabywany procent kapita\u0142u zak\u0142adowego100%*100%*100%*100%*Warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych----Cena nabycia 47 892 112 877 47 892 112 877 Warto\u015b\u0107 firmy na dzie\u0144 nabycia42 543 100 268 38 045 89 669 *Do rozliczenia nabycia zastosowano metod\u0119 oczekiwanego nabycia ze wzgl\u0119du na zawarte w umowie nabycia sp\u00f3\u0142ki opcje put i call.Warto\u015b\u0107 w PLN przeliczona wg kursu na dzie\u0144 nabycia tj. 16.12.2021 1 BAM: 2,3569 PLNJako dane wej\u015bciowe przyj\u0119to sprawozdanie finansowe sp\u00f3\u0142ki sporz\u0105dzone na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku. Dane wej\u015bciowe zosta\u0142y przygotowane zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105c\u0105 w Grupie ASEE polityk\u0105 rachunkowo\u015bci.W efekcie przeprowadzonej alokacji ceny nabycia rozpoznane zosta\u0142o w ramach warto\u015bci niematerialnych oprogramowanie b\u0119d\u0105ce platform\u0105 inteligentnych system\u00f3w drogowych. Wycena oprogramowania zosta\u0142a przeprowadzona w oparciu o przewidywane w przysz\u0142o\u015bci przychody z tytu\u0142u sprzeda\u017cy, oczekiwan\u0105 rentowno\u015b\u0107 na poziomie EBITDA oraz zwrot z aktyw\u00f3w zaanga\u017cowanych. Uzyskane przep\u0142ywy zosta\u0142y zdyskontowane stop\u0105 dyskonta zgodn\u0105 ze \u015bredniowa\u017conym kosztem kapita\u0142u ustalonym dla sp\u00f3\u0142ki. Po stronie zobowi\u0105za\u0144 rozpoznany zosta\u0142 podatek odroczony zwi\u0105zany z rozpoznanymi aktywami.Warto\u015b\u0107 firmy uj\u0119ta w skonsolidowanym sprawozdaniu Grupy ASEE w zwi\u0105zku z nabyciem sp\u00f3\u0142ki BS Telecom Solutions d.o.o. zwi\u0119kszy\u0142a warto\u015b\u0107 firmy w segmencie Rozwi\u0105zania dedykowane.x.Sprzeda\u017c sp\u00f3\u0142ki Vebspot doo. W dniu 23 sierpnia 2022 roku sp\u00f3\u0142ka Payten dooel Skopje podpisa\u0142a warunkow\u0105 umow\u0119 sprzeda\u017cy sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Vebspot doo. Warunkiem zaistnienia transakcji by\u0142a zgoda macedo\u0144skiego urz\u0119du ds. ochrony konkurencji oraz rejestracja sprzeda\u017cy w Centralnym Rejestrze Handlowym Macedonii. Zgoda urz\u0119du ds. ochrony konkurencji nast\u0105pi\u0142a w dniu 7 wrze\u015bnia 2022 roku, a wpis do odpowiedniego rejestru w dniu 29 wrze\u015bnia 2022 roku. Tym samym z dniem 29 wrze\u015bnia 2022 roku Grupa utraci\u0142a kontrol\u0119 nad sp\u00f3\u0142k\u0105 Vebspot doo. W zwi\u0105zku z utrat\u0105 kontroli nad sp\u00f3\u0142k\u0105 zale\u017cn\u0105 Grupa rozpozna\u0142a w kosztach finansowych strat\u0119 w wysoko\u015bci 3 035 tys. PLN, kt\u00f3ra wynika z wy\u017cszych aktyw\u00f3w netto sp\u00f3\u0142ki (uwzgl\u0119dniaj\u0105cych warto\u015b\u0107 firmy z dnia nabycia sp\u00f3\u0142ki) nad cen\u0105 sprzeda\u017cy.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "TextTag76": { "value": "6.2.Warto\u015bci niematerialne Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Nabyte warto\u015bci niematerialneWarto\u015bci niematerialne nabyte w ramach oddzielnej transakcji s\u0105 ujmowane wed\u0142ug ceny nabycia. Warto\u015bci niematerialne nabyte w ramach transakcji przej\u0119cia jednostki gospodarczej s\u0105 ujmowane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia.Warto\u015bci niematerialne wytworzone we w\u0142asnym zakresieGrupa prezentuje w odr\u0119bnych kategoriach produkty ko\u0144cowe projekt\u00f3w rozwojowych (\u201eoprogramowanie wytworzone we w\u0142asnym zakresie\u201d) oraz produkty, kt\u00f3rych proces wytw\u00f3rczy nie zosta\u0142 jeszcze uko\u0144czony (\u201ekoszty niezako\u0144czonych projekt\u00f3w rozwojowych\u201d). Sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych wytworzony we w\u0142asnym zakresie w wyniku prac rozwojowych (lub realizacji etapu prac rozwojowych przedsi\u0119wzi\u0119cia prowadzonego we w\u0142asnym zakresie) jest ujmowany wtedy i tylko wtedy, gdy Grupa jest w stanie wykaza\u0107: (i) mo\u017cliwo\u015b\u0107, z technicznego punktu widzenia, uko\u0144czenia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych tak, aby nadawa\u0142 si\u0119 on do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy; (ii) zamiar uko\u0144czenia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych; (iii) zdolno\u015b\u0107 do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych; (iv) spos\u00f3b, w jaki sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych b\u0119dzie wytwarza\u0142 prawdopodobne przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne; (v) dost\u0119pno\u015b\u0107 odpowiednich \u015brodk\u00f3w technicznych, finansowych i innych, kt\u00f3re maj\u0105 s\u0142u\u017cy\u0107 uko\u0144czeniu prac rozwojowych oraz u\u017cytkowaniu lub sprzeda\u017cy sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych; (vi) mo\u017cliwo\u015b\u0107 wiarygodnego ustalenia nak\u0142ad\u00f3w poniesionych w czasie prac rozwojowych, kt\u00f3re mo\u017cna przyporz\u0105dkowa\u0107 temu sk\u0142adnikowi warto\u015bci niematerialnych.Koszt wytworzenia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych we w\u0142asnym zakresie jest sum\u0105 nak\u0142ad\u00f3w poniesionych od dnia, w kt\u00f3rym po raz pierwszy dany sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych spe\u0142ni wy\u017cej wymienione kryteria ujmowania pozycji. Nie podlegaj\u0105 aktywowaniu warto\u015bci nak\u0142ad\u00f3w uj\u0119tych uprzednio w kosztach. Koszt wytworzenia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych we w\u0142asnym zakresie obejmuje nak\u0142ady, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowane czynno\u015bciom tworzenia, produkcji i przystosowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do u\u017cytkowania w spos\u00f3b zamierzony przez kierownictwo. Okres u\u017cytkowania warto\u015bci niematerialnych zostaje oceniony i uznany za ograniczony lub nieokre\u015blony. Warto\u015bci niematerialne o ograniczonym okresie u\u017cytkowania amortyzuje si\u0119 metod\u0105 liniow\u0105 w oparciu o ich szacowany okres u\u017cytkowania, a koszty amortyzacji s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat zgodnie z miejscem ich powstawania.Odpis amortyzacyjny sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych o okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie w ci\u0119\u017car tej kategorii, kt\u00f3ra odpowiada funkcji danego sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych.W odniesieniu do warto\u015bci niematerialnych podlegaj\u0105cych odpisom umorzeniowym, stosowana jest liniowa metoda amortyzacji. Przyj\u0119te dla warto\u015bci niematerialnych okresy ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci wynosz\u0105:OkresTyp(w latach) Nabyte licencje i oprogramowanie2-5 Oprogramowanie i licencje wytworzone we w\u0142asnym zakresie2-5 Patenty i licencje2-5Inne 3-10Warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania oraz te, kt\u00f3re nie s\u0105 u\u017cytkowane, s\u0105 przynajmniej raz w roku oraz zawsze, gdy istniej\u0105 ku temu przes\u0142anki poddawane weryfikacji pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci. Je\u017celi warto\u015b\u0107 bilansowa przekracza szacowan\u0105 warto\u015b\u0107 mo\u017cliw\u0105 do odzyskania (wy\u017csza z nast\u0119puj\u0105cych dw\u00f3ch warto\u015bci \u2013 ceny sprzeda\u017cy netto lub warto\u015bci u\u017cytkowej), warto\u015b\u0107 tych aktyw\u00f3w obni\u017cana jest do poziomu warto\u015bci odzyskiwalnej.Zyski lub straty wynikaj\u0105ce z usuni\u0119cia warto\u015bci niematerialnych z bilansu s\u0105 wyceniane wed\u0142ug r\u00f3\u017cnicy pomi\u0119dzy wp\u0142ywami ze sprzeda\u017cy netto a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w i s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat w momencie jego wyksi\u0119gowania. Szacunki Grupa ocenia na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy czy zaistnia\u0142y obiektywne przes\u0142anki mog\u0105ce wskazywa\u0107 na utrat\u0119 warto\u015bci danego sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych. Okres u\u017cytkowania warto\u015bci niematerialnych zostaje oceniony i uznany za ograniczony lub nieokre\u015blony. Warto\u015bci niematerialne o ograniczonym okresie u\u017cytkowania amortyzuje si\u0119 metod\u0105 liniow\u0105 w oparciu o szacowany okres ich u\u017cytkowania, a koszty amortyzacji s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat zgodnie z miejscem ich powstawania.Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyj\u0119tych okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci na podstawie bie\u017c\u0105cych szacunk\u00f3w. Koszty wytworzenia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych we w\u0142asnym zakresie s\u0105 okre\u015blane i kapitalizowane zgodnie z polityk\u0105 rachunkowo\u015bci Grupy. Okre\u015blenie momentu rozpocz\u0119cia kapitalizacji koszt\u00f3w jest przedmiotem profesjonalnego os\u0105du kierownictwa co do mo\u017cliwo\u015bci (technologicznej oraz ekonomicznej) uko\u0144czenia realizowanego projektu. Moment ten jest wyznaczany przez osi\u0105gni\u0119cie etapu (kamienia milowego) projektu, w kt\u00f3rym Grupa ma uzasadnion\u0105 pewno\u015b\u0107, \u017ce jest w stanie uko\u0144czy\u0107 dany sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych tak, aby nadawa\u0142 si\u0119 on do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy oraz \u017ce przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne osi\u0105gni\u0119te w wyniku u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy przekrocz\u0105 koszt wytworzenia danego sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych. Okre\u015blaj\u0105c warto\u015b\u0107 koszt\u00f3w, kt\u00f3re mog\u0105 podlega\u0107 kapitalizacji, Zarz\u0105d dokonuje oszacowania warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wygenerowanych przez dany sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych. Zmiana warto\u015bci netto warto\u015bci niematerialnych w okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku wynika\u0142a z nast\u0119puj\u0105cych ruch\u00f3w:Oprogramowaniei licencje wytworzone we w\u0142asnym zakresieKoszty niezako\u0144-czonych prac rozwojowychZakupione oprogramowanie komputerowe, patenty, licencje i inne warto\u015bci niematerialneWarto\u015bci niematerialne rozpoznane w ramach rozliczenia po\u0142\u0105czeniaRazemtys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNWarto\u015b\u0107 netto warto\u015bci niematerialnych na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku (przekszta\u0142cone)44 212 2 430 18 884 2 812 68 338 Zwi\u0119kszenia stanu, z tytu\u0142u:3 037 2 428 3 838 -9 303 Zakupu i modernizacji-13 3 818 -3 831 Obj\u0119cia kontroli nad sp\u00f3\u0142kami zale\u017cnymi2 161 298 20 -2 479 Kapitalizacji koszt\u00f3w projekt\u00f3w rozwojowych-2 117 --2 117 Przeniesienia z koszt\u00f3w niezako\u0144czonych prac rozwojowych876 ---876 Zmniejszenia stanu, z tytu\u0142u:(18 986)(876)(6 893)(792)(27 547)Odpisu amortyzacyjnego za okres sprawozdawczy(14 050)-(6 670)(792)(21 512)Sprzeda\u017cy i likwidacji--(223)-(223)Przeniesienia do oprogramowania wytworzonego we w\u0142asnym zakresie-(876)--(876)Odpisu aktualizuj\u0105cego(4 936)---(4 936)Pozosta\u0142e-(16)11 -(5)Wp\u0142yw hiperinflacji227 -479 -706 R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych673 46 167 126 1 012 Warto\u015b\u0107 netto warto\u015bci niematerialnych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku 29 163 4 012 16 486 2 146 51 807 Na dzie\u0144 1 stycznia 2022 rokuWarto\u015b\u0107 brutto79 774 2 430 58 406 5 458 146 068 Umorzenie i odpisy z tyt. utraty warto\u015bci(35 562)-(39 522)(2 646)(77 730)Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku (przekszta\u0142cone)44 212 2 430 18 884 2 812 68 338 Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Warto\u015b\u0107 brutto88 713 4 012 63 812 5 729 162 266 Umorzenie i odpisy z tyt. utraty warto\u015bci(59 550)-(47 326)(3 583)(110 459)Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku29 163 4 012 16 486 2 146 51 807 Zmiana warto\u015bci netto warto\u015bci niematerialnych w okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2021 roku wynika\u0142a z nast\u0119puj\u0105cych ruch\u00f3w:Oprogramowaniei licencje wytworzone we w\u0142asnym zakresieKoszty niezako\u0144-czonych prac rozwojowychZakupione oprogramowanie komputerowe, patenty, licencje i inne warto\u015bci niematerialneWarto\u015bci niematerialne rozpoznane w ramach rozliczenia po\u0142\u0105czeniaRazemtys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNWarto\u015b\u0107 netto warto\u015bci niematerialnych na dzie\u0144 1 stycznia 2021 roku 13 230 -12 848 4 023 30 101 Zwi\u0119kszenia stanu, z tytu\u0142u:36 778 2 678 10 955 -50 411 Zakupu i modernizacji178 -9 811 -9 989 Obj\u0119cia kontroli nad sp\u00f3\u0142kami zale\u017cnymi36 339 1 224 1 144 -38 707 Kapitalizacji koszt\u00f3w projekt\u00f3w rozwojowych-1 454 --1 454 Przeniesienia z koszt\u00f3w niezako\u0144czonych prac rozwojowych261 ---261 Zmniejszenia stanu, z tytu\u0142u:(5 675)(261)(4 831)(1 383)(12 150)Odpisu amortyzacyjnego za okres sprawozdawczy(5 675)-(4 819)(878)(11 372)Sprzeda\u017cy i likwidacji--(11)-(11)Przeniesienia do oprogramowania wytworzonego we w\u0142asnym zakresie-(261)--(261)Odpisu aktualizuj\u0105cego---(505)(505)Pozosta\u0142e(17)-25 -8 R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych(104)13 (114)172 (33)Warto\u015b\u0107 netto warto\u015bci niematerialnych na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku (przekszta\u0142cone)44 212 2 430 18 884 2 812 68 338 Na dzie\u0144 1 stycznia 2021 roku Warto\u015b\u0107 brutto39 151 -42 947 5 172 87 270 Umorzenie i odpisy z tyt. utraty warto\u015bci(25 921)-(30 099)(1 149)(57 169)Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 1 stycznia 2021 roku13 230 -12 848 4 023 30 101 Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku -Warto\u015b\u0107 brutto79 774 2 430 58 406 5 458 146 068 Umorzenie i odpisy z tyt. utraty warto\u015bci(35 562)-(39 522)(2 646)(77 730)Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku (przekszta\u0142cone)44 212 2 430 18 884 2 812 68 338 Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku warto\u015bci niematerialne nie stanowi\u0142y zabezpieczenia zaci\u0105gni\u0119tych kredyt\u00f3w bankowych.W okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku Grupa uj\u0119\u0142a koszty odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 warto\u015bci niematerialnych w kwocie 4 936 tys. PLN. Odpisy wynika\u0142y z dokonanej przez Zarz\u0105d oceny wielko\u015bci mo\u017cliwych do zrealizowania przychod\u00f3w.Na potrzeby testu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w, warto\u015bci niematerialne s\u0105 alokowane do poszczeg\u00f3lnych o\u015brodk\u00f3w lub grup o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne. Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce corocznego testu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci zosta\u0142y opisane w punkcie 6.5 not obja\u015bniaj\u0105cych do niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Koszty niezako\u0144czonych prac rozwojowych zosta\u0142y przeanalizowane na dzie\u0144 bilansowy pod k\u0105tem ich warto\u015bci odzyskiwalnej poprzez analiz\u0119 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych z ka\u017cdym z prowadzonych projekt\u00f3w. W wyniku przeprowadzonej analizy uznano, \u017ce na dzie\u0144 bilansowy nie wyst\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci koszt\u00f3w niezako\u0144czonych prac rozwojowych.Projekty rozwojoweW 2022 roku oraz w okresie por\u00f3wnywalnym Grupa prowadzi\u0142a projekty rozwojowe, kt\u00f3rych przedmiotem by\u0142a budowa nowego oprogramowania lub istotna modyfikacja/rozbudowa znajduj\u0105cych si\u0119 w ofercie Grupy aplikacji. W roku zako\u0144czonym 31 grudnia 2022 roku \u0142\u0105czna kwota koszt\u00f3w, dla kt\u00f3rych spe\u0142nione zosta\u0142y kryteria aktywowania wynios\u0142a 2 117 tys. PLN (w okresie por\u00f3wnywalnym 1 454 tys. PLN) i by\u0142y poniesione w nast\u0119puj\u0105cych segmentach sprawozdawczych:12 miesi\u0119cy do 31 grudnia 202212 miesi\u0119cy do 31 grudnia 2021tys. PLNtys. PLNRozwi\u0105zania dla bankowo\u015bci--Rozwi\u0105zania p\u0142atnicze-378Rozwi\u0105zania dedykowane2 1171 0762 1171 454Warto\u015b\u0107 uko\u0144czonych prac rozwojowych w okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku wynios\u0142a 876 tys. PLN (261 tys. PLN w 2021 roku). Suma nak\u0142ad\u00f3w na prace badawcze i rozwojowe uj\u0119tych w okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku jako koszt wynios\u0142a 22 645 tys. PLN (26 897 tys. PLN w okresie por\u00f3wnywalnym).", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "TextTag79": { "value": "Nabyte warto\u015bci niematerialneWarto\u015bci niematerialne nabyte w ramach oddzielnej transakcji s\u0105 ujmowane wed\u0142ug ceny nabycia. Warto\u015bci niematerialne nabyte w ramach transakcji przej\u0119cia jednostki gospodarczej s\u0105 ujmowane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia.Warto\u015bci niematerialne wytworzone we w\u0142asnym zakresieGrupa prezentuje w odr\u0119bnych kategoriach produkty ko\u0144cowe projekt\u00f3w rozwojowych (\u201eoprogramowanie wytworzone we w\u0142asnym zakresie\u201d) oraz produkty, kt\u00f3rych proces wytw\u00f3rczy nie zosta\u0142 jeszcze uko\u0144czony (\u201ekoszty niezako\u0144czonych projekt\u00f3w rozwojowych\u201d). Sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych wytworzony we w\u0142asnym zakresie w wyniku prac rozwojowych (lub realizacji etapu prac rozwojowych przedsi\u0119wzi\u0119cia prowadzonego we w\u0142asnym zakresie) jest ujmowany wtedy i tylko wtedy, gdy Grupa jest w stanie wykaza\u0107: (i) mo\u017cliwo\u015b\u0107, z technicznego punktu widzenia, uko\u0144czenia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych tak, aby nadawa\u0142 si\u0119 on do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy; (ii) zamiar uko\u0144czenia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych; (iii) zdolno\u015b\u0107 do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych; (iv) spos\u00f3b, w jaki sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych b\u0119dzie wytwarza\u0142 prawdopodobne przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne; (v) dost\u0119pno\u015b\u0107 odpowiednich \u015brodk\u00f3w technicznych, finansowych i innych, kt\u00f3re maj\u0105 s\u0142u\u017cy\u0107 uko\u0144czeniu prac rozwojowych oraz u\u017cytkowaniu lub sprzeda\u017cy sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych; (vi) mo\u017cliwo\u015b\u0107 wiarygodnego ustalenia nak\u0142ad\u00f3w poniesionych w czasie prac rozwojowych, kt\u00f3re mo\u017cna przyporz\u0105dkowa\u0107 temu sk\u0142adnikowi warto\u015bci niematerialnych.Koszt wytworzenia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych we w\u0142asnym zakresie jest sum\u0105 nak\u0142ad\u00f3w poniesionych od dnia, w kt\u00f3rym po raz pierwszy dany sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych spe\u0142ni wy\u017cej wymienione kryteria ujmowania pozycji. Nie podlegaj\u0105 aktywowaniu warto\u015bci nak\u0142ad\u00f3w uj\u0119tych uprzednio w kosztach. Koszt wytworzenia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych we w\u0142asnym zakresie obejmuje nak\u0142ady, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowane czynno\u015bciom tworzenia, produkcji i przystosowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do u\u017cytkowania w spos\u00f3b zamierzony przez kierownictwo. Okres u\u017cytkowania warto\u015bci niematerialnych zostaje oceniony i uznany za ograniczony lub nieokre\u015blony. Warto\u015bci niematerialne o ograniczonym okresie u\u017cytkowania amortyzuje si\u0119 metod\u0105 liniow\u0105 w oparciu o ich szacowany okres u\u017cytkowania, a koszty amortyzacji s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat zgodnie z miejscem ich powstawania.Odpis amortyzacyjny sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych o okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie w ci\u0119\u017car tej kategorii, kt\u00f3ra odpowiada funkcji danego sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych.W odniesieniu do warto\u015bci niematerialnych podlegaj\u0105cych odpisom umorzeniowym, stosowana jest liniowa metoda amortyzacji. Przyj\u0119te dla warto\u015bci niematerialnych okresy ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci wynosz\u0105:OkresTyp(w latach) Nabyte licencje i oprogramowanie2-5 Oprogramowanie i licencje wytworzone we w\u0142asnym zakresie2-5 Patenty i licencje2-5Inne 3-10Warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania oraz te, kt\u00f3re nie s\u0105 u\u017cytkowane, s\u0105 przynajmniej raz w roku oraz zawsze, gdy istniej\u0105 ku temu przes\u0142anki poddawane weryfikacji pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci. Je\u017celi warto\u015b\u0107 bilansowa przekracza szacowan\u0105 warto\u015b\u0107 mo\u017cliw\u0105 do odzyskania (wy\u017csza z nast\u0119puj\u0105cych dw\u00f3ch warto\u015bci \u2013 ceny sprzeda\u017cy netto lub warto\u015bci u\u017cytkowej), warto\u015b\u0107 tych aktyw\u00f3w obni\u017cana jest do poziomu warto\u015bci odzyskiwalnej.Zyski lub straty wynikaj\u0105ce z usuni\u0119cia warto\u015bci niematerialnych z bilansu s\u0105 wyceniane wed\u0142ug r\u00f3\u017cnicy pomi\u0119dzy wp\u0142ywami ze sprzeda\u017cy netto a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w i s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat w momencie jego wyksi\u0119gowania. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsOtherThanGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "TextTag80": { "value": "Warto\u015bci niematerialne wytworzone we w\u0142asnym zakresieGrupa prezentuje w odr\u0119bnych kategoriach produkty ko\u0144cowe projekt\u00f3w rozwojowych (\u201eoprogramowanie wytworzone we w\u0142asnym zakresie\u201d) oraz produkty, kt\u00f3rych proces wytw\u00f3rczy nie zosta\u0142 jeszcze uko\u0144czony (\u201ekoszty niezako\u0144czonych projekt\u00f3w rozwojowych\u201d). Sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych wytworzony we w\u0142asnym zakresie w wyniku prac rozwojowych (lub realizacji etapu prac rozwojowych przedsi\u0119wzi\u0119cia prowadzonego we w\u0142asnym zakresie) jest ujmowany wtedy i tylko wtedy, gdy Grupa jest w stanie wykaza\u0107: (i) mo\u017cliwo\u015b\u0107, z technicznego punktu widzenia, uko\u0144czenia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych tak, aby nadawa\u0142 si\u0119 on do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy; (ii) zamiar uko\u0144czenia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych; (iii) zdolno\u015b\u0107 do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych; (iv) spos\u00f3b, w jaki sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych b\u0119dzie wytwarza\u0142 prawdopodobne przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne; (v) dost\u0119pno\u015b\u0107 odpowiednich \u015brodk\u00f3w technicznych, finansowych i innych, kt\u00f3re maj\u0105 s\u0142u\u017cy\u0107 uko\u0144czeniu prac rozwojowych oraz u\u017cytkowaniu lub sprzeda\u017cy sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych; (vi) mo\u017cliwo\u015b\u0107 wiarygodnego ustalenia nak\u0142ad\u00f3w poniesionych w czasie prac rozwojowych, kt\u00f3re mo\u017cna przyporz\u0105dkowa\u0107 temu sk\u0142adnikowi warto\u015bci niematerialnych.Koszt wytworzenia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych we w\u0142asnym zakresie jest sum\u0105 nak\u0142ad\u00f3w poniesionych od dnia, w kt\u00f3rym po raz pierwszy dany sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych spe\u0142ni wy\u017cej wymienione kryteria ujmowania pozycji. Nie podlegaj\u0105 aktywowaniu warto\u015bci nak\u0142ad\u00f3w uj\u0119tych uprzednio w kosztach. Koszt wytworzenia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych we w\u0142asnym zakresie obejmuje nak\u0142ady, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowane czynno\u015bciom tworzenia, produkcji i przystosowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do u\u017cytkowania w spos\u00f3b zamierzony przez kierownictwo. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForResearchAndDevelopmentExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "TextTag81": { "value": "Projekty rozwojoweW 2022 roku oraz w okresie por\u00f3wnywalnym Grupa prowadzi\u0142a projekty rozwojowe, kt\u00f3rych przedmiotem by\u0142a budowa nowego oprogramowania lub istotna modyfikacja/rozbudowa znajduj\u0105cych si\u0119 w ofercie Grupy aplikacji. W roku zako\u0144czonym 31 grudnia 2022 roku \u0142\u0105czna kwota koszt\u00f3w, dla kt\u00f3rych spe\u0142nione zosta\u0142y kryteria aktywowania wynios\u0142a 2 117 tys. PLN (w okresie por\u00f3wnywalnym 1 454 tys. PLN) i by\u0142y poniesione w nast\u0119puj\u0105cych segmentach sprawozdawczych:12 miesi\u0119cy do 31 grudnia 202212 miesi\u0119cy do 31 grudnia 2021tys. PLNtys. PLNRozwi\u0105zania dla bankowo\u015bci--Rozwi\u0105zania p\u0142atnicze-378Rozwi\u0105zania dedykowane2 1171 0762 1171 454Warto\u015b\u0107 uko\u0144czonych prac rozwojowych w okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku wynios\u0142a 876 tys. PLN (261 tys. PLN w 2021 roku). Suma nak\u0142ad\u00f3w na prace badawcze i rozwojowe uj\u0119tych w okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku jako koszt wynios\u0142a 22 645 tys. PLN (26 897 tys. PLN w okresie por\u00f3wnywalnym).", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfResearchAndDevelopmentExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "TextTag83": { "value": "6.3.Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Grupa ocenia w momencie zawarcia umowy czy umowa jest leasingiem lub zawiera leasing. Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, je\u015bli przekazuje prawo do kontroli u\u017cytkowania zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w na dany okres w zamian za wynagrodzenie.Grupa stosuje jednolite podej\u015bcie do ujmowania i wyceny wszystkich leasing\u00f3w, z wyj\u0105tkiem leasing\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych oraz leasing\u00f3w aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci. W dacie rozpocz\u0119cia leasingu Grupa rozpoznaje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania oraz zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu.Leasing kr\u00f3tkoterminowy i leasing aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bciGrupa stosuje zwolnienie z ujmowania leasingu kr\u00f3tkoterminowego do um\u00f3w leasingu, kt\u00f3rych okres leasingu wynosi 12 miesi\u0119cy lub kr\u00f3cej od daty rozpocz\u0119cia i nie zawiera opcji kupna. Grupa stosuje r\u00f3wnie\u017c zwolnienie w zakresie ujmowania leasingu aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci. Op\u0142aty leasingowe z tytu\u0142u leasingu kr\u00f3tkoterminowego i leasingu aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci ujmowane s\u0105 jako koszty metod\u0105 liniow\u0105 przez okres trwania leasingu.Pocz\u0105tkowe uj\u0119cie i wycena aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowaniaDla um\u00f3w zidentyfikowanych jako leasing Grupa ujmuje w swoim bilansie aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania na dzie\u0144 rozpocz\u0119cia leasingu (tj. na dat\u0119, kiedy aktywo obj\u0119te umow\u0105 leasingu jest dost\u0119pne dla Grupy do u\u017cytkowania). Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania s\u0105 ujmowane pocz\u0105tkowo po koszcie. Koszt sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania obejmuje: kwot\u0119 pocz\u0105tkowej wyceny zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu, wszelkie op\u0142aty leasingowe zap\u0142acone w dacie rozpocz\u0119cia leasingu lub przed t\u0105 dat\u0105 pomniejszone o wszelkie otrzymane zach\u0119ty leasingowe, pocz\u0105tkowe koszty bezpo\u015brednie poniesione przez leasingobiorc\u0119 oraz szacunek koszt\u00f3w, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 poniesione przez leasingobiorc\u0119 w zwi\u0105zku z demonta\u017cem i usuni\u0119ciem bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.P\u00f3\u017aniejsza wycena aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowaniaGrupa wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania stosuj\u0105c model kosztu, tj. w pomniejszeniu o odpisy amortyzacyjne oraz ewentualne straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, ale tak\u017ce po odpowiednim skorygowaniu o dokonywane przeliczenia zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu (tj. modyfikacje nieskutkuj\u0105ce konieczno\u015bci\u0105 uj\u0119cia odr\u0119bnego leasingu). Amortyzacja prawa do u\u017cytkowania w Grupie dokonywana jest co do zasady metod\u0105 liniow\u0105. Je\u017celi w ramach umowy leasingu przeniesione zostanie prawo w\u0142asno\u015bci do bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w na rzecz Grupy pod koniec okresu leasingu lub je\u017celi koszt sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania uwzgl\u0119dnia to, \u017ce Grupa skorzysta z opcji kupna, Grupa dokonuje amortyzacji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania, pocz\u0105wszy od daty rozpocz\u0119cia a\u017c do ko\u0144ca okresu u\u017cytkowania bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. W przeciwnym razie Grupa dokonuje amortyzacji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania od daty rozpocz\u0119cia leasingu a\u017c do ko\u0144ca okresu u\u017cytkowania tego sk\u0142adnika lub do ko\u0144ca okresu leasingu, w zale\u017cno\u015bci od tego, kt\u00f3ra z tych dat jest wcze\u015bniejsza.Do szacowania ewentualnej utraty warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania Grupa stosuje przepisy MSR 36 Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w.6.13.Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu \u2013 pocz\u0105tkowe uj\u0119cieW dacie rozpocz\u0119cia leasingu Grupa wycenia zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu w wysoko\u015bci warto\u015bci bie\u017c\u0105cych op\u0142at leasingowych pozostaj\u0105cych do zap\u0142aty w tej dacie. Op\u0142aty leasingowe Grupa dyskontuje z zastosowaniem kra\u0144cowej stopy procentowej. Op\u0142aty leasingowe obejmuj\u0105 sta\u0142e p\u0142atno\u015bci (w tym zasadniczo sta\u0142e op\u0142aty leasingowe) pomniejszone o wszelkie nale\u017cne zach\u0119ty leasingowe, zmienne op\u0142aty leasingowe, kt\u00f3re zale\u017c\u0105 od indeksu lub stawki, kwoty gwarantowanej warto\u015bci ko\u0144cowej, ceny wykonania opcji kupna (je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 stwierdzi\u0107, \u017ce Grupa z tej opcji skorzysta) oraz kary pieni\u0119\u017cne za wypowiedzenie umowy (je\u017celi jest wystarczaj\u0105ca pewno\u015b\u0107, \u017ce Grupa skorzysta z tej opcji). Zmienne op\u0142aty leasingowe, kt\u00f3re nie zale\u017c\u0105 od indeksu lub stawki, s\u0105 ujmowane od razu jako koszt okresu, w kt\u00f3rym zaistnia\u0142o zdarzenie lub warunek powoduj\u0105cy konieczno\u015b\u0107 uiszczenia op\u0142aty. Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu \u2013 p\u00f3\u017aniejsza wycenaW kolejnych okresach zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu pomniejszane jest o dokonane sp\u0142aty i powi\u0119kszane o naliczane odsetki. Do naliczania odsetek Grupa stosuje kra\u0144cow\u0105 stop\u0119 leasingobiorcy, kt\u00f3ra jest sum\u0105 warto\u015bci stopy wolnej od ryzyka (dla jej okre\u015blenia sp\u00f3\u0142ki z Grupy stosuj\u0105 kwotowania odpowiednich instrument\u00f3w pochodnych - IRS lub stawek oprocentowania obligacji rz\u0105dowych dla odpowiednich walut) oraz premii za ryzyko kredytowe sp\u00f3\u0142ek z Grupy, kt\u00f3re kwantyfikowane jest na bazie dost\u0119pnej dla sp\u00f3\u0142ek z Grupy oferty mar\u017c dla kredyt\u00f3w inwestycyjnych odpowiednio zabezpieczonych na aktywach sp\u00f3\u0142ek.W przypadku, gdy w umowie leasingowej dokonywana jest modyfikacja, zmianie ulega okres lub wysoko\u015b\u0107 zasadniczo sta\u0142ych op\u0142at leasingowych lub nast\u0119puje zmiana w zakresie os\u0105du co do realizacji opcji kupna wynajmowanego aktywa, w\u00f3wczas zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu jest przeliczane, aby odzwierciedli\u0107 opisane zmiany. Aktualizacja warto\u015bci zobowi\u0105zania powoduje r\u00f3wnie\u017c konieczno\u015b\u0107 odpowiedniej aktualizacji warto\u015bci aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLeasesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "TextTag82": { "value": "6.3.Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Grupa ocenia w momencie zawarcia umowy czy umowa jest leasingiem lub zawiera leasing. Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, je\u015bli przekazuje prawo do kontroli u\u017cytkowania zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w na dany okres w zamian za wynagrodzenie.Grupa stosuje jednolite podej\u015bcie do ujmowania i wyceny wszystkich leasing\u00f3w, z wyj\u0105tkiem leasing\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych oraz leasing\u00f3w aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci. W dacie rozpocz\u0119cia leasingu Grupa rozpoznaje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania oraz zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu.Leasing kr\u00f3tkoterminowy i leasing aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bciGrupa stosuje zwolnienie z ujmowania leasingu kr\u00f3tkoterminowego do um\u00f3w leasingu, kt\u00f3rych okres leasingu wynosi 12 miesi\u0119cy lub kr\u00f3cej od daty rozpocz\u0119cia i nie zawiera opcji kupna. Grupa stosuje r\u00f3wnie\u017c zwolnienie w zakresie ujmowania leasingu aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci. Op\u0142aty leasingowe z tytu\u0142u leasingu kr\u00f3tkoterminowego i leasingu aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci ujmowane s\u0105 jako koszty metod\u0105 liniow\u0105 przez okres trwania leasingu.Pocz\u0105tkowe uj\u0119cie i wycena aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowaniaDla um\u00f3w zidentyfikowanych jako leasing Grupa ujmuje w swoim bilansie aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania na dzie\u0144 rozpocz\u0119cia leasingu (tj. na dat\u0119, kiedy aktywo obj\u0119te umow\u0105 leasingu jest dost\u0119pne dla Grupy do u\u017cytkowania). Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania s\u0105 ujmowane pocz\u0105tkowo po koszcie. Koszt sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania obejmuje: kwot\u0119 pocz\u0105tkowej wyceny zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu, wszelkie op\u0142aty leasingowe zap\u0142acone w dacie rozpocz\u0119cia leasingu lub przed t\u0105 dat\u0105 pomniejszone o wszelkie otrzymane zach\u0119ty leasingowe, pocz\u0105tkowe koszty bezpo\u015brednie poniesione przez leasingobiorc\u0119 oraz szacunek koszt\u00f3w, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 poniesione przez leasingobiorc\u0119 w zwi\u0105zku z demonta\u017cem i usuni\u0119ciem bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.P\u00f3\u017aniejsza wycena aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowaniaGrupa wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania stosuj\u0105c model kosztu, tj. w pomniejszeniu o odpisy amortyzacyjne oraz ewentualne straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, ale tak\u017ce po odpowiednim skorygowaniu o dokonywane przeliczenia zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu (tj. modyfikacje nieskutkuj\u0105ce konieczno\u015bci\u0105 uj\u0119cia odr\u0119bnego leasingu). Amortyzacja prawa do u\u017cytkowania w Grupie dokonywana jest co do zasady metod\u0105 liniow\u0105. Je\u017celi w ramach umowy leasingu przeniesione zostanie prawo w\u0142asno\u015bci do bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w na rzecz Grupy pod koniec okresu leasingu lub je\u017celi koszt sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania uwzgl\u0119dnia to, \u017ce Grupa skorzysta z opcji kupna, Grupa dokonuje amortyzacji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania, pocz\u0105wszy od daty rozpocz\u0119cia a\u017c do ko\u0144ca okresu u\u017cytkowania bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. W przeciwnym razie Grupa dokonuje amortyzacji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania od daty rozpocz\u0119cia leasingu a\u017c do ko\u0144ca okresu u\u017cytkowania tego sk\u0142adnika lub do ko\u0144ca okresu leasingu, w zale\u017cno\u015bci od tego, kt\u00f3ra z tych dat jest wcze\u015bniejsza.Do szacowania ewentualnej utraty warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania Grupa stosuje przepisy MSR 36 Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w.Szacunki W momencie zawarcia umowy Grupa ocenia, czy umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, szacuje kra\u0144cow\u0105 stop\u0105 procentow\u0105 oraz okres leasingu. Grupa ocenia na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy czy zaistnia\u0142y obiektywne przes\u0142anki mog\u0105ce wskazywa\u0107 na utrat\u0119 warto\u015bci danego sk\u0142adnika aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania. Amortyzacja jest co do zasady naliczana metod\u0105 liniow\u0105 przez szacowany okres u\u017cytkowania danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.Zmiana warto\u015bci netto aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania w okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku wynika\u0142a z nast\u0119puj\u0105cych ruch\u00f3w: Grunty i budynki\u015arodki transportuPozosta\u0142eRazem tys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNWarto\u015b\u0107 netto aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania na dzie\u0144 1 stycznia 202241 813 7 326 2 077 51 216 Zwi\u0119kszenia stanu, z tytu\u0142u:10 284 4 800 -15 084 Zawarcia nowej umowy leasingu6 040 4 487 -10 527 Modyfikacji bie\u017c\u0105cych um\u00f3w (przed\u0142u\u017cenia umowy, zmiana stopy procentowej)3 787 313 -4 100 Obj\u0119cia kontroli nad sp\u00f3\u0142kami zale\u017cnymi457 --457 Zmniejszenia stanu, z tytu\u0142u:(18 305)(4 214)(730)(23 249)Odpisu amortyzacyjnego za okres sprawozdawczy(17 269)(4 003)(730)(22 002)Wykupu aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania----Przedterminowego zako\u0144czenie umowy(273)(191)-(464)Modyfikacji bie\u017c\u0105cych um\u00f3w (skr\u00f3cenia umowy, zmiana stopy procentowej)(763)(20)-(783)Pozosta\u0142e(10)56 (751)(705)R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych724 21 40 785 Warto\u015b\u0107 netto prawa do u\u017cytkowania na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku34 506 7 989 636 43 131 Na dzie\u0144 1 stycznia 2022 rokuWarto\u015b\u0107 brutto86 416 19 176 10 039 115 631 Umorzenie i odpisy z tyt. utraty warto\u015bci(44 603)(11 850)(7 962)(64 415)Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku41 813 7 326 2 077 51 216 Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Warto\u015b\u0107 brutto88 181 19 513 2 912 110 606 Umorzenie i odpisy z tyt. utraty warto\u015bci(53 675)(11 524)(2 276)(67 475)Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku34 506 7 989 636 43 131 Zmiana warto\u015bci netto aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania w okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2021 roku wynika\u0142a z nast\u0119puj\u0105cych ruch\u00f3w: Grunty i budynki\u015arodki transportuPozosta\u0142eRazem tys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNWarto\u015b\u0107 netto aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania na dzie\u0144 1 stycznia 202143 158 8 698 3 855 55 711 Zwi\u0119kszenia stanu, z tytu\u0142u:16 506 3 125 -19 631 Zawarcia nowej umowy leasingu10 191 2 339 -12 530 Modyfikacji bie\u017c\u0105cych um\u00f3w (przed\u0142u\u017cenia umowy, zmiana stopy procentowej)1 349 17 -1 366 Obj\u0119cia kontroli nad sp\u00f3\u0142kami zale\u017cnymi4 966 769 -5 735 Zmniejszenia stanu, z tytu\u0142u:(17 405)(4 244)(1 814)(23 463)Odpisu amortyzacyjnego za okres sprawozdawczy(14 491)(3 764)(1 814)(20 069)Wykupu aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania-(55)-(55)Przedterminowego zako\u0144czenie umowy(854)(425)-(1 279)Modyfikacji bie\u017c\u0105cych um\u00f3w (skr\u00f3cenia umowy, zmiana stopy procentowej)(2 060)--(2 060)Pozosta\u0142e-(193)-(193)R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych(446)(60)36 (470)Warto\u015b\u0107 netto prawa do u\u017cytkowania na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku41 813 7 326 2 077 51 216 Na dzie\u0144 1 stycznia 2021 rokuWarto\u015b\u0107 brutto72 752 18 681 9 907 101 340 Umorzenie i odpisy z tyt. utraty warto\u015bci(29 594)(9 983)(6 052)(45 629)Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 1 stycznia 2021 roku43 158 8 698 3 855 55 711 Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku Warto\u015b\u0107 brutto86 416 19 176 10 039 115 631 Umorzenie i odpisy z tyt. utraty warto\u015bci(44 603)(11 850)(7 962)(64 415)Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku41 813 7 326 2 077 51 216 6.13.Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu \u2013 pocz\u0105tkowe uj\u0119cieW dacie rozpocz\u0119cia leasingu Grupa wycenia zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu w wysoko\u015bci warto\u015bci bie\u017c\u0105cych op\u0142at leasingowych pozostaj\u0105cych do zap\u0142aty w tej dacie. Op\u0142aty leasingowe Grupa dyskontuje z zastosowaniem kra\u0144cowej stopy procentowej. Op\u0142aty leasingowe obejmuj\u0105 sta\u0142e p\u0142atno\u015bci (w tym zasadniczo sta\u0142e op\u0142aty leasingowe) pomniejszone o wszelkie nale\u017cne zach\u0119ty leasingowe, zmienne op\u0142aty leasingowe, kt\u00f3re zale\u017c\u0105 od indeksu lub stawki, kwoty gwarantowanej warto\u015bci ko\u0144cowej, ceny wykonania opcji kupna (je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 stwierdzi\u0107, \u017ce Grupa z tej opcji skorzysta) oraz kary pieni\u0119\u017cne za wypowiedzenie umowy (je\u017celi jest wystarczaj\u0105ca pewno\u015b\u0107, \u017ce Grupa skorzysta z tej opcji). Zmienne op\u0142aty leasingowe, kt\u00f3re nie zale\u017c\u0105 od indeksu lub stawki, s\u0105 ujmowane od razu jako koszt okresu, w kt\u00f3rym zaistnia\u0142o zdarzenie lub warunek powoduj\u0105cy konieczno\u015b\u0107 uiszczenia op\u0142aty. Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu \u2013 p\u00f3\u017aniejsza wycenaW kolejnych okresach zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu pomniejszane jest o dokonane sp\u0142aty i powi\u0119kszane o naliczane odsetki. Do naliczania odsetek Grupa stosuje kra\u0144cow\u0105 stop\u0119 leasingobiorcy, kt\u00f3ra jest sum\u0105 warto\u015bci stopy wolnej od ryzyka (dla jej okre\u015blenia sp\u00f3\u0142ki z Grupy stosuj\u0105 kwotowania odpowiednich instrument\u00f3w pochodnych - IRS lub stawek oprocentowania obligacji rz\u0105dowych dla odpowiednich walut) oraz premii za ryzyko kredytowe sp\u00f3\u0142ek z Grupy, kt\u00f3re kwantyfikowane jest na bazie dost\u0119pnej dla sp\u00f3\u0142ek z Grupy oferty mar\u017c dla kredyt\u00f3w inwestycyjnych odpowiednio zabezpieczonych na aktywach sp\u00f3\u0142ek.W przypadku, gdy w umowie leasingowej dokonywana jest modyfikacja, zmianie ulega okres lub wysoko\u015b\u0107 zasadniczo sta\u0142ych op\u0142at leasingowych lub nast\u0119puje zmiana w zakresie os\u0105du co do realizacji opcji kupna wynajmowanego aktywa, w\u00f3wczas zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu jest przeliczane, aby odzwierciedli\u0107 opisane zmiany. Aktualizacja warto\u015bci zobowi\u0105zania powoduje r\u00f3wnie\u017c konieczno\u015b\u0107 odpowiedniej aktualizacji warto\u015bci aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania. Szacunki Op\u0142aty leasingowe Grupa dyskontuje z zastosowaniem kra\u0144cowej stopy procentowej, kt\u00f3ra wymaga oszacowania na bazie warto\u015bci stopy wolnej od ryzyka oraz premii za ryzyko kredytowe sp\u00f3\u0142ek z Grupy, kt\u00f3re kwantyfikowane jest na bazie dost\u0119pnej dla sp\u00f3\u0142ek z Grupy oferty mar\u017c dla kredyt\u00f3w inwestycyjnych odpowiednio zabezpieczonych na aktywach sp\u00f3\u0142ek. Niekt\u00f3re umowy leasingowe zawieraj\u0105 opcje przed\u0142u\u017cenia lub wypowiedzenia leasingu. Grupa zawiera tak\u017ce umowy na czas nieoznaczony. Zarz\u0105d dokonuje os\u0105du, aby ustali\u0107 okres, co do kt\u00f3rego mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce takie umowy b\u0119d\u0105 trwa\u0107.Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa posiada\u0142a umowy leasingu, w kt\u00f3rych Grupa jest leasingobiorc\u0105. Przedmiotem tych um\u00f3w s\u0105:\u25aapowierzchnie biurowe i magazynowe,\u25aasamochody, \u25aasprz\u0119t IT i pozosta\u0142e aktywa.W poni\u017cszej tabeli zaprezentowano saldo zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku. 31 grudnia 202231 grudnia 2021Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu D\u0142ugoterminoweKr\u00f3tkoterminoweD\u0142ugoterminoweKr\u00f3tkoterminowetys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNLeasing nieruchomo\u015bci21 233 15 104 28 407 15 996 Leasing \u015brodk\u00f3w transportu4 369 3 696 4 202 3 261 Leasing sprz\u0119tu IT i pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w98 618 703 1 565 25 700 19 418 33 312 20 822 Leasing nieruchomo\u015bciWarto\u015b\u0107 netto budynk\u00f3w b\u0119d\u0105cych przedmiotem um\u00f3w leasingu na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wynosi\u0142a 34 506 tys. PLN a na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku 41 813 tys. PLN.Przysz\u0142e minimalne przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne oraz zobowi\u0105zanie wynikaj\u0105ce z umowy leasingu nieruchomo\u015bci przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:31 grudnia 202231 grudnia 2021tys. PLNtys. PLNMinimalne op\u0142aty leasingowew okresie kr\u00f3tszym ni\u017c 1 rok16 044 17 075 w okresie 1-5 lat21 374 24 745 w okresie d\u0142u\u017cszym ni\u017c 5 lat873 4 938 Przysz\u0142e minimalne p\u0142atno\u015bci leasingowe38 291 46 758 Przysz\u0142e koszty odsetkowe(1 954)(2 355)Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca zobowi\u0105zania leasingowego36 337 44 403 w okresie kr\u00f3tszym ni\u017c 1 rok15 104 15 996 w okresie 1-5 lat20 386 23 496 w okresie d\u0142u\u017cszym ni\u017c 5 lat847 4 911 Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu36 337 44 403 W Grupie \u015brednia efektywna stopa procentowa z tytu\u0142u powy\u017cszego leasingu na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wynosi 3,3%.Leasing samochod\u00f3w, sprz\u0119tu IT i pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w Warto\u015b\u0107 netto sprz\u0119tu IT, samochod\u00f3w i pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w b\u0119d\u0105cych przedmiotem um\u00f3w leasingu na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wynosi\u0142a 8 625 tys. PLN a na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku 9 403 tys. PLN.\u0141\u0105czne przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne oraz zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce z um\u00f3w leasingu samochod\u00f3w, sprz\u0119tu IT i pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 tys. PLNtys. PLNMinimalne op\u0142aty leasingowew okresie kr\u00f3tszym ni\u017c 1 rok4 500 5 400 w okresie 1-5 lat4 781 4 745 w okresie d\u0142u\u017cszym ni\u017c 5 lat--Przysz\u0142e minimalne p\u0142atno\u015bci leasingowe9 281 10 145 Przysz\u0142e koszty odsetkowe(500)(414)Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca zobowi\u0105zania leasingowego8 781 9 731 w okresie kr\u00f3tszym ni\u017c 1 rok4 314 4 826 w okresie 1-5 lat4 467 4 905 w okresie d\u0142u\u017cszym ni\u017c 5 lat--Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu8 781 9 731 W Grupie \u015brednia efektywna stopa procentowa z tytu\u0142u powy\u017cszego leasingu na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wynosi 4,4%.Poni\u017cej przedstawiono kwoty przychod\u00f3w, koszt\u00f3w, zysk\u00f3w i strat wynikaj\u0105cych z leasingu uj\u0119te w skonsolidowanym rachunku zysk\u00f3w i strat/sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w:31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 tys. PLNtys. PLNKoszt amortyzacji aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania(22 002)(20 069)Koszty odsetek od zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu (1 549)(1 706)Koszty leasing\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych (11 270)(9 232)Koszty leasingu aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci (1 797)(1 630)\u0141\u0105czna kwota uj\u0119ta w rachunku zysk\u00f3w i strat(36 618)(32 637)", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLeasesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "TextTag84": { "value": "6.4.Warto\u015b\u0107 firmy Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Warto\u015b\u0107 firmyWarto\u015b\u0107 firmy to sk\u0142adnik aktyw\u00f3w reprezentuj\u0105cy przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne powstaj\u0105ce z aktyw\u00f3w nabytych w ramach przej\u0119cia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107, kt\u00f3rych nie mo\u017cna pojedynczo zidentyfikowa\u0107 ani osobno uj\u0105\u0107. Warto\u015b\u0107 firmy z tytu\u0142u przej\u0119cia jednostki jest pocz\u0105tkowo ujmowana wed\u0142ug ceny nabycia stanowi\u0105cej kwot\u0119 nadwy\u017cki sumy: (i) przekazanej zap\u0142aty, (ii) kwoty wszelkich niekontroluj\u0105cych udzia\u0142\u00f3w w jednostce przejmowanej oraz (iii) w przypadku po\u0142\u0105czenia jednostek realizowanego etapami warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia udzia\u0142u w kapitale jednostki przejmowanej, nale\u017c\u0105cego poprzednio do jednostki przejmuj\u0105cej, nad kwot\u0105 netto ustalon\u0105 na dzie\u0144 przej\u0119cia warto\u015bci mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabytych aktyw\u00f3w i przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144.Na dzie\u0144 przej\u0119cia nabyta warto\u015b\u0107 firmy jest alokowana do ka\u017cdego z o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re mog\u0105 skorzysta\u0107 z synergii powsta\u0142ych na po\u0142\u0105czeniu.Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, warto\u015b\u0107 firmy jest wykazywana wed\u0142ug ceny nabycia pomniejszonej o wszelkie skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Test na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadza si\u0119 na dzie\u0144 31 grudnia lub cz\u0119\u015bciej, je\u015bli wyst\u0105pi\u0105 ku temu przes\u0142anki. Warto\u015b\u0107 firmy nie podlega amortyzacji. Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ustalany jest poprzez oszacowanie odzyskiwalnej warto\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego zosta\u0142a alokowana dana warto\u015b\u0107 firmy. W przypadku, gdy odzyskiwalna warto\u015b\u0107 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne jest ni\u017csza ni\u017c warto\u015b\u0107 bilansowa, uj\u0119ty zostaje odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Warto\u015b\u0107 firmy jest usuwana z bilansu w przypadku, gdy nast\u0105pi utrata kontroli nad o\u015brodkiem, do kt\u00f3rego by\u0142a alokowana. W Grupie cz\u0119sto zdarzaj\u0105 si\u0119 przypadki transakcji, kt\u00f3re zawierane s\u0105 pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105, tj. w ramach kt\u00f3rych wszystkie podmioty znajduj\u0105 si\u0119 ostatecznie pod kontrol\u0105 tej samej strony lub stron zar\u00f3wno przed, jak i po po\u0142\u0105czeniu oraz kontrola ta nie jest tymczasowa. W wyniku takich transakcji nie nast\u0119puje ponowna wycena aktyw\u00f3w (w tym warto\u015bci niematerialnych) sp\u00f3\u0142ki b\u0119d\u0105cej przedmiotem transakcji do warto\u015bci godziwej. W wyniku takich transakcji nie ulega r\u00f3wnie\u017c zmianie rozpoznana uprzednio w sprawozdaniu skonsolidowanym warto\u015b\u0107 firmy. Szacunki Corocznie oraz na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy, na kt\u00f3ry wyst\u0119puje odpowiednia przes\u0142anka, warto\u015b\u0107 firmy poddawana jest testowi na utrat\u0119 warto\u015bci. Dokonanie takiego testu wymaga oszacowania warto\u015bci odzyskiwalnej o\u015brodka generuj\u0105cego przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne i dokonywane jest najcz\u0119\u015bciej poprzez metod\u0119 zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych co wi\u0105\u017ce si\u0119 z potrzeb\u0105 dokonania szacunk\u00f3w w zakresie przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, zmian stanu kapita\u0142u obrotowego oraz \u015bredniowa\u017conego kosztu kapita\u0142u.Szczeg\u00f3\u0142y test\u00f3w zosta\u0142y przedstawione w punkcie 6.5 not obja\u015bniaj\u0105cych.Warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142a na obj\u0119ciu kontroli nad jednostkami zale\u017cnymi jest na potrzeby testu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci alokowana przez Grup\u0119 do grupy o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne w postaci segment\u00f3w.W poni\u017cszej tabeli zaprezentowano warto\u015b\u0107 firmy na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku w podziale na segmenty operacyjne:31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 (przekszta\u0142cone)Warto\u015b\u0107 firmytys. PLNtys. PLNWarto\u015b\u0107 firmy na pocz\u0105tek okresu680 774 569 835 Rozwi\u0105zania dla bankowo\u015bci205 431 207 063 Rozwi\u0105zania p\u0142atnicze198 392 183 077 Rozwi\u0105zania dedykowane276 951 179 695 Zmiany warto\u015bci firmy z konsolidacji w wyniku nabycia udzia\u0142\u00f3w (+/-)59 180 124 832 Rozwi\u0105zania dla bankowo\u015bci8 037 -Rozwi\u0105zania p\u0142atnicze475 22 991 Rozwi\u0105zania dedykowane50 668 101 841 Zmiany warto\u015bci firmy z konsolidacji w wyniku sprzeda\u017cy udzia\u0142\u00f3w (+/-)(5 348)-Rozwi\u0105zania dla bankowo\u015bci--Rozwi\u0105zania p\u0142atnicze(5 348)-Rozwi\u0105zania dedykowane--Zmiana wynikaj\u0105ca z hiperinflacji (+/-):70 739 -Rozwi\u0105zania dla bankowo\u015bci6 480 -Rozwi\u0105zania p\u0142atnicze35 630 -Rozwi\u0105zania dedykowane28 629 -R\u00f3\u017cnice kursowe (+/-):(3 719)(13 893)Rozwi\u0105zania dla bankowo\u015bci2 708 (1 632)Rozwi\u0105zania p\u0142atnicze(5 566)(7 676)Rozwi\u0105zania dedykowane(861)(4 585)Razem warto\u015b\u0107 firmy801 626 680 774 Rozwi\u0105zania dla bankowo\u015bci222 656 205 431 Rozwi\u0105zania p\u0142atnicze223 583 198 392 Rozwi\u0105zania dedykowane355 387 276 951 Razem na dzie\u0144 31 grudnia801 626 680 774 W okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku wp\u0142yw na saldo warto\u015bci firmy z konsolidacji mia\u0142y nast\u0119puj\u0105ce transakcje: i.Hiperinflacja w TurcjiW zwi\u0105zku z uznaniem gospodarki tureckiej za hiperinflacyjn\u0105 zastosowano w Grupie MSR 29, kt\u00f3ry wymaga przekszta\u0142cenia aktyw\u00f3w niepieni\u0119\u017cnych tak, aby uwzgl\u0119dnia\u0142y zmiany si\u0142y nabywczej w oparciu o og\u00f3lny indeks cen i aby by\u0142y wyra\u017cone w jednostkach miary obowi\u0105zuj\u0105cych na koniec okresu sprawozdawczego. Jednym z aktyw\u00f3w niepieni\u0119\u017cnych jest warto\u015b\u0107 firmy rozpoznana na dzie\u0144 obj\u0119cia kontroli nad tureckimi sp\u00f3\u0142kami zale\u017cnymi. Warto\u015b\u0107 firmy pochodzi z lat 2010-2021. Przeszacowanie inflacyjne warto\u015bci firmy od dnia obj\u0119cia kontroli do ko\u0144ca poprzedniego roku obrotowego w kwocie 36 598 tys. PLN uj\u0119to w pozosta\u0142ych dochodach ca\u0142kowitych, a w kapitale w\u0142asnym w pozycji R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia jednostek zale\u017cnych. Skutek przekszta\u0142cenia warto\u015bci firmy o inflacj\u0119 w bie\u017c\u0105cym roku obrotowym w kwocie 34 141 tys. PLN jest ujmowany jako przychody/koszty z dzia\u0142alno\u015bci finansowej w pozycji Zysk/strata z sytuacji pieni\u0119\u017cnej netto. Oba te przeszacowania zosta\u0142y przeliczone tak\u017ce kursami zamkni\u0119cia. Efekt przeliczenia kursem zamkni\u0119cia do ko\u0144ca poprzedniego roku obrotowego w kwocie -8 094 tys. PLN pomniejszy\u0142 pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite, a efekt przeliczenia kursem zamkni\u0119cia zmiany warto\u015bci firmy w tym roku obrotowym w kwocie -4 435 tys. PLN pomniejszy\u0142 Zysk/strat\u0119 z sytuacji pieni\u0119\u017cnej netto. Drugostronnie efekt r\u00f3\u017cnic kursowych zosta\u0142 odniesiony na R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia jednostek zale\u017cnych.Wp\u0142yw hiperinflacji na skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142 opisany w nocie 2.10.ii.Nabycie udzia\u0142\u00f3w sp\u00f3\u0142ki Bithat Solutions s.r.l. W dniu 16 czerwca 2022 roku sp\u00f3\u0142ka Asseco SEE s.r.l., (Bukareszt) naby\u0142a 70% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Bithat Solutions s.r.l. z siedzib\u0105 w Bukareszcie (Rumunia) za \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 7,8 mln EUR. Cena nabycia uwzgl\u0119dnia p\u0142atno\u015bci warunkowe w kwocie 1,3 mln EUR, kt\u00f3re zale\u017cne b\u0119d\u0105 od osi\u0105ganych przez sp\u00f3\u0142k\u0119 wynik\u00f3w. Ca\u0142o\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych obj\u0119ta jest opcj\u0105 put/call i s\u0105 one ujmowane przy zastosowaniu metody oczekiwanego nabycia. Warto\u015b\u0107 opcji put na dzie\u0144 nabycia wynosi\u0142a 3,5 mln EUR i zosta\u0142a uj\u0119ta w cenie nabycia, a saldo udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych wynosi\u0142o 0.Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku proces alokacji ceny nabycia nie zosta\u0142 przez Grup\u0119 zako\u0144czony. Tym samym warto\u015b\u0107 firmy rozpoznana na nabyciu sp\u00f3\u0142ki Bithat Solutions s.r.l. zaprezentowana poni\u017cej mo\u017ce ulec zmianie w okresie 12 miesi\u0119cy od dnia obj\u0119cia kontroli nad sp\u00f3\u0142k\u0105. Warto\u015b\u0107 tymczasowa mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 sp\u00f3\u0142ki Bithat Solutions s.r.l. na dzie\u0144 obj\u0119cia kontroli przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co (warto\u015bci przeliczone kursem PLN/RON na dzie\u0144 nabycia):Warto\u015bci tymczasowe pierwotne na dzie\u0144 nabyciaWarto\u015bci tymczasowe pierwotne na dzie\u0144 nabyciaWarto\u015bci tymczasowe na dzie\u0144 nabyciaWarto\u015bci tymczasowe na dzie\u0144 nabyciaPoziom hierarchii warto\u015bci godziwej tys. RONtys. PLNtys. RONtys. PLNNabywane aktywaRzeczowe aktywa trwa\u0142e128 121 128 121 3Warto\u015bci niematerialne2 590 2 458 2 590 2 458 3Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania144 137 144 137 3Nale\u017cno\u015bci handlowe1 666 1 581 1 666 1 581 3Aktywa z tyt. um\u00f3w z klientami--608 577 3\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty1 821 1 728 1 821 1 728 3Pozosta\u0142e aktywa433 411 433 411 3Razem aktywa6 782 6 436 7 390 7 013 Nabywane zobowi\u0105zaniaZobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu145 138 145 138 3Zobowi\u0105zania handlowe317 301 317 301 3Zobowi\u0105zania z tyt. um\u00f3w z klientami--1 834 1 740 3Zobowi\u0105zania bud\u017cetowe132 125 132 125 3Inne zobowi\u0105zania359 341 321 305 3Razem zobowi\u0105zania953 905 2 749 2 609 Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto5 829 5 531 4 641 4 404 Nabywany procent kapita\u0142u zak\u0142adowego100%*100%*100%*100%*Warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych--Cena nabycia 38 478 36 512 35 767 33 939 Warto\u015b\u0107 firmy na dzie\u0144 nabycia32 649 30 981 31 126 29 535 * Do rozliczenia nabycia zastosowano metod\u0119 oczekiwanego nabycia ze wzgl\u0119du na zawarte w umowie nabycia sp\u00f3\u0142ki opcje put i callWarto\u015b\u0107 w PLN przeliczona wg kursu RON na dzie\u0144 nabycia tj. 17.06.2022 wynosz\u0105cego: 0,9489 PLN Jako dane wej\u015bciowe przyj\u0119to sprawozdanie finansowe sp\u00f3\u0142ki sporz\u0105dzone na dzie\u0144 30 czerwca 2022 roku. Dane wej\u015bciowe zosta\u0142y przygotowane zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105c\u0105 w Grupie ASEE polityk\u0105 rachunkowo\u015bci.Warto\u015b\u0107 firmy uj\u0119ta w skonsolidowanym sprawozdaniu Grupy ASEE w zwi\u0105zku z nabyciem sp\u00f3\u0142ki Bithat Solutions s.r.l. zwi\u0119kszy\u0142a warto\u015b\u0107 firmy w segmencie Rozwi\u0105zania dedykowane.Koszty zwi\u0105zane z akwizycj\u0105 zosta\u0142y uj\u0119te w rachunku zysk\u00f3w i strat. iii.Nabycie udzia\u0142\u00f3w sp\u00f3\u0142ki Helius Systems Sh.p.kW dniu 27 wrze\u015bnia 2022 roku sp\u00f3\u0142ka Asseco SEE Sh.p.k. (Kosowo) podpisa\u0142a umow\u0119 nabycia 70% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Helius Systems Sh.p.k. z siedzib\u0105 w Albanii. Grupa obj\u0119\u0142a kontrol\u0119 nad sp\u00f3\u0142k\u0105 Helius po dokonaniu wpisu do alba\u0144skiego rejestru sp\u00f3\u0142ek handlowych, co nast\u0105pi\u0142o w dniu 19 pa\u017adziernika 2022 roku. \u0141\u0105czna cena nabycia wynosi\u0142a 6,9 mln EUR. Cena nabycia uwzgl\u0119dnia p\u0142atno\u015bci warunkowe w kwocie 2,0 mln EUR, kt\u00f3re zale\u017cne b\u0119d\u0105 od osi\u0105ganych przez sp\u00f3\u0142k\u0119 wynik\u00f3w. Ca\u0142o\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych obj\u0119ta jest opcj\u0105 put/call i s\u0105 one ujmowane przy zastosowaniu metody oczekiwanego nabycia. Warto\u015b\u0107 opcji put na dzie\u0144 nabycia wynosi\u0142a 2,3 mln EUR i zosta\u0142a uj\u0119ta w cenie nabycia, a saldo udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych wynosi\u0142o 0.Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku proces alokacji ceny nabycia nie zosta\u0142 przez Grup\u0119 zako\u0144czony. Tym samym warto\u015b\u0107 firmy rozpoznana na nabyciu sp\u00f3\u0142ki Helius Systems zaprezentowana poni\u017cej mo\u017ce ulec zmianie w okresie 12 miesi\u0119cy od dnia obj\u0119cia kontroli nad sp\u00f3\u0142k\u0105. Warto\u015b\u0107 tymczasowa mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 sp\u00f3\u0142ki Helius Systems na dzie\u0144 obj\u0119cia kontroli przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co (warto\u015bci przeliczone kursem PLN/ALL na dzie\u0144 nabycia):Warto\u015bci tymczasowe na dzie\u0144 nabyciaWarto\u015bci tymczasowe na dzie\u0144 nabyciaPoziom hierarchii warto\u015bci godziwej tys. ALLtys. PLNNabywane aktywaRzeczowe aktywa trwa\u0142e10 998 450 3Warto\u015bci niematerialne450 18 3Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania8 107 332 3Inwestycje wyceniane metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci4 569 187 3Nale\u017cno\u015bci handlowe42 486 1 740 3Aktywa finansowe6 633 272 3\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty58 015 2 376 3Pozosta\u0142e aktywa1 739 71 3Razem aktywa132 997 5 446 Nabywane zobowi\u0105zaniaZobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu8 107 332 3Zobowi\u0105zania handlowe5 790 237 3Zobowi\u0105zania z tyt. um\u00f3w z klientami6 447 264 3Zobowi\u0105zania bud\u017cetowe19 560 801 3Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe3 151 129 3Inne zobowi\u0105zania650 27 3Razem zobowi\u0105zania43 705 1 790 Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto89 292 3 656 Nabywany procent kapita\u0142u zak\u0142adowego100%*100%*Warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych--Cena nabycia 813 078 33 302 Warto\u015b\u0107 firmy na dzie\u0144 nabycia723 786 29 646 * Do rozliczenia nabycia zastosowano metod\u0119 oczekiwanego nabycia ze wzgl\u0119du na zawarte w umowie nabycia sp\u00f3\u0142ki opcje put i callWarto\u015b\u0107 w PLN przeliczona wg kursu ALL na dzie\u0144 nabycia tj. 19.10.2022 wynosz\u0105cego: 0,0410 PLN Jako dane wej\u015bciowe przyj\u0119to sprawozdanie finansowe sp\u00f3\u0142ki sporz\u0105dzone na dzie\u0144 31 pa\u017adziernika 2022 roku. Dane wej\u015bciowe zosta\u0142y przygotowane zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105c\u0105 w Grupie ASEE polityk\u0105 rachunkowo\u015bci.Warto\u015b\u0107 firmy uj\u0119ta w skonsolidowanym sprawozdaniu Grupy ASEE w zwi\u0105zku z nabyciem sp\u00f3\u0142ki Helius Systems zwi\u0119kszy\u0142a warto\u015b\u0107 firmy w segmencie Rozwi\u0105zania dla bankowow\u015bci o kwot\u0119 8 037 tys. PLN, warto\u015b\u0107 firmy w segmencie Rozwi\u0105zania p\u0142atnicze o kwot\u0119 475 tys. PLN oraz warto\u015b\u0107 firmy w segmencie Rozwi\u0105zania dedykowane o kwot\u0119 21 134 tys.PLN. Koszty zwi\u0105zane z akwizycj\u0105 zosta\u0142y uj\u0119te w rachunku zysk\u00f3w i strat.iv.Alokacja ceny nabycia udzia\u0142\u00f3w sp\u00f3\u0142ki Vebspot doo W dniu 17 lutego 2021 roku sp\u00f3\u0142ka Payten Macedonia (Skopje) naby\u0142a 100% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Vebspot doo z siedzib\u0105 w Skopje, za \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 1,25 mln EUR. W pierwszym p\u00f3\u0142roczu 2022 roku zako\u0144czono proces alokacji ceny nabycia. Warto\u015b\u0107 godziwa mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 Vebspot doo na dzie\u0144 obj\u0119cia kontroli przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co (warto\u015bci przeliczone kursem PLN/MDK na dzie\u0144 nabycia):Warto\u015bci tymczasowe na dzie\u0144 nabyciaWarto\u015bci tymczasowe na dzie\u0144 nabyciaWarto\u015bci godziwe na dzie\u0144 nabyciaWarto\u015bci godziwe na dzie\u0144 nabyciaPoziom hierarchii warto\u015bci godziwej tys. MKDtys. PLNtys. MKDtys. PLNNabywane aktywaRzeczowe aktywa trwa\u0142e1 615 118 1 615 118 3Warto\u015bci niematerialne3 838 280 3 838 280 3Nale\u017cno\u015bci handlowe4 325 316 4 325 316 3Nale\u017cno\u015bci bud\u017cetowe181 13 181 13 3Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe23 2 23 2 3\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty3 468 253 3 468 253 3Pozosta\u0142e aktywa34 2 34 2 3Razem aktywa13 484 984 13 484 984 Nabywane zobowi\u0105zaniaZobowi\u0105zania handlowe107 8 107 8 3Zobowi\u0105zania bud\u017cetowe596 43 596 43 3Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe4 153 303 4 153 303 3Inne zobowi\u0105zania2 516 184 2 516 184 3Razem zobowi\u0105zania7 372 538 7 372 538 Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto6 112 446 6 112 446 Nabywany procent kapita\u0142u zak\u0142adowego100%100%100%100%Cena nabycia 92 321 6 738 76 313 5 570 Warto\u015b\u0107 firmy na dzie\u0144 nabycia86 209 6 292 70 201 5 124 Warto\u015b\u0107 w PLN przeliczona wg kursu MKD na dzie\u0144 nabycia tj. 17.02.2021 wynosz\u0105cego: 0,0730 PLNJako dane wej\u015bciowe przyj\u0119to sprawozdanie finansowe sp\u00f3\u0142ki sporz\u0105dzone na dzie\u0144 28 lutego 2021 roku. Dane wej\u015bciowe zosta\u0142y przygotowane zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105c\u0105 w Grupie ASEE polityk\u0105 rachunkowo\u015bci.Warto\u015b\u0107 firmy uj\u0119ta w skonsolidowanym sprawozdaniu Grupy ASEE w zwi\u0105zku z nabyciem sp\u00f3\u0142ki Vebspot doo zwi\u0119kszy\u0142a warto\u015b\u0107 firmy w segmencie Rozwi\u0105zania p\u0142atnicze.v.Alokacja ceny nabycia udzia\u0142\u00f3w sp\u00f3\u0142ki ContentSpeed s.r.l.W dniu 22 lipca 2021 roku sp\u00f3\u0142ka Payten Payment Solutions s.r.l. (Bukareszt) naby\u0142a 80% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce ContentSpeed s.r.l. z siedzib\u0105 w Bukareszcie (Rumunia) za \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 2,4 mln EUR. Cena nabycia uwzgl\u0119dnia p\u0142atno\u015bci warunkowe w kwocie 0,7 mln EUR, kt\u00f3re zale\u017cne b\u0119d\u0105 od osi\u0105ganych przez sp\u00f3\u0142k\u0119 wynik\u00f3w. Ca\u0142o\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych obj\u0119ta jest opcj\u0105 put/call i s\u0105 one ujmowane przy zastosowaniu metody oczekiwanego nabycia. Warto\u015b\u0107 opcji put na dzie\u0144 nabycia wynosi\u0142a 1,2 mln EUR i zosta\u0142a uj\u0119ta w cenie nabycia a saldo udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych wynosi\u0142o 0.W pierwszym p\u00f3\u0142roczu 2022 roku zako\u0144czono proces alokacji ceny nabycia. Warto\u015b\u0107 godziwa mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 ContentSpeed s.r.l. na dzie\u0144 obj\u0119cia kontroli przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co (warto\u015bci przeliczone kursem PLN/RON na dzie\u0144 nabycia):Warto\u015bci tymczasowe na dzie\u0144 nabyciaWarto\u015bci tymczasowe na dzie\u0144 nabyciaWarto\u015bci godziwe na dzie\u0144 nabyciaWarto\u015bci godziwe na dzie\u0144 nabyciaPoziom hierarchii warto\u015bci godziwej tys. RONtys. PLNtys. RONtys. PLNtys. PLNNabywane aktywaRzeczowe aktywa trwa\u0142e176164 176 164 3Warto\u015bci niematerialne, w tym:622578 9 376 8 713 3Aktywa niematerialne rozpoznane na dzie\u0144 nabycia (PPA)--8 754 8 135 3Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania886823 886 823 3Nale\u017cno\u015bci handlowe i aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami1 0971 019 1 097 1 019 3Nale\u017cno\u015bci bud\u017cetowe9790 97 90 3Zapasy22 2 2 3\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty126117 126 117 3Pozosta\u0142e aktywa203189 203 189 3Razem aktywa3 209 2 982 11 963 11 117 Nabywane zobowi\u0105zaniaKredyty i po\u017cyczki438407 438 407 3Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu856795 856 795 3Zobowi\u0105zania handlowe7772 77 72 3Zobowi\u0105zania bud\u017cetowe172160 172 160 3Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami1 0781 002 1 078 1 002 Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego, w tym:--1 401 1 302 3Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego od aktyw\u00f3w niematerialnych rozpoznanych na dzie\u0144 nabycia (PPA)--1 401 1 302 3Inne zobowi\u0105zania280 260 280 260 3Razem zobowi\u0105zania2 901 2 696 4 302 3 998 Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto308 286 7 661 7 119 Nabywany procent kapita\u0142u zak\u0142adowego100%*100%*100%*100%*Warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych----Cena nabycia 20 620 19 162 20 620 19 162 Warto\u015b\u0107 firmy na dzie\u0144 nabycia20 312 18 876 12 959 12 043 *Do rozliczenia nabycia zastosowano metod\u0119 oczekiwanego nabycia ze wzgl\u0119du na zawarte w umowie nabycia sp\u00f3\u0142ki opcje put i call.Warto\u015b\u0107 w PLN przeliczona wg kursu RON na dzie\u0144 nabycia tj. 22.07.2021 wynosz\u0105cego: 0,9293 PLNJako dane wej\u015bciowe przyj\u0119to sprawozdanie finansowe sp\u00f3\u0142ki sporz\u0105dzone na dzie\u0144 31 lipca 2021 roku. Dane wej\u015bciowe zosta\u0142y przygotowane zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105c\u0105 w Grupie ASEE polityk\u0105 rachunkowo\u015bci.W efekcie przeprowadzonej alokacji ceny nabycia rozpoznane zosta\u0142o w ramach warto\u015bci niematerialnych oprogramowanie b\u0119d\u0105ce platform\u0105 sklep\u00f3w eCommerce. Wycena oprogramowania zosta\u0142a przeprowadzona w oparciu o przewidywane w przysz\u0142o\u015bci przychody z tytu\u0142u sprzeda\u017cy, oczekiwan\u0105 rentowno\u015b\u0107 na poziomie EBITDA oraz zwrot z aktyw\u00f3w zaanga\u017cowanych. Uzyskane przep\u0142ywy zosta\u0142y zdyskontowane stop\u0105 dyskonta zgodn\u0105 ze \u015bredniowa\u017conym kosztem kapita\u0142u ustalonym dla sp\u00f3\u0142ki. Po stronie zobowi\u0105za\u0144 rozpoznany zosta\u0142 podatek odroczony zwi\u0105zany z rozpoznanymi aktywami.Warto\u015b\u0107 firmy uj\u0119ta w skonsolidowanym sprawozdaniu Grupy ASEE w zwi\u0105zku z nabyciem sp\u00f3\u0142ki ContentSpeed zwi\u0119kszy\u0142a warto\u015b\u0107 firmy w segmencie Rozwi\u0105zania p\u0142atnicze.vi.Alokacja ceny nabycia IT SISTEMI-NOVE TEHNOLOGIJE d.o.o.W dniu 28 lipca 2021 roku sp\u00f3\u0142ka Asseco SEE d.o.o., (Zagrzeb) podpisa\u0142a umow\u0119 nabycia 100% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce IT SISTEMI-NOVE TEHNOLOGIJE d.o.o. z siedzib\u0105 w Splicie (Chorwacja) za \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 6 mln EUR. W dniu 8 wrze\u015bnia 2021 roku po spe\u0142nieniu si\u0119 warunk\u00f3w zawieszaj\u0105cych Grupa obj\u0119\u0142a kontrol\u0119 nad sp\u00f3\u0142k\u0105 IT Sistemi d.o.o. IT Sistemi posiada 100% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Evision Informacijski Sustavi d.o.o.W trzecim kwartale 2022 roku zako\u0144czono proces alokacji ceny nabycia. Warto\u015b\u0107 godziwa mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 Grupy IT Sistemi na dzie\u0144 obj\u0119cia kontroli przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co (warto\u015bci przeliczone kursem PLN/HRK na dzie\u0144 nabycia):Warto\u015bci tymczasowe na dzie\u0144 nabyciaWarto\u015bci tymczasowe na dzie\u0144 nabyciaWarto\u015bci godziwe na dzie\u0144 nabyciaWarto\u015bci godziwe na dzie\u0144 nabyciaPoziom hierarchii warto\u015bci godziwej tys. HRKtys. PLNtys. HRKtys. PLNtys. PLNNabywane aktywaRzeczowe aktywa trwa\u0142e199 120 199120 3Warto\u015bci niematerialne, w tym:1 811 1 094 16 62110 039 3Aktywa niematerialne rozpoznane na dzie\u0144 nabycia (PPA)--14 8108 946 3Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania2 866 1 731 2 8661 731 3Nale\u017cno\u015bci handlowe i aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami4 775 2 884 4 7752 884 3Nale\u017cno\u015bci bud\u017cetowe510 308 510308 3Aktywa finansowe170 103 170103 3\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty17 375 10 495 17 37510 495 3Pozosta\u0142e aktywa1 470 888 1 470888 3Razem aktywa29 176 17 623 43 986 26 568 Nabywane zobowi\u0105zaniaZobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu2 923 1 765 2 9231 765 3Zobowi\u0105zania handlowe429 259 429259 3Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami5 060 3 056 5 0603 056 Zobowi\u0105zania bud\u017cetowe759 458 759458 3Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego, w tym:--2 666 1 610 3Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego od aktyw\u00f3w niematerialnych rozpoznanych na dzie\u0144 nabycia (PPA)--2 666 1 610 3Inne zobowi\u0105zania1 877 1 134 1 8771 134 3Razem zobowi\u0105zania11 048 6 672 13 714 8 282 Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto18 128 10 951 30 272 18 286 Nabywany procent kapita\u0142u zak\u0142adowego100%100%100%100%Warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych----Cena nabycia 44 938 27 143 44 938 27 143 Warto\u015b\u0107 firmy na dzie\u0144 nabycia26 810 16 192 14 666 8 857 Warto\u015b\u0107 w PLN przeliczona wg kursuHRK na dzie\u0144 nabycia tj. 08.09.2021 wynosz\u0105cego: 0,6040 PLNJako dane wej\u015bciowe przyj\u0119to sprawozdanie finansowe sp\u00f3\u0142ki sporz\u0105dzone na dzie\u0144 31 sierpnia 2021 roku. Dane wej\u015bciowe zosta\u0142y przygotowane zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105c\u0105 w Grupie ASEE polityk\u0105 rachunkowo\u015bci.W efekcie przeprowadzonej alokacji ceny nabycia rozpoznane zosta\u0142o w ramach warto\u015bci niematerialnych oprogramowanie typu BPM. Wycena oprogramowania zosta\u0142a przeprowadzona w oparciu o przewidywane w przysz\u0142o\u015bci przychody z tytu\u0142u sprzeda\u017cy, oczekiwan\u0105 rentowno\u015b\u0107 na poziomie EBITDA oraz zwrot z aktyw\u00f3w zaanga\u017cowanych. Uzyskane przep\u0142ywy zosta\u0142y zdyskontowane stop\u0105 dyskonta zgodn\u0105 ze \u015bredniowa\u017conym kosztem kapita\u0142u ustalonym dla sp\u00f3\u0142ki. Po stronie zobowi\u0105za\u0144 rozpoznany zosta\u0142 podatek odroczony zwi\u0105zany z rozpoznanymi aktywami.Warto\u015b\u0107 firmy uj\u0119ta w skonsolidowanym sprawozdaniu Grupy ASEE w zwi\u0105zku z nabyciem Grupy IT Sistemi zwi\u0119kszy\u0142a warto\u015b\u0107 firmy w segmencie Rozwi\u0105zania dedykowane.vii.Alokacja ceny nabycia sp\u00f3\u0142ki Web Studio d.o.o.W dniu 25 pa\u017adziernika 2021 roku sp\u00f3\u0142ka Payten d.o.o. (Zagrzeb) naby\u0142a 100% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Web Studio d o.o z siedzib\u0105 w Rijece (Chorwacja). Cena transakcyjna wynosi\u0142a 2,5 mln EUR.W 2022 roku zako\u0144czono proces alokacji ceny nabycia. Warto\u015b\u0107 godziwa mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 sp\u00f3\u0142ki Web Studio d.o.o. na dzie\u0144 obj\u0119cia kontroli przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co (warto\u015bci przeliczone kursem PLN/HRK na dzie\u0144 nabycia):Warto\u015bci tymczasowe na dzie\u0144 nabyciaWarto\u015bci tymczasowe na dzie\u0144 nabyciaWarto\u015bci godziwe na dzie\u0144 nabyciaWarto\u015bci godziwe na dzie\u0144 nabyciaPoziom hierarchii warto\u015bci godziwej tys. HRKtys. PLNtys. HRKtys. PLNtys. PLNNabywane aktywaRzeczowe aktywa trwa\u0142e2 608 1 594 2 608 1 594 3Warto\u015bci niematerialne, w tym:27 17 7 667 4 687 3Aktywa niematerialne rozpoznane na dzie\u0144 nabycia (PPA)--7 640 4 670 3Nale\u017cno\u015bci handlowe i aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami1 497 915 1 497 915 3\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty2 412 1 474 2 412 1 474 3Pozosta\u0142e aktywa100 61 100 61 3Razem aktywa6 644 4 061 14 284 8 731 Nabywane zobowi\u0105zaniaKredyty i po\u017cyczki768 469 768 469 3Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu251 153 251 153 Zobowi\u0105zania handlowe287 175 287 175 3Zobowi\u0105zania bud\u017cetowe165 101 165 101 3Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego, w tym:--1 375 841 3Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego od aktyw\u00f3w niematerialnych rozpoznanych na dzie\u0144 nabycia (PPA)--1 375 841 3Inne zobowi\u0105zania354 216 354 216 3Razem zobowi\u0105zania1 825 1 114 3 200 1 955 Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto4 819 2 947 11 084 6 776 Nabywany procent kapita\u0142u zak\u0142adowego100%100%100%100%Warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych----Cena nabycia 18 769 11 473 18 769 11 473 Warto\u015b\u0107 firmy na dzie\u0144 nabycia13 950 8 526 7 685 4 697 Warto\u015b\u0107 w PLN przeliczona wg kursu HRK na dzie\u0144 nabycia tj. 25.10.2021 wynosz\u0105cego: 0,6113 PLNJako dane wej\u015bciowe przyj\u0119to sprawozdania finansowe sp\u00f3\u0142ki sporz\u0105dzone na dzie\u0144 31 pa\u017adziernika 2021 roku. Dane wej\u015bciowe zosta\u0142y przygotowane zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105c\u0105 w Grupie ASEE polityk\u0105 rachunkowo\u015bci.W efekcie przeprowadzonej alokacji ceny nabycia rozpoznane zosta\u0142o w ramach warto\u015bci niematerialnych oprogramowanie b\u0119d\u0105ce platform\u0105 p\u0142atnicz\u0105 dla zakup\u00f3w online. Wycena oprogramowania zosta\u0142a przeprowadzona w oparciu o przewidywane w przysz\u0142o\u015bci przychody z tytu\u0142u sprzeda\u017cy, oczekiwan\u0105 rentowno\u015b\u0107 na poziomie EBITDA oraz zwrot z aktyw\u00f3w zaanga\u017cowanych. Uzyskane przep\u0142ywy zosta\u0142y zdyskontowane stop\u0105 dyskonta zgodn\u0105 ze \u015bredniowa\u017conym kosztem kapita\u0142u ustalonym dla sp\u00f3\u0142ki. Po stronie zobowi\u0105za\u0144 rozpoznany zosta\u0142 podatek odroczony zwi\u0105zany z rozpoznanymi aktywami.Warto\u015b\u0107 firmy uj\u0119ta w skonsolidowanym sprawozdaniu Grupy ASEE w zwi\u0105zku z nabyciem Web Studio d.o.o. zwi\u0119kszy\u0142a warto\u015b\u0107 firmy w segmencie Rozwi\u0105zania p\u0142atnicze.viii.Alokacja ceny nabycia sp\u00f3\u0142ki Smarttek A.\u015e.W dniu 1 grudnia 2021 roku sp\u00f3\u0142ka Payten Teknoloji A.\u015e. (Istambu\u0142) naby\u0142a 100% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Smarttek Yaz\u0131l\u0131m ve End\u00fcstriyel Otomasyon Sanayi ve Ticaret Anonim \u015eirketi z siedzib\u0105 w Manisa (Turcja).Cena transakcyjna wynosi\u0142a 375 tys. EUR i stanowi\u0142a p\u0142atno\u015b\u0107 warunkow\u0105 zale\u017cn\u0105 od przysz\u0142ych wynik\u00f3w nabywanej sp\u00f3\u0142ki.Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku proces alokacji ceny nabycia zosta\u0142 przez Grup\u0119 zako\u0144czony. Warto\u015b\u0107 godziwa mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 Smarttek A.\u015e. na dzie\u0144 obj\u0119cia kontroli przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co (warto\u015bci przeliczone kursem PLN/TRY na dzie\u0144 nabycia):Warto\u015bci tymczasowe na dzie\u0144 nabyciaWarto\u015bci tymczasowe na dzie\u0144 nabyciaWarto\u015bci godziwe na dzie\u0144 nabyciaWarto\u015bci godziwe na dzie\u0144 nabyciaPoziom hierarchii warto\u015bci godziwej tys. TRYtys. PLNtys. TRYtys. PLNNabywane aktywaRzeczowe aktywa trwa\u0142e8 2 8 2 3Warto\u015bci niematerialne1 484 442 1 484 442 3Nale\u017cno\u015bci handlowe109 32 109 32 3Nale\u017cno\u015bci bud\u017cetowe59 18 59 18 3Zapasy11 3 11 3 3\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty26 8 26 8 3Pozosta\u0142e aktywa3 1 3 1 3Razem aktywa1 700 506 1 700 506 Nabywane zobowi\u0105zaniaKredyty i po\u017cyczki37 11 37 11 3Zobowi\u0105zania handlowe1 045 311 1 045 311 3Zobowi\u0105zania bud\u017cetowe21 6 21 6 3Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego63 19 63 19 3Inne zobowi\u0105zania72 21 72 21 3Razem zobowi\u0105zania1 238 368 1 238 368 Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto462 138 462 138 Nabywany procent kapita\u0142u zak\u0142adowego100%100%100%100%Warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych----Cena nabycia 4 201 1 250 4 201 1 250 Warto\u015b\u0107 firmy na dzie\u0144 nabycia3 739 1 112 3 739 1 112 Warto\u015b\u0107 w PLN przeliczona wg kursu TRY na dzie\u0144 nabycia tj. 01.12.2021 wynosz\u0105cego: 0,2976 PLNJako dane wej\u015bciowe przyj\u0119to sprawozdania finansowe sp\u00f3\u0142ki sporz\u0105dzone na dzie\u0144 30 listopada 2021 roku. Dane wej\u015bciowe zosta\u0142y przygotowane zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105c\u0105 w Grupie ASEE polityk\u0105 rachunkowo\u015bci.Warto\u015b\u0107 firmy uj\u0119ta w skonsolidowanym sprawozdaniu Grupy ASEE w zwi\u0105zku z nabyciem sp\u00f3\u0142ki Smarttek A.\u015e. zwi\u0119kszy\u0142a warto\u015b\u0107 firmy w segmencie Rozwi\u0105zania p\u0142atnicze.ix.Alokacja ceny nabycia BS Telecom Solutions d.o.o. SarajevoW dniu 10 grudnia 2021 roku sp\u00f3\u0142ka Asseco SEE d.o.o. (Sarajewo) naby\u0142a 60% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce BS Telecom Solutions d.o.o. Sarajevo z siedzib\u0105 w Sarajewie (Bo\u015bnia i Hercegowina). W dniu 16 grudnia 2021 roku po spe\u0142nieniu si\u0119 warunk\u00f3w zawieszaj\u0105cych Grupa obj\u0119\u0142a kontrol\u0119 nad sp\u00f3\u0142k\u0105 BS Telecom Solutions d.o.o. Sarajevo. Cena transakcyjna wynosi\u0142a 15,5 mln EUR, z czego 7,3 mln EUR stanowi\u0142o p\u0142atno\u015b\u0107 warunkow\u0105 zale\u017cn\u0105 od przysz\u0142ych wynik\u00f3w nabywanej sp\u00f3\u0142ki. Ca\u0142o\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych obj\u0119ta jest opcj\u0105 put/call i s\u0105 one ujmowane przy zastosowaniu metody oczekiwanego nabycia. Warto\u015b\u0107 opcji put na dzie\u0144 nabycia wynosi\u0142a 9 mln EUR i zosta\u0142a uj\u0119ta w cenie nabycia a saldo udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych wynosi 0.Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku proces alokacji ceny nabycia zosta\u0142 przez Grup\u0119 zako\u0144czony. Warto\u015b\u0107 godziwa mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 sp\u00f3\u0142ki BS Telecom Solutions d.o.o. na dzie\u0144 obj\u0119cia kontroli przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co (warto\u015bci przeliczone kursem PLN/BAM na dzie\u0144 nabycia):Warto\u015bci tymczasowe na dzie\u0144 nabyciaWarto\u015bci tymczasowe na dzie\u0144 nabyciaWarto\u015bci godziwe na dzie\u0144 nabyciaWarto\u015bci godziwe na dzie\u0144 nabyciaPoziom hierarchii warto\u015bci godziwej tys. BAMtys. PLNtys. BAMtys. PLNtys. PLNNabywane aktywaRzeczowe aktywa trwa\u0142e739 1 742 651 1 534 3Warto\u015bci niematerialne, w tym:358 844 5 808 13 689 3Aktywa niematerialne rozpoznane na dzie\u0144 nabycia (PPA)--5 450 12 845 3Aktywa z tytu\u0142u prawa u\u017cytkowania1 266 2 984 1 355 3 194 3Nale\u017cno\u015bci handlowe14 523 34 229 8 577 20 215 3Aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami--5 946 14 014 3Nale\u017cno\u015bci bud\u017cetowe286 674 65 153 3Aktywa finansowe--531 1 252 3Zapasy4 088 9 635 4 088 9 635 3\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty2 330 5 492 1 801 4 245 3Pozosta\u0142e aktywa1 373 3 236 1 417 3 340 3Razem aktywa24 963 58 836 30 239 71 271 Nabywane zobowi\u0105zaniaKredyty i po\u017cyczki11 334 26 713 11 356 26 765 3Zobowi\u0105zania z tytu\u0142y leasingu1 357 3 198 1 357 3 198 3Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe9 21 --3Zobowi\u0105zania handlowe5 882 13 863 5 181 12 211 3Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami--1 100 2 593 3Zobowi\u0105zania bud\u017cetowe22 52 280 660 3Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego, w tym:--545 1 285 3Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego od aktyw\u00f3w niematerialnych rozpoznanych na dzie\u0144 nabycia (PPA)--545 1 285 3Inne zobowi\u0105zania1 010 2 380 573 1 351 3Razem zobowi\u0105zania19 614 46 227 20 392 48 063 Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto5 349 12 609 9 847 23 208 Nabywany procent kapita\u0142u zak\u0142adowego100%*100%*100%*100%*Warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych----Cena nabycia 47 892 112 877 47 892 112 877 Warto\u015b\u0107 firmy na dzie\u0144 nabycia42 543 100 268 38 045 89 669 *Do rozliczenia nabycia zastosowano metod\u0119 oczekiwanego nabycia ze wzgl\u0119du na zawarte w umowie nabycia sp\u00f3\u0142ki opcje put i call.Warto\u015b\u0107 w PLN przeliczona wg kursu na dzie\u0144 nabycia tj. 16.12.2021 1 BAM: 2,3569 PLNJako dane wej\u015bciowe przyj\u0119to sprawozdanie finansowe sp\u00f3\u0142ki sporz\u0105dzone na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku. Dane wej\u015bciowe zosta\u0142y przygotowane zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105c\u0105 w Grupie ASEE polityk\u0105 rachunkowo\u015bci.W efekcie przeprowadzonej alokacji ceny nabycia rozpoznane zosta\u0142o w ramach warto\u015bci niematerialnych oprogramowanie b\u0119d\u0105ce platform\u0105 inteligentnych system\u00f3w drogowych. Wycena oprogramowania zosta\u0142a przeprowadzona w oparciu o przewidywane w przysz\u0142o\u015bci przychody z tytu\u0142u sprzeda\u017cy, oczekiwan\u0105 rentowno\u015b\u0107 na poziomie EBITDA oraz zwrot z aktyw\u00f3w zaanga\u017cowanych. Uzyskane przep\u0142ywy zosta\u0142y zdyskontowane stop\u0105 dyskonta zgodn\u0105 ze \u015bredniowa\u017conym kosztem kapita\u0142u ustalonym dla sp\u00f3\u0142ki. Po stronie zobowi\u0105za\u0144 rozpoznany zosta\u0142 podatek odroczony zwi\u0105zany z rozpoznanymi aktywami.Warto\u015b\u0107 firmy uj\u0119ta w skonsolidowanym sprawozdaniu Grupy ASEE w zwi\u0105zku z nabyciem sp\u00f3\u0142ki BS Telecom Solutions d.o.o. zwi\u0119kszy\u0142a warto\u015b\u0107 firmy w segmencie Rozwi\u0105zania dedykowane.x.Sprzeda\u017c sp\u00f3\u0142ki Vebspot doo. W dniu 23 sierpnia 2022 roku sp\u00f3\u0142ka Payten dooel Skopje podpisa\u0142a warunkow\u0105 umow\u0119 sprzeda\u017cy sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Vebspot doo. Warunkiem zaistnienia transakcji by\u0142a zgoda macedo\u0144skiego urz\u0119du ds. ochrony konkurencji oraz rejestracja sprzeda\u017cy w Centralnym Rejestrze Handlowym Macedonii. Zgoda urz\u0119du ds. ochrony konkurencji nast\u0105pi\u0142a w dniu 7 wrze\u015bnia 2022 roku, a wpis do odpowiedniego rejestru w dniu 29 wrze\u015bnia 2022 roku. Tym samym z dniem 29 wrze\u015bnia 2022 roku Grupa utraci\u0142a kontrol\u0119 nad sp\u00f3\u0142k\u0105 Vebspot doo. W zwi\u0105zku z utrat\u0105 kontroli nad sp\u00f3\u0142k\u0105 zale\u017cn\u0105 Grupa rozpozna\u0142a w kosztach finansowych strat\u0119 w wysoko\u015bci 3 035 tys. PLN, kt\u00f3ra wynika z wy\u017cszych aktyw\u00f3w netto sp\u00f3\u0142ki (uwzgl\u0119dniaj\u0105cych warto\u015b\u0107 firmy z dnia nabycia sp\u00f3\u0142ki) nad cen\u0105 sprzeda\u017cy.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "TextTag85": { "value": "Warto\u015b\u0107 firmyWarto\u015b\u0107 firmy to sk\u0142adnik aktyw\u00f3w reprezentuj\u0105cy przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne powstaj\u0105ce z aktyw\u00f3w nabytych w ramach przej\u0119cia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107, kt\u00f3rych nie mo\u017cna pojedynczo zidentyfikowa\u0107 ani osobno uj\u0105\u0107. Warto\u015b\u0107 firmy z tytu\u0142u przej\u0119cia jednostki jest pocz\u0105tkowo ujmowana wed\u0142ug ceny nabycia stanowi\u0105cej kwot\u0119 nadwy\u017cki sumy: (i) przekazanej zap\u0142aty, (ii) kwoty wszelkich niekontroluj\u0105cych udzia\u0142\u00f3w w jednostce przejmowanej oraz (iii) w przypadku po\u0142\u0105czenia jednostek realizowanego etapami warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia udzia\u0142u w kapitale jednostki przejmowanej, nale\u017c\u0105cego poprzednio do jednostki przejmuj\u0105cej, nad kwot\u0105 netto ustalon\u0105 na dzie\u0144 przej\u0119cia warto\u015bci mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabytych aktyw\u00f3w i przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144.Na dzie\u0144 przej\u0119cia nabyta warto\u015b\u0107 firmy jest alokowana do ka\u017cdego z o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re mog\u0105 skorzysta\u0107 z synergii powsta\u0142ych na po\u0142\u0105czeniu.Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, warto\u015b\u0107 firmy jest wykazywana wed\u0142ug ceny nabycia pomniejszonej o wszelkie skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Test na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadza si\u0119 na dzie\u0144 31 grudnia lub cz\u0119\u015bciej, je\u015bli wyst\u0105pi\u0105 ku temu przes\u0142anki. Warto\u015b\u0107 firmy nie podlega amortyzacji. Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ustalany jest poprzez oszacowanie odzyskiwalnej warto\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego zosta\u0142a alokowana dana warto\u015b\u0107 firmy. W przypadku, gdy odzyskiwalna warto\u015b\u0107 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne jest ni\u017csza ni\u017c warto\u015b\u0107 bilansowa, uj\u0119ty zostaje odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Warto\u015b\u0107 firmy jest usuwana z bilansu w przypadku, gdy nast\u0105pi utrata kontroli nad o\u015brodkiem, do kt\u00f3rego by\u0142a alokowana. W Grupie cz\u0119sto zdarzaj\u0105 si\u0119 przypadki transakcji, kt\u00f3re zawierane s\u0105 pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105, tj. w ramach kt\u00f3rych wszystkie podmioty znajduj\u0105 si\u0119 ostatecznie pod kontrol\u0105 tej samej strony lub stron zar\u00f3wno przed, jak i po po\u0142\u0105czeniu oraz kontrola ta nie jest tymczasowa. W wyniku takich transakcji nie nast\u0119puje ponowna wycena aktyw\u00f3w (w tym warto\u015bci niematerialnych) sp\u00f3\u0142ki b\u0119d\u0105cej przedmiotem transakcji do warto\u015bci godziwej. W wyniku takich transakcji nie ulega r\u00f3wnie\u017c zmianie rozpoznana uprzednio w sprawozdaniu skonsolidowanym warto\u015b\u0107 firmy. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "TextTag90": { "value": "6.6.Pozosta\u0142e aktywa finansowe Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Grupa kwalifikuje aktywa finansowe do nast\u0119puj\u0105cych kategorii wyceny okre\u015blonych w MSSF 9:\u25aawyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite\u25aawyceniane w zamortyzowanym koszcie\u25aawyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.Grupa dokonuje klasyfikacji sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych na podstawie modelu biznesowego Grupy w zakresie zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych. Grupa dokonuje reklasyfikacji inwestycji w instrumenty d\u0142u\u017cne wtedy i tylko wtedy, gdy zmianie ulega model zarz\u0105dzania tymi aktywami.Na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa klasyfikuje inwestycje w instrumenty kapita\u0142owe (inne ni\u017c dotycz\u0105ce inwestycji w sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne i stowarzyszone), kt\u00f3re nie s\u0105 przeznaczone do obrotu oraz nie s\u0105 notowane na aktywnym rynku, jako wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite. Grupa wycenia natomiast w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy instrumenty pochodne oraz inwestycje w instrumenty kapita\u0142owe jednostek notowanych na aktywnym rynku.Wycena na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119ciaZ wyj\u0105tkiem niekt\u00f3rych nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych w jego warto\u015bci godziwej. W przypadku sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re nie s\u0105 zaklasyfikowane do wyceny w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy sp\u00f3\u0142ka mo\u017ce na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia powi\u0119kszy\u0107 ich warto\u015b\u0107 godziw\u0105 o koszty transakcyjne daj\u0105ce si\u0119 bezpo\u015brednio przypisa\u0107 do ich nabycia.Wycena po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciuWycena aktyw\u00f3w finansowych w zamortyzowanym koszcieDo kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem Grupa klasyfikuje: \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty, po\u017cyczki udzielone (spe\u0142niaj\u0105ce test klasyfikacyjny SPPI), aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami, nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci podlegaj\u0105ce pod zakres MSSF 9.Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug z terminem zapadalno\u015bci poni\u017cej 12 miesi\u0119cy s\u0105 wyceniane w kwocie wymaganej zap\u0142aty, pomniejszone o odpis z tytu\u0142u oczekiwanej straty. Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe podlegaj\u0105ce pod zakres MSSF 9 s\u0105 dyskontowane na dzie\u0144 bilansowy. Grupa wycenia aktywa finansowe w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Przychody z tytu\u0142u odsetek z inwestycji w instrumenty d\u0142u\u017cne ujmowane s\u0105 przez Grup\u0119 w wyniku finansowym. Na moment zbycia inwestycji w instrumenty d\u0142u\u017cne Grupa ujmuje skumulowane zyski/straty z wyceny w wyniku finansowym.Wycena aktyw\u00f3w finansowych w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowiteSk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, je\u015bli spe\u0142nione s\u0105 oba poni\u017csze warunki: (i) sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest zar\u00f3wno otrzymywanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, jak i sprzeda\u017c sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych; oraz (ii) warunki umowy dotycz\u0105cej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty.Do kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite Grupa klasyfikuje: obligacje skarbowe i korporacyjne oraz inwestycje w instrumenty kapita\u0142owe sp\u00f3\u0142ek nienotowanych na aktywnym rynku.Przychody z tytu\u0142u odsetek z inwestycji w instrumenty d\u0142u\u017cne ujmowane s\u0105 przez Grup\u0119 w wyniku finansowym. Dywidendy z instrument\u00f3w kapita\u0142owych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite, Grupa ujmuje jako przych\u00f3d w wyniku finansowym.Na moment zbycia inwestycji w instrumenty d\u0142u\u017cne Grupa ujmuje skumulowane zyski/straty z wyceny w wyniku finansowym. Grupa na moment zaprzestania ujmowania inwestycji w instrumenty kapita\u0142owe wycenianie w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite nie przenosi do wyniku finansowego skumulowanych zysk\u00f3w lub strat uj\u0119tych w pozosta\u0142ych dochodach ca\u0142kowitych zwi\u0105zanych z wycen\u0105 tej inwestycji do warto\u015bci godziwej. Zyski i straty z wyceny mog\u0105 natomiast zosta\u0107 przeniesione do innej pozycji w obr\u0119bie kapita\u0142u w\u0142asnego, np. do zysk\u00f3w zatrzymanych. Wycena aktyw\u00f3w finansowych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowyGrupa ujmuje w wyniku finansowym zmiany warto\u015bci godziwych aktyw\u00f3w finansowych zaklasyfikowanych do tej kategorii aktyw\u00f3w finansowych. W wyniku finansowym ujmowane s\u0105 r\u00f3wnie\u017c przychody z tytu\u0142u odsetek oraz dywidend otrzymanych z instrument\u00f3w kapita\u0142owych notowanych na aktywnym rynku.Zaprzestanie ujmowaniaGrupa wy\u0142\u0105cza aktywa finansowe z ksi\u0105g rachunkowych, w sytuacji, gdy: (i) prawa do uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z aktyw\u00f3w finansowych wygas\u0142y, lub (ii) prawa do uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z aktyw\u00f3w finansowych zosta\u0142y przeniesione a Grupa dokona\u0142a przeniesienia zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i wszystkich po\u017cytk\u00f3w z tytu\u0142u ich w\u0142asno\u015bci.Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowychZgodnie z MSSF 9 utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych jest szacowania w oparciu o model strat oczekiwanych. Model ten ma zastosowanie do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie oraz do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite, z wyj\u0105tkiem inwestycji w instrumenty kapita\u0142owe.Grupa do szacowania odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych stosuje nast\u0119puj\u0105ce podej\u015bcia:\u25aapodej\u015bcie og\u00f3lne,\u25aapodej\u015bcie uproszczone.Grupa stosuje podej\u015bcie og\u00f3lne do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite oraz do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie, z wyj\u0105tkiem nale\u017cno\u015bci i aktyw\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami.W podej\u015bciu og\u00f3lnym Grupa szacuje odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych na bazie 3-stopniowego modelu bazuj\u0105cego na zmianie ryzyka kredytowego aktyw\u00f3w finansowych od momentu ich pocz\u0105tkowego uj\u0119cia.Je\u017celi ryzyko kredytowe danych aktyw\u00f3w finansowych nie wzros\u0142o znacznie od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia (stopie\u0144 1), Grupa szacuje odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w horyzoncie 12 miesi\u0119cy. W przypadku zidentyfikowania przez Grup\u0119 znacznego wzrostu ryzyka kredytowego aktyw\u00f3w finansowych (stopie\u0144 2 i 3), odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci szacowany jest w horyzoncie \u017cycia aktyw\u00f3w finansowych.Na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy Grupa analizuje, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na znaczny wzrost ryzyka kredytowego posiadanych aktyw\u00f3w finansowych.W przypadku nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz aktyw\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami, Grupa stosuje uproszczone podej\u015bcie i w zwi\u0105zku z tym nie monitoruje zmian ryzyka kredytowego w trakcie \u017cycia, a odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci wycenia w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w horyzoncie \u017cycia nale\u017cno\u015bci. Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce szacowania warto\u015bci odpisu zosta\u0142y opisane w punkcie 6.8. niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 6.14.Kredyty bankowe i po\u017cyczki Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Grupa kwalifikuje zobowi\u0105zania finansowe do jednej z kategorii: \u25aawyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, \u25aawyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.Wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu Grupa wycenia kredyty bankowe, po\u017cyczki oraz papiery d\u0142u\u017cne. Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe Grupa wycenia w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, poza wycen\u0105 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u nabycia udzia\u0142\u00f3w mniejszo\u015bciowych w sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych (opcje put), kt\u00f3re rozliczone s\u0105 zgodnie z MSSF 3.W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, wszystkie kredyty bankowe i po\u017cyczki s\u0105 ujmowane wed\u0142ug ceny nabycia odpowiadaj\u0105cej warto\u015bci godziwej otrzymanych \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, pomniejszonej o koszty transakcyjne, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przypisa\u0107 do nabycia lub emisji zobowi\u0105za\u0144 finansowych.Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu oprocentowane kredyty i po\u017cyczki s\u0105 nast\u0119pnie wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzgl\u0119dnia si\u0119 koszty zwi\u0105zane z uzyskaniem kredytu lub po\u017cyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane przy rozliczeniu zobowi\u0105zania.Grupa usuwa zobowi\u0105zania finansowe z bilansu wtedy, gdy zobowi\u0105zanie to przesta\u0142o istnie\u0107, tzn., gdy obowi\u0105zek wynikaj\u0105cy z umowy zosta\u0142 wype\u0142niony, umorzony lub wygas\u0142. R\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 zobowi\u0105zania finansowego, kt\u00f3re wygas\u0142o, a kwot\u0105 zap\u0142aty z uwzgl\u0119dnieniem wszystkich przeniesionych aktyw\u00f3w nieb\u0119d\u0105cych \u015brodkami pieni\u0119\u017cnymi ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym.6.15.Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u opcji put to zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w zawartych z akcjonariuszami lub udzia\u0142owcami niekontroluj\u0105cymi w sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych. Na bazie takich um\u00f3w powstaje obowi\u0105zek nabycia przez Grup\u0119 instrument\u00f3w kapita\u0142owych ujmowany w wysoko\u015bci szacunkowej warto\u015bci przysz\u0142ego zobowi\u0105zania nawet wtedy, gdy obowi\u0105zek ten jest uwarunkowany wykonaniem przez drug\u0105 stron\u0119 prawa przedstawienia do wykupienia (np. w sytuacji, w kt\u00f3rej udzia\u0142owcy niekontroluj\u0105cy maj\u0105 prawo przed\u0142o\u017cy\u0107 jednostce dominuj\u0105cej do zakupu akcje jednostki zale\u017cnej). Je\u015bli warunki kontraktu nie przewiduj\u0105 przeniesienia na sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105 korzy\u015bci wynikaj\u0105cych z prawa w\u0142asno\u015bci instrumentu kapita\u0142owego obj\u0119tego opcj\u0105 put, na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy nast\u0119puje w Grupie reklasyfikacja udzia\u0142u niekontroluj\u0105cego, do kt\u00f3rego nadal alokowana jest cz\u0119\u015b\u0107 wyniku finansowego przypadaj\u0105ca na udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce na zobowi\u0105zanie finansowe, tak jakby nabycie instrumentu kapita\u0142owego obj\u0119tego opcj\u0105 put mia\u0142o miejsce na ten dzie\u0144. Zmiana reklasyfikowanej kwoty jest ujmowana bezpo\u015brednio w kapita\u0142ach Grupy w pozycji \u201eTransakcje na udzia\u0142ach niekontroluj\u0105cych\u201d. Je\u015bli warunki kontraktu przewiduj\u0105 przeniesienie na sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105 korzy\u015bci wynikaj\u0105cych z prawa w\u0142asno\u015bci instrumentu kapita\u0142owego obj\u0119tego opcj\u0105 put (z ang. present ownership), na dzie\u0144 obj\u0119cia kontroli oraz na ka\u017cdy kolejny dzie\u0144 bilansowy nie jest rozpoznawany udzia\u0142 niekontroluj\u0105cy wynikaj\u0105cy z instrument\u00f3w kapita\u0142owych b\u0119d\u0105cych przedmiotem opcji. Tym samym po\u0142\u0105czenie jest rozliczane tak, jakby na dzie\u0144 obj\u0119cia kontroli jednostka dominuj\u0105ca naby\u0142a udzia\u0142 w kapitale jednostki zale\u017cnej powi\u0119kszony o udzia\u0142 b\u0119d\u0105cy przedmiotem opcji put. Zobowi\u0105zanie wynikaj\u0105ce z opcji put jest na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy wyceniane do warto\u015bci godziwej, a zmiany w szacunkach s\u0105 odnoszone do rachunku zysk\u00f3w i strat (w dzia\u0142alno\u015bci finansowej). Udzia\u0142 w wyniku przypadaj\u0105cy na udzia\u0142 w kapitale b\u0119d\u0105cy przedmiotem opcji jest alokowany do jednostki dominuj\u0105cej, a wszelkie wyp\u0142aty dywidendy na rzecz podmiot\u00f3w niekontroluj\u0105cych ujmowane s\u0105 w kosztach finansowych.Odroczone p\u0142atno\u015bci za nabycie udzia\u0142\u00f3wZobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonej p\u0142atno\u015bci za nabycie udzia\u0142\u00f3w ujmowane s\u0105 w warto\u015bci bie\u017c\u0105cej ustalonej zap\u0142aty i powi\u0119kszaj\u0105 warto\u015b\u0107 ceny nabycia pakietu kontrolnego. Warunkowe p\u0142atno\u015bci za nabycie udzia\u0142\u00f3wZobowi\u0105zania z tytu\u0142u warunkowej p\u0142atno\u015bci za nabycie udzia\u0142\u00f3w ujmowane s\u0105 w warto\u015bci oczekiwanej przewidywanej zap\u0142aty i powi\u0119kszaj\u0105 warto\u015b\u0107 ceny nabycia pakietu kontrolnego. W przeciwie\u0144stwie do p\u0142atno\u015bci odroczonych ich warto\u015b\u0107 zmienia si\u0119 na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy ze wzgl\u0119du na zmiany prawdopodobie\u0144stwa realizacji warunk\u00f3w ustalonych w umowie ze stron\u0105 sprzedaj\u0105c\u0105. Zmiana warto\u015bci zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u warunkowych p\u0142atno\u015bci za pakiet kontrolny ujmowana jest odpowiednio w przychodach lub kosztach finansowych. Instrumenty pochodneInstrumenty pochodne, z kt\u00f3rych korzysta Grupa w celu zabezpieczenia si\u0119 przed ryzykiem zwi\u0105zanym ze zmianami kurs\u00f3w wymiany walut, to przede wszystkim kontrakty walutowe typu forward. Tego rodzaju pochodne instrumenty finansowe s\u0105 wyceniane do warto\u015bci godziwej. Instrumenty pochodne wykazuje si\u0119 jako aktywa, gdy ich warto\u015b\u0107 jest dodatnia, i jako zobowi\u0105zania \u2013 gdy ich warto\u015b\u0107 jest ujemna.Zyski i straty z tytu\u0142u zmian warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w pochodnych s\u0105 bezpo\u015brednio odnoszone do zysku lub straty netto roku obrotowego w cz\u0119\u015bci dotycz\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci finansowej. Warto\u015b\u0107 godziwa walutowych kontrakt\u00f3w forward jest ustalana poprzez odniesienie do bie\u017c\u0105cych kurs\u00f3w terminowych (forward) wyst\u0119puj\u0105cych przy kontraktach o podobnym terminie zapadalno\u015bci.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "TextTag89": { "value": "6.6.Pozosta\u0142e aktywa finansowe Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Grupa kwalifikuje aktywa finansowe do nast\u0119puj\u0105cych kategorii wyceny okre\u015blonych w MSSF 9:\u25aawyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite\u25aawyceniane w zamortyzowanym koszcie\u25aawyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.Grupa dokonuje klasyfikacji sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych na podstawie modelu biznesowego Grupy w zakresie zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych. Grupa dokonuje reklasyfikacji inwestycji w instrumenty d\u0142u\u017cne wtedy i tylko wtedy, gdy zmianie ulega model zarz\u0105dzania tymi aktywami.Na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa klasyfikuje inwestycje w instrumenty kapita\u0142owe (inne ni\u017c dotycz\u0105ce inwestycji w sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne i stowarzyszone), kt\u00f3re nie s\u0105 przeznaczone do obrotu oraz nie s\u0105 notowane na aktywnym rynku, jako wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite. Grupa wycenia natomiast w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy instrumenty pochodne oraz inwestycje w instrumenty kapita\u0142owe jednostek notowanych na aktywnym rynku.Wycena na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119ciaZ wyj\u0105tkiem niekt\u00f3rych nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych w jego warto\u015bci godziwej. W przypadku sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re nie s\u0105 zaklasyfikowane do wyceny w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy sp\u00f3\u0142ka mo\u017ce na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia powi\u0119kszy\u0107 ich warto\u015b\u0107 godziw\u0105 o koszty transakcyjne daj\u0105ce si\u0119 bezpo\u015brednio przypisa\u0107 do ich nabycia.Wycena po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciuWycena aktyw\u00f3w finansowych w zamortyzowanym koszcieDo kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem Grupa klasyfikuje: \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty, po\u017cyczki udzielone (spe\u0142niaj\u0105ce test klasyfikacyjny SPPI), aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami, nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci podlegaj\u0105ce pod zakres MSSF 9.Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug z terminem zapadalno\u015bci poni\u017cej 12 miesi\u0119cy s\u0105 wyceniane w kwocie wymaganej zap\u0142aty, pomniejszone o odpis z tytu\u0142u oczekiwanej straty. Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe podlegaj\u0105ce pod zakres MSSF 9 s\u0105 dyskontowane na dzie\u0144 bilansowy. Grupa wycenia aktywa finansowe w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Przychody z tytu\u0142u odsetek z inwestycji w instrumenty d\u0142u\u017cne ujmowane s\u0105 przez Grup\u0119 w wyniku finansowym. Na moment zbycia inwestycji w instrumenty d\u0142u\u017cne Grupa ujmuje skumulowane zyski/straty z wyceny w wyniku finansowym.Wycena aktyw\u00f3w finansowych w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowiteSk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, je\u015bli spe\u0142nione s\u0105 oba poni\u017csze warunki: (i) sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest zar\u00f3wno otrzymywanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, jak i sprzeda\u017c sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych; oraz (ii) warunki umowy dotycz\u0105cej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty.Do kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite Grupa klasyfikuje: obligacje skarbowe i korporacyjne oraz inwestycje w instrumenty kapita\u0142owe sp\u00f3\u0142ek nienotowanych na aktywnym rynku.Przychody z tytu\u0142u odsetek z inwestycji w instrumenty d\u0142u\u017cne ujmowane s\u0105 przez Grup\u0119 w wyniku finansowym. Dywidendy z instrument\u00f3w kapita\u0142owych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite, Grupa ujmuje jako przych\u00f3d w wyniku finansowym.Na moment zbycia inwestycji w instrumenty d\u0142u\u017cne Grupa ujmuje skumulowane zyski/straty z wyceny w wyniku finansowym. Grupa na moment zaprzestania ujmowania inwestycji w instrumenty kapita\u0142owe wycenianie w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite nie przenosi do wyniku finansowego skumulowanych zysk\u00f3w lub strat uj\u0119tych w pozosta\u0142ych dochodach ca\u0142kowitych zwi\u0105zanych z wycen\u0105 tej inwestycji do warto\u015bci godziwej. Zyski i straty z wyceny mog\u0105 natomiast zosta\u0107 przeniesione do innej pozycji w obr\u0119bie kapita\u0142u w\u0142asnego, np. do zysk\u00f3w zatrzymanych. Wycena aktyw\u00f3w finansowych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowyGrupa ujmuje w wyniku finansowym zmiany warto\u015bci godziwych aktyw\u00f3w finansowych zaklasyfikowanych do tej kategorii aktyw\u00f3w finansowych. W wyniku finansowym ujmowane s\u0105 r\u00f3wnie\u017c przychody z tytu\u0142u odsetek oraz dywidend otrzymanych z instrument\u00f3w kapita\u0142owych notowanych na aktywnym rynku.Zaprzestanie ujmowaniaGrupa wy\u0142\u0105cza aktywa finansowe z ksi\u0105g rachunkowych, w sytuacji, gdy: (i) prawa do uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z aktyw\u00f3w finansowych wygas\u0142y, lub (ii) prawa do uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z aktyw\u00f3w finansowych zosta\u0142y przeniesione a Grupa dokona\u0142a przeniesienia zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i wszystkich po\u017cytk\u00f3w z tytu\u0142u ich w\u0142asno\u015bci.Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowychZgodnie z MSSF 9 utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych jest szacowania w oparciu o model strat oczekiwanych. Model ten ma zastosowanie do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie oraz do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite, z wyj\u0105tkiem inwestycji w instrumenty kapita\u0142owe.Grupa do szacowania odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych stosuje nast\u0119puj\u0105ce podej\u015bcia:\u25aapodej\u015bcie og\u00f3lne,\u25aapodej\u015bcie uproszczone.Grupa stosuje podej\u015bcie og\u00f3lne do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite oraz do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie, z wyj\u0105tkiem nale\u017cno\u015bci i aktyw\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami.W podej\u015bciu og\u00f3lnym Grupa szacuje odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych na bazie 3-stopniowego modelu bazuj\u0105cego na zmianie ryzyka kredytowego aktyw\u00f3w finansowych od momentu ich pocz\u0105tkowego uj\u0119cia.Je\u017celi ryzyko kredytowe danych aktyw\u00f3w finansowych nie wzros\u0142o znacznie od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia (stopie\u0144 1), Grupa szacuje odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w horyzoncie 12 miesi\u0119cy. W przypadku zidentyfikowania przez Grup\u0119 znacznego wzrostu ryzyka kredytowego aktyw\u00f3w finansowych (stopie\u0144 2 i 3), odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci szacowany jest w horyzoncie \u017cycia aktyw\u00f3w finansowych.Na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy Grupa analizuje, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na znaczny wzrost ryzyka kredytowego posiadanych aktyw\u00f3w finansowych.W przypadku nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz aktyw\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami, Grupa stosuje uproszczone podej\u015bcie i w zwi\u0105zku z tym nie monitoruje zmian ryzyka kredytowego w trakcie \u017cycia, a odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci wycenia w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w horyzoncie \u017cycia nale\u017cno\u015bci. Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce szacowania warto\u015bci odpisu zosta\u0142y opisane w punkcie 6.8. niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "TextTag88": { "value": "6.6.Pozosta\u0142e aktywa finansowe Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Grupa kwalifikuje aktywa finansowe do nast\u0119puj\u0105cych kategorii wyceny okre\u015blonych w MSSF 9:\u25aawyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite\u25aawyceniane w zamortyzowanym koszcie\u25aawyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.Grupa dokonuje klasyfikacji sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych na podstawie modelu biznesowego Grupy w zakresie zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych. Grupa dokonuje reklasyfikacji inwestycji w instrumenty d\u0142u\u017cne wtedy i tylko wtedy, gdy zmianie ulega model zarz\u0105dzania tymi aktywami.Na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa klasyfikuje inwestycje w instrumenty kapita\u0142owe (inne ni\u017c dotycz\u0105ce inwestycji w sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne i stowarzyszone), kt\u00f3re nie s\u0105 przeznaczone do obrotu oraz nie s\u0105 notowane na aktywnym rynku, jako wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite. Grupa wycenia natomiast w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy instrumenty pochodne oraz inwestycje w instrumenty kapita\u0142owe jednostek notowanych na aktywnym rynku.Wycena na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119ciaZ wyj\u0105tkiem niekt\u00f3rych nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych w jego warto\u015bci godziwej. W przypadku sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re nie s\u0105 zaklasyfikowane do wyceny w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy sp\u00f3\u0142ka mo\u017ce na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia powi\u0119kszy\u0107 ich warto\u015b\u0107 godziw\u0105 o koszty transakcyjne daj\u0105ce si\u0119 bezpo\u015brednio przypisa\u0107 do ich nabycia.Wycena po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciuWycena aktyw\u00f3w finansowych w zamortyzowanym koszcieDo kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem Grupa klasyfikuje: \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty, po\u017cyczki udzielone (spe\u0142niaj\u0105ce test klasyfikacyjny SPPI), aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami, nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci podlegaj\u0105ce pod zakres MSSF 9.Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug z terminem zapadalno\u015bci poni\u017cej 12 miesi\u0119cy s\u0105 wyceniane w kwocie wymaganej zap\u0142aty, pomniejszone o odpis z tytu\u0142u oczekiwanej straty. Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe podlegaj\u0105ce pod zakres MSSF 9 s\u0105 dyskontowane na dzie\u0144 bilansowy. Grupa wycenia aktywa finansowe w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Przychody z tytu\u0142u odsetek z inwestycji w instrumenty d\u0142u\u017cne ujmowane s\u0105 przez Grup\u0119 w wyniku finansowym. Na moment zbycia inwestycji w instrumenty d\u0142u\u017cne Grupa ujmuje skumulowane zyski/straty z wyceny w wyniku finansowym.Wycena aktyw\u00f3w finansowych w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowiteSk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, je\u015bli spe\u0142nione s\u0105 oba poni\u017csze warunki: (i) sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest zar\u00f3wno otrzymywanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, jak i sprzeda\u017c sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych; oraz (ii) warunki umowy dotycz\u0105cej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty.Do kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite Grupa klasyfikuje: obligacje skarbowe i korporacyjne oraz inwestycje w instrumenty kapita\u0142owe sp\u00f3\u0142ek nienotowanych na aktywnym rynku.Przychody z tytu\u0142u odsetek z inwestycji w instrumenty d\u0142u\u017cne ujmowane s\u0105 przez Grup\u0119 w wyniku finansowym. Dywidendy z instrument\u00f3w kapita\u0142owych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite, Grupa ujmuje jako przych\u00f3d w wyniku finansowym.Na moment zbycia inwestycji w instrumenty d\u0142u\u017cne Grupa ujmuje skumulowane zyski/straty z wyceny w wyniku finansowym. Grupa na moment zaprzestania ujmowania inwestycji w instrumenty kapita\u0142owe wycenianie w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite nie przenosi do wyniku finansowego skumulowanych zysk\u00f3w lub strat uj\u0119tych w pozosta\u0142ych dochodach ca\u0142kowitych zwi\u0105zanych z wycen\u0105 tej inwestycji do warto\u015bci godziwej. Zyski i straty z wyceny mog\u0105 natomiast zosta\u0107 przeniesione do innej pozycji w obr\u0119bie kapita\u0142u w\u0142asnego, np. do zysk\u00f3w zatrzymanych. Wycena aktyw\u00f3w finansowych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowyGrupa ujmuje w wyniku finansowym zmiany warto\u015bci godziwych aktyw\u00f3w finansowych zaklasyfikowanych do tej kategorii aktyw\u00f3w finansowych. W wyniku finansowym ujmowane s\u0105 r\u00f3wnie\u017c przychody z tytu\u0142u odsetek oraz dywidend otrzymanych z instrument\u00f3w kapita\u0142owych notowanych na aktywnym rynku.Zaprzestanie ujmowaniaGrupa wy\u0142\u0105cza aktywa finansowe z ksi\u0105g rachunkowych, w sytuacji, gdy: (i) prawa do uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z aktyw\u00f3w finansowych wygas\u0142y, lub (ii) prawa do uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z aktyw\u00f3w finansowych zosta\u0142y przeniesione a Grupa dokona\u0142a przeniesienia zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i wszystkich po\u017cytk\u00f3w z tytu\u0142u ich w\u0142asno\u015bci.Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowychZgodnie z MSSF 9 utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych jest szacowania w oparciu o model strat oczekiwanych. Model ten ma zastosowanie do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie oraz do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite, z wyj\u0105tkiem inwestycji w instrumenty kapita\u0142owe.Grupa do szacowania odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych stosuje nast\u0119puj\u0105ce podej\u015bcia:\u25aapodej\u015bcie og\u00f3lne,\u25aapodej\u015bcie uproszczone.Grupa stosuje podej\u015bcie og\u00f3lne do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite oraz do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie, z wyj\u0105tkiem nale\u017cno\u015bci i aktyw\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami.W podej\u015bciu og\u00f3lnym Grupa szacuje odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych na bazie 3-stopniowego modelu bazuj\u0105cego na zmianie ryzyka kredytowego aktyw\u00f3w finansowych od momentu ich pocz\u0105tkowego uj\u0119cia.Je\u017celi ryzyko kredytowe danych aktyw\u00f3w finansowych nie wzros\u0142o znacznie od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia (stopie\u0144 1), Grupa szacuje odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w horyzoncie 12 miesi\u0119cy. W przypadku zidentyfikowania przez Grup\u0119 znacznego wzrostu ryzyka kredytowego aktyw\u00f3w finansowych (stopie\u0144 2 i 3), odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci szacowany jest w horyzoncie \u017cycia aktyw\u00f3w finansowych.Na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy Grupa analizuje, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na znaczny wzrost ryzyka kredytowego posiadanych aktyw\u00f3w finansowych.W przypadku nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz aktyw\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami, Grupa stosuje uproszczone podej\u015bcie i w zwi\u0105zku z tym nie monitoruje zmian ryzyka kredytowego w trakcie \u017cycia, a odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci wycenia w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w horyzoncie \u017cycia nale\u017cno\u015bci. Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce szacowania warto\u015bci odpisu zosta\u0142y opisane w punkcie 6.8. niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku poza nale\u017cno\u015bciami i \u015brodkami pieni\u0119\u017cnymi opisanymi w innych notach Grupa posiada\u0142a r\u00f3wnie\u017c zaprezentowane w tabeli poni\u017cej pozosta\u0142e aktywa finansowe. 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 D\u0142ugoterminoweKr\u00f3tkoterminoweD\u0142ugoterminowe(przekszta\u0142cone)Kr\u00f3tkoterminowetys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNAktywa finansowe wyceniane w warto\u015bciach godziwych przez wynik finansowy, w tym:Kontrakty forward na waluty-19 -20 Akcje sp\u00f3\u0142ek nienotowanych na aktywnym rynku-27 -2 -46 -22 Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bciach godziwych przez pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite, w tym: Akcje sp\u00f3\u0142ek notowanych na aktywnym rynku28 1 25 -Akcje sp\u00f3\u0142ek nienotowanych na aktywnym rynku22 -22 -Pozosta\u0142e aktywa1 035 ---1 085 1 47 -Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, w tym: Po\u017cyczki, w tym15 63 -105 udzielone podmiotom powi\u0105zanym----udzielone pracownikom15 63 -97 udzielone pozosta\u0142ym podmiotom---8 Lokaty terminowe1 324 209 1 242 8 1 339 272 1 242 113 Razem pozosta\u0142e aktywa finansowe2 424 319 1 289 135 W aktywach finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie na dzie\u0144 31 grudnia 2022 oraz 31 grudnia 2021 roku uj\u0119te zosta\u0142y lokaty terminowe, kt\u00f3re stanowi\u0105 zabezpieczenie zaci\u0105gni\u0119tych kredyt\u00f3w bankowych przeznaczonych na realizacj\u0119 kontakt\u00f3w.Zmiany sposobu ustalania warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej oraz zmiany w klasyfikacji instrument\u00f3w finansowychW okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku w Grupie nie dokonano zmian w sposobie ustalania warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej oraz nie wyst\u0105pi\u0142y przesuni\u0119cia instrument\u00f3w pomi\u0119dzy poziomami hierarchii warto\u015bci godziwej. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku warto\u015b\u0107 godziwa aktyw\u00f3w finansowych nie odbiega\u0142a istotnie od ich warto\u015bci ksi\u0119gowej.Warto\u015b\u0107 bilansowaPoziom 1i)Poziom 2 ii)Poziom 3 iii)Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 rokutys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNAktywa finansowe wyceniane w warto\u015bciach godziwych przez wynik finansowyKontrakty forward na waluty19 -19 -Akcje sp\u00f3\u0142ek nienotowanych na aktywnym rynku27 --27 Razem46 -19 27 Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bciach godziwych przez pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite Akcje sp\u00f3\u0142ek notowanych na aktywnym rynku29 29 --Akcje i udzia\u0142y w sp\u00f3\u0142kach nienotowanych na rynkach regulowanych22 --22 Pozosta\u0142e aktywa1 035 822 -213 Razem1 086 851 -235 i.warto\u015b\u0107 godziwa okre\u015blana na podstawie cen gie\u0142dowych oferowanych za identyczne aktywa na rynkach aktywnych;ii.warto\u015b\u0107 godziwa okre\u015blana przy u\u017cyciu modeli, dla kt\u00f3rych dane wsadowe s\u0105 obserwowalne bezpo\u015brednio lub po\u015brednio na rynkach aktywnych;iii.warto\u015b\u0107 godziwa okre\u015blana przy u\u017cyciu modeli, dla kt\u00f3rych dane wsadowe nie s\u0105 obserwowalne bezpo\u015brednio lub po\u015brednio na rynkach aktywnych.Warto\u015b\u0107 bilansowaPoziom 1i)Poziom 2 ii)Poziom 3 iii)Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 rokutys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNAktywa finansowe wyceniane w warto\u015bciach godziwych przez wynik finansowyZawarte kontrakty typu \"forward\"20 -20 -Pozosta\u0142e aktywa2 --2 Razem22 -20 2 Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bciach godziwych przez pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite Akcje sp\u00f3\u0142ek notowanych na aktywnym rynku25 25 --Akcje i udzia\u0142y w sp\u00f3\u0142kach nienotowanych na rynkach regulowanych22 --22 Razem47 25 -22 Opisy poziom\u00f3w warto\u015bci godziwej s\u0105 identyczne jak ujawnione pod tabel\u0105 powy\u017cej.6.14.Kredyty bankowe i po\u017cyczki Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Grupa kwalifikuje zobowi\u0105zania finansowe do jednej z kategorii: \u25aawyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, \u25aawyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.Wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu Grupa wycenia kredyty bankowe, po\u017cyczki oraz papiery d\u0142u\u017cne. Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe Grupa wycenia w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, poza wycen\u0105 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u nabycia udzia\u0142\u00f3w mniejszo\u015bciowych w sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych (opcje put), kt\u00f3re rozliczone s\u0105 zgodnie z MSSF 3.W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, wszystkie kredyty bankowe i po\u017cyczki s\u0105 ujmowane wed\u0142ug ceny nabycia odpowiadaj\u0105cej warto\u015bci godziwej otrzymanych \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, pomniejszonej o koszty transakcyjne, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przypisa\u0107 do nabycia lub emisji zobowi\u0105za\u0144 finansowych.Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu oprocentowane kredyty i po\u017cyczki s\u0105 nast\u0119pnie wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzgl\u0119dnia si\u0119 koszty zwi\u0105zane z uzyskaniem kredytu lub po\u017cyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane przy rozliczeniu zobowi\u0105zania.Grupa usuwa zobowi\u0105zania finansowe z bilansu wtedy, gdy zobowi\u0105zanie to przesta\u0142o istnie\u0107, tzn., gdy obowi\u0105zek wynikaj\u0105cy z umowy zosta\u0142 wype\u0142niony, umorzony lub wygas\u0142. R\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 zobowi\u0105zania finansowego, kt\u00f3re wygas\u0142o, a kwot\u0105 zap\u0142aty z uwzgl\u0119dnieniem wszystkich przeniesionych aktyw\u00f3w nieb\u0119d\u0105cych \u015brodkami pieni\u0119\u017cnymi ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym.Zad\u0142u\u017cenie Grupy na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku zosta\u0142o przedstawione w tabeli poni\u017cej. 31 grudnia 202231 grudnia 2021WalutaTermin sp\u0142atyD\u0142ugoterminoweKr\u00f3tkoterminoweD\u0142ugoterminoweKr\u00f3tkoterminowe tys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNKredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym-33 260 -25 125 sta\u0142a stopa procentowaMKD31.12.2022-40 -13 sta\u0142a stopa procentowaEUR10.01.2023-97 -27 sta\u0142a stopa procentowaTRY09.01.2023-111 -59 sta\u0142a stopa procentowaCOP04.01.2023-20 -10 sta\u0142a stopa procentowaBGN30.04.2025-4 --sta\u0142a stopa procentowaBAM13.06.2023-3 379 -1 784 sta\u0142a stopa procentowaBAM28.05.2023-4 036 -4 537 sta\u0142a stopa procentowaBAM30.11.2022---1 173 sta\u0142a stopa procentowaBAM23.05.2023-3 600 -3 519 sta\u0142a stopa procentowaBAM15.03.2023-5 954 -1 335 sta\u0142a stopa procentowaBAM12.01.2024-2 -1 877 sta\u0142a stopa procentowaBAM01.09.1923-8 646 -8 445 sta\u0142a stopa procentowaBAM11.02.2023---1 408 sta\u0142a stopa procentowaBAM05.08.2022---938 sta\u0142a stopa procentowaBAM01.04.2023-1 920 --sta\u0142a stopa procentowaBAM01.06.2023-537 --sta\u0142a stopa procentowaBAM01.06.2023-1 200 --sta\u0142a stopa procentowaBAM29.01.2023-3 700 --sta\u0142a stopa procentowaBAM15.05.2023-14 --Pozosta\u0142e kredyty48 635 33 195 39 614 21 081 Euribor 1M + mar\u017caEUR31.07.2023-2 680 2 628 5 523 Euribor 3M + mar\u017caEUR30.06.20241 708 3 701 5 025 3 350 Euribor 3M + mar\u017caEUR31.12.2022---1 012 Euribor 3M + mar\u017caEUR29.07.202629 763 5 411 25 297 -Euribor 6M + mar\u017caBAM22.04.2024235 694 911 713 Euribor 6M + mar\u017caBAM25.10.20251 489 778 --Euribor 6M + mar\u017caEUR01.03.2022---70 Euribor 6M + mar\u017caEUR30.09.2023-44 39 56 Euribor 6M + mar\u017caEUR08.07.20261 339 460 1 897 360 Euribor 6M + mar\u017caEUR05.02.2024--297 325 Euribor 1Y + mar\u017caEUR30.06.2022---11 Euribor 1Y + mar\u017caEUR22.06.20273 529 458 --Robor+mar\u017caRON29.04.2022---279 sta\u0142a stopa procentowaEUR14.09.2022---3 441 sta\u0142a stopa procentowaEUR03.06.2022---1 379 sta\u0142a stopa procentowaEUR22.04.2023-939 919 2 758 sta\u0142a stopa procentowaEUR30.06.2024879 1 759 2 587 1 725 sta\u0142a stopa procentowaEUR05.02.202456 299 --sta\u0142a stopa procentowaEUR10.01.20257 626 6 453 --sta\u0142a stopa procentowaEUR20.05.20242 011 4 827 --sta\u0142a stopa procentowaHRK10.08.2023-2 187 --sta\u0142a stopa procentowaHRK30.11.2023-2 490 --sta\u0142a stopa procentowaPEN13.02.2023-15 14 79 Razem48 635 66 455 39 614 46 206 \u0141\u0105cznie zad\u0142u\u017cenie Grupy na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wynosi\u0142o 115 090 tys. PLN (85 820 tys. PLN na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku). Wzrost zad\u0142u\u017cenia to efekt zaci\u0105gni\u0119cia nowych kredyt\u00f3w na finansowanie akwizycji i inwestycji w infrastruktur\u0119 wykorzystywan\u0105 w projektach outsourcingu proces\u00f3w p\u0142atniczych.\u0141\u0105czne wp\u0142ywy oraz sp\u0142aty kredyt\u00f3w uj\u0119te w rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w 2022 roku wynios\u0142y odpowiednio 55 057 tys. PLN (wp\u0142ywy) oraz 34 869 tys. PLN (sp\u0142aty).Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku \u015brodki trwa\u0142e o warto\u015bci 17 053 tys. PLN, nale\u017cno\u015bci handlowe o warto\u015bci 8 012 tys. PLN, \u015brodki pieni\u0119\u017cne o warto\u015bci 13 541 tys. PLN oraz aktywa finansowe (depozyty) o warto\u015bci 1 257 tys. PLN stanowi\u0142y zabezpieczenie zaci\u0105gni\u0119tych kredyt\u00f3w bankowych oraz otwartych linii bankowo-gwarancyjnych. Kwota zobowi\u0105zania zabezpieczonego tymi aktywami wynosi\u0142a na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku 55 786 tys. PLN. Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku \u015brodki trwa\u0142e o warto\u015bci 18 529 tys. PLN oraz nale\u017cno\u015bci handlowe o warto\u015bci 6 041 tys. PLN stanowi\u0142y zabezpieczenie zaci\u0105gni\u0119tych kredyt\u00f3w bankowych. Kwota zobowi\u0105zania zabezpieczonego tymi aktywami wynosi\u0142a na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku 16 096 tys. PLN. W okresie sprawozdawczym mar\u017ca realizowana przez kredytodawc\u00f3w sp\u00f3\u0142ek Grupy ASEE kszta\u0142towa\u0142a si\u0119 w przedziale od 1,0 pkt proc. do 7,5 pkt proc. w skali roku. W okresie por\u00f3wnywalnym mar\u017ce kszta\u0142towa\u0142y si\u0119 w przedziale od 1,0 pkt proc. do 11,3 pkt proc. w skali roku.Do cz\u0119\u015bci kredyt\u00f3w przypisano tzw. kowenanty, czyli obowi\u0105zek utrzymywania zdefiniowanych wska\u017anik\u00f3w finansowych na wymaganym przez banki poziomie. Wska\u017aniki dotycz\u0105 poziomu zad\u0142u\u017cenia, np. stosunku zad\u0142u\u017cenia do zysku EBITDA. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku \u017cadna ze sp\u00f3\u0142ek Grupy ASEE nie naruszy\u0142a wymog\u00f3w zdefiniowanych w umowach kredytowych. Warto\u015b\u0107 godziwa zobowi\u0105za\u0144 finansowychW okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku w Grupie nie wyst\u0105pi\u0142y przesuni\u0119cia w pozycjach zad\u0142u\u017cenia pomi\u0119dzy poziomami hierarchii warto\u015bci godziwej. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku warto\u015b\u0107 godziwa kredyt\u00f3w nie odbiega\u0142a istotnie od ich warto\u015bci ksi\u0119gowej.Warto\u015b\u0107 bilansowaPoziom 1i)Poziom 2 ii)Poziom 3 iii)Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 rokutys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNOprocentowane kredyty bankowe i po\u017cyczki Kredyty bankowe115 090 --115 090 - w rachunku bie\u017c\u0105cym33 260 --33 260 - nieodnawialne81 830 --81 830 Razem115 090 --115 090 i.warto\u015b\u0107 godziwa okre\u015blana na podstawie cen gie\u0142dowych oferowanych za identyczne aktywa na rynkach aktywnych;ii.warto\u015b\u0107 godziwa okre\u015blana przy u\u017cyciu modeli, dla kt\u00f3rych dane wsadowe s\u0105 obserwowalne bezpo\u015brednio lub po\u015brednio na rynkach aktywnych;iii.warto\u015b\u0107 godziwa okre\u015blana przy u\u017cyciu modeli, dla kt\u00f3rych dane wsadowe nie s\u0105 obserwowalne bezpo\u015brednio lub po\u015brednio na rynkach aktywnych.Warto\u015b\u0107 bilansowaPoziom 1i)Poziom 2 ii)Poziom 3 iii)Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 rokutys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNOprocentowane kredyty bankowe i po\u017cyczkiKredyty bankowe85 820 --85 820 - w rachunku bie\u017c\u0105cym25 125 --25 125 - nieodnawialne60 695 --60 695 Razem85 820 --85 820 Opisy poziom\u00f3w warto\u015bci godziwej s\u0105 identyczne jak ujawnione pod tabel\u0105 powy\u017cej.6.15.Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u opcji put to zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w zawartych z akcjonariuszami lub udzia\u0142owcami niekontroluj\u0105cymi w sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych. Na bazie takich um\u00f3w powstaje obowi\u0105zek nabycia przez Grup\u0119 instrument\u00f3w kapita\u0142owych ujmowany w wysoko\u015bci szacunkowej warto\u015bci przysz\u0142ego zobowi\u0105zania nawet wtedy, gdy obowi\u0105zek ten jest uwarunkowany wykonaniem przez drug\u0105 stron\u0119 prawa przedstawienia do wykupienia (np. w sytuacji, w kt\u00f3rej udzia\u0142owcy niekontroluj\u0105cy maj\u0105 prawo przed\u0142o\u017cy\u0107 jednostce dominuj\u0105cej do zakupu akcje jednostki zale\u017cnej). Je\u015bli warunki kontraktu nie przewiduj\u0105 przeniesienia na sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105 korzy\u015bci wynikaj\u0105cych z prawa w\u0142asno\u015bci instrumentu kapita\u0142owego obj\u0119tego opcj\u0105 put, na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy nast\u0119puje w Grupie reklasyfikacja udzia\u0142u niekontroluj\u0105cego, do kt\u00f3rego nadal alokowana jest cz\u0119\u015b\u0107 wyniku finansowego przypadaj\u0105ca na udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce na zobowi\u0105zanie finansowe, tak jakby nabycie instrumentu kapita\u0142owego obj\u0119tego opcj\u0105 put mia\u0142o miejsce na ten dzie\u0144. Zmiana reklasyfikowanej kwoty jest ujmowana bezpo\u015brednio w kapita\u0142ach Grupy w pozycji \u201eTransakcje na udzia\u0142ach niekontroluj\u0105cych\u201d. Je\u015bli warunki kontraktu przewiduj\u0105 przeniesienie na sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105 korzy\u015bci wynikaj\u0105cych z prawa w\u0142asno\u015bci instrumentu kapita\u0142owego obj\u0119tego opcj\u0105 put (z ang. present ownership), na dzie\u0144 obj\u0119cia kontroli oraz na ka\u017cdy kolejny dzie\u0144 bilansowy nie jest rozpoznawany udzia\u0142 niekontroluj\u0105cy wynikaj\u0105cy z instrument\u00f3w kapita\u0142owych b\u0119d\u0105cych przedmiotem opcji. Tym samym po\u0142\u0105czenie jest rozliczane tak, jakby na dzie\u0144 obj\u0119cia kontroli jednostka dominuj\u0105ca naby\u0142a udzia\u0142 w kapitale jednostki zale\u017cnej powi\u0119kszony o udzia\u0142 b\u0119d\u0105cy przedmiotem opcji put. Zobowi\u0105zanie wynikaj\u0105ce z opcji put jest na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy wyceniane do warto\u015bci godziwej, a zmiany w szacunkach s\u0105 odnoszone do rachunku zysk\u00f3w i strat (w dzia\u0142alno\u015bci finansowej). Udzia\u0142 w wyniku przypadaj\u0105cy na udzia\u0142 w kapitale b\u0119d\u0105cy przedmiotem opcji jest alokowany do jednostki dominuj\u0105cej, a wszelkie wyp\u0142aty dywidendy na rzecz podmiot\u00f3w niekontroluj\u0105cych ujmowane s\u0105 w kosztach finansowych.Odroczone p\u0142atno\u015bci za nabycie udzia\u0142\u00f3wZobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonej p\u0142atno\u015bci za nabycie udzia\u0142\u00f3w ujmowane s\u0105 w warto\u015bci bie\u017c\u0105cej ustalonej zap\u0142aty i powi\u0119kszaj\u0105 warto\u015b\u0107 ceny nabycia pakietu kontrolnego. Warunkowe p\u0142atno\u015bci za nabycie udzia\u0142\u00f3wZobowi\u0105zania z tytu\u0142u warunkowej p\u0142atno\u015bci za nabycie udzia\u0142\u00f3w ujmowane s\u0105 w warto\u015bci oczekiwanej przewidywanej zap\u0142aty i powi\u0119kszaj\u0105 warto\u015b\u0107 ceny nabycia pakietu kontrolnego. W przeciwie\u0144stwie do p\u0142atno\u015bci odroczonych ich warto\u015b\u0107 zmienia si\u0119 na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy ze wzgl\u0119du na zmiany prawdopodobie\u0144stwa realizacji warunk\u00f3w ustalonych w umowie ze stron\u0105 sprzedaj\u0105c\u0105. Zmiana warto\u015bci zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u warunkowych p\u0142atno\u015bci za pakiet kontrolny ujmowana jest odpowiednio w przychodach lub kosztach finansowych. Instrumenty pochodneInstrumenty pochodne, z kt\u00f3rych korzysta Grupa w celu zabezpieczenia si\u0119 przed ryzykiem zwi\u0105zanym ze zmianami kurs\u00f3w wymiany walut, to przede wszystkim kontrakty walutowe typu forward. Tego rodzaju pochodne instrumenty finansowe s\u0105 wyceniane do warto\u015bci godziwej. Instrumenty pochodne wykazuje si\u0119 jako aktywa, gdy ich warto\u015b\u0107 jest dodatnia, i jako zobowi\u0105zania \u2013 gdy ich warto\u015b\u0107 jest ujemna.Zyski i straty z tytu\u0142u zmian warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w pochodnych s\u0105 bezpo\u015brednio odnoszone do zysku lub straty netto roku obrotowego w cz\u0119\u015bci dotycz\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci finansowej. Warto\u015b\u0107 godziwa walutowych kontrakt\u00f3w forward jest ustalana poprzez odniesienie do bie\u017c\u0105cych kurs\u00f3w terminowych (forward) wyst\u0119puj\u0105cych przy kontraktach o podobnym terminie zapadalno\u015bci.Szacunki Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa uj\u0119\u0142a zobowi\u0105zania z tytu\u0142u przysz\u0142ych p\u0142atno\u015bci warunkowych na rzecz strony sprzedaj\u0105cej pakiet kontrolny w sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u opcji put przyznanych dla udzia\u0142owc\u00f3w niekontroluj\u0105cych. Ustalenie warto\u015bci tych zobowi\u0105za\u0144 wymaga\u0142o oszacowania warto\u015bci przysz\u0142ych wynik\u00f3w finansowych sp\u00f3\u0142ek. Powy\u017csze zobowi\u0105zania s\u0105 dyskontowane do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej. 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 Zobowi\u0105zania finansowe D\u0142ugoterminoweKr\u00f3tkoterminoweD\u0142ugoterminoweKr\u00f3tkoterminowetys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNZobowiazania z tytu\u0142u wyp\u0142aty dywidendy-4 067 --Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonej i/lub warunkowej p\u0142atno\u015bci za pakiet kontrolny/ wykup udzia\u0142\u00f3w mniejszo\u015bci13 735 10 546 4 595 18 591 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u nabycia udzia\u0142\u00f3w mniejszo\u015bciowych w sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych (opcje put)77 691 47 135 49 571 25 156 Walutowe kontrakty forward140 317 516 15 Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe-6 -2 91 566 62 071 54 682 43 764 Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa ASEE uj\u0119\u0142a zobowi\u0105zania z tytu\u0142u opcji put w wysoko\u015bci 124 826 tys. PLN przyznanej udzia\u0142owcom niekontroluj\u0105cym nast\u0119puj\u0105cych sp\u00f3\u0142ek: Necomplus \u2013 47 135 tys. PLN, ContentSpeed \u2013 5 014 tys. PLN, BS Telecom \u2013 46 847 tys. PLN, Bithat Solutions \u2013 14 881 tys. PLN oraz Helius Solutions \u2013 10 949 tys. PLN. Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105zania zosta\u0142a oszacowana z wykorzystaniem formu\u0142y liczenia ceny zdefiniowanej w umowie, tj. iloczynu zysku za wskazany w umowie okres i okre\u015blonego w umowie wsp\u00f3\u0142czynnika. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku zobowi\u0105zania z tytu\u0142u warunkowej p\u0142atno\u015bci za pakiet kontrolny akcji w wysoko\u015bci 24 281 tys. PLN dotyczy\u0142y nabycia nast\u0119puj\u0105cych sp\u00f3\u0142ek: Helius Systems \u2013 10 018 tys. PLN, ContentSpeed \u2013 3 870 tys. PLN, Bithat Solutions \u2013 3 658 tys. PLN oraz Smarttek \u2013 1 376 tys. PLN. Kwota 5 359 tys. PLN dotyczy zobowi\u0105zania z tytu\u0142u warunkowej p\u0142atno\u015bci za wykup udzia\u0142\u00f3w mniejszo\u015bciowych sp\u00f3\u0142ki IPS. Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105zania zosta\u0142a oszacowana z wykorzystaniem formu\u0142y liczenia ceny zdefiniowanej w umowie, tj. iloczynu zysku sp\u00f3\u0142ki za wskazany w umowie okres i okre\u015blonego w umowie wsp\u00f3\u0142czynnika.Warto\u015b\u0107 godziwa zobowi\u0105za\u0144 finansowychW okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku w Grupie nie wyst\u0105pi\u0142y przesuni\u0119cia w pozycjach zobowi\u0105za\u0144 finansowych pomi\u0119dzy poziomami hierarchii warto\u015bci godziwej. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku warto\u015b\u0107 godziwa zobowi\u0105za\u0144 finansowych nie odbiega\u0142a istotnie od ich warto\u015bci ksi\u0119gowej.Warto\u015b\u0107 bilansowaPoziom 1i)Poziom 2 ii)Poziom 3 iii)Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 rokutys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNZobowi\u0105zania finansowezobowiazania z tytu\u0142u wyp\u0142aty dywidendy4 067 --4 067 zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u nabycia udzia\u0142\u00f3w/akcji - p\u0142atno\u015bci odroczone i warunkowe za pakiet kontrolny24 281 --24 281 zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u nabycia udzia\u0142\u00f3w mniejszo\u015bciowych w sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych (opcje put)124 826 --124 826 Walutowe kontrakty forward457 -457 -Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe6 --6 Razem153 637 -457 153 180 i.warto\u015b\u0107 godziwa okre\u015blana na podstawie cen gie\u0142dowych oferowanych za identyczne aktywa na rynkach aktywnych;ii.warto\u015b\u0107 godziwa okre\u015blana przy u\u017cyciu modeli, dla kt\u00f3rych dane wsadowe s\u0105 obserwowalne bezpo\u015brednio lub po\u015brednio na rynkach aktywnych;iii.warto\u015b\u0107 godziwa okre\u015blana przy u\u017cyciu modeli, dla kt\u00f3rych dane wsadowe nie s\u0105 obserwowalne bezpo\u015brednio lub po\u015brednio na rynkach aktywnych.Warto\u015b\u0107 bilansowaPoziom 1i)Poziom 2 ii)Poziom 3 iii)Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 rokutys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNZobowi\u0105zania finansowezobowi\u0105zanie z tytu\u0142u nabycia udzia\u0142\u00f3w/akcji - p\u0142atno\u015bci odroczone i warunkowe za pakiet kontrolny23 186 --23 186 zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u nabycia udzia\u0142\u00f3w mniejszo\u015bciowych w sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych (opcje put)74 727 --74 727 Walutowe kontrakty forward531 -531 -Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe2 --2 Razem98 446 -531 97 915 Opisy poziom\u00f3w warto\u015bci godziwej s\u0105 identyczne jak ujawnione pod tabel\u0105 powy\u017cej.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "TextTag87": { "value": "6.6.Pozosta\u0142e aktywa finansowe Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Grupa kwalifikuje aktywa finansowe do nast\u0119puj\u0105cych kategorii wyceny okre\u015blonych w MSSF 9:\u25aawyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite\u25aawyceniane w zamortyzowanym koszcie\u25aawyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.Grupa dokonuje klasyfikacji sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych na podstawie modelu biznesowego Grupy w zakresie zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych. Grupa dokonuje reklasyfikacji inwestycji w instrumenty d\u0142u\u017cne wtedy i tylko wtedy, gdy zmianie ulega model zarz\u0105dzania tymi aktywami.Na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa klasyfikuje inwestycje w instrumenty kapita\u0142owe (inne ni\u017c dotycz\u0105ce inwestycji w sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne i stowarzyszone), kt\u00f3re nie s\u0105 przeznaczone do obrotu oraz nie s\u0105 notowane na aktywnym rynku, jako wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite. Grupa wycenia natomiast w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy instrumenty pochodne oraz inwestycje w instrumenty kapita\u0142owe jednostek notowanych na aktywnym rynku.Wycena na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119ciaZ wyj\u0105tkiem niekt\u00f3rych nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych w jego warto\u015bci godziwej. W przypadku sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re nie s\u0105 zaklasyfikowane do wyceny w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy sp\u00f3\u0142ka mo\u017ce na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia powi\u0119kszy\u0107 ich warto\u015b\u0107 godziw\u0105 o koszty transakcyjne daj\u0105ce si\u0119 bezpo\u015brednio przypisa\u0107 do ich nabycia.Wycena po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciuWycena aktyw\u00f3w finansowych w zamortyzowanym koszcieDo kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem Grupa klasyfikuje: \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty, po\u017cyczki udzielone (spe\u0142niaj\u0105ce test klasyfikacyjny SPPI), aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami, nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci podlegaj\u0105ce pod zakres MSSF 9.Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug z terminem zapadalno\u015bci poni\u017cej 12 miesi\u0119cy s\u0105 wyceniane w kwocie wymaganej zap\u0142aty, pomniejszone o odpis z tytu\u0142u oczekiwanej straty. Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe podlegaj\u0105ce pod zakres MSSF 9 s\u0105 dyskontowane na dzie\u0144 bilansowy. Grupa wycenia aktywa finansowe w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Przychody z tytu\u0142u odsetek z inwestycji w instrumenty d\u0142u\u017cne ujmowane s\u0105 przez Grup\u0119 w wyniku finansowym. Na moment zbycia inwestycji w instrumenty d\u0142u\u017cne Grupa ujmuje skumulowane zyski/straty z wyceny w wyniku finansowym.Wycena aktyw\u00f3w finansowych w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowiteSk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, je\u015bli spe\u0142nione s\u0105 oba poni\u017csze warunki: (i) sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest zar\u00f3wno otrzymywanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, jak i sprzeda\u017c sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych; oraz (ii) warunki umowy dotycz\u0105cej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty.Do kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite Grupa klasyfikuje: obligacje skarbowe i korporacyjne oraz inwestycje w instrumenty kapita\u0142owe sp\u00f3\u0142ek nienotowanych na aktywnym rynku.Przychody z tytu\u0142u odsetek z inwestycji w instrumenty d\u0142u\u017cne ujmowane s\u0105 przez Grup\u0119 w wyniku finansowym. Dywidendy z instrument\u00f3w kapita\u0142owych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite, Grupa ujmuje jako przych\u00f3d w wyniku finansowym.Na moment zbycia inwestycji w instrumenty d\u0142u\u017cne Grupa ujmuje skumulowane zyski/straty z wyceny w wyniku finansowym. Grupa na moment zaprzestania ujmowania inwestycji w instrumenty kapita\u0142owe wycenianie w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite nie przenosi do wyniku finansowego skumulowanych zysk\u00f3w lub strat uj\u0119tych w pozosta\u0142ych dochodach ca\u0142kowitych zwi\u0105zanych z wycen\u0105 tej inwestycji do warto\u015bci godziwej. Zyski i straty z wyceny mog\u0105 natomiast zosta\u0107 przeniesione do innej pozycji w obr\u0119bie kapita\u0142u w\u0142asnego, np. do zysk\u00f3w zatrzymanych. Wycena aktyw\u00f3w finansowych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowyGrupa ujmuje w wyniku finansowym zmiany warto\u015bci godziwych aktyw\u00f3w finansowych zaklasyfikowanych do tej kategorii aktyw\u00f3w finansowych. W wyniku finansowym ujmowane s\u0105 r\u00f3wnie\u017c przychody z tytu\u0142u odsetek oraz dywidend otrzymanych z instrument\u00f3w kapita\u0142owych notowanych na aktywnym rynku.Zaprzestanie ujmowaniaGrupa wy\u0142\u0105cza aktywa finansowe z ksi\u0105g rachunkowych, w sytuacji, gdy: (i) prawa do uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z aktyw\u00f3w finansowych wygas\u0142y, lub (ii) prawa do uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z aktyw\u00f3w finansowych zosta\u0142y przeniesione a Grupa dokona\u0142a przeniesienia zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i wszystkich po\u017cytk\u00f3w z tytu\u0142u ich w\u0142asno\u015bci.Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowychZgodnie z MSSF 9 utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych jest szacowania w oparciu o model strat oczekiwanych. Model ten ma zastosowanie do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie oraz do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite, z wyj\u0105tkiem inwestycji w instrumenty kapita\u0142owe.Grupa do szacowania odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych stosuje nast\u0119puj\u0105ce podej\u015bcia:\u25aapodej\u015bcie og\u00f3lne,\u25aapodej\u015bcie uproszczone.Grupa stosuje podej\u015bcie og\u00f3lne do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite oraz do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie, z wyj\u0105tkiem nale\u017cno\u015bci i aktyw\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami.W podej\u015bciu og\u00f3lnym Grupa szacuje odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych na bazie 3-stopniowego modelu bazuj\u0105cego na zmianie ryzyka kredytowego aktyw\u00f3w finansowych od momentu ich pocz\u0105tkowego uj\u0119cia.Je\u017celi ryzyko kredytowe danych aktyw\u00f3w finansowych nie wzros\u0142o znacznie od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia (stopie\u0144 1), Grupa szacuje odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w horyzoncie 12 miesi\u0119cy. W przypadku zidentyfikowania przez Grup\u0119 znacznego wzrostu ryzyka kredytowego aktyw\u00f3w finansowych (stopie\u0144 2 i 3), odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci szacowany jest w horyzoncie \u017cycia aktyw\u00f3w finansowych.Na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy Grupa analizuje, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na znaczny wzrost ryzyka kredytowego posiadanych aktyw\u00f3w finansowych.W przypadku nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz aktyw\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami, Grupa stosuje uproszczone podej\u015bcie i w zwi\u0105zku z tym nie monitoruje zmian ryzyka kredytowego w trakcie \u017cycia, a odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci wycenia w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w horyzoncie \u017cycia nale\u017cno\u015bci. Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce szacowania warto\u015bci odpisu zosta\u0142y opisane w punkcie 6.8. niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku poza nale\u017cno\u015bciami i \u015brodkami pieni\u0119\u017cnymi opisanymi w innych notach Grupa posiada\u0142a r\u00f3wnie\u017c zaprezentowane w tabeli poni\u017cej pozosta\u0142e aktywa finansowe. 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 D\u0142ugoterminoweKr\u00f3tkoterminoweD\u0142ugoterminowe(przekszta\u0142cone)Kr\u00f3tkoterminowetys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNAktywa finansowe wyceniane w warto\u015bciach godziwych przez wynik finansowy, w tym:Kontrakty forward na waluty-19 -20 Akcje sp\u00f3\u0142ek nienotowanych na aktywnym rynku-27 -2 -46 -22 Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bciach godziwych przez pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite, w tym: Akcje sp\u00f3\u0142ek notowanych na aktywnym rynku28 1 25 -Akcje sp\u00f3\u0142ek nienotowanych na aktywnym rynku22 -22 -Pozosta\u0142e aktywa1 035 ---1 085 1 47 -Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, w tym: Po\u017cyczki, w tym15 63 -105 udzielone podmiotom powi\u0105zanym----udzielone pracownikom15 63 -97 udzielone pozosta\u0142ym podmiotom---8 Lokaty terminowe1 324 209 1 242 8 1 339 272 1 242 113 Razem pozosta\u0142e aktywa finansowe2 424 319 1 289 135 W aktywach finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie na dzie\u0144 31 grudnia 2022 oraz 31 grudnia 2021 roku uj\u0119te zosta\u0142y lokaty terminowe, kt\u00f3re stanowi\u0105 zabezpieczenie zaci\u0105gni\u0119tych kredyt\u00f3w bankowych przeznaczonych na realizacj\u0119 kontakt\u00f3w.Zmiany sposobu ustalania warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej oraz zmiany w klasyfikacji instrument\u00f3w finansowychW okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku w Grupie nie dokonano zmian w sposobie ustalania warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej oraz nie wyst\u0105pi\u0142y przesuni\u0119cia instrument\u00f3w pomi\u0119dzy poziomami hierarchii warto\u015bci godziwej. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku warto\u015b\u0107 godziwa aktyw\u00f3w finansowych nie odbiega\u0142a istotnie od ich warto\u015bci ksi\u0119gowej.Warto\u015b\u0107 bilansowaPoziom 1i)Poziom 2 ii)Poziom 3 iii)Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 rokutys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNAktywa finansowe wyceniane w warto\u015bciach godziwych przez wynik finansowyKontrakty forward na waluty19 -19 -Akcje sp\u00f3\u0142ek nienotowanych na aktywnym rynku27 --27 Razem46 -19 27 Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bciach godziwych przez pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite Akcje sp\u00f3\u0142ek notowanych na aktywnym rynku29 29 --Akcje i udzia\u0142y w sp\u00f3\u0142kach nienotowanych na rynkach regulowanych22 --22 Pozosta\u0142e aktywa1 035 822 -213 Razem1 086 851 -235 i.warto\u015b\u0107 godziwa okre\u015blana na podstawie cen gie\u0142dowych oferowanych za identyczne aktywa na rynkach aktywnych;ii.warto\u015b\u0107 godziwa okre\u015blana przy u\u017cyciu modeli, dla kt\u00f3rych dane wsadowe s\u0105 obserwowalne bezpo\u015brednio lub po\u015brednio na rynkach aktywnych;iii.warto\u015b\u0107 godziwa okre\u015blana przy u\u017cyciu modeli, dla kt\u00f3rych dane wsadowe nie s\u0105 obserwowalne bezpo\u015brednio lub po\u015brednio na rynkach aktywnych.Warto\u015b\u0107 bilansowaPoziom 1i)Poziom 2 ii)Poziom 3 iii)Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 rokutys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNAktywa finansowe wyceniane w warto\u015bciach godziwych przez wynik finansowyZawarte kontrakty typu \"forward\"20 -20 -Pozosta\u0142e aktywa2 --2 Razem22 -20 2 Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bciach godziwych przez pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite Akcje sp\u00f3\u0142ek notowanych na aktywnym rynku25 25 --Akcje i udzia\u0142y w sp\u00f3\u0142kach nienotowanych na rynkach regulowanych22 --22 Razem47 25 -22 Opisy poziom\u00f3w warto\u015bci godziwej s\u0105 identyczne jak ujawnione pod tabel\u0105 powy\u017cej.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "TextTag86": { "value": "6.6.Pozosta\u0142e aktywa finansowe Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Grupa kwalifikuje aktywa finansowe do nast\u0119puj\u0105cych kategorii wyceny okre\u015blonych w MSSF 9:\u25aawyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite\u25aawyceniane w zamortyzowanym koszcie\u25aawyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.Grupa dokonuje klasyfikacji sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych na podstawie modelu biznesowego Grupy w zakresie zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych. Grupa dokonuje reklasyfikacji inwestycji w instrumenty d\u0142u\u017cne wtedy i tylko wtedy, gdy zmianie ulega model zarz\u0105dzania tymi aktywami.Na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa klasyfikuje inwestycje w instrumenty kapita\u0142owe (inne ni\u017c dotycz\u0105ce inwestycji w sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne i stowarzyszone), kt\u00f3re nie s\u0105 przeznaczone do obrotu oraz nie s\u0105 notowane na aktywnym rynku, jako wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite. Grupa wycenia natomiast w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy instrumenty pochodne oraz inwestycje w instrumenty kapita\u0142owe jednostek notowanych na aktywnym rynku.Wycena na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119ciaZ wyj\u0105tkiem niekt\u00f3rych nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych w jego warto\u015bci godziwej. W przypadku sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re nie s\u0105 zaklasyfikowane do wyceny w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy sp\u00f3\u0142ka mo\u017ce na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia powi\u0119kszy\u0107 ich warto\u015b\u0107 godziw\u0105 o koszty transakcyjne daj\u0105ce si\u0119 bezpo\u015brednio przypisa\u0107 do ich nabycia.Wycena po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciuWycena aktyw\u00f3w finansowych w zamortyzowanym koszcieDo kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem Grupa klasyfikuje: \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty, po\u017cyczki udzielone (spe\u0142niaj\u0105ce test klasyfikacyjny SPPI), aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami, nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci podlegaj\u0105ce pod zakres MSSF 9.Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug z terminem zapadalno\u015bci poni\u017cej 12 miesi\u0119cy s\u0105 wyceniane w kwocie wymaganej zap\u0142aty, pomniejszone o odpis z tytu\u0142u oczekiwanej straty. Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe podlegaj\u0105ce pod zakres MSSF 9 s\u0105 dyskontowane na dzie\u0144 bilansowy. Grupa wycenia aktywa finansowe w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Przychody z tytu\u0142u odsetek z inwestycji w instrumenty d\u0142u\u017cne ujmowane s\u0105 przez Grup\u0119 w wyniku finansowym. Na moment zbycia inwestycji w instrumenty d\u0142u\u017cne Grupa ujmuje skumulowane zyski/straty z wyceny w wyniku finansowym.Wycena aktyw\u00f3w finansowych w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowiteSk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, je\u015bli spe\u0142nione s\u0105 oba poni\u017csze warunki: (i) sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest zar\u00f3wno otrzymywanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, jak i sprzeda\u017c sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych; oraz (ii) warunki umowy dotycz\u0105cej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty.Do kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite Grupa klasyfikuje: obligacje skarbowe i korporacyjne oraz inwestycje w instrumenty kapita\u0142owe sp\u00f3\u0142ek nienotowanych na aktywnym rynku.Przychody z tytu\u0142u odsetek z inwestycji w instrumenty d\u0142u\u017cne ujmowane s\u0105 przez Grup\u0119 w wyniku finansowym. Dywidendy z instrument\u00f3w kapita\u0142owych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite, Grupa ujmuje jako przych\u00f3d w wyniku finansowym.Na moment zbycia inwestycji w instrumenty d\u0142u\u017cne Grupa ujmuje skumulowane zyski/straty z wyceny w wyniku finansowym. Grupa na moment zaprzestania ujmowania inwestycji w instrumenty kapita\u0142owe wycenianie w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite nie przenosi do wyniku finansowego skumulowanych zysk\u00f3w lub strat uj\u0119tych w pozosta\u0142ych dochodach ca\u0142kowitych zwi\u0105zanych z wycen\u0105 tej inwestycji do warto\u015bci godziwej. Zyski i straty z wyceny mog\u0105 natomiast zosta\u0107 przeniesione do innej pozycji w obr\u0119bie kapita\u0142u w\u0142asnego, np. do zysk\u00f3w zatrzymanych. Wycena aktyw\u00f3w finansowych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowyGrupa ujmuje w wyniku finansowym zmiany warto\u015bci godziwych aktyw\u00f3w finansowych zaklasyfikowanych do tej kategorii aktyw\u00f3w finansowych. W wyniku finansowym ujmowane s\u0105 r\u00f3wnie\u017c przychody z tytu\u0142u odsetek oraz dywidend otrzymanych z instrument\u00f3w kapita\u0142owych notowanych na aktywnym rynku.Zaprzestanie ujmowaniaGrupa wy\u0142\u0105cza aktywa finansowe z ksi\u0105g rachunkowych, w sytuacji, gdy: (i) prawa do uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z aktyw\u00f3w finansowych wygas\u0142y, lub (ii) prawa do uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z aktyw\u00f3w finansowych zosta\u0142y przeniesione a Grupa dokona\u0142a przeniesienia zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i wszystkich po\u017cytk\u00f3w z tytu\u0142u ich w\u0142asno\u015bci.Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowychZgodnie z MSSF 9 utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych jest szacowania w oparciu o model strat oczekiwanych. Model ten ma zastosowanie do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie oraz do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite, z wyj\u0105tkiem inwestycji w instrumenty kapita\u0142owe.Grupa do szacowania odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych stosuje nast\u0119puj\u0105ce podej\u015bcia:\u25aapodej\u015bcie og\u00f3lne,\u25aapodej\u015bcie uproszczone.Grupa stosuje podej\u015bcie og\u00f3lne do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite oraz do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie, z wyj\u0105tkiem nale\u017cno\u015bci i aktyw\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami.W podej\u015bciu og\u00f3lnym Grupa szacuje odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych na bazie 3-stopniowego modelu bazuj\u0105cego na zmianie ryzyka kredytowego aktyw\u00f3w finansowych od momentu ich pocz\u0105tkowego uj\u0119cia.Je\u017celi ryzyko kredytowe danych aktyw\u00f3w finansowych nie wzros\u0142o znacznie od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia (stopie\u0144 1), Grupa szacuje odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w horyzoncie 12 miesi\u0119cy. W przypadku zidentyfikowania przez Grup\u0119 znacznego wzrostu ryzyka kredytowego aktyw\u00f3w finansowych (stopie\u0144 2 i 3), odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci szacowany jest w horyzoncie \u017cycia aktyw\u00f3w finansowych.Na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy Grupa analizuje, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na znaczny wzrost ryzyka kredytowego posiadanych aktyw\u00f3w finansowych.W przypadku nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz aktyw\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami, Grupa stosuje uproszczone podej\u015bcie i w zwi\u0105zku z tym nie monitoruje zmian ryzyka kredytowego w trakcie \u017cycia, a odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci wycenia w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w horyzoncie \u017cycia nale\u017cno\u015bci. Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce szacowania warto\u015bci odpisu zosta\u0142y opisane w punkcie 6.8. niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku poza nale\u017cno\u015bciami i \u015brodkami pieni\u0119\u017cnymi opisanymi w innych notach Grupa posiada\u0142a r\u00f3wnie\u017c zaprezentowane w tabeli poni\u017cej pozosta\u0142e aktywa finansowe. 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 D\u0142ugoterminoweKr\u00f3tkoterminoweD\u0142ugoterminowe(przekszta\u0142cone)Kr\u00f3tkoterminowetys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNAktywa finansowe wyceniane w warto\u015bciach godziwych przez wynik finansowy, w tym:Kontrakty forward na waluty-19 -20 Akcje sp\u00f3\u0142ek nienotowanych na aktywnym rynku-27 -2 -46 -22 Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bciach godziwych przez pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite, w tym: Akcje sp\u00f3\u0142ek notowanych na aktywnym rynku28 1 25 -Akcje sp\u00f3\u0142ek nienotowanych na aktywnym rynku22 -22 -Pozosta\u0142e aktywa1 035 ---1 085 1 47 -Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, w tym: Po\u017cyczki, w tym15 63 -105 udzielone podmiotom powi\u0105zanym----udzielone pracownikom15 63 -97 udzielone pozosta\u0142ym podmiotom---8 Lokaty terminowe1 324 209 1 242 8 1 339 272 1 242 113 Razem pozosta\u0142e aktywa finansowe2 424 319 1 289 135 W aktywach finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie na dzie\u0144 31 grudnia 2022 oraz 31 grudnia 2021 roku uj\u0119te zosta\u0142y lokaty terminowe, kt\u00f3re stanowi\u0105 zabezpieczenie zaci\u0105gni\u0119tych kredyt\u00f3w bankowych przeznaczonych na realizacj\u0119 kontakt\u00f3w.Zmiany sposobu ustalania warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej oraz zmiany w klasyfikacji instrument\u00f3w finansowychW okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku w Grupie nie dokonano zmian w sposobie ustalania warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej oraz nie wyst\u0105pi\u0142y przesuni\u0119cia instrument\u00f3w pomi\u0119dzy poziomami hierarchii warto\u015bci godziwej. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku warto\u015b\u0107 godziwa aktyw\u00f3w finansowych nie odbiega\u0142a istotnie od ich warto\u015bci ksi\u0119gowej.Warto\u015b\u0107 bilansowaPoziom 1i)Poziom 2 ii)Poziom 3 iii)Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 rokutys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNAktywa finansowe wyceniane w warto\u015bciach godziwych przez wynik finansowyKontrakty forward na waluty19 -19 -Akcje sp\u00f3\u0142ek nienotowanych na aktywnym rynku27 --27 Razem46 -19 27 Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bciach godziwych przez pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite Akcje sp\u00f3\u0142ek notowanych na aktywnym rynku29 29 --Akcje i udzia\u0142y w sp\u00f3\u0142kach nienotowanych na rynkach regulowanych22 --22 Pozosta\u0142e aktywa1 035 822 -213 Razem1 086 851 -235 i.warto\u015b\u0107 godziwa okre\u015blana na podstawie cen gie\u0142dowych oferowanych za identyczne aktywa na rynkach aktywnych;ii.warto\u015b\u0107 godziwa okre\u015blana przy u\u017cyciu modeli, dla kt\u00f3rych dane wsadowe s\u0105 obserwowalne bezpo\u015brednio lub po\u015brednio na rynkach aktywnych;iii.warto\u015b\u0107 godziwa okre\u015blana przy u\u017cyciu modeli, dla kt\u00f3rych dane wsadowe nie s\u0105 obserwowalne bezpo\u015brednio lub po\u015brednio na rynkach aktywnych.Warto\u015b\u0107 bilansowaPoziom 1i)Poziom 2 ii)Poziom 3 iii)Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 rokutys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNAktywa finansowe wyceniane w warto\u015bciach godziwych przez wynik finansowyZawarte kontrakty typu \"forward\"20 -20 -Pozosta\u0142e aktywa2 --2 Razem22 -20 2 Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bciach godziwych przez pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite Akcje sp\u00f3\u0142ek notowanych na aktywnym rynku25 25 --Akcje i udzia\u0142y w sp\u00f3\u0142kach nienotowanych na rynkach regulowanych22 --22 Razem47 25 -22 Opisy poziom\u00f3w warto\u015bci godziwej s\u0105 identyczne jak ujawnione pod tabel\u0105 powy\u017cej.6.15.Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u opcji put to zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w zawartych z akcjonariuszami lub udzia\u0142owcami niekontroluj\u0105cymi w sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych. Na bazie takich um\u00f3w powstaje obowi\u0105zek nabycia przez Grup\u0119 instrument\u00f3w kapita\u0142owych ujmowany w wysoko\u015bci szacunkowej warto\u015bci przysz\u0142ego zobowi\u0105zania nawet wtedy, gdy obowi\u0105zek ten jest uwarunkowany wykonaniem przez drug\u0105 stron\u0119 prawa przedstawienia do wykupienia (np. w sytuacji, w kt\u00f3rej udzia\u0142owcy niekontroluj\u0105cy maj\u0105 prawo przed\u0142o\u017cy\u0107 jednostce dominuj\u0105cej do zakupu akcje jednostki zale\u017cnej). Je\u015bli warunki kontraktu nie przewiduj\u0105 przeniesienia na sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105 korzy\u015bci wynikaj\u0105cych z prawa w\u0142asno\u015bci instrumentu kapita\u0142owego obj\u0119tego opcj\u0105 put, na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy nast\u0119puje w Grupie reklasyfikacja udzia\u0142u niekontroluj\u0105cego, do kt\u00f3rego nadal alokowana jest cz\u0119\u015b\u0107 wyniku finansowego przypadaj\u0105ca na udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce na zobowi\u0105zanie finansowe, tak jakby nabycie instrumentu kapita\u0142owego obj\u0119tego opcj\u0105 put mia\u0142o miejsce na ten dzie\u0144. Zmiana reklasyfikowanej kwoty jest ujmowana bezpo\u015brednio w kapita\u0142ach Grupy w pozycji \u201eTransakcje na udzia\u0142ach niekontroluj\u0105cych\u201d. Je\u015bli warunki kontraktu przewiduj\u0105 przeniesienie na sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105 korzy\u015bci wynikaj\u0105cych z prawa w\u0142asno\u015bci instrumentu kapita\u0142owego obj\u0119tego opcj\u0105 put (z ang. present ownership), na dzie\u0144 obj\u0119cia kontroli oraz na ka\u017cdy kolejny dzie\u0144 bilansowy nie jest rozpoznawany udzia\u0142 niekontroluj\u0105cy wynikaj\u0105cy z instrument\u00f3w kapita\u0142owych b\u0119d\u0105cych przedmiotem opcji. Tym samym po\u0142\u0105czenie jest rozliczane tak, jakby na dzie\u0144 obj\u0119cia kontroli jednostka dominuj\u0105ca naby\u0142a udzia\u0142 w kapitale jednostki zale\u017cnej powi\u0119kszony o udzia\u0142 b\u0119d\u0105cy przedmiotem opcji put. Zobowi\u0105zanie wynikaj\u0105ce z opcji put jest na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy wyceniane do warto\u015bci godziwej, a zmiany w szacunkach s\u0105 odnoszone do rachunku zysk\u00f3w i strat (w dzia\u0142alno\u015bci finansowej). Udzia\u0142 w wyniku przypadaj\u0105cy na udzia\u0142 w kapitale b\u0119d\u0105cy przedmiotem opcji jest alokowany do jednostki dominuj\u0105cej, a wszelkie wyp\u0142aty dywidendy na rzecz podmiot\u00f3w niekontroluj\u0105cych ujmowane s\u0105 w kosztach finansowych.Odroczone p\u0142atno\u015bci za nabycie udzia\u0142\u00f3wZobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonej p\u0142atno\u015bci za nabycie udzia\u0142\u00f3w ujmowane s\u0105 w warto\u015bci bie\u017c\u0105cej ustalonej zap\u0142aty i powi\u0119kszaj\u0105 warto\u015b\u0107 ceny nabycia pakietu kontrolnego. Warunkowe p\u0142atno\u015bci za nabycie udzia\u0142\u00f3wZobowi\u0105zania z tytu\u0142u warunkowej p\u0142atno\u015bci za nabycie udzia\u0142\u00f3w ujmowane s\u0105 w warto\u015bci oczekiwanej przewidywanej zap\u0142aty i powi\u0119kszaj\u0105 warto\u015b\u0107 ceny nabycia pakietu kontrolnego. W przeciwie\u0144stwie do p\u0142atno\u015bci odroczonych ich warto\u015b\u0107 zmienia si\u0119 na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy ze wzgl\u0119du na zmiany prawdopodobie\u0144stwa realizacji warunk\u00f3w ustalonych w umowie ze stron\u0105 sprzedaj\u0105c\u0105. Zmiana warto\u015bci zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u warunkowych p\u0142atno\u015bci za pakiet kontrolny ujmowana jest odpowiednio w przychodach lub kosztach finansowych. Instrumenty pochodneInstrumenty pochodne, z kt\u00f3rych korzysta Grupa w celu zabezpieczenia si\u0119 przed ryzykiem zwi\u0105zanym ze zmianami kurs\u00f3w wymiany walut, to przede wszystkim kontrakty walutowe typu forward. Tego rodzaju pochodne instrumenty finansowe s\u0105 wyceniane do warto\u015bci godziwej. Instrumenty pochodne wykazuje si\u0119 jako aktywa, gdy ich warto\u015b\u0107 jest dodatnia, i jako zobowi\u0105zania \u2013 gdy ich warto\u015b\u0107 jest ujemna.Zyski i straty z tytu\u0142u zmian warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w pochodnych s\u0105 bezpo\u015brednio odnoszone do zysku lub straty netto roku obrotowego w cz\u0119\u015bci dotycz\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci finansowej. Warto\u015b\u0107 godziwa walutowych kontrakt\u00f3w forward jest ustalana poprzez odniesienie do bie\u017c\u0105cych kurs\u00f3w terminowych (forward) wyst\u0119puj\u0105cych przy kontraktach o podobnym terminie zapadalno\u015bci.Szacunki Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa uj\u0119\u0142a zobowi\u0105zania z tytu\u0142u przysz\u0142ych p\u0142atno\u015bci warunkowych na rzecz strony sprzedaj\u0105cej pakiet kontrolny w sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u opcji put przyznanych dla udzia\u0142owc\u00f3w niekontroluj\u0105cych. Ustalenie warto\u015bci tych zobowi\u0105za\u0144 wymaga\u0142o oszacowania warto\u015bci przysz\u0142ych wynik\u00f3w finansowych sp\u00f3\u0142ek. Powy\u017csze zobowi\u0105zania s\u0105 dyskontowane do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej. 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 Zobowi\u0105zania finansowe D\u0142ugoterminoweKr\u00f3tkoterminoweD\u0142ugoterminoweKr\u00f3tkoterminowetys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNZobowiazania z tytu\u0142u wyp\u0142aty dywidendy-4 067 --Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonej i/lub warunkowej p\u0142atno\u015bci za pakiet kontrolny/ wykup udzia\u0142\u00f3w mniejszo\u015bci13 735 10 546 4 595 18 591 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u nabycia udzia\u0142\u00f3w mniejszo\u015bciowych w sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych (opcje put)77 691 47 135 49 571 25 156 Walutowe kontrakty forward140 317 516 15 Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe-6 -2 91 566 62 071 54 682 43 764 Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa ASEE uj\u0119\u0142a zobowi\u0105zania z tytu\u0142u opcji put w wysoko\u015bci 124 826 tys. PLN przyznanej udzia\u0142owcom niekontroluj\u0105cym nast\u0119puj\u0105cych sp\u00f3\u0142ek: Necomplus \u2013 47 135 tys. PLN, ContentSpeed \u2013 5 014 tys. PLN, BS Telecom \u2013 46 847 tys. PLN, Bithat Solutions \u2013 14 881 tys. PLN oraz Helius Solutions \u2013 10 949 tys. PLN. Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105zania zosta\u0142a oszacowana z wykorzystaniem formu\u0142y liczenia ceny zdefiniowanej w umowie, tj. iloczynu zysku za wskazany w umowie okres i okre\u015blonego w umowie wsp\u00f3\u0142czynnika. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku zobowi\u0105zania z tytu\u0142u warunkowej p\u0142atno\u015bci za pakiet kontrolny akcji w wysoko\u015bci 24 281 tys. PLN dotyczy\u0142y nabycia nast\u0119puj\u0105cych sp\u00f3\u0142ek: Helius Systems \u2013 10 018 tys. PLN, ContentSpeed \u2013 3 870 tys. PLN, Bithat Solutions \u2013 3 658 tys. PLN oraz Smarttek \u2013 1 376 tys. PLN. Kwota 5 359 tys. PLN dotyczy zobowi\u0105zania z tytu\u0142u warunkowej p\u0142atno\u015bci za wykup udzia\u0142\u00f3w mniejszo\u015bciowych sp\u00f3\u0142ki IPS. Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105zania zosta\u0142a oszacowana z wykorzystaniem formu\u0142y liczenia ceny zdefiniowanej w umowie, tj. iloczynu zysku sp\u00f3\u0142ki za wskazany w umowie okres i okre\u015blonego w umowie wsp\u00f3\u0142czynnika.Warto\u015b\u0107 godziwa zobowi\u0105za\u0144 finansowychW okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku w Grupie nie wyst\u0105pi\u0142y przesuni\u0119cia w pozycjach zobowi\u0105za\u0144 finansowych pomi\u0119dzy poziomami hierarchii warto\u015bci godziwej. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku warto\u015b\u0107 godziwa zobowi\u0105za\u0144 finansowych nie odbiega\u0142a istotnie od ich warto\u015bci ksi\u0119gowej.Warto\u015b\u0107 bilansowaPoziom 1i)Poziom 2 ii)Poziom 3 iii)Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 rokutys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNZobowi\u0105zania finansowezobowiazania z tytu\u0142u wyp\u0142aty dywidendy4 067 --4 067 zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u nabycia udzia\u0142\u00f3w/akcji - p\u0142atno\u015bci odroczone i warunkowe za pakiet kontrolny24 281 --24 281 zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u nabycia udzia\u0142\u00f3w mniejszo\u015bciowych w sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych (opcje put)124 826 --124 826 Walutowe kontrakty forward457 -457 -Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe6 --6 Razem153 637 -457 153 180 i.warto\u015b\u0107 godziwa okre\u015blana na podstawie cen gie\u0142dowych oferowanych za identyczne aktywa na rynkach aktywnych;ii.warto\u015b\u0107 godziwa okre\u015blana przy u\u017cyciu modeli, dla kt\u00f3rych dane wsadowe s\u0105 obserwowalne bezpo\u015brednio lub po\u015brednio na rynkach aktywnych;iii.warto\u015b\u0107 godziwa okre\u015blana przy u\u017cyciu modeli, dla kt\u00f3rych dane wsadowe nie s\u0105 obserwowalne bezpo\u015brednio lub po\u015brednio na rynkach aktywnych.Warto\u015b\u0107 bilansowaPoziom 1i)Poziom 2 ii)Poziom 3 iii)Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 rokutys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNZobowi\u0105zania finansowezobowi\u0105zanie z tytu\u0142u nabycia udzia\u0142\u00f3w/akcji - p\u0142atno\u015bci odroczone i warunkowe za pakiet kontrolny23 186 --23 186 zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u nabycia udzia\u0142\u00f3w mniejszo\u015bciowych w sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych (opcje put)74 727 --74 727 Walutowe kontrakty forward531 -531 -Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe2 --2 Razem98 446 -531 97 915 Opisy poziom\u00f3w warto\u015bci godziwej s\u0105 identyczne jak ujawnione pod tabel\u0105 powy\u017cej.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "TextTag91": { "value": ". Grupa dokonuje reklasyfikacji inwestycji w instrumenty d\u0142u\u017cne wtedy i tylko wtedy, gdy zmianie ulega model zarz\u0105dzania tymi aktywami.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForReclassificationOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "TextTag92": { "value": "Grupa wycenia natomiast w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy instrumenty pochodne oraz inwestycje w instrumenty kapita\u0142owe jednostek notowanych na aktywnym rynku.Wycena na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119ciaZ wyj\u0105tkiem niekt\u00f3rych nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych w jego warto\u015bci godziwej. W przypadku sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re nie s\u0105 zaklasyfikowane do wyceny w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy sp\u00f3\u0142ka mo\u017ce na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia powi\u0119kszy\u0107 ich warto\u015b\u0107 godziw\u0105 o koszty transakcyjne daj\u0105ce si\u0119 bezpo\u015brednio przypisa\u0107 do ich nabycia.Wycena aktyw\u00f3w finansowych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowyGrupa ujmuje w wyniku finansowym zmiany warto\u015bci godziwych aktyw\u00f3w finansowych zaklasyfikowanych do tej kategorii aktyw\u00f3w finansowych. W wyniku finansowym ujmowane s\u0105 r\u00f3wnie\u017c przychody z tytu\u0142u odsetek oraz dywidend otrzymanych z instrument\u00f3w kapita\u0142owych notowanych na aktywnym rynku.Instrumenty pochodneInstrumenty pochodne, z kt\u00f3rych korzysta Grupa w celu zabezpieczenia si\u0119 przed ryzykiem zwi\u0105zanym ze zmianami kurs\u00f3w wymiany walut, to przede wszystkim kontrakty walutowe typu forward. Tego rodzaju pochodne instrumenty finansowe s\u0105 wyceniane do warto\u015bci godziwej. Instrumenty pochodne wykazuje si\u0119 jako aktywa, gdy ich warto\u015b\u0107 jest dodatnia, i jako zobowi\u0105zania \u2013 gdy ich warto\u015b\u0107 jest ujemna.Zyski i straty z tytu\u0142u zmian warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w pochodnych s\u0105 bezpo\u015brednio odnoszone do zysku lub straty netto roku obrotowego w cz\u0119\u015bci dotycz\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci finansowej. Warto\u015b\u0107 godziwa walutowych kontrakt\u00f3w forward jest ustalana poprzez odniesienie do bie\u017c\u0105cych kurs\u00f3w terminowych (forward) wyst\u0119puj\u0105cych przy kontraktach o podobnym terminie zapadalno\u015bci.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "TextTag93": { "value": "Wycena na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119ciaZ wyj\u0105tkiem niekt\u00f3rych nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych w jego warto\u015bci godziwej. W przypadku sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re nie s\u0105 zaklasyfikowane do wyceny w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy sp\u00f3\u0142ka mo\u017ce na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia powi\u0119kszy\u0107 ich warto\u015b\u0107 godziw\u0105 o koszty transakcyjne daj\u0105ce si\u0119 bezpo\u015brednio przypisa\u0107 do ich nabycia.Wycena po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciuWycena aktyw\u00f3w finansowych w zamortyzowanym koszcieDo kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem Grupa klasyfikuje: \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty, po\u017cyczki udzielone (spe\u0142niaj\u0105ce test klasyfikacyjny SPPI), aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami, nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci podlegaj\u0105ce pod zakres MSSF 9.Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug z terminem zapadalno\u015bci poni\u017cej 12 miesi\u0119cy s\u0105 wyceniane w kwocie wymaganej zap\u0142aty, pomniejszone o odpis z tytu\u0142u oczekiwanej straty. Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe podlegaj\u0105ce pod zakres MSSF 9 s\u0105 dyskontowane na dzie\u0144 bilansowy. Grupa wycenia aktywa finansowe w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Przychody z tytu\u0142u odsetek z inwestycji w instrumenty d\u0142u\u017cne ujmowane s\u0105 przez Grup\u0119 w wyniku finansowym. Na moment zbycia inwestycji w instrumenty d\u0142u\u017cne Grupa ujmuje skumulowane zyski/straty z wyceny w wyniku finansowym.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLoansAndReceivablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "TextTag94": { "value": "Zaprzestanie ujmowaniaGrupa wy\u0142\u0105cza aktywa finansowe z ksi\u0105g rachunkowych, w sytuacji, gdy: (i) prawa do uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z aktyw\u00f3w finansowych wygas\u0142y, lub (ii) prawa do uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z aktyw\u00f3w finansowych zosta\u0142y przeniesione a Grupa dokona\u0142a przeniesienia zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i wszystkich po\u017cytk\u00f3w z tytu\u0142u ich w\u0142asno\u015bci.Grupa usuwa zobowi\u0105zania finansowe z bilansu wtedy, gdy zobowi\u0105zanie to przesta\u0142o istnie\u0107, tzn., gdy obowi\u0105zek wynikaj\u0105cy z umowy zosta\u0142 wype\u0142niony, umorzony lub wygas\u0142. R\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 zobowi\u0105zania finansowego, kt\u00f3re wygas\u0142o, a kwot\u0105 zap\u0142aty z uwzgl\u0119dnieniem wszystkich przeniesionych aktyw\u00f3w nieb\u0119d\u0105cych \u015brodkami pieni\u0119\u017cnymi ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerecognitionOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "TextTag95": { "value": "Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowychZgodnie z MSSF 9 utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych jest szacowania w oparciu o model strat oczekiwanych. Model ten ma zastosowanie do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie oraz do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite, z wyj\u0105tkiem inwestycji w instrumenty kapita\u0142owe.Grupa do szacowania odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych stosuje nast\u0119puj\u0105ce podej\u015bcia:\u25aapodej\u015bcie og\u00f3lne,\u25aapodej\u015bcie uproszczone.Grupa stosuje podej\u015bcie og\u00f3lne do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite oraz do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie, z wyj\u0105tkiem nale\u017cno\u015bci i aktyw\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami.W podej\u015bciu og\u00f3lnym Grupa szacuje odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych na bazie 3-stopniowego modelu bazuj\u0105cego na zmianie ryzyka kredytowego aktyw\u00f3w finansowych od momentu ich pocz\u0105tkowego uj\u0119cia.Je\u017celi ryzyko kredytowe danych aktyw\u00f3w finansowych nie wzros\u0142o znacznie od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia (stopie\u0144 1), Grupa szacuje odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w horyzoncie 12 miesi\u0119cy. W przypadku zidentyfikowania przez Grup\u0119 znacznego wzrostu ryzyka kredytowego aktyw\u00f3w finansowych (stopie\u0144 2 i 3), odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci szacowany jest w horyzoncie \u017cycia aktyw\u00f3w finansowych.Na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy Grupa analizuje, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na znaczny wzrost ryzyka kredytowego posiadanych aktyw\u00f3w finansowych.W przypadku nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz aktyw\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami, Grupa stosuje uproszczone podej\u015bcie i w zwi\u0105zku z tym nie monitoruje zmian ryzyka kredytowego w trakcie \u017cycia, a odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci wycenia w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w horyzoncie \u017cycia nale\u017cno\u015bci. Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce szacowania warto\u015bci odpisu zosta\u0142y opisane w punkcie 6.8. niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug Do szacowania odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, Grupa stosuje podej\u015bcie uproszczone wyceniaj\u0105c odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w horyzoncie \u017cycia nale\u017cno\u015bci. Grupa do oszacowania warto\u015bci tego odpisu stosuje macierz rezerw opracowan\u0105 na podstawie danych historycznych dotycz\u0105cych sp\u0142at nale\u017cno\u015bci przez kontrahent\u00f3w, skorygowanych w stosownych przypadkach o wp\u0142yw informacji dotycz\u0105cych przysz\u0142o\u015bci. W tym celu Grupa dzieli swoich klient\u00f3w na homogeniczne zbiory i dokonuje statystycznej analizy wiekowej oraz analizy \u015bci\u0105galno\u015bci nale\u017cno\u015bci w oparciu o dane z min. 2 lat wstecz. Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci jest aktualizowany na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy. Dla nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug przeterminowanych powy\u017cej 180 dni Grupa poza metod\u0105 statystyczn\u0105 szacowania warto\u015bci odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci opart\u0105 o macierz rezerw stosuje tak\u017ce indywidualne podej\u015bcie. Dla ka\u017cdej nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, kt\u00f3ra jest przeterminowana o ponad 180 dni, a kwota tej nale\u017cno\u015bci jest istotna, kierownictwo stosuje profesjonalny os\u0105d na podstawie analizy sytuacji finansowej kontrahenta oraz og\u00f3lnych warunk\u00f3w rynkowych. Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz aktyw\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami zalicza si\u0119 do dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej. W przypadku pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci i innych aktyw\u00f3w finansowych Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej 12-miesi\u0119cznym oczekiwanym stratom kredytowym. Je\u017celi ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia.Odpisy warto\u015bci pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci zalicza si\u0119 do pozosta\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej lub do dzia\u0142alno\u015bci finansowej, je\u015bli nale\u017cno\u015b\u0107 powsta\u0142a wskutek transakcji sprzeda\u017cy inwestycji lub innej dzia\u0142alno\u015bci, kt\u00f3rej koszty i przychody co do zasady obci\u0105\u017caj\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 finansow\u0105. Odpisy salda nale\u017cno\u015bci wynikaj\u0105cego z naliczonych odsetek zalicza si\u0119 do koszt\u00f3w finansowych.W przypadku ustania przyczyny, dla kt\u00f3rej dokonano odpisu aktualizuj\u0105cego, ca\u0142o\u015b\u0107 lub odpowiednia cz\u0119\u015b\u0107 uprzednio dokonanego odpisu zwi\u0119ksza warto\u015b\u0107 danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfFinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "TextTag97": { "value": "Zmiany sposobu ustalania warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej oraz zmiany w klasyfikacji instrument\u00f3w finansowychW okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku w Grupie nie dokonano zmian w sposobie ustalania warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej oraz nie wyst\u0105pi\u0142y przesuni\u0119cia instrument\u00f3w pomi\u0119dzy poziomami hierarchii warto\u015bci godziwej. W okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku w Grupie nie wyst\u0105pi\u0142y przesuni\u0119cia w pozycjach zad\u0142u\u017cenia pomi\u0119dzy poziomami hierarchii warto\u015bci godziwej. W okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku w Grupie nie wyst\u0105pi\u0142y przesuni\u0119cia w pozycjach zobowi\u0105za\u0144 finansowych pomi\u0119dzy poziomami hierarchii warto\u015bci godziwej. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfReclassificationOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "TextTag96": { "value": "Zmiany sposobu ustalania warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej oraz zmiany w klasyfikacji instrument\u00f3w finansowychW okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku w Grupie nie dokonano zmian w sposobie ustalania warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej oraz nie wyst\u0105pi\u0142y przesuni\u0119cia instrument\u00f3w pomi\u0119dzy poziomami hierarchii warto\u015bci godziwej. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku warto\u015b\u0107 godziwa aktyw\u00f3w finansowych nie odbiega\u0142a istotnie od ich warto\u015bci ksi\u0119gowej.Warto\u015b\u0107 bilansowaPoziom 1i)Poziom 2 ii)Poziom 3 iii)Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 rokutys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNAktywa finansowe wyceniane w warto\u015bciach godziwych przez wynik finansowyKontrakty forward na waluty19 -19 -Akcje sp\u00f3\u0142ek nienotowanych na aktywnym rynku27 --27 Razem46 -19 27 Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bciach godziwych przez pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite Akcje sp\u00f3\u0142ek notowanych na aktywnym rynku29 29 --Akcje i udzia\u0142y w sp\u00f3\u0142kach nienotowanych na rynkach regulowanych22 --22 Pozosta\u0142e aktywa1 035 822 -213 Razem1 086 851 -235 i.warto\u015b\u0107 godziwa okre\u015blana na podstawie cen gie\u0142dowych oferowanych za identyczne aktywa na rynkach aktywnych;ii.warto\u015b\u0107 godziwa okre\u015blana przy u\u017cyciu modeli, dla kt\u00f3rych dane wsadowe s\u0105 obserwowalne bezpo\u015brednio lub po\u015brednio na rynkach aktywnych;iii.warto\u015b\u0107 godziwa okre\u015blana przy u\u017cyciu modeli, dla kt\u00f3rych dane wsadowe nie s\u0105 obserwowalne bezpo\u015brednio lub po\u015brednio na rynkach aktywnych.Warto\u015b\u0107 bilansowaPoziom 1i)Poziom 2 ii)Poziom 3 iii)Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 rokutys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNAktywa finansowe wyceniane w warto\u015bciach godziwych przez wynik finansowyZawarte kontrakty typu \"forward\"20 -20 -Pozosta\u0142e aktywa2 --2 Razem22 -20 2 Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bciach godziwych przez pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite Akcje sp\u00f3\u0142ek notowanych na aktywnym rynku25 25 --Akcje i udzia\u0142y w sp\u00f3\u0142kach nienotowanych na rynkach regulowanych22 --22 Razem47 25 -22 Opisy poziom\u00f3w warto\u015bci godziwej s\u0105 identyczne jak ujawnione pod tabel\u0105 powy\u017cej.Warto\u015b\u0107 godziwa zobowi\u0105za\u0144 finansowychW okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku w Grupie nie wyst\u0105pi\u0142y przesuni\u0119cia w pozycjach zad\u0142u\u017cenia pomi\u0119dzy poziomami hierarchii warto\u015bci godziwej. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku warto\u015b\u0107 godziwa kredyt\u00f3w nie odbiega\u0142a istotnie od ich warto\u015bci ksi\u0119gowej.Warto\u015b\u0107 bilansowaPoziom 1i)Poziom 2 ii)Poziom 3 iii)Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 rokutys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNOprocentowane kredyty bankowe i po\u017cyczki Kredyty bankowe115 090 --115 090 - w rachunku bie\u017c\u0105cym33 260 --33 260 - nieodnawialne81 830 --81 830 Razem115 090 --115 090 i.warto\u015b\u0107 godziwa okre\u015blana na podstawie cen gie\u0142dowych oferowanych za identyczne aktywa na rynkach aktywnych;ii.warto\u015b\u0107 godziwa okre\u015blana przy u\u017cyciu modeli, dla kt\u00f3rych dane wsadowe s\u0105 obserwowalne bezpo\u015brednio lub po\u015brednio na rynkach aktywnych;iii.warto\u015b\u0107 godziwa okre\u015blana przy u\u017cyciu modeli, dla kt\u00f3rych dane wsadowe nie s\u0105 obserwowalne bezpo\u015brednio lub po\u015brednio na rynkach aktywnych.Warto\u015b\u0107 bilansowaPoziom 1i)Poziom 2 ii)Poziom 3 iii)Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 rokutys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNOprocentowane kredyty bankowe i po\u017cyczkiKredyty bankowe85 820 --85 820 - w rachunku bie\u017c\u0105cym25 125 --25 125 - nieodnawialne60 695 --60 695 Razem85 820 --85 820 Opisy poziom\u00f3w warto\u015bci godziwej s\u0105 identyczne jak ujawnione pod tabel\u0105 powy\u017cej.Warto\u015b\u0107 godziwa zobowi\u0105za\u0144 finansowychW okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku w Grupie nie wyst\u0105pi\u0142y przesuni\u0119cia w pozycjach zobowi\u0105za\u0144 finansowych pomi\u0119dzy poziomami hierarchii warto\u015bci godziwej. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku warto\u015b\u0107 godziwa zobowi\u0105za\u0144 finansowych nie odbiega\u0142a istotnie od ich warto\u015bci ksi\u0119gowej.Warto\u015b\u0107 bilansowaPoziom 1i)Poziom 2 ii)Poziom 3 iii)Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 rokutys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNZobowi\u0105zania finansowezobowiazania z tytu\u0142u wyp\u0142aty dywidendy4 067 --4 067 zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u nabycia udzia\u0142\u00f3w/akcji - p\u0142atno\u015bci odroczone i warunkowe za pakiet kontrolny24 281 --24 281 zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u nabycia udzia\u0142\u00f3w mniejszo\u015bciowych w sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych (opcje put)124 826 --124 826 Walutowe kontrakty forward457 -457 -Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe6 --6 Razem153 637 -457 153 180 i.warto\u015b\u0107 godziwa okre\u015blana na podstawie cen gie\u0142dowych oferowanych za identyczne aktywa na rynkach aktywnych;ii.warto\u015b\u0107 godziwa okre\u015blana przy u\u017cyciu modeli, dla kt\u00f3rych dane wsadowe s\u0105 obserwowalne bezpo\u015brednio lub po\u015brednio na rynkach aktywnych;iii.warto\u015b\u0107 godziwa okre\u015blana przy u\u017cyciu modeli, dla kt\u00f3rych dane wsadowe nie s\u0105 obserwowalne bezpo\u015brednio lub po\u015brednio na rynkach aktywnych.Warto\u015b\u0107 bilansowaPoziom 1i)Poziom 2 ii)Poziom 3 iii)Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 rokutys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNZobowi\u0105zania finansowezobowi\u0105zanie z tytu\u0142u nabycia udzia\u0142\u00f3w/akcji - p\u0142atno\u015bci odroczone i warunkowe za pakiet kontrolny23 186 --23 186 zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u nabycia udzia\u0142\u00f3w mniejszo\u015bciowych w sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych (opcje put)74 727 --74 727 Walutowe kontrakty forward531 -531 -Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe2 --2 Razem98 446 -531 97 915 Opisy poziom\u00f3w warto\u015bci godziwej s\u0105 identyczne jak ujawnione pod tabel\u0105 powy\u017cej.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueMeasurementExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "TextTag98": { "value": "Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku warto\u015b\u0107 godziwa aktyw\u00f3w finansowych nie odbiega\u0142a istotnie od ich warto\u015bci ksi\u0119gowej.Warto\u015b\u0107 bilansowaPoziom 1i)Poziom 2 ii)Poziom 3 iii)Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 rokutys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNAktywa finansowe wyceniane w warto\u015bciach godziwych przez wynik finansowyKontrakty forward na waluty19 -19 -Akcje sp\u00f3\u0142ek nienotowanych na aktywnym rynku27 --27 Razem46 -19 27 Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bciach godziwych przez pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite Akcje sp\u00f3\u0142ek notowanych na aktywnym rynku29 29 --Akcje i udzia\u0142y w sp\u00f3\u0142kach nienotowanych na rynkach regulowanych22 --22 Pozosta\u0142e aktywa1 035 822 -213 Razem1 086 851 -235 i.warto\u015b\u0107 godziwa okre\u015blana na podstawie cen gie\u0142dowych oferowanych za identyczne aktywa na rynkach aktywnych;ii.warto\u015b\u0107 godziwa okre\u015blana przy u\u017cyciu modeli, dla kt\u00f3rych dane wsadowe s\u0105 obserwowalne bezpo\u015brednio lub po\u015brednio na rynkach aktywnych;iii.warto\u015b\u0107 godziwa okre\u015blana przy u\u017cyciu modeli, dla kt\u00f3rych dane wsadowe nie s\u0105 obserwowalne bezpo\u015brednio lub po\u015brednio na rynkach aktywnych.Warto\u015b\u0107 bilansowaPoziom 1i)Poziom 2 ii)Poziom 3 iii)Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 rokutys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNAktywa finansowe wyceniane w warto\u015bciach godziwych przez wynik finansowyZawarte kontrakty typu \"forward\"20 -20 -Pozosta\u0142e aktywa2 --2 Razem22 -20 2 Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bciach godziwych przez pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite Akcje sp\u00f3\u0142ek notowanych na aktywnym rynku25 25 --Akcje i udzia\u0142y w sp\u00f3\u0142kach nienotowanych na rynkach regulowanych22 --22 Razem47 25 -22 Opisy poziom\u00f3w warto\u015bci godziwej s\u0105 identyczne jak ujawnione pod tabel\u0105 powy\u017cej.Warto\u015b\u0107 godziwa zobowi\u0105za\u0144 finansowychW okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku w Grupie nie wyst\u0105pi\u0142y przesuni\u0119cia w pozycjach zad\u0142u\u017cenia pomi\u0119dzy poziomami hierarchii warto\u015bci godziwej. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku warto\u015b\u0107 godziwa kredyt\u00f3w nie odbiega\u0142a istotnie od ich warto\u015bci ksi\u0119gowej.Warto\u015b\u0107 bilansowaPoziom 1i)Poziom 2 ii)Poziom 3 iii)Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 rokutys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNOprocentowane kredyty bankowe i po\u017cyczki Kredyty bankowe115 090 --115 090 - w rachunku bie\u017c\u0105cym33 260 --33 260 - nieodnawialne81 830 --81 830 Razem115 090 --115 090 i.warto\u015b\u0107 godziwa okre\u015blana na podstawie cen gie\u0142dowych oferowanych za identyczne aktywa na rynkach aktywnych;ii.warto\u015b\u0107 godziwa okre\u015blana przy u\u017cyciu modeli, dla kt\u00f3rych dane wsadowe s\u0105 obserwowalne bezpo\u015brednio lub po\u015brednio na rynkach aktywnych;iii.warto\u015b\u0107 godziwa okre\u015blana przy u\u017cyciu modeli, dla kt\u00f3rych dane wsadowe nie s\u0105 obserwowalne bezpo\u015brednio lub po\u015brednio na rynkach aktywnych.Warto\u015b\u0107 bilansowaPoziom 1i)Poziom 2 ii)Poziom 3 iii)Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 rokutys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNOprocentowane kredyty bankowe i po\u017cyczkiKredyty bankowe85 820 --85 820 - w rachunku bie\u017c\u0105cym25 125 --25 125 - nieodnawialne60 695 --60 695 Razem85 820 --85 820 Opisy poziom\u00f3w warto\u015bci godziwej s\u0105 identyczne jak ujawnione pod tabel\u0105 powy\u017cej.Warto\u015b\u0107 godziwa zobowi\u0105za\u0144 finansowychW okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku w Grupie nie wyst\u0105pi\u0142y przesuni\u0119cia w pozycjach zobowi\u0105za\u0144 finansowych pomi\u0119dzy poziomami hierarchii warto\u015bci godziwej. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku warto\u015b\u0107 godziwa zobowi\u0105za\u0144 finansowych nie odbiega\u0142a istotnie od ich warto\u015bci ksi\u0119gowej.Warto\u015b\u0107 bilansowaPoziom 1i)Poziom 2 ii)Poziom 3 iii)Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 rokutys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNZobowi\u0105zania finansowezobowiazania z tytu\u0142u wyp\u0142aty dywidendy4 067 --4 067 zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u nabycia udzia\u0142\u00f3w/akcji - p\u0142atno\u015bci odroczone i warunkowe za pakiet kontrolny24 281 --24 281 zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u nabycia udzia\u0142\u00f3w mniejszo\u015bciowych w sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych (opcje put)124 826 --124 826 Walutowe kontrakty forward457 -457 -Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe6 --6 Razem153 637 -457 153 180 i.warto\u015b\u0107 godziwa okre\u015blana na podstawie cen gie\u0142dowych oferowanych za identyczne aktywa na rynkach aktywnych;ii.warto\u015b\u0107 godziwa okre\u015blana przy u\u017cyciu modeli, dla kt\u00f3rych dane wsadowe s\u0105 obserwowalne bezpo\u015brednio lub po\u015brednio na rynkach aktywnych;iii.warto\u015b\u0107 godziwa okre\u015blana przy u\u017cyciu modeli, dla kt\u00f3rych dane wsadowe nie s\u0105 obserwowalne bezpo\u015brednio lub po\u015brednio na rynkach aktywnych.Warto\u015b\u0107 bilansowaPoziom 1i)Poziom 2 ii)Poziom 3 iii)Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 rokutys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNZobowi\u0105zania finansowezobowi\u0105zanie z tytu\u0142u nabycia udzia\u0142\u00f3w/akcji - p\u0142atno\u015bci odroczone i warunkowe za pakiet kontrolny23 186 --23 186 zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u nabycia udzia\u0142\u00f3w mniejszo\u015bciowych w sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych (opcje put)74 727 --74 727 Walutowe kontrakty forward531 -531 -Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe2 --2 Razem98 446 -531 97 915 Opisy poziom\u00f3w warto\u015bci godziwej s\u0105 identyczne jak ujawnione pod tabel\u0105 powy\u017cej.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "TextTag102": { "value": "6.7.Czynne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe Wybrane zasady rachunkowo\u015bci W rozliczeniach mi\u0119dzyokresowych koszt\u00f3w wykazywane s\u0105 wydatki poniesione do dnia bilansowego, kt\u00f3re dotycz\u0105 przysz\u0142ych okres\u00f3w (czynne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w) lub s\u0105 zwi\u0105zane z przysz\u0142ymi przychodami. W szczeg\u00f3lno\u015bci do rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych zaliczane s\u0105: (i) z g\u00f3ry op\u0142acone us\u0142ugi obce (w tym us\u0142ugi utrzymania), kt\u00f3re b\u0119d\u0105 \u015bwiadczone w nast\u0119pnych okresach, (ii) z g\u00f3ry zap\u0142acone ubezpieczenia, prenumeraty, czynsze itp. oraz (ii) pozosta\u0142e wydatki poniesione w okresie a dotycz\u0105ce przysz\u0142ych okres\u00f3w.Ponadto, Grupa ujmuje jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w koszty doprowadzenia do zawarcia umowy z klientem oraz koszty wykonania umowy z klientem, je\u017celi Grupa spodziewa si\u0119, \u017ce te koszty odzyska.Koszty um\u00f3w z klientamiKoszty pozyskania umowy (doprowadzenia do zawarcia umowy) to dodatkowe (przyrostowe) koszty pozyskania umowy ponoszone przez Grup\u0119 w celu doprowadzenia do zawarcia umowy z klientem, kt\u00f3rych Grupa nie ponios\u0142aby, je\u017celi umowa nie zosta\u0142aby zawarta. Grupa ujmuje te koszty jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, je\u017celi spodziewa si\u0119, \u017ce koszty te odzyska. Okres amortyzacji aktywowanych koszt\u00f3w z tytu\u0142u pozyskania umowy to okres, w kt\u00f3rym Grupa wype\u0142nia obowi\u0105zki \u015bwiadczenia wynikaj\u0105ce z tej umowy.Z praktycznego punktu widzenia Grupa ujmuje dodatkowe koszty doprowadzenia do zawarcia umowy jako koszty w momencie ich poniesienia, tylko je\u015bli okres amortyzacji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, kt\u00f3ry w przeciwnym razie zosta\u0142by uj\u0119ty przez Grup\u0119, wynosi jeden rok lub kr\u00f3cej. Koszty wykonania umowy to koszty poniesione w zwi\u0105zku z wykonywaniem umowy zawartej z klientem. Grupa ujmuje te koszty jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, gdy nie s\u0105 obj\u0119te zakresem innego standardu (np. MSR 2 Zapasy, MSR 16 Rzeczowe aktywa trwa\u0142e lub MSR 38 Warto\u015bci niematerialne), oraz gdy spe\u0142niaj\u0105 one wszystkie nast\u0119puj\u0105ce kryteria:\u25aakoszty te s\u0105 bezpo\u015brednio powi\u0105zane z umow\u0105 lub z przewidywan\u0105 umow\u0105 z klientem, \u25aakoszty te prowadz\u0105 do wytworzenia lub ulepszenia zasob\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 wykorzystywane do spe\u0142nienia (lub do dalszego spe\u0142niania) zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia w przysz\u0142o\u015bci; oraz\u25aaGrupa spodziewa si\u0119, \u017ce koszty te odzyska.Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku na saldo czynnych rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych sk\u0142ada\u0142y si\u0119 nast\u0119puj\u0105ce pozycje: 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 D\u0142ugoterminoweKr\u00f3tkoterminoweD\u0142ugoterminoweKr\u00f3tkoterminowetys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNPrzedp\u0142acone us\u0142ugi, w tym:1 451 46 204 1 986 36 218 us\u0142ugi serwisowe i op\u0142aty licencyjne1 254 39 200 1 914 29 552 ubezpieczenia-1 719 -1 373 czynsze oraz u\u015brednienie rat z tytu\u0142u leasingu operacyjnego-363 -250 przedp\u0142acone us\u0142ugi doradcze-24 -114 inne us\u0142ugi197 4 898 72 4 929 Wydatki zwi\u0105zane z realizacj\u0105 us\u0142ug, dla kt\u00f3rych nie uj\u0119to jeszcze przychod\u00f3w-687 -1 095 Pozosta\u0142e rozliczenia mi\u0119dzyokresowe3 1 117 70 2 035 Razem1 454 48 008 2 056 39 348 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "TextTag101": { "value": "6.7.Czynne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe Wybrane zasady rachunkowo\u015bci W rozliczeniach mi\u0119dzyokresowych koszt\u00f3w wykazywane s\u0105 wydatki poniesione do dnia bilansowego, kt\u00f3re dotycz\u0105 przysz\u0142ych okres\u00f3w (czynne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w) lub s\u0105 zwi\u0105zane z przysz\u0142ymi przychodami. W szczeg\u00f3lno\u015bci do rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych zaliczane s\u0105: (i) z g\u00f3ry op\u0142acone us\u0142ugi obce (w tym us\u0142ugi utrzymania), kt\u00f3re b\u0119d\u0105 \u015bwiadczone w nast\u0119pnych okresach, (ii) z g\u00f3ry zap\u0142acone ubezpieczenia, prenumeraty, czynsze itp. oraz (ii) pozosta\u0142e wydatki poniesione w okresie a dotycz\u0105ce przysz\u0142ych okres\u00f3w.Ponadto, Grupa ujmuje jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w koszty doprowadzenia do zawarcia umowy z klientem oraz koszty wykonania umowy z klientem, je\u017celi Grupa spodziewa si\u0119, \u017ce te koszty odzyska.Koszty um\u00f3w z klientamiKoszty pozyskania umowy (doprowadzenia do zawarcia umowy) to dodatkowe (przyrostowe) koszty pozyskania umowy ponoszone przez Grup\u0119 w celu doprowadzenia do zawarcia umowy z klientem, kt\u00f3rych Grupa nie ponios\u0142aby, je\u017celi umowa nie zosta\u0142aby zawarta. Grupa ujmuje te koszty jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, je\u017celi spodziewa si\u0119, \u017ce koszty te odzyska. Okres amortyzacji aktywowanych koszt\u00f3w z tytu\u0142u pozyskania umowy to okres, w kt\u00f3rym Grupa wype\u0142nia obowi\u0105zki \u015bwiadczenia wynikaj\u0105ce z tej umowy.Z praktycznego punktu widzenia Grupa ujmuje dodatkowe koszty doprowadzenia do zawarcia umowy jako koszty w momencie ich poniesienia, tylko je\u015bli okres amortyzacji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, kt\u00f3ry w przeciwnym razie zosta\u0142by uj\u0119ty przez Grup\u0119, wynosi jeden rok lub kr\u00f3cej. Koszty wykonania umowy to koszty poniesione w zwi\u0105zku z wykonywaniem umowy zawartej z klientem. Grupa ujmuje te koszty jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, gdy nie s\u0105 obj\u0119te zakresem innego standardu (np. MSR 2 Zapasy, MSR 16 Rzeczowe aktywa trwa\u0142e lub MSR 38 Warto\u015bci niematerialne), oraz gdy spe\u0142niaj\u0105 one wszystkie nast\u0119puj\u0105ce kryteria:\u25aakoszty te s\u0105 bezpo\u015brednio powi\u0105zane z umow\u0105 lub z przewidywan\u0105 umow\u0105 z klientem, \u25aakoszty te prowadz\u0105 do wytworzenia lub ulepszenia zasob\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 wykorzystywane do spe\u0142nienia (lub do dalszego spe\u0142niania) zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia w przysz\u0142o\u015bci; oraz\u25aaGrupa spodziewa si\u0119, \u017ce koszty te odzyska.Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku na saldo czynnych rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych sk\u0142ada\u0142y si\u0119 nast\u0119puj\u0105ce pozycje: 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 D\u0142ugoterminoweKr\u00f3tkoterminoweD\u0142ugoterminoweKr\u00f3tkoterminowetys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNPrzedp\u0142acone us\u0142ugi, w tym:1 451 46 204 1 986 36 218 us\u0142ugi serwisowe i op\u0142aty licencyjne1 254 39 200 1 914 29 552 ubezpieczenia-1 719 -1 373 czynsze oraz u\u015brednienie rat z tytu\u0142u leasingu operacyjnego-363 -250 przedp\u0142acone us\u0142ugi doradcze-24 -114 inne us\u0142ugi197 4 898 72 4 929 Wydatki zwi\u0105zane z realizacj\u0105 us\u0142ug, dla kt\u00f3rych nie uj\u0119to jeszcze przychod\u00f3w-687 -1 095 Pozosta\u0142e rozliczenia mi\u0119dzyokresowe3 1 117 70 2 035 Razem1 454 48 008 2 056 39 348 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherNoncurrentAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "TextTag100": { "value": "6.7.Czynne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe Wybrane zasady rachunkowo\u015bci W rozliczeniach mi\u0119dzyokresowych koszt\u00f3w wykazywane s\u0105 wydatki poniesione do dnia bilansowego, kt\u00f3re dotycz\u0105 przysz\u0142ych okres\u00f3w (czynne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w) lub s\u0105 zwi\u0105zane z przysz\u0142ymi przychodami. W szczeg\u00f3lno\u015bci do rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych zaliczane s\u0105: (i) z g\u00f3ry op\u0142acone us\u0142ugi obce (w tym us\u0142ugi utrzymania), kt\u00f3re b\u0119d\u0105 \u015bwiadczone w nast\u0119pnych okresach, (ii) z g\u00f3ry zap\u0142acone ubezpieczenia, prenumeraty, czynsze itp. oraz (ii) pozosta\u0142e wydatki poniesione w okresie a dotycz\u0105ce przysz\u0142ych okres\u00f3w.Ponadto, Grupa ujmuje jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w koszty doprowadzenia do zawarcia umowy z klientem oraz koszty wykonania umowy z klientem, je\u017celi Grupa spodziewa si\u0119, \u017ce te koszty odzyska.Koszty um\u00f3w z klientamiKoszty pozyskania umowy (doprowadzenia do zawarcia umowy) to dodatkowe (przyrostowe) koszty pozyskania umowy ponoszone przez Grup\u0119 w celu doprowadzenia do zawarcia umowy z klientem, kt\u00f3rych Grupa nie ponios\u0142aby, je\u017celi umowa nie zosta\u0142aby zawarta. Grupa ujmuje te koszty jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, je\u017celi spodziewa si\u0119, \u017ce koszty te odzyska. Okres amortyzacji aktywowanych koszt\u00f3w z tytu\u0142u pozyskania umowy to okres, w kt\u00f3rym Grupa wype\u0142nia obowi\u0105zki \u015bwiadczenia wynikaj\u0105ce z tej umowy.Z praktycznego punktu widzenia Grupa ujmuje dodatkowe koszty doprowadzenia do zawarcia umowy jako koszty w momencie ich poniesienia, tylko je\u015bli okres amortyzacji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, kt\u00f3ry w przeciwnym razie zosta\u0142by uj\u0119ty przez Grup\u0119, wynosi jeden rok lub kr\u00f3cej. Koszty wykonania umowy to koszty poniesione w zwi\u0105zku z wykonywaniem umowy zawartej z klientem. Grupa ujmuje te koszty jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, gdy nie s\u0105 obj\u0119te zakresem innego standardu (np. MSR 2 Zapasy, MSR 16 Rzeczowe aktywa trwa\u0142e lub MSR 38 Warto\u015bci niematerialne), oraz gdy spe\u0142niaj\u0105 one wszystkie nast\u0119puj\u0105ce kryteria:\u25aakoszty te s\u0105 bezpo\u015brednio powi\u0105zane z umow\u0105 lub z przewidywan\u0105 umow\u0105 z klientem, \u25aakoszty te prowadz\u0105 do wytworzenia lub ulepszenia zasob\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 wykorzystywane do spe\u0142nienia (lub do dalszego spe\u0142niania) zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia w przysz\u0142o\u015bci; oraz\u25aaGrupa spodziewa si\u0119, \u017ce koszty te odzyska.Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku na saldo czynnych rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych sk\u0142ada\u0142y si\u0119 nast\u0119puj\u0105ce pozycje: 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 D\u0142ugoterminoweKr\u00f3tkoterminoweD\u0142ugoterminoweKr\u00f3tkoterminowetys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNPrzedp\u0142acone us\u0142ugi, w tym:1 451 46 204 1 986 36 218 us\u0142ugi serwisowe i op\u0142aty licencyjne1 254 39 200 1 914 29 552 ubezpieczenia-1 719 -1 373 czynsze oraz u\u015brednienie rat z tytu\u0142u leasingu operacyjnego-363 -250 przedp\u0142acone us\u0142ugi doradcze-24 -114 inne us\u0142ugi197 4 898 72 4 929 Wydatki zwi\u0105zane z realizacj\u0105 us\u0142ug, dla kt\u00f3rych nie uj\u0119to jeszcze przychod\u00f3w-687 -1 095 Pozosta\u0142e rozliczenia mi\u0119dzyokresowe3 1 117 70 2 035 Razem1 454 48 008 2 056 39 348 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherCurrentAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "TextTag99": { "value": "6.7.Czynne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe Wybrane zasady rachunkowo\u015bci W rozliczeniach mi\u0119dzyokresowych koszt\u00f3w wykazywane s\u0105 wydatki poniesione do dnia bilansowego, kt\u00f3re dotycz\u0105 przysz\u0142ych okres\u00f3w (czynne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w) lub s\u0105 zwi\u0105zane z przysz\u0142ymi przychodami. W szczeg\u00f3lno\u015bci do rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych zaliczane s\u0105: (i) z g\u00f3ry op\u0142acone us\u0142ugi obce (w tym us\u0142ugi utrzymania), kt\u00f3re b\u0119d\u0105 \u015bwiadczone w nast\u0119pnych okresach, (ii) z g\u00f3ry zap\u0142acone ubezpieczenia, prenumeraty, czynsze itp. oraz (ii) pozosta\u0142e wydatki poniesione w okresie a dotycz\u0105ce przysz\u0142ych okres\u00f3w.Ponadto, Grupa ujmuje jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w koszty doprowadzenia do zawarcia umowy z klientem oraz koszty wykonania umowy z klientem, je\u017celi Grupa spodziewa si\u0119, \u017ce te koszty odzyska.Koszty um\u00f3w z klientamiKoszty pozyskania umowy (doprowadzenia do zawarcia umowy) to dodatkowe (przyrostowe) koszty pozyskania umowy ponoszone przez Grup\u0119 w celu doprowadzenia do zawarcia umowy z klientem, kt\u00f3rych Grupa nie ponios\u0142aby, je\u017celi umowa nie zosta\u0142aby zawarta. Grupa ujmuje te koszty jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, je\u017celi spodziewa si\u0119, \u017ce koszty te odzyska. Okres amortyzacji aktywowanych koszt\u00f3w z tytu\u0142u pozyskania umowy to okres, w kt\u00f3rym Grupa wype\u0142nia obowi\u0105zki \u015bwiadczenia wynikaj\u0105ce z tej umowy.Z praktycznego punktu widzenia Grupa ujmuje dodatkowe koszty doprowadzenia do zawarcia umowy jako koszty w momencie ich poniesienia, tylko je\u015bli okres amortyzacji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, kt\u00f3ry w przeciwnym razie zosta\u0142by uj\u0119ty przez Grup\u0119, wynosi jeden rok lub kr\u00f3cej. Koszty wykonania umowy to koszty poniesione w zwi\u0105zku z wykonywaniem umowy zawartej z klientem. Grupa ujmuje te koszty jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, gdy nie s\u0105 obj\u0119te zakresem innego standardu (np. MSR 2 Zapasy, MSR 16 Rzeczowe aktywa trwa\u0142e lub MSR 38 Warto\u015bci niematerialne), oraz gdy spe\u0142niaj\u0105 one wszystkie nast\u0119puj\u0105ce kryteria:\u25aakoszty te s\u0105 bezpo\u015brednio powi\u0105zane z umow\u0105 lub z przewidywan\u0105 umow\u0105 z klientem, \u25aakoszty te prowadz\u0105 do wytworzenia lub ulepszenia zasob\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 wykorzystywane do spe\u0142nienia (lub do dalszego spe\u0142niania) zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia w przysz\u0142o\u015bci; oraz\u25aaGrupa spodziewa si\u0119, \u017ce koszty te odzyska.Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku na saldo czynnych rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych sk\u0142ada\u0142y si\u0119 nast\u0119puj\u0105ce pozycje: 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 D\u0142ugoterminoweKr\u00f3tkoterminoweD\u0142ugoterminoweKr\u00f3tkoterminowetys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNPrzedp\u0142acone us\u0142ugi, w tym:1 451 46 204 1 986 36 218 us\u0142ugi serwisowe i op\u0142aty licencyjne1 254 39 200 1 914 29 552 ubezpieczenia-1 719 -1 373 czynsze oraz u\u015brednienie rat z tytu\u0142u leasingu operacyjnego-363 -250 przedp\u0142acone us\u0142ugi doradcze-24 -114 inne us\u0142ugi197 4 898 72 4 929 Wydatki zwi\u0105zane z realizacj\u0105 us\u0142ug, dla kt\u00f3rych nie uj\u0119to jeszcze przychod\u00f3w-687 -1 095 Pozosta\u0142e rozliczenia mi\u0119dzyokresowe3 1 117 70 2 035 Razem1 454 48 008 2 056 39 348 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfPrepaymentsAndOtherAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "TextTag105": { "value": "6.8.Nale\u017cno\u015bci oraz aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami to prawo do wynagrodzenia w zamian za dobra lub us\u0142ugi, kt\u00f3re jednostka przekaza\u0142a klientowi.Aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami to nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u wyceny kontrakt\u00f3w IT oraz nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw niezafakturowanych. Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u wyceny kontrakt\u00f3w IT wynikaj\u0105 z przewagi stopnia zaawansowania realizacji kontrakt\u00f3w wdro\u017ceniowych w stosunku do wystawionych faktur. W przypadku tych aktyw\u00f3w Grupa spe\u0142ni\u0142a swoje zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia, ale prawo do wynagrodzenia zale\u017cy od spe\u0142nienia warunk\u00f3w innych ni\u017c tylko up\u0142yw czasu, co odr\u00f3\u017cnia aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w od nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug. Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw niezafakturowanych to nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u us\u0142ug, kt\u00f3re zosta\u0142y wykonane w okresie sprawozdawczym (Grupa spe\u0142ni\u0142a swoje zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia), ale za kt\u00f3re do dnia bilansowego nie zosta\u0142a wystawiona faktura sprzeda\u017cy. Nale\u017cno\u015bci handlowe to nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu operacyjnego. Nale\u017cno\u015bci handlowe, kt\u00f3rych termin zapadalno\u015bci wynosi zazwyczaj od 14 do 30 dni, s\u0105 ujmowane i wykazywane wed\u0142ug kwot pierwotnie zafakturowanych, z uwzgl\u0119dnieniem odpisu aktualizuj\u0105cego. Nale\u017cno\u015bci o odleg\u0142ych terminach p\u0142atno\u015bci s\u0105 ujmowane wed\u0142ug warto\u015bci bie\u017c\u0105cej oczekiwanej zap\u0142aty w pomniejszeniu o ewentualne odpisy z tytu\u0142u oczekiwanej straty kredytowej.Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug Do szacowania odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, Grupa stosuje podej\u015bcie uproszczone wyceniaj\u0105c odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w horyzoncie \u017cycia nale\u017cno\u015bci. Grupa do oszacowania warto\u015bci tego odpisu stosuje macierz rezerw opracowan\u0105 na podstawie danych historycznych dotycz\u0105cych sp\u0142at nale\u017cno\u015bci przez kontrahent\u00f3w, skorygowanych w stosownych przypadkach o wp\u0142yw informacji dotycz\u0105cych przysz\u0142o\u015bci. W tym celu Grupa dzieli swoich klient\u00f3w na homogeniczne zbiory i dokonuje statystycznej analizy wiekowej oraz analizy \u015bci\u0105galno\u015bci nale\u017cno\u015bci w oparciu o dane z min. 2 lat wstecz. Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci jest aktualizowany na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy. Dla nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug przeterminowanych powy\u017cej 180 dni Grupa poza metod\u0105 statystyczn\u0105 szacowania warto\u015bci odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci opart\u0105 o macierz rezerw stosuje tak\u017ce indywidualne podej\u015bcie. Dla ka\u017cdej nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, kt\u00f3ra jest przeterminowana o ponad 180 dni, a kwota tej nale\u017cno\u015bci jest istotna, kierownictwo stosuje profesjonalny os\u0105d na podstawie analizy sytuacji finansowej kontrahenta oraz og\u00f3lnych warunk\u00f3w rynkowych. Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz aktyw\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami zalicza si\u0119 do dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej. W przypadku pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci i innych aktyw\u00f3w finansowych Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej 12-miesi\u0119cznym oczekiwanym stratom kredytowym. Je\u017celi ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia.Odpisy warto\u015bci pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci zalicza si\u0119 do pozosta\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej lub do dzia\u0142alno\u015bci finansowej, je\u015bli nale\u017cno\u015b\u0107 powsta\u0142a wskutek transakcji sprzeda\u017cy inwestycji lub innej dzia\u0142alno\u015bci, kt\u00f3rej koszty i przychody co do zasady obci\u0105\u017caj\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 finansow\u0105. Odpisy salda nale\u017cno\u015bci wynikaj\u0105cego z naliczonych odsetek zalicza si\u0119 do koszt\u00f3w finansowych.W przypadku ustania przyczyny, dla kt\u00f3rej dokonano odpisu aktualizuj\u0105cego, ca\u0142o\u015b\u0107 lub odpowiednia cz\u0119\u015b\u0107 uprzednio dokonanego odpisu zwi\u0119ksza warto\u015b\u0107 danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherReceivablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "TextTag104": { "value": "6.8.Nale\u017cno\u015bci oraz aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami to prawo do wynagrodzenia w zamian za dobra lub us\u0142ugi, kt\u00f3re jednostka przekaza\u0142a klientowi.Aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami to nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u wyceny kontrakt\u00f3w IT oraz nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw niezafakturowanych. Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u wyceny kontrakt\u00f3w IT wynikaj\u0105 z przewagi stopnia zaawansowania realizacji kontrakt\u00f3w wdro\u017ceniowych w stosunku do wystawionych faktur. W przypadku tych aktyw\u00f3w Grupa spe\u0142ni\u0142a swoje zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia, ale prawo do wynagrodzenia zale\u017cy od spe\u0142nienia warunk\u00f3w innych ni\u017c tylko up\u0142yw czasu, co odr\u00f3\u017cnia aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w od nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug. Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw niezafakturowanych to nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u us\u0142ug, kt\u00f3re zosta\u0142y wykonane w okresie sprawozdawczym (Grupa spe\u0142ni\u0142a swoje zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia), ale za kt\u00f3re do dnia bilansowego nie zosta\u0142a wystawiona faktura sprzeda\u017cy. Nale\u017cno\u015bci handlowe to nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu operacyjnego. Nale\u017cno\u015bci handlowe, kt\u00f3rych termin zapadalno\u015bci wynosi zazwyczaj od 14 do 30 dni, s\u0105 ujmowane i wykazywane wed\u0142ug kwot pierwotnie zafakturowanych, z uwzgl\u0119dnieniem odpisu aktualizuj\u0105cego. Nale\u017cno\u015bci o odleg\u0142ych terminach p\u0142atno\u015bci s\u0105 ujmowane wed\u0142ug warto\u015bci bie\u017c\u0105cej oczekiwanej zap\u0142aty w pomniejszeniu o ewentualne odpisy z tytu\u0142u oczekiwanej straty kredytowej.Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug Do szacowania odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, Grupa stosuje podej\u015bcie uproszczone wyceniaj\u0105c odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w horyzoncie \u017cycia nale\u017cno\u015bci. Grupa do oszacowania warto\u015bci tego odpisu stosuje macierz rezerw opracowan\u0105 na podstawie danych historycznych dotycz\u0105cych sp\u0142at nale\u017cno\u015bci przez kontrahent\u00f3w, skorygowanych w stosownych przypadkach o wp\u0142yw informacji dotycz\u0105cych przysz\u0142o\u015bci. W tym celu Grupa dzieli swoich klient\u00f3w na homogeniczne zbiory i dokonuje statystycznej analizy wiekowej oraz analizy \u015bci\u0105galno\u015bci nale\u017cno\u015bci w oparciu o dane z min. 2 lat wstecz. Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci jest aktualizowany na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy. Dla nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug przeterminowanych powy\u017cej 180 dni Grupa poza metod\u0105 statystyczn\u0105 szacowania warto\u015bci odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci opart\u0105 o macierz rezerw stosuje tak\u017ce indywidualne podej\u015bcie. Dla ka\u017cdej nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, kt\u00f3ra jest przeterminowana o ponad 180 dni, a kwota tej nale\u017cno\u015bci jest istotna, kierownictwo stosuje profesjonalny os\u0105d na podstawie analizy sytuacji finansowej kontrahenta oraz og\u00f3lnych warunk\u00f3w rynkowych. Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz aktyw\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami zalicza si\u0119 do dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej. W przypadku pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci i innych aktyw\u00f3w finansowych Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej 12-miesi\u0119cznym oczekiwanym stratom kredytowym. Je\u017celi ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia.Odpisy warto\u015bci pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci zalicza si\u0119 do pozosta\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej lub do dzia\u0142alno\u015bci finansowej, je\u015bli nale\u017cno\u015b\u0107 powsta\u0142a wskutek transakcji sprzeda\u017cy inwestycji lub innej dzia\u0142alno\u015bci, kt\u00f3rej koszty i przychody co do zasady obci\u0105\u017caj\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 finansow\u0105. Odpisy salda nale\u017cno\u015bci wynikaj\u0105cego z naliczonych odsetek zalicza si\u0119 do koszt\u00f3w finansowych.W przypadku ustania przyczyny, dla kt\u00f3rej dokonano odpisu aktualizuj\u0105cego, ca\u0142o\u015b\u0107 lub odpowiednia cz\u0119\u015b\u0107 uprzednio dokonanego odpisu zwi\u0119ksza warto\u015b\u0107 danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.Szacunki Ka\u017cdorazowo Grupa dokonuje profesjonalnego os\u0105du polegaj\u0105cego na oszacowaniu stopnia zaawansowania realizacji kontrakt\u00f3w wdro\u017ceniowych w stosunku do wystawionych faktur. Podobnie pewna doza szacunk\u00f3w i profesjonalnego os\u0105du potrzebna jest przy dokonywaniu alokacji ceny transakcji do poszczeg\u00f3lnych zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia, co z kolei ma konsekwencj\u0119 w rozpoznaniu nale\u017cno\u015bci/aktyw\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami. Grupa szacuje wielko\u015b\u0107 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015bci nale\u017cno\u015bci i aktyw\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami zgodnie z nowymi wymogami MSSF 9 Instrumenty finansowe. W podej\u015bciu uproszczonym wymaga to analizy statystycznej, kt\u00f3ra z zasady wi\u0105\u017ce si\u0119 z dokonywaniem pewnych za\u0142o\u017ce\u0144 i stosowaniem profesjonalnego os\u0105du. W tabeli poni\u017cej zosta\u0142y przedstawione salda nale\u017cno\u015bci na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku.31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 D\u0142ugoterminoweKr\u00f3tkoterminoweD\u0142ugoterminoweKr\u00f3tkoterminowetys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNNale\u017cno\u015bci handlowe, w tym:-290 358 -205 631 Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug:-291 539 -205 818 od jednostek powi\u0105zanych-925 -762 od jednostek pozosta\u0142ych-290 614 -205 056 Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu operacyjnego-9 229 -7 509 Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowych -(10 410)-(7 696)Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych-2 433 -2 818 Nale\u017cno\u015bci bud\u017cetowe-3 806 -3 993 Podatek VAT-1 406 -1 174 Pozosta\u0142e-2 400 -2 819 Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci7 886 23 822 634 9 766 Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u kaucji758 1 387 634 1 328 Inne nale\u017cno\u015bci7 128 22 522 -8 524 Odpis aktualizuj\u0105cy inne nale\u017cno\u015bci nie\u015bci\u0105galne-(87)-(86)Razem nale\u017cno\u015bci 7 886 320 419 634 222 208 Saldo pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowych obejmuje m.in. zastrze\u017cone \u015brodki pieni\u0119\u017cne s\u0142u\u017c\u0105ce rozliczaniu pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 pochodz\u0105cych z transakcji p\u0142atniczych, nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u gwarancji dobrego wykonania umowy (tj. zabezpieczenie pieni\u0119\u017cne przekazane klientom w celu pokrycia ewentualnych strat w przypadku niewywi\u0105zania si\u0119 ze zobowi\u0105za\u0144 do realizacji kontrakt\u00f3w), nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u sprzeda\u017cy \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u przekazanych kaucji oraz pozosta\u0142e. Saldo pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowych zwi\u0105zane jest z odroczonymi p\u0142atno\u015bciami za akcje Payten Holding S.A., kt\u00f3re by\u0142y sprzedane menad\u017cerom sp\u00f3\u0142ek z Grupy ASEE. Szczeg\u00f3\u0142y transakcji zosta\u0142y opisane w punkcie 5.2 not obja\u015bniaj\u0105cych.Poni\u017csza tabela prezentuje aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami na dzie\u0144 31 grudnia 2022 oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku.Aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 D\u0142ugoterminoweKr\u00f3tkoterminoweD\u0142ugoterminoweKr\u00f3tkoterminoweNale\u017cno\u015bci niezafakturowane-14 375 -23 548 od jednostek powi\u0105zanych-26 --od jednostek pozosta\u0142ych-14 349 -23 548 Nale\u017cno\u015bci z wyceny bilansowej kontrakt\u00f3w IT-64 364 -20 685 od jednostek powi\u0105zanych-727 -780 od jednostek pozosta\u0142ych-63 637 -19 905 Razem aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami-78 739 -44 233 Zmiana warto\u015bci aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami w okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku:12 miesi\u0119cy do 31 grudnia 202212 miesi\u0119cy do 31 grudnia 2021tys. PLNtys. PLNWarto\u015b\u0107 aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w na dzie\u0144 1 stycznia 44 233 29 625 Przeklasyfikowanie sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami w zwi\u0105zku z nabyciem bezwarunkowego prawa do zap\u0142aty (88 320)(61 089)Realizacja nowych obowi\u0105zk\u00f3w \u015bwiadcze\u0144 bez wystawienia faktury; zmiana warto\u015bci szacunkowej ceny transakcyjnej, inne zmiany za\u0142o\u017ce\u0144 121 659 75 114 Obj\u0119cia kontroli nad podmiotami zale\u017cnymi577 498 R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia jednostek zale\u017cnych590 85 Warto\u015b\u0107 aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami na dzie\u0144 31 grudnia 78 739 44 233 Transakcje z podmiotami powi\u0105zanymi zosta\u0142y przedstawione w punkcie 6.20 not obja\u015bniaj\u0105cych do niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.Grupa posiada odpowiedni\u0105 polityk\u0119 w zakresie dokonywania sprzeda\u017cy zweryfikowanym klientom. Dzi\u0119ki temu, zdaniem Zarz\u0105du, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe ponad poziom okre\u015blony odpisem aktualizuj\u0105cym nale\u017cno\u015bci.W poni\u017cszej tabeli zaprezentowano struktur\u0119 wiekow\u0105 nale\u017cno\u015bci na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku.31 grudnia 2022Kwota przed odpisem (brutto)OdpisKwota po odpisie (netto)tys. PLN%tys. PLN%Nale\u017cno\u015bci niewymagalne220 919 73%(1 577)15%219 342 76%Nale\u017cno\u015bci przeterminowane 79 849 27%(8 833)85%71 016 24%Nale\u017cno\u015bci przeterminowane do 3 miesi\u0119cy51 033 17%(783)8%50 250 17%Nale\u017cno\u015bci przeterminowane od 3 do 6 miesi\u0119cy19 575 7%(281)3%19 294 7%Nale\u017cno\u015bci przeterminowane od 6 do 12 miesi\u0119cy2 530 1%(1 388)13%1 142 0%Nale\u017cno\u015bci przeterminowane pow. 12 miesi\u0119cy6 711 2%(6 381)61%330 0%Warto\u015b\u0107 bilansowa nale\u017cno\u015bci handlowych300 768 (10 410) 290 358 W poni\u017cszej tabeli zaprezentowano struktur\u0119 wiekow\u0105 nale\u017cno\u015bci na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku.31 grudnia 2021Kwota przed odpisem (brutto)OdpisKwota po odpisie (netto)tys. PLN%tys. PLN%Nale\u017cno\u015bci niewymagalne168 156 79%(323)4%167 833 82%Nale\u017cno\u015bci przeterminowane 45 171 21%(7 373)96%37 798 18%Nale\u017cno\u015bci przeterminowane do 3 miesi\u0119cy31 717 15%(428)6%31 289 15%Nale\u017cno\u015bci przeterminowane od 3 do 6 miesi\u0119cy5 405 3%(55)1%5 350 3%Nale\u017cno\u015bci przeterminowane od 6 do 12 miesi\u0119cy1 931 1%(963)13%968 0%Nale\u017cno\u015bci przeterminowane pow. 12 miesi\u0119cy6 118 3%(5 927)77%191 0%Warto\u015b\u0107 bilansowa nale\u017cno\u015bci handlowych213 327 (7 696) 205 631 Grupa dosz\u0142a do wniosku, \u017ce posiadane aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami nie s\u0105 nara\u017cone na ryzyko kredytowe, w zwi\u0105zku z tym nie ma konieczno\u015bci tworzenia odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe zwi\u0105zane z tymi aktywami.Zmiany warto\u015bci odpisu aktualizuj\u0105cego nale\u017cno\u015bci handlowe w okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku oraz w okresie por\u00f3wnywalnym zosta\u0142y przedstawione w tabeli poni\u017cej:Odpis aktualizuj\u0105cy nale\u017cno\u015bci handlowe12 miesi\u0119cy do 31 grudnia 202212 miesi\u0119cy do 31 grudnia 2021 tys. PLNtys. PLNOdpis na dzie\u0144 1 stycznia (7 696)(6 373)Utworzenie w trakcie okresu sprawozdawczego(8 043)(5 809)Wykorzystanie w trakcie okresu sprawozdawczego170 617 Rozwi\u0105zanie w trakcie okresu sprawozdawczego6 153 3 418 Obj\u0119cie kontroli nad sp\u00f3\u0142kami zale\u017cnymi(1 365)(700)Utrata kontroli nad sp\u00f3\u0142kami zale\u017cnymi45 -R\u00f3\u017cnice kursowe326 1 151 Odpis na dzie\u0144 31 grudnia(10 410)(7 696)8.3.Ryzyko kredytowe Grupa identyfikuje ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z tym, \u017ce druga strona transakcji nie wywi\u0105\u017ce si\u0119 ze swoich zobowi\u0105za\u0144 wzgl\u0119dem sp\u00f3\u0142ki z Grupy i w ten spos\u00f3b narazi Grup\u0119 na poniesienie strat finansowych. Polityka zarz\u0105dzania ryzykiem kredytowym w Grupie zosta\u0142a przedstawiona w nocie 0 dotycz\u0105cej nale\u017cno\u015bci d\u0142ugo- i kr\u00f3tkoterminowych.Ca\u0142kowita ekspozycja Grupy na ryzyko kredytowe wynika z faktu posiadania nale\u017cno\u015bci (nota 6.8) oraz pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych (nota 6.6).", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCreditRiskExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "TextTag103": { "value": "6.8.Nale\u017cno\u015bci oraz aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami to prawo do wynagrodzenia w zamian za dobra lub us\u0142ugi, kt\u00f3re jednostka przekaza\u0142a klientowi.Aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami to nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u wyceny kontrakt\u00f3w IT oraz nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw niezafakturowanych. Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u wyceny kontrakt\u00f3w IT wynikaj\u0105 z przewagi stopnia zaawansowania realizacji kontrakt\u00f3w wdro\u017ceniowych w stosunku do wystawionych faktur. W przypadku tych aktyw\u00f3w Grupa spe\u0142ni\u0142a swoje zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia, ale prawo do wynagrodzenia zale\u017cy od spe\u0142nienia warunk\u00f3w innych ni\u017c tylko up\u0142yw czasu, co odr\u00f3\u017cnia aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w od nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug. Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw niezafakturowanych to nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u us\u0142ug, kt\u00f3re zosta\u0142y wykonane w okresie sprawozdawczym (Grupa spe\u0142ni\u0142a swoje zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia), ale za kt\u00f3re do dnia bilansowego nie zosta\u0142a wystawiona faktura sprzeda\u017cy. Nale\u017cno\u015bci handlowe to nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu operacyjnego. Nale\u017cno\u015bci handlowe, kt\u00f3rych termin zapadalno\u015bci wynosi zazwyczaj od 14 do 30 dni, s\u0105 ujmowane i wykazywane wed\u0142ug kwot pierwotnie zafakturowanych, z uwzgl\u0119dnieniem odpisu aktualizuj\u0105cego. Nale\u017cno\u015bci o odleg\u0142ych terminach p\u0142atno\u015bci s\u0105 ujmowane wed\u0142ug warto\u015bci bie\u017c\u0105cej oczekiwanej zap\u0142aty w pomniejszeniu o ewentualne odpisy z tytu\u0142u oczekiwanej straty kredytowej.Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug Do szacowania odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, Grupa stosuje podej\u015bcie uproszczone wyceniaj\u0105c odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w horyzoncie \u017cycia nale\u017cno\u015bci. Grupa do oszacowania warto\u015bci tego odpisu stosuje macierz rezerw opracowan\u0105 na podstawie danych historycznych dotycz\u0105cych sp\u0142at nale\u017cno\u015bci przez kontrahent\u00f3w, skorygowanych w stosownych przypadkach o wp\u0142yw informacji dotycz\u0105cych przysz\u0142o\u015bci. W tym celu Grupa dzieli swoich klient\u00f3w na homogeniczne zbiory i dokonuje statystycznej analizy wiekowej oraz analizy \u015bci\u0105galno\u015bci nale\u017cno\u015bci w oparciu o dane z min. 2 lat wstecz. Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci jest aktualizowany na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy. Dla nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug przeterminowanych powy\u017cej 180 dni Grupa poza metod\u0105 statystyczn\u0105 szacowania warto\u015bci odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci opart\u0105 o macierz rezerw stosuje tak\u017ce indywidualne podej\u015bcie. Dla ka\u017cdej nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, kt\u00f3ra jest przeterminowana o ponad 180 dni, a kwota tej nale\u017cno\u015bci jest istotna, kierownictwo stosuje profesjonalny os\u0105d na podstawie analizy sytuacji finansowej kontrahenta oraz og\u00f3lnych warunk\u00f3w rynkowych. Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz aktyw\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami zalicza si\u0119 do dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej. W przypadku pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci i innych aktyw\u00f3w finansowych Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej 12-miesi\u0119cznym oczekiwanym stratom kredytowym. Je\u017celi ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia.Odpisy warto\u015bci pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci zalicza si\u0119 do pozosta\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej lub do dzia\u0142alno\u015bci finansowej, je\u015bli nale\u017cno\u015b\u0107 powsta\u0142a wskutek transakcji sprzeda\u017cy inwestycji lub innej dzia\u0142alno\u015bci, kt\u00f3rej koszty i przychody co do zasady obci\u0105\u017caj\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 finansow\u0105. Odpisy salda nale\u017cno\u015bci wynikaj\u0105cego z naliczonych odsetek zalicza si\u0119 do koszt\u00f3w finansowych.W przypadku ustania przyczyny, dla kt\u00f3rej dokonano odpisu aktualizuj\u0105cego, ca\u0142o\u015b\u0107 lub odpowiednia cz\u0119\u015b\u0107 uprzednio dokonanego odpisu zwi\u0119ksza warto\u015b\u0107 danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.Szacunki Ka\u017cdorazowo Grupa dokonuje profesjonalnego os\u0105du polegaj\u0105cego na oszacowaniu stopnia zaawansowania realizacji kontrakt\u00f3w wdro\u017ceniowych w stosunku do wystawionych faktur. Podobnie pewna doza szacunk\u00f3w i profesjonalnego os\u0105du potrzebna jest przy dokonywaniu alokacji ceny transakcji do poszczeg\u00f3lnych zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia, co z kolei ma konsekwencj\u0119 w rozpoznaniu nale\u017cno\u015bci/aktyw\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami. Grupa szacuje wielko\u015b\u0107 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015bci nale\u017cno\u015bci i aktyw\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami zgodnie z nowymi wymogami MSSF 9 Instrumenty finansowe. W podej\u015bciu uproszczonym wymaga to analizy statystycznej, kt\u00f3ra z zasady wi\u0105\u017ce si\u0119 z dokonywaniem pewnych za\u0142o\u017ce\u0144 i stosowaniem profesjonalnego os\u0105du. W tabeli poni\u017cej zosta\u0142y przedstawione salda nale\u017cno\u015bci na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku.31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 D\u0142ugoterminoweKr\u00f3tkoterminoweD\u0142ugoterminoweKr\u00f3tkoterminowetys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNNale\u017cno\u015bci handlowe, w tym:-290 358 -205 631 Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug:-291 539 -205 818 od jednostek powi\u0105zanych-925 -762 od jednostek pozosta\u0142ych-290 614 -205 056 Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu operacyjnego-9 229 -7 509 Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowych -(10 410)-(7 696)Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych-2 433 -2 818 Nale\u017cno\u015bci bud\u017cetowe-3 806 -3 993 Podatek VAT-1 406 -1 174 Pozosta\u0142e-2 400 -2 819 Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci7 886 23 822 634 9 766 Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u kaucji758 1 387 634 1 328 Inne nale\u017cno\u015bci7 128 22 522 -8 524 Odpis aktualizuj\u0105cy inne nale\u017cno\u015bci nie\u015bci\u0105galne-(87)-(86)Razem nale\u017cno\u015bci 7 886 320 419 634 222 208 Saldo pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowych obejmuje m.in. zastrze\u017cone \u015brodki pieni\u0119\u017cne s\u0142u\u017c\u0105ce rozliczaniu pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 pochodz\u0105cych z transakcji p\u0142atniczych, nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u gwarancji dobrego wykonania umowy (tj. zabezpieczenie pieni\u0119\u017cne przekazane klientom w celu pokrycia ewentualnych strat w przypadku niewywi\u0105zania si\u0119 ze zobowi\u0105za\u0144 do realizacji kontrakt\u00f3w), nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u sprzeda\u017cy \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u przekazanych kaucji oraz pozosta\u0142e. Saldo pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowych zwi\u0105zane jest z odroczonymi p\u0142atno\u015bciami za akcje Payten Holding S.A., kt\u00f3re by\u0142y sprzedane menad\u017cerom sp\u00f3\u0142ek z Grupy ASEE. Szczeg\u00f3\u0142y transakcji zosta\u0142y opisane w punkcie 5.2 not obja\u015bniaj\u0105cych.Poni\u017csza tabela prezentuje aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami na dzie\u0144 31 grudnia 2022 oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku.Aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 D\u0142ugoterminoweKr\u00f3tkoterminoweD\u0142ugoterminoweKr\u00f3tkoterminoweNale\u017cno\u015bci niezafakturowane-14 375 -23 548 od jednostek powi\u0105zanych-26 --od jednostek pozosta\u0142ych-14 349 -23 548 Nale\u017cno\u015bci z wyceny bilansowej kontrakt\u00f3w IT-64 364 -20 685 od jednostek powi\u0105zanych-727 -780 od jednostek pozosta\u0142ych-63 637 -19 905 Razem aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami-78 739 -44 233 Zmiana warto\u015bci aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami w okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku:12 miesi\u0119cy do 31 grudnia 202212 miesi\u0119cy do 31 grudnia 2021tys. PLNtys. PLNWarto\u015b\u0107 aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w na dzie\u0144 1 stycznia 44 233 29 625 Przeklasyfikowanie sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami w zwi\u0105zku z nabyciem bezwarunkowego prawa do zap\u0142aty (88 320)(61 089)Realizacja nowych obowi\u0105zk\u00f3w \u015bwiadcze\u0144 bez wystawienia faktury; zmiana warto\u015bci szacunkowej ceny transakcyjnej, inne zmiany za\u0142o\u017ce\u0144 121 659 75 114 Obj\u0119cia kontroli nad podmiotami zale\u017cnymi577 498 R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia jednostek zale\u017cnych590 85 Warto\u015b\u0107 aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami na dzie\u0144 31 grudnia 78 739 44 233 Transakcje z podmiotami powi\u0105zanymi zosta\u0142y przedstawione w punkcie 6.20 not obja\u015bniaj\u0105cych do niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.Grupa posiada odpowiedni\u0105 polityk\u0119 w zakresie dokonywania sprzeda\u017cy zweryfikowanym klientom. Dzi\u0119ki temu, zdaniem Zarz\u0105du, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe ponad poziom okre\u015blony odpisem aktualizuj\u0105cym nale\u017cno\u015bci.W poni\u017cszej tabeli zaprezentowano struktur\u0119 wiekow\u0105 nale\u017cno\u015bci na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku.31 grudnia 2022Kwota przed odpisem (brutto)OdpisKwota po odpisie (netto)tys. PLN%tys. PLN%Nale\u017cno\u015bci niewymagalne220 919 73%(1 577)15%219 342 76%Nale\u017cno\u015bci przeterminowane 79 849 27%(8 833)85%71 016 24%Nale\u017cno\u015bci przeterminowane do 3 miesi\u0119cy51 033 17%(783)8%50 250 17%Nale\u017cno\u015bci przeterminowane od 3 do 6 miesi\u0119cy19 575 7%(281)3%19 294 7%Nale\u017cno\u015bci przeterminowane od 6 do 12 miesi\u0119cy2 530 1%(1 388)13%1 142 0%Nale\u017cno\u015bci przeterminowane pow. 12 miesi\u0119cy6 711 2%(6 381)61%330 0%Warto\u015b\u0107 bilansowa nale\u017cno\u015bci handlowych300 768 (10 410) 290 358 W poni\u017cszej tabeli zaprezentowano struktur\u0119 wiekow\u0105 nale\u017cno\u015bci na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku.31 grudnia 2021Kwota przed odpisem (brutto)OdpisKwota po odpisie (netto)tys. PLN%tys. PLN%Nale\u017cno\u015bci niewymagalne168 156 79%(323)4%167 833 82%Nale\u017cno\u015bci przeterminowane 45 171 21%(7 373)96%37 798 18%Nale\u017cno\u015bci przeterminowane do 3 miesi\u0119cy31 717 15%(428)6%31 289 15%Nale\u017cno\u015bci przeterminowane od 3 do 6 miesi\u0119cy5 405 3%(55)1%5 350 3%Nale\u017cno\u015bci przeterminowane od 6 do 12 miesi\u0119cy1 931 1%(963)13%968 0%Nale\u017cno\u015bci przeterminowane pow. 12 miesi\u0119cy6 118 3%(5 927)77%191 0%Warto\u015b\u0107 bilansowa nale\u017cno\u015bci handlowych213 327 (7 696) 205 631 Grupa dosz\u0142a do wniosku, \u017ce posiadane aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami nie s\u0105 nara\u017cone na ryzyko kredytowe, w zwi\u0105zku z tym nie ma konieczno\u015bci tworzenia odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe zwi\u0105zane z tymi aktywami.Zmiany warto\u015bci odpisu aktualizuj\u0105cego nale\u017cno\u015bci handlowe w okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku oraz w okresie por\u00f3wnywalnym zosta\u0142y przedstawione w tabeli poni\u017cej:Odpis aktualizuj\u0105cy nale\u017cno\u015bci handlowe12 miesi\u0119cy do 31 grudnia 202212 miesi\u0119cy do 31 grudnia 2021 tys. PLNtys. PLNOdpis na dzie\u0144 1 stycznia (7 696)(6 373)Utworzenie w trakcie okresu sprawozdawczego(8 043)(5 809)Wykorzystanie w trakcie okresu sprawozdawczego170 617 Rozwi\u0105zanie w trakcie okresu sprawozdawczego6 153 3 418 Obj\u0119cie kontroli nad sp\u00f3\u0142kami zale\u017cnymi(1 365)(700)Utrata kontroli nad sp\u00f3\u0142kami zale\u017cnymi45 -R\u00f3\u017cnice kursowe326 1 151 Odpis na dzie\u0144 31 grudnia(10 410)(7 696)", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherReceivablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "TextTag106": { "value": "Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug Do szacowania odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, Grupa stosuje podej\u015bcie uproszczone wyceniaj\u0105c odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w horyzoncie \u017cycia nale\u017cno\u015bci. Grupa do oszacowania warto\u015bci tego odpisu stosuje macierz rezerw opracowan\u0105 na podstawie danych historycznych dotycz\u0105cych sp\u0142at nale\u017cno\u015bci przez kontrahent\u00f3w, skorygowanych w stosownych przypadkach o wp\u0142yw informacji dotycz\u0105cych przysz\u0142o\u015bci. W tym celu Grupa dzieli swoich klient\u00f3w na homogeniczne zbiory i dokonuje statystycznej analizy wiekowej oraz analizy \u015bci\u0105galno\u015bci nale\u017cno\u015bci w oparciu o dane z min. 2 lat wstecz. Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci jest aktualizowany na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy. Dla nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug przeterminowanych powy\u017cej 180 dni Grupa poza metod\u0105 statystyczn\u0105 szacowania warto\u015bci odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci opart\u0105 o macierz rezerw stosuje tak\u017ce indywidualne podej\u015bcie. Dla ka\u017cdej nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, kt\u00f3ra jest przeterminowana o ponad 180 dni, a kwota tej nale\u017cno\u015bci jest istotna, kierownictwo stosuje profesjonalny os\u0105d na podstawie analizy sytuacji finansowej kontrahenta oraz og\u00f3lnych warunk\u00f3w rynkowych. Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz aktyw\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami zalicza si\u0119 do dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej. W przypadku pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci i innych aktyw\u00f3w finansowych Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej 12-miesi\u0119cznym oczekiwanym stratom kredytowym. Je\u017celi ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia.Odpisy warto\u015bci pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci zalicza si\u0119 do pozosta\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej lub do dzia\u0142alno\u015bci finansowej, je\u015bli nale\u017cno\u015b\u0107 powsta\u0142a wskutek transakcji sprzeda\u017cy inwestycji lub innej dzia\u0142alno\u015bci, kt\u00f3rej koszty i przychody co do zasady obci\u0105\u017caj\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 finansow\u0105. Odpisy salda nale\u017cno\u015bci wynikaj\u0105cego z naliczonych odsetek zalicza si\u0119 do koszt\u00f3w finansowych.W przypadku ustania przyczyny, dla kt\u00f3rej dokonano odpisu aktualizuj\u0105cego, ca\u0142o\u015b\u0107 lub odpowiednia cz\u0119\u015b\u0107 uprzednio dokonanego odpisu zwi\u0119ksza warto\u015b\u0107 danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.Zmiany warto\u015bci odpisu aktualizuj\u0105cego nale\u017cno\u015bci handlowe w okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku oraz w okresie por\u00f3wnywalnym zosta\u0142y przedstawione w tabeli poni\u017cej:Odpis aktualizuj\u0105cy nale\u017cno\u015bci handlowe12 miesi\u0119cy do 31 grudnia 202212 miesi\u0119cy do 31 grudnia 2021 tys. PLNtys. PLNOdpis na dzie\u0144 1 stycznia (7 696)(6 373)Utworzenie w trakcie okresu sprawozdawczego(8 043)(5 809)Wykorzystanie w trakcie okresu sprawozdawczego170 617 Rozwi\u0105zanie w trakcie okresu sprawozdawczego6 153 3 418 Obj\u0119cie kontroli nad sp\u00f3\u0142kami zale\u017cnymi(1 365)(700)Utrata kontroli nad sp\u00f3\u0142kami zale\u017cnymi45 -R\u00f3\u017cnice kursowe326 1 151 Odpis na dzie\u0144 31 grudnia(10 410)(7 696)", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAllowanceForCreditLossesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "TextTag107": { "value": "W tabeli poni\u017cej zosta\u0142y przedstawione salda nale\u017cno\u015bci na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku.31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 D\u0142ugoterminoweKr\u00f3tkoterminoweD\u0142ugoterminoweKr\u00f3tkoterminowetys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNNale\u017cno\u015bci handlowe, w tym:-290 358 -205 631 Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug:-291 539 -205 818 od jednostek powi\u0105zanych-925 -762 od jednostek pozosta\u0142ych-290 614 -205 056 Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu operacyjnego-9 229 -7 509 Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowych -(10 410)-(7 696)Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych-2 433 -2 818 Nale\u017cno\u015bci bud\u017cetowe-3 806 -3 993 Podatek VAT-1 406 -1 174 Pozosta\u0142e-2 400 -2 819 Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci7 886 23 822 634 9 766 Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u kaucji758 1 387 634 1 328 Inne nale\u017cno\u015bci7 128 22 522 -8 524 Odpis aktualizuj\u0105cy inne nale\u017cno\u015bci nie\u015bci\u0105galne-(87)-(86)Razem nale\u017cno\u015bci 7 886 320 419 634 222 208 Struktura zobowi\u0105za\u0144 Grupy na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 zosta\u0142a przedstawiona w tabeli poni\u017cej:31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 D\u0142ugoterminoweKr\u00f3tkoterminoweD\u0142ugoterminoweKr\u00f3tkoterminowetys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNZobowi\u0105zania handlowe, w tym:-123 980 -89 907 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug-106 743 -81 822 od jednostek powi\u0105zanych-191 -236 od jednostek pozosta\u0142ych-106 552 -81 586 Zobowi\u0105zania niezafakturowane-17 237 -8 085 od jednostek powi\u0105zanych-48 -216 od jednostek pozosta\u0142ych-17 189 -7 869 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych-9 081 -11 005 Zobowi\u0105zania bud\u017cetowe-46 357 -36 783 Podatek od warto\u015bci dodanej (VAT)-30 959 -22 154 Podatek dochodowy od os\u00f3b fizycznych (PIT)-4 270 -4 628 Ubezpieczenia spo\u0142eczne-9 636 -8 670 Podatek u \u017ar\u00f3d\u0142a-1 137 -490 Pozosta\u0142e-355 -841 Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania74 48 894 2 246 33 329 Zobowi\u0105zania wobec pracownik\u00f3w (w tym z tytu\u0142u wynagrodze\u0144)-24 613 -21 617 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zakupu \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych oraz warto\u015bci niematerialnych-2 562 1 921 4 706 Inne zobowi\u0105zania74 21 719 325 7 006 Razem74 228 312 2 246 171 024 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTaxReceivablesAndPayablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "TextTag109": { "value": "6.9.Zapasy Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Grupa dzieli zapasy na dwie kategorie: towary i cz\u0119\u015bci serwisowe (cz\u0119\u015bci zamienne oraz sprz\u0119t komputerowy, kt\u00f3ry zosta\u0142 nabyty w celu realizacji kontrakt\u00f3w na us\u0142ugi utrzymania).Zapasy s\u0105 wyceniane przez Grup\u0119 wed\u0142ug ni\u017cszej z dw\u00f3ch warto\u015bci: ceny nabycia/kosztu wytworzenia i mo\u017cliwej do uzyskania ceny sprzeda\u017cy netto. Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa cz\u0119\u015bci serwisowych jest odnoszona w koszty liniowo na przestrzeni trwania kontraktu na us\u0142ugi utrzymania, pod kt\u00f3re cz\u0119\u015bci te zosta\u0142y nabyte. Rozch\u00f3d zapas\u00f3w ujmowany jest za pomoc\u0105 metody szczeg\u00f3\u0142owej identyfikacji.Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa analizuje czy warto\u015b\u0107 bilansowa zapas\u00f3w jest wy\u017csza lub r\u00f3wna cenie sprzeda\u017cy mo\u017cliwej do uzyskania. Odpisy z tytu\u0142u aktualizacji warto\u015bci zapas\u00f3w ujmowane s\u0105 w kosztach operacyjnych.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForMeasuringInventories", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "TextTag108": { "value": "6.9.Zapasy Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Grupa dzieli zapasy na dwie kategorie: towary i cz\u0119\u015bci serwisowe (cz\u0119\u015bci zamienne oraz sprz\u0119t komputerowy, kt\u00f3ry zosta\u0142 nabyty w celu realizacji kontrakt\u00f3w na us\u0142ugi utrzymania).Zapasy s\u0105 wyceniane przez Grup\u0119 wed\u0142ug ni\u017cszej z dw\u00f3ch warto\u015bci: ceny nabycia/kosztu wytworzenia i mo\u017cliwej do uzyskania ceny sprzeda\u017cy netto. Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa cz\u0119\u015bci serwisowych jest odnoszona w koszty liniowo na przestrzeni trwania kontraktu na us\u0142ugi utrzymania, pod kt\u00f3re cz\u0119\u015bci te zosta\u0142y nabyte. Rozch\u00f3d zapas\u00f3w ujmowany jest za pomoc\u0105 metody szczeg\u00f3\u0142owej identyfikacji.Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa analizuje czy warto\u015b\u0107 bilansowa zapas\u00f3w jest wy\u017csza lub r\u00f3wna cenie sprzeda\u017cy mo\u017cliwej do uzyskania. Odpisy z tytu\u0142u aktualizacji warto\u015bci zapas\u00f3w ujmowane s\u0105 w kosztach operacyjnych.W poni\u017cszej tabeli przedstawiono stan zapas\u00f3w na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz w okresie por\u00f3wnywalnym:Zapasy31 grudnia 202231 grudnia 2021 tys. PLNtys. PLNSprz\u0119t komputerowy, licencje obce oraz pozosta\u0142e towary do odsprzeda\u017cy58 756 40 156 Sprz\u0119t komputerowy, cz\u0119\u015bci zamienne oraz inne materia\u0142y utrzymywane w celu realizacji us\u0142ug serwisowych/utrzymaniowych15 145 12 478 Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w(16 856)(16 058)Razem57 045 36 576 Zmiany warto\u015bci odpisu aktualizuj\u0105cego zapasy w okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku oraz w okresie por\u00f3wnywalnym zosta\u0142y przedstawione w tabeli poni\u017cej:Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w12 miesi\u0119cy do 31 grudnia 202212 miesi\u0119cy do 31 grudnia 2021 tys. PLNtys. PLNOdpis na dzie\u0144 1 stycznia (16 058)(17 365)Utworzenie w trakcie okresu sprawozdawczego(5 217)(5 057)Wykorzystanie w trakcie okresu sprawozdawczego58 2 913 Rozwi\u0105zanie w trakcie okresu sprawozdawczego4 695 3 533 Obj\u0119cie kontroli nad jednostkami zale\u017cnymi-(10)Utrata kontroli nad sp\u00f3\u0142kami zale\u017cnymi11 -R\u00f3\u017cnice kursowe(345)(72)Odpis na dzie\u0144 31 grudnia(16 856)(16 058)", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInventoriesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "TextTag111": { "value": "6.10.\u015arodki pieni\u0119\u017cne Wybrane zasady rachunkowo\u015bci \u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty wykazane w bilansie obejmuj\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne w banku i w kasie, lokaty kr\u00f3tkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalno\u015bci nieprzekraczaj\u0105cym trzech miesi\u0119cy oraz inne instrumenty o wysokim stopniu p\u0142ynno\u015bci.Saldo \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w wykazane w skonsolidowanym rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych sk\u0142ada si\u0119 z okre\u015blonych powy\u017cej \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w. Dla potrzeb rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych Grupa przyj\u0119\u0142a zasad\u0119 pomniejszania salda \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w o warto\u015b\u0107 kredyt\u00f3w w rachunkach bie\u017c\u0105cych stanowi\u0105cych element finansowania bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci oraz zastrze\u017conych \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyToDetermineComponentsOfCashAndCashEquivalents", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "TextTag110": { "value": "6.10.\u015arodki pieni\u0119\u017cne Wybrane zasady rachunkowo\u015bci \u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty wykazane w bilansie obejmuj\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne w banku i w kasie, lokaty kr\u00f3tkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalno\u015bci nieprzekraczaj\u0105cym trzech miesi\u0119cy oraz inne instrumenty o wysokim stopniu p\u0142ynno\u015bci.Saldo \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w wykazane w skonsolidowanym rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych sk\u0142ada si\u0119 z okre\u015blonych powy\u017cej \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w. Dla potrzeb rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych Grupa przyj\u0119\u0142a zasad\u0119 pomniejszania salda \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w o warto\u015b\u0107 kredyt\u00f3w w rachunkach bie\u017c\u0105cych stanowi\u0105cych element finansowania bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci oraz zastrze\u017conych \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.W tabeli poni\u017cej zosta\u0142y przedstawione salda \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz w okresie por\u00f3wnywalnym:31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 tys. PLNtys. PLN\u015arodki pieni\u0119\u017cne na rachunkach bankowych bie\u017c\u0105cych i w kasie241 925 193 642 \u015arodki zgromadzone na rachunkach dotycz\u0105cych split payment57 90 Lokaty kr\u00f3tkoterminowe (do 3 miesi\u0119cy)55 923 36 018 \u015arodki pieni\u0119\u017cne w drodze i pozosta\u0142e ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych129 11 Razem saldo \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wykazanych w bilansie298 034 229 761 Odsetki naliczone od \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych(10)(8)Kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym wykorzystywane do bie\u017c\u0105cego zarz\u0105dzania p\u0142ynno\u015bci\u0105(33 260)(25 124)Razem saldo \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wykazane w rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych264 764 204 629 Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku \u015brodki pieni\u0119\u017cne w wysoko\u015bci 13 541 tys. PLN zgromadzone na rachunkach bankowych ASEE S.A. s\u0105 przedmiotem zastawu rejestrowego w zwi\u0105zku z posiadanym kredytem bankowym. Na dzie\u0144 bilansowy warto\u015b\u0107 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredytu zabezpieczona tymi aktywami wynosi\u0142a 35 174 tys. PLN. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashAndCashEquivalentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "TextTag112": { "value": "6.11.Kapita\u0142 podstawowy (zak\u0142adowy) i nadwy\u017cka ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej Kapita\u0142 podstawowy (zak\u0142adowy)Kapita\u0142 zak\u0142adowy Jednostki Dominuj\u0105cej na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz w okresie por\u00f3wnywalnym wynosi\u0142 518 942 510,00 PLN i by\u0142 w ca\u0142o\u015bci op\u0142acony. Na kapita\u0142 zak\u0142adowy sk\u0142ada si\u0119 51 894 251 sztuk akcji zwyk\u0142ych o warto\u015bci nominalnej 10 PLN ka\u017cda. Jednostka Dominuj\u0105ca nie wyemitowa\u0142a akcji uprzywilejowanych. Kapita\u0142 docelowy Jednostki Dominuj\u0105cej jest r\u00f3wny kapita\u0142owi zak\u0142adowemu.Nadwy\u017cka ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnejW kapita\u0142ach uj\u0119ta zosta\u0142a nadwy\u017cka ceny emisyjnej nad cen\u0105 nominaln\u0105 z emisji akcji serii L, M i N w wysoko\u015bci 30 395 tys. PLN, pomniejszona o poniesione koszty emisji kapita\u0142u wynosz\u0105ce 3 605 tys. PLN (uj\u0119te w 2009 roku) oraz nadwy\u017cka ceny emisyjnej nad cen\u0105 nominaln\u0105 z emisji akcji serii P, R i S w wysoko\u015bci 11 759 tys. PLN, pomniejszona o poniesione koszty emisji kapita\u0142u wynosz\u0105ce 84 tys. PLN (uj\u0119te w 2010 roku). Nadwy\u017cka warto\u015bci emisyjnej nad cen\u0105 nominaln\u0105 zosta\u0142a dodatkowo powi\u0119kszona o kwot\u0119 396 tys. PLN rozwi\u0105zanej rezerwy na koszty emisji, uj\u0119tej uprzednio w nadwy\u017cce ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej oraz pomniejszona o inne koszty w kwocie 35 tys. PLN.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfShareCapitalReservesAndOtherEquityInterestExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "TextTag113": { "value": "Kapita\u0142 podstawowy (zak\u0142adowy)Kapita\u0142 zak\u0142adowy Jednostki Dominuj\u0105cej na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz w okresie por\u00f3wnywalnym wynosi\u0142 518 942 510,00 PLN i by\u0142 w ca\u0142o\u015bci op\u0142acony. Na kapita\u0142 zak\u0142adowy sk\u0142ada si\u0119 51 894 251 sztuk akcji zwyk\u0142ych o warto\u015bci nominalnej 10 PLN ka\u017cda. Jednostka Dominuj\u0105ca nie wyemitowa\u0142a akcji uprzywilejowanych. Kapita\u0142 docelowy Jednostki Dominuj\u0105cej jest r\u00f3wny kapita\u0142owi zak\u0142adowemu.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIssuedCapitalExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "TextTag114": { "value": "6.12.Udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Dla ka\u017cdego nabycia jednostki zale\u017cnej Grupa wycenia warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych na dzie\u0144 nabycia stosuj\u0105c metod\u0119 proporcjonalnego udzia\u0142u w mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktywach netto jednostki przejmowanej lub metod\u0119 warto\u015bci godziwej. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTransactionsWithNoncontrollingInterestsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "TextTag115": { "value": "6.13.Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu \u2013 pocz\u0105tkowe uj\u0119cieW dacie rozpocz\u0119cia leasingu Grupa wycenia zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu w wysoko\u015bci warto\u015bci bie\u017c\u0105cych op\u0142at leasingowych pozostaj\u0105cych do zap\u0142aty w tej dacie. Op\u0142aty leasingowe Grupa dyskontuje z zastosowaniem kra\u0144cowej stopy procentowej. Op\u0142aty leasingowe obejmuj\u0105 sta\u0142e p\u0142atno\u015bci (w tym zasadniczo sta\u0142e op\u0142aty leasingowe) pomniejszone o wszelkie nale\u017cne zach\u0119ty leasingowe, zmienne op\u0142aty leasingowe, kt\u00f3re zale\u017c\u0105 od indeksu lub stawki, kwoty gwarantowanej warto\u015bci ko\u0144cowej, ceny wykonania opcji kupna (je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 stwierdzi\u0107, \u017ce Grupa z tej opcji skorzysta) oraz kary pieni\u0119\u017cne za wypowiedzenie umowy (je\u017celi jest wystarczaj\u0105ca pewno\u015b\u0107, \u017ce Grupa skorzysta z tej opcji). Zmienne op\u0142aty leasingowe, kt\u00f3re nie zale\u017c\u0105 od indeksu lub stawki, s\u0105 ujmowane od razu jako koszt okresu, w kt\u00f3rym zaistnia\u0142o zdarzenie lub warunek powoduj\u0105cy konieczno\u015b\u0107 uiszczenia op\u0142aty. Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu \u2013 p\u00f3\u017aniejsza wycenaW kolejnych okresach zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu pomniejszane jest o dokonane sp\u0142aty i powi\u0119kszane o naliczane odsetki. Do naliczania odsetek Grupa stosuje kra\u0144cow\u0105 stop\u0119 leasingobiorcy, kt\u00f3ra jest sum\u0105 warto\u015bci stopy wolnej od ryzyka (dla jej okre\u015blenia sp\u00f3\u0142ki z Grupy stosuj\u0105 kwotowania odpowiednich instrument\u00f3w pochodnych - IRS lub stawek oprocentowania obligacji rz\u0105dowych dla odpowiednich walut) oraz premii za ryzyko kredytowe sp\u00f3\u0142ek z Grupy, kt\u00f3re kwantyfikowane jest na bazie dost\u0119pnej dla sp\u00f3\u0142ek z Grupy oferty mar\u017c dla kredyt\u00f3w inwestycyjnych odpowiednio zabezpieczonych na aktywach sp\u00f3\u0142ek.W przypadku, gdy w umowie leasingowej dokonywana jest modyfikacja, zmianie ulega okres lub wysoko\u015b\u0107 zasadniczo sta\u0142ych op\u0142at leasingowych lub nast\u0119puje zmiana w zakresie os\u0105du co do realizacji opcji kupna wynajmowanego aktywa, w\u00f3wczas zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu jest przeliczane, aby odzwierciedli\u0107 opisane zmiany. Aktualizacja warto\u015bci zobowi\u0105zania powoduje r\u00f3wnie\u017c konieczno\u015b\u0107 odpowiedniej aktualizacji warto\u015bci aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania. 6.14.Kredyty bankowe i po\u017cyczki Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Grupa kwalifikuje zobowi\u0105zania finansowe do jednej z kategorii: \u25aawyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, \u25aawyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.Wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu Grupa wycenia kredyty bankowe, po\u017cyczki oraz papiery d\u0142u\u017cne. Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe Grupa wycenia w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, poza wycen\u0105 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u nabycia udzia\u0142\u00f3w mniejszo\u015bciowych w sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych (opcje put), kt\u00f3re rozliczone s\u0105 zgodnie z MSSF 3.W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, wszystkie kredyty bankowe i po\u017cyczki s\u0105 ujmowane wed\u0142ug ceny nabycia odpowiadaj\u0105cej warto\u015bci godziwej otrzymanych \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, pomniejszonej o koszty transakcyjne, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przypisa\u0107 do nabycia lub emisji zobowi\u0105za\u0144 finansowych.Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu oprocentowane kredyty i po\u017cyczki s\u0105 nast\u0119pnie wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzgl\u0119dnia si\u0119 koszty zwi\u0105zane z uzyskaniem kredytu lub po\u017cyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane przy rozliczeniu zobowi\u0105zania.Grupa usuwa zobowi\u0105zania finansowe z bilansu wtedy, gdy zobowi\u0105zanie to przesta\u0142o istnie\u0107, tzn., gdy obowi\u0105zek wynikaj\u0105cy z umowy zosta\u0142 wype\u0142niony, umorzony lub wygas\u0142. R\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 zobowi\u0105zania finansowego, kt\u00f3re wygas\u0142o, a kwot\u0105 zap\u0142aty z uwzgl\u0119dnieniem wszystkich przeniesionych aktyw\u00f3w nieb\u0119d\u0105cych \u015brodkami pieni\u0119\u017cnymi ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym.6.15.Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u opcji put to zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w zawartych z akcjonariuszami lub udzia\u0142owcami niekontroluj\u0105cymi w sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych. Na bazie takich um\u00f3w powstaje obowi\u0105zek nabycia przez Grup\u0119 instrument\u00f3w kapita\u0142owych ujmowany w wysoko\u015bci szacunkowej warto\u015bci przysz\u0142ego zobowi\u0105zania nawet wtedy, gdy obowi\u0105zek ten jest uwarunkowany wykonaniem przez drug\u0105 stron\u0119 prawa przedstawienia do wykupienia (np. w sytuacji, w kt\u00f3rej udzia\u0142owcy niekontroluj\u0105cy maj\u0105 prawo przed\u0142o\u017cy\u0107 jednostce dominuj\u0105cej do zakupu akcje jednostki zale\u017cnej). Je\u015bli warunki kontraktu nie przewiduj\u0105 przeniesienia na sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105 korzy\u015bci wynikaj\u0105cych z prawa w\u0142asno\u015bci instrumentu kapita\u0142owego obj\u0119tego opcj\u0105 put, na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy nast\u0119puje w Grupie reklasyfikacja udzia\u0142u niekontroluj\u0105cego, do kt\u00f3rego nadal alokowana jest cz\u0119\u015b\u0107 wyniku finansowego przypadaj\u0105ca na udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce na zobowi\u0105zanie finansowe, tak jakby nabycie instrumentu kapita\u0142owego obj\u0119tego opcj\u0105 put mia\u0142o miejsce na ten dzie\u0144. Zmiana reklasyfikowanej kwoty jest ujmowana bezpo\u015brednio w kapita\u0142ach Grupy w pozycji \u201eTransakcje na udzia\u0142ach niekontroluj\u0105cych\u201d. Je\u015bli warunki kontraktu przewiduj\u0105 przeniesienie na sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105 korzy\u015bci wynikaj\u0105cych z prawa w\u0142asno\u015bci instrumentu kapita\u0142owego obj\u0119tego opcj\u0105 put (z ang. present ownership), na dzie\u0144 obj\u0119cia kontroli oraz na ka\u017cdy kolejny dzie\u0144 bilansowy nie jest rozpoznawany udzia\u0142 niekontroluj\u0105cy wynikaj\u0105cy z instrument\u00f3w kapita\u0142owych b\u0119d\u0105cych przedmiotem opcji. Tym samym po\u0142\u0105czenie jest rozliczane tak, jakby na dzie\u0144 obj\u0119cia kontroli jednostka dominuj\u0105ca naby\u0142a udzia\u0142 w kapitale jednostki zale\u017cnej powi\u0119kszony o udzia\u0142 b\u0119d\u0105cy przedmiotem opcji put. Zobowi\u0105zanie wynikaj\u0105ce z opcji put jest na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy wyceniane do warto\u015bci godziwej, a zmiany w szacunkach s\u0105 odnoszone do rachunku zysk\u00f3w i strat (w dzia\u0142alno\u015bci finansowej). Udzia\u0142 w wyniku przypadaj\u0105cy na udzia\u0142 w kapitale b\u0119d\u0105cy przedmiotem opcji jest alokowany do jednostki dominuj\u0105cej, a wszelkie wyp\u0142aty dywidendy na rzecz podmiot\u00f3w niekontroluj\u0105cych ujmowane s\u0105 w kosztach finansowych.Odroczone p\u0142atno\u015bci za nabycie udzia\u0142\u00f3wZobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonej p\u0142atno\u015bci za nabycie udzia\u0142\u00f3w ujmowane s\u0105 w warto\u015bci bie\u017c\u0105cej ustalonej zap\u0142aty i powi\u0119kszaj\u0105 warto\u015b\u0107 ceny nabycia pakietu kontrolnego. Warunkowe p\u0142atno\u015bci za nabycie udzia\u0142\u00f3wZobowi\u0105zania z tytu\u0142u warunkowej p\u0142atno\u015bci za nabycie udzia\u0142\u00f3w ujmowane s\u0105 w warto\u015bci oczekiwanej przewidywanej zap\u0142aty i powi\u0119kszaj\u0105 warto\u015b\u0107 ceny nabycia pakietu kontrolnego. W przeciwie\u0144stwie do p\u0142atno\u015bci odroczonych ich warto\u015b\u0107 zmienia si\u0119 na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy ze wzgl\u0119du na zmiany prawdopodobie\u0144stwa realizacji warunk\u00f3w ustalonych w umowie ze stron\u0105 sprzedaj\u0105c\u0105. Zmiana warto\u015bci zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u warunkowych p\u0142atno\u015bci za pakiet kontrolny ujmowana jest odpowiednio w przychodach lub kosztach finansowych. Instrumenty pochodneInstrumenty pochodne, z kt\u00f3rych korzysta Grupa w celu zabezpieczenia si\u0119 przed ryzykiem zwi\u0105zanym ze zmianami kurs\u00f3w wymiany walut, to przede wszystkim kontrakty walutowe typu forward. Tego rodzaju pochodne instrumenty finansowe s\u0105 wyceniane do warto\u015bci godziwej. Instrumenty pochodne wykazuje si\u0119 jako aktywa, gdy ich warto\u015b\u0107 jest dodatnia, i jako zobowi\u0105zania \u2013 gdy ich warto\u015b\u0107 jest ujemna.Zyski i straty z tytu\u0142u zmian warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w pochodnych s\u0105 bezpo\u015brednio odnoszone do zysku lub straty netto roku obrotowego w cz\u0119\u015bci dotycz\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci finansowej. Warto\u015b\u0107 godziwa walutowych kontrakt\u00f3w forward jest ustalana poprzez odniesienie do bie\u017c\u0105cych kurs\u00f3w terminowych (forward) wyst\u0119puj\u0105cych przy kontraktach o podobnym terminie zapadalno\u015bci.6.16.Zobowi\u0105zania handlowe, zobowi\u0105zania bud\u017cetowe oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Zobowi\u0105zania handlowe to zafakturowane zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz zobowi\u0105zania niezafakturowane. Zobowi\u0105zania handlowe dotycz\u0105ce dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej s\u0105 ujmowane i wykazywane wed\u0142ug kwot wymaganej zap\u0142aty. Zobowi\u0105zania te wynikaj\u0105 z dostaw i us\u0142ug, na kt\u00f3re sp\u00f3\u0142ki z Grupy otrzyma\u0142y faktury oraz takich, kt\u00f3re nie zosta\u0142y zafakturowane, ale kt\u00f3re w ocenie zarz\u0105d\u00f3w sp\u00f3\u0142ek s\u0105 wysoce prawdopodobne i dla kt\u00f3rych mo\u017cliwe by\u0142o precyzyjne okre\u015blenie ich wysoko\u015bci. Zobowi\u0105zania bud\u017cetowe to zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatk\u00f3w i danin publicznych oraz ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych i ce\u0142. Zobowi\u0105zania te ustala si\u0119 w kwocie wymaganej zap\u0142aty zgodnie z przepisami obowi\u0105zuj\u0105cymi w krajach, w kt\u00f3rych dzia\u0142alno\u015b\u0107 prowadz\u0105 sp\u00f3\u0142ki z Grupy. Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania to zobowi\u0105zania wobec pracownik\u00f3w z tytu\u0142u niewyp\u0142aconych na dzie\u0144 bilansowych wynagrodze\u0144, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zakup\u00f3w \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych oraz inne zobowi\u0105zania. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "TextTag116": { "value": "6.14.Kredyty bankowe i po\u017cyczki Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Grupa kwalifikuje zobowi\u0105zania finansowe do jednej z kategorii: \u25aawyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, \u25aawyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.Wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu Grupa wycenia kredyty bankowe, po\u017cyczki oraz papiery d\u0142u\u017cne. Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe Grupa wycenia w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, poza wycen\u0105 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u nabycia udzia\u0142\u00f3w mniejszo\u015bciowych w sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych (opcje put), kt\u00f3re rozliczone s\u0105 zgodnie z MSSF 3.W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, wszystkie kredyty bankowe i po\u017cyczki s\u0105 ujmowane wed\u0142ug ceny nabycia odpowiadaj\u0105cej warto\u015bci godziwej otrzymanych \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, pomniejszonej o koszty transakcyjne, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przypisa\u0107 do nabycia lub emisji zobowi\u0105za\u0144 finansowych.Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu oprocentowane kredyty i po\u017cyczki s\u0105 nast\u0119pnie wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzgl\u0119dnia si\u0119 koszty zwi\u0105zane z uzyskaniem kredytu lub po\u017cyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane przy rozliczeniu zobowi\u0105zania.Grupa usuwa zobowi\u0105zania finansowe z bilansu wtedy, gdy zobowi\u0105zanie to przesta\u0142o istnie\u0107, tzn., gdy obowi\u0105zek wynikaj\u0105cy z umowy zosta\u0142 wype\u0142niony, umorzony lub wygas\u0142. R\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 zobowi\u0105zania finansowego, kt\u00f3re wygas\u0142o, a kwot\u0105 zap\u0142aty z uwzgl\u0119dnieniem wszystkich przeniesionych aktyw\u00f3w nieb\u0119d\u0105cych \u015brodkami pieni\u0119\u017cnymi ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym.Zad\u0142u\u017cenie Grupy na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku zosta\u0142o przedstawione w tabeli poni\u017cej. 31 grudnia 202231 grudnia 2021WalutaTermin sp\u0142atyD\u0142ugoterminoweKr\u00f3tkoterminoweD\u0142ugoterminoweKr\u00f3tkoterminowe tys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNKredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym-33 260 -25 125 sta\u0142a stopa procentowaMKD31.12.2022-40 -13 sta\u0142a stopa procentowaEUR10.01.2023-97 -27 sta\u0142a stopa procentowaTRY09.01.2023-111 -59 sta\u0142a stopa procentowaCOP04.01.2023-20 -10 sta\u0142a stopa procentowaBGN30.04.2025-4 --sta\u0142a stopa procentowaBAM13.06.2023-3 379 -1 784 sta\u0142a stopa procentowaBAM28.05.2023-4 036 -4 537 sta\u0142a stopa procentowaBAM30.11.2022---1 173 sta\u0142a stopa procentowaBAM23.05.2023-3 600 -3 519 sta\u0142a stopa procentowaBAM15.03.2023-5 954 -1 335 sta\u0142a stopa procentowaBAM12.01.2024-2 -1 877 sta\u0142a stopa procentowaBAM01.09.1923-8 646 -8 445 sta\u0142a stopa procentowaBAM11.02.2023---1 408 sta\u0142a stopa procentowaBAM05.08.2022---938 sta\u0142a stopa procentowaBAM01.04.2023-1 920 --sta\u0142a stopa procentowaBAM01.06.2023-537 --sta\u0142a stopa procentowaBAM01.06.2023-1 200 --sta\u0142a stopa procentowaBAM29.01.2023-3 700 --sta\u0142a stopa procentowaBAM15.05.2023-14 --Pozosta\u0142e kredyty48 635 33 195 39 614 21 081 Euribor 1M + mar\u017caEUR31.07.2023-2 680 2 628 5 523 Euribor 3M + mar\u017caEUR30.06.20241 708 3 701 5 025 3 350 Euribor 3M + mar\u017caEUR31.12.2022---1 012 Euribor 3M + mar\u017caEUR29.07.202629 763 5 411 25 297 -Euribor 6M + mar\u017caBAM22.04.2024235 694 911 713 Euribor 6M + mar\u017caBAM25.10.20251 489 778 --Euribor 6M + mar\u017caEUR01.03.2022---70 Euribor 6M + mar\u017caEUR30.09.2023-44 39 56 Euribor 6M + mar\u017caEUR08.07.20261 339 460 1 897 360 Euribor 6M + mar\u017caEUR05.02.2024--297 325 Euribor 1Y + mar\u017caEUR30.06.2022---11 Euribor 1Y + mar\u017caEUR22.06.20273 529 458 --Robor+mar\u017caRON29.04.2022---279 sta\u0142a stopa procentowaEUR14.09.2022---3 441 sta\u0142a stopa procentowaEUR03.06.2022---1 379 sta\u0142a stopa procentowaEUR22.04.2023-939 919 2 758 sta\u0142a stopa procentowaEUR30.06.2024879 1 759 2 587 1 725 sta\u0142a stopa procentowaEUR05.02.202456 299 --sta\u0142a stopa procentowaEUR10.01.20257 626 6 453 --sta\u0142a stopa procentowaEUR20.05.20242 011 4 827 --sta\u0142a stopa procentowaHRK10.08.2023-2 187 --sta\u0142a stopa procentowaHRK30.11.2023-2 490 --sta\u0142a stopa procentowaPEN13.02.2023-15 14 79 Razem48 635 66 455 39 614 46 206 \u0141\u0105cznie zad\u0142u\u017cenie Grupy na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wynosi\u0142o 115 090 tys. PLN (85 820 tys. PLN na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku). Wzrost zad\u0142u\u017cenia to efekt zaci\u0105gni\u0119cia nowych kredyt\u00f3w na finansowanie akwizycji i inwestycji w infrastruktur\u0119 wykorzystywan\u0105 w projektach outsourcingu proces\u00f3w p\u0142atniczych.\u0141\u0105czne wp\u0142ywy oraz sp\u0142aty kredyt\u00f3w uj\u0119te w rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w 2022 roku wynios\u0142y odpowiednio 55 057 tys. PLN (wp\u0142ywy) oraz 34 869 tys. PLN (sp\u0142aty).Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku \u015brodki trwa\u0142e o warto\u015bci 17 053 tys. PLN, nale\u017cno\u015bci handlowe o warto\u015bci 8 012 tys. PLN, \u015brodki pieni\u0119\u017cne o warto\u015bci 13 541 tys. PLN oraz aktywa finansowe (depozyty) o warto\u015bci 1 257 tys. PLN stanowi\u0142y zabezpieczenie zaci\u0105gni\u0119tych kredyt\u00f3w bankowych oraz otwartych linii bankowo-gwarancyjnych. Kwota zobowi\u0105zania zabezpieczonego tymi aktywami wynosi\u0142a na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku 55 786 tys. PLN. Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku \u015brodki trwa\u0142e o warto\u015bci 18 529 tys. PLN oraz nale\u017cno\u015bci handlowe o warto\u015bci 6 041 tys. PLN stanowi\u0142y zabezpieczenie zaci\u0105gni\u0119tych kredyt\u00f3w bankowych. Kwota zobowi\u0105zania zabezpieczonego tymi aktywami wynosi\u0142a na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku 16 096 tys. PLN. W okresie sprawozdawczym mar\u017ca realizowana przez kredytodawc\u00f3w sp\u00f3\u0142ek Grupy ASEE kszta\u0142towa\u0142a si\u0119 w przedziale od 1,0 pkt proc. do 7,5 pkt proc. w skali roku. W okresie por\u00f3wnywalnym mar\u017ce kszta\u0142towa\u0142y si\u0119 w przedziale od 1,0 pkt proc. do 11,3 pkt proc. w skali roku.Do cz\u0119\u015bci kredyt\u00f3w przypisano tzw. kowenanty, czyli obowi\u0105zek utrzymywania zdefiniowanych wska\u017anik\u00f3w finansowych na wymaganym przez banki poziomie. Wska\u017aniki dotycz\u0105 poziomu zad\u0142u\u017cenia, np. stosunku zad\u0142u\u017cenia do zysku EBITDA. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku \u017cadna ze sp\u00f3\u0142ek Grupy ASEE nie naruszy\u0142a wymog\u00f3w zdefiniowanych w umowach kredytowych. Warto\u015b\u0107 godziwa zobowi\u0105za\u0144 finansowychW okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku w Grupie nie wyst\u0105pi\u0142y przesuni\u0119cia w pozycjach zad\u0142u\u017cenia pomi\u0119dzy poziomami hierarchii warto\u015bci godziwej. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku warto\u015b\u0107 godziwa kredyt\u00f3w nie odbiega\u0142a istotnie od ich warto\u015bci ksi\u0119gowej.Warto\u015b\u0107 bilansowaPoziom 1i)Poziom 2 ii)Poziom 3 iii)Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 rokutys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNOprocentowane kredyty bankowe i po\u017cyczki Kredyty bankowe115 090 --115 090 - w rachunku bie\u017c\u0105cym33 260 --33 260 - nieodnawialne81 830 --81 830 Razem115 090 --115 090 i.warto\u015b\u0107 godziwa okre\u015blana na podstawie cen gie\u0142dowych oferowanych za identyczne aktywa na rynkach aktywnych;ii.warto\u015b\u0107 godziwa okre\u015blana przy u\u017cyciu modeli, dla kt\u00f3rych dane wsadowe s\u0105 obserwowalne bezpo\u015brednio lub po\u015brednio na rynkach aktywnych;iii.warto\u015b\u0107 godziwa okre\u015blana przy u\u017cyciu modeli, dla kt\u00f3rych dane wsadowe nie s\u0105 obserwowalne bezpo\u015brednio lub po\u015brednio na rynkach aktywnych.Warto\u015b\u0107 bilansowaPoziom 1i)Poziom 2 ii)Poziom 3 iii)Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 rokutys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNOprocentowane kredyty bankowe i po\u017cyczkiKredyty bankowe85 820 --85 820 - w rachunku bie\u017c\u0105cym25 125 --25 125 - nieodnawialne60 695 --60 695 Razem85 820 --85 820 Opisy poziom\u00f3w warto\u015bci godziwej s\u0105 identyczne jak ujawnione pod tabel\u0105 powy\u017cej.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBorrowingsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "TextTag117": { "value": "Wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu Grupa wycenia kredyty bankowe, po\u017cyczki oraz papiery d\u0142u\u017cne. W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, wszystkie kredyty bankowe i po\u017cyczki s\u0105 ujmowane wed\u0142ug ceny nabycia odpowiadaj\u0105cej warto\u015bci godziwej otrzymanych \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, pomniejszonej o koszty transakcyjne, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przypisa\u0107 do nabycia lub emisji zobowi\u0105za\u0144 finansowych.Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu oprocentowane kredyty i po\u017cyczki s\u0105 nast\u0119pnie wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzgl\u0119dnia si\u0119 koszty zwi\u0105zane z uzyskaniem kredytu lub po\u017cyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane przy rozliczeniu zobowi\u0105zania.Grupa usuwa zobowi\u0105zania finansowe z bilansu wtedy, gdy zobowi\u0105zanie to przesta\u0142o istnie\u0107, tzn., gdy obowi\u0105zek wynikaj\u0105cy z umowy zosta\u0142 wype\u0142niony, umorzony lub wygas\u0142. R\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 zobowi\u0105zania finansowego, kt\u00f3re wygas\u0142o, a kwot\u0105 zap\u0142aty z uwzgl\u0119dnieniem wszystkich przeniesionych aktyw\u00f3w nieb\u0119d\u0105cych \u015brodkami pieni\u0119\u017cnymi ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "TextTag118": { "value": "Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku \u015brodki trwa\u0142e o warto\u015bci 17 053 tys. PLN, nale\u017cno\u015bci handlowe o warto\u015bci 8 012 tys. PLN, \u015brodki pieni\u0119\u017cne o warto\u015bci 13 541 tys. PLN oraz aktywa finansowe (depozyty) o warto\u015bci 1 257 tys. PLN stanowi\u0142y zabezpieczenie zaci\u0105gni\u0119tych kredyt\u00f3w bankowych oraz otwartych linii bankowo-gwarancyjnych. Kwota zobowi\u0105zania zabezpieczonego tymi aktywami wynosi\u0142a na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku 55 786 tys. PLN. Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku \u015brodki trwa\u0142e o warto\u015bci 18 529 tys. PLN oraz nale\u017cno\u015bci handlowe o warto\u015bci 6 041 tys. PLN stanowi\u0142y zabezpieczenie zaci\u0105gni\u0119tych kredyt\u00f3w bankowych. Kwota zobowi\u0105zania zabezpieczonego tymi aktywami wynosi\u0142a na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku 16 096 tys. PLN. Aktywa zabezpieczaj\u0105ce bankowe linie gwarancyjne:Warto\u015b\u0107 netto aktyw\u00f3wKwota wystawionej gwarancji zabezpieczonej aktywami31 grudnia 202231 grudnia 2021 31 grudnia 202231 grudnia 2021 Kategoria aktyw\u00f3wtys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNAktywa finansowe--- Nale\u017cno\u015bci handlowe-14 807 -5 302 Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci379 300 379 300 Razem37915 1073795 602", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCollateralExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "TextTag119": { "value": "Warunkowe p\u0142atno\u015bci za nabycie udzia\u0142\u00f3wZobowi\u0105zania z tytu\u0142u warunkowej p\u0142atno\u015bci za nabycie udzia\u0142\u00f3w ujmowane s\u0105 w warto\u015bci oczekiwanej przewidywanej zap\u0142aty i powi\u0119kszaj\u0105 warto\u015b\u0107 ceny nabycia pakietu kontrolnego. W przeciwie\u0144stwie do p\u0142atno\u015bci odroczonych ich warto\u015b\u0107 zmienia si\u0119 na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy ze wzgl\u0119du na zmiany prawdopodobie\u0144stwa realizacji warunk\u00f3w ustalonych w umowie ze stron\u0105 sprzedaj\u0105c\u0105. Zmiana warto\u015bci zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u warunkowych p\u0142atno\u015bci za pakiet kontrolny ujmowana jest odpowiednio w przychodach lub kosztach finansowych. 9.1.Zobowi\u0105zania pozabilansowe Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Zobowi\u0105zania pozabilansowe to przede wszystkim zobowi\u0105zania warunkowe, przez kt\u00f3re Grupa rozumie: mo\u017cliwy obowi\u0105zek, kt\u00f3ry powstanie na skutek przesz\u0142ych zdarze\u0144, kt\u00f3rego istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wyst\u0105pienia lub braku wyst\u0105pienia jednego lub wi\u0119kszej ilo\u015bci niepewnych przysz\u0142ych zdarze\u0144, kt\u00f3re nie w pe\u0142ni podlegaj\u0105 kontroli Grupy, lub obecny obowi\u0105zek, kt\u00f3ry powstaje na skutek przesz\u0142ych zdarze\u0144, ale nie jest ujmowany w sprawozdaniu poniewa\u017c: (i) nie jest prawdopodobne, aby wype\u0142nienie obowi\u0105zku spowodowa\u0142o konieczno\u015b\u0107 wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne, b\u0105d\u017a (ii) kwoty obowi\u0105zku (zobowi\u0105zania) nie mo\u017cna wyceni\u0107 wystarczaj\u0105co wiarygodnie. Zobowi\u0105zania warunkowe nie s\u0105 wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, jednak\u017ce ujawnia si\u0119 informacj\u0119 o zobowi\u0105zaniu warunkowym, chyba, \u017ce prawdopodobie\u0144stwo wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w uosabiaj\u0105cych korzy\u015bci ekonomiczne jest znikome.Leasing operacyjny - Grupa stosuje wyj\u0105tek praktyczny dotycz\u0105cy um\u00f3w najmu oraz um\u00f3w o podobnym charakterze zawartych na okres kr\u00f3tszy ni\u017c 12 miesi\u0119cy od daty rozpocz\u0119cia leasingu oraz wyj\u0105tek dotycz\u0105cy wynajmu aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci. P\u0142atno\u015bci leasingowe w przypadku obu wymienionych wyj\u0105tk\u00f3w rozpoznawane s\u0105 w kosztach okresu, kt\u00f3rego dotycz\u0105, co do zasady metod\u0105 liniow\u0105. Ani aktywo z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania ani odpowiadaj\u0105ce mu zobowi\u0105zanie finansowe nie s\u0105 w tym przypadku rozpoznawane. Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u takiego leasingu operacyjnego ujmowane s\u0105 jako zobowi\u0105zania pozabilansowe.W ramach dzia\u0142alno\u015bci handlowej Grupa ASEE wykorzystuje dost\u0119pno\u015b\u0107 gwarancji bankowych, jak r\u00f3wnie\u017c ubezpieczeniowych gwarancji kontraktowych, jako formy zabezpieczenia transakcji gospodarczych z r\u00f3\u017cnymi organizacjami, firmami i podmiotami administracji.Potencjalne zobowi\u0105zania z tego tytu\u0142u na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wynosi\u0142y 69 912 tys. PLN a na dzie\u0144 na 31 grudnia 2021 roku 57 776 tys. PLN. Aktywa zabezpieczaj\u0105ce bankowe linie gwarancyjne:Warto\u015b\u0107 netto aktyw\u00f3wKwota wystawionej gwarancji zabezpieczonej aktywami31 grudnia 202231 grudnia 2021 31 grudnia 202231 grudnia 2021 Kategoria aktyw\u00f3wtys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNAktywa finansowe--- Nale\u017cno\u015bci handlowe-14 807 -5 302 Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci379 300 379 300 Razem37915 1073795 602\u017badne z opisanych wy\u017cej zobowi\u0105za\u0144 gwarancyjnych nie spe\u0142niaj\u0105 definicji gwarancji finansowej zgodnie z MSSF 9, wskutek czego nie s\u0105 one uj\u0119te w zobowi\u0105zaniach bilansowych Grupy na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku.Grupa jest stron\u0105 um\u00f3w najmu dotycz\u0105cych:\u25aapowierzchni biurowych i magazynowych,\u25aalokalizacji na bankomaty,\u25aa\u015brodk\u00f3w transportu,\u25aasprz\u0119tu biurowego,\u25aapozosta\u0142ych aktyw\u00f3w,z kt\u00f3rych wynika\u0142y na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku nast\u0119puj\u0105ce zobowi\u0105zania pozabilansowe do dokonania przysz\u0142ych p\u0142atno\u015bci31 grudnia 202231 grudnia 2021tys. PLNtys. PLNZobowi\u0105zania z tytu\u0142u najmu powierzchniW okresie do 1 roku3 567 4 252 W okresie od 1 roku do 5 lat3 356 4 974 Powy\u017cej 5 lat--6 923 9 226 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu operacyjnego sprz\u0119tu W okresie do 1 roku469 333 W okresie od 1 roku do 5 lat--Powy\u017cej 5 lat-- 469 333 Powy\u017csze umowy spe\u0142niaj\u0105 definicj\u0119 leasingu wed\u0142ug MSSF 16. Zobowi\u0105zania pozabilansowe zaprezentowane na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku dotycz\u0105 um\u00f3w leasingu, kt\u00f3re podlega\u0142y zwolnieniom przewidzianym przez MSSF 16 (najmy kr\u00f3tkoterminowe i aktywa niskocenne). Spory s\u0105dowe nierozstrzygni\u0119te na dat\u0119 bilansow\u0105 W prezentowanym okresie sprawozdawczym przed s\u0105dem, organem w\u0142a\u015bciwym dla post\u0119powania arbitra\u017cowego lub organem administracji publicznej nie toczy\u0142y si\u0119 istotne post\u0119powania dotycz\u0105ce zobowi\u0105za\u0144 albo wierzytelno\u015bci sp\u00f3\u0142ek z Grupy ASEE.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForContingentLiabilitiesAndContingentAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "TextTag121": { "value": "Instrumenty pochodneInstrumenty pochodne, z kt\u00f3rych korzysta Grupa w celu zabezpieczenia si\u0119 przed ryzykiem zwi\u0105zanym ze zmianami kurs\u00f3w wymiany walut, to przede wszystkim kontrakty walutowe typu forward. Tego rodzaju pochodne instrumenty finansowe s\u0105 wyceniane do warto\u015bci godziwej. Instrumenty pochodne wykazuje si\u0119 jako aktywa, gdy ich warto\u015b\u0107 jest dodatnia, i jako zobowi\u0105zania \u2013 gdy ich warto\u015b\u0107 jest ujemna.Zyski i straty z tytu\u0142u zmian warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w pochodnych s\u0105 bezpo\u015brednio odnoszone do zysku lub straty netto roku obrotowego w cz\u0119\u015bci dotycz\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci finansowej. Warto\u015b\u0107 godziwa walutowych kontrakt\u00f3w forward jest ustalana poprzez odniesienie do bie\u017c\u0105cych kurs\u00f3w terminowych (forward) wyst\u0119puj\u0105cych przy kontraktach o podobnym terminie zapadalno\u015bci.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsAndHedgingExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "TextTag120": { "value": "Instrumenty pochodneInstrumenty pochodne, z kt\u00f3rych korzysta Grupa w celu zabezpieczenia si\u0119 przed ryzykiem zwi\u0105zanym ze zmianami kurs\u00f3w wymiany walut, to przede wszystkim kontrakty walutowe typu forward. Tego rodzaju pochodne instrumenty finansowe s\u0105 wyceniane do warto\u015bci godziwej. Instrumenty pochodne wykazuje si\u0119 jako aktywa, gdy ich warto\u015b\u0107 jest dodatnia, i jako zobowi\u0105zania \u2013 gdy ich warto\u015b\u0107 jest ujemna.Zyski i straty z tytu\u0142u zmian warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w pochodnych s\u0105 bezpo\u015brednio odnoszone do zysku lub straty netto roku obrotowego w cz\u0119\u015bci dotycz\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci finansowej. Warto\u015b\u0107 godziwa walutowych kontrakt\u00f3w forward jest ustalana poprzez odniesienie do bie\u017c\u0105cych kurs\u00f3w terminowych (forward) wyst\u0119puj\u0105cych przy kontraktach o podobnym terminie zapadalno\u015bci.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "TextTag123": { "value": "31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 Zobowi\u0105zania finansowe D\u0142ugoterminoweKr\u00f3tkoterminoweD\u0142ugoterminoweKr\u00f3tkoterminowetys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNZobowiazania z tytu\u0142u wyp\u0142aty dywidendy-4 067 --Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonej i/lub warunkowej p\u0142atno\u015bci za pakiet kontrolny/ wykup udzia\u0142\u00f3w mniejszo\u015bci13 735 10 546 4 595 18 591 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u nabycia udzia\u0142\u00f3w mniejszo\u015bciowych w sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych (opcje put)77 691 47 135 49 571 25 156 Walutowe kontrakty forward140 317 516 15 Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe-6 -2 91 566 62 071 54 682 43 764 Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa ASEE uj\u0119\u0142a zobowi\u0105zania z tytu\u0142u opcji put w wysoko\u015bci 124 826 tys. PLN przyznanej udzia\u0142owcom niekontroluj\u0105cym nast\u0119puj\u0105cych sp\u00f3\u0142ek: Necomplus \u2013 47 135 tys. PLN, ContentSpeed \u2013 5 014 tys. PLN, BS Telecom \u2013 46 847 tys. PLN, Bithat Solutions \u2013 14 881 tys. PLN oraz Helius Solutions \u2013 10 949 tys. PLN. Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105zania zosta\u0142a oszacowana z wykorzystaniem formu\u0142y liczenia ceny zdefiniowanej w umowie, tj. iloczynu zysku za wskazany w umowie okres i okre\u015blonego w umowie wsp\u00f3\u0142czynnika. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku zobowi\u0105zania z tytu\u0142u warunkowej p\u0142atno\u015bci za pakiet kontrolny akcji w wysoko\u015bci 24 281 tys. PLN dotyczy\u0142y nabycia nast\u0119puj\u0105cych sp\u00f3\u0142ek: Helius Systems \u2013 10 018 tys. PLN, ContentSpeed \u2013 3 870 tys. PLN, Bithat Solutions \u2013 3 658 tys. PLN oraz Smarttek \u2013 1 376 tys. PLN. Kwota 5 359 tys. PLN dotyczy zobowi\u0105zania z tytu\u0142u warunkowej p\u0142atno\u015bci za wykup udzia\u0142\u00f3w mniejszo\u015bciowych sp\u00f3\u0142ki IPS. Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105zania zosta\u0142a oszacowana z wykorzystaniem formu\u0142y liczenia ceny zdefiniowanej w umowie, tj. iloczynu zysku sp\u00f3\u0142ki za wskazany w umowie okres i okre\u015blonego w umowie wsp\u00f3\u0142czynnika.9.1.Zobowi\u0105zania pozabilansowe Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Zobowi\u0105zania pozabilansowe to przede wszystkim zobowi\u0105zania warunkowe, przez kt\u00f3re Grupa rozumie: mo\u017cliwy obowi\u0105zek, kt\u00f3ry powstanie na skutek przesz\u0142ych zdarze\u0144, kt\u00f3rego istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wyst\u0105pienia lub braku wyst\u0105pienia jednego lub wi\u0119kszej ilo\u015bci niepewnych przysz\u0142ych zdarze\u0144, kt\u00f3re nie w pe\u0142ni podlegaj\u0105 kontroli Grupy, lub obecny obowi\u0105zek, kt\u00f3ry powstaje na skutek przesz\u0142ych zdarze\u0144, ale nie jest ujmowany w sprawozdaniu poniewa\u017c: (i) nie jest prawdopodobne, aby wype\u0142nienie obowi\u0105zku spowodowa\u0142o konieczno\u015b\u0107 wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne, b\u0105d\u017a (ii) kwoty obowi\u0105zku (zobowi\u0105zania) nie mo\u017cna wyceni\u0107 wystarczaj\u0105co wiarygodnie. Zobowi\u0105zania warunkowe nie s\u0105 wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, jednak\u017ce ujawnia si\u0119 informacj\u0119 o zobowi\u0105zaniu warunkowym, chyba, \u017ce prawdopodobie\u0144stwo wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w uosabiaj\u0105cych korzy\u015bci ekonomiczne jest znikome.Leasing operacyjny - Grupa stosuje wyj\u0105tek praktyczny dotycz\u0105cy um\u00f3w najmu oraz um\u00f3w o podobnym charakterze zawartych na okres kr\u00f3tszy ni\u017c 12 miesi\u0119cy od daty rozpocz\u0119cia leasingu oraz wyj\u0105tek dotycz\u0105cy wynajmu aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci. P\u0142atno\u015bci leasingowe w przypadku obu wymienionych wyj\u0105tk\u00f3w rozpoznawane s\u0105 w kosztach okresu, kt\u00f3rego dotycz\u0105, co do zasady metod\u0105 liniow\u0105. Ani aktywo z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania ani odpowiadaj\u0105ce mu zobowi\u0105zanie finansowe nie s\u0105 w tym przypadku rozpoznawane. Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u takiego leasingu operacyjnego ujmowane s\u0105 jako zobowi\u0105zania pozabilansowe.W ramach dzia\u0142alno\u015bci handlowej Grupa ASEE wykorzystuje dost\u0119pno\u015b\u0107 gwarancji bankowych, jak r\u00f3wnie\u017c ubezpieczeniowych gwarancji kontraktowych, jako formy zabezpieczenia transakcji gospodarczych z r\u00f3\u017cnymi organizacjami, firmami i podmiotami administracji.Potencjalne zobowi\u0105zania z tego tytu\u0142u na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wynosi\u0142y 69 912 tys. PLN a na dzie\u0144 na 31 grudnia 2021 roku 57 776 tys. PLN. Aktywa zabezpieczaj\u0105ce bankowe linie gwarancyjne:Warto\u015b\u0107 netto aktyw\u00f3wKwota wystawionej gwarancji zabezpieczonej aktywami31 grudnia 202231 grudnia 2021 31 grudnia 202231 grudnia 2021 Kategoria aktyw\u00f3wtys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNAktywa finansowe--- Nale\u017cno\u015bci handlowe-14 807 -5 302 Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci379 300 379 300 Razem37915 1073795 602\u017badne z opisanych wy\u017cej zobowi\u0105za\u0144 gwarancyjnych nie spe\u0142niaj\u0105 definicji gwarancji finansowej zgodnie z MSSF 9, wskutek czego nie s\u0105 one uj\u0119te w zobowi\u0105zaniach bilansowych Grupy na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku.Grupa jest stron\u0105 um\u00f3w najmu dotycz\u0105cych:\u25aapowierzchni biurowych i magazynowych,\u25aalokalizacji na bankomaty,\u25aa\u015brodk\u00f3w transportu,\u25aasprz\u0119tu biurowego,\u25aapozosta\u0142ych aktyw\u00f3w,z kt\u00f3rych wynika\u0142y na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku nast\u0119puj\u0105ce zobowi\u0105zania pozabilansowe do dokonania przysz\u0142ych p\u0142atno\u015bci31 grudnia 202231 grudnia 2021tys. PLNtys. PLNZobowi\u0105zania z tytu\u0142u najmu powierzchniW okresie do 1 roku3 567 4 252 W okresie od 1 roku do 5 lat3 356 4 974 Powy\u017cej 5 lat--6 923 9 226 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu operacyjnego sprz\u0119tu W okresie do 1 roku469 333 W okresie od 1 roku do 5 lat--Powy\u017cej 5 lat-- 469 333 Powy\u017csze umowy spe\u0142niaj\u0105 definicj\u0119 leasingu wed\u0142ug MSSF 16. Zobowi\u0105zania pozabilansowe zaprezentowane na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku dotycz\u0105 um\u00f3w leasingu, kt\u00f3re podlega\u0142y zwolnieniom przewidzianym przez MSSF 16 (najmy kr\u00f3tkoterminowe i aktywa niskocenne). Spory s\u0105dowe nierozstrzygni\u0119te na dat\u0119 bilansow\u0105 W prezentowanym okresie sprawozdawczym przed s\u0105dem, organem w\u0142a\u015bciwym dla post\u0119powania arbitra\u017cowego lub organem administracji publicznej nie toczy\u0142y si\u0119 istotne post\u0119powania dotycz\u0105ce zobowi\u0105za\u0144 albo wierzytelno\u015bci sp\u00f3\u0142ek z Grupy ASEE.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfContingentLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "TextTag122": { "value": "31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 Zobowi\u0105zania finansowe D\u0142ugoterminoweKr\u00f3tkoterminoweD\u0142ugoterminoweKr\u00f3tkoterminowetys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNZobowiazania z tytu\u0142u wyp\u0142aty dywidendy-4 067 --Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonej i/lub warunkowej p\u0142atno\u015bci za pakiet kontrolny/ wykup udzia\u0142\u00f3w mniejszo\u015bci13 735 10 546 4 595 18 591 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u nabycia udzia\u0142\u00f3w mniejszo\u015bciowych w sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych (opcje put)77 691 47 135 49 571 25 156 Walutowe kontrakty forward140 317 516 15 Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe-6 -2 91 566 62 071 54 682 43 764 Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa ASEE uj\u0119\u0142a zobowi\u0105zania z tytu\u0142u opcji put w wysoko\u015bci 124 826 tys. PLN przyznanej udzia\u0142owcom niekontroluj\u0105cym nast\u0119puj\u0105cych sp\u00f3\u0142ek: Necomplus \u2013 47 135 tys. PLN, ContentSpeed \u2013 5 014 tys. PLN, BS Telecom \u2013 46 847 tys. PLN, Bithat Solutions \u2013 14 881 tys. PLN oraz Helius Solutions \u2013 10 949 tys. PLN. Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105zania zosta\u0142a oszacowana z wykorzystaniem formu\u0142y liczenia ceny zdefiniowanej w umowie, tj. iloczynu zysku za wskazany w umowie okres i okre\u015blonego w umowie wsp\u00f3\u0142czynnika. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku zobowi\u0105zania z tytu\u0142u warunkowej p\u0142atno\u015bci za pakiet kontrolny akcji w wysoko\u015bci 24 281 tys. PLN dotyczy\u0142y nabycia nast\u0119puj\u0105cych sp\u00f3\u0142ek: Helius Systems \u2013 10 018 tys. PLN, ContentSpeed \u2013 3 870 tys. PLN, Bithat Solutions \u2013 3 658 tys. PLN oraz Smarttek \u2013 1 376 tys. PLN. Kwota 5 359 tys. PLN dotyczy zobowi\u0105zania z tytu\u0142u warunkowej p\u0142atno\u015bci za wykup udzia\u0142\u00f3w mniejszo\u015bciowych sp\u00f3\u0142ki IPS. Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105zania zosta\u0142a oszacowana z wykorzystaniem formu\u0142y liczenia ceny zdefiniowanej w umowie, tj. iloczynu zysku sp\u00f3\u0142ki za wskazany w umowie okres i okre\u015blonego w umowie wsp\u00f3\u0142czynnika.9.1.Zobowi\u0105zania pozabilansowe Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Zobowi\u0105zania pozabilansowe to przede wszystkim zobowi\u0105zania warunkowe, przez kt\u00f3re Grupa rozumie: mo\u017cliwy obowi\u0105zek, kt\u00f3ry powstanie na skutek przesz\u0142ych zdarze\u0144, kt\u00f3rego istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wyst\u0105pienia lub braku wyst\u0105pienia jednego lub wi\u0119kszej ilo\u015bci niepewnych przysz\u0142ych zdarze\u0144, kt\u00f3re nie w pe\u0142ni podlegaj\u0105 kontroli Grupy, lub obecny obowi\u0105zek, kt\u00f3ry powstaje na skutek przesz\u0142ych zdarze\u0144, ale nie jest ujmowany w sprawozdaniu poniewa\u017c: (i) nie jest prawdopodobne, aby wype\u0142nienie obowi\u0105zku spowodowa\u0142o konieczno\u015b\u0107 wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne, b\u0105d\u017a (ii) kwoty obowi\u0105zku (zobowi\u0105zania) nie mo\u017cna wyceni\u0107 wystarczaj\u0105co wiarygodnie. Zobowi\u0105zania warunkowe nie s\u0105 wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, jednak\u017ce ujawnia si\u0119 informacj\u0119 o zobowi\u0105zaniu warunkowym, chyba, \u017ce prawdopodobie\u0144stwo wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w uosabiaj\u0105cych korzy\u015bci ekonomiczne jest znikome.Leasing operacyjny - Grupa stosuje wyj\u0105tek praktyczny dotycz\u0105cy um\u00f3w najmu oraz um\u00f3w o podobnym charakterze zawartych na okres kr\u00f3tszy ni\u017c 12 miesi\u0119cy od daty rozpocz\u0119cia leasingu oraz wyj\u0105tek dotycz\u0105cy wynajmu aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci. P\u0142atno\u015bci leasingowe w przypadku obu wymienionych wyj\u0105tk\u00f3w rozpoznawane s\u0105 w kosztach okresu, kt\u00f3rego dotycz\u0105, co do zasady metod\u0105 liniow\u0105. Ani aktywo z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania ani odpowiadaj\u0105ce mu zobowi\u0105zanie finansowe nie s\u0105 w tym przypadku rozpoznawane. Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u takiego leasingu operacyjnego ujmowane s\u0105 jako zobowi\u0105zania pozabilansowe.W ramach dzia\u0142alno\u015bci handlowej Grupa ASEE wykorzystuje dost\u0119pno\u015b\u0107 gwarancji bankowych, jak r\u00f3wnie\u017c ubezpieczeniowych gwarancji kontraktowych, jako formy zabezpieczenia transakcji gospodarczych z r\u00f3\u017cnymi organizacjami, firmami i podmiotami administracji.Potencjalne zobowi\u0105zania z tego tytu\u0142u na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wynosi\u0142y 69 912 tys. PLN a na dzie\u0144 na 31 grudnia 2021 roku 57 776 tys. PLN. Aktywa zabezpieczaj\u0105ce bankowe linie gwarancyjne:Warto\u015b\u0107 netto aktyw\u00f3wKwota wystawionej gwarancji zabezpieczonej aktywami31 grudnia 202231 grudnia 2021 31 grudnia 202231 grudnia 2021 Kategoria aktyw\u00f3wtys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNAktywa finansowe--- Nale\u017cno\u015bci handlowe-14 807 -5 302 Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci379 300 379 300 Razem37915 1073795 602\u017badne z opisanych wy\u017cej zobowi\u0105za\u0144 gwarancyjnych nie spe\u0142niaj\u0105 definicji gwarancji finansowej zgodnie z MSSF 9, wskutek czego nie s\u0105 one uj\u0119te w zobowi\u0105zaniach bilansowych Grupy na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku.Grupa jest stron\u0105 um\u00f3w najmu dotycz\u0105cych:\u25aapowierzchni biurowych i magazynowych,\u25aalokalizacji na bankomaty,\u25aa\u015brodk\u00f3w transportu,\u25aasprz\u0119tu biurowego,\u25aapozosta\u0142ych aktyw\u00f3w,z kt\u00f3rych wynika\u0142y na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku nast\u0119puj\u0105ce zobowi\u0105zania pozabilansowe do dokonania przysz\u0142ych p\u0142atno\u015bci31 grudnia 202231 grudnia 2021tys. PLNtys. PLNZobowi\u0105zania z tytu\u0142u najmu powierzchniW okresie do 1 roku3 567 4 252 W okresie od 1 roku do 5 lat3 356 4 974 Powy\u017cej 5 lat--6 923 9 226 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu operacyjnego sprz\u0119tu W okresie do 1 roku469 333 W okresie od 1 roku do 5 lat--Powy\u017cej 5 lat-- 469 333 Powy\u017csze umowy spe\u0142niaj\u0105 definicj\u0119 leasingu wed\u0142ug MSSF 16. Zobowi\u0105zania pozabilansowe zaprezentowane na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku dotycz\u0105 um\u00f3w leasingu, kt\u00f3re podlega\u0142y zwolnieniom przewidzianym przez MSSF 16 (najmy kr\u00f3tkoterminowe i aktywa niskocenne). Spory s\u0105dowe nierozstrzygni\u0119te na dat\u0119 bilansow\u0105 W prezentowanym okresie sprawozdawczym przed s\u0105dem, organem w\u0142a\u015bciwym dla post\u0119powania arbitra\u017cowego lub organem administracji publicznej nie toczy\u0142y si\u0119 istotne post\u0119powania dotycz\u0105ce zobowi\u0105za\u0144 albo wierzytelno\u015bci sp\u00f3\u0142ek z Grupy ASEE.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsAndContingentLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "TextTag125": { "value": "6.16.Zobowi\u0105zania handlowe, zobowi\u0105zania bud\u017cetowe oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Zobowi\u0105zania handlowe to zafakturowane zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz zobowi\u0105zania niezafakturowane. Zobowi\u0105zania handlowe dotycz\u0105ce dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej s\u0105 ujmowane i wykazywane wed\u0142ug kwot wymaganej zap\u0142aty. Zobowi\u0105zania te wynikaj\u0105 z dostaw i us\u0142ug, na kt\u00f3re sp\u00f3\u0142ki z Grupy otrzyma\u0142y faktury oraz takich, kt\u00f3re nie zosta\u0142y zafakturowane, ale kt\u00f3re w ocenie zarz\u0105d\u00f3w sp\u00f3\u0142ek s\u0105 wysoce prawdopodobne i dla kt\u00f3rych mo\u017cliwe by\u0142o precyzyjne okre\u015blenie ich wysoko\u015bci. Zobowi\u0105zania bud\u017cetowe to zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatk\u00f3w i danin publicznych oraz ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych i ce\u0142. Zobowi\u0105zania te ustala si\u0119 w kwocie wymaganej zap\u0142aty zgodnie z przepisami obowi\u0105zuj\u0105cymi w krajach, w kt\u00f3rych dzia\u0142alno\u015b\u0107 prowadz\u0105 sp\u00f3\u0142ki z Grupy. Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania to zobowi\u0105zania wobec pracownik\u00f3w z tytu\u0142u niewyp\u0142aconych na dzie\u0144 bilansowych wynagrodze\u0144, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zakup\u00f3w \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych oraz inne zobowi\u0105zania. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherPayablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "TextTag124": { "value": "6.16.Zobowi\u0105zania handlowe, zobowi\u0105zania bud\u017cetowe oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Zobowi\u0105zania handlowe to zafakturowane zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz zobowi\u0105zania niezafakturowane. Zobowi\u0105zania handlowe dotycz\u0105ce dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej s\u0105 ujmowane i wykazywane wed\u0142ug kwot wymaganej zap\u0142aty. Zobowi\u0105zania te wynikaj\u0105 z dostaw i us\u0142ug, na kt\u00f3re sp\u00f3\u0142ki z Grupy otrzyma\u0142y faktury oraz takich, kt\u00f3re nie zosta\u0142y zafakturowane, ale kt\u00f3re w ocenie zarz\u0105d\u00f3w sp\u00f3\u0142ek s\u0105 wysoce prawdopodobne i dla kt\u00f3rych mo\u017cliwe by\u0142o precyzyjne okre\u015blenie ich wysoko\u015bci. Zobowi\u0105zania bud\u017cetowe to zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatk\u00f3w i danin publicznych oraz ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych i ce\u0142. Zobowi\u0105zania te ustala si\u0119 w kwocie wymaganej zap\u0142aty zgodnie z przepisami obowi\u0105zuj\u0105cymi w krajach, w kt\u00f3rych dzia\u0142alno\u015b\u0107 prowadz\u0105 sp\u00f3\u0142ki z Grupy. Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania to zobowi\u0105zania wobec pracownik\u00f3w z tytu\u0142u niewyp\u0142aconych na dzie\u0144 bilansowych wynagrodze\u0144, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zakup\u00f3w \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych oraz inne zobowi\u0105zania. Struktura zobowi\u0105za\u0144 Grupy na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 zosta\u0142a przedstawiona w tabeli poni\u017cej:31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 D\u0142ugoterminoweKr\u00f3tkoterminoweD\u0142ugoterminoweKr\u00f3tkoterminowetys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNZobowi\u0105zania handlowe, w tym:-123 980 -89 907 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug-106 743 -81 822 od jednostek powi\u0105zanych-191 -236 od jednostek pozosta\u0142ych-106 552 -81 586 Zobowi\u0105zania niezafakturowane-17 237 -8 085 od jednostek powi\u0105zanych-48 -216 od jednostek pozosta\u0142ych-17 189 -7 869 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych-9 081 -11 005 Zobowi\u0105zania bud\u017cetowe-46 357 -36 783 Podatek od warto\u015bci dodanej (VAT)-30 959 -22 154 Podatek dochodowy od os\u00f3b fizycznych (PIT)-4 270 -4 628 Ubezpieczenia spo\u0142eczne-9 636 -8 670 Podatek u \u017ar\u00f3d\u0142a-1 137 -490 Pozosta\u0142e-355 -841 Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania74 48 894 2 246 33 329 Zobowi\u0105zania wobec pracownik\u00f3w (w tym z tytu\u0142u wynagrodze\u0144)-24 613 -21 617 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zakupu \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych oraz warto\u015bci niematerialnych-2 562 1 921 4 706 Inne zobowi\u0105zania74 21 719 325 7 006 Razem74 228 312 2 246 171 024 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug nie s\u0105 oprocentowane. Transakcje z podmiotami powi\u0105zanymi przedstawione s\u0105 w punkcie 6.20 not obja\u015bniaj\u0105cych do niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherPayablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "TextTag126": { "value": "Struktura zobowi\u0105za\u0144 Grupy na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 zosta\u0142a przedstawiona w tabeli poni\u017cej:31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 D\u0142ugoterminoweKr\u00f3tkoterminoweD\u0142ugoterminoweKr\u00f3tkoterminowetys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNZobowi\u0105zania handlowe, w tym:-123 980 -89 907 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug-106 743 -81 822 od jednostek powi\u0105zanych-191 -236 od jednostek pozosta\u0142ych-106 552 -81 586 Zobowi\u0105zania niezafakturowane-17 237 -8 085 od jednostek powi\u0105zanych-48 -216 od jednostek pozosta\u0142ych-17 189 -7 869 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych-9 081 -11 005 Zobowi\u0105zania bud\u017cetowe-46 357 -36 783 Podatek od warto\u015bci dodanej (VAT)-30 959 -22 154 Podatek dochodowy od os\u00f3b fizycznych (PIT)-4 270 -4 628 Ubezpieczenia spo\u0142eczne-9 636 -8 670 Podatek u \u017ar\u00f3d\u0142a-1 137 -490 Pozosta\u0142e-355 -841 Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania74 48 894 2 246 33 329 Zobowi\u0105zania wobec pracownik\u00f3w (w tym z tytu\u0142u wynagrodze\u0144)-24 613 -21 617 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zakupu \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych oraz warto\u015bci niematerialnych-2 562 1 921 4 706 Inne zobowi\u0105zania74 21 719 325 7 006 Razem74 228 312 2 246 171 024 6.19.Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w i przychod\u00f3w Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Rezerwa na niewykorzystane urlopyGrupa tworzy \u201erezerw\u0119\u201d (ujmowan\u0105 jako element rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych biernych) na niewykorzystane urlopy, kt\u00f3re dotycz\u0105 okres\u00f3w poprzedzaj\u0105cych dat\u0119 bilansow\u0105, a b\u0119d\u0105 wykorzystane w przysz\u0142o\u015bci, dla wszystkich pracownik\u00f3w z Grupy z kraj\u00f3w, w kt\u00f3rych niewykorzystane urlopy stanowi\u0105 kumulowane p\u0142atne nieobecno\u015bci (nieobecno\u015bci, do kt\u00f3rych uprawnienia przechodz\u0105 na przysz\u0142e okresy i mo\u017cna je wykorzysta\u0107, o ile nie zrobiono tego w bie\u017c\u0105cym okresie). Wielko\u015b\u0107 rezerwy zale\u017cy od przeci\u0119tnego miesi\u0119cznego wynagrodzenia oraz liczby niewykorzystanych, a przys\u0142uguj\u0105cych pracownikowi dni urlopu na dat\u0119 bilansow\u0105. Grupa uznaje koszty z tytu\u0142u niewykorzystanych urlop\u00f3w na bazie memoria\u0142owej w oparciu o szacowane warto\u015bci i ujmuje je w rachunku zysk\u00f3w i strat w pozycji wynagrodze\u0144 (zgodnie z miejscem ich powstawania). Rezerwa na premieZobowi\u0105zanie dotycz\u0105ce system\u00f3w premiowych wynika z pracy pracownik\u00f3w, a nie z transakcji przeprowadzonej z w\u0142a\u015bcicielami Grupy. W zwi\u0105zku z tym koszty takich program\u00f3w (nawet, je\u015bli zak\u0142adaj\u0105 one wyp\u0142aty premii z zysku) stanowi\u0105 zawsze koszty dzia\u0142alno\u015bci Grupy, nie s\u0105 za\u015b nigdy ujmowane jako podzia\u0142 zysku.Grupa ujmuje przewidywane koszty wyp\u0142at z zysku i premii wtedy i tylko wtedy, gdy: \u25aaci\u0105\u017cy na niej obecny prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowi\u0105zek dokonania takich wyp\u0142at w wyniku zdarze\u0144 przesz\u0142ych oraz \u25aamo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnej wyceny takiego zobowi\u0105zania. Bie\u017c\u0105ce zobowi\u0105zanie wyst\u0119puje wtedy i tylko wtedy, gdy Grupa nie ma realnej mo\u017cliwo\u015bci wycofania si\u0119 z dokonania p\u0142atno\u015bci. Dotacje do budowy aktyw\u00f3wDotacje do budowy aktyw\u00f3w to dotacje rz\u0105dowe, kt\u00f3rych udzieleniu towarzyszy podstawowy warunek m\u00f3wi\u0105cy o tym, \u017ce jednostka kwalifikuj\u0105ca si\u0119 do ich otrzymania powinna zakupi\u0107, wytworzy\u0107 lub w inny spos\u00f3b pozyska\u0107 aktywa trwa\u0142e. Tego typu dotacjom najcz\u0119\u015bciej towarzysz\u0105 dodatkowe warunki wprowadzaj\u0105ce ograniczenia co do rodzaju dotowanych aktyw\u00f3w, ich umiejscowienia lub te\u017c okres\u00f3w, w kt\u00f3rych maj\u0105 by\u0107 one nabyte lub utrzymane przez sp\u00f3\u0142ki z Grupy. Dotacje ujmuje si\u0119 w momencie, w kt\u00f3rym zaistnieje uzasadnione przekonanie, \u017ce sp\u00f3\u0142ka z Grupy spe\u0142ni warunki zwi\u0105zane z dotacj\u0105 oraz \u017ce dotacja zostanie otrzymana. Spos\u00f3b, w jaki dotacja zosta\u0142a otrzymana nie wp\u0142ywa na metod\u0119 ksi\u0119gow\u0105, kt\u00f3r\u0105 nale\u017cy przyj\u0105\u0107 w stosunku do dotacji. Kwesti\u0105 istotn\u0105 natomiast jest cel przeznaczenia otrzymanej dotacji.Dlatego te\u017c dotacja jest ksi\u0119gowana w ten sam spos\u00f3b niezale\u017cnie od tego, czy zosta\u0142a ona otrzymana w formie \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, czy te\u017c przybra\u0142a form\u0119 redukcji zobowi\u0105za\u0144.W przypadku, gdy otrzyman\u0105 dotacj\u0119 stanowi dotacja do aktyw\u00f3w, jej warto\u015b\u0107 prezentowana jest w bilansie jako przych\u00f3d przysz\u0142ych okres\u00f3w, a nast\u0119pnie stopniowo, drog\u0105 r\u00f3wnych odpis\u00f3w rocznych, zostaje odnoszona na rachunek zysk\u00f3w i strat przez szacowany okres u\u017cytkowania zwi\u0105zanego z ni\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, poprzez zmniejszenie koszt\u00f3w odpisu amortyzacyjnego.Szacunki Grupa szacuje wysoko\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 w oparciu o przyj\u0119te za\u0142o\u017cenia i metodologi\u0119 oceniaj\u0105c prawdopodobie\u0144stwo wydatkowania \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne i za zobowi\u0105zania uznaje te kwoty, kt\u00f3rych prawdopodobie\u0144stwo i czas wydatkowania na dzie\u0144 bilansowy jest wysokie. Rezerwa na premie uzale\u017cniona jest w znacz\u0105cej cz\u0119\u015bci przypadk\u00f3w od szacowa\u0144 co do zrealizowanego przez Grup\u0119 lub sp\u00f3\u0142ki z Grupy wyniku na r\u00f3\u017cnych poziomach.Grupa nie ujmuje dotacji, dop\u00f3ki nie istnieje wystarczaj\u0105ca pewno\u015b\u0107, \u017ce Grupa spe\u0142nia warunki zwi\u0105zane z dotacj\u0105 oraz \u017ce dotacja zostanie otrzymana. Ocena spe\u0142nienia warunk\u00f3w wymaga profesjonalnego os\u0105du i nierzadko wi\u0105\u017ce si\u0119 z dokonaniem szacunk\u00f3w31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 D\u0142ugoterminoweKr\u00f3tkoterminoweD\u0142ugoterminoweKr\u00f3tkoterminowetys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNRozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w, w tym:Rezerwa na niewykorzystane urlopy-8 440 -6 906 Rezerwa na premie dla pracownik\u00f3w i zarz\u0105du-24 101 -18 241 -32 541 -25 147 Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w, w tym Dotacje do budowy aktyw\u00f3w-2 570 -1 631 Pozosta\u0142e-----2 570 -1 631 Na saldo biernych rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych koszt\u00f3w sk\u0142adaj\u0105 si\u0119: rezerwy na niewykorzystane urlopy oraz rezerwy na wynagrodzenia danego okresu, a przeznaczone do wyp\u0142aty w okresach nast\u0119pnych wynikaj\u0105ce z zasad system\u00f3w premiowych obowi\u0105zuj\u0105cych w Grupie. Saldo rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych przychod\u00f3w dotyczy g\u0142\u00f3wnie dotacji do budowy aktyw\u00f3w. Dotacje do budowy aktyw\u00f3w to dotacje otrzymane przez Grup\u0119 w zwi\u0105zku z realizacj\u0105 projekt\u00f3w rozwojowych lub projekt\u00f3w zwi\u0105zanych z tworzeniem centr\u00f3w kompetencyjnych IT. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccruedExpensesAndOtherLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "TextTag129": { "value": "6.17.Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami to obowi\u0105zki jednostki do przekazania na rzecz klienta d\u00f3br i us\u0142ug, w zamian za kt\u00f3re Grupa otrzyma\u0142a wynagrodzenie (lub kwota wynagrodzenia jest nale\u017cna) od klienta.W ramach zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami prezentowane s\u0105 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wyceny kontrakt\u00f3w IT oraz rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w z tytu\u0142u nierozliczonych na dzie\u0144 bilansowy licencji z prawem do dost\u0119pu, przysz\u0142e przychody z tytu\u0142u us\u0142ug takich jak opieka informatyczna (utrzymanie), kt\u00f3re s\u0105 rozliczane w czasie oraz zaliczki na dostawy sprz\u0119tu. Ze wzgl\u0119du na du\u017c\u0105 r\u00f3\u017cnorodno\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia trudno jest okre\u015bli\u0107 jeden moment, w kt\u00f3rym Grupa co do zasady spe\u0142nia swoje zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia. Najcz\u0119\u015bciej w przypadku kontrakt\u00f3w na wdro\u017cenie kompleksowego systemu IT oraz kontrakt\u00f3w utrzymaniowych Grupa spe\u0142nia swoje zobowi\u0105zania podczas \u015bwiadczenia us\u0142ug dla klient\u00f3w. W przypadku \u015bwiadczenia polegaj\u0105cego na dostarczeniu do klienta licencji na oprogramowanie (z prawem do korzystania) Grupa uznaje zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia za spe\u0142nione w momencie udzielenia licencji, ale nie wcze\u015bniej ni\u017c z pocz\u0105tkiem okresu, w kt\u00f3rym klient mo\u017ce zacz\u0105\u0107 korzysta\u0107 z tego oprogramowania (najcz\u0119\u015bciej w momencie przekazania klucza licencyjnego), co w ocenie Grupy jest jednoznaczne z przekazaniem klientowi kontroli nad licencj\u0105.Szacunki Ka\u017cdorazowo Grupa dokonuje profesjonalnego os\u0105du i szacunku warto\u015bci stopnia zaawansowania realizacji kontrakt\u00f3w wdro\u017ceniowych w stosunku do wystawionych faktur i alokacji ceny transakcyjnej.Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami Grupy wynika\u0142y z tytu\u0142\u00f3w wyszczeg\u00f3lnionych w tabeli poni\u017cej. 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 D\u0142ugoterminoweKr\u00f3tkoterminoweD\u0142ugoterminoweKr\u00f3tkoterminowe(przekszta\u0142cone)tys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNZobowi\u0105zania z tytu\u0142u wyceny kontrakt\u00f3w IT, w tym:-33 872 -20 812 Od jednostek powi\u0105zanych-2 -17 Od jednostek pozosta\u0142ych-33 870 -20 795 Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w dot. projekt\u00f3w IT, w tym:8 455 114 488 6 118 71 891 Us\u0142ugi serwisowe 7 258 60 250 3 484 41 089 Op\u0142aty licencyjne1 197 7 150 2 634 4 592 Przedp\u0142acone wdro\u017cenia-12 240 -2 506 Zobowi\u0105zania do dostawy sprz\u0119tu-34 822 -23 669 Pozosta\u0142e przedp\u0142acone us\u0142ugi-26 -35 Razem zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami8 455 148 360 6 118 92 703 W tabeli poni\u017cej wyja\u015bniono zmian\u0119 warto\u015bci zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami w okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku oraz zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2021 roku:12 miesi\u0119cy do 31 grudnia 202212 miesi\u0119cy do 31 grudnia 2021(przekszta\u0142cone)tys. PLNtys. PLNWarto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u wyceny d\u0142ugoterminowych kontrakt\u00f3w IT oraz warto\u015b\u0107 rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych przychod\u00f3w wynikaj\u0105ca z projekt\u00f3w IT na dzie\u0144 1 stycznia 98 821 83 489 Wystawienie faktur ponad zrealizowany obowi\u0105zek \u015bwiadczenia 310 620 149 990Realizacja nowych obowi\u0105zk\u00f3w \u015bwiadcze\u0144 bez wystawienia faktury; zmiana warto\u015bci szacunkowej ceny transakcyjnej, inne zmiany za\u0142o\u017ce\u0144 (255 089)(137 761)Obj\u0119cie kontroli nad podmiotami zale\u017cnymi2 055 2 735Wp\u0142yw hiperinflacji3 506 -R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia jednostek zale\u017cnych(3 098)368Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami na dzie\u0144 31 grudnia 156 815 98 821 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherNoncurrentLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "TextTag128": { "value": "6.17.Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami to obowi\u0105zki jednostki do przekazania na rzecz klienta d\u00f3br i us\u0142ug, w zamian za kt\u00f3re Grupa otrzyma\u0142a wynagrodzenie (lub kwota wynagrodzenia jest nale\u017cna) od klienta.W ramach zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami prezentowane s\u0105 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wyceny kontrakt\u00f3w IT oraz rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w z tytu\u0142u nierozliczonych na dzie\u0144 bilansowy licencji z prawem do dost\u0119pu, przysz\u0142e przychody z tytu\u0142u us\u0142ug takich jak opieka informatyczna (utrzymanie), kt\u00f3re s\u0105 rozliczane w czasie oraz zaliczki na dostawy sprz\u0119tu. Ze wzgl\u0119du na du\u017c\u0105 r\u00f3\u017cnorodno\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia trudno jest okre\u015bli\u0107 jeden moment, w kt\u00f3rym Grupa co do zasady spe\u0142nia swoje zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia. Najcz\u0119\u015bciej w przypadku kontrakt\u00f3w na wdro\u017cenie kompleksowego systemu IT oraz kontrakt\u00f3w utrzymaniowych Grupa spe\u0142nia swoje zobowi\u0105zania podczas \u015bwiadczenia us\u0142ug dla klient\u00f3w. W przypadku \u015bwiadczenia polegaj\u0105cego na dostarczeniu do klienta licencji na oprogramowanie (z prawem do korzystania) Grupa uznaje zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia za spe\u0142nione w momencie udzielenia licencji, ale nie wcze\u015bniej ni\u017c z pocz\u0105tkiem okresu, w kt\u00f3rym klient mo\u017ce zacz\u0105\u0107 korzysta\u0107 z tego oprogramowania (najcz\u0119\u015bciej w momencie przekazania klucza licencyjnego), co w ocenie Grupy jest jednoznaczne z przekazaniem klientowi kontroli nad licencj\u0105.Szacunki Ka\u017cdorazowo Grupa dokonuje profesjonalnego os\u0105du i szacunku warto\u015bci stopnia zaawansowania realizacji kontrakt\u00f3w wdro\u017ceniowych w stosunku do wystawionych faktur i alokacji ceny transakcyjnej.Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami Grupy wynika\u0142y z tytu\u0142\u00f3w wyszczeg\u00f3lnionych w tabeli poni\u017cej. 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 D\u0142ugoterminoweKr\u00f3tkoterminoweD\u0142ugoterminoweKr\u00f3tkoterminowe(przekszta\u0142cone)tys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNZobowi\u0105zania z tytu\u0142u wyceny kontrakt\u00f3w IT, w tym:-33 872 -20 812 Od jednostek powi\u0105zanych-2 -17 Od jednostek pozosta\u0142ych-33 870 -20 795 Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w dot. projekt\u00f3w IT, w tym:8 455 114 488 6 118 71 891 Us\u0142ugi serwisowe 7 258 60 250 3 484 41 089 Op\u0142aty licencyjne1 197 7 150 2 634 4 592 Przedp\u0142acone wdro\u017cenia-12 240 -2 506 Zobowi\u0105zania do dostawy sprz\u0119tu-34 822 -23 669 Pozosta\u0142e przedp\u0142acone us\u0142ugi-26 -35 Razem zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami8 455 148 360 6 118 92 703 W tabeli poni\u017cej wyja\u015bniono zmian\u0119 warto\u015bci zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami w okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku oraz zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2021 roku:12 miesi\u0119cy do 31 grudnia 202212 miesi\u0119cy do 31 grudnia 2021(przekszta\u0142cone)tys. PLNtys. PLNWarto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u wyceny d\u0142ugoterminowych kontrakt\u00f3w IT oraz warto\u015b\u0107 rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych przychod\u00f3w wynikaj\u0105ca z projekt\u00f3w IT na dzie\u0144 1 stycznia 98 821 83 489 Wystawienie faktur ponad zrealizowany obowi\u0105zek \u015bwiadczenia 310 620 149 990Realizacja nowych obowi\u0105zk\u00f3w \u015bwiadcze\u0144 bez wystawienia faktury; zmiana warto\u015bci szacunkowej ceny transakcyjnej, inne zmiany za\u0142o\u017ce\u0144 (255 089)(137 761)Obj\u0119cie kontroli nad podmiotami zale\u017cnymi2 055 2 735Wp\u0142yw hiperinflacji3 506 -R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia jednostek zale\u017cnych(3 098)368Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami na dzie\u0144 31 grudnia 156 815 98 821 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherCurrentLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "TextTag127": { "value": "6.17.Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami to obowi\u0105zki jednostki do przekazania na rzecz klienta d\u00f3br i us\u0142ug, w zamian za kt\u00f3re Grupa otrzyma\u0142a wynagrodzenie (lub kwota wynagrodzenia jest nale\u017cna) od klienta.W ramach zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami prezentowane s\u0105 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wyceny kontrakt\u00f3w IT oraz rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w z tytu\u0142u nierozliczonych na dzie\u0144 bilansowy licencji z prawem do dost\u0119pu, przysz\u0142e przychody z tytu\u0142u us\u0142ug takich jak opieka informatyczna (utrzymanie), kt\u00f3re s\u0105 rozliczane w czasie oraz zaliczki na dostawy sprz\u0119tu. Ze wzgl\u0119du na du\u017c\u0105 r\u00f3\u017cnorodno\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia trudno jest okre\u015bli\u0107 jeden moment, w kt\u00f3rym Grupa co do zasady spe\u0142nia swoje zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia. Najcz\u0119\u015bciej w przypadku kontrakt\u00f3w na wdro\u017cenie kompleksowego systemu IT oraz kontrakt\u00f3w utrzymaniowych Grupa spe\u0142nia swoje zobowi\u0105zania podczas \u015bwiadczenia us\u0142ug dla klient\u00f3w. W przypadku \u015bwiadczenia polegaj\u0105cego na dostarczeniu do klienta licencji na oprogramowanie (z prawem do korzystania) Grupa uznaje zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia za spe\u0142nione w momencie udzielenia licencji, ale nie wcze\u015bniej ni\u017c z pocz\u0105tkiem okresu, w kt\u00f3rym klient mo\u017ce zacz\u0105\u0107 korzysta\u0107 z tego oprogramowania (najcz\u0119\u015bciej w momencie przekazania klucza licencyjnego), co w ocenie Grupy jest jednoznaczne z przekazaniem klientowi kontroli nad licencj\u0105.Szacunki Ka\u017cdorazowo Grupa dokonuje profesjonalnego os\u0105du i szacunku warto\u015bci stopnia zaawansowania realizacji kontrakt\u00f3w wdro\u017ceniowych w stosunku do wystawionych faktur i alokacji ceny transakcyjnej.Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami Grupy wynika\u0142y z tytu\u0142\u00f3w wyszczeg\u00f3lnionych w tabeli poni\u017cej. 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 D\u0142ugoterminoweKr\u00f3tkoterminoweD\u0142ugoterminoweKr\u00f3tkoterminowe(przekszta\u0142cone)tys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNZobowi\u0105zania z tytu\u0142u wyceny kontrakt\u00f3w IT, w tym:-33 872 -20 812 Od jednostek powi\u0105zanych-2 -17 Od jednostek pozosta\u0142ych-33 870 -20 795 Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w dot. projekt\u00f3w IT, w tym:8 455 114 488 6 118 71 891 Us\u0142ugi serwisowe 7 258 60 250 3 484 41 089 Op\u0142aty licencyjne1 197 7 150 2 634 4 592 Przedp\u0142acone wdro\u017cenia-12 240 -2 506 Zobowi\u0105zania do dostawy sprz\u0119tu-34 822 -23 669 Pozosta\u0142e przedp\u0142acone us\u0142ugi-26 -35 Razem zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami8 455 148 360 6 118 92 703 W tabeli poni\u017cej wyja\u015bniono zmian\u0119 warto\u015bci zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami w okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku oraz zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2021 roku:12 miesi\u0119cy do 31 grudnia 202212 miesi\u0119cy do 31 grudnia 2021(przekszta\u0142cone)tys. PLNtys. PLNWarto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u wyceny d\u0142ugoterminowych kontrakt\u00f3w IT oraz warto\u015b\u0107 rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych przychod\u00f3w wynikaj\u0105ca z projekt\u00f3w IT na dzie\u0144 1 stycznia 98 821 83 489 Wystawienie faktur ponad zrealizowany obowi\u0105zek \u015bwiadczenia 310 620 149 990Realizacja nowych obowi\u0105zk\u00f3w \u015bwiadcze\u0144 bez wystawienia faktury; zmiana warto\u015bci szacunkowej ceny transakcyjnej, inne zmiany za\u0142o\u017ce\u0144 (255 089)(137 761)Obj\u0119cie kontroli nad podmiotami zale\u017cnymi2 055 2 735Wp\u0142yw hiperinflacji3 506 -R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia jednostek zale\u017cnych(3 098)368Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami na dzie\u0144 31 grudnia 156 815 98 821 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "TextTag131": { "value": "6.18.Rezerwy Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Rezerwy tworzone s\u0105 w\u00f3wczas, gdy na Grupie ci\u0105\u017cy obowi\u0105zek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych, i gdy prawdopodobne jest, \u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku spowoduje konieczno\u015b\u0107 wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w uosabiaj\u0105cych korzy\u015bci ekonomiczne, oraz mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowi\u0105zania. W przypadku, gdy wp\u0142yw warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie jest istotny, wielko\u015b\u0107 rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ewentualnego ryzyka zwi\u0105zanego z danym zobowi\u0105zaniem. Je\u017celi zastosowana zosta\u0142a metoda polegaj\u0105ca na dyskontowaniu, zwi\u0119kszenie rezerwy w zwi\u0105zku z up\u0142ywem czasu jest ujmowane jako koszty finansowe.Kontrakty uci\u0105\u017cliwe i rezerwy na stratyGrupa rozpoznaje rezerwy na umowy rodz\u0105ce obci\u0105\u017cenia, je\u017celi nieuniknione koszty wype\u0142nienia obowi\u0105zk\u00f3w przewy\u017cszaj\u0105 mo\u017cliwe do uzyskania korzy\u015bci.Kontraktem uci\u0105\u017cliwym jest umowa z klientem, w kt\u00f3rej \u0142\u0105czna kwota przychod\u00f3w jest ni\u017csza ni\u017c \u0142\u0105czna warto\u015b\u0107 koszt\u00f3w obcych (COGS) oraz koszt\u00f3w wytworzenia. W przypadku rozpoznania kontraktu uci\u0105\u017cliwego (rozpoznanie to mo\u017ce nast\u0105pi\u0107 w dowolnym momencie trwania kontraktu), ca\u0142a przewidywana do poniesienia strata na kontakcie powinna by\u0107 od razu uj\u0119ta jako koszt bie\u017c\u0105cego okresu (poprzez utworzenie rezerwy na oczekiwan\u0105 strat\u0119).Weryfikacja stanu rezerwy na kontrakty uci\u0105\u017cliwe dokonywana jest na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy (na dany dzie\u0144 bilansowy warto\u015b\u0107 rezerwy powinna by\u0107 r\u00f3wna r\u00f3\u017cnicy pomi\u0119dzy ca\u0142\u0105 planowan\u0105 strat\u0105 na kontrakcie a strat\u0105 zrealizowan\u0105 do dnia bilansowego), w efekcie czego mo\u017ce nast\u0105pi\u0107 zwi\u0119kszenie lub zmniejszenie rezerwy.Rezerwa na naprawy gwarancyjneRezerwa na naprawy gwarancyjne tworzona jest na pokrycie przysz\u0142ych przewidywanych koszt\u00f3w realizacji zobowi\u0105za\u0144 gwarancyjnych lub serwisowych wynikaj\u0105cych z realizowanych kontrakt\u00f3w IT, o ile zobowi\u0105zania do \u015bwiadczenia gwarancji spe\u0142niaj\u0105, w rozumieniu MSSF 15, definicj\u0119 gwarancji standardowej. Je\u017celi gwarancja spe\u0142nia definicj\u0119 us\u0142ugi (jest gwarancj\u0105 ponadstandardow\u0105 w rozumieniu MSSF 15) tj. gwarancja ma zakres szerszy ni\u017c tylko zapewnienie klienta, \u017ce dany produkt/us\u0142uga jest zgodny z ustalon\u0105 przez strony specyfikacj\u0105, nie s\u0105 na ni\u0105 tworzone rezerwy. \u015awiadczenie gwarancji ponadstandardowej jest bowiem zobowi\u0105zaniem do wykonania us\u0142ugi i jako takie powinno by\u0107 uj\u0119te w przychodach ze sprzeda\u017cy, nie za\u015b w kategorii rezerw. Rezerwa na naprawy gwarancyjne (dotycz\u0105ca gwarancji standardowej) jest zawi\u0105zywana w nast\u0119puj\u0105cych przypadkach:(i) z klientem nie zosta\u0142a podpisana umowa na us\u0142ugi utrzymaniowe, lub(ii) zakres umowy utrzymaniowej nie pokrywa ca\u0142o\u015bci oczekiwanych koszt\u00f3w zwi\u0105zanych z realizacj\u0105 zobowi\u0105za\u0144 gwarancyjnych, lub(iii) zakres gwarancji producenta dla odsprzedawanego sprz\u0119tu jest w\u0119\u017cszy od gwarancji, do jakiej sp\u00f3\u0142ka z Grupy zobowi\u0105za\u0142a si\u0119 w umowie z klientem.Warto\u015b\u0107 rezerwy rozpoznawana na dzie\u0144 bilansowy jest wsp\u00f3\u0142mierna ze stanem realizacji kontraktu IT. Koszty zwi\u0105zane ze \u015bwiadczeniem us\u0142ug wynikaj\u0105cych ze zobowi\u0105zania gwarancyjnego pomniejszaj\u0105 w momencie ich ponoszenia warto\u015b\u0107 zawi\u0105zanej rezerwy. Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa dokonuje weryfikacji wysoko\u015bci zawi\u0105zanych rezerw na naprawy gwarancyjne. Je\u015bli faktyczna realizacja zobowi\u0105zania lub przewidywane przysz\u0142e koszty s\u0105 ni\u017csze/wy\u017csze ni\u017c zak\u0142adano w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia rezerwy, rezerwa jest odpowiednio obni\u017cana/zwi\u0119kszana tak, aby odzwierciedli\u0107 bie\u017c\u0105ce oczekiwania Grupy, co do koszt\u00f3w realizacji zobowi\u0105zania gwarancyjnego w przysz\u0142ych okresach.\u015awiadczenia po okresie zatrudnieniaZgodnie z zak\u0142adowymi systemami wynagradzania pracownicy Grupy maj\u0105 prawo do odpraw emerytalnych. Wysoko\u015b\u0107 odpraw emerytalnych zale\u017cy od przepis\u00f3w prawa pracy, kt\u00f3re obowi\u0105zuje w poszczeg\u00f3lnych krajach, w kt\u00f3rych dzia\u0142aj\u0105 sp\u00f3\u0142ki z Grupy. Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca tych zobowi\u0105za\u0144 na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy jest obliczona przez niezale\u017cnego aktuariusza. Ponowna wycena zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych dotycz\u0105cych program\u00f3w okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 obejmuj\u0105ca zyski i straty aktuarialne ujmowana jest w innych ca\u0142kowitych dochodach i nie podlega p\u00f3\u017aniejszej reklasyfikacji do zysku lub straty.Rezerwa na kary umowneRezerwy na kary umowne tworzone s\u0105 na tocz\u0105ce si\u0119 post\u0119powania s\u0105dowe na bazie dost\u0119pnych informacji, w tym opinii niezale\u017cnych ekspert\u00f3w. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForProvisionsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "TextTag130": { "value": "6.18.Rezerwy Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Rezerwy tworzone s\u0105 w\u00f3wczas, gdy na Grupie ci\u0105\u017cy obowi\u0105zek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych, i gdy prawdopodobne jest, \u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku spowoduje konieczno\u015b\u0107 wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w uosabiaj\u0105cych korzy\u015bci ekonomiczne, oraz mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowi\u0105zania. W przypadku, gdy wp\u0142yw warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie jest istotny, wielko\u015b\u0107 rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ewentualnego ryzyka zwi\u0105zanego z danym zobowi\u0105zaniem. Je\u017celi zastosowana zosta\u0142a metoda polegaj\u0105ca na dyskontowaniu, zwi\u0119kszenie rezerwy w zwi\u0105zku z up\u0142ywem czasu jest ujmowane jako koszty finansowe.Kontrakty uci\u0105\u017cliwe i rezerwy na stratyGrupa rozpoznaje rezerwy na umowy rodz\u0105ce obci\u0105\u017cenia, je\u017celi nieuniknione koszty wype\u0142nienia obowi\u0105zk\u00f3w przewy\u017cszaj\u0105 mo\u017cliwe do uzyskania korzy\u015bci.Kontraktem uci\u0105\u017cliwym jest umowa z klientem, w kt\u00f3rej \u0142\u0105czna kwota przychod\u00f3w jest ni\u017csza ni\u017c \u0142\u0105czna warto\u015b\u0107 koszt\u00f3w obcych (COGS) oraz koszt\u00f3w wytworzenia. W przypadku rozpoznania kontraktu uci\u0105\u017cliwego (rozpoznanie to mo\u017ce nast\u0105pi\u0107 w dowolnym momencie trwania kontraktu), ca\u0142a przewidywana do poniesienia strata na kontakcie powinna by\u0107 od razu uj\u0119ta jako koszt bie\u017c\u0105cego okresu (poprzez utworzenie rezerwy na oczekiwan\u0105 strat\u0119).Weryfikacja stanu rezerwy na kontrakty uci\u0105\u017cliwe dokonywana jest na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy (na dany dzie\u0144 bilansowy warto\u015b\u0107 rezerwy powinna by\u0107 r\u00f3wna r\u00f3\u017cnicy pomi\u0119dzy ca\u0142\u0105 planowan\u0105 strat\u0105 na kontrakcie a strat\u0105 zrealizowan\u0105 do dnia bilansowego), w efekcie czego mo\u017ce nast\u0105pi\u0107 zwi\u0119kszenie lub zmniejszenie rezerwy.Rezerwa na naprawy gwarancyjneRezerwa na naprawy gwarancyjne tworzona jest na pokrycie przysz\u0142ych przewidywanych koszt\u00f3w realizacji zobowi\u0105za\u0144 gwarancyjnych lub serwisowych wynikaj\u0105cych z realizowanych kontrakt\u00f3w IT, o ile zobowi\u0105zania do \u015bwiadczenia gwarancji spe\u0142niaj\u0105, w rozumieniu MSSF 15, definicj\u0119 gwarancji standardowej. Je\u017celi gwarancja spe\u0142nia definicj\u0119 us\u0142ugi (jest gwarancj\u0105 ponadstandardow\u0105 w rozumieniu MSSF 15) tj. gwarancja ma zakres szerszy ni\u017c tylko zapewnienie klienta, \u017ce dany produkt/us\u0142uga jest zgodny z ustalon\u0105 przez strony specyfikacj\u0105, nie s\u0105 na ni\u0105 tworzone rezerwy. \u015awiadczenie gwarancji ponadstandardowej jest bowiem zobowi\u0105zaniem do wykonania us\u0142ugi i jako takie powinno by\u0107 uj\u0119te w przychodach ze sprzeda\u017cy, nie za\u015b w kategorii rezerw. Rezerwa na naprawy gwarancyjne (dotycz\u0105ca gwarancji standardowej) jest zawi\u0105zywana w nast\u0119puj\u0105cych przypadkach:(i) z klientem nie zosta\u0142a podpisana umowa na us\u0142ugi utrzymaniowe, lub(ii) zakres umowy utrzymaniowej nie pokrywa ca\u0142o\u015bci oczekiwanych koszt\u00f3w zwi\u0105zanych z realizacj\u0105 zobowi\u0105za\u0144 gwarancyjnych, lub(iii) zakres gwarancji producenta dla odsprzedawanego sprz\u0119tu jest w\u0119\u017cszy od gwarancji, do jakiej sp\u00f3\u0142ka z Grupy zobowi\u0105za\u0142a si\u0119 w umowie z klientem.Warto\u015b\u0107 rezerwy rozpoznawana na dzie\u0144 bilansowy jest wsp\u00f3\u0142mierna ze stanem realizacji kontraktu IT. Koszty zwi\u0105zane ze \u015bwiadczeniem us\u0142ug wynikaj\u0105cych ze zobowi\u0105zania gwarancyjnego pomniejszaj\u0105 w momencie ich ponoszenia warto\u015b\u0107 zawi\u0105zanej rezerwy. Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa dokonuje weryfikacji wysoko\u015bci zawi\u0105zanych rezerw na naprawy gwarancyjne. Je\u015bli faktyczna realizacja zobowi\u0105zania lub przewidywane przysz\u0142e koszty s\u0105 ni\u017csze/wy\u017csze ni\u017c zak\u0142adano w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia rezerwy, rezerwa jest odpowiednio obni\u017cana/zwi\u0119kszana tak, aby odzwierciedli\u0107 bie\u017c\u0105ce oczekiwania Grupy, co do koszt\u00f3w realizacji zobowi\u0105zania gwarancyjnego w przysz\u0142ych okresach.\u015awiadczenia po okresie zatrudnieniaZgodnie z zak\u0142adowymi systemami wynagradzania pracownicy Grupy maj\u0105 prawo do odpraw emerytalnych. Wysoko\u015b\u0107 odpraw emerytalnych zale\u017cy od przepis\u00f3w prawa pracy, kt\u00f3re obowi\u0105zuje w poszczeg\u00f3lnych krajach, w kt\u00f3rych dzia\u0142aj\u0105 sp\u00f3\u0142ki z Grupy. Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca tych zobowi\u0105za\u0144 na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy jest obliczona przez niezale\u017cnego aktuariusza. Ponowna wycena zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych dotycz\u0105cych program\u00f3w okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 obejmuj\u0105ca zyski i straty aktuarialne ujmowana jest w innych ca\u0142kowitych dochodach i nie podlega p\u00f3\u017aniejszej reklasyfikacji do zysku lub straty.Rezerwa na kary umowneRezerwy na kary umowne tworzone s\u0105 na tocz\u0105ce si\u0119 post\u0119powania s\u0105dowe na bazie dost\u0119pnych informacji, w tym opinii niezale\u017cnych ekspert\u00f3w. Zmiany stanu rezerw w okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku zosta\u0142y przedstawione w tabeli poni\u017cej:Naprawy gwarancyjne oraz zwrotyRezerwy na kary umowneRezerwa na straty na kontraktachKoszty zwi\u0105zane z tocz\u0105cymi si\u0119 sprawami s\u0105dowym\u015awiadczenia po okresie zatrudnieniaPozosta\u0142e rezerwyRazemRezerwytys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNNa dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku1 602 1 389 192 396 2 621 164 6 364 Obj\u0119cie kontroli nad podmiotami zale\u017cnymi-------Utworzone w trakcie okresu sprawozdawczego 784 337 3 179 52 2 728 1 361 8 441 Wykorzystane/rozwi\u0105zane (1 406)(1 755)(638)(10)(574)(808)(5 191)Utrata kontroli nad jednostkami zale\u017cnymi----(3)(10)(13)R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych 33 29 10 (27)(409)(62)(426)Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku, w tym:1 013 -2 743 411 4 363 645 9 175 Kr\u00f3tkoterminowe1 013 -2 743 286 713 534 5 289 D\u0142ugoterminowe ---125 3 650 111 3 886 Na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku, w tym:1 602 1 389 192 396 2 621 164 6 364 Kr\u00f3tkoterminowe1 602 1 389 192 265 545 60 4 053 D\u0142ugoterminowe---131 2 076 104 2 311 Zmiany stanu rezerw w okresie por\u00f3wnywalnym wygl\u0105da\u0142y nast\u0119puj\u0105co:Naprawy gwarancyjne oraz zwrotyRezerwy na kary umowneRezerwa na straty na kontraktachKoszty zwi\u0105zane z tocz\u0105cymi si\u0119 sprawami s\u0105dowym\u015awiadczenia po okresie zatrudnieniaPozosta\u0142e rezerwyRazemRezerwytys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNNa dzie\u0144 1 stycznia 2021 roku1 361 1 036 409 296 2 334 87 5 523 Obj\u0119cie kontroli nad podmiotami zale\u017cnymi---111 --111 Utworzone w trakcie okresu sprawozdawczego 1 114 384 41 82 1 357 765 3 743 Wykorzystane/rozwi\u0105zane (894)(48)(263)(21)(385)(690)(2 301)R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych 21 17 5 (72)(685)2 (712)Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku, w tym:1 602 1 389 192 396 2 621 164 6 364 Kr\u00f3tkoterminowe1 602 1 389 192 265 545 60 4 053 D\u0142ugoterminowe ---131 2 076 104 2 311 Na dzie\u0144 1 stycznia 2021 roku, w tym:1 361 1 036 409 296 2 334 87 5 523 Kr\u00f3tkoterminowe1 361 1 036 409 172 465 8 3 451 D\u0142ugoterminowe---124 1 869 79 2 072 Rezerwa na koszty napraw gwarancyjnych dotyczy wynikaj\u0105cych z postanowie\u0144 umownych zobowi\u0105za\u0144 do wykonania obj\u0119tych gwarancjami prac w zakresie napraw oprogramowania lub sprz\u0119tu dostarczonych do odbiorc\u00f3w. Kwota rozwi\u0105zanych rezerw dotyczy projekt\u00f3w, na kt\u00f3re rezerwa zosta\u0142a utworzona w okresach uprzednich w oparciu o dane historyczne i nie zosta\u0142a wykorzystana w ramach tych projekt\u00f3w. Rezerwa na \u015bwiadczenia po okresie zatrudnienia dotyczy \u015bwiadcze\u0144 emerytalnych, kt\u00f3re zostan\u0105 wyp\u0142acone pracownikom Grupy w momencie przechodzenia na emerytur\u0119 lub w momencie odej\u015bcia ze sp\u00f3\u0142ki je\u015bli nabyli takie uprawnienia wymagane przepisami obowi\u0105zuj\u0105cymi w danym kraju.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfProvisionsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "TextTag133": { "value": "6.19.Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w i przychod\u00f3w Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Rezerwa na niewykorzystane urlopyGrupa tworzy \u201erezerw\u0119\u201d (ujmowan\u0105 jako element rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych biernych) na niewykorzystane urlopy, kt\u00f3re dotycz\u0105 okres\u00f3w poprzedzaj\u0105cych dat\u0119 bilansow\u0105, a b\u0119d\u0105 wykorzystane w przysz\u0142o\u015bci, dla wszystkich pracownik\u00f3w z Grupy z kraj\u00f3w, w kt\u00f3rych niewykorzystane urlopy stanowi\u0105 kumulowane p\u0142atne nieobecno\u015bci (nieobecno\u015bci, do kt\u00f3rych uprawnienia przechodz\u0105 na przysz\u0142e okresy i mo\u017cna je wykorzysta\u0107, o ile nie zrobiono tego w bie\u017c\u0105cym okresie). Wielko\u015b\u0107 rezerwy zale\u017cy od przeci\u0119tnego miesi\u0119cznego wynagrodzenia oraz liczby niewykorzystanych, a przys\u0142uguj\u0105cych pracownikowi dni urlopu na dat\u0119 bilansow\u0105. Grupa uznaje koszty z tytu\u0142u niewykorzystanych urlop\u00f3w na bazie memoria\u0142owej w oparciu o szacowane warto\u015bci i ujmuje je w rachunku zysk\u00f3w i strat w pozycji wynagrodze\u0144 (zgodnie z miejscem ich powstawania). Rezerwa na premieZobowi\u0105zanie dotycz\u0105ce system\u00f3w premiowych wynika z pracy pracownik\u00f3w, a nie z transakcji przeprowadzonej z w\u0142a\u015bcicielami Grupy. W zwi\u0105zku z tym koszty takich program\u00f3w (nawet, je\u015bli zak\u0142adaj\u0105 one wyp\u0142aty premii z zysku) stanowi\u0105 zawsze koszty dzia\u0142alno\u015bci Grupy, nie s\u0105 za\u015b nigdy ujmowane jako podzia\u0142 zysku.Grupa ujmuje przewidywane koszty wyp\u0142at z zysku i premii wtedy i tylko wtedy, gdy: \u25aaci\u0105\u017cy na niej obecny prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowi\u0105zek dokonania takich wyp\u0142at w wyniku zdarze\u0144 przesz\u0142ych oraz \u25aamo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnej wyceny takiego zobowi\u0105zania. Bie\u017c\u0105ce zobowi\u0105zanie wyst\u0119puje wtedy i tylko wtedy, gdy Grupa nie ma realnej mo\u017cliwo\u015bci wycofania si\u0119 z dokonania p\u0142atno\u015bci. Dotacje do budowy aktyw\u00f3wDotacje do budowy aktyw\u00f3w to dotacje rz\u0105dowe, kt\u00f3rych udzieleniu towarzyszy podstawowy warunek m\u00f3wi\u0105cy o tym, \u017ce jednostka kwalifikuj\u0105ca si\u0119 do ich otrzymania powinna zakupi\u0107, wytworzy\u0107 lub w inny spos\u00f3b pozyska\u0107 aktywa trwa\u0142e. Tego typu dotacjom najcz\u0119\u015bciej towarzysz\u0105 dodatkowe warunki wprowadzaj\u0105ce ograniczenia co do rodzaju dotowanych aktyw\u00f3w, ich umiejscowienia lub te\u017c okres\u00f3w, w kt\u00f3rych maj\u0105 by\u0107 one nabyte lub utrzymane przez sp\u00f3\u0142ki z Grupy. Dotacje ujmuje si\u0119 w momencie, w kt\u00f3rym zaistnieje uzasadnione przekonanie, \u017ce sp\u00f3\u0142ka z Grupy spe\u0142ni warunki zwi\u0105zane z dotacj\u0105 oraz \u017ce dotacja zostanie otrzymana. Spos\u00f3b, w jaki dotacja zosta\u0142a otrzymana nie wp\u0142ywa na metod\u0119 ksi\u0119gow\u0105, kt\u00f3r\u0105 nale\u017cy przyj\u0105\u0107 w stosunku do dotacji. Kwesti\u0105 istotn\u0105 natomiast jest cel przeznaczenia otrzymanej dotacji.Dlatego te\u017c dotacja jest ksi\u0119gowana w ten sam spos\u00f3b niezale\u017cnie od tego, czy zosta\u0142a ona otrzymana w formie \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, czy te\u017c przybra\u0142a form\u0119 redukcji zobowi\u0105za\u0144.W przypadku, gdy otrzyman\u0105 dotacj\u0119 stanowi dotacja do aktyw\u00f3w, jej warto\u015b\u0107 prezentowana jest w bilansie jako przych\u00f3d przysz\u0142ych okres\u00f3w, a nast\u0119pnie stopniowo, drog\u0105 r\u00f3wnych odpis\u00f3w rocznych, zostaje odnoszona na rachunek zysk\u00f3w i strat przez szacowany okres u\u017cytkowania zwi\u0105zanego z ni\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, poprzez zmniejszenie koszt\u00f3w odpisu amortyzacyjnego.Szacunki Grupa szacuje wysoko\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 w oparciu o przyj\u0119te za\u0142o\u017cenia i metodologi\u0119 oceniaj\u0105c prawdopodobie\u0144stwo wydatkowania \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne i za zobowi\u0105zania uznaje te kwoty, kt\u00f3rych prawdopodobie\u0144stwo i czas wydatkowania na dzie\u0144 bilansowy jest wysokie. Rezerwa na premie uzale\u017cniona jest w znacz\u0105cej cz\u0119\u015bci przypadk\u00f3w od szacowa\u0144 co do zrealizowanego przez Grup\u0119 lub sp\u00f3\u0142ki z Grupy wyniku na r\u00f3\u017cnych poziomach.Grupa nie ujmuje dotacji, dop\u00f3ki nie istnieje wystarczaj\u0105ca pewno\u015b\u0107, \u017ce Grupa spe\u0142nia warunki zwi\u0105zane z dotacj\u0105 oraz \u017ce dotacja zostanie otrzymana. Ocena spe\u0142nienia warunk\u00f3w wymaga profesjonalnego os\u0105du i nierzadko wi\u0105\u017ce si\u0119 z dokonaniem szacunk\u00f3w31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 D\u0142ugoterminoweKr\u00f3tkoterminoweD\u0142ugoterminoweKr\u00f3tkoterminowetys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNRozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w, w tym:Rezerwa na niewykorzystane urlopy-8 440 -6 906 Rezerwa na premie dla pracownik\u00f3w i zarz\u0105du-24 101 -18 241 -32 541 -25 147 Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w, w tym Dotacje do budowy aktyw\u00f3w-2 570 -1 631 Pozosta\u0142e-----2 570 -1 631 Na saldo biernych rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych koszt\u00f3w sk\u0142adaj\u0105 si\u0119: rezerwy na niewykorzystane urlopy oraz rezerwy na wynagrodzenia danego okresu, a przeznaczone do wyp\u0142aty w okresach nast\u0119pnych wynikaj\u0105ce z zasad system\u00f3w premiowych obowi\u0105zuj\u0105cych w Grupie. Saldo rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych przychod\u00f3w dotyczy g\u0142\u00f3wnie dotacji do budowy aktyw\u00f3w. Dotacje do budowy aktyw\u00f3w to dotacje otrzymane przez Grup\u0119 w zwi\u0105zku z realizacj\u0105 projekt\u00f3w rozwojowych lub projekt\u00f3w zwi\u0105zanych z tworzeniem centr\u00f3w kompetencyjnych IT. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGovernmentGrantsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "TextTag132": { "value": "6.19.Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w i przychod\u00f3w Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Rezerwa na niewykorzystane urlopyGrupa tworzy \u201erezerw\u0119\u201d (ujmowan\u0105 jako element rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych biernych) na niewykorzystane urlopy, kt\u00f3re dotycz\u0105 okres\u00f3w poprzedzaj\u0105cych dat\u0119 bilansow\u0105, a b\u0119d\u0105 wykorzystane w przysz\u0142o\u015bci, dla wszystkich pracownik\u00f3w z Grupy z kraj\u00f3w, w kt\u00f3rych niewykorzystane urlopy stanowi\u0105 kumulowane p\u0142atne nieobecno\u015bci (nieobecno\u015bci, do kt\u00f3rych uprawnienia przechodz\u0105 na przysz\u0142e okresy i mo\u017cna je wykorzysta\u0107, o ile nie zrobiono tego w bie\u017c\u0105cym okresie). Wielko\u015b\u0107 rezerwy zale\u017cy od przeci\u0119tnego miesi\u0119cznego wynagrodzenia oraz liczby niewykorzystanych, a przys\u0142uguj\u0105cych pracownikowi dni urlopu na dat\u0119 bilansow\u0105. Grupa uznaje koszty z tytu\u0142u niewykorzystanych urlop\u00f3w na bazie memoria\u0142owej w oparciu o szacowane warto\u015bci i ujmuje je w rachunku zysk\u00f3w i strat w pozycji wynagrodze\u0144 (zgodnie z miejscem ich powstawania). Rezerwa na premieZobowi\u0105zanie dotycz\u0105ce system\u00f3w premiowych wynika z pracy pracownik\u00f3w, a nie z transakcji przeprowadzonej z w\u0142a\u015bcicielami Grupy. W zwi\u0105zku z tym koszty takich program\u00f3w (nawet, je\u015bli zak\u0142adaj\u0105 one wyp\u0142aty premii z zysku) stanowi\u0105 zawsze koszty dzia\u0142alno\u015bci Grupy, nie s\u0105 za\u015b nigdy ujmowane jako podzia\u0142 zysku.Grupa ujmuje przewidywane koszty wyp\u0142at z zysku i premii wtedy i tylko wtedy, gdy: \u25aaci\u0105\u017cy na niej obecny prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowi\u0105zek dokonania takich wyp\u0142at w wyniku zdarze\u0144 przesz\u0142ych oraz \u25aamo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnej wyceny takiego zobowi\u0105zania. Bie\u017c\u0105ce zobowi\u0105zanie wyst\u0119puje wtedy i tylko wtedy, gdy Grupa nie ma realnej mo\u017cliwo\u015bci wycofania si\u0119 z dokonania p\u0142atno\u015bci. Dotacje do budowy aktyw\u00f3wDotacje do budowy aktyw\u00f3w to dotacje rz\u0105dowe, kt\u00f3rych udzieleniu towarzyszy podstawowy warunek m\u00f3wi\u0105cy o tym, \u017ce jednostka kwalifikuj\u0105ca si\u0119 do ich otrzymania powinna zakupi\u0107, wytworzy\u0107 lub w inny spos\u00f3b pozyska\u0107 aktywa trwa\u0142e. Tego typu dotacjom najcz\u0119\u015bciej towarzysz\u0105 dodatkowe warunki wprowadzaj\u0105ce ograniczenia co do rodzaju dotowanych aktyw\u00f3w, ich umiejscowienia lub te\u017c okres\u00f3w, w kt\u00f3rych maj\u0105 by\u0107 one nabyte lub utrzymane przez sp\u00f3\u0142ki z Grupy. Dotacje ujmuje si\u0119 w momencie, w kt\u00f3rym zaistnieje uzasadnione przekonanie, \u017ce sp\u00f3\u0142ka z Grupy spe\u0142ni warunki zwi\u0105zane z dotacj\u0105 oraz \u017ce dotacja zostanie otrzymana. Spos\u00f3b, w jaki dotacja zosta\u0142a otrzymana nie wp\u0142ywa na metod\u0119 ksi\u0119gow\u0105, kt\u00f3r\u0105 nale\u017cy przyj\u0105\u0107 w stosunku do dotacji. Kwesti\u0105 istotn\u0105 natomiast jest cel przeznaczenia otrzymanej dotacji.Dlatego te\u017c dotacja jest ksi\u0119gowana w ten sam spos\u00f3b niezale\u017cnie od tego, czy zosta\u0142a ona otrzymana w formie \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, czy te\u017c przybra\u0142a form\u0119 redukcji zobowi\u0105za\u0144.W przypadku, gdy otrzyman\u0105 dotacj\u0119 stanowi dotacja do aktyw\u00f3w, jej warto\u015b\u0107 prezentowana jest w bilansie jako przych\u00f3d przysz\u0142ych okres\u00f3w, a nast\u0119pnie stopniowo, drog\u0105 r\u00f3wnych odpis\u00f3w rocznych, zostaje odnoszona na rachunek zysk\u00f3w i strat przez szacowany okres u\u017cytkowania zwi\u0105zanego z ni\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, poprzez zmniejszenie koszt\u00f3w odpisu amortyzacyjnego.Szacunki Grupa szacuje wysoko\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 w oparciu o przyj\u0119te za\u0142o\u017cenia i metodologi\u0119 oceniaj\u0105c prawdopodobie\u0144stwo wydatkowania \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne i za zobowi\u0105zania uznaje te kwoty, kt\u00f3rych prawdopodobie\u0144stwo i czas wydatkowania na dzie\u0144 bilansowy jest wysokie. Rezerwa na premie uzale\u017cniona jest w znacz\u0105cej cz\u0119\u015bci przypadk\u00f3w od szacowa\u0144 co do zrealizowanego przez Grup\u0119 lub sp\u00f3\u0142ki z Grupy wyniku na r\u00f3\u017cnych poziomach.Grupa nie ujmuje dotacji, dop\u00f3ki nie istnieje wystarczaj\u0105ca pewno\u015b\u0107, \u017ce Grupa spe\u0142nia warunki zwi\u0105zane z dotacj\u0105 oraz \u017ce dotacja zostanie otrzymana. Ocena spe\u0142nienia warunk\u00f3w wymaga profesjonalnego os\u0105du i nierzadko wi\u0105\u017ce si\u0119 z dokonaniem szacunk\u00f3w31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 D\u0142ugoterminoweKr\u00f3tkoterminoweD\u0142ugoterminoweKr\u00f3tkoterminowetys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNRozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w, w tym:Rezerwa na niewykorzystane urlopy-8 440 -6 906 Rezerwa na premie dla pracownik\u00f3w i zarz\u0105du-24 101 -18 241 -32 541 -25 147 Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w, w tym Dotacje do budowy aktyw\u00f3w-2 570 -1 631 Pozosta\u0142e-----2 570 -1 631 Na saldo biernych rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych koszt\u00f3w sk\u0142adaj\u0105 si\u0119: rezerwy na niewykorzystane urlopy oraz rezerwy na wynagrodzenia danego okresu, a przeznaczone do wyp\u0142aty w okresach nast\u0119pnych wynikaj\u0105ce z zasad system\u00f3w premiowych obowi\u0105zuj\u0105cych w Grupie. Saldo rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych przychod\u00f3w dotyczy g\u0142\u00f3wnie dotacji do budowy aktyw\u00f3w. Dotacje do budowy aktyw\u00f3w to dotacje otrzymane przez Grup\u0119 w zwi\u0105zku z realizacj\u0105 projekt\u00f3w rozwojowych lub projekt\u00f3w zwi\u0105zanych z tworzeniem centr\u00f3w kompetencyjnych IT. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredIncomeExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "TextTag134": { "value": "Dotacje do budowy aktyw\u00f3wDotacje do budowy aktyw\u00f3w to dotacje rz\u0105dowe, kt\u00f3rych udzieleniu towarzyszy podstawowy warunek m\u00f3wi\u0105cy o tym, \u017ce jednostka kwalifikuj\u0105ca si\u0119 do ich otrzymania powinna zakupi\u0107, wytworzy\u0107 lub w inny spos\u00f3b pozyska\u0107 aktywa trwa\u0142e. Tego typu dotacjom najcz\u0119\u015bciej towarzysz\u0105 dodatkowe warunki wprowadzaj\u0105ce ograniczenia co do rodzaju dotowanych aktyw\u00f3w, ich umiejscowienia lub te\u017c okres\u00f3w, w kt\u00f3rych maj\u0105 by\u0107 one nabyte lub utrzymane przez sp\u00f3\u0142ki z Grupy. Dotacje ujmuje si\u0119 w momencie, w kt\u00f3rym zaistnieje uzasadnione przekonanie, \u017ce sp\u00f3\u0142ka z Grupy spe\u0142ni warunki zwi\u0105zane z dotacj\u0105 oraz \u017ce dotacja zostanie otrzymana. Spos\u00f3b, w jaki dotacja zosta\u0142a otrzymana nie wp\u0142ywa na metod\u0119 ksi\u0119gow\u0105, kt\u00f3r\u0105 nale\u017cy przyj\u0105\u0107 w stosunku do dotacji. Kwesti\u0105 istotn\u0105 natomiast jest cel przeznaczenia otrzymanej dotacji.Dlatego te\u017c dotacja jest ksi\u0119gowana w ten sam spos\u00f3b niezale\u017cnie od tego, czy zosta\u0142a ona otrzymana w formie \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, czy te\u017c przybra\u0142a form\u0119 redukcji zobowi\u0105za\u0144.W przypadku, gdy otrzyman\u0105 dotacj\u0119 stanowi dotacja do aktyw\u00f3w, jej warto\u015b\u0107 prezentowana jest w bilansie jako przych\u00f3d przysz\u0142ych okres\u00f3w, a nast\u0119pnie stopniowo, drog\u0105 r\u00f3wnych odpis\u00f3w rocznych, zostaje odnoszona na rachunek zysk\u00f3w i strat przez szacowany okres u\u017cytkowania zwi\u0105zanego z ni\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, poprzez zmniejszenie koszt\u00f3w odpisu amortyzacyjnego.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGovernmentGrants", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "TextTag135": { "value": "Asseco Poland S.A.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfUltimateParentOfGroup", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "TextTag136": { "value": "Asseco International a.s.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfParentEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "TextTag137": { "value": "VII.Noty obja\u015bniaj\u0105ce do skonsolidowanego rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych 7.1.Przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej W poni\u017cszej tabeli wyszczeg\u00f3lniono pozycje, kt\u00f3re zosta\u0142y uwzgl\u0119dnione w linii \u201ezmiany stanu kapita\u0142u pracuj\u0105cego\u201d: 12 miesi\u0119cy do 31 grudnia 202212 miesi\u0119cy do 31 grudnia 2021tys. PLNtys. PLNZmiana stanu zapas\u00f3w(23 134)(4 530)Zmiana stanu nale\u017cno\u015bci i aktyw\u00f3w niefinansowych(134 882)11 952 Zmiana stanu zobowi\u0105za\u014474 307 (25 312)Zmiana stanu rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych41 261 11 978 Zmiana stanu rezerw3 250 1 443 Razem(39 198)(4 469)7.2.Przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej W okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku na saldo przep\u0142yw\u00f3w z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej najwi\u0119kszy wp\u0142yw mia\u0142y:\u2022wp\u0142ywy ze sprzeda\u017cy akcji Payten Holding S.A. w kwocie 1 436 tys. PLN oraz wp\u0142ywy ze sprzeda\u017cy akcji Vebspot pomniejszone o wyp\u0142yw \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych b\u0119d\u0105cych na dzie\u0144 utraty kontroli w sprzedanej sp\u00f3\u0142ce Vebspot w \u0142acznej warto\u015bci 1 987 tys. PLN. \u2022wydatki na nabycie \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych (50 091 tys. PLN), warto\u015bci niematerialnych (6 943 tys. PLN) oraz na prace rozwojowe (2 117 tys. PLN)\u2022wydatki na nabycie jednostek zale\u017cnych pomniejszone o \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty w nabytych jednostkach zale\u017cnych, co zosta\u0142o zaprezentowane w tabeli poni\u017cej:Wydatki z tytu\u0142u nabycia jednostek zale\u017cnych\u015arodki pieni\u0119\u017cne w nabytych jednostkach zale\u017cnychtys. PLNtys. PLNBithat Solutions(14 027)1 730 BS Telecom(16 996)-Helius Systems(11 745)2 295 ThingsSolver(1 834)-ContentSpeed(215)-Smarttek(108)-Razem(44 925)4 025 7.3.Przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z dzia\u0142alno\u015bci finansowej W poni\u017cszej tabeli wyja\u015bniono zmiany stanu zobowi\u0105za\u0144 finansowych wynikaj\u0105ce z dzia\u0142alno\u015bci finansowej w podziale na zmiany wynikaj\u0105ce z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, jak i zmiany bezgot\u00f3wkowe w 2022 roku:Kredyty bankowe i po\u017cyczkiZobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dywidendRazem Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 finansowychtys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNNa dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku 60 695 54 134 -114 829 Zmiany wynikaj\u0105ce z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych17 911 (23 435)(70 350)(75 874)Wp\u0142ywy55 057 --55 057 Sp\u0142ata kapita\u0142u (34 869)(21 886)(70 350)(127 105)Sp\u0142ata odsetek (2 277)(1 549)-(3 826)Zmiany bezgot\u00f3wkowe2 672 13 608 74 417 90 697 Naliczone odsetki 2 246 1 549 -3 795 Bezgot\u00f3wkowy wzrost zobowi\u0105za\u0144 -14 627 74 392 89 019 Bezgot\u00f3wkowe zmniejszenie zobowi\u0105za\u0144 -(1 247)-(1 247)Obj\u0119cia kontroli nad podmiotami zale\u017cnymi -457 25 482 R\u00f3\u017cnice kursowe uj\u0119te w przychodach / kosztach finansowych 426 (1 778)-(1 352)R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych552 811 -1 363 Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku81 830 45 118 4 067 131 015 W poni\u017cszej tabeli wyja\u015bniono zmiany stanu zobowi\u0105za\u0144 finansowych wynikaj\u0105ce z dzia\u0142alno\u015bci finansowej w podziale na zmiany wynikaj\u0105ce z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, jak i zmiany bezgot\u00f3wkowe w 2021 roku:Kredyty bankowe i po\u017cyczkiZobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dywidendRazem Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 finansowychtys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNNa dzie\u0144 1 stycznia 2021 roku 59 192 58 842 -118 034 Zmiany wynikaj\u0105ce z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych(2 178)(21 745)(56 086)(80 009)Wp\u0142ywy31 673 - - 31 673 Sp\u0142ata kapita\u0142u (32 887)(20 039)(56 086)(109 012)Sp\u0142ata odsetek (964)(1 706)- (2 670)Zmiany bezgot\u00f3wkowe3 416 17 669 56 086 77 171 Naliczone odsetki 1 018 1 706 - 2 724 Bezgot\u00f3wkowy wzrost zobowi\u0105za\u0144 - 13 896 56 086 69 982 Bezgot\u00f3wkowe zmniejszenie zobowi\u0105za\u0144 - (3 339)- (3 339)Obj\u0119cia kontroli nad podmiotami zale\u017cnymi 2 260 5 527 - 7 787 R\u00f3\u017cnice kursowe uj\u0119te w przychodach / kosztach finansowych 138 (121)- 17 R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych214 (632)- (418)Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku60 644 54 134 -114 778 Bezgot\u00f3wkowy wzrost zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu dotyczy zawarcia nowych um\u00f3w leasingowych oraz modyfikacji istniej\u0105cych. Bezgot\u00f3wkowy spadek zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu wynika z modyfikacji um\u00f3w leasingowych oraz z przedterminowego zako\u0144czenia um\u00f3w leasingowych. Dywidendy wyp\u0142acone do udzia\u0142owc\u00f3w niekontroluj\u0105cych dotycz\u0105 wyp\u0142at do udzia\u0142owc\u00f3w mniejszo\u015bciowych sp\u00f3\u0142ek Necomplus, eMon, ContentSpeed i ChipCard w bie\u017c\u0105cym okresie oraz eMon i ChipCard w okresie por\u00f3wnywalnym. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashFlowStatementExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "TextTag138": { "value": "VIII.Noty obja\u015bniaj\u0105ce do cel\u00f3w i zasad zarz\u0105dzania ryzykiem finansowym Grupa ASEE nara\u017cona jest na ryzyka maj\u0105ce \u017ar\u00f3d\u0142a zar\u00f3wno w sytuacji makroekonomicznej w krajach, w kt\u00f3rych dzia\u0142aj\u0105 sp\u00f3\u0142ki Grupy, jak i mikroekonomicznej w poszczeg\u00f3lnych przedsi\u0119biorstwach. G\u0142\u00f3wnymi czynnikami rynkowymi mog\u0105cymi wywiera\u0107 negatywny wp\u0142yw na wyniki Grupy s\u0105: (i) wahania kurs\u00f3w walut obcych wzgl\u0119dem walut funkcjonalnych sp\u00f3\u0142ek z Grupy oraz (ii) zmiany rynkowych st\u00f3p procentowych. W ramach prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci Grupa nara\u017cona jest r\u00f3wnie\u017c na ryzyko kredytowe oraz ryzyko zwi\u0105zane z p\u0142ynno\u015bci\u0105.8.1.Ryzyko zmian kurs\u00f3w walutowych Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Walut\u0105 pomiaru Jednostki Dominuj\u0105cej oraz walut\u0105 sprawozdawcz\u0105 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest z\u0142oty polski (PLN). Walut\u0105 funkcjonaln\u0105 zagranicznych jednostek zale\u017cnych s\u0105 mi\u0119dzy innymi: EUR (euro), RON (nowy lej rumu\u0144ski), HRK (kuna chorwacka), RSD (dinar serbski), MKD (denar macedo\u0144ski) TRY (lira turecka), BGN (lewa bu\u0142garska), BAM (wymienialna marka Bo\u015bnia i Hercegowina) czy CZK (korona czeska).Transakcje wyra\u017cone w walutach obcych (tj. walutach innych ni\u017c waluta funkcjonalna) s\u0105 przeliczane na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia na walut\u0119 funkcjonaln\u0105 przy zastosowaniu kursu obowi\u0105zuj\u0105cego na dzie\u0144 zawarcia transakcji. Na dzie\u0144 bilansowy aktywa i zobowi\u0105zania pieni\u0119\u017cne wyra\u017cone w walutach obcych s\u0105 przeliczane po kursie waluty funkcjonalnej obowi\u0105zuj\u0105cym na dzie\u0144 bilansowy. Pozycje niepieni\u0119\u017cne wyceniane wed\u0142ug koszt\u00f3w historycznych w walucie obcej s\u0105 przeliczane po kursie wymiany z dnia pocz\u0105tkowej transakcji. Pozycje niepieni\u0119\u017cne wyceniane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej w walucie obcej s\u0105 przeliczane po kursie wymiany z dnia ustalenia takiej warto\u015bci godziwej.Na dzie\u0144 bilansowy aktywa i zobowi\u0105zania pieni\u0119\u017cne wyra\u017cone w walutach innych ni\u017c z\u0142oty polski (dla jednostek, kt\u00f3rych walut\u0105 funkcjonaln\u0105 jest PLN) s\u0105 przeliczane na z\u0142ote polskie przy zastosowaniu odpowiednio obowi\u0105zuj\u0105cego na koniec okresu sprawozdawczego \u015bredniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powsta\u0142e z przeliczenia r\u00f3\u017cnice kursowe ujmowane s\u0105 odpowiednio w pozycji przychod\u00f3w (koszt\u00f3w) finansowych oraz w przypadkach okre\u015blonych zasadami (polityk\u0105) rachunkowo\u015bci, kapitalizowane w warto\u015bci aktyw\u00f3w.Pozycje sprawozda\u0144 finansowych jednostek zagranicznych s\u0105 przeliczane na walut\u0119 sprawozdawcz\u0105 Grupy w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:\u25aaaktywa i zobowi\u0105zania s\u0105 przeliczane po kursie \u015brednim Narodowego Banku Polski z dnia bilansowego,\u25aaprzychody i koszty s\u0105 przeliczane wed\u0142ug kursu stanowi\u0105cego \u015bredni\u0105 arytmetyczn\u0105 \u015brednich kurs\u00f3w og\u0142aszanych przez NBP obowi\u0105zuj\u0105cych na ostatni dzie\u0144 ka\u017cdego miesi\u0105ca,\u25aawynikaj\u0105ce z tego przeliczenia r\u00f3\u017cnice kursowe s\u0105 ujmowane w pozosta\u0142ych dochodach ca\u0142kowitych. Walut\u0105, w kt\u00f3rej Grupa prezentuje wyniki jest polski z\u0142oty, jednak wiele sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych z Grupy posiada inn\u0105 walut\u0119 funkcjonaln\u0105, w kt\u00f3rej prowadzi swoj\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjn\u0105. Grupa identyfikuje ryzyko walutowe w zwi\u0105zku z transakcjami zawieranymi przez sp\u00f3\u0142ki z Grupy w walutach innych ni\u017c waluta funkcjonalna danej sp\u00f3\u0142ki. Z tego powodu Grupa nara\u017cona jest na straty wynikaj\u0105ce ze zmian kursu waluty transakcji w stosunku do waluty funkcjonalnej danej sp\u00f3\u0142ki z Grupy w okresie od daty zawarcia denominowanej transakcji do daty wystawienia faktury, daty p\u0142atno\u015bci lub rozliczenia transakcji na instrumencie finansowym.W ramach monitorowania ryzyka walutowego w Grupie, wszystkie transakcje denominowane w walutach innych ni\u017c waluta funkcjonalna danej sp\u00f3\u0142ki podlegaj\u0105 szczeg\u00f3lnej ewidencji. Ponadto, obowi\u0105zuj\u0105ce procedury prowadzenia projekt\u00f3w informatycznych nakazuj\u0105 systematyczne aktualizowanie harmonogram\u00f3w projekt\u00f3w oraz przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych o zmiany wynikaj\u0105ce z waha\u0144 kurs\u00f3w walutowych. W tabelach poni\u017cej zosta\u0142a przedstawiona struktura walutowa oraz ekspozycja Grupy na ryzyko transakcyjne zmiany kurs\u00f3w walutowych do polskiego z\u0142otego, dla walut, w kt\u00f3rych zawieranych jest najwi\u0119cej transakcji. Tabele przedstawiaj\u0105 struktur\u0119 walutow\u0105 dla danych klas instrument\u00f3w finansowych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku.Grupy/kategorie instrument\u00f3w finansowychWarto\u015b\u0107 bilansowa na dzie\u0144 31.12.2022Ekspozycja walutowa na dzie\u014431.12.2022EURUSDPozosta\u0142e walutytys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNAktywa finansowe\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty298 034 295 756 131 695 30 491 133 570 Po\u017cyczki i lokaty1 611 1 611 2 -1 609 Pozosta\u0142e aktywa finansowe1 132 1 132 20 -1 112 Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami369 097 368 836 85 084 12 613 271 139 Zobowi\u0105zania finansowe Kredyty bankowe i po\u017cyczki115 090 115 090 74 039 -41 051 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu45 118 45 118 30 210 695 14 213 Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe 153 637 153 637 153 535 70 32 Zobowi\u0105zania handlowe 123 980 122 707 20 195 11 659 90 853 Grupy / kategorie instrument\u00f3w finansowychWarto\u015b\u0107 bilansowa na dzie\u0144 31.12.2021Ekspozycja walutowa na dzie\u014431.12.2021EURUSDPozosta\u0142e walutytys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNAktywa finansowe \u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty229 761 223 588 90 107 22 171 111 310 Po\u017cyczki i lokaty1 355 1 355 8 -1 347 Pozosta\u0142e aktywa finansowe69 69 20 -49 Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami249 864 249 583 63 191 8 190 178 202 Zobowi\u0105zania finansowe Kredyty bankowe i po\u017cyczki85 820 85 820 58 726 -27 094 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu54 134 54 134 36 010 812 17 312 Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe 98 446 98 446 96 120 44 2 282 Zobowi\u0105zania handlowe i zobowi\u0105zania z tytu\u0142y wyceny kontrakt\u00f3w IT110 719 110 028 57 315 7 328 45 385 W tabelach poni\u017cej przedstawiono analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci wyniku finansowego na zmiany kurs\u00f3w walutowych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz w okresie por\u00f3wnywalnym:Analiza wra\u017cliwo\u015bci na ryzyko walutowe na dzie\u0144 31 grudnia 2022 rokuEURUSD+10%-10%+10%-10%Wp\u0142yw na wynik finansowyWp\u0142yw na wynik finansowyGrupy / kategorie instrument\u00f3w finansowychtys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNAktywa finansowe \u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty13 170 (13 170)3 049 (3 049)Po\u017cyczki i lokaty----Pozosta\u0142e aktywa finansowe2 (2)--Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami8 508 (8 508)1 261 (1 261)Zobowi\u0105zania finansowe Kredyty bankowe i po\u017cyczki(7 404)7 404 --Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu(3 021)3 021 (70)70 Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe (15 354)15 354 (7)7 Zobowi\u0105zania handlowe (2 020)2 020 (1 166)1 166 Analiza wra\u017cliwo\u015bci na ryzyko walutowe na dzie\u0144 31 grudnia 2021 EURUSD+10%-10%+10%-10%Wp\u0142yw na wynik finansowyWp\u0142yw na wynik finansowyGrupy / kategorie instrument\u00f3w finansowychtys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNAktywa finansowe \u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty9 011 (9 011)2 217 (2 217)Po\u017cyczki i lokaty1 (1)--Pozosta\u0142e aktywa finansowe2 (2)--Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami6 319 (6 319)819 (819)Zobowi\u0105zania finansowe Kredyty bankowe i po\u017cyczki(5 873)5 873 --Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu(3 601)3 601 (81)81 Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe (9 612)9 612 (4)4 Zobowi\u0105zania handlowe i zobowi\u0105zania z tytu\u0142y wyceny kontrakt\u00f3w IT(5 732)5 732 (733)733 8.2.Ryzyko zmian stopy procentowej Grupa na bie\u017c\u0105co identyfikuje i dokonuje pomiar\u00f3w ryzyka stopy procentowej, a tak\u017ce podejmuje dzia\u0142ania maj\u0105ce na celu minimalizacj\u0119 jego wp\u0142ywu na sytuacj\u0119 finansow\u0105. Pozycje oprocentowane wed\u0142ug stopy zmiennej nara\u017caj\u0105 Grup\u0119 na ryzyko zmiany przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z danej pozycji w wyniku zmiany st\u00f3p procentowych wp\u0142ywaj\u0105c na wysoko\u015b\u0107 przychod\u00f3w lub koszt\u00f3w odsetkowych ujmowanych w wyniku finansowym. Zmiany rynkowych st\u00f3p procentowych mog\u0105 niekorzystnie oddzia\u0142ywa\u0107 na wynik finansowy Grupy. Grupa jest nara\u017cona na ryzyko zmiany tego czynnika rynkowego g\u0142\u00f3wnie poprzez zmiany warto\u015bci odsetek naliczonych od kredyt\u00f3w udzielonych przez zewn\u0119trzne instytucje finansowe sp\u00f3\u0142kom Grupy opartych na zmiennej stopie procentowej.Grupa identyfikuje ryzyko zmiany stopy procentowej w momencie zawarcia transakcji lub instrumentu finansowego nara\u017conego na ryzyko. Wszystkie transakcje nara\u017cone na zmiany rynkowych st\u00f3p procentowych podlegaj\u0105 szczeg\u00f3lnej ewidencji oraz kontroli ze strony odpowiedniego dzia\u0142u w ka\u017cdej sp\u00f3\u0142ce z Grupy.Ekspozycja na ryzyko stopy procentowej jest sum\u0105 kwot wynikaj\u0105cych ze wszystkich instrument\u00f3w finansowych nara\u017conych na ryzyko zwi\u0105zane ze zmian\u0105 stopy procentowej. Sp\u00f3\u0142ki Grupy mog\u0105 ogranicza\u0107 ryzyko na dwa sposoby: (i) staraj\u0105 si\u0119 unika\u0107 zaci\u0105gania kredyt\u00f3w opartych na zmiennej stopie procentowej, (ii) je\u015bli pierwsze rozwi\u0105zanie nie jest mo\u017cliwe, jednostki Grupy maj\u0105 mo\u017cliwo\u015b\u0107 zawarcia kontrakt\u00f3w terminowych na stop\u0119 procentow\u0105, je\u017celi koszty tego rozwi\u0105zania s\u0105 zasadne w stosunku do oczekiwanych korzy\u015bci.Szczeg\u00f3\u0142owe informacje dotycz\u0105ce zaci\u0105gni\u0119tych kredyt\u00f3w i po\u017cyczek, w tym rodzaj oprocentowania, waluta oraz terminy zapadalno\u015bci zosta\u0142y zaprezentowane w nocie 6.14 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.Analiza struktury instrument\u00f3w finansowych nara\u017conych na ryzyko zmiany st\u00f3p procentowych w Grupie wskaza\u0142a, \u017ce kredyty i po\u017cyczki oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci za sprzeda\u017c akcji Payten Holding do mened\u017cer\u00f3w Grupy s\u0105 nara\u017cone na zmiany stopy procentowej, gdy\u017c ich oprocentowanie jest oparte o EURIBOR. Warto\u015b\u0107 nara\u017cona na ryzyko oraz analiza wra\u017cliwo\u015bci zosta\u0142a przedstawiona w tabeli poni\u017cej: Warto\u015b\u0107 bilansowaWarto\u015b\u0107 nara\u017cona na ryzyko zmiany EURIBORZa\u0142o\u017cone odchylenia (w punktach procentowych)Wp\u0142yw na wynik finansowy tys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNNa dzie\u0144 31 grudnia 2022 rokuAktywa finansowePozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci8 166 8 166 + 1.0 p.p.- 1.0 p.p.82 (82)Zobowi\u0105zania finansoweKredyty bankowe i po\u017cyczki115 090 52 289 + 1.0 p.p.- 1.0 p.p.(523)523 Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 rokuZobowi\u0105zania finansoweKredyty bankowe i po\u017cyczki85 82044 420+ 1.0 p.p.- 1.0 p.p.(444)444 Analiza wra\u017cliwo\u015bci zosta\u0142a przeprowadzona na bazie stanu instrument\u00f3w posiadanych przez Grup\u0119 ASEE na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku i na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku. Wp\u0142yw zmian st\u00f3p procentowych zaprezentowano w skali rocznej. Wra\u017cliwo\u015b\u0107 instrument\u00f3w finansowych na ryzyko st\u00f3p procentowych zosta\u0142a ustalona jako iloczyn salda pozycji nara\u017conych na ryzyko oraz adekwatnego odchylenia st\u00f3p procentowych przyj\u0119tego do kalkulacji.8.3.Ryzyko kredytowe Grupa identyfikuje ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z tym, \u017ce druga strona transakcji nie wywi\u0105\u017ce si\u0119 ze swoich zobowi\u0105za\u0144 wzgl\u0119dem sp\u00f3\u0142ki z Grupy i w ten spos\u00f3b narazi Grup\u0119 na poniesienie strat finansowych. Polityka zarz\u0105dzania ryzykiem kredytowym w Grupie zosta\u0142a przedstawiona w nocie 0 dotycz\u0105cej nale\u017cno\u015bci d\u0142ugo- i kr\u00f3tkoterminowych.Ca\u0142kowita ekspozycja Grupy na ryzyko kredytowe wynika z faktu posiadania nale\u017cno\u015bci (nota 6.8) oraz pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych (nota 6.6).8.4.Ryzyko zwi\u0105zane z p\u0142ynno\u015bci\u0105 Grupa monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narz\u0119dzia okresowego planowania p\u0142ynno\u015bci. Narz\u0119dzie to uwzgl\u0119dnia terminy zapadalno\u015bci zar\u00f3wno inwestycji jak i aktyw\u00f3w finansowych oraz prognozowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej.Celem Grupy jest utrzymanie r\u00f3wnowagi pomi\u0119dzy ci\u0105g\u0142o\u015bci\u0105 a elastyczno\u015bci\u0105 finansowania, poprzez korzystanie z r\u00f3\u017cnych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania. Tabele poni\u017cej przedstawiaj\u0105 wymagalno\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 finansowych Grupy na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku wed\u0142ug daty zapadalno\u015bci: Wymagalno\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 finansowych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 Zobowi\u0105zania wymagalne do 3 miesi\u0119cyZobowi\u0105zania wymagalne od 3 do 12 miesi\u0119cyZobowi\u0105zania wymagalne od 1 roku do 5 latZobowi\u0105zania wymagalne powy\u017cej 5 latRazemtys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNZobowi\u0105zania handlowe 123 899 30 51 -123 980 Kredyty bankowe i po\u017cyczki 26 223 40 232 48 635 -115 090 Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu *5 563 14 981 26 155 873 47 572 Zobowiazania z tytu\u0142u wyp\u0142aty dywidendy25 4 042 --4 067 Wiekowanie zap\u0142aty warunkowej rozpoznanej w zwi\u0105zku z nabyciem jednostek gospodarczych899 9 647 13 735 -24 281 Wiekowanie zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z opcji put przyznanej udzia\u0142owcom niekontroluj\u0105cym-47 135 77 691 -124 826 Wiekowanie kontrakt\u00f3w typu forward/futures-317 140 -457 Razem156 609 116 384 166 407 873 440 273 *Wiekowana warto\u015b\u0107 uwzgl\u0119dnia tylko umowne przep\u0142ywy niezdyskontowane, w przeciwie\u0144stwie do warto\u015bci prezentowanej w bilansie Wymagalno\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 finansowych na dzie\u0144 31 grudnia 2021 Zobowi\u0105zania wymagalne do 3 miesi\u0119cyZobowi\u0105zania wymagalne od 3 do 12 miesi\u0119cyZobowi\u0105zania wymagalne od 1 roku do 5 latZobowi\u0105zania wymagalne powy\u017cej 5 latRazemtys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNZobowi\u0105zania handlowe 78 238 11 008 661 -89 907 Kredyty bankowe i po\u017cyczki 12 656 33 550 39 614 -85 820 Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu *5 879 16 596 29 490 4 938 56 903 Wiekowanie zap\u0142aty warunkowej rozpoznanej w zwi\u0105zku z nabyciem jednostek gospodarczych1 797 16 794 4 595 -23 186 Wiekowanie zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z opcji put przyznanej udzia\u0142owcom niekontroluj\u0105cym-25 156 49 571 -74 727 Wiekowanie kontrakt\u00f3w typu forward/futures15 -516 -531 Razem98 585 103 104 124 447 4 938 331 074 *Wiekowana warto\u015b\u0107 uwzgl\u0119dnia tylko umowne przep\u0142ywy niezdyskontowane, w przeciwie\u0144stwie do warto\u015bci prezentowanej w bilansie 8.5.Pozycje przychod\u00f3w, koszt\u00f3w, zysk\u00f3w i strat uj\u0119te w rachunku zysk\u00f3w i strat w podziale na pozycje bilansoweNa dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa posiada\u0142a nast\u0119puj\u0105ce pozycje przychod\u00f3w, koszt\u00f3w, zysk\u00f3w i strat uj\u0119te w rachunku zysk\u00f3w i strat w podziale na odpowiadaj\u0105ce im pozycje bilansowe:Pozycje przychod\u00f3w, koszt\u00f3w, zysk\u00f3w i strat uj\u0119te w rachunku zysk\u00f3w i stratKategoria zgodnie z MSSF 9Przychody /(koszty) z tytu\u0142u odsetekRozwi\u0105zanie/ (utworzenie) odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cychZyski /(straty) z tytu\u0142u realizacji i wycenyRazemZa 12 miesi\u0119cy do 31 grudnia 2022 tys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNAktywa finansowe 2 124 (1 906)16 234 Po\u017cyczki udzielone WwgZK14 (16)-(2)LokatyWwgZK----Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bciach godziwych przez wynik finansowyWGpWF--16 16 Nale\u017cno\u015bci handlowe WwgZK197 (1 890)-(1 693)\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalentyWGpWF1 913 --1 913 Zobowi\u0105zania finansowe (4 249)(1)(3 463)(7 713)Kontrakty typu forward/futuresWGpWF--74 74 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonej i/lub warunkowej p\u0142atno\u015bci za pakiet kontrolnyWGpWF--(1 194)(1 194)Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u nabycia udzia\u0142\u00f3w mniejszo\u015bciowych w sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych (opcje put)WGpWF--(2 264)(2 264)Kredyty i po\u017cyczkiWwgZK(2 616)--(2 616)Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasinguWwgZK(1 549)--(1 549)Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ugWwgZK(84)(1)(79)(164)Razem (2 125)(1 907)(3 447)(7 479)Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku Grupa posiada\u0142a nast\u0119puj\u0105ce pozycje przychod\u00f3w, koszt\u00f3w, zysk\u00f3w i strat uj\u0119te w rachunku zysk\u00f3w i strat w podziale na odpowiadaj\u0105ce im pozycje bilansowe:Pozycje przychod\u00f3w, koszt\u00f3w, zysk\u00f3w i strat uj\u0119te w rachunku zysk\u00f3w i stratKategoria zgodnie z MSSF 9Przychody /(koszty) z tytu\u0142u odsetekRozwi\u0105zanie/ (utworzenie) odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cychZyski /(straty) z tytu\u0142u realizacji i wycenyRazemZa 12 miesi\u0119cy do 31 grudnia 2021 tys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNAktywa finansowe 2 412 (2 666)-(254)Po\u017cyczki udzielone WwgZK15 (330)-(315)LokatyWwgZK10 --10 Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug WwgZK26 (2 336)-(2 310)\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalentyWGpWF2 361 --2 361 Zobowi\u0105zania finansowe (3 944)-(685)(4 629)Kontrakty typu forward/futuresWGpWF--(6)(6)Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonej i/lub warunkowej p\u0142atno\u015bci za pakiet kontrolnyWGpWF--(679)(679)Kredyty i po\u017cyczkiWwgZK(1 367)--(1 367)Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasinguWwgZK(1 706)--(1 706)Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ugWwgZK(871)--(871)Razem (1 532)(2 666)(685)(4 883)", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialRiskManagementExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "TextTag139": { "value": "8.1.Ryzyko zmian kurs\u00f3w walutowych Wybrane zasady rachunkowo\u015bci Walut\u0105 pomiaru Jednostki Dominuj\u0105cej oraz walut\u0105 sprawozdawcz\u0105 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest z\u0142oty polski (PLN). Walut\u0105 funkcjonaln\u0105 zagranicznych jednostek zale\u017cnych s\u0105 mi\u0119dzy innymi: EUR (euro), RON (nowy lej rumu\u0144ski), HRK (kuna chorwacka), RSD (dinar serbski), MKD (denar macedo\u0144ski) TRY (lira turecka), BGN (lewa bu\u0142garska), BAM (wymienialna marka Bo\u015bnia i Hercegowina) czy CZK (korona czeska).Transakcje wyra\u017cone w walutach obcych (tj. walutach innych ni\u017c waluta funkcjonalna) s\u0105 przeliczane na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia na walut\u0119 funkcjonaln\u0105 przy zastosowaniu kursu obowi\u0105zuj\u0105cego na dzie\u0144 zawarcia transakcji. Na dzie\u0144 bilansowy aktywa i zobowi\u0105zania pieni\u0119\u017cne wyra\u017cone w walutach obcych s\u0105 przeliczane po kursie waluty funkcjonalnej obowi\u0105zuj\u0105cym na dzie\u0144 bilansowy. Pozycje niepieni\u0119\u017cne wyceniane wed\u0142ug koszt\u00f3w historycznych w walucie obcej s\u0105 przeliczane po kursie wymiany z dnia pocz\u0105tkowej transakcji. Pozycje niepieni\u0119\u017cne wyceniane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej w walucie obcej s\u0105 przeliczane po kursie wymiany z dnia ustalenia takiej warto\u015bci godziwej.Na dzie\u0144 bilansowy aktywa i zobowi\u0105zania pieni\u0119\u017cne wyra\u017cone w walutach innych ni\u017c z\u0142oty polski (dla jednostek, kt\u00f3rych walut\u0105 funkcjonaln\u0105 jest PLN) s\u0105 przeliczane na z\u0142ote polskie przy zastosowaniu odpowiednio obowi\u0105zuj\u0105cego na koniec okresu sprawozdawczego \u015bredniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powsta\u0142e z przeliczenia r\u00f3\u017cnice kursowe ujmowane s\u0105 odpowiednio w pozycji przychod\u00f3w (koszt\u00f3w) finansowych oraz w przypadkach okre\u015blonych zasadami (polityk\u0105) rachunkowo\u015bci, kapitalizowane w warto\u015bci aktyw\u00f3w.Pozycje sprawozda\u0144 finansowych jednostek zagranicznych s\u0105 przeliczane na walut\u0119 sprawozdawcz\u0105 Grupy w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:\u25aaaktywa i zobowi\u0105zania s\u0105 przeliczane po kursie \u015brednim Narodowego Banku Polski z dnia bilansowego,\u25aaprzychody i koszty s\u0105 przeliczane wed\u0142ug kursu stanowi\u0105cego \u015bredni\u0105 arytmetyczn\u0105 \u015brednich kurs\u00f3w og\u0142aszanych przez NBP obowi\u0105zuj\u0105cych na ostatni dzie\u0144 ka\u017cdego miesi\u0105ca,\u25aawynikaj\u0105ce z tego przeliczenia r\u00f3\u017cnice kursowe s\u0105 ujmowane w pozosta\u0142ych dochodach ca\u0142kowitych. Walut\u0105, w kt\u00f3rej Grupa prezentuje wyniki jest polski z\u0142oty, jednak wiele sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych z Grupy posiada inn\u0105 walut\u0119 funkcjonaln\u0105, w kt\u00f3rej prowadzi swoj\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjn\u0105. Grupa identyfikuje ryzyko walutowe w zwi\u0105zku z transakcjami zawieranymi przez sp\u00f3\u0142ki z Grupy w walutach innych ni\u017c waluta funkcjonalna danej sp\u00f3\u0142ki. Z tego powodu Grupa nara\u017cona jest na straty wynikaj\u0105ce ze zmian kursu waluty transakcji w stosunku do waluty funkcjonalnej danej sp\u00f3\u0142ki z Grupy w okresie od daty zawarcia denominowanej transakcji do daty wystawienia faktury, daty p\u0142atno\u015bci lub rozliczenia transakcji na instrumencie finansowym.W ramach monitorowania ryzyka walutowego w Grupie, wszystkie transakcje denominowane w walutach innych ni\u017c waluta funkcjonalna danej sp\u00f3\u0142ki podlegaj\u0105 szczeg\u00f3lnej ewidencji. Ponadto, obowi\u0105zuj\u0105ce procedury prowadzenia projekt\u00f3w informatycznych nakazuj\u0105 systematyczne aktualizowanie harmonogram\u00f3w projekt\u00f3w oraz przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych o zmiany wynikaj\u0105ce z waha\u0144 kurs\u00f3w walutowych. W tabelach poni\u017cej zosta\u0142a przedstawiona struktura walutowa oraz ekspozycja Grupy na ryzyko transakcyjne zmiany kurs\u00f3w walutowych do polskiego z\u0142otego, dla walut, w kt\u00f3rych zawieranych jest najwi\u0119cej transakcji. Tabele przedstawiaj\u0105 struktur\u0119 walutow\u0105 dla danych klas instrument\u00f3w finansowych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku.Grupy/kategorie instrument\u00f3w finansowychWarto\u015b\u0107 bilansowa na dzie\u0144 31.12.2022Ekspozycja walutowa na dzie\u014431.12.2022EURUSDPozosta\u0142e walutytys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNAktywa finansowe\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty298 034 295 756 131 695 30 491 133 570 Po\u017cyczki i lokaty1 611 1 611 2 -1 609 Pozosta\u0142e aktywa finansowe1 132 1 132 20 -1 112 Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami369 097 368 836 85 084 12 613 271 139 Zobowi\u0105zania finansowe Kredyty bankowe i po\u017cyczki115 090 115 090 74 039 -41 051 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu45 118 45 118 30 210 695 14 213 Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe 153 637 153 637 153 535 70 32 Zobowi\u0105zania handlowe 123 980 122 707 20 195 11 659 90 853 Grupy / kategorie instrument\u00f3w finansowychWarto\u015b\u0107 bilansowa na dzie\u0144 31.12.2021Ekspozycja walutowa na dzie\u014431.12.2021EURUSDPozosta\u0142e walutytys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNAktywa finansowe \u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty229 761 223 588 90 107 22 171 111 310 Po\u017cyczki i lokaty1 355 1 355 8 -1 347 Pozosta\u0142e aktywa finansowe69 69 20 -49 Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami249 864 249 583 63 191 8 190 178 202 Zobowi\u0105zania finansowe Kredyty bankowe i po\u017cyczki85 820 85 820 58 726 -27 094 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu54 134 54 134 36 010 812 17 312 Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe 98 446 98 446 96 120 44 2 282 Zobowi\u0105zania handlowe i zobowi\u0105zania z tytu\u0142y wyceny kontrakt\u00f3w IT110 719 110 028 57 315 7 328 45 385 W tabelach poni\u017cej przedstawiono analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci wyniku finansowego na zmiany kurs\u00f3w walutowych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz w okresie por\u00f3wnywalnym:Analiza wra\u017cliwo\u015bci na ryzyko walutowe na dzie\u0144 31 grudnia 2022 rokuEURUSD+10%-10%+10%-10%Wp\u0142yw na wynik finansowyWp\u0142yw na wynik finansowyGrupy / kategorie instrument\u00f3w finansowychtys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNAktywa finansowe \u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty13 170 (13 170)3 049 (3 049)Po\u017cyczki i lokaty----Pozosta\u0142e aktywa finansowe2 (2)--Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami8 508 (8 508)1 261 (1 261)Zobowi\u0105zania finansowe Kredyty bankowe i po\u017cyczki(7 404)7 404 --Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu(3 021)3 021 (70)70 Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe (15 354)15 354 (7)7 Zobowi\u0105zania handlowe (2 020)2 020 (1 166)1 166 Analiza wra\u017cliwo\u015bci na ryzyko walutowe na dzie\u0144 31 grudnia 2021 EURUSD+10%-10%+10%-10%Wp\u0142yw na wynik finansowyWp\u0142yw na wynik finansowyGrupy / kategorie instrument\u00f3w finansowychtys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNAktywa finansowe \u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty9 011 (9 011)2 217 (2 217)Po\u017cyczki i lokaty1 (1)--Pozosta\u0142e aktywa finansowe2 (2)--Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami6 319 (6 319)819 (819)Zobowi\u0105zania finansowe Kredyty bankowe i po\u017cyczki(5 873)5 873 --Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu(3 601)3 601 (81)81 Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe (9 612)9 612 (4)4 Zobowi\u0105zania handlowe i zobowi\u0105zania z tytu\u0142y wyceny kontrakt\u00f3w IT(5 732)5 732 (733)733 8.2.Ryzyko zmian stopy procentowej Grupa na bie\u017c\u0105co identyfikuje i dokonuje pomiar\u00f3w ryzyka stopy procentowej, a tak\u017ce podejmuje dzia\u0142ania maj\u0105ce na celu minimalizacj\u0119 jego wp\u0142ywu na sytuacj\u0119 finansow\u0105. Pozycje oprocentowane wed\u0142ug stopy zmiennej nara\u017caj\u0105 Grup\u0119 na ryzyko zmiany przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z danej pozycji w wyniku zmiany st\u00f3p procentowych wp\u0142ywaj\u0105c na wysoko\u015b\u0107 przychod\u00f3w lub koszt\u00f3w odsetkowych ujmowanych w wyniku finansowym. Zmiany rynkowych st\u00f3p procentowych mog\u0105 niekorzystnie oddzia\u0142ywa\u0107 na wynik finansowy Grupy. Grupa jest nara\u017cona na ryzyko zmiany tego czynnika rynkowego g\u0142\u00f3wnie poprzez zmiany warto\u015bci odsetek naliczonych od kredyt\u00f3w udzielonych przez zewn\u0119trzne instytucje finansowe sp\u00f3\u0142kom Grupy opartych na zmiennej stopie procentowej.Grupa identyfikuje ryzyko zmiany stopy procentowej w momencie zawarcia transakcji lub instrumentu finansowego nara\u017conego na ryzyko. Wszystkie transakcje nara\u017cone na zmiany rynkowych st\u00f3p procentowych podlegaj\u0105 szczeg\u00f3lnej ewidencji oraz kontroli ze strony odpowiedniego dzia\u0142u w ka\u017cdej sp\u00f3\u0142ce z Grupy.Ekspozycja na ryzyko stopy procentowej jest sum\u0105 kwot wynikaj\u0105cych ze wszystkich instrument\u00f3w finansowych nara\u017conych na ryzyko zwi\u0105zane ze zmian\u0105 stopy procentowej. Sp\u00f3\u0142ki Grupy mog\u0105 ogranicza\u0107 ryzyko na dwa sposoby: (i) staraj\u0105 si\u0119 unika\u0107 zaci\u0105gania kredyt\u00f3w opartych na zmiennej stopie procentowej, (ii) je\u015bli pierwsze rozwi\u0105zanie nie jest mo\u017cliwe, jednostki Grupy maj\u0105 mo\u017cliwo\u015b\u0107 zawarcia kontrakt\u00f3w terminowych na stop\u0119 procentow\u0105, je\u017celi koszty tego rozwi\u0105zania s\u0105 zasadne w stosunku do oczekiwanych korzy\u015bci.Szczeg\u00f3\u0142owe informacje dotycz\u0105ce zaci\u0105gni\u0119tych kredyt\u00f3w i po\u017cyczek, w tym rodzaj oprocentowania, waluta oraz terminy zapadalno\u015bci zosta\u0142y zaprezentowane w nocie 6.14 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.Analiza struktury instrument\u00f3w finansowych nara\u017conych na ryzyko zmiany st\u00f3p procentowych w Grupie wskaza\u0142a, \u017ce kredyty i po\u017cyczki oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci za sprzeda\u017c akcji Payten Holding do mened\u017cer\u00f3w Grupy s\u0105 nara\u017cone na zmiany stopy procentowej, gdy\u017c ich oprocentowanie jest oparte o EURIBOR. Warto\u015b\u0107 nara\u017cona na ryzyko oraz analiza wra\u017cliwo\u015bci zosta\u0142a przedstawiona w tabeli poni\u017cej: Warto\u015b\u0107 bilansowaWarto\u015b\u0107 nara\u017cona na ryzyko zmiany EURIBORZa\u0142o\u017cone odchylenia (w punktach procentowych)Wp\u0142yw na wynik finansowy tys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNNa dzie\u0144 31 grudnia 2022 rokuAktywa finansowePozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci8 166 8 166 + 1.0 p.p.- 1.0 p.p.82 (82)Zobowi\u0105zania finansoweKredyty bankowe i po\u017cyczki115 090 52 289 + 1.0 p.p.- 1.0 p.p.(523)523 Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 rokuZobowi\u0105zania finansoweKredyty bankowe i po\u017cyczki85 82044 420+ 1.0 p.p.- 1.0 p.p.(444)444 Analiza wra\u017cliwo\u015bci zosta\u0142a przeprowadzona na bazie stanu instrument\u00f3w posiadanych przez Grup\u0119 ASEE na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku i na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku. Wp\u0142yw zmian st\u00f3p procentowych zaprezentowano w skali rocznej. Wra\u017cliwo\u015b\u0107 instrument\u00f3w finansowych na ryzyko st\u00f3p procentowych zosta\u0142a ustalona jako iloczyn salda pozycji nara\u017conych na ryzyko oraz adekwatnego odchylenia st\u00f3p procentowych przyj\u0119tego do kalkulacji.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfMarketRiskExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "TextTag140": { "value": "8.4.Ryzyko zwi\u0105zane z p\u0142ynno\u015bci\u0105 Grupa monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narz\u0119dzia okresowego planowania p\u0142ynno\u015bci. Narz\u0119dzie to uwzgl\u0119dnia terminy zapadalno\u015bci zar\u00f3wno inwestycji jak i aktyw\u00f3w finansowych oraz prognozowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej.Celem Grupy jest utrzymanie r\u00f3wnowagi pomi\u0119dzy ci\u0105g\u0142o\u015bci\u0105 a elastyczno\u015bci\u0105 finansowania, poprzez korzystanie z r\u00f3\u017cnych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania. Tabele poni\u017cej przedstawiaj\u0105 wymagalno\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 finansowych Grupy na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku wed\u0142ug daty zapadalno\u015bci: Wymagalno\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 finansowych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 Zobowi\u0105zania wymagalne do 3 miesi\u0119cyZobowi\u0105zania wymagalne od 3 do 12 miesi\u0119cyZobowi\u0105zania wymagalne od 1 roku do 5 latZobowi\u0105zania wymagalne powy\u017cej 5 latRazemtys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNZobowi\u0105zania handlowe 123 899 30 51 -123 980 Kredyty bankowe i po\u017cyczki 26 223 40 232 48 635 -115 090 Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu *5 563 14 981 26 155 873 47 572 Zobowiazania z tytu\u0142u wyp\u0142aty dywidendy25 4 042 --4 067 Wiekowanie zap\u0142aty warunkowej rozpoznanej w zwi\u0105zku z nabyciem jednostek gospodarczych899 9 647 13 735 -24 281 Wiekowanie zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z opcji put przyznanej udzia\u0142owcom niekontroluj\u0105cym-47 135 77 691 -124 826 Wiekowanie kontrakt\u00f3w typu forward/futures-317 140 -457 Razem156 609 116 384 166 407 873 440 273 *Wiekowana warto\u015b\u0107 uwzgl\u0119dnia tylko umowne przep\u0142ywy niezdyskontowane, w przeciwie\u0144stwie do warto\u015bci prezentowanej w bilansie Wymagalno\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 finansowych na dzie\u0144 31 grudnia 2021 Zobowi\u0105zania wymagalne do 3 miesi\u0119cyZobowi\u0105zania wymagalne od 3 do 12 miesi\u0119cyZobowi\u0105zania wymagalne od 1 roku do 5 latZobowi\u0105zania wymagalne powy\u017cej 5 latRazemtys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNtys. PLNZobowi\u0105zania handlowe 78 238 11 008 661 -89 907 Kredyty bankowe i po\u017cyczki 12 656 33 550 39 614 -85 820 Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu *5 879 16 596 29 490 4 938 56 903 Wiekowanie zap\u0142aty warunkowej rozpoznanej w zwi\u0105zku z nabyciem jednostek gospodarczych1 797 16 794 4 595 -23 186 Wiekowanie zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z opcji put przyznanej udzia\u0142owcom niekontroluj\u0105cym-25 156 49 571 -74 727 Wiekowanie kontrakt\u00f3w typu forward/futures15 -516 -531 Razem98 585 103 104 124 447 4 938 331 074 *Wiekowana warto\u015b\u0107 uwzgl\u0119dnia tylko umowne przep\u0142ywy niezdyskontowane, w przeciwie\u0144stwie do warto\u015bci prezentowanej w bilansie ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLiquidityRiskExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "TextTag141": { "value": "9.3.Zatrudnienie Liczba os\u00f3b zatrudnionych w sp\u00f3\u0142kach Grupy na dzie\u014431 grudnia 2022 31 grudnia 2021 Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej4 4Zarz\u0105dy jednostek z Grupy64 61Dzia\u0142y produkcyjne3 189 2 782Dzia\u0142y handlowe275 237Dzia\u0142y administracyjne342 308Razem3 874 3 392 Liczba os\u00f3b zatrudnionych w sp\u00f3\u0142kach Grupy na dzie\u0144:31 grudnia 2022 31 grudnia 2021ASEE S.A. 31 28ASEE BiH111 96ASEE Bu\u0142garia 17 17ASEE Macedonia248 239ASEE Turcja100 88BS Telecom Solutions134 128Grupa ASEE Chorwacja347 327Grupa ASEE Kosowo150 82Grupa ASEE Rumunia146 127Grupa ASEE Serbia608 546Grupa Necomplus866 741Grupa Payten B&H68 67Grupa Payten Macedonia33 55Grupa Payten Rumunia107 70Grupa Payten Serbia207 182Grupa Payten Turcja349 271Grupa Sonet83 86Monri Chorwacja106 89Payten Chorwacja102 104Payten Czarnog\u00f3ra19 20Payten Egypt9 -Payten S\u0142owenia33 29Razem3 874 3 392 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutEmployeesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "TextTag142": { "value": "9.4.Informacje o wynagrodzeniu podmiotu uprawnionego do badania sprawozda\u0144 finansowych Poni\u017csza tabela przedstawia wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozda\u0144 finansowych Sp\u00f3\u0142ki i Grupy wyp\u0142acone lub nale\u017cne za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 roku i dnia 31 grudnia 2021 roku w podziale na rodzaje us\u0142ug:Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdania finansowego12 miesi\u0119cy do 31 grudnia 202212 miesi\u0119cy do 31 grudnia 2021Badanie rocznego sprawozdania finansowego 268 308Przegl\u0105d p\u00f3\u0142rocznego sprawozdania finansowego 135 119Inne us\u0142ugi po\u015bwiadczaj\u0105ce12 -Razem415 427 W roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 podmiotem uprawnionym do badania sprawozda\u0144 finansowych by\u0142a sp\u00f3\u0142ka BDO sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 sp\u00f3\u0142ka komandytowa. Zosta\u0142a ona wybrana uchwa\u0142\u0105 Rady Nadzorczej ASEE S.A. z dnia 7 lipca 2022 roku.Ponadto inne firmy z sieci BDO wykonywa\u0142y w 2022 roku badania rocznych i przegl\u0105dy \u015br\u00f3drocznych sprawozda\u0144 finansowych oraz inne us\u0142ugi po\u015bwiadczaj\u0105ce na rzecz sp\u00f3\u0142ek z Grupy ASEE w innych krajach ni\u017c Polska. Suma wynagrodzenia za te us\u0142ugi wynosi\u0142a w 2022 roku 572 tys. PLN. W roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2021 podmiotem uprawnionym do badania sprawozda\u0144 finansowych by\u0142a sp\u00f3\u0142ka Deloitte Audyt sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 sp\u00f3\u0142ka komandytowa. Zosta\u0142a ona wybrana uchwa\u0142\u0105 Rady Nadzorczej ASEE S.A. z dnia 27 marca 2018 roku oraz uchwa\u0142\u0105 z dnia 24 lutego 2021 roku.Ponadto inne firmy z sieci Deloitte wykonywa\u0142y w 2021 roku badania rocznych i przegl\u0105dy \u015br\u00f3drocznych sprawozda\u0144 finansowych oraz inne us\u0142ugi po\u015bwiadczaj\u0105ce na rzecz sp\u00f3\u0142ek z Grupy ASEE w innych krajach ni\u017c Polska. Suma wynagrodzenia za te us\u0142ugi wynosi\u0142a w 2021 roku 535 tys. PLN. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuditorsRemunerationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "TextTag143": { "value": "9.6.Zarz\u0105dzanie kapita\u0142em G\u0142\u00f3wnym celem zarz\u0105dzania kapita\u0142em Grupy jest utrzymanie wiarygodno\u015bci kredytowej i bezpiecznych wska\u017anik\u00f3w kapita\u0142owych, kt\u00f3re wspiera\u0142yby dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjn\u0105 Grupy i zwi\u0119ksza\u0142yby warto\u015b\u0107 dla jej akcjonariuszy.Grupa zarz\u0105dza struktur\u0105 kapita\u0142ow\u0105 i w odpowiedzi na zmiany warunk\u00f3w ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapita\u0142owej, Grupa mo\u017ce zmieni\u0107 polityk\u0119 dywidendy dla akcjonariuszy, zwr\u00f3ci\u0107 kapita\u0142 akcjonariuszom lub wyemitowa\u0107 nowe akcje. W roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku nie wprowadzono \u017cadnych zmian do cel\u00f3w, zasad i proces\u00f3w obowi\u0105zuj\u0105cych w tym obszarze. Grupa monitoruje stan kapita\u0142\u00f3w stosuj\u0105c wska\u017anik d\u017awigni, kt\u00f3ry jest liczony jako stosunek zad\u0142u\u017cenia netto do sumy kapita\u0142\u00f3w powi\u0119kszonych o zad\u0142u\u017cenie netto. Do zad\u0142u\u017cenia netto Grupa wlicza oprocentowane kredyty i po\u017cyczki, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug i inne zobowi\u0105zania, pomniejszone o \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Kapita\u0142 obejmuje kapita\u0142 w\u0142asny nale\u017cny akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej. Zarz\u0105dzanie kapita\u0142em31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 Kredyty i po\u017cyczki115 090 85 820 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu45 118 54 134 Zobowi\u0105zania handlowe, z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami, bud\u017cetowe oraz pozosta\u0142e538 838 370 537 Minus \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty (298 034)(229 761)Zad\u0142u\u017cenie netto401 012 280 730 Kapita\u0142 w\u0142asny1 119 117 970 476 Kapita\u0142 i zad\u0142u\u017cenie netto1 520 129 1 251 206 Wska\u017anik d\u017awigni26,38%22,44%", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfObjectivesPoliciesAndProcessesForManagingCapitalExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "TextTag144": { "value": "9.8.Znacz\u0105ce zdarzenia po dniu bilansowym \u25aaPo\u0142\u0105czenie sp\u00f3\u0142ek Integrirani Poslovni Sustavi, Gastrobit i Web Studio oraz Monri PaymentsW dniu 14 lutego 2023 roku zosta\u0142o zarejestrowane po\u0142\u0105czenie sp\u00f3\u0142ek Integrirani Poslovni Sustavi d.o.o., Gastrobit d.o.o., Web Studio d.o.o. oraz Monri Payments d.o.o., kt\u00f3re b\u0119d\u0105 dzia\u0142a\u0142y od tego dnia jako sp\u00f3\u0142ka Monri Payments d.o.o.W okresie od dnia 31 grudnia 2022 roku do dnia zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, tj. do dnia 22 lutego 2023 roku nie wyst\u0105pi\u0142y inne istotne zdarzenia, kt\u00f3rych ujawnienie mog\u0142oby w istotny spos\u00f3b wp\u0142yn\u0105\u0107 na ocen\u0119 sytuacji kadrowej, maj\u0105tkowej oraz finansowej Grupy ASEE.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEventsAfterReportingPeriodExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WNMJDV73HRU66", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } } } }