Zysk / (strata) na jedn\u0105 akcj\u0119 | 26 | 3,44 | 2,32 |
- z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | 26 | 3,44 | 2,32 |
Rozwodniony zysk / (strata) na jedn\u0105 akcj\u0119 | 26 | 3,43 | 2,31 |
- z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | 26 | 3,43 | 2,31 |
\u00a0
1.1 Opis organizacji Grupy oraz podstawy sporz\u0105dzenia
\u00a0
Nazwa Jednostki sprawozdawczej lub inne dane identyfikacyjne: WITTCHEN S.A.
Nazwa Jednostki dominuj\u0105cej Grupy: WITTCHEN S.A.
Siedziba jednostki: Palmiry, ul. Gda\u0144ska 60, 05-152 Czosn\u00f3w, Polska.
Forma prawna jednostki: Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna.
Pa\u0144stwo rejestracji: Polska.
Adres zarejestrowanego biura jednostki: Palmiry, ul. Gda\u0144ska 60, 05-152 Czosn\u00f3w.
Podstawowe miejsce prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej: Polska i Europa.\u00a0
Opis charakteru oraz podstawowego zakresu dzia\u0142alno\u015bci: Podstawowym przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki i jej Grupy Kapita\u0142owej jest sprzeda\u017c detaliczna i hurtowa luksusowych dodatk\u00f3w, odzie\u017cy, obuwia oraz baga\u017cu.
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ka WITTCHEN S.A. (\u201eSp\u00f3\u0142ka\u201d, \u201eJednostka Dominuj\u0105ca\u201d, \u201eEmitent\u201d) jest jednostk\u0105 dominuj\u0105c\u0105 Grupy Kapita\u0142owej WITTCHEN S.A. (\u201eGrupa Kapita\u0142owa\u201d, \u201eGrupa\u201d). Sp\u00f3\u0142ka powsta\u0142a w wyniku przekszta\u0142cenia WITTCHEN sp. z o.o., na podstawie uchwa\u0142y Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wsp\u00f3lnik\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki WITTCHEN sp. z o.o. z dnia 23 lutego 2010 roku. Sp\u00f3\u0142ka zosta\u0142a wpisana do Krajowego Rejestru S\u0105dowego przez S\u0105d Rejonowy dla miasta st. Warszawy Wydzia\u0142 XIV Gospodarczy dnia 31\u00a0marca 2010 roku pod numerem KRS 0000352760.
Sp\u00f3\u0142ka posiada nr statystyczny REGON 011664266, nr identyfikacyjny NIP 951-102-21-54 oraz numer BDO 000111767.
Akcje Sp\u00f3\u0142ki s\u0105 notowane od 9 listopada 2015 roku na rynku podstawowym Gie\u0142dy Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie, gdzie s\u0105 klasyfikowane w sektorze: odzie\u017c i kosmetyki \u2013 odzie\u017c i obuwie.
Jednostk\u0105 Dominuj\u0105c\u0105 zarz\u0105dza Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki.
W sk\u0142ad Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego wchodz\u0105:
-J\u0119drzej Wittchen \u2013 Prezes Zarz\u0105du,
W sk\u0142ad Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku jak r\u00f3wnie\u017c na dzie\u0144 publikacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego wchodzili:
-Pawe\u0142 Marcinkiewicz \u2013 Przewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej,
-J\u00f3zef Mirecki \u2013 Zast\u0119pca Przewodnicz\u0105cego Rady Nadzorczej,
-Barbara Mirecka \u2013 Cz\u0142onek Rady Nadzorczej,
-Monika Dziedzic \u2013 Cz\u0142onek Rady Nadzorczej,
-Adam Sobieszek \u2013 Cz\u0142onek Rady Nadzorczej.
1.2 Podmioty wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej
WITTCHEN Premium sp. z o.o.
WITTCHEN Premium sp. z o.o. powsta\u0142a w dniu 18 maja 2012 roku. Sp\u00f3\u0142ka zosta\u0142a wpisana do rejestru handlowego dnia 24 maja 2012 roku. Sp\u00f3\u0142ka zosta\u0142a wpisana do Rejestru przedsi\u0119biorc\u00f3w Krajowego Rejestru S\u0105dowego pod numerem KRS 0000421738.
Sp\u00f3\u0142ka posiada nr statystyczny REGON 146139207 oraz nr identyfikacyjny NIP 118-208-49-76.
WITTCHEN Premium sp. z o.o. na dat\u0119 sporz\u0105dzenia sprawozdania nie prowadzi dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej.
Na dzie\u0144 bilansowy kapita\u0142 zak\u0142adowy wynosi\u0142 5 tys. z\u0142 i dzieli\u0142 si\u0119 na 100 udzia\u0142\u00f3w o warto\u015bci 50,00 z\u0142 ka\u017cdy, obj\u0119tych przez jednego udzia\u0142owca - WITTCHEN S.A.
\u00a0
WITTCHEN Travel sp. z o.o.
Sp\u00f3\u0142ka powsta\u0142a z przekszta\u0142cenia WITTCHEN Premium sp. z o.o. sp\u00f3\u0142ka komandytowo \u2013 akcyjna w sp\u00f3\u0142k\u0119 WITTCHEN Travel sp. z o.o. Przekszta\u0142cenie zarejestrowane zosta\u0142o w Krajowym Rejestrze S\u0105dowym w dniu 31 maja 2019 roku. Sp\u00f3\u0142ce nadany zosta\u0142 numer KRS 0000788954.
Sp\u00f3\u0142ka posiada nr statystyczny REGON 146441774 oraz nr identyfikacyjny NIP 118-208-91-23.
G\u0142\u00f3wnym przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ki jest wynajem i zarz\u0105dzanie nieruchomo\u015bciami w\u0142asnymi i\u00a0dzier\u017cawionymi oraz zarz\u0105dzanie nieruchomo\u015bciami wykonywane na zlecenie.
Na dzie\u0144 bilansowy kapita\u0142 zak\u0142adowy wynosi\u0142 5 tys. z\u0142 i dzieli\u0142 si\u0119 na 50 udzia\u0142\u00f3w o warto\u015bci 100 z\u0142 ka\u017cdy. WITTCHEN S.A. posiada 100% udzia\u0142\u00f3w w kapitale zak\u0142adowym tej sp\u00f3\u0142ki, co uprawnia do 100% g\u0142os\u00f3w na zgromadzeniu wsp\u00f3lnik\u00f3w.
\u00a0
WITTCHEN GmbH z siedzib\u0105 w Berlinie
Sp\u00f3\u0142ka zosta\u0142a za\u0142o\u017cona 24 lutego 2015 roku. WITTCHEN S.A. posiada 100% udzia\u0142\u00f3w w kapitale zak\u0142adowym tej sp\u00f3\u0142ki, co uprawnia do 100% g\u0142os\u00f3w na zgromadzeniu wsp\u00f3lnik\u00f3w.
G\u0142\u00f3wnym przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ki WITTCHEN GmbH jest sprzeda\u017c detaliczna.
\u00a0
WITTCHEN S.R.O. z siedzib\u0105 w Pradze
Sp\u00f3\u0142ka zosta\u0142a za\u0142o\u017cona 25 marca 2019 roku. WITTCHEN S.A. posiada 100% udzia\u0142\u00f3w w kapitale zak\u0142adowym tej sp\u00f3\u0142ki, co uprawnia do 100% g\u0142os\u00f3w na zgromadzeniu wsp\u00f3lnik\u00f3w.
G\u0142\u00f3wnym przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ki WITTCHEN S.R.O. jest sprzeda\u017c detaliczna.
\u00a0
WITTCHEN Hungary Kft. z siedzib\u0105 w Budapeszcie
Sp\u00f3\u0142ka zosta\u0142a za\u0142o\u017cona 14 sierpnia 2020 roku. WITTCHEN S.A. posiada 100% udzia\u0142\u00f3w w kapitale zak\u0142adowym tej sp\u00f3\u0142ki, co uprawnia do 100% g\u0142os\u00f3w na zgromadzeniu wsp\u00f3lnik\u00f3w.
G\u0142\u00f3wnym przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ki WITTCHEN Hungary Kft. jest sprzeda\u017c detaliczna.
W trakcie roku obrotowego oraz do dnia sporz\u0105dzenia niniejszego sprawozdania, nie wyst\u0105pi\u0142y zmiany w strukturze Grupy.
\u00a0
\u00a0
WITTCHEN Romania S.R.L. z siedzib\u0105 w Bukareszcie
Sp\u00f3\u0142ka za\u0142o\u017cona (data rejestracji we w\u0142a\u015bciwym rejestrze handlowym): 13 kwietnia 2022. WITTCHEN S.A. posiada 100% udzia\u0142\u00f3w w kapitale zak\u0142adowym tej sp\u00f3\u0142ki, co uprawnia do 100% g\u0142os\u00f3w na zgromadzeniu wsp\u00f3lnik\u00f3w.
W trakcie roku obrotowego do dnia sporz\u0105dzenia niniejszego sprawozdania, nast\u0105pi\u0142a zmiana w ramach Grupy - powsta\u0142a nowa sp\u00f3\u0142ka WITTCHEN Romania S.R.L.
1.3 Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
W dniu 20 kwietnia 2023 roku niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o zatwierdzone przez Zarz\u0105d do publikacji.
2.1 O\u015bwiadczenie o zgodno\u015bci
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporz\u0105dzono w oparciu o Mi\u0119dzynarodowe Standardy Sprawozdawczo\u015bci Finansowej oraz zwi\u0105zane z nimi interpretacje og\u0142oszone w formie rozporz\u0105dze\u0144 Komisji Europejskiej.\u00a0
2.2 Standardy obowi\u0105zuj\u0105ce po raz pierwszy w sprawozdaniu za 2022 rok:
A. Standardy i interpretacje zatwierdzone przez Uni\u0119 Europejsk\u0105:
Nast\u0119puj\u0105ce standardy, zmiany do istniej\u0105cych standard\u00f3w oraz interpretacje opublikowane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE wchodz\u0105 w \u017cycie po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym za 2022 rok:
\uf0b7Zmiany do MSSF 3 \u201ePo\u0142\u0105czenia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107\u201d \u2013 aktualizacja referencji do Za\u0142o\u017ce\u0144 Koncepcyjnych,
\uf0b7Zmiany do MSR 16 \u201eRzeczowe aktywa trwa\u0142e\u201d \u2013 przychody z produkt\u00f3w wyprodukowanych w okresie przygotowywania rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych do rozpocz\u0119cia funkcjonowania,
\uf0b7Zmiany do MSR 37 \u201eRezerwy, zobowi\u0105zania warunkowe i aktywa warunkowe\u201d \u2013 wyja\u015bnienia nt. koszt\u00f3w ujmowanych w analizie, czy umowa jest kontraktem rodz\u0105cym obci\u0105\u017cenia
\uf0b7zmiany do MSSF 2018-2020 zawieraj\u0105 wyja\u015bnienia oraz doprecyzowuj\u0105 wytyczne standard\u00f3w w zakresie ujmowania oraz wyceny.
Zastosowanie wy\u017cej wymienionych standard\u00f3w i interpretacji nie mia\u0142o istotnego wp\u0142ywu na pozycje prezentowane w niniejszym jednostkowym sprawozdaniu finansowym. \u00a0
2.3 Wcze\u015bniejsze zastosowanie standard\u00f3w i interpretacji
Grupa nie zdecydowa\u0142a si\u0119 na wcze\u015bniejsze zastosowanie standard\u00f3w i interpretacji. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie uwzgl\u0119dnia wymienionych poni\u017cej standard\u00f3w i \u00a0interpretacji, kt\u00f3re oczekuj\u0105 na zatwierdzenie przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 b\u0105d\u017a zosta\u0142y zatwierdzone przez Uni\u0119 Europejsk\u0105, ale wesz\u0142y lub wejd\u0105 w \u017cycie dopiero po dniu bilansowym. \u00a0
2.4 Standardy i Interpretacje kt\u00f3re zosta\u0142y wydane, ale jeszcze nie obowi\u0105zuj\u0105 i nie zosta\u0142y wcze\u015bniej zastosowane
A. Standardy i interpretacje zatwierdzone przez Uni\u0119 Europejsk\u0105
Poni\u017cej wymienione standardy zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2023 r. kt\u00f3re Sp\u00f3\u0142ka zamierza zastosowa\u0107 po ich zatwierdzeniu przez Uni\u0119 Europejsk\u0105. Grupa jest w trakcie analizy wp\u0142ywu poni\u017cej wymienionych zmian na sprawozdanie finansowe.
\uf0b7MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczeniowe\u201d oraz zmiany do MSSF 17,
\uf0b7Zmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d \u2013 oraz Wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnie\u0144 dotycz\u0105cych polityk rachunkowo\u015bci w praktyce \u2013 kwestia istotno\u015bci w odniesieniu do polityk rachunkowo\u015bci
\uf0b7Zmiany do MSR 8 \u201eZasady (polityka) rachunkowo\u015bci, zmiany warto\u015bci szacunkowych i korygowanie b\u0142\u0119d\u00f3w\u201d \u2013 definicja warto\u015bci szacunkowych,
\uf0b7Zmiany do MSR 12 \u201ePodatek dochodowy\u201d \u2013 obowi\u0105zek ujmowania odroczonego podatku dochodowego w zwi\u0105zku z aktywami i zobowi\u0105zaniami powsta\u0142ymi w ramach pojedynczej transakcji,
\uf0b7Zmiany do MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczeniowe\u201d \u2013 pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 \u2013 Informacje por\u00f3wnawcze.
Wprowadzenie powy\u017cszych zmian, nie b\u0119dzie mia\u0142o istotnego wp\u0142ywu na stosowane zasady rachunkowo\u015bci i sprawozdanie finansowe
\u00a0
B. Standardy i interpretacje, kt\u00f3re nie s\u0105 jeszcze zatwierdzone przez Uni\u0119 Europejsk\u0105
Poni\u017cej wymienione standardy zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2024 r. kt\u00f3re Grupa zamierza zastosowa\u0107 po ich zatwierdzeniu przez Uni\u0119 Europejsk\u0105. Grupa jest w trakcie analizy wp\u0142ywu poni\u017cej wymienionych zmian na sprawozdanie finansowe.
\uf0b7Zmiany do MSSF 16 \u201eLeasing\u201d \u2013 zobowi\u0105zania leasingowe w transakcjach sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego
\uf0b7Zmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d - klasyfikacja zobowi\u0105za\u0144 jako kr\u00f3tkoterminowe lub d\u0142ugoterminowe
\u00a0
Stosowane zasady rachunkowo\u015bci\u00a0Walut\u0105 funkcjonaln\u0105 Jednostki Dominuj\u0105cej oraz walut\u0105 prezentacji niniejszego sprawozdania jest z\u0142oty polski. Dane w sprawozdaniu finansowym zosta\u0142y zaprezentowane w z\u0142otych polskich, po zaokr\u0105gleniu do pe\u0142nych tysi\u0119cy, o ile nie podano inaczej.Na dzie\u0144 bilansowy pieni\u0119\u017cne pozycje aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w jednostki w walucie obcej (\u015brodki pieni\u0119\u017cne, nale\u017cno\u015bci i\u00a0zobowi\u0105zania) wycenia si\u0119 po kursie natychmiastowej wymiany obowi\u0105zuj\u0105cym w tym dniu, tj. po \u015brednim kursie NBP ustalonym dla danej waluty.
Podobnie, wybrane dane finansowe zaprezentowane w sprawozdaniu zosta\u0142y przeliczone na walut\u0119 EUR w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b: (a) pozycje ze sprawozdania z sytuacji finansowej po kursie natychmiastowej wymiany obowi\u0105zuj\u0105cym w tym dniu, tj. po \u015brednim kursie NBP, (b) pozycje ze sprawozdania z wyniku i pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w wed\u0142ug kursu stanowi\u0105cego \u015bredni\u0105 arytmetyczn\u0105 kurs\u00f3w \u015brednich NBP na koniec ka\u017cdego miesi\u0105ca.
Kursy zastosowane dla cel\u00f3w przeliczenia jednostek zale\u017cnych, w kt\u00f3rych walut\u0105 funkcjonaln\u0105 jest odpowiednio EUR, s\u0105 identyczne jak kursy zastosowane dla przeliczenia wybranych danych finansowych, przy czym aktywa i zobowi\u0105zania zosta\u0142y przeliczone przy zastosowaniu kurs\u00f3w zamkni\u0119cia, a przychody i koszty po kursie \u015brednim. R\u00f3\u017cnice wynikaj\u0105ce z takiego sposobu przeliczenia zosta\u0142y uj\u0119te w odr\u0119bnym sk\u0142adniku kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych.
Pozosta\u0142e pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej prezentuje si\u0119 w\u00a0warto\u015bci wynikaj\u0105cej z\u00a0pierwotnego uj\u0119cia w ksi\u0119gach.
Kursy przeliczeniowe | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Pozycje bilansowe: kurs EUR | 4,6899 | 4,5994 |
Pozycje bilansowe: kurs USD | 4,4018 | 4,0600 |
Pozycje bilansowe: kurs RUB | 0,0330 | 0,0542 |
Pozycje bilansowe: kurs HKD | 0,5643 | 0,5207 |
Pozycje bilansowe: kurs CNY | 0,6348 | 0,6390 |
Pozycje bilansowe: kurs UAH | 0,1258 | 0,1487 |
Pozycje bilansowe: kurs GBP | 5,2957 | 5,4846 |
Pozycje bilansowe: kurs CZK | 0,1942 | 0,1850 |
Pozycje bilansowe: kurs HUF | 0,0117 | 0,0125 |
Pozycje bilansowe: kurs RON | 0,9475 | - |
Pozycje wynikowe: kurs EUR | 4,6883 | 4,5775 |
3.2 Prezentacja sprawozda\u0144 finansowych
Historyczne informacje finansowe zosta\u0142y sporz\u0105dzone wed\u0142ug zasady kosztu historycznego. Koszt historyczny ustalany jest co do zasady na bazie warto\u015bci godziwej dokonanej zap\u0142aty za dobra lub us\u0142ugi.
Sp\u00f3\u0142ka analizuje wp\u0142yw COVID-19 oraz ryzyka zwi\u0105zane z trwaj\u0105cym konfliktem zbrojnym na terenie Ukrainy pod k\u0105tem zagro\u017cenia kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci i na dzie\u0144 publikacji takie zagro\u017cenie nie wyst\u0105pi\u0142o.
W poprzednich okresach Grupa podj\u0119\u0142a szereg dzia\u0142a\u0144 maj\u0105cych na celu ograniczenie wp\u0142ywu pandemii koronawirusa i wojny w Ukrainie na wyniki osi\u0105gane przez Grup\u0119, jak r\u00f3wnie\u017c jej sytuacj\u0119 finansow\u0105. Dzia\u0142ania te skupia\u0142y si\u0119 na ograniczaniu koszt\u00f3w prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci, poprzez m.in.
negocjacje um\u00f3w najmu z przedstawicielami centr\u00f3w handlowych, czy te\u017c korzystanie z dost\u0119pnych form wsparcia przedsi\u0119biorc\u00f3w w okresie obowi\u0105zywania stanu epidemii na terytorium Polski.
Sprawozdanie finansowe prezentowane jest zgodnie z MSR 1.
Sprawozdanie z\u00a0przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych sporz\u0105dzone jest metod\u0105 po\u015bredni\u0105.
Na dzie\u0144 przej\u015bcia na MSSF Grupa nie dokona\u0142a przeszacowania sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku uznaj\u0105c,
\u017ce warto\u015b\u0107 bilansowa tych sk\u0142adnik\u00f3w przed przej\u015bciem na MSSF nie odbiega od warto\u015bci godziwej.
3.3 Kontynuacja dzia\u0142alno\u015bci
Sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 jak r\u00f3wnie\u017c jednostki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy.
W trakcie ostatniego roku jak r\u00f3wnie\u017c do dnia publikacji niniejszego sprawozdania finansowego, Grupa podj\u0119\u0142a szereg dzia\u0142a\u0144 maj\u0105cych na celu ograniczenie wp\u0142ywu wojny w Ukrainie, sytuacji makroekonomicznej, zwi\u0119kszonej inflacji i zwi\u0119kszaj\u0105cych si\u0119 st\u00f3p procentowych na wyniki osi\u0105gane przez Grup\u0119, jak r\u00f3wnie\u017c jej sytuacj\u0119 finansow\u0105. Dzia\u0142ania te skupiaj\u0105 si\u0119 na ograniczaniu koszt\u00f3w prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci, poprzez m.in. negocjacje um\u00f3w najmu z przedstawicielami centr\u00f3w handlowych, czy te\u017c korzystanie z dost\u0119pnych form wsparcia przedsi\u0119biorc\u00f3w w okresie obowi\u0105zywania stanu epidemii na terytorium Polski.
W konsekwencji, bior\u0105c pod uwag\u0119 poziom osi\u0105gni\u0119tych w 2022 roku przez Grup\u0119 przychod\u00f3w i wynik\u00f3w, jak r\u00f3wnie\u017c bie\u017c\u0105cy poziom zad\u0142u\u017cenia oraz dost\u0119pne finansowanie, w opinii Zarz\u0105du Grupy na dzie\u0144 zatwierdzenia do publikacji niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego nie istniej\u0105 okoliczno\u015bci wskazuj\u0105ce na zagro\u017cenie kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci przez Grup\u0119. \u00a0
3.5 Dokonane os\u0105dy i oszacowania
Sporz\u0105dzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga od Zarz\u0105du dokonania profesjonalnych os\u0105d\u00f3w, szacunk\u00f3w oraz przyj\u0119cia za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re maj\u0105 wp\u0142yw na prezentowane warto\u015bci aktyw\u00f3w, pasyw\u00f3w, przychod\u00f3w oraz koszt\u00f3w. Szacunki oraz zwi\u0105zane z nimi za\u0142o\u017cenia opieraj\u0105 si\u0119 na do\u015bwiadczeniu historycznym oraz szeregu innych czynnik\u00f3w, kt\u00f3re s\u0105 uznawane za racjonalne w danych okoliczno\u015bciach, a ich wyniki daj\u0105 podstaw\u0119 profesjonalnego os\u0105du, co do warto\u015bci ksi\u0119gowej aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144. Szacunkom takim towarzyszy niepewno\u015b\u0107, co w rezultacie mo\u017ce wp\u0142yn\u0105\u0107 na ostateczne warto\u015bci aktyw\u00f3w, pasyw\u00f3w, przychod\u00f3w oraz koszt\u00f3w.
\uf0b7Okresy ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci dla rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz warto\u015bci niematerialnych
Grupa okre\u015bla szacunkowe okresy ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci oraz stawki amortyzacyjne rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz warto\u015bci niematerialnych. Szacunki te opieraj\u0105 si\u0119 na prognozowanych okresach wykorzystania poszczeg\u00f3lnych grup aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz warto\u015bci niematerialnych. Przyj\u0119te okresy ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci mog\u0105 ulega\u0107 znacznym zmianom w efekcie zmian rynkowych i technologicznych.
\uf0b7Rezerwy i zobowi\u0105zania warunkowe
Grupa tworzy rezerwy, gdy ci\u0105\u017cy na niej obecny, prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowi\u0105zek wynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych i prawdopodobne jest, \u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku spowoduje
konieczno\u015b\u0107 wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne oraz mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego szacunku kwoty tego obowi\u0105zku. Grupa podejmuje decyzje co do klasyfikacji danej pozycji jako rezerwy lub zobowi\u0105zania warunkowego w oparciu o szacunki Zarz\u0105du co do prawdopodobie\u0144stwa wyst\u0105pienia zdarzenia przysz\u0142ego, kt\u00f3re mo\u017ce spowodowa\u0107 wyp\u0142yw \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne. Ponadto Zarz\u0105d dokonuje szacunku wysoko\u015bci nak\u0142ad\u00f3w niezb\u0119dnych do wype\u0142nienia obecnego obowi\u0105zku na dzie\u0144 bilansowy.
\uf0b7Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w
Grupa na bie\u017c\u0105co dokonuje analizy rotacji i ceny sprzeda\u017cy mo\u017cliwej do uzyskania dla zapas\u00f3w. Ustalenie mo\u017cliwej do uzyskania ceny sprzeda\u017cy zapas\u00f3w wymaga dokonania szacunk\u00f3w opartych
o analiz\u0119 trend\u00f3w historycznych oraz znajomo\u015b\u0107 rynku.
\uf0b7Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego
Oszacowanie jest wymagane do okre\u015blenia kwoty aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego, kt\u00f3re mo\u017ce by\u0107 rozpoznane w oparciu o prawdopodobny moment wyst\u0105pienia i poziom przysz\u0142ych zysk\u00f3w do opodatkowania.
\uf0b7Testy na utrat\u0119 warto\u015bci
Grupa stosuje MSR 36 Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w w celu okre\u015blenia, czy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania utraci\u0142 warto\u015b\u0107.
Na koniec okresu Grupa ocenia czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki utraty warto\u015bci oraz dokonuje test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci. Testy te wymagaj\u0105 oszacowania warto\u015bci godziwej albo warto\u015bci u\u017cytkowej. Przy ustalaniu warto\u015bci u\u017cytkowej szacowane s\u0105 przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, a nast\u0119pnie dyskontowane. Zar\u00f3wno szacunek warto\u015bci godziwej jak i warto\u015bci u\u017cytkowej wymaga przyj\u0119cia przez Zarz\u0105d r\u00f3\u017cnych za\u0142o\u017ce\u0144.
\uf0b7Niepewno\u015b\u0107 zwi\u0105zana z rozliczeniami podatkowymi
Regulacje dotycz\u0105ce podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug, podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych oraz obci\u0105\u017ce\u0144 zwi\u0105zanych z ubezpieczeniami spo\u0142ecznymi podlegaj\u0105 cz\u0119stym zmianom. Te cz\u0119ste zmiany powoduj\u0105 brak odpowiednich punkt\u00f3w odniesienia, niesp\u00f3jne interpretacje oraz nieliczne ustanowione precedensy, kt\u00f3re mog\u0142yby mie\u0107 zastosowanie. Obowi\u0105zuj\u0105ce przepisy zawieraj\u0105 r\u00f3wnie\u017c niejasno\u015bci, kt\u00f3re powoduj\u0105 r\u00f3\u017cnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepis\u00f3w podatkowych, zar\u00f3wno pomi\u0119dzy organami pa\u0144stwowymi jak i organami pa\u0144stwowymi i przedsi\u0119biorstwami.
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary dzia\u0142alno\u015bci (na przyk\u0142ad kwestie celne czy dewizowe) mog\u0105 by\u0107 przedmiotem kontroli organ\u00f3w, kt\u00f3re uprawnione s\u0105 do nak\u0142adania wysokich kar i grzywien, a wszelkie dodatkowe zobowi\u0105zania podatkowe, wynikaj\u0105ce z kontroli, musz\u0105 zosta\u0107 zap\u0142acone wraz z wysokimi odsetkami. Te warunki powoduj\u0105, \u017ce ryzyko podatkowe w Polsce jest wi\u0119ksze ni\u017c w krajach o bardziej dojrza\u0142ym systemie podatkowym.
W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mog\u0105 si\u0119 zmieni\u0107 w przysz\u0142o\u015bci w wyniku ostatecznej decyzji organu kontroli podatkowej.
Z dniem 15 lipca 2016 roku do Ordynacji Podatkowej zosta\u0142y wprowadzone zmiany w celu uwzgl\u0119dnienia postanowie\u0144 Og\u00f3lnej Klauzuli Zapobiegaj\u0105cej Nadu\u017cyciom (GAAR). GAAR ma zapobiega\u0107 powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu unikni\u0119cia zap\u0142aty podatku w Polsce. GAAR definiuje unikanie opodatkowania jako czynno\u015b\u0107 dokonan\u0105 przede wszystkim w celu osi\u0105gni\u0119cia korzy\u015bci podatkowej, sprzecznej w danych okoliczno\u015bciach z przedmiotem i celem przepis\u00f3w ustawy podatkowej. Zgodnie z GAAR taka czynno\u015b\u0107 nie skutkuje osi\u0105gni\u0119ciem korzy\u015bci podatkowej, je\u017celi spos\u00f3b dzia\u0142ania by\u0142 sztuczny. Wszelkie wyst\u0119powanie (i) nieuzasadnionego dzielenia operacji, (ii) anga\u017cowania podmiot\u00f3w po\u015brednicz\u0105cych mimo braku uzasadnienia ekonomicznego lub gospodarczego, (iii) element\u00f3w wzajemnie si\u0119 znosz\u0105cych lub kompensuj\u0105cych oraz (iv) inne dzia\u0142ania o podobnym dzia\u0142aniu do wcze\u015bniej wspomnianych, mog\u0105 by\u0107 potraktowane jako przes\u0142anka istnienia sztucznych czynno\u015bci podlegaj\u0105cych przepisom GAAR. Nowe regulacje wymagaj\u0105 znacznie wi\u0119kszego os\u0105du przy ocenie skutk\u00f3w podatkowych poszczeg\u00f3lnych transakcji.
Klauzul\u0119 GAAR nale\u017cy stosowa\u0107 w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wej\u015bciu w \u017cycie oraz do transakcji, kt\u00f3re zosta\u0142y przeprowadzone przed wej\u015bciem w \u017cycie klauzuli GAAR ale, dla kt\u00f3rych po dacie wej\u015bcia klauzuli w \u017cycie korzy\u015bci by\u0142y lub s\u0105 nadal osi\u0105gane. Wdro\u017cenie powy\u017cszych przepis\u00f3w umo\u017cliwia polskim organom kontroli podatkowej kwestionowanie realizowanych przez podatnik\u00f3w prawnych ustale\u0144 i porozumie\u0144, takich jak restrukturyzacja i reorganizacja grupy.
Grupa ujmuje i wycenia aktywa lub zobowi\u0105zania z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego i odroczonego podatku dochodowego przy zastosowaniu wymog\u00f3w MSR 12 Podatek dochodowy w oparciu o zysk (strat\u0119 podatkow\u0105), podstaw\u0119 opodatkowania, nierozliczone straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe, uwzgl\u0119dniaj\u0105c ocen\u0119 niepewno\u015bci zwi\u0105zanych z rozliczeniami podatkowymi.
Gdy istnieje niepewno\u015b\u0107 co do tego, czy i w jakim zakresie organ podatkowy b\u0119dzie akceptowa\u0142 poszczeg\u00f3lne rozliczenia podatkowe transakcji, Grupa ujmuje te rozliczenia uwzgl\u0119dniaj\u0105c ocen\u0119 niepewno\u015bci. \u00a0
3.5 Zasady wyceny aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w oraz pomiaru wyniku finansowego przyj\u0119te przy sporz\u0105dzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego\u00a0Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Jednostki Dominuj\u0105cej
i jednostek kontrolowanych przez t\u0119 Sp\u00f3\u0142k\u0119. Sp\u00f3\u0142ka posiada kontrol\u0119, je\u017celi:
-posiada w\u0142adz\u0119 nad danym podmiotem,
-podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrot\u00f3w z tytu\u0142u swojego zaanga\u017cowania w danej jednostce,
-ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 wykorzystania w\u0142adzy w celu kszta\u0142towania poziomu generowanych zwrot\u00f3w.
Sp\u00f3\u0142ka weryfikuje swoj\u0105 kontrol\u0119 nad innymi jednostkami, je\u017celi wyst\u0105pi\u0142a sytuacja wskazuj\u0105ca na zmian\u0119 jednego lub kilku z wy\u017cej wymienionych warunk\u00f3w sprawowania kontroli.
Je\u017celi Sp\u00f3\u0142ka posiada mniej ni\u017c wi\u0119kszo\u015b\u0107 praw g\u0142osu w danej jednostce, ale posiadane prawa g\u0142osu wystarczaj\u0105 do umo\u017cliwienia jej jednostronnego kierowania istotnymi dzia\u0142aniami tej jednostki, znaczy to, \u017ce sprawuje nad ni\u0105 w\u0142adz\u0119. Przy ocenie, czy prawa g\u0142osu w danej jednostce wystarczaj\u0105 dla zapewnienia w\u0142adzy, Sp\u00f3\u0142ka analizuje wszystkie istotne okoliczno\u015bci, w tym:
-wielko\u015b\u0107 posiadanego pakietu praw g\u0142osu w por\u00f3wnaniu do rozmiaru udzia\u0142\u00f3w i stopnia rozproszenia praw g\u0142osu posiadanych przez innych udzia\u0142owc\u00f3w,
-potencjalne prawa g\u0142osu posiadane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119, innych udzia\u0142owc\u00f3w lub inne strony,
-prawa wynikaj\u0105ce z innych ustale\u0144 umownych, a tak\u017ce
-dodatkowe okoliczno\u015bci, kt\u00f3re mog\u0105 dowodzi\u0107, \u017ce Sp\u00f3\u0142ka posiada lub nie posiada mo\u017cliwo\u015bci kierowania istotnymi dzia\u0142aniami w momentach podejmowania decyzji, w tym wzorce g\u0142osowania zaobserwowane na poprzednich zgromadzeniach udzia\u0142owc\u00f3w.
Konsolidacja sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej rozpoczyna si\u0119 w momencie uzyskania nad ni\u0105 kontroli przez Sp\u00f3\u0142k\u0119,
a ko\u0144czy w chwili utraty tej kontroli. Dochody i koszty jednostki zale\u017cnej nabytej lub zbytej w ci\u0105gu roku ujmuje si\u0119 w skonsolidowanym sprawozdaniu z dochod\u00f3w w okresie od daty przej\u0119cia przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 kontroli do daty utraty kontroli nad t\u0105 jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105. Wynik finansowy i wszystkie sk\u0142adniki pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w przypisuje si\u0119 w\u0142a\u015bcicielom Sp\u00f3\u0142ki i udzia\u0142om niesprawuj\u0105cym kontroli. Ca\u0142kowite dochody sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych przypisuje si\u0119 w\u0142a\u015bcicielom Sp\u00f3\u0142ki i udzia\u0142om niesprawuj\u0105cym kontroli, nawet je\u017celi powoduje to powstanie deficytu po stronie udzia\u0142\u00f3w niesprawuj\u0105cych kontroli.
W razie konieczno\u015bci sprawozdania finansowe sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych koryguje si\u0119 w taki spos\u00f3b, by dopasowa\u0107 stosowane przez nie zasady rachunkowo\u015bci do polityki rachunkowo\u015bci Grupy Kapita\u0142owej.
Podczas konsolidacji wszystkie wewn\u0105trzgrupowe aktywa, zobowi\u0105zania, kapita\u0142 w\u0142asny, dochody, koszty i przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne dotycz\u0105ce transakcji dokonanych mi\u0119dzy cz\u0142onkami Grupy Kapita\u0142owej podlegaj\u0105 ca\u0142kowitej eliminacji.
Wszystkie znacz\u0105ce salda i transakcje pomi\u0119dzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski
i straty wynikaj\u0105ce z transakcji w ramach Grupy, zostaj\u0105 w ca\u0142o\u015bci wyeliminowane.
Wyniki finansowe jednostek zale\u017cnych nabytych lub sprzedanych w ci\u0105gu roku ujmuje si\u0119
w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym odpowiednio od momentu ich efektywnego nabycia lub do momentu ich efektywnego zbycia.
Sprawozdania finansowe jednostek zale\u017cnych sporz\u0105dzane s\u0105 wed\u0142ug standard\u00f3w rachunkowo\u015bci obowi\u0105zuj\u0105cych w poszczeg\u00f3lnych krajach, jednak\u017ce dla cel\u00f3w konsolidacji ich dane finansowe zosta\u0142y przekszta\u0142cone tak aby skonsolidowane sprawozdanie finansowe by\u0142o sporz\u0105dzone w oparciu
o jednolite zasady rachunkowo\u015bci. W stosownych przypadkach w sprawozdaniach finansowych jednostek zale\u017cnych b\u0105d\u017a stowarzyszonych dokonuje si\u0119 korekt maj\u0105cych na celu ujednolicenie zasad rachunkowo\u015bci stosowanych przez dan\u0105 jednostk\u0119 z zasadami stosowanymi przez pozosta\u0142e jednostki Grupy.
Jednostki zale\u017cne podlegaj\u0105 konsolidacji w okresie od dnia obj\u0119cia nad nimi kontroli przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105, a przestaj\u0105 by\u0107 konsolidowane od dnia ustania kontroli. Sprawowanie kontroli przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 ma miejsce wtedy, gdy posiada ona bezpo\u015brednio lub po\u015brednio, poprzez swoje jednostki zale\u017cne, wi\u0119cej ni\u017c po\u0142ow\u0119 liczby g\u0142os\u00f3w w danej sp\u00f3\u0142ce, chyba \u017ce mo\u017cliwe jest do udowodnienia, \u017ce taka w\u0142asno\u015b\u0107 nie stanowi o sprawowaniu kontroli. Sprawowanie kontroli ma miejsce r\u00f3wnie\u017c wtedy, gdy jednostka dominuj\u0105ca ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 wp\u0142ywania na polityk\u0119 finansow\u0105 i operacyjn\u0105 danej jednostki.
Udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce w aktywach netto (z wy\u0142\u0105czeniem warto\u015bci firmy) konsolidowanych podmiot\u00f3w zale\u017cnych prezentowane s\u0105 odr\u0119bnie od kapita\u0142u w\u0142asnego Grupy. Na udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 warto\u015bci udzia\u0142\u00f3w na dzie\u0144 po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych oraz udzia\u0142y niekontroluj\u0105cePo\u0142\u0105czenie jednostek
W przypadku po\u0142\u0105cze\u0144/ przej\u0119\u0107 jednostek Grupa stosuje do rozliczenia transakcji zasady wynikaj\u0105ce
z MSSF 3 \u201ePo\u0142\u0105czenia jednostek\u201d. Do rozliczenia po\u0142\u0105czenia / przej\u0119cia jednostek stosuje si\u0119 metod\u0119 przej\u0119cia.
Zastosowanie metody przej\u0119cia wymaga:
a)zidentyfikowania jednostki przejmuj\u0105cej,
b)ustalenia dnia przej\u0119cia,
c)uj\u0119cia i wyceny w warto\u015bciach godziwych mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabytych aktyw\u00f3w, przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 oraz wszelkich niekontroluj\u0105cych udzia\u0142\u00f3w w jednostce przejmowanej oraz
d)uj\u0119cia i wyceny warto\u015bci firmy lub zysku z okazyjnego nabycia.
MSSF 3 wy\u0142\u0105cza ze swojego zakresu po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych, kt\u00f3re podlegaj\u0105 wsp\u00f3lnej kontroli zar\u00f3wno przed, jak i po przeprowadzeniu transakcji. Po\u0142\u0105czenie jednostek gospodarczych
z udzia\u0142em jednostek b\u0119d\u0105cych pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105 to po\u0142\u0105czenie jednostek gospodarczych, w kt\u00f3rym
wszystkie \u0142\u0105cz\u0105ce si\u0119 podmioty lub jednostki gospodarcze s\u0105 w ostatecznym rozrachunku kontrolowane przez ten sam podmiot lub podmioty, zar\u00f3wno przed po\u0142\u0105czeniem, jak i po nim, a tak sprawowana kontrola nie ma charakteru tymczasowego. W takim przypadku jednostka stosuje MSR 8 \u201eZasady rachunkowo\u015bci, zmiany warto\u015bci szacunkowych i b\u0142\u0119dy\u201d. \u00a0
Warto\u015b\u0107 firmy ujmowana jest pocz\u0105tkowo zgodnie z MSSF 3.
Warto\u015b\u0107 ta kalkulowana jest jako r\u00f3\u017cnica dw\u00f3ch warto\u015bci: (i) suma wynagrodzenia przekazanego za kontrol\u0119, udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli oraz warto\u015bci godziwej pakiet\u00f3w udzia\u0142\u00f3w (akcji) posiadanych w jednostce przejmowanej przed data przej\u0119cia oraz (ii) warto\u015b\u0107 godziwa mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktyw\u00f3w netto jednostki.
Nadwy\u017cka sumy skalkulowanej w spos\u00f3b wskazany powy\u017cej ponad warto\u015b\u0107 godziw\u0105 mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktyw\u00f3w netto jednostki jest ujmowana w aktywach jako warto\u015b\u0107 firmy. Warto\u015b\u0107 firmy odpowiada p\u0142atno\u015bci dokonanej przez przejmuj\u0105cego w oczekiwaniu na przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne z tytu\u0142u aktyw\u00f3w, kt\u00f3rych nie mo\u017cna pojedynczo zidentyfikowa\u0107 ani osobno uj\u0105\u0107.
Na dzie\u0144 sprawozdawczy warto\u015b\u0107 firmy wycenia si\u0119 wed\u0142ug ceny nabycia pomniejszonej o \u0142\u0105czne dotychczasowe odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci oraz zmniejszenia z tytu\u0142u zbycia cz\u0119\u015bci udzia\u0142\u00f3w, do kt\u00f3rych by\u0142a ona uprzednio przypisana. Odpisy aktualizuj\u0105ce do wysoko\u015bci przypisanej do danego o\u015brodka (grupy o\u015brodk\u00f3w) wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne warto\u015bci firmy nie podlegaj\u0105 odwr\u00f3ceniu. \u00a0
Dla cel\u00f3w testu na utrat\u0119 warto\u015bci warto\u015b\u0107 firmy alokuje si\u0119 do poszczeg\u00f3lnych o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne w ramach jednostki (lub do grup takich o\u015brodk\u00f3w), kt\u00f3re maj\u0105 odnie\u015b\u0107 korzy\u015bci
z synergii b\u0119d\u0105cych skutkiem po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych.
O\u015brodek generuj\u0105cy przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego alokuje si\u0119 warto\u015b\u0107 firmy, jest testowany na utrat\u0119 warto\u015bci raz do roku lub cz\u0119\u015bciej, je\u017celi wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na mo\u017cliwo\u015b\u0107 utraty warto\u015bci. Je\u017celi warto\u015b\u0107 odzyskiwalna o\u015brodka generuj\u0105cego przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne jest mniejsza od jego warto\u015bci bilansowej, odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci alokuje si\u0119 tak, by w pierwszej kolejno\u015bci zredukowa\u0107 kwot\u0119 bilansow\u0105 warto\u015bci firmy alokowanej do tego o\u015brodka, a pozosta\u0142\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 alokuje si\u0119 na inne sk\u0142adniki aktyw\u00f3w tego o\u015brodka, proporcjonalnie do warto\u015bci bilansowej ka\u017cdego z nich. Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci firmy ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w wynik. Odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci firmy nie odwraca si\u0119 w kolejnych okresach. \u00a0
Grupa wyodr\u0119bnia segmenty operacyjne w oparciu o kana\u0142y sprzeda\u017cowe. Grupa wyszczeg\u00f3lni\u0142a nast\u0119puj\u0105ce segmenty: (i) segment detaliczny, stanowi\u0105cy sprzeda\u017c w salonach detalicznych, sprzeda\u017c internetow\u0105 oraz pozosta\u0142\u0105 sprzeda\u017c detaliczn\u0105, (ii) segment B2B obejmuj\u0105cy sprzeda\u017c hurtow\u0105 oraz sprzeda\u017c do firm i klient\u00f3w korporacyjnych oraz (iii) segment pozosta\u0142y, obejmuj\u0105cy pozosta\u0142\u0105 sprzeda\u017c nie zaklasyfikowan\u0105 do pozosta\u0142ych segment\u00f3w. \u00a0
Warto\u015bci niematerialne obejmuj\u0105 znaki towarowe, licencje, oprogramowanie komputerowe oraz pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne, kt\u00f3re spe\u0142niaj\u0105 kryterium uj\u0119cia okre\u015blone w MSR 38.
W pozycji tej wykazywane s\u0105 r\u00f3wnie\u017c warto\u015bci niematerialne, kt\u00f3re nie zosta\u0142y jeszcze oddane do u\u017cytkowania (nak\u0142ady na niezako\u0144czone warto\u015bci niematerialne).
Warto\u015bci niematerialne na dzie\u0144 bilansowy wykazywane s\u0105 wed\u0142ug cen nabycia lub koszt\u00f3w wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci.
Wydatki zwi\u0105zane z utrzymaniem oprogramowania komputerowego spisywane s\u0105 w koszty z chwil\u0105 poniesienia. Wydatki bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z wytworzeniem daj\u0105cych si\u0119 zidentyfikowa\u0107 program\u00f3w komputerowych, kontrolowanych przez Grup\u0119, kt\u00f3re prawdopodobnie wygeneruj\u0105 korzy\u015bci gospodarcze przekraczaj\u0105ce te koszty i b\u0119d\u0105 uzyskiwane przez wi\u0119cej ni\u017c jeden rok, ujmuje si\u0119 jako warto\u015bci niematerialne.
Warto\u015bci niematerialne o okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania amortyzowane s\u0105 metod\u0105 liniow\u0105 przez okres ich ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci. Okresy u\u017cytkowania poszczeg\u00f3lnych warto\u015bci niematerialnych poddawane s\u0105 corocznej weryfikacji, a w razie konieczno\u015bci korygowane prospektywnie.
Grupa stosuje nast\u0119puj\u0105ce roczne stawki amortyzacyjne dla warto\u015bci niematerialnych: (i) prawa do u\u017cywania znak\u00f3w towarowych 20%, (ii) prawa w\u0142asno\u015bci do oprogramowania i innych warto\u015bci niematerialnych i prawnych oraz licencje 5% - 50%.
Znak towarowy zosta\u0142 zakwalifikowany przez Grup\u0119 do warto\u015bci niematerialnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania mi\u0119dzy innymi z uwagi na jego unikalno\u015b\u0107. Znak towarowy obejmuje nazwisko g\u0142\u00f3wnego akcjonariusza, natomiast planowany okres uzyskiwania korzy\u015bci ekonomicznych z tytu\u0142u korzystania ze znaku towarowego nie zosta\u0142 ograniczony czasowo.
Znak towarowy wyceniono wed\u0142ug ceny nabycia, ze wzgl\u0119du na brak aktywnego rynku nie zastosowano modelu opartego na warto\u015bci przeszacowanej. \u00a0
Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy mog\u0142a nast\u0105pi\u0107 utrata warto\u015bci znaku towarowego. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna znaku towarowego ustalana jest na poziomie warto\u015bci ca\u0142ej sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej. Je\u017celi warto\u015b\u0107 odzyskiwalna znaku towarowego jest ni\u017csza od jego warto\u015bci bilansowej, w\u00f3wczas Grupa obni\u017ca warto\u015b\u0107 znaku towarowego do jego warto\u015bci odzyskiwalnej. Kwota tej obni\u017cki stanowi odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Odpis ten ujmowany jest jako koszt w wyniku finansowym.
Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna odpowiada cenie sprzeda\u017cy netto znaku towarowego lub jego warto\u015bci u\u017cytkowej, zale\u017cnie od tego, kt\u00f3ra z nich jest wy\u017csza. \u00a0
W\u0142asne sk\u0142adniki rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych
Grupa dokonuje pocz\u0105tkowej wyceny rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Cen\u0119 nabycia zwi\u0119kszaj\u0105 wszelkie koszty zwi\u0105zane bezpo\u015brednio z zakupem
i przystosowaniem sk\u0142adnika maj\u0105tku do stanu zdatnego do u\u017cytkowania.
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu rzeczowe aktywa trwa\u0142e wykazywane s\u0105 wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci.
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e amortyzowane s\u0105 od momentu, kiedy s\u0105 one dost\u0119pne do u\u017cytkowania.
Amortyzacja naliczana jest metod\u0105 liniow\u0105 przez szacowany okres u\u017cytkowania danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Dla poszczeg\u00f3lnych grup rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych stosowane stawki amortyzacyjne s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce: (i) budynki 2,5%, (ii) nak\u0142ady w obcych \u015brodkach trwa\u0142ych 10%, (iii) urz\u0105dzenia techniczne i maszyny 10% - 20%, (iv) \u015brodki transportu 20%, (v) inne \u015brodki trwa\u0142e 10% - 20%.
Koszty bie\u017c\u0105cego utrzymania \u015brodka trwa\u0142ego, napraw, remonty i okresowe przegl\u0105dy zaliczane s\u0105 do wyniku finansowego okresu, w kt\u00f3rym zosta\u0142y poniesione.
a)Grupa jako leasingobiorca
Grupa ocenia w momencie zawarcia umowy, czy umowa jest leasingiem lub zawiera leasing. Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, je\u015bli przekazuje prawo do kontroli u\u017cytkowania zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w na dany okres w zamian za wynagrodzenie.
Grupa stosuje jednolite podej\u015bcie do ujmowania i wyceny wszystkich leasing\u00f3w, z wyj\u0105tkiem leasing\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych oraz leasing\u00f3w aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci. W dacie rozpocz\u0119cia leasingu Grupa rozpoznaje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania oraz zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu.
Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania
Grupa rozpoznaje aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania w dacie rozpocz\u0119cia leasingu (tj. dzie\u0144, kiedy bazowy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w jest dost\u0119pny do u\u017cytkowania). Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania wyceniane s\u0105 wed\u0142ug kosztu (pomniejszone o \u0142\u0105czne odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci), skorygowanego z tytu\u0142u jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu. Koszt aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania obejmuje kwot\u0119 uj\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu, poniesionych pocz\u0105tkowych koszt\u00f3w bezpo\u015brednich oraz wszelkich op\u0142at leasingowych zap\u0142aconych w dacie rozpocz\u0119cia lub przed t\u0105 dat\u0105, pomniejszonych o wszelkie otrzymane zach\u0119ty leasingowe. Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania s\u0105 amortyzowane metod\u0105 liniow\u0105 przez okres leasingu. Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania podlegaj\u0105 testom na utrat\u0119 warto\u015bci zgodnie z MSR 36.
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu
W dacie rozpocz\u0119cia leasingu Grupa wycenia zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu w wysoko\u015bci warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych pozostaj\u0105cych do zap\u0142aty w tej dacie. Op\u0142aty leasingowe obejmuj\u0105 op\u0142aty sta\u0142e (w tym zasadniczo sta\u0142e op\u0142aty leasingowe) pomniejszone o wszelkie nale\u017cne zach\u0119ty leasingowe, zmienne op\u0142aty, kt\u00f3re zale\u017c\u0105 od indeksu lub stawki oraz kwoty, kt\u00f3rych zap\u0142aty oczekuje si\u0119 w ramach gwarantowanej warto\u015bci ko\u0144cowej. Op\u0142aty leasingowe obejmuj\u0105 r\u00f3wnie\u017c cen\u0119 wykonania opcji kupna, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107 jej wykonanie oraz p\u0142atno\u015bci kar pieni\u0119\u017cnych za wypowiedzenie leasingu, je\u017celi w warunkach leasingu przewidziano mo\u017cliwo\u015b\u0107 wypowiedzenia leasingu. Zmienne op\u0142aty leasingowe, kt\u00f3re nie zale\u017c\u0105 od indeksu lub stawki, s\u0105 ujmowane jako koszty w okresie, w kt\u00f3rym nast\u0119puje zdarzenie lub warunek powoduj\u0105cy p\u0142atno\u015b\u0107.
Przy obliczaniu warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych Grupa stosuje kra\u0144cow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 leasingobiorcy w dniu rozpocz\u0119cia leasingu, je\u017celi stopy procentowej leasingu nie mo\u017cna z \u0142atwo\u015bci\u0105 ustali\u0107. Po dacie rozpocz\u0119cia kwota zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu zostaje zwi\u0119kszona w celu odzwierciedlenia odsetek i zmniejszona o dokonane p\u0142atno\u015bci leasingowe. Ponadto warto\u015b\u0107 bilansowa zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu podlega ponownej wycenie w przypadku zmiany okresu leasingu, zmiany zasadniczo sta\u0142ych op\u0142at leasingowych lub zmiany os\u0105du odno\u015bnie zakupu aktyw\u00f3w bazowych.
Leasing kr\u00f3tkoterminowy i leasing aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci
Grupa stosuje zwolnienie z ujmowania leasingu kr\u00f3tkoterminowego do swoich kr\u00f3tkoterminowych um\u00f3w leasingu, tj. um\u00f3w, kt\u00f3rych okres leasingu wynosi 12 miesi\u0119cy lub kr\u00f3cej od daty rozpocz\u0119cia i nie zawiera opcji kupna. Sp\u00f3\u0142ka stosuje r\u00f3wnie\u017c zwolnienie w zakresie ujmowania leasingu aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci. Op\u0142aty leasingowe z tytu\u0142u leasingu kr\u00f3tkoterminowego i leasingu aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci ujmowane s\u0105 jako koszty metod\u0105 liniow\u0105 przez okres trwania leasingu.
b)Grupa jako leasingodawca
Umowy leasingowe, zgodnie z kt\u00f3rymi Grupa jako leasingodawca, zachowuje zasadniczo ca\u0142e ryzyko i wszystkie po\u017cytki wynikaj\u0105ce z posiadania przedmiotu leasingu, zaliczane s\u0105 do um\u00f3w leasingu operacyjnego. Pocz\u0105tkowe koszty bezpo\u015brednie poniesione w toku negocjowania um\u00f3w leasingu operacyjnego dodaje si\u0119 do warto\u015bci bilansowej \u015brodka stanowi\u0105cego przedmiot leasingu i ujmuje przez okres trwania leasingu na tej samej podstawie, co przychody z tytu\u0142u wynajmu. Warunkowe op\u0142aty leasingowe s\u0105 ujmowane jako przych\u00f3d w okresie, w kt\u00f3rym stan\u0105 si\u0119 nale\u017cne.
Koszty finansowania zewn\u0119trznego
Koszty finansowania, kt\u00f3re zosta\u0142y poniesione w celu budowy dostosowywanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w s\u0105 aktywowane przez okres niezb\u0119dny dla przygotowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do jego zamierzonego u\u017cytkowania. Pozosta\u0142e koszty finansowania zewn\u0119trznego ujmuje si\u0119 jako koszty w okresie, w kt\u00f3rym je poniesiono.
Kiedy \u015brodki po\u017cycza si\u0119 w celu finansowania okre\u015blonego sk\u0142adnika lub sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w, kwot\u0119 koszt\u00f3w finansowania zewn\u0119trznego, kt\u00f3r\u0105 mo\u017cna aktywowa\u0107 ustala si\u0119 jako r\u00f3\u017cnic\u0119 mi\u0119dzy rzeczywistymi kosztami finansowania zewn\u0119trznego a przychodami z tytu\u0142u tymczasowego zainwestowania tych po\u017cyczonych \u015brodk\u00f3w. Kiedy \u015brodki po\u017cycza si\u0119 bez \u015bci\u015ble okre\u015blonego celu, kwot\u0119 koszt\u00f3w finansowania zewn\u0119trznego, kt\u00f3ra mo\u017ce by\u0107 aktywowana, ustala si\u0119 poprzez zastosowanie stopy kapitalizacji do nak\u0142ad\u00f3w poniesionych na ten sk\u0142adnik aktyw\u00f3w. Stopa kapitalizacji jest \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 wszystkich koszt\u00f3w finansowania zewn\u0119trznego dotycz\u0105cych po\u017cyczek i kredyt\u00f3w.
Aktywowanie koszt\u00f3w finansowania zewn\u0119trznego zawiesza si\u0119 w przypadku przerwania na d\u0142u\u017cszy okres czasu aktywnego prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej lub gdy zasadniczo wszystkie dzia\u0142ania niezb\u0119dne do przygotowania dostosowywanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do zamierzonego u\u017cytkowania zosta\u0142y zako\u0144czone. \u00a0
\u00a0Utrata warto\u015bci niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych
Corocznemu testowi na utrat\u0119 warto\u015bci podlegaj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce sk\u0142adniki aktyw\u00f3w: (i) warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania, (ii) warto\u015bci niematerialne, kt\u00f3re jeszcze nie s\u0105 u\u017cytkowane, (iii) warto\u015b\u0107 firmy.
W odniesieniu do pozosta\u0142ych sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych oraz rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych dokonywana jest coroczna ocena, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki, kt\u00f3re mog\u0105 \u015bwiadczy\u0107 o utracie ich warto\u015bci. W razie stwierdzenia, \u017ce jakie\u015b zdarzenia lub okoliczno\u015bci mog\u0105 wskazywa\u0107 na trudno\u015b\u0107
w odzyskaniu warto\u015bci bilansowej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, przeprowadzany jest test na utrat\u0119 warto\u015bci.
Dla potrzeb przeprowadzenia testu na utrat\u0119 warto\u015bci aktywa grupowane s\u0105 na najni\u017cszym poziomie, na jakim generuj\u0105 przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne niezale\u017cnie od innych aktyw\u00f3w lub grup aktyw\u00f3w (tzw. o\u015brodki wypracowuj\u0105ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne). Sk\u0142adniki aktyw\u00f3w samodzielnie generuj\u0105ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne testowane s\u0105 indywidualnie.
Je\u017celi warto\u015b\u0107 bilansowa przekracza szacowan\u0105 warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 aktyw\u00f3w, do kt\u00f3rych aktywa te nale\u017c\u0105, w\u00f3wczas warto\u015b\u0107 bilansowa jest obni\u017cana do poziomu warto\u015bci odzyskiwalnej. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna odpowiada wy\u017cszej z nast\u0119puj\u0105cych dw\u00f3ch warto\u015bci: warto\u015bci godziwej pomniejszonej
o koszty sprzeda\u017cy lub warto\u015bci u\u017cytkowej. Przy ustalaniu warto\u015bci u\u017cytkowej szacowane przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne s\u0105 dyskontowane do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyka zwi\u0105zanego
z danym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w.
Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci s\u0105 ujmowane w pozycji pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych sprawozdania z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w.
Na kolejne dni bilansowe oceniane s\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na mo\u017cliwo\u015b\u0107 odwr\u00f3cenia odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych. Odwr\u00f3cenie odpisu ujmowane jest w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w pozycji pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych. \u00a0
Klasyfikacja i wycena aktyw\u00f3w finansowych
Aktywa finansowe klasyfikowane s\u0105 do nast\u0119puj\u0105cych kategorii wyceny:
\uf0b7wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu,
\uf0b7wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy,
\uf0b7wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.
\u00a0
Klasyfikacja i wycena aktyw\u00f3w finansowych nie uleg\u0142a zmianie w zwi\u0105zku z implementacj\u0105 MSSF 9.
Aktywa finansowe wyceniane dotychczas w warto\u015bci godziwej pozostan\u0105 nadal wyceniane w warto\u015bci godziwej. Do tej kategorii zaliczane s\u0105 wszystkie instrumenty pochodne wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w odr\u0119bnej pozycji \u201ePochodne instrumenty finansowe\u201d.
Wszystkie aktywa finansowe wyceniane dotychczas w zamortyzowanym koszcie, dalej pozostan\u0105 wyceniane w zamortyzowanym koszcie.
Nale\u017cno\u015bci handlowe s\u0105 utrzymywane dla uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, a Grupa nie sprzedaje nale\u017cno\u015bci handlowych w ramach faktoringu \u2013 b\u0119d\u0105 one nadal wyceniane
w zamortyzowanym koszcie przez wynik finansowy. Grupa korzysta z praktycznego zwolnienia i dla nale\u017cno\u015bci handlowych poni\u017cej 12 miesi\u0119cy nie identyfikuje istotnych element\u00f3w finansowania.
Instrumenty d\u0142u\u017cne \u2013 aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w zamortyzowanym koszcie, je\u015bli spe\u0142nione s\u0105 oba poni\u017csze warunki:
a) sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest utrzymywanie aktyw\u00f3w finansowych dla uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych
z umowy, oraz
b) warunki umowy dotycz\u0105cej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty.
Do kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem Grupa klasyfikuje:
\uf0b7nale\u017cno\u015bci handlowe,
\uf0b7po\u017cyczki, kt\u00f3re zgodnie z modelem biznesowym wykazywane s\u0105 jako utrzymywane w celu uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych,
\uf0b7\u015brodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty.
Przychody z tytu\u0142u odsetek oblicza si\u0119 przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej
i wykazuje si\u0119 w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w pozycji \u201ePrzychody finansowe z tytu\u0142u odsetek\u201d.\u00a0
Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych
Grupa dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych (ang. expected credit losses, \u201eECL\u201d) zwi\u0105zanych z instrumentami d\u0142u\u017cnymi wycenianymi wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu i warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, niezale\u017cnie od tego, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki utraty warto\u015bci.
W przypadku nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, Grupa stosuje uproszczone podej\u015bcie
i wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym
w ca\u0142ym okresie \u017cycia. Grupa wykorzystuje swoje dane historyczne dotycz\u0105ce strat kredytowych, skorygowane w stosownych przypadkach o wp\u0142yw informacji dotycz\u0105cych przysz\u0142o\u015bci .
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug s\u0105 ujmowane i wykazywane wed\u0142ug kwot pierwotnie zafakturowanych, z uwzgl\u0119dnieniem odpisu na oczekiwane straty kredytowe w ca\u0142ym okresie \u017cycia. Odpis na nale\u017cno\u015bci oszacowywany jest wtedy, gdy \u015bci\u0105gni\u0119cie pe\u0142nej kwoty nale\u017cno\u015bci przesta\u0142o by\u0107 prawdopodobne. W przypadku, gdy wp\u0142yw warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie jest istotny, warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie. Je\u017celi zastosowana zosta\u0142a metoda polegaj\u0105ca na dyskontowaniu, zwi\u0119kszenie nale\u017cno\u015bci w zwi\u0105zku z up\u0142ywem czasu jest ujmowane jako przychody finansowe. \u00a0
Zapasy (towary) wykazywane s\u0105 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w warto\u015bci netto, tj.\u00a0pomniejszonej o odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Towary wyceniane s\u0105 wed\u0142ug cen nabycia nie wy\u017cszych od cen sprzeda\u017cy netto. Na cen\u0119 nabycia sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 wszystkie koszty zakupu poniesione w trakcie doprowadzenia zapas\u00f3w do ich aktualnego miejsca i stanu. Na koszty zakupu sk\u0142adaj\u0105 si\u0119: cena zakupu, c\u0142a importowe i inne podatki, koszty transportu i inne koszty zwi\u0105zane bezpo\u015brednio z nabyciem towar\u00f3w.
Grupa przyj\u0119\u0142a zasad\u0119 ustalania warto\u015bci rozchodu zapas\u00f3w metod\u0105 FIFO (\u201epierwsze przysz\u0142o \u2013 pierwsze wysz\u0142o\u201d).
Aktualizacji warto\u015bci zapas\u00f3w dokonuje si\u0119 r\u00f3wnie\u017c w zwi\u0105zku z utrat\u0105 ich warto\u015bci oraz w zwi\u0105zku z ich zaleganiem. Zapasy zalegaj\u0105ce podlegaj\u0105 indywidualnej ocenie, polegaj\u0105cej na szczeg\u00f3\u0142owej analizie rotacji w danej grupie asortymentowej oraz analizie wed\u0142ug lokalizacji (punkt\u00f3w sprzeda\u017cy detalicznej) zalegaj\u0105cych zapas\u00f3w \u2013 w takim przypadku towary s\u0105 odpowiednio promowane oraz przesuwane do punkt\u00f3w sprzeda\u017cy detalicznej w kt\u00f3rej dany asortyment towar\u00f3w wykazuje rotacj\u0119.
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w dokonywane s\u0105 tak\u017ce w przypadku utraty ich warto\u015bci z powodu uszkodzenia i braku mo\u017cliwo\u015bci przywr\u00f3cenia ich cech u\u017cytkowych. W takiej sytuacji zapasy te podlegaj\u0105 utylizacji.
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 rzeczowych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w obrotowych zwi\u0105zanych z utrat\u0105 ich warto\u015bci lub wycen\u0105 na dzie\u0144 bilansowy obci\u0105\u017caj\u0105 pozosta\u0142e koszty operacyjne. W przypadku ustania przyczyny dokonania odpisu aktualizuj\u0105cego warto\u015b\u0107 rzeczowych sk\u0142adnik\u00f3w obrotowych jest odnoszona na dobro pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych. \u00a0
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty obejmuj\u0105 got\u00f3wk\u0119 w kasie i na rachunkach bankowych, oraz kr\u00f3tkoterminowe inwestycje o du\u017cej p\u0142ynno\u015bci (do 3 miesi\u0119cy), \u0142atwo wymienialne na got\u00f3wk\u0119, dla kt\u00f3rych ryzyko zamiany warto\u015bci jest nieznaczne, a tak\u017ce \u015brodki pieni\u0119\u017cne w drodze (wp\u0142aty utarg\u00f3w
z kas plac\u00f3wek handlowych na rachunek bankowy oraz wp\u0142aty z kart p\u0142atniczych). \u00a0
Na kapita\u0142y w\u0142asne sk\u0142adaj\u0105 si\u0119: (i) kapita\u0142 zak\u0142adowy, (ii) kapita\u0142 ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ich warto\u015bci, (iii) inne udzia\u0142y kapita\u0142owe \u2013 powsta\u0142e z innych dop\u0142at do kapita\u0142u (iv) pozosta\u0142e kapita\u0142y rezerwowe - kt\u00f3ry tworzy si\u0119 zgodnie z MSSF, (v) zyski zatrzymane \u2013 obejmuj\u0105ce wynik netto roku bie\u017c\u0105cego oraz lub ubieg\u0142ych.
Warto\u015b\u0107 kapita\u0142\u00f3w Grupy wynika z um\u00f3w, statut\u00f3w, zasad MSSF a tak\u017ce pozostawionych w jednostce zysk\u00f3w lub niepokrytych strat. \u00a0
Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze
Wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowi\u0105zania i rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze obejmuj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce tytu\u0142y: (i) rezerwy na niewykorzystane urlopy oraz (ii) inne d\u0142ugoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze, do kt\u00f3rych Grupa zalicza odprawy emerytalne.
Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u kr\u00f3tkoterminowych \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych ustala si\u0119 bez dyskonta
i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie wymaganej zap\u0142aty.
Grupa tworzy rezerw\u0119 na koszty kumulowanych p\u0142atnych nieobecno\u015bci, kt\u00f3re b\u0119dzie musia\u0142a ponie\u015b\u0107 w wyniku niewykorzystanego przez pracownik\u00f3w uprawnienia, a kt\u00f3re to uprawnienie naros\u0142o na dzie\u0144 bilansowy. Rezerwa na niewykorzystane urlopy stanowi rezerw\u0119 kr\u00f3tkoterminow\u0105 i nie podlega dyskontowaniu.
Zgodnie z systemami wynagradzania obowi\u0105zuj\u0105cymi w Sp\u00f3\u0142ce pracownicy maj\u0105 prawo do odpraw emerytalnych. Odprawy emerytalne s\u0105 wyp\u0142acane jednorazowo w momencie przej\u015bcia na emerytur\u0119.
Wysoko\u015b\u0107 odpraw emerytalnych zale\u017cy od \u015bredniego wynagrodzenia pracownika.
Grupa tworzy rezerw\u0119 na przysz\u0142e zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odpraw emerytalnych w celu przyporz\u0105dkowania koszt\u00f3w do okres\u00f3w nabywania uprawnie\u0144 przez pracownik\u00f3w.
Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca rezerw na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy jest szacowana przez Grup\u0119 metod\u0105 prognozowanych uprawnie\u0144 jednostkowych \u2013 metod\u0105 aktuarialn\u0105. Naliczone rezerwy s\u0105 r\u00f3wne zdyskontowanym p\u0142atno\u015bciom, kt\u00f3re w przysz\u0142o\u015bci zostan\u0105 dokonane i dotycz\u0105 okresu do dnia bilansowego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte s\u0105 na danych historycznych.
Zyski i straty z oblicze\u0144 aktuarialnych oraz koszty przesz\u0142ego zatrudnienia rozpoznawane s\u0105 bezzw\u0142ocznie w wyniku finansowym. \u00a0
P\u0142atno\u015bci w formie akcji
W Grupie realizowane s\u0105 programy motywacyjne, w ramach kt\u00f3rych kluczowym cz\u0142onkom kadry mened\u017cerskiej przyznawane s\u0105 warranty subskrypcyjne uprawniaj\u0105ce do nabycia akcji Sp\u00f3\u0142ki po preferencyjnej cenie.
Warto\u015b\u0107 wynagrodzenia za prac\u0119 kadry mened\u017cerskiej okre\u015blana jest w spos\u00f3b po\u015bredni poprzez odniesienie do warto\u015bci godziwej przyznanych instrument\u00f3w kapita\u0142owych. Warto\u015b\u0107 godziwa warrant\u00f3w wyceniana jest na dzie\u0144 przyznania.
Koszt rodzajowy oraz drugostronnie zwi\u0119kszenie kapita\u0142u w\u0142asnego ujmowane jest na podstawie najlepszych dost\u0119pnych szacunk\u00f3w co do liczby warrant\u00f3w, do kt\u00f3rych nast\u0105pi nabycie uprawnie\u0144
w danym okresie. Grupa dokonuje korekty tych szacunk\u00f3w, je\u017celi p\u00f3\u017aniejsze informacje wskazuj\u0105, \u017ce liczba przyznanych warrant\u00f3w r\u00f3\u017cni si\u0119 od wcze\u015bniejszych oszacowa\u0144. Korekty szacunk\u00f3w dotycz\u0105ce liczby przyznanych warrant\u00f3w ujmowane s\u0105 w wyniku finansowym bie\u017c\u0105cego okresu \u2013 nie dokonuje si\u0119 korekt poprzednich okres\u00f3w.
Po zamianie warrant\u00f3w subskrypcyjnych na akcje, kwota kapita\u0142u z wyceny przyznanych warrant\u00f3w prezentowana jest jako kapita\u0142 rezerwowy. \u00a0
Rezerwa zostaje uj\u0119ta w przypadku, gdy na Grupie ci\u0105\u017cy obowi\u0105zek wynikaj\u0105cy z przesz\u0142ych zdarze\u0144
i prawdopodobne jest, \u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku wi\u0105za\u0107 si\u0119 b\u0119dzie z wyp\u0142ywem korzy\u015bci ekonomicznych. W przypadku kiedy efekt warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie ma istotne znaczenie, rezerwy s\u0105 szacowane poprzez dyskontowanie oczekiwanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych
w oparciu o stop\u0119 przed opodatkowaniem, kt\u00f3ra odzwierciedla bie\u017c\u0105ce szacunki rynkowe zmian warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyko zwi\u0105zane z danym sk\u0142adnikiem pasyw\u00f3w.
Zobowi\u0105zanie warunkowe jest mo\u017cliwym obowi\u0105zkiem, kt\u00f3ry powstaje na skutek zdarze\u0144 przesz\u0142ych, kt\u00f3rych istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wyst\u0105pienia lub niewyst\u0105pienia jednego lub wi\u0119kszej liczby niepewnych przysz\u0142ych zdarze\u0144, kt\u00f3re nie w pe\u0142ni podlegaj\u0105 kontroli jednostki lub wynikaj\u0105 z obecnego obowi\u0105zku, kt\u00f3ry powstaje na skutek zdarze\u0144 przesz\u0142ych, ale nie jest ujmowany w sprawozdaniu finansowym, poniewa\u017c: (i) nie jest prawdopodobne, aby konieczne by\u0142o wydatkowanie \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne w celu wype\u0142nienia obowi\u0105zku lub (ii) kwoty obowi\u0105zku (zobowi\u0105zania) nie mo\u017cna wyceni\u0107 wystarczaj\u0105co wiarygodnie.
Zobowi\u0105zania warunkowe nabyte w drodze po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych ujmowane s\u0105
w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako rezerwy na zobowi\u0105zania.
Mo\u017cliwe wp\u0142ywy zawieraj\u0105ce korzy\u015bci ekonomiczne dla Grupy, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 jeszcze kryteri\u00f3w uj\u0119cia jako aktywa, stanowi\u0105 aktywa warunkowe, kt\u00f3rych nie ujmuje si\u0119 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Informacj\u0119 o zobowi\u0105zaniach i aktywach warunkowych ujawnia si\u0119 w dodatkowych notach obja\u015bniaj\u0105cych. \u00a0
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe inne ni\u017c instrumenty pochodne zabezpieczaj\u0105ce wykazywane s\u0105
w nast\u0119puj\u0105cych pozycjach sprawozdania z sytuacji finansowej: (i) zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania, oraz (ii) pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe.
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu zobowi\u0105zania finansowe wyceniane s\u0105 wed\u0142ug metody zamortyzowanego kosztu, z wyj\u0105tkiem zobowi\u0105za\u0144 finansowych przeznaczonych do obrotu lub wyznaczonych jako wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
\u00a0
Do kategorii zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy Grupa zalicza instrumenty pochodne inne ni\u017c instrumenty zabezpieczaj\u0105ce. Zyski i straty z wyceny zobowi\u0105za\u0144 finansowych ujmowane s\u0105 w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w pozycji przychod\u00f3w lub koszt\u00f3w finansowych.
\u00a0
Zobowi\u0105zania przeznaczone do obrotu i instrumenty pochodne b\u0119d\u0105ce zobowi\u0105zaniami wycenia si\u0119 po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu w warto\u015bci godziwej. \u00a0
Kredyty i po\u017cyczki oprocentowane
Kredyty i po\u017cyczki oprocentowane klasyfikowane s\u0105 przez Grup\u0119 jako zobowi\u0105zania finansowe.
W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia kredyty i po\u017cyczki oprocentowane wycenia si\u0119 w cenie nabycia, tj. w warto\u015bci godziwej otrzymanych \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, pomniejszonych o koszty zwi\u0105zane
z uzyskaniem kredytu lub po\u017cyczki.
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu kredyty i po\u017cyczki oprocentowane wycenia si\u0119 po koszcie zamortyzowanym, metod\u0105 efektywnej stopy procentowej. \u00a0
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe obejmuj\u0105 wszystkie zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug niezale\u017cnie od umownego terminu ich zap\u0142aty oraz t\u0119 cz\u0119\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 z pozosta\u0142ych tytu\u0142\u00f3w, kt\u00f3ra jest wymagalna w ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego.
W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia zobowi\u0105zania wycenia si\u0119 w cenie nabycia, tj. w warto\u015bci godziwej otrzymanej zap\u0142aty. Warto\u015b\u0107 ta okre\u015blana jest na podstawie ceny transakcji lub (w przypadku braku mo\u017cliwo\u015bci okre\u015blenia tej ceny) zdyskontowanej sumy wszystkich przysz\u0142ych uiszczonych p\u0142atno\u015bci.
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu zobowi\u0105zania, wycenia si\u0119 w zamortyzowanej cenie nabycia, stosuj\u0105c metod\u0119 efektywnej stopy procentowej. Koszt odsetkowy ujmuje si\u0119 stosuj\u0105c efektywn\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 z wyj\u0105tkiem zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych, je\u017celi ujmowane dyskonto by\u0142oby nieznacz\u0105ce. \u00a0
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe czynne
Grupa wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji \u201eKr\u00f3tkoterminowe rozliczenia mi\u0119dzyokresowe\u201d op\u0142acone z g\u00f3ry koszty dotycz\u0105ce przysz\u0142ych okres\u00f3w sprawozdawczych. \u00a0
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe bierne
Po stronie pasyw\u00f3w sprawozdania z sytuacji finansowej w pozycji \u201eD\u0142ugoterminowe rozliczenia mi\u0119dzyokresowe\u201d oraz \u201eKr\u00f3tkoterminowe rozliczenia mi\u0119dzyokresowe\u201d Grupa wykazuje
w szczeg\u00f3lno\u015bci: (i) r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 otrzymanych lub nale\u017cnych od kontrahent\u00f3w \u015brodk\u00f3w z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144, kt\u00f3rych wykonanie nast\u0105pi w nast\u0119pnych okresach sprawozdawczych, (ii) dotacje otrzymane.
Bierne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w wykazywane s\u0105 w ramach \u201eZobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u dostaw
i us\u0142ug oraz pozosta\u0142ych zobowi\u0105zaniach\u201d.
Zaliczone do rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych kwoty otrzymanych dotacji zwi\u0119kszaj\u0105 stopniowo pozosta\u0142e przychody operacyjne, r\u00f3wnolegle do odpis\u00f3w amortyzacyjnych lub umorzeniowych od \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych sfinansowanych z tych \u017ar\u00f3de\u0142.
Dotacji pa\u0144stwowych nie ujmuje si\u0119 do chwili uzyskania uzasadnionej pewno\u015bci, \u017ce Grupa spe\u0142ni konieczne warunki i otrzyma takie dotacje.
Dotacje pa\u0144stwowe, kt\u00f3rych zasadniczym warunkiem jest nabycie lub wytworzenie przez Grup\u0119 aktyw\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych, ujmuje si\u0119 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, w pozycji rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych przychod\u00f3w i odnosi w wynik finansowy systematycznie przez przewidywany okres u\u017cytkowania ekonomicznego tych aktyw\u00f3w.\u00a0
Pozosta\u0142e dotacje rz\u0105dowe ujmowane s\u0105 systematycznie w przychodach, w okresie niezb\u0119dnym do dopasowania ich do koszt\u00f3w, kt\u00f3re maj\u0105 kompensowa\u0107. Dotacje nale\u017cne jako kompensata koszt\u00f3w lub strat ju\u017c poniesionych lub jako forma bezpo\u015bredniego wsparcia finansowego dla Grupy bez ponoszenia przysz\u0142ych koszt\u00f3w ujmowane s\u0105 w wyniku finansowym w okresie, w kt\u00f3rym s\u0105 nale\u017cne.
MSSF 15 Przychody z um\u00f3w z klientami ustanawia tzw. Model Pi\u0119ciu Krok\u00f3w rozpoznawania przychod\u00f3w wynikaj\u0105cych z um\u00f3w z klientami.
Zgodnie z powy\u017cszym standardem przychody ujmowane s\u0105 w kwocie wynagrodzenia, kt\u00f3re przys\u0142uguje jednostce w zamian za przekazanie przyrzeczonych d\u00f3br lub us\u0142ug klientowi.
Grupa rozpoznaje przych\u00f3d w momencie przekazania towaru do klienta w warto\u015bci odzwierciedlaj\u0105cej cen\u0119 oczekiwan\u0105 przez jednostk\u0119 w zamian za przekazanie tych d\u00f3br i us\u0142ug.
Grupa realizuje przychody z um\u00f3w z klientami w podziale na 2 istotne kategorie, kt\u00f3re odzwierciedlaj\u0105 spos\u00f3b wp\u0142ywu czynnik\u00f3w ekonomicznych na charakter, kwot\u0119, termin p\u0142atno\u015bci oraz niepewno\u015b\u0107 przychod\u00f3w i przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych:
a)sprzeda\u017c detaliczna omnichannel towar\u00f3w (segment B2C),
b)sprzeda\u017c hurtowa towar\u00f3w (segment B2B).
W obu segmentach umowa zawiera tylko jedno zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia, tj. sprzeda\u017c towaru, kt\u00f3ry jest rozpoznawany w momencie gdy klient uzyskuje kontrol\u0119 nad towarem.
W segmencie sprzeda\u017cy detalicznej we w\u0142asnej sieci oraz na w\u0142asnych stronach internetowych Grupa udziela klientom 30-dniowego prawa do zwrotu. Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u zwrot\u00f3w jest ujmowane na bie\u017c\u0105co w wyniku finansowym poprzez korekt\u0119 zar\u00f3wno przychod\u00f3w jak i kosztu w\u0142asnego sprzeda\u017cy. W tym segmencie p\u0142atno\u015b\u0107 jest realizowana zazwyczaj got\u00f3wkowo (w tym tak\u017ce poprzez karty p\u0142atnicze i przelewy natychmiastowe).
W segmencie sprzeda\u017cy hurtowej prawo do zwrot\u00f3w zale\u017cy od umowy z odbiorc\u0105 i tak\u017ce jest ujmowane na bie\u017c\u0105co w wyniku finansowym poprzez korekt\u0119 zar\u00f3wno przychod\u00f3w jak i kosztu w\u0142asnego sprzeda\u017cy. W tym segmencie p\u0142atno\u015bci zazwyczaj nie s\u0105 realizowane got\u00f3wkowo.
Wszystkie towary oferowane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 pod w\u0142asn\u0105 mark\u0105, niezale\u017cnie od kana\u0142u dystrybucji, s\u0105 obj\u0119te r\u0119kojmi\u0105 albo gwarancj\u0105. Poniewa\u017c Sp\u00f3\u0142ka nie stosuje dodatkowych um\u00f3w czy ustale\u0144
w zakresie gwarancji, a udzielana gwarancja wynika z konieczno\u015bci zapewnienia przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 zgodno\u015bci produktu z jego specyfikacj\u0105 to zobowi\u0105zania z tego tytu\u0142u by\u0142y i s\u0105 rozpoznawane zgodnie z MSR 37 Rezerwy, zobowi\u0105zania warunkowe i aktywa warunkowe. \u00a0
Koszty operacyjne s\u0105 ujmowane w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w zgodnie z zasad\u0105 wsp\u00f3\u0142mierno\u015bci przychod\u00f3w i koszt\u00f3w. Grupa prezentuje w sprawozdaniu finansowym kalkulacyjn\u0105 wersj\u0119 rachunku zysk\u00f3w i strat oraz ujawnia koszty wed\u0142ug rodzaju w notach obja\u015bniaj\u0105cych. \u00a0
Podatek dochodowy (wraz z podatkiem odroczonym)
Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w obejmuje cz\u0119\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105
i cz\u0119\u015b\u0107 odroczon\u0105. Podatek dochodowy ujmowany jest w wyniku finansowym, z wyj\u0105tkiem kwot zwi\u0105zanych z pozycjami rozliczanymi bezpo\u015brednio z kapita\u0142em w\u0142asnym. W\u00f3wczas ujmuje si\u0119 go
w kapitale w\u0142asnym.
Podatek bie\u017c\u0105cy stanowi zobowi\u0105zanie podatkowe z tytu\u0142u dochodu do opodatkowania za dany rok, ustalone przy zastosowaniu stawek podatkowych obowi\u0105zuj\u0105cych na dzie\u0144 bilansowy oraz korekty podatku dotycz\u0105cego lat ubieg\u0142ych.
Podatek odroczony wyliczany jest przy zastosowaniu metody zobowi\u0105zania bilansowego, w oparciu
o r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 ustalan\u0105 dla cel\u00f3w ksi\u0119gowych, a ich warto\u015bci\u0105 ustalan\u0105 dla cel\u00f3w podatkowych.
Rezerw\u0119 na podatek odroczony ujmuje si\u0119 od wszystkich dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych podlegaj\u0105cych opodatkowaniu, natomiast sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego jest rozpoznawalny do wysoko\u015bci w jakiej prawdopodobne jest pomniejszenie przysz\u0142ych zysk\u00f3w podatkowych o rozpoznane ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe. Pozycja aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u podatku odroczonego nie powstaje, je\u015bli r\u00f3\u017cnica przej\u015bciowa powstaje z tytu\u0142u warto\u015bci firmy lub z tytu\u0142u pierwotnego uj\u0119cia (poza sytuacj\u0105 uj\u0119cia po po\u0142\u0105czeniu jednostek gospodarczych) innego sk\u0142adnika
aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zania w transakcji, kt\u00f3ra nie wp\u0142ywa ani na wynik podatkowy, ani na wynik ksi\u0119gowy.
Rezerw\u0119 na podatek odroczony ujmuje si\u0119 od przej\u015bciowych r\u00f3\u017cnic podatkowych powsta\u0142ych w wyniku inwestycji w jednostki zale\u017cne, stowarzyszone i udzia\u0142y we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach, chyba \u017ce Grupa jest zdolna kontrolowa\u0107 moment odwr\u00f3cenia r\u00f3\u017cnicy przej\u015bciowej i jest prawdopodobne, i\u017c
w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci r\u00f3\u017cnica przej\u015bciowa si\u0119 nie odwr\u00f3ci. Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego wynikaj\u0105ce z przej\u015bciowych r\u00f3\u017cnic w odliczeniach zwi\u0105zanych z takimi inwestycjami
i udzia\u0142ami ujmuje si\u0119 w zakresie odpowiadaj\u0105cym prawdopodobnym zyskom podlegaj\u0105cych opodatkowaniu, kt\u00f3re b\u0119dzie mo\u017cna skompensowa\u0107 r\u00f3\u017cnicami przej\u015bciowymi, je\u015bli zachodzi prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce w przewidywanej przysz\u0142o\u015bci r\u00f3\u017cnice te odwr\u00f3c\u0105 si\u0119.
Warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego podlega przegl\u0105dowi na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy, a w przypadku gdy spodziewane przysz\u0142e zyski podatkowe nie b\u0119d\u0105 wystarczaj\u0105ce dla odzyskania sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w lub jego cz\u0119\u015bci, warto\u015b\u0107 t\u0119 nale\u017cy odpowiednio pomniejszy\u0107.
Aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku odroczonego oblicza si\u0119 przy u\u017cyciu stawek podatkowych, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w momencie, gdy pozycja aktyw\u00f3w zostanie zrealizowana lub zobowi\u0105zanie zostanie wymagalne, zgodnie z przepisami (stawkami) podatkowymi obowi\u0105zuj\u0105cymi prawnie lub faktycznie na dzie\u0144 bilansowy. Wycena aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u podatku odroczonego odzwierciedla konsekwencje podatkowe sposobu, w jaki Grupa spodziewa si\u0119 odzyska\u0107 lub rozliczy\u0107 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia sprawozdania finansowego. \u00a0
Zysk netto na akcj\u0119 dla ka\u017cdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez \u015bredniowa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji Sp\u00f3\u0142ki w danym okresie. Grupa na dzie\u0144 bilansowy dokonuje analizy, czy w danym okresie mia\u0142y miejsce czynniki powoduj\u0105ce rozwodnienie zysku /straty na akcj\u0119. Informacje na temat zysku na akcj\u0119 i rozwodnionego zysku na akcj\u0119 s\u0105 przedstawione w nocie. \u00a0
Zmiany polityki rachunkowo\u015bci
Zmiany polityki rachunkowo\u015bci nale\u017cy dokona\u0107 jedynie wtedy, gdy maj\u0105 miejsce zmiany standard\u00f3w rachunkowo\u015bci oraz gdy Grupa dokonuje zmian w celu zapewnienia lepszej prezentacji sprawozda\u0144 finansowych.
Korekty wynikaj\u0105ce ze zmiany polityki rachunkowo\u015bci wykazuje si\u0119 jako korekty zysku (straty) z lat ubieg\u0142ych i doprowadza si\u0119 do por\u00f3wnywalno\u015bci dane finansowe za rok poprzedni i prezentuje je wed\u0142ug zasad obowi\u0105zuj\u0105cych w roku bie\u017c\u0105cym. \u00a0
Dane uzupe\u0142niaj\u0105ce do informacji finansowychNOTA 1 Warto\u015bci niematerialne
31.12.2022 | Warto\u015b\u0107 firmy | Znaki towarowe | Licencje, oprogramowania komputerowe | Razem |
Warto\u015b\u0107 brutto | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Stan na 1.01.2022 | 26 327 | 2 600 | 21 223 | 50 150 |
Zwi\u0119kszenia | -\u00a0 | - | 1 556 | 1 556 |
Zmniejszenia | -\u00a0 | - | (43) | (43) |
Stan na 31.12.2022 | 26 327 | 2 600 | 22 736 | 51 663 |
Umorzenie | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Stan na 1.01.2022 | 9 214 | - | 13 396 | 22 610 |
Zwi\u0119kszenia | - | - | 1 640 | 1 640 |
Zmniejszenia | \u00a0- | \u00a0- | (3) | (3) |
Stan na 31.12.2022 | 9 214 | - | 15 033 | 24 247 |
Stan na 31.12.2022 | 17 113 | 2 600 | 7 703 | 27 416 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |
31.12.2021 | Warto\u015b\u0107 firmy | Znaki towarowe | Licencje, oprogramowania komputerowe | Razem |
Warto\u015b\u0107 brutto | ||||
Stan na 1.01.2021 | 26 327 | 2 600 | 20 363 | 49 290 |
Zwi\u0119kszenia | -\u00a0 | - | 865 | 865 |
Zmniejszenia | -\u00a0 | - | (5) | (5) |
Stan na 31.12.2021 | 26 327 | 2 600 | 21 223 | 50 150 |
Umorzenie | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Stan na 1.01.2021 | 9 214 | - | 11 801 | 21 015 |
Zwi\u0119kszenia | - | - | 1 597 | 1 597 |
Zmniejszenia | \u00a0- | \u00a0- | (2) | (2) |
Stan na 31.12.2021 | 9 214 | - | 13 396 | 22 610 |
Stan na 31.12.2021 | 17 113 | 2 600 | 7 827 | 27 540 |
\u00a0
Warto\u015bci niematerialne u\u017cytkowane przez Grup\u0119 obejmuj\u0105 warto\u015b\u0107 firmy, znaki towarowe, know-how i oprogramowanie komputerowe (\u0142\u0105cznie ze zwi\u0105zanymi z tym oprogramowaniem licencjami). \u00a0
Warto\u015bci niematerialne, kt\u00f3re nie zosta\u0142y do dnia bilansowego oddane do u\u017cytkowania, prezentowane s\u0105 w pozycji \u201enak\u0142ady na niezako\u0144czone warto\u015bci niematerialne\".
Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych zosta\u0142a uj\u0119ta w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w.
NOTA 2 Rzeczowe aktywa trwa\u0142e
2022 | Grunty | Budynki i obiekty | Maszyny i urz\u0105dzenia | \u015arodki transportu | Inne | \u015arodki trwa\u0142e w budowie | Razem |
Warto\u015b\u0107 brutto | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Stan na 1.01.2022 | 9 624 | 75 674 | 11 061 | 4 563 | 21 579 | 180 | 122 681 |
Zwi\u0119kszenia | - | 1 652 | 1 259 | 2 773 | 1 705 | 649 | 8 038 |
Zmniejszenia, w tym przekazanie do u\u017cytku. | - | (1 069) | (124) | (2 025) | (247) | (338) | (3 803) |
Wykup z leasingu | - | - | - | 659 | - | - | 659 |
Stan na 31.12.2022 | 9 624 | 76 257 | 12 196 | 5 970 | 23 037 | 491 | 127 575 |
Umorzenie | |||||||
Stan na 1.01.2022 | - | 22 802 | 8 128 | 3 567 | 16 315 | - | 50 812 |
Zwi\u0119kszenia | - | 3 038 | 710 | 499 | 2 425 | - | 6 672 |
Zmniejszenia | - | (879) | (71) | (1 970) | (234) | - | (3 154) |
Wykup z leasingu | - | - | - | 659 | - | - | 659 |
Stan na 31.12.2022 | - | 24 961 | 8 767 | 2 755 | 18 506 | - | 54 989 |
\u00a0 | |||||||
Stan na 31.12.2022 - warto\u015b\u0107 netto | 9 624 | 51 296 | 3 429 | 3 215 | 4 531 | 491 | 72 586 |
2021 | Grunty | Budynki i obiekty | Maszyny i urz\u0105dzenia | \u015arodki transportu | Inne | \u015arodki trwa\u0142e w budowie | Razem |
Warto\u015b\u0107 brutto | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Stan na 1.01.2021 | 10 815 | 75 930 | 10 783 | 5 381 | 21 185 | 229 | 124 323 |
Zwi\u0119kszenia | - | 101 | 311 | 6 | 412 | 606 | 1 436 |
Zmniejszenia, w tym przekazanie do u\u017cyt. | (1 191) | (357) | (33) | (824) | (18) | (655) | (3 078) |
Stan na 31.12.2021 | 9 624 | 75 674 | 11 061 | 4 563 | 21 579 | 180 | 122 681 |
Umorzenie | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Stan na 1.01.2021 | - | 19 743 | 7 259 | 3 886 | 13 576 | - | 44 464 |
Zwi\u0119kszenia | - | 3 168 | 879 | 402 | 2 748 | - | 7 197 |
Zmniejszenia | - | (109) | (10) | (721) | (10) | - | (850) |
Stan na 31.12.2021 | - | 22 802 | 8 128 | 3 567 | 16 315 | - | 50 811 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Stan na 31.12.2021 - warto\u015b\u0107 netto | 9 624 | 52 872 | 2 933 | 996 | 5 264 | 181 | 71 870 |
\u00a0
Dominuj\u0105c\u0105 pozycj\u0105 w strukturze rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych na koniec 2022 oraz 2021 roku stanowi\u0142y budynki i budowle. W zakresie tej pozycji g\u0142\u00f3wn\u0105 jej warto\u015b\u0107 tworzy budynek biurowo-magazynowy w Palmirach, jak r\u00f3wnie\u017c nak\u0142ady w wynajmowanych obiektach handlowych.
Nak\u0142ady na warto\u015bci niematerialne i rzeczowe aktywa trwa\u0142e | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Poniesione nak\u0142ady | 9 627 | 1 647 |
Planowane nak\u0142ady | 12 600 | 7 700 |
\u00a0
W\u015br\u00f3d planowanych na 2023 r. Grupa planuje przeznaczy\u0107 ok. 11 mln z\u0142 na wyposa\u017cenie nowych salon\u00f3w i modernizacj\u0119 obecnych oraz ok. 4.5 mln z\u0142 na infrastruktur\u0119 IT oraz zwi\u0105zan\u0105 z e-commerce. \u00a0
NOTA 4 Aktywa oraz rezerwa na podatek odroczony
Aktywa netto z tytu\u0142u podatku odroczonego | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Stan na pocz\u0105tek okresu | 2 280 | 2 063 |
Zwi\u0119kszenia - uznanie wyniku finansowego | (1 056) | 217 |
Zmniejszenia - obci\u0105\u017cenie wyniku finansowego | - | - |
Stan na koniec okresu | 1 224 | 2 280 |
Ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce zapasy | 2 630 | 2 250 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci, korekty przychod\u00f3w | 660 | 1 973 |
Rezerwy i rozliczenia bierne koszt\u00f3w | 4 845 | 5 285 |
R\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe na \u015brodkach trwa\u0142ych i aktywach niematerialnych | - | - |
Pozosta\u0142e | 583 | 1 187 |
R\u00f3\u017cnica przej\u015bciowa na umowach MSSF 16 | 7 074 | 9 258 |
Straty do rozliczenia w przysz\u0142ych okresach | 1 809 | 4 666 |
Razem | 17 601 | 24 619 |
Stawka podatku 19%, 30% | 3 454 | 4 747 |
Prezentacja netto aktyw\u00f3w i rezerw z tytu\u0142u podatku odroczonego | (2 230) | (2\u00a0467) |
Aktywa netto z tytu\u0142u podatku odroczonego - warto\u015b\u0107 bilansowa | 1 224 | 2 280 |
Rezerwa netto z tytu\u0142u podatku odroczonego | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Stan na pocz\u0105tek okresu | - | - |
Zwi\u0119kszenia - obci\u0105\u017cenie wyniku finansowego | - | - |
Zmniejszenia - uznanie wyniku finansowego | - | - |
Stan na koniec okresu | - | - |
Dodatnie r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Przyspieszona amortyzacja podatkowa | 10 764 | 11 965 |
Pozosta\u0142e | 464 | 1 021 |
Leasing | 511 | -\u00a0 |
Razem | 11 739 | 12 986 |
Stawka podatku 19% | 2 230 | 2 467 |
Prezentacja netto aktyw\u00f3w i rezerw z tytu\u0142u podatku odroczonego | (2 230) | (2\u00a0467) |
Rezerwa netto z tytu\u0142u podatku odroczonego - warto\u015b\u0107 bilansowa | - | - |
Zapasy | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Towary | 133 030 | 105 258 |
Odpis aktualizuj\u0105cy zapasy | (2 630) | (2 250) |
Razem | 130 400 | 103 008 |
\u00a0
W roku zako\u0144czonym 31 grudnia 2022 odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w do mo\u017cliwych do uzyskania cen sprzeda\u017cy netto wyni\u00f3s\u0142 2.630 tys. z\u0142 (2021: 2.250 tys. z\u0142). Ustalenie poziomu odpisu aktualizuj\u0105cego nast\u0105pi\u0142o po indywidualnej ocenie Grupy opartej na analizie stanu towar\u00f3w, ich zalegania oraz rotacji. \u00a0
NOTA 6 Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142e
\u00a0
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug i pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug - jednostki powi\u0105zane | - | 8 |
Inne nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe - jednostki powi\u0105zane | 170 | 27 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug - jednostki pozosta\u0142e | 22 394 | 15 623 |
Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | (1 025) | (2 333) |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u zaliczek na towary i us\u0142ugi | 12 838 | 12 863 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatk\u00f3w | - | - |
Inne nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe | 4 011 | 2 757 |
Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 inne nale\u017cno\u015bci | (2 105) | (2 042) |
Kr\u00f3tkoterminowe rozliczenia mi\u0119dzyokresowe | 1 741 | 1 104 |
Razem | 38 023 | 28 007 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci:
Zmiany odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug i innych nale\u017cno\u015bci nie zwi\u0105zane z ich wykorzystaniem s\u0105 ujmowane w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w pozycji zysk/(strata) z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci.
Zmiany odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci w okresie obj\u0119tym sprawozdaniem finansowym prezentuje poni\u017csza tabela.
\u00a0
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Stan na pocz\u0105tek okresu | 4 375 | 2 211 |
Zwi\u0119kszenia | 69 | 2 483 |
Spisanie przedawnionych i nie\u015bci\u0105galnych wierzytelno\u015bci | - | (319) |
Rozwi\u0105zanie odpisu | (1 314) | - |
Stan na koniec okresu | 3 130 | 4 375 |
\u00a0
Odpisy aktualizuj\u0105ce uwzgl\u0119dniaj\u0105 analiz\u0119 oczekiwanych strat kredytowych.
Struktura wiekowa nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug (jednostki pozosta\u0142e) pomniejszone o odpisy oraz nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u zaliczek na towary zosta\u0142a przedstawiona poni\u017cej.
Struktura wiekowa nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz zaliczek od jednostek pozosta\u0142ych | Nieprzeterminowane | 1-90 dni | 91-180 dni | 181-365 dni | ponad rok | Razem | |
Stan na 31.12.2022 | 22 940 | 10 477 | 153 | 80 | 556 | 34 206 | |
Stan na 31.12.2021 | 18 672 | 6 272 | 56 | 738 | 415 | 26 153 |
Ryzyko kredytowe oznacza, \u017ce kontrahent nie dope\u0142ni zobowi\u0105za\u0144, co narazi Grup\u0119 na straty finansowe. Grupa stosuje zasad\u0119 dokonywania transakcji sprzeda\u017cy wy\u0142\u0105cznie z kontrahentami
o sprawdzonej wiarygodno\u015bci kredytowej, a stany nale\u017cno\u015bci s\u0105 na bie\u017c\u0105co monitorowane. Ryzyko kredytowe jest kontrolowane poprzez ustalanie i weryfikowanie limit\u00f3w dla kontrahent\u00f3w. W stosunku do klient\u00f3w, kt\u00f3rzy systematycznie przekraczaj\u0105 terminy p\u0142atno\u015bci stosowana jest odpowiednia procedura windykacyjna i ograniczenia mo\u017cliwo\u015bci nabywania towar\u00f3w od sp\u00f3\u0142ek z Grupy. Wielko\u015b\u0107 przedp\u0142at na towar uzale\u017cniona jest od historii wsp\u00f3\u0142pracy z danym kontrahentem i poziomu koncentracji zam\u00f3wie\u0144 u jednego dostawcy i stanowi cz\u0119\u015b\u0107 p\u0142atno\u015bci za zakontraktowan\u0105 warto\u015b\u0107 towaru.
Znaczna cz\u0119\u015b\u0107 sprzeda\u017cy Grupy to sprzeda\u017c detaliczna rozliczana got\u00f3wkowo, przy pomocy kart p\u0142atniczych b\u0105d\u017a innych instrument\u00f3w p\u0142atniczych (e-przelewy, bony zakupowe, itp.). Na dzie\u0144 bilansowy w segmencie B2B oraz wobec dostawc\u00f3w Grupa nie jest nara\u017cona na znacz\u0105ce ryzyko kredytowe wobec pojedynczego kontrahenta. Dlatego terminowe regulowanie nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u pozosta\u0142ej sprzeda\u017cy przez kontrahent\u00f3w Grupy ma umiarkowany wp\u0142yw na jej dzia\u0142alno\u015b\u0107.
Z tytu\u0142u posiadanych przez Grup\u0119 innych aktyw\u00f3w finansowych nie zosta\u0142y poczynione na jej rzecz \u017cadne istotne zabezpieczenia. \u00a0
NOTA 7 Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Koszy eksploatacyjne lokali | - | 13 |
Ubezpieczenia | 188 | 156 |
Pozosta\u0142e koszty | 1 534 | 910 |
Op\u0142ata za odrolnienie grunt\u00f3w | 221 | 253 |
Razem, z czego | 1 943 | 1 332 |
D\u0142ugoterminowe | 202 | 228 |
Kr\u00f3tkoterminowe | 1 741 | 1 104 |
Warto\u015b\u0107 godziwa definiowana jest jako kwota, za jak\u0105 na warunkach rynkowych dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w m\u00f3g\u0142by zosta\u0107 wymieniony, a zobowi\u0105zanie wykonane, pomi\u0119dzy dobrze poinformowanymi, zainteresowanymi i niepowi\u0105zanymi stronami. W przypadku instrument\u00f3w finansowych, dla kt\u00f3rych istnieje aktywny rynek, ich warto\u015b\u0107 godziw\u0105 ustala si\u0119 na podstawie parametr\u00f3w pochodz\u0105cych z aktywnego rynku (ceny sprzeda\u017cy i zakupu). W przypadku instrument\u00f3w finansowych, dla kt\u00f3rych nie istnieje aktywny rynek, warto\u015b\u0107 godziwa ustalana jest na podstawie technik wyceny,
w tym szacunk\u00f3w Zarz\u0105du.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa posiada\u0142a aktywne kontrakty terminowe forward na zakup waluty o warto\u015bci nominalnej wynosz\u0105cej 2.000 tys. USD i terminach realizacji nie przekraczaj\u0105cych 180 dni.
Warto\u015b\u0107 godziwa aktyw\u00f3w finansowych odpowiada ich warto\u015bci bilansowej. Warto\u015b\u0107 bilansowa nale\u017cno\u015bci oraz zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug nie r\u00f3\u017cni si\u0119 istotnie od ich warto\u015bci godziwej.
Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w finansowych prezentowana w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej odnosi si\u0119 do nast\u0119puj\u0105cych kategorii instrument\u00f3w finansowych okre\u015blonych w MSSF 9.
\u00a0
Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa kategorii aktyw\u00f3w finansowych | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
1. Po\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci, w tym: | 56 212 | 80 971 |
- nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e | 38 023 | 28 007 |
- \u015brodki pieni\u0119\u017cne w kasie i na rachunkach | 18 189 | 52 964 |
Warto\u015b\u0107 godziwa zobowi\u0105za\u0144 finansowych nie odbiega istotnie od ich warto\u015bci ksi\u0119gowej zar\u00f3wno dla danych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku jak r\u00f3wnie\u017c danych por\u00f3wnywalnych.
Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 finansowych prezentowana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej odnosi si\u0119 wy\u0142\u0105cznie do jednej z kategorii instrument\u00f3w finansowych okre\u015blonych w MSSF 9 jako zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Zobowi\u0105zania finansowe | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
1. Kredyty bankowe i po\u017cyczki, w tym: | 5 093 | 31 182 |
- cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa | 5 093 | 31 182 |
2. Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 43 108 | 29 620 |
3. Leasing, w tym: | 49 841 | 58 106 |
- cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa | 18 693 | 18 840 |
- cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa | 31 148 | 39 266 |
4. Forward walutowy | 512 | \u00a0 |
Na dzie\u0144 bilansowy Grupa nie by\u0142a nara\u017cona na istotne ryzyko utraty p\u0142ynno\u015bci. Zar\u00f3wno zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe jak i ca\u0142kowite zobowi\u0105zania Grupy s\u0105 ni\u017csze ni\u017c aktywa obrotowe. Grupa na bie\u017c\u0105co monitoruje prognozowany poziom \u015brodk\u00f3w p\u0142ynnych i w wypadku zwi\u0119kszonych potrzeb mo\u017ce zwi\u0119kszy\u0107 poziom finansowania d\u0142ugiem. Na podstawie analizy wska\u017anik\u00f3w zad\u0142u\u017cenia Zarz\u0105d ocenia, \u017ce obecny poziom finansowania d\u0142ugiem jest znacz\u0105co ni\u017cszy od poziomu mo\u017cliwego do uzyskania dla Grupy na rynku bankowym. \u00a0
NOTA 9 \u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne PLN | 2 958 | 39 919 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne EUR | 4 010 | 9 319 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne USD | 3 838 | 9 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne HKD | 1 | 1 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne GBP | 5 | 7 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne CNY | 6 | 6 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne RUB | 1 | 1 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne CZK | 1 364 | 3 442 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne HUF | 5 974 | 260 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne RON | 33 | - |
\u00a0 | 18 190 | 52 964 |
Struktura w\u0142a\u015bcicielska kapita\u0142u zak\u0142adowego:
31.12.2022 | Liczba akcji/g\u0142os\u00f3w (szt.) | Warto\u015b\u0107 nominalna akcji | Udzia\u0142 w kapitale podstawowym |
J\u0119drzej i Monika Wittchen* | 13 798 514 | 2 760 | 75,44% |
po\u015brednio poprzez Gold Town | 13 124 046 | 2 625 | 71,76% |
bezpo\u015brednio J\u0119drzej Wittchen | 40 160 | 8 | 0,22% |
bezpo\u015brednio Monika Wittchen | 634 308 | 127 | 3,47% |
Pozostali | 4 491 956 | 898 | 24,56% |
\u00a0Razem | 18 290 470 | 3 658 | 100,00% |
* Pan J\u0119drzej Wittchen posiada 90% udzia\u0142\u00f3w sp\u00f3\u0142ki Gold Town Inv. Ltd. natomiast Pani Monika Wittchen posiada 10% udzia\u0142\u00f3w sp\u00f3\u0142ki Gold Town Inv. Ltd. | |||
31.12.2021 | Liczba akcji/g\u0142os\u00f3w (szt) | Warto\u015b\u0107 nominalna akcji | Udzia\u0142 w kapitale podstawowym |
J\u0119drzej i Monika Wittchen* | 13 791 846 | 2 758 | 75,54% |
po\u015brednio poprzez Gold Town | 13 124 046 | 2 625 | 71,90% |
bezpo\u015brednio J\u0119drzej Wittchen | 36 826 | 7 | 0,19% |
bezpo\u015brednio Monika Wittchen | 630 974 | 126 | 3,45% |
Pozostali | 4 462 144 | 893 | 24,46% |
\u00a0Razem | 18 253 990 | 3 651 | 100,00% |
* Pan J\u0119drzej Wittchen posiada 90% udzia\u0142\u00f3w sp\u00f3\u0142ki Gold Town Inv. Ltd. natomiast Pani Monika Wittchen posiada 10% udzia\u0142\u00f3w sp\u00f3\u0142ki Gold Town Inv. Ltd. |
\u00a0
W dniu 13 maja 2022 roku Zarz\u0105d Gie\u0142dy Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie S.A. podj\u0105\u0142 uchwa\u0142\u0119 o dopuszczeniu i wprowadzeniu do obrotu gie\u0142dowego na rynku podstawowym, z dniem 20 maja 2022 roku, 36.480 akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii D o warto\u015bci nominalnej 0,20 z\u0142 ka\u017cda (obj\u0119tych wcze\u015bniej w ramach II Programu Motywacyjnego Emitenta na lata 2019-2021), pod warunkiem dokonania przez Krajowy Depozyt Papier\u00f3w Warto\u015bciowych S.A. w dniu 20 maja 2022 r. asymilacji tych akcji z akcjami Sp\u00f3\u0142ki b\u0119d\u0105cymi w obrocie gie\u0142dowym, co nast\u0105pi\u0142o w tym dniu.
Kapita\u0142 zak\u0142adowy Sp\u00f3\u0142ki na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wynosi 3.658.094,00 z\u0142 (s\u0142ownie: trzy miliony sze\u015b\u0107set pi\u0119\u0107dziesi\u0105t osiem tysi\u0119cy dziewi\u0119\u0107dziesi\u0105t cztery z\u0142ote) i dzieli si\u0119 na 18.290.470 (s\u0142ownie: osiemna\u015bcie milion\u00f3w dwie\u015bcie dziewi\u0119\u0107dziesi\u0105t tysi\u0119cy czterysta siedemdziesi\u0105t) akcji zwyk\u0142ych na okaziciela o warto\u015bci nominalnej 0,20 z\u0142 (s\u0142ownie: dwadzie\u015bcia groszy) ka\u017cda, w tym: (i) 16.500.000 akcji serii A, (ii) 1.600.000 akcji serii B, (iii) 78.772 akcje serii C oraz (iv) 111.698 akcji serii D. Og\u00f3lna liczba g\u0142os\u00f3w wynikaj\u0105ca ze wszystkich wyemitowanych akcji wynosi 18.290.470 g\u0142os\u00f3w.
\u00a0
Program Motywacyjny zosta\u0142 szerzej opisany w sprawozdaniu finansowym Sp\u00f3\u0142ki za rok 2021. Poni\u017csze zestawienie prezentuje dane dotycz\u0105ce stanu wyemitowanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 warrant\u00f3w z tego programu:
\u00a0
Data rozliczenia wyemitowanych warrant\u00f3w | Liczba wyemitowanych i obj\u0119tych warrant\u00f3w | Liczba wygas\u0142ych warrant\u00f3w | Liczba obj\u0119tych akcji | Cena wykonania | \u015arednia warto\u015b\u0107 godziwa na dzie\u0144 przyznania w z\u0142 |
Transza 2019 | 57\u00a0565 | 2 452 | 44 229 | 0,2 | 15,35 |
Transza 2020 | 50 993 | 9 024 | 30 989 | 0,2 | 15,35 |
Transza 2021 | 50 993 | 9 024 | 36 480 | 0,2 | 15,35 |
\u00a0
III Program Motywacyjny na lata 2022 - 2024
Zwyczajne Walne Zgromadzenie Sp\u00f3\u0142ki w dniu 26 maja 2022 r. podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 w sprawie warunkowego podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego Sp\u00f3\u0142ki z wy\u0142\u0105czeniem prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy oraz zmiany statutu Sp\u00f3\u0142ki a tak\u017ce uchwa\u0142\u0119 w sprawie emisji warrant\u00f3w subskrypcyjnych serii C z wy\u0142\u0105czeniem prawa poboru oraz wyra\u017cenia zgody na przeprowadzenie w Sp\u00f3\u0142ce III Programu Motywacyjnego na lata 2022 \u2013 2024. Przyj\u0119ty program zak\u0142ada warunkowe podwy\u017cszenie kapita\u0142u zak\u0142adowego Sp\u00f3\u0142ki o kwot\u0119 54.000 z\u0142 w drodze emisji nie wi\u0119cej ni\u017c 270.000 akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii E o warto\u015bci nominalnej 0,20 z\u0142 ka\u017cda akcja. Akcje serii E b\u0119d\u0105 przeznaczone do obj\u0119cia przez posiadaczy warrant\u00f3w subskrypcyjnych emitowanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 na podstawie uchwa\u0142y nr 22 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 26 maja 2022 roku w sprawie emisji warrant\u00f3w subskrypcyjnych serii C z wy\u0142\u0105czeniem prawa poboru oraz wyra\u017cenia zgody na przeprowadzenie w Sp\u00f3\u0142ce III Programu Motywacyjnego oraz na podstawie regulaminu III Programu Motywacyjnego okre\u015blaj\u0105cego szczeg\u00f3\u0142owe zasady jego funkcjonowania przyj\u0119tego przez Rad\u0119 Nadzorcz\u0105 Sp\u00f3\u0142ki w dniu 1 czerwca 2022 roku.
Poni\u017csze zestawienie przedstawia ilo\u015bci warrant\u00f3w w III Programie Motywacyjnym:
Transza | Liczba przyznanych warrant\u00f3w | Cena wykonania w z\u0142 | \u015arednia warto\u015b\u0107 godziwa na dzie\u0144 przyznania w z\u0142 |
Transza 2022 | 69 932 | 0,2 | 16,75 |
Transza 2023 | 84 227 | 0,2 | 16,87 |
Transza 2024 | 87 580 | 0,2 | 16,88 |
Celem III Programu Motywacyjnego skierowanego do mened\u017cer\u00f3w, pracownik\u00f3w i wsp\u00f3\u0142pracownik\u00f3w sp\u00f3\u0142ek z Grupy Kapita\u0142owej WITTCHEN S.A. jest stworzenie dodatkowego, silnego narz\u0119dzia motywuj\u0105cego do osi\u0105gania cel\u00f3w, poprzez takie dzia\u0142ania jak: (i) generowanie wysokiej sprzeda\u017cy z bie\u017c\u0105cych produkt\u00f3w oraz poszerzenie asortymentu w dost\u0119pnych i rozwijanych kana\u0142ach sprzeda\u017cy, (ii) rozw\u00f3j sprzeda\u017cy detalicznej, w tym na nowych rynkach oraz (iii) rozw\u00f3j w zakresie sprzeda\u017cy za po\u015brednictwem e-commerce, z uwzgl\u0119dnieniem platform typu marketplace, co w efekcie powinno prze\u0142o\u017cy\u0107 si\u0119 na wzrost kursu akcji Sp\u00f3\u0142ki. Warto\u015b\u0107 ca\u0142ego III Programu Motywacyjnego na dzie\u0144 przyznania wg liczby wyemitowanych warrant\u00f3w i ich warto\u015bci godziwej wynosi 4 071 tys. z\u0142.
\u00a0
\u015arednia warto\u015b\u0107 godziwa warrant\u00f3w z II Programu Motywacyjnego na dzie\u0144 przyznania wynios\u0142a 15,35 z\u0142. Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 przyznanych instrument\u00f3w kapita\u0142owych Grupa opiera na cenach rynkowych instrument\u00f3w kapita\u0142owych na dzie\u0144 przyznania.
\u015arednia warto\u015b\u0107 godziwa warrant\u00f3w w III Programie Motywacyjnym na dzie\u0144 przyznania wynosi 16,84 z\u0142. Do dnia 31 grudnia 2022 warranty z III Programu Motywacyjnego nie by\u0142y zarejestrowane.
Opis kapita\u0142u rezerwowego:
W trakcie 2021 roku Grupa rozpozna\u0142a 245 tys. z\u0142 koszt\u00f3w warrant\u00f3w. W 2022 roku Grupa uj\u0119\u0142a w kosztach 164 tys. z\u0142 z tytu\u0142u II Programu Motywacyjnego i 1044 tys. z\u0142 z tytu\u0142u III Programu Motywacyjnego. W 2022 roku wp\u0142yw warrant\u00f3w na Kapita\u0142y rezerwowe Grupy to 1.208 tys. z\u0142.
NOTA 11 Dywidendy wyp\u0142acone
Dywidendy | 1.01.-31.12.2022 | 1.01.-31.12.2021 |
Dywidenda z akcji uchwalona przez ZWZA | 55 420 | - |
Dywidenda wyp\u0142acona na 1 akcj\u0119 | 3,03 | - |
Dywidenda wyp\u0142acona do dnia bilansowego | 55 420 | - |
\u00a0
Uchwa\u0142\u0105 ZWZA z dnia 26 maja 2022 r. zysk za 2021 rok w kwocie 41.467 tys. z\u0142 zosta\u0142 w kwocie 29.567 tys. z\u0142 przeznaczony na wyp\u0142at\u0119 dywidendy, natomiast pozosta\u0142\u0105 cz\u0119\u015b\u0107, w kwocie 11.900 tys. z\u0142 przeznaczy\u0107 na kapita\u0142 zapasowy. Ponadto, postanowiono przeznaczy\u0107 na wyp\u0142at\u0119 dywidendy kwot\u0119 25.853 tys. z\u0142 z kapita\u0142u zapasowego utworzonego z zysk\u00f3w lat ubieg\u0142ych.
Rezerwy 2022 | odprawy emerytalne i nagrody jubileuszowe | niewykorzystane urlopy | pozosta\u0142e rezerwy | razem |
Stan na 1.01.2022 | 97 | 901 | 785 | 1 783 |
Zwi\u0119kszenia - obci\u0105\u017cenie wyniku | - | 149 | - | 149 |
Zmniejszenia - uznanie wyniku | (20) | - | (449) | (469) |
Zmniejszenia - odniesienie w kapita\u0142y | 7 | - | - | 7 |
Stan na 31.12.2022 | 84 | 1 050 | 336 | 1 470 |
\u00a0 | ||||
D\u0142ugoterminowe | 81 | - | - | 81 |
Kr\u00f3tkoterminowe | 3 | 1 050 | 336 | 1 389 |
Stan na 31.12.2022 | 84 | 1 050 | 336 | 1 470 |
Rezerwy 2021 | odprawy emerytalne i nagrody jubileuszowe | niewykorzystane urlopy | pozosta\u0142e rezerwy | razem |
Stan na 1.01.2021 | 118 | 783 | 655 | 1 556 |
Zwi\u0119kszenia - obci\u0105\u017cenie wyniku | - | 118 | 130 | 248 |
Zmniejszenia - uznanie wyniku | (11) | - | - | (11) |
Zmniejszenia - uznanie wyniku | (10) | - | - | (10) |
Stan na 31.12.2021 | 97 | 901 | 785 | 1 783 |
D\u0142ugoterminowe | 95 | - | - | 95 |
Kr\u00f3tkoterminowe | 2 | 901 | 785 | 1 688 |
Stan na 31.12.2021 | 97 | 901 | 785 | 1 783 |
\u00a0
NOTA 13 Zarz\u0105dzanie kapita\u0142em
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu zobowi\u0105zania finansowe wyceniane s\u0105 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku i 30 czerwca 2022 roku zobowi\u0105zania finansowe Sp\u00f3\u0142ki wynika\u0142y z umowy kredytowej zawartej z mBank S.A. oraz z umowy leasingu zawartej z PKO LEASING Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna
W dniu 27 maja 2022 roku Sp\u00f3\u0142ka zawar\u0142a z mBank S.A. aneks do umowy o lini\u0119 wieloproduktow\u0105 z dnia 13 pa\u017adziernika 2014 roku, na mocy kt\u00f3rego limit kredytowy zosta\u0142 podniesiony o 10 mln z\u0142 do 70 mln z\u0142. W dniu 4 sierpnia 2022 r. i 8 wrze\u015bnia 2022r. Sp\u00f3\u0142ka zawar\u0142a z mBank S.A. aneksy do wy\u017cej wymienionej umowy, na podstawie kt\u00f3rych podniesiono limit kredytowy do 80 mln z\u0142, zmniejszono zabezpieczenia poprzez usuni\u0119cie zastawu rejestrowego na zapasach, a tak\u017ce zmieniono okres sp\u0142aty linii do 23 wrze\u015bnia 2023 r.
W ramach zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu, prezentowane s\u0105 przede wszystkim zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w najmu powierzchni handlowych, rozpoznanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej od dnia 1\u00a0stycznia 2019 roku, w zwi\u0105zku z wdro\u017ceniem MSSF 16 (szczeg\u00f3\u0142y: Nota 15), oraz leasing \u015brodka transportu.
Zobowi\u0105zania finansowe | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Kredyty bankowe i po\u017cyczki | - | - |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 31 148 | 39 266 |
Razem d\u0142ugoterminowe zobowi\u0105zania finansowe | 31 148 | 39 266 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 18 693 | 18 840 |
Kredyty bankowe i po\u017cyczki | 5 093 | 31 182 |
Inne zobowi\u0105zania finansowe | 512 | -\u00a0 |
Razem kr\u00f3tkoterminowe zobowi\u0105zania finansowe | 24 298 | 50 022 |
Zobowi\u0105zania finansowe kr\u00f3tkoterminowe i d\u0142ugoterminowe razem | 55 446 | 89 288 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | (18 189) | (52 964) |
Razem kr\u00f3tkoterminowe zobowi\u0105zania finansowe zmniejszone o \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty | 37 256 | 36 324 |
\u00a0
Uzgodnienie d\u0142ugu
\u00a0
2022 | Kredyty | Po\u017cyczki | Razem |
Stan na 1.01.2022 | 31 182 | - | 31 182 |
Sp\u0142ata (netto) | (26 089) | - | (26 089) |
Stan na 31.12.2022 | 5\u00a0093 | - | 5 093 |
Uzgodnienie ruchu na zobowi\u0105zaniach leasingowych zgodnie z MSSF 16 zosta\u0142o zaprezentowane w nocie 14.
2021 | Kredyty | Po\u017cyczki | Razem |
Stan na 1.01.2021 | 8\u00a0107 | 2 002 | 10 109 |
Sp\u0142ata (netto) | - | (2\u00a0002) | (2\u00a0002) |
Zaci\u0105gni\u0119cie (bez op\u0142at wst\u0119pnych) | 23 075 | - | 23 075 |
Stan na 31.12.2021 | 31 182 | - | 31 182 |
Zabezpieczenia zobowi\u0105za\u0144 finansowych
\u00a0
Umowy kredytu obowi\u0105zuj\u0105ce na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku | ||||||||||
31.12.2022 | kwota kredytu (limit) | kwota zobowi\u0105zania PLN | kwota zobowi\u0105zania (waluta) | stopa procentowa | termin sp\u0142aty | Zabezpieczenia | ||||
mBank | 80 000 | 5 605 | PLN | WIBOR O/N dla PLN, LIBOR O/N dla USD i EUR + mar\u017ca | 23.09.2023 | Hipoteka umowna \u0142\u0105czna na nieruchomo\u015bci zabudowanej w Palmirach do kwoty 90 000 tys. z\u0142. | ||||
Weksel w\u0142asny in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105 | ||||||||||
Przelew wierzytelno\u015bci z polisy ubezpieczenia nieruchomo\u015bci i ruchomo\u015bci | ||||||||||
Umowy kredytu obowi\u0105zuj\u0105ce na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku 31.12.2021 | kwota kredytu (limit) | kwota zobowi\u0105zania PLN | kwota zobowi\u0105zania (waluta) | stopa procentowa | termin sp\u0142aty | Zabezpieczenia | ||||
mBank | 60 000 | 31 182 | PLN | WIBOR O/N dla PLN, LIBOR O/N dla USD i EUR + mar\u017ca | 30.09.2022 | |||||
Hipoteka umowna \u0142\u0105czna na nieruchomo\u015bci zabudowanej w Palmirach do kwoty 90 000 tys. z\u0142. Zastaw rejestrowy na zapasach o warto\u015bci ewidencyjnej min. 22\u00a0000 tys. z\u0142 | ||||||||||
Weksel w\u0142asny in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105 | ||||||||||
Przelew wierzytelno\u015bci z polisy ubezpieczenia nieruchomo\u015bci i ruchomo\u015bci | ||||||||||
\u00a0
\u00a0
Umowy leasingu obowi\u0105zuj\u0105ce na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |||||||||
Przedmiot umowy | Leasingodawca | Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa netto przedmiotu leasingu | Czas trwania umowy (w miesi\u0105cach) | Zabezpieczenia wynikaj\u0105ce z umowy | |||||||||||
\u015arodki transportu | PKO Leasing | 710 | 36 | Brak | |||||||||||
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |||||||||
Umowy leasingu obowi\u0105zuj\u0105ce na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku | |||||||||||||||
Przedmiot umowy | Leasingodawca | Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa netto przedmiotu leasingu | Czas trwania umowy (w miesi\u0105cach) | Zabezpieczenia wynikaj\u0105ce z umowy | |||||||||||
\u015arodki transportu | ING Lease (Polska) sp. z o.o. | 589 | 36 | Brak | |||||||||||
\u00a0
Zobowi\u0105zania wed\u0142ug okresu sp\u0142aty \u2013 ryzyko p\u0142ynno\u015bci
31.12.2022 | do 1 roku | od 1 roku | powy\u017cej |
Kredyty bankowe i po\u017cyczki | 5 093 | - | - |
Leasingi | 18 693 | 28 979 | 2 169 |
Faktoring | 512 | - | - |
Zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e | 43 108 | - | - |
Razem | 67 406 | 28 979 | 2 169 |
\u00a0
31.12.2021 | do 1 roku | od 1 roku | powy\u017cej |
Kredyty bankowe i po\u017cyczki | 31 182 | - | - |
Leasingi | 18 840 | 37 097 | 2 169 |
Zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e | 29 620 | - | - |
Razem | 79 642 | 37 097 | 2 169 |
\u00a0 | \u00a0 |
Ryzyko zmiany stopy procentowej
Grupa posiada zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w oraz leasing\u00f3w, dla kt\u00f3rych odsetki liczone s\u0105 na bazie zmiennej stopy procentowej, w zwi\u0105zku z czym wyst\u0119puje ryzyko wzrostu wysoko\u015bci tych st\u00f3p. Grupa nie stosowa\u0142a zabezpiecze\u0144 st\u00f3p procentowych, uznaj\u0105c \u017ce ryzyko stopy procentowej nie jest znacz\u0105ce.
Niezale\u017cnie od obecnej sytuacji Grupa monitoruje stopie\u0144 nara\u017cenia na ryzyko stopy procentowej oraz prognozy st\u00f3p procentowych i nie wyklucza podj\u0119cia dzia\u0142a\u0144 zabezpieczaj\u0105cych w przysz\u0142o\u015bci.
Poni\u017cej zaprezentowano analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci wyniku finansowego na zmian\u0119 st\u00f3p procentowych o 50 p.b. dla zobowi\u0105za\u0144 finansowych o oprocentowaniu zmiennym oraz \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. W tabeli przedstawiony zosta\u0142 wp\u0142yw wzrostu lub spadku st\u00f3p procentowych na wynik finansowy, przy czym warto\u015bci ujemne reprezentuj\u0105 spadek zysku brutto, a warto\u015bci dodatnie wzrost zysku brutto.
\u00a0
31.12.2022 | Warto\u015b\u0107 nara\u017cona na ryzyko | +50 p.b. | -50 p.b. |
Kredyty bankowe | 5 093 | (25) | 25 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasing\u00f3w | 50 353 | (252) | 252 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | (18\u00a0189) | 91 | (91) |
Razem | \u00a0 | (186) | 186 |
31.12.2021 | Warto\u015b\u0107 nara\u017cona na ryzyko | +50 p.b. | -50 p.b. |
Kredyty bankowe i po\u017cyczki | 31 182 | (156) | 156 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasing\u00f3w | 58 106 | (291) | 291 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 52 964 | (265) | 265 |
Razem | (712) | 712 |
Grupa jako leasingobiorca
W okresie od dnia 1 stycznia 2022 roku do dnia 31 grudnia 2022 roku mia\u0142y miejsce nast\u0119puj\u0105ce zmiany w stanie aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania:
Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania | Najem powierzchni handlowej | \u015arodki transportu | Razem |
Warto\u015b\u0107 brutto | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Stan na 1.01.2022 | 97 738 | 659 | 97 738 |
Wykup z leasingu | - | (659) | - |
Zawarcie nowych um\u00f3w / aneksy do istniej\u0105cych um\u00f3w leasingu | 9 716 | 728 | 10 444 |
Stan na 31.12.2022 | 107 454 | 728 | 108 182 |
Umorzenie | |||
Stan na 1.01.2022 | 49 115 | 659 | 49 115 |
Wykup z leasingu | - | (659) | - |
Zwi\u0119kszenia | 16 971 | 85 | 17 056 |
Stan na 31.12.2022 | 66 086 | 85 | 66 171 |
Stan na 31.12.2022 \u2013 warto\u015b\u0107 netto | 41 368 | 643 | 42 011 |
\u00a0
W okresie od dnia 1 stycznia 2022 roku do dnia 31 grudnia 2022 roku Grupa wykaza\u0142a nast\u0119puj\u0105ce zmiany w strukturze zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u najmu powierzchni handlowych:
\u00a0
Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u najmu powierzchni handlowych 01.01.2022 | 57 987 |
Zawarcie nowych um\u00f3w / aneksy do istniej\u0105cych um\u00f3w | 9 716 |
Naliczone odsetki | 1 664 |
P\u0142atno\u015bci z tytu\u0142u leasingu | (21\u00a0384) |
R\u00f3\u017cnice kursowe | 1 409 |
Stan na 31.12.2022 | 49 392 |
z czego | |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 18 454 |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | 30 939 |
\u00a0
Opr\u00f3cz wy\u017cej wymienionych zobowi\u0105za\u0144, Sp\u00f3\u0142ka wykazuje na dzie\u0144 31 grudnia 2022: 229 tys. z\u0142 kr\u00f3tkoterminowych i 209 tys. z\u0142 zobowi\u0105za\u0144 d\u0142ugoterminowych z tytu\u0142u leasing\u00f3w \u015brodk\u00f3w transportu.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
W okresie od dnia 1 stycznia 2021 roku do dnia 31 grudnia 2021 roku mia\u0142y miejsce nast\u0119puj\u0105ce zmiany w stanie aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania:
\u00a0
Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania | Najem powierzchni handlowej | \u015arodki transportu | Razem |
Warto\u015b\u0107 brutto | |||
Stan na 1.01.2021 | 80 448 | 659 | 81 107 |
Zawarcie nowych um\u00f3w / aneksy do istniej\u0105cych um\u00f3w leasingu | 17 290 | \u00a0 | 17 290 |
Stan na 31.12.2021 | 97 738 | 659 | 98 397 |
Umorzenie | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Stan na 1.01.2021 | 32 986 | 433 | 33 419 |
Zwi\u0119kszenia | 16 129 | 226 | 16 355 |
Stan na 31.12.2021 | 49 115 | 659 | 49 774 |
Stan na 31.12.2021 \u2013 warto\u015b\u0107 netto | 48 623 | 0 | 48 623 |
\u00a0
W okresie od dnia 1 stycznia 2021 roku do dnia 31 grudnia 2021 roku Grupa wykaza\u0142a nast\u0119puj\u0105ce zmiany w strukturze zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u najmu powierzchni handlowych:
\u00a0
Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u najmu powierzchni handlowych 01.01.2021 | 55 415 |
Zawarcie nowych um\u00f3w / aneksy do istniej\u0105cych um\u00f3w | 17 290 |
Naliczone odsetki | 1 641 |
P\u0142atno\u015bci z tytu\u0142u leasingu | (15\u00a0856) |
R\u00f3\u017cnice kursowe | (503) |
Stan na 31.12.2021 | 57 987 |
z czego | |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 18 727 |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | 39 266 |
\u00a0
Analiza wymagalno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu zosta\u0142a przedstawiona w nocie 13.
NOTA 15 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania
Zobowi\u0105zania handlowe oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug - jednostki powi\u0105zane | 32 | 84 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 - jednostki powi\u0105zane | 72 | 43 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug - pozosta\u0142e jednostki | 29 502 | 18 072 |
Inne zobowi\u0105zania - pozosta\u0142e jednostki | 267 | 41 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u innych podatk\u00f3w, op\u0142at i \u015bwiadcze\u0144 spo\u0142ecznych | 10 807 | 9 364 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 2 428 | 2 016 |
Razem | 43 108 | 29 620 |
\u00a0
Zobowi\u0105zania denominowane w walutach innych ni\u017c waluta funkcjonalna zosta\u0142y przedstawione w nocie nr 16. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu zobowi\u0105zania finansowe oraz handlowe wyceniane s\u0105 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej. Koszt odsetkowy ujmuje si\u0119 stosuj\u0105c efektywn\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 z wyj\u0105tkiem zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych, je\u017celi ujmowane dyskonto by\u0142oby nieznacz\u0105ce. \u00a0
NOTA 16 Ryzyko waha\u0144 kurs\u00f3w walutowych
Walut\u0105 funkcjonaln\u0105 dla sprzeda\u017cy na rynkach zagranicznych jest g\u0142\u00f3wnie EUR. Jednocze\u015bnie cz\u0119\u015b\u0107 koszt\u00f3w jest ponoszona w walutach obcych, gdy\u017c nabycie luksusowych produkt\u00f3w sk\u00f3rzanych nast\u0119puje u kontrahent\u00f3w zagranicznych. Walut\u0105 funkcjonaln\u0105 dla tych dostaw jest USD i EUR. Ponadto w EUR nominowane s\u0105 umowy najmu powierzchni handlowych. Umocnienie si\u0119 USD i EUR wobec z\u0142otego mo\u017ce mie\u0107 negatywny wp\u0142yw na rentowno\u015b\u0107 Grupy. Jednocze\u015bnie, rosn\u0105ca aktywno\u015b\u0107 sprzeda\u017cowa Grupy na rynkach zagranicznych przyczynia si\u0119 do zwi\u0119kszania poziomu przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy rozpoznawanych w walutach obcych, w tym g\u0142\u00f3wnie EUR, a tak\u017ce w CZK, HUF, RON i UAH.
Grupa zmniejsza ryzyko kursu walutowego rozk\u0142adaj\u0105c p\u0142atno\u015bci za zam\u00f3wione towary, dokonywane
w walutach obcych, na d\u0142u\u017cszy okres. Specyfika sk\u0142adania zam\u00f3wie\u0144 wymaga wp\u0142aty zaliczki w dniu z\u0142o\u017cenia zam\u00f3wienia (wysoko\u015b\u0107 zaliczki waha si\u0119 zwykle od 20 do 50% kwoty zam\u00f3wienia). Reszta p\u0142atno\u015bci realizowana jest w zale\u017cno\u015bci od dostawcy cz\u0119\u015bciowo w dniu wysy\u0142ki lub w ci\u0105gu maksymalnie 90 dni od realizacji dostawy. W ramach umowy o lini\u0119 wieloproduktow\u0105 om\u00f3wionej w Nocie 14 niniejszego sprawozdania Grupa wykorzystuje kredyt walutowy w rachunku bie\u017c\u0105cym dla EUR i USD.
Poni\u017cej zaprezentowano analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci wyniku finansowego na zmian\u0119 warto\u015bci nale\u017cno\u015bci
i zobowi\u0105za\u0144 wyra\u017conych w walutach obcych przy zmianie kursu walutowego o 15%.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
31.12.2022 | Warto\u015b\u0107 nara\u017cona na ryzyko w walucie (tys.) | Kurs na dzie\u0144 bilansowy | Warto\u015b\u0107 nara\u017cona na ryzyko w tys. PLN | +15% | -15% |
Zobowi\u0105zania handlowe USD | 961 | 4,4018 | 4 230 | (635) | 635 |
Zobowi\u0105zania handlowe EUR | 321 | 4,6899 | 1 507 | (226) | 226 |
Zobowi\u0105zania handlowe CZK | 14 188 | 0,1942 | 2 755 | (413) | 413 |
Zobowi\u0105zania handlowe HUF | 49 531 | 0,0117 | 580 | (87) | 87 |
Zobowi\u0105zania handlowe RON | 35 | 0,9475 | 34 | (5) | 5 |
Pozosta\u0142e aktywo finansowe USD (forward) | 2 000 | 4,4018 | 8 804 | (1 321) | 1 321 |
Zobowi\u0105zania finansowe EUR (MSSF 16) | 10 544 | 4,6899 | 49 450 | (7 418) | 7 418 |
Aktywa handlowe USD | 1 228 | 4,4018 | 5 405 | 811 | (811) |
Aktywa handlowe EUR | 1 500 | 4,6899 | 7 034 | 1 055 | (1 055) |
Aktywa handlowe CZK | 42 246 | 0,1942 | 8 204 | 1 231 | (1 231) |
Aktywa handlowe RUB | - | 0,0618 | - | - | - |
Aktywa handlowe UAH | - | 0,1258 | - | - | - |
Aktywa handlowe HUF | 53 219 | 0,0117 | 624 | 94 | (94) |
Aktywa handlowe DKK | 513 | 0,6307 | 324 | 49 | (49) |
Aktywa handlowe SEK | 863 | 0,4213 | 364 | 55 | (55) |
Aktywa handlowe CNY | 4 | 0,6348 | 3 | - | - |
Aktywa handlowe HRK | - | 0,6224 | - | - | - |
Aktywa handlowe RON | 32 | 0,9475 | 30 | 5 | (5) |
Aktywa handlowe HKD | 1 | 0,5643 | 1 | - | - |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w EUR | 3 329 | 4,6899 | 15 612 | 2 342 | (2 342) |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w RUB | 1 | 0,0618 | - | - | - |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w HUF | 116 164 | 0,0117 | 1 361 | 204 | (204) |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w CNY | 6 | 0,6348 | 4 | 1 | (1) |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w HKD | 1 | 0,5643 | 1 | - | - |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w GBP | 5 | 5,2957 | 25 | 4 | (4) |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w CZK | 30 762 | 0,1942 | 5 974 | 896 | (896) |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w RON | 35 | 0,9475 | 33 | 5 | (5) |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w USD | 3 838 | 4,4018 | 16 894 | 2 534 | (2 534) |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
31.12.2021 | Warto\u015b\u0107 nara\u017cona na ryzyko w walucie (tys.) | Kurs na dzie\u0144 bilansowy | Warto\u015b\u0107 nara\u017cona na ryzyko w tys. PLN | +15% | -15% |
Zobowi\u0105zania handlowe USD | 1 522 | 4,0600 | 6 178 | (927) | 927 |
Zobowi\u0105zania handlowe EUR | 103 | 4,5994 | 474 | (71) | 71 |
Zobowi\u0105zania handlowe CZK | 10 182 | 0,1850 | 1 884 | (283) | 283 |
Zobowi\u0105zania handlowa HUF | 24 162 | 0,0125 | 301 | (45) | 45 |
Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym w USD | (7 678) | 4,0600 | (31\u00a0173) | 4 676 | (4\u00a0676) |
Zobowi\u0105zania finansowe EUR (MSSF 16) | 12 485 | 4,5994 | 57 422 | (8 613) | 8 613 |
Aktywa handlowe USD | 91 | 4,0600 | 369 | 55 | (55) |
Aktywa handlowe EUR | 1 223 | 4,5994 | 5 626 | 844 | (844) |
Aktywa handlowe CZK | 6 525 | 0,1850 | 1 207 | 181 | (181) |
Aktywa handlowe RUB | 432 | 0,0542 | 23 | 4 | (4) |
Aktywa handlowe UAH | 1 387 | 0,1487 | 206 | 31 | (31) |
Aktywa handlowe HUF | 12 542 | 0,0125 | 156 | 23 | (23) |
Aktywa handlowe DKK | 215 | 0,6190 | 133 | 20 | (20) |
Aktywa handlowe SEK | 150 | 0,4480 | 67 | 10 | (10) |
Aktywa handlowe CNY | 4 | 0,6390 | 3 | - | - |
Aktywa handlowe HRK | 37 | 0,6128 | 23 | 3 | (3) |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w EUR | 2 026 | 4,5994 | 9 319 | 1 398 | (1 398) |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w RUB | 14 | 0,0542 | 1 | - | - |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w HUF | 20 884 | 0,0125 | 260 | 39 | (39) |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w CNY | 9 | 0,6390 | 6 | 1 | (1) |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w HKD | 2 | 0,5207 | 1 | - | - |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w GBP | 1 | 5,4846 | 7 | 1 | (1) |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w CZK | 18 605 | 0,1850 | 3 442 | 516 | (516) |
NOTA 17 Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
D\u0142ugoterminowe | 5 200 | 5 360 |
Rozliczenie dotacji PARP | 5 200 | 5 360 |
Kr\u00f3tkoterminowe | 986 | 439 |
Rozliczenie dotacji z PARP | 160 | 160 |
Pozosta\u0142e | 826 | 279 |
Razem | 6 186 | 5 799 |
\u00a0
D\u0142ugoterminowe rozliczenia mi\u0119dzyokresowe stanowi\u0105 przede wszystkim dotacje otrzymane w 2011 roku w kwocie 9.537 tys. z\u0142 rozliczane przez okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, na zakup kt\u00f3rych zosta\u0142y przyznane. Przedmiotem umowy o dofinansowanie zawartej w grudniu 2008 roku, by\u0142a realizacja projektu dotycz\u0105cego \u201eWprowadzenia nowych us\u0142ug poprzez zastosowanie innowacyjnej technologii w Centrum Dystrybucyjnym\u201d. Zako\u0144czenie inwestycji nast\u0105pi\u0142o
w styczniu 2011 r. \u00a0
NOTA 18 Przychody i koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy
Przychody ze sprzeda\u017cy | 01.01.-31.12.2022 | 01.01.-31.12.2021 |
Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w | 403 058 | 275 160 |
Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug | 2 861 | 2 581 |
Razem przychody ze sprzeda\u017cy | 405 919 | 277 741 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy - warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w | 01.01.-31.12.2022 | 01.01.-31.12.2021 |
Warto\u015b\u0107 sprzedanych\u00a0 towar\u00f3w | 150 326 | 103 842 |
Razem koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy | 150 326 | 103 842 |
\u00a0
W 2022 jak r\u00f3wnie\u017c w 2021 roku, przychody z transakcji z \u017cadnym klientem nie przekroczy\u0142y 10% przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy.
NOTA 19 Segmenty dzia\u0142alno\u015bci
Segmenty operacyjne
Grupa wyodr\u0119bnia segmenty operacyjne w oparciu o kana\u0142y sprzeda\u017cowe, bez rozr\u00f3\u017cnienia na marki pod jakimi s\u0105 sprzedawane towary. Grupa wyszczeg\u00f3lni\u0142a nast\u0119puj\u0105ce segmenty: (i) segment detaliczny, stanowi\u0105cy sprzeda\u017c w salonach detalicznych, sprzeda\u017c internetow\u0105 oraz pozosta\u0142\u0105 sprzeda\u017c detaliczn\u0105, (ii) segment B2B obejmuj\u0105cy sprzeda\u017c krajow\u0105 oraz sprzeda\u017c eksportow\u0105 do firm i klient\u00f3w korporacyjnych oraz (iii) segment pozosta\u0142y, obejmuj\u0105cy pozosta\u0142\u0105 sprzeda\u017c nie zaklasyfikowan\u0105 do pozosta\u0142ych segment\u00f3w, g\u0142\u00f3wnie przychody z wynajmu powierzchni biurowej.
\u00a0
\u00a0 | 01.01.-31.12.2022 | 01.01.-31.12.2021 |
Przychody | ||
Segment detaliczny | 344 957 | 249 283 |
Segment B2B | 60 962 | 28 458 |
Razem przychody ze sprzeda\u017cy dzia\u0142alno\u015bci podstawowej | 405 919 | 277 741 |
Koszty | ||
Segment detaliczny | 271 789 | 206 619 |
Segment B2B | 44 843 | 18 880 |
Razem koszty dzia\u0142alno\u015bci podstawowej | 316 631 | 225 499 |
Wynik dzia\u0142alno\u015bci podstawowej segmentu | ||
Segment detaliczny | 73 168 | 42 664 |
Segment B2B | 16 120 | 9 578 |
Razem wynik dzia\u0142alno\u015bci podstawowej segment\u00f3w | 89 288 | 52 242 |
\u00a0 | ||
Aktywa segmentu operacyjnego | ||
Segment detaliczny | 256 906 | 282 336 |
Segment B2B | 73 145 | 52 184 |
Razem aktywa segment\u00f3w | 330 051 | 334 520 |
\u00a0
Informacje dotycz\u0105ce obszar\u00f3w geograficznych
Grupa prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 na rynku krajowym oraz zagranicznych. Grupa posiada prawie wszystkie aktywa trwa\u0142e w Polsce i na dzie\u0144 bilansowy, poza aktywami zwi\u0105zanymi z wyposa\u017ceniem 6 salon\u00f3w sprzeda\u017cy detalicznej w Czechach, w \u0142\u0105cznej warto\u015bci 5 mln z\u0142 i 3 salony na W\u0119grzech o warto\u015bci 3,8 mln z\u0142, nie posiada innych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych poza granicami kraju.
\u00a0
Poni\u017cej zosta\u0142y przedstawione dane dotycz\u0105ce przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy z podzia\u0142em na kraj
i zagranic\u0119.
Przychody ze sprzeda\u017cy - kraj i zagranica | 01.01.-31.12.2022 | 01.01.-31.12.2021 |
Przychody ze sprzeda\u017cy kraj | 317 957 | 233 227 |
Przychody ze sprzeda\u017cy zagranica | 87 962 | 44 514 |
Razem przychody ze sprzeda\u017cy | 405 919 | 277 741 |
NOTA 20 Koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej
Koszty operacyjne - uk\u0142ad rodzajowy | 01.01.-31.12.2022 | 01.01.-31.12.2021 |
Amortyzacja | 25 352 | 25 148 |
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | 8 605 | 5 716 |
Us\u0142ugi obce i pozosta\u0142e | 92 278 | 61 916 |
Podatki i op\u0142aty | 1 050 | 972 |
Wynagrodzenia | 33 458 | 24 390 |
\u015awiadczenia na rzecz pracownik\u00f3w | 5 562 | 3 515 |
Razem koszty w uk\u0142adzie rodzajowym | 166 305 | 121 657 |
Koszty sprzeda\u017cy | 150 699 | 110 938 |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | 15 606 | 10 719 |
Razem koszty sprzeda\u017cy i og\u00f3lnego zarz\u0105du | 166 305 | 121 657 |
Amortyzacja | 01.01.-31.12.2022 | 01.01.-31.12.2021 |
Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych | 1 640 | 1 597 |
Amortyzacja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 6 659 | 7 197 |
Amortyzacja aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania | 17 053 | 16 354 |
Amortyzacja nieruchomo\u015bci inwestycyjnych | - | - |
Razem | 25 352 | 25 148 |
NOTA 22 Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych
Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 01.01.-31.12.2022 | 01.01.-31.12.2021 |
Wynagrodzenia | 33 458 | 24 390 |
Sk\u0142adki na ubezpieczenie spo\u0142eczne | 5 127 | 3 241 |
Inne \u015bwiadczenia | 435 | 274 |
Razem | 39 020 | 27 905 |
\u00a0
Koszty wynagrodze\u0144 obejmuj\u0105 wynagrodzenia p\u0142atne zgodnie z warunkami zawartych um\u00f3w o prac\u0119 z poszczeg\u00f3lnymi pracownikami. Koszty ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych obejmuj\u0105 \u015bwiadczenia z tytu\u0142u ubezpieczenia emerytalnego, rentowego, wypadkowego oraz sk\u0142adki na Fundusz Gwarantowanych \u015awiadcze\u0144 Pracowniczych oraz Fundusz Pracy.
W sprawozdaniu finansowym aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u Zak\u0142adowego Funduszu \u015awiadcze\u0144 Pracowniczych wykazane zosta\u0142y w warto\u015bci netto.
Sp\u00f3\u0142ka do koszt\u00f3w \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych zalicza r\u00f3wnie\u017c koszty zwi\u0105zane z uczestnictwem w Pracowniczych Planach Kapita\u0142owych (PPK).
Przychody pozosta\u0142e operacyjne
Pozosta\u0142e przychody operacyjne | 01.01.-31.12.2022 | 01.01.-31.12.2021 |
Sprzeda\u017c niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 1 358 | 162 |
Odszkodowania | 159 | 1 713 |
Dofinansowanie do wynagrodze\u0144 pracownik\u00f3w | - | 3 674 |
Rozwi\u0105zanie rezerw pozosta\u0142ych | 449 | - |
Rozliczenie \u015brodk\u00f3w z dotacji | 160 | 160 |
Umorzenia podatk\u00f3w | - | 48 |
Inne | 417 | 894 |
Razem | 2 543 | 6 651 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Pozosta\u0142e koszty operacyjne
Pozosta\u0142e koszty operacyjne | 01.01.-31.12.2022 | 01.01.-31.12.2021 |
Likwidacja i niedobory towar\u00f3w | 862 | 1 847 |
Utworzenie rezerwy na koszty | 149 | 248 |
Straty z likwidacji i niedobory niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 452 | 251 |
Inne | 675 | 377 |
Razem | 2 138 | 2 723 |
Przychody finansowe | 01.01.-31.12.2022 | 01.01.-31.12.2021 |
Odsetki (po\u017cyczki, lokaty, nale\u017cno\u015bci) | 182 | 103 |
Odsetki bud\u017cetowe | - | - |
R\u00f3\u017cnice kursowe | - | 317 |
Razem przychody finansowe | 182 | 420 |
Koszty finansowe | 01.01.-31.12.2022 | 01.01.-31.12.2021 |
Odsetki od kredyt\u00f3w i po\u017cyczek | 1 664 | 235 |
Odsetki od um\u00f3w leasingu | 1 372 | 1 642 |
Odsetki od faktoringu | - | - |
Odsetki bud\u017cetowe | 8 | 9 |
Odsetki pozosta\u0142e | 2 | 5 |
R\u00f3\u017cnice kursowe | 6 326 | - |
Pozosta\u0142e | 119 | 2 |
Razem koszty finansowe | 9 490 | 1 893 |
Podatek dochodowy | 01.01.-31.12.2022 | 01.01.-31.12.2021 |
Zysk brutto Grupy przed opodatkowaniem | 78 419 | 52 175 |
obowi\u0105zuj\u0105ca stawka podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych | 19%,30% | 19%,30% |
Podatek wg ustawowej stawki podatkowej | 15 023 | 9 954 |
Zysk brutto sp\u00f3\u0142ek przed opodatkowaniem | 78 419 | 52 175 |
Przychody bilansowe nie stanowi\u0105ce przychod\u00f3w podatkowych | 4 455 | 7 626 |
Przychody podatkowe nie stanowi\u0105ce przychod\u00f3w bilansowych | - | 101 |
Koszty podatkowe nie stanowi\u0105ce koszt\u00f3w bilansowych | 28 409 | 30 667 |
Koszty bilansowe nie stanowi\u0105ce koszt\u00f3w podatkowych | 32 267 | 40 650 |
Podstawa opodatkowania | 77 822 | 54 634 |
Obci\u0105\u017cenie bie\u017c\u0105cym podatkiem dochodowym | 14 476 | 10 154 |
Korekty lat poprzednich | ||
Obci\u0105\u017cenie podatkiem odroczonym | 1 056 | (217) |
Obci\u0105\u017cenie bie\u017c\u0105cym i odroczonym podatkiem dochodowym | 15 532 | 9 937 |
Efektywna stawka podatkowa | 19,81% | 19,0% |
Liczba akcji | 1.01.-31.12.2022 | 1.01.-31.12.2021 |
Liczba akcji na 31 grudnia | 18 290 470 | 18 253 990 |
\u015arednia wa\u017cona liczba akcji w okresie | 18 274 479 | 18 234 494 |
Wyemitowane warranty zamienne na akcje na 31 grudnia | - | 84 333 |
\u015arednia wa\u017cona liczba wyemitowanych warrant\u00f3w zamiennych na akcje w okresie | 43 227 | 104 940 |
\u015arednia rozwodniona liczba akcji zwyk\u0142ych w okresie | 18\u00a0319 706 | 18 339 434 |
Zysk na akcj\u0119 | ||
Zysk / (strata) netto okresu bie\u017c\u0105cego | 62 887 | 42 238 |
Zysk / (strata) na akcj\u0119 (w z\u0142) | 3,44 | 2,32 |
Rozwodniony zysk / (strata) na akcj\u0119 (w z\u0142) | 3,43 | 2,30 |
\u00a0
Grupa prezentuje zysk na akcj\u0119 uwzgl\u0119dniaj\u0105c rozwadniaj\u0105cy wp\u0142yw warrant\u00f3w. \u00a0
NOTA 27 Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne \u2013 obja\u015bnienia
\u00a0 | 1.01.-31.12.2022 | 1.01.-31.12.2021 |
Bilansowa zmiana zobowi\u0105za\u0144 | 13 488 | (7 246) |
korekta z tytu\u0142u zmiany stanu zobowi\u0105za\u0144 dotycz\u0105cych dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej | (226) | 63 |
Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 wykazana w rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych | 13 262 | (7 183) |
Odsetki naliczone w ci\u0105gu roku | (2 854) | (1 878) |
Odsetki skapitalizowane na warto\u015bci inwestycji | - | - |
P\u0142atno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu finansowego MSSF 16 | 1 664 | 1 641 |
Odsetki dotycz\u0105ce dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | - | - |
Odsetki zap\u0142acone | (1 190) | (237) |
Koszty warrant\u00f3w | 1 208 | 246 |
Pozosta\u0142e | (135) | (108) |
Inne korekty | 1 073 | 138 |
NOTA 29 Transakcje z podmiotami powi\u0105zanymi
Podmioty powi\u0105zane zosta\u0142y zdefiniowane zgodnie z Mi\u0119dzynarodowym Standardem Rachunkowo\u015bci nr 24 (MSR 24 \u2013 \u201eUjawnianie informacji na temat podmiot\u00f3w powi\u0105zanych\u201d). Jednostka Dominuj\u0105ca
i sp\u00f3\u0142ki z Grupy Kapita\u0142owej zawiera\u0142y i zamierzaj\u0105 zawiera\u0107 w przysz\u0142o\u015bci transakcje z podmiotami powi\u0105zanymi. Transakcje zwi\u0105zane by\u0142y bezpo\u015brednio z bie\u017c\u0105c\u0105, statutow\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 WITTCHEN S.A. Transakcje z podmiotami powi\u0105zanymi zawieraj\u0105 klauzule i postanowienia nie odbiegaj\u0105ce znacz\u0105co od postanowie\u0144 Kodeksu Cywilnego lub innych przepis\u00f3w prawa oraz przyj\u0119tych standard\u00f3w rynkowych. Transakcje z podmiotami powi\u0105zanymi by\u0142y dokonywane na podstawie um\u00f3w, bez pisemnych um\u00f3w na bazie zam\u00f3wie\u0144 i towarzysz\u0105cych im faktur lub na bazie przepis\u00f3w prawa, nakazuj\u0105cych wyp\u0142acanie okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144.
Jednostka zidentyfikowa\u0142a nast\u0119puj\u0105ce podmioty powi\u0105zane na dzie\u0144 31.12.2022 roku i 31.12.2021 roku oraz podmioty powi\u0105zane z kt\u00f3rymi przeprowadzono transakcje w latach 2022 \u2013 2021 kt\u00f3re to transakcje nie podlega\u0142y eliminacji w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym:
-J\u0119drzej Wittchen \u2013 Prezes Zarz\u0105du, dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcza prowadzona pod firm\u0105 WITTCHEN J\u0119drzej Wittchen,
-Monika Wittchen \u2013 Prokurent, dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcza prowadzona pod firm\u0105 Marketing Management Monika Wittchen,
-Pawe\u0142 Marcinkiewicz \u2013 Przewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej,
-J\u00f3zef Mirecki \u2013 Zast\u0119pca Przewodnicz\u0105cego Rady Nadzorczej,
-Barbara Mirecka \u2013 Cz\u0142onek Rady Nadzorczej,
-Monika Dziedzic - Cz\u0142onek Rady Nadzorczej,
-Adam Sobieszek \u2013 Cz\u0142onek Rady Nadzorczej,
-Gold Town Inv. Ltd. - znacz\u0105cy akcjonariusz,
-GM Legal Grot i Wsp\u00f3lnicy sp. k. (sp\u00f3\u0142ka powi\u0105zana przez osob\u0119 Przewodnicz\u0105cego Rady Nadzorczej),
-WITTCHEN Real Estate sp. z o.o. (powi\u0105zana poprzez osob\u0119 Moniki Wittchen, J\u0119drzeja Wittchen oraz sp\u00f3\u0142k\u0119 Gold Town Inv. Ltd).
Przychody i koszty (w tym wynagrodzenia) w 2022 roku oraz stan zobowi\u0105za\u0144 i nale\u017cno\u015bci na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wobec podmiot\u00f3w powi\u0105zanych nie eliminowane w sprawozdaniu skonsolidowanym
2022 | przychody | koszty/inwestycje*** | nale\u017cno\u015bci | zobowi\u0105zania |
J\u0119drzej Wittchen* | - | 1 092 | 66 | 81 |
Monika Wittchen** | 12 | 2 106 | 103 | 270 |
J\u00f3zef Mirecki | - | 54 | - | 3 |
Barbara Mirecka | - | 54 | - | 3 |
Monika Dziedzic | - | 55 | - | 3 |
Pawe\u0142 Marcinkiewicz | - | 65 | - | 4 |
Adam Sobieszek | - | 56 | - | 3 |
WITTCHEN Real Estate sp. z o.o. | - | - | - | 16 |
GM Legal | 73 | 58 | 42 | - |
* w tym dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcza prowadzona pod firm\u0105 Wittchen J\u0119drzej Wittchen
** w tym dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcza prowadzona pod firm\u0105 Marketing Management Monika Wittchen
*** wymienione kwoty nie zawieraj\u0105 koszt\u00f3w II Programu Motywacyjnego opisanych w nocie 10
Przychody i koszty (w tym wynagrodzenia) w 2021 roku oraz stan zobowi\u0105za\u0144 i nale\u017cno\u015bci na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku wobec podmiot\u00f3w powi\u0105zanych nie eliminowane w sprawozdaniu skonsolidowanym
2021 | przychody | koszty/inwestycje*** | nale\u017cno\u015bci | zobowi\u0105zania |
J\u0119drzej Wittchen* | - | 962 | 3 | 85 |
Monika Wittchen** | 13 | 931 | 24 | 27 |
J\u00f3zef Mirecki | - | 36 | - | 2 |
Barbara Mirecka | - | 36 | - | 2 |
Monika Dziedzic | - | 36 | - | 2 |
Pawe\u0142 Marcinkiewicz | - | 40 | - | 2 |
Adam Sobieszek | - | 36 | - | 2 |
WITTCHEN Real Estate sp. z o.o. | 51 | 58 | 8 | 5 |
GM Legal | - | 1 | - | 1 |
* w tym dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcza prowadzona pod firm\u0105 WITTCHEN J\u0119drzej Wittchen
** w tym dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcza prowadzona pod firm\u0105 Marketing Management Monika Wittchen
*** wymienione kwoty nie zawieraj\u0105 koszt\u00f3w II Programu Motywacyjnego opisanych w nocie 10
\u00a0
NOTA 30 Zdarzenia po dniu bilansowym
Po dniu bilansowym nie mia\u0142y miejsca inne istotne wydarzenia, kt\u00f3re wymaga\u0142yby dodatkowego ujawnienia w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, a nie zosta\u0142y ujawnione.
Przeci\u0119tne zatrudnienie | 1.01.-31.12.2022 | 1.01.-31.12.2021 |
Pracownicy administracyjni, w tym logistyka | 120 | 114 |
Pracownicy sprzeda\u017cy i marketingu | 284 | 259 |
Razem | 404 | 373 |
Rotacja kadry | 1.01.-31.12.2022 | 1.01.-31.12.2021 |
Liczba pracownik\u00f3w przyj\u0119tych | 117 | 141 |
Liczba pracownik\u00f3w zwolnionych (-) | 106 | 110 |
NOTA 33 Wynagrodzenia audytora
Wynagrodzenia podmiotu uprawnionego do badania sprawozda\u0144 finansowych Grupy | 1.01.-31.12.2022 | 1.01.-31.12.2021 |
Badanie rocznych sprawozda\u0144 finansowych | 54 | 34 |
Przegl\u0105d sprawozda\u0144 finansowych | 38 | 20 |
Pozosta\u0142e us\u0142ugi | 11 | 9 |
Razem | 103 | 63 |
NOTA 34 Wynagrodzenia Cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du oraz Rady Nadzorczej z tytu\u0142u powo\u0142ania
\u00a0 | 01.01.-31.12.2022 | 1.01.-31.12.2021 |
Pawe\u0142 Marcinkiewicz | 55 | 40 |
Barbara Mirecka | 47 | 36 |
J\u00f3zef Mirecki | 47 | 36 |
Adam Sobieszek | 47 | 36 |
Monika Dziedzic | 47 | 36 |
J\u0119drzej Wittchen | 400 | 240 |
Monika Wittchen | 120 | 240 |
Razem | 763 | 664 |
\u00a0
\u00a0
Powy\u017csze wynagrodzenia obejmuj\u0105 wy\u0142\u0105cznie wynagrodzenia z tytu\u0142u powo\u0142ania za okres pe\u0142nienia funkcji i nie obejmuj\u0105 wynagrodze\u0144 otrzymywanych z innych tytu\u0142\u00f3w, np. \u015bwiadczonych us\u0142ug, otrzymanych diet, etc. kt\u00f3re s\u0105 ujawnione dodatkowo w nocie 29. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNotesAndOtherExplanatoryInformationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400225QNL1TNZQE82", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A1f4350a40ce84769b7b72e1de47d1d53_329": { "value": "\u00a0
1.1 Opis organizacji Grupy oraz podstawy sporz\u0105dzenia
\u00a0
Nazwa Jednostki sprawozdawczej lub inne dane identyfikacyjne: WITTCHEN S.A.
Nazwa Jednostki dominuj\u0105cej Grupy: WITTCHEN S.A.
Siedziba jednostki: Palmiry, ul. Gda\u0144ska 60, 05-152 Czosn\u00f3w, Polska.
Forma prawna jednostki: Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna.
Pa\u0144stwo rejestracji: Polska.
Adres zarejestrowanego biura jednostki: Palmiry, ul. Gda\u0144ska 60, 05-152 Czosn\u00f3w.
Podstawowe miejsce prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej: Polska i Europa.\u00a0
Opis charakteru oraz podstawowego zakresu dzia\u0142alno\u015bci: Podstawowym przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki i jej Grupy Kapita\u0142owej jest sprzeda\u017c detaliczna i hurtowa luksusowych dodatk\u00f3w, odzie\u017cy, obuwia oraz baga\u017cu.
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ka WITTCHEN S.A. (\u201eSp\u00f3\u0142ka\u201d, \u201eJednostka Dominuj\u0105ca\u201d, \u201eEmitent\u201d) jest jednostk\u0105 dominuj\u0105c\u0105 Grupy Kapita\u0142owej WITTCHEN S.A. (\u201eGrupa Kapita\u0142owa\u201d, \u201eGrupa\u201d). Sp\u00f3\u0142ka powsta\u0142a w wyniku przekszta\u0142cenia WITTCHEN sp. z o.o., na podstawie uchwa\u0142y Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wsp\u00f3lnik\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki WITTCHEN sp. z o.o. z dnia 23 lutego 2010 roku. Sp\u00f3\u0142ka zosta\u0142a wpisana do Krajowego Rejestru S\u0105dowego przez S\u0105d Rejonowy dla miasta st. Warszawy Wydzia\u0142 XIV Gospodarczy dnia 31\u00a0marca 2010 roku pod numerem KRS 0000352760.
Sp\u00f3\u0142ka posiada nr statystyczny REGON 011664266, nr identyfikacyjny NIP 951-102-21-54 oraz numer BDO 000111767.
Akcje Sp\u00f3\u0142ki s\u0105 notowane od 9 listopada 2015 roku na rynku podstawowym Gie\u0142dy Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie, gdzie s\u0105 klasyfikowane w sektorze: odzie\u017c i kosmetyki \u2013 odzie\u017c i obuwie.
Jednostk\u0105 Dominuj\u0105c\u0105 zarz\u0105dza Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki.
W sk\u0142ad Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego wchodz\u0105:
-J\u0119drzej Wittchen \u2013 Prezes Zarz\u0105du,
W sk\u0142ad Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku jak r\u00f3wnie\u017c na dzie\u0144 publikacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego wchodzili:
-Pawe\u0142 Marcinkiewicz \u2013 Przewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej,
-J\u00f3zef Mirecki \u2013 Zast\u0119pca Przewodnicz\u0105cego Rady Nadzorczej,
-Barbara Mirecka \u2013 Cz\u0142onek Rady Nadzorczej,
-Monika Dziedzic \u2013 Cz\u0142onek Rady Nadzorczej,
-Adam Sobieszek \u2013 Cz\u0142onek Rady Nadzorczej.
1.3 Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
W dniu 20 kwietnia 2023 roku niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o zatwierdzone przez Zarz\u0105d do publikacji.
Walut\u0105 funkcjonaln\u0105 Jednostki Dominuj\u0105cej oraz walut\u0105 prezentacji niniejszego sprawozdania jest z\u0142oty polski. Dane w sprawozdaniu finansowym zosta\u0142y zaprezentowane w z\u0142otych polskich, po zaokr\u0105gleniu do pe\u0142nych tysi\u0119cy, o ile nie podano inaczej.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralInformationAboutFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400225QNL1TNZQE82", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A1d3a0d9e44ff43b3a97f99b0a984983a_331": { "value": " WITTCHEN S.A.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfReportingEntityOrOtherMeansOfIdentification", "language": "pl", "entity": "scheme:259400225QNL1TNZQE82", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A53d5fa13faf34f54801d23fc6bc23da1_332": { "value": "WITTCHEN S.A.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfParentEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:259400225QNL1TNZQE82", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A6a977a669fdd413ea317d7b8512d3e7b_333": { "value": " Palmiry, ul. Gda\u0144ska 60, 05-152 Czosn\u00f3w, Polska.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DomicileOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:259400225QNL1TNZQE82", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aec1ed8b12d134833bbc45c8f38afb645_334": { "value": " Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LegalFormOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:259400225QNL1TNZQE82", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Acd1a3a3a7efc4c7e8f18d20513a48774_335": { "value": " Polska", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CountryOfIncorporation", "language": "pl", "entity": "scheme:259400225QNL1TNZQE82", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ab389142e89f64039b61274be5e8e89e7_336": { "value": " Palmiry, ul. Gda\u0144ska 60, 05-152 Czosn\u00f3w", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AddressOfRegisteredOfficeOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:259400225QNL1TNZQE82", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A3f0b4eff63704f8cb7bb865d71271130_337": { "value": " Polska i Europa.\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PrincipalPlaceOfBusiness", "language": "pl", "entity": "scheme:259400225QNL1TNZQE82", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A77a75cb421a941e987b5bdb52a941d22_338": { "value": " Podstawowym przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki i jej Grupy Kapita\u0142owej jest sprzeda\u017c detaliczna i hurtowa luksusowych dodatk\u00f3w, odzie\u017cy, obuwia oraz baga\u017cu.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfNatureOfEntitysOperationsAndPrincipalActivities", "language": "pl", "entity": "scheme:259400225QNL1TNZQE82", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A15c7896de8c845449647a5772077be47_339": { "value": "WITTCHEN S.A.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfUltimateParentOfGroup", "language": "pl", "entity": "scheme:259400225QNL1TNZQE82", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A6eb185d09f294376b485870c07952abc_413319218": { "value": "1.2 Podmioty wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej
WITTCHEN Premium sp. z o.o.
WITTCHEN Premium sp. z o.o. powsta\u0142a w dniu 18 maja 2012 roku. Sp\u00f3\u0142ka zosta\u0142a wpisana do rejestru handlowego dnia 24 maja 2012 roku. Sp\u00f3\u0142ka zosta\u0142a wpisana do Rejestru przedsi\u0119biorc\u00f3w Krajowego Rejestru S\u0105dowego pod numerem KRS 0000421738.
Sp\u00f3\u0142ka posiada nr statystyczny REGON 146139207 oraz nr identyfikacyjny NIP 118-208-49-76.
WITTCHEN Premium sp. z o.o. na dat\u0119 sporz\u0105dzenia sprawozdania nie prowadzi dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej.
Na dzie\u0144 bilansowy kapita\u0142 zak\u0142adowy wynosi\u0142 5 tys. z\u0142 i dzieli\u0142 si\u0119 na 100 udzia\u0142\u00f3w o warto\u015bci 50,00 z\u0142 ka\u017cdy, obj\u0119tych przez jednego udzia\u0142owca - WITTCHEN S.A.
\u00a0
WITTCHEN Travel sp. z o.o.
Sp\u00f3\u0142ka powsta\u0142a z przekszta\u0142cenia WITTCHEN Premium sp. z o.o. sp\u00f3\u0142ka komandytowo \u2013 akcyjna w sp\u00f3\u0142k\u0119 WITTCHEN Travel sp. z o.o. Przekszta\u0142cenie zarejestrowane zosta\u0142o w Krajowym Rejestrze S\u0105dowym w dniu 31 maja 2019 roku. Sp\u00f3\u0142ce nadany zosta\u0142 numer KRS 0000788954.
Sp\u00f3\u0142ka posiada nr statystyczny REGON 146441774 oraz nr identyfikacyjny NIP 118-208-91-23.
G\u0142\u00f3wnym przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ki jest wynajem i zarz\u0105dzanie nieruchomo\u015bciami w\u0142asnymi i\u00a0dzier\u017cawionymi oraz zarz\u0105dzanie nieruchomo\u015bciami wykonywane na zlecenie.
Na dzie\u0144 bilansowy kapita\u0142 zak\u0142adowy wynosi\u0142 5 tys. z\u0142 i dzieli\u0142 si\u0119 na 50 udzia\u0142\u00f3w o warto\u015bci 100 z\u0142 ka\u017cdy. WITTCHEN S.A. posiada 100% udzia\u0142\u00f3w w kapitale zak\u0142adowym tej sp\u00f3\u0142ki, co uprawnia do 100% g\u0142os\u00f3w na zgromadzeniu wsp\u00f3lnik\u00f3w.
\u00a0
WITTCHEN GmbH z siedzib\u0105 w Berlinie
Sp\u00f3\u0142ka zosta\u0142a za\u0142o\u017cona 24 lutego 2015 roku. WITTCHEN S.A. posiada 100% udzia\u0142\u00f3w w kapitale zak\u0142adowym tej sp\u00f3\u0142ki, co uprawnia do 100% g\u0142os\u00f3w na zgromadzeniu wsp\u00f3lnik\u00f3w.
G\u0142\u00f3wnym przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ki WITTCHEN GmbH jest sprzeda\u017c detaliczna.
\u00a0
WITTCHEN S.R.O. z siedzib\u0105 w Pradze
Sp\u00f3\u0142ka zosta\u0142a za\u0142o\u017cona 25 marca 2019 roku. WITTCHEN S.A. posiada 100% udzia\u0142\u00f3w w kapitale zak\u0142adowym tej sp\u00f3\u0142ki, co uprawnia do 100% g\u0142os\u00f3w na zgromadzeniu wsp\u00f3lnik\u00f3w.
G\u0142\u00f3wnym przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ki WITTCHEN S.R.O. jest sprzeda\u017c detaliczna.
\u00a0
WITTCHEN Hungary Kft. z siedzib\u0105 w Budapeszcie
Sp\u00f3\u0142ka zosta\u0142a za\u0142o\u017cona 14 sierpnia 2020 roku. WITTCHEN S.A. posiada 100% udzia\u0142\u00f3w w kapitale zak\u0142adowym tej sp\u00f3\u0142ki, co uprawnia do 100% g\u0142os\u00f3w na zgromadzeniu wsp\u00f3lnik\u00f3w.
G\u0142\u00f3wnym przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ki WITTCHEN Hungary Kft. jest sprzeda\u017c detaliczna.
W trakcie roku obrotowego oraz do dnia sporz\u0105dzenia niniejszego sprawozdania, nie wyst\u0105pi\u0142y zmiany w strukturze Grupy.
\u00a0
\u00a0
WITTCHEN Romania S.R.L. z siedzib\u0105 w Bukareszcie
Sp\u00f3\u0142ka za\u0142o\u017cona (data rejestracji we w\u0142a\u015bciwym rejestrze handlowym): 13 kwietnia 2022. WITTCHEN S.A. posiada 100% udzia\u0142\u00f3w w kapitale zak\u0142adowym tej sp\u00f3\u0142ki, co uprawnia do 100% g\u0142os\u00f3w na zgromadzeniu wsp\u00f3lnik\u00f3w.
W trakcie roku obrotowego do dnia sporz\u0105dzenia niniejszego sprawozdania, nast\u0105pi\u0142a zmiana w ramach Grupy - powsta\u0142a nowa sp\u00f3\u0142ka WITTCHEN Romania S.R.L.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestsInOtherEntitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400225QNL1TNZQE82", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aaa163354987348d6aad889e9328ddb30_413319218": { "value": "1.2 Podmioty wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej
WITTCHEN Premium sp. z o.o.
WITTCHEN Premium sp. z o.o. powsta\u0142a w dniu 18 maja 2012 roku. Sp\u00f3\u0142ka zosta\u0142a wpisana do rejestru handlowego dnia 24 maja 2012 roku. Sp\u00f3\u0142ka zosta\u0142a wpisana do Rejestru przedsi\u0119biorc\u00f3w Krajowego Rejestru S\u0105dowego pod numerem KRS 0000421738.
Sp\u00f3\u0142ka posiada nr statystyczny REGON 146139207 oraz nr identyfikacyjny NIP 118-208-49-76.
WITTCHEN Premium sp. z o.o. na dat\u0119 sporz\u0105dzenia sprawozdania nie prowadzi dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej.
Na dzie\u0144 bilansowy kapita\u0142 zak\u0142adowy wynosi\u0142 5 tys. z\u0142 i dzieli\u0142 si\u0119 na 100 udzia\u0142\u00f3w o warto\u015bci 50,00 z\u0142 ka\u017cdy, obj\u0119tych przez jednego udzia\u0142owca - WITTCHEN S.A.
\u00a0
WITTCHEN Travel sp. z o.o.
Sp\u00f3\u0142ka powsta\u0142a z przekszta\u0142cenia WITTCHEN Premium sp. z o.o. sp\u00f3\u0142ka komandytowo \u2013 akcyjna w sp\u00f3\u0142k\u0119 WITTCHEN Travel sp. z o.o. Przekszta\u0142cenie zarejestrowane zosta\u0142o w Krajowym Rejestrze S\u0105dowym w dniu 31 maja 2019 roku. Sp\u00f3\u0142ce nadany zosta\u0142 numer KRS 0000788954.
Sp\u00f3\u0142ka posiada nr statystyczny REGON 146441774 oraz nr identyfikacyjny NIP 118-208-91-23.
G\u0142\u00f3wnym przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ki jest wynajem i zarz\u0105dzanie nieruchomo\u015bciami w\u0142asnymi i\u00a0dzier\u017cawionymi oraz zarz\u0105dzanie nieruchomo\u015bciami wykonywane na zlecenie.
Na dzie\u0144 bilansowy kapita\u0142 zak\u0142adowy wynosi\u0142 5 tys. z\u0142 i dzieli\u0142 si\u0119 na 50 udzia\u0142\u00f3w o warto\u015bci 100 z\u0142 ka\u017cdy. WITTCHEN S.A. posiada 100% udzia\u0142\u00f3w w kapitale zak\u0142adowym tej sp\u00f3\u0142ki, co uprawnia do 100% g\u0142os\u00f3w na zgromadzeniu wsp\u00f3lnik\u00f3w.
\u00a0
WITTCHEN GmbH z siedzib\u0105 w Berlinie
Sp\u00f3\u0142ka zosta\u0142a za\u0142o\u017cona 24 lutego 2015 roku. WITTCHEN S.A. posiada 100% udzia\u0142\u00f3w w kapitale zak\u0142adowym tej sp\u00f3\u0142ki, co uprawnia do 100% g\u0142os\u00f3w na zgromadzeniu wsp\u00f3lnik\u00f3w.
G\u0142\u00f3wnym przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ki WITTCHEN GmbH jest sprzeda\u017c detaliczna.
\u00a0
WITTCHEN S.R.O. z siedzib\u0105 w Pradze
Sp\u00f3\u0142ka zosta\u0142a za\u0142o\u017cona 25 marca 2019 roku. WITTCHEN S.A. posiada 100% udzia\u0142\u00f3w w kapitale zak\u0142adowym tej sp\u00f3\u0142ki, co uprawnia do 100% g\u0142os\u00f3w na zgromadzeniu wsp\u00f3lnik\u00f3w.
G\u0142\u00f3wnym przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ki WITTCHEN S.R.O. jest sprzeda\u017c detaliczna.
\u00a0
WITTCHEN Hungary Kft. z siedzib\u0105 w Budapeszcie
Sp\u00f3\u0142ka zosta\u0142a za\u0142o\u017cona 14 sierpnia 2020 roku. WITTCHEN S.A. posiada 100% udzia\u0142\u00f3w w kapitale zak\u0142adowym tej sp\u00f3\u0142ki, co uprawnia do 100% g\u0142os\u00f3w na zgromadzeniu wsp\u00f3lnik\u00f3w.
G\u0142\u00f3wnym przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ki WITTCHEN Hungary Kft. jest sprzeda\u017c detaliczna.
W trakcie roku obrotowego oraz do dnia sporz\u0105dzenia niniejszego sprawozdania, nie wyst\u0105pi\u0142y zmiany w strukturze Grupy.
\u00a0
\u00a0
WITTCHEN Romania S.R.L. z siedzib\u0105 w Bukareszcie
Sp\u00f3\u0142ka za\u0142o\u017cona (data rejestracji we w\u0142a\u015bciwym rejestrze handlowym): 13 kwietnia 2022. WITTCHEN S.A. posiada 100% udzia\u0142\u00f3w w kapitale zak\u0142adowym tej sp\u00f3\u0142ki, co uprawnia do 100% g\u0142os\u00f3w na zgromadzeniu wsp\u00f3lnik\u00f3w.
W trakcie roku obrotowego do dnia sporz\u0105dzenia niniejszego sprawozdania, nast\u0105pi\u0142a zmiana w ramach Grupy - powsta\u0142a nowa sp\u00f3\u0142ka WITTCHEN Romania S.R.L.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInSubsidiariesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400225QNL1TNZQE82", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A3d2dec7f053940e1b11133461a36d6b2_347": { "value": "2.1 O\u015bwiadczenie o zgodno\u015bci
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporz\u0105dzono w oparciu o Mi\u0119dzynarodowe Standardy Sprawozdawczo\u015bci Finansowej oraz zwi\u0105zane z nimi interpretacje og\u0142oszone w formie rozporz\u0105dze\u0144 Komisji Europejskiej.\u00a0
2.2 Standardy obowi\u0105zuj\u0105ce po raz pierwszy w sprawozdaniu za 2022 rok:
A. Standardy i interpretacje zatwierdzone przez Uni\u0119 Europejsk\u0105:
Nast\u0119puj\u0105ce standardy, zmiany do istniej\u0105cych standard\u00f3w oraz interpretacje opublikowane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE wchodz\u0105 w \u017cycie po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym za 2022 rok:
\uf0b7Zmiany do MSSF 3 \u201ePo\u0142\u0105czenia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107\u201d \u2013 aktualizacja referencji do Za\u0142o\u017ce\u0144 Koncepcyjnych,
\uf0b7Zmiany do MSR 16 \u201eRzeczowe aktywa trwa\u0142e\u201d \u2013 przychody z produkt\u00f3w wyprodukowanych w okresie przygotowywania rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych do rozpocz\u0119cia funkcjonowania,
\uf0b7Zmiany do MSR 37 \u201eRezerwy, zobowi\u0105zania warunkowe i aktywa warunkowe\u201d \u2013 wyja\u015bnienia nt. koszt\u00f3w ujmowanych w analizie, czy umowa jest kontraktem rodz\u0105cym obci\u0105\u017cenia
\uf0b7zmiany do MSSF 2018-2020 zawieraj\u0105 wyja\u015bnienia oraz doprecyzowuj\u0105 wytyczne standard\u00f3w w zakresie ujmowania oraz wyceny.
Zastosowanie wy\u017cej wymienionych standard\u00f3w i interpretacji nie mia\u0142o istotnego wp\u0142ywu na pozycje prezentowane w niniejszym jednostkowym sprawozdaniu finansowym. \u00a0
2.3 Wcze\u015bniejsze zastosowanie standard\u00f3w i interpretacji
Grupa nie zdecydowa\u0142a si\u0119 na wcze\u015bniejsze zastosowanie standard\u00f3w i interpretacji. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie uwzgl\u0119dnia wymienionych poni\u017cej standard\u00f3w i \u00a0interpretacji, kt\u00f3re oczekuj\u0105 na zatwierdzenie przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 b\u0105d\u017a zosta\u0142y zatwierdzone przez Uni\u0119 Europejsk\u0105, ale wesz\u0142y lub wejd\u0105 w \u017cycie dopiero po dniu bilansowym. \u00a0
2.4 Standardy i Interpretacje kt\u00f3re zosta\u0142y wydane, ale jeszcze nie obowi\u0105zuj\u0105 i nie zosta\u0142y wcze\u015bniej zastosowane
A. Standardy i interpretacje zatwierdzone przez Uni\u0119 Europejsk\u0105
Poni\u017cej wymienione standardy zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2023 r. kt\u00f3re Sp\u00f3\u0142ka zamierza zastosowa\u0107 po ich zatwierdzeniu przez Uni\u0119 Europejsk\u0105. Grupa jest w trakcie analizy wp\u0142ywu poni\u017cej wymienionych zmian na sprawozdanie finansowe.
\uf0b7MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczeniowe\u201d oraz zmiany do MSSF 17,
\uf0b7Zmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d \u2013 oraz Wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnie\u0144 dotycz\u0105cych polityk rachunkowo\u015bci w praktyce \u2013 kwestia istotno\u015bci w odniesieniu do polityk rachunkowo\u015bci
\uf0b7Zmiany do MSR 8 \u201eZasady (polityka) rachunkowo\u015bci, zmiany warto\u015bci szacunkowych i korygowanie b\u0142\u0119d\u00f3w\u201d \u2013 definicja warto\u015bci szacunkowych,
\uf0b7Zmiany do MSR 12 \u201ePodatek dochodowy\u201d \u2013 obowi\u0105zek ujmowania odroczonego podatku dochodowego w zwi\u0105zku z aktywami i zobowi\u0105zaniami powsta\u0142ymi w ramach pojedynczej transakcji,
\uf0b7Zmiany do MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczeniowe\u201d \u2013 pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 \u2013 Informacje por\u00f3wnawcze.
Wprowadzenie powy\u017cszych zmian, nie b\u0119dzie mia\u0142o istotnego wp\u0142ywu na stosowane zasady rachunkowo\u015bci i sprawozdanie finansowe
\u00a0
B. Standardy i interpretacje, kt\u00f3re nie s\u0105 jeszcze zatwierdzone przez Uni\u0119 Europejsk\u0105
Poni\u017cej wymienione standardy zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2024 r. kt\u00f3re Grupa zamierza zastosowa\u0107 po ich zatwierdzeniu przez Uni\u0119 Europejsk\u0105. Grupa jest w trakcie analizy wp\u0142ywu poni\u017cej wymienionych zmian na sprawozdanie finansowe.
\uf0b7Zmiany do MSSF 16 \u201eLeasing\u201d \u2013 zobowi\u0105zania leasingowe w transakcjach sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego
\uf0b7Zmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d - klasyfikacja zobowi\u0105za\u0144 jako kr\u00f3tkoterminowe lub d\u0142ugoterminowe
\u00a0
Stosowane zasady rachunkowo\u015bci\u00a0Walut\u0105 funkcjonaln\u0105 Jednostki Dominuj\u0105cej oraz walut\u0105 prezentacji niniejszego sprawozdania jest z\u0142oty polski. Dane w sprawozdaniu finansowym zosta\u0142y zaprezentowane w z\u0142otych polskich, po zaokr\u0105gleniu do pe\u0142nych tysi\u0119cy, o ile nie podano inaczej.Na dzie\u0144 bilansowy pieni\u0119\u017cne pozycje aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w jednostki w walucie obcej (\u015brodki pieni\u0119\u017cne, nale\u017cno\u015bci i\u00a0zobowi\u0105zania) wycenia si\u0119 po kursie natychmiastowej wymiany obowi\u0105zuj\u0105cym w tym dniu, tj. po \u015brednim kursie NBP ustalonym dla danej waluty.
Podobnie, wybrane dane finansowe zaprezentowane w sprawozdaniu zosta\u0142y przeliczone na walut\u0119 EUR w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b: (a) pozycje ze sprawozdania z sytuacji finansowej po kursie natychmiastowej wymiany obowi\u0105zuj\u0105cym w tym dniu, tj. po \u015brednim kursie NBP, (b) pozycje ze sprawozdania z wyniku i pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w wed\u0142ug kursu stanowi\u0105cego \u015bredni\u0105 arytmetyczn\u0105 kurs\u00f3w \u015brednich NBP na koniec ka\u017cdego miesi\u0105ca.
Kursy zastosowane dla cel\u00f3w przeliczenia jednostek zale\u017cnych, w kt\u00f3rych walut\u0105 funkcjonaln\u0105 jest odpowiednio EUR, s\u0105 identyczne jak kursy zastosowane dla przeliczenia wybranych danych finansowych, przy czym aktywa i zobowi\u0105zania zosta\u0142y przeliczone przy zastosowaniu kurs\u00f3w zamkni\u0119cia, a przychody i koszty po kursie \u015brednim. R\u00f3\u017cnice wynikaj\u0105ce z takiego sposobu przeliczenia zosta\u0142y uj\u0119te w odr\u0119bnym sk\u0142adniku kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych.
Pozosta\u0142e pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej prezentuje si\u0119 w\u00a0warto\u015bci wynikaj\u0105cej z\u00a0pierwotnego uj\u0119cia w ksi\u0119gach.
Kursy przeliczeniowe | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Pozycje bilansowe: kurs EUR | 4,6899 | 4,5994 |
Pozycje bilansowe: kurs USD | 4,4018 | 4,0600 |
Pozycje bilansowe: kurs RUB | 0,0330 | 0,0542 |
Pozycje bilansowe: kurs HKD | 0,5643 | 0,5207 |
Pozycje bilansowe: kurs CNY | 0,6348 | 0,6390 |
Pozycje bilansowe: kurs UAH | 0,1258 | 0,1487 |
Pozycje bilansowe: kurs GBP | 5,2957 | 5,4846 |
Pozycje bilansowe: kurs CZK | 0,1942 | 0,1850 |
Pozycje bilansowe: kurs HUF | 0,0117 | 0,0125 |
Pozycje bilansowe: kurs RON | 0,9475 | - |
Pozycje wynikowe: kurs EUR | 4,6883 | 4,5775 |
3.2 Prezentacja sprawozda\u0144 finansowych
Historyczne informacje finansowe zosta\u0142y sporz\u0105dzone wed\u0142ug zasady kosztu historycznego. Koszt historyczny ustalany jest co do zasady na bazie warto\u015bci godziwej dokonanej zap\u0142aty za dobra lub us\u0142ugi.
Sp\u00f3\u0142ka analizuje wp\u0142yw COVID-19 oraz ryzyka zwi\u0105zane z trwaj\u0105cym konfliktem zbrojnym na terenie Ukrainy pod k\u0105tem zagro\u017cenia kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci i na dzie\u0144 publikacji takie zagro\u017cenie nie wyst\u0105pi\u0142o.
W poprzednich okresach Grupa podj\u0119\u0142a szereg dzia\u0142a\u0144 maj\u0105cych na celu ograniczenie wp\u0142ywu pandemii koronawirusa i wojny w Ukrainie na wyniki osi\u0105gane przez Grup\u0119, jak r\u00f3wnie\u017c jej sytuacj\u0119 finansow\u0105. Dzia\u0142ania te skupia\u0142y si\u0119 na ograniczaniu koszt\u00f3w prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci, poprzez m.in.
negocjacje um\u00f3w najmu z przedstawicielami centr\u00f3w handlowych, czy te\u017c korzystanie z dost\u0119pnych form wsparcia przedsi\u0119biorc\u00f3w w okresie obowi\u0105zywania stanu epidemii na terytorium Polski.
Sprawozdanie finansowe prezentowane jest zgodnie z MSR 1.
Sprawozdanie z\u00a0przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych sporz\u0105dzone jest metod\u0105 po\u015bredni\u0105.
Na dzie\u0144 przej\u015bcia na MSSF Grupa nie dokona\u0142a przeszacowania sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku uznaj\u0105c,
\u017ce warto\u015b\u0107 bilansowa tych sk\u0142adnik\u00f3w przed przej\u015bciem na MSSF nie odbiega od warto\u015bci godziwej.
3.3 Kontynuacja dzia\u0142alno\u015bci
Sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 jak r\u00f3wnie\u017c jednostki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy.
W trakcie ostatniego roku jak r\u00f3wnie\u017c do dnia publikacji niniejszego sprawozdania finansowego, Grupa podj\u0119\u0142a szereg dzia\u0142a\u0144 maj\u0105cych na celu ograniczenie wp\u0142ywu wojny w Ukrainie, sytuacji makroekonomicznej, zwi\u0119kszonej inflacji i zwi\u0119kszaj\u0105cych si\u0119 st\u00f3p procentowych na wyniki osi\u0105gane przez Grup\u0119, jak r\u00f3wnie\u017c jej sytuacj\u0119 finansow\u0105. Dzia\u0142ania te skupiaj\u0105 si\u0119 na ograniczaniu koszt\u00f3w prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci, poprzez m.in. negocjacje um\u00f3w najmu z przedstawicielami centr\u00f3w handlowych, czy te\u017c korzystanie z dost\u0119pnych form wsparcia przedsi\u0119biorc\u00f3w w okresie obowi\u0105zywania stanu epidemii na terytorium Polski.
W konsekwencji, bior\u0105c pod uwag\u0119 poziom osi\u0105gni\u0119tych w 2022 roku przez Grup\u0119 przychod\u00f3w i wynik\u00f3w, jak r\u00f3wnie\u017c bie\u017c\u0105cy poziom zad\u0142u\u017cenia oraz dost\u0119pne finansowanie, w opinii Zarz\u0105du Grupy na dzie\u0144 zatwierdzenia do publikacji niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego nie istniej\u0105 okoliczno\u015bci wskazuj\u0105ce na zagro\u017cenie kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci przez Grup\u0119. \u00a0
3.5 Dokonane os\u0105dy i oszacowania
Sporz\u0105dzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga od Zarz\u0105du dokonania profesjonalnych os\u0105d\u00f3w, szacunk\u00f3w oraz przyj\u0119cia za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re maj\u0105 wp\u0142yw na prezentowane warto\u015bci aktyw\u00f3w, pasyw\u00f3w, przychod\u00f3w oraz koszt\u00f3w. Szacunki oraz zwi\u0105zane z nimi za\u0142o\u017cenia opieraj\u0105 si\u0119 na do\u015bwiadczeniu historycznym oraz szeregu innych czynnik\u00f3w, kt\u00f3re s\u0105 uznawane za racjonalne w danych okoliczno\u015bciach, a ich wyniki daj\u0105 podstaw\u0119 profesjonalnego os\u0105du, co do warto\u015bci ksi\u0119gowej aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144. Szacunkom takim towarzyszy niepewno\u015b\u0107, co w rezultacie mo\u017ce wp\u0142yn\u0105\u0107 na ostateczne warto\u015bci aktyw\u00f3w, pasyw\u00f3w, przychod\u00f3w oraz koszt\u00f3w.
\uf0b7Okresy ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci dla rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz warto\u015bci niematerialnych
Grupa okre\u015bla szacunkowe okresy ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci oraz stawki amortyzacyjne rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz warto\u015bci niematerialnych. Szacunki te opieraj\u0105 si\u0119 na prognozowanych okresach wykorzystania poszczeg\u00f3lnych grup aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz warto\u015bci niematerialnych. Przyj\u0119te okresy ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci mog\u0105 ulega\u0107 znacznym zmianom w efekcie zmian rynkowych i technologicznych.
\uf0b7Rezerwy i zobowi\u0105zania warunkowe
Grupa tworzy rezerwy, gdy ci\u0105\u017cy na niej obecny, prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowi\u0105zek wynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych i prawdopodobne jest, \u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku spowoduje
konieczno\u015b\u0107 wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne oraz mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego szacunku kwoty tego obowi\u0105zku. Grupa podejmuje decyzje co do klasyfikacji danej pozycji jako rezerwy lub zobowi\u0105zania warunkowego w oparciu o szacunki Zarz\u0105du co do prawdopodobie\u0144stwa wyst\u0105pienia zdarzenia przysz\u0142ego, kt\u00f3re mo\u017ce spowodowa\u0107 wyp\u0142yw \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne. Ponadto Zarz\u0105d dokonuje szacunku wysoko\u015bci nak\u0142ad\u00f3w niezb\u0119dnych do wype\u0142nienia obecnego obowi\u0105zku na dzie\u0144 bilansowy.
\uf0b7Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w
Grupa na bie\u017c\u0105co dokonuje analizy rotacji i ceny sprzeda\u017cy mo\u017cliwej do uzyskania dla zapas\u00f3w. Ustalenie mo\u017cliwej do uzyskania ceny sprzeda\u017cy zapas\u00f3w wymaga dokonania szacunk\u00f3w opartych
o analiz\u0119 trend\u00f3w historycznych oraz znajomo\u015b\u0107 rynku.
\uf0b7Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego
Oszacowanie jest wymagane do okre\u015blenia kwoty aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego, kt\u00f3re mo\u017ce by\u0107 rozpoznane w oparciu o prawdopodobny moment wyst\u0105pienia i poziom przysz\u0142ych zysk\u00f3w do opodatkowania.
\uf0b7Testy na utrat\u0119 warto\u015bci
Grupa stosuje MSR 36 Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w w celu okre\u015blenia, czy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania utraci\u0142 warto\u015b\u0107.
Na koniec okresu Grupa ocenia czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki utraty warto\u015bci oraz dokonuje test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci. Testy te wymagaj\u0105 oszacowania warto\u015bci godziwej albo warto\u015bci u\u017cytkowej. Przy ustalaniu warto\u015bci u\u017cytkowej szacowane s\u0105 przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, a nast\u0119pnie dyskontowane. Zar\u00f3wno szacunek warto\u015bci godziwej jak i warto\u015bci u\u017cytkowej wymaga przyj\u0119cia przez Zarz\u0105d r\u00f3\u017cnych za\u0142o\u017ce\u0144.
\uf0b7Niepewno\u015b\u0107 zwi\u0105zana z rozliczeniami podatkowymi
Regulacje dotycz\u0105ce podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug, podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych oraz obci\u0105\u017ce\u0144 zwi\u0105zanych z ubezpieczeniami spo\u0142ecznymi podlegaj\u0105 cz\u0119stym zmianom. Te cz\u0119ste zmiany powoduj\u0105 brak odpowiednich punkt\u00f3w odniesienia, niesp\u00f3jne interpretacje oraz nieliczne ustanowione precedensy, kt\u00f3re mog\u0142yby mie\u0107 zastosowanie. Obowi\u0105zuj\u0105ce przepisy zawieraj\u0105 r\u00f3wnie\u017c niejasno\u015bci, kt\u00f3re powoduj\u0105 r\u00f3\u017cnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepis\u00f3w podatkowych, zar\u00f3wno pomi\u0119dzy organami pa\u0144stwowymi jak i organami pa\u0144stwowymi i przedsi\u0119biorstwami.
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary dzia\u0142alno\u015bci (na przyk\u0142ad kwestie celne czy dewizowe) mog\u0105 by\u0107 przedmiotem kontroli organ\u00f3w, kt\u00f3re uprawnione s\u0105 do nak\u0142adania wysokich kar i grzywien, a wszelkie dodatkowe zobowi\u0105zania podatkowe, wynikaj\u0105ce z kontroli, musz\u0105 zosta\u0107 zap\u0142acone wraz z wysokimi odsetkami. Te warunki powoduj\u0105, \u017ce ryzyko podatkowe w Polsce jest wi\u0119ksze ni\u017c w krajach o bardziej dojrza\u0142ym systemie podatkowym.
W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mog\u0105 si\u0119 zmieni\u0107 w przysz\u0142o\u015bci w wyniku ostatecznej decyzji organu kontroli podatkowej.
Z dniem 15 lipca 2016 roku do Ordynacji Podatkowej zosta\u0142y wprowadzone zmiany w celu uwzgl\u0119dnienia postanowie\u0144 Og\u00f3lnej Klauzuli Zapobiegaj\u0105cej Nadu\u017cyciom (GAAR). GAAR ma zapobiega\u0107 powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu unikni\u0119cia zap\u0142aty podatku w Polsce. GAAR definiuje unikanie opodatkowania jako czynno\u015b\u0107 dokonan\u0105 przede wszystkim w celu osi\u0105gni\u0119cia korzy\u015bci podatkowej, sprzecznej w danych okoliczno\u015bciach z przedmiotem i celem przepis\u00f3w ustawy podatkowej. Zgodnie z GAAR taka czynno\u015b\u0107 nie skutkuje osi\u0105gni\u0119ciem korzy\u015bci podatkowej, je\u017celi spos\u00f3b dzia\u0142ania by\u0142 sztuczny. Wszelkie wyst\u0119powanie (i) nieuzasadnionego dzielenia operacji, (ii) anga\u017cowania podmiot\u00f3w po\u015brednicz\u0105cych mimo braku uzasadnienia ekonomicznego lub gospodarczego, (iii) element\u00f3w wzajemnie si\u0119 znosz\u0105cych lub kompensuj\u0105cych oraz (iv) inne dzia\u0142ania o podobnym dzia\u0142aniu do wcze\u015bniej wspomnianych, mog\u0105 by\u0107 potraktowane jako przes\u0142anka istnienia sztucznych czynno\u015bci podlegaj\u0105cych przepisom GAAR. Nowe regulacje wymagaj\u0105 znacznie wi\u0119kszego os\u0105du przy ocenie skutk\u00f3w podatkowych poszczeg\u00f3lnych transakcji.
Klauzul\u0119 GAAR nale\u017cy stosowa\u0107 w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wej\u015bciu w \u017cycie oraz do transakcji, kt\u00f3re zosta\u0142y przeprowadzone przed wej\u015bciem w \u017cycie klauzuli GAAR ale, dla kt\u00f3rych po dacie wej\u015bcia klauzuli w \u017cycie korzy\u015bci by\u0142y lub s\u0105 nadal osi\u0105gane. Wdro\u017cenie powy\u017cszych przepis\u00f3w umo\u017cliwia polskim organom kontroli podatkowej kwestionowanie realizowanych przez podatnik\u00f3w prawnych ustale\u0144 i porozumie\u0144, takich jak restrukturyzacja i reorganizacja grupy.
Grupa ujmuje i wycenia aktywa lub zobowi\u0105zania z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego i odroczonego podatku dochodowego przy zastosowaniu wymog\u00f3w MSR 12 Podatek dochodowy w oparciu o zysk (strat\u0119 podatkow\u0105), podstaw\u0119 opodatkowania, nierozliczone straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe, uwzgl\u0119dniaj\u0105c ocen\u0119 niepewno\u015bci zwi\u0105zanych z rozliczeniami podatkowymi.
Gdy istnieje niepewno\u015b\u0107 co do tego, czy i w jakim zakresie organ podatkowy b\u0119dzie akceptowa\u0142 poszczeg\u00f3lne rozliczenia podatkowe transakcji, Grupa ujmuje te rozliczenia uwzgl\u0119dniaj\u0105c ocen\u0119 niepewno\u015bci. \u00a0
3.5 Zasady wyceny aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w oraz pomiaru wyniku finansowego przyj\u0119te przy sporz\u0105dzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego\u00a0Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Jednostki Dominuj\u0105cej
i jednostek kontrolowanych przez t\u0119 Sp\u00f3\u0142k\u0119. Sp\u00f3\u0142ka posiada kontrol\u0119, je\u017celi:
-posiada w\u0142adz\u0119 nad danym podmiotem,
-podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrot\u00f3w z tytu\u0142u swojego zaanga\u017cowania w danej jednostce,
-ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 wykorzystania w\u0142adzy w celu kszta\u0142towania poziomu generowanych zwrot\u00f3w.
Sp\u00f3\u0142ka weryfikuje swoj\u0105 kontrol\u0119 nad innymi jednostkami, je\u017celi wyst\u0105pi\u0142a sytuacja wskazuj\u0105ca na zmian\u0119 jednego lub kilku z wy\u017cej wymienionych warunk\u00f3w sprawowania kontroli.
Je\u017celi Sp\u00f3\u0142ka posiada mniej ni\u017c wi\u0119kszo\u015b\u0107 praw g\u0142osu w danej jednostce, ale posiadane prawa g\u0142osu wystarczaj\u0105 do umo\u017cliwienia jej jednostronnego kierowania istotnymi dzia\u0142aniami tej jednostki, znaczy to, \u017ce sprawuje nad ni\u0105 w\u0142adz\u0119. Przy ocenie, czy prawa g\u0142osu w danej jednostce wystarczaj\u0105 dla zapewnienia w\u0142adzy, Sp\u00f3\u0142ka analizuje wszystkie istotne okoliczno\u015bci, w tym:
-wielko\u015b\u0107 posiadanego pakietu praw g\u0142osu w por\u00f3wnaniu do rozmiaru udzia\u0142\u00f3w i stopnia rozproszenia praw g\u0142osu posiadanych przez innych udzia\u0142owc\u00f3w,
-potencjalne prawa g\u0142osu posiadane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119, innych udzia\u0142owc\u00f3w lub inne strony,
-prawa wynikaj\u0105ce z innych ustale\u0144 umownych, a tak\u017ce
-dodatkowe okoliczno\u015bci, kt\u00f3re mog\u0105 dowodzi\u0107, \u017ce Sp\u00f3\u0142ka posiada lub nie posiada mo\u017cliwo\u015bci kierowania istotnymi dzia\u0142aniami w momentach podejmowania decyzji, w tym wzorce g\u0142osowania zaobserwowane na poprzednich zgromadzeniach udzia\u0142owc\u00f3w.
Konsolidacja sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej rozpoczyna si\u0119 w momencie uzyskania nad ni\u0105 kontroli przez Sp\u00f3\u0142k\u0119,
a ko\u0144czy w chwili utraty tej kontroli. Dochody i koszty jednostki zale\u017cnej nabytej lub zbytej w ci\u0105gu roku ujmuje si\u0119 w skonsolidowanym sprawozdaniu z dochod\u00f3w w okresie od daty przej\u0119cia przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 kontroli do daty utraty kontroli nad t\u0105 jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105. Wynik finansowy i wszystkie sk\u0142adniki pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w przypisuje si\u0119 w\u0142a\u015bcicielom Sp\u00f3\u0142ki i udzia\u0142om niesprawuj\u0105cym kontroli. Ca\u0142kowite dochody sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych przypisuje si\u0119 w\u0142a\u015bcicielom Sp\u00f3\u0142ki i udzia\u0142om niesprawuj\u0105cym kontroli, nawet je\u017celi powoduje to powstanie deficytu po stronie udzia\u0142\u00f3w niesprawuj\u0105cych kontroli.
W razie konieczno\u015bci sprawozdania finansowe sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych koryguje si\u0119 w taki spos\u00f3b, by dopasowa\u0107 stosowane przez nie zasady rachunkowo\u015bci do polityki rachunkowo\u015bci Grupy Kapita\u0142owej.
Podczas konsolidacji wszystkie wewn\u0105trzgrupowe aktywa, zobowi\u0105zania, kapita\u0142 w\u0142asny, dochody, koszty i przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne dotycz\u0105ce transakcji dokonanych mi\u0119dzy cz\u0142onkami Grupy Kapita\u0142owej podlegaj\u0105 ca\u0142kowitej eliminacji.
Wszystkie znacz\u0105ce salda i transakcje pomi\u0119dzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski
i straty wynikaj\u0105ce z transakcji w ramach Grupy, zostaj\u0105 w ca\u0142o\u015bci wyeliminowane.
Wyniki finansowe jednostek zale\u017cnych nabytych lub sprzedanych w ci\u0105gu roku ujmuje si\u0119
w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym odpowiednio od momentu ich efektywnego nabycia lub do momentu ich efektywnego zbycia.
Sprawozdania finansowe jednostek zale\u017cnych sporz\u0105dzane s\u0105 wed\u0142ug standard\u00f3w rachunkowo\u015bci obowi\u0105zuj\u0105cych w poszczeg\u00f3lnych krajach, jednak\u017ce dla cel\u00f3w konsolidacji ich dane finansowe zosta\u0142y przekszta\u0142cone tak aby skonsolidowane sprawozdanie finansowe by\u0142o sporz\u0105dzone w oparciu
o jednolite zasady rachunkowo\u015bci. W stosownych przypadkach w sprawozdaniach finansowych jednostek zale\u017cnych b\u0105d\u017a stowarzyszonych dokonuje si\u0119 korekt maj\u0105cych na celu ujednolicenie zasad rachunkowo\u015bci stosowanych przez dan\u0105 jednostk\u0119 z zasadami stosowanymi przez pozosta\u0142e jednostki Grupy.
Jednostki zale\u017cne podlegaj\u0105 konsolidacji w okresie od dnia obj\u0119cia nad nimi kontroli przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105, a przestaj\u0105 by\u0107 konsolidowane od dnia ustania kontroli. Sprawowanie kontroli przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 ma miejsce wtedy, gdy posiada ona bezpo\u015brednio lub po\u015brednio, poprzez swoje jednostki zale\u017cne, wi\u0119cej ni\u017c po\u0142ow\u0119 liczby g\u0142os\u00f3w w danej sp\u00f3\u0142ce, chyba \u017ce mo\u017cliwe jest do udowodnienia, \u017ce taka w\u0142asno\u015b\u0107 nie stanowi o sprawowaniu kontroli. Sprawowanie kontroli ma miejsce r\u00f3wnie\u017c wtedy, gdy jednostka dominuj\u0105ca ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 wp\u0142ywania na polityk\u0119 finansow\u0105 i operacyjn\u0105 danej jednostki.
Udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce w aktywach netto (z wy\u0142\u0105czeniem warto\u015bci firmy) konsolidowanych podmiot\u00f3w zale\u017cnych prezentowane s\u0105 odr\u0119bnie od kapita\u0142u w\u0142asnego Grupy. Na udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 warto\u015bci udzia\u0142\u00f3w na dzie\u0144 po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych oraz udzia\u0142y niekontroluj\u0105cePo\u0142\u0105czenie jednostek
W przypadku po\u0142\u0105cze\u0144/ przej\u0119\u0107 jednostek Grupa stosuje do rozliczenia transakcji zasady wynikaj\u0105ce
z MSSF 3 \u201ePo\u0142\u0105czenia jednostek\u201d. Do rozliczenia po\u0142\u0105czenia / przej\u0119cia jednostek stosuje si\u0119 metod\u0119 przej\u0119cia.
Zastosowanie metody przej\u0119cia wymaga:
a)zidentyfikowania jednostki przejmuj\u0105cej,
b)ustalenia dnia przej\u0119cia,
c)uj\u0119cia i wyceny w warto\u015bciach godziwych mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabytych aktyw\u00f3w, przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 oraz wszelkich niekontroluj\u0105cych udzia\u0142\u00f3w w jednostce przejmowanej oraz
d)uj\u0119cia i wyceny warto\u015bci firmy lub zysku z okazyjnego nabycia.
MSSF 3 wy\u0142\u0105cza ze swojego zakresu po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych, kt\u00f3re podlegaj\u0105 wsp\u00f3lnej kontroli zar\u00f3wno przed, jak i po przeprowadzeniu transakcji. Po\u0142\u0105czenie jednostek gospodarczych
z udzia\u0142em jednostek b\u0119d\u0105cych pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105 to po\u0142\u0105czenie jednostek gospodarczych, w kt\u00f3rym
wszystkie \u0142\u0105cz\u0105ce si\u0119 podmioty lub jednostki gospodarcze s\u0105 w ostatecznym rozrachunku kontrolowane przez ten sam podmiot lub podmioty, zar\u00f3wno przed po\u0142\u0105czeniem, jak i po nim, a tak sprawowana kontrola nie ma charakteru tymczasowego. W takim przypadku jednostka stosuje MSR 8 \u201eZasady rachunkowo\u015bci, zmiany warto\u015bci szacunkowych i b\u0142\u0119dy\u201d. \u00a0
Warto\u015b\u0107 firmy ujmowana jest pocz\u0105tkowo zgodnie z MSSF 3.
Warto\u015b\u0107 ta kalkulowana jest jako r\u00f3\u017cnica dw\u00f3ch warto\u015bci: (i) suma wynagrodzenia przekazanego za kontrol\u0119, udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli oraz warto\u015bci godziwej pakiet\u00f3w udzia\u0142\u00f3w (akcji) posiadanych w jednostce przejmowanej przed data przej\u0119cia oraz (ii) warto\u015b\u0107 godziwa mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktyw\u00f3w netto jednostki.
Nadwy\u017cka sumy skalkulowanej w spos\u00f3b wskazany powy\u017cej ponad warto\u015b\u0107 godziw\u0105 mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktyw\u00f3w netto jednostki jest ujmowana w aktywach jako warto\u015b\u0107 firmy. Warto\u015b\u0107 firmy odpowiada p\u0142atno\u015bci dokonanej przez przejmuj\u0105cego w oczekiwaniu na przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne z tytu\u0142u aktyw\u00f3w, kt\u00f3rych nie mo\u017cna pojedynczo zidentyfikowa\u0107 ani osobno uj\u0105\u0107.
Na dzie\u0144 sprawozdawczy warto\u015b\u0107 firmy wycenia si\u0119 wed\u0142ug ceny nabycia pomniejszonej o \u0142\u0105czne dotychczasowe odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci oraz zmniejszenia z tytu\u0142u zbycia cz\u0119\u015bci udzia\u0142\u00f3w, do kt\u00f3rych by\u0142a ona uprzednio przypisana. Odpisy aktualizuj\u0105ce do wysoko\u015bci przypisanej do danego o\u015brodka (grupy o\u015brodk\u00f3w) wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne warto\u015bci firmy nie podlegaj\u0105 odwr\u00f3ceniu. \u00a0
Dla cel\u00f3w testu na utrat\u0119 warto\u015bci warto\u015b\u0107 firmy alokuje si\u0119 do poszczeg\u00f3lnych o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne w ramach jednostki (lub do grup takich o\u015brodk\u00f3w), kt\u00f3re maj\u0105 odnie\u015b\u0107 korzy\u015bci
z synergii b\u0119d\u0105cych skutkiem po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych.
O\u015brodek generuj\u0105cy przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego alokuje si\u0119 warto\u015b\u0107 firmy, jest testowany na utrat\u0119 warto\u015bci raz do roku lub cz\u0119\u015bciej, je\u017celi wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na mo\u017cliwo\u015b\u0107 utraty warto\u015bci. Je\u017celi warto\u015b\u0107 odzyskiwalna o\u015brodka generuj\u0105cego przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne jest mniejsza od jego warto\u015bci bilansowej, odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci alokuje si\u0119 tak, by w pierwszej kolejno\u015bci zredukowa\u0107 kwot\u0119 bilansow\u0105 warto\u015bci firmy alokowanej do tego o\u015brodka, a pozosta\u0142\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 alokuje si\u0119 na inne sk\u0142adniki aktyw\u00f3w tego o\u015brodka, proporcjonalnie do warto\u015bci bilansowej ka\u017cdego z nich. Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci firmy ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w wynik. Odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci firmy nie odwraca si\u0119 w kolejnych okresach. \u00a0
Grupa wyodr\u0119bnia segmenty operacyjne w oparciu o kana\u0142y sprzeda\u017cowe. Grupa wyszczeg\u00f3lni\u0142a nast\u0119puj\u0105ce segmenty: (i) segment detaliczny, stanowi\u0105cy sprzeda\u017c w salonach detalicznych, sprzeda\u017c internetow\u0105 oraz pozosta\u0142\u0105 sprzeda\u017c detaliczn\u0105, (ii) segment B2B obejmuj\u0105cy sprzeda\u017c hurtow\u0105 oraz sprzeda\u017c do firm i klient\u00f3w korporacyjnych oraz (iii) segment pozosta\u0142y, obejmuj\u0105cy pozosta\u0142\u0105 sprzeda\u017c nie zaklasyfikowan\u0105 do pozosta\u0142ych segment\u00f3w. \u00a0
Warto\u015bci niematerialne obejmuj\u0105 znaki towarowe, licencje, oprogramowanie komputerowe oraz pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne, kt\u00f3re spe\u0142niaj\u0105 kryterium uj\u0119cia okre\u015blone w MSR 38.
W pozycji tej wykazywane s\u0105 r\u00f3wnie\u017c warto\u015bci niematerialne, kt\u00f3re nie zosta\u0142y jeszcze oddane do u\u017cytkowania (nak\u0142ady na niezako\u0144czone warto\u015bci niematerialne).
Warto\u015bci niematerialne na dzie\u0144 bilansowy wykazywane s\u0105 wed\u0142ug cen nabycia lub koszt\u00f3w wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci.
Wydatki zwi\u0105zane z utrzymaniem oprogramowania komputerowego spisywane s\u0105 w koszty z chwil\u0105 poniesienia. Wydatki bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z wytworzeniem daj\u0105cych si\u0119 zidentyfikowa\u0107 program\u00f3w komputerowych, kontrolowanych przez Grup\u0119, kt\u00f3re prawdopodobnie wygeneruj\u0105 korzy\u015bci gospodarcze przekraczaj\u0105ce te koszty i b\u0119d\u0105 uzyskiwane przez wi\u0119cej ni\u017c jeden rok, ujmuje si\u0119 jako warto\u015bci niematerialne.
Warto\u015bci niematerialne o okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania amortyzowane s\u0105 metod\u0105 liniow\u0105 przez okres ich ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci. Okresy u\u017cytkowania poszczeg\u00f3lnych warto\u015bci niematerialnych poddawane s\u0105 corocznej weryfikacji, a w razie konieczno\u015bci korygowane prospektywnie.
Grupa stosuje nast\u0119puj\u0105ce roczne stawki amortyzacyjne dla warto\u015bci niematerialnych: (i) prawa do u\u017cywania znak\u00f3w towarowych 20%, (ii) prawa w\u0142asno\u015bci do oprogramowania i innych warto\u015bci niematerialnych i prawnych oraz licencje 5% - 50%.
Znak towarowy zosta\u0142 zakwalifikowany przez Grup\u0119 do warto\u015bci niematerialnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania mi\u0119dzy innymi z uwagi na jego unikalno\u015b\u0107. Znak towarowy obejmuje nazwisko g\u0142\u00f3wnego akcjonariusza, natomiast planowany okres uzyskiwania korzy\u015bci ekonomicznych z tytu\u0142u korzystania ze znaku towarowego nie zosta\u0142 ograniczony czasowo.
Znak towarowy wyceniono wed\u0142ug ceny nabycia, ze wzgl\u0119du na brak aktywnego rynku nie zastosowano modelu opartego na warto\u015bci przeszacowanej. \u00a0
Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy mog\u0142a nast\u0105pi\u0107 utrata warto\u015bci znaku towarowego. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna znaku towarowego ustalana jest na poziomie warto\u015bci ca\u0142ej sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej. Je\u017celi warto\u015b\u0107 odzyskiwalna znaku towarowego jest ni\u017csza od jego warto\u015bci bilansowej, w\u00f3wczas Grupa obni\u017ca warto\u015b\u0107 znaku towarowego do jego warto\u015bci odzyskiwalnej. Kwota tej obni\u017cki stanowi odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Odpis ten ujmowany jest jako koszt w wyniku finansowym.
Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna odpowiada cenie sprzeda\u017cy netto znaku towarowego lub jego warto\u015bci u\u017cytkowej, zale\u017cnie od tego, kt\u00f3ra z nich jest wy\u017csza. \u00a0
W\u0142asne sk\u0142adniki rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych
Grupa dokonuje pocz\u0105tkowej wyceny rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Cen\u0119 nabycia zwi\u0119kszaj\u0105 wszelkie koszty zwi\u0105zane bezpo\u015brednio z zakupem
i przystosowaniem sk\u0142adnika maj\u0105tku do stanu zdatnego do u\u017cytkowania.
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu rzeczowe aktywa trwa\u0142e wykazywane s\u0105 wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci.
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e amortyzowane s\u0105 od momentu, kiedy s\u0105 one dost\u0119pne do u\u017cytkowania.
Amortyzacja naliczana jest metod\u0105 liniow\u0105 przez szacowany okres u\u017cytkowania danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Dla poszczeg\u00f3lnych grup rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych stosowane stawki amortyzacyjne s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce: (i) budynki 2,5%, (ii) nak\u0142ady w obcych \u015brodkach trwa\u0142ych 10%, (iii) urz\u0105dzenia techniczne i maszyny 10% - 20%, (iv) \u015brodki transportu 20%, (v) inne \u015brodki trwa\u0142e 10% - 20%.
Koszty bie\u017c\u0105cego utrzymania \u015brodka trwa\u0142ego, napraw, remonty i okresowe przegl\u0105dy zaliczane s\u0105 do wyniku finansowego okresu, w kt\u00f3rym zosta\u0142y poniesione.
a)Grupa jako leasingobiorca
Grupa ocenia w momencie zawarcia umowy, czy umowa jest leasingiem lub zawiera leasing. Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, je\u015bli przekazuje prawo do kontroli u\u017cytkowania zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w na dany okres w zamian za wynagrodzenie.
Grupa stosuje jednolite podej\u015bcie do ujmowania i wyceny wszystkich leasing\u00f3w, z wyj\u0105tkiem leasing\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych oraz leasing\u00f3w aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci. W dacie rozpocz\u0119cia leasingu Grupa rozpoznaje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania oraz zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu.
Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania
Grupa rozpoznaje aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania w dacie rozpocz\u0119cia leasingu (tj. dzie\u0144, kiedy bazowy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w jest dost\u0119pny do u\u017cytkowania). Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania wyceniane s\u0105 wed\u0142ug kosztu (pomniejszone o \u0142\u0105czne odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci), skorygowanego z tytu\u0142u jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu. Koszt aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania obejmuje kwot\u0119 uj\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu, poniesionych pocz\u0105tkowych koszt\u00f3w bezpo\u015brednich oraz wszelkich op\u0142at leasingowych zap\u0142aconych w dacie rozpocz\u0119cia lub przed t\u0105 dat\u0105, pomniejszonych o wszelkie otrzymane zach\u0119ty leasingowe. Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania s\u0105 amortyzowane metod\u0105 liniow\u0105 przez okres leasingu. Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania podlegaj\u0105 testom na utrat\u0119 warto\u015bci zgodnie z MSR 36.
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu
W dacie rozpocz\u0119cia leasingu Grupa wycenia zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu w wysoko\u015bci warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych pozostaj\u0105cych do zap\u0142aty w tej dacie. Op\u0142aty leasingowe obejmuj\u0105 op\u0142aty sta\u0142e (w tym zasadniczo sta\u0142e op\u0142aty leasingowe) pomniejszone o wszelkie nale\u017cne zach\u0119ty leasingowe, zmienne op\u0142aty, kt\u00f3re zale\u017c\u0105 od indeksu lub stawki oraz kwoty, kt\u00f3rych zap\u0142aty oczekuje si\u0119 w ramach gwarantowanej warto\u015bci ko\u0144cowej. Op\u0142aty leasingowe obejmuj\u0105 r\u00f3wnie\u017c cen\u0119 wykonania opcji kupna, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107 jej wykonanie oraz p\u0142atno\u015bci kar pieni\u0119\u017cnych za wypowiedzenie leasingu, je\u017celi w warunkach leasingu przewidziano mo\u017cliwo\u015b\u0107 wypowiedzenia leasingu. Zmienne op\u0142aty leasingowe, kt\u00f3re nie zale\u017c\u0105 od indeksu lub stawki, s\u0105 ujmowane jako koszty w okresie, w kt\u00f3rym nast\u0119puje zdarzenie lub warunek powoduj\u0105cy p\u0142atno\u015b\u0107.
Przy obliczaniu warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych Grupa stosuje kra\u0144cow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 leasingobiorcy w dniu rozpocz\u0119cia leasingu, je\u017celi stopy procentowej leasingu nie mo\u017cna z \u0142atwo\u015bci\u0105 ustali\u0107. Po dacie rozpocz\u0119cia kwota zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu zostaje zwi\u0119kszona w celu odzwierciedlenia odsetek i zmniejszona o dokonane p\u0142atno\u015bci leasingowe. Ponadto warto\u015b\u0107 bilansowa zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu podlega ponownej wycenie w przypadku zmiany okresu leasingu, zmiany zasadniczo sta\u0142ych op\u0142at leasingowych lub zmiany os\u0105du odno\u015bnie zakupu aktyw\u00f3w bazowych.
Leasing kr\u00f3tkoterminowy i leasing aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci
Grupa stosuje zwolnienie z ujmowania leasingu kr\u00f3tkoterminowego do swoich kr\u00f3tkoterminowych um\u00f3w leasingu, tj. um\u00f3w, kt\u00f3rych okres leasingu wynosi 12 miesi\u0119cy lub kr\u00f3cej od daty rozpocz\u0119cia i nie zawiera opcji kupna. Sp\u00f3\u0142ka stosuje r\u00f3wnie\u017c zwolnienie w zakresie ujmowania leasingu aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci. Op\u0142aty leasingowe z tytu\u0142u leasingu kr\u00f3tkoterminowego i leasingu aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci ujmowane s\u0105 jako koszty metod\u0105 liniow\u0105 przez okres trwania leasingu.
b)Grupa jako leasingodawca
Umowy leasingowe, zgodnie z kt\u00f3rymi Grupa jako leasingodawca, zachowuje zasadniczo ca\u0142e ryzyko i wszystkie po\u017cytki wynikaj\u0105ce z posiadania przedmiotu leasingu, zaliczane s\u0105 do um\u00f3w leasingu operacyjnego. Pocz\u0105tkowe koszty bezpo\u015brednie poniesione w toku negocjowania um\u00f3w leasingu operacyjnego dodaje si\u0119 do warto\u015bci bilansowej \u015brodka stanowi\u0105cego przedmiot leasingu i ujmuje przez okres trwania leasingu na tej samej podstawie, co przychody z tytu\u0142u wynajmu. Warunkowe op\u0142aty leasingowe s\u0105 ujmowane jako przych\u00f3d w okresie, w kt\u00f3rym stan\u0105 si\u0119 nale\u017cne.
Koszty finansowania zewn\u0119trznego
Koszty finansowania, kt\u00f3re zosta\u0142y poniesione w celu budowy dostosowywanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w s\u0105 aktywowane przez okres niezb\u0119dny dla przygotowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do jego zamierzonego u\u017cytkowania. Pozosta\u0142e koszty finansowania zewn\u0119trznego ujmuje si\u0119 jako koszty w okresie, w kt\u00f3rym je poniesiono.
Kiedy \u015brodki po\u017cycza si\u0119 w celu finansowania okre\u015blonego sk\u0142adnika lub sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w, kwot\u0119 koszt\u00f3w finansowania zewn\u0119trznego, kt\u00f3r\u0105 mo\u017cna aktywowa\u0107 ustala si\u0119 jako r\u00f3\u017cnic\u0119 mi\u0119dzy rzeczywistymi kosztami finansowania zewn\u0119trznego a przychodami z tytu\u0142u tymczasowego zainwestowania tych po\u017cyczonych \u015brodk\u00f3w. Kiedy \u015brodki po\u017cycza si\u0119 bez \u015bci\u015ble okre\u015blonego celu, kwot\u0119 koszt\u00f3w finansowania zewn\u0119trznego, kt\u00f3ra mo\u017ce by\u0107 aktywowana, ustala si\u0119 poprzez zastosowanie stopy kapitalizacji do nak\u0142ad\u00f3w poniesionych na ten sk\u0142adnik aktyw\u00f3w. Stopa kapitalizacji jest \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 wszystkich koszt\u00f3w finansowania zewn\u0119trznego dotycz\u0105cych po\u017cyczek i kredyt\u00f3w.
Aktywowanie koszt\u00f3w finansowania zewn\u0119trznego zawiesza si\u0119 w przypadku przerwania na d\u0142u\u017cszy okres czasu aktywnego prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej lub gdy zasadniczo wszystkie dzia\u0142ania niezb\u0119dne do przygotowania dostosowywanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do zamierzonego u\u017cytkowania zosta\u0142y zako\u0144czone. \u00a0
\u00a0Utrata warto\u015bci niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych
Corocznemu testowi na utrat\u0119 warto\u015bci podlegaj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce sk\u0142adniki aktyw\u00f3w: (i) warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania, (ii) warto\u015bci niematerialne, kt\u00f3re jeszcze nie s\u0105 u\u017cytkowane, (iii) warto\u015b\u0107 firmy.
W odniesieniu do pozosta\u0142ych sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych oraz rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych dokonywana jest coroczna ocena, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki, kt\u00f3re mog\u0105 \u015bwiadczy\u0107 o utracie ich warto\u015bci. W razie stwierdzenia, \u017ce jakie\u015b zdarzenia lub okoliczno\u015bci mog\u0105 wskazywa\u0107 na trudno\u015b\u0107
w odzyskaniu warto\u015bci bilansowej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, przeprowadzany jest test na utrat\u0119 warto\u015bci.
Dla potrzeb przeprowadzenia testu na utrat\u0119 warto\u015bci aktywa grupowane s\u0105 na najni\u017cszym poziomie, na jakim generuj\u0105 przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne niezale\u017cnie od innych aktyw\u00f3w lub grup aktyw\u00f3w (tzw. o\u015brodki wypracowuj\u0105ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne). Sk\u0142adniki aktyw\u00f3w samodzielnie generuj\u0105ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne testowane s\u0105 indywidualnie.
Je\u017celi warto\u015b\u0107 bilansowa przekracza szacowan\u0105 warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 aktyw\u00f3w, do kt\u00f3rych aktywa te nale\u017c\u0105, w\u00f3wczas warto\u015b\u0107 bilansowa jest obni\u017cana do poziomu warto\u015bci odzyskiwalnej. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna odpowiada wy\u017cszej z nast\u0119puj\u0105cych dw\u00f3ch warto\u015bci: warto\u015bci godziwej pomniejszonej
o koszty sprzeda\u017cy lub warto\u015bci u\u017cytkowej. Przy ustalaniu warto\u015bci u\u017cytkowej szacowane przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne s\u0105 dyskontowane do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyka zwi\u0105zanego
z danym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w.
Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci s\u0105 ujmowane w pozycji pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych sprawozdania z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w.
Na kolejne dni bilansowe oceniane s\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na mo\u017cliwo\u015b\u0107 odwr\u00f3cenia odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych. Odwr\u00f3cenie odpisu ujmowane jest w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w pozycji pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych. \u00a0
Klasyfikacja i wycena aktyw\u00f3w finansowych
Aktywa finansowe klasyfikowane s\u0105 do nast\u0119puj\u0105cych kategorii wyceny:
\uf0b7wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu,
\uf0b7wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy,
\uf0b7wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.
\u00a0
Klasyfikacja i wycena aktyw\u00f3w finansowych nie uleg\u0142a zmianie w zwi\u0105zku z implementacj\u0105 MSSF 9.
Aktywa finansowe wyceniane dotychczas w warto\u015bci godziwej pozostan\u0105 nadal wyceniane w warto\u015bci godziwej. Do tej kategorii zaliczane s\u0105 wszystkie instrumenty pochodne wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w odr\u0119bnej pozycji \u201ePochodne instrumenty finansowe\u201d.
Wszystkie aktywa finansowe wyceniane dotychczas w zamortyzowanym koszcie, dalej pozostan\u0105 wyceniane w zamortyzowanym koszcie.
Nale\u017cno\u015bci handlowe s\u0105 utrzymywane dla uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, a Grupa nie sprzedaje nale\u017cno\u015bci handlowych w ramach faktoringu \u2013 b\u0119d\u0105 one nadal wyceniane
w zamortyzowanym koszcie przez wynik finansowy. Grupa korzysta z praktycznego zwolnienia i dla nale\u017cno\u015bci handlowych poni\u017cej 12 miesi\u0119cy nie identyfikuje istotnych element\u00f3w finansowania.
Instrumenty d\u0142u\u017cne \u2013 aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w zamortyzowanym koszcie, je\u015bli spe\u0142nione s\u0105 oba poni\u017csze warunki:
a) sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest utrzymywanie aktyw\u00f3w finansowych dla uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych
z umowy, oraz
b) warunki umowy dotycz\u0105cej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty.
Do kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem Grupa klasyfikuje:
\uf0b7nale\u017cno\u015bci handlowe,
\uf0b7po\u017cyczki, kt\u00f3re zgodnie z modelem biznesowym wykazywane s\u0105 jako utrzymywane w celu uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych,
\uf0b7\u015brodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty.
Przychody z tytu\u0142u odsetek oblicza si\u0119 przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej
i wykazuje si\u0119 w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w pozycji \u201ePrzychody finansowe z tytu\u0142u odsetek\u201d.\u00a0
Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych
Grupa dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych (ang. expected credit losses, \u201eECL\u201d) zwi\u0105zanych z instrumentami d\u0142u\u017cnymi wycenianymi wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu i warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, niezale\u017cnie od tego, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki utraty warto\u015bci.
W przypadku nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, Grupa stosuje uproszczone podej\u015bcie
i wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym
w ca\u0142ym okresie \u017cycia. Grupa wykorzystuje swoje dane historyczne dotycz\u0105ce strat kredytowych, skorygowane w stosownych przypadkach o wp\u0142yw informacji dotycz\u0105cych przysz\u0142o\u015bci .
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug s\u0105 ujmowane i wykazywane wed\u0142ug kwot pierwotnie zafakturowanych, z uwzgl\u0119dnieniem odpisu na oczekiwane straty kredytowe w ca\u0142ym okresie \u017cycia. Odpis na nale\u017cno\u015bci oszacowywany jest wtedy, gdy \u015bci\u0105gni\u0119cie pe\u0142nej kwoty nale\u017cno\u015bci przesta\u0142o by\u0107 prawdopodobne. W przypadku, gdy wp\u0142yw warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie jest istotny, warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie. Je\u017celi zastosowana zosta\u0142a metoda polegaj\u0105ca na dyskontowaniu, zwi\u0119kszenie nale\u017cno\u015bci w zwi\u0105zku z up\u0142ywem czasu jest ujmowane jako przychody finansowe. \u00a0
Zapasy (towary) wykazywane s\u0105 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w warto\u015bci netto, tj.\u00a0pomniejszonej o odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Towary wyceniane s\u0105 wed\u0142ug cen nabycia nie wy\u017cszych od cen sprzeda\u017cy netto. Na cen\u0119 nabycia sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 wszystkie koszty zakupu poniesione w trakcie doprowadzenia zapas\u00f3w do ich aktualnego miejsca i stanu. Na koszty zakupu sk\u0142adaj\u0105 si\u0119: cena zakupu, c\u0142a importowe i inne podatki, koszty transportu i inne koszty zwi\u0105zane bezpo\u015brednio z nabyciem towar\u00f3w.
Grupa przyj\u0119\u0142a zasad\u0119 ustalania warto\u015bci rozchodu zapas\u00f3w metod\u0105 FIFO (\u201epierwsze przysz\u0142o \u2013 pierwsze wysz\u0142o\u201d).
Aktualizacji warto\u015bci zapas\u00f3w dokonuje si\u0119 r\u00f3wnie\u017c w zwi\u0105zku z utrat\u0105 ich warto\u015bci oraz w zwi\u0105zku z ich zaleganiem. Zapasy zalegaj\u0105ce podlegaj\u0105 indywidualnej ocenie, polegaj\u0105cej na szczeg\u00f3\u0142owej analizie rotacji w danej grupie asortymentowej oraz analizie wed\u0142ug lokalizacji (punkt\u00f3w sprzeda\u017cy detalicznej) zalegaj\u0105cych zapas\u00f3w \u2013 w takim przypadku towary s\u0105 odpowiednio promowane oraz przesuwane do punkt\u00f3w sprzeda\u017cy detalicznej w kt\u00f3rej dany asortyment towar\u00f3w wykazuje rotacj\u0119.
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w dokonywane s\u0105 tak\u017ce w przypadku utraty ich warto\u015bci z powodu uszkodzenia i braku mo\u017cliwo\u015bci przywr\u00f3cenia ich cech u\u017cytkowych. W takiej sytuacji zapasy te podlegaj\u0105 utylizacji.
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 rzeczowych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w obrotowych zwi\u0105zanych z utrat\u0105 ich warto\u015bci lub wycen\u0105 na dzie\u0144 bilansowy obci\u0105\u017caj\u0105 pozosta\u0142e koszty operacyjne. W przypadku ustania przyczyny dokonania odpisu aktualizuj\u0105cego warto\u015b\u0107 rzeczowych sk\u0142adnik\u00f3w obrotowych jest odnoszona na dobro pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych. \u00a0
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty obejmuj\u0105 got\u00f3wk\u0119 w kasie i na rachunkach bankowych, oraz kr\u00f3tkoterminowe inwestycje o du\u017cej p\u0142ynno\u015bci (do 3 miesi\u0119cy), \u0142atwo wymienialne na got\u00f3wk\u0119, dla kt\u00f3rych ryzyko zamiany warto\u015bci jest nieznaczne, a tak\u017ce \u015brodki pieni\u0119\u017cne w drodze (wp\u0142aty utarg\u00f3w
z kas plac\u00f3wek handlowych na rachunek bankowy oraz wp\u0142aty z kart p\u0142atniczych). \u00a0
Na kapita\u0142y w\u0142asne sk\u0142adaj\u0105 si\u0119: (i) kapita\u0142 zak\u0142adowy, (ii) kapita\u0142 ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ich warto\u015bci, (iii) inne udzia\u0142y kapita\u0142owe \u2013 powsta\u0142e z innych dop\u0142at do kapita\u0142u (iv) pozosta\u0142e kapita\u0142y rezerwowe - kt\u00f3ry tworzy si\u0119 zgodnie z MSSF, (v) zyski zatrzymane \u2013 obejmuj\u0105ce wynik netto roku bie\u017c\u0105cego oraz lub ubieg\u0142ych.
Warto\u015b\u0107 kapita\u0142\u00f3w Grupy wynika z um\u00f3w, statut\u00f3w, zasad MSSF a tak\u017ce pozostawionych w jednostce zysk\u00f3w lub niepokrytych strat. \u00a0
Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze
Wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowi\u0105zania i rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze obejmuj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce tytu\u0142y: (i) rezerwy na niewykorzystane urlopy oraz (ii) inne d\u0142ugoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze, do kt\u00f3rych Grupa zalicza odprawy emerytalne.
Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u kr\u00f3tkoterminowych \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych ustala si\u0119 bez dyskonta
i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie wymaganej zap\u0142aty.
Grupa tworzy rezerw\u0119 na koszty kumulowanych p\u0142atnych nieobecno\u015bci, kt\u00f3re b\u0119dzie musia\u0142a ponie\u015b\u0107 w wyniku niewykorzystanego przez pracownik\u00f3w uprawnienia, a kt\u00f3re to uprawnienie naros\u0142o na dzie\u0144 bilansowy. Rezerwa na niewykorzystane urlopy stanowi rezerw\u0119 kr\u00f3tkoterminow\u0105 i nie podlega dyskontowaniu.
Zgodnie z systemami wynagradzania obowi\u0105zuj\u0105cymi w Sp\u00f3\u0142ce pracownicy maj\u0105 prawo do odpraw emerytalnych. Odprawy emerytalne s\u0105 wyp\u0142acane jednorazowo w momencie przej\u015bcia na emerytur\u0119.
Wysoko\u015b\u0107 odpraw emerytalnych zale\u017cy od \u015bredniego wynagrodzenia pracownika.
Grupa tworzy rezerw\u0119 na przysz\u0142e zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odpraw emerytalnych w celu przyporz\u0105dkowania koszt\u00f3w do okres\u00f3w nabywania uprawnie\u0144 przez pracownik\u00f3w.
Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca rezerw na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy jest szacowana przez Grup\u0119 metod\u0105 prognozowanych uprawnie\u0144 jednostkowych \u2013 metod\u0105 aktuarialn\u0105. Naliczone rezerwy s\u0105 r\u00f3wne zdyskontowanym p\u0142atno\u015bciom, kt\u00f3re w przysz\u0142o\u015bci zostan\u0105 dokonane i dotycz\u0105 okresu do dnia bilansowego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte s\u0105 na danych historycznych.
Zyski i straty z oblicze\u0144 aktuarialnych oraz koszty przesz\u0142ego zatrudnienia rozpoznawane s\u0105 bezzw\u0142ocznie w wyniku finansowym. \u00a0
P\u0142atno\u015bci w formie akcji
W Grupie realizowane s\u0105 programy motywacyjne, w ramach kt\u00f3rych kluczowym cz\u0142onkom kadry mened\u017cerskiej przyznawane s\u0105 warranty subskrypcyjne uprawniaj\u0105ce do nabycia akcji Sp\u00f3\u0142ki po preferencyjnej cenie.
Warto\u015b\u0107 wynagrodzenia za prac\u0119 kadry mened\u017cerskiej okre\u015blana jest w spos\u00f3b po\u015bredni poprzez odniesienie do warto\u015bci godziwej przyznanych instrument\u00f3w kapita\u0142owych. Warto\u015b\u0107 godziwa warrant\u00f3w wyceniana jest na dzie\u0144 przyznania.
Koszt rodzajowy oraz drugostronnie zwi\u0119kszenie kapita\u0142u w\u0142asnego ujmowane jest na podstawie najlepszych dost\u0119pnych szacunk\u00f3w co do liczby warrant\u00f3w, do kt\u00f3rych nast\u0105pi nabycie uprawnie\u0144
w danym okresie. Grupa dokonuje korekty tych szacunk\u00f3w, je\u017celi p\u00f3\u017aniejsze informacje wskazuj\u0105, \u017ce liczba przyznanych warrant\u00f3w r\u00f3\u017cni si\u0119 od wcze\u015bniejszych oszacowa\u0144. Korekty szacunk\u00f3w dotycz\u0105ce liczby przyznanych warrant\u00f3w ujmowane s\u0105 w wyniku finansowym bie\u017c\u0105cego okresu \u2013 nie dokonuje si\u0119 korekt poprzednich okres\u00f3w.
Po zamianie warrant\u00f3w subskrypcyjnych na akcje, kwota kapita\u0142u z wyceny przyznanych warrant\u00f3w prezentowana jest jako kapita\u0142 rezerwowy. \u00a0
Rezerwa zostaje uj\u0119ta w przypadku, gdy na Grupie ci\u0105\u017cy obowi\u0105zek wynikaj\u0105cy z przesz\u0142ych zdarze\u0144
i prawdopodobne jest, \u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku wi\u0105za\u0107 si\u0119 b\u0119dzie z wyp\u0142ywem korzy\u015bci ekonomicznych. W przypadku kiedy efekt warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie ma istotne znaczenie, rezerwy s\u0105 szacowane poprzez dyskontowanie oczekiwanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych
w oparciu o stop\u0119 przed opodatkowaniem, kt\u00f3ra odzwierciedla bie\u017c\u0105ce szacunki rynkowe zmian warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyko zwi\u0105zane z danym sk\u0142adnikiem pasyw\u00f3w.
Zobowi\u0105zanie warunkowe jest mo\u017cliwym obowi\u0105zkiem, kt\u00f3ry powstaje na skutek zdarze\u0144 przesz\u0142ych, kt\u00f3rych istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wyst\u0105pienia lub niewyst\u0105pienia jednego lub wi\u0119kszej liczby niepewnych przysz\u0142ych zdarze\u0144, kt\u00f3re nie w pe\u0142ni podlegaj\u0105 kontroli jednostki lub wynikaj\u0105 z obecnego obowi\u0105zku, kt\u00f3ry powstaje na skutek zdarze\u0144 przesz\u0142ych, ale nie jest ujmowany w sprawozdaniu finansowym, poniewa\u017c: (i) nie jest prawdopodobne, aby konieczne by\u0142o wydatkowanie \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne w celu wype\u0142nienia obowi\u0105zku lub (ii) kwoty obowi\u0105zku (zobowi\u0105zania) nie mo\u017cna wyceni\u0107 wystarczaj\u0105co wiarygodnie.
Zobowi\u0105zania warunkowe nabyte w drodze po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych ujmowane s\u0105
w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako rezerwy na zobowi\u0105zania.
Mo\u017cliwe wp\u0142ywy zawieraj\u0105ce korzy\u015bci ekonomiczne dla Grupy, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 jeszcze kryteri\u00f3w uj\u0119cia jako aktywa, stanowi\u0105 aktywa warunkowe, kt\u00f3rych nie ujmuje si\u0119 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Informacj\u0119 o zobowi\u0105zaniach i aktywach warunkowych ujawnia si\u0119 w dodatkowych notach obja\u015bniaj\u0105cych. \u00a0
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe inne ni\u017c instrumenty pochodne zabezpieczaj\u0105ce wykazywane s\u0105
w nast\u0119puj\u0105cych pozycjach sprawozdania z sytuacji finansowej: (i) zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania, oraz (ii) pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe.
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu zobowi\u0105zania finansowe wyceniane s\u0105 wed\u0142ug metody zamortyzowanego kosztu, z wyj\u0105tkiem zobowi\u0105za\u0144 finansowych przeznaczonych do obrotu lub wyznaczonych jako wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
\u00a0
Do kategorii zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy Grupa zalicza instrumenty pochodne inne ni\u017c instrumenty zabezpieczaj\u0105ce. Zyski i straty z wyceny zobowi\u0105za\u0144 finansowych ujmowane s\u0105 w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w pozycji przychod\u00f3w lub koszt\u00f3w finansowych.
\u00a0
Zobowi\u0105zania przeznaczone do obrotu i instrumenty pochodne b\u0119d\u0105ce zobowi\u0105zaniami wycenia si\u0119 po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu w warto\u015bci godziwej. \u00a0
Kredyty i po\u017cyczki oprocentowane
Kredyty i po\u017cyczki oprocentowane klasyfikowane s\u0105 przez Grup\u0119 jako zobowi\u0105zania finansowe.
W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia kredyty i po\u017cyczki oprocentowane wycenia si\u0119 w cenie nabycia, tj. w warto\u015bci godziwej otrzymanych \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, pomniejszonych o koszty zwi\u0105zane
z uzyskaniem kredytu lub po\u017cyczki.
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu kredyty i po\u017cyczki oprocentowane wycenia si\u0119 po koszcie zamortyzowanym, metod\u0105 efektywnej stopy procentowej. \u00a0
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe obejmuj\u0105 wszystkie zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug niezale\u017cnie od umownego terminu ich zap\u0142aty oraz t\u0119 cz\u0119\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 z pozosta\u0142ych tytu\u0142\u00f3w, kt\u00f3ra jest wymagalna w ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego.
W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia zobowi\u0105zania wycenia si\u0119 w cenie nabycia, tj. w warto\u015bci godziwej otrzymanej zap\u0142aty. Warto\u015b\u0107 ta okre\u015blana jest na podstawie ceny transakcji lub (w przypadku braku mo\u017cliwo\u015bci okre\u015blenia tej ceny) zdyskontowanej sumy wszystkich przysz\u0142ych uiszczonych p\u0142atno\u015bci.
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu zobowi\u0105zania, wycenia si\u0119 w zamortyzowanej cenie nabycia, stosuj\u0105c metod\u0119 efektywnej stopy procentowej. Koszt odsetkowy ujmuje si\u0119 stosuj\u0105c efektywn\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 z wyj\u0105tkiem zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych, je\u017celi ujmowane dyskonto by\u0142oby nieznacz\u0105ce. \u00a0
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe czynne
Grupa wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji \u201eKr\u00f3tkoterminowe rozliczenia mi\u0119dzyokresowe\u201d op\u0142acone z g\u00f3ry koszty dotycz\u0105ce przysz\u0142ych okres\u00f3w sprawozdawczych. \u00a0
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe bierne
Po stronie pasyw\u00f3w sprawozdania z sytuacji finansowej w pozycji \u201eD\u0142ugoterminowe rozliczenia mi\u0119dzyokresowe\u201d oraz \u201eKr\u00f3tkoterminowe rozliczenia mi\u0119dzyokresowe\u201d Grupa wykazuje
w szczeg\u00f3lno\u015bci: (i) r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 otrzymanych lub nale\u017cnych od kontrahent\u00f3w \u015brodk\u00f3w z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144, kt\u00f3rych wykonanie nast\u0105pi w nast\u0119pnych okresach sprawozdawczych, (ii) dotacje otrzymane.
Bierne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w wykazywane s\u0105 w ramach \u201eZobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u dostaw
i us\u0142ug oraz pozosta\u0142ych zobowi\u0105zaniach\u201d.
Zaliczone do rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych kwoty otrzymanych dotacji zwi\u0119kszaj\u0105 stopniowo pozosta\u0142e przychody operacyjne, r\u00f3wnolegle do odpis\u00f3w amortyzacyjnych lub umorzeniowych od \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych sfinansowanych z tych \u017ar\u00f3de\u0142.
Dotacji pa\u0144stwowych nie ujmuje si\u0119 do chwili uzyskania uzasadnionej pewno\u015bci, \u017ce Grupa spe\u0142ni konieczne warunki i otrzyma takie dotacje.
Dotacje pa\u0144stwowe, kt\u00f3rych zasadniczym warunkiem jest nabycie lub wytworzenie przez Grup\u0119 aktyw\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych, ujmuje si\u0119 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, w pozycji rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych przychod\u00f3w i odnosi w wynik finansowy systematycznie przez przewidywany okres u\u017cytkowania ekonomicznego tych aktyw\u00f3w.\u00a0
Pozosta\u0142e dotacje rz\u0105dowe ujmowane s\u0105 systematycznie w przychodach, w okresie niezb\u0119dnym do dopasowania ich do koszt\u00f3w, kt\u00f3re maj\u0105 kompensowa\u0107. Dotacje nale\u017cne jako kompensata koszt\u00f3w lub strat ju\u017c poniesionych lub jako forma bezpo\u015bredniego wsparcia finansowego dla Grupy bez ponoszenia przysz\u0142ych koszt\u00f3w ujmowane s\u0105 w wyniku finansowym w okresie, w kt\u00f3rym s\u0105 nale\u017cne.
MSSF 15 Przychody z um\u00f3w z klientami ustanawia tzw. Model Pi\u0119ciu Krok\u00f3w rozpoznawania przychod\u00f3w wynikaj\u0105cych z um\u00f3w z klientami.
Zgodnie z powy\u017cszym standardem przychody ujmowane s\u0105 w kwocie wynagrodzenia, kt\u00f3re przys\u0142uguje jednostce w zamian za przekazanie przyrzeczonych d\u00f3br lub us\u0142ug klientowi.
Grupa rozpoznaje przych\u00f3d w momencie przekazania towaru do klienta w warto\u015bci odzwierciedlaj\u0105cej cen\u0119 oczekiwan\u0105 przez jednostk\u0119 w zamian za przekazanie tych d\u00f3br i us\u0142ug.
Grupa realizuje przychody z um\u00f3w z klientami w podziale na 2 istotne kategorie, kt\u00f3re odzwierciedlaj\u0105 spos\u00f3b wp\u0142ywu czynnik\u00f3w ekonomicznych na charakter, kwot\u0119, termin p\u0142atno\u015bci oraz niepewno\u015b\u0107 przychod\u00f3w i przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych:
a)sprzeda\u017c detaliczna omnichannel towar\u00f3w (segment B2C),
b)sprzeda\u017c hurtowa towar\u00f3w (segment B2B).
W obu segmentach umowa zawiera tylko jedno zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia, tj. sprzeda\u017c towaru, kt\u00f3ry jest rozpoznawany w momencie gdy klient uzyskuje kontrol\u0119 nad towarem.
W segmencie sprzeda\u017cy detalicznej we w\u0142asnej sieci oraz na w\u0142asnych stronach internetowych Grupa udziela klientom 30-dniowego prawa do zwrotu. Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u zwrot\u00f3w jest ujmowane na bie\u017c\u0105co w wyniku finansowym poprzez korekt\u0119 zar\u00f3wno przychod\u00f3w jak i kosztu w\u0142asnego sprzeda\u017cy. W tym segmencie p\u0142atno\u015b\u0107 jest realizowana zazwyczaj got\u00f3wkowo (w tym tak\u017ce poprzez karty p\u0142atnicze i przelewy natychmiastowe).
W segmencie sprzeda\u017cy hurtowej prawo do zwrot\u00f3w zale\u017cy od umowy z odbiorc\u0105 i tak\u017ce jest ujmowane na bie\u017c\u0105co w wyniku finansowym poprzez korekt\u0119 zar\u00f3wno przychod\u00f3w jak i kosztu w\u0142asnego sprzeda\u017cy. W tym segmencie p\u0142atno\u015bci zazwyczaj nie s\u0105 realizowane got\u00f3wkowo.
Wszystkie towary oferowane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 pod w\u0142asn\u0105 mark\u0105, niezale\u017cnie od kana\u0142u dystrybucji, s\u0105 obj\u0119te r\u0119kojmi\u0105 albo gwarancj\u0105. Poniewa\u017c Sp\u00f3\u0142ka nie stosuje dodatkowych um\u00f3w czy ustale\u0144
w zakresie gwarancji, a udzielana gwarancja wynika z konieczno\u015bci zapewnienia przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 zgodno\u015bci produktu z jego specyfikacj\u0105 to zobowi\u0105zania z tego tytu\u0142u by\u0142y i s\u0105 rozpoznawane zgodnie z MSR 37 Rezerwy, zobowi\u0105zania warunkowe i aktywa warunkowe. \u00a0
Koszty operacyjne s\u0105 ujmowane w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w zgodnie z zasad\u0105 wsp\u00f3\u0142mierno\u015bci przychod\u00f3w i koszt\u00f3w. Grupa prezentuje w sprawozdaniu finansowym kalkulacyjn\u0105 wersj\u0119 rachunku zysk\u00f3w i strat oraz ujawnia koszty wed\u0142ug rodzaju w notach obja\u015bniaj\u0105cych. \u00a0
Podatek dochodowy (wraz z podatkiem odroczonym)
Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w obejmuje cz\u0119\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105
i cz\u0119\u015b\u0107 odroczon\u0105. Podatek dochodowy ujmowany jest w wyniku finansowym, z wyj\u0105tkiem kwot zwi\u0105zanych z pozycjami rozliczanymi bezpo\u015brednio z kapita\u0142em w\u0142asnym. W\u00f3wczas ujmuje si\u0119 go
w kapitale w\u0142asnym.
Podatek bie\u017c\u0105cy stanowi zobowi\u0105zanie podatkowe z tytu\u0142u dochodu do opodatkowania za dany rok, ustalone przy zastosowaniu stawek podatkowych obowi\u0105zuj\u0105cych na dzie\u0144 bilansowy oraz korekty podatku dotycz\u0105cego lat ubieg\u0142ych.
Podatek odroczony wyliczany jest przy zastosowaniu metody zobowi\u0105zania bilansowego, w oparciu
o r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 ustalan\u0105 dla cel\u00f3w ksi\u0119gowych, a ich warto\u015bci\u0105 ustalan\u0105 dla cel\u00f3w podatkowych.
Rezerw\u0119 na podatek odroczony ujmuje si\u0119 od wszystkich dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych podlegaj\u0105cych opodatkowaniu, natomiast sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego jest rozpoznawalny do wysoko\u015bci w jakiej prawdopodobne jest pomniejszenie przysz\u0142ych zysk\u00f3w podatkowych o rozpoznane ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe. Pozycja aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u podatku odroczonego nie powstaje, je\u015bli r\u00f3\u017cnica przej\u015bciowa powstaje z tytu\u0142u warto\u015bci firmy lub z tytu\u0142u pierwotnego uj\u0119cia (poza sytuacj\u0105 uj\u0119cia po po\u0142\u0105czeniu jednostek gospodarczych) innego sk\u0142adnika
aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zania w transakcji, kt\u00f3ra nie wp\u0142ywa ani na wynik podatkowy, ani na wynik ksi\u0119gowy.
Rezerw\u0119 na podatek odroczony ujmuje si\u0119 od przej\u015bciowych r\u00f3\u017cnic podatkowych powsta\u0142ych w wyniku inwestycji w jednostki zale\u017cne, stowarzyszone i udzia\u0142y we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach, chyba \u017ce Grupa jest zdolna kontrolowa\u0107 moment odwr\u00f3cenia r\u00f3\u017cnicy przej\u015bciowej i jest prawdopodobne, i\u017c
w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci r\u00f3\u017cnica przej\u015bciowa si\u0119 nie odwr\u00f3ci. Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego wynikaj\u0105ce z przej\u015bciowych r\u00f3\u017cnic w odliczeniach zwi\u0105zanych z takimi inwestycjami
i udzia\u0142ami ujmuje si\u0119 w zakresie odpowiadaj\u0105cym prawdopodobnym zyskom podlegaj\u0105cych opodatkowaniu, kt\u00f3re b\u0119dzie mo\u017cna skompensowa\u0107 r\u00f3\u017cnicami przej\u015bciowymi, je\u015bli zachodzi prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce w przewidywanej przysz\u0142o\u015bci r\u00f3\u017cnice te odwr\u00f3c\u0105 si\u0119.
Warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego podlega przegl\u0105dowi na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy, a w przypadku gdy spodziewane przysz\u0142e zyski podatkowe nie b\u0119d\u0105 wystarczaj\u0105ce dla odzyskania sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w lub jego cz\u0119\u015bci, warto\u015b\u0107 t\u0119 nale\u017cy odpowiednio pomniejszy\u0107.
Aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku odroczonego oblicza si\u0119 przy u\u017cyciu stawek podatkowych, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w momencie, gdy pozycja aktyw\u00f3w zostanie zrealizowana lub zobowi\u0105zanie zostanie wymagalne, zgodnie z przepisami (stawkami) podatkowymi obowi\u0105zuj\u0105cymi prawnie lub faktycznie na dzie\u0144 bilansowy. Wycena aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u podatku odroczonego odzwierciedla konsekwencje podatkowe sposobu, w jaki Grupa spodziewa si\u0119 odzyska\u0107 lub rozliczy\u0107 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia sprawozdania finansowego. \u00a0
Zysk netto na akcj\u0119 dla ka\u017cdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez \u015bredniowa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji Sp\u00f3\u0142ki w danym okresie. Grupa na dzie\u0144 bilansowy dokonuje analizy, czy w danym okresie mia\u0142y miejsce czynniki powoduj\u0105ce rozwodnienie zysku /straty na akcj\u0119. Informacje na temat zysku na akcj\u0119 i rozwodnionego zysku na akcj\u0119 s\u0105 przedstawione w nocie. \u00a0
Zmiany polityki rachunkowo\u015bci
Zmiany polityki rachunkowo\u015bci nale\u017cy dokona\u0107 jedynie wtedy, gdy maj\u0105 miejsce zmiany standard\u00f3w rachunkowo\u015bci oraz gdy Grupa dokonuje zmian w celu zapewnienia lepszej prezentacji sprawozda\u0144 finansowych.
Korekty wynikaj\u0105ce ze zmiany polityki rachunkowo\u015bci wykazuje si\u0119 jako korekty zysku (straty) z lat ubieg\u0142ych i doprowadza si\u0119 do por\u00f3wnywalno\u015bci dane finansowe za rok poprzedni i prezentuje je wed\u0142ug zasad obowi\u0105zuj\u0105cych w roku bie\u017c\u0105cym. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSummaryOfSignificantAccountingPoliciesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400225QNL1TNZQE82", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A83cce8e08d9541aca9af979d26656b56_346": { "value": "2.1 O\u015bwiadczenie o zgodno\u015bci
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporz\u0105dzono w oparciu o Mi\u0119dzynarodowe Standardy Sprawozdawczo\u015bci Finansowej oraz zwi\u0105zane z nimi interpretacje og\u0142oszone w formie rozporz\u0105dze\u0144 Komisji Europejskiej.\u00a0
3.3 Kontynuacja dzia\u0142alno\u015bci
Sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 jak r\u00f3wnie\u017c jednostki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy.
W trakcie ostatniego roku jak r\u00f3wnie\u017c do dnia publikacji niniejszego sprawozdania finansowego, Grupa podj\u0119\u0142a szereg dzia\u0142a\u0144 maj\u0105cych na celu ograniczenie wp\u0142ywu wojny w Ukrainie, sytuacji makroekonomicznej, zwi\u0119kszonej inflacji i zwi\u0119kszaj\u0105cych si\u0119 st\u00f3p procentowych na wyniki osi\u0105gane przez Grup\u0119, jak r\u00f3wnie\u017c jej sytuacj\u0119 finansow\u0105. Dzia\u0142ania te skupiaj\u0105 si\u0119 na ograniczaniu koszt\u00f3w prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci, poprzez m.in. negocjacje um\u00f3w najmu z przedstawicielami centr\u00f3w handlowych, czy te\u017c korzystanie z dost\u0119pnych form wsparcia przedsi\u0119biorc\u00f3w w okresie obowi\u0105zywania stanu epidemii na terytorium Polski.
W konsekwencji, bior\u0105c pod uwag\u0119 poziom osi\u0105gni\u0119tych w 2022 roku przez Grup\u0119 przychod\u00f3w i wynik\u00f3w, jak r\u00f3wnie\u017c bie\u017c\u0105cy poziom zad\u0142u\u017cenia oraz dost\u0119pne finansowanie, w opinii Zarz\u0105du Grupy na dzie\u0144 zatwierdzenia do publikacji niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego nie istniej\u0105 okoliczno\u015bci wskazuj\u0105ce na zagro\u017cenie kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci przez Grup\u0119. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfPreparationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400225QNL1TNZQE82", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ae0052fcdc762482f9758c313d3d0cb4f_345": { "value": "2.1 O\u015bwiadczenie o zgodno\u015bci
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporz\u0105dzono w oparciu o Mi\u0119dzynarodowe Standardy Sprawozdawczo\u015bci Finansowej oraz zwi\u0105zane z nimi interpretacje og\u0142oszone w formie rozporz\u0105dze\u0144 Komisji Europejskiej.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:StatementOfIFRSCompliance", "language": "pl", "entity": "scheme:259400225QNL1TNZQE82", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ab468d316ed9444b0a8accc19103be8d9_349": { "value": "2.2 Standardy obowi\u0105zuj\u0105ce po raz pierwszy w sprawozdaniu za 2022 rok:
A. Standardy i interpretacje zatwierdzone przez Uni\u0119 Europejsk\u0105:
Nast\u0119puj\u0105ce standardy, zmiany do istniej\u0105cych standard\u00f3w oraz interpretacje opublikowane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE wchodz\u0105 w \u017cycie po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym za 2022 rok:
\uf0b7Zmiany do MSSF 3 \u201ePo\u0142\u0105czenia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107\u201d \u2013 aktualizacja referencji do Za\u0142o\u017ce\u0144 Koncepcyjnych,
\uf0b7Zmiany do MSR 16 \u201eRzeczowe aktywa trwa\u0142e\u201d \u2013 przychody z produkt\u00f3w wyprodukowanych w okresie przygotowywania rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych do rozpocz\u0119cia funkcjonowania,
\uf0b7Zmiany do MSR 37 \u201eRezerwy, zobowi\u0105zania warunkowe i aktywa warunkowe\u201d \u2013 wyja\u015bnienia nt. koszt\u00f3w ujmowanych w analizie, czy umowa jest kontraktem rodz\u0105cym obci\u0105\u017cenia
\uf0b7zmiany do MSSF 2018-2020 zawieraj\u0105 wyja\u015bnienia oraz doprecyzowuj\u0105 wytyczne standard\u00f3w w zakresie ujmowania oraz wyceny.
Zastosowanie wy\u017cej wymienionych standard\u00f3w i interpretacji nie mia\u0142o istotnego wp\u0142ywu na pozycje prezentowane w niniejszym jednostkowym sprawozdaniu finansowym. \u00a0
2.3 Wcze\u015bniejsze zastosowanie standard\u00f3w i interpretacji
Grupa nie zdecydowa\u0142a si\u0119 na wcze\u015bniejsze zastosowanie standard\u00f3w i interpretacji. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie uwzgl\u0119dnia wymienionych poni\u017cej standard\u00f3w i \u00a0interpretacji, kt\u00f3re oczekuj\u0105 na zatwierdzenie przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 b\u0105d\u017a zosta\u0142y zatwierdzone przez Uni\u0119 Europejsk\u0105, ale wesz\u0142y lub wejd\u0105 w \u017cycie dopiero po dniu bilansowym. \u00a0
2.4 Standardy i Interpretacje kt\u00f3re zosta\u0142y wydane, ale jeszcze nie obowi\u0105zuj\u0105 i nie zosta\u0142y wcze\u015bniej zastosowane
A. Standardy i interpretacje zatwierdzone przez Uni\u0119 Europejsk\u0105
Poni\u017cej wymienione standardy zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2023 r. kt\u00f3re Sp\u00f3\u0142ka zamierza zastosowa\u0107 po ich zatwierdzeniu przez Uni\u0119 Europejsk\u0105. Grupa jest w trakcie analizy wp\u0142ywu poni\u017cej wymienionych zmian na sprawozdanie finansowe.
\uf0b7MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczeniowe\u201d oraz zmiany do MSSF 17,
\uf0b7Zmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d \u2013 oraz Wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnie\u0144 dotycz\u0105cych polityk rachunkowo\u015bci w praktyce \u2013 kwestia istotno\u015bci w odniesieniu do polityk rachunkowo\u015bci
\uf0b7Zmiany do MSR 8 \u201eZasady (polityka) rachunkowo\u015bci, zmiany warto\u015bci szacunkowych i korygowanie b\u0142\u0119d\u00f3w\u201d \u2013 definicja warto\u015bci szacunkowych,
\uf0b7Zmiany do MSR 12 \u201ePodatek dochodowy\u201d \u2013 obowi\u0105zek ujmowania odroczonego podatku dochodowego w zwi\u0105zku z aktywami i zobowi\u0105zaniami powsta\u0142ymi w ramach pojedynczej transakcji,
\uf0b7Zmiany do MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczeniowe\u201d \u2013 pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 \u2013 Informacje por\u00f3wnawcze.
Wprowadzenie powy\u017cszych zmian, nie b\u0119dzie mia\u0142o istotnego wp\u0142ywu na stosowane zasady rachunkowo\u015bci i sprawozdanie finansowe
\u00a0
B. Standardy i interpretacje, kt\u00f3re nie s\u0105 jeszcze zatwierdzone przez Uni\u0119 Europejsk\u0105
Poni\u017cej wymienione standardy zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2024 r. kt\u00f3re Grupa zamierza zastosowa\u0107 po ich zatwierdzeniu przez Uni\u0119 Europejsk\u0105. Grupa jest w trakcie analizy wp\u0142ywu poni\u017cej wymienionych zmian na sprawozdanie finansowe.
\uf0b7Zmiany do MSSF 16 \u201eLeasing\u201d \u2013 zobowi\u0105zania leasingowe w transakcjach sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego
\uf0b7Zmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d - klasyfikacja zobowi\u0105za\u0144 jako kr\u00f3tkoterminowe lub d\u0142ugoterminowe
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesAccountingEstimatesAndErrorsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400225QNL1TNZQE82", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ad00a2ef2f8c844648702aa93dbb22c5c_360": { "value": "Walut\u0105 funkcjonaln\u0105 Jednostki Dominuj\u0105cej oraz walut\u0105 prezentacji niniejszego sprawozdania jest z\u0142oty polski. Dane w sprawozdaniu finansowym zosta\u0142y zaprezentowane w z\u0142otych polskich, po zaokr\u0105gleniu do pe\u0142nych tysi\u0119cy, o ile nie podano inaczej.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFunctionalCurrencyExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400225QNL1TNZQE82", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A4fc1f802081b44d3b7c892244eb3c1ce_364": { "value": "Na dzie\u0144 bilansowy pieni\u0119\u017cne pozycje aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w jednostki w walucie obcej (\u015brodki pieni\u0119\u017cne, nale\u017cno\u015bci i\u00a0zobowi\u0105zania) wycenia si\u0119 po kursie natychmiastowej wymiany obowi\u0105zuj\u0105cym w tym dniu, tj. po \u015brednim kursie NBP ustalonym dla danej waluty.
Podobnie, wybrane dane finansowe zaprezentowane w sprawozdaniu zosta\u0142y przeliczone na walut\u0119 EUR w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b: (a) pozycje ze sprawozdania z sytuacji finansowej po kursie natychmiastowej wymiany obowi\u0105zuj\u0105cym w tym dniu, tj. po \u015brednim kursie NBP, (b) pozycje ze sprawozdania z wyniku i pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w wed\u0142ug kursu stanowi\u0105cego \u015bredni\u0105 arytmetyczn\u0105 kurs\u00f3w \u015brednich NBP na koniec ka\u017cdego miesi\u0105ca.
Kursy zastosowane dla cel\u00f3w przeliczenia jednostek zale\u017cnych, w kt\u00f3rych walut\u0105 funkcjonaln\u0105 jest odpowiednio EUR, s\u0105 identyczne jak kursy zastosowane dla przeliczenia wybranych danych finansowych, przy czym aktywa i zobowi\u0105zania zosta\u0142y przeliczone przy zastosowaniu kurs\u00f3w zamkni\u0119cia, a przychody i koszty po kursie \u015brednim. R\u00f3\u017cnice wynikaj\u0105ce z takiego sposobu przeliczenia zosta\u0142y uj\u0119te w odr\u0119bnym sk\u0142adniku kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych.
Pozosta\u0142e pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej prezentuje si\u0119 w\u00a0warto\u015bci wynikaj\u0105cej z\u00a0pierwotnego uj\u0119cia w ksi\u0119gach.
Kursy przeliczeniowe | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Pozycje bilansowe: kurs EUR | 4,6899 | 4,5994 |
Pozycje bilansowe: kurs USD | 4,4018 | 4,0600 |
Pozycje bilansowe: kurs RUB | 0,0330 | 0,0542 |
Pozycje bilansowe: kurs HKD | 0,5643 | 0,5207 |
Pozycje bilansowe: kurs CNY | 0,6348 | 0,6390 |
Pozycje bilansowe: kurs UAH | 0,1258 | 0,1487 |
Pozycje bilansowe: kurs GBP | 5,2957 | 5,4846 |
Pozycje bilansowe: kurs CZK | 0,1942 | 0,1850 |
Pozycje bilansowe: kurs HUF | 0,0117 | 0,0125 |
Pozycje bilansowe: kurs RON | 0,9475 | - |
Pozycje wynikowe: kurs EUR | 4,6883 | 4,5775 |
3.3 Kontynuacja dzia\u0142alno\u015bci
Sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 jak r\u00f3wnie\u017c jednostki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy.
W trakcie ostatniego roku jak r\u00f3wnie\u017c do dnia publikacji niniejszego sprawozdania finansowego, Grupa podj\u0119\u0142a szereg dzia\u0142a\u0144 maj\u0105cych na celu ograniczenie wp\u0142ywu wojny w Ukrainie, sytuacji makroekonomicznej, zwi\u0119kszonej inflacji i zwi\u0119kszaj\u0105cych si\u0119 st\u00f3p procentowych na wyniki osi\u0105gane przez Grup\u0119, jak r\u00f3wnie\u017c jej sytuacj\u0119 finansow\u0105. Dzia\u0142ania te skupiaj\u0105 si\u0119 na ograniczaniu koszt\u00f3w prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci, poprzez m.in. negocjacje um\u00f3w najmu z przedstawicielami centr\u00f3w handlowych, czy te\u017c korzystanie z dost\u0119pnych form wsparcia przedsi\u0119biorc\u00f3w w okresie obowi\u0105zywania stanu epidemii na terytorium Polski.
W konsekwencji, bior\u0105c pod uwag\u0119 poziom osi\u0105gni\u0119tych w 2022 roku przez Grup\u0119 przychod\u00f3w i wynik\u00f3w, jak r\u00f3wnie\u017c bie\u017c\u0105cy poziom zad\u0142u\u017cenia oraz dost\u0119pne finansowanie, w opinii Zarz\u0105du Grupy na dzie\u0144 zatwierdzenia do publikacji niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego nie istniej\u0105 okoliczno\u015bci wskazuj\u0105ce na zagro\u017cenie kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci przez Grup\u0119. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoingConcernExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400225QNL1TNZQE82", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A5106cc2ac6ee4c8dba3b5f1217eca955_600590972": { "value": "3.5 Dokonane os\u0105dy i oszacowania
Sporz\u0105dzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga od Zarz\u0105du dokonania profesjonalnych os\u0105d\u00f3w, szacunk\u00f3w oraz przyj\u0119cia za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re maj\u0105 wp\u0142yw na prezentowane warto\u015bci aktyw\u00f3w, pasyw\u00f3w, przychod\u00f3w oraz koszt\u00f3w. Szacunki oraz zwi\u0105zane z nimi za\u0142o\u017cenia opieraj\u0105 si\u0119 na do\u015bwiadczeniu historycznym oraz szeregu innych czynnik\u00f3w, kt\u00f3re s\u0105 uznawane za racjonalne w danych okoliczno\u015bciach, a ich wyniki daj\u0105 podstaw\u0119 profesjonalnego os\u0105du, co do warto\u015bci ksi\u0119gowej aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144. Szacunkom takim towarzyszy niepewno\u015b\u0107, co w rezultacie mo\u017ce wp\u0142yn\u0105\u0107 na ostateczne warto\u015bci aktyw\u00f3w, pasyw\u00f3w, przychod\u00f3w oraz koszt\u00f3w.
\uf0b7Okresy ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci dla rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz warto\u015bci niematerialnych
Grupa okre\u015bla szacunkowe okresy ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci oraz stawki amortyzacyjne rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz warto\u015bci niematerialnych. Szacunki te opieraj\u0105 si\u0119 na prognozowanych okresach wykorzystania poszczeg\u00f3lnych grup aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz warto\u015bci niematerialnych. Przyj\u0119te okresy ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci mog\u0105 ulega\u0107 znacznym zmianom w efekcie zmian rynkowych i technologicznych.
\uf0b7Rezerwy i zobowi\u0105zania warunkowe
Grupa tworzy rezerwy, gdy ci\u0105\u017cy na niej obecny, prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowi\u0105zek wynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych i prawdopodobne jest, \u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku spowoduje
konieczno\u015b\u0107 wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne oraz mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego szacunku kwoty tego obowi\u0105zku. Grupa podejmuje decyzje co do klasyfikacji danej pozycji jako rezerwy lub zobowi\u0105zania warunkowego w oparciu o szacunki Zarz\u0105du co do prawdopodobie\u0144stwa wyst\u0105pienia zdarzenia przysz\u0142ego, kt\u00f3re mo\u017ce spowodowa\u0107 wyp\u0142yw \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne. Ponadto Zarz\u0105d dokonuje szacunku wysoko\u015bci nak\u0142ad\u00f3w niezb\u0119dnych do wype\u0142nienia obecnego obowi\u0105zku na dzie\u0144 bilansowy.
\uf0b7Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w
Grupa na bie\u017c\u0105co dokonuje analizy rotacji i ceny sprzeda\u017cy mo\u017cliwej do uzyskania dla zapas\u00f3w. Ustalenie mo\u017cliwej do uzyskania ceny sprzeda\u017cy zapas\u00f3w wymaga dokonania szacunk\u00f3w opartych
o analiz\u0119 trend\u00f3w historycznych oraz znajomo\u015b\u0107 rynku.
\uf0b7Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego
Oszacowanie jest wymagane do okre\u015blenia kwoty aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego, kt\u00f3re mo\u017ce by\u0107 rozpoznane w oparciu o prawdopodobny moment wyst\u0105pienia i poziom przysz\u0142ych zysk\u00f3w do opodatkowania.
\uf0b7Testy na utrat\u0119 warto\u015bci
Grupa stosuje MSR 36 Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w w celu okre\u015blenia, czy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania utraci\u0142 warto\u015b\u0107.
Na koniec okresu Grupa ocenia czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki utraty warto\u015bci oraz dokonuje test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci. Testy te wymagaj\u0105 oszacowania warto\u015bci godziwej albo warto\u015bci u\u017cytkowej. Przy ustalaniu warto\u015bci u\u017cytkowej szacowane s\u0105 przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, a nast\u0119pnie dyskontowane. Zar\u00f3wno szacunek warto\u015bci godziwej jak i warto\u015bci u\u017cytkowej wymaga przyj\u0119cia przez Zarz\u0105d r\u00f3\u017cnych za\u0142o\u017ce\u0144.
\uf0b7Niepewno\u015b\u0107 zwi\u0105zana z rozliczeniami podatkowymi
Regulacje dotycz\u0105ce podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug, podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych oraz obci\u0105\u017ce\u0144 zwi\u0105zanych z ubezpieczeniami spo\u0142ecznymi podlegaj\u0105 cz\u0119stym zmianom. Te cz\u0119ste zmiany powoduj\u0105 brak odpowiednich punkt\u00f3w odniesienia, niesp\u00f3jne interpretacje oraz nieliczne ustanowione precedensy, kt\u00f3re mog\u0142yby mie\u0107 zastosowanie. Obowi\u0105zuj\u0105ce przepisy zawieraj\u0105 r\u00f3wnie\u017c niejasno\u015bci, kt\u00f3re powoduj\u0105 r\u00f3\u017cnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepis\u00f3w podatkowych, zar\u00f3wno pomi\u0119dzy organami pa\u0144stwowymi jak i organami pa\u0144stwowymi i przedsi\u0119biorstwami.
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary dzia\u0142alno\u015bci (na przyk\u0142ad kwestie celne czy dewizowe) mog\u0105 by\u0107 przedmiotem kontroli organ\u00f3w, kt\u00f3re uprawnione s\u0105 do nak\u0142adania wysokich kar i grzywien, a wszelkie dodatkowe zobowi\u0105zania podatkowe, wynikaj\u0105ce z kontroli, musz\u0105 zosta\u0107 zap\u0142acone wraz z wysokimi odsetkami. Te warunki powoduj\u0105, \u017ce ryzyko podatkowe w Polsce jest wi\u0119ksze ni\u017c w krajach o bardziej dojrza\u0142ym systemie podatkowym.
W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mog\u0105 si\u0119 zmieni\u0107 w przysz\u0142o\u015bci w wyniku ostatecznej decyzji organu kontroli podatkowej.
Z dniem 15 lipca 2016 roku do Ordynacji Podatkowej zosta\u0142y wprowadzone zmiany w celu uwzgl\u0119dnienia postanowie\u0144 Og\u00f3lnej Klauzuli Zapobiegaj\u0105cej Nadu\u017cyciom (GAAR). GAAR ma zapobiega\u0107 powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu unikni\u0119cia zap\u0142aty podatku w Polsce. GAAR definiuje unikanie opodatkowania jako czynno\u015b\u0107 dokonan\u0105 przede wszystkim w celu osi\u0105gni\u0119cia korzy\u015bci podatkowej, sprzecznej w danych okoliczno\u015bciach z przedmiotem i celem przepis\u00f3w ustawy podatkowej. Zgodnie z GAAR taka czynno\u015b\u0107 nie skutkuje osi\u0105gni\u0119ciem korzy\u015bci podatkowej, je\u017celi spos\u00f3b dzia\u0142ania by\u0142 sztuczny. Wszelkie wyst\u0119powanie (i) nieuzasadnionego dzielenia operacji, (ii) anga\u017cowania podmiot\u00f3w po\u015brednicz\u0105cych mimo braku uzasadnienia ekonomicznego lub gospodarczego, (iii) element\u00f3w wzajemnie si\u0119 znosz\u0105cych lub kompensuj\u0105cych oraz (iv) inne dzia\u0142ania o podobnym dzia\u0142aniu do wcze\u015bniej wspomnianych, mog\u0105 by\u0107 potraktowane jako przes\u0142anka istnienia sztucznych czynno\u015bci podlegaj\u0105cych przepisom GAAR. Nowe regulacje wymagaj\u0105 znacznie wi\u0119kszego os\u0105du przy ocenie skutk\u00f3w podatkowych poszczeg\u00f3lnych transakcji.
Klauzul\u0119 GAAR nale\u017cy stosowa\u0107 w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wej\u015bciu w \u017cycie oraz do transakcji, kt\u00f3re zosta\u0142y przeprowadzone przed wej\u015bciem w \u017cycie klauzuli GAAR ale, dla kt\u00f3rych po dacie wej\u015bcia klauzuli w \u017cycie korzy\u015bci by\u0142y lub s\u0105 nadal osi\u0105gane. Wdro\u017cenie powy\u017cszych przepis\u00f3w umo\u017cliwia polskim organom kontroli podatkowej kwestionowanie realizowanych przez podatnik\u00f3w prawnych ustale\u0144 i porozumie\u0144, takich jak restrukturyzacja i reorganizacja grupy.
Grupa ujmuje i wycenia aktywa lub zobowi\u0105zania z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego i odroczonego podatku dochodowego przy zastosowaniu wymog\u00f3w MSR 12 Podatek dochodowy w oparciu o zysk (strat\u0119 podatkow\u0105), podstaw\u0119 opodatkowania, nierozliczone straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe, uwzgl\u0119dniaj\u0105c ocen\u0119 niepewno\u015bci zwi\u0105zanych z rozliczeniami podatkowymi.
Gdy istnieje niepewno\u015b\u0107 co do tego, czy i w jakim zakresie organ podatkowy b\u0119dzie akceptowa\u0142 poszczeg\u00f3lne rozliczenia podatkowe transakcji, Grupa ujmuje te rozliczenia uwzgl\u0119dniaj\u0105c ocen\u0119 niepewno\u015bci. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccountingJudgementsAndEstimatesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400225QNL1TNZQE82", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Afbf7781047404dd1a920dbfd479a06aa_600590972": { "value": "3.5 Dokonane os\u0105dy i oszacowania
Sporz\u0105dzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga od Zarz\u0105du dokonania profesjonalnych os\u0105d\u00f3w, szacunk\u00f3w oraz przyj\u0119cia za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re maj\u0105 wp\u0142yw na prezentowane warto\u015bci aktyw\u00f3w, pasyw\u00f3w, przychod\u00f3w oraz koszt\u00f3w. Szacunki oraz zwi\u0105zane z nimi za\u0142o\u017cenia opieraj\u0105 si\u0119 na do\u015bwiadczeniu historycznym oraz szeregu innych czynnik\u00f3w, kt\u00f3re s\u0105 uznawane za racjonalne w danych okoliczno\u015bciach, a ich wyniki daj\u0105 podstaw\u0119 profesjonalnego os\u0105du, co do warto\u015bci ksi\u0119gowej aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144. Szacunkom takim towarzyszy niepewno\u015b\u0107, co w rezultacie mo\u017ce wp\u0142yn\u0105\u0107 na ostateczne warto\u015bci aktyw\u00f3w, pasyw\u00f3w, przychod\u00f3w oraz koszt\u00f3w.
\uf0b7Okresy ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci dla rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz warto\u015bci niematerialnych
Grupa okre\u015bla szacunkowe okresy ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci oraz stawki amortyzacyjne rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz warto\u015bci niematerialnych. Szacunki te opieraj\u0105 si\u0119 na prognozowanych okresach wykorzystania poszczeg\u00f3lnych grup aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz warto\u015bci niematerialnych. Przyj\u0119te okresy ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci mog\u0105 ulega\u0107 znacznym zmianom w efekcie zmian rynkowych i technologicznych.
\uf0b7Rezerwy i zobowi\u0105zania warunkowe
Grupa tworzy rezerwy, gdy ci\u0105\u017cy na niej obecny, prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowi\u0105zek wynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych i prawdopodobne jest, \u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku spowoduje
konieczno\u015b\u0107 wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne oraz mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego szacunku kwoty tego obowi\u0105zku. Grupa podejmuje decyzje co do klasyfikacji danej pozycji jako rezerwy lub zobowi\u0105zania warunkowego w oparciu o szacunki Zarz\u0105du co do prawdopodobie\u0144stwa wyst\u0105pienia zdarzenia przysz\u0142ego, kt\u00f3re mo\u017ce spowodowa\u0107 wyp\u0142yw \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne. Ponadto Zarz\u0105d dokonuje szacunku wysoko\u015bci nak\u0142ad\u00f3w niezb\u0119dnych do wype\u0142nienia obecnego obowi\u0105zku na dzie\u0144 bilansowy.
\uf0b7Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w
Grupa na bie\u017c\u0105co dokonuje analizy rotacji i ceny sprzeda\u017cy mo\u017cliwej do uzyskania dla zapas\u00f3w. Ustalenie mo\u017cliwej do uzyskania ceny sprzeda\u017cy zapas\u00f3w wymaga dokonania szacunk\u00f3w opartych
o analiz\u0119 trend\u00f3w historycznych oraz znajomo\u015b\u0107 rynku.
\uf0b7Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego
Oszacowanie jest wymagane do okre\u015blenia kwoty aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego, kt\u00f3re mo\u017ce by\u0107 rozpoznane w oparciu o prawdopodobny moment wyst\u0105pienia i poziom przysz\u0142ych zysk\u00f3w do opodatkowania.
\uf0b7Testy na utrat\u0119 warto\u015bci
Grupa stosuje MSR 36 Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w w celu okre\u015blenia, czy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania utraci\u0142 warto\u015b\u0107.
Na koniec okresu Grupa ocenia czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki utraty warto\u015bci oraz dokonuje test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci. Testy te wymagaj\u0105 oszacowania warto\u015bci godziwej albo warto\u015bci u\u017cytkowej. Przy ustalaniu warto\u015bci u\u017cytkowej szacowane s\u0105 przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, a nast\u0119pnie dyskontowane. Zar\u00f3wno szacunek warto\u015bci godziwej jak i warto\u015bci u\u017cytkowej wymaga przyj\u0119cia przez Zarz\u0105d r\u00f3\u017cnych za\u0142o\u017ce\u0144.
\uf0b7Niepewno\u015b\u0107 zwi\u0105zana z rozliczeniami podatkowymi
Regulacje dotycz\u0105ce podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug, podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych oraz obci\u0105\u017ce\u0144 zwi\u0105zanych z ubezpieczeniami spo\u0142ecznymi podlegaj\u0105 cz\u0119stym zmianom. Te cz\u0119ste zmiany powoduj\u0105 brak odpowiednich punkt\u00f3w odniesienia, niesp\u00f3jne interpretacje oraz nieliczne ustanowione precedensy, kt\u00f3re mog\u0142yby mie\u0107 zastosowanie. Obowi\u0105zuj\u0105ce przepisy zawieraj\u0105 r\u00f3wnie\u017c niejasno\u015bci, kt\u00f3re powoduj\u0105 r\u00f3\u017cnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepis\u00f3w podatkowych, zar\u00f3wno pomi\u0119dzy organami pa\u0144stwowymi jak i organami pa\u0144stwowymi i przedsi\u0119biorstwami.
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary dzia\u0142alno\u015bci (na przyk\u0142ad kwestie celne czy dewizowe) mog\u0105 by\u0107 przedmiotem kontroli organ\u00f3w, kt\u00f3re uprawnione s\u0105 do nak\u0142adania wysokich kar i grzywien, a wszelkie dodatkowe zobowi\u0105zania podatkowe, wynikaj\u0105ce z kontroli, musz\u0105 zosta\u0107 zap\u0142acone wraz z wysokimi odsetkami. Te warunki powoduj\u0105, \u017ce ryzyko podatkowe w Polsce jest wi\u0119ksze ni\u017c w krajach o bardziej dojrza\u0142ym systemie podatkowym.
W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mog\u0105 si\u0119 zmieni\u0107 w przysz\u0142o\u015bci w wyniku ostatecznej decyzji organu kontroli podatkowej.
Z dniem 15 lipca 2016 roku do Ordynacji Podatkowej zosta\u0142y wprowadzone zmiany w celu uwzgl\u0119dnienia postanowie\u0144 Og\u00f3lnej Klauzuli Zapobiegaj\u0105cej Nadu\u017cyciom (GAAR). GAAR ma zapobiega\u0107 powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu unikni\u0119cia zap\u0142aty podatku w Polsce. GAAR definiuje unikanie opodatkowania jako czynno\u015b\u0107 dokonan\u0105 przede wszystkim w celu osi\u0105gni\u0119cia korzy\u015bci podatkowej, sprzecznej w danych okoliczno\u015bciach z przedmiotem i celem przepis\u00f3w ustawy podatkowej. Zgodnie z GAAR taka czynno\u015b\u0107 nie skutkuje osi\u0105gni\u0119ciem korzy\u015bci podatkowej, je\u017celi spos\u00f3b dzia\u0142ania by\u0142 sztuczny. Wszelkie wyst\u0119powanie (i) nieuzasadnionego dzielenia operacji, (ii) anga\u017cowania podmiot\u00f3w po\u015brednicz\u0105cych mimo braku uzasadnienia ekonomicznego lub gospodarczego, (iii) element\u00f3w wzajemnie si\u0119 znosz\u0105cych lub kompensuj\u0105cych oraz (iv) inne dzia\u0142ania o podobnym dzia\u0142aniu do wcze\u015bniej wspomnianych, mog\u0105 by\u0107 potraktowane jako przes\u0142anka istnienia sztucznych czynno\u015bci podlegaj\u0105cych przepisom GAAR. Nowe regulacje wymagaj\u0105 znacznie wi\u0119kszego os\u0105du przy ocenie skutk\u00f3w podatkowych poszczeg\u00f3lnych transakcji.
Klauzul\u0119 GAAR nale\u017cy stosowa\u0107 w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wej\u015bciu w \u017cycie oraz do transakcji, kt\u00f3re zosta\u0142y przeprowadzone przed wej\u015bciem w \u017cycie klauzuli GAAR ale, dla kt\u00f3rych po dacie wej\u015bcia klauzuli w \u017cycie korzy\u015bci by\u0142y lub s\u0105 nadal osi\u0105gane. Wdro\u017cenie powy\u017cszych przepis\u00f3w umo\u017cliwia polskim organom kontroli podatkowej kwestionowanie realizowanych przez podatnik\u00f3w prawnych ustale\u0144 i porozumie\u0144, takich jak restrukturyzacja i reorganizacja grupy.
Grupa ujmuje i wycenia aktywa lub zobowi\u0105zania z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego i odroczonego podatku dochodowego przy zastosowaniu wymog\u00f3w MSR 12 Podatek dochodowy w oparciu o zysk (strat\u0119 podatkow\u0105), podstaw\u0119 opodatkowania, nierozliczone straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe, uwzgl\u0119dniaj\u0105c ocen\u0119 niepewno\u015bci zwi\u0105zanych z rozliczeniami podatkowymi.
Gdy istnieje niepewno\u015b\u0107 co do tego, czy i w jakim zakresie organ podatkowy b\u0119dzie akceptowa\u0142 poszczeg\u00f3lne rozliczenia podatkowe transakcji, Grupa ujmuje te rozliczenia uwzgl\u0119dniaj\u0105c ocen\u0119 niepewno\u015bci. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAssetsAndLiabilitiesWithSignificantRiskOfMaterialAdjustmentExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400225QNL1TNZQE82", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A891a89f4dc974f7d99e2b6c3d313dd27_1371118900": { "value": "3.5 Dokonane os\u0105dy i oszacowania
Sporz\u0105dzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga od Zarz\u0105du dokonania profesjonalnych os\u0105d\u00f3w, szacunk\u00f3w oraz przyj\u0119cia za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re maj\u0105 wp\u0142yw na prezentowane warto\u015bci aktyw\u00f3w, pasyw\u00f3w, przychod\u00f3w oraz koszt\u00f3w. Szacunki oraz zwi\u0105zane z nimi za\u0142o\u017cenia opieraj\u0105 si\u0119 na do\u015bwiadczeniu historycznym oraz szeregu innych czynnik\u00f3w, kt\u00f3re s\u0105 uznawane za racjonalne w danych okoliczno\u015bciach, a ich wyniki daj\u0105 podstaw\u0119 profesjonalnego os\u0105du, co do warto\u015bci ksi\u0119gowej aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144. Szacunkom takim towarzyszy niepewno\u015b\u0107, co w rezultacie mo\u017ce wp\u0142yn\u0105\u0107 na ostateczne warto\u015bci aktyw\u00f3w, pasyw\u00f3w, przychod\u00f3w oraz koszt\u00f3w.
\uf0b7Okresy ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci dla rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz warto\u015bci niematerialnych
Grupa okre\u015bla szacunkowe okresy ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci oraz stawki amortyzacyjne rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz warto\u015bci niematerialnych. Szacunki te opieraj\u0105 si\u0119 na prognozowanych okresach wykorzystania poszczeg\u00f3lnych grup aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz warto\u015bci niematerialnych. Przyj\u0119te okresy ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci mog\u0105 ulega\u0107 znacznym zmianom w efekcie zmian rynkowych i technologicznych.
\uf0b7Rezerwy i zobowi\u0105zania warunkowe
Grupa tworzy rezerwy, gdy ci\u0105\u017cy na niej obecny, prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowi\u0105zek wynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych i prawdopodobne jest, \u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku spowoduje
konieczno\u015b\u0107 wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne oraz mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego szacunku kwoty tego obowi\u0105zku. Grupa podejmuje decyzje co do klasyfikacji danej pozycji jako rezerwy lub zobowi\u0105zania warunkowego w oparciu o szacunki Zarz\u0105du co do prawdopodobie\u0144stwa wyst\u0105pienia zdarzenia przysz\u0142ego, kt\u00f3re mo\u017ce spowodowa\u0107 wyp\u0142yw \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne. Ponadto Zarz\u0105d dokonuje szacunku wysoko\u015bci nak\u0142ad\u00f3w niezb\u0119dnych do wype\u0142nienia obecnego obowi\u0105zku na dzie\u0144 bilansowy.
\uf0b7Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w
Grupa na bie\u017c\u0105co dokonuje analizy rotacji i ceny sprzeda\u017cy mo\u017cliwej do uzyskania dla zapas\u00f3w. Ustalenie mo\u017cliwej do uzyskania ceny sprzeda\u017cy zapas\u00f3w wymaga dokonania szacunk\u00f3w opartych
o analiz\u0119 trend\u00f3w historycznych oraz znajomo\u015b\u0107 rynku.
\uf0b7Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego
Oszacowanie jest wymagane do okre\u015blenia kwoty aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego, kt\u00f3re mo\u017ce by\u0107 rozpoznane w oparciu o prawdopodobny moment wyst\u0105pienia i poziom przysz\u0142ych zysk\u00f3w do opodatkowania.
\uf0b7Testy na utrat\u0119 warto\u015bci
Grupa stosuje MSR 36 Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w w celu okre\u015blenia, czy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania utraci\u0142 warto\u015b\u0107.
Na koniec okresu Grupa ocenia czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki utraty warto\u015bci oraz dokonuje test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci. Testy te wymagaj\u0105 oszacowania warto\u015bci godziwej albo warto\u015bci u\u017cytkowej. Przy ustalaniu warto\u015bci u\u017cytkowej szacowane s\u0105 przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, a nast\u0119pnie dyskontowane. Zar\u00f3wno szacunek warto\u015bci godziwej jak i warto\u015bci u\u017cytkowej wymaga przyj\u0119cia przez Zarz\u0105d r\u00f3\u017cnych za\u0142o\u017ce\u0144.
\uf0b7Niepewno\u015b\u0107 zwi\u0105zana z rozliczeniami podatkowymi
Regulacje dotycz\u0105ce podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug, podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych oraz obci\u0105\u017ce\u0144 zwi\u0105zanych z ubezpieczeniami spo\u0142ecznymi podlegaj\u0105 cz\u0119stym zmianom. Te cz\u0119ste zmiany powoduj\u0105 brak odpowiednich punkt\u00f3w odniesienia, niesp\u00f3jne interpretacje oraz nieliczne ustanowione precedensy, kt\u00f3re mog\u0142yby mie\u0107 zastosowanie. Obowi\u0105zuj\u0105ce przepisy zawieraj\u0105 r\u00f3wnie\u017c niejasno\u015bci, kt\u00f3re powoduj\u0105 r\u00f3\u017cnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepis\u00f3w podatkowych, zar\u00f3wno pomi\u0119dzy organami pa\u0144stwowymi jak i organami pa\u0144stwowymi i przedsi\u0119biorstwami.
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary dzia\u0142alno\u015bci (na przyk\u0142ad kwestie celne czy dewizowe) mog\u0105 by\u0107 przedmiotem kontroli organ\u00f3w, kt\u00f3re uprawnione s\u0105 do nak\u0142adania wysokich kar i grzywien, a wszelkie dodatkowe zobowi\u0105zania podatkowe, wynikaj\u0105ce z kontroli, musz\u0105 zosta\u0107 zap\u0142acone wraz z wysokimi odsetkami. Te warunki powoduj\u0105, \u017ce ryzyko podatkowe w Polsce jest wi\u0119ksze ni\u017c w krajach o bardziej dojrza\u0142ym systemie podatkowym.
W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mog\u0105 si\u0119 zmieni\u0107 w przysz\u0142o\u015bci w wyniku ostatecznej decyzji organu kontroli podatkowej.
Z dniem 15 lipca 2016 roku do Ordynacji Podatkowej zosta\u0142y wprowadzone zmiany w celu uwzgl\u0119dnienia postanowie\u0144 Og\u00f3lnej Klauzuli Zapobiegaj\u0105cej Nadu\u017cyciom (GAAR). GAAR ma zapobiega\u0107 powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu unikni\u0119cia zap\u0142aty podatku w Polsce. GAAR definiuje unikanie opodatkowania jako czynno\u015b\u0107 dokonan\u0105 przede wszystkim w celu osi\u0105gni\u0119cia korzy\u015bci podatkowej, sprzecznej w danych okoliczno\u015bciach z przedmiotem i celem przepis\u00f3w ustawy podatkowej. Zgodnie z GAAR taka czynno\u015b\u0107 nie skutkuje osi\u0105gni\u0119ciem korzy\u015bci podatkowej, je\u017celi spos\u00f3b dzia\u0142ania by\u0142 sztuczny. Wszelkie wyst\u0119powanie (i) nieuzasadnionego dzielenia operacji, (ii) anga\u017cowania podmiot\u00f3w po\u015brednicz\u0105cych mimo braku uzasadnienia ekonomicznego lub gospodarczego, (iii) element\u00f3w wzajemnie si\u0119 znosz\u0105cych lub kompensuj\u0105cych oraz (iv) inne dzia\u0142ania o podobnym dzia\u0142aniu do wcze\u015bniej wspomnianych, mog\u0105 by\u0107 potraktowane jako przes\u0142anka istnienia sztucznych czynno\u015bci podlegaj\u0105cych przepisom GAAR. Nowe regulacje wymagaj\u0105 znacznie wi\u0119kszego os\u0105du przy ocenie skutk\u00f3w podatkowych poszczeg\u00f3lnych transakcji.
Klauzul\u0119 GAAR nale\u017cy stosowa\u0107 w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wej\u015bciu w \u017cycie oraz do transakcji, kt\u00f3re zosta\u0142y przeprowadzone przed wej\u015bciem w \u017cycie klauzuli GAAR ale, dla kt\u00f3rych po dacie wej\u015bcia klauzuli w \u017cycie korzy\u015bci by\u0142y lub s\u0105 nadal osi\u0105gane. Wdro\u017cenie powy\u017cszych przepis\u00f3w umo\u017cliwia polskim organom kontroli podatkowej kwestionowanie realizowanych przez podatnik\u00f3w prawnych ustale\u0144 i porozumie\u0144, takich jak restrukturyzacja i reorganizacja grupy.
Grupa ujmuje i wycenia aktywa lub zobowi\u0105zania z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego i odroczonego podatku dochodowego przy zastosowaniu wymog\u00f3w MSR 12 Podatek dochodowy w oparciu o zysk (strat\u0119 podatkow\u0105), podstaw\u0119 opodatkowania, nierozliczone straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe, uwzgl\u0119dniaj\u0105c ocen\u0119 niepewno\u015bci zwi\u0105zanych z rozliczeniami podatkowymi.
Gdy istnieje niepewno\u015b\u0107 co do tego, czy i w jakim zakresie organ podatkowy b\u0119dzie akceptowa\u0142 poszczeg\u00f3lne rozliczenia podatkowe transakcji, Grupa ujmuje te rozliczenia uwzgl\u0119dniaj\u0105c ocen\u0119 niepewno\u015bci. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ExplanationOfAssumptionAboutFutureWithSignificantRiskOfResultingInMaterialAdjustments", "language": "pl", "entity": "scheme:259400225QNL1TNZQE82", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A6eb28662587a4fb690502787040eaf10_380": { "value": "Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Jednostki Dominuj\u0105cej
i jednostek kontrolowanych przez t\u0119 Sp\u00f3\u0142k\u0119. Sp\u00f3\u0142ka posiada kontrol\u0119, je\u017celi:
-posiada w\u0142adz\u0119 nad danym podmiotem,
-podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrot\u00f3w z tytu\u0142u swojego zaanga\u017cowania w danej jednostce,
-ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 wykorzystania w\u0142adzy w celu kszta\u0142towania poziomu generowanych zwrot\u00f3w.
Sp\u00f3\u0142ka weryfikuje swoj\u0105 kontrol\u0119 nad innymi jednostkami, je\u017celi wyst\u0105pi\u0142a sytuacja wskazuj\u0105ca na zmian\u0119 jednego lub kilku z wy\u017cej wymienionych warunk\u00f3w sprawowania kontroli.
Je\u017celi Sp\u00f3\u0142ka posiada mniej ni\u017c wi\u0119kszo\u015b\u0107 praw g\u0142osu w danej jednostce, ale posiadane prawa g\u0142osu wystarczaj\u0105 do umo\u017cliwienia jej jednostronnego kierowania istotnymi dzia\u0142aniami tej jednostki, znaczy to, \u017ce sprawuje nad ni\u0105 w\u0142adz\u0119. Przy ocenie, czy prawa g\u0142osu w danej jednostce wystarczaj\u0105 dla zapewnienia w\u0142adzy, Sp\u00f3\u0142ka analizuje wszystkie istotne okoliczno\u015bci, w tym:
-wielko\u015b\u0107 posiadanego pakietu praw g\u0142osu w por\u00f3wnaniu do rozmiaru udzia\u0142\u00f3w i stopnia rozproszenia praw g\u0142osu posiadanych przez innych udzia\u0142owc\u00f3w,
-potencjalne prawa g\u0142osu posiadane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119, innych udzia\u0142owc\u00f3w lub inne strony,
-prawa wynikaj\u0105ce z innych ustale\u0144 umownych, a tak\u017ce
-dodatkowe okoliczno\u015bci, kt\u00f3re mog\u0105 dowodzi\u0107, \u017ce Sp\u00f3\u0142ka posiada lub nie posiada mo\u017cliwo\u015bci kierowania istotnymi dzia\u0142aniami w momentach podejmowania decyzji, w tym wzorce g\u0142osowania zaobserwowane na poprzednich zgromadzeniach udzia\u0142owc\u00f3w.
Konsolidacja sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej rozpoczyna si\u0119 w momencie uzyskania nad ni\u0105 kontroli przez Sp\u00f3\u0142k\u0119,
a ko\u0144czy w chwili utraty tej kontroli. Dochody i koszty jednostki zale\u017cnej nabytej lub zbytej w ci\u0105gu roku ujmuje si\u0119 w skonsolidowanym sprawozdaniu z dochod\u00f3w w okresie od daty przej\u0119cia przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 kontroli do daty utraty kontroli nad t\u0105 jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105. Wynik finansowy i wszystkie sk\u0142adniki pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w przypisuje si\u0119 w\u0142a\u015bcicielom Sp\u00f3\u0142ki i udzia\u0142om niesprawuj\u0105cym kontroli. Ca\u0142kowite dochody sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych przypisuje si\u0119 w\u0142a\u015bcicielom Sp\u00f3\u0142ki i udzia\u0142om niesprawuj\u0105cym kontroli, nawet je\u017celi powoduje to powstanie deficytu po stronie udzia\u0142\u00f3w niesprawuj\u0105cych kontroli.
W razie konieczno\u015bci sprawozdania finansowe sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych koryguje si\u0119 w taki spos\u00f3b, by dopasowa\u0107 stosowane przez nie zasady rachunkowo\u015bci do polityki rachunkowo\u015bci Grupy Kapita\u0142owej.
Podczas konsolidacji wszystkie wewn\u0105trzgrupowe aktywa, zobowi\u0105zania, kapita\u0142 w\u0142asny, dochody, koszty i przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne dotycz\u0105ce transakcji dokonanych mi\u0119dzy cz\u0142onkami Grupy Kapita\u0142owej podlegaj\u0105 ca\u0142kowitej eliminacji.
Wszystkie znacz\u0105ce salda i transakcje pomi\u0119dzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski
i straty wynikaj\u0105ce z transakcji w ramach Grupy, zostaj\u0105 w ca\u0142o\u015bci wyeliminowane.
Wyniki finansowe jednostek zale\u017cnych nabytych lub sprzedanych w ci\u0105gu roku ujmuje si\u0119
w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym odpowiednio od momentu ich efektywnego nabycia lub do momentu ich efektywnego zbycia.
Sprawozdania finansowe jednostek zale\u017cnych sporz\u0105dzane s\u0105 wed\u0142ug standard\u00f3w rachunkowo\u015bci obowi\u0105zuj\u0105cych w poszczeg\u00f3lnych krajach, jednak\u017ce dla cel\u00f3w konsolidacji ich dane finansowe zosta\u0142y przekszta\u0142cone tak aby skonsolidowane sprawozdanie finansowe by\u0142o sporz\u0105dzone w oparciu
o jednolite zasady rachunkowo\u015bci. W stosownych przypadkach w sprawozdaniach finansowych jednostek zale\u017cnych b\u0105d\u017a stowarzyszonych dokonuje si\u0119 korekt maj\u0105cych na celu ujednolicenie zasad rachunkowo\u015bci stosowanych przez dan\u0105 jednostk\u0119 z zasadami stosowanymi przez pozosta\u0142e jednostki Grupy.
Jednostki zale\u017cne podlegaj\u0105 konsolidacji w okresie od dnia obj\u0119cia nad nimi kontroli przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105, a przestaj\u0105 by\u0107 konsolidowane od dnia ustania kontroli. Sprawowanie kontroli przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 ma miejsce wtedy, gdy posiada ona bezpo\u015brednio lub po\u015brednio, poprzez swoje jednostki zale\u017cne, wi\u0119cej ni\u017c po\u0142ow\u0119 liczby g\u0142os\u00f3w w danej sp\u00f3\u0142ce, chyba \u017ce mo\u017cliwe jest do udowodnienia, \u017ce taka w\u0142asno\u015b\u0107 nie stanowi o sprawowaniu kontroli. Sprawowanie kontroli ma miejsce r\u00f3wnie\u017c wtedy, gdy jednostka dominuj\u0105ca ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 wp\u0142ywania na polityk\u0119 finansow\u0105 i operacyjn\u0105 danej jednostki.
Udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce w aktywach netto (z wy\u0142\u0105czeniem warto\u015bci firmy) konsolidowanych podmiot\u00f3w zale\u017cnych prezentowane s\u0105 odr\u0119bnie od kapita\u0142u w\u0142asnego Grupy. Na udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 warto\u015bci udzia\u0142\u00f3w na dzie\u0144 po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych oraz udzia\u0142y niekontroluj\u0105ceMSSF 3 wy\u0142\u0105cza ze swojego zakresu po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych, kt\u00f3re podlegaj\u0105 wsp\u00f3lnej kontroli zar\u00f3wno przed, jak i po przeprowadzeniu transakcji. Po\u0142\u0105czenie jednostek gospodarczych
z udzia\u0142em jednostek b\u0119d\u0105cych pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105 to po\u0142\u0105czenie jednostek gospodarczych, w kt\u00f3rym
wszystkie \u0142\u0105cz\u0105ce si\u0119 podmioty lub jednostki gospodarcze s\u0105 w ostatecznym rozrachunku kontrolowane przez ten sam podmiot lub podmioty, zar\u00f3wno przed po\u0142\u0105czeniem, jak i po nim, a tak sprawowana kontrola nie ma charakteru tymczasowego. W takim przypadku jednostka stosuje MSR 8 \u201eZasady rachunkowo\u015bci, zmiany warto\u015bci szacunkowych i b\u0142\u0119dy\u201d. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfConsolidationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400225QNL1TNZQE82", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Af296d3d2873a4fb6be70b3217a3ca23b_383": { "value": "Udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce w aktywach netto (z wy\u0142\u0105czeniem warto\u015bci firmy) konsolidowanych podmiot\u00f3w zale\u017cnych prezentowane s\u0105 odr\u0119bnie od kapita\u0142u w\u0142asnego Grupy. Na udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 warto\u015bci udzia\u0142\u00f3w na dzie\u0144 po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych oraz udzia\u0142y niekontroluj\u0105cePo\u0142\u0105czenie jednostek
W przypadku po\u0142\u0105cze\u0144/ przej\u0119\u0107 jednostek Grupa stosuje do rozliczenia transakcji zasady wynikaj\u0105ce
z MSSF 3 \u201ePo\u0142\u0105czenia jednostek\u201d. Do rozliczenia po\u0142\u0105czenia / przej\u0119cia jednostek stosuje si\u0119 metod\u0119 przej\u0119cia.
Zastosowanie metody przej\u0119cia wymaga:
a)zidentyfikowania jednostki przejmuj\u0105cej,
b)ustalenia dnia przej\u0119cia,
c)uj\u0119cia i wyceny w warto\u015bciach godziwych mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabytych aktyw\u00f3w, przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 oraz wszelkich niekontroluj\u0105cych udzia\u0142\u00f3w w jednostce przejmowanej oraz
d)uj\u0119cia i wyceny warto\u015bci firmy lub zysku z okazyjnego nabycia.
Warto\u015b\u0107 firmy ujmowana jest pocz\u0105tkowo zgodnie z MSSF 3.
Warto\u015b\u0107 ta kalkulowana jest jako r\u00f3\u017cnica dw\u00f3ch warto\u015bci: (i) suma wynagrodzenia przekazanego za kontrol\u0119, udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli oraz warto\u015bci godziwej pakiet\u00f3w udzia\u0142\u00f3w (akcji) posiadanych w jednostce przejmowanej przed data przej\u0119cia oraz (ii) warto\u015b\u0107 godziwa mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktyw\u00f3w netto jednostki.
Nadwy\u017cka sumy skalkulowanej w spos\u00f3b wskazany powy\u017cej ponad warto\u015b\u0107 godziw\u0105 mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktyw\u00f3w netto jednostki jest ujmowana w aktywach jako warto\u015b\u0107 firmy. Warto\u015b\u0107 firmy odpowiada p\u0142atno\u015bci dokonanej przez przejmuj\u0105cego w oczekiwaniu na przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne z tytu\u0142u aktyw\u00f3w, kt\u00f3rych nie mo\u017cna pojedynczo zidentyfikowa\u0107 ani osobno uj\u0105\u0107.
Na dzie\u0144 sprawozdawczy warto\u015b\u0107 firmy wycenia si\u0119 wed\u0142ug ceny nabycia pomniejszonej o \u0142\u0105czne dotychczasowe odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci oraz zmniejszenia z tytu\u0142u zbycia cz\u0119\u015bci udzia\u0142\u00f3w, do kt\u00f3rych by\u0142a ona uprzednio przypisana. Odpisy aktualizuj\u0105ce do wysoko\u015bci przypisanej do danego o\u015brodka (grupy o\u015brodk\u00f3w) wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne warto\u015bci firmy nie podlegaj\u0105 odwr\u00f3ceniu. \u00a0
Dla cel\u00f3w testu na utrat\u0119 warto\u015bci warto\u015b\u0107 firmy alokuje si\u0119 do poszczeg\u00f3lnych o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne w ramach jednostki (lub do grup takich o\u015brodk\u00f3w), kt\u00f3re maj\u0105 odnie\u015b\u0107 korzy\u015bci
z synergii b\u0119d\u0105cych skutkiem po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych.
O\u015brodek generuj\u0105cy przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego alokuje si\u0119 warto\u015b\u0107 firmy, jest testowany na utrat\u0119 warto\u015bci raz do roku lub cz\u0119\u015bciej, je\u017celi wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na mo\u017cliwo\u015b\u0107 utraty warto\u015bci. Je\u017celi warto\u015b\u0107 odzyskiwalna o\u015brodka generuj\u0105cego przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne jest mniejsza od jego warto\u015bci bilansowej, odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci alokuje si\u0119 tak, by w pierwszej kolejno\u015bci zredukowa\u0107 kwot\u0119 bilansow\u0105 warto\u015bci firmy alokowanej do tego o\u015brodka, a pozosta\u0142\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 alokuje si\u0119 na inne sk\u0142adniki aktyw\u00f3w tego o\u015brodka, proporcjonalnie do warto\u015bci bilansowej ka\u017cdego z nich. Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci firmy ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w wynik. Odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci firmy nie odwraca si\u0119 w kolejnych okresach. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsAndGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400225QNL1TNZQE82", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A307c600eafbd4cb5acdcdd6b5b08137b_387": { "value": "Po\u0142\u0105czenie jednostek
W przypadku po\u0142\u0105cze\u0144/ przej\u0119\u0107 jednostek Grupa stosuje do rozliczenia transakcji zasady wynikaj\u0105ce
z MSSF 3 \u201ePo\u0142\u0105czenia jednostek\u201d. Do rozliczenia po\u0142\u0105czenia / przej\u0119cia jednostek stosuje si\u0119 metod\u0119 przej\u0119cia.
Zastosowanie metody przej\u0119cia wymaga:
a)zidentyfikowania jednostki przejmuj\u0105cej,
b)ustalenia dnia przej\u0119cia,
c)uj\u0119cia i wyceny w warto\u015bciach godziwych mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabytych aktyw\u00f3w, przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 oraz wszelkich niekontroluj\u0105cych udzia\u0142\u00f3w w jednostce przejmowanej oraz
d)uj\u0119cia i wyceny warto\u015bci firmy lub zysku z okazyjnego nabycia.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400225QNL1TNZQE82", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aaf3ad10285834ef79c4c6c3851fdd5e0_394": { "value": "Warto\u015b\u0107 firmy ujmowana jest pocz\u0105tkowo zgodnie z MSSF 3.
Warto\u015b\u0107 ta kalkulowana jest jako r\u00f3\u017cnica dw\u00f3ch warto\u015bci: (i) suma wynagrodzenia przekazanego za kontrol\u0119, udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli oraz warto\u015bci godziwej pakiet\u00f3w udzia\u0142\u00f3w (akcji) posiadanych w jednostce przejmowanej przed data przej\u0119cia oraz (ii) warto\u015b\u0107 godziwa mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktyw\u00f3w netto jednostki.
Nadwy\u017cka sumy skalkulowanej w spos\u00f3b wskazany powy\u017cej ponad warto\u015b\u0107 godziw\u0105 mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktyw\u00f3w netto jednostki jest ujmowana w aktywach jako warto\u015b\u0107 firmy. Warto\u015b\u0107 firmy odpowiada p\u0142atno\u015bci dokonanej przez przejmuj\u0105cego w oczekiwaniu na przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne z tytu\u0142u aktyw\u00f3w, kt\u00f3rych nie mo\u017cna pojedynczo zidentyfikowa\u0107 ani osobno uj\u0105\u0107.
Na dzie\u0144 sprawozdawczy warto\u015b\u0107 firmy wycenia si\u0119 wed\u0142ug ceny nabycia pomniejszonej o \u0142\u0105czne dotychczasowe odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci oraz zmniejszenia z tytu\u0142u zbycia cz\u0119\u015bci udzia\u0142\u00f3w, do kt\u00f3rych by\u0142a ona uprzednio przypisana. Odpisy aktualizuj\u0105ce do wysoko\u015bci przypisanej do danego o\u015brodka (grupy o\u015brodk\u00f3w) wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne warto\u015bci firmy nie podlegaj\u0105 odwr\u00f3ceniu. \u00a0
Dla cel\u00f3w testu na utrat\u0119 warto\u015bci warto\u015b\u0107 firmy alokuje si\u0119 do poszczeg\u00f3lnych o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne w ramach jednostki (lub do grup takich o\u015brodk\u00f3w), kt\u00f3re maj\u0105 odnie\u015b\u0107 korzy\u015bci
z synergii b\u0119d\u0105cych skutkiem po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych.
O\u015brodek generuj\u0105cy przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego alokuje si\u0119 warto\u015b\u0107 firmy, jest testowany na utrat\u0119 warto\u015bci raz do roku lub cz\u0119\u015bciej, je\u017celi wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na mo\u017cliwo\u015b\u0107 utraty warto\u015bci. Je\u017celi warto\u015b\u0107 odzyskiwalna o\u015brodka generuj\u0105cego przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne jest mniejsza od jego warto\u015bci bilansowej, odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci alokuje si\u0119 tak, by w pierwszej kolejno\u015bci zredukowa\u0107 kwot\u0119 bilansow\u0105 warto\u015bci firmy alokowanej do tego o\u015brodka, a pozosta\u0142\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 alokuje si\u0119 na inne sk\u0142adniki aktyw\u00f3w tego o\u015brodka, proporcjonalnie do warto\u015bci bilansowej ka\u017cdego z nich. Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci firmy ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w wynik. Odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci firmy nie odwraca si\u0119 w kolejnych okresach. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400225QNL1TNZQE82", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ac485869e487e4729a5ce4eb3557c8117_399": { "value": "Dla cel\u00f3w testu na utrat\u0119 warto\u015bci warto\u015b\u0107 firmy alokuje si\u0119 do poszczeg\u00f3lnych o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne w ramach jednostki (lub do grup takich o\u015brodk\u00f3w), kt\u00f3re maj\u0105 odnie\u015b\u0107 korzy\u015bci
z synergii b\u0119d\u0105cych skutkiem po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych.
O\u015brodek generuj\u0105cy przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego alokuje si\u0119 warto\u015b\u0107 firmy, jest testowany na utrat\u0119 warto\u015bci raz do roku lub cz\u0119\u015bciej, je\u017celi wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na mo\u017cliwo\u015b\u0107 utraty warto\u015bci. Je\u017celi warto\u015b\u0107 odzyskiwalna o\u015brodka generuj\u0105cego przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne jest mniejsza od jego warto\u015bci bilansowej, odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci alokuje si\u0119 tak, by w pierwszej kolejno\u015bci zredukowa\u0107 kwot\u0119 bilansow\u0105 warto\u015bci firmy alokowanej do tego o\u015brodka, a pozosta\u0142\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 alokuje si\u0119 na inne sk\u0142adniki aktyw\u00f3w tego o\u015brodka, proporcjonalnie do warto\u015bci bilansowej ka\u017cdego z nich. Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci firmy ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w wynik. Odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci firmy nie odwraca si\u0119 w kolejnych okresach. \u00a0
Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy mog\u0142a nast\u0105pi\u0107 utrata warto\u015bci znaku towarowego. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna znaku towarowego ustalana jest na poziomie warto\u015bci ca\u0142ej sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej. Je\u017celi warto\u015b\u0107 odzyskiwalna znaku towarowego jest ni\u017csza od jego warto\u015bci bilansowej, w\u00f3wczas Grupa obni\u017ca warto\u015b\u0107 znaku towarowego do jego warto\u015bci odzyskiwalnej. Kwota tej obni\u017cki stanowi odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Odpis ten ujmowany jest jako koszt w wyniku finansowym.
Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna odpowiada cenie sprzeda\u017cy netto znaku towarowego lub jego warto\u015bci u\u017cytkowej, zale\u017cnie od tego, kt\u00f3ra z nich jest wy\u017csza. \u00a0
Utrata warto\u015bci niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych
Corocznemu testowi na utrat\u0119 warto\u015bci podlegaj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce sk\u0142adniki aktyw\u00f3w: (i) warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania, (ii) warto\u015bci niematerialne, kt\u00f3re jeszcze nie s\u0105 u\u017cytkowane, (iii) warto\u015b\u0107 firmy.
W odniesieniu do pozosta\u0142ych sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych oraz rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych dokonywana jest coroczna ocena, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki, kt\u00f3re mog\u0105 \u015bwiadczy\u0107 o utracie ich warto\u015bci. W razie stwierdzenia, \u017ce jakie\u015b zdarzenia lub okoliczno\u015bci mog\u0105 wskazywa\u0107 na trudno\u015b\u0107
w odzyskaniu warto\u015bci bilansowej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, przeprowadzany jest test na utrat\u0119 warto\u015bci.
Dla potrzeb przeprowadzenia testu na utrat\u0119 warto\u015bci aktywa grupowane s\u0105 na najni\u017cszym poziomie, na jakim generuj\u0105 przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne niezale\u017cnie od innych aktyw\u00f3w lub grup aktyw\u00f3w (tzw. o\u015brodki wypracowuj\u0105ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne). Sk\u0142adniki aktyw\u00f3w samodzielnie generuj\u0105ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne testowane s\u0105 indywidualnie.
Je\u017celi warto\u015b\u0107 bilansowa przekracza szacowan\u0105 warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 aktyw\u00f3w, do kt\u00f3rych aktywa te nale\u017c\u0105, w\u00f3wczas warto\u015b\u0107 bilansowa jest obni\u017cana do poziomu warto\u015bci odzyskiwalnej. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna odpowiada wy\u017cszej z nast\u0119puj\u0105cych dw\u00f3ch warto\u015bci: warto\u015bci godziwej pomniejszonej
o koszty sprzeda\u017cy lub warto\u015bci u\u017cytkowej. Przy ustalaniu warto\u015bci u\u017cytkowej szacowane przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne s\u0105 dyskontowane do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyka zwi\u0105zanego
z danym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w.
Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci s\u0105 ujmowane w pozycji pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych sprawozdania z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w.
Na kolejne dni bilansowe oceniane s\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na mo\u017cliwo\u015b\u0107 odwr\u00f3cenia odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych. Odwr\u00f3cenie odpisu ujmowane jest w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w pozycji pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400225QNL1TNZQE82", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aec5349f9ce114af791cd705c46e32ea0_398": { "value": "Dla cel\u00f3w testu na utrat\u0119 warto\u015bci warto\u015b\u0107 firmy alokuje si\u0119 do poszczeg\u00f3lnych o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne w ramach jednostki (lub do grup takich o\u015brodk\u00f3w), kt\u00f3re maj\u0105 odnie\u015b\u0107 korzy\u015bci
z synergii b\u0119d\u0105cych skutkiem po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych.
O\u015brodek generuj\u0105cy przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego alokuje si\u0119 warto\u015b\u0107 firmy, jest testowany na utrat\u0119 warto\u015bci raz do roku lub cz\u0119\u015bciej, je\u017celi wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na mo\u017cliwo\u015b\u0107 utraty warto\u015bci. Je\u017celi warto\u015b\u0107 odzyskiwalna o\u015brodka generuj\u0105cego przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne jest mniejsza od jego warto\u015bci bilansowej, odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci alokuje si\u0119 tak, by w pierwszej kolejno\u015bci zredukowa\u0107 kwot\u0119 bilansow\u0105 warto\u015bci firmy alokowanej do tego o\u015brodka, a pozosta\u0142\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 alokuje si\u0119 na inne sk\u0142adniki aktyw\u00f3w tego o\u015brodka, proporcjonalnie do warto\u015bci bilansowej ka\u017cdego z nich. Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci firmy ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w wynik. Odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci firmy nie odwraca si\u0119 w kolejnych okresach. \u00a0
Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy mog\u0142a nast\u0105pi\u0107 utrata warto\u015bci znaku towarowego. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna znaku towarowego ustalana jest na poziomie warto\u015bci ca\u0142ej sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej. Je\u017celi warto\u015b\u0107 odzyskiwalna znaku towarowego jest ni\u017csza od jego warto\u015bci bilansowej, w\u00f3wczas Grupa obni\u017ca warto\u015b\u0107 znaku towarowego do jego warto\u015bci odzyskiwalnej. Kwota tej obni\u017cki stanowi odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Odpis ten ujmowany jest jako koszt w wyniku finansowym.
Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna odpowiada cenie sprzeda\u017cy netto znaku towarowego lub jego warto\u015bci u\u017cytkowej, zale\u017cnie od tego, kt\u00f3ra z nich jest wy\u017csza. \u00a0
Utrata warto\u015bci niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych
Corocznemu testowi na utrat\u0119 warto\u015bci podlegaj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce sk\u0142adniki aktyw\u00f3w: (i) warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania, (ii) warto\u015bci niematerialne, kt\u00f3re jeszcze nie s\u0105 u\u017cytkowane, (iii) warto\u015b\u0107 firmy.
W odniesieniu do pozosta\u0142ych sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych oraz rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych dokonywana jest coroczna ocena, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki, kt\u00f3re mog\u0105 \u015bwiadczy\u0107 o utracie ich warto\u015bci. W razie stwierdzenia, \u017ce jakie\u015b zdarzenia lub okoliczno\u015bci mog\u0105 wskazywa\u0107 na trudno\u015b\u0107
w odzyskaniu warto\u015bci bilansowej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, przeprowadzany jest test na utrat\u0119 warto\u015bci.
Dla potrzeb przeprowadzenia testu na utrat\u0119 warto\u015bci aktywa grupowane s\u0105 na najni\u017cszym poziomie, na jakim generuj\u0105 przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne niezale\u017cnie od innych aktyw\u00f3w lub grup aktyw\u00f3w (tzw. o\u015brodki wypracowuj\u0105ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne). Sk\u0142adniki aktyw\u00f3w samodzielnie generuj\u0105ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne testowane s\u0105 indywidualnie.
Je\u017celi warto\u015b\u0107 bilansowa przekracza szacowan\u0105 warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 aktyw\u00f3w, do kt\u00f3rych aktywa te nale\u017c\u0105, w\u00f3wczas warto\u015b\u0107 bilansowa jest obni\u017cana do poziomu warto\u015bci odzyskiwalnej. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna odpowiada wy\u017cszej z nast\u0119puj\u0105cych dw\u00f3ch warto\u015bci: warto\u015bci godziwej pomniejszonej
o koszty sprzeda\u017cy lub warto\u015bci u\u017cytkowej. Przy ustalaniu warto\u015bci u\u017cytkowej szacowane przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne s\u0105 dyskontowane do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyka zwi\u0105zanego
z danym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w.
Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci s\u0105 ujmowane w pozycji pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych sprawozdania z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w.
Na kolejne dni bilansowe oceniane s\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na mo\u017cliwo\u015b\u0107 odwr\u00f3cenia odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych. Odwr\u00f3cenie odpisu ujmowane jest w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w pozycji pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfNonfinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400225QNL1TNZQE82", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Adde1c5a77da848729749e75917d3177d_404": { "value": "Grupa wyodr\u0119bnia segmenty operacyjne w oparciu o kana\u0142y sprzeda\u017cowe. Grupa wyszczeg\u00f3lni\u0142a nast\u0119puj\u0105ce segmenty: (i) segment detaliczny, stanowi\u0105cy sprzeda\u017c w salonach detalicznych, sprzeda\u017c internetow\u0105 oraz pozosta\u0142\u0105 sprzeda\u017c detaliczn\u0105, (ii) segment B2B obejmuj\u0105cy sprzeda\u017c hurtow\u0105 oraz sprzeda\u017c do firm i klient\u00f3w korporacyjnych oraz (iii) segment pozosta\u0142y, obejmuj\u0105cy pozosta\u0142\u0105 sprzeda\u017c nie zaklasyfikowan\u0105 do pozosta\u0142ych segment\u00f3w. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSegmentReportingExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400225QNL1TNZQE82", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A9b11e47b5ab04dd388f6bb7ae71a94e5_408": { "value": "Warto\u015bci niematerialne obejmuj\u0105 znaki towarowe, licencje, oprogramowanie komputerowe oraz pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne, kt\u00f3re spe\u0142niaj\u0105 kryterium uj\u0119cia okre\u015blone w MSR 38.
W pozycji tej wykazywane s\u0105 r\u00f3wnie\u017c warto\u015bci niematerialne, kt\u00f3re nie zosta\u0142y jeszcze oddane do u\u017cytkowania (nak\u0142ady na niezako\u0144czone warto\u015bci niematerialne).
Warto\u015bci niematerialne na dzie\u0144 bilansowy wykazywane s\u0105 wed\u0142ug cen nabycia lub koszt\u00f3w wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci.
Wydatki zwi\u0105zane z utrzymaniem oprogramowania komputerowego spisywane s\u0105 w koszty z chwil\u0105 poniesienia. Wydatki bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z wytworzeniem daj\u0105cych si\u0119 zidentyfikowa\u0107 program\u00f3w komputerowych, kontrolowanych przez Grup\u0119, kt\u00f3re prawdopodobnie wygeneruj\u0105 korzy\u015bci gospodarcze przekraczaj\u0105ce te koszty i b\u0119d\u0105 uzyskiwane przez wi\u0119cej ni\u017c jeden rok, ujmuje si\u0119 jako warto\u015bci niematerialne.
Warto\u015bci niematerialne o okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania amortyzowane s\u0105 metod\u0105 liniow\u0105 przez okres ich ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci. Okresy u\u017cytkowania poszczeg\u00f3lnych warto\u015bci niematerialnych poddawane s\u0105 corocznej weryfikacji, a w razie konieczno\u015bci korygowane prospektywnie.
Grupa stosuje nast\u0119puj\u0105ce roczne stawki amortyzacyjne dla warto\u015bci niematerialnych: (i) prawa do u\u017cywania znak\u00f3w towarowych 20%, (ii) prawa w\u0142asno\u015bci do oprogramowania i innych warto\u015bci niematerialnych i prawnych oraz licencje 5% - 50%.
Znak towarowy zosta\u0142 zakwalifikowany przez Grup\u0119 do warto\u015bci niematerialnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania mi\u0119dzy innymi z uwagi na jego unikalno\u015b\u0107. Znak towarowy obejmuje nazwisko g\u0142\u00f3wnego akcjonariusza, natomiast planowany okres uzyskiwania korzy\u015bci ekonomicznych z tytu\u0142u korzystania ze znaku towarowego nie zosta\u0142 ograniczony czasowo.
Znak towarowy wyceniono wed\u0142ug ceny nabycia, ze wzgl\u0119du na brak aktywnego rynku nie zastosowano modelu opartego na warto\u015bci przeszacowanej. \u00a0
Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy mog\u0142a nast\u0105pi\u0107 utrata warto\u015bci znaku towarowego. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna znaku towarowego ustalana jest na poziomie warto\u015bci ca\u0142ej sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej. Je\u017celi warto\u015b\u0107 odzyskiwalna znaku towarowego jest ni\u017csza od jego warto\u015bci bilansowej, w\u00f3wczas Grupa obni\u017ca warto\u015b\u0107 znaku towarowego do jego warto\u015bci odzyskiwalnej. Kwota tej obni\u017cki stanowi odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Odpis ten ujmowany jest jako koszt w wyniku finansowym.
Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna odpowiada cenie sprzeda\u017cy netto znaku towarowego lub jego warto\u015bci u\u017cytkowej, zale\u017cnie od tego, kt\u00f3ra z nich jest wy\u017csza. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400225QNL1TNZQE82", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A64c252011e284d9899e744333f0ef45f_407": { "value": "Warto\u015bci niematerialne obejmuj\u0105 znaki towarowe, licencje, oprogramowanie komputerowe oraz pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne, kt\u00f3re spe\u0142niaj\u0105 kryterium uj\u0119cia okre\u015blone w MSR 38.
W pozycji tej wykazywane s\u0105 r\u00f3wnie\u017c warto\u015bci niematerialne, kt\u00f3re nie zosta\u0142y jeszcze oddane do u\u017cytkowania (nak\u0142ady na niezako\u0144czone warto\u015bci niematerialne).
Warto\u015bci niematerialne na dzie\u0144 bilansowy wykazywane s\u0105 wed\u0142ug cen nabycia lub koszt\u00f3w wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci.
Wydatki zwi\u0105zane z utrzymaniem oprogramowania komputerowego spisywane s\u0105 w koszty z chwil\u0105 poniesienia. Wydatki bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z wytworzeniem daj\u0105cych si\u0119 zidentyfikowa\u0107 program\u00f3w komputerowych, kontrolowanych przez Grup\u0119, kt\u00f3re prawdopodobnie wygeneruj\u0105 korzy\u015bci gospodarcze przekraczaj\u0105ce te koszty i b\u0119d\u0105 uzyskiwane przez wi\u0119cej ni\u017c jeden rok, ujmuje si\u0119 jako warto\u015bci niematerialne.
Warto\u015bci niematerialne o okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania amortyzowane s\u0105 metod\u0105 liniow\u0105 przez okres ich ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci. Okresy u\u017cytkowania poszczeg\u00f3lnych warto\u015bci niematerialnych poddawane s\u0105 corocznej weryfikacji, a w razie konieczno\u015bci korygowane prospektywnie.
Grupa stosuje nast\u0119puj\u0105ce roczne stawki amortyzacyjne dla warto\u015bci niematerialnych: (i) prawa do u\u017cywania znak\u00f3w towarowych 20%, (ii) prawa w\u0142asno\u015bci do oprogramowania i innych warto\u015bci niematerialnych i prawnych oraz licencje 5% - 50%.
Znak towarowy zosta\u0142 zakwalifikowany przez Grup\u0119 do warto\u015bci niematerialnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania mi\u0119dzy innymi z uwagi na jego unikalno\u015b\u0107. Znak towarowy obejmuje nazwisko g\u0142\u00f3wnego akcjonariusza, natomiast planowany okres uzyskiwania korzy\u015bci ekonomicznych z tytu\u0142u korzystania ze znaku towarowego nie zosta\u0142 ograniczony czasowo.
Znak towarowy wyceniono wed\u0142ug ceny nabycia, ze wzgl\u0119du na brak aktywnego rynku nie zastosowano modelu opartego na warto\u015bci przeszacowanej. \u00a0
Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa ocenia, czy mog\u0142a nast\u0105pi\u0107 utrata warto\u015bci znaku towarowego. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna znaku towarowego ustalana jest na poziomie warto\u015bci ca\u0142ej sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej. Je\u017celi warto\u015b\u0107 odzyskiwalna znaku towarowego jest ni\u017csza od jego warto\u015bci bilansowej, w\u00f3wczas Grupa obni\u017ca warto\u015b\u0107 znaku towarowego do jego warto\u015bci odzyskiwalnej. Kwota tej obni\u017cki stanowi odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Odpis ten ujmowany jest jako koszt w wyniku finansowym.
Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna odpowiada cenie sprzeda\u017cy netto znaku towarowego lub jego warto\u015bci u\u017cytkowej, zale\u017cnie od tego, kt\u00f3ra z nich jest wy\u017csza. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsOtherThanGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400225QNL1TNZQE82", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ae7dbcb19d6264d21801c3f73aa78b01e_417": { "value": "W\u0142asne sk\u0142adniki rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych
Grupa dokonuje pocz\u0105tkowej wyceny rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Cen\u0119 nabycia zwi\u0119kszaj\u0105 wszelkie koszty zwi\u0105zane bezpo\u015brednio z zakupem
i przystosowaniem sk\u0142adnika maj\u0105tku do stanu zdatnego do u\u017cytkowania.
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu rzeczowe aktywa trwa\u0142e wykazywane s\u0105 wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci.
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e amortyzowane s\u0105 od momentu, kiedy s\u0105 one dost\u0119pne do u\u017cytkowania.
Amortyzacja naliczana jest metod\u0105 liniow\u0105 przez szacowany okres u\u017cytkowania danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Dla poszczeg\u00f3lnych grup rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych stosowane stawki amortyzacyjne s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce: (i) budynki 2,5%, (ii) nak\u0142ady w obcych \u015brodkach trwa\u0142ych 10%, (iii) urz\u0105dzenia techniczne i maszyny 10% - 20%, (iv) \u015brodki transportu 20%, (v) inne \u015brodki trwa\u0142e 10% - 20%.
Koszty bie\u017c\u0105cego utrzymania \u015brodka trwa\u0142ego, napraw, remonty i okresowe przegl\u0105dy zaliczane s\u0105 do wyniku finansowego okresu, w kt\u00f3rym zosta\u0142y poniesione.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400225QNL1TNZQE82", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ab36ce2a644214af189320c2b9cc466c7_420": { "value": "Amortyzacja naliczana jest metod\u0105 liniow\u0105 przez szacowany okres u\u017cytkowania danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Dla poszczeg\u00f3lnych grup rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych stosowane stawki amortyzacyjne s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce: (i) budynki 2,5%, (ii) nak\u0142ady w obcych \u015brodkach trwa\u0142ych 10%, (iii) urz\u0105dzenia techniczne i maszyny 10% - 20%, (iv) \u015brodki transportu 20%, (v) inne \u015brodki trwa\u0142e 10% - 20%.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDepreciationExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400225QNL1TNZQE82", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aa581d8a8b4484f4f8e1287ec387f1464_421": { "value": "Amortyzacja naliczana jest metod\u0105 liniow\u0105 przez szacowany okres u\u017cytkowania danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Dla poszczeg\u00f3lnych grup rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych stosowane stawki amortyzacyjne s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce: (i) budynki 2,5%, (ii) nak\u0142ady w obcych \u015brodkach trwa\u0142ych 10%, (iii) urz\u0105dzenia techniczne i maszyny 10% - 20%, (iv) \u015brodki transportu 20%, (v) inne \u015brodki trwa\u0142e 10% - 20%.Koszty bie\u017c\u0105cego utrzymania \u015brodka trwa\u0142ego, napraw, remonty i okresowe przegl\u0105dy zaliczane s\u0105 do wyniku finansowego okresu, w kt\u00f3rym zosta\u0142y poniesione.Koszty operacyjne s\u0105 ujmowane w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w zgodnie z zasad\u0105 wsp\u00f3\u0142mierno\u015bci przychod\u00f3w i koszt\u00f3w. Grupa prezentuje w sprawozdaniu finansowym kalkulacyjn\u0105 wersj\u0119 rachunku zysk\u00f3w i strat oraz ujawnia koszty wed\u0142ug rodzaju w notach obja\u015bniaj\u0105cych. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForExpensesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400225QNL1TNZQE82", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Acaa0700d71c1416f96ca72a5c14d1037_422": { "value": "Koszty bie\u017c\u0105cego utrzymania \u015brodka trwa\u0142ego, napraw, remonty i okresowe przegl\u0105dy zaliczane s\u0105 do wyniku finansowego okresu, w kt\u00f3rym zosta\u0142y poniesione.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRepairsAndMaintenanceExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400225QNL1TNZQE82", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A3968de0569124cbbbec1fde8291852c6_424": { "value": "a)Grupa jako leasingobiorca
Grupa ocenia w momencie zawarcia umowy, czy umowa jest leasingiem lub zawiera leasing. Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, je\u015bli przekazuje prawo do kontroli u\u017cytkowania zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w na dany okres w zamian za wynagrodzenie.
Grupa stosuje jednolite podej\u015bcie do ujmowania i wyceny wszystkich leasing\u00f3w, z wyj\u0105tkiem leasing\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych oraz leasing\u00f3w aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci. W dacie rozpocz\u0119cia leasingu Grupa rozpoznaje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania oraz zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu.
Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania
Grupa rozpoznaje aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania w dacie rozpocz\u0119cia leasingu (tj. dzie\u0144, kiedy bazowy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w jest dost\u0119pny do u\u017cytkowania). Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania wyceniane s\u0105 wed\u0142ug kosztu (pomniejszone o \u0142\u0105czne odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci), skorygowanego z tytu\u0142u jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu. Koszt aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania obejmuje kwot\u0119 uj\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu, poniesionych pocz\u0105tkowych koszt\u00f3w bezpo\u015brednich oraz wszelkich op\u0142at leasingowych zap\u0142aconych w dacie rozpocz\u0119cia lub przed t\u0105 dat\u0105, pomniejszonych o wszelkie otrzymane zach\u0119ty leasingowe. Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania s\u0105 amortyzowane metod\u0105 liniow\u0105 przez okres leasingu. Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania podlegaj\u0105 testom na utrat\u0119 warto\u015bci zgodnie z MSR 36.
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu
W dacie rozpocz\u0119cia leasingu Grupa wycenia zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu w wysoko\u015bci warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych pozostaj\u0105cych do zap\u0142aty w tej dacie. Op\u0142aty leasingowe obejmuj\u0105 op\u0142aty sta\u0142e (w tym zasadniczo sta\u0142e op\u0142aty leasingowe) pomniejszone o wszelkie nale\u017cne zach\u0119ty leasingowe, zmienne op\u0142aty, kt\u00f3re zale\u017c\u0105 od indeksu lub stawki oraz kwoty, kt\u00f3rych zap\u0142aty oczekuje si\u0119 w ramach gwarantowanej warto\u015bci ko\u0144cowej. Op\u0142aty leasingowe obejmuj\u0105 r\u00f3wnie\u017c cen\u0119 wykonania opcji kupna, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107 jej wykonanie oraz p\u0142atno\u015bci kar pieni\u0119\u017cnych za wypowiedzenie leasingu, je\u017celi w warunkach leasingu przewidziano mo\u017cliwo\u015b\u0107 wypowiedzenia leasingu. Zmienne op\u0142aty leasingowe, kt\u00f3re nie zale\u017c\u0105 od indeksu lub stawki, s\u0105 ujmowane jako koszty w okresie, w kt\u00f3rym nast\u0119puje zdarzenie lub warunek powoduj\u0105cy p\u0142atno\u015b\u0107.
Przy obliczaniu warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych Grupa stosuje kra\u0144cow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 leasingobiorcy w dniu rozpocz\u0119cia leasingu, je\u017celi stopy procentowej leasingu nie mo\u017cna z \u0142atwo\u015bci\u0105 ustali\u0107. Po dacie rozpocz\u0119cia kwota zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu zostaje zwi\u0119kszona w celu odzwierciedlenia odsetek i zmniejszona o dokonane p\u0142atno\u015bci leasingowe. Ponadto warto\u015b\u0107 bilansowa zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu podlega ponownej wycenie w przypadku zmiany okresu leasingu, zmiany zasadniczo sta\u0142ych op\u0142at leasingowych lub zmiany os\u0105du odno\u015bnie zakupu aktyw\u00f3w bazowych.
Leasing kr\u00f3tkoterminowy i leasing aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci
Grupa stosuje zwolnienie z ujmowania leasingu kr\u00f3tkoterminowego do swoich kr\u00f3tkoterminowych um\u00f3w leasingu, tj. um\u00f3w, kt\u00f3rych okres leasingu wynosi 12 miesi\u0119cy lub kr\u00f3cej od daty rozpocz\u0119cia i nie zawiera opcji kupna. Sp\u00f3\u0142ka stosuje r\u00f3wnie\u017c zwolnienie w zakresie ujmowania leasingu aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci. Op\u0142aty leasingowe z tytu\u0142u leasingu kr\u00f3tkoterminowego i leasingu aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci ujmowane s\u0105 jako koszty metod\u0105 liniow\u0105 przez okres trwania leasingu.
b)Grupa jako leasingodawca
Umowy leasingowe, zgodnie z kt\u00f3rymi Grupa jako leasingodawca, zachowuje zasadniczo ca\u0142e ryzyko i wszystkie po\u017cytki wynikaj\u0105ce z posiadania przedmiotu leasingu, zaliczane s\u0105 do um\u00f3w leasingu operacyjnego. Pocz\u0105tkowe koszty bezpo\u015brednie poniesione w toku negocjowania um\u00f3w leasingu operacyjnego dodaje si\u0119 do warto\u015bci bilansowej \u015brodka stanowi\u0105cego przedmiot leasingu i ujmuje przez okres trwania leasingu na tej samej podstawie, co przychody z tytu\u0142u wynajmu. Warunkowe op\u0142aty leasingowe s\u0105 ujmowane jako przych\u00f3d w okresie, w kt\u00f3rym stan\u0105 si\u0119 nale\u017cne.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLeasesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400225QNL1TNZQE82", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A9a8cb20715f1437597d59134feba2517_427": { "value": "Koszty finansowania zewn\u0119trznego
Koszty finansowania, kt\u00f3re zosta\u0142y poniesione w celu budowy dostosowywanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w s\u0105 aktywowane przez okres niezb\u0119dny dla przygotowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do jego zamierzonego u\u017cytkowania. Pozosta\u0142e koszty finansowania zewn\u0119trznego ujmuje si\u0119 jako koszty w okresie, w kt\u00f3rym je poniesiono.
Kiedy \u015brodki po\u017cycza si\u0119 w celu finansowania okre\u015blonego sk\u0142adnika lub sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w, kwot\u0119 koszt\u00f3w finansowania zewn\u0119trznego, kt\u00f3r\u0105 mo\u017cna aktywowa\u0107 ustala si\u0119 jako r\u00f3\u017cnic\u0119 mi\u0119dzy rzeczywistymi kosztami finansowania zewn\u0119trznego a przychodami z tytu\u0142u tymczasowego zainwestowania tych po\u017cyczonych \u015brodk\u00f3w. Kiedy \u015brodki po\u017cycza si\u0119 bez \u015bci\u015ble okre\u015blonego celu, kwot\u0119 koszt\u00f3w finansowania zewn\u0119trznego, kt\u00f3ra mo\u017ce by\u0107 aktywowana, ustala si\u0119 poprzez zastosowanie stopy kapitalizacji do nak\u0142ad\u00f3w poniesionych na ten sk\u0142adnik aktyw\u00f3w. Stopa kapitalizacji jest \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 wszystkich koszt\u00f3w finansowania zewn\u0119trznego dotycz\u0105cych po\u017cyczek i kredyt\u00f3w.
Aktywowanie koszt\u00f3w finansowania zewn\u0119trznego zawiesza si\u0119 w przypadku przerwania na d\u0142u\u017cszy okres czasu aktywnego prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej lub gdy zasadniczo wszystkie dzia\u0142ania niezb\u0119dne do przygotowania dostosowywanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do zamierzonego u\u017cytkowania zosta\u0142y zako\u0144czone. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingCostsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400225QNL1TNZQE82", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A18bc00ac9e7e4c5d975f1daa20fb3327_430": { "value": "\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentPropertyExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400225QNL1TNZQE82", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A3ec1310897c441baa1892ad71fc02752_438": { "value": "Klasyfikacja i wycena aktyw\u00f3w finansowych
Aktywa finansowe klasyfikowane s\u0105 do nast\u0119puj\u0105cych kategorii wyceny:
\uf0b7wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu,
\uf0b7wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy,
\uf0b7wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.
\u00a0
Klasyfikacja i wycena aktyw\u00f3w finansowych nie uleg\u0142a zmianie w zwi\u0105zku z implementacj\u0105 MSSF 9.
Aktywa finansowe wyceniane dotychczas w warto\u015bci godziwej pozostan\u0105 nadal wyceniane w warto\u015bci godziwej. Do tej kategorii zaliczane s\u0105 wszystkie instrumenty pochodne wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w odr\u0119bnej pozycji \u201ePochodne instrumenty finansowe\u201d.
Wszystkie aktywa finansowe wyceniane dotychczas w zamortyzowanym koszcie, dalej pozostan\u0105 wyceniane w zamortyzowanym koszcie.
Nale\u017cno\u015bci handlowe s\u0105 utrzymywane dla uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, a Grupa nie sprzedaje nale\u017cno\u015bci handlowych w ramach faktoringu \u2013 b\u0119d\u0105 one nadal wyceniane
w zamortyzowanym koszcie przez wynik finansowy. Grupa korzysta z praktycznego zwolnienia i dla nale\u017cno\u015bci handlowych poni\u017cej 12 miesi\u0119cy nie identyfikuje istotnych element\u00f3w finansowania.
Instrumenty d\u0142u\u017cne \u2013 aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w zamortyzowanym koszcie, je\u015bli spe\u0142nione s\u0105 oba poni\u017csze warunki:
a) sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest utrzymywanie aktyw\u00f3w finansowych dla uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych
z umowy, oraz
b) warunki umowy dotycz\u0105cej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty.
Do kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem Grupa klasyfikuje:
\uf0b7nale\u017cno\u015bci handlowe,
\uf0b7po\u017cyczki, kt\u00f3re zgodnie z modelem biznesowym wykazywane s\u0105 jako utrzymywane w celu uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych,
\uf0b7\u015brodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty.
Przychody z tytu\u0142u odsetek oblicza si\u0119 przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej
i wykazuje si\u0119 w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w pozycji \u201ePrzychody finansowe z tytu\u0142u odsetek\u201d.\u00a0
Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych
Grupa dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych (ang. expected credit losses, \u201eECL\u201d) zwi\u0105zanych z instrumentami d\u0142u\u017cnymi wycenianymi wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu i warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, niezale\u017cnie od tego, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki utraty warto\u015bci.
W przypadku nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, Grupa stosuje uproszczone podej\u015bcie
i wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym
w ca\u0142ym okresie \u017cycia. Grupa wykorzystuje swoje dane historyczne dotycz\u0105ce strat kredytowych, skorygowane w stosownych przypadkach o wp\u0142yw informacji dotycz\u0105cych przysz\u0142o\u015bci .
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe inne ni\u017c instrumenty pochodne zabezpieczaj\u0105ce wykazywane s\u0105
w nast\u0119puj\u0105cych pozycjach sprawozdania z sytuacji finansowej: (i) zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania, oraz (ii) pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe.
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu zobowi\u0105zania finansowe wyceniane s\u0105 wed\u0142ug metody zamortyzowanego kosztu, z wyj\u0105tkiem zobowi\u0105za\u0144 finansowych przeznaczonych do obrotu lub wyznaczonych jako wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
\u00a0
Do kategorii zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy Grupa zalicza instrumenty pochodne inne ni\u017c instrumenty zabezpieczaj\u0105ce. Zyski i straty z wyceny zobowi\u0105za\u0144 finansowych ujmowane s\u0105 w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w pozycji przychod\u00f3w lub koszt\u00f3w finansowych.
\u00a0
Zobowi\u0105zania przeznaczone do obrotu i instrumenty pochodne b\u0119d\u0105ce zobowi\u0105zaniami wycenia si\u0119 po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu w warto\u015bci godziwej. \u00a0
Kredyty i po\u017cyczki oprocentowane
Kredyty i po\u017cyczki oprocentowane klasyfikowane s\u0105 przez Grup\u0119 jako zobowi\u0105zania finansowe.
W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia kredyty i po\u017cyczki oprocentowane wycenia si\u0119 w cenie nabycia, tj. w warto\u015bci godziwej otrzymanych \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, pomniejszonych o koszty zwi\u0105zane
z uzyskaniem kredytu lub po\u017cyczki.
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu kredyty i po\u017cyczki oprocentowane wycenia si\u0119 po koszcie zamortyzowanym, metod\u0105 efektywnej stopy procentowej. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400225QNL1TNZQE82", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A2d92177d811b4de087b9eff89e3ba58a_437": { "value": "Klasyfikacja i wycena aktyw\u00f3w finansowych
Aktywa finansowe klasyfikowane s\u0105 do nast\u0119puj\u0105cych kategorii wyceny:
\uf0b7wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu,
\uf0b7wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy,
\uf0b7wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.
\u00a0
Klasyfikacja i wycena aktyw\u00f3w finansowych nie uleg\u0142a zmianie w zwi\u0105zku z implementacj\u0105 MSSF 9.
Aktywa finansowe wyceniane dotychczas w warto\u015bci godziwej pozostan\u0105 nadal wyceniane w warto\u015bci godziwej. Do tej kategorii zaliczane s\u0105 wszystkie instrumenty pochodne wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w odr\u0119bnej pozycji \u201ePochodne instrumenty finansowe\u201d.
Wszystkie aktywa finansowe wyceniane dotychczas w zamortyzowanym koszcie, dalej pozostan\u0105 wyceniane w zamortyzowanym koszcie.
Nale\u017cno\u015bci handlowe s\u0105 utrzymywane dla uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, a Grupa nie sprzedaje nale\u017cno\u015bci handlowych w ramach faktoringu \u2013 b\u0119d\u0105 one nadal wyceniane
w zamortyzowanym koszcie przez wynik finansowy. Grupa korzysta z praktycznego zwolnienia i dla nale\u017cno\u015bci handlowych poni\u017cej 12 miesi\u0119cy nie identyfikuje istotnych element\u00f3w finansowania.
Instrumenty d\u0142u\u017cne \u2013 aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w zamortyzowanym koszcie, je\u015bli spe\u0142nione s\u0105 oba poni\u017csze warunki:
a) sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest utrzymywanie aktyw\u00f3w finansowych dla uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych
z umowy, oraz
b) warunki umowy dotycz\u0105cej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty.
Do kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem Grupa klasyfikuje:
\uf0b7nale\u017cno\u015bci handlowe,
\uf0b7po\u017cyczki, kt\u00f3re zgodnie z modelem biznesowym wykazywane s\u0105 jako utrzymywane w celu uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych,
\uf0b7\u015brodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty.
Przychody z tytu\u0142u odsetek oblicza si\u0119 przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej
i wykazuje si\u0119 w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w pozycji \u201ePrzychody finansowe z tytu\u0142u odsetek\u201d.\u00a0
Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych
Grupa dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych (ang. expected credit losses, \u201eECL\u201d) zwi\u0105zanych z instrumentami d\u0142u\u017cnymi wycenianymi wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu i warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, niezale\u017cnie od tego, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki utraty warto\u015bci.
W przypadku nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, Grupa stosuje uproszczone podej\u015bcie
i wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym
w ca\u0142ym okresie \u017cycia. Grupa wykorzystuje swoje dane historyczne dotycz\u0105ce strat kredytowych, skorygowane w stosownych przypadkach o wp\u0142yw informacji dotycz\u0105cych przysz\u0142o\u015bci .
Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych
Grupa dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych (ang. expected credit losses, \u201eECL\u201d) zwi\u0105zanych z instrumentami d\u0142u\u017cnymi wycenianymi wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu i warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, niezale\u017cnie od tego, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki utraty warto\u015bci.
W przypadku nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, Grupa stosuje uproszczone podej\u015bcie
i wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym
w ca\u0142ym okresie \u017cycia. Grupa wykorzystuje swoje dane historyczne dotycz\u0105ce strat kredytowych, skorygowane w stosownych przypadkach o wp\u0142yw informacji dotycz\u0105cych przysz\u0142o\u015bci .
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug s\u0105 ujmowane i wykazywane wed\u0142ug kwot pierwotnie zafakturowanych, z uwzgl\u0119dnieniem odpisu na oczekiwane straty kredytowe w ca\u0142ym okresie \u017cycia. Odpis na nale\u017cno\u015bci oszacowywany jest wtedy, gdy \u015bci\u0105gni\u0119cie pe\u0142nej kwoty nale\u017cno\u015bci przesta\u0142o by\u0107 prawdopodobne. W przypadku, gdy wp\u0142yw warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie jest istotny, warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie. Je\u017celi zastosowana zosta\u0142a metoda polegaj\u0105ca na dyskontowaniu, zwi\u0119kszenie nale\u017cno\u015bci w zwi\u0105zku z up\u0142ywem czasu jest ujmowane jako przychody finansowe. \u00a0
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe czynne
Grupa wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji \u201eKr\u00f3tkoterminowe rozliczenia mi\u0119dzyokresowe\u201d op\u0142acone z g\u00f3ry koszty dotycz\u0105ce przysz\u0142ych okres\u00f3w sprawozdawczych. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherReceivablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400225QNL1TNZQE82", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Af3f0de55dcd14220b8729d00d2380c9c_449": { "value": "Zapasy (towary) wykazywane s\u0105 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w warto\u015bci netto, tj.\u00a0pomniejszonej o odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Towary wyceniane s\u0105 wed\u0142ug cen nabycia nie wy\u017cszych od cen sprzeda\u017cy netto. Na cen\u0119 nabycia sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 wszystkie koszty zakupu poniesione w trakcie doprowadzenia zapas\u00f3w do ich aktualnego miejsca i stanu. Na koszty zakupu sk\u0142adaj\u0105 si\u0119: cena zakupu, c\u0142a importowe i inne podatki, koszty transportu i inne koszty zwi\u0105zane bezpo\u015brednio z nabyciem towar\u00f3w.
Grupa przyj\u0119\u0142a zasad\u0119 ustalania warto\u015bci rozchodu zapas\u00f3w metod\u0105 FIFO (\u201epierwsze przysz\u0142o \u2013 pierwsze wysz\u0142o\u201d).
Aktualizacji warto\u015bci zapas\u00f3w dokonuje si\u0119 r\u00f3wnie\u017c w zwi\u0105zku z utrat\u0105 ich warto\u015bci oraz w zwi\u0105zku z ich zaleganiem. Zapasy zalegaj\u0105ce podlegaj\u0105 indywidualnej ocenie, polegaj\u0105cej na szczeg\u00f3\u0142owej analizie rotacji w danej grupie asortymentowej oraz analizie wed\u0142ug lokalizacji (punkt\u00f3w sprzeda\u017cy detalicznej) zalegaj\u0105cych zapas\u00f3w \u2013 w takim przypadku towary s\u0105 odpowiednio promowane oraz przesuwane do punkt\u00f3w sprzeda\u017cy detalicznej w kt\u00f3rej dany asortyment towar\u00f3w wykazuje rotacj\u0119.
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w dokonywane s\u0105 tak\u017ce w przypadku utraty ich warto\u015bci z powodu uszkodzenia i braku mo\u017cliwo\u015bci przywr\u00f3cenia ich cech u\u017cytkowych. W takiej sytuacji zapasy te podlegaj\u0105 utylizacji.
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 rzeczowych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w obrotowych zwi\u0105zanych z utrat\u0105 ich warto\u015bci lub wycen\u0105 na dzie\u0144 bilansowy obci\u0105\u017caj\u0105 pozosta\u0142e koszty operacyjne. W przypadku ustania przyczyny dokonania odpisu aktualizuj\u0105cego warto\u015b\u0107 rzeczowych sk\u0142adnik\u00f3w obrotowych jest odnoszona na dobro pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForMeasuringInventories", "language": "pl", "entity": "scheme:259400225QNL1TNZQE82", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ab53de2128ec0423fb815c7d48f710a99_452": { "value": "\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty obejmuj\u0105 got\u00f3wk\u0119 w kasie i na rachunkach bankowych, oraz kr\u00f3tkoterminowe inwestycje o du\u017cej p\u0142ynno\u015bci (do 3 miesi\u0119cy), \u0142atwo wymienialne na got\u00f3wk\u0119, dla kt\u00f3rych ryzyko zamiany warto\u015bci jest nieznaczne, a tak\u017ce \u015brodki pieni\u0119\u017cne w drodze (wp\u0142aty utarg\u00f3w
z kas plac\u00f3wek handlowych na rachunek bankowy oraz wp\u0142aty z kart p\u0142atniczych). \u00a0
Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze
Wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowi\u0105zania i rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze obejmuj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce tytu\u0142y: (i) rezerwy na niewykorzystane urlopy oraz (ii) inne d\u0142ugoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze, do kt\u00f3rych Grupa zalicza odprawy emerytalne.
Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u kr\u00f3tkoterminowych \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych ustala si\u0119 bez dyskonta
i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie wymaganej zap\u0142aty.
Grupa tworzy rezerw\u0119 na koszty kumulowanych p\u0142atnych nieobecno\u015bci, kt\u00f3re b\u0119dzie musia\u0142a ponie\u015b\u0107 w wyniku niewykorzystanego przez pracownik\u00f3w uprawnienia, a kt\u00f3re to uprawnienie naros\u0142o na dzie\u0144 bilansowy. Rezerwa na niewykorzystane urlopy stanowi rezerw\u0119 kr\u00f3tkoterminow\u0105 i nie podlega dyskontowaniu.
Zgodnie z systemami wynagradzania obowi\u0105zuj\u0105cymi w Sp\u00f3\u0142ce pracownicy maj\u0105 prawo do odpraw emerytalnych. Odprawy emerytalne s\u0105 wyp\u0142acane jednorazowo w momencie przej\u015bcia na emerytur\u0119.
Wysoko\u015b\u0107 odpraw emerytalnych zale\u017cy od \u015bredniego wynagrodzenia pracownika.
Grupa tworzy rezerw\u0119 na przysz\u0142e zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odpraw emerytalnych w celu przyporz\u0105dkowania koszt\u00f3w do okres\u00f3w nabywania uprawnie\u0144 przez pracownik\u00f3w.
Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca rezerw na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy jest szacowana przez Grup\u0119 metod\u0105 prognozowanych uprawnie\u0144 jednostkowych \u2013 metod\u0105 aktuarialn\u0105. Naliczone rezerwy s\u0105 r\u00f3wne zdyskontowanym p\u0142atno\u015bciom, kt\u00f3re w przysz\u0142o\u015bci zostan\u0105 dokonane i dotycz\u0105 okresu do dnia bilansowego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte s\u0105 na danych historycznych.
Zyski i straty z oblicze\u0144 aktuarialnych oraz koszty przesz\u0142ego zatrudnienia rozpoznawane s\u0105 bezzw\u0142ocznie w wyniku finansowym. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEmployeeBenefitsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400225QNL1TNZQE82", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A1d1ae666a956410bb4a92592f5decfc2_460": { "value": "P\u0142atno\u015bci w formie akcji
W Grupie realizowane s\u0105 programy motywacyjne, w ramach kt\u00f3rych kluczowym cz\u0142onkom kadry mened\u017cerskiej przyznawane s\u0105 warranty subskrypcyjne uprawniaj\u0105ce do nabycia akcji Sp\u00f3\u0142ki po preferencyjnej cenie.
Warto\u015b\u0107 wynagrodzenia za prac\u0119 kadry mened\u017cerskiej okre\u015blana jest w spos\u00f3b po\u015bredni poprzez odniesienie do warto\u015bci godziwej przyznanych instrument\u00f3w kapita\u0142owych. Warto\u015b\u0107 godziwa warrant\u00f3w wyceniana jest na dzie\u0144 przyznania.
Koszt rodzajowy oraz drugostronnie zwi\u0119kszenie kapita\u0142u w\u0142asnego ujmowane jest na podstawie najlepszych dost\u0119pnych szacunk\u00f3w co do liczby warrant\u00f3w, do kt\u00f3rych nast\u0105pi nabycie uprawnie\u0144
w danym okresie. Grupa dokonuje korekty tych szacunk\u00f3w, je\u017celi p\u00f3\u017aniejsze informacje wskazuj\u0105, \u017ce liczba przyznanych warrant\u00f3w r\u00f3\u017cni si\u0119 od wcze\u015bniejszych oszacowa\u0144. Korekty szacunk\u00f3w dotycz\u0105ce liczby przyznanych warrant\u00f3w ujmowane s\u0105 w wyniku finansowym bie\u017c\u0105cego okresu \u2013 nie dokonuje si\u0119 korekt poprzednich okres\u00f3w.
Po zamianie warrant\u00f3w subskrypcyjnych na akcje, kwota kapita\u0142u z wyceny przyznanych warrant\u00f3w prezentowana jest jako kapita\u0142 rezerwowy. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSharebasedPaymentTransactionsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400225QNL1TNZQE82", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aa5feb57367b54acc8dfaa6b6b91c4d58_907350334": { "value": "Rezerwa zostaje uj\u0119ta w przypadku, gdy na Grupie ci\u0105\u017cy obowi\u0105zek wynikaj\u0105cy z przesz\u0142ych zdarze\u0144
i prawdopodobne jest, \u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku wi\u0105za\u0107 si\u0119 b\u0119dzie z wyp\u0142ywem korzy\u015bci ekonomicznych. W przypadku kiedy efekt warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie ma istotne znaczenie, rezerwy s\u0105 szacowane poprzez dyskontowanie oczekiwanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych
w oparciu o stop\u0119 przed opodatkowaniem, kt\u00f3ra odzwierciedla bie\u017c\u0105ce szacunki rynkowe zmian warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyko zwi\u0105zane z danym sk\u0142adnikiem pasyw\u00f3w.
Zobowi\u0105zanie warunkowe jest mo\u017cliwym obowi\u0105zkiem, kt\u00f3ry powstaje na skutek zdarze\u0144 przesz\u0142ych, kt\u00f3rych istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wyst\u0105pienia lub niewyst\u0105pienia jednego lub wi\u0119kszej liczby niepewnych przysz\u0142ych zdarze\u0144, kt\u00f3re nie w pe\u0142ni podlegaj\u0105 kontroli jednostki lub wynikaj\u0105 z obecnego obowi\u0105zku, kt\u00f3ry powstaje na skutek zdarze\u0144 przesz\u0142ych, ale nie jest ujmowany w sprawozdaniu finansowym, poniewa\u017c: (i) nie jest prawdopodobne, aby konieczne by\u0142o wydatkowanie \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne w celu wype\u0142nienia obowi\u0105zku lub (ii) kwoty obowi\u0105zku (zobowi\u0105zania) nie mo\u017cna wyceni\u0107 wystarczaj\u0105co wiarygodnie.
Zobowi\u0105zania warunkowe nabyte w drodze po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych ujmowane s\u0105
w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako rezerwy na zobowi\u0105zania.
Mo\u017cliwe wp\u0142ywy zawieraj\u0105ce korzy\u015bci ekonomiczne dla Grupy, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 jeszcze kryteri\u00f3w uj\u0119cia jako aktywa, stanowi\u0105 aktywa warunkowe, kt\u00f3rych nie ujmuje si\u0119 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Informacj\u0119 o zobowi\u0105zaniach i aktywach warunkowych ujawnia si\u0119 w dodatkowych notach obja\u015bniaj\u0105cych. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForContingentLiabilitiesAndContingentAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400225QNL1TNZQE82", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A5caec14e6ae44307917bff658001a86a_472": { "value": "Do kategorii zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy Grupa zalicza instrumenty pochodne inne ni\u017c instrumenty zabezpieczaj\u0105ce. Zyski i straty z wyceny zobowi\u0105za\u0144 finansowych ujmowane s\u0105 w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w pozycji przychod\u00f3w lub koszt\u00f3w finansowych.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400225QNL1TNZQE82", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A0eb824bc05cf4d01b55e4385f5783129_473": { "value": "Do kategorii zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy Grupa zalicza instrumenty pochodne inne ni\u017c instrumenty zabezpieczaj\u0105ce. Zyski i straty z wyceny zobowi\u0105za\u0144 finansowych ujmowane s\u0105 w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w pozycji przychod\u00f3w lub koszt\u00f3w finansowych.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400225QNL1TNZQE82", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A9f02e742b6204c838125a44f1ca6e82d_474": { "value": "Do kategorii zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy Grupa zalicza instrumenty pochodne inne ni\u017c instrumenty zabezpieczaj\u0105ce. Zyski i straty z wyceny zobowi\u0105za\u0144 finansowych ujmowane s\u0105 w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w pozycji przychod\u00f3w lub koszt\u00f3w finansowych.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsAndHedgingExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400225QNL1TNZQE82", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Acfe75d15fbdd45fcab81988537a33f67_476": { "value": "Kredyty i po\u017cyczki oprocentowane
Kredyty i po\u017cyczki oprocentowane klasyfikowane s\u0105 przez Grup\u0119 jako zobowi\u0105zania finansowe.
W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia kredyty i po\u017cyczki oprocentowane wycenia si\u0119 w cenie nabycia, tj. w warto\u015bci godziwej otrzymanych \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, pomniejszonych o koszty zwi\u0105zane
z uzyskaniem kredytu lub po\u017cyczki.
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu kredyty i po\u017cyczki oprocentowane wycenia si\u0119 po koszcie zamortyzowanym, metod\u0105 efektywnej stopy procentowej. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400225QNL1TNZQE82", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A8da625ae7ce94c7d882f68e0eb823aad_475": { "value": "Kredyty i po\u017cyczki oprocentowane
Kredyty i po\u017cyczki oprocentowane klasyfikowane s\u0105 przez Grup\u0119 jako zobowi\u0105zania finansowe.
W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia kredyty i po\u017cyczki oprocentowane wycenia si\u0119 w cenie nabycia, tj. w warto\u015bci godziwej otrzymanych \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, pomniejszonych o koszty zwi\u0105zane
z uzyskaniem kredytu lub po\u017cyczki.
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu kredyty i po\u017cyczki oprocentowane wycenia si\u0119 po koszcie zamortyzowanym, metod\u0105 efektywnej stopy procentowej. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400225QNL1TNZQE82", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A88eafeef536646e49a02757f2932132e_480": { "value": "Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe obejmuj\u0105 wszystkie zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug niezale\u017cnie od umownego terminu ich zap\u0142aty oraz t\u0119 cz\u0119\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 z pozosta\u0142ych tytu\u0142\u00f3w, kt\u00f3ra jest wymagalna w ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego.
W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia zobowi\u0105zania wycenia si\u0119 w cenie nabycia, tj. w warto\u015bci godziwej otrzymanej zap\u0142aty. Warto\u015b\u0107 ta okre\u015blana jest na podstawie ceny transakcji lub (w przypadku braku mo\u017cliwo\u015bci okre\u015blenia tej ceny) zdyskontowanej sumy wszystkich przysz\u0142ych uiszczonych p\u0142atno\u015bci.
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu zobowi\u0105zania, wycenia si\u0119 w zamortyzowanej cenie nabycia, stosuj\u0105c metod\u0119 efektywnej stopy procentowej. Koszt odsetkowy ujmuje si\u0119 stosuj\u0105c efektywn\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 z wyj\u0105tkiem zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych, je\u017celi ujmowane dyskonto by\u0142oby nieznacz\u0105ce. \u00a0
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe bierne
Po stronie pasyw\u00f3w sprawozdania z sytuacji finansowej w pozycji \u201eD\u0142ugoterminowe rozliczenia mi\u0119dzyokresowe\u201d oraz \u201eKr\u00f3tkoterminowe rozliczenia mi\u0119dzyokresowe\u201d Grupa wykazuje
w szczeg\u00f3lno\u015bci: (i) r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 otrzymanych lub nale\u017cnych od kontrahent\u00f3w \u015brodk\u00f3w z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144, kt\u00f3rych wykonanie nast\u0105pi w nast\u0119pnych okresach sprawozdawczych, (ii) dotacje otrzymane.
Bierne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w wykazywane s\u0105 w ramach \u201eZobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u dostaw
i us\u0142ug oraz pozosta\u0142ych zobowi\u0105zaniach\u201d.
Zaliczone do rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych kwoty otrzymanych dotacji zwi\u0119kszaj\u0105 stopniowo pozosta\u0142e przychody operacyjne, r\u00f3wnolegle do odpis\u00f3w amortyzacyjnych lub umorzeniowych od \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych sfinansowanych z tych \u017ar\u00f3de\u0142.
Dotacje pa\u0144stwowe, kt\u00f3rych zasadniczym warunkiem jest nabycie lub wytworzenie przez Grup\u0119 aktyw\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych, ujmuje si\u0119 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, w pozycji rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych przychod\u00f3w i odnosi w wynik finansowy systematycznie przez przewidywany okres u\u017cytkowania ekonomicznego tych aktyw\u00f3w.\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherPayablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400225QNL1TNZQE82", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ab7b8670ee08b4147b619ed71aac5dc89_489": { "value": "Zaliczone do rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych kwoty otrzymanych dotacji zwi\u0119kszaj\u0105 stopniowo pozosta\u0142e przychody operacyjne, r\u00f3wnolegle do odpis\u00f3w amortyzacyjnych lub umorzeniowych od \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych sfinansowanych z tych \u017ar\u00f3de\u0142.Dotacji pa\u0144stwowych nie ujmuje si\u0119 do chwili uzyskania uzasadnionej pewno\u015bci, \u017ce Grupa spe\u0142ni konieczne warunki i otrzyma takie dotacje.
Dotacje pa\u0144stwowe, kt\u00f3rych zasadniczym warunkiem jest nabycie lub wytworzenie przez Grup\u0119 aktyw\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych, ujmuje si\u0119 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, w pozycji rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych przychod\u00f3w i odnosi w wynik finansowy systematycznie przez przewidywany okres u\u017cytkowania ekonomicznego tych aktyw\u00f3w.\u00a0
Pozosta\u0142e dotacje rz\u0105dowe ujmowane s\u0105 systematycznie w przychodach, w okresie niezb\u0119dnym do dopasowania ich do koszt\u00f3w, kt\u00f3re maj\u0105 kompensowa\u0107. Dotacje nale\u017cne jako kompensata koszt\u00f3w lub strat ju\u017c poniesionych lub jako forma bezpo\u015bredniego wsparcia finansowego dla Grupy bez ponoszenia przysz\u0142ych koszt\u00f3w ujmowane s\u0105 w wyniku finansowym w okresie, w kt\u00f3rym s\u0105 nale\u017cne.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGovernmentGrants", "language": "pl", "entity": "scheme:259400225QNL1TNZQE82", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A8201f04fbfaa42eba455c862b28159ae_494": { "value": "Pozosta\u0142e dotacje rz\u0105dowe ujmowane s\u0105 systematycznie w przychodach, w okresie niezb\u0119dnym do dopasowania ich do koszt\u00f3w, kt\u00f3re maj\u0105 kompensowa\u0107. Dotacje nale\u017cne jako kompensata koszt\u00f3w lub strat ju\u017c poniesionych lub jako forma bezpo\u015bredniego wsparcia finansowego dla Grupy bez ponoszenia przysz\u0142ych koszt\u00f3w ujmowane s\u0105 w wyniku finansowym w okresie, w kt\u00f3rym s\u0105 nale\u017cne.MSSF 15 Przychody z um\u00f3w z klientami ustanawia tzw. Model Pi\u0119ciu Krok\u00f3w rozpoznawania przychod\u00f3w wynikaj\u0105cych z um\u00f3w z klientami.
Zgodnie z powy\u017cszym standardem przychody ujmowane s\u0105 w kwocie wynagrodzenia, kt\u00f3re przys\u0142uguje jednostce w zamian za przekazanie przyrzeczonych d\u00f3br lub us\u0142ug klientowi.
Grupa rozpoznaje przych\u00f3d w momencie przekazania towaru do klienta w warto\u015bci odzwierciedlaj\u0105cej cen\u0119 oczekiwan\u0105 przez jednostk\u0119 w zamian za przekazanie tych d\u00f3br i us\u0142ug.
Grupa realizuje przychody z um\u00f3w z klientami w podziale na 2 istotne kategorie, kt\u00f3re odzwierciedlaj\u0105 spos\u00f3b wp\u0142ywu czynnik\u00f3w ekonomicznych na charakter, kwot\u0119, termin p\u0142atno\u015bci oraz niepewno\u015b\u0107 przychod\u00f3w i przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych:
a)sprzeda\u017c detaliczna omnichannel towar\u00f3w (segment B2C),
b)sprzeda\u017c hurtowa towar\u00f3w (segment B2B).
W obu segmentach umowa zawiera tylko jedno zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia, tj. sprzeda\u017c towaru, kt\u00f3ry jest rozpoznawany w momencie gdy klient uzyskuje kontrol\u0119 nad towarem.
W segmencie sprzeda\u017cy detalicznej we w\u0142asnej sieci oraz na w\u0142asnych stronach internetowych Grupa udziela klientom 30-dniowego prawa do zwrotu. Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u zwrot\u00f3w jest ujmowane na bie\u017c\u0105co w wyniku finansowym poprzez korekt\u0119 zar\u00f3wno przychod\u00f3w jak i kosztu w\u0142asnego sprzeda\u017cy. W tym segmencie p\u0142atno\u015b\u0107 jest realizowana zazwyczaj got\u00f3wkowo (w tym tak\u017ce poprzez karty p\u0142atnicze i przelewy natychmiastowe).
W segmencie sprzeda\u017cy hurtowej prawo do zwrot\u00f3w zale\u017cy od umowy z odbiorc\u0105 i tak\u017ce jest ujmowane na bie\u017c\u0105co w wyniku finansowym poprzez korekt\u0119 zar\u00f3wno przychod\u00f3w jak i kosztu w\u0142asnego sprzeda\u017cy. W tym segmencie p\u0142atno\u015bci zazwyczaj nie s\u0105 realizowane got\u00f3wkowo.
Wszystkie towary oferowane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 pod w\u0142asn\u0105 mark\u0105, niezale\u017cnie od kana\u0142u dystrybucji, s\u0105 obj\u0119te r\u0119kojmi\u0105 albo gwarancj\u0105. Poniewa\u017c Sp\u00f3\u0142ka nie stosuje dodatkowych um\u00f3w czy ustale\u0144
w zakresie gwarancji, a udzielana gwarancja wynika z konieczno\u015bci zapewnienia przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 zgodno\u015bci produktu z jego specyfikacj\u0105 to zobowi\u0105zania z tego tytu\u0142u by\u0142y i s\u0105 rozpoznawane zgodnie z MSR 37 Rezerwy, zobowi\u0105zania warunkowe i aktywa warunkowe. \u00a0
Podatek dochodowy (wraz z podatkiem odroczonym)
Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w obejmuje cz\u0119\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105
i cz\u0119\u015b\u0107 odroczon\u0105. Podatek dochodowy ujmowany jest w wyniku finansowym, z wyj\u0105tkiem kwot zwi\u0105zanych z pozycjami rozliczanymi bezpo\u015brednio z kapita\u0142em w\u0142asnym. W\u00f3wczas ujmuje si\u0119 go
w kapitale w\u0142asnym.
Podatek bie\u017c\u0105cy stanowi zobowi\u0105zanie podatkowe z tytu\u0142u dochodu do opodatkowania za dany rok, ustalone przy zastosowaniu stawek podatkowych obowi\u0105zuj\u0105cych na dzie\u0144 bilansowy oraz korekty podatku dotycz\u0105cego lat ubieg\u0142ych.
Podatek odroczony wyliczany jest przy zastosowaniu metody zobowi\u0105zania bilansowego, w oparciu
o r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 ustalan\u0105 dla cel\u00f3w ksi\u0119gowych, a ich warto\u015bci\u0105 ustalan\u0105 dla cel\u00f3w podatkowych.
Rezerw\u0119 na podatek odroczony ujmuje si\u0119 od wszystkich dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych podlegaj\u0105cych opodatkowaniu, natomiast sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego jest rozpoznawalny do wysoko\u015bci w jakiej prawdopodobne jest pomniejszenie przysz\u0142ych zysk\u00f3w podatkowych o rozpoznane ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe. Pozycja aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u podatku odroczonego nie powstaje, je\u015bli r\u00f3\u017cnica przej\u015bciowa powstaje z tytu\u0142u warto\u015bci firmy lub z tytu\u0142u pierwotnego uj\u0119cia (poza sytuacj\u0105 uj\u0119cia po po\u0142\u0105czeniu jednostek gospodarczych) innego sk\u0142adnika
aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zania w transakcji, kt\u00f3ra nie wp\u0142ywa ani na wynik podatkowy, ani na wynik ksi\u0119gowy.
Rezerw\u0119 na podatek odroczony ujmuje si\u0119 od przej\u015bciowych r\u00f3\u017cnic podatkowych powsta\u0142ych w wyniku inwestycji w jednostki zale\u017cne, stowarzyszone i udzia\u0142y we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach, chyba \u017ce Grupa jest zdolna kontrolowa\u0107 moment odwr\u00f3cenia r\u00f3\u017cnicy przej\u015bciowej i jest prawdopodobne, i\u017c
w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci r\u00f3\u017cnica przej\u015bciowa si\u0119 nie odwr\u00f3ci. Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego wynikaj\u0105ce z przej\u015bciowych r\u00f3\u017cnic w odliczeniach zwi\u0105zanych z takimi inwestycjami
i udzia\u0142ami ujmuje si\u0119 w zakresie odpowiadaj\u0105cym prawdopodobnym zyskom podlegaj\u0105cych opodatkowaniu, kt\u00f3re b\u0119dzie mo\u017cna skompensowa\u0107 r\u00f3\u017cnicami przej\u015bciowymi, je\u015bli zachodzi prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce w przewidywanej przysz\u0142o\u015bci r\u00f3\u017cnice te odwr\u00f3c\u0105 si\u0119.
Warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego podlega przegl\u0105dowi na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy, a w przypadku gdy spodziewane przysz\u0142e zyski podatkowe nie b\u0119d\u0105 wystarczaj\u0105ce dla odzyskania sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w lub jego cz\u0119\u015bci, warto\u015b\u0107 t\u0119 nale\u017cy odpowiednio pomniejszy\u0107.
Aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku odroczonego oblicza si\u0119 przy u\u017cyciu stawek podatkowych, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w momencie, gdy pozycja aktyw\u00f3w zostanie zrealizowana lub zobowi\u0105zanie zostanie wymagalne, zgodnie z przepisami (stawkami) podatkowymi obowi\u0105zuj\u0105cymi prawnie lub faktycznie na dzie\u0144 bilansowy. Wycena aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u podatku odroczonego odzwierciedla konsekwencje podatkowe sposobu, w jaki Grupa spodziewa si\u0119 odzyska\u0107 lub rozliczy\u0107 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia sprawozdania finansowego. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400225QNL1TNZQE82", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A81ff813737024cc1990e928c06453ffd_69038260": { "value": "Podatek dochodowy (wraz z podatkiem odroczonym)
Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w obejmuje cz\u0119\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105
i cz\u0119\u015b\u0107 odroczon\u0105. Podatek dochodowy ujmowany jest w wyniku finansowym, z wyj\u0105tkiem kwot zwi\u0105zanych z pozycjami rozliczanymi bezpo\u015brednio z kapita\u0142em w\u0142asnym. W\u00f3wczas ujmuje si\u0119 go
w kapitale w\u0142asnym.
Podatek bie\u017c\u0105cy stanowi zobowi\u0105zanie podatkowe z tytu\u0142u dochodu do opodatkowania za dany rok, ustalone przy zastosowaniu stawek podatkowych obowi\u0105zuj\u0105cych na dzie\u0144 bilansowy oraz korekty podatku dotycz\u0105cego lat ubieg\u0142ych.
Podatek odroczony wyliczany jest przy zastosowaniu metody zobowi\u0105zania bilansowego, w oparciu
o r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 ustalan\u0105 dla cel\u00f3w ksi\u0119gowych, a ich warto\u015bci\u0105 ustalan\u0105 dla cel\u00f3w podatkowych.
Rezerw\u0119 na podatek odroczony ujmuje si\u0119 od wszystkich dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych podlegaj\u0105cych opodatkowaniu, natomiast sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego jest rozpoznawalny do wysoko\u015bci w jakiej prawdopodobne jest pomniejszenie przysz\u0142ych zysk\u00f3w podatkowych o rozpoznane ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe. Pozycja aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u podatku odroczonego nie powstaje, je\u015bli r\u00f3\u017cnica przej\u015bciowa powstaje z tytu\u0142u warto\u015bci firmy lub z tytu\u0142u pierwotnego uj\u0119cia (poza sytuacj\u0105 uj\u0119cia po po\u0142\u0105czeniu jednostek gospodarczych) innego sk\u0142adnika
aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zania w transakcji, kt\u00f3ra nie wp\u0142ywa ani na wynik podatkowy, ani na wynik ksi\u0119gowy.
Rezerw\u0119 na podatek odroczony ujmuje si\u0119 od przej\u015bciowych r\u00f3\u017cnic podatkowych powsta\u0142ych w wyniku inwestycji w jednostki zale\u017cne, stowarzyszone i udzia\u0142y we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach, chyba \u017ce Grupa jest zdolna kontrolowa\u0107 moment odwr\u00f3cenia r\u00f3\u017cnicy przej\u015bciowej i jest prawdopodobne, i\u017c
w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci r\u00f3\u017cnica przej\u015bciowa si\u0119 nie odwr\u00f3ci. Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego wynikaj\u0105ce z przej\u015bciowych r\u00f3\u017cnic w odliczeniach zwi\u0105zanych z takimi inwestycjami
i udzia\u0142ami ujmuje si\u0119 w zakresie odpowiadaj\u0105cym prawdopodobnym zyskom podlegaj\u0105cych opodatkowaniu, kt\u00f3re b\u0119dzie mo\u017cna skompensowa\u0107 r\u00f3\u017cnicami przej\u015bciowymi, je\u015bli zachodzi prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce w przewidywanej przysz\u0142o\u015bci r\u00f3\u017cnice te odwr\u00f3c\u0105 si\u0119.
Warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego podlega przegl\u0105dowi na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy, a w przypadku gdy spodziewane przysz\u0142e zyski podatkowe nie b\u0119d\u0105 wystarczaj\u0105ce dla odzyskania sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w lub jego cz\u0119\u015bci, warto\u015b\u0107 t\u0119 nale\u017cy odpowiednio pomniejszy\u0107.
Aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku odroczonego oblicza si\u0119 przy u\u017cyciu stawek podatkowych, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w momencie, gdy pozycja aktyw\u00f3w zostanie zrealizowana lub zobowi\u0105zanie zostanie wymagalne, zgodnie z przepisami (stawkami) podatkowymi obowi\u0105zuj\u0105cymi prawnie lub faktycznie na dzie\u0144 bilansowy. Wycena aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u podatku odroczonego odzwierciedla konsekwencje podatkowe sposobu, w jaki Grupa spodziewa si\u0119 odzyska\u0107 lub rozliczy\u0107 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia sprawozdania finansowego. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDeferredIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400225QNL1TNZQE82", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ac025c098c6e44629a8fdc1638a31d6b0_505": { "value": "Zysk netto na akcj\u0119 dla ka\u017cdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez \u015bredniowa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji Sp\u00f3\u0142ki w danym okresie. Grupa na dzie\u0144 bilansowy dokonuje analizy, czy w danym okresie mia\u0142y miejsce czynniki powoduj\u0105ce rozwodnienie zysku /straty na akcj\u0119. Informacje na temat zysku na akcj\u0119 i rozwodnionego zysku na akcj\u0119 s\u0105 przedstawione w nocie. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEarningsPerShareExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400225QNL1TNZQE82", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ad2dfbf7d3f0649cfb04d2fbd690a1833_513": { "value": "NOTA 1 Warto\u015bci niematerialne
31.12.2022 | Warto\u015b\u0107 firmy | Znaki towarowe | Licencje, oprogramowania komputerowe | Razem |
Warto\u015b\u0107 brutto | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Stan na 1.01.2022 | 26 327 | 2 600 | 21 223 | 50 150 |
Zwi\u0119kszenia | -\u00a0 | - | 1 556 | 1 556 |
Zmniejszenia | -\u00a0 | - | (43) | (43) |
Stan na 31.12.2022 | 26 327 | 2 600 | 22 736 | 51 663 |
Umorzenie | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Stan na 1.01.2022 | 9 214 | - | 13 396 | 22 610 |
Zwi\u0119kszenia | - | - | 1 640 | 1 640 |
Zmniejszenia | \u00a0- | \u00a0- | (3) | (3) |
Stan na 31.12.2022 | 9 214 | - | 15 033 | 24 247 |
Stan na 31.12.2022 | 17 113 | 2 600 | 7 703 | 27 416 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |
31.12.2021 | Warto\u015b\u0107 firmy | Znaki towarowe | Licencje, oprogramowania komputerowe | Razem |
Warto\u015b\u0107 brutto | ||||
Stan na 1.01.2021 | 26 327 | 2 600 | 20 363 | 49 290 |
Zwi\u0119kszenia | -\u00a0 | - | 865 | 865 |
Zmniejszenia | -\u00a0 | - | (5) | (5) |
Stan na 31.12.2021 | 26 327 | 2 600 | 21 223 | 50 150 |
Umorzenie | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Stan na 1.01.2021 | 9 214 | - | 11 801 | 21 015 |
Zwi\u0119kszenia | - | - | 1 597 | 1 597 |
Zmniejszenia | \u00a0- | \u00a0- | (2) | (2) |
Stan na 31.12.2021 | 9 214 | - | 13 396 | 22 610 |
Stan na 31.12.2021 | 17 113 | 2 600 | 7 827 | 27 540 |
\u00a0
Warto\u015bci niematerialne u\u017cytkowane przez Grup\u0119 obejmuj\u0105 warto\u015b\u0107 firmy, znaki towarowe, know-how i oprogramowanie komputerowe (\u0142\u0105cznie ze zwi\u0105zanymi z tym oprogramowaniem licencjami). \u00a0
Warto\u015bci niematerialne, kt\u00f3re nie zosta\u0142y do dnia bilansowego oddane do u\u017cytkowania, prezentowane s\u0105 w pozycji \u201enak\u0142ady na niezako\u0144czone warto\u015bci niematerialne\".
Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych zosta\u0142a uj\u0119ta w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400225QNL1TNZQE82", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aad57e789a88d40ba83aa498ad3e9f1a0_512": { "value": "NOTA 1 Warto\u015bci niematerialne
31.12.2022 | Warto\u015b\u0107 firmy | Znaki towarowe | Licencje, oprogramowania komputerowe | Razem |
Warto\u015b\u0107 brutto | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Stan na 1.01.2022 | 26 327 | 2 600 | 21 223 | 50 150 |
Zwi\u0119kszenia | -\u00a0 | - | 1 556 | 1 556 |
Zmniejszenia | -\u00a0 | - | (43) | (43) |
Stan na 31.12.2022 | 26 327 | 2 600 | 22 736 | 51 663 |
Umorzenie | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Stan na 1.01.2022 | 9 214 | - | 13 396 | 22 610 |
Zwi\u0119kszenia | - | - | 1 640 | 1 640 |
Zmniejszenia | \u00a0- | \u00a0- | (3) | (3) |
Stan na 31.12.2022 | 9 214 | - | 15 033 | 24 247 |
Stan na 31.12.2022 | 17 113 | 2 600 | 7 703 | 27 416 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |
31.12.2021 | Warto\u015b\u0107 firmy | Znaki towarowe | Licencje, oprogramowania komputerowe | Razem |
Warto\u015b\u0107 brutto | ||||
Stan na 1.01.2021 | 26 327 | 2 600 | 20 363 | 49 290 |
Zwi\u0119kszenia | -\u00a0 | - | 865 | 865 |
Zmniejszenia | -\u00a0 | - | (5) | (5) |
Stan na 31.12.2021 | 26 327 | 2 600 | 21 223 | 50 150 |
Umorzenie | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Stan na 1.01.2021 | 9 214 | - | 11 801 | 21 015 |
Zwi\u0119kszenia | - | - | 1 597 | 1 597 |
Zmniejszenia | \u00a0- | \u00a0- | (2) | (2) |
Stan na 31.12.2021 | 9 214 | - | 13 396 | 22 610 |
Stan na 31.12.2021 | 17 113 | 2 600 | 7 827 | 27 540 |
\u00a0
Warto\u015bci niematerialne u\u017cytkowane przez Grup\u0119 obejmuj\u0105 warto\u015b\u0107 firmy, znaki towarowe, know-how i oprogramowanie komputerowe (\u0142\u0105cznie ze zwi\u0105zanymi z tym oprogramowaniem licencjami). \u00a0
Warto\u015bci niematerialne, kt\u00f3re nie zosta\u0142y do dnia bilansowego oddane do u\u017cytkowania, prezentowane s\u0105 w pozycji \u201enak\u0142ady na niezako\u0144czone warto\u015bci niematerialne\".
Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych zosta\u0142a uj\u0119ta w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400225QNL1TNZQE82", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ab526313e858d46f49143af57f73726d6_511": { "value": "NOTA 1 Warto\u015bci niematerialne
31.12.2022 | Warto\u015b\u0107 firmy | Znaki towarowe | Licencje, oprogramowania komputerowe | Razem |
Warto\u015b\u0107 brutto | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Stan na 1.01.2022 | 26 327 | 2 600 | 21 223 | 50 150 |
Zwi\u0119kszenia | -\u00a0 | - | 1 556 | 1 556 |
Zmniejszenia | -\u00a0 | - | (43) | (43) |
Stan na 31.12.2022 | 26 327 | 2 600 | 22 736 | 51 663 |
Umorzenie | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Stan na 1.01.2022 | 9 214 | - | 13 396 | 22 610 |
Zwi\u0119kszenia | - | - | 1 640 | 1 640 |
Zmniejszenia | \u00a0- | \u00a0- | (3) | (3) |
Stan na 31.12.2022 | 9 214 | - | 15 033 | 24 247 |
Stan na 31.12.2022 | 17 113 | 2 600 | 7 703 | 27 416 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |
31.12.2021 | Warto\u015b\u0107 firmy | Znaki towarowe | Licencje, oprogramowania komputerowe | Razem |
Warto\u015b\u0107 brutto | ||||
Stan na 1.01.2021 | 26 327 | 2 600 | 20 363 | 49 290 |
Zwi\u0119kszenia | -\u00a0 | - | 865 | 865 |
Zmniejszenia | -\u00a0 | - | (5) | (5) |
Stan na 31.12.2021 | 26 327 | 2 600 | 21 223 | 50 150 |
Umorzenie | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Stan na 1.01.2021 | 9 214 | - | 11 801 | 21 015 |
Zwi\u0119kszenia | - | - | 1 597 | 1 597 |
Zmniejszenia | \u00a0- | \u00a0- | (2) | (2) |
Stan na 31.12.2021 | 9 214 | - | 13 396 | 22 610 |
Stan na 31.12.2021 | 17 113 | 2 600 | 7 827 | 27 540 |
\u00a0
Warto\u015bci niematerialne u\u017cytkowane przez Grup\u0119 obejmuj\u0105 warto\u015b\u0107 firmy, znaki towarowe, know-how i oprogramowanie komputerowe (\u0142\u0105cznie ze zwi\u0105zanymi z tym oprogramowaniem licencjami). \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400225QNL1TNZQE82", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A91a756f9ec114112b4350074259cada3_256310014": { "value": "NOTA 2 Rzeczowe aktywa trwa\u0142e
2022 | Grunty | Budynki i obiekty | Maszyny i urz\u0105dzenia | \u015arodki transportu | Inne | \u015arodki trwa\u0142e w budowie | Razem |
Warto\u015b\u0107 brutto | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Stan na 1.01.2022 | 9 624 | 75 674 | 11 061 | 4 563 | 21 579 | 180 | 122 681 |
Zwi\u0119kszenia | - | 1 652 | 1 259 | 2 773 | 1 705 | 649 | 8 038 |
Zmniejszenia, w tym przekazanie do u\u017cytku. | - | (1 069) | (124) | (2 025) | (247) | (338) | (3 803) |
Wykup z leasingu | - | - | - | 659 | - | - | 659 |
Stan na 31.12.2022 | 9 624 | 76 257 | 12 196 | 5 970 | 23 037 | 491 | 127 575 |
Umorzenie | |||||||
Stan na 1.01.2022 | - | 22 802 | 8 128 | 3 567 | 16 315 | - | 50 812 |
Zwi\u0119kszenia | - | 3 038 | 710 | 499 | 2 425 | - | 6 672 |
Zmniejszenia | - | (879) | (71) | (1 970) | (234) | - | (3 154) |
Wykup z leasingu | - | - | - | 659 | - | - | 659 |
Stan na 31.12.2022 | - | 24 961 | 8 767 | 2 755 | 18 506 | - | 54 989 |
\u00a0 | |||||||
Stan na 31.12.2022 - warto\u015b\u0107 netto | 9 624 | 51 296 | 3 429 | 3 215 | 4 531 | 491 | 72 586 |
2021 | Grunty | Budynki i obiekty | Maszyny i urz\u0105dzenia | \u015arodki transportu | Inne | \u015arodki trwa\u0142e w budowie | Razem |
Warto\u015b\u0107 brutto | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Stan na 1.01.2021 | 10 815 | 75 930 | 10 783 | 5 381 | 21 185 | 229 | 124 323 |
Zwi\u0119kszenia | - | 101 | 311 | 6 | 412 | 606 | 1 436 |
Zmniejszenia, w tym przekazanie do u\u017cyt. | (1 191) | (357) | (33) | (824) | (18) | (655) | (3 078) |
Stan na 31.12.2021 | 9 624 | 75 674 | 11 061 | 4 563 | 21 579 | 180 | 122 681 |
Umorzenie | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Stan na 1.01.2021 | - | 19 743 | 7 259 | 3 886 | 13 576 | - | 44 464 |
Zwi\u0119kszenia | - | 3 168 | 879 | 402 | 2 748 | - | 7 197 |
Zmniejszenia | - | (109) | (10) | (721) | (10) | - | (850) |
Stan na 31.12.2021 | - | 22 802 | 8 128 | 3 567 | 16 315 | - | 50 811 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Stan na 31.12.2021 - warto\u015b\u0107 netto | 9 624 | 52 872 | 2 933 | 996 | 5 264 | 181 | 71 870 |
\u00a0
Dominuj\u0105c\u0105 pozycj\u0105 w strukturze rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych na koniec 2022 oraz 2021 roku stanowi\u0142y budynki i budowle. W zakresie tej pozycji g\u0142\u00f3wn\u0105 jej warto\u015b\u0107 tworzy budynek biurowo-magazynowy w Palmirach, jak r\u00f3wnie\u017c nak\u0142ady w wynajmowanych obiektach handlowych.
Nak\u0142ady na warto\u015bci niematerialne i rzeczowe aktywa trwa\u0142e | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Poniesione nak\u0142ady | 9 627 | 1 647 |
Planowane nak\u0142ady | 12 600 | 7 700 |
\u00a0
W\u015br\u00f3d planowanych na 2023 r. Grupa planuje przeznaczy\u0107 ok. 11 mln z\u0142 na wyposa\u017cenie nowych salon\u00f3w i modernizacj\u0119 obecnych oraz ok. 4.5 mln z\u0142 na infrastruktur\u0119 IT oraz zwi\u0105zan\u0105 z e-commerce. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400225QNL1TNZQE82", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Adcd01d7171f642ab881b8ca1ec913976_521": { "value": "NOTA 4 Aktywa oraz rezerwa na podatek odroczony
Aktywa netto z tytu\u0142u podatku odroczonego | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Stan na pocz\u0105tek okresu | 2 280 | 2 063 |
Zwi\u0119kszenia - uznanie wyniku finansowego | (1 056) | 217 |
Zmniejszenia - obci\u0105\u017cenie wyniku finansowego | - | - |
Stan na koniec okresu | 1 224 | 2 280 |
Ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce zapasy | 2 630 | 2 250 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci, korekty przychod\u00f3w | 660 | 1 973 |
Rezerwy i rozliczenia bierne koszt\u00f3w | 4 845 | 5 285 |
R\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe na \u015brodkach trwa\u0142ych i aktywach niematerialnych | - | - |
Pozosta\u0142e | 583 | 1 187 |
R\u00f3\u017cnica przej\u015bciowa na umowach MSSF 16 | 7 074 | 9 258 |
Straty do rozliczenia w przysz\u0142ych okresach | 1 809 | 4 666 |
Razem | 17 601 | 24 619 |
Stawka podatku 19%, 30% | 3 454 | 4 747 |
Prezentacja netto aktyw\u00f3w i rezerw z tytu\u0142u podatku odroczonego | (2 230) | (2\u00a0467) |
Aktywa netto z tytu\u0142u podatku odroczonego - warto\u015b\u0107 bilansowa | 1 224 | 2 280 |
Rezerwa netto z tytu\u0142u podatku odroczonego | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Stan na pocz\u0105tek okresu | - | - |
Zwi\u0119kszenia - obci\u0105\u017cenie wyniku finansowego | - | - |
Zmniejszenia - uznanie wyniku finansowego | - | - |
Stan na koniec okresu | - | - |
Dodatnie r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Przyspieszona amortyzacja podatkowa | 10 764 | 11 965 |
Pozosta\u0142e | 464 | 1 021 |
Leasing | 511 | -\u00a0 |
Razem | 11 739 | 12 986 |
Stawka podatku 19% | 2 230 | 2 467 |
Prezentacja netto aktyw\u00f3w i rezerw z tytu\u0142u podatku odroczonego | (2 230) | (2\u00a0467) |
Rezerwa netto z tytu\u0142u podatku odroczonego - warto\u015b\u0107 bilansowa | - | - |
Podatek dochodowy | 01.01.-31.12.2022 | 01.01.-31.12.2021 |
Zysk brutto Grupy przed opodatkowaniem | 78 419 | 52 175 |
obowi\u0105zuj\u0105ca stawka podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych | 19%,30% | 19%,30% |
Podatek wg ustawowej stawki podatkowej | 15 023 | 9 954 |
Zysk brutto sp\u00f3\u0142ek przed opodatkowaniem | 78 419 | 52 175 |
Przychody bilansowe nie stanowi\u0105ce przychod\u00f3w podatkowych | 4 455 | 7 626 |
Przychody podatkowe nie stanowi\u0105ce przychod\u00f3w bilansowych | - | 101 |
Koszty podatkowe nie stanowi\u0105ce koszt\u00f3w bilansowych | 28 409 | 30 667 |
Koszty bilansowe nie stanowi\u0105ce koszt\u00f3w podatkowych | 32 267 | 40 650 |
Podstawa opodatkowania | 77 822 | 54 634 |
Obci\u0105\u017cenie bie\u017c\u0105cym podatkiem dochodowym | 14 476 | 10 154 |
Korekty lat poprzednich | ||
Obci\u0105\u017cenie podatkiem odroczonym | 1 056 | (217) |
Obci\u0105\u017cenie bie\u017c\u0105cym i odroczonym podatkiem dochodowym | 15 532 | 9 937 |
Efektywna stawka podatkowa | 19,81% | 19,0% |
NOTA 4 Aktywa oraz rezerwa na podatek odroczony
Aktywa netto z tytu\u0142u podatku odroczonego | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Stan na pocz\u0105tek okresu | 2 280 | 2 063 |
Zwi\u0119kszenia - uznanie wyniku finansowego | (1 056) | 217 |
Zmniejszenia - obci\u0105\u017cenie wyniku finansowego | - | - |
Stan na koniec okresu | 1 224 | 2 280 |
Ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce zapasy | 2 630 | 2 250 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci, korekty przychod\u00f3w | 660 | 1 973 |
Rezerwy i rozliczenia bierne koszt\u00f3w | 4 845 | 5 285 |
R\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe na \u015brodkach trwa\u0142ych i aktywach niematerialnych | - | - |
Pozosta\u0142e | 583 | 1 187 |
R\u00f3\u017cnica przej\u015bciowa na umowach MSSF 16 | 7 074 | 9 258 |
Straty do rozliczenia w przysz\u0142ych okresach | 1 809 | 4 666 |
Razem | 17 601 | 24 619 |
Stawka podatku 19%, 30% | 3 454 | 4 747 |
Prezentacja netto aktyw\u00f3w i rezerw z tytu\u0142u podatku odroczonego | (2 230) | (2\u00a0467) |
Aktywa netto z tytu\u0142u podatku odroczonego - warto\u015b\u0107 bilansowa | 1 224 | 2 280 |
Rezerwa netto z tytu\u0142u podatku odroczonego | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Stan na pocz\u0105tek okresu | - | - |
Zwi\u0119kszenia - obci\u0105\u017cenie wyniku finansowego | - | - |
Zmniejszenia - uznanie wyniku finansowego | - | - |
Stan na koniec okresu | - | - |
Dodatnie r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Przyspieszona amortyzacja podatkowa | 10 764 | 11 965 |
Pozosta\u0142e | 464 | 1 021 |
Leasing | 511 | -\u00a0 |
Razem | 11 739 | 12 986 |
Stawka podatku 19% | 2 230 | 2 467 |
Prezentacja netto aktyw\u00f3w i rezerw z tytu\u0142u podatku odroczonego | (2 230) | (2\u00a0467) |
Rezerwa netto z tytu\u0142u podatku odroczonego - warto\u015b\u0107 bilansowa | - | - |
Podatek dochodowy | 01.01.-31.12.2022 | 01.01.-31.12.2021 |
Zysk brutto Grupy przed opodatkowaniem | 78 419 | 52 175 |
obowi\u0105zuj\u0105ca stawka podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych | 19%,30% | 19%,30% |
Podatek wg ustawowej stawki podatkowej | 15 023 | 9 954 |
Zysk brutto sp\u00f3\u0142ek przed opodatkowaniem | 78 419 | 52 175 |
Przychody bilansowe nie stanowi\u0105ce przychod\u00f3w podatkowych | 4 455 | 7 626 |
Przychody podatkowe nie stanowi\u0105ce przychod\u00f3w bilansowych | - | 101 |
Koszty podatkowe nie stanowi\u0105ce koszt\u00f3w bilansowych | 28 409 | 30 667 |
Koszty bilansowe nie stanowi\u0105ce koszt\u00f3w podatkowych | 32 267 | 40 650 |
Podstawa opodatkowania | 77 822 | 54 634 |
Obci\u0105\u017cenie bie\u017c\u0105cym podatkiem dochodowym | 14 476 | 10 154 |
Korekty lat poprzednich | ||
Obci\u0105\u017cenie podatkiem odroczonym | 1 056 | (217) |
Obci\u0105\u017cenie bie\u017c\u0105cym i odroczonym podatkiem dochodowym | 15 532 | 9 937 |
Efektywna stawka podatkowa | 19,81% | 19,0% |
Zapasy | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Towary | 133 030 | 105 258 |
Odpis aktualizuj\u0105cy zapasy | (2 630) | (2 250) |
Razem | 130 400 | 103 008 |
\u00a0
W roku zako\u0144czonym 31 grudnia 2022 odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w do mo\u017cliwych do uzyskania cen sprzeda\u017cy netto wyni\u00f3s\u0142 2.630 tys. z\u0142 (2021: 2.250 tys. z\u0142). Ustalenie poziomu odpisu aktualizuj\u0105cego nast\u0105pi\u0142o po indywidualnej ocenie Grupy opartej na analizie stanu towar\u00f3w, ich zalegania oraz rotacji. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInventoriesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400225QNL1TNZQE82", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A46e14e2e65be4722b7697906d35e022b_528": { "value": "NOTA 6 Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142e
\u00a0
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug i pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug - jednostki powi\u0105zane | - | 8 |
Inne nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe - jednostki powi\u0105zane | 170 | 27 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug - jednostki pozosta\u0142e | 22 394 | 15 623 |
Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | (1 025) | (2 333) |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u zaliczek na towary i us\u0142ugi | 12 838 | 12 863 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatk\u00f3w | - | - |
Inne nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe | 4 011 | 2 757 |
Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 inne nale\u017cno\u015bci | (2 105) | (2 042) |
Kr\u00f3tkoterminowe rozliczenia mi\u0119dzyokresowe | 1 741 | 1 104 |
Razem | 38 023 | 28 007 |
Zobowi\u0105zania handlowe oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug - jednostki powi\u0105zane | 32 | 84 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 - jednostki powi\u0105zane | 72 | 43 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug - pozosta\u0142e jednostki | 29 502 | 18 072 |
Inne zobowi\u0105zania - pozosta\u0142e jednostki | 267 | 41 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u innych podatk\u00f3w, op\u0142at i \u015bwiadcze\u0144 spo\u0142ecznych | 10 807 | 9 364 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 2 428 | 2 016 |
Razem | 43 108 | 29 620 |
NOTA 6 Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142e
\u00a0
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug i pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug - jednostki powi\u0105zane | - | 8 |
Inne nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe - jednostki powi\u0105zane | 170 | 27 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug - jednostki pozosta\u0142e | 22 394 | 15 623 |
Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | (1 025) | (2 333) |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u zaliczek na towary i us\u0142ugi | 12 838 | 12 863 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatk\u00f3w | - | - |
Inne nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe | 4 011 | 2 757 |
Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 inne nale\u017cno\u015bci | (2 105) | (2 042) |
Kr\u00f3tkoterminowe rozliczenia mi\u0119dzyokresowe | 1 741 | 1 104 |
Razem | 38 023 | 28 007 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci:
Zmiany odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug i innych nale\u017cno\u015bci nie zwi\u0105zane z ich wykorzystaniem s\u0105 ujmowane w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w pozycji zysk/(strata) z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci.
Zmiany odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci w okresie obj\u0119tym sprawozdaniem finansowym prezentuje poni\u017csza tabela.
\u00a0
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Stan na pocz\u0105tek okresu | 4 375 | 2 211 |
Zwi\u0119kszenia | 69 | 2 483 |
Spisanie przedawnionych i nie\u015bci\u0105galnych wierzytelno\u015bci | - | (319) |
Rozwi\u0105zanie odpisu | (1 314) | - |
Stan na koniec okresu | 3 130 | 4 375 |
\u00a0
Odpisy aktualizuj\u0105ce uwzgl\u0119dniaj\u0105 analiz\u0119 oczekiwanych strat kredytowych.
Struktura wiekowa nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug (jednostki pozosta\u0142e) pomniejszone o odpisy oraz nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u zaliczek na towary zosta\u0142a przedstawiona poni\u017cej.
Struktura wiekowa nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz zaliczek od jednostek pozosta\u0142ych | Nieprzeterminowane | 1-90 dni | 91-180 dni | 181-365 dni | ponad rok | Razem | |
Stan na 31.12.2022 | 22 940 | 10 477 | 153 | 80 | 556 | 34 206 | |
Stan na 31.12.2021 | 18 672 | 6 272 | 56 | 738 | 415 | 26 153 |
NOTA 7 Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Koszy eksploatacyjne lokali | - | 13 |
Ubezpieczenia | 188 | 156 |
Pozosta\u0142e koszty | 1 534 | 910 |
Op\u0142ata za odrolnienie grunt\u00f3w | 221 | 253 |
Razem, z czego | 1 943 | 1 332 |
D\u0142ugoterminowe | 202 | 228 |
Kr\u00f3tkoterminowe | 1 741 | 1 104 |
NOTA 6 Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142e
\u00a0
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug i pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug - jednostki powi\u0105zane | - | 8 |
Inne nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe - jednostki powi\u0105zane | 170 | 27 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug - jednostki pozosta\u0142e | 22 394 | 15 623 |
Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | (1 025) | (2 333) |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u zaliczek na towary i us\u0142ugi | 12 838 | 12 863 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatk\u00f3w | - | - |
Inne nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe | 4 011 | 2 757 |
Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 inne nale\u017cno\u015bci | (2 105) | (2 042) |
Kr\u00f3tkoterminowe rozliczenia mi\u0119dzyokresowe | 1 741 | 1 104 |
Razem | 38 023 | 28 007 |
Struktura wiekowa nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug (jednostki pozosta\u0142e) pomniejszone o odpisy oraz nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u zaliczek na towary zosta\u0142a przedstawiona poni\u017cej.
Struktura wiekowa nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz zaliczek od jednostek pozosta\u0142ych | Nieprzeterminowane | 1-90 dni | 91-180 dni | 181-365 dni | ponad rok | Razem | |
Stan na 31.12.2022 | 22 940 | 10 477 | 153 | 80 | 556 | 34 206 | |
Stan na 31.12.2021 | 18 672 | 6 272 | 56 | 738 | 415 | 26 153 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci:
Zmiany odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug i innych nale\u017cno\u015bci nie zwi\u0105zane z ich wykorzystaniem s\u0105 ujmowane w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w pozycji zysk/(strata) z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci.
Zmiany odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci w okresie obj\u0119tym sprawozdaniem finansowym prezentuje poni\u017csza tabela.
\u00a0
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Stan na pocz\u0105tek okresu | 4 375 | 2 211 |
Zwi\u0119kszenia | 69 | 2 483 |
Spisanie przedawnionych i nie\u015bci\u0105galnych wierzytelno\u015bci | - | (319) |
Rozwi\u0105zanie odpisu | (1 314) | - |
Stan na koniec okresu | 3 130 | 4 375 |
\u00a0
Odpisy aktualizuj\u0105ce uwzgl\u0119dniaj\u0105 analiz\u0119 oczekiwanych strat kredytowych.
Ryzyko kredytowe oznacza, \u017ce kontrahent nie dope\u0142ni zobowi\u0105za\u0144, co narazi Grup\u0119 na straty finansowe. Grupa stosuje zasad\u0119 dokonywania transakcji sprzeda\u017cy wy\u0142\u0105cznie z kontrahentami
o sprawdzonej wiarygodno\u015bci kredytowej, a stany nale\u017cno\u015bci s\u0105 na bie\u017c\u0105co monitorowane. Ryzyko kredytowe jest kontrolowane poprzez ustalanie i weryfikowanie limit\u00f3w dla kontrahent\u00f3w. W stosunku do klient\u00f3w, kt\u00f3rzy systematycznie przekraczaj\u0105 terminy p\u0142atno\u015bci stosowana jest odpowiednia procedura windykacyjna i ograniczenia mo\u017cliwo\u015bci nabywania towar\u00f3w od sp\u00f3\u0142ek z Grupy. Wielko\u015b\u0107 przedp\u0142at na towar uzale\u017cniona jest od historii wsp\u00f3\u0142pracy z danym kontrahentem i poziomu koncentracji zam\u00f3wie\u0144 u jednego dostawcy i stanowi cz\u0119\u015b\u0107 p\u0142atno\u015bci za zakontraktowan\u0105 warto\u015b\u0107 towaru.
Znaczna cz\u0119\u015b\u0107 sprzeda\u017cy Grupy to sprzeda\u017c detaliczna rozliczana got\u00f3wkowo, przy pomocy kart p\u0142atniczych b\u0105d\u017a innych instrument\u00f3w p\u0142atniczych (e-przelewy, bony zakupowe, itp.). Na dzie\u0144 bilansowy w segmencie B2B oraz wobec dostawc\u00f3w Grupa nie jest nara\u017cona na znacz\u0105ce ryzyko kredytowe wobec pojedynczego kontrahenta. Dlatego terminowe regulowanie nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u pozosta\u0142ej sprzeda\u017cy przez kontrahent\u00f3w Grupy ma umiarkowany wp\u0142yw na jej dzia\u0142alno\u015b\u0107.
Z tytu\u0142u posiadanych przez Grup\u0119 innych aktyw\u00f3w finansowych nie zosta\u0142y poczynione na jej rzecz \u017cadne istotne zabezpieczenia. \u00a0
Warto\u015b\u0107 godziwa definiowana jest jako kwota, za jak\u0105 na warunkach rynkowych dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w m\u00f3g\u0142by zosta\u0107 wymieniony, a zobowi\u0105zanie wykonane, pomi\u0119dzy dobrze poinformowanymi, zainteresowanymi i niepowi\u0105zanymi stronami. W przypadku instrument\u00f3w finansowych, dla kt\u00f3rych istnieje aktywny rynek, ich warto\u015b\u0107 godziw\u0105 ustala si\u0119 na podstawie parametr\u00f3w pochodz\u0105cych z aktywnego rynku (ceny sprzeda\u017cy i zakupu). W przypadku instrument\u00f3w finansowych, dla kt\u00f3rych nie istnieje aktywny rynek, warto\u015b\u0107 godziwa ustalana jest na podstawie technik wyceny,
w tym szacunk\u00f3w Zarz\u0105du.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa posiada\u0142a aktywne kontrakty terminowe forward na zakup waluty o warto\u015bci nominalnej wynosz\u0105cej 2.000 tys. USD i terminach realizacji nie przekraczaj\u0105cych 180 dni.
Warto\u015b\u0107 godziwa aktyw\u00f3w finansowych odpowiada ich warto\u015bci bilansowej. Warto\u015b\u0107 bilansowa nale\u017cno\u015bci oraz zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug nie r\u00f3\u017cni si\u0119 istotnie od ich warto\u015bci godziwej.
Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w finansowych prezentowana w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej odnosi si\u0119 do nast\u0119puj\u0105cych kategorii instrument\u00f3w finansowych okre\u015blonych w MSSF 9.
\u00a0
Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa kategorii aktyw\u00f3w finansowych | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
1. Po\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci, w tym: | 56 212 | 80 971 |
- nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e | 38 023 | 28 007 |
- \u015brodki pieni\u0119\u017cne w kasie i na rachunkach | 18 189 | 52 964 |
Warto\u015b\u0107 godziwa zobowi\u0105za\u0144 finansowych nie odbiega istotnie od ich warto\u015bci ksi\u0119gowej zar\u00f3wno dla danych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku jak r\u00f3wnie\u017c danych por\u00f3wnywalnych.
Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 finansowych prezentowana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej odnosi si\u0119 wy\u0142\u0105cznie do jednej z kategorii instrument\u00f3w finansowych okre\u015blonych w MSSF 9 jako zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Zobowi\u0105zania finansowe | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
1. Kredyty bankowe i po\u017cyczki, w tym: | 5 093 | 31 182 |
- cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa | 5 093 | 31 182 |
2. Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 43 108 | 29 620 |
3. Leasing, w tym: | 49 841 | 58 106 |
- cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa | 18 693 | 18 840 |
- cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa | 31 148 | 39 266 |
4. Forward walutowy | 512 | \u00a0 |
Na dzie\u0144 bilansowy Grupa nie by\u0142a nara\u017cona na istotne ryzyko utraty p\u0142ynno\u015bci. Zar\u00f3wno zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe jak i ca\u0142kowite zobowi\u0105zania Grupy s\u0105 ni\u017csze ni\u017c aktywa obrotowe. Grupa na bie\u017c\u0105co monitoruje prognozowany poziom \u015brodk\u00f3w p\u0142ynnych i w wypadku zwi\u0119kszonych potrzeb mo\u017ce zwi\u0119kszy\u0107 poziom finansowania d\u0142ugiem. Na podstawie analizy wska\u017anik\u00f3w zad\u0142u\u017cenia Zarz\u0105d ocenia, \u017ce obecny poziom finansowania d\u0142ugiem jest znacz\u0105co ni\u017cszy od poziomu mo\u017cliwego do uzyskania dla Grupy na rynku bankowym. \u00a0
Umowy kredytu obowi\u0105zuj\u0105ce na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku | ||||||||||
31.12.2022 | kwota kredytu (limit) | kwota zobowi\u0105zania PLN | kwota zobowi\u0105zania (waluta) | stopa procentowa | termin sp\u0142aty | Zabezpieczenia | ||||
mBank | 80 000 | 5 605 | PLN | WIBOR O/N dla PLN, LIBOR O/N dla USD i EUR + mar\u017ca | 23.09.2023 | Hipoteka umowna \u0142\u0105czna na nieruchomo\u015bci zabudowanej w Palmirach do kwoty 90 000 tys. z\u0142. | ||||
Weksel w\u0142asny in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105 | ||||||||||
Przelew wierzytelno\u015bci z polisy ubezpieczenia nieruchomo\u015bci i ruchomo\u015bci | ||||||||||
Umowy kredytu obowi\u0105zuj\u0105ce na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku 31.12.2021 | kwota kredytu (limit) | kwota zobowi\u0105zania PLN | kwota zobowi\u0105zania (waluta) | stopa procentowa | termin sp\u0142aty | Zabezpieczenia | ||||
mBank | 60 000 | 31 182 | PLN | WIBOR O/N dla PLN, LIBOR O/N dla USD i EUR + mar\u017ca | 30.09.2022 | |||||
Hipoteka umowna \u0142\u0105czna na nieruchomo\u015bci zabudowanej w Palmirach do kwoty 90 000 tys. z\u0142. Zastaw rejestrowy na zapasach o warto\u015bci ewidencyjnej min. 22\u00a0000 tys. z\u0142 | ||||||||||
Weksel w\u0142asny in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105 | ||||||||||
Przelew wierzytelno\u015bci z polisy ubezpieczenia nieruchomo\u015bci i ruchomo\u015bci | ||||||||||
Zobowi\u0105zania wed\u0142ug okresu sp\u0142aty \u2013 ryzyko p\u0142ynno\u015bci
31.12.2022 | do 1 roku | od 1 roku | powy\u017cej |
Kredyty bankowe i po\u017cyczki | 5 093 | - | - |
Leasingi | 18 693 | 28 979 | 2 169 |
Faktoring | 512 | - | - |
Zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e | 43 108 | - | - |
Razem | 67 406 | 28 979 | 2 169 |
\u00a0
31.12.2021 | do 1 roku | od 1 roku | powy\u017cej |
Kredyty bankowe i po\u017cyczki | 31 182 | - | - |
Leasingi | 18 840 | 37 097 | 2 169 |
Zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e | 29 620 | - | - |
Razem | 79 642 | 37 097 | 2 169 |
\u00a0 | \u00a0 |
Ryzyko zmiany stopy procentowej
Grupa posiada zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w oraz leasing\u00f3w, dla kt\u00f3rych odsetki liczone s\u0105 na bazie zmiennej stopy procentowej, w zwi\u0105zku z czym wyst\u0119puje ryzyko wzrostu wysoko\u015bci tych st\u00f3p. Grupa nie stosowa\u0142a zabezpiecze\u0144 st\u00f3p procentowych, uznaj\u0105c \u017ce ryzyko stopy procentowej nie jest znacz\u0105ce.
Niezale\u017cnie od obecnej sytuacji Grupa monitoruje stopie\u0144 nara\u017cenia na ryzyko stopy procentowej oraz prognozy st\u00f3p procentowych i nie wyklucza podj\u0119cia dzia\u0142a\u0144 zabezpieczaj\u0105cych w przysz\u0142o\u015bci.
Poni\u017cej zaprezentowano analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci wyniku finansowego na zmian\u0119 st\u00f3p procentowych o 50 p.b. dla zobowi\u0105za\u0144 finansowych o oprocentowaniu zmiennym oraz \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. W tabeli przedstawiony zosta\u0142 wp\u0142yw wzrostu lub spadku st\u00f3p procentowych na wynik finansowy, przy czym warto\u015bci ujemne reprezentuj\u0105 spadek zysku brutto, a warto\u015bci dodatnie wzrost zysku brutto.
\u00a0
31.12.2022 | Warto\u015b\u0107 nara\u017cona na ryzyko | +50 p.b. | -50 p.b. |
Kredyty bankowe | 5 093 | (25) | 25 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasing\u00f3w | 50 353 | (252) | 252 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | (18\u00a0189) | 91 | (91) |
Razem | \u00a0 | (186) | 186 |
31.12.2021 | Warto\u015b\u0107 nara\u017cona na ryzyko | +50 p.b. | -50 p.b. |
Kredyty bankowe i po\u017cyczki | 31 182 | (156) | 156 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasing\u00f3w | 58 106 | (291) | 291 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 52 964 | (265) | 265 |
Razem | (712) | 712 |
NOTA 16 Ryzyko waha\u0144 kurs\u00f3w walutowych
Walut\u0105 funkcjonaln\u0105 dla sprzeda\u017cy na rynkach zagranicznych jest g\u0142\u00f3wnie EUR. Jednocze\u015bnie cz\u0119\u015b\u0107 koszt\u00f3w jest ponoszona w walutach obcych, gdy\u017c nabycie luksusowych produkt\u00f3w sk\u00f3rzanych nast\u0119puje u kontrahent\u00f3w zagranicznych. Walut\u0105 funkcjonaln\u0105 dla tych dostaw jest USD i EUR. Ponadto w EUR nominowane s\u0105 umowy najmu powierzchni handlowych. Umocnienie si\u0119 USD i EUR wobec z\u0142otego mo\u017ce mie\u0107 negatywny wp\u0142yw na rentowno\u015b\u0107 Grupy. Jednocze\u015bnie, rosn\u0105ca aktywno\u015b\u0107 sprzeda\u017cowa Grupy na rynkach zagranicznych przyczynia si\u0119 do zwi\u0119kszania poziomu przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy rozpoznawanych w walutach obcych, w tym g\u0142\u00f3wnie EUR, a tak\u017ce w CZK, HUF, RON i UAH.
Grupa zmniejsza ryzyko kursu walutowego rozk\u0142adaj\u0105c p\u0142atno\u015bci za zam\u00f3wione towary, dokonywane
w walutach obcych, na d\u0142u\u017cszy okres. Specyfika sk\u0142adania zam\u00f3wie\u0144 wymaga wp\u0142aty zaliczki w dniu z\u0142o\u017cenia zam\u00f3wienia (wysoko\u015b\u0107 zaliczki waha si\u0119 zwykle od 20 do 50% kwoty zam\u00f3wienia). Reszta p\u0142atno\u015bci realizowana jest w zale\u017cno\u015bci od dostawcy cz\u0119\u015bciowo w dniu wysy\u0142ki lub w ci\u0105gu maksymalnie 90 dni od realizacji dostawy. W ramach umowy o lini\u0119 wieloproduktow\u0105 om\u00f3wionej w Nocie 14 niniejszego sprawozdania Grupa wykorzystuje kredyt walutowy w rachunku bie\u017c\u0105cym dla EUR i USD.
Poni\u017cej zaprezentowano analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci wyniku finansowego na zmian\u0119 warto\u015bci nale\u017cno\u015bci
i zobowi\u0105za\u0144 wyra\u017conych w walutach obcych przy zmianie kursu walutowego o 15%.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
31.12.2022 | Warto\u015b\u0107 nara\u017cona na ryzyko w walucie (tys.) | Kurs na dzie\u0144 bilansowy | Warto\u015b\u0107 nara\u017cona na ryzyko w tys. PLN | +15% | -15% |
Zobowi\u0105zania handlowe USD | 961 | 4,4018 | 4 230 | (635) | 635 |
Zobowi\u0105zania handlowe EUR | 321 | 4,6899 | 1 507 | (226) | 226 |
Zobowi\u0105zania handlowe CZK | 14 188 | 0,1942 | 2 755 | (413) | 413 |
Zobowi\u0105zania handlowe HUF | 49 531 | 0,0117 | 580 | (87) | 87 |
Zobowi\u0105zania handlowe RON | 35 | 0,9475 | 34 | (5) | 5 |
Pozosta\u0142e aktywo finansowe USD (forward) | 2 000 | 4,4018 | 8 804 | (1 321) | 1 321 |
Zobowi\u0105zania finansowe EUR (MSSF 16) | 10 544 | 4,6899 | 49 450 | (7 418) | 7 418 |
Aktywa handlowe USD | 1 228 | 4,4018 | 5 405 | 811 | (811) |
Aktywa handlowe EUR | 1 500 | 4,6899 | 7 034 | 1 055 | (1 055) |
Aktywa handlowe CZK | 42 246 | 0,1942 | 8 204 | 1 231 | (1 231) |
Aktywa handlowe RUB | - | 0,0618 | - | - | - |
Aktywa handlowe UAH | - | 0,1258 | - | - | - |
Aktywa handlowe HUF | 53 219 | 0,0117 | 624 | 94 | (94) |
Aktywa handlowe DKK | 513 | 0,6307 | 324 | 49 | (49) |
Aktywa handlowe SEK | 863 | 0,4213 | 364 | 55 | (55) |
Aktywa handlowe CNY | 4 | 0,6348 | 3 | - | - |
Aktywa handlowe HRK | - | 0,6224 | - | - | - |
Aktywa handlowe RON | 32 | 0,9475 | 30 | 5 | (5) |
Aktywa handlowe HKD | 1 | 0,5643 | 1 | - | - |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w EUR | 3 329 | 4,6899 | 15 612 | 2 342 | (2 342) |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w RUB | 1 | 0,0618 | - | - | - |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w HUF | 116 164 | 0,0117 | 1 361 | 204 | (204) |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w CNY | 6 | 0,6348 | 4 | 1 | (1) |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w HKD | 1 | 0,5643 | 1 | - | - |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w GBP | 5 | 5,2957 | 25 | 4 | (4) |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w CZK | 30 762 | 0,1942 | 5 974 | 896 | (896) |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w RON | 35 | 0,9475 | 33 | 5 | (5) |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w USD | 3 838 | 4,4018 | 16 894 | 2 534 | (2 534) |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
31.12.2021 | Warto\u015b\u0107 nara\u017cona na ryzyko w walucie (tys.) | Kurs na dzie\u0144 bilansowy | Warto\u015b\u0107 nara\u017cona na ryzyko w tys. PLN | +15% | -15% |
Zobowi\u0105zania handlowe USD | 1 522 | 4,0600 | 6 178 | (927) | 927 |
Zobowi\u0105zania handlowe EUR | 103 | 4,5994 | 474 | (71) | 71 |
Zobowi\u0105zania handlowe CZK | 10 182 | 0,1850 | 1 884 | (283) | 283 |
Zobowi\u0105zania handlowa HUF | 24 162 | 0,0125 | 301 | (45) | 45 |
Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym w USD | (7 678) | 4,0600 | (31\u00a0173) | 4 676 | (4\u00a0676) |
Zobowi\u0105zania finansowe EUR (MSSF 16) | 12 485 | 4,5994 | 57 422 | (8 613) | 8 613 |
Aktywa handlowe USD | 91 | 4,0600 | 369 | 55 | (55) |
Aktywa handlowe EUR | 1 223 | 4,5994 | 5 626 | 844 | (844) |
Aktywa handlowe CZK | 6 525 | 0,1850 | 1 207 | 181 | (181) |
Aktywa handlowe RUB | 432 | 0,0542 | 23 | 4 | (4) |
Aktywa handlowe UAH | 1 387 | 0,1487 | 206 | 31 | (31) |
Aktywa handlowe HUF | 12 542 | 0,0125 | 156 | 23 | (23) |
Aktywa handlowe DKK | 215 | 0,6190 | 133 | 20 | (20) |
Aktywa handlowe SEK | 150 | 0,4480 | 67 | 10 | (10) |
Aktywa handlowe CNY | 4 | 0,6390 | 3 | - | - |
Aktywa handlowe HRK | 37 | 0,6128 | 23 | 3 | (3) |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w EUR | 2 026 | 4,5994 | 9 319 | 1 398 | (1 398) |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w RUB | 14 | 0,0542 | 1 | - | - |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w HUF | 20 884 | 0,0125 | 260 | 39 | (39) |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w CNY | 9 | 0,6390 | 6 | 1 | (1) |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w HKD | 2 | 0,5207 | 1 | - | - |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w GBP | 1 | 5,4846 | 7 | 1 | (1) |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w CZK | 18 605 | 0,1850 | 3 442 | 516 | (516) |
Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci:
Zmiany odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug i innych nale\u017cno\u015bci nie zwi\u0105zane z ich wykorzystaniem s\u0105 ujmowane w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w pozycji zysk/(strata) z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci.
Zmiany odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci w okresie obj\u0119tym sprawozdaniem finansowym prezentuje poni\u017csza tabela.
\u00a0
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Stan na pocz\u0105tek okresu | 4 375 | 2 211 |
Zwi\u0119kszenia | 69 | 2 483 |
Spisanie przedawnionych i nie\u015bci\u0105galnych wierzytelno\u015bci | - | (319) |
Rozwi\u0105zanie odpisu | (1 314) | - |
Stan na koniec okresu | 3 130 | 4 375 |
\u00a0
Odpisy aktualizuj\u0105ce uwzgl\u0119dniaj\u0105 analiz\u0119 oczekiwanych strat kredytowych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAllowanceForCreditLossesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400225QNL1TNZQE82", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A715bce66b8c34252830f4a74f9e146aa_537": { "value": "Ryzyko kredytowe oznacza, \u017ce kontrahent nie dope\u0142ni zobowi\u0105za\u0144, co narazi Grup\u0119 na straty finansowe. Grupa stosuje zasad\u0119 dokonywania transakcji sprzeda\u017cy wy\u0142\u0105cznie z kontrahentami
o sprawdzonej wiarygodno\u015bci kredytowej, a stany nale\u017cno\u015bci s\u0105 na bie\u017c\u0105co monitorowane. Ryzyko kredytowe jest kontrolowane poprzez ustalanie i weryfikowanie limit\u00f3w dla kontrahent\u00f3w. W stosunku do klient\u00f3w, kt\u00f3rzy systematycznie przekraczaj\u0105 terminy p\u0142atno\u015bci stosowana jest odpowiednia procedura windykacyjna i ograniczenia mo\u017cliwo\u015bci nabywania towar\u00f3w od sp\u00f3\u0142ek z Grupy. Wielko\u015b\u0107 przedp\u0142at na towar uzale\u017cniona jest od historii wsp\u00f3\u0142pracy z danym kontrahentem i poziomu koncentracji zam\u00f3wie\u0144 u jednego dostawcy i stanowi cz\u0119\u015b\u0107 p\u0142atno\u015bci za zakontraktowan\u0105 warto\u015b\u0107 towaru.
Znaczna cz\u0119\u015b\u0107 sprzeda\u017cy Grupy to sprzeda\u017c detaliczna rozliczana got\u00f3wkowo, przy pomocy kart p\u0142atniczych b\u0105d\u017a innych instrument\u00f3w p\u0142atniczych (e-przelewy, bony zakupowe, itp.). Na dzie\u0144 bilansowy w segmencie B2B oraz wobec dostawc\u00f3w Grupa nie jest nara\u017cona na znacz\u0105ce ryzyko kredytowe wobec pojedynczego kontrahenta. Dlatego terminowe regulowanie nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u pozosta\u0142ej sprzeda\u017cy przez kontrahent\u00f3w Grupy ma umiarkowany wp\u0142yw na jej dzia\u0142alno\u015b\u0107.
Z tytu\u0142u posiadanych przez Grup\u0119 innych aktyw\u00f3w finansowych nie zosta\u0142y poczynione na jej rzecz \u017cadne istotne zabezpieczenia. \u00a0
Na dzie\u0144 bilansowy Grupa nie by\u0142a nara\u017cona na istotne ryzyko utraty p\u0142ynno\u015bci. Zar\u00f3wno zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe jak i ca\u0142kowite zobowi\u0105zania Grupy s\u0105 ni\u017csze ni\u017c aktywa obrotowe. Grupa na bie\u017c\u0105co monitoruje prognozowany poziom \u015brodk\u00f3w p\u0142ynnych i w wypadku zwi\u0119kszonych potrzeb mo\u017ce zwi\u0119kszy\u0107 poziom finansowania d\u0142ugiem. Na podstawie analizy wska\u017anik\u00f3w zad\u0142u\u017cenia Zarz\u0105d ocenia, \u017ce obecny poziom finansowania d\u0142ugiem jest znacz\u0105co ni\u017cszy od poziomu mo\u017cliwego do uzyskania dla Grupy na rynku bankowym. \u00a0
Zobowi\u0105zania wed\u0142ug okresu sp\u0142aty \u2013 ryzyko p\u0142ynno\u015bci
31.12.2022 | do 1 roku | od 1 roku | powy\u017cej |
Kredyty bankowe i po\u017cyczki | 5 093 | - | - |
Leasingi | 18 693 | 28 979 | 2 169 |
Faktoring | 512 | - | - |
Zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e | 43 108 | - | - |
Razem | 67 406 | 28 979 | 2 169 |
\u00a0
31.12.2021 | do 1 roku | od 1 roku | powy\u017cej |
Kredyty bankowe i po\u017cyczki | 31 182 | - | - |
Leasingi | 18 840 | 37 097 | 2 169 |
Zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e | 29 620 | - | - |
Razem | 79 642 | 37 097 | 2 169 |
\u00a0 | \u00a0 |
Ryzyko zmiany stopy procentowej
Grupa posiada zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w oraz leasing\u00f3w, dla kt\u00f3rych odsetki liczone s\u0105 na bazie zmiennej stopy procentowej, w zwi\u0105zku z czym wyst\u0119puje ryzyko wzrostu wysoko\u015bci tych st\u00f3p. Grupa nie stosowa\u0142a zabezpiecze\u0144 st\u00f3p procentowych, uznaj\u0105c \u017ce ryzyko stopy procentowej nie jest znacz\u0105ce.
Niezale\u017cnie od obecnej sytuacji Grupa monitoruje stopie\u0144 nara\u017cenia na ryzyko stopy procentowej oraz prognozy st\u00f3p procentowych i nie wyklucza podj\u0119cia dzia\u0142a\u0144 zabezpieczaj\u0105cych w przysz\u0142o\u015bci.
Poni\u017cej zaprezentowano analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci wyniku finansowego na zmian\u0119 st\u00f3p procentowych o 50 p.b. dla zobowi\u0105za\u0144 finansowych o oprocentowaniu zmiennym oraz \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. W tabeli przedstawiony zosta\u0142 wp\u0142yw wzrostu lub spadku st\u00f3p procentowych na wynik finansowy, przy czym warto\u015bci ujemne reprezentuj\u0105 spadek zysku brutto, a warto\u015bci dodatnie wzrost zysku brutto.
\u00a0
31.12.2022 | Warto\u015b\u0107 nara\u017cona na ryzyko | +50 p.b. | -50 p.b. |
Kredyty bankowe | 5 093 | (25) | 25 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasing\u00f3w | 50 353 | (252) | 252 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | (18\u00a0189) | 91 | (91) |
Razem | \u00a0 | (186) | 186 |
31.12.2021 | Warto\u015b\u0107 nara\u017cona na ryzyko | +50 p.b. | -50 p.b. |
Kredyty bankowe i po\u017cyczki | 31 182 | (156) | 156 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasing\u00f3w | 58 106 | (291) | 291 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 52 964 | (265) | 265 |
Razem | (712) | 712 |
NOTA 16 Ryzyko waha\u0144 kurs\u00f3w walutowych
Walut\u0105 funkcjonaln\u0105 dla sprzeda\u017cy na rynkach zagranicznych jest g\u0142\u00f3wnie EUR. Jednocze\u015bnie cz\u0119\u015b\u0107 koszt\u00f3w jest ponoszona w walutach obcych, gdy\u017c nabycie luksusowych produkt\u00f3w sk\u00f3rzanych nast\u0119puje u kontrahent\u00f3w zagranicznych. Walut\u0105 funkcjonaln\u0105 dla tych dostaw jest USD i EUR. Ponadto w EUR nominowane s\u0105 umowy najmu powierzchni handlowych. Umocnienie si\u0119 USD i EUR wobec z\u0142otego mo\u017ce mie\u0107 negatywny wp\u0142yw na rentowno\u015b\u0107 Grupy. Jednocze\u015bnie, rosn\u0105ca aktywno\u015b\u0107 sprzeda\u017cowa Grupy na rynkach zagranicznych przyczynia si\u0119 do zwi\u0119kszania poziomu przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy rozpoznawanych w walutach obcych, w tym g\u0142\u00f3wnie EUR, a tak\u017ce w CZK, HUF, RON i UAH.
Grupa zmniejsza ryzyko kursu walutowego rozk\u0142adaj\u0105c p\u0142atno\u015bci za zam\u00f3wione towary, dokonywane
w walutach obcych, na d\u0142u\u017cszy okres. Specyfika sk\u0142adania zam\u00f3wie\u0144 wymaga wp\u0142aty zaliczki w dniu z\u0142o\u017cenia zam\u00f3wienia (wysoko\u015b\u0107 zaliczki waha si\u0119 zwykle od 20 do 50% kwoty zam\u00f3wienia). Reszta p\u0142atno\u015bci realizowana jest w zale\u017cno\u015bci od dostawcy cz\u0119\u015bciowo w dniu wysy\u0142ki lub w ci\u0105gu maksymalnie 90 dni od realizacji dostawy. W ramach umowy o lini\u0119 wieloproduktow\u0105 om\u00f3wionej w Nocie 14 niniejszego sprawozdania Grupa wykorzystuje kredyt walutowy w rachunku bie\u017c\u0105cym dla EUR i USD.
Poni\u017cej zaprezentowano analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci wyniku finansowego na zmian\u0119 warto\u015bci nale\u017cno\u015bci
i zobowi\u0105za\u0144 wyra\u017conych w walutach obcych przy zmianie kursu walutowego o 15%.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
31.12.2022 | Warto\u015b\u0107 nara\u017cona na ryzyko w walucie (tys.) | Kurs na dzie\u0144 bilansowy | Warto\u015b\u0107 nara\u017cona na ryzyko w tys. PLN | +15% | -15% |
Zobowi\u0105zania handlowe USD | 961 | 4,4018 | 4 230 | (635) | 635 |
Zobowi\u0105zania handlowe EUR | 321 | 4,6899 | 1 507 | (226) | 226 |
Zobowi\u0105zania handlowe CZK | 14 188 | 0,1942 | 2 755 | (413) | 413 |
Zobowi\u0105zania handlowe HUF | 49 531 | 0,0117 | 580 | (87) | 87 |
Zobowi\u0105zania handlowe RON | 35 | 0,9475 | 34 | (5) | 5 |
Pozosta\u0142e aktywo finansowe USD (forward) | 2 000 | 4,4018 | 8 804 | (1 321) | 1 321 |
Zobowi\u0105zania finansowe EUR (MSSF 16) | 10 544 | 4,6899 | 49 450 | (7 418) | 7 418 |
Aktywa handlowe USD | 1 228 | 4,4018 | 5 405 | 811 | (811) |
Aktywa handlowe EUR | 1 500 | 4,6899 | 7 034 | 1 055 | (1 055) |
Aktywa handlowe CZK | 42 246 | 0,1942 | 8 204 | 1 231 | (1 231) |
Aktywa handlowe RUB | - | 0,0618 | - | - | - |
Aktywa handlowe UAH | - | 0,1258 | - | - | - |
Aktywa handlowe HUF | 53 219 | 0,0117 | 624 | 94 | (94) |
Aktywa handlowe DKK | 513 | 0,6307 | 324 | 49 | (49) |
Aktywa handlowe SEK | 863 | 0,4213 | 364 | 55 | (55) |
Aktywa handlowe CNY | 4 | 0,6348 | 3 | - | - |
Aktywa handlowe HRK | - | 0,6224 | - | - | - |
Aktywa handlowe RON | 32 | 0,9475 | 30 | 5 | (5) |
Aktywa handlowe HKD | 1 | 0,5643 | 1 | - | - |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w EUR | 3 329 | 4,6899 | 15 612 | 2 342 | (2 342) |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w RUB | 1 | 0,0618 | - | - | - |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w HUF | 116 164 | 0,0117 | 1 361 | 204 | (204) |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w CNY | 6 | 0,6348 | 4 | 1 | (1) |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w HKD | 1 | 0,5643 | 1 | - | - |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w GBP | 5 | 5,2957 | 25 | 4 | (4) |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w CZK | 30 762 | 0,1942 | 5 974 | 896 | (896) |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w RON | 35 | 0,9475 | 33 | 5 | (5) |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w USD | 3 838 | 4,4018 | 16 894 | 2 534 | (2 534) |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
31.12.2021 | Warto\u015b\u0107 nara\u017cona na ryzyko w walucie (tys.) | Kurs na dzie\u0144 bilansowy | Warto\u015b\u0107 nara\u017cona na ryzyko w tys. PLN | +15% | -15% |
Zobowi\u0105zania handlowe USD | 1 522 | 4,0600 | 6 178 | (927) | 927 |
Zobowi\u0105zania handlowe EUR | 103 | 4,5994 | 474 | (71) | 71 |
Zobowi\u0105zania handlowe CZK | 10 182 | 0,1850 | 1 884 | (283) | 283 |
Zobowi\u0105zania handlowa HUF | 24 162 | 0,0125 | 301 | (45) | 45 |
Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym w USD | (7 678) | 4,0600 | (31\u00a0173) | 4 676 | (4\u00a0676) |
Zobowi\u0105zania finansowe EUR (MSSF 16) | 12 485 | 4,5994 | 57 422 | (8 613) | 8 613 |
Aktywa handlowe USD | 91 | 4,0600 | 369 | 55 | (55) |
Aktywa handlowe EUR | 1 223 | 4,5994 | 5 626 | 844 | (844) |
Aktywa handlowe CZK | 6 525 | 0,1850 | 1 207 | 181 | (181) |
Aktywa handlowe RUB | 432 | 0,0542 | 23 | 4 | (4) |
Aktywa handlowe UAH | 1 387 | 0,1487 | 206 | 31 | (31) |
Aktywa handlowe HUF | 12 542 | 0,0125 | 156 | 23 | (23) |
Aktywa handlowe DKK | 215 | 0,6190 | 133 | 20 | (20) |
Aktywa handlowe SEK | 150 | 0,4480 | 67 | 10 | (10) |
Aktywa handlowe CNY | 4 | 0,6390 | 3 | - | - |
Aktywa handlowe HRK | 37 | 0,6128 | 23 | 3 | (3) |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w EUR | 2 026 | 4,5994 | 9 319 | 1 398 | (1 398) |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w RUB | 14 | 0,0542 | 1 | - | - |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w HUF | 20 884 | 0,0125 | 260 | 39 | (39) |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w CNY | 9 | 0,6390 | 6 | 1 | (1) |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w HKD | 2 | 0,5207 | 1 | - | - |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w GBP | 1 | 5,4846 | 7 | 1 | (1) |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w CZK | 18 605 | 0,1850 | 3 442 | 516 | (516) |
Ryzyko kredytowe oznacza, \u017ce kontrahent nie dope\u0142ni zobowi\u0105za\u0144, co narazi Grup\u0119 na straty finansowe. Grupa stosuje zasad\u0119 dokonywania transakcji sprzeda\u017cy wy\u0142\u0105cznie z kontrahentami
o sprawdzonej wiarygodno\u015bci kredytowej, a stany nale\u017cno\u015bci s\u0105 na bie\u017c\u0105co monitorowane. Ryzyko kredytowe jest kontrolowane poprzez ustalanie i weryfikowanie limit\u00f3w dla kontrahent\u00f3w. W stosunku do klient\u00f3w, kt\u00f3rzy systematycznie przekraczaj\u0105 terminy p\u0142atno\u015bci stosowana jest odpowiednia procedura windykacyjna i ograniczenia mo\u017cliwo\u015bci nabywania towar\u00f3w od sp\u00f3\u0142ek z Grupy. Wielko\u015b\u0107 przedp\u0142at na towar uzale\u017cniona jest od historii wsp\u00f3\u0142pracy z danym kontrahentem i poziomu koncentracji zam\u00f3wie\u0144 u jednego dostawcy i stanowi cz\u0119\u015b\u0107 p\u0142atno\u015bci za zakontraktowan\u0105 warto\u015b\u0107 towaru.
Znaczna cz\u0119\u015b\u0107 sprzeda\u017cy Grupy to sprzeda\u017c detaliczna rozliczana got\u00f3wkowo, przy pomocy kart p\u0142atniczych b\u0105d\u017a innych instrument\u00f3w p\u0142atniczych (e-przelewy, bony zakupowe, itp.). Na dzie\u0144 bilansowy w segmencie B2B oraz wobec dostawc\u00f3w Grupa nie jest nara\u017cona na znacz\u0105ce ryzyko kredytowe wobec pojedynczego kontrahenta. Dlatego terminowe regulowanie nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u pozosta\u0142ej sprzeda\u017cy przez kontrahent\u00f3w Grupy ma umiarkowany wp\u0142yw na jej dzia\u0142alno\u015b\u0107.
Z tytu\u0142u posiadanych przez Grup\u0119 innych aktyw\u00f3w finansowych nie zosta\u0142y poczynione na jej rzecz \u017cadne istotne zabezpieczenia. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCreditRiskExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400225QNL1TNZQE82", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A3373087cf755496f9472c1c8f25fa69f_2104125232": { "value": "Warto\u015b\u0107 godziwa definiowana jest jako kwota, za jak\u0105 na warunkach rynkowych dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w m\u00f3g\u0142by zosta\u0107 wymieniony, a zobowi\u0105zanie wykonane, pomi\u0119dzy dobrze poinformowanymi, zainteresowanymi i niepowi\u0105zanymi stronami. W przypadku instrument\u00f3w finansowych, dla kt\u00f3rych istnieje aktywny rynek, ich warto\u015b\u0107 godziw\u0105 ustala si\u0119 na podstawie parametr\u00f3w pochodz\u0105cych z aktywnego rynku (ceny sprzeda\u017cy i zakupu). W przypadku instrument\u00f3w finansowych, dla kt\u00f3rych nie istnieje aktywny rynek, warto\u015b\u0107 godziwa ustalana jest na podstawie technik wyceny,
w tym szacunk\u00f3w Zarz\u0105du.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa posiada\u0142a aktywne kontrakty terminowe forward na zakup waluty o warto\u015bci nominalnej wynosz\u0105cej 2.000 tys. USD i terminach realizacji nie przekraczaj\u0105cych 180 dni.
Warto\u015b\u0107 godziwa aktyw\u00f3w finansowych odpowiada ich warto\u015bci bilansowej. Warto\u015b\u0107 bilansowa nale\u017cno\u015bci oraz zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug nie r\u00f3\u017cni si\u0119 istotnie od ich warto\u015bci godziwej.
Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w finansowych prezentowana w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej odnosi si\u0119 do nast\u0119puj\u0105cych kategorii instrument\u00f3w finansowych okre\u015blonych w MSSF 9.
\u00a0
Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa kategorii aktyw\u00f3w finansowych | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
1. Po\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci, w tym: | 56 212 | 80 971 |
- nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e | 38 023 | 28 007 |
- \u015brodki pieni\u0119\u017cne w kasie i na rachunkach | 18 189 | 52 964 |
Warto\u015b\u0107 godziwa zobowi\u0105za\u0144 finansowych nie odbiega istotnie od ich warto\u015bci ksi\u0119gowej zar\u00f3wno dla danych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku jak r\u00f3wnie\u017c danych por\u00f3wnywalnych.
Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 finansowych prezentowana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej odnosi si\u0119 wy\u0142\u0105cznie do jednej z kategorii instrument\u00f3w finansowych okre\u015blonych w MSSF 9 jako zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Zobowi\u0105zania finansowe | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
1. Kredyty bankowe i po\u017cyczki, w tym: | 5 093 | 31 182 |
- cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa | 5 093 | 31 182 |
2. Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 43 108 | 29 620 |
3. Leasing, w tym: | 49 841 | 58 106 |
- cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa | 18 693 | 18 840 |
- cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa | 31 148 | 39 266 |
4. Forward walutowy | 512 | \u00a0 |
Warto\u015b\u0107 godziwa definiowana jest jako kwota, za jak\u0105 na warunkach rynkowych dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w m\u00f3g\u0142by zosta\u0107 wymieniony, a zobowi\u0105zanie wykonane, pomi\u0119dzy dobrze poinformowanymi, zainteresowanymi i niepowi\u0105zanymi stronami. W przypadku instrument\u00f3w finansowych, dla kt\u00f3rych istnieje aktywny rynek, ich warto\u015b\u0107 godziw\u0105 ustala si\u0119 na podstawie parametr\u00f3w pochodz\u0105cych z aktywnego rynku (ceny sprzeda\u017cy i zakupu). W przypadku instrument\u00f3w finansowych, dla kt\u00f3rych nie istnieje aktywny rynek, warto\u015b\u0107 godziwa ustalana jest na podstawie technik wyceny,
w tym szacunk\u00f3w Zarz\u0105du.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa posiada\u0142a aktywne kontrakty terminowe forward na zakup waluty o warto\u015bci nominalnej wynosz\u0105cej 2.000 tys. USD i terminach realizacji nie przekraczaj\u0105cych 180 dni.
Warto\u015b\u0107 godziwa aktyw\u00f3w finansowych odpowiada ich warto\u015bci bilansowej. Warto\u015b\u0107 bilansowa nale\u017cno\u015bci oraz zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug nie r\u00f3\u017cni si\u0119 istotnie od ich warto\u015bci godziwej.
Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w finansowych prezentowana w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej odnosi si\u0119 do nast\u0119puj\u0105cych kategorii instrument\u00f3w finansowych okre\u015blonych w MSSF 9.
\u00a0
Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa kategorii aktyw\u00f3w finansowych | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
1. Po\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci, w tym: | 56 212 | 80 971 |
- nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e | 38 023 | 28 007 |
- \u015brodki pieni\u0119\u017cne w kasie i na rachunkach | 18 189 | 52 964 |
Warto\u015b\u0107 godziwa zobowi\u0105za\u0144 finansowych nie odbiega istotnie od ich warto\u015bci ksi\u0119gowej zar\u00f3wno dla danych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku jak r\u00f3wnie\u017c danych por\u00f3wnywalnych.
Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 finansowych prezentowana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej odnosi si\u0119 wy\u0142\u0105cznie do jednej z kategorii instrument\u00f3w finansowych okre\u015blonych w MSSF 9 jako zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Zobowi\u0105zania finansowe | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
1. Kredyty bankowe i po\u017cyczki, w tym: | 5 093 | 31 182 |
- cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa | 5 093 | 31 182 |
2. Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 43 108 | 29 620 |
3. Leasing, w tym: | 49 841 | 58 106 |
- cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa | 18 693 | 18 840 |
- cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa | 31 148 | 39 266 |
4. Forward walutowy | 512 | \u00a0 |
\u015arednia warto\u015b\u0107 godziwa warrant\u00f3w z II Programu Motywacyjnego na dzie\u0144 przyznania wynios\u0142a 15,35 z\u0142. Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 przyznanych instrument\u00f3w kapita\u0142owych Grupa opiera na cenach rynkowych instrument\u00f3w kapita\u0142owych na dzie\u0144 przyznania.
\u015arednia warto\u015b\u0107 godziwa warrant\u00f3w w III Programie Motywacyjnym na dzie\u0144 przyznania wynosi 16,84 z\u0142. Do dnia 31 grudnia 2022 warranty z III Programu Motywacyjnego nie by\u0142y zarejestrowane.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueMeasurementExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400225QNL1TNZQE82", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A3d2e22f8f260467684d18f2949294ad7_546": { "value": "Na dzie\u0144 bilansowy Grupa nie by\u0142a nara\u017cona na istotne ryzyko utraty p\u0142ynno\u015bci. Zar\u00f3wno zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe jak i ca\u0142kowite zobowi\u0105zania Grupy s\u0105 ni\u017csze ni\u017c aktywa obrotowe. Grupa na bie\u017c\u0105co monitoruje prognozowany poziom \u015brodk\u00f3w p\u0142ynnych i w wypadku zwi\u0119kszonych potrzeb mo\u017ce zwi\u0119kszy\u0107 poziom finansowania d\u0142ugiem. Na podstawie analizy wska\u017anik\u00f3w zad\u0142u\u017cenia Zarz\u0105d ocenia, \u017ce obecny poziom finansowania d\u0142ugiem jest znacz\u0105co ni\u017cszy od poziomu mo\u017cliwego do uzyskania dla Grupy na rynku bankowym. \u00a0
Zobowi\u0105zania wed\u0142ug okresu sp\u0142aty \u2013 ryzyko p\u0142ynno\u015bci
31.12.2022 | do 1 roku | od 1 roku | powy\u017cej |
Kredyty bankowe i po\u017cyczki | 5 093 | - | - |
Leasingi | 18 693 | 28 979 | 2 169 |
Faktoring | 512 | - | - |
Zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e | 43 108 | - | - |
Razem | 67 406 | 28 979 | 2 169 |
\u00a0
31.12.2021 | do 1 roku | od 1 roku | powy\u017cej |
Kredyty bankowe i po\u017cyczki | 31 182 | - | - |
Leasingi | 18 840 | 37 097 | 2 169 |
Zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e | 29 620 | - | - |
Razem | 79 642 | 37 097 | 2 169 |
\u00a0 | \u00a0 |
NOTA 9 \u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne PLN | 2 958 | 39 919 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne EUR | 4 010 | 9 319 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne USD | 3 838 | 9 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne HKD | 1 | 1 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne GBP | 5 | 7 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne CNY | 6 | 6 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne RUB | 1 | 1 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne CZK | 1 364 | 3 442 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne HUF | 5 974 | 260 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne RON | 33 | - |
\u00a0 | 18 190 | 52 964 |
Struktura w\u0142a\u015bcicielska kapita\u0142u zak\u0142adowego:
31.12.2022 | Liczba akcji/g\u0142os\u00f3w (szt.) | Warto\u015b\u0107 nominalna akcji | Udzia\u0142 w kapitale podstawowym |
J\u0119drzej i Monika Wittchen* | 13 798 514 | 2 760 | 75,44% |
po\u015brednio poprzez Gold Town | 13 124 046 | 2 625 | 71,76% |
bezpo\u015brednio J\u0119drzej Wittchen | 40 160 | 8 | 0,22% |
bezpo\u015brednio Monika Wittchen | 634 308 | 127 | 3,47% |
Pozostali | 4 491 956 | 898 | 24,56% |
\u00a0Razem | 18 290 470 | 3 658 | 100,00% |
* Pan J\u0119drzej Wittchen posiada 90% udzia\u0142\u00f3w sp\u00f3\u0142ki Gold Town Inv. Ltd. natomiast Pani Monika Wittchen posiada 10% udzia\u0142\u00f3w sp\u00f3\u0142ki Gold Town Inv. Ltd. | |||
31.12.2021 | Liczba akcji/g\u0142os\u00f3w (szt) | Warto\u015b\u0107 nominalna akcji | Udzia\u0142 w kapitale podstawowym |
J\u0119drzej i Monika Wittchen* | 13 791 846 | 2 758 | 75,54% |
po\u015brednio poprzez Gold Town | 13 124 046 | 2 625 | 71,90% |
bezpo\u015brednio J\u0119drzej Wittchen | 36 826 | 7 | 0,19% |
bezpo\u015brednio Monika Wittchen | 630 974 | 126 | 3,45% |
Pozostali | 4 462 144 | 893 | 24,46% |
\u00a0Razem | 18 253 990 | 3 651 | 100,00% |
* Pan J\u0119drzej Wittchen posiada 90% udzia\u0142\u00f3w sp\u00f3\u0142ki Gold Town Inv. Ltd. natomiast Pani Monika Wittchen posiada 10% udzia\u0142\u00f3w sp\u00f3\u0142ki Gold Town Inv. Ltd. |
\u00a0
W dniu 13 maja 2022 roku Zarz\u0105d Gie\u0142dy Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie S.A. podj\u0105\u0142 uchwa\u0142\u0119 o dopuszczeniu i wprowadzeniu do obrotu gie\u0142dowego na rynku podstawowym, z dniem 20 maja 2022 roku, 36.480 akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii D o warto\u015bci nominalnej 0,20 z\u0142 ka\u017cda (obj\u0119tych wcze\u015bniej w ramach II Programu Motywacyjnego Emitenta na lata 2019-2021), pod warunkiem dokonania przez Krajowy Depozyt Papier\u00f3w Warto\u015bciowych S.A. w dniu 20 maja 2022 r. asymilacji tych akcji z akcjami Sp\u00f3\u0142ki b\u0119d\u0105cymi w obrocie gie\u0142dowym, co nast\u0105pi\u0142o w tym dniu.
Kapita\u0142 zak\u0142adowy Sp\u00f3\u0142ki na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wynosi 3.658.094,00 z\u0142 (s\u0142ownie: trzy miliony sze\u015b\u0107set pi\u0119\u0107dziesi\u0105t osiem tysi\u0119cy dziewi\u0119\u0107dziesi\u0105t cztery z\u0142ote) i dzieli si\u0119 na 18.290.470 (s\u0142ownie: osiemna\u015bcie milion\u00f3w dwie\u015bcie dziewi\u0119\u0107dziesi\u0105t tysi\u0119cy czterysta siedemdziesi\u0105t) akcji zwyk\u0142ych na okaziciela o warto\u015bci nominalnej 0,20 z\u0142 (s\u0142ownie: dwadzie\u015bcia groszy) ka\u017cda, w tym: (i) 16.500.000 akcji serii A, (ii) 1.600.000 akcji serii B, (iii) 78.772 akcje serii C oraz (iv) 111.698 akcji serii D. Og\u00f3lna liczba g\u0142os\u00f3w wynikaj\u0105ca ze wszystkich wyemitowanych akcji wynosi 18.290.470 g\u0142os\u00f3w.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfShareCapitalReservesAndOtherEquityInterestExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400225QNL1TNZQE82", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A99464dbc986e4b5d857c44c067d7dd0f_563069376": { "value": "Struktura w\u0142a\u015bcicielska kapita\u0142u zak\u0142adowego:
31.12.2022 | Liczba akcji/g\u0142os\u00f3w (szt.) | Warto\u015b\u0107 nominalna akcji | Udzia\u0142 w kapitale podstawowym |
J\u0119drzej i Monika Wittchen* | 13 798 514 | 2 760 | 75,44% |
po\u015brednio poprzez Gold Town | 13 124 046 | 2 625 | 71,76% |
bezpo\u015brednio J\u0119drzej Wittchen | 40 160 | 8 | 0,22% |
bezpo\u015brednio Monika Wittchen | 634 308 | 127 | 3,47% |
Pozostali | 4 491 956 | 898 | 24,56% |
\u00a0Razem | 18 290 470 | 3 658 | 100,00% |
* Pan J\u0119drzej Wittchen posiada 90% udzia\u0142\u00f3w sp\u00f3\u0142ki Gold Town Inv. Ltd. natomiast Pani Monika Wittchen posiada 10% udzia\u0142\u00f3w sp\u00f3\u0142ki Gold Town Inv. Ltd. | |||
31.12.2021 | Liczba akcji/g\u0142os\u00f3w (szt) | Warto\u015b\u0107 nominalna akcji | Udzia\u0142 w kapitale podstawowym |
J\u0119drzej i Monika Wittchen* | 13 791 846 | 2 758 | 75,54% |
po\u015brednio poprzez Gold Town | 13 124 046 | 2 625 | 71,90% |
bezpo\u015brednio J\u0119drzej Wittchen | 36 826 | 7 | 0,19% |
bezpo\u015brednio Monika Wittchen | 630 974 | 126 | 3,45% |
Pozostali | 4 462 144 | 893 | 24,46% |
\u00a0Razem | 18 253 990 | 3 651 | 100,00% |
* Pan J\u0119drzej Wittchen posiada 90% udzia\u0142\u00f3w sp\u00f3\u0142ki Gold Town Inv. Ltd. natomiast Pani Monika Wittchen posiada 10% udzia\u0142\u00f3w sp\u00f3\u0142ki Gold Town Inv. Ltd. |
\u00a0
W dniu 13 maja 2022 roku Zarz\u0105d Gie\u0142dy Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie S.A. podj\u0105\u0142 uchwa\u0142\u0119 o dopuszczeniu i wprowadzeniu do obrotu gie\u0142dowego na rynku podstawowym, z dniem 20 maja 2022 roku, 36.480 akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii D o warto\u015bci nominalnej 0,20 z\u0142 ka\u017cda (obj\u0119tych wcze\u015bniej w ramach II Programu Motywacyjnego Emitenta na lata 2019-2021), pod warunkiem dokonania przez Krajowy Depozyt Papier\u00f3w Warto\u015bciowych S.A. w dniu 20 maja 2022 r. asymilacji tych akcji z akcjami Sp\u00f3\u0142ki b\u0119d\u0105cymi w obrocie gie\u0142dowym, co nast\u0105pi\u0142o w tym dniu.
Kapita\u0142 zak\u0142adowy Sp\u00f3\u0142ki na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wynosi 3.658.094,00 z\u0142 (s\u0142ownie: trzy miliony sze\u015b\u0107set pi\u0119\u0107dziesi\u0105t osiem tysi\u0119cy dziewi\u0119\u0107dziesi\u0105t cztery z\u0142ote) i dzieli si\u0119 na 18.290.470 (s\u0142ownie: osiemna\u015bcie milion\u00f3w dwie\u015bcie dziewi\u0119\u0107dziesi\u0105t tysi\u0119cy czterysta siedemdziesi\u0105t) akcji zwyk\u0142ych na okaziciela o warto\u015bci nominalnej 0,20 z\u0142 (s\u0142ownie: dwadzie\u015bcia groszy) ka\u017cda, w tym: (i) 16.500.000 akcji serii A, (ii) 1.600.000 akcji serii B, (iii) 78.772 akcje serii C oraz (iv) 111.698 akcji serii D. Og\u00f3lna liczba g\u0142os\u00f3w wynikaj\u0105ca ze wszystkich wyemitowanych akcji wynosi 18.290.470 g\u0142os\u00f3w.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIssuedCapitalExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400225QNL1TNZQE82", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A5a7d330b1893481a8a921b24a7dd5fe8_143913339": { "value": "\u00a0
Program Motywacyjny zosta\u0142 szerzej opisany w sprawozdaniu finansowym Sp\u00f3\u0142ki za rok 2021. Poni\u017csze zestawienie prezentuje dane dotycz\u0105ce stanu wyemitowanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 warrant\u00f3w z tego programu:
\u00a0
Data rozliczenia wyemitowanych warrant\u00f3w | Liczba wyemitowanych i obj\u0119tych warrant\u00f3w | Liczba wygas\u0142ych warrant\u00f3w | Liczba obj\u0119tych akcji | Cena wykonania | \u015arednia warto\u015b\u0107 godziwa na dzie\u0144 przyznania w z\u0142 |
Transza 2019 | 57\u00a0565 | 2 452 | 44 229 | 0,2 | 15,35 |
Transza 2020 | 50 993 | 9 024 | 30 989 | 0,2 | 15,35 |
Transza 2021 | 50 993 | 9 024 | 36 480 | 0,2 | 15,35 |
\u00a0
III Program Motywacyjny na lata 2022 - 2024
Zwyczajne Walne Zgromadzenie Sp\u00f3\u0142ki w dniu 26 maja 2022 r. podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 w sprawie warunkowego podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego Sp\u00f3\u0142ki z wy\u0142\u0105czeniem prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy oraz zmiany statutu Sp\u00f3\u0142ki a tak\u017ce uchwa\u0142\u0119 w sprawie emisji warrant\u00f3w subskrypcyjnych serii C z wy\u0142\u0105czeniem prawa poboru oraz wyra\u017cenia zgody na przeprowadzenie w Sp\u00f3\u0142ce III Programu Motywacyjnego na lata 2022 \u2013 2024. Przyj\u0119ty program zak\u0142ada warunkowe podwy\u017cszenie kapita\u0142u zak\u0142adowego Sp\u00f3\u0142ki o kwot\u0119 54.000 z\u0142 w drodze emisji nie wi\u0119cej ni\u017c 270.000 akcji zwyk\u0142ych na okaziciela serii E o warto\u015bci nominalnej 0,20 z\u0142 ka\u017cda akcja. Akcje serii E b\u0119d\u0105 przeznaczone do obj\u0119cia przez posiadaczy warrant\u00f3w subskrypcyjnych emitowanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 na podstawie uchwa\u0142y nr 22 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 26 maja 2022 roku w sprawie emisji warrant\u00f3w subskrypcyjnych serii C z wy\u0142\u0105czeniem prawa poboru oraz wyra\u017cenia zgody na przeprowadzenie w Sp\u00f3\u0142ce III Programu Motywacyjnego oraz na podstawie regulaminu III Programu Motywacyjnego okre\u015blaj\u0105cego szczeg\u00f3\u0142owe zasady jego funkcjonowania przyj\u0119tego przez Rad\u0119 Nadzorcz\u0105 Sp\u00f3\u0142ki w dniu 1 czerwca 2022 roku.
Poni\u017csze zestawienie przedstawia ilo\u015bci warrant\u00f3w w III Programie Motywacyjnym:
Transza | Liczba przyznanych warrant\u00f3w | Cena wykonania w z\u0142 | \u015arednia warto\u015b\u0107 godziwa na dzie\u0144 przyznania w z\u0142 |
Transza 2022 | 69 932 | 0,2 | 16,75 |
Transza 2023 | 84 227 | 0,2 | 16,87 |
Transza 2024 | 87 580 | 0,2 | 16,88 |
Celem III Programu Motywacyjnego skierowanego do mened\u017cer\u00f3w, pracownik\u00f3w i wsp\u00f3\u0142pracownik\u00f3w sp\u00f3\u0142ek z Grupy Kapita\u0142owej WITTCHEN S.A. jest stworzenie dodatkowego, silnego narz\u0119dzia motywuj\u0105cego do osi\u0105gania cel\u00f3w, poprzez takie dzia\u0142ania jak: (i) generowanie wysokiej sprzeda\u017cy z bie\u017c\u0105cych produkt\u00f3w oraz poszerzenie asortymentu w dost\u0119pnych i rozwijanych kana\u0142ach sprzeda\u017cy, (ii) rozw\u00f3j sprzeda\u017cy detalicznej, w tym na nowych rynkach oraz (iii) rozw\u00f3j w zakresie sprzeda\u017cy za po\u015brednictwem e-commerce, z uwzgl\u0119dnieniem platform typu marketplace, co w efekcie powinno prze\u0142o\u017cy\u0107 si\u0119 na wzrost kursu akcji Sp\u00f3\u0142ki. Warto\u015b\u0107 ca\u0142ego III Programu Motywacyjnego na dzie\u0144 przyznania wg liczby wyemitowanych warrant\u00f3w i ich warto\u015bci godziwej wynosi 4 071 tys. z\u0142.
\u00a0
\u015arednia warto\u015b\u0107 godziwa warrant\u00f3w z II Programu Motywacyjnego na dzie\u0144 przyznania wynios\u0142a 15,35 z\u0142. Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 przyznanych instrument\u00f3w kapita\u0142owych Grupa opiera na cenach rynkowych instrument\u00f3w kapita\u0142owych na dzie\u0144 przyznania.
\u015arednia warto\u015b\u0107 godziwa warrant\u00f3w w III Programie Motywacyjnym na dzie\u0144 przyznania wynosi 16,84 z\u0142. Do dnia 31 grudnia 2022 warranty z III Programu Motywacyjnego nie by\u0142y zarejestrowane.
Opis kapita\u0142u rezerwowego:
W trakcie 2021 roku Grupa rozpozna\u0142a 245 tys. z\u0142 koszt\u00f3w warrant\u00f3w. W 2022 roku Grupa uj\u0119\u0142a w kosztach 164 tys. z\u0142 z tytu\u0142u II Programu Motywacyjnego i 1044 tys. z\u0142 z tytu\u0142u III Programu Motywacyjnego. W 2022 roku wp\u0142yw warrant\u00f3w na Kapita\u0142y rezerwowe Grupy to 1.208 tys. z\u0142.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSharebasedPaymentArrangementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400225QNL1TNZQE82", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A001044e4422c45559ba6ad2753c14a9c_558": { "value": "Opis kapita\u0142u rezerwowego:
W trakcie 2021 roku Grupa rozpozna\u0142a 245 tys. z\u0142 koszt\u00f3w warrant\u00f3w. W 2022 roku Grupa uj\u0119\u0142a w kosztach 164 tys. z\u0142 z tytu\u0142u II Programu Motywacyjnego i 1044 tys. z\u0142 z tytu\u0142u III Programu Motywacyjnego. W 2022 roku wp\u0142yw warrant\u00f3w na Kapita\u0142y rezerwowe Grupy to 1.208 tys. z\u0142.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfReservesAndOtherEquityInterestExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400225QNL1TNZQE82", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Acb33d5ebfbe544feb2894ff33d80494e_559": { "value": "NOTA 11 Dywidendy wyp\u0142acone
Dywidendy | 1.01.-31.12.2022 | 1.01.-31.12.2021 |
Dywidenda z akcji uchwalona przez ZWZA | 55 420 | - |
Dywidenda wyp\u0142acona na 1 akcj\u0119 | 3,03 | - |
Dywidenda wyp\u0142acona do dnia bilansowego | 55 420 | - |
\u00a0
Uchwa\u0142\u0105 ZWZA z dnia 26 maja 2022 r. zysk za 2021 rok w kwocie 41.467 tys. z\u0142 zosta\u0142 w kwocie 29.567 tys. z\u0142 przeznaczony na wyp\u0142at\u0119 dywidendy, natomiast pozosta\u0142\u0105 cz\u0119\u015b\u0107, w kwocie 11.900 tys. z\u0142 przeznaczy\u0107 na kapita\u0142 zapasowy. Ponadto, postanowiono przeznaczy\u0107 na wyp\u0142at\u0119 dywidendy kwot\u0119 25.853 tys. z\u0142 z kapita\u0142u zapasowego utworzonego z zysk\u00f3w lat ubieg\u0142ych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDividendsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400225QNL1TNZQE82", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A05b6ee60eadc4adfa2b21a5dbb4b68d3_561": { "value": "3.03", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersPerShare", "entity": "scheme:259400225QNL1TNZQE82", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "A62fd831a67c84d0491685402d0eb9653_562": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersPerShare", "entity": "scheme:259400225QNL1TNZQE82", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "A44a7728b0b0b4115b34b1726aa9b7910_565": { "value": "Rezerwy 2022 | odprawy emerytalne i nagrody jubileuszowe | niewykorzystane urlopy | pozosta\u0142e rezerwy | razem |
Stan na 1.01.2022 | 97 | 901 | 785 | 1 783 |
Zwi\u0119kszenia - obci\u0105\u017cenie wyniku | - | 149 | - | 149 |
Zmniejszenia - uznanie wyniku | (20) | - | (449) | (469) |
Zmniejszenia - odniesienie w kapita\u0142y | 7 | - | - | 7 |
Stan na 31.12.2022 | 84 | 1 050 | 336 | 1 470 |
\u00a0 | ||||
D\u0142ugoterminowe | 81 | - | - | 81 |
Kr\u00f3tkoterminowe | 3 | 1 050 | 336 | 1 389 |
Stan na 31.12.2022 | 84 | 1 050 | 336 | 1 470 |
Rezerwy 2021 | odprawy emerytalne i nagrody jubileuszowe | niewykorzystane urlopy | pozosta\u0142e rezerwy | razem |
Stan na 1.01.2021 | 118 | 783 | 655 | 1 556 |
Zwi\u0119kszenia - obci\u0105\u017cenie wyniku | - | 118 | 130 | 248 |
Zmniejszenia - uznanie wyniku | (11) | - | - | (11) |
Zmniejszenia - uznanie wyniku | (10) | - | - | (10) |
Stan na 31.12.2021 | 97 | 901 | 785 | 1 783 |
D\u0142ugoterminowe | 95 | - | - | 95 |
Kr\u00f3tkoterminowe | 2 | 901 | 785 | 1 688 |
Stan na 31.12.2021 | 97 | 901 | 785 | 1 783 |
\u00a0
NOTA 22 Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych
Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 01.01.-31.12.2022 | 01.01.-31.12.2021 |
Wynagrodzenia | 33 458 | 24 390 |
Sk\u0142adki na ubezpieczenie spo\u0142eczne | 5 127 | 3 241 |
Inne \u015bwiadczenia | 435 | 274 |
Razem | 39 020 | 27 905 |
\u00a0
Koszty wynagrodze\u0144 obejmuj\u0105 wynagrodzenia p\u0142atne zgodnie z warunkami zawartych um\u00f3w o prac\u0119 z poszczeg\u00f3lnymi pracownikami. Koszty ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych obejmuj\u0105 \u015bwiadczenia z tytu\u0142u ubezpieczenia emerytalnego, rentowego, wypadkowego oraz sk\u0142adki na Fundusz Gwarantowanych \u015awiadcze\u0144 Pracowniczych oraz Fundusz Pracy.
W sprawozdaniu finansowym aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u Zak\u0142adowego Funduszu \u015awiadcze\u0144 Pracowniczych wykazane zosta\u0142y w warto\u015bci netto.
Sp\u00f3\u0142ka do koszt\u00f3w \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych zalicza r\u00f3wnie\u017c koszty zwi\u0105zane z uczestnictwem w Pracowniczych Planach Kapita\u0142owych (PPK).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEmployeeBenefitsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400225QNL1TNZQE82", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A0286aaf1db58437d883d8a9651c08555_563": { "value": "Rezerwy 2022 | odprawy emerytalne i nagrody jubileuszowe | niewykorzystane urlopy | pozosta\u0142e rezerwy | razem |
Stan na 1.01.2022 | 97 | 901 | 785 | 1 783 |
Zwi\u0119kszenia - obci\u0105\u017cenie wyniku | - | 149 | - | 149 |
Zmniejszenia - uznanie wyniku | (20) | - | (449) | (469) |
Zmniejszenia - odniesienie w kapita\u0142y | 7 | - | - | 7 |
Stan na 31.12.2022 | 84 | 1 050 | 336 | 1 470 |
\u00a0 | ||||
D\u0142ugoterminowe | 81 | - | - | 81 |
Kr\u00f3tkoterminowe | 3 | 1 050 | 336 | 1 389 |
Stan na 31.12.2022 | 84 | 1 050 | 336 | 1 470 |
Rezerwy 2021 | odprawy emerytalne i nagrody jubileuszowe | niewykorzystane urlopy | pozosta\u0142e rezerwy | razem |
Stan na 1.01.2021 | 118 | 783 | 655 | 1 556 |
Zwi\u0119kszenia - obci\u0105\u017cenie wyniku | - | 118 | 130 | 248 |
Zmniejszenia - uznanie wyniku | (11) | - | - | (11) |
Zmniejszenia - uznanie wyniku | (10) | - | - | (10) |
Stan na 31.12.2021 | 97 | 901 | 785 | 1 783 |
D\u0142ugoterminowe | 95 | - | - | 95 |
Kr\u00f3tkoterminowe | 2 | 901 | 785 | 1 688 |
Stan na 31.12.2021 | 97 | 901 | 785 | 1 783 |
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfProvisionsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400225QNL1TNZQE82", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A74ab74c15c364da49399695ac7435146_1872240949": { "value": "NOTA 13 Zarz\u0105dzanie kapita\u0142em
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu zobowi\u0105zania finansowe wyceniane s\u0105 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku i 30 czerwca 2022 roku zobowi\u0105zania finansowe Sp\u00f3\u0142ki wynika\u0142y z umowy kredytowej zawartej z mBank S.A. oraz z umowy leasingu zawartej z PKO LEASING Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna
W dniu 27 maja 2022 roku Sp\u00f3\u0142ka zawar\u0142a z mBank S.A. aneks do umowy o lini\u0119 wieloproduktow\u0105 z dnia 13 pa\u017adziernika 2014 roku, na mocy kt\u00f3rego limit kredytowy zosta\u0142 podniesiony o 10 mln z\u0142 do 70 mln z\u0142. W dniu 4 sierpnia 2022 r. i 8 wrze\u015bnia 2022r. Sp\u00f3\u0142ka zawar\u0142a z mBank S.A. aneksy do wy\u017cej wymienionej umowy, na podstawie kt\u00f3rych podniesiono limit kredytowy do 80 mln z\u0142, zmniejszono zabezpieczenia poprzez usuni\u0119cie zastawu rejestrowego na zapasach, a tak\u017ce zmieniono okres sp\u0142aty linii do 23 wrze\u015bnia 2023 r.
W ramach zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu, prezentowane s\u0105 przede wszystkim zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w najmu powierzchni handlowych, rozpoznanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej od dnia 1\u00a0stycznia 2019 roku, w zwi\u0105zku z wdro\u017ceniem MSSF 16 (szczeg\u00f3\u0142y: Nota 15), oraz leasing \u015brodka transportu.
Zobowi\u0105zania finansowe | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Kredyty bankowe i po\u017cyczki | - | - |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 31 148 | 39 266 |
Razem d\u0142ugoterminowe zobowi\u0105zania finansowe | 31 148 | 39 266 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 18 693 | 18 840 |
Kredyty bankowe i po\u017cyczki | 5 093 | 31 182 |
Inne zobowi\u0105zania finansowe | 512 | -\u00a0 |
Razem kr\u00f3tkoterminowe zobowi\u0105zania finansowe | 24 298 | 50 022 |
Zobowi\u0105zania finansowe kr\u00f3tkoterminowe i d\u0142ugoterminowe razem | 55 446 | 89 288 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | (18 189) | (52 964) |
Razem kr\u00f3tkoterminowe zobowi\u0105zania finansowe zmniejszone o \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty | 37 256 | 36 324 |
\u00a0
Uzgodnienie d\u0142ugu
\u00a0
2022 | Kredyty | Po\u017cyczki | Razem |
Stan na 1.01.2022 | 31 182 | - | 31 182 |
Sp\u0142ata (netto) | (26 089) | - | (26 089) |
Stan na 31.12.2022 | 5\u00a0093 | - | 5 093 |
Uzgodnienie ruchu na zobowi\u0105zaniach leasingowych zgodnie z MSSF 16 zosta\u0142o zaprezentowane w nocie 14.
2021 | Kredyty | Po\u017cyczki | Razem |
Stan na 1.01.2021 | 8\u00a0107 | 2 002 | 10 109 |
Sp\u0142ata (netto) | - | (2\u00a0002) | (2\u00a0002) |
Zaci\u0105gni\u0119cie (bez op\u0142at wst\u0119pnych) | 23 075 | - | 23 075 |
Stan na 31.12.2021 | 31 182 | - | 31 182 |
Zabezpieczenia zobowi\u0105za\u0144 finansowych
\u00a0
Umowy kredytu obowi\u0105zuj\u0105ce na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku | ||||||||||
31.12.2022 | kwota kredytu (limit) | kwota zobowi\u0105zania PLN | kwota zobowi\u0105zania (waluta) | stopa procentowa | termin sp\u0142aty | Zabezpieczenia | ||||
mBank | 80 000 | 5 605 | PLN | WIBOR O/N dla PLN, LIBOR O/N dla USD i EUR + mar\u017ca | 23.09.2023 | Hipoteka umowna \u0142\u0105czna na nieruchomo\u015bci zabudowanej w Palmirach do kwoty 90 000 tys. z\u0142. | ||||
Weksel w\u0142asny in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105 | ||||||||||
Przelew wierzytelno\u015bci z polisy ubezpieczenia nieruchomo\u015bci i ruchomo\u015bci | ||||||||||
Umowy kredytu obowi\u0105zuj\u0105ce na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku 31.12.2021 | kwota kredytu (limit) | kwota zobowi\u0105zania PLN | kwota zobowi\u0105zania (waluta) | stopa procentowa | termin sp\u0142aty | Zabezpieczenia | ||||
mBank | 60 000 | 31 182 | PLN | WIBOR O/N dla PLN, LIBOR O/N dla USD i EUR + mar\u017ca | 30.09.2022 | |||||
Hipoteka umowna \u0142\u0105czna na nieruchomo\u015bci zabudowanej w Palmirach do kwoty 90 000 tys. z\u0142. Zastaw rejestrowy na zapasach o warto\u015bci ewidencyjnej min. 22\u00a0000 tys. z\u0142 | ||||||||||
Weksel w\u0142asny in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105 | ||||||||||
Przelew wierzytelno\u015bci z polisy ubezpieczenia nieruchomo\u015bci i ruchomo\u015bci | ||||||||||
\u00a0
\u00a0
Umowy leasingu obowi\u0105zuj\u0105ce na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |||||||||
Przedmiot umowy | Leasingodawca | Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa netto przedmiotu leasingu | Czas trwania umowy (w miesi\u0105cach) | Zabezpieczenia wynikaj\u0105ce z umowy | |||||||||||
\u015arodki transportu | PKO Leasing | 710 | 36 | Brak | |||||||||||
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |||||||||
Umowy leasingu obowi\u0105zuj\u0105ce na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku | |||||||||||||||
Przedmiot umowy | Leasingodawca | Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa netto przedmiotu leasingu | Czas trwania umowy (w miesi\u0105cach) | Zabezpieczenia wynikaj\u0105ce z umowy | |||||||||||
\u015arodki transportu | ING Lease (Polska) sp. z o.o. | 589 | 36 | Brak | |||||||||||
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCollateralExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400225QNL1TNZQE82", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A0ec28cf16fea4d70a6c4d7ab076af02f_570": { "value": "Umowy kredytu obowi\u0105zuj\u0105ce na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku | ||||||||||
31.12.2022 | kwota kredytu (limit) | kwota zobowi\u0105zania PLN | kwota zobowi\u0105zania (waluta) | stopa procentowa | termin sp\u0142aty | Zabezpieczenia | ||||
mBank | 80 000 | 5 605 | PLN | WIBOR O/N dla PLN, LIBOR O/N dla USD i EUR + mar\u017ca | 23.09.2023 | Hipoteka umowna \u0142\u0105czna na nieruchomo\u015bci zabudowanej w Palmirach do kwoty 90 000 tys. z\u0142. | ||||
Weksel w\u0142asny in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105 | ||||||||||
Przelew wierzytelno\u015bci z polisy ubezpieczenia nieruchomo\u015bci i ruchomo\u015bci | ||||||||||
Umowy kredytu obowi\u0105zuj\u0105ce na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku 31.12.2021 | kwota kredytu (limit) | kwota zobowi\u0105zania PLN | kwota zobowi\u0105zania (waluta) | stopa procentowa | termin sp\u0142aty | Zabezpieczenia | ||||
mBank | 60 000 | 31 182 | PLN | WIBOR O/N dla PLN, LIBOR O/N dla USD i EUR + mar\u017ca | 30.09.2022 | |||||
Hipoteka umowna \u0142\u0105czna na nieruchomo\u015bci zabudowanej w Palmirach do kwoty 90 000 tys. z\u0142. Zastaw rejestrowy na zapasach o warto\u015bci ewidencyjnej min. 22\u00a0000 tys. z\u0142 | ||||||||||
Weksel w\u0142asny in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105 | ||||||||||
Przelew wierzytelno\u015bci z polisy ubezpieczenia nieruchomo\u015bci i ruchomo\u015bci | ||||||||||
Umowy leasingu obowi\u0105zuj\u0105ce na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |||||||||
Przedmiot umowy | Leasingodawca | Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa netto przedmiotu leasingu | Czas trwania umowy (w miesi\u0105cach) | Zabezpieczenia wynikaj\u0105ce z umowy | |||||||||||
\u015arodki transportu | PKO Leasing | 710 | 36 | Brak | |||||||||||
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |||||||||
Umowy leasingu obowi\u0105zuj\u0105ce na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku | |||||||||||||||
Przedmiot umowy | Leasingodawca | Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa netto przedmiotu leasingu | Czas trwania umowy (w miesi\u0105cach) | Zabezpieczenia wynikaj\u0105ce z umowy | |||||||||||
\u015arodki transportu | ING Lease (Polska) sp. z o.o. | 589 | 36 | Brak | |||||||||||
Grupa jako leasingobiorca
W okresie od dnia 1 stycznia 2022 roku do dnia 31 grudnia 2022 roku mia\u0142y miejsce nast\u0119puj\u0105ce zmiany w stanie aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania:
Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania | Najem powierzchni handlowej | \u015arodki transportu | Razem |
Warto\u015b\u0107 brutto | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Stan na 1.01.2022 | 97 738 | 659 | 97 738 |
Wykup z leasingu | - | (659) | - |
Zawarcie nowych um\u00f3w / aneksy do istniej\u0105cych um\u00f3w leasingu | 9 716 | 728 | 10 444 |
Stan na 31.12.2022 | 107 454 | 728 | 108 182 |
Umorzenie | |||
Stan na 1.01.2022 | 49 115 | 659 | 49 115 |
Wykup z leasingu | - | (659) | - |
Zwi\u0119kszenia | 16 971 | 85 | 17 056 |
Stan na 31.12.2022 | 66 086 | 85 | 66 171 |
Stan na 31.12.2022 \u2013 warto\u015b\u0107 netto | 41 368 | 643 | 42 011 |
\u00a0
W okresie od dnia 1 stycznia 2022 roku do dnia 31 grudnia 2022 roku Grupa wykaza\u0142a nast\u0119puj\u0105ce zmiany w strukturze zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u najmu powierzchni handlowych:
\u00a0
Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u najmu powierzchni handlowych 01.01.2022 | 57 987 |
Zawarcie nowych um\u00f3w / aneksy do istniej\u0105cych um\u00f3w | 9 716 |
Naliczone odsetki | 1 664 |
P\u0142atno\u015bci z tytu\u0142u leasingu | (21\u00a0384) |
R\u00f3\u017cnice kursowe | 1 409 |
Stan na 31.12.2022 | 49 392 |
z czego | |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 18 454 |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | 30 939 |
\u00a0
Opr\u00f3cz wy\u017cej wymienionych zobowi\u0105za\u0144, Sp\u00f3\u0142ka wykazuje na dzie\u0144 31 grudnia 2022: 229 tys. z\u0142 kr\u00f3tkoterminowych i 209 tys. z\u0142 zobowi\u0105za\u0144 d\u0142ugoterminowych z tytu\u0142u leasing\u00f3w \u015brodk\u00f3w transportu.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
W okresie od dnia 1 stycznia 2021 roku do dnia 31 grudnia 2021 roku mia\u0142y miejsce nast\u0119puj\u0105ce zmiany w stanie aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania:
\u00a0
Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania | Najem powierzchni handlowej | \u015arodki transportu | Razem |
Warto\u015b\u0107 brutto | |||
Stan na 1.01.2021 | 80 448 | 659 | 81 107 |
Zawarcie nowych um\u00f3w / aneksy do istniej\u0105cych um\u00f3w leasingu | 17 290 | \u00a0 | 17 290 |
Stan na 31.12.2021 | 97 738 | 659 | 98 397 |
Umorzenie | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Stan na 1.01.2021 | 32 986 | 433 | 33 419 |
Zwi\u0119kszenia | 16 129 | 226 | 16 355 |
Stan na 31.12.2021 | 49 115 | 659 | 49 774 |
Stan na 31.12.2021 \u2013 warto\u015b\u0107 netto | 48 623 | 0 | 48 623 |
\u00a0
W okresie od dnia 1 stycznia 2021 roku do dnia 31 grudnia 2021 roku Grupa wykaza\u0142a nast\u0119puj\u0105ce zmiany w strukturze zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u najmu powierzchni handlowych:
\u00a0
Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u najmu powierzchni handlowych 01.01.2021 | 55 415 |
Zawarcie nowych um\u00f3w / aneksy do istniej\u0105cych um\u00f3w | 17 290 |
Naliczone odsetki | 1 641 |
P\u0142atno\u015bci z tytu\u0142u leasingu | (15\u00a0856) |
R\u00f3\u017cnice kursowe | (503) |
Stan na 31.12.2021 | 57 987 |
z czego | |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 18 727 |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | 39 266 |
\u00a0
Analiza wymagalno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu zosta\u0142a przedstawiona w nocie 13.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLeasesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400225QNL1TNZQE82", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Abaad28f4b07644dd958e2d53e5d05ad5_580": { "value": "Ryzyko zmiany stopy procentowej
Grupa posiada zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w oraz leasing\u00f3w, dla kt\u00f3rych odsetki liczone s\u0105 na bazie zmiennej stopy procentowej, w zwi\u0105zku z czym wyst\u0119puje ryzyko wzrostu wysoko\u015bci tych st\u00f3p. Grupa nie stosowa\u0142a zabezpiecze\u0144 st\u00f3p procentowych, uznaj\u0105c \u017ce ryzyko stopy procentowej nie jest znacz\u0105ce.
Niezale\u017cnie od obecnej sytuacji Grupa monitoruje stopie\u0144 nara\u017cenia na ryzyko stopy procentowej oraz prognozy st\u00f3p procentowych i nie wyklucza podj\u0119cia dzia\u0142a\u0144 zabezpieczaj\u0105cych w przysz\u0142o\u015bci.
Poni\u017cej zaprezentowano analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci wyniku finansowego na zmian\u0119 st\u00f3p procentowych o 50 p.b. dla zobowi\u0105za\u0144 finansowych o oprocentowaniu zmiennym oraz \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. W tabeli przedstawiony zosta\u0142 wp\u0142yw wzrostu lub spadku st\u00f3p procentowych na wynik finansowy, przy czym warto\u015bci ujemne reprezentuj\u0105 spadek zysku brutto, a warto\u015bci dodatnie wzrost zysku brutto.
\u00a0
31.12.2022 | Warto\u015b\u0107 nara\u017cona na ryzyko | +50 p.b. | -50 p.b. |
Kredyty bankowe | 5 093 | (25) | 25 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasing\u00f3w | 50 353 | (252) | 252 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | (18\u00a0189) | 91 | (91) |
Razem | \u00a0 | (186) | 186 |
31.12.2021 | Warto\u015b\u0107 nara\u017cona na ryzyko | +50 p.b. | -50 p.b. |
Kredyty bankowe i po\u017cyczki | 31 182 | (156) | 156 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasing\u00f3w | 58 106 | (291) | 291 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 52 964 | (265) | 265 |
Razem | (712) | 712 |
NOTA 16 Ryzyko waha\u0144 kurs\u00f3w walutowych
Walut\u0105 funkcjonaln\u0105 dla sprzeda\u017cy na rynkach zagranicznych jest g\u0142\u00f3wnie EUR. Jednocze\u015bnie cz\u0119\u015b\u0107 koszt\u00f3w jest ponoszona w walutach obcych, gdy\u017c nabycie luksusowych produkt\u00f3w sk\u00f3rzanych nast\u0119puje u kontrahent\u00f3w zagranicznych. Walut\u0105 funkcjonaln\u0105 dla tych dostaw jest USD i EUR. Ponadto w EUR nominowane s\u0105 umowy najmu powierzchni handlowych. Umocnienie si\u0119 USD i EUR wobec z\u0142otego mo\u017ce mie\u0107 negatywny wp\u0142yw na rentowno\u015b\u0107 Grupy. Jednocze\u015bnie, rosn\u0105ca aktywno\u015b\u0107 sprzeda\u017cowa Grupy na rynkach zagranicznych przyczynia si\u0119 do zwi\u0119kszania poziomu przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy rozpoznawanych w walutach obcych, w tym g\u0142\u00f3wnie EUR, a tak\u017ce w CZK, HUF, RON i UAH.
Grupa zmniejsza ryzyko kursu walutowego rozk\u0142adaj\u0105c p\u0142atno\u015bci za zam\u00f3wione towary, dokonywane
w walutach obcych, na d\u0142u\u017cszy okres. Specyfika sk\u0142adania zam\u00f3wie\u0144 wymaga wp\u0142aty zaliczki w dniu z\u0142o\u017cenia zam\u00f3wienia (wysoko\u015b\u0107 zaliczki waha si\u0119 zwykle od 20 do 50% kwoty zam\u00f3wienia). Reszta p\u0142atno\u015bci realizowana jest w zale\u017cno\u015bci od dostawcy cz\u0119\u015bciowo w dniu wysy\u0142ki lub w ci\u0105gu maksymalnie 90 dni od realizacji dostawy. W ramach umowy o lini\u0119 wieloproduktow\u0105 om\u00f3wionej w Nocie 14 niniejszego sprawozdania Grupa wykorzystuje kredyt walutowy w rachunku bie\u017c\u0105cym dla EUR i USD.
Poni\u017cej zaprezentowano analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci wyniku finansowego na zmian\u0119 warto\u015bci nale\u017cno\u015bci
i zobowi\u0105za\u0144 wyra\u017conych w walutach obcych przy zmianie kursu walutowego o 15%.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
31.12.2022 | Warto\u015b\u0107 nara\u017cona na ryzyko w walucie (tys.) | Kurs na dzie\u0144 bilansowy | Warto\u015b\u0107 nara\u017cona na ryzyko w tys. PLN | +15% | -15% |
Zobowi\u0105zania handlowe USD | 961 | 4,4018 | 4 230 | (635) | 635 |
Zobowi\u0105zania handlowe EUR | 321 | 4,6899 | 1 507 | (226) | 226 |
Zobowi\u0105zania handlowe CZK | 14 188 | 0,1942 | 2 755 | (413) | 413 |
Zobowi\u0105zania handlowe HUF | 49 531 | 0,0117 | 580 | (87) | 87 |
Zobowi\u0105zania handlowe RON | 35 | 0,9475 | 34 | (5) | 5 |
Pozosta\u0142e aktywo finansowe USD (forward) | 2 000 | 4,4018 | 8 804 | (1 321) | 1 321 |
Zobowi\u0105zania finansowe EUR (MSSF 16) | 10 544 | 4,6899 | 49 450 | (7 418) | 7 418 |
Aktywa handlowe USD | 1 228 | 4,4018 | 5 405 | 811 | (811) |
Aktywa handlowe EUR | 1 500 | 4,6899 | 7 034 | 1 055 | (1 055) |
Aktywa handlowe CZK | 42 246 | 0,1942 | 8 204 | 1 231 | (1 231) |
Aktywa handlowe RUB | - | 0,0618 | - | - | - |
Aktywa handlowe UAH | - | 0,1258 | - | - | - |
Aktywa handlowe HUF | 53 219 | 0,0117 | 624 | 94 | (94) |
Aktywa handlowe DKK | 513 | 0,6307 | 324 | 49 | (49) |
Aktywa handlowe SEK | 863 | 0,4213 | 364 | 55 | (55) |
Aktywa handlowe CNY | 4 | 0,6348 | 3 | - | - |
Aktywa handlowe HRK | - | 0,6224 | - | - | - |
Aktywa handlowe RON | 32 | 0,9475 | 30 | 5 | (5) |
Aktywa handlowe HKD | 1 | 0,5643 | 1 | - | - |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w EUR | 3 329 | 4,6899 | 15 612 | 2 342 | (2 342) |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w RUB | 1 | 0,0618 | - | - | - |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w HUF | 116 164 | 0,0117 | 1 361 | 204 | (204) |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w CNY | 6 | 0,6348 | 4 | 1 | (1) |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w HKD | 1 | 0,5643 | 1 | - | - |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w GBP | 5 | 5,2957 | 25 | 4 | (4) |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w CZK | 30 762 | 0,1942 | 5 974 | 896 | (896) |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w RON | 35 | 0,9475 | 33 | 5 | (5) |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w USD | 3 838 | 4,4018 | 16 894 | 2 534 | (2 534) |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
31.12.2021 | Warto\u015b\u0107 nara\u017cona na ryzyko w walucie (tys.) | Kurs na dzie\u0144 bilansowy | Warto\u015b\u0107 nara\u017cona na ryzyko w tys. PLN | +15% | -15% |
Zobowi\u0105zania handlowe USD | 1 522 | 4,0600 | 6 178 | (927) | 927 |
Zobowi\u0105zania handlowe EUR | 103 | 4,5994 | 474 | (71) | 71 |
Zobowi\u0105zania handlowe CZK | 10 182 | 0,1850 | 1 884 | (283) | 283 |
Zobowi\u0105zania handlowa HUF | 24 162 | 0,0125 | 301 | (45) | 45 |
Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym w USD | (7 678) | 4,0600 | (31\u00a0173) | 4 676 | (4\u00a0676) |
Zobowi\u0105zania finansowe EUR (MSSF 16) | 12 485 | 4,5994 | 57 422 | (8 613) | 8 613 |
Aktywa handlowe USD | 91 | 4,0600 | 369 | 55 | (55) |
Aktywa handlowe EUR | 1 223 | 4,5994 | 5 626 | 844 | (844) |
Aktywa handlowe CZK | 6 525 | 0,1850 | 1 207 | 181 | (181) |
Aktywa handlowe RUB | 432 | 0,0542 | 23 | 4 | (4) |
Aktywa handlowe UAH | 1 387 | 0,1487 | 206 | 31 | (31) |
Aktywa handlowe HUF | 12 542 | 0,0125 | 156 | 23 | (23) |
Aktywa handlowe DKK | 215 | 0,6190 | 133 | 20 | (20) |
Aktywa handlowe SEK | 150 | 0,4480 | 67 | 10 | (10) |
Aktywa handlowe CNY | 4 | 0,6390 | 3 | - | - |
Aktywa handlowe HRK | 37 | 0,6128 | 23 | 3 | (3) |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w EUR | 2 026 | 4,5994 | 9 319 | 1 398 | (1 398) |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w RUB | 14 | 0,0542 | 1 | - | - |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w HUF | 20 884 | 0,0125 | 260 | 39 | (39) |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w CNY | 9 | 0,6390 | 6 | 1 | (1) |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w HKD | 2 | 0,5207 | 1 | - | - |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w GBP | 1 | 5,4846 | 7 | 1 | (1) |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w CZK | 18 605 | 0,1850 | 3 442 | 516 | (516) |
NOTA 15 Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania
Zobowi\u0105zania handlowe oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug - jednostki powi\u0105zane | 32 | 84 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 - jednostki powi\u0105zane | 72 | 43 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug - pozosta\u0142e jednostki | 29 502 | 18 072 |
Inne zobowi\u0105zania - pozosta\u0142e jednostki | 267 | 41 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u innych podatk\u00f3w, op\u0142at i \u015bwiadcze\u0144 spo\u0142ecznych | 10 807 | 9 364 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 2 428 | 2 016 |
Razem | 43 108 | 29 620 |
\u00a0
Zobowi\u0105zania denominowane w walutach innych ni\u017c waluta funkcjonalna zosta\u0142y przedstawione w nocie nr 16. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu zobowi\u0105zania finansowe oraz handlowe wyceniane s\u0105 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej. Koszt odsetkowy ujmuje si\u0119 stosuj\u0105c efektywn\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 z wyj\u0105tkiem zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych, je\u017celi ujmowane dyskonto by\u0142oby nieznacz\u0105ce. \u00a0
NOTA 17 Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
D\u0142ugoterminowe | 5 200 | 5 360 |
Rozliczenie dotacji PARP | 5 200 | 5 360 |
Kr\u00f3tkoterminowe | 986 | 439 |
Rozliczenie dotacji z PARP | 160 | 160 |
Pozosta\u0142e | 826 | 279 |
Razem | 6 186 | 5 799 |
\u00a0
D\u0142ugoterminowe rozliczenia mi\u0119dzyokresowe stanowi\u0105 przede wszystkim dotacje otrzymane w 2011 roku w kwocie 9.537 tys. z\u0142 rozliczane przez okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, na zakup kt\u00f3rych zosta\u0142y przyznane. Przedmiotem umowy o dofinansowanie zawartej w grudniu 2008 roku, by\u0142a realizacja projektu dotycz\u0105cego \u201eWprowadzenia nowych us\u0142ug poprzez zastosowanie innowacyjnej technologii w Centrum Dystrybucyjnym\u201d. Zako\u0144czenie inwestycji nast\u0105pi\u0142o
w styczniu 2011 r. \u00a0
NOTA 17 Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
D\u0142ugoterminowe | 5 200 | 5 360 |
Rozliczenie dotacji PARP | 5 200 | 5 360 |
Kr\u00f3tkoterminowe | 986 | 439 |
Rozliczenie dotacji z PARP | 160 | 160 |
Pozosta\u0142e | 826 | 279 |
Razem | 6 186 | 5 799 |
\u00a0
D\u0142ugoterminowe rozliczenia mi\u0119dzyokresowe stanowi\u0105 przede wszystkim dotacje otrzymane w 2011 roku w kwocie 9.537 tys. z\u0142 rozliczane przez okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, na zakup kt\u00f3rych zosta\u0142y przyznane. Przedmiotem umowy o dofinansowanie zawartej w grudniu 2008 roku, by\u0142a realizacja projektu dotycz\u0105cego \u201eWprowadzenia nowych us\u0142ug poprzez zastosowanie innowacyjnej technologii w Centrum Dystrybucyjnym\u201d. Zako\u0144czenie inwestycji nast\u0105pi\u0142o
w styczniu 2011 r. \u00a0
NOTA 17 Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
D\u0142ugoterminowe | 5 200 | 5 360 |
Rozliczenie dotacji PARP | 5 200 | 5 360 |
Kr\u00f3tkoterminowe | 986 | 439 |
Rozliczenie dotacji z PARP | 160 | 160 |
Pozosta\u0142e | 826 | 279 |
Razem | 6 186 | 5 799 |
\u00a0
D\u0142ugoterminowe rozliczenia mi\u0119dzyokresowe stanowi\u0105 przede wszystkim dotacje otrzymane w 2011 roku w kwocie 9.537 tys. z\u0142 rozliczane przez okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, na zakup kt\u00f3rych zosta\u0142y przyznane. Przedmiotem umowy o dofinansowanie zawartej w grudniu 2008 roku, by\u0142a realizacja projektu dotycz\u0105cego \u201eWprowadzenia nowych us\u0142ug poprzez zastosowanie innowacyjnej technologii w Centrum Dystrybucyjnym\u201d. Zako\u0144czenie inwestycji nast\u0105pi\u0142o
w styczniu 2011 r. \u00a0
NOTA 18 Przychody i koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy
Przychody ze sprzeda\u017cy | 01.01.-31.12.2022 | 01.01.-31.12.2021 |
Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w | 403 058 | 275 160 |
Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug | 2 861 | 2 581 |
Razem przychody ze sprzeda\u017cy | 405 919 | 277 741 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy - warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w | 01.01.-31.12.2022 | 01.01.-31.12.2021 |
Warto\u015b\u0107 sprzedanych\u00a0 towar\u00f3w | 150 326 | 103 842 |
Razem koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy | 150 326 | 103 842 |
\u00a0
W 2022 jak r\u00f3wnie\u017c w 2021 roku, przychody z transakcji z \u017cadnym klientem nie przekroczy\u0142y 10% przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy.
NOTA 20 Koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej
Koszty operacyjne - uk\u0142ad rodzajowy | 01.01.-31.12.2022 | 01.01.-31.12.2021 |
Amortyzacja | 25 352 | 25 148 |
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | 8 605 | 5 716 |
Us\u0142ugi obce i pozosta\u0142e | 92 278 | 61 916 |
Podatki i op\u0142aty | 1 050 | 972 |
Wynagrodzenia | 33 458 | 24 390 |
\u015awiadczenia na rzecz pracownik\u00f3w | 5 562 | 3 515 |
Razem koszty w uk\u0142adzie rodzajowym | 166 305 | 121 657 |
Koszty sprzeda\u017cy | 150 699 | 110 938 |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | 15 606 | 10 719 |
Razem koszty sprzeda\u017cy i og\u00f3lnego zarz\u0105du | 166 305 | 121 657 |
Amortyzacja | 01.01.-31.12.2022 | 01.01.-31.12.2021 |
Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych | 1 640 | 1 597 |
Amortyzacja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 6 659 | 7 197 |
Amortyzacja aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania | 17 053 | 16 354 |
Amortyzacja nieruchomo\u015bci inwestycyjnych | - | - |
Razem | 25 352 | 25 148 |
NOTA 22 Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych
Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 01.01.-31.12.2022 | 01.01.-31.12.2021 |
Wynagrodzenia | 33 458 | 24 390 |
Sk\u0142adki na ubezpieczenie spo\u0142eczne | 5 127 | 3 241 |
Inne \u015bwiadczenia | 435 | 274 |
Razem | 39 020 | 27 905 |
\u00a0
Koszty wynagrodze\u0144 obejmuj\u0105 wynagrodzenia p\u0142atne zgodnie z warunkami zawartych um\u00f3w o prac\u0119 z poszczeg\u00f3lnymi pracownikami. Koszty ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych obejmuj\u0105 \u015bwiadczenia z tytu\u0142u ubezpieczenia emerytalnego, rentowego, wypadkowego oraz sk\u0142adki na Fundusz Gwarantowanych \u015awiadcze\u0144 Pracowniczych oraz Fundusz Pracy.
W sprawozdaniu finansowym aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u Zak\u0142adowego Funduszu \u015awiadcze\u0144 Pracowniczych wykazane zosta\u0142y w warto\u015bci netto.
Sp\u00f3\u0142ka do koszt\u00f3w \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych zalicza r\u00f3wnie\u017c koszty zwi\u0105zane z uczestnictwem w Pracowniczych Planach Kapita\u0142owych (PPK).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfExpensesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400225QNL1TNZQE82", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aacfb3ca2b73c48da861cba8ab9c64f6a_600": { "value": "NOTA 18 Przychody i koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy
Przychody ze sprzeda\u017cy | 01.01.-31.12.2022 | 01.01.-31.12.2021 |
Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w | 403 058 | 275 160 |
Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug | 2 861 | 2 581 |
Razem przychody ze sprzeda\u017cy | 405 919 | 277 741 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy - warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w | 01.01.-31.12.2022 | 01.01.-31.12.2021 |
Warto\u015b\u0107 sprzedanych\u00a0 towar\u00f3w | 150 326 | 103 842 |
Razem koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy | 150 326 | 103 842 |
\u00a0
W 2022 jak r\u00f3wnie\u017c w 2021 roku, przychody z transakcji z \u017cadnym klientem nie przekroczy\u0142y 10% przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy.
NOTA 20 Koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej
Koszty operacyjne - uk\u0142ad rodzajowy | 01.01.-31.12.2022 | 01.01.-31.12.2021 |
Amortyzacja | 25 352 | 25 148 |
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | 8 605 | 5 716 |
Us\u0142ugi obce i pozosta\u0142e | 92 278 | 61 916 |
Podatki i op\u0142aty | 1 050 | 972 |
Wynagrodzenia | 33 458 | 24 390 |
\u015awiadczenia na rzecz pracownik\u00f3w | 5 562 | 3 515 |
Razem koszty w uk\u0142adzie rodzajowym | 166 305 | 121 657 |
Koszty sprzeda\u017cy | 150 699 | 110 938 |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | 15 606 | 10 719 |
Razem koszty sprzeda\u017cy i og\u00f3lnego zarz\u0105du | 166 305 | 121 657 |
NOTA 18 Przychody i koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy
Przychody ze sprzeda\u017cy | 01.01.-31.12.2022 | 01.01.-31.12.2021 |
Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w | 403 058 | 275 160 |
Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug | 2 861 | 2 581 |
Razem przychody ze sprzeda\u017cy | 405 919 | 277 741 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy - warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w | 01.01.-31.12.2022 | 01.01.-31.12.2021 |
Warto\u015b\u0107 sprzedanych\u00a0 towar\u00f3w | 150 326 | 103 842 |
Razem koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy | 150 326 | 103 842 |
\u00a0
W 2022 jak r\u00f3wnie\u017c w 2021 roku, przychody z transakcji z \u017cadnym klientem nie przekroczy\u0142y 10% przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy.
NOTA 20 Koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej
Koszty operacyjne - uk\u0142ad rodzajowy | 01.01.-31.12.2022 | 01.01.-31.12.2021 |
Amortyzacja | 25 352 | 25 148 |
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | 8 605 | 5 716 |
Us\u0142ugi obce i pozosta\u0142e | 92 278 | 61 916 |
Podatki i op\u0142aty | 1 050 | 972 |
Wynagrodzenia | 33 458 | 24 390 |
\u015awiadczenia na rzecz pracownik\u00f3w | 5 562 | 3 515 |
Razem koszty w uk\u0142adzie rodzajowym | 166 305 | 121 657 |
Koszty sprzeda\u017cy | 150 699 | 110 938 |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | 15 606 | 10 719 |
Razem koszty sprzeda\u017cy i og\u00f3lnego zarz\u0105du | 166 305 | 121 657 |
Amortyzacja | 01.01.-31.12.2022 | 01.01.-31.12.2021 |
Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych | 1 640 | 1 597 |
Amortyzacja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 6 659 | 7 197 |
Amortyzacja aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania | 17 053 | 16 354 |
Amortyzacja nieruchomo\u015bci inwestycyjnych | - | - |
Razem | 25 352 | 25 148 |
NOTA 22 Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych
Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 01.01.-31.12.2022 | 01.01.-31.12.2021 |
Wynagrodzenia | 33 458 | 24 390 |
Sk\u0142adki na ubezpieczenie spo\u0142eczne | 5 127 | 3 241 |
Inne \u015bwiadczenia | 435 | 274 |
Razem | 39 020 | 27 905 |
\u00a0
Koszty wynagrodze\u0144 obejmuj\u0105 wynagrodzenia p\u0142atne zgodnie z warunkami zawartych um\u00f3w o prac\u0119 z poszczeg\u00f3lnymi pracownikami. Koszty ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych obejmuj\u0105 \u015bwiadczenia z tytu\u0142u ubezpieczenia emerytalnego, rentowego, wypadkowego oraz sk\u0142adki na Fundusz Gwarantowanych \u015awiadcze\u0144 Pracowniczych oraz Fundusz Pracy.
W sprawozdaniu finansowym aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u Zak\u0142adowego Funduszu \u015awiadcze\u0144 Pracowniczych wykazane zosta\u0142y w warto\u015bci netto.
Sp\u00f3\u0142ka do koszt\u00f3w \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych zalicza r\u00f3wnie\u017c koszty zwi\u0105zane z uczestnictwem w Pracowniczych Planach Kapita\u0142owych (PPK).
Przychody pozosta\u0142e operacyjne
Pozosta\u0142e przychody operacyjne | 01.01.-31.12.2022 | 01.01.-31.12.2021 |
Sprzeda\u017c niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 1 358 | 162 |
Odszkodowania | 159 | 1 713 |
Dofinansowanie do wynagrodze\u0144 pracownik\u00f3w | - | 3 674 |
Rozwi\u0105zanie rezerw pozosta\u0142ych | 449 | - |
Rozliczenie \u015brodk\u00f3w z dotacji | 160 | 160 |
Umorzenia podatk\u00f3w | - | 48 |
Inne | 417 | 894 |
Razem | 2 543 | 6 651 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Pozosta\u0142e koszty operacyjne
Pozosta\u0142e koszty operacyjne | 01.01.-31.12.2022 | 01.01.-31.12.2021 |
Likwidacja i niedobory towar\u00f3w | 862 | 1 847 |
Utworzenie rezerwy na koszty | 149 | 248 |
Straty z likwidacji i niedobory niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 452 | 251 |
Inne | 675 | 377 |
Razem | 2 138 | 2 723 |
NOTA 18 Przychody i koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy
Przychody ze sprzeda\u017cy | 01.01.-31.12.2022 | 01.01.-31.12.2021 |
Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w | 403 058 | 275 160 |
Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug | 2 861 | 2 581 |
Razem przychody ze sprzeda\u017cy | 405 919 | 277 741 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy - warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w | 01.01.-31.12.2022 | 01.01.-31.12.2021 |
Warto\u015b\u0107 sprzedanych\u00a0 towar\u00f3w | 150 326 | 103 842 |
Razem koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy | 150 326 | 103 842 |
\u00a0
W 2022 jak r\u00f3wnie\u017c w 2021 roku, przychody z transakcji z \u017cadnym klientem nie przekroczy\u0142y 10% przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400225QNL1TNZQE82", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ae0105487161e4f34a415e6395bbe42dc_602": { "value": "NOTA 19 Segmenty dzia\u0142alno\u015bci
Segmenty operacyjne
Grupa wyodr\u0119bnia segmenty operacyjne w oparciu o kana\u0142y sprzeda\u017cowe, bez rozr\u00f3\u017cnienia na marki pod jakimi s\u0105 sprzedawane towary. Grupa wyszczeg\u00f3lni\u0142a nast\u0119puj\u0105ce segmenty: (i) segment detaliczny, stanowi\u0105cy sprzeda\u017c w salonach detalicznych, sprzeda\u017c internetow\u0105 oraz pozosta\u0142\u0105 sprzeda\u017c detaliczn\u0105, (ii) segment B2B obejmuj\u0105cy sprzeda\u017c krajow\u0105 oraz sprzeda\u017c eksportow\u0105 do firm i klient\u00f3w korporacyjnych oraz (iii) segment pozosta\u0142y, obejmuj\u0105cy pozosta\u0142\u0105 sprzeda\u017c nie zaklasyfikowan\u0105 do pozosta\u0142ych segment\u00f3w, g\u0142\u00f3wnie przychody z wynajmu powierzchni biurowej.
\u00a0
\u00a0 | 01.01.-31.12.2022 | 01.01.-31.12.2021 |
Przychody | ||
Segment detaliczny | 344 957 | 249 283 |
Segment B2B | 60 962 | 28 458 |
Razem przychody ze sprzeda\u017cy dzia\u0142alno\u015bci podstawowej | 405 919 | 277 741 |
Koszty | ||
Segment detaliczny | 271 789 | 206 619 |
Segment B2B | 44 843 | 18 880 |
Razem koszty dzia\u0142alno\u015bci podstawowej | 316 631 | 225 499 |
Wynik dzia\u0142alno\u015bci podstawowej segmentu | ||
Segment detaliczny | 73 168 | 42 664 |
Segment B2B | 16 120 | 9 578 |
Razem wynik dzia\u0142alno\u015bci podstawowej segment\u00f3w | 89 288 | 52 242 |
\u00a0 | ||
Aktywa segmentu operacyjnego | ||
Segment detaliczny | 256 906 | 282 336 |
Segment B2B | 73 145 | 52 184 |
Razem aktywa segment\u00f3w | 330 051 | 334 520 |
\u00a0
Informacje dotycz\u0105ce obszar\u00f3w geograficznych
Grupa prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 na rynku krajowym oraz zagranicznych. Grupa posiada prawie wszystkie aktywa trwa\u0142e w Polsce i na dzie\u0144 bilansowy, poza aktywami zwi\u0105zanymi z wyposa\u017ceniem 6 salon\u00f3w sprzeda\u017cy detalicznej w Czechach, w \u0142\u0105cznej warto\u015bci 5 mln z\u0142 i 3 salony na W\u0119grzech o warto\u015bci 3,8 mln z\u0142, nie posiada innych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych poza granicami kraju.
\u00a0
Poni\u017cej zosta\u0142y przedstawione dane dotycz\u0105ce przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy z podzia\u0142em na kraj
i zagranic\u0119.
Przychody ze sprzeda\u017cy - kraj i zagranica | 01.01.-31.12.2022 | 01.01.-31.12.2021 |
Przychody ze sprzeda\u017cy kraj | 317 957 | 233 227 |
Przychody ze sprzeda\u017cy zagranica | 87 962 | 44 514 |
Razem przychody ze sprzeda\u017cy | 405 919 | 277 741 |
NOTA 20 Koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej
Koszty operacyjne - uk\u0142ad rodzajowy | 01.01.-31.12.2022 | 01.01.-31.12.2021 |
Amortyzacja | 25 352 | 25 148 |
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | 8 605 | 5 716 |
Us\u0142ugi obce i pozosta\u0142e | 92 278 | 61 916 |
Podatki i op\u0142aty | 1 050 | 972 |
Wynagrodzenia | 33 458 | 24 390 |
\u015awiadczenia na rzecz pracownik\u00f3w | 5 562 | 3 515 |
Razem koszty w uk\u0142adzie rodzajowym | 166 305 | 121 657 |
Koszty sprzeda\u017cy | 150 699 | 110 938 |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | 15 606 | 10 719 |
Razem koszty sprzeda\u017cy i og\u00f3lnego zarz\u0105du | 166 305 | 121 657 |
NOTA 20 Koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej
Koszty operacyjne - uk\u0142ad rodzajowy | 01.01.-31.12.2022 | 01.01.-31.12.2021 |
Amortyzacja | 25 352 | 25 148 |
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | 8 605 | 5 716 |
Us\u0142ugi obce i pozosta\u0142e | 92 278 | 61 916 |
Podatki i op\u0142aty | 1 050 | 972 |
Wynagrodzenia | 33 458 | 24 390 |
\u015awiadczenia na rzecz pracownik\u00f3w | 5 562 | 3 515 |
Razem koszty w uk\u0142adzie rodzajowym | 166 305 | 121 657 |
Koszty sprzeda\u017cy | 150 699 | 110 938 |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | 15 606 | 10 719 |
Razem koszty sprzeda\u017cy i og\u00f3lnego zarz\u0105du | 166 305 | 121 657 |
Amortyzacja | 01.01.-31.12.2022 | 01.01.-31.12.2021 |
Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych | 1 640 | 1 597 |
Amortyzacja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 6 659 | 7 197 |
Amortyzacja aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania | 17 053 | 16 354 |
Amortyzacja nieruchomo\u015bci inwestycyjnych | - | - |
Razem | 25 352 | 25 148 |
NOTA 22 Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych
Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 01.01.-31.12.2022 | 01.01.-31.12.2021 |
Wynagrodzenia | 33 458 | 24 390 |
Sk\u0142adki na ubezpieczenie spo\u0142eczne | 5 127 | 3 241 |
Inne \u015bwiadczenia | 435 | 274 |
Razem | 39 020 | 27 905 |
\u00a0
Koszty wynagrodze\u0144 obejmuj\u0105 wynagrodzenia p\u0142atne zgodnie z warunkami zawartych um\u00f3w o prac\u0119 z poszczeg\u00f3lnymi pracownikami. Koszty ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych obejmuj\u0105 \u015bwiadczenia z tytu\u0142u ubezpieczenia emerytalnego, rentowego, wypadkowego oraz sk\u0142adki na Fundusz Gwarantowanych \u015awiadcze\u0144 Pracowniczych oraz Fundusz Pracy.
W sprawozdaniu finansowym aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u Zak\u0142adowego Funduszu \u015awiadcze\u0144 Pracowniczych wykazane zosta\u0142y w warto\u015bci netto.
Sp\u00f3\u0142ka do koszt\u00f3w \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych zalicza r\u00f3wnie\u017c koszty zwi\u0105zane z uczestnictwem w Pracowniczych Planach Kapita\u0142owych (PPK).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfExpensesByNatureExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400225QNL1TNZQE82", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A1c581bcd24594198804b0d9eab84b540_604": { "value": "NOTA 20 Koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej
Koszty operacyjne - uk\u0142ad rodzajowy | 01.01.-31.12.2022 | 01.01.-31.12.2021 |
Amortyzacja | 25 352 | 25 148 |
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | 8 605 | 5 716 |
Us\u0142ugi obce i pozosta\u0142e | 92 278 | 61 916 |
Podatki i op\u0142aty | 1 050 | 972 |
Wynagrodzenia | 33 458 | 24 390 |
\u015awiadczenia na rzecz pracownik\u00f3w | 5 562 | 3 515 |
Razem koszty w uk\u0142adzie rodzajowym | 166 305 | 121 657 |
Koszty sprzeda\u017cy | 150 699 | 110 938 |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | 15 606 | 10 719 |
Razem koszty sprzeda\u017cy i og\u00f3lnego zarz\u0105du | 166 305 | 121 657 |
Amortyzacja | 01.01.-31.12.2022 | 01.01.-31.12.2021 |
Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych | 1 640 | 1 597 |
Amortyzacja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 6 659 | 7 197 |
Amortyzacja aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania | 17 053 | 16 354 |
Amortyzacja nieruchomo\u015bci inwestycyjnych | - | - |
Razem | 25 352 | 25 148 |
Przychody pozosta\u0142e operacyjne
Pozosta\u0142e przychody operacyjne | 01.01.-31.12.2022 | 01.01.-31.12.2021 |
Sprzeda\u017c niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 1 358 | 162 |
Odszkodowania | 159 | 1 713 |
Dofinansowanie do wynagrodze\u0144 pracownik\u00f3w | - | 3 674 |
Rozwi\u0105zanie rezerw pozosta\u0142ych | 449 | - |
Rozliczenie \u015brodk\u00f3w z dotacji | 160 | 160 |
Umorzenia podatk\u00f3w | - | 48 |
Inne | 417 | 894 |
Razem | 2 543 | 6 651 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Pozosta\u0142e koszty operacyjne
Pozosta\u0142e koszty operacyjne | 01.01.-31.12.2022 | 01.01.-31.12.2021 |
Likwidacja i niedobory towar\u00f3w | 862 | 1 847 |
Utworzenie rezerwy na koszty | 149 | 248 |
Straty z likwidacji i niedobory niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 452 | 251 |
Inne | 675 | 377 |
Razem | 2 138 | 2 723 |
Przychody pozosta\u0142e operacyjne
Pozosta\u0142e przychody operacyjne | 01.01.-31.12.2022 | 01.01.-31.12.2021 |
Sprzeda\u017c niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 1 358 | 162 |
Odszkodowania | 159 | 1 713 |
Dofinansowanie do wynagrodze\u0144 pracownik\u00f3w | - | 3 674 |
Rozwi\u0105zanie rezerw pozosta\u0142ych | 449 | - |
Rozliczenie \u015brodk\u00f3w z dotacji | 160 | 160 |
Umorzenia podatk\u00f3w | - | 48 |
Inne | 417 | 894 |
Razem | 2 543 | 6 651 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Pozosta\u0142e koszty operacyjne
Pozosta\u0142e koszty operacyjne | 01.01.-31.12.2022 | 01.01.-31.12.2021 |
Likwidacja i niedobory towar\u00f3w | 862 | 1 847 |
Utworzenie rezerwy na koszty | 149 | 248 |
Straty z likwidacji i niedobory niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 452 | 251 |
Inne | 675 | 377 |
Razem | 2 138 | 2 723 |
Przychody finansowe | 01.01.-31.12.2022 | 01.01.-31.12.2021 |
Odsetki (po\u017cyczki, lokaty, nale\u017cno\u015bci) | 182 | 103 |
Odsetki bud\u017cetowe | - | - |
R\u00f3\u017cnice kursowe | - | 317 |
Razem przychody finansowe | 182 | 420 |
Koszty finansowe | 01.01.-31.12.2022 | 01.01.-31.12.2021 |
Odsetki od kredyt\u00f3w i po\u017cyczek | 1 664 | 235 |
Odsetki od um\u00f3w leasingu | 1 372 | 1 642 |
Odsetki od faktoringu | - | - |
Odsetki bud\u017cetowe | 8 | 9 |
Odsetki pozosta\u0142e | 2 | 5 |
R\u00f3\u017cnice kursowe | 6 326 | - |
Pozosta\u0142e | 119 | 2 |
Razem koszty finansowe | 9 490 | 1 893 |
Przychody finansowe | 01.01.-31.12.2022 | 01.01.-31.12.2021 |
Odsetki (po\u017cyczki, lokaty, nale\u017cno\u015bci) | 182 | 103 |
Odsetki bud\u017cetowe | - | - |
R\u00f3\u017cnice kursowe | - | 317 |
Razem przychody finansowe | 182 | 420 |
Koszty finansowe | 01.01.-31.12.2022 | 01.01.-31.12.2021 |
Odsetki od kredyt\u00f3w i po\u017cyczek | 1 664 | 235 |
Odsetki od um\u00f3w leasingu | 1 372 | 1 642 |
Odsetki od faktoringu | - | - |
Odsetki bud\u017cetowe | 8 | 9 |
Odsetki pozosta\u0142e | 2 | 5 |
R\u00f3\u017cnice kursowe | 6 326 | - |
Pozosta\u0142e | 119 | 2 |
Razem koszty finansowe | 9 490 | 1 893 |
Przychody finansowe | 01.01.-31.12.2022 | 01.01.-31.12.2021 |
Odsetki (po\u017cyczki, lokaty, nale\u017cno\u015bci) | 182 | 103 |
Odsetki bud\u017cetowe | - | - |
R\u00f3\u017cnice kursowe | - | 317 |
Razem przychody finansowe | 182 | 420 |
Przychody finansowe | 01.01.-31.12.2022 | 01.01.-31.12.2021 |
Odsetki (po\u017cyczki, lokaty, nale\u017cno\u015bci) | 182 | 103 |
Odsetki bud\u017cetowe | - | - |
R\u00f3\u017cnice kursowe | - | 317 |
Razem przychody finansowe | 182 | 420 |
Koszty finansowe | 01.01.-31.12.2022 | 01.01.-31.12.2021 |
Odsetki od kredyt\u00f3w i po\u017cyczek | 1 664 | 235 |
Odsetki od um\u00f3w leasingu | 1 372 | 1 642 |
Odsetki od faktoringu | - | - |
Odsetki bud\u017cetowe | 8 | 9 |
Odsetki pozosta\u0142e | 2 | 5 |
R\u00f3\u017cnice kursowe | 6 326 | - |
Pozosta\u0142e | 119 | 2 |
Razem koszty finansowe | 9 490 | 1 893 |
Przychody finansowe | 01.01.-31.12.2022 | 01.01.-31.12.2021 |
Odsetki (po\u017cyczki, lokaty, nale\u017cno\u015bci) | 182 | 103 |
Odsetki bud\u017cetowe | - | - |
R\u00f3\u017cnice kursowe | - | 317 |
Razem przychody finansowe | 182 | 420 |
Koszty finansowe | 01.01.-31.12.2022 | 01.01.-31.12.2021 |
Odsetki od kredyt\u00f3w i po\u017cyczek | 1 664 | 235 |
Odsetki od um\u00f3w leasingu | 1 372 | 1 642 |
Odsetki od faktoringu | - | - |
Odsetki bud\u017cetowe | 8 | 9 |
Odsetki pozosta\u0142e | 2 | 5 |
R\u00f3\u017cnice kursowe | 6 326 | - |
Pozosta\u0142e | 119 | 2 |
Razem koszty finansowe | 9 490 | 1 893 |
Koszty finansowe | 01.01.-31.12.2022 | 01.01.-31.12.2021 |
Odsetki od kredyt\u00f3w i po\u017cyczek | 1 664 | 235 |
Odsetki od um\u00f3w leasingu | 1 372 | 1 642 |
Odsetki od faktoringu | - | - |
Odsetki bud\u017cetowe | 8 | 9 |
Odsetki pozosta\u0142e | 2 | 5 |
R\u00f3\u017cnice kursowe | 6 326 | - |
Pozosta\u0142e | 119 | 2 |
Razem koszty finansowe | 9 490 | 1 893 |
Liczba akcji | 1.01.-31.12.2022 | 1.01.-31.12.2021 |
Liczba akcji na 31 grudnia | 18 290 470 | 18 253 990 |
\u015arednia wa\u017cona liczba akcji w okresie | 18 274 479 | 18 234 494 |
Wyemitowane warranty zamienne na akcje na 31 grudnia | - | 84 333 |
\u015arednia wa\u017cona liczba wyemitowanych warrant\u00f3w zamiennych na akcje w okresie | 43 227 | 104 940 |
\u015arednia rozwodniona liczba akcji zwyk\u0142ych w okresie | 18\u00a0319 706 | 18 339 434 |
Zysk na akcj\u0119 | ||
Zysk / (strata) netto okresu bie\u017c\u0105cego | 62 887 | 42 238 |
Zysk / (strata) na akcj\u0119 (w z\u0142) | 3,44 | 2,32 |
Rozwodniony zysk / (strata) na akcj\u0119 (w z\u0142) | 3,43 | 2,30 |
\u00a0
Grupa prezentuje zysk na akcj\u0119 uwzgl\u0119dniaj\u0105c rozwadniaj\u0105cy wp\u0142yw warrant\u00f3w. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEarningsPerShareExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400225QNL1TNZQE82", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A2bc0f5f725bb41aaaece4205a127b5f4_646": { "value": "NOTA 27 Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne \u2013 obja\u015bnienia
\u00a0 | 1.01.-31.12.2022 | 1.01.-31.12.2021 |
Bilansowa zmiana zobowi\u0105za\u0144 | 13 488 | (7 246) |
korekta z tytu\u0142u zmiany stanu zobowi\u0105za\u0144 dotycz\u0105cych dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej | (226) | 63 |
Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 wykazana w rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych | 13 262 | (7 183) |
Odsetki naliczone w ci\u0105gu roku | (2 854) | (1 878) |
Odsetki skapitalizowane na warto\u015bci inwestycji | - | - |
P\u0142atno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu finansowego MSSF 16 | 1 664 | 1 641 |
Odsetki dotycz\u0105ce dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | - | - |
Odsetki zap\u0142acone | (1 190) | (237) |
Koszty warrant\u00f3w | 1 208 | 246 |
Pozosta\u0142e | (135) | (108) |
Inne korekty | 1 073 | 138 |
NOTA 29 Transakcje z podmiotami powi\u0105zanymi
Podmioty powi\u0105zane zosta\u0142y zdefiniowane zgodnie z Mi\u0119dzynarodowym Standardem Rachunkowo\u015bci nr 24 (MSR 24 \u2013 \u201eUjawnianie informacji na temat podmiot\u00f3w powi\u0105zanych\u201d). Jednostka Dominuj\u0105ca
i sp\u00f3\u0142ki z Grupy Kapita\u0142owej zawiera\u0142y i zamierzaj\u0105 zawiera\u0107 w przysz\u0142o\u015bci transakcje z podmiotami powi\u0105zanymi. Transakcje zwi\u0105zane by\u0142y bezpo\u015brednio z bie\u017c\u0105c\u0105, statutow\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 WITTCHEN S.A. Transakcje z podmiotami powi\u0105zanymi zawieraj\u0105 klauzule i postanowienia nie odbiegaj\u0105ce znacz\u0105co od postanowie\u0144 Kodeksu Cywilnego lub innych przepis\u00f3w prawa oraz przyj\u0119tych standard\u00f3w rynkowych. Transakcje z podmiotami powi\u0105zanymi by\u0142y dokonywane na podstawie um\u00f3w, bez pisemnych um\u00f3w na bazie zam\u00f3wie\u0144 i towarzysz\u0105cych im faktur lub na bazie przepis\u00f3w prawa, nakazuj\u0105cych wyp\u0142acanie okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144.
Jednostka zidentyfikowa\u0142a nast\u0119puj\u0105ce podmioty powi\u0105zane na dzie\u0144 31.12.2022 roku i 31.12.2021 roku oraz podmioty powi\u0105zane z kt\u00f3rymi przeprowadzono transakcje w latach 2022 \u2013 2021 kt\u00f3re to transakcje nie podlega\u0142y eliminacji w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym:
-J\u0119drzej Wittchen \u2013 Prezes Zarz\u0105du, dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcza prowadzona pod firm\u0105 WITTCHEN J\u0119drzej Wittchen,
-Monika Wittchen \u2013 Prokurent, dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcza prowadzona pod firm\u0105 Marketing Management Monika Wittchen,
-Pawe\u0142 Marcinkiewicz \u2013 Przewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej,
-J\u00f3zef Mirecki \u2013 Zast\u0119pca Przewodnicz\u0105cego Rady Nadzorczej,
-Barbara Mirecka \u2013 Cz\u0142onek Rady Nadzorczej,
-Monika Dziedzic - Cz\u0142onek Rady Nadzorczej,
-Adam Sobieszek \u2013 Cz\u0142onek Rady Nadzorczej,
-Gold Town Inv. Ltd. - znacz\u0105cy akcjonariusz,
-GM Legal Grot i Wsp\u00f3lnicy sp. k. (sp\u00f3\u0142ka powi\u0105zana przez osob\u0119 Przewodnicz\u0105cego Rady Nadzorczej),
-WITTCHEN Real Estate sp. z o.o. (powi\u0105zana poprzez osob\u0119 Moniki Wittchen, J\u0119drzeja Wittchen oraz sp\u00f3\u0142k\u0119 Gold Town Inv. Ltd).
Przychody i koszty (w tym wynagrodzenia) w 2022 roku oraz stan zobowi\u0105za\u0144 i nale\u017cno\u015bci na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wobec podmiot\u00f3w powi\u0105zanych nie eliminowane w sprawozdaniu skonsolidowanym
2022 | przychody | koszty/inwestycje*** | nale\u017cno\u015bci | zobowi\u0105zania |
J\u0119drzej Wittchen* | - | 1 092 | 66 | 81 |
Monika Wittchen** | 12 | 2 106 | 103 | 270 |
J\u00f3zef Mirecki | - | 54 | - | 3 |
Barbara Mirecka | - | 54 | - | 3 |
Monika Dziedzic | - | 55 | - | 3 |
Pawe\u0142 Marcinkiewicz | - | 65 | - | 4 |
Adam Sobieszek | - | 56 | - | 3 |
WITTCHEN Real Estate sp. z o.o. | - | - | - | 16 |
GM Legal | 73 | 58 | 42 | - |
* w tym dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcza prowadzona pod firm\u0105 Wittchen J\u0119drzej Wittchen
** w tym dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcza prowadzona pod firm\u0105 Marketing Management Monika Wittchen
*** wymienione kwoty nie zawieraj\u0105 koszt\u00f3w II Programu Motywacyjnego opisanych w nocie 10
Przychody i koszty (w tym wynagrodzenia) w 2021 roku oraz stan zobowi\u0105za\u0144 i nale\u017cno\u015bci na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku wobec podmiot\u00f3w powi\u0105zanych nie eliminowane w sprawozdaniu skonsolidowanym
2021 | przychody | koszty/inwestycje*** | nale\u017cno\u015bci | zobowi\u0105zania |
J\u0119drzej Wittchen* | - | 962 | 3 | 85 |
Monika Wittchen** | 13 | 931 | 24 | 27 |
J\u00f3zef Mirecki | - | 36 | - | 2 |
Barbara Mirecka | - | 36 | - | 2 |
Monika Dziedzic | - | 36 | - | 2 |
Pawe\u0142 Marcinkiewicz | - | 40 | - | 2 |
Adam Sobieszek | - | 36 | - | 2 |
WITTCHEN Real Estate sp. z o.o. | 51 | 58 | 8 | 5 |
GM Legal | - | 1 | - | 1 |
* w tym dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcza prowadzona pod firm\u0105 WITTCHEN J\u0119drzej Wittchen
** w tym dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcza prowadzona pod firm\u0105 Marketing Management Monika Wittchen
*** wymienione kwoty nie zawieraj\u0105 koszt\u00f3w II Programu Motywacyjnego opisanych w nocie 10
\u00a0
NOTA 34 Wynagrodzenia Cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du oraz Rady Nadzorczej z tytu\u0142u powo\u0142ania
\u00a0 | 01.01.-31.12.2022 | 1.01.-31.12.2021 |
Pawe\u0142 Marcinkiewicz | 55 | 40 |
Barbara Mirecka | 47 | 36 |
J\u00f3zef Mirecki | 47 | 36 |
Adam Sobieszek | 47 | 36 |
Monika Dziedzic | 47 | 36 |
J\u0119drzej Wittchen | 400 | 240 |
Monika Wittchen | 120 | 240 |
Razem | 763 | 664 |
\u00a0
\u00a0
Powy\u017csze wynagrodzenia obejmuj\u0105 wy\u0142\u0105cznie wynagrodzenia z tytu\u0142u powo\u0142ania za okres pe\u0142nienia funkcji i nie obejmuj\u0105 wynagrodze\u0144 otrzymywanych z innych tytu\u0142\u00f3w, np. \u015bwiadczonych us\u0142ug, otrzymanych diet, etc. kt\u00f3re s\u0105 ujawnione dodatkowo w nocie 29. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRelatedPartyExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400225QNL1TNZQE82", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Abaa68b7e82c940409c7ed73ec77baad7_648": { "value": "NOTA 29 Transakcje z podmiotami powi\u0105zanymi
Podmioty powi\u0105zane zosta\u0142y zdefiniowane zgodnie z Mi\u0119dzynarodowym Standardem Rachunkowo\u015bci nr 24 (MSR 24 \u2013 \u201eUjawnianie informacji na temat podmiot\u00f3w powi\u0105zanych\u201d). Jednostka Dominuj\u0105ca
i sp\u00f3\u0142ki z Grupy Kapita\u0142owej zawiera\u0142y i zamierzaj\u0105 zawiera\u0107 w przysz\u0142o\u015bci transakcje z podmiotami powi\u0105zanymi. Transakcje zwi\u0105zane by\u0142y bezpo\u015brednio z bie\u017c\u0105c\u0105, statutow\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 WITTCHEN S.A. Transakcje z podmiotami powi\u0105zanymi zawieraj\u0105 klauzule i postanowienia nie odbiegaj\u0105ce znacz\u0105co od postanowie\u0144 Kodeksu Cywilnego lub innych przepis\u00f3w prawa oraz przyj\u0119tych standard\u00f3w rynkowych. Transakcje z podmiotami powi\u0105zanymi by\u0142y dokonywane na podstawie um\u00f3w, bez pisemnych um\u00f3w na bazie zam\u00f3wie\u0144 i towarzysz\u0105cych im faktur lub na bazie przepis\u00f3w prawa, nakazuj\u0105cych wyp\u0142acanie okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144.
Jednostka zidentyfikowa\u0142a nast\u0119puj\u0105ce podmioty powi\u0105zane na dzie\u0144 31.12.2022 roku i 31.12.2021 roku oraz podmioty powi\u0105zane z kt\u00f3rymi przeprowadzono transakcje w latach 2022 \u2013 2021 kt\u00f3re to transakcje nie podlega\u0142y eliminacji w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym:
-J\u0119drzej Wittchen \u2013 Prezes Zarz\u0105du, dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcza prowadzona pod firm\u0105 WITTCHEN J\u0119drzej Wittchen,
-Monika Wittchen \u2013 Prokurent, dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcza prowadzona pod firm\u0105 Marketing Management Monika Wittchen,
-Pawe\u0142 Marcinkiewicz \u2013 Przewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej,
-J\u00f3zef Mirecki \u2013 Zast\u0119pca Przewodnicz\u0105cego Rady Nadzorczej,
-Barbara Mirecka \u2013 Cz\u0142onek Rady Nadzorczej,
-Monika Dziedzic - Cz\u0142onek Rady Nadzorczej,
-Adam Sobieszek \u2013 Cz\u0142onek Rady Nadzorczej,
-Gold Town Inv. Ltd. - znacz\u0105cy akcjonariusz,
-GM Legal Grot i Wsp\u00f3lnicy sp. k. (sp\u00f3\u0142ka powi\u0105zana przez osob\u0119 Przewodnicz\u0105cego Rady Nadzorczej),
-WITTCHEN Real Estate sp. z o.o. (powi\u0105zana poprzez osob\u0119 Moniki Wittchen, J\u0119drzeja Wittchen oraz sp\u00f3\u0142k\u0119 Gold Town Inv. Ltd).
Przychody i koszty (w tym wynagrodzenia) w 2022 roku oraz stan zobowi\u0105za\u0144 i nale\u017cno\u015bci na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wobec podmiot\u00f3w powi\u0105zanych nie eliminowane w sprawozdaniu skonsolidowanym
2022 | przychody | koszty/inwestycje*** | nale\u017cno\u015bci | zobowi\u0105zania |
J\u0119drzej Wittchen* | - | 1 092 | 66 | 81 |
Monika Wittchen** | 12 | 2 106 | 103 | 270 |
J\u00f3zef Mirecki | - | 54 | - | 3 |
Barbara Mirecka | - | 54 | - | 3 |
Monika Dziedzic | - | 55 | - | 3 |
Pawe\u0142 Marcinkiewicz | - | 65 | - | 4 |
Adam Sobieszek | - | 56 | - | 3 |
WITTCHEN Real Estate sp. z o.o. | - | - | - | 16 |
GM Legal | 73 | 58 | 42 | - |
* w tym dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcza prowadzona pod firm\u0105 Wittchen J\u0119drzej Wittchen
** w tym dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcza prowadzona pod firm\u0105 Marketing Management Monika Wittchen
*** wymienione kwoty nie zawieraj\u0105 koszt\u00f3w II Programu Motywacyjnego opisanych w nocie 10
Przychody i koszty (w tym wynagrodzenia) w 2021 roku oraz stan zobowi\u0105za\u0144 i nale\u017cno\u015bci na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku wobec podmiot\u00f3w powi\u0105zanych nie eliminowane w sprawozdaniu skonsolidowanym
2021 | przychody | koszty/inwestycje*** | nale\u017cno\u015bci | zobowi\u0105zania |
J\u0119drzej Wittchen* | - | 962 | 3 | 85 |
Monika Wittchen** | 13 | 931 | 24 | 27 |
J\u00f3zef Mirecki | - | 36 | - | 2 |
Barbara Mirecka | - | 36 | - | 2 |
Monika Dziedzic | - | 36 | - | 2 |
Pawe\u0142 Marcinkiewicz | - | 40 | - | 2 |
Adam Sobieszek | - | 36 | - | 2 |
WITTCHEN Real Estate sp. z o.o. | 51 | 58 | 8 | 5 |
GM Legal | - | 1 | - | 1 |
* w tym dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcza prowadzona pod firm\u0105 WITTCHEN J\u0119drzej Wittchen
** w tym dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcza prowadzona pod firm\u0105 Marketing Management Monika Wittchen
*** wymienione kwoty nie zawieraj\u0105 koszt\u00f3w II Programu Motywacyjnego opisanych w nocie 10
\u00a0
NOTA 34 Wynagrodzenia Cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du oraz Rady Nadzorczej z tytu\u0142u powo\u0142ania
\u00a0 | 01.01.-31.12.2022 | 1.01.-31.12.2021 |
Pawe\u0142 Marcinkiewicz | 55 | 40 |
Barbara Mirecka | 47 | 36 |
J\u00f3zef Mirecki | 47 | 36 |
Adam Sobieszek | 47 | 36 |
Monika Dziedzic | 47 | 36 |
J\u0119drzej Wittchen | 400 | 240 |
Monika Wittchen | 120 | 240 |
Razem | 763 | 664 |
\u00a0
\u00a0
Powy\u017csze wynagrodzenia obejmuj\u0105 wy\u0142\u0105cznie wynagrodzenia z tytu\u0142u powo\u0142ania za okres pe\u0142nienia funkcji i nie obejmuj\u0105 wynagrodze\u0144 otrzymywanych z innych tytu\u0142\u00f3w, np. \u015bwiadczonych us\u0142ug, otrzymanych diet, etc. kt\u00f3re s\u0105 ujawnione dodatkowo w nocie 29. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutKeyManagementPersonnelExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400225QNL1TNZQE82", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ad7d51eff6af1455681c0490781ccbb47_651": { "value": "NOTA 30 Zdarzenia po dniu bilansowym
Po dniu bilansowym nie mia\u0142y miejsca inne istotne wydarzenia, kt\u00f3re wymaga\u0142yby dodatkowego ujawnienia w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, a nie zosta\u0142y ujawnione.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEventsAfterReportingPeriodExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400225QNL1TNZQE82", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A97d7a8fd536542779b627ab3debfa8ad_653": { "value": "", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutEmployeesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400225QNL1TNZQE82", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Afbb75c88e5874915a01edd9211ddab9c_655": { "value": "", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuditorsRemunerationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400225QNL1TNZQE82", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } } } }