Zysk na jedn\u0105 akcj\u0119 | 01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2022 31.12.2022 |
- podstawowy z wyniku finansowego dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | 1,30 | 0,88 |
- podstawowy z wyniku finansowego dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej | - | - |
- podstawowy z wyniku finansowego za rok obrotowy | 1,30 | 0,88 |
- rozwodniony z wyniku finansowego dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | 1,30 | 0,88 |
- rozwodniony z wyniku finansowego dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej | - | - |
- rozwodniony z wyniku finansowego za rok obrotowy | 1,30 | 0,88 |
INTROL S.A. (\u201eEmitent\u201d, \u201eINTROL S.A.\u201d, \u201eSp\u00f3\u0142ka\u201d, \u201ejednostka dominuj\u0105ca\u201d) zosta\u0142a utworzona aktem notarialnym z dnia 10 grudnia 1997 r., w wyniku przekszta\u0142cenia \u201eINTROL \u2013 POLON\u201d Sp. z o.o. w sp\u00f3\u0142k\u0119 akcyjn\u0105. Kapita\u0142 zak\u0142adowy sp\u00f3\u0142ki wynosi 5\u00a0140\u00a0803,60 z\u0142 (w ca\u0142o\u015bci op\u0142acony). Jednostce dominuj\u0105cej nadano numer statystyczny REGON 272043375. NIP Sp\u00f3\u0142ki to 634-00-30-925. Jednostka dominuj\u0105ca jest wpisana do rejestru przedsi\u0119biorc\u00f3w Krajowego Rejestru S\u0105dowego prowadzonego przez S\u0105d Rejonowy, Katowice-Wsch\u00f3d, VIII Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego, pod numerem KRS 0000100575.
\u00a0
Kapita\u0142 zak\u0142adowy wynosi 5\u00a0140\u00a0803,60PLN (w ca\u0142o\u015bci wp\u0142acony).
\u00a0
Siedziba INTROL S.A. znajduje si\u0119 w mie\u015bcie Katowice.
\u00a0
Biuro sp\u00f3\u0142ki dzia\u0142a pod adresem ul. Ko\u015bciuszki 112, 40-519, Katowice.
\u00a0
Forma prawna jednostki to sp\u00f3\u0142ka akcyjna.
\u00a0
Pa\u0144stwem rejestracji jest Polska.
\u00a0
Podstawowym przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci INTROL S.A. jest bie\u017c\u0105ca kontrola i nadz\u00f3r funkcjonowania Sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych w ramach Grupy Kapita\u0142owej INTROL, jak r\u00f3wnie\u017c \u015bwiadczenie us\u0142ug na ich rzecz.
\u00a0
Podstawowym miejscem prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci INTROL S.A. s\u0105 Katowice.
\u00a0
INTROL S.A. jest jednostk\u0105 dominuj\u0105c\u0105 w Grupie Kapita\u0142owej INTROL (\u201eGrupa INTROL\u201d \u201eGrupa\u201d) kt\u00f3ra na dzie\u0144 publikacji raportu sk\u0142ada si\u0119 z 18 podmiot\u00f3w.
\u00a0
Emitent INTROL S.A. jest jednostk\u0105 najwy\u017cszego szczebla.
\u00a0
Czas trwania jednostki dominuj\u0105cej oraz jednostek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej jest nieoznaczony.
\u00a0
Grupa INTROL to dynamicznie rozwijaj\u0105cy si\u0119 holding, dzia\u0142aj\u0105cy w bardzo wielu bran\u017cach gospodarki, kt\u00f3ry dostarcza zaawansowane rozwi\u0105zania m.in. w zakresie automatyki, pomiar\u00f3w przemys\u0142owych, i innych instalacji technologicznych dla wielu bran\u017c, w tym przede wszystkim dla energetyki og\u00f3lnej, energetyki zawodowej, motoryzacji, ochrony \u015brodowiska, budownictwa, g\u00f3rnictwa.
\u00a0
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy opiera si\u0119 na trzech filarach: us\u0142ugach, produkcji i dystrybucji, kt\u00f3rych udzia\u0142 w przychodach og\u00f3\u0142em Grupy kszta\u0142tuje si\u0119 na poziomie odpowiednio 40%-55%, 20%-30% i 25%-40%. W ramach \u015bwiadczenia us\u0142ug sp\u00f3\u0142ki Grupy oferuj\u0105 g\u0142\u00f3wnie generalne wykonawstwo inwestycji, us\u0142ugi w zakresie instalacji Aparatury Kontrolno-Pomiarowej i Automatyki (AKPiA), instalacji elektrycznych, kot\u0142owych, ruroci\u0105gowych, utrzymania ruchu i ochrony \u015brodowiska. Dzia\u0142alno\u015b\u0107 produkcyjna obejmuje m.in. wytwarzanie przyrz\u0105d\u00f3w do pomiaru temperatury, w tym szczeg\u00f3lnie wszelkiego rodzaju przemys\u0142owych czujnik\u00f3w temperatury, szerokiej gamy g\u0142owic pomiarowych oraz innych element\u00f3w automatyki, \u00a0a tak\u017ce urz\u0105dze\u0144 do oczyszczalni \u015bciek\u00f3w. Dzia\u0142alno\u015b\u0107 dystrybucyjna obejmuje g\u0142\u00f3wnie dystrybucj\u0119 aparatury kontrolno-pomiarowej (m.in. inteligentnych uk\u0142ad\u00f3w pomiarowo-rejestruj\u0105cych i przemys\u0142owych system\u00f3w komunikacji) i\u00a0automatyki. Tak du\u017ce zdywersyfikowanie zakresu dzia\u0142alno\u015bci przek\u0142ada si\u0119 na zwi\u0119kszenie bezpiecze\u0144stwa funkcjonowania.
\u00a0
Zdecydowana wi\u0119kszo\u015b\u0107 (ok80%) sprzeda\u017cy realizowana jest na rynku krajowym. Grupa zatrudnia ponad 1\u00a0600 os\u00f3b.
\u00a0
Strategia rozwoju Grupy INTROL zak\u0142ada koncentracj\u0119 na najbardziej zaawansowanych technologiach i rozwi\u0105zaniach w przemy\u015ble oraz wypracowywanie i utrzymywanie przewagi konkurencyjnej, stawiaj\u0105c na nowe, perspektywiczne bran\u017ce i sektory. Grupa stale d\u0105\u017cy do dalszego rozwoju produkt\u00f3w, przyjmuj\u0105c jako priorytet wysok\u0105 jako\u015b\u0107, szeroki asortyment oraz sprawn\u0105 obs\u0142ug\u0119. Celem strategicznym Grupy jest dynamiczny, d\u0142ugotrwa\u0142y i rentowny rozw\u00f3j.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapita\u0142owej sporz\u0105dzone zosta\u0142o zgodnie z zasad\u0105 kosztu historycznego.
Sprawozdania finansowe wykazane zosta\u0142y w tysi\u0105cach z\u0142otych, chyba \u017ce w\u00a0konkretnych sytuacjach podane zosta\u0142y z wi\u0119ksz\u0105 dok\u0142adno\u015bci\u0105.Zasady (polityka) rachunkowo\u015bci
Zasady (polityka) rachunkowo\u015bci zastosowane do sporz\u0105dzenia niniejszego sprawozdania finansowego s\u0105 sp\u00f3jne z\u00a0tymi, kt\u00f3re zastosowano przy ich sporz\u0105dzaniu za rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 r. z wyj\u0105tkiem zastosowania zmian do standard\u00f3w oraz nowych interpretacji zatwierdzonych przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 obowi\u0105zuj\u0105cych dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 w dniu 1 stycznia 2023 roku:
- MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe i zwi\u0105zane z nim zmiany,
-Zmiana do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe: pocz\u0105tkowe uj\u0119cie MSSF 17 i MSSF 9 \u2013 informacje por\u00f3wnawcze,
- Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozda\u0144 finansowych oraz o\u015bwiadczenia dotycz\u0105ce praktyki MSSF: ujawnianie zasad rachunkowo\u015bci,
-Zmiana do MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowo\u015bci, zmiany warto\u015bci szacunkowych i korygowanie b\u0142\u0119d\u00f3w: Definicja warto\u015bci szacunkowych,
-Zmiana do MSR 12 Podatek dochodowy: Podatek odroczony dotycz\u0105cy aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z\u00a0pojedynczej transakcji,
-Zmiana do MSR 12 Podatek dochodowy, Mi\u0119dzynarodowa reforma podatkowe \u2013 zasady modelowe filaru II.
\u00a0
- MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe i zwi\u0105zane z nim zmiany
\u00a0
MSSF 17 zawiera kompleksowe podej\u015bcie do ujmowania um\u00f3w ubezpieczenia. MSSF 17 ustanawia zasady ujmowania, wyceny, prezentacji i ujawniania um\u00f3w ubezpieczeniowych oraz zast\u0119puje MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe. MSSF 17 okre\u015bla og\u00f3lny model, kt\u00f3ry jest modyfikowany dla um\u00f3w ubezpieczenia z udzia\u0142em bezpo\u015brednim, okre\u015blany jako metoda zmiennej op\u0142aty. Og\u00f3lny model upraszcza si\u0119, je\u015bli spe\u0142nione s\u0105 okre\u015blone kryteria, mierz\u0105c zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u pozosta\u0142ej ochrony ubezpieczeniowej przy u\u017cyciu metody alokacji sk\u0142adek.Og\u00f3lny model wykorzystuje aktualne za\u0142o\u017cenia do oszacowania kwoty, terminu i niepewno\u015bci przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i wyra\u017anie mierzy koszt tej niepewno\u015bci. Uwzgl\u0119dnia rynkowe stopy procentowe oraz wp\u0142yw opcji i gwarancji ubezpieczaj\u0105cych.
\u00a0
Grupa nie posiada um\u00f3w spe\u0142niaj\u0105cych definicj\u0119 umowy ubezpieczenia zgodnie z MSSF 17, w zwi\u0105zku z tym zmiana nie mia\u0142a wp\u0142ywu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
\u00a0
- Zmiana do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe: pocz\u0105tkowe uj\u0119cie MSSF 17 i MSSF 9 \u2013 informacje por\u00f3wnawcze.
\u00a0
Zmiana umo\u017cliwia, przy pierwszym zastosowaniu MSSF 17 i MSSF 9, rozwi\u0105zanie problemu jednorazowych r\u00f3\u017cnic w klasyfikacji w odniesieniu do informacji por\u00f3wnawczych za poprzedni okres sprawozdawczy. Wprowadzona t\u0105 zmian\u0105 opcjonalna nak\u0142adka na klasyfikacj\u0119 pozwala przedsi\u0119biorstwom zwi\u0119kszy\u0107 przydatno\u015b\u0107 informacji por\u00f3wnawczych przy pierwszym zastosowaniu. Zakresem tej zmiany obj\u0119te s\u0105 aktywa finansowe zwi\u0105zane ze zobowi\u0105zaniami ubezpieczeniowymi, kt\u00f3re do tej pory nie zosta\u0142y przekszta\u0142cone zgodnie z MSSF 9.
\u00a0
Zmiana nie mia\u0142a wp\u0142ywu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
\u00a0
- Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozda\u0144 finansowych oraz o\u015bwiadczenia dotycz\u0105ce praktyki MSSF: ujawnianie zasad rachunkowo\u015bci,
\u00a0
Zmiany zmieniaj\u0105 wymogi MSR 1 w zakresie ujawniania zasad (polityki) rachunkowo\u015bci. Zmiany zast\u0119puj\u0105 wszystkie wyst\u0105pienia terminu \u201eistotne zasady (polityka) rachunkowo\u015bci\u201d przez istotne informacje dotycz\u0105ce zasad (polityki) rachunkowo\u015bci. Informacje s\u0105 istotne, je\u017celi rozpatrywane \u0142\u0105cznie z innymi informacjami zawartymi w sprawozdaniach finansowych jednostki, mo\u017cna racjonalnie oczekiwa\u0107, \u017ce wp\u0142yn\u0105 na decyzje podejmowane przez g\u0142\u00f3wnych u\u017cytkownik\u00f3w sprawozda\u0144 finansowych og\u00f3lnego przeznaczenia na podstawie tych sprawozda\u0144 finansowych.
Uzupe\u0142niaj\u0105ce paragrafy MSR 1 zosta\u0142y r\u00f3wnie\u017c zmienione w celu wyja\u015bnienia, \u017ce informacje dotycz\u0105ce zasad (polityki) rachunkowo\u015bci odnosz\u0105ce si\u0119 do nieistotnych transakcji, innych zdarze\u0144 lub warunk\u00f3w s\u0105 nieistotne i nie musz\u0105 by\u0107 ujawniane. Informacje dotycz\u0105ce zasad (polityki) rachunkowo\u015bci mog\u0105 by\u0107 istotne ze wzgl\u0119du na charakter powi\u0105zanych transakcji, inne zdarzenia lub warunki, nawet je\u015bli kwoty s\u0105 nieistotne. Jednak nie wszystkie informacje dotycz\u0105ce zasad (polityki) rachunkowo\u015bci odnosz\u0105ce si\u0119 do istotnych transakcji, innych zdarze\u0144 lub warunk\u00f3w s\u0105 same w sobie istotne.
\u00a0
Zmiana nie mia\u0142a istotnego wp\u0142ywu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe, mia\u0142a natomiast wp\u0142yw na ograniczenie lub doprecyzowanie niekt\u00f3rych opis\u00f3w w zakresie polityki rachunkowo\u015bci zgodnie z os\u0105dem sp\u00f3\u0142ki w zakresie istotno\u015bci wskazanych informacji dla odbiorc\u00f3w skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
\u00a0
- Zmiana do MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowo\u015bci, zmiany warto\u015bci szacunkowych i korygowanie b\u0142\u0119d\u00f3w: Definicja warto\u015bci szacunkowych,
\u00a0
Zmiany zast\u0119puj\u0105 definicj\u0119 zmiany szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych definicj\u0105 szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych. Zgodnie z now\u0105 definicj\u0105 szacunki ksi\u0119gowe to \u201ekwoty pieni\u0119\u017cne w sprawozdaniach finansowych, kt\u00f3re podlegaj\u0105 niepewno\u015bci wyceny\u201d. R\u00f3wnocze\u015bnie usuni\u0119to definicj\u0119 zmiany szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych, jednak\u017ce RMSR zachowa\u0142a w standardzie koncepcj\u0119 zmian warto\u015bci szacunkowych z nast\u0119puj\u0105cymi wyja\u015bnieniami \u017ce zmiana szacunku ksi\u0119gowego wynikaj\u0105ca z nowych informacji lub nowych wydarze\u0144 nie jest korekt\u0105 b\u0142\u0119du oraz \u017ce skutkiem zmiany danych wej\u015bciowych lub techniki pomiaru zastosowanej do opracowania szacunku ksi\u0119gowego s\u0105 zmiany szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych, je\u017celi nie wynikaj\u0105 one z korekty b\u0142\u0119d\u00f3w poprzednich okres\u00f3w.
\u00a0
Zmiana nie mia\u0142a wp\u0142ywu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
\u00a0
-Zmiana do MSR 12 Podatek dochodowy: Podatek odroczony dotycz\u0105cy aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z\u00a0pojedynczej transakcji
\u00a0
Zmiany te s\u0142u\u017c\u0105 wyja\u015bnieniu sposobu, w jaki przedsi\u0119biorstwa maj\u0105 rozlicza\u0107 odroczony podatek dochodowy od transakcji takich jak leasing i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wycofania z eksploatacji, oraz maj\u0105 na celu ograniczenie rozbie\u017cno\u015bci w sprawozdawczo\u015bci dotycz\u0105cej aktyw\u00f3w i rezerw z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego zwi\u0105zanego z leasingiem i zobowi\u0105zaniami z tytu\u0142u wycofania z eksploatacji.
W szczeg\u00f3lno\u015bci zmiany wprowadzaj\u0105 kolejny wyj\u0105tek od zwolnienia z pocz\u0105tkowego uznania (IRE). Zgodnie ze zmianami jednostka nie stosuje zwolnienia z pocz\u0105tkowego uj\u0119cia dla transakcji, kt\u00f3re powoduj\u0105 powstanie r\u00f3wnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych podlegaj\u0105cych opodatkowaniu i odliczeniu.
W zale\u017cno\u015bci od obowi\u0105zuj\u0105cego prawa podatkowego, przy pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu sk\u0142adnika aktyw\u00f3w i zobowi\u0105zania w transakcji, kt\u00f3ra nie jest po\u0142\u0105czeniem jednostek gospodarczych i nie wp\u0142ywa ani na zysk ksi\u0119gowy, ani na doch\u00f3d do opodatkowania, mog\u0105 powsta\u0107 r\u00f3wne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe podlegaj\u0105ce opodatkowaniu i odliczeniu. Mo\u017ce to na przyk\u0142ad powsta\u0107 w momencie uj\u0119cia zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu i odpowiadaj\u0105cego mu sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania zgodnie z MSSF 16 w dacie rozpocz\u0119cia leasingu.
Po zmianach do MSR 12 jednostka jest zobowi\u0105zana do rozpoznania odno\u015bnego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego, przy czym uj\u0119cie ka\u017cdego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego podlega kryteriom odzyskiwalno\u015bci okre\u015blonym w MSR 12.
\u00a0
Zmiana nie mia\u0142a wp\u0142ywu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe gdy\u017c Grupa nie stosowa\u0142a zwolnienia z pocz\u0105tkowego uj\u0119cia podatku odroczonego, dla transakcji uj\u0119cia leasingu czy zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u wycofania z eksploatacji.
\u00a0
- Zmiana do MSR 12 Podatek dochodowy, Mi\u0119dzynarodowa reforma podatkowe \u2013 zasady modelowe filaru II.
RMSR zmienia zakres MSR 12 w celu wyja\u015bnienia, \u017ce standard ma zastosowanie do podatk\u00f3w dochodowych wynikaj\u0105cych z przepis\u00f3w podatkowych prawomocnie lub faktycznie uchwalonych w celu wdro\u017cenia modelowych zasad filaru II opublikowanych przez OECD, w tym przepis\u00f3w podatkowych wdra\u017caj\u0105cych kwalifikowane krajowe minimalne podatki wyr\u00f3wnawcze opisane w tych zasadach.
Wprowadzono r\u00f3wnie\u017c tymczasowy wyj\u0105tek dopuszczaj\u0105cy nieujmowanie odroczonych podatk\u00f3w dochodowych wynikaj\u0105cych z wdro\u017cenia zasad modelowych filaru II OECD, a tak\u017ce ukierunkowane wymogi dotycz\u0105ce ujawniania informacji przez zainteresowane jednostki.
Dyrektywa Rady (UE) 2022/2523 w sprawie zapewnienia globalnego poziomu opodatkowania mi\u0119dzynarodowych grup przedsi\u0119biorstw oraz du\u017cych grup kapita\u0142owych w Unii, nie ma zastosowania do Grupy Introl, jako \u017ce jej roczny obr\u00f3t nie przekracza 750 milion\u00f3w euro, w zwi\u0105zku z tym grupa nie b\u0119dzie oblicza\u0107 i p\u0142aci\u0107 podatku wyr\u00f3wnawczego wynikaj\u0105cego z tej dyrektywy. Zmiana nie ma wi\u0119c wp\u0142ywu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.
\u00a0
Standardy nie zastosowane
\u00a0
Zarz\u0105d nie wybra\u0142 opcji wcze\u015bniejszego zastosowania nast\u0119puj\u0105cych standard\u00f3w oraz interpretacji (ju\u017c przyj\u0119tych lub b\u0119d\u0105cych w trakcie przyjmowania przez Uni\u0119 Europejsk\u0105):
\u00a0
Standardy i interpretacje przyj\u0119te przez RMSR, zatwierdzone przez UE:
\u00a0
-Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozda\u0144 finansowych: Klasyfikacja zobowi\u0105za\u0144 jako d\u0142ugoterminowe i\u00a0kr\u00f3tkoterminowe oraz zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe z kowenantami \u2013 planowana data obowi\u0105zywania dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2024 r. lub p\u00f3\u017aniej,
\u00a0
Standardy i interpretacje przyj\u0119te przez RMSR, b\u0119d\u0105ce w trakcie zatwierdzania przez UE:
\u00a0
- Zmiany do MSR 7 Sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz do MSSF 7 Instrumenty finansowe: Ujawnienia: Ustalenia finansowe dostawc\u00f3w \u2013 planowana data obowi\u0105zywania dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2024 r. lub p\u00f3\u017aniej,
- Zmiany do MSR 21 Skutki zmian kurs\u00f3w wymiany walut obcych: brak wymienno\u015bci \u2013 planowana data obowi\u0105zywania dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2025 r. lub p\u00f3\u017aniej,
-MSSF 18 Prezentacja i ujawnienia w sprawozdaniach finansowych \u2013 planowana data obowi\u0105zywania dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2027 r. lub p\u00f3\u017aniej.
\u00a0
Zarz\u0105d przewiduje, \u017ce zmiany mog\u0105 wywrze\u0107 w przysz\u0142o\u015bci znacz\u0105cy wp\u0142yw na kwoty i ujawnienia prezentowane w\u00a0skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych Grupy Kapita\u0142owej. Nie ma jednak mo\u017cliwo\u015bci przedstawienia wiarygodnych danych szacunkowych dotycz\u0105cych oddzia\u0142ywania wy\u017cej wymienionych standard\u00f3w, dop\u00f3ki Grupa nie zako\u0144czy analiz wp\u0142ywu zmian ww. standard\u00f3w na sprawozdania Grupy.
\u00a0
Zmiana prezentacji podatku odroczonego w Sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych
\u00a0
Pocz\u0105wszy od sprawozdania rocznego sporz\u0105dzonego na 31.12.2023 r. zmieniony zosta\u0142 spos\u00f3b prezentacji aktywa i rezerw na podatek odroczony w sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych. Dotychczas pozycje prezentowane by\u0142y w szyku rozwartym, aktualnie prezentowane s\u0105 per saldo tj. po kompensacie. Zdaniem Zarz\u0105du zmieniona prezentacja b\u0119dzie przejrzy\u015bciej prezentowa\u0107 dane finansowe zar\u00f3wno Sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych jak i Grupy, a sprawozdania stan\u0105 si\u0119 bardziej przydatne dla odbiorc\u00f3w.
Poni\u017csze dane podsumowuj\u0105 wp\u0142yw zmiany polityki rachunkowo\u015bci na sprawozdanie finansowe:
\u00a0
Sprawozdanie z sytuacji finansowej | 31.12.2022 | Zwi\u0119kszenie/ zmniejszenie | 31.12.2022 (dane przekszta\u0142cone) |
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 12 841 | (9\u00a0697) | 3 144 |
Rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 15 340 | (9\u00a0697) | 5 643 |
Razem korygowane pozycje | (2\u00a0499) | - | (2\u00a0499) |
\u00a0
Zmiana nie mia\u0142a wp\u0142ywu na sprawozdanie z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, sprawozdanie z kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych, sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz wynik finansowy.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o zatwierdzone do publikacji przez Zarz\u0105d INTROL S.A. w\u00a0dniu 26\u00a0kwietnia 2024 roku.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralInformationAboutFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WDKDFKCRLBY62", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aad4298c280894233aecc562f0f06c4a6_408": { "value": "INTROL S.A. (\u201eEmitent\u201d, \u201eINTROL S.A.\u201d, \u201eSp\u00f3\u0142ka\u201d, \u201ejednostka dominuj\u0105ca\u201d) zosta\u0142a utworzona aktem notarialnym z dnia 10 grudnia 1997 r., w wyniku przekszta\u0142cenia \u201eINTROL \u2013 POLON\u201d Sp. z o.o. w sp\u00f3\u0142k\u0119 akcyjn\u0105. Kapita\u0142 zak\u0142adowy sp\u00f3\u0142ki wynosi 5\u00a0140\u00a0803,60 z\u0142 (w ca\u0142o\u015bci op\u0142acony). Jednostce dominuj\u0105cej nadano numer statystyczny REGON 272043375. NIP Sp\u00f3\u0142ki to 634-00-30-925. Jednostka dominuj\u0105ca jest wpisana do rejestru przedsi\u0119biorc\u00f3w Krajowego Rejestru S\u0105dowego prowadzonego przez S\u0105d Rejonowy, Katowice-Wsch\u00f3d, VIII Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego, pod numerem KRS 0000100575", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfReportingEntityOrOtherMeansOfIdentification", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WDKDFKCRLBY62", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A029a181d2e7e41b3bdd8eb2025658b26_409": { "value": "Katowice", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DomicileOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WDKDFKCRLBY62", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A23ff3027791447a0a1db0131f9431c1e_410": { "value": "ul. Ko\u015bciuszki 112, 40-519, Katowice", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AddressOfRegisteredOfficeOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WDKDFKCRLBY62", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A721d2da324a94c369560186132857c3c_411": { "value": "sp\u00f3\u0142ka akcyjna", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LegalFormOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WDKDFKCRLBY62", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa77c95e3c1b548ecb5f43bc571507a03_412": { "value": "Polska", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CountryOfIncorporation", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WDKDFKCRLBY62", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ad75d82ac818949ae8832103648a6ba74_413": { "value": "bie\u017c\u0105ca kontrola i nadz\u00f3r funkcjonowania Sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych w ramach Grupy Kapita\u0142owej INTROL, jak r\u00f3wnie\u017c \u015bwiadczenie us\u0142ug na ich rzecz", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfNatureOfEntitysOperationsAndPrincipalActivities", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WDKDFKCRLBY62", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aef1c271b4d184bdb952893c4b5090a60_414": { "value": "Katowice", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PrincipalPlaceOfBusiness", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WDKDFKCRLBY62", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ac2542422ec0e48e682e066c2e052d1e9_415": { "value": "INTROL S.A.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfParentEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WDKDFKCRLBY62", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A3f96ce170c734893b9cd9ec46623965b_416": { "value": " Emitent INTROL S.A. jest jednostk\u0105 najwy\u017cszego szczebla", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfUltimateParentOfGroup", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WDKDFKCRLBY62", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Adbe477aaa673425b9c0bfe590700cdd2_419": { "value": "Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r. INTROL S.A. obj\u0105\u0142 konsolidacj\u0105 pe\u0142n\u0105 nast\u0119puj\u0105ce jednostki zale\u017cne:
Nazwa jednostki | Siedziba | Podstawowa dzia\u0142alno\u015b\u0107 | Procentowa wielko\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w oraz praw do g\u0142os\u00f3w posiadanych przez Grup\u0119* 31.12.2023 | Procentowa wielko\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w oraz praw do g\u0142os\u00f3w posiadanych przez Grup\u0119* 31.12.2022 |
INTROL \u2013 Energomonta\u017c Sp. z o.o. | Chorz\u00f3w | Us\u0142ugi | 100% | 100% |
I4TECH Sp. z o.o. | Chorz\u00f3w | Us\u0142ugi | 70% | 70% |
INTROL Pro \u2013 ZAP Sp. z o.o. | Ostr\u00f3w Wielkopolski | Us\u0142ugi | 100% | 100% |
Biuro In\u017cynierskie ATECHEM Sp. z o.o. | K\u0119dzierzyn-Ko\u017ale | Us\u0142ugi | 100% | 100% |
IB Systems Sp. z o.o. | Pozna\u0144 | Us\u0142ugi | 50,49% | 50,49% |
INTROL Automatyka Sp. z o.o. | Katowice | Us\u0142ugi | 100% | 100% |
RAControls Sp. z o.o. | Katowice | Handel | 100% | 100% |
Limatherm S.A. | Limanowa | Produkcja | 100% | 100% |
Limatherm Sensor Sp. z o.o. | Limanowa | Produkcja | 100% | 100% |
Limatherm Components Sp. z o.o. | Chorz\u00f3w | Produkcja | 100% | 100% |
Smart In Sp. z o.o. Sp. k | Katowice | Us\u0142ugi | 100%(1) | 100%(1) |
INTROL Sp. z o.o. | Katowice | Handel i Us\u0142ugi | 100% | 100% |
PWP In\u017cynieria Sp. z o.o. | Mys\u0142owice | Produkcja/ Us\u0142ugi | 100% | 100% |
INTROL Automatyka Limanowa Sp. z o.o. | Limanowa | Us\u0142ugi(2) | 100% | 100% |
INTROL \u2013 Energetyka Sp. z o.o. | Chorz\u00f3w | Us\u0142ugi | 100% | 100% |
* Je\u017celi nie wskazano inaczej % udzia\u0142\u00f3w posiadanych przez INTROL S.A.
\u00a0
(1)Ilo\u015b\u0107 posiadanych przez Grup\u0119 INTROL udzia\u0142\u00f3w w Smart In Sp. z o.o. Sp.\u00a0k : 99% INTROL S.A. 1% Smart In Sp.\u00a0z\u00a0o.o. (komplementariusz)
(2)23 grudnia 2022 r. Zarz\u0105d INTROL Automatyka Limanowa Sp. z o.o. podj\u0105\u0142 uchwa\u0142\u0119 o zawieszeniu dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ki od dnia 1\u00a0stycznia 2023 r. Natomiast 3 marca 2023 r. informacja o zwieszeniu zosta\u0142a zarejestrowana w Krajowym Rejestrze S\u0105dowym
\u00a0
Poni\u017csze jednostki zale\u017cne nie zosta\u0142y obj\u0119te konsolidacj\u0105 ze wzgl\u0119du na nieistotno\u015b\u0107:
Nazwa jednostki | Siedziba | Podstawowa dzia\u0142alno\u015b\u0107 | Procentowa wielko\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w oraz praw do g\u0142os\u00f3w posiadanych przez Grup\u0119 31.12.2023 | Procentowa wielko\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w oraz praw do g\u0142os\u00f3w posiadanych przez Grup\u0119 31.12.2022 |
Smart In Sp. z o.o. | Katowice | Us\u0142ugi | 100% | 100% |
Introl Automation s.r.o | Ostrawa (Czechy) | Handel | 100% | 100% |
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r. oraz 31.12.2022 r. Smart In Sp. z o.o., INTROL Automation s.r.o nie by\u0142y konsolidowane ze wzgl\u0119du na nieistotno\u015b\u0107.\u00a0
\u00a0
W trakcie roku mia\u0142y miejsce nast\u0119puj\u0105ce zdarzenia dotycz\u0105ce sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych:
\u00a0
Zawieszenie dzia\u0142alno\u015bci INTROL Automatyka Limanowa Sp. z o.o.
\u00a0
23 grudnia 2022 r. Zarz\u0105d INTROL Automatyka Limanowa Sp. z o.o. podj\u0105\u0142 uchwa\u0142\u0119 o zawieszeniu dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ki od dnia 1\u00a0stycznia 2023 r. Natomiast 3 marca 2023 r. informacja o zwieszeniu zosta\u0142a zarejestrowana w Krajowym Rejestrze S\u0105dowym. Na koniec okresu sprawozdawczego, tj. 31 grudnia 2023 r. dzia\u0142alno\u015b\u0107 nie zosta\u0142a wznowiona.
\u00a0
Zwrot cz\u0119\u015bci dop\u0142at wniesionych do INTROL Sp. z o.o. przez INTROL S.A.
\u00a0
W latach 2021 \u2013 2022 INTROL S.A. wni\u00f3s\u0142 dop\u0142aty do kapita\u0142u INTROL Sp. z o.o. w \u0142\u0105cznej kwocie 2\u00a0500 800 z\u0142.
\u00a0
W kolejnych latach podj\u0119te zosta\u0142y uchwa\u0142y o zwrocie sp\u00f3\u0142ce INTROL S.A. (jako jedynemu wsp\u00f3lnikowi) cz\u0119\u015bci dop\u0142at:
\u00a0
\uf0b7uchwa\u0142\u0105 NZW z dnia 15 lutego 2023 r. \u2013 uchwalono zwrot dop\u0142at w kwocie 500 000 z\u0142 i w tej cz\u0119\u015bci dop\u0142aty zosta\u0142y zwr\u00f3cone;
\uf0b7uchwa\u0142\u0105 NZW z dnia 28 sierpnia 2023 r. \u2013 uchwalono zwrot dop\u0142at w kwocie 500 000 z\u0142 i w tej cz\u0119\u015bci dop\u0142aty r\u00f3wnie\u017c zosta\u0142y zwr\u00f3cone;
\uf0b7uchwal\u0105 NZW z dnia 7 lutego 2024 r. \u2013 uchwalono zwrot dop\u0142at w kwocie 500 000 z\u0142 \u2013 dop\u0142aty w tej kwocie zostan\u0105 zwr\u00f3cone po przeprowadzeniu post\u0119powania konwokacyjnego.\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r. sk\u0142ad osobowy Zarz\u0105du INTROL S.A. przedstawia\u0142 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
\uf0b7J\u00f3zef Bodziony \u2013 Prezes Zarz\u0105du,
\uf0b7Dariusz Bigaj \u2013 Wiceprezes Zarz\u0105du.
\u00a0
Do dnia przekazania niniejszego sprawozdania sk\u0142ad osobowy Zarz\u0105du INTROL S.A. nie uleg\u0142 zmianie.
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Nale\u017cno\u015bci od jednostek powi\u0105zanych | \u00a0 | \u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci bie\u017c\u0105ce | 22 | 128 |
Nale\u017cno\u015bci przeterminowane | - | 126 |
Razem warto\u015b\u0107 brutto | 22 | 254 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci od jednostek powi\u0105zanych | - | - |
Razem warto\u015b\u0107 netto | 22 | 254 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci od jednostek pozosta\u0142ych | \u00a0 | \u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci bie\u017c\u0105ce | 77 770 | 90 772 |
Nale\u017cno\u015bci przeterminowane nie obj\u0119te odpisem aktualizuj\u0105cym | 19 362 | 16 246 |
1-90 dni | 16 613 | 13 174 |
91-180 dni | 400 | 450 |
181-360 dni | 794 | 872 |
ponad 360 dni | 1 555 | 1 750 |
Nale\u017cno\u015bci obj\u0119te odpisem aktualizuj\u0105cym | 17 941 | 9 013 |
- nale\u017cno\u015bci sporne \u2013 podej\u015bcie indywidualne | 17 391 | 8 580 |
- nale\u017cno\u015bci wg macierzy rezerw: | 550 | 433 |
Bie\u017c\u0105ce | 58 | 88 |
1-90 dni | 124 | 77 |
91-180 dni | 15 | 34 |
180-360 dni | 136 | 46 |
ponad 360 dni | 217 | 188 |
Razem warto\u015b\u0107 brutto | 115 073 | 116 031 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci od jednostek pozosta\u0142ych | 17 941 | 9 013 |
Razem warto\u015b\u0107 netto | 97 132 | 107 018 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Razem warto\u015b\u0107 netto od jednostek powi\u0105zanych i pozosta\u0142ych | 97 154 | 107 272 |
Akcjonariusz | Rodzaj akcji | Liczba akcji | Udzia\u0142 w kapitale zak\u0142adowym (%) | Liczba g\u0142os\u00f3w na Walnym Zgromadzeniu | Udzia\u0142 w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w na WZ (%) | \u00a0 \u00a0 Uwagi |
Wies\u0142aw Kapral | zwyk\u0142e serii B | 481 466 | 1,87 | 481 466 | 1,87 | \u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
WEKA Investments Sp. z o.o. (podmiot zale\u017cny od Wies\u0142awa Kaprala) | zwyk\u0142e serii A,B,C | 11\u00a0542\u00a0513 | 44,91 | 11\u00a0542 513 | 44,91 | \u00a0 |
Svanser prosta sp\u00f3\u0142ka akcyjna (podmiot zale\u017cny od J\u00f3zefa Bodzionego) | zwyk\u0142e serii A,B,C | 8\u00a0854 288 | 34,45 | 8\u00a0854 288 | 34,45 \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Svanser prosta sp\u00f3\u0142ka akcyjna | \u0141\u0105czna liczba akcji | 8\u00a0854 288 | 34,45 | 8\u00a0854 288 | \u00a0 34,45 \u00a0 | \u00a0 |
Wies\u0142aw Kapral + WEKA Investments Sp. z o.o. | \u0141\u0105czna liczba akcji | 12\u00a0023 979 | 46,78 | 12\u00a0023 979 | 46,78 | \u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Pozostali akcjonariusze | \u00a0 | 4\u00a0825 751 | 18,77 | 4\u00a0825 751 | 18,77 | \u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Razem | \u00a0 | 25\u00a0704 018 | 100,00 | 25\u00a0704 018 | 100,00 | \u00a0 |
6.35.1TRANSAKCJE Z POZOSTA\u0141YMI PODMIOTAMI POWI\u0104ZANYMI
Transakcje zawarte pomi\u0119dzy sp\u00f3\u0142kami Grupy INTROL, kt\u00f3re zosta\u0142y wyeliminowane w trakcie konsolidacji i nie wykazano ich w skonsolidowanym sprawozdaniu.
\u00a0
Poni\u017csze tabele przedstawiaj\u0105 transakcje pomi\u0119dzy sp\u00f3\u0142kami w Grupie Introl z pozosta\u0142ymi podmiotami powi\u0105zanymi
\u00a0
01.01.2023 31.12.2023 | Sprzeda\u017c materia\u0142\u00f3w towar\u00f3w, produkt\u00f3w i us\u0142ug | Pozosta\u0142e przychody (w tym przychody finansowe) | Koszt wytworzenia sprzedanych materia\u0142\u00f3w, towar\u00f3w, produkt\u00f3w i\u00a0us\u0142ug | Koszty sprzeda\u017cy | Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | Pozosta\u0142e koszty (w tym koszty finansowe) |
Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne (nie konsolidowane) | 1\u00a0439 | - | 1 | - | 124 | - |
INTROL Automation s.r.o. | 1\u00a0408 | - | - | - | - | - |
Smart In Sp. z o.o. | 31 | - | 1 | - | 124 | - |
Pozosta\u0142e podmioty powi\u0105zane | 5 | - | 60 | 342 | 714 | 253 |
Polon Bodziony, Kapral Sp\u00f3\u0142ka Jawna | 1 | - | 60 | 91 | 648 | 253 |
IT4T Micha\u0142 Filipiak | 3 | - | - | 251 | - | - |
Pozosta\u0142e jednostki | 1 | - | - | - | 66 | - |
Razem | 1\u00a0444 | - | 61 | 342 | 838 | 253 |
\u00a0\u00a0
01.01.2023 31.12.2023 | Nale\u017cno\u015bci i przedp\u0142aty przed odpisem | Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci | Zobowi\u0105zania (w tym zob. z tyt. prawa do u\u017cytkowania) | Zakup \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych/ wnip | Po\u017cyczki udzielone |
Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne (nie konsolidowane) | 22 | - | 18 | - | - |
INTROL Automation s.r.o. | 22 | - | - | - | - |
Smart In Sp. z o.o. | - | - | 18 | - | - |
Pozosta\u0142e podmioty powi\u0105zane | - | - | 9\u00a0924 | - | - |
Polon Bodziony, Kapral Sp\u00f3\u0142ka Jawna | - | - | *9\u00a0914 | - | - |
Pozosta\u0142e | - | - | 10 | - | - |
Razem | 22 | - | 9 942 | - | - |
* W tym zobowi\u0105zania z tyt. najmu (zobowi\u0105zania zwi\u0105zane z aktywami z tyt. prawa do u\u017cytkowania) w zwi\u0105zku z wdro\u017ceniem MSSF 16 to 9 880 tys. z\u0142.
01.01.2022 31.12.2022 | Sprzeda\u017c materia\u0142\u00f3w towar\u00f3w, produkt\u00f3w i us\u0142ug | Pozosta\u0142e przychody (w tym przychody finansowe) | Koszt wytworzenia sprzedanych materia\u0142\u00f3w, towar\u00f3w, produkt\u00f3w i\u00a0us\u0142ug | Koszty sprzeda\u017cy | Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | Pozosta\u0142e koszty (w tym koszty finansowe) |
Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne (nie konsolidowane) | 1 094 | - | - | - | 96 | - |
INTROL Automation s.r.o. | 1 079 | - | - | - | - | - |
Smart In Sp. z o.o. | 25 | - | - | - | 96 | - |
Pozosta\u0142e podmioty powi\u0105zane | 3 | - | 121 | 221 | 611 | 240 |
Polon Bodziony, Kapral Sp\u00f3\u0142ka Jawna | - | - | 73 | 42 | 540 | 240 |
IT4T Micha\u0142 Filipiak | 3 | - | 48 | 179 | - | - |
Pozosta\u0142e jednostki | - | - | - | - | 71 | - |
Razem | 1 107 | - | 121 | 221 | 707 | 240 |
\u00a0\u00a0
31.12.2022 | Nale\u017cno\u015bci i przedp\u0142aty przed odpisem | Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci | Zobowi\u0105zania (w tym zob. z tyt. prawa do u\u017cytkowania) | Zakup \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych/ wnip | Po\u017cyczki udzielone |
Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne (nie konsolidowane) | 254 | - | 10 | - | - |
INTROL Automation s.r.o. | 251 | - | - | - | - |
Smart In Sp. z o.o. | 3 | - | 10 | - | - |
Pozosta\u0142e podmioty powi\u0105zane | - | - | 10 039 | - | - |
Polon Bodziony, Kapral Sp\u00f3\u0142ka Jawna | - | - | *10 030 | - | - |
Pozosta\u0142e | - | - | 9 | - | - |
Razem | 254 | - | 10 049 | - | - |
* W tym zobowi\u0105zania z tyt. najmu (zobowi\u0105zania zwi\u0105zane z aktywami z tyt. prawa do u\u017cytkowania) w zwi\u0105zku z\u00a0wdro\u017ceniem MSSF 16 to 9 971 tys. z\u0142.
\u00a0
Transakcje handlowe zawierane z podmiotami powi\u0105zanymi w zakresie kupna i sprzeda\u017cy materia\u0142\u00f3w, towar\u00f3w, produkt\u00f3w i us\u0142ug zawierane s\u0105 na zasadach rynkowych z uwzgl\u0119dnieniem rabat\u00f3w i upust\u00f3w stanowi\u0105cych element polityki stosowanej wobec odbiorc\u00f3w hurtowych.
\u00a0
Grupa wynajmuje pomieszczenia znajduj\u0105ce si\u0119 przy ul. Ko\u015bciuszki 112 od Sp\u00f3\u0142ki Polon Bodziony, Kapral Sp\u00f3\u0142ka Jawna. Umowy s\u0105 zawarte na czas nieokre\u015blony. Sp\u00f3\u0142ka jest sp\u00f3\u0142k\u0105 powi\u0105zan\u0105 osobowo, wsp\u00f3lnikami sp\u00f3\u0142ki s\u0105 m.in. p. Wies\u0142aw Kapral oraz p. J\u00f3zef Bodziony, kt\u00f3rzy stanowi\u0105 kluczowy personel kierowniczy Grupy, jak r\u00f3wnie\u017c bezpo\u015brednio i po\u015brednio s\u0105 akcjonariuszami wi\u0119kszo\u015bciowymi Grupy.
6.35.2\u015aWIADCZENIA DLA KLUCZOWEGO PERSONELU KIEROWNICZEGO
01.01.2023 31.12.2023 | Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej | Rada nadzorcza Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej | Pozosta\u0142y kluczowy personel kierowniczy | Razem |
Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia | 1\u00a0254* | 794 | 9 805 | 11 853 |
01.01.2022 31.12.2022 | Zarz\u0105d | Rada nadzorcza | Pozosta\u0142y kluczowy personel kierowniczy | Razem |
Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia | 1 085 | 699 | 7 410 | 9 194 |
* W tym rezerwy na premie, ostateczna kwota premii mo\u017ce si\u0119 r\u00f3\u017cni\u0107 od oszacowanej.
\u00a0
Do pozosta\u0142ego kluczowego personelu kierowniczego Grupa zalicza cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych jak r\u00f3wnie\u017c cz\u0142onk\u00f3w ich Rad Nadzorczych.
Poza ww. \u015bwiadczeniami, wyp\u0142acone zosta\u0142y dywidendy dla udzia\u0142owc\u00f3w niekontroluj\u0105cych w \u0142\u0105cznej kwocie 1\u00a0638 tys. z\u0142 (w 2022 r. 1 104 tys., z\u0142), w tym dla wsp\u00f3lnik\u00f3w IB System Sp. z o.o. b\u0119d\u0105cych r\u00f3wnocze\u015bnie cz\u0142onkami Zarz\u0105du tej Sp\u00f3\u0142ki 1 330 tys. z\u0142 (2022 r. 1 104 tys. z\u0142) oraz wsp\u00f3lnik\u00f3w I4Tech Sp. z o.o. b\u0119d\u0105cych r\u00f3wnocze\u015bnie cz\u0142onkami Zarz\u0105du tej Sp\u00f3\u0142ki 308 tys. z\u0142 (2022 r. 0 tys. z\u0142).\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRelatedPartyExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WDKDFKCRLBY62", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A4063ae5c90704af9a6ea7a9f2a9c0891_418": { "value": "Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r. INTROL S.A. obj\u0105\u0142 konsolidacj\u0105 pe\u0142n\u0105 nast\u0119puj\u0105ce jednostki zale\u017cne:
Nazwa jednostki | Siedziba | Podstawowa dzia\u0142alno\u015b\u0107 | Procentowa wielko\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w oraz praw do g\u0142os\u00f3w posiadanych przez Grup\u0119* 31.12.2023 | Procentowa wielko\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w oraz praw do g\u0142os\u00f3w posiadanych przez Grup\u0119* 31.12.2022 |
INTROL \u2013 Energomonta\u017c Sp. z o.o. | Chorz\u00f3w | Us\u0142ugi | 100% | 100% |
I4TECH Sp. z o.o. | Chorz\u00f3w | Us\u0142ugi | 70% | 70% |
INTROL Pro \u2013 ZAP Sp. z o.o. | Ostr\u00f3w Wielkopolski | Us\u0142ugi | 100% | 100% |
Biuro In\u017cynierskie ATECHEM Sp. z o.o. | K\u0119dzierzyn-Ko\u017ale | Us\u0142ugi | 100% | 100% |
IB Systems Sp. z o.o. | Pozna\u0144 | Us\u0142ugi | 50,49% | 50,49% |
INTROL Automatyka Sp. z o.o. | Katowice | Us\u0142ugi | 100% | 100% |
RAControls Sp. z o.o. | Katowice | Handel | 100% | 100% |
Limatherm S.A. | Limanowa | Produkcja | 100% | 100% |
Limatherm Sensor Sp. z o.o. | Limanowa | Produkcja | 100% | 100% |
Limatherm Components Sp. z o.o. | Chorz\u00f3w | Produkcja | 100% | 100% |
Smart In Sp. z o.o. Sp. k | Katowice | Us\u0142ugi | 100%(1) | 100%(1) |
INTROL Sp. z o.o. | Katowice | Handel i Us\u0142ugi | 100% | 100% |
PWP In\u017cynieria Sp. z o.o. | Mys\u0142owice | Produkcja/ Us\u0142ugi | 100% | 100% |
INTROL Automatyka Limanowa Sp. z o.o. | Limanowa | Us\u0142ugi(2) | 100% | 100% |
INTROL \u2013 Energetyka Sp. z o.o. | Chorz\u00f3w | Us\u0142ugi | 100% | 100% |
* Je\u017celi nie wskazano inaczej % udzia\u0142\u00f3w posiadanych przez INTROL S.A.
\u00a0
(1)Ilo\u015b\u0107 posiadanych przez Grup\u0119 INTROL udzia\u0142\u00f3w w Smart In Sp. z o.o. Sp.\u00a0k : 99% INTROL S.A. 1% Smart In Sp.\u00a0z\u00a0o.o. (komplementariusz)
(2)23 grudnia 2022 r. Zarz\u0105d INTROL Automatyka Limanowa Sp. z o.o. podj\u0105\u0142 uchwa\u0142\u0119 o zawieszeniu dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ki od dnia 1\u00a0stycznia 2023 r. Natomiast 3 marca 2023 r. informacja o zwieszeniu zosta\u0142a zarejestrowana w Krajowym Rejestrze S\u0105dowym
\u00a0
Poni\u017csze jednostki zale\u017cne nie zosta\u0142y obj\u0119te konsolidacj\u0105 ze wzgl\u0119du na nieistotno\u015b\u0107:
Nazwa jednostki | Siedziba | Podstawowa dzia\u0142alno\u015b\u0107 | Procentowa wielko\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w oraz praw do g\u0142os\u00f3w posiadanych przez Grup\u0119 31.12.2023 | Procentowa wielko\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w oraz praw do g\u0142os\u00f3w posiadanych przez Grup\u0119 31.12.2022 |
Smart In Sp. z o.o. | Katowice | Us\u0142ugi | 100% | 100% |
Introl Automation s.r.o | Ostrawa (Czechy) | Handel | 100% | 100% |
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r. oraz 31.12.2022 r. Smart In Sp. z o.o., INTROL Automation s.r.o nie by\u0142y konsolidowane ze wzgl\u0119du na nieistotno\u015b\u0107.\u00a0
\u00a0
W trakcie roku mia\u0142y miejsce nast\u0119puj\u0105ce zdarzenia dotycz\u0105ce sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych:
\u00a0
Zawieszenie dzia\u0142alno\u015bci INTROL Automatyka Limanowa Sp. z o.o.
\u00a0
23 grudnia 2022 r. Zarz\u0105d INTROL Automatyka Limanowa Sp. z o.o. podj\u0105\u0142 uchwa\u0142\u0119 o zawieszeniu dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ki od dnia 1\u00a0stycznia 2023 r. Natomiast 3 marca 2023 r. informacja o zwieszeniu zosta\u0142a zarejestrowana w Krajowym Rejestrze S\u0105dowym. Na koniec okresu sprawozdawczego, tj. 31 grudnia 2023 r. dzia\u0142alno\u015b\u0107 nie zosta\u0142a wznowiona.
\u00a0
Zwrot cz\u0119\u015bci dop\u0142at wniesionych do INTROL Sp. z o.o. przez INTROL S.A.
\u00a0
W latach 2021 \u2013 2022 INTROL S.A. wni\u00f3s\u0142 dop\u0142aty do kapita\u0142u INTROL Sp. z o.o. w \u0142\u0105cznej kwocie 2\u00a0500 800 z\u0142.
\u00a0
W kolejnych latach podj\u0119te zosta\u0142y uchwa\u0142y o zwrocie sp\u00f3\u0142ce INTROL S.A. (jako jedynemu wsp\u00f3lnikowi) cz\u0119\u015bci dop\u0142at:
\u00a0
\uf0b7uchwa\u0142\u0105 NZW z dnia 15 lutego 2023 r. \u2013 uchwalono zwrot dop\u0142at w kwocie 500 000 z\u0142 i w tej cz\u0119\u015bci dop\u0142aty zosta\u0142y zwr\u00f3cone;
\uf0b7uchwa\u0142\u0105 NZW z dnia 28 sierpnia 2023 r. \u2013 uchwalono zwrot dop\u0142at w kwocie 500 000 z\u0142 i w tej cz\u0119\u015bci dop\u0142aty r\u00f3wnie\u017c zosta\u0142y zwr\u00f3cone;
\uf0b7uchwal\u0105 NZW z dnia 7 lutego 2024 r. \u2013 uchwalono zwrot dop\u0142at w kwocie 500 000 z\u0142 \u2013 dop\u0142aty w tej kwocie zostan\u0105 zwr\u00f3cone po przeprowadzeniu post\u0119powania konwokacyjnego.\u00a0
POZOSTA\u0141E AKTYWA FINANSOWE\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Po\u017cyczki udzielone | 2 536 | 2\u00a0489 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce po\u017cyczki | (2\u00a0489) | (2\u00a0489) |
Udzia\u0142y w sp\u00f3\u0142kach niekonsolidowanych | 69 | 69 |
Akcje i udzia\u0142y pozosta\u0142e | - | 136 |
Razem | 116 | 205 |
- cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa | 116 | 205 |
- cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa | - | - |
\u00a0\u00a0
Na pozosta\u0142e aktywa finansowe Grupy Kapita\u0142owej INTROL sk\u0142ada\u0142y si\u0119: udzielone po\u017cyczki dla pozosta\u0142ych podmiot\u00f3w o warto\u015bci 2\u00a0489 tys. z\u0142, obj\u0119te w ca\u0142o\u015bci odpisem aktualizuj\u0105cym (analogicznie w roku ubieg\u0142ym), udzia\u0142y w\u00a0sp\u00f3\u0142kach nie obj\u0119tych konsolidacja o \u0142\u0105cznej warto\u015bci 69 tys. z\u0142 (w 2022 r. by\u0142o to 69 tys. z\u0142). Akcje sp\u00f3\u0142ki Rafako posiadane w roku ubieg\u0142ym, zosta\u0142y sprzedane w trakcie roku.
\u00a0
Wi\u0119cej informacji o udzielonych po\u017cyczkach zaprezentowano w nocie 6.11.1\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestsInOtherEntitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WDKDFKCRLBY62", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa55042dfb6ed44dd96507001095ceac4_417": { "value": "Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r. INTROL S.A. obj\u0105\u0142 konsolidacj\u0105 pe\u0142n\u0105 nast\u0119puj\u0105ce jednostki zale\u017cne:
Nazwa jednostki | Siedziba | Podstawowa dzia\u0142alno\u015b\u0107 | Procentowa wielko\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w oraz praw do g\u0142os\u00f3w posiadanych przez Grup\u0119* 31.12.2023 | Procentowa wielko\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w oraz praw do g\u0142os\u00f3w posiadanych przez Grup\u0119* 31.12.2022 |
INTROL \u2013 Energomonta\u017c Sp. z o.o. | Chorz\u00f3w | Us\u0142ugi | 100% | 100% |
I4TECH Sp. z o.o. | Chorz\u00f3w | Us\u0142ugi | 70% | 70% |
INTROL Pro \u2013 ZAP Sp. z o.o. | Ostr\u00f3w Wielkopolski | Us\u0142ugi | 100% | 100% |
Biuro In\u017cynierskie ATECHEM Sp. z o.o. | K\u0119dzierzyn-Ko\u017ale | Us\u0142ugi | 100% | 100% |
IB Systems Sp. z o.o. | Pozna\u0144 | Us\u0142ugi | 50,49% | 50,49% |
INTROL Automatyka Sp. z o.o. | Katowice | Us\u0142ugi | 100% | 100% |
RAControls Sp. z o.o. | Katowice | Handel | 100% | 100% |
Limatherm S.A. | Limanowa | Produkcja | 100% | 100% |
Limatherm Sensor Sp. z o.o. | Limanowa | Produkcja | 100% | 100% |
Limatherm Components Sp. z o.o. | Chorz\u00f3w | Produkcja | 100% | 100% |
Smart In Sp. z o.o. Sp. k | Katowice | Us\u0142ugi | 100%(1) | 100%(1) |
INTROL Sp. z o.o. | Katowice | Handel i Us\u0142ugi | 100% | 100% |
PWP In\u017cynieria Sp. z o.o. | Mys\u0142owice | Produkcja/ Us\u0142ugi | 100% | 100% |
INTROL Automatyka Limanowa Sp. z o.o. | Limanowa | Us\u0142ugi(2) | 100% | 100% |
INTROL \u2013 Energetyka Sp. z o.o. | Chorz\u00f3w | Us\u0142ugi | 100% | 100% |
* Je\u017celi nie wskazano inaczej % udzia\u0142\u00f3w posiadanych przez INTROL S.A.
\u00a0
(1)Ilo\u015b\u0107 posiadanych przez Grup\u0119 INTROL udzia\u0142\u00f3w w Smart In Sp. z o.o. Sp.\u00a0k : 99% INTROL S.A. 1% Smart In Sp.\u00a0z\u00a0o.o. (komplementariusz)
(2)23 grudnia 2022 r. Zarz\u0105d INTROL Automatyka Limanowa Sp. z o.o. podj\u0105\u0142 uchwa\u0142\u0119 o zawieszeniu dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ki od dnia 1\u00a0stycznia 2023 r. Natomiast 3 marca 2023 r. informacja o zwieszeniu zosta\u0142a zarejestrowana w Krajowym Rejestrze S\u0105dowym
\u00a0
Poni\u017csze jednostki zale\u017cne nie zosta\u0142y obj\u0119te konsolidacj\u0105 ze wzgl\u0119du na nieistotno\u015b\u0107:
Nazwa jednostki | Siedziba | Podstawowa dzia\u0142alno\u015b\u0107 | Procentowa wielko\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w oraz praw do g\u0142os\u00f3w posiadanych przez Grup\u0119 31.12.2023 | Procentowa wielko\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w oraz praw do g\u0142os\u00f3w posiadanych przez Grup\u0119 31.12.2022 |
Smart In Sp. z o.o. | Katowice | Us\u0142ugi | 100% | 100% |
Introl Automation s.r.o | Ostrawa (Czechy) | Handel | 100% | 100% |
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r. oraz 31.12.2022 r. Smart In Sp. z o.o., INTROL Automation s.r.o nie by\u0142y konsolidowane ze wzgl\u0119du na nieistotno\u015b\u0107.\u00a0
\u00a0
W trakcie roku mia\u0142y miejsce nast\u0119puj\u0105ce zdarzenia dotycz\u0105ce sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych:
\u00a0
Zawieszenie dzia\u0142alno\u015bci INTROL Automatyka Limanowa Sp. z o.o.
\u00a0
23 grudnia 2022 r. Zarz\u0105d INTROL Automatyka Limanowa Sp. z o.o. podj\u0105\u0142 uchwa\u0142\u0119 o zawieszeniu dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ki od dnia 1\u00a0stycznia 2023 r. Natomiast 3 marca 2023 r. informacja o zwieszeniu zosta\u0142a zarejestrowana w Krajowym Rejestrze S\u0105dowym. Na koniec okresu sprawozdawczego, tj. 31 grudnia 2023 r. dzia\u0142alno\u015b\u0107 nie zosta\u0142a wznowiona.
\u00a0
Zwrot cz\u0119\u015bci dop\u0142at wniesionych do INTROL Sp. z o.o. przez INTROL S.A.
\u00a0
W latach 2021 \u2013 2022 INTROL S.A. wni\u00f3s\u0142 dop\u0142aty do kapita\u0142u INTROL Sp. z o.o. w \u0142\u0105cznej kwocie 2\u00a0500 800 z\u0142.
\u00a0
W kolejnych latach podj\u0119te zosta\u0142y uchwa\u0142y o zwrocie sp\u00f3\u0142ce INTROL S.A. (jako jedynemu wsp\u00f3lnikowi) cz\u0119\u015bci dop\u0142at:
\u00a0
\uf0b7uchwa\u0142\u0105 NZW z dnia 15 lutego 2023 r. \u2013 uchwalono zwrot dop\u0142at w kwocie 500 000 z\u0142 i w tej cz\u0119\u015bci dop\u0142aty zosta\u0142y zwr\u00f3cone;
\uf0b7uchwa\u0142\u0105 NZW z dnia 28 sierpnia 2023 r. \u2013 uchwalono zwrot dop\u0142at w kwocie 500 000 z\u0142 i w tej cz\u0119\u015bci dop\u0142aty r\u00f3wnie\u017c zosta\u0142y zwr\u00f3cone;
\uf0b7uchwal\u0105 NZW z dnia 7 lutego 2024 r. \u2013 uchwalono zwrot dop\u0142at w kwocie 500 000 z\u0142 \u2013 dop\u0142aty w tej kwocie zostan\u0105 zwr\u00f3cone po przeprowadzeniu post\u0119powania konwokacyjnego.\u00a0
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Po\u017cyczki udzielone | 2 536 | 2\u00a0489 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce po\u017cyczki | (2\u00a0489) | (2\u00a0489) |
Udzia\u0142y w sp\u00f3\u0142kach niekonsolidowanych | 69 | 69 |
Akcje i udzia\u0142y pozosta\u0142e | - | 136 |
Razem | 116 | 205 |
- cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa | 116 | 205 |
- cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa | - | - |
Poni\u017csze jednostki zale\u017cne nie zosta\u0142y obj\u0119te konsolidacj\u0105 ze wzgl\u0119du na nieistotno\u015b\u0107:
Nazwa jednostki | Siedziba | Podstawowa dzia\u0142alno\u015b\u0107 | Procentowa wielko\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w oraz praw do g\u0142os\u00f3w posiadanych przez Grup\u0119 31.12.2023 | Procentowa wielko\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w oraz praw do g\u0142os\u00f3w posiadanych przez Grup\u0119 31.12.2022 |
Smart In Sp. z o.o. | Katowice | Us\u0142ugi | 100% | 100% |
Introl Automation s.r.o | Ostrawa (Czechy) | Handel | 100% | 100% |
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r. oraz 31.12.2022 r. Smart In Sp. z o.o., INTROL Automation s.r.o nie by\u0142y konsolidowane ze wzgl\u0119du na nieistotno\u015b\u0107.\u00a0
\u00a0
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe INTROL S.A. oraz sprawozdania finansowe jego jednostek zale\u017cnych.
Sprawozdania finansowe jednostek zale\u017cnych sporz\u0105dzane s\u0105 za ten sam okres sprawozdawczy, co\u00a0sprawozdanie INTROL S.A., przy wykorzystaniu sp\u00f3jnych zasad rachunkowo\u015bci. Rokiem obrotowym jednostki dominuj\u0105cej i\u00a0jednostek zale\u017cnych jest rok kalendarzowy.
\u00a0
Za jednostki zale\u017cne w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy INTROL uznaje si\u0119 te jednostki nad kt\u00f3rymi Grupa sprawuje kontrol\u0119. Grupa sprawuje kontrol\u0119 nad jednostk\u0105 kiedy jednocze\u015bnie
a) sprawuje w\u0142adz\u0119 nad t\u0105 jednostk\u0105,
b) z tytu\u0142u swojego zaanga\u017cowania w tej jednostce, podlega ekspozycji na zmienne wyniki finansowe lub posiada prawa do zmiennych wynik\u00f3w finansowych oraz
c) posiada mo\u017cliwo\u015b\u0107 wykorzystania sprawowanej w\u0142adzy nad jednostk\u0105, do wywierania wp\u0142ywu na wysoko\u015b\u0107 swoich wynik\u00f3w finansowych.
Salda i transakcje wyst\u0119puj\u0105ce pomi\u0119dzy jednostkami Grupy s\u0105 dla cel\u00f3w konsolidacji eliminowane.
\u00a0
Udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce w aktywach netto konsolidowanych jednostek zale\u017cnych ujmowane s\u0105 w\u00a0ramach kapita\u0142u w\u0142asnego w odr\u0119bnej pozycji.
Zyski i straty oraz ka\u017cdy sk\u0142adnik innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w przypisuje si\u0119 do w\u0142a\u015bcicieli jednostki dominuj\u0105cej oraz udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych.
Zaprzestaje si\u0119 konsolidacji jednostek zale\u017cnych z dniem ustania kontroli.
\u00a0
INTROL S.A. kwalifikuj\u0105c jednostki do konsolidacji kieruje si\u0119 kryterium istotno\u015bci ich danych finansowych.
Za nieistotne uznano podmioty, kt\u00f3rych odpowiednie wielko\u015bci s\u0105 nieznaczne w stosunku do analogicznych wielko\u015bci w\u00a0skonsolidowanym sprawozdaniu Grupy INTROL, a w szczeg\u00f3lno\u015bci:
\u00a0
- suma bilansowa:3%
- przych\u00f3d ze sprzeda\u017cy:0,5%
- wynik finansowy netto:5%
\u00a0
Przy konsolidacji bierze si\u0119 pod uwag\u0119 \u0142\u0105czne dane sp\u00f3\u0142ek uznanych z osobna za nieistotne, i je\u017celi s\u0105 przekroczone progi ustalone powy\u017cej, w\u00f3wczas konsolidacj\u0105 obejmuje si\u0119 tak\u017ce sp\u00f3\u0142ki pojedynczo nieistotne.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfConsolidationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WDKDFKCRLBY62", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A0704fa27dfa34ecea69abbef2d97c320_422": { "value": "Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r. sk\u0142ad osobowy Zarz\u0105du INTROL S.A. przedstawia\u0142 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
\uf0b7J\u00f3zef Bodziony \u2013 Prezes Zarz\u0105du,
\uf0b7Dariusz Bigaj \u2013 Wiceprezes Zarz\u0105du.
\u00a0
Do dnia przekazania niniejszego sprawozdania sk\u0142ad osobowy Zarz\u0105du INTROL S.A. nie uleg\u0142 zmianie.
6.35.2\u015aWIADCZENIA DLA KLUCZOWEGO PERSONELU KIEROWNICZEGO
01.01.2023 31.12.2023 | Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej | Rada nadzorcza Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej | Pozosta\u0142y kluczowy personel kierowniczy | Razem |
Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia | 1\u00a0254* | 794 | 9 805 | 11 853 |
01.01.2022 31.12.2022 | Zarz\u0105d | Rada nadzorcza | Pozosta\u0142y kluczowy personel kierowniczy | Razem |
Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia | 1 085 | 699 | 7 410 | 9 194 |
* W tym rezerwy na premie, ostateczna kwota premii mo\u017ce si\u0119 r\u00f3\u017cni\u0107 od oszacowanej.
\u00a0
Do pozosta\u0142ego kluczowego personelu kierowniczego Grupa zalicza cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych jak r\u00f3wnie\u017c cz\u0142onk\u00f3w ich Rad Nadzorczych.
Poza ww. \u015bwiadczeniami, wyp\u0142acone zosta\u0142y dywidendy dla udzia\u0142owc\u00f3w niekontroluj\u0105cych w \u0142\u0105cznej kwocie 1\u00a0638 tys. z\u0142 (w 2022 r. 1 104 tys., z\u0142), w tym dla wsp\u00f3lnik\u00f3w IB System Sp. z o.o. b\u0119d\u0105cych r\u00f3wnocze\u015bnie cz\u0142onkami Zarz\u0105du tej Sp\u00f3\u0142ki 1 330 tys. z\u0142 (2022 r. 1 104 tys. z\u0142) oraz wsp\u00f3lnik\u00f3w I4Tech Sp. z o.o. b\u0119d\u0105cych r\u00f3wnocze\u015bnie cz\u0142onkami Zarz\u0105du tej Sp\u00f3\u0142ki 308 tys. z\u0142 (2022 r. 0 tys. z\u0142).\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutKeyManagementPersonnelExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WDKDFKCRLBY62", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A408cd784144f42e9848ae98a98542711_427": { "value": "O\u015bwiadczenie o zgodno\u015bci
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapita\u0142owej INTROL, obejmuj\u0105ce okresy roczne zako\u0144czone 31\u00a0grudnia 2023 roku i 31 grudnia 2022 roku zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Rachunkowo\u015bci, Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej oraz zwi\u0105zanymi z nimi interpretacjami og\u0142oszonymi w formie rozporz\u0105dze\u0144 wykonawczych Komisji Europejskiej.
\u00a0
MSSF obejmuj\u0105 standardy i interpretacje zaakceptowane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (\u201eRMSR\u201d) oraz Komitet ds. Interpretacji MSSF(\u201eKIMSSF\u201d).
Zmiana prezentacji podatku odroczonego w Sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych
\u00a0
Pocz\u0105wszy od sprawozdania rocznego sporz\u0105dzonego na 31.12.2023 r. zmieniony zosta\u0142 spos\u00f3b prezentacji aktywa i rezerw na podatek odroczony w sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych. Dotychczas pozycje prezentowane by\u0142y w szyku rozwartym, aktualnie prezentowane s\u0105 per saldo tj. po kompensacie. Zdaniem Zarz\u0105du zmieniona prezentacja b\u0119dzie przejrzy\u015bciej prezentowa\u0107 dane finansowe zar\u00f3wno Sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych jak i Grupy, a sprawozdania stan\u0105 si\u0119 bardziej przydatne dla odbiorc\u00f3w.
Poni\u017csze dane podsumowuj\u0105 wp\u0142yw zmiany polityki rachunkowo\u015bci na sprawozdanie finansowe:
\u00a0
Sprawozdanie z sytuacji finansowej | 31.12.2022 | Zwi\u0119kszenie/ zmniejszenie | 31.12.2022 (dane przekszta\u0142cone) |
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 12 841 | (9\u00a0697) | 3 144 |
Rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 15 340 | (9\u00a0697) | 5 643 |
Razem korygowane pozycje | (2\u00a0499) | - | (2\u00a0499) |
\u00a0
Zmiana nie mia\u0142a wp\u0142ywu na sprawozdanie z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, sprawozdanie z kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych, sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz wynik finansowy.
5.4.1ZA\u0141O\u017bENIE I NIEPEWNO\u015a\u0106 KONTYNUACJI DZIA\u0141ALNO\u015aCI
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o zaprezentowane przy za\u0142o\u017ceniu kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci. Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie istnieje niepewno\u015b\u0107 co do kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci Grupy oraz sp\u00f3\u0142ek wchodz\u0105cych w jej sk\u0142ad.\u00a0
5.4.2WP\u0141YW WOJNY W UKRAINIE ORAZ SYTUACJI MAKROEKONOMICZNEJ NA SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Sytuacja geopolityczna zwi\u0105zana z bezpo\u015bredni\u0105 agresj\u0105 Rosji na Ukrain\u0119 nie ograniczy\u0142a istotnie dzia\u0142alno\u015bci Grupy zar\u00f3wno w 2023, jak i w 2022 roku, w stosunku do lat wcze\u015bniejszych, jak r\u00f3wnie\u017c nie spowodowa\u0142a zagro\u017cenia kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci poszczeg\u00f3lnych sp\u00f3\u0142ek Grupy.
\u00a0
Wi\u0119kszo\u015b\u0107 sp\u00f3\u0142ek z Grupy nie prowadzi\u0142a istotnej dzia\u0142alno\u015bci w krajach obj\u0119tych konfliktem i w krajach w nim zaanga\u017cowanych tj. Ukraina, Rosja i Bia\u0142oru\u015b.
\u00a0
Przychody na ww. rynki w latach 2023, 2022 oraz 2021 przedstawia\u0142y si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0 | 2023 | 2022 | 2021 |
Ukraina | 2 169 | 1 676 | 4 162 |
Bia\u0142oru\u015b | - | 76 | 54 |
Rosja | - | 424 | 2 775 |
Razem | 2 169 | 2 175 | 6 991 |
% Sprzeda\u017cy Grupy | 0,3% | 0,4% | 1,4% |
\u00a0
Najwi\u0119ksz\u0105 sprzeda\u017c ze sp\u00f3\u0142ek grupy na ww. rynkach prowadzi\u0142a Sp\u00f3\u0142ka RAControls Sp. z o.o., kt\u00f3rej przychody ze sprzeda\u017cy na rynku ukrai\u0144skim wynios\u0142y w latach 2023 i 2022 odpowiednio 2\u00a0079 tys. z\u0142 oraz 1\u00a0242\u00a0tys. z\u0142. W stosunku do okresu przed wojn\u0105, a bie\u017c\u0105cym okresem trudno\u015bci wyst\u0105pi\u0142y w obszarze spadku obrot\u00f3w jak i \u015bci\u0105galno\u015bci nale\u017cno\u015bci. Na koniec 2023 r. oraz 2022 r. przeterminowane nale\u017cno\u015bci wynios\u0142y odpowiednio 462 tys. z\u0142 oraz 594 tys. z\u0142, z czego dokonano odpisu aktualizuj\u0105cego na 445 tys. z\u0142. Sp\u00f3\u0142ka RAControls Sp. z o.o. obecnie prowadzi sprzeda\u017c incydentaln\u0105 tylko na podstawie przedp\u0142at.
\u00a0
W zwi\u0105zku z wybuchem wojny Sp\u00f3\u0142ka Limatherm S.A. zaprzesta\u0142a sprzeda\u017cy swoich towar\u00f3w do Rosji, w 2023 r. Sp\u00f3\u0142ka nie osi\u0105gn\u0119\u0142a przychod\u00f3w z tego tytu\u0142u. Do momentu wybuchu wojny na terytorium Rosji dostarczane by\u0142y obudowy do stref zagro\u017conych wybuchem z czego Sp\u00f3\u0142ka uzyska\u0142a w 2022\u00a0r. przych\u00f3d na kwot\u0119 311\u00a0tys. z\u0142, w 2021 r. by\u0142o to 2\u00a0178 tys. z\u0142. R\u00f3wnie\u017c sprzeda\u017c na Ukrain\u0119 nie wyst\u0105pi\u0142a w 2023 r. w stosunku do lat 2022\u00a0r. i 2021\u00a0r. kiedy to wynios\u0142a odpowiednio 236 tys. z\u0142. oraz 21 tys. z\u0142.
\u00a0
Ograniczenie sprzeda\u017cy do Rosji oraz Bia\u0142orusi nast\u0105pi\u0142o r\u00f3wnie\u017c w Sp\u00f3\u0142kach Limatherm Sensor Sp. z o.o. oraz Limatherm Components Sp. z o.o. przy czym sprzeda\u017c tych sp\u00f3\u0142ek nie by\u0142a istotna.
\u00a0
Pozosta\u0142e Sp\u00f3\u0142ki Grupy Introl nie dokonywa\u0142y sprzeda\u017cy na rynki wschodnie (Ukraina, Bia\u0142oru\u015b, Rosja).
\u00a0
Wojna w Ukrainie nie mia\u0142a bezpo\u015bredniego, negatywnego wp\u0142ywu na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy w 2023 r. oraz 2022 r. Nie zanotowano przestoj\u00f3w produkcyjnych ani te\u017c istotnych ogranicze\u0144 realizowanych us\u0142ug. Wydarzenia te wp\u0142yn\u0119\u0142y natomiast na otoczenie makroekonomiczne, w kt\u00f3rym Grupa funkcjonuje i kt\u00f3re ma wp\u0142yw na jej bie\u017c\u0105c\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107, w tym na poziom inflacji, stopy procentowe oraz zmienno\u015b\u0107 cen i dost\u0119pno\u015b\u0107 materia\u0142\u00f3w czy towar\u00f3w.
W latach 2023 - 2022 r. znacz\u0105co wzros\u0142y ceny materia\u0142\u00f3w, komponent\u00f3w czy surowc\u00f3w wykorzystywanych m.in. do produkcji w tym aluminium, energia elektryczna czy gaz. Nios\u0142o to ze sob\u0105 ryzyko wycofania si\u0119 klient\u00f3w ze wsp\u00f3\u0142pracy w konsekwencji podwy\u017cek cen. Ryzyka te s\u0105 jednak identyfikowane i uwzgl\u0119dniane w procesach negocjacyjnych, a\u00a0sk\u0142adane inwestorom ceny ofertowe uwzgl\u0119dniaj\u0105 oczekiwany wzrost cen materia\u0142\u00f3w i us\u0142ug. W realizowanej sprzeda\u017cy dla g\u0142\u00f3wnych sk\u0142adnik\u00f3w kosztowych stosowane s\u0105 indeksacje cen. Naprzeciw interesom generalnych wykonawc\u00f3w wysz\u0142y r\u00f3wnie\u017c organy tworz\u0105ce prawo zam\u00f3wie\u0144 publiczny poprzez stworzenie zapis\u00f3w o\u00a0konieczno\u015bci zawierania klauzuli waloryzacyjnej w umowach z\u00a0wykonawcami.
W celu ograniczenia ryzyka braku dost\u0119pno\u015bci materia\u0142\u00f3w oraz przewiduj\u0105c wzrost koszt\u00f3w produkcji, Grupa zdecydowa\u0142a si\u0119 r\u00f3wnie\u017c w niekt\u00f3rych obszarach na kontrolowany wzrost stanu zapas\u00f3w.
Poza kosztami materia\u0142\u00f3w i surowc\u00f3w, w wyniku inflacji, oczekiwa\u0144 pracownik\u00f3w, jak r\u00f3wnie\u017c zmian przepis\u00f3w prawnych w zakresie minimalnego wynagrodzenia, wzros\u0142y koszty wynagrodze\u0144, a tym samym dzia\u0142alno\u015bci Grupy.
Na wyniki Grupy wp\u0142ywa r\u00f3wnie\u017c wzrost st\u00f3p procentowych, a tym samym wy\u017csze koszty obs\u0142ugi d\u0142ugu. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym w wi\u0119kszym stopniu Grupa zabiega o zawarcie w umowach zapis\u00f3w umo\u017cliwiaj\u0105cych pozyskanie zaliczek na poczet realizacji kontrakt\u00f3w.
\u00a0
W roku 2023 wzros\u0142a warto\u015b\u0107 oczekiwanych strat kredytowych, rozpoznana strata powsta\u0142a w zwi\u0105zku z utworzonymi odpisami aktualizuj\u0105cymi nale\u017cno\u015bci wynios\u0142a 10\u00a0697 tys. z\u0142, w roku ubieg\u0142ym by\u0142o to 105 tys. z\u0142, Grupa nie odnotowa\u0142a natomiast istotnej utraty warto\u015bci posiadanych aktyw\u00f3w niefinansowych.
Kwestie klimatu nie mia\u0142y istotnego wp\u0142ywu na niniejsze sprawozdanie, a w szczeg\u00f3lno\u015bci kwestie zwi\u0105zane z klimatem oraz przej\u015bcia na gospodark\u0119 niskoemisyjn\u0105, nie spowodowa\u0142y utraty warto\u015bci posiadanych przez Grup\u0119 aktyw\u00f3w niefinansowych, nie wp\u0142yn\u0119\u0142y na zmian\u0119 okres\u00f3w u\u017cytkowania aktyw\u00f3w, konieczno\u015b\u0107 utworzenia dodatkowych rezerw, nie spowodowa\u0142y r\u00f3wnie\u017c ograniczenia przychod\u00f3w Grupy, jak r\u00f3wnie\u017c nie wp\u0142yn\u0119\u0142y na zdolno\u015b\u0107 do kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci.
\u00a0
Wi\u0119kszo\u015b\u0107 Sp\u00f3\u0142ek z Grupy nie identyfikuje negatywnego wp\u0142ywu przej\u015bcia na gospodark\u0119 niskoemisyjn\u0105 na prowadzon\u0105 przez siebie dzia\u0142alno\u015b\u0107, jednak\u017ce Grupa kapita\u0142owa Introl S.A. monitoruje przepisy dotycz\u0105ce klimatu i transformacji na gospodark\u0119 niskoemisyjn\u0105 oraz dokonuje niezb\u0119dnych inwestycji w zakresie dostosowania si\u0119 do ww. regulacji.
\u00a0
Grupa kapita\u0142owa Introl S.A. uwzgl\u0119dnia potrzeby ograniczenia emisji gaz\u00f3w cieplarnianych w ramach reakcji na sygna\u0142y od klient\u00f3w oraz zgodnie z wymaganiami prawa realizuje wytyczne np. audyty energetyczne. Cz\u0119\u015b\u0107 sp\u00f3\u0142ek Grupy kapita\u0142owej Introl S.A. zainstalowa\u0142a systemy fotowoltaiki, s\u0105 to Sp\u00f3\u0142ki tj. Limatherm Components Sp. z o.o. oraz Limatherm S.A. Plany z zainstalowaniem paneli fotowoltaicznych posiada r\u00f3wnie\u017c Sp\u00f3\u0142ka Pro-Zap, co przyczyni si\u0119 do dalszego zmniejszenia emisji gaz\u00f3w cieplarnianych Grupy. R\u00f3wnie\u017c Limatherm S.A. planuje w 2023 r. zwi\u0119kszy\u0107 moc system\u00f3w fotowoltaiki z mocy 50 kWp do 600 kWp. Rozwa\u017cana jest r\u00f3wnie\u017c instalacja kogeneracji. Sp\u00f3\u0142ka planuje prowadzi\u0107 programy B+R w ramach przygotowa\u0144 pod elektromobilno\u015b\u0107.
\u00a0
W Grupie prowadzone s\u0105 inne dzia\u0142ania prowadz\u0105ce do redukcji zu\u017cycia energii czy emisji odpad\u00f3w np. Limatherm S.A. wdro\u017cy\u0142a r\u00f3wnie\u017c i prowadzi dzia\u0142ania w celu redukcji energii elektrycznej i wody w procesach technologicznych np. poprzez wykorzystywanie \u017ar\u00f3de\u0142 ciep\u0142a wt\u00f3rnego z istniej\u0105cych urz\u0105dze\u0144 (ciep\u0142o ze spr\u0119\u017carek).
Ponadto wychodz\u0105c naprzeciw rozwi\u0105zaniom niskoemisyjnym, Grupa inwestuje w rozwi\u0105zania energooszcz\u0119dne (nowoczesne maszyny), automatyzacj\u0119 i cyfryzacj\u0119.
\u00a0
W zwi\u0105zku ze zwi\u0119kszonym popytem zwi\u0105zanym ze zmianami klimatycznymi oraz przej\u015bciem na gospodark\u0119 niskoemisyjn\u0105, poszerzony zosta\u0142 zakres dzia\u0142alno\u015bci zwi\u0105zany z instalacjami fotowoltaicznymi w Introl Automatyka Sp. z o.o.
Natomiast Sp\u00f3\u0142ka IB Systems sp. z o.o. uzyska\u0142a dwa du\u017ce kontrakty na budow\u0119 nowych blok\u00f3w gazowo-parowych oraz jeden kontrakt na budow\u0119 nowej spalarni \u015bmieci w Warszawie.
Natomiast zmiany w gospodarce w zakresie produkcji aut niskoemisyjnych (elektrycznych) spowodowa\u0142 pozytywny wp\u0142yw na Sp\u00f3\u0142k\u0119 INTROL Pro Zap Sp. z o.o., poniewa\u017c pozyskuje ona wiele nowych projekt\u00f3w zwi\u0105zanych z produkcj\u0105 komponent\u00f3w do samochod\u00f3w elektrycznych.
\u00a0
Obecna sytuacja zwi\u0105zana z klimatem sprzyja r\u00f3wnie\u017c Sp\u00f3\u0142ce Introl Energomonta\u017c Sp. z o.o., kt\u00f3ra \u015bwiadczy us\u0142ugi budowy i modernizacji uk\u0142ad\u00f3w wytwarzania energii cieplnej oraz elektrycznej. Du\u017c\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 potencjalnych klient\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki Introl Energomonta\u017c Sp. z o.o. stanowi szeroko poj\u0119ty sektor ciep\u0142owniczy, kt\u00f3ry z uwagi na uwarunkowania wynikaj\u0105ce z przyj\u0119tych za\u0142o\u017ce\u0144 pakietu Fit for 55 b\u0119dzie wymaga\u0142 znacz\u0105cych inwestycji w zakresie dekarbonizacji i przej\u015bcia na \u017ar\u00f3d\u0142a niskoemisyjne, np. gaz. W zwi\u0105zku ze z\u0142o\u017cono\u015bci\u0105 instalacji, a co za tym idzie, konieczno\u015bci\u0105 konsultacji rozwi\u0105za\u0144 technicznych pomi\u0119dzy oferentami a inwestorami, terminy sk\u0142adania ofert ulega\u0142y przesuni\u0119ciom, co w efekcie spowodowa\u0142o przeniesienie cz\u0119\u015bci rozstrzygni\u0119\u0107 przetarg\u00f3w na budow\u0119 kot\u0142owni gazowych, kogeneracji gazowych i instalacji termicznego przekszta\u0142cania odpad\u00f3w na rok 2024.
\u00a0
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe INTROL S.A. oraz sprawozdania finansowe jego jednostek zale\u017cnych.
Sprawozdania finansowe jednostek zale\u017cnych sporz\u0105dzane s\u0105 za ten sam okres sprawozdawczy, co\u00a0sprawozdanie INTROL S.A., przy wykorzystaniu sp\u00f3jnych zasad rachunkowo\u015bci. Rokiem obrotowym jednostki dominuj\u0105cej i\u00a0jednostek zale\u017cnych jest rok kalendarzowy.
\u00a0
Za jednostki zale\u017cne w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy INTROL uznaje si\u0119 te jednostki nad kt\u00f3rymi Grupa sprawuje kontrol\u0119. Grupa sprawuje kontrol\u0119 nad jednostk\u0105 kiedy jednocze\u015bnie
a) sprawuje w\u0142adz\u0119 nad t\u0105 jednostk\u0105,
b) z tytu\u0142u swojego zaanga\u017cowania w tej jednostce, podlega ekspozycji na zmienne wyniki finansowe lub posiada prawa do zmiennych wynik\u00f3w finansowych oraz
c) posiada mo\u017cliwo\u015b\u0107 wykorzystania sprawowanej w\u0142adzy nad jednostk\u0105, do wywierania wp\u0142ywu na wysoko\u015b\u0107 swoich wynik\u00f3w finansowych.
Salda i transakcje wyst\u0119puj\u0105ce pomi\u0119dzy jednostkami Grupy s\u0105 dla cel\u00f3w konsolidacji eliminowane.
\u00a0
Udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce w aktywach netto konsolidowanych jednostek zale\u017cnych ujmowane s\u0105 w\u00a0ramach kapita\u0142u w\u0142asnego w odr\u0119bnej pozycji.
Zyski i straty oraz ka\u017cdy sk\u0142adnik innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w przypisuje si\u0119 do w\u0142a\u015bcicieli jednostki dominuj\u0105cej oraz udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych.
Zaprzestaje si\u0119 konsolidacji jednostek zale\u017cnych z dniem ustania kontroli.
\u00a0
INTROL S.A. kwalifikuj\u0105c jednostki do konsolidacji kieruje si\u0119 kryterium istotno\u015bci ich danych finansowych.
Za nieistotne uznano podmioty, kt\u00f3rych odpowiednie wielko\u015bci s\u0105 nieznaczne w stosunku do analogicznych wielko\u015bci w\u00a0skonsolidowanym sprawozdaniu Grupy INTROL, a w szczeg\u00f3lno\u015bci:
\u00a0
- suma bilansowa:3%
- przych\u00f3d ze sprzeda\u017cy:0,5%
- wynik finansowy netto:5%
\u00a0
Przy konsolidacji bierze si\u0119 pod uwag\u0119 \u0142\u0105czne dane sp\u00f3\u0142ek uznanych z osobna za nieistotne, i je\u017celi s\u0105 przekroczone progi ustalone powy\u017cej, w\u00f3wczas konsolidacj\u0105 obejmuje si\u0119 tak\u017ce sp\u00f3\u0142ki pojedynczo nieistotne.
\u00a0
Warto\u015b\u0107 firmy przej\u0119ta w ramach po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych odpowiada p\u0142atno\u015bci dokonanej przez jednostk\u0119 przejmuj\u0105c\u0105 w oczekiwaniu na przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne z tytu\u0142u aktyw\u00f3w, kt\u00f3rych nie mo\u017cna pojedynczo zidentyfikowa\u0107 ani osobno uj\u0105\u0107.
Warto\u015b\u0107 firmy ujmuje si\u0119 na dzie\u0144 przej\u0119cia i wycenia w kwocie nadwy\u017cki warto\u015bci sumy:
1)Przekazanej zap\u0142aty,
2)Kwoty wszelkich niekontroluj\u0105cych udzia\u0142\u00f3w,
3)W przypadku po\u0142\u0105czenia etapami, warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia udzia\u0142u w kapitale jednostki przejmowanej, nale\u017c\u0105cego poprzednio do jednostki przejmuj\u0105cej,
nad kwot\u0105 netto warto\u015bci mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabytych aktyw\u00f3w i przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144.
\u00a0
W przypadku nadwy\u017cki warto\u015bci mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabytych aktyw\u00f3w i przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 nad wy\u017cej wskazan\u0105 sum\u0105, powsta\u0142y zysk z tytu\u0142u okazyjnego nabycia ujmowany jest w sprawozdaniu z zysk\u00f3w lub strat i innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w na dzie\u0144 przej\u0119cia.
Warto\u015bci firmy przej\u0119tej w ramach po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych nie amortyzuje si\u0119. Warto\u015b\u0107 firmy przynajmniej raz w roku podlega analizie pod k\u0105tem utraty warto\u015bci. Ewentualna utrata warto\u015bci rozpoznawana jest od razu w\u00a0sprawozdaniu z zysk\u00f3w lub strat i innych ca\u0142kowitych dochodach i nie podlega odwr\u00f3ceniu w kolejnych okresach.
\u00a0
Podstawow\u0105 zasad\u0105 ujmowania przychod\u00f3w jest 5 stopniowy model ujmowania przychod\u00f3w, obejmuj\u0105cy:
\uf02didentyfikacj\u0119 umowy z klientem,
\uf02didentyfikacj\u0119 poszczeg\u00f3lnych zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia,
\uf02dokre\u015blenie ceny transakcyjnej,
\uf02dalokacj\u0119 ceny transakcyjnej do poszczeg\u00f3lnych zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadcze\u0144,
\uf02duj\u0119cie przychodu w momencie realizacji zobowi\u0105zania wynikaj\u0105cego z umowy.
\u00a0
Dla ka\u017cdego zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia Grupa ustala w momencie zawarcia umowy, czy b\u0119dzie spe\u0142nia\u0107 zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia w miar\u0119 up\u0142ywu czasu czy te\u017c spe\u0142ni je w okre\u015blonym momencie.
\u00a0
Je\u017celi Grupa spe\u0142ni\u0142a zobowi\u0105zanie, w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Grupa przedstawia umow\u0119 jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u umowy lub zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u umowy. Grupa przedstawia wszelkie bezwarunkowe praw do otrzymania wynagrodzenia oddzielnie jako nale\u017cno\u015b\u0107.
\u00a0
Co do zasady przy realizacji istotnych kontrakt\u00f3w sprzeda\u017cowych realizowanych przez sp\u00f3\u0142ki us\u0142ugowe dla ka\u017cdego zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia spe\u0142nianego w miar\u0119 up\u0142ywu czasu Grupa ujmuje przychody w oparciu o\u00a0metod\u0119 opart\u0105 o nak\u0142ady, mierz\u0105c stopie\u0144 ca\u0142kowitego spe\u0142nienia tego zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia, chyba \u017ce inna metoda lepiej zapewnia rzetelny obraz przekazania d\u00f3br i us\u0142ug.
\u00a0
Zgodnie z t\u0105 metod\u0105 przychody ujmuje si\u0119 w oparciu o nak\u0142ady poniesione przez Grup\u0119 przy spe\u0142nianiu zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia tj. poniesione koszty w stosunku do ca\u0142kowitych oczekiwanych nak\u0142ad\u00f3w koniecznych do wype\u0142nienia zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia.
\u00a0
Zdaniem Grupy metoda ta zapewnia rzetelny obraz przekazania d\u00f3br i us\u0142ug dla wi\u0119kszo\u015bci sprzeda\u017cy realizowanej przez Grup\u0119 gdy zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia spe\u0142niane s\u0105 w miar\u0119 up\u0142ywu czasu, gdy\u017c spos\u00f3b ustalania cen dla tych zobowi\u0105za\u0144 r\u00f3wnie\u017c jest oparty o szacowane koszty, do kt\u00f3rych naliczana jest odpowiednia mar\u017ca, co powoduje \u017ce metoda ta najlepiej nadaje si\u0119 do wyceny przychod\u00f3w w Grupie.
\u00a0
W przypadku zobowi\u0105za\u0144 spe\u0142nianych w czasie dla kt\u00f3rych klient jednocze\u015bnie otrzymuje i czerpie korzy\u015bci p\u0142yn\u0105ce ze \u015bwiadczenia Grupy, w miar\u0119 wykonywania przez Grup\u0119 tego \u015bwiadczenia (np. us\u0142ugi najmu, serwisu itp.), Grupa stosuje metody oparte na wynikach przy czym ze wzgl\u0119du na fakt \u017ce fakturowanie odbywa si\u0119 miesi\u0119cznie lub kwartalnie, nie dokonywana jest dodatkowa wycena przychodu, maj\u0105ca odzwierciedlenie w aktywach i zobowi\u0105zaniach z tyt. um\u00f3w z\u00a0klientami.
\u00a0
Grupa ujmuje przychody z tytu\u0142u spe\u0142nienia zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia w miar\u0119 up\u0142ywu czasu tylko wtedy, gdy mo\u017ce dokona\u0107 racjonalnego pomiaru stopnia ca\u0142kowitego spe\u0142nienia tego zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia. W przypadku gdy Grupa mo\u017ce nie by\u0107 w stanie dokona\u0107 racjonalnego pomiaru, ale oczekuje, \u017ce odzyska koszty poniesione podczas spe\u0142niania zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia, przychody ujmowane s\u0105 wy\u0142\u0105cznie do wysoko\u015bci koszt\u00f3w poniesionych.
Grupa ujmuje strat\u0119 z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w wyniku finansowym w stopniu, w jakim warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przekracza warto\u015b\u0107 pozosta\u0142ej kwoty wynagrodzenia, kt\u00f3r\u0105 Grupa spodziewa si\u0119 otrzyma\u0107, pomniejszonej o\u00a0nak\u0142ady, kt\u00f3re nie zosta\u0142y uj\u0119te jako koszty.
W ramach produkcji AKPIA Grupa produkuje zar\u00f3wno aparatur\u0119 kontrolno pomiarow\u0105, g\u0142\u00f3wnie przemys\u0142owe czujniki temperatury, jak r\u00f3wnie\u017c komponenty do budowy aparatury kontrolno pomiarowej. Spe\u0142nienie zobowi\u0105za\u0144 do\u00a0wykonania \u015bwiadcze\u0144, a tym samym sprzeda\u017c nast\u0119puje co do zasady w momencie dostawy wyrob\u00f3w gotowych lub w momencie przekazania kontroli nad wyrobami w oparciu o regu\u0142y Incoterms.
Terminy p\u0142atno\u015bci to mi\u0119dzy 14-60 dni. Nie wyst\u0119puje istotny element finansowania. Terminy p\u0142atno\u015bci odpowiadaj\u0105 rynkowym praktykom i standardowym terminom p\u0142atno\u015bci. Kwota wynagrodzenia nie zawiera element\u00f3w zmiennych. W\u00a0ramach tego segmentu Sp\u00f3\u0142ki nie dzia\u0142aj\u0105 jako po\u015brednicy. Okres gwarancji to zazwyczaj 12 mcy dla wyrob\u00f3w. Sp\u00f3\u0142ki nie stosuj\u0105 wyd\u0142u\u017conej gwarancji.
Po dokonanej sprzeda\u017cy Grupa nie jest zobowi\u0105zana do przyj\u0119cia zwrot\u00f3w czy dokonania zwrot\u00f3w wynagrodzenia w\u00a0ramach danego segmenty. Ewentualne zwroty mog\u0105 nast\u0119powa\u0107 w ramach reklamacji z tyt. gwarancji lub wymiany produkt\u00f3w.
\u00a0
Spe\u0142nienie zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia nast\u0119puje w momencie wysy\u0142ki towaru do klienta, po przeniesieniu kontroli na klienta. Terminy p\u0142atno\u015bci wynosz\u0105 \u015brednio 30-45 dni. Nie wyst\u0119puje istotny element finansowania. Kwota wynagrodzenia jest w ponad po\u0142owie przypadk\u00f3w zmienna i zale\u017cy od ceny materia\u0142\u00f3w publikowanych na gie\u0142dzie LME (Londy\u0144ska Gie\u0142da Towarowa) oraz niemieckim rynku WVM (Towarzystwo Ekonomiczne Metali). Grupa nie dzia\u0142a jako po\u015brednik w ramach tego segmentu.
Gwarancje udzielane s\u0105 na okres 2 lat, co jest standardowym terminem dla tego typu sprzeda\u017cy, nie stosuje si\u0119 wyd\u0142u\u017conej gwarancji. Ewentualne zwroty mog\u0105 nast\u0119powa\u0107 w ramach reklamacji z tyt. gwarancji, ka\u017cda reklamacja jest rozpatrywana indywidualnie, je\u015bli jest ona zasadna w\u00f3wczas nast\u0119puje pr\u00f3ba polubownego rozwi\u0105zania problemu.
Zdecydowana wi\u0119kszo\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadcze\u0144 jest rozpoznawana w miar\u0119 up\u0142ywu czasu, gdy\u017c spe\u0142niane s\u0105 warunki albo w wyniku wykonania \u015bwiadcze\u0144 powstaje lub zostaje ulepszony sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, a kontrol\u0119 nad tym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w w miar\u0119 jego powstawania lub ulepszania sprawuje klient, albo w wyniku \u015bwiadcze\u0144 nie powstaje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w w o alternatywnym zastosowaniu, a jednostce przys\u0142uguje egzekwowalne prawo do zap\u0142aty za dotychczas wykonania \u015bwiadczenia.
W przypadku gdy nie spe\u0142nione s\u0105 warunki klasyfikacji ich do spe\u0142nienia w czasie, spe\u0142nienie zobowi\u0105za\u0144 mo\u017ce nast\u0119powa\u0107 r\u00f3wnie\u017c w okre\u015blonym momencie.
Terminy p\u0142atno\u015bci kszta\u0142tuj\u0105 si\u0119 mi\u0119dzy 14- 90 dni. Terminy p\u0142atno\u015bci odpowiadaj\u0105 praktykom rynkowym i\u00a0standardowym terminom p\u0142atno\u015bci, co do zasady nie wyst\u0119puje element finansowania.
Grupa nie wyst\u0119puje jako po\u015brednik. Wynagrodzenia w wi\u0119kszo\u015bci przypadk\u00f3w jest sta\u0142e i ustalanej jest w kwocie rycza\u0142towej, w niekt\u00f3rych przypadkach rozliczenie nast\u0119puje na podstawie obmiaru prac.
Sp\u00f3\u0142ki stosuj\u0105 gwarancje ubezpieczeniowe i bankowe w celu zabezpieczenia nale\u017cytego wykonania umowy, oraz zagwarantowania usuni\u0119cia wad i usterek, udzielaj\u0105 r\u0119kojmi oraz wadium. Okresy gwarancji nie odbiegaj\u0105 od rynkowych.
\u00a0
Co do zasady spe\u0142nienie zobowi\u0105za\u0144 jest rozpoznawane w okre\u015blonym momencie. Terminy p\u0142atno\u015bci stosowane s\u0105 mi\u0119dzy 14-90 dni. Wynagrodzenie jest ustalane najcz\u0119\u015bciej w kwocie rycza\u0142towej, w oparciu o cenniki. Sp\u00f3\u0142ki realizuj\u0105c sprzeda\u017c nie dzia\u0142aj\u0105 jako po\u015brednik w rozumieniu MSSF. Sp\u00f3\u0142ki nie udzielaj\u0105 upust\u00f3w z tyt. osi\u0105gniecia przez kontrahent\u00f3w okre\u015blonych obrot\u00f3w. Gwarancje udzielane s\u0105 na ok. 2 lat, co jest standardowym terminem dla tego typu sprzeda\u017cy, sporadycznie stosowane s\u0105 wyd\u0142u\u017cone terminy gwarancji.
\u00a0
Obejmuje pozosta\u0142e mniej istotne dzia\u0142alno\u015bci grupy i dotyczy sprzeda\u017cy pozosta\u0142ych us\u0142ug i produkt\u00f3w. Ka\u017cde zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia jest analizowane pod k\u0105tem spe\u0142nienia w czasie czy w momencie. Pozosta\u0142e warunki nie odbiegaj\u0105 od zasad stosowanych dla innych segment\u00f3w. ,
\u00a0
Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, je\u017celi na jej mocy przekazuje si\u0119 prawo do kontroli u\u017cytkowania zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Okres leasingu Grupa ustala pod wzgl\u0119dem ilo\u015bci u\u017cytkowania zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Gdy warunki umowy ulegn\u0105 zmianie, Grupa ocenia ponownie, czy umowa jest leasingiem lub czy zawiera leasing.
\u00a0
Grupa stosuje zwolnienia z ujmowania leasing\u00f3w w przypadku leasing\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych oraz w przypadku leasing\u00f3w, w odniesieniu do kt\u00f3rych sk\u0142adnik aktyw\u00f3w ma nisk\u0105 warto\u015b\u0107. Za nisk\u0105 warto\u015b\u0107 przyjmuje si\u0119 warto\u015b\u0107 sk\u0142adnika b\u0119d\u0105cego przedmiotem leasingu o warto\u015bci poni\u017cej 5\u00a0000 USD w przeliczeniu na z\u0142ot\u00f3wki.
\u00a0
Grupa nie stosuje MSSF 16 do leasingu aktyw\u00f3w niematerialnych.
\u00a0
Aktywa u\u017cytkowane spe\u0142niaj\u0105ce warunki leasingu ujmuje si\u0119 jako sk\u0142adnik aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania oraz zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu (zobowi\u0105zanie z zwi\u0105zane z aktywem z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania). Zobowi\u0105zanie z\u00a0tytu\u0142u leasingu wycenia si\u0119 w wysoko\u015bci warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych. Op\u0142aty leasingowe dyskontuje si\u0119 z\u00a0zastosowaniem stopy procentowej leasingu, je\u017celi stop\u0119 t\u0119 mo\u017cna z \u0142atwo\u015bci\u0105 ustali\u0107. W przeciwnym razie Grupa stosuje kra\u0144cow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 leasingobiorcy.
\u00a0
W dacie rozpocz\u0119cia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania wyceniany jest wed\u0142ug kosztu i obejmuje kwot\u0119 pocz\u0105tkowej wyceny zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu, wszelkie op\u0142aty leasingowe zap\u0142acone w dacie rozpocz\u0119cia lub przed t\u0105 dat\u0105, pomniejszone o wszelkie otrzymane zach\u0119ty leasingowe, wszelkie pocz\u0105tkowe koszty bezpo\u015brednie poniesione przez leasingobiorc\u0119, oraz szacunek koszt\u00f3w, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 poniesione w zwi\u0105zku z demonta\u017c\u0119m i\u00a0usuni\u0119ciem bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, przeprowadzeniem renowacji miejsca, w kt\u00f3rym si\u0119 znajdowa\u0142, lub przeprowadzeniem renowacji bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do stanu wymaganego przez warunki leasingu, chyba \u017ce te koszty s\u0105 ponoszone w celu wytworzenia zapas\u00f3w.
\u00a0
Grupa dokonuje amortyzacji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania od daty rozpocz\u0119cia leasingu a\u017c do ko\u0144ca okresu u\u017cytkowania tego sk\u0142adnika lub do ko\u0144ca okresu leasingu, w zale\u017cno\u015bci od tego, kt\u00f3ra z tych dat jest wcze\u015bniejsza. Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania amortyzuje si\u0119 metod\u0105 liniow\u0105.
\u00a0
Zmiany w op\u0142atach leasingowych uznaje si\u0119 jako korekt\u0119 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania. Aktualizacj\u0119 wyceny zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu poprzez dyskontowanie zaktualizowanych op\u0142at leasingowych, stosuj\u0105c zaktualizowan\u0105 stop\u0119 dyskontow\u0105, je\u017celi zaistnieje zmiana w odniesieniu do okresu leasingu oraz zaistnieje zmiana
oceny opcji kupna.
\u00a0
Grupa analizuje czy umowy spe\u0142niaj\u0105 warunki leasingu, w szczeg\u00f3lno\u015bci weryfikacji podlegaj\u0105 wszystkie umowy leasingu, najmu, u\u017cytkowania w tym u\u017cytkowania wieczystego itp.\u00a0
Transakcje w walucie obcej i wycena pozycji wyra\u017conych w walutach obcychPozycje zawarte w sprawozdaniach finansowych poszczeg\u00f3lnych jednostek Grupy wycenia si\u0119 w walucie podstawowego \u015brodowiska gospodarczego, w kt\u00f3rym dana jednostka prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 tj. w walucie funkcjonalnej. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w z\u0142otych polskich (PLN), kt\u00f3re stanowi\u0105 walut\u0119 funkcjonaln\u0105 i walut\u0119 prezentacji jednostki dominuj\u0105cej.
Transakcje wyra\u017cone w walutach obcych przelicza si\u0119 na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia na walut\u0119 funkcjonaln\u0105 wed\u0142ug kursu obowi\u0105zuj\u0105cego w dniu transakcji.
Na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego:
-wyra\u017cone w walucie obcej pozycje pieni\u0119\u017cne przelicza si\u0119 przy zastosowaniu kursu zamkni\u0119cia;
-pozycje niepieni\u0119\u017cne wyceniane wed\u0142ug kosztu historycznego w walucie obcej przelicza si\u0119 przy\u00a0zastosowaniu kursu wymiany z dnia transakcji, oraz
-pozycje niepieni\u0119\u017cne wyceniane w warto\u015bci godziwej w walucie obcej przelicza si\u0119 przy\u00a0zastosowaniu kursu wymiany z dnia ustalenia warto\u015bci godziwej.
\u00a0
Zyski i straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych powsta\u0142e w wyniku rozliczenia transakcji w walucie obcej oraz wyceny bilansowej aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 pieni\u0119\u017cnych wyra\u017conych w walutach obcych ujmuje si\u0119 w sprawozdaniu z zysk\u00f3w lub strat, o ile nie odracza si\u0119 ich w kapitale w\u0142asnym, gdy kwalifikuj\u0105 si\u0119 do uznania za zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i\u00a0zabezpieczenie udzia\u0142\u00f3w w aktywach netto.
\u00a0
Dotacji rz\u0105dowych, \u0142\u0105cznie z niepieni\u0119\u017cnymi dotacjami wykazywanymi w warto\u015bci godziwej nie ujmuje si\u0119, dop\u00f3ki nie istnieje wystarczaj\u0105ca pewno\u015b\u0107, i\u017c Grupa spe\u0142ni warunki zwi\u0105zane z dotacjami oraz dotacje b\u0119d\u0105 otrzymane. Dotacje nie zwi\u0119kszaj\u0105 bezpo\u015brednio kapita\u0142u w\u0142asnego.
Dotacje pa\u0144stwowe do aktyw\u00f3w trwa\u0142ych s\u0105 prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w i odpisywane w sprawozdaniu z zysk\u00f3w lub strat i innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w przez przewidywany okres u\u017cytkowania tych aktyw\u00f3w.
Dotacje do wynagrodze\u0144 pomniejszaj\u0105 koszty kt\u00f3rych dotycz\u0105. Pozosta\u0142e dotacje do przychodu prezentowane s\u0105 w\u00a0pozycji pozosta\u0142e przychody w sprawozdaniu z zysk\u00f3w lub strat i innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w.
\u00a0
W Grupie Kapita\u0142owej INTROL definicj\u0119 \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych spe\u0142niaj\u0105:
-kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze, w tym wynagrodzenia za prac\u0119 wraz z obowi\u0105zkowymi narzutami, p\u0142atne urlopy wypoczynkowe i p\u0142atne zwolnienia chorobowe, udzia\u0142y w zyskach i premie oraz \u015bwiadczenia niepieni\u0119\u017cne na rzecz obecnych pracownik\u00f3w,
-\u015bwiadczenia po okresie zatrudnienia,
-pozosta\u0142e d\u0142ugoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze, w tym nagrody z tytu\u0142u jubileuszu pracy,
-\u015bwiadczenia z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy.
\u00a0
\u00a0
Wynagrodzenia za prac\u0119 z narzutami Grupa uznaje za koszt okresu, w kt\u00f3rym pracownik \u015bwiadczy wynagradzan\u0105 prac\u0119. P\u0142atne zwolnienia chorobowe Grupa zalicza do niekumulowanych p\u0142atnych nieobecno\u015bci. Koszty tego rodzaju Grupa ujmuje z chwil\u0105 wyst\u0105pienia nieobecno\u015bci. Urlopy wypoczynkowe stanowi\u0105 kr\u00f3tkoterminow\u0105 p\u0142atn\u0105 nieobecno\u015b\u0107.
\u00a0
Prawo do otrzymania odprawy emerytalnej i rentowej Grupa uznaje za program okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144. Zobowi\u0105zania z tego tytu\u0142u Grupa wycenia i ujmuje w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Grupa dokonuje ich wyceny metodami aktuarialnymi.
\u00a0
Ustalaj\u0105c warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 oraz zwi\u0105zanych z nimi koszt\u00f3w bie\u017c\u0105cego zatrudnienia oraz tam, gdzie ma to zastosowanie, koszt\u00f3w przesz\u0142ego zatrudnienia, jednostka przyporz\u0105dkowuje \u015bwiadczenia do poszczeg\u00f3lnych okres\u00f3w zatrudnienia zgodnie z wzorem przyj\u0119tym w programie \u015bwiadcze\u0144. Je\u015bli jednak
praca w latach p\u00f3\u017aniejszych prowadzi\u0107 b\u0119dzie do istotnie wy\u017cszego poziomu \u015bwiadcze\u0144 ni\u017c w latach wcze\u015bniejszych, jednostka przyporz\u0105dkowuje \u015bwiadczenia metod\u0105 liniow\u0105, pocz\u0105wszy od dnia, gdy praca wykonywana przez pracownika uprawni\u0142a go do \u015bwiadcze\u0144 w ramach programu \u015bwiadcze\u0144 do dnia, pocz\u0105wszy, od kt\u00f3rego dalsza praca wykonywana przez pracownika nie b\u0119dzie prowadzi\u0142a do powstania istotnej kwoty dodatkowych \u015bwiadcze\u0144 w ramach programu, poza kwot\u0105 wynikaj\u0105c\u0105 ze wzrostu wynagrodze\u0144.
\u00a0
Kwota uj\u0119ta jako zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 jest wyliczana w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:
-warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca zobowi\u0105zania z tytu\u0142u okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 na koniec okresu sprawozdawczego - wyznaczona zgodnie z metod\u0105 wyceny aktuarialnej,
-plus wszelkie zyski aktuarialne (minus wszelkie straty aktuarialne),
-minus pe\u0142na wysoko\u015b\u0107 dotychczas nieuj\u0119tego kosztu przesz\u0142ego zatrudnienia.
\u00a0
Rezerwa ca\u0142kowita jest sum\u0105 rezerw obliczonych dla ka\u017cdego wyodr\u0119bnionego przedzia\u0142u wiekowego, na jaki zosta\u0142 podzielony personel poszczeg\u00f3lnych Jednostek.
\u00a0
Zar\u00f3wno koszty zatrudnienia stanowi\u0105ce zmian\u0119 warto\u015bci bie\u017c\u0105cej zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cej z pracy wykonywanej przez pracownik\u00f3w, jak i odsetki netto od zobowi\u0105za\u0144 netto, stanowi\u0105ce zmian\u0119 warto\u015bci zobowi\u0105zania netto spowodowan\u0105 up\u0142ywem czasu s\u0105 ujmowane w wyniku finansowym bie\u017c\u0105cego okresu. Natomiast zyski i straty aktuarialne, stanowi\u0105ce korekty za\u0142o\u017ce\u0144 aktuarialnych ex post oraz skutki zmian za\u0142o\u017ce\u0144 aktuarialnych, ujmowane s\u0105 jako inne ca\u0142kowite dochody.
\u00a0
\u00a0
Kwota ujmowana jako zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u innych d\u0142ugoterminowych \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych stanowi warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 na koniec okresu sprawozdawczego - wyznaczon\u0105 zgodnie z\u00a0metod\u0105 wyceny aktuarialnej.
Przyj\u0119ta procedura post\u0119powania przy szacowaniu rezerwy na nagrody jubileuszowe wynika z powi\u0105zania ich wysoko\u015bci ze sta\u017cem pracy w jednostce, kt\u00f3ra te nagrody wyp\u0142aca. W Grupie stosuje si\u0119 jedn\u0105 podstaw\u0119 stosowan\u0105 do obliczenia kwoty nagrody jubileuszowej w stosunku do \u0142\u0105cznego sta\u017cu pracy pracownika (zar\u00f3wno w jednostce, jak i poza ni\u0105).
Procedura szacowania zak\u0142ada, i\u017c zar\u00f3wno za lata pracy poza jednostk\u0105, jak i za lata pracy w jednostce do obliczenia wymiaru nagrody stosuje si\u0119 t\u0119 sam\u0105 podstaw\u0119, w szczeg\u00f3lno\u015bci jest to wynagrodzenie obliczone wg zasad obowi\u0105zuj\u0105cych przy ustalaniu ekwiwalentu pieni\u0119\u017cnego za urlop wypoczynkowy (z wy\u0142\u0105czeniem nagr\u00f3d z funduszu kierowniczego) czy wysoko\u015b\u0107 wynagrodzenia zasadniczego wraz z premi\u0105 regulaminow\u0105 lub premi\u0105 prowizyjn\u0105.
Personel jednostki zosta\u0142 podzielony na przedzia\u0142y o sta\u017cu pracy: 5 lat, 6-10 lat, 11-15 lat, 16-20 lat, 21-25 lat, 26-30 lat, 31-35 lat, 36-40 lat, 41-45 lat, 46-50 lat, 51-55 lat, 56-60 lat, pow. 60 lat. Rezerwa ca\u0142kowita jest sum\u0105 rezerw obliczonych dla ka\u017cdej z wyodr\u0119bnionych grup. W przypadku nagr\u00f3d jubileuszowych zyski i straty aktuarialne s\u0105 ujmowane w ca\u0142o\u015bci. W przypadku nagr\u00f3d jubileuszowych koszty przesz\u0142ego zatrudnienia s\u0105 ujmowane od razu w ca\u0142o\u015bci.\u00a0
\u00a0
Na obowi\u0105zkowe obci\u0105\u017cenia wyniku finansowego sk\u0142adaj\u0105 si\u0119: podatek bie\u017c\u0105cy (CIT) oraz podatek odroczony.
\u00a0
Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Bie\u017c\u0105cy podatek za bie\u017c\u0105cy i poprzednie okresy ujmuje si\u0119 jako zobowi\u0105zanie w kwocie, w jakiej nie zosta\u0142 zap\u0142acony.
\u00a0
Zysk (strata) podatkowa r\u00f3\u017cni si\u0119 od ksi\u0119gowego zysku (straty) netto w zwi\u0105zku z wy\u0142\u0105czeniem przychod\u00f3w podlegaj\u0105cych opodatkowaniu i koszt\u00f3w stanowi\u0105cych koszty uzyskania przychod\u00f3w w latach nast\u0119pnych oraz pozycji koszt\u00f3w i przychod\u00f3w, kt\u00f3re nigdy nie b\u0119d\u0105 podlega\u0142y opodatkowaniu. Obci\u0105\u017cenia podatkowe s\u0105 wyliczane w oparciu o\u00a0stawki podatkowe obowi\u0105zuj\u0105ce w danym roku obrotowym.
\u00a0
\u00a0
Podatek odroczony jest wyliczany metod\u0105 bilansow\u0105 jako podatek podlegaj\u0105cy zap\u0142aceniu lub zwrotowi w przysz\u0142o\u015bci na r\u00f3\u017cnicach pomi\u0119dzy warto\u015bciami bilansowymi aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w a odpowiadaj\u0105cymi im warto\u015bciami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.
\u00a0
Rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego jest tworzona od wszystkich dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych podlegaj\u0105cych opodatkowaniu, natomiast sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysoko\u015bci, w jakiej jest prawdopodobne, \u017ce b\u0119dzie mo\u017cna pomniejszy\u0107 przysz\u0142e zyski podatkowe o rozpoznane ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe.
\u00a0
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego i rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego wycenia si\u0119 z zastosowaniem stawek podatkowych, kt\u00f3re wed\u0142ug przewidywa\u0144 b\u0119d\u0105 stosowane, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwi\u0105zana, przyjmuj\u0105c za podstaw\u0119 stawki podatkowe (i przepisy podatkowe), kt\u00f3re obowi\u0105zuj\u0105 prawnie lub obowi\u0105zuj\u0105 faktycznie na koniec okresu sprawozdawczego.
\u00a0
Warto\u015b\u0107 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego podlega analizie na ka\u017cdy koniec okresu sprawozdawczego, a w przypadku, gdy spodziewane przysz\u0142e zyski podatkowe nie b\u0119d\u0105 wystarczaj\u0105ce dla realizacji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub jego cz\u0119\u015bci, nast\u0119puje jego odpis.
\u00a0
Aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego i rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego nie dyskontuje si\u0119.
\u00a0
Podatek odroczony jest ujmowany w sprawozdaniu z zysk\u00f3w lub strat, poza przypadkiem, gdy dotyczy on pozycji uj\u0119tych bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest r\u00f3wnie\u017c rozliczany bezpo\u015brednio w\u00a0kapita\u0142y w\u0142asne.
\u00a0
Grupa kompensuje ze sob\u0105 aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy Grupa posiada mo\u017cliwy do wyegzekwowania tytu\u0142 prawny do przeprowadzania kompensat aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego.
\u00a0
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e wykazuje si\u0119 wg ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
\u00a0
Cz\u0119\u015bci zamienne, wyposa\u017cenie awaryjne lub wyposa\u017cenie zwi\u0105zane z serwisem je\u017celi nie spe\u0142niaj\u0105 definicjirzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych s\u0105 ujmowane jako zapasy. Grupa nie zwi\u0119ksza warto\u015bci bilansowej rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych o\u00a0koszty bie\u017c\u0105cego utrzymania tych aktyw\u00f3w.
\u00a0
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e amortyzuje si\u0119 metod\u0105 liniow\u0105. Stawk\u0119 amortyzacji okre\u015bla si\u0119 w momencie przyj\u0119cia \u015brodka trwa\u0142ego w wysoko\u015bci odzwierciedlaj\u0105cej okres jego ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci. Amortyzacj\u0119 sk\u0142adnika rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych rozpoczyna si\u0119 w miesi\u0105cu nast\u0119puj\u0105cym po miesi\u0105cu, w kt\u00f3rym oddano do u\u017cytkowania dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w.
\u00a0
\u015arodkami trwa\u0142ymi s\u0105 pojedyncze sk\u0142adniki maj\u0105tku trwa\u0142ego o warto\u015bci pocz\u0105tkowej wy\u017cszej ni\u017c 3,5 tys. z\u0142otych..
\u015arodki trwa\u0142e w budowie powstaj\u0105ce dla cel\u00f3w produkcyjnych, wynajmu lub administracyjnych, jak r\u00f3wnie\u017c dla cel\u00f3w jeszcze nieokre\u015blonych, prezentowane s\u0105 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wg kosztu wytworzenia pomniejszonego o odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
\u00a0
Aktywa utrzymywane na podstawie um\u00f3w leasingu s\u0105 traktowane jako aktywa z tytu\u0142u praw do u\u017cytkowania i nie stanowi\u0105 cz\u0119\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. W przypadku wykupu aktyw\u00f3w od leasingodawcy lub przej\u015bciu w\u0142asno\u015bci po zako\u0144czeniu umowy, aktywo jest przekwalifikowywane z aktyw\u00f3w z tyt. praw do u\u017cytkowania na \u015brodki trwa\u0142e.\u00a0
\u00a0
Zyski lub straty wynik\u0142e ze sprzeda\u017cy / likwidacji lub zaprzestania u\u017cytkowania \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych s\u0105 okre\u015blane jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy przychodami ze sprzeda\u017cy a warto\u015bci\u0105 netto tych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i s\u0105 ujmowane w sprawozdaniu z\u00a0zysk\u00f3w lub strat i innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w pozosta\u0142ych przychodach lub kosztach operacyjnych.
\u00a0
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e amortyzuje si\u0119 metod\u0105 liniow\u0105 przy zastosowaniu nast\u0119puj\u0105cych okres\u00f3w:
\u00a0
\u00a0 | Tytu\u0142 | Okres u\u017cytkowania w latach |
grupa 0 | grunty | - |
grupa I | budynki i lokale | 2- 95 |
grupa II | obiekty in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnej | 10-40 |
grupa III | kot\u0142y i maszyny energetyczne | 2-15 |
grupa IV | maszyny i urz\u0105dzenia og\u00f3lne | 1-22 |
grupa V | maszyny i urz\u0105dzenia specjalne | 3-20 |
grupa VI | urz\u0105dzenia techniczne | 2-22 |
grupa VII | \u015brodki transportu | 2-14 |
grupa VIII | narz\u0119dzia, przyrz\u0105dy, wyposa\u017cenie | 2-18 |
\u00a0
Sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych pocz\u0105tkowo wycenia si\u0119 w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia.
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych wykazuje si\u0119 w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
\u00a0
Warto\u015bci niematerialne podlegaj\u0105 amortyzacji. Stawki amortyzacyjne ustalone zosta\u0142y z uwzgl\u0119dnieniem okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci warto\u015bci niematerialnych. Warto\u015bci niematerialne amortyzuje si\u0119 metod\u0105 liniow\u0105 przy zastosowaniu nast\u0119puj\u0105cych okres\u00f3w:
\u00a0
Tytu\u0142 | Okres u\u017cytkowania w latach |
oprogramowanie komputerowe | 2-10 |
koszty prac rozwojowych | 2-10 |
pozosta\u0142e prawa maj\u0105tkowe | 2-10 |
\u00a0
Grupa nie zalicza do warto\u015bci niematerialnych i nie dokonuje odpis\u00f3w amortyzacyjnych od sk\u0142adnik\u00f3w, kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa nie przekracza 3,5 tys. z\u0142otych.
\u00a0
Koszty prac badawczych nie podlegaj\u0105 aktywowaniu i s\u0105 prezentowane w sprawozdaniu z zysk\u00f3w lub strat i innychca\u0142kowitych dochod\u00f3w jako koszty w okresie, w kt\u00f3rym zosta\u0142y poniesione.
\u00a0
Sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych powsta\u0142y w wyniku prac rozwojowych ujmuje si\u0119 wtedy i tylko wtedy, gdy Grupa jest w stanie udowodni\u0107:
\uf02dmo\u017cliwo\u015b\u0107, z technicznego punktu widzenia, uko\u0144czenia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych tak, aby nadawa\u0142 si\u0119 do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy,
\uf02dzamiar uko\u0144czenia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych oraz jego u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy,
\uf02dzdolno\u015b\u0107 do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych,
\uf02dspos\u00f3b, w jaki sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych b\u0119dzie wytwarza\u0142 prawdopodobne przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne,
\uf02ddost\u0119pno\u015b\u0107 stosownych \u015brodk\u00f3w technicznych, finansowych i innych, kt\u00f3re maj\u0105 s\u0142u\u017cy\u0107 uko\u0144czeniu prac rozwojowych oraz u\u017cytkowaniu lub sprzeda\u017cy sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych,
\uf02dmo\u017cliwo\u015b\u0107 wiarygodnego ustalenia nak\u0142ad\u00f3w poniesionych w czasie prac rozwojowych, kt\u00f3re mo\u017cna przyporz\u0105dkowa\u0107 temu sk\u0142adnikowi warto\u015bci niematerialnych.
\u00a0
Koszt wytworzenia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych we w\u0142asnym zakresie Grupa obejmuje nak\u0142ady, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowane czynno\u015bciom tworzenia, produkcji i przystosowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do u\u017cytkowania w spos\u00f3b zamierzony przez kierownictwo.
Koszty prac rozwojowych uprzednio odniesione do sprawozdania z zysk\u00f3w lub strat i innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w nie mog\u0105 by\u0107 uj\u0119te jako aktywa w p\u00f3\u017aniejszym okresie. Koszty prac rozwojowych posiadaj\u0105ce okre\u015blony okres u\u017cytkowania, kt\u00f3re zosta\u0142y skapitalizowane, amortyzuje si\u0119 od momentu rozpocz\u0119cia produkcji komercyjnej produktu metod\u0105 liniow\u0105 przez przewidywany okres czerpania z nich korzy\u015bci, nieprzekraczaj\u0105cy 5 lat.
\u00a0
Grupa, je\u017celi nie jest w stanie oddzieli\u0107 etapu prac badawczych od etapu prac rozwojowych przedsi\u0119wzi\u0119cia prowadz\u0105cego do wytworzenia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych, traktuje nak\u0142ady na to przedsi\u0119wzi\u0119cie, jak gdyby zosta\u0142y poniesione wy\u0142\u0105cznie na etapie prac badawczych.\u00a0
\u00a0
Na ka\u017cdy koniec okresu sprawozdawczego Grupa dokonuje przegl\u0105du sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku trwa\u0142ego w celu stwierdzenia, czy nie wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na mo\u017cliwo\u015b\u0107 utraty ich warto\u015bci. W przypadku zaistnienia przes\u0142anek, kt\u00f3re wskazuj\u0105 na mo\u017cliwo\u015b\u0107 utraty warto\u015bci Grupa przeprowadza testy sprawdzaj\u0105ce czy nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci. Testy sprawdzaj\u0105ce s\u0105 przeprowadzane raz w roku tak\u017ce w odniesieniu do warto\u015bci niematerialnych i prawnych o\u00a0nieokre\u015blonym okresie u\u017cywania.
\u00a0
W szczeg\u00f3lno\u015bci gdy stwierdzono istnienie takich przes\u0142anek, szacowana jest warto\u015b\u0107 odzyskiwalna danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytu\u0142u.
\u00a0
Strat\u0119 z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119 w wysoko\u015bci kwoty o jak\u0105 warto\u015b\u0107 bilansowa danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przewy\u017csza jego warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna to kwota wy\u017csza z dw\u00f3ch kwot: warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty zbycia i warto\u015bci u\u017cytkowej. Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119 jako koszt w sprawozdaniu zysk\u00f3w i strat oraz ca\u0142kowitych dochod\u00f3w.
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci zostaje odwr\u00f3cony wtedy i tylko wtedy, gdy nast\u0105pi\u0142a zmiana warto\u015bci szacunkowych stosowanych do ustalenia warto\u015bci odzyskiwalnej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. W takim przypadku warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w zostaje podwy\u017cszona do wysoko\u015bci jego warto\u015bci odzyskiwalnej i nie mo\u017ce przekracza\u0107 warto\u015bci bilansowej jaka zosta\u0142aby ustalona, gdyby nie uj\u0119to odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Po odwr\u00f3ceniu odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w kolejnych okresach odpis amortyzacyjny dotycz\u0105cy danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jest korygowany.
\u00a0
Zapasy wycenia si\u0119 w cenie zakupu, nabycia lub koszcie wytworzenia nie wy\u017cszej od ceny sprzeda\u017cy netto. Na cen\u0119 nabycia lub koszt wytworzenia zapas\u00f3w sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 wszystkie koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzenia zapas\u00f3w do ich aktualnego miejsca i stanu.
Koszty zakupu zapas\u00f3w sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 z ceny zakupu, c\u0142a, pozosta\u0142ych podatk\u00f3w, koszt\u00f3w transportu, za\u0142adunku i\u00a0wy\u0142adunku oraz innych koszt\u00f3w daj\u0105cych si\u0119 bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 do pozyskania wyrob\u00f3w gotowych, materia\u0142\u00f3w i us\u0142ug. Przy okre\u015blaniu koszt\u00f3w zakupu odejmuje si\u0119 opusty, rabaty handlowe i inne podobne pozycje.
\u00a0
Na koszt wytworzenia zapas\u00f3w rob\u00f3t w toku i wyrob\u00f3w gotowych sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 koszty zwi\u0105zane bezpo\u015brednio z jednostk\u0105 produkcji, takie jak robocizna bezpo\u015brednia oraz systematycznie roz\u0142o\u017cone, sta\u0142e i zmienne po\u015brednie koszty produkcji poniesione przy przetwarzaniu materia\u0142\u00f3w w wyroby gotowe.
Grupa stosuje t\u0119 sama metod\u0119 ustalania ceny zakupu lub kosztu wytworzenia w przypadku zapas\u00f3w maj\u0105cych ten sam charakter i przeznaczenie.
Dla cel\u00f3w przypisania sta\u0142ych po\u015brednich koszt\u00f3w produkcji do koszt\u00f3w przetworzenia zapas\u00f3w przyjmuje si\u0119 normaln\u0105 zdolno\u015b\u0107 produkcyjn\u0105 urz\u0105dze\u0144 produkcyjnych.
W momencie sprzeda\u017cy zapas\u00f3w warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 tych zapas\u00f3w ujmuje si\u0119 jako koszt okresu, w kt\u00f3rym ujmowane s\u0105 odno\u015bne przychody.
Grupa stosuje do wyceny zapas\u00f3w materia\u0142\u00f3w i towar\u00f3w ceny zakupu, gdy koszty transportu oraz pozosta\u0142e koszty zwi\u0105zane z zakupem materia\u0142\u00f3w stanowi\u0105 jedynie oko\u0142o 1% koszt\u00f3w zakupu materia\u0142\u00f3w.
\u00a0
Zapasy oraz rozchody materia\u0142\u00f3w, towar\u00f3w i wyrob\u00f3w gotowych s\u0105 wyceniane przy wykorzystaniu metody FIFO.
Materia\u0142y i towary wycenia si\u0119 w cenach zakupu, a warto\u015b\u0107 stanu ko\u0144cowego ustala si\u0119 przyjmuj\u0105c, \u017ce rozch\u00f3d wycenia si\u0119 kolejno po cenach materia\u0142\u00f3w i towar\u00f3w, kt\u00f3re najwcze\u015bniej zosta\u0142y nabyte.
P\u00f3\u0142produkty i produkty w toku wyceniane s\u0105 w rzeczywistym koszcie wytworzenia.
Produkty gotowe wycenia si\u0119 w rzeczywistym koszcie wytworzenia. Na koniec okresu sprawozdawczego dokonuje si\u0119 por\u00f3wnania cen wyrob\u00f3w gotowych z cenami sprzeda\u017cy netto.\u00a0
\u00a0
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 rzeczowych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w obrotowych zwi\u0105zane z utrat\u0105 ich warto\u015bci lub wycen\u0105 na koniec okresu sprawozdawczego obci\u0105\u017caj\u0105 pozosta\u0142e koszty. W przypadku ustania przyczyny dokonania odpisu aktualizuj\u0105cego, warto\u015b\u0107 rzeczowych sk\u0142adnik\u00f3w obrotowych jest odnoszona na dobro pozosta\u0142ych przychod\u00f3w.
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych obejmuj\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne w kasie i depozyty na \u017c\u0105danie wraz z\u00a0innymi kr\u00f3tkoterminowymi inwestycjami o wysokiej p\u0142ynno\u015bci o terminie zapadalno\u015bci do trzech miesi\u0119cy od daty nabycia, kt\u00f3re mo\u017cna \u0142atwo wymieni\u0107 na okre\u015blone kwoty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i kt\u00f3re podlegaj\u0105c nieznacznemu ryzyku zmian warto\u015bci. Kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym ujmowane s\u0105 w pasywach.
\u00a0
Kapita\u0142 akcyjny zwyk\u0142y wykazuje si\u0119 w warto\u015bci nominalnej akcji wyemitowanych zgodnie ze statutem i\u00a0zarejestrowanych w Krajowym Rejestrze S\u0105dowym (KRS).
\u00a0
Rezerwy to zobowi\u0105zania, kt\u00f3rych termin wymagalno\u015bci lub kwota nie s\u0105 pewne. Grupa tworzy rezerwy, gdy spe\u0142nione s\u0105 \u0142\u0105cznie nast\u0119puj\u0105ce warunki:
\uf02dna Grupie ci\u0105\u017cy istniej\u0105cy obowi\u0105zek (prawny lub zwyczajowy) wynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych,
\uf02dprawdopodobne jest, \u017ce spe\u0142nienie obowi\u0105zku spowoduje konieczno\u015b\u0107 wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w uosabiaj\u0105cych korzy\u015bci ekonomiczne,
\uf02dmo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego szacunku kwoty tego obowi\u0105zku.
Grupa tworzy rezerwy na zobowi\u0105zania wed\u0142ug nast\u0119puj\u0105cych tytu\u0142\u00f3w:
\uf02drezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego tworzona w zwi\u0105zku z wyst\u0119powaniem dodatnich r\u00f3\u017cnic pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 ksi\u0119gow\u0105 aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w a ich warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105,
\uf02drezerwy na naprawy gwarancyjne,
\uf02drezerwy na straty na kontraktach,
\uf02drezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze,
\uf02dpozosta\u0142e rezerwy.
Rozwi\u0105zanie niewykorzystanych rezerw nast\u0119puje na dzie\u0144, na kt\u00f3ry okaza\u0142y si\u0119 zb\u0119dne.
Rezerwy na koszty napraw gwarancyjnych ujmowane s\u0105 w momencie sprzeda\u017cy produkt\u00f3w zgodnie z najlepszym szacunkiem, co do przysz\u0142ych koszt\u00f3w koniecznych do poniesienia przez Grup\u0119 w okresie gwarancji w koszty sprzeda\u017cy.
Rezerwy na straty na kontraktach odnoszone s\u0105 w koszty danego kontraktu w momencie podj\u0119cia informacji o stracie.
Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze oraz rezerwy na pozosta\u0142e koszty s\u0105 odnoszone w ci\u0119\u017car pozosta\u0142ych koszt\u00f3w.\u00a0
Sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych
Skonsolidowane sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych przedstawia informacje na temat przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zaistnia\u0142ych w ci\u0105gu okresu, w podziale na dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjn\u0105, inwestycyjn\u0105 i finansow\u0105.
Grupa wykazuje przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej pos\u0142uguj\u0105c si\u0119 metod\u0105 po\u015bredni\u0105, za pomoc\u0105 kt\u00f3rej zysk lub strat\u0119 koryguje si\u0119 o skutki transakcji maj\u0105cych bezgot\u00f3wkowych charakter, o czynne i bierne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe dotycz\u0105ce przesz\u0142ych lub przysz\u0142ych wp\u0142yw\u00f3w lub p\u0142atno\u015bci \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dotycz\u0105cych dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej, oraz o pozycje przychodowe i kosztowe zwi\u0105zane z przep\u0142ywami pieni\u0119\u017cnymi z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej lub finansowej.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Grupa wycenia aktywa finansowe:
- wg zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym w celu uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w terminach p\u0142atno\u015bci wynikaj\u0105cych z um\u00f3w, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek, w tym po\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci oraz inwestycje utrzymywane do terminu wymagalno\u015bci, za wyj\u0105tkiem sytuacji gdy:
oefekt dyskonta nie jest znacz\u0105cy, oraz
odla nale\u017cno\u015bci o kr\u00f3tkim terminie zapadalno\u015bci
wtedy aktywa ujmowane s\u0105 bez uwzgl\u0119dnienia dyskonta,
- wg kosztu, w przypadku akcji i udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych, kt\u00f3re nie podlegaj\u0105 konsolidacji,
- w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy wszystkie pozosta\u0142e aktywa finansowe, w tym instrumenty pochodne poza rachunkowo\u015bci\u0105 zabezpiecze\u0144.
\u00a0
\u00a0
Grupa wycenia instrumenty finansowe wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, z uwzgl\u0119dnieniem efektywnej stopy procentowej.
\u00a0
Wycena mo\u017ce odbywa\u0107 si\u0119 tak\u017ce:
\uf02dw warto\u015bci wymagaj\u0105cej zap\u0142aty, je\u015bli efekt dyskonta nie jest znacz\u0105cy;
\uf02dw kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty: zobowi\u0105zania o kr\u00f3tkim terminie wymagalno\u015bci;
\uf02dwed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez ca\u0142kowite dochody lub przez wynik finansowy.
\u00a0
W szczeg\u00f3lno\u015bci oprocentowane kredyty bankowe (w tym r\u00f3wnie\u017c kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym) ksi\u0119gowane s\u0105 w\u00a0warto\u015bci uzyskanych wp\u0142yw\u00f3w pomniejszonych o koszty bezpo\u015brednie pozyskania \u015brodk\u00f3w.
Koszty finansowe, \u0142\u0105cznie z prowizjami p\u0142atnymi w momencie sp\u0142aty lub umorzenia oraz kosztami bezpo\u015brednimi zaci\u0105gni\u0119cia kredyt\u00f3w, ujmowane s\u0105 w sprawozdaniu z zysk\u00f3w lub strat i innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i zwi\u0119kszaj\u0105 warto\u015b\u0107 ksi\u0119gow\u0105 instrumentu z uwzgl\u0119dnieniem sp\u0142at dokonanych w bie\u017c\u0105cym okresie.
Na koniec okresu sprawozdawczego kredyty i po\u017cyczki wyceniane s\u0105 wed\u0142ug skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), natomiast r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy wp\u0142ywami z transakcji (pomniejszonymi o koszty transakcji) a\u00a0warto\u015bci\u0105 wykupu wykazuje si\u0119 w sprawozdaniu z zysk\u00f3w lub strat i innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w przez okres trwania umowy po\u017cyczki metod\u0105 efektywnej stopy procentowej.
Kredyty i po\u017cyczki zalicza si\u0119 do zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych, chyba, \u017ce Grupa posiada bezwarunkowe prawo do odroczenia sp\u0142aty, o co najmniej 12 miesi\u0119cy po zako\u0144czeniu okresu sprawozdawczego.
Kredyty kr\u00f3tkoterminowe, dla kt\u00f3rych termin sp\u0142aty przypada w jednej transzy do roku od momentu jego wykorzystania, sp\u00f3\u0142ki wyceniaj\u0105 w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty.
\u00a0
\u00a0
Kompensowanie aktyw\u00f3w finansowych i zobowi\u0105za\u0144 finansowych
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych i zobowi\u0105zanie finansowe kompensuje si\u0119 i wykazuje w skonsolidowanym sprawozdaniu z\u00a0sytuacji finansowej w kwocie netto wtedy i tylko wtedy, gdy Grupa posiad wa\u017cny tytu\u0142 prawny do dokonania kompensaty uj\u0119tych kwot; oraz zamierza rozliczy\u0107 si\u0119 w kwocie netto albo jednocze\u015bnie zrealizowa\u0107 sk\u0142adnik aktyw\u00f3w i wykona\u0107 zobowi\u0105zanie.\u00a0
\u00a0
\u00a0
Grupa do szacowania odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych stosuje nast\u0119puj\u0105ce podej\u015bcia:
\uf02dpodej\u015bcie og\u00f3lne,
\uf02dpodej\u015bcie uproszczone.
\u00a0
Szacowanie odpis\u00f3w dotyczy aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie, w szczeg\u00f3lno\u015bci nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, aktyw\u00f3w z tyt. um\u00f3w z klientami, udzielonych po\u017cyczek, \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz lokat bankowych.
\u00a0
W celu ustalenia znacznego wzrostu ryzyka kredytowego i uj\u0119cia odpisu na oczekiwane straty kredytowe na zasadzie zbiorowej Grupa grupuje instrumenty finansowe w oparciu o wsp\u00f3ln\u0105 charakterystyk\u0119 ryzyka kredytowego. Grupowanie instrument\u00f3w finansowych mo\u017ce ulega\u0107 zmianom w czasie wraz z udost\u0119pnieniem nowych informacji dotycz\u0105cych grup instrument\u00f3w finansowych lub poszczeg\u00f3lnych instrument\u00f3w finansowych. Grupowanie dotyczy aktyw\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami, nale\u017cno\u015bci, jak r\u00f3wnie\u017c \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Pozosta\u0142e aktywa s\u0105 analizowane indywidualnie.
\u00a0
Grupa dokonuje odpisu na oczekiwane straty w kwocie r\u00f3wnej 12-miesi\u0119cznym oczekiwanym stratom kredytowym, chyba, \u017ce nast\u0105pi\u0142o znacz\u0105ce pogorszenie ryzyka kredytowego lub niewykonanie zobowi\u0105zania. Je\u017celi ryzyko kredytowe wzros\u0142o, to jednostka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia.
\u00a0
Grupa zak\u0142ada, \u017ce ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z aktywami finansowymi znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, gdy p\u0142atno\u015bci wynikaj\u0105ce z umowy s\u0105 przeterminowane o wi\u0119cej ni\u017c 30 dni, chyba \u017ce Grupa posiada uzasadnione i mo\u017cliwe do udowodnienia informacje, kt\u00f3re wskazuj\u0105 inaczej.
\u00a0
Pomimo powy\u017cszego Grupa zak\u0142ada, \u017ce ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z instrumentami finansowymi nie wzros\u0142o znacz\u0105co od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, je\u017celi instrumenty finansowe wyka\u017c\u0105 niskie ryzyko kredytowe na dzie\u0144 sprawozdawczy (ryzyko finansowe zwi\u0105zane z instrumentem finansowym jest niskie, d\u0142u\u017cnik ma zdolno\u015b\u0107 do wywi\u0105zywania si\u0119 w najbli\u017cszym czasie ze zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z umowy w zakresie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych a\u00a0niekorzystne zmiany warunk\u00f3w - ekonomicznych i biznesowych w d\u0142u\u017cszej perspektywie mog\u0105, ale niekoniecznie ogranicz\u0105 zdolno\u015b\u0107 d\u0142u\u017cnika do wywi\u0105zywania si\u0119 ze zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z umowy w zakresie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych).\u00a0
\u00a0
\u00a0
Grupa uwa\u017ca, za niewykonanie zobowi\u0105zania nast\u0105pi\u0142o, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest przeterminowany o ponad 90 dni, chyba \u017ce Grupa ma uzasadnione i mo\u017cliwe do udowodnienia informacje, aby wykaza\u0107, \u017ce d\u0142u\u017cy okres przeterminowania jako kryterium uznania za niewykonanie zobowi\u0105zania jest bardziej odpowiedni.\u00a0
\u00a0
\u00a0
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest uznany za dotkni\u0119ty utrat\u0105 warto\u015bci, gdy wyst\u0105pi\u0142o jedno lub wi\u0119cej zdarze\u0144, kt\u00f3re maj\u0105 niekorzystny wp\u0142yw na szacowane przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych. Dowodem na to, \u017ce sk\u0142adnik aktyw\u00f3w jest dotkni\u0119ty utrat\u0105 warto\u015bci, obejmuje dane obserwowalne o nast\u0119puj\u0105cych zdarzeniach:
\uf02dznaczne problemy finansowe emitenta akcji/ udzia\u0142\u00f3w, po\u017cyczkobiorcy, d\u0142u\u017cnika,
\uf02dnaruszenie warunk\u00f3w umowy, takie jak niewykonanie zobowi\u0105zania,
\uf02djest prawdopodobne, \u017ce d\u0142u\u017cnik wejdzie w stan upad\u0142o\u015bci lub innej reorganizacji finansowej,
\uf02dbrak aktywnego rynku na dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych z powodu trudno\u015bci finansowych.
\u00a0
\u00a0
Grupa spisuje aktywa finansowe gdy istniej\u0105 informacje wskazuj\u0105ce, \u017ce d\u0142u\u017cnik ma powa\u017cne trudno\u015bci finansowe i nie ma realistycznych perspektyw na odzyskanie. Odpisane aktywa finansowe mog\u0105 nadal by\u0107 przedmiotem egzekucji w ramach procedury windykacji Grupy. Wszelkie odzyskane kwoty s\u0105 ujmowane w sprawozdaniu z zysk\u00f3w lub strat.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Grupa stosuje uproszczone podej\u015bcie przy kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych dla nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug, jak r\u00f3wnie\u017c do aktyw\u00f3w z tyt. um\u00f3w z klientami, wyceniaj\u0105 odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w horyzoncie \u017cycia nale\u017cno\u015bci.
\u00a0
Grupa do oszacowania warto\u015bci tego odpisu stosuje macierz rezerw opracowan\u0105 na podstawie danych historycznych dotycz\u0105cych sp\u0142at nale\u017cno\u015bci przez kontrahent\u00f3w, skorygowany w stosownych przypadkach o wp\u0142yw informacji dotycz\u0105cych przysz\u0142o\u015bci. W tym celu Grupa dokonuje statystycznej analizy wiekowej oraz analizy \u015bci\u0105galno\u015bci nale\u017cno\u015bci w oparciu o dane z min. 4 lat wstecz. Dane historyczne dotycz\u0105ce sp\u0142at nale\u017cno\u015bci przez kontrahent\u00f3w analizowane s\u0105 w nast\u0119puj\u0105cych przedzia\u0142ach p\u0142atniczych: bie\u017c\u0105ce, (0)-30-90-180-360.
Na podstawie macierzy rezerw Grupa okre\u015bla wska\u017aniki procentowe oczekiwanych strat kredytowych w poszczeg\u00f3lnych przedzia\u0142ach wiekowych dla poszczeg\u00f3lnych Grup kontrahent\u00f3w.
Przy wyliczaniu wska\u017anik\u00f3w brane s\u0105 pod uwag\u0119 nale\u017cno\u015bci rozliczone w danym roku w rozbiciu na liczb\u0119 dni nale\u017cno\u015bci sp\u0142aconych po terminie do nale\u017cno\u015bci spisanych z wy\u0142\u0105czeniem nale\u017cno\u015bci spornych i nie\u015bci\u0105galnych, do kt\u00f3rych zastosowano podej\u015bcie indywidualne.
\u00a0
Dla nale\u017cno\u015bci spornych i nie\u015bci\u0105galnych Grupa poza metod\u0105 statystyczn\u0105 szacowania warto\u015bci odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci opart\u0105 o macierz rezerw stosuje indywidualne podej\u015bcie. Dla ka\u017cdej nale\u017cno\u015bci spornej, kierownictwo stosuje profesjonalny os\u0105d na podstawie analizy sytuacji finansowej kontrahenta oraz og\u00f3lnych warunk\u00f3w rynkowych.
\u00a0
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci oraz odwr\u00f3cenie odpisu aktualizuj\u0105cego z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119 w sprawozdaniu z zysku i strat i innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w. Je\u017celi w nast\u0119pnym okresie odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci si\u0119 zmniejszy\u0142 to uprzednio uj\u0119ty odpis odwraca si\u0119.\u00a0
\u00a0
\u00a0
Grupa zaprzestaje ujmowa\u0107 sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych w bilansie, wtedy gdy wygasaj\u0105 umowne prawo do przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub gdy przenosi sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych o zasadniczo wszystkie korzy\u015bci zwi\u0105zane z w\u0142asno\u015bci\u0105 tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.\u00a0
\u00a0
Grupa usuwa zobowi\u0105zanie finansowe (lub cz\u0119\u015b\u0107 zobowi\u0105zania finansowego) ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego wtedy i tylko wtedy, gdy zobowi\u0105zanie przesta\u0142o istnie\u0107 \u2013 to znaczy wtedy, gdy obowi\u0105zek okre\u015blony w\u00a0umowie zosta\u0142 wype\u0142niony, umorzony lub wygas\u0142.
\u00a0
\u00a0
W zwi\u0105zku z prowadzon\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 Grupa jest nara\u017cona na ryzyka finansowe zwi\u0105zane ze zmianami kurs\u00f3w walutowych oraz st\u00f3p procentowych, z zwi\u0105zku z powy\u017cszym Grupa zabezpiecza przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne poprzez zawieranie um\u00f3w forward lub IRS.
\u00a0
Rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 ujmuje wp\u0142ywaj\u0105ce na sprawozdanie z zysk\u00f3w lub strat skutki kompensowania zmian warto\u015bci godziwej instrumentu zabezpieczaj\u0105cego oraz pozycji zabezpieczanej. Instrumenty pochodne takie jak opcje, forward, swap, maj\u0105 zwykle na celu zabezpieczanie warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 b\u0105d\u017a zabezpieczanie przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
W odniesieniu do instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych Grupa mo\u017ce zastosowa\u0107 zasady rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 tylko w przypadku spe\u0142nienia wszystkich warunk\u00f3w stosowania rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144, tj.:
a)powi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce obejmuje wy\u0142\u0105cznie kwalifikuj\u0105ce si\u0119 instrumenty zabezpieczaj\u0105ce i kwalifikuj\u0105ce si\u0119 pozycje zabezpieczane;
b)w momencie ustanowienia powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105cego formalnie wyznaczono i udokumentowano powi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce, jak r\u00f3wnie\u017c cel zarz\u0105dzania ryzykiem przez Grup\u0119 oraz strategi\u0119 dokonywania zabezpieczenia. Dokumentacja ta zawiera okre\u015blenie instrumentu zabezpieczaj\u0105cego, pozycji zabezpieczanej, charakteru zabezpieczanego ryzyka oraz sposobu, w jaki Grupa b\u0119dzie ocenia\u0107, czy powi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce spe\u0142nia wymogi efektywno\u015bci zabezpieczenia (w tym przeprowadzon\u0105 przez jednostk\u0119 analiz\u0119 \u017ar\u00f3de\u0142 nieefektywno\u015bci zabezpieczenia oraz opis sposobu, w jaki ustala ona wska\u017anik zabezpieczenia);
c)powi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce spe\u0142nia wszystkie nast\u0119puj\u0105ce wymogi efektywno\u015bci zabezpieczenia:
a.mi\u0119dzy pozycj\u0105 zabezpieczan\u0105 a instrumentem zabezpieczaj\u0105cym istnieje powi\u0105zanie ekonomiczne;
b.ryzyko kredytowe nie ma przewa\u017caj\u0105cego wp\u0142ywu na zmiany warto\u015bci wynikaj\u0105ce ze wspomnianego powi\u0105zania ekonomicznego; oraz
c.wska\u017anik zabezpieczenia powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105cego jest taki sam jak wska\u017anik wynikaj\u0105cy z\u00a0wielko\u015bci pozycji zabezpieczanej, kt\u00f3r\u0105 jednostka faktycznie zabezpiecza, oraz wielko\u015bci instrumentu zabezpieczaj\u0105cego, kt\u00f3r\u0105 jednostka faktycznie stosuje do zabezpieczenia tej\u017ce wielko\u015bci pozycji zabezpieczanej. Takie wyznaczenie nie mo\u017ce odzwierciedla\u0107 jednak braku r\u00f3wnowagi mi\u0119dzy wsp\u00f3\u0142czynnikami wa\u017cenia pozycji zabezpieczanej i instrumentu zabezpieczaj\u0105cego, kt\u00f3ry to brak
powodowa\u0142by nieefektywno\u015b\u0107 zabezpieczenia (niezale\u017cnie od tego, czy zosta\u0142aby ona uj\u0119ta, czy nie) mog\u0105c\u0105 prowadzi\u0107 do wyniku ksi\u0119gowego, kt\u00f3ry by\u0142by niezgodny z celem rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144.
Grupa dopuszcza stosowanie zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
\u00a0
Zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych:
\u00a0
Zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oznacza zabezpieczenie ekspozycji na zmienno\u015b\u0107 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3r\u0105 przypisa\u0107 mo\u017cna okre\u015blonemu rodzajowi ryzyka zwi\u0105zanemu z ca\u0142ym uj\u0119tym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zaniem b\u0105d\u017a jego komponentem (takim jak ca\u0142o\u015b\u0107 lub cz\u0119\u015b\u0107 przysz\u0142ych p\u0142atno\u015bci odsetkowych od zad\u0142u\u017cenia o\u00a0zmiennym oprocentowaniu), lub z wysoce prawdopodobn\u0105 planowan\u0105 transakcj\u0105, i kt\u00f3ra mog\u0142aby wp\u0142ywa\u0107 na wynik finansowy.
Zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych ujmuje si\u0119 w ksi\u0119gach w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:
a)oddzielny sk\u0142adnik kapita\u0142u w\u0142asnego zwi\u0105zany z pozycj\u0105 zabezpieczan\u0105 (rezerw\u0119 z tytu\u0142u zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych) koryguje si\u0119 o ni\u017csz\u0105 spo\u015br\u00f3d nast\u0119puj\u0105cych kwot (w warto\u015bciach bezwzgl\u0119dnych):
a.skumulowane od momentu ustanowienia zabezpieczenia zyski lub straty na instrumencie zabezpieczaj\u0105cym; oraz
b.skumulowan\u0105 od momentu ustanowienia zabezpieczenia zmian\u0119 warto\u015bci godziwej (obecnej warto\u015bci) pozycji zabezpieczanej (tj. obecn\u0105 warto\u015b\u0107 skumulowanej zmiany zabezpieczanych oczekiwanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych);
b)cz\u0119\u015b\u0107 zysku lub straty na instrumencie zabezpieczaj\u0105cym, kt\u00f3r\u0105 okre\u015blono jako skuteczne zabezpieczenie (tj. cz\u0119\u015b\u0107, kt\u00f3r\u0105 kompensuje si\u0119 ze zmian\u0105 rezerwy z tytu\u0142u zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych obliczon\u0105 zgodnie z pkt a)), ujmuje si\u0119 w innych ca\u0142kowitych dochodach;
c)wszelkie pozosta\u0142e zyski lub straty na instrumencie zabezpieczaj\u0105cym (lub wszelkie zyski lub straty wymagane do zr\u00f3wnowa\u017cenia zmiany rezerwy z tytu\u0142u zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych obliczonej zgodnie z pkt a)) stanowi\u0105 nieefektywno\u015b\u0107 zabezpieczenia, kt\u00f3r\u0105 ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym.
\u00a0
Cz\u0119\u015b\u0107 efektywna zabezpieczenia przenoszona jest na wynik finansowy jako korekta wynikaj\u0105ca z przeklasyfikowania w\u00a0tym okresie lub okresach, kiedy zabezpieczane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wp\u0142ywaj\u0105 na wynik finansowy.
Sp\u00f3\u0142ka zaprzestaje stosowania rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w\u00f3wczas, gdy spe\u0142niony jest jeden z poni\u017cszych warunk\u00f3w:
a)Je\u017celi powi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce przestaje spe\u0142nia\u0107 kryteria kwalifikacyjne, a wi\u0119c w szczeg\u00f3lno\u015bci gdy wygasa lub zostaje przedterminowo rozliczony instrument zabezpieczaj\u0105cy, gdy wyst\u0105pienie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z planowanej transakcji nie jest wysoce prawdopodobne lub gdy nie s\u0105 spe\u0142nione kryteria oceny efektywno\u015bci zabezpieczenia z zastrze\u017ceniem poni\u017cszego punktu. W takim przypadku, je\u015bli wci\u0105\u017c oczekuje si\u0119, \u017ce nast\u0105pi\u0105 zabezpieczane przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, kwota pozostaje w rezerwie z tytu\u0142u zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do czasu wyst\u0105pienia tych przep\u0142yw\u00f3w. W przeciwnym przypadku przeprowadza si\u0119 natychmiastowe przeklasyfikowanie tej kwoty do wyniku finansowego.
b)Je\u017celi powi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce przestaje spe\u0142nia\u0107 wym\u00f3g efektywno\u015bci zabezpieczenia dotycz\u0105cy wska\u017anika zabezpieczenia, lecz cel zarz\u0105dzania ryzykiem odnosz\u0105cy si\u0119 do tego wyznaczonego powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105cego pozostaje taki sam, Grupa koryguje wska\u017anik zabezpieczenia powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105cego w taki spos\u00f3b, aby spe\u0142nia\u0142o ono ponownie kryteria kwalifikacyjne (tzw. mechanizm przywracania r\u00f3wnowagi).
\u00a0
\u00a0
Jednostki korzystaj\u0105 z finansowania w formie faktoringu pe\u0142nego lub niepe\u0142nego.
Faktoring pe\u0142ny traktowany jest jako umowa sprzeda\u017cy wierzytelno\u015bci. Przeniesienie wierzytelno\u015bci jest definitywne, tzn.\u00a0pe\u0142ne ryzyko niewyp\u0142acalno\u015bci d\u0142u\u017cnika z\u00a0chwil\u0105 zawarcia umowy zostaje przeniesione na\u00a0faktora.
W przypadku faktoringu niepe\u0142nego przeniesienie wierzytelno\u015bci na\u00a0faktora nie jest definitywne, w\u00a0zwi\u0105zku z czym ryzyko niewyp\u0142acalno\u015bci d\u0142u\u017cnika spoczywa na faktorancie. Je\u017celi d\u0142u\u017cnik nie sp\u0142aci wymagalnej kwoty, to faktorant musi zwr\u00f3ci\u0107 otrzyman\u0105 od faktora kwot\u0119. Umowa taka ujmowana jest na\u00a0zasadach podobnych do umowy kredytu czy po\u017cyczki. Otrzymane \u015brodki tytu\u0142em zaliczki s\u0105 prezentowane jako pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe w kwocie zobowi\u0105zania do\u00a0faktora.
Koszty zwi\u0105zane z umowami faktoringu, takie jak prowizje i odsetki, Grupa zalicza do sprawozdania z\u00a0zysk\u00f3w lub strat i\u00a0ca\u0142kowitych dochod\u00f3w poprzez uj\u0119cie w kosztach finansowych.
\u00a0
Zobowi\u0105zanie warunkowe jest mo\u017cliwym zobowi\u0105zaniem, kt\u00f3re powstaje na skutek zdarze\u0144 przesz\u0142ych i kt\u00f3rego istnienie zostanie potwierdzone dopiero w przysz\u0142o\u015bci w momencie wyst\u0105pienia niepewnych zdarze\u0144, (nad kt\u00f3rymi jednostka nie ma pe\u0142nej kontroli). Zobowi\u0105zaniem warunkowym mo\u017ce by\u0107 r\u00f3wnie\u017c obecne zobowi\u0105zanie jednostki, kt\u00f3re powstaje na skutek przesz\u0142ych zdarze\u0144 i kt\u00f3rego nie mo\u017cna wyceni\u0107 wystarczaj\u0105co wiarygodnie lub nie jest prawdopodobne, aby wype\u0142nienie tego zobowi\u0105zania spowodowa\u0142o wyp\u0142yw \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci
ekonomiczne. W zwi\u0105zku z tym zobowi\u0105zanie takie nie jest prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, natomiast jest ujawniane w informacji dodatkowej do sprawozdania.
\u00a0
Segment dzia\u0142alno\u015bci jest grup\u0105 aktyw\u00f3w i obszar\u00f3w dzia\u0142a\u0144 anga\u017cowanych w celu dostarczania produkt\u00f3w lub us\u0142ug podlegaj\u0105cych okre\u015blonym rodzajom ryzyka i korzy\u015bciom r\u00f3\u017cni\u0105cym si\u0119 od rodzaj\u00f3w ryzyka i korzy\u015bci innych segment\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci. Podstaw\u0105 wyodr\u0119bnienia koszt\u00f3w segmentu s\u0105 koszty, na kt\u00f3re sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 koszty sprzeda\u017cy produkt\u00f3w klientom zewn\u0119trznym oraz koszty transakcji realizowanych z innymi segmentami, kt\u00f3re wynikaj\u0105 z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej danego segmentu i daj\u0105 si\u0119 bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 do tego segmentu.
Aktywa u\u017cytkowane wsp\u00f3lnie przez jeden lub przez wi\u0119ksz\u0105 ilo\u015b\u0107 segment\u00f3w przypisuje si\u0119 do tych segment\u00f3w wtedy i tylko wtedy, gdy odno\u015bne przychody zosta\u0142y przypisane tak\u017ce do tych segment\u00f3w.
Przychody segmentu ze sprzeda\u017cy na rzecz klient\u00f3w zewn\u0119trznych oraz przychody segmentu pochodz\u0105ce z transakcji realizowanych z innymi segmentami wykazuje si\u0119 osobno.\u00a0
\u00a0
Grupa w zakresie identyfikacji podmiot\u00f3w powi\u0105zanych prezentuje jednostki, dla kt\u00f3rych jednostka dominuj\u0105ca jest akcjonariuszem /udzia\u0142owcem oraz podmioty, od kt\u00f3rych jednostka dominuj\u0105ca jest zale\u017cna zar\u00f3wno w spos\u00f3b po\u015bredni, jak i bezpo\u015bredni. Jednostka dominuj\u0105ca za podmioty powi\u0105zane uznaje r\u00f3wnie\u017c Cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du oraz cz\u0142onk\u00f3w ich rodzin. Do kluczowego personelu kierowniczego Grupa zalicza Cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du oraz Rady Nadzorczej INTROL S.A., jak r\u00f3wnie\u017c sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych. .
Zysk przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119.
\u00a0
Podstawowy zysk przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119
\u00a0
Podstawowy zysk przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 oblicza si\u0119 poprzez podzielenie zysku lub straty, kt\u00f3ra przypada na zwyk\u0142ych akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej, przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczby akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w ci\u0105gu danego okresu.
Zysk lub strata, przypadaj\u0105ca na akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej, obejmuj\u0105ca zysk lub strat\u0119 z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej przypadaj\u0105c\u0105 na jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105; oraz zysk lub strat\u0119 przypadaj\u0105cej na jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 skorygowane o warto\u015b\u0107 dywidend uprzywilejowanych po opodatkowaniu, r\u00f3\u017cnice z tytu\u0142u rozliczenia akcji uprzywilejowanych oraz o inne podobne wp\u0142ywy akcji uprzywilejowanych, zaklasyfikowanych jako instrumenty kapita\u0142owe.
\u00a0
Rozwodniony zysk przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119
\u00a0
Zysk lub strat\u0119 przypadaj\u0105c\u0105 na zwyk\u0142ych akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej zwi\u0119ksza si\u0119 o kwot\u0119 dywidend po opodatkowaniu oraz odsetek zaliczonych do danego okresu, odnosz\u0105cych si\u0119 do rozwadniaj\u0105cych potencjalnych akcji zwyk\u0142ych, oraz koryguje si\u0119 o wszelkie inne zmiany przychod\u00f3w lub koszt\u00f3w, kt\u00f3re wynika\u0142yby ze zamiany rozwadniaj\u0105cych potencjalnych akcji zwyk\u0142ych. Natomiast \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczby wyst\u0119puj\u0105cych akcji zwyk\u0142ych zwi\u0119ksza si\u0119 o \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczby dodatkowych akcji zwyk\u0142ych, kt\u00f3re wyst\u0119powa\u0142yby, zak\u0142adaj\u0105c zamian\u0119 wszystkich rozwadniaj\u0105cych potencjalnych akcji zwyk\u0142ych.\u00a0
SUBIEKTYWNE OCENY ORAZ ISTOTNE SZACUNKI I ZA\u0141O\u017bENIA\u00a0Sporz\u0105dzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnego z MSSF wymaga od Grupy u\u017cycia ocen i szacunk\u00f3w, kt\u00f3re maj\u0105 wp\u0142yw na stosowane zasady rachunkowo\u015bci oraz wykazywane aktywa, pasywa, przychody oraz koszty. Szacunki i\u00a0zwi\u0105zane z nimi za\u0142o\u017cenia opieraj\u0105 si\u0119 o do\u015bwiadczenia historyczne i inne czynniki uznawane za istotne. Rzeczywiste wyniki mog\u0105 r\u00f3\u017cni\u0107 si\u0119 od tych szacunk\u00f3w.
\u00a0
SUBIEKTYWNE OCENY/ OS\u0104DY KSI\u0118GOWE
Informacje o os\u0105dach dokonanych przy stosowaniu zasad (polityki) rachunkowo\u015bci, kt\u00f3re maj\u0105 najistotniejszy wp\u0142yw na kwoty uj\u0119te w sprawozdaniu finansowym zosta\u0142y przedstawione poni\u017cej.
\u00a0
- Os\u0105dy przy ustaleniu momentu ujmowania przychod\u00f3w w czasie czy w okre\u015blonym momencie
Poszczeg\u00f3lne sp\u00f3\u0142ki w Grupie realizuj\u0105 wiele um\u00f3w z klientami, kt\u00f3re r\u00f3\u017cni\u0105 si\u0119 od siebie zapisami umownymi. Ka\u017cdorazowo, podpisane umowy s\u0105 oceniane pod k\u0105tem spe\u0142nienia warunk\u00f3w do ujmowania przychod\u00f3w w czasie i na podstawie os\u0105du wyznaczonych do tego os\u00f3b, dana umowa kwalifikowana jest do wyceny w czasie lub w okre\u015blonym momencie.
\u00a0
Wykaz przychod\u00f3w z podzia\u0142em na ujmowane w czasie i w okre\u015blonym momencie znajduje si\u0119 w nocie 6.24.
\u00a0
\u00a0
- Os\u0105dy przy ustalaniu momentu uzyskania przez klienta kontroli nad przyrzeczonymi dobrami lub us\u0142ugami w\u00a0przypadku zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadcze\u0144 w okre\u015blonym momencie
\u00a0
W okresie sprawozdawczym nie wyst\u0105pi\u0142y znacz\u0105ce subiektywne oceny dokonane przy ustaleniu momentu uzyskania kontroli nad przyrzeczonymi dobrami.
\u00a0
- Okre\u015blanie nieodwo\u0142ywalnego okresu leasingu: umowy na czas nieokre\u015blony oraz umowy z mo\u017cliwo\u015bci\u0105 odnowienia lub wypowiedzenia
\u00a0
Grupa ustala okres leasingu jako nieodwo\u0142alny okres leasingu, \u0142\u0105cznie z okresami, na kt\u00f3re istnieje opcja przed\u0142u\u017cenia leasingu, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce zostanie ona wykonana, lub okresami, na kt\u00f3re mo\u017cna wypowiedzie\u0107 leasing, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 stwierdzi\u0107, \u017ce nie zostan\u0105 wykonane.
\u00a0
Grupa posiada umowy najmu, zawarte na czas nieokre\u015blony, obejmuj\u0105ce umowy najmu budynk\u00f3w i budowli zawarte z\u00a0podmiotem powi\u0105zanym spoza Grupy. W momencie pierwszego uj\u0119cia przyj\u0119to, \u017ce okres nieodwo\u0142ywalny b\u0119dzie stanowi\u0107 okres najd\u0142u\u017cszych prognoz wieloletnich przygotowywanych dla Grupy czyli okres 10 letni. Po dacie rozpocz\u0119cia Grupa ponownie ocenia okres leasingu, je\u015bli ma miejsce znacz\u0105ce zdarzenie lub zmiana okoliczno\u015bci, na kt\u00f3re ma wp\u0142yw i kt\u00f3re wp\u0142ywaj\u0105 na jej zdolno\u015b\u0107 do skorzystania lub niewykonania opcji odnowienia lub wypowiedzenia (np. ulepszenia lub istotne dostosowanie przedmiotu leasingu). Dla um\u00f3w najmu budynk\u00f3w i budowli na czas nieokre\u015blony, przyjmujemy w Grupie Introl \u017ce ze znacz\u0105cymi zdarzeniami lub znacz\u0105cymi okoliczno\u015bciami mamy do czynienia w momencie:
- \u00a0zako\u0144czenia i przyj\u0119cia do u\u017cytkowania istotnych inwestycji w przedmiocie leasingu (tj. \u00a0zwi\u0119kszenia z tyt. inwestycji w leasingowane aktywa powy\u017cej 500 000 z\u0142 lub o 10% dotychczasowej warto\u015bci brutto aktywa z tyt. praw do u\u017cytkowania oraz w przypadku zmiany czynszu najmu w zwi\u0105zku ze analogicznymi zrealizowanymi inwestycjami w\u00a0przedmiot leasingu u leasingodawcy),
- rozpocz\u0119cia subleasingu bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przez okres d\u0142u\u017cszy ni\u017c wcze\u015bniej okre\u015blony okres leasingu,
- podj\u0119cie decyzji biznesowej, kt\u00f3ra ma bezpo\u015brednie znaczenie w kontek\u015bcie skorzystania lub nieskorzystania z opcji, w tym: \u00a0
\uf0b7odnowienie strategicznego planu Grupy Introl w zakresie d\u0142ugo\u015bci inwestycji w sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych, lub
\uf0b7aktualizacj\u0119 prognoz 10 letnich dokonywan\u0105 raz na 3-5 lat przez Grup\u0119.
\u00a0
Informacje na temat aktyw\u00f3w z tyt. praw do u\u017cytkowania znajduj\u0105 si\u0119 w nocie 6.2, natomiast zobowi\u0105za\u0144 z tyt. leasingu znajduj\u0105 si\u0119 w nocie 6.21.
\u00a0
ISTOTNE SZACUNKI I ZA\u0141O\u017bENIA
Informacje na temat kluczowych za\u0142o\u017ce\u0144 dotycz\u0105cych przysz\u0142o\u015bci oraz innych kluczowych \u017ar\u00f3de\u0142 niepewno\u015bci dotycz\u0105cy szacunk\u00f3w w okresie sprawozdawczym, z kt\u00f3rymi mo\u017ce wi\u0105za\u0107 si\u0119 istotne ryzyko spowodowania istotnej korekty warto\u015bci bilansowych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 w nast\u0119pnym roku obrotowym zosta\u0142y przedstawione poni\u017cej.
\u00a0
- Ujmowanie przychod\u00f3w
Grupa stosuje metod\u0119 procentowego zaawansowania prac przy rozliczaniu kontrakt\u00f3w d\u0142ugoterminowych czyli dla sprzeda\u017cy dla kt\u00f3rej zobowi\u0105zania s\u0105 spe\u0142niane w czasie. Stopie\u0144 zaawansowania us\u0142ugi mierzy si\u0119 udzia\u0142em koszt\u00f3w poniesionych do ca\u0142o\u015bci szacowanych koszt\u00f3w kontraktu. Wyceny bie\u017c\u0105ce stopnia zaawansowania kontrakt\u00f3w ujmuje si\u0119 w pozycjach aktywo / zobowi\u0105zanie z tyt. um\u00f3w z klientami.
Szacowanie koszt\u00f3w kontrakt\u00f3w dokonywane jest przez kierownik\u00f3w kontrakt\u00f3w, przy wsparciu innych pracownik\u00f3w zaanga\u017cowanych w realizacj\u0119 kontraktu i aktualizowane minimum na koniec ka\u017cdego kwarta\u0142u.
\u00a0
Informacje na temat aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 z tyt. um\u00f3w z klientami znajduj\u0105 si\u0119 w nocie 6.10.
\u00a0
- Leasing \u2013 Szacowanie kra\u0144cowej stopy procentowej
W przypadku gdy Sp\u00f3\u0142ka nie jest w stanie ustali\u0107 w \u0142atwy spos\u00f3b stopy procentowej leasingu, do wyceny zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu wykorzystywana jest kra\u0144cowa stopa procentowa leasingobiorcy. Jest to stopa jak\u0105 Sp\u00f3\u0142ka musia\u0142aby zap\u0142aci\u0107 aby po\u017cyczy\u0107 na podobny okres i przy podobnych zabezpieczeniach \u015brodki niezb\u0119dne do zakupu sk\u0142adnika aktyw\u00f3w o podobnej warto\u015bci co sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania w podobnym \u015brodowisku gospodarczym. Kra\u0144cowe stopy procentowe zosta\u0142y okre\u015blone jako suma stopy sta\u0142ej, wyznaczonej na bazie bie\u017c\u0105cych kwotowa\u0144 IRS (Interest Rate Swap) zgodnie z okresem zapadalno\u015bci stopy dyskonta i odpowiedniej stopy bazowej dla danej waluty oraz mar\u017cy w oparciu o bie\u017c\u0105ce oferty instytucji finansowych dla finansowania \u015brednio i d\u0142ugoterminowego w danej walucie lub na bazie przegl\u0105du zawartych um\u00f3w finansowych w Grupie o zbli\u017conych parametrach.
\u00a0
- Stawki amortyzacyjne
Wysoko\u015b\u0107 stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywalnego okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego oraz warto\u015bci niematerialnych. Grupa weryfikuje przewidywane okresy u\u017cytkowania ekonomicznego sk\u0142adnik\u00f3w pozycji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych na koniec ka\u017cdego rocznego okresu sprawozdawczego.
\u00a0
W 2023 r. nie dokonano zmian stawek amortyzacji kt\u00f3re by istotnie wp\u0142yn\u0119\u0142y na koszty amortyzacji i wyniki Grupy zar\u00f3wno na rok 2023, jak i lata kolejne.
\u00a0
- Utrata warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, warto\u015bci niematerialnych (w tym warto\u015bci firmy) i aktyw\u00f3w z tyt. prawa do u\u017cytkowania
Grupa dokonuje oceny, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na mo\u017cliwo\u015b\u0107 wyst\u0105pienia utraty warto\u015bci pojedynczych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w lub o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne. W ramach analizy oceniane s\u0105 przes\u0142anki pochodz\u0105ce z\u00a0zewn\u0119trznych \u017ar\u00f3de\u0142 informacji jak i przes\u0142anki wewn\u0119trzne. Wyst\u0105pienie przes\u0142anki wskazuj\u0105cej na mo\u017cliwo\u015b\u0107 utraty warto\u015bci wymaga oszacowania warto\u015bci odzyskiwalnej.
\u00a0
Wi\u0119cej informacji na temat utraty warto\u015bci ww. aktyw\u00f3w znajduje si\u0119 w nocie 6.6.
\u00a0
- Odpisy na zapasy
Ustalenie odpis\u00f3w warto\u015bci zapas\u00f3w, wymaga oszacowania ich warto\u015bci netto mo\u017cliwych do uzyskania bazuj\u0105c na najbardziej aktualnych cenach sprzeda\u017cy na moment dokonania szacunk\u00f3w.
\u00a0
- Utrata warto\u015bci nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci, jak r\u00f3wnie\u017c aktyw\u00f3w z tyt. um\u00f3w z\u00a0klientami
W celu oszacowania oczekiwanej straty kredytowej Grupa stosuje podej\u015bcie indywidualne i uproszczone. W przypadku podej\u015bcia uproszczonego Grupa wykorzystuje matryc\u0119 rezerw oszacowan\u0105 na podstawie historycznych poziom\u00f3w sp\u0142acalno\u015bci przez kontrahent\u00f3w. Grupa uwzgl\u0119dnia informacje dotycz\u0105ce przysz\u0142o\u015bci w stosowanych parametrach modelu szacowania strat oczekiwanych, poprzez zarz\u0105dcz\u0105 korekt\u0119 bazowych wsp\u00f3\u0142czynnik\u00f3w prawdopodobie\u0144stwa niewyp\u0142acalno\u015bci. Dla nale\u017cno\u015bci spornych i nie\u015bci\u0105galnych Grupa stosuje indywidualn\u0105 ocen\u0119 zarz\u0105du poszczeg\u00f3lnych sald z kontrahentami.
\u00a0
Informacje na temat odpis\u00f3w z tytu\u0142u strat kredytowych znajduj\u0105 si\u0119 w nocie 6.38.5.
\u00a0
- Wycena rezerw
Tworzenie rezerw wymaga dokonania szacunk\u00f3w prawdopodobie\u0144stwa wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomicznych oraz okre\u015blenia wysoko\u015bci stanowi\u0105cej najbardziej wiarygodny szacunek nak\u0142ad\u00f3w niezb\u0119dnych do wype\u0142nienia obowi\u0105zku obecnego na koniec okresu sprawozdawczego. Rezerwy s\u0105 tworzone, gdy prawdopodobie\u0144stwo wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne jest wi\u0119ksze ni\u017c 50%
\u00a0
- Wycena rezerw z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych
Rezerwy z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych (odprawy emerytalne i rentowe oraz nagrody jubileuszowe)zosta\u0142y oszacowane za pomoc\u0105 metod aktuarialnych, kt\u00f3re bazuj\u0105 na przyj\u0119tych przez aktuariusza za\u0142o\u017ceniach.
\u00a0
Informacja o za\u0142o\u017ceniach przyj\u0119tych do wyceny rezerw na koniec okresu znajduj\u0105 si\u0119 w nocie 6.18.1.
\u00a0
- Sk\u0142adniki aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego
Grupa rozpoznaje sk\u0142adniki aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego bazuj\u0105c na za\u0142o\u017ceniu, \u017ce w przysz\u0142o\u015bci zostanie osi\u0105gni\u0119ty zysk podatkowy pozwalaj\u0105cy na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wynik\u00f3w podatkowych w przysz\u0142o\u015bci mog\u0142oby spowodowa\u0107, \u017ce za\u0142o\u017cenie to sta\u0142oby si\u0119 nieuzasadnione.
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ujmowane s\u0105 w odniesieniu do niewykorzystanych strat podatkowych w zakresie, w jakim jest prawdopodobne, \u017ce osi\u0105gni\u0119ty zostanie doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry umo\u017cliwi wykorzystanie strat.
\u00a0
Informacje na temat aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego znajduj\u0105 si\u0119 w nocie 6.32.3.
\u00a0
\u00a0
Informacje o zmianach pozycji uj\u0119tych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej na kt\u00f3re mog\u0142y mie\u0107 wp\u0142yw os\u0105dy i szacunki w\u00a0stosunku do ko\u0144ca 2022 r. przedstawione zosta\u0142y poni\u017cej:
\u00a0
Grupa INTROL
Nr noty | 31.12.2023 | 31.12.2022 (dane przekszta\u0142cone) | Zmiana | |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w: | \u00a0 | 29 394 | 19 486 | 9 908 |
UTRATA WARTO\u015aCI (MSR 36 i inne) | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
- warto\u015bci niematerialne (w tym warto\u015b\u0107 firmy) | 6.5 | 2 416 | 2 416 | - |
- aktywa z tyt. prawa do u\u017cytkowania | 6.2 | - | - | - |
- zapasy | 6.8 | 4 728 | 3 682 | 1 046 |
- inwestycje d\u0142ugo- i kr\u00f3tkoterminowe | - | - | - | - |
- inne (RMK i inne) | \u00a0 | 61 | 61 | - |
OCZEKIWANE STRATY KREDYTOWE (MSSF 9) | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
- nale\u017cno\u015bci d\u0142ugo- i kr\u00f3tkoterminowe | 6.9 | 19 659 | 10 796 | 8 863 |
- aktywa z tyt. um\u00f3w z klientami | 6.10 | 41 | 42 | (1) |
- odpisy na po\u017cyczki | 6.11 | 2 489 | 2 489 | - |
- inne | \u00a0 | - | - | - |
Aktywa z tyt. praw do u\u017cytkowania | 6.2 | 46 989 | 39 640 | 7 349 |
Zobowi\u0105zania zwi\u0105zane z prawami do u\u017cytkowania | 6.20 | 38 804 | 34 277 | 4 527 |
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 6.32.3 | 4 063 | 3 144 | 919 |
Rezerwa na odroczony podatek dochodowy | 6.32.3 | 9 228 | 5 643 | 3 585 |
Rezerwy: | 6.18 | 26 035 | 20 632 | 5 403 |
- na naprawy gwarancyjne | 6.18 | 732 | 320 | 412 |
- na straty na kontraktach | 6.18 | 8 534 | 7 423 | 1 111 |
- na \u015bwiadczenia pracownicze i tym podobne: | 6.18 | 15 897 | 12 133 | 3 764 |
- odprawy emerytalne i rentowe | 6.18 | 2 521 | 1 936 | 585 |
- urlopy | 6.18 | 4 436 | 4 030 | 406 |
- premie dla Zarz\u0105d\u00f3w | 6.18 | 2 363 | 761 | 1 602 |
- pozosta\u0142e premie | 6.18 | 5 019 | 4 354 | 665 |
- nagrody jubileuszowe | 6.18 | 1 558 | 1 052 | 506 |
- inne | 6.18 | - | - | - |
- pozosta\u0142e rezerwy: | 6.18 | 872 | 756 | 116 |
- na badanie bilansu | 6.18 | 172 | 154 | 18 |
- inne | 6.18 | 700 | 602 | 98 |
Umowy z klientami: | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
- aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami | 6.10 | 69 358 | 51 353 | 18 005 |
- zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami (wycena) | 6.10 | 13 061 | 10 125 | 2 936 |
Szczeg\u00f3\u0142y na temat przekszta\u0142cenia danych por\u00f3wnawczych znajduj\u0105 si\u0119 w punkcie 5.4 \u00a0
\u00a0
Istotne za\u0142o\u017cenia, przyj\u0119te przy szacowaniu powy\u017cszych warto\u015bci, nieopisane w niniejszym punkcie zosta\u0142y przedstawione w\u00a0nocie 5.4.4 \u201eIstotne zasady rachunkowo\u015bci\u201d.
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, warto\u015b\u0107 firmy jest wykazywana w kwocie ustalonej na dzie\u0144 przej\u0119cia pomniejszonej o\u00a0wszelkie skumulowane odpisy z tyt. utraty warto\u015bci. Test na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadza si\u0119 raz na rok lub cz\u0119\u015bciej, w przypadku wyst\u0105pienia przes\u0142anek. Warto\u015b\u0107 firmy nie podlega amortyzacji. Na dzie\u0144 przej\u0119cia nabyta firma jest alokowana do ka\u017cdego z o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego zosta\u0142a alokowana dana warto\u015b\u0107 firmy. W przypadku, gdy odzyskiwalna warto\u015b\u0107 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne jest ni\u017csza ni\u017c warto\u015b\u0107 bilansowa, uj\u0119ty zostaje odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Odwr\u00f3cenie dokonanego uprzednio odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci firmy nie jest mo\u017cliwe.\u00a0
Utrata warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych
Test na utrat\u0119 warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych, poza warto\u015bciami niematerialnymi o okresie nieokre\u015blonym oraz warto\u015bciami niematerialnymi, kt\u00f3re nie s\u0105 jeszcze dost\u0119pne do u\u017cytkowania, s\u0105
przeprowadzane gdy wyst\u0105pi\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na utrat\u0119 warto\u015bci. Test na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadza si\u0119 poprzez por\u00f3wnanie warto\u015bci bilansowej aktywa (lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, je\u017celi aktywo nie generuje samodzielnie wp\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych) z warto\u015bci\u0105 odzyskiwaln\u0105 tj. wy\u017csz\u0105 spo\u015br\u00f3d warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty sprzeda\u017cy lub warto\u015bci u\u017cytkowej. Strata wynikaj\u0105ca z utraty warto\u015bci jest ujmowana w\u00a0rachunku zysk\u00f3w i strat.
\u00a0
Je\u015bli strata z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ulega nast\u0119pnie odwr\u00f3ceniu, warto\u015b\u0107 netto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w (lub o\u015brodka generuj\u0105cego przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne) zwi\u0119kszana jest do nowej oszacowanej warto\u015bci odzyskiwalnej, nieprzekraczaj\u0105cej jednak warto\u015bci bilansowej tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jaka by\u0142aby ustalona, gdyby w poprzednich latach nie uj\u0119to straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w generuj\u0105cego przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne. Odwr\u00f3cenie straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat.\u00a0
Dla cel\u00f3w zarz\u0105dczych Grupa podzielona jest na pi\u0119\u0107 rodzaj\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci, kt\u00f3re s\u0105 podstaw\u0105 raportowania g\u0142\u00f3wnych segment\u00f3w bran\u017cowych.
\u00a0
W ramach dzia\u0142alno\u015bci Grupy mo\u017cna wyr\u00f3\u017cni\u0107 nast\u0119puj\u0105ce rodzaje dzia\u0142alno\u015bci:
\uf0b7Produkcja AKPiA;
\uf0b7Produkcja element\u00f3w odlewniczych (g\u0142owice, odlewy, inne);
\uf0b7Us\u0142ugi AKPiA, elektryczne, instalacyjne, projektowe, budowlane;
\uf0b7Dystrybucja z doradztwem technicznym;
\uf0b7Pozosta\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107.
\u00a0
Zgodnie z MSSF 8 par. 23 Grupa nie prezentuje sumy aktyw\u00f3w i sumy pasyw\u00f3w dla ka\u017cdego segmentu sprawozdawczego, poniewa\u017c informacje te nie s\u0105 przedstawiane Zarz\u0105dowi.
\u00a0
Produkcja AKPIA
\u00a0
W ramach produkcji AKPIA Grupa produkuje zar\u00f3wno aparatur\u0119 kontrolno-pomiarow\u0105, g\u0142\u00f3wnie przemys\u0142owe czujniki temperatury, jak r\u00f3wnie\u017c komponenty do budowy aparatury kontrolno-pomiarowej. Produkcja jest prowadzona przez sp\u00f3\u0142ki Limatherm Sensor Sp. z o.o. oraz Limatherm Components Sp. z o.o. Produkcja czujnik\u00f3w obejmuje wszelkie typy czujnik\u00f3w temperatury: od prostych czujnik\u00f3w przewodowych, g\u0142owicowych, poprzez wykonania p\u0142aszczowe- rezystancyjne i termoelektryczne, a\u017c po zaawansowane konstrukcje indywidualnie dopasowane do aplikacji. W\u0142a\u015bciwy przebieg proces\u00f3w nadzoruje Akredytowane Laboratorium Pomiarowe wyposa\u017cone w sprz\u0119t sprawdzaj\u0105cy i kalibruj\u0105cy renomowanych firm.
W ramach produkcji komponent\u00f3w g\u0142\u00f3wny obszar dotyczy produkcji g\u0142owic przy\u0142\u0105czeniowych do budowy termometr\u00f3w przemys\u0142owych oraz kostki ceramiczne do po\u0142\u0105cze\u0144 elektrycznych wewn\u0105trz obud\u00f3w.
Sprzeda\u017c ta realizowana jest zar\u00f3wno na rynek krajowy jak i zagraniczny.
Produkcja jest uzale\u017cniona od cen surowc\u00f3w i komponent\u00f3w pochodz\u0105cych z kraju, jak i z importu. Ich ceny kszta\u0142towane s\u0105 tendencjami na rynkach \u015bwiatowych i maj\u0105 wp\u0142yw na poziom koszt\u00f3w produkcji w ca\u0142ej bran\u017cy.
Obie sp\u00f3\u0142ki maj\u0105 wielu odbiorc\u00f3w co dywersyfikuje ryzyka zar\u00f3wno w zakresie roz\u0142o\u017cenia sprzeda\u017cy w czasie (sezonowo\u015b\u0107), jak r\u00f3wnie\u017c ogranicza ryzyka zwi\u0105zane z przep\u0142ywami pieni\u0119\u017cnymi. Sp\u00f3\u0142ki nie maj\u0105 istotnych problem\u00f3w ze \u015bci\u0105galno\u015bci\u0105 nale\u017cno\u015bci, jak r\u00f3wnie\u017c ewentualne kwoty dochodzonych nale\u017cno\u015bci s\u0105 niskie.
\u00a0
Produkcja element\u00f3w odlewniczych (g\u0142owice, odlewy, inne)
\u00a0
Produkcja w ramach segmentu jest realizowana przez Limatherm S.A. Sp\u00f3\u0142ka ta jest uznanym na \u015bwiecie producentem odlew\u00f3w ci\u015bnieniowych dla przemys\u0142u samochodowego, elektromaszynowego, chemicznego oraz paliwowo-energetycznego. W katalogu produkt\u00f3w znajduj\u0105 si\u0119 r\u00f3wnie\u017c m.in. obudowy w tym obudowy dla stref zagro\u017conych wybuchem, u\u017cywane g\u0142\u00f3wnie w czujnikach gazu, poziomu i przep\u0142ywomierzach. Znacz\u0105ca cz\u0119\u015b\u0107 produkcji trafia do odbiorc\u00f3w w Europie Zachodniej i USA. G\u0142\u00f3wnymi klientami sp\u00f3\u0142ki s\u0105 firmy, kt\u00f3re produkuj\u0105 podzespo\u0142y dla przemys\u0142u samochodowego, a tak\u017ce automatyki i pomiar\u00f3w. Wyroby produkowane przez sp\u00f3\u0142k\u0119 s\u0105 dostarczane do ponad stu odbiorc\u00f3w w kraju i za granic\u0105.
\u00a0
Rozwijaj\u0105c wsp\u00f3\u0142prac\u0119 z istniej\u0105cymi klientami Sp\u00f3\u0142ka bardzo dba o ich dywersyfikacj\u0119. Udzia\u0142 najwi\u0119kszego klienta w\u00a0strukturze sprzeda\u017cy (dla wyrob\u00f3w gotowych i odlew\u00f3w) utrzymuje si\u0119 na poziomie oko\u0142o 30%. W odr\u00f3\u017cnieniu od konkurencji odlewy wykonywane s\u0105 metod\u0105 ci\u015bnieniow\u0105 na maszynach zimno-komorowych.
\u00a0
Wyr\u00f3\u017cnienie osobnego segmentu, w szczeg\u00f3lno\u015bci oddzielenie go od pozosta\u0142ej produkcji wynika z innego rodzaju produkcji (odlewy), przemys\u0142u do kt\u00f3rego kierowany jest produkt (g\u0142\u00f3wnie przemys\u0142 samochodowy), zasad wsp\u00f3\u0142pracy z odbiorami, z regu\u0142y d\u0142ugoterminowa wsp\u00f3\u0142praca, produkcja seryjna pod klienta przy wykorzystaniu form (narz\u0119dzi) Sp\u00f3\u0142ki lub Klienta.
Wyst\u0119puje stosunkowo wi\u0119ksze uzale\u017cnienie od kontrahent\u00f3w ni\u017c to ma miejsce w przypadku sprzeda\u017cy produkcji AKPiA oraz ni\u017csze problemy ze \u015bci\u0105galno\u015bci\u0105 nale\u017cno\u015bci, natomiast obserwowana jest wi\u0119ksza trudno\u015b\u0107 w zakresie planowania produkcji.
\u00a0
Us\u0142ugi AKPiA, elektryczne, instalacyjne, projektowe, budowlane
\u00a0
W ramach segmentu ujmowane s\u0105 przychody \u015bwiadczone przez Sp\u00f3\u0142ki INTROL Automatyka Sp. z o.o., INTROL - Energomonta\u017c Sp. z o.o., I4TECH Sp. z o.o., INTROL Pro - ZAP Sp. z o.o., IB Systems Sp. z o.o. i inne.
\u00a0
W szczeg\u00f3lno\u015bci dzia\u0142alno\u015b\u0107 obejmuje:
\u00a0
- INTROL \u2013 Energomonta\u017c Sp. z o.o. to firma specjalizuj\u0105ca si\u0119 w generalnym wykonawstwie inwestycji, w tym generalnym wykonawstwie instalacji kogeneracyjnych oraz projektowaniu, remontach, monta\u017cu i wykonawstwie element\u00f3w urz\u0105dze\u0144 kot\u0142owych, instalacji ruroci\u0105gowych, instalacji oczyszczania spalin, stacji wymiennik\u00f3w ciep\u0142a i\u00a0w\u0119z\u0142\u00f3w cieplnych, wentylator\u00f3w, pomp, instalacji i urz\u0105dze\u0144 elektrycznych i elektroenergetycznych oraz aparatury kontrolno-pomiarowej i automatyki. Przedsi\u0119biorstwo prowadzi kontrakty z obszaru energetyki, ochrony \u015brodowiska i\u00a0przemys\u0142u, jak r\u00f3wnie\u017c spoza bran\u017cy energetycznej.
\u00a0
- INTROL Automatyka Sp. z o.o. to firma \u015bwiadcz\u0105ca us\u0142ugi w zakresie system\u00f3w automatyki, modernizacji maszyn i\u00a0linii produkcyjnych. Jest najwy\u017cszym partnerem firmy Rockwell Automation w programie Recognized System Integrator w dw\u00f3ch dziedzinach \u2013 Power i Control. W ramach prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ka zajmuje si\u0119 m.in. integracj\u0105 system\u00f3w automatyki, automatyzacj\u0105 proces\u00f3w, modernizacj\u0105 urz\u0105dze\u0144 i linii technologicznych, dostaw, serwisem i modernizacj\u0105 uk\u0142ad\u00f3w nap\u0119dowych niskiego i \u015bredniego napi\u0119cia, budow\u0105 prototypowych stanowisk testowych, dostaw\u0105 kompletnych system\u00f3w wagowych i system\u00f3w detekcji gaz\u00f3w, dostaw\u0105 kompletnych rozwi\u0105za\u0144 dla bran\u017cy farmaceutycznej jak r\u00f3wnie\u017c rozwi\u0105za\u0144 chmurowych INTROL Hub zwi\u0105zanych z Dyrektyw\u0105 Fa\u0142szywkow\u0105.
\u00a0
- INTROL Pro - ZAP Sp. z o.o. to firma zajmuj\u0105ca si\u0119 projektowaniem technologii automatyki, a tak\u017ce \u015bwiadcz\u0105ca us\u0142ugi w zakresie automatyzacji proces\u00f3w przemys\u0142owych. Jako przedsi\u0119biorstwo system\u00f3w automatyki, INTROL Pro-\u00a0ZAP dostarcza gotowe rozwi\u0105zania dla dowolnych aplikacji proces\u00f3w ci\u0105g\u0142ych oraz proces\u00f3w wytw\u00f3rczych. Ponadto w\u00a0ofercie firmy znajduj\u0105 si\u0119 zautomatyzowane urz\u0105dzenia, b\u0119d\u0105ce cz\u0119\u015bci\u0105 sk\u0142adow\u0105 proces\u00f3w produkcyjnych (m.in. stanowiska monta\u017cowe i kontrolne, linie produkcyjne, stanowiska zrobotyzowane, stanowiska testuj\u0105ce, maszyny pakuj\u0105ce). Uzupe\u0142nieniem oferty s\u0105 systemy monitoringu oraz systemy telemetryczne.
\u00a0
- IB Systems Sp. z o.o. to firma, kt\u00f3rej dzia\u0142alno\u015b\u0107 jest skoncentrowana na projektowaniu, wdra\u017caniu, integracji oraz utrzymaniu system\u00f3w teletechniki, bezpiecze\u0144stwa i automatyki w inteligentnych budynkach r\u00f3\u017cnego typu: biurowcach, centrach handlowych, obiektach przemys\u0142owych, budynkach u\u017cyteczno\u015bci publicznej itp. IB Systems Sp.\u00a0z o.o. swoj\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 obejmuje tak\u017ce instalacje elektryczne, dzi\u0119ki czemu oferta firmy ma charakter kompleksowy (od projektu, poprzez wykonawstwo, eksploatacj\u0119 i serwis instalacji). Sp\u00f3\u0142ka dzia\u0142a na rynku budowlanym, w bran\u017cy specjalistycznych system\u00f3w budowlanych. Swoje zadania realizuje jako podwykonawca najwi\u0119kszych grup budowlanych w Polsce, jak r\u00f3wnie\u017c jako generalny wykonawca.
\u00a0
Niepewno\u015b\u0107 przychod\u00f3w i przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych jest znacznie wy\u017csza w przypadku sprzeda\u017cy us\u0142ug ni\u017c towar\u00f3w i\u00a0materia\u0142\u00f3w. Wi\u0105\u017ce si\u0119 to zar\u00f3wno z wielko\u015bci\u0105 jednostkowych um\u00f3w, wysoko\u015bci\u0105 jednostkowych faktur, d\u0142ugo\u015bci\u0105 realizacji sprzeda\u017cy, stopniem skomplikowania, co przek\u0142ada si\u0119 na wi\u0119ksze ryzyka. Dodatkowo us\u0142ugi charakteryzuj\u0105 si\u0119 sezonowo\u015bci\u0105 sprzeda\u017cy co powoduj\u0105 ni\u017cej wymienione czynniki:
- cykle inwestycyjne cz\u0119sto ustala si\u0119 tak, i\u017c efekt wyst\u0119puje na ko\u0144cu danego roku kalendarzowego, a najwi\u0119ksze nat\u0119\u017cenie prac wyst\u0119puje w ko\u0144cu cyklu inwestycyjnego,
- cz\u0119\u015b\u0107 kontrakt\u00f3w jest realizowana w sektorze energetycznym, w kt\u00f3rym okres remont\u00f3w rozpoczyna si\u0119 w II kwartale, a ko\u0144czy na pocz\u0105tku IV kwarta\u0142u danego roku.
\u00a0
Warto\u015b\u0107 jednostkowych faktur jest znacznie wy\u017csza ni\u017c w przypadku produkcji i handlu. Wielko\u015b\u0107 kontrakt\u00f3w to g\u0142\u00f3wnie mi\u0119dzy kilkaset tysi\u0119cy do kilkunastu milion\u00f3w z\u0142otych. D\u0142u\u017cszy jest okres realizacji kontrakt\u00f3w, od kilku miesi\u0119cy do kilku lat.
Kontrakty w zdecydowanej wi\u0119kszo\u015bci podlegaj\u0105 wycenie w oparciu o bud\u017cety kontrakt\u00f3w, co powoduje \u017ce przychody s\u0105 oparte o szacunki.
\u00a0
Dystrybucja z doradztwem technicznym
\u00a0
Sprzeda\u017c obejmuje g\u0142\u00f3wnie sprzeda\u017c towar\u00f3w, wi\u0119kszo\u015b\u0107 dotyczy sp\u00f3\u0142ek dystrybucyjnych tj. RAControls Sp. z o.o. oraz INTROL Sp. z o.o. ale dotyczy te\u017c pozosta\u0142ych sp\u00f3\u0142ek w Grupie, je\u015bli w ramach dzia\u0142alno\u015bci dokonywa\u0142y sprzeda\u017cy towar\u00f3w np. Limatherm S.A., Limatherm Sensor Sp. z o.o., czy INTROL Automatyka Sp. z o.o. i\u00a0inne.
Odsprzeda\u017c towar\u00f3w charakteryzuje si\u0119 ni\u017cszymi ryzykami, ze wzgl\u0119du na ni\u017csz\u0105 sezonowo\u015b\u0107 i fluktuacj\u0119 sprzeda\u017cy, bardziej stabilne przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, ni\u017csze ryzyka gwarancyjne, ze wzgl\u0119du na mo\u017cliwo\u015b\u0107 wykorzystania gwarancji producent\u00f3w. Inaczej ni\u017c w segmencie produkcji czy us\u0142ug, ni\u017csze jest ryzyko osi\u0105gni\u0119cia strat na realizowanej sprzeda\u017cy, gdy\u017c sprzeda\u017c jest negocjowana r\u00f3wnolegle z kosztem zakupu, kt\u00f3re przy kr\u00f3tkim czasie realizacji mniej s\u0105 wra\u017cliwe na wahania.
\u00a0
G\u0142\u00f3wne przychody dotycz\u0105 sp\u00f3\u0142ek:
\u00a0
- RAControls Sp. z o.o. to sp\u00f3\u0142ka, kt\u00f3ra jest autoryzowanym dystrybutorem rozwi\u0105za\u0144 i urz\u0105dze\u0144 marki Allen-Bradley oraz oprogramowania Rockwell Software najwi\u0119kszego na \u015bwiecie producenta system\u00f3w i komponent\u00f3w automatyki przemys\u0142owej \u2013 firmy Rockwell Automation, na terenie Polski i Ukrainy. Jako jedyny dystrybutor Rockwell Automation w tym regionie, przedsi\u0119biorstwo posiada najwy\u017csz\u0105 kategori\u0119 \u201eMarket Maker\u201d, uprawniaj\u0105c\u0105 do sprzeda\u017cy wszystkich produkt\u00f3w oraz powi\u0105zanych us\u0142ug producenta (w tym m.in. system\u00f3w sterowania, system\u00f3w bezpiecze\u0144stwa, nap\u0119d\u00f3w, osprz\u0119tu elektrycznego, wsparcia technicznego, audyt\u00f3w i wdro\u017ce\u0144 poaudytowych). Ponadto, status Autoryzowanego Centrum Szkoleniowego Rockwell Automation uprawnia firm\u0119 do oferowania certyfikowanych przez Rockwell Automation szkole\u0144 technicznych i serwisowych. W ofercie RAControls dost\u0119pne s\u0105 r\u00f3wnie\u017c liczne produkty komplementarne znanych na ca\u0142ym \u015bwiecie producent\u00f3w takich jak Cisco, HMS Ewon, Prosoft, Stratus, Hilscher, nVent Hoffman, rf IDEAS, Kepware, Spectrum Controls czy hhb Electronic, co pozwala na \u0142\u0105czenie r\u00f3\u017cnych technologii i dostarczanie klientom kompletnych, zintegrowanych rozwi\u0105za\u0144.
\u00a0
- INTROL Sp. z o.o. jest czo\u0142owym polskim dostawc\u0105 aparatury kontrolno-pomiarowej i system\u00f3w automatyzacji proces\u00f3w przemys\u0142owych. Jedna z najszerszych ofert na rynku to zar\u00f3wno urz\u0105dzenia powszechnie stosowane, jak i\u00a0aparatura specjalistyczna, dedykowana do konkretnych warunk\u00f3w lub nietypowych instalacji. Sp\u00f3\u0142ka jest dystrybutorem i/lub przedstawicielem czo\u0142owych producent\u00f3w z ca\u0142ego \u015bwiata, g\u0142\u00f3wnie z Europy Zachodniej i USA. Sp\u00f3\u0142ka posiada siatk\u0119 przedstawicieli regionalnych, maj\u0105cych sta\u0142y, bezpo\u015bredni kontakt z odbiorcami ze wszystkich ga\u0142\u0119zi przemys\u0142u.
\u00a0
Pozosta\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107
\u00a0
Segment pozosta\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci obejmuje mniej istotne dzia\u0142alno\u015bci grupy, w szczeg\u00f3lno\u015bci us\u0142ugi utrzymania ruchu i serwis (np. IB Systems Sp. z o.o.), produkcj\u0119 urz\u0105dze\u0144 ochrony \u015brodowiska (PWP In\u017cynieria Sp. z o.o.) oraz pozosta\u0142\u0105 sprzeda\u017c. Brak podzia\u0142u wynika z wi\u0119kszego rozdrobnienia i niejednolito\u015bci pozosta\u0142ej sprzeda\u017cy.
W bie\u017c\u0105cym okresie nie wyst\u0105pi\u0142y korekty b\u0142\u0119d\u00f3w poprzednich okres\u00f3w.
Grupa ujmuje odpis z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych na sk\u0142adnikach aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie. Oczekiwane straty kredytowe s\u0105 to straty kredytowe wa\u017cone prawdopodobie\u0144stwem wyst\u0105pienia niewykonania zobowi\u0105zania. Grupa stosuje nast\u0119puj\u0105ce modele wyznaczania odpis\u00f3w z tyt. utraty warto\u015bci:
- model uproszczony - dla nale\u017cno\u015bci z tyt. dostaw i us\u0142ug oraz aktyw\u00f3w z tyt. um\u00f3w z klientami,
- model og\u00f3lny (podstawowy) - dla pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych (innych ni\u017c nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w).
\u00a0
Szczeg\u00f3\u0142owe informacje dotycz\u0105ce polityki rachunkowo\u015bci w zakresie tworzenia odpis\u00f3w zosta\u0142y opisane w pkt 5.4.4 sprawozdania.\u00a0
Grupa stosuje rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w odniesieniu do:
- ryzyka walutowego wynikaj\u0105cego z przysz\u0142ych, wysoce prawdopodobnych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych z\u00a0wyra\u017conymi w walutach obcych przychodami ze sprzeda\u017cy; oraz
- ryzyka stopy procentowej wynikaj\u0105cego z przysz\u0142ych, wysoce prawdopodobnych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z zaci\u0105gni\u0119tych przez Grup\u0119 zmiennoprocentowych kredyt\u00f3w denominowanych w PLN i EUR.
W ramach realizacji Strategii Zarz\u0105dzania Ryzykiem w Grupie, polegaj\u0105cej w szczeg\u00f3lno\u015bci na zarz\u0105dzaniu ryzykiem walutowym przychod\u00f3w denominowanych w walutach obcych wynikaj\u0105cych ze sprzeda\u017cy w walucie, Grupa zawiera odpowiednie walutowe kontrakty terminowe (FX Forward) zabezpieczaj\u0105ce prognozowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne.
\u00a0
Celem podejmowanych przez Grup\u0119 dzia\u0142a\u0144 zabezpieczaj\u0105cych przed ryzykiem zmiany kursu walutowego EUR/PLN jest ograniczenie zmienno\u015bci poziomu przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy denominowanych w EUR.
Instrumentami zabezpieczaj\u0105cymi s\u0105 Walutowe Transakcje Terminowe (FX Forward) na sprzeda\u017c EUR w zamian za PLN.
Grupa ustala, czy mi\u0119dzy pozycj\u0105 zabezpieczan\u0105 a instrumentem zabezpieczaj\u0105cym istnieje powi\u0105zanie ekonomiczne poprzez por\u00f3wnanie kluczowych warunk\u00f3w pozycji zabezpieczanej oraz instrumentu zabezpieczaj\u0105cego, w\u00a0szczeg\u00f3lno\u015bci daty zapadalno\u015bci oraz wysoko\u015bci przep\u0142ywu w walucie EUR.
W Sp\u00f3\u0142kach Grupy realizuj\u0105cych istotn\u0105 sprzeda\u017c w EUR wyznaczono wska\u017anik zabezpieczenia na poziomie 1\u00a0:\u00a01, poprzez por\u00f3wnanie warto\u015bci nominalnych przep\u0142ywu w EUR z instrumentu zabezpieczaj\u0105cego oraz z pozycji zabezpieczanej.
\u00a0
W zakresie ryzyka walutowego w powi\u0105zaniach zabezpieczaj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne g\u0142\u00f3wnymi zidentyfikowanymi przez Grup\u0119 \u017ar\u00f3d\u0142ami nieefektywno\u015bci s\u0105:
a)nierynkowo\u015b\u0107 pojedynczych instrument\u00f3w pochodnych zawieranych w serii jako Par-Forward
b)wp\u0142yw ryzyka kredytowego na warto\u015b\u0107 godziw\u0105 walutowych kontrakt\u00f3w terminowych.
Grupa nie identyfikuje innych ni\u017c powy\u017cej wskazane \u017ar\u00f3de\u0142 nieefektywno\u015bci w zakresie stosowanych powi\u0105za\u0144 zabezpieczaj\u0105cych ryzyko walutowe.
W zwi\u0105zku z prowadzon\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 Grupa zaci\u0105gn\u0119\u0142a kredyty inwestycyjne, jak i obrotowe w PLN o zmiennym oprocentowaniu uzale\u017cnionym od stawki WIBOR 1M, WIBOR 3M oraz EURIBOR 3M.
Zgodnie ze strategi\u0105 zarz\u0105dzania ryzykiem, Grupa dokona\u0142a zabezpieczenia zmiennej stopy procentowej kredyt\u00f3w za pomoc\u0105 transakcji zamiany st\u00f3p procentowych (IRS), zamieniaj\u0105cych stawk\u0119 zmienn\u0105 na oprocentowanie sta\u0142e.
Celem podj\u0119tych przez Grup\u0119 dzia\u0142a\u0144 zabezpieczaj\u0105cych przed ryzykiem stopy procentowej jest ograniczenie zmienno\u015bci poziomu koszt\u00f3w finansowych generowanych przez obs\u0142ug\u0119 sp\u0142aty odsetek naliczonych od kredyt\u00f3w zmiennoprocentowych.
Instrumentami zabezpieczaj\u0105cymi s\u0105 kontrakty IRS denominowane w PLN zamieniaj\u0105ce odpowiedni\u0105 stawk\u0119 referencyjn\u0105 WIBOR/EURIBOR na oprocentowanie sta\u0142e.
\u00a0
Grupa ustala, czy mi\u0119dzy pozycj\u0105 zabezpieczan\u0105 a instrumentem zabezpieczaj\u0105cym istnieje powi\u0105zanie ekonomiczne poprzez por\u00f3wnanie kluczowych warunk\u00f3w pozycji zabezpieczanej oraz instrumentu zabezpieczaj\u0105cego.
\u00a0
Grupa wyznaczy\u0142a wska\u017anik zabezpieczenia na poziomie 1\u00a0:\u00a01 poprzez por\u00f3wnanie salda kredytu z warto\u015bci\u0105 nominaln\u0105 instrumentu IRS.
\u00a0
W zakresie ryzyka stopy procentowej w powi\u0105zaniach zabezpieczaj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne \u017ar\u00f3d\u0142ami nieefektywno\u015bci zabezpieczenia jest ryzyko nieprzed\u0142u\u017cenia kredytu zgodnie z za\u0142o\u017conym schematem oraz wp\u0142yw ryzyka kredytowego na warto\u015b\u0107 godziw\u0105 kontraktu IRS.
Grupa nie identyfikuje innych ni\u017c powy\u017cej wskazane \u017ar\u00f3de\u0142 nieefektywno\u015bci w zakresie stosowanych powi\u0105za\u0144 zabezpieczaj\u0105cych ryzyko stopy procentowej.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfMaterialAccountingPolicyInformationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WDKDFKCRLBY62", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A866cd3280ac54d84a1d956d3b09d9012_426": { "value": "O\u015bwiadczenie o zgodno\u015bci
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapita\u0142owej INTROL, obejmuj\u0105ce okresy roczne zako\u0144czone 31\u00a0grudnia 2023 roku i 31 grudnia 2022 roku zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Rachunkowo\u015bci, Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej oraz zwi\u0105zanymi z nimi interpretacjami og\u0142oszonymi w formie rozporz\u0105dze\u0144 wykonawczych Komisji Europejskiej.
\u00a0
MSSF obejmuj\u0105 standardy i interpretacje zaakceptowane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (\u201eRMSR\u201d) oraz Komitet ds. Interpretacji MSSF(\u201eKIMSSF\u201d).
5.4.1ZA\u0141O\u017bENIE I NIEPEWNO\u015a\u0106 KONTYNUACJI DZIA\u0141ALNO\u015aCI
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o zaprezentowane przy za\u0142o\u017ceniu kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci. Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie istnieje niepewno\u015b\u0107 co do kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci Grupy oraz sp\u00f3\u0142ek wchodz\u0105cych w jej sk\u0142ad.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfPreparationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WDKDFKCRLBY62", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A1653301e42fb4b4a86a88b8aab2188a2_425": { "value": "O\u015bwiadczenie o zgodno\u015bci
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapita\u0142owej INTROL, obejmuj\u0105ce okresy roczne zako\u0144czone 31\u00a0grudnia 2023 roku i 31 grudnia 2022 roku zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Rachunkowo\u015bci, Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej oraz zwi\u0105zanymi z nimi interpretacjami og\u0142oszonymi w formie rozporz\u0105dze\u0144 wykonawczych Komisji Europejskiej.
\u00a0
MSSF obejmuj\u0105 standardy i interpretacje zaakceptowane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (\u201eRMSR\u201d) oraz Komitet ds. Interpretacji MSSF(\u201eKIMSSF\u201d).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:StatementOfIFRSCompliance", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WDKDFKCRLBY62", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A30edbc4a310340f59bb17416c81a8b06_432": { "value": "Zmiana prezentacji podatku odroczonego w Sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych
\u00a0
Pocz\u0105wszy od sprawozdania rocznego sporz\u0105dzonego na 31.12.2023 r. zmieniony zosta\u0142 spos\u00f3b prezentacji aktywa i rezerw na podatek odroczony w sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych. Dotychczas pozycje prezentowane by\u0142y w szyku rozwartym, aktualnie prezentowane s\u0105 per saldo tj. po kompensacie. Zdaniem Zarz\u0105du zmieniona prezentacja b\u0119dzie przejrzy\u015bciej prezentowa\u0107 dane finansowe zar\u00f3wno Sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych jak i Grupy, a sprawozdania stan\u0105 si\u0119 bardziej przydatne dla odbiorc\u00f3w.
Poni\u017csze dane podsumowuj\u0105 wp\u0142yw zmiany polityki rachunkowo\u015bci na sprawozdanie finansowe:
\u00a0
Sprawozdanie z sytuacji finansowej | 31.12.2022 | Zwi\u0119kszenie/ zmniejszenie | 31.12.2022 (dane przekszta\u0142cone) |
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 12 841 | (9\u00a0697) | 3 144 |
Rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 15 340 | (9\u00a0697) | 5 643 |
Razem korygowane pozycje | (2\u00a0499) | - | (2\u00a0499) |
\u00a0
Zmiana nie mia\u0142a wp\u0142ywu na sprawozdanie z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, sprawozdanie z kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych, sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz wynik finansowy.
W bie\u017c\u0105cym okresie nie wyst\u0105pi\u0142y korekty b\u0142\u0119d\u00f3w poprzednich okres\u00f3w.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WDKDFKCRLBY62", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A8dd7f8f574334b5c9608f3e8a086546f_430": { "value": "Zmiana prezentacji podatku odroczonego w Sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych
\u00a0
Pocz\u0105wszy od sprawozdania rocznego sporz\u0105dzonego na 31.12.2023 r. zmieniony zosta\u0142 spos\u00f3b prezentacji aktywa i rezerw na podatek odroczony w sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych. Dotychczas pozycje prezentowane by\u0142y w szyku rozwartym, aktualnie prezentowane s\u0105 per saldo tj. po kompensacie. Zdaniem Zarz\u0105du zmieniona prezentacja b\u0119dzie przejrzy\u015bciej prezentowa\u0107 dane finansowe zar\u00f3wno Sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych jak i Grupy, a sprawozdania stan\u0105 si\u0119 bardziej przydatne dla odbiorc\u00f3w.
Poni\u017csze dane podsumowuj\u0105 wp\u0142yw zmiany polityki rachunkowo\u015bci na sprawozdanie finansowe:
\u00a0
Sprawozdanie z sytuacji finansowej | 31.12.2022 | Zwi\u0119kszenie/ zmniejszenie | 31.12.2022 (dane przekszta\u0142cone) |
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 12 841 | (9\u00a0697) | 3 144 |
Rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 15 340 | (9\u00a0697) | 5 643 |
Razem korygowane pozycje | (2\u00a0499) | - | (2\u00a0499) |
\u00a0
Zmiana nie mia\u0142a wp\u0142ywu na sprawozdanie z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, sprawozdanie z kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych, sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz wynik finansowy.
W bie\u017c\u0105cym okresie nie wyst\u0105pi\u0142y korekty b\u0142\u0119d\u00f3w poprzednich okres\u00f3w.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesAccountingEstimatesAndErrorsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WDKDFKCRLBY62", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A66e39a243bb84463b773ab36a626049e_429": { "value": "Zmiana prezentacji podatku odroczonego w Sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych
\u00a0
Pocz\u0105wszy od sprawozdania rocznego sporz\u0105dzonego na 31.12.2023 r. zmieniony zosta\u0142 spos\u00f3b prezentacji aktywa i rezerw na podatek odroczony w sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych. Dotychczas pozycje prezentowane by\u0142y w szyku rozwartym, aktualnie prezentowane s\u0105 per saldo tj. po kompensacie. Zdaniem Zarz\u0105du zmieniona prezentacja b\u0119dzie przejrzy\u015bciej prezentowa\u0107 dane finansowe zar\u00f3wno Sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych jak i Grupy, a sprawozdania stan\u0105 si\u0119 bardziej przydatne dla odbiorc\u00f3w.
Poni\u017csze dane podsumowuj\u0105 wp\u0142yw zmiany polityki rachunkowo\u015bci na sprawozdanie finansowe:
\u00a0
Sprawozdanie z sytuacji finansowej | 31.12.2022 | Zwi\u0119kszenie/ zmniejszenie | 31.12.2022 (dane przekszta\u0142cone) |
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 12 841 | (9\u00a0697) | 3 144 |
Rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 15 340 | (9\u00a0697) | 5 643 |
Razem korygowane pozycje | (2\u00a0499) | - | (2\u00a0499) |
\u00a0
Zmiana nie mia\u0142a wp\u0142ywu na sprawozdanie z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, sprawozdanie z kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych, sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz wynik finansowy.
W bie\u017c\u0105cym okresie nie wyst\u0105pi\u0142y korekty b\u0142\u0119d\u00f3w poprzednich okres\u00f3w.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfReclassificationsOrChangesInPresentationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WDKDFKCRLBY62", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A701d9c72c65a47378494621aa31a8150_433": { "value": "5.4.1ZA\u0141O\u017bENIE I NIEPEWNO\u015a\u0106 KONTYNUACJI DZIA\u0141ALNO\u015aCI
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o zaprezentowane przy za\u0142o\u017ceniu kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci. Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie istnieje niepewno\u015b\u0107 co do kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci Grupy oraz sp\u00f3\u0142ek wchodz\u0105cych w jej sk\u0142ad.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoingConcernExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WDKDFKCRLBY62", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Af7655be0a3e946c688acb9f652077f4f_437": { "value": "5.4.2WP\u0141YW WOJNY W UKRAINIE ORAZ SYTUACJI MAKROEKONOMICZNEJ NA SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Sytuacja geopolityczna zwi\u0105zana z bezpo\u015bredni\u0105 agresj\u0105 Rosji na Ukrain\u0119 nie ograniczy\u0142a istotnie dzia\u0142alno\u015bci Grupy zar\u00f3wno w 2023, jak i w 2022 roku, w stosunku do lat wcze\u015bniejszych, jak r\u00f3wnie\u017c nie spowodowa\u0142a zagro\u017cenia kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci poszczeg\u00f3lnych sp\u00f3\u0142ek Grupy.
\u00a0
Wi\u0119kszo\u015b\u0107 sp\u00f3\u0142ek z Grupy nie prowadzi\u0142a istotnej dzia\u0142alno\u015bci w krajach obj\u0119tych konfliktem i w krajach w nim zaanga\u017cowanych tj. Ukraina, Rosja i Bia\u0142oru\u015b.
\u00a0
Przychody na ww. rynki w latach 2023, 2022 oraz 2021 przedstawia\u0142y si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0 | 2023 | 2022 | 2021 |
Ukraina | 2 169 | 1 676 | 4 162 |
Bia\u0142oru\u015b | - | 76 | 54 |
Rosja | - | 424 | 2 775 |
Razem | 2 169 | 2 175 | 6 991 |
% Sprzeda\u017cy Grupy | 0,3% | 0,4% | 1,4% |
\u00a0
Najwi\u0119ksz\u0105 sprzeda\u017c ze sp\u00f3\u0142ek grupy na ww. rynkach prowadzi\u0142a Sp\u00f3\u0142ka RAControls Sp. z o.o., kt\u00f3rej przychody ze sprzeda\u017cy na rynku ukrai\u0144skim wynios\u0142y w latach 2023 i 2022 odpowiednio 2\u00a0079 tys. z\u0142 oraz 1\u00a0242\u00a0tys. z\u0142. W stosunku do okresu przed wojn\u0105, a bie\u017c\u0105cym okresem trudno\u015bci wyst\u0105pi\u0142y w obszarze spadku obrot\u00f3w jak i \u015bci\u0105galno\u015bci nale\u017cno\u015bci. Na koniec 2023 r. oraz 2022 r. przeterminowane nale\u017cno\u015bci wynios\u0142y odpowiednio 462 tys. z\u0142 oraz 594 tys. z\u0142, z czego dokonano odpisu aktualizuj\u0105cego na 445 tys. z\u0142. Sp\u00f3\u0142ka RAControls Sp. z o.o. obecnie prowadzi sprzeda\u017c incydentaln\u0105 tylko na podstawie przedp\u0142at.
\u00a0
W zwi\u0105zku z wybuchem wojny Sp\u00f3\u0142ka Limatherm S.A. zaprzesta\u0142a sprzeda\u017cy swoich towar\u00f3w do Rosji, w 2023 r. Sp\u00f3\u0142ka nie osi\u0105gn\u0119\u0142a przychod\u00f3w z tego tytu\u0142u. Do momentu wybuchu wojny na terytorium Rosji dostarczane by\u0142y obudowy do stref zagro\u017conych wybuchem z czego Sp\u00f3\u0142ka uzyska\u0142a w 2022\u00a0r. przych\u00f3d na kwot\u0119 311\u00a0tys. z\u0142, w 2021 r. by\u0142o to 2\u00a0178 tys. z\u0142. R\u00f3wnie\u017c sprzeda\u017c na Ukrain\u0119 nie wyst\u0105pi\u0142a w 2023 r. w stosunku do lat 2022\u00a0r. i 2021\u00a0r. kiedy to wynios\u0142a odpowiednio 236 tys. z\u0142. oraz 21 tys. z\u0142.
\u00a0
Ograniczenie sprzeda\u017cy do Rosji oraz Bia\u0142orusi nast\u0105pi\u0142o r\u00f3wnie\u017c w Sp\u00f3\u0142kach Limatherm Sensor Sp. z o.o. oraz Limatherm Components Sp. z o.o. przy czym sprzeda\u017c tych sp\u00f3\u0142ek nie by\u0142a istotna.
\u00a0
Pozosta\u0142e Sp\u00f3\u0142ki Grupy Introl nie dokonywa\u0142y sprzeda\u017cy na rynki wschodnie (Ukraina, Bia\u0142oru\u015b, Rosja).
\u00a0
Wojna w Ukrainie nie mia\u0142a bezpo\u015bredniego, negatywnego wp\u0142ywu na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy w 2023 r. oraz 2022 r. Nie zanotowano przestoj\u00f3w produkcyjnych ani te\u017c istotnych ogranicze\u0144 realizowanych us\u0142ug. Wydarzenia te wp\u0142yn\u0119\u0142y natomiast na otoczenie makroekonomiczne, w kt\u00f3rym Grupa funkcjonuje i kt\u00f3re ma wp\u0142yw na jej bie\u017c\u0105c\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107, w tym na poziom inflacji, stopy procentowe oraz zmienno\u015b\u0107 cen i dost\u0119pno\u015b\u0107 materia\u0142\u00f3w czy towar\u00f3w.
W latach 2023 - 2022 r. znacz\u0105co wzros\u0142y ceny materia\u0142\u00f3w, komponent\u00f3w czy surowc\u00f3w wykorzystywanych m.in. do produkcji w tym aluminium, energia elektryczna czy gaz. Nios\u0142o to ze sob\u0105 ryzyko wycofania si\u0119 klient\u00f3w ze wsp\u00f3\u0142pracy w konsekwencji podwy\u017cek cen. Ryzyka te s\u0105 jednak identyfikowane i uwzgl\u0119dniane w procesach negocjacyjnych, a\u00a0sk\u0142adane inwestorom ceny ofertowe uwzgl\u0119dniaj\u0105 oczekiwany wzrost cen materia\u0142\u00f3w i us\u0142ug. W realizowanej sprzeda\u017cy dla g\u0142\u00f3wnych sk\u0142adnik\u00f3w kosztowych stosowane s\u0105 indeksacje cen. Naprzeciw interesom generalnych wykonawc\u00f3w wysz\u0142y r\u00f3wnie\u017c organy tworz\u0105ce prawo zam\u00f3wie\u0144 publiczny poprzez stworzenie zapis\u00f3w o\u00a0konieczno\u015bci zawierania klauzuli waloryzacyjnej w umowach z\u00a0wykonawcami.
W celu ograniczenia ryzyka braku dost\u0119pno\u015bci materia\u0142\u00f3w oraz przewiduj\u0105c wzrost koszt\u00f3w produkcji, Grupa zdecydowa\u0142a si\u0119 r\u00f3wnie\u017c w niekt\u00f3rych obszarach na kontrolowany wzrost stanu zapas\u00f3w.
Poza kosztami materia\u0142\u00f3w i surowc\u00f3w, w wyniku inflacji, oczekiwa\u0144 pracownik\u00f3w, jak r\u00f3wnie\u017c zmian przepis\u00f3w prawnych w zakresie minimalnego wynagrodzenia, wzros\u0142y koszty wynagrodze\u0144, a tym samym dzia\u0142alno\u015bci Grupy.
Na wyniki Grupy wp\u0142ywa r\u00f3wnie\u017c wzrost st\u00f3p procentowych, a tym samym wy\u017csze koszty obs\u0142ugi d\u0142ugu. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym w wi\u0119kszym stopniu Grupa zabiega o zawarcie w umowach zapis\u00f3w umo\u017cliwiaj\u0105cych pozyskanie zaliczek na poczet realizacji kontrakt\u00f3w.
\u00a0
W roku 2023 wzros\u0142a warto\u015b\u0107 oczekiwanych strat kredytowych, rozpoznana strata powsta\u0142a w zwi\u0105zku z utworzonymi odpisami aktualizuj\u0105cymi nale\u017cno\u015bci wynios\u0142a 10\u00a0697 tys. z\u0142, w roku ubieg\u0142ym by\u0142o to 105 tys. z\u0142, Grupa nie odnotowa\u0142a natomiast istotnej utraty warto\u015bci posiadanych aktyw\u00f3w niefinansowych.
Kwestie klimatu nie mia\u0142y istotnego wp\u0142ywu na niniejsze sprawozdanie, a w szczeg\u00f3lno\u015bci kwestie zwi\u0105zane z klimatem oraz przej\u015bcia na gospodark\u0119 niskoemisyjn\u0105, nie spowodowa\u0142y utraty warto\u015bci posiadanych przez Grup\u0119 aktyw\u00f3w niefinansowych, nie wp\u0142yn\u0119\u0142y na zmian\u0119 okres\u00f3w u\u017cytkowania aktyw\u00f3w, konieczno\u015b\u0107 utworzenia dodatkowych rezerw, nie spowodowa\u0142y r\u00f3wnie\u017c ograniczenia przychod\u00f3w Grupy, jak r\u00f3wnie\u017c nie wp\u0142yn\u0119\u0142y na zdolno\u015b\u0107 do kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci.
\u00a0
Wi\u0119kszo\u015b\u0107 Sp\u00f3\u0142ek z Grupy nie identyfikuje negatywnego wp\u0142ywu przej\u015bcia na gospodark\u0119 niskoemisyjn\u0105 na prowadzon\u0105 przez siebie dzia\u0142alno\u015b\u0107, jednak\u017ce Grupa kapita\u0142owa Introl S.A. monitoruje przepisy dotycz\u0105ce klimatu i transformacji na gospodark\u0119 niskoemisyjn\u0105 oraz dokonuje niezb\u0119dnych inwestycji w zakresie dostosowania si\u0119 do ww. regulacji.
\u00a0
Grupa kapita\u0142owa Introl S.A. uwzgl\u0119dnia potrzeby ograniczenia emisji gaz\u00f3w cieplarnianych w ramach reakcji na sygna\u0142y od klient\u00f3w oraz zgodnie z wymaganiami prawa realizuje wytyczne np. audyty energetyczne. Cz\u0119\u015b\u0107 sp\u00f3\u0142ek Grupy kapita\u0142owej Introl S.A. zainstalowa\u0142a systemy fotowoltaiki, s\u0105 to Sp\u00f3\u0142ki tj. Limatherm Components Sp. z o.o. oraz Limatherm S.A. Plany z zainstalowaniem paneli fotowoltaicznych posiada r\u00f3wnie\u017c Sp\u00f3\u0142ka Pro-Zap, co przyczyni si\u0119 do dalszego zmniejszenia emisji gaz\u00f3w cieplarnianych Grupy. R\u00f3wnie\u017c Limatherm S.A. planuje w 2023 r. zwi\u0119kszy\u0107 moc system\u00f3w fotowoltaiki z mocy 50 kWp do 600 kWp. Rozwa\u017cana jest r\u00f3wnie\u017c instalacja kogeneracji. Sp\u00f3\u0142ka planuje prowadzi\u0107 programy B+R w ramach przygotowa\u0144 pod elektromobilno\u015b\u0107.
\u00a0
W Grupie prowadzone s\u0105 inne dzia\u0142ania prowadz\u0105ce do redukcji zu\u017cycia energii czy emisji odpad\u00f3w np. Limatherm S.A. wdro\u017cy\u0142a r\u00f3wnie\u017c i prowadzi dzia\u0142ania w celu redukcji energii elektrycznej i wody w procesach technologicznych np. poprzez wykorzystywanie \u017ar\u00f3de\u0142 ciep\u0142a wt\u00f3rnego z istniej\u0105cych urz\u0105dze\u0144 (ciep\u0142o ze spr\u0119\u017carek).
Ponadto wychodz\u0105c naprzeciw rozwi\u0105zaniom niskoemisyjnym, Grupa inwestuje w rozwi\u0105zania energooszcz\u0119dne (nowoczesne maszyny), automatyzacj\u0119 i cyfryzacj\u0119.
\u00a0
W zwi\u0105zku ze zwi\u0119kszonym popytem zwi\u0105zanym ze zmianami klimatycznymi oraz przej\u015bciem na gospodark\u0119 niskoemisyjn\u0105, poszerzony zosta\u0142 zakres dzia\u0142alno\u015bci zwi\u0105zany z instalacjami fotowoltaicznymi w Introl Automatyka Sp. z o.o.
Natomiast Sp\u00f3\u0142ka IB Systems sp. z o.o. uzyska\u0142a dwa du\u017ce kontrakty na budow\u0119 nowych blok\u00f3w gazowo-parowych oraz jeden kontrakt na budow\u0119 nowej spalarni \u015bmieci w Warszawie.
Natomiast zmiany w gospodarce w zakresie produkcji aut niskoemisyjnych (elektrycznych) spowodowa\u0142 pozytywny wp\u0142yw na Sp\u00f3\u0142k\u0119 INTROL Pro Zap Sp. z o.o., poniewa\u017c pozyskuje ona wiele nowych projekt\u00f3w zwi\u0105zanych z produkcj\u0105 komponent\u00f3w do samochod\u00f3w elektrycznych.
\u00a0
Obecna sytuacja zwi\u0105zana z klimatem sprzyja r\u00f3wnie\u017c Sp\u00f3\u0142ce Introl Energomonta\u017c Sp. z o.o., kt\u00f3ra \u015bwiadczy us\u0142ugi budowy i modernizacji uk\u0142ad\u00f3w wytwarzania energii cieplnej oraz elektrycznej. Du\u017c\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 potencjalnych klient\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki Introl Energomonta\u017c Sp. z o.o. stanowi szeroko poj\u0119ty sektor ciep\u0142owniczy, kt\u00f3ry z uwagi na uwarunkowania wynikaj\u0105ce z przyj\u0119tych za\u0142o\u017ce\u0144 pakietu Fit for 55 b\u0119dzie wymaga\u0142 znacz\u0105cych inwestycji w zakresie dekarbonizacji i przej\u015bcia na \u017ar\u00f3d\u0142a niskoemisyjne, np. gaz. W zwi\u0105zku ze z\u0142o\u017cono\u015bci\u0105 instalacji, a co za tym idzie, konieczno\u015bci\u0105 konsultacji rozwi\u0105za\u0144 technicznych pomi\u0119dzy oferentami a inwestorami, terminy sk\u0142adania ofert ulega\u0142y przesuni\u0119ciom, co w efekcie spowodowa\u0142o przeniesienie cz\u0119\u015bci rozstrzygni\u0119\u0107 przetarg\u00f3w na budow\u0119 kot\u0142owni gazowych, kogeneracji gazowych i instalacji termicznego przekszta\u0142cania odpad\u00f3w na rok 2024.
SUBIEKTYWNE OCENY ORAZ ISTOTNE SZACUNKI I ZA\u0141O\u017bENIA\u00a0Sporz\u0105dzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnego z MSSF wymaga od Grupy u\u017cycia ocen i szacunk\u00f3w, kt\u00f3re maj\u0105 wp\u0142yw na stosowane zasady rachunkowo\u015bci oraz wykazywane aktywa, pasywa, przychody oraz koszty. Szacunki i\u00a0zwi\u0105zane z nimi za\u0142o\u017cenia opieraj\u0105 si\u0119 o do\u015bwiadczenia historyczne i inne czynniki uznawane za istotne. Rzeczywiste wyniki mog\u0105 r\u00f3\u017cni\u0107 si\u0119 od tych szacunk\u00f3w.
\u00a0
SUBIEKTYWNE OCENY/ OS\u0104DY KSI\u0118GOWE
Informacje o os\u0105dach dokonanych przy stosowaniu zasad (polityki) rachunkowo\u015bci, kt\u00f3re maj\u0105 najistotniejszy wp\u0142yw na kwoty uj\u0119te w sprawozdaniu finansowym zosta\u0142y przedstawione poni\u017cej.
\u00a0
- Os\u0105dy przy ustaleniu momentu ujmowania przychod\u00f3w w czasie czy w okre\u015blonym momencie
Poszczeg\u00f3lne sp\u00f3\u0142ki w Grupie realizuj\u0105 wiele um\u00f3w z klientami, kt\u00f3re r\u00f3\u017cni\u0105 si\u0119 od siebie zapisami umownymi. Ka\u017cdorazowo, podpisane umowy s\u0105 oceniane pod k\u0105tem spe\u0142nienia warunk\u00f3w do ujmowania przychod\u00f3w w czasie i na podstawie os\u0105du wyznaczonych do tego os\u00f3b, dana umowa kwalifikowana jest do wyceny w czasie lub w okre\u015blonym momencie.
\u00a0
Wykaz przychod\u00f3w z podzia\u0142em na ujmowane w czasie i w okre\u015blonym momencie znajduje si\u0119 w nocie 6.24.
\u00a0
\u00a0
- Os\u0105dy przy ustalaniu momentu uzyskania przez klienta kontroli nad przyrzeczonymi dobrami lub us\u0142ugami w\u00a0przypadku zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadcze\u0144 w okre\u015blonym momencie
\u00a0
W okresie sprawozdawczym nie wyst\u0105pi\u0142y znacz\u0105ce subiektywne oceny dokonane przy ustaleniu momentu uzyskania kontroli nad przyrzeczonymi dobrami.
\u00a0
- Okre\u015blanie nieodwo\u0142ywalnego okresu leasingu: umowy na czas nieokre\u015blony oraz umowy z mo\u017cliwo\u015bci\u0105 odnowienia lub wypowiedzenia
\u00a0
Grupa ustala okres leasingu jako nieodwo\u0142alny okres leasingu, \u0142\u0105cznie z okresami, na kt\u00f3re istnieje opcja przed\u0142u\u017cenia leasingu, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce zostanie ona wykonana, lub okresami, na kt\u00f3re mo\u017cna wypowiedzie\u0107 leasing, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 stwierdzi\u0107, \u017ce nie zostan\u0105 wykonane.
\u00a0
Grupa posiada umowy najmu, zawarte na czas nieokre\u015blony, obejmuj\u0105ce umowy najmu budynk\u00f3w i budowli zawarte z\u00a0podmiotem powi\u0105zanym spoza Grupy. W momencie pierwszego uj\u0119cia przyj\u0119to, \u017ce okres nieodwo\u0142ywalny b\u0119dzie stanowi\u0107 okres najd\u0142u\u017cszych prognoz wieloletnich przygotowywanych dla Grupy czyli okres 10 letni. Po dacie rozpocz\u0119cia Grupa ponownie ocenia okres leasingu, je\u015bli ma miejsce znacz\u0105ce zdarzenie lub zmiana okoliczno\u015bci, na kt\u00f3re ma wp\u0142yw i kt\u00f3re wp\u0142ywaj\u0105 na jej zdolno\u015b\u0107 do skorzystania lub niewykonania opcji odnowienia lub wypowiedzenia (np. ulepszenia lub istotne dostosowanie przedmiotu leasingu). Dla um\u00f3w najmu budynk\u00f3w i budowli na czas nieokre\u015blony, przyjmujemy w Grupie Introl \u017ce ze znacz\u0105cymi zdarzeniami lub znacz\u0105cymi okoliczno\u015bciami mamy do czynienia w momencie:
- \u00a0zako\u0144czenia i przyj\u0119cia do u\u017cytkowania istotnych inwestycji w przedmiocie leasingu (tj. \u00a0zwi\u0119kszenia z tyt. inwestycji w leasingowane aktywa powy\u017cej 500 000 z\u0142 lub o 10% dotychczasowej warto\u015bci brutto aktywa z tyt. praw do u\u017cytkowania oraz w przypadku zmiany czynszu najmu w zwi\u0105zku ze analogicznymi zrealizowanymi inwestycjami w\u00a0przedmiot leasingu u leasingodawcy),
- rozpocz\u0119cia subleasingu bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przez okres d\u0142u\u017cszy ni\u017c wcze\u015bniej okre\u015blony okres leasingu,
- podj\u0119cie decyzji biznesowej, kt\u00f3ra ma bezpo\u015brednie znaczenie w kontek\u015bcie skorzystania lub nieskorzystania z opcji, w tym: \u00a0
\uf0b7odnowienie strategicznego planu Grupy Introl w zakresie d\u0142ugo\u015bci inwestycji w sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych, lub
\uf0b7aktualizacj\u0119 prognoz 10 letnich dokonywan\u0105 raz na 3-5 lat przez Grup\u0119.
\u00a0
Informacje na temat aktyw\u00f3w z tyt. praw do u\u017cytkowania znajduj\u0105 si\u0119 w nocie 6.2, natomiast zobowi\u0105za\u0144 z tyt. leasingu znajduj\u0105 si\u0119 w nocie 6.21.
\u00a0
ISTOTNE SZACUNKI I ZA\u0141O\u017bENIA
Informacje na temat kluczowych za\u0142o\u017ce\u0144 dotycz\u0105cych przysz\u0142o\u015bci oraz innych kluczowych \u017ar\u00f3de\u0142 niepewno\u015bci dotycz\u0105cy szacunk\u00f3w w okresie sprawozdawczym, z kt\u00f3rymi mo\u017ce wi\u0105za\u0107 si\u0119 istotne ryzyko spowodowania istotnej korekty warto\u015bci bilansowych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 w nast\u0119pnym roku obrotowym zosta\u0142y przedstawione poni\u017cej.
\u00a0
- Ujmowanie przychod\u00f3w
Grupa stosuje metod\u0119 procentowego zaawansowania prac przy rozliczaniu kontrakt\u00f3w d\u0142ugoterminowych czyli dla sprzeda\u017cy dla kt\u00f3rej zobowi\u0105zania s\u0105 spe\u0142niane w czasie. Stopie\u0144 zaawansowania us\u0142ugi mierzy si\u0119 udzia\u0142em koszt\u00f3w poniesionych do ca\u0142o\u015bci szacowanych koszt\u00f3w kontraktu. Wyceny bie\u017c\u0105ce stopnia zaawansowania kontrakt\u00f3w ujmuje si\u0119 w pozycjach aktywo / zobowi\u0105zanie z tyt. um\u00f3w z klientami.
Szacowanie koszt\u00f3w kontrakt\u00f3w dokonywane jest przez kierownik\u00f3w kontrakt\u00f3w, przy wsparciu innych pracownik\u00f3w zaanga\u017cowanych w realizacj\u0119 kontraktu i aktualizowane minimum na koniec ka\u017cdego kwarta\u0142u.
\u00a0
Informacje na temat aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 z tyt. um\u00f3w z klientami znajduj\u0105 si\u0119 w nocie 6.10.
\u00a0
- Leasing \u2013 Szacowanie kra\u0144cowej stopy procentowej
W przypadku gdy Sp\u00f3\u0142ka nie jest w stanie ustali\u0107 w \u0142atwy spos\u00f3b stopy procentowej leasingu, do wyceny zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu wykorzystywana jest kra\u0144cowa stopa procentowa leasingobiorcy. Jest to stopa jak\u0105 Sp\u00f3\u0142ka musia\u0142aby zap\u0142aci\u0107 aby po\u017cyczy\u0107 na podobny okres i przy podobnych zabezpieczeniach \u015brodki niezb\u0119dne do zakupu sk\u0142adnika aktyw\u00f3w o podobnej warto\u015bci co sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania w podobnym \u015brodowisku gospodarczym. Kra\u0144cowe stopy procentowe zosta\u0142y okre\u015blone jako suma stopy sta\u0142ej, wyznaczonej na bazie bie\u017c\u0105cych kwotowa\u0144 IRS (Interest Rate Swap) zgodnie z okresem zapadalno\u015bci stopy dyskonta i odpowiedniej stopy bazowej dla danej waluty oraz mar\u017cy w oparciu o bie\u017c\u0105ce oferty instytucji finansowych dla finansowania \u015brednio i d\u0142ugoterminowego w danej walucie lub na bazie przegl\u0105du zawartych um\u00f3w finansowych w Grupie o zbli\u017conych parametrach.
\u00a0
- Stawki amortyzacyjne
Wysoko\u015b\u0107 stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywalnego okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego oraz warto\u015bci niematerialnych. Grupa weryfikuje przewidywane okresy u\u017cytkowania ekonomicznego sk\u0142adnik\u00f3w pozycji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych na koniec ka\u017cdego rocznego okresu sprawozdawczego.
\u00a0
W 2023 r. nie dokonano zmian stawek amortyzacji kt\u00f3re by istotnie wp\u0142yn\u0119\u0142y na koszty amortyzacji i wyniki Grupy zar\u00f3wno na rok 2023, jak i lata kolejne.
\u00a0
- Utrata warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, warto\u015bci niematerialnych (w tym warto\u015bci firmy) i aktyw\u00f3w z tyt. prawa do u\u017cytkowania
Grupa dokonuje oceny, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na mo\u017cliwo\u015b\u0107 wyst\u0105pienia utraty warto\u015bci pojedynczych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w lub o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne. W ramach analizy oceniane s\u0105 przes\u0142anki pochodz\u0105ce z\u00a0zewn\u0119trznych \u017ar\u00f3de\u0142 informacji jak i przes\u0142anki wewn\u0119trzne. Wyst\u0105pienie przes\u0142anki wskazuj\u0105cej na mo\u017cliwo\u015b\u0107 utraty warto\u015bci wymaga oszacowania warto\u015bci odzyskiwalnej.
\u00a0
Wi\u0119cej informacji na temat utraty warto\u015bci ww. aktyw\u00f3w znajduje si\u0119 w nocie 6.6.
\u00a0
- Odpisy na zapasy
Ustalenie odpis\u00f3w warto\u015bci zapas\u00f3w, wymaga oszacowania ich warto\u015bci netto mo\u017cliwych do uzyskania bazuj\u0105c na najbardziej aktualnych cenach sprzeda\u017cy na moment dokonania szacunk\u00f3w.
\u00a0
- Utrata warto\u015bci nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci, jak r\u00f3wnie\u017c aktyw\u00f3w z tyt. um\u00f3w z\u00a0klientami
W celu oszacowania oczekiwanej straty kredytowej Grupa stosuje podej\u015bcie indywidualne i uproszczone. W przypadku podej\u015bcia uproszczonego Grupa wykorzystuje matryc\u0119 rezerw oszacowan\u0105 na podstawie historycznych poziom\u00f3w sp\u0142acalno\u015bci przez kontrahent\u00f3w. Grupa uwzgl\u0119dnia informacje dotycz\u0105ce przysz\u0142o\u015bci w stosowanych parametrach modelu szacowania strat oczekiwanych, poprzez zarz\u0105dcz\u0105 korekt\u0119 bazowych wsp\u00f3\u0142czynnik\u00f3w prawdopodobie\u0144stwa niewyp\u0142acalno\u015bci. Dla nale\u017cno\u015bci spornych i nie\u015bci\u0105galnych Grupa stosuje indywidualn\u0105 ocen\u0119 zarz\u0105du poszczeg\u00f3lnych sald z kontrahentami.
\u00a0
Informacje na temat odpis\u00f3w z tytu\u0142u strat kredytowych znajduj\u0105 si\u0119 w nocie 6.38.5.
\u00a0
- Wycena rezerw
Tworzenie rezerw wymaga dokonania szacunk\u00f3w prawdopodobie\u0144stwa wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomicznych oraz okre\u015blenia wysoko\u015bci stanowi\u0105cej najbardziej wiarygodny szacunek nak\u0142ad\u00f3w niezb\u0119dnych do wype\u0142nienia obowi\u0105zku obecnego na koniec okresu sprawozdawczego. Rezerwy s\u0105 tworzone, gdy prawdopodobie\u0144stwo wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne jest wi\u0119ksze ni\u017c 50%
\u00a0
- Wycena rezerw z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych
Rezerwy z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych (odprawy emerytalne i rentowe oraz nagrody jubileuszowe)zosta\u0142y oszacowane za pomoc\u0105 metod aktuarialnych, kt\u00f3re bazuj\u0105 na przyj\u0119tych przez aktuariusza za\u0142o\u017ceniach.
\u00a0
Informacja o za\u0142o\u017ceniach przyj\u0119tych do wyceny rezerw na koniec okresu znajduj\u0105 si\u0119 w nocie 6.18.1.
\u00a0
- Sk\u0142adniki aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego
Grupa rozpoznaje sk\u0142adniki aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego bazuj\u0105c na za\u0142o\u017ceniu, \u017ce w przysz\u0142o\u015bci zostanie osi\u0105gni\u0119ty zysk podatkowy pozwalaj\u0105cy na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wynik\u00f3w podatkowych w przysz\u0142o\u015bci mog\u0142oby spowodowa\u0107, \u017ce za\u0142o\u017cenie to sta\u0142oby si\u0119 nieuzasadnione.
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ujmowane s\u0105 w odniesieniu do niewykorzystanych strat podatkowych w zakresie, w jakim jest prawdopodobne, \u017ce osi\u0105gni\u0119ty zostanie doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry umo\u017cliwi wykorzystanie strat.
\u00a0
Informacje na temat aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego znajduj\u0105 si\u0119 w nocie 6.32.3.
\u00a0
\u00a0
Informacje o zmianach pozycji uj\u0119tych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej na kt\u00f3re mog\u0142y mie\u0107 wp\u0142yw os\u0105dy i szacunki w\u00a0stosunku do ko\u0144ca 2022 r. przedstawione zosta\u0142y poni\u017cej:
\u00a0
Grupa INTROL
Nr noty | 31.12.2023 | 31.12.2022 (dane przekszta\u0142cone) | Zmiana | |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w: | \u00a0 | 29 394 | 19 486 | 9 908 |
UTRATA WARTO\u015aCI (MSR 36 i inne) | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
- warto\u015bci niematerialne (w tym warto\u015b\u0107 firmy) | 6.5 | 2 416 | 2 416 | - |
- aktywa z tyt. prawa do u\u017cytkowania | 6.2 | - | - | - |
- zapasy | 6.8 | 4 728 | 3 682 | 1 046 |
- inwestycje d\u0142ugo- i kr\u00f3tkoterminowe | - | - | - | - |
- inne (RMK i inne) | \u00a0 | 61 | 61 | - |
OCZEKIWANE STRATY KREDYTOWE (MSSF 9) | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
- nale\u017cno\u015bci d\u0142ugo- i kr\u00f3tkoterminowe | 6.9 | 19 659 | 10 796 | 8 863 |
- aktywa z tyt. um\u00f3w z klientami | 6.10 | 41 | 42 | (1) |
- odpisy na po\u017cyczki | 6.11 | 2 489 | 2 489 | - |
- inne | \u00a0 | - | - | - |
Aktywa z tyt. praw do u\u017cytkowania | 6.2 | 46 989 | 39 640 | 7 349 |
Zobowi\u0105zania zwi\u0105zane z prawami do u\u017cytkowania | 6.20 | 38 804 | 34 277 | 4 527 |
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 6.32.3 | 4 063 | 3 144 | 919 |
Rezerwa na odroczony podatek dochodowy | 6.32.3 | 9 228 | 5 643 | 3 585 |
Rezerwy: | 6.18 | 26 035 | 20 632 | 5 403 |
- na naprawy gwarancyjne | 6.18 | 732 | 320 | 412 |
- na straty na kontraktach | 6.18 | 8 534 | 7 423 | 1 111 |
- na \u015bwiadczenia pracownicze i tym podobne: | 6.18 | 15 897 | 12 133 | 3 764 |
- odprawy emerytalne i rentowe | 6.18 | 2 521 | 1 936 | 585 |
- urlopy | 6.18 | 4 436 | 4 030 | 406 |
- premie dla Zarz\u0105d\u00f3w | 6.18 | 2 363 | 761 | 1 602 |
- pozosta\u0142e premie | 6.18 | 5 019 | 4 354 | 665 |
- nagrody jubileuszowe | 6.18 | 1 558 | 1 052 | 506 |
- inne | 6.18 | - | - | - |
- pozosta\u0142e rezerwy: | 6.18 | 872 | 756 | 116 |
- na badanie bilansu | 6.18 | 172 | 154 | 18 |
- inne | 6.18 | 700 | 602 | 98 |
Umowy z klientami: | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
- aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami | 6.10 | 69 358 | 51 353 | 18 005 |
- zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami (wycena) | 6.10 | 13 061 | 10 125 | 2 936 |
Szczeg\u00f3\u0142y na temat przekszta\u0142cenia danych por\u00f3wnawczych znajduj\u0105 si\u0119 w punkcie 5.4 \u00a0
\u00a0
Istotne za\u0142o\u017cenia, przyj\u0119te przy szacowaniu powy\u017cszych warto\u015bci, nieopisane w niniejszym punkcie zosta\u0142y przedstawione w\u00a0nocie 5.4.4 \u201eIstotne zasady rachunkowo\u015bci\u201d.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccountingJudgementsAndEstimatesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WDKDFKCRLBY62", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A8fec4a9f0cd74f27a62c0f13487dbc95_442": { "value": "\u00a0
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe INTROL S.A. oraz sprawozdania finansowe jego jednostek zale\u017cnych.
Sprawozdania finansowe jednostek zale\u017cnych sporz\u0105dzane s\u0105 za ten sam okres sprawozdawczy, co\u00a0sprawozdanie INTROL S.A., przy wykorzystaniu sp\u00f3jnych zasad rachunkowo\u015bci. Rokiem obrotowym jednostki dominuj\u0105cej i\u00a0jednostek zale\u017cnych jest rok kalendarzowy.
\u00a0
Za jednostki zale\u017cne w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy INTROL uznaje si\u0119 te jednostki nad kt\u00f3rymi Grupa sprawuje kontrol\u0119. Grupa sprawuje kontrol\u0119 nad jednostk\u0105 kiedy jednocze\u015bnie
a) sprawuje w\u0142adz\u0119 nad t\u0105 jednostk\u0105,
b) z tytu\u0142u swojego zaanga\u017cowania w tej jednostce, podlega ekspozycji na zmienne wyniki finansowe lub posiada prawa do zmiennych wynik\u00f3w finansowych oraz
c) posiada mo\u017cliwo\u015b\u0107 wykorzystania sprawowanej w\u0142adzy nad jednostk\u0105, do wywierania wp\u0142ywu na wysoko\u015b\u0107 swoich wynik\u00f3w finansowych.
Salda i transakcje wyst\u0119puj\u0105ce pomi\u0119dzy jednostkami Grupy s\u0105 dla cel\u00f3w konsolidacji eliminowane.
\u00a0
Udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce w aktywach netto konsolidowanych jednostek zale\u017cnych ujmowane s\u0105 w\u00a0ramach kapita\u0142u w\u0142asnego w odr\u0119bnej pozycji.
Zyski i straty oraz ka\u017cdy sk\u0142adnik innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w przypisuje si\u0119 do w\u0142a\u015bcicieli jednostki dominuj\u0105cej oraz udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych.
Zaprzestaje si\u0119 konsolidacji jednostek zale\u017cnych z dniem ustania kontroli.
\u00a0
INTROL S.A. kwalifikuj\u0105c jednostki do konsolidacji kieruje si\u0119 kryterium istotno\u015bci ich danych finansowych.
Za nieistotne uznano podmioty, kt\u00f3rych odpowiednie wielko\u015bci s\u0105 nieznaczne w stosunku do analogicznych wielko\u015bci w\u00a0skonsolidowanym sprawozdaniu Grupy INTROL, a w szczeg\u00f3lno\u015bci:
\u00a0
- suma bilansowa:3%
- przych\u00f3d ze sprzeda\u017cy:0,5%
- wynik finansowy netto:5%
\u00a0
Przy konsolidacji bierze si\u0119 pod uwag\u0119 \u0142\u0105czne dane sp\u00f3\u0142ek uznanych z osobna za nieistotne, i je\u017celi s\u0105 przekroczone progi ustalone powy\u017cej, w\u00f3wczas konsolidacj\u0105 obejmuje si\u0119 tak\u017ce sp\u00f3\u0142ki pojedynczo nieistotne.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSubsidiariesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WDKDFKCRLBY62", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A48634d9ff52b472c94ed1b22f05bbdaa_445": { "value": "\u00a0
Warto\u015b\u0107 firmy przej\u0119ta w ramach po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych odpowiada p\u0142atno\u015bci dokonanej przez jednostk\u0119 przejmuj\u0105c\u0105 w oczekiwaniu na przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne z tytu\u0142u aktyw\u00f3w, kt\u00f3rych nie mo\u017cna pojedynczo zidentyfikowa\u0107 ani osobno uj\u0105\u0107.
Warto\u015b\u0107 firmy ujmuje si\u0119 na dzie\u0144 przej\u0119cia i wycenia w kwocie nadwy\u017cki warto\u015bci sumy:
1)Przekazanej zap\u0142aty,
2)Kwoty wszelkich niekontroluj\u0105cych udzia\u0142\u00f3w,
3)W przypadku po\u0142\u0105czenia etapami, warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia udzia\u0142u w kapitale jednostki przejmowanej, nale\u017c\u0105cego poprzednio do jednostki przejmuj\u0105cej,
nad kwot\u0105 netto warto\u015bci mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabytych aktyw\u00f3w i przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144.
\u00a0
W przypadku nadwy\u017cki warto\u015bci mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabytych aktyw\u00f3w i przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 nad wy\u017cej wskazan\u0105 sum\u0105, powsta\u0142y zysk z tytu\u0142u okazyjnego nabycia ujmowany jest w sprawozdaniu z zysk\u00f3w lub strat i innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w na dzie\u0144 przej\u0119cia.
Warto\u015bci firmy przej\u0119tej w ramach po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych nie amortyzuje si\u0119. Warto\u015b\u0107 firmy przynajmniej raz w roku podlega analizie pod k\u0105tem utraty warto\u015bci. Ewentualna utrata warto\u015bci rozpoznawana jest od razu w\u00a0sprawozdaniu z zysk\u00f3w lub strat i innych ca\u0142kowitych dochodach i nie podlega odwr\u00f3ceniu w kolejnych okresach.
\u00a0
Sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych pocz\u0105tkowo wycenia si\u0119 w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia.
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych wykazuje si\u0119 w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
\u00a0
Warto\u015bci niematerialne podlegaj\u0105 amortyzacji. Stawki amortyzacyjne ustalone zosta\u0142y z uwzgl\u0119dnieniem okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci warto\u015bci niematerialnych. Warto\u015bci niematerialne amortyzuje si\u0119 metod\u0105 liniow\u0105 przy zastosowaniu nast\u0119puj\u0105cych okres\u00f3w:
\u00a0
Tytu\u0142 | Okres u\u017cytkowania w latach |
oprogramowanie komputerowe | 2-10 |
koszty prac rozwojowych | 2-10 |
pozosta\u0142e prawa maj\u0105tkowe | 2-10 |
\u00a0
Grupa nie zalicza do warto\u015bci niematerialnych i nie dokonuje odpis\u00f3w amortyzacyjnych od sk\u0142adnik\u00f3w, kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa nie przekracza 3,5 tys. z\u0142otych.
\u00a0
Koszty prac badawczych nie podlegaj\u0105 aktywowaniu i s\u0105 prezentowane w sprawozdaniu z zysk\u00f3w lub strat i innychca\u0142kowitych dochod\u00f3w jako koszty w okresie, w kt\u00f3rym zosta\u0142y poniesione.
\u00a0
Sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych powsta\u0142y w wyniku prac rozwojowych ujmuje si\u0119 wtedy i tylko wtedy, gdy Grupa jest w stanie udowodni\u0107:
\uf02dmo\u017cliwo\u015b\u0107, z technicznego punktu widzenia, uko\u0144czenia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych tak, aby nadawa\u0142 si\u0119 do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy,
\uf02dzamiar uko\u0144czenia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych oraz jego u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy,
\uf02dzdolno\u015b\u0107 do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych,
\uf02dspos\u00f3b, w jaki sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych b\u0119dzie wytwarza\u0142 prawdopodobne przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne,
\uf02ddost\u0119pno\u015b\u0107 stosownych \u015brodk\u00f3w technicznych, finansowych i innych, kt\u00f3re maj\u0105 s\u0142u\u017cy\u0107 uko\u0144czeniu prac rozwojowych oraz u\u017cytkowaniu lub sprzeda\u017cy sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych,
\uf02dmo\u017cliwo\u015b\u0107 wiarygodnego ustalenia nak\u0142ad\u00f3w poniesionych w czasie prac rozwojowych, kt\u00f3re mo\u017cna przyporz\u0105dkowa\u0107 temu sk\u0142adnikowi warto\u015bci niematerialnych.
\u00a0
Koszt wytworzenia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych we w\u0142asnym zakresie Grupa obejmuje nak\u0142ady, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowane czynno\u015bciom tworzenia, produkcji i przystosowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do u\u017cytkowania w spos\u00f3b zamierzony przez kierownictwo.
Koszty prac rozwojowych uprzednio odniesione do sprawozdania z zysk\u00f3w lub strat i innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w nie mog\u0105 by\u0107 uj\u0119te jako aktywa w p\u00f3\u017aniejszym okresie. Koszty prac rozwojowych posiadaj\u0105ce okre\u015blony okres u\u017cytkowania, kt\u00f3re zosta\u0142y skapitalizowane, amortyzuje si\u0119 od momentu rozpocz\u0119cia produkcji komercyjnej produktu metod\u0105 liniow\u0105 przez przewidywany okres czerpania z nich korzy\u015bci, nieprzekraczaj\u0105cy 5 lat.
\u00a0
Grupa, je\u017celi nie jest w stanie oddzieli\u0107 etapu prac badawczych od etapu prac rozwojowych przedsi\u0119wzi\u0119cia prowadz\u0105cego do wytworzenia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych, traktuje nak\u0142ady na to przedsi\u0119wzi\u0119cie, jak gdyby zosta\u0142y poniesione wy\u0142\u0105cznie na etapie prac badawczych.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WDKDFKCRLBY62", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ab6c12a28a28a4e22a5d30019b401c282_444": { "value": "\u00a0
Warto\u015b\u0107 firmy przej\u0119ta w ramach po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych odpowiada p\u0142atno\u015bci dokonanej przez jednostk\u0119 przejmuj\u0105c\u0105 w oczekiwaniu na przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne z tytu\u0142u aktyw\u00f3w, kt\u00f3rych nie mo\u017cna pojedynczo zidentyfikowa\u0107 ani osobno uj\u0105\u0107.
Warto\u015b\u0107 firmy ujmuje si\u0119 na dzie\u0144 przej\u0119cia i wycenia w kwocie nadwy\u017cki warto\u015bci sumy:
1)Przekazanej zap\u0142aty,
2)Kwoty wszelkich niekontroluj\u0105cych udzia\u0142\u00f3w,
3)W przypadku po\u0142\u0105czenia etapami, warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia udzia\u0142u w kapitale jednostki przejmowanej, nale\u017c\u0105cego poprzednio do jednostki przejmuj\u0105cej,
nad kwot\u0105 netto warto\u015bci mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabytych aktyw\u00f3w i przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144.
\u00a0
W przypadku nadwy\u017cki warto\u015bci mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabytych aktyw\u00f3w i przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 nad wy\u017cej wskazan\u0105 sum\u0105, powsta\u0142y zysk z tytu\u0142u okazyjnego nabycia ujmowany jest w sprawozdaniu z zysk\u00f3w lub strat i innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w na dzie\u0144 przej\u0119cia.
Warto\u015bci firmy przej\u0119tej w ramach po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych nie amortyzuje si\u0119. Warto\u015b\u0107 firmy przynajmniej raz w roku podlega analizie pod k\u0105tem utraty warto\u015bci. Ewentualna utrata warto\u015bci rozpoznawana jest od razu w\u00a0sprawozdaniu z zysk\u00f3w lub strat i innych ca\u0142kowitych dochodach i nie podlega odwr\u00f3ceniu w kolejnych okresach.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsAndGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WDKDFKCRLBY62", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aafd5ba3573a3406185a75982ef92a53c_443": { "value": "\u00a0
Warto\u015b\u0107 firmy przej\u0119ta w ramach po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych odpowiada p\u0142atno\u015bci dokonanej przez jednostk\u0119 przejmuj\u0105c\u0105 w oczekiwaniu na przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne z tytu\u0142u aktyw\u00f3w, kt\u00f3rych nie mo\u017cna pojedynczo zidentyfikowa\u0107 ani osobno uj\u0105\u0107.
Warto\u015b\u0107 firmy ujmuje si\u0119 na dzie\u0144 przej\u0119cia i wycenia w kwocie nadwy\u017cki warto\u015bci sumy:
1)Przekazanej zap\u0142aty,
2)Kwoty wszelkich niekontroluj\u0105cych udzia\u0142\u00f3w,
3)W przypadku po\u0142\u0105czenia etapami, warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia udzia\u0142u w kapitale jednostki przejmowanej, nale\u017c\u0105cego poprzednio do jednostki przejmuj\u0105cej,
nad kwot\u0105 netto warto\u015bci mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabytych aktyw\u00f3w i przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144.
\u00a0
W przypadku nadwy\u017cki warto\u015bci mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabytych aktyw\u00f3w i przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 nad wy\u017cej wskazan\u0105 sum\u0105, powsta\u0142y zysk z tytu\u0142u okazyjnego nabycia ujmowany jest w sprawozdaniu z zysk\u00f3w lub strat i innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w na dzie\u0144 przej\u0119cia.
Warto\u015bci firmy przej\u0119tej w ramach po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych nie amortyzuje si\u0119. Warto\u015b\u0107 firmy przynajmniej raz w roku podlega analizie pod k\u0105tem utraty warto\u015bci. Ewentualna utrata warto\u015bci rozpoznawana jest od razu w\u00a0sprawozdaniu z zysk\u00f3w lub strat i innych ca\u0142kowitych dochodach i nie podlega odwr\u00f3ceniu w kolejnych okresach.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WDKDFKCRLBY62", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aae07bbbb930c4c5aa0ba76e4f71de756_2019535986": { "value": "\u00a0
Podstawow\u0105 zasad\u0105 ujmowania przychod\u00f3w jest 5 stopniowy model ujmowania przychod\u00f3w, obejmuj\u0105cy:
\uf02didentyfikacj\u0119 umowy z klientem,
\uf02didentyfikacj\u0119 poszczeg\u00f3lnych zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia,
\uf02dokre\u015blenie ceny transakcyjnej,
\uf02dalokacj\u0119 ceny transakcyjnej do poszczeg\u00f3lnych zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadcze\u0144,
\uf02duj\u0119cie przychodu w momencie realizacji zobowi\u0105zania wynikaj\u0105cego z umowy.
\u00a0
Dla ka\u017cdego zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia Grupa ustala w momencie zawarcia umowy, czy b\u0119dzie spe\u0142nia\u0107 zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia w miar\u0119 up\u0142ywu czasu czy te\u017c spe\u0142ni je w okre\u015blonym momencie.
\u00a0
Je\u017celi Grupa spe\u0142ni\u0142a zobowi\u0105zanie, w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Grupa przedstawia umow\u0119 jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u umowy lub zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u umowy. Grupa przedstawia wszelkie bezwarunkowe praw do otrzymania wynagrodzenia oddzielnie jako nale\u017cno\u015b\u0107.
\u00a0
Co do zasady przy realizacji istotnych kontrakt\u00f3w sprzeda\u017cowych realizowanych przez sp\u00f3\u0142ki us\u0142ugowe dla ka\u017cdego zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia spe\u0142nianego w miar\u0119 up\u0142ywu czasu Grupa ujmuje przychody w oparciu o\u00a0metod\u0119 opart\u0105 o nak\u0142ady, mierz\u0105c stopie\u0144 ca\u0142kowitego spe\u0142nienia tego zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia, chyba \u017ce inna metoda lepiej zapewnia rzetelny obraz przekazania d\u00f3br i us\u0142ug.
\u00a0
Zgodnie z t\u0105 metod\u0105 przychody ujmuje si\u0119 w oparciu o nak\u0142ady poniesione przez Grup\u0119 przy spe\u0142nianiu zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia tj. poniesione koszty w stosunku do ca\u0142kowitych oczekiwanych nak\u0142ad\u00f3w koniecznych do wype\u0142nienia zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia.
\u00a0
Zdaniem Grupy metoda ta zapewnia rzetelny obraz przekazania d\u00f3br i us\u0142ug dla wi\u0119kszo\u015bci sprzeda\u017cy realizowanej przez Grup\u0119 gdy zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia spe\u0142niane s\u0105 w miar\u0119 up\u0142ywu czasu, gdy\u017c spos\u00f3b ustalania cen dla tych zobowi\u0105za\u0144 r\u00f3wnie\u017c jest oparty o szacowane koszty, do kt\u00f3rych naliczana jest odpowiednia mar\u017ca, co powoduje \u017ce metoda ta najlepiej nadaje si\u0119 do wyceny przychod\u00f3w w Grupie.
\u00a0
W przypadku zobowi\u0105za\u0144 spe\u0142nianych w czasie dla kt\u00f3rych klient jednocze\u015bnie otrzymuje i czerpie korzy\u015bci p\u0142yn\u0105ce ze \u015bwiadczenia Grupy, w miar\u0119 wykonywania przez Grup\u0119 tego \u015bwiadczenia (np. us\u0142ugi najmu, serwisu itp.), Grupa stosuje metody oparte na wynikach przy czym ze wzgl\u0119du na fakt \u017ce fakturowanie odbywa si\u0119 miesi\u0119cznie lub kwartalnie, nie dokonywana jest dodatkowa wycena przychodu, maj\u0105ca odzwierciedlenie w aktywach i zobowi\u0105zaniach z tyt. um\u00f3w z\u00a0klientami.
\u00a0
Grupa ujmuje przychody z tytu\u0142u spe\u0142nienia zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia w miar\u0119 up\u0142ywu czasu tylko wtedy, gdy mo\u017ce dokona\u0107 racjonalnego pomiaru stopnia ca\u0142kowitego spe\u0142nienia tego zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia. W przypadku gdy Grupa mo\u017ce nie by\u0107 w stanie dokona\u0107 racjonalnego pomiaru, ale oczekuje, \u017ce odzyska koszty poniesione podczas spe\u0142niania zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia, przychody ujmowane s\u0105 wy\u0142\u0105cznie do wysoko\u015bci koszt\u00f3w poniesionych.
Grupa ujmuje strat\u0119 z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w wyniku finansowym w stopniu, w jakim warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przekracza warto\u015b\u0107 pozosta\u0142ej kwoty wynagrodzenia, kt\u00f3r\u0105 Grupa spodziewa si\u0119 otrzyma\u0107, pomniejszonej o\u00a0nak\u0142ady, kt\u00f3re nie zosta\u0142y uj\u0119te jako koszty.
W ramach produkcji AKPIA Grupa produkuje zar\u00f3wno aparatur\u0119 kontrolno pomiarow\u0105, g\u0142\u00f3wnie przemys\u0142owe czujniki temperatury, jak r\u00f3wnie\u017c komponenty do budowy aparatury kontrolno pomiarowej. Spe\u0142nienie zobowi\u0105za\u0144 do\u00a0wykonania \u015bwiadcze\u0144, a tym samym sprzeda\u017c nast\u0119puje co do zasady w momencie dostawy wyrob\u00f3w gotowych lub w momencie przekazania kontroli nad wyrobami w oparciu o regu\u0142y Incoterms.
Terminy p\u0142atno\u015bci to mi\u0119dzy 14-60 dni. Nie wyst\u0119puje istotny element finansowania. Terminy p\u0142atno\u015bci odpowiadaj\u0105 rynkowym praktykom i standardowym terminom p\u0142atno\u015bci. Kwota wynagrodzenia nie zawiera element\u00f3w zmiennych. W\u00a0ramach tego segmentu Sp\u00f3\u0142ki nie dzia\u0142aj\u0105 jako po\u015brednicy. Okres gwarancji to zazwyczaj 12 mcy dla wyrob\u00f3w. Sp\u00f3\u0142ki nie stosuj\u0105 wyd\u0142u\u017conej gwarancji.
Po dokonanej sprzeda\u017cy Grupa nie jest zobowi\u0105zana do przyj\u0119cia zwrot\u00f3w czy dokonania zwrot\u00f3w wynagrodzenia w\u00a0ramach danego segmenty. Ewentualne zwroty mog\u0105 nast\u0119powa\u0107 w ramach reklamacji z tyt. gwarancji lub wymiany produkt\u00f3w.
\u00a0
Spe\u0142nienie zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia nast\u0119puje w momencie wysy\u0142ki towaru do klienta, po przeniesieniu kontroli na klienta. Terminy p\u0142atno\u015bci wynosz\u0105 \u015brednio 30-45 dni. Nie wyst\u0119puje istotny element finansowania. Kwota wynagrodzenia jest w ponad po\u0142owie przypadk\u00f3w zmienna i zale\u017cy od ceny materia\u0142\u00f3w publikowanych na gie\u0142dzie LME (Londy\u0144ska Gie\u0142da Towarowa) oraz niemieckim rynku WVM (Towarzystwo Ekonomiczne Metali). Grupa nie dzia\u0142a jako po\u015brednik w ramach tego segmentu.
Gwarancje udzielane s\u0105 na okres 2 lat, co jest standardowym terminem dla tego typu sprzeda\u017cy, nie stosuje si\u0119 wyd\u0142u\u017conej gwarancji. Ewentualne zwroty mog\u0105 nast\u0119powa\u0107 w ramach reklamacji z tyt. gwarancji, ka\u017cda reklamacja jest rozpatrywana indywidualnie, je\u015bli jest ona zasadna w\u00f3wczas nast\u0119puje pr\u00f3ba polubownego rozwi\u0105zania problemu.
Zdecydowana wi\u0119kszo\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadcze\u0144 jest rozpoznawana w miar\u0119 up\u0142ywu czasu, gdy\u017c spe\u0142niane s\u0105 warunki albo w wyniku wykonania \u015bwiadcze\u0144 powstaje lub zostaje ulepszony sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, a kontrol\u0119 nad tym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w w miar\u0119 jego powstawania lub ulepszania sprawuje klient, albo w wyniku \u015bwiadcze\u0144 nie powstaje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w w o alternatywnym zastosowaniu, a jednostce przys\u0142uguje egzekwowalne prawo do zap\u0142aty za dotychczas wykonania \u015bwiadczenia.
W przypadku gdy nie spe\u0142nione s\u0105 warunki klasyfikacji ich do spe\u0142nienia w czasie, spe\u0142nienie zobowi\u0105za\u0144 mo\u017ce nast\u0119powa\u0107 r\u00f3wnie\u017c w okre\u015blonym momencie.
Terminy p\u0142atno\u015bci kszta\u0142tuj\u0105 si\u0119 mi\u0119dzy 14- 90 dni. Terminy p\u0142atno\u015bci odpowiadaj\u0105 praktykom rynkowym i\u00a0standardowym terminom p\u0142atno\u015bci, co do zasady nie wyst\u0119puje element finansowania.
Grupa nie wyst\u0119puje jako po\u015brednik. Wynagrodzenia w wi\u0119kszo\u015bci przypadk\u00f3w jest sta\u0142e i ustalanej jest w kwocie rycza\u0142towej, w niekt\u00f3rych przypadkach rozliczenie nast\u0119puje na podstawie obmiaru prac.
Sp\u00f3\u0142ki stosuj\u0105 gwarancje ubezpieczeniowe i bankowe w celu zabezpieczenia nale\u017cytego wykonania umowy, oraz zagwarantowania usuni\u0119cia wad i usterek, udzielaj\u0105 r\u0119kojmi oraz wadium. Okresy gwarancji nie odbiegaj\u0105 od rynkowych.
\u00a0
Co do zasady spe\u0142nienie zobowi\u0105za\u0144 jest rozpoznawane w okre\u015blonym momencie. Terminy p\u0142atno\u015bci stosowane s\u0105 mi\u0119dzy 14-90 dni. Wynagrodzenie jest ustalane najcz\u0119\u015bciej w kwocie rycza\u0142towej, w oparciu o cenniki. Sp\u00f3\u0142ki realizuj\u0105c sprzeda\u017c nie dzia\u0142aj\u0105 jako po\u015brednik w rozumieniu MSSF. Sp\u00f3\u0142ki nie udzielaj\u0105 upust\u00f3w z tyt. osi\u0105gniecia przez kontrahent\u00f3w okre\u015blonych obrot\u00f3w. Gwarancje udzielane s\u0105 na ok. 2 lat, co jest standardowym terminem dla tego typu sprzeda\u017cy, sporadycznie stosowane s\u0105 wyd\u0142u\u017cone terminy gwarancji.
\u00a0
Obejmuje pozosta\u0142e mniej istotne dzia\u0142alno\u015bci grupy i dotyczy sprzeda\u017cy pozosta\u0142ych us\u0142ug i produkt\u00f3w. Ka\u017cde zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia jest analizowane pod k\u0105tem spe\u0142nienia w czasie czy w momencie. Pozosta\u0142e warunki nie odbiegaj\u0105 od zasad stosowanych dla innych segment\u00f3w. ,
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRecognitionOfRevenue", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WDKDFKCRLBY62", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ab02de522ba0d49ada619918efa7da412_449": { "value": "\u00a0
Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, je\u017celi na jej mocy przekazuje si\u0119 prawo do kontroli u\u017cytkowania zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Okres leasingu Grupa ustala pod wzgl\u0119dem ilo\u015bci u\u017cytkowania zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Gdy warunki umowy ulegn\u0105 zmianie, Grupa ocenia ponownie, czy umowa jest leasingiem lub czy zawiera leasing.
\u00a0
Grupa stosuje zwolnienia z ujmowania leasing\u00f3w w przypadku leasing\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych oraz w przypadku leasing\u00f3w, w odniesieniu do kt\u00f3rych sk\u0142adnik aktyw\u00f3w ma nisk\u0105 warto\u015b\u0107. Za nisk\u0105 warto\u015b\u0107 przyjmuje si\u0119 warto\u015b\u0107 sk\u0142adnika b\u0119d\u0105cego przedmiotem leasingu o warto\u015bci poni\u017cej 5\u00a0000 USD w przeliczeniu na z\u0142ot\u00f3wki.
\u00a0
Grupa nie stosuje MSSF 16 do leasingu aktyw\u00f3w niematerialnych.
\u00a0
Aktywa u\u017cytkowane spe\u0142niaj\u0105ce warunki leasingu ujmuje si\u0119 jako sk\u0142adnik aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania oraz zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu (zobowi\u0105zanie z zwi\u0105zane z aktywem z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania). Zobowi\u0105zanie z\u00a0tytu\u0142u leasingu wycenia si\u0119 w wysoko\u015bci warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych. Op\u0142aty leasingowe dyskontuje si\u0119 z\u00a0zastosowaniem stopy procentowej leasingu, je\u017celi stop\u0119 t\u0119 mo\u017cna z \u0142atwo\u015bci\u0105 ustali\u0107. W przeciwnym razie Grupa stosuje kra\u0144cow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 leasingobiorcy.
\u00a0
W dacie rozpocz\u0119cia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania wyceniany jest wed\u0142ug kosztu i obejmuje kwot\u0119 pocz\u0105tkowej wyceny zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu, wszelkie op\u0142aty leasingowe zap\u0142acone w dacie rozpocz\u0119cia lub przed t\u0105 dat\u0105, pomniejszone o wszelkie otrzymane zach\u0119ty leasingowe, wszelkie pocz\u0105tkowe koszty bezpo\u015brednie poniesione przez leasingobiorc\u0119, oraz szacunek koszt\u00f3w, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 poniesione w zwi\u0105zku z demonta\u017c\u0119m i\u00a0usuni\u0119ciem bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, przeprowadzeniem renowacji miejsca, w kt\u00f3rym si\u0119 znajdowa\u0142, lub przeprowadzeniem renowacji bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do stanu wymaganego przez warunki leasingu, chyba \u017ce te koszty s\u0105 ponoszone w celu wytworzenia zapas\u00f3w.
\u00a0
Grupa dokonuje amortyzacji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania od daty rozpocz\u0119cia leasingu a\u017c do ko\u0144ca okresu u\u017cytkowania tego sk\u0142adnika lub do ko\u0144ca okresu leasingu, w zale\u017cno\u015bci od tego, kt\u00f3ra z tych dat jest wcze\u015bniejsza. Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania amortyzuje si\u0119 metod\u0105 liniow\u0105.
\u00a0
Zmiany w op\u0142atach leasingowych uznaje si\u0119 jako korekt\u0119 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania. Aktualizacj\u0119 wyceny zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu poprzez dyskontowanie zaktualizowanych op\u0142at leasingowych, stosuj\u0105c zaktualizowan\u0105 stop\u0119 dyskontow\u0105, je\u017celi zaistnieje zmiana w odniesieniu do okresu leasingu oraz zaistnieje zmiana
oceny opcji kupna.
\u00a0
Grupa analizuje czy umowy spe\u0142niaj\u0105 warunki leasingu, w szczeg\u00f3lno\u015bci weryfikacji podlegaj\u0105 wszystkie umowy leasingu, najmu, u\u017cytkowania w tym u\u017cytkowania wieczystego itp.\u00a0
Aktywa utrzymywane na podstawie um\u00f3w leasingu s\u0105 traktowane jako aktywa z tytu\u0142u praw do u\u017cytkowania i nie stanowi\u0105 cz\u0119\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. W przypadku wykupu aktyw\u00f3w od leasingodawcy lub przej\u015bciu w\u0142asno\u015bci po zako\u0144czeniu umowy, aktywo jest przekwalifikowywane z aktyw\u00f3w z tyt. praw do u\u017cytkowania na \u015brodki trwa\u0142e.\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLeasesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WDKDFKCRLBY62", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ad924ca507bf54ac5b4237189e6779c94_451": { "value": "Transakcje w walucie obcej i wycena pozycji wyra\u017conych w walutach obcychPozycje zawarte w sprawozdaniach finansowych poszczeg\u00f3lnych jednostek Grupy wycenia si\u0119 w walucie podstawowego \u015brodowiska gospodarczego, w kt\u00f3rym dana jednostka prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 tj. w walucie funkcjonalnej. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w z\u0142otych polskich (PLN), kt\u00f3re stanowi\u0105 walut\u0119 funkcjonaln\u0105 i walut\u0119 prezentacji jednostki dominuj\u0105cej.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFunctionalCurrencyExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WDKDFKCRLBY62", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A9ee3e3d266484a028e3e07f538b30ae0_452": { "value": "Transakcje w walucie obcej i wycena pozycji wyra\u017conych w walutach obcychTransakcje wyra\u017cone w walutach obcych przelicza si\u0119 na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia na walut\u0119 funkcjonaln\u0105 wed\u0142ug kursu obowi\u0105zuj\u0105cego w dniu transakcji.
Na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego:
-wyra\u017cone w walucie obcej pozycje pieni\u0119\u017cne przelicza si\u0119 przy zastosowaniu kursu zamkni\u0119cia;
-pozycje niepieni\u0119\u017cne wyceniane wed\u0142ug kosztu historycznego w walucie obcej przelicza si\u0119 przy\u00a0zastosowaniu kursu wymiany z dnia transakcji, oraz
-pozycje niepieni\u0119\u017cne wyceniane w warto\u015bci godziwej w walucie obcej przelicza si\u0119 przy\u00a0zastosowaniu kursu wymiany z dnia ustalenia warto\u015bci godziwej.
\u00a0
Zyski i straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych powsta\u0142e w wyniku rozliczenia transakcji w walucie obcej oraz wyceny bilansowej aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 pieni\u0119\u017cnych wyra\u017conych w walutach obcych ujmuje si\u0119 w sprawozdaniu z zysk\u00f3w lub strat, o ile nie odracza si\u0119 ich w kapitale w\u0142asnym, gdy kwalifikuj\u0105 si\u0119 do uznania za zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i\u00a0zabezpieczenie udzia\u0142\u00f3w w aktywach netto.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForForeignCurrencyTranslationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WDKDFKCRLBY62", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Afd577e76d5b64e6c94539822c5e453c6_459": { "value": "\u00a0
Dotacji rz\u0105dowych, \u0142\u0105cznie z niepieni\u0119\u017cnymi dotacjami wykazywanymi w warto\u015bci godziwej nie ujmuje si\u0119, dop\u00f3ki nie istnieje wystarczaj\u0105ca pewno\u015b\u0107, i\u017c Grupa spe\u0142ni warunki zwi\u0105zane z dotacjami oraz dotacje b\u0119d\u0105 otrzymane. Dotacje nie zwi\u0119kszaj\u0105 bezpo\u015brednio kapita\u0142u w\u0142asnego.
Dotacje pa\u0144stwowe do aktyw\u00f3w trwa\u0142ych s\u0105 prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w i odpisywane w sprawozdaniu z zysk\u00f3w lub strat i innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w przez przewidywany okres u\u017cytkowania tych aktyw\u00f3w.
Dotacje do wynagrodze\u0144 pomniejszaj\u0105 koszty kt\u00f3rych dotycz\u0105. Pozosta\u0142e dotacje do przychodu prezentowane s\u0105 w\u00a0pozycji pozosta\u0142e przychody w sprawozdaniu z zysk\u00f3w lub strat i innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherPayablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WDKDFKCRLBY62", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A1e831fdc9e464dd78e56f01e73edaeff_458": { "value": "\u00a0
Dotacji rz\u0105dowych, \u0142\u0105cznie z niepieni\u0119\u017cnymi dotacjami wykazywanymi w warto\u015bci godziwej nie ujmuje si\u0119, dop\u00f3ki nie istnieje wystarczaj\u0105ca pewno\u015b\u0107, i\u017c Grupa spe\u0142ni warunki zwi\u0105zane z dotacjami oraz dotacje b\u0119d\u0105 otrzymane. Dotacje nie zwi\u0119kszaj\u0105 bezpo\u015brednio kapita\u0142u w\u0142asnego.
Dotacje pa\u0144stwowe do aktyw\u00f3w trwa\u0142ych s\u0105 prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w i odpisywane w sprawozdaniu z zysk\u00f3w lub strat i innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w przez przewidywany okres u\u017cytkowania tych aktyw\u00f3w.
Dotacje do wynagrodze\u0144 pomniejszaj\u0105 koszty kt\u00f3rych dotycz\u0105. Pozosta\u0142e dotacje do przychodu prezentowane s\u0105 w\u00a0pozycji pozosta\u0142e przychody w sprawozdaniu z zysk\u00f3w lub strat i innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGovernmentGrants", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WDKDFKCRLBY62", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A90d5b58133d346d4baf1b5cb6e4ea381_410695984": { "value": "\u00a0
W Grupie Kapita\u0142owej INTROL definicj\u0119 \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych spe\u0142niaj\u0105:
-kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze, w tym wynagrodzenia za prac\u0119 wraz z obowi\u0105zkowymi narzutami, p\u0142atne urlopy wypoczynkowe i p\u0142atne zwolnienia chorobowe, udzia\u0142y w zyskach i premie oraz \u015bwiadczenia niepieni\u0119\u017cne na rzecz obecnych pracownik\u00f3w,
-\u015bwiadczenia po okresie zatrudnienia,
-pozosta\u0142e d\u0142ugoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze, w tym nagrody z tytu\u0142u jubileuszu pracy,
-\u015bwiadczenia z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy.
\u00a0
\u00a0
Wynagrodzenia za prac\u0119 z narzutami Grupa uznaje za koszt okresu, w kt\u00f3rym pracownik \u015bwiadczy wynagradzan\u0105 prac\u0119. P\u0142atne zwolnienia chorobowe Grupa zalicza do niekumulowanych p\u0142atnych nieobecno\u015bci. Koszty tego rodzaju Grupa ujmuje z chwil\u0105 wyst\u0105pienia nieobecno\u015bci. Urlopy wypoczynkowe stanowi\u0105 kr\u00f3tkoterminow\u0105 p\u0142atn\u0105 nieobecno\u015b\u0107.
\u00a0
Prawo do otrzymania odprawy emerytalnej i rentowej Grupa uznaje za program okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144. Zobowi\u0105zania z tego tytu\u0142u Grupa wycenia i ujmuje w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Grupa dokonuje ich wyceny metodami aktuarialnymi.
\u00a0
Ustalaj\u0105c warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 oraz zwi\u0105zanych z nimi koszt\u00f3w bie\u017c\u0105cego zatrudnienia oraz tam, gdzie ma to zastosowanie, koszt\u00f3w przesz\u0142ego zatrudnienia, jednostka przyporz\u0105dkowuje \u015bwiadczenia do poszczeg\u00f3lnych okres\u00f3w zatrudnienia zgodnie z wzorem przyj\u0119tym w programie \u015bwiadcze\u0144. Je\u015bli jednak
praca w latach p\u00f3\u017aniejszych prowadzi\u0107 b\u0119dzie do istotnie wy\u017cszego poziomu \u015bwiadcze\u0144 ni\u017c w latach wcze\u015bniejszych, jednostka przyporz\u0105dkowuje \u015bwiadczenia metod\u0105 liniow\u0105, pocz\u0105wszy od dnia, gdy praca wykonywana przez pracownika uprawni\u0142a go do \u015bwiadcze\u0144 w ramach programu \u015bwiadcze\u0144 do dnia, pocz\u0105wszy, od kt\u00f3rego dalsza praca wykonywana przez pracownika nie b\u0119dzie prowadzi\u0142a do powstania istotnej kwoty dodatkowych \u015bwiadcze\u0144 w ramach programu, poza kwot\u0105 wynikaj\u0105c\u0105 ze wzrostu wynagrodze\u0144.
\u00a0
Kwota uj\u0119ta jako zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 jest wyliczana w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:
-warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca zobowi\u0105zania z tytu\u0142u okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 na koniec okresu sprawozdawczego - wyznaczona zgodnie z metod\u0105 wyceny aktuarialnej,
-plus wszelkie zyski aktuarialne (minus wszelkie straty aktuarialne),
-minus pe\u0142na wysoko\u015b\u0107 dotychczas nieuj\u0119tego kosztu przesz\u0142ego zatrudnienia.
\u00a0
Rezerwa ca\u0142kowita jest sum\u0105 rezerw obliczonych dla ka\u017cdego wyodr\u0119bnionego przedzia\u0142u wiekowego, na jaki zosta\u0142 podzielony personel poszczeg\u00f3lnych Jednostek.
\u00a0
Zar\u00f3wno koszty zatrudnienia stanowi\u0105ce zmian\u0119 warto\u015bci bie\u017c\u0105cej zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cej z pracy wykonywanej przez pracownik\u00f3w, jak i odsetki netto od zobowi\u0105za\u0144 netto, stanowi\u0105ce zmian\u0119 warto\u015bci zobowi\u0105zania netto spowodowan\u0105 up\u0142ywem czasu s\u0105 ujmowane w wyniku finansowym bie\u017c\u0105cego okresu. Natomiast zyski i straty aktuarialne, stanowi\u0105ce korekty za\u0142o\u017ce\u0144 aktuarialnych ex post oraz skutki zmian za\u0142o\u017ce\u0144 aktuarialnych, ujmowane s\u0105 jako inne ca\u0142kowite dochody.
\u00a0
\u00a0
Kwota ujmowana jako zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u innych d\u0142ugoterminowych \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych stanowi warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 na koniec okresu sprawozdawczego - wyznaczon\u0105 zgodnie z\u00a0metod\u0105 wyceny aktuarialnej.
Przyj\u0119ta procedura post\u0119powania przy szacowaniu rezerwy na nagrody jubileuszowe wynika z powi\u0105zania ich wysoko\u015bci ze sta\u017cem pracy w jednostce, kt\u00f3ra te nagrody wyp\u0142aca. W Grupie stosuje si\u0119 jedn\u0105 podstaw\u0119 stosowan\u0105 do obliczenia kwoty nagrody jubileuszowej w stosunku do \u0142\u0105cznego sta\u017cu pracy pracownika (zar\u00f3wno w jednostce, jak i poza ni\u0105).
Procedura szacowania zak\u0142ada, i\u017c zar\u00f3wno za lata pracy poza jednostk\u0105, jak i za lata pracy w jednostce do obliczenia wymiaru nagrody stosuje si\u0119 t\u0119 sam\u0105 podstaw\u0119, w szczeg\u00f3lno\u015bci jest to wynagrodzenie obliczone wg zasad obowi\u0105zuj\u0105cych przy ustalaniu ekwiwalentu pieni\u0119\u017cnego za urlop wypoczynkowy (z wy\u0142\u0105czeniem nagr\u00f3d z funduszu kierowniczego) czy wysoko\u015b\u0107 wynagrodzenia zasadniczego wraz z premi\u0105 regulaminow\u0105 lub premi\u0105 prowizyjn\u0105.
Personel jednostki zosta\u0142 podzielony na przedzia\u0142y o sta\u017cu pracy: 5 lat, 6-10 lat, 11-15 lat, 16-20 lat, 21-25 lat, 26-30 lat, 31-35 lat, 36-40 lat, 41-45 lat, 46-50 lat, 51-55 lat, 56-60 lat, pow. 60 lat. Rezerwa ca\u0142kowita jest sum\u0105 rezerw obliczonych dla ka\u017cdej z wyodr\u0119bnionych grup. W przypadku nagr\u00f3d jubileuszowych zyski i straty aktuarialne s\u0105 ujmowane w ca\u0142o\u015bci. W przypadku nagr\u00f3d jubileuszowych koszty przesz\u0142ego zatrudnienia s\u0105 ujmowane od razu w ca\u0142o\u015bci.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEmployeeBenefitsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WDKDFKCRLBY62", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A224c9c7c1c124050854167c283a47729_762067875": { "value": "\u00a0
Na obowi\u0105zkowe obci\u0105\u017cenia wyniku finansowego sk\u0142adaj\u0105 si\u0119: podatek bie\u017c\u0105cy (CIT) oraz podatek odroczony.
\u00a0
Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Bie\u017c\u0105cy podatek za bie\u017c\u0105cy i poprzednie okresy ujmuje si\u0119 jako zobowi\u0105zanie w kwocie, w jakiej nie zosta\u0142 zap\u0142acony.
\u00a0
Zysk (strata) podatkowa r\u00f3\u017cni si\u0119 od ksi\u0119gowego zysku (straty) netto w zwi\u0105zku z wy\u0142\u0105czeniem przychod\u00f3w podlegaj\u0105cych opodatkowaniu i koszt\u00f3w stanowi\u0105cych koszty uzyskania przychod\u00f3w w latach nast\u0119pnych oraz pozycji koszt\u00f3w i przychod\u00f3w, kt\u00f3re nigdy nie b\u0119d\u0105 podlega\u0142y opodatkowaniu. Obci\u0105\u017cenia podatkowe s\u0105 wyliczane w oparciu o\u00a0stawki podatkowe obowi\u0105zuj\u0105ce w danym roku obrotowym.
\u00a0
\u00a0
Podatek odroczony jest wyliczany metod\u0105 bilansow\u0105 jako podatek podlegaj\u0105cy zap\u0142aceniu lub zwrotowi w przysz\u0142o\u015bci na r\u00f3\u017cnicach pomi\u0119dzy warto\u015bciami bilansowymi aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w a odpowiadaj\u0105cymi im warto\u015bciami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.
\u00a0
Rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego jest tworzona od wszystkich dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych podlegaj\u0105cych opodatkowaniu, natomiast sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysoko\u015bci, w jakiej jest prawdopodobne, \u017ce b\u0119dzie mo\u017cna pomniejszy\u0107 przysz\u0142e zyski podatkowe o rozpoznane ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe.
\u00a0
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego i rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego wycenia si\u0119 z zastosowaniem stawek podatkowych, kt\u00f3re wed\u0142ug przewidywa\u0144 b\u0119d\u0105 stosowane, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwi\u0105zana, przyjmuj\u0105c za podstaw\u0119 stawki podatkowe (i przepisy podatkowe), kt\u00f3re obowi\u0105zuj\u0105 prawnie lub obowi\u0105zuj\u0105 faktycznie na koniec okresu sprawozdawczego.
\u00a0
Warto\u015b\u0107 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego podlega analizie na ka\u017cdy koniec okresu sprawozdawczego, a w przypadku, gdy spodziewane przysz\u0142e zyski podatkowe nie b\u0119d\u0105 wystarczaj\u0105ce dla realizacji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub jego cz\u0119\u015bci, nast\u0119puje jego odpis.
\u00a0
Aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego i rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego nie dyskontuje si\u0119.
\u00a0
Podatek odroczony jest ujmowany w sprawozdaniu z zysk\u00f3w lub strat, poza przypadkiem, gdy dotyczy on pozycji uj\u0119tych bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest r\u00f3wnie\u017c rozliczany bezpo\u015brednio w\u00a0kapita\u0142y w\u0142asne.
\u00a0
Grupa kompensuje ze sob\u0105 aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy Grupa posiada mo\u017cliwy do wyegzekwowania tytu\u0142 prawny do przeprowadzania kompensat aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WDKDFKCRLBY62", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ae65db3a30e1a4f8db6a2f3080286b8b9_463": { "value": "\u00a0
Na obowi\u0105zkowe obci\u0105\u017cenia wyniku finansowego sk\u0142adaj\u0105 si\u0119: podatek bie\u017c\u0105cy (CIT) oraz podatek odroczony.
\u00a0
Podatek odroczony jest wyliczany metod\u0105 bilansow\u0105 jako podatek podlegaj\u0105cy zap\u0142aceniu lub zwrotowi w przysz\u0142o\u015bci na r\u00f3\u017cnicach pomi\u0119dzy warto\u015bciami bilansowymi aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w a odpowiadaj\u0105cymi im warto\u015bciami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.
\u00a0
Rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego jest tworzona od wszystkich dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych podlegaj\u0105cych opodatkowaniu, natomiast sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysoko\u015bci, w jakiej jest prawdopodobne, \u017ce b\u0119dzie mo\u017cna pomniejszy\u0107 przysz\u0142e zyski podatkowe o rozpoznane ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe.
\u00a0
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego i rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego wycenia si\u0119 z zastosowaniem stawek podatkowych, kt\u00f3re wed\u0142ug przewidywa\u0144 b\u0119d\u0105 stosowane, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwi\u0105zana, przyjmuj\u0105c za podstaw\u0119 stawki podatkowe (i przepisy podatkowe), kt\u00f3re obowi\u0105zuj\u0105 prawnie lub obowi\u0105zuj\u0105 faktycznie na koniec okresu sprawozdawczego.
\u00a0
Warto\u015b\u0107 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego podlega analizie na ka\u017cdy koniec okresu sprawozdawczego, a w przypadku, gdy spodziewane przysz\u0142e zyski podatkowe nie b\u0119d\u0105 wystarczaj\u0105ce dla realizacji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub jego cz\u0119\u015bci, nast\u0119puje jego odpis.
\u00a0
Aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego i rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego nie dyskontuje si\u0119.
\u00a0
Podatek odroczony jest ujmowany w sprawozdaniu z zysk\u00f3w lub strat, poza przypadkiem, gdy dotyczy on pozycji uj\u0119tych bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest r\u00f3wnie\u017c rozliczany bezpo\u015brednio w\u00a0kapita\u0142y w\u0142asne.
\u00a0
Grupa kompensuje ze sob\u0105 aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy Grupa posiada mo\u017cliwy do wyegzekwowania tytu\u0142 prawny do przeprowadzania kompensat aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDeferredIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WDKDFKCRLBY62", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Af37c19688b484fa3bd93f1c871382ce7_467": { "value": "\u00a0
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e wykazuje si\u0119 wg ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
\u00a0
Cz\u0119\u015bci zamienne, wyposa\u017cenie awaryjne lub wyposa\u017cenie zwi\u0105zane z serwisem je\u017celi nie spe\u0142niaj\u0105 definicjirzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych s\u0105 ujmowane jako zapasy. Grupa nie zwi\u0119ksza warto\u015bci bilansowej rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych o\u00a0koszty bie\u017c\u0105cego utrzymania tych aktyw\u00f3w.
\u00a0
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e amortyzuje si\u0119 metod\u0105 liniow\u0105. Stawk\u0119 amortyzacji okre\u015bla si\u0119 w momencie przyj\u0119cia \u015brodka trwa\u0142ego w wysoko\u015bci odzwierciedlaj\u0105cej okres jego ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci. Amortyzacj\u0119 sk\u0142adnika rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych rozpoczyna si\u0119 w miesi\u0105cu nast\u0119puj\u0105cym po miesi\u0105cu, w kt\u00f3rym oddano do u\u017cytkowania dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w.
\u00a0
\u015arodkami trwa\u0142ymi s\u0105 pojedyncze sk\u0142adniki maj\u0105tku trwa\u0142ego o warto\u015bci pocz\u0105tkowej wy\u017cszej ni\u017c 3,5 tys. z\u0142otych..
\u015arodki trwa\u0142e w budowie powstaj\u0105ce dla cel\u00f3w produkcyjnych, wynajmu lub administracyjnych, jak r\u00f3wnie\u017c dla cel\u00f3w jeszcze nieokre\u015blonych, prezentowane s\u0105 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wg kosztu wytworzenia pomniejszonego o odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
\u00a0
Aktywa utrzymywane na podstawie um\u00f3w leasingu s\u0105 traktowane jako aktywa z tytu\u0142u praw do u\u017cytkowania i nie stanowi\u0105 cz\u0119\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. W przypadku wykupu aktyw\u00f3w od leasingodawcy lub przej\u015bciu w\u0142asno\u015bci po zako\u0144czeniu umowy, aktywo jest przekwalifikowywane z aktyw\u00f3w z tyt. praw do u\u017cytkowania na \u015brodki trwa\u0142e.\u00a0
\u00a0
Zyski lub straty wynik\u0142e ze sprzeda\u017cy / likwidacji lub zaprzestania u\u017cytkowania \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych s\u0105 okre\u015blane jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy przychodami ze sprzeda\u017cy a warto\u015bci\u0105 netto tych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i s\u0105 ujmowane w sprawozdaniu z\u00a0zysk\u00f3w lub strat i innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w pozosta\u0142ych przychodach lub kosztach operacyjnych.
\u00a0
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e amortyzuje si\u0119 metod\u0105 liniow\u0105 przy zastosowaniu nast\u0119puj\u0105cych okres\u00f3w:
\u00a0
\u00a0 | Tytu\u0142 | Okres u\u017cytkowania w latach |
grupa 0 | grunty | - |
grupa I | budynki i lokale | 2- 95 |
grupa II | obiekty in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnej | 10-40 |
grupa III | kot\u0142y i maszyny energetyczne | 2-15 |
grupa IV | maszyny i urz\u0105dzenia og\u00f3lne | 1-22 |
grupa V | maszyny i urz\u0105dzenia specjalne | 3-20 |
grupa VI | urz\u0105dzenia techniczne | 2-22 |
grupa VII | \u015brodki transportu | 2-14 |
grupa VIII | narz\u0119dzia, przyrz\u0105dy, wyposa\u017cenie | 2-18 |
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e amortyzuje si\u0119 metod\u0105 liniow\u0105. Stawk\u0119 amortyzacji okre\u015bla si\u0119 w momencie przyj\u0119cia \u015brodka trwa\u0142ego w wysoko\u015bci odzwierciedlaj\u0105cej okres jego ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci. Amortyzacj\u0119 sk\u0142adnika rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych rozpoczyna si\u0119 w miesi\u0105cu nast\u0119puj\u0105cym po miesi\u0105cu, w kt\u00f3rym oddano do u\u017cytkowania dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w.
\u00a0
\u015arodkami trwa\u0142ymi s\u0105 pojedyncze sk\u0142adniki maj\u0105tku trwa\u0142ego o warto\u015bci pocz\u0105tkowej wy\u017cszej ni\u017c 3,5 tys. z\u0142otych..
Warto\u015bci niematerialne podlegaj\u0105 amortyzacji. Stawki amortyzacyjne ustalone zosta\u0142y z uwzgl\u0119dnieniem okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci warto\u015bci niematerialnych. Warto\u015bci niematerialne amortyzuje si\u0119 metod\u0105 liniow\u0105 przy zastosowaniu nast\u0119puj\u0105cych okres\u00f3w:
\u00a0
Tytu\u0142 | Okres u\u017cytkowania w latach |
oprogramowanie komputerowe | 2-10 |
koszty prac rozwojowych | 2-10 |
pozosta\u0142e prawa maj\u0105tkowe | 2-10 |
\u00a0
Grupa nie zalicza do warto\u015bci niematerialnych i nie dokonuje odpis\u00f3w amortyzacyjnych od sk\u0142adnik\u00f3w, kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa nie przekracza 3,5 tys. z\u0142otych.
Koszty prac badawczych nie podlegaj\u0105 aktywowaniu i s\u0105 prezentowane w sprawozdaniu z zysk\u00f3w lub strat i innychca\u0142kowitych dochod\u00f3w jako koszty w okresie, w kt\u00f3rym zosta\u0142y poniesione.Grupa, je\u017celi nie jest w stanie oddzieli\u0107 etapu prac badawczych od etapu prac rozwojowych przedsi\u0119wzi\u0119cia prowadz\u0105cego do wytworzenia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych, traktuje nak\u0142ady na to przedsi\u0119wzi\u0119cie, jak gdyby zosta\u0142y poniesione wy\u0142\u0105cznie na etapie prac badawczych", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForExpensesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WDKDFKCRLBY62", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aae5b6da83b5243de8b4045846d370b69_469": { "value": "Rzeczowe aktywa trwa\u0142e amortyzuje si\u0119 metod\u0105 liniow\u0105. Stawk\u0119 amortyzacji okre\u015bla si\u0119 w momencie przyj\u0119cia \u015brodka trwa\u0142ego w wysoko\u015bci odzwierciedlaj\u0105cej okres jego ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci. Amortyzacj\u0119 sk\u0142adnika rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych rozpoczyna si\u0119 w miesi\u0105cu nast\u0119puj\u0105cym po miesi\u0105cu, w kt\u00f3rym oddano do u\u017cytkowania dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w.
\u00a0
\u015arodkami trwa\u0142ymi s\u0105 pojedyncze sk\u0142adniki maj\u0105tku trwa\u0142ego o warto\u015bci pocz\u0105tkowej wy\u017cszej ni\u017c 3,5 tys. z\u0142otych..
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e amortyzuje si\u0119 metod\u0105 liniow\u0105 przy zastosowaniu nast\u0119puj\u0105cych okres\u00f3w:
\u00a0
\u00a0 | Tytu\u0142 | Okres u\u017cytkowania w latach |
grupa 0 | grunty | - |
grupa I | budynki i lokale | 2- 95 |
grupa II | obiekty in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnej | 10-40 |
grupa III | kot\u0142y i maszyny energetyczne | 2-15 |
grupa IV | maszyny i urz\u0105dzenia og\u00f3lne | 1-22 |
grupa V | maszyny i urz\u0105dzenia specjalne | 3-20 |
grupa VI | urz\u0105dzenia techniczne | 2-22 |
grupa VII | \u015brodki transportu | 2-14 |
grupa VIII | narz\u0119dzia, przyrz\u0105dy, wyposa\u017cenie | 2-18 |
Warto\u015bci niematerialne podlegaj\u0105 amortyzacji. Stawki amortyzacyjne ustalone zosta\u0142y z uwzgl\u0119dnieniem okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci warto\u015bci niematerialnych. Warto\u015bci niematerialne amortyzuje si\u0119 metod\u0105 liniow\u0105 przy zastosowaniu nast\u0119puj\u0105cych okres\u00f3w:
\u00a0
Tytu\u0142 | Okres u\u017cytkowania w latach |
oprogramowanie komputerowe | 2-10 |
koszty prac rozwojowych | 2-10 |
pozosta\u0142e prawa maj\u0105tkowe | 2-10 |
\u00a0
Grupa nie zalicza do warto\u015bci niematerialnych i nie dokonuje odpis\u00f3w amortyzacyjnych od sk\u0142adnik\u00f3w, kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa nie przekracza 3,5 tys. z\u0142otych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDepreciationExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WDKDFKCRLBY62", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A5b2a5ed376394ec98e3f2c2878260e18_471": { "value": "\u015arodki trwa\u0142e w budowie powstaj\u0105ce dla cel\u00f3w produkcyjnych, wynajmu lub administracyjnych, jak r\u00f3wnie\u017c dla cel\u00f3w jeszcze nieokre\u015blonych, prezentowane s\u0105 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wg kosztu wytworzenia pomniejszonego o odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForConstructionInProgressExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WDKDFKCRLBY62", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aeee1308e65524cb992323849a8ed0777_473": { "value": "Zyski lub straty wynik\u0142e ze sprzeda\u017cy / likwidacji lub zaprzestania u\u017cytkowania \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych s\u0105 okre\u015blane jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy przychodami ze sprzeda\u017cy a warto\u015bci\u0105 netto tych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i s\u0105 ujmowane w sprawozdaniu z\u00a0zysk\u00f3w lub strat i innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w pozosta\u0142ych przychodach lub kosztach operacyjnych.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfOtherAccountingPoliciesRelevantToUnderstandingOfFinancialStatements", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WDKDFKCRLBY62", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A1994d47f97b348cbb51589b83648d40b_475": { "value": "\u00a0
Sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych pocz\u0105tkowo wycenia si\u0119 w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia.
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych wykazuje si\u0119 w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
\u00a0
Warto\u015bci niematerialne podlegaj\u0105 amortyzacji. Stawki amortyzacyjne ustalone zosta\u0142y z uwzgl\u0119dnieniem okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci warto\u015bci niematerialnych. Warto\u015bci niematerialne amortyzuje si\u0119 metod\u0105 liniow\u0105 przy zastosowaniu nast\u0119puj\u0105cych okres\u00f3w:
\u00a0
Tytu\u0142 | Okres u\u017cytkowania w latach |
oprogramowanie komputerowe | 2-10 |
koszty prac rozwojowych | 2-10 |
pozosta\u0142e prawa maj\u0105tkowe | 2-10 |
\u00a0
Grupa nie zalicza do warto\u015bci niematerialnych i nie dokonuje odpis\u00f3w amortyzacyjnych od sk\u0142adnik\u00f3w, kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa nie przekracza 3,5 tys. z\u0142otych.
\u00a0
Koszty prac badawczych nie podlegaj\u0105 aktywowaniu i s\u0105 prezentowane w sprawozdaniu z zysk\u00f3w lub strat i innychca\u0142kowitych dochod\u00f3w jako koszty w okresie, w kt\u00f3rym zosta\u0142y poniesione.
\u00a0
Sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych powsta\u0142y w wyniku prac rozwojowych ujmuje si\u0119 wtedy i tylko wtedy, gdy Grupa jest w stanie udowodni\u0107:
\uf02dmo\u017cliwo\u015b\u0107, z technicznego punktu widzenia, uko\u0144czenia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych tak, aby nadawa\u0142 si\u0119 do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy,
\uf02dzamiar uko\u0144czenia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych oraz jego u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy,
\uf02dzdolno\u015b\u0107 do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych,
\uf02dspos\u00f3b, w jaki sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych b\u0119dzie wytwarza\u0142 prawdopodobne przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne,
\uf02ddost\u0119pno\u015b\u0107 stosownych \u015brodk\u00f3w technicznych, finansowych i innych, kt\u00f3re maj\u0105 s\u0142u\u017cy\u0107 uko\u0144czeniu prac rozwojowych oraz u\u017cytkowaniu lub sprzeda\u017cy sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych,
\uf02dmo\u017cliwo\u015b\u0107 wiarygodnego ustalenia nak\u0142ad\u00f3w poniesionych w czasie prac rozwojowych, kt\u00f3re mo\u017cna przyporz\u0105dkowa\u0107 temu sk\u0142adnikowi warto\u015bci niematerialnych.
\u00a0
Koszt wytworzenia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych we w\u0142asnym zakresie Grupa obejmuje nak\u0142ady, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowane czynno\u015bciom tworzenia, produkcji i przystosowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do u\u017cytkowania w spos\u00f3b zamierzony przez kierownictwo.
Koszty prac rozwojowych uprzednio odniesione do sprawozdania z zysk\u00f3w lub strat i innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w nie mog\u0105 by\u0107 uj\u0119te jako aktywa w p\u00f3\u017aniejszym okresie. Koszty prac rozwojowych posiadaj\u0105ce okre\u015blony okres u\u017cytkowania, kt\u00f3re zosta\u0142y skapitalizowane, amortyzuje si\u0119 od momentu rozpocz\u0119cia produkcji komercyjnej produktu metod\u0105 liniow\u0105 przez przewidywany okres czerpania z nich korzy\u015bci, nieprzekraczaj\u0105cy 5 lat.
\u00a0
Grupa, je\u017celi nie jest w stanie oddzieli\u0107 etapu prac badawczych od etapu prac rozwojowych przedsi\u0119wzi\u0119cia prowadz\u0105cego do wytworzenia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych, traktuje nak\u0142ady na to przedsi\u0119wzi\u0119cie, jak gdyby zosta\u0142y poniesione wy\u0142\u0105cznie na etapie prac badawczych.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsOtherThanGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WDKDFKCRLBY62", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A5a503cb0dfce44f695bb972d02bf668d_482": { "value": "\u00a0
Koszty prac badawczych nie podlegaj\u0105 aktywowaniu i s\u0105 prezentowane w sprawozdaniu z zysk\u00f3w lub strat i innychca\u0142kowitych dochod\u00f3w jako koszty w okresie, w kt\u00f3rym zosta\u0142y poniesione.
\u00a0
Sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych powsta\u0142y w wyniku prac rozwojowych ujmuje si\u0119 wtedy i tylko wtedy, gdy Grupa jest w stanie udowodni\u0107:
\uf02dmo\u017cliwo\u015b\u0107, z technicznego punktu widzenia, uko\u0144czenia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych tak, aby nadawa\u0142 si\u0119 do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy,
\uf02dzamiar uko\u0144czenia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych oraz jego u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy,
\uf02dzdolno\u015b\u0107 do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych,
\uf02dspos\u00f3b, w jaki sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych b\u0119dzie wytwarza\u0142 prawdopodobne przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne,
\uf02ddost\u0119pno\u015b\u0107 stosownych \u015brodk\u00f3w technicznych, finansowych i innych, kt\u00f3re maj\u0105 s\u0142u\u017cy\u0107 uko\u0144czeniu prac rozwojowych oraz u\u017cytkowaniu lub sprzeda\u017cy sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych,
\uf02dmo\u017cliwo\u015b\u0107 wiarygodnego ustalenia nak\u0142ad\u00f3w poniesionych w czasie prac rozwojowych, kt\u00f3re mo\u017cna przyporz\u0105dkowa\u0107 temu sk\u0142adnikowi warto\u015bci niematerialnych.
\u00a0
Koszt wytworzenia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych we w\u0142asnym zakresie Grupa obejmuje nak\u0142ady, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowane czynno\u015bciom tworzenia, produkcji i przystosowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do u\u017cytkowania w spos\u00f3b zamierzony przez kierownictwo.
Koszty prac rozwojowych uprzednio odniesione do sprawozdania z zysk\u00f3w lub strat i innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w nie mog\u0105 by\u0107 uj\u0119te jako aktywa w p\u00f3\u017aniejszym okresie. Koszty prac rozwojowych posiadaj\u0105ce okre\u015blony okres u\u017cytkowania, kt\u00f3re zosta\u0142y skapitalizowane, amortyzuje si\u0119 od momentu rozpocz\u0119cia produkcji komercyjnej produktu metod\u0105 liniow\u0105 przez przewidywany okres czerpania z nich korzy\u015bci, nieprzekraczaj\u0105cy 5 lat.
\u00a0
Grupa, je\u017celi nie jest w stanie oddzieli\u0107 etapu prac badawczych od etapu prac rozwojowych przedsi\u0119wzi\u0119cia prowadz\u0105cego do wytworzenia sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych, traktuje nak\u0142ady na to przedsi\u0119wzi\u0119cie, jak gdyby zosta\u0142y poniesione wy\u0142\u0105cznie na etapie prac badawczych.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForResearchAndDevelopmentExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WDKDFKCRLBY62", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ac8657f4a11264f1aa08418ad09459caa_487": { "value": "\u00a0
Na ka\u017cdy koniec okresu sprawozdawczego Grupa dokonuje przegl\u0105du sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku trwa\u0142ego w celu stwierdzenia, czy nie wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na mo\u017cliwo\u015b\u0107 utraty ich warto\u015bci. W przypadku zaistnienia przes\u0142anek, kt\u00f3re wskazuj\u0105 na mo\u017cliwo\u015b\u0107 utraty warto\u015bci Grupa przeprowadza testy sprawdzaj\u0105ce czy nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci. Testy sprawdzaj\u0105ce s\u0105 przeprowadzane raz w roku tak\u017ce w odniesieniu do warto\u015bci niematerialnych i prawnych o\u00a0nieokre\u015blonym okresie u\u017cywania.
\u00a0
W szczeg\u00f3lno\u015bci gdy stwierdzono istnienie takich przes\u0142anek, szacowana jest warto\u015b\u0107 odzyskiwalna danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytu\u0142u.
\u00a0
Strat\u0119 z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119 w wysoko\u015bci kwoty o jak\u0105 warto\u015b\u0107 bilansowa danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przewy\u017csza jego warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna to kwota wy\u017csza z dw\u00f3ch kwot: warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty zbycia i warto\u015bci u\u017cytkowej. Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119 jako koszt w sprawozdaniu zysk\u00f3w i strat oraz ca\u0142kowitych dochod\u00f3w.
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci zostaje odwr\u00f3cony wtedy i tylko wtedy, gdy nast\u0105pi\u0142a zmiana warto\u015bci szacunkowych stosowanych do ustalenia warto\u015bci odzyskiwalnej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. W takim przypadku warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w zostaje podwy\u017cszona do wysoko\u015bci jego warto\u015bci odzyskiwalnej i nie mo\u017ce przekracza\u0107 warto\u015bci bilansowej jaka zosta\u0142aby ustalona, gdyby nie uj\u0119to odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Po odwr\u00f3ceniu odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w kolejnych okresach odpis amortyzacyjny dotycz\u0105cy danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jest korygowany.
\u00a0
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 rzeczowych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w obrotowych zwi\u0105zane z utrat\u0105 ich warto\u015bci lub wycen\u0105 na koniec okresu sprawozdawczego obci\u0105\u017caj\u0105 pozosta\u0142e koszty. W przypadku ustania przyczyny dokonania odpisu aktualizuj\u0105cego, warto\u015b\u0107 rzeczowych sk\u0142adnik\u00f3w obrotowych jest odnoszona na dobro pozosta\u0142ych przychod\u00f3w.
\u00a0
Grupa do szacowania odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych stosuje nast\u0119puj\u0105ce podej\u015bcia:
\uf02dpodej\u015bcie og\u00f3lne,
\uf02dpodej\u015bcie uproszczone.
\u00a0
Szacowanie odpis\u00f3w dotyczy aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie, w szczeg\u00f3lno\u015bci nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, aktyw\u00f3w z tyt. um\u00f3w z klientami, udzielonych po\u017cyczek, \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz lokat bankowych.
\u00a0
W celu ustalenia znacznego wzrostu ryzyka kredytowego i uj\u0119cia odpisu na oczekiwane straty kredytowe na zasadzie zbiorowej Grupa grupuje instrumenty finansowe w oparciu o wsp\u00f3ln\u0105 charakterystyk\u0119 ryzyka kredytowego. Grupowanie instrument\u00f3w finansowych mo\u017ce ulega\u0107 zmianom w czasie wraz z udost\u0119pnieniem nowych informacji dotycz\u0105cych grup instrument\u00f3w finansowych lub poszczeg\u00f3lnych instrument\u00f3w finansowych. Grupowanie dotyczy aktyw\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami, nale\u017cno\u015bci, jak r\u00f3wnie\u017c \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Pozosta\u0142e aktywa s\u0105 analizowane indywidualnie.
\u00a0
Grupa dokonuje odpisu na oczekiwane straty w kwocie r\u00f3wnej 12-miesi\u0119cznym oczekiwanym stratom kredytowym, chyba, \u017ce nast\u0105pi\u0142o znacz\u0105ce pogorszenie ryzyka kredytowego lub niewykonanie zobowi\u0105zania. Je\u017celi ryzyko kredytowe wzros\u0142o, to jednostka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia.
\u00a0
Grupa zak\u0142ada, \u017ce ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z aktywami finansowymi znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, gdy p\u0142atno\u015bci wynikaj\u0105ce z umowy s\u0105 przeterminowane o wi\u0119cej ni\u017c 30 dni, chyba \u017ce Grupa posiada uzasadnione i mo\u017cliwe do udowodnienia informacje, kt\u00f3re wskazuj\u0105 inaczej.
\u00a0
Pomimo powy\u017cszego Grupa zak\u0142ada, \u017ce ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z instrumentami finansowymi nie wzros\u0142o znacz\u0105co od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, je\u017celi instrumenty finansowe wyka\u017c\u0105 niskie ryzyko kredytowe na dzie\u0144 sprawozdawczy (ryzyko finansowe zwi\u0105zane z instrumentem finansowym jest niskie, d\u0142u\u017cnik ma zdolno\u015b\u0107 do wywi\u0105zywania si\u0119 w najbli\u017cszym czasie ze zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z umowy w zakresie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych a\u00a0niekorzystne zmiany warunk\u00f3w - ekonomicznych i biznesowych w d\u0142u\u017cszej perspektywie mog\u0105, ale niekoniecznie ogranicz\u0105 zdolno\u015b\u0107 d\u0142u\u017cnika do wywi\u0105zywania si\u0119 ze zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z umowy w zakresie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych).\u00a0
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, warto\u015b\u0107 firmy jest wykazywana w kwocie ustalonej na dzie\u0144 przej\u0119cia pomniejszonej o\u00a0wszelkie skumulowane odpisy z tyt. utraty warto\u015bci. Test na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadza si\u0119 raz na rok lub cz\u0119\u015bciej, w przypadku wyst\u0105pienia przes\u0142anek. Warto\u015b\u0107 firmy nie podlega amortyzacji. Na dzie\u0144 przej\u0119cia nabyta firma jest alokowana do ka\u017cdego z o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego zosta\u0142a alokowana dana warto\u015b\u0107 firmy. W przypadku, gdy odzyskiwalna warto\u015b\u0107 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne jest ni\u017csza ni\u017c warto\u015b\u0107 bilansowa, uj\u0119ty zostaje odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Odwr\u00f3cenie dokonanego uprzednio odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci firmy nie jest mo\u017cliwe.\u00a0
Utrata warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych
Test na utrat\u0119 warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych, poza warto\u015bciami niematerialnymi o okresie nieokre\u015blonym oraz warto\u015bciami niematerialnymi, kt\u00f3re nie s\u0105 jeszcze dost\u0119pne do u\u017cytkowania, s\u0105
przeprowadzane gdy wyst\u0105pi\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na utrat\u0119 warto\u015bci. Test na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadza si\u0119 poprzez por\u00f3wnanie warto\u015bci bilansowej aktywa (lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, je\u017celi aktywo nie generuje samodzielnie wp\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych) z warto\u015bci\u0105 odzyskiwaln\u0105 tj. wy\u017csz\u0105 spo\u015br\u00f3d warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty sprzeda\u017cy lub warto\u015bci u\u017cytkowej. Strata wynikaj\u0105ca z utraty warto\u015bci jest ujmowana w\u00a0rachunku zysk\u00f3w i strat.
\u00a0
Je\u015bli strata z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ulega nast\u0119pnie odwr\u00f3ceniu, warto\u015b\u0107 netto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w (lub o\u015brodka generuj\u0105cego przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne) zwi\u0119kszana jest do nowej oszacowanej warto\u015bci odzyskiwalnej, nieprzekraczaj\u0105cej jednak warto\u015bci bilansowej tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jaka by\u0142aby ustalona, gdyby w poprzednich latach nie uj\u0119to straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w generuj\u0105cego przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne. Odwr\u00f3cenie straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WDKDFKCRLBY62", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A7dd5d2d9180f47c9a4fb2db0252367c4_486": { "value": "\u00a0
Na ka\u017cdy koniec okresu sprawozdawczego Grupa dokonuje przegl\u0105du sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku trwa\u0142ego w celu stwierdzenia, czy nie wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na mo\u017cliwo\u015b\u0107 utraty ich warto\u015bci. W przypadku zaistnienia przes\u0142anek, kt\u00f3re wskazuj\u0105 na mo\u017cliwo\u015b\u0107 utraty warto\u015bci Grupa przeprowadza testy sprawdzaj\u0105ce czy nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci. Testy sprawdzaj\u0105ce s\u0105 przeprowadzane raz w roku tak\u017ce w odniesieniu do warto\u015bci niematerialnych i prawnych o\u00a0nieokre\u015blonym okresie u\u017cywania.
\u00a0
W szczeg\u00f3lno\u015bci gdy stwierdzono istnienie takich przes\u0142anek, szacowana jest warto\u015b\u0107 odzyskiwalna danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytu\u0142u.
\u00a0
Strat\u0119 z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119 w wysoko\u015bci kwoty o jak\u0105 warto\u015b\u0107 bilansowa danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przewy\u017csza jego warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna to kwota wy\u017csza z dw\u00f3ch kwot: warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty zbycia i warto\u015bci u\u017cytkowej. Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119 jako koszt w sprawozdaniu zysk\u00f3w i strat oraz ca\u0142kowitych dochod\u00f3w.
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci zostaje odwr\u00f3cony wtedy i tylko wtedy, gdy nast\u0105pi\u0142a zmiana warto\u015bci szacunkowych stosowanych do ustalenia warto\u015bci odzyskiwalnej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. W takim przypadku warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w zostaje podwy\u017cszona do wysoko\u015bci jego warto\u015bci odzyskiwalnej i nie mo\u017ce przekracza\u0107 warto\u015bci bilansowej jaka zosta\u0142aby ustalona, gdyby nie uj\u0119to odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Po odwr\u00f3ceniu odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w kolejnych okresach odpis amortyzacyjny dotycz\u0105cy danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jest korygowany.
\u00a0
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 rzeczowych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w obrotowych zwi\u0105zane z utrat\u0105 ich warto\u015bci lub wycen\u0105 na koniec okresu sprawozdawczego obci\u0105\u017caj\u0105 pozosta\u0142e koszty. W przypadku ustania przyczyny dokonania odpisu aktualizuj\u0105cego, warto\u015b\u0107 rzeczowych sk\u0142adnik\u00f3w obrotowych jest odnoszona na dobro pozosta\u0142ych przychod\u00f3w.
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, warto\u015b\u0107 firmy jest wykazywana w kwocie ustalonej na dzie\u0144 przej\u0119cia pomniejszonej o\u00a0wszelkie skumulowane odpisy z tyt. utraty warto\u015bci. Test na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadza si\u0119 raz na rok lub cz\u0119\u015bciej, w przypadku wyst\u0105pienia przes\u0142anek. Warto\u015b\u0107 firmy nie podlega amortyzacji. Na dzie\u0144 przej\u0119cia nabyta firma jest alokowana do ka\u017cdego z o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego zosta\u0142a alokowana dana warto\u015b\u0107 firmy. W przypadku, gdy odzyskiwalna warto\u015b\u0107 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne jest ni\u017csza ni\u017c warto\u015b\u0107 bilansowa, uj\u0119ty zostaje odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Odwr\u00f3cenie dokonanego uprzednio odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci firmy nie jest mo\u017cliwe.\u00a0
Utrata warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych
Test na utrat\u0119 warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych, poza warto\u015bciami niematerialnymi o okresie nieokre\u015blonym oraz warto\u015bciami niematerialnymi, kt\u00f3re nie s\u0105 jeszcze dost\u0119pne do u\u017cytkowania, s\u0105
przeprowadzane gdy wyst\u0105pi\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na utrat\u0119 warto\u015bci. Test na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadza si\u0119 poprzez por\u00f3wnanie warto\u015bci bilansowej aktywa (lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, je\u017celi aktywo nie generuje samodzielnie wp\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych) z warto\u015bci\u0105 odzyskiwaln\u0105 tj. wy\u017csz\u0105 spo\u015br\u00f3d warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty sprzeda\u017cy lub warto\u015bci u\u017cytkowej. Strata wynikaj\u0105ca z utraty warto\u015bci jest ujmowana w\u00a0rachunku zysk\u00f3w i strat.
\u00a0
Je\u015bli strata z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ulega nast\u0119pnie odwr\u00f3ceniu, warto\u015b\u0107 netto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w (lub o\u015brodka generuj\u0105cego przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne) zwi\u0119kszana jest do nowej oszacowanej warto\u015bci odzyskiwalnej, nieprzekraczaj\u0105cej jednak warto\u015bci bilansowej tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jaka by\u0142aby ustalona, gdyby w poprzednich latach nie uj\u0119to straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w generuj\u0105cego przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne. Odwr\u00f3cenie straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfNonfinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WDKDFKCRLBY62", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ad5bd4bcea7934701bd779312d1632241_489": { "value": "\u00a0
Zapasy wycenia si\u0119 w cenie zakupu, nabycia lub koszcie wytworzenia nie wy\u017cszej od ceny sprzeda\u017cy netto. Na cen\u0119 nabycia lub koszt wytworzenia zapas\u00f3w sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 wszystkie koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzenia zapas\u00f3w do ich aktualnego miejsca i stanu.
Koszty zakupu zapas\u00f3w sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 z ceny zakupu, c\u0142a, pozosta\u0142ych podatk\u00f3w, koszt\u00f3w transportu, za\u0142adunku i\u00a0wy\u0142adunku oraz innych koszt\u00f3w daj\u0105cych si\u0119 bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 do pozyskania wyrob\u00f3w gotowych, materia\u0142\u00f3w i us\u0142ug. Przy okre\u015blaniu koszt\u00f3w zakupu odejmuje si\u0119 opusty, rabaty handlowe i inne podobne pozycje.
\u00a0
Na koszt wytworzenia zapas\u00f3w rob\u00f3t w toku i wyrob\u00f3w gotowych sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 koszty zwi\u0105zane bezpo\u015brednio z jednostk\u0105 produkcji, takie jak robocizna bezpo\u015brednia oraz systematycznie roz\u0142o\u017cone, sta\u0142e i zmienne po\u015brednie koszty produkcji poniesione przy przetwarzaniu materia\u0142\u00f3w w wyroby gotowe.
Grupa stosuje t\u0119 sama metod\u0119 ustalania ceny zakupu lub kosztu wytworzenia w przypadku zapas\u00f3w maj\u0105cych ten sam charakter i przeznaczenie.
Dla cel\u00f3w przypisania sta\u0142ych po\u015brednich koszt\u00f3w produkcji do koszt\u00f3w przetworzenia zapas\u00f3w przyjmuje si\u0119 normaln\u0105 zdolno\u015b\u0107 produkcyjn\u0105 urz\u0105dze\u0144 produkcyjnych.
W momencie sprzeda\u017cy zapas\u00f3w warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 tych zapas\u00f3w ujmuje si\u0119 jako koszt okresu, w kt\u00f3rym ujmowane s\u0105 odno\u015bne przychody.
Grupa stosuje do wyceny zapas\u00f3w materia\u0142\u00f3w i towar\u00f3w ceny zakupu, gdy koszty transportu oraz pozosta\u0142e koszty zwi\u0105zane z zakupem materia\u0142\u00f3w stanowi\u0105 jedynie oko\u0142o 1% koszt\u00f3w zakupu materia\u0142\u00f3w.
\u00a0
Zapasy oraz rozchody materia\u0142\u00f3w, towar\u00f3w i wyrob\u00f3w gotowych s\u0105 wyceniane przy wykorzystaniu metody FIFO.
Materia\u0142y i towary wycenia si\u0119 w cenach zakupu, a warto\u015b\u0107 stanu ko\u0144cowego ustala si\u0119 przyjmuj\u0105c, \u017ce rozch\u00f3d wycenia si\u0119 kolejno po cenach materia\u0142\u00f3w i towar\u00f3w, kt\u00f3re najwcze\u015bniej zosta\u0142y nabyte.
P\u00f3\u0142produkty i produkty w toku wyceniane s\u0105 w rzeczywistym koszcie wytworzenia.
Produkty gotowe wycenia si\u0119 w rzeczywistym koszcie wytworzenia. Na koniec okresu sprawozdawczego dokonuje si\u0119 por\u00f3wnania cen wyrob\u00f3w gotowych z cenami sprzeda\u017cy netto.\u00a0
\u00a0
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 rzeczowych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w obrotowych zwi\u0105zane z utrat\u0105 ich warto\u015bci lub wycen\u0105 na koniec okresu sprawozdawczego obci\u0105\u017caj\u0105 pozosta\u0142e koszty. W przypadku ustania przyczyny dokonania odpisu aktualizuj\u0105cego, warto\u015b\u0107 rzeczowych sk\u0142adnik\u00f3w obrotowych jest odnoszona na dobro pozosta\u0142ych przychod\u00f3w.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForMeasuringInventories", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WDKDFKCRLBY62", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A633aff2e7aee45a3bdd64aae3cf6fa8e_495": { "value": "\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych obejmuj\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne w kasie i depozyty na \u017c\u0105danie wraz z\u00a0innymi kr\u00f3tkoterminowymi inwestycjami o wysokiej p\u0142ynno\u015bci o terminie zapadalno\u015bci do trzech miesi\u0119cy od daty nabycia, kt\u00f3re mo\u017cna \u0142atwo wymieni\u0107 na okre\u015blone kwoty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i kt\u00f3re podlegaj\u0105c nieznacznemu ryzyku zmian warto\u015bci. Kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym ujmowane s\u0105 w pasywach.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyToDetermineComponentsOfCashAndCashEquivalents", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WDKDFKCRLBY62", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A622f2de23731474ead860a68f66e0f08_497": { "value": "\u00a0
Kapita\u0142 akcyjny zwyk\u0142y wykazuje si\u0119 w warto\u015bci nominalnej akcji wyemitowanych zgodnie ze statutem i\u00a0zarejestrowanych w Krajowym Rejestrze S\u0105dowym (KRS).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIssuedCapitalExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WDKDFKCRLBY62", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ab5507c274096451f879004dfdf657757_298299309": { "value": "\u00a0
Rezerwy to zobowi\u0105zania, kt\u00f3rych termin wymagalno\u015bci lub kwota nie s\u0105 pewne. Grupa tworzy rezerwy, gdy spe\u0142nione s\u0105 \u0142\u0105cznie nast\u0119puj\u0105ce warunki:
\uf02dna Grupie ci\u0105\u017cy istniej\u0105cy obowi\u0105zek (prawny lub zwyczajowy) wynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych,
\uf02dprawdopodobne jest, \u017ce spe\u0142nienie obowi\u0105zku spowoduje konieczno\u015b\u0107 wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w uosabiaj\u0105cych korzy\u015bci ekonomiczne,
\uf02dmo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego szacunku kwoty tego obowi\u0105zku.
Grupa tworzy rezerwy na zobowi\u0105zania wed\u0142ug nast\u0119puj\u0105cych tytu\u0142\u00f3w:
\uf02drezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego tworzona w zwi\u0105zku z wyst\u0119powaniem dodatnich r\u00f3\u017cnic pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 ksi\u0119gow\u0105 aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w a ich warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105,
\uf02drezerwy na naprawy gwarancyjne,
\uf02drezerwy na straty na kontraktach,
\uf02drezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze,
\uf02dpozosta\u0142e rezerwy.
Rozwi\u0105zanie niewykorzystanych rezerw nast\u0119puje na dzie\u0144, na kt\u00f3ry okaza\u0142y si\u0119 zb\u0119dne.
Rezerwy na koszty napraw gwarancyjnych ujmowane s\u0105 w momencie sprzeda\u017cy produkt\u00f3w zgodnie z najlepszym szacunkiem, co do przysz\u0142ych koszt\u00f3w koniecznych do poniesienia przez Grup\u0119 w okresie gwarancji w koszty sprzeda\u017cy.
Rezerwy na straty na kontraktach odnoszone s\u0105 w koszty danego kontraktu w momencie podj\u0119cia informacji o stracie.
Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze oraz rezerwy na pozosta\u0142e koszty s\u0105 odnoszone w ci\u0119\u017car pozosta\u0142ych koszt\u00f3w.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForProvisionsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WDKDFKCRLBY62", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ad6d2a1580d75412495c85454168fc515_501": { "value": "Sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych
Skonsolidowane sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych przedstawia informacje na temat przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zaistnia\u0142ych w ci\u0105gu okresu, w podziale na dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjn\u0105, inwestycyjn\u0105 i finansow\u0105.
Grupa wykazuje przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej pos\u0142uguj\u0105c si\u0119 metod\u0105 po\u015bredni\u0105, za pomoc\u0105 kt\u00f3rej zysk lub strat\u0119 koryguje si\u0119 o skutki transakcji maj\u0105cych bezgot\u00f3wkowych charakter, o czynne i bierne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe dotycz\u0105ce przesz\u0142ych lub przysz\u0142ych wp\u0142yw\u00f3w lub p\u0142atno\u015bci \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dotycz\u0105cych dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej, oraz o pozycje przychodowe i kosztowe zwi\u0105zane z przep\u0142ywami pieni\u0119\u017cnymi z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej lub finansowej.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Grupa wycenia aktywa finansowe:
- wg zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym w celu uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w terminach p\u0142atno\u015bci wynikaj\u0105cych z um\u00f3w, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek, w tym po\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci oraz inwestycje utrzymywane do terminu wymagalno\u015bci, za wyj\u0105tkiem sytuacji gdy:
oefekt dyskonta nie jest znacz\u0105cy, oraz
odla nale\u017cno\u015bci o kr\u00f3tkim terminie zapadalno\u015bci
wtedy aktywa ujmowane s\u0105 bez uwzgl\u0119dnienia dyskonta,
- wg kosztu, w przypadku akcji i udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych, kt\u00f3re nie podlegaj\u0105 konsolidacji,
- w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy wszystkie pozosta\u0142e aktywa finansowe, w tym instrumenty pochodne poza rachunkowo\u015bci\u0105 zabezpiecze\u0144.
\u00a0
\u00a0
Grupa wycenia instrumenty finansowe wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, z uwzgl\u0119dnieniem efektywnej stopy procentowej.
\u00a0
Wycena mo\u017ce odbywa\u0107 si\u0119 tak\u017ce:
\uf02dw warto\u015bci wymagaj\u0105cej zap\u0142aty, je\u015bli efekt dyskonta nie jest znacz\u0105cy;
\uf02dw kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty: zobowi\u0105zania o kr\u00f3tkim terminie wymagalno\u015bci;
\uf02dwed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez ca\u0142kowite dochody lub przez wynik finansowy.
\u00a0
W szczeg\u00f3lno\u015bci oprocentowane kredyty bankowe (w tym r\u00f3wnie\u017c kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym) ksi\u0119gowane s\u0105 w\u00a0warto\u015bci uzyskanych wp\u0142yw\u00f3w pomniejszonych o koszty bezpo\u015brednie pozyskania \u015brodk\u00f3w.
Koszty finansowe, \u0142\u0105cznie z prowizjami p\u0142atnymi w momencie sp\u0142aty lub umorzenia oraz kosztami bezpo\u015brednimi zaci\u0105gni\u0119cia kredyt\u00f3w, ujmowane s\u0105 w sprawozdaniu z zysk\u00f3w lub strat i innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i zwi\u0119kszaj\u0105 warto\u015b\u0107 ksi\u0119gow\u0105 instrumentu z uwzgl\u0119dnieniem sp\u0142at dokonanych w bie\u017c\u0105cym okresie.
Na koniec okresu sprawozdawczego kredyty i po\u017cyczki wyceniane s\u0105 wed\u0142ug skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), natomiast r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy wp\u0142ywami z transakcji (pomniejszonymi o koszty transakcji) a\u00a0warto\u015bci\u0105 wykupu wykazuje si\u0119 w sprawozdaniu z zysk\u00f3w lub strat i innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w przez okres trwania umowy po\u017cyczki metod\u0105 efektywnej stopy procentowej.
Kredyty i po\u017cyczki zalicza si\u0119 do zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych, chyba, \u017ce Grupa posiada bezwarunkowe prawo do odroczenia sp\u0142aty, o co najmniej 12 miesi\u0119cy po zako\u0144czeniu okresu sprawozdawczego.
Kredyty kr\u00f3tkoterminowe, dla kt\u00f3rych termin sp\u0142aty przypada w jednej transzy do roku od momentu jego wykorzystania, sp\u00f3\u0142ki wyceniaj\u0105 w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty.
\u00a0
\u00a0
Kompensowanie aktyw\u00f3w finansowych i zobowi\u0105za\u0144 finansowych
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych i zobowi\u0105zanie finansowe kompensuje si\u0119 i wykazuje w skonsolidowanym sprawozdaniu z\u00a0sytuacji finansowej w kwocie netto wtedy i tylko wtedy, gdy Grupa posiad wa\u017cny tytu\u0142 prawny do dokonania kompensaty uj\u0119tych kwot; oraz zamierza rozliczy\u0107 si\u0119 w kwocie netto albo jednocze\u015bnie zrealizowa\u0107 sk\u0142adnik aktyw\u00f3w i wykona\u0107 zobowi\u0105zanie.\u00a0
\u00a0
\u00a0
Grupa do szacowania odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych stosuje nast\u0119puj\u0105ce podej\u015bcia:
\uf02dpodej\u015bcie og\u00f3lne,
\uf02dpodej\u015bcie uproszczone.
\u00a0
Szacowanie odpis\u00f3w dotyczy aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie, w szczeg\u00f3lno\u015bci nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, aktyw\u00f3w z tyt. um\u00f3w z klientami, udzielonych po\u017cyczek, \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz lokat bankowych.
\u00a0
W celu ustalenia znacznego wzrostu ryzyka kredytowego i uj\u0119cia odpisu na oczekiwane straty kredytowe na zasadzie zbiorowej Grupa grupuje instrumenty finansowe w oparciu o wsp\u00f3ln\u0105 charakterystyk\u0119 ryzyka kredytowego. Grupowanie instrument\u00f3w finansowych mo\u017ce ulega\u0107 zmianom w czasie wraz z udost\u0119pnieniem nowych informacji dotycz\u0105cych grup instrument\u00f3w finansowych lub poszczeg\u00f3lnych instrument\u00f3w finansowych. Grupowanie dotyczy aktyw\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami, nale\u017cno\u015bci, jak r\u00f3wnie\u017c \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Pozosta\u0142e aktywa s\u0105 analizowane indywidualnie.
\u00a0
Grupa dokonuje odpisu na oczekiwane straty w kwocie r\u00f3wnej 12-miesi\u0119cznym oczekiwanym stratom kredytowym, chyba, \u017ce nast\u0105pi\u0142o znacz\u0105ce pogorszenie ryzyka kredytowego lub niewykonanie zobowi\u0105zania. Je\u017celi ryzyko kredytowe wzros\u0142o, to jednostka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia.
\u00a0
Grupa zak\u0142ada, \u017ce ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z aktywami finansowymi znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, gdy p\u0142atno\u015bci wynikaj\u0105ce z umowy s\u0105 przeterminowane o wi\u0119cej ni\u017c 30 dni, chyba \u017ce Grupa posiada uzasadnione i mo\u017cliwe do udowodnienia informacje, kt\u00f3re wskazuj\u0105 inaczej.
\u00a0
Pomimo powy\u017cszego Grupa zak\u0142ada, \u017ce ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z instrumentami finansowymi nie wzros\u0142o znacz\u0105co od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, je\u017celi instrumenty finansowe wyka\u017c\u0105 niskie ryzyko kredytowe na dzie\u0144 sprawozdawczy (ryzyko finansowe zwi\u0105zane z instrumentem finansowym jest niskie, d\u0142u\u017cnik ma zdolno\u015b\u0107 do wywi\u0105zywania si\u0119 w najbli\u017cszym czasie ze zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z umowy w zakresie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych a\u00a0niekorzystne zmiany warunk\u00f3w - ekonomicznych i biznesowych w d\u0142u\u017cszej perspektywie mog\u0105, ale niekoniecznie ogranicz\u0105 zdolno\u015b\u0107 d\u0142u\u017cnika do wywi\u0105zywania si\u0119 ze zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z umowy w zakresie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych).\u00a0
\u00a0
\u00a0
Grupa uwa\u017ca, za niewykonanie zobowi\u0105zania nast\u0105pi\u0142o, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest przeterminowany o ponad 90 dni, chyba \u017ce Grupa ma uzasadnione i mo\u017cliwe do udowodnienia informacje, aby wykaza\u0107, \u017ce d\u0142u\u017cy okres przeterminowania jako kryterium uznania za niewykonanie zobowi\u0105zania jest bardziej odpowiedni.\u00a0
\u00a0
\u00a0
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest uznany za dotkni\u0119ty utrat\u0105 warto\u015bci, gdy wyst\u0105pi\u0142o jedno lub wi\u0119cej zdarze\u0144, kt\u00f3re maj\u0105 niekorzystny wp\u0142yw na szacowane przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych. Dowodem na to, \u017ce sk\u0142adnik aktyw\u00f3w jest dotkni\u0119ty utrat\u0105 warto\u015bci, obejmuje dane obserwowalne o nast\u0119puj\u0105cych zdarzeniach:
\uf02dznaczne problemy finansowe emitenta akcji/ udzia\u0142\u00f3w, po\u017cyczkobiorcy, d\u0142u\u017cnika,
\uf02dnaruszenie warunk\u00f3w umowy, takie jak niewykonanie zobowi\u0105zania,
\uf02djest prawdopodobne, \u017ce d\u0142u\u017cnik wejdzie w stan upad\u0142o\u015bci lub innej reorganizacji finansowej,
\uf02dbrak aktywnego rynku na dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych z powodu trudno\u015bci finansowych.
\u00a0
\u00a0
Grupa spisuje aktywa finansowe gdy istniej\u0105 informacje wskazuj\u0105ce, \u017ce d\u0142u\u017cnik ma powa\u017cne trudno\u015bci finansowe i nie ma realistycznych perspektyw na odzyskanie. Odpisane aktywa finansowe mog\u0105 nadal by\u0107 przedmiotem egzekucji w ramach procedury windykacji Grupy. Wszelkie odzyskane kwoty s\u0105 ujmowane w sprawozdaniu z zysk\u00f3w lub strat.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Grupa stosuje uproszczone podej\u015bcie przy kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych dla nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug, jak r\u00f3wnie\u017c do aktyw\u00f3w z tyt. um\u00f3w z klientami, wyceniaj\u0105 odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w horyzoncie \u017cycia nale\u017cno\u015bci.
\u00a0
Grupa do oszacowania warto\u015bci tego odpisu stosuje macierz rezerw opracowan\u0105 na podstawie danych historycznych dotycz\u0105cych sp\u0142at nale\u017cno\u015bci przez kontrahent\u00f3w, skorygowany w stosownych przypadkach o wp\u0142yw informacji dotycz\u0105cych przysz\u0142o\u015bci. W tym celu Grupa dokonuje statystycznej analizy wiekowej oraz analizy \u015bci\u0105galno\u015bci nale\u017cno\u015bci w oparciu o dane z min. 4 lat wstecz. Dane historyczne dotycz\u0105ce sp\u0142at nale\u017cno\u015bci przez kontrahent\u00f3w analizowane s\u0105 w nast\u0119puj\u0105cych przedzia\u0142ach p\u0142atniczych: bie\u017c\u0105ce, (0)-30-90-180-360.
Na podstawie macierzy rezerw Grupa okre\u015bla wska\u017aniki procentowe oczekiwanych strat kredytowych w poszczeg\u00f3lnych przedzia\u0142ach wiekowych dla poszczeg\u00f3lnych Grup kontrahent\u00f3w.
Przy wyliczaniu wska\u017anik\u00f3w brane s\u0105 pod uwag\u0119 nale\u017cno\u015bci rozliczone w danym roku w rozbiciu na liczb\u0119 dni nale\u017cno\u015bci sp\u0142aconych po terminie do nale\u017cno\u015bci spisanych z wy\u0142\u0105czeniem nale\u017cno\u015bci spornych i nie\u015bci\u0105galnych, do kt\u00f3rych zastosowano podej\u015bcie indywidualne.
\u00a0
Dla nale\u017cno\u015bci spornych i nie\u015bci\u0105galnych Grupa poza metod\u0105 statystyczn\u0105 szacowania warto\u015bci odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci opart\u0105 o macierz rezerw stosuje indywidualne podej\u015bcie. Dla ka\u017cdej nale\u017cno\u015bci spornej, kierownictwo stosuje profesjonalny os\u0105d na podstawie analizy sytuacji finansowej kontrahenta oraz og\u00f3lnych warunk\u00f3w rynkowych.
\u00a0
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci oraz odwr\u00f3cenie odpisu aktualizuj\u0105cego z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119 w sprawozdaniu z zysku i strat i innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w. Je\u017celi w nast\u0119pnym okresie odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci si\u0119 zmniejszy\u0142 to uprzednio uj\u0119ty odpis odwraca si\u0119.\u00a0
\u00a0
\u00a0
Grupa zaprzestaje ujmowa\u0107 sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych w bilansie, wtedy gdy wygasaj\u0105 umowne prawo do przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub gdy przenosi sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych o zasadniczo wszystkie korzy\u015bci zwi\u0105zane z w\u0142asno\u015bci\u0105 tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.\u00a0
\u00a0
Grupa usuwa zobowi\u0105zanie finansowe (lub cz\u0119\u015b\u0107 zobowi\u0105zania finansowego) ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego wtedy i tylko wtedy, gdy zobowi\u0105zanie przesta\u0142o istnie\u0107 \u2013 to znaczy wtedy, gdy obowi\u0105zek okre\u015blony w\u00a0umowie zosta\u0142 wype\u0142niony, umorzony lub wygas\u0142.
\u00a0
\u00a0
W zwi\u0105zku z prowadzon\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 Grupa jest nara\u017cona na ryzyka finansowe zwi\u0105zane ze zmianami kurs\u00f3w walutowych oraz st\u00f3p procentowych, z zwi\u0105zku z powy\u017cszym Grupa zabezpiecza przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne poprzez zawieranie um\u00f3w forward lub IRS.
\u00a0
Rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 ujmuje wp\u0142ywaj\u0105ce na sprawozdanie z zysk\u00f3w lub strat skutki kompensowania zmian warto\u015bci godziwej instrumentu zabezpieczaj\u0105cego oraz pozycji zabezpieczanej. Instrumenty pochodne takie jak opcje, forward, swap, maj\u0105 zwykle na celu zabezpieczanie warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 b\u0105d\u017a zabezpieczanie przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
W odniesieniu do instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych Grupa mo\u017ce zastosowa\u0107 zasady rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 tylko w przypadku spe\u0142nienia wszystkich warunk\u00f3w stosowania rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144, tj.:
a)powi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce obejmuje wy\u0142\u0105cznie kwalifikuj\u0105ce si\u0119 instrumenty zabezpieczaj\u0105ce i kwalifikuj\u0105ce si\u0119 pozycje zabezpieczane;
b)w momencie ustanowienia powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105cego formalnie wyznaczono i udokumentowano powi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce, jak r\u00f3wnie\u017c cel zarz\u0105dzania ryzykiem przez Grup\u0119 oraz strategi\u0119 dokonywania zabezpieczenia. Dokumentacja ta zawiera okre\u015blenie instrumentu zabezpieczaj\u0105cego, pozycji zabezpieczanej, charakteru zabezpieczanego ryzyka oraz sposobu, w jaki Grupa b\u0119dzie ocenia\u0107, czy powi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce spe\u0142nia wymogi efektywno\u015bci zabezpieczenia (w tym przeprowadzon\u0105 przez jednostk\u0119 analiz\u0119 \u017ar\u00f3de\u0142 nieefektywno\u015bci zabezpieczenia oraz opis sposobu, w jaki ustala ona wska\u017anik zabezpieczenia);
c)powi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce spe\u0142nia wszystkie nast\u0119puj\u0105ce wymogi efektywno\u015bci zabezpieczenia:
a.mi\u0119dzy pozycj\u0105 zabezpieczan\u0105 a instrumentem zabezpieczaj\u0105cym istnieje powi\u0105zanie ekonomiczne;
b.ryzyko kredytowe nie ma przewa\u017caj\u0105cego wp\u0142ywu na zmiany warto\u015bci wynikaj\u0105ce ze wspomnianego powi\u0105zania ekonomicznego; oraz
c.wska\u017anik zabezpieczenia powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105cego jest taki sam jak wska\u017anik wynikaj\u0105cy z\u00a0wielko\u015bci pozycji zabezpieczanej, kt\u00f3r\u0105 jednostka faktycznie zabezpiecza, oraz wielko\u015bci instrumentu zabezpieczaj\u0105cego, kt\u00f3r\u0105 jednostka faktycznie stosuje do zabezpieczenia tej\u017ce wielko\u015bci pozycji zabezpieczanej. Takie wyznaczenie nie mo\u017ce odzwierciedla\u0107 jednak braku r\u00f3wnowagi mi\u0119dzy wsp\u00f3\u0142czynnikami wa\u017cenia pozycji zabezpieczanej i instrumentu zabezpieczaj\u0105cego, kt\u00f3ry to brak
powodowa\u0142by nieefektywno\u015b\u0107 zabezpieczenia (niezale\u017cnie od tego, czy zosta\u0142aby ona uj\u0119ta, czy nie) mog\u0105c\u0105 prowadzi\u0107 do wyniku ksi\u0119gowego, kt\u00f3ry by\u0142by niezgodny z celem rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144.
Grupa dopuszcza stosowanie zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
\u00a0
Zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych:
\u00a0
Zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oznacza zabezpieczenie ekspozycji na zmienno\u015b\u0107 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3r\u0105 przypisa\u0107 mo\u017cna okre\u015blonemu rodzajowi ryzyka zwi\u0105zanemu z ca\u0142ym uj\u0119tym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zaniem b\u0105d\u017a jego komponentem (takim jak ca\u0142o\u015b\u0107 lub cz\u0119\u015b\u0107 przysz\u0142ych p\u0142atno\u015bci odsetkowych od zad\u0142u\u017cenia o\u00a0zmiennym oprocentowaniu), lub z wysoce prawdopodobn\u0105 planowan\u0105 transakcj\u0105, i kt\u00f3ra mog\u0142aby wp\u0142ywa\u0107 na wynik finansowy.
Zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych ujmuje si\u0119 w ksi\u0119gach w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:
a)oddzielny sk\u0142adnik kapita\u0142u w\u0142asnego zwi\u0105zany z pozycj\u0105 zabezpieczan\u0105 (rezerw\u0119 z tytu\u0142u zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych) koryguje si\u0119 o ni\u017csz\u0105 spo\u015br\u00f3d nast\u0119puj\u0105cych kwot (w warto\u015bciach bezwzgl\u0119dnych):
a.skumulowane od momentu ustanowienia zabezpieczenia zyski lub straty na instrumencie zabezpieczaj\u0105cym; oraz
b.skumulowan\u0105 od momentu ustanowienia zabezpieczenia zmian\u0119 warto\u015bci godziwej (obecnej warto\u015bci) pozycji zabezpieczanej (tj. obecn\u0105 warto\u015b\u0107 skumulowanej zmiany zabezpieczanych oczekiwanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych);
b)cz\u0119\u015b\u0107 zysku lub straty na instrumencie zabezpieczaj\u0105cym, kt\u00f3r\u0105 okre\u015blono jako skuteczne zabezpieczenie (tj. cz\u0119\u015b\u0107, kt\u00f3r\u0105 kompensuje si\u0119 ze zmian\u0105 rezerwy z tytu\u0142u zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych obliczon\u0105 zgodnie z pkt a)), ujmuje si\u0119 w innych ca\u0142kowitych dochodach;
c)wszelkie pozosta\u0142e zyski lub straty na instrumencie zabezpieczaj\u0105cym (lub wszelkie zyski lub straty wymagane do zr\u00f3wnowa\u017cenia zmiany rezerwy z tytu\u0142u zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych obliczonej zgodnie z pkt a)) stanowi\u0105 nieefektywno\u015b\u0107 zabezpieczenia, kt\u00f3r\u0105 ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym.
\u00a0
Cz\u0119\u015b\u0107 efektywna zabezpieczenia przenoszona jest na wynik finansowy jako korekta wynikaj\u0105ca z przeklasyfikowania w\u00a0tym okresie lub okresach, kiedy zabezpieczane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wp\u0142ywaj\u0105 na wynik finansowy.
Sp\u00f3\u0142ka zaprzestaje stosowania rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w\u00f3wczas, gdy spe\u0142niony jest jeden z poni\u017cszych warunk\u00f3w:
a)Je\u017celi powi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce przestaje spe\u0142nia\u0107 kryteria kwalifikacyjne, a wi\u0119c w szczeg\u00f3lno\u015bci gdy wygasa lub zostaje przedterminowo rozliczony instrument zabezpieczaj\u0105cy, gdy wyst\u0105pienie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z planowanej transakcji nie jest wysoce prawdopodobne lub gdy nie s\u0105 spe\u0142nione kryteria oceny efektywno\u015bci zabezpieczenia z zastrze\u017ceniem poni\u017cszego punktu. W takim przypadku, je\u015bli wci\u0105\u017c oczekuje si\u0119, \u017ce nast\u0105pi\u0105 zabezpieczane przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, kwota pozostaje w rezerwie z tytu\u0142u zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do czasu wyst\u0105pienia tych przep\u0142yw\u00f3w. W przeciwnym przypadku przeprowadza si\u0119 natychmiastowe przeklasyfikowanie tej kwoty do wyniku finansowego.
b)Je\u017celi powi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce przestaje spe\u0142nia\u0107 wym\u00f3g efektywno\u015bci zabezpieczenia dotycz\u0105cy wska\u017anika zabezpieczenia, lecz cel zarz\u0105dzania ryzykiem odnosz\u0105cy si\u0119 do tego wyznaczonego powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105cego pozostaje taki sam, Grupa koryguje wska\u017anik zabezpieczenia powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105cego w taki spos\u00f3b, aby spe\u0142nia\u0142o ono ponownie kryteria kwalifikacyjne (tzw. mechanizm przywracania r\u00f3wnowagi).
\u00a0
\u00a0
Jednostki korzystaj\u0105 z finansowania w formie faktoringu pe\u0142nego lub niepe\u0142nego.
Faktoring pe\u0142ny traktowany jest jako umowa sprzeda\u017cy wierzytelno\u015bci. Przeniesienie wierzytelno\u015bci jest definitywne, tzn.\u00a0pe\u0142ne ryzyko niewyp\u0142acalno\u015bci d\u0142u\u017cnika z\u00a0chwil\u0105 zawarcia umowy zostaje przeniesione na\u00a0faktora.
W przypadku faktoringu niepe\u0142nego przeniesienie wierzytelno\u015bci na\u00a0faktora nie jest definitywne, w\u00a0zwi\u0105zku z czym ryzyko niewyp\u0142acalno\u015bci d\u0142u\u017cnika spoczywa na faktorancie. Je\u017celi d\u0142u\u017cnik nie sp\u0142aci wymagalnej kwoty, to faktorant musi zwr\u00f3ci\u0107 otrzyman\u0105 od faktora kwot\u0119. Umowa taka ujmowana jest na\u00a0zasadach podobnych do umowy kredytu czy po\u017cyczki. Otrzymane \u015brodki tytu\u0142em zaliczki s\u0105 prezentowane jako pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe w kwocie zobowi\u0105zania do\u00a0faktora.
Koszty zwi\u0105zane z umowami faktoringu, takie jak prowizje i odsetki, Grupa zalicza do sprawozdania z\u00a0zysk\u00f3w lub strat i\u00a0ca\u0142kowitych dochod\u00f3w poprzez uj\u0119cie w kosztach finansowych.
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u faktoringu | 2\u00a0007 | 935 |
Zobowi\u0105zania z tyt. um\u00f3w na finansowanie nabycia us\u0142ug i warto\u015bci niematerialnych i prawnych | 482 | 726 |
Razem | 2 489 | 1 661 |
- cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa | 251 | 482 |
- cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa | 2 238 | 1 179 |
Grupa ujmuje odpis z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych na sk\u0142adnikach aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie. Oczekiwane straty kredytowe s\u0105 to straty kredytowe wa\u017cone prawdopodobie\u0144stwem wyst\u0105pienia niewykonania zobowi\u0105zania. Grupa stosuje nast\u0119puj\u0105ce modele wyznaczania odpis\u00f3w z tyt. utraty warto\u015bci:
- model uproszczony - dla nale\u017cno\u015bci z tyt. dostaw i us\u0142ug oraz aktyw\u00f3w z tyt. um\u00f3w z klientami,
- model og\u00f3lny (podstawowy) - dla pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych (innych ni\u017c nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w).
\u00a0
Szczeg\u00f3\u0142owe informacje dotycz\u0105ce polityki rachunkowo\u015bci w zakresie tworzenia odpis\u00f3w zosta\u0142y opisane w pkt 5.4.4 sprawozdania.\u00a0
Grupa stosuje rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w odniesieniu do:
- ryzyka walutowego wynikaj\u0105cego z przysz\u0142ych, wysoce prawdopodobnych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych z\u00a0wyra\u017conymi w walutach obcych przychodami ze sprzeda\u017cy; oraz
- ryzyka stopy procentowej wynikaj\u0105cego z przysz\u0142ych, wysoce prawdopodobnych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z zaci\u0105gni\u0119tych przez Grup\u0119 zmiennoprocentowych kredyt\u00f3w denominowanych w PLN i EUR.
W ramach realizacji Strategii Zarz\u0105dzania Ryzykiem w Grupie, polegaj\u0105cej w szczeg\u00f3lno\u015bci na zarz\u0105dzaniu ryzykiem walutowym przychod\u00f3w denominowanych w walutach obcych wynikaj\u0105cych ze sprzeda\u017cy w walucie, Grupa zawiera odpowiednie walutowe kontrakty terminowe (FX Forward) zabezpieczaj\u0105ce prognozowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne.
\u00a0
Celem podejmowanych przez Grup\u0119 dzia\u0142a\u0144 zabezpieczaj\u0105cych przed ryzykiem zmiany kursu walutowego EUR/PLN jest ograniczenie zmienno\u015bci poziomu przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy denominowanych w EUR.
Instrumentami zabezpieczaj\u0105cymi s\u0105 Walutowe Transakcje Terminowe (FX Forward) na sprzeda\u017c EUR w zamian za PLN.
Grupa ustala, czy mi\u0119dzy pozycj\u0105 zabezpieczan\u0105 a instrumentem zabezpieczaj\u0105cym istnieje powi\u0105zanie ekonomiczne poprzez por\u00f3wnanie kluczowych warunk\u00f3w pozycji zabezpieczanej oraz instrumentu zabezpieczaj\u0105cego, w\u00a0szczeg\u00f3lno\u015bci daty zapadalno\u015bci oraz wysoko\u015bci przep\u0142ywu w walucie EUR.
W Sp\u00f3\u0142kach Grupy realizuj\u0105cych istotn\u0105 sprzeda\u017c w EUR wyznaczono wska\u017anik zabezpieczenia na poziomie 1\u00a0:\u00a01, poprzez por\u00f3wnanie warto\u015bci nominalnych przep\u0142ywu w EUR z instrumentu zabezpieczaj\u0105cego oraz z pozycji zabezpieczanej.
\u00a0
W zakresie ryzyka walutowego w powi\u0105zaniach zabezpieczaj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne g\u0142\u00f3wnymi zidentyfikowanymi przez Grup\u0119 \u017ar\u00f3d\u0142ami nieefektywno\u015bci s\u0105:
a)nierynkowo\u015b\u0107 pojedynczych instrument\u00f3w pochodnych zawieranych w serii jako Par-Forward
b)wp\u0142yw ryzyka kredytowego na warto\u015b\u0107 godziw\u0105 walutowych kontrakt\u00f3w terminowych.
Grupa nie identyfikuje innych ni\u017c powy\u017cej wskazane \u017ar\u00f3de\u0142 nieefektywno\u015bci w zakresie stosowanych powi\u0105za\u0144 zabezpieczaj\u0105cych ryzyko walutowe.
W zwi\u0105zku z prowadzon\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 Grupa zaci\u0105gn\u0119\u0142a kredyty inwestycyjne, jak i obrotowe w PLN o zmiennym oprocentowaniu uzale\u017cnionym od stawki WIBOR 1M, WIBOR 3M oraz EURIBOR 3M.
Zgodnie ze strategi\u0105 zarz\u0105dzania ryzykiem, Grupa dokona\u0142a zabezpieczenia zmiennej stopy procentowej kredyt\u00f3w za pomoc\u0105 transakcji zamiany st\u00f3p procentowych (IRS), zamieniaj\u0105cych stawk\u0119 zmienn\u0105 na oprocentowanie sta\u0142e.
Celem podj\u0119tych przez Grup\u0119 dzia\u0142a\u0144 zabezpieczaj\u0105cych przed ryzykiem stopy procentowej jest ograniczenie zmienno\u015bci poziomu koszt\u00f3w finansowych generowanych przez obs\u0142ug\u0119 sp\u0142aty odsetek naliczonych od kredyt\u00f3w zmiennoprocentowych.
Instrumentami zabezpieczaj\u0105cymi s\u0105 kontrakty IRS denominowane w PLN zamieniaj\u0105ce odpowiedni\u0105 stawk\u0119 referencyjn\u0105 WIBOR/EURIBOR na oprocentowanie sta\u0142e.
\u00a0
Grupa ustala, czy mi\u0119dzy pozycj\u0105 zabezpieczan\u0105 a instrumentem zabezpieczaj\u0105cym istnieje powi\u0105zanie ekonomiczne poprzez por\u00f3wnanie kluczowych warunk\u00f3w pozycji zabezpieczanej oraz instrumentu zabezpieczaj\u0105cego.
\u00a0
Grupa wyznaczy\u0142a wska\u017anik zabezpieczenia na poziomie 1\u00a0:\u00a01 poprzez por\u00f3wnanie salda kredytu z warto\u015bci\u0105 nominaln\u0105 instrumentu IRS.
\u00a0
W zakresie ryzyka stopy procentowej w powi\u0105zaniach zabezpieczaj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne \u017ar\u00f3d\u0142ami nieefektywno\u015bci zabezpieczenia jest ryzyko nieprzed\u0142u\u017cenia kredytu zgodnie z za\u0142o\u017conym schematem oraz wp\u0142yw ryzyka kredytowego na warto\u015b\u0107 godziw\u0105 kontraktu IRS.
Grupa nie identyfikuje innych ni\u017c powy\u017cej wskazane \u017ar\u00f3de\u0142 nieefektywno\u015bci w zakresie stosowanych powi\u0105za\u0144 zabezpieczaj\u0105cych ryzyko stopy procentowej.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WDKDFKCRLBY62", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A5188474f4b3d4369870069b3d87f6bbe_505": { "value": "Zasady wyceny instrument\u00f3w finansowych na koniec okresu sprawozdawczego\u00a0
Grupa wycenia instrumenty finansowe wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, z uwzgl\u0119dnieniem efektywnej stopy procentowej.
\u00a0
Wycena mo\u017ce odbywa\u0107 si\u0119 tak\u017ce:
\uf02dw warto\u015bci wymagaj\u0105cej zap\u0142aty, je\u015bli efekt dyskonta nie jest znacz\u0105cy;
\uf02dw kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty: zobowi\u0105zania o kr\u00f3tkim terminie wymagalno\u015bci;
\uf02dwed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez ca\u0142kowite dochody lub przez wynik finansowy.
\u00a0
W szczeg\u00f3lno\u015bci oprocentowane kredyty bankowe (w tym r\u00f3wnie\u017c kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym) ksi\u0119gowane s\u0105 w\u00a0warto\u015bci uzyskanych wp\u0142yw\u00f3w pomniejszonych o koszty bezpo\u015brednie pozyskania \u015brodk\u00f3w.
Koszty finansowe, \u0142\u0105cznie z prowizjami p\u0142atnymi w momencie sp\u0142aty lub umorzenia oraz kosztami bezpo\u015brednimi zaci\u0105gni\u0119cia kredyt\u00f3w, ujmowane s\u0105 w sprawozdaniu z zysk\u00f3w lub strat i innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i zwi\u0119kszaj\u0105 warto\u015b\u0107 ksi\u0119gow\u0105 instrumentu z uwzgl\u0119dnieniem sp\u0142at dokonanych w bie\u017c\u0105cym okresie.
Na koniec okresu sprawozdawczego kredyty i po\u017cyczki wyceniane s\u0105 wed\u0142ug skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), natomiast r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy wp\u0142ywami z transakcji (pomniejszonymi o koszty transakcji) a\u00a0warto\u015bci\u0105 wykupu wykazuje si\u0119 w sprawozdaniu z zysk\u00f3w lub strat i innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w przez okres trwania umowy po\u017cyczki metod\u0105 efektywnej stopy procentowej.
Kredyty i po\u017cyczki zalicza si\u0119 do zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych, chyba, \u017ce Grupa posiada bezwarunkowe prawo do odroczenia sp\u0142aty, o co najmniej 12 miesi\u0119cy po zako\u0144czeniu okresu sprawozdawczego.
Kredyty kr\u00f3tkoterminowe, dla kt\u00f3rych termin sp\u0142aty przypada w jednej transzy do roku od momentu jego wykorzystania, sp\u00f3\u0142ki wyceniaj\u0105 w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WDKDFKCRLBY62", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A565bd9c2b213475c99920438e27eda40_506": { "value": "Zasady wyceny instrument\u00f3w finansowych na koniec okresu sprawozdawczego\u00a0
Grupa wycenia instrumenty finansowe wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, z uwzgl\u0119dnieniem efektywnej stopy procentowej.
\u00a0
Wycena mo\u017ce odbywa\u0107 si\u0119 tak\u017ce:
\uf02dw warto\u015bci wymagaj\u0105cej zap\u0142aty, je\u015bli efekt dyskonta nie jest znacz\u0105cy;
\uf02dw kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty: zobowi\u0105zania o kr\u00f3tkim terminie wymagalno\u015bci;
\uf02dwed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez ca\u0142kowite dochody lub przez wynik finansowy.
\u00a0
W szczeg\u00f3lno\u015bci oprocentowane kredyty bankowe (w tym r\u00f3wnie\u017c kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym) ksi\u0119gowane s\u0105 w\u00a0warto\u015bci uzyskanych wp\u0142yw\u00f3w pomniejszonych o koszty bezpo\u015brednie pozyskania \u015brodk\u00f3w.
Koszty finansowe, \u0142\u0105cznie z prowizjami p\u0142atnymi w momencie sp\u0142aty lub umorzenia oraz kosztami bezpo\u015brednimi zaci\u0105gni\u0119cia kredyt\u00f3w, ujmowane s\u0105 w sprawozdaniu z zysk\u00f3w lub strat i innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i zwi\u0119kszaj\u0105 warto\u015b\u0107 ksi\u0119gow\u0105 instrumentu z uwzgl\u0119dnieniem sp\u0142at dokonanych w bie\u017c\u0105cym okresie.
Na koniec okresu sprawozdawczego kredyty i po\u017cyczki wyceniane s\u0105 wed\u0142ug skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), natomiast r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy wp\u0142ywami z transakcji (pomniejszonymi o koszty transakcji) a\u00a0warto\u015bci\u0105 wykupu wykazuje si\u0119 w sprawozdaniu z zysk\u00f3w lub strat i innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w przez okres trwania umowy po\u017cyczki metod\u0105 efektywnej stopy procentowej.
Kredyty i po\u017cyczki zalicza si\u0119 do zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych, chyba, \u017ce Grupa posiada bezwarunkowe prawo do odroczenia sp\u0142aty, o co najmniej 12 miesi\u0119cy po zako\u0144czeniu okresu sprawozdawczego.
Kredyty kr\u00f3tkoterminowe, dla kt\u00f3rych termin sp\u0142aty przypada w jednej transzy do roku od momentu jego wykorzystania, sp\u00f3\u0142ki wyceniaj\u0105 w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WDKDFKCRLBY62", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A60eec681c6bc4610a8c1afb671eb865d_507": { "value": "Zasady wyceny instrument\u00f3w finansowych na koniec okresu sprawozdawczego\u00a0
Grupa wycenia aktywa finansowe:
- wg zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym w celu uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w terminach p\u0142atno\u015bci wynikaj\u0105cych z um\u00f3w, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek, w tym po\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci oraz inwestycje utrzymywane do terminu wymagalno\u015bci, za wyj\u0105tkiem sytuacji gdy:
oefekt dyskonta nie jest znacz\u0105cy, oraz
odla nale\u017cno\u015bci o kr\u00f3tkim terminie zapadalno\u015bci
wtedy aktywa ujmowane s\u0105 bez uwzgl\u0119dnienia dyskonta,
- wg kosztu, w przypadku akcji i udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych, kt\u00f3re nie podlegaj\u0105 konsolidacji,
- w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy wszystkie pozosta\u0142e aktywa finansowe, w tym instrumenty pochodne poza rachunkowo\u015bci\u0105 zabezpiecze\u0144.
\u00a0
Grupa do szacowania odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych stosuje nast\u0119puj\u0105ce podej\u015bcia:
\uf02dpodej\u015bcie og\u00f3lne,
\uf02dpodej\u015bcie uproszczone.
\u00a0
Szacowanie odpis\u00f3w dotyczy aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie, w szczeg\u00f3lno\u015bci nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, aktyw\u00f3w z tyt. um\u00f3w z klientami, udzielonych po\u017cyczek, \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz lokat bankowych.
\u00a0
W celu ustalenia znacznego wzrostu ryzyka kredytowego i uj\u0119cia odpisu na oczekiwane straty kredytowe na zasadzie zbiorowej Grupa grupuje instrumenty finansowe w oparciu o wsp\u00f3ln\u0105 charakterystyk\u0119 ryzyka kredytowego. Grupowanie instrument\u00f3w finansowych mo\u017ce ulega\u0107 zmianom w czasie wraz z udost\u0119pnieniem nowych informacji dotycz\u0105cych grup instrument\u00f3w finansowych lub poszczeg\u00f3lnych instrument\u00f3w finansowych. Grupowanie dotyczy aktyw\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami, nale\u017cno\u015bci, jak r\u00f3wnie\u017c \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Pozosta\u0142e aktywa s\u0105 analizowane indywidualnie.
\u00a0
Grupa dokonuje odpisu na oczekiwane straty w kwocie r\u00f3wnej 12-miesi\u0119cznym oczekiwanym stratom kredytowym, chyba, \u017ce nast\u0105pi\u0142o znacz\u0105ce pogorszenie ryzyka kredytowego lub niewykonanie zobowi\u0105zania. Je\u017celi ryzyko kredytowe wzros\u0142o, to jednostka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia.
\u00a0
Grupa zak\u0142ada, \u017ce ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z aktywami finansowymi znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, gdy p\u0142atno\u015bci wynikaj\u0105ce z umowy s\u0105 przeterminowane o wi\u0119cej ni\u017c 30 dni, chyba \u017ce Grupa posiada uzasadnione i mo\u017cliwe do udowodnienia informacje, kt\u00f3re wskazuj\u0105 inaczej.
\u00a0
Pomimo powy\u017cszego Grupa zak\u0142ada, \u017ce ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z instrumentami finansowymi nie wzros\u0142o znacz\u0105co od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, je\u017celi instrumenty finansowe wyka\u017c\u0105 niskie ryzyko kredytowe na dzie\u0144 sprawozdawczy (ryzyko finansowe zwi\u0105zane z instrumentem finansowym jest niskie, d\u0142u\u017cnik ma zdolno\u015b\u0107 do wywi\u0105zywania si\u0119 w najbli\u017cszym czasie ze zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z umowy w zakresie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych a\u00a0niekorzystne zmiany warunk\u00f3w - ekonomicznych i biznesowych w d\u0142u\u017cszej perspektywie mog\u0105, ale niekoniecznie ogranicz\u0105 zdolno\u015b\u0107 d\u0142u\u017cnika do wywi\u0105zywania si\u0119 ze zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z umowy w zakresie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych).\u00a0
\u00a0
Grupa uwa\u017ca, za niewykonanie zobowi\u0105zania nast\u0105pi\u0142o, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest przeterminowany o ponad 90 dni, chyba \u017ce Grupa ma uzasadnione i mo\u017cliwe do udowodnienia informacje, aby wykaza\u0107, \u017ce d\u0142u\u017cy okres przeterminowania jako kryterium uznania za niewykonanie zobowi\u0105zania jest bardziej odpowiedni.\u00a0
\u00a0
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest uznany za dotkni\u0119ty utrat\u0105 warto\u015bci, gdy wyst\u0105pi\u0142o jedno lub wi\u0119cej zdarze\u0144, kt\u00f3re maj\u0105 niekorzystny wp\u0142yw na szacowane przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych. Dowodem na to, \u017ce sk\u0142adnik aktyw\u00f3w jest dotkni\u0119ty utrat\u0105 warto\u015bci, obejmuje dane obserwowalne o nast\u0119puj\u0105cych zdarzeniach:
\uf02dznaczne problemy finansowe emitenta akcji/ udzia\u0142\u00f3w, po\u017cyczkobiorcy, d\u0142u\u017cnika,
\uf02dnaruszenie warunk\u00f3w umowy, takie jak niewykonanie zobowi\u0105zania,
\uf02djest prawdopodobne, \u017ce d\u0142u\u017cnik wejdzie w stan upad\u0142o\u015bci lub innej reorganizacji finansowej,
\uf02dbrak aktywnego rynku na dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych z powodu trudno\u015bci finansowych.
\u00a0
\u00a0
Grupa spisuje aktywa finansowe gdy istniej\u0105 informacje wskazuj\u0105ce, \u017ce d\u0142u\u017cnik ma powa\u017cne trudno\u015bci finansowe i nie ma realistycznych perspektyw na odzyskanie. Odpisane aktywa finansowe mog\u0105 nadal by\u0107 przedmiotem egzekucji w ramach procedury windykacji Grupy. Wszelkie odzyskane kwoty s\u0105 ujmowane w sprawozdaniu z zysk\u00f3w lub strat.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Grupa stosuje uproszczone podej\u015bcie przy kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych dla nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug, jak r\u00f3wnie\u017c do aktyw\u00f3w z tyt. um\u00f3w z klientami, wyceniaj\u0105 odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w horyzoncie \u017cycia nale\u017cno\u015bci.
\u00a0
Grupa do oszacowania warto\u015bci tego odpisu stosuje macierz rezerw opracowan\u0105 na podstawie danych historycznych dotycz\u0105cych sp\u0142at nale\u017cno\u015bci przez kontrahent\u00f3w, skorygowany w stosownych przypadkach o wp\u0142yw informacji dotycz\u0105cych przysz\u0142o\u015bci. W tym celu Grupa dokonuje statystycznej analizy wiekowej oraz analizy \u015bci\u0105galno\u015bci nale\u017cno\u015bci w oparciu o dane z min. 4 lat wstecz. Dane historyczne dotycz\u0105ce sp\u0142at nale\u017cno\u015bci przez kontrahent\u00f3w analizowane s\u0105 w nast\u0119puj\u0105cych przedzia\u0142ach p\u0142atniczych: bie\u017c\u0105ce, (0)-30-90-180-360.
Na podstawie macierzy rezerw Grupa okre\u015bla wska\u017aniki procentowe oczekiwanych strat kredytowych w poszczeg\u00f3lnych przedzia\u0142ach wiekowych dla poszczeg\u00f3lnych Grup kontrahent\u00f3w.
Przy wyliczaniu wska\u017anik\u00f3w brane s\u0105 pod uwag\u0119 nale\u017cno\u015bci rozliczone w danym roku w rozbiciu na liczb\u0119 dni nale\u017cno\u015bci sp\u0142aconych po terminie do nale\u017cno\u015bci spisanych z wy\u0142\u0105czeniem nale\u017cno\u015bci spornych i nie\u015bci\u0105galnych, do kt\u00f3rych zastosowano podej\u015bcie indywidualne.
\u00a0
Dla nale\u017cno\u015bci spornych i nie\u015bci\u0105galnych Grupa poza metod\u0105 statystyczn\u0105 szacowania warto\u015bci odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci opart\u0105 o macierz rezerw stosuje indywidualne podej\u015bcie. Dla ka\u017cdej nale\u017cno\u015bci spornej, kierownictwo stosuje profesjonalny os\u0105d na podstawie analizy sytuacji finansowej kontrahenta oraz og\u00f3lnych warunk\u00f3w rynkowych.
\u00a0
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci oraz odwr\u00f3cenie odpisu aktualizuj\u0105cego z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119 w sprawozdaniu z zysku i strat i innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w. Je\u017celi w nast\u0119pnym okresie odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci si\u0119 zmniejszy\u0142 to uprzednio uj\u0119ty odpis odwraca si\u0119.\u00a0
\u00a0
Grupa zaprzestaje ujmowa\u0107 sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych w bilansie, wtedy gdy wygasaj\u0105 umowne prawo do przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub gdy przenosi sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych o zasadniczo wszystkie korzy\u015bci zwi\u0105zane z w\u0142asno\u015bci\u0105 tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.\u00a0
Grupa ujmuje odpis z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych na sk\u0142adnikach aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie. Oczekiwane straty kredytowe s\u0105 to straty kredytowe wa\u017cone prawdopodobie\u0144stwem wyst\u0105pienia niewykonania zobowi\u0105zania. Grupa stosuje nast\u0119puj\u0105ce modele wyznaczania odpis\u00f3w z tyt. utraty warto\u015bci:
- model uproszczony - dla nale\u017cno\u015bci z tyt. dostaw i us\u0142ug oraz aktyw\u00f3w z tyt. um\u00f3w z klientami,
- model og\u00f3lny (podstawowy) - dla pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych (innych ni\u017c nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w).
\u00a0
Szczeg\u00f3\u0142owe informacje dotycz\u0105ce polityki rachunkowo\u015bci w zakresie tworzenia odpis\u00f3w zosta\u0142y opisane w pkt 5.4.4 sprawozdania.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WDKDFKCRLBY62", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A9a4968615bd8491fa6c896df20511f97_510": { "value": "\u00a0
Grupa wycenia aktywa finansowe:
- wg zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym w celu uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w terminach p\u0142atno\u015bci wynikaj\u0105cych z um\u00f3w, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek, w tym po\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci oraz inwestycje utrzymywane do terminu wymagalno\u015bci, za wyj\u0105tkiem sytuacji gdy:
oefekt dyskonta nie jest znacz\u0105cy, oraz
odla nale\u017cno\u015bci o kr\u00f3tkim terminie zapadalno\u015bci
wtedy aktywa ujmowane s\u0105 bez uwzgl\u0119dnienia dyskonta,
- wg kosztu, w przypadku akcji i udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych, kt\u00f3re nie podlegaj\u0105 konsolidacji,
- w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy wszystkie pozosta\u0142e aktywa finansowe, w tym instrumenty pochodne poza rachunkowo\u015bci\u0105 zabezpiecze\u0144.
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u faktoringu | 2\u00a0007 | 935 |
Zobowi\u0105zania z tyt. um\u00f3w na finansowanie nabycia us\u0142ug i warto\u015bci niematerialnych i prawnych | 482 | 726 |
Razem | 2 489 | 1 661 |
- cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa | 251 | 482 |
- cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa | 2 238 | 1 179 |
\u00a0
Grupa wycenia aktywa finansowe:
- wg zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym w celu uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w terminach p\u0142atno\u015bci wynikaj\u0105cych z um\u00f3w, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek, w tym po\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci oraz inwestycje utrzymywane do terminu wymagalno\u015bci, za wyj\u0105tkiem sytuacji gdy:
oefekt dyskonta nie jest znacz\u0105cy, oraz
odla nale\u017cno\u015bci o kr\u00f3tkim terminie zapadalno\u015bci
wtedy aktywa ujmowane s\u0105 bez uwzgl\u0119dnienia dyskonta,
- wg kosztu, w przypadku akcji i udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych, kt\u00f3re nie podlegaj\u0105 konsolidacji,
- w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy wszystkie pozosta\u0142e aktywa finansowe, w tym instrumenty pochodne poza rachunkowo\u015bci\u0105 zabezpiecze\u0144.
\u00a0
W zwi\u0105zku z prowadzon\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 Grupa jest nara\u017cona na ryzyka finansowe zwi\u0105zane ze zmianami kurs\u00f3w walutowych oraz st\u00f3p procentowych, z zwi\u0105zku z powy\u017cszym Grupa zabezpiecza przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne poprzez zawieranie um\u00f3w forward lub IRS.
\u00a0
Rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 ujmuje wp\u0142ywaj\u0105ce na sprawozdanie z zysk\u00f3w lub strat skutki kompensowania zmian warto\u015bci godziwej instrumentu zabezpieczaj\u0105cego oraz pozycji zabezpieczanej. Instrumenty pochodne takie jak opcje, forward, swap, maj\u0105 zwykle na celu zabezpieczanie warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 b\u0105d\u017a zabezpieczanie przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
W odniesieniu do instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych Grupa mo\u017ce zastosowa\u0107 zasady rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 tylko w przypadku spe\u0142nienia wszystkich warunk\u00f3w stosowania rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144, tj.:
a)powi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce obejmuje wy\u0142\u0105cznie kwalifikuj\u0105ce si\u0119 instrumenty zabezpieczaj\u0105ce i kwalifikuj\u0105ce si\u0119 pozycje zabezpieczane;
b)w momencie ustanowienia powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105cego formalnie wyznaczono i udokumentowano powi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce, jak r\u00f3wnie\u017c cel zarz\u0105dzania ryzykiem przez Grup\u0119 oraz strategi\u0119 dokonywania zabezpieczenia. Dokumentacja ta zawiera okre\u015blenie instrumentu zabezpieczaj\u0105cego, pozycji zabezpieczanej, charakteru zabezpieczanego ryzyka oraz sposobu, w jaki Grupa b\u0119dzie ocenia\u0107, czy powi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce spe\u0142nia wymogi efektywno\u015bci zabezpieczenia (w tym przeprowadzon\u0105 przez jednostk\u0119 analiz\u0119 \u017ar\u00f3de\u0142 nieefektywno\u015bci zabezpieczenia oraz opis sposobu, w jaki ustala ona wska\u017anik zabezpieczenia);
c)powi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce spe\u0142nia wszystkie nast\u0119puj\u0105ce wymogi efektywno\u015bci zabezpieczenia:
a.mi\u0119dzy pozycj\u0105 zabezpieczan\u0105 a instrumentem zabezpieczaj\u0105cym istnieje powi\u0105zanie ekonomiczne;
b.ryzyko kredytowe nie ma przewa\u017caj\u0105cego wp\u0142ywu na zmiany warto\u015bci wynikaj\u0105ce ze wspomnianego powi\u0105zania ekonomicznego; oraz
c.wska\u017anik zabezpieczenia powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105cego jest taki sam jak wska\u017anik wynikaj\u0105cy z\u00a0wielko\u015bci pozycji zabezpieczanej, kt\u00f3r\u0105 jednostka faktycznie zabezpiecza, oraz wielko\u015bci instrumentu zabezpieczaj\u0105cego, kt\u00f3r\u0105 jednostka faktycznie stosuje do zabezpieczenia tej\u017ce wielko\u015bci pozycji zabezpieczanej. Takie wyznaczenie nie mo\u017ce odzwierciedla\u0107 jednak braku r\u00f3wnowagi mi\u0119dzy wsp\u00f3\u0142czynnikami wa\u017cenia pozycji zabezpieczanej i instrumentu zabezpieczaj\u0105cego, kt\u00f3ry to brak
powodowa\u0142by nieefektywno\u015b\u0107 zabezpieczenia (niezale\u017cnie od tego, czy zosta\u0142aby ona uj\u0119ta, czy nie) mog\u0105c\u0105 prowadzi\u0107 do wyniku ksi\u0119gowego, kt\u00f3ry by\u0142by niezgodny z celem rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144.
Grupa dopuszcza stosowanie zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
\u00a0
Zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych:
\u00a0
Zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oznacza zabezpieczenie ekspozycji na zmienno\u015b\u0107 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3r\u0105 przypisa\u0107 mo\u017cna okre\u015blonemu rodzajowi ryzyka zwi\u0105zanemu z ca\u0142ym uj\u0119tym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zaniem b\u0105d\u017a jego komponentem (takim jak ca\u0142o\u015b\u0107 lub cz\u0119\u015b\u0107 przysz\u0142ych p\u0142atno\u015bci odsetkowych od zad\u0142u\u017cenia o\u00a0zmiennym oprocentowaniu), lub z wysoce prawdopodobn\u0105 planowan\u0105 transakcj\u0105, i kt\u00f3ra mog\u0142aby wp\u0142ywa\u0107 na wynik finansowy.
Zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych ujmuje si\u0119 w ksi\u0119gach w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:
a)oddzielny sk\u0142adnik kapita\u0142u w\u0142asnego zwi\u0105zany z pozycj\u0105 zabezpieczan\u0105 (rezerw\u0119 z tytu\u0142u zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych) koryguje si\u0119 o ni\u017csz\u0105 spo\u015br\u00f3d nast\u0119puj\u0105cych kwot (w warto\u015bciach bezwzgl\u0119dnych):
a.skumulowane od momentu ustanowienia zabezpieczenia zyski lub straty na instrumencie zabezpieczaj\u0105cym; oraz
b.skumulowan\u0105 od momentu ustanowienia zabezpieczenia zmian\u0119 warto\u015bci godziwej (obecnej warto\u015bci) pozycji zabezpieczanej (tj. obecn\u0105 warto\u015b\u0107 skumulowanej zmiany zabezpieczanych oczekiwanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych);
b)cz\u0119\u015b\u0107 zysku lub straty na instrumencie zabezpieczaj\u0105cym, kt\u00f3r\u0105 okre\u015blono jako skuteczne zabezpieczenie (tj. cz\u0119\u015b\u0107, kt\u00f3r\u0105 kompensuje si\u0119 ze zmian\u0105 rezerwy z tytu\u0142u zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych obliczon\u0105 zgodnie z pkt a)), ujmuje si\u0119 w innych ca\u0142kowitych dochodach;
c)wszelkie pozosta\u0142e zyski lub straty na instrumencie zabezpieczaj\u0105cym (lub wszelkie zyski lub straty wymagane do zr\u00f3wnowa\u017cenia zmiany rezerwy z tytu\u0142u zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych obliczonej zgodnie z pkt a)) stanowi\u0105 nieefektywno\u015b\u0107 zabezpieczenia, kt\u00f3r\u0105 ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym.
\u00a0
Cz\u0119\u015b\u0107 efektywna zabezpieczenia przenoszona jest na wynik finansowy jako korekta wynikaj\u0105ca z przeklasyfikowania w\u00a0tym okresie lub okresach, kiedy zabezpieczane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wp\u0142ywaj\u0105 na wynik finansowy.
Sp\u00f3\u0142ka zaprzestaje stosowania rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w\u00f3wczas, gdy spe\u0142niony jest jeden z poni\u017cszych warunk\u00f3w:
a)Je\u017celi powi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce przestaje spe\u0142nia\u0107 kryteria kwalifikacyjne, a wi\u0119c w szczeg\u00f3lno\u015bci gdy wygasa lub zostaje przedterminowo rozliczony instrument zabezpieczaj\u0105cy, gdy wyst\u0105pienie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z planowanej transakcji nie jest wysoce prawdopodobne lub gdy nie s\u0105 spe\u0142nione kryteria oceny efektywno\u015bci zabezpieczenia z zastrze\u017ceniem poni\u017cszego punktu. W takim przypadku, je\u015bli wci\u0105\u017c oczekuje si\u0119, \u017ce nast\u0105pi\u0105 zabezpieczane przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, kwota pozostaje w rezerwie z tytu\u0142u zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do czasu wyst\u0105pienia tych przep\u0142yw\u00f3w. W przeciwnym przypadku przeprowadza si\u0119 natychmiastowe przeklasyfikowanie tej kwoty do wyniku finansowego.
b)Je\u017celi powi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce przestaje spe\u0142nia\u0107 wym\u00f3g efektywno\u015bci zabezpieczenia dotycz\u0105cy wska\u017anika zabezpieczenia, lecz cel zarz\u0105dzania ryzykiem odnosz\u0105cy si\u0119 do tego wyznaczonego powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105cego pozostaje taki sam, Grupa koryguje wska\u017anik zabezpieczenia powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105cego w taki spos\u00f3b, aby spe\u0142nia\u0142o ono ponownie kryteria kwalifikacyjne (tzw. mechanizm przywracania r\u00f3wnowagi).
Grupa stosuje rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w odniesieniu do:
- ryzyka walutowego wynikaj\u0105cego z przysz\u0142ych, wysoce prawdopodobnych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych z\u00a0wyra\u017conymi w walutach obcych przychodami ze sprzeda\u017cy; oraz
- ryzyka stopy procentowej wynikaj\u0105cego z przysz\u0142ych, wysoce prawdopodobnych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z zaci\u0105gni\u0119tych przez Grup\u0119 zmiennoprocentowych kredyt\u00f3w denominowanych w PLN i EUR.
W ramach realizacji Strategii Zarz\u0105dzania Ryzykiem w Grupie, polegaj\u0105cej w szczeg\u00f3lno\u015bci na zarz\u0105dzaniu ryzykiem walutowym przychod\u00f3w denominowanych w walutach obcych wynikaj\u0105cych ze sprzeda\u017cy w walucie, Grupa zawiera odpowiednie walutowe kontrakty terminowe (FX Forward) zabezpieczaj\u0105ce prognozowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne.
\u00a0
Celem podejmowanych przez Grup\u0119 dzia\u0142a\u0144 zabezpieczaj\u0105cych przed ryzykiem zmiany kursu walutowego EUR/PLN jest ograniczenie zmienno\u015bci poziomu przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy denominowanych w EUR.
Instrumentami zabezpieczaj\u0105cymi s\u0105 Walutowe Transakcje Terminowe (FX Forward) na sprzeda\u017c EUR w zamian za PLN.
Grupa ustala, czy mi\u0119dzy pozycj\u0105 zabezpieczan\u0105 a instrumentem zabezpieczaj\u0105cym istnieje powi\u0105zanie ekonomiczne poprzez por\u00f3wnanie kluczowych warunk\u00f3w pozycji zabezpieczanej oraz instrumentu zabezpieczaj\u0105cego, w\u00a0szczeg\u00f3lno\u015bci daty zapadalno\u015bci oraz wysoko\u015bci przep\u0142ywu w walucie EUR.
W Sp\u00f3\u0142kach Grupy realizuj\u0105cych istotn\u0105 sprzeda\u017c w EUR wyznaczono wska\u017anik zabezpieczenia na poziomie 1\u00a0:\u00a01, poprzez por\u00f3wnanie warto\u015bci nominalnych przep\u0142ywu w EUR z instrumentu zabezpieczaj\u0105cego oraz z pozycji zabezpieczanej.
\u00a0
W zakresie ryzyka walutowego w powi\u0105zaniach zabezpieczaj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne g\u0142\u00f3wnymi zidentyfikowanymi przez Grup\u0119 \u017ar\u00f3d\u0142ami nieefektywno\u015bci s\u0105:
a)nierynkowo\u015b\u0107 pojedynczych instrument\u00f3w pochodnych zawieranych w serii jako Par-Forward
b)wp\u0142yw ryzyka kredytowego na warto\u015b\u0107 godziw\u0105 walutowych kontrakt\u00f3w terminowych.
Grupa nie identyfikuje innych ni\u017c powy\u017cej wskazane \u017ar\u00f3de\u0142 nieefektywno\u015bci w zakresie stosowanych powi\u0105za\u0144 zabezpieczaj\u0105cych ryzyko walutowe.
W zwi\u0105zku z prowadzon\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 Grupa zaci\u0105gn\u0119\u0142a kredyty inwestycyjne, jak i obrotowe w PLN o zmiennym oprocentowaniu uzale\u017cnionym od stawki WIBOR 1M, WIBOR 3M oraz EURIBOR 3M.
Zgodnie ze strategi\u0105 zarz\u0105dzania ryzykiem, Grupa dokona\u0142a zabezpieczenia zmiennej stopy procentowej kredyt\u00f3w za pomoc\u0105 transakcji zamiany st\u00f3p procentowych (IRS), zamieniaj\u0105cych stawk\u0119 zmienn\u0105 na oprocentowanie sta\u0142e.
Celem podj\u0119tych przez Grup\u0119 dzia\u0142a\u0144 zabezpieczaj\u0105cych przed ryzykiem stopy procentowej jest ograniczenie zmienno\u015bci poziomu koszt\u00f3w finansowych generowanych przez obs\u0142ug\u0119 sp\u0142aty odsetek naliczonych od kredyt\u00f3w zmiennoprocentowych.
Instrumentami zabezpieczaj\u0105cymi s\u0105 kontrakty IRS denominowane w PLN zamieniaj\u0105ce odpowiedni\u0105 stawk\u0119 referencyjn\u0105 WIBOR/EURIBOR na oprocentowanie sta\u0142e.
\u00a0
Grupa ustala, czy mi\u0119dzy pozycj\u0105 zabezpieczan\u0105 a instrumentem zabezpieczaj\u0105cym istnieje powi\u0105zanie ekonomiczne poprzez por\u00f3wnanie kluczowych warunk\u00f3w pozycji zabezpieczanej oraz instrumentu zabezpieczaj\u0105cego.
\u00a0
Grupa wyznaczy\u0142a wska\u017anik zabezpieczenia na poziomie 1\u00a0:\u00a01 poprzez por\u00f3wnanie salda kredytu z warto\u015bci\u0105 nominaln\u0105 instrumentu IRS.
\u00a0
W zakresie ryzyka stopy procentowej w powi\u0105zaniach zabezpieczaj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne \u017ar\u00f3d\u0142ami nieefektywno\u015bci zabezpieczenia jest ryzyko nieprzed\u0142u\u017cenia kredytu zgodnie z za\u0142o\u017conym schematem oraz wp\u0142yw ryzyka kredytowego na warto\u015b\u0107 godziw\u0105 kontraktu IRS.
Grupa nie identyfikuje innych ni\u017c powy\u017cej wskazane \u017ar\u00f3de\u0142 nieefektywno\u015bci w zakresie stosowanych powi\u0105za\u0144 zabezpieczaj\u0105cych ryzyko stopy procentowej.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsAndHedgingExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WDKDFKCRLBY62", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A7d0800fc36d74b98a62186cfc7329058_513": { "value": "Kompensowanie aktyw\u00f3w finansowych i zobowi\u0105za\u0144 finansowych
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych i zobowi\u0105zanie finansowe kompensuje si\u0119 i wykazuje w skonsolidowanym sprawozdaniu z\u00a0sytuacji finansowej w kwocie netto wtedy i tylko wtedy, gdy Grupa posiad wa\u017cny tytu\u0142 prawny do dokonania kompensaty uj\u0119tych kwot; oraz zamierza rozliczy\u0107 si\u0119 w kwocie netto albo jednocze\u015bnie zrealizowa\u0107 sk\u0142adnik aktyw\u00f3w i wykona\u0107 zobowi\u0105zanie.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForOffsettingOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WDKDFKCRLBY62", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A2b1f6f38bb584098ab10b36301f2a7e5_514": { "value": "\u00a0
Grupa do szacowania odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych stosuje nast\u0119puj\u0105ce podej\u015bcia:
\uf02dpodej\u015bcie og\u00f3lne,
\uf02dpodej\u015bcie uproszczone.
\u00a0
Szacowanie odpis\u00f3w dotyczy aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie, w szczeg\u00f3lno\u015bci nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, aktyw\u00f3w z tyt. um\u00f3w z klientami, udzielonych po\u017cyczek, \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz lokat bankowych.
\u00a0
W celu ustalenia znacznego wzrostu ryzyka kredytowego i uj\u0119cia odpisu na oczekiwane straty kredytowe na zasadzie zbiorowej Grupa grupuje instrumenty finansowe w oparciu o wsp\u00f3ln\u0105 charakterystyk\u0119 ryzyka kredytowego. Grupowanie instrument\u00f3w finansowych mo\u017ce ulega\u0107 zmianom w czasie wraz z udost\u0119pnieniem nowych informacji dotycz\u0105cych grup instrument\u00f3w finansowych lub poszczeg\u00f3lnych instrument\u00f3w finansowych. Grupowanie dotyczy aktyw\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami, nale\u017cno\u015bci, jak r\u00f3wnie\u017c \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Pozosta\u0142e aktywa s\u0105 analizowane indywidualnie.
\u00a0
Grupa dokonuje odpisu na oczekiwane straty w kwocie r\u00f3wnej 12-miesi\u0119cznym oczekiwanym stratom kredytowym, chyba, \u017ce nast\u0105pi\u0142o znacz\u0105ce pogorszenie ryzyka kredytowego lub niewykonanie zobowi\u0105zania. Je\u017celi ryzyko kredytowe wzros\u0142o, to jednostka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia.
\u00a0
Grupa zak\u0142ada, \u017ce ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z aktywami finansowymi znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, gdy p\u0142atno\u015bci wynikaj\u0105ce z umowy s\u0105 przeterminowane o wi\u0119cej ni\u017c 30 dni, chyba \u017ce Grupa posiada uzasadnione i mo\u017cliwe do udowodnienia informacje, kt\u00f3re wskazuj\u0105 inaczej.
\u00a0
Pomimo powy\u017cszego Grupa zak\u0142ada, \u017ce ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z instrumentami finansowymi nie wzros\u0142o znacz\u0105co od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, je\u017celi instrumenty finansowe wyka\u017c\u0105 niskie ryzyko kredytowe na dzie\u0144 sprawozdawczy (ryzyko finansowe zwi\u0105zane z instrumentem finansowym jest niskie, d\u0142u\u017cnik ma zdolno\u015b\u0107 do wywi\u0105zywania si\u0119 w najbli\u017cszym czasie ze zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z umowy w zakresie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych a\u00a0niekorzystne zmiany warunk\u00f3w - ekonomicznych i biznesowych w d\u0142u\u017cszej perspektywie mog\u0105, ale niekoniecznie ogranicz\u0105 zdolno\u015b\u0107 d\u0142u\u017cnika do wywi\u0105zywania si\u0119 ze zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z umowy w zakresie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych).\u00a0
\u00a0
Grupa uwa\u017ca, za niewykonanie zobowi\u0105zania nast\u0105pi\u0142o, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest przeterminowany o ponad 90 dni, chyba \u017ce Grupa ma uzasadnione i mo\u017cliwe do udowodnienia informacje, aby wykaza\u0107, \u017ce d\u0142u\u017cy okres przeterminowania jako kryterium uznania za niewykonanie zobowi\u0105zania jest bardziej odpowiedni.\u00a0
\u00a0
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest uznany za dotkni\u0119ty utrat\u0105 warto\u015bci, gdy wyst\u0105pi\u0142o jedno lub wi\u0119cej zdarze\u0144, kt\u00f3re maj\u0105 niekorzystny wp\u0142yw na szacowane przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych. Dowodem na to, \u017ce sk\u0142adnik aktyw\u00f3w jest dotkni\u0119ty utrat\u0105 warto\u015bci, obejmuje dane obserwowalne o nast\u0119puj\u0105cych zdarzeniach:
\uf02dznaczne problemy finansowe emitenta akcji/ udzia\u0142\u00f3w, po\u017cyczkobiorcy, d\u0142u\u017cnika,
\uf02dnaruszenie warunk\u00f3w umowy, takie jak niewykonanie zobowi\u0105zania,
\uf02djest prawdopodobne, \u017ce d\u0142u\u017cnik wejdzie w stan upad\u0142o\u015bci lub innej reorganizacji finansowej,
\uf02dbrak aktywnego rynku na dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych z powodu trudno\u015bci finansowych.
\u00a0
\u00a0
Grupa spisuje aktywa finansowe gdy istniej\u0105 informacje wskazuj\u0105ce, \u017ce d\u0142u\u017cnik ma powa\u017cne trudno\u015bci finansowe i nie ma realistycznych perspektyw na odzyskanie. Odpisane aktywa finansowe mog\u0105 nadal by\u0107 przedmiotem egzekucji w ramach procedury windykacji Grupy. Wszelkie odzyskane kwoty s\u0105 ujmowane w sprawozdaniu z zysk\u00f3w lub strat.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Grupa stosuje uproszczone podej\u015bcie przy kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych dla nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug, jak r\u00f3wnie\u017c do aktyw\u00f3w z tyt. um\u00f3w z klientami, wyceniaj\u0105 odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w horyzoncie \u017cycia nale\u017cno\u015bci.
\u00a0
Grupa do oszacowania warto\u015bci tego odpisu stosuje macierz rezerw opracowan\u0105 na podstawie danych historycznych dotycz\u0105cych sp\u0142at nale\u017cno\u015bci przez kontrahent\u00f3w, skorygowany w stosownych przypadkach o wp\u0142yw informacji dotycz\u0105cych przysz\u0142o\u015bci. W tym celu Grupa dokonuje statystycznej analizy wiekowej oraz analizy \u015bci\u0105galno\u015bci nale\u017cno\u015bci w oparciu o dane z min. 4 lat wstecz. Dane historyczne dotycz\u0105ce sp\u0142at nale\u017cno\u015bci przez kontrahent\u00f3w analizowane s\u0105 w nast\u0119puj\u0105cych przedzia\u0142ach p\u0142atniczych: bie\u017c\u0105ce, (0)-30-90-180-360.
Na podstawie macierzy rezerw Grupa okre\u015bla wska\u017aniki procentowe oczekiwanych strat kredytowych w poszczeg\u00f3lnych przedzia\u0142ach wiekowych dla poszczeg\u00f3lnych Grup kontrahent\u00f3w.
Przy wyliczaniu wska\u017anik\u00f3w brane s\u0105 pod uwag\u0119 nale\u017cno\u015bci rozliczone w danym roku w rozbiciu na liczb\u0119 dni nale\u017cno\u015bci sp\u0142aconych po terminie do nale\u017cno\u015bci spisanych z wy\u0142\u0105czeniem nale\u017cno\u015bci spornych i nie\u015bci\u0105galnych, do kt\u00f3rych zastosowano podej\u015bcie indywidualne.
\u00a0
Dla nale\u017cno\u015bci spornych i nie\u015bci\u0105galnych Grupa poza metod\u0105 statystyczn\u0105 szacowania warto\u015bci odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci opart\u0105 o macierz rezerw stosuje indywidualne podej\u015bcie. Dla ka\u017cdej nale\u017cno\u015bci spornej, kierownictwo stosuje profesjonalny os\u0105d na podstawie analizy sytuacji finansowej kontrahenta oraz og\u00f3lnych warunk\u00f3w rynkowych.
\u00a0
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci oraz odwr\u00f3cenie odpisu aktualizuj\u0105cego z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119 w sprawozdaniu z zysku i strat i innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w. Je\u017celi w nast\u0119pnym okresie odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci si\u0119 zmniejszy\u0142 to uprzednio uj\u0119ty odpis odwraca si\u0119.\u00a0
Grupa ujmuje odpis z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych na sk\u0142adnikach aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie. Oczekiwane straty kredytowe s\u0105 to straty kredytowe wa\u017cone prawdopodobie\u0144stwem wyst\u0105pienia niewykonania zobowi\u0105zania. Grupa stosuje nast\u0119puj\u0105ce modele wyznaczania odpis\u00f3w z tyt. utraty warto\u015bci:
- model uproszczony - dla nale\u017cno\u015bci z tyt. dostaw i us\u0142ug oraz aktyw\u00f3w z tyt. um\u00f3w z klientami,
- model og\u00f3lny (podstawowy) - dla pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych (innych ni\u017c nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w).
\u00a0
Szczeg\u00f3\u0142owe informacje dotycz\u0105ce polityki rachunkowo\u015bci w zakresie tworzenia odpis\u00f3w zosta\u0142y opisane w pkt 5.4.4 sprawozdania.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfFinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WDKDFKCRLBY62", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A11323c0905f74fb79016cc82b936419d_522": { "value": "\u00a0
Grupa zaprzestaje ujmowa\u0107 sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych w bilansie, wtedy gdy wygasaj\u0105 umowne prawo do przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub gdy przenosi sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych o zasadniczo wszystkie korzy\u015bci zwi\u0105zane z w\u0142asno\u015bci\u0105 tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.\u00a0
\u00a0
Grupa usuwa zobowi\u0105zanie finansowe (lub cz\u0119\u015b\u0107 zobowi\u0105zania finansowego) ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego wtedy i tylko wtedy, gdy zobowi\u0105zanie przesta\u0142o istnie\u0107 \u2013 to znaczy wtedy, gdy obowi\u0105zek okre\u015blony w\u00a0umowie zosta\u0142 wype\u0142niony, umorzony lub wygas\u0142.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerecognitionOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WDKDFKCRLBY62", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A1748f118b4924f2cb77e3226479af82c_523": { "value": "\u00a0
W zwi\u0105zku z prowadzon\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 Grupa jest nara\u017cona na ryzyka finansowe zwi\u0105zane ze zmianami kurs\u00f3w walutowych oraz st\u00f3p procentowych, z zwi\u0105zku z powy\u017cszym Grupa zabezpiecza przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne poprzez zawieranie um\u00f3w forward lub IRS.
\u00a0
Rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 ujmuje wp\u0142ywaj\u0105ce na sprawozdanie z zysk\u00f3w lub strat skutki kompensowania zmian warto\u015bci godziwej instrumentu zabezpieczaj\u0105cego oraz pozycji zabezpieczanej. Instrumenty pochodne takie jak opcje, forward, swap, maj\u0105 zwykle na celu zabezpieczanie warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 b\u0105d\u017a zabezpieczanie przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
W odniesieniu do instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych Grupa mo\u017ce zastosowa\u0107 zasady rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 tylko w przypadku spe\u0142nienia wszystkich warunk\u00f3w stosowania rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144, tj.:
a)powi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce obejmuje wy\u0142\u0105cznie kwalifikuj\u0105ce si\u0119 instrumenty zabezpieczaj\u0105ce i kwalifikuj\u0105ce si\u0119 pozycje zabezpieczane;
b)w momencie ustanowienia powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105cego formalnie wyznaczono i udokumentowano powi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce, jak r\u00f3wnie\u017c cel zarz\u0105dzania ryzykiem przez Grup\u0119 oraz strategi\u0119 dokonywania zabezpieczenia. Dokumentacja ta zawiera okre\u015blenie instrumentu zabezpieczaj\u0105cego, pozycji zabezpieczanej, charakteru zabezpieczanego ryzyka oraz sposobu, w jaki Grupa b\u0119dzie ocenia\u0107, czy powi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce spe\u0142nia wymogi efektywno\u015bci zabezpieczenia (w tym przeprowadzon\u0105 przez jednostk\u0119 analiz\u0119 \u017ar\u00f3de\u0142 nieefektywno\u015bci zabezpieczenia oraz opis sposobu, w jaki ustala ona wska\u017anik zabezpieczenia);
c)powi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce spe\u0142nia wszystkie nast\u0119puj\u0105ce wymogi efektywno\u015bci zabezpieczenia:
a.mi\u0119dzy pozycj\u0105 zabezpieczan\u0105 a instrumentem zabezpieczaj\u0105cym istnieje powi\u0105zanie ekonomiczne;
b.ryzyko kredytowe nie ma przewa\u017caj\u0105cego wp\u0142ywu na zmiany warto\u015bci wynikaj\u0105ce ze wspomnianego powi\u0105zania ekonomicznego; oraz
c.wska\u017anik zabezpieczenia powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105cego jest taki sam jak wska\u017anik wynikaj\u0105cy z\u00a0wielko\u015bci pozycji zabezpieczanej, kt\u00f3r\u0105 jednostka faktycznie zabezpiecza, oraz wielko\u015bci instrumentu zabezpieczaj\u0105cego, kt\u00f3r\u0105 jednostka faktycznie stosuje do zabezpieczenia tej\u017ce wielko\u015bci pozycji zabezpieczanej. Takie wyznaczenie nie mo\u017ce odzwierciedla\u0107 jednak braku r\u00f3wnowagi mi\u0119dzy wsp\u00f3\u0142czynnikami wa\u017cenia pozycji zabezpieczanej i instrumentu zabezpieczaj\u0105cego, kt\u00f3ry to brak
powodowa\u0142by nieefektywno\u015b\u0107 zabezpieczenia (niezale\u017cnie od tego, czy zosta\u0142aby ona uj\u0119ta, czy nie) mog\u0105c\u0105 prowadzi\u0107 do wyniku ksi\u0119gowego, kt\u00f3ry by\u0142by niezgodny z celem rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144.
Grupa dopuszcza stosowanie zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
\u00a0
Zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych:
\u00a0
Zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oznacza zabezpieczenie ekspozycji na zmienno\u015b\u0107 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3r\u0105 przypisa\u0107 mo\u017cna okre\u015blonemu rodzajowi ryzyka zwi\u0105zanemu z ca\u0142ym uj\u0119tym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zaniem b\u0105d\u017a jego komponentem (takim jak ca\u0142o\u015b\u0107 lub cz\u0119\u015b\u0107 przysz\u0142ych p\u0142atno\u015bci odsetkowych od zad\u0142u\u017cenia o\u00a0zmiennym oprocentowaniu), lub z wysoce prawdopodobn\u0105 planowan\u0105 transakcj\u0105, i kt\u00f3ra mog\u0142aby wp\u0142ywa\u0107 na wynik finansowy.
Zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych ujmuje si\u0119 w ksi\u0119gach w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:
a)oddzielny sk\u0142adnik kapita\u0142u w\u0142asnego zwi\u0105zany z pozycj\u0105 zabezpieczan\u0105 (rezerw\u0119 z tytu\u0142u zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych) koryguje si\u0119 o ni\u017csz\u0105 spo\u015br\u00f3d nast\u0119puj\u0105cych kwot (w warto\u015bciach bezwzgl\u0119dnych):
a.skumulowane od momentu ustanowienia zabezpieczenia zyski lub straty na instrumencie zabezpieczaj\u0105cym; oraz
b.skumulowan\u0105 od momentu ustanowienia zabezpieczenia zmian\u0119 warto\u015bci godziwej (obecnej warto\u015bci) pozycji zabezpieczanej (tj. obecn\u0105 warto\u015b\u0107 skumulowanej zmiany zabezpieczanych oczekiwanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych);
b)cz\u0119\u015b\u0107 zysku lub straty na instrumencie zabezpieczaj\u0105cym, kt\u00f3r\u0105 okre\u015blono jako skuteczne zabezpieczenie (tj. cz\u0119\u015b\u0107, kt\u00f3r\u0105 kompensuje si\u0119 ze zmian\u0105 rezerwy z tytu\u0142u zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych obliczon\u0105 zgodnie z pkt a)), ujmuje si\u0119 w innych ca\u0142kowitych dochodach;
c)wszelkie pozosta\u0142e zyski lub straty na instrumencie zabezpieczaj\u0105cym (lub wszelkie zyski lub straty wymagane do zr\u00f3wnowa\u017cenia zmiany rezerwy z tytu\u0142u zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych obliczonej zgodnie z pkt a)) stanowi\u0105 nieefektywno\u015b\u0107 zabezpieczenia, kt\u00f3r\u0105 ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym.
\u00a0
Cz\u0119\u015b\u0107 efektywna zabezpieczenia przenoszona jest na wynik finansowy jako korekta wynikaj\u0105ca z przeklasyfikowania w\u00a0tym okresie lub okresach, kiedy zabezpieczane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wp\u0142ywaj\u0105 na wynik finansowy.
Sp\u00f3\u0142ka zaprzestaje stosowania rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w\u00f3wczas, gdy spe\u0142niony jest jeden z poni\u017cszych warunk\u00f3w:
a)Je\u017celi powi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce przestaje spe\u0142nia\u0107 kryteria kwalifikacyjne, a wi\u0119c w szczeg\u00f3lno\u015bci gdy wygasa lub zostaje przedterminowo rozliczony instrument zabezpieczaj\u0105cy, gdy wyst\u0105pienie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z planowanej transakcji nie jest wysoce prawdopodobne lub gdy nie s\u0105 spe\u0142nione kryteria oceny efektywno\u015bci zabezpieczenia z zastrze\u017ceniem poni\u017cszego punktu. W takim przypadku, je\u015bli wci\u0105\u017c oczekuje si\u0119, \u017ce nast\u0105pi\u0105 zabezpieczane przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, kwota pozostaje w rezerwie z tytu\u0142u zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do czasu wyst\u0105pienia tych przep\u0142yw\u00f3w. W przeciwnym przypadku przeprowadza si\u0119 natychmiastowe przeklasyfikowanie tej kwoty do wyniku finansowego.
b)Je\u017celi powi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce przestaje spe\u0142nia\u0107 wym\u00f3g efektywno\u015bci zabezpieczenia dotycz\u0105cy wska\u017anika zabezpieczenia, lecz cel zarz\u0105dzania ryzykiem odnosz\u0105cy si\u0119 do tego wyznaczonego powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105cego pozostaje taki sam, Grupa koryguje wska\u017anik zabezpieczenia powi\u0105zania zabezpieczaj\u0105cego w taki spos\u00f3b, aby spe\u0142nia\u0142o ono ponownie kryteria kwalifikacyjne (tzw. mechanizm przywracania r\u00f3wnowagi).
Grupa stosuje rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w odniesieniu do:
- ryzyka walutowego wynikaj\u0105cego z przysz\u0142ych, wysoce prawdopodobnych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych z\u00a0wyra\u017conymi w walutach obcych przychodami ze sprzeda\u017cy; oraz
- ryzyka stopy procentowej wynikaj\u0105cego z przysz\u0142ych, wysoce prawdopodobnych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z zaci\u0105gni\u0119tych przez Grup\u0119 zmiennoprocentowych kredyt\u00f3w denominowanych w PLN i EUR.
W ramach realizacji Strategii Zarz\u0105dzania Ryzykiem w Grupie, polegaj\u0105cej w szczeg\u00f3lno\u015bci na zarz\u0105dzaniu ryzykiem walutowym przychod\u00f3w denominowanych w walutach obcych wynikaj\u0105cych ze sprzeda\u017cy w walucie, Grupa zawiera odpowiednie walutowe kontrakty terminowe (FX Forward) zabezpieczaj\u0105ce prognozowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne.
\u00a0
Celem podejmowanych przez Grup\u0119 dzia\u0142a\u0144 zabezpieczaj\u0105cych przed ryzykiem zmiany kursu walutowego EUR/PLN jest ograniczenie zmienno\u015bci poziomu przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy denominowanych w EUR.
Instrumentami zabezpieczaj\u0105cymi s\u0105 Walutowe Transakcje Terminowe (FX Forward) na sprzeda\u017c EUR w zamian za PLN.
Grupa ustala, czy mi\u0119dzy pozycj\u0105 zabezpieczan\u0105 a instrumentem zabezpieczaj\u0105cym istnieje powi\u0105zanie ekonomiczne poprzez por\u00f3wnanie kluczowych warunk\u00f3w pozycji zabezpieczanej oraz instrumentu zabezpieczaj\u0105cego, w\u00a0szczeg\u00f3lno\u015bci daty zapadalno\u015bci oraz wysoko\u015bci przep\u0142ywu w walucie EUR.
W Sp\u00f3\u0142kach Grupy realizuj\u0105cych istotn\u0105 sprzeda\u017c w EUR wyznaczono wska\u017anik zabezpieczenia na poziomie 1\u00a0:\u00a01, poprzez por\u00f3wnanie warto\u015bci nominalnych przep\u0142ywu w EUR z instrumentu zabezpieczaj\u0105cego oraz z pozycji zabezpieczanej.
\u00a0
W zakresie ryzyka walutowego w powi\u0105zaniach zabezpieczaj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne g\u0142\u00f3wnymi zidentyfikowanymi przez Grup\u0119 \u017ar\u00f3d\u0142ami nieefektywno\u015bci s\u0105:
a)nierynkowo\u015b\u0107 pojedynczych instrument\u00f3w pochodnych zawieranych w serii jako Par-Forward
b)wp\u0142yw ryzyka kredytowego na warto\u015b\u0107 godziw\u0105 walutowych kontrakt\u00f3w terminowych.
Grupa nie identyfikuje innych ni\u017c powy\u017cej wskazane \u017ar\u00f3de\u0142 nieefektywno\u015bci w zakresie stosowanych powi\u0105za\u0144 zabezpieczaj\u0105cych ryzyko walutowe.
W zwi\u0105zku z prowadzon\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 Grupa zaci\u0105gn\u0119\u0142a kredyty inwestycyjne, jak i obrotowe w PLN o zmiennym oprocentowaniu uzale\u017cnionym od stawki WIBOR 1M, WIBOR 3M oraz EURIBOR 3M.
Zgodnie ze strategi\u0105 zarz\u0105dzania ryzykiem, Grupa dokona\u0142a zabezpieczenia zmiennej stopy procentowej kredyt\u00f3w za pomoc\u0105 transakcji zamiany st\u00f3p procentowych (IRS), zamieniaj\u0105cych stawk\u0119 zmienn\u0105 na oprocentowanie sta\u0142e.
Celem podj\u0119tych przez Grup\u0119 dzia\u0142a\u0144 zabezpieczaj\u0105cych przed ryzykiem stopy procentowej jest ograniczenie zmienno\u015bci poziomu koszt\u00f3w finansowych generowanych przez obs\u0142ug\u0119 sp\u0142aty odsetek naliczonych od kredyt\u00f3w zmiennoprocentowych.
Instrumentami zabezpieczaj\u0105cymi s\u0105 kontrakty IRS denominowane w PLN zamieniaj\u0105ce odpowiedni\u0105 stawk\u0119 referencyjn\u0105 WIBOR/EURIBOR na oprocentowanie sta\u0142e.
\u00a0
Grupa ustala, czy mi\u0119dzy pozycj\u0105 zabezpieczan\u0105 a instrumentem zabezpieczaj\u0105cym istnieje powi\u0105zanie ekonomiczne poprzez por\u00f3wnanie kluczowych warunk\u00f3w pozycji zabezpieczanej oraz instrumentu zabezpieczaj\u0105cego.
\u00a0
Grupa wyznaczy\u0142a wska\u017anik zabezpieczenia na poziomie 1\u00a0:\u00a01 poprzez por\u00f3wnanie salda kredytu z warto\u015bci\u0105 nominaln\u0105 instrumentu IRS.
\u00a0
W zakresie ryzyka stopy procentowej w powi\u0105zaniach zabezpieczaj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne \u017ar\u00f3d\u0142ami nieefektywno\u015bci zabezpieczenia jest ryzyko nieprzed\u0142u\u017cenia kredytu zgodnie z za\u0142o\u017conym schematem oraz wp\u0142yw ryzyka kredytowego na warto\u015b\u0107 godziw\u0105 kontraktu IRS.
Grupa nie identyfikuje innych ni\u017c powy\u017cej wskazane \u017ar\u00f3de\u0142 nieefektywno\u015bci w zakresie stosowanych powi\u0105za\u0144 zabezpieczaj\u0105cych ryzyko stopy procentowej.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForHedgingExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WDKDFKCRLBY62", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A57c047d6ad77490ab594e836181f4c86_525": { "value": "Koszty zwi\u0105zane z umowami faktoringu, takie jak prowizje i odsetki, Grupa zalicza do sprawozdania z\u00a0zysk\u00f3w lub strat i\u00a0ca\u0142kowitych dochod\u00f3w poprzez uj\u0119cie w kosztach finansowych.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceIncomeAndCostsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WDKDFKCRLBY62", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ad687c498ce2641f393e2f21589dd2722_526": { "value": "Koszty zwi\u0105zane z umowami faktoringu, takie jak prowizje i odsetki, Grupa zalicza do sprawozdania z\u00a0zysk\u00f3w lub strat i\u00a0ca\u0142kowitych dochod\u00f3w poprzez uj\u0119cie w kosztach finansowych.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceCostsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WDKDFKCRLBY62", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A3a43f8c7b25c4289970a93dc7b09d101_527": { "value": "Koszty zwi\u0105zane z umowami faktoringu, takie jak prowizje i odsetki, Grupa zalicza do sprawozdania z\u00a0zysk\u00f3w lub strat i\u00a0ca\u0142kowitych dochod\u00f3w poprzez uj\u0119cie w kosztach finansowych.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInterestIncomeAndExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WDKDFKCRLBY62", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A600283c18c1e4050a8f7d0e878072855_185902634": { "value": "\u00a0
Zobowi\u0105zanie warunkowe jest mo\u017cliwym zobowi\u0105zaniem, kt\u00f3re powstaje na skutek zdarze\u0144 przesz\u0142ych i kt\u00f3rego istnienie zostanie potwierdzone dopiero w przysz\u0142o\u015bci w momencie wyst\u0105pienia niepewnych zdarze\u0144, (nad kt\u00f3rymi jednostka nie ma pe\u0142nej kontroli). Zobowi\u0105zaniem warunkowym mo\u017ce by\u0107 r\u00f3wnie\u017c obecne zobowi\u0105zanie jednostki, kt\u00f3re powstaje na skutek przesz\u0142ych zdarze\u0144 i kt\u00f3rego nie mo\u017cna wyceni\u0107 wystarczaj\u0105co wiarygodnie lub nie jest prawdopodobne, aby wype\u0142nienie tego zobowi\u0105zania spowodowa\u0142o wyp\u0142yw \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci
ekonomiczne. W zwi\u0105zku z tym zobowi\u0105zanie takie nie jest prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, natomiast jest ujawniane w informacji dodatkowej do sprawozdania.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForContingentLiabilitiesAndContingentAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WDKDFKCRLBY62", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A8cd5ff316b1c4e3f8c8b65ffb21b4faf_530": { "value": "\u00a0
Segment dzia\u0142alno\u015bci jest grup\u0105 aktyw\u00f3w i obszar\u00f3w dzia\u0142a\u0144 anga\u017cowanych w celu dostarczania produkt\u00f3w lub us\u0142ug podlegaj\u0105cych okre\u015blonym rodzajom ryzyka i korzy\u015bciom r\u00f3\u017cni\u0105cym si\u0119 od rodzaj\u00f3w ryzyka i korzy\u015bci innych segment\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci. Podstaw\u0105 wyodr\u0119bnienia koszt\u00f3w segmentu s\u0105 koszty, na kt\u00f3re sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 koszty sprzeda\u017cy produkt\u00f3w klientom zewn\u0119trznym oraz koszty transakcji realizowanych z innymi segmentami, kt\u00f3re wynikaj\u0105 z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej danego segmentu i daj\u0105 si\u0119 bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 do tego segmentu.
Aktywa u\u017cytkowane wsp\u00f3lnie przez jeden lub przez wi\u0119ksz\u0105 ilo\u015b\u0107 segment\u00f3w przypisuje si\u0119 do tych segment\u00f3w wtedy i tylko wtedy, gdy odno\u015bne przychody zosta\u0142y przypisane tak\u017ce do tych segment\u00f3w.
Przychody segmentu ze sprzeda\u017cy na rzecz klient\u00f3w zewn\u0119trznych oraz przychody segmentu pochodz\u0105ce z transakcji realizowanych z innymi segmentami wykazuje si\u0119 osobno.\u00a0
Dla cel\u00f3w zarz\u0105dczych Grupa podzielona jest na pi\u0119\u0107 rodzaj\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci, kt\u00f3re s\u0105 podstaw\u0105 raportowania g\u0142\u00f3wnych segment\u00f3w bran\u017cowych.
\u00a0
W ramach dzia\u0142alno\u015bci Grupy mo\u017cna wyr\u00f3\u017cni\u0107 nast\u0119puj\u0105ce rodzaje dzia\u0142alno\u015bci:
\uf0b7Produkcja AKPiA;
\uf0b7Produkcja element\u00f3w odlewniczych (g\u0142owice, odlewy, inne);
\uf0b7Us\u0142ugi AKPiA, elektryczne, instalacyjne, projektowe, budowlane;
\uf0b7Dystrybucja z doradztwem technicznym;
\uf0b7Pozosta\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107.
\u00a0
Zgodnie z MSSF 8 par. 23 Grupa nie prezentuje sumy aktyw\u00f3w i sumy pasyw\u00f3w dla ka\u017cdego segmentu sprawozdawczego, poniewa\u017c informacje te nie s\u0105 przedstawiane Zarz\u0105dowi.
\u00a0
Produkcja AKPIA
\u00a0
W ramach produkcji AKPIA Grupa produkuje zar\u00f3wno aparatur\u0119 kontrolno-pomiarow\u0105, g\u0142\u00f3wnie przemys\u0142owe czujniki temperatury, jak r\u00f3wnie\u017c komponenty do budowy aparatury kontrolno-pomiarowej. Produkcja jest prowadzona przez sp\u00f3\u0142ki Limatherm Sensor Sp. z o.o. oraz Limatherm Components Sp. z o.o. Produkcja czujnik\u00f3w obejmuje wszelkie typy czujnik\u00f3w temperatury: od prostych czujnik\u00f3w przewodowych, g\u0142owicowych, poprzez wykonania p\u0142aszczowe- rezystancyjne i termoelektryczne, a\u017c po zaawansowane konstrukcje indywidualnie dopasowane do aplikacji. W\u0142a\u015bciwy przebieg proces\u00f3w nadzoruje Akredytowane Laboratorium Pomiarowe wyposa\u017cone w sprz\u0119t sprawdzaj\u0105cy i kalibruj\u0105cy renomowanych firm.
W ramach produkcji komponent\u00f3w g\u0142\u00f3wny obszar dotyczy produkcji g\u0142owic przy\u0142\u0105czeniowych do budowy termometr\u00f3w przemys\u0142owych oraz kostki ceramiczne do po\u0142\u0105cze\u0144 elektrycznych wewn\u0105trz obud\u00f3w.
Sprzeda\u017c ta realizowana jest zar\u00f3wno na rynek krajowy jak i zagraniczny.
Produkcja jest uzale\u017cniona od cen surowc\u00f3w i komponent\u00f3w pochodz\u0105cych z kraju, jak i z importu. Ich ceny kszta\u0142towane s\u0105 tendencjami na rynkach \u015bwiatowych i maj\u0105 wp\u0142yw na poziom koszt\u00f3w produkcji w ca\u0142ej bran\u017cy.
Obie sp\u00f3\u0142ki maj\u0105 wielu odbiorc\u00f3w co dywersyfikuje ryzyka zar\u00f3wno w zakresie roz\u0142o\u017cenia sprzeda\u017cy w czasie (sezonowo\u015b\u0107), jak r\u00f3wnie\u017c ogranicza ryzyka zwi\u0105zane z przep\u0142ywami pieni\u0119\u017cnymi. Sp\u00f3\u0142ki nie maj\u0105 istotnych problem\u00f3w ze \u015bci\u0105galno\u015bci\u0105 nale\u017cno\u015bci, jak r\u00f3wnie\u017c ewentualne kwoty dochodzonych nale\u017cno\u015bci s\u0105 niskie.
\u00a0
Produkcja element\u00f3w odlewniczych (g\u0142owice, odlewy, inne)
\u00a0
Produkcja w ramach segmentu jest realizowana przez Limatherm S.A. Sp\u00f3\u0142ka ta jest uznanym na \u015bwiecie producentem odlew\u00f3w ci\u015bnieniowych dla przemys\u0142u samochodowego, elektromaszynowego, chemicznego oraz paliwowo-energetycznego. W katalogu produkt\u00f3w znajduj\u0105 si\u0119 r\u00f3wnie\u017c m.in. obudowy w tym obudowy dla stref zagro\u017conych wybuchem, u\u017cywane g\u0142\u00f3wnie w czujnikach gazu, poziomu i przep\u0142ywomierzach. Znacz\u0105ca cz\u0119\u015b\u0107 produkcji trafia do odbiorc\u00f3w w Europie Zachodniej i USA. G\u0142\u00f3wnymi klientami sp\u00f3\u0142ki s\u0105 firmy, kt\u00f3re produkuj\u0105 podzespo\u0142y dla przemys\u0142u samochodowego, a tak\u017ce automatyki i pomiar\u00f3w. Wyroby produkowane przez sp\u00f3\u0142k\u0119 s\u0105 dostarczane do ponad stu odbiorc\u00f3w w kraju i za granic\u0105.
\u00a0
Rozwijaj\u0105c wsp\u00f3\u0142prac\u0119 z istniej\u0105cymi klientami Sp\u00f3\u0142ka bardzo dba o ich dywersyfikacj\u0119. Udzia\u0142 najwi\u0119kszego klienta w\u00a0strukturze sprzeda\u017cy (dla wyrob\u00f3w gotowych i odlew\u00f3w) utrzymuje si\u0119 na poziomie oko\u0142o 30%. W odr\u00f3\u017cnieniu od konkurencji odlewy wykonywane s\u0105 metod\u0105 ci\u015bnieniow\u0105 na maszynach zimno-komorowych.
\u00a0
Wyr\u00f3\u017cnienie osobnego segmentu, w szczeg\u00f3lno\u015bci oddzielenie go od pozosta\u0142ej produkcji wynika z innego rodzaju produkcji (odlewy), przemys\u0142u do kt\u00f3rego kierowany jest produkt (g\u0142\u00f3wnie przemys\u0142 samochodowy), zasad wsp\u00f3\u0142pracy z odbiorami, z regu\u0142y d\u0142ugoterminowa wsp\u00f3\u0142praca, produkcja seryjna pod klienta przy wykorzystaniu form (narz\u0119dzi) Sp\u00f3\u0142ki lub Klienta.
Wyst\u0119puje stosunkowo wi\u0119ksze uzale\u017cnienie od kontrahent\u00f3w ni\u017c to ma miejsce w przypadku sprzeda\u017cy produkcji AKPiA oraz ni\u017csze problemy ze \u015bci\u0105galno\u015bci\u0105 nale\u017cno\u015bci, natomiast obserwowana jest wi\u0119ksza trudno\u015b\u0107 w zakresie planowania produkcji.
\u00a0
Us\u0142ugi AKPiA, elektryczne, instalacyjne, projektowe, budowlane
\u00a0
W ramach segmentu ujmowane s\u0105 przychody \u015bwiadczone przez Sp\u00f3\u0142ki INTROL Automatyka Sp. z o.o., INTROL - Energomonta\u017c Sp. z o.o., I4TECH Sp. z o.o., INTROL Pro - ZAP Sp. z o.o., IB Systems Sp. z o.o. i inne.
\u00a0
W szczeg\u00f3lno\u015bci dzia\u0142alno\u015b\u0107 obejmuje:
\u00a0
- INTROL \u2013 Energomonta\u017c Sp. z o.o. to firma specjalizuj\u0105ca si\u0119 w generalnym wykonawstwie inwestycji, w tym generalnym wykonawstwie instalacji kogeneracyjnych oraz projektowaniu, remontach, monta\u017cu i wykonawstwie element\u00f3w urz\u0105dze\u0144 kot\u0142owych, instalacji ruroci\u0105gowych, instalacji oczyszczania spalin, stacji wymiennik\u00f3w ciep\u0142a i\u00a0w\u0119z\u0142\u00f3w cieplnych, wentylator\u00f3w, pomp, instalacji i urz\u0105dze\u0144 elektrycznych i elektroenergetycznych oraz aparatury kontrolno-pomiarowej i automatyki. Przedsi\u0119biorstwo prowadzi kontrakty z obszaru energetyki, ochrony \u015brodowiska i\u00a0przemys\u0142u, jak r\u00f3wnie\u017c spoza bran\u017cy energetycznej.
\u00a0
- INTROL Automatyka Sp. z o.o. to firma \u015bwiadcz\u0105ca us\u0142ugi w zakresie system\u00f3w automatyki, modernizacji maszyn i\u00a0linii produkcyjnych. Jest najwy\u017cszym partnerem firmy Rockwell Automation w programie Recognized System Integrator w dw\u00f3ch dziedzinach \u2013 Power i Control. W ramach prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ka zajmuje si\u0119 m.in. integracj\u0105 system\u00f3w automatyki, automatyzacj\u0105 proces\u00f3w, modernizacj\u0105 urz\u0105dze\u0144 i linii technologicznych, dostaw, serwisem i modernizacj\u0105 uk\u0142ad\u00f3w nap\u0119dowych niskiego i \u015bredniego napi\u0119cia, budow\u0105 prototypowych stanowisk testowych, dostaw\u0105 kompletnych system\u00f3w wagowych i system\u00f3w detekcji gaz\u00f3w, dostaw\u0105 kompletnych rozwi\u0105za\u0144 dla bran\u017cy farmaceutycznej jak r\u00f3wnie\u017c rozwi\u0105za\u0144 chmurowych INTROL Hub zwi\u0105zanych z Dyrektyw\u0105 Fa\u0142szywkow\u0105.
\u00a0
- INTROL Pro - ZAP Sp. z o.o. to firma zajmuj\u0105ca si\u0119 projektowaniem technologii automatyki, a tak\u017ce \u015bwiadcz\u0105ca us\u0142ugi w zakresie automatyzacji proces\u00f3w przemys\u0142owych. Jako przedsi\u0119biorstwo system\u00f3w automatyki, INTROL Pro-\u00a0ZAP dostarcza gotowe rozwi\u0105zania dla dowolnych aplikacji proces\u00f3w ci\u0105g\u0142ych oraz proces\u00f3w wytw\u00f3rczych. Ponadto w\u00a0ofercie firmy znajduj\u0105 si\u0119 zautomatyzowane urz\u0105dzenia, b\u0119d\u0105ce cz\u0119\u015bci\u0105 sk\u0142adow\u0105 proces\u00f3w produkcyjnych (m.in. stanowiska monta\u017cowe i kontrolne, linie produkcyjne, stanowiska zrobotyzowane, stanowiska testuj\u0105ce, maszyny pakuj\u0105ce). Uzupe\u0142nieniem oferty s\u0105 systemy monitoringu oraz systemy telemetryczne.
\u00a0
- IB Systems Sp. z o.o. to firma, kt\u00f3rej dzia\u0142alno\u015b\u0107 jest skoncentrowana na projektowaniu, wdra\u017caniu, integracji oraz utrzymaniu system\u00f3w teletechniki, bezpiecze\u0144stwa i automatyki w inteligentnych budynkach r\u00f3\u017cnego typu: biurowcach, centrach handlowych, obiektach przemys\u0142owych, budynkach u\u017cyteczno\u015bci publicznej itp. IB Systems Sp.\u00a0z o.o. swoj\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 obejmuje tak\u017ce instalacje elektryczne, dzi\u0119ki czemu oferta firmy ma charakter kompleksowy (od projektu, poprzez wykonawstwo, eksploatacj\u0119 i serwis instalacji). Sp\u00f3\u0142ka dzia\u0142a na rynku budowlanym, w bran\u017cy specjalistycznych system\u00f3w budowlanych. Swoje zadania realizuje jako podwykonawca najwi\u0119kszych grup budowlanych w Polsce, jak r\u00f3wnie\u017c jako generalny wykonawca.
\u00a0
Niepewno\u015b\u0107 przychod\u00f3w i przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych jest znacznie wy\u017csza w przypadku sprzeda\u017cy us\u0142ug ni\u017c towar\u00f3w i\u00a0materia\u0142\u00f3w. Wi\u0105\u017ce si\u0119 to zar\u00f3wno z wielko\u015bci\u0105 jednostkowych um\u00f3w, wysoko\u015bci\u0105 jednostkowych faktur, d\u0142ugo\u015bci\u0105 realizacji sprzeda\u017cy, stopniem skomplikowania, co przek\u0142ada si\u0119 na wi\u0119ksze ryzyka. Dodatkowo us\u0142ugi charakteryzuj\u0105 si\u0119 sezonowo\u015bci\u0105 sprzeda\u017cy co powoduj\u0105 ni\u017cej wymienione czynniki:
- cykle inwestycyjne cz\u0119sto ustala si\u0119 tak, i\u017c efekt wyst\u0119puje na ko\u0144cu danego roku kalendarzowego, a najwi\u0119ksze nat\u0119\u017cenie prac wyst\u0119puje w ko\u0144cu cyklu inwestycyjnego,
- cz\u0119\u015b\u0107 kontrakt\u00f3w jest realizowana w sektorze energetycznym, w kt\u00f3rym okres remont\u00f3w rozpoczyna si\u0119 w II kwartale, a ko\u0144czy na pocz\u0105tku IV kwarta\u0142u danego roku.
\u00a0
Warto\u015b\u0107 jednostkowych faktur jest znacznie wy\u017csza ni\u017c w przypadku produkcji i handlu. Wielko\u015b\u0107 kontrakt\u00f3w to g\u0142\u00f3wnie mi\u0119dzy kilkaset tysi\u0119cy do kilkunastu milion\u00f3w z\u0142otych. D\u0142u\u017cszy jest okres realizacji kontrakt\u00f3w, od kilku miesi\u0119cy do kilku lat.
Kontrakty w zdecydowanej wi\u0119kszo\u015bci podlegaj\u0105 wycenie w oparciu o bud\u017cety kontrakt\u00f3w, co powoduje \u017ce przychody s\u0105 oparte o szacunki.
\u00a0
Dystrybucja z doradztwem technicznym
\u00a0
Sprzeda\u017c obejmuje g\u0142\u00f3wnie sprzeda\u017c towar\u00f3w, wi\u0119kszo\u015b\u0107 dotyczy sp\u00f3\u0142ek dystrybucyjnych tj. RAControls Sp. z o.o. oraz INTROL Sp. z o.o. ale dotyczy te\u017c pozosta\u0142ych sp\u00f3\u0142ek w Grupie, je\u015bli w ramach dzia\u0142alno\u015bci dokonywa\u0142y sprzeda\u017cy towar\u00f3w np. Limatherm S.A., Limatherm Sensor Sp. z o.o., czy INTROL Automatyka Sp. z o.o. i\u00a0inne.
Odsprzeda\u017c towar\u00f3w charakteryzuje si\u0119 ni\u017cszymi ryzykami, ze wzgl\u0119du na ni\u017csz\u0105 sezonowo\u015b\u0107 i fluktuacj\u0119 sprzeda\u017cy, bardziej stabilne przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, ni\u017csze ryzyka gwarancyjne, ze wzgl\u0119du na mo\u017cliwo\u015b\u0107 wykorzystania gwarancji producent\u00f3w. Inaczej ni\u017c w segmencie produkcji czy us\u0142ug, ni\u017csze jest ryzyko osi\u0105gni\u0119cia strat na realizowanej sprzeda\u017cy, gdy\u017c sprzeda\u017c jest negocjowana r\u00f3wnolegle z kosztem zakupu, kt\u00f3re przy kr\u00f3tkim czasie realizacji mniej s\u0105 wra\u017cliwe na wahania.
\u00a0
G\u0142\u00f3wne przychody dotycz\u0105 sp\u00f3\u0142ek:
\u00a0
- RAControls Sp. z o.o. to sp\u00f3\u0142ka, kt\u00f3ra jest autoryzowanym dystrybutorem rozwi\u0105za\u0144 i urz\u0105dze\u0144 marki Allen-Bradley oraz oprogramowania Rockwell Software najwi\u0119kszego na \u015bwiecie producenta system\u00f3w i komponent\u00f3w automatyki przemys\u0142owej \u2013 firmy Rockwell Automation, na terenie Polski i Ukrainy. Jako jedyny dystrybutor Rockwell Automation w tym regionie, przedsi\u0119biorstwo posiada najwy\u017csz\u0105 kategori\u0119 \u201eMarket Maker\u201d, uprawniaj\u0105c\u0105 do sprzeda\u017cy wszystkich produkt\u00f3w oraz powi\u0105zanych us\u0142ug producenta (w tym m.in. system\u00f3w sterowania, system\u00f3w bezpiecze\u0144stwa, nap\u0119d\u00f3w, osprz\u0119tu elektrycznego, wsparcia technicznego, audyt\u00f3w i wdro\u017ce\u0144 poaudytowych). Ponadto, status Autoryzowanego Centrum Szkoleniowego Rockwell Automation uprawnia firm\u0119 do oferowania certyfikowanych przez Rockwell Automation szkole\u0144 technicznych i serwisowych. W ofercie RAControls dost\u0119pne s\u0105 r\u00f3wnie\u017c liczne produkty komplementarne znanych na ca\u0142ym \u015bwiecie producent\u00f3w takich jak Cisco, HMS Ewon, Prosoft, Stratus, Hilscher, nVent Hoffman, rf IDEAS, Kepware, Spectrum Controls czy hhb Electronic, co pozwala na \u0142\u0105czenie r\u00f3\u017cnych technologii i dostarczanie klientom kompletnych, zintegrowanych rozwi\u0105za\u0144.
\u00a0
- INTROL Sp. z o.o. jest czo\u0142owym polskim dostawc\u0105 aparatury kontrolno-pomiarowej i system\u00f3w automatyzacji proces\u00f3w przemys\u0142owych. Jedna z najszerszych ofert na rynku to zar\u00f3wno urz\u0105dzenia powszechnie stosowane, jak i\u00a0aparatura specjalistyczna, dedykowana do konkretnych warunk\u00f3w lub nietypowych instalacji. Sp\u00f3\u0142ka jest dystrybutorem i/lub przedstawicielem czo\u0142owych producent\u00f3w z ca\u0142ego \u015bwiata, g\u0142\u00f3wnie z Europy Zachodniej i USA. Sp\u00f3\u0142ka posiada siatk\u0119 przedstawicieli regionalnych, maj\u0105cych sta\u0142y, bezpo\u015bredni kontakt z odbiorcami ze wszystkich ga\u0142\u0119zi przemys\u0142u.
\u00a0
Pozosta\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107
\u00a0
Segment pozosta\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci obejmuje mniej istotne dzia\u0142alno\u015bci grupy, w szczeg\u00f3lno\u015bci us\u0142ugi utrzymania ruchu i serwis (np. IB Systems Sp. z o.o.), produkcj\u0119 urz\u0105dze\u0144 ochrony \u015brodowiska (PWP In\u017cynieria Sp. z o.o.) oraz pozosta\u0142\u0105 sprzeda\u017c. Brak podzia\u0142u wynika z wi\u0119kszego rozdrobnienia i niejednolito\u015bci pozosta\u0142ej sprzeda\u017cy.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSegmentReportingExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WDKDFKCRLBY62", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A61cdb8ff164f44cbbb129f51ead85908_532": { "value": "\u00a0
Grupa w zakresie identyfikacji podmiot\u00f3w powi\u0105zanych prezentuje jednostki, dla kt\u00f3rych jednostka dominuj\u0105ca jest akcjonariuszem /udzia\u0142owcem oraz podmioty, od kt\u00f3rych jednostka dominuj\u0105ca jest zale\u017cna zar\u00f3wno w spos\u00f3b po\u015bredni, jak i bezpo\u015bredni. Jednostka dominuj\u0105ca za podmioty powi\u0105zane uznaje r\u00f3wnie\u017c Cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du oraz cz\u0142onk\u00f3w ich rodzin. Do kluczowego personelu kierowniczego Grupa zalicza Cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du oraz Rady Nadzorczej INTROL S.A., jak r\u00f3wnie\u017c sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych. .
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTransactionsWithRelatedPartiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WDKDFKCRLBY62", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A2a5a05d216cf4878885f7536d8734941_534": { "value": "Zysk przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119.
\u00a0
Podstawowy zysk przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119
\u00a0
Podstawowy zysk przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 oblicza si\u0119 poprzez podzielenie zysku lub straty, kt\u00f3ra przypada na zwyk\u0142ych akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej, przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczby akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w ci\u0105gu danego okresu.
Zysk lub strata, przypadaj\u0105ca na akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej, obejmuj\u0105ca zysk lub strat\u0119 z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej przypadaj\u0105c\u0105 na jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105; oraz zysk lub strat\u0119 przypadaj\u0105cej na jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 skorygowane o warto\u015b\u0107 dywidend uprzywilejowanych po opodatkowaniu, r\u00f3\u017cnice z tytu\u0142u rozliczenia akcji uprzywilejowanych oraz o inne podobne wp\u0142ywy akcji uprzywilejowanych, zaklasyfikowanych jako instrumenty kapita\u0142owe.
\u00a0
Rozwodniony zysk przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119
\u00a0
Zysk lub strat\u0119 przypadaj\u0105c\u0105 na zwyk\u0142ych akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej zwi\u0119ksza si\u0119 o kwot\u0119 dywidend po opodatkowaniu oraz odsetek zaliczonych do danego okresu, odnosz\u0105cych si\u0119 do rozwadniaj\u0105cych potencjalnych akcji zwyk\u0142ych, oraz koryguje si\u0119 o wszelkie inne zmiany przychod\u00f3w lub koszt\u00f3w, kt\u00f3re wynika\u0142yby ze zamiany rozwadniaj\u0105cych potencjalnych akcji zwyk\u0142ych. Natomiast \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczby wyst\u0119puj\u0105cych akcji zwyk\u0142ych zwi\u0119ksza si\u0119 o \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczby dodatkowych akcji zwyk\u0142ych, kt\u00f3re wyst\u0119powa\u0142yby, zak\u0142adaj\u0105c zamian\u0119 wszystkich rozwadniaj\u0105cych potencjalnych akcji zwyk\u0142ych.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEarningsPerShareExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WDKDFKCRLBY62", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A5d32a876a17d4173955355faa48f4453_541": { "value": "ISTOTNE SZACUNKI I ZA\u0141O\u017bENIA
Informacje na temat kluczowych za\u0142o\u017ce\u0144 dotycz\u0105cych przysz\u0142o\u015bci oraz innych kluczowych \u017ar\u00f3de\u0142 niepewno\u015bci dotycz\u0105cy szacunk\u00f3w w okresie sprawozdawczym, z kt\u00f3rymi mo\u017ce wi\u0105za\u0107 si\u0119 istotne ryzyko spowodowania istotnej korekty warto\u015bci bilansowych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 w nast\u0119pnym roku obrotowym zosta\u0142y przedstawione poni\u017cej.
\u00a0
- Ujmowanie przychod\u00f3w
Grupa stosuje metod\u0119 procentowego zaawansowania prac przy rozliczaniu kontrakt\u00f3w d\u0142ugoterminowych czyli dla sprzeda\u017cy dla kt\u00f3rej zobowi\u0105zania s\u0105 spe\u0142niane w czasie. Stopie\u0144 zaawansowania us\u0142ugi mierzy si\u0119 udzia\u0142em koszt\u00f3w poniesionych do ca\u0142o\u015bci szacowanych koszt\u00f3w kontraktu. Wyceny bie\u017c\u0105ce stopnia zaawansowania kontrakt\u00f3w ujmuje si\u0119 w pozycjach aktywo / zobowi\u0105zanie z tyt. um\u00f3w z klientami.
Szacowanie koszt\u00f3w kontrakt\u00f3w dokonywane jest przez kierownik\u00f3w kontrakt\u00f3w, przy wsparciu innych pracownik\u00f3w zaanga\u017cowanych w realizacj\u0119 kontraktu i aktualizowane minimum na koniec ka\u017cdego kwarta\u0142u.
\u00a0
Informacje na temat aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 z tyt. um\u00f3w z klientami znajduj\u0105 si\u0119 w nocie 6.10.
\u00a0
- Leasing \u2013 Szacowanie kra\u0144cowej stopy procentowej
W przypadku gdy Sp\u00f3\u0142ka nie jest w stanie ustali\u0107 w \u0142atwy spos\u00f3b stopy procentowej leasingu, do wyceny zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu wykorzystywana jest kra\u0144cowa stopa procentowa leasingobiorcy. Jest to stopa jak\u0105 Sp\u00f3\u0142ka musia\u0142aby zap\u0142aci\u0107 aby po\u017cyczy\u0107 na podobny okres i przy podobnych zabezpieczeniach \u015brodki niezb\u0119dne do zakupu sk\u0142adnika aktyw\u00f3w o podobnej warto\u015bci co sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania w podobnym \u015brodowisku gospodarczym. Kra\u0144cowe stopy procentowe zosta\u0142y okre\u015blone jako suma stopy sta\u0142ej, wyznaczonej na bazie bie\u017c\u0105cych kwotowa\u0144 IRS (Interest Rate Swap) zgodnie z okresem zapadalno\u015bci stopy dyskonta i odpowiedniej stopy bazowej dla danej waluty oraz mar\u017cy w oparciu o bie\u017c\u0105ce oferty instytucji finansowych dla finansowania \u015brednio i d\u0142ugoterminowego w danej walucie lub na bazie przegl\u0105du zawartych um\u00f3w finansowych w Grupie o zbli\u017conych parametrach.
\u00a0
- Stawki amortyzacyjne
Wysoko\u015b\u0107 stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywalnego okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego oraz warto\u015bci niematerialnych. Grupa weryfikuje przewidywane okresy u\u017cytkowania ekonomicznego sk\u0142adnik\u00f3w pozycji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych na koniec ka\u017cdego rocznego okresu sprawozdawczego.
\u00a0
W 2023 r. nie dokonano zmian stawek amortyzacji kt\u00f3re by istotnie wp\u0142yn\u0119\u0142y na koszty amortyzacji i wyniki Grupy zar\u00f3wno na rok 2023, jak i lata kolejne.
\u00a0
- Utrata warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, warto\u015bci niematerialnych (w tym warto\u015bci firmy) i aktyw\u00f3w z tyt. prawa do u\u017cytkowania
Grupa dokonuje oceny, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na mo\u017cliwo\u015b\u0107 wyst\u0105pienia utraty warto\u015bci pojedynczych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w lub o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne. W ramach analizy oceniane s\u0105 przes\u0142anki pochodz\u0105ce z\u00a0zewn\u0119trznych \u017ar\u00f3de\u0142 informacji jak i przes\u0142anki wewn\u0119trzne. Wyst\u0105pienie przes\u0142anki wskazuj\u0105cej na mo\u017cliwo\u015b\u0107 utraty warto\u015bci wymaga oszacowania warto\u015bci odzyskiwalnej.
\u00a0
Wi\u0119cej informacji na temat utraty warto\u015bci ww. aktyw\u00f3w znajduje si\u0119 w nocie 6.6.
\u00a0
- Odpisy na zapasy
Ustalenie odpis\u00f3w warto\u015bci zapas\u00f3w, wymaga oszacowania ich warto\u015bci netto mo\u017cliwych do uzyskania bazuj\u0105c na najbardziej aktualnych cenach sprzeda\u017cy na moment dokonania szacunk\u00f3w.
\u00a0
- Utrata warto\u015bci nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci, jak r\u00f3wnie\u017c aktyw\u00f3w z tyt. um\u00f3w z\u00a0klientami
W celu oszacowania oczekiwanej straty kredytowej Grupa stosuje podej\u015bcie indywidualne i uproszczone. W przypadku podej\u015bcia uproszczonego Grupa wykorzystuje matryc\u0119 rezerw oszacowan\u0105 na podstawie historycznych poziom\u00f3w sp\u0142acalno\u015bci przez kontrahent\u00f3w. Grupa uwzgl\u0119dnia informacje dotycz\u0105ce przysz\u0142o\u015bci w stosowanych parametrach modelu szacowania strat oczekiwanych, poprzez zarz\u0105dcz\u0105 korekt\u0119 bazowych wsp\u00f3\u0142czynnik\u00f3w prawdopodobie\u0144stwa niewyp\u0142acalno\u015bci. Dla nale\u017cno\u015bci spornych i nie\u015bci\u0105galnych Grupa stosuje indywidualn\u0105 ocen\u0119 zarz\u0105du poszczeg\u00f3lnych sald z kontrahentami.
\u00a0
Informacje na temat odpis\u00f3w z tytu\u0142u strat kredytowych znajduj\u0105 si\u0119 w nocie 6.38.5.
\u00a0
- Wycena rezerw
Tworzenie rezerw wymaga dokonania szacunk\u00f3w prawdopodobie\u0144stwa wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomicznych oraz okre\u015blenia wysoko\u015bci stanowi\u0105cej najbardziej wiarygodny szacunek nak\u0142ad\u00f3w niezb\u0119dnych do wype\u0142nienia obowi\u0105zku obecnego na koniec okresu sprawozdawczego. Rezerwy s\u0105 tworzone, gdy prawdopodobie\u0144stwo wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne jest wi\u0119ksze ni\u017c 50%
\u00a0
- Wycena rezerw z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych
Rezerwy z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych (odprawy emerytalne i rentowe oraz nagrody jubileuszowe)zosta\u0142y oszacowane za pomoc\u0105 metod aktuarialnych, kt\u00f3re bazuj\u0105 na przyj\u0119tych przez aktuariusza za\u0142o\u017ceniach.
\u00a0
Informacja o za\u0142o\u017ceniach przyj\u0119tych do wyceny rezerw na koniec okresu znajduj\u0105 si\u0119 w nocie 6.18.1.
\u00a0
- Sk\u0142adniki aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego
Grupa rozpoznaje sk\u0142adniki aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego bazuj\u0105c na za\u0142o\u017ceniu, \u017ce w przysz\u0142o\u015bci zostanie osi\u0105gni\u0119ty zysk podatkowy pozwalaj\u0105cy na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wynik\u00f3w podatkowych w przysz\u0142o\u015bci mog\u0142oby spowodowa\u0107, \u017ce za\u0142o\u017cenie to sta\u0142oby si\u0119 nieuzasadnione.
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ujmowane s\u0105 w odniesieniu do niewykorzystanych strat podatkowych w zakresie, w jakim jest prawdopodobne, \u017ce osi\u0105gni\u0119ty zostanie doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry umo\u017cliwi wykorzystanie strat.
\u00a0
Informacje na temat aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego znajduj\u0105 si\u0119 w nocie 6.32.3.
Informacje o zmianach pozycji uj\u0119tych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej na kt\u00f3re mog\u0142y mie\u0107 wp\u0142yw os\u0105dy i szacunki w\u00a0stosunku do ko\u0144ca 2022 r. przedstawione zosta\u0142y poni\u017cej:
\u00a0
Grupa INTROL
Nr noty | 31.12.2023 | 31.12.2022 (dane przekszta\u0142cone) | Zmiana | |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w: | \u00a0 | 29 394 | 19 486 | 9 908 |
UTRATA WARTO\u015aCI (MSR 36 i inne) | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
- warto\u015bci niematerialne (w tym warto\u015b\u0107 firmy) | 6.5 | 2 416 | 2 416 | - |
- aktywa z tyt. prawa do u\u017cytkowania | 6.2 | - | - | - |
- zapasy | 6.8 | 4 728 | 3 682 | 1 046 |
- inwestycje d\u0142ugo- i kr\u00f3tkoterminowe | - | - | - | - |
- inne (RMK i inne) | \u00a0 | 61 | 61 | - |
OCZEKIWANE STRATY KREDYTOWE (MSSF 9) | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
- nale\u017cno\u015bci d\u0142ugo- i kr\u00f3tkoterminowe | 6.9 | 19 659 | 10 796 | 8 863 |
- aktywa z tyt. um\u00f3w z klientami | 6.10 | 41 | 42 | (1) |
- odpisy na po\u017cyczki | 6.11 | 2 489 | 2 489 | - |
- inne | \u00a0 | - | - | - |
Aktywa z tyt. praw do u\u017cytkowania | 6.2 | 46 989 | 39 640 | 7 349 |
Zobowi\u0105zania zwi\u0105zane z prawami do u\u017cytkowania | 6.20 | 38 804 | 34 277 | 4 527 |
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 6.32.3 | 4 063 | 3 144 | 919 |
Rezerwa na odroczony podatek dochodowy | 6.32.3 | 9 228 | 5 643 | 3 585 |
Rezerwy: | 6.18 | 26 035 | 20 632 | 5 403 |
- na naprawy gwarancyjne | 6.18 | 732 | 320 | 412 |
- na straty na kontraktach | 6.18 | 8 534 | 7 423 | 1 111 |
- na \u015bwiadczenia pracownicze i tym podobne: | 6.18 | 15 897 | 12 133 | 3 764 |
- odprawy emerytalne i rentowe | 6.18 | 2 521 | 1 936 | 585 |
- urlopy | 6.18 | 4 436 | 4 030 | 406 |
- premie dla Zarz\u0105d\u00f3w | 6.18 | 2 363 | 761 | 1 602 |
- pozosta\u0142e premie | 6.18 | 5 019 | 4 354 | 665 |
- nagrody jubileuszowe | 6.18 | 1 558 | 1 052 | 506 |
- inne | 6.18 | - | - | - |
- pozosta\u0142e rezerwy: | 6.18 | 872 | 756 | 116 |
- na badanie bilansu | 6.18 | 172 | 154 | 18 |
- inne | 6.18 | 700 | 602 | 98 |
Umowy z klientami: | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
- aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami | 6.10 | 69 358 | 51 353 | 18 005 |
- zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami (wycena) | 6.10 | 13 061 | 10 125 | 2 936 |
Szczeg\u00f3\u0142y na temat przekszta\u0142cenia danych por\u00f3wnawczych znajduj\u0105 si\u0119 w punkcie 5.4 \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAssetsAndLiabilitiesWithSignificantRiskOfMaterialAdjustmentExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WDKDFKCRLBY62", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ae04d6fc7db2448f693f5677b1cb194a7_1682345961": { "value": "ISTOTNE SZACUNKI I ZA\u0141O\u017bENIA
Informacje na temat kluczowych za\u0142o\u017ce\u0144 dotycz\u0105cych przysz\u0142o\u015bci oraz innych kluczowych \u017ar\u00f3de\u0142 niepewno\u015bci dotycz\u0105cy szacunk\u00f3w w okresie sprawozdawczym, z kt\u00f3rymi mo\u017ce wi\u0105za\u0107 si\u0119 istotne ryzyko spowodowania istotnej korekty warto\u015bci bilansowych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 w nast\u0119pnym roku obrotowym zosta\u0142y przedstawione poni\u017cej.
\u00a0
- Ujmowanie przychod\u00f3w
Grupa stosuje metod\u0119 procentowego zaawansowania prac przy rozliczaniu kontrakt\u00f3w d\u0142ugoterminowych czyli dla sprzeda\u017cy dla kt\u00f3rej zobowi\u0105zania s\u0105 spe\u0142niane w czasie. Stopie\u0144 zaawansowania us\u0142ugi mierzy si\u0119 udzia\u0142em koszt\u00f3w poniesionych do ca\u0142o\u015bci szacowanych koszt\u00f3w kontraktu. Wyceny bie\u017c\u0105ce stopnia zaawansowania kontrakt\u00f3w ujmuje si\u0119 w pozycjach aktywo / zobowi\u0105zanie z tyt. um\u00f3w z klientami.
Szacowanie koszt\u00f3w kontrakt\u00f3w dokonywane jest przez kierownik\u00f3w kontrakt\u00f3w, przy wsparciu innych pracownik\u00f3w zaanga\u017cowanych w realizacj\u0119 kontraktu i aktualizowane minimum na koniec ka\u017cdego kwarta\u0142u.
\u00a0
Informacje na temat aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 z tyt. um\u00f3w z klientami znajduj\u0105 si\u0119 w nocie 6.10.
\u00a0
- Leasing \u2013 Szacowanie kra\u0144cowej stopy procentowej
W przypadku gdy Sp\u00f3\u0142ka nie jest w stanie ustali\u0107 w \u0142atwy spos\u00f3b stopy procentowej leasingu, do wyceny zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu wykorzystywana jest kra\u0144cowa stopa procentowa leasingobiorcy. Jest to stopa jak\u0105 Sp\u00f3\u0142ka musia\u0142aby zap\u0142aci\u0107 aby po\u017cyczy\u0107 na podobny okres i przy podobnych zabezpieczeniach \u015brodki niezb\u0119dne do zakupu sk\u0142adnika aktyw\u00f3w o podobnej warto\u015bci co sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania w podobnym \u015brodowisku gospodarczym. Kra\u0144cowe stopy procentowe zosta\u0142y okre\u015blone jako suma stopy sta\u0142ej, wyznaczonej na bazie bie\u017c\u0105cych kwotowa\u0144 IRS (Interest Rate Swap) zgodnie z okresem zapadalno\u015bci stopy dyskonta i odpowiedniej stopy bazowej dla danej waluty oraz mar\u017cy w oparciu o bie\u017c\u0105ce oferty instytucji finansowych dla finansowania \u015brednio i d\u0142ugoterminowego w danej walucie lub na bazie przegl\u0105du zawartych um\u00f3w finansowych w Grupie o zbli\u017conych parametrach.
\u00a0
- Stawki amortyzacyjne
Wysoko\u015b\u0107 stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywalnego okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego oraz warto\u015bci niematerialnych. Grupa weryfikuje przewidywane okresy u\u017cytkowania ekonomicznego sk\u0142adnik\u00f3w pozycji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych na koniec ka\u017cdego rocznego okresu sprawozdawczego.
\u00a0
W 2023 r. nie dokonano zmian stawek amortyzacji kt\u00f3re by istotnie wp\u0142yn\u0119\u0142y na koszty amortyzacji i wyniki Grupy zar\u00f3wno na rok 2023, jak i lata kolejne.
\u00a0
- Utrata warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, warto\u015bci niematerialnych (w tym warto\u015bci firmy) i aktyw\u00f3w z tyt. prawa do u\u017cytkowania
Grupa dokonuje oceny, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na mo\u017cliwo\u015b\u0107 wyst\u0105pienia utraty warto\u015bci pojedynczych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w lub o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne. W ramach analizy oceniane s\u0105 przes\u0142anki pochodz\u0105ce z\u00a0zewn\u0119trznych \u017ar\u00f3de\u0142 informacji jak i przes\u0142anki wewn\u0119trzne. Wyst\u0105pienie przes\u0142anki wskazuj\u0105cej na mo\u017cliwo\u015b\u0107 utraty warto\u015bci wymaga oszacowania warto\u015bci odzyskiwalnej.
\u00a0
Wi\u0119cej informacji na temat utraty warto\u015bci ww. aktyw\u00f3w znajduje si\u0119 w nocie 6.6.
\u00a0
- Odpisy na zapasy
Ustalenie odpis\u00f3w warto\u015bci zapas\u00f3w, wymaga oszacowania ich warto\u015bci netto mo\u017cliwych do uzyskania bazuj\u0105c na najbardziej aktualnych cenach sprzeda\u017cy na moment dokonania szacunk\u00f3w.
\u00a0
- Utrata warto\u015bci nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci, jak r\u00f3wnie\u017c aktyw\u00f3w z tyt. um\u00f3w z\u00a0klientami
W celu oszacowania oczekiwanej straty kredytowej Grupa stosuje podej\u015bcie indywidualne i uproszczone. W przypadku podej\u015bcia uproszczonego Grupa wykorzystuje matryc\u0119 rezerw oszacowan\u0105 na podstawie historycznych poziom\u00f3w sp\u0142acalno\u015bci przez kontrahent\u00f3w. Grupa uwzgl\u0119dnia informacje dotycz\u0105ce przysz\u0142o\u015bci w stosowanych parametrach modelu szacowania strat oczekiwanych, poprzez zarz\u0105dcz\u0105 korekt\u0119 bazowych wsp\u00f3\u0142czynnik\u00f3w prawdopodobie\u0144stwa niewyp\u0142acalno\u015bci. Dla nale\u017cno\u015bci spornych i nie\u015bci\u0105galnych Grupa stosuje indywidualn\u0105 ocen\u0119 zarz\u0105du poszczeg\u00f3lnych sald z kontrahentami.
\u00a0
Informacje na temat odpis\u00f3w z tytu\u0142u strat kredytowych znajduj\u0105 si\u0119 w nocie 6.38.5.
\u00a0
- Wycena rezerw
Tworzenie rezerw wymaga dokonania szacunk\u00f3w prawdopodobie\u0144stwa wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomicznych oraz okre\u015blenia wysoko\u015bci stanowi\u0105cej najbardziej wiarygodny szacunek nak\u0142ad\u00f3w niezb\u0119dnych do wype\u0142nienia obowi\u0105zku obecnego na koniec okresu sprawozdawczego. Rezerwy s\u0105 tworzone, gdy prawdopodobie\u0144stwo wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne jest wi\u0119ksze ni\u017c 50%
\u00a0
- Wycena rezerw z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych
Rezerwy z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych (odprawy emerytalne i rentowe oraz nagrody jubileuszowe)zosta\u0142y oszacowane za pomoc\u0105 metod aktuarialnych, kt\u00f3re bazuj\u0105 na przyj\u0119tych przez aktuariusza za\u0142o\u017ceniach.
\u00a0
Informacja o za\u0142o\u017ceniach przyj\u0119tych do wyceny rezerw na koniec okresu znajduj\u0105 si\u0119 w nocie 6.18.1.
\u00a0
- Sk\u0142adniki aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego
Grupa rozpoznaje sk\u0142adniki aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego bazuj\u0105c na za\u0142o\u017ceniu, \u017ce w przysz\u0142o\u015bci zostanie osi\u0105gni\u0119ty zysk podatkowy pozwalaj\u0105cy na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wynik\u00f3w podatkowych w przysz\u0142o\u015bci mog\u0142oby spowodowa\u0107, \u017ce za\u0142o\u017cenie to sta\u0142oby si\u0119 nieuzasadnione.
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ujmowane s\u0105 w odniesieniu do niewykorzystanych strat podatkowych w zakresie, w jakim jest prawdopodobne, \u017ce osi\u0105gni\u0119ty zostanie doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry umo\u017cliwi wykorzystanie strat.
\u00a0
Informacje na temat aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego znajduj\u0105 si\u0119 w nocie 6.32.3.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ExplanationOfAssumptionAboutFutureWithSignificantRiskOfResultingInMaterialAdjustments", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WDKDFKCRLBY62", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Af4d2087ef4a043b58b289ca76b455dfb_546": { "value": "2023 rok | \u00a0 Grunty \u00a0 | Budynki, lokale i\u00a0obiekty in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnej | Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny | \u015arodki transportu | Inne \u015brodki trwa\u0142e | \u015arodki trwa\u0142e razem |
Warto\u015b\u0107 brutto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na pocz\u0105tek okresu | 2 001 | 59 333 | 88 611 | 14 673 | 18 493 | 183 111 |
Zmiany zasad polityki rachunkowo\u015bci | - | - | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 brutto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na pocz\u0105tek okresu po zmianach | 2 001 | 59 333 | 88 611 | 14 673 | 18 493 | 183 111 |
Zwi\u0119kszenia (z tytu\u0142u) | - | 970 | 2 253 | 3 708 | 1 178 | 8 109 |
\u2013 zakupu / nabycia | - | 970 | 2 040 | 1 543 | 1 097 | 5 650 |
\u2013 reklasyfikacja z aktyw\u00f3w z tyt. prawa do u\u017cytkowania | - | - | 209 | 2 143 | 81 | 2 433 |
\u2013 inne | - | - | 4 | 22 | - | 26 |
Zmniejszenia (z tytu\u0142u) (-) | (3) | (115) | (697) | (2\u00a0320) | (405) | (3\u00a0540) |
\u2013 sprzeda\u017cy i likwidacji | - | (115) | (651) | (2\u00a0320) | (405) | (3\u00a0491) |
\u2013 inne | (3) | - | (46) | - | - | (49) |
Przemieszczenia wewn\u0119trzne | - | (59) | 59 | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 brutto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na koniec okresu | 1\u00a0998 | 60 129 | 90 226 | 16 061 | 19 266 | 187 680 |
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocz\u0105tek okresu | - | 13 123 | 42 643 | 12 008 | 12 108 | 79 882 |
Zmiany zasad polityki rachunkowo\u015bci | - | - | - | - | - | - |
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocz\u0105tek okresu po zmianach | - | 13 123 | 42 643 | 12 008 | 12 108 | 79 882 |
Amortyzacja za okres (z tytu\u0142u) | - | 1 008 | 4 692 | 599 | 1 107 | 7 406 |
\u2013 zwi\u0119ksze\u0144 | - | 1 057 | 5 235 | 1 350 | 1\u00a0421 | 9 063 |
\u2013 reklasyfikacja z aktyw\u00f3w z tyt. prawa do u\u017cytkowania | - | - | 98 | 1 463 | 65 | 1 626 |
\u2013 zmniejsze\u0144 z tytu\u0142u sprzeda\u017cy i likwidacji (-) | - | (49) | (645) | (2\u00a0236) | (378) | (3\u00a0308) |
\u2013 zmniejsze\u0144/zwi\u0119ksze\u0144 z tytu\u0142u przemieszcze\u0144 wewn\u0119trznych (+/-) | - | - | - | - | - | - |
\u2013 innych | - | - | 4 | 22 | (1) | 25 |
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu | - | 14 131 | 47 335 | 12 607 | 13 215 | 87 288 |
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na pocz\u0105tek okresu | - | - | - | - | - | - |
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na koniec okresu | - | - | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 netto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na koniec okresu | 1 998 | 45 998 | 42 891 | 3 454 | 6 051 | 100 392 |
w tym \u015brodki trwa\u0142e w budowie | - | 520 | 602 | 20 | 329 | 1 471 |
2022 rok | \u00a0 Grunty \u00a0 | Budynki, lokale i\u00a0obiekty in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnej | Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny | \u015arodki transportu | Inne \u015brodki trwa\u0142e | \u015arodki trwa\u0142e razem |
Warto\u015b\u0107 brutto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na pocz\u0105tek okresu | 2 001 | 55 321 | 80 626 | 14 047 | 16 747 | 168 742 |
Zmiany zasad polityki rachunkowo\u015bci | - | - | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 brutto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na pocz\u0105tek okresu po zmianach | 2 001 | 55 321 | 80 626 | 14 047 | 16 747 | 168 742 |
Zwi\u0119kszenia (z tytu\u0142u) | - | 4 378 | 9 552 | 2 497 | 2 014 | 18 441 |
\u2013 zakupu / nabycia | - | 4 378 | 8 616 | 852 | 2 002 | 15 848 |
\u2013 reklasyfikacja z aktyw\u00f3w z tyt. prawa do u\u017cytkowania | - | - | 936 | 1 645 | 12 | 2 593 |
\u2013 inne | - | - | - | - | - | - |
Zmniejszenia (z tytu\u0142u) (-) | - | (184) | (1\u00a0567) | (1\u00a0871) | (450) | (4\u00a0072) |
\u2013 sprzeda\u017cy i likwidacji | - | (184) | (1\u00a0358) | (1\u00a0871) | (450) | (3\u00a0863) |
\u2013 inne | - | - | (209) | - | - | (209) |
Przemieszczenia wewn\u0119trzne | - | (182) | - | - | 182 | - |
Warto\u015b\u0107 brutto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na koniec okresu | 2 001 | 59 333 | 88 611 | 14 673 | 18 493 | 183 111 |
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocz\u0105tek okresu | - | 12 163 | 38 628 | 11 363 | 11 105 | 73 259 |
Zmiany zasad polityki rachunkowo\u015bci | - | - | - | - | - | - |
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocz\u0105tek okresu po zmianach | - | 12 163 | 38 628 | 11 363 | 11 105 | 73 259 |
Amortyzacja za okres (z tytu\u0142u) | - | 960 | 4 015 | 645 | 1 003 | 6 623 |
\u2013 zwi\u0119ksze\u0144 | - | 964 | 4 722 | 1 239 | 1 422 | 8 347 |
\u2013 reklasyfikacja z aktyw\u00f3w z tyt. prawa do u\u017cytkowania | - | - | 605 | 1 228 | 9 | 1 842 |
\u2013 zmniejsze\u0144 z tytu\u0142u sprzeda\u017cy i likwidacji (-) | - | (4) | (1\u00a0312) | (1\u00a0822) | (428) | (3\u00a0566) |
\u2013 zmniejsze\u0144/zwi\u0119ksze\u0144 z tytu\u0142u przemieszcze\u0144 wewn\u0119trznych (+/-) | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u2013 innych | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu | - | 13 123 | 42 643 | 12 008 | 12 108 | 79 882 |
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na pocz\u0105tek okresu | - | - | - | - | - | - |
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na koniec okresu | - | - | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 netto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na koniec okresu | 2 001 | 46 210 | 45 968 | 2 665 | 6 385 | 103 229 |
w tym \u015brodki trwa\u0142e w budowie | - | 109 | 483 | - | 372 | 964 |
2023 rok | Grunty (w tym prawo u\u017cytkowania wieczystego gruntu) | Budynki, lokale i obiekty in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnej | Urz\u0105dzenia techniczne i\u00a0maszyny | \u015arodki transportu | Inne | Razem |
Warto\u015b\u0107 brutto aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania na pocz\u0105tek okresu | 3 283 | 24 652 | 15 174 | 11 079 | 902 | 55 090 |
Zmiany zasad polityki rachunkowo\u015bci | - | - | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 brutto aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania na pocz\u0105tek okresu po zmianach | 3 283 | 24 652 | 15 174 | 11 079 | 902 | 55 090 |
Zwi\u0119kszenia (z tytu\u0142u) | 12 | 7 699 | 5 069 | 5 323 | 356 | 18 459 |
- zwi\u0119kszenia (nowe umowy) | - | 672 | 4\u00a0965 | 5\u00a0323 | 356 | 11 316 |
- zwi\u0119kszenia (zmiana umowy) | - | 7\u00a0007 | 104 | - | - | 7 111 |
\u2013 inne | 12 | 20 | - | - | - | 32 |
Zmniejszenia (z tytu\u0142u) (-) | - | (4\u00a0619) | (209) | (2\u00a0650) | (81) | (7\u00a0559) |
\u2013 zmniejszenia (zmiana umowy) | - | (3\u00a0912) | - | - | - | (3\u00a0912) |
\u2013 zmniejszenia (reklasyfikacja na \u015brodki trwa\u0142e) | - | - | (209) | (2\u00a0143) | (81) | (2\u00a0433) |
\u2013 zmniejszenia (rozwi\u0105zanie umowy)) | - | (707) | - | (507) | - | (1\u00a0214) |
Przemieszczenia wewn\u0119trzne | - | - | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 brutto aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania na koniec okresu | 3 295 | 27 732 | 20 034 | 13 752 | 1 177 | 65 990 |
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocz\u0105tek okresu | 129 | 9 016 | 2 557 | 3 499 | 249 | 15 450 |
Zmiany zasad polityki rachunkowo\u015bci | - | - | - | - | - | - |
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocz\u0105tek okresu po zmianach | 129 | 9 016 | 2 557 | 3 499 | 249 | 15 450 |
Amortyzacja za okres (z tytu\u0142u) | 36 | 1 578 | 1 253 | 648 | 36 | 3 551 |
\u2013 zwi\u0119ksze\u0144 | 35 | 3 820 | 1 351 | 2 544 | 101 | 7 851 |
\u2013 zmniejszenia (reklasyfikacja na \u015brodki trwa\u0142e) | - | - | (98) | (1\u00a0463) | (65) | (1\u00a0626) |
\u2013 zmniejszenia (rozwi\u0105zanie umowy) | - | (793) | - | (433) | - | (1\u00a0226) |
\u2013 zmniejsze\u0144/zwi\u0119ksze\u0144 z tytu\u0142u przemieszcze\u0144 wewn\u0119trznych (+-) | - | - | - | - | - | - |
\u2013 innych | 1 | (1\u00a0449) | - | - | - | (1\u00a0448) |
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu | 165 | 10 594 | 3\u00a0810 | 4 147 | 285 | 19 001 |
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na pocz\u0105tek okresu | - | - | - | - | - | - |
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na koniec okresu | - | - | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 netto aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania na koniec okresu | 3 130 | 17 138 | 16 224 | 9 605 | 892 | 46 989 |
wg grup prezentacji w sprawozdaniu finansowym | 20\u00a0268 | \u00a0 | \u00a0 | 26\u00a0721 | \u00a0 | 46 989 |
2022 rok | Grunty (w tym prawo u\u017cytkowania wieczystego gruntu) | Budynki, lokale i obiekty in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnej | Urz\u0105dzenia techniczne i\u00a0maszyny | \u015arodki transportu | Inne | Razem |
Warto\u015b\u0107 brutto aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania na pocz\u0105tek okresu | 10 265 | 23 407 | 11 357 | 8 254 | 844 | 54 127 |
Zmiany zasad polityki rachunkowo\u015bci | - | - | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 brutto aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania na pocz\u0105tek okresu po zmianach | 10 265 | 23 407 | 11 357 | 8 254 | 844 | 54 127 |
Zwi\u0119kszenia (z tytu\u0142u) | - | 3 098 | 4 753 | 4 789 | 83 | 12 723 |
- zwi\u0119kszenia (nowe umowy) | - | 1 880 | 4 535 | 3 239 | 83 | 9 737 |
- zwi\u0119kszenia (zmiana umowy) | - | 1 218 | 97 | 1 550 | - | 2 865 |
\u2013 inne | - | - | 121 | - | - | 121 |
Zmniejszenia (z tytu\u0142u) (-) | (6\u00a0982) | (1\u00a0853) | (936) | (1 964) | (25) | (11 760) |
\u2013 zmniejszenia (zmiana umowy) | - | (1 736) | - | (319) | - | (2 055) |
\u2013 zmniejszenia (reklasyfikacja na \u015brodki trwa\u0142e) | - | - | (936) | (1 645) | (12) | (2 593) |
\u2013 sprzeda\u017cy, rozwi\u0105zania um\u00f3w i innych zmian | (6 982) | (117) | - | - | (13) | (7 112) |
Przemieszczenia wewn\u0119trzne | - | - | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 brutto aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania na koniec okresu | 3 283 | 24 652 | 15 174 | 11 079 | 902 | 55 090 |
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocz\u0105tek okresu | 173 | 6 751 | 2 215 | 2 801 | 186 | 12 126 |
Zmiany zasad polityki rachunkowo\u015bci | - | - | - | - | - | - |
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocz\u0105tek okresu po zmianach | 173 | 6 751 | 2 215 | 2 801 | 186 | 12 126 |
Amortyzacja za okres (z tytu\u0142u) | (44) | 2 265 | 342 | 698 | 63 | 3 324 |
\u2013 zwi\u0119ksze\u0144 | 60 | 3 025 | 947 | 1 973 | 85 | 6 090 |
\u2013 zmniejszenia (reklasyfikacja na \u015brodki trwa\u0142e) | - | - | (605) | (1\u00a0228) | (9) | (1\u00a0842) |
\u2013 zmniejsze\u0144/zwi\u0119ksze\u0144 z tytu\u0142u przemieszcze\u0144 wewn\u0119trznych (+-) | - | - | - | - | - | - |
\u2013 innych | (104) | (760) | - | (47) | (13) | (924) |
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu | 129 | 9 016 | 2 557 | 3 499 | 249 | 15 450 |
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na pocz\u0105tek okresu | 1 491 | - | - | - | - | 1 491 |
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na koniec okresu | - | - | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 netto aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania na koniec okresu | 3 154 | 15 636 | 12 617 | 7 580 | 653 | 39 640 |
wg grup prezentacji w sprawozdaniu finansowym | 18 790 | \u00a0 | \u00a0 | 20 850 | \u00a0 | 39 640 |
\u00a0
\u00a0 | 01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2022 31.12.2022 |
Nak\u0142ady na prace badawcze i rozwojowe uj\u0119te w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w momencie poniesienia: | \u00a0 | \u00a0 |
- uj\u0119te w kosztach sprzeda\u017cy produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w, | 5 426 | 2 153 |
Razem | 5 426 | 2 153 |
2023 rok | Koszty prac rozwojowych | Nabyte koncesje, patenty, licencje i\u00a0podobne warto\u015bci, | W tym: oprogramowanie komputerowe | Warto\u015bci niematerialne razem |
Warto\u015b\u0107 brutto warto\u015bci niematerialnych na pocz\u0105tek okresu | 4 252 | 10 782 | 6 085 | 15 034 |
Zwi\u0119kszenia | - | 719 | 163 | 719 |
Zmniejszenia (-) | - | (334) | (331) | (334) |
Warto\u015b\u0107 brutto warto\u015bci niematerialnych na koniec okresu | 4 252 | 11 167 | 5 917 | 15 419 |
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocz\u0105tek okresu | 1\u00a0199 | 7\u00a0056 | 4\u00a0896 | 8 255 |
Amortyzacja za okres | 219 | 600 | 437 | 819 |
Inne zmiany odpis\u00f3w amortyzacyjnych (+-) | - | (334) | (331) | (334) |
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu | 1 418 | 7 322 | 5 002 | 8 740 |
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na pocz\u0105tek okresu | 1\u00a0142 | 1\u00a0274 | - | 2 416 |
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na koniec okresu | 1\u00a0142 | 1\u00a0274 | - | 2 416 |
Warto\u015b\u0107 netto warto\u015bci niematerialnych na koniec okresu | 1 692 | 2 571 | 915 | 4 263 |
W tym warto\u015bci niematerialne nie zako\u0144czone | - | 1\u00a0239 | 22 | 1 239 |
2022 rok | Koszty prac rozwojowych | Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne warto\u015bci, | W tym: oprogramowanie komputerowe | Warto\u015bci niematerialne razem |
Warto\u015b\u0107 brutto warto\u015bci niematerialnych na pocz\u0105tek okresu | 4 252 | 10 092 | 5 645 | 14 344 |
Zwi\u0119kszenia | - | 1 000 | 594 | 1 000 |
Zmniejszenia (-) | - | (310) | (154) | (310) |
Warto\u015b\u0107 brutto warto\u015bci niematerialnych na koniec okresu | 4 252 | 10 782 | 6 085 | 15 034 |
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocz\u0105tek okresu | 884 | 6 753 | 4 568 | 7 637 |
Amortyzacja za okres | 315 | 612 | 482 | 927 |
Inne zmiany odpis\u00f3w amortyzacyjnych (+-) | - | (309) | (154) | (309) |
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu | 1 199 | 7 056 | 4 896 | 8 255 |
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na pocz\u0105tek okresu | 613 | 1 274 | - | 1 887 |
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na koniec okresu | 1 142 | 1 274 | - | 2 416 |
Warto\u015b\u0107 netto warto\u015bci niematerialnych na koniec okresu | 1 911 | 2 452 | 1 189 | 4 363 |
W tym warto\u015bci niematerialne nie zako\u0144czone | - | 845 | - | 845 |
Poni\u017cej zaprezentowane zosta\u0142y warto\u015bci uj\u0119te w rachunku zysk\u00f3w i strat:
\u00a0 | 01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2022 31.12.2022 |
Koszty zwi\u0105zane z leasingiem kr\u00f3tkoterminowym | 245 | 457 |
Koszty zwi\u0105zane z leasingiem o niskiej warto\u015bci | 38 | 42 |
31.12.2023 | Produkcja AKPiA | Produkcja element\u00f3w odlewniczych (g\u0142owice, odlewy, inne) | Us\u0142ugi AKPiA, elektryczne, instalacyjne projektowe, budowlane | Dystrybucja z\u00a0doradztwem technicznym | Pozosta\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 | Wy\u0142\u0105czenia | Przychody i\u00a0koszty wsp\u00f3lne | Razem dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 og\u00f3\u0142em |
Przychody | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Sprzeda\u017c na rzecz klient\u00f3w zewn\u0119trznych | 38 450 | 110 538 | 333 148 | 174 105 | 30\u00a0838 \u00a0 | - | - | 687\u00a0079 | - | 687 079 |
Sprzeda\u017c mi\u0119dzy segmentami | 1 210 | 1 163 | 1 596 | 4 690 | 21 807 | (30\u00a0466) | - | - | - | - |
Przychody segmentu og\u00f3\u0142em | 39 660 | 111 701 | 334 744 | 178 795 | 52 645 | (30\u00a0466) | - | 687\u00a0079 | - | 687 079 |
Wynik | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Wynik segmentu | 11 578 | 16 453 | 66 423 | 49 559 | 2\u00a0768 | - | - | 146\u00a0781 | - | 146 781 |
W tym dotacje | 1\u00a0629 | 1\u00a0389 | 309 | - | 28 | - | - | 3\u00a0355 | - | 3 355 |
Przychody nieprzypisane | - | - | - | - | - | - | 16 327 | 16\u00a0327 | - | 16 327 |
Koszty nieprzypisane | - | - | - | - | - | - | 112 143 | 112\u00a0143 | - | 112 143 |
Zysk z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | - | - | - | - | - | - | - | 50\u00a0965 | - | 50 965 |
Przychody finansowe netto | - | - | - | - | - | - | (7\u00a0889) | (7\u00a0889) | - | (7\u00a0889) |
Zysk przed opodatkowaniem | - | - | - | - | - | - | - | 43\u00a0076 | - | 43 076 |
Podatek dochodowy | - | - | - | - | - | - | 7 427 | 7\u00a0427 | - | 7 427 |
Zysk netto za rok obrotowy | - | - | - | - | - | - | - | 35\u00a0649 | - | 35 649 |
\u00a0\u00a0
\u00a0
01.01.2022 31.12.2022 | Produkcja AKPiA | Produkcja element\u00f3w odlewniczych (g\u0142owice, odlewy, inne) | Us\u0142ugi AKPiA, elektryczne, instalacyjne projektowe, budowlane | Dystrybucja z\u00a0doradztwem technicznym | Pozosta\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 | Wy\u0142\u0105czenia | Przychody i\u00a0koszty wsp\u00f3lne | Razem dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 og\u00f3\u0142em |
Przychody | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Sprzeda\u017c na rzecz klient\u00f3w zewn\u0119trznych | 45 528 | 103 209 | 259 891 | 162 934 | 25 721 | - | - | 597 283 | - | 597 283 |
Sprzeda\u017c mi\u0119dzy segmentami | 1 292 | 2 937 | 2 520 | 3 750 | 17 265 | (27\u00a0764) | - | - | - | - |
Przychody segmentu og\u00f3\u0142em | 46 820 | 106 146 | 262 411 | 166 684 | 42 986 | (27\u00a0764) | - | 597 283 | - | 597 283 |
Wynik | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Wynik segmentu | 17 546 | 14 366 | 48 547 | 37 478 | 217 | - | - | 118 154 | - | 118 154 |
W tym dotacje | 1 715 | 1 280 | 178 | - | 71 | - | - | 3 244 | - | 3 244 |
Przychody nieprzypisane | - | - | - | - | - | - | 17 430 | 17 430 | - | 17 430 |
Koszty nieprzypisane | - | - | - | - | - | - | 93 333 | 93 333 | - | 93 333 |
Zysk z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | - | - | - | - | - | - | - | 42 251 | - | 42 251 |
Przychody finansowe netto | - | - | - | - | - | - | (8\u00a0198) | (8\u00a0198) | - | (8 198) |
Zysk przed opodatkowaniem | - | - | - | - | - | - | - | 34 053 | - | 34 053 |
Podatek dochodowy | - | - | - | - | - | - | 9 790 | 9 790 | - | 9 790 |
Zysk netto za rok obrotowy | - | - | - | - | - | - | - | 24 263 | - | 24 263 |
Poni\u017cej wykazane zosta\u0142y kwoty otrzymanych dotacji do wynagrodze\u0144, kt\u00f3re pomniejszy\u0142y w sprawozdaniu wskazane w tabeli koszty.
\u00a0\u00a0 | 01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2022 31.12.2022 |
Dotacje uj\u0119te w kosztach sprzeda\u017cy produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 3 355 | 3 244 |
Dotacje uj\u0119te w kosztach sprzeda\u017cy | 524 | 465 |
Dotacje uj\u0119te w kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du | 1 931 | 1 576 |
Razem | 5 810 | 5 285 |
\u00a0\u00a0 | 01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2022 31.12.2022 |
Amortyzacja | 17 733 | 15 364 |
Koszty wynagrodze\u0144 | 137 549 | 122 754 |
Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 30 878 | 27 879 |
Zu\u017cycie surowc\u00f3w i materia\u0142\u00f3w pomocniczych | 181 432 | 170 042 |
Koszty us\u0142ug obcych | 124 192 | 97 670 |
Koszty podatk\u00f3w i op\u0142at | 1 476 | 1 263 |
Pozosta\u0142e koszty | 7 781 | 7 782 |
Razem koszty rodzajowe | 501 041 | 442 754 |
Zmiana stanu produkcji i produkcji w toku | 764 | (8\u00a0714) |
Obroty wewn\u0119trzne | (1\u00a0882) | (1\u00a0285) |
Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 128 179 | 123 949 |
Dotacje do wynagrodze\u0144 | (5\u00a0810) | (5\u00a0285) |
Razem | 622 292 | 551 419 |
Koszty sprzeda\u017cy | 42 608 | 37 009 |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | 39 386 | 35 281 |
Koszty sprzedanych produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 540 298 | 479 129 |
Razem | 622 292 | 551 419 |
\u00a0 | 01.01.2023 - 31.12.2023 | 01.01.2022 - 31.12.2022 | ||
\u00a0 | Sprawozdanie z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w | Aktywowane w cen\u0119 nabycia lub wytworzenia innych aktyw\u00f3w | Sprawozdanie z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w | Aktywowane w cen\u0119 nabycia lub wytworzenia innych aktyw\u00f3w |
Amortyzacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 9 063 | - | 8 347 | - |
Amortyzacja prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w | 7 851 | - | 6 090 | - |
Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych | 819 | - | 927 | - |
Razem | 17 733 | - | 15 364 | - |
\u00a0\u00a0
\u00a0\u00a0 | 01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2022 31.12.2022 |
Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych i prawnych uj\u0119ta w: | \u00a0 | \u00a0 |
- kosztach sprzeda\u017cy produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 559 | 645 |
- kosztach sprzeda\u017cy | 28 | 29 |
- kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du | 232 | 253 |
Razem | 819 | 927 |
\u00a0 \u00a0\u00a0 | 01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2022 31.12.2022 |
Koszty wynagrodze\u0144 | 137 549 | 122 754 |
Koszty ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 24 692 | 22 223 |
Inne koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 6 186 | 5 656 |
Razem | 168 427 | 150 633 |
\u00a0
Koszty wynagrodze\u0144 obejmuj\u0105 wynagrodzenia p\u0142atne zgodnie z warunkami zawartych um\u00f3w o prac\u0119 z\u00a0poszczeg\u00f3lnymi pracownikami. Koszty ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych obejmuj\u0105 \u015bwiadczenia z tytu\u0142u ubezpieczenia emerytalnego, rentowego, wypadkowego oraz sk\u0142adki na Fundusz Gwarantowanych \u015awiadcze\u0144 Pracowniczych oraz Fundusz Pracy.
Sp\u00f3\u0142ka zobowi\u0105zana jest do tworzenia Zak\u0142adowego Funduszu \u015awiadcze\u0144 Socjalnych (ZF\u015aS). Odpisy na powy\u017cszy fundusz obci\u0105\u017caj\u0105 koszty dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki i powoduj\u0105 konieczno\u015b\u0107 zablokowania \u015brodk\u00f3w funduszu na wydzielonym rachunku bankowym. W sprawozdaniu finansowym aktywa i zobowi\u0105zania funduszu wykazywane s\u0105 w warto\u015bci netto.\u00a0
Poni\u017csze tabele przedstawiaj\u0105 transakcje pomi\u0119dzy sp\u00f3\u0142kami w Grupie Introl z pozosta\u0142ymi podmiotami powi\u0105zanymi
\u00a0
01.01.2023 31.12.2023 | Sprzeda\u017c materia\u0142\u00f3w towar\u00f3w, produkt\u00f3w i us\u0142ug | Pozosta\u0142e przychody (w tym przychody finansowe) | Koszt wytworzenia sprzedanych materia\u0142\u00f3w, towar\u00f3w, produkt\u00f3w i\u00a0us\u0142ug | Koszty sprzeda\u017cy | Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | Pozosta\u0142e koszty (w tym koszty finansowe) |
Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne (nie konsolidowane) | 1\u00a0439 | - | 1 | - | 124 | - |
INTROL Automation s.r.o. | 1\u00a0408 | - | - | - | - | - |
Smart In Sp. z o.o. | 31 | - | 1 | - | 124 | - |
Pozosta\u0142e podmioty powi\u0105zane | 5 | - | 60 | 342 | 714 | 253 |
Polon Bodziony, Kapral Sp\u00f3\u0142ka Jawna | 1 | - | 60 | 91 | 648 | 253 |
IT4T Micha\u0142 Filipiak | 3 | - | - | 251 | - | - |
Pozosta\u0142e jednostki | 1 | - | - | - | 66 | - |
Razem | 1\u00a0444 | - | 61 | 342 | 838 | 253 |
01.01.2022 31.12.2022 | Sprzeda\u017c materia\u0142\u00f3w towar\u00f3w, produkt\u00f3w i us\u0142ug | Pozosta\u0142e przychody (w tym przychody finansowe) | Koszt wytworzenia sprzedanych materia\u0142\u00f3w, towar\u00f3w, produkt\u00f3w i\u00a0us\u0142ug | Koszty sprzeda\u017cy | Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | Pozosta\u0142e koszty (w tym koszty finansowe) |
Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne (nie konsolidowane) | 1 094 | - | - | - | 96 | - |
INTROL Automation s.r.o. | 1 079 | - | - | - | - | - |
Smart In Sp. z o.o. | 25 | - | - | - | 96 | - |
Pozosta\u0142e podmioty powi\u0105zane | 3 | - | 121 | 221 | 611 | 240 |
Polon Bodziony, Kapral Sp\u00f3\u0142ka Jawna | - | - | 73 | 42 | 540 | 240 |
IT4T Micha\u0142 Filipiak | 3 | - | 48 | 179 | - | - |
Pozosta\u0142e jednostki | - | - | - | - | 71 | - |
Razem | 1 107 | - | 121 | 221 | 707 | 240 |
2023 rok | \u00a0 Grunty \u00a0 | Budynki, lokale i\u00a0obiekty in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnej | Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny | \u015arodki transportu | Inne \u015brodki trwa\u0142e | \u015arodki trwa\u0142e razem |
Warto\u015b\u0107 brutto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na pocz\u0105tek okresu | 2 001 | 59 333 | 88 611 | 14 673 | 18 493 | 183 111 |
Zmiany zasad polityki rachunkowo\u015bci | - | - | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 brutto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na pocz\u0105tek okresu po zmianach | 2 001 | 59 333 | 88 611 | 14 673 | 18 493 | 183 111 |
Zwi\u0119kszenia (z tytu\u0142u) | - | 970 | 2 253 | 3 708 | 1 178 | 8 109 |
\u2013 zakupu / nabycia | - | 970 | 2 040 | 1 543 | 1 097 | 5 650 |
\u2013 reklasyfikacja z aktyw\u00f3w z tyt. prawa do u\u017cytkowania | - | - | 209 | 2 143 | 81 | 2 433 |
\u2013 inne | - | - | 4 | 22 | - | 26 |
Zmniejszenia (z tytu\u0142u) (-) | (3) | (115) | (697) | (2\u00a0320) | (405) | (3\u00a0540) |
\u2013 sprzeda\u017cy i likwidacji | - | (115) | (651) | (2\u00a0320) | (405) | (3\u00a0491) |
\u2013 inne | (3) | - | (46) | - | - | (49) |
Przemieszczenia wewn\u0119trzne | - | (59) | 59 | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 brutto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na koniec okresu | 1\u00a0998 | 60 129 | 90 226 | 16 061 | 19 266 | 187 680 |
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocz\u0105tek okresu | - | 13 123 | 42 643 | 12 008 | 12 108 | 79 882 |
Zmiany zasad polityki rachunkowo\u015bci | - | - | - | - | - | - |
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocz\u0105tek okresu po zmianach | - | 13 123 | 42 643 | 12 008 | 12 108 | 79 882 |
Amortyzacja za okres (z tytu\u0142u) | - | 1 008 | 4 692 | 599 | 1 107 | 7 406 |
\u2013 zwi\u0119ksze\u0144 | - | 1 057 | 5 235 | 1 350 | 1\u00a0421 | 9 063 |
\u2013 reklasyfikacja z aktyw\u00f3w z tyt. prawa do u\u017cytkowania | - | - | 98 | 1 463 | 65 | 1 626 |
\u2013 zmniejsze\u0144 z tytu\u0142u sprzeda\u017cy i likwidacji (-) | - | (49) | (645) | (2\u00a0236) | (378) | (3\u00a0308) |
\u2013 zmniejsze\u0144/zwi\u0119ksze\u0144 z tytu\u0142u przemieszcze\u0144 wewn\u0119trznych (+/-) | - | - | - | - | - | - |
\u2013 innych | - | - | 4 | 22 | (1) | 25 |
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu | - | 14 131 | 47 335 | 12 607 | 13 215 | 87 288 |
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na pocz\u0105tek okresu | - | - | - | - | - | - |
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na koniec okresu | - | - | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 netto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na koniec okresu | 1 998 | 45 998 | 42 891 | 3 454 | 6 051 | 100 392 |
w tym \u015brodki trwa\u0142e w budowie | - | 520 | 602 | 20 | 329 | 1 471 |
2022 rok | \u00a0 Grunty \u00a0 | Budynki, lokale i\u00a0obiekty in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnej | Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny | \u015arodki transportu | Inne \u015brodki trwa\u0142e | \u015arodki trwa\u0142e razem |
Warto\u015b\u0107 brutto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na pocz\u0105tek okresu | 2 001 | 55 321 | 80 626 | 14 047 | 16 747 | 168 742 |
Zmiany zasad polityki rachunkowo\u015bci | - | - | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 brutto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na pocz\u0105tek okresu po zmianach | 2 001 | 55 321 | 80 626 | 14 047 | 16 747 | 168 742 |
Zwi\u0119kszenia (z tytu\u0142u) | - | 4 378 | 9 552 | 2 497 | 2 014 | 18 441 |
\u2013 zakupu / nabycia | - | 4 378 | 8 616 | 852 | 2 002 | 15 848 |
\u2013 reklasyfikacja z aktyw\u00f3w z tyt. prawa do u\u017cytkowania | - | - | 936 | 1 645 | 12 | 2 593 |
\u2013 inne | - | - | - | - | - | - |
Zmniejszenia (z tytu\u0142u) (-) | - | (184) | (1\u00a0567) | (1\u00a0871) | (450) | (4\u00a0072) |
\u2013 sprzeda\u017cy i likwidacji | - | (184) | (1\u00a0358) | (1\u00a0871) | (450) | (3\u00a0863) |
\u2013 inne | - | - | (209) | - | - | (209) |
Przemieszczenia wewn\u0119trzne | - | (182) | - | - | 182 | - |
Warto\u015b\u0107 brutto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na koniec okresu | 2 001 | 59 333 | 88 611 | 14 673 | 18 493 | 183 111 |
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocz\u0105tek okresu | - | 12 163 | 38 628 | 11 363 | 11 105 | 73 259 |
Zmiany zasad polityki rachunkowo\u015bci | - | - | - | - | - | - |
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocz\u0105tek okresu po zmianach | - | 12 163 | 38 628 | 11 363 | 11 105 | 73 259 |
Amortyzacja za okres (z tytu\u0142u) | - | 960 | 4 015 | 645 | 1 003 | 6 623 |
\u2013 zwi\u0119ksze\u0144 | - | 964 | 4 722 | 1 239 | 1 422 | 8 347 |
\u2013 reklasyfikacja z aktyw\u00f3w z tyt. prawa do u\u017cytkowania | - | - | 605 | 1 228 | 9 | 1 842 |
\u2013 zmniejsze\u0144 z tytu\u0142u sprzeda\u017cy i likwidacji (-) | - | (4) | (1\u00a0312) | (1\u00a0822) | (428) | (3\u00a0566) |
\u2013 zmniejsze\u0144/zwi\u0119ksze\u0144 z tytu\u0142u przemieszcze\u0144 wewn\u0119trznych (+/-) | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u2013 innych | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu | - | 13 123 | 42 643 | 12 008 | 12 108 | 79 882 |
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na pocz\u0105tek okresu | - | - | - | - | - | - |
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na koniec okresu | - | - | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 netto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na koniec okresu | 2 001 | 46 210 | 45 968 | 2 665 | 6 385 | 103 229 |
w tym \u015brodki trwa\u0142e w budowie | - | 109 | 483 | - | 372 | 964 |
2023 rok | Grunty (w tym prawo u\u017cytkowania wieczystego gruntu) | Budynki, lokale i obiekty in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnej | Urz\u0105dzenia techniczne i\u00a0maszyny | \u015arodki transportu | Inne | Razem |
Warto\u015b\u0107 brutto aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania na pocz\u0105tek okresu | 3 283 | 24 652 | 15 174 | 11 079 | 902 | 55 090 |
Zmiany zasad polityki rachunkowo\u015bci | - | - | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 brutto aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania na pocz\u0105tek okresu po zmianach | 3 283 | 24 652 | 15 174 | 11 079 | 902 | 55 090 |
Zwi\u0119kszenia (z tytu\u0142u) | 12 | 7 699 | 5 069 | 5 323 | 356 | 18 459 |
- zwi\u0119kszenia (nowe umowy) | - | 672 | 4\u00a0965 | 5\u00a0323 | 356 | 11 316 |
- zwi\u0119kszenia (zmiana umowy) | - | 7\u00a0007 | 104 | - | - | 7 111 |
\u2013 inne | 12 | 20 | - | - | - | 32 |
Zmniejszenia (z tytu\u0142u) (-) | - | (4\u00a0619) | (209) | (2\u00a0650) | (81) | (7\u00a0559) |
\u2013 zmniejszenia (zmiana umowy) | - | (3\u00a0912) | - | - | - | (3\u00a0912) |
\u2013 zmniejszenia (reklasyfikacja na \u015brodki trwa\u0142e) | - | - | (209) | (2\u00a0143) | (81) | (2\u00a0433) |
\u2013 zmniejszenia (rozwi\u0105zanie umowy)) | - | (707) | - | (507) | - | (1\u00a0214) |
Przemieszczenia wewn\u0119trzne | - | - | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 brutto aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania na koniec okresu | 3 295 | 27 732 | 20 034 | 13 752 | 1 177 | 65 990 |
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocz\u0105tek okresu | 129 | 9 016 | 2 557 | 3 499 | 249 | 15 450 |
Zmiany zasad polityki rachunkowo\u015bci | - | - | - | - | - | - |
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocz\u0105tek okresu po zmianach | 129 | 9 016 | 2 557 | 3 499 | 249 | 15 450 |
Amortyzacja za okres (z tytu\u0142u) | 36 | 1 578 | 1 253 | 648 | 36 | 3 551 |
\u2013 zwi\u0119ksze\u0144 | 35 | 3 820 | 1 351 | 2 544 | 101 | 7 851 |
\u2013 zmniejszenia (reklasyfikacja na \u015brodki trwa\u0142e) | - | - | (98) | (1\u00a0463) | (65) | (1\u00a0626) |
\u2013 zmniejszenia (rozwi\u0105zanie umowy) | - | (793) | - | (433) | - | (1\u00a0226) |
\u2013 zmniejsze\u0144/zwi\u0119ksze\u0144 z tytu\u0142u przemieszcze\u0144 wewn\u0119trznych (+-) | - | - | - | - | - | - |
\u2013 innych | 1 | (1\u00a0449) | - | - | - | (1\u00a0448) |
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu | 165 | 10 594 | 3\u00a0810 | 4 147 | 285 | 19 001 |
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na pocz\u0105tek okresu | - | - | - | - | - | - |
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na koniec okresu | - | - | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 netto aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania na koniec okresu | 3 130 | 17 138 | 16 224 | 9 605 | 892 | 46 989 |
wg grup prezentacji w sprawozdaniu finansowym | 20\u00a0268 | \u00a0 | \u00a0 | 26\u00a0721 | \u00a0 | 46 989 |
2022 rok | Grunty (w tym prawo u\u017cytkowania wieczystego gruntu) | Budynki, lokale i obiekty in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnej | Urz\u0105dzenia techniczne i\u00a0maszyny | \u015arodki transportu | Inne | Razem |
Warto\u015b\u0107 brutto aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania na pocz\u0105tek okresu | 10 265 | 23 407 | 11 357 | 8 254 | 844 | 54 127 |
Zmiany zasad polityki rachunkowo\u015bci | - | - | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 brutto aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania na pocz\u0105tek okresu po zmianach | 10 265 | 23 407 | 11 357 | 8 254 | 844 | 54 127 |
Zwi\u0119kszenia (z tytu\u0142u) | - | 3 098 | 4 753 | 4 789 | 83 | 12 723 |
- zwi\u0119kszenia (nowe umowy) | - | 1 880 | 4 535 | 3 239 | 83 | 9 737 |
- zwi\u0119kszenia (zmiana umowy) | - | 1 218 | 97 | 1 550 | - | 2 865 |
\u2013 inne | - | - | 121 | - | - | 121 |
Zmniejszenia (z tytu\u0142u) (-) | (6\u00a0982) | (1\u00a0853) | (936) | (1 964) | (25) | (11 760) |
\u2013 zmniejszenia (zmiana umowy) | - | (1 736) | - | (319) | - | (2 055) |
\u2013 zmniejszenia (reklasyfikacja na \u015brodki trwa\u0142e) | - | - | (936) | (1 645) | (12) | (2 593) |
\u2013 sprzeda\u017cy, rozwi\u0105zania um\u00f3w i innych zmian | (6 982) | (117) | - | - | (13) | (7 112) |
Przemieszczenia wewn\u0119trzne | - | - | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 brutto aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania na koniec okresu | 3 283 | 24 652 | 15 174 | 11 079 | 902 | 55 090 |
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocz\u0105tek okresu | 173 | 6 751 | 2 215 | 2 801 | 186 | 12 126 |
Zmiany zasad polityki rachunkowo\u015bci | - | - | - | - | - | - |
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocz\u0105tek okresu po zmianach | 173 | 6 751 | 2 215 | 2 801 | 186 | 12 126 |
Amortyzacja za okres (z tytu\u0142u) | (44) | 2 265 | 342 | 698 | 63 | 3 324 |
\u2013 zwi\u0119ksze\u0144 | 60 | 3 025 | 947 | 1 973 | 85 | 6 090 |
\u2013 zmniejszenia (reklasyfikacja na \u015brodki trwa\u0142e) | - | - | (605) | (1\u00a0228) | (9) | (1\u00a0842) |
\u2013 zmniejsze\u0144/zwi\u0119ksze\u0144 z tytu\u0142u przemieszcze\u0144 wewn\u0119trznych (+-) | - | - | - | - | - | - |
\u2013 innych | (104) | (760) | - | (47) | (13) | (924) |
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu | 129 | 9 016 | 2 557 | 3 499 | 249 | 15 450 |
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na pocz\u0105tek okresu | 1 491 | - | - | - | - | 1 491 |
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na koniec okresu | - | - | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 netto aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania na koniec okresu | 3 154 | 15 636 | 12 617 | 7 580 | 653 | 39 640 |
wg grup prezentacji w sprawozdaniu finansowym | 18 790 | \u00a0 | \u00a0 | 20 850 | \u00a0 | 39 640 |
2023 rok | Koszty prac rozwojowych | Nabyte koncesje, patenty, licencje i\u00a0podobne warto\u015bci, | W tym: oprogramowanie komputerowe | Warto\u015bci niematerialne razem |
Warto\u015b\u0107 brutto warto\u015bci niematerialnych na pocz\u0105tek okresu | 4 252 | 10 782 | 6 085 | 15 034 |
Zwi\u0119kszenia | - | 719 | 163 | 719 |
Zmniejszenia (-) | - | (334) | (331) | (334) |
Warto\u015b\u0107 brutto warto\u015bci niematerialnych na koniec okresu | 4 252 | 11 167 | 5 917 | 15 419 |
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocz\u0105tek okresu | 1\u00a0199 | 7\u00a0056 | 4\u00a0896 | 8 255 |
Amortyzacja za okres | 219 | 600 | 437 | 819 |
Inne zmiany odpis\u00f3w amortyzacyjnych (+-) | - | (334) | (331) | (334) |
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu | 1 418 | 7 322 | 5 002 | 8 740 |
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na pocz\u0105tek okresu | 1\u00a0142 | 1\u00a0274 | - | 2 416 |
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na koniec okresu | 1\u00a0142 | 1\u00a0274 | - | 2 416 |
Warto\u015b\u0107 netto warto\u015bci niematerialnych na koniec okresu | 1 692 | 2 571 | 915 | 4 263 |
W tym warto\u015bci niematerialne nie zako\u0144czone | - | 1\u00a0239 | 22 | 1 239 |
2022 rok | Koszty prac rozwojowych | Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne warto\u015bci, | W tym: oprogramowanie komputerowe | Warto\u015bci niematerialne razem |
Warto\u015b\u0107 brutto warto\u015bci niematerialnych na pocz\u0105tek okresu | 4 252 | 10 092 | 5 645 | 14 344 |
Zwi\u0119kszenia | - | 1 000 | 594 | 1 000 |
Zmniejszenia (-) | - | (310) | (154) | (310) |
Warto\u015b\u0107 brutto warto\u015bci niematerialnych na koniec okresu | 4 252 | 10 782 | 6 085 | 15 034 |
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocz\u0105tek okresu | 884 | 6 753 | 4 568 | 7 637 |
Amortyzacja za okres | 315 | 612 | 482 | 927 |
Inne zmiany odpis\u00f3w amortyzacyjnych (+-) | - | (309) | (154) | (309) |
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu | 1 199 | 7 056 | 4 896 | 8 255 |
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na pocz\u0105tek okresu | 613 | 1 274 | - | 1 887 |
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na koniec okresu | 1 142 | 1 274 | - | 2 416 |
Warto\u015b\u0107 netto warto\u015bci niematerialnych na koniec okresu | 1 911 | 2 452 | 1 189 | 4 363 |
W tym warto\u015bci niematerialne nie zako\u0144czone | - | 845 | - | 845 |
\u00a0\u00a0 | 01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2022 31.12.2022 |
Amortyzacja | 17 733 | 15 364 |
Koszty wynagrodze\u0144 | 137 549 | 122 754 |
Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 30 878 | 27 879 |
Zu\u017cycie surowc\u00f3w i materia\u0142\u00f3w pomocniczych | 181 432 | 170 042 |
Koszty us\u0142ug obcych | 124 192 | 97 670 |
Koszty podatk\u00f3w i op\u0142at | 1 476 | 1 263 |
Pozosta\u0142e koszty | 7 781 | 7 782 |
Razem koszty rodzajowe | 501 041 | 442 754 |
Zmiana stanu produkcji i produkcji w toku | 764 | (8\u00a0714) |
Obroty wewn\u0119trzne | (1\u00a0882) | (1\u00a0285) |
Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 128 179 | 123 949 |
Dotacje do wynagrodze\u0144 | (5\u00a0810) | (5\u00a0285) |
Razem | 622 292 | 551 419 |
Koszty sprzeda\u017cy | 42 608 | 37 009 |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | 39 386 | 35 281 |
Koszty sprzedanych produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 540 298 | 479 129 |
Razem | 622 292 | 551 419 |
\u00a0 | 01.01.2023 - 31.12.2023 | 01.01.2022 - 31.12.2022 | ||
\u00a0 | Sprawozdanie z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w | Aktywowane w cen\u0119 nabycia lub wytworzenia innych aktyw\u00f3w | Sprawozdanie z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w | Aktywowane w cen\u0119 nabycia lub wytworzenia innych aktyw\u00f3w |
Amortyzacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 9 063 | - | 8 347 | - |
Amortyzacja prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w | 7 851 | - | 6 090 | - |
Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych | 819 | - | 927 | - |
Razem | 17 733 | - | 15 364 | - |
\u00a0\u00a0
\u00a0\u00a0 | 01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2022 31.12.2022 |
Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych i prawnych uj\u0119ta w: | \u00a0 | \u00a0 |
- kosztach sprzeda\u017cy produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 559 | 645 |
- kosztach sprzeda\u017cy | 28 | 29 |
- kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du | 232 | 253 |
Razem | 819 | 927 |
\u00a0 \u00a0\u00a0 | 01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2022 31.12.2022 |
Koszty wynagrodze\u0144 | 137 549 | 122 754 |
Koszty ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 24 692 | 22 223 |
Inne koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 6 186 | 5 656 |
Razem | 168 427 | 150 633 |
\u00a0
Koszty wynagrodze\u0144 obejmuj\u0105 wynagrodzenia p\u0142atne zgodnie z warunkami zawartych um\u00f3w o prac\u0119 z\u00a0poszczeg\u00f3lnymi pracownikami. Koszty ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych obejmuj\u0105 \u015bwiadczenia z tytu\u0142u ubezpieczenia emerytalnego, rentowego, wypadkowego oraz sk\u0142adki na Fundusz Gwarantowanych \u015awiadcze\u0144 Pracowniczych oraz Fundusz Pracy.
Sp\u00f3\u0142ka zobowi\u0105zana jest do tworzenia Zak\u0142adowego Funduszu \u015awiadcze\u0144 Socjalnych (ZF\u015aS). Odpisy na powy\u017cszy fundusz obci\u0105\u017caj\u0105 koszty dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki i powoduj\u0105 konieczno\u015b\u0107 zablokowania \u015brodk\u00f3w funduszu na wydzielonym rachunku bankowym. W sprawozdaniu finansowym aktywa i zobowi\u0105zania funduszu wykazywane s\u0105 w warto\u015bci netto.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfExpensesByNatureExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WDKDFKCRLBY62", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A999e1d39015842b09f187fd5b4361adf_544": { "value": "2023 rok | \u00a0 Grunty \u00a0 | Budynki, lokale i\u00a0obiekty in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnej | Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny | \u015arodki transportu | Inne \u015brodki trwa\u0142e | \u015arodki trwa\u0142e razem |
Warto\u015b\u0107 brutto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na pocz\u0105tek okresu | 2 001 | 59 333 | 88 611 | 14 673 | 18 493 | 183 111 |
Zmiany zasad polityki rachunkowo\u015bci | - | - | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 brutto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na pocz\u0105tek okresu po zmianach | 2 001 | 59 333 | 88 611 | 14 673 | 18 493 | 183 111 |
Zwi\u0119kszenia (z tytu\u0142u) | - | 970 | 2 253 | 3 708 | 1 178 | 8 109 |
\u2013 zakupu / nabycia | - | 970 | 2 040 | 1 543 | 1 097 | 5 650 |
\u2013 reklasyfikacja z aktyw\u00f3w z tyt. prawa do u\u017cytkowania | - | - | 209 | 2 143 | 81 | 2 433 |
\u2013 inne | - | - | 4 | 22 | - | 26 |
Zmniejszenia (z tytu\u0142u) (-) | (3) | (115) | (697) | (2\u00a0320) | (405) | (3\u00a0540) |
\u2013 sprzeda\u017cy i likwidacji | - | (115) | (651) | (2\u00a0320) | (405) | (3\u00a0491) |
\u2013 inne | (3) | - | (46) | - | - | (49) |
Przemieszczenia wewn\u0119trzne | - | (59) | 59 | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 brutto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na koniec okresu | 1\u00a0998 | 60 129 | 90 226 | 16 061 | 19 266 | 187 680 |
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocz\u0105tek okresu | - | 13 123 | 42 643 | 12 008 | 12 108 | 79 882 |
Zmiany zasad polityki rachunkowo\u015bci | - | - | - | - | - | - |
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocz\u0105tek okresu po zmianach | - | 13 123 | 42 643 | 12 008 | 12 108 | 79 882 |
Amortyzacja za okres (z tytu\u0142u) | - | 1 008 | 4 692 | 599 | 1 107 | 7 406 |
\u2013 zwi\u0119ksze\u0144 | - | 1 057 | 5 235 | 1 350 | 1\u00a0421 | 9 063 |
\u2013 reklasyfikacja z aktyw\u00f3w z tyt. prawa do u\u017cytkowania | - | - | 98 | 1 463 | 65 | 1 626 |
\u2013 zmniejsze\u0144 z tytu\u0142u sprzeda\u017cy i likwidacji (-) | - | (49) | (645) | (2\u00a0236) | (378) | (3\u00a0308) |
\u2013 zmniejsze\u0144/zwi\u0119ksze\u0144 z tytu\u0142u przemieszcze\u0144 wewn\u0119trznych (+/-) | - | - | - | - | - | - |
\u2013 innych | - | - | 4 | 22 | (1) | 25 |
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu | - | 14 131 | 47 335 | 12 607 | 13 215 | 87 288 |
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na pocz\u0105tek okresu | - | - | - | - | - | - |
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na koniec okresu | - | - | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 netto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na koniec okresu | 1 998 | 45 998 | 42 891 | 3 454 | 6 051 | 100 392 |
w tym \u015brodki trwa\u0142e w budowie | - | 520 | 602 | 20 | 329 | 1 471 |
2022 rok | \u00a0 Grunty \u00a0 | Budynki, lokale i\u00a0obiekty in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnej | Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny | \u015arodki transportu | Inne \u015brodki trwa\u0142e | \u015arodki trwa\u0142e razem |
Warto\u015b\u0107 brutto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na pocz\u0105tek okresu | 2 001 | 55 321 | 80 626 | 14 047 | 16 747 | 168 742 |
Zmiany zasad polityki rachunkowo\u015bci | - | - | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 brutto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na pocz\u0105tek okresu po zmianach | 2 001 | 55 321 | 80 626 | 14 047 | 16 747 | 168 742 |
Zwi\u0119kszenia (z tytu\u0142u) | - | 4 378 | 9 552 | 2 497 | 2 014 | 18 441 |
\u2013 zakupu / nabycia | - | 4 378 | 8 616 | 852 | 2 002 | 15 848 |
\u2013 reklasyfikacja z aktyw\u00f3w z tyt. prawa do u\u017cytkowania | - | - | 936 | 1 645 | 12 | 2 593 |
\u2013 inne | - | - | - | - | - | - |
Zmniejszenia (z tytu\u0142u) (-) | - | (184) | (1\u00a0567) | (1\u00a0871) | (450) | (4\u00a0072) |
\u2013 sprzeda\u017cy i likwidacji | - | (184) | (1\u00a0358) | (1\u00a0871) | (450) | (3\u00a0863) |
\u2013 inne | - | - | (209) | - | - | (209) |
Przemieszczenia wewn\u0119trzne | - | (182) | - | - | 182 | - |
Warto\u015b\u0107 brutto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na koniec okresu | 2 001 | 59 333 | 88 611 | 14 673 | 18 493 | 183 111 |
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocz\u0105tek okresu | - | 12 163 | 38 628 | 11 363 | 11 105 | 73 259 |
Zmiany zasad polityki rachunkowo\u015bci | - | - | - | - | - | - |
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocz\u0105tek okresu po zmianach | - | 12 163 | 38 628 | 11 363 | 11 105 | 73 259 |
Amortyzacja za okres (z tytu\u0142u) | - | 960 | 4 015 | 645 | 1 003 | 6 623 |
\u2013 zwi\u0119ksze\u0144 | - | 964 | 4 722 | 1 239 | 1 422 | 8 347 |
\u2013 reklasyfikacja z aktyw\u00f3w z tyt. prawa do u\u017cytkowania | - | - | 605 | 1 228 | 9 | 1 842 |
\u2013 zmniejsze\u0144 z tytu\u0142u sprzeda\u017cy i likwidacji (-) | - | (4) | (1\u00a0312) | (1\u00a0822) | (428) | (3\u00a0566) |
\u2013 zmniejsze\u0144/zwi\u0119ksze\u0144 z tytu\u0142u przemieszcze\u0144 wewn\u0119trznych (+/-) | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u2013 innych | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu | - | 13 123 | 42 643 | 12 008 | 12 108 | 79 882 |
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na pocz\u0105tek okresu | - | - | - | - | - | - |
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na koniec okresu | - | - | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 netto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na koniec okresu | 2 001 | 46 210 | 45 968 | 2 665 | 6 385 | 103 229 |
w tym \u015brodki trwa\u0142e w budowie | - | 109 | 483 | - | 372 | 964 |
2023 rok | Grunty (w tym prawo u\u017cytkowania wieczystego gruntu) | Budynki, lokale i obiekty in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnej | Urz\u0105dzenia techniczne i\u00a0maszyny | \u015arodki transportu | Inne | Razem |
Warto\u015b\u0107 brutto aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania na pocz\u0105tek okresu | 3 283 | 24 652 | 15 174 | 11 079 | 902 | 55 090 |
Zmiany zasad polityki rachunkowo\u015bci | - | - | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 brutto aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania na pocz\u0105tek okresu po zmianach | 3 283 | 24 652 | 15 174 | 11 079 | 902 | 55 090 |
Zwi\u0119kszenia (z tytu\u0142u) | 12 | 7 699 | 5 069 | 5 323 | 356 | 18 459 |
- zwi\u0119kszenia (nowe umowy) | - | 672 | 4\u00a0965 | 5\u00a0323 | 356 | 11 316 |
- zwi\u0119kszenia (zmiana umowy) | - | 7\u00a0007 | 104 | - | - | 7 111 |
\u2013 inne | 12 | 20 | - | - | - | 32 |
Zmniejszenia (z tytu\u0142u) (-) | - | (4\u00a0619) | (209) | (2\u00a0650) | (81) | (7\u00a0559) |
\u2013 zmniejszenia (zmiana umowy) | - | (3\u00a0912) | - | - | - | (3\u00a0912) |
\u2013 zmniejszenia (reklasyfikacja na \u015brodki trwa\u0142e) | - | - | (209) | (2\u00a0143) | (81) | (2\u00a0433) |
\u2013 zmniejszenia (rozwi\u0105zanie umowy)) | - | (707) | - | (507) | - | (1\u00a0214) |
Przemieszczenia wewn\u0119trzne | - | - | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 brutto aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania na koniec okresu | 3 295 | 27 732 | 20 034 | 13 752 | 1 177 | 65 990 |
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocz\u0105tek okresu | 129 | 9 016 | 2 557 | 3 499 | 249 | 15 450 |
Zmiany zasad polityki rachunkowo\u015bci | - | - | - | - | - | - |
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocz\u0105tek okresu po zmianach | 129 | 9 016 | 2 557 | 3 499 | 249 | 15 450 |
Amortyzacja za okres (z tytu\u0142u) | 36 | 1 578 | 1 253 | 648 | 36 | 3 551 |
\u2013 zwi\u0119ksze\u0144 | 35 | 3 820 | 1 351 | 2 544 | 101 | 7 851 |
\u2013 zmniejszenia (reklasyfikacja na \u015brodki trwa\u0142e) | - | - | (98) | (1\u00a0463) | (65) | (1\u00a0626) |
\u2013 zmniejszenia (rozwi\u0105zanie umowy) | - | (793) | - | (433) | - | (1\u00a0226) |
\u2013 zmniejsze\u0144/zwi\u0119ksze\u0144 z tytu\u0142u przemieszcze\u0144 wewn\u0119trznych (+-) | - | - | - | - | - | - |
\u2013 innych | 1 | (1\u00a0449) | - | - | - | (1\u00a0448) |
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu | 165 | 10 594 | 3\u00a0810 | 4 147 | 285 | 19 001 |
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na pocz\u0105tek okresu | - | - | - | - | - | - |
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na koniec okresu | - | - | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 netto aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania na koniec okresu | 3 130 | 17 138 | 16 224 | 9 605 | 892 | 46 989 |
wg grup prezentacji w sprawozdaniu finansowym | 20\u00a0268 | \u00a0 | \u00a0 | 26\u00a0721 | \u00a0 | 46 989 |
2022 rok | Grunty (w tym prawo u\u017cytkowania wieczystego gruntu) | Budynki, lokale i obiekty in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnej | Urz\u0105dzenia techniczne i\u00a0maszyny | \u015arodki transportu | Inne | Razem |
Warto\u015b\u0107 brutto aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania na pocz\u0105tek okresu | 10 265 | 23 407 | 11 357 | 8 254 | 844 | 54 127 |
Zmiany zasad polityki rachunkowo\u015bci | - | - | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 brutto aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania na pocz\u0105tek okresu po zmianach | 10 265 | 23 407 | 11 357 | 8 254 | 844 | 54 127 |
Zwi\u0119kszenia (z tytu\u0142u) | - | 3 098 | 4 753 | 4 789 | 83 | 12 723 |
- zwi\u0119kszenia (nowe umowy) | - | 1 880 | 4 535 | 3 239 | 83 | 9 737 |
- zwi\u0119kszenia (zmiana umowy) | - | 1 218 | 97 | 1 550 | - | 2 865 |
\u2013 inne | - | - | 121 | - | - | 121 |
Zmniejszenia (z tytu\u0142u) (-) | (6\u00a0982) | (1\u00a0853) | (936) | (1 964) | (25) | (11 760) |
\u2013 zmniejszenia (zmiana umowy) | - | (1 736) | - | (319) | - | (2 055) |
\u2013 zmniejszenia (reklasyfikacja na \u015brodki trwa\u0142e) | - | - | (936) | (1 645) | (12) | (2 593) |
\u2013 sprzeda\u017cy, rozwi\u0105zania um\u00f3w i innych zmian | (6 982) | (117) | - | - | (13) | (7 112) |
Przemieszczenia wewn\u0119trzne | - | - | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 brutto aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania na koniec okresu | 3 283 | 24 652 | 15 174 | 11 079 | 902 | 55 090 |
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocz\u0105tek okresu | 173 | 6 751 | 2 215 | 2 801 | 186 | 12 126 |
Zmiany zasad polityki rachunkowo\u015bci | - | - | - | - | - | - |
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocz\u0105tek okresu po zmianach | 173 | 6 751 | 2 215 | 2 801 | 186 | 12 126 |
Amortyzacja za okres (z tytu\u0142u) | (44) | 2 265 | 342 | 698 | 63 | 3 324 |
\u2013 zwi\u0119ksze\u0144 | 60 | 3 025 | 947 | 1 973 | 85 | 6 090 |
\u2013 zmniejszenia (reklasyfikacja na \u015brodki trwa\u0142e) | - | - | (605) | (1\u00a0228) | (9) | (1\u00a0842) |
\u2013 zmniejsze\u0144/zwi\u0119ksze\u0144 z tytu\u0142u przemieszcze\u0144 wewn\u0119trznych (+-) | - | - | - | - | - | - |
\u2013 innych | (104) | (760) | - | (47) | (13) | (924) |
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu | 129 | 9 016 | 2 557 | 3 499 | 249 | 15 450 |
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na pocz\u0105tek okresu | 1 491 | - | - | - | - | 1 491 |
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na koniec okresu | - | - | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 netto aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania na koniec okresu | 3 154 | 15 636 | 12 617 | 7 580 | 653 | 39 640 |
wg grup prezentacji w sprawozdaniu finansowym | 18 790 | \u00a0 | \u00a0 | 20 850 | \u00a0 | 39 640 |
2023 rok | Koszty prac rozwojowych | Nabyte koncesje, patenty, licencje i\u00a0podobne warto\u015bci, | W tym: oprogramowanie komputerowe | Warto\u015bci niematerialne razem |
Warto\u015b\u0107 brutto warto\u015bci niematerialnych na pocz\u0105tek okresu | 4 252 | 10 782 | 6 085 | 15 034 |
Zwi\u0119kszenia | - | 719 | 163 | 719 |
Zmniejszenia (-) | - | (334) | (331) | (334) |
Warto\u015b\u0107 brutto warto\u015bci niematerialnych na koniec okresu | 4 252 | 11 167 | 5 917 | 15 419 |
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocz\u0105tek okresu | 1\u00a0199 | 7\u00a0056 | 4\u00a0896 | 8 255 |
Amortyzacja za okres | 219 | 600 | 437 | 819 |
Inne zmiany odpis\u00f3w amortyzacyjnych (+-) | - | (334) | (331) | (334) |
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu | 1 418 | 7 322 | 5 002 | 8 740 |
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na pocz\u0105tek okresu | 1\u00a0142 | 1\u00a0274 | - | 2 416 |
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na koniec okresu | 1\u00a0142 | 1\u00a0274 | - | 2 416 |
Warto\u015b\u0107 netto warto\u015bci niematerialnych na koniec okresu | 1 692 | 2 571 | 915 | 4 263 |
W tym warto\u015bci niematerialne nie zako\u0144czone | - | 1\u00a0239 | 22 | 1 239 |
2022 rok | Koszty prac rozwojowych | Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne warto\u015bci, | W tym: oprogramowanie komputerowe | Warto\u015bci niematerialne razem |
Warto\u015b\u0107 brutto warto\u015bci niematerialnych na pocz\u0105tek okresu | 4 252 | 10 092 | 5 645 | 14 344 |
Zwi\u0119kszenia | - | 1 000 | 594 | 1 000 |
Zmniejszenia (-) | - | (310) | (154) | (310) |
Warto\u015b\u0107 brutto warto\u015bci niematerialnych na koniec okresu | 4 252 | 10 782 | 6 085 | 15 034 |
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocz\u0105tek okresu | 884 | 6 753 | 4 568 | 7 637 |
Amortyzacja za okres | 315 | 612 | 482 | 927 |
Inne zmiany odpis\u00f3w amortyzacyjnych (+-) | - | (309) | (154) | (309) |
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu | 1 199 | 7 056 | 4 896 | 8 255 |
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na pocz\u0105tek okresu | 613 | 1 274 | - | 1 887 |
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na koniec okresu | 1 142 | 1 274 | - | 2 416 |
Warto\u015b\u0107 netto warto\u015bci niematerialnych na koniec okresu | 1 911 | 2 452 | 1 189 | 4 363 |
W tym warto\u015bci niematerialne nie zako\u0144czone | - | 845 | - | 845 |
\u00a0\u00a0 | 01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2022 31.12.2022 |
Amortyzacja | 17 733 | 15 364 |
Koszty wynagrodze\u0144 | 137 549 | 122 754 |
Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 30 878 | 27 879 |
Zu\u017cycie surowc\u00f3w i materia\u0142\u00f3w pomocniczych | 181 432 | 170 042 |
Koszty us\u0142ug obcych | 124 192 | 97 670 |
Koszty podatk\u00f3w i op\u0142at | 1 476 | 1 263 |
Pozosta\u0142e koszty | 7 781 | 7 782 |
Razem koszty rodzajowe | 501 041 | 442 754 |
Zmiana stanu produkcji i produkcji w toku | 764 | (8\u00a0714) |
Obroty wewn\u0119trzne | (1\u00a0882) | (1\u00a0285) |
Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 128 179 | 123 949 |
Dotacje do wynagrodze\u0144 | (5\u00a0810) | (5\u00a0285) |
Razem | 622 292 | 551 419 |
Koszty sprzeda\u017cy | 42 608 | 37 009 |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | 39 386 | 35 281 |
Koszty sprzedanych produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 540 298 | 479 129 |
Razem | 622 292 | 551 419 |
\u00a0 | 01.01.2023 - 31.12.2023 | 01.01.2022 - 31.12.2022 | ||
\u00a0 | Sprawozdanie z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w | Aktywowane w cen\u0119 nabycia lub wytworzenia innych aktyw\u00f3w | Sprawozdanie z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w | Aktywowane w cen\u0119 nabycia lub wytworzenia innych aktyw\u00f3w |
Amortyzacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 9 063 | - | 8 347 | - |
Amortyzacja prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w | 7 851 | - | 6 090 | - |
Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych | 819 | - | 927 | - |
Razem | 17 733 | - | 15 364 | - |
\u00a0\u00a0 | 01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2022 31.12.2022 |
Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych i prawnych uj\u0119ta w: | \u00a0 | \u00a0 |
- kosztach sprzeda\u017cy produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 559 | 645 |
- kosztach sprzeda\u017cy | 28 | 29 |
- kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du | 232 | 253 |
Razem | 819 | 927 |
2023 rok | \u00a0 Grunty \u00a0 | Budynki, lokale i\u00a0obiekty in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnej | Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny | \u015arodki transportu | Inne \u015brodki trwa\u0142e | \u015arodki trwa\u0142e razem |
Warto\u015b\u0107 brutto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na pocz\u0105tek okresu | 2 001 | 59 333 | 88 611 | 14 673 | 18 493 | 183 111 |
Zmiany zasad polityki rachunkowo\u015bci | - | - | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 brutto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na pocz\u0105tek okresu po zmianach | 2 001 | 59 333 | 88 611 | 14 673 | 18 493 | 183 111 |
Zwi\u0119kszenia (z tytu\u0142u) | - | 970 | 2 253 | 3 708 | 1 178 | 8 109 |
\u2013 zakupu / nabycia | - | 970 | 2 040 | 1 543 | 1 097 | 5 650 |
\u2013 reklasyfikacja z aktyw\u00f3w z tyt. prawa do u\u017cytkowania | - | - | 209 | 2 143 | 81 | 2 433 |
\u2013 inne | - | - | 4 | 22 | - | 26 |
Zmniejszenia (z tytu\u0142u) (-) | (3) | (115) | (697) | (2\u00a0320) | (405) | (3\u00a0540) |
\u2013 sprzeda\u017cy i likwidacji | - | (115) | (651) | (2\u00a0320) | (405) | (3\u00a0491) |
\u2013 inne | (3) | - | (46) | - | - | (49) |
Przemieszczenia wewn\u0119trzne | - | (59) | 59 | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 brutto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na koniec okresu | 1\u00a0998 | 60 129 | 90 226 | 16 061 | 19 266 | 187 680 |
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocz\u0105tek okresu | - | 13 123 | 42 643 | 12 008 | 12 108 | 79 882 |
Zmiany zasad polityki rachunkowo\u015bci | - | - | - | - | - | - |
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocz\u0105tek okresu po zmianach | - | 13 123 | 42 643 | 12 008 | 12 108 | 79 882 |
Amortyzacja za okres (z tytu\u0142u) | - | 1 008 | 4 692 | 599 | 1 107 | 7 406 |
\u2013 zwi\u0119ksze\u0144 | - | 1 057 | 5 235 | 1 350 | 1\u00a0421 | 9 063 |
\u2013 reklasyfikacja z aktyw\u00f3w z tyt. prawa do u\u017cytkowania | - | - | 98 | 1 463 | 65 | 1 626 |
\u2013 zmniejsze\u0144 z tytu\u0142u sprzeda\u017cy i likwidacji (-) | - | (49) | (645) | (2\u00a0236) | (378) | (3\u00a0308) |
\u2013 zmniejsze\u0144/zwi\u0119ksze\u0144 z tytu\u0142u przemieszcze\u0144 wewn\u0119trznych (+/-) | - | - | - | - | - | - |
\u2013 innych | - | - | 4 | 22 | (1) | 25 |
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu | - | 14 131 | 47 335 | 12 607 | 13 215 | 87 288 |
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na pocz\u0105tek okresu | - | - | - | - | - | - |
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na koniec okresu | - | - | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 netto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na koniec okresu | 1 998 | 45 998 | 42 891 | 3 454 | 6 051 | 100 392 |
w tym \u015brodki trwa\u0142e w budowie | - | 520 | 602 | 20 | 329 | 1 471 |
2022 rok | \u00a0 Grunty \u00a0 | Budynki, lokale i\u00a0obiekty in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnej | Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny | \u015arodki transportu | Inne \u015brodki trwa\u0142e | \u015arodki trwa\u0142e razem |
Warto\u015b\u0107 brutto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na pocz\u0105tek okresu | 2 001 | 55 321 | 80 626 | 14 047 | 16 747 | 168 742 |
Zmiany zasad polityki rachunkowo\u015bci | - | - | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 brutto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na pocz\u0105tek okresu po zmianach | 2 001 | 55 321 | 80 626 | 14 047 | 16 747 | 168 742 |
Zwi\u0119kszenia (z tytu\u0142u) | - | 4 378 | 9 552 | 2 497 | 2 014 | 18 441 |
\u2013 zakupu / nabycia | - | 4 378 | 8 616 | 852 | 2 002 | 15 848 |
\u2013 reklasyfikacja z aktyw\u00f3w z tyt. prawa do u\u017cytkowania | - | - | 936 | 1 645 | 12 | 2 593 |
\u2013 inne | - | - | - | - | - | - |
Zmniejszenia (z tytu\u0142u) (-) | - | (184) | (1\u00a0567) | (1\u00a0871) | (450) | (4\u00a0072) |
\u2013 sprzeda\u017cy i likwidacji | - | (184) | (1\u00a0358) | (1\u00a0871) | (450) | (3\u00a0863) |
\u2013 inne | - | - | (209) | - | - | (209) |
Przemieszczenia wewn\u0119trzne | - | (182) | - | - | 182 | - |
Warto\u015b\u0107 brutto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na koniec okresu | 2 001 | 59 333 | 88 611 | 14 673 | 18 493 | 183 111 |
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocz\u0105tek okresu | - | 12 163 | 38 628 | 11 363 | 11 105 | 73 259 |
Zmiany zasad polityki rachunkowo\u015bci | - | - | - | - | - | - |
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocz\u0105tek okresu po zmianach | - | 12 163 | 38 628 | 11 363 | 11 105 | 73 259 |
Amortyzacja za okres (z tytu\u0142u) | - | 960 | 4 015 | 645 | 1 003 | 6 623 |
\u2013 zwi\u0119ksze\u0144 | - | 964 | 4 722 | 1 239 | 1 422 | 8 347 |
\u2013 reklasyfikacja z aktyw\u00f3w z tyt. prawa do u\u017cytkowania | - | - | 605 | 1 228 | 9 | 1 842 |
\u2013 zmniejsze\u0144 z tytu\u0142u sprzeda\u017cy i likwidacji (-) | - | (4) | (1\u00a0312) | (1\u00a0822) | (428) | (3\u00a0566) |
\u2013 zmniejsze\u0144/zwi\u0119ksze\u0144 z tytu\u0142u przemieszcze\u0144 wewn\u0119trznych (+/-) | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u2013 innych | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu | - | 13 123 | 42 643 | 12 008 | 12 108 | 79 882 |
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na pocz\u0105tek okresu | - | - | - | - | - | - |
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na koniec okresu | - | - | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 netto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na koniec okresu | 2 001 | 46 210 | 45 968 | 2 665 | 6 385 | 103 229 |
w tym \u015brodki trwa\u0142e w budowie | - | 109 | 483 | - | 372 | 964 |
Zabezpieczenia na maj\u0105tku trwa\u0142ym: | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Hipoteka na nieruchomo\u015bciach* | 142 123 | 142 123 |
Zastaw na maszynach i urz\u0105dzeniach ** | 30 958 | 34 243 |
Przew\u0142aszczenie na zabezpieczenie** | 352 | 384 |
*Warto\u015b\u0107 wpis\u00f3w w hipotekach
**Warto\u015b\u0107 netto aktyw\u00f3w na dzie\u0144 bilansowy.
\u00a0
Na dzie\u0144 31.12.2023 r.ustanowiono nast\u0119puj\u0105ce zabezpieczenie na rzeczowych aktywach trwa\u0142ych:
Umowa o wielocelow\u0105 i wielowalutow\u0105 lini\u0119 kredytow\u0105 nr M0007000 zawarta z Santander Bank Polska S.A. z dnia 10.01.2013\u00a0r., wraz z p\u00f3\u017aniejszymi zmianami oraz umowy wymiany st\u00f3p procentowych IRS (Interest Rate Swap), zabezpieczona hipotek\u0105 umown\u0105 \u0142\u0105czn\u0105 do kwoty 96\u00a0900\u00a0000 z\u0142 na nieruchomo\u015bci:
- INTROL S.A. po\u0142o\u017conej w Chorzowie przy ul. 16 lipca 14, KW nr KA1C/00016367/9,
- INTROL S.A. po\u0142o\u017conej w Chorzowie przy ul. \u017belaznej 5, KW nr KA1C/00027620/1,
wraz z cesjami praw z polis ubezpieczenia.
\u00a0
Umowa limitu kredytowego wielocelowego nr 70 1020 2313 0000 3102 0630 2709 z dnia 25.02.2020 r. wraz z p\u00f3\u017aniejszymi zmianami, zawarta przez sp\u00f3\u0142k\u0119 zale\u017cn\u0105, tj. Introl Energomonta\u017c Sp. z o.o. z PKO BP S.A., zabezpieczona hipotek\u0105 umown\u0105 do kwoty 34\u00a0000\u00a0000 z\u0142 na nieruchomo\u015bci:
- INTROL S.A. po\u0142o\u017conej w Chorzowie przy ul. 16 lipca 12, KW nr KA1C/00034726/6,
wraz z cesj\u0105 praw z polis ubezpieczenia.
\u00a0
Na dzie\u0144 31.12.2022 r.ustanowiono nast\u0119puj\u0105ce zabezpieczenie na rzeczowych aktywach trwa\u0142ych:
Umowa o wielocelow\u0105 i wielowalutow\u0105 lini\u0119 kredytow\u0105 nr M0007000 zawarta z Santander Bank Polska S.A. z dnia 10.01.2013\u00a0r., wraz z p\u00f3\u017aniejszymi zmianami oraz umowy wymiany st\u00f3p procentowych IRS (Interest Rate Swap), zabezpieczona hipotek\u0105 umown\u0105 \u0142\u0105czn\u0105 do kwoty 96\u00a0900\u00a0000 z\u0142 na nieruchomo\u015bci:
- INTROL S.A. po\u0142o\u017conej w Chorzowie przy ul. 16 lipca 14, KW nr KA1C/00016367/9,
- INTROL S.A. po\u0142o\u017conej w Chorzowie przy ul. \u017belaznej 5, KW nr KA1C/00027620/1,
wraz z cesjami praw z polis ubezpieczenia.
\u00a0
Umowa limitu kredytowego wielocelowego nr 70 1020 2313 0000 3102 0630 2709 z dnia 25.02.2020 r. wraz z p\u00f3\u017aniejszymi zmianami, zawarta przez sp\u00f3\u0142k\u0119 zale\u017cn\u0105, tj. Introl Energomonta\u017c Sp. z o.o. z PKO BP S.A., zabezpieczona hipotek\u0105 umown\u0105 do kwoty 34\u00a0000\u00a0000 z\u0142 na nieruchomo\u015bci:
- INTROL S.A. po\u0142o\u017conej w Chorzowie przy ul. 16 lipca 12, KW nr KA1C/00034726/6,
wraz z cesj\u0105 praw z polis ubezpieczenia.
\u00a0
INTROL S.A.
\u00a0
Na dzie\u0144 31.12.2023 r. ustanowione by\u0142y nast\u0119puj\u0105ce zabezpieczenia na rzeczowych aktywach trwa\u0142ych:
\u00a0
Umowa o kredyt inwestycyjny nr K02196/21 zawarta z Santander Bank Polska S.A. z dnia 20.12.2021 r. zabezpieczona w formie hipoteki do kwoty 6 272 610 z\u0142 na nieruchomo\u015bci:
- INTROL S.A. po\u0142o\u017conej w Limanowej przy ul. Skrudlaka 1, KW nr NS1L/00040272/6.
\u00a0
Umowa o kredyt inwestycyjny nr K01616/22 zawarta z Santander Bank Polska S.A. z dnia 12.12.2022 r. zabezpieczona w formie hipoteki do kwoty 4 950 000 z\u0142 na nieruchomo\u015bci:
- INTROL S.A. po\u0142o\u017conej w Ostrowie Wielkopolskim przy ul. Grabowskiej 47A/ul. Curie-Sk\u0142odowskiej KZ1W/00052633/3, KZ1W/00071507/0, KZ1W/00005494/2, KZ1W/00005495/9, KZ1W/00005496/6, KZ1W/00005497/3, KZ1W/00005498/0, KZ1W/00052634/0,
\u00a0
Umowa po\u017cyczki leasingowej nr 00202/EI/22 zawarta z PKO Leasing S.A. z dnia 23.02.2022 r. zabezpieczona w formie zastawu rejestrowego na przedmiotach finansowania wraz z cesj\u0105 z praw z polisy ubezpieczenia. Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych (wydzier\u017cawione przez INTROL S.A. do LIMATHERM S.A.) obj\u0119tych zastawem na dzie\u0144 31.12.2023 r. wynosi 3 044 179,54 z\u0142.
\u00a0
Umowa po\u017cyczki leasingowej nr 01537/EI/22 zawarta z PKO Leasing S.A. z dnia 19.08.2022 r. zabezpieczona w formie zastawu rejestrowego na przedmiotach finansowania wraz z cesj\u0105 z praw z polisy ubezpieczenia. Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych (wydzier\u017cawione przez INTROL S.A. do LIMATHERM S.A.) obj\u0119tych zastawem na dzie\u0144 31.12.2023 r. wynosi 5 186 227,26 z\u0142.
\u00a0
\u00a0
Na dzie\u0144 31.12.2022 r. ustanowione by\u0142y nast\u0119puj\u0105ce zabezpieczenia na rzeczowych aktywach trwa\u0142ych:
\u00a0
Umowa o kredyt inwestycyjny nr K02196/21 zawarta z Santander Bank Polska S.A. z dnia 20.12.2021 r. zabezpieczona w formie hipoteki do kwoty 6 272 610 z\u0142 na nieruchomo\u015bci:
- INTROL S.A. po\u0142o\u017conej w Limanowej przy ul. Skrudlaka 1, KW nr NS1L/00040272/6.
\u00a0
Umowa o kredyt inwestycyjny nr K01616/22 zawarta z Santander Bank Polska S.A. z dnia 12.12.2022 r. zabezpieczona w formie hipoteki do kwoty 4 950 000 z\u0142 na nieruchomo\u015bci:
- INTROL S.A. po\u0142o\u017conej w Ostrowie Wielkopolskim przy ul. Grabowskiej 47A/ul. Curie-Sk\u0142odowskiej KZ1W/00052633/3, KZ1W/00071507/0, KZ1W/00005494/2, KZ1W/00005495/9, KZ1W/00005496/6, KZ1W/00005497/3, KZ1W/00005498/0, KZ1W/00052634/0,
\u00a0
Umowa po\u017cyczki leasingowej nr 00202/EI/22 zawarta z PKO Leasing S.A. z dnia 23.02.2022 r. zabezpieczona w\u00a0formie zastawu rejestrowego na przedmiotach finansowania wraz z cesj\u0105 z praw z polisy ubezpieczenia. Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych (wydzier\u017cawione przez INTROL S.A. do LIMATHERM S.A.) obj\u0119tych zastawem na dzie\u0144 31.12.2022 r. wynosi 3 502 077,67 z\u0142.
\u00a0
Umowa po\u017cyczki leasingowej nr 01537/EI/22 zawarta z PKO Leasing S.A. z dnia 19.08.2022 r. zabezpieczona w\u00a0formie zastawu rejestrowego na przedmiotach finansowania wraz z cesj\u0105 z praw z polisy ubezpieczenia. Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych (wydzier\u017cawione przez INTROL S.A. do LIMATHERM S.A.) obj\u0119tych zastawem na dzie\u0144 31.12.2022 r. wynosi 5 911 488,81 z\u0142.
\u00a0
LIMATHERM S.A.
\u00a0
Na dzie\u0144 31.12.2023 r. ustanowione by\u0142y nast\u0119puj\u0105ce zabezpieczenia na rzeczowych aktywach trwa\u0142ych:
Umowa o kredyt nr CDR/47501/16, umowa nr CRD/53056/18, umowa nr WAR/8807/21/391/CB oraz limit na zamian\u0119 stopy procentowej okre\u015blony w\u00a0Umowie Ramowej wraz z p\u00f3\u017aniejszymi zmianami do wy\u017cej wymienionych um\u00f3w, zabezpieczone w formie zastawu rejestrowego na zbiorze rzeczy ruchomych wraz z cesj\u0105 z praw polisy. Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych obj\u0119tych zastawem na dzie\u0144 31.12.2023 r. wynosi 22 728 458,89 z\u0142.
\u00a0
Umowa po\u017cyczki CR1/03584/2022 zawartej z Santander Leasing S.A. z zabezpieczeniem w formie przew\u0142aszczenia na przedmiocie finansuj\u0105cym po\u017cyczk\u0105 wraz z cesj\u0105 z praw polisy. Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych obj\u0119tych przew\u0142aszczeniem na dzie\u0144 31.12.2023 r. wynosi 183 039,88 z\u0142.
\u00a0
Na dzie\u0144 31.12.2022 r. ustanowione by\u0142y nast\u0119puj\u0105ce zabezpieczenia na rzeczowych aktywach trwa\u0142ych:
Umowa o kredyt nr CDR/47501/16, umowa nr CRD/53056/18, umowa nr WAR/8807/21/391/CB oraz limit na zamian\u0119 stopy procentowej okre\u015blony w\u00a0Umowie Ramowej wraz z p\u00f3\u017aniejszymi zmianami do wy\u017cej wymienionych um\u00f3w, zabezpieczone w formie zastawu rejestrowego na zbiorze rzeczy ruchomych wraz z cesj\u0105 z praw polisy. Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych obj\u0119tych zastawem na dzie\u0144 31.12.2022r. wynosi 24 829 113,91 z\u0142.
\u00a0
Umowa po\u017cyczki CR1/03584/2022 zawartej z Santander Leasing S.A. z zabezpieczeniem w formie przew\u0142aszczenia na przedmiocie finansuj\u0105cym po\u017cyczk\u0105 wraz z cesj\u0105 z praw polisy. Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych obj\u0119tych przew\u0142aszczeniem na dzie\u0144 31.12.2022 r. wynosi 215 341,06 z\u0142.
\u00a0
LIMATHERM COMPONENTS Sp. z o.o.
\u00a0
Na dzie\u0144 31.12.2023 r. ustanowione by\u0142y nast\u0119puj\u0105ce zabezpieczenia na rzeczowych aktywach trwa\u0142ych:
Umowa po\u017cyczki CR1/03051/2022 zawartej z Santander Leasing S.A. z zabezpieczeniem w formie przew\u0142aszczenia na przedmiocie finansuj\u0105cym po\u017cyczk\u0105 wraz z cesj\u0105 z praw polisy. Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych obj\u0119tych przew\u0142aszczeniem na dzie\u0144 31.12.2023 r. wynosi 168 508,32 z\u0142.
\u00a0
Na dzie\u0144 31.12.2022 r. ustanowione by\u0142y nast\u0119puj\u0105ce zabezpieczenia na rzeczowych aktywach trwa\u0142ych:
Umowa po\u017cyczki CR1/03051/2022 zawartej z Santander Leasing S.A. z zabezpieczeniem w formie przew\u0142aszczenia na przedmiocie finansuj\u0105cym po\u017cyczk\u0105 wraz z cesj\u0105 z praw polisy. Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych obj\u0119tych przew\u0142aszczeniem na dzie\u0144 31.12.2022 r. wynosi 168 508,32 z\u0142.
\u00a0
W pozosta\u0142ych sp\u00f3\u0142kach Grupy INTROL na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku oraz na 31 grudnia 2022 roku nie wyst\u0105pi\u0142y zabezpieczenia na maj\u0105tku trwa\u0142ym.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WDKDFKCRLBY62", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A8bf08b3d26ba4bc5b7905fb96cedee7d_547": { "value": "2023 rok | \u00a0 Grunty \u00a0 | Budynki, lokale i\u00a0obiekty in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnej | Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny | \u015arodki transportu | Inne \u015brodki trwa\u0142e | \u015arodki trwa\u0142e razem |
Warto\u015b\u0107 brutto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na pocz\u0105tek okresu | 2 001 | 59 333 | 88 611 | 14 673 | 18 493 | 183 111 |
Zmiany zasad polityki rachunkowo\u015bci | - | - | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 brutto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na pocz\u0105tek okresu po zmianach | 2 001 | 59 333 | 88 611 | 14 673 | 18 493 | 183 111 |
Zwi\u0119kszenia (z tytu\u0142u) | - | 970 | 2 253 | 3 708 | 1 178 | 8 109 |
\u2013 zakupu / nabycia | - | 970 | 2 040 | 1 543 | 1 097 | 5 650 |
\u2013 reklasyfikacja z aktyw\u00f3w z tyt. prawa do u\u017cytkowania | - | - | 209 | 2 143 | 81 | 2 433 |
\u2013 inne | - | - | 4 | 22 | - | 26 |
Zmniejszenia (z tytu\u0142u) (-) | (3) | (115) | (697) | (2\u00a0320) | (405) | (3\u00a0540) |
\u2013 sprzeda\u017cy i likwidacji | - | (115) | (651) | (2\u00a0320) | (405) | (3\u00a0491) |
\u2013 inne | (3) | - | (46) | - | - | (49) |
Przemieszczenia wewn\u0119trzne | - | (59) | 59 | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 brutto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na koniec okresu | 1\u00a0998 | 60 129 | 90 226 | 16 061 | 19 266 | 187 680 |
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocz\u0105tek okresu | - | 13 123 | 42 643 | 12 008 | 12 108 | 79 882 |
Zmiany zasad polityki rachunkowo\u015bci | - | - | - | - | - | - |
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocz\u0105tek okresu po zmianach | - | 13 123 | 42 643 | 12 008 | 12 108 | 79 882 |
Amortyzacja za okres (z tytu\u0142u) | - | 1 008 | 4 692 | 599 | 1 107 | 7 406 |
\u2013 zwi\u0119ksze\u0144 | - | 1 057 | 5 235 | 1 350 | 1\u00a0421 | 9 063 |
\u2013 reklasyfikacja z aktyw\u00f3w z tyt. prawa do u\u017cytkowania | - | - | 98 | 1 463 | 65 | 1 626 |
\u2013 zmniejsze\u0144 z tytu\u0142u sprzeda\u017cy i likwidacji (-) | - | (49) | (645) | (2\u00a0236) | (378) | (3\u00a0308) |
\u2013 zmniejsze\u0144/zwi\u0119ksze\u0144 z tytu\u0142u przemieszcze\u0144 wewn\u0119trznych (+/-) | - | - | - | - | - | - |
\u2013 innych | - | - | 4 | 22 | (1) | 25 |
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu | - | 14 131 | 47 335 | 12 607 | 13 215 | 87 288 |
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na pocz\u0105tek okresu | - | - | - | - | - | - |
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na koniec okresu | - | - | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 netto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na koniec okresu | 1 998 | 45 998 | 42 891 | 3 454 | 6 051 | 100 392 |
w tym \u015brodki trwa\u0142e w budowie | - | 520 | 602 | 20 | 329 | 1 471 |
2022 rok | \u00a0 Grunty \u00a0 | Budynki, lokale i\u00a0obiekty in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnej | Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny | \u015arodki transportu | Inne \u015brodki trwa\u0142e | \u015arodki trwa\u0142e razem |
Warto\u015b\u0107 brutto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na pocz\u0105tek okresu | 2 001 | 55 321 | 80 626 | 14 047 | 16 747 | 168 742 |
Zmiany zasad polityki rachunkowo\u015bci | - | - | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 brutto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na pocz\u0105tek okresu po zmianach | 2 001 | 55 321 | 80 626 | 14 047 | 16 747 | 168 742 |
Zwi\u0119kszenia (z tytu\u0142u) | - | 4 378 | 9 552 | 2 497 | 2 014 | 18 441 |
\u2013 zakupu / nabycia | - | 4 378 | 8 616 | 852 | 2 002 | 15 848 |
\u2013 reklasyfikacja z aktyw\u00f3w z tyt. prawa do u\u017cytkowania | - | - | 936 | 1 645 | 12 | 2 593 |
\u2013 inne | - | - | - | - | - | - |
Zmniejszenia (z tytu\u0142u) (-) | - | (184) | (1\u00a0567) | (1\u00a0871) | (450) | (4\u00a0072) |
\u2013 sprzeda\u017cy i likwidacji | - | (184) | (1\u00a0358) | (1\u00a0871) | (450) | (3\u00a0863) |
\u2013 inne | - | - | (209) | - | - | (209) |
Przemieszczenia wewn\u0119trzne | - | (182) | - | - | 182 | - |
Warto\u015b\u0107 brutto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na koniec okresu | 2 001 | 59 333 | 88 611 | 14 673 | 18 493 | 183 111 |
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocz\u0105tek okresu | - | 12 163 | 38 628 | 11 363 | 11 105 | 73 259 |
Zmiany zasad polityki rachunkowo\u015bci | - | - | - | - | - | - |
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocz\u0105tek okresu po zmianach | - | 12 163 | 38 628 | 11 363 | 11 105 | 73 259 |
Amortyzacja za okres (z tytu\u0142u) | - | 960 | 4 015 | 645 | 1 003 | 6 623 |
\u2013 zwi\u0119ksze\u0144 | - | 964 | 4 722 | 1 239 | 1 422 | 8 347 |
\u2013 reklasyfikacja z aktyw\u00f3w z tyt. prawa do u\u017cytkowania | - | - | 605 | 1 228 | 9 | 1 842 |
\u2013 zmniejsze\u0144 z tytu\u0142u sprzeda\u017cy i likwidacji (-) | - | (4) | (1\u00a0312) | (1\u00a0822) | (428) | (3\u00a0566) |
\u2013 zmniejsze\u0144/zwi\u0119ksze\u0144 z tytu\u0142u przemieszcze\u0144 wewn\u0119trznych (+/-) | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u2013 innych | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu | - | 13 123 | 42 643 | 12 008 | 12 108 | 79 882 |
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na pocz\u0105tek okresu | - | - | - | - | - | - |
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na koniec okresu | - | - | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 netto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na koniec okresu | 2 001 | 46 210 | 45 968 | 2 665 | 6 385 | 103 229 |
w tym \u015brodki trwa\u0142e w budowie | - | 109 | 483 | - | 372 | 964 |
2023 rok | Grunty (w tym prawo u\u017cytkowania wieczystego gruntu) | Budynki, lokale i obiekty in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnej | Urz\u0105dzenia techniczne i\u00a0maszyny | \u015arodki transportu | Inne | Razem |
Warto\u015b\u0107 brutto aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania na pocz\u0105tek okresu | 3 283 | 24 652 | 15 174 | 11 079 | 902 | 55 090 |
Zmiany zasad polityki rachunkowo\u015bci | - | - | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 brutto aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania na pocz\u0105tek okresu po zmianach | 3 283 | 24 652 | 15 174 | 11 079 | 902 | 55 090 |
Zwi\u0119kszenia (z tytu\u0142u) | 12 | 7 699 | 5 069 | 5 323 | 356 | 18 459 |
- zwi\u0119kszenia (nowe umowy) | - | 672 | 4\u00a0965 | 5\u00a0323 | 356 | 11 316 |
- zwi\u0119kszenia (zmiana umowy) | - | 7\u00a0007 | 104 | - | - | 7 111 |
\u2013 inne | 12 | 20 | - | - | - | 32 |
Zmniejszenia (z tytu\u0142u) (-) | - | (4\u00a0619) | (209) | (2\u00a0650) | (81) | (7\u00a0559) |
\u2013 zmniejszenia (zmiana umowy) | - | (3\u00a0912) | - | - | - | (3\u00a0912) |
\u2013 zmniejszenia (reklasyfikacja na \u015brodki trwa\u0142e) | - | - | (209) | (2\u00a0143) | (81) | (2\u00a0433) |
\u2013 zmniejszenia (rozwi\u0105zanie umowy)) | - | (707) | - | (507) | - | (1\u00a0214) |
Przemieszczenia wewn\u0119trzne | - | - | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 brutto aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania na koniec okresu | 3 295 | 27 732 | 20 034 | 13 752 | 1 177 | 65 990 |
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocz\u0105tek okresu | 129 | 9 016 | 2 557 | 3 499 | 249 | 15 450 |
Zmiany zasad polityki rachunkowo\u015bci | - | - | - | - | - | - |
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocz\u0105tek okresu po zmianach | 129 | 9 016 | 2 557 | 3 499 | 249 | 15 450 |
Amortyzacja za okres (z tytu\u0142u) | 36 | 1 578 | 1 253 | 648 | 36 | 3 551 |
\u2013 zwi\u0119ksze\u0144 | 35 | 3 820 | 1 351 | 2 544 | 101 | 7 851 |
\u2013 zmniejszenia (reklasyfikacja na \u015brodki trwa\u0142e) | - | - | (98) | (1\u00a0463) | (65) | (1\u00a0626) |
\u2013 zmniejszenia (rozwi\u0105zanie umowy) | - | (793) | - | (433) | - | (1\u00a0226) |
\u2013 zmniejsze\u0144/zwi\u0119ksze\u0144 z tytu\u0142u przemieszcze\u0144 wewn\u0119trznych (+-) | - | - | - | - | - | - |
\u2013 innych | 1 | (1\u00a0449) | - | - | - | (1\u00a0448) |
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu | 165 | 10 594 | 3\u00a0810 | 4 147 | 285 | 19 001 |
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na pocz\u0105tek okresu | - | - | - | - | - | - |
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na koniec okresu | - | - | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 netto aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania na koniec okresu | 3 130 | 17 138 | 16 224 | 9 605 | 892 | 46 989 |
wg grup prezentacji w sprawozdaniu finansowym | 20\u00a0268 | \u00a0 | \u00a0 | 26\u00a0721 | \u00a0 | 46 989 |
2022 rok | Grunty (w tym prawo u\u017cytkowania wieczystego gruntu) | Budynki, lokale i obiekty in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnej | Urz\u0105dzenia techniczne i\u00a0maszyny | \u015arodki transportu | Inne | Razem |
Warto\u015b\u0107 brutto aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania na pocz\u0105tek okresu | 10 265 | 23 407 | 11 357 | 8 254 | 844 | 54 127 |
Zmiany zasad polityki rachunkowo\u015bci | - | - | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 brutto aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania na pocz\u0105tek okresu po zmianach | 10 265 | 23 407 | 11 357 | 8 254 | 844 | 54 127 |
Zwi\u0119kszenia (z tytu\u0142u) | - | 3 098 | 4 753 | 4 789 | 83 | 12 723 |
- zwi\u0119kszenia (nowe umowy) | - | 1 880 | 4 535 | 3 239 | 83 | 9 737 |
- zwi\u0119kszenia (zmiana umowy) | - | 1 218 | 97 | 1 550 | - | 2 865 |
\u2013 inne | - | - | 121 | - | - | 121 |
Zmniejszenia (z tytu\u0142u) (-) | (6\u00a0982) | (1\u00a0853) | (936) | (1 964) | (25) | (11 760) |
\u2013 zmniejszenia (zmiana umowy) | - | (1 736) | - | (319) | - | (2 055) |
\u2013 zmniejszenia (reklasyfikacja na \u015brodki trwa\u0142e) | - | - | (936) | (1 645) | (12) | (2 593) |
\u2013 sprzeda\u017cy, rozwi\u0105zania um\u00f3w i innych zmian | (6 982) | (117) | - | - | (13) | (7 112) |
Przemieszczenia wewn\u0119trzne | - | - | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 brutto aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania na koniec okresu | 3 283 | 24 652 | 15 174 | 11 079 | 902 | 55 090 |
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocz\u0105tek okresu | 173 | 6 751 | 2 215 | 2 801 | 186 | 12 126 |
Zmiany zasad polityki rachunkowo\u015bci | - | - | - | - | - | - |
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocz\u0105tek okresu po zmianach | 173 | 6 751 | 2 215 | 2 801 | 186 | 12 126 |
Amortyzacja za okres (z tytu\u0142u) | (44) | 2 265 | 342 | 698 | 63 | 3 324 |
\u2013 zwi\u0119ksze\u0144 | 60 | 3 025 | 947 | 1 973 | 85 | 6 090 |
\u2013 zmniejszenia (reklasyfikacja na \u015brodki trwa\u0142e) | - | - | (605) | (1\u00a0228) | (9) | (1\u00a0842) |
\u2013 zmniejsze\u0144/zwi\u0119ksze\u0144 z tytu\u0142u przemieszcze\u0144 wewn\u0119trznych (+-) | - | - | - | - | - | - |
\u2013 innych | (104) | (760) | - | (47) | (13) | (924) |
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu | 129 | 9 016 | 2 557 | 3 499 | 249 | 15 450 |
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na pocz\u0105tek okresu | 1 491 | - | - | - | - | 1 491 |
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na koniec okresu | - | - | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 netto aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania na koniec okresu | 3 154 | 15 636 | 12 617 | 7 580 | 653 | 39 640 |
wg grup prezentacji w sprawozdaniu finansowym | 18 790 | \u00a0 | \u00a0 | 20 850 | \u00a0 | 39 640 |
2023 rok | Koszty prac rozwojowych | Nabyte koncesje, patenty, licencje i\u00a0podobne warto\u015bci, | W tym: oprogramowanie komputerowe | Warto\u015bci niematerialne razem |
Warto\u015b\u0107 brutto warto\u015bci niematerialnych na pocz\u0105tek okresu | 4 252 | 10 782 | 6 085 | 15 034 |
Zwi\u0119kszenia | - | 719 | 163 | 719 |
Zmniejszenia (-) | - | (334) | (331) | (334) |
Warto\u015b\u0107 brutto warto\u015bci niematerialnych na koniec okresu | 4 252 | 11 167 | 5 917 | 15 419 |
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocz\u0105tek okresu | 1\u00a0199 | 7\u00a0056 | 4\u00a0896 | 8 255 |
Amortyzacja za okres | 219 | 600 | 437 | 819 |
Inne zmiany odpis\u00f3w amortyzacyjnych (+-) | - | (334) | (331) | (334) |
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu | 1 418 | 7 322 | 5 002 | 8 740 |
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na pocz\u0105tek okresu | 1\u00a0142 | 1\u00a0274 | - | 2 416 |
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na koniec okresu | 1\u00a0142 | 1\u00a0274 | - | 2 416 |
Warto\u015b\u0107 netto warto\u015bci niematerialnych na koniec okresu | 1 692 | 2 571 | 915 | 4 263 |
W tym warto\u015bci niematerialne nie zako\u0144czone | - | 1\u00a0239 | 22 | 1 239 |
2022 rok | Koszty prac rozwojowych | Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne warto\u015bci, | W tym: oprogramowanie komputerowe | Warto\u015bci niematerialne razem |
Warto\u015b\u0107 brutto warto\u015bci niematerialnych na pocz\u0105tek okresu | 4 252 | 10 092 | 5 645 | 14 344 |
Zwi\u0119kszenia | - | 1 000 | 594 | 1 000 |
Zmniejszenia (-) | - | (310) | (154) | (310) |
Warto\u015b\u0107 brutto warto\u015bci niematerialnych na koniec okresu | 4 252 | 10 782 | 6 085 | 15 034 |
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocz\u0105tek okresu | 884 | 6 753 | 4 568 | 7 637 |
Amortyzacja za okres | 315 | 612 | 482 | 927 |
Inne zmiany odpis\u00f3w amortyzacyjnych (+-) | - | (309) | (154) | (309) |
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu | 1 199 | 7 056 | 4 896 | 8 255 |
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na pocz\u0105tek okresu | 613 | 1 274 | - | 1 887 |
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na koniec okresu | 1 142 | 1 274 | - | 2 416 |
Warto\u015b\u0107 netto warto\u015bci niematerialnych na koniec okresu | 1 911 | 2 452 | 1 189 | 4 363 |
W tym warto\u015bci niematerialne nie zako\u0144czone | - | 845 | - | 845 |
Na koniec 31.12.2023 r. oraz 31.12.2022 r. zosta\u0142y przeprowadzone testy na utrat\u0119 warto\u015bci firmy w oparciu o bie\u017c\u0105c\u0105 warto\u015b\u0107 wolnych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re zostan\u0105 wygenerowane przez wskazane Sp\u00f3\u0142ki w przysz\u0142o\u015bci. Wylicze\u0144 dokonano dla przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych odpowiednio w latach 2024-2028 oraz w latach 2023-2027. Podstaw\u0119 do wylicze\u0144 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych stanowi planowany wynik operacyjny (EBIT) odpowiednio w latach 2024-2028 i\u00a02023-2027 oraz amortyzacja z tego okresu. Wielko\u015bci EBIT wynikaj\u0105 z prognoz sp\u00f3\u0142ek odpowiednio na lata 2024-2028 oraz 2023-2027 przygotowane w oparciu o dane historyczne oraz przewidywania Zarz\u0105d\u00f3w co do rozwoju rynku.
\u00a0
Stopa dyskontowa przyj\u0119ta do kalkulacji odzwierciedla \u015bredniowa\u017cony koszt kapita\u0142u (WACC) na poziomie mi\u0119dzy 9,19% - 11,78% (2022 r. 8,2% - 9,87%) przy uwzgl\u0119dnieniu stopy wolnej od ryzyka odpowiadaj\u0105cej bie\u017c\u0105cej do dochodowo\u015bci 10-letnich obligacji Skarbu Pa\u0144stwa na 5,31%-6,60% (2022 r. 6,69%) oraz premii za ryzyko dzia\u0142alno\u015bci w\u0142a\u015bciwe dla bran\u017cy (2023 r. 5,84%-6,36%, 2022 r. 6,36%). Stopa wzrostu zastosowana do ekstrapolacji prognoz przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wykraczaj\u0105cych poza szczeg\u00f3\u0142owy okres obj\u0119ty planowaniem zosta\u0142a przyj\u0119ta na poziomie 2,0%- 2,5% (2022\u00a0r.\u00a02%).
Na podstawie przeprowadzonych test\u00f3w nie stwierdzono konieczno\u015bci dokonania odpis\u00f3w warto\u015bci firmy zar\u00f3wno na koniec 2023, jak i 2022 r.
W roku obrotowym nie dokonano odpis\u00f3w z tyt. utraty warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych czy warto\u015bci niematerialnych i prawnych. W roku ubieg\u0142ym w wyniku przeprowadzonych analiz wyst\u0105pienia przes\u0142anek i test\u00f3w dotycz\u0105cych utraty warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych odpisem obj\u0119to:
- koszty prac rozwojowych dotycz\u0105ce rozwoju oprogramowania na kwot\u0119 529 tys. z\u0142, do kwoty warto\u015bci odzyskiwalnej do kt\u00f3rej spodziewane s\u0105 przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne.
Ocena ryzyka utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w w kontek\u015bcie kapitalizacji gie\u0142dowej INTROL S.A.
W zwi\u0105zku z utrzymywaniem si\u0119 kapitalizacji gie\u0142dowej Jednostki Dominuj\u0105cej poni\u017cej warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w netto zgodnie z MSR 36 Zarz\u0105d INTROL S.A. dokona\u0142 analizy, kt\u00f3ry obszar dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki i Grupy mo\u017ce by\u0107 dotkni\u0119ty utrat\u0105 warto\u015bci. W efekcie przeprowadzonej analizy, nie zidentyfikowano dodatkowych aktyw\u00f3w poza aktywami ju\u017c obj\u0119tymi odpisami, co do kt\u00f3rych wyst\u0105pi\u0142aby konieczno\u015b\u0107 dodatkowych odpis\u00f3w. W szczeg\u00f3lno\u015bci analiz\u0105 obj\u0119to prognozowane wyniki poszczeg\u00f3lnych Sp\u00f3\u0142ek w Grupie, w powi\u0105zaniu z posiadanym maj\u0105tkiem.
\u00a0
W wyniku przeprowadzonej oceny stwierdzono brak zwi\u0105zku niskiego kursu akcji INTROL S.A z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 Grupy i\u00a0w\u00a0konsekwencji nie stwierdzono utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w Grupy.
\u00a0 | Wycena wed\u0142ug ceny nabycia/kosztu wytworzenia | Kwota odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015bci zapas\u00f3w na pocz\u0105tek okresu | \u00a0 Kwoty odwr\u00f3cenia odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych zapasy uj\u0119te jako pomniejszenie tych odpis\u00f3w w okresie \u00a0 | Kwota wykorzystania odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych w okresie | Kwoty odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015bci zapas\u00f3w uj\u0119tych w okresie jako koszt | Kwota odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015bci zapas\u00f3w na koniec okresu | Warto\u015b\u0107 bilansowa zapas\u00f3w na koniec okresu |
31.12.2023 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Materia\u0142y | 15 613 | (1\u00a0332) | 180 | 7 | (611) | (1\u00a0756) | 13 857 |
Produkty w toku | 12 354 | (169) | 387 | 13 | (272) | (41) | 12 313 |
Wyroby gotowe | 13 518 | (844) | 143 | 136 | (457) | (1 022) | 12 496 |
Towary | 37 189 | (1\u00a0337) | 111 | 24 | (707) | (1\u00a0909) | 35 280 |
Prawo do zwrotu | - | - | - | - | - | - | - |
Razem | 78 674 | (3 682) | 821 | 180 | (2 047) | (4 728) | 73 946 |
31.12.2022 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Materia\u0142y | 17 863 | (1\u00a0002) | 29 | 41 | (400) | (1\u00a0332) | 16 531 |
Produkty w toku | 13 511 | (394) | 379 | 70 | (224) | (169) | 13 342 |
Wyroby gotowe | 12 712 | (264) | 50 | 13 | (643) | (844) | 11 868 |
Towary | 30 744 | (1\u00a0064) | 324 | 109 | (706) | (1\u00a0337) | 29 407 |
Prawo do zwrotu | - | - | - | - | - | - | - |
Razem | 74 830 | (2\u00a0724) | 782 | 233 | (1\u00a0973) | (3\u00a0682) | 71 148 |
Warto\u015b\u0107 odwr\u00f3cenia oraz wykorzystania odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych w kwocie 1\u00a0001 tys. z\u0142 uj\u0119ta zosta\u0142a w pozosta\u0142ych przychodach (Nota 6.28).\u00a0
Utworzone odpisy aktualizuj\u0105ce w kwocie 2 047 tys. z\u0142 uj\u0119te zosta\u0142y jako pozosta\u0142e koszty (Nota 6.30).
01.01.2023 31.12.2023 | Nale\u017cno\u015bci i przedp\u0142aty przed odpisem | Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci | Zobowi\u0105zania (w tym zob. z tyt. prawa do u\u017cytkowania) | Zakup \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych/ wnip | Po\u017cyczki udzielone |
Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne (nie konsolidowane) | 22 | - | 18 | - | - |
INTROL Automation s.r.o. | 22 | - | - | - | - |
Smart In Sp. z o.o. | - | - | 18 | - | - |
Pozosta\u0142e podmioty powi\u0105zane | - | - | 9\u00a0924 | - | - |
Polon Bodziony, Kapral Sp\u00f3\u0142ka Jawna | - | - | *9\u00a0914 | - | - |
Pozosta\u0142e | - | - | 10 | - | - |
Razem | 22 | - | 9 942 | - | - |
* W tym zobowi\u0105zania z tyt. najmu (zobowi\u0105zania zwi\u0105zane z aktywami z tyt. prawa do u\u017cytkowania) w zwi\u0105zku z wdro\u017ceniem MSSF 16 to 9 880 tys. z\u0142.
31.12.2022 | Nale\u017cno\u015bci i przedp\u0142aty przed odpisem | Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci | Zobowi\u0105zania (w tym zob. z tyt. prawa do u\u017cytkowania) | Zakup \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych/ wnip | Po\u017cyczki udzielone |
Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne (nie konsolidowane) | 254 | - | 10 | - | - |
INTROL Automation s.r.o. | 251 | - | - | - | - |
Smart In Sp. z o.o. | 3 | - | 10 | - | - |
Pozosta\u0142e podmioty powi\u0105zane | - | - | 10 039 | - | - |
Polon Bodziony, Kapral Sp\u00f3\u0142ka Jawna | - | - | *10 030 | - | - |
Pozosta\u0142e | - | - | 9 | - | - |
Razem | 254 | - | 10 049 | - | - |
* W tym zobowi\u0105zania z tyt. najmu (zobowi\u0105zania zwi\u0105zane z aktywami z tyt. prawa do u\u017cytkowania) w zwi\u0105zku z\u00a0wdro\u017ceniem MSSF 16 to 9 971 tys. z\u0142.
INTROL \u2013 Energomonta\u017c Sp. z o.o. jako wierzyciel w post\u0119powaniu upad\u0142o\u015bciowym ELSEN S.A. w upad\u0142o\u015bci
\u00a0
Postanowieniem z dnia 28 maja 2019 roku, sygn. akt: VIII GR 9/19 S\u0105d Rejonowy w Cz\u0119stochowie otworzy\u0142 wobec d\u0142u\u017cnika \u2013 sp\u00f3\u0142ki ELSEN S.A. z siedzib\u0105 w Cz\u0119stochowie, post\u0119powanie restrukturyzacyjne - post\u0119powanie sanacyjne. W dacie otwarcia przedmiotowego post\u0119powania sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Emitenta: INTROL \u2013 Energomonta\u017c Sp. z o.o. by\u0142a wierzycielem ELSEN S.A. na kwot\u0119 4 295 470,40 z\u0142 z tytu\u0142u realizacji umowy z dnia 12 czerwca 2018 r. na wykonanie dokumentacji projektowej i zabudow\u0119 turbozespo\u0142u parowego.
Przedmiotowe nale\u017cno\u015bci w roku 2020 zosta\u0142y obj\u0119te w 20% odpisem aktualizuj\u0105cym, pomimo \u017ce zosta\u0142y one zabezpieczone hipotek\u0105 umown\u0105 do sumy 6 500 000 z\u0142 na nieruchomo\u015bciach ELSEN S.A. oraz z\u0142o\u017conym przez ELSEN w trybie art. 777 \u00a7 1 pkt. 5 KPC o\u015bwiadczeniem o poddaniu si\u0119 egzekucji co do kwoty 4 876 950 z\u0142, a to z uwagi na fakt, i\u017c od dnia ich wymagalno\u015bci up\u0142yn\u0105\u0142 ju\u017c ponad rok. S\u0105d Rejonowy w Cz\u0119stochowie, VIII Wydzia\u0142 Gospodarczy, postanowieniem z 10 listopada 2021 roku, sygn. akt VIII GRs 1/19, umorzy\u0142 post\u0119powanie restrukturyzacyjne - post\u0119powanie sanacyjne d\u0142u\u017cnika ELSEN Sp\u00f3\u0142ki Akcyjnej w Cz\u0119stochowie.
\u00a0
W ramach post\u0119powa\u0144 egzekucyjnych wyegzekwowano cz\u0119\u015b\u0107 wierzytelno\u015bci na kwot\u0119 1\u00a0334\u00a0699,88 z\u0142. W zwi\u0105zku z\u00a0og\u0142oszeniem dnia 5 wrze\u015bnia 2022 r. przez S\u0105d Rejonowy w Cz\u0119stochowie, VIII Wydzia\u0142 Gospodarczy upad\u0142o\u015bci ELSEN S.A. w restrukturyzacji, post\u0119powania egzekucyjne zosta\u0142y zawieszone. W ramach prowadzonego post\u0119powania upad\u0142o\u015bciowego Sp\u00f3\u0142ka zg\u0142osi\u0142a wierzytelno\u015bci w \u0142\u0105cznej kwocie 4 119 175,39 z\u0142 obejmuj\u0105c\u0105 kwot\u0119 niezap\u0142acon\u0105 oraz odsetki. Wierzytelno\u015bci \u2013 jako zabezpieczone hipotek\u0105 \u2013 zostan\u0105 zaspokojone z nieruchomo\u015bci w\u00a0trybie art. 345 ustawy z dnia 28 lutego 2003 r. prawo upad\u0142o\u015bciowe (Dz.U. Nr 60, poz. 535 z p\u00f3\u017an. zm.).
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku, bior\u0105c pod uwag\u0119 ustanowion\u0105 hipotek\u0119 na nieruchomo\u015bci ELSEN S.A. w upad\u0142o\u015bci sp\u00f3\u0142ka INTROL - Energomonta\u017c Sp. z o.o. \u00a0obj\u0119\u0142a odpisem aktualizuj\u0105cym cz\u0119\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci w kwocie 1\u00a0859\u00a0000 z\u0142. Na koniec okresu sprawozdawczego, tj. 31 grudnia 2023 r. ww. kwota odpisu nie uleg\u0142a zmianie..
2023 rok | Grunty (w tym prawo u\u017cytkowania wieczystego gruntu) | Budynki, lokale i obiekty in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnej | Urz\u0105dzenia techniczne i\u00a0maszyny | \u015arodki transportu | Inne | Razem |
Warto\u015b\u0107 brutto aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania na pocz\u0105tek okresu | 3 283 | 24 652 | 15 174 | 11 079 | 902 | 55 090 |
Zmiany zasad polityki rachunkowo\u015bci | - | - | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 brutto aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania na pocz\u0105tek okresu po zmianach | 3 283 | 24 652 | 15 174 | 11 079 | 902 | 55 090 |
Zwi\u0119kszenia (z tytu\u0142u) | 12 | 7 699 | 5 069 | 5 323 | 356 | 18 459 |
- zwi\u0119kszenia (nowe umowy) | - | 672 | 4\u00a0965 | 5\u00a0323 | 356 | 11 316 |
- zwi\u0119kszenia (zmiana umowy) | - | 7\u00a0007 | 104 | - | - | 7 111 |
\u2013 inne | 12 | 20 | - | - | - | 32 |
Zmniejszenia (z tytu\u0142u) (-) | - | (4\u00a0619) | (209) | (2\u00a0650) | (81) | (7\u00a0559) |
\u2013 zmniejszenia (zmiana umowy) | - | (3\u00a0912) | - | - | - | (3\u00a0912) |
\u2013 zmniejszenia (reklasyfikacja na \u015brodki trwa\u0142e) | - | - | (209) | (2\u00a0143) | (81) | (2\u00a0433) |
\u2013 zmniejszenia (rozwi\u0105zanie umowy)) | - | (707) | - | (507) | - | (1\u00a0214) |
Przemieszczenia wewn\u0119trzne | - | - | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 brutto aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania na koniec okresu | 3 295 | 27 732 | 20 034 | 13 752 | 1 177 | 65 990 |
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocz\u0105tek okresu | 129 | 9 016 | 2 557 | 3 499 | 249 | 15 450 |
Zmiany zasad polityki rachunkowo\u015bci | - | - | - | - | - | - |
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocz\u0105tek okresu po zmianach | 129 | 9 016 | 2 557 | 3 499 | 249 | 15 450 |
Amortyzacja za okres (z tytu\u0142u) | 36 | 1 578 | 1 253 | 648 | 36 | 3 551 |
\u2013 zwi\u0119ksze\u0144 | 35 | 3 820 | 1 351 | 2 544 | 101 | 7 851 |
\u2013 zmniejszenia (reklasyfikacja na \u015brodki trwa\u0142e) | - | - | (98) | (1\u00a0463) | (65) | (1\u00a0626) |
\u2013 zmniejszenia (rozwi\u0105zanie umowy) | - | (793) | - | (433) | - | (1\u00a0226) |
\u2013 zmniejsze\u0144/zwi\u0119ksze\u0144 z tytu\u0142u przemieszcze\u0144 wewn\u0119trznych (+-) | - | - | - | - | - | - |
\u2013 innych | 1 | (1\u00a0449) | - | - | - | (1\u00a0448) |
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu | 165 | 10 594 | 3\u00a0810 | 4 147 | 285 | 19 001 |
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na pocz\u0105tek okresu | - | - | - | - | - | - |
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na koniec okresu | - | - | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 netto aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania na koniec okresu | 3 130 | 17 138 | 16 224 | 9 605 | 892 | 46 989 |
wg grup prezentacji w sprawozdaniu finansowym | 20\u00a0268 | \u00a0 | \u00a0 | 26\u00a0721 | \u00a0 | 46 989 |
2022 rok | Grunty (w tym prawo u\u017cytkowania wieczystego gruntu) | Budynki, lokale i obiekty in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnej | Urz\u0105dzenia techniczne i\u00a0maszyny | \u015arodki transportu | Inne | Razem |
Warto\u015b\u0107 brutto aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania na pocz\u0105tek okresu | 10 265 | 23 407 | 11 357 | 8 254 | 844 | 54 127 |
Zmiany zasad polityki rachunkowo\u015bci | - | - | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 brutto aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania na pocz\u0105tek okresu po zmianach | 10 265 | 23 407 | 11 357 | 8 254 | 844 | 54 127 |
Zwi\u0119kszenia (z tytu\u0142u) | - | 3 098 | 4 753 | 4 789 | 83 | 12 723 |
- zwi\u0119kszenia (nowe umowy) | - | 1 880 | 4 535 | 3 239 | 83 | 9 737 |
- zwi\u0119kszenia (zmiana umowy) | - | 1 218 | 97 | 1 550 | - | 2 865 |
\u2013 inne | - | - | 121 | - | - | 121 |
Zmniejszenia (z tytu\u0142u) (-) | (6\u00a0982) | (1\u00a0853) | (936) | (1 964) | (25) | (11 760) |
\u2013 zmniejszenia (zmiana umowy) | - | (1 736) | - | (319) | - | (2 055) |
\u2013 zmniejszenia (reklasyfikacja na \u015brodki trwa\u0142e) | - | - | (936) | (1 645) | (12) | (2 593) |
\u2013 sprzeda\u017cy, rozwi\u0105zania um\u00f3w i innych zmian | (6 982) | (117) | - | - | (13) | (7 112) |
Przemieszczenia wewn\u0119trzne | - | - | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 brutto aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania na koniec okresu | 3 283 | 24 652 | 15 174 | 11 079 | 902 | 55 090 |
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocz\u0105tek okresu | 173 | 6 751 | 2 215 | 2 801 | 186 | 12 126 |
Zmiany zasad polityki rachunkowo\u015bci | - | - | - | - | - | - |
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocz\u0105tek okresu po zmianach | 173 | 6 751 | 2 215 | 2 801 | 186 | 12 126 |
Amortyzacja za okres (z tytu\u0142u) | (44) | 2 265 | 342 | 698 | 63 | 3 324 |
\u2013 zwi\u0119ksze\u0144 | 60 | 3 025 | 947 | 1 973 | 85 | 6 090 |
\u2013 zmniejszenia (reklasyfikacja na \u015brodki trwa\u0142e) | - | - | (605) | (1\u00a0228) | (9) | (1\u00a0842) |
\u2013 zmniejsze\u0144/zwi\u0119ksze\u0144 z tytu\u0142u przemieszcze\u0144 wewn\u0119trznych (+-) | - | - | - | - | - | - |
\u2013 innych | (104) | (760) | - | (47) | (13) | (924) |
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu | 129 | 9 016 | 2 557 | 3 499 | 249 | 15 450 |
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na pocz\u0105tek okresu | 1 491 | - | - | - | - | 1 491 |
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na koniec okresu | - | - | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 netto aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania na koniec okresu | 3 154 | 15 636 | 12 617 | 7 580 | 653 | 39 640 |
wg grup prezentacji w sprawozdaniu finansowym | 18 790 | \u00a0 | \u00a0 | 20 850 | \u00a0 | 39 640 |
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2022 |
\u00a0 | Minimalne op\u0142aty | Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca minimalnych op\u0142at | Minimalne op\u0142aty | Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca minimalnych op\u0142at |
w okresie do 1 roku | 11 784 | 10 307 | 8 966 | 7 817 |
w okresie od 1 roku do 5 lat | 25 122 | 22 653 | 21 461 | 19 314 |
w okresie powy\u017cej 5 lat | 8 985 | 5 844 | 10 421 | 7 146 |
Razem | 45 891 | 38 804 | 40 848 | 34 277 |
- dot. grunt\u00f3w, budynk\u00f3w, lokali i budowli | 26 035 | 20 659 | 24 253 | 18 861 |
- pozosta\u0142e | 19 856 | 18 145 | 16 595 | 15 416 |
\u00a0
Zobowi\u0105zania zwi\u0105zane z prawami do u\u017cytkowania obejmuj\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci leasing obejmuj\u0105cy:
- praw u\u017cytkowania wieczystych grunt\u00f3w (umowy u\u017cytkowania wieczystego grunt\u00f3w na okres do 2089 r.)
- najem pomieszcze\u0144 zawarte na czas okre\u015blony i nieokre\u015blony w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci najem pomieszcze\u0144 biurowych jak i magazynowych.
- umowy leasingu, maszyn i urz\u0105dze\u0144 zawarte na okresy ok 3-7 lat,
- umowy leasingu \u015brodk\u00f3w transportu zawarte na okresy ok. 3-5 lat.
\u00a0
Wykaz aktyw\u00f3w wg grup rodzajowych obj\u0119tych umowami leasingu, w tym najmu i u\u017cytkowania wieczystego znajduje si\u0119 w nocie 6.2.
\u00a0
Wycena zobowi\u0105za\u0144 opiera si\u0119 o aktualne stawki najmu. Wycena nie uwzgl\u0119dnia zmian op\u0142at wynikaj\u0105cych z mo\u017cliwych zmian op\u0142at za u\u017cytkowanie wieczyste, zmian czynszu o coroczny wska\u017anik inflacji, dla kt\u00f3rych zmiana jest gwarantowana umownie, mo\u017cliwych zmian czynszu wynikaj\u0105cych z renegocjacji um\u00f3w.
\u00a0
Nie wyst\u0119puj\u0105 znacz\u0105ce ograniczenia lub kowenanty na\u0142o\u017cone przez leasing, poza brakiem mo\u017cliwo\u015bci przekazania d\u00f3br bez zgody leasingodawcy. Nie wyst\u0119puj\u0105 istotne zmienne op\u0142aty leasingowe, kt\u00f3re nie by\u0142yby uwzgl\u0119dnione w\u00a0wycenie zobowi\u0105za\u0144.
\u00a0
Poni\u017cej zaprezentowane zosta\u0142y warto\u015bci uj\u0119te w rachunku zysk\u00f3w i strat:
\u00a0 | 01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2022 31.12.2022 |
Koszty zwi\u0105zane z leasingiem kr\u00f3tkoterminowym | 245 | 457 |
Koszty zwi\u0105zane z leasingiem o niskiej warto\u015bci | 38 | 42 |
\u00a0\u00a0
\u00a0
Przysz\u0142e p\u0142atno\u015bci wynikaj\u0105ce z um\u00f3w:
\u00a0
2023 rok | Do 1 roku | Powy\u017cej 1 roku |
Przysz\u0142e p\u0142atno\u015bci wynikaj\u0105ce z um\u00f3w leasingu kr\u00f3tkoterminowego | - | - |
Przysz\u0142e p\u0142atno\u015bci wynikaj\u0105ce z um\u00f3w leasingu o niskiej warto\u015bci | 35 | 217 |
Przysz\u0142e p\u0142atno\u015bci dotycz\u0105ce nierozpocz\u0119tych leasing\u00f3w, do kt\u00f3rych zobligowany jest leasingobiorca | - | - |
Razem | 35 | 217 |
\u00a0
2022 rok | Do 1 roku | Powy\u017cej 1 roku |
Przysz\u0142e p\u0142atno\u015bci wynikaj\u0105ce z um\u00f3w leasingu kr\u00f3tkoterminowego | 284 | - |
Przysz\u0142e p\u0142atno\u015bci wynikaj\u0105ce z um\u00f3w leasingu o niskiej warto\u015bci | 24 | 201 |
Przysz\u0142e p\u0142atno\u015bci dotycz\u0105ce nierozpocz\u0119tych leasing\u00f3w, do kt\u00f3rych zobligowany jest leasingobiorca | 555 | 3 172 |
Razem | 863 | 3 373 |
\u00a0 | 01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2022 31.12.2022 |
Przychody z um\u00f3w z klientami | 686 879 | 597 013 |
Przychody z wynajmu | 200 | 270 |
Razem | 687 079 | 597 283 |
\u00a0 | 01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2022 31.12.2022 |
Sprzeda\u017c produkt\u00f3w i us\u0142ug | 512 974 | 434 349 |
Sprzeda\u017c towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 174 105 | 162 934 |
Razem | 687 079 | 597 283 |
\u00a0 | 01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2022 31.12.2022 |
Sprzeda\u017c krajowa | 558 097 | 460 144 |
Sprzeda\u017c zagraniczna | 128 982 | 137 139 |
Razem | 687 079 | 597 283 |
\u00a0
Grupa prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 g\u0142\u00f3wnie na terenie Polski. Dzia\u0142alno\u015b\u0107 produkcyjna wszystkich segment\u00f3w bran\u017cowych prowadzona jest na terenie Polski.
W powy\u017cszej tabeli zaprezentowano informacje dotycz\u0105ce rynk\u00f3w zbytu Grupy, niezale\u017cnie od kraju pochodzenia sprzedawanych produkt\u00f3w lub us\u0142ug.
31.12.2023 | 31.12.2022 | |
Zobowi\u0105zania uj\u0119te w sprawozdaniu finansowym | 39 411 | 35 606 |
Zobowi\u0105zania inwestycyjne | 125 | 603 |
Zobowi\u0105zania z tyt. leasingu | 38 804 | 34 277 |
Zobowi\u0105zania z tyt. um\u00f3w finansowania zakup\u00f3w warto\u015bci niematerialnych | 482 | 726 |
Zobowi\u0105zania nie uj\u0119te w sprawozdaniu finansowym | - | 3 727 |
Zobowi\u0105zania umowne dot. \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | - | 3 727 |
Poni\u017cej przedstawiono analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci dla ryzyka walutowego:
31.12.2023 | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Zwi\u0119kszenie kursu w procentach | Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto | Zmniejszenie kursu w procentach | Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto |
Aktywa finansowe | 54\u00a0385 | 10% | 5 439 | (10%) | (5 439) |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w EUR | 38 606 | 10% | 3 861 | (10%) | (3 861) |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w USD | 1 111 | 10% | 111 | (10%) | (111) |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w pozosta\u0142ych walutach | 6 | 10% | - | (10%) | - |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw, us\u0142ug i pozosta\u0142e w EUR | 13 903 | 10% | 1 391 | (10%) | (1 391) |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw, us\u0142ug /i pozosta\u0142e w USD | 331 | 10% | 33 | (10%) | (33) |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw, us\u0142ug i pozosta\u0142e w GBP | 412 | 10% | 41 | (10%) | (41) |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw, us\u0142ug i pozosta\u0142e w CHF | 16 | 10% | 2 | (10%) | (2) |
Zobowi\u0105zania finansowe | 51\u00a0288 | 10% | (5\u00a0129) | (10%) | 5 129 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e w EUR | 19 296 | 10% | (1 930) | (10%) | 1 930 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e w USD | 277 | 10% | (28) | (10%) | 28 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e w GBP | 322 | 10% | (32) | (10%) | 32 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e w CHF | 20 | 10% | (2) | (10%) | 2 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e w JPY | 6 | 10% | (1) | (10%) | 1 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e w AUD | 4 | 10% | - | (10%) | - |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu w EUR | 10 292 | 10% | (1 029) | (10%) | 1 029 |
Kredyty bankowe w EUR | 12 141 | 10% | (1 214) | (10%) | 1 214 |
Po\u017cyczki bankowe w EUR | 8 930 | 10% | (893) | (10%) | 893 |
\u00a0
\u00a0
31.12.2022 | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Zwi\u0119kszenie kursu w procentach | Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto | Zmniejszenie kursu w procentach | Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto |
Aktywa finansowe | 38 421 | 10% | 3 842 | (10%) | (3\u00a0842) |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w EUR | 12 389 | 10% | 1 239 | (10%) | (1\u00a0239) |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w USD | 775 | 10% | 78 | (10%) | (78) |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w GBP | 4 | 10% | - | (10%) | - |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w pozosta\u0142ych walutach | 2 | 10% | - | (10%) | - |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw, us\u0142ug i pozosta\u0142e w EUR | 23 965 | 10% | 2 397 | (10%) | (2\u00a0397) |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw, us\u0142ug /i pozosta\u0142e w USD | 1 274 | 10% | 127 | (10%) | (127) |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw, us\u0142ug i pozosta\u0142e w GBP | 12 | 10% | 1 | (10%) | (1) |
Zobowi\u0105zania finansowe | 52 416 | 10% | (5\u00a0241) | (10%) | 5 241 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e w EUR | 24 483 | 10% | (2\u00a0448) | (10%) | 2 448 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e w USD | 561 | 10% | (56) | (10%) | 56 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e w GBP | 40 | 10% | (4) | (10%) | 4 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e w CHF | 69 | 10% | (7) | (10%) | 7 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e w JPY | 12 | 10% | (1) | (10%) | 1 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e w AUD | 21 | 10% | (2) | (10%) | 2 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu w EUR | 8 952 | 10% | (895) | (10%) | 895 |
Kredyty bankowe w EUR | 7 765 | 10% | (777) | (10%) | 777 |
Po\u017cyczki bankowe w EUR | 10 513 | 10% | (1\u00a0051) | (10%) | 1 051 |
\u00a0
Zmiana kurs\u00f3w walutowych o 10% spowodowa\u0142aby zmian\u0119 zysku przed opodatkowaniem o kwoty przedstawione powy\u017cej. Powy\u017csza analiza opiera si\u0119 na za\u0142o\u017ceniu, \u017ce inne zmienne nie ulegn\u0105 zmianie.\u00a0
Poni\u017cej przedstawiono analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci dla ryzyka zmiany st\u00f3p procentowych:
31.12.2023 | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Zwi\u0119kszenie kursu w procentach | Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto(*) | Zmniejszenie kursu w procentach | Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto (*) |
Aktywa finansowe | 76 057 | 2% | 1 521 | (2%) | (1 521) |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 76 010 | 2% | 1\u00a0520 | (2%) | (1 520) |
Po\u017cyczki udzielone | 47 | 2% | 1 | (2%) | (1) |
Zobowi\u0105zania finansowe | 124 769 | 2% | (2\u00a0495) | (2%) | 2 495 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 38 804 | 2% | (776) | (2%) | 776 |
Kredyty bankowe i po\u017cyczki | 83 476 | 2% | (1 669) | (2%) | 1 669 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe | 2 489 | 2% | (50) | (2%) | 50 |
* wp\u0142yw na wynik dotyczy 12 m-cy.
\u00a0
31.12.2022 | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Zwi\u0119kszenie kursu w procentach | Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto(*) | Zmniejszenie kursu w procentach | Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto (*) |
Aktywa finansowe | 44 891 | 2% | 898 | (2%) | (898) |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 44 891 | 2% | 898 | (2%) | (898) |
Zobowi\u0105zania finansowe | 113 583 | 2% | (2\u00a0272) | (2%) | 2 272 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 34 277 | 2% | (686) | (2%) | 686 |
Kredyty bankowe i po\u017cyczki | 77 645 | 2% | (1\u00a0553) | (2%) | 1 553 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe | 1 661 | 2% | (33) | (2%) | 33 |
* wp\u0142yw na wynik dotyczy 12 m-cy.
Analiza termin\u00f3w wymagalno\u015bci
31.12.2023 | do 3 mcy | 3 mce - 1 rok | 1 rok \u2013 3 lat | 3 rok \u2013 5 lat | Powy\u017cej 5 lat | Razem | Warto\u015b\u0107 bilansowa |
Kredyty bankowe | 28 443 | 38 156 | 7 568 | 2 222 | 2 139 | 78 528 | 74 510 |
Zobowi\u0105zania z tyt. po\u017cyczek | 258 | 887 | 2 325 | 2 340 | 4 833 | 10 643 | 8 966 |
Zobowi\u0105zania zwi\u0105zane z prawami do u\u017cytkowania (grunty, budynki, lokale i budowle) | 1 345 | 3 633 | 7 876 | 5 335 | 7 846 | 26 035 | 20 659 |
Zobowi\u0105zania zwi\u0105zane z prawami do u\u017cytkowania (pozosta\u0142e) | 1 769 | 5 037 | 9 843 | 2 068 | 1 139 | 19 856 | 18 145 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe | 2 068 | 174 | 252 | - | - | 2 494 | 2 489 |
Zobowi\u0105zania z tyt. dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania* | 119 783 | 181 | 427 | 168 | 20 | 120 579 | 120 579 |
Zobowi\u0105zania z tyt. podatku dochodowego | 938 | 486 | - | - | - | 1 424 | 1 424 |
Razem | 154 604 | 48 554 | 28 291 | 12 133 | 15 977 | 259 559 | 246 772 |
* w tym zobowi\u0105zania przeterminowane w wysoko\u015bci 14\u00a0389 tys. z\u0142.
\u00a0
31.12.2022 | do 3 mcy | 3 mce - 1 rok | 1 rok \u2013 3 lat | 3 rok \u2013 5 lat | Powy\u017cej 5 lat | Razem \u00a0 | Warto\u015b\u0107 bilansowa |
Kredyty bankowe | 14 046 | 24 490 | 28 981 | 4 169 | 4 331 | 76 017 | 67 055 |
Zobowi\u0105zania z tyt. po\u017cyczek | 283 | 922 | 2 329 | 2 523 | 6 610 | 12 667 | 10 590 |
Zobowi\u0105zania zwi\u0105zane z prawami do u\u017cytkowania (grunty, budynki, lokale i budowle) | 1 012 | 2 460 | 5 707 | 4 927 | 10 147 | 24 253 | 18 861 |
Zobowi\u0105zania zwi\u0105zane z prawami do u\u017cytkowania (pozosta\u0142e) | 1 451 | 4 044 | 8 061 | 2 766 | 273 | 16 595 | 15 416 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe | 1 000 | 186 | 472 | 15 | - | 1 673 | 1 661 |
Zobowi\u0105zania z tyt. dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania* | 122 637 | 67 | 277 | 161 | 1 | 123 143 | 123 143 |
Zobowi\u0105zania z tyt. podatku dochodowego | 1 675 | 976 | - | - | - | 2 651 | 2 651 |
Razem | 142 104 | 33 145 | 45 827 | 14 561 | 21 362 | 256 999 | 239 377 |
* w tym zobowi\u0105zania przeterminowane w wysoko\u015bci 14\u00a0476 tys. z\u0142.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLeasesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WDKDFKCRLBY62", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Af37f302b6a274488950f6400f16721ef_563": { "value": "Zabezpieczenia na maj\u0105tku trwa\u0142ym: | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Hipoteka na nieruchomo\u015bciach* | 142 123 | 142 123 |
Zastaw na maszynach i urz\u0105dzeniach ** | 30 958 | 34 243 |
Przew\u0142aszczenie na zabezpieczenie** | 352 | 384 |
*Warto\u015b\u0107 wpis\u00f3w w hipotekach
**Warto\u015b\u0107 netto aktyw\u00f3w na dzie\u0144 bilansowy.
\u00a0
Na dzie\u0144 31.12.2023 r.ustanowiono nast\u0119puj\u0105ce zabezpieczenie na rzeczowych aktywach trwa\u0142ych:
Umowa o wielocelow\u0105 i wielowalutow\u0105 lini\u0119 kredytow\u0105 nr M0007000 zawarta z Santander Bank Polska S.A. z dnia 10.01.2013\u00a0r., wraz z p\u00f3\u017aniejszymi zmianami oraz umowy wymiany st\u00f3p procentowych IRS (Interest Rate Swap), zabezpieczona hipotek\u0105 umown\u0105 \u0142\u0105czn\u0105 do kwoty 96\u00a0900\u00a0000 z\u0142 na nieruchomo\u015bci:
- INTROL S.A. po\u0142o\u017conej w Chorzowie przy ul. 16 lipca 14, KW nr KA1C/00016367/9,
- INTROL S.A. po\u0142o\u017conej w Chorzowie przy ul. \u017belaznej 5, KW nr KA1C/00027620/1,
wraz z cesjami praw z polis ubezpieczenia.
\u00a0
Umowa limitu kredytowego wielocelowego nr 70 1020 2313 0000 3102 0630 2709 z dnia 25.02.2020 r. wraz z p\u00f3\u017aniejszymi zmianami, zawarta przez sp\u00f3\u0142k\u0119 zale\u017cn\u0105, tj. Introl Energomonta\u017c Sp. z o.o. z PKO BP S.A., zabezpieczona hipotek\u0105 umown\u0105 do kwoty 34\u00a0000\u00a0000 z\u0142 na nieruchomo\u015bci:
- INTROL S.A. po\u0142o\u017conej w Chorzowie przy ul. 16 lipca 12, KW nr KA1C/00034726/6,
wraz z cesj\u0105 praw z polis ubezpieczenia.
\u00a0
Na dzie\u0144 31.12.2022 r.ustanowiono nast\u0119puj\u0105ce zabezpieczenie na rzeczowych aktywach trwa\u0142ych:
Umowa o wielocelow\u0105 i wielowalutow\u0105 lini\u0119 kredytow\u0105 nr M0007000 zawarta z Santander Bank Polska S.A. z dnia 10.01.2013\u00a0r., wraz z p\u00f3\u017aniejszymi zmianami oraz umowy wymiany st\u00f3p procentowych IRS (Interest Rate Swap), zabezpieczona hipotek\u0105 umown\u0105 \u0142\u0105czn\u0105 do kwoty 96\u00a0900\u00a0000 z\u0142 na nieruchomo\u015bci:
- INTROL S.A. po\u0142o\u017conej w Chorzowie przy ul. 16 lipca 14, KW nr KA1C/00016367/9,
- INTROL S.A. po\u0142o\u017conej w Chorzowie przy ul. \u017belaznej 5, KW nr KA1C/00027620/1,
wraz z cesjami praw z polis ubezpieczenia.
\u00a0
Umowa limitu kredytowego wielocelowego nr 70 1020 2313 0000 3102 0630 2709 z dnia 25.02.2020 r. wraz z p\u00f3\u017aniejszymi zmianami, zawarta przez sp\u00f3\u0142k\u0119 zale\u017cn\u0105, tj. Introl Energomonta\u017c Sp. z o.o. z PKO BP S.A., zabezpieczona hipotek\u0105 umown\u0105 do kwoty 34\u00a0000\u00a0000 z\u0142 na nieruchomo\u015bci:
- INTROL S.A. po\u0142o\u017conej w Chorzowie przy ul. 16 lipca 12, KW nr KA1C/00034726/6,
wraz z cesj\u0105 praw z polis ubezpieczenia.
\u00a0
INTROL S.A.
\u00a0
Na dzie\u0144 31.12.2023 r. ustanowione by\u0142y nast\u0119puj\u0105ce zabezpieczenia na rzeczowych aktywach trwa\u0142ych:
\u00a0
Umowa o kredyt inwestycyjny nr K02196/21 zawarta z Santander Bank Polska S.A. z dnia 20.12.2021 r. zabezpieczona w formie hipoteki do kwoty 6 272 610 z\u0142 na nieruchomo\u015bci:
- INTROL S.A. po\u0142o\u017conej w Limanowej przy ul. Skrudlaka 1, KW nr NS1L/00040272/6.
\u00a0
Umowa o kredyt inwestycyjny nr K01616/22 zawarta z Santander Bank Polska S.A. z dnia 12.12.2022 r. zabezpieczona w formie hipoteki do kwoty 4 950 000 z\u0142 na nieruchomo\u015bci:
- INTROL S.A. po\u0142o\u017conej w Ostrowie Wielkopolskim przy ul. Grabowskiej 47A/ul. Curie-Sk\u0142odowskiej KZ1W/00052633/3, KZ1W/00071507/0, KZ1W/00005494/2, KZ1W/00005495/9, KZ1W/00005496/6, KZ1W/00005497/3, KZ1W/00005498/0, KZ1W/00052634/0,
\u00a0
Umowa po\u017cyczki leasingowej nr 00202/EI/22 zawarta z PKO Leasing S.A. z dnia 23.02.2022 r. zabezpieczona w formie zastawu rejestrowego na przedmiotach finansowania wraz z cesj\u0105 z praw z polisy ubezpieczenia. Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych (wydzier\u017cawione przez INTROL S.A. do LIMATHERM S.A.) obj\u0119tych zastawem na dzie\u0144 31.12.2023 r. wynosi 3 044 179,54 z\u0142.
\u00a0
Umowa po\u017cyczki leasingowej nr 01537/EI/22 zawarta z PKO Leasing S.A. z dnia 19.08.2022 r. zabezpieczona w formie zastawu rejestrowego na przedmiotach finansowania wraz z cesj\u0105 z praw z polisy ubezpieczenia. Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych (wydzier\u017cawione przez INTROL S.A. do LIMATHERM S.A.) obj\u0119tych zastawem na dzie\u0144 31.12.2023 r. wynosi 5 186 227,26 z\u0142.
\u00a0
\u00a0
Na dzie\u0144 31.12.2022 r. ustanowione by\u0142y nast\u0119puj\u0105ce zabezpieczenia na rzeczowych aktywach trwa\u0142ych:
\u00a0
Umowa o kredyt inwestycyjny nr K02196/21 zawarta z Santander Bank Polska S.A. z dnia 20.12.2021 r. zabezpieczona w formie hipoteki do kwoty 6 272 610 z\u0142 na nieruchomo\u015bci:
- INTROL S.A. po\u0142o\u017conej w Limanowej przy ul. Skrudlaka 1, KW nr NS1L/00040272/6.
\u00a0
Umowa o kredyt inwestycyjny nr K01616/22 zawarta z Santander Bank Polska S.A. z dnia 12.12.2022 r. zabezpieczona w formie hipoteki do kwoty 4 950 000 z\u0142 na nieruchomo\u015bci:
- INTROL S.A. po\u0142o\u017conej w Ostrowie Wielkopolskim przy ul. Grabowskiej 47A/ul. Curie-Sk\u0142odowskiej KZ1W/00052633/3, KZ1W/00071507/0, KZ1W/00005494/2, KZ1W/00005495/9, KZ1W/00005496/6, KZ1W/00005497/3, KZ1W/00005498/0, KZ1W/00052634/0,
\u00a0
Umowa po\u017cyczki leasingowej nr 00202/EI/22 zawarta z PKO Leasing S.A. z dnia 23.02.2022 r. zabezpieczona w\u00a0formie zastawu rejestrowego na przedmiotach finansowania wraz z cesj\u0105 z praw z polisy ubezpieczenia. Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych (wydzier\u017cawione przez INTROL S.A. do LIMATHERM S.A.) obj\u0119tych zastawem na dzie\u0144 31.12.2022 r. wynosi 3 502 077,67 z\u0142.
\u00a0
Umowa po\u017cyczki leasingowej nr 01537/EI/22 zawarta z PKO Leasing S.A. z dnia 19.08.2022 r. zabezpieczona w\u00a0formie zastawu rejestrowego na przedmiotach finansowania wraz z cesj\u0105 z praw z polisy ubezpieczenia. Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych (wydzier\u017cawione przez INTROL S.A. do LIMATHERM S.A.) obj\u0119tych zastawem na dzie\u0144 31.12.2022 r. wynosi 5 911 488,81 z\u0142.
\u00a0
LIMATHERM S.A.
\u00a0
Na dzie\u0144 31.12.2023 r. ustanowione by\u0142y nast\u0119puj\u0105ce zabezpieczenia na rzeczowych aktywach trwa\u0142ych:
Umowa o kredyt nr CDR/47501/16, umowa nr CRD/53056/18, umowa nr WAR/8807/21/391/CB oraz limit na zamian\u0119 stopy procentowej okre\u015blony w\u00a0Umowie Ramowej wraz z p\u00f3\u017aniejszymi zmianami do wy\u017cej wymienionych um\u00f3w, zabezpieczone w formie zastawu rejestrowego na zbiorze rzeczy ruchomych wraz z cesj\u0105 z praw polisy. Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych obj\u0119tych zastawem na dzie\u0144 31.12.2023 r. wynosi 22 728 458,89 z\u0142.
\u00a0
Umowa po\u017cyczki CR1/03584/2022 zawartej z Santander Leasing S.A. z zabezpieczeniem w formie przew\u0142aszczenia na przedmiocie finansuj\u0105cym po\u017cyczk\u0105 wraz z cesj\u0105 z praw polisy. Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych obj\u0119tych przew\u0142aszczeniem na dzie\u0144 31.12.2023 r. wynosi 183 039,88 z\u0142.
\u00a0
Na dzie\u0144 31.12.2022 r. ustanowione by\u0142y nast\u0119puj\u0105ce zabezpieczenia na rzeczowych aktywach trwa\u0142ych:
Umowa o kredyt nr CDR/47501/16, umowa nr CRD/53056/18, umowa nr WAR/8807/21/391/CB oraz limit na zamian\u0119 stopy procentowej okre\u015blony w\u00a0Umowie Ramowej wraz z p\u00f3\u017aniejszymi zmianami do wy\u017cej wymienionych um\u00f3w, zabezpieczone w formie zastawu rejestrowego na zbiorze rzeczy ruchomych wraz z cesj\u0105 z praw polisy. Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych obj\u0119tych zastawem na dzie\u0144 31.12.2022r. wynosi 24 829 113,91 z\u0142.
\u00a0
Umowa po\u017cyczki CR1/03584/2022 zawartej z Santander Leasing S.A. z zabezpieczeniem w formie przew\u0142aszczenia na przedmiocie finansuj\u0105cym po\u017cyczk\u0105 wraz z cesj\u0105 z praw polisy. Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych obj\u0119tych przew\u0142aszczeniem na dzie\u0144 31.12.2022 r. wynosi 215 341,06 z\u0142.
\u00a0
LIMATHERM COMPONENTS Sp. z o.o.
\u00a0
Na dzie\u0144 31.12.2023 r. ustanowione by\u0142y nast\u0119puj\u0105ce zabezpieczenia na rzeczowych aktywach trwa\u0142ych:
Umowa po\u017cyczki CR1/03051/2022 zawartej z Santander Leasing S.A. z zabezpieczeniem w formie przew\u0142aszczenia na przedmiocie finansuj\u0105cym po\u017cyczk\u0105 wraz z cesj\u0105 z praw polisy. Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych obj\u0119tych przew\u0142aszczeniem na dzie\u0144 31.12.2023 r. wynosi 168 508,32 z\u0142.
\u00a0
Na dzie\u0144 31.12.2022 r. ustanowione by\u0142y nast\u0119puj\u0105ce zabezpieczenia na rzeczowych aktywach trwa\u0142ych:
Umowa po\u017cyczki CR1/03051/2022 zawartej z Santander Leasing S.A. z zabezpieczeniem w formie przew\u0142aszczenia na przedmiocie finansuj\u0105cym po\u017cyczk\u0105 wraz z cesj\u0105 z praw polisy. Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych obj\u0119tych przew\u0142aszczeniem na dzie\u0144 31.12.2022 r. wynosi 168 508,32 z\u0142.
\u00a0
W pozosta\u0142ych sp\u00f3\u0142kach Grupy INTROL na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku oraz na 31 grudnia 2022 roku nie wyst\u0105pi\u0142y zabezpieczenia na maj\u0105tku trwa\u0142ym.
Zgodnie z aneksem nr 26 do Umowy o Multilini\u0119 nr M0007000 udzielonej przez Santander Bank Polska S.A. obowi\u0105zuje zastaw rejestrowy na zapasach nast\u0119puj\u0105cych sp\u00f3\u0142ek: INTROL Automatyka Sp. z o.o., Limatherm Sensor Sp. z o.o., Limatherm Components Sp. z o.o., RAControls sp. z.o.o. oraz Introl Sp. z o.o. do wysoko\u015bci 13 mln z\u0142. Zgodnie z aneksem nr 16 do Umowy o limit wierzytelno\u015bci nr CRD/L/47494/16 udzielonej przez BNP Paribas Bank Polska S.A. zosta\u0142 ustanowiony zastaw rejestrowy na zapasach Limatherm S.A. do wysoko\u015bci 18 mln z\u0142.\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCollateralExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WDKDFKCRLBY62", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A33b2b59836c54fa299c7c791d6dc3368_569": { "value": "\u00a0\u00a0
Warto\u015b\u0107 firmy wykazana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmuje uj\u0119t\u0105 na moment nabycia warto\u015b\u0107 firm dotycz\u0105c\u0105 3 jednostek zale\u017cnych INTROL S.A. tj. PWP In\u017cynieria Sp. z o.o. (po przej\u0119ciu zorganizowanej cz\u0119\u015bci przedsi\u0119biorstwa od PWP Katowice Sp. z o.o.), BI Atechem Sp. z o.o. oraz INTROL Pro -ZAP Sp. z o.o., kt\u00f3re wynosi\u0142y odpowiednio na 31.12.2023 oraz 31.12.2022 r. 2\u00a0797 tys. z\u0142, 954 tys. z\u0142 oraz 1\u00a0581 tys. z\u0142. Warto\u015b\u0107 ta nie uleg\u0142a zmianie w stosunku do roku ubieg\u0142ego. Sp\u00f3\u0142ka BI Atechem Sp. z o.o. oraz INTROL Pro - ZAP sp. z o.o. realizuj\u0105 swoj\u0105 sprzeda\u017c w ramach segmentu us\u0142ug AKPIA, elektrycznych, instalacyjnych, projektowych i budowlanych, natomiast PWP In\u017cynieria Sp. z o.o poza realizacj\u0105 sprzeda\u017cy w segmencie us\u0142ug wskazanym powy\u017cej, po przej\u0119ciu ZCP od PWP Katowice, realizuje swoj\u0105 sprzeda\u017c r\u00f3wnie\u017c w segmencie wykazywanym jako pozosta\u0142y, m.in. w ramach produkcji urz\u0105dze\u0144 ochrony \u015brodowiska oraz us\u0142ug serwisu.
\u00a0
Informacje na temat testu na utrat\u0119 warto\u015bci firmy zosta\u0142y zaprezentowane w nocie 6.6.
2023 rok | Koszty prac rozwojowych | Nabyte koncesje, patenty, licencje i\u00a0podobne warto\u015bci, | W tym: oprogramowanie komputerowe | Warto\u015bci niematerialne razem |
Warto\u015b\u0107 brutto warto\u015bci niematerialnych na pocz\u0105tek okresu | 4 252 | 10 782 | 6 085 | 15 034 |
Zwi\u0119kszenia | - | 719 | 163 | 719 |
Zmniejszenia (-) | - | (334) | (331) | (334) |
Warto\u015b\u0107 brutto warto\u015bci niematerialnych na koniec okresu | 4 252 | 11 167 | 5 917 | 15 419 |
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocz\u0105tek okresu | 1\u00a0199 | 7\u00a0056 | 4\u00a0896 | 8 255 |
Amortyzacja za okres | 219 | 600 | 437 | 819 |
Inne zmiany odpis\u00f3w amortyzacyjnych (+-) | - | (334) | (331) | (334) |
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu | 1 418 | 7 322 | 5 002 | 8 740 |
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na pocz\u0105tek okresu | 1\u00a0142 | 1\u00a0274 | - | 2 416 |
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na koniec okresu | 1\u00a0142 | 1\u00a0274 | - | 2 416 |
Warto\u015b\u0107 netto warto\u015bci niematerialnych na koniec okresu | 1 692 | 2 571 | 915 | 4 263 |
W tym warto\u015bci niematerialne nie zako\u0144czone | - | 1\u00a0239 | 22 | 1 239 |
2022 rok | Koszty prac rozwojowych | Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne warto\u015bci, | W tym: oprogramowanie komputerowe | Warto\u015bci niematerialne razem |
Warto\u015b\u0107 brutto warto\u015bci niematerialnych na pocz\u0105tek okresu | 4 252 | 10 092 | 5 645 | 14 344 |
Zwi\u0119kszenia | - | 1 000 | 594 | 1 000 |
Zmniejszenia (-) | - | (310) | (154) | (310) |
Warto\u015b\u0107 brutto warto\u015bci niematerialnych na koniec okresu | 4 252 | 10 782 | 6 085 | 15 034 |
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocz\u0105tek okresu | 884 | 6 753 | 4 568 | 7 637 |
Amortyzacja za okres | 315 | 612 | 482 | 927 |
Inne zmiany odpis\u00f3w amortyzacyjnych (+-) | - | (309) | (154) | (309) |
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu | 1 199 | 7 056 | 4 896 | 8 255 |
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na pocz\u0105tek okresu | 613 | 1 274 | - | 1 887 |
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na koniec okresu | 1 142 | 1 274 | - | 2 416 |
Warto\u015b\u0107 netto warto\u015bci niematerialnych na koniec okresu | 1 911 | 2 452 | 1 189 | 4 363 |
W tym warto\u015bci niematerialne nie zako\u0144czone | - | 845 | - | 845 |
\u00a0\u00a0
W latach 2023 - 2022 warto\u015bci niematerialne obejmowa\u0142y g\u0142\u00f3wnie posiadane oprogramowanie oraz licencje na oprogramowanie komputerowe, jak r\u00f3wnie\u017c koszty prac rozwojowych.
W 2022 r. dokonano odpisu na posiadane licencje oraz koszty prac rozwojowych w wysoko\u015bci 529 tys. z\u0142, w zwi\u0105zku z utrat\u0105 ich warto\u015bci. W 2023 r. odpis\u00f3w nie dokonano.\u00a0
Warto\u015bci niematerialne nabyte w drodze dotacji rz\u0105dowych wynosz\u0105 odpowiednio na 31.12.2023 i 31.12.2022 1\u00a0693\u00a0tys. z\u0142 oraz 1\u00a0910 tys. z\u0142.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WDKDFKCRLBY62", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A461bfcf44da44a1f963ec7aeee538a04_568": { "value": "\u00a0\u00a0
Warto\u015b\u0107 firmy wykazana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmuje uj\u0119t\u0105 na moment nabycia warto\u015b\u0107 firm dotycz\u0105c\u0105 3 jednostek zale\u017cnych INTROL S.A. tj. PWP In\u017cynieria Sp. z o.o. (po przej\u0119ciu zorganizowanej cz\u0119\u015bci przedsi\u0119biorstwa od PWP Katowice Sp. z o.o.), BI Atechem Sp. z o.o. oraz INTROL Pro -ZAP Sp. z o.o., kt\u00f3re wynosi\u0142y odpowiednio na 31.12.2023 oraz 31.12.2022 r. 2\u00a0797 tys. z\u0142, 954 tys. z\u0142 oraz 1\u00a0581 tys. z\u0142. Warto\u015b\u0107 ta nie uleg\u0142a zmianie w stosunku do roku ubieg\u0142ego. Sp\u00f3\u0142ka BI Atechem Sp. z o.o. oraz INTROL Pro - ZAP sp. z o.o. realizuj\u0105 swoj\u0105 sprzeda\u017c w ramach segmentu us\u0142ug AKPIA, elektrycznych, instalacyjnych, projektowych i budowlanych, natomiast PWP In\u017cynieria Sp. z o.o poza realizacj\u0105 sprzeda\u017cy w segmencie us\u0142ug wskazanym powy\u017cej, po przej\u0119ciu ZCP od PWP Katowice, realizuje swoj\u0105 sprzeda\u017c r\u00f3wnie\u017c w segmencie wykazywanym jako pozosta\u0142y, m.in. w ramach produkcji urz\u0105dze\u0144 ochrony \u015brodowiska oraz us\u0142ug serwisu.
\u00a0
Informacje na temat testu na utrat\u0119 warto\u015bci firmy zosta\u0142y zaprezentowane w nocie 6.6.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBusinessCombinationsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WDKDFKCRLBY62", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A512a013781a4420b8e5447397dc3234e_567": { "value": "\u00a0\u00a0
Warto\u015b\u0107 firmy wykazana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmuje uj\u0119t\u0105 na moment nabycia warto\u015b\u0107 firm dotycz\u0105c\u0105 3 jednostek zale\u017cnych INTROL S.A. tj. PWP In\u017cynieria Sp. z o.o. (po przej\u0119ciu zorganizowanej cz\u0119\u015bci przedsi\u0119biorstwa od PWP Katowice Sp. z o.o.), BI Atechem Sp. z o.o. oraz INTROL Pro -ZAP Sp. z o.o., kt\u00f3re wynosi\u0142y odpowiednio na 31.12.2023 oraz 31.12.2022 r. 2\u00a0797 tys. z\u0142, 954 tys. z\u0142 oraz 1\u00a0581 tys. z\u0142. Warto\u015b\u0107 ta nie uleg\u0142a zmianie w stosunku do roku ubieg\u0142ego. Sp\u00f3\u0142ka BI Atechem Sp. z o.o. oraz INTROL Pro - ZAP sp. z o.o. realizuj\u0105 swoj\u0105 sprzeda\u017c w ramach segmentu us\u0142ug AKPIA, elektrycznych, instalacyjnych, projektowych i budowlanych, natomiast PWP In\u017cynieria Sp. z o.o poza realizacj\u0105 sprzeda\u017cy w segmencie us\u0142ug wskazanym powy\u017cej, po przej\u0119ciu ZCP od PWP Katowice, realizuje swoj\u0105 sprzeda\u017c r\u00f3wnie\u017c w segmencie wykazywanym jako pozosta\u0142y, m.in. w ramach produkcji urz\u0105dze\u0144 ochrony \u015brodowiska oraz us\u0142ug serwisu.
\u00a0
Informacje na temat testu na utrat\u0119 warto\u015bci firmy zosta\u0142y zaprezentowane w nocie 6.6.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WDKDFKCRLBY62", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Abdc78c09dd7a440d8ab1d5dc0a51a152_571": { "value": "\u00a0
\u00a0 | 01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2022 31.12.2022 |
Nak\u0142ady na prace badawcze i rozwojowe uj\u0119te w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w momencie poniesienia: | \u00a0 | \u00a0 |
- uj\u0119te w kosztach sprzeda\u017cy produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w, | 5 426 | 2 153 |
Razem | 5 426 | 2 153 |
2023 rok | Koszty prac rozwojowych | Nabyte koncesje, patenty, licencje i\u00a0podobne warto\u015bci, | W tym: oprogramowanie komputerowe | Warto\u015bci niematerialne razem |
Warto\u015b\u0107 brutto warto\u015bci niematerialnych na pocz\u0105tek okresu | 4 252 | 10 782 | 6 085 | 15 034 |
Zwi\u0119kszenia | - | 719 | 163 | 719 |
Zmniejszenia (-) | - | (334) | (331) | (334) |
Warto\u015b\u0107 brutto warto\u015bci niematerialnych na koniec okresu | 4 252 | 11 167 | 5 917 | 15 419 |
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocz\u0105tek okresu | 1\u00a0199 | 7\u00a0056 | 4\u00a0896 | 8 255 |
Amortyzacja za okres | 219 | 600 | 437 | 819 |
Inne zmiany odpis\u00f3w amortyzacyjnych (+-) | - | (334) | (331) | (334) |
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu | 1 418 | 7 322 | 5 002 | 8 740 |
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na pocz\u0105tek okresu | 1\u00a0142 | 1\u00a0274 | - | 2 416 |
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na koniec okresu | 1\u00a0142 | 1\u00a0274 | - | 2 416 |
Warto\u015b\u0107 netto warto\u015bci niematerialnych na koniec okresu | 1 692 | 2 571 | 915 | 4 263 |
W tym warto\u015bci niematerialne nie zako\u0144czone | - | 1\u00a0239 | 22 | 1 239 |
2022 rok | Koszty prac rozwojowych | Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne warto\u015bci, | W tym: oprogramowanie komputerowe | Warto\u015bci niematerialne razem |
Warto\u015b\u0107 brutto warto\u015bci niematerialnych na pocz\u0105tek okresu | 4 252 | 10 092 | 5 645 | 14 344 |
Zwi\u0119kszenia | - | 1 000 | 594 | 1 000 |
Zmniejszenia (-) | - | (310) | (154) | (310) |
Warto\u015b\u0107 brutto warto\u015bci niematerialnych na koniec okresu | 4 252 | 10 782 | 6 085 | 15 034 |
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocz\u0105tek okresu | 884 | 6 753 | 4 568 | 7 637 |
Amortyzacja za okres | 315 | 612 | 482 | 927 |
Inne zmiany odpis\u00f3w amortyzacyjnych (+-) | - | (309) | (154) | (309) |
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu | 1 199 | 7 056 | 4 896 | 8 255 |
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na pocz\u0105tek okresu | 613 | 1 274 | - | 1 887 |
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na koniec okresu | 1 142 | 1 274 | - | 2 416 |
Warto\u015b\u0107 netto warto\u015bci niematerialnych na koniec okresu | 1 911 | 2 452 | 1 189 | 4 363 |
W tym warto\u015bci niematerialne nie zako\u0144czone | - | 845 | - | 845 |
\u00a0\u00a0
W latach 2023 - 2022 warto\u015bci niematerialne obejmowa\u0142y g\u0142\u00f3wnie posiadane oprogramowanie oraz licencje na oprogramowanie komputerowe, jak r\u00f3wnie\u017c koszty prac rozwojowych.
W 2022 r. dokonano odpisu na posiadane licencje oraz koszty prac rozwojowych w wysoko\u015bci 529 tys. z\u0142, w zwi\u0105zku z utrat\u0105 ich warto\u015bci. W 2023 r. odpis\u00f3w nie dokonano.\u00a0
Warto\u015bci niematerialne nabyte w drodze dotacji rz\u0105dowych wynosz\u0105 odpowiednio na 31.12.2023 i 31.12.2022 1\u00a0693\u00a0tys. z\u0142 oraz 1\u00a0910 tys. z\u0142.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfResearchAndDevelopmentExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WDKDFKCRLBY62", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aaad0987a271548fba8c9c7d2f1a84c36_1757221040": { "value": "2023 rok | Koszty prac rozwojowych | Nabyte koncesje, patenty, licencje i\u00a0podobne warto\u015bci, | W tym: oprogramowanie komputerowe | Warto\u015bci niematerialne razem |
Warto\u015b\u0107 brutto warto\u015bci niematerialnych na pocz\u0105tek okresu | 4 252 | 10 782 | 6 085 | 15 034 |
Zwi\u0119kszenia | - | 719 | 163 | 719 |
Zmniejszenia (-) | - | (334) | (331) | (334) |
Warto\u015b\u0107 brutto warto\u015bci niematerialnych na koniec okresu | 4 252 | 11 167 | 5 917 | 15 419 |
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocz\u0105tek okresu | 1\u00a0199 | 7\u00a0056 | 4\u00a0896 | 8 255 |
Amortyzacja za okres | 219 | 600 | 437 | 819 |
Inne zmiany odpis\u00f3w amortyzacyjnych (+-) | - | (334) | (331) | (334) |
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu | 1 418 | 7 322 | 5 002 | 8 740 |
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na pocz\u0105tek okresu | 1\u00a0142 | 1\u00a0274 | - | 2 416 |
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na koniec okresu | 1\u00a0142 | 1\u00a0274 | - | 2 416 |
Warto\u015b\u0107 netto warto\u015bci niematerialnych na koniec okresu | 1 692 | 2 571 | 915 | 4 263 |
W tym warto\u015bci niematerialne nie zako\u0144czone | - | 1\u00a0239 | 22 | 1 239 |
2022 rok | Koszty prac rozwojowych | Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne warto\u015bci, | W tym: oprogramowanie komputerowe | Warto\u015bci niematerialne razem |
Warto\u015b\u0107 brutto warto\u015bci niematerialnych na pocz\u0105tek okresu | 4 252 | 10 092 | 5 645 | 14 344 |
Zwi\u0119kszenia | - | 1 000 | 594 | 1 000 |
Zmniejszenia (-) | - | (310) | (154) | (310) |
Warto\u015b\u0107 brutto warto\u015bci niematerialnych na koniec okresu | 4 252 | 10 782 | 6 085 | 15 034 |
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocz\u0105tek okresu | 884 | 6 753 | 4 568 | 7 637 |
Amortyzacja za okres | 315 | 612 | 482 | 927 |
Inne zmiany odpis\u00f3w amortyzacyjnych (+-) | - | (309) | (154) | (309) |
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu | 1 199 | 7 056 | 4 896 | 8 255 |
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na pocz\u0105tek okresu | 613 | 1 274 | - | 1 887 |
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na koniec okresu | 1 142 | 1 274 | - | 2 416 |
Warto\u015b\u0107 netto warto\u015bci niematerialnych na koniec okresu | 1 911 | 2 452 | 1 189 | 4 363 |
W tym warto\u015bci niematerialne nie zako\u0144czone | - | 845 | - | 845 |
\u00a0\u00a0
W latach 2023 - 2022 warto\u015bci niematerialne obejmowa\u0142y g\u0142\u00f3wnie posiadane oprogramowanie oraz licencje na oprogramowanie komputerowe, jak r\u00f3wnie\u017c koszty prac rozwojowych.
W 2022 r. dokonano odpisu na posiadane licencje oraz koszty prac rozwojowych w wysoko\u015bci 529 tys. z\u0142, w zwi\u0105zku z utrat\u0105 ich warto\u015bci. W 2023 r. odpis\u00f3w nie dokonano.\u00a0
Warto\u015bci niematerialne nabyte w drodze dotacji rz\u0105dowych wynosz\u0105 odpowiednio na 31.12.2023 i 31.12.2022 1\u00a0693\u00a0tys. z\u0142 oraz 1\u00a0910 tys. z\u0142.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WDKDFKCRLBY62", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A58da4a6e011e466aa71fd53705b4a90c_585": { "value": "Warto\u015bci niematerialne nabyte w drodze dotacji rz\u0105dowych wynosz\u0105 odpowiednio na 31.12.2023 i 31.12.2022 1\u00a0693\u00a0tys. z\u0142 oraz 1\u00a0910 tys. z\u0142.\u00a0\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug: | 72 356 | 101 238 |
- cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa | - | - |
- cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa w ci\u0105gu 12 m-cy | 71 791 | 100 834 |
- cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa > 12 m-cy | 565 | 404 |
Przedp\u0142aty: | 50 | 792 |
- cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa | - | - |
- cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa w ci\u0105gu 12 m-cy | 50 | 792 |
- cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa > 12 m-cy | - | - |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania: | 48 173 | 21 113 |
- cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa | - | - |
- cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa | 48 173 | 21 113 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe | 5 842 | 6 586 |
- cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa | 5 186 | 5 779 |
- cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa | 656 | 807 |
Razem | 126 421 | 129 729 |
- cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa | 5 186 | 5 779 |
- cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa | 121 235 | 123 950 |
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Dotacje | 5 748 | 6 364 |
Pozosta\u0142e | 94 | 222 |
Razem | 5 842 | 6 586 |
- cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa | 5 186 | 5 778 |
- cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa | 656 | 808 |
\u00a0
Najwi\u0119ksz\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 pozycji dotacji stanowi\u0105 dotacje otrzymane przez Limatherm S.A., kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 na 31.12.2023 to 5\u00a0714 tys. z\u0142 (2022 r.: 6\u00a0264 tys. z\u0142).
\u00a0
Najistotniejsze dofinansowania ze wzgl\u0119du na stan rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych w pasywach na 31.12.2023 w\u00a0Limatherm S.A. to:
- Dotacja otrzymana w ramach Programu Operacyjnego Inteligentny Rozw\u00f3j, umowa nr POIR.01.01.01-00-0890/17-00, \"Opracowanie i wdro\u017cenie technologii odlewania ci\u015bnieniowego w innowacyjnych formach odlewniczych, obudowy aparaturowej z materia\u0142u o podwy\u017cszonych w\u0142a\u015bciwo\u015bciach mechanicznych przeznaczonej do pracy w atmosferach zagro\u017conych wybuchem\". Dofinansowanie przekazywane w formie zaliczek b\u0105d\u017a refundacji i rozliczane za pomoc\u0105 kwartalnie sk\u0142adanych wniosk\u00f3w o p\u0142atno\u015b\u0107 poprzez system SL2014. Stan rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych przychod\u00f3w to 3\u00a0569 tys. z\u0142 (2022 r. 3\u00a0905 tys. z\u0142).
- Dotacja otrzymana w ramach Programu Operacyjnego Inteligentny Rozw\u00f3j, umowa nr POIR.02.01.00-00-0097/15-00, \"Utworzenie centrum B+R wykonywania odlew\u00f3w specjalnego przeznaczenia ze stop\u00f3w aluminium metod\u0105 wysokoci\u015bnieniow\u0105 zimnokomorow\u0105, charakteryzuj\u0105cych si\u0119 podwy\u017cszon\u0105 szczelno\u015bci\u0105 i bezpiecze\u0144stwem u\u017cytkowania\". Dofinansowanie przekazywane w formie refundacji poniesionych wydatk\u00f3w wyszczeg\u00f3lnionych za pomoc\u0105 kwartalnie sk\u0142adanych wniosk\u00f3w o p\u0142atno\u015b\u0107 poprzez system SL2014. Stan rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych przychod\u00f3w to 2\u00a0092 tys. z\u0142 (w 2022 r. 2\u00a0298 tys. z\u0142).
31.12.2023 | Produkcja AKPiA | Produkcja element\u00f3w odlewniczych (g\u0142owice, odlewy, inne) | Us\u0142ugi AKPiA, elektryczne, instalacyjne projektowe, budowlane | Dystrybucja z\u00a0doradztwem technicznym | Pozosta\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 | Wy\u0142\u0105czenia | Przychody i\u00a0koszty wsp\u00f3lne | Razem dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 og\u00f3\u0142em |
Przychody | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Sprzeda\u017c na rzecz klient\u00f3w zewn\u0119trznych | 38 450 | 110 538 | 333 148 | 174 105 | 30\u00a0838 \u00a0 | - | - | 687\u00a0079 | - | 687 079 |
Sprzeda\u017c mi\u0119dzy segmentami | 1 210 | 1 163 | 1 596 | 4 690 | 21 807 | (30\u00a0466) | - | - | - | - |
Przychody segmentu og\u00f3\u0142em | 39 660 | 111 701 | 334 744 | 178 795 | 52 645 | (30\u00a0466) | - | 687\u00a0079 | - | 687 079 |
Wynik | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Wynik segmentu | 11 578 | 16 453 | 66 423 | 49 559 | 2\u00a0768 | - | - | 146\u00a0781 | - | 146 781 |
W tym dotacje | 1\u00a0629 | 1\u00a0389 | 309 | - | 28 | - | - | 3\u00a0355 | - | 3 355 |
Przychody nieprzypisane | - | - | - | - | - | - | 16 327 | 16\u00a0327 | - | 16 327 |
Koszty nieprzypisane | - | - | - | - | - | - | 112 143 | 112\u00a0143 | - | 112 143 |
Zysk z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | - | - | - | - | - | - | - | 50\u00a0965 | - | 50 965 |
Przychody finansowe netto | - | - | - | - | - | - | (7\u00a0889) | (7\u00a0889) | - | (7\u00a0889) |
Zysk przed opodatkowaniem | - | - | - | - | - | - | - | 43\u00a0076 | - | 43 076 |
Podatek dochodowy | - | - | - | - | - | - | 7 427 | 7\u00a0427 | - | 7 427 |
Zysk netto za rok obrotowy | - | - | - | - | - | - | - | 35\u00a0649 | - | 35 649 |
\u00a0\u00a0
\u00a0
01.01.2022 31.12.2022 | Produkcja AKPiA | Produkcja element\u00f3w odlewniczych (g\u0142owice, odlewy, inne) | Us\u0142ugi AKPiA, elektryczne, instalacyjne projektowe, budowlane | Dystrybucja z\u00a0doradztwem technicznym | Pozosta\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 | Wy\u0142\u0105czenia | Przychody i\u00a0koszty wsp\u00f3lne | Razem dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 og\u00f3\u0142em |
Przychody | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Sprzeda\u017c na rzecz klient\u00f3w zewn\u0119trznych | 45 528 | 103 209 | 259 891 | 162 934 | 25 721 | - | - | 597 283 | - | 597 283 |
Sprzeda\u017c mi\u0119dzy segmentami | 1 292 | 2 937 | 2 520 | 3 750 | 17 265 | (27\u00a0764) | - | - | - | - |
Przychody segmentu og\u00f3\u0142em | 46 820 | 106 146 | 262 411 | 166 684 | 42 986 | (27\u00a0764) | - | 597 283 | - | 597 283 |
Wynik | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Wynik segmentu | 17 546 | 14 366 | 48 547 | 37 478 | 217 | - | - | 118 154 | - | 118 154 |
W tym dotacje | 1 715 | 1 280 | 178 | - | 71 | - | - | 3 244 | - | 3 244 |
Przychody nieprzypisane | - | - | - | - | - | - | 17 430 | 17 430 | - | 17 430 |
Koszty nieprzypisane | - | - | - | - | - | - | 93 333 | 93 333 | - | 93 333 |
Zysk z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | - | - | - | - | - | - | - | 42 251 | - | 42 251 |
Przychody finansowe netto | - | - | - | - | - | - | (8\u00a0198) | (8\u00a0198) | - | (8 198) |
Zysk przed opodatkowaniem | - | - | - | - | - | - | - | 34 053 | - | 34 053 |
Podatek dochodowy | - | - | - | - | - | - | 9 790 | 9 790 | - | 9 790 |
Zysk netto za rok obrotowy | - | - | - | - | - | - | - | 24 263 | - | 24 263 |
Poni\u017cej wykazane zosta\u0142y kwoty otrzymanych dotacji do wynagrodze\u0144, kt\u00f3re pomniejszy\u0142y w sprawozdaniu wskazane w tabeli koszty.
\u00a0\u00a0 | 01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2022 31.12.2022 |
Dotacje uj\u0119te w kosztach sprzeda\u017cy produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 3 355 | 3 244 |
Dotacje uj\u0119te w kosztach sprzeda\u017cy | 524 | 465 |
Dotacje uj\u0119te w kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du | 1 931 | 1 576 |
Razem | 5 810 | 5 285 |
\u00a0\u00a0
Poni\u017cej zaprezentowane zosta\u0142y otrzymane dotacje w podziale na rodzaj:
\u00a0\u00a0 | 01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2022 31.12.2022 |
Dofinansowania do wynagrodze\u0144 z PFRON | 5 810 | 5 285 |
Razem | 5 810 | 5 285 |
Zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105cym MSR 20 otrzymane dotacje do wynagrodze\u0144 pomniejszaj\u0105 odpowiednie koszty wynagrodze\u0144, warto\u015b\u0107 tych dotacji zaprezentowano w Punkcie 6.25 Informacje o dotacjach uj\u0119tych w pozosta\u0142ych przychodach zaprezentowano poni\u017cej.
\u00a0
W latach 2023 i 2022 Grupa korzysta\u0142a z\u00a0dotacji. Specyfikacj\u0119 otrzymanych dotacji zamieszczono w poni\u017cszej tabeli.
\u00a0\u00a0 | 01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2022 31.12.2022 |
Dotacje unijne | 545 | 642 |
Refundacja koszt\u00f3w energii elektrycznej | 576 | - |
Pozosta\u0142e | 19 | 46 |
Razem | 1 140 | 688 |
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Kontrakty forward w walutach obcych | 11 938 | 1 941 |
Kontrakty IRS | 236 | 872 |
Razem | 12 174 | 2 813 |
- cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa | 3 091 | 2 313 |
- cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa | 9 083 | 500 |
\u00a0
Wycena instrument\u00f3w pochodnych zwi\u0105zana jest instrumentami pochodnymi stanowi\u0105cymi zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w ramach rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144. Szczeg\u00f3\u0142owe informacje w Punkcie 6.39 sprawozdania finansowego.
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Kontrakty forward w walutach obcych | 420 | 3 901 |
Kontrakty IRS | - | - |
Razem | 420 | 3 901 |
- cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa | 420 | 1 204 |
- cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa | - | 2 697 |
\u00a0
Wycena instrument\u00f3w pochodnych zwi\u0105zana jest instrumentami pochodnymi stanowi\u0105cymi zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w ramach rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144. Szczeg\u00f3\u0142owe informacje w Punkcie 6.39 sprawozdania finansowego.
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Nale\u017cno\u015bci od jednostek powi\u0105zanych | \u00a0 | \u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci bie\u017c\u0105ce | 22 | 128 |
Nale\u017cno\u015bci przeterminowane | - | 126 |
Razem warto\u015b\u0107 brutto | 22 | 254 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci od jednostek powi\u0105zanych | - | - |
Razem warto\u015b\u0107 netto | 22 | 254 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci od jednostek pozosta\u0142ych | \u00a0 | \u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci bie\u017c\u0105ce | 77 770 | 90 772 |
Nale\u017cno\u015bci przeterminowane nie obj\u0119te odpisem aktualizuj\u0105cym | 19 362 | 16 246 |
1-90 dni | 16 613 | 13 174 |
91-180 dni | 400 | 450 |
181-360 dni | 794 | 872 |
ponad 360 dni | 1 555 | 1 750 |
Nale\u017cno\u015bci obj\u0119te odpisem aktualizuj\u0105cym | 17 941 | 9 013 |
- nale\u017cno\u015bci sporne \u2013 podej\u015bcie indywidualne | 17 391 | 8 580 |
- nale\u017cno\u015bci wg macierzy rezerw: | 550 | 433 |
Bie\u017c\u0105ce | 58 | 88 |
1-90 dni | 124 | 77 |
91-180 dni | 15 | 34 |
180-360 dni | 136 | 46 |
ponad 360 dni | 217 | 188 |
Razem warto\u015b\u0107 brutto | 115 073 | 116 031 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci od jednostek pozosta\u0142ych | 17 941 | 9 013 |
Razem warto\u015b\u0107 netto | 97 132 | 107 018 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Razem warto\u015b\u0107 netto od jednostek powi\u0105zanych i pozosta\u0142ych | 97 154 | 107 272 |
Spadek warto\u015bci salda aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami wynika z wyst\u0105pienia ni\u017cszego poziomu zrealizowanych, a\u00a0niezafakturowanych prac, podlegaj\u0105cych wycenie kontrakt\u00f3w. Zmiana nie wynika\u0142a z innych czynnik\u00f3w, takich jak np. po\u0142\u0105czenia czy sprzeda\u017c jednostek stanowi\u0105cych Grup\u0119. W mniejszym zakresie na saldo aktyw\u00f3w mia\u0142a wp\u0142yw zmiana odpisu z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych.
\u00a0
\u00a0 | Aktywa z tyt. um\u00f3w z klientami 31.12.2023 | Aktywa z tyt. um\u00f3w z klientami 31.12.2022 | Zobowi\u0105zania z tyt. um\u00f3w z\u00a0klientami 31.12.2023 | Zobowi\u0105zania z\u00a0tyt. um\u00f3w z\u00a0klientami 31.12.2022 |
Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu | 51 311 | 21 056 | 34 337 | 19 570 |
Korekty b\u0142\u0119d\u00f3w | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu | 51 311 | 21 056 | 34 337 | 19 570 |
Wystawione faktury sprzeda\u017cy, skutkuj\u0105ce przekwalifikowaniem aktywa z tyt. um\u00f3w do nale\u017cno\u015bci | (300 791) | (216\u00a0057) | - | - |
Otrzymane zaliczki na poczet realizacji sprzeda\u017cy | - | - | 21 578 | 20 091 |
Przychody uj\u0119te w danym okresie sprawozdawczym, uwzgl\u0119dnione w saldzie zobowi\u0105za\u0144 na pocz\u0105tek okresu | - | 18 836 | (14 734) | (15\u00a0114) |
Przychody uj\u0119te w danym okresie sprawozdawczym, uj\u0119te w saldzie zobowi\u0105za\u0144 w trakcie okresu | - | - | (1\u00a0934) | (2\u00a0171) |
Korekta przychod\u00f3w | 318 797 | 227 502 | 12 915 | 12 136 |
Odpisy z tyt. utraty warto\u015bci | - | (26) | - | - |
Pozosta\u0142e | - | - | - | (175) |
Warto\u015b\u0107 na koniec okresu | 69 317 | 51 311 | 52 162 | 34 337 |
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Po\u017cyczki udzielone | 2 536 | 2\u00a0489 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce po\u017cyczki | (2\u00a0489) | (2\u00a0489) |
Udzia\u0142y w sp\u00f3\u0142kach niekonsolidowanych | 69 | 69 |
Akcje i udzia\u0142y pozosta\u0142e | - | 136 |
Razem | 116 | 205 |
- cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa | 116 | 205 |
- cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa | - | - |
Na pozosta\u0142e aktywa finansowe Grupy Kapita\u0142owej INTROL sk\u0142ada\u0142y si\u0119: udzielone po\u017cyczki dla pozosta\u0142ych podmiot\u00f3w o warto\u015bci 2\u00a0489 tys. z\u0142, obj\u0119te w ca\u0142o\u015bci odpisem aktualizuj\u0105cym (analogicznie w roku ubieg\u0142ym), udzia\u0142y w\u00a0sp\u00f3\u0142kach nie obj\u0119tych konsolidacja o \u0142\u0105cznej warto\u015bci 69 tys. z\u0142 (w 2022 r. by\u0142o to 69 tys. z\u0142). Akcje sp\u00f3\u0142ki Rafako posiadane w roku ubieg\u0142ym, zosta\u0142y sprzedane w trakcie roku.
\u00a0
Wi\u0119cej informacji o udzielonych po\u017cyczkach zaprezentowano w nocie 6.11.1\u00a0
PO\u017bYCZKI UDZIELONE\u00a0
Po\u017cyczkobiorca | Oprocentowanie | Termin sp\u0142aty | Kapita\u0142 | Odsetki | Odpis aktualizuj\u0105cy | Razem | Do sp\u0142aty w ci\u0105gu 12 m-cy |
QUMAK S.A. | 3,0% | 30.07.2020 | 2 335 | 154 | (2\u00a0489) | - | - |
Pozosta\u0142e | 2,0% | 30.11.2027 | 47 | - | - | 47 | - |
Razem | \u00a0 | \u00a0 | 2 382 | 154 | (2\u00a0489) | 47 | - |
- cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa | \u00a0 | \u00a0 | 47 | - | - | 47 | - |
- cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa | \u00a0 | \u00a0 | 2 335 | 154 | (2\u00a0489) | - | - |
\u00a0
Stan na 31.12.2022 |
\u00a0
Po\u017cyczkobiorca | Oprocentowanie | Termin sp\u0142aty | Kapita\u0142 | Odsetki | Odpis aktualizuj\u0105cy | Razem | Do sp\u0142aty w ci\u0105gu 12 m-cy |
QUMAK S.A. | 3,0% | 30.07.2020 | 2 335 | 154 | (2\u00a0489) | - | - |
Razem | \u00a0 | \u00a0 | 2 335 | 154 | (2\u00a0489) | - | - |
- cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa | \u00a0 | \u00a0 | - | - | - | - | - |
- cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa | \u00a0 | \u00a0 | 2 335 | 154 | (2\u00a0489) | - | - |
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w banku i kasie | 75 750 | 44 191 |
Lokaty kr\u00f3tkoterminowe | 260 | 700 |
Razem | 76 010 | 44 891 |
\u00a0
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i lokaty kr\u00f3tkoterminowe wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmuj\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne w banku i w kasie oraz lokaty kr\u00f3tkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalno\u015bci nie przekraczaj\u0105cym trzech miesi\u0119cy. \u015arodki pieni\u0119\u017cne w banku s\u0105 oprocentowane wed\u0142ug zmiennych st\u00f3p procentowych.
\u00a0
Warto\u015b\u0107 \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w wykazana w sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych nie r\u00f3\u017cni si\u0119 w\u00a0latach 2022-2023 od warto\u015bci \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wykazanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.
2023 rok | Warto\u015b\u0107 brutto zmian | Powi\u0105zany podatek dochodowy | Warto\u015b\u0107 po podatku |
Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu | (847) | 161 | (686) |
Zyski (straty) wynikaj\u0105ce z zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, uj\u0119te w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach w ci\u0105gu okresu sprawozdawczego: | 14 036 | (2\u00a0502) | 11 534 |
- kontrakty forward w walutach obcych | 14 110 | (2\u00a0531) | 11 579 |
- kontrakty IRS | (74) | 29 | (45) |
Cz\u0119\u015b\u0107 straty przeniesiona do rachunku zysk\u00f3w i strat w zwi\u0105zku z brakiem oczekiwania wyst\u0105pienia pozycji zabezpieczanej | - | - | - |
- kontrakty forward w walutach obcych | - | - | - |
- kontrakty IRS | - | - | - |
Kwota przekwalifikowana z rezerwy z tytu\u0142u zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do rachunku zysk\u00f3w i strat jako korekta z tytu\u0142u przeklasyfikowania | (1\u00a0322) | 86 | (1\u00a0236) |
- kontrakty forward w walutach obcych | (789) | - | (789) |
- kontrakty IRS | (533) | 86 | (447) |
Warto\u015b\u0107 na koniec okresu | 11 867 | (2\u00a0255) | 9 612 |
\u00a0\u00a0
\u00a0
2022 rok | Warto\u015b\u0107 brutto zmian | Powi\u0105zany podatek dochodowy | Warto\u015b\u0107 po podatku |
Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu | (6\u00a0922) | 1 315 | (5\u00a0607) |
Zyski (straty) wynikaj\u0105ce z zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, uj\u0119te w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach w ci\u0105gu okresu sprawozdawczego: | 5 123 | (1\u00a0239) | 3 884 |
- kontrakty forward w walutach obcych | 4 216 | (1\u00a0087) | 3 129 |
- kontrakty IRS | 907 | (152) | 755 |
Cz\u0119\u015b\u0107 straty przeniesiona do rachunku zysk\u00f3w i strat w zwi\u0105zku z brakiem oczekiwania wyst\u0105pienia pozycji zabezpieczanej | 1 | - | 1 |
- kontrakty forward w walutach obcych | - | - | - |
- kontrakty IRS | 1 | - | 1 |
Kwota przekwalifikowana z rezerwy z tytu\u0142u zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do rachunku zysk\u00f3w i strat jako korekta z tytu\u0142u przeklasyfikowania | 951 | 85 | 1 036 |
- kontrakty forward w walutach obcych | 1 503 | - | 1 503 |
- kontrakty IRS | (552) | 85 | (467) |
Warto\u015b\u0107 na koniec okresu | (847) | 161 | (686) |
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Kredyty i po\u017cyczki d\u0142ugoterminowe do sp\u0142aty powy\u017cej 12 miesi\u0119cy | 17 442 | 32 814 |
Kredyty i po\u017cyczki d\u0142ugoterminowe do sp\u0142aty w ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy | 10 965 | 10 645 |
Kredyty i po\u017cyczki kr\u00f3tkoterminowe | 55 069 | 34 186 |
Razem | 83 476 | 77 645 |
- w tym do sp\u0142aty w ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy | 66 034 | 44 831 |
- w tym do sp\u0142aty powy\u017cej 12 miesi\u0119cy | 17 442 | 32 814 |
\u00a0
Stan na 31.12.2023 |
\u00a0
D\u0142ugoterminowe | Oprocentowanie | Termin sp\u0142aty | na pocz\u0105tek okresu | na koniec okresu | w tym do sp\u0142aty w ci\u0105gu 12 m-cy |
BNP Paribas Bank Polska S.A. kredyt inwestycyjny (Limatherm S.A.) | WIBOR 3M + mar\u017ca | 30.04.2025 | 4 591 | 2 673 | 1 918 |
BNP Paribas Bank Polska S.A. kredyt inwestycyjny (Limatherm S.A.) | EURIBOR 3M + mar\u017ca | 29.12.2027 | 2 362 | 1 758 | 431 |
BNP Paribas Bank Polska S.A. kredyt nieodnawialny (Limatherm S.A.) | EURIBOR 3M + mar\u017ca | 14.03.2024 | 1 651 | 306 | 306 |
BNP Paribas Bank Polska S.A. kredyt odnawialny (Limatherm S.A.) | EURIBOR 1M + mar\u017ca | 04.08.2025 | 3 752 | 1 739 | 1 739 |
Santander Leasing S.A. po\u017cyczka leasingowa (Limatherm S.A.) | EURIBOR 1M + mar\u017ca | 25.05.2029 | 836 | 791 | 95 |
Santander Leasing S.A. po\u017cyczka leasingowa (Limatherm S.A.) | WIBOR 1M\u00a0+\u00a0mar\u017ca | 25.10.2024 | 77 | 36 | 36 |
Santander Leasing S.A. po\u017cyczka leasingowa (Limatherm S.A.) | Stopa sta\u0142a | 25.06.2029 | 217 | 182 | 20 |
Santander Bank Polska S.A. kredyt obrotowy transza I (INTROL S.A.) | WIBOR 1M + mar\u017ca | 31.10.2024 | 5 293 | 2 611 | 2 611 |
Santander Bank Polska S.A. kredyt obrotowy transza II (INTROL S.A.) | WIBOR 1M + mar\u017ca | 31.05.2025 | 2 231 | 1 393 | 1 009 |
Santander Bank Polska S.A .kredyt obrotowy transza III (INTROL S.A.) | WIBOR 1M + mar\u017ca | 31.07.2026 | 3 071 | 2 298 | 941 |
Santander Bank Polska S.A. kredyt inwestycyjny (INTROL S.A.) | WIBOR 1M + mar\u017ca | 30.11.2029 | 3 637 | 2 270 | 559 |
Santander Bank Polska S.A. kredyt inwestycyjny (INTROL S.A.) | WIBOR 1M + mar\u017ca | 15.11.2030 | 3 302 | 2 080 | 123 |
PKO Leasing S.A. po\u017cyczka leasingowa (INTROL S.A.) | Stopa sta\u0142a | 29.02.2032 | 3 441 | 2 927 | 270 |
PKO Leasing S.A. po\u017cyczka leasingowa (INTROL S.A.) | Stopa sta\u0142a | 31.08.2032 | 5 851 | 5 030 | 411 |
Santander Bank Polska S.A. kredyt obrotowy (Limatherm Components Sp. z o.o.) | WIBOR 1M + mar\u017ca | 28.02.2029 | 1 125 | 2 172 | 480 |
Santander Leasing S.A. po\u017cyczka leasingowa (Limatherm Components Sp. z o.o.) | Stopa sta\u0142a | 25.05.2029 | 168 | 141 | 16 |
BNP Paribas Bank Polska S.A. kredyt nieodnawialny (IB System Sp. z o.o.) | WIBOR 3M+ mar\u017ca | 23.07.2026 | 1\u00a0854 | - | - |
Razem | \u00a0 | \u00a0 | 43 459 | 28 407 | 10 965 |
Grupa stosuje na kredytach d\u0142ugoterminowych instrumenty zamiany st\u00f3p procentowych (Interest Rate Swap) celem minimalizacji ryzyka zmiany st\u00f3p procentowych. Wi\u0119cej informacji w nocie 6.39.
Efektywna stopa procentowa kredyt\u00f3w d\u0142ugoterminowych w 2023 r. uj\u0119ta zosta\u0142a w nocie 6.39.
\u00a0
Stan na 31.12.2022 |
\u00a0
D\u0142ugoterminowe | Oprocentowanie | Termin sp\u0142aty | na pocz\u0105tek okresu | na koniec okresu | w tym do sp\u0142aty w ci\u0105gu 12 mcy |
BNP Paribas Bank Polska S.A. kredyt inwestycyjny (Limatherm S.A.) | WIBOR 3M + mar\u017ca | 30.04.2025 | 6 508 | 4 591 | 1 918 |
BNP Paribas Bank Polska S.A. kredyt inwestycyjny (Limatherm S.A.) | EURIBOR 3M + mar\u017ca | 29.12.2027 | 2 772 | 2 362 | 465 |
BNP Paribas Bank Polska S.A. kredyt nieodnawialny (Limatherm S.A.) | EURIBOR 3M + mar\u017ca | 14.03.2024 | 2 915 | 1 651 | 1 321 |
BNP Paribas Bank Polska S.A. kredyt odnawialny (Limatherm S.A.) | EURIBOR 1M + mar\u017ca | 28.06.2024 | - | 3 752 | - |
Santander Leasing S.A. po\u017cyczka leasingowa (Limatherm S.A.) | Stopa sta\u0142a | 25.08.2028 | 332 | 836 | 67 |
Santander Leasing S.A. po\u017cyczka leasingowa (Limatherm S.A.) | Stopa sta\u0142a | 25.10.2024 | 117 | 77 | 41 |
Santander Leasing S.A. po\u017cyczka leasingowa (Limatherm S.A.) | Stopa sta\u0142a | 25.06.2029 | - | 217 | 21 |
Santander Bank Polska S.A. kredyt obrotowy transza I (INTROL S.A.) | WIBOR 1M + mar\u017ca | 31.10.2024 | 8 228 | 5 293 | 2 944 |
Santander Bank Polska S.A. kredyt obrotowy transza II (INTROL S.A.) | WIBOR 1M + mar\u017ca | 31.05.2025 | 3 156 | 2 231 | 923 |
Santander Bank Polska S.A. kredyt obrotowy transza III (INTROL S.A.) | WIBOR 1M + mar\u017ca | 31.07.2026 | 3 930 | 3 071 | 857 |
Santander Bank Polska S.A. kredyt inwestycyjny (INTROL S.A.) | WIBOR 1M + mar\u017ca | 30.11.2029 | 4 143 | 3 637 | 503 |
Santander Bank Polska S.A. kredyt inwestycyjny (INTROL S.A.) | WIBOR 1M + mar\u017ca | 15.11.2030 | - | 3 302 | 43 |
PKO Leasing S.A. po\u017cyczka leasingowa (INTROL S.A.) | Stopa sta\u0142a | 29.02.2032 | - | 3 441 | 283 |
PKO Leasing S.A. po\u017cyczka leasingowa (INTROL S.A.) | Stopa sta\u0142a | 31.08.2032 | - | 5 851 | 425 |
Santander Bank Polska S.A. kredyt obrotowy (Limatherm Components Sp. z o.o.) | WIBOR 1M + mar\u017ca | 30.09.2026 | 1 425 | 1 125 | 300 |
Santander Leasing S.A. po\u017cyczka leasingowa (Limatherm Components Sp. z o.o.) | Stopa sta\u0142a | 25.05.2029 | - | 168 | 17 |
BNP Paribas Bank Polska S.A. kredyt nieodnawialny (IB System Sp. z o.o.) | WIBOR 3M+ mar\u017ca | 23.07.2026 | 2 371 | 1 854 | 517 |
Santander Leasing S.A. po\u017cyczka leasingowa (Introl Automatyka Sp. z o.o.) | Stopa sta\u0142a | 25.01.2022 | 6 | - | - |
ING Bank \u015al\u0105ski S.A. kredyt obrotowy (INTROL Pro \u2013 ZAP Sp. z o.o.) | WIBOR 1M + mar\u017ca | 30.10.2022 | 3 000 | - | - |
Razem | \u00a0 | \u00a0 | 38 903 | 43 459 | 10 645 |
\u00a0
Efektywna stopa procentowa kredyt\u00f3w d\u0142ugoterminowych w 2022 r. uj\u0119ta zosta\u0142a w nocie 6.39.
Stan na 31.12.2023 |
\u00a0
Kr\u00f3tkoterminowe | Oprocentowanie | Termin sp\u0142aty | na pocz\u0105tek okresu | na koniec okresu |
BNP Paribas Bank Polska S.A. (Limatherm S.A.) | WIBOR 1M + mar\u017ca | 04.08.2025 | 5 959 | 6 257 |
ING Bank \u015al\u0105ski S.A. (INTROL Pro \u2013 ZAP Sp. z o.o.)- linia wielocelowa | WIBOR 1M + mar\u017ca | 30.10.2024 | - | 8 351 |
ING Bank \u015al\u0105ski S.A. (INTROL Pro \u2013 ZAP Sp. z o.o.)- kredyt obrotowy | WIBOR 1M + mar\u017ca | 30.05.2023 | 10\u00a0000 | - |
ING Bank \u015al\u0105ski (INTROL Pro \u2013 ZAP Sp. z o.o.)- kredyt obrotowy | WIBOR 1M + mar\u017ca | 31.10.2024 | - | 5 206 |
BNP Paribas Bank Polska S.A. (IB Systems Sp. z o.o.) | WIBOR 1M + mar\u017ca | 08.09.2025 | 455 | 9 |
Santander Bank Polska S.A. kredyt obrotowy (Grupa INTROL \u2013 Cash pooling) | WIBOR 1M + mar\u017ca | 30.06.2025 | 17 772 | 35 246 |
Razem | \u00a0 | \u00a0 | 34 186 | 55 069 |
\u00a0
Stan na 31.12.2022 |
\u00a0
Kr\u00f3tkoterminowe | Oprocentowanie | Termin sp\u0142aty | na pocz\u0105tek okresu | na koniec okresu |
BNP Paribas Bank Polska S.A. (Limatherm S.A.) | WIBOR 1M + mar\u017ca | 28.06.2024 | 5 | 5 959 |
ING Bank \u015al\u0105ski S.A. (INTROL Pro \u2013 ZAP Sp. z o.o.)- linia wielocelowa | WIBOR 1M + mar\u017ca | 30.10.2024 | - | - |
ING Bank \u015al\u0105ski S.A. (INTROL Pro \u2013 ZAP Sp. z o.o.)- kredyt obrotowy | WIBOR 1M + mar\u017ca | 30.05.2023 | - | 10\u00a0000 |
BNP Paribas Bank Polska S.A. (IB Systems Sp. z o.o.) | WIBOR 1M + mar\u017ca | 08.09.2025 | 2 454 | 455 |
Santander Bank Polska S.A. kredyt obrotowy (Grupa INTROL \u2013 Cash pooling) | WIBOR 1M + mar\u017ca | 30.06.2023 | 15 360 | 17 772 |
Razem | \u00a0 | \u00a0 | 17 819 | 34 186 |
\u00a0
Efektywna stopa procentowa kredyt\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych w 2023 r. oraz 2022 r. nie odbiega od warto\u015bci nominalnych.
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2022 |
\u00a0 | Minimalne op\u0142aty | Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca minimalnych op\u0142at | Minimalne op\u0142aty | Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca minimalnych op\u0142at |
w okresie do 1 roku | 11 784 | 10 307 | 8 966 | 7 817 |
w okresie od 1 roku do 5 lat | 25 122 | 22 653 | 21 461 | 19 314 |
w okresie powy\u017cej 5 lat | 8 985 | 5 844 | 10 421 | 7 146 |
Razem | 45 891 | 38 804 | 40 848 | 34 277 |
- dot. grunt\u00f3w, budynk\u00f3w, lokali i budowli | 26 035 | 20 659 | 24 253 | 18 861 |
- pozosta\u0142e | 19 856 | 18 145 | 16 595 | 15 416 |
\u00a0
Zobowi\u0105zania zwi\u0105zane z prawami do u\u017cytkowania obejmuj\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci leasing obejmuj\u0105cy:
- praw u\u017cytkowania wieczystych grunt\u00f3w (umowy u\u017cytkowania wieczystego grunt\u00f3w na okres do 2089 r.)
- najem pomieszcze\u0144 zawarte na czas okre\u015blony i nieokre\u015blony w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci najem pomieszcze\u0144 biurowych jak i magazynowych.
- umowy leasingu, maszyn i urz\u0105dze\u0144 zawarte na okresy ok 3-7 lat,
- umowy leasingu \u015brodk\u00f3w transportu zawarte na okresy ok. 3-5 lat.
\u00a0
Wykaz aktyw\u00f3w wg grup rodzajowych obj\u0119tych umowami leasingu, w tym najmu i u\u017cytkowania wieczystego znajduje si\u0119 w nocie 6.2.
\u00a0
Wycena zobowi\u0105za\u0144 opiera si\u0119 o aktualne stawki najmu. Wycena nie uwzgl\u0119dnia zmian op\u0142at wynikaj\u0105cych z mo\u017cliwych zmian op\u0142at za u\u017cytkowanie wieczyste, zmian czynszu o coroczny wska\u017anik inflacji, dla kt\u00f3rych zmiana jest gwarantowana umownie, mo\u017cliwych zmian czynszu wynikaj\u0105cych z renegocjacji um\u00f3w.
\u00a0
Nie wyst\u0119puj\u0105 znacz\u0105ce ograniczenia lub kowenanty na\u0142o\u017cone przez leasing, poza brakiem mo\u017cliwo\u015bci przekazania d\u00f3br bez zgody leasingodawcy. Nie wyst\u0119puj\u0105 istotne zmienne op\u0142aty leasingowe, kt\u00f3re nie by\u0142yby uwzgl\u0119dnione w\u00a0wycenie zobowi\u0105za\u0144.
\u00a0
Poni\u017cej zaprezentowane zosta\u0142y warto\u015bci uj\u0119te w rachunku zysk\u00f3w i strat:
\u00a0 | 01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2022 31.12.2022 |
Koszty zwi\u0105zane z leasingiem kr\u00f3tkoterminowym | 245 | 457 |
Koszty zwi\u0105zane z leasingiem o niskiej warto\u015bci | 38 | 42 |
\u00a0\u00a0
\u00a0
Przysz\u0142e p\u0142atno\u015bci wynikaj\u0105ce z um\u00f3w:
\u00a0
2023 rok | Do 1 roku | Powy\u017cej 1 roku |
Przysz\u0142e p\u0142atno\u015bci wynikaj\u0105ce z um\u00f3w leasingu kr\u00f3tkoterminowego | - | - |
Przysz\u0142e p\u0142atno\u015bci wynikaj\u0105ce z um\u00f3w leasingu o niskiej warto\u015bci | 35 | 217 |
Przysz\u0142e p\u0142atno\u015bci dotycz\u0105ce nierozpocz\u0119tych leasing\u00f3w, do kt\u00f3rych zobligowany jest leasingobiorca | - | - |
Razem | 35 | 217 |
\u00a0
2022 rok | Do 1 roku | Powy\u017cej 1 roku |
Przysz\u0142e p\u0142atno\u015bci wynikaj\u0105ce z um\u00f3w leasingu kr\u00f3tkoterminowego | 284 | - |
Przysz\u0142e p\u0142atno\u015bci wynikaj\u0105ce z um\u00f3w leasingu o niskiej warto\u015bci | 24 | 201 |
Przysz\u0142e p\u0142atno\u015bci dotycz\u0105ce nierozpocz\u0119tych leasing\u00f3w, do kt\u00f3rych zobligowany jest leasingobiorca | 555 | 3 172 |
Razem | 863 | 3 373 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u faktoringu obejmuj\u0105 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u faktoringu niepe\u0142nego na kwot\u0119 2\u00a0006 tys. z\u0142 (2022 r. 808 tys. z\u0142) wzgl\u0119dem Santander Factoring Sp. z o.o. oraz z tytu\u0142u faktoringu pe\u0142nego na kwot\u0119 1 tys. z\u0142 wzgl\u0119dem ING Commercial Finance Polska S.A.(2022 r. 127 tys. z\u0142).
\u00a0
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u faktoringu wynikaj\u0105 z zawartych um\u00f3w faktoringowych z regresem na sprzeda\u017c wierzytelno\u015bci pieni\u0119\u017cnych z tytu\u0142u zawartych um\u00f3w handlowych udokumentowanych w formie faktur VAT za dostawy lub us\u0142ugi. Zobowi\u0105zania wygasaj\u0105 po uregulowaniu p\u0142atno\u015bci przez odbiorc\u00f3w us\u0142ug, jednak do czasu uregulowania p\u0142atno\u015bci przez kontrahent\u00f3w. Faktorowi przys\u0142uguje regres wobec poszczeg\u00f3lnych Sp\u00f3\u0142ek z Grupy, na warunkach okre\u015blonych w umowach.
\u00a0
Zobowi\u0105zania finansowe na kwot\u0119 482 tys. z\u0142 (2022 r. 726 tys. z\u0142) obejmuj\u0105 zobowi\u0105zania dotycz\u0105ce um\u00f3w finansowania dostaw sprz\u0119tu i oprogramowania.
\u00a0 | 01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2022 31.12.2022 |
Zmiana odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci i aktyw\u00f3w z tyt. um\u00f3w z klientami | (10 697) | (105) |
Zmiany odpis\u00f3w z tyt. utraty warto\u015bci pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych | - | - |
Razem | (10 697) | (105) |
Zwi\u0105zane z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 operacyjn\u0105 | (10 697) | (105) |
Zwi\u0105zane z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 pozosta\u0142\u0105 | - | - |
01.01.2023 31.12.2023 | Nale\u017cno\u015bci i przedp\u0142aty przed odpisem | Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci | Zobowi\u0105zania (w tym zob. z tyt. prawa do u\u017cytkowania) | Zakup \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych/ wnip | Po\u017cyczki udzielone |
Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne (nie konsolidowane) | 22 | - | 18 | - | - |
INTROL Automation s.r.o. | 22 | - | - | - | - |
Smart In Sp. z o.o. | - | - | 18 | - | - |
Pozosta\u0142e podmioty powi\u0105zane | - | - | 9\u00a0924 | - | - |
Polon Bodziony, Kapral Sp\u00f3\u0142ka Jawna | - | - | *9\u00a0914 | - | - |
Pozosta\u0142e | - | - | 10 | - | - |
Razem | 22 | - | 9 942 | - | - |
* W tym zobowi\u0105zania z tyt. najmu (zobowi\u0105zania zwi\u0105zane z aktywami z tyt. prawa do u\u017cytkowania) w zwi\u0105zku z wdro\u017ceniem MSSF 16 to 9 880 tys. z\u0142.
31.12.2022 | Nale\u017cno\u015bci i przedp\u0142aty przed odpisem | Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci | Zobowi\u0105zania (w tym zob. z tyt. prawa do u\u017cytkowania) | Zakup \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych/ wnip | Po\u017cyczki udzielone |
Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne (nie konsolidowane) | 254 | - | 10 | - | - |
INTROL Automation s.r.o. | 251 | - | - | - | - |
Smart In Sp. z o.o. | 3 | - | 10 | - | - |
Pozosta\u0142e podmioty powi\u0105zane | - | - | 10 039 | - | - |
Polon Bodziony, Kapral Sp\u00f3\u0142ka Jawna | - | - | *10 030 | - | - |
Pozosta\u0142e | - | - | 9 | - | - |
Razem | 254 | - | 10 049 | - | - |
* W tym zobowi\u0105zania z tyt. najmu (zobowi\u0105zania zwi\u0105zane z aktywami z tyt. prawa do u\u017cytkowania) w zwi\u0105zku z\u00a0wdro\u017ceniem MSSF 16 to 9 971 tys. z\u0142.
Warto\u015b\u0107 bilansowa 31.12.2023 | Warto\u015b\u0107 bilansowa 31.12.2022 | Warto\u015b\u0107 godziwa 31.12.2023 | Warto\u015b\u0107 godziwa 31.12.2022 | |
Aktywa finansowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Aktywa finansowe wyceniane wg. zamortyzowanego kosztu | 175\u00a0754 | 174 096 | 175 754 | 174 096 |
- nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci* | 99 697 | 129 205 | 99 697 | 129 205 |
- po\u017cyczki udzielone | 47 | - | 47 | - |
- \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 76 010 | 44 891 | 76 010 | 44 891 |
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy (WGPWF) | - | 136 | - | 136 |
- udzia\u0142y/akcje w innych jednostkach | - | 136 | - | 136 |
- inne | - | - | - | - |
Rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 | 12 174 | 2 813 | 12 174 | 2 813 |
- forwardy | 11 938 | 1 941 | 11 938 | 1 941 |
- IRS \u2013 y (interest rate swaps) | 236 | 872 | 236 | 872 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania finansowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, w tym: | 260\u00a0389 | 260 003 | 260 389 | 260 003 |
- Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania* | 98 526 | 123 143 | 98 526 | 123 143 |
- Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami | 39\u00a0101 | 24 212 | 39 101 | 24 212 |
- Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 38 804 | 34 277 | 38 804 | 34 277 |
- Kredyty bankowe i po\u017cyczki | 83 476 | 77 645 | 83 476 | 77 645 |
- Inne | 482 | 726 | 482 | 726 |
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | - | \u00a0 | - | - |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe | 2 007 | 935 | 2 007 | 935 |
Rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 | 420 | 3 901 | 420 | 3 901 |
- forwardy | 420 | 3 901 | 420 | 3 901 |
- IRS \u2013 y (interest rate swaps) | - | - | - | - |
* z wy\u0142\u0105czeniem zaliczek oraz rozrachunk\u00f3w publicznoprawnych (PIT, VAT, CIT, ZUS, PFRON itp.) \u00a0
\u00a0
Do g\u0142\u00f3wnych instrument\u00f3w finansowych, z kt\u00f3rych korzysta Grupa Kapita\u0142owa nale\u017c\u0105 kredyty bankowe, \u015brodki pieni\u0119\u017cne i\u00a0po\u017cyczki. G\u0142\u00f3wnym celem tych instrument\u00f3w jest pozyskanie \u015brodk\u00f3w finansowych na dzia\u0142alno\u015b\u0107 jednostki. Grupa posiada tak\u017ce inne instrumenty finansowe, do kt\u00f3rych nale\u017c\u0105 nale\u017cno\u015bci i\u00a0zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, kt\u00f3re jednak powstaj\u0105 bezpo\u015brednio w toku prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci. G\u0142\u00f3wne ryzyka wynikaj\u0105ce z instrument\u00f3w finansowych Sp\u00f3\u0142ki obejmuj\u0105 ryzyko stopy procentowej, ryzyko walutowe oraz kredytowe. Wi\u0119cej informacji na temat zarz\u0105dzania ryzykiem znajduje si\u0119 w\u00a0nocie 6.38.2.
Poziom 1 - warto\u015b\u0107 godziwa oparta jest o ceny gie\u0142dowe (niekorygowane) oferowane za identyczne aktywa lub zobowi\u0105zania na aktywnych rynkach.
\u00a0
Poziom 2 - warto\u015b\u0107 godziwa ustalana na bazie warto\u015bci obserwowalnych na rynku, jednak\u017ce nie b\u0119d\u0105cych bezpo\u015brednim kwotowaniem rynkowym (np. ustalane poprzez odniesienie bezpo\u015brednie lub po\u015brednie do podobnych instrument\u00f3w istniej\u0105cych na rynku).
\u00a0
Poziom 3 - warto\u015b\u0107 godziwa ustalana na bazie r\u00f3\u017cnych technik wyceny nie opieraj\u0105cych si\u0119 o jakiekolwiek obserwowalne dane rynkowe.
31.12.2023 | Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 | Razem |
Aktywa finansowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | - | - | - | - |
Udzia\u0142y i akcje | - | - | - | - |
\u00a0
31.12.2022 | Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 | Razem |
Aktywa finansowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | 136 | - | - | 136 |
Udzia\u0142y i akcje | 136 | - | - | 136 |
\u00a0\u00a0
W okresie bie\u017c\u0105cym oraz roku ubieg\u0142ym transfery pomi\u0119dzy poziomem 1 i poziomem 2 nie wyst\u0105pi\u0142y.\u00a0
Grupa Kapita\u0142owa INTROL nara\u017cona jest na ryzyko zwi\u0105zane z instrumentami finansowymi, do kt\u00f3rych zaliczy\u0107 nale\u017cy:
- ryzyko rynkowe (zmiany cen towar\u00f3w, kurs\u00f3w walutowych oraz st\u00f3p procentowych),
- ryzyko p\u0142ynno\u015bci,
- ryzyko kredytowe wraz z ryzykiem inwestycyjnym,
- ryzyko operacyjne.
\u00a0
Odpowiednia polityka, struktura organizacyjna i procedury wspieraj\u0105 proces, u podstaw kt\u00f3rego le\u017c\u0105 dzia\u0142ania zwi\u0105zane z zarz\u0105dzaniem ryzykiem.
\u00a0
W procesie zarz\u0105dzania ryzykiem najwa\u017cniejsz\u0105 wag\u0119 maj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce cele:
- zabezpieczenie kr\u00f3tkoterminowych i \u015brednioterminowych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych,
- stabilizacja wyniku finansowego Grupy Kapita\u0142owej,
- wykonanie zak\u0142adanych prognoz finansowych poprzez spe\u0142nienie za\u0142o\u017ce\u0144,
- osi\u0105gni\u0119cie stopy zwrotu z d\u0142ugoterminowych inwestycji wraz z pozyskaniem optymalnych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania dzia\u0142a\u0144 inwestycyjnych
\u00a0
Grupa Kapita\u0142owa INTROL nie zawiera transakcji na rynkach finansowych w celach spekulacyjnych. Od strony ekonomicznej transakcje maj\u0105 charakter zabezpieczaj\u0105cy przed okre\u015blonym ryzykiem.
Grupa jest zale\u017cna od cen surowc\u00f3w i komponent\u00f3w pochodz\u0105cych z kraju, jak i\u00a0z\u00a0importu. Podstawowa grupa surowc\u00f3w i\u00a0materia\u0142\u00f3w to wyroby stalowe, z tworzyw sztucznych, plastiku, miedzi etc. (m.in. specjalistyczne maszyny, urz\u0105dzenia wykorzystywane przy realizacji kontrakt\u00f3w m.in, szafy sterownikowe, okablowanie, ruroci\u0105gi, narz\u0119dzia specjalistyczne etc.). Ich ceny zale\u017c\u0105 od tendencji kszta\u0142tuj\u0105cych si\u0119 na rynkach \u015bwiatowych i maj\u0105 wp\u0142yw na poziomy koszt\u00f3w produkcji w\u00a0ca\u0142ej bran\u017cy. Mo\u017cna stwierdzi\u0107, i\u017c wp\u0142yw cen surowc\u00f3w i materia\u0142\u00f3w oraz komponent\u00f3w jest istotny i mo\u017ce wp\u0142ywa\u0107 na wyniki finansowe.
Grupa Kapita\u0142owa w odniesieniu do cz\u0119\u015bci obrotu realizowanego na rynkach mi\u0119dzynarodowych jest nara\u017cona na ryzyko zmian kurs\u00f3w walutowych. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez jednostk\u0119 operacyjn\u0105 sprzeda\u017cy lub zakup\u00f3w w\u00a0walutach innych ni\u017c jej waluta funkcjonalna. W celu ograniczenia ryzyka sp\u00f3\u0142ki posiadaj\u0105ce istotne przep\u0142ywy netto w walucie, kt\u00f3re nie s\u0105 skompensowanie poprzez naturalny hedging, zabezpieczaj\u0105 si\u0119 przez zawieranie kontrakt\u00f3w walutowych typu forward.
\u00a0
Poni\u017cej przedstawiono analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci dla ryzyka walutowego:
31.12.2023 | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Zwi\u0119kszenie kursu w procentach | Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto | Zmniejszenie kursu w procentach | Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto |
Aktywa finansowe | 54\u00a0385 | 10% | 5 439 | (10%) | (5 439) |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w EUR | 38 606 | 10% | 3 861 | (10%) | (3 861) |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w USD | 1 111 | 10% | 111 | (10%) | (111) |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w pozosta\u0142ych walutach | 6 | 10% | - | (10%) | - |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw, us\u0142ug i pozosta\u0142e w EUR | 13 903 | 10% | 1 391 | (10%) | (1 391) |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw, us\u0142ug /i pozosta\u0142e w USD | 331 | 10% | 33 | (10%) | (33) |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw, us\u0142ug i pozosta\u0142e w GBP | 412 | 10% | 41 | (10%) | (41) |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw, us\u0142ug i pozosta\u0142e w CHF | 16 | 10% | 2 | (10%) | (2) |
Zobowi\u0105zania finansowe | 51\u00a0288 | 10% | (5\u00a0129) | (10%) | 5 129 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e w EUR | 19 296 | 10% | (1 930) | (10%) | 1 930 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e w USD | 277 | 10% | (28) | (10%) | 28 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e w GBP | 322 | 10% | (32) | (10%) | 32 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e w CHF | 20 | 10% | (2) | (10%) | 2 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e w JPY | 6 | 10% | (1) | (10%) | 1 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e w AUD | 4 | 10% | - | (10%) | - |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu w EUR | 10 292 | 10% | (1 029) | (10%) | 1 029 |
Kredyty bankowe w EUR | 12 141 | 10% | (1 214) | (10%) | 1 214 |
Po\u017cyczki bankowe w EUR | 8 930 | 10% | (893) | (10%) | 893 |
\u00a0
\u00a0
31.12.2022 | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Zwi\u0119kszenie kursu w procentach | Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto | Zmniejszenie kursu w procentach | Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto |
Aktywa finansowe | 38 421 | 10% | 3 842 | (10%) | (3\u00a0842) |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w EUR | 12 389 | 10% | 1 239 | (10%) | (1\u00a0239) |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w USD | 775 | 10% | 78 | (10%) | (78) |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w GBP | 4 | 10% | - | (10%) | - |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w pozosta\u0142ych walutach | 2 | 10% | - | (10%) | - |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw, us\u0142ug i pozosta\u0142e w EUR | 23 965 | 10% | 2 397 | (10%) | (2\u00a0397) |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw, us\u0142ug /i pozosta\u0142e w USD | 1 274 | 10% | 127 | (10%) | (127) |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw, us\u0142ug i pozosta\u0142e w GBP | 12 | 10% | 1 | (10%) | (1) |
Zobowi\u0105zania finansowe | 52 416 | 10% | (5\u00a0241) | (10%) | 5 241 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e w EUR | 24 483 | 10% | (2\u00a0448) | (10%) | 2 448 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e w USD | 561 | 10% | (56) | (10%) | 56 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e w GBP | 40 | 10% | (4) | (10%) | 4 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e w CHF | 69 | 10% | (7) | (10%) | 7 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e w JPY | 12 | 10% | (1) | (10%) | 1 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e w AUD | 21 | 10% | (2) | (10%) | 2 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu w EUR | 8 952 | 10% | (895) | (10%) | 895 |
Kredyty bankowe w EUR | 7 765 | 10% | (777) | (10%) | 777 |
Po\u017cyczki bankowe w EUR | 10 513 | 10% | (1\u00a0051) | (10%) | 1 051 |
\u00a0
Zmiana kurs\u00f3w walutowych o 10% spowodowa\u0142aby zmian\u0119 zysku przed opodatkowaniem o kwoty przedstawione powy\u017cej. Powy\u017csza analiza opiera si\u0119 na za\u0142o\u017ceniu, \u017ce inne zmienne nie ulegn\u0105 zmianie.\u00a0
Wi\u0119cej informacji na temat transakcji forward znajduj\u0105 si\u0119 w punkcie 6.39 Rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144.\u00a0
Grupa Kapita\u0142owa jest stron\u0105 d\u0142ugoterminowych um\u00f3w kredytowych opartych na zmiennych stopach WIBOR + mar\u017ca banku. W\u00a0zwi\u0105zku z tym nara\u017cona jest na ryzyko zmian st\u00f3p procentowych, w przypadku zaci\u0105gania nowego lub refinansowania istniej\u0105cego zad\u0142u\u017cenia. W celu ograniczenia ryzyka poszczeg\u00f3lne sp\u00f3\u0142ki Grupy zabezpieczaj\u0105 si\u0119 przez zawieranie kontrakt\u00f3w IRS (Limatherm S.A., INTROL S.A.).
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ki Grupy s\u0105 r\u00f3wnie\u017c stron\u0105 um\u00f3w kredytowych kr\u00f3tkoterminowych opartych na zmiennych stopach WIBOR\u00a0+\u00a0mar\u017ca banku. W\u00a0zwi\u0105zku z tym Grupa nara\u017cona jest na ryzyko zmian st\u00f3p procentowych, w przypadku zaci\u0105gania nowego lub refinansowania istniej\u0105cego zad\u0142u\u017cenia, jak r\u00f3wnie\u017c w przypadku naruszenia warunk\u00f3w umowy kredytowej.
\u00a0
Zgodnie z tre\u015bci\u0105 umowy Multilinii, w przypadku niedotrzymania warunk\u00f3w umowy kredytowej Santander Bank Polska S.A. ma prawo podnie\u015b\u0107 mar\u017ce kredytu.
\u00a0
Poni\u017cej przedstawiono analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci dla ryzyka zmiany st\u00f3p procentowych:
31.12.2023 | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Zwi\u0119kszenie kursu w procentach | Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto(*) | Zmniejszenie kursu w procentach | Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto (*) |
Aktywa finansowe | 76 057 | 2% | 1 521 | (2%) | (1 521) |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 76 010 | 2% | 1\u00a0520 | (2%) | (1 520) |
Po\u017cyczki udzielone | 47 | 2% | 1 | (2%) | (1) |
Zobowi\u0105zania finansowe | 124 769 | 2% | (2\u00a0495) | (2%) | 2 495 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 38 804 | 2% | (776) | (2%) | 776 |
Kredyty bankowe i po\u017cyczki | 83 476 | 2% | (1 669) | (2%) | 1 669 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe | 2 489 | 2% | (50) | (2%) | 50 |
* wp\u0142yw na wynik dotyczy 12 m-cy.
\u00a0
31.12.2022 | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Zwi\u0119kszenie kursu w procentach | Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto(*) | Zmniejszenie kursu w procentach | Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto (*) |
Aktywa finansowe | 44 891 | 2% | 898 | (2%) | (898) |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 44 891 | 2% | 898 | (2%) | (898) |
Zobowi\u0105zania finansowe | 113 583 | 2% | (2\u00a0272) | (2%) | 2 272 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 34 277 | 2% | (686) | (2%) | 686 |
Kredyty bankowe i po\u017cyczki | 77 645 | 2% | (1\u00a0553) | (2%) | 1 553 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe | 1 661 | 2% | (33) | (2%) | 33 |
* wp\u0142yw na wynik dotyczy 12 m-cy.
Szczeg\u00f3\u0142owe informacje znajduj\u0105 si\u0119 w punkcie 6.39 Rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144.\u00a0
Ryzyko p\u0142ynno\u015bci finansowej to ryzyko tego, i\u017c Grupa stanie si\u0119 niezdolna do wykonywania swoich zobowi\u0105za\u0144 finansowych w momencie, w kt\u00f3rym stan\u0105 si\u0119 one wymagalne, pomimo faktu, i\u017c mo\u017ce posiada\u0107 wystarczaj\u0105ce \u015brodki do wykonania takich zobowi\u0105za\u0144 w przysz\u0142o\u015bci. Celem bilansowania bie\u017c\u0105cych przep\u0142yw\u00f3w sp\u00f3\u0142ki Grupy wykorzystuj\u0105 wp\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z aktyw\u00f3w finansowych, jak r\u00f3wnie\u017c s\u0105 stron\u0105 umowy Multilinii (Cash Pooling) oraz innych um\u00f3w w\u00a0rachunkach bie\u017c\u0105cych.
\u00a0
Analiza termin\u00f3w wymagalno\u015bci
31.12.2023 | do 3 mcy | 3 mce - 1 rok | 1 rok \u2013 3 lat | 3 rok \u2013 5 lat | Powy\u017cej 5 lat | Razem | Warto\u015b\u0107 bilansowa |
Kredyty bankowe | 28 443 | 38 156 | 7 568 | 2 222 | 2 139 | 78 528 | 74 510 |
Zobowi\u0105zania z tyt. po\u017cyczek | 258 | 887 | 2 325 | 2 340 | 4 833 | 10 643 | 8 966 |
Zobowi\u0105zania zwi\u0105zane z prawami do u\u017cytkowania (grunty, budynki, lokale i budowle) | 1 345 | 3 633 | 7 876 | 5 335 | 7 846 | 26 035 | 20 659 |
Zobowi\u0105zania zwi\u0105zane z prawami do u\u017cytkowania (pozosta\u0142e) | 1 769 | 5 037 | 9 843 | 2 068 | 1 139 | 19 856 | 18 145 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe | 2 068 | 174 | 252 | - | - | 2 494 | 2 489 |
Zobowi\u0105zania z tyt. dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania* | 119 783 | 181 | 427 | 168 | 20 | 120 579 | 120 579 |
Zobowi\u0105zania z tyt. podatku dochodowego | 938 | 486 | - | - | - | 1 424 | 1 424 |
Razem | 154 604 | 48 554 | 28 291 | 12 133 | 15 977 | 259 559 | 246 772 |
* w tym zobowi\u0105zania przeterminowane w wysoko\u015bci 14\u00a0389 tys. z\u0142.
\u00a0
31.12.2022 | do 3 mcy | 3 mce - 1 rok | 1 rok \u2013 3 lat | 3 rok \u2013 5 lat | Powy\u017cej 5 lat | Razem \u00a0 | Warto\u015b\u0107 bilansowa |
Kredyty bankowe | 14 046 | 24 490 | 28 981 | 4 169 | 4 331 | 76 017 | 67 055 |
Zobowi\u0105zania z tyt. po\u017cyczek | 283 | 922 | 2 329 | 2 523 | 6 610 | 12 667 | 10 590 |
Zobowi\u0105zania zwi\u0105zane z prawami do u\u017cytkowania (grunty, budynki, lokale i budowle) | 1 012 | 2 460 | 5 707 | 4 927 | 10 147 | 24 253 | 18 861 |
Zobowi\u0105zania zwi\u0105zane z prawami do u\u017cytkowania (pozosta\u0142e) | 1 451 | 4 044 | 8 061 | 2 766 | 273 | 16 595 | 15 416 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe | 1 000 | 186 | 472 | 15 | - | 1 673 | 1 661 |
Zobowi\u0105zania z tyt. dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania* | 122 637 | 67 | 277 | 161 | 1 | 123 143 | 123 143 |
Zobowi\u0105zania z tyt. podatku dochodowego | 1 675 | 976 | - | - | - | 2 651 | 2 651 |
Razem | 142 104 | 33 145 | 45 827 | 14 561 | 21 362 | 256 999 | 239 377 |
* w tym zobowi\u0105zania przeterminowane w wysoko\u015bci 14\u00a0476 tys. z\u0142.
Kwota gwarancji i por\u0119cze\u0144 na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wynios\u0142a odpowiednio 52\u00a0565\u00a0tys. z\u0142 oraz 67 237 tys. z\u0142. Dotyczy\u0142y one g\u0142\u00f3wnie: gwarancji zwi\u0105zanych z zabezpieczeniem nale\u017cytego wykonania um\u00f3w.
W oparciu o analiz\u0119 bie\u017c\u0105c\u0105 sytuacji finansowej oraz wewn\u0119trzne szacunki Grupa okre\u015bli\u0142a na koniec okresu sprawozdawczego prawdopodobie\u0144stwo zap\u0142aty powy\u017cszych kwot jako niskie.
\u00a0
Poni\u017cej przedstawiono planowane wp\u0142ywy z aktyw\u00f3w finansowych nieb\u0119d\u0105cych instrumentami pochodnymi:
\u00a0
31.12.2023 | do 3 miesi\u0119cy | 3 mce - 1 rok | 1 rok - 3 lat | 3 rok - 5 lat | Powy\u017cej 5 lat | Razem | Warto\u015b\u0107 bilansowa |
Aktywa finansowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci z tyt. dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 120 315 | 530 | 624 | 602 | 71 | 122 142 | 122 142 |
Aktywa z tyt. um\u00f3w z klientami | 4 730 | 64 587 | - | - | - | 69 317 | 69 317 |
Udzielone po\u017cyczki | 3 | 9 | 37 | - | - | 49 | 47 |
Nale\u017cno\u015bci z tyt. podatku dochodowego | 1 303 | 857 | - | - | - | 2 160 | 2 160 |
Razem | 126 351 | 65 983 | 661 | 602 | 71 | 193 668 | 193 666 |
\u00a0
31.12.2022 | do 3 miesi\u0119cy | 3 mce - 1 rok | 1 rok - 3 lat | 3 rok - 5 lat | Powy\u017cej 5 lat | Razem | Warto\u015b\u0107 bilansowa |
Aktywa finansowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci z tyt. dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 124 919 | 2 092 | 852 | 541 | 801 | 129 205 | 129 205 |
Aktywa z tyt. um\u00f3w z klientami | 8 137 | 42 977 | 197 | - | - | 51 311 | 51 311 |
Nale\u017cno\u015bci z tyt. podatku dochodowego | 1 058 | 785 | - | - | - | 1 843 | 1 843 |
Razem | 134 114 | 45 854 | 1 049 | 541 | 801 | 182 359 | 182 359 |
\u00a0\u00a0
Grupa ma dost\u0119p do kredyt\u00f3w w rachunkach bie\u017c\u0105cych oraz korzysta z faktoringu pe\u0142nego, jak opisano poni\u017cej, z kt\u00f3rych 63\u00a0321 tys. z\u0142 nie by\u0142y wykorzystane na 31.12.2023 r. (31.12.2022: 64\u00a0404 tys. z\u0142). Dodatkowo Grupa ma dost\u0119p do kredyt\u00f3w obrotowych w rachunku kredytowym, jak r\u00f3wnie\u017c faktoringu niepe\u0142nego - saldo niewykorzystanych wy\u017cej wymienionych limit\u00f3w 14\u00a0904 tys. z\u0142 (2022 r. 7\u00a0182 tys. z\u0142). Grupa oczekuje wywi\u0105zania si\u0119 z pozosta\u0142ych obowi\u0105zk\u00f3w wynikaj\u0105cych z operacyjnych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i przychod\u00f3w zapadaj\u0105cych aktyw\u00f3w finansowych. Warto\u015b\u0107 \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na rachunkach bankowych i w kasie na 31.12.2023 r. wynosi\u0142a 76 010 tys. z\u0142 (31.12.2022: 44\u00a0891 tys. z\u0142).
Limity kredytowe w rachunkach bie\u017c\u0105cych: | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
- wykorzystane | 46 687 | 24 175 |
- niewykorzystane | 38 900 | 46 525 |
Razem | 85 587 | 70 700 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Limity faktoringowe (pe\u0142ne z przej\u0119ciem ryzyka) | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
- wykorzystane | 21 997 | 29 045 |
- niewykorzystane | 24 421 | 17 879 |
Razem | 46 418 | 46 924 |
\u00a0\u00a0
Ryzyko kredytowe rozumie si\u0119 jako brak mo\u017cliwo\u015bci wywi\u0105zania si\u0119 z zobowi\u0105za\u0144 przez wierzycieli Grupy Kapita\u0142owej INTROL zwi\u0105zane jest z nast\u0119puj\u0105cymi obszarami:
- wiarygodno\u015b\u0107 kredytowa Klient\u00f3w sp\u00f3\u0142ek Grupy;
- wiarygodno\u015b\u0107 kredytowa instytucji finansowych (bank\u00f3w);
- wiarygodno\u015b\u0107 kredytowa podmiot\u00f3w, w kt\u00f3re dokonuje si\u0119 inwestycji b\u0105d\u017a nabywa ich papiery warto\u015bciowe.
\u00a0
Wszyscy klienci, kt\u00f3rzy pragn\u0105 korzysta\u0107 z kredyt\u00f3w kupieckich, poddawani s\u0105 procedurom weryfikacyjnym, a stan nale\u017cno\u015bci podlega ci\u0105g\u0142emu monitoringowi. Ponadto, w ramach zarz\u0105dzania ryzykiem kredytowym Grupa dokonuje transakcji z Kontrahentami o potwierdzonej wiarygodno\u015bci. Dodatkowo ryzyko kredytowe w przypadku nale\u017cno\u015bci jest ograniczone poprzez du\u017c\u0105 liczb\u0119 i dywersyfikacj\u0119 klient\u00f3w sp\u00f3\u0142ek. W konsekwencji Grupa Kapita\u0142owa nie jest nara\u017cona na znacz\u0105ce ryzyko kredytowe.
\u00a0
W uj\u0119ciu szczeg\u00f3\u0142owym \u017ar\u00f3d\u0142a ekspozycji na ryzyko kredytowe stanowi\u0105:
- \u015brodki pieni\u0119\u017cne i lokaty bankowe, instrumenty pochodne,
- nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w i aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami,
- udzielone po\u017cyczki,
- udzielone gwarancje i por\u0119czenia,
- pozosta\u0142e aktywa finansowe.
\u00a0
Ekspozycja na ryzyko kredytowe wy\u017cej wymienionych pozycji wynika z ich warto\u015bci bilansowej.
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Nale\u017cno\u015bci z tyt. dostaw i us\u0142ug | 97 154 | 107 272 |
Aktywa z tyt. um\u00f3w z klientami | 69 317 | 51 311 |
Udzielone po\u017cyczki | 47 | - |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 76 010 | 44 891 |
Zabezpieczaj\u0105ce instrumenty pochodne (aktywa) | 12 174 | 2 813 |
Razem | 254 702 | 206 287 |
\u00a0\u00a0
Grupa ujmuje odpis z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych na sk\u0142adnikach aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie. Oczekiwane straty kredytowe s\u0105 to straty kredytowe wa\u017cone prawdopodobie\u0144stwem wyst\u0105pienia niewykonania zobowi\u0105zania. Grupa stosuje nast\u0119puj\u0105ce modele wyznaczania odpis\u00f3w z tyt. utraty warto\u015bci:
- model uproszczony - dla nale\u017cno\u015bci z tyt. dostaw i us\u0142ug oraz aktyw\u00f3w z tyt. um\u00f3w z klientami,
- model og\u00f3lny (podstawowy) - dla pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych (innych ni\u017c nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w).
\u00a0
Szczeg\u00f3\u0142owe informacje dotycz\u0105ce polityki rachunkowo\u015bci w zakresie tworzenia odpis\u00f3w zosta\u0142y opisane w pkt 5.4.4 sprawozdania.\u00a0
\u00a0
1)Nale\u017cno\u015bci z tyt. dostaw i us\u0142ug oraz aktywa z tyt. um\u00f3w z klientami
\u00a0
31.12.2023 | Bie\u017c\u0105ce | 1-30 dni | 30-90 dni | 91-180 dni | 180-360 dni | >365 dni | Razem |
Oczekiwana strata kredytowa (%) kredytowa | 4% | 5% | 18% | 70% | 68% | 81% | \u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci z tyt. dostaw i us\u0142ug | 84 536 | 14 488 | 3 496 | 1 368 | 3 220 | 7 987 | 115 095 |
Aktywa z tyt. um\u00f3w z klientami | 68 337 | 389 | 296 | 6 | 330 | - | 69 358 |
Oczekiwana strata kredytowa | 6 783 | 700 | 673 | 968 | 2 426 | 6 432 | 17 982 |
\u00a0
31.12.2022 | Bie\u017c\u0105ce | 1-30 dni | 30-90 dni | 91-180 dni | 180-360 dni | >365 dni | Razem |
Oczekiwana strata kredytowa (%) kredytowa | 0% | 0% | 1% | 2% | 11% | 82% | \u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci z tyt. dostaw i us\u0142ug | 91 680 | 10 582 | 2 694 | 485 | 989 | 9 855 | 116 285 |
Aktywa z tyt. um\u00f3w z klientami | 48 218 | 892 | 648 | 1 504 | 91 | - | 51 352 |
Oczekiwana strata kredytowa | 694 | 57 | 43 | 38 | 118 | 8 105 | 9 055 |
\u00a0
\u00a0
Oczekiwane straty kredytowe | Nale\u017cno\u015bci z\u00a0tyt. dostaw i\u00a0us\u0142ug | Nale\u017cno\u015bci z\u00a0tyt. dostaw i\u00a0us\u0142ug | Aktywa z tyt. um\u00f3w z klientami | Aktywa z tyt. um\u00f3w z klientami |
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu | 9 013 | 9 675 | 42 | 66 |
Utworzenie w trakcie roku | 12 014 | 1 487 | 24 | 43 |
Wykorzystanie | (1 483) | (885) | - | - |
Odwr\u00f3cenie | (1\u00a0603) | (1\u00a0264) | (25) | (67) |
Warto\u015b\u0107 na koniec okresu | 17 941 | 9 013 | 41 | 42 |
\u00a0\u00a0
\u00a0
\u00a0
Informacje na temat zmian w odpisie na oczekiwane straty kredytowe oraz powody dokonania tych zmian:
\u00a0
2023 rok | Udzielone po\u017cyczki brutto | Odpisy z tyt. utraty warto\u015bci |
\u00a0
\u00a0 | 12- miesi\u0119czna oczekiwana strata | Oczekiwana strata w okresie ca\u0142ego \u017cycia | Z rozpoznan\u0105 utrat\u0105 warto\u015bci | 12- miesi\u0119czna oczekiwana strata | Oczekiwana strata w okresie ca\u0142ego \u017cycia | Z rozpoznan\u0105 utrat\u0105 warto\u015bci |
Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu | - | - | 2 489 | - | - | 2 489 |
Udzielone po\u017cyczki | 50 | - | - | - | - | - |
Sp\u0142acone po\u017cyczki | (3) | - | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Warto\u015b\u0107 na koniec okresu | 47 | - | 2 489 | - | - | 2 489 |
\u00a0
2022 rok | Udzielone po\u017cyczki brutto | Odpisy z tyt. utraty warto\u015bci |
\u00a0
\u00a0 | 12- miesi\u0119czna oczekiwana strata | Oczekiwana strata w okresie ca\u0142ego \u017cycia | Z rozpoznan\u0105 utrat\u0105 warto\u015bci | 12- miesi\u0119czna oczekiwana strata | Oczekiwana strata w okresie ca\u0142ego \u017cycia | Z rozpoznan\u0105 utrat\u0105 warto\u015bci |
Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu | - | - | 2 489 | - | - | 2 489 |
Pozosta\u0142e zmiany | - | - | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 na koniec okresu | - | - | 2 489 | - | - | 2 489 |
\u00a0\u00a0
\u00a0
Polityka rachunkowo\u015bci w zakresie szacowania oczekiwanych strat kredytowych zosta\u0142a zawarta w punkcie 5.4.4 Informacje dotycz\u0105ce zasad rachunkowo\u015bci przyj\u0119tych przy sporz\u0105dzaniu sprawozdania.
Ilo\u015b\u0107 po\u017cyczek udzielonych przez Grup\u0119 jest ograniczona i dotyczy kilku podmiot\u00f3w, dlatego analiza poszczeg\u00f3lnych po\u017cyczek by\u0142a dokonywana indywidualnie dla ka\u017cdego kontrahenta. W\u00a0szczeg\u00f3lno\u015bci analiza obejmowa\u0142a weryfikacje dost\u0119pnych danych finansowych kontrahent\u00f3w, informacji o\u00a0problemach finansowych po\u017cyczkobiorc\u00f3w, analiz\u0119 narusze\u0144 warunk\u00f3w umowy oraz ocen\u0119 posiadanych zabezpiecze\u0144 udzielonych po\u017cyczek. Analiza ta pozwoli\u0142a na ustalenie czy ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z instrumentami wzros\u0142o od pocz\u0105tkowego uj\u0119cia lub czy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w dotkni\u0119ty utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe. Nast\u0119pnie w oparciu o dane historyczne i oczekiwania na przysz\u0142o\u015b\u0107 dokonana zosta\u0142a indywidualna wycena oczekiwanych strat kredytowych. Przy ustalaniu informacji dotycz\u0105cych przysz\u0142o\u015bci, brano pod uwag\u0119 dost\u0119pne prognozy finansowe poszczeg\u00f3lnych po\u017cyczkobiorc\u00f3w w tym mo\u017cliwo\u015b\u0107 sp\u0142aty po\u017cyczek, przy uwzgl\u0119dnieniu mo\u017cliwego wp\u0142ywu zmian og\u00f3lnej sytuacji makroekonomicznej na wyniki finansowe kontrahent\u00f3w. W stosunku do roku ubieg\u0142ego nie dokonane zosta\u0142y zmiany technik szacowania lub zmiany istotnych za\u0142o\u017ce\u0144. \u00a0
\u00a0
3)\u015arodki pieni\u0119\u017cne, lokaty i instrumenty pochodne
\u00a0
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2023 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2022 | 31.12.2022 |
Bank / Rating (Fitch, Moody\u2019s) | \u015arodki pieni\u0119\u017cne | Lokaty | Instrumenty pochodne (aktywa) | \u015arodki pieni\u0119\u017cne | Lokaty | Instrumenty pochodne (aktywa) |
Santander Bank Polska S.A. (BBB+) | 43 499 | 260 | 2 049 | 32 371 | 700 | 787 |
ING Bank \u015al\u0105ski S.A. (A+) | 19 041 | - | 3 082 | 4 450 | - | 448 |
BNP Paribas Bank Polska S.A. (A+) | 10 088 | - | 7 043 | 5 889 | - | 1 578 |
Bank Millennium (BBB+) | 829 | - | - | 728 | - | - |
PKO BP (A2) | 1 976 | - | - | 371 | - | - |
City Handlowy S.A. (AA+) | 152 | - | - | 292 | - | - |
Bank Pekao S.A. (AA-) | 100 | - | - | 49 | - | - |
Inne | 65 | - | - | 41 | - | - |
Razem | 75 750 | 260 | 12 174 | 44 191 | 700 | 2 813 |
\u00a0\u00a0
Grupa ocenia ryzyko kredytowe poprzez weryfikacj\u0119 kondycji finansowej bank\u00f3w, odzwierciedlaj\u0105cej si\u0119 w zmianach ratingu finansowego przyznawanego przez zewn\u0119trzne agencje ratingowe.
4)Informacje na temat w jaki spos\u00f3b znaczne zmiany warto\u015bci bilansowej brutto instrument\u00f3w finansowych w\u00a0trakcie roku przyczyni\u0142y si\u0119 do zmian w odpisie na oczekiwane straty kredytowe (MSSF 7 par 35H)
\u00a0
Fluktuacje w poziomie nale\u017cno\u015bci z tyt. dostaw i us\u0142ug oraz aktyw\u00f3w z klientami wynikaj\u0105 ze specyfiki realizacji kontrakt\u00f3w w Grupie i nie spowodowa\u0142y konieczno\u015bci zmiany metodologii kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych. Zmiana sald \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, lokat bankowych oraz wyceny instrument\u00f3w pochodnych, nie spowodowa\u0142a zmiany w odpisach na oczekiwane straty, gdy\u017c w ocenie Grupy nie wzros\u0142o ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z powy\u017cszymi instrumentami. Warto\u015bci brutto po\u017cyczek udzielonych nie zmieni\u0142y si\u0119 znacz\u0105co.
31.12.2023 | Pozycja zabezpieczana | Kurs transakcyjny (przedzia\u0142) | \u015aredni kurs transakcyjny | Zabezpieczana warto\u015b\u0107 nominalna w tys. | Waluta | Warto\u015b\u0107 umowna w tys. PLN |
Kontrakty Fx Forward EUR/ PLN | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Do 3 miesi\u0119cy | Sprzeda\u017c | 4,4650-5,3260 | 4,8031 | 6\u00a0567 | EUR | 31 542 |
3 mcy \u2013 1 roku | Sprzeda\u017c | 4,4650-5,3400 | 4,8558 | 14\u00a0280 | EUR | 69 341 |
1 roku \u2013 3 lat | Sprzeda\u017c | 4,4650-5,4760 | 4,8003 | 11\u00a0025 | EUR | 52 923 |
Razem | \u00a0 | \u00a0 | 4,8257 | 31\u00a0872 | \u00a0 | 153 806 |
\u00a0
31.12.2022 | Pozycja zabezpieczana | Kurs transakcyjny (przedzia\u0142) | \u015aredni kurs transakcyjny | Zabezpieczana warto\u015b\u0107 nominalna w tys. | Waluta | Warto\u015b\u0107 umowna w tys. PLN |
Kontrakty Fx Forward EUR/ PLN | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Do 3 miesi\u0119cy | Sprzeda\u017c | 4,5100-4,8570 | 4,6433 | 4 522 | EUR | 20 995 |
3 mcy \u2013 1 roku | Sprzeda\u017c | 4,5238-5,1879 | 4,6560 | 11 313 | EUR | 52 674 |
1 roku \u2013 3 lat | Sprzeda\u017c | 4,5970-5,3400 | 5,1318 | 12 766 | EUR | 65 516 |
Razem | \u00a0 | \u00a0 | 4,8663 | 28\u00a0601 | \u00a0 | 139 185 |
\u00a0\u00a0
31.12.2023 | Pozycja zabezpieczana | \u015arednie % sta\u0142e | % zmienne | Zabezpieczana warto\u015b\u0107 nominalna w tys. | Waluta | Warto\u015b\u0107 umowna w tys. PLN |
(PLN, WIBOR 1M) | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Do 3 miesi\u0119cy | Stopa % kredytu | 2,50% | WIBOR 1M | 1 305 | PLN | 1 305 |
3 mcy \u2013 1 roku | Stopa % kredytu | 2,50% | WIBOR 1M | 3\u00a0649 | PLN | 3 649 |
1 roku \u2013 3 lat | Stopa % kredytu | 2,47% | WIBOR 1M | 3\u00a0405 | PLN | 3 505 |
Razem | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 8\u00a0359 | \u00a0 | 8 359 |
(PLN, WIBOR 3M) | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Do 3 miesi\u0119cy | Stopa % kredytu | 2,63% | WIBOR 3M | 469 | PLN | 469 |
3 mcy \u2013 1 roku | Stopa % kredytu | 2,63% | WIBOR 3M | 187 | PLN | 187 |
Razem | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 656 | \u00a0 | 656 |
RAZEM | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 9 015 |
\u00a0
31.12.2022 | Pozycja zabezpieczana | \u015arednie % sta\u0142e | % zmienne | Zabezpieczana warto\u015b\u0107 nominalna w tys. | Waluta | Warto\u015b\u0107 umowna w tys. PLN |
(PLN, WIBOR 1M) | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Do 3 miesi\u0119cy | Stopa % kredytu | 2,50% | WIBOR 1M | 1 305 | PLN | 1 305 |
3 mcy \u2013 1 roku | Stopa % kredytu | 2,50% | WIBOR 1M | 3 914 | PLN | 3 914 |
1 roku \u2013 3 lat | Stopa % kredytu | 2,50% | WIBOR 1M | 6\u00a0377 | PLN | 6\u00a0377 |
> 3 lat | Stopa % kredytu | 2,47% | WIBOR 1M | 1 547 | PLN | 1 547 |
Razem | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 13 143 | \u00a0 | 13 143 |
(PLN, WIBOR 3M) | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Do 3 miesi\u0119cy | Stopa % kredytu | 2,63% | WIBOR 3M | 469 | PLN | 469 |
3 mcy \u2013 1 roku | Stopa % kredytu | 2,63% | WIBOR 3M | 1 408 | PLN | 1 408 |
1 roku \u2013 3 lat | Stopa % kredytu | 2,63% | WIBOR 3M | 1 126 | PLN | 1 126 |
Razem | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 3\u00a0003 | \u00a0 | 3 003 |
(PLN, WIBOR 3M) | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Do 3 miesi\u0119cy | Stopa % kredytu | 0,70% | EURIBOR 3M | 41 | EUR | 191 |
3 mcy \u2013 1 roku | Stopa % kredytu | 0,70% | EURIBOR 3M | 122 | EUR | 572 |
1 roku \u2013 3 lat | Stopa % kredytu | 0,70% | EURIBOR 3M | 40 | EUR | 190 |
Razem | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 203 | \u00a0 | 952 |
RAZEM | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 17 098 |
\u00a0
Rodzaj ryzyka | Rodzaj instrumentu | Warto\u015b\u0107 nominalna | Warto\u015b\u0107 bilansowa- aktywa | Warto\u015b\u0107 bilansowa \u2013 zobowi\u0105zania | Nazwa pozycji w bilansie, kt\u00f3ra zawiera instrument zabezpieczaj\u0105cy | Zmiana warto\u015bci pozycji zabezpieczanej stosowanej jako podstawa uj\u0119cia nieefektywno\u015bci zabezpieczenia w danym okresie | Zyski i straty z\u00a0tyt. zabezpieczenia uj\u0119te w innych ca\u0142kowitych dochodach |
31.12.2023 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
RYZYKO WALUTOWE | FX Forward EUR/ PLN | 31\u00a0872 kEUR | 11 938 | 420 | Zabezpieczaj\u0105ce instrumenty pochodne | 13 166 | 13 345 |
RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ | IRS PLN i EUR | 9 015 | 236 | - | Zabezpieczaj\u0105ce instrumenty pochodne | 236 | (530) |
31.12.2022 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
RYZYKO WALUTOWE | FX Forward EUR/ PLN | 28\u00a0601 kEUR | 1 941 | 3 901 | Zabezpieczaj\u0105ce instrumenty pochodne | (1\u00a0781) | 4 070 |
RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ | IRS PLN i EUR | 17 098 | 872 | - | Zabezpieczaj\u0105ce instrumenty pochodne | 872 | 460 |
\u00a0
Rodzaj ryzyka | Rodzaj instrumentu | Warto\u015b\u0107 nominalna | Nieefektywno\u015b\u0107 zabezpieczenia uj\u0119ta w wyniku finansowym | Pozycja zestawienia ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, w kt\u00f3rej uj\u0119to kwot\u0119 nieefektywno\u015bci | Kwota przekwalifikowania rezerwy z tyt. zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do wyniku finansowego jako korekta z tytu\u0142u przeklasyfikowania | Pozycja w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, kt\u00f3ra zawiera korekt\u0119 z tytu\u0142u przeklasyfikowania |
31.12.2023 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
RYZYKO WALUTOWE | FX Forward EUR/ PLN | 31\u00a0872 kEUR | (89) | Przychody/ koszty finansowe | 789 | Przychody / koszty operacyjne |
RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ | IRS PLN i EUR | 9 015 | - | Przychody/ koszty finansowe | 533 | Przychody / koszty operacyjne |
31.12.2022 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
RYZYKO WALUTOWE | FX Forward EUR/ PLN | 28\u00a0601 kEUR | (293) | Przychody/ koszty finansowe | (1\u00a0503) | Przychody / koszty operacyjne |
RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ | IRS PLN i EUR | 17 098 | 1 | Przychody/ koszty finansowe | 546 | Przychody / koszty operacyjne |
Pozycje zabezpieczane
Rodzaj ryzyka | Pozycja zabezpieczana | Zmiana warto\u015bci pozycji zabezpieczanej stosowanej jako podstawa uj\u0119cia nieefektywno\u015bci zabezpieczenia w danym okresie | Salda rezerwy z\u00a0tytu\u0142u zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz rezerwy z tytu\u0142u przewalutowania dla kontynuowanych zabezpiecze\u0144 | Salda pozostaj\u0105ce w\u00a0rezerwie z tytu\u0142u zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz rezerwie z tytu\u0142u przewalutowania z tytu\u0142u wszelkich powi\u0105za\u0144 zabezpieczaj\u0105cych, dla kt\u00f3rych nie stosuje si\u0119 rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 |
31.12.2023 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
RYZYKO WALUTOWE | Sprzeda\u017c w EUR | (6\u00a0836) | 9\u00a0792 | n/d |
RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ | Kredyty o zmiennym oprocentowaniu | (213) | 212 | n/d |
31.12.2022 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
RYZYKO WALUTOWE | Sprzeda\u017c w EUR | 4 006 | 1\u00a0977 | n/d |
RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ | Kredyty o zmiennym oprocentowaniu | (822) | 819 | n/d |
\u00a0\u00a0
Informacje na temat zmiany stanu kapita\u0142u rezerwowego z tytu\u0142u zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w ci\u0105gu okresu sprawozdawczego znajduj\u0105 si\u0119 w nocie 6.14.2.
INTROL \u2013 Energomonta\u017c Sp. z o.o. jako wierzyciel w post\u0119powaniu upad\u0142o\u015bciowym ELSEN S.A. w upad\u0142o\u015bci
\u00a0
Postanowieniem z dnia 28 maja 2019 roku, sygn. akt: VIII GR 9/19 S\u0105d Rejonowy w Cz\u0119stochowie otworzy\u0142 wobec d\u0142u\u017cnika \u2013 sp\u00f3\u0142ki ELSEN S.A. z siedzib\u0105 w Cz\u0119stochowie, post\u0119powanie restrukturyzacyjne - post\u0119powanie sanacyjne. W dacie otwarcia przedmiotowego post\u0119powania sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Emitenta: INTROL \u2013 Energomonta\u017c Sp. z o.o. by\u0142a wierzycielem ELSEN S.A. na kwot\u0119 4 295 470,40 z\u0142 z tytu\u0142u realizacji umowy z dnia 12 czerwca 2018 r. na wykonanie dokumentacji projektowej i zabudow\u0119 turbozespo\u0142u parowego.
Przedmiotowe nale\u017cno\u015bci w roku 2020 zosta\u0142y obj\u0119te w 20% odpisem aktualizuj\u0105cym, pomimo \u017ce zosta\u0142y one zabezpieczone hipotek\u0105 umown\u0105 do sumy 6 500 000 z\u0142 na nieruchomo\u015bciach ELSEN S.A. oraz z\u0142o\u017conym przez ELSEN w trybie art. 777 \u00a7 1 pkt. 5 KPC o\u015bwiadczeniem o poddaniu si\u0119 egzekucji co do kwoty 4 876 950 z\u0142, a to z uwagi na fakt, i\u017c od dnia ich wymagalno\u015bci up\u0142yn\u0105\u0142 ju\u017c ponad rok. S\u0105d Rejonowy w Cz\u0119stochowie, VIII Wydzia\u0142 Gospodarczy, postanowieniem z 10 listopada 2021 roku, sygn. akt VIII GRs 1/19, umorzy\u0142 post\u0119powanie restrukturyzacyjne - post\u0119powanie sanacyjne d\u0142u\u017cnika ELSEN Sp\u00f3\u0142ki Akcyjnej w Cz\u0119stochowie.
\u00a0
W ramach post\u0119powa\u0144 egzekucyjnych wyegzekwowano cz\u0119\u015b\u0107 wierzytelno\u015bci na kwot\u0119 1\u00a0334\u00a0699,88 z\u0142. W zwi\u0105zku z\u00a0og\u0142oszeniem dnia 5 wrze\u015bnia 2022 r. przez S\u0105d Rejonowy w Cz\u0119stochowie, VIII Wydzia\u0142 Gospodarczy upad\u0142o\u015bci ELSEN S.A. w restrukturyzacji, post\u0119powania egzekucyjne zosta\u0142y zawieszone. W ramach prowadzonego post\u0119powania upad\u0142o\u015bciowego Sp\u00f3\u0142ka zg\u0142osi\u0142a wierzytelno\u015bci w \u0142\u0105cznej kwocie 4 119 175,39 z\u0142 obejmuj\u0105c\u0105 kwot\u0119 niezap\u0142acon\u0105 oraz odsetki. Wierzytelno\u015bci \u2013 jako zabezpieczone hipotek\u0105 \u2013 zostan\u0105 zaspokojone z nieruchomo\u015bci w\u00a0trybie art. 345 ustawy z dnia 28 lutego 2003 r. prawo upad\u0142o\u015bciowe (Dz.U. Nr 60, poz. 535 z p\u00f3\u017an. zm.).
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku, bior\u0105c pod uwag\u0119 ustanowion\u0105 hipotek\u0119 na nieruchomo\u015bci ELSEN S.A. w upad\u0142o\u015bci sp\u00f3\u0142ka INTROL - Energomonta\u017c Sp. z o.o. \u00a0obj\u0119\u0142a odpisem aktualizuj\u0105cym cz\u0119\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci w kwocie 1\u00a0859\u00a0000 z\u0142. Na koniec okresu sprawozdawczego, tj. 31 grudnia 2023 r. ww. kwota odpisu nie uleg\u0142a zmianie..
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Kontrakty forward w walutach obcych | 11 938 | 1 941 |
Kontrakty IRS | 236 | 872 |
Razem | 12 174 | 2 813 |
- cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa | 3 091 | 2 313 |
- cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa | 9 083 | 500 |
\u00a0
Wycena instrument\u00f3w pochodnych zwi\u0105zana jest instrumentami pochodnymi stanowi\u0105cymi zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w ramach rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144. Szczeg\u00f3\u0142owe informacje w Punkcie 6.39 sprawozdania finansowego.
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Kontrakty forward w walutach obcych | 420 | 3 901 |
Kontrakty IRS | - | - |
Razem | 420 | 3 901 |
- cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa | 420 | 1 204 |
- cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa | - | 2 697 |
\u00a0
Wycena instrument\u00f3w pochodnych zwi\u0105zana jest instrumentami pochodnymi stanowi\u0105cymi zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w ramach rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144. Szczeg\u00f3\u0142owe informacje w Punkcie 6.39 sprawozdania finansowego.
2023 rok | Warto\u015b\u0107 brutto zmian | Powi\u0105zany podatek dochodowy | Warto\u015b\u0107 po podatku |
Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu | (847) | 161 | (686) |
Zyski (straty) wynikaj\u0105ce z zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, uj\u0119te w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach w ci\u0105gu okresu sprawozdawczego: | 14 036 | (2\u00a0502) | 11 534 |
- kontrakty forward w walutach obcych | 14 110 | (2\u00a0531) | 11 579 |
- kontrakty IRS | (74) | 29 | (45) |
Cz\u0119\u015b\u0107 straty przeniesiona do rachunku zysk\u00f3w i strat w zwi\u0105zku z brakiem oczekiwania wyst\u0105pienia pozycji zabezpieczanej | - | - | - |
- kontrakty forward w walutach obcych | - | - | - |
- kontrakty IRS | - | - | - |
Kwota przekwalifikowana z rezerwy z tytu\u0142u zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do rachunku zysk\u00f3w i strat jako korekta z tytu\u0142u przeklasyfikowania | (1\u00a0322) | 86 | (1\u00a0236) |
- kontrakty forward w walutach obcych | (789) | - | (789) |
- kontrakty IRS | (533) | 86 | (447) |
Warto\u015b\u0107 na koniec okresu | 11 867 | (2\u00a0255) | 9 612 |
\u00a0\u00a0
\u00a0
2022 rok | Warto\u015b\u0107 brutto zmian | Powi\u0105zany podatek dochodowy | Warto\u015b\u0107 po podatku |
Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu | (6\u00a0922) | 1 315 | (5\u00a0607) |
Zyski (straty) wynikaj\u0105ce z zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, uj\u0119te w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach w ci\u0105gu okresu sprawozdawczego: | 5 123 | (1\u00a0239) | 3 884 |
- kontrakty forward w walutach obcych | 4 216 | (1\u00a0087) | 3 129 |
- kontrakty IRS | 907 | (152) | 755 |
Cz\u0119\u015b\u0107 straty przeniesiona do rachunku zysk\u00f3w i strat w zwi\u0105zku z brakiem oczekiwania wyst\u0105pienia pozycji zabezpieczanej | 1 | - | 1 |
- kontrakty forward w walutach obcych | - | - | - |
- kontrakty IRS | 1 | - | 1 |
Kwota przekwalifikowana z rezerwy z tytu\u0142u zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do rachunku zysk\u00f3w i strat jako korekta z tytu\u0142u przeklasyfikowania | 951 | 85 | 1 036 |
- kontrakty forward w walutach obcych | 1 503 | - | 1 503 |
- kontrakty IRS | (552) | 85 | (467) |
Warto\u015b\u0107 na koniec okresu | (847) | 161 | (686) |
Warto\u015b\u0107 bilansowa 31.12.2023 | Warto\u015b\u0107 bilansowa 31.12.2022 | Warto\u015b\u0107 godziwa 31.12.2023 | Warto\u015b\u0107 godziwa 31.12.2022 | |
Aktywa finansowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Aktywa finansowe wyceniane wg. zamortyzowanego kosztu | 175\u00a0754 | 174 096 | 175 754 | 174 096 |
- nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci* | 99 697 | 129 205 | 99 697 | 129 205 |
- po\u017cyczki udzielone | 47 | - | 47 | - |
- \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 76 010 | 44 891 | 76 010 | 44 891 |
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy (WGPWF) | - | 136 | - | 136 |
- udzia\u0142y/akcje w innych jednostkach | - | 136 | - | 136 |
- inne | - | - | - | - |
Rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 | 12 174 | 2 813 | 12 174 | 2 813 |
- forwardy | 11 938 | 1 941 | 11 938 | 1 941 |
- IRS \u2013 y (interest rate swaps) | 236 | 872 | 236 | 872 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania finansowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, w tym: | 260\u00a0389 | 260 003 | 260 389 | 260 003 |
- Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania* | 98 526 | 123 143 | 98 526 | 123 143 |
- Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami | 39\u00a0101 | 24 212 | 39 101 | 24 212 |
- Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 38 804 | 34 277 | 38 804 | 34 277 |
- Kredyty bankowe i po\u017cyczki | 83 476 | 77 645 | 83 476 | 77 645 |
- Inne | 482 | 726 | 482 | 726 |
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | - | \u00a0 | - | - |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe | 2 007 | 935 | 2 007 | 935 |
Rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 | 420 | 3 901 | 420 | 3 901 |
- forwardy | 420 | 3 901 | 420 | 3 901 |
- IRS \u2013 y (interest rate swaps) | - | - | - | - |
* z wy\u0142\u0105czeniem zaliczek oraz rozrachunk\u00f3w publicznoprawnych (PIT, VAT, CIT, ZUS, PFRON itp.) \u00a0
Poni\u017cej przedstawiono analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci dla ryzyka zmiany st\u00f3p procentowych:
31.12.2023 | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Zwi\u0119kszenie kursu w procentach | Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto(*) | Zmniejszenie kursu w procentach | Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto (*) |
Aktywa finansowe | 76 057 | 2% | 1 521 | (2%) | (1 521) |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 76 010 | 2% | 1\u00a0520 | (2%) | (1 520) |
Po\u017cyczki udzielone | 47 | 2% | 1 | (2%) | (1) |
Zobowi\u0105zania finansowe | 124 769 | 2% | (2\u00a0495) | (2%) | 2 495 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 38 804 | 2% | (776) | (2%) | 776 |
Kredyty bankowe i po\u017cyczki | 83 476 | 2% | (1 669) | (2%) | 1 669 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe | 2 489 | 2% | (50) | (2%) | 50 |
* wp\u0142yw na wynik dotyczy 12 m-cy.
\u00a0
31.12.2022 | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Zwi\u0119kszenie kursu w procentach | Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto(*) | Zmniejszenie kursu w procentach | Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto (*) |
Aktywa finansowe | 44 891 | 2% | 898 | (2%) | (898) |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 44 891 | 2% | 898 | (2%) | (898) |
Zobowi\u0105zania finansowe | 113 583 | 2% | (2\u00a0272) | (2%) | 2 272 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 34 277 | 2% | (686) | (2%) | 686 |
Kredyty bankowe i po\u017cyczki | 77 645 | 2% | (1\u00a0553) | (2%) | 1 553 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe | 1 661 | 2% | (33) | (2%) | 33 |
* wp\u0142yw na wynik dotyczy 12 m-cy.
Analiza termin\u00f3w wymagalno\u015bci
31.12.2023 | do 3 mcy | 3 mce - 1 rok | 1 rok \u2013 3 lat | 3 rok \u2013 5 lat | Powy\u017cej 5 lat | Razem | Warto\u015b\u0107 bilansowa |
Kredyty bankowe | 28 443 | 38 156 | 7 568 | 2 222 | 2 139 | 78 528 | 74 510 |
Zobowi\u0105zania z tyt. po\u017cyczek | 258 | 887 | 2 325 | 2 340 | 4 833 | 10 643 | 8 966 |
Zobowi\u0105zania zwi\u0105zane z prawami do u\u017cytkowania (grunty, budynki, lokale i budowle) | 1 345 | 3 633 | 7 876 | 5 335 | 7 846 | 26 035 | 20 659 |
Zobowi\u0105zania zwi\u0105zane z prawami do u\u017cytkowania (pozosta\u0142e) | 1 769 | 5 037 | 9 843 | 2 068 | 1 139 | 19 856 | 18 145 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe | 2 068 | 174 | 252 | - | - | 2 494 | 2 489 |
Zobowi\u0105zania z tyt. dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania* | 119 783 | 181 | 427 | 168 | 20 | 120 579 | 120 579 |
Zobowi\u0105zania z tyt. podatku dochodowego | 938 | 486 | - | - | - | 1 424 | 1 424 |
Razem | 154 604 | 48 554 | 28 291 | 12 133 | 15 977 | 259 559 | 246 772 |
* w tym zobowi\u0105zania przeterminowane w wysoko\u015bci 14\u00a0389 tys. z\u0142.
\u00a0
31.12.2022 | do 3 mcy | 3 mce - 1 rok | 1 rok \u2013 3 lat | 3 rok \u2013 5 lat | Powy\u017cej 5 lat | Razem \u00a0 | Warto\u015b\u0107 bilansowa |
Kredyty bankowe | 14 046 | 24 490 | 28 981 | 4 169 | 4 331 | 76 017 | 67 055 |
Zobowi\u0105zania z tyt. po\u017cyczek | 283 | 922 | 2 329 | 2 523 | 6 610 | 12 667 | 10 590 |
Zobowi\u0105zania zwi\u0105zane z prawami do u\u017cytkowania (grunty, budynki, lokale i budowle) | 1 012 | 2 460 | 5 707 | 4 927 | 10 147 | 24 253 | 18 861 |
Zobowi\u0105zania zwi\u0105zane z prawami do u\u017cytkowania (pozosta\u0142e) | 1 451 | 4 044 | 8 061 | 2 766 | 273 | 16 595 | 15 416 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe | 1 000 | 186 | 472 | 15 | - | 1 673 | 1 661 |
Zobowi\u0105zania z tyt. dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania* | 122 637 | 67 | 277 | 161 | 1 | 123 143 | 123 143 |
Zobowi\u0105zania z tyt. podatku dochodowego | 1 675 | 976 | - | - | - | 2 651 | 2 651 |
Razem | 142 104 | 33 145 | 45 827 | 14 561 | 21 362 | 256 999 | 239 377 |
* w tym zobowi\u0105zania przeterminowane w wysoko\u015bci 14\u00a0476 tys. z\u0142.
W uj\u0119ciu szczeg\u00f3\u0142owym \u017ar\u00f3d\u0142a ekspozycji na ryzyko kredytowe stanowi\u0105:
- \u015brodki pieni\u0119\u017cne i lokaty bankowe, instrumenty pochodne,
- nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w i aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami,
- udzielone po\u017cyczki,
- udzielone gwarancje i por\u0119czenia,
- pozosta\u0142e aktywa finansowe.
\u00a0
Ekspozycja na ryzyko kredytowe wy\u017cej wymienionych pozycji wynika z ich warto\u015bci bilansowej.
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Nale\u017cno\u015bci z tyt. dostaw i us\u0142ug | 97 154 | 107 272 |
Aktywa z tyt. um\u00f3w z klientami | 69 317 | 51 311 |
Udzielone po\u017cyczki | 47 | - |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 76 010 | 44 891 |
Zabezpieczaj\u0105ce instrumenty pochodne (aktywa) | 12 174 | 2 813 |
Razem | 254 702 | 206 287 |
3)\u015arodki pieni\u0119\u017cne, lokaty i instrumenty pochodne
\u00a0
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2023 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2022 | 31.12.2022 |
Bank / Rating (Fitch, Moody\u2019s) | \u015arodki pieni\u0119\u017cne | Lokaty | Instrumenty pochodne (aktywa) | \u015arodki pieni\u0119\u017cne | Lokaty | Instrumenty pochodne (aktywa) |
Santander Bank Polska S.A. (BBB+) | 43 499 | 260 | 2 049 | 32 371 | 700 | 787 |
ING Bank \u015al\u0105ski S.A. (A+) | 19 041 | - | 3 082 | 4 450 | - | 448 |
BNP Paribas Bank Polska S.A. (A+) | 10 088 | - | 7 043 | 5 889 | - | 1 578 |
Bank Millennium (BBB+) | 829 | - | - | 728 | - | - |
PKO BP (A2) | 1 976 | - | - | 371 | - | - |
City Handlowy S.A. (AA+) | 152 | - | - | 292 | - | - |
Bank Pekao S.A. (AA-) | 100 | - | - | 49 | - | - |
Inne | 65 | - | - | 41 | - | - |
Razem | 75 750 | 260 | 12 174 | 44 191 | 700 | 2 813 |
31.12.2023 | Pozycja zabezpieczana | Kurs transakcyjny (przedzia\u0142) | \u015aredni kurs transakcyjny | Zabezpieczana warto\u015b\u0107 nominalna w tys. | Waluta | Warto\u015b\u0107 umowna w tys. PLN |
Kontrakty Fx Forward EUR/ PLN | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Do 3 miesi\u0119cy | Sprzeda\u017c | 4,4650-5,3260 | 4,8031 | 6\u00a0567 | EUR | 31 542 |
3 mcy \u2013 1 roku | Sprzeda\u017c | 4,4650-5,3400 | 4,8558 | 14\u00a0280 | EUR | 69 341 |
1 roku \u2013 3 lat | Sprzeda\u017c | 4,4650-5,4760 | 4,8003 | 11\u00a0025 | EUR | 52 923 |
Razem | \u00a0 | \u00a0 | 4,8257 | 31\u00a0872 | \u00a0 | 153 806 |
\u00a0
31.12.2022 | Pozycja zabezpieczana | Kurs transakcyjny (przedzia\u0142) | \u015aredni kurs transakcyjny | Zabezpieczana warto\u015b\u0107 nominalna w tys. | Waluta | Warto\u015b\u0107 umowna w tys. PLN |
Kontrakty Fx Forward EUR/ PLN | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Do 3 miesi\u0119cy | Sprzeda\u017c | 4,5100-4,8570 | 4,6433 | 4 522 | EUR | 20 995 |
3 mcy \u2013 1 roku | Sprzeda\u017c | 4,5238-5,1879 | 4,6560 | 11 313 | EUR | 52 674 |
1 roku \u2013 3 lat | Sprzeda\u017c | 4,5970-5,3400 | 5,1318 | 12 766 | EUR | 65 516 |
Razem | \u00a0 | \u00a0 | 4,8663 | 28\u00a0601 | \u00a0 | 139 185 |
\u00a0\u00a0
31.12.2023 | Pozycja zabezpieczana | \u015arednie % sta\u0142e | % zmienne | Zabezpieczana warto\u015b\u0107 nominalna w tys. | Waluta | Warto\u015b\u0107 umowna w tys. PLN |
(PLN, WIBOR 1M) | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Do 3 miesi\u0119cy | Stopa % kredytu | 2,50% | WIBOR 1M | 1 305 | PLN | 1 305 |
3 mcy \u2013 1 roku | Stopa % kredytu | 2,50% | WIBOR 1M | 3\u00a0649 | PLN | 3 649 |
1 roku \u2013 3 lat | Stopa % kredytu | 2,47% | WIBOR 1M | 3\u00a0405 | PLN | 3 505 |
Razem | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 8\u00a0359 | \u00a0 | 8 359 |
(PLN, WIBOR 3M) | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Do 3 miesi\u0119cy | Stopa % kredytu | 2,63% | WIBOR 3M | 469 | PLN | 469 |
3 mcy \u2013 1 roku | Stopa % kredytu | 2,63% | WIBOR 3M | 187 | PLN | 187 |
Razem | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 656 | \u00a0 | 656 |
RAZEM | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 9 015 |
\u00a0
31.12.2022 | Pozycja zabezpieczana | \u015arednie % sta\u0142e | % zmienne | Zabezpieczana warto\u015b\u0107 nominalna w tys. | Waluta | Warto\u015b\u0107 umowna w tys. PLN |
(PLN, WIBOR 1M) | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Do 3 miesi\u0119cy | Stopa % kredytu | 2,50% | WIBOR 1M | 1 305 | PLN | 1 305 |
3 mcy \u2013 1 roku | Stopa % kredytu | 2,50% | WIBOR 1M | 3 914 | PLN | 3 914 |
1 roku \u2013 3 lat | Stopa % kredytu | 2,50% | WIBOR 1M | 6\u00a0377 | PLN | 6\u00a0377 |
> 3 lat | Stopa % kredytu | 2,47% | WIBOR 1M | 1 547 | PLN | 1 547 |
Razem | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 13 143 | \u00a0 | 13 143 |
(PLN, WIBOR 3M) | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Do 3 miesi\u0119cy | Stopa % kredytu | 2,63% | WIBOR 3M | 469 | PLN | 469 |
3 mcy \u2013 1 roku | Stopa % kredytu | 2,63% | WIBOR 3M | 1 408 | PLN | 1 408 |
1 roku \u2013 3 lat | Stopa % kredytu | 2,63% | WIBOR 3M | 1 126 | PLN | 1 126 |
Razem | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 3\u00a0003 | \u00a0 | 3 003 |
(PLN, WIBOR 3M) | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Do 3 miesi\u0119cy | Stopa % kredytu | 0,70% | EURIBOR 3M | 41 | EUR | 191 |
3 mcy \u2013 1 roku | Stopa % kredytu | 0,70% | EURIBOR 3M | 122 | EUR | 572 |
1 roku \u2013 3 lat | Stopa % kredytu | 0,70% | EURIBOR 3M | 40 | EUR | 190 |
Razem | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 203 | \u00a0 | 952 |
RAZEM | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 17 098 |
\u00a0
Rodzaj ryzyka | Rodzaj instrumentu | Warto\u015b\u0107 nominalna | Warto\u015b\u0107 bilansowa- aktywa | Warto\u015b\u0107 bilansowa \u2013 zobowi\u0105zania | Nazwa pozycji w bilansie, kt\u00f3ra zawiera instrument zabezpieczaj\u0105cy | Zmiana warto\u015bci pozycji zabezpieczanej stosowanej jako podstawa uj\u0119cia nieefektywno\u015bci zabezpieczenia w danym okresie | Zyski i straty z\u00a0tyt. zabezpieczenia uj\u0119te w innych ca\u0142kowitych dochodach |
31.12.2023 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
RYZYKO WALUTOWE | FX Forward EUR/ PLN | 31\u00a0872 kEUR | 11 938 | 420 | Zabezpieczaj\u0105ce instrumenty pochodne | 13 166 | 13 345 |
RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ | IRS PLN i EUR | 9 015 | 236 | - | Zabezpieczaj\u0105ce instrumenty pochodne | 236 | (530) |
31.12.2022 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
RYZYKO WALUTOWE | FX Forward EUR/ PLN | 28\u00a0601 kEUR | 1 941 | 3 901 | Zabezpieczaj\u0105ce instrumenty pochodne | (1\u00a0781) | 4 070 |
RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ | IRS PLN i EUR | 17 098 | 872 | - | Zabezpieczaj\u0105ce instrumenty pochodne | 872 | 460 |
\u00a0
Rodzaj ryzyka | Rodzaj instrumentu | Warto\u015b\u0107 nominalna | Nieefektywno\u015b\u0107 zabezpieczenia uj\u0119ta w wyniku finansowym | Pozycja zestawienia ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, w kt\u00f3rej uj\u0119to kwot\u0119 nieefektywno\u015bci | Kwota przekwalifikowania rezerwy z tyt. zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do wyniku finansowego jako korekta z tytu\u0142u przeklasyfikowania | Pozycja w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, kt\u00f3ra zawiera korekt\u0119 z tytu\u0142u przeklasyfikowania |
31.12.2023 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
RYZYKO WALUTOWE | FX Forward EUR/ PLN | 31\u00a0872 kEUR | (89) | Przychody/ koszty finansowe | 789 | Przychody / koszty operacyjne |
RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ | IRS PLN i EUR | 9 015 | - | Przychody/ koszty finansowe | 533 | Przychody / koszty operacyjne |
31.12.2022 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
RYZYKO WALUTOWE | FX Forward EUR/ PLN | 28\u00a0601 kEUR | (293) | Przychody/ koszty finansowe | (1\u00a0503) | Przychody / koszty operacyjne |
RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ | IRS PLN i EUR | 17 098 | 1 | Przychody/ koszty finansowe | 546 | Przychody / koszty operacyjne |
Pozycje zabezpieczane
Rodzaj ryzyka | Pozycja zabezpieczana | Zmiana warto\u015bci pozycji zabezpieczanej stosowanej jako podstawa uj\u0119cia nieefektywno\u015bci zabezpieczenia w danym okresie | Salda rezerwy z\u00a0tytu\u0142u zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz rezerwy z tytu\u0142u przewalutowania dla kontynuowanych zabezpiecze\u0144 | Salda pozostaj\u0105ce w\u00a0rezerwie z tytu\u0142u zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz rezerwie z tytu\u0142u przewalutowania z tytu\u0142u wszelkich powi\u0105za\u0144 zabezpieczaj\u0105cych, dla kt\u00f3rych nie stosuje si\u0119 rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 |
31.12.2023 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
RYZYKO WALUTOWE | Sprzeda\u017c w EUR | (6\u00a0836) | 9\u00a0792 | n/d |
RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ | Kredyty o zmiennym oprocentowaniu | (213) | 212 | n/d |
31.12.2022 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
RYZYKO WALUTOWE | Sprzeda\u017c w EUR | 4 006 | 1\u00a0977 | n/d |
RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ | Kredyty o zmiennym oprocentowaniu | (822) | 819 | n/d |
\u00a0\u00a0
Informacje na temat zmiany stanu kapita\u0142u rezerwowego z tytu\u0142u zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w ci\u0105gu okresu sprawozdawczego znajduj\u0105 si\u0119 w nocie 6.14.2.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WDKDFKCRLBY62", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aee30aaf054bb4c049ad9ecebfa6a5ff5_597": { "value": "\u00a0 | Wycena wed\u0142ug ceny nabycia/kosztu wytworzenia | Kwota odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015bci zapas\u00f3w na pocz\u0105tek okresu | \u00a0 Kwoty odwr\u00f3cenia odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych zapasy uj\u0119te jako pomniejszenie tych odpis\u00f3w w okresie \u00a0 | Kwota wykorzystania odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych w okresie | Kwoty odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015bci zapas\u00f3w uj\u0119tych w okresie jako koszt | Kwota odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015bci zapas\u00f3w na koniec okresu | Warto\u015b\u0107 bilansowa zapas\u00f3w na koniec okresu |
31.12.2023 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Materia\u0142y | 15 613 | (1\u00a0332) | 180 | 7 | (611) | (1\u00a0756) | 13 857 |
Produkty w toku | 12 354 | (169) | 387 | 13 | (272) | (41) | 12 313 |
Wyroby gotowe | 13 518 | (844) | 143 | 136 | (457) | (1 022) | 12 496 |
Towary | 37 189 | (1\u00a0337) | 111 | 24 | (707) | (1\u00a0909) | 35 280 |
Prawo do zwrotu | - | - | - | - | - | - | - |
Razem | 78 674 | (3 682) | 821 | 180 | (2 047) | (4 728) | 73 946 |
31.12.2022 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Materia\u0142y | 17 863 | (1\u00a0002) | 29 | 41 | (400) | (1\u00a0332) | 16 531 |
Produkty w toku | 13 511 | (394) | 379 | 70 | (224) | (169) | 13 342 |
Wyroby gotowe | 12 712 | (264) | 50 | 13 | (643) | (844) | 11 868 |
Towary | 30 744 | (1\u00a0064) | 324 | 109 | (706) | (1\u00a0337) | 29 407 |
Prawo do zwrotu | - | - | - | - | - | - | - |
Razem | 74 830 | (2\u00a0724) | 782 | 233 | (1\u00a0973) | (3\u00a0682) | 71 148 |
\u00a0\u00a0
Zgodnie z aneksem nr 26 do Umowy o Multilini\u0119 nr M0007000 udzielonej przez Santander Bank Polska S.A. obowi\u0105zuje zastaw rejestrowy na zapasach nast\u0119puj\u0105cych sp\u00f3\u0142ek: INTROL Automatyka Sp. z o.o., Limatherm Sensor Sp. z o.o., Limatherm Components Sp. z o.o., RAControls sp. z.o.o. oraz Introl Sp. z o.o. do wysoko\u015bci 13 mln z\u0142. Zgodnie z aneksem nr 16 do Umowy o limit wierzytelno\u015bci nr CRD/L/47494/16 udzielonej przez BNP Paribas Bank Polska S.A. zosta\u0142 ustanowiony zastaw rejestrowy na zapasach Limatherm S.A. do wysoko\u015bci 18 mln z\u0142.\u00a0
\u00a0
Warto\u015b\u0107 odwr\u00f3cenia oraz wykorzystania odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych w kwocie 1\u00a0001 tys. z\u0142 uj\u0119ta zosta\u0142a w pozosta\u0142ych przychodach (Nota 6.28).\u00a0
Utworzone odpisy aktualizuj\u0105ce w kwocie 2 047 tys. z\u0142 uj\u0119te zosta\u0142y jako pozosta\u0142e koszty (Nota 6.30).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInventoriesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WDKDFKCRLBY62", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A30551d9747474f519720bbea7ded6923_600": { "value": "Warto\u015b\u0107 odwr\u00f3cenia oraz wykorzystania odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych w kwocie 1\u00a0001 tys. z\u0142 uj\u0119ta zosta\u0142a w pozosta\u0142ych przychodach (Nota 6.28).\u00a0\u00a0 | 01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2022 31.12.2022 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce | 1 001 | 2 045 |
Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015bci zapas\u00f3w (N 6.8) | 1 001 | 1 015 |
Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz innych wart. niemat. i prawnych | - | 1 030 |
Rezerwy | 11 476 | 9 009 |
Rozwi\u0105zanie rezerw na \u015bwiadczenia pracownicze | 11 202 | 7 706 |
Rozwi\u0105zanie rezerw na straty na kontraktach | - | 1 000 |
Rozwi\u0105zanie rezerwy na koszty badania bilansu | 180 | 176 |
Rozwi\u0105zanie innych rezerw | 94 | 127 |
Inne | 3 850 | 5 317 |
Zysk ze zbycia rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz warto\u015bci niematerialnych i prawnych (sprzeda\u017c, likwidacja) | 788 | 2 264 |
Sprzeda\u017c z\u0142omu | 672 | 822 |
Dotacje | 1 140 | 688 |
Otrzymane odszkodowania za szkody (w tym w transporcie, komunikacyjne) | 315 | 272 |
Rozliczenia spraw spornych (komornik, s\u0105d, uk\u0142ad) | 98 | 246 |
R\u00f3\u017cnice inwentaryzacyjne | 31 | 171 |
Kary umowne | 26 | 52 |
Pozosta\u0142e przychody | 780 | 802 |
Razem | 16 327 | 16 371 |
\u00a0\u00a0
Do pozosta\u0142ych przychod\u00f3w Grupa Kapita\u0142owa zalicza przychody i zyski niezwi\u0105zane w spos\u00f3b bezpo\u015bredni z\u00a0dzia\u0142alno\u015bci\u0105 operacyjn\u0105. Do tej kategorii zaliczane s\u0105 zyski ze sprzedanych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, otrzymane odszkodowania, rozwi\u0105zane rezerwy oraz otrzymane dotacje.
Zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105cym MSR 20 otrzymane dotacje do wynagrodze\u0144 pomniejszaj\u0105 odpowiednie koszty wynagrodze\u0144, warto\u015b\u0107 tych dotacji zaprezentowano w Punkcie 6.25 Informacje o dotacjach uj\u0119tych w pozosta\u0142ych przychodach zaprezentowano poni\u017cej.
\u00a0
W latach 2023 i 2022 Grupa korzysta\u0142a z\u00a0dotacji. Specyfikacj\u0119 otrzymanych dotacji zamieszczono w poni\u017cszej tabeli.
\u00a0\u00a0 | 01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2022 31.12.2022 |
Dotacje unijne | 545 | 642 |
Refundacja koszt\u00f3w energii elektrycznej | 576 | - |
Pozosta\u0142e | 19 | 46 |
Razem | 1 140 | 688 |
Poni\u017csze tabele przedstawiaj\u0105 transakcje pomi\u0119dzy sp\u00f3\u0142kami w Grupie Introl z pozosta\u0142ymi podmiotami powi\u0105zanymi
\u00a0
01.01.2023 31.12.2023 | Sprzeda\u017c materia\u0142\u00f3w towar\u00f3w, produkt\u00f3w i us\u0142ug | Pozosta\u0142e przychody (w tym przychody finansowe) | Koszt wytworzenia sprzedanych materia\u0142\u00f3w, towar\u00f3w, produkt\u00f3w i\u00a0us\u0142ug | Koszty sprzeda\u017cy | Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | Pozosta\u0142e koszty (w tym koszty finansowe) |
Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne (nie konsolidowane) | 1\u00a0439 | - | 1 | - | 124 | - |
INTROL Automation s.r.o. | 1\u00a0408 | - | - | - | - | - |
Smart In Sp. z o.o. | 31 | - | 1 | - | 124 | - |
Pozosta\u0142e podmioty powi\u0105zane | 5 | - | 60 | 342 | 714 | 253 |
Polon Bodziony, Kapral Sp\u00f3\u0142ka Jawna | 1 | - | 60 | 91 | 648 | 253 |
IT4T Micha\u0142 Filipiak | 3 | - | - | 251 | - | - |
Pozosta\u0142e jednostki | 1 | - | - | - | 66 | - |
Razem | 1\u00a0444 | - | 61 | 342 | 838 | 253 |
01.01.2022 31.12.2022 | Sprzeda\u017c materia\u0142\u00f3w towar\u00f3w, produkt\u00f3w i us\u0142ug | Pozosta\u0142e przychody (w tym przychody finansowe) | Koszt wytworzenia sprzedanych materia\u0142\u00f3w, towar\u00f3w, produkt\u00f3w i\u00a0us\u0142ug | Koszty sprzeda\u017cy | Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | Pozosta\u0142e koszty (w tym koszty finansowe) |
Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne (nie konsolidowane) | 1 094 | - | - | - | 96 | - |
INTROL Automation s.r.o. | 1 079 | - | - | - | - | - |
Smart In Sp. z o.o. | 25 | - | - | - | 96 | - |
Pozosta\u0142e podmioty powi\u0105zane | 3 | - | 121 | 221 | 611 | 240 |
Polon Bodziony, Kapral Sp\u00f3\u0142ka Jawna | - | - | 73 | 42 | 540 | 240 |
IT4T Micha\u0142 Filipiak | 3 | - | 48 | 179 | - | - |
Pozosta\u0142e jednostki | - | - | - | - | 71 | - |
Razem | 1 107 | - | 121 | 221 | 707 | 240 |
Poni\u017cej zaprezentowane zosta\u0142y warto\u015bci uj\u0119te w rachunku zysk\u00f3w i strat:
\u00a0 | 01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2022 31.12.2022 |
Koszty zwi\u0105zane z leasingiem kr\u00f3tkoterminowym | 245 | 457 |
Koszty zwi\u0105zane z leasingiem o niskiej warto\u015bci | 38 | 42 |
\u00a0 | 01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2022 31.12.2022 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce | 1 001 | 2 045 |
Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015bci zapas\u00f3w (N 6.8) | 1 001 | 1 015 |
Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz innych wart. niemat. i prawnych | - | 1 030 |
Rezerwy | 11 476 | 9 009 |
Rozwi\u0105zanie rezerw na \u015bwiadczenia pracownicze | 11 202 | 7 706 |
Rozwi\u0105zanie rezerw na straty na kontraktach | - | 1 000 |
Rozwi\u0105zanie rezerwy na koszty badania bilansu | 180 | 176 |
Rozwi\u0105zanie innych rezerw | 94 | 127 |
Inne | 3 850 | 5 317 |
Zysk ze zbycia rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz warto\u015bci niematerialnych i prawnych (sprzeda\u017c, likwidacja) | 788 | 2 264 |
Sprzeda\u017c z\u0142omu | 672 | 822 |
Dotacje | 1 140 | 688 |
Otrzymane odszkodowania za szkody (w tym w transporcie, komunikacyjne) | 315 | 272 |
Rozliczenia spraw spornych (komornik, s\u0105d, uk\u0142ad) | 98 | 246 |
R\u00f3\u017cnice inwentaryzacyjne | 31 | 171 |
Kary umowne | 26 | 52 |
Pozosta\u0142e przychody | 780 | 802 |
Razem | 16 327 | 16 371 |
\u00a0\u00a0
Do pozosta\u0142ych przychod\u00f3w Grupa Kapita\u0142owa zalicza przychody i zyski niezwi\u0105zane w spos\u00f3b bezpo\u015bredni z\u00a0dzia\u0142alno\u015bci\u0105 operacyjn\u0105. Do tej kategorii zaliczane s\u0105 zyski ze sprzedanych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, otrzymane odszkodowania, rozwi\u0105zane rezerwy oraz otrzymane dotacje.
Zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105cym MSR 20 otrzymane dotacje do wynagrodze\u0144 pomniejszaj\u0105 odpowiednie koszty wynagrodze\u0144, warto\u015b\u0107 tych dotacji zaprezentowano w Punkcie 6.25 Informacje o dotacjach uj\u0119tych w pozosta\u0142ych przychodach zaprezentowano poni\u017cej.
\u00a0
W latach 2023 i 2022 Grupa korzysta\u0142a z\u00a0dotacji. Specyfikacj\u0119 otrzymanych dotacji zamieszczono w poni\u017cszej tabeli.
\u00a0\u00a0 | 01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2022 31.12.2022 |
Dotacje unijne | 545 | 642 |
Refundacja koszt\u00f3w energii elektrycznej | 576 | - |
Pozosta\u0142e | 19 | 46 |
Razem | 1 140 | 688 |
01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2022 31.12.2022 | |
Odpisy aktualizuj\u0105ce | 2 047 | 2 502 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w (N. 6.8) | 2 047 | 1 973 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce \u015brodki trwa\u0142e i warto\u015bci niematerialne i prawne (N. 6.1, 6.5) | - | 529 |
Rezerwy | 15 151 | 12 946 |
Utworzenie rezerw na \u015bwiadczenia pracownicze | 14 377 | 10 178 |
Utworzenie rezerw na straty na kontraktach | 500 | 2 500 |
Utworzenie rezerwy na badanie bilansu | 196 | 110 |
Utworzenie pozosta\u0142ych rezerw | 78 | 158 |
Inne | 2 254 | 4 431 |
Kary, grzywny, odszkodowania zap\u0142acone | 58 | 2 171 |
Koszty i straty z tytu\u0142y usuwania szk\u00f3d (w tym szkody komunikacyjne) | 253 | 200 |
Koszty op\u0142at s\u0105dowych i administracyjnych | 196 | 121 |
Likwidacja cz\u0119\u015bci do produkcji | 232 | 189 |
Likwidacja towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 54 | 219 |
Likwidacja pozosta\u0142ych zapas\u00f3w | 446 | 255 |
R\u00f3\u017cnice inwentaryzacyjne | 24 | 30 |
Darowizny | 34 | 31 |
Strata ze zbycia rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz WNiP (sprzeda\u017c, likwidacja, zamiana, niedob\u00f3r, darowizna) | 53 | - |
Koszt sprzeda\u017cy z\u0142omu | 628 | 799 |
Pozosta\u0142e koszty | 276 | 416 |
Razem | 19 452 | 19 879 |
\u00a0
Do pozosta\u0142ych koszt\u00f3w Grupa Kapita\u0142owa zalicza koszty i straty niezwi\u0105zane w spos\u00f3b bezpo\u015bredni z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 operacyjn\u0105. Do tej kategorii zaliczane s\u0105 odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w, utworzone rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze, koszty likwidacji sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku obrotowego oraz kary umowne.
Poni\u017csze tabele przedstawiaj\u0105 transakcje pomi\u0119dzy sp\u00f3\u0142kami w Grupie Introl z pozosta\u0142ymi podmiotami powi\u0105zanymi
\u00a0
01.01.2023 31.12.2023 | Sprzeda\u017c materia\u0142\u00f3w towar\u00f3w, produkt\u00f3w i us\u0142ug | Pozosta\u0142e przychody (w tym przychody finansowe) | Koszt wytworzenia sprzedanych materia\u0142\u00f3w, towar\u00f3w, produkt\u00f3w i\u00a0us\u0142ug | Koszty sprzeda\u017cy | Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | Pozosta\u0142e koszty (w tym koszty finansowe) |
Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne (nie konsolidowane) | 1\u00a0439 | - | 1 | - | 124 | - |
INTROL Automation s.r.o. | 1\u00a0408 | - | - | - | - | - |
Smart In Sp. z o.o. | 31 | - | 1 | - | 124 | - |
Pozosta\u0142e podmioty powi\u0105zane | 5 | - | 60 | 342 | 714 | 253 |
Polon Bodziony, Kapral Sp\u00f3\u0142ka Jawna | 1 | - | 60 | 91 | 648 | 253 |
IT4T Micha\u0142 Filipiak | 3 | - | - | 251 | - | - |
Pozosta\u0142e jednostki | 1 | - | - | - | 66 | - |
Razem | 1\u00a0444 | - | 61 | 342 | 838 | 253 |
01.01.2022 31.12.2022 | Sprzeda\u017c materia\u0142\u00f3w towar\u00f3w, produkt\u00f3w i us\u0142ug | Pozosta\u0142e przychody (w tym przychody finansowe) | Koszt wytworzenia sprzedanych materia\u0142\u00f3w, towar\u00f3w, produkt\u00f3w i\u00a0us\u0142ug | Koszty sprzeda\u017cy | Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | Pozosta\u0142e koszty (w tym koszty finansowe) |
Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne (nie konsolidowane) | 1 094 | - | - | - | 96 | - |
INTROL Automation s.r.o. | 1 079 | - | - | - | - | - |
Smart In Sp. z o.o. | 25 | - | - | - | 96 | - |
Pozosta\u0142e podmioty powi\u0105zane | 3 | - | 121 | 221 | 611 | 240 |
Polon Bodziony, Kapral Sp\u00f3\u0142ka Jawna | - | - | 73 | 42 | 540 | 240 |
IT4T Micha\u0142 Filipiak | 3 | - | 48 | 179 | - | - |
Pozosta\u0142e jednostki | - | - | - | - | 71 | - |
Razem | 1 107 | - | 121 | 221 | 707 | 240 |
Poni\u017cej zaprezentowane zosta\u0142y warto\u015bci uj\u0119te w rachunku zysk\u00f3w i strat:
\u00a0 | 01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2022 31.12.2022 |
Koszty zwi\u0105zane z leasingiem kr\u00f3tkoterminowym | 245 | 457 |
Koszty zwi\u0105zane z leasingiem o niskiej warto\u015bci | 38 | 42 |
01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2022 31.12.2022 | |
Odpisy aktualizuj\u0105ce | 2 047 | 2 502 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w (N. 6.8) | 2 047 | 1 973 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce \u015brodki trwa\u0142e i warto\u015bci niematerialne i prawne (N. 6.1, 6.5) | - | 529 |
Rezerwy | 15 151 | 12 946 |
Utworzenie rezerw na \u015bwiadczenia pracownicze | 14 377 | 10 178 |
Utworzenie rezerw na straty na kontraktach | 500 | 2 500 |
Utworzenie rezerwy na badanie bilansu | 196 | 110 |
Utworzenie pozosta\u0142ych rezerw | 78 | 158 |
Inne | 2 254 | 4 431 |
Kary, grzywny, odszkodowania zap\u0142acone | 58 | 2 171 |
Koszty i straty z tytu\u0142y usuwania szk\u00f3d (w tym szkody komunikacyjne) | 253 | 200 |
Koszty op\u0142at s\u0105dowych i administracyjnych | 196 | 121 |
Likwidacja cz\u0119\u015bci do produkcji | 232 | 189 |
Likwidacja towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 54 | 219 |
Likwidacja pozosta\u0142ych zapas\u00f3w | 446 | 255 |
R\u00f3\u017cnice inwentaryzacyjne | 24 | 30 |
Darowizny | 34 | 31 |
Strata ze zbycia rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz WNiP (sprzeda\u017c, likwidacja, zamiana, niedob\u00f3r, darowizna) | 53 | - |
Koszt sprzeda\u017cy z\u0142omu | 628 | 799 |
Pozosta\u0142e koszty | 276 | 416 |
Razem | 19 452 | 19 879 |
\u00a0
Do pozosta\u0142ych koszt\u00f3w Grupa Kapita\u0142owa zalicza koszty i straty niezwi\u0105zane w spos\u00f3b bezpo\u015bredni z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 operacyjn\u0105. Do tej kategorii zaliczane s\u0105 odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w, utworzone rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze, koszty likwidacji sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku obrotowego oraz kary umowne.
Poni\u017csze tabele przedstawiaj\u0105 transakcje pomi\u0119dzy sp\u00f3\u0142kami w Grupie Introl z pozosta\u0142ymi podmiotami powi\u0105zanymi
\u00a0
01.01.2023 31.12.2023 | Sprzeda\u017c materia\u0142\u00f3w towar\u00f3w, produkt\u00f3w i us\u0142ug | Pozosta\u0142e przychody (w tym przychody finansowe) | Koszt wytworzenia sprzedanych materia\u0142\u00f3w, towar\u00f3w, produkt\u00f3w i\u00a0us\u0142ug | Koszty sprzeda\u017cy | Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | Pozosta\u0142e koszty (w tym koszty finansowe) |
Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne (nie konsolidowane) | 1\u00a0439 | - | 1 | - | 124 | - |
INTROL Automation s.r.o. | 1\u00a0408 | - | - | - | - | - |
Smart In Sp. z o.o. | 31 | - | 1 | - | 124 | - |
Pozosta\u0142e podmioty powi\u0105zane | 5 | - | 60 | 342 | 714 | 253 |
Polon Bodziony, Kapral Sp\u00f3\u0142ka Jawna | 1 | - | 60 | 91 | 648 | 253 |
IT4T Micha\u0142 Filipiak | 3 | - | - | 251 | - | - |
Pozosta\u0142e jednostki | 1 | - | - | - | 66 | - |
Razem | 1\u00a0444 | - | 61 | 342 | 838 | 253 |
01.01.2022 31.12.2022 | Sprzeda\u017c materia\u0142\u00f3w towar\u00f3w, produkt\u00f3w i us\u0142ug | Pozosta\u0142e przychody (w tym przychody finansowe) | Koszt wytworzenia sprzedanych materia\u0142\u00f3w, towar\u00f3w, produkt\u00f3w i\u00a0us\u0142ug | Koszty sprzeda\u017cy | Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | Pozosta\u0142e koszty (w tym koszty finansowe) |
Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne (nie konsolidowane) | 1 094 | - | - | - | 96 | - |
INTROL Automation s.r.o. | 1 079 | - | - | - | - | - |
Smart In Sp. z o.o. | 25 | - | - | - | 96 | - |
Pozosta\u0142e podmioty powi\u0105zane | 3 | - | 121 | 221 | 611 | 240 |
Polon Bodziony, Kapral Sp\u00f3\u0142ka Jawna | - | - | 73 | 42 | 540 | 240 |
IT4T Micha\u0142 Filipiak | 3 | - | 48 | 179 | - | - |
Pozosta\u0142e jednostki | - | - | - | - | 71 | - |
Razem | 1 107 | - | 121 | 221 | 707 | 240 |
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug: | 97 154 | 107 272 |
- cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa | - | - |
- cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa do otrzymania w ci\u0105gu 12 m-cy | 95 834 | 105 479 |
- cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa do otrzymania > 12 m-cy | 1 320 | 1 793 |
Przedp\u0142aty: | 18 128 | 11 418 |
- cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa | - | - |
- cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa do otrzymania w ci\u0105gu 12 m-cy | 18 128 | 11 418 |
- cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa do otrzymania > 12 m-cy | - | - |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci: | 6 860 | 10 515 |
- cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa | 70 | 357 |
- cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa | 6 790 | 10 158 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe: | 1 916 | 1 748 |
- cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa | 176 | 237 |
- cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa | 1 740 | 1 511 |
RAZEM WARTO\u015a\u0106 NETTO | 124 058 | 130 953 |
- cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa | 246 | 594 |
- cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa | 123 812 | 130 359 |
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci na pocz\u0105tek okresu | 10 796 | 10 425 |
Odpisy sp\u00f3\u0142ek dla kt\u00f3rych rozpocz\u0119to konsolidacj\u0119 | - | 1 152 |
Kwoty odwr\u00f3cenia odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci | 1 707 | 1 359 |
Kwoty wykorzystania odpis\u00f3w w trakcie okresu | 1 762 | 905 |
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci uj\u0119te w trakcie okresu | 12 332 | 1 483 |
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci na koniec okresu | 19 659 | 10 796 |
RAZEM WARTO\u015a\u0106 BRUTTO | 143 717 | 141 749 |
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Nale\u017cno\u015bci od jednostek powi\u0105zanych | \u00a0 | \u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci bie\u017c\u0105ce | 22 | 128 |
Nale\u017cno\u015bci przeterminowane | - | 126 |
Razem warto\u015b\u0107 brutto | 22 | 254 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci od jednostek powi\u0105zanych | - | - |
Razem warto\u015b\u0107 netto | 22 | 254 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci od jednostek pozosta\u0142ych | \u00a0 | \u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci bie\u017c\u0105ce | 77 770 | 90 772 |
Nale\u017cno\u015bci przeterminowane nie obj\u0119te odpisem aktualizuj\u0105cym | 19 362 | 16 246 |
1-90 dni | 16 613 | 13 174 |
91-180 dni | 400 | 450 |
181-360 dni | 794 | 872 |
ponad 360 dni | 1 555 | 1 750 |
Nale\u017cno\u015bci obj\u0119te odpisem aktualizuj\u0105cym | 17 941 | 9 013 |
- nale\u017cno\u015bci sporne \u2013 podej\u015bcie indywidualne | 17 391 | 8 580 |
- nale\u017cno\u015bci wg macierzy rezerw: | 550 | 433 |
Bie\u017c\u0105ce | 58 | 88 |
1-90 dni | 124 | 77 |
91-180 dni | 15 | 34 |
180-360 dni | 136 | 46 |
ponad 360 dni | 217 | 188 |
Razem warto\u015b\u0107 brutto | 115 073 | 116 031 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci od jednostek pozosta\u0142ych | 17 941 | 9 013 |
Razem warto\u015b\u0107 netto | 97 132 | 107 018 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Razem warto\u015b\u0107 netto od jednostek powi\u0105zanych i pozosta\u0142ych | 97 154 | 107 272 |
Spadek warto\u015bci salda aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami wynika z wyst\u0105pienia ni\u017cszego poziomu zrealizowanych, a\u00a0niezafakturowanych prac, podlegaj\u0105cych wycenie kontrakt\u00f3w. Zmiana nie wynika\u0142a z innych czynnik\u00f3w, takich jak np. po\u0142\u0105czenia czy sprzeda\u017c jednostek stanowi\u0105cych Grup\u0119. W mniejszym zakresie na saldo aktyw\u00f3w mia\u0142a wp\u0142yw zmiana odpisu z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych.
\u00a0
\u00a0 | Aktywa z tyt. um\u00f3w z klientami 31.12.2023 | Aktywa z tyt. um\u00f3w z klientami 31.12.2022 | Zobowi\u0105zania z tyt. um\u00f3w z\u00a0klientami 31.12.2023 | Zobowi\u0105zania z\u00a0tyt. um\u00f3w z\u00a0klientami 31.12.2022 |
Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu | 51 311 | 21 056 | 34 337 | 19 570 |
Korekty b\u0142\u0119d\u00f3w | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu | 51 311 | 21 056 | 34 337 | 19 570 |
Wystawione faktury sprzeda\u017cy, skutkuj\u0105ce przekwalifikowaniem aktywa z tyt. um\u00f3w do nale\u017cno\u015bci | (300 791) | (216\u00a0057) | - | - |
Otrzymane zaliczki na poczet realizacji sprzeda\u017cy | - | - | 21 578 | 20 091 |
Przychody uj\u0119te w danym okresie sprawozdawczym, uwzgl\u0119dnione w saldzie zobowi\u0105za\u0144 na pocz\u0105tek okresu | - | 18 836 | (14 734) | (15\u00a0114) |
Przychody uj\u0119te w danym okresie sprawozdawczym, uj\u0119te w saldzie zobowi\u0105za\u0144 w trakcie okresu | - | - | (1\u00a0934) | (2\u00a0171) |
Korekta przychod\u00f3w | 318 797 | 227 502 | 12 915 | 12 136 |
Odpisy z tyt. utraty warto\u015bci | - | (26) | - | - |
Pozosta\u0142e | - | - | - | (175) |
Warto\u015b\u0107 na koniec okresu | 69 317 | 51 311 | 52 162 | 34 337 |
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Po\u017cyczki udzielone | 2 536 | 2\u00a0489 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce po\u017cyczki | (2\u00a0489) | (2\u00a0489) |
Udzia\u0142y w sp\u00f3\u0142kach niekonsolidowanych | 69 | 69 |
Akcje i udzia\u0142y pozosta\u0142e | - | 136 |
Razem | 116 | 205 |
- cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa | 116 | 205 |
- cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa | - | - |
\u00a0
Po\u017cyczkobiorca | Oprocentowanie | Termin sp\u0142aty | Kapita\u0142 | Odsetki | Odpis aktualizuj\u0105cy | Razem | Do sp\u0142aty w ci\u0105gu 12 m-cy |
QUMAK S.A. | 3,0% | 30.07.2020 | 2 335 | 154 | (2\u00a0489) | - | - |
Pozosta\u0142e | 2,0% | 30.11.2027 | 47 | - | - | 47 | - |
Razem | \u00a0 | \u00a0 | 2 382 | 154 | (2\u00a0489) | 47 | - |
- cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa | \u00a0 | \u00a0 | 47 | - | - | 47 | - |
- cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa | \u00a0 | \u00a0 | 2 335 | 154 | (2\u00a0489) | - | - |
\u00a0
Stan na 31.12.2022 |
\u00a0
Po\u017cyczkobiorca | Oprocentowanie | Termin sp\u0142aty | Kapita\u0142 | Odsetki | Odpis aktualizuj\u0105cy | Razem | Do sp\u0142aty w ci\u0105gu 12 m-cy |
QUMAK S.A. | 3,0% | 30.07.2020 | 2 335 | 154 | (2\u00a0489) | - | - |
Razem | \u00a0 | \u00a0 | 2 335 | 154 | (2\u00a0489) | - | - |
- cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa | \u00a0 | \u00a0 | - | - | - | - | - |
- cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa | \u00a0 | \u00a0 | 2 335 | 154 | (2\u00a0489) | - | - |
\u00a0 | 01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2022 31.12.2022 |
Zmiana odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci i aktyw\u00f3w z tyt. um\u00f3w z klientami | (10 697) | (105) |
Zmiany odpis\u00f3w z tyt. utraty warto\u015bci pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych | - | - |
Razem | (10 697) | (105) |
Zwi\u0105zane z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 operacyjn\u0105 | (10 697) | (105) |
Zwi\u0105zane z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 pozosta\u0142\u0105 | - | - |
01.01.2023 31.12.2023 | Nale\u017cno\u015bci i przedp\u0142aty przed odpisem | Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci | Zobowi\u0105zania (w tym zob. z tyt. prawa do u\u017cytkowania) | Zakup \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych/ wnip | Po\u017cyczki udzielone |
Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne (nie konsolidowane) | 22 | - | 18 | - | - |
INTROL Automation s.r.o. | 22 | - | - | - | - |
Smart In Sp. z o.o. | - | - | 18 | - | - |
Pozosta\u0142e podmioty powi\u0105zane | - | - | 9\u00a0924 | - | - |
Polon Bodziony, Kapral Sp\u00f3\u0142ka Jawna | - | - | *9\u00a0914 | - | - |
Pozosta\u0142e | - | - | 10 | - | - |
Razem | 22 | - | 9 942 | - | - |
* W tym zobowi\u0105zania z tyt. najmu (zobowi\u0105zania zwi\u0105zane z aktywami z tyt. prawa do u\u017cytkowania) w zwi\u0105zku z wdro\u017ceniem MSSF 16 to 9 880 tys. z\u0142.
31.12.2022 | Nale\u017cno\u015bci i przedp\u0142aty przed odpisem | Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci | Zobowi\u0105zania (w tym zob. z tyt. prawa do u\u017cytkowania) | Zakup \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych/ wnip | Po\u017cyczki udzielone |
Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne (nie konsolidowane) | 254 | - | 10 | - | - |
INTROL Automation s.r.o. | 251 | - | - | - | - |
Smart In Sp. z o.o. | 3 | - | 10 | - | - |
Pozosta\u0142e podmioty powi\u0105zane | - | - | 10 039 | - | - |
Polon Bodziony, Kapral Sp\u00f3\u0142ka Jawna | - | - | *10 030 | - | - |
Pozosta\u0142e | - | - | 9 | - | - |
Razem | 254 | - | 10 049 | - | - |
* W tym zobowi\u0105zania z tyt. najmu (zobowi\u0105zania zwi\u0105zane z aktywami z tyt. prawa do u\u017cytkowania) w zwi\u0105zku z\u00a0wdro\u017ceniem MSSF 16 to 9 971 tys. z\u0142.
1)Nale\u017cno\u015bci z tyt. dostaw i us\u0142ug oraz aktywa z tyt. um\u00f3w z klientami
\u00a0
31.12.2023 | Bie\u017c\u0105ce | 1-30 dni | 30-90 dni | 91-180 dni | 180-360 dni | >365 dni | Razem |
Oczekiwana strata kredytowa (%) kredytowa | 4% | 5% | 18% | 70% | 68% | 81% | \u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci z tyt. dostaw i us\u0142ug | 84 536 | 14 488 | 3 496 | 1 368 | 3 220 | 7 987 | 115 095 |
Aktywa z tyt. um\u00f3w z klientami | 68 337 | 389 | 296 | 6 | 330 | - | 69 358 |
Oczekiwana strata kredytowa | 6 783 | 700 | 673 | 968 | 2 426 | 6 432 | 17 982 |
\u00a0
31.12.2022 | Bie\u017c\u0105ce | 1-30 dni | 30-90 dni | 91-180 dni | 180-360 dni | >365 dni | Razem |
Oczekiwana strata kredytowa (%) kredytowa | 0% | 0% | 1% | 2% | 11% | 82% | \u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci z tyt. dostaw i us\u0142ug | 91 680 | 10 582 | 2 694 | 485 | 989 | 9 855 | 116 285 |
Aktywa z tyt. um\u00f3w z klientami | 48 218 | 892 | 648 | 1 504 | 91 | - | 51 352 |
Oczekiwana strata kredytowa | 694 | 57 | 43 | 38 | 118 | 8 105 | 9 055 |
\u00a0
\u00a0
Oczekiwane straty kredytowe | Nale\u017cno\u015bci z\u00a0tyt. dostaw i\u00a0us\u0142ug | Nale\u017cno\u015bci z\u00a0tyt. dostaw i\u00a0us\u0142ug | Aktywa z tyt. um\u00f3w z klientami | Aktywa z tyt. um\u00f3w z klientami |
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu | 9 013 | 9 675 | 42 | 66 |
Utworzenie w trakcie roku | 12 014 | 1 487 | 24 | 43 |
Wykorzystanie | (1 483) | (885) | - | - |
Odwr\u00f3cenie | (1\u00a0603) | (1\u00a0264) | (25) | (67) |
Warto\u015b\u0107 na koniec okresu | 17 941 | 9 013 | 41 | 42 |
\u00a0
Informacje na temat zmian w odpisie na oczekiwane straty kredytowe oraz powody dokonania tych zmian:
\u00a0
2023 rok | Udzielone po\u017cyczki brutto | Odpisy z tyt. utraty warto\u015bci |
\u00a0
\u00a0 | 12- miesi\u0119czna oczekiwana strata | Oczekiwana strata w okresie ca\u0142ego \u017cycia | Z rozpoznan\u0105 utrat\u0105 warto\u015bci | 12- miesi\u0119czna oczekiwana strata | Oczekiwana strata w okresie ca\u0142ego \u017cycia | Z rozpoznan\u0105 utrat\u0105 warto\u015bci |
Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu | - | - | 2 489 | - | - | 2 489 |
Udzielone po\u017cyczki | 50 | - | - | - | - | - |
Sp\u0142acone po\u017cyczki | (3) | - | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Warto\u015b\u0107 na koniec okresu | 47 | - | 2 489 | - | - | 2 489 |
\u00a0
2022 rok | Udzielone po\u017cyczki brutto | Odpisy z tyt. utraty warto\u015bci |
\u00a0
\u00a0 | 12- miesi\u0119czna oczekiwana strata | Oczekiwana strata w okresie ca\u0142ego \u017cycia | Z rozpoznan\u0105 utrat\u0105 warto\u015bci | 12- miesi\u0119czna oczekiwana strata | Oczekiwana strata w okresie ca\u0142ego \u017cycia | Z rozpoznan\u0105 utrat\u0105 warto\u015bci |
Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu | - | - | 2 489 | - | - | 2 489 |
Pozosta\u0142e zmiany | - | - | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 na koniec okresu | - | - | 2 489 | - | - | 2 489 |
\u00a0
Polityka rachunkowo\u015bci w zakresie szacowania oczekiwanych strat kredytowych zosta\u0142a zawarta w punkcie 5.4.4 Informacje dotycz\u0105ce zasad rachunkowo\u015bci przyj\u0119tych przy sporz\u0105dzaniu sprawozdania.
Ilo\u015b\u0107 po\u017cyczek udzielonych przez Grup\u0119 jest ograniczona i dotyczy kilku podmiot\u00f3w, dlatego analiza poszczeg\u00f3lnych po\u017cyczek by\u0142a dokonywana indywidualnie dla ka\u017cdego kontrahenta. W\u00a0szczeg\u00f3lno\u015bci analiza obejmowa\u0142a weryfikacje dost\u0119pnych danych finansowych kontrahent\u00f3w, informacji o\u00a0problemach finansowych po\u017cyczkobiorc\u00f3w, analiz\u0119 narusze\u0144 warunk\u00f3w umowy oraz ocen\u0119 posiadanych zabezpiecze\u0144 udzielonych po\u017cyczek. Analiza ta pozwoli\u0142a na ustalenie czy ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z instrumentami wzros\u0142o od pocz\u0105tkowego uj\u0119cia lub czy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w dotkni\u0119ty utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe. Nast\u0119pnie w oparciu o dane historyczne i oczekiwania na przysz\u0142o\u015b\u0107 dokonana zosta\u0142a indywidualna wycena oczekiwanych strat kredytowych. Przy ustalaniu informacji dotycz\u0105cych przysz\u0142o\u015bci, brano pod uwag\u0119 dost\u0119pne prognozy finansowe poszczeg\u00f3lnych po\u017cyczkobiorc\u00f3w w tym mo\u017cliwo\u015b\u0107 sp\u0142aty po\u017cyczek, przy uwzgl\u0119dnieniu mo\u017cliwego wp\u0142ywu zmian og\u00f3lnej sytuacji makroekonomicznej na wyniki finansowe kontrahent\u00f3w. W stosunku do roku ubieg\u0142ego nie dokonane zosta\u0142y zmiany technik szacowania lub zmiany istotnych za\u0142o\u017ce\u0144. \u00a0
INTROL \u2013 Energomonta\u017c Sp. z o.o. jako wierzyciel w post\u0119powaniu upad\u0142o\u015bciowym ELSEN S.A. w upad\u0142o\u015bci
\u00a0
Postanowieniem z dnia 28 maja 2019 roku, sygn. akt: VIII GR 9/19 S\u0105d Rejonowy w Cz\u0119stochowie otworzy\u0142 wobec d\u0142u\u017cnika \u2013 sp\u00f3\u0142ki ELSEN S.A. z siedzib\u0105 w Cz\u0119stochowie, post\u0119powanie restrukturyzacyjne - post\u0119powanie sanacyjne. W dacie otwarcia przedmiotowego post\u0119powania sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Emitenta: INTROL \u2013 Energomonta\u017c Sp. z o.o. by\u0142a wierzycielem ELSEN S.A. na kwot\u0119 4 295 470,40 z\u0142 z tytu\u0142u realizacji umowy z dnia 12 czerwca 2018 r. na wykonanie dokumentacji projektowej i zabudow\u0119 turbozespo\u0142u parowego.
Przedmiotowe nale\u017cno\u015bci w roku 2020 zosta\u0142y obj\u0119te w 20% odpisem aktualizuj\u0105cym, pomimo \u017ce zosta\u0142y one zabezpieczone hipotek\u0105 umown\u0105 do sumy 6 500 000 z\u0142 na nieruchomo\u015bciach ELSEN S.A. oraz z\u0142o\u017conym przez ELSEN w trybie art. 777 \u00a7 1 pkt. 5 KPC o\u015bwiadczeniem o poddaniu si\u0119 egzekucji co do kwoty 4 876 950 z\u0142, a to z uwagi na fakt, i\u017c od dnia ich wymagalno\u015bci up\u0142yn\u0105\u0142 ju\u017c ponad rok. S\u0105d Rejonowy w Cz\u0119stochowie, VIII Wydzia\u0142 Gospodarczy, postanowieniem z 10 listopada 2021 roku, sygn. akt VIII GRs 1/19, umorzy\u0142 post\u0119powanie restrukturyzacyjne - post\u0119powanie sanacyjne d\u0142u\u017cnika ELSEN Sp\u00f3\u0142ki Akcyjnej w Cz\u0119stochowie.
\u00a0
W ramach post\u0119powa\u0144 egzekucyjnych wyegzekwowano cz\u0119\u015b\u0107 wierzytelno\u015bci na kwot\u0119 1\u00a0334\u00a0699,88 z\u0142. W zwi\u0105zku z\u00a0og\u0142oszeniem dnia 5 wrze\u015bnia 2022 r. przez S\u0105d Rejonowy w Cz\u0119stochowie, VIII Wydzia\u0142 Gospodarczy upad\u0142o\u015bci ELSEN S.A. w restrukturyzacji, post\u0119powania egzekucyjne zosta\u0142y zawieszone. W ramach prowadzonego post\u0119powania upad\u0142o\u015bciowego Sp\u00f3\u0142ka zg\u0142osi\u0142a wierzytelno\u015bci w \u0142\u0105cznej kwocie 4 119 175,39 z\u0142 obejmuj\u0105c\u0105 kwot\u0119 niezap\u0142acon\u0105 oraz odsetki. Wierzytelno\u015bci \u2013 jako zabezpieczone hipotek\u0105 \u2013 zostan\u0105 zaspokojone z nieruchomo\u015bci w\u00a0trybie art. 345 ustawy z dnia 28 lutego 2003 r. prawo upad\u0142o\u015bciowe (Dz.U. Nr 60, poz. 535 z p\u00f3\u017an. zm.).
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku, bior\u0105c pod uwag\u0119 ustanowion\u0105 hipotek\u0119 na nieruchomo\u015bci ELSEN S.A. w upad\u0142o\u015bci sp\u00f3\u0142ka INTROL - Energomonta\u017c Sp. z o.o. \u00a0obj\u0119\u0142a odpisem aktualizuj\u0105cym cz\u0119\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci w kwocie 1\u00a0859\u00a0000 z\u0142. Na koniec okresu sprawozdawczego, tj. 31 grudnia 2023 r. ww. kwota odpisu nie uleg\u0142a zmianie..
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug: | 97 154 | 107 272 |
- cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa | - | - |
- cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa do otrzymania w ci\u0105gu 12 m-cy | 95 834 | 105 479 |
- cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa do otrzymania > 12 m-cy | 1 320 | 1 793 |
Przedp\u0142aty: | 18 128 | 11 418 |
- cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa | - | - |
- cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa do otrzymania w ci\u0105gu 12 m-cy | 18 128 | 11 418 |
- cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa do otrzymania > 12 m-cy | - | - |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci: | 6 860 | 10 515 |
- cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa | 70 | 357 |
- cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa | 6 790 | 10 158 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe: | 1 916 | 1 748 |
- cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa | 176 | 237 |
- cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa | 1 740 | 1 511 |
RAZEM WARTO\u015a\u0106 NETTO | 124 058 | 130 953 |
- cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa | 246 | 594 |
- cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa | 123 812 | 130 359 |
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci na pocz\u0105tek okresu | 10 796 | 10 425 |
Odpisy sp\u00f3\u0142ek dla kt\u00f3rych rozpocz\u0119to konsolidacj\u0119 | - | 1 152 |
Kwoty odwr\u00f3cenia odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci | 1 707 | 1 359 |
Kwoty wykorzystania odpis\u00f3w w trakcie okresu | 1 762 | 905 |
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci uj\u0119te w trakcie okresu | 12 332 | 1 483 |
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci na koniec okresu | 19 659 | 10 796 |
RAZEM WARTO\u015a\u0106 BRUTTO | 143 717 | 141 749 |
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Us\u0142ugi serwisowe, informatyczne i inne | 640 | 484 |
Ubezpieczenia | 1 044 | 964 |
Certyfikaty | 67 | 87 |
Prenumerata | 22 | 22 |
Pozosta\u0142e | 143 | 191 |
Razem | 1 916 | 1 748 |
- cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa | 176 | 237 |
- cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa | 1 740 | 1 511 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug nie s\u0105 oprocentowane i zazwyczaj maj\u0105 termin p\u0142atno\u015bci mieszcz\u0105cy si\u0119 w okresie od 14 do 60 dni. Nie wyst\u0119puje istotne ryzyko uzale\u017cnienia od odbiorc\u00f3w. Przedp\u0142aty stanowi\u0105 g\u0142\u00f3wnie zaliczki zap\u0142acone dostawcom krajowym i zagranicznym na dostaw\u0119 urz\u0105dze\u0144 niezb\u0119dnych do realizacji zawartych kontrakt\u00f3w.\u00a0
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe to g\u0142\u00f3wnie rozrachunki o charakterze publicznoprawnym, kt\u00f3re na koniec 2023\u00a0r. wynosi\u0142y 3\u00a0710 tys. z\u0142, natomiast na koniec roku 2022 wynosi\u0142y 4\u00a0678 tys. z\u0142.\u00a0
Znacz\u0105c\u0105 pozycj\u0119 pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci w 2023 r. stanowi\u0142y r\u00f3wnie\u017c nale\u017cno\u015bci dotycz\u0105ce faktoringu 1\u00a0465 tys. z\u0142 (2022 r. 2\u00a0994 tys. z\u0142), nale\u017cno\u015bci od PFRON 464 tys. z\u0142 (2022 r. 216 tys. z\u0142) oraz kaucje na kwot\u0119 956 tys. z\u0142 (2022 r. 589 tys. z\u0142).
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug nie s\u0105 oprocentowane i maj\u0105 zazwyczaj termin p\u0142atno\u015bci mieszcz\u0105cy si\u0119 w okresie od 7 do 60 dni.
G\u0142\u00f3wn\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 stanowi\u0105 zobowi\u0105zania publiczno-prawne (w tym z tyt. podatku VAT i PIT), zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 oraz zobowi\u0105zania inwestycyjne.
Zobowi\u0105zania o charakterze publiczno \u2013 prawnym na koniec roku 2023 r. wynosi\u0142y 14\u00a0447 tys. z\u0142 (2022 r. 8\u00a0311 tys. z\u0142), natomiast zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 oraz ZUS na koniec roku 2023 r. wynios\u0142y 12\u00a0725 tys. z\u0142 (2022 r. 11\u00a0155 tys. z\u0142). Zobowi\u0105zania z tyt. um\u00f3w konsorcjum na koniec roku 2023 wynios\u0142y 19\u00a0869 tys. z\u0142.\u00a0
Analiza termin\u00f3w wymagalno\u015bci
31.12.2023 | do 3 mcy | 3 mce - 1 rok | 1 rok \u2013 3 lat | 3 rok \u2013 5 lat | Powy\u017cej 5 lat | Razem | Warto\u015b\u0107 bilansowa |
Kredyty bankowe | 28 443 | 38 156 | 7 568 | 2 222 | 2 139 | 78 528 | 74 510 |
Zobowi\u0105zania z tyt. po\u017cyczek | 258 | 887 | 2 325 | 2 340 | 4 833 | 10 643 | 8 966 |
Zobowi\u0105zania zwi\u0105zane z prawami do u\u017cytkowania (grunty, budynki, lokale i budowle) | 1 345 | 3 633 | 7 876 | 5 335 | 7 846 | 26 035 | 20 659 |
Zobowi\u0105zania zwi\u0105zane z prawami do u\u017cytkowania (pozosta\u0142e) | 1 769 | 5 037 | 9 843 | 2 068 | 1 139 | 19 856 | 18 145 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe | 2 068 | 174 | 252 | - | - | 2 494 | 2 489 |
Zobowi\u0105zania z tyt. dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania* | 119 783 | 181 | 427 | 168 | 20 | 120 579 | 120 579 |
Zobowi\u0105zania z tyt. podatku dochodowego | 938 | 486 | - | - | - | 1 424 | 1 424 |
Razem | 154 604 | 48 554 | 28 291 | 12 133 | 15 977 | 259 559 | 246 772 |
* w tym zobowi\u0105zania przeterminowane w wysoko\u015bci 14\u00a0389 tys. z\u0142.
\u00a0
31.12.2022 | do 3 mcy | 3 mce - 1 rok | 1 rok \u2013 3 lat | 3 rok \u2013 5 lat | Powy\u017cej 5 lat | Razem \u00a0 | Warto\u015b\u0107 bilansowa |
Kredyty bankowe | 14 046 | 24 490 | 28 981 | 4 169 | 4 331 | 76 017 | 67 055 |
Zobowi\u0105zania z tyt. po\u017cyczek | 283 | 922 | 2 329 | 2 523 | 6 610 | 12 667 | 10 590 |
Zobowi\u0105zania zwi\u0105zane z prawami do u\u017cytkowania (grunty, budynki, lokale i budowle) | 1 012 | 2 460 | 5 707 | 4 927 | 10 147 | 24 253 | 18 861 |
Zobowi\u0105zania zwi\u0105zane z prawami do u\u017cytkowania (pozosta\u0142e) | 1 451 | 4 044 | 8 061 | 2 766 | 273 | 16 595 | 15 416 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe | 1 000 | 186 | 472 | 15 | - | 1 673 | 1 661 |
Zobowi\u0105zania z tyt. dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania* | 122 637 | 67 | 277 | 161 | 1 | 123 143 | 123 143 |
Zobowi\u0105zania z tyt. podatku dochodowego | 1 675 | 976 | - | - | - | 2 651 | 2 651 |
Razem | 142 104 | 33 145 | 45 827 | 14 561 | 21 362 | 256 999 | 239 377 |
* w tym zobowi\u0105zania przeterminowane w wysoko\u015bci 14\u00a0476 tys. z\u0142.
Wyniki kontroli wydane przez Naczelnika Ma\u0142opolskiego Urz\u0119du Celno-Skarbowego w Krakowie z dnia 31 stycznia 2020 r. w sprawie podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych (CIT) za lata 2015 oraz 2016.
W wyniku kontroli przeprowadzonej przez Ma\u0142opolski Urz\u0105d Celno-Skarbowy w latach 2018-2020 r., organ zakwestionowa\u0142 uj\u0119cie amortyzacji znaku towarowego INTROL w kosztach podatkowych sp\u00f3\u0142ki za lata 2015 i 2016.
\u00a0
W dniu 17 lipca 2020 r. do siedziby INTROL S.A. wp\u0142yn\u0119\u0142y postanowienia wydane przez Naczelnika Ma\u0142opolskiego Urz\u0119du Celno-Skarbowego w Krakowie:
\u00a0
a)postanowienie z dnia 14 lipca 2020 r. o odst\u0105pieniu od przekszta\u0142cenia kontroli celno-skarbowej za rok 2015 w post\u0119powanie podatkowe, oraz
b)postanowienie z dnia 15 lipca 2020 r. w sprawie przekszta\u0142cenia kontroli celno-skarbowej w zakresie podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych (CIT) za rok 2016 w post\u0119powanie podatkowe.
\u00a0
Pismem z dnia 30 lipca 2021 r. Szefa Krajowej Administracji Skarbowej, postanowiono przyj\u0105\u0107 do dalszego prowadzenia ww. post\u0119powanie podatkowe w podatku dochodowym od os\u00f3b prawnych za 2016 r., prowadzone dotychczas przez Naczelnika Ma\u0142opolskiego Urz\u0119du Celno\u2013Skarbowego w ca\u0142o\u015bci.
\u00a0
W dniu 1 marca 2022 r. INTROL S.A. otrzyma\u0142 niekorzystn\u0105 decyzj\u0119 dotycz\u0105c\u0105 podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych za rok 2016. Dnia 15 marca 2022 roku pe\u0142nomocnik INTROL S.A. z\u0142o\u017cy\u0142 odwo\u0142anie od przedmiotowej decyzji.
\u00a0
Organ odwo\u0142awczy wyda\u0142 Decyzj\u0119 dnia 30 maja 2022 (dor\u0119czona pe\u0142nomocnikowi 31 maja 2022 roku), w kt\u00f3rej utrzyma\u0142 w mocy decyzj\u0119 organu pierwszej instancji. Zakwestionowana kwota to 3\u00a0020\u00a0000 z\u0142 odpis\u00f3w amortyzacyjnych za 2016 rok, co zmniejszy\u0142o kwot\u0119 wykazanej przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 straty z 6 776 615,64 z\u0142 do kwoty 3 756 615,64 z\u0142. Strata ta by\u0142a rozliczana w latach kolejnych. Decyzja wydana przez organ drugiej instancji ma charakter ostateczny. Pe\u0142nomocnicy Sp\u00f3\u0142ki sporz\u0105dzili i skierowali do WSA w Warszawie skarg\u0119 na powy\u017csz\u0105 decyzj\u0119. Skarga zosta\u0142a z\u0142o\u017cona 30 czerwca 2022 roku.
\u00a0
W zwi\u0105zku z tym, \u017ce decyzja drugiej instancji ma charakter ostateczny i jest wykonalna Sp\u00f3\u0142ka, pomimo z\u0142o\u017cenia skargi do WSA, dokona\u0142a w 2022 r. korekty rozlicze\u0144 podatkowych za kolejne lata, w kt\u00f3rych dokona\u0142a rozliczenia kwestionowanej straty i uregulowa\u0142a powsta\u0142\u0105 w wyniku tych korekt zaleg\u0142o\u015b\u0107 podatkow\u0105 w wysoko\u015bci 543 tys. z\u0142 wraz z odsetkami w wysoko\u015bci 64 tys. z\u0142.
\u00a0
W lutym 2023 roku, Wojew\u00f3dzki S\u0105d Administracyjny w Warszawie wyda\u0142 wyrok w sprawie, kt\u00f3rym uchyli\u0142 Decyzj\u0119 Organu i w cz\u0119\u015bci przyzna\u0142 racj\u0119 argumentom Sp\u00f3\u0142ki. Po konsultacjach z doradcami, Sp\u00f3\u0142ka zdecydowa\u0142a si\u0119 z\u0142o\u017cy\u0107 skarg\u0119 kasacyjn\u0105 do Naczelnego S\u0105du Administracyjnego, chc\u0105c uzyska\u0107 wyrok potwierdzaj\u0105cy twierdzenia Sp\u00f3\u0142ki w ca\u0142o\u015bci. Organ r\u00f3wnie\u017c z\u0142o\u017cy\u0142 Skarg\u0119 Kasacyjn\u0105 od Wyroku WSA \u017c\u0105daj\u0105c jego uchylenia.
\u00a0
W listopadzie 2023 roku NSA wyda\u0142 wyrok w sprawie, w kt\u00f3rym stwierdzi\u0142, \u017ce kwestionowanie amortyzacji znaku towarowego w 2016 roku by\u0142o nieprawid\u0142owe i Sp\u00f3\u0142ka mia\u0142a prawo go amortyzowa\u0107 przez ca\u0142y 2016 rok. Orzeczenie jest prawomocne. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym Sp\u00f3\u0142ka dokona\u0142a korekty deklaracji CIT w wyniku kt\u00f3rej powsta\u0142a nadp\u0142ata \u00a0podatku dochodowego w wysoko\u015bci 554 tys. z\u0142. Sp\u00f3\u0142ka z\u0142o\u017cy\u0142a stosowny wniosek do Urz\u0119du Skarbowego o zwrot nadp\u0142aty.
\u00a0
Wyniki i przebieg kontroli wydane przez Naczelnika Ma\u0142opolskiego Urz\u0119du Celno-Skarbowego w Krakowie z dnia 31 stycznia 2020 r. w sprawie podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych (CIT) za lata 2015 oraz 2016.
\u00a0
W wyniku kontroli przeprowadzonej przez Ma\u0142opolski Urz\u0105d Celno-Skarbowy w latach 2018-2020 r., organ zakwestionowa\u0142 uj\u0119cie amortyzacji znaku towarowego LIMATHERM w kosztach podatkowych sp\u00f3\u0142ki za lata 2015 i 2016.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
W dniu 17 lipca 2020 r. do siedziby LIMATHERM S.A. wp\u0142yn\u0119\u0142y postanowienia wydane przez Naczelnika Ma\u0142opolskiego Urz\u0119du Celno-Skarbowego w Krakowie:
\u00a0
a)postanowienie z dnia 14 lipca 2020 r. o odst\u0105pieniu od przekszta\u0142cenia kontroli celno-skarbowej za rok 2015 w post\u0119powanie podatkowe, oraz
b)postanowienie z dnia 15 lipca 2020 r w sprawie przekszta\u0142cenia kontroli celno-skarbowej w zakresie podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych (CIT) za rok 2016 w post\u0119powanie podatkowe.
\u00a0
Pismem z dnia 30 lipca 2021 r. Szefa Krajowej Administracji Skarbowej, postanowiono przyj\u0105\u0107 do dalszego prowadzenia ww. post\u0119powanie podatkowe w podatku dochodowym od os\u00f3b prawnych za 2016 r., prowadzone dotychczas przez Naczelnika Ma\u0142opolskiego Urz\u0119du Celno\u2013Skarbowego w ca\u0142o\u015bci.
\u00a0
W dniu 1 marca 2022 r. LIMATHERM S.A. otrzyma\u0142 niekorzystn\u0105 decyzj\u0119 dotycz\u0105c\u0105 podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych za rok 2016. Dnia 15 marca 2022 roku pe\u0142nomocnik LIMATHERM S.A.. z\u0142o\u017cy\u0142 odwo\u0142anie od przedmiotowej decyzji.
\u00a0
Organ odwo\u0142awczy wyda\u0142 Decyzj\u0119 dnia 30 maja 2022 (dor\u0119czona pe\u0142nomocnikowi 31 maja 2022 roku), w kt\u00f3rej utrzyma\u0142 w mocy decyzj\u0119 organu pierwszej instancji, w kt\u00f3rej doch\u00f3d Sp\u00f3\u0142ki za 2016 rok okre\u015blono na 6\u00a0414\u00a0185 z\u0142 (w miejsce zadeklarowanego 2\u00a0624\u00a0185 z\u0142). W wyniku tego powsta\u0142a zaleg\u0142o\u015b\u0107 podatkowa w wysoko\u015bci 720 100 z\u0142.
Decyzja wydana przez organ drugiej instancji ma charakter ostateczny. Pe\u0142nomocnicy Sp\u00f3\u0142ki sporz\u0105dzili i skierowali do WSA w Warszawie skarg\u0119 na powy\u017csz\u0105 decyzj\u0119. Skarga zosta\u0142a z\u0142o\u017cona 30 czerwca 2022 roku.
\u00a0
W zwi\u0105zku z tym, \u017ce decyzja drugiej instancji ma charakter ostateczny i jest wykonalna Sp\u00f3\u0142ka, pomimo z\u0142o\u017cenia skargi do WSA, uregulowa\u0142a powsta\u0142\u0105 zaleg\u0142o\u015b\u0107 wraz z odsetkami. Kwota korekty uj\u0119ta w wyniku za rok 2022 wynios\u0142a 720 tys. z\u0142, natomiast odsetki 247 tys. z\u0142.
\u00a0
W lutym 2023 roku, Wojew\u00f3dzki S\u0105d Administracyjny w Warszawie wyda\u0142 wyrok w sprawie, kt\u00f3rym uchyli\u0142 Decyzj\u0119 Organu i w cz\u0119\u015bci przyzna\u0142 racj\u0119 argumentom Sp\u00f3\u0142ki. Po konsultacjach z doradcami, Sp\u00f3\u0142ka zdecydowa\u0142a si\u0119 z\u0142o\u017cy\u0107 skarg\u0119 kasacyjn\u0105 do Naczelnego S\u0105du Administracyjnego, chc\u0105c uzyska\u0107 wyrok potwierdzaj\u0105cy twierdzenia Sp\u00f3\u0142ki w ca\u0142o\u015bci. Organ r\u00f3wnie\u017c z\u0142o\u017cy\u0142 Skarg\u0119 Kasacyjn\u0105 od Wyroku WSA \u017c\u0105daj\u0105c jego uchylenia.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTaxReceivablesAndPayablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WDKDFKCRLBY62", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A6ef8ac00d2144f4e9c381fcb811c81b0_608": { "value": "Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug nie s\u0105 oprocentowane i zazwyczaj maj\u0105 termin p\u0142atno\u015bci mieszcz\u0105cy si\u0119 w okresie od 14 do 60 dni. Nie wyst\u0119puje istotne ryzyko uzale\u017cnienia od odbiorc\u00f3w. Przedp\u0142aty stanowi\u0105 g\u0142\u00f3wnie zaliczki zap\u0142acone dostawcom krajowym i zagranicznym na dostaw\u0119 urz\u0105dze\u0144 niezb\u0119dnych do realizacji zawartych kontrakt\u00f3w.\u00a0RYZYKO P\u0141YNNO\u015aCIRyzyko p\u0142ynno\u015bci finansowej to ryzyko tego, i\u017c Grupa stanie si\u0119 niezdolna do wykonywania swoich zobowi\u0105za\u0144 finansowych w momencie, w kt\u00f3rym stan\u0105 si\u0119 one wymagalne, pomimo faktu, i\u017c mo\u017ce posiada\u0107 wystarczaj\u0105ce \u015brodki do wykonania takich zobowi\u0105za\u0144 w przysz\u0142o\u015bci. Celem bilansowania bie\u017c\u0105cych przep\u0142yw\u00f3w sp\u00f3\u0142ki Grupy wykorzystuj\u0105 wp\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z aktyw\u00f3w finansowych, jak r\u00f3wnie\u017c s\u0105 stron\u0105 umowy Multilinii (Cash Pooling) oraz innych um\u00f3w w\u00a0rachunkach bie\u017c\u0105cych.
\u00a0
Analiza termin\u00f3w wymagalno\u015bci
31.12.2023 | do 3 mcy | 3 mce - 1 rok | 1 rok \u2013 3 lat | 3 rok \u2013 5 lat | Powy\u017cej 5 lat | Razem | Warto\u015b\u0107 bilansowa |
Kredyty bankowe | 28 443 | 38 156 | 7 568 | 2 222 | 2 139 | 78 528 | 74 510 |
Zobowi\u0105zania z tyt. po\u017cyczek | 258 | 887 | 2 325 | 2 340 | 4 833 | 10 643 | 8 966 |
Zobowi\u0105zania zwi\u0105zane z prawami do u\u017cytkowania (grunty, budynki, lokale i budowle) | 1 345 | 3 633 | 7 876 | 5 335 | 7 846 | 26 035 | 20 659 |
Zobowi\u0105zania zwi\u0105zane z prawami do u\u017cytkowania (pozosta\u0142e) | 1 769 | 5 037 | 9 843 | 2 068 | 1 139 | 19 856 | 18 145 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe | 2 068 | 174 | 252 | - | - | 2 494 | 2 489 |
Zobowi\u0105zania z tyt. dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania* | 119 783 | 181 | 427 | 168 | 20 | 120 579 | 120 579 |
Zobowi\u0105zania z tyt. podatku dochodowego | 938 | 486 | - | - | - | 1 424 | 1 424 |
Razem | 154 604 | 48 554 | 28 291 | 12 133 | 15 977 | 259 559 | 246 772 |
* w tym zobowi\u0105zania przeterminowane w wysoko\u015bci 14\u00a0389 tys. z\u0142.
\u00a0
31.12.2022 | do 3 mcy | 3 mce - 1 rok | 1 rok \u2013 3 lat | 3 rok \u2013 5 lat | Powy\u017cej 5 lat | Razem \u00a0 | Warto\u015b\u0107 bilansowa |
Kredyty bankowe | 14 046 | 24 490 | 28 981 | 4 169 | 4 331 | 76 017 | 67 055 |
Zobowi\u0105zania z tyt. po\u017cyczek | 283 | 922 | 2 329 | 2 523 | 6 610 | 12 667 | 10 590 |
Zobowi\u0105zania zwi\u0105zane z prawami do u\u017cytkowania (grunty, budynki, lokale i budowle) | 1 012 | 2 460 | 5 707 | 4 927 | 10 147 | 24 253 | 18 861 |
Zobowi\u0105zania zwi\u0105zane z prawami do u\u017cytkowania (pozosta\u0142e) | 1 451 | 4 044 | 8 061 | 2 766 | 273 | 16 595 | 15 416 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe | 1 000 | 186 | 472 | 15 | - | 1 673 | 1 661 |
Zobowi\u0105zania z tyt. dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania* | 122 637 | 67 | 277 | 161 | 1 | 123 143 | 123 143 |
Zobowi\u0105zania z tyt. podatku dochodowego | 1 675 | 976 | - | - | - | 2 651 | 2 651 |
Razem | 142 104 | 33 145 | 45 827 | 14 561 | 21 362 | 256 999 | 239 377 |
* w tym zobowi\u0105zania przeterminowane w wysoko\u015bci 14\u00a0476 tys. z\u0142.
Kwota gwarancji i por\u0119cze\u0144 na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wynios\u0142a odpowiednio 52\u00a0565\u00a0tys. z\u0142 oraz 67 237 tys. z\u0142. Dotyczy\u0142y one g\u0142\u00f3wnie: gwarancji zwi\u0105zanych z zabezpieczeniem nale\u017cytego wykonania um\u00f3w.
W oparciu o analiz\u0119 bie\u017c\u0105c\u0105 sytuacji finansowej oraz wewn\u0119trzne szacunki Grupa okre\u015bli\u0142a na koniec okresu sprawozdawczego prawdopodobie\u0144stwo zap\u0142aty powy\u017cszych kwot jako niskie.
\u00a0
Poni\u017cej przedstawiono planowane wp\u0142ywy z aktyw\u00f3w finansowych nieb\u0119d\u0105cych instrumentami pochodnymi:
\u00a0
31.12.2023 | do 3 miesi\u0119cy | 3 mce - 1 rok | 1 rok - 3 lat | 3 rok - 5 lat | Powy\u017cej 5 lat | Razem | Warto\u015b\u0107 bilansowa |
Aktywa finansowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci z tyt. dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 120 315 | 530 | 624 | 602 | 71 | 122 142 | 122 142 |
Aktywa z tyt. um\u00f3w z klientami | 4 730 | 64 587 | - | - | - | 69 317 | 69 317 |
Udzielone po\u017cyczki | 3 | 9 | 37 | - | - | 49 | 47 |
Nale\u017cno\u015bci z tyt. podatku dochodowego | 1 303 | 857 | - | - | - | 2 160 | 2 160 |
Razem | 126 351 | 65 983 | 661 | 602 | 71 | 193 668 | 193 666 |
\u00a0
31.12.2022 | do 3 miesi\u0119cy | 3 mce - 1 rok | 1 rok - 3 lat | 3 rok - 5 lat | Powy\u017cej 5 lat | Razem | Warto\u015b\u0107 bilansowa |
Aktywa finansowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci z tyt. dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 124 919 | 2 092 | 852 | 541 | 801 | 129 205 | 129 205 |
Aktywa z tyt. um\u00f3w z klientami | 8 137 | 42 977 | 197 | - | - | 51 311 | 51 311 |
Nale\u017cno\u015bci z tyt. podatku dochodowego | 1 058 | 785 | - | - | - | 1 843 | 1 843 |
Razem | 134 114 | 45 854 | 1 049 | 541 | 801 | 182 359 | 182 359 |
\u00a0\u00a0
Grupa ma dost\u0119p do kredyt\u00f3w w rachunkach bie\u017c\u0105cych oraz korzysta z faktoringu pe\u0142nego, jak opisano poni\u017cej, z kt\u00f3rych 63\u00a0321 tys. z\u0142 nie by\u0142y wykorzystane na 31.12.2023 r. (31.12.2022: 64\u00a0404 tys. z\u0142). Dodatkowo Grupa ma dost\u0119p do kredyt\u00f3w obrotowych w rachunku kredytowym, jak r\u00f3wnie\u017c faktoringu niepe\u0142nego - saldo niewykorzystanych wy\u017cej wymienionych limit\u00f3w 14\u00a0904 tys. z\u0142 (2022 r. 7\u00a0182 tys. z\u0142). Grupa oczekuje wywi\u0105zania si\u0119 z pozosta\u0142ych obowi\u0105zk\u00f3w wynikaj\u0105cych z operacyjnych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i przychod\u00f3w zapadaj\u0105cych aktyw\u00f3w finansowych. Warto\u015b\u0107 \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na rachunkach bankowych i w kasie na 31.12.2023 r. wynosi\u0142a 76 010 tys. z\u0142 (31.12.2022: 44\u00a0891 tys. z\u0142).
Limity kredytowe w rachunkach bie\u017c\u0105cych: | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
- wykorzystane | 46 687 | 24 175 |
- niewykorzystane | 38 900 | 46 525 |
Razem | 85 587 | 70 700 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Limity faktoringowe (pe\u0142ne z przej\u0119ciem ryzyka) | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
- wykorzystane | 21 997 | 29 045 |
- niewykorzystane | 24 421 | 17 879 |
Razem | 46 418 | 46 924 |
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Nale\u017cno\u015bci od jednostek powi\u0105zanych | \u00a0 | \u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci bie\u017c\u0105ce | 22 | 128 |
Nale\u017cno\u015bci przeterminowane | - | 126 |
Razem warto\u015b\u0107 brutto | 22 | 254 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci od jednostek powi\u0105zanych | - | - |
Razem warto\u015b\u0107 netto | 22 | 254 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci od jednostek pozosta\u0142ych | \u00a0 | \u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci bie\u017c\u0105ce | 77 770 | 90 772 |
Nale\u017cno\u015bci przeterminowane nie obj\u0119te odpisem aktualizuj\u0105cym | 19 362 | 16 246 |
1-90 dni | 16 613 | 13 174 |
91-180 dni | 400 | 450 |
181-360 dni | 794 | 872 |
ponad 360 dni | 1 555 | 1 750 |
Nale\u017cno\u015bci obj\u0119te odpisem aktualizuj\u0105cym | 17 941 | 9 013 |
- nale\u017cno\u015bci sporne \u2013 podej\u015bcie indywidualne | 17 391 | 8 580 |
- nale\u017cno\u015bci wg macierzy rezerw: | 550 | 433 |
Bie\u017c\u0105ce | 58 | 88 |
1-90 dni | 124 | 77 |
91-180 dni | 15 | 34 |
180-360 dni | 136 | 46 |
ponad 360 dni | 217 | 188 |
Razem warto\u015b\u0107 brutto | 115 073 | 116 031 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci od jednostek pozosta\u0142ych | 17 941 | 9 013 |
Razem warto\u015b\u0107 netto | 97 132 | 107 018 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Razem warto\u015b\u0107 netto od jednostek powi\u0105zanych i pozosta\u0142ych | 97 154 | 107 272 |
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Us\u0142ugi serwisowe, informatyczne i inne | 640 | 484 |
Ubezpieczenia | 1 044 | 964 |
Certyfikaty | 67 | 87 |
Prenumerata | 22 | 22 |
Pozosta\u0142e | 143 | 191 |
Razem | 1 916 | 1 748 |
- cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa | 176 | 237 |
- cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa | 1 740 | 1 511 |
01.01.2023 31.12.2023 | Nale\u017cno\u015bci i przedp\u0142aty przed odpisem | Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci | Zobowi\u0105zania (w tym zob. z tyt. prawa do u\u017cytkowania) | Zakup \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych/ wnip | Po\u017cyczki udzielone |
Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne (nie konsolidowane) | 22 | - | 18 | - | - |
INTROL Automation s.r.o. | 22 | - | - | - | - |
Smart In Sp. z o.o. | - | - | 18 | - | - |
Pozosta\u0142e podmioty powi\u0105zane | - | - | 9\u00a0924 | - | - |
Polon Bodziony, Kapral Sp\u00f3\u0142ka Jawna | - | - | *9\u00a0914 | - | - |
Pozosta\u0142e | - | - | 10 | - | - |
Razem | 22 | - | 9 942 | - | - |
* W tym zobowi\u0105zania z tyt. najmu (zobowi\u0105zania zwi\u0105zane z aktywami z tyt. prawa do u\u017cytkowania) w zwi\u0105zku z wdro\u017ceniem MSSF 16 to 9 880 tys. z\u0142.
31.12.2022 | Nale\u017cno\u015bci i przedp\u0142aty przed odpisem | Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci | Zobowi\u0105zania (w tym zob. z tyt. prawa do u\u017cytkowania) | Zakup \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych/ wnip | Po\u017cyczki udzielone |
Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne (nie konsolidowane) | 254 | - | 10 | - | - |
INTROL Automation s.r.o. | 251 | - | - | - | - |
Smart In Sp. z o.o. | 3 | - | 10 | - | - |
Pozosta\u0142e podmioty powi\u0105zane | - | - | 10 039 | - | - |
Polon Bodziony, Kapral Sp\u00f3\u0142ka Jawna | - | - | *10 030 | - | - |
Pozosta\u0142e | - | - | 9 | - | - |
Razem | 254 | - | 10 049 | - | - |
* W tym zobowi\u0105zania z tyt. najmu (zobowi\u0105zania zwi\u0105zane z aktywami z tyt. prawa do u\u017cytkowania) w zwi\u0105zku z\u00a0wdro\u017ceniem MSSF 16 to 9 971 tys. z\u0142.
Warto\u015b\u0107 bilansowa 31.12.2023 | Warto\u015b\u0107 bilansowa 31.12.2022 | Warto\u015b\u0107 godziwa 31.12.2023 | Warto\u015b\u0107 godziwa 31.12.2022 | |
Aktywa finansowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Aktywa finansowe wyceniane wg. zamortyzowanego kosztu | 175\u00a0754 | 174 096 | 175 754 | 174 096 |
- nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci* | 99 697 | 129 205 | 99 697 | 129 205 |
- po\u017cyczki udzielone | 47 | - | 47 | - |
- \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 76 010 | 44 891 | 76 010 | 44 891 |
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy (WGPWF) | - | 136 | - | 136 |
- udzia\u0142y/akcje w innych jednostkach | - | 136 | - | 136 |
- inne | - | - | - | - |
Rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 | 12 174 | 2 813 | 12 174 | 2 813 |
- forwardy | 11 938 | 1 941 | 11 938 | 1 941 |
- IRS \u2013 y (interest rate swaps) | 236 | 872 | 236 | 872 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania finansowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, w tym: | 260\u00a0389 | 260 003 | 260 389 | 260 003 |
- Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania* | 98 526 | 123 143 | 98 526 | 123 143 |
- Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami | 39\u00a0101 | 24 212 | 39 101 | 24 212 |
- Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 38 804 | 34 277 | 38 804 | 34 277 |
- Kredyty bankowe i po\u017cyczki | 83 476 | 77 645 | 83 476 | 77 645 |
- Inne | 482 | 726 | 482 | 726 |
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | - | \u00a0 | - | - |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe | 2 007 | 935 | 2 007 | 935 |
Rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 | 420 | 3 901 | 420 | 3 901 |
- forwardy | 420 | 3 901 | 420 | 3 901 |
- IRS \u2013 y (interest rate swaps) | - | - | - | - |
* z wy\u0142\u0105czeniem zaliczek oraz rozrachunk\u00f3w publicznoprawnych (PIT, VAT, CIT, ZUS, PFRON itp.) \u00a0
Do g\u0142\u00f3wnych instrument\u00f3w finansowych, z kt\u00f3rych korzysta Grupa Kapita\u0142owa nale\u017c\u0105 kredyty bankowe, \u015brodki pieni\u0119\u017cne i\u00a0po\u017cyczki. G\u0142\u00f3wnym celem tych instrument\u00f3w jest pozyskanie \u015brodk\u00f3w finansowych na dzia\u0142alno\u015b\u0107 jednostki. Grupa posiada tak\u017ce inne instrumenty finansowe, do kt\u00f3rych nale\u017c\u0105 nale\u017cno\u015bci i\u00a0zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, kt\u00f3re jednak powstaj\u0105 bezpo\u015brednio w toku prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci. G\u0142\u00f3wne ryzyka wynikaj\u0105ce z instrument\u00f3w finansowych Sp\u00f3\u0142ki obejmuj\u0105 ryzyko stopy procentowej, ryzyko walutowe oraz kredytowe. Wi\u0119cej informacji na temat zarz\u0105dzania ryzykiem znajduje si\u0119 w\u00a0nocie 6.38.2.Poni\u017cej przedstawiono analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci dla ryzyka walutowego:
31.12.2023 | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Zwi\u0119kszenie kursu w procentach | Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto | Zmniejszenie kursu w procentach | Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto |
Aktywa finansowe | 54\u00a0385 | 10% | 5 439 | (10%) | (5 439) |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w EUR | 38 606 | 10% | 3 861 | (10%) | (3 861) |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w USD | 1 111 | 10% | 111 | (10%) | (111) |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w pozosta\u0142ych walutach | 6 | 10% | - | (10%) | - |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw, us\u0142ug i pozosta\u0142e w EUR | 13 903 | 10% | 1 391 | (10%) | (1 391) |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw, us\u0142ug /i pozosta\u0142e w USD | 331 | 10% | 33 | (10%) | (33) |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw, us\u0142ug i pozosta\u0142e w GBP | 412 | 10% | 41 | (10%) | (41) |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw, us\u0142ug i pozosta\u0142e w CHF | 16 | 10% | 2 | (10%) | (2) |
Zobowi\u0105zania finansowe | 51\u00a0288 | 10% | (5\u00a0129) | (10%) | 5 129 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e w EUR | 19 296 | 10% | (1 930) | (10%) | 1 930 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e w USD | 277 | 10% | (28) | (10%) | 28 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e w GBP | 322 | 10% | (32) | (10%) | 32 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e w CHF | 20 | 10% | (2) | (10%) | 2 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e w JPY | 6 | 10% | (1) | (10%) | 1 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e w AUD | 4 | 10% | - | (10%) | - |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu w EUR | 10 292 | 10% | (1 029) | (10%) | 1 029 |
Kredyty bankowe w EUR | 12 141 | 10% | (1 214) | (10%) | 1 214 |
Po\u017cyczki bankowe w EUR | 8 930 | 10% | (893) | (10%) | 893 |
\u00a0
\u00a0
31.12.2022 | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Zwi\u0119kszenie kursu w procentach | Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto | Zmniejszenie kursu w procentach | Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto |
Aktywa finansowe | 38 421 | 10% | 3 842 | (10%) | (3\u00a0842) |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w EUR | 12 389 | 10% | 1 239 | (10%) | (1\u00a0239) |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w USD | 775 | 10% | 78 | (10%) | (78) |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w GBP | 4 | 10% | - | (10%) | - |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w pozosta\u0142ych walutach | 2 | 10% | - | (10%) | - |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw, us\u0142ug i pozosta\u0142e w EUR | 23 965 | 10% | 2 397 | (10%) | (2\u00a0397) |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw, us\u0142ug /i pozosta\u0142e w USD | 1 274 | 10% | 127 | (10%) | (127) |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw, us\u0142ug i pozosta\u0142e w GBP | 12 | 10% | 1 | (10%) | (1) |
Zobowi\u0105zania finansowe | 52 416 | 10% | (5\u00a0241) | (10%) | 5 241 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e w EUR | 24 483 | 10% | (2\u00a0448) | (10%) | 2 448 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e w USD | 561 | 10% | (56) | (10%) | 56 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e w GBP | 40 | 10% | (4) | (10%) | 4 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e w CHF | 69 | 10% | (7) | (10%) | 7 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e w JPY | 12 | 10% | (1) | (10%) | 1 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e w AUD | 21 | 10% | (2) | (10%) | 2 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu w EUR | 8 952 | 10% | (895) | (10%) | 895 |
Kredyty bankowe w EUR | 7 765 | 10% | (777) | (10%) | 777 |
Po\u017cyczki bankowe w EUR | 10 513 | 10% | (1\u00a0051) | (10%) | 1 051 |
\u00a0
Zmiana kurs\u00f3w walutowych o 10% spowodowa\u0142aby zmian\u0119 zysku przed opodatkowaniem o kwoty przedstawione powy\u017cej. Powy\u017csza analiza opiera si\u0119 na za\u0142o\u017ceniu, \u017ce inne zmienne nie ulegn\u0105 zmianie.\u00a0
Poni\u017cej przedstawiono planowane wp\u0142ywy z aktyw\u00f3w finansowych nieb\u0119d\u0105cych instrumentami pochodnymi:
\u00a0
31.12.2023 | do 3 miesi\u0119cy | 3 mce - 1 rok | 1 rok - 3 lat | 3 rok - 5 lat | Powy\u017cej 5 lat | Razem | Warto\u015b\u0107 bilansowa |
Aktywa finansowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci z tyt. dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 120 315 | 530 | 624 | 602 | 71 | 122 142 | 122 142 |
Aktywa z tyt. um\u00f3w z klientami | 4 730 | 64 587 | - | - | - | 69 317 | 69 317 |
Udzielone po\u017cyczki | 3 | 9 | 37 | - | - | 49 | 47 |
Nale\u017cno\u015bci z tyt. podatku dochodowego | 1 303 | 857 | - | - | - | 2 160 | 2 160 |
Razem | 126 351 | 65 983 | 661 | 602 | 71 | 193 668 | 193 666 |
\u00a0
31.12.2022 | do 3 miesi\u0119cy | 3 mce - 1 rok | 1 rok - 3 lat | 3 rok - 5 lat | Powy\u017cej 5 lat | Razem | Warto\u015b\u0107 bilansowa |
Aktywa finansowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci z tyt. dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 124 919 | 2 092 | 852 | 541 | 801 | 129 205 | 129 205 |
Aktywa z tyt. um\u00f3w z klientami | 8 137 | 42 977 | 197 | - | - | 51 311 | 51 311 |
Nale\u017cno\u015bci z tyt. podatku dochodowego | 1 058 | 785 | - | - | - | 1 843 | 1 843 |
Razem | 134 114 | 45 854 | 1 049 | 541 | 801 | 182 359 | 182 359 |
W uj\u0119ciu szczeg\u00f3\u0142owym \u017ar\u00f3d\u0142a ekspozycji na ryzyko kredytowe stanowi\u0105:
- \u015brodki pieni\u0119\u017cne i lokaty bankowe, instrumenty pochodne,
- nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w i aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami,
- udzielone po\u017cyczki,
- udzielone gwarancje i por\u0119czenia,
- pozosta\u0142e aktywa finansowe.
\u00a0
Ekspozycja na ryzyko kredytowe wy\u017cej wymienionych pozycji wynika z ich warto\u015bci bilansowej.
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Nale\u017cno\u015bci z tyt. dostaw i us\u0142ug | 97 154 | 107 272 |
Aktywa z tyt. um\u00f3w z klientami | 69 317 | 51 311 |
Udzielone po\u017cyczki | 47 | - |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 76 010 | 44 891 |
Zabezpieczaj\u0105ce instrumenty pochodne (aktywa) | 12 174 | 2 813 |
Razem | 254 702 | 206 287 |
1)Nale\u017cno\u015bci z tyt. dostaw i us\u0142ug oraz aktywa z tyt. um\u00f3w z klientami
\u00a0
31.12.2023 | Bie\u017c\u0105ce | 1-30 dni | 30-90 dni | 91-180 dni | 180-360 dni | >365 dni | Razem |
Oczekiwana strata kredytowa (%) kredytowa | 4% | 5% | 18% | 70% | 68% | 81% | \u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci z tyt. dostaw i us\u0142ug | 84 536 | 14 488 | 3 496 | 1 368 | 3 220 | 7 987 | 115 095 |
Aktywa z tyt. um\u00f3w z klientami | 68 337 | 389 | 296 | 6 | 330 | - | 69 358 |
Oczekiwana strata kredytowa | 6 783 | 700 | 673 | 968 | 2 426 | 6 432 | 17 982 |
\u00a0
31.12.2022 | Bie\u017c\u0105ce | 1-30 dni | 30-90 dni | 91-180 dni | 180-360 dni | >365 dni | Razem |
Oczekiwana strata kredytowa (%) kredytowa | 0% | 0% | 1% | 2% | 11% | 82% | \u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci z tyt. dostaw i us\u0142ug | 91 680 | 10 582 | 2 694 | 485 | 989 | 9 855 | 116 285 |
Aktywa z tyt. um\u00f3w z klientami | 48 218 | 892 | 648 | 1 504 | 91 | - | 51 352 |
Oczekiwana strata kredytowa | 694 | 57 | 43 | 38 | 118 | 8 105 | 9 055 |
\u00a0
\u00a0
Oczekiwane straty kredytowe | Nale\u017cno\u015bci z\u00a0tyt. dostaw i\u00a0us\u0142ug | Nale\u017cno\u015bci z\u00a0tyt. dostaw i\u00a0us\u0142ug | Aktywa z tyt. um\u00f3w z klientami | Aktywa z tyt. um\u00f3w z klientami |
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu | 9 013 | 9 675 | 42 | 66 |
Utworzenie w trakcie roku | 12 014 | 1 487 | 24 | 43 |
Wykorzystanie | (1 483) | (885) | - | - |
Odwr\u00f3cenie | (1\u00a0603) | (1\u00a0264) | (25) | (67) |
Warto\u015b\u0107 na koniec okresu | 17 941 | 9 013 | 41 | 42 |
INTROL \u2013 Energomonta\u017c Sp. z o.o. jako wierzyciel w post\u0119powaniu upad\u0142o\u015bciowym ELSEN S.A. w upad\u0142o\u015bci
\u00a0
Postanowieniem z dnia 28 maja 2019 roku, sygn. akt: VIII GR 9/19 S\u0105d Rejonowy w Cz\u0119stochowie otworzy\u0142 wobec d\u0142u\u017cnika \u2013 sp\u00f3\u0142ki ELSEN S.A. z siedzib\u0105 w Cz\u0119stochowie, post\u0119powanie restrukturyzacyjne - post\u0119powanie sanacyjne. W dacie otwarcia przedmiotowego post\u0119powania sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Emitenta: INTROL \u2013 Energomonta\u017c Sp. z o.o. by\u0142a wierzycielem ELSEN S.A. na kwot\u0119 4 295 470,40 z\u0142 z tytu\u0142u realizacji umowy z dnia 12 czerwca 2018 r. na wykonanie dokumentacji projektowej i zabudow\u0119 turbozespo\u0142u parowego.
Przedmiotowe nale\u017cno\u015bci w roku 2020 zosta\u0142y obj\u0119te w 20% odpisem aktualizuj\u0105cym, pomimo \u017ce zosta\u0142y one zabezpieczone hipotek\u0105 umown\u0105 do sumy 6 500 000 z\u0142 na nieruchomo\u015bciach ELSEN S.A. oraz z\u0142o\u017conym przez ELSEN w trybie art. 777 \u00a7 1 pkt. 5 KPC o\u015bwiadczeniem o poddaniu si\u0119 egzekucji co do kwoty 4 876 950 z\u0142, a to z uwagi na fakt, i\u017c od dnia ich wymagalno\u015bci up\u0142yn\u0105\u0142 ju\u017c ponad rok. S\u0105d Rejonowy w Cz\u0119stochowie, VIII Wydzia\u0142 Gospodarczy, postanowieniem z 10 listopada 2021 roku, sygn. akt VIII GRs 1/19, umorzy\u0142 post\u0119powanie restrukturyzacyjne - post\u0119powanie sanacyjne d\u0142u\u017cnika ELSEN Sp\u00f3\u0142ki Akcyjnej w Cz\u0119stochowie.
\u00a0
W ramach post\u0119powa\u0144 egzekucyjnych wyegzekwowano cz\u0119\u015b\u0107 wierzytelno\u015bci na kwot\u0119 1\u00a0334\u00a0699,88 z\u0142. W zwi\u0105zku z\u00a0og\u0142oszeniem dnia 5 wrze\u015bnia 2022 r. przez S\u0105d Rejonowy w Cz\u0119stochowie, VIII Wydzia\u0142 Gospodarczy upad\u0142o\u015bci ELSEN S.A. w restrukturyzacji, post\u0119powania egzekucyjne zosta\u0142y zawieszone. W ramach prowadzonego post\u0119powania upad\u0142o\u015bciowego Sp\u00f3\u0142ka zg\u0142osi\u0142a wierzytelno\u015bci w \u0142\u0105cznej kwocie 4 119 175,39 z\u0142 obejmuj\u0105c\u0105 kwot\u0119 niezap\u0142acon\u0105 oraz odsetki. Wierzytelno\u015bci \u2013 jako zabezpieczone hipotek\u0105 \u2013 zostan\u0105 zaspokojone z nieruchomo\u015bci w\u00a0trybie art. 345 ustawy z dnia 28 lutego 2003 r. prawo upad\u0142o\u015bciowe (Dz.U. Nr 60, poz. 535 z p\u00f3\u017an. zm.).
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku, bior\u0105c pod uwag\u0119 ustanowion\u0105 hipotek\u0119 na nieruchomo\u015bci ELSEN S.A. w upad\u0142o\u015bci sp\u00f3\u0142ka INTROL - Energomonta\u017c Sp. z o.o. \u00a0obj\u0119\u0142a odpisem aktualizuj\u0105cym cz\u0119\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci w kwocie 1\u00a0859\u00a0000 z\u0142. Na koniec okresu sprawozdawczego, tj. 31 grudnia 2023 r. ww. kwota odpisu nie uleg\u0142a zmianie..
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami | 69 358 | 51 353 |
- kontrakty d\u0142ugoterminowe (wycena) | 69 358 | 51 353 |
- inne | - | - |
Odpisy aktualizuj\u0105ce | (41) | (42) |
Razem | 69 317 | 51 311 |
\u00a0
Aktywa z tyt. um\u00f3w z klientami stanowi\u0105 wycen\u0119 kontrakt\u00f3w realizowanych w czasie, w przypadku gdy zafakturowane przychody s\u0105 ni\u017csze ni\u017c szacowane przychody licz\u0105c stopniem zaawansowania rob\u00f3t w oparciu o indywidualne bud\u017cety realizowanych kontrakt\u00f3w do faktycznie poniesionych koszt\u00f3w dla poszczeg\u00f3lnych zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadcze\u0144.
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Przedp\u0142aty | 39 101 | 24 212 |
- zwi\u0105zane ze zobowi\u0105zaniami do wykonania \u015bwiadcze\u0144 spe\u0142nianymi w czasie | 37 415 | 20 401 |
- zwi\u0105zane ze zobowi\u0105zaniami do wykonania \u015bwiadcze\u0144 spe\u0142nianymi w okre\u015blonym momencie | 1 686 | 3 811 |
Wycena um\u00f3w dla zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadcze\u0144 spe\u0142nianych w czasie | 13 061 | 10 125 |
Razem | 52 162 | 34 337 |
\u00a0
Zobowi\u0105zania z tyt. um\u00f3w z klientami stanowi\u0105 wycen\u0119 kontrakt\u00f3w realizowanych w czasie, w przypadku gdy zafakturowane przychody przewy\u017cszaj\u0105 koszty licz\u0105c stopniem zaawansowania rob\u00f3t w oparciu o indywidualne bud\u017cety realizowanych kontrakt\u00f3w, jak r\u00f3wnie\u017c przedp\u0142aty otrzymane na poczet realizacji um\u00f3w.
\u0141\u0105czna kwota ceny transakcyjnej przypisanej do zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia, kt\u00f3re pozosta\u0142y niespe\u0142nione (lub cz\u0119\u015bciowo niespe\u0142nione) na koniec okresu sprawozdawczego
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
- do 1 roku | 192 818 | 175 811 |
- powy\u017cej 1 roku | 2 864 | 95 885 |
Razem | 195 682 | 271 696 |
\u00a0
Spadek warto\u015bci salda aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami wynika z wyst\u0105pienia ni\u017cszego poziomu zrealizowanych, a\u00a0niezafakturowanych prac, podlegaj\u0105cych wycenie kontrakt\u00f3w. Zmiana nie wynika\u0142a z innych czynnik\u00f3w, takich jak np. po\u0142\u0105czenia czy sprzeda\u017c jednostek stanowi\u0105cych Grup\u0119. W mniejszym zakresie na saldo aktyw\u00f3w mia\u0142a wp\u0142yw zmiana odpisu z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych.
\u00a0
\u00a0 | Aktywa z tyt. um\u00f3w z klientami 31.12.2023 | Aktywa z tyt. um\u00f3w z klientami 31.12.2022 | Zobowi\u0105zania z tyt. um\u00f3w z\u00a0klientami 31.12.2023 | Zobowi\u0105zania z\u00a0tyt. um\u00f3w z\u00a0klientami 31.12.2022 |
Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu | 51 311 | 21 056 | 34 337 | 19 570 |
Korekty b\u0142\u0119d\u00f3w | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu | 51 311 | 21 056 | 34 337 | 19 570 |
Wystawione faktury sprzeda\u017cy, skutkuj\u0105ce przekwalifikowaniem aktywa z tyt. um\u00f3w do nale\u017cno\u015bci | (300 791) | (216\u00a0057) | - | - |
Otrzymane zaliczki na poczet realizacji sprzeda\u017cy | - | - | 21 578 | 20 091 |
Przychody uj\u0119te w danym okresie sprawozdawczym, uwzgl\u0119dnione w saldzie zobowi\u0105za\u0144 na pocz\u0105tek okresu | - | 18 836 | (14 734) | (15\u00a0114) |
Przychody uj\u0119te w danym okresie sprawozdawczym, uj\u0119te w saldzie zobowi\u0105za\u0144 w trakcie okresu | - | - | (1\u00a0934) | (2\u00a0171) |
Korekta przychod\u00f3w | 318 797 | 227 502 | 12 915 | 12 136 |
Odpisy z tyt. utraty warto\u015bci | - | (26) | - | - |
Pozosta\u0142e | - | - | - | (175) |
Warto\u015b\u0107 na koniec okresu | 69 317 | 51 311 | 52 162 | 34 337 |
\u00a0\u00a0
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Przychody uwzgl\u0119dnione w saldzie zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u um\u00f3w na pocz\u0105tek okresu | 20 085 | 12 588 |
Przychody dotycz\u0105ce zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia spe\u0142nionych (lub cz\u0119\u015bciowo spe\u0142nionych) w poprzednich okresach | 2 140 | 1 914 |
Razem | 22 225 | 14 502 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa 31.12.2023 | Warto\u015b\u0107 bilansowa 31.12.2022 | Warto\u015b\u0107 godziwa 31.12.2023 | Warto\u015b\u0107 godziwa 31.12.2022 | |
Aktywa finansowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Aktywa finansowe wyceniane wg. zamortyzowanego kosztu | 175\u00a0754 | 174 096 | 175 754 | 174 096 |
- nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci* | 99 697 | 129 205 | 99 697 | 129 205 |
- po\u017cyczki udzielone | 47 | - | 47 | - |
- \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 76 010 | 44 891 | 76 010 | 44 891 |
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy (WGPWF) | - | 136 | - | 136 |
- udzia\u0142y/akcje w innych jednostkach | - | 136 | - | 136 |
- inne | - | - | - | - |
Rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 | 12 174 | 2 813 | 12 174 | 2 813 |
- forwardy | 11 938 | 1 941 | 11 938 | 1 941 |
- IRS \u2013 y (interest rate swaps) | 236 | 872 | 236 | 872 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania finansowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, w tym: | 260\u00a0389 | 260 003 | 260 389 | 260 003 |
- Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania* | 98 526 | 123 143 | 98 526 | 123 143 |
- Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami | 39\u00a0101 | 24 212 | 39 101 | 24 212 |
- Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 38 804 | 34 277 | 38 804 | 34 277 |
- Kredyty bankowe i po\u017cyczki | 83 476 | 77 645 | 83 476 | 77 645 |
- Inne | 482 | 726 | 482 | 726 |
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | - | \u00a0 | - | - |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe | 2 007 | 935 | 2 007 | 935 |
Rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 | 420 | 3 901 | 420 | 3 901 |
- forwardy | 420 | 3 901 | 420 | 3 901 |
- IRS \u2013 y (interest rate swaps) | - | - | - | - |
* z wy\u0142\u0105czeniem zaliczek oraz rozrachunk\u00f3w publicznoprawnych (PIT, VAT, CIT, ZUS, PFRON itp.) \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WDKDFKCRLBY62", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ad89bc33496454623ab6a094d12ede4ed_619": { "value": "\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami | 69 358 | 51 353 |
- kontrakty d\u0142ugoterminowe (wycena) | 69 358 | 51 353 |
- inne | - | - |
Odpisy aktualizuj\u0105ce | (41) | (42) |
Razem | 69 317 | 51 311 |
\u00a0
Aktywa z tyt. um\u00f3w z klientami stanowi\u0105 wycen\u0119 kontrakt\u00f3w realizowanych w czasie, w przypadku gdy zafakturowane przychody s\u0105 ni\u017csze ni\u017c szacowane przychody licz\u0105c stopniem zaawansowania rob\u00f3t w oparciu o indywidualne bud\u017cety realizowanych kontrakt\u00f3w do faktycznie poniesionych koszt\u00f3w dla poszczeg\u00f3lnych zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadcze\u0144.
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Przedp\u0142aty | 39 101 | 24 212 |
- zwi\u0105zane ze zobowi\u0105zaniami do wykonania \u015bwiadcze\u0144 spe\u0142nianymi w czasie | 37 415 | 20 401 |
- zwi\u0105zane ze zobowi\u0105zaniami do wykonania \u015bwiadcze\u0144 spe\u0142nianymi w okre\u015blonym momencie | 1 686 | 3 811 |
Wycena um\u00f3w dla zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadcze\u0144 spe\u0142nianych w czasie | 13 061 | 10 125 |
Razem | 52 162 | 34 337 |
\u00a0
Zobowi\u0105zania z tyt. um\u00f3w z klientami stanowi\u0105 wycen\u0119 kontrakt\u00f3w realizowanych w czasie, w przypadku gdy zafakturowane przychody przewy\u017cszaj\u0105 koszty licz\u0105c stopniem zaawansowania rob\u00f3t w oparciu o indywidualne bud\u017cety realizowanych kontrakt\u00f3w, jak r\u00f3wnie\u017c przedp\u0142aty otrzymane na poczet realizacji um\u00f3w.
\u0141\u0105czna kwota ceny transakcyjnej przypisanej do zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia, kt\u00f3re pozosta\u0142y niespe\u0142nione (lub cz\u0119\u015bciowo niespe\u0142nione) na koniec okresu sprawozdawczego
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
- do 1 roku | 192 818 | 175 811 |
- powy\u017cej 1 roku | 2 864 | 95 885 |
Razem | 195 682 | 271 696 |
\u00a0
Spadek warto\u015bci salda aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami wynika z wyst\u0105pienia ni\u017cszego poziomu zrealizowanych, a\u00a0niezafakturowanych prac, podlegaj\u0105cych wycenie kontrakt\u00f3w. Zmiana nie wynika\u0142a z innych czynnik\u00f3w, takich jak np. po\u0142\u0105czenia czy sprzeda\u017c jednostek stanowi\u0105cych Grup\u0119. W mniejszym zakresie na saldo aktyw\u00f3w mia\u0142a wp\u0142yw zmiana odpisu z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych.
\u00a0
\u00a0 | Aktywa z tyt. um\u00f3w z klientami 31.12.2023 | Aktywa z tyt. um\u00f3w z klientami 31.12.2022 | Zobowi\u0105zania z tyt. um\u00f3w z\u00a0klientami 31.12.2023 | Zobowi\u0105zania z\u00a0tyt. um\u00f3w z\u00a0klientami 31.12.2022 |
Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu | 51 311 | 21 056 | 34 337 | 19 570 |
Korekty b\u0142\u0119d\u00f3w | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu | 51 311 | 21 056 | 34 337 | 19 570 |
Wystawione faktury sprzeda\u017cy, skutkuj\u0105ce przekwalifikowaniem aktywa z tyt. um\u00f3w do nale\u017cno\u015bci | (300 791) | (216\u00a0057) | - | - |
Otrzymane zaliczki na poczet realizacji sprzeda\u017cy | - | - | 21 578 | 20 091 |
Przychody uj\u0119te w danym okresie sprawozdawczym, uwzgl\u0119dnione w saldzie zobowi\u0105za\u0144 na pocz\u0105tek okresu | - | 18 836 | (14 734) | (15\u00a0114) |
Przychody uj\u0119te w danym okresie sprawozdawczym, uj\u0119te w saldzie zobowi\u0105za\u0144 w trakcie okresu | - | - | (1\u00a0934) | (2\u00a0171) |
Korekta przychod\u00f3w | 318 797 | 227 502 | 12 915 | 12 136 |
Odpisy z tyt. utraty warto\u015bci | - | (26) | - | - |
Pozosta\u0142e | - | - | - | (175) |
Warto\u015b\u0107 na koniec okresu | 69 317 | 51 311 | 52 162 | 34 337 |
\u00a0\u00a0
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Przychody uwzgl\u0119dnione w saldzie zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u um\u00f3w na pocz\u0105tek okresu | 20 085 | 12 588 |
Przychody dotycz\u0105ce zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia spe\u0142nionych (lub cz\u0119\u015bciowo spe\u0142nionych) w poprzednich okresach | 2 140 | 1 914 |
Razem | 22 225 | 14 502 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa 31.12.2023 | Warto\u015b\u0107 bilansowa 31.12.2022 | Warto\u015b\u0107 godziwa 31.12.2023 | Warto\u015b\u0107 godziwa 31.12.2022 | |
Aktywa finansowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Aktywa finansowe wyceniane wg. zamortyzowanego kosztu | 175\u00a0754 | 174 096 | 175 754 | 174 096 |
- nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci* | 99 697 | 129 205 | 99 697 | 129 205 |
- po\u017cyczki udzielone | 47 | - | 47 | - |
- \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 76 010 | 44 891 | 76 010 | 44 891 |
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy (WGPWF) | - | 136 | - | 136 |
- udzia\u0142y/akcje w innych jednostkach | - | 136 | - | 136 |
- inne | - | - | - | - |
Rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 | 12 174 | 2 813 | 12 174 | 2 813 |
- forwardy | 11 938 | 1 941 | 11 938 | 1 941 |
- IRS \u2013 y (interest rate swaps) | 236 | 872 | 236 | 872 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania finansowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, w tym: | 260\u00a0389 | 260 003 | 260 389 | 260 003 |
- Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania* | 98 526 | 123 143 | 98 526 | 123 143 |
- Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami | 39\u00a0101 | 24 212 | 39 101 | 24 212 |
- Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 38 804 | 34 277 | 38 804 | 34 277 |
- Kredyty bankowe i po\u017cyczki | 83 476 | 77 645 | 83 476 | 77 645 |
- Inne | 482 | 726 | 482 | 726 |
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | - | \u00a0 | - | - |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe | 2 007 | 935 | 2 007 | 935 |
Rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 | 420 | 3 901 | 420 | 3 901 |
- forwardy | 420 | 3 901 | 420 | 3 901 |
- IRS \u2013 y (interest rate swaps) | - | - | - | - |
* z wy\u0142\u0105czeniem zaliczek oraz rozrachunk\u00f3w publicznoprawnych (PIT, VAT, CIT, ZUS, PFRON itp.) \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherCurrentLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WDKDFKCRLBY62", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Accea73ee3b8e49a1ad4945d50d7c0c6e_618": { "value": "\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami | 69 358 | 51 353 |
- kontrakty d\u0142ugoterminowe (wycena) | 69 358 | 51 353 |
- inne | - | - |
Odpisy aktualizuj\u0105ce | (41) | (42) |
Razem | 69 317 | 51 311 |
\u00a0
Aktywa z tyt. um\u00f3w z klientami stanowi\u0105 wycen\u0119 kontrakt\u00f3w realizowanych w czasie, w przypadku gdy zafakturowane przychody s\u0105 ni\u017csze ni\u017c szacowane przychody licz\u0105c stopniem zaawansowania rob\u00f3t w oparciu o indywidualne bud\u017cety realizowanych kontrakt\u00f3w do faktycznie poniesionych koszt\u00f3w dla poszczeg\u00f3lnych zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadcze\u0144.
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Przedp\u0142aty | 39 101 | 24 212 |
- zwi\u0105zane ze zobowi\u0105zaniami do wykonania \u015bwiadcze\u0144 spe\u0142nianymi w czasie | 37 415 | 20 401 |
- zwi\u0105zane ze zobowi\u0105zaniami do wykonania \u015bwiadcze\u0144 spe\u0142nianymi w okre\u015blonym momencie | 1 686 | 3 811 |
Wycena um\u00f3w dla zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadcze\u0144 spe\u0142nianych w czasie | 13 061 | 10 125 |
Razem | 52 162 | 34 337 |
\u00a0
Zobowi\u0105zania z tyt. um\u00f3w z klientami stanowi\u0105 wycen\u0119 kontrakt\u00f3w realizowanych w czasie, w przypadku gdy zafakturowane przychody przewy\u017cszaj\u0105 koszty licz\u0105c stopniem zaawansowania rob\u00f3t w oparciu o indywidualne bud\u017cety realizowanych kontrakt\u00f3w, jak r\u00f3wnie\u017c przedp\u0142aty otrzymane na poczet realizacji um\u00f3w.
\u0141\u0105czna kwota ceny transakcyjnej przypisanej do zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia, kt\u00f3re pozosta\u0142y niespe\u0142nione (lub cz\u0119\u015bciowo niespe\u0142nione) na koniec okresu sprawozdawczego
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
- do 1 roku | 192 818 | 175 811 |
- powy\u017cej 1 roku | 2 864 | 95 885 |
Razem | 195 682 | 271 696 |
\u00a0
Spadek warto\u015bci salda aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami wynika z wyst\u0105pienia ni\u017cszego poziomu zrealizowanych, a\u00a0niezafakturowanych prac, podlegaj\u0105cych wycenie kontrakt\u00f3w. Zmiana nie wynika\u0142a z innych czynnik\u00f3w, takich jak np. po\u0142\u0105czenia czy sprzeda\u017c jednostek stanowi\u0105cych Grup\u0119. W mniejszym zakresie na saldo aktyw\u00f3w mia\u0142a wp\u0142yw zmiana odpisu z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych.
\u00a0
\u00a0 | Aktywa z tyt. um\u00f3w z klientami 31.12.2023 | Aktywa z tyt. um\u00f3w z klientami 31.12.2022 | Zobowi\u0105zania z tyt. um\u00f3w z\u00a0klientami 31.12.2023 | Zobowi\u0105zania z\u00a0tyt. um\u00f3w z\u00a0klientami 31.12.2022 |
Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu | 51 311 | 21 056 | 34 337 | 19 570 |
Korekty b\u0142\u0119d\u00f3w | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu | 51 311 | 21 056 | 34 337 | 19 570 |
Wystawione faktury sprzeda\u017cy, skutkuj\u0105ce przekwalifikowaniem aktywa z tyt. um\u00f3w do nale\u017cno\u015bci | (300 791) | (216\u00a0057) | - | - |
Otrzymane zaliczki na poczet realizacji sprzeda\u017cy | - | - | 21 578 | 20 091 |
Przychody uj\u0119te w danym okresie sprawozdawczym, uwzgl\u0119dnione w saldzie zobowi\u0105za\u0144 na pocz\u0105tek okresu | - | 18 836 | (14 734) | (15\u00a0114) |
Przychody uj\u0119te w danym okresie sprawozdawczym, uj\u0119te w saldzie zobowi\u0105za\u0144 w trakcie okresu | - | - | (1\u00a0934) | (2\u00a0171) |
Korekta przychod\u00f3w | 318 797 | 227 502 | 12 915 | 12 136 |
Odpisy z tyt. utraty warto\u015bci | - | (26) | - | - |
Pozosta\u0142e | - | - | - | (175) |
Warto\u015b\u0107 na koniec okresu | 69 317 | 51 311 | 52 162 | 34 337 |
\u00a0\u00a0
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Przychody uwzgl\u0119dnione w saldzie zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u um\u00f3w na pocz\u0105tek okresu | 20 085 | 12 588 |
Przychody dotycz\u0105ce zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia spe\u0142nionych (lub cz\u0119\u015bciowo spe\u0142nionych) w poprzednich okresach | 2 140 | 1 914 |
Razem | 22 225 | 14 502 |
Poni\u017cej przedstawiono planowane wp\u0142ywy z aktyw\u00f3w finansowych nieb\u0119d\u0105cych instrumentami pochodnymi:
\u00a0
31.12.2023 | do 3 miesi\u0119cy | 3 mce - 1 rok | 1 rok - 3 lat | 3 rok - 5 lat | Powy\u017cej 5 lat | Razem | Warto\u015b\u0107 bilansowa |
Aktywa finansowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci z tyt. dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 120 315 | 530 | 624 | 602 | 71 | 122 142 | 122 142 |
Aktywa z tyt. um\u00f3w z klientami | 4 730 | 64 587 | - | - | - | 69 317 | 69 317 |
Udzielone po\u017cyczki | 3 | 9 | 37 | - | - | 49 | 47 |
Nale\u017cno\u015bci z tyt. podatku dochodowego | 1 303 | 857 | - | - | - | 2 160 | 2 160 |
Razem | 126 351 | 65 983 | 661 | 602 | 71 | 193 668 | 193 666 |
\u00a0
31.12.2022 | do 3 miesi\u0119cy | 3 mce - 1 rok | 1 rok - 3 lat | 3 rok - 5 lat | Powy\u017cej 5 lat | Razem | Warto\u015b\u0107 bilansowa |
Aktywa finansowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci z tyt. dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 124 919 | 2 092 | 852 | 541 | 801 | 129 205 | 129 205 |
Aktywa z tyt. um\u00f3w z klientami | 8 137 | 42 977 | 197 | - | - | 51 311 | 51 311 |
Nale\u017cno\u015bci z tyt. podatku dochodowego | 1 058 | 785 | - | - | - | 1 843 | 1 843 |
Razem | 134 114 | 45 854 | 1 049 | 541 | 801 | 182 359 | 182 359 |
W uj\u0119ciu szczeg\u00f3\u0142owym \u017ar\u00f3d\u0142a ekspozycji na ryzyko kredytowe stanowi\u0105:
- \u015brodki pieni\u0119\u017cne i lokaty bankowe, instrumenty pochodne,
- nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w i aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami,
- udzielone po\u017cyczki,
- udzielone gwarancje i por\u0119czenia,
- pozosta\u0142e aktywa finansowe.
\u00a0
Ekspozycja na ryzyko kredytowe wy\u017cej wymienionych pozycji wynika z ich warto\u015bci bilansowej.
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Nale\u017cno\u015bci z tyt. dostaw i us\u0142ug | 97 154 | 107 272 |
Aktywa z tyt. um\u00f3w z klientami | 69 317 | 51 311 |
Udzielone po\u017cyczki | 47 | - |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 76 010 | 44 891 |
Zabezpieczaj\u0105ce instrumenty pochodne (aktywa) | 12 174 | 2 813 |
Razem | 254 702 | 206 287 |
1)Nale\u017cno\u015bci z tyt. dostaw i us\u0142ug oraz aktywa z tyt. um\u00f3w z klientami
\u00a0
31.12.2023 | Bie\u017c\u0105ce | 1-30 dni | 30-90 dni | 91-180 dni | 180-360 dni | >365 dni | Razem |
Oczekiwana strata kredytowa (%) kredytowa | 4% | 5% | 18% | 70% | 68% | 81% | \u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci z tyt. dostaw i us\u0142ug | 84 536 | 14 488 | 3 496 | 1 368 | 3 220 | 7 987 | 115 095 |
Aktywa z tyt. um\u00f3w z klientami | 68 337 | 389 | 296 | 6 | 330 | - | 69 358 |
Oczekiwana strata kredytowa | 6 783 | 700 | 673 | 968 | 2 426 | 6 432 | 17 982 |
\u00a0
31.12.2022 | Bie\u017c\u0105ce | 1-30 dni | 30-90 dni | 91-180 dni | 180-360 dni | >365 dni | Razem |
Oczekiwana strata kredytowa (%) kredytowa | 0% | 0% | 1% | 2% | 11% | 82% | \u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci z tyt. dostaw i us\u0142ug | 91 680 | 10 582 | 2 694 | 485 | 989 | 9 855 | 116 285 |
Aktywa z tyt. um\u00f3w z klientami | 48 218 | 892 | 648 | 1 504 | 91 | - | 51 352 |
Oczekiwana strata kredytowa | 694 | 57 | 43 | 38 | 118 | 8 105 | 9 055 |
\u00a0
\u00a0
Oczekiwane straty kredytowe | Nale\u017cno\u015bci z\u00a0tyt. dostaw i\u00a0us\u0142ug | Nale\u017cno\u015bci z\u00a0tyt. dostaw i\u00a0us\u0142ug | Aktywa z tyt. um\u00f3w z klientami | Aktywa z tyt. um\u00f3w z klientami |
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu | 9 013 | 9 675 | 42 | 66 |
Utworzenie w trakcie roku | 12 014 | 1 487 | 24 | 43 |
Wykorzystanie | (1 483) | (885) | - | - |
Odwr\u00f3cenie | (1\u00a0603) | (1\u00a0264) | (25) | (67) |
Warto\u015b\u0107 na koniec okresu | 17 941 | 9 013 | 41 | 42 |
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami | 69 358 | 51 353 |
- kontrakty d\u0142ugoterminowe (wycena) | 69 358 | 51 353 |
- inne | - | - |
Odpisy aktualizuj\u0105ce | (41) | (42) |
Razem | 69 317 | 51 311 |
\u00a0
Aktywa z tyt. um\u00f3w z klientami stanowi\u0105 wycen\u0119 kontrakt\u00f3w realizowanych w czasie, w przypadku gdy zafakturowane przychody s\u0105 ni\u017csze ni\u017c szacowane przychody licz\u0105c stopniem zaawansowania rob\u00f3t w oparciu o indywidualne bud\u017cety realizowanych kontrakt\u00f3w do faktycznie poniesionych koszt\u00f3w dla poszczeg\u00f3lnych zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadcze\u0144.
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Przedp\u0142aty | 39 101 | 24 212 |
- zwi\u0105zane ze zobowi\u0105zaniami do wykonania \u015bwiadcze\u0144 spe\u0142nianymi w czasie | 37 415 | 20 401 |
- zwi\u0105zane ze zobowi\u0105zaniami do wykonania \u015bwiadcze\u0144 spe\u0142nianymi w okre\u015blonym momencie | 1 686 | 3 811 |
Wycena um\u00f3w dla zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadcze\u0144 spe\u0142nianych w czasie | 13 061 | 10 125 |
Razem | 52 162 | 34 337 |
\u00a0
Zobowi\u0105zania z tyt. um\u00f3w z klientami stanowi\u0105 wycen\u0119 kontrakt\u00f3w realizowanych w czasie, w przypadku gdy zafakturowane przychody przewy\u017cszaj\u0105 koszty licz\u0105c stopniem zaawansowania rob\u00f3t w oparciu o indywidualne bud\u017cety realizowanych kontrakt\u00f3w, jak r\u00f3wnie\u017c przedp\u0142aty otrzymane na poczet realizacji um\u00f3w.
\u0141\u0105czna kwota ceny transakcyjnej przypisanej do zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia, kt\u00f3re pozosta\u0142y niespe\u0142nione (lub cz\u0119\u015bciowo niespe\u0142nione) na koniec okresu sprawozdawczego
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
- do 1 roku | 192 818 | 175 811 |
- powy\u017cej 1 roku | 2 864 | 95 885 |
Razem | 195 682 | 271 696 |
\u00a0
Spadek warto\u015bci salda aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami wynika z wyst\u0105pienia ni\u017cszego poziomu zrealizowanych, a\u00a0niezafakturowanych prac, podlegaj\u0105cych wycenie kontrakt\u00f3w. Zmiana nie wynika\u0142a z innych czynnik\u00f3w, takich jak np. po\u0142\u0105czenia czy sprzeda\u017c jednostek stanowi\u0105cych Grup\u0119. W mniejszym zakresie na saldo aktyw\u00f3w mia\u0142a wp\u0142yw zmiana odpisu z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych.
\u00a0
\u00a0 | Aktywa z tyt. um\u00f3w z klientami 31.12.2023 | Aktywa z tyt. um\u00f3w z klientami 31.12.2022 | Zobowi\u0105zania z tyt. um\u00f3w z\u00a0klientami 31.12.2023 | Zobowi\u0105zania z\u00a0tyt. um\u00f3w z\u00a0klientami 31.12.2022 |
Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu | 51 311 | 21 056 | 34 337 | 19 570 |
Korekty b\u0142\u0119d\u00f3w | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu | 51 311 | 21 056 | 34 337 | 19 570 |
Wystawione faktury sprzeda\u017cy, skutkuj\u0105ce przekwalifikowaniem aktywa z tyt. um\u00f3w do nale\u017cno\u015bci | (300 791) | (216\u00a0057) | - | - |
Otrzymane zaliczki na poczet realizacji sprzeda\u017cy | - | - | 21 578 | 20 091 |
Przychody uj\u0119te w danym okresie sprawozdawczym, uwzgl\u0119dnione w saldzie zobowi\u0105za\u0144 na pocz\u0105tek okresu | - | 18 836 | (14 734) | (15\u00a0114) |
Przychody uj\u0119te w danym okresie sprawozdawczym, uj\u0119te w saldzie zobowi\u0105za\u0144 w trakcie okresu | - | - | (1\u00a0934) | (2\u00a0171) |
Korekta przychod\u00f3w | 318 797 | 227 502 | 12 915 | 12 136 |
Odpisy z tyt. utraty warto\u015bci | - | (26) | - | - |
Pozosta\u0142e | - | - | - | (175) |
Warto\u015b\u0107 na koniec okresu | 69 317 | 51 311 | 52 162 | 34 337 |
\u00a0\u00a0
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Przychody uwzgl\u0119dnione w saldzie zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u um\u00f3w na pocz\u0105tek okresu | 20 085 | 12 588 |
Przychody dotycz\u0105ce zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia spe\u0142nionych (lub cz\u0119\u015bciowo spe\u0142nionych) w poprzednich okresach | 2 140 | 1 914 |
Razem | 22 225 | 14 502 |
Poni\u017cej przedstawiono planowane wp\u0142ywy z aktyw\u00f3w finansowych nieb\u0119d\u0105cych instrumentami pochodnymi:
\u00a0
31.12.2023 | do 3 miesi\u0119cy | 3 mce - 1 rok | 1 rok - 3 lat | 3 rok - 5 lat | Powy\u017cej 5 lat | Razem | Warto\u015b\u0107 bilansowa |
Aktywa finansowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci z tyt. dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 120 315 | 530 | 624 | 602 | 71 | 122 142 | 122 142 |
Aktywa z tyt. um\u00f3w z klientami | 4 730 | 64 587 | - | - | - | 69 317 | 69 317 |
Udzielone po\u017cyczki | 3 | 9 | 37 | - | - | 49 | 47 |
Nale\u017cno\u015bci z tyt. podatku dochodowego | 1 303 | 857 | - | - | - | 2 160 | 2 160 |
Razem | 126 351 | 65 983 | 661 | 602 | 71 | 193 668 | 193 666 |
\u00a0
31.12.2022 | do 3 miesi\u0119cy | 3 mce - 1 rok | 1 rok - 3 lat | 3 rok - 5 lat | Powy\u017cej 5 lat | Razem | Warto\u015b\u0107 bilansowa |
Aktywa finansowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci z tyt. dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 124 919 | 2 092 | 852 | 541 | 801 | 129 205 | 129 205 |
Aktywa z tyt. um\u00f3w z klientami | 8 137 | 42 977 | 197 | - | - | 51 311 | 51 311 |
Nale\u017cno\u015bci z tyt. podatku dochodowego | 1 058 | 785 | - | - | - | 1 843 | 1 843 |
Razem | 134 114 | 45 854 | 1 049 | 541 | 801 | 182 359 | 182 359 |
W uj\u0119ciu szczeg\u00f3\u0142owym \u017ar\u00f3d\u0142a ekspozycji na ryzyko kredytowe stanowi\u0105:
- \u015brodki pieni\u0119\u017cne i lokaty bankowe, instrumenty pochodne,
- nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w i aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami,
- udzielone po\u017cyczki,
- udzielone gwarancje i por\u0119czenia,
- pozosta\u0142e aktywa finansowe.
\u00a0
Ekspozycja na ryzyko kredytowe wy\u017cej wymienionych pozycji wynika z ich warto\u015bci bilansowej.
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Nale\u017cno\u015bci z tyt. dostaw i us\u0142ug | 97 154 | 107 272 |
Aktywa z tyt. um\u00f3w z klientami | 69 317 | 51 311 |
Udzielone po\u017cyczki | 47 | - |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 76 010 | 44 891 |
Zabezpieczaj\u0105ce instrumenty pochodne (aktywa) | 12 174 | 2 813 |
Razem | 254 702 | 206 287 |
1)Nale\u017cno\u015bci z tyt. dostaw i us\u0142ug oraz aktywa z tyt. um\u00f3w z klientami
\u00a0
31.12.2023 | Bie\u017c\u0105ce | 1-30 dni | 30-90 dni | 91-180 dni | 180-360 dni | >365 dni | Razem |
Oczekiwana strata kredytowa (%) kredytowa | 4% | 5% | 18% | 70% | 68% | 81% | \u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci z tyt. dostaw i us\u0142ug | 84 536 | 14 488 | 3 496 | 1 368 | 3 220 | 7 987 | 115 095 |
Aktywa z tyt. um\u00f3w z klientami | 68 337 | 389 | 296 | 6 | 330 | - | 69 358 |
Oczekiwana strata kredytowa | 6 783 | 700 | 673 | 968 | 2 426 | 6 432 | 17 982 |
\u00a0
31.12.2022 | Bie\u017c\u0105ce | 1-30 dni | 30-90 dni | 91-180 dni | 180-360 dni | >365 dni | Razem |
Oczekiwana strata kredytowa (%) kredytowa | 0% | 0% | 1% | 2% | 11% | 82% | \u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci z tyt. dostaw i us\u0142ug | 91 680 | 10 582 | 2 694 | 485 | 989 | 9 855 | 116 285 |
Aktywa z tyt. um\u00f3w z klientami | 48 218 | 892 | 648 | 1 504 | 91 | - | 51 352 |
Oczekiwana strata kredytowa | 694 | 57 | 43 | 38 | 118 | 8 105 | 9 055 |
\u00a0
\u00a0
Oczekiwane straty kredytowe | Nale\u017cno\u015bci z\u00a0tyt. dostaw i\u00a0us\u0142ug | Nale\u017cno\u015bci z\u00a0tyt. dostaw i\u00a0us\u0142ug | Aktywa z tyt. um\u00f3w z klientami | Aktywa z tyt. um\u00f3w z klientami |
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu | 9 013 | 9 675 | 42 | 66 |
Utworzenie w trakcie roku | 12 014 | 1 487 | 24 | 43 |
Wykorzystanie | (1 483) | (885) | - | - |
Odwr\u00f3cenie | (1\u00a0603) | (1\u00a0264) | (25) | (67) |
Warto\u015b\u0107 na koniec okresu | 17 941 | 9 013 | 41 | 42 |
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami | 69 358 | 51 353 |
- kontrakty d\u0142ugoterminowe (wycena) | 69 358 | 51 353 |
- inne | - | - |
Odpisy aktualizuj\u0105ce | (41) | (42) |
Razem | 69 317 | 51 311 |
\u00a0
Aktywa z tyt. um\u00f3w z klientami stanowi\u0105 wycen\u0119 kontrakt\u00f3w realizowanych w czasie, w przypadku gdy zafakturowane przychody s\u0105 ni\u017csze ni\u017c szacowane przychody licz\u0105c stopniem zaawansowania rob\u00f3t w oparciu o indywidualne bud\u017cety realizowanych kontrakt\u00f3w do faktycznie poniesionych koszt\u00f3w dla poszczeg\u00f3lnych zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadcze\u0144.
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Przedp\u0142aty | 39 101 | 24 212 |
- zwi\u0105zane ze zobowi\u0105zaniami do wykonania \u015bwiadcze\u0144 spe\u0142nianymi w czasie | 37 415 | 20 401 |
- zwi\u0105zane ze zobowi\u0105zaniami do wykonania \u015bwiadcze\u0144 spe\u0142nianymi w okre\u015blonym momencie | 1 686 | 3 811 |
Wycena um\u00f3w dla zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadcze\u0144 spe\u0142nianych w czasie | 13 061 | 10 125 |
Razem | 52 162 | 34 337 |
\u00a0
Zobowi\u0105zania z tyt. um\u00f3w z klientami stanowi\u0105 wycen\u0119 kontrakt\u00f3w realizowanych w czasie, w przypadku gdy zafakturowane przychody przewy\u017cszaj\u0105 koszty licz\u0105c stopniem zaawansowania rob\u00f3t w oparciu o indywidualne bud\u017cety realizowanych kontrakt\u00f3w, jak r\u00f3wnie\u017c przedp\u0142aty otrzymane na poczet realizacji um\u00f3w.
\u0141\u0105czna kwota ceny transakcyjnej przypisanej do zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia, kt\u00f3re pozosta\u0142y niespe\u0142nione (lub cz\u0119\u015bciowo niespe\u0142nione) na koniec okresu sprawozdawczego
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
- do 1 roku | 192 818 | 175 811 |
- powy\u017cej 1 roku | 2 864 | 95 885 |
Razem | 195 682 | 271 696 |
\u00a0
Spadek warto\u015bci salda aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami wynika z wyst\u0105pienia ni\u017cszego poziomu zrealizowanych, a\u00a0niezafakturowanych prac, podlegaj\u0105cych wycenie kontrakt\u00f3w. Zmiana nie wynika\u0142a z innych czynnik\u00f3w, takich jak np. po\u0142\u0105czenia czy sprzeda\u017c jednostek stanowi\u0105cych Grup\u0119. W mniejszym zakresie na saldo aktyw\u00f3w mia\u0142a wp\u0142yw zmiana odpisu z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych.
\u00a0
\u00a0 | Aktywa z tyt. um\u00f3w z klientami 31.12.2023 | Aktywa z tyt. um\u00f3w z klientami 31.12.2022 | Zobowi\u0105zania z tyt. um\u00f3w z\u00a0klientami 31.12.2023 | Zobowi\u0105zania z\u00a0tyt. um\u00f3w z\u00a0klientami 31.12.2022 |
Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu | 51 311 | 21 056 | 34 337 | 19 570 |
Korekty b\u0142\u0119d\u00f3w | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu | 51 311 | 21 056 | 34 337 | 19 570 |
Wystawione faktury sprzeda\u017cy, skutkuj\u0105ce przekwalifikowaniem aktywa z tyt. um\u00f3w do nale\u017cno\u015bci | (300 791) | (216\u00a0057) | - | - |
Otrzymane zaliczki na poczet realizacji sprzeda\u017cy | - | - | 21 578 | 20 091 |
Przychody uj\u0119te w danym okresie sprawozdawczym, uwzgl\u0119dnione w saldzie zobowi\u0105za\u0144 na pocz\u0105tek okresu | - | 18 836 | (14 734) | (15\u00a0114) |
Przychody uj\u0119te w danym okresie sprawozdawczym, uj\u0119te w saldzie zobowi\u0105za\u0144 w trakcie okresu | - | - | (1\u00a0934) | (2\u00a0171) |
Korekta przychod\u00f3w | 318 797 | 227 502 | 12 915 | 12 136 |
Odpisy z tyt. utraty warto\u015bci | - | (26) | - | - |
Pozosta\u0142e | - | - | - | (175) |
Warto\u015b\u0107 na koniec okresu | 69 317 | 51 311 | 52 162 | 34 337 |
\u00a0\u00a0
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Przychody uwzgl\u0119dnione w saldzie zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u um\u00f3w na pocz\u0105tek okresu | 20 085 | 12 588 |
Przychody dotycz\u0105ce zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia spe\u0142nionych (lub cz\u0119\u015bciowo spe\u0142nionych) w poprzednich okresach | 2 140 | 1 914 |
Razem | 22 225 | 14 502 |
\u00a0 | 01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2022 31.12.2022 |
Przychody z um\u00f3w z klientami | 686 879 | 597 013 |
Przychody z wynajmu | 200 | 270 |
Razem | 687 079 | 597 283 |
\u00a0 | 01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2022 31.12.2022 |
Sprzeda\u017c produkt\u00f3w i us\u0142ug | 512 974 | 434 349 |
Sprzeda\u017c towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 174 105 | 162 934 |
Razem | 687 079 | 597 283 |
\u00a0 | 01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2022 31.12.2022 |
Sprzeda\u017c krajowa | 558 097 | 460 144 |
Sprzeda\u017c zagraniczna | 128 982 | 137 139 |
Razem | 687 079 | 597 283 |
\u00a0
Grupa prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 g\u0142\u00f3wnie na terenie Polski. Dzia\u0142alno\u015b\u0107 produkcyjna wszystkich segment\u00f3w bran\u017cowych prowadzona jest na terenie Polski.
W powy\u017cszej tabeli zaprezentowano informacje dotycz\u0105ce rynk\u00f3w zbytu Grupy, niezale\u017cnie od kraju pochodzenia sprzedawanych produkt\u00f3w lub us\u0142ug.
31.12.2023 | Produkcja AKPiA | Produkcja element\u00f3w odlewniczych (g\u0142owice, odlewy, inne) | Us\u0142ugi AKPiA, elektryczne, instalacyjne projektowe, budowlane | Dystrybucja z\u00a0doradztwem technicznym | Pozosta\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 | Wy\u0142\u0105czenia | Przychody i\u00a0koszty wsp\u00f3lne | Razem dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 og\u00f3\u0142em |
Przychody | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Sprzeda\u017c na rzecz klient\u00f3w zewn\u0119trznych | 38 450 | 110 538 | 333 148 | 174 105 | 30\u00a0838 \u00a0 | - | - | 687\u00a0079 | - | 687 079 |
Sprzeda\u017c mi\u0119dzy segmentami | 1 210 | 1 163 | 1 596 | 4 690 | 21 807 | (30\u00a0466) | - | - | - | - |
Przychody segmentu og\u00f3\u0142em | 39 660 | 111 701 | 334 744 | 178 795 | 52 645 | (30\u00a0466) | - | 687\u00a0079 | - | 687 079 |
Wynik | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Wynik segmentu | 11 578 | 16 453 | 66 423 | 49 559 | 2\u00a0768 | - | - | 146\u00a0781 | - | 146 781 |
W tym dotacje | 1\u00a0629 | 1\u00a0389 | 309 | - | 28 | - | - | 3\u00a0355 | - | 3 355 |
Przychody nieprzypisane | - | - | - | - | - | - | 16 327 | 16\u00a0327 | - | 16 327 |
Koszty nieprzypisane | - | - | - | - | - | - | 112 143 | 112\u00a0143 | - | 112 143 |
Zysk z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | - | - | - | - | - | - | - | 50\u00a0965 | - | 50 965 |
Przychody finansowe netto | - | - | - | - | - | - | (7\u00a0889) | (7\u00a0889) | - | (7\u00a0889) |
Zysk przed opodatkowaniem | - | - | - | - | - | - | - | 43\u00a0076 | - | 43 076 |
Podatek dochodowy | - | - | - | - | - | - | 7 427 | 7\u00a0427 | - | 7 427 |
Zysk netto za rok obrotowy | - | - | - | - | - | - | - | 35\u00a0649 | - | 35 649 |
\u00a0\u00a0
\u00a0
01.01.2022 31.12.2022 | Produkcja AKPiA | Produkcja element\u00f3w odlewniczych (g\u0142owice, odlewy, inne) | Us\u0142ugi AKPiA, elektryczne, instalacyjne projektowe, budowlane | Dystrybucja z\u00a0doradztwem technicznym | Pozosta\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 | Wy\u0142\u0105czenia | Przychody i\u00a0koszty wsp\u00f3lne | Razem dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 og\u00f3\u0142em |
Przychody | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Sprzeda\u017c na rzecz klient\u00f3w zewn\u0119trznych | 45 528 | 103 209 | 259 891 | 162 934 | 25 721 | - | - | 597 283 | - | 597 283 |
Sprzeda\u017c mi\u0119dzy segmentami | 1 292 | 2 937 | 2 520 | 3 750 | 17 265 | (27\u00a0764) | - | - | - | - |
Przychody segmentu og\u00f3\u0142em | 46 820 | 106 146 | 262 411 | 166 684 | 42 986 | (27\u00a0764) | - | 597 283 | - | 597 283 |
Wynik | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Wynik segmentu | 17 546 | 14 366 | 48 547 | 37 478 | 217 | - | - | 118 154 | - | 118 154 |
W tym dotacje | 1 715 | 1 280 | 178 | - | 71 | - | - | 3 244 | - | 3 244 |
Przychody nieprzypisane | - | - | - | - | - | - | 17 430 | 17 430 | - | 17 430 |
Koszty nieprzypisane | - | - | - | - | - | - | 93 333 | 93 333 | - | 93 333 |
Zysk z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | - | - | - | - | - | - | - | 42 251 | - | 42 251 |
Przychody finansowe netto | - | - | - | - | - | - | (8\u00a0198) | (8\u00a0198) | - | (8 198) |
Zysk przed opodatkowaniem | - | - | - | - | - | - | - | 34 053 | - | 34 053 |
Podatek dochodowy | - | - | - | - | - | - | 9 790 | 9 790 | - | 9 790 |
Zysk netto za rok obrotowy | - | - | - | - | - | - | - | 24 263 | - | 24 263 |
W ramach przychod\u00f3w poza podzia\u0142em na segmenty wydzielone zosta\u0142y dodatkowe kategorie podzia\u0142u przychod\u00f3w czyli podzia\u0142 na sprzeda\u017c krajow\u0105 i zagraniczn\u0105 oraz podzia\u0142 ze wzgl\u0119du na moment spe\u0142niania zobowi\u0105za\u0144. W ocenie Zarz\u0105du przyj\u0119te kategorie wraz z podzia\u0142em na segmenty odzwierciedla dane wykorzystywane do analiz jakimi pos\u0142uguje si\u0119 kierownictwo Grupy w celu podejmowania decyzji strategicznych i okresowych analiz Grupy i aktualnie w Grupie nie funkcjonuj\u0105 inne szczeg\u00f3\u0142owe podzia\u0142y sprzeda\u017cy na inne kategorie, kt\u00f3re by\u0142yby wykorzystywane na potrzeby kierownictwa Grupy. Podzia\u0142 ten odzwierciedla wyst\u0119puj\u0105ce r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy poszczeg\u00f3lnymi kategoriami, w tym w odniesieniu do ich charakteru, ryzyka realizacji sprzeda\u017cy, poziomu niepewno\u015bci w zakresie przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w.
01.01.2023 31.12.2023 | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana: Produkcja AKPiA | Produkcja element\u00f3w odlewniczych (g\u0142owice, odlewy, inne) | Us\u0142ugi AKPiA, elektryczne, instalacyjne projektowe, budowlane | Dystrybucja z\u00a0doradztwem technicznym | Pozosta\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 | Razem dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 og\u00f3\u0142em |
Przychody z um\u00f3w klientami wg struktury geograficznej | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Sprzeda\u017c krajowa | 15 843 | 38 035 | 307 708 | 165 781 | 30 530 | 557 897 | - | 557 897 |
Sprzeda\u017c zagraniczna | 22 607 | 72 503 | 25 440 | 8 324 | 108 | 128 982 | - | 128 982 |
Razem | 38 450 | 110 538 | 333 148 | 174 105 | 30 638 | 686 879 | - | 686 879 |
Przychody z um\u00f3w z klientami ze wzgl\u0119du na moment spe\u0142nienia zobowi\u0105zania | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Spe\u0142nione w okre\u015blonym momencie | 38 450 | 110 538 | 22 050 | 165\u00a0613 | 25 092 | 361 743 | - | 361 743 |
Spe\u0142nione w miar\u0119 up\u0142ywu czasu | - | - | 311 098 | 8\u00a0492 | 5 546 | 325 136 | - | 325 136 |
Razem | 38 450 | 110 538 | 333 148 | 174 105 | 30 638 | 686\u00a0879 | - | 686 879 |
\u00a0
01.01.2022 31.12.2022 | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana: Produkcja AKPiA | Produkcja element\u00f3w odlewniczych (g\u0142owice, odlewy, inne) | Us\u0142ugi AKPiA, elektryczne, instalacyjne projektowe, budowlane | Dystrybucja z\u00a0doradztwem technicznym | Pozosta\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 | Razem dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 og\u00f3\u0142em |
Przychody z um\u00f3w klientami wg struktury geograficznej | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Sprzeda\u017c krajowa | 16 574 | 36 438 | 232 121 | 149 433 | 25 308 | 459 874 | - | 459 874 |
Sprzeda\u017c zagraniczna | 28 954 | 66 771 | 27 770 | 13 501 | 143 | 137 139 | - | 137 139 |
Razem | 45 528 | 103 209 | 259 891 | 162 934 | 25 451 | 597 013 | - | 597 013 |
Przychody z um\u00f3w z klientami ze wzgl\u0119du na moment spe\u0142nienia zobowi\u0105zania | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Spe\u0142nione w okre\u015blonym momencie | 45 528 | 103 209 | 16 419 | 162 934 | 17 726 | 345 816 | - | 345 816 |
Spe\u0142nione w miar\u0119 up\u0142ywu czasu | - | - | 243 472 | - | 7 725 | 251 197 | - | 251 197 |
Razem | 45 528 | 103 209 | 259 891 | 162 934 | 25 451 | 597 013 | - | 597 013 |
Poni\u017csze tabele przedstawiaj\u0105 transakcje pomi\u0119dzy sp\u00f3\u0142kami w Grupie Introl z pozosta\u0142ymi podmiotami powi\u0105zanymi
\u00a0
01.01.2023 31.12.2023 | Sprzeda\u017c materia\u0142\u00f3w towar\u00f3w, produkt\u00f3w i us\u0142ug | Pozosta\u0142e przychody (w tym przychody finansowe) | Koszt wytworzenia sprzedanych materia\u0142\u00f3w, towar\u00f3w, produkt\u00f3w i\u00a0us\u0142ug | Koszty sprzeda\u017cy | Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | Pozosta\u0142e koszty (w tym koszty finansowe) |
Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne (nie konsolidowane) | 1\u00a0439 | - | 1 | - | 124 | - |
INTROL Automation s.r.o. | 1\u00a0408 | - | - | - | - | - |
Smart In Sp. z o.o. | 31 | - | 1 | - | 124 | - |
Pozosta\u0142e podmioty powi\u0105zane | 5 | - | 60 | 342 | 714 | 253 |
Polon Bodziony, Kapral Sp\u00f3\u0142ka Jawna | 1 | - | 60 | 91 | 648 | 253 |
IT4T Micha\u0142 Filipiak | 3 | - | - | 251 | - | - |
Pozosta\u0142e jednostki | 1 | - | - | - | 66 | - |
Razem | 1\u00a0444 | - | 61 | 342 | 838 | 253 |
01.01.2022 31.12.2022 | Sprzeda\u017c materia\u0142\u00f3w towar\u00f3w, produkt\u00f3w i us\u0142ug | Pozosta\u0142e przychody (w tym przychody finansowe) | Koszt wytworzenia sprzedanych materia\u0142\u00f3w, towar\u00f3w, produkt\u00f3w i\u00a0us\u0142ug | Koszty sprzeda\u017cy | Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | Pozosta\u0142e koszty (w tym koszty finansowe) |
Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne (nie konsolidowane) | 1 094 | - | - | - | 96 | - |
INTROL Automation s.r.o. | 1 079 | - | - | - | - | - |
Smart In Sp. z o.o. | 25 | - | - | - | 96 | - |
Pozosta\u0142e podmioty powi\u0105zane | 3 | - | 121 | 221 | 611 | 240 |
Polon Bodziony, Kapral Sp\u00f3\u0142ka Jawna | - | - | 73 | 42 | 540 | 240 |
IT4T Micha\u0142 Filipiak | 3 | - | 48 | 179 | - | - |
Pozosta\u0142e jednostki | - | - | - | - | 71 | - |
Razem | 1 107 | - | 121 | 221 | 707 | 240 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa 31.12.2023 | Warto\u015b\u0107 bilansowa 31.12.2022 | Warto\u015b\u0107 godziwa 31.12.2023 | Warto\u015b\u0107 godziwa 31.12.2022 | |
Aktywa finansowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Aktywa finansowe wyceniane wg. zamortyzowanego kosztu | 175\u00a0754 | 174 096 | 175 754 | 174 096 |
- nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci* | 99 697 | 129 205 | 99 697 | 129 205 |
- po\u017cyczki udzielone | 47 | - | 47 | - |
- \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 76 010 | 44 891 | 76 010 | 44 891 |
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy (WGPWF) | - | 136 | - | 136 |
- udzia\u0142y/akcje w innych jednostkach | - | 136 | - | 136 |
- inne | - | - | - | - |
Rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 | 12 174 | 2 813 | 12 174 | 2 813 |
- forwardy | 11 938 | 1 941 | 11 938 | 1 941 |
- IRS \u2013 y (interest rate swaps) | 236 | 872 | 236 | 872 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania finansowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, w tym: | 260\u00a0389 | 260 003 | 260 389 | 260 003 |
- Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania* | 98 526 | 123 143 | 98 526 | 123 143 |
- Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami | 39\u00a0101 | 24 212 | 39 101 | 24 212 |
- Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 38 804 | 34 277 | 38 804 | 34 277 |
- Kredyty bankowe i po\u017cyczki | 83 476 | 77 645 | 83 476 | 77 645 |
- Inne | 482 | 726 | 482 | 726 |
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | - | \u00a0 | - | - |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe | 2 007 | 935 | 2 007 | 935 |
Rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 | 420 | 3 901 | 420 | 3 901 |
- forwardy | 420 | 3 901 | 420 | 3 901 |
- IRS \u2013 y (interest rate swaps) | - | - | - | - |
* z wy\u0142\u0105czeniem zaliczek oraz rozrachunk\u00f3w publicznoprawnych (PIT, VAT, CIT, ZUS, PFRON itp.) \u00a0
Poni\u017cej przedstawiono planowane wp\u0142ywy z aktyw\u00f3w finansowych nieb\u0119d\u0105cych instrumentami pochodnymi:
\u00a0
31.12.2023 | do 3 miesi\u0119cy | 3 mce - 1 rok | 1 rok - 3 lat | 3 rok - 5 lat | Powy\u017cej 5 lat | Razem | Warto\u015b\u0107 bilansowa |
Aktywa finansowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci z tyt. dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 120 315 | 530 | 624 | 602 | 71 | 122 142 | 122 142 |
Aktywa z tyt. um\u00f3w z klientami | 4 730 | 64 587 | - | - | - | 69 317 | 69 317 |
Udzielone po\u017cyczki | 3 | 9 | 37 | - | - | 49 | 47 |
Nale\u017cno\u015bci z tyt. podatku dochodowego | 1 303 | 857 | - | - | - | 2 160 | 2 160 |
Razem | 126 351 | 65 983 | 661 | 602 | 71 | 193 668 | 193 666 |
\u00a0
31.12.2022 | do 3 miesi\u0119cy | 3 mce - 1 rok | 1 rok - 3 lat | 3 rok - 5 lat | Powy\u017cej 5 lat | Razem | Warto\u015b\u0107 bilansowa |
Aktywa finansowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci z tyt. dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 124 919 | 2 092 | 852 | 541 | 801 | 129 205 | 129 205 |
Aktywa z tyt. um\u00f3w z klientami | 8 137 | 42 977 | 197 | - | - | 51 311 | 51 311 |
Nale\u017cno\u015bci z tyt. podatku dochodowego | 1 058 | 785 | - | - | - | 1 843 | 1 843 |
Razem | 134 114 | 45 854 | 1 049 | 541 | 801 | 182 359 | 182 359 |
W uj\u0119ciu szczeg\u00f3\u0142owym \u017ar\u00f3d\u0142a ekspozycji na ryzyko kredytowe stanowi\u0105:
- \u015brodki pieni\u0119\u017cne i lokaty bankowe, instrumenty pochodne,
- nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w i aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami,
- udzielone po\u017cyczki,
- udzielone gwarancje i por\u0119czenia,
- pozosta\u0142e aktywa finansowe.
\u00a0
Ekspozycja na ryzyko kredytowe wy\u017cej wymienionych pozycji wynika z ich warto\u015bci bilansowej.
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Nale\u017cno\u015bci z tyt. dostaw i us\u0142ug | 97 154 | 107 272 |
Aktywa z tyt. um\u00f3w z klientami | 69 317 | 51 311 |
Udzielone po\u017cyczki | 47 | - |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 76 010 | 44 891 |
Zabezpieczaj\u0105ce instrumenty pochodne (aktywa) | 12 174 | 2 813 |
Razem | 254 702 | 206 287 |
1)Nale\u017cno\u015bci z tyt. dostaw i us\u0142ug oraz aktywa z tyt. um\u00f3w z klientami
\u00a0
31.12.2023 | Bie\u017c\u0105ce | 1-30 dni | 30-90 dni | 91-180 dni | 180-360 dni | >365 dni | Razem |
Oczekiwana strata kredytowa (%) kredytowa | 4% | 5% | 18% | 70% | 68% | 81% | \u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci z tyt. dostaw i us\u0142ug | 84 536 | 14 488 | 3 496 | 1 368 | 3 220 | 7 987 | 115 095 |
Aktywa z tyt. um\u00f3w z klientami | 68 337 | 389 | 296 | 6 | 330 | - | 69 358 |
Oczekiwana strata kredytowa | 6 783 | 700 | 673 | 968 | 2 426 | 6 432 | 17 982 |
\u00a0
31.12.2022 | Bie\u017c\u0105ce | 1-30 dni | 30-90 dni | 91-180 dni | 180-360 dni | >365 dni | Razem |
Oczekiwana strata kredytowa (%) kredytowa | 0% | 0% | 1% | 2% | 11% | 82% | \u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci z tyt. dostaw i us\u0142ug | 91 680 | 10 582 | 2 694 | 485 | 989 | 9 855 | 116 285 |
Aktywa z tyt. um\u00f3w z klientami | 48 218 | 892 | 648 | 1 504 | 91 | - | 51 352 |
Oczekiwana strata kredytowa | 694 | 57 | 43 | 38 | 118 | 8 105 | 9 055 |
\u00a0
\u00a0
Oczekiwane straty kredytowe | Nale\u017cno\u015bci z\u00a0tyt. dostaw i\u00a0us\u0142ug | Nale\u017cno\u015bci z\u00a0tyt. dostaw i\u00a0us\u0142ug | Aktywa z tyt. um\u00f3w z klientami | Aktywa z tyt. um\u00f3w z klientami |
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu | 9 013 | 9 675 | 42 | 66 |
Utworzenie w trakcie roku | 12 014 | 1 487 | 24 | 43 |
Wykorzystanie | (1 483) | (885) | - | - |
Odwr\u00f3cenie | (1\u00a0603) | (1\u00a0264) | (25) | (67) |
Warto\u015b\u0107 na koniec okresu | 17 941 | 9 013 | 41 | 42 |
Na pozosta\u0142e aktywa finansowe Grupy Kapita\u0142owej INTROL sk\u0142ada\u0142y si\u0119: udzielone po\u017cyczki dla pozosta\u0142ych podmiot\u00f3w o warto\u015bci 2\u00a0489 tys. z\u0142, obj\u0119te w ca\u0142o\u015bci odpisem aktualizuj\u0105cym (analogicznie w roku ubieg\u0142ym), udzia\u0142y w\u00a0sp\u00f3\u0142kach nie obj\u0119tych konsolidacja o \u0142\u0105cznej warto\u015bci 69 tys. z\u0142 (w 2022 r. by\u0142o to 69 tys. z\u0142). Akcje sp\u00f3\u0142ki Rafako posiadane w roku ubieg\u0142ym, zosta\u0142y sprzedane w trakcie roku.
\u00a0
Wi\u0119cej informacji o udzielonych po\u017cyczkach zaprezentowano w nocie 6.11.1\u00a0
Warto\u015b\u0107 bilansowa 31.12.2023 | Warto\u015b\u0107 bilansowa 31.12.2022 | Warto\u015b\u0107 godziwa 31.12.2023 | Warto\u015b\u0107 godziwa 31.12.2022 | |
Aktywa finansowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Aktywa finansowe wyceniane wg. zamortyzowanego kosztu | 175\u00a0754 | 174 096 | 175 754 | 174 096 |
- nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci* | 99 697 | 129 205 | 99 697 | 129 205 |
- po\u017cyczki udzielone | 47 | - | 47 | - |
- \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 76 010 | 44 891 | 76 010 | 44 891 |
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy (WGPWF) | - | 136 | - | 136 |
- udzia\u0142y/akcje w innych jednostkach | - | 136 | - | 136 |
- inne | - | - | - | - |
Rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 | 12 174 | 2 813 | 12 174 | 2 813 |
- forwardy | 11 938 | 1 941 | 11 938 | 1 941 |
- IRS \u2013 y (interest rate swaps) | 236 | 872 | 236 | 872 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania finansowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, w tym: | 260\u00a0389 | 260 003 | 260 389 | 260 003 |
- Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania* | 98 526 | 123 143 | 98 526 | 123 143 |
- Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami | 39\u00a0101 | 24 212 | 39 101 | 24 212 |
- Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 38 804 | 34 277 | 38 804 | 34 277 |
- Kredyty bankowe i po\u017cyczki | 83 476 | 77 645 | 83 476 | 77 645 |
- Inne | 482 | 726 | 482 | 726 |
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | - | \u00a0 | - | - |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe | 2 007 | 935 | 2 007 | 935 |
Rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 | 420 | 3 901 | 420 | 3 901 |
- forwardy | 420 | 3 901 | 420 | 3 901 |
- IRS \u2013 y (interest rate swaps) | - | - | - | - |
* z wy\u0142\u0105czeniem zaliczek oraz rozrachunk\u00f3w publicznoprawnych (PIT, VAT, CIT, ZUS, PFRON itp.) \u00a0
INSTRUMENTY FINANSOWE WYCENIANE W WARTO\u015aCI GODZIWEJ, WG. TRZYPOZIOMOWEJ HIERARCHIIPoziom 1 - warto\u015b\u0107 godziwa oparta jest o ceny gie\u0142dowe (niekorygowane) oferowane za identyczne aktywa lub zobowi\u0105zania na aktywnych rynkach.
\u00a0
Poziom 2 - warto\u015b\u0107 godziwa ustalana na bazie warto\u015bci obserwowalnych na rynku, jednak\u017ce nie b\u0119d\u0105cych bezpo\u015brednim kwotowaniem rynkowym (np. ustalane poprzez odniesienie bezpo\u015brednie lub po\u015brednie do podobnych instrument\u00f3w istniej\u0105cych na rynku).
\u00a0
Poziom 3 - warto\u015b\u0107 godziwa ustalana na bazie r\u00f3\u017cnych technik wyceny nie opieraj\u0105cych si\u0119 o jakiekolwiek obserwowalne dane rynkowe.
31.12.2023 | Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 | Razem |
Aktywa finansowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | - | - | - | - |
Udzia\u0142y i akcje | - | - | - | - |
\u00a0
31.12.2022 | Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 | Razem |
Aktywa finansowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | 136 | - | - | 136 |
Udzia\u0142y i akcje | 136 | - | - | 136 |
\u00a0\u00a0
W okresie bie\u017c\u0105cym oraz roku ubieg\u0142ym transfery pomi\u0119dzy poziomem 1 i poziomem 2 nie wyst\u0105pi\u0142y.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WDKDFKCRLBY62", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A0195537ce8ef426c8528e1a70d77b2a7_634": { "value": "\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w banku i kasie | 75 750 | 44 191 |
Lokaty kr\u00f3tkoterminowe | 260 | 700 |
Razem | 76 010 | 44 891 |
\u00a0
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i lokaty kr\u00f3tkoterminowe wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmuj\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne w banku i w kasie oraz lokaty kr\u00f3tkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalno\u015bci nie przekraczaj\u0105cym trzech miesi\u0119cy. \u015arodki pieni\u0119\u017cne w banku s\u0105 oprocentowane wed\u0142ug zmiennych st\u00f3p procentowych.
\u00a0
Warto\u015b\u0107 \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w wykazana w sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych nie r\u00f3\u017cni si\u0119 w\u00a0latach 2022-2023 od warto\u015bci \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wykazanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.
Warto\u015b\u0107 bilansowa 31.12.2023 | Warto\u015b\u0107 bilansowa 31.12.2022 | Warto\u015b\u0107 godziwa 31.12.2023 | Warto\u015b\u0107 godziwa 31.12.2022 | |
Aktywa finansowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Aktywa finansowe wyceniane wg. zamortyzowanego kosztu | 175\u00a0754 | 174 096 | 175 754 | 174 096 |
- nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci* | 99 697 | 129 205 | 99 697 | 129 205 |
- po\u017cyczki udzielone | 47 | - | 47 | - |
- \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 76 010 | 44 891 | 76 010 | 44 891 |
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy (WGPWF) | - | 136 | - | 136 |
- udzia\u0142y/akcje w innych jednostkach | - | 136 | - | 136 |
- inne | - | - | - | - |
Rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 | 12 174 | 2 813 | 12 174 | 2 813 |
- forwardy | 11 938 | 1 941 | 11 938 | 1 941 |
- IRS \u2013 y (interest rate swaps) | 236 | 872 | 236 | 872 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania finansowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, w tym: | 260\u00a0389 | 260 003 | 260 389 | 260 003 |
- Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania* | 98 526 | 123 143 | 98 526 | 123 143 |
- Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami | 39\u00a0101 | 24 212 | 39 101 | 24 212 |
- Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 38 804 | 34 277 | 38 804 | 34 277 |
- Kredyty bankowe i po\u017cyczki | 83 476 | 77 645 | 83 476 | 77 645 |
- Inne | 482 | 726 | 482 | 726 |
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | - | \u00a0 | - | - |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe | 2 007 | 935 | 2 007 | 935 |
Rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 | 420 | 3 901 | 420 | 3 901 |
- forwardy | 420 | 3 901 | 420 | 3 901 |
- IRS \u2013 y (interest rate swaps) | - | - | - | - |
* z wy\u0142\u0105czeniem zaliczek oraz rozrachunk\u00f3w publicznoprawnych (PIT, VAT, CIT, ZUS, PFRON itp.) \u00a0
Do g\u0142\u00f3wnych instrument\u00f3w finansowych, z kt\u00f3rych korzysta Grupa Kapita\u0142owa nale\u017c\u0105 kredyty bankowe, \u015brodki pieni\u0119\u017cne i\u00a0po\u017cyczki. G\u0142\u00f3wnym celem tych instrument\u00f3w jest pozyskanie \u015brodk\u00f3w finansowych na dzia\u0142alno\u015b\u0107 jednostki. Grupa posiada tak\u017ce inne instrumenty finansowe, do kt\u00f3rych nale\u017c\u0105 nale\u017cno\u015bci i\u00a0zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, kt\u00f3re jednak powstaj\u0105 bezpo\u015brednio w toku prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci. G\u0142\u00f3wne ryzyka wynikaj\u0105ce z instrument\u00f3w finansowych Sp\u00f3\u0142ki obejmuj\u0105 ryzyko stopy procentowej, ryzyko walutowe oraz kredytowe. Wi\u0119cej informacji na temat zarz\u0105dzania ryzykiem znajduje si\u0119 w\u00a0nocie 6.38.2.Poni\u017cej przedstawiono analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci dla ryzyka walutowego:
31.12.2023 | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Zwi\u0119kszenie kursu w procentach | Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto | Zmniejszenie kursu w procentach | Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto |
Aktywa finansowe | 54\u00a0385 | 10% | 5 439 | (10%) | (5 439) |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w EUR | 38 606 | 10% | 3 861 | (10%) | (3 861) |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w USD | 1 111 | 10% | 111 | (10%) | (111) |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w pozosta\u0142ych walutach | 6 | 10% | - | (10%) | - |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw, us\u0142ug i pozosta\u0142e w EUR | 13 903 | 10% | 1 391 | (10%) | (1 391) |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw, us\u0142ug /i pozosta\u0142e w USD | 331 | 10% | 33 | (10%) | (33) |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw, us\u0142ug i pozosta\u0142e w GBP | 412 | 10% | 41 | (10%) | (41) |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw, us\u0142ug i pozosta\u0142e w CHF | 16 | 10% | 2 | (10%) | (2) |
Zobowi\u0105zania finansowe | 51\u00a0288 | 10% | (5\u00a0129) | (10%) | 5 129 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e w EUR | 19 296 | 10% | (1 930) | (10%) | 1 930 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e w USD | 277 | 10% | (28) | (10%) | 28 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e w GBP | 322 | 10% | (32) | (10%) | 32 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e w CHF | 20 | 10% | (2) | (10%) | 2 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e w JPY | 6 | 10% | (1) | (10%) | 1 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e w AUD | 4 | 10% | - | (10%) | - |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu w EUR | 10 292 | 10% | (1 029) | (10%) | 1 029 |
Kredyty bankowe w EUR | 12 141 | 10% | (1 214) | (10%) | 1 214 |
Po\u017cyczki bankowe w EUR | 8 930 | 10% | (893) | (10%) | 893 |
\u00a0
\u00a0
31.12.2022 | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Zwi\u0119kszenie kursu w procentach | Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto | Zmniejszenie kursu w procentach | Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto |
Aktywa finansowe | 38 421 | 10% | 3 842 | (10%) | (3\u00a0842) |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w EUR | 12 389 | 10% | 1 239 | (10%) | (1\u00a0239) |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w USD | 775 | 10% | 78 | (10%) | (78) |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w GBP | 4 | 10% | - | (10%) | - |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w pozosta\u0142ych walutach | 2 | 10% | - | (10%) | - |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw, us\u0142ug i pozosta\u0142e w EUR | 23 965 | 10% | 2 397 | (10%) | (2\u00a0397) |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw, us\u0142ug /i pozosta\u0142e w USD | 1 274 | 10% | 127 | (10%) | (127) |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw, us\u0142ug i pozosta\u0142e w GBP | 12 | 10% | 1 | (10%) | (1) |
Zobowi\u0105zania finansowe | 52 416 | 10% | (5\u00a0241) | (10%) | 5 241 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e w EUR | 24 483 | 10% | (2\u00a0448) | (10%) | 2 448 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e w USD | 561 | 10% | (56) | (10%) | 56 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e w GBP | 40 | 10% | (4) | (10%) | 4 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e w CHF | 69 | 10% | (7) | (10%) | 7 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e w JPY | 12 | 10% | (1) | (10%) | 1 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e w AUD | 21 | 10% | (2) | (10%) | 2 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu w EUR | 8 952 | 10% | (895) | (10%) | 895 |
Kredyty bankowe w EUR | 7 765 | 10% | (777) | (10%) | 777 |
Po\u017cyczki bankowe w EUR | 10 513 | 10% | (1\u00a0051) | (10%) | 1 051 |
\u00a0
Zmiana kurs\u00f3w walutowych o 10% spowodowa\u0142aby zmian\u0119 zysku przed opodatkowaniem o kwoty przedstawione powy\u017cej. Powy\u017csza analiza opiera si\u0119 na za\u0142o\u017ceniu, \u017ce inne zmienne nie ulegn\u0105 zmianie.\u00a0
Poni\u017cej przedstawiono analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci dla ryzyka zmiany st\u00f3p procentowych:
31.12.2023 | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Zwi\u0119kszenie kursu w procentach | Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto(*) | Zmniejszenie kursu w procentach | Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto (*) |
Aktywa finansowe | 76 057 | 2% | 1 521 | (2%) | (1 521) |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 76 010 | 2% | 1\u00a0520 | (2%) | (1 520) |
Po\u017cyczki udzielone | 47 | 2% | 1 | (2%) | (1) |
Zobowi\u0105zania finansowe | 124 769 | 2% | (2\u00a0495) | (2%) | 2 495 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 38 804 | 2% | (776) | (2%) | 776 |
Kredyty bankowe i po\u017cyczki | 83 476 | 2% | (1 669) | (2%) | 1 669 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe | 2 489 | 2% | (50) | (2%) | 50 |
* wp\u0142yw na wynik dotyczy 12 m-cy.
\u00a0
31.12.2022 | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Zwi\u0119kszenie kursu w procentach | Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto(*) | Zmniejszenie kursu w procentach | Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto (*) |
Aktywa finansowe | 44 891 | 2% | 898 | (2%) | (898) |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 44 891 | 2% | 898 | (2%) | (898) |
Zobowi\u0105zania finansowe | 113 583 | 2% | (2\u00a0272) | (2%) | 2 272 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 34 277 | 2% | (686) | (2%) | 686 |
Kredyty bankowe i po\u017cyczki | 77 645 | 2% | (1\u00a0553) | (2%) | 1 553 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe | 1 661 | 2% | (33) | (2%) | 33 |
* wp\u0142yw na wynik dotyczy 12 m-cy.
W uj\u0119ciu szczeg\u00f3\u0142owym \u017ar\u00f3d\u0142a ekspozycji na ryzyko kredytowe stanowi\u0105:
- \u015brodki pieni\u0119\u017cne i lokaty bankowe, instrumenty pochodne,
- nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w i aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami,
- udzielone po\u017cyczki,
- udzielone gwarancje i por\u0119czenia,
- pozosta\u0142e aktywa finansowe.
\u00a0
Ekspozycja na ryzyko kredytowe wy\u017cej wymienionych pozycji wynika z ich warto\u015bci bilansowej.
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Nale\u017cno\u015bci z tyt. dostaw i us\u0142ug | 97 154 | 107 272 |
Aktywa z tyt. um\u00f3w z klientami | 69 317 | 51 311 |
Udzielone po\u017cyczki | 47 | - |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 76 010 | 44 891 |
Zabezpieczaj\u0105ce instrumenty pochodne (aktywa) | 12 174 | 2 813 |
Razem | 254 702 | 206 287 |
3)\u015arodki pieni\u0119\u017cne, lokaty i instrumenty pochodne
\u00a0
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2023 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2022 | 31.12.2022 |
Bank / Rating (Fitch, Moody\u2019s) | \u015arodki pieni\u0119\u017cne | Lokaty | Instrumenty pochodne (aktywa) | \u015arodki pieni\u0119\u017cne | Lokaty | Instrumenty pochodne (aktywa) |
Santander Bank Polska S.A. (BBB+) | 43 499 | 260 | 2 049 | 32 371 | 700 | 787 |
ING Bank \u015al\u0105ski S.A. (A+) | 19 041 | - | 3 082 | 4 450 | - | 448 |
BNP Paribas Bank Polska S.A. (A+) | 10 088 | - | 7 043 | 5 889 | - | 1 578 |
Bank Millennium (BBB+) | 829 | - | - | 728 | - | - |
PKO BP (A2) | 1 976 | - | - | 371 | - | - |
City Handlowy S.A. (AA+) | 152 | - | - | 292 | - | - |
Bank Pekao S.A. (AA-) | 100 | - | - | 49 | - | - |
Inne | 65 | - | - | 41 | - | - |
Razem | 75 750 | 260 | 12 174 | 44 191 | 700 | 2 813 |
01.01.2023-31.12.2023 | Zobowi\u0105zania z tyt. kredyt\u00f3w i po\u017cyczek | Zobowi\u0105zania zwi\u0105zane z prawami do u\u017cytkowania | Razem |
Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu | 77 644 | 34 277 | 111 921 |
- cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa | 32 814 | 26 460 | 59 274 |
- cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa | 44 831 | 7 817 | 52 648 |
Zwi\u0119kszenia/zmniejszenia | 5 831 | 4 527 | 10 358 |
Wp\u0142yw/wyp\u0142yw \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych | 5 832 | (10\u00a0346) | (4 514) |
Zawarcie um\u00f3w (np. leasingu finansowego) | - | 14 873 | 14 873 |
Inne zmiany | (1) | - | (1) |
Warto\u015b\u0107 na koniec okresu | 83 475 | 38 804 | 122 279 |
- cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa | 17 442 | 28 497 | 45 939 |
- cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa | 66 033 | 10 307 | 76 340 |
\u00a0
01.01.2022-31.12.2022 | Zobowi\u0105zania z tyt. kredyt\u00f3w i po\u017cyczek | Zobowi\u0105zania zwi\u0105zane z prawami do u\u017cytkowania | Razem |
Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu | 56 722 | 33 167 | 89 889 |
- cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa | 26 139 | 26 713 | 52 852 |
- cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa | 30 583 | 6 454 | 37 037 |
Zwi\u0119kszenia/zmniejszenia | 20 923 | 1 110 | 22 033 |
Wp\u0142yw/wyp\u0142yw \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych | 20 910 | (7\u00a0607) | 13 304 |
Zawarcie um\u00f3w (np. leasingu finansowego) | - | 8 757 | 8 757 |
Inne zmiany | 13 | (40) | (29) |
Warto\u015b\u0107 na koniec okresu | 77 644 | 34 277 | 111 921 |
- cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa | 32 814 | 26 460 | 59 274 |
- cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa | 44 831 | 7 817 | 52 648 |
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Kapita\u0142 podstawowy | 5 141 | 5 141 |
\u00a0
W okresie sprawozdawczym nie by\u0142o zmian w kapitale podstawowym.
\u00a0
Na dzie\u0144 31.12.2023 r. kapita\u0142 podstawowy Emitenta wynosi\u0142 5\u00a0140\u00a0803,60 z\u0142otych i dzieli\u0142 si\u0119 na akcje nast\u0119puj\u0105cych serii:
\u00a0
Seria/ emisja | Rodzaj akcji | Rodzaj uprzywilejo | Liczba akcji | Warto\u015b\u0107 serii/emisji wg warto\u015bci nominalnej | Spos\u00f3b pokrycia kapita\u0142u | Data rejestracji | Prawo do dywidendy (od daty) |
Seria A | Imienne | Nieuprzywile | 7\u00a0335 600 | 1\u00a0467 120 | akcje serii A zosta\u0142y wydane za udzia\u0142y w przekszta\u0142conej sp\u00f3\u0142ce INTROL\u2013POLON sp. z o.o., po jej przekszta\u0142ceniu w sp\u00f3\u0142k\u0119 akcyjn\u0105, nale\u017cy zatem traktowa\u0107 je jak akcje aportowe | 24.12.1997 | brak postanowie\u0144 szczeg\u00f3lnych |
Seria B | Na okaziciela | Nieuprzywile | 14\u00a0068 618 | 2\u00a0813 724 | got\u00f3wka | 27.01.2021* | od 27.01.2021 |
Seria C | Imienne | Nieuprzywile | 4\u00a0299 800 | 859 960 | aport | 28.08.2007 | od 01.01.2007 |
Razem | \u00a0 | \u00a0 | 25\u00a0704 018 | 5\u00a0140 804 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
* data rejestracji przez KDPW ostatniej zmiany ilo\u015bci akcji w serii B. Pocz\u0105tkowo tj. na podstawie aktu notarialnego dotycz\u0105cego emisji, seria B obejmowa\u0142a 110 034 akcji. Obecna ilo\u015b\u0107 akcji w serii B wynika ze splitu akcji, po\u0142\u0105czenia serii B i D oraz dokonanych umorze\u0144 akcji.
Warto\u015b\u0107 nominalna jednej akcji = 0,20 z\u0142. Nie istniej\u0105 ograniczenia w zakresie dysponowania kapita\u0142em Emitenta.
\u00a0
Akcjonariusz | Rodzaj akcji | Liczba akcji | Udzia\u0142 w kapitale zak\u0142adowym (%) | Liczba g\u0142os\u00f3w na Walnym Zgromadzeniu | Udzia\u0142 w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w na WZ (%) | \u00a0 \u00a0 Uwagi |
Wies\u0142aw Kapral | zwyk\u0142e serii B | 481 466 | 1,87 | 481 466 | 1,87 | \u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
WEKA Investments Sp. z o.o. (podmiot zale\u017cny od Wies\u0142awa Kaprala) | zwyk\u0142e serii A,B,C | 11\u00a0542\u00a0513 | 44,91 | 11\u00a0542 513 | 44,91 | \u00a0 |
Svanser prosta sp\u00f3\u0142ka akcyjna (podmiot zale\u017cny od J\u00f3zefa Bodzionego) | zwyk\u0142e serii A,B,C | 8\u00a0854 288 | 34,45 | 8\u00a0854 288 | 34,45 \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Svanser prosta sp\u00f3\u0142ka akcyjna | \u0141\u0105czna liczba akcji | 8\u00a0854 288 | 34,45 | 8\u00a0854 288 | \u00a0 34,45 \u00a0 | \u00a0 |
Wies\u0142aw Kapral + WEKA Investments Sp. z o.o. | \u0141\u0105czna liczba akcji | 12\u00a0023 979 | 46,78 | 12\u00a0023 979 | 46,78 | \u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Pozostali akcjonariusze | \u00a0 | 4\u00a0825 751 | 18,77 | 4\u00a0825 751 | 18,77 | \u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Razem | \u00a0 | 25\u00a0704 018 | 100,00 | 25\u00a0704 018 | 100,00 | \u00a0 |
31.12.2023 | 31.12.2022 | |
Kapita\u0142y rezerwowe z tyt. zabezpiecze\u0144 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych | 9 612 | (686) |
Kapita\u0142 rezerwowy \u2013 \u015bwiadczenia pracownicze | (955) | (491) |
Razem | 8 657 | (1\u00a0177) |
\u00a0
2023 rok | Warto\u015b\u0107 brutto zmian | Powi\u0105zany podatek dochodowy | Warto\u015b\u0107 po podatku |
Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu | (847) | 161 | (686) |
Zyski (straty) wynikaj\u0105ce z zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, uj\u0119te w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach w ci\u0105gu okresu sprawozdawczego: | 14 036 | (2\u00a0502) | 11 534 |
- kontrakty forward w walutach obcych | 14 110 | (2\u00a0531) | 11 579 |
- kontrakty IRS | (74) | 29 | (45) |
Cz\u0119\u015b\u0107 straty przeniesiona do rachunku zysk\u00f3w i strat w zwi\u0105zku z brakiem oczekiwania wyst\u0105pienia pozycji zabezpieczanej | - | - | - |
- kontrakty forward w walutach obcych | - | - | - |
- kontrakty IRS | - | - | - |
Kwota przekwalifikowana z rezerwy z tytu\u0142u zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do rachunku zysk\u00f3w i strat jako korekta z tytu\u0142u przeklasyfikowania | (1\u00a0322) | 86 | (1\u00a0236) |
- kontrakty forward w walutach obcych | (789) | - | (789) |
- kontrakty IRS | (533) | 86 | (447) |
Warto\u015b\u0107 na koniec okresu | 11 867 | (2\u00a0255) | 9 612 |
\u00a0\u00a0
\u00a0
2022 rok | Warto\u015b\u0107 brutto zmian | Powi\u0105zany podatek dochodowy | Warto\u015b\u0107 po podatku |
Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu | (6\u00a0922) | 1 315 | (5\u00a0607) |
Zyski (straty) wynikaj\u0105ce z zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, uj\u0119te w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach w ci\u0105gu okresu sprawozdawczego: | 5 123 | (1\u00a0239) | 3 884 |
- kontrakty forward w walutach obcych | 4 216 | (1\u00a0087) | 3 129 |
- kontrakty IRS | 907 | (152) | 755 |
Cz\u0119\u015b\u0107 straty przeniesiona do rachunku zysk\u00f3w i strat w zwi\u0105zku z brakiem oczekiwania wyst\u0105pienia pozycji zabezpieczanej | 1 | - | 1 |
- kontrakty forward w walutach obcych | - | - | - |
- kontrakty IRS | 1 | - | 1 |
Kwota przekwalifikowana z rezerwy z tytu\u0142u zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do rachunku zysk\u00f3w i strat jako korekta z tytu\u0142u przeklasyfikowania | 951 | 85 | 1 036 |
- kontrakty forward w walutach obcych | 1 503 | - | 1 503 |
- kontrakty IRS | (552) | 85 | (467) |
Warto\u015b\u0107 na koniec okresu | (847) | 161 | (686) |
\u00a0\u00a0
31.12.2023 | 31.12.2022 | |
Kapita\u0142 zapasowy | 786 | 786 |
Kapita\u0142 rezerwowy | 65 411 | 61 418 |
Zyski / straty z lat ubieg\u0142ych | 15 975 | 11 231 |
Zyski z roku bie\u017c\u0105cego | 33 476 | 22 617 |
Razem | 115 648 | 96 052 |
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Kapita\u0142 podstawowy | 5 141 | 5 141 |
\u00a0
W okresie sprawozdawczym nie by\u0142o zmian w kapitale podstawowym.
\u00a0
Na dzie\u0144 31.12.2023 r. kapita\u0142 podstawowy Emitenta wynosi\u0142 5\u00a0140\u00a0803,60 z\u0142otych i dzieli\u0142 si\u0119 na akcje nast\u0119puj\u0105cych serii:
\u00a0
Seria/ emisja | Rodzaj akcji | Rodzaj uprzywilejo | Liczba akcji | Warto\u015b\u0107 serii/emisji wg warto\u015bci nominalnej | Spos\u00f3b pokrycia kapita\u0142u | Data rejestracji | Prawo do dywidendy (od daty) |
Seria A | Imienne | Nieuprzywile | 7\u00a0335 600 | 1\u00a0467 120 | akcje serii A zosta\u0142y wydane za udzia\u0142y w przekszta\u0142conej sp\u00f3\u0142ce INTROL\u2013POLON sp. z o.o., po jej przekszta\u0142ceniu w sp\u00f3\u0142k\u0119 akcyjn\u0105, nale\u017cy zatem traktowa\u0107 je jak akcje aportowe | 24.12.1997 | brak postanowie\u0144 szczeg\u00f3lnych |
Seria B | Na okaziciela | Nieuprzywile | 14\u00a0068 618 | 2\u00a0813 724 | got\u00f3wka | 27.01.2021* | od 27.01.2021 |
Seria C | Imienne | Nieuprzywile | 4\u00a0299 800 | 859 960 | aport | 28.08.2007 | od 01.01.2007 |
Razem | \u00a0 | \u00a0 | 25\u00a0704 018 | 5\u00a0140 804 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
* data rejestracji przez KDPW ostatniej zmiany ilo\u015bci akcji w serii B. Pocz\u0105tkowo tj. na podstawie aktu notarialnego dotycz\u0105cego emisji, seria B obejmowa\u0142a 110 034 akcji. Obecna ilo\u015b\u0107 akcji w serii B wynika ze splitu akcji, po\u0142\u0105czenia serii B i D oraz dokonanych umorze\u0144 akcji.
Warto\u015b\u0107 nominalna jednej akcji = 0,20 z\u0142. Nie istniej\u0105 ograniczenia w zakresie dysponowania kapita\u0142em Emitenta.
\u00a0
Akcjonariusz | Rodzaj akcji | Liczba akcji | Udzia\u0142 w kapitale zak\u0142adowym (%) | Liczba g\u0142os\u00f3w na Walnym Zgromadzeniu | Udzia\u0142 w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w na WZ (%) | \u00a0 \u00a0 Uwagi |
Wies\u0142aw Kapral | zwyk\u0142e serii B | 481 466 | 1,87 | 481 466 | 1,87 | \u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
WEKA Investments Sp. z o.o. (podmiot zale\u017cny od Wies\u0142awa Kaprala) | zwyk\u0142e serii A,B,C | 11\u00a0542\u00a0513 | 44,91 | 11\u00a0542 513 | 44,91 | \u00a0 |
Svanser prosta sp\u00f3\u0142ka akcyjna (podmiot zale\u017cny od J\u00f3zefa Bodzionego) | zwyk\u0142e serii A,B,C | 8\u00a0854 288 | 34,45 | 8\u00a0854 288 | 34,45 \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Svanser prosta sp\u00f3\u0142ka akcyjna | \u0141\u0105czna liczba akcji | 8\u00a0854 288 | 34,45 | 8\u00a0854 288 | \u00a0 34,45 \u00a0 | \u00a0 |
Wies\u0142aw Kapral + WEKA Investments Sp. z o.o. | \u0141\u0105czna liczba akcji | 12\u00a0023 979 | 46,78 | 12\u00a0023 979 | 46,78 | \u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Pozostali akcjonariusze | \u00a0 | 4\u00a0825 751 | 18,77 | 4\u00a0825 751 | 18,77 | \u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Razem | \u00a0 | 25\u00a0704 018 | 100,00 | 25\u00a0704 018 | 100,00 | \u00a0 |
31.12.2023 | 31.12.2022 | |
Kapita\u0142y rezerwowe z tyt. zabezpiecze\u0144 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych | 9 612 | (686) |
Kapita\u0142 rezerwowy \u2013 \u015bwiadczenia pracownicze | (955) | (491) |
Razem | 8 657 | (1\u00a0177) |
\u00a0
2023 rok | Warto\u015b\u0107 brutto zmian | Powi\u0105zany podatek dochodowy | Warto\u015b\u0107 po podatku |
Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu | (847) | 161 | (686) |
Zyski (straty) wynikaj\u0105ce z zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, uj\u0119te w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach w ci\u0105gu okresu sprawozdawczego: | 14 036 | (2\u00a0502) | 11 534 |
- kontrakty forward w walutach obcych | 14 110 | (2\u00a0531) | 11 579 |
- kontrakty IRS | (74) | 29 | (45) |
Cz\u0119\u015b\u0107 straty przeniesiona do rachunku zysk\u00f3w i strat w zwi\u0105zku z brakiem oczekiwania wyst\u0105pienia pozycji zabezpieczanej | - | - | - |
- kontrakty forward w walutach obcych | - | - | - |
- kontrakty IRS | - | - | - |
Kwota przekwalifikowana z rezerwy z tytu\u0142u zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do rachunku zysk\u00f3w i strat jako korekta z tytu\u0142u przeklasyfikowania | (1\u00a0322) | 86 | (1\u00a0236) |
- kontrakty forward w walutach obcych | (789) | - | (789) |
- kontrakty IRS | (533) | 86 | (447) |
Warto\u015b\u0107 na koniec okresu | 11 867 | (2\u00a0255) | 9 612 |
\u00a0\u00a0
\u00a0
2022 rok | Warto\u015b\u0107 brutto zmian | Powi\u0105zany podatek dochodowy | Warto\u015b\u0107 po podatku |
Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu | (6\u00a0922) | 1 315 | (5\u00a0607) |
Zyski (straty) wynikaj\u0105ce z zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, uj\u0119te w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach w ci\u0105gu okresu sprawozdawczego: | 5 123 | (1\u00a0239) | 3 884 |
- kontrakty forward w walutach obcych | 4 216 | (1\u00a0087) | 3 129 |
- kontrakty IRS | 907 | (152) | 755 |
Cz\u0119\u015b\u0107 straty przeniesiona do rachunku zysk\u00f3w i strat w zwi\u0105zku z brakiem oczekiwania wyst\u0105pienia pozycji zabezpieczanej | 1 | - | 1 |
- kontrakty forward w walutach obcych | - | - | - |
- kontrakty IRS | 1 | - | 1 |
Kwota przekwalifikowana z rezerwy z tytu\u0142u zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do rachunku zysk\u00f3w i strat jako korekta z tytu\u0142u przeklasyfikowania | 951 | 85 | 1 036 |
- kontrakty forward w walutach obcych | 1 503 | - | 1 503 |
- kontrakty IRS | (552) | 85 | (467) |
Warto\u015b\u0107 na koniec okresu | (847) | 161 | (686) |
\u00a0\u00a0
31.12.2023 | 31.12.2022 | |
Kapita\u0142 zapasowy | 786 | 786 |
Kapita\u0142 rezerwowy | 65 411 | 61 418 |
Zyski / straty z lat ubieg\u0142ych | 15 975 | 11 231 |
Zyski z roku bie\u017c\u0105cego | 33 476 | 22 617 |
Razem | 115 648 | 96 052 |
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu | 4 686 | 4 144 |
Dywidendy | (1\u00a0638) | (1\u00a0104) |
Zysk za rok obrotowy | 2 173 | 1 646 |
Warto\u015b\u0107 na koniec okresu | 5 221 | 4 686 |
\u00a0\u00a0
Wi\u0119cej informacji na temat dywidend znajduje si\u0119 w punkcie 6.17.\u00a0
\u00a0 | 01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2022 31.12.2022 |
Dywidendy uj\u0119te jako wyp\u0142aty na rzecz w\u0142a\u015bcicieli w trakcie okresu | 13 880 | 12 595 |
Kwota dywidendy przypadaj\u0105ca na jedn\u0105 akcj\u0119 (w z\u0142ot\u00f3wkach) | 0,54 | 0,49 |
Dywidendy zaproponowane lub uchwalone do dnia zatwierdzenia sprawozdania do publikacji, nie uj\u0119te jako przekazane w trakcie okresu | 6 169 | 5 140 |
Kwota dywidendy przypadaj\u0105ca na jedn\u0105 akcj\u0119 (w z\u0142ot\u00f3wkach) | 0,24 | 0,20 |
Dywidendy przypadaj\u0105ce na rzecz udzia\u0142owc\u00f3w niekontroluj\u0105cych | 1 638 | 1 104 |
\u00a0\u00a0
6 kwietnia 2023 r. wyp\u0142acono dywidend\u0119 w wysoko\u015bci 5\u00a0140\u00a0803,60z\u0142, na mocy uchwa\u0142y nr 4 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy INTROL S.A. z dnia 27 marca 2023 r. Ustalenie prawa do wyp\u0142aty dywidendy wyznaczono na dzie\u0144 3 kwietnia 2023 r. (dzie\u0144 dywidendy). \u0179r\u00f3d\u0142em finansowania dywidendy by\u0142 kapita\u0142 rezerwowy utworzony z przeznaczeniem na wyp\u0142at\u0119 dywidendy w p\u00f3\u017aniejszym okresie. Wyp\u0142acona dywidenda wynios\u0142a 0,20 z\u0142 brutto w przeliczeniu na jedn\u0105 akcj\u0119. Dywidend\u0105 obj\u0119te by\u0142y akcje Sp\u00f3\u0142ki w liczbie 25\u00a0704\u00a0018 akcji. W Sp\u00f3\u0142ce nie funkcjonuj\u0105 akcje uprzywilejowane co do wyp\u0142aty dywidendy.
\u00a0
25 sierpnia 2023 r. wyp\u0142acono dywidend\u0119 w wysoko\u015bci 8 739 366,12 z\u0142, na mocy uchwa\u0142y nr 4 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy INTROL S.A. z dnia 16 sierpnia 2023 r. Ustalenie prawa do wyp\u0142aty dywidendy wyznaczono na dzie\u0144 22 sierpnia 2023 r. (dzie\u0144 dywidendy). \u0179r\u00f3d\u0142em finansowania dywidendy by\u0142 kapita\u0142 rezerwowy utworzony z przeznaczeniem na wyp\u0142at\u0119 dywidendy w p\u00f3\u017aniejszym okresie. Wyp\u0142acona dywidenda wynios\u0142a 0,34 z\u0142 brutto w przeliczeniu na jedn\u0105 akcj\u0119. Dywidend\u0105 obj\u0119te by\u0142y akcje Sp\u00f3\u0142ki w liczbie 25 704 018 akcji. W Sp\u00f3\u0142ce nie funkcjonuj\u0105 akcje uprzywilejowane co do wyp\u0142aty dywidendy.
\u00a0
28 lutego 2022 r. wyp\u0142acono dywidend\u0119 w wysoko\u015bci 6 426 004,50 z\u0142, na mocy uchwa\u0142y nr 4 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy INTROL S.A. z dnia 8 lutego 2022 r. Dniem ustalenia prawa do wyp\u0142aty dywidendy by\u0142 dzie\u0144 16 lutego 2022 r. (dzie\u0144 dywidendy). \u0179r\u00f3d\u0142em finansowania dywidendy by\u0142 kapita\u0142 rezerwowy utworzony z\u00a0przeznaczeniem na wyp\u0142at\u0119 dywidendy w p\u00f3\u017aniejszym okresie. Wyp\u0142acona dywidenda wynios\u0142a 0,25 z\u0142 brutto w\u00a0przeliczeniu na jedn\u0105 akcj\u0119. Dywidend\u0105 obj\u0119te by\u0142y akcje Sp\u00f3\u0142ki liczbie 25 704 018 akcji. W Sp\u00f3\u0142ce nie funkcjonuj\u0105 akcje uprzywilejowane co do wyp\u0142aty dywidendy.
\u00a0
14 lipca 2022 r. wyp\u0142acono dywidend\u0119 w wysoko\u015bci 6 168 964,32 z\u0142, na mocy uchwa\u0142y nr 6 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy INTROL S.A. z dnia 10 czerwca 2022 r. Dniem ustalenia prawa do wyp\u0142aty dywidendy by\u0142 dzie\u0144 22 czerwca 2022 r. (dzie\u0144 dywidendy). \u0179r\u00f3d\u0142em finansowania dywidendy by\u0142a cz\u0119\u015b\u0107 zysku netto za 2021 r. (z\u00a019\u00a0257 474,78 z\u0142).
Wyp\u0142acona dywidenda wynios\u0142a 0,24 z\u0142 brutto w przeliczeniu na jedn\u0105 akcj\u0119. Dywidend\u0105 obj\u0119te by\u0142y akcje Sp\u00f3\u0142ki liczbie 25 704 018 akcji. W Sp\u00f3\u0142ce nie funkcjonuj\u0105 akcje uprzywilejowane co do wyp\u0142aty dywidendy.
\u00a0
W 2023 r. sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne uchwali\u0142y dywidendy dla udzia\u0142owc\u00f3w niekontroluj\u0105cych na \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 1\u00a0638 tys. z\u0142, w tym 1\u00a0330\u00a0tys. z\u0142 dotyczy\u0142o sp\u00f3\u0142ki IB Systems Sp. z o.o., 308 tys. z\u0142 sp\u00f3\u0142ki I4Tech Sp. z o.o.
W 2022 r. sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne uchwali\u0142y dywidendy dla udzia\u0142owc\u00f3w niekontroluj\u0105cych na \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 1 104 tys. z\u0142, ca\u0142o\u015b\u0107 dotyczy\u0142a sp\u00f3\u0142ki IB Systems Sp. z o.o.
\u00a0
Informacje o dywidendach wyp\u0142aconych po zako\u0144czeniu okresu sprawozdawczego znajduj\u0105 si\u0119 w punkcie 6.45.
\u00a0
11 kwietnia 2024 r. wyp\u0142acono dywidend\u0119 w wysoko\u015bci 6 168 964,32 z\u0142, na mocy uchwa\u0142y nr 5 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy INTROL S.A. z dnia 3 kwietnia 2024 r. Ustalenie prawa do wyp\u0142aty dywidendy wyznaczono na dzie\u0144 9 kwietnia 2024 r. (dzie\u0144 dywidendy). \u0179r\u00f3d\u0142em finansowania dywidendy by\u0142 kapita\u0142 rezerwowy utworzony z przeznaczeniem na wyp\u0142at\u0119 dywidendy w p\u00f3\u017aniejszym okresie. Wyp\u0142acona dywidenda wynios\u0142a 0,24 z\u0142 brutto w przeliczeniu na jedn\u0105 akcj\u0119. Dywidend\u0105 obj\u0119te by\u0142y akcje Sp\u00f3\u0142ki w liczbie 25\u00a0704\u00a0018 akcji. W Sp\u00f3\u0142ce nie funkcjonuj\u0105 akcje uprzywilejowane co do wyp\u0142aty dywidendy. .
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDividendsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WDKDFKCRLBY62", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A6950a45de4834e9e8574657f8b443925_644": { "value": "\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu | 4 686 | 4 144 |
Dywidendy | (1\u00a0638) | (1\u00a0104) |
Zysk za rok obrotowy | 2 173 | 1 646 |
Warto\u015b\u0107 na koniec okresu | 5 221 | 4 686 |
\u00a0\u00a0
Wi\u0119cej informacji na temat dywidend znajduje si\u0119 w punkcie 6.17.\u00a0
\u00a0
Informacje na temat wynik\u00f3w Sp\u00f3\u0142ek przypadaj\u0105cych na udzia\u0142owc\u00f3w niekontroluj\u0105cych znajduj\u0105 si\u0119 w tabeli poni\u017cej.
\u00a0
Nazwa jednostki | Procentowa wielko\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w oraz praw do g\u0142os\u00f3w posiadanych przez Grup\u0119 | Procentowa wielko\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w oraz praw do g\u0142os\u00f3w posiadanych przez Grup\u0119 | Zysk/strata alokowane na udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce | Zysk/strata alokowane na udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce | Skumulowana warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych | Skumulowana warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych |
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
I4TECH Sp. z o.o. | 70% | 70% | 562 | 316 | 1 184 | 930 |
IB Systems Sp. z o.o. | 50,49% | 50,49% | 1 611 | 1 330 | 4 037 | 3 756 |
Razem | \u00a0 | \u00a0 | 2 173 | 1 646 | 5 221 | 4 686 |
\u00a0 | 01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2022 31.12.2022 |
Dywidendy uj\u0119te jako wyp\u0142aty na rzecz w\u0142a\u015bcicieli w trakcie okresu | 13 880 | 12 595 |
Kwota dywidendy przypadaj\u0105ca na jedn\u0105 akcj\u0119 (w z\u0142ot\u00f3wkach) | 0,54 | 0,49 |
Dywidendy zaproponowane lub uchwalone do dnia zatwierdzenia sprawozdania do publikacji, nie uj\u0119te jako przekazane w trakcie okresu | 6 169 | 5 140 |
Kwota dywidendy przypadaj\u0105ca na jedn\u0105 akcj\u0119 (w z\u0142ot\u00f3wkach) | 0,24 | 0,20 |
Dywidendy przypadaj\u0105ce na rzecz udzia\u0142owc\u00f3w niekontroluj\u0105cych | 1 638 | 1 104 |
2023 rok | Rezerwy na naprawy gwarancyjne | Rezerwy na straty na kontraktach | Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze i tym podobne | Pozosta\u0142e rezerwy | Razem |
Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu, w tym: | 320 | 7 423 | 12 133 | 756 | 20 632 |
Kr\u00f3tkoterminowe na pocz\u0105tek okresu | 320 | 7 423 | 9 500 | 756 | 17 999 |
D\u0142ugoterminowe na pocz\u0105tek okresu | - | - | 2\u00a0633 | - | 2 633 |
Zwi\u0119kszenia | 601 | 1 789 | 15\u00a0171 | 3 159 | 20 720 |
-utworzone w czasie roku/zwi\u0119kszenie istniej\u0105cych | 601 | 1 789 | 15\u00a0171 | 3\u00a0159 | 20 720 |
Zmniejszenia | 189 | 678 | 11\u00a0407 | 3 043 | 15 317 |
-wykorzystane w ci\u0105gu roku | 125 | 253 | 10\u00a0742 | 3 003 | 14 123 |
-rozwi\u0105zane, ale niewykorzystane | 64 | 425 | 665 | 40 | 1 194 |
Przemieszczenia wewn\u0119trzne | - | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 na koniec okresu, w tym: | 732 | 8 534 | 15\u00a0897 | 872 | 26 035 |
Kr\u00f3tkoterminowe na koniec okresu | 732 | 8 534 | 12\u00a0275 | 872 | 22 413 |
D\u0142ugoterminowe na koniec okresu | - | - | 3\u00a0622 | - | 3 622 |
\u00a0
2022 rok | Rezerwy na naprawy gwarancyjne | Rezerwy na straty na kontraktach | Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze i tym podobne | Pozosta\u0142e rezerwy | Razem |
Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu, w tym: | 552 | 5 631 | 10 288 | 612 | 17 083 |
Kr\u00f3tkoterminowe na pocz\u0105tek okresu | 552 | 5 631 | 7 110 | 612 | 13 905 |
D\u0142ugoterminowe na pocz\u0105tek okresu | - | - | 3 178 | - | 3 178 |
Zwi\u0119kszenia | 195 | 4 220 | 10 456 | 1 201 | 16 072 |
-utworzone w czasie roku/zwi\u0119kszenie istniej\u0105cych | 195 | 4 220 | 10 456 | 1 201 | 16 072 |
Zmniejszenia | 427 | 2 428 | 8 611 | 1 057 | 12 523 |
-wykorzystane w ci\u0105gu roku | 383 | 1 229 | 7 520 | 1 028 | 10 160 |
-rozwi\u0105zane, ale niewykorzystane | 44 | 1 199 | 1 091 | 29 | 2 363 |
Przemieszczenia wewn\u0119trzne | - | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 na koniec okresu, w tym: | 320 | 7 423 | 12 133 | 756 | 20 632 |
Kr\u00f3tkoterminowe na koniec okresu | 320 | 7 423 | 9 500 | 756 | 17 999 |
D\u0142ugoterminowe na koniec okresu | - | - | 2 633 | - | 2 633 |
Poszczeg\u00f3lne grupy rezerw obejmuj\u0105:
\u00a0
- rezerwy na koszty napraw gwarancyjnych w wysoko\u015bci 732 tys. z\u0142 (2022 r. 320 tys. z\u0142), pozycja ta przedstawia najlepszy szacunek Zarz\u0105du odno\u015bnie zobowi\u0105zania Grupy z tytu\u0142u okresu gwarancji na produkty, ustalony w oparciu o dotychczasowe do\u015bwiadczenia i \u015bredni wska\u017anik awaryjno\u015bci tych produkt\u00f3w na rynku,
\u00a0
- rezerwy na straty na kontraktach w kwocie 8\u00a0534 tys. z\u0142 (2022 r. 7\u00a0423 tys. z\u0142), obejmuj\u0105 rezerwy zwi\u0105zane ze stratami na kontraktach w tym m.in. w INTROL S.A., INTROL \u2013 Energomonta\u017c Sp. z o.o.
\u00a0
- rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze i pozosta\u0142e, w tym: rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe na kwot\u0119 2\u00a0521\u00a0tys. z\u0142 (2022 r. 1\u00a0936 tys. z\u0142), rezerwy na niewykorzystane urlopy na kwot\u0119 4\u00a0436 tys. z\u0142 (2022 r. 4\u00a0030 tys. z\u0142), rezerwy na premie dla Zarz\u0105d\u00f3w i pracownik\u00f3w na kwot\u0119 7\u00a0381 tys. z\u0142 (2022 r. 5 115 tys. z\u0142) i rezerwy na nagrody jubileuszowe i inne na kwot\u0119 1\u00a0558 tys. z\u0142 (2022 r. 1\u00a0052 tys. z\u0142),
\u00a0
- pozosta\u0142e rezerwy obejmuj\u0105 m.in. rezerwy na badanie bilansu, rezerwy na wyp\u0142at\u0119 prowizji na \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 872 tys.\u00a0z\u0142 (2022 r. : 756\u00a0tys. z\u0142).
Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe oraz na nagrody jubileuszowe zosta\u0142y ustalone metodami aktuarialnymi przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 Attuario Sp. z o.o. zgodnie z MSR 19.
Zobowi\u0105zania rozpoznane na bazie memoria\u0142owej zosta\u0142y ustalone jako te przysz\u0142e zdyskontowane p\u0142atno\u015bci, skorygowane o wska\u017aniki ruch\u00f3w kadrowych i demograficznych, do kt\u00f3rych pracownicy nabyli prawo na dzie\u0144 bilansowy.
Pracownikom poszczeg\u00f3lnych Sp\u00f3\u0142ek w Grupie INTROL S.A. przys\u0142uguje prawo do odpraw emerytalnych i rentowych na podstawie Kodeksu Pracy, na zasadach okre\u015blonych w Zak\u0142adowym Uk\u0142adzie Zbiorowym Prac lub na podstawie wewn\u0119trznych regulamin\u00f3w wynagrodze\u0144. Wysoko\u015b\u0107 nagr\u00f3d jubileuszowych wynika z wewn\u0119trznych uregulowa\u0144.
Dodatkowe informacje dotycz\u0105ce rezerw na \u015bwiadczenia znajduj\u0105 si\u0119 w polityce rachunkowo\u015bci we wprowadzeniu do sprawozdania.
\u00a0
Poni\u017cej wskazane zosta\u0142y za\u0142o\u017cenia aktuarialne przyj\u0119te do wyceny w roku bie\u017c\u0105cym, zmiany netto zobowi\u0105za\u0144 oraz analiza wra\u017cliwo\u015bci.
\u00a0\u00a0 | 31.12.2023 |
\u015amiertelno\u015b\u0107 pracownik\u00f3w | Dla kobiet 100% PTTZ* 2022 kobiety, dla m\u0119\u017cczyzn 100% PTTZ* 2022 m\u0119\u017cczy\u017ani. Ponadto za\u0142o\u017cono, \u017ce fakt posiadania pracy powoduje obni\u017cenie tej \u015bmiertelno\u015bci o 10%. *PTTZ - tablice trwania \u017cycia wg GUS |
Niezdolno\u015b\u0107 do pracy | Prawdopodobie\u0144stwo oparto na bazie prawdopodobie\u0144stwa \u015bmiertelno\u015bci w poszczeg\u00f3lnych grupach wiekowych. tj. 5% dla pracownik\u00f3w do 20 lat, 5% + 1,4%* (wiek pracownika - 20) dla pracownik\u00f3w mi\u0119dzy 20 a 60 lat, oraz 61% dla pracownik\u00f3w powy\u017cej 60 lat |
Rotacja pracownik\u00f3w | Za\u0142o\u017cono rotacj\u0119 w wysoko\u015bci od 2% do 9% rocznie, przy czym rotacja zaczyna male\u0107 z wiekiem w spos\u00f3b liniowy na 10 lat przed wiekiem uprawniaj\u0105cym do emerytury osi\u0105gaj\u0105c poziom 0% na trzy lata przed emerytur\u0105 |
Wiek emerytalny | Zgodnie z Ustaw\u0105 o zmianie ustawy o emeryturach i rentach z FUS oraz niekt\u00f3rych innych ustaw z dnia 16 listopada 2016r. |
Pracownicy zatrudnieni na czas okre\u015blony | Za\u0142o\u017cenie, przed\u0142u\u017cenia um\u00f3w na czas nieokre\u015blony z prawdopodobie\u0144stwem 25%-100% w dniu ko\u0144ca umowy na czas okre\u015blony |
Stopa dyskontowa | 5,1% rocznie |
Stopa wzrostu wynagrodze\u0144 | Wzrost (nominalny z uwzgl\u0119dnieniem inflacji) na poziomie: 4,6% - 9,4% w roku 2024, 3,0% - 8,6% w roku 2025, 2,5% - 7,9% w roku 2026, 2,5% - 7,4% w roku 2027, 2,5% - 6,0% w roku 2028 |
2023 rok | Odprawy | Nagrody | Razem |
Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu: | 1 936 | 1 052 | 2 988 |
Kr\u00f3tkoterminowe na pocz\u0105tek okresu | 288 | 67 | 355 |
D\u0142ugoterminowe na pocz\u0105tek okresu | 1 648 | 985 | 2 633 |
Koszty zatrudnienia | 189 | 145 | 331 |
- koszty bie\u017c\u0105cego zatrudnienia | 189 | 145 | 334 |
- koszty przysz\u0142ego zatrudnienia | - | - | - |
Odsetki netto od zobowi\u0105zania netto | 136 | 74 | 210 |
Zyski / straty aktuarialne | 475 | 392 | 867 |
Wyp\u0142acone \u015bwiadczenia | (215) | (105) | (320) |
Warto\u015b\u0107 rezerw na koniec okresu, w tym: | 2 521 | 1 558 | 4 079 |
Kr\u00f3tkoterminowe na koniec okresu | 401 | 56 | 457 |
D\u0142ugoterminowe na koniec okresu | 2 120 | 1 502 | 3 622 |
\u00a0
2022 rok | Odprawy | Nagrody | Razem |
Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu: | 2 345 | 1 280 | 3 625 |
Kr\u00f3tkoterminowe na pocz\u0105tek okresu | 354 | 93 | 447 |
D\u0142ugoterminowe na pocz\u0105tek okresu | 1 991 | 1 187 | 3 178 |
Koszty zatrudnienia | 246 | 188 | 434 |
- koszty bie\u017c\u0105cego zatrudnienia | 246 | 188 | 434 |
- koszty przysz\u0142ego zatrudnienia | - | - | - |
Odsetki netto od zobowi\u0105zania netto | 65 | 36 | 101 |
Zyski / straty aktuarialne | (514) | (323) | (837) |
Wyp\u0142acone \u015bwiadczenia | (206) | (129) | (335) |
Warto\u015b\u0107 rezerw na koniec okresu, w tym: | 1 936 | 1 052 | 2 988 |
Kr\u00f3tkoterminowe na koniec okresu | 288 | 67 | 355 |
D\u0142ugoterminowe na koniec okresu | 1 648 | 985 | 2 633 |
Poni\u017cej przedstawiono analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci dla istotnych za\u0142o\u017ce\u0144 aktuarialnych pokazuj\u0105c\u0105, jaki wp\u0142yw na rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe oraz na nagrody jubileuszowe mia\u0142yby zmiany w odpowiednich za\u0142o\u017ceniach aktuarialnych, kt\u00f3re by\u0142yby potencjalnie mo\u017cliwe na ten dzie\u0144.
\u00a0
\u00a0\u00a0 | Zmiana za\u0142o\u017cenia | Wzrost | Spadek |
Stopa dyskontowa | +/- 0,50% | (166) | 179 |
Stopa wzrostu wynagrodze\u0144 | +/- 0,50% | 180 | (169) |
Wska\u017anik rotacji | +/- 0,50% | (117) | 125 |
\u00a0\u00a0 | 01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2022 31.12.2022 |
Amortyzacja | 17 733 | 15 364 |
Koszty wynagrodze\u0144 | 137 549 | 122 754 |
Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 30 878 | 27 879 |
Zu\u017cycie surowc\u00f3w i materia\u0142\u00f3w pomocniczych | 181 432 | 170 042 |
Koszty us\u0142ug obcych | 124 192 | 97 670 |
Koszty podatk\u00f3w i op\u0142at | 1 476 | 1 263 |
Pozosta\u0142e koszty | 7 781 | 7 782 |
Razem koszty rodzajowe | 501 041 | 442 754 |
Zmiana stanu produkcji i produkcji w toku | 764 | (8\u00a0714) |
Obroty wewn\u0119trzne | (1\u00a0882) | (1\u00a0285) |
Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 128 179 | 123 949 |
Dotacje do wynagrodze\u0144 | (5\u00a0810) | (5\u00a0285) |
Razem | 622 292 | 551 419 |
Koszty sprzeda\u017cy | 42 608 | 37 009 |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | 39 386 | 35 281 |
Koszty sprzedanych produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 540 298 | 479 129 |
Razem | 622 292 | 551 419 |
\u00a0 \u00a0\u00a0 | 01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2022 31.12.2022 |
Koszty wynagrodze\u0144 | 137 549 | 122 754 |
Koszty ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 24 692 | 22 223 |
Inne koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 6 186 | 5 656 |
Razem | 168 427 | 150 633 |
\u00a0
Koszty wynagrodze\u0144 obejmuj\u0105 wynagrodzenia p\u0142atne zgodnie z warunkami zawartych um\u00f3w o prac\u0119 z\u00a0poszczeg\u00f3lnymi pracownikami. Koszty ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych obejmuj\u0105 \u015bwiadczenia z tytu\u0142u ubezpieczenia emerytalnego, rentowego, wypadkowego oraz sk\u0142adki na Fundusz Gwarantowanych \u015awiadcze\u0144 Pracowniczych oraz Fundusz Pracy.
Sp\u00f3\u0142ka zobowi\u0105zana jest do tworzenia Zak\u0142adowego Funduszu \u015awiadcze\u0144 Socjalnych (ZF\u015aS). Odpisy na powy\u017cszy fundusz obci\u0105\u017caj\u0105 koszty dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki i powoduj\u0105 konieczno\u015b\u0107 zablokowania \u015brodk\u00f3w funduszu na wydzielonym rachunku bankowym. W sprawozdaniu finansowym aktywa i zobowi\u0105zania funduszu wykazywane s\u0105 w warto\u015bci netto.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEmployeeBenefitsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WDKDFKCRLBY62", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Af85b4b4b5c16473eb3ed25b0a5076f09_655": { "value": "2023 rok | Rezerwy na naprawy gwarancyjne | Rezerwy na straty na kontraktach | Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze i tym podobne | Pozosta\u0142e rezerwy | Razem |
Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu, w tym: | 320 | 7 423 | 12 133 | 756 | 20 632 |
Kr\u00f3tkoterminowe na pocz\u0105tek okresu | 320 | 7 423 | 9 500 | 756 | 17 999 |
D\u0142ugoterminowe na pocz\u0105tek okresu | - | - | 2\u00a0633 | - | 2 633 |
Zwi\u0119kszenia | 601 | 1 789 | 15\u00a0171 | 3 159 | 20 720 |
-utworzone w czasie roku/zwi\u0119kszenie istniej\u0105cych | 601 | 1 789 | 15\u00a0171 | 3\u00a0159 | 20 720 |
Zmniejszenia | 189 | 678 | 11\u00a0407 | 3 043 | 15 317 |
-wykorzystane w ci\u0105gu roku | 125 | 253 | 10\u00a0742 | 3 003 | 14 123 |
-rozwi\u0105zane, ale niewykorzystane | 64 | 425 | 665 | 40 | 1 194 |
Przemieszczenia wewn\u0119trzne | - | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 na koniec okresu, w tym: | 732 | 8 534 | 15\u00a0897 | 872 | 26 035 |
Kr\u00f3tkoterminowe na koniec okresu | 732 | 8 534 | 12\u00a0275 | 872 | 22 413 |
D\u0142ugoterminowe na koniec okresu | - | - | 3\u00a0622 | - | 3 622 |
\u00a0
2022 rok | Rezerwy na naprawy gwarancyjne | Rezerwy na straty na kontraktach | Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze i tym podobne | Pozosta\u0142e rezerwy | Razem |
Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu, w tym: | 552 | 5 631 | 10 288 | 612 | 17 083 |
Kr\u00f3tkoterminowe na pocz\u0105tek okresu | 552 | 5 631 | 7 110 | 612 | 13 905 |
D\u0142ugoterminowe na pocz\u0105tek okresu | - | - | 3 178 | - | 3 178 |
Zwi\u0119kszenia | 195 | 4 220 | 10 456 | 1 201 | 16 072 |
-utworzone w czasie roku/zwi\u0119kszenie istniej\u0105cych | 195 | 4 220 | 10 456 | 1 201 | 16 072 |
Zmniejszenia | 427 | 2 428 | 8 611 | 1 057 | 12 523 |
-wykorzystane w ci\u0105gu roku | 383 | 1 229 | 7 520 | 1 028 | 10 160 |
-rozwi\u0105zane, ale niewykorzystane | 44 | 1 199 | 1 091 | 29 | 2 363 |
Przemieszczenia wewn\u0119trzne | - | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 na koniec okresu, w tym: | 320 | 7 423 | 12 133 | 756 | 20 632 |
Kr\u00f3tkoterminowe na koniec okresu | 320 | 7 423 | 9 500 | 756 | 17 999 |
D\u0142ugoterminowe na koniec okresu | - | - | 2 633 | - | 2 633 |
\u00a0\u00a0
Poszczeg\u00f3lne grupy rezerw obejmuj\u0105:
\u00a0
- rezerwy na koszty napraw gwarancyjnych w wysoko\u015bci 732 tys. z\u0142 (2022 r. 320 tys. z\u0142), pozycja ta przedstawia najlepszy szacunek Zarz\u0105du odno\u015bnie zobowi\u0105zania Grupy z tytu\u0142u okresu gwarancji na produkty, ustalony w oparciu o dotychczasowe do\u015bwiadczenia i \u015bredni wska\u017anik awaryjno\u015bci tych produkt\u00f3w na rynku,
\u00a0
- rezerwy na straty na kontraktach w kwocie 8\u00a0534 tys. z\u0142 (2022 r. 7\u00a0423 tys. z\u0142), obejmuj\u0105 rezerwy zwi\u0105zane ze stratami na kontraktach w tym m.in. w INTROL S.A., INTROL \u2013 Energomonta\u017c Sp. z o.o.
\u00a0
- rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze i pozosta\u0142e, w tym: rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe na kwot\u0119 2\u00a0521\u00a0tys. z\u0142 (2022 r. 1\u00a0936 tys. z\u0142), rezerwy na niewykorzystane urlopy na kwot\u0119 4\u00a0436 tys. z\u0142 (2022 r. 4\u00a0030 tys. z\u0142), rezerwy na premie dla Zarz\u0105d\u00f3w i pracownik\u00f3w na kwot\u0119 7\u00a0381 tys. z\u0142 (2022 r. 5 115 tys. z\u0142) i rezerwy na nagrody jubileuszowe i inne na kwot\u0119 1\u00a0558 tys. z\u0142 (2022 r. 1\u00a0052 tys. z\u0142),
\u00a0
- pozosta\u0142e rezerwy obejmuj\u0105 m.in. rezerwy na badanie bilansu, rezerwy na wyp\u0142at\u0119 prowizji na \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 872 tys.\u00a0z\u0142 (2022 r. : 756\u00a0tys. z\u0142).
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1. Na rzecz jednostek powi\u0105zanych | \u00a0 | - |
2. Na rzecz pozosta\u0142ych jednostek (z tytu\u0142u) | 52 565 | 70 964 |
- udzielonych gwarancji i por\u0119cze\u0144 | 52 565 | 67 237 |
- pozosta\u0142e | - | 3 727 |
\u00a0
Udzielone gwarancje i por\u0119czenia obejmuj\u0105 gwarancje i por\u0119czenia udzielone przez jednostki zale\u017cne w kwocie 52\u00a0474 tys. z\u0142 oraz Emitenta w kwocie 91 tys. z\u0142 (2022 r. odpowiednio 67\u00a0064 tys. z\u0142 oraz 173 tys. z\u0142). Dotyczy\u0142y one g\u0142\u00f3wnie: gwarancji zwi\u0105zanych z zabezpieczeniem nale\u017cytego wykonania um\u00f3w.
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania warunkowe na koniec 2022 r. w wysoko\u015bci 3 727 tys. z\u0142 dotyczy\u0142y sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Limatherm S.A. z\u00a0tytu\u0142u leasingu finansowego na zakup \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych.
Poni\u017cej Emitent opisuje post\u0119powania s\u0105dowe i inne sprawy sporne, kt\u00f3rych rozstrzygni\u0119cie mo\u017ce mie\u0107 wp\u0142yw na wynik finansowy Emitenta, tocz\u0105ce si\u0119 i nie zako\u0144czone na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r.
\u00a0
Roszczenia przeciwko Grupie.
\u00a0
Post\u0119powanie s\u0105dowe z pow\u00f3dztwa Warmi\u0144sko \u2013 Mazurskiej Filharmonii im. Feliksa Nowowiejskiego w\u00a0Olsztynie przeciwko Mostostal Warszawa S.A., Acciona Infraestructuras S.A., Instal Bia\u0142ystok S.A. oraz INTROL S.A.
W dniu 24 maja 2016 r. INTROL S.A. otrzyma\u0142 pozew od Warmi\u0144sko \u2013 Mazurskiej Filharmonii im. Feliksa Nowowiejskiego w Olsztynie (\u201ePow\u00f3d\u201d). Pow\u00f3d wni\u00f3s\u0142 o zas\u0105dzenie od pozwanych cz\u0142onk\u00f3w konsorcjum: Mostostal Warszawa S.A., Acciona Infraestructuras S.A., Instal Bia\u0142ystok S.A. oraz INTROL S.A. (\u201ePozwani\u201d) solidarnie \u0142\u0105cznie kwoty 4\u00a0026 062,04 z\u0142 wraz z odsetkami ustawowymi od dnia wniesienia pozwu oraz kosztami procesu.
\u00a0
Jako podstaw\u0119 roszcze\u0144 obj\u0119tych pozwem pow\u00f3d wskaza\u0142 rzekome wady rob\u00f3t wykonanych przez pozwanych, kt\u00f3rzy w ramach konsorcjum zrealizowali zam\u00f3wienie publiczne obj\u0119te umow\u0105 nr 07/2009 z dnia 15 lipca 2009 r. zawart\u0105 pomi\u0119dzy powodem a pozwanymi, kt\u00f3rej przedmiotem by\u0142 II Etap budowy nowej siedziby Warmi\u0144sko-Mazurskiej Filharmonii w Olsztynie. Ca\u0142kowita warto\u015b\u0107 umowy nr 07/2009 wynosi\u0142a 44\u00a0977 025,16 z\u0142 netto, w tym warto\u015b\u0107 rob\u00f3t realizowanych przez INTROL S.A. \u2013 4\u00a0722 587,64 z\u0142 netto tj. 10,50 % ca\u0142kowitej warto\u015bci umowy.
\u00a0
INTROL S.A. oraz pozostali pozwani wnie\u015bli odpowiedzi na pozew, wnosz\u0105c o oddalenie w ca\u0142o\u015bci pow\u00f3dztwa jako bezzasadnego.
\u00a0
Zarzuty pozwanych koncentrowa\u0142y si\u0119 wok\u00f3\u0142 kwestii merytorycznych i formalnych, a w szczeg\u00f3lno\u015bci:
\u00a0
1)Wskazania, i\u017c szereg \u201ebrak\u00f3w\u201d przedmiotu umowy nie stanowi wad przedmiotu umowy, lecz wynika z faktu, i\u017c pewne parametry przedmiotu umowy nie zosta\u0142y przewidziane w SIWZ lub z uwagi na konieczno\u015b\u0107 oszcz\u0119dno\u015bci zosta\u0142y usuni\u0119te przez powoda z dokumentacji projektowej.
2)Wskazania, \u017ce powodem, i\u017c przedmiot umowy zrealizowany przez pozwanych nie usatysfakcjonowa\u0142 powoda w pe\u0142ni s\u0105 b\u0142\u0119dy dokumentacji projektowej. Tymczasem przedmiot umowy realizowanej przez pozwanych nie obejmowa\u0142 cz\u0119\u015bci projektowej.
3)Podniesienia zarzutu wyga\u015bni\u0119cia roszcze\u0144 z r\u0119kojmi w zakresie wad istniej\u0105cych w dacie odbioru wskutek odbioru przedmiotu umowy bez zastrze\u017ce\u0144.
4)Podniesienia zarzutu przedawnienia roszcze\u0144 obj\u0119tych pozwem.
\u00a0
W kwietniu 2022 roku pow\u00f3d przes\u0142a\u0142 do S\u0105du pismo, w sprawie zmiany warto\u015bci przedmiotu sporu z 4\u00a0026 062,04 z\u0142 do kwoty 4\u00a0748 504,25 z\u0142 wraz z wnioskiem o zwolnienie od op\u0142aty s\u0105dowej w zakresie zwi\u0119kszonej warto\u015bci przedmiotu sporu. Wszyscy pozwani wnie\u015bli o oddalenie rozszerzonego pow\u00f3dztwa.
Pismem z dnia 18 grudnia 2022 r. pow\u00f3d dokona\u0142 zmiany warto\u015bci przedmiotu sporu z kwoty 4\u00a0748 504,25 do kwoty 6\u00a0927 580,16 z\u0142 tj. o kwot\u0119 2\u00a0179 075,91 z\u0142, wskazuj\u0105c na tre\u015b\u0107 opinii uzupe\u0142niaj\u0105cych sporz\u0105dzonych przez bieg\u0142ych s\u0105dowych. Pozwani wnie\u015bli o oddalenie rozszerzonego pow\u00f3dztwa.
\u00a0
W dniu 31 marca 2023 r. odby\u0142a si\u0119 druga rozprawa w sprawie, w trakcie kt\u00f3rej S\u0105d dor\u0119czy\u0142 pozwanym pismo powoda z dnia 20 marca 2023 r. W przedmiotowym pi\u015bmie pow\u00f3d sprecyzowa\u0142 ponownie \u017c\u0105dania pozwu i okre\u015bli\u0142 warto\u015b\u0107 przedmiotu sporu na 7\u00a0035 451,16 z\u0142. Pozwani wnie\u015bli o oddalenie rozszerzonego pow\u00f3dztwa.
\u00a0
26 kwietnia 2023 r. S\u0105d Okr\u0119gowy w Olsztynie wyda\u0142 w sprawie wyrok cz\u0119\u015bciowy, zas\u0105dzaj\u0105c od pozwanych: Mostostal Warszawa S.A., Acciona Infraestructuras S.A., Instal Bia\u0142ystok S.A. oraz INTROL S.A. na rzecz Warmi\u0144sko - Mazurskiej Filharmonii solidarnie kwot\u0119 4\u00a0296\u00a0742,63 z\u0142 wraz z ustawowymi odsetkami za op\u00f3\u017anienie. S\u0105d oddali\u0142 pow\u00f3dztwo w zakresie koszt\u00f3w naprawienia szkody instalacji wentylacji i klimatyzacji. Jednocze\u015bnie S\u0105d nakaza\u0142 pozwanym, aby wydali powodowi instrukcj\u0119 techniczn\u0105 lub r\u00f3wnowa\u017cn\u0105 instrukcji obs\u0142ugi i regulacji central wentylacyjnych w terminie 14 dni od dnia uprawomocnienia si\u0119 wyroku, za\u015b w pozosta\u0142ej cz\u0119\u015bci roszczenie w zakresie wydania dokumentacji powykonawczej oddali\u0142.
\u00a0
S\u0105d orzek\u0142 r\u00f3wnie\u017c o pow\u00f3dztwie wzajemnym wniesionym przez powod\u00f3w wzajemnych: Mostostal Warszawa S.A., Acciona Infraestructuras S.A., Instal Bia\u0142ystok S.A. oraz INTROL S.A. przeciwko pozwanej wzajemnej: Warmi\u0144sko-Mazurskiej Filharmonii w Olsztynie i oddali\u0142 pow\u00f3dztwo wzajemne o zwrot kwoty \u015bci\u0105gni\u0119tej z gwarancji bankowej oraz op\u0142aty bankowej, tj. \u0142\u0105cznie 877 671 z\u0142, zas\u0105dzaj\u0105c jednocze\u015bnie na rzecz Filharmonii kwot\u0119 10 817 z\u0142 tytu\u0142em zwrotu koszt\u00f3w procesu.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
W dniu 14 lipca 2023 r. pozwani wnie\u015bli do S\u0105du Apelacyjnego w Bia\u0142ymstoku wsp\u00f3ln\u0105 apelacj\u0119 od powy\u017cszego wyroku w\u00a0zakresie:
1)zas\u0105dzenia od pozwanych na rzecz powodowej Filharmonii solidarnie kwoty 4 296 742,63 z\u0142 wraz z ustawowymi odsetkami za op\u00f3\u017anienie;
2)oddalenia pow\u00f3dztwa wzajemnego;
3)zas\u0105dzenia na rzecz Filharmonii koszt\u00f3w zast\u0119pstwa procesowego w kwocie 10 817 z\u0142, odno\u015bnie pow\u00f3dztwa wzajemnego.
\u00a0
Pow\u00f3d w dniu 6 lutego 2024r. z\u0142o\u017cy\u0142 odpowied\u017a na apelacj\u0119.
\u00a0
Nale\u017cy podkre\u015bli\u0107, i\u017c wy\u017cej wskazany wyrok S\u0105du Okr\u0119gowego w Olsztynie jest wyrokiem cz\u0119\u015bciowym \u2013 przed S\u0105dem Okr\u0119gowym w Olsztynie toczy si\u0119 nadal sprawa z pow\u00f3dztwa Filharmonii w zakresie ewentualnych wad schod\u00f3w zewn\u0119trznych i p\u0142yt zewn\u0119trznych. Celem dokonania ustale\u0144 co do przedmiotowych wad S\u0105d, po wydaniu wyroku cz\u0119\u015bciowego dopu\u015bci\u0142 dow\u00f3d z opinii bieg\u0142ych z zakresu architektury oraz budownictwa.
\u00a0
Postanowieniem z dnia 16 listopada 2023 r. sygn. akt: VIII GRu 1/18 S\u0105d Rejonowy w Bia\u0142ymstoku zatwierdzi\u0142 uk\u0142ad w post\u0119powaniu uk\u0142adowym Instal Bia\u0142ystok S.A. Postanowienie jest prawomocne. Post\u0119powanie uk\u0142adowe zosta\u0142o otwarte na mocy postanowienia z dnia 27 marca 2018 r.
\u00a0
Post\u0119powanie s\u0105dowe w sprawie przeciwko INTROL S.A. o zap\u0142at\u0119 z pow\u00f3dztwa PGNiG Termika Energetyka Przemys\u0142owa S.A.
\u00a0
W dniu 3 lutego 2021 roku do INTROL SA wp\u0142yn\u0105\u0142 nakaz zap\u0142aty w post\u0119powaniu upominawczym z dnia 15 stycznia 2021 r. wydany przez S\u0105d Okr\u0119gowy w Gliwicach w sprawie sygn. akt: X GC 11/21.
Nakaz zap\u0142aty zosta\u0142 wydany wskutek pozwu PGNiG Termika \u00a0Energetyka Przemys\u0142owa S.A. wniesionego 31 grudnia 2020 r. o zap\u0142at\u0119 kwoty 2\u00a0682\u00a0000 z\u0142 z odsetkami ustawowymi od dnia 2 stycznia 2016 r. i kosztami post\u0119powania.
INTROL S.A. zaskar\u017cy\u0142 nakaz zap\u0142aty w ca\u0142o\u015bci wnosz\u0105c o oddalenie pow\u00f3dztwa PGNiG TERMIKA Energetyka Przemys\u0142owa S.A.
W przedmiotowej sprawie pow\u00f3d dochodzi kary umownej w kwocie 2\u00a0682\u00a0000 z\u0142 \u00a0z tytu\u0142u nieosi\u0105gni\u0119cia w 2015 roku przez agregat pr\u0105dotw\u00f3rczy w EC Moszczenica dostarczony przez INTROL S.A. w ramach umowy nr 234/2010 z dnia 4\u00a0pa\u017adziernika 2010 r. na budow\u0119 uk\u0142ad\u00f3w wysokosprawnej Kogeneracji w SEJ S.A. \u2013 Zabudowa dw\u00f3ch agregat\u00f3w pr\u0105dotw\u00f3rczych z uk\u0142adami odzysku ciep\u0142a zasilanych gazem z odmetanowania kopal\u0144 o mocy ok. 4,0 MWe ka\u017cdy, w\u00a0systemie \u201epod klucz\u201d wraz ze \u015bwiadczeniem us\u0142ug serwisowych.
Zgodnie ze stanowiskiem PGNiG TERMIKA w EC Moszczenica w roku 2015 nast\u0105pi\u0142o niedotrzymanie gwarantowanej dyspozycyjno\u015bci agregatu skutkuj\u0105cej \u00a0obowi\u0105zkiem zap\u0142aty kary umownej \u00a0w kwocie 2\u00a0682\u00a0000 z\u0142. INTROL S.A. kwestionuje roszczenie PGNiG TERMIKA wskazuj\u0105c w szczeg\u00f3lno\u015bci na okoliczno\u015b\u0107, i\u017c niedotrzymanie dyspozycyjno\u015bci nast\u0105pi\u0142o w\u00a0ocenie INTROL S.A. z przyczyn le\u017c\u0105cych po stronie U\u017cytkownika.
W sprawie w 2019 roku by\u0142o prowadzone post\u0119powanie mediacyjne, kt\u00f3re nie doprowadzi\u0142o do zawarcia ugody.
Do dnia publikacji raportu odby\u0142y si\u0119 trzy \u00a0rozprawy, w toku kt\u00f3rych przes\u0142uchano wszystkich \u015bwiadk\u00f3w.
Postanowieniem z dnia 26 lipca 2022 r. S\u0105d dopu\u015bci\u0142 dow\u00f3d z opinii bieg\u0142ego s\u0105dowego z zakresu budowy i eksploatacji urz\u0105dze\u0144 energetycznych \u2013 agregat\u00f3w pr\u0105dotw\u00f3rczych z uk\u0142adami odzysku ciep\u0142a zasilanych gazem z odmetanowania kopal\u0144 na okoliczno\u015bci dotycz\u0105ce ustalenia przyczyn awarii w EC Moszczenica w 2015 roku oraz na okoliczno\u015b\u0107 szeregu \u00a0kwestii zwi\u0105zanych z dyspozycyjno\u015bci\u0105 agregat\u00f3w pr\u0105dotw\u00f3rczych obj\u0119tych umow\u0105 stron nr 234/2010 poczynaj\u0105c od grudnia 2011 r. Pozwany otrzyma\u0142 opini\u0119 bieg\u0142ego, do kt\u00f3rej wni\u00f3s\u0142 zarzuty, za\u015b w dniu 11 kwietnia 2023 r. opini\u0119 uzupe\u0142niaj\u0105c\u0105, co do kt\u00f3rej r\u00f3wnie\u017c wni\u00f3s\u0142 zarzuty.\u00a0
2023 rok | Rezerwy na naprawy gwarancyjne | Rezerwy na straty na kontraktach | Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze i tym podobne | Pozosta\u0142e rezerwy | Razem |
Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu, w tym: | 320 | 7 423 | 12 133 | 756 | 20 632 |
Kr\u00f3tkoterminowe na pocz\u0105tek okresu | 320 | 7 423 | 9 500 | 756 | 17 999 |
D\u0142ugoterminowe na pocz\u0105tek okresu | - | - | 2\u00a0633 | - | 2 633 |
Zwi\u0119kszenia | 601 | 1 789 | 15\u00a0171 | 3 159 | 20 720 |
-utworzone w czasie roku/zwi\u0119kszenie istniej\u0105cych | 601 | 1 789 | 15\u00a0171 | 3\u00a0159 | 20 720 |
Zmniejszenia | 189 | 678 | 11\u00a0407 | 3 043 | 15 317 |
-wykorzystane w ci\u0105gu roku | 125 | 253 | 10\u00a0742 | 3 003 | 14 123 |
-rozwi\u0105zane, ale niewykorzystane | 64 | 425 | 665 | 40 | 1 194 |
Przemieszczenia wewn\u0119trzne | - | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 na koniec okresu, w tym: | 732 | 8 534 | 15\u00a0897 | 872 | 26 035 |
Kr\u00f3tkoterminowe na koniec okresu | 732 | 8 534 | 12\u00a0275 | 872 | 22 413 |
D\u0142ugoterminowe na koniec okresu | - | - | 3\u00a0622 | - | 3 622 |
\u00a0
2022 rok | Rezerwy na naprawy gwarancyjne | Rezerwy na straty na kontraktach | Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze i tym podobne | Pozosta\u0142e rezerwy | Razem |
Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu, w tym: | 552 | 5 631 | 10 288 | 612 | 17 083 |
Kr\u00f3tkoterminowe na pocz\u0105tek okresu | 552 | 5 631 | 7 110 | 612 | 13 905 |
D\u0142ugoterminowe na pocz\u0105tek okresu | - | - | 3 178 | - | 3 178 |
Zwi\u0119kszenia | 195 | 4 220 | 10 456 | 1 201 | 16 072 |
-utworzone w czasie roku/zwi\u0119kszenie istniej\u0105cych | 195 | 4 220 | 10 456 | 1 201 | 16 072 |
Zmniejszenia | 427 | 2 428 | 8 611 | 1 057 | 12 523 |
-wykorzystane w ci\u0105gu roku | 383 | 1 229 | 7 520 | 1 028 | 10 160 |
-rozwi\u0105zane, ale niewykorzystane | 44 | 1 199 | 1 091 | 29 | 2 363 |
Przemieszczenia wewn\u0119trzne | - | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 na koniec okresu, w tym: | 320 | 7 423 | 12 133 | 756 | 20 632 |
Kr\u00f3tkoterminowe na koniec okresu | 320 | 7 423 | 9 500 | 756 | 17 999 |
D\u0142ugoterminowe na koniec okresu | - | - | 2 633 | - | 2 633 |
\u00a0\u00a0
Poszczeg\u00f3lne grupy rezerw obejmuj\u0105:
\u00a0
- rezerwy na koszty napraw gwarancyjnych w wysoko\u015bci 732 tys. z\u0142 (2022 r. 320 tys. z\u0142), pozycja ta przedstawia najlepszy szacunek Zarz\u0105du odno\u015bnie zobowi\u0105zania Grupy z tytu\u0142u okresu gwarancji na produkty, ustalony w oparciu o dotychczasowe do\u015bwiadczenia i \u015bredni wska\u017anik awaryjno\u015bci tych produkt\u00f3w na rynku,
\u00a0
- rezerwy na straty na kontraktach w kwocie 8\u00a0534 tys. z\u0142 (2022 r. 7\u00a0423 tys. z\u0142), obejmuj\u0105 rezerwy zwi\u0105zane ze stratami na kontraktach w tym m.in. w INTROL S.A., INTROL \u2013 Energomonta\u017c Sp. z o.o.
\u00a0
- rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze i pozosta\u0142e, w tym: rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe na kwot\u0119 2\u00a0521\u00a0tys. z\u0142 (2022 r. 1\u00a0936 tys. z\u0142), rezerwy na niewykorzystane urlopy na kwot\u0119 4\u00a0436 tys. z\u0142 (2022 r. 4\u00a0030 tys. z\u0142), rezerwy na premie dla Zarz\u0105d\u00f3w i pracownik\u00f3w na kwot\u0119 7\u00a0381 tys. z\u0142 (2022 r. 5 115 tys. z\u0142) i rezerwy na nagrody jubileuszowe i inne na kwot\u0119 1\u00a0558 tys. z\u0142 (2022 r. 1\u00a0052 tys. z\u0142),
\u00a0
- pozosta\u0142e rezerwy obejmuj\u0105 m.in. rezerwy na badanie bilansu, rezerwy na wyp\u0142at\u0119 prowizji na \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 872 tys.\u00a0z\u0142 (2022 r. : 756\u00a0tys. z\u0142).
Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe oraz na nagrody jubileuszowe zosta\u0142y ustalone metodami aktuarialnymi przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 Attuario Sp. z o.o. zgodnie z MSR 19.
Zobowi\u0105zania rozpoznane na bazie memoria\u0142owej zosta\u0142y ustalone jako te przysz\u0142e zdyskontowane p\u0142atno\u015bci, skorygowane o wska\u017aniki ruch\u00f3w kadrowych i demograficznych, do kt\u00f3rych pracownicy nabyli prawo na dzie\u0144 bilansowy.
Pracownikom poszczeg\u00f3lnych Sp\u00f3\u0142ek w Grupie INTROL S.A. przys\u0142uguje prawo do odpraw emerytalnych i rentowych na podstawie Kodeksu Pracy, na zasadach okre\u015blonych w Zak\u0142adowym Uk\u0142adzie Zbiorowym Prac lub na podstawie wewn\u0119trznych regulamin\u00f3w wynagrodze\u0144. Wysoko\u015b\u0107 nagr\u00f3d jubileuszowych wynika z wewn\u0119trznych uregulowa\u0144.
Dodatkowe informacje dotycz\u0105ce rezerw na \u015bwiadczenia znajduj\u0105 si\u0119 w polityce rachunkowo\u015bci we wprowadzeniu do sprawozdania.
\u00a0
Poni\u017cej wskazane zosta\u0142y za\u0142o\u017cenia aktuarialne przyj\u0119te do wyceny w roku bie\u017c\u0105cym, zmiany netto zobowi\u0105za\u0144 oraz analiza wra\u017cliwo\u015bci.
\u00a0\u00a0 | 31.12.2023 |
\u015amiertelno\u015b\u0107 pracownik\u00f3w | Dla kobiet 100% PTTZ* 2022 kobiety, dla m\u0119\u017cczyzn 100% PTTZ* 2022 m\u0119\u017cczy\u017ani. Ponadto za\u0142o\u017cono, \u017ce fakt posiadania pracy powoduje obni\u017cenie tej \u015bmiertelno\u015bci o 10%. *PTTZ - tablice trwania \u017cycia wg GUS |
Niezdolno\u015b\u0107 do pracy | Prawdopodobie\u0144stwo oparto na bazie prawdopodobie\u0144stwa \u015bmiertelno\u015bci w poszczeg\u00f3lnych grupach wiekowych. tj. 5% dla pracownik\u00f3w do 20 lat, 5% + 1,4%* (wiek pracownika - 20) dla pracownik\u00f3w mi\u0119dzy 20 a 60 lat, oraz 61% dla pracownik\u00f3w powy\u017cej 60 lat |
Rotacja pracownik\u00f3w | Za\u0142o\u017cono rotacj\u0119 w wysoko\u015bci od 2% do 9% rocznie, przy czym rotacja zaczyna male\u0107 z wiekiem w spos\u00f3b liniowy na 10 lat przed wiekiem uprawniaj\u0105cym do emerytury osi\u0105gaj\u0105c poziom 0% na trzy lata przed emerytur\u0105 |
Wiek emerytalny | Zgodnie z Ustaw\u0105 o zmianie ustawy o emeryturach i rentach z FUS oraz niekt\u00f3rych innych ustaw z dnia 16 listopada 2016r. |
Pracownicy zatrudnieni na czas okre\u015blony | Za\u0142o\u017cenie, przed\u0142u\u017cenia um\u00f3w na czas nieokre\u015blony z prawdopodobie\u0144stwem 25%-100% w dniu ko\u0144ca umowy na czas okre\u015blony |
Stopa dyskontowa | 5,1% rocznie |
Stopa wzrostu wynagrodze\u0144 | Wzrost (nominalny z uwzgl\u0119dnieniem inflacji) na poziomie: 4,6% - 9,4% w roku 2024, 3,0% - 8,6% w roku 2025, 2,5% - 7,9% w roku 2026, 2,5% - 7,4% w roku 2027, 2,5% - 6,0% w roku 2028 |
2023 rok | Odprawy | Nagrody | Razem |
Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu: | 1 936 | 1 052 | 2 988 |
Kr\u00f3tkoterminowe na pocz\u0105tek okresu | 288 | 67 | 355 |
D\u0142ugoterminowe na pocz\u0105tek okresu | 1 648 | 985 | 2 633 |
Koszty zatrudnienia | 189 | 145 | 331 |
- koszty bie\u017c\u0105cego zatrudnienia | 189 | 145 | 334 |
- koszty przysz\u0142ego zatrudnienia | - | - | - |
Odsetki netto od zobowi\u0105zania netto | 136 | 74 | 210 |
Zyski / straty aktuarialne | 475 | 392 | 867 |
Wyp\u0142acone \u015bwiadczenia | (215) | (105) | (320) |
Warto\u015b\u0107 rezerw na koniec okresu, w tym: | 2 521 | 1 558 | 4 079 |
Kr\u00f3tkoterminowe na koniec okresu | 401 | 56 | 457 |
D\u0142ugoterminowe na koniec okresu | 2 120 | 1 502 | 3 622 |
\u00a0
2022 rok | Odprawy | Nagrody | Razem |
Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu: | 2 345 | 1 280 | 3 625 |
Kr\u00f3tkoterminowe na pocz\u0105tek okresu | 354 | 93 | 447 |
D\u0142ugoterminowe na pocz\u0105tek okresu | 1 991 | 1 187 | 3 178 |
Koszty zatrudnienia | 246 | 188 | 434 |
- koszty bie\u017c\u0105cego zatrudnienia | 246 | 188 | 434 |
- koszty przysz\u0142ego zatrudnienia | - | - | - |
Odsetki netto od zobowi\u0105zania netto | 65 | 36 | 101 |
Zyski / straty aktuarialne | (514) | (323) | (837) |
Wyp\u0142acone \u015bwiadczenia | (206) | (129) | (335) |
Warto\u015b\u0107 rezerw na koniec okresu, w tym: | 1 936 | 1 052 | 2 988 |
Kr\u00f3tkoterminowe na koniec okresu | 288 | 67 | 355 |
D\u0142ugoterminowe na koniec okresu | 1 648 | 985 | 2 633 |
Poni\u017cej przedstawiono analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci dla istotnych za\u0142o\u017ce\u0144 aktuarialnych pokazuj\u0105c\u0105, jaki wp\u0142yw na rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe oraz na nagrody jubileuszowe mia\u0142yby zmiany w odpowiednich za\u0142o\u017ceniach aktuarialnych, kt\u00f3re by\u0142yby potencjalnie mo\u017cliwe na ten dzie\u0144.
\u00a0
\u00a0\u00a0 | Zmiana za\u0142o\u017cenia | Wzrost | Spadek |
Stopa dyskontowa | +/- 0,50% | (166) | 179 |
Stopa wzrostu wynagrodze\u0144 | +/- 0,50% | 180 | (169) |
Wska\u017anik rotacji | +/- 0,50% | (117) | 125 |
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Kredyty i po\u017cyczki d\u0142ugoterminowe do sp\u0142aty powy\u017cej 12 miesi\u0119cy | 17 442 | 32 814 |
Kredyty i po\u017cyczki d\u0142ugoterminowe do sp\u0142aty w ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy | 10 965 | 10 645 |
Kredyty i po\u017cyczki kr\u00f3tkoterminowe | 55 069 | 34 186 |
Razem | 83 476 | 77 645 |
- w tym do sp\u0142aty w ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy | 66 034 | 44 831 |
- w tym do sp\u0142aty powy\u017cej 12 miesi\u0119cy | 17 442 | 32 814 |
\u00a0
Stan na 31.12.2023 |
\u00a0
D\u0142ugoterminowe | Oprocentowanie | Termin sp\u0142aty | na pocz\u0105tek okresu | na koniec okresu | w tym do sp\u0142aty w ci\u0105gu 12 m-cy |
BNP Paribas Bank Polska S.A. kredyt inwestycyjny (Limatherm S.A.) | WIBOR 3M + mar\u017ca | 30.04.2025 | 4 591 | 2 673 | 1 918 |
BNP Paribas Bank Polska S.A. kredyt inwestycyjny (Limatherm S.A.) | EURIBOR 3M + mar\u017ca | 29.12.2027 | 2 362 | 1 758 | 431 |
BNP Paribas Bank Polska S.A. kredyt nieodnawialny (Limatherm S.A.) | EURIBOR 3M + mar\u017ca | 14.03.2024 | 1 651 | 306 | 306 |
BNP Paribas Bank Polska S.A. kredyt odnawialny (Limatherm S.A.) | EURIBOR 1M + mar\u017ca | 04.08.2025 | 3 752 | 1 739 | 1 739 |
Santander Leasing S.A. po\u017cyczka leasingowa (Limatherm S.A.) | EURIBOR 1M + mar\u017ca | 25.05.2029 | 836 | 791 | 95 |
Santander Leasing S.A. po\u017cyczka leasingowa (Limatherm S.A.) | WIBOR 1M\u00a0+\u00a0mar\u017ca | 25.10.2024 | 77 | 36 | 36 |
Santander Leasing S.A. po\u017cyczka leasingowa (Limatherm S.A.) | Stopa sta\u0142a | 25.06.2029 | 217 | 182 | 20 |
Santander Bank Polska S.A. kredyt obrotowy transza I (INTROL S.A.) | WIBOR 1M + mar\u017ca | 31.10.2024 | 5 293 | 2 611 | 2 611 |
Santander Bank Polska S.A. kredyt obrotowy transza II (INTROL S.A.) | WIBOR 1M + mar\u017ca | 31.05.2025 | 2 231 | 1 393 | 1 009 |
Santander Bank Polska S.A .kredyt obrotowy transza III (INTROL S.A.) | WIBOR 1M + mar\u017ca | 31.07.2026 | 3 071 | 2 298 | 941 |
Santander Bank Polska S.A. kredyt inwestycyjny (INTROL S.A.) | WIBOR 1M + mar\u017ca | 30.11.2029 | 3 637 | 2 270 | 559 |
Santander Bank Polska S.A. kredyt inwestycyjny (INTROL S.A.) | WIBOR 1M + mar\u017ca | 15.11.2030 | 3 302 | 2 080 | 123 |
PKO Leasing S.A. po\u017cyczka leasingowa (INTROL S.A.) | Stopa sta\u0142a | 29.02.2032 | 3 441 | 2 927 | 270 |
PKO Leasing S.A. po\u017cyczka leasingowa (INTROL S.A.) | Stopa sta\u0142a | 31.08.2032 | 5 851 | 5 030 | 411 |
Santander Bank Polska S.A. kredyt obrotowy (Limatherm Components Sp. z o.o.) | WIBOR 1M + mar\u017ca | 28.02.2029 | 1 125 | 2 172 | 480 |
Santander Leasing S.A. po\u017cyczka leasingowa (Limatherm Components Sp. z o.o.) | Stopa sta\u0142a | 25.05.2029 | 168 | 141 | 16 |
BNP Paribas Bank Polska S.A. kredyt nieodnawialny (IB System Sp. z o.o.) | WIBOR 3M+ mar\u017ca | 23.07.2026 | 1\u00a0854 | - | - |
Razem | \u00a0 | \u00a0 | 43 459 | 28 407 | 10 965 |
Grupa stosuje na kredytach d\u0142ugoterminowych instrumenty zamiany st\u00f3p procentowych (Interest Rate Swap) celem minimalizacji ryzyka zmiany st\u00f3p procentowych. Wi\u0119cej informacji w nocie 6.39.
Efektywna stopa procentowa kredyt\u00f3w d\u0142ugoterminowych w 2023 r. uj\u0119ta zosta\u0142a w nocie 6.39.
\u00a0
Stan na 31.12.2022 |
\u00a0
D\u0142ugoterminowe | Oprocentowanie | Termin sp\u0142aty | na pocz\u0105tek okresu | na koniec okresu | w tym do sp\u0142aty w ci\u0105gu 12 mcy |
BNP Paribas Bank Polska S.A. kredyt inwestycyjny (Limatherm S.A.) | WIBOR 3M + mar\u017ca | 30.04.2025 | 6 508 | 4 591 | 1 918 |
BNP Paribas Bank Polska S.A. kredyt inwestycyjny (Limatherm S.A.) | EURIBOR 3M + mar\u017ca | 29.12.2027 | 2 772 | 2 362 | 465 |
BNP Paribas Bank Polska S.A. kredyt nieodnawialny (Limatherm S.A.) | EURIBOR 3M + mar\u017ca | 14.03.2024 | 2 915 | 1 651 | 1 321 |
BNP Paribas Bank Polska S.A. kredyt odnawialny (Limatherm S.A.) | EURIBOR 1M + mar\u017ca | 28.06.2024 | - | 3 752 | - |
Santander Leasing S.A. po\u017cyczka leasingowa (Limatherm S.A.) | Stopa sta\u0142a | 25.08.2028 | 332 | 836 | 67 |
Santander Leasing S.A. po\u017cyczka leasingowa (Limatherm S.A.) | Stopa sta\u0142a | 25.10.2024 | 117 | 77 | 41 |
Santander Leasing S.A. po\u017cyczka leasingowa (Limatherm S.A.) | Stopa sta\u0142a | 25.06.2029 | - | 217 | 21 |
Santander Bank Polska S.A. kredyt obrotowy transza I (INTROL S.A.) | WIBOR 1M + mar\u017ca | 31.10.2024 | 8 228 | 5 293 | 2 944 |
Santander Bank Polska S.A. kredyt obrotowy transza II (INTROL S.A.) | WIBOR 1M + mar\u017ca | 31.05.2025 | 3 156 | 2 231 | 923 |
Santander Bank Polska S.A. kredyt obrotowy transza III (INTROL S.A.) | WIBOR 1M + mar\u017ca | 31.07.2026 | 3 930 | 3 071 | 857 |
Santander Bank Polska S.A. kredyt inwestycyjny (INTROL S.A.) | WIBOR 1M + mar\u017ca | 30.11.2029 | 4 143 | 3 637 | 503 |
Santander Bank Polska S.A. kredyt inwestycyjny (INTROL S.A.) | WIBOR 1M + mar\u017ca | 15.11.2030 | - | 3 302 | 43 |
PKO Leasing S.A. po\u017cyczka leasingowa (INTROL S.A.) | Stopa sta\u0142a | 29.02.2032 | - | 3 441 | 283 |
PKO Leasing S.A. po\u017cyczka leasingowa (INTROL S.A.) | Stopa sta\u0142a | 31.08.2032 | - | 5 851 | 425 |
Santander Bank Polska S.A. kredyt obrotowy (Limatherm Components Sp. z o.o.) | WIBOR 1M + mar\u017ca | 30.09.2026 | 1 425 | 1 125 | 300 |
Santander Leasing S.A. po\u017cyczka leasingowa (Limatherm Components Sp. z o.o.) | Stopa sta\u0142a | 25.05.2029 | - | 168 | 17 |
BNP Paribas Bank Polska S.A. kredyt nieodnawialny (IB System Sp. z o.o.) | WIBOR 3M+ mar\u017ca | 23.07.2026 | 2 371 | 1 854 | 517 |
Santander Leasing S.A. po\u017cyczka leasingowa (Introl Automatyka Sp. z o.o.) | Stopa sta\u0142a | 25.01.2022 | 6 | - | - |
ING Bank \u015al\u0105ski S.A. kredyt obrotowy (INTROL Pro \u2013 ZAP Sp. z o.o.) | WIBOR 1M + mar\u017ca | 30.10.2022 | 3 000 | - | - |
Razem | \u00a0 | \u00a0 | 38 903 | 43 459 | 10 645 |
\u00a0
Efektywna stopa procentowa kredyt\u00f3w d\u0142ugoterminowych w 2022 r. uj\u0119ta zosta\u0142a w nocie 6.39.
Stan na 31.12.2023 |
\u00a0
Kr\u00f3tkoterminowe | Oprocentowanie | Termin sp\u0142aty | na pocz\u0105tek okresu | na koniec okresu |
BNP Paribas Bank Polska S.A. (Limatherm S.A.) | WIBOR 1M + mar\u017ca | 04.08.2025 | 5 959 | 6 257 |
ING Bank \u015al\u0105ski S.A. (INTROL Pro \u2013 ZAP Sp. z o.o.)- linia wielocelowa | WIBOR 1M + mar\u017ca | 30.10.2024 | - | 8 351 |
ING Bank \u015al\u0105ski S.A. (INTROL Pro \u2013 ZAP Sp. z o.o.)- kredyt obrotowy | WIBOR 1M + mar\u017ca | 30.05.2023 | 10\u00a0000 | - |
ING Bank \u015al\u0105ski (INTROL Pro \u2013 ZAP Sp. z o.o.)- kredyt obrotowy | WIBOR 1M + mar\u017ca | 31.10.2024 | - | 5 206 |
BNP Paribas Bank Polska S.A. (IB Systems Sp. z o.o.) | WIBOR 1M + mar\u017ca | 08.09.2025 | 455 | 9 |
Santander Bank Polska S.A. kredyt obrotowy (Grupa INTROL \u2013 Cash pooling) | WIBOR 1M + mar\u017ca | 30.06.2025 | 17 772 | 35 246 |
Razem | \u00a0 | \u00a0 | 34 186 | 55 069 |
\u00a0
Stan na 31.12.2022 |
\u00a0
Kr\u00f3tkoterminowe | Oprocentowanie | Termin sp\u0142aty | na pocz\u0105tek okresu | na koniec okresu |
BNP Paribas Bank Polska S.A. (Limatherm S.A.) | WIBOR 1M + mar\u017ca | 28.06.2024 | 5 | 5 959 |
ING Bank \u015al\u0105ski S.A. (INTROL Pro \u2013 ZAP Sp. z o.o.)- linia wielocelowa | WIBOR 1M + mar\u017ca | 30.10.2024 | - | - |
ING Bank \u015al\u0105ski S.A. (INTROL Pro \u2013 ZAP Sp. z o.o.)- kredyt obrotowy | WIBOR 1M + mar\u017ca | 30.05.2023 | - | 10\u00a0000 |
BNP Paribas Bank Polska S.A. (IB Systems Sp. z o.o.) | WIBOR 1M + mar\u017ca | 08.09.2025 | 2 454 | 455 |
Santander Bank Polska S.A. kredyt obrotowy (Grupa INTROL \u2013 Cash pooling) | WIBOR 1M + mar\u017ca | 30.06.2023 | 15 360 | 17 772 |
Razem | \u00a0 | \u00a0 | 17 819 | 34 186 |
\u00a0
Efektywna stopa procentowa kredyt\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych w 2023 r. oraz 2022 r. nie odbiega od warto\u015bci nominalnych.
Warto\u015b\u0107 bilansowa 31.12.2023 | Warto\u015b\u0107 bilansowa 31.12.2022 | Warto\u015b\u0107 godziwa 31.12.2023 | Warto\u015b\u0107 godziwa 31.12.2022 | |
Aktywa finansowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Aktywa finansowe wyceniane wg. zamortyzowanego kosztu | 175\u00a0754 | 174 096 | 175 754 | 174 096 |
- nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci* | 99 697 | 129 205 | 99 697 | 129 205 |
- po\u017cyczki udzielone | 47 | - | 47 | - |
- \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 76 010 | 44 891 | 76 010 | 44 891 |
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy (WGPWF) | - | 136 | - | 136 |
- udzia\u0142y/akcje w innych jednostkach | - | 136 | - | 136 |
- inne | - | - | - | - |
Rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 | 12 174 | 2 813 | 12 174 | 2 813 |
- forwardy | 11 938 | 1 941 | 11 938 | 1 941 |
- IRS \u2013 y (interest rate swaps) | 236 | 872 | 236 | 872 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania finansowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, w tym: | 260\u00a0389 | 260 003 | 260 389 | 260 003 |
- Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania* | 98 526 | 123 143 | 98 526 | 123 143 |
- Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami | 39\u00a0101 | 24 212 | 39 101 | 24 212 |
- Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 38 804 | 34 277 | 38 804 | 34 277 |
- Kredyty bankowe i po\u017cyczki | 83 476 | 77 645 | 83 476 | 77 645 |
- Inne | 482 | 726 | 482 | 726 |
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | - | \u00a0 | - | - |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe | 2 007 | 935 | 2 007 | 935 |
Rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 | 420 | 3 901 | 420 | 3 901 |
- forwardy | 420 | 3 901 | 420 | 3 901 |
- IRS \u2013 y (interest rate swaps) | - | - | - | - |
* z wy\u0142\u0105czeniem zaliczek oraz rozrachunk\u00f3w publicznoprawnych (PIT, VAT, CIT, ZUS, PFRON itp.) \u00a0
Do g\u0142\u00f3wnych instrument\u00f3w finansowych, z kt\u00f3rych korzysta Grupa Kapita\u0142owa nale\u017c\u0105 kredyty bankowe, \u015brodki pieni\u0119\u017cne i\u00a0po\u017cyczki. G\u0142\u00f3wnym celem tych instrument\u00f3w jest pozyskanie \u015brodk\u00f3w finansowych na dzia\u0142alno\u015b\u0107 jednostki. Grupa posiada tak\u017ce inne instrumenty finansowe, do kt\u00f3rych nale\u017c\u0105 nale\u017cno\u015bci i\u00a0zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, kt\u00f3re jednak powstaj\u0105 bezpo\u015brednio w toku prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci. G\u0142\u00f3wne ryzyka wynikaj\u0105ce z instrument\u00f3w finansowych Sp\u00f3\u0142ki obejmuj\u0105 ryzyko stopy procentowej, ryzyko walutowe oraz kredytowe. Wi\u0119cej informacji na temat zarz\u0105dzania ryzykiem znajduje si\u0119 w\u00a0nocie 6.38.2.Poni\u017cej przedstawiono analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci dla ryzyka walutowego:
31.12.2023 | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Zwi\u0119kszenie kursu w procentach | Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto | Zmniejszenie kursu w procentach | Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto |
Aktywa finansowe | 54\u00a0385 | 10% | 5 439 | (10%) | (5 439) |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w EUR | 38 606 | 10% | 3 861 | (10%) | (3 861) |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w USD | 1 111 | 10% | 111 | (10%) | (111) |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w pozosta\u0142ych walutach | 6 | 10% | - | (10%) | - |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw, us\u0142ug i pozosta\u0142e w EUR | 13 903 | 10% | 1 391 | (10%) | (1 391) |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw, us\u0142ug /i pozosta\u0142e w USD | 331 | 10% | 33 | (10%) | (33) |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw, us\u0142ug i pozosta\u0142e w GBP | 412 | 10% | 41 | (10%) | (41) |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw, us\u0142ug i pozosta\u0142e w CHF | 16 | 10% | 2 | (10%) | (2) |
Zobowi\u0105zania finansowe | 51\u00a0288 | 10% | (5\u00a0129) | (10%) | 5 129 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e w EUR | 19 296 | 10% | (1 930) | (10%) | 1 930 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e w USD | 277 | 10% | (28) | (10%) | 28 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e w GBP | 322 | 10% | (32) | (10%) | 32 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e w CHF | 20 | 10% | (2) | (10%) | 2 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e w JPY | 6 | 10% | (1) | (10%) | 1 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e w AUD | 4 | 10% | - | (10%) | - |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu w EUR | 10 292 | 10% | (1 029) | (10%) | 1 029 |
Kredyty bankowe w EUR | 12 141 | 10% | (1 214) | (10%) | 1 214 |
Po\u017cyczki bankowe w EUR | 8 930 | 10% | (893) | (10%) | 893 |
\u00a0
\u00a0
31.12.2022 | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Zwi\u0119kszenie kursu w procentach | Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto | Zmniejszenie kursu w procentach | Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto |
Aktywa finansowe | 38 421 | 10% | 3 842 | (10%) | (3\u00a0842) |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w EUR | 12 389 | 10% | 1 239 | (10%) | (1\u00a0239) |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w USD | 775 | 10% | 78 | (10%) | (78) |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w GBP | 4 | 10% | - | (10%) | - |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w pozosta\u0142ych walutach | 2 | 10% | - | (10%) | - |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw, us\u0142ug i pozosta\u0142e w EUR | 23 965 | 10% | 2 397 | (10%) | (2\u00a0397) |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw, us\u0142ug /i pozosta\u0142e w USD | 1 274 | 10% | 127 | (10%) | (127) |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw, us\u0142ug i pozosta\u0142e w GBP | 12 | 10% | 1 | (10%) | (1) |
Zobowi\u0105zania finansowe | 52 416 | 10% | (5\u00a0241) | (10%) | 5 241 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e w EUR | 24 483 | 10% | (2\u00a0448) | (10%) | 2 448 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e w USD | 561 | 10% | (56) | (10%) | 56 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e w GBP | 40 | 10% | (4) | (10%) | 4 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e w CHF | 69 | 10% | (7) | (10%) | 7 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e w JPY | 12 | 10% | (1) | (10%) | 1 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e w AUD | 21 | 10% | (2) | (10%) | 2 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu w EUR | 8 952 | 10% | (895) | (10%) | 895 |
Kredyty bankowe w EUR | 7 765 | 10% | (777) | (10%) | 777 |
Po\u017cyczki bankowe w EUR | 10 513 | 10% | (1\u00a0051) | (10%) | 1 051 |
\u00a0
Zmiana kurs\u00f3w walutowych o 10% spowodowa\u0142aby zmian\u0119 zysku przed opodatkowaniem o kwoty przedstawione powy\u017cej. Powy\u017csza analiza opiera si\u0119 na za\u0142o\u017ceniu, \u017ce inne zmienne nie ulegn\u0105 zmianie.\u00a0
Poni\u017cej przedstawiono analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci dla ryzyka zmiany st\u00f3p procentowych:
31.12.2023 | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Zwi\u0119kszenie kursu w procentach | Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto(*) | Zmniejszenie kursu w procentach | Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto (*) |
Aktywa finansowe | 76 057 | 2% | 1 521 | (2%) | (1 521) |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 76 010 | 2% | 1\u00a0520 | (2%) | (1 520) |
Po\u017cyczki udzielone | 47 | 2% | 1 | (2%) | (1) |
Zobowi\u0105zania finansowe | 124 769 | 2% | (2\u00a0495) | (2%) | 2 495 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 38 804 | 2% | (776) | (2%) | 776 |
Kredyty bankowe i po\u017cyczki | 83 476 | 2% | (1 669) | (2%) | 1 669 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe | 2 489 | 2% | (50) | (2%) | 50 |
* wp\u0142yw na wynik dotyczy 12 m-cy.
\u00a0
31.12.2022 | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Zwi\u0119kszenie kursu w procentach | Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto(*) | Zmniejszenie kursu w procentach | Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto (*) |
Aktywa finansowe | 44 891 | 2% | 898 | (2%) | (898) |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 44 891 | 2% | 898 | (2%) | (898) |
Zobowi\u0105zania finansowe | 113 583 | 2% | (2\u00a0272) | (2%) | 2 272 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 34 277 | 2% | (686) | (2%) | 686 |
Kredyty bankowe i po\u017cyczki | 77 645 | 2% | (1\u00a0553) | (2%) | 1 553 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe | 1 661 | 2% | (33) | (2%) | 33 |
* wp\u0142yw na wynik dotyczy 12 m-cy.
Analiza termin\u00f3w wymagalno\u015bci
31.12.2023 | do 3 mcy | 3 mce - 1 rok | 1 rok \u2013 3 lat | 3 rok \u2013 5 lat | Powy\u017cej 5 lat | Razem | Warto\u015b\u0107 bilansowa |
Kredyty bankowe | 28 443 | 38 156 | 7 568 | 2 222 | 2 139 | 78 528 | 74 510 |
Zobowi\u0105zania z tyt. po\u017cyczek | 258 | 887 | 2 325 | 2 340 | 4 833 | 10 643 | 8 966 |
Zobowi\u0105zania zwi\u0105zane z prawami do u\u017cytkowania (grunty, budynki, lokale i budowle) | 1 345 | 3 633 | 7 876 | 5 335 | 7 846 | 26 035 | 20 659 |
Zobowi\u0105zania zwi\u0105zane z prawami do u\u017cytkowania (pozosta\u0142e) | 1 769 | 5 037 | 9 843 | 2 068 | 1 139 | 19 856 | 18 145 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe | 2 068 | 174 | 252 | - | - | 2 494 | 2 489 |
Zobowi\u0105zania z tyt. dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania* | 119 783 | 181 | 427 | 168 | 20 | 120 579 | 120 579 |
Zobowi\u0105zania z tyt. podatku dochodowego | 938 | 486 | - | - | - | 1 424 | 1 424 |
Razem | 154 604 | 48 554 | 28 291 | 12 133 | 15 977 | 259 559 | 246 772 |
* w tym zobowi\u0105zania przeterminowane w wysoko\u015bci 14\u00a0389 tys. z\u0142.
\u00a0
31.12.2022 | do 3 mcy | 3 mce - 1 rok | 1 rok \u2013 3 lat | 3 rok \u2013 5 lat | Powy\u017cej 5 lat | Razem \u00a0 | Warto\u015b\u0107 bilansowa |
Kredyty bankowe | 14 046 | 24 490 | 28 981 | 4 169 | 4 331 | 76 017 | 67 055 |
Zobowi\u0105zania z tyt. po\u017cyczek | 283 | 922 | 2 329 | 2 523 | 6 610 | 12 667 | 10 590 |
Zobowi\u0105zania zwi\u0105zane z prawami do u\u017cytkowania (grunty, budynki, lokale i budowle) | 1 012 | 2 460 | 5 707 | 4 927 | 10 147 | 24 253 | 18 861 |
Zobowi\u0105zania zwi\u0105zane z prawami do u\u017cytkowania (pozosta\u0142e) | 1 451 | 4 044 | 8 061 | 2 766 | 273 | 16 595 | 15 416 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe | 1 000 | 186 | 472 | 15 | - | 1 673 | 1 661 |
Zobowi\u0105zania z tyt. dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania* | 122 637 | 67 | 277 | 161 | 1 | 123 143 | 123 143 |
Zobowi\u0105zania z tyt. podatku dochodowego | 1 675 | 976 | - | - | - | 2 651 | 2 651 |
Razem | 142 104 | 33 145 | 45 827 | 14 561 | 21 362 | 256 999 | 239 377 |
* w tym zobowi\u0105zania przeterminowane w wysoko\u015bci 14\u00a0476 tys. z\u0142.
Grupa ma dost\u0119p do kredyt\u00f3w w rachunkach bie\u017c\u0105cych oraz korzysta z faktoringu pe\u0142nego, jak opisano poni\u017cej, z kt\u00f3rych 63\u00a0321 tys. z\u0142 nie by\u0142y wykorzystane na 31.12.2023 r. (31.12.2022: 64\u00a0404 tys. z\u0142). Dodatkowo Grupa ma dost\u0119p do kredyt\u00f3w obrotowych w rachunku kredytowym, jak r\u00f3wnie\u017c faktoringu niepe\u0142nego - saldo niewykorzystanych wy\u017cej wymienionych limit\u00f3w 14\u00a0904 tys. z\u0142 (2022 r. 7\u00a0182 tys. z\u0142). Grupa oczekuje wywi\u0105zania si\u0119 z pozosta\u0142ych obowi\u0105zk\u00f3w wynikaj\u0105cych z operacyjnych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i przychod\u00f3w zapadaj\u0105cych aktyw\u00f3w finansowych. Warto\u015b\u0107 \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na rachunkach bankowych i w kasie na 31.12.2023 r. wynosi\u0142a 76 010 tys. z\u0142 (31.12.2022: 44\u00a0891 tys. z\u0142).
Limity kredytowe w rachunkach bie\u017c\u0105cych: | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
- wykorzystane | 46 687 | 24 175 |
- niewykorzystane | 38 900 | 46 525 |
Razem | 85 587 | 70 700 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Limity faktoringowe (pe\u0142ne z przej\u0119ciem ryzyka) | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
- wykorzystane | 21 997 | 29 045 |
- niewykorzystane | 24 421 | 17 879 |
Razem | 46 418 | 46 924 |
Poni\u017cej zaprezentowane zosta\u0142y warto\u015bci uj\u0119te w rachunku zysk\u00f3w i strat:
\u00a0 | 01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2022 31.12.2022 |
Koszty zwi\u0105zane z leasingiem kr\u00f3tkoterminowym | 245 | 457 |
Koszty zwi\u0105zane z leasingiem o niskiej warto\u015bci | 38 | 42 |
Poni\u017cej wykazane zosta\u0142y kwoty otrzymanych dotacji do wynagrodze\u0144, kt\u00f3re pomniejszy\u0142y w sprawozdaniu wskazane w tabeli koszty.
\u00a0\u00a0 | 01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2022 31.12.2022 |
Dotacje uj\u0119te w kosztach sprzeda\u017cy produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 3 355 | 3 244 |
Dotacje uj\u0119te w kosztach sprzeda\u017cy | 524 | 465 |
Dotacje uj\u0119te w kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du | 1 931 | 1 576 |
Razem | 5 810 | 5 285 |
\u00a0\u00a0 | 01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2022 31.12.2022 |
Amortyzacja | 17 733 | 15 364 |
Koszty wynagrodze\u0144 | 137 549 | 122 754 |
Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 30 878 | 27 879 |
Zu\u017cycie surowc\u00f3w i materia\u0142\u00f3w pomocniczych | 181 432 | 170 042 |
Koszty us\u0142ug obcych | 124 192 | 97 670 |
Koszty podatk\u00f3w i op\u0142at | 1 476 | 1 263 |
Pozosta\u0142e koszty | 7 781 | 7 782 |
Razem koszty rodzajowe | 501 041 | 442 754 |
Zmiana stanu produkcji i produkcji w toku | 764 | (8\u00a0714) |
Obroty wewn\u0119trzne | (1\u00a0882) | (1\u00a0285) |
Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 128 179 | 123 949 |
Dotacje do wynagrodze\u0144 | (5\u00a0810) | (5\u00a0285) |
Razem | 622 292 | 551 419 |
Koszty sprzeda\u017cy | 42 608 | 37 009 |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | 39 386 | 35 281 |
Koszty sprzedanych produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 540 298 | 479 129 |
Razem | 622 292 | 551 419 |
\u00a0\u00a0 | 01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2022 31.12.2022 |
Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych i prawnych uj\u0119ta w: | \u00a0 | \u00a0 |
- kosztach sprzeda\u017cy produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 559 | 645 |
- kosztach sprzeda\u017cy | 28 | 29 |
- kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du | 232 | 253 |
Razem | 819 | 927 |
Poni\u017csze tabele przedstawiaj\u0105 transakcje pomi\u0119dzy sp\u00f3\u0142kami w Grupie Introl z pozosta\u0142ymi podmiotami powi\u0105zanymi
\u00a0
01.01.2023 31.12.2023 | Sprzeda\u017c materia\u0142\u00f3w towar\u00f3w, produkt\u00f3w i us\u0142ug | Pozosta\u0142e przychody (w tym przychody finansowe) | Koszt wytworzenia sprzedanych materia\u0142\u00f3w, towar\u00f3w, produkt\u00f3w i\u00a0us\u0142ug | Koszty sprzeda\u017cy | Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | Pozosta\u0142e koszty (w tym koszty finansowe) |
Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne (nie konsolidowane) | 1\u00a0439 | - | 1 | - | 124 | - |
INTROL Automation s.r.o. | 1\u00a0408 | - | - | - | - | - |
Smart In Sp. z o.o. | 31 | - | 1 | - | 124 | - |
Pozosta\u0142e podmioty powi\u0105zane | 5 | - | 60 | 342 | 714 | 253 |
Polon Bodziony, Kapral Sp\u00f3\u0142ka Jawna | 1 | - | 60 | 91 | 648 | 253 |
IT4T Micha\u0142 Filipiak | 3 | - | - | 251 | - | - |
Pozosta\u0142e jednostki | 1 | - | - | - | 66 | - |
Razem | 1\u00a0444 | - | 61 | 342 | 838 | 253 |
01.01.2022 31.12.2022 | Sprzeda\u017c materia\u0142\u00f3w towar\u00f3w, produkt\u00f3w i us\u0142ug | Pozosta\u0142e przychody (w tym przychody finansowe) | Koszt wytworzenia sprzedanych materia\u0142\u00f3w, towar\u00f3w, produkt\u00f3w i\u00a0us\u0142ug | Koszty sprzeda\u017cy | Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | Pozosta\u0142e koszty (w tym koszty finansowe) |
Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne (nie konsolidowane) | 1 094 | - | - | - | 96 | - |
INTROL Automation s.r.o. | 1 079 | - | - | - | - | - |
Smart In Sp. z o.o. | 25 | - | - | - | 96 | - |
Pozosta\u0142e podmioty powi\u0105zane | 3 | - | 121 | 221 | 611 | 240 |
Polon Bodziony, Kapral Sp\u00f3\u0142ka Jawna | - | - | 73 | 42 | 540 | 240 |
IT4T Micha\u0142 Filipiak | 3 | - | 48 | 179 | - | - |
Pozosta\u0142e jednostki | - | - | - | - | 71 | - |
Razem | 1 107 | - | 121 | 221 | 707 | 240 |
Poni\u017cej zaprezentowane zosta\u0142y warto\u015bci uj\u0119te w rachunku zysk\u00f3w i strat:
\u00a0 | 01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2022 31.12.2022 |
Koszty zwi\u0105zane z leasingiem kr\u00f3tkoterminowym | 245 | 457 |
Koszty zwi\u0105zane z leasingiem o niskiej warto\u015bci | 38 | 42 |
Poni\u017cej wykazane zosta\u0142y kwoty otrzymanych dotacji do wynagrodze\u0144, kt\u00f3re pomniejszy\u0142y w sprawozdaniu wskazane w tabeli koszty.
\u00a0\u00a0 | 01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2022 31.12.2022 |
Dotacje uj\u0119te w kosztach sprzeda\u017cy produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 3 355 | 3 244 |
Dotacje uj\u0119te w kosztach sprzeda\u017cy | 524 | 465 |
Dotacje uj\u0119te w kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du | 1 931 | 1 576 |
Razem | 5 810 | 5 285 |
\u00a0\u00a0 | 01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2022 31.12.2022 |
Amortyzacja | 17 733 | 15 364 |
Koszty wynagrodze\u0144 | 137 549 | 122 754 |
Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 30 878 | 27 879 |
Zu\u017cycie surowc\u00f3w i materia\u0142\u00f3w pomocniczych | 181 432 | 170 042 |
Koszty us\u0142ug obcych | 124 192 | 97 670 |
Koszty podatk\u00f3w i op\u0142at | 1 476 | 1 263 |
Pozosta\u0142e koszty | 7 781 | 7 782 |
Razem koszty rodzajowe | 501 041 | 442 754 |
Zmiana stanu produkcji i produkcji w toku | 764 | (8\u00a0714) |
Obroty wewn\u0119trzne | (1\u00a0882) | (1\u00a0285) |
Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 128 179 | 123 949 |
Dotacje do wynagrodze\u0144 | (5\u00a0810) | (5\u00a0285) |
Razem | 622 292 | 551 419 |
Koszty sprzeda\u017cy | 42 608 | 37 009 |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | 39 386 | 35 281 |
Koszty sprzedanych produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 540 298 | 479 129 |
Razem | 622 292 | 551 419 |
\u00a0\u00a0 | 01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2022 31.12.2022 |
Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych i prawnych uj\u0119ta w: | \u00a0 | \u00a0 |
- kosztach sprzeda\u017cy produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 559 | 645 |
- kosztach sprzeda\u017cy | 28 | 29 |
- kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du | 232 | 253 |
Razem | 819 | 927 |
Poni\u017csze tabele przedstawiaj\u0105 transakcje pomi\u0119dzy sp\u00f3\u0142kami w Grupie Introl z pozosta\u0142ymi podmiotami powi\u0105zanymi
\u00a0
01.01.2023 31.12.2023 | Sprzeda\u017c materia\u0142\u00f3w towar\u00f3w, produkt\u00f3w i us\u0142ug | Pozosta\u0142e przychody (w tym przychody finansowe) | Koszt wytworzenia sprzedanych materia\u0142\u00f3w, towar\u00f3w, produkt\u00f3w i\u00a0us\u0142ug | Koszty sprzeda\u017cy | Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | Pozosta\u0142e koszty (w tym koszty finansowe) |
Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne (nie konsolidowane) | 1\u00a0439 | - | 1 | - | 124 | - |
INTROL Automation s.r.o. | 1\u00a0408 | - | - | - | - | - |
Smart In Sp. z o.o. | 31 | - | 1 | - | 124 | - |
Pozosta\u0142e podmioty powi\u0105zane | 5 | - | 60 | 342 | 714 | 253 |
Polon Bodziony, Kapral Sp\u00f3\u0142ka Jawna | 1 | - | 60 | 91 | 648 | 253 |
IT4T Micha\u0142 Filipiak | 3 | - | - | 251 | - | - |
Pozosta\u0142e jednostki | 1 | - | - | - | 66 | - |
Razem | 1\u00a0444 | - | 61 | 342 | 838 | 253 |
01.01.2022 31.12.2022 | Sprzeda\u017c materia\u0142\u00f3w towar\u00f3w, produkt\u00f3w i us\u0142ug | Pozosta\u0142e przychody (w tym przychody finansowe) | Koszt wytworzenia sprzedanych materia\u0142\u00f3w, towar\u00f3w, produkt\u00f3w i\u00a0us\u0142ug | Koszty sprzeda\u017cy | Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | Pozosta\u0142e koszty (w tym koszty finansowe) |
Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne (nie konsolidowane) | 1 094 | - | - | - | 96 | - |
INTROL Automation s.r.o. | 1 079 | - | - | - | - | - |
Smart In Sp. z o.o. | 25 | - | - | - | 96 | - |
Pozosta\u0142e podmioty powi\u0105zane | 3 | - | 121 | 221 | 611 | 240 |
Polon Bodziony, Kapral Sp\u00f3\u0142ka Jawna | - | - | 73 | 42 | 540 | 240 |
IT4T Micha\u0142 Filipiak | 3 | - | 48 | 179 | - | - |
Pozosta\u0142e jednostki | - | - | - | - | 71 | - |
Razem | 1 107 | - | 121 | 221 | 707 | 240 |
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug: | 72 356 | 101 238 |
- cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa | - | - |
- cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa w ci\u0105gu 12 m-cy | 71 791 | 100 834 |
- cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa > 12 m-cy | 565 | 404 |
Przedp\u0142aty: | 50 | 792 |
- cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa | - | - |
- cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa w ci\u0105gu 12 m-cy | 50 | 792 |
- cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa > 12 m-cy | - | - |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania: | 48 173 | 21 113 |
- cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa | - | - |
- cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa | 48 173 | 21 113 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe | 5 842 | 6 586 |
- cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa | 5 186 | 5 779 |
- cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa | 656 | 807 |
Razem | 126 421 | 129 729 |
- cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa | 5 186 | 5 779 |
- cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa | 121 235 | 123 950 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug nie s\u0105 oprocentowane i maj\u0105 zazwyczaj termin p\u0142atno\u015bci mieszcz\u0105cy si\u0119 w okresie od 7 do 60 dni.
G\u0142\u00f3wn\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 stanowi\u0105 zobowi\u0105zania publiczno-prawne (w tym z tyt. podatku VAT i PIT), zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 oraz zobowi\u0105zania inwestycyjne.
Zobowi\u0105zania o charakterze publiczno \u2013 prawnym na koniec roku 2023 r. wynosi\u0142y 14\u00a0447 tys. z\u0142 (2022 r. 8\u00a0311 tys. z\u0142), natomiast zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 oraz ZUS na koniec roku 2023 r. wynios\u0142y 12\u00a0725 tys. z\u0142 (2022 r. 11\u00a0155 tys. z\u0142). Zobowi\u0105zania z tyt. um\u00f3w konsorcjum na koniec roku 2023 wynios\u0142y 19\u00a0869 tys. z\u0142.\u00a0
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Dotacje | 5 748 | 6 364 |
Pozosta\u0142e | 94 | 222 |
Razem | 5 842 | 6 586 |
- cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa | 5 186 | 5 778 |
- cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa | 656 | 808 |
\u00a0
Najwi\u0119ksz\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 pozycji dotacji stanowi\u0105 dotacje otrzymane przez Limatherm S.A., kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 na 31.12.2023 to 5\u00a0714 tys. z\u0142 (2022 r.: 6\u00a0264 tys. z\u0142).
\u00a0
Najistotniejsze dofinansowania ze wzgl\u0119du na stan rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych w pasywach na 31.12.2023 w\u00a0Limatherm S.A. to:
- Dotacja otrzymana w ramach Programu Operacyjnego Inteligentny Rozw\u00f3j, umowa nr POIR.01.01.01-00-0890/17-00, \"Opracowanie i wdro\u017cenie technologii odlewania ci\u015bnieniowego w innowacyjnych formach odlewniczych, obudowy aparaturowej z materia\u0142u o podwy\u017cszonych w\u0142a\u015bciwo\u015bciach mechanicznych przeznaczonej do pracy w atmosferach zagro\u017conych wybuchem\". Dofinansowanie przekazywane w formie zaliczek b\u0105d\u017a refundacji i rozliczane za pomoc\u0105 kwartalnie sk\u0142adanych wniosk\u00f3w o p\u0142atno\u015b\u0107 poprzez system SL2014. Stan rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych przychod\u00f3w to 3\u00a0569 tys. z\u0142 (2022 r. 3\u00a0905 tys. z\u0142).
- Dotacja otrzymana w ramach Programu Operacyjnego Inteligentny Rozw\u00f3j, umowa nr POIR.02.01.00-00-0097/15-00, \"Utworzenie centrum B+R wykonywania odlew\u00f3w specjalnego przeznaczenia ze stop\u00f3w aluminium metod\u0105 wysokoci\u015bnieniow\u0105 zimnokomorow\u0105, charakteryzuj\u0105cych si\u0119 podwy\u017cszon\u0105 szczelno\u015bci\u0105 i bezpiecze\u0144stwem u\u017cytkowania\". Dofinansowanie przekazywane w formie refundacji poniesionych wydatk\u00f3w wyszczeg\u00f3lnionych za pomoc\u0105 kwartalnie sk\u0142adanych wniosk\u00f3w o p\u0142atno\u015b\u0107 poprzez system SL2014. Stan rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych przychod\u00f3w to 2\u00a0092 tys. z\u0142 (w 2022 r. 2\u00a0298 tys. z\u0142).
01.01.2023 31.12.2023 | Nale\u017cno\u015bci i przedp\u0142aty przed odpisem | Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci | Zobowi\u0105zania (w tym zob. z tyt. prawa do u\u017cytkowania) | Zakup \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych/ wnip | Po\u017cyczki udzielone |
Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne (nie konsolidowane) | 22 | - | 18 | - | - |
INTROL Automation s.r.o. | 22 | - | - | - | - |
Smart In Sp. z o.o. | - | - | 18 | - | - |
Pozosta\u0142e podmioty powi\u0105zane | - | - | 9\u00a0924 | - | - |
Polon Bodziony, Kapral Sp\u00f3\u0142ka Jawna | - | - | *9\u00a0914 | - | - |
Pozosta\u0142e | - | - | 10 | - | - |
Razem | 22 | - | 9 942 | - | - |
* W tym zobowi\u0105zania z tyt. najmu (zobowi\u0105zania zwi\u0105zane z aktywami z tyt. prawa do u\u017cytkowania) w zwi\u0105zku z wdro\u017ceniem MSSF 16 to 9 880 tys. z\u0142.
31.12.2022 | Nale\u017cno\u015bci i przedp\u0142aty przed odpisem | Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci | Zobowi\u0105zania (w tym zob. z tyt. prawa do u\u017cytkowania) | Zakup \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych/ wnip | Po\u017cyczki udzielone |
Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne (nie konsolidowane) | 254 | - | 10 | - | - |
INTROL Automation s.r.o. | 251 | - | - | - | - |
Smart In Sp. z o.o. | 3 | - | 10 | - | - |
Pozosta\u0142e podmioty powi\u0105zane | - | - | 10 039 | - | - |
Polon Bodziony, Kapral Sp\u00f3\u0142ka Jawna | - | - | *10 030 | - | - |
Pozosta\u0142e | - | - | 9 | - | - |
Razem | 254 | - | 10 049 | - | - |
* W tym zobowi\u0105zania z tyt. najmu (zobowi\u0105zania zwi\u0105zane z aktywami z tyt. prawa do u\u017cytkowania) w zwi\u0105zku z\u00a0wdro\u017ceniem MSSF 16 to 9 971 tys. z\u0142.
31.12.2023 | 31.12.2022 | |
Zobowi\u0105zania uj\u0119te w sprawozdaniu finansowym | 39 411 | 35 606 |
Zobowi\u0105zania inwestycyjne | 125 | 603 |
Zobowi\u0105zania z tyt. leasingu | 38 804 | 34 277 |
Zobowi\u0105zania z tyt. um\u00f3w finansowania zakup\u00f3w warto\u015bci niematerialnych | 482 | 726 |
Zobowi\u0105zania nie uj\u0119te w sprawozdaniu finansowym | - | 3 727 |
Zobowi\u0105zania umowne dot. \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | - | 3 727 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa 31.12.2023 | Warto\u015b\u0107 bilansowa 31.12.2022 | Warto\u015b\u0107 godziwa 31.12.2023 | Warto\u015b\u0107 godziwa 31.12.2022 | |
Aktywa finansowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Aktywa finansowe wyceniane wg. zamortyzowanego kosztu | 175\u00a0754 | 174 096 | 175 754 | 174 096 |
- nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci* | 99 697 | 129 205 | 99 697 | 129 205 |
- po\u017cyczki udzielone | 47 | - | 47 | - |
- \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 76 010 | 44 891 | 76 010 | 44 891 |
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy (WGPWF) | - | 136 | - | 136 |
- udzia\u0142y/akcje w innych jednostkach | - | 136 | - | 136 |
- inne | - | - | - | - |
Rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 | 12 174 | 2 813 | 12 174 | 2 813 |
- forwardy | 11 938 | 1 941 | 11 938 | 1 941 |
- IRS \u2013 y (interest rate swaps) | 236 | 872 | 236 | 872 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania finansowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, w tym: | 260\u00a0389 | 260 003 | 260 389 | 260 003 |
- Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania* | 98 526 | 123 143 | 98 526 | 123 143 |
- Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami | 39\u00a0101 | 24 212 | 39 101 | 24 212 |
- Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 38 804 | 34 277 | 38 804 | 34 277 |
- Kredyty bankowe i po\u017cyczki | 83 476 | 77 645 | 83 476 | 77 645 |
- Inne | 482 | 726 | 482 | 726 |
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | - | \u00a0 | - | - |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe | 2 007 | 935 | 2 007 | 935 |
Rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 | 420 | 3 901 | 420 | 3 901 |
- forwardy | 420 | 3 901 | 420 | 3 901 |
- IRS \u2013 y (interest rate swaps) | - | - | - | - |
* z wy\u0142\u0105czeniem zaliczek oraz rozrachunk\u00f3w publicznoprawnych (PIT, VAT, CIT, ZUS, PFRON itp.) \u00a0
Do g\u0142\u00f3wnych instrument\u00f3w finansowych, z kt\u00f3rych korzysta Grupa Kapita\u0142owa nale\u017c\u0105 kredyty bankowe, \u015brodki pieni\u0119\u017cne i\u00a0po\u017cyczki. G\u0142\u00f3wnym celem tych instrument\u00f3w jest pozyskanie \u015brodk\u00f3w finansowych na dzia\u0142alno\u015b\u0107 jednostki. Grupa posiada tak\u017ce inne instrumenty finansowe, do kt\u00f3rych nale\u017c\u0105 nale\u017cno\u015bci i\u00a0zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, kt\u00f3re jednak powstaj\u0105 bezpo\u015brednio w toku prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci. G\u0142\u00f3wne ryzyka wynikaj\u0105ce z instrument\u00f3w finansowych Sp\u00f3\u0142ki obejmuj\u0105 ryzyko stopy procentowej, ryzyko walutowe oraz kredytowe. Wi\u0119cej informacji na temat zarz\u0105dzania ryzykiem znajduje si\u0119 w\u00a0nocie 6.38.2.Poni\u017cej przedstawiono analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci dla ryzyka walutowego:
31.12.2023 | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Zwi\u0119kszenie kursu w procentach | Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto | Zmniejszenie kursu w procentach | Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto |
Aktywa finansowe | 54\u00a0385 | 10% | 5 439 | (10%) | (5 439) |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w EUR | 38 606 | 10% | 3 861 | (10%) | (3 861) |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w USD | 1 111 | 10% | 111 | (10%) | (111) |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w pozosta\u0142ych walutach | 6 | 10% | - | (10%) | - |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw, us\u0142ug i pozosta\u0142e w EUR | 13 903 | 10% | 1 391 | (10%) | (1 391) |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw, us\u0142ug /i pozosta\u0142e w USD | 331 | 10% | 33 | (10%) | (33) |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw, us\u0142ug i pozosta\u0142e w GBP | 412 | 10% | 41 | (10%) | (41) |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw, us\u0142ug i pozosta\u0142e w CHF | 16 | 10% | 2 | (10%) | (2) |
Zobowi\u0105zania finansowe | 51\u00a0288 | 10% | (5\u00a0129) | (10%) | 5 129 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e w EUR | 19 296 | 10% | (1 930) | (10%) | 1 930 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e w USD | 277 | 10% | (28) | (10%) | 28 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e w GBP | 322 | 10% | (32) | (10%) | 32 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e w CHF | 20 | 10% | (2) | (10%) | 2 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e w JPY | 6 | 10% | (1) | (10%) | 1 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e w AUD | 4 | 10% | - | (10%) | - |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu w EUR | 10 292 | 10% | (1 029) | (10%) | 1 029 |
Kredyty bankowe w EUR | 12 141 | 10% | (1 214) | (10%) | 1 214 |
Po\u017cyczki bankowe w EUR | 8 930 | 10% | (893) | (10%) | 893 |
\u00a0
\u00a0
31.12.2022 | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Zwi\u0119kszenie kursu w procentach | Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto | Zmniejszenie kursu w procentach | Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto |
Aktywa finansowe | 38 421 | 10% | 3 842 | (10%) | (3\u00a0842) |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w EUR | 12 389 | 10% | 1 239 | (10%) | (1\u00a0239) |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w USD | 775 | 10% | 78 | (10%) | (78) |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w GBP | 4 | 10% | - | (10%) | - |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w pozosta\u0142ych walutach | 2 | 10% | - | (10%) | - |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw, us\u0142ug i pozosta\u0142e w EUR | 23 965 | 10% | 2 397 | (10%) | (2\u00a0397) |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw, us\u0142ug /i pozosta\u0142e w USD | 1 274 | 10% | 127 | (10%) | (127) |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw, us\u0142ug i pozosta\u0142e w GBP | 12 | 10% | 1 | (10%) | (1) |
Zobowi\u0105zania finansowe | 52 416 | 10% | (5\u00a0241) | (10%) | 5 241 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e w EUR | 24 483 | 10% | (2\u00a0448) | (10%) | 2 448 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e w USD | 561 | 10% | (56) | (10%) | 56 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e w GBP | 40 | 10% | (4) | (10%) | 4 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e w CHF | 69 | 10% | (7) | (10%) | 7 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e w JPY | 12 | 10% | (1) | (10%) | 1 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e w AUD | 21 | 10% | (2) | (10%) | 2 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu w EUR | 8 952 | 10% | (895) | (10%) | 895 |
Kredyty bankowe w EUR | 7 765 | 10% | (777) | (10%) | 777 |
Po\u017cyczki bankowe w EUR | 10 513 | 10% | (1\u00a0051) | (10%) | 1 051 |
\u00a0
Zmiana kurs\u00f3w walutowych o 10% spowodowa\u0142aby zmian\u0119 zysku przed opodatkowaniem o kwoty przedstawione powy\u017cej. Powy\u017csza analiza opiera si\u0119 na za\u0142o\u017ceniu, \u017ce inne zmienne nie ulegn\u0105 zmianie.\u00a0
Analiza termin\u00f3w wymagalno\u015bci
31.12.2023 | do 3 mcy | 3 mce - 1 rok | 1 rok \u2013 3 lat | 3 rok \u2013 5 lat | Powy\u017cej 5 lat | Razem | Warto\u015b\u0107 bilansowa |
Kredyty bankowe | 28 443 | 38 156 | 7 568 | 2 222 | 2 139 | 78 528 | 74 510 |
Zobowi\u0105zania z tyt. po\u017cyczek | 258 | 887 | 2 325 | 2 340 | 4 833 | 10 643 | 8 966 |
Zobowi\u0105zania zwi\u0105zane z prawami do u\u017cytkowania (grunty, budynki, lokale i budowle) | 1 345 | 3 633 | 7 876 | 5 335 | 7 846 | 26 035 | 20 659 |
Zobowi\u0105zania zwi\u0105zane z prawami do u\u017cytkowania (pozosta\u0142e) | 1 769 | 5 037 | 9 843 | 2 068 | 1 139 | 19 856 | 18 145 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe | 2 068 | 174 | 252 | - | - | 2 494 | 2 489 |
Zobowi\u0105zania z tyt. dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania* | 119 783 | 181 | 427 | 168 | 20 | 120 579 | 120 579 |
Zobowi\u0105zania z tyt. podatku dochodowego | 938 | 486 | - | - | - | 1 424 | 1 424 |
Razem | 154 604 | 48 554 | 28 291 | 12 133 | 15 977 | 259 559 | 246 772 |
* w tym zobowi\u0105zania przeterminowane w wysoko\u015bci 14\u00a0389 tys. z\u0142.
\u00a0
31.12.2022 | do 3 mcy | 3 mce - 1 rok | 1 rok \u2013 3 lat | 3 rok \u2013 5 lat | Powy\u017cej 5 lat | Razem \u00a0 | Warto\u015b\u0107 bilansowa |
Kredyty bankowe | 14 046 | 24 490 | 28 981 | 4 169 | 4 331 | 76 017 | 67 055 |
Zobowi\u0105zania z tyt. po\u017cyczek | 283 | 922 | 2 329 | 2 523 | 6 610 | 12 667 | 10 590 |
Zobowi\u0105zania zwi\u0105zane z prawami do u\u017cytkowania (grunty, budynki, lokale i budowle) | 1 012 | 2 460 | 5 707 | 4 927 | 10 147 | 24 253 | 18 861 |
Zobowi\u0105zania zwi\u0105zane z prawami do u\u017cytkowania (pozosta\u0142e) | 1 451 | 4 044 | 8 061 | 2 766 | 273 | 16 595 | 15 416 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe | 1 000 | 186 | 472 | 15 | - | 1 673 | 1 661 |
Zobowi\u0105zania z tyt. dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania* | 122 637 | 67 | 277 | 161 | 1 | 123 143 | 123 143 |
Zobowi\u0105zania z tyt. podatku dochodowego | 1 675 | 976 | - | - | - | 2 651 | 2 651 |
Razem | 142 104 | 33 145 | 45 827 | 14 561 | 21 362 | 256 999 | 239 377 |
* w tym zobowi\u0105zania przeterminowane w wysoko\u015bci 14\u00a0476 tys. z\u0142.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherPayablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WDKDFKCRLBY62", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aaf565c6bf3044b51aca1450d1b7a91b4_676": { "value": "\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug: | 72 356 | 101 238 |
- cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa | - | - |
- cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa w ci\u0105gu 12 m-cy | 71 791 | 100 834 |
- cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa > 12 m-cy | 565 | 404 |
Przedp\u0142aty: | 50 | 792 |
- cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa | - | - |
- cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa w ci\u0105gu 12 m-cy | 50 | 792 |
- cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa > 12 m-cy | - | - |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania: | 48 173 | 21 113 |
- cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa | - | - |
- cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa | 48 173 | 21 113 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe | 5 842 | 6 586 |
- cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa | 5 186 | 5 779 |
- cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa | 656 | 807 |
Razem | 126 421 | 129 729 |
- cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa | 5 186 | 5 779 |
- cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa | 121 235 | 123 950 |
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Dotacje | 5 748 | 6 364 |
Pozosta\u0142e | 94 | 222 |
Razem | 5 842 | 6 586 |
- cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa | 5 186 | 5 778 |
- cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa | 656 | 808 |
\u00a0
Najwi\u0119ksz\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 pozycji dotacji stanowi\u0105 dotacje otrzymane przez Limatherm S.A., kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 na 31.12.2023 to 5\u00a0714 tys. z\u0142 (2022 r.: 6\u00a0264 tys. z\u0142).
\u00a0
Najistotniejsze dofinansowania ze wzgl\u0119du na stan rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych w pasywach na 31.12.2023 w\u00a0Limatherm S.A. to:
- Dotacja otrzymana w ramach Programu Operacyjnego Inteligentny Rozw\u00f3j, umowa nr POIR.01.01.01-00-0890/17-00, \"Opracowanie i wdro\u017cenie technologii odlewania ci\u015bnieniowego w innowacyjnych formach odlewniczych, obudowy aparaturowej z materia\u0142u o podwy\u017cszonych w\u0142a\u015bciwo\u015bciach mechanicznych przeznaczonej do pracy w atmosferach zagro\u017conych wybuchem\". Dofinansowanie przekazywane w formie zaliczek b\u0105d\u017a refundacji i rozliczane za pomoc\u0105 kwartalnie sk\u0142adanych wniosk\u00f3w o p\u0142atno\u015b\u0107 poprzez system SL2014. Stan rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych przychod\u00f3w to 3\u00a0569 tys. z\u0142 (2022 r. 3\u00a0905 tys. z\u0142).
- Dotacja otrzymana w ramach Programu Operacyjnego Inteligentny Rozw\u00f3j, umowa nr POIR.02.01.00-00-0097/15-00, \"Utworzenie centrum B+R wykonywania odlew\u00f3w specjalnego przeznaczenia ze stop\u00f3w aluminium metod\u0105 wysokoci\u015bnieniow\u0105 zimnokomorow\u0105, charakteryzuj\u0105cych si\u0119 podwy\u017cszon\u0105 szczelno\u015bci\u0105 i bezpiecze\u0144stwem u\u017cytkowania\". Dofinansowanie przekazywane w formie refundacji poniesionych wydatk\u00f3w wyszczeg\u00f3lnionych za pomoc\u0105 kwartalnie sk\u0142adanych wniosk\u00f3w o p\u0142atno\u015b\u0107 poprzez system SL2014. Stan rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych przychod\u00f3w to 2\u00a0092 tys. z\u0142 (w 2022 r. 2\u00a0298 tys. z\u0142).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredIncomeExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WDKDFKCRLBY62", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A197842a5f8e747758c6eb574f69ebfb3_684": { "value": "\u00a0 | 01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2022 31.12.2022 |
Przychody z um\u00f3w z klientami | 686 879 | 597 013 |
Przychody z wynajmu | 200 | 270 |
Razem | 687 079 | 597 283 |
\u00a0 | 01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2022 31.12.2022 |
Sprzeda\u017c produkt\u00f3w i us\u0142ug | 512 974 | 434 349 |
Sprzeda\u017c towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 174 105 | 162 934 |
Razem | 687 079 | 597 283 |
\u00a0 | 01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2022 31.12.2022 |
Sprzeda\u017c krajowa | 558 097 | 460 144 |
Sprzeda\u017c zagraniczna | 128 982 | 137 139 |
Razem | 687 079 | 597 283 |
\u00a0
Grupa prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 g\u0142\u00f3wnie na terenie Polski. Dzia\u0142alno\u015b\u0107 produkcyjna wszystkich segment\u00f3w bran\u017cowych prowadzona jest na terenie Polski.
W powy\u017cszej tabeli zaprezentowano informacje dotycz\u0105ce rynk\u00f3w zbytu Grupy, niezale\u017cnie od kraju pochodzenia sprzedawanych produkt\u00f3w lub us\u0142ug.
31.12.2023 | Produkcja AKPiA | Produkcja element\u00f3w odlewniczych (g\u0142owice, odlewy, inne) | Us\u0142ugi AKPiA, elektryczne, instalacyjne projektowe, budowlane | Dystrybucja z\u00a0doradztwem technicznym | Pozosta\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 | Wy\u0142\u0105czenia | Przychody i\u00a0koszty wsp\u00f3lne | Razem dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 og\u00f3\u0142em |
Przychody | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Sprzeda\u017c na rzecz klient\u00f3w zewn\u0119trznych | 38 450 | 110 538 | 333 148 | 174 105 | 30\u00a0838 \u00a0 | - | - | 687\u00a0079 | - | 687 079 |
Sprzeda\u017c mi\u0119dzy segmentami | 1 210 | 1 163 | 1 596 | 4 690 | 21 807 | (30\u00a0466) | - | - | - | - |
Przychody segmentu og\u00f3\u0142em | 39 660 | 111 701 | 334 744 | 178 795 | 52 645 | (30\u00a0466) | - | 687\u00a0079 | - | 687 079 |
Wynik | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Wynik segmentu | 11 578 | 16 453 | 66 423 | 49 559 | 2\u00a0768 | - | - | 146\u00a0781 | - | 146 781 |
W tym dotacje | 1\u00a0629 | 1\u00a0389 | 309 | - | 28 | - | - | 3\u00a0355 | - | 3 355 |
Przychody nieprzypisane | - | - | - | - | - | - | 16 327 | 16\u00a0327 | - | 16 327 |
Koszty nieprzypisane | - | - | - | - | - | - | 112 143 | 112\u00a0143 | - | 112 143 |
Zysk z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | - | - | - | - | - | - | - | 50\u00a0965 | - | 50 965 |
Przychody finansowe netto | - | - | - | - | - | - | (7\u00a0889) | (7\u00a0889) | - | (7\u00a0889) |
Zysk przed opodatkowaniem | - | - | - | - | - | - | - | 43\u00a0076 | - | 43 076 |
Podatek dochodowy | - | - | - | - | - | - | 7 427 | 7\u00a0427 | - | 7 427 |
Zysk netto za rok obrotowy | - | - | - | - | - | - | - | 35\u00a0649 | - | 35 649 |
\u00a0\u00a0
\u00a0
01.01.2022 31.12.2022 | Produkcja AKPiA | Produkcja element\u00f3w odlewniczych (g\u0142owice, odlewy, inne) | Us\u0142ugi AKPiA, elektryczne, instalacyjne projektowe, budowlane | Dystrybucja z\u00a0doradztwem technicznym | Pozosta\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 | Wy\u0142\u0105czenia | Przychody i\u00a0koszty wsp\u00f3lne | Razem dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 og\u00f3\u0142em |
Przychody | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Sprzeda\u017c na rzecz klient\u00f3w zewn\u0119trznych | 45 528 | 103 209 | 259 891 | 162 934 | 25 721 | - | - | 597 283 | - | 597 283 |
Sprzeda\u017c mi\u0119dzy segmentami | 1 292 | 2 937 | 2 520 | 3 750 | 17 265 | (27\u00a0764) | - | - | - | - |
Przychody segmentu og\u00f3\u0142em | 46 820 | 106 146 | 262 411 | 166 684 | 42 986 | (27\u00a0764) | - | 597 283 | - | 597 283 |
Wynik | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Wynik segmentu | 17 546 | 14 366 | 48 547 | 37 478 | 217 | - | - | 118 154 | - | 118 154 |
W tym dotacje | 1 715 | 1 280 | 178 | - | 71 | - | - | 3 244 | - | 3 244 |
Przychody nieprzypisane | - | - | - | - | - | - | 17 430 | 17 430 | - | 17 430 |
Koszty nieprzypisane | - | - | - | - | - | - | 93 333 | 93 333 | - | 93 333 |
Zysk z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | - | - | - | - | - | - | - | 42 251 | - | 42 251 |
Przychody finansowe netto | - | - | - | - | - | - | (8\u00a0198) | (8\u00a0198) | - | (8 198) |
Zysk przed opodatkowaniem | - | - | - | - | - | - | - | 34 053 | - | 34 053 |
Podatek dochodowy | - | - | - | - | - | - | 9 790 | 9 790 | - | 9 790 |
Zysk netto za rok obrotowy | - | - | - | - | - | - | - | 24 263 | - | 24 263 |
Poni\u017csze tabele przedstawiaj\u0105 transakcje pomi\u0119dzy sp\u00f3\u0142kami w Grupie Introl z pozosta\u0142ymi podmiotami powi\u0105zanymi
\u00a0
01.01.2023 31.12.2023 | Sprzeda\u017c materia\u0142\u00f3w towar\u00f3w, produkt\u00f3w i us\u0142ug | Pozosta\u0142e przychody (w tym przychody finansowe) | Koszt wytworzenia sprzedanych materia\u0142\u00f3w, towar\u00f3w, produkt\u00f3w i\u00a0us\u0142ug | Koszty sprzeda\u017cy | Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | Pozosta\u0142e koszty (w tym koszty finansowe) |
Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne (nie konsolidowane) | 1\u00a0439 | - | 1 | - | 124 | - |
INTROL Automation s.r.o. | 1\u00a0408 | - | - | - | - | - |
Smart In Sp. z o.o. | 31 | - | 1 | - | 124 | - |
Pozosta\u0142e podmioty powi\u0105zane | 5 | - | 60 | 342 | 714 | 253 |
Polon Bodziony, Kapral Sp\u00f3\u0142ka Jawna | 1 | - | 60 | 91 | 648 | 253 |
IT4T Micha\u0142 Filipiak | 3 | - | - | 251 | - | - |
Pozosta\u0142e jednostki | 1 | - | - | - | 66 | - |
Razem | 1\u00a0444 | - | 61 | 342 | 838 | 253 |
\u00a0 | 01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2022 31.12.2022 |
Przychody z um\u00f3w z klientami | 686 879 | 597 013 |
Przychody z wynajmu | 200 | 270 |
Razem | 687 079 | 597 283 |
\u00a0 | 01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2022 31.12.2022 |
Sprzeda\u017c produkt\u00f3w i us\u0142ug | 512 974 | 434 349 |
Sprzeda\u017c towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 174 105 | 162 934 |
Razem | 687 079 | 597 283 |
\u00a0 | 01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2022 31.12.2022 |
Sprzeda\u017c krajowa | 558 097 | 460 144 |
Sprzeda\u017c zagraniczna | 128 982 | 137 139 |
Razem | 687 079 | 597 283 |
\u00a0
Grupa prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 g\u0142\u00f3wnie na terenie Polski. Dzia\u0142alno\u015b\u0107 produkcyjna wszystkich segment\u00f3w bran\u017cowych prowadzona jest na terenie Polski.
W powy\u017cszej tabeli zaprezentowano informacje dotycz\u0105ce rynk\u00f3w zbytu Grupy, niezale\u017cnie od kraju pochodzenia sprzedawanych produkt\u00f3w lub us\u0142ug.
31.12.2023 | Produkcja AKPiA | Produkcja element\u00f3w odlewniczych (g\u0142owice, odlewy, inne) | Us\u0142ugi AKPiA, elektryczne, instalacyjne projektowe, budowlane | Dystrybucja z\u00a0doradztwem technicznym | Pozosta\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 | Wy\u0142\u0105czenia | Przychody i\u00a0koszty wsp\u00f3lne | Razem dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 og\u00f3\u0142em |
Przychody | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Sprzeda\u017c na rzecz klient\u00f3w zewn\u0119trznych | 38 450 | 110 538 | 333 148 | 174 105 | 30\u00a0838 \u00a0 | - | - | 687\u00a0079 | - | 687 079 |
Sprzeda\u017c mi\u0119dzy segmentami | 1 210 | 1 163 | 1 596 | 4 690 | 21 807 | (30\u00a0466) | - | - | - | - |
Przychody segmentu og\u00f3\u0142em | 39 660 | 111 701 | 334 744 | 178 795 | 52 645 | (30\u00a0466) | - | 687\u00a0079 | - | 687 079 |
Wynik | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Wynik segmentu | 11 578 | 16 453 | 66 423 | 49 559 | 2\u00a0768 | - | - | 146\u00a0781 | - | 146 781 |
W tym dotacje | 1\u00a0629 | 1\u00a0389 | 309 | - | 28 | - | - | 3\u00a0355 | - | 3 355 |
Przychody nieprzypisane | - | - | - | - | - | - | 16 327 | 16\u00a0327 | - | 16 327 |
Koszty nieprzypisane | - | - | - | - | - | - | 112 143 | 112\u00a0143 | - | 112 143 |
Zysk z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | - | - | - | - | - | - | - | 50\u00a0965 | - | 50 965 |
Przychody finansowe netto | - | - | - | - | - | - | (7\u00a0889) | (7\u00a0889) | - | (7\u00a0889) |
Zysk przed opodatkowaniem | - | - | - | - | - | - | - | 43\u00a0076 | - | 43 076 |
Podatek dochodowy | - | - | - | - | - | - | 7 427 | 7\u00a0427 | - | 7 427 |
Zysk netto za rok obrotowy | - | - | - | - | - | - | - | 35\u00a0649 | - | 35 649 |
\u00a0\u00a0
\u00a0
01.01.2022 31.12.2022 | Produkcja AKPiA | Produkcja element\u00f3w odlewniczych (g\u0142owice, odlewy, inne) | Us\u0142ugi AKPiA, elektryczne, instalacyjne projektowe, budowlane | Dystrybucja z\u00a0doradztwem technicznym | Pozosta\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 | Wy\u0142\u0105czenia | Przychody i\u00a0koszty wsp\u00f3lne | Razem dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 og\u00f3\u0142em |
Przychody | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Sprzeda\u017c na rzecz klient\u00f3w zewn\u0119trznych | 45 528 | 103 209 | 259 891 | 162 934 | 25 721 | - | - | 597 283 | - | 597 283 |
Sprzeda\u017c mi\u0119dzy segmentami | 1 292 | 2 937 | 2 520 | 3 750 | 17 265 | (27\u00a0764) | - | - | - | - |
Przychody segmentu og\u00f3\u0142em | 46 820 | 106 146 | 262 411 | 166 684 | 42 986 | (27\u00a0764) | - | 597 283 | - | 597 283 |
Wynik | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Wynik segmentu | 17 546 | 14 366 | 48 547 | 37 478 | 217 | - | - | 118 154 | - | 118 154 |
W tym dotacje | 1 715 | 1 280 | 178 | - | 71 | - | - | 3 244 | - | 3 244 |
Przychody nieprzypisane | - | - | - | - | - | - | 17 430 | 17 430 | - | 17 430 |
Koszty nieprzypisane | - | - | - | - | - | - | 93 333 | 93 333 | - | 93 333 |
Zysk z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | - | - | - | - | - | - | - | 42 251 | - | 42 251 |
Przychody finansowe netto | - | - | - | - | - | - | (8\u00a0198) | (8\u00a0198) | - | (8 198) |
Zysk przed opodatkowaniem | - | - | - | - | - | - | - | 34 053 | - | 34 053 |
Podatek dochodowy | - | - | - | - | - | - | 9 790 | 9 790 | - | 9 790 |
Zysk netto za rok obrotowy | - | - | - | - | - | - | - | 24 263 | - | 24 263 |
W ramach przychod\u00f3w poza podzia\u0142em na segmenty wydzielone zosta\u0142y dodatkowe kategorie podzia\u0142u przychod\u00f3w czyli podzia\u0142 na sprzeda\u017c krajow\u0105 i zagraniczn\u0105 oraz podzia\u0142 ze wzgl\u0119du na moment spe\u0142niania zobowi\u0105za\u0144. W ocenie Zarz\u0105du przyj\u0119te kategorie wraz z podzia\u0142em na segmenty odzwierciedla dane wykorzystywane do analiz jakimi pos\u0142uguje si\u0119 kierownictwo Grupy w celu podejmowania decyzji strategicznych i okresowych analiz Grupy i aktualnie w Grupie nie funkcjonuj\u0105 inne szczeg\u00f3\u0142owe podzia\u0142y sprzeda\u017cy na inne kategorie, kt\u00f3re by\u0142yby wykorzystywane na potrzeby kierownictwa Grupy. Podzia\u0142 ten odzwierciedla wyst\u0119puj\u0105ce r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy poszczeg\u00f3lnymi kategoriami, w tym w odniesieniu do ich charakteru, ryzyka realizacji sprzeda\u017cy, poziomu niepewno\u015bci w zakresie przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w.
01.01.2023 31.12.2023 | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana: Produkcja AKPiA | Produkcja element\u00f3w odlewniczych (g\u0142owice, odlewy, inne) | Us\u0142ugi AKPiA, elektryczne, instalacyjne projektowe, budowlane | Dystrybucja z\u00a0doradztwem technicznym | Pozosta\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 | Razem dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 og\u00f3\u0142em |
Przychody z um\u00f3w klientami wg struktury geograficznej | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Sprzeda\u017c krajowa | 15 843 | 38 035 | 307 708 | 165 781 | 30 530 | 557 897 | - | 557 897 |
Sprzeda\u017c zagraniczna | 22 607 | 72 503 | 25 440 | 8 324 | 108 | 128 982 | - | 128 982 |
Razem | 38 450 | 110 538 | 333 148 | 174 105 | 30 638 | 686 879 | - | 686 879 |
Przychody z um\u00f3w z klientami ze wzgl\u0119du na moment spe\u0142nienia zobowi\u0105zania | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Spe\u0142nione w okre\u015blonym momencie | 38 450 | 110 538 | 22 050 | 165\u00a0613 | 25 092 | 361 743 | - | 361 743 |
Spe\u0142nione w miar\u0119 up\u0142ywu czasu | - | - | 311 098 | 8\u00a0492 | 5 546 | 325 136 | - | 325 136 |
Razem | 38 450 | 110 538 | 333 148 | 174 105 | 30 638 | 686\u00a0879 | - | 686 879 |
\u00a0
01.01.2022 31.12.2022 | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana: Produkcja AKPiA | Produkcja element\u00f3w odlewniczych (g\u0142owice, odlewy, inne) | Us\u0142ugi AKPiA, elektryczne, instalacyjne projektowe, budowlane | Dystrybucja z\u00a0doradztwem technicznym | Pozosta\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 | Razem dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 og\u00f3\u0142em |
Przychody z um\u00f3w klientami wg struktury geograficznej | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Sprzeda\u017c krajowa | 16 574 | 36 438 | 232 121 | 149 433 | 25 308 | 459 874 | - | 459 874 |
Sprzeda\u017c zagraniczna | 28 954 | 66 771 | 27 770 | 13 501 | 143 | 137 139 | - | 137 139 |
Razem | 45 528 | 103 209 | 259 891 | 162 934 | 25 451 | 597 013 | - | 597 013 |
Przychody z um\u00f3w z klientami ze wzgl\u0119du na moment spe\u0142nienia zobowi\u0105zania | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Spe\u0142nione w okre\u015blonym momencie | 45 528 | 103 209 | 16 419 | 162 934 | 17 726 | 345 816 | - | 345 816 |
Spe\u0142nione w miar\u0119 up\u0142ywu czasu | - | - | 243 472 | - | 7 725 | 251 197 | - | 251 197 |
Razem | 45 528 | 103 209 | 259 891 | 162 934 | 25 451 | 597 013 | - | 597 013 |
Poni\u017csze tabele przedstawiaj\u0105 transakcje pomi\u0119dzy sp\u00f3\u0142kami w Grupie Introl z pozosta\u0142ymi podmiotami powi\u0105zanymi
\u00a0
01.01.2023 31.12.2023 | Sprzeda\u017c materia\u0142\u00f3w towar\u00f3w, produkt\u00f3w i us\u0142ug | Pozosta\u0142e przychody (w tym przychody finansowe) | Koszt wytworzenia sprzedanych materia\u0142\u00f3w, towar\u00f3w, produkt\u00f3w i\u00a0us\u0142ug | Koszty sprzeda\u017cy | Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | Pozosta\u0142e koszty (w tym koszty finansowe) |
Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne (nie konsolidowane) | 1\u00a0439 | - | 1 | - | 124 | - |
INTROL Automation s.r.o. | 1\u00a0408 | - | - | - | - | - |
Smart In Sp. z o.o. | 31 | - | 1 | - | 124 | - |
Pozosta\u0142e podmioty powi\u0105zane | 5 | - | 60 | 342 | 714 | 253 |
Polon Bodziony, Kapral Sp\u00f3\u0142ka Jawna | 1 | - | 60 | 91 | 648 | 253 |
IT4T Micha\u0142 Filipiak | 3 | - | - | 251 | - | - |
Pozosta\u0142e jednostki | 1 | - | - | - | 66 | - |
Razem | 1\u00a0444 | - | 61 | 342 | 838 | 253 |
01.01.2022 31.12.2022 | Sprzeda\u017c materia\u0142\u00f3w towar\u00f3w, produkt\u00f3w i us\u0142ug | Pozosta\u0142e przychody (w tym przychody finansowe) | Koszt wytworzenia sprzedanych materia\u0142\u00f3w, towar\u00f3w, produkt\u00f3w i\u00a0us\u0142ug | Koszty sprzeda\u017cy | Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | Pozosta\u0142e koszty (w tym koszty finansowe) |
Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne (nie konsolidowane) | 1 094 | - | - | - | 96 | - |
INTROL Automation s.r.o. | 1 079 | - | - | - | - | - |
Smart In Sp. z o.o. | 25 | - | - | - | 96 | - |
Pozosta\u0142e podmioty powi\u0105zane | 3 | - | 121 | 221 | 611 | 240 |
Polon Bodziony, Kapral Sp\u00f3\u0142ka Jawna | - | - | 73 | 42 | 540 | 240 |
IT4T Micha\u0142 Filipiak | 3 | - | 48 | 179 | - | - |
Pozosta\u0142e jednostki | - | - | - | - | 71 | - |
Razem | 1 107 | - | 121 | 221 | 707 | 240 |
31.12.2023 | Produkcja AKPiA | Produkcja element\u00f3w odlewniczych (g\u0142owice, odlewy, inne) | Us\u0142ugi AKPiA, elektryczne, instalacyjne projektowe, budowlane | Dystrybucja z\u00a0doradztwem technicznym | Pozosta\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 | Wy\u0142\u0105czenia | Przychody i\u00a0koszty wsp\u00f3lne | Razem dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 og\u00f3\u0142em |
Przychody | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Sprzeda\u017c na rzecz klient\u00f3w zewn\u0119trznych | 38 450 | 110 538 | 333 148 | 174 105 | 30\u00a0838 \u00a0 | - | - | 687\u00a0079 | - | 687 079 |
Sprzeda\u017c mi\u0119dzy segmentami | 1 210 | 1 163 | 1 596 | 4 690 | 21 807 | (30\u00a0466) | - | - | - | - |
Przychody segmentu og\u00f3\u0142em | 39 660 | 111 701 | 334 744 | 178 795 | 52 645 | (30\u00a0466) | - | 687\u00a0079 | - | 687 079 |
Wynik | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Wynik segmentu | 11 578 | 16 453 | 66 423 | 49 559 | 2\u00a0768 | - | - | 146\u00a0781 | - | 146 781 |
W tym dotacje | 1\u00a0629 | 1\u00a0389 | 309 | - | 28 | - | - | 3\u00a0355 | - | 3 355 |
Przychody nieprzypisane | - | - | - | - | - | - | 16 327 | 16\u00a0327 | - | 16 327 |
Koszty nieprzypisane | - | - | - | - | - | - | 112 143 | 112\u00a0143 | - | 112 143 |
Zysk z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | - | - | - | - | - | - | - | 50\u00a0965 | - | 50 965 |
Przychody finansowe netto | - | - | - | - | - | - | (7\u00a0889) | (7\u00a0889) | - | (7\u00a0889) |
Zysk przed opodatkowaniem | - | - | - | - | - | - | - | 43\u00a0076 | - | 43 076 |
Podatek dochodowy | - | - | - | - | - | - | 7 427 | 7\u00a0427 | - | 7 427 |
Zysk netto za rok obrotowy | - | - | - | - | - | - | - | 35\u00a0649 | - | 35 649 |
\u00a0\u00a0
\u00a0
01.01.2022 31.12.2022 | Produkcja AKPiA | Produkcja element\u00f3w odlewniczych (g\u0142owice, odlewy, inne) | Us\u0142ugi AKPiA, elektryczne, instalacyjne projektowe, budowlane | Dystrybucja z\u00a0doradztwem technicznym | Pozosta\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 | Wy\u0142\u0105czenia | Przychody i\u00a0koszty wsp\u00f3lne | Razem dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 og\u00f3\u0142em |
Przychody | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Sprzeda\u017c na rzecz klient\u00f3w zewn\u0119trznych | 45 528 | 103 209 | 259 891 | 162 934 | 25 721 | - | - | 597 283 | - | 597 283 |
Sprzeda\u017c mi\u0119dzy segmentami | 1 292 | 2 937 | 2 520 | 3 750 | 17 265 | (27\u00a0764) | - | - | - | - |
Przychody segmentu og\u00f3\u0142em | 46 820 | 106 146 | 262 411 | 166 684 | 42 986 | (27\u00a0764) | - | 597 283 | - | 597 283 |
Wynik | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Wynik segmentu | 17 546 | 14 366 | 48 547 | 37 478 | 217 | - | - | 118 154 | - | 118 154 |
W tym dotacje | 1 715 | 1 280 | 178 | - | 71 | - | - | 3 244 | - | 3 244 |
Przychody nieprzypisane | - | - | - | - | - | - | 17 430 | 17 430 | - | 17 430 |
Koszty nieprzypisane | - | - | - | - | - | - | 93 333 | 93 333 | - | 93 333 |
Zysk z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | - | - | - | - | - | - | - | 42 251 | - | 42 251 |
Przychody finansowe netto | - | - | - | - | - | - | (8\u00a0198) | (8\u00a0198) | - | (8 198) |
Zysk przed opodatkowaniem | - | - | - | - | - | - | - | 34 053 | - | 34 053 |
Podatek dochodowy | - | - | - | - | - | - | 9 790 | 9 790 | - | 9 790 |
Zysk netto za rok obrotowy | - | - | - | - | - | - | - | 24 263 | - | 24 263 |
31.12.2023 | Produkcja AKPiA | Produkcja element\u00f3w odlewniczych (g\u0142owice, odlewy, inne) | Us\u0142ugi AKPiA, elektryczne, instalacyjne projektowe, budowlane | Dystrybucja z\u00a0doradztwem technicznym | Pozosta\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 | Wy\u0142\u0105czenia | Przychody i\u00a0koszty wsp\u00f3lne | Razem dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 og\u00f3\u0142em |
Przychody | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Sprzeda\u017c na rzecz klient\u00f3w zewn\u0119trznych | 38 450 | 110 538 | 333 148 | 174 105 | 30\u00a0838 \u00a0 | - | - | 687\u00a0079 | - | 687 079 |
Sprzeda\u017c mi\u0119dzy segmentami | 1 210 | 1 163 | 1 596 | 4 690 | 21 807 | (30\u00a0466) | - | - | - | - |
Przychody segmentu og\u00f3\u0142em | 39 660 | 111 701 | 334 744 | 178 795 | 52 645 | (30\u00a0466) | - | 687\u00a0079 | - | 687 079 |
Wynik | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Wynik segmentu | 11 578 | 16 453 | 66 423 | 49 559 | 2\u00a0768 | - | - | 146\u00a0781 | - | 146 781 |
W tym dotacje | 1\u00a0629 | 1\u00a0389 | 309 | - | 28 | - | - | 3\u00a0355 | - | 3 355 |
Przychody nieprzypisane | - | - | - | - | - | - | 16 327 | 16\u00a0327 | - | 16 327 |
Koszty nieprzypisane | - | - | - | - | - | - | 112 143 | 112\u00a0143 | - | 112 143 |
Zysk z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | - | - | - | - | - | - | - | 50\u00a0965 | - | 50 965 |
Przychody finansowe netto | - | - | - | - | - | - | (7\u00a0889) | (7\u00a0889) | - | (7\u00a0889) |
Zysk przed opodatkowaniem | - | - | - | - | - | - | - | 43\u00a0076 | - | 43 076 |
Podatek dochodowy | - | - | - | - | - | - | 7 427 | 7\u00a0427 | - | 7 427 |
Zysk netto za rok obrotowy | - | - | - | - | - | - | - | 35\u00a0649 | - | 35 649 |
\u00a0\u00a0
\u00a0
01.01.2022 31.12.2022 | Produkcja AKPiA | Produkcja element\u00f3w odlewniczych (g\u0142owice, odlewy, inne) | Us\u0142ugi AKPiA, elektryczne, instalacyjne projektowe, budowlane | Dystrybucja z\u00a0doradztwem technicznym | Pozosta\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 | Wy\u0142\u0105czenia | Przychody i\u00a0koszty wsp\u00f3lne | Razem dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 og\u00f3\u0142em |
Przychody | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Sprzeda\u017c na rzecz klient\u00f3w zewn\u0119trznych | 45 528 | 103 209 | 259 891 | 162 934 | 25 721 | - | - | 597 283 | - | 597 283 |
Sprzeda\u017c mi\u0119dzy segmentami | 1 292 | 2 937 | 2 520 | 3 750 | 17 265 | (27\u00a0764) | - | - | - | - |
Przychody segmentu og\u00f3\u0142em | 46 820 | 106 146 | 262 411 | 166 684 | 42 986 | (27\u00a0764) | - | 597 283 | - | 597 283 |
Wynik | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Wynik segmentu | 17 546 | 14 366 | 48 547 | 37 478 | 217 | - | - | 118 154 | - | 118 154 |
W tym dotacje | 1 715 | 1 280 | 178 | - | 71 | - | - | 3 244 | - | 3 244 |
Przychody nieprzypisane | - | - | - | - | - | - | 17 430 | 17 430 | - | 17 430 |
Koszty nieprzypisane | - | - | - | - | - | - | 93 333 | 93 333 | - | 93 333 |
Zysk z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | - | - | - | - | - | - | - | 42 251 | - | 42 251 |
Przychody finansowe netto | - | - | - | - | - | - | (8\u00a0198) | (8\u00a0198) | - | (8 198) |
Zysk przed opodatkowaniem | - | - | - | - | - | - | - | 34 053 | - | 34 053 |
Podatek dochodowy | - | - | - | - | - | - | 9 790 | 9 790 | - | 9 790 |
Zysk netto za rok obrotowy | - | - | - | - | - | - | - | 24 263 | - | 24 263 |
01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2022 31.12.2022 | |
Nieefektywno\u015b\u0107 zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych | 190 | 220 |
Przychody z tytu\u0142u odsetek, w tym: | 1 811 | 822 |
a) bankowe | 1 251 | 813 |
b) handlowe | 548 | 8 |
c) pozosta\u0142e | 12 | 1 |
Pozosta\u0142e | 34 | 34 |
Razem | 2 035 | 1 076 |
\u00a0
Do przychod\u00f3w finansowych klasyfikowane s\u0105 mi\u0119dzy innymi przychody z tytu\u0142u odsetek, zyski z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych.\u00a0
Poni\u017csze tabele przedstawiaj\u0105 transakcje pomi\u0119dzy sp\u00f3\u0142kami w Grupie Introl z pozosta\u0142ymi podmiotami powi\u0105zanymi
\u00a0
01.01.2023 31.12.2023 | Sprzeda\u017c materia\u0142\u00f3w towar\u00f3w, produkt\u00f3w i us\u0142ug | Pozosta\u0142e przychody (w tym przychody finansowe) | Koszt wytworzenia sprzedanych materia\u0142\u00f3w, towar\u00f3w, produkt\u00f3w i\u00a0us\u0142ug | Koszty sprzeda\u017cy | Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | Pozosta\u0142e koszty (w tym koszty finansowe) |
Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne (nie konsolidowane) | 1\u00a0439 | - | 1 | - | 124 | - |
INTROL Automation s.r.o. | 1\u00a0408 | - | - | - | - | - |
Smart In Sp. z o.o. | 31 | - | 1 | - | 124 | - |
Pozosta\u0142e podmioty powi\u0105zane | 5 | - | 60 | 342 | 714 | 253 |
Polon Bodziony, Kapral Sp\u00f3\u0142ka Jawna | 1 | - | 60 | 91 | 648 | 253 |
IT4T Micha\u0142 Filipiak | 3 | - | - | 251 | - | - |
Pozosta\u0142e jednostki | 1 | - | - | - | 66 | - |
Razem | 1\u00a0444 | - | 61 | 342 | 838 | 253 |
01.01.2022 31.12.2022 | Sprzeda\u017c materia\u0142\u00f3w towar\u00f3w, produkt\u00f3w i us\u0142ug | Pozosta\u0142e przychody (w tym przychody finansowe) | Koszt wytworzenia sprzedanych materia\u0142\u00f3w, towar\u00f3w, produkt\u00f3w i\u00a0us\u0142ug | Koszty sprzeda\u017cy | Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | Pozosta\u0142e koszty (w tym koszty finansowe) |
Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne (nie konsolidowane) | 1 094 | - | - | - | 96 | - |
INTROL Automation s.r.o. | 1 079 | - | - | - | - | - |
Smart In Sp. z o.o. | 25 | - | - | - | 96 | - |
Pozosta\u0142e podmioty powi\u0105zane | 3 | - | 121 | 221 | 611 | 240 |
Polon Bodziony, Kapral Sp\u00f3\u0142ka Jawna | - | - | 73 | 42 | 540 | 240 |
IT4T Micha\u0142 Filipiak | 3 | - | 48 | 179 | - | - |
Pozosta\u0142e jednostki | - | - | - | - | 71 | - |
Razem | 1 107 | - | 121 | 221 | 707 | 240 |
Poni\u017cej przedstawiono analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci dla ryzyka walutowego:
31.12.2023 | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Zwi\u0119kszenie kursu w procentach | Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto | Zmniejszenie kursu w procentach | Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto |
Aktywa finansowe | 54\u00a0385 | 10% | 5 439 | (10%) | (5 439) |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w EUR | 38 606 | 10% | 3 861 | (10%) | (3 861) |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w USD | 1 111 | 10% | 111 | (10%) | (111) |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w pozosta\u0142ych walutach | 6 | 10% | - | (10%) | - |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw, us\u0142ug i pozosta\u0142e w EUR | 13 903 | 10% | 1 391 | (10%) | (1 391) |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw, us\u0142ug /i pozosta\u0142e w USD | 331 | 10% | 33 | (10%) | (33) |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw, us\u0142ug i pozosta\u0142e w GBP | 412 | 10% | 41 | (10%) | (41) |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw, us\u0142ug i pozosta\u0142e w CHF | 16 | 10% | 2 | (10%) | (2) |
Zobowi\u0105zania finansowe | 51\u00a0288 | 10% | (5\u00a0129) | (10%) | 5 129 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e w EUR | 19 296 | 10% | (1 930) | (10%) | 1 930 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e w USD | 277 | 10% | (28) | (10%) | 28 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e w GBP | 322 | 10% | (32) | (10%) | 32 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e w CHF | 20 | 10% | (2) | (10%) | 2 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e w JPY | 6 | 10% | (1) | (10%) | 1 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e w AUD | 4 | 10% | - | (10%) | - |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu w EUR | 10 292 | 10% | (1 029) | (10%) | 1 029 |
Kredyty bankowe w EUR | 12 141 | 10% | (1 214) | (10%) | 1 214 |
Po\u017cyczki bankowe w EUR | 8 930 | 10% | (893) | (10%) | 893 |
\u00a0
\u00a0
31.12.2022 | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Zwi\u0119kszenie kursu w procentach | Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto | Zmniejszenie kursu w procentach | Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto |
Aktywa finansowe | 38 421 | 10% | 3 842 | (10%) | (3\u00a0842) |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w EUR | 12 389 | 10% | 1 239 | (10%) | (1\u00a0239) |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w USD | 775 | 10% | 78 | (10%) | (78) |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w GBP | 4 | 10% | - | (10%) | - |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w pozosta\u0142ych walutach | 2 | 10% | - | (10%) | - |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw, us\u0142ug i pozosta\u0142e w EUR | 23 965 | 10% | 2 397 | (10%) | (2\u00a0397) |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw, us\u0142ug /i pozosta\u0142e w USD | 1 274 | 10% | 127 | (10%) | (127) |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw, us\u0142ug i pozosta\u0142e w GBP | 12 | 10% | 1 | (10%) | (1) |
Zobowi\u0105zania finansowe | 52 416 | 10% | (5\u00a0241) | (10%) | 5 241 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e w EUR | 24 483 | 10% | (2\u00a0448) | (10%) | 2 448 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e w USD | 561 | 10% | (56) | (10%) | 56 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e w GBP | 40 | 10% | (4) | (10%) | 4 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e w CHF | 69 | 10% | (7) | (10%) | 7 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e w JPY | 12 | 10% | (1) | (10%) | 1 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e w AUD | 21 | 10% | (2) | (10%) | 2 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu w EUR | 8 952 | 10% | (895) | (10%) | 895 |
Kredyty bankowe w EUR | 7 765 | 10% | (777) | (10%) | 777 |
Po\u017cyczki bankowe w EUR | 10 513 | 10% | (1\u00a0051) | (10%) | 1 051 |
\u00a0
Zmiana kurs\u00f3w walutowych o 10% spowodowa\u0142aby zmian\u0119 zysku przed opodatkowaniem o kwoty przedstawione powy\u017cej. Powy\u017csza analiza opiera si\u0119 na za\u0142o\u017ceniu, \u017ce inne zmienne nie ulegn\u0105 zmianie.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WDKDFKCRLBY62", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ac5eacef8d7864c60afa5cb3a7d96ec45_696": { "value": "31.12.2023 | Produkcja AKPiA | Produkcja element\u00f3w odlewniczych (g\u0142owice, odlewy, inne) | Us\u0142ugi AKPiA, elektryczne, instalacyjne projektowe, budowlane | Dystrybucja z\u00a0doradztwem technicznym | Pozosta\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 | Wy\u0142\u0105czenia | Przychody i\u00a0koszty wsp\u00f3lne | Razem dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 og\u00f3\u0142em |
Przychody | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Sprzeda\u017c na rzecz klient\u00f3w zewn\u0119trznych | 38 450 | 110 538 | 333 148 | 174 105 | 30\u00a0838 \u00a0 | - | - | 687\u00a0079 | - | 687 079 |
Sprzeda\u017c mi\u0119dzy segmentami | 1 210 | 1 163 | 1 596 | 4 690 | 21 807 | (30\u00a0466) | - | - | - | - |
Przychody segmentu og\u00f3\u0142em | 39 660 | 111 701 | 334 744 | 178 795 | 52 645 | (30\u00a0466) | - | 687\u00a0079 | - | 687 079 |
Wynik | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Wynik segmentu | 11 578 | 16 453 | 66 423 | 49 559 | 2\u00a0768 | - | - | 146\u00a0781 | - | 146 781 |
W tym dotacje | 1\u00a0629 | 1\u00a0389 | 309 | - | 28 | - | - | 3\u00a0355 | - | 3 355 |
Przychody nieprzypisane | - | - | - | - | - | - | 16 327 | 16\u00a0327 | - | 16 327 |
Koszty nieprzypisane | - | - | - | - | - | - | 112 143 | 112\u00a0143 | - | 112 143 |
Zysk z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | - | - | - | - | - | - | - | 50\u00a0965 | - | 50 965 |
Przychody finansowe netto | - | - | - | - | - | - | (7\u00a0889) | (7\u00a0889) | - | (7\u00a0889) |
Zysk przed opodatkowaniem | - | - | - | - | - | - | - | 43\u00a0076 | - | 43 076 |
Podatek dochodowy | - | - | - | - | - | - | 7 427 | 7\u00a0427 | - | 7 427 |
Zysk netto za rok obrotowy | - | - | - | - | - | - | - | 35\u00a0649 | - | 35 649 |
\u00a0\u00a0
\u00a0
01.01.2022 31.12.2022 | Produkcja AKPiA | Produkcja element\u00f3w odlewniczych (g\u0142owice, odlewy, inne) | Us\u0142ugi AKPiA, elektryczne, instalacyjne projektowe, budowlane | Dystrybucja z\u00a0doradztwem technicznym | Pozosta\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 | Wy\u0142\u0105czenia | Przychody i\u00a0koszty wsp\u00f3lne | Razem dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 og\u00f3\u0142em |
Przychody | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Sprzeda\u017c na rzecz klient\u00f3w zewn\u0119trznych | 45 528 | 103 209 | 259 891 | 162 934 | 25 721 | - | - | 597 283 | - | 597 283 |
Sprzeda\u017c mi\u0119dzy segmentami | 1 292 | 2 937 | 2 520 | 3 750 | 17 265 | (27\u00a0764) | - | - | - | - |
Przychody segmentu og\u00f3\u0142em | 46 820 | 106 146 | 262 411 | 166 684 | 42 986 | (27\u00a0764) | - | 597 283 | - | 597 283 |
Wynik | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Wynik segmentu | 17 546 | 14 366 | 48 547 | 37 478 | 217 | - | - | 118 154 | - | 118 154 |
W tym dotacje | 1 715 | 1 280 | 178 | - | 71 | - | - | 3 244 | - | 3 244 |
Przychody nieprzypisane | - | - | - | - | - | - | 17 430 | 17 430 | - | 17 430 |
Koszty nieprzypisane | - | - | - | - | - | - | 93 333 | 93 333 | - | 93 333 |
Zysk z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | - | - | - | - | - | - | - | 42 251 | - | 42 251 |
Przychody finansowe netto | - | - | - | - | - | - | (8\u00a0198) | (8\u00a0198) | - | (8 198) |
Zysk przed opodatkowaniem | - | - | - | - | - | - | - | 34 053 | - | 34 053 |
Podatek dochodowy | - | - | - | - | - | - | 9 790 | 9 790 | - | 9 790 |
Zysk netto za rok obrotowy | - | - | - | - | - | - | - | 24 263 | - | 24 263 |
01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2022 31.12.2022 | |
Nieefektywno\u015b\u0107 zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych | 190 | 220 |
Przychody z tytu\u0142u odsetek, w tym: | 1 811 | 822 |
a) bankowe | 1 251 | 813 |
b) handlowe | 548 | 8 |
c) pozosta\u0142e | 12 | 1 |
Pozosta\u0142e | 34 | 34 |
Razem | 2 035 | 1 076 |
\u00a0
Do przychod\u00f3w finansowych klasyfikowane s\u0105 mi\u0119dzy innymi przychody z tytu\u0142u odsetek, zyski z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych.\u00a0
01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2022 31.12.2022 | |
Nieefektywno\u015b\u0107 zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych | 156 | 275 |
Odsetki | 8 425 | 7 452 |
a) bankowe | 5 050 | 4 815 |
b) handlowe | 6 | 6 |
c) bud\u017cetowe | 21 | 328 |
d) leasingowe | 1 778 | 1 389 |
e) pozosta\u0142e | 1 570 | 914 |
Prowizje od kredyt\u00f3w i gwarancji bankowych i ubezpieczeniowych | 608 | 844 |
Straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych | 57 | 111 |
Prowizje i inne koszty finansowe dotycz\u0105ce faktoringu | 245 | 264 |
Pozosta\u0142e | 433 | 328 |
Razem | 9 924 | 9 274 |
\u00a0
Do koszt\u00f3w finansowych klasyfikowane s\u0105 mi\u0119dzy innymi koszty z tytu\u0142u odsetek, straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych, prowizje od kredyt\u00f3w i gwarancji, jak r\u00f3wnie\u017c nieefektywno\u015b\u0107 dotycz\u0105ca rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144.\u00a0
Poni\u017csze tabele przedstawiaj\u0105 transakcje pomi\u0119dzy sp\u00f3\u0142kami w Grupie Introl z pozosta\u0142ymi podmiotami powi\u0105zanymi
\u00a0
01.01.2023 31.12.2023 | Sprzeda\u017c materia\u0142\u00f3w towar\u00f3w, produkt\u00f3w i us\u0142ug | Pozosta\u0142e przychody (w tym przychody finansowe) | Koszt wytworzenia sprzedanych materia\u0142\u00f3w, towar\u00f3w, produkt\u00f3w i\u00a0us\u0142ug | Koszty sprzeda\u017cy | Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | Pozosta\u0142e koszty (w tym koszty finansowe) |
Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne (nie konsolidowane) | 1\u00a0439 | - | 1 | - | 124 | - |
INTROL Automation s.r.o. | 1\u00a0408 | - | - | - | - | - |
Smart In Sp. z o.o. | 31 | - | 1 | - | 124 | - |
Pozosta\u0142e podmioty powi\u0105zane | 5 | - | 60 | 342 | 714 | 253 |
Polon Bodziony, Kapral Sp\u00f3\u0142ka Jawna | 1 | - | 60 | 91 | 648 | 253 |
IT4T Micha\u0142 Filipiak | 3 | - | - | 251 | - | - |
Pozosta\u0142e jednostki | 1 | - | - | - | 66 | - |
Razem | 1\u00a0444 | - | 61 | 342 | 838 | 253 |
01.01.2022 31.12.2022 | Sprzeda\u017c materia\u0142\u00f3w towar\u00f3w, produkt\u00f3w i us\u0142ug | Pozosta\u0142e przychody (w tym przychody finansowe) | Koszt wytworzenia sprzedanych materia\u0142\u00f3w, towar\u00f3w, produkt\u00f3w i\u00a0us\u0142ug | Koszty sprzeda\u017cy | Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | Pozosta\u0142e koszty (w tym koszty finansowe) |
Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne (nie konsolidowane) | 1 094 | - | - | - | 96 | - |
INTROL Automation s.r.o. | 1 079 | - | - | - | - | - |
Smart In Sp. z o.o. | 25 | - | - | - | 96 | - |
Pozosta\u0142e podmioty powi\u0105zane | 3 | - | 121 | 221 | 611 | 240 |
Polon Bodziony, Kapral Sp\u00f3\u0142ka Jawna | - | - | 73 | 42 | 540 | 240 |
IT4T Micha\u0142 Filipiak | 3 | - | 48 | 179 | - | - |
Pozosta\u0142e jednostki | - | - | - | - | 71 | - |
Razem | 1 107 | - | 121 | 221 | 707 | 240 |
Poni\u017cej przedstawiono analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci dla ryzyka walutowego:
31.12.2023 | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Zwi\u0119kszenie kursu w procentach | Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto | Zmniejszenie kursu w procentach | Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto |
Aktywa finansowe | 54\u00a0385 | 10% | 5 439 | (10%) | (5 439) |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w EUR | 38 606 | 10% | 3 861 | (10%) | (3 861) |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w USD | 1 111 | 10% | 111 | (10%) | (111) |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w pozosta\u0142ych walutach | 6 | 10% | - | (10%) | - |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw, us\u0142ug i pozosta\u0142e w EUR | 13 903 | 10% | 1 391 | (10%) | (1 391) |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw, us\u0142ug /i pozosta\u0142e w USD | 331 | 10% | 33 | (10%) | (33) |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw, us\u0142ug i pozosta\u0142e w GBP | 412 | 10% | 41 | (10%) | (41) |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw, us\u0142ug i pozosta\u0142e w CHF | 16 | 10% | 2 | (10%) | (2) |
Zobowi\u0105zania finansowe | 51\u00a0288 | 10% | (5\u00a0129) | (10%) | 5 129 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e w EUR | 19 296 | 10% | (1 930) | (10%) | 1 930 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e w USD | 277 | 10% | (28) | (10%) | 28 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e w GBP | 322 | 10% | (32) | (10%) | 32 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e w CHF | 20 | 10% | (2) | (10%) | 2 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e w JPY | 6 | 10% | (1) | (10%) | 1 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e w AUD | 4 | 10% | - | (10%) | - |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu w EUR | 10 292 | 10% | (1 029) | (10%) | 1 029 |
Kredyty bankowe w EUR | 12 141 | 10% | (1 214) | (10%) | 1 214 |
Po\u017cyczki bankowe w EUR | 8 930 | 10% | (893) | (10%) | 893 |
\u00a0
\u00a0
31.12.2022 | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Zwi\u0119kszenie kursu w procentach | Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto | Zmniejszenie kursu w procentach | Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto |
Aktywa finansowe | 38 421 | 10% | 3 842 | (10%) | (3\u00a0842) |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w EUR | 12 389 | 10% | 1 239 | (10%) | (1\u00a0239) |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w USD | 775 | 10% | 78 | (10%) | (78) |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w GBP | 4 | 10% | - | (10%) | - |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w pozosta\u0142ych walutach | 2 | 10% | - | (10%) | - |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw, us\u0142ug i pozosta\u0142e w EUR | 23 965 | 10% | 2 397 | (10%) | (2\u00a0397) |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw, us\u0142ug /i pozosta\u0142e w USD | 1 274 | 10% | 127 | (10%) | (127) |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw, us\u0142ug i pozosta\u0142e w GBP | 12 | 10% | 1 | (10%) | (1) |
Zobowi\u0105zania finansowe | 52 416 | 10% | (5\u00a0241) | (10%) | 5 241 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e w EUR | 24 483 | 10% | (2\u00a0448) | (10%) | 2 448 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e w USD | 561 | 10% | (56) | (10%) | 56 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e w GBP | 40 | 10% | (4) | (10%) | 4 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e w CHF | 69 | 10% | (7) | (10%) | 7 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e w JPY | 12 | 10% | (1) | (10%) | 1 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e w AUD | 21 | 10% | (2) | (10%) | 2 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu w EUR | 8 952 | 10% | (895) | (10%) | 895 |
Kredyty bankowe w EUR | 7 765 | 10% | (777) | (10%) | 777 |
Po\u017cyczki bankowe w EUR | 10 513 | 10% | (1\u00a0051) | (10%) | 1 051 |
\u00a0
Zmiana kurs\u00f3w walutowych o 10% spowodowa\u0142aby zmian\u0119 zysku przed opodatkowaniem o kwoty przedstawione powy\u017cej. Powy\u017csza analiza opiera si\u0119 na za\u0142o\u017ceniu, \u017ce inne zmienne nie ulegn\u0105 zmianie.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WDKDFKCRLBY62", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A4dd88328fa204ea98945289fd93b64e2_690": { "value": "31.12.2023 | Produkcja AKPiA | Produkcja element\u00f3w odlewniczych (g\u0142owice, odlewy, inne) | Us\u0142ugi AKPiA, elektryczne, instalacyjne projektowe, budowlane | Dystrybucja z\u00a0doradztwem technicznym | Pozosta\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 | Wy\u0142\u0105czenia | Przychody i\u00a0koszty wsp\u00f3lne | Razem dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 og\u00f3\u0142em |
Przychody | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Sprzeda\u017c na rzecz klient\u00f3w zewn\u0119trznych | 38 450 | 110 538 | 333 148 | 174 105 | 30\u00a0838 \u00a0 | - | - | 687\u00a0079 | - | 687 079 |
Sprzeda\u017c mi\u0119dzy segmentami | 1 210 | 1 163 | 1 596 | 4 690 | 21 807 | (30\u00a0466) | - | - | - | - |
Przychody segmentu og\u00f3\u0142em | 39 660 | 111 701 | 334 744 | 178 795 | 52 645 | (30\u00a0466) | - | 687\u00a0079 | - | 687 079 |
Wynik | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Wynik segmentu | 11 578 | 16 453 | 66 423 | 49 559 | 2\u00a0768 | - | - | 146\u00a0781 | - | 146 781 |
W tym dotacje | 1\u00a0629 | 1\u00a0389 | 309 | - | 28 | - | - | 3\u00a0355 | - | 3 355 |
Przychody nieprzypisane | - | - | - | - | - | - | 16 327 | 16\u00a0327 | - | 16 327 |
Koszty nieprzypisane | - | - | - | - | - | - | 112 143 | 112\u00a0143 | - | 112 143 |
Zysk z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | - | - | - | - | - | - | - | 50\u00a0965 | - | 50 965 |
Przychody finansowe netto | - | - | - | - | - | - | (7\u00a0889) | (7\u00a0889) | - | (7\u00a0889) |
Zysk przed opodatkowaniem | - | - | - | - | - | - | - | 43\u00a0076 | - | 43 076 |
Podatek dochodowy | - | - | - | - | - | - | 7 427 | 7\u00a0427 | - | 7 427 |
Zysk netto za rok obrotowy | - | - | - | - | - | - | - | 35\u00a0649 | - | 35 649 |
\u00a0\u00a0
\u00a0
01.01.2022 31.12.2022 | Produkcja AKPiA | Produkcja element\u00f3w odlewniczych (g\u0142owice, odlewy, inne) | Us\u0142ugi AKPiA, elektryczne, instalacyjne projektowe, budowlane | Dystrybucja z\u00a0doradztwem technicznym | Pozosta\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 | Wy\u0142\u0105czenia | Przychody i\u00a0koszty wsp\u00f3lne | Razem dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 og\u00f3\u0142em |
Przychody | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Sprzeda\u017c na rzecz klient\u00f3w zewn\u0119trznych | 45 528 | 103 209 | 259 891 | 162 934 | 25 721 | - | - | 597 283 | - | 597 283 |
Sprzeda\u017c mi\u0119dzy segmentami | 1 292 | 2 937 | 2 520 | 3 750 | 17 265 | (27\u00a0764) | - | - | - | - |
Przychody segmentu og\u00f3\u0142em | 46 820 | 106 146 | 262 411 | 166 684 | 42 986 | (27\u00a0764) | - | 597 283 | - | 597 283 |
Wynik | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Wynik segmentu | 17 546 | 14 366 | 48 547 | 37 478 | 217 | - | - | 118 154 | - | 118 154 |
W tym dotacje | 1 715 | 1 280 | 178 | - | 71 | - | - | 3 244 | - | 3 244 |
Przychody nieprzypisane | - | - | - | - | - | - | 17 430 | 17 430 | - | 17 430 |
Koszty nieprzypisane | - | - | - | - | - | - | 93 333 | 93 333 | - | 93 333 |
Zysk z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | - | - | - | - | - | - | - | 42 251 | - | 42 251 |
Przychody finansowe netto | - | - | - | - | - | - | (8\u00a0198) | (8\u00a0198) | - | (8 198) |
Zysk przed opodatkowaniem | - | - | - | - | - | - | - | 34 053 | - | 34 053 |
Podatek dochodowy | - | - | - | - | - | - | 9 790 | 9 790 | - | 9 790 |
Zysk netto za rok obrotowy | - | - | - | - | - | - | - | 24 263 | - | 24 263 |
\u00a0 | 01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2022 31.12.2022 |
Bie\u017c\u0105cy podatek dochodowy | 7 105 | 7 348 |
- bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie z tytu\u0142u podatku dochodowego (N 6.32.2) | 7 552 | 6 300 |
- korekty wykazane w bie\u017c\u0105cym roku w odniesieniu do podatku z lat ubieg\u0142ych | (447) | 1 048 |
Odroczony podatek dochodowy (+-) | 2 666 | 3 675 |
- obci\u0105\u017cenie/uznanie z tytu\u0142u podatku odroczonego dotycz\u0105ce powstania i odwracania si\u0119 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych (N 6.32.3) | 2 666 | 3 675 |
Obci\u0105\u017cenie/uznanie podatkowe wykazane w sprawozdaniu z zysk\u00f3w lub strat i innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, w tym: | 9 771 | 11 023 |
- wykazane w rachunku zysk\u00f3w lub strat | 7 427 | 9 790 |
- wykazane w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach | 2 344 | 1 233 |
Sprawozdanie z\u00a0sytuacji finansowej | Sprawozdanie z\u00a0ca\u0142kowitych dochod\u00f3w | |||
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2022 31.12.2022 |
Rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
R\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy amortyzacj\u0105 ksi\u0119gow\u0105 a podatkow\u0105 | 7 269 | 6 962 | 307 | 209 |
Wycena kontrakt\u00f3w d\u0142ugoterminowych | 10 363 | 7 053 | 3 310 | 4 615 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w | 1 034 | - | 1 034 | - |
Wycena produkcji w toku | 151 | 403 | (252) | 301 |
Wycena instrument\u00f3w pochodnych (forwardy) | 2 254 | 224 | 2 030 | 145 |
Prace rozwojowe | 220 | 248 | (28) | (57) |
Dofinansowanie SOD | 83 | 81 | 2 | (1) |
R\u00f3\u017cnice kursowe | 397 | - | 397 | \u00a0 |
Pozosta\u0142e | 147 | 369 | (222) | 198 |
Rezerwa brutto z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 21 918 | 15 340 | 6 578 | 5 410 |
Kompensata | (12\u00a0690) | (9\u00a0697) | \u00a0 | \u00a0 |
Rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego po kompensacie | 9 228 | 5 643 | \u00a0 | \u00a0 |
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Strata podatkowa mo\u017cliwa do odliczenia | 176 | 626 | (450) | (720) |
NKUP koszty poniesione dot. kontrakt\u00f3w | 8 559 | 6 005 | 2 554 | 3 629 |
Wycena kontrakt\u00f3w d\u0142ugoterminowych | 46 | - | 46 | (523) |
Wycena instrument\u00f3w pochodnych (forwardy) | 23 | 447 | (424) | (965) |
Wynagrodzenia wyp\u0142acone w nast\u0119pnym roku | 132 | 166 | (34) | 86 |
Sk\u0142adki ZUS | 55 | 463 | (408) | 25 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce zapasy | 886 | 687 | 199 | 182 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci | 2 678 | 673 | 2 005 | 99 |
Rezerwa na nagrody jubileuszowe, odprawy emerytalne oraz inne \u015bwiadczenia pracownicze | 2 142 | 1 525 | 617 | 270 |
Rezerwa na urlopy | 835 | 718 | 117 | 52 |
Rezerwa na naprawy gwarancyjne | 139 | 50 | 89 | (55) |
Rezerwa na koszty us\u0142ug obcych i badanie bilansu | 149 | 150 | (1) | 53 |
Nadwy\u017cka amortyzacji bilansowej nad podatkow\u0105 | 105 | 151 | (46) | 27 |
Podatkowa warto\u015b\u0107 firmy | 395 | 592 | (197) | (197) |
Niezrealizowane r\u00f3\u017cnice kursowe | 44 | 45 | (1) | (6) |
Pozosta\u0142e | 389 | 543 | (154) | (222) |
Aktywa brutto z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 16 753 | 12 841 | 3 912 | 1 735 |
Kompensata | (12\u00a0690) | (9\u00a0697) | \u00a0 | \u00a0 |
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego po kompensacie | 4 063 | 3 144 | \u00a0 | \u00a0 |
Obci\u0105\u017cenie/uznanie z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | \u00a0 | \u00a0 | 2 666 | 3 675 |
\u00a0
W zwi\u0105zku z przej\u015bciowymi r\u00f3\u017cnicami mi\u0119dzy podstaw\u0105 opodatkowania, a zyskiem (strat\u0105) wykazan\u0105 w\u00a0sprawozdaniu finansowym tworzony jest podatek odroczony.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredTaxesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WDKDFKCRLBY62", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A7c6ad169a1d349509dd7f8086c125683_689": { "value": "31.12.2023 | Produkcja AKPiA | Produkcja element\u00f3w odlewniczych (g\u0142owice, odlewy, inne) | Us\u0142ugi AKPiA, elektryczne, instalacyjne projektowe, budowlane | Dystrybucja z\u00a0doradztwem technicznym | Pozosta\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 | Wy\u0142\u0105czenia | Przychody i\u00a0koszty wsp\u00f3lne | Razem dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 og\u00f3\u0142em |
Przychody | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Sprzeda\u017c na rzecz klient\u00f3w zewn\u0119trznych | 38 450 | 110 538 | 333 148 | 174 105 | 30\u00a0838 \u00a0 | - | - | 687\u00a0079 | - | 687 079 |
Sprzeda\u017c mi\u0119dzy segmentami | 1 210 | 1 163 | 1 596 | 4 690 | 21 807 | (30\u00a0466) | - | - | - | - |
Przychody segmentu og\u00f3\u0142em | 39 660 | 111 701 | 334 744 | 178 795 | 52 645 | (30\u00a0466) | - | 687\u00a0079 | - | 687 079 |
Wynik | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Wynik segmentu | 11 578 | 16 453 | 66 423 | 49 559 | 2\u00a0768 | - | - | 146\u00a0781 | - | 146 781 |
W tym dotacje | 1\u00a0629 | 1\u00a0389 | 309 | - | 28 | - | - | 3\u00a0355 | - | 3 355 |
Przychody nieprzypisane | - | - | - | - | - | - | 16 327 | 16\u00a0327 | - | 16 327 |
Koszty nieprzypisane | - | - | - | - | - | - | 112 143 | 112\u00a0143 | - | 112 143 |
Zysk z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | - | - | - | - | - | - | - | 50\u00a0965 | - | 50 965 |
Przychody finansowe netto | - | - | - | - | - | - | (7\u00a0889) | (7\u00a0889) | - | (7\u00a0889) |
Zysk przed opodatkowaniem | - | - | - | - | - | - | - | 43\u00a0076 | - | 43 076 |
Podatek dochodowy | - | - | - | - | - | - | 7 427 | 7\u00a0427 | - | 7 427 |
Zysk netto za rok obrotowy | - | - | - | - | - | - | - | 35\u00a0649 | - | 35 649 |
\u00a0\u00a0
\u00a0
01.01.2022 31.12.2022 | Produkcja AKPiA | Produkcja element\u00f3w odlewniczych (g\u0142owice, odlewy, inne) | Us\u0142ugi AKPiA, elektryczne, instalacyjne projektowe, budowlane | Dystrybucja z\u00a0doradztwem technicznym | Pozosta\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 | Wy\u0142\u0105czenia | Przychody i\u00a0koszty wsp\u00f3lne | Razem dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 og\u00f3\u0142em |
Przychody | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Sprzeda\u017c na rzecz klient\u00f3w zewn\u0119trznych | 45 528 | 103 209 | 259 891 | 162 934 | 25 721 | - | - | 597 283 | - | 597 283 |
Sprzeda\u017c mi\u0119dzy segmentami | 1 292 | 2 937 | 2 520 | 3 750 | 17 265 | (27\u00a0764) | - | - | - | - |
Przychody segmentu og\u00f3\u0142em | 46 820 | 106 146 | 262 411 | 166 684 | 42 986 | (27\u00a0764) | - | 597 283 | - | 597 283 |
Wynik | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Wynik segmentu | 17 546 | 14 366 | 48 547 | 37 478 | 217 | - | - | 118 154 | - | 118 154 |
W tym dotacje | 1 715 | 1 280 | 178 | - | 71 | - | - | 3 244 | - | 3 244 |
Przychody nieprzypisane | - | - | - | - | - | - | 17 430 | 17 430 | - | 17 430 |
Koszty nieprzypisane | - | - | - | - | - | - | 93 333 | 93 333 | - | 93 333 |
Zysk z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | - | - | - | - | - | - | - | 42 251 | - | 42 251 |
Przychody finansowe netto | - | - | - | - | - | - | (8\u00a0198) | (8\u00a0198) | - | (8 198) |
Zysk przed opodatkowaniem | - | - | - | - | - | - | - | 34 053 | - | 34 053 |
Podatek dochodowy | - | - | - | - | - | - | 9 790 | 9 790 | - | 9 790 |
Zysk netto za rok obrotowy | - | - | - | - | - | - | - | 24 263 | - | 24 263 |
\u00a0 | 01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2022 31.12.2022 |
Bie\u017c\u0105cy podatek dochodowy | 7 105 | 7 348 |
- bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie z tytu\u0142u podatku dochodowego (N 6.32.2) | 7 552 | 6 300 |
- korekty wykazane w bie\u017c\u0105cym roku w odniesieniu do podatku z lat ubieg\u0142ych | (447) | 1 048 |
Odroczony podatek dochodowy (+-) | 2 666 | 3 675 |
- obci\u0105\u017cenie/uznanie z tytu\u0142u podatku odroczonego dotycz\u0105ce powstania i odwracania si\u0119 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych (N 6.32.3) | 2 666 | 3 675 |
Obci\u0105\u017cenie/uznanie podatkowe wykazane w sprawozdaniu z zysk\u00f3w lub strat i innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, w tym: | 9 771 | 11 023 |
- wykazane w rachunku zysk\u00f3w lub strat | 7 427 | 9 790 |
- wykazane w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach | 2 344 | 1 233 |
\u00a0\u00a0 | Doch\u00f3d z zysk\u00f3w kapita\u0142owych i\u00a0innych \u017ar\u00f3de\u0142 | |
01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2022 31.12.2022 | |
Wynik finansowy brutto przed opodatkowaniem z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | 43 076 | 34 053 |
Straty podatkowe sp\u00f3\u0142ek | 627 | 3 364 |
Korekty konsolidacyjne | 18 546 | 12 429 |
Wynik finansowy brutto przed opodatkowaniem (A) | 62 249 | 49 846 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
R\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy wynikiem brutto a podstaw\u0105 opodatkowania (B) | (14 256) | (12 564) |
Koszty nie stanowi\u0105ce koszt\u00f3w uzyskania przychod\u00f3w | 106 023 | 82 635 |
Koszty podatkowe nie stanowi\u0105ce koszt\u00f3w bilansowych (-) | (60 289) | (39\u00a0969) |
Przychody podatkowe nie stanowi\u0105ce przychod\u00f3w bilansowych | 56 449 | 28 614 |
Przychody bilansowe nie stanowi\u0105ce przychod\u00f3w podatkowych (-) | (116 439) | (83\u00a0844) |
Odliczenia straty (C) | (2 651) | (3\u00a0135) |
Odliczenia od dochodu (D) | (5 359) | (907) |
Wynik podatkowy (A + B + C + D), w tym | 39 983 | 33 240 |
Opodatkowany stawk\u0105 19% | 39 535 | 33 081 |
Opodatkowany stawk\u0105 9 % | 448 | 159 |
Obci\u0105\u017cenie podatkowe | 7 552 | 6 300 |
Wg. stawki 19% | 7 512 | 6 286 |
Wg. stawki 9 % | 40 | 14 |
Obci\u0105\u017cenie/uznanie podatkowe wykazane w rachunku zysk\u00f3w lub strat | 7 552 | 6 300 |
\u00a0
Cz\u0119\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca podatku dochodowego ustalona zosta\u0142a wed\u0142ug stawek r\u00f3wnych 9% i 19% dla podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym. G\u0142\u00f3wne r\u00f3\u017cnice podatkowe dotycz\u0105 r\u00f3\u017cnic w uj\u0119ciu przychod\u00f3w i koszt\u00f3w bilansowych i\u00a0podatkowych zwi\u0105zanych z wycen\u0105 kontrakt\u00f3w. Odliczenia od dochodu dotycz\u0105 zastosowania ulg na B+R.
Zestawienie strat podatkowych dot. dochodu z \u017ar\u00f3de\u0142 kapita\u0142owych do rozliczenia w latach nast\u0119pnych
Rok rozpoznania straty | Warto\u015b\u0107 straty | Strata rozliczona | Strata pozosta\u0142a do rozliczenia |
2020 | 101 | - | 101 |
2022 | 3 | - | 3 |
2023 | 106 | - | 106 |
Razem | 210 | - | 210 |
\u00a0
Zestawienie strat podatkowych dot. dochodu z innych \u017ar\u00f3de\u0142 pozosta\u0142ych do rozliczenia w latach nast\u0119pnych
Rok rozpoznania straty | Warto\u015b\u0107 straty | Strata rozliczona | Strata pozosta\u0142a do rozliczenia |
2019 | 9 073 | (58) | 9 015 |
2020 | 6 627 | (2 149) | 4 478 |
2021 | 4 368 | (2\u00a0663) | 1 705 |
2022 | 3 377 | (1\u00a0462) | 1 915 |
2023 | 521 | - | 521 |
Razem | 23 966 | (6 332) | 17 634 |
\u00a0
\u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego rozpoznana na stracie wynosi 176 tys. z\u0142, przy czym aktywo na podatek odroczony od straty nie zosta\u0142o w ca\u0142o\u015bci rozpoznane w zwi\u0105zku z zagro\u017ceniem braku wykorzystania ca\u0142o\u015bci strat.
Sprawozdanie z\u00a0sytuacji finansowej | Sprawozdanie z\u00a0ca\u0142kowitych dochod\u00f3w | |||
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2022 31.12.2022 |
Rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
R\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy amortyzacj\u0105 ksi\u0119gow\u0105 a podatkow\u0105 | 7 269 | 6 962 | 307 | 209 |
Wycena kontrakt\u00f3w d\u0142ugoterminowych | 10 363 | 7 053 | 3 310 | 4 615 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w | 1 034 | - | 1 034 | - |
Wycena produkcji w toku | 151 | 403 | (252) | 301 |
Wycena instrument\u00f3w pochodnych (forwardy) | 2 254 | 224 | 2 030 | 145 |
Prace rozwojowe | 220 | 248 | (28) | (57) |
Dofinansowanie SOD | 83 | 81 | 2 | (1) |
R\u00f3\u017cnice kursowe | 397 | - | 397 | \u00a0 |
Pozosta\u0142e | 147 | 369 | (222) | 198 |
Rezerwa brutto z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 21 918 | 15 340 | 6 578 | 5 410 |
Kompensata | (12\u00a0690) | (9\u00a0697) | \u00a0 | \u00a0 |
Rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego po kompensacie | 9 228 | 5 643 | \u00a0 | \u00a0 |
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Strata podatkowa mo\u017cliwa do odliczenia | 176 | 626 | (450) | (720) |
NKUP koszty poniesione dot. kontrakt\u00f3w | 8 559 | 6 005 | 2 554 | 3 629 |
Wycena kontrakt\u00f3w d\u0142ugoterminowych | 46 | - | 46 | (523) |
Wycena instrument\u00f3w pochodnych (forwardy) | 23 | 447 | (424) | (965) |
Wynagrodzenia wyp\u0142acone w nast\u0119pnym roku | 132 | 166 | (34) | 86 |
Sk\u0142adki ZUS | 55 | 463 | (408) | 25 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce zapasy | 886 | 687 | 199 | 182 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci | 2 678 | 673 | 2 005 | 99 |
Rezerwa na nagrody jubileuszowe, odprawy emerytalne oraz inne \u015bwiadczenia pracownicze | 2 142 | 1 525 | 617 | 270 |
Rezerwa na urlopy | 835 | 718 | 117 | 52 |
Rezerwa na naprawy gwarancyjne | 139 | 50 | 89 | (55) |
Rezerwa na koszty us\u0142ug obcych i badanie bilansu | 149 | 150 | (1) | 53 |
Nadwy\u017cka amortyzacji bilansowej nad podatkow\u0105 | 105 | 151 | (46) | 27 |
Podatkowa warto\u015b\u0107 firmy | 395 | 592 | (197) | (197) |
Niezrealizowane r\u00f3\u017cnice kursowe | 44 | 45 | (1) | (6) |
Pozosta\u0142e | 389 | 543 | (154) | (222) |
Aktywa brutto z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 16 753 | 12 841 | 3 912 | 1 735 |
Kompensata | (12\u00a0690) | (9\u00a0697) | \u00a0 | \u00a0 |
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego po kompensacie | 4 063 | 3 144 | \u00a0 | \u00a0 |
Obci\u0105\u017cenie/uznanie z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | \u00a0 | \u00a0 | 2 666 | 3 675 |
\u00a0
W zwi\u0105zku z przej\u015bciowymi r\u00f3\u017cnicami mi\u0119dzy podstaw\u0105 opodatkowania, a zyskiem (strat\u0105) wykazan\u0105 w\u00a0sprawozdaniu finansowym tworzony jest podatek odroczony.\u00a0
Wyniki kontroli wydane przez Naczelnika Ma\u0142opolskiego Urz\u0119du Celno-Skarbowego w Krakowie z dnia 31 stycznia 2020 r. w sprawie podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych (CIT) za lata 2015 oraz 2016.
W wyniku kontroli przeprowadzonej przez Ma\u0142opolski Urz\u0105d Celno-Skarbowy w latach 2018-2020 r., organ zakwestionowa\u0142 uj\u0119cie amortyzacji znaku towarowego INTROL w kosztach podatkowych sp\u00f3\u0142ki za lata 2015 i 2016.
\u00a0
W dniu 17 lipca 2020 r. do siedziby INTROL S.A. wp\u0142yn\u0119\u0142y postanowienia wydane przez Naczelnika Ma\u0142opolskiego Urz\u0119du Celno-Skarbowego w Krakowie:
\u00a0
a)postanowienie z dnia 14 lipca 2020 r. o odst\u0105pieniu od przekszta\u0142cenia kontroli celno-skarbowej za rok 2015 w post\u0119powanie podatkowe, oraz
b)postanowienie z dnia 15 lipca 2020 r. w sprawie przekszta\u0142cenia kontroli celno-skarbowej w zakresie podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych (CIT) za rok 2016 w post\u0119powanie podatkowe.
\u00a0
Pismem z dnia 30 lipca 2021 r. Szefa Krajowej Administracji Skarbowej, postanowiono przyj\u0105\u0107 do dalszego prowadzenia ww. post\u0119powanie podatkowe w podatku dochodowym od os\u00f3b prawnych za 2016 r., prowadzone dotychczas przez Naczelnika Ma\u0142opolskiego Urz\u0119du Celno\u2013Skarbowego w ca\u0142o\u015bci.
\u00a0
W dniu 1 marca 2022 r. INTROL S.A. otrzyma\u0142 niekorzystn\u0105 decyzj\u0119 dotycz\u0105c\u0105 podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych za rok 2016. Dnia 15 marca 2022 roku pe\u0142nomocnik INTROL S.A. z\u0142o\u017cy\u0142 odwo\u0142anie od przedmiotowej decyzji.
\u00a0
Organ odwo\u0142awczy wyda\u0142 Decyzj\u0119 dnia 30 maja 2022 (dor\u0119czona pe\u0142nomocnikowi 31 maja 2022 roku), w kt\u00f3rej utrzyma\u0142 w mocy decyzj\u0119 organu pierwszej instancji. Zakwestionowana kwota to 3\u00a0020\u00a0000 z\u0142 odpis\u00f3w amortyzacyjnych za 2016 rok, co zmniejszy\u0142o kwot\u0119 wykazanej przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 straty z 6 776 615,64 z\u0142 do kwoty 3 756 615,64 z\u0142. Strata ta by\u0142a rozliczana w latach kolejnych. Decyzja wydana przez organ drugiej instancji ma charakter ostateczny. Pe\u0142nomocnicy Sp\u00f3\u0142ki sporz\u0105dzili i skierowali do WSA w Warszawie skarg\u0119 na powy\u017csz\u0105 decyzj\u0119. Skarga zosta\u0142a z\u0142o\u017cona 30 czerwca 2022 roku.
\u00a0
W zwi\u0105zku z tym, \u017ce decyzja drugiej instancji ma charakter ostateczny i jest wykonalna Sp\u00f3\u0142ka, pomimo z\u0142o\u017cenia skargi do WSA, dokona\u0142a w 2022 r. korekty rozlicze\u0144 podatkowych za kolejne lata, w kt\u00f3rych dokona\u0142a rozliczenia kwestionowanej straty i uregulowa\u0142a powsta\u0142\u0105 w wyniku tych korekt zaleg\u0142o\u015b\u0107 podatkow\u0105 w wysoko\u015bci 543 tys. z\u0142 wraz z odsetkami w wysoko\u015bci 64 tys. z\u0142.
\u00a0
W lutym 2023 roku, Wojew\u00f3dzki S\u0105d Administracyjny w Warszawie wyda\u0142 wyrok w sprawie, kt\u00f3rym uchyli\u0142 Decyzj\u0119 Organu i w cz\u0119\u015bci przyzna\u0142 racj\u0119 argumentom Sp\u00f3\u0142ki. Po konsultacjach z doradcami, Sp\u00f3\u0142ka zdecydowa\u0142a si\u0119 z\u0142o\u017cy\u0107 skarg\u0119 kasacyjn\u0105 do Naczelnego S\u0105du Administracyjnego, chc\u0105c uzyska\u0107 wyrok potwierdzaj\u0105cy twierdzenia Sp\u00f3\u0142ki w ca\u0142o\u015bci. Organ r\u00f3wnie\u017c z\u0142o\u017cy\u0142 Skarg\u0119 Kasacyjn\u0105 od Wyroku WSA \u017c\u0105daj\u0105c jego uchylenia.
\u00a0
W listopadzie 2023 roku NSA wyda\u0142 wyrok w sprawie, w kt\u00f3rym stwierdzi\u0142, \u017ce kwestionowanie amortyzacji znaku towarowego w 2016 roku by\u0142o nieprawid\u0142owe i Sp\u00f3\u0142ka mia\u0142a prawo go amortyzowa\u0107 przez ca\u0142y 2016 rok. Orzeczenie jest prawomocne. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym Sp\u00f3\u0142ka dokona\u0142a korekty deklaracji CIT w wyniku kt\u00f3rej powsta\u0142a nadp\u0142ata \u00a0podatku dochodowego w wysoko\u015bci 554 tys. z\u0142. Sp\u00f3\u0142ka z\u0142o\u017cy\u0142a stosowny wniosek do Urz\u0119du Skarbowego o zwrot nadp\u0142aty.
\u00a0
Wyniki i przebieg kontroli wydane przez Naczelnika Ma\u0142opolskiego Urz\u0119du Celno-Skarbowego w Krakowie z dnia 31 stycznia 2020 r. w sprawie podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych (CIT) za lata 2015 oraz 2016.
\u00a0
W wyniku kontroli przeprowadzonej przez Ma\u0142opolski Urz\u0105d Celno-Skarbowy w latach 2018-2020 r., organ zakwestionowa\u0142 uj\u0119cie amortyzacji znaku towarowego LIMATHERM w kosztach podatkowych sp\u00f3\u0142ki za lata 2015 i 2016.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
W dniu 17 lipca 2020 r. do siedziby LIMATHERM S.A. wp\u0142yn\u0119\u0142y postanowienia wydane przez Naczelnika Ma\u0142opolskiego Urz\u0119du Celno-Skarbowego w Krakowie:
\u00a0
a)postanowienie z dnia 14 lipca 2020 r. o odst\u0105pieniu od przekszta\u0142cenia kontroli celno-skarbowej za rok 2015 w post\u0119powanie podatkowe, oraz
b)postanowienie z dnia 15 lipca 2020 r w sprawie przekszta\u0142cenia kontroli celno-skarbowej w zakresie podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych (CIT) za rok 2016 w post\u0119powanie podatkowe.
\u00a0
Pismem z dnia 30 lipca 2021 r. Szefa Krajowej Administracji Skarbowej, postanowiono przyj\u0105\u0107 do dalszego prowadzenia ww. post\u0119powanie podatkowe w podatku dochodowym od os\u00f3b prawnych za 2016 r., prowadzone dotychczas przez Naczelnika Ma\u0142opolskiego Urz\u0119du Celno\u2013Skarbowego w ca\u0142o\u015bci.
\u00a0
W dniu 1 marca 2022 r. LIMATHERM S.A. otrzyma\u0142 niekorzystn\u0105 decyzj\u0119 dotycz\u0105c\u0105 podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych za rok 2016. Dnia 15 marca 2022 roku pe\u0142nomocnik LIMATHERM S.A.. z\u0142o\u017cy\u0142 odwo\u0142anie od przedmiotowej decyzji.
\u00a0
Organ odwo\u0142awczy wyda\u0142 Decyzj\u0119 dnia 30 maja 2022 (dor\u0119czona pe\u0142nomocnikowi 31 maja 2022 roku), w kt\u00f3rej utrzyma\u0142 w mocy decyzj\u0119 organu pierwszej instancji, w kt\u00f3rej doch\u00f3d Sp\u00f3\u0142ki za 2016 rok okre\u015blono na 6\u00a0414\u00a0185 z\u0142 (w miejsce zadeklarowanego 2\u00a0624\u00a0185 z\u0142). W wyniku tego powsta\u0142a zaleg\u0142o\u015b\u0107 podatkowa w wysoko\u015bci 720 100 z\u0142.
Decyzja wydana przez organ drugiej instancji ma charakter ostateczny. Pe\u0142nomocnicy Sp\u00f3\u0142ki sporz\u0105dzili i skierowali do WSA w Warszawie skarg\u0119 na powy\u017csz\u0105 decyzj\u0119. Skarga zosta\u0142a z\u0142o\u017cona 30 czerwca 2022 roku.
\u00a0
W zwi\u0105zku z tym, \u017ce decyzja drugiej instancji ma charakter ostateczny i jest wykonalna Sp\u00f3\u0142ka, pomimo z\u0142o\u017cenia skargi do WSA, uregulowa\u0142a powsta\u0142\u0105 zaleg\u0142o\u015b\u0107 wraz z odsetkami. Kwota korekty uj\u0119ta w wyniku za rok 2022 wynios\u0142a 720 tys. z\u0142, natomiast odsetki 247 tys. z\u0142.
\u00a0
W lutym 2023 roku, Wojew\u00f3dzki S\u0105d Administracyjny w Warszawie wyda\u0142 wyrok w sprawie, kt\u00f3rym uchyli\u0142 Decyzj\u0119 Organu i w cz\u0119\u015bci przyzna\u0142 racj\u0119 argumentom Sp\u00f3\u0142ki. Po konsultacjach z doradcami, Sp\u00f3\u0142ka zdecydowa\u0142a si\u0119 z\u0142o\u017cy\u0107 skarg\u0119 kasacyjn\u0105 do Naczelnego S\u0105du Administracyjnego, chc\u0105c uzyska\u0107 wyrok potwierdzaj\u0105cy twierdzenia Sp\u00f3\u0142ki w ca\u0142o\u015bci. Organ r\u00f3wnie\u017c z\u0142o\u017cy\u0142 Skarg\u0119 Kasacyjn\u0105 od Wyroku WSA \u017c\u0105daj\u0105c jego uchylenia.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WDKDFKCRLBY62", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A153b555e00674a599e989a494111119e_725": { "value": "01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2022 31.12.2022 | |
Nieefektywno\u015b\u0107 zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych | 190 | 220 |
Przychody z tytu\u0142u odsetek, w tym: | 1 811 | 822 |
a) bankowe | 1 251 | 813 |
b) handlowe | 548 | 8 |
c) pozosta\u0142e | 12 | 1 |
Pozosta\u0142e | 34 | 34 |
Razem | 2 035 | 1 076 |
\u00a0
Do przychod\u00f3w finansowych klasyfikowane s\u0105 mi\u0119dzy innymi przychody z tytu\u0142u odsetek, zyski z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych.\u00a0
01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2022 31.12.2022 | |
Nieefektywno\u015b\u0107 zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych | 156 | 275 |
Odsetki | 8 425 | 7 452 |
a) bankowe | 5 050 | 4 815 |
b) handlowe | 6 | 6 |
c) bud\u017cetowe | 21 | 328 |
d) leasingowe | 1 778 | 1 389 |
e) pozosta\u0142e | 1 570 | 914 |
Prowizje od kredyt\u00f3w i gwarancji bankowych i ubezpieczeniowych | 608 | 844 |
Straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych | 57 | 111 |
Prowizje i inne koszty finansowe dotycz\u0105ce faktoringu | 245 | 264 |
Pozosta\u0142e | 433 | 328 |
Razem | 9 924 | 9 274 |
\u00a0
Do koszt\u00f3w finansowych klasyfikowane s\u0105 mi\u0119dzy innymi koszty z tytu\u0142u odsetek, straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych, prowizje od kredyt\u00f3w i gwarancji, jak r\u00f3wnie\u017c nieefektywno\u015b\u0107 dotycz\u0105ca rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144.\u00a0
Grupa Kapita\u0142owa w odniesieniu do cz\u0119\u015bci obrotu realizowanego na rynkach mi\u0119dzynarodowych jest nara\u017cona na ryzyko zmian kurs\u00f3w walutowych. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez jednostk\u0119 operacyjn\u0105 sprzeda\u017cy lub zakup\u00f3w w\u00a0walutach innych ni\u017c jej waluta funkcjonalna. W celu ograniczenia ryzyka sp\u00f3\u0142ki posiadaj\u0105ce istotne przep\u0142ywy netto w walucie, kt\u00f3re nie s\u0105 skompensowanie poprzez naturalny hedging, zabezpieczaj\u0105 si\u0119 przez zawieranie kontrakt\u00f3w walutowych typu forward.
\u00a0
Poni\u017cej przedstawiono analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci dla ryzyka walutowego:
31.12.2023 | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Zwi\u0119kszenie kursu w procentach | Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto | Zmniejszenie kursu w procentach | Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto |
Aktywa finansowe | 54\u00a0385 | 10% | 5 439 | (10%) | (5 439) |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w EUR | 38 606 | 10% | 3 861 | (10%) | (3 861) |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w USD | 1 111 | 10% | 111 | (10%) | (111) |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w pozosta\u0142ych walutach | 6 | 10% | - | (10%) | - |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw, us\u0142ug i pozosta\u0142e w EUR | 13 903 | 10% | 1 391 | (10%) | (1 391) |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw, us\u0142ug /i pozosta\u0142e w USD | 331 | 10% | 33 | (10%) | (33) |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw, us\u0142ug i pozosta\u0142e w GBP | 412 | 10% | 41 | (10%) | (41) |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw, us\u0142ug i pozosta\u0142e w CHF | 16 | 10% | 2 | (10%) | (2) |
Zobowi\u0105zania finansowe | 51\u00a0288 | 10% | (5\u00a0129) | (10%) | 5 129 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e w EUR | 19 296 | 10% | (1 930) | (10%) | 1 930 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e w USD | 277 | 10% | (28) | (10%) | 28 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e w GBP | 322 | 10% | (32) | (10%) | 32 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e w CHF | 20 | 10% | (2) | (10%) | 2 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e w JPY | 6 | 10% | (1) | (10%) | 1 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e w AUD | 4 | 10% | - | (10%) | - |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu w EUR | 10 292 | 10% | (1 029) | (10%) | 1 029 |
Kredyty bankowe w EUR | 12 141 | 10% | (1 214) | (10%) | 1 214 |
Po\u017cyczki bankowe w EUR | 8 930 | 10% | (893) | (10%) | 893 |
\u00a0
\u00a0
31.12.2022 | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Zwi\u0119kszenie kursu w procentach | Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto | Zmniejszenie kursu w procentach | Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto |
Aktywa finansowe | 38 421 | 10% | 3 842 | (10%) | (3\u00a0842) |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w EUR | 12 389 | 10% | 1 239 | (10%) | (1\u00a0239) |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w USD | 775 | 10% | 78 | (10%) | (78) |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w GBP | 4 | 10% | - | (10%) | - |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w pozosta\u0142ych walutach | 2 | 10% | - | (10%) | - |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw, us\u0142ug i pozosta\u0142e w EUR | 23 965 | 10% | 2 397 | (10%) | (2\u00a0397) |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw, us\u0142ug /i pozosta\u0142e w USD | 1 274 | 10% | 127 | (10%) | (127) |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw, us\u0142ug i pozosta\u0142e w GBP | 12 | 10% | 1 | (10%) | (1) |
Zobowi\u0105zania finansowe | 52 416 | 10% | (5\u00a0241) | (10%) | 5 241 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e w EUR | 24 483 | 10% | (2\u00a0448) | (10%) | 2 448 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e w USD | 561 | 10% | (56) | (10%) | 56 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e w GBP | 40 | 10% | (4) | (10%) | 4 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e w CHF | 69 | 10% | (7) | (10%) | 7 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e w JPY | 12 | 10% | (1) | (10%) | 1 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e w AUD | 21 | 10% | (2) | (10%) | 2 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu w EUR | 8 952 | 10% | (895) | (10%) | 895 |
Kredyty bankowe w EUR | 7 765 | 10% | (777) | (10%) | 777 |
Po\u017cyczki bankowe w EUR | 10 513 | 10% | (1\u00a0051) | (10%) | 1 051 |
\u00a0
Zmiana kurs\u00f3w walutowych o 10% spowodowa\u0142aby zmian\u0119 zysku przed opodatkowaniem o kwoty przedstawione powy\u017cej. Powy\u017csza analiza opiera si\u0119 na za\u0142o\u017ceniu, \u017ce inne zmienne nie ulegn\u0105 zmianie.\u00a0
Wi\u0119cej informacji na temat transakcji forward znajduj\u0105 si\u0119 w punkcie 6.39 Rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144.\u00a0
31.12.2023 | Pozycja zabezpieczana | Kurs transakcyjny (przedzia\u0142) | \u015aredni kurs transakcyjny | Zabezpieczana warto\u015b\u0107 nominalna w tys. | Waluta | Warto\u015b\u0107 umowna w tys. PLN |
Kontrakty Fx Forward EUR/ PLN | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Do 3 miesi\u0119cy | Sprzeda\u017c | 4,4650-5,3260 | 4,8031 | 6\u00a0567 | EUR | 31 542 |
3 mcy \u2013 1 roku | Sprzeda\u017c | 4,4650-5,3400 | 4,8558 | 14\u00a0280 | EUR | 69 341 |
1 roku \u2013 3 lat | Sprzeda\u017c | 4,4650-5,4760 | 4,8003 | 11\u00a0025 | EUR | 52 923 |
Razem | \u00a0 | \u00a0 | 4,8257 | 31\u00a0872 | \u00a0 | 153 806 |
\u00a0
31.12.2022 | Pozycja zabezpieczana | Kurs transakcyjny (przedzia\u0142) | \u015aredni kurs transakcyjny | Zabezpieczana warto\u015b\u0107 nominalna w tys. | Waluta | Warto\u015b\u0107 umowna w tys. PLN |
Kontrakty Fx Forward EUR/ PLN | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Do 3 miesi\u0119cy | Sprzeda\u017c | 4,5100-4,8570 | 4,6433 | 4 522 | EUR | 20 995 |
3 mcy \u2013 1 roku | Sprzeda\u017c | 4,5238-5,1879 | 4,6560 | 11 313 | EUR | 52 674 |
1 roku \u2013 3 lat | Sprzeda\u017c | 4,5970-5,3400 | 5,1318 | 12 766 | EUR | 65 516 |
Razem | \u00a0 | \u00a0 | 4,8663 | 28\u00a0601 | \u00a0 | 139 185 |
\u00a0
Rodzaj ryzyka | Rodzaj instrumentu | Warto\u015b\u0107 nominalna | Warto\u015b\u0107 bilansowa- aktywa | Warto\u015b\u0107 bilansowa \u2013 zobowi\u0105zania | Nazwa pozycji w bilansie, kt\u00f3ra zawiera instrument zabezpieczaj\u0105cy | Zmiana warto\u015bci pozycji zabezpieczanej stosowanej jako podstawa uj\u0119cia nieefektywno\u015bci zabezpieczenia w danym okresie | Zyski i straty z\u00a0tyt. zabezpieczenia uj\u0119te w innych ca\u0142kowitych dochodach |
31.12.2023 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
RYZYKO WALUTOWE | FX Forward EUR/ PLN | 31\u00a0872 kEUR | 11 938 | 420 | Zabezpieczaj\u0105ce instrumenty pochodne | 13 166 | 13 345 |
RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ | IRS PLN i EUR | 9 015 | 236 | - | Zabezpieczaj\u0105ce instrumenty pochodne | 236 | (530) |
31.12.2022 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
RYZYKO WALUTOWE | FX Forward EUR/ PLN | 28\u00a0601 kEUR | 1 941 | 3 901 | Zabezpieczaj\u0105ce instrumenty pochodne | (1\u00a0781) | 4 070 |
RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ | IRS PLN i EUR | 17 098 | 872 | - | Zabezpieczaj\u0105ce instrumenty pochodne | 872 | 460 |
\u00a0
Rodzaj ryzyka | Rodzaj instrumentu | Warto\u015b\u0107 nominalna | Nieefektywno\u015b\u0107 zabezpieczenia uj\u0119ta w wyniku finansowym | Pozycja zestawienia ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, w kt\u00f3rej uj\u0119to kwot\u0119 nieefektywno\u015bci | Kwota przekwalifikowania rezerwy z tyt. zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do wyniku finansowego jako korekta z tytu\u0142u przeklasyfikowania | Pozycja w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, kt\u00f3ra zawiera korekt\u0119 z tytu\u0142u przeklasyfikowania |
31.12.2023 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
RYZYKO WALUTOWE | FX Forward EUR/ PLN | 31\u00a0872 kEUR | (89) | Przychody/ koszty finansowe | 789 | Przychody / koszty operacyjne |
RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ | IRS PLN i EUR | 9 015 | - | Przychody/ koszty finansowe | 533 | Przychody / koszty operacyjne |
31.12.2022 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
RYZYKO WALUTOWE | FX Forward EUR/ PLN | 28\u00a0601 kEUR | (293) | Przychody/ koszty finansowe | (1\u00a0503) | Przychody / koszty operacyjne |
RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ | IRS PLN i EUR | 17 098 | 1 | Przychody/ koszty finansowe | 546 | Przychody / koszty operacyjne |
Pozycje zabezpieczane
Rodzaj ryzyka | Pozycja zabezpieczana | Zmiana warto\u015bci pozycji zabezpieczanej stosowanej jako podstawa uj\u0119cia nieefektywno\u015bci zabezpieczenia w danym okresie | Salda rezerwy z\u00a0tytu\u0142u zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz rezerwy z tytu\u0142u przewalutowania dla kontynuowanych zabezpiecze\u0144 | Salda pozostaj\u0105ce w\u00a0rezerwie z tytu\u0142u zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz rezerwie z tytu\u0142u przewalutowania z tytu\u0142u wszelkich powi\u0105za\u0144 zabezpieczaj\u0105cych, dla kt\u00f3rych nie stosuje si\u0119 rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 |
31.12.2023 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
RYZYKO WALUTOWE | Sprzeda\u017c w EUR | (6\u00a0836) | 9\u00a0792 | n/d |
RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ | Kredyty o zmiennym oprocentowaniu | (213) | 212 | n/d |
31.12.2022 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
RYZYKO WALUTOWE | Sprzeda\u017c w EUR | 4 006 | 1\u00a0977 | n/d |
RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ | Kredyty o zmiennym oprocentowaniu | (822) | 819 | n/d |
\u00a0\u00a0
Informacje na temat zmiany stanu kapita\u0142u rezerwowego z tytu\u0142u zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w ci\u0105gu okresu sprawozdawczego znajduj\u0105 si\u0119 w nocie 6.14.2.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEffectOfChangesInForeignExchangeRatesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WDKDFKCRLBY62", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aac64d1d507e2430fbc28d71e8cadac21_722": { "value": "01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2022 31.12.2022 | |
Nieefektywno\u015b\u0107 zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych | 190 | 220 |
Przychody z tytu\u0142u odsetek, w tym: | 1 811 | 822 |
a) bankowe | 1 251 | 813 |
b) handlowe | 548 | 8 |
c) pozosta\u0142e | 12 | 1 |
Pozosta\u0142e | 34 | 34 |
Razem | 2 035 | 1 076 |
\u00a0
Do przychod\u00f3w finansowych klasyfikowane s\u0105 mi\u0119dzy innymi przychody z tytu\u0142u odsetek, zyski z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych.\u00a0
01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2022 31.12.2022 | |
Nieefektywno\u015b\u0107 zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych | 156 | 275 |
Odsetki | 8 425 | 7 452 |
a) bankowe | 5 050 | 4 815 |
b) handlowe | 6 | 6 |
c) bud\u017cetowe | 21 | 328 |
d) leasingowe | 1 778 | 1 389 |
e) pozosta\u0142e | 1 570 | 914 |
Prowizje od kredyt\u00f3w i gwarancji bankowych i ubezpieczeniowych | 608 | 844 |
Straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych | 57 | 111 |
Prowizje i inne koszty finansowe dotycz\u0105ce faktoringu | 245 | 264 |
Pozosta\u0142e | 433 | 328 |
Razem | 9 924 | 9 274 |
\u00a0
Do koszt\u00f3w finansowych klasyfikowane s\u0105 mi\u0119dzy innymi koszty z tytu\u0142u odsetek, straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych, prowizje od kredyt\u00f3w i gwarancji, jak r\u00f3wnie\u017c nieefektywno\u015b\u0107 dotycz\u0105ca rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144.\u00a0
Poni\u017csze tabele przedstawiaj\u0105 transakcje pomi\u0119dzy sp\u00f3\u0142kami w Grupie Introl z pozosta\u0142ymi podmiotami powi\u0105zanymi
\u00a0
01.01.2023 31.12.2023 | Sprzeda\u017c materia\u0142\u00f3w towar\u00f3w, produkt\u00f3w i us\u0142ug | Pozosta\u0142e przychody (w tym przychody finansowe) | Koszt wytworzenia sprzedanych materia\u0142\u00f3w, towar\u00f3w, produkt\u00f3w i\u00a0us\u0142ug | Koszty sprzeda\u017cy | Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | Pozosta\u0142e koszty (w tym koszty finansowe) |
Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne (nie konsolidowane) | 1\u00a0439 | - | 1 | - | 124 | - |
INTROL Automation s.r.o. | 1\u00a0408 | - | - | - | - | - |
Smart In Sp. z o.o. | 31 | - | 1 | - | 124 | - |
Pozosta\u0142e podmioty powi\u0105zane | 5 | - | 60 | 342 | 714 | 253 |
Polon Bodziony, Kapral Sp\u00f3\u0142ka Jawna | 1 | - | 60 | 91 | 648 | 253 |
IT4T Micha\u0142 Filipiak | 3 | - | - | 251 | - | - |
Pozosta\u0142e jednostki | 1 | - | - | - | 66 | - |
Razem | 1\u00a0444 | - | 61 | 342 | 838 | 253 |
01.01.2022 31.12.2022 | Sprzeda\u017c materia\u0142\u00f3w towar\u00f3w, produkt\u00f3w i us\u0142ug | Pozosta\u0142e przychody (w tym przychody finansowe) | Koszt wytworzenia sprzedanych materia\u0142\u00f3w, towar\u00f3w, produkt\u00f3w i\u00a0us\u0142ug | Koszty sprzeda\u017cy | Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | Pozosta\u0142e koszty (w tym koszty finansowe) |
Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne (nie konsolidowane) | 1 094 | - | - | - | 96 | - |
INTROL Automation s.r.o. | 1 079 | - | - | - | - | - |
Smart In Sp. z o.o. | 25 | - | - | - | 96 | - |
Pozosta\u0142e podmioty powi\u0105zane | 3 | - | 121 | 221 | 611 | 240 |
Polon Bodziony, Kapral Sp\u00f3\u0142ka Jawna | - | - | 73 | 42 | 540 | 240 |
IT4T Micha\u0142 Filipiak | 3 | - | 48 | 179 | - | - |
Pozosta\u0142e jednostki | - | - | - | - | 71 | - |
Razem | 1 107 | - | 121 | 221 | 707 | 240 |
01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2022 31.12.2022 | |
Nieefektywno\u015b\u0107 zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych | 190 | 220 |
Przychody z tytu\u0142u odsetek, w tym: | 1 811 | 822 |
a) bankowe | 1 251 | 813 |
b) handlowe | 548 | 8 |
c) pozosta\u0142e | 12 | 1 |
Pozosta\u0142e | 34 | 34 |
Razem | 2 035 | 1 076 |
\u00a0
Do przychod\u00f3w finansowych klasyfikowane s\u0105 mi\u0119dzy innymi przychody z tytu\u0142u odsetek, zyski z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych.\u00a0
Poni\u017csze tabele przedstawiaj\u0105 transakcje pomi\u0119dzy sp\u00f3\u0142kami w Grupie Introl z pozosta\u0142ymi podmiotami powi\u0105zanymi
\u00a0
01.01.2023 31.12.2023 | Sprzeda\u017c materia\u0142\u00f3w towar\u00f3w, produkt\u00f3w i us\u0142ug | Pozosta\u0142e przychody (w tym przychody finansowe) | Koszt wytworzenia sprzedanych materia\u0142\u00f3w, towar\u00f3w, produkt\u00f3w i\u00a0us\u0142ug | Koszty sprzeda\u017cy | Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | Pozosta\u0142e koszty (w tym koszty finansowe) |
Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne (nie konsolidowane) | 1\u00a0439 | - | 1 | - | 124 | - |
INTROL Automation s.r.o. | 1\u00a0408 | - | - | - | - | - |
Smart In Sp. z o.o. | 31 | - | 1 | - | 124 | - |
Pozosta\u0142e podmioty powi\u0105zane | 5 | - | 60 | 342 | 714 | 253 |
Polon Bodziony, Kapral Sp\u00f3\u0142ka Jawna | 1 | - | 60 | 91 | 648 | 253 |
IT4T Micha\u0142 Filipiak | 3 | - | - | 251 | - | - |
Pozosta\u0142e jednostki | 1 | - | - | - | 66 | - |
Razem | 1\u00a0444 | - | 61 | 342 | 838 | 253 |
01.01.2022 31.12.2022 | Sprzeda\u017c materia\u0142\u00f3w towar\u00f3w, produkt\u00f3w i us\u0142ug | Pozosta\u0142e przychody (w tym przychody finansowe) | Koszt wytworzenia sprzedanych materia\u0142\u00f3w, towar\u00f3w, produkt\u00f3w i\u00a0us\u0142ug | Koszty sprzeda\u017cy | Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | Pozosta\u0142e koszty (w tym koszty finansowe) |
Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne (nie konsolidowane) | 1 094 | - | - | - | 96 | - |
INTROL Automation s.r.o. | 1 079 | - | - | - | - | - |
Smart In Sp. z o.o. | 25 | - | - | - | 96 | - |
Pozosta\u0142e podmioty powi\u0105zane | 3 | - | 121 | 221 | 611 | 240 |
Polon Bodziony, Kapral Sp\u00f3\u0142ka Jawna | - | - | 73 | 42 | 540 | 240 |
IT4T Micha\u0142 Filipiak | 3 | - | 48 | 179 | - | - |
Pozosta\u0142e jednostki | - | - | - | - | 71 | - |
Razem | 1 107 | - | 121 | 221 | 707 | 240 |
01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2022 31.12.2022 | |
Nieefektywno\u015b\u0107 zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych | 156 | 275 |
Odsetki | 8 425 | 7 452 |
a) bankowe | 5 050 | 4 815 |
b) handlowe | 6 | 6 |
c) bud\u017cetowe | 21 | 328 |
d) leasingowe | 1 778 | 1 389 |
e) pozosta\u0142e | 1 570 | 914 |
Prowizje od kredyt\u00f3w i gwarancji bankowych i ubezpieczeniowych | 608 | 844 |
Straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych | 57 | 111 |
Prowizje i inne koszty finansowe dotycz\u0105ce faktoringu | 245 | 264 |
Pozosta\u0142e | 433 | 328 |
Razem | 9 924 | 9 274 |
\u00a0
Do koszt\u00f3w finansowych klasyfikowane s\u0105 mi\u0119dzy innymi koszty z tytu\u0142u odsetek, straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych, prowizje od kredyt\u00f3w i gwarancji, jak r\u00f3wnie\u017c nieefektywno\u015b\u0107 dotycz\u0105ca rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144.\u00a0
Poni\u017csze tabele przedstawiaj\u0105 transakcje pomi\u0119dzy sp\u00f3\u0142kami w Grupie Introl z pozosta\u0142ymi podmiotami powi\u0105zanymi
\u00a0
01.01.2023 31.12.2023 | Sprzeda\u017c materia\u0142\u00f3w towar\u00f3w, produkt\u00f3w i us\u0142ug | Pozosta\u0142e przychody (w tym przychody finansowe) | Koszt wytworzenia sprzedanych materia\u0142\u00f3w, towar\u00f3w, produkt\u00f3w i\u00a0us\u0142ug | Koszty sprzeda\u017cy | Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | Pozosta\u0142e koszty (w tym koszty finansowe) |
Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne (nie konsolidowane) | 1\u00a0439 | - | 1 | - | 124 | - |
INTROL Automation s.r.o. | 1\u00a0408 | - | - | - | - | - |
Smart In Sp. z o.o. | 31 | - | 1 | - | 124 | - |
Pozosta\u0142e podmioty powi\u0105zane | 5 | - | 60 | 342 | 714 | 253 |
Polon Bodziony, Kapral Sp\u00f3\u0142ka Jawna | 1 | - | 60 | 91 | 648 | 253 |
IT4T Micha\u0142 Filipiak | 3 | - | - | 251 | - | - |
Pozosta\u0142e jednostki | 1 | - | - | - | 66 | - |
Razem | 1\u00a0444 | - | 61 | 342 | 838 | 253 |
01.01.2022 31.12.2022 | Sprzeda\u017c materia\u0142\u00f3w towar\u00f3w, produkt\u00f3w i us\u0142ug | Pozosta\u0142e przychody (w tym przychody finansowe) | Koszt wytworzenia sprzedanych materia\u0142\u00f3w, towar\u00f3w, produkt\u00f3w i\u00a0us\u0142ug | Koszty sprzeda\u017cy | Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | Pozosta\u0142e koszty (w tym koszty finansowe) |
Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne (nie konsolidowane) | 1 094 | - | - | - | 96 | - |
INTROL Automation s.r.o. | 1 079 | - | - | - | - | - |
Smart In Sp. z o.o. | 25 | - | - | - | 96 | - |
Pozosta\u0142e podmioty powi\u0105zane | 3 | - | 121 | 221 | 611 | 240 |
Polon Bodziony, Kapral Sp\u00f3\u0142ka Jawna | - | - | 73 | 42 | 540 | 240 |
IT4T Micha\u0142 Filipiak | 3 | - | 48 | 179 | - | - |
Pozosta\u0142e jednostki | - | - | - | - | 71 | - |
Razem | 1 107 | - | 121 | 221 | 707 | 240 |
Poni\u017cej przedstawiono analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci dla ryzyka walutowego:
31.12.2023 | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Zwi\u0119kszenie kursu w procentach | Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto | Zmniejszenie kursu w procentach | Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto |
Aktywa finansowe | 54\u00a0385 | 10% | 5 439 | (10%) | (5 439) |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w EUR | 38 606 | 10% | 3 861 | (10%) | (3 861) |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w USD | 1 111 | 10% | 111 | (10%) | (111) |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w pozosta\u0142ych walutach | 6 | 10% | - | (10%) | - |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw, us\u0142ug i pozosta\u0142e w EUR | 13 903 | 10% | 1 391 | (10%) | (1 391) |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw, us\u0142ug /i pozosta\u0142e w USD | 331 | 10% | 33 | (10%) | (33) |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw, us\u0142ug i pozosta\u0142e w GBP | 412 | 10% | 41 | (10%) | (41) |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw, us\u0142ug i pozosta\u0142e w CHF | 16 | 10% | 2 | (10%) | (2) |
Zobowi\u0105zania finansowe | 51\u00a0288 | 10% | (5\u00a0129) | (10%) | 5 129 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e w EUR | 19 296 | 10% | (1 930) | (10%) | 1 930 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e w USD | 277 | 10% | (28) | (10%) | 28 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e w GBP | 322 | 10% | (32) | (10%) | 32 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e w CHF | 20 | 10% | (2) | (10%) | 2 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e w JPY | 6 | 10% | (1) | (10%) | 1 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e w AUD | 4 | 10% | - | (10%) | - |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu w EUR | 10 292 | 10% | (1 029) | (10%) | 1 029 |
Kredyty bankowe w EUR | 12 141 | 10% | (1 214) | (10%) | 1 214 |
Po\u017cyczki bankowe w EUR | 8 930 | 10% | (893) | (10%) | 893 |
\u00a0
\u00a0
31.12.2022 | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Zwi\u0119kszenie kursu w procentach | Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto | Zmniejszenie kursu w procentach | Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto |
Aktywa finansowe | 38 421 | 10% | 3 842 | (10%) | (3\u00a0842) |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w EUR | 12 389 | 10% | 1 239 | (10%) | (1\u00a0239) |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w USD | 775 | 10% | 78 | (10%) | (78) |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w GBP | 4 | 10% | - | (10%) | - |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w pozosta\u0142ych walutach | 2 | 10% | - | (10%) | - |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw, us\u0142ug i pozosta\u0142e w EUR | 23 965 | 10% | 2 397 | (10%) | (2\u00a0397) |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw, us\u0142ug /i pozosta\u0142e w USD | 1 274 | 10% | 127 | (10%) | (127) |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw, us\u0142ug i pozosta\u0142e w GBP | 12 | 10% | 1 | (10%) | (1) |
Zobowi\u0105zania finansowe | 52 416 | 10% | (5\u00a0241) | (10%) | 5 241 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e w EUR | 24 483 | 10% | (2\u00a0448) | (10%) | 2 448 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e w USD | 561 | 10% | (56) | (10%) | 56 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e w GBP | 40 | 10% | (4) | (10%) | 4 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e w CHF | 69 | 10% | (7) | (10%) | 7 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e w JPY | 12 | 10% | (1) | (10%) | 1 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e w AUD | 21 | 10% | (2) | (10%) | 2 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu w EUR | 8 952 | 10% | (895) | (10%) | 895 |
Kredyty bankowe w EUR | 7 765 | 10% | (777) | (10%) | 777 |
Po\u017cyczki bankowe w EUR | 10 513 | 10% | (1\u00a0051) | (10%) | 1 051 |
\u00a0
Zmiana kurs\u00f3w walutowych o 10% spowodowa\u0142aby zmian\u0119 zysku przed opodatkowaniem o kwoty przedstawione powy\u017cej. Powy\u017csza analiza opiera si\u0119 na za\u0142o\u017ceniu, \u017ce inne zmienne nie ulegn\u0105 zmianie.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceCostExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WDKDFKCRLBY62", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa3feaeb863814996a0918a6db49805eb_728": { "value": "01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2022 31.12.2022 | |
Nieefektywno\u015b\u0107 zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych | 156 | 275 |
Odsetki | 8 425 | 7 452 |
a) bankowe | 5 050 | 4 815 |
b) handlowe | 6 | 6 |
c) bud\u017cetowe | 21 | 328 |
d) leasingowe | 1 778 | 1 389 |
e) pozosta\u0142e | 1 570 | 914 |
Prowizje od kredyt\u00f3w i gwarancji bankowych i ubezpieczeniowych | 608 | 844 |
Straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych | 57 | 111 |
Prowizje i inne koszty finansowe dotycz\u0105ce faktoringu | 245 | 264 |
Pozosta\u0142e | 433 | 328 |
Razem | 9 924 | 9 274 |
\u00a0
Do koszt\u00f3w finansowych klasyfikowane s\u0105 mi\u0119dzy innymi koszty z tytu\u0142u odsetek, straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych, prowizje od kredyt\u00f3w i gwarancji, jak r\u00f3wnie\u017c nieefektywno\u015b\u0107 dotycz\u0105ca rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144.\u00a0
Poni\u017csze tabele przedstawiaj\u0105 transakcje pomi\u0119dzy sp\u00f3\u0142kami w Grupie Introl z pozosta\u0142ymi podmiotami powi\u0105zanymi
\u00a0
01.01.2023 31.12.2023 | Sprzeda\u017c materia\u0142\u00f3w towar\u00f3w, produkt\u00f3w i us\u0142ug | Pozosta\u0142e przychody (w tym przychody finansowe) | Koszt wytworzenia sprzedanych materia\u0142\u00f3w, towar\u00f3w, produkt\u00f3w i\u00a0us\u0142ug | Koszty sprzeda\u017cy | Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | Pozosta\u0142e koszty (w tym koszty finansowe) |
Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne (nie konsolidowane) | 1\u00a0439 | - | 1 | - | 124 | - |
INTROL Automation s.r.o. | 1\u00a0408 | - | - | - | - | - |
Smart In Sp. z o.o. | 31 | - | 1 | - | 124 | - |
Pozosta\u0142e podmioty powi\u0105zane | 5 | - | 60 | 342 | 714 | 253 |
Polon Bodziony, Kapral Sp\u00f3\u0142ka Jawna | 1 | - | 60 | 91 | 648 | 253 |
IT4T Micha\u0142 Filipiak | 3 | - | - | 251 | - | - |
Pozosta\u0142e jednostki | 1 | - | - | - | 66 | - |
Razem | 1\u00a0444 | - | 61 | 342 | 838 | 253 |
01.01.2022 31.12.2022 | Sprzeda\u017c materia\u0142\u00f3w towar\u00f3w, produkt\u00f3w i us\u0142ug | Pozosta\u0142e przychody (w tym przychody finansowe) | Koszt wytworzenia sprzedanych materia\u0142\u00f3w, towar\u00f3w, produkt\u00f3w i\u00a0us\u0142ug | Koszty sprzeda\u017cy | Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | Pozosta\u0142e koszty (w tym koszty finansowe) |
Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne (nie konsolidowane) | 1 094 | - | - | - | 96 | - |
INTROL Automation s.r.o. | 1 079 | - | - | - | - | - |
Smart In Sp. z o.o. | 25 | - | - | - | 96 | - |
Pozosta\u0142e podmioty powi\u0105zane | 3 | - | 121 | 221 | 611 | 240 |
Polon Bodziony, Kapral Sp\u00f3\u0142ka Jawna | - | - | 73 | 42 | 540 | 240 |
IT4T Micha\u0142 Filipiak | 3 | - | 48 | 179 | - | - |
Pozosta\u0142e jednostki | - | - | - | - | 71 | - |
Razem | 1 107 | - | 121 | 221 | 707 | 240 |
Zar\u00f3wno podstawowy, jak i rozwodniony zysk na akcj\u0119 obliczono stosuj\u0105c jako licznik zysk przypadaj\u0105cy akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej, tzn. w 2023 lub 2022 roku nie by\u0142y konieczne korekty zysku.
\u00a0
Uzgodnienie \u015bredniej wa\u017conej liczby akcji na potrzeby rozwodnionego zysku na akcj\u0119 ze \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0105 akcji zwyk\u0142ych stosowan\u0105 do obliczenia podstawowego zysku na akcj\u0119 wygl\u0105da nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0 | 01.01.2023 31.12.2023 | 01.01.2022 31.12.2022 |
\u015arednia wa\u017cona liczba akcji na potrzeby obliczenia podstawowego zysku na akcj\u0119 | 25\u00a0704 018 | 25\u00a0704 018 |
Wp\u0142yw rozwadniaj\u0105cych potencjalnych akcji zwyk\u0142ych | - | - |
\u015arednia wa\u017cona liczba akcji na potrzeby obliczenia rozwodnionego zysku na akcj\u0119 | 25\u00a0704 018 | 25\u00a0704 018 |
31.12.2023 | 31.12.2022 | |
Zobowi\u0105zania uj\u0119te w sprawozdaniu finansowym | 39 411 | 35 606 |
Zobowi\u0105zania inwestycyjne | 125 | 603 |
Zobowi\u0105zania z tyt. leasingu | 38 804 | 34 277 |
Zobowi\u0105zania z tyt. um\u00f3w finansowania zakup\u00f3w warto\u015bci niematerialnych | 482 | 726 |
Zobowi\u0105zania nie uj\u0119te w sprawozdaniu finansowym | - | 3 727 |
Zobowi\u0105zania umowne dot. \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | - | 3 727 |
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1. Na rzecz jednostek powi\u0105zanych | \u00a0 | - |
2. Na rzecz pozosta\u0142ych jednostek (z tytu\u0142u) | 52 565 | 70 964 |
- udzielonych gwarancji i por\u0119cze\u0144 | 52 565 | 67 237 |
- pozosta\u0142e | - | 3 727 |
\u00a0
Udzielone gwarancje i por\u0119czenia obejmuj\u0105 gwarancje i por\u0119czenia udzielone przez jednostki zale\u017cne w kwocie 52\u00a0474 tys. z\u0142 oraz Emitenta w kwocie 91 tys. z\u0142 (2022 r. odpowiednio 67\u00a0064 tys. z\u0142 oraz 173 tys. z\u0142). Dotyczy\u0142y one g\u0142\u00f3wnie: gwarancji zwi\u0105zanych z zabezpieczeniem nale\u017cytego wykonania um\u00f3w.
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania warunkowe na koniec 2022 r. w wysoko\u015bci 3 727 tys. z\u0142 dotyczy\u0142y sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Limatherm S.A. z\u00a0tytu\u0142u leasingu finansowego na zakup \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych.
Poni\u017cej Emitent opisuje post\u0119powania s\u0105dowe i inne sprawy sporne, kt\u00f3rych rozstrzygni\u0119cie mo\u017ce mie\u0107 wp\u0142yw na wynik finansowy Emitenta, tocz\u0105ce si\u0119 i nie zako\u0144czone na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r.
\u00a0
Roszczenia przeciwko Grupie.
\u00a0
Post\u0119powanie s\u0105dowe z pow\u00f3dztwa Warmi\u0144sko \u2013 Mazurskiej Filharmonii im. Feliksa Nowowiejskiego w\u00a0Olsztynie przeciwko Mostostal Warszawa S.A., Acciona Infraestructuras S.A., Instal Bia\u0142ystok S.A. oraz INTROL S.A.
W dniu 24 maja 2016 r. INTROL S.A. otrzyma\u0142 pozew od Warmi\u0144sko \u2013 Mazurskiej Filharmonii im. Feliksa Nowowiejskiego w Olsztynie (\u201ePow\u00f3d\u201d). Pow\u00f3d wni\u00f3s\u0142 o zas\u0105dzenie od pozwanych cz\u0142onk\u00f3w konsorcjum: Mostostal Warszawa S.A., Acciona Infraestructuras S.A., Instal Bia\u0142ystok S.A. oraz INTROL S.A. (\u201ePozwani\u201d) solidarnie \u0142\u0105cznie kwoty 4\u00a0026 062,04 z\u0142 wraz z odsetkami ustawowymi od dnia wniesienia pozwu oraz kosztami procesu.
\u00a0
Jako podstaw\u0119 roszcze\u0144 obj\u0119tych pozwem pow\u00f3d wskaza\u0142 rzekome wady rob\u00f3t wykonanych przez pozwanych, kt\u00f3rzy w ramach konsorcjum zrealizowali zam\u00f3wienie publiczne obj\u0119te umow\u0105 nr 07/2009 z dnia 15 lipca 2009 r. zawart\u0105 pomi\u0119dzy powodem a pozwanymi, kt\u00f3rej przedmiotem by\u0142 II Etap budowy nowej siedziby Warmi\u0144sko-Mazurskiej Filharmonii w Olsztynie. Ca\u0142kowita warto\u015b\u0107 umowy nr 07/2009 wynosi\u0142a 44\u00a0977 025,16 z\u0142 netto, w tym warto\u015b\u0107 rob\u00f3t realizowanych przez INTROL S.A. \u2013 4\u00a0722 587,64 z\u0142 netto tj. 10,50 % ca\u0142kowitej warto\u015bci umowy.
\u00a0
INTROL S.A. oraz pozostali pozwani wnie\u015bli odpowiedzi na pozew, wnosz\u0105c o oddalenie w ca\u0142o\u015bci pow\u00f3dztwa jako bezzasadnego.
\u00a0
Zarzuty pozwanych koncentrowa\u0142y si\u0119 wok\u00f3\u0142 kwestii merytorycznych i formalnych, a w szczeg\u00f3lno\u015bci:
\u00a0
1)Wskazania, i\u017c szereg \u201ebrak\u00f3w\u201d przedmiotu umowy nie stanowi wad przedmiotu umowy, lecz wynika z faktu, i\u017c pewne parametry przedmiotu umowy nie zosta\u0142y przewidziane w SIWZ lub z uwagi na konieczno\u015b\u0107 oszcz\u0119dno\u015bci zosta\u0142y usuni\u0119te przez powoda z dokumentacji projektowej.
2)Wskazania, \u017ce powodem, i\u017c przedmiot umowy zrealizowany przez pozwanych nie usatysfakcjonowa\u0142 powoda w pe\u0142ni s\u0105 b\u0142\u0119dy dokumentacji projektowej. Tymczasem przedmiot umowy realizowanej przez pozwanych nie obejmowa\u0142 cz\u0119\u015bci projektowej.
3)Podniesienia zarzutu wyga\u015bni\u0119cia roszcze\u0144 z r\u0119kojmi w zakresie wad istniej\u0105cych w dacie odbioru wskutek odbioru przedmiotu umowy bez zastrze\u017ce\u0144.
4)Podniesienia zarzutu przedawnienia roszcze\u0144 obj\u0119tych pozwem.
\u00a0
W kwietniu 2022 roku pow\u00f3d przes\u0142a\u0142 do S\u0105du pismo, w sprawie zmiany warto\u015bci przedmiotu sporu z 4\u00a0026 062,04 z\u0142 do kwoty 4\u00a0748 504,25 z\u0142 wraz z wnioskiem o zwolnienie od op\u0142aty s\u0105dowej w zakresie zwi\u0119kszonej warto\u015bci przedmiotu sporu. Wszyscy pozwani wnie\u015bli o oddalenie rozszerzonego pow\u00f3dztwa.
Pismem z dnia 18 grudnia 2022 r. pow\u00f3d dokona\u0142 zmiany warto\u015bci przedmiotu sporu z kwoty 4\u00a0748 504,25 do kwoty 6\u00a0927 580,16 z\u0142 tj. o kwot\u0119 2\u00a0179 075,91 z\u0142, wskazuj\u0105c na tre\u015b\u0107 opinii uzupe\u0142niaj\u0105cych sporz\u0105dzonych przez bieg\u0142ych s\u0105dowych. Pozwani wnie\u015bli o oddalenie rozszerzonego pow\u00f3dztwa.
\u00a0
W dniu 31 marca 2023 r. odby\u0142a si\u0119 druga rozprawa w sprawie, w trakcie kt\u00f3rej S\u0105d dor\u0119czy\u0142 pozwanym pismo powoda z dnia 20 marca 2023 r. W przedmiotowym pi\u015bmie pow\u00f3d sprecyzowa\u0142 ponownie \u017c\u0105dania pozwu i okre\u015bli\u0142 warto\u015b\u0107 przedmiotu sporu na 7\u00a0035 451,16 z\u0142. Pozwani wnie\u015bli o oddalenie rozszerzonego pow\u00f3dztwa.
\u00a0
26 kwietnia 2023 r. S\u0105d Okr\u0119gowy w Olsztynie wyda\u0142 w sprawie wyrok cz\u0119\u015bciowy, zas\u0105dzaj\u0105c od pozwanych: Mostostal Warszawa S.A., Acciona Infraestructuras S.A., Instal Bia\u0142ystok S.A. oraz INTROL S.A. na rzecz Warmi\u0144sko - Mazurskiej Filharmonii solidarnie kwot\u0119 4\u00a0296\u00a0742,63 z\u0142 wraz z ustawowymi odsetkami za op\u00f3\u017anienie. S\u0105d oddali\u0142 pow\u00f3dztwo w zakresie koszt\u00f3w naprawienia szkody instalacji wentylacji i klimatyzacji. Jednocze\u015bnie S\u0105d nakaza\u0142 pozwanym, aby wydali powodowi instrukcj\u0119 techniczn\u0105 lub r\u00f3wnowa\u017cn\u0105 instrukcji obs\u0142ugi i regulacji central wentylacyjnych w terminie 14 dni od dnia uprawomocnienia si\u0119 wyroku, za\u015b w pozosta\u0142ej cz\u0119\u015bci roszczenie w zakresie wydania dokumentacji powykonawczej oddali\u0142.
\u00a0
S\u0105d orzek\u0142 r\u00f3wnie\u017c o pow\u00f3dztwie wzajemnym wniesionym przez powod\u00f3w wzajemnych: Mostostal Warszawa S.A., Acciona Infraestructuras S.A., Instal Bia\u0142ystok S.A. oraz INTROL S.A. przeciwko pozwanej wzajemnej: Warmi\u0144sko-Mazurskiej Filharmonii w Olsztynie i oddali\u0142 pow\u00f3dztwo wzajemne o zwrot kwoty \u015bci\u0105gni\u0119tej z gwarancji bankowej oraz op\u0142aty bankowej, tj. \u0142\u0105cznie 877 671 z\u0142, zas\u0105dzaj\u0105c jednocze\u015bnie na rzecz Filharmonii kwot\u0119 10 817 z\u0142 tytu\u0142em zwrotu koszt\u00f3w procesu.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
W dniu 14 lipca 2023 r. pozwani wnie\u015bli do S\u0105du Apelacyjnego w Bia\u0142ymstoku wsp\u00f3ln\u0105 apelacj\u0119 od powy\u017cszego wyroku w\u00a0zakresie:
1)zas\u0105dzenia od pozwanych na rzecz powodowej Filharmonii solidarnie kwoty 4 296 742,63 z\u0142 wraz z ustawowymi odsetkami za op\u00f3\u017anienie;
2)oddalenia pow\u00f3dztwa wzajemnego;
3)zas\u0105dzenia na rzecz Filharmonii koszt\u00f3w zast\u0119pstwa procesowego w kwocie 10 817 z\u0142, odno\u015bnie pow\u00f3dztwa wzajemnego.
\u00a0
Pow\u00f3d w dniu 6 lutego 2024r. z\u0142o\u017cy\u0142 odpowied\u017a na apelacj\u0119.
\u00a0
Nale\u017cy podkre\u015bli\u0107, i\u017c wy\u017cej wskazany wyrok S\u0105du Okr\u0119gowego w Olsztynie jest wyrokiem cz\u0119\u015bciowym \u2013 przed S\u0105dem Okr\u0119gowym w Olsztynie toczy si\u0119 nadal sprawa z pow\u00f3dztwa Filharmonii w zakresie ewentualnych wad schod\u00f3w zewn\u0119trznych i p\u0142yt zewn\u0119trznych. Celem dokonania ustale\u0144 co do przedmiotowych wad S\u0105d, po wydaniu wyroku cz\u0119\u015bciowego dopu\u015bci\u0142 dow\u00f3d z opinii bieg\u0142ych z zakresu architektury oraz budownictwa.
\u00a0
Postanowieniem z dnia 16 listopada 2023 r. sygn. akt: VIII GRu 1/18 S\u0105d Rejonowy w Bia\u0142ymstoku zatwierdzi\u0142 uk\u0142ad w post\u0119powaniu uk\u0142adowym Instal Bia\u0142ystok S.A. Postanowienie jest prawomocne. Post\u0119powanie uk\u0142adowe zosta\u0142o otwarte na mocy postanowienia z dnia 27 marca 2018 r.
\u00a0
Post\u0119powanie s\u0105dowe w sprawie przeciwko INTROL S.A. o zap\u0142at\u0119 z pow\u00f3dztwa PGNiG Termika Energetyka Przemys\u0142owa S.A.
\u00a0
W dniu 3 lutego 2021 roku do INTROL SA wp\u0142yn\u0105\u0142 nakaz zap\u0142aty w post\u0119powaniu upominawczym z dnia 15 stycznia 2021 r. wydany przez S\u0105d Okr\u0119gowy w Gliwicach w sprawie sygn. akt: X GC 11/21.
Nakaz zap\u0142aty zosta\u0142 wydany wskutek pozwu PGNiG Termika \u00a0Energetyka Przemys\u0142owa S.A. wniesionego 31 grudnia 2020 r. o zap\u0142at\u0119 kwoty 2\u00a0682\u00a0000 z\u0142 z odsetkami ustawowymi od dnia 2 stycznia 2016 r. i kosztami post\u0119powania.
INTROL S.A. zaskar\u017cy\u0142 nakaz zap\u0142aty w ca\u0142o\u015bci wnosz\u0105c o oddalenie pow\u00f3dztwa PGNiG TERMIKA Energetyka Przemys\u0142owa S.A.
W przedmiotowej sprawie pow\u00f3d dochodzi kary umownej w kwocie 2\u00a0682\u00a0000 z\u0142 \u00a0z tytu\u0142u nieosi\u0105gni\u0119cia w 2015 roku przez agregat pr\u0105dotw\u00f3rczy w EC Moszczenica dostarczony przez INTROL S.A. w ramach umowy nr 234/2010 z dnia 4\u00a0pa\u017adziernika 2010 r. na budow\u0119 uk\u0142ad\u00f3w wysokosprawnej Kogeneracji w SEJ S.A. \u2013 Zabudowa dw\u00f3ch agregat\u00f3w pr\u0105dotw\u00f3rczych z uk\u0142adami odzysku ciep\u0142a zasilanych gazem z odmetanowania kopal\u0144 o mocy ok. 4,0 MWe ka\u017cdy, w\u00a0systemie \u201epod klucz\u201d wraz ze \u015bwiadczeniem us\u0142ug serwisowych.
Zgodnie ze stanowiskiem PGNiG TERMIKA w EC Moszczenica w roku 2015 nast\u0105pi\u0142o niedotrzymanie gwarantowanej dyspozycyjno\u015bci agregatu skutkuj\u0105cej \u00a0obowi\u0105zkiem zap\u0142aty kary umownej \u00a0w kwocie 2\u00a0682\u00a0000 z\u0142. INTROL S.A. kwestionuje roszczenie PGNiG TERMIKA wskazuj\u0105c w szczeg\u00f3lno\u015bci na okoliczno\u015b\u0107, i\u017c niedotrzymanie dyspozycyjno\u015bci nast\u0105pi\u0142o w\u00a0ocenie INTROL S.A. z przyczyn le\u017c\u0105cych po stronie U\u017cytkownika.
W sprawie w 2019 roku by\u0142o prowadzone post\u0119powanie mediacyjne, kt\u00f3re nie doprowadzi\u0142o do zawarcia ugody.
Do dnia publikacji raportu odby\u0142y si\u0119 trzy \u00a0rozprawy, w toku kt\u00f3rych przes\u0142uchano wszystkich \u015bwiadk\u00f3w.
Postanowieniem z dnia 26 lipca 2022 r. S\u0105d dopu\u015bci\u0142 dow\u00f3d z opinii bieg\u0142ego s\u0105dowego z zakresu budowy i eksploatacji urz\u0105dze\u0144 energetycznych \u2013 agregat\u00f3w pr\u0105dotw\u00f3rczych z uk\u0142adami odzysku ciep\u0142a zasilanych gazem z odmetanowania kopal\u0144 na okoliczno\u015bci dotycz\u0105ce ustalenia przyczyn awarii w EC Moszczenica w 2015 roku oraz na okoliczno\u015b\u0107 szeregu \u00a0kwestii zwi\u0105zanych z dyspozycyjno\u015bci\u0105 agregat\u00f3w pr\u0105dotw\u00f3rczych obj\u0119tych umow\u0105 stron nr 234/2010 poczynaj\u0105c od grudnia 2011 r. Pozwany otrzyma\u0142 opini\u0119 bieg\u0142ego, do kt\u00f3rej wni\u00f3s\u0142 zarzuty, za\u015b w dniu 11 kwietnia 2023 r. opini\u0119 uzupe\u0142niaj\u0105c\u0105, co do kt\u00f3rej r\u00f3wnie\u017c wni\u00f3s\u0142 zarzuty.\u00a0
Warto\u015b\u0107 bilansowa 31.12.2023 | Warto\u015b\u0107 bilansowa 31.12.2022 | Warto\u015b\u0107 godziwa 31.12.2023 | Warto\u015b\u0107 godziwa 31.12.2022 | |
Aktywa finansowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Aktywa finansowe wyceniane wg. zamortyzowanego kosztu | 175\u00a0754 | 174 096 | 175 754 | 174 096 |
- nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci* | 99 697 | 129 205 | 99 697 | 129 205 |
- po\u017cyczki udzielone | 47 | - | 47 | - |
- \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 76 010 | 44 891 | 76 010 | 44 891 |
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy (WGPWF) | - | 136 | - | 136 |
- udzia\u0142y/akcje w innych jednostkach | - | 136 | - | 136 |
- inne | - | - | - | - |
Rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 | 12 174 | 2 813 | 12 174 | 2 813 |
- forwardy | 11 938 | 1 941 | 11 938 | 1 941 |
- IRS \u2013 y (interest rate swaps) | 236 | 872 | 236 | 872 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania finansowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, w tym: | 260\u00a0389 | 260 003 | 260 389 | 260 003 |
- Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania* | 98 526 | 123 143 | 98 526 | 123 143 |
- Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami | 39\u00a0101 | 24 212 | 39 101 | 24 212 |
- Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 38 804 | 34 277 | 38 804 | 34 277 |
- Kredyty bankowe i po\u017cyczki | 83 476 | 77 645 | 83 476 | 77 645 |
- Inne | 482 | 726 | 482 | 726 |
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | - | \u00a0 | - | - |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe | 2 007 | 935 | 2 007 | 935 |
Rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 | 420 | 3 901 | 420 | 3 901 |
- forwardy | 420 | 3 901 | 420 | 3 901 |
- IRS \u2013 y (interest rate swaps) | - | - | - | - |
* z wy\u0142\u0105czeniem zaliczek oraz rozrachunk\u00f3w publicznoprawnych (PIT, VAT, CIT, ZUS, PFRON itp.) \u00a0
INSTRUMENTY FINANSOWE WYCENIANE W WARTO\u015aCI GODZIWEJ, WG. TRZYPOZIOMOWEJ HIERARCHII31.12.2023 | Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 | Razem |
Aktywa finansowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | - | - | - | - |
Udzia\u0142y i akcje | - | - | - | - |
\u00a0
31.12.2022 | Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 | Razem |
Aktywa finansowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | 136 | - | - | 136 |
Udzia\u0142y i akcje | 136 | - | - | 136 |
Poziom 1 - warto\u015b\u0107 godziwa oparta jest o ceny gie\u0142dowe (niekorygowane) oferowane za identyczne aktywa lub zobowi\u0105zania na aktywnych rynkach.
\u00a0
Poziom 2 - warto\u015b\u0107 godziwa ustalana na bazie warto\u015bci obserwowalnych na rynku, jednak\u017ce nie b\u0119d\u0105cych bezpo\u015brednim kwotowaniem rynkowym (np. ustalane poprzez odniesienie bezpo\u015brednie lub po\u015brednie do podobnych instrument\u00f3w istniej\u0105cych na rynku).
\u00a0
Poziom 3 - warto\u015b\u0107 godziwa ustalana na bazie r\u00f3\u017cnych technik wyceny nie opieraj\u0105cych si\u0119 o jakiekolwiek obserwowalne dane rynkowe.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueMeasurementExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WDKDFKCRLBY62", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A71cc114a622b4a928f9e311208daef86_815": { "value": "Grupa Kapita\u0142owa INTROL nara\u017cona jest na ryzyko zwi\u0105zane z instrumentami finansowymi, do kt\u00f3rych zaliczy\u0107 nale\u017cy:
- ryzyko rynkowe (zmiany cen towar\u00f3w, kurs\u00f3w walutowych oraz st\u00f3p procentowych),
- ryzyko p\u0142ynno\u015bci,
- ryzyko kredytowe wraz z ryzykiem inwestycyjnym,
- ryzyko operacyjne.
\u00a0
Odpowiednia polityka, struktura organizacyjna i procedury wspieraj\u0105 proces, u podstaw kt\u00f3rego le\u017c\u0105 dzia\u0142ania zwi\u0105zane z zarz\u0105dzaniem ryzykiem.
\u00a0
W procesie zarz\u0105dzania ryzykiem najwa\u017cniejsz\u0105 wag\u0119 maj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce cele:
- zabezpieczenie kr\u00f3tkoterminowych i \u015brednioterminowych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych,
- stabilizacja wyniku finansowego Grupy Kapita\u0142owej,
- wykonanie zak\u0142adanych prognoz finansowych poprzez spe\u0142nienie za\u0142o\u017ce\u0144,
- osi\u0105gni\u0119cie stopy zwrotu z d\u0142ugoterminowych inwestycji wraz z pozyskaniem optymalnych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania dzia\u0142a\u0144 inwestycyjnych
\u00a0
Grupa Kapita\u0142owa INTROL nie zawiera transakcji na rynkach finansowych w celach spekulacyjnych. Od strony ekonomicznej transakcje maj\u0105 charakter zabezpieczaj\u0105cy przed okre\u015blonym ryzykiem.
Grupa jest zale\u017cna od cen surowc\u00f3w i komponent\u00f3w pochodz\u0105cych z kraju, jak i\u00a0z\u00a0importu. Podstawowa grupa surowc\u00f3w i\u00a0materia\u0142\u00f3w to wyroby stalowe, z tworzyw sztucznych, plastiku, miedzi etc. (m.in. specjalistyczne maszyny, urz\u0105dzenia wykorzystywane przy realizacji kontrakt\u00f3w m.in, szafy sterownikowe, okablowanie, ruroci\u0105gi, narz\u0119dzia specjalistyczne etc.). Ich ceny zale\u017c\u0105 od tendencji kszta\u0142tuj\u0105cych si\u0119 na rynkach \u015bwiatowych i maj\u0105 wp\u0142yw na poziomy koszt\u00f3w produkcji w\u00a0ca\u0142ej bran\u017cy. Mo\u017cna stwierdzi\u0107, i\u017c wp\u0142yw cen surowc\u00f3w i materia\u0142\u00f3w oraz komponent\u00f3w jest istotny i mo\u017ce wp\u0142ywa\u0107 na wyniki finansowe.
Grupa Kapita\u0142owa w odniesieniu do cz\u0119\u015bci obrotu realizowanego na rynkach mi\u0119dzynarodowych jest nara\u017cona na ryzyko zmian kurs\u00f3w walutowych. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez jednostk\u0119 operacyjn\u0105 sprzeda\u017cy lub zakup\u00f3w w\u00a0walutach innych ni\u017c jej waluta funkcjonalna. W celu ograniczenia ryzyka sp\u00f3\u0142ki posiadaj\u0105ce istotne przep\u0142ywy netto w walucie, kt\u00f3re nie s\u0105 skompensowanie poprzez naturalny hedging, zabezpieczaj\u0105 si\u0119 przez zawieranie kontrakt\u00f3w walutowych typu forward.
\u00a0
Poni\u017cej przedstawiono analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci dla ryzyka walutowego:
31.12.2023 | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Zwi\u0119kszenie kursu w procentach | Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto | Zmniejszenie kursu w procentach | Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto |
Aktywa finansowe | 54\u00a0385 | 10% | 5 439 | (10%) | (5 439) |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w EUR | 38 606 | 10% | 3 861 | (10%) | (3 861) |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w USD | 1 111 | 10% | 111 | (10%) | (111) |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w pozosta\u0142ych walutach | 6 | 10% | - | (10%) | - |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw, us\u0142ug i pozosta\u0142e w EUR | 13 903 | 10% | 1 391 | (10%) | (1 391) |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw, us\u0142ug /i pozosta\u0142e w USD | 331 | 10% | 33 | (10%) | (33) |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw, us\u0142ug i pozosta\u0142e w GBP | 412 | 10% | 41 | (10%) | (41) |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw, us\u0142ug i pozosta\u0142e w CHF | 16 | 10% | 2 | (10%) | (2) |
Zobowi\u0105zania finansowe | 51\u00a0288 | 10% | (5\u00a0129) | (10%) | 5 129 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e w EUR | 19 296 | 10% | (1 930) | (10%) | 1 930 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e w USD | 277 | 10% | (28) | (10%) | 28 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e w GBP | 322 | 10% | (32) | (10%) | 32 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e w CHF | 20 | 10% | (2) | (10%) | 2 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e w JPY | 6 | 10% | (1) | (10%) | 1 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e w AUD | 4 | 10% | - | (10%) | - |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu w EUR | 10 292 | 10% | (1 029) | (10%) | 1 029 |
Kredyty bankowe w EUR | 12 141 | 10% | (1 214) | (10%) | 1 214 |
Po\u017cyczki bankowe w EUR | 8 930 | 10% | (893) | (10%) | 893 |
\u00a0
\u00a0
31.12.2022 | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Zwi\u0119kszenie kursu w procentach | Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto | Zmniejszenie kursu w procentach | Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto |
Aktywa finansowe | 38 421 | 10% | 3 842 | (10%) | (3\u00a0842) |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w EUR | 12 389 | 10% | 1 239 | (10%) | (1\u00a0239) |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w USD | 775 | 10% | 78 | (10%) | (78) |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w GBP | 4 | 10% | - | (10%) | - |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w pozosta\u0142ych walutach | 2 | 10% | - | (10%) | - |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw, us\u0142ug i pozosta\u0142e w EUR | 23 965 | 10% | 2 397 | (10%) | (2\u00a0397) |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw, us\u0142ug /i pozosta\u0142e w USD | 1 274 | 10% | 127 | (10%) | (127) |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw, us\u0142ug i pozosta\u0142e w GBP | 12 | 10% | 1 | (10%) | (1) |
Zobowi\u0105zania finansowe | 52 416 | 10% | (5\u00a0241) | (10%) | 5 241 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e w EUR | 24 483 | 10% | (2\u00a0448) | (10%) | 2 448 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e w USD | 561 | 10% | (56) | (10%) | 56 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e w GBP | 40 | 10% | (4) | (10%) | 4 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e w CHF | 69 | 10% | (7) | (10%) | 7 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e w JPY | 12 | 10% | (1) | (10%) | 1 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e w AUD | 21 | 10% | (2) | (10%) | 2 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu w EUR | 8 952 | 10% | (895) | (10%) | 895 |
Kredyty bankowe w EUR | 7 765 | 10% | (777) | (10%) | 777 |
Po\u017cyczki bankowe w EUR | 10 513 | 10% | (1\u00a0051) | (10%) | 1 051 |
\u00a0
Zmiana kurs\u00f3w walutowych o 10% spowodowa\u0142aby zmian\u0119 zysku przed opodatkowaniem o kwoty przedstawione powy\u017cej. Powy\u017csza analiza opiera si\u0119 na za\u0142o\u017ceniu, \u017ce inne zmienne nie ulegn\u0105 zmianie.\u00a0
Wi\u0119cej informacji na temat transakcji forward znajduj\u0105 si\u0119 w punkcie 6.39 Rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144.\u00a0
Grupa Kapita\u0142owa jest stron\u0105 d\u0142ugoterminowych um\u00f3w kredytowych opartych na zmiennych stopach WIBOR + mar\u017ca banku. W\u00a0zwi\u0105zku z tym nara\u017cona jest na ryzyko zmian st\u00f3p procentowych, w przypadku zaci\u0105gania nowego lub refinansowania istniej\u0105cego zad\u0142u\u017cenia. W celu ograniczenia ryzyka poszczeg\u00f3lne sp\u00f3\u0142ki Grupy zabezpieczaj\u0105 si\u0119 przez zawieranie kontrakt\u00f3w IRS (Limatherm S.A., INTROL S.A.).
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ki Grupy s\u0105 r\u00f3wnie\u017c stron\u0105 um\u00f3w kredytowych kr\u00f3tkoterminowych opartych na zmiennych stopach WIBOR\u00a0+\u00a0mar\u017ca banku. W\u00a0zwi\u0105zku z tym Grupa nara\u017cona jest na ryzyko zmian st\u00f3p procentowych, w przypadku zaci\u0105gania nowego lub refinansowania istniej\u0105cego zad\u0142u\u017cenia, jak r\u00f3wnie\u017c w przypadku naruszenia warunk\u00f3w umowy kredytowej.
\u00a0
Zgodnie z tre\u015bci\u0105 umowy Multilinii, w przypadku niedotrzymania warunk\u00f3w umowy kredytowej Santander Bank Polska S.A. ma prawo podnie\u015b\u0107 mar\u017ce kredytu.
\u00a0
Poni\u017cej przedstawiono analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci dla ryzyka zmiany st\u00f3p procentowych:
31.12.2023 | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Zwi\u0119kszenie kursu w procentach | Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto(*) | Zmniejszenie kursu w procentach | Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto (*) |
Aktywa finansowe | 76 057 | 2% | 1 521 | (2%) | (1 521) |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 76 010 | 2% | 1\u00a0520 | (2%) | (1 520) |
Po\u017cyczki udzielone | 47 | 2% | 1 | (2%) | (1) |
Zobowi\u0105zania finansowe | 124 769 | 2% | (2\u00a0495) | (2%) | 2 495 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 38 804 | 2% | (776) | (2%) | 776 |
Kredyty bankowe i po\u017cyczki | 83 476 | 2% | (1 669) | (2%) | 1 669 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe | 2 489 | 2% | (50) | (2%) | 50 |
* wp\u0142yw na wynik dotyczy 12 m-cy.
\u00a0
31.12.2022 | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Zwi\u0119kszenie kursu w procentach | Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto(*) | Zmniejszenie kursu w procentach | Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto (*) |
Aktywa finansowe | 44 891 | 2% | 898 | (2%) | (898) |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 44 891 | 2% | 898 | (2%) | (898) |
Zobowi\u0105zania finansowe | 113 583 | 2% | (2\u00a0272) | (2%) | 2 272 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 34 277 | 2% | (686) | (2%) | 686 |
Kredyty bankowe i po\u017cyczki | 77 645 | 2% | (1\u00a0553) | (2%) | 1 553 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe | 1 661 | 2% | (33) | (2%) | 33 |
* wp\u0142yw na wynik dotyczy 12 m-cy.
Szczeg\u00f3\u0142owe informacje znajduj\u0105 si\u0119 w punkcie 6.39 Rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144.\u00a0
Ryzyko p\u0142ynno\u015bci finansowej to ryzyko tego, i\u017c Grupa stanie si\u0119 niezdolna do wykonywania swoich zobowi\u0105za\u0144 finansowych w momencie, w kt\u00f3rym stan\u0105 si\u0119 one wymagalne, pomimo faktu, i\u017c mo\u017ce posiada\u0107 wystarczaj\u0105ce \u015brodki do wykonania takich zobowi\u0105za\u0144 w przysz\u0142o\u015bci. Celem bilansowania bie\u017c\u0105cych przep\u0142yw\u00f3w sp\u00f3\u0142ki Grupy wykorzystuj\u0105 wp\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z aktyw\u00f3w finansowych, jak r\u00f3wnie\u017c s\u0105 stron\u0105 umowy Multilinii (Cash Pooling) oraz innych um\u00f3w w\u00a0rachunkach bie\u017c\u0105cych.
\u00a0
Analiza termin\u00f3w wymagalno\u015bci
31.12.2023 | do 3 mcy | 3 mce - 1 rok | 1 rok \u2013 3 lat | 3 rok \u2013 5 lat | Powy\u017cej 5 lat | Razem | Warto\u015b\u0107 bilansowa |
Kredyty bankowe | 28 443 | 38 156 | 7 568 | 2 222 | 2 139 | 78 528 | 74 510 |
Zobowi\u0105zania z tyt. po\u017cyczek | 258 | 887 | 2 325 | 2 340 | 4 833 | 10 643 | 8 966 |
Zobowi\u0105zania zwi\u0105zane z prawami do u\u017cytkowania (grunty, budynki, lokale i budowle) | 1 345 | 3 633 | 7 876 | 5 335 | 7 846 | 26 035 | 20 659 |
Zobowi\u0105zania zwi\u0105zane z prawami do u\u017cytkowania (pozosta\u0142e) | 1 769 | 5 037 | 9 843 | 2 068 | 1 139 | 19 856 | 18 145 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe | 2 068 | 174 | 252 | - | - | 2 494 | 2 489 |
Zobowi\u0105zania z tyt. dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania* | 119 783 | 181 | 427 | 168 | 20 | 120 579 | 120 579 |
Zobowi\u0105zania z tyt. podatku dochodowego | 938 | 486 | - | - | - | 1 424 | 1 424 |
Razem | 154 604 | 48 554 | 28 291 | 12 133 | 15 977 | 259 559 | 246 772 |
* w tym zobowi\u0105zania przeterminowane w wysoko\u015bci 14\u00a0389 tys. z\u0142.
\u00a0
31.12.2022 | do 3 mcy | 3 mce - 1 rok | 1 rok \u2013 3 lat | 3 rok \u2013 5 lat | Powy\u017cej 5 lat | Razem \u00a0 | Warto\u015b\u0107 bilansowa |
Kredyty bankowe | 14 046 | 24 490 | 28 981 | 4 169 | 4 331 | 76 017 | 67 055 |
Zobowi\u0105zania z tyt. po\u017cyczek | 283 | 922 | 2 329 | 2 523 | 6 610 | 12 667 | 10 590 |
Zobowi\u0105zania zwi\u0105zane z prawami do u\u017cytkowania (grunty, budynki, lokale i budowle) | 1 012 | 2 460 | 5 707 | 4 927 | 10 147 | 24 253 | 18 861 |
Zobowi\u0105zania zwi\u0105zane z prawami do u\u017cytkowania (pozosta\u0142e) | 1 451 | 4 044 | 8 061 | 2 766 | 273 | 16 595 | 15 416 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe | 1 000 | 186 | 472 | 15 | - | 1 673 | 1 661 |
Zobowi\u0105zania z tyt. dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania* | 122 637 | 67 | 277 | 161 | 1 | 123 143 | 123 143 |
Zobowi\u0105zania z tyt. podatku dochodowego | 1 675 | 976 | - | - | - | 2 651 | 2 651 |
Razem | 142 104 | 33 145 | 45 827 | 14 561 | 21 362 | 256 999 | 239 377 |
* w tym zobowi\u0105zania przeterminowane w wysoko\u015bci 14\u00a0476 tys. z\u0142.
Kwota gwarancji i por\u0119cze\u0144 na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wynios\u0142a odpowiednio 52\u00a0565\u00a0tys. z\u0142 oraz 67 237 tys. z\u0142. Dotyczy\u0142y one g\u0142\u00f3wnie: gwarancji zwi\u0105zanych z zabezpieczeniem nale\u017cytego wykonania um\u00f3w.
W oparciu o analiz\u0119 bie\u017c\u0105c\u0105 sytuacji finansowej oraz wewn\u0119trzne szacunki Grupa okre\u015bli\u0142a na koniec okresu sprawozdawczego prawdopodobie\u0144stwo zap\u0142aty powy\u017cszych kwot jako niskie.
\u00a0
Poni\u017cej przedstawiono planowane wp\u0142ywy z aktyw\u00f3w finansowych nieb\u0119d\u0105cych instrumentami pochodnymi:
\u00a0
31.12.2023 | do 3 miesi\u0119cy | 3 mce - 1 rok | 1 rok - 3 lat | 3 rok - 5 lat | Powy\u017cej 5 lat | Razem | Warto\u015b\u0107 bilansowa |
Aktywa finansowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci z tyt. dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 120 315 | 530 | 624 | 602 | 71 | 122 142 | 122 142 |
Aktywa z tyt. um\u00f3w z klientami | 4 730 | 64 587 | - | - | - | 69 317 | 69 317 |
Udzielone po\u017cyczki | 3 | 9 | 37 | - | - | 49 | 47 |
Nale\u017cno\u015bci z tyt. podatku dochodowego | 1 303 | 857 | - | - | - | 2 160 | 2 160 |
Razem | 126 351 | 65 983 | 661 | 602 | 71 | 193 668 | 193 666 |
\u00a0
31.12.2022 | do 3 miesi\u0119cy | 3 mce - 1 rok | 1 rok - 3 lat | 3 rok - 5 lat | Powy\u017cej 5 lat | Razem | Warto\u015b\u0107 bilansowa |
Aktywa finansowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci z tyt. dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 124 919 | 2 092 | 852 | 541 | 801 | 129 205 | 129 205 |
Aktywa z tyt. um\u00f3w z klientami | 8 137 | 42 977 | 197 | - | - | 51 311 | 51 311 |
Nale\u017cno\u015bci z tyt. podatku dochodowego | 1 058 | 785 | - | - | - | 1 843 | 1 843 |
Razem | 134 114 | 45 854 | 1 049 | 541 | 801 | 182 359 | 182 359 |
\u00a0\u00a0
Grupa ma dost\u0119p do kredyt\u00f3w w rachunkach bie\u017c\u0105cych oraz korzysta z faktoringu pe\u0142nego, jak opisano poni\u017cej, z kt\u00f3rych 63\u00a0321 tys. z\u0142 nie by\u0142y wykorzystane na 31.12.2023 r. (31.12.2022: 64\u00a0404 tys. z\u0142). Dodatkowo Grupa ma dost\u0119p do kredyt\u00f3w obrotowych w rachunku kredytowym, jak r\u00f3wnie\u017c faktoringu niepe\u0142nego - saldo niewykorzystanych wy\u017cej wymienionych limit\u00f3w 14\u00a0904 tys. z\u0142 (2022 r. 7\u00a0182 tys. z\u0142). Grupa oczekuje wywi\u0105zania si\u0119 z pozosta\u0142ych obowi\u0105zk\u00f3w wynikaj\u0105cych z operacyjnych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i przychod\u00f3w zapadaj\u0105cych aktyw\u00f3w finansowych. Warto\u015b\u0107 \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na rachunkach bankowych i w kasie na 31.12.2023 r. wynosi\u0142a 76 010 tys. z\u0142 (31.12.2022: 44\u00a0891 tys. z\u0142).
Limity kredytowe w rachunkach bie\u017c\u0105cych: | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
- wykorzystane | 46 687 | 24 175 |
- niewykorzystane | 38 900 | 46 525 |
Razem | 85 587 | 70 700 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Limity faktoringowe (pe\u0142ne z przej\u0119ciem ryzyka) | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
- wykorzystane | 21 997 | 29 045 |
- niewykorzystane | 24 421 | 17 879 |
Razem | 46 418 | 46 924 |
\u00a0\u00a0
Ryzyko kredytowe rozumie si\u0119 jako brak mo\u017cliwo\u015bci wywi\u0105zania si\u0119 z zobowi\u0105za\u0144 przez wierzycieli Grupy Kapita\u0142owej INTROL zwi\u0105zane jest z nast\u0119puj\u0105cymi obszarami:
- wiarygodno\u015b\u0107 kredytowa Klient\u00f3w sp\u00f3\u0142ek Grupy;
- wiarygodno\u015b\u0107 kredytowa instytucji finansowych (bank\u00f3w);
- wiarygodno\u015b\u0107 kredytowa podmiot\u00f3w, w kt\u00f3re dokonuje si\u0119 inwestycji b\u0105d\u017a nabywa ich papiery warto\u015bciowe.
\u00a0
Wszyscy klienci, kt\u00f3rzy pragn\u0105 korzysta\u0107 z kredyt\u00f3w kupieckich, poddawani s\u0105 procedurom weryfikacyjnym, a stan nale\u017cno\u015bci podlega ci\u0105g\u0142emu monitoringowi. Ponadto, w ramach zarz\u0105dzania ryzykiem kredytowym Grupa dokonuje transakcji z Kontrahentami o potwierdzonej wiarygodno\u015bci. Dodatkowo ryzyko kredytowe w przypadku nale\u017cno\u015bci jest ograniczone poprzez du\u017c\u0105 liczb\u0119 i dywersyfikacj\u0119 klient\u00f3w sp\u00f3\u0142ek. W konsekwencji Grupa Kapita\u0142owa nie jest nara\u017cona na znacz\u0105ce ryzyko kredytowe.
\u00a0
W uj\u0119ciu szczeg\u00f3\u0142owym \u017ar\u00f3d\u0142a ekspozycji na ryzyko kredytowe stanowi\u0105:
- \u015brodki pieni\u0119\u017cne i lokaty bankowe, instrumenty pochodne,
- nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w i aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami,
- udzielone po\u017cyczki,
- udzielone gwarancje i por\u0119czenia,
- pozosta\u0142e aktywa finansowe.
\u00a0
Ekspozycja na ryzyko kredytowe wy\u017cej wymienionych pozycji wynika z ich warto\u015bci bilansowej.
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Nale\u017cno\u015bci z tyt. dostaw i us\u0142ug | 97 154 | 107 272 |
Aktywa z tyt. um\u00f3w z klientami | 69 317 | 51 311 |
Udzielone po\u017cyczki | 47 | - |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 76 010 | 44 891 |
Zabezpieczaj\u0105ce instrumenty pochodne (aktywa) | 12 174 | 2 813 |
Razem | 254 702 | 206 287 |
\u00a0\u00a0
Grupa ujmuje odpis z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych na sk\u0142adnikach aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie. Oczekiwane straty kredytowe s\u0105 to straty kredytowe wa\u017cone prawdopodobie\u0144stwem wyst\u0105pienia niewykonania zobowi\u0105zania. Grupa stosuje nast\u0119puj\u0105ce modele wyznaczania odpis\u00f3w z tyt. utraty warto\u015bci:
- model uproszczony - dla nale\u017cno\u015bci z tyt. dostaw i us\u0142ug oraz aktyw\u00f3w z tyt. um\u00f3w z klientami,
- model og\u00f3lny (podstawowy) - dla pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych (innych ni\u017c nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w).
\u00a0
Szczeg\u00f3\u0142owe informacje dotycz\u0105ce polityki rachunkowo\u015bci w zakresie tworzenia odpis\u00f3w zosta\u0142y opisane w pkt 5.4.4 sprawozdania.\u00a0
\u00a0
1)Nale\u017cno\u015bci z tyt. dostaw i us\u0142ug oraz aktywa z tyt. um\u00f3w z klientami
\u00a0
31.12.2023 | Bie\u017c\u0105ce | 1-30 dni | 30-90 dni | 91-180 dni | 180-360 dni | >365 dni | Razem |
Oczekiwana strata kredytowa (%) kredytowa | 4% | 5% | 18% | 70% | 68% | 81% | \u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci z tyt. dostaw i us\u0142ug | 84 536 | 14 488 | 3 496 | 1 368 | 3 220 | 7 987 | 115 095 |
Aktywa z tyt. um\u00f3w z klientami | 68 337 | 389 | 296 | 6 | 330 | - | 69 358 |
Oczekiwana strata kredytowa | 6 783 | 700 | 673 | 968 | 2 426 | 6 432 | 17 982 |
\u00a0
31.12.2022 | Bie\u017c\u0105ce | 1-30 dni | 30-90 dni | 91-180 dni | 180-360 dni | >365 dni | Razem |
Oczekiwana strata kredytowa (%) kredytowa | 0% | 0% | 1% | 2% | 11% | 82% | \u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci z tyt. dostaw i us\u0142ug | 91 680 | 10 582 | 2 694 | 485 | 989 | 9 855 | 116 285 |
Aktywa z tyt. um\u00f3w z klientami | 48 218 | 892 | 648 | 1 504 | 91 | - | 51 352 |
Oczekiwana strata kredytowa | 694 | 57 | 43 | 38 | 118 | 8 105 | 9 055 |
\u00a0
\u00a0
Oczekiwane straty kredytowe | Nale\u017cno\u015bci z\u00a0tyt. dostaw i\u00a0us\u0142ug | Nale\u017cno\u015bci z\u00a0tyt. dostaw i\u00a0us\u0142ug | Aktywa z tyt. um\u00f3w z klientami | Aktywa z tyt. um\u00f3w z klientami |
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu | 9 013 | 9 675 | 42 | 66 |
Utworzenie w trakcie roku | 12 014 | 1 487 | 24 | 43 |
Wykorzystanie | (1 483) | (885) | - | - |
Odwr\u00f3cenie | (1\u00a0603) | (1\u00a0264) | (25) | (67) |
Warto\u015b\u0107 na koniec okresu | 17 941 | 9 013 | 41 | 42 |
\u00a0\u00a0
\u00a0
\u00a0
Informacje na temat zmian w odpisie na oczekiwane straty kredytowe oraz powody dokonania tych zmian:
\u00a0
2023 rok | Udzielone po\u017cyczki brutto | Odpisy z tyt. utraty warto\u015bci |
\u00a0
\u00a0 | 12- miesi\u0119czna oczekiwana strata | Oczekiwana strata w okresie ca\u0142ego \u017cycia | Z rozpoznan\u0105 utrat\u0105 warto\u015bci | 12- miesi\u0119czna oczekiwana strata | Oczekiwana strata w okresie ca\u0142ego \u017cycia | Z rozpoznan\u0105 utrat\u0105 warto\u015bci |
Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu | - | - | 2 489 | - | - | 2 489 |
Udzielone po\u017cyczki | 50 | - | - | - | - | - |
Sp\u0142acone po\u017cyczki | (3) | - | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Warto\u015b\u0107 na koniec okresu | 47 | - | 2 489 | - | - | 2 489 |
\u00a0
2022 rok | Udzielone po\u017cyczki brutto | Odpisy z tyt. utraty warto\u015bci |
\u00a0
\u00a0 | 12- miesi\u0119czna oczekiwana strata | Oczekiwana strata w okresie ca\u0142ego \u017cycia | Z rozpoznan\u0105 utrat\u0105 warto\u015bci | 12- miesi\u0119czna oczekiwana strata | Oczekiwana strata w okresie ca\u0142ego \u017cycia | Z rozpoznan\u0105 utrat\u0105 warto\u015bci |
Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu | - | - | 2 489 | - | - | 2 489 |
Pozosta\u0142e zmiany | - | - | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 na koniec okresu | - | - | 2 489 | - | - | 2 489 |
\u00a0\u00a0
\u00a0
Polityka rachunkowo\u015bci w zakresie szacowania oczekiwanych strat kredytowych zosta\u0142a zawarta w punkcie 5.4.4 Informacje dotycz\u0105ce zasad rachunkowo\u015bci przyj\u0119tych przy sporz\u0105dzaniu sprawozdania.
Ilo\u015b\u0107 po\u017cyczek udzielonych przez Grup\u0119 jest ograniczona i dotyczy kilku podmiot\u00f3w, dlatego analiza poszczeg\u00f3lnych po\u017cyczek by\u0142a dokonywana indywidualnie dla ka\u017cdego kontrahenta. W\u00a0szczeg\u00f3lno\u015bci analiza obejmowa\u0142a weryfikacje dost\u0119pnych danych finansowych kontrahent\u00f3w, informacji o\u00a0problemach finansowych po\u017cyczkobiorc\u00f3w, analiz\u0119 narusze\u0144 warunk\u00f3w umowy oraz ocen\u0119 posiadanych zabezpiecze\u0144 udzielonych po\u017cyczek. Analiza ta pozwoli\u0142a na ustalenie czy ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z instrumentami wzros\u0142o od pocz\u0105tkowego uj\u0119cia lub czy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w dotkni\u0119ty utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe. Nast\u0119pnie w oparciu o dane historyczne i oczekiwania na przysz\u0142o\u015b\u0107 dokonana zosta\u0142a indywidualna wycena oczekiwanych strat kredytowych. Przy ustalaniu informacji dotycz\u0105cych przysz\u0142o\u015bci, brano pod uwag\u0119 dost\u0119pne prognozy finansowe poszczeg\u00f3lnych po\u017cyczkobiorc\u00f3w w tym mo\u017cliwo\u015b\u0107 sp\u0142aty po\u017cyczek, przy uwzgl\u0119dnieniu mo\u017cliwego wp\u0142ywu zmian og\u00f3lnej sytuacji makroekonomicznej na wyniki finansowe kontrahent\u00f3w. W stosunku do roku ubieg\u0142ego nie dokonane zosta\u0142y zmiany technik szacowania lub zmiany istotnych za\u0142o\u017ce\u0144. \u00a0
\u00a0
3)\u015arodki pieni\u0119\u017cne, lokaty i instrumenty pochodne
\u00a0
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2023 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2022 | 31.12.2022 |
Bank / Rating (Fitch, Moody\u2019s) | \u015arodki pieni\u0119\u017cne | Lokaty | Instrumenty pochodne (aktywa) | \u015arodki pieni\u0119\u017cne | Lokaty | Instrumenty pochodne (aktywa) |
Santander Bank Polska S.A. (BBB+) | 43 499 | 260 | 2 049 | 32 371 | 700 | 787 |
ING Bank \u015al\u0105ski S.A. (A+) | 19 041 | - | 3 082 | 4 450 | - | 448 |
BNP Paribas Bank Polska S.A. (A+) | 10 088 | - | 7 043 | 5 889 | - | 1 578 |
Bank Millennium (BBB+) | 829 | - | - | 728 | - | - |
PKO BP (A2) | 1 976 | - | - | 371 | - | - |
City Handlowy S.A. (AA+) | 152 | - | - | 292 | - | - |
Bank Pekao S.A. (AA-) | 100 | - | - | 49 | - | - |
Inne | 65 | - | - | 41 | - | - |
Razem | 75 750 | 260 | 12 174 | 44 191 | 700 | 2 813 |
\u00a0\u00a0
Grupa ocenia ryzyko kredytowe poprzez weryfikacj\u0119 kondycji finansowej bank\u00f3w, odzwierciedlaj\u0105cej si\u0119 w zmianach ratingu finansowego przyznawanego przez zewn\u0119trzne agencje ratingowe.
4)Informacje na temat w jaki spos\u00f3b znaczne zmiany warto\u015bci bilansowej brutto instrument\u00f3w finansowych w\u00a0trakcie roku przyczyni\u0142y si\u0119 do zmian w odpisie na oczekiwane straty kredytowe (MSSF 7 par 35H)
\u00a0
Fluktuacje w poziomie nale\u017cno\u015bci z tyt. dostaw i us\u0142ug oraz aktyw\u00f3w z klientami wynikaj\u0105 ze specyfiki realizacji kontrakt\u00f3w w Grupie i nie spowodowa\u0142y konieczno\u015bci zmiany metodologii kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych. Zmiana sald \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, lokat bankowych oraz wyceny instrument\u00f3w pochodnych, nie spowodowa\u0142a zmiany w odpisach na oczekiwane straty, gdy\u017c w ocenie Grupy nie wzros\u0142o ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z powy\u017cszymi instrumentami. Warto\u015bci brutto po\u017cyczek udzielonych nie zmieni\u0142y si\u0119 znacz\u0105co.
\u00a0
Rodzaj ryzyka | Rodzaj instrumentu | Warto\u015b\u0107 nominalna | Warto\u015b\u0107 bilansowa- aktywa | Warto\u015b\u0107 bilansowa \u2013 zobowi\u0105zania | Nazwa pozycji w bilansie, kt\u00f3ra zawiera instrument zabezpieczaj\u0105cy | Zmiana warto\u015bci pozycji zabezpieczanej stosowanej jako podstawa uj\u0119cia nieefektywno\u015bci zabezpieczenia w danym okresie | Zyski i straty z\u00a0tyt. zabezpieczenia uj\u0119te w innych ca\u0142kowitych dochodach |
31.12.2023 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
RYZYKO WALUTOWE | FX Forward EUR/ PLN | 31\u00a0872 kEUR | 11 938 | 420 | Zabezpieczaj\u0105ce instrumenty pochodne | 13 166 | 13 345 |
RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ | IRS PLN i EUR | 9 015 | 236 | - | Zabezpieczaj\u0105ce instrumenty pochodne | 236 | (530) |
31.12.2022 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
RYZYKO WALUTOWE | FX Forward EUR/ PLN | 28\u00a0601 kEUR | 1 941 | 3 901 | Zabezpieczaj\u0105ce instrumenty pochodne | (1\u00a0781) | 4 070 |
RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ | IRS PLN i EUR | 17 098 | 872 | - | Zabezpieczaj\u0105ce instrumenty pochodne | 872 | 460 |
\u00a0
Rodzaj ryzyka | Rodzaj instrumentu | Warto\u015b\u0107 nominalna | Nieefektywno\u015b\u0107 zabezpieczenia uj\u0119ta w wyniku finansowym | Pozycja zestawienia ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, w kt\u00f3rej uj\u0119to kwot\u0119 nieefektywno\u015bci | Kwota przekwalifikowania rezerwy z tyt. zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do wyniku finansowego jako korekta z tytu\u0142u przeklasyfikowania | Pozycja w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, kt\u00f3ra zawiera korekt\u0119 z tytu\u0142u przeklasyfikowania |
31.12.2023 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
RYZYKO WALUTOWE | FX Forward EUR/ PLN | 31\u00a0872 kEUR | (89) | Przychody/ koszty finansowe | 789 | Przychody / koszty operacyjne |
RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ | IRS PLN i EUR | 9 015 | - | Przychody/ koszty finansowe | 533 | Przychody / koszty operacyjne |
31.12.2022 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
RYZYKO WALUTOWE | FX Forward EUR/ PLN | 28\u00a0601 kEUR | (293) | Przychody/ koszty finansowe | (1\u00a0503) | Przychody / koszty operacyjne |
RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ | IRS PLN i EUR | 17 098 | 1 | Przychody/ koszty finansowe | 546 | Przychody / koszty operacyjne |
Pozycje zabezpieczane
Rodzaj ryzyka | Pozycja zabezpieczana | Zmiana warto\u015bci pozycji zabezpieczanej stosowanej jako podstawa uj\u0119cia nieefektywno\u015bci zabezpieczenia w danym okresie | Salda rezerwy z\u00a0tytu\u0142u zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz rezerwy z tytu\u0142u przewalutowania dla kontynuowanych zabezpiecze\u0144 | Salda pozostaj\u0105ce w\u00a0rezerwie z tytu\u0142u zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz rezerwie z tytu\u0142u przewalutowania z tytu\u0142u wszelkich powi\u0105za\u0144 zabezpieczaj\u0105cych, dla kt\u00f3rych nie stosuje si\u0119 rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 |
31.12.2023 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
RYZYKO WALUTOWE | Sprzeda\u017c w EUR | (6\u00a0836) | 9\u00a0792 | n/d |
RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ | Kredyty o zmiennym oprocentowaniu | (213) | 212 | n/d |
31.12.2022 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
RYZYKO WALUTOWE | Sprzeda\u017c w EUR | 4 006 | 1\u00a0977 | n/d |
RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ | Kredyty o zmiennym oprocentowaniu | (822) | 819 | n/d |
\u00a0\u00a0
Informacje na temat zmiany stanu kapita\u0142u rezerwowego z tytu\u0142u zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w ci\u0105gu okresu sprawozdawczego znajduj\u0105 si\u0119 w nocie 6.14.2.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialRiskManagementExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WDKDFKCRLBY62", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Af288505e24ee4d7fb482bb8a57c5af05_817": { "value": "Grupa jest zale\u017cna od cen surowc\u00f3w i komponent\u00f3w pochodz\u0105cych z kraju, jak i\u00a0z\u00a0importu. Podstawowa grupa surowc\u00f3w i\u00a0materia\u0142\u00f3w to wyroby stalowe, z tworzyw sztucznych, plastiku, miedzi etc. (m.in. specjalistyczne maszyny, urz\u0105dzenia wykorzystywane przy realizacji kontrakt\u00f3w m.in, szafy sterownikowe, okablowanie, ruroci\u0105gi, narz\u0119dzia specjalistyczne etc.). Ich ceny zale\u017c\u0105 od tendencji kszta\u0142tuj\u0105cych si\u0119 na rynkach \u015bwiatowych i maj\u0105 wp\u0142yw na poziomy koszt\u00f3w produkcji w\u00a0ca\u0142ej bran\u017cy. Mo\u017cna stwierdzi\u0107, i\u017c wp\u0142yw cen surowc\u00f3w i materia\u0142\u00f3w oraz komponent\u00f3w jest istotny i mo\u017ce wp\u0142ywa\u0107 na wyniki finansowe.
Grupa Kapita\u0142owa w odniesieniu do cz\u0119\u015bci obrotu realizowanego na rynkach mi\u0119dzynarodowych jest nara\u017cona na ryzyko zmian kurs\u00f3w walutowych. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez jednostk\u0119 operacyjn\u0105 sprzeda\u017cy lub zakup\u00f3w w\u00a0walutach innych ni\u017c jej waluta funkcjonalna. W celu ograniczenia ryzyka sp\u00f3\u0142ki posiadaj\u0105ce istotne przep\u0142ywy netto w walucie, kt\u00f3re nie s\u0105 skompensowanie poprzez naturalny hedging, zabezpieczaj\u0105 si\u0119 przez zawieranie kontrakt\u00f3w walutowych typu forward.
\u00a0
Poni\u017cej przedstawiono analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci dla ryzyka walutowego:
31.12.2023 | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Zwi\u0119kszenie kursu w procentach | Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto | Zmniejszenie kursu w procentach | Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto |
Aktywa finansowe | 54\u00a0385 | 10% | 5 439 | (10%) | (5 439) |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w EUR | 38 606 | 10% | 3 861 | (10%) | (3 861) |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w USD | 1 111 | 10% | 111 | (10%) | (111) |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w pozosta\u0142ych walutach | 6 | 10% | - | (10%) | - |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw, us\u0142ug i pozosta\u0142e w EUR | 13 903 | 10% | 1 391 | (10%) | (1 391) |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw, us\u0142ug /i pozosta\u0142e w USD | 331 | 10% | 33 | (10%) | (33) |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw, us\u0142ug i pozosta\u0142e w GBP | 412 | 10% | 41 | (10%) | (41) |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw, us\u0142ug i pozosta\u0142e w CHF | 16 | 10% | 2 | (10%) | (2) |
Zobowi\u0105zania finansowe | 51\u00a0288 | 10% | (5\u00a0129) | (10%) | 5 129 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e w EUR | 19 296 | 10% | (1 930) | (10%) | 1 930 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e w USD | 277 | 10% | (28) | (10%) | 28 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e w GBP | 322 | 10% | (32) | (10%) | 32 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e w CHF | 20 | 10% | (2) | (10%) | 2 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e w JPY | 6 | 10% | (1) | (10%) | 1 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e w AUD | 4 | 10% | - | (10%) | - |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu w EUR | 10 292 | 10% | (1 029) | (10%) | 1 029 |
Kredyty bankowe w EUR | 12 141 | 10% | (1 214) | (10%) | 1 214 |
Po\u017cyczki bankowe w EUR | 8 930 | 10% | (893) | (10%) | 893 |
\u00a0
\u00a0
31.12.2022 | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Zwi\u0119kszenie kursu w procentach | Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto | Zmniejszenie kursu w procentach | Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto |
Aktywa finansowe | 38 421 | 10% | 3 842 | (10%) | (3\u00a0842) |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w EUR | 12 389 | 10% | 1 239 | (10%) | (1\u00a0239) |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w USD | 775 | 10% | 78 | (10%) | (78) |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w GBP | 4 | 10% | - | (10%) | - |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w pozosta\u0142ych walutach | 2 | 10% | - | (10%) | - |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw, us\u0142ug i pozosta\u0142e w EUR | 23 965 | 10% | 2 397 | (10%) | (2\u00a0397) |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw, us\u0142ug /i pozosta\u0142e w USD | 1 274 | 10% | 127 | (10%) | (127) |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw, us\u0142ug i pozosta\u0142e w GBP | 12 | 10% | 1 | (10%) | (1) |
Zobowi\u0105zania finansowe | 52 416 | 10% | (5\u00a0241) | (10%) | 5 241 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e w EUR | 24 483 | 10% | (2\u00a0448) | (10%) | 2 448 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e w USD | 561 | 10% | (56) | (10%) | 56 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e w GBP | 40 | 10% | (4) | (10%) | 4 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e w CHF | 69 | 10% | (7) | (10%) | 7 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e w JPY | 12 | 10% | (1) | (10%) | 1 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e w AUD | 21 | 10% | (2) | (10%) | 2 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu w EUR | 8 952 | 10% | (895) | (10%) | 895 |
Kredyty bankowe w EUR | 7 765 | 10% | (777) | (10%) | 777 |
Po\u017cyczki bankowe w EUR | 10 513 | 10% | (1\u00a0051) | (10%) | 1 051 |
\u00a0
Zmiana kurs\u00f3w walutowych o 10% spowodowa\u0142aby zmian\u0119 zysku przed opodatkowaniem o kwoty przedstawione powy\u017cej. Powy\u017csza analiza opiera si\u0119 na za\u0142o\u017ceniu, \u017ce inne zmienne nie ulegn\u0105 zmianie.\u00a0
Wi\u0119cej informacji na temat transakcji forward znajduj\u0105 si\u0119 w punkcie 6.39 Rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144.\u00a0
Grupa Kapita\u0142owa jest stron\u0105 d\u0142ugoterminowych um\u00f3w kredytowych opartych na zmiennych stopach WIBOR + mar\u017ca banku. W\u00a0zwi\u0105zku z tym nara\u017cona jest na ryzyko zmian st\u00f3p procentowych, w przypadku zaci\u0105gania nowego lub refinansowania istniej\u0105cego zad\u0142u\u017cenia. W celu ograniczenia ryzyka poszczeg\u00f3lne sp\u00f3\u0142ki Grupy zabezpieczaj\u0105 si\u0119 przez zawieranie kontrakt\u00f3w IRS (Limatherm S.A., INTROL S.A.).
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ki Grupy s\u0105 r\u00f3wnie\u017c stron\u0105 um\u00f3w kredytowych kr\u00f3tkoterminowych opartych na zmiennych stopach WIBOR\u00a0+\u00a0mar\u017ca banku. W\u00a0zwi\u0105zku z tym Grupa nara\u017cona jest na ryzyko zmian st\u00f3p procentowych, w przypadku zaci\u0105gania nowego lub refinansowania istniej\u0105cego zad\u0142u\u017cenia, jak r\u00f3wnie\u017c w przypadku naruszenia warunk\u00f3w umowy kredytowej.
\u00a0
Zgodnie z tre\u015bci\u0105 umowy Multilinii, w przypadku niedotrzymania warunk\u00f3w umowy kredytowej Santander Bank Polska S.A. ma prawo podnie\u015b\u0107 mar\u017ce kredytu.
\u00a0
Poni\u017cej przedstawiono analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci dla ryzyka zmiany st\u00f3p procentowych:
31.12.2023 | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Zwi\u0119kszenie kursu w procentach | Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto(*) | Zmniejszenie kursu w procentach | Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto (*) |
Aktywa finansowe | 76 057 | 2% | 1 521 | (2%) | (1 521) |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 76 010 | 2% | 1\u00a0520 | (2%) | (1 520) |
Po\u017cyczki udzielone | 47 | 2% | 1 | (2%) | (1) |
Zobowi\u0105zania finansowe | 124 769 | 2% | (2\u00a0495) | (2%) | 2 495 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 38 804 | 2% | (776) | (2%) | 776 |
Kredyty bankowe i po\u017cyczki | 83 476 | 2% | (1 669) | (2%) | 1 669 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe | 2 489 | 2% | (50) | (2%) | 50 |
* wp\u0142yw na wynik dotyczy 12 m-cy.
\u00a0
31.12.2022 | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Zwi\u0119kszenie kursu w procentach | Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto(*) | Zmniejszenie kursu w procentach | Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto (*) |
Aktywa finansowe | 44 891 | 2% | 898 | (2%) | (898) |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 44 891 | 2% | 898 | (2%) | (898) |
Zobowi\u0105zania finansowe | 113 583 | 2% | (2\u00a0272) | (2%) | 2 272 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 34 277 | 2% | (686) | (2%) | 686 |
Kredyty bankowe i po\u017cyczki | 77 645 | 2% | (1\u00a0553) | (2%) | 1 553 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe | 1 661 | 2% | (33) | (2%) | 33 |
* wp\u0142yw na wynik dotyczy 12 m-cy.
Szczeg\u00f3\u0142owe informacje znajduj\u0105 si\u0119 w punkcie 6.39 Rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144.\u00a0
\u00a0
Rodzaj ryzyka | Rodzaj instrumentu | Warto\u015b\u0107 nominalna | Warto\u015b\u0107 bilansowa- aktywa | Warto\u015b\u0107 bilansowa \u2013 zobowi\u0105zania | Nazwa pozycji w bilansie, kt\u00f3ra zawiera instrument zabezpieczaj\u0105cy | Zmiana warto\u015bci pozycji zabezpieczanej stosowanej jako podstawa uj\u0119cia nieefektywno\u015bci zabezpieczenia w danym okresie | Zyski i straty z\u00a0tyt. zabezpieczenia uj\u0119te w innych ca\u0142kowitych dochodach |
31.12.2023 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
RYZYKO WALUTOWE | FX Forward EUR/ PLN | 31\u00a0872 kEUR | 11 938 | 420 | Zabezpieczaj\u0105ce instrumenty pochodne | 13 166 | 13 345 |
RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ | IRS PLN i EUR | 9 015 | 236 | - | Zabezpieczaj\u0105ce instrumenty pochodne | 236 | (530) |
31.12.2022 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
RYZYKO WALUTOWE | FX Forward EUR/ PLN | 28\u00a0601 kEUR | 1 941 | 3 901 | Zabezpieczaj\u0105ce instrumenty pochodne | (1\u00a0781) | 4 070 |
RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ | IRS PLN i EUR | 17 098 | 872 | - | Zabezpieczaj\u0105ce instrumenty pochodne | 872 | 460 |
\u00a0
Rodzaj ryzyka | Rodzaj instrumentu | Warto\u015b\u0107 nominalna | Nieefektywno\u015b\u0107 zabezpieczenia uj\u0119ta w wyniku finansowym | Pozycja zestawienia ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, w kt\u00f3rej uj\u0119to kwot\u0119 nieefektywno\u015bci | Kwota przekwalifikowania rezerwy z tyt. zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do wyniku finansowego jako korekta z tytu\u0142u przeklasyfikowania | Pozycja w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, kt\u00f3ra zawiera korekt\u0119 z tytu\u0142u przeklasyfikowania |
31.12.2023 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
RYZYKO WALUTOWE | FX Forward EUR/ PLN | 31\u00a0872 kEUR | (89) | Przychody/ koszty finansowe | 789 | Przychody / koszty operacyjne |
RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ | IRS PLN i EUR | 9 015 | - | Przychody/ koszty finansowe | 533 | Przychody / koszty operacyjne |
31.12.2022 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
RYZYKO WALUTOWE | FX Forward EUR/ PLN | 28\u00a0601 kEUR | (293) | Przychody/ koszty finansowe | (1\u00a0503) | Przychody / koszty operacyjne |
RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ | IRS PLN i EUR | 17 098 | 1 | Przychody/ koszty finansowe | 546 | Przychody / koszty operacyjne |
Pozycje zabezpieczane
Rodzaj ryzyka | Pozycja zabezpieczana | Zmiana warto\u015bci pozycji zabezpieczanej stosowanej jako podstawa uj\u0119cia nieefektywno\u015bci zabezpieczenia w danym okresie | Salda rezerwy z\u00a0tytu\u0142u zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz rezerwy z tytu\u0142u przewalutowania dla kontynuowanych zabezpiecze\u0144 | Salda pozostaj\u0105ce w\u00a0rezerwie z tytu\u0142u zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz rezerwie z tytu\u0142u przewalutowania z tytu\u0142u wszelkich powi\u0105za\u0144 zabezpieczaj\u0105cych, dla kt\u00f3rych nie stosuje si\u0119 rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 |
31.12.2023 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
RYZYKO WALUTOWE | Sprzeda\u017c w EUR | (6\u00a0836) | 9\u00a0792 | n/d |
RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ | Kredyty o zmiennym oprocentowaniu | (213) | 212 | n/d |
31.12.2022 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
RYZYKO WALUTOWE | Sprzeda\u017c w EUR | 4 006 | 1\u00a0977 | n/d |
RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ | Kredyty o zmiennym oprocentowaniu | (822) | 819 | n/d |
\u00a0\u00a0
Informacje na temat zmiany stanu kapita\u0142u rezerwowego z tytu\u0142u zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w ci\u0105gu okresu sprawozdawczego znajduj\u0105 si\u0119 w nocie 6.14.2.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfMarketRiskExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WDKDFKCRLBY62", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ac9a9d6dd9c9b4ab38198309099774ea6_1911658974": { "value": "Ryzyko kredytowe rozumie si\u0119 jako brak mo\u017cliwo\u015bci wywi\u0105zania si\u0119 z zobowi\u0105za\u0144 przez wierzycieli Grupy Kapita\u0142owej INTROL zwi\u0105zane jest z nast\u0119puj\u0105cymi obszarami:
- wiarygodno\u015b\u0107 kredytowa Klient\u00f3w sp\u00f3\u0142ek Grupy;
- wiarygodno\u015b\u0107 kredytowa instytucji finansowych (bank\u00f3w);
- wiarygodno\u015b\u0107 kredytowa podmiot\u00f3w, w kt\u00f3re dokonuje si\u0119 inwestycji b\u0105d\u017a nabywa ich papiery warto\u015bciowe.
\u00a0
Wszyscy klienci, kt\u00f3rzy pragn\u0105 korzysta\u0107 z kredyt\u00f3w kupieckich, poddawani s\u0105 procedurom weryfikacyjnym, a stan nale\u017cno\u015bci podlega ci\u0105g\u0142emu monitoringowi. Ponadto, w ramach zarz\u0105dzania ryzykiem kredytowym Grupa dokonuje transakcji z Kontrahentami o potwierdzonej wiarygodno\u015bci. Dodatkowo ryzyko kredytowe w przypadku nale\u017cno\u015bci jest ograniczone poprzez du\u017c\u0105 liczb\u0119 i dywersyfikacj\u0119 klient\u00f3w sp\u00f3\u0142ek. W konsekwencji Grupa Kapita\u0142owa nie jest nara\u017cona na znacz\u0105ce ryzyko kredytowe.
\u00a0
W uj\u0119ciu szczeg\u00f3\u0142owym \u017ar\u00f3d\u0142a ekspozycji na ryzyko kredytowe stanowi\u0105:
- \u015brodki pieni\u0119\u017cne i lokaty bankowe, instrumenty pochodne,
- nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w i aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami,
- udzielone po\u017cyczki,
- udzielone gwarancje i por\u0119czenia,
- pozosta\u0142e aktywa finansowe.
\u00a0
Ekspozycja na ryzyko kredytowe wy\u017cej wymienionych pozycji wynika z ich warto\u015bci bilansowej.
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Nale\u017cno\u015bci z tyt. dostaw i us\u0142ug | 97 154 | 107 272 |
Aktywa z tyt. um\u00f3w z klientami | 69 317 | 51 311 |
Udzielone po\u017cyczki | 47 | - |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 76 010 | 44 891 |
Zabezpieczaj\u0105ce instrumenty pochodne (aktywa) | 12 174 | 2 813 |
Razem | 254 702 | 206 287 |
\u00a0\u00a0
Grupa ujmuje odpis z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych na sk\u0142adnikach aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie. Oczekiwane straty kredytowe s\u0105 to straty kredytowe wa\u017cone prawdopodobie\u0144stwem wyst\u0105pienia niewykonania zobowi\u0105zania. Grupa stosuje nast\u0119puj\u0105ce modele wyznaczania odpis\u00f3w z tyt. utraty warto\u015bci:
- model uproszczony - dla nale\u017cno\u015bci z tyt. dostaw i us\u0142ug oraz aktyw\u00f3w z tyt. um\u00f3w z klientami,
- model og\u00f3lny (podstawowy) - dla pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych (innych ni\u017c nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w).
\u00a0
Szczeg\u00f3\u0142owe informacje dotycz\u0105ce polityki rachunkowo\u015bci w zakresie tworzenia odpis\u00f3w zosta\u0142y opisane w pkt 5.4.4 sprawozdania.\u00a0
\u00a0
1)Nale\u017cno\u015bci z tyt. dostaw i us\u0142ug oraz aktywa z tyt. um\u00f3w z klientami
\u00a0
31.12.2023 | Bie\u017c\u0105ce | 1-30 dni | 30-90 dni | 91-180 dni | 180-360 dni | >365 dni | Razem |
Oczekiwana strata kredytowa (%) kredytowa | 4% | 5% | 18% | 70% | 68% | 81% | \u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci z tyt. dostaw i us\u0142ug | 84 536 | 14 488 | 3 496 | 1 368 | 3 220 | 7 987 | 115 095 |
Aktywa z tyt. um\u00f3w z klientami | 68 337 | 389 | 296 | 6 | 330 | - | 69 358 |
Oczekiwana strata kredytowa | 6 783 | 700 | 673 | 968 | 2 426 | 6 432 | 17 982 |
\u00a0
31.12.2022 | Bie\u017c\u0105ce | 1-30 dni | 30-90 dni | 91-180 dni | 180-360 dni | >365 dni | Razem |
Oczekiwana strata kredytowa (%) kredytowa | 0% | 0% | 1% | 2% | 11% | 82% | \u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci z tyt. dostaw i us\u0142ug | 91 680 | 10 582 | 2 694 | 485 | 989 | 9 855 | 116 285 |
Aktywa z tyt. um\u00f3w z klientami | 48 218 | 892 | 648 | 1 504 | 91 | - | 51 352 |
Oczekiwana strata kredytowa | 694 | 57 | 43 | 38 | 118 | 8 105 | 9 055 |
\u00a0
\u00a0
Oczekiwane straty kredytowe | Nale\u017cno\u015bci z\u00a0tyt. dostaw i\u00a0us\u0142ug | Nale\u017cno\u015bci z\u00a0tyt. dostaw i\u00a0us\u0142ug | Aktywa z tyt. um\u00f3w z klientami | Aktywa z tyt. um\u00f3w z klientami |
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu | 9 013 | 9 675 | 42 | 66 |
Utworzenie w trakcie roku | 12 014 | 1 487 | 24 | 43 |
Wykorzystanie | (1 483) | (885) | - | - |
Odwr\u00f3cenie | (1\u00a0603) | (1\u00a0264) | (25) | (67) |
Warto\u015b\u0107 na koniec okresu | 17 941 | 9 013 | 41 | 42 |
\u00a0\u00a0
\u00a0
\u00a0
Informacje na temat zmian w odpisie na oczekiwane straty kredytowe oraz powody dokonania tych zmian:
\u00a0
2023 rok | Udzielone po\u017cyczki brutto | Odpisy z tyt. utraty warto\u015bci |
\u00a0
\u00a0 | 12- miesi\u0119czna oczekiwana strata | Oczekiwana strata w okresie ca\u0142ego \u017cycia | Z rozpoznan\u0105 utrat\u0105 warto\u015bci | 12- miesi\u0119czna oczekiwana strata | Oczekiwana strata w okresie ca\u0142ego \u017cycia | Z rozpoznan\u0105 utrat\u0105 warto\u015bci |
Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu | - | - | 2 489 | - | - | 2 489 |
Udzielone po\u017cyczki | 50 | - | - | - | - | - |
Sp\u0142acone po\u017cyczki | (3) | - | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Warto\u015b\u0107 na koniec okresu | 47 | - | 2 489 | - | - | 2 489 |
\u00a0
2022 rok | Udzielone po\u017cyczki brutto | Odpisy z tyt. utraty warto\u015bci |
\u00a0
\u00a0 | 12- miesi\u0119czna oczekiwana strata | Oczekiwana strata w okresie ca\u0142ego \u017cycia | Z rozpoznan\u0105 utrat\u0105 warto\u015bci | 12- miesi\u0119czna oczekiwana strata | Oczekiwana strata w okresie ca\u0142ego \u017cycia | Z rozpoznan\u0105 utrat\u0105 warto\u015bci |
Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu | - | - | 2 489 | - | - | 2 489 |
Pozosta\u0142e zmiany | - | - | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 na koniec okresu | - | - | 2 489 | - | - | 2 489 |
\u00a0\u00a0
\u00a0
Polityka rachunkowo\u015bci w zakresie szacowania oczekiwanych strat kredytowych zosta\u0142a zawarta w punkcie 5.4.4 Informacje dotycz\u0105ce zasad rachunkowo\u015bci przyj\u0119tych przy sporz\u0105dzaniu sprawozdania.
Ilo\u015b\u0107 po\u017cyczek udzielonych przez Grup\u0119 jest ograniczona i dotyczy kilku podmiot\u00f3w, dlatego analiza poszczeg\u00f3lnych po\u017cyczek by\u0142a dokonywana indywidualnie dla ka\u017cdego kontrahenta. W\u00a0szczeg\u00f3lno\u015bci analiza obejmowa\u0142a weryfikacje dost\u0119pnych danych finansowych kontrahent\u00f3w, informacji o\u00a0problemach finansowych po\u017cyczkobiorc\u00f3w, analiz\u0119 narusze\u0144 warunk\u00f3w umowy oraz ocen\u0119 posiadanych zabezpiecze\u0144 udzielonych po\u017cyczek. Analiza ta pozwoli\u0142a na ustalenie czy ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z instrumentami wzros\u0142o od pocz\u0105tkowego uj\u0119cia lub czy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w dotkni\u0119ty utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe. Nast\u0119pnie w oparciu o dane historyczne i oczekiwania na przysz\u0142o\u015b\u0107 dokonana zosta\u0142a indywidualna wycena oczekiwanych strat kredytowych. Przy ustalaniu informacji dotycz\u0105cych przysz\u0142o\u015bci, brano pod uwag\u0119 dost\u0119pne prognozy finansowe poszczeg\u00f3lnych po\u017cyczkobiorc\u00f3w w tym mo\u017cliwo\u015b\u0107 sp\u0142aty po\u017cyczek, przy uwzgl\u0119dnieniu mo\u017cliwego wp\u0142ywu zmian og\u00f3lnej sytuacji makroekonomicznej na wyniki finansowe kontrahent\u00f3w. W stosunku do roku ubieg\u0142ego nie dokonane zosta\u0142y zmiany technik szacowania lub zmiany istotnych za\u0142o\u017ce\u0144. \u00a0
\u00a0
3)\u015arodki pieni\u0119\u017cne, lokaty i instrumenty pochodne
\u00a0
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2023 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2022 | 31.12.2022 |
Bank / Rating (Fitch, Moody\u2019s) | \u015arodki pieni\u0119\u017cne | Lokaty | Instrumenty pochodne (aktywa) | \u015arodki pieni\u0119\u017cne | Lokaty | Instrumenty pochodne (aktywa) |
Santander Bank Polska S.A. (BBB+) | 43 499 | 260 | 2 049 | 32 371 | 700 | 787 |
ING Bank \u015al\u0105ski S.A. (A+) | 19 041 | - | 3 082 | 4 450 | - | 448 |
BNP Paribas Bank Polska S.A. (A+) | 10 088 | - | 7 043 | 5 889 | - | 1 578 |
Bank Millennium (BBB+) | 829 | - | - | 728 | - | - |
PKO BP (A2) | 1 976 | - | - | 371 | - | - |
City Handlowy S.A. (AA+) | 152 | - | - | 292 | - | - |
Bank Pekao S.A. (AA-) | 100 | - | - | 49 | - | - |
Inne | 65 | - | - | 41 | - | - |
Razem | 75 750 | 260 | 12 174 | 44 191 | 700 | 2 813 |
\u00a0\u00a0
Grupa ocenia ryzyko kredytowe poprzez weryfikacj\u0119 kondycji finansowej bank\u00f3w, odzwierciedlaj\u0105cej si\u0119 w zmianach ratingu finansowego przyznawanego przez zewn\u0119trzne agencje ratingowe.
4)Informacje na temat w jaki spos\u00f3b znaczne zmiany warto\u015bci bilansowej brutto instrument\u00f3w finansowych w\u00a0trakcie roku przyczyni\u0142y si\u0119 do zmian w odpisie na oczekiwane straty kredytowe (MSSF 7 par 35H)
\u00a0
Fluktuacje w poziomie nale\u017cno\u015bci z tyt. dostaw i us\u0142ug oraz aktyw\u00f3w z klientami wynikaj\u0105 ze specyfiki realizacji kontrakt\u00f3w w Grupie i nie spowodowa\u0142y konieczno\u015bci zmiany metodologii kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych. Zmiana sald \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, lokat bankowych oraz wyceny instrument\u00f3w pochodnych, nie spowodowa\u0142a zmiany w odpisach na oczekiwane straty, gdy\u017c w ocenie Grupy nie wzros\u0142o ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z powy\u017cszymi instrumentami. Warto\u015bci brutto po\u017cyczek udzielonych nie zmieni\u0142y si\u0119 znacz\u0105co.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCreditRiskExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WDKDFKCRLBY62", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Acccb043fe0194854894678a7594f13bc_875": { "value": "Grupa zarz\u0105dza kapita\u0142em by zagwarantowa\u0107, \u017ce nale\u017c\u0105ce do niej jednostki b\u0119d\u0105 zdolne kontynuowa\u0107 dzia\u0142alno\u015b\u0107 przy jednoczesnej maksymalizacji rentowno\u015bci dla akcjonariuszy dzi\u0119ki optymalizacji relacji zad\u0142u\u017cenia do kapita\u0142u w\u0142asnego. Og\u00f3lna strategia dzia\u0142ania Grupy nie ulega zmianie.
\u00a0
Celem zarz\u0105dzania ryzykiem kapita\u0142owym jest zapewnienie kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci w takiej formie i zakresie, aby mo\u017cliwe by\u0142o zapewnienie zwrotu z inwestycji akcjonariuszom, zapewnienie korzy\u015bci dla innych zainteresowanych stron, a tak\u017ce utrzymanie optymalnej struktury kapita\u0142u w celu obni\u017cenia jego kosztu. Aby utrzyma\u0107 lub skorygowa\u0107 struktur\u0119 kapita\u0142u Grupa mo\u017ce zmieni\u0107 kwot\u0119 dywidend do wyp\u0142acenia akcjonariuszom, emitowa\u0107 nowe akcje, zwi\u0119ksza\u0107 zad\u0142u\u017cenie lub sprzedawa\u0107 aktywa w celu obni\u017cenia zad\u0142u\u017cenia.
\u00a0
Grupa monitoruje kapita\u0142 przy pomocy wska\u017anika kapitalizacji. Wska\u017anik ten oblicza si\u0119 jako stosunek kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych do sumy bilansowej. \u00a0Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia sprawozdania finansowego jak r\u00f3wnie\u017c na dzie\u0144 bilansowy 31 grudnia 2023 Grupa spe\u0142nia wszelkie kowenanty z obowi\u0105zuj\u0105cych j\u0105 um\u00f3w, w tym w zakresie wska\u017anika kapitalizacji.
\u00a0
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Kapita\u0142y w\u0142asne | 178 361 | 148 396 |
Suma bilansowa | 518 820 | 468 569 |
Wska\u017anik udzia\u0142u kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych w sumie bilansowej | 34% | 32% |
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1. Na rzecz jednostek powi\u0105zanych | \u00a0 | - |
2. Na rzecz pozosta\u0142ych jednostek (z tytu\u0142u) | 52 565 | 70 964 |
- udzielonych gwarancji i por\u0119cze\u0144 | 52 565 | 67 237 |
- pozosta\u0142e | - | 3 727 |
\u00a0
Udzielone gwarancje i por\u0119czenia obejmuj\u0105 gwarancje i por\u0119czenia udzielone przez jednostki zale\u017cne w kwocie 52\u00a0474 tys. z\u0142 oraz Emitenta w kwocie 91 tys. z\u0142 (2022 r. odpowiednio 67\u00a0064 tys. z\u0142 oraz 173 tys. z\u0142). Dotyczy\u0142y one g\u0142\u00f3wnie: gwarancji zwi\u0105zanych z zabezpieczeniem nale\u017cytego wykonania um\u00f3w.
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania warunkowe na koniec 2022 r. w wysoko\u015bci 3 727 tys. z\u0142 dotyczy\u0142y sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Limatherm S.A. z\u00a0tytu\u0142u leasingu finansowego na zakup \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych.
Poni\u017cej Emitent opisuje post\u0119powania s\u0105dowe i inne sprawy sporne, kt\u00f3rych rozstrzygni\u0119cie mo\u017ce mie\u0107 wp\u0142yw na wynik finansowy Emitenta, tocz\u0105ce si\u0119 i nie zako\u0144czone na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r.
\u00a0
Roszczenia przeciwko Grupie.
\u00a0
Post\u0119powanie s\u0105dowe z pow\u00f3dztwa Warmi\u0144sko \u2013 Mazurskiej Filharmonii im. Feliksa Nowowiejskiego w\u00a0Olsztynie przeciwko Mostostal Warszawa S.A., Acciona Infraestructuras S.A., Instal Bia\u0142ystok S.A. oraz INTROL S.A.
W dniu 24 maja 2016 r. INTROL S.A. otrzyma\u0142 pozew od Warmi\u0144sko \u2013 Mazurskiej Filharmonii im. Feliksa Nowowiejskiego w Olsztynie (\u201ePow\u00f3d\u201d). Pow\u00f3d wni\u00f3s\u0142 o zas\u0105dzenie od pozwanych cz\u0142onk\u00f3w konsorcjum: Mostostal Warszawa S.A., Acciona Infraestructuras S.A., Instal Bia\u0142ystok S.A. oraz INTROL S.A. (\u201ePozwani\u201d) solidarnie \u0142\u0105cznie kwoty 4\u00a0026 062,04 z\u0142 wraz z odsetkami ustawowymi od dnia wniesienia pozwu oraz kosztami procesu.
\u00a0
Jako podstaw\u0119 roszcze\u0144 obj\u0119tych pozwem pow\u00f3d wskaza\u0142 rzekome wady rob\u00f3t wykonanych przez pozwanych, kt\u00f3rzy w ramach konsorcjum zrealizowali zam\u00f3wienie publiczne obj\u0119te umow\u0105 nr 07/2009 z dnia 15 lipca 2009 r. zawart\u0105 pomi\u0119dzy powodem a pozwanymi, kt\u00f3rej przedmiotem by\u0142 II Etap budowy nowej siedziby Warmi\u0144sko-Mazurskiej Filharmonii w Olsztynie. Ca\u0142kowita warto\u015b\u0107 umowy nr 07/2009 wynosi\u0142a 44\u00a0977 025,16 z\u0142 netto, w tym warto\u015b\u0107 rob\u00f3t realizowanych przez INTROL S.A. \u2013 4\u00a0722 587,64 z\u0142 netto tj. 10,50 % ca\u0142kowitej warto\u015bci umowy.
\u00a0
INTROL S.A. oraz pozostali pozwani wnie\u015bli odpowiedzi na pozew, wnosz\u0105c o oddalenie w ca\u0142o\u015bci pow\u00f3dztwa jako bezzasadnego.
\u00a0
Zarzuty pozwanych koncentrowa\u0142y si\u0119 wok\u00f3\u0142 kwestii merytorycznych i formalnych, a w szczeg\u00f3lno\u015bci:
\u00a0
1)Wskazania, i\u017c szereg \u201ebrak\u00f3w\u201d przedmiotu umowy nie stanowi wad przedmiotu umowy, lecz wynika z faktu, i\u017c pewne parametry przedmiotu umowy nie zosta\u0142y przewidziane w SIWZ lub z uwagi na konieczno\u015b\u0107 oszcz\u0119dno\u015bci zosta\u0142y usuni\u0119te przez powoda z dokumentacji projektowej.
2)Wskazania, \u017ce powodem, i\u017c przedmiot umowy zrealizowany przez pozwanych nie usatysfakcjonowa\u0142 powoda w pe\u0142ni s\u0105 b\u0142\u0119dy dokumentacji projektowej. Tymczasem przedmiot umowy realizowanej przez pozwanych nie obejmowa\u0142 cz\u0119\u015bci projektowej.
3)Podniesienia zarzutu wyga\u015bni\u0119cia roszcze\u0144 z r\u0119kojmi w zakresie wad istniej\u0105cych w dacie odbioru wskutek odbioru przedmiotu umowy bez zastrze\u017ce\u0144.
4)Podniesienia zarzutu przedawnienia roszcze\u0144 obj\u0119tych pozwem.
\u00a0
W kwietniu 2022 roku pow\u00f3d przes\u0142a\u0142 do S\u0105du pismo, w sprawie zmiany warto\u015bci przedmiotu sporu z 4\u00a0026 062,04 z\u0142 do kwoty 4\u00a0748 504,25 z\u0142 wraz z wnioskiem o zwolnienie od op\u0142aty s\u0105dowej w zakresie zwi\u0119kszonej warto\u015bci przedmiotu sporu. Wszyscy pozwani wnie\u015bli o oddalenie rozszerzonego pow\u00f3dztwa.
Pismem z dnia 18 grudnia 2022 r. pow\u00f3d dokona\u0142 zmiany warto\u015bci przedmiotu sporu z kwoty 4\u00a0748 504,25 do kwoty 6\u00a0927 580,16 z\u0142 tj. o kwot\u0119 2\u00a0179 075,91 z\u0142, wskazuj\u0105c na tre\u015b\u0107 opinii uzupe\u0142niaj\u0105cych sporz\u0105dzonych przez bieg\u0142ych s\u0105dowych. Pozwani wnie\u015bli o oddalenie rozszerzonego pow\u00f3dztwa.
\u00a0
W dniu 31 marca 2023 r. odby\u0142a si\u0119 druga rozprawa w sprawie, w trakcie kt\u00f3rej S\u0105d dor\u0119czy\u0142 pozwanym pismo powoda z dnia 20 marca 2023 r. W przedmiotowym pi\u015bmie pow\u00f3d sprecyzowa\u0142 ponownie \u017c\u0105dania pozwu i okre\u015bli\u0142 warto\u015b\u0107 przedmiotu sporu na 7\u00a0035 451,16 z\u0142. Pozwani wnie\u015bli o oddalenie rozszerzonego pow\u00f3dztwa.
\u00a0
26 kwietnia 2023 r. S\u0105d Okr\u0119gowy w Olsztynie wyda\u0142 w sprawie wyrok cz\u0119\u015bciowy, zas\u0105dzaj\u0105c od pozwanych: Mostostal Warszawa S.A., Acciona Infraestructuras S.A., Instal Bia\u0142ystok S.A. oraz INTROL S.A. na rzecz Warmi\u0144sko - Mazurskiej Filharmonii solidarnie kwot\u0119 4\u00a0296\u00a0742,63 z\u0142 wraz z ustawowymi odsetkami za op\u00f3\u017anienie. S\u0105d oddali\u0142 pow\u00f3dztwo w zakresie koszt\u00f3w naprawienia szkody instalacji wentylacji i klimatyzacji. Jednocze\u015bnie S\u0105d nakaza\u0142 pozwanym, aby wydali powodowi instrukcj\u0119 techniczn\u0105 lub r\u00f3wnowa\u017cn\u0105 instrukcji obs\u0142ugi i regulacji central wentylacyjnych w terminie 14 dni od dnia uprawomocnienia si\u0119 wyroku, za\u015b w pozosta\u0142ej cz\u0119\u015bci roszczenie w zakresie wydania dokumentacji powykonawczej oddali\u0142.
\u00a0
S\u0105d orzek\u0142 r\u00f3wnie\u017c o pow\u00f3dztwie wzajemnym wniesionym przez powod\u00f3w wzajemnych: Mostostal Warszawa S.A., Acciona Infraestructuras S.A., Instal Bia\u0142ystok S.A. oraz INTROL S.A. przeciwko pozwanej wzajemnej: Warmi\u0144sko-Mazurskiej Filharmonii w Olsztynie i oddali\u0142 pow\u00f3dztwo wzajemne o zwrot kwoty \u015bci\u0105gni\u0119tej z gwarancji bankowej oraz op\u0142aty bankowej, tj. \u0142\u0105cznie 877 671 z\u0142, zas\u0105dzaj\u0105c jednocze\u015bnie na rzecz Filharmonii kwot\u0119 10 817 z\u0142 tytu\u0142em zwrotu koszt\u00f3w procesu.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
W dniu 14 lipca 2023 r. pozwani wnie\u015bli do S\u0105du Apelacyjnego w Bia\u0142ymstoku wsp\u00f3ln\u0105 apelacj\u0119 od powy\u017cszego wyroku w\u00a0zakresie:
1)zas\u0105dzenia od pozwanych na rzecz powodowej Filharmonii solidarnie kwoty 4 296 742,63 z\u0142 wraz z ustawowymi odsetkami za op\u00f3\u017anienie;
2)oddalenia pow\u00f3dztwa wzajemnego;
3)zas\u0105dzenia na rzecz Filharmonii koszt\u00f3w zast\u0119pstwa procesowego w kwocie 10 817 z\u0142, odno\u015bnie pow\u00f3dztwa wzajemnego.
\u00a0
Pow\u00f3d w dniu 6 lutego 2024r. z\u0142o\u017cy\u0142 odpowied\u017a na apelacj\u0119.
\u00a0
Nale\u017cy podkre\u015bli\u0107, i\u017c wy\u017cej wskazany wyrok S\u0105du Okr\u0119gowego w Olsztynie jest wyrokiem cz\u0119\u015bciowym \u2013 przed S\u0105dem Okr\u0119gowym w Olsztynie toczy si\u0119 nadal sprawa z pow\u00f3dztwa Filharmonii w zakresie ewentualnych wad schod\u00f3w zewn\u0119trznych i p\u0142yt zewn\u0119trznych. Celem dokonania ustale\u0144 co do przedmiotowych wad S\u0105d, po wydaniu wyroku cz\u0119\u015bciowego dopu\u015bci\u0142 dow\u00f3d z opinii bieg\u0142ych z zakresu architektury oraz budownictwa.
\u00a0
Postanowieniem z dnia 16 listopada 2023 r. sygn. akt: VIII GRu 1/18 S\u0105d Rejonowy w Bia\u0142ymstoku zatwierdzi\u0142 uk\u0142ad w post\u0119powaniu uk\u0142adowym Instal Bia\u0142ystok S.A. Postanowienie jest prawomocne. Post\u0119powanie uk\u0142adowe zosta\u0142o otwarte na mocy postanowienia z dnia 27 marca 2018 r.
\u00a0
Post\u0119powanie s\u0105dowe w sprawie przeciwko INTROL S.A. o zap\u0142at\u0119 z pow\u00f3dztwa PGNiG Termika Energetyka Przemys\u0142owa S.A.
\u00a0
W dniu 3 lutego 2021 roku do INTROL SA wp\u0142yn\u0105\u0142 nakaz zap\u0142aty w post\u0119powaniu upominawczym z dnia 15 stycznia 2021 r. wydany przez S\u0105d Okr\u0119gowy w Gliwicach w sprawie sygn. akt: X GC 11/21.
Nakaz zap\u0142aty zosta\u0142 wydany wskutek pozwu PGNiG Termika \u00a0Energetyka Przemys\u0142owa S.A. wniesionego 31 grudnia 2020 r. o zap\u0142at\u0119 kwoty 2\u00a0682\u00a0000 z\u0142 z odsetkami ustawowymi od dnia 2 stycznia 2016 r. i kosztami post\u0119powania.
INTROL S.A. zaskar\u017cy\u0142 nakaz zap\u0142aty w ca\u0142o\u015bci wnosz\u0105c o oddalenie pow\u00f3dztwa PGNiG TERMIKA Energetyka Przemys\u0142owa S.A.
W przedmiotowej sprawie pow\u00f3d dochodzi kary umownej w kwocie 2\u00a0682\u00a0000 z\u0142 \u00a0z tytu\u0142u nieosi\u0105gni\u0119cia w 2015 roku przez agregat pr\u0105dotw\u00f3rczy w EC Moszczenica dostarczony przez INTROL S.A. w ramach umowy nr 234/2010 z dnia 4\u00a0pa\u017adziernika 2010 r. na budow\u0119 uk\u0142ad\u00f3w wysokosprawnej Kogeneracji w SEJ S.A. \u2013 Zabudowa dw\u00f3ch agregat\u00f3w pr\u0105dotw\u00f3rczych z uk\u0142adami odzysku ciep\u0142a zasilanych gazem z odmetanowania kopal\u0144 o mocy ok. 4,0 MWe ka\u017cdy, w\u00a0systemie \u201epod klucz\u201d wraz ze \u015bwiadczeniem us\u0142ug serwisowych.
Zgodnie ze stanowiskiem PGNiG TERMIKA w EC Moszczenica w roku 2015 nast\u0105pi\u0142o niedotrzymanie gwarantowanej dyspozycyjno\u015bci agregatu skutkuj\u0105cej \u00a0obowi\u0105zkiem zap\u0142aty kary umownej \u00a0w kwocie 2\u00a0682\u00a0000 z\u0142. INTROL S.A. kwestionuje roszczenie PGNiG TERMIKA wskazuj\u0105c w szczeg\u00f3lno\u015bci na okoliczno\u015b\u0107, i\u017c niedotrzymanie dyspozycyjno\u015bci nast\u0105pi\u0142o w\u00a0ocenie INTROL S.A. z przyczyn le\u017c\u0105cych po stronie U\u017cytkownika.
W sprawie w 2019 roku by\u0142o prowadzone post\u0119powanie mediacyjne, kt\u00f3re nie doprowadzi\u0142o do zawarcia ugody.
Do dnia publikacji raportu odby\u0142y si\u0119 trzy \u00a0rozprawy, w toku kt\u00f3rych przes\u0142uchano wszystkich \u015bwiadk\u00f3w.
Postanowieniem z dnia 26 lipca 2022 r. S\u0105d dopu\u015bci\u0142 dow\u00f3d z opinii bieg\u0142ego s\u0105dowego z zakresu budowy i eksploatacji urz\u0105dze\u0144 energetycznych \u2013 agregat\u00f3w pr\u0105dotw\u00f3rczych z uk\u0142adami odzysku ciep\u0142a zasilanych gazem z odmetanowania kopal\u0144 na okoliczno\u015bci dotycz\u0105ce ustalenia przyczyn awarii w EC Moszczenica w 2015 roku oraz na okoliczno\u015b\u0107 szeregu \u00a0kwestii zwi\u0105zanych z dyspozycyjno\u015bci\u0105 agregat\u00f3w pr\u0105dotw\u00f3rczych obj\u0119tych umow\u0105 stron nr 234/2010 poczynaj\u0105c od grudnia 2011 r. Pozwany otrzyma\u0142 opini\u0119 bieg\u0142ego, do kt\u00f3rej wni\u00f3s\u0142 zarzuty, za\u015b w dniu 11 kwietnia 2023 r. opini\u0119 uzupe\u0142niaj\u0105c\u0105, co do kt\u00f3rej r\u00f3wnie\u017c wni\u00f3s\u0142 zarzuty.\u00a0
\u00a0
11 kwietnia 2024 r. wyp\u0142acono dywidend\u0119 w wysoko\u015bci 6 168 964,32 z\u0142, na mocy uchwa\u0142y nr 5 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy INTROL S.A. z dnia 3 kwietnia 2024 r. Ustalenie prawa do wyp\u0142aty dywidendy wyznaczono na dzie\u0144 9 kwietnia 2024 r. (dzie\u0144 dywidendy). \u0179r\u00f3d\u0142em finansowania dywidendy by\u0142 kapita\u0142 rezerwowy utworzony z przeznaczeniem na wyp\u0142at\u0119 dywidendy w p\u00f3\u017aniejszym okresie. Wyp\u0142acona dywidenda wynios\u0142a 0,24 z\u0142 brutto w przeliczeniu na jedn\u0105 akcj\u0119. Dywidend\u0105 obj\u0119te by\u0142y akcje Sp\u00f3\u0142ki w liczbie 25\u00a0704\u00a0018 akcji. W Sp\u00f3\u0142ce nie funkcjonuj\u0105 akcje uprzywilejowane co do wyp\u0142aty dywidendy. .
\u00a0
Z\u0142o\u017cenie do S\u0105du Rejestrowego planu podzia\u0142u INTROL \u2013 Energomonta\u017c Sp. z o.o.
\u00a0
31 stycznia 2024 r. z\u0142o\u017cono do S\u0105du Rejonowego Katowice \u2013 Wsch\u00f3d w Katowicach, Wydzia\u0142 VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego Plan podzia\u0142u INTROL \u2013 Energomonta\u017c Sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Chorzowie (\u201eSp\u00f3\u0142ka Dzielona\u201d).
\u00a0
INTROL \u2013 Energomonta\u017c Sp. z o.o. jest sp\u00f3\u0142k\u0105 us\u0142ugow\u0105 Grupy Kapita\u0142owej INTROL, prowadz\u0105c\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 w r\u00f3\u017cnych bran\u017cach m.in.: w zakresie generalnego wykonawstwa inwestycji, projektowania, instalacji energetycznych, rob\u00f3t elektrycznych, aparatury izotopowej, ochrony zdrowia (NZOZ).
\u00a0
Zgodnie z brzmieniem Planu podzia\u0142u, podzia\u0142 Sp\u00f3\u0142ki Dzielonej ma nast\u0105pi\u0107 w trybie art. 529 \u00a7 1 pkt. 4 KSH tj. przez wydzielenie.
Plan podzia\u0142u przewiduje przeniesienie cz\u0119\u015bci maj\u0105tku Sp\u00f3\u0142ki Dzielonej w postaci zorganizowanej cz\u0119\u015bci przedsi\u0119biorstwa - Dzia\u0142u Generalnego Wykonawstwa na istniej\u0105c\u0105 sp\u00f3\u0142k\u0119 pod firm\u0105 INTROL Energetyka Sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Chorzowie (\u201eSp\u00f3\u0142ka Przejmuj\u0105ca\u201d)
\u00a0
Podstawowym przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci INTROL Energetyka Sp. z o.o. jest instalowanie maszyn przemys\u0142owych, sprz\u0119tu i wyposa\u017cenia.
\u00a0
Emitent posiada 100% w kapitale i w g\u0142osach na zgromadzeniu wsp\u00f3lnik\u00f3w zar\u00f3wno Sp\u00f3\u0142ki Dzielonej jak i Sp\u00f3\u0142ki Przejmuj\u0105cej.
\u00a0
Przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci Dzia\u0142u Generalnego Wykonawstwa jest realizacja us\u0142ug o charakterze in\u017cynierskim, prowadzenie wielobran\u017cowych inwestycji, w szczeg\u00f3lno\u015bci w zakresie instalacji uk\u0142ad\u00f3w kogeneracyjnych, projektowania, remont\u00f3w, monta\u017cu i wykonawstwa urz\u0105dze\u0144 kot\u0142owych, instalacji ruroci\u0105gowych, instalacji oczyszczania spalin, stacji wymiennik\u00f3w ciep\u0142a i w\u0119z\u0142\u00f3w cieplnych, wentylator\u00f3w, pomp, instalacji i urz\u0105dze\u0144 elektrycznych i elektroenergetycznych oraz aparatury kontrolno-pomiarowej i automatyki.
W zwi\u0105zku z podzia\u0142em dojdzie do obni\u017cenia kapita\u0142u zak\u0142adowego Sp\u00f3\u0142ki Dzielonej z kwoty 6 830 250 z\u0142 o kwot\u0119 3 827 125 z\u0142, tj. do kwoty 3 003 125 z\u0142 i umorzenia 30 617 udzia\u0142\u00f3w w Sp\u00f3\u0142ce Dzielonej.
\u00a0
W zamian za przekazany w ramach podzia\u0142u maj\u0105tek Dzia\u0142u Generalnego Wykonawstwa o warto\u015bci ksi\u0119gowej 4 894 097,78 z\u0142 Emitent obejmie 45 581 udzia\u0142\u00f3w w Sp\u00f3\u0142ce Przejmuj\u0105cej o warto\u015bci nominalnej 50 z\u0142 ka\u017cdy udzia\u0142, tj. o \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 2 279 050 z\u0142. Przedmiotowe udzia\u0142y powstan\u0105 w wyniku zarejestrowania podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego Sp\u00f3\u0142ki Przejmuj\u0105cej w zwi\u0105zku z podzia\u0142em.
\u00a0
Pe\u0142ny Plan podzia\u0142u wraz za\u0142\u0105cznikami zosta\u0142 opublikowany na stronie internetowej INTROL \u2013 Energomonta\u017c Sp. z\u00a0o.o. pod adresem:
\u00a0
https://introlenergo.pl/do-pobrania.html
\u00a0
Z\u0142o\u017cenie Planu podzia\u0142u do S\u0105du stanowi element procesu podzia\u0142u. Kolejnymi etapami b\u0119d\u0105 dwukrotne zawiadomienia INTROL S.A., jako wsp\u00f3lnika sp\u00f3\u0142ek podlegaj\u0105cych podzia\u0142owi o zamiarze podzia\u0142u oraz podj\u0119cie uchwa\u0142 dotycz\u0105cych podzia\u0142u przez zgromadzenia wsp\u00f3lnik\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki Dzielonej oraz Sp\u00f3\u0142ki Przejmuj\u0105cej, a nast\u0119pnie rejestracja podzia\u0142u przez S\u0105d Rejestrowy.
\u00a0
O niniejszym wydarzeniu Emitent poinformowa\u0142 raportem bie\u017c\u0105cym 3/2024 z dnia 1 lutego 2024 r. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEventsAfterReportingPeriodExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WDKDFKCRLBY62", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A34610d63b2af4b61a5809dce0975e4d6_890": { "value": "Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o zatwierdzone do publikacji przez Zarz\u0105d INTROL S.A. w\u00a0dniu 26\u00a0kwietnia 2024 roku.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuthorisationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594002WDKDFKCRLBY62", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } } } }