Zysk (strata) netto na jedn\u0105 akcj\u0119 (z\u0142)
Podstawowy, w tym: | \u00a0 | (0,25) | -0,46 |
- z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | 4.7.3. | (0,25) | -0,46 |
- z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej | - | - | - |
Rozwodniony, w tym: | \u00a0 | (0,25) | -0,46 |
- z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | 4.7.3. | (0,25) | -0,46 |
- z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej | - | - | - |
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku Jednostka dominuj\u0105ca SIMFABRIC S.A. tworzy\u0142a grup\u0119 kapita\u0142ow\u0105 (dalej: \u201eGrupa\u201d; \u201eGrupa Emitenta\u201d; \u201eGrupa kapita\u0142owa\u201d). Skonsolidowane sprawozdania finansowe Grupy Emitenta obejmuj\u0105 Jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 oraz jednostki zale\u017cne.
Rokiem obrotowym Grupy jest rok kalendarzowy.Sprawozdania finansowe jednostek zale\u017cnych sporz\u0105dzone zosta\u0142y za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie finansowe Jednostki dominuj\u0105cej, przy zastosowaniu sp\u00f3jnych zasad rachunkowo\u015bci.\u00a0
Czas trwania dzia\u0142alno\u015bci jednostek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy kapita\u0142owej Emitenta jest nieograniczony. Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne podlegaj\u0105 konsolidacji metod\u0105 pe\u0142n\u0105.
SimFabric Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna \u00a0(Sp\u00f3\u0142ka, Emitent) powsta\u0142a w\u00a0wyniku przekszta\u0142cenia sp\u00f3\u0142ki SimFabric sp.\u00a0z\u00a0o.o. w\u00a0sp\u00f3\u0142k\u0119 akcyjn\u0105 na podstawie uchwa\u0142y Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wsp\u00f3lnik\u00f3w sp\u00f3\u0142ki SimFabric sp. z\u00a0o.o. z\u00a0dnia 4 stycznia 2019 roku (akt notarialny Rep. A nr 27/2019) sporz\u0105dzonego przed notariuszem Jadwig\u0105 Zacharzewsk\u0105 w\u00a0Kancelarii Notarialnej Jadwiga Zacharzewska, Anna Ni\u017cy\u0144ska Notariusze Sp\u00f3\u0142ka Cywilna. Przekszta\u0142cenie sp\u00f3\u0142ki z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 w sp\u00f3\u0142k\u0119 akcyjn\u0105 nast\u0105pi\u0142o w dniu 31 stycznia 2019 roku.
\u00a0
Zgodnie ze Statutem Sp\u00f3\u0142ka zosta\u0142a zawi\u0105zana na czas nieokre\u015blony. Rokiem obrotowym jednostki dominuj\u0105cej jest rok kalendarzowy.
\u00a0
Siedziba Sp\u00f3\u0142ki mie\u015bci si\u0119 w Polsce w Warszawie przy Al. Jana Paw\u0142a II 27. Siedziba Sp\u00f3\u0142ki mie\u015bci si\u0119 w lokalu u\u017cytkowanym na podstawie umowy najmu. Postanowieniem S\u0105du Rejonowego dla m. st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego SimFabric S.A. zosta\u0142a wpisana do Krajowego Rejestru S\u0105dowego \u2013 Rejestru Przedsi\u0119biorc\u00f3w pod numerem KRS 0000769437.
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ka dzia\u0142a na podstawie przepis\u00f3w ustawy z\u00a0dnia 15 wrze\u015bnia 2000 r. Kodeks sp\u00f3\u0142ek handlowych oraz w\u00a0oparciu o\u00a0Statut.
\u00a0
Biuro Jednostki dominuj\u0105cej mie\u015bci si\u0119 przy Al. Jana Paw\u0142a II 27 w Warszawie.
\u00a0
SimaFabric S.A. zarejestrowana jest w Polsce.
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca posiada numer NIP 9512422921 oraz symbol REGON 365901996.
\u00a0
Podstawowym przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci jest dzia\u0142alno\u015b\u0107 wydawnicza w zakresie gier komputerowych.\u00a0
\u00a0
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcza prowadzona jest na terenie Polski.
\u00a0
Sk\u0142ad organ\u00f3w zarz\u0105dczych i\u00a0nadzoruj\u0105cych w Jednostce dominuj\u0105cej na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r.:
\uf0b7Zarz\u0105d:
Julia Leszczy\u0144ska\u00a0-Prezes Zarz\u0105du,
\uf0b7Rada Nadzorcza:
Emil Leszczy\u0144ski\u00a0-Przewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej,
Piotr Leszczy\u0144ski\u00a0-Cz\u0142onek Rady Nadzorczej,
Monika Hieropolita\u0144ska-Cz\u0142onek Rady Nadzorczej,
Marcin Woszczak \u00a0-Cz\u0142onek Rady Nadzorczej,
Kamila Woszczak\u00a0-Cz\u0142onek Rady Nadzorczej.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Sk\u0142ad organ\u00f3w zarz\u0105dczych i\u00a0nadzoruj\u0105cych w Jednostce dominuj\u0105cej na dzie\u0144 zatwierdzenia do publikacji skonsolidowanego sprawozdania finansowego:
\uf0b7Zarz\u0105d:
Julia Leszczy\u0144ska\u00a0-Prezes Zarz\u0105du,
\uf0b7Rada Nadzorcza:
Emil Leszczy\u0144ski\u00a0-Przewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej,
Tadeusz Leszczy\u0144ski-Cz\u0142onek Rady Nadzorczej,
Monika Hieropolita\u0144ska-Cz\u0142onek Rady Nadzorczej,
Marcin Woszczak \u00a0-Cz\u0142onek Rady Nadzorczej,
Podstawowa dzia\u0142alno\u015b\u0107 sp\u00f3\u0142ek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej Sp\u00f3\u0142ki obejmuje dzia\u0142alno\u015b\u0107 wydawnicz\u0105 w\u00a0zakresie gier komputerowych.Dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcza prowadzona jest na terenie Polski, jednak sprzeda\u017c produkt\u00f3w Grupy odbywa si\u0119 na ca\u0142ym \u015bwiecie. \u00a0
Nazwa | G\u0142\u00f3wna dzia\u0142alno\u015b\u0107 | Kraj za\u0142o\u017cenia | % udzia\u0142\u00f3w w kapitale | |
31.12.2022 | 31.12.2023 | |||
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 w zakresie produkcji gier komputerowych\u00a0 | Polska | 59,08 % | 59,08 % | |
VRFabric S.A. | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 48,86 % | 48,86 % |
Blind Warrior sp. z o.o. | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 24,80 % | 24,80 % |
GR Games S.A. | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 14,45 % | 14,45 % |
Emitent, pomimo posiadania poni\u017cej 50% udzia\u0142u w nast\u0119puj\u0105cych sp\u00f3\u0142kach nale\u017c\u0105cych do Grupy Kapita\u0142owej SIMFABRIC S.A.:VR Fabric S.A., Blind Warrior sp. z o.o. oraz GR Games S.A., w nast\u0119pstwie analizy stanu faktycznego dotycz\u0105cego Grupy oraz regulacji wynikaj\u0105cych w szczeg\u00f3lno\u015bci z MSSF 10, postanowi\u0142 kontynuowa\u0107 konsolidacj\u0119 danych podmiot\u00f3w. Na decyzj\u0119 Emitenta mia\u0142y wp\u0142yw takie okoliczno\u015bci jak prawo g\u0142osu posiadane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 w ww. sp\u00f3\u0142kach, w tym w kontek\u015bcie rozproszenia pozosta\u0142ego akcjonariatu konsolidowanych podmiot\u00f3w, a tak\u017ce okoliczno\u015bci zwi\u0105zane ze \u015bcis\u0142\u0105 wsp\u00f3\u0142prac\u0105
z Emitentem. \u00a0
W 2023 roku nie mia\u0142y miejsca inne zmiany w strukturze Grupy Kapita\u0142owej
Jednostka zale\u017cna | Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. | Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r. | Zmiana % w stosunku do poprzedniego okresu | ||||
Ilo\u015b\u0107 posiadanych udzia\u0142\u00f3w/ akcji | \u0141\u0105czna ilo\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w w Sp\u00f3\u0142ce | Udzia\u0142 w kapitale zak\u0142adowym | Ilo\u015b\u0107 posiadanych udzia\u0142\u00f3w/ akcji | \u0141\u0105czna ilo\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w w Sp\u00f3\u0142ce | Udzia\u0142 w kapitale zak\u0142adowym | ||
Blind Warrior sp. z o.o. | 31 | 125 | 24,80 % | 31 | 125 | 24,80 % | 0,00 % |
MobileFabric S.A. | 810 000 | 1\u00a0371 000 | 59,08 % | 810 000 | 1\u00a0371 000 | 59,08 % | 0,00 % |
VRFabric S.A. | 620 000 | 1\u00a0269 000 | 48,86 % | 620 000 | 1\u00a0269 000 | 48,86 % | 0,00 % |
GR Games S.A. | 190 000 | 1\u00a0315 000 | 14,45 % | 190 000 | 1\u00a0315 000 | 14,45 % | 0,00 % |
Jednostki zale\u017cne sporz\u0105dzaj\u0105 sprawozdania finansowe zgodnie z Ustaw\u0105 o rachunkowo\u015bci. Zaprezentowane w poni\u017cszych tabelach wyniki zosta\u0142y dostosowane do zasad rachunkowo\u015bci stosowanych przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 SimFabric S.A.
\u00a0
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku
Wyszczeg\u00f3lnienie | Mobile Fabric S.A. | VRFabric S.A. | Blind | GR Games S.A. |
Aktywa obrotowe | 1 736 | 5 616 | 94 | 4 791 |
Aktywa trwa\u0142e | 4 636 | 2 301 | 683 | 1 475 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 26 | 111 | 4 | 28 |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | - | - | 856 | - |
Przychody | 52 | 1 807 | - | 13 |
Wynik finansowy z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | (72) | 1 262 | (61) | (119) |
Wynik finansowy z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej | - | - | - | - |
Inne ca\u0142kowite dochody | - | - | - | - |
Ca\u0142kowite dochody og\u00f3\u0142em | (72) | 1 262 | (61) | (119) |
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku
Wyszczeg\u00f3lnienie | Mobile Fabric S.A. | VRFabric S.A. | Blind | GR Games S.A. |
Aktywa obrotowe | 2 719 | 9 360 | 55 | 197 |
Aktywa trwa\u0142e | 5 234 | 3 229 | 723 | 2 034 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 1 626 | 5 033 | 66 | 81 |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | - | - | - | - |
Przychody | 2 078 | 6 530 | - | - |
Wynik finansowy z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | (143) | 152 | (27) | (42) |
Wynik finansowy z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej | - | - | - | - |
Inne ca\u0142kowite dochody | - | - | - | - |
Ca\u0142kowite dochody og\u00f3\u0142em | (33) | (161) | (75) | (122) |
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o zatwierdzone do publikacji przez Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej w dniu 30 kwietnia 2024 roku. \u00a0
Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej o\u015bwiadcza, i\u017c sprawozdanie finansowe Grupy kapita\u0142owej SimFabric S.A. zosta\u0142o sporz\u0105dzone wedle najlepszej wiedzy, wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku, zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105cymi zasadami rachunkowo\u015bci. Sprawozdanie finansowe Grupy odzwierciedla sytuacj\u0119 maj\u0105tkow\u0105 i\u00a0finansow\u0105 oraz wynik finansowy Grupy w spos\u00f3b prawdziwy, rzetelny i jasny. \u00a0
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporz\u0105dzone zosta\u0142o zgodnie z zasad\u0105 kosztu historycznego.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sk\u0142ada si\u0119 z:
\uf0a7skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej,
\uf0a7skonsolidowanego sprawozdania z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w,
\uf0a7skonsolidowanego sprawozdania ze zmian w kapitale w\u0142asnym,
\uf0a7skonsolidowanego sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych,
\uf0a7dodatkowych not i obja\u015bnie\u0144 do skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Warto\u015bci w konsolidowanym sprawozdaniu finansowym podane zosta\u0142y w tysi\u0105cach z\u0142otych (\u201etys. PLN\u201d). Niekt\u00f3re liczby wykazane sumarycznie w niniejszym sprawozdaniu mog\u0105 nie stanowi\u0107 dok\u0142adnych sum arytmetycznych warto\u015bci wchodz\u0105cych w ich sk\u0142ad z uwagi na prezentacj\u0119 sprawozdania w tysi\u0105cach PLN i stosowane zaokr\u0105glenia.
Najwa\u017cniejsze zasady rachunkowo\u015bci zastosowane przy sporz\u0105dzaniu niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego przedstawione zosta\u0142y w dalszych cz\u0119\u015bciach niniejszego sprawozdania. Zasady te stosowane by\u0142y we wszystkich prezentowanych okresach w spos\u00f3b ci\u0105g\u0142y. \u00a0
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eMSSF\u201d) zatwierdzonymi przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 (\u201eMSSF UE\u201d). MSSF obejmuj\u0105 standardy
i interpretacje zaakceptowane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (\u201eRMSR\u201d) oraz Komitet ds. Interpretacji Mi\u0119dzynarodowej Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eKIMSF\u201d).
\u00a0
Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, bior\u0105c pod uwag\u0119 tocz\u0105cy si\u0119 w UE proces wprowadzania standard\u00f3w MSSF oraz prowadzon\u0105 przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dzia\u0142alno\u015b\u0107, w zakresie stosowanych przez Jednostk\u0119 zasad rachunkowo\u015bci nie ma r\u00f3\u017cnicy mi\u0119dzy standardami MSSF, kt\u00f3re wesz\u0142y w \u017cycie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE. \u00a0
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci. Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie istniej\u0105 \u017cadne okoliczno\u015bci wskazuj\u0105ce na zagro\u017cenie kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez Grup\u0119. Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej dokona\u0142 oceny mo\u017cliwo\u015bci kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci Grupy i nie stwierdzi\u0142 wyst\u0119powania jakichkolwiek istotnych niepewno\u015bci w tym zakresie. \u00a0
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku i obejmuje okres 12\u00a0miesi\u0119cy.
Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, sprawozdaniu ze zmian w kapitale w\u0142asnym oraz pozycjach pozabilansowych zaprezentowano por\u00f3wnywalne dane finansowe na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku.
Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w oraz w\u00a0sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zaprezentowano por\u00f3wnywalne dane finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do\u00a031 grudnia 2022 roku. \u00a0
Pozycje zawarte w sprawozdaniach finansowych wycenia si\u0119 w walucie podstawowego \u015brodowiska gospodarczego, w\u00a0kt\u00f3rym Grupa prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 (\u201ewaluta funkcjonalna\").
Polski nowy z\u0142oty (PLN) jest walut\u0105 funkcjonaln\u0105 i walut\u0105 prezentacji Grupy.\u00a0
Wyb\u00f3r waluty funkcjonalnej w przypadku jednostki prowadz\u0105cej dzia\u0142alno\u015b\u0107 na rynkach mi\u0119dzynarodowych
i identyfikacja waluty, kt\u00f3r\u0105 nale\u017cy uzna\u0107 za walut\u0119 u\u017cywan\u0105 w podstawowym \u015brodowisku ekonomicznym, w jakim prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupa i jednostki wchodz\u0105ce w jej sk\u0142ad, jest decyzj\u0105 subiektywn\u0105, co zosta\u0142o opisane w nocie 8.5.21. \u201eIstotne warto\u015bci oparte na profesjonalnym os\u0105dzie i szacunkach\u201d. Grupa monitoruje istotne zmiany w \u015brodowisku ekonomicznym, kt\u00f3re mog\u0142yby wp\u0142yn\u0105\u0107 na zmian\u0119 wyboru waluty funkcjonalnej Grupy. \u00a0
Poszczeg\u00f3lne pozycje aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w na koniec okresu sprawozdawczego, wyra\u017cone w walutach innych ni\u017c polski z\u0142oty, wycenia si\u0119 po kursie \u015brednim NBP z ostatniego dnia okresu sprawozdawczego. R\u00f3\u017cnice kursowe wynikaj\u0105ce z przeliczenia zagranicznych \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na koniec okresu sprawozdawczego uznaje si\u0119 za przychody i koszty finansowe.
Kursy bilansowe przyj\u0119te do wyceny:
Stosowane zasady rachunkowo\u015bciJednostki zale\u017cne podlegaj\u0105 pe\u0142nej konsolidacji od dnia przej\u0119cia nad nimi kontroli przez Grup\u0119. Zaprzestanie pe\u0142nej konsolidacji nast\u0119puje z dniem ustania kontroli.
\u00a0
Jednostki wsp\u00f3\u0142kontrolowane i stowarzyszone pocz\u0105tkowo ujmuje si\u0119 wg cen nabycia, a nast\u0119pnie rozlicza si\u0119 metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci.
\u00a0
Jednostki zale\u017cne to podmioty kontrolowane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119. Sp\u00f3\u0142ka sprawuje kontrol\u0119 nad inn\u0105 jednostk\u0105 w przypadku, gdy z tytu\u0142u swojego zaanga\u017cowania w t\u0119 jednostk\u0119 ma prawa do zmiennych wynik\u00f3w finansowych oraz ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 wywierania wp\u0142ywu na wysoko\u015b\u0107 tych wynik\u00f3w finansowych poprzez sprawowanie w\u0142adzy nad t\u0105 jednostk\u0105.
\u00a0
Nabycie jednostek zale\u017cnych przez Grup\u0119 rozlicza si\u0119 metod\u0105 przej\u0119cia. Koszt nabycia ustala si\u0119 jako warto\u015b\u0107 godziw\u0105 przekazanej zap\u0142aty, pomniejszon\u0105 o warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych w jednostce przejmowanej, powi\u0119kszon\u0105 o warto\u015b\u0107 godziw\u0105 dotychczas posiadanych kapita\u0142\u00f3w w jednostce nabywanej, pomniejszon\u0105 o uj\u0119t\u0105 warto\u015b\u0107 netto (warto\u015b\u0107 godziw\u0105) nabytych identyfikowalnych aktyw\u00f3w oraz przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144.
\u00a0
Nadwy\u017ck\u0119 kosztu nabycia nad warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 udzia\u0142u Grupy w mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktywach netto ujmuje si\u0119 jako warto\u015b\u0107 firmy. Je\u017celi koszt przej\u0119cia jest ni\u017cszy od warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w netto przej\u0119tej jednostki zale\u017cnej, r\u00f3\u017cnic\u0119 ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w.
\u00a0
Transakcje wewn\u0105trz Grupy oraz rozrachunki mi\u0119dzy sp\u00f3\u0142kami Grupy, jak i r\u00f3wnie\u017c niezrealizowane zyski na transakcjach wewn\u0105trzgrupowych, eliminuje si\u0119. Eliminacji podlegaj\u0105 r\u00f3wnie\u017c niezrealizowane straty, chyba \u017ce transakcja dostarcza dowod\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci przez przekazany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w.
\u00a0
W momencie utraty kontroli Grupa zaprzestaje ujmowa\u0107 aktywa i zobowi\u0105zania jednostki zale\u017cnej, udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce i pozosta\u0142e sk\u0142adniki kapita\u0142\u00f3w zwi\u0105zane z jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105. Ewentualna nadwy\u017cka lub niedob\u00f3r powsta\u0142e w wyniku utraty kontroli ujmowane s\u0105 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu. Je\u017celi Grupa zatrzymuje jakiekolwiek udzia\u0142y nie daj\u0105ce kontroli lub znacz\u0105cego wp\u0142ywu w dotychczasowej jednostce zale\u017cnej, s\u0105 one wyceniane w warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 utraty kontroli. \u00a0
Zmiany udzia\u0142\u00f3w w\u0142a\u015bcicielskich Grupy w jednostkach zale\u017cnych
\u00a0
Zmiany udzia\u0142\u00f3w Grupy w jednostkach zale\u017cnych nieskutkuj\u0105ce utrat\u0105 kontroli rozlicza si\u0119 jako transakcje kapita\u0142owe. Warto\u015b\u0107 bilansowa udzia\u0142\u00f3w zapewniaj\u0105cych Grupie kontrol\u0119 oraz udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli podlega korekcie w celu odzwierciedlenia zmian we wzgl\u0119dnych udzia\u0142ach w jednostkach zale\u017cnych. Wszelkie r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy kwot\u0105 korekty udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli a warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 kwoty zap\u0142aconej lub otrzymanej odnosi si\u0119 bezpo\u015brednio na kapita\u0142 w\u0142asny i przypisuje w\u0142a\u015bcicielom Jednostki dominuj\u0105cej.
W momencie utraty przez Grup\u0119 kontroli nad jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105 oblicza si\u0119 zysk lub strat\u0119 - jako r\u00f3\u017cnic\u0119 mi\u0119dzy:
(i)sum\u0105 warto\u015bci godziwej otrzymanej zap\u0142aty oraz warto\u015bci godziwej zachowanych udzia\u0142\u00f3w (warto\u015b\u0107 godziwa ustalana zostaje w oparciu o dane wej\u015bciowe inne, ni\u017c notowane ceny poziomu 1, tj. o ceny sprzeda\u017cy zastosowane w umowach, kt\u00f3re doprowadzi\u0142y do utraty kontroli nad sp\u00f3\u0142kami) oraz
(ii)warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w (z uwzgl\u0119dnieniem warto\u015bci firmy) i zobowi\u0105za\u0144 jednostki zale\u017cnej
- oraz ujmuje si\u0119 w wyniku.
W przypadku, gdy aktywa jednostki zale\u017cnej s\u0105 wyceniane w kwocie przeszacowanej lub warto\u015bci godziwej i wynikaj\u0105cy z tego skumulowany zysk lub strata jest ujmowany w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach i odnosi si\u0119 do kapita\u0142u, warto\u015bci uprzednio uj\u0119te w\u00a0pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach i skumulowane w kapitale w\u0142asnym rozlicza si\u0119 w taki spos\u00f3b, jak gdyby Grupa bezpo\u015brednio zby\u0142a odpowiednie sk\u0142adniki aktyw\u00f3w (tj. przenosi si\u0119 na\u00a0wynik lub bezpo\u015brednio do zysk\u00f3w zatrzymanych, zgodnie z zasadami odpowiedniego MSSF). Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 inwestycji utrzymanej w by\u0142ej jednostce zale\u017cnej na dzie\u0144 utraty kontroli uznaje si\u0119 za warto\u015b\u0107 godziw\u0105 w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, rozliczan\u0105 nast\u0119pnie zgodnie z MSSF 9 lub za koszt w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia inwestycji w jednostce stowarzyszonej lub jednostce wsp\u00f3\u0142kontrolowanej. \u00a0
Grupa nie dokonywa\u0142a zmian w\u00a0stosowanych zasadach rachunkowo\u015bci, za wyj\u0105tkiem zastosowania nowych standard\u00f3w i\u00a0interpretacji obowi\u0105zuj\u0105cych od 1 stycznia 2022 roku, przedstawionych w pkt. 5 \u201eNowe standardy i interpretacje obowi\u0105zuj\u0105ce na dzie\u0144 bilansowy\u201d. \u00a0
Sporz\u0105dzaj\u0105c skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2023 Grupa stosuje takie same zasady rachunkowo\u015bci, jak przy sporz\u0105dzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2022, z wyj\u0105tkiem zmian do standard\u00f3w i nowych standard\u00f3w i interpretacji zatwierdzonych przez Uni\u0119 Europejsk\u0105, kt\u00f3re obowi\u0105zuj\u0105 dla okres\u00f3w sprawozdawczych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 w dniu lub po 1 stycznia 2022 roku:
\uf0b7zmiany do MSSF 3 \u201ePo\u0142\u0105czenia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107\u201d,
\uf0b7zmiany do MSR 16 \u201eRzeczowe aktywa trwa\u0142e\u201d,
\uf0b7zmiany do MSR 37 \u201eRezerwy, zobowi\u0105zania warunkowe i aktywa warunkowe\u201d,
\uf0b7roczne zmiany do standard\u00f3w 2018-2020.
W ocenie Zarz\u0105du jednostki dominuj\u0105cej wdro\u017cenie nowych standard\u00f3w, nie mia\u0142o istotnego wp\u0142ywu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.
Standardy i interpretacje zatwierdzone przez Uni\u0119 Europejsk\u0105
Grupa nie skorzysta\u0142a z mo\u017cliwo\u015bci wcze\u015bniejszego zastosowania nowych standard\u00f3w i interpretacji, kt\u00f3re zosta\u0142y ju\u017c opublikowane oraz zatwierdzone przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 lub przewidziane s\u0105 do zatwierdzenia w najbli\u017cszej przysz\u0142o\u015bci,
a kt\u00f3re wejd\u0105 w \u017cycie po dniu bilansowym. Dla okres\u00f3w rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 r. lub po tej dacie wejd\u0105
w \u017cycie nast\u0119puj\u0105ce zmiany, kt\u00f3re zosta\u0142y ju\u017c wydane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w i zosta\u0142y zatwierdzone przez Uni\u0119 Europejsk\u0105:
\uf0b7zmiany do MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczeniowe\u201d,
\uf0b7zmiany do MSR 1 oraz do Praktyczne Rozwi\u0105zania 2 do Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Sprawozdawczo\u015bci Finansowej \u2013 \u201eUjawnienia w zakresie polityki rachunkowo\u015bci,
\uf0b7zmiany do MSR 8 \u201ePolityka rachunkowo\u015bci. Zmiany w szacunkach i b\u0142\u0119dach rachunkowych: definicja szacunk\u00f3w rachunkowych\u201d,
\uf0b7zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy \u201eAktywa i rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego wynikaj\u0105ce z\u00a0pojedynczej transakcji\u201d.
Standardy i interpretacje oczekuj\u0105ce na zatwierdzenie przez Uni\u0119 Europejsk\u0105
MSSF/MSR w kszta\u0142cie zatwierdzonym przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 nie r\u00f3\u017cni\u0105 si\u0119 obecnie w znacz\u0105cy spos\u00f3b od regulacji wydanych przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (RMSR), z wyj\u0105tkiem poni\u017cszych nowych standard\u00f3w, zmian do standard\u00f3w oraz nowej interpretacji, kt\u00f3re na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie zosta\u0142y jeszcze zatwierdzone do stosowania w Unii Europejskiej (poni\u017csze daty wej\u015bcia w \u017cycie odnosz\u0105 si\u0119 do standard\u00f3w w wersji pe\u0142nej):
\uf0b7Zmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych \u2013 klasyfikacja zobowi\u0105za\u0144 jako kr\u00f3tkoterminowe lub d\u0142ugoterminowe\u201d, niezatwierdzone w UE, obowi\u0105zuj\u0105cy w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie,
\uf0b7Zmiany do MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczeniowe: wst\u0119pne zastosowanie MSSF 17 oraz MSSF 9 \u2013 informacje por\u00f3wnawcze\u201d, niezatwierdzone w UE, obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie.
Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej jest w trakcie analizy powy\u017cszych zmian i oceny ich wp\u0142ywu na jednostkowe sprawozdanie finansowe Sp\u00f3\u0142ki. \u00a0
Warto\u015bci niematerialne s\u0105 ujmowane, je\u017celi jest prawdopodobne, \u017ce w przysz\u0142o\u015bci spowoduj\u0105 one wp\u0142yw do Grupy korzy\u015bci ekonomicznych, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 powi\u0105zane z tymi aktywami. Pocz\u0105tkowe uj\u0119cie warto\u015bci niematerialnych nast\u0119puje wed\u0142ug cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Po uj\u0119ciu pocz\u0105tkowym warto\u015bci niematerialne s\u0105 wyceniane wed\u0142ug cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Warto\u015bci niematerialne s\u0105 amortyzowane liniowo w okresie odpowiadaj\u0105cym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci. Warto\u015b\u0107 amortyzacji warto\u015bci niematerialnych odnosi si\u0119 w\u00a0sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w do pozycji \u201eAmortyzacja\u201d.
Stawki amortyzacji odpowiadaj\u0105ce okresowi ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci warto\u015bci niematerialnych:
\uf0b7Oprogramowanie komputerowe: od 2 lat do 5 lat,
\uf0b7Prace rozwojowe: do 5 lat.
Grupa zalicza nak\u0142ady na tworzenie gier do pozycji Nak\u0142ady na prace rozwojowe w ramach Aktyw\u00f3w niematerialnych. Koszty tworzenia gier poniesione przed rozpocz\u0119ciem sprzeda\u017cy lub zastosowaniem nowych rozwi\u0105za\u0144 ujmowane s\u0105 jako Nak\u0142ady na prace rozwojowe w toku. Nak\u0142ady te obejmuj\u0105 wydatki pozostaj\u0105ce w bezpo\u015brednim zwi\u0105zku z danym projektem.
W momencie zako\u0144czenia prac i ujmowania nak\u0142ad\u00f3w zwi\u0105zanych z realizacj\u0105 danego projektu nast\u0119puje przeksi\u0119gowanie
nak\u0142ad\u00f3w z pozycji Nak\u0142ady na prace rozwojowe w toku na Nak\u0142ady na prace rozwojowe uko\u0144czone. Sp\u00f3\u0142ka amortyzuje warto\u015b\u0107 projekt\u00f3w metod\u0105 liniow\u0105 przy zastosowaniu stawki 50%.
\u00a0
Amortyzacj\u0119 rozpoczyna si\u0119 w momencie, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w jest gotowy do u\u017cycia, tj. w momencie w kt\u00f3rym gra komputerowa jest kompletna i zako\u0144czona (potwierdzeniem czego jest protok\u00f3\u0142 zako\u0144czenia produkcji gry) oraz mo\u017ce zosta\u0107 udost\u0119pniona do sprzeda\u017cy. Odpisy amortyzacyjne za ka\u017cdy okres ujmuje si\u0119 w ci\u0119\u017car sprawozdania z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w.
Grupa przyjmuje, i\u017c warto\u015b\u0107 ko\u0144cowa aktyw\u00f3w niematerialnych wynosi 0 z\u0142. Okres i metod\u0119 amortyzacji sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych o okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania weryfikuje si\u0119 co najmniej na koniec ka\u017cdego roku obrotowego. Je\u015bli oczekiwany okres u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w r\u00f3\u017cni si\u0119 znacz\u0105co od poprzednich szacunk\u00f3w, odpowiednio zmienia si\u0119 okres amortyzacji. Je\u015bli nast\u0105pi\u0142a zmiana oczekiwanego sposobu czerpania korzy\u015bci ekonomicznych ze sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, zmienia si\u0119 metod\u0119 amortyzacji, aby odzwierciedli\u0107 t\u0119 zmian\u0119. Tego typu zmiany ujmuje si\u0119 jako zmiany warto\u015bci szacunkowych zgodnie z MSR 8. \u00a0
\u015arodki trwa\u0142e
\u015arodki trwa\u0142e s\u0105 wyceniane w cenie nabycia powi\u0119kszonej o wszystkie koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z zakupem i\u00a0przystosowaniem sk\u0142adnika maj\u0105tku do stanu zdatnego do u\u017cywania lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o odpisy umorzeniowe oraz ewentualne odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Koszty poniesione po wprowadzeniu \u015brodka trwa\u0142ego do u\u017cytkowania, takie jak koszty napraw, przegl\u0105d\u00f3w, op\u0142aty eksploatacyjne, wp\u0142ywaj\u0105 na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w\u00a0kt\u00f3rym zosta\u0142y poniesione. Je\u017celi jest jednak mo\u017cliwe wykazanie, \u017ce poniesione nak\u0142ady spowodowa\u0142y zwi\u0119kszenie oczekiwanych przysz\u0142ych korzy\u015bci ekonomicznych z\u00a0tytu\u0142u posiadania danego \u015brodka trwa\u0142ego ponad korzy\u015bci przyjmowane pierwotnie, w takim przypadku zwi\u0119kszaj\u0105 one warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkow\u0105 tego \u015brodka trwa\u0142ego (tzw. ulepszenie).
W momencie likwidacji lub sprzeda\u017cy \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, zyski lub straty wynikaj\u0105ce z tego faktu ujmowane s\u0105 w\u00a0sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy przychodami netto ze zbycia (je\u015bli takie by\u0142y) a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 tej pozycji.
\u00a0
\u015arodki trwa\u0142e, s\u0105 amortyzowane liniowo w okresie odpowiadaj\u0105cym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci.
\u015arodki trwa\u0142e w budowie
\u015arodki trwa\u0142e w budowie s\u0105 wyceniane w wysoko\u015bci og\u00f3\u0142u koszt\u00f3w pozostaj\u0105cych w bezpo\u015brednim zwi\u0105zku z ich nabyciem lub wytworzeniem, w tym koszt\u00f3w finansowych (z wyj\u0105tkiem r\u00f3\u017cnic kursowych nie b\u0119d\u0105cych korekt\u0105 p\u0142aconych odsetek), pomniejszonych o odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. \u015arodki trwa\u0142e w budowie nie s\u0105 amortyzowane do momentu zako\u0144czenia ich budowy i\u00a0oddania do u\u017cytkowania.
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zaliczaj\u0105 si\u0119 do kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych
wg zamortyzowanego kosztu. Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug to nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w us\u0142ug Grupy, utrzymywane
do czasu ich sp\u0142aty.Na dzie\u0144 bilansowy nale\u017cno\u015bci wycenia si\u0119 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, uwzgl\u0119dniaj\u0105c odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Nale\u017cno\u015bci o terminie zapadalno\u015bci poni\u017cej 12 miesi\u0119cy (licz\u0105c od daty ich uj\u0119cia) nie podlegaj\u0105 dyskontowaniu. W ramach pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci ujmowane s\u0105 g\u0142\u00f3wnie nale\u017cno\u015bci publicznoprawne (inne ni\u017c dotycz\u0105ce podatku dochodowego), kr\u00f3tkoterminowe rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w oraz zaliczki.
\u201e\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty\u201d zaliczaj\u0105 si\u0119 do kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu. Obejmuj\u0105 one depozyty bankowe p\u0142atne na \u017c\u0105danie, inne kr\u00f3tkoterminowe inwestycje z pierwotnym terminem wymagalno\u015bci do 3 miesi\u0119cy (licz\u0105c od dnia ich za\u0142o\u017cenia), o du\u017cej p\u0142ynno\u015bci, \u0142atwo wymieniane na okre\u015blone kwoty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz nienara\u017cone na istotn\u0105 zmian\u0119 warto\u015bci godziwej.\u00a0
\u015arodki pieni\u0119\u017cne zgromadzone na rachunkach VAT Grupa klasyfikuje jako ekwiwalenty oraz \u015brodki o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania, z uwagi na wyst\u0119puj\u0105ce ograniczenia regulacyjne w zakresie regulowania bie\u017c\u0105cych zobowi\u0105za\u0144 za pomoc\u0105 \u015brodk\u00f3w zgromadzonych na tych rachunkach, jak r\u00f3wnie\u017c zasilania nimi pozosta\u0142ych rachunk\u00f3w bie\u017c\u0105cych (konieczne z\u0142o\u017cenie odpowiedniego wniosku do Urz\u0119du Skarbowego).Grupa zalicza swoje aktywa finansowe do nast\u0119puj\u0105cych kategorii:
\uf0b7wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu:
\u00a0- \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty,
\u00a0- nale\u017cno\u015bci handlowe,
\u00a0- nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u udzielonych po\u017cyczek,
\u00a0- inne aktywa finansowe,
\uf0b7wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody,
\uf0b7wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy,
\uf0b7instrumenty finansowe zabezpieczaj\u0105ce.
\u00a0
Kwalifikacja d\u0142u\u017cnych aktyw\u00f3w finansowych do odpowiedniej kategorii zale\u017cy od modelu biznesowego zarzadzania aktywami finansowymi oraz od charakterystyki umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.
Standaryzowane transakcje kupna lub sprzeda\u017cy aktyw\u00f3w finansowych ujmuje si\u0119 na dzie\u0144 zawarcia.
Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu
Aktywa wyceniane po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu w zamortyzowanym koszcie \u2013 s\u0105 to aktywa finansowe utrzymywane zgodnie z\u00a0modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest utrzymywanie aktyw\u00f3w finansowych dla uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, a charakterystyka umowy dotycz\u0105cej tych aktyw\u00f3w finansowych przewiduje powstawanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek. Grupa do wyceny aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie stosuje metod\u0119 efektywnej stopy procentowej. Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wycenia si\u0119 w wysoko\u015bci zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzgl\u0119dnieniem odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, przy czym nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug z dat\u0105 zapadalno\u015bci poni\u017cej 12 miesi\u0119cy od dnia powstania (tj. niezawieraj\u0105ce elementu finansowania) i nieprzekazywane do faktoringu, nie podlegaj\u0105 dyskontowaniu.
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody
Aktywa wyceniane po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody \u2013 s\u0105 to aktywa finansowe utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest zar\u00f3wno utrzymywanie aktyw\u00f3w finansowych dla uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy jak i sprzeda\u017c aktyw\u00f3w finansowych, a charakterystyka umowy dotycz\u0105cej tych aktyw\u00f3w finansowych przewiduje powstawanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek. Zyski i straty na sk\u0142adniku aktyw\u00f3w finansowych stanowi\u0105cym instrument kapita\u0142owy, dla kt\u00f3rego zastosowanoopcje wyceny do warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody ujmuje si\u0119 w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitychdochodach, za wyj\u0105tkiem przychod\u00f3w z tytu\u0142u otrzymanych dywidend.
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy
Aktywa wyceniane w warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat \u2013 s\u0105 to wszystkie pozosta\u0142e aktywa finansowe. Zyski lub straty wynikaj\u0105ce z wyceny sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, kwalifikowanego jako wyceniany wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym w okresie, w kt\u00f3rym powsta\u0142y. Zyski lub straty wynikaj\u0105ce z\u00a0wyceny pozycji wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy obejmuj\u0105 r\u00f3wnie\u017c przychody z tytu\u0142u odsetek i\u00a0dywidendy. \u00a0
Warto\u015b\u0107 godziwa stanowi cen\u0119, kt\u00f3r\u0105 otrzymano by ze sprzeda\u017cy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zap\u0142acono by za przeniesienie zobowi\u0105zania w transakcji mi\u0119dzy uczestnikami rynku przeprowadzonej na zwyk\u0142ych warunkach na dzie\u0144 wyceny.
Grupa dokonuje wyceny warto\u015bci godziwej pos\u0142uguj\u0105c si\u0119 nast\u0119puj\u0105c\u0105 hierarchi\u0105:
\uf0a7poziom 1: warto\u015b\u0107 oparta na danych wej\u015bciowych pochodz\u0105cych z aktywnego rynku, kt\u00f3re s\u0105 traktowane jako \u017ar\u00f3d\u0142o najbardziej wiarygodnych danych,
\uf0a7poziom 2: warto\u015b\u0107 oparta na danych wej\u015bciowych innych ni\u017c pochodz\u0105ce z aktywnego rynku, kt\u00f3re jednak s\u0105 obserwowalne (obiektywne, mierzalne),
\uf0a7poziom 3: Warto\u015b\u0107 oparta na danych o charakterze nieobserwowalnym, stosowanych w zakresie , w jakim odpowiednie obserwowalne dane wej\u015bciowe s\u0105 niedost\u0119pne. Nieobserwowalne dane wej\u015bciowe odzwierciedlaj\u0105 za\u0142o\u017cenia, kt\u00f3re przyj\u0119liby uczestnicy rynku na potrzeby kalkulacji ceny sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zania, w tym za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce ryzyka.
Przeniesienie mi\u0119dzy poziomami hierarchii warto\u015bci godziwej nast\u0119puje w sytuacji wyst\u0105pienia zmiany w zakresie \u017ar\u00f3de\u0142 pochodzenia danych wej\u015bciowych na potrzeby wyceny warto\u015bci godziwej, takich jak:
\uf0b7aktywny rynek,
\uf0b7brak aktywnego rynku, jednak dane obserwowalne na\u00a0rynku,
\uf0b7subiektywne dane wej\u015bciowe.
Uznaje si\u0119, \u017ce przeniesienia pomi\u0119dzy poziomami hierarchii warto\u015bci godziwej maj\u0105 miejsce na koniec okresu sprawozdawczego. \u00a0
Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych
Aktywa o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania nie podlegaj\u0105 amortyzacji, lecz corocznie s\u0105 testowane pod k\u0105tem mo\u017cliwej utraty warto\u015bci. Aktywa amortyzowane s\u0105 poddawane przegl\u0105dom pod k\u0105tem utraty warto\u015bci, je\u017celi zdarzenia lub zmiany okoliczno\u015bci wskazuj\u0105, \u017ce warto\u015b\u0107 bilansowa mo\u017ce by\u0107 niemo\u017cliwa do odzyskania. Odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat oraz innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w i wykazuje si\u0119 w wysoko\u015bci, o kt\u00f3r\u0105 warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przewy\u017csza warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna stanowi wy\u017csz\u0105 z dw\u00f3ch warto\u015bci: warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzeda\u017cy i warto\u015bci u\u017cytkowej. Dla potrzeb oceny utraty warto\u015bci aktywa grupuje si\u0119 na najni\u017cszym poziomie, dla kt\u00f3rego wyst\u0119puj\u0105 mo\u017cliwe do zidentyfikowania przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne (o\u015brodki wypracowuj\u0105ce \u015brodki pieni\u0119\u017cne). Niefinansowe aktywa, inne ni\u017c warto\u015b\u0107 firmy, w odniesieniu do kt\u00f3rych uprzednio stwierdzono utrat\u0119 warto\u015bci, ocenia si\u0119 na ka\u017cdy dzie\u0144 zako\u0144czenia okresu sprawozdawczego pod k\u0105tem wyst\u0119powania przes\u0142anek wskazuj\u0105cych na mo\u017cliwo\u015b\u0107 odwr\u00f3cenia dokonanego odpisu.\u00a0
Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci (odpis na oczekiwane straty kredytowe) aktyw\u00f3w finansowych jest ujmowany na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy. Je\u017celi ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia. W przeciwnym razie Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u tego instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej 12-miesi\u0119cznym oczekiwanym stratom kredytowym.
Grupa wycenia oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u instrument\u00f3w finansowych w spos\u00f3b uwzgl\u0119dniaj\u0105cy:
\uf0b7nieobci\u0105\u017con\u0105 i wa\u017con\u0105 prawdopodobie\u0144stwem kwot\u0119, kt\u00f3r\u0105 ustala si\u0119 oceniaj\u0105c szereg mo\u017cliwych wynik\u00f3w, warto\u015b\u0107 pieni\u0105dza w czasie,
\uf0b7racjonalne i mo\u017cliwe do udokumentowania informacje, kt\u00f3re s\u0105 dost\u0119pne bez nadmiernych koszt\u00f3w lub stara\u0144 na dzie\u0144 sprawozdawczy, dotycz\u0105ce przesz\u0142ych zdarze\u0144, obecnych warunk\u00f3w i prognoz dotycz\u0105cych przysz\u0142ych warunk\u00f3w gospodarczych.
\u00a0
Grupa dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych dla aktyw\u00f3w zwi\u0105zanych z instrumentami d\u0142u\u017cnymi wycenianymi wg zamortyzowanego kosztu niezale\u017cnie od tego, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki utraty warto\u015bci. Odpis na oczekiwane straty kredytowe dokonywany jest w oparciu o szacowane ratingi emitenta i przypisane danemu ratingowi prawdopodobie\u0144stwo wyst\u0105pienia straty oraz wysoko\u015b\u0107 straty.
W przypadku nale\u017cno\u015bci handlowych Grupa stosuje uproszczone podej\u015bcie i szacuje odpis z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia. Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowych wycenianie s\u0105 w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci przy u\u017cyciu macierzy rezerw.
Za zdarzenie niewyp\u0142acalno\u015bci (przyj\u0119cie za\u0142o\u017cenia \u017ce kontrahent nie wywi\u0105\u017ce si\u0119 z zobowi\u0105zania) Grupa uznaje brak sp\u0142aty powy\u017cej 360 dni od dnia wymagalno\u015bci nale\u017cno\u015bci.
\u00a0
Aby oszacowa\u0107 warto\u015b\u0107 oczekiwanych strat kredytowych zwi\u0105zanych z nale\u017cno\u015bciami handlowymi, na koniec ka\u017cdego roku sprawozdawczego Grupa dokonuje analizy statystycznej obejmuj\u0105cej nale\u017cno\u015bci handlowe w podziale na zdefiniowane przez Grup\u0119 kategorie odbiorc\u00f3w (jednostek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad grupy kapita\u0142owej, pozosta\u0142ych odbiorc\u00f3w), bazuj\u0105c na danych historycznych dotycz\u0105cych \u015bci\u0105galno\u015bci nale\u017cno\u015bci.
\u00a0
W kolejnym etapie analizy Grupa przeprowadza analiz\u0119 portfelow\u0105, kalkuluj\u0105c dla ka\u017cdej grupy odbiorc\u00f3w wsp\u00f3\u0142czynnik strat kredytowych na bazie macierzy rezerw w poszczeg\u00f3lnych przedzia\u0142ach wiekowych. Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci w danym przedziale czasowym, kt\u00f3re na dzie\u0144 bilansowy nie s\u0105 zaleg\u0142e dla danej grupy odbiorc\u00f3w, r\u00f3wna jest iloczynowi warto\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowych na dzie\u0144 bilansowy i wsp\u00f3\u0142czynnika straty kredytowej.
\u00a0
Grupa uwzgl\u0119dnia informacje dotycz\u0105ce przysz\u0142o\u015bci w stosowanych parametrach modelu szacowania strat oczekiwanych, poprzez zarz\u0105dcz\u0105 korekt\u0119 bazowych wsp\u00f3\u0142czynnik\u00f3w prawdopodobie\u0144stwa niewyp\u0142acalno\u015bci. W tym zakresie Grupa bierze
pod uwag\u0119 zmiany danych makroekonomicznych takich jak np.: dynamika Produktu Krajowego Brutto, wska\u017anik inflacji, stopa bezrobocia czy indeksy cen akcji WIG i w przypadku gdy nast\u0105pi\u0142o ich istotne pogorszenie w stosunku do poprzedniego okresu, Grupa ocenia czy jest konieczno\u015b\u0107 uwzgl\u0119dnienia w kalkulacji oczekiwanej straty kredytowej dodatkowego elementu ryzyka zwi\u0105zanego z sytuacj\u0105 gospodarcz\u0105 oraz prognozami na przysz\u0142o\u015b\u0107. Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku, Grupa nie zidentyfikowa\u0142a przes\u0142anek do zmodyfikowania za\u0142o\u017ce\u0144 przyj\u0119tych do oceny oczekiwanej straty kredytowej.
\u00a0
Kwota oczekiwanych strat kredytowych (lub kwota odwr\u00f3cenia odpisu), jaka jest wymagana, aby dostosowa\u0107 odpis na oczekiwane straty kredytowe na dzie\u0144 sprawozdawczy do kwoty, kt\u00f3r\u0105 nale\u017cy uj\u0105\u0107, jest ujmowana w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w ramach pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych.
Kwot\u0119 odpisu na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u aktyw\u00f3w finansowych uj\u0119tych w kategorii \u201eaktywa finansowe
wyceniane wg zamortyzowanego kosztu\" ujmuje si\u0119 jako pomniejszenie warto\u015bci ksi\u0119gowej brutto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w
finansowych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej.
Kwot\u0119 odpisu na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u aktyw\u00f3w finansowych uj\u0119tych w kategorii \u201eaktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody\" ujmuje si\u0119 w innych ca\u0142kowitych dochodach i nie obni\u017ca ona warto\u015bci ksi\u0119gowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych. \u00a0
Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym prezentowane s\u0105 w polskich z\u0142otych (\u201ePLN\u201d), kt\u00f3ra stanowi walut\u0119 funkcjonaln\u0105 Grupy.
Nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105zania wyra\u017cone w walutach obcych wycenia si\u0119 na dzie\u0144 bilansowy po obowi\u0105zuj\u0105cym na ten dzie\u0144 kursie \u015brednim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Na dzie\u0144 bilansowy aktywa i zobowi\u0105zania pieni\u0119\u017cne denominowane w walutach obcych s\u0105 przeliczane wed\u0142ug kursu obowi\u0105zuj\u0105cego na ten dzie\u0144. Aktywa i zobowi\u0105zania wyceniane w warto\u015bci godziwej i denominowane w walutach obcych wycenia si\u0119 po kursie obowi\u0105zuj\u0105cym w dniu ustalenia warto\u015bci godziwej. Pozycje niepieni\u0119\u017cne wyceniane s\u0105 wed\u0142ug kosztu historycznego.
Transakcje w walutach obcych wykazuje si\u0119 w ksi\u0119gach w warto\u015bci nominalnej, przeliczonej na z\u0142ote polskie wed\u0142ug kursu \u015bredniego NBP. W momencie realizacji r\u00f3\u017cnice kursowe od nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144 wykazywane s\u0105 jako pozosta\u0142e przychody finansowe lub pozosta\u0142e koszty finansowe. R\u00f3\u017cnice kursowe ujmuje si\u0119 w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w okresie, w kt\u00f3rym powstaj\u0105, z\u00a0wyj\u0105tkiem r\u00f3\u017cnic kursowych stanowi\u0105cych koszty finansowania zewn\u0119trznego, kt\u00f3re dotycz\u0105cych aktyw\u00f3w w budowie przeznaczonych do\u00a0przysz\u0142ego wykorzystania operacyjnego, kt\u00f3re w\u0142\u0105cza si\u0119 do tych aktyw\u00f3w i traktuje, jako korekty koszt\u00f3w odsetkowych. \u00a0
Kapita\u0142 w\u0142asny Grupy stanowi\u0105:
\uf0b7kapita\u0142 akcyjny jednostki dominuj\u0105cej (wykazany w warto\u015bci nominalnej),\u00a0
\uf0b7nadwy\u017cka ceny emisyjnej powy\u017cej warto\u015bci nominalnej akcji jednostki dominuj\u0105cej,
\uf0b7pozosta\u0142y kapita\u0142y rezerwowe, obejmuj\u0105ce:
- warto\u015b\u0107 niezarejestrowanego podwy\u017cszenia kapita\u0142u w Grupie kapita\u0142owej,
\uf0b7zyski zatrzymane, obejmuj\u0105ce:
- kapita\u0142 z tytu\u0142u zmiany proporcji udzia\u0142\u00f3w nieskutkuj\u0105cych utrat\u0105 kontroli w jednostkach zale\u017cnych,
- zyski z lat ubieg\u0142ych (obejmuj\u0105ce powsta\u0142y z zysk\u00f3w lat ubieg\u0142ych kapita\u0142 zapasowy),
- wynik finansowy bie\u017c\u0105cego okresu obrotowego,
\uf0b7udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce. \u00a0
Grupa prezentuje udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce w warto\u015bci proporcjonalnego udzia\u0142u w aktywach netto jednostki zale\u017cnej. Zmiany w udzia\u0142ach w\u0142asno\u015bciowych w jednostce zale\u017cnej, kt\u00f3re nie skutkuj\u0105 utrat\u0105 kontroli, ujmuje si\u0119 jako transakcjeZysk podstawowy przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 oblicza si\u0119 poprzez podzielenie zysku za rok przypadaj\u0105cego na zwyk\u0142ych akcjonariuszy Jednostki dominuj\u0105cej przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 wyemitowanych akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w ci\u0105gu roku.
Zysk rozwodniony przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 oblicza si\u0119 poprzez podzielenie zysku za rok przypadaj\u0105cego na zwyk\u0142ych akcjonariuszy Sp\u00f3\u0142ki przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczby wyemitowanych akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w ci\u0105gu roku powi\u0119kszon\u0105 o
\u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji zwyk\u0142ych, kt\u00f3re by\u0142yby wyemitowane przy zamianie wszystkich rozwadniaj\u0105cych potencjalnych akcji zwyk\u0142ych na akcje zwyk\u0142e. \u00a0
Rezerwy ujmowane s\u0105 w\u00f3wczas, gdy na Grupie ci\u0105\u017cy istniej\u0105cy obowi\u0105zek (prawny lub zwyczajowy) wynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, \u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku spowoduje konieczno\u015b\u0107 wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w to\u017csamych ze stratami ekonomicznymi, oraz gdy mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowi\u0105zania. \u00a0
Zobowi\u0105zania handlowe stanowi\u0105 zobowi\u0105zania do zap\u0142aty za towary i us\u0142ugi nabyte w toku zwyk\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej Grupy od dostawc\u00f3w. Zobowi\u0105zania handlowe klasyfikuje si\u0119 jako zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe, je\u017celi termin zap\u0142aty przypada w ci\u0105gu jednego roku (lub w zwyk\u0142ym cyklu dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej Grupy, je\u017celi jest on d\u0142u\u017cszy ni\u017c rok).
W przeciwnym wypadku, zobowi\u0105zania wykazuje si\u0119 jako d\u0142ugoterminowe. Zobowi\u0105zania handlowe s\u0105 zobowi\u0105zaniami finansowymi. Zobowi\u0105zania finansowe na dzie\u0144 bilansowy wyceniane s\u0105 wed\u0142ug metody zamortyzowanego kosztu. W ramach pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 ujmowane s\u0105 g\u0142\u00f3wnie zobowi\u0105zania publicznoprawne (inne ni\u017c dotycz\u0105ce podatku dochodowego), rozliczenia mi\u0119dzyokresowe bierne oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144. \u00a0
Rezerwa na podatek dochodowy jest tworzona metod\u0105 zobowi\u0105za\u0144 bilansowych w stosunku do\u00a0wszystkich dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wyst\u0119puj\u0105cych na dzie\u0144 bilansowy mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w a ich warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 wykazan\u0105 w sprawozdaniu finansowym.
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ujmowany jest w odniesieniu do\u00a0wszystkich ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych, jak r\u00f3wnie\u017c niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na nast\u0119pne lata, w takiej wysoko\u015bci, w jakiej jest prawdopodobne, \u017ce zostanie osi\u0105gni\u0119ty doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli wykorzysta\u0107 ww. r\u00f3\u017cnice i straty.
Warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku jest weryfikowana na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy i ulega stosownemu obni\u017ceniu w cz\u0119\u015bci, w jakiej przesta\u0142o by\u0107 prawdopodobne osi\u0105gni\u0119cie dochodu do opodatkowania wystarczaj\u0105cego do cz\u0119\u015bciowego lub ca\u0142kowitego zrealizowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku.
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane s\u0105 z zastosowaniem stawek podatkowych, kt\u00f3re wed\u0142ug przewidywa\u0144 b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w okresie, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w zostanie zrealizowany lub zobowi\u0105zanie spe\u0142nione, przyjmuj\u0105c za podstaw\u0119 stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowi\u0105zuj\u0105ce i uchwalone na dzie\u0144 bilansowy. \u00a0
Przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w i us\u0142ug
Przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w i us\u0142ug obejmuj\u0105 sprzeda\u017c produkt\u00f3w wyprodukowanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119, do kt\u00f3rych ma ona wy\u0142\u0105czne prawa licencyjne z tytu\u0142u ich wytworzenia lub naby\u0142a licencje na ich wydawanie i dystrybucj\u0119 oraz \u015bwiadczone us\u0142ugi na rzecz innych podmiot\u00f3w.
Przychody ujmowane s\u0105 w warto\u015bci godziwej zap\u0142aty otrzymanej lub nale\u017cnej, po pomniejszeniu o przewidywane rabaty, zwroty klient\u00f3w i podobne zmniejszenia, w tym podatek od towar\u00f3w i us\u0142ug VAT oraz inne podatki zwi\u0105zane ze sprzeda\u017c\u0105, za wyj\u0105tkiem podatku akcyzowego.
Sp\u00f3\u0142ka stosuje pi\u0119ciostopniowy model, aby okre\u015bli\u0107 moment uj\u0119cia przychod\u00f3w oraz ich wysoko\u015bci. Zak\u0142ada on, i\u017c przychody powinny by\u0107 uj\u0119te w\u00f3wczas (oraz w jakim stopniu), gdy Sp\u00f3\u0142ka przekazuje klientowi kontrol\u0119 nad us\u0142ugami czy towarami, oraz w kwocie do jakiej Sp\u00f3\u0142ka oczekuje by\u0107 uprawniona.
Sp\u00f3\u0142ka ujmuje w ramach przychodu nale\u017cnego za dany rok obrotowy przychody ze wszystkich \u017ar\u00f3de\u0142 i kana\u0142\u00f3w sprzeda\u017cy zgodnie z zasad\u0105 wsp\u00f3\u0142mierno\u015bci przychod\u00f3w i koszt\u00f3w, r\u00f3wnie\u017c w sytuacji w kt\u00f3rej ich rozliczenie nast\u0119puje w nast\u0119pnych miesi\u0105cach po zako\u0144czeniu roku obrotowego, na podstawie raport\u00f3w sprzeda\u017cy generowanych przez poszczeg\u00f3lne kana\u0142y sprzeda\u017cy. \u00a0
Przychody z tytu\u0142u odsetek ujmuje si\u0119 proporcjonalnie do up\u0142ywu czasu metod\u0105 efektywnej stopy procentowej. Gdy nale\u017cno\u015b\u0107 traci na warto\u015bci, Grupa obni\u017ca jej warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 do poziomu warto\u015bci odzyskiwalnej, r\u00f3wnej oszacowanym przysz\u0142ym
przep\u0142ywom pieni\u0119\u017cnym zdyskontowanym wed\u0142ug pierwotnej efektywnej stopy procentowej instrumentu, a\u00a0nast\u0119pnie stopniowo rozlicza si\u0119 kwot\u0119 dyskonta w korespondencji z przychodami z tytu\u0142u odsetek. Przychody z tytu\u0142u odsetek od udzielonych po\u017cyczek, kt\u00f3re utraci\u0142y warto\u015b\u0107, ujmuje si\u0119 wed\u0142ug pierwotnej efektywnej stopy procentowej.
Przychody powstaj\u0105ce w wyniku u\u017cytkowania przez inne podmioty gospodarcze aktyw\u00f3w Grupy przynosz\u0105cych odsetki, tantiemy, dywidendy powinny by\u0107 ujmowane o ile:
\uf0a7istnieje prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce jednostka gospodarcza uzyska korzy\u015bci ekonomiczne zwi\u0105zane z przeprowadzan\u0105 transakcj\u0105,
\uf0a7kwota przychod\u00f3w mo\u017ce by\u0107 wyceniona w wiarygodny spos\u00f3b. \u00a0
Dotacje s\u0105 ujawniane w sprawozdaniu finansowym, je\u017celi istnieje wystarczaj\u0105ca pewno\u015b\u0107, \u017ce Grupa spe\u0142nia warunki zwi\u0105zane z ich przyznaniem i b\u0119d\u0105 otrzymane. Dotacje do \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych s\u0105 ujmowane w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, jako pozosta\u0142e przychody w spos\u00f3b systematyczny przez okres u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Dotacje w pasywach dzielimy na d\u0142ugoterminowe i kr\u00f3tkoterminowe zgodnie z okresem w jakim odnoszone b\u0119d\u0119 w pozosta\u0142e przychody. \u00a0
Grupa kapita\u0142owa sporz\u0105dza skonsolidowane sprawozdanie z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w uk\u0142adzie por\u00f3wnawczym.
Koszty ujmuje si\u0119 w tym samym okresie w jakim s\u0105 ujmowane przychody ze sprzeda\u017cy zgodnie z zasad\u0105 wsp\u00f3\u0142mierno\u015bci przychod\u00f3w i koszt\u00f3w, a dotyczy to w szczeg\u00f3lno\u015bci:
\uf0a7prowizji z tytu\u0142u po\u015brednictwa sprzeda\u017cy gier komputerowych,
\uf0a7prowizji nale\u017cnych deweloperom, z tytu\u0142u udzia\u0142u w zyskach ze sprzeda\u017cy gier komputerowych.
Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych
Pracownicy maj\u0105 prawo do odpraw emerytalnych lub rentowych w momencie przechodzenia na emerytur\u0119 lub rent\u0119. Odprawy te przys\u0142uguj\u0105 pracownikowi spe\u0142niaj\u0105cemu warunki uprawniaj\u0105ce do renty z tytu\u0142u niezdolno\u015bci do pracy lub emerytury, kt\u00f3rego stosunek pracy usta\u0142 w zwi\u0105zku z\u00a0przej\u015bciem na rent\u0119 lub emerytur\u0119, w\u00a0wysoko\u015bci jednomiesi\u0119cznego wynagrodzenia. Ze wzgl\u0119du na struktur\u0119 zatrudnienia w grupie koszty ewentualnych \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych s\u0105 nieistotne z\u00a0punktu widzenia sprawozdania finansowego.\u00a0
Przez zobowi\u0105zania warunkowe rozumie si\u0119:
a)mo\u017cliwy obowi\u0105zek, kt\u00f3ry powstaje na skutek zdarze\u0144 przesz\u0142ych, kt\u00f3rego istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wyst\u0105pienia lub niewyst\u0105pienia jednego lub wi\u0119kszej ilo\u015bci niepewnych przysz\u0142ych zdarze\u0144, kt\u00f3re nie w pe\u0142ni podlegaj\u0105 kontroli Grupy; lub
b)obecny obowi\u0105zek, kt\u00f3ry powstaje na skutek zdarze\u0144 przesz\u0142ych, ale nie jest ujmowany w\u00a0sprawozdaniu finansowym, poniewa\u017c:
\uf0b7nie jest prawdopodobne, aby konieczne by\u0142o wydatkowanie \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne w celu wype\u0142nienia obowi\u0105zku; lub
\uf0b7kwoty obowi\u0105zku (zobowi\u0105zania) nie mo\u017cna wyceni\u0107 wystarczaj\u0105co wiarygodnie.
Przez aktywa warunkowe rozumie si\u0119 mo\u017cliwe sk\u0142adniki aktyw\u00f3w, kt\u00f3re powsta\u0142y na skutek zdarze\u0144 przesz\u0142ych oraz kt\u00f3rych istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wyst\u0105pienia lub niewyst\u0105pienia jednego lub wi\u0119kszej ilo\u015bci niepewnych przysz\u0142ych zdarze\u0144, kt\u00f3re nie w pe\u0142ni podlegaj\u0105 kontroli Grupy. \u00a0
Sporz\u0105dzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego wymaga dokonania przez Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej pewnych szacunk\u00f3w i\u00a0za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re znajduj\u0105 odzwierciedlenie w tym sprawozdaniu oraz w dodatkowych informacjach i\u00a0obja\u015bnieniach do tego sprawozdania.
Szacunki i os\u0105dy ksi\u0119gowe wynikaj\u0105 z dotychczasowych do\u015bwiadcze\u0144 oraz innych czynnik\u00f3w, w tym przewidywa\u0144 odno\u015bnie do przysz\u0142ych zdarze\u0144, kt\u00f3re w danej sytuacji wydaj\u0105 si\u0119 zasadne.
Jakkolwiek przyj\u0119te za\u0142o\u017cenia i szacunki opieraj\u0105 si\u0119 na najlepszej wiedzy Zarz\u0105du Jednostki dominuj\u0105cej na temat bie\u017c\u0105cych dzia\u0142a\u0144 i zdarze\u0144, rzeczywiste wyniki mog\u0105 si\u0119 r\u00f3\u017cni\u0107 od przewidywanych. Szacunki i zwi\u0105zane z nimi za\u0142o\u017cenia podlegaj\u0105 weryfikacji. Zmiana szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych jest uj\u0119ta w okresie, w kt\u00f3rym dokonano zmiany szacunku lub w\u00a0okresach bie\u017c\u0105cym i przysz\u0142ych, je\u017celi dokonana zmiana szacunku dotyczy zar\u00f3wno okresu bie\u017c\u0105cego, jak i\u00a0okres\u00f3w przysz\u0142ych.
Poni\u017cej przedstawiono podstawowe os\u0105dy (warto\u015bci szacunkowe) dokonane przez Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej w procesie stosowania zasad rachunkowo\u015bci i maj\u0105ce najwi\u0119kszy wp\u0142yw na warto\u015bci uj\u0119te w sprawozdaniu finansowym.
Na dzie\u0144 | Zmniejszenie | Zwi\u0119kszenie | Na dzie\u0144 | |
Odpisy warto\u015bci nale\u017cno\u015bci | 5 165 | - | - | - |
Rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 201 | - | - | - |
W odniesieniu do stanu na koniec poprzedniego roku, w bie\u017c\u0105cym okresie nie wyst\u0105pi\u0142y istotne zmiany warto\u015bci szacunkowych. Wed\u0142ug najlepszej wiedzy Zarz\u0105du, na podstawie identyfikacji ryzyk oraz przeprowadzonych analiz, w tym ryzyk zwi\u0105zanych z oczekiwanymi stratami kredytowymi, ustalone szacunki przedstawiaj\u0105 faktyczny obraz sytuacji finansowej grupy oraz nie pope\u0142niono b\u0142\u0119d\u00f3w w zakresie sporz\u0105dzonych szacunk\u00f3w w przypadk\u00f3w kt\u00f3rych wyst\u0119puje ryzyko spowodowania istotnych korekt warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 w trakcie kolejnych okres\u00f3w.
Sprawowanie kontroli
Ocena, czy Jednostka Dominuj\u0105ca sprawuje kontrol\u0119 nad sp\u00f3\u0142k\u0105 wymaga ustalenia, czy posiada ona prawa do kierowania istotn\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 sp\u00f3\u0142ki. Okre\u015blenie istotnej dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ki oraz kt\u00f3ry z inwestor\u00f3w j\u0105 kontroluje, wymaga os\u0105du.
W ocenie sytuacji i okre\u015bleniu istoty powi\u0105za\u0144 bierze si\u0119 pod uwag\u0119 m.in. prawa g\u0142osu, relatywnie posiadany udzia\u0142, rozproszenie praw g\u0142osu posiadanych przez innych inwestor\u00f3w, zakres udzia\u0142u tych Inwestor\u00f3w w powo\u0142ywaniu kluczowego personelu kierowniczego lub cz\u0142onk\u00f3w rady nadzorczej.
Wyceny warto\u015bci godziwej
Warto\u015b\u0107 godziwa przedstawia obecne szacunki, kt\u00f3re mog\u0105 ulec zmianie w kolejnych okresach sprawozdawczych z tytu\u0142u warunk\u00f3w rynkowych lub innych czynnik\u00f3w. Istnieje wiele metod ustalania warto\u015bci godziwej, kt\u00f3re mog\u0105 powodowa\u0107 r\u00f3\u017cnice w warto\u015bciach godziwych. Co wi\u0119cej, za\u0142o\u017cenia b\u0119d\u0105ce podstaw\u0105 ustalenia warto\u015bci godziwej mog\u0105 wymaga\u0107 oszacowania zmian koszt\u00f3w/cen w czasie, stopy dyskonta, stopy inflacji czy innych istotnych zmiennych. Pewne za\u0142o\u017cenia
i szacunki s\u0105 konieczne dla ustalenia, do kt\u00f3rego poziomu hierarchii warto\u015bci godziwej dany instrument powinien zosta\u0107 zakwalifikowany.
Okre\u015blenie waluty funkcjonalnej
Oceny takiej dokona\u0142 Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej w oparciu o analiz\u0119 waluty, w kt\u00f3rej Grupa generuje przychody i ponosi koszty. Zgodnie z MSR 21.9 [\u2026] Przy ustalaniu swojej waluty funkcjonalnej Grupa bierze pod uwag\u0119 nast\u0119puj\u0105ce czynniki:
a) walut\u0119:
\uf0b7kt\u00f3ra wywiera g\u0142\u00f3wny wp\u0142yw na ceny sprzeda\u017cy towar\u00f3w i us\u0142ug (cz\u0119sto jest to waluta, w kt\u00f3rej wyra\u017cane
s\u0105 i\u00a0regulowane ceny sprzeda\u017cy jej towar\u00f3w i us\u0142ug); oraz
\uf0b7kraju, w kt\u00f3rym si\u0142y konkurencji i obowi\u0105zuj\u0105ce przepisy wywieraj\u0105 g\u0142\u00f3wny wp\u0142yw na ceny sprzeda\u017cy jej towar\u00f3w
i us\u0142ug;
b) walut\u0119, kt\u00f3ra wywiera g\u0142\u00f3wny wp\u0142yw na koszty robocizny i materia\u0142\u00f3w oraz na pozosta\u0142e koszty zwi\u0105zane z\u00a0dostarczaniem towar\u00f3w lub \u015bwiadczeniem us\u0142ug (cz\u0119sto jest to waluta, w kt\u00f3rej koszty te s\u0105 wyra\u017cane lub regulowane).
Przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w Grupy generowane s\u0105 przede wszystkim w USD oraz EUR. Jednak\u017ce ceny gier sprzedawanych przez Grup\u0119 nie s\u0105 kszta\u0142towane przez si\u0142y konkurencji i regulacje wyst\u0119puj\u0105ce na terenie Stan\u00f3w Zjednoczonych lub Europy. Wyra\u017cenie cen sprzeda\u017cy w USD lub EUR wynika z faktu, \u017ce rynek gier komputerowych jest rynkiem globalnym, gdzie ceny przyjmuj\u0105 poziom \u015bwiatowy i s\u0105 ustalane dla globalnego gracza. Oznacza to, \u017ce ceny sprzeda\u017cy gier Grupy s\u0105 takie same dla graczy z Europy (w tym Polski), Azji czy Stan\u00f3w Zjednoczonych.
Zdecydowana wi\u0119kszo\u015b\u0107 koszt\u00f3w funkcjonowania Grupy, w tym koszt\u00f3w produkcji gier (g\u0142\u00f3wnie us\u0142ugi obce w postaci wynagrodze\u0144 deweloper\u00f3w) ponoszona jest w z\u0142otych polskich.
Dodatkowo Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej wzi\u0105\u0142 pod uwag\u0119, i\u017c w ustaleniu waluty funkcjonalnej Grupy mog\u0105 by\u0107 r\u00f3wnie\u017c pomocne nast\u0119puj\u0105ce czynniki:
a) waluta, w kt\u00f3rej generowane s\u0105 \u015brodki z dzia\u0142alno\u015bci finansowej (tj. emisja instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych i kapita\u0142owych);
b) waluta, w kt\u00f3rej utrzymywane s\u0105 zazwyczaj wp\u0142ywy z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej.
\u00a0
Grupa nie posiada \u017cadnych kredyt\u00f3w, po\u017cyczek ani wyemitowanych obligacji, natomiast wp\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z emisji jej akcji wyra\u017cone s\u0105 w PLN. Grupa utrzymuje \u015brodki pieni\u0119\u017cne na rachunkach bankowych g\u0142\u00f3wnie w PLN.
Bior\u0105c pod uwag\u0119 powy\u017csze fakty i okoliczno\u015bci Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej oceni\u0142, \u017ce walut\u0105 funkcjonaln\u0105 Grupy jest polski z\u0142oty. Walut\u0105 sprawozdawcz\u0105 Grupy jest polski z\u0142oty.
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci
Kalkulacja odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci zgodnie z MSSF 9 wymaga os\u0105du w zakresie doboru metodologii, modeli, klasyfikacji grup odbiorc\u00f3w i innych danych wej\u015bciowych. Nale\u017cno\u015bci handlowe Grupy nie posiadaj\u0105 istotnego komponentu finansowania, z tego wzgl\u0119du odpis na dzie\u0144 bilansowy jest obliczany na podstawie oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym
okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci. Bazuj\u0105c na danych historycznych, Grupa przeprowadza analiz\u0119 statystyczn\u0105 prawdopodobie\u0144stwa sp\u0142aty zaleg\u0142ych nale\u017cno\u015bci handlowych oddzielnie dla wydzielonych portfeli nale\u017cno\u015bci. Dla nale\u017cno\u015bci przeterminowanych powy\u017cej 360 dni przyjmuje si\u0119 warto\u015b\u0107 oczekiwanej straty kredytowej w wysoko\u015bci 100% nale\u017cno\u015bci przeterminowanej.
W przypadku nale\u017cno\u015bci przeterminowanych w przedziale 1-360 dni warto\u015b\u0107 oczekiwanych strat kredytowych szacowana jest na podstawie analizy danych historycznych. Grupa uznaje, \u017ce dla sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych istnieje ryzyko niewykonania zobowi\u0105zania je\u015bli wewn\u0119trzne i zewn\u0119trzne informacje wskazuj\u0105, \u017ce jest ma\u0142o prawdopodobne, i\u017c Grupa otrzyma w ca\u0142o\u015bci pozosta\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z umowy. Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych zostaje spisany
w ca\u0142o\u015bci je\u015bli nie ma uzasadnionych oczekiwa\u0144, \u017ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z umowy zostan\u0105 odzyskane.
Okres amortyzowania rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz warto\u015bci niematerialnych
Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej okre\u015bla szacowane okresy u\u017cytkowania, a poprzez to stawki amortyzacji dla poszczeg\u00f3lnych rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych. Szacunek ten opiera si\u0119 na oczekiwanym okresie ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci tych aktyw\u00f3w. W przypadku zaistnienia okoliczno\u015bci powoduj\u0105cych zmian\u0119 spodziewanego okresu u\u017cytkowania (np. zmiany technologiczne, wycofanie z\u00a0u\u017cytkowania itp.) mog\u0105 si\u0119 zmieni\u0107 stawki amortyzacji. W konsekwencji zmieni si\u0119 warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w amortyzacyjnych i\u00a0warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto danych aktyw\u00f3w.
Aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego
Aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego wycenia si\u0119 przy zastosowaniu stawek podatkowych, kt\u00f3re wed\u0142ug dost\u0119pnych prognoz b\u0119d\u0105 stosowane na moment zrealizowania aktywa lub rozwi\u0105zania zobowi\u0105zania, przyjmuj\u0105c za podstaw\u0119 przepisy podatkowe, kt\u00f3re obowi\u0105zywa\u0142y prawnie lub faktycznie na koniec okresu sprawozdawczego. Prawdopodobie\u0144stwo realizacji aktywa z\u00a0tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego z przysz\u0142ymi zyskami podatkowymi opiera si\u0119 na planach Grupy. \u00a0
Zgodnie z art. 348 \u00a71 Kodeksu sp\u00f3\u0142ek handlowych (Dz. U. 2022 poz. 1467 t.j. z p\u00f3\u017an. zm.), kwota przeznaczona do podzia\u0142u mi\u0119dzy akcjonariuszy nie mo\u017ce przekracza\u0107 zysku za ostatni rok obrotowy, powi\u0119kszonego o niepodzielone zyski z lat ubieg\u0142ych oraz o kwoty przeniesione z utworzonych z zysku kapita\u0142\u00f3w zapasowego i rezerwowych, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 przeznaczone na wyp\u0142at\u0119 dywidendy. Kwot\u0119 t\u0119 nale\u017cy pomniejszy\u0107 o niepokryte straty, akcje w\u0142asne oraz o kwoty, kt\u00f3re zgodnie z ustaw\u0105 lub statutem powinny by\u0107 przeznaczone z zysku za ostatni rok obrotowy na kapita\u0142y zapasowy lub rezerwowe. W wyniku podj\u0119cia uchwa\u0142y o podziale zysku netto pomi\u0119dzy akcjonariuszy, dywidenda ujmowana jest na rozliczeniu wyniku finansowego (umniejszenie zysk\u00f3w zatrzymanych uj\u0119tych w ramach kapita\u0142u w\u0142asnego) oraz zobowi\u0105zaniach z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142ych, z uwzgl\u0119dnieniem potr\u0105cenia i rozliczenia podatku dochodowego, kt\u00f3ry jednostka dominuj\u0105ca pobiera jako p\u0142atnik od dywidend wyp\u0142aconych. \u00a0 \u00a0
Grupa sporz\u0105dza sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych metod\u0105 po\u015bredni\u0105 poprzez korygowanie skonsolidowanego wyniku brutto. W rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych Grupa wykazuje przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w (wp\u0142ywy z dodatnim znakiem, wydatki z ujemnym znakiem), kt\u00f3re wyst\u0105pi\u0142y w okresie sprawozdawczym, w podziale na przep\u0142ywy dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej, inwestycyjnej i finansowej. Zgodnie z MSR 7 przep\u0142ywy z tytu\u0142u podatku dochodowego ujawniane s\u0105 w odr\u0119bnej pozycji przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej. \u00a0
Noty obja\u015bniaj\u0105ce do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowejNa dzie\u0144 | Na dzie\u0144 | |
Wytworzone gry komputerowe | 1 084 | 4 100 |
Gry komputerowe w toku wytwarzania | 6 501 | 5 178 |
Inne warto\u015bci niematerialne i prawne | - | 18 |
Razem: | 7 584 | 9 296 |
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | Wytworzone gry komputerowe | Gry komputerowe w toku wytwarzania | Warto\u015bci niematerialne razem |
Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu: | 1 431 | 3 239 | 4 670 |
- zwi\u0119kszenia | 1 902 | 5 164 | 7 066 |
- nak\u0142ady na produkcj\u0119 gier | - | 5 164 | 5 164 |
- zako\u0144czenie produkcji gier | 1 902 | - | 1 902 |
- zmniejszenia | - | (1 902) | (1 902) |
- zako\u0144czenie produkcji gier | - | (1 902) | (1 902) |
Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu: | 3 333 | 6 501 | 9 834 |
Skumulowane umorzenie na pocz\u0105tek okresu | 994 | - | 994 |
- zwi\u0119kszenia (amortyzacja) | 1 256 | - | 1 256 |
- zmniejszenia | - | - | - |
Skumulowane umorzenie na koniec okresu | 2 249 | - | 2 249 |
Warto\u015b\u0107 netto na pocz\u0105tek okresu: | 437 | 3 239 | 3 676 |
Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu: | 1 084 | 6 501 | 7 584 |
Wyszczeg\u00f3lnienie | Wytworzone gry komputerowe | Gry komputerowe w toku wytwarzania | Inne Warto\u015bci niematerialne | Warto\u015bci niematerialne razem | |
Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu: | 3 333 | 6 501 | 0 | 9 834 | |
- zwi\u0119kszenia | - | 6 172 | - | 6\u00a0172 | |
- nak\u0142ady na produkcj\u0119 gier | - | 6 172 | - | 6 172 | |
- zako\u0144czenie produkcji gier | 5 507 | - | - | 5 507 | |
- inne | - | - | 34 | 34 | |
- zmniejszenia | - | (5 507) | - | (5 507) | |
- zako\u0144czenie produkcji gier | - | (5 507) | - | (5 507) | |
Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu: | 8 840 | 5 178 | 34 | 14\u00a0052 | |
Skumulowane umorzenie na pocz\u0105tek okresu | 2 249 | - | - | 2 249 | |
- zwi\u0119kszenia (amortyzacja) | 2 491 | - | 16 | 2 507 | |
- zmniejszenia | - | - | - | - | |
Skumulowane umorzenie na koniec okresu | 4 740 | - | 16 | 4\u00a0756 | |
Warto\u015b\u0107 netto na pocz\u0105tek okresu: | 1 084 | 6 501 | 0 | 7\u00a0585 | |
Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu: | 4\u00a0100 | 5 178 | 18 | 9\u00a0296 |
Wyszczeg\u00f3lnienie | W okresie od 01.01.2022 | W okresie od 01.01.2023 |
Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu: | 146 | 163 |
- zwi\u0119kszenia (nabycie) | 17 | - |
- zmniejszenia | - | 112 |
Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu: | 163 | 51 |
Skumulowane umorzenie na pocz\u0105tek okresu: | 45 | - |
- zwi\u0119kszenia | 37 | - |
- zmniejszenia | - | - |
Skumulowane umorzenie na pocz\u0105tek okresu: | 82 | - |
Warto\u015b\u0107 netto na pocz\u0105tek okresu: | 101 | 163 |
Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu: | 81 | 51 |
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r.
Po\u017cyczkodawca | Po\u017cyczkobiorca | Data umowy | Termin sp\u0142aty | Oprocentowanie | Odsetki naliczone w 2022 roku | Kapita\u0142 pozosta\u0142y do sp\u0142aty | Odsetki pozosta\u0142e do sp\u0142aty | Cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa | Cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa |
Sim Fabric S.A. | GroMar d.o.o. | 07.01.2020 | 19.12.2022 | 9% | 15 | - | 29 | - | 29 |
GR Games S.A. | Osoba fizyczna nr 2 | 07.06.2022 \u00a0 | 07.06.2025 \u00a0 | WIBOR 3M+2% | 13 | 13 | 250 | 263 | - |
Mobile Fabric S.A. | Osoba fizyczna nr 4** | 28.08.2020 | 28.08.2025 | WIBOR 3M+2% | 23 | 266 | 33 | 263 | 36 |
Mobile Fabric S.A. | Osoba fizyczna nr 1* | 22.09.2021 | 22.09.2024 | WIBOR 3M+2% | 8 | 100 | 9 | 109 | - |
Mobile Fabric S.A. | Osoba fizyczna nr 2 | 06.08.2021 | 09.08.2024 | WIBOR 3M+2% | 20 | 250 | 23 | 273 | - |
VR Fabric S.A. | Osoba fizyczna nr 3*** | 25.01.2021 | 25.01.2026 | WIBOR 3M+2% | 9 | 100 | 12 | 112 | - |
VR Fabric S.A. | Osoba fizyczna nr 2 | 06.08.2021 | 09.08.2023 | WIBOR 3M+2% | 8 | 100 | 9 | - | 109 |
VR Fabric S.A. | Osoba fizyczna nr 1* | 22.09.2021 | 22.09.2023 | WIBOR 3M+2% | 10 | 125 | 12 | - | 137 |
Razem: | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 106 | 1 191 | 140 | 1 020 | 311 |
*osoba powi\u0105zana \u2013 udzia\u0142owiec jednostki wchodz\u0105cej w sk\u0142ad Grupy kapita\u0142owej
**osoba powi\u0105zana \u2013 Cz\u0142onek Zarz\u0105du jednostki wchodz\u0105cej w sk\u0142ad Grupy kapita\u0142owej
***osoba powi\u0105zana - cz\u0142onek Rady Nadzorczej jednostki wchodz\u0105cej w sk\u0142ad Grupy kapita\u0142owej
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r.
Po\u017cyczkodawca | Po\u017cyczkobiorca | Data umowy | Termin sp\u0142aty | Oprocentowanie | Odsetki naliczone w 2023 roku | Kapita\u0142 pozosta\u0142y do sp\u0142aty | Odsetki pozosta\u0142e do sp\u0142aty | Cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa | Cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa |
Sim Fabric S.A. | GroMar d.o.o. | 07.01.2020 | 19.12.2022 | 9% | - | - | 29 | - | 29 |
GR Games S.A. | Osoba fizyczna nr 2 | 07.06.2022 \u00a0 | 07.06.2025 \u00a0 | WIBOR 3M+2% | 21 | 250 | 34 | 284 | - |
GR Games S.A. | Blind Warrior *** | 20.12.2023 | 20.12.2024 | 8% | 0 | 1 | 0 | 1 | - |
Mobile Fabric S.A. | Osoba fizyczna nr 4** | 28.08.2020 | 28.08.2025 | WIBOR 3M+2% | 21 | 236 | 55 | 332 | 55 |
Mobile Fabric S.A. | Osoba fizyczna nr 1* | 22.09.2021 | 22.09.2024 | WIBOR 3M+2% | 9 | 100 | 18 | 118 | - |
Mobile Fabric S.A. | Osoba fizyczna nr 2 | 06.08.2021 | 09.08.2024 | WIBOR 3M+2% | 21 | 250 | 44 | 294 | - |
VR Fabric S.A. | Osoba fizyczna nr 2 | 06.08.2021 | 09.08.2024 | WIBOR 3M+2% | 9 | 100 | 18 | - | 118 |
VR Fabric S.A. | Osoba fizyczna nr 1* | 22.09.2021 | 22.09.2024 | WIBOR 3M+2% | 11 | 125 | 23 | - | 148 |
MobileFabric S.A. | Blind Warrior *** | 12.09.2023 | 12.09.2024 | 400 z\u0142 | 0 | 12 | 0 | - | 12 |
MobileFabric S.A. | Blind Warrior *** | 21.11.2023 | 21.11.2024 | 200 z\u0142 | 0 | 5 | 0 | - | 5 |
GR Games S.A. | Blind Warrior *** | 20.12.2023 | 20.12.2024 | 40 z\u0142 | 0 | 1 | 0 | - | 1 |
Osoba fiz nr 5** | Blind Warrior *** | 1.10.2023 | 1.10.2024 | 1 600 z\u0142 | 0 | 40 | 0 | - | 40 |
Osoba fiz nr 5** | Blind Warrior *** | 7.11.2023 | 7.11.2024 | 150 z\u0142 | 0 | 4 | 0 | - | 4 |
Razem: | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 92 | 1 124 | 221 | 1029 | 412 |
*osoba powi\u0105zana \u2013 udzia\u0142owiec jednostki wchodz\u0105cej w sk\u0142ad Grupy kapita\u0142owej
**osoba powi\u0105zana \u2013 Cz\u0142onek Zarz\u0105du jednostki wchodz\u0105cej w sk\u0142ad Grupy kapita\u0142owej
***jednostka powi\u0105zana \u2013 jednostka wchodz\u0105c\u0105 w sk\u0142ad Grupy kapita\u0142owej
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. | Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r. | ||||
Warto\u015b\u0107 brutto | Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | Warto\u015b\u0107 netto | Warto\u015b\u0107 brutto | Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | Warto\u015b\u0107 netto | |
Z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 8 169 | 5 260 | 2 909 | 12 552 | - | 12\u00a0552 |
Z tytu\u0142u podatk\u00f3w, dotacji i ce\u0142 | 481 | - | 481 | 589 | - | 589 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w | 367 | - | 367 | - | - | - |
Inne | 4 092 | - | 4 092 | 48 | - | 48 |
Razem: | 13 108 | 5 260 | 7 848 | 13 189 | - | 13 189 |
W bie\u017c\u0105cym okresie nie dokonano odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ka w roku poprzednim dokonywa\u0142a odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci handlowych.
W roku poprzednim dokonano odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci handlowych w Grupie o \u0142\u0105cznej warto\u015bci
5 260 tys. z\u0142, w tym:
\uf0b7wynikaj\u0105cy ze 100% odpisu nale\u017cno\u015bci przeterminowanych powy\u017cej roku od terminu sp\u0142aty w wysoko\u015bci
3\u00a0874 tys. z\u0142,
\uf0b7wynikaj\u0105cy z 50% odpisu nale\u017cno\u015bci przeterminowanych powy\u017cej po\u0142owy roku od terminu sp\u0142aty w wysoko\u015bci
1\u00a0386 tys. z\u0142.
Powy\u017csze odpisy uj\u0119te zosta\u0142y g\u0142\u00f3wnie w ramach innych koszt\u00f3w operacyjnych (w wysoko\u015bci 5 165 tys.).
\u00a0
\u00a0
Grupa nie posiada \u017cadnych zabezpiecze\u0144 ustanowionych na nale\u017cno\u015bciach. \u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 | Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne na rachunkach bankowych | 5 019 | 307 |
Inne ekwiwalenty | - | - |
Razem \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty brutto | 5 019 | 307 |
Odpis na oczekiwane straty kredytowe | - | - |
Razem \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty netto | 5 019 | 307 |
- w tym \u015brodki o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania | - | - |
Ilo\u015b\u0107 posiadanych udzia\u0142\u00f3w/akcji | Udzia\u0142 w kapitale podstawowym | Warto\u015b\u0107 w cenie nabycia na dzie\u0144 31.12.2023 | Warto\u015b\u0107 godziwa na dzie\u0144 31.12.2023 | Przeszacowanie do warto\u015bci godziwej w roku 2023 | |
Uj\u0119te w ramach aktyw\u00f3w trwa\u0142ych: | \u00a0 | \u00a0 | 2 400 | 2 400 | - |
Green Wave Factory S.A. | 100 000 | 9,09% | 2 400 | 2 400 | - |
Uj\u0119te w ramach aktyw\u00f3w obrotowych: | \u00a0 | \u00a0 | 2 424 | 2 906 | 482 |
Spark VC ASI S.A. | 1 333 333 | 1,30% | 2 424 | 2 906 | 482 |
Razem: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 4 824 | 5 306 | 482 |
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. aktywa finansowe wycenione wg warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy nie wyst\u0119powa\u0142y. \u00a0
Kapita\u0142 akcyjny jednostki dominuj\u0105cej na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r. wynosi\u0142 625 000 z\u0142 i dzieli\u0142 si\u0119 na 6\u00a0250 000 akcji, w pe\u0142ni op\u0142aconych, o\u00a0warto\u015bci 0,10 z\u0142 ka\u017cda, nast\u0119puj\u0105cych serii:
\uf0b75 625 000 akcji serii A,
\uf0b7625\u00a0000 akcji serii B.
Jedna akcja daje prawo do jednego g\u0142osu na Walnym Zgromadzeniu.Akcjonariusze jednostki dominuj\u0105cej maj\u0105 prawo do udzia\u0142u w zysku wykazanym w sprawozdaniu finansowym, zbadanym przez bieg\u0142ego rewidenta, kt\u00f3ry zosta\u0142 przeznaczony przez Walne Zgromadzenie do wyp\u0142aty akcjonariuszom.
Struktura kapita\u0142u akcyjnego jednostki dominuj\u0105cej na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku:
Akcjonariusz | Liczba akcji | Udzia\u0142 w kapitale podstawowym | Liczba g\u0142os\u00f3w | Udzia\u0142 w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w |
Emil Leszczy\u0144ski | 1 066 000 | 17,06% | 1 066 000 | 17,06% |
Julia Leszczy\u0144ska | 800 000 | 12,80% | 800 000 | 12,80% |
Pozostali | 4 384 000 | 70,14% | 4 384 000 | 70,14% |
Razem: | 6\u00a0250 000 | 100,00% | 6 250 000 | 100,00% |
Struktura akcjonariatu jednostki dominuj\u0105cej na dzie\u0144 zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji:
Akcjonariusz | Liczba akcji | Udzia\u0142 w\u00a0kapitale podstawowym | Liczba g\u0142os\u00f3w | Udzia\u0142 w\u00a0og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w | |
Emil Leszczy\u0144ski | 1 066 000 | 17,06% | 1 066 000 | 17,06% | |
Julia Leszczy\u0144ska | 800 000 | 12,80% | 800 000 | 12,80% | |
Pozostali | 4 384 000 | 70,14% | 4 384 000 | 70,14% | |
Razem: | 6\u00a0250 000 | 100% | 6\u00a0250 000 | 100% |
Struktura kapita\u0142u akcyjnego jednostki dominuj\u0105cej na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku:
Akcjonariusz | Liczba akcji | Udzia\u0142 w kapitale podstawowym | Liczba g\u0142os\u00f3w | Udzia\u0142 w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w |
Emil Leszczy\u0144ski | 1 065 000 | 17,04% | 1 065 000 | 17,04% |
Julia Leszczy\u0144ska | 800 000 | 12,80% | 800 000 | 12,80% |
Pozostali | 4 385 000 | 70,16% | 4 385 000 | 70,16% |
Razem: | 6\u00a0250 000 | 100,00% | 6 250 000 | 100,00% |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Na dzie\u0144 | Na dzie\u0144 | |
Niepodzielony wynik z lat ubieg\u0142ych | 5 784 | 5\u00a0631 |
Kapita\u0142 z tytu\u0142u zmiany proporcji udzia\u0142\u00f3w nieskutkuj\u0105cych utrat\u0105 kontroli | 8 365 | 5 433 |
Wynik bie\u017c\u0105cego okresu | (3 343) | (1 544) |
Razem: | 10 806 | 9 520 |
Wyszczeg\u00f3lnienie | W okresie od 01.01.2022 | W okresie od 01.01.2023 |
Zysk (strata) netto okresu | (2 873) | (1 544) |
\u015arednia liczba akcji zwyk\u0142ych w okresie | 6 250 000 | 6 250 000 |
Podstawowy/ rozwodniony zysk (strata) netto na jedn\u0105 akcj\u0119 zwyk\u0142\u0105 (w z\u0142otych) | (0,46) | (0,25) |
W 2023 roku Jednostka dominuj\u0105ca oraz jednostki zale\u017cne nie podejmowa\u0142y decyzji o wyp\u0142aceniu dywidendy. \u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r.
Sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna | Udzia\u0142 w kapitale | Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto | Wynik finansowy netto w 2022 r. | Wynik przypadaj\u0105cy udzia\u0142om niedaj\u0105cym kontroli | Kapita\u0142 przypadaj\u0105cy udzia\u0142om niedaj\u0105cym kontroli | |
Blind Warrior sp. z o.o. | 75,20% | (83) | (61) | (45) | (62) | |
Mobile Fabric S.A. | 40,92% | 6 346 | (72) | (29) | 2 597 | |
VRFabric S.A. | 51,14% | 7 583 | 1 262 | 645 | 3 878 | |
GR Games S.A. | 85,55% | 6 238 | (119) | (101) | 5 337 | |
Razem: | \u00a0 | 21\u00a0094 | 1 010\u00a0 | 470 | 11 749 |
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r.
Sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna | Udzia\u0142 w kapitale | Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto | Wynik finansowy netto w 2023 r. | Wynik przypadaj\u0105cy udzia\u0142om niedaj\u0105cym kontroli | Kapita\u0142 przypadaj\u0105cy udzia\u0142om niedaj\u0105cym kontroli |
Blind Warrior sp. z o.o. | 75,20% | (159) | (76) | (57) | (119) |
MobileFabric S.A. | 40,92% | 6 313 | (33) | (14) | 2 583 |
VRFabric S.A. | 51,14% | 7 421 | (161) | (83) | 3 796 |
GR Games S.A. | 85,55% | 2 135 | (123) | (105) | 1 827 |
Razem: | \u00a0 | 15 711 | (393)\u00a0 | (258) | 8 086 |
Wyszczeg\u00f3lnienie | Na dzie\u0144 | Na dzie\u0144 |
D\u0142ugoterminowe | 856 | 948 |
Kr\u00f3tkoterminowe, w tym: | 1 843 | 9 433 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 708 | 9 198 |
Zobowi\u0105zania publicznoprawne (inne ni\u017c dotycz\u0105ce podatku dochodowego) | 170 | 44 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 74 | 4 |
Otrzymane dotacje rz\u0105dowe | 473 | 0 |
Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w | 385 | 0 |
Inne | 33 | 187 |
Razem: | 2 699 | 10\u00a0381 |
W ramach d\u0142ugoterminowych zobowi\u0105za\u0144 Grupa prezentowa\u0142a warto\u015b\u0107 otrzymanego grantu przez sp\u00f3\u0142k\u0119
Blind Warrior sp. z o.o. w kwocie 856 tys. z\u0142. Otrzymany grant jest bezzwrotnym dofinansowaniem z Narodowego Centrum Bada\u0144 i Rozwoju na realizacj\u0119 projektu SAR pn.: \"Platforma rozszerzonej rzeczywisto\u015bci z elementami sztucznej inteligencji\" w ramach Funduszu Alfa-Bridge RDS Fund Sp. z o.o. \u0141\u0105czna kwota dofinansowania Projektu wynosi 1,08 mln z\u0142, z czego warto\u015b\u0107 dofinansowania otrzymanego od NCBiR wynosi 856 tys. z\u0142, a pozosta\u0142\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 stanowi finansowanie udzielone przez Fundusz RDS Fund w ramach realizacji programu POIR 1.3.1 \"Wsparcie Projekt\u00f3w badawczo-rozwojowych w fazie preseed przez fundusze typu proof of concept \u2013 BRIdge Alfa\", kt\u00f3re zosta\u0142o przelane na konto Blind Warrior w ramach podniesienia kapita\u0142u
zak\u0142adowego. Projekt b\u0119dzie realizowany przez 9 miesi\u0119cy od dnia otrzymania przelewu z NCBiR. Podstawowym celem Projektu jest stworzenie platformy rozszerzonej rzeczywisto\u015bci SAR \u0142\u0105cz\u0105cej rzeczywisty swobodny ruch cz\u0142owieka
w przestrzeni 3D ze stworzonym wirtualnym otoczeniem oraz rozpoznaj\u0105cej i analizuj\u0105cej w czasie rzeczywistym ruch cz\u0142owieka i jego interakcje z obiektami wirtualnymi. Platforma b\u0119dzie r\u00f3wnie\u017c optymalizowa\u0107, w ramach zadanych kryteri\u00f3w, ruch cz\u0142owieka oraz umo\u017cliwia\u0107 zwrotn\u0105 korekt\u0119 i usprawnianie rzeczywistych kompetencji ruchowych u\u017cytkownika.
W ramach dalszych prac Rozwojowych Projektu, Blind Warrior b\u0119dzie realizowa\u0107 prace deweloperskie, maj\u0105ce na celu wykorzystanie powsta\u0142ej technologii SAR do stworzenia pierwszego symulatora, przeznaczonego dla os\u00f3b niewidomych
i niedowidz\u0105cych, ale tak\u017ce dla os\u00f3b sprawnych, do interakcji bez u\u017cycia wzroku \u2013 o roboczej nazwie Samuraj AR.
Informacje dotycz\u0105ce segment\u00f3w operacyjnych
W oparciu o definicj\u0119 zawart\u0105 w MSSF 8, dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy oparta jest o:
\uf0a7produkcj\u0119 i sprzeda\u017c gier oraz aplikacji na platformy mobilne z systemami operacyjnymi iOS i Android,
\uf0a7produkcj\u0119 i sprzeda\u017c gier oraz aplikacji na komputery typu PC oraz Mac,
\uf0a7produkcj\u0119 i sprzeda\u017c gier oraz aplikacji na konsole: Nintendo Switch, PS4/PS5, Xbox One/Xbox Series X|S.
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 ta zosta\u0142a zaprezentowana w niniejszych historycznych danych finansowych w ramach jednego segmentu operacyjnego, poniewa\u017c:
\uf0a7przychody ze sprzeda\u017cy oraz realizowane zyski z tej dzia\u0142alno\u015bci przekraczaj\u0105 \u0142\u0105cznie 75% warto\u015bci generowanych przez Grup\u0119 kapita\u0142ow\u0105,
\uf0a7nie s\u0105 sporz\u0105dzane oddzielne informacje finansowe dla poszczeg\u00f3lnych kana\u0142\u00f3w sprzeda\u017cowych, co jest zwi\u0105zane z charakterystyk\u0105 bran\u017cy,
\uf0a7w zwi\u0105zku z brakiem wydzielonych segment\u00f3w, tj. brakiem dost\u0119pno\u015bci odr\u0119bnych informacji finansowych dla poszczeg\u00f3lnych typ\u00f3w gier, decyzje operacyjne podejmowane s\u0105 na podstawie wielu szczeg\u00f3\u0142owych analiz i wynik\u00f3w finansowych osi\u0105ganych na sprzeda\u017cy wszystkich produkt\u00f3w we wszystkich kana\u0142ach dystrybucji,
\uf0a7Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej z uwagi na specyfik\u0119 dystrybucji, dokonuje decyzji o alokowaniu zasob\u00f3w na podstawie osi\u0105gni\u0119tych i przewidywanych wynik\u00f3w Grupy, jak r\u00f3wnie\u017c planowanych zwrot\u00f3w z zaalokowanych zasob\u00f3w oraz analiz otoczenia.
Informacje dotycz\u0105ce obszar\u00f3w geograficznych
Grupa sprzedaje swoje produkty przede wszystkim za po\u015brednictwem internetowych platform sprzeda\u017cy takich jak Epic Games Store, Steam, Google Play, App Store, Amazon Appstore, Microsoft Store, Nintendo E-Shop, Playstation Store. Sprzeda\u017c odbywa si\u0119 na rynku globalnym, a raporty dostarczane przez poszczeg\u00f3lne platformy nie daj\u0105 mo\u017cliwo\u015bci ustalenia struktury sprzeda\u017cy wed\u0142ug obszar\u00f3w geograficznych, bez konieczno\u015bci ponoszenia znacz\u0105cych koszt\u00f3w zwi\u0105zanych z analiz\u0105 danych. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym, maj\u0105c na uwadze postanowienia MSSF 8, Grupa odst\u0105pi\u0142a od prezentacji przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy z podzia\u0142em na obszary geograficzne.
Wyszczeg\u00f3lnienie | Przych\u00f3d w okresie od 01.01.2022 | Udzia\u0142 % w sprzeda\u017cy | Przych\u00f3d w okresie od 01.01.2023 do 31.12.2023 | Udzia\u0142 % w sprzeda\u017cy |
Gra 1 | 1 033 | 16,7% | 1 148 | 10,2% |
Gra 2 | 1 103 | 17,8% | 1 076 | 9,5% |
Us\u0142ugi wykonania materia\u0142\u00f3w e-learningowych | 2 342 | 37,7% | - | - |
Gra 3 | 640 | 10,3% | 1 193 | 10,6% |
Gra 4 | - | - | 1 166 | 9,8% |
Gra 5 | - | - | 1 109 | 9,8% |
Gra 6 | - | - | 608 | 5,3% |
Gra 7 | - | - | 608 | 5,3% |
Sprzeda\u017c pozosta\u0142ych gier | - | - | 4 177 | 38,0% |
Pozosta\u0142e us\u0142ugi deweloperskie | 1 087 | 17,5% | 176 | 1,5% |
Razem: | 6 205 | 100,0% | 11 261 | 100% |
Wyszczeg\u00f3lnienie | Przych\u00f3d w okresie od 01.01.2022 | Udzia\u0142 % w sprzeda\u017cy | Przych\u00f3d w okresie od 01.01.2023 do 31.12.2023 | Udzia\u0142 % w sprzeda\u017cy |
Klient 1 | 1 103 | 17,8% | - | 0,0% |
Klient 2 | 1 673 | 27,0% | - | 0,0% |
Klient 3 | 1 537 | 24,8% | - | 0,0% |
Klient 4 | - | 0,0% | 6 228 | 55,3% |
Klient 5 | - | 0,0% | 4 103 | 35,0% |
Klient 6 | - | 0,0% | 427 | 2,7% |
Pozostali | 1 892 | 30,5% | 503 | 7,0% |
Razem: | 6 205 | 100,0% | 11 261 | 100,0% |
Wyszczeg\u00f3lnienie | Za okres | Za okres |
Amortyzacja | 1 292 | 2 491 |
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | 1 | 5 |
Us\u0142ugi obce | 3 199 | 9 320 |
Podatki i op\u0142aty | 40 | 4 |
Wynagrodzenia | 83 | 116 |
Ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia | 7 | 4 |
Pozosta\u0142e koszty rodzajowe | 19 | 74 |
Koszty rodzajowe razem: | 4 641 | 12\u00a0014 |
Inne koszty operacyjne | 5 217 | 65 |
Koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej razem: | 9 858 | 12 079 |
Wyszczeg\u00f3lnienie | Za okres | Udzia\u0142 % | Za okres | Udzia\u0142 % |
Us\u0142ugi deweloperskie | 2 315 | 72,4% | 8 610 | 92,3% |
Us\u0142ugi doradcze | 363 | 11,4% | 200 | 2,1% |
Us\u0142ugi ksi\u0119gowe i audytu | 184 | 5,8% | 100 | 1,8% |
Us\u0142ugi najmu | 104 | 3,3% | 50 | 0,5% |
Pozosta\u0142e | 232 | 7,3% | 360 | 3,3% |
Razem: | 3 199 | 100,0% | 9 320 | 100,0% |
Wyszczeg\u00f3lnienie | Za okres | Za okres |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci | 5 165 | 17 |
Pozosta\u0142e | 51 | 55 |
Razem: | 5 217 | 72 |
Wyszczeg\u00f3lnienie | Za okres | Udzia\u0142 % | Za okres | Udzia\u0142 % |
Odsetki | 106 | 8,3% | 93 | 100,0% |
Wycena inwestycji do warto\u015bci godziwej | 1 176 | 91,7% | - | 0,0% |
Razem: | 1 282 | 100,0% | 93 | 100,0% |
Wyszczeg\u00f3lnienie | Za okres | Za okres |
Podatek bie\u017c\u0105cy | 251 | 111 |
Podatek odroczony | 201 | (106) |
Razem: | 452 | 5 |
\u00a0 \u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | Na dzie\u0144 | Na dzie\u0144 |
Zysk (strata) przed opodatkowaniem | (2 421) | (21) |
Stawka podatku dochodowego | 9% | 9% |
Podatek dochodowy wed\u0142ug ustawowej stawki podatkowej: | - | - |
Efekt podatkowy: | ||
Przychod\u00f3w niepodlegaj\u0105cych opodatkowaniu i wolnym od podatku | (202) | - |
Przychod\u00f3w podatkowych, nie b\u0119d\u0105cych przychodami ksi\u0119gowymi | 40 | - |
Koszt\u00f3w niestanowi\u0105cych koszt\u00f3w uzyskania przychod\u00f3w, w tym: | 5 483 | - |
- odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci | 5 175 | - |
Wycena aktyw\u00f3w finansowych do warto\u015bci godziwej | (1 176) | (482) |
Pozosta\u0142ych korekt | 1 484 | - |
Podstawa opodatkowania: | 3 208 | 1 233 |
- dotycz\u0105ca dzia\u0142alno\u015bci obj\u0119tej ulg\u0105 IPBOX | 1 084 | - |
- dotycz\u0105ca pozosta\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci | 2 124 | 1 223 |
Podatek dochodowy w wyniku finansowym: | 251 | 111 |
- stawka 5% (ulga IPBOX) | 60 | - |
- stawka 9% | 191 | 111 |
Efektywna stawka podatku (podatek dochodowy/zysk przed opodatkowaniem): | - | 9% |
Aktywa finansowe | Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku | Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku | ||||||
W warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody | W warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | Wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu | Razem | W warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody | W warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | Wed\u0142ug | Razem | |
Aktywa trwa\u0142e | - | 2 400 | 1 020 | 3 420 | - | 2 400 | 1 299 | 3 699 |
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej | - | 2 400 | - | 2 400 | - | 2 400 | - | 2 400 |
Udzielone po\u017cyczki | - | - | 1 020 | 1 020 | - | - | 1 299 | 1 299 |
Aktywa obrotowe | - | 2 440 | 13 178 | 15 618 | - | 2 906 | 12 858 | 15 764 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e | - | - | 7 848 | 7 848 | - | - | 12 551 | 12 551 |
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej | - | 2 440 | - | 2 440 | - | 2 906 | - | 2 906 |
Udzielone po\u017cyczki | - | - | 311 | 311 | - | - | - | - |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | - | - | 5 019 | 5 019 | - | - | 307 | 307 |
Razem: | - | 4 840 | 14 198 | 19 038 | - | 5 306 | 14 157 | 19\u00a0463 |
\u00a0
Zobowi\u0105zania finansowe | Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku | Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku | |||||||
W warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody | W warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | Wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu | Razem | W warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody | W warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | Wed\u0142ug | Razem | ||
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | - | - | 2 698 | 2 698 | - | - | 8 801 | 8 801 | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e | - | - | 2 698 | 2 698 | - | - | 8 454 | 8 454 | |
Razem: | - | - | 2 698 | 2 698 | - | - | 8 801 | 8 801 |
\u00a0
Zyski/(straty) | W okresie od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. | W okresie od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r. | ||||||
Aktywa/ zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej do wyniku finansowego | Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu | Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu | Razem | Aktywa/ zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej do wyniku finansowego | Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu | Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu | Razem | |
Przychody z tytu\u0142u odsetek | - | 106 | - | 106 | - | 93 | - | 93 |
Koszty z tytu\u0142u odsetek | - | - | (83) | (83) | - | - | - | - |
Zyski z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych | - | - | (1) | (1) | - | - | - | - |
Straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych | - | - | - | - | - | - | - | - |
Zyski z tytu\u0142u wzrostu warto\u015bci | 1 176 | - | - | 1 176 | 482 | - | - | 482 |
Og\u00f3\u0142em zysk (strata) netto: | 1 176 | 106 | (84) | 1 198 | 482 | 93 | 0 | 575 |
Klasy instrument\u00f3w finansowych | Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku | Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku | ||||||
Warto\u015b\u0107 godziwa | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Warto\u015b\u0107 godziwa | Warto\u015b\u0107 bilansowa | |||||
Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 | Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 | |||
Akcje notowane | 2440 | - | - | 2 440 | 2 905 | - | - | 2 906 |
Akcje nienotowane | - | - | 2 400 | 2 400 | - | - | 2 400 | 2400 |
Udzielone po\u017cyczki | - | - | 1 020 | 1 020 | - | - | - | - |
Poziom 1
Akcje notowane
Akcje wyceniono w oparciu o notowania NewConnect.
Poziom 3
Udzia\u0142y nienotowane
Od dnia nabycia akcji Green Wave Factory S.A. nie dochodzi\u0142o do podwy\u017cszenia kapita\u0142u w danej sp\u00f3\u0142ce oraz nie wyst\u0119powa\u0142y istotne transakcje na udzia\u0142ach danej sp\u00f3\u0142ki, co stanowi\u0142o podstaw\u0119 do ustalenia warto\u015bci godziwej posiadanych przez Grup\u0119 udzia\u0142\u00f3w na poziomie ceny nabycia.
Poziom 3
Udzielone po\u017cyczki
Wycena wg skorygowanej ceny nabycia przy zastosowaniu stawki % zawartej w umowie po\u017cyczki.
\u00a0
Grupa nie ujawnia warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych wycenianych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej
w zamortyzowanym koszcie, poniewa\u017c korzysta ze zwolnienia wynikaj\u0105cego z MSSF 7.29, kt\u00f3ry wskazuje, \u017ce \u201eujawnianie informacji o warto\u015bci godziwej nie jest wymagane, gdy warto\u015b\u0107 bilansowa jest zasadniczo zbli\u017cona do warto\u015bci godziwej,
np. w przypadku instrument\u00f3w finansowych takich jak kr\u00f3tkoterminowe nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug\u201d . W bie\u017c\u0105cym okresie sprawozdawczym w Grupie nie dokonano przesuni\u0119\u0107 mi\u0119dzy poszczeg\u00f3lnymi poziomami hierarchii warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych. \u00a0
Grupa nara\u017cona jest na nast\u0119puj\u0105ce rodzaje ryzyka finansowego:
\uf0b7ryzyko rynkowe:
- ryzyko zmiany warto\u015bci godziwej lub przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w wyniku zmian st\u00f3p procentowych,
- ryzyko walutowe,
\uf0b7ryzyko kredytowe,
\uf0b7ryzyko utraty p\u0142ynno\u015bci.
\u00a0
Program zarz\u0105dzania ryzykiem finansowym Grupy skupia si\u0119 na nieprzewidywalno\u015bci rynk\u00f3w finansowych i wskazuje dzia\u0142ania, kt\u00f3re minimalizuj\u0105 potencjalny niekorzystny wp\u0142yw ww. nieprzewidywalno\u015bci na wyniki finansowe Grupy. Organami odpowiedzialnymi za zarz\u0105dzanie ryzykiem finansowym s\u0105 Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej i Zarz\u0105dy sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych. W Grupie funkcjonuj\u0105 kom\u00f3rki odpowiedzialne za zapewnienie p\u0142ynno\u015bci finansowej (tak\u017ce w zakresie walut obcych), windykacji nale\u017cno\u015bci oraz terminowego regulowania zobowi\u0105za\u0144 (szczeg\u00f3lnie podatkowych).
Oprocentowanie instrument\u00f3w finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w okresach poni\u017cej jednego roku. Grupa na bie\u017c\u0105co monitoruje sytuacj\u0119 zwi\u0105zan\u0105 z decyzjami Rady Polityki Pieni\u0119\u017cnej, maj\u0105cymi bezpo\u015bredni wp\u0142yw na rynek st\u00f3p procentowych w kraju. Ze wzgl\u0119du na bardzo niski poziom wyst\u0119powania instrument\u00f3w finansowych obarczonych ryzykiem stopy procentowej nie przeprowadzano analizy wra\u017cliwo\u015bci w tym zakresie.
Ryzyko walutowe to ryzyko, \u017ce warto\u015b\u0107 godziwa przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z\u00a0instrument\u00f3w finansowych zmieni si\u0119 z\u00a0powodu zmian kurs\u00f3w walutowych. Ekspozycja Grupy na to ryzyko zwi\u0105zana jest g\u0142\u00f3wnie z\u00a0dzia\u0142alno\u015bci\u0105 operacyjn\u0105 Grupy (kiedy przychody lub koszty Grupy wyra\u017cone s\u0105 w\u00a0innej walucie ni\u017c waluta funkcjonalna). Wi\u0119kszo\u015b\u0107 sprzeda\u017cy Grupy
realizowana jest poza terenem Polski w walucie EUR/USD przy pomocy globalnych wydawc\u00f3w i\u00a0platform sprzeda\u017cowych. W\u00a0zwi\u0105zku z\u00a0powy\u017cszym Grupa nara\u017cona jest na ryzyko kursowe. W celu minimalizacji ryzyka walutowego, Grupa
w istotnym stopniu stosuje hedging naturalny, tzn. bie\u017c\u0105ce koszty nominowane w euro pokrywa \u015brodkami pieni\u0119\u017cnymi zdeponowanymi na rachunku walutowym, pozyskanymi od odbiorc\u00f3w reguluj\u0105cych swoje nale\u017cno\u015bci w euro. W 2022 r.
i 2023 r. Grupa nie stosuje pochodnych instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych przed ryzykiem kursowym.
\u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 sprzeda\u017cy walutowej w roku 2022 wynios\u0142a 647 tys. EUR oraz 33 tys. USD.
\u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 sprzeda\u017cy walutowej w roku 2023 wynios\u0142a 25 tys. EUR oraz 2 001 tys. USD.
Na podstawie przeprowadzonej analizy wra\u017cliwo\u015bci na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r., zmiana \u015bredniego kursu wymiany z\u0142otego polskiego na waluty obce to 10%, przy za\u0142o\u017ceniu braku zmian pozosta\u0142ych czynnik\u00f3w, spowodowa\u0142by umiarkowane zmiany wyniku finansowego przed opodatkowaniem, co przedstawia poni\u017csza tabela.
Wp\u0142yw wzrostu kursu waluty na wynik finansowy brutto | Wp\u0142yw spadku kursu waluty na wynik finansowy brutto | |
USD + 10%/-10% | ||
Rokzako\u0144czony 31.12.2022 | \u00a0 | \u00a0 |
Przychody ze sprzeda\u017cy denominowane w walutach obcych | 14 | (14) |
Rokzako\u0144czony 31.12.2023 | \u00a0 | \u00a0 |
Przychody ze sprzeda\u017cy denominowane w walutach obcych | 860 | (860) |
\u00a0
Wp\u0142yw wzrostu kursu waluty na wynik finansowy brutto i kapita\u0142 | Wp\u0142yw spadku kursu waluty na wynik finansowy brutto i kapita\u0142 | |
EUR + 10%/-10% | ||
Rokzako\u0144czony 31.12.2022 | \u00a0 | \u00a0 |
Przychody ze sprzeda\u017cy denominowane w walutach obcych | 304 | (304) |
Rokzako\u0144czony 31.12.2023 | \u00a0 | \u00a0 |
Przychody ze sprzeda\u017cy denominowane w walutach obcych | 10 | (10) |
Ryzyko kredytowe jest rozumiane jako ryzyko poniesienia strat w wyniku niewywi\u0105zania si\u0119 kontrahenta z zobowi\u0105za\u0144 wobec Grupy lub jako ryzyko spadku warto\u015bci ekonomicznej wierzytelno\u015bci w wyniku pogorszenia si\u0119 zdolno\u015bci kontrahenta do obs\u0142ugi zobowi\u0105za\u0144. Grupa ogranicza dane ryzyko kredytowe poprzez zawieranie transakcji wy\u0142\u0105cznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolno\u015bci kredytowej (bie\u017c\u0105ce oceny wiarygodno\u015bci kontrahent\u00f3w). Ponadto, dzi\u0119ki bie\u017c\u0105cemu monitorowaniu stan\u00f3w nale\u017cno\u015bci, nara\u017cenie Grupy na ryzyko nie\u015bci\u0105galnych nale\u017cno\u015bci jest nieznaczne.Zarz\u0105dzanie ryzykiem kredytowym jest realizowane przez Grup\u0119 r\u00f3wnie\u017c poprzez dywersyfikacj\u0119 bank\u00f3w, w kt\u00f3rych lokowane s\u0105 nadwy\u017cki \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Dzi\u0119ki temu ekspozycja na ryzyko z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych jest minimalizowana. Odzwierciedleniem maksymalnego obci\u0105\u017cenia Grupy ryzykiem kredytowym jest warto\u015b\u0107 bilansowa posiadanych nale\u017cno\u015bci handlowych oraz innych aktyw\u00f3w finansowych Grupy, takich jak \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty. W Grupie nie wyst\u0119puje koncentracja ryzyka kredytowego.Nie zauwa\u017ca si\u0119 istotnych zmian poziomu ryzyka kredytowego zwi\u0105zanego z instrumentami finansowymi od momentu ich pocz\u0105tkowego uj\u0119cia.
Poni\u017csza tabela przedstawia ekspozycj\u0119 Grupy na ryzyko kredytowe.
Wyszczeg\u00f3lnienie | Rating | 31 grudnia 2022 r. | 31 grudnia 2023 r. |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | AAA | 2 909 | 13 290 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci* | AAA | 4 092 | 588 |
Udzielone po\u017cyczki | AAA | 1 331 | 1 299 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | AAA | 5 019 | 307 |
\u0141\u0105czna ekspozycja Sp\u00f3\u0142ki na ryzyko kredytowe | \u00a0 | 13 350 | 15\u00a0484 |
*Nie uwzgl\u0119dnia rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych i nale\u017cno\u015bci publiczno-prawnych.
AAA - Znikomy poziom ryzyka kredytowego. Wiarygodno\u015b\u0107 finansowa na najwy\u017cszym poziomie. Rating nadawany wy\u0142\u0105cznie w przypadku wyj\u0105tkowo wysokiej zdolno\u015bci do obs\u0142ugi zobowi\u0105za\u0144 finansowych. \u00a0
W celu ograniczenia ryzyka utraty p\u0142ynno\u015bci Grupa na bie\u017c\u0105co monitoruje prognozowany poziom \u015brodk\u00f3w p\u0142ynnych analizuj\u0105c terminy zapadalno\u015bci i wymagalno\u015bci aktyw\u00f3w, daty p\u0142atno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 oraz uwzgl\u0119dniaj\u0105c inne prognozowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne. Z analizy sytuacji finansowej i maj\u0105tkowej Grupy wynika, \u017ce Grupa nie jest istotnie nara\u017cona na ryzyko utraty p\u0142ynno\u015bci. Poni\u017csza tabela przedstawia analiz\u0119 wymagalno\u015bci nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144.
Wyszczeg\u00f3lnienie | Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. | ||||||
<1 m-ca | 1-3 m-ce | 3-6 m-cy | 6-12 m-cy | 1-5 lat | > 5 lat | Razem | |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 2 909 | - | - | - | - | - | 2 909 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci* | 4 092 | - | - | - | - | - | 4 092 |
Udzielone po\u017cyczki | 29 | - | - | 246 | 1 056 | - | 1 331 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 5 019 | - | - | - | - | - | 5 019 |
Razem aktywa | 12 048 | - | - | 246 | 1 056 | - | 13 350 |
Zobowi\u0105zania handlowe | 708 | - | - | - | - | - | 708 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania ** | 1 820 | - | - | - | - | - | 1 820 |
Razem zobowi\u0105zania | 2 528 | - | - | - | - | - | 2 528 |
Nadwy\u017cka/(Luka) p\u0142ynno\u015bci | 9 520 | - | - | 246 | 1 056 | - | 10 822 |
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r. | ||||||
<1 m-ca | 1-3 m-ce | 3-6 m-cy | 6-12 m-cy | 1-5 lat | > 5 lat | Razem | |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | - | - | - | 13 290 | - | - | 13 290 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci* | 588 | - | - | - | - | - | 588 |
Udzielone po\u017cyczki | - | - | - | 1 299 | - | - | 1 299 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 307 | - | - | - | - | - | 307 |
Razem aktywa | 895 | - | - | 14\u00a0589 | - | - | 15\u00a0484 |
Zobowi\u0105zania handlowe | - | - | - | 9 198 | - | - | 9 198 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania ** | - | - | - | - | - | - | - |
Razem zobowi\u0105zania | - | - | - | 9 198 | - | - | 9 198 |
Nadwy\u017cka/(Luka) p\u0142ynno\u015bci | 895 | - | - | 5\u00a0391 | - | - | 7\u00a0027 |
* Nie uwzgl\u0119dnia rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych i nale\u017cno\u015bci publiczno-prawnych.
** Nie uwzgl\u0119dnia zobowi\u0105za\u0144 z tyt. VAT i innych zobowi\u0105za\u0144 publiczno-prawnych. \u00a0
G\u0142\u00f3wnym celem zarz\u0105dzania kapita\u0142em Grupy jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wska\u017anik\u00f3w kapita\u0142owych, kt\u00f3re wspiera\u0142yby dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjn\u0105 Sp\u00f3\u0142ki i zwi\u0119ksza\u0142y warto\u015b\u0107 dla jej akcjonariuszy.
Grupa zarz\u0105dza struktur\u0105 kapita\u0142ow\u0105 i w wyniku zmian warunk\u00f3w ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W\u00a0celu utrzymania lub skorygowania struktury kapita\u0142owej, Grupa mo\u017ce zmieni\u0107 wyp\u0142at\u0119 dywidendy dla akcjonariuszy, zwr\u00f3ci\u0107 kapita\u0142 akcjonariuszom lub wyemitowa\u0107 nowe akcje.
W roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku nie wprowadzono \u017cadnych zmian do cel\u00f3w, zasad i proces\u00f3w obowi\u0105zuj\u0105cych w tym obszarze.
Wyszczeg\u00f3lnienie | Na dzie\u0144 | Na dzie\u0144 |
Oprocentowane kredyty i po\u017cyczki | - | - |
Zobowi\u0105zania leasingowe | - | - |
Zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 2 698 | 9 198 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 5 019 | 307 |
Zad\u0142u\u017cenie netto | - | - |
Kapita\u0142 w\u0142asny | 24 845 | 19 322 |
Kapita\u0142 i zad\u0142u\u017cenie netto | 24 845 | 19 322 |
Wyszczeg\u00f3lnienie | Za okres | Za okres |
Wynagrodzenie i inne \u015bwiadczenia przyznane Cz\u0142onkom Zarz\u0105du | 59 | 270 |
Wynagrodzenie i inne \u015bwiadczenia przyznane Cz\u0142onkom Rady Nadzorczej | 23 | 346 |
Wynagrodzenie i inne \u015bwiadczenia przyznane Cz\u0142onkom Komitetu Audytu | - | - |
Wynagrodzenie Audytora | 25 | 30 |
Razem: | 107 | 646 |
\u00a0
Na wynagrodzenia i inne \u015bwiadczenia przyznane Cz\u0142onkom Zarz\u0105du sk\u0142ada\u0142y si\u0119:
\uf0b7wynagrodzenia z tytu\u0142u pe\u0142nienia funkcji Prezesa Zarz\u0105du Emitenta w 2022 r. wysoko\u015bci 10 tys. z\u0142 (wynagrodzenie uj\u0119te zosta\u0142o w kosztach bie\u017c\u0105cego okresu),
\uf0b7wynagrodzenie Prezesa Zarz\u0105du Emitenta z tytu\u0142u umowy o prac\u0119 w 2022 r. w wysoko\u015bci 49 tys. z\u0142 (wynagrodzenie powi\u0105zane z kosztami projektu rozliczanego dotacj\u0119, nie stanowi\u0105ce koszt\u00f3w bie\u017c\u0105cego okresu)
\uf0b7wynagrodzenie Prezesa Zarz\u0105du Emitenta z tytu\u0142u umowy o prac\u0119 w 2022 r. w wysoko\u015bci 132 tys. z\u0142 (wynagrodzenie powi\u0105zane z kosztami projektu rozliczanego dotacj\u0119, nie stanowi\u0105ce koszt\u00f3w poprzedniego okresu).
\uf0b7wynagrodzenie Cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du Emitenta z tytu\u0142u umowy o dzie\u0142o w 2023 r. w wysoko\u015bci 270 tys. z\u0142 (wynagrodzenie powi\u0105zane z kosztami projektu rozliczanego dotacj\u0119, nie stanowi\u0105ce koszt\u00f3w poprzedniego okresu).
\u00a0
Na wynagrodzenia i inne \u015bwiadczenia przyznane Cz\u0142onkom Rady Nadzorczej sk\u0142ada\u0142y si\u0119:
\uf0b7wynagrodzenia z tytu\u0142u pe\u0142nienia funkcji Cz\u0142onka Rady Nadzorczej Emitenta w 2022 r. wysoko\u015bci 23 tys. z\u0142 (wynagrodzenie uj\u0119te zosta\u0142o w kosztach bie\u017c\u0105cego okresu),
\uf0b7wynagrodzenie Cz\u0142onk\u00f3w Rady Nadzorczej z tytu\u0142u umowy o dzie\u0142o w 2023 r. w wysoko\u015bci 346 tys. z\u0142 (wynagrodzenie powi\u0105zane z kosztami projektu rozliczanego dotacj\u0119, nie stanowi\u0105ce koszt\u00f3w poprzedniego okresu).
\uf0b7Audytor otrzyma\u0142 wynagrodzenie w wysoko\u015bci 25 tys. z\u0142 za badanie sprawozdania finansowego Sp\u00f3\u0142ki w roku 2022
\uf0b7Audytor otrzyma\u0142 wynagrodzenie w wysoko\u015bci 30 tys. z\u0142 za badanie sprawozdania finansowego Sp\u00f3\u0142ki w roku 2023
W jednostkach zale\u017cnych w 2022 r. i 2023 r. nie wyst\u0119powa\u0142y wynagrodzenia i inne \u015bwiadczenia przyznawane cz\u0142onkom organ\u00f3w danych jednostek. \u00a0
Zgodnie z MSR 24 za transakcje z osobami powi\u0105zanymi uznano transakcje handlowe z poni\u017cszymi osobami z uwagi na wywieranie przez dane osoby znacznego wp\u0142ywu na Grup\u0119 oraz posiadanie statusu cz\u0142onka kluczowego personelu kierowniczego Grupy.
\u00a0
W 2022 r. i 2023 r. nie wyst\u0119powa\u0142y transakcje handlowe z kluczowy personelem kierowniczym Grupy.
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. i 31 grudnia 2023 r. wyst\u0119powa\u0142y po\u017cyczki udzielone osobom powi\u0105zanym. Szczeg\u00f3\u0142owe informacje na temat danych po\u017cyczek wskazano w nocie 5.3. \u201eAktywa finansowe wycenione wg zamortyzowanego kosztu\u201d. \u00a0
Transakcje handlowe w okresie od 01.01.2022 do 31.12.2022
Sprzedaj\u0105cy | Nabywca | Tytu\u0142 operacji | Warto\u015b\u0107 transakcji |
SimFabric S.A. | Blind Warrior Sp. z o.o. | Najem | 36 |
SimFabric S.A. | GR Games S.A. | Najem | 36 |
SimFabric S.A. | GR Games S.A. | Sprzeda\u017c licencji do gier | 200 |
SimFabric S.A. | Mobile Fabric S.A. | Najem | 36 |
SimFabric S.A. | Mobile Fabric S.A. | Sprzeda\u017c licencji do gier | 300 |
SimFabric S.A. | VRFabric S.A. | Najem | 36 |
SimFabric S.A. | VRFabric S.A. | Sprzeda\u017c licencji do gier | 300 |
Razem: | \u00a0 | \u00a0 | 944 |
\u00a0
Transakcje handlowe w okresie od 01.01.2023 do 31.12.2023
Sprzedaj\u0105cy | Nabywca | Tytu\u0142 operacji | Warto\u015b\u0107 transakcji |
SimFabric S.A. | Blind Warrior Sp. z o.o. | Najem | 18 |
SimFabric S.A. | GR Games S.A. | Najem | 27 |
SimFabric S.A. | GR Games S.A. | Sprzeda\u017c licencji | 100 |
SimFabric S.A. | VRFabric S.A. | Najem | 27 |
SimFabric S.A. | VRFabric S.A. | Sprzeda\u017c licencji | 100 |
Razem: | \u00a0 | \u00a0 | 272 |
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. i 31 grudnia 2023 r. nie wyst\u0119powa\u0142y rozrachunki pomi\u0119dzy sp\u00f3\u0142kami wchodz\u0105cymi w sk\u0142ad Grupy kapita\u0142owej. \u00a0
Grupa nie posiada zobowi\u0105za\u0144 i aktyw\u00f3w warunkowych na dzie\u0144 bilansowy. \u00a0
W okresie obj\u0119tym niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniem nie mia\u0142a miejsca korekta b\u0142\u0119d\u00f3w. \u00a0
Innovation Box (IP Box), wprowadzony przepisami obowi\u0105zuj\u0105cymi w Polsce od stycznia 2019, to mechanizm podatkowy umo\u017cliwiaj\u0105cy przedsi\u0119biorcom skorzystanie z\u00a0preferencyjnej stawki opodatkowania podatkiem dochodowym w wysoko\u015bci 5% dla dochod\u00f3w z\u00a0kwalifikowanych praw w\u0142asno\u015bci intelektualnej.
Preferencja IP Box skierowana jest do wszystkich podatnik\u00f3w prowadz\u0105cych dzia\u0142alno\u015b\u0107, kt\u00f3ra kwalifikuje si\u0119 jako dzia\u0142alno\u015b\u0107 badawczo-rozwojowa1, osi\u0105gaj\u0105cych dochody z kwalifikowanych IPR.
Warunki, kt\u00f3re nale\u017cy spe\u0142ni\u0107, aby m\u00f3c korzysta\u0107 z preferencyjnej stawki okre\u015blonej przez IP Box to przede wszystkim: prowadzenie dzia\u0142alno\u015bci badawczo-rozwojowej (dalej dzia\u0142alno\u015b\u0107 B+R), wytwarzanie, rozwijanie lub ulepszanie przedmiotu kwalifikowanego IPR w ramach prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci B+R, osi\u0105ganie dochod\u00f3w ze wskazanych w ustawie, kwalifikowanych praw oraz okre\u015blenie dochod\u00f3w, kt\u00f3re mog\u0105 korzysta\u0107 z preferencji podatkowej.
Istnieje ryzyko, \u017ce pomimo uzyskania przez Sp\u00f3\u0142k\u0119, jak i jej jednostki powi\u0105zane, stosownych interpretacji przepis\u00f3w prawa podatkowego i z\u0142o\u017cenia odpowiednich wniosk\u00f3w, zasadno\u015b\u0107 stosowania ww. ulgi mo\u017ce zosta\u0107 zakwestionowana przez organy podatkowe. \u00a0
W dniu 24 lutego 2022 r. rozpocz\u0119\u0142a si\u0119 rosyjska inwazja na Ukrain\u0119. W zwi\u0105zku z trwaj\u0105cym konfliktem zbrojnym nale\u017cy mie\u0107 na uwadze, i\u017c przedmiotowe zdarzenie w znacznym stopniu oddzia\u0142uje na gospodark\u0119 Europy i \u015bwiata, w zwi\u0105zku z czym istnieje ryzyko negatywnego wp\u0142ywu konfliktu na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy oraz sytuacj\u0119 finansow\u0105 i maj\u0105tkow\u0105 Emitenta. Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia niniejszego sprawozdania Emitent nie zidentyfikowa\u0142 realnego zagro\u017cenia dla dzia\u0142alno\u015bci Grupy. Grupa nie jest stron\u0105 um\u00f3w z podmiotami bior\u0105cymi udzia\u0142 w niniejszym konflikcie zbrojnym, w tym nie wsp\u00f3\u0142pracuje z wykonawcami pochodz\u0105cymi z Ukrainy lub Rosji, a sprzeda\u017c produkt\u00f3w Emitenta na terytorium Rosji i Ukrainy stanowi niewielki odsetek w ca\u0142o\u015bci przychod\u00f3w Grupy. Jednostka przeanalizowa\u0142a r\u00f3wnie\u017c ewentualne ryzyka zwi\u0105zane z potencjalnymi atakami
hakerskimi i uzna\u0142a, \u017ce sektor gamingowy, w szczeg\u00f3lno\u015bci Jednostka i jej Grupa, nie jest bezpo\u015brednio nara\u017cony na potencjalne ataki hakerskie zwi\u0105zane z konfliktem zbrojnym na terytorium Ukrainy. Emitent na bie\u017c\u0105co monitoruje potencjalny wp\u0142yw sytuacji polityczno-gospodarczej na terytorium Ukrainy na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Emitenta i rynki mi\u0119dzynarodowe w perspektywie kolejnych okres\u00f3w i, w razie ewentualnej materializacji niniejszego czynnika ryzyka, podejmie niezb\u0119dne dzia\u0142ania zmierzaj\u0105ce do minimalizacji negatywnych skutk\u00f3w konfliktu dla dzia\u0142alno\u015bci Jednostki i jej Grupy. \u00a0
Nie mia\u0142y miejsca istotne zdarzenia po dniu bilansowym, kt\u00f3re nie zosta\u0142y uj\u0119te w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNotesAndOtherExplanatoryInformationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594001OQ9XCY71S5051", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A1f93ee9c65714f4da6f8ce458132e126_328": { "value": "Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku Jednostka dominuj\u0105ca SIMFABRIC S.A. tworzy\u0142a grup\u0119 kapita\u0142ow\u0105 (dalej: \u201eGrupa\u201d; \u201eGrupa Emitenta\u201d; \u201eGrupa kapita\u0142owa\u201d). Skonsolidowane sprawozdania finansowe Grupy Emitenta obejmuj\u0105 Jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 oraz jednostki zale\u017cne.
Rokiem obrotowym Grupy jest rok kalendarzowy.Sprawozdania finansowe jednostek zale\u017cnych sporz\u0105dzone zosta\u0142y za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie finansowe Jednostki dominuj\u0105cej, przy zastosowaniu sp\u00f3jnych zasad rachunkowo\u015bci.\u00a0
Czas trwania dzia\u0142alno\u015bci jednostek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy kapita\u0142owej Emitenta jest nieograniczony. Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne podlegaj\u0105 konsolidacji metod\u0105 pe\u0142n\u0105.
SimFabric Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna \u00a0(Sp\u00f3\u0142ka, Emitent) powsta\u0142a w\u00a0wyniku przekszta\u0142cenia sp\u00f3\u0142ki SimFabric sp.\u00a0z\u00a0o.o. w\u00a0sp\u00f3\u0142k\u0119 akcyjn\u0105 na podstawie uchwa\u0142y Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wsp\u00f3lnik\u00f3w sp\u00f3\u0142ki SimFabric sp. z\u00a0o.o. z\u00a0dnia 4 stycznia 2019 roku (akt notarialny Rep. A nr 27/2019) sporz\u0105dzonego przed notariuszem Jadwig\u0105 Zacharzewsk\u0105 w\u00a0Kancelarii Notarialnej Jadwiga Zacharzewska, Anna Ni\u017cy\u0144ska Notariusze Sp\u00f3\u0142ka Cywilna. Przekszta\u0142cenie sp\u00f3\u0142ki z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 w sp\u00f3\u0142k\u0119 akcyjn\u0105 nast\u0105pi\u0142o w dniu 31 stycznia 2019 roku.
\u00a0
Zgodnie ze Statutem Sp\u00f3\u0142ka zosta\u0142a zawi\u0105zana na czas nieokre\u015blony. Rokiem obrotowym jednostki dominuj\u0105cej jest rok kalendarzowy.
\u00a0
Siedziba Sp\u00f3\u0142ki mie\u015bci si\u0119 w Polsce w Warszawie przy Al. Jana Paw\u0142a II 27. Siedziba Sp\u00f3\u0142ki mie\u015bci si\u0119 w lokalu u\u017cytkowanym na podstawie umowy najmu. Postanowieniem S\u0105du Rejonowego dla m. st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego SimFabric S.A. zosta\u0142a wpisana do Krajowego Rejestru S\u0105dowego \u2013 Rejestru Przedsi\u0119biorc\u00f3w pod numerem KRS 0000769437.
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ka dzia\u0142a na podstawie przepis\u00f3w ustawy z\u00a0dnia 15 wrze\u015bnia 2000 r. Kodeks sp\u00f3\u0142ek handlowych oraz w\u00a0oparciu o\u00a0Statut.
\u00a0
Biuro Jednostki dominuj\u0105cej mie\u015bci si\u0119 przy Al. Jana Paw\u0142a II 27 w Warszawie.
\u00a0
SimaFabric S.A. zarejestrowana jest w Polsce.
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca posiada numer NIP 9512422921 oraz symbol REGON 365901996.
\u00a0
Podstawowym przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci jest dzia\u0142alno\u015b\u0107 wydawnicza w zakresie gier komputerowych.\u00a0
\u00a0
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcza prowadzona jest na terenie Polski.
\u00a0
Sk\u0142ad organ\u00f3w zarz\u0105dczych i\u00a0nadzoruj\u0105cych w Jednostce dominuj\u0105cej na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r.:
\uf0b7Zarz\u0105d:
Julia Leszczy\u0144ska\u00a0-Prezes Zarz\u0105du,
\uf0b7Rada Nadzorcza:
Emil Leszczy\u0144ski\u00a0-Przewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej,
Piotr Leszczy\u0144ski\u00a0-Cz\u0142onek Rady Nadzorczej,
Monika Hieropolita\u0144ska-Cz\u0142onek Rady Nadzorczej,
Marcin Woszczak \u00a0-Cz\u0142onek Rady Nadzorczej,
Kamila Woszczak\u00a0-Cz\u0142onek Rady Nadzorczej.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Sk\u0142ad organ\u00f3w zarz\u0105dczych i\u00a0nadzoruj\u0105cych w Jednostce dominuj\u0105cej na dzie\u0144 zatwierdzenia do publikacji skonsolidowanego sprawozdania finansowego:
\uf0b7Zarz\u0105d:
Julia Leszczy\u0144ska\u00a0-Prezes Zarz\u0105du,
\uf0b7Rada Nadzorcza:
Emil Leszczy\u0144ski\u00a0-Przewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej,
Tadeusz Leszczy\u0144ski-Cz\u0142onek Rady Nadzorczej,
Monika Hieropolita\u0144ska-Cz\u0142onek Rady Nadzorczej,
Marcin Woszczak \u00a0-Cz\u0142onek Rady Nadzorczej,
Podstawowa dzia\u0142alno\u015b\u0107 sp\u00f3\u0142ek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej Sp\u00f3\u0142ki obejmuje dzia\u0142alno\u015b\u0107 wydawnicz\u0105 w\u00a0zakresie gier komputerowych.Dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcza prowadzona jest na terenie Polski, jednak sprzeda\u017c produkt\u00f3w Grupy odbywa si\u0119 na ca\u0142ym \u015bwiecie. \u00a0
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o zatwierdzone do publikacji przez Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej w dniu 30 kwietnia 2024 roku. \u00a0
Warto\u015bci w konsolidowanym sprawozdaniu finansowym podane zosta\u0142y w tysi\u0105cach z\u0142otych (\u201etys. PLN\u201d). Niekt\u00f3re liczby wykazane sumarycznie w niniejszym sprawozdaniu mog\u0105 nie stanowi\u0107 dok\u0142adnych sum arytmetycznych warto\u015bci wchodz\u0105cych w ich sk\u0142ad z uwagi na prezentacj\u0119 sprawozdania w tysi\u0105cach PLN i stosowane zaokr\u0105glenia.Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku i obejmuje okres 12\u00a0miesi\u0119cy.
Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, sprawozdaniu ze zmian w kapitale w\u0142asnym oraz pozycjach pozabilansowych zaprezentowano por\u00f3wnywalne dane finansowe na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku.
Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w oraz w\u00a0sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zaprezentowano por\u00f3wnywalne dane finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do\u00a031 grudnia 2022 roku. \u00a0
Polski nowy z\u0142oty (PLN) jest walut\u0105 funkcjonaln\u0105 i walut\u0105 prezentacji Grupy.\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralInformationAboutFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594001OQ9XCY71S5051", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa783ed29f2044fbf912187048693a026_332": { "value": "SimFabric Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna \u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfReportingEntityOrOtherMeansOfIdentification", "language": "pl", "entity": "scheme:2594001OQ9XCY71S5051", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A7a9a69df94844f58aa27028f9e86d28b_333": { "value": "Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LegalFormOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:2594001OQ9XCY71S5051", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A8fe9a507826a4d8bb6a7baa0d127150e_334": { "value": "Polsce", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DomicileOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:2594001OQ9XCY71S5051", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ad8c91934113947689b6b4bfd8107fc0c_335": { "value": "Biuro Jednostki dominuj\u0105cej mie\u015bci si\u0119 przy Al. Jana Paw\u0142a II 27 w Warszawie.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AddressOfRegisteredOfficeOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:2594001OQ9XCY71S5051", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A0b23e5b843ff43659e8abb4707fa8eb0_336": { "value": "Polsce", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CountryOfIncorporation", "language": "pl", "entity": "scheme:2594001OQ9XCY71S5051", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A64fbf53770784c1080c7ee4d93dca31c_337": { "value": "Podstawowym przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci jest dzia\u0142alno\u015b\u0107 wydawnicza w zakresie gier komputerowych.\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfNatureOfEntitysOperationsAndPrincipalActivities", "language": "pl", "entity": "scheme:2594001OQ9XCY71S5051", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A955227ad42ec461499d382fa735e789c_338": { "value": "Polski", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PrincipalPlaceOfBusiness", "language": "pl", "entity": "scheme:2594001OQ9XCY71S5051", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Af16844db7b5c4d46a76f68a583968c49_342": { "value": "Nazwa | G\u0142\u00f3wna dzia\u0142alno\u015b\u0107 | Kraj za\u0142o\u017cenia | % udzia\u0142\u00f3w w kapitale | |
31.12.2022 | 31.12.2023 | |||
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 w zakresie produkcji gier komputerowych\u00a0 | Polska | 59,08 % | 59,08 % | |
VRFabric S.A. | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 48,86 % | 48,86 % |
Blind Warrior sp. z o.o. | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 24,80 % | 24,80 % |
GR Games S.A. | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 14,45 % | 14,45 % |
Emitent, pomimo posiadania poni\u017cej 50% udzia\u0142u w nast\u0119puj\u0105cych sp\u00f3\u0142kach nale\u017c\u0105cych do Grupy Kapita\u0142owej SIMFABRIC S.A.:VR Fabric S.A., Blind Warrior sp. z o.o. oraz GR Games S.A., w nast\u0119pstwie analizy stanu faktycznego dotycz\u0105cego Grupy oraz regulacji wynikaj\u0105cych w szczeg\u00f3lno\u015bci z MSSF 10, postanowi\u0142 kontynuowa\u0107 konsolidacj\u0119 danych podmiot\u00f3w. Na decyzj\u0119 Emitenta mia\u0142y wp\u0142yw takie okoliczno\u015bci jak prawo g\u0142osu posiadane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 w ww. sp\u00f3\u0142kach, w tym w kontek\u015bcie rozproszenia pozosta\u0142ego akcjonariatu konsolidowanych podmiot\u00f3w, a tak\u017ce okoliczno\u015bci zwi\u0105zane ze \u015bcis\u0142\u0105 wsp\u00f3\u0142prac\u0105
z Emitentem. \u00a0
W 2023 roku nie mia\u0142y miejsca inne zmiany w strukturze Grupy Kapita\u0142owej
Jednostka zale\u017cna | Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. | Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r. | Zmiana % w stosunku do poprzedniego okresu | ||||
Ilo\u015b\u0107 posiadanych udzia\u0142\u00f3w/ akcji | \u0141\u0105czna ilo\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w w Sp\u00f3\u0142ce | Udzia\u0142 w kapitale zak\u0142adowym | Ilo\u015b\u0107 posiadanych udzia\u0142\u00f3w/ akcji | \u0141\u0105czna ilo\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w w Sp\u00f3\u0142ce | Udzia\u0142 w kapitale zak\u0142adowym | ||
Blind Warrior sp. z o.o. | 31 | 125 | 24,80 % | 31 | 125 | 24,80 % | 0,00 % |
MobileFabric S.A. | 810 000 | 1\u00a0371 000 | 59,08 % | 810 000 | 1\u00a0371 000 | 59,08 % | 0,00 % |
VRFabric S.A. | 620 000 | 1\u00a0269 000 | 48,86 % | 620 000 | 1\u00a0269 000 | 48,86 % | 0,00 % |
GR Games S.A. | 190 000 | 1\u00a0315 000 | 14,45 % | 190 000 | 1\u00a0315 000 | 14,45 % | 0,00 % |
Jednostki zale\u017cne sporz\u0105dzaj\u0105 sprawozdania finansowe zgodnie z Ustaw\u0105 o rachunkowo\u015bci. Zaprezentowane w poni\u017cszych tabelach wyniki zosta\u0142y dostosowane do zasad rachunkowo\u015bci stosowanych przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 SimFabric S.A.
\u00a0
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku
Wyszczeg\u00f3lnienie | Mobile Fabric S.A. | VRFabric S.A. | Blind | GR Games S.A. |
Aktywa obrotowe | 1 736 | 5 616 | 94 | 4 791 |
Aktywa trwa\u0142e | 4 636 | 2 301 | 683 | 1 475 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 26 | 111 | 4 | 28 |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | - | - | 856 | - |
Przychody | 52 | 1 807 | - | 13 |
Wynik finansowy z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | (72) | 1 262 | (61) | (119) |
Wynik finansowy z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej | - | - | - | - |
Inne ca\u0142kowite dochody | - | - | - | - |
Ca\u0142kowite dochody og\u00f3\u0142em | (72) | 1 262 | (61) | (119) |
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku
Wyszczeg\u00f3lnienie | Mobile Fabric S.A. | VRFabric S.A. | Blind | GR Games S.A. |
Aktywa obrotowe | 2 719 | 9 360 | 55 | 197 |
Aktywa trwa\u0142e | 5 234 | 3 229 | 723 | 2 034 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 1 626 | 5 033 | 66 | 81 |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | - | - | - | - |
Przychody | 2 078 | 6 530 | - | - |
Wynik finansowy z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | (143) | 152 | (27) | (42) |
Wynik finansowy z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej | - | - | - | - |
Inne ca\u0142kowite dochody | - | - | - | - |
Ca\u0142kowite dochody og\u00f3\u0142em | (33) | (161) | (75) | (122) |
Nazwa | G\u0142\u00f3wna dzia\u0142alno\u015b\u0107 | Kraj za\u0142o\u017cenia | % udzia\u0142\u00f3w w kapitale | |
31.12.2022 | 31.12.2023 | |||
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 w zakresie produkcji gier komputerowych\u00a0 | Polska | 59,08 % | 59,08 % | |
VRFabric S.A. | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 48,86 % | 48,86 % |
Blind Warrior sp. z o.o. | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 24,80 % | 24,80 % |
GR Games S.A. | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 14,45 % | 14,45 % |
Emitent, pomimo posiadania poni\u017cej 50% udzia\u0142u w nast\u0119puj\u0105cych sp\u00f3\u0142kach nale\u017c\u0105cych do Grupy Kapita\u0142owej SIMFABRIC S.A.:VR Fabric S.A., Blind Warrior sp. z o.o. oraz GR Games S.A., w nast\u0119pstwie analizy stanu faktycznego dotycz\u0105cego Grupy oraz regulacji wynikaj\u0105cych w szczeg\u00f3lno\u015bci z MSSF 10, postanowi\u0142 kontynuowa\u0107 konsolidacj\u0119 danych podmiot\u00f3w. Na decyzj\u0119 Emitenta mia\u0142y wp\u0142yw takie okoliczno\u015bci jak prawo g\u0142osu posiadane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 w ww. sp\u00f3\u0142kach, w tym w kontek\u015bcie rozproszenia pozosta\u0142ego akcjonariatu konsolidowanych podmiot\u00f3w, a tak\u017ce okoliczno\u015bci zwi\u0105zane ze \u015bcis\u0142\u0105 wsp\u00f3\u0142prac\u0105
z Emitentem. \u00a0
W 2023 roku nie mia\u0142y miejsca inne zmiany w strukturze Grupy Kapita\u0142owej
Jednostka zale\u017cna | Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. | Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r. | Zmiana % w stosunku do poprzedniego okresu | ||||
Ilo\u015b\u0107 posiadanych udzia\u0142\u00f3w/ akcji | \u0141\u0105czna ilo\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w w Sp\u00f3\u0142ce | Udzia\u0142 w kapitale zak\u0142adowym | Ilo\u015b\u0107 posiadanych udzia\u0142\u00f3w/ akcji | \u0141\u0105czna ilo\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w w Sp\u00f3\u0142ce | Udzia\u0142 w kapitale zak\u0142adowym | ||
Blind Warrior sp. z o.o. | 31 | 125 | 24,80 % | 31 | 125 | 24,80 % | 0,00 % |
MobileFabric S.A. | 810 000 | 1\u00a0371 000 | 59,08 % | 810 000 | 1\u00a0371 000 | 59,08 % | 0,00 % |
VRFabric S.A. | 620 000 | 1\u00a0269 000 | 48,86 % | 620 000 | 1\u00a0269 000 | 48,86 % | 0,00 % |
GR Games S.A. | 190 000 | 1\u00a0315 000 | 14,45 % | 190 000 | 1\u00a0315 000 | 14,45 % | 0,00 % |
Jednostki zale\u017cne sporz\u0105dzaj\u0105 sprawozdania finansowe zgodnie z Ustaw\u0105 o rachunkowo\u015bci. Zaprezentowane w poni\u017cszych tabelach wyniki zosta\u0142y dostosowane do zasad rachunkowo\u015bci stosowanych przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105 SimFabric S.A.
\u00a0
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku
Wyszczeg\u00f3lnienie | Mobile Fabric S.A. | VRFabric S.A. | Blind | GR Games S.A. |
Aktywa obrotowe | 1 736 | 5 616 | 94 | 4 791 |
Aktywa trwa\u0142e | 4 636 | 2 301 | 683 | 1 475 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 26 | 111 | 4 | 28 |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | - | - | 856 | - |
Przychody | 52 | 1 807 | - | 13 |
Wynik finansowy z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | (72) | 1 262 | (61) | (119) |
Wynik finansowy z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej | - | - | - | - |
Inne ca\u0142kowite dochody | - | - | - | - |
Ca\u0142kowite dochody og\u00f3\u0142em | (72) | 1 262 | (61) | (119) |
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku
Wyszczeg\u00f3lnienie | Mobile Fabric S.A. | VRFabric S.A. | Blind | GR Games S.A. |
Aktywa obrotowe | 2 719 | 9 360 | 55 | 197 |
Aktywa trwa\u0142e | 5 234 | 3 229 | 723 | 2 034 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 1 626 | 5 033 | 66 | 81 |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | - | - | - | - |
Przychody | 2 078 | 6 530 | - | - |
Wynik finansowy z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | (143) | 152 | (27) | (42) |
Wynik finansowy z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej | - | - | - | - |
Inne ca\u0142kowite dochody | - | - | - | - |
Ca\u0142kowite dochody og\u00f3\u0142em | (33) | (161) | (75) | (122) |
Emitent, pomimo posiadania poni\u017cej 50% udzia\u0142u w nast\u0119puj\u0105cych sp\u00f3\u0142kach nale\u017c\u0105cych do Grupy Kapita\u0142owej SIMFABRIC S.A.:VR Fabric S.A., Blind Warrior sp. z o.o. oraz GR Games S.A., w nast\u0119pstwie analizy stanu faktycznego dotycz\u0105cego Grupy oraz regulacji wynikaj\u0105cych w szczeg\u00f3lno\u015bci z MSSF 10, postanowi\u0142 kontynuowa\u0107 konsolidacj\u0119 danych podmiot\u00f3w. Na decyzj\u0119 Emitenta mia\u0142y wp\u0142yw takie okoliczno\u015bci jak prawo g\u0142osu posiadane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 w ww. sp\u00f3\u0142kach, w tym w kontek\u015bcie rozproszenia pozosta\u0142ego akcjonariatu konsolidowanych podmiot\u00f3w, a tak\u017ce okoliczno\u015bci zwi\u0105zane ze \u015bcis\u0142\u0105 wsp\u00f3\u0142prac\u0105
z Emitentem. \u00a0
Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej o\u015bwiadcza, i\u017c sprawozdanie finansowe Grupy kapita\u0142owej SimFabric S.A. zosta\u0142o sporz\u0105dzone wedle najlepszej wiedzy, wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku, zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105cymi zasadami rachunkowo\u015bci. Sprawozdanie finansowe Grupy odzwierciedla sytuacj\u0119 maj\u0105tkow\u0105 i\u00a0finansow\u0105 oraz wynik finansowy Grupy w spos\u00f3b prawdziwy, rzetelny i jasny. \u00a0
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporz\u0105dzone zosta\u0142o zgodnie z zasad\u0105 kosztu historycznego.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sk\u0142ada si\u0119 z:
\uf0a7skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej,
\uf0a7skonsolidowanego sprawozdania z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w,
\uf0a7skonsolidowanego sprawozdania ze zmian w kapitale w\u0142asnym,
\uf0a7skonsolidowanego sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych,
\uf0a7dodatkowych not i obja\u015bnie\u0144 do skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Warto\u015bci w konsolidowanym sprawozdaniu finansowym podane zosta\u0142y w tysi\u0105cach z\u0142otych (\u201etys. PLN\u201d). Niekt\u00f3re liczby wykazane sumarycznie w niniejszym sprawozdaniu mog\u0105 nie stanowi\u0107 dok\u0142adnych sum arytmetycznych warto\u015bci wchodz\u0105cych w ich sk\u0142ad z uwagi na prezentacj\u0119 sprawozdania w tysi\u0105cach PLN i stosowane zaokr\u0105glenia.
Najwa\u017cniejsze zasady rachunkowo\u015bci zastosowane przy sporz\u0105dzaniu niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego przedstawione zosta\u0142y w dalszych cz\u0119\u015bciach niniejszego sprawozdania. Zasady te stosowane by\u0142y we wszystkich prezentowanych okresach w spos\u00f3b ci\u0105g\u0142y. \u00a0
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eMSSF\u201d) zatwierdzonymi przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 (\u201eMSSF UE\u201d). MSSF obejmuj\u0105 standardy
i interpretacje zaakceptowane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (\u201eRMSR\u201d) oraz Komitet ds. Interpretacji Mi\u0119dzynarodowej Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eKIMSF\u201d).
\u00a0
Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, bior\u0105c pod uwag\u0119 tocz\u0105cy si\u0119 w UE proces wprowadzania standard\u00f3w MSSF oraz prowadzon\u0105 przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dzia\u0142alno\u015b\u0107, w zakresie stosowanych przez Jednostk\u0119 zasad rachunkowo\u015bci nie ma r\u00f3\u017cnicy mi\u0119dzy standardami MSSF, kt\u00f3re wesz\u0142y w \u017cycie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE. \u00a0
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci. Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie istniej\u0105 \u017cadne okoliczno\u015bci wskazuj\u0105ce na zagro\u017cenie kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez Grup\u0119. Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej dokona\u0142 oceny mo\u017cliwo\u015bci kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci Grupy i nie stwierdzi\u0142 wyst\u0119powania jakichkolwiek istotnych niepewno\u015bci w tym zakresie. \u00a0
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku i obejmuje okres 12\u00a0miesi\u0119cy.
Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, sprawozdaniu ze zmian w kapitale w\u0142asnym oraz pozycjach pozabilansowych zaprezentowano por\u00f3wnywalne dane finansowe na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku.
Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w oraz w\u00a0sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zaprezentowano por\u00f3wnywalne dane finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do\u00a031 grudnia 2022 roku. \u00a0
Pozycje zawarte w sprawozdaniach finansowych wycenia si\u0119 w walucie podstawowego \u015brodowiska gospodarczego, w\u00a0kt\u00f3rym Grupa prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 (\u201ewaluta funkcjonalna\").
Polski nowy z\u0142oty (PLN) jest walut\u0105 funkcjonaln\u0105 i walut\u0105 prezentacji Grupy.\u00a0
Wyb\u00f3r waluty funkcjonalnej w przypadku jednostki prowadz\u0105cej dzia\u0142alno\u015b\u0107 na rynkach mi\u0119dzynarodowych
i identyfikacja waluty, kt\u00f3r\u0105 nale\u017cy uzna\u0107 za walut\u0119 u\u017cywan\u0105 w podstawowym \u015brodowisku ekonomicznym, w jakim prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupa i jednostki wchodz\u0105ce w jej sk\u0142ad, jest decyzj\u0105 subiektywn\u0105, co zosta\u0142o opisane w nocie 8.5.21. \u201eIstotne warto\u015bci oparte na profesjonalnym os\u0105dzie i szacunkach\u201d. Grupa monitoruje istotne zmiany w \u015brodowisku ekonomicznym, kt\u00f3re mog\u0142yby wp\u0142yn\u0105\u0107 na zmian\u0119 wyboru waluty funkcjonalnej Grupy. \u00a0
Poszczeg\u00f3lne pozycje aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w na koniec okresu sprawozdawczego, wyra\u017cone w walutach innych ni\u017c polski z\u0142oty, wycenia si\u0119 po kursie \u015brednim NBP z ostatniego dnia okresu sprawozdawczego. R\u00f3\u017cnice kursowe wynikaj\u0105ce z przeliczenia zagranicznych \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na koniec okresu sprawozdawczego uznaje si\u0119 za przychody i koszty finansowe.
Kursy bilansowe przyj\u0119te do wyceny:
Stosowane zasady rachunkowo\u015bciJednostki zale\u017cne podlegaj\u0105 pe\u0142nej konsolidacji od dnia przej\u0119cia nad nimi kontroli przez Grup\u0119. Zaprzestanie pe\u0142nej konsolidacji nast\u0119puje z dniem ustania kontroli.
\u00a0
Jednostki wsp\u00f3\u0142kontrolowane i stowarzyszone pocz\u0105tkowo ujmuje si\u0119 wg cen nabycia, a nast\u0119pnie rozlicza si\u0119 metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci.
\u00a0
Jednostki zale\u017cne to podmioty kontrolowane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119. Sp\u00f3\u0142ka sprawuje kontrol\u0119 nad inn\u0105 jednostk\u0105 w przypadku, gdy z tytu\u0142u swojego zaanga\u017cowania w t\u0119 jednostk\u0119 ma prawa do zmiennych wynik\u00f3w finansowych oraz ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 wywierania wp\u0142ywu na wysoko\u015b\u0107 tych wynik\u00f3w finansowych poprzez sprawowanie w\u0142adzy nad t\u0105 jednostk\u0105.
\u00a0
Nabycie jednostek zale\u017cnych przez Grup\u0119 rozlicza si\u0119 metod\u0105 przej\u0119cia. Koszt nabycia ustala si\u0119 jako warto\u015b\u0107 godziw\u0105 przekazanej zap\u0142aty, pomniejszon\u0105 o warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych w jednostce przejmowanej, powi\u0119kszon\u0105 o warto\u015b\u0107 godziw\u0105 dotychczas posiadanych kapita\u0142\u00f3w w jednostce nabywanej, pomniejszon\u0105 o uj\u0119t\u0105 warto\u015b\u0107 netto (warto\u015b\u0107 godziw\u0105) nabytych identyfikowalnych aktyw\u00f3w oraz przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144.
\u00a0
Nadwy\u017ck\u0119 kosztu nabycia nad warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 udzia\u0142u Grupy w mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktywach netto ujmuje si\u0119 jako warto\u015b\u0107 firmy. Je\u017celi koszt przej\u0119cia jest ni\u017cszy od warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w netto przej\u0119tej jednostki zale\u017cnej, r\u00f3\u017cnic\u0119 ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w.
\u00a0
Transakcje wewn\u0105trz Grupy oraz rozrachunki mi\u0119dzy sp\u00f3\u0142kami Grupy, jak i r\u00f3wnie\u017c niezrealizowane zyski na transakcjach wewn\u0105trzgrupowych, eliminuje si\u0119. Eliminacji podlegaj\u0105 r\u00f3wnie\u017c niezrealizowane straty, chyba \u017ce transakcja dostarcza dowod\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci przez przekazany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w.
\u00a0
W momencie utraty kontroli Grupa zaprzestaje ujmowa\u0107 aktywa i zobowi\u0105zania jednostki zale\u017cnej, udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce i pozosta\u0142e sk\u0142adniki kapita\u0142\u00f3w zwi\u0105zane z jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105. Ewentualna nadwy\u017cka lub niedob\u00f3r powsta\u0142e w wyniku utraty kontroli ujmowane s\u0105 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu. Je\u017celi Grupa zatrzymuje jakiekolwiek udzia\u0142y nie daj\u0105ce kontroli lub znacz\u0105cego wp\u0142ywu w dotychczasowej jednostce zale\u017cnej, s\u0105 one wyceniane w warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 utraty kontroli. \u00a0
Zmiany udzia\u0142\u00f3w w\u0142a\u015bcicielskich Grupy w jednostkach zale\u017cnych
\u00a0
Zmiany udzia\u0142\u00f3w Grupy w jednostkach zale\u017cnych nieskutkuj\u0105ce utrat\u0105 kontroli rozlicza si\u0119 jako transakcje kapita\u0142owe. Warto\u015b\u0107 bilansowa udzia\u0142\u00f3w zapewniaj\u0105cych Grupie kontrol\u0119 oraz udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli podlega korekcie w celu odzwierciedlenia zmian we wzgl\u0119dnych udzia\u0142ach w jednostkach zale\u017cnych. Wszelkie r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy kwot\u0105 korekty udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli a warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 kwoty zap\u0142aconej lub otrzymanej odnosi si\u0119 bezpo\u015brednio na kapita\u0142 w\u0142asny i przypisuje w\u0142a\u015bcicielom Jednostki dominuj\u0105cej.
W momencie utraty przez Grup\u0119 kontroli nad jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105 oblicza si\u0119 zysk lub strat\u0119 - jako r\u00f3\u017cnic\u0119 mi\u0119dzy:
(i)sum\u0105 warto\u015bci godziwej otrzymanej zap\u0142aty oraz warto\u015bci godziwej zachowanych udzia\u0142\u00f3w (warto\u015b\u0107 godziwa ustalana zostaje w oparciu o dane wej\u015bciowe inne, ni\u017c notowane ceny poziomu 1, tj. o ceny sprzeda\u017cy zastosowane w umowach, kt\u00f3re doprowadzi\u0142y do utraty kontroli nad sp\u00f3\u0142kami) oraz
(ii)warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w (z uwzgl\u0119dnieniem warto\u015bci firmy) i zobowi\u0105za\u0144 jednostki zale\u017cnej
- oraz ujmuje si\u0119 w wyniku.
W przypadku, gdy aktywa jednostki zale\u017cnej s\u0105 wyceniane w kwocie przeszacowanej lub warto\u015bci godziwej i wynikaj\u0105cy z tego skumulowany zysk lub strata jest ujmowany w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach i odnosi si\u0119 do kapita\u0142u, warto\u015bci uprzednio uj\u0119te w\u00a0pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach i skumulowane w kapitale w\u0142asnym rozlicza si\u0119 w taki spos\u00f3b, jak gdyby Grupa bezpo\u015brednio zby\u0142a odpowiednie sk\u0142adniki aktyw\u00f3w (tj. przenosi si\u0119 na\u00a0wynik lub bezpo\u015brednio do zysk\u00f3w zatrzymanych, zgodnie z zasadami odpowiedniego MSSF). Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 inwestycji utrzymanej w by\u0142ej jednostce zale\u017cnej na dzie\u0144 utraty kontroli uznaje si\u0119 za warto\u015b\u0107 godziw\u0105 w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, rozliczan\u0105 nast\u0119pnie zgodnie z MSSF 9 lub za koszt w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia inwestycji w jednostce stowarzyszonej lub jednostce wsp\u00f3\u0142kontrolowanej. \u00a0
Grupa nie dokonywa\u0142a zmian w\u00a0stosowanych zasadach rachunkowo\u015bci, za wyj\u0105tkiem zastosowania nowych standard\u00f3w i\u00a0interpretacji obowi\u0105zuj\u0105cych od 1 stycznia 2022 roku, przedstawionych w pkt. 5 \u201eNowe standardy i interpretacje obowi\u0105zuj\u0105ce na dzie\u0144 bilansowy\u201d. \u00a0
Sporz\u0105dzaj\u0105c skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2023 Grupa stosuje takie same zasady rachunkowo\u015bci, jak przy sporz\u0105dzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2022, z wyj\u0105tkiem zmian do standard\u00f3w i nowych standard\u00f3w i interpretacji zatwierdzonych przez Uni\u0119 Europejsk\u0105, kt\u00f3re obowi\u0105zuj\u0105 dla okres\u00f3w sprawozdawczych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 w dniu lub po 1 stycznia 2022 roku:
\uf0b7zmiany do MSSF 3 \u201ePo\u0142\u0105czenia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107\u201d,
\uf0b7zmiany do MSR 16 \u201eRzeczowe aktywa trwa\u0142e\u201d,
\uf0b7zmiany do MSR 37 \u201eRezerwy, zobowi\u0105zania warunkowe i aktywa warunkowe\u201d,
\uf0b7roczne zmiany do standard\u00f3w 2018-2020.
W ocenie Zarz\u0105du jednostki dominuj\u0105cej wdro\u017cenie nowych standard\u00f3w, nie mia\u0142o istotnego wp\u0142ywu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.
Standardy i interpretacje zatwierdzone przez Uni\u0119 Europejsk\u0105
Grupa nie skorzysta\u0142a z mo\u017cliwo\u015bci wcze\u015bniejszego zastosowania nowych standard\u00f3w i interpretacji, kt\u00f3re zosta\u0142y ju\u017c opublikowane oraz zatwierdzone przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 lub przewidziane s\u0105 do zatwierdzenia w najbli\u017cszej przysz\u0142o\u015bci,
a kt\u00f3re wejd\u0105 w \u017cycie po dniu bilansowym. Dla okres\u00f3w rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 r. lub po tej dacie wejd\u0105
w \u017cycie nast\u0119puj\u0105ce zmiany, kt\u00f3re zosta\u0142y ju\u017c wydane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w i zosta\u0142y zatwierdzone przez Uni\u0119 Europejsk\u0105:
\uf0b7zmiany do MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczeniowe\u201d,
\uf0b7zmiany do MSR 1 oraz do Praktyczne Rozwi\u0105zania 2 do Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Sprawozdawczo\u015bci Finansowej \u2013 \u201eUjawnienia w zakresie polityki rachunkowo\u015bci,
\uf0b7zmiany do MSR 8 \u201ePolityka rachunkowo\u015bci. Zmiany w szacunkach i b\u0142\u0119dach rachunkowych: definicja szacunk\u00f3w rachunkowych\u201d,
\uf0b7zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy \u201eAktywa i rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego wynikaj\u0105ce z\u00a0pojedynczej transakcji\u201d.
Standardy i interpretacje oczekuj\u0105ce na zatwierdzenie przez Uni\u0119 Europejsk\u0105
MSSF/MSR w kszta\u0142cie zatwierdzonym przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 nie r\u00f3\u017cni\u0105 si\u0119 obecnie w znacz\u0105cy spos\u00f3b od regulacji wydanych przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (RMSR), z wyj\u0105tkiem poni\u017cszych nowych standard\u00f3w, zmian do standard\u00f3w oraz nowej interpretacji, kt\u00f3re na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie zosta\u0142y jeszcze zatwierdzone do stosowania w Unii Europejskiej (poni\u017csze daty wej\u015bcia w \u017cycie odnosz\u0105 si\u0119 do standard\u00f3w w wersji pe\u0142nej):
\uf0b7Zmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych \u2013 klasyfikacja zobowi\u0105za\u0144 jako kr\u00f3tkoterminowe lub d\u0142ugoterminowe\u201d, niezatwierdzone w UE, obowi\u0105zuj\u0105cy w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie,
\uf0b7Zmiany do MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczeniowe: wst\u0119pne zastosowanie MSSF 17 oraz MSSF 9 \u2013 informacje por\u00f3wnawcze\u201d, niezatwierdzone w UE, obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie.
Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej jest w trakcie analizy powy\u017cszych zmian i oceny ich wp\u0142ywu na jednostkowe sprawozdanie finansowe Sp\u00f3\u0142ki. \u00a0
Warto\u015bci niematerialne s\u0105 ujmowane, je\u017celi jest prawdopodobne, \u017ce w przysz\u0142o\u015bci spowoduj\u0105 one wp\u0142yw do Grupy korzy\u015bci ekonomicznych, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 powi\u0105zane z tymi aktywami. Pocz\u0105tkowe uj\u0119cie warto\u015bci niematerialnych nast\u0119puje wed\u0142ug cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Po uj\u0119ciu pocz\u0105tkowym warto\u015bci niematerialne s\u0105 wyceniane wed\u0142ug cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Warto\u015bci niematerialne s\u0105 amortyzowane liniowo w okresie odpowiadaj\u0105cym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci. Warto\u015b\u0107 amortyzacji warto\u015bci niematerialnych odnosi si\u0119 w\u00a0sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w do pozycji \u201eAmortyzacja\u201d.
Stawki amortyzacji odpowiadaj\u0105ce okresowi ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci warto\u015bci niematerialnych:
\uf0b7Oprogramowanie komputerowe: od 2 lat do 5 lat,
\uf0b7Prace rozwojowe: do 5 lat.
Grupa zalicza nak\u0142ady na tworzenie gier do pozycji Nak\u0142ady na prace rozwojowe w ramach Aktyw\u00f3w niematerialnych. Koszty tworzenia gier poniesione przed rozpocz\u0119ciem sprzeda\u017cy lub zastosowaniem nowych rozwi\u0105za\u0144 ujmowane s\u0105 jako Nak\u0142ady na prace rozwojowe w toku. Nak\u0142ady te obejmuj\u0105 wydatki pozostaj\u0105ce w bezpo\u015brednim zwi\u0105zku z danym projektem.
W momencie zako\u0144czenia prac i ujmowania nak\u0142ad\u00f3w zwi\u0105zanych z realizacj\u0105 danego projektu nast\u0119puje przeksi\u0119gowanie
nak\u0142ad\u00f3w z pozycji Nak\u0142ady na prace rozwojowe w toku na Nak\u0142ady na prace rozwojowe uko\u0144czone. Sp\u00f3\u0142ka amortyzuje warto\u015b\u0107 projekt\u00f3w metod\u0105 liniow\u0105 przy zastosowaniu stawki 50%.
\u00a0
Amortyzacj\u0119 rozpoczyna si\u0119 w momencie, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w jest gotowy do u\u017cycia, tj. w momencie w kt\u00f3rym gra komputerowa jest kompletna i zako\u0144czona (potwierdzeniem czego jest protok\u00f3\u0142 zako\u0144czenia produkcji gry) oraz mo\u017ce zosta\u0107 udost\u0119pniona do sprzeda\u017cy. Odpisy amortyzacyjne za ka\u017cdy okres ujmuje si\u0119 w ci\u0119\u017car sprawozdania z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w.
Grupa przyjmuje, i\u017c warto\u015b\u0107 ko\u0144cowa aktyw\u00f3w niematerialnych wynosi 0 z\u0142. Okres i metod\u0119 amortyzacji sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych o okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania weryfikuje si\u0119 co najmniej na koniec ka\u017cdego roku obrotowego. Je\u015bli oczekiwany okres u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w r\u00f3\u017cni si\u0119 znacz\u0105co od poprzednich szacunk\u00f3w, odpowiednio zmienia si\u0119 okres amortyzacji. Je\u015bli nast\u0105pi\u0142a zmiana oczekiwanego sposobu czerpania korzy\u015bci ekonomicznych ze sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, zmienia si\u0119 metod\u0119 amortyzacji, aby odzwierciedli\u0107 t\u0119 zmian\u0119. Tego typu zmiany ujmuje si\u0119 jako zmiany warto\u015bci szacunkowych zgodnie z MSR 8. \u00a0
\u015arodki trwa\u0142e
\u015arodki trwa\u0142e s\u0105 wyceniane w cenie nabycia powi\u0119kszonej o wszystkie koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z zakupem i\u00a0przystosowaniem sk\u0142adnika maj\u0105tku do stanu zdatnego do u\u017cywania lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o odpisy umorzeniowe oraz ewentualne odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Koszty poniesione po wprowadzeniu \u015brodka trwa\u0142ego do u\u017cytkowania, takie jak koszty napraw, przegl\u0105d\u00f3w, op\u0142aty eksploatacyjne, wp\u0142ywaj\u0105 na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w\u00a0kt\u00f3rym zosta\u0142y poniesione. Je\u017celi jest jednak mo\u017cliwe wykazanie, \u017ce poniesione nak\u0142ady spowodowa\u0142y zwi\u0119kszenie oczekiwanych przysz\u0142ych korzy\u015bci ekonomicznych z\u00a0tytu\u0142u posiadania danego \u015brodka trwa\u0142ego ponad korzy\u015bci przyjmowane pierwotnie, w takim przypadku zwi\u0119kszaj\u0105 one warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkow\u0105 tego \u015brodka trwa\u0142ego (tzw. ulepszenie).
W momencie likwidacji lub sprzeda\u017cy \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, zyski lub straty wynikaj\u0105ce z tego faktu ujmowane s\u0105 w\u00a0sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy przychodami netto ze zbycia (je\u015bli takie by\u0142y) a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 tej pozycji.
\u00a0
\u015arodki trwa\u0142e, s\u0105 amortyzowane liniowo w okresie odpowiadaj\u0105cym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci.
\u015arodki trwa\u0142e w budowie
\u015arodki trwa\u0142e w budowie s\u0105 wyceniane w wysoko\u015bci og\u00f3\u0142u koszt\u00f3w pozostaj\u0105cych w bezpo\u015brednim zwi\u0105zku z ich nabyciem lub wytworzeniem, w tym koszt\u00f3w finansowych (z wyj\u0105tkiem r\u00f3\u017cnic kursowych nie b\u0119d\u0105cych korekt\u0105 p\u0142aconych odsetek), pomniejszonych o odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. \u015arodki trwa\u0142e w budowie nie s\u0105 amortyzowane do momentu zako\u0144czenia ich budowy i\u00a0oddania do u\u017cytkowania.
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zaliczaj\u0105 si\u0119 do kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych
wg zamortyzowanego kosztu. Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug to nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w us\u0142ug Grupy, utrzymywane
do czasu ich sp\u0142aty.Na dzie\u0144 bilansowy nale\u017cno\u015bci wycenia si\u0119 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, uwzgl\u0119dniaj\u0105c odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Nale\u017cno\u015bci o terminie zapadalno\u015bci poni\u017cej 12 miesi\u0119cy (licz\u0105c od daty ich uj\u0119cia) nie podlegaj\u0105 dyskontowaniu. W ramach pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci ujmowane s\u0105 g\u0142\u00f3wnie nale\u017cno\u015bci publicznoprawne (inne ni\u017c dotycz\u0105ce podatku dochodowego), kr\u00f3tkoterminowe rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w oraz zaliczki.
\u201e\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty\u201d zaliczaj\u0105 si\u0119 do kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu. Obejmuj\u0105 one depozyty bankowe p\u0142atne na \u017c\u0105danie, inne kr\u00f3tkoterminowe inwestycje z pierwotnym terminem wymagalno\u015bci do 3 miesi\u0119cy (licz\u0105c od dnia ich za\u0142o\u017cenia), o du\u017cej p\u0142ynno\u015bci, \u0142atwo wymieniane na okre\u015blone kwoty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz nienara\u017cone na istotn\u0105 zmian\u0119 warto\u015bci godziwej.\u00a0
\u015arodki pieni\u0119\u017cne zgromadzone na rachunkach VAT Grupa klasyfikuje jako ekwiwalenty oraz \u015brodki o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania, z uwagi na wyst\u0119puj\u0105ce ograniczenia regulacyjne w zakresie regulowania bie\u017c\u0105cych zobowi\u0105za\u0144 za pomoc\u0105 \u015brodk\u00f3w zgromadzonych na tych rachunkach, jak r\u00f3wnie\u017c zasilania nimi pozosta\u0142ych rachunk\u00f3w bie\u017c\u0105cych (konieczne z\u0142o\u017cenie odpowiedniego wniosku do Urz\u0119du Skarbowego).Grupa zalicza swoje aktywa finansowe do nast\u0119puj\u0105cych kategorii:
\uf0b7wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu:
\u00a0- \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty,
\u00a0- nale\u017cno\u015bci handlowe,
\u00a0- nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u udzielonych po\u017cyczek,
\u00a0- inne aktywa finansowe,
\uf0b7wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody,
\uf0b7wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy,
\uf0b7instrumenty finansowe zabezpieczaj\u0105ce.
\u00a0
Kwalifikacja d\u0142u\u017cnych aktyw\u00f3w finansowych do odpowiedniej kategorii zale\u017cy od modelu biznesowego zarzadzania aktywami finansowymi oraz od charakterystyki umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.
Standaryzowane transakcje kupna lub sprzeda\u017cy aktyw\u00f3w finansowych ujmuje si\u0119 na dzie\u0144 zawarcia.
Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu
Aktywa wyceniane po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu w zamortyzowanym koszcie \u2013 s\u0105 to aktywa finansowe utrzymywane zgodnie z\u00a0modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest utrzymywanie aktyw\u00f3w finansowych dla uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, a charakterystyka umowy dotycz\u0105cej tych aktyw\u00f3w finansowych przewiduje powstawanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek. Grupa do wyceny aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie stosuje metod\u0119 efektywnej stopy procentowej. Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wycenia si\u0119 w wysoko\u015bci zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzgl\u0119dnieniem odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, przy czym nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug z dat\u0105 zapadalno\u015bci poni\u017cej 12 miesi\u0119cy od dnia powstania (tj. niezawieraj\u0105ce elementu finansowania) i nieprzekazywane do faktoringu, nie podlegaj\u0105 dyskontowaniu.
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody
Aktywa wyceniane po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody \u2013 s\u0105 to aktywa finansowe utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest zar\u00f3wno utrzymywanie aktyw\u00f3w finansowych dla uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy jak i sprzeda\u017c aktyw\u00f3w finansowych, a charakterystyka umowy dotycz\u0105cej tych aktyw\u00f3w finansowych przewiduje powstawanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek. Zyski i straty na sk\u0142adniku aktyw\u00f3w finansowych stanowi\u0105cym instrument kapita\u0142owy, dla kt\u00f3rego zastosowanoopcje wyceny do warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody ujmuje si\u0119 w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitychdochodach, za wyj\u0105tkiem przychod\u00f3w z tytu\u0142u otrzymanych dywidend.
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy
Aktywa wyceniane w warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat \u2013 s\u0105 to wszystkie pozosta\u0142e aktywa finansowe. Zyski lub straty wynikaj\u0105ce z wyceny sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, kwalifikowanego jako wyceniany wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym w okresie, w kt\u00f3rym powsta\u0142y. Zyski lub straty wynikaj\u0105ce z\u00a0wyceny pozycji wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy obejmuj\u0105 r\u00f3wnie\u017c przychody z tytu\u0142u odsetek i\u00a0dywidendy. \u00a0
Warto\u015b\u0107 godziwa stanowi cen\u0119, kt\u00f3r\u0105 otrzymano by ze sprzeda\u017cy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zap\u0142acono by za przeniesienie zobowi\u0105zania w transakcji mi\u0119dzy uczestnikami rynku przeprowadzonej na zwyk\u0142ych warunkach na dzie\u0144 wyceny.
Grupa dokonuje wyceny warto\u015bci godziwej pos\u0142uguj\u0105c si\u0119 nast\u0119puj\u0105c\u0105 hierarchi\u0105:
\uf0a7poziom 1: warto\u015b\u0107 oparta na danych wej\u015bciowych pochodz\u0105cych z aktywnego rynku, kt\u00f3re s\u0105 traktowane jako \u017ar\u00f3d\u0142o najbardziej wiarygodnych danych,
\uf0a7poziom 2: warto\u015b\u0107 oparta na danych wej\u015bciowych innych ni\u017c pochodz\u0105ce z aktywnego rynku, kt\u00f3re jednak s\u0105 obserwowalne (obiektywne, mierzalne),
\uf0a7poziom 3: Warto\u015b\u0107 oparta na danych o charakterze nieobserwowalnym, stosowanych w zakresie , w jakim odpowiednie obserwowalne dane wej\u015bciowe s\u0105 niedost\u0119pne. Nieobserwowalne dane wej\u015bciowe odzwierciedlaj\u0105 za\u0142o\u017cenia, kt\u00f3re przyj\u0119liby uczestnicy rynku na potrzeby kalkulacji ceny sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zania, w tym za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce ryzyka.
Przeniesienie mi\u0119dzy poziomami hierarchii warto\u015bci godziwej nast\u0119puje w sytuacji wyst\u0105pienia zmiany w zakresie \u017ar\u00f3de\u0142 pochodzenia danych wej\u015bciowych na potrzeby wyceny warto\u015bci godziwej, takich jak:
\uf0b7aktywny rynek,
\uf0b7brak aktywnego rynku, jednak dane obserwowalne na\u00a0rynku,
\uf0b7subiektywne dane wej\u015bciowe.
Uznaje si\u0119, \u017ce przeniesienia pomi\u0119dzy poziomami hierarchii warto\u015bci godziwej maj\u0105 miejsce na koniec okresu sprawozdawczego. \u00a0
Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych
Aktywa o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania nie podlegaj\u0105 amortyzacji, lecz corocznie s\u0105 testowane pod k\u0105tem mo\u017cliwej utraty warto\u015bci. Aktywa amortyzowane s\u0105 poddawane przegl\u0105dom pod k\u0105tem utraty warto\u015bci, je\u017celi zdarzenia lub zmiany okoliczno\u015bci wskazuj\u0105, \u017ce warto\u015b\u0107 bilansowa mo\u017ce by\u0107 niemo\u017cliwa do odzyskania. Odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat oraz innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w i wykazuje si\u0119 w wysoko\u015bci, o kt\u00f3r\u0105 warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przewy\u017csza warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna stanowi wy\u017csz\u0105 z dw\u00f3ch warto\u015bci: warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzeda\u017cy i warto\u015bci u\u017cytkowej. Dla potrzeb oceny utraty warto\u015bci aktywa grupuje si\u0119 na najni\u017cszym poziomie, dla kt\u00f3rego wyst\u0119puj\u0105 mo\u017cliwe do zidentyfikowania przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne (o\u015brodki wypracowuj\u0105ce \u015brodki pieni\u0119\u017cne). Niefinansowe aktywa, inne ni\u017c warto\u015b\u0107 firmy, w odniesieniu do kt\u00f3rych uprzednio stwierdzono utrat\u0119 warto\u015bci, ocenia si\u0119 na ka\u017cdy dzie\u0144 zako\u0144czenia okresu sprawozdawczego pod k\u0105tem wyst\u0119powania przes\u0142anek wskazuj\u0105cych na mo\u017cliwo\u015b\u0107 odwr\u00f3cenia dokonanego odpisu.\u00a0
Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci (odpis na oczekiwane straty kredytowe) aktyw\u00f3w finansowych jest ujmowany na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy. Je\u017celi ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia. W przeciwnym razie Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u tego instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej 12-miesi\u0119cznym oczekiwanym stratom kredytowym.
Grupa wycenia oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u instrument\u00f3w finansowych w spos\u00f3b uwzgl\u0119dniaj\u0105cy:
\uf0b7nieobci\u0105\u017con\u0105 i wa\u017con\u0105 prawdopodobie\u0144stwem kwot\u0119, kt\u00f3r\u0105 ustala si\u0119 oceniaj\u0105c szereg mo\u017cliwych wynik\u00f3w, warto\u015b\u0107 pieni\u0105dza w czasie,
\uf0b7racjonalne i mo\u017cliwe do udokumentowania informacje, kt\u00f3re s\u0105 dost\u0119pne bez nadmiernych koszt\u00f3w lub stara\u0144 na dzie\u0144 sprawozdawczy, dotycz\u0105ce przesz\u0142ych zdarze\u0144, obecnych warunk\u00f3w i prognoz dotycz\u0105cych przysz\u0142ych warunk\u00f3w gospodarczych.
\u00a0
Grupa dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych dla aktyw\u00f3w zwi\u0105zanych z instrumentami d\u0142u\u017cnymi wycenianymi wg zamortyzowanego kosztu niezale\u017cnie od tego, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki utraty warto\u015bci. Odpis na oczekiwane straty kredytowe dokonywany jest w oparciu o szacowane ratingi emitenta i przypisane danemu ratingowi prawdopodobie\u0144stwo wyst\u0105pienia straty oraz wysoko\u015b\u0107 straty.
W przypadku nale\u017cno\u015bci handlowych Grupa stosuje uproszczone podej\u015bcie i szacuje odpis z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia. Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowych wycenianie s\u0105 w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci przy u\u017cyciu macierzy rezerw.
Za zdarzenie niewyp\u0142acalno\u015bci (przyj\u0119cie za\u0142o\u017cenia \u017ce kontrahent nie wywi\u0105\u017ce si\u0119 z zobowi\u0105zania) Grupa uznaje brak sp\u0142aty powy\u017cej 360 dni od dnia wymagalno\u015bci nale\u017cno\u015bci.
\u00a0
Aby oszacowa\u0107 warto\u015b\u0107 oczekiwanych strat kredytowych zwi\u0105zanych z nale\u017cno\u015bciami handlowymi, na koniec ka\u017cdego roku sprawozdawczego Grupa dokonuje analizy statystycznej obejmuj\u0105cej nale\u017cno\u015bci handlowe w podziale na zdefiniowane przez Grup\u0119 kategorie odbiorc\u00f3w (jednostek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad grupy kapita\u0142owej, pozosta\u0142ych odbiorc\u00f3w), bazuj\u0105c na danych historycznych dotycz\u0105cych \u015bci\u0105galno\u015bci nale\u017cno\u015bci.
\u00a0
W kolejnym etapie analizy Grupa przeprowadza analiz\u0119 portfelow\u0105, kalkuluj\u0105c dla ka\u017cdej grupy odbiorc\u00f3w wsp\u00f3\u0142czynnik strat kredytowych na bazie macierzy rezerw w poszczeg\u00f3lnych przedzia\u0142ach wiekowych. Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci w danym przedziale czasowym, kt\u00f3re na dzie\u0144 bilansowy nie s\u0105 zaleg\u0142e dla danej grupy odbiorc\u00f3w, r\u00f3wna jest iloczynowi warto\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowych na dzie\u0144 bilansowy i wsp\u00f3\u0142czynnika straty kredytowej.
\u00a0
Grupa uwzgl\u0119dnia informacje dotycz\u0105ce przysz\u0142o\u015bci w stosowanych parametrach modelu szacowania strat oczekiwanych, poprzez zarz\u0105dcz\u0105 korekt\u0119 bazowych wsp\u00f3\u0142czynnik\u00f3w prawdopodobie\u0144stwa niewyp\u0142acalno\u015bci. W tym zakresie Grupa bierze
pod uwag\u0119 zmiany danych makroekonomicznych takich jak np.: dynamika Produktu Krajowego Brutto, wska\u017anik inflacji, stopa bezrobocia czy indeksy cen akcji WIG i w przypadku gdy nast\u0105pi\u0142o ich istotne pogorszenie w stosunku do poprzedniego okresu, Grupa ocenia czy jest konieczno\u015b\u0107 uwzgl\u0119dnienia w kalkulacji oczekiwanej straty kredytowej dodatkowego elementu ryzyka zwi\u0105zanego z sytuacj\u0105 gospodarcz\u0105 oraz prognozami na przysz\u0142o\u015b\u0107. Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku, Grupa nie zidentyfikowa\u0142a przes\u0142anek do zmodyfikowania za\u0142o\u017ce\u0144 przyj\u0119tych do oceny oczekiwanej straty kredytowej.
\u00a0
Kwota oczekiwanych strat kredytowych (lub kwota odwr\u00f3cenia odpisu), jaka jest wymagana, aby dostosowa\u0107 odpis na oczekiwane straty kredytowe na dzie\u0144 sprawozdawczy do kwoty, kt\u00f3r\u0105 nale\u017cy uj\u0105\u0107, jest ujmowana w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w ramach pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych.
Kwot\u0119 odpisu na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u aktyw\u00f3w finansowych uj\u0119tych w kategorii \u201eaktywa finansowe
wyceniane wg zamortyzowanego kosztu\" ujmuje si\u0119 jako pomniejszenie warto\u015bci ksi\u0119gowej brutto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w
finansowych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej.
Kwot\u0119 odpisu na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u aktyw\u00f3w finansowych uj\u0119tych w kategorii \u201eaktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody\" ujmuje si\u0119 w innych ca\u0142kowitych dochodach i nie obni\u017ca ona warto\u015bci ksi\u0119gowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych. \u00a0
Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym prezentowane s\u0105 w polskich z\u0142otych (\u201ePLN\u201d), kt\u00f3ra stanowi walut\u0119 funkcjonaln\u0105 Grupy.
Nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105zania wyra\u017cone w walutach obcych wycenia si\u0119 na dzie\u0144 bilansowy po obowi\u0105zuj\u0105cym na ten dzie\u0144 kursie \u015brednim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Na dzie\u0144 bilansowy aktywa i zobowi\u0105zania pieni\u0119\u017cne denominowane w walutach obcych s\u0105 przeliczane wed\u0142ug kursu obowi\u0105zuj\u0105cego na ten dzie\u0144. Aktywa i zobowi\u0105zania wyceniane w warto\u015bci godziwej i denominowane w walutach obcych wycenia si\u0119 po kursie obowi\u0105zuj\u0105cym w dniu ustalenia warto\u015bci godziwej. Pozycje niepieni\u0119\u017cne wyceniane s\u0105 wed\u0142ug kosztu historycznego.
Transakcje w walutach obcych wykazuje si\u0119 w ksi\u0119gach w warto\u015bci nominalnej, przeliczonej na z\u0142ote polskie wed\u0142ug kursu \u015bredniego NBP. W momencie realizacji r\u00f3\u017cnice kursowe od nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144 wykazywane s\u0105 jako pozosta\u0142e przychody finansowe lub pozosta\u0142e koszty finansowe. R\u00f3\u017cnice kursowe ujmuje si\u0119 w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w okresie, w kt\u00f3rym powstaj\u0105, z\u00a0wyj\u0105tkiem r\u00f3\u017cnic kursowych stanowi\u0105cych koszty finansowania zewn\u0119trznego, kt\u00f3re dotycz\u0105cych aktyw\u00f3w w budowie przeznaczonych do\u00a0przysz\u0142ego wykorzystania operacyjnego, kt\u00f3re w\u0142\u0105cza si\u0119 do tych aktyw\u00f3w i traktuje, jako korekty koszt\u00f3w odsetkowych. \u00a0
Kapita\u0142 w\u0142asny Grupy stanowi\u0105:
\uf0b7kapita\u0142 akcyjny jednostki dominuj\u0105cej (wykazany w warto\u015bci nominalnej),\u00a0
\uf0b7nadwy\u017cka ceny emisyjnej powy\u017cej warto\u015bci nominalnej akcji jednostki dominuj\u0105cej,
\uf0b7pozosta\u0142y kapita\u0142y rezerwowe, obejmuj\u0105ce:
- warto\u015b\u0107 niezarejestrowanego podwy\u017cszenia kapita\u0142u w Grupie kapita\u0142owej,
\uf0b7zyski zatrzymane, obejmuj\u0105ce:
- kapita\u0142 z tytu\u0142u zmiany proporcji udzia\u0142\u00f3w nieskutkuj\u0105cych utrat\u0105 kontroli w jednostkach zale\u017cnych,
- zyski z lat ubieg\u0142ych (obejmuj\u0105ce powsta\u0142y z zysk\u00f3w lat ubieg\u0142ych kapita\u0142 zapasowy),
- wynik finansowy bie\u017c\u0105cego okresu obrotowego,
\uf0b7udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce. \u00a0
Grupa prezentuje udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce w warto\u015bci proporcjonalnego udzia\u0142u w aktywach netto jednostki zale\u017cnej. Zmiany w udzia\u0142ach w\u0142asno\u015bciowych w jednostce zale\u017cnej, kt\u00f3re nie skutkuj\u0105 utrat\u0105 kontroli, ujmuje si\u0119 jako transakcjeZysk podstawowy przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 oblicza si\u0119 poprzez podzielenie zysku za rok przypadaj\u0105cego na zwyk\u0142ych akcjonariuszy Jednostki dominuj\u0105cej przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 wyemitowanych akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w ci\u0105gu roku.
Zysk rozwodniony przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 oblicza si\u0119 poprzez podzielenie zysku za rok przypadaj\u0105cego na zwyk\u0142ych akcjonariuszy Sp\u00f3\u0142ki przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczby wyemitowanych akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w ci\u0105gu roku powi\u0119kszon\u0105 o
\u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji zwyk\u0142ych, kt\u00f3re by\u0142yby wyemitowane przy zamianie wszystkich rozwadniaj\u0105cych potencjalnych akcji zwyk\u0142ych na akcje zwyk\u0142e. \u00a0
Rezerwy ujmowane s\u0105 w\u00f3wczas, gdy na Grupie ci\u0105\u017cy istniej\u0105cy obowi\u0105zek (prawny lub zwyczajowy) wynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, \u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku spowoduje konieczno\u015b\u0107 wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w to\u017csamych ze stratami ekonomicznymi, oraz gdy mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowi\u0105zania. \u00a0
Zobowi\u0105zania handlowe stanowi\u0105 zobowi\u0105zania do zap\u0142aty za towary i us\u0142ugi nabyte w toku zwyk\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej Grupy od dostawc\u00f3w. Zobowi\u0105zania handlowe klasyfikuje si\u0119 jako zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe, je\u017celi termin zap\u0142aty przypada w ci\u0105gu jednego roku (lub w zwyk\u0142ym cyklu dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej Grupy, je\u017celi jest on d\u0142u\u017cszy ni\u017c rok).
W przeciwnym wypadku, zobowi\u0105zania wykazuje si\u0119 jako d\u0142ugoterminowe. Zobowi\u0105zania handlowe s\u0105 zobowi\u0105zaniami finansowymi. Zobowi\u0105zania finansowe na dzie\u0144 bilansowy wyceniane s\u0105 wed\u0142ug metody zamortyzowanego kosztu. W ramach pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 ujmowane s\u0105 g\u0142\u00f3wnie zobowi\u0105zania publicznoprawne (inne ni\u017c dotycz\u0105ce podatku dochodowego), rozliczenia mi\u0119dzyokresowe bierne oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144. \u00a0
Rezerwa na podatek dochodowy jest tworzona metod\u0105 zobowi\u0105za\u0144 bilansowych w stosunku do\u00a0wszystkich dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wyst\u0119puj\u0105cych na dzie\u0144 bilansowy mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w a ich warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 wykazan\u0105 w sprawozdaniu finansowym.
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ujmowany jest w odniesieniu do\u00a0wszystkich ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych, jak r\u00f3wnie\u017c niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na nast\u0119pne lata, w takiej wysoko\u015bci, w jakiej jest prawdopodobne, \u017ce zostanie osi\u0105gni\u0119ty doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli wykorzysta\u0107 ww. r\u00f3\u017cnice i straty.
Warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku jest weryfikowana na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy i ulega stosownemu obni\u017ceniu w cz\u0119\u015bci, w jakiej przesta\u0142o by\u0107 prawdopodobne osi\u0105gni\u0119cie dochodu do opodatkowania wystarczaj\u0105cego do cz\u0119\u015bciowego lub ca\u0142kowitego zrealizowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku.
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane s\u0105 z zastosowaniem stawek podatkowych, kt\u00f3re wed\u0142ug przewidywa\u0144 b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w okresie, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w zostanie zrealizowany lub zobowi\u0105zanie spe\u0142nione, przyjmuj\u0105c za podstaw\u0119 stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowi\u0105zuj\u0105ce i uchwalone na dzie\u0144 bilansowy. \u00a0
Przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w i us\u0142ug
Przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w i us\u0142ug obejmuj\u0105 sprzeda\u017c produkt\u00f3w wyprodukowanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119, do kt\u00f3rych ma ona wy\u0142\u0105czne prawa licencyjne z tytu\u0142u ich wytworzenia lub naby\u0142a licencje na ich wydawanie i dystrybucj\u0119 oraz \u015bwiadczone us\u0142ugi na rzecz innych podmiot\u00f3w.
Przychody ujmowane s\u0105 w warto\u015bci godziwej zap\u0142aty otrzymanej lub nale\u017cnej, po pomniejszeniu o przewidywane rabaty, zwroty klient\u00f3w i podobne zmniejszenia, w tym podatek od towar\u00f3w i us\u0142ug VAT oraz inne podatki zwi\u0105zane ze sprzeda\u017c\u0105, za wyj\u0105tkiem podatku akcyzowego.
Sp\u00f3\u0142ka stosuje pi\u0119ciostopniowy model, aby okre\u015bli\u0107 moment uj\u0119cia przychod\u00f3w oraz ich wysoko\u015bci. Zak\u0142ada on, i\u017c przychody powinny by\u0107 uj\u0119te w\u00f3wczas (oraz w jakim stopniu), gdy Sp\u00f3\u0142ka przekazuje klientowi kontrol\u0119 nad us\u0142ugami czy towarami, oraz w kwocie do jakiej Sp\u00f3\u0142ka oczekuje by\u0107 uprawniona.
Sp\u00f3\u0142ka ujmuje w ramach przychodu nale\u017cnego za dany rok obrotowy przychody ze wszystkich \u017ar\u00f3de\u0142 i kana\u0142\u00f3w sprzeda\u017cy zgodnie z zasad\u0105 wsp\u00f3\u0142mierno\u015bci przychod\u00f3w i koszt\u00f3w, r\u00f3wnie\u017c w sytuacji w kt\u00f3rej ich rozliczenie nast\u0119puje w nast\u0119pnych miesi\u0105cach po zako\u0144czeniu roku obrotowego, na podstawie raport\u00f3w sprzeda\u017cy generowanych przez poszczeg\u00f3lne kana\u0142y sprzeda\u017cy. \u00a0
Przychody z tytu\u0142u odsetek ujmuje si\u0119 proporcjonalnie do up\u0142ywu czasu metod\u0105 efektywnej stopy procentowej. Gdy nale\u017cno\u015b\u0107 traci na warto\u015bci, Grupa obni\u017ca jej warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 do poziomu warto\u015bci odzyskiwalnej, r\u00f3wnej oszacowanym przysz\u0142ym
przep\u0142ywom pieni\u0119\u017cnym zdyskontowanym wed\u0142ug pierwotnej efektywnej stopy procentowej instrumentu, a\u00a0nast\u0119pnie stopniowo rozlicza si\u0119 kwot\u0119 dyskonta w korespondencji z przychodami z tytu\u0142u odsetek. Przychody z tytu\u0142u odsetek od udzielonych po\u017cyczek, kt\u00f3re utraci\u0142y warto\u015b\u0107, ujmuje si\u0119 wed\u0142ug pierwotnej efektywnej stopy procentowej.
Przychody powstaj\u0105ce w wyniku u\u017cytkowania przez inne podmioty gospodarcze aktyw\u00f3w Grupy przynosz\u0105cych odsetki, tantiemy, dywidendy powinny by\u0107 ujmowane o ile:
\uf0a7istnieje prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce jednostka gospodarcza uzyska korzy\u015bci ekonomiczne zwi\u0105zane z przeprowadzan\u0105 transakcj\u0105,
\uf0a7kwota przychod\u00f3w mo\u017ce by\u0107 wyceniona w wiarygodny spos\u00f3b. \u00a0
Dotacje s\u0105 ujawniane w sprawozdaniu finansowym, je\u017celi istnieje wystarczaj\u0105ca pewno\u015b\u0107, \u017ce Grupa spe\u0142nia warunki zwi\u0105zane z ich przyznaniem i b\u0119d\u0105 otrzymane. Dotacje do \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych s\u0105 ujmowane w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, jako pozosta\u0142e przychody w spos\u00f3b systematyczny przez okres u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Dotacje w pasywach dzielimy na d\u0142ugoterminowe i kr\u00f3tkoterminowe zgodnie z okresem w jakim odnoszone b\u0119d\u0119 w pozosta\u0142e przychody. \u00a0
Grupa kapita\u0142owa sporz\u0105dza skonsolidowane sprawozdanie z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w uk\u0142adzie por\u00f3wnawczym.
Koszty ujmuje si\u0119 w tym samym okresie w jakim s\u0105 ujmowane przychody ze sprzeda\u017cy zgodnie z zasad\u0105 wsp\u00f3\u0142mierno\u015bci przychod\u00f3w i koszt\u00f3w, a dotyczy to w szczeg\u00f3lno\u015bci:
\uf0a7prowizji z tytu\u0142u po\u015brednictwa sprzeda\u017cy gier komputerowych,
\uf0a7prowizji nale\u017cnych deweloperom, z tytu\u0142u udzia\u0142u w zyskach ze sprzeda\u017cy gier komputerowych.
Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych
Pracownicy maj\u0105 prawo do odpraw emerytalnych lub rentowych w momencie przechodzenia na emerytur\u0119 lub rent\u0119. Odprawy te przys\u0142uguj\u0105 pracownikowi spe\u0142niaj\u0105cemu warunki uprawniaj\u0105ce do renty z tytu\u0142u niezdolno\u015bci do pracy lub emerytury, kt\u00f3rego stosunek pracy usta\u0142 w zwi\u0105zku z\u00a0przej\u015bciem na rent\u0119 lub emerytur\u0119, w\u00a0wysoko\u015bci jednomiesi\u0119cznego wynagrodzenia. Ze wzgl\u0119du na struktur\u0119 zatrudnienia w grupie koszty ewentualnych \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych s\u0105 nieistotne z\u00a0punktu widzenia sprawozdania finansowego.\u00a0
Przez zobowi\u0105zania warunkowe rozumie si\u0119:
a)mo\u017cliwy obowi\u0105zek, kt\u00f3ry powstaje na skutek zdarze\u0144 przesz\u0142ych, kt\u00f3rego istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wyst\u0105pienia lub niewyst\u0105pienia jednego lub wi\u0119kszej ilo\u015bci niepewnych przysz\u0142ych zdarze\u0144, kt\u00f3re nie w pe\u0142ni podlegaj\u0105 kontroli Grupy; lub
b)obecny obowi\u0105zek, kt\u00f3ry powstaje na skutek zdarze\u0144 przesz\u0142ych, ale nie jest ujmowany w\u00a0sprawozdaniu finansowym, poniewa\u017c:
\uf0b7nie jest prawdopodobne, aby konieczne by\u0142o wydatkowanie \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne w celu wype\u0142nienia obowi\u0105zku; lub
\uf0b7kwoty obowi\u0105zku (zobowi\u0105zania) nie mo\u017cna wyceni\u0107 wystarczaj\u0105co wiarygodnie.
Przez aktywa warunkowe rozumie si\u0119 mo\u017cliwe sk\u0142adniki aktyw\u00f3w, kt\u00f3re powsta\u0142y na skutek zdarze\u0144 przesz\u0142ych oraz kt\u00f3rych istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wyst\u0105pienia lub niewyst\u0105pienia jednego lub wi\u0119kszej ilo\u015bci niepewnych przysz\u0142ych zdarze\u0144, kt\u00f3re nie w pe\u0142ni podlegaj\u0105 kontroli Grupy. \u00a0
Sporz\u0105dzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego wymaga dokonania przez Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej pewnych szacunk\u00f3w i\u00a0za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re znajduj\u0105 odzwierciedlenie w tym sprawozdaniu oraz w dodatkowych informacjach i\u00a0obja\u015bnieniach do tego sprawozdania.
Szacunki i os\u0105dy ksi\u0119gowe wynikaj\u0105 z dotychczasowych do\u015bwiadcze\u0144 oraz innych czynnik\u00f3w, w tym przewidywa\u0144 odno\u015bnie do przysz\u0142ych zdarze\u0144, kt\u00f3re w danej sytuacji wydaj\u0105 si\u0119 zasadne.
Jakkolwiek przyj\u0119te za\u0142o\u017cenia i szacunki opieraj\u0105 si\u0119 na najlepszej wiedzy Zarz\u0105du Jednostki dominuj\u0105cej na temat bie\u017c\u0105cych dzia\u0142a\u0144 i zdarze\u0144, rzeczywiste wyniki mog\u0105 si\u0119 r\u00f3\u017cni\u0107 od przewidywanych. Szacunki i zwi\u0105zane z nimi za\u0142o\u017cenia podlegaj\u0105 weryfikacji. Zmiana szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych jest uj\u0119ta w okresie, w kt\u00f3rym dokonano zmiany szacunku lub w\u00a0okresach bie\u017c\u0105cym i przysz\u0142ych, je\u017celi dokonana zmiana szacunku dotyczy zar\u00f3wno okresu bie\u017c\u0105cego, jak i\u00a0okres\u00f3w przysz\u0142ych.
Poni\u017cej przedstawiono podstawowe os\u0105dy (warto\u015bci szacunkowe) dokonane przez Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej w procesie stosowania zasad rachunkowo\u015bci i maj\u0105ce najwi\u0119kszy wp\u0142yw na warto\u015bci uj\u0119te w sprawozdaniu finansowym.
Na dzie\u0144 | Zmniejszenie | Zwi\u0119kszenie | Na dzie\u0144 | |
Odpisy warto\u015bci nale\u017cno\u015bci | 5 165 | - | - | - |
Rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 201 | - | - | - |
W odniesieniu do stanu na koniec poprzedniego roku, w bie\u017c\u0105cym okresie nie wyst\u0105pi\u0142y istotne zmiany warto\u015bci szacunkowych. Wed\u0142ug najlepszej wiedzy Zarz\u0105du, na podstawie identyfikacji ryzyk oraz przeprowadzonych analiz, w tym ryzyk zwi\u0105zanych z oczekiwanymi stratami kredytowymi, ustalone szacunki przedstawiaj\u0105 faktyczny obraz sytuacji finansowej grupy oraz nie pope\u0142niono b\u0142\u0119d\u00f3w w zakresie sporz\u0105dzonych szacunk\u00f3w w przypadk\u00f3w kt\u00f3rych wyst\u0119puje ryzyko spowodowania istotnych korekt warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 w trakcie kolejnych okres\u00f3w.
Sprawowanie kontroli
Ocena, czy Jednostka Dominuj\u0105ca sprawuje kontrol\u0119 nad sp\u00f3\u0142k\u0105 wymaga ustalenia, czy posiada ona prawa do kierowania istotn\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 sp\u00f3\u0142ki. Okre\u015blenie istotnej dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ki oraz kt\u00f3ry z inwestor\u00f3w j\u0105 kontroluje, wymaga os\u0105du.
W ocenie sytuacji i okre\u015bleniu istoty powi\u0105za\u0144 bierze si\u0119 pod uwag\u0119 m.in. prawa g\u0142osu, relatywnie posiadany udzia\u0142, rozproszenie praw g\u0142osu posiadanych przez innych inwestor\u00f3w, zakres udzia\u0142u tych Inwestor\u00f3w w powo\u0142ywaniu kluczowego personelu kierowniczego lub cz\u0142onk\u00f3w rady nadzorczej.
Wyceny warto\u015bci godziwej
Warto\u015b\u0107 godziwa przedstawia obecne szacunki, kt\u00f3re mog\u0105 ulec zmianie w kolejnych okresach sprawozdawczych z tytu\u0142u warunk\u00f3w rynkowych lub innych czynnik\u00f3w. Istnieje wiele metod ustalania warto\u015bci godziwej, kt\u00f3re mog\u0105 powodowa\u0107 r\u00f3\u017cnice w warto\u015bciach godziwych. Co wi\u0119cej, za\u0142o\u017cenia b\u0119d\u0105ce podstaw\u0105 ustalenia warto\u015bci godziwej mog\u0105 wymaga\u0107 oszacowania zmian koszt\u00f3w/cen w czasie, stopy dyskonta, stopy inflacji czy innych istotnych zmiennych. Pewne za\u0142o\u017cenia
i szacunki s\u0105 konieczne dla ustalenia, do kt\u00f3rego poziomu hierarchii warto\u015bci godziwej dany instrument powinien zosta\u0107 zakwalifikowany.
Okre\u015blenie waluty funkcjonalnej
Oceny takiej dokona\u0142 Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej w oparciu o analiz\u0119 waluty, w kt\u00f3rej Grupa generuje przychody i ponosi koszty. Zgodnie z MSR 21.9 [\u2026] Przy ustalaniu swojej waluty funkcjonalnej Grupa bierze pod uwag\u0119 nast\u0119puj\u0105ce czynniki:
a) walut\u0119:
\uf0b7kt\u00f3ra wywiera g\u0142\u00f3wny wp\u0142yw na ceny sprzeda\u017cy towar\u00f3w i us\u0142ug (cz\u0119sto jest to waluta, w kt\u00f3rej wyra\u017cane
s\u0105 i\u00a0regulowane ceny sprzeda\u017cy jej towar\u00f3w i us\u0142ug); oraz
\uf0b7kraju, w kt\u00f3rym si\u0142y konkurencji i obowi\u0105zuj\u0105ce przepisy wywieraj\u0105 g\u0142\u00f3wny wp\u0142yw na ceny sprzeda\u017cy jej towar\u00f3w
i us\u0142ug;
b) walut\u0119, kt\u00f3ra wywiera g\u0142\u00f3wny wp\u0142yw na koszty robocizny i materia\u0142\u00f3w oraz na pozosta\u0142e koszty zwi\u0105zane z\u00a0dostarczaniem towar\u00f3w lub \u015bwiadczeniem us\u0142ug (cz\u0119sto jest to waluta, w kt\u00f3rej koszty te s\u0105 wyra\u017cane lub regulowane).
Przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w Grupy generowane s\u0105 przede wszystkim w USD oraz EUR. Jednak\u017ce ceny gier sprzedawanych przez Grup\u0119 nie s\u0105 kszta\u0142towane przez si\u0142y konkurencji i regulacje wyst\u0119puj\u0105ce na terenie Stan\u00f3w Zjednoczonych lub Europy. Wyra\u017cenie cen sprzeda\u017cy w USD lub EUR wynika z faktu, \u017ce rynek gier komputerowych jest rynkiem globalnym, gdzie ceny przyjmuj\u0105 poziom \u015bwiatowy i s\u0105 ustalane dla globalnego gracza. Oznacza to, \u017ce ceny sprzeda\u017cy gier Grupy s\u0105 takie same dla graczy z Europy (w tym Polski), Azji czy Stan\u00f3w Zjednoczonych.
Zdecydowana wi\u0119kszo\u015b\u0107 koszt\u00f3w funkcjonowania Grupy, w tym koszt\u00f3w produkcji gier (g\u0142\u00f3wnie us\u0142ugi obce w postaci wynagrodze\u0144 deweloper\u00f3w) ponoszona jest w z\u0142otych polskich.
Dodatkowo Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej wzi\u0105\u0142 pod uwag\u0119, i\u017c w ustaleniu waluty funkcjonalnej Grupy mog\u0105 by\u0107 r\u00f3wnie\u017c pomocne nast\u0119puj\u0105ce czynniki:
a) waluta, w kt\u00f3rej generowane s\u0105 \u015brodki z dzia\u0142alno\u015bci finansowej (tj. emisja instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych i kapita\u0142owych);
b) waluta, w kt\u00f3rej utrzymywane s\u0105 zazwyczaj wp\u0142ywy z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej.
\u00a0
Grupa nie posiada \u017cadnych kredyt\u00f3w, po\u017cyczek ani wyemitowanych obligacji, natomiast wp\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z emisji jej akcji wyra\u017cone s\u0105 w PLN. Grupa utrzymuje \u015brodki pieni\u0119\u017cne na rachunkach bankowych g\u0142\u00f3wnie w PLN.
Bior\u0105c pod uwag\u0119 powy\u017csze fakty i okoliczno\u015bci Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej oceni\u0142, \u017ce walut\u0105 funkcjonaln\u0105 Grupy jest polski z\u0142oty. Walut\u0105 sprawozdawcz\u0105 Grupy jest polski z\u0142oty.
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci
Kalkulacja odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci zgodnie z MSSF 9 wymaga os\u0105du w zakresie doboru metodologii, modeli, klasyfikacji grup odbiorc\u00f3w i innych danych wej\u015bciowych. Nale\u017cno\u015bci handlowe Grupy nie posiadaj\u0105 istotnego komponentu finansowania, z tego wzgl\u0119du odpis na dzie\u0144 bilansowy jest obliczany na podstawie oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym
okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci. Bazuj\u0105c na danych historycznych, Grupa przeprowadza analiz\u0119 statystyczn\u0105 prawdopodobie\u0144stwa sp\u0142aty zaleg\u0142ych nale\u017cno\u015bci handlowych oddzielnie dla wydzielonych portfeli nale\u017cno\u015bci. Dla nale\u017cno\u015bci przeterminowanych powy\u017cej 360 dni przyjmuje si\u0119 warto\u015b\u0107 oczekiwanej straty kredytowej w wysoko\u015bci 100% nale\u017cno\u015bci przeterminowanej.
W przypadku nale\u017cno\u015bci przeterminowanych w przedziale 1-360 dni warto\u015b\u0107 oczekiwanych strat kredytowych szacowana jest na podstawie analizy danych historycznych. Grupa uznaje, \u017ce dla sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych istnieje ryzyko niewykonania zobowi\u0105zania je\u015bli wewn\u0119trzne i zewn\u0119trzne informacje wskazuj\u0105, \u017ce jest ma\u0142o prawdopodobne, i\u017c Grupa otrzyma w ca\u0142o\u015bci pozosta\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z umowy. Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych zostaje spisany
w ca\u0142o\u015bci je\u015bli nie ma uzasadnionych oczekiwa\u0144, \u017ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z umowy zostan\u0105 odzyskane.
Okres amortyzowania rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz warto\u015bci niematerialnych
Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej okre\u015bla szacowane okresy u\u017cytkowania, a poprzez to stawki amortyzacji dla poszczeg\u00f3lnych rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych. Szacunek ten opiera si\u0119 na oczekiwanym okresie ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci tych aktyw\u00f3w. W przypadku zaistnienia okoliczno\u015bci powoduj\u0105cych zmian\u0119 spodziewanego okresu u\u017cytkowania (np. zmiany technologiczne, wycofanie z\u00a0u\u017cytkowania itp.) mog\u0105 si\u0119 zmieni\u0107 stawki amortyzacji. W konsekwencji zmieni si\u0119 warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w amortyzacyjnych i\u00a0warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto danych aktyw\u00f3w.
Aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego
Aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego wycenia si\u0119 przy zastosowaniu stawek podatkowych, kt\u00f3re wed\u0142ug dost\u0119pnych prognoz b\u0119d\u0105 stosowane na moment zrealizowania aktywa lub rozwi\u0105zania zobowi\u0105zania, przyjmuj\u0105c za podstaw\u0119 przepisy podatkowe, kt\u00f3re obowi\u0105zywa\u0142y prawnie lub faktycznie na koniec okresu sprawozdawczego. Prawdopodobie\u0144stwo realizacji aktywa z\u00a0tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego z przysz\u0142ymi zyskami podatkowymi opiera si\u0119 na planach Grupy. \u00a0
Zgodnie z art. 348 \u00a71 Kodeksu sp\u00f3\u0142ek handlowych (Dz. U. 2022 poz. 1467 t.j. z p\u00f3\u017an. zm.), kwota przeznaczona do podzia\u0142u mi\u0119dzy akcjonariuszy nie mo\u017ce przekracza\u0107 zysku za ostatni rok obrotowy, powi\u0119kszonego o niepodzielone zyski z lat ubieg\u0142ych oraz o kwoty przeniesione z utworzonych z zysku kapita\u0142\u00f3w zapasowego i rezerwowych, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 przeznaczone na wyp\u0142at\u0119 dywidendy. Kwot\u0119 t\u0119 nale\u017cy pomniejszy\u0107 o niepokryte straty, akcje w\u0142asne oraz o kwoty, kt\u00f3re zgodnie z ustaw\u0105 lub statutem powinny by\u0107 przeznaczone z zysku za ostatni rok obrotowy na kapita\u0142y zapasowy lub rezerwowe. W wyniku podj\u0119cia uchwa\u0142y o podziale zysku netto pomi\u0119dzy akcjonariuszy, dywidenda ujmowana jest na rozliczeniu wyniku finansowego (umniejszenie zysk\u00f3w zatrzymanych uj\u0119tych w ramach kapita\u0142u w\u0142asnego) oraz zobowi\u0105zaniach z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142ych, z uwzgl\u0119dnieniem potr\u0105cenia i rozliczenia podatku dochodowego, kt\u00f3ry jednostka dominuj\u0105ca pobiera jako p\u0142atnik od dywidend wyp\u0142aconych. \u00a0 \u00a0
Grupa sporz\u0105dza sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych metod\u0105 po\u015bredni\u0105 poprzez korygowanie skonsolidowanego wyniku brutto. W rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych Grupa wykazuje przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w (wp\u0142ywy z dodatnim znakiem, wydatki z ujemnym znakiem), kt\u00f3re wyst\u0105pi\u0142y w okresie sprawozdawczym, w podziale na przep\u0142ywy dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej, inwestycyjnej i finansowej. Zgodnie z MSR 7 przep\u0142ywy z tytu\u0142u podatku dochodowego ujawniane s\u0105 w odr\u0119bnej pozycji przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej. \u00a0
W okresie obj\u0119tym niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniem nie mia\u0142a miejsca korekta b\u0142\u0119d\u00f3w. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfMaterialAccountingPolicyInformationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594001OQ9XCY71S5051", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A8842c7241835439a9fd8a636e85c786c_347": { "value": "Emitent, pomimo posiadania poni\u017cej 50% udzia\u0142u w nast\u0119puj\u0105cych sp\u00f3\u0142kach nale\u017c\u0105cych do Grupy Kapita\u0142owej SIMFABRIC S.A.:VR Fabric S.A., Blind Warrior sp. z o.o. oraz GR Games S.A., w nast\u0119pstwie analizy stanu faktycznego dotycz\u0105cego Grupy oraz regulacji wynikaj\u0105cych w szczeg\u00f3lno\u015bci z MSSF 10, postanowi\u0142 kontynuowa\u0107 konsolidacj\u0119 danych podmiot\u00f3w. Na decyzj\u0119 Emitenta mia\u0142y wp\u0142yw takie okoliczno\u015bci jak prawo g\u0142osu posiadane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 w ww. sp\u00f3\u0142kach, w tym w kontek\u015bcie rozproszenia pozosta\u0142ego akcjonariatu konsolidowanych podmiot\u00f3w, a tak\u017ce okoliczno\u015bci zwi\u0105zane ze \u015bcis\u0142\u0105 wsp\u00f3\u0142prac\u0105
z Emitentem. \u00a0
Jednostki zale\u017cne podlegaj\u0105 pe\u0142nej konsolidacji od dnia przej\u0119cia nad nimi kontroli przez Grup\u0119. Zaprzestanie pe\u0142nej konsolidacji nast\u0119puje z dniem ustania kontroli.
\u00a0
Jednostki wsp\u00f3\u0142kontrolowane i stowarzyszone pocz\u0105tkowo ujmuje si\u0119 wg cen nabycia, a nast\u0119pnie rozlicza si\u0119 metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci.
\u00a0
Jednostki zale\u017cne to podmioty kontrolowane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119. Sp\u00f3\u0142ka sprawuje kontrol\u0119 nad inn\u0105 jednostk\u0105 w przypadku, gdy z tytu\u0142u swojego zaanga\u017cowania w t\u0119 jednostk\u0119 ma prawa do zmiennych wynik\u00f3w finansowych oraz ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 wywierania wp\u0142ywu na wysoko\u015b\u0107 tych wynik\u00f3w finansowych poprzez sprawowanie w\u0142adzy nad t\u0105 jednostk\u0105.
\u00a0
Nabycie jednostek zale\u017cnych przez Grup\u0119 rozlicza si\u0119 metod\u0105 przej\u0119cia. Koszt nabycia ustala si\u0119 jako warto\u015b\u0107 godziw\u0105 przekazanej zap\u0142aty, pomniejszon\u0105 o warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych w jednostce przejmowanej, powi\u0119kszon\u0105 o warto\u015b\u0107 godziw\u0105 dotychczas posiadanych kapita\u0142\u00f3w w jednostce nabywanej, pomniejszon\u0105 o uj\u0119t\u0105 warto\u015b\u0107 netto (warto\u015b\u0107 godziw\u0105) nabytych identyfikowalnych aktyw\u00f3w oraz przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144.
\u00a0
Nadwy\u017ck\u0119 kosztu nabycia nad warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 udzia\u0142u Grupy w mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktywach netto ujmuje si\u0119 jako warto\u015b\u0107 firmy. Je\u017celi koszt przej\u0119cia jest ni\u017cszy od warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w netto przej\u0119tej jednostki zale\u017cnej, r\u00f3\u017cnic\u0119 ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w.
\u00a0
Transakcje wewn\u0105trz Grupy oraz rozrachunki mi\u0119dzy sp\u00f3\u0142kami Grupy, jak i r\u00f3wnie\u017c niezrealizowane zyski na transakcjach wewn\u0105trzgrupowych, eliminuje si\u0119. Eliminacji podlegaj\u0105 r\u00f3wnie\u017c niezrealizowane straty, chyba \u017ce transakcja dostarcza dowod\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci przez przekazany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w.
\u00a0
W momencie utraty kontroli Grupa zaprzestaje ujmowa\u0107 aktywa i zobowi\u0105zania jednostki zale\u017cnej, udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce i pozosta\u0142e sk\u0142adniki kapita\u0142\u00f3w zwi\u0105zane z jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105. Ewentualna nadwy\u017cka lub niedob\u00f3r powsta\u0142e w wyniku utraty kontroli ujmowane s\u0105 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu. Je\u017celi Grupa zatrzymuje jakiekolwiek udzia\u0142y nie daj\u0105ce kontroli lub znacz\u0105cego wp\u0142ywu w dotychczasowej jednostce zale\u017cnej, s\u0105 one wyceniane w warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 utraty kontroli. \u00a0
Zmiany udzia\u0142\u00f3w w\u0142a\u015bcicielskich Grupy w jednostkach zale\u017cnych
\u00a0
Zmiany udzia\u0142\u00f3w Grupy w jednostkach zale\u017cnych nieskutkuj\u0105ce utrat\u0105 kontroli rozlicza si\u0119 jako transakcje kapita\u0142owe. Warto\u015b\u0107 bilansowa udzia\u0142\u00f3w zapewniaj\u0105cych Grupie kontrol\u0119 oraz udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli podlega korekcie w celu odzwierciedlenia zmian we wzgl\u0119dnych udzia\u0142ach w jednostkach zale\u017cnych. Wszelkie r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy kwot\u0105 korekty udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli a warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 kwoty zap\u0142aconej lub otrzymanej odnosi si\u0119 bezpo\u015brednio na kapita\u0142 w\u0142asny i przypisuje w\u0142a\u015bcicielom Jednostki dominuj\u0105cej.
W momencie utraty przez Grup\u0119 kontroli nad jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105 oblicza si\u0119 zysk lub strat\u0119 - jako r\u00f3\u017cnic\u0119 mi\u0119dzy:
(i)sum\u0105 warto\u015bci godziwej otrzymanej zap\u0142aty oraz warto\u015bci godziwej zachowanych udzia\u0142\u00f3w (warto\u015b\u0107 godziwa ustalana zostaje w oparciu o dane wej\u015bciowe inne, ni\u017c notowane ceny poziomu 1, tj. o ceny sprzeda\u017cy zastosowane w umowach, kt\u00f3re doprowadzi\u0142y do utraty kontroli nad sp\u00f3\u0142kami) oraz
(ii)warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w (z uwzgl\u0119dnieniem warto\u015bci firmy) i zobowi\u0105za\u0144 jednostki zale\u017cnej
- oraz ujmuje si\u0119 w wyniku.
W przypadku, gdy aktywa jednostki zale\u017cnej s\u0105 wyceniane w kwocie przeszacowanej lub warto\u015bci godziwej i wynikaj\u0105cy z tego skumulowany zysk lub strata jest ujmowany w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach i odnosi si\u0119 do kapita\u0142u, warto\u015bci uprzednio uj\u0119te w\u00a0pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach i skumulowane w kapitale w\u0142asnym rozlicza si\u0119 w taki spos\u00f3b, jak gdyby Grupa bezpo\u015brednio zby\u0142a odpowiednie sk\u0142adniki aktyw\u00f3w (tj. przenosi si\u0119 na\u00a0wynik lub bezpo\u015brednio do zysk\u00f3w zatrzymanych, zgodnie z zasadami odpowiedniego MSSF). Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 inwestycji utrzymanej w by\u0142ej jednostce zale\u017cnej na dzie\u0144 utraty kontroli uznaje si\u0119 za warto\u015b\u0107 godziw\u0105 w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, rozliczan\u0105 nast\u0119pnie zgodnie z MSSF 9 lub za koszt w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia inwestycji w jednostce stowarzyszonej lub jednostce wsp\u00f3\u0142kontrolowanej. \u00a0
Grupa prezentuje udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce w warto\u015bci proporcjonalnego udzia\u0142u w aktywach netto jednostki zale\u017cnej. Zmiany w udzia\u0142ach w\u0142asno\u015bciowych w jednostce zale\u017cnej, kt\u00f3re nie skutkuj\u0105 utrat\u0105 kontroli, ujmuje si\u0119 jako transakcjeNiniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o zatwierdzone do publikacji przez Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej w dniu 30 kwietnia 2024 roku. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuthorisationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594001OQ9XCY71S5051", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A537c3a2c8ac54a3f95fc43ad4a30f769_360": { "value": "Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporz\u0105dzone zosta\u0142o zgodnie z zasad\u0105 kosztu historycznego.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sk\u0142ada si\u0119 z:
\uf0a7skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej,
\uf0a7skonsolidowanego sprawozdania z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w,
\uf0a7skonsolidowanego sprawozdania ze zmian w kapitale w\u0142asnym,
\uf0a7skonsolidowanego sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych,
\uf0a7dodatkowych not i obja\u015bnie\u0144 do skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Warto\u015bci w konsolidowanym sprawozdaniu finansowym podane zosta\u0142y w tysi\u0105cach z\u0142otych (\u201etys. PLN\u201d). Niekt\u00f3re liczby wykazane sumarycznie w niniejszym sprawozdaniu mog\u0105 nie stanowi\u0107 dok\u0142adnych sum arytmetycznych warto\u015bci wchodz\u0105cych w ich sk\u0142ad z uwagi na prezentacj\u0119 sprawozdania w tysi\u0105cach PLN i stosowane zaokr\u0105glenia.
Najwa\u017cniejsze zasady rachunkowo\u015bci zastosowane przy sporz\u0105dzaniu niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego przedstawione zosta\u0142y w dalszych cz\u0119\u015bciach niniejszego sprawozdania. Zasady te stosowane by\u0142y we wszystkich prezentowanych okresach w spos\u00f3b ci\u0105g\u0142y. \u00a0
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eMSSF\u201d) zatwierdzonymi przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 (\u201eMSSF UE\u201d). MSSF obejmuj\u0105 standardy
i interpretacje zaakceptowane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (\u201eRMSR\u201d) oraz Komitet ds. Interpretacji Mi\u0119dzynarodowej Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eKIMSF\u201d).
\u00a0
Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, bior\u0105c pod uwag\u0119 tocz\u0105cy si\u0119 w UE proces wprowadzania standard\u00f3w MSSF oraz prowadzon\u0105 przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dzia\u0142alno\u015b\u0107, w zakresie stosowanych przez Jednostk\u0119 zasad rachunkowo\u015bci nie ma r\u00f3\u017cnicy mi\u0119dzy standardami MSSF, kt\u00f3re wesz\u0142y w \u017cycie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE. \u00a0
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci. Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie istniej\u0105 \u017cadne okoliczno\u015bci wskazuj\u0105ce na zagro\u017cenie kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez Grup\u0119. Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej dokona\u0142 oceny mo\u017cliwo\u015bci kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci Grupy i nie stwierdzi\u0142 wyst\u0119powania jakichkolwiek istotnych niepewno\u015bci w tym zakresie. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfPreparationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594001OQ9XCY71S5051", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A47e5e476ae6b422e8a7c9d9b1489c00c_364": { "value": "Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eMSSF\u201d) zatwierdzonymi przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 (\u201eMSSF UE\u201d). MSSF obejmuj\u0105 standardy
i interpretacje zaakceptowane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (\u201eRMSR\u201d) oraz Komitet ds. Interpretacji Mi\u0119dzynarodowej Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eKIMSF\u201d).
\u00a0
Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, bior\u0105c pod uwag\u0119 tocz\u0105cy si\u0119 w UE proces wprowadzania standard\u00f3w MSSF oraz prowadzon\u0105 przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dzia\u0142alno\u015b\u0107, w zakresie stosowanych przez Jednostk\u0119 zasad rachunkowo\u015bci nie ma r\u00f3\u017cnicy mi\u0119dzy standardami MSSF, kt\u00f3re wesz\u0142y w \u017cycie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:StatementOfIFRSCompliance", "language": "pl", "entity": "scheme:2594001OQ9XCY71S5051", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A5b7bf8dc2f6849a5b307fe69afe7727e_368": { "value": "Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci. Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie istniej\u0105 \u017cadne okoliczno\u015bci wskazuj\u0105ce na zagro\u017cenie kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez Grup\u0119. Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej dokona\u0142 oceny mo\u017cliwo\u015bci kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci Grupy i nie stwierdzi\u0142 wyst\u0119powania jakichkolwiek istotnych niepewno\u015bci w tym zakresie. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoingConcernExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594001OQ9XCY71S5051", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A810073cf2d1e4adba7a195d322d4bc4c_375": { "value": "Pozycje zawarte w sprawozdaniach finansowych wycenia si\u0119 w walucie podstawowego \u015brodowiska gospodarczego, w\u00a0kt\u00f3rym Grupa prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 (\u201ewaluta funkcjonalna\").
Polski nowy z\u0142oty (PLN) jest walut\u0105 funkcjonaln\u0105 i walut\u0105 prezentacji Grupy.\u00a0
Wyb\u00f3r waluty funkcjonalnej w przypadku jednostki prowadz\u0105cej dzia\u0142alno\u015b\u0107 na rynkach mi\u0119dzynarodowych
i identyfikacja waluty, kt\u00f3r\u0105 nale\u017cy uzna\u0107 za walut\u0119 u\u017cywan\u0105 w podstawowym \u015brodowisku ekonomicznym, w jakim prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupa i jednostki wchodz\u0105ce w jej sk\u0142ad, jest decyzj\u0105 subiektywn\u0105, co zosta\u0142o opisane w nocie 8.5.21. \u201eIstotne warto\u015bci oparte na profesjonalnym os\u0105dzie i szacunkach\u201d. Grupa monitoruje istotne zmiany w \u015brodowisku ekonomicznym, kt\u00f3re mog\u0142yby wp\u0142yn\u0105\u0107 na zmian\u0119 wyboru waluty funkcjonalnej Grupy. \u00a0
Poszczeg\u00f3lne pozycje aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w na koniec okresu sprawozdawczego, wyra\u017cone w walutach innych ni\u017c polski z\u0142oty, wycenia si\u0119 po kursie \u015brednim NBP z ostatniego dnia okresu sprawozdawczego. R\u00f3\u017cnice kursowe wynikaj\u0105ce z przeliczenia zagranicznych \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na koniec okresu sprawozdawczego uznaje si\u0119 za przychody i koszty finansowe.
Kursy bilansowe przyj\u0119te do wyceny:
Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym prezentowane s\u0105 w polskich z\u0142otych (\u201ePLN\u201d), kt\u00f3ra stanowi walut\u0119 funkcjonaln\u0105 Grupy.
Nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105zania wyra\u017cone w walutach obcych wycenia si\u0119 na dzie\u0144 bilansowy po obowi\u0105zuj\u0105cym na ten dzie\u0144 kursie \u015brednim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Na dzie\u0144 bilansowy aktywa i zobowi\u0105zania pieni\u0119\u017cne denominowane w walutach obcych s\u0105 przeliczane wed\u0142ug kursu obowi\u0105zuj\u0105cego na ten dzie\u0144. Aktywa i zobowi\u0105zania wyceniane w warto\u015bci godziwej i denominowane w walutach obcych wycenia si\u0119 po kursie obowi\u0105zuj\u0105cym w dniu ustalenia warto\u015bci godziwej. Pozycje niepieni\u0119\u017cne wyceniane s\u0105 wed\u0142ug kosztu historycznego.
Transakcje w walutach obcych wykazuje si\u0119 w ksi\u0119gach w warto\u015bci nominalnej, przeliczonej na z\u0142ote polskie wed\u0142ug kursu \u015bredniego NBP. W momencie realizacji r\u00f3\u017cnice kursowe od nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144 wykazywane s\u0105 jako pozosta\u0142e przychody finansowe lub pozosta\u0142e koszty finansowe. R\u00f3\u017cnice kursowe ujmuje si\u0119 w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w okresie, w kt\u00f3rym powstaj\u0105, z\u00a0wyj\u0105tkiem r\u00f3\u017cnic kursowych stanowi\u0105cych koszty finansowania zewn\u0119trznego, kt\u00f3re dotycz\u0105cych aktyw\u00f3w w budowie przeznaczonych do\u00a0przysz\u0142ego wykorzystania operacyjnego, kt\u00f3re w\u0142\u0105cza si\u0119 do tych aktyw\u00f3w i traktuje, jako korekty koszt\u00f3w odsetkowych. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForForeignCurrencyTranslationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594001OQ9XCY71S5051", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A4c2a2da8909a4ee098e89f329679b1fc_388": { "value": "Nabycie jednostek zale\u017cnych przez Grup\u0119 rozlicza si\u0119 metod\u0105 przej\u0119cia. Koszt nabycia ustala si\u0119 jako warto\u015b\u0107 godziw\u0105 przekazanej zap\u0142aty, pomniejszon\u0105 o warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych w jednostce przejmowanej, powi\u0119kszon\u0105 o warto\u015b\u0107 godziw\u0105 dotychczas posiadanych kapita\u0142\u00f3w w jednostce nabywanej, pomniejszon\u0105 o uj\u0119t\u0105 warto\u015b\u0107 netto (warto\u015b\u0107 godziw\u0105) nabytych identyfikowalnych aktyw\u00f3w oraz przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144.
\u00a0
Nadwy\u017ck\u0119 kosztu nabycia nad warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 udzia\u0142u Grupy w mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktywach netto ujmuje si\u0119 jako warto\u015b\u0107 firmy. Je\u017celi koszt przej\u0119cia jest ni\u017cszy od warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w netto przej\u0119tej jednostki zale\u017cnej, r\u00f3\u017cnic\u0119 ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsAndGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594001OQ9XCY71S5051", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A270f179b844745f0953cacf404762e12_387": { "value": "Nabycie jednostek zale\u017cnych przez Grup\u0119 rozlicza si\u0119 metod\u0105 przej\u0119cia. Koszt nabycia ustala si\u0119 jako warto\u015b\u0107 godziw\u0105 przekazanej zap\u0142aty, pomniejszon\u0105 o warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych w jednostce przejmowanej, powi\u0119kszon\u0105 o warto\u015b\u0107 godziw\u0105 dotychczas posiadanych kapita\u0142\u00f3w w jednostce nabywanej, pomniejszon\u0105 o uj\u0119t\u0105 warto\u015b\u0107 netto (warto\u015b\u0107 godziw\u0105) nabytych identyfikowalnych aktyw\u00f3w oraz przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144.
\u00a0
Nadwy\u017ck\u0119 kosztu nabycia nad warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 udzia\u0142u Grupy w mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktywach netto ujmuje si\u0119 jako warto\u015b\u0107 firmy. Je\u017celi koszt przej\u0119cia jest ni\u017cszy od warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w netto przej\u0119tej jednostki zale\u017cnej, r\u00f3\u017cnic\u0119 ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594001OQ9XCY71S5051", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A665cfb32fdc644aa945ed06b994d9c90_389": { "value": "Nadwy\u017ck\u0119 kosztu nabycia nad warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 udzia\u0142u Grupy w mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktywach netto ujmuje si\u0119 jako warto\u015b\u0107 firmy. Je\u017celi koszt przej\u0119cia jest ni\u017cszy od warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w netto przej\u0119tej jednostki zale\u017cnej, r\u00f3\u017cnic\u0119 ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594001OQ9XCY71S5051", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ac3021c3f4c9048a6854a585bacd9dcd6_393": { "value": "Grupa nie dokonywa\u0142a zmian w\u00a0stosowanych zasadach rachunkowo\u015bci, za wyj\u0105tkiem zastosowania nowych standard\u00f3w i\u00a0interpretacji obowi\u0105zuj\u0105cych od 1 stycznia 2022 roku, przedstawionych w pkt. 5 \u201eNowe standardy i interpretacje obowi\u0105zuj\u0105ce na dzie\u0144 bilansowy\u201d. \u00a0
Sporz\u0105dzaj\u0105c skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2023 Grupa stosuje takie same zasady rachunkowo\u015bci, jak przy sporz\u0105dzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2022, z wyj\u0105tkiem zmian do standard\u00f3w i nowych standard\u00f3w i interpretacji zatwierdzonych przez Uni\u0119 Europejsk\u0105, kt\u00f3re obowi\u0105zuj\u0105 dla okres\u00f3w sprawozdawczych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 w dniu lub po 1 stycznia 2022 roku:
\uf0b7zmiany do MSSF 3 \u201ePo\u0142\u0105czenia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107\u201d,
\uf0b7zmiany do MSR 16 \u201eRzeczowe aktywa trwa\u0142e\u201d,
\uf0b7zmiany do MSR 37 \u201eRezerwy, zobowi\u0105zania warunkowe i aktywa warunkowe\u201d,
\uf0b7roczne zmiany do standard\u00f3w 2018-2020.
W ocenie Zarz\u0105du jednostki dominuj\u0105cej wdro\u017cenie nowych standard\u00f3w, nie mia\u0142o istotnego wp\u0142ywu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.
Standardy i interpretacje zatwierdzone przez Uni\u0119 Europejsk\u0105
Grupa nie skorzysta\u0142a z mo\u017cliwo\u015bci wcze\u015bniejszego zastosowania nowych standard\u00f3w i interpretacji, kt\u00f3re zosta\u0142y ju\u017c opublikowane oraz zatwierdzone przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 lub przewidziane s\u0105 do zatwierdzenia w najbli\u017cszej przysz\u0142o\u015bci,
a kt\u00f3re wejd\u0105 w \u017cycie po dniu bilansowym. Dla okres\u00f3w rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 r. lub po tej dacie wejd\u0105
w \u017cycie nast\u0119puj\u0105ce zmiany, kt\u00f3re zosta\u0142y ju\u017c wydane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w i zosta\u0142y zatwierdzone przez Uni\u0119 Europejsk\u0105:
\uf0b7zmiany do MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczeniowe\u201d,
\uf0b7zmiany do MSR 1 oraz do Praktyczne Rozwi\u0105zania 2 do Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Sprawozdawczo\u015bci Finansowej \u2013 \u201eUjawnienia w zakresie polityki rachunkowo\u015bci,
\uf0b7zmiany do MSR 8 \u201ePolityka rachunkowo\u015bci. Zmiany w szacunkach i b\u0142\u0119dach rachunkowych: definicja szacunk\u00f3w rachunkowych\u201d,
\uf0b7zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy \u201eAktywa i rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego wynikaj\u0105ce z\u00a0pojedynczej transakcji\u201d.
Standardy i interpretacje oczekuj\u0105ce na zatwierdzenie przez Uni\u0119 Europejsk\u0105
MSSF/MSR w kszta\u0142cie zatwierdzonym przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 nie r\u00f3\u017cni\u0105 si\u0119 obecnie w znacz\u0105cy spos\u00f3b od regulacji wydanych przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (RMSR), z wyj\u0105tkiem poni\u017cszych nowych standard\u00f3w, zmian do standard\u00f3w oraz nowej interpretacji, kt\u00f3re na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie zosta\u0142y jeszcze zatwierdzone do stosowania w Unii Europejskiej (poni\u017csze daty wej\u015bcia w \u017cycie odnosz\u0105 si\u0119 do standard\u00f3w w wersji pe\u0142nej):
\uf0b7Zmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych \u2013 klasyfikacja zobowi\u0105za\u0144 jako kr\u00f3tkoterminowe lub d\u0142ugoterminowe\u201d, niezatwierdzone w UE, obowi\u0105zuj\u0105cy w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie,
\uf0b7Zmiany do MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczeniowe: wst\u0119pne zastosowanie MSSF 17 oraz MSSF 9 \u2013 informacje por\u00f3wnawcze\u201d, niezatwierdzone w UE, obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie.
Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej jest w trakcie analizy powy\u017cszych zmian i oceny ich wp\u0142ywu na jednostkowe sprawozdanie finansowe Sp\u00f3\u0142ki. \u00a0
W okresie obj\u0119tym niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniem nie mia\u0142a miejsca korekta b\u0142\u0119d\u00f3w. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesAccountingEstimatesAndErrorsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594001OQ9XCY71S5051", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ab53828674d5d4df7b039069b4912b100_647825431": { "value": "Warto\u015bci niematerialne s\u0105 ujmowane, je\u017celi jest prawdopodobne, \u017ce w przysz\u0142o\u015bci spowoduj\u0105 one wp\u0142yw do Grupy korzy\u015bci ekonomicznych, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 powi\u0105zane z tymi aktywami. Pocz\u0105tkowe uj\u0119cie warto\u015bci niematerialnych nast\u0119puje wed\u0142ug cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Po uj\u0119ciu pocz\u0105tkowym warto\u015bci niematerialne s\u0105 wyceniane wed\u0142ug cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Warto\u015bci niematerialne s\u0105 amortyzowane liniowo w okresie odpowiadaj\u0105cym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci. Warto\u015b\u0107 amortyzacji warto\u015bci niematerialnych odnosi si\u0119 w\u00a0sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w do pozycji \u201eAmortyzacja\u201d.
Stawki amortyzacji odpowiadaj\u0105ce okresowi ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci warto\u015bci niematerialnych:
\uf0b7Oprogramowanie komputerowe: od 2 lat do 5 lat,
\uf0b7Prace rozwojowe: do 5 lat.
Grupa zalicza nak\u0142ady na tworzenie gier do pozycji Nak\u0142ady na prace rozwojowe w ramach Aktyw\u00f3w niematerialnych. Koszty tworzenia gier poniesione przed rozpocz\u0119ciem sprzeda\u017cy lub zastosowaniem nowych rozwi\u0105za\u0144 ujmowane s\u0105 jako Nak\u0142ady na prace rozwojowe w toku. Nak\u0142ady te obejmuj\u0105 wydatki pozostaj\u0105ce w bezpo\u015brednim zwi\u0105zku z danym projektem.
W momencie zako\u0144czenia prac i ujmowania nak\u0142ad\u00f3w zwi\u0105zanych z realizacj\u0105 danego projektu nast\u0119puje przeksi\u0119gowanie
nak\u0142ad\u00f3w z pozycji Nak\u0142ady na prace rozwojowe w toku na Nak\u0142ady na prace rozwojowe uko\u0144czone. Sp\u00f3\u0142ka amortyzuje warto\u015b\u0107 projekt\u00f3w metod\u0105 liniow\u0105 przy zastosowaniu stawki 50%.
\u00a0
Amortyzacj\u0119 rozpoczyna si\u0119 w momencie, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w jest gotowy do u\u017cycia, tj. w momencie w kt\u00f3rym gra komputerowa jest kompletna i zako\u0144czona (potwierdzeniem czego jest protok\u00f3\u0142 zako\u0144czenia produkcji gry) oraz mo\u017ce zosta\u0107 udost\u0119pniona do sprzeda\u017cy. Odpisy amortyzacyjne za ka\u017cdy okres ujmuje si\u0119 w ci\u0119\u017car sprawozdania z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w.
Grupa przyjmuje, i\u017c warto\u015b\u0107 ko\u0144cowa aktyw\u00f3w niematerialnych wynosi 0 z\u0142. Okres i metod\u0119 amortyzacji sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych o okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania weryfikuje si\u0119 co najmniej na koniec ka\u017cdego roku obrotowego. Je\u015bli oczekiwany okres u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w r\u00f3\u017cni si\u0119 znacz\u0105co od poprzednich szacunk\u00f3w, odpowiednio zmienia si\u0119 okres amortyzacji. Je\u015bli nast\u0105pi\u0142a zmiana oczekiwanego sposobu czerpania korzy\u015bci ekonomicznych ze sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, zmienia si\u0119 metod\u0119 amortyzacji, aby odzwierciedli\u0107 t\u0119 zmian\u0119. Tego typu zmiany ujmuje si\u0119 jako zmiany warto\u015bci szacunkowych zgodnie z MSR 8. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594001OQ9XCY71S5051", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A09c7427700f94570a47cae4e8071d524_647825431": { "value": "Warto\u015bci niematerialne s\u0105 ujmowane, je\u017celi jest prawdopodobne, \u017ce w przysz\u0142o\u015bci spowoduj\u0105 one wp\u0142yw do Grupy korzy\u015bci ekonomicznych, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 powi\u0105zane z tymi aktywami. Pocz\u0105tkowe uj\u0119cie warto\u015bci niematerialnych nast\u0119puje wed\u0142ug cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Po uj\u0119ciu pocz\u0105tkowym warto\u015bci niematerialne s\u0105 wyceniane wed\u0142ug cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Warto\u015bci niematerialne s\u0105 amortyzowane liniowo w okresie odpowiadaj\u0105cym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci. Warto\u015b\u0107 amortyzacji warto\u015bci niematerialnych odnosi si\u0119 w\u00a0sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w do pozycji \u201eAmortyzacja\u201d.
Stawki amortyzacji odpowiadaj\u0105ce okresowi ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci warto\u015bci niematerialnych:
\uf0b7Oprogramowanie komputerowe: od 2 lat do 5 lat,
\uf0b7Prace rozwojowe: do 5 lat.
Grupa zalicza nak\u0142ady na tworzenie gier do pozycji Nak\u0142ady na prace rozwojowe w ramach Aktyw\u00f3w niematerialnych. Koszty tworzenia gier poniesione przed rozpocz\u0119ciem sprzeda\u017cy lub zastosowaniem nowych rozwi\u0105za\u0144 ujmowane s\u0105 jako Nak\u0142ady na prace rozwojowe w toku. Nak\u0142ady te obejmuj\u0105 wydatki pozostaj\u0105ce w bezpo\u015brednim zwi\u0105zku z danym projektem.
W momencie zako\u0144czenia prac i ujmowania nak\u0142ad\u00f3w zwi\u0105zanych z realizacj\u0105 danego projektu nast\u0119puje przeksi\u0119gowanie
nak\u0142ad\u00f3w z pozycji Nak\u0142ady na prace rozwojowe w toku na Nak\u0142ady na prace rozwojowe uko\u0144czone. Sp\u00f3\u0142ka amortyzuje warto\u015b\u0107 projekt\u00f3w metod\u0105 liniow\u0105 przy zastosowaniu stawki 50%.
\u00a0
Amortyzacj\u0119 rozpoczyna si\u0119 w momencie, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w jest gotowy do u\u017cycia, tj. w momencie w kt\u00f3rym gra komputerowa jest kompletna i zako\u0144czona (potwierdzeniem czego jest protok\u00f3\u0142 zako\u0144czenia produkcji gry) oraz mo\u017ce zosta\u0107 udost\u0119pniona do sprzeda\u017cy. Odpisy amortyzacyjne za ka\u017cdy okres ujmuje si\u0119 w ci\u0119\u017car sprawozdania z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w.
Grupa przyjmuje, i\u017c warto\u015b\u0107 ko\u0144cowa aktyw\u00f3w niematerialnych wynosi 0 z\u0142. Okres i metod\u0119 amortyzacji sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych o okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania weryfikuje si\u0119 co najmniej na koniec ka\u017cdego roku obrotowego. Je\u015bli oczekiwany okres u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w r\u00f3\u017cni si\u0119 znacz\u0105co od poprzednich szacunk\u00f3w, odpowiednio zmienia si\u0119 okres amortyzacji. Je\u015bli nast\u0105pi\u0142a zmiana oczekiwanego sposobu czerpania korzy\u015bci ekonomicznych ze sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, zmienia si\u0119 metod\u0119 amortyzacji, aby odzwierciedli\u0107 t\u0119 zmian\u0119. Tego typu zmiany ujmuje si\u0119 jako zmiany warto\u015bci szacunkowych zgodnie z MSR 8. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsOtherThanGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594001OQ9XCY71S5051", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A40da6282c9564f8aa2f1bba7cacf0b37_403": { "value": "Warto\u015bci niematerialne s\u0105 amortyzowane liniowo w okresie odpowiadaj\u0105cym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci. Warto\u015b\u0107 amortyzacji warto\u015bci niematerialnych odnosi si\u0119 w\u00a0sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w do pozycji \u201eAmortyzacja\u201d.
Stawki amortyzacji odpowiadaj\u0105ce okresowi ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci warto\u015bci niematerialnych:
\uf0b7Oprogramowanie komputerowe: od 2 lat do 5 lat,
\uf0b7Prace rozwojowe: do 5 lat.
\u015arodki trwa\u0142e, s\u0105 amortyzowane liniowo w okresie odpowiadaj\u0105cym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDepreciationExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594001OQ9XCY71S5051", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A0164d9cc244e4890b86413aeeefece00_2024781150": { "value": "Grupa zalicza nak\u0142ady na tworzenie gier do pozycji Nak\u0142ady na prace rozwojowe w ramach Aktyw\u00f3w niematerialnych. Koszty tworzenia gier poniesione przed rozpocz\u0119ciem sprzeda\u017cy lub zastosowaniem nowych rozwi\u0105za\u0144 ujmowane s\u0105 jako Nak\u0142ady na prace rozwojowe w toku. Nak\u0142ady te obejmuj\u0105 wydatki pozostaj\u0105ce w bezpo\u015brednim zwi\u0105zku z danym projektem.
W momencie zako\u0144czenia prac i ujmowania nak\u0142ad\u00f3w zwi\u0105zanych z realizacj\u0105 danego projektu nast\u0119puje przeksi\u0119gowanie
nak\u0142ad\u00f3w z pozycji Nak\u0142ady na prace rozwojowe w toku na Nak\u0142ady na prace rozwojowe uko\u0144czone. Sp\u00f3\u0142ka amortyzuje warto\u015b\u0107 projekt\u00f3w metod\u0105 liniow\u0105 przy zastosowaniu stawki 50%.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForResearchAndDevelopmentExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594001OQ9XCY71S5051", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A7532891defeb4a7caa7d858d9d05be16_405": { "value": "\u015arodki trwa\u0142e
\u015arodki trwa\u0142e s\u0105 wyceniane w cenie nabycia powi\u0119kszonej o wszystkie koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z zakupem i\u00a0przystosowaniem sk\u0142adnika maj\u0105tku do stanu zdatnego do u\u017cywania lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o odpisy umorzeniowe oraz ewentualne odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Koszty poniesione po wprowadzeniu \u015brodka trwa\u0142ego do u\u017cytkowania, takie jak koszty napraw, przegl\u0105d\u00f3w, op\u0142aty eksploatacyjne, wp\u0142ywaj\u0105 na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w\u00a0kt\u00f3rym zosta\u0142y poniesione. Je\u017celi jest jednak mo\u017cliwe wykazanie, \u017ce poniesione nak\u0142ady spowodowa\u0142y zwi\u0119kszenie oczekiwanych przysz\u0142ych korzy\u015bci ekonomicznych z\u00a0tytu\u0142u posiadania danego \u015brodka trwa\u0142ego ponad korzy\u015bci przyjmowane pierwotnie, w takim przypadku zwi\u0119kszaj\u0105 one warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkow\u0105 tego \u015brodka trwa\u0142ego (tzw. ulepszenie).
W momencie likwidacji lub sprzeda\u017cy \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, zyski lub straty wynikaj\u0105ce z tego faktu ujmowane s\u0105 w\u00a0sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy przychodami netto ze zbycia (je\u015bli takie by\u0142y) a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 tej pozycji.
\u00a0
\u015arodki trwa\u0142e, s\u0105 amortyzowane liniowo w okresie odpowiadaj\u0105cym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci.
\u015arodki trwa\u0142e w budowie
\u015arodki trwa\u0142e w budowie s\u0105 wyceniane w wysoko\u015bci og\u00f3\u0142u koszt\u00f3w pozostaj\u0105cych w bezpo\u015brednim zwi\u0105zku z ich nabyciem lub wytworzeniem, w tym koszt\u00f3w finansowych (z wyj\u0105tkiem r\u00f3\u017cnic kursowych nie b\u0119d\u0105cych korekt\u0105 p\u0142aconych odsetek), pomniejszonych o odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. \u015arodki trwa\u0142e w budowie nie s\u0105 amortyzowane do momentu zako\u0144czenia ich budowy i\u00a0oddania do u\u017cytkowania.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594001OQ9XCY71S5051", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A34d01f5903f54df5b5289062071dbe9a_409": { "value": "\u015arodki trwa\u0142e, s\u0105 amortyzowane liniowo w okresie odpowiadaj\u0105cym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci.Grupa kapita\u0142owa sporz\u0105dza skonsolidowane sprawozdanie z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w uk\u0142adzie por\u00f3wnawczym.
Koszty ujmuje si\u0119 w tym samym okresie w jakim s\u0105 ujmowane przychody ze sprzeda\u017cy zgodnie z zasad\u0105 wsp\u00f3\u0142mierno\u015bci przychod\u00f3w i koszt\u00f3w, a dotyczy to w szczeg\u00f3lno\u015bci:
\uf0a7prowizji z tytu\u0142u po\u015brednictwa sprzeda\u017cy gier komputerowych,
\uf0a7prowizji nale\u017cnych deweloperom, z tytu\u0142u udzia\u0142u w zyskach ze sprzeda\u017cy gier komputerowych.
Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych
Pracownicy maj\u0105 prawo do odpraw emerytalnych lub rentowych w momencie przechodzenia na emerytur\u0119 lub rent\u0119. Odprawy te przys\u0142uguj\u0105 pracownikowi spe\u0142niaj\u0105cemu warunki uprawniaj\u0105ce do renty z tytu\u0142u niezdolno\u015bci do pracy lub emerytury, kt\u00f3rego stosunek pracy usta\u0142 w zwi\u0105zku z\u00a0przej\u015bciem na rent\u0119 lub emerytur\u0119, w\u00a0wysoko\u015bci jednomiesi\u0119cznego wynagrodzenia. Ze wzgl\u0119du na struktur\u0119 zatrudnienia w grupie koszty ewentualnych \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych s\u0105 nieistotne z\u00a0punktu widzenia sprawozdania finansowego.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForExpensesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594001OQ9XCY71S5051", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A54fce07d024e4081aaf98bafcd0a2cee_410": { "value": "\u015arodki trwa\u0142e w budowie
\u015arodki trwa\u0142e w budowie s\u0105 wyceniane w wysoko\u015bci og\u00f3\u0142u koszt\u00f3w pozostaj\u0105cych w bezpo\u015brednim zwi\u0105zku z ich nabyciem lub wytworzeniem, w tym koszt\u00f3w finansowych (z wyj\u0105tkiem r\u00f3\u017cnic kursowych nie b\u0119d\u0105cych korekt\u0105 p\u0142aconych odsetek), pomniejszonych o odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. \u015arodki trwa\u0142e w budowie nie s\u0105 amortyzowane do momentu zako\u0144czenia ich budowy i\u00a0oddania do u\u017cytkowania.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForConstructionInProgressExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594001OQ9XCY71S5051", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A88fcbe8df1fe461cb07efb9b44590a9f_414": { "value": "Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zaliczaj\u0105 si\u0119 do kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych
wg zamortyzowanego kosztu. Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug to nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w us\u0142ug Grupy, utrzymywane
do czasu ich sp\u0142aty.Na dzie\u0144 bilansowy nale\u017cno\u015bci wycenia si\u0119 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, uwzgl\u0119dniaj\u0105c odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Nale\u017cno\u015bci o terminie zapadalno\u015bci poni\u017cej 12 miesi\u0119cy (licz\u0105c od daty ich uj\u0119cia) nie podlegaj\u0105 dyskontowaniu. W ramach pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci ujmowane s\u0105 g\u0142\u00f3wnie nale\u017cno\u015bci publicznoprawne (inne ni\u017c dotycz\u0105ce podatku dochodowego), kr\u00f3tkoterminowe rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w oraz zaliczki.
\u201e\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty\u201d zaliczaj\u0105 si\u0119 do kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu. Obejmuj\u0105 one depozyty bankowe p\u0142atne na \u017c\u0105danie, inne kr\u00f3tkoterminowe inwestycje z pierwotnym terminem wymagalno\u015bci do 3 miesi\u0119cy (licz\u0105c od dnia ich za\u0142o\u017cenia), o du\u017cej p\u0142ynno\u015bci, \u0142atwo wymieniane na okre\u015blone kwoty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz nienara\u017cone na istotn\u0105 zmian\u0119 warto\u015bci godziwej.\u00a0
\u015arodki pieni\u0119\u017cne zgromadzone na rachunkach VAT Grupa klasyfikuje jako ekwiwalenty oraz \u015brodki o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania, z uwagi na wyst\u0119puj\u0105ce ograniczenia regulacyjne w zakresie regulowania bie\u017c\u0105cych zobowi\u0105za\u0144 za pomoc\u0105 \u015brodk\u00f3w zgromadzonych na tych rachunkach, jak r\u00f3wnie\u017c zasilania nimi pozosta\u0142ych rachunk\u00f3w bie\u017c\u0105cych (konieczne z\u0142o\u017cenie odpowiedniego wniosku do Urz\u0119du Skarbowego).", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyToDetermineComponentsOfCashAndCashEquivalents", "language": "pl", "entity": "scheme:2594001OQ9XCY71S5051", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A1665e52bead94e3da462ff174ccea853_420": { "value": "\u015arodki pieni\u0119\u017cne zgromadzone na rachunkach VAT Grupa klasyfikuje jako ekwiwalenty oraz \u015brodki o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania, z uwagi na wyst\u0119puj\u0105ce ograniczenia regulacyjne w zakresie regulowania bie\u017c\u0105cych zobowi\u0105za\u0144 za pomoc\u0105 \u015brodk\u00f3w zgromadzonych na tych rachunkach, jak r\u00f3wnie\u017c zasilania nimi pozosta\u0142ych rachunk\u00f3w bie\u017c\u0105cych (konieczne z\u0142o\u017cenie odpowiedniego wniosku do Urz\u0119du Skarbowego).", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRestrictedCashAndCashEquivalentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594001OQ9XCY71S5051", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aaffe130ee7d14b5881b3b0ddde8cf749_425": { "value": "Grupa zalicza swoje aktywa finansowe do nast\u0119puj\u0105cych kategorii:
\uf0b7wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu:
\u00a0- \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty,
\u00a0- nale\u017cno\u015bci handlowe,
\u00a0- nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u udzielonych po\u017cyczek,
\u00a0- inne aktywa finansowe,
\uf0b7wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody,
\uf0b7wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy,
\uf0b7instrumenty finansowe zabezpieczaj\u0105ce.
\u00a0
Kwalifikacja d\u0142u\u017cnych aktyw\u00f3w finansowych do odpowiedniej kategorii zale\u017cy od modelu biznesowego zarzadzania aktywami finansowymi oraz od charakterystyki umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.
Standaryzowane transakcje kupna lub sprzeda\u017cy aktyw\u00f3w finansowych ujmuje si\u0119 na dzie\u0144 zawarcia.
Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu
Aktywa wyceniane po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu w zamortyzowanym koszcie \u2013 s\u0105 to aktywa finansowe utrzymywane zgodnie z\u00a0modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest utrzymywanie aktyw\u00f3w finansowych dla uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, a charakterystyka umowy dotycz\u0105cej tych aktyw\u00f3w finansowych przewiduje powstawanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek. Grupa do wyceny aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie stosuje metod\u0119 efektywnej stopy procentowej. Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wycenia si\u0119 w wysoko\u015bci zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzgl\u0119dnieniem odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, przy czym nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug z dat\u0105 zapadalno\u015bci poni\u017cej 12 miesi\u0119cy od dnia powstania (tj. niezawieraj\u0105ce elementu finansowania) i nieprzekazywane do faktoringu, nie podlegaj\u0105 dyskontowaniu.
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody
Aktywa wyceniane po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody \u2013 s\u0105 to aktywa finansowe utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest zar\u00f3wno utrzymywanie aktyw\u00f3w finansowych dla uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy jak i sprzeda\u017c aktyw\u00f3w finansowych, a charakterystyka umowy dotycz\u0105cej tych aktyw\u00f3w finansowych przewiduje powstawanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek. Zyski i straty na sk\u0142adniku aktyw\u00f3w finansowych stanowi\u0105cym instrument kapita\u0142owy, dla kt\u00f3rego zastosowanoopcje wyceny do warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody ujmuje si\u0119 w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitychdochodach, za wyj\u0105tkiem przychod\u00f3w z tytu\u0142u otrzymanych dywidend.
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy
Aktywa wyceniane w warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat \u2013 s\u0105 to wszystkie pozosta\u0142e aktywa finansowe. Zyski lub straty wynikaj\u0105ce z wyceny sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, kwalifikowanego jako wyceniany wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym w okresie, w kt\u00f3rym powsta\u0142y. Zyski lub straty wynikaj\u0105ce z\u00a0wyceny pozycji wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy obejmuj\u0105 r\u00f3wnie\u017c przychody z tytu\u0142u odsetek i\u00a0dywidendy. \u00a0
Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci (odpis na oczekiwane straty kredytowe) aktyw\u00f3w finansowych jest ujmowany na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy. Je\u017celi ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia. W przeciwnym razie Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u tego instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej 12-miesi\u0119cznym oczekiwanym stratom kredytowym.
Grupa wycenia oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u instrument\u00f3w finansowych w spos\u00f3b uwzgl\u0119dniaj\u0105cy:
\uf0b7nieobci\u0105\u017con\u0105 i wa\u017con\u0105 prawdopodobie\u0144stwem kwot\u0119, kt\u00f3r\u0105 ustala si\u0119 oceniaj\u0105c szereg mo\u017cliwych wynik\u00f3w, warto\u015b\u0107 pieni\u0105dza w czasie,
\uf0b7racjonalne i mo\u017cliwe do udokumentowania informacje, kt\u00f3re s\u0105 dost\u0119pne bez nadmiernych koszt\u00f3w lub stara\u0144 na dzie\u0144 sprawozdawczy, dotycz\u0105ce przesz\u0142ych zdarze\u0144, obecnych warunk\u00f3w i prognoz dotycz\u0105cych przysz\u0142ych warunk\u00f3w gospodarczych.
\u00a0
Grupa dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych dla aktyw\u00f3w zwi\u0105zanych z instrumentami d\u0142u\u017cnymi wycenianymi wg zamortyzowanego kosztu niezale\u017cnie od tego, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki utraty warto\u015bci. Odpis na oczekiwane straty kredytowe dokonywany jest w oparciu o szacowane ratingi emitenta i przypisane danemu ratingowi prawdopodobie\u0144stwo wyst\u0105pienia straty oraz wysoko\u015b\u0107 straty.
W przypadku nale\u017cno\u015bci handlowych Grupa stosuje uproszczone podej\u015bcie i szacuje odpis z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia. Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowych wycenianie s\u0105 w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci przy u\u017cyciu macierzy rezerw.
Za zdarzenie niewyp\u0142acalno\u015bci (przyj\u0119cie za\u0142o\u017cenia \u017ce kontrahent nie wywi\u0105\u017ce si\u0119 z zobowi\u0105zania) Grupa uznaje brak sp\u0142aty powy\u017cej 360 dni od dnia wymagalno\u015bci nale\u017cno\u015bci.
\u00a0
Aby oszacowa\u0107 warto\u015b\u0107 oczekiwanych strat kredytowych zwi\u0105zanych z nale\u017cno\u015bciami handlowymi, na koniec ka\u017cdego roku sprawozdawczego Grupa dokonuje analizy statystycznej obejmuj\u0105cej nale\u017cno\u015bci handlowe w podziale na zdefiniowane przez Grup\u0119 kategorie odbiorc\u00f3w (jednostek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad grupy kapita\u0142owej, pozosta\u0142ych odbiorc\u00f3w), bazuj\u0105c na danych historycznych dotycz\u0105cych \u015bci\u0105galno\u015bci nale\u017cno\u015bci.
\u00a0
W kolejnym etapie analizy Grupa przeprowadza analiz\u0119 portfelow\u0105, kalkuluj\u0105c dla ka\u017cdej grupy odbiorc\u00f3w wsp\u00f3\u0142czynnik strat kredytowych na bazie macierzy rezerw w poszczeg\u00f3lnych przedzia\u0142ach wiekowych. Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci w danym przedziale czasowym, kt\u00f3re na dzie\u0144 bilansowy nie s\u0105 zaleg\u0142e dla danej grupy odbiorc\u00f3w, r\u00f3wna jest iloczynowi warto\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowych na dzie\u0144 bilansowy i wsp\u00f3\u0142czynnika straty kredytowej.
\u00a0
Grupa uwzgl\u0119dnia informacje dotycz\u0105ce przysz\u0142o\u015bci w stosowanych parametrach modelu szacowania strat oczekiwanych, poprzez zarz\u0105dcz\u0105 korekt\u0119 bazowych wsp\u00f3\u0142czynnik\u00f3w prawdopodobie\u0144stwa niewyp\u0142acalno\u015bci. W tym zakresie Grupa bierze
pod uwag\u0119 zmiany danych makroekonomicznych takich jak np.: dynamika Produktu Krajowego Brutto, wska\u017anik inflacji, stopa bezrobocia czy indeksy cen akcji WIG i w przypadku gdy nast\u0105pi\u0142o ich istotne pogorszenie w stosunku do poprzedniego okresu, Grupa ocenia czy jest konieczno\u015b\u0107 uwzgl\u0119dnienia w kalkulacji oczekiwanej straty kredytowej dodatkowego elementu ryzyka zwi\u0105zanego z sytuacj\u0105 gospodarcz\u0105 oraz prognozami na przysz\u0142o\u015b\u0107. Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku, Grupa nie zidentyfikowa\u0142a przes\u0142anek do zmodyfikowania za\u0142o\u017ce\u0144 przyj\u0119tych do oceny oczekiwanej straty kredytowej.
\u00a0
Kwota oczekiwanych strat kredytowych (lub kwota odwr\u00f3cenia odpisu), jaka jest wymagana, aby dostosowa\u0107 odpis na oczekiwane straty kredytowe na dzie\u0144 sprawozdawczy do kwoty, kt\u00f3r\u0105 nale\u017cy uj\u0105\u0107, jest ujmowana w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w ramach pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych.
Kwot\u0119 odpisu na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u aktyw\u00f3w finansowych uj\u0119tych w kategorii \u201eaktywa finansowe
wyceniane wg zamortyzowanego kosztu\" ujmuje si\u0119 jako pomniejszenie warto\u015bci ksi\u0119gowej brutto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w
finansowych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej.
Kwot\u0119 odpisu na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u aktyw\u00f3w finansowych uj\u0119tych w kategorii \u201eaktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody\" ujmuje si\u0119 w innych ca\u0142kowitych dochodach i nie obni\u017ca ona warto\u015bci ksi\u0119gowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594001OQ9XCY71S5051", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Abdc8a35ee0274cc09a18d6549131f6c1_424": { "value": "Grupa zalicza swoje aktywa finansowe do nast\u0119puj\u0105cych kategorii:
\uf0b7wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu:
\u00a0- \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty,
\u00a0- nale\u017cno\u015bci handlowe,
\u00a0- nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u udzielonych po\u017cyczek,
\u00a0- inne aktywa finansowe,
\uf0b7wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody,
\uf0b7wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy,
\uf0b7instrumenty finansowe zabezpieczaj\u0105ce.
\u00a0
Kwalifikacja d\u0142u\u017cnych aktyw\u00f3w finansowych do odpowiedniej kategorii zale\u017cy od modelu biznesowego zarzadzania aktywami finansowymi oraz od charakterystyki umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.
Standaryzowane transakcje kupna lub sprzeda\u017cy aktyw\u00f3w finansowych ujmuje si\u0119 na dzie\u0144 zawarcia.
Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu
Aktywa wyceniane po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu w zamortyzowanym koszcie \u2013 s\u0105 to aktywa finansowe utrzymywane zgodnie z\u00a0modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest utrzymywanie aktyw\u00f3w finansowych dla uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, a charakterystyka umowy dotycz\u0105cej tych aktyw\u00f3w finansowych przewiduje powstawanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek. Grupa do wyceny aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie stosuje metod\u0119 efektywnej stopy procentowej. Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wycenia si\u0119 w wysoko\u015bci zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzgl\u0119dnieniem odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, przy czym nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug z dat\u0105 zapadalno\u015bci poni\u017cej 12 miesi\u0119cy od dnia powstania (tj. niezawieraj\u0105ce elementu finansowania) i nieprzekazywane do faktoringu, nie podlegaj\u0105 dyskontowaniu.
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody
Aktywa wyceniane po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody \u2013 s\u0105 to aktywa finansowe utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest zar\u00f3wno utrzymywanie aktyw\u00f3w finansowych dla uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy jak i sprzeda\u017c aktyw\u00f3w finansowych, a charakterystyka umowy dotycz\u0105cej tych aktyw\u00f3w finansowych przewiduje powstawanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek. Zyski i straty na sk\u0142adniku aktyw\u00f3w finansowych stanowi\u0105cym instrument kapita\u0142owy, dla kt\u00f3rego zastosowanoopcje wyceny do warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody ujmuje si\u0119 w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitychdochodach, za wyj\u0105tkiem przychod\u00f3w z tytu\u0142u otrzymanych dywidend.
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy
Aktywa wyceniane w warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat \u2013 s\u0105 to wszystkie pozosta\u0142e aktywa finansowe. Zyski lub straty wynikaj\u0105ce z wyceny sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, kwalifikowanego jako wyceniany wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym w okresie, w kt\u00f3rym powsta\u0142y. Zyski lub straty wynikaj\u0105ce z\u00a0wyceny pozycji wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy obejmuj\u0105 r\u00f3wnie\u017c przychody z tytu\u0142u odsetek i\u00a0dywidendy. \u00a0
Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci (odpis na oczekiwane straty kredytowe) aktyw\u00f3w finansowych jest ujmowany na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy. Je\u017celi ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia. W przeciwnym razie Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u tego instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej 12-miesi\u0119cznym oczekiwanym stratom kredytowym.
Grupa wycenia oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u instrument\u00f3w finansowych w spos\u00f3b uwzgl\u0119dniaj\u0105cy:
\uf0b7nieobci\u0105\u017con\u0105 i wa\u017con\u0105 prawdopodobie\u0144stwem kwot\u0119, kt\u00f3r\u0105 ustala si\u0119 oceniaj\u0105c szereg mo\u017cliwych wynik\u00f3w, warto\u015b\u0107 pieni\u0105dza w czasie,
\uf0b7racjonalne i mo\u017cliwe do udokumentowania informacje, kt\u00f3re s\u0105 dost\u0119pne bez nadmiernych koszt\u00f3w lub stara\u0144 na dzie\u0144 sprawozdawczy, dotycz\u0105ce przesz\u0142ych zdarze\u0144, obecnych warunk\u00f3w i prognoz dotycz\u0105cych przysz\u0142ych warunk\u00f3w gospodarczych.
\u00a0
Grupa dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych dla aktyw\u00f3w zwi\u0105zanych z instrumentami d\u0142u\u017cnymi wycenianymi wg zamortyzowanego kosztu niezale\u017cnie od tego, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki utraty warto\u015bci. Odpis na oczekiwane straty kredytowe dokonywany jest w oparciu o szacowane ratingi emitenta i przypisane danemu ratingowi prawdopodobie\u0144stwo wyst\u0105pienia straty oraz wysoko\u015b\u0107 straty.
W przypadku nale\u017cno\u015bci handlowych Grupa stosuje uproszczone podej\u015bcie i szacuje odpis z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia. Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowych wycenianie s\u0105 w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci przy u\u017cyciu macierzy rezerw.
Za zdarzenie niewyp\u0142acalno\u015bci (przyj\u0119cie za\u0142o\u017cenia \u017ce kontrahent nie wywi\u0105\u017ce si\u0119 z zobowi\u0105zania) Grupa uznaje brak sp\u0142aty powy\u017cej 360 dni od dnia wymagalno\u015bci nale\u017cno\u015bci.
\u00a0
Aby oszacowa\u0107 warto\u015b\u0107 oczekiwanych strat kredytowych zwi\u0105zanych z nale\u017cno\u015bciami handlowymi, na koniec ka\u017cdego roku sprawozdawczego Grupa dokonuje analizy statystycznej obejmuj\u0105cej nale\u017cno\u015bci handlowe w podziale na zdefiniowane przez Grup\u0119 kategorie odbiorc\u00f3w (jednostek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad grupy kapita\u0142owej, pozosta\u0142ych odbiorc\u00f3w), bazuj\u0105c na danych historycznych dotycz\u0105cych \u015bci\u0105galno\u015bci nale\u017cno\u015bci.
\u00a0
W kolejnym etapie analizy Grupa przeprowadza analiz\u0119 portfelow\u0105, kalkuluj\u0105c dla ka\u017cdej grupy odbiorc\u00f3w wsp\u00f3\u0142czynnik strat kredytowych na bazie macierzy rezerw w poszczeg\u00f3lnych przedzia\u0142ach wiekowych. Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci w danym przedziale czasowym, kt\u00f3re na dzie\u0144 bilansowy nie s\u0105 zaleg\u0142e dla danej grupy odbiorc\u00f3w, r\u00f3wna jest iloczynowi warto\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowych na dzie\u0144 bilansowy i wsp\u00f3\u0142czynnika straty kredytowej.
\u00a0
Grupa uwzgl\u0119dnia informacje dotycz\u0105ce przysz\u0142o\u015bci w stosowanych parametrach modelu szacowania strat oczekiwanych, poprzez zarz\u0105dcz\u0105 korekt\u0119 bazowych wsp\u00f3\u0142czynnik\u00f3w prawdopodobie\u0144stwa niewyp\u0142acalno\u015bci. W tym zakresie Grupa bierze
pod uwag\u0119 zmiany danych makroekonomicznych takich jak np.: dynamika Produktu Krajowego Brutto, wska\u017anik inflacji, stopa bezrobocia czy indeksy cen akcji WIG i w przypadku gdy nast\u0105pi\u0142o ich istotne pogorszenie w stosunku do poprzedniego okresu, Grupa ocenia czy jest konieczno\u015b\u0107 uwzgl\u0119dnienia w kalkulacji oczekiwanej straty kredytowej dodatkowego elementu ryzyka zwi\u0105zanego z sytuacj\u0105 gospodarcz\u0105 oraz prognozami na przysz\u0142o\u015b\u0107. Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku, Grupa nie zidentyfikowa\u0142a przes\u0142anek do zmodyfikowania za\u0142o\u017ce\u0144 przyj\u0119tych do oceny oczekiwanej straty kredytowej.
\u00a0
Kwota oczekiwanych strat kredytowych (lub kwota odwr\u00f3cenia odpisu), jaka jest wymagana, aby dostosowa\u0107 odpis na oczekiwane straty kredytowe na dzie\u0144 sprawozdawczy do kwoty, kt\u00f3r\u0105 nale\u017cy uj\u0105\u0107, jest ujmowana w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w ramach pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych.
Kwot\u0119 odpisu na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u aktyw\u00f3w finansowych uj\u0119tych w kategorii \u201eaktywa finansowe
wyceniane wg zamortyzowanego kosztu\" ujmuje si\u0119 jako pomniejszenie warto\u015bci ksi\u0119gowej brutto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w
finansowych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej.
Kwot\u0119 odpisu na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u aktyw\u00f3w finansowych uj\u0119tych w kategorii \u201eaktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody\" ujmuje si\u0119 w innych ca\u0142kowitych dochodach i nie obni\u017ca ona warto\u015bci ksi\u0119gowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594001OQ9XCY71S5051", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ac03312fc92604ca59bde33e753009e11_428": { "value": "Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy
Aktywa wyceniane w warto\u015bci godziwej przez rachunek zysk\u00f3w i strat \u2013 s\u0105 to wszystkie pozosta\u0142e aktywa finansowe. Zyski lub straty wynikaj\u0105ce z wyceny sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, kwalifikowanego jako wyceniany wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym w okresie, w kt\u00f3rym powsta\u0142y. Zyski lub straty wynikaj\u0105ce z\u00a0wyceny pozycji wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy obejmuj\u0105 r\u00f3wnie\u017c przychody z tytu\u0142u odsetek i\u00a0dywidendy. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594001OQ9XCY71S5051", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A9936a166113948a09ed48179b80c822d_415941148": { "value": "Warto\u015b\u0107 godziwa stanowi cen\u0119, kt\u00f3r\u0105 otrzymano by ze sprzeda\u017cy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zap\u0142acono by za przeniesienie zobowi\u0105zania w transakcji mi\u0119dzy uczestnikami rynku przeprowadzonej na zwyk\u0142ych warunkach na dzie\u0144 wyceny.
Grupa dokonuje wyceny warto\u015bci godziwej pos\u0142uguj\u0105c si\u0119 nast\u0119puj\u0105c\u0105 hierarchi\u0105:
\uf0a7poziom 1: warto\u015b\u0107 oparta na danych wej\u015bciowych pochodz\u0105cych z aktywnego rynku, kt\u00f3re s\u0105 traktowane jako \u017ar\u00f3d\u0142o najbardziej wiarygodnych danych,
\uf0a7poziom 2: warto\u015b\u0107 oparta na danych wej\u015bciowych innych ni\u017c pochodz\u0105ce z aktywnego rynku, kt\u00f3re jednak s\u0105 obserwowalne (obiektywne, mierzalne),
\uf0a7poziom 3: Warto\u015b\u0107 oparta na danych o charakterze nieobserwowalnym, stosowanych w zakresie , w jakim odpowiednie obserwowalne dane wej\u015bciowe s\u0105 niedost\u0119pne. Nieobserwowalne dane wej\u015bciowe odzwierciedlaj\u0105 za\u0142o\u017cenia, kt\u00f3re przyj\u0119liby uczestnicy rynku na potrzeby kalkulacji ceny sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zania, w tym za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce ryzyka.
Przeniesienie mi\u0119dzy poziomami hierarchii warto\u015bci godziwej nast\u0119puje w sytuacji wyst\u0105pienia zmiany w zakresie \u017ar\u00f3de\u0142 pochodzenia danych wej\u015bciowych na potrzeby wyceny warto\u015bci godziwej, takich jak:
\uf0b7aktywny rynek,
\uf0b7brak aktywnego rynku, jednak dane obserwowalne na\u00a0rynku,
\uf0b7subiektywne dane wej\u015bciowe.
Uznaje si\u0119, \u017ce przeniesienia pomi\u0119dzy poziomami hierarchii warto\u015bci godziwej maj\u0105 miejsce na koniec okresu sprawozdawczego. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFairValueMeasurementExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594001OQ9XCY71S5051", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A09446887d6ba47e9b51379022a283c6d_433": { "value": "Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych
Aktywa o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania nie podlegaj\u0105 amortyzacji, lecz corocznie s\u0105 testowane pod k\u0105tem mo\u017cliwej utraty warto\u015bci. Aktywa amortyzowane s\u0105 poddawane przegl\u0105dom pod k\u0105tem utraty warto\u015bci, je\u017celi zdarzenia lub zmiany okoliczno\u015bci wskazuj\u0105, \u017ce warto\u015b\u0107 bilansowa mo\u017ce by\u0107 niemo\u017cliwa do odzyskania. Odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat oraz innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w i wykazuje si\u0119 w wysoko\u015bci, o kt\u00f3r\u0105 warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przewy\u017csza warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna stanowi wy\u017csz\u0105 z dw\u00f3ch warto\u015bci: warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzeda\u017cy i warto\u015bci u\u017cytkowej. Dla potrzeb oceny utraty warto\u015bci aktywa grupuje si\u0119 na najni\u017cszym poziomie, dla kt\u00f3rego wyst\u0119puj\u0105 mo\u017cliwe do zidentyfikowania przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne (o\u015brodki wypracowuj\u0105ce \u015brodki pieni\u0119\u017cne). Niefinansowe aktywa, inne ni\u017c warto\u015b\u0107 firmy, w odniesieniu do kt\u00f3rych uprzednio stwierdzono utrat\u0119 warto\u015bci, ocenia si\u0119 na ka\u017cdy dzie\u0144 zako\u0144czenia okresu sprawozdawczego pod k\u0105tem wyst\u0119powania przes\u0142anek wskazuj\u0105cych na mo\u017cliwo\u015b\u0107 odwr\u00f3cenia dokonanego odpisu.\u00a0
Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci (odpis na oczekiwane straty kredytowe) aktyw\u00f3w finansowych jest ujmowany na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy. Je\u017celi ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia. W przeciwnym razie Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u tego instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej 12-miesi\u0119cznym oczekiwanym stratom kredytowym.
Grupa wycenia oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u instrument\u00f3w finansowych w spos\u00f3b uwzgl\u0119dniaj\u0105cy:
\uf0b7nieobci\u0105\u017con\u0105 i wa\u017con\u0105 prawdopodobie\u0144stwem kwot\u0119, kt\u00f3r\u0105 ustala si\u0119 oceniaj\u0105c szereg mo\u017cliwych wynik\u00f3w, warto\u015b\u0107 pieni\u0105dza w czasie,
\uf0b7racjonalne i mo\u017cliwe do udokumentowania informacje, kt\u00f3re s\u0105 dost\u0119pne bez nadmiernych koszt\u00f3w lub stara\u0144 na dzie\u0144 sprawozdawczy, dotycz\u0105ce przesz\u0142ych zdarze\u0144, obecnych warunk\u00f3w i prognoz dotycz\u0105cych przysz\u0142ych warunk\u00f3w gospodarczych.
\u00a0
Grupa dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych dla aktyw\u00f3w zwi\u0105zanych z instrumentami d\u0142u\u017cnymi wycenianymi wg zamortyzowanego kosztu niezale\u017cnie od tego, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki utraty warto\u015bci. Odpis na oczekiwane straty kredytowe dokonywany jest w oparciu o szacowane ratingi emitenta i przypisane danemu ratingowi prawdopodobie\u0144stwo wyst\u0105pienia straty oraz wysoko\u015b\u0107 straty.
W przypadku nale\u017cno\u015bci handlowych Grupa stosuje uproszczone podej\u015bcie i szacuje odpis z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia. Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowych wycenianie s\u0105 w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci przy u\u017cyciu macierzy rezerw.
Za zdarzenie niewyp\u0142acalno\u015bci (przyj\u0119cie za\u0142o\u017cenia \u017ce kontrahent nie wywi\u0105\u017ce si\u0119 z zobowi\u0105zania) Grupa uznaje brak sp\u0142aty powy\u017cej 360 dni od dnia wymagalno\u015bci nale\u017cno\u015bci.
\u00a0
Aby oszacowa\u0107 warto\u015b\u0107 oczekiwanych strat kredytowych zwi\u0105zanych z nale\u017cno\u015bciami handlowymi, na koniec ka\u017cdego roku sprawozdawczego Grupa dokonuje analizy statystycznej obejmuj\u0105cej nale\u017cno\u015bci handlowe w podziale na zdefiniowane przez Grup\u0119 kategorie odbiorc\u00f3w (jednostek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad grupy kapita\u0142owej, pozosta\u0142ych odbiorc\u00f3w), bazuj\u0105c na danych historycznych dotycz\u0105cych \u015bci\u0105galno\u015bci nale\u017cno\u015bci.
\u00a0
W kolejnym etapie analizy Grupa przeprowadza analiz\u0119 portfelow\u0105, kalkuluj\u0105c dla ka\u017cdej grupy odbiorc\u00f3w wsp\u00f3\u0142czynnik strat kredytowych na bazie macierzy rezerw w poszczeg\u00f3lnych przedzia\u0142ach wiekowych. Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci w danym przedziale czasowym, kt\u00f3re na dzie\u0144 bilansowy nie s\u0105 zaleg\u0142e dla danej grupy odbiorc\u00f3w, r\u00f3wna jest iloczynowi warto\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowych na dzie\u0144 bilansowy i wsp\u00f3\u0142czynnika straty kredytowej.
\u00a0
Grupa uwzgl\u0119dnia informacje dotycz\u0105ce przysz\u0142o\u015bci w stosowanych parametrach modelu szacowania strat oczekiwanych, poprzez zarz\u0105dcz\u0105 korekt\u0119 bazowych wsp\u00f3\u0142czynnik\u00f3w prawdopodobie\u0144stwa niewyp\u0142acalno\u015bci. W tym zakresie Grupa bierze
pod uwag\u0119 zmiany danych makroekonomicznych takich jak np.: dynamika Produktu Krajowego Brutto, wska\u017anik inflacji, stopa bezrobocia czy indeksy cen akcji WIG i w przypadku gdy nast\u0105pi\u0142o ich istotne pogorszenie w stosunku do poprzedniego okresu, Grupa ocenia czy jest konieczno\u015b\u0107 uwzgl\u0119dnienia w kalkulacji oczekiwanej straty kredytowej dodatkowego elementu ryzyka zwi\u0105zanego z sytuacj\u0105 gospodarcz\u0105 oraz prognozami na przysz\u0142o\u015b\u0107. Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku, Grupa nie zidentyfikowa\u0142a przes\u0142anek do zmodyfikowania za\u0142o\u017ce\u0144 przyj\u0119tych do oceny oczekiwanej straty kredytowej.
\u00a0
Kwota oczekiwanych strat kredytowych (lub kwota odwr\u00f3cenia odpisu), jaka jest wymagana, aby dostosowa\u0107 odpis na oczekiwane straty kredytowe na dzie\u0144 sprawozdawczy do kwoty, kt\u00f3r\u0105 nale\u017cy uj\u0105\u0107, jest ujmowana w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w ramach pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych.
Kwot\u0119 odpisu na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u aktyw\u00f3w finansowych uj\u0119tych w kategorii \u201eaktywa finansowe
wyceniane wg zamortyzowanego kosztu\" ujmuje si\u0119 jako pomniejszenie warto\u015bci ksi\u0119gowej brutto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w
finansowych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej.
Kwot\u0119 odpisu na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u aktyw\u00f3w finansowych uj\u0119tych w kategorii \u201eaktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody\" ujmuje si\u0119 w innych ca\u0142kowitych dochodach i nie obni\u017ca ona warto\u015bci ksi\u0119gowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594001OQ9XCY71S5051", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A93720d83056e463e8b6757b3f52ef746_432": { "value": "Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych
Aktywa o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania nie podlegaj\u0105 amortyzacji, lecz corocznie s\u0105 testowane pod k\u0105tem mo\u017cliwej utraty warto\u015bci. Aktywa amortyzowane s\u0105 poddawane przegl\u0105dom pod k\u0105tem utraty warto\u015bci, je\u017celi zdarzenia lub zmiany okoliczno\u015bci wskazuj\u0105, \u017ce warto\u015b\u0107 bilansowa mo\u017ce by\u0107 niemo\u017cliwa do odzyskania. Odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat oraz innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w i wykazuje si\u0119 w wysoko\u015bci, o kt\u00f3r\u0105 warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przewy\u017csza warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna stanowi wy\u017csz\u0105 z dw\u00f3ch warto\u015bci: warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzeda\u017cy i warto\u015bci u\u017cytkowej. Dla potrzeb oceny utraty warto\u015bci aktywa grupuje si\u0119 na najni\u017cszym poziomie, dla kt\u00f3rego wyst\u0119puj\u0105 mo\u017cliwe do zidentyfikowania przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne (o\u015brodki wypracowuj\u0105ce \u015brodki pieni\u0119\u017cne). Niefinansowe aktywa, inne ni\u017c warto\u015b\u0107 firmy, w odniesieniu do kt\u00f3rych uprzednio stwierdzono utrat\u0119 warto\u015bci, ocenia si\u0119 na ka\u017cdy dzie\u0144 zako\u0144czenia okresu sprawozdawczego pod k\u0105tem wyst\u0119powania przes\u0142anek wskazuj\u0105cych na mo\u017cliwo\u015b\u0107 odwr\u00f3cenia dokonanego odpisu.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfNonfinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594001OQ9XCY71S5051", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A0389c960b8874107ba66886f91f87d88_1373740830": { "value": "Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci (odpis na oczekiwane straty kredytowe) aktyw\u00f3w finansowych jest ujmowany na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy. Je\u017celi ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia. W przeciwnym razie Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u tego instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej 12-miesi\u0119cznym oczekiwanym stratom kredytowym.
Grupa wycenia oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u instrument\u00f3w finansowych w spos\u00f3b uwzgl\u0119dniaj\u0105cy:
\uf0b7nieobci\u0105\u017con\u0105 i wa\u017con\u0105 prawdopodobie\u0144stwem kwot\u0119, kt\u00f3r\u0105 ustala si\u0119 oceniaj\u0105c szereg mo\u017cliwych wynik\u00f3w, warto\u015b\u0107 pieni\u0105dza w czasie,
\uf0b7racjonalne i mo\u017cliwe do udokumentowania informacje, kt\u00f3re s\u0105 dost\u0119pne bez nadmiernych koszt\u00f3w lub stara\u0144 na dzie\u0144 sprawozdawczy, dotycz\u0105ce przesz\u0142ych zdarze\u0144, obecnych warunk\u00f3w i prognoz dotycz\u0105cych przysz\u0142ych warunk\u00f3w gospodarczych.
\u00a0
Grupa dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych dla aktyw\u00f3w zwi\u0105zanych z instrumentami d\u0142u\u017cnymi wycenianymi wg zamortyzowanego kosztu niezale\u017cnie od tego, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki utraty warto\u015bci. Odpis na oczekiwane straty kredytowe dokonywany jest w oparciu o szacowane ratingi emitenta i przypisane danemu ratingowi prawdopodobie\u0144stwo wyst\u0105pienia straty oraz wysoko\u015b\u0107 straty.
W przypadku nale\u017cno\u015bci handlowych Grupa stosuje uproszczone podej\u015bcie i szacuje odpis z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia. Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowych wycenianie s\u0105 w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci przy u\u017cyciu macierzy rezerw.
Za zdarzenie niewyp\u0142acalno\u015bci (przyj\u0119cie za\u0142o\u017cenia \u017ce kontrahent nie wywi\u0105\u017ce si\u0119 z zobowi\u0105zania) Grupa uznaje brak sp\u0142aty powy\u017cej 360 dni od dnia wymagalno\u015bci nale\u017cno\u015bci.
\u00a0
Aby oszacowa\u0107 warto\u015b\u0107 oczekiwanych strat kredytowych zwi\u0105zanych z nale\u017cno\u015bciami handlowymi, na koniec ka\u017cdego roku sprawozdawczego Grupa dokonuje analizy statystycznej obejmuj\u0105cej nale\u017cno\u015bci handlowe w podziale na zdefiniowane przez Grup\u0119 kategorie odbiorc\u00f3w (jednostek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad grupy kapita\u0142owej, pozosta\u0142ych odbiorc\u00f3w), bazuj\u0105c na danych historycznych dotycz\u0105cych \u015bci\u0105galno\u015bci nale\u017cno\u015bci.
\u00a0
W kolejnym etapie analizy Grupa przeprowadza analiz\u0119 portfelow\u0105, kalkuluj\u0105c dla ka\u017cdej grupy odbiorc\u00f3w wsp\u00f3\u0142czynnik strat kredytowych na bazie macierzy rezerw w poszczeg\u00f3lnych przedzia\u0142ach wiekowych. Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci w danym przedziale czasowym, kt\u00f3re na dzie\u0144 bilansowy nie s\u0105 zaleg\u0142e dla danej grupy odbiorc\u00f3w, r\u00f3wna jest iloczynowi warto\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowych na dzie\u0144 bilansowy i wsp\u00f3\u0142czynnika straty kredytowej.
\u00a0
Grupa uwzgl\u0119dnia informacje dotycz\u0105ce przysz\u0142o\u015bci w stosowanych parametrach modelu szacowania strat oczekiwanych, poprzez zarz\u0105dcz\u0105 korekt\u0119 bazowych wsp\u00f3\u0142czynnik\u00f3w prawdopodobie\u0144stwa niewyp\u0142acalno\u015bci. W tym zakresie Grupa bierze
pod uwag\u0119 zmiany danych makroekonomicznych takich jak np.: dynamika Produktu Krajowego Brutto, wska\u017anik inflacji, stopa bezrobocia czy indeksy cen akcji WIG i w przypadku gdy nast\u0105pi\u0142o ich istotne pogorszenie w stosunku do poprzedniego okresu, Grupa ocenia czy jest konieczno\u015b\u0107 uwzgl\u0119dnienia w kalkulacji oczekiwanej straty kredytowej dodatkowego elementu ryzyka zwi\u0105zanego z sytuacj\u0105 gospodarcz\u0105 oraz prognozami na przysz\u0142o\u015b\u0107. Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku, Grupa nie zidentyfikowa\u0142a przes\u0142anek do zmodyfikowania za\u0142o\u017ce\u0144 przyj\u0119tych do oceny oczekiwanej straty kredytowej.
\u00a0
Kwota oczekiwanych strat kredytowych (lub kwota odwr\u00f3cenia odpisu), jaka jest wymagana, aby dostosowa\u0107 odpis na oczekiwane straty kredytowe na dzie\u0144 sprawozdawczy do kwoty, kt\u00f3r\u0105 nale\u017cy uj\u0105\u0107, jest ujmowana w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w ramach pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych.
Kwot\u0119 odpisu na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u aktyw\u00f3w finansowych uj\u0119tych w kategorii \u201eaktywa finansowe
wyceniane wg zamortyzowanego kosztu\" ujmuje si\u0119 jako pomniejszenie warto\u015bci ksi\u0119gowej brutto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w
finansowych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej.
Kwot\u0119 odpisu na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u aktyw\u00f3w finansowych uj\u0119tych w kategorii \u201eaktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody\" ujmuje si\u0119 w innych ca\u0142kowitych dochodach i nie obni\u017ca ona warto\u015bci ksi\u0119gowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfFinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594001OQ9XCY71S5051", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ac76ae1915de045859556cfa5f545452d_447": { "value": "kapita\u0142 akcyjny jednostki dominuj\u0105cej (wykazany w warto\u015bci nominalnej),\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIssuedCapitalExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594001OQ9XCY71S5051", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A6fb6dd237c9249b3b94cd2950bc7d18c_448": { "value": "Grupa prezentuje udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce w warto\u015bci proporcjonalnego udzia\u0142u w aktywach netto jednostki zale\u017cnej. Zmiany w udzia\u0142ach w\u0142asno\u015bciowych w jednostce zale\u017cnej, kt\u00f3re nie skutkuj\u0105 utrat\u0105 kontroli, ujmuje si\u0119 jako transakcjeZysk podstawowy przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 oblicza si\u0119 poprzez podzielenie zysku za rok przypadaj\u0105cego na zwyk\u0142ych akcjonariuszy Jednostki dominuj\u0105cej przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 wyemitowanych akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w ci\u0105gu roku.
Zysk rozwodniony przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 oblicza si\u0119 poprzez podzielenie zysku za rok przypadaj\u0105cego na zwyk\u0142ych akcjonariuszy Sp\u00f3\u0142ki przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczby wyemitowanych akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w ci\u0105gu roku powi\u0119kszon\u0105 o
\u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji zwyk\u0142ych, kt\u00f3re by\u0142yby wyemitowane przy zamianie wszystkich rozwadniaj\u0105cych potencjalnych akcji zwyk\u0142ych na akcje zwyk\u0142e. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEarningsPerShareExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594001OQ9XCY71S5051", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A50debd2a7a084f8690c0177cb86c8e2d_455": { "value": "Rezerwy ujmowane s\u0105 w\u00f3wczas, gdy na Grupie ci\u0105\u017cy istniej\u0105cy obowi\u0105zek (prawny lub zwyczajowy) wynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, \u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku spowoduje konieczno\u015b\u0107 wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w to\u017csamych ze stratami ekonomicznymi, oraz gdy mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowi\u0105zania. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForProvisionsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594001OQ9XCY71S5051", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A402b2ac025d84ea495ac5cedb40ee2a7_458": { "value": "Zobowi\u0105zania handlowe stanowi\u0105 zobowi\u0105zania do zap\u0142aty za towary i us\u0142ugi nabyte w toku zwyk\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej Grupy od dostawc\u00f3w. Zobowi\u0105zania handlowe klasyfikuje si\u0119 jako zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe, je\u017celi termin zap\u0142aty przypada w ci\u0105gu jednego roku (lub w zwyk\u0142ym cyklu dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej Grupy, je\u017celi jest on d\u0142u\u017cszy ni\u017c rok).
W przeciwnym wypadku, zobowi\u0105zania wykazuje si\u0119 jako d\u0142ugoterminowe. Zobowi\u0105zania handlowe s\u0105 zobowi\u0105zaniami finansowymi. Zobowi\u0105zania finansowe na dzie\u0144 bilansowy wyceniane s\u0105 wed\u0142ug metody zamortyzowanego kosztu. W ramach pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 ujmowane s\u0105 g\u0142\u00f3wnie zobowi\u0105zania publicznoprawne (inne ni\u017c dotycz\u0105ce podatku dochodowego), rozliczenia mi\u0119dzyokresowe bierne oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144. \u00a0
Dotacje s\u0105 ujawniane w sprawozdaniu finansowym, je\u017celi istnieje wystarczaj\u0105ca pewno\u015b\u0107, \u017ce Grupa spe\u0142nia warunki zwi\u0105zane z ich przyznaniem i b\u0119d\u0105 otrzymane. Dotacje do \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych s\u0105 ujmowane w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, jako pozosta\u0142e przychody w spos\u00f3b systematyczny przez okres u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Dotacje w pasywach dzielimy na d\u0142ugoterminowe i kr\u00f3tkoterminowe zgodnie z okresem w jakim odnoszone b\u0119d\u0119 w pozosta\u0142e przychody. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherPayablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594001OQ9XCY71S5051", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ae27719e57f4745aa86aff6cf794379bc_462": { "value": "Rezerwa na podatek dochodowy jest tworzona metod\u0105 zobowi\u0105za\u0144 bilansowych w stosunku do\u00a0wszystkich dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wyst\u0119puj\u0105cych na dzie\u0144 bilansowy mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w a ich warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 wykazan\u0105 w sprawozdaniu finansowym.
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ujmowany jest w odniesieniu do\u00a0wszystkich ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych, jak r\u00f3wnie\u017c niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na nast\u0119pne lata, w takiej wysoko\u015bci, w jakiej jest prawdopodobne, \u017ce zostanie osi\u0105gni\u0119ty doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli wykorzysta\u0107 ww. r\u00f3\u017cnice i straty.
Warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku jest weryfikowana na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy i ulega stosownemu obni\u017ceniu w cz\u0119\u015bci, w jakiej przesta\u0142o by\u0107 prawdopodobne osi\u0105gni\u0119cie dochodu do opodatkowania wystarczaj\u0105cego do cz\u0119\u015bciowego lub ca\u0142kowitego zrealizowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku.
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane s\u0105 z zastosowaniem stawek podatkowych, kt\u00f3re wed\u0142ug przewidywa\u0144 b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w okresie, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w zostanie zrealizowany lub zobowi\u0105zanie spe\u0142nione, przyjmuj\u0105c za podstaw\u0119 stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowi\u0105zuj\u0105ce i uchwalone na dzie\u0144 bilansowy. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594001OQ9XCY71S5051", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A94b23399bce64622b7479e7c467dfda0_461": { "value": "Rezerwa na podatek dochodowy jest tworzona metod\u0105 zobowi\u0105za\u0144 bilansowych w stosunku do\u00a0wszystkich dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wyst\u0119puj\u0105cych na dzie\u0144 bilansowy mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w a ich warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 wykazan\u0105 w sprawozdaniu finansowym.
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ujmowany jest w odniesieniu do\u00a0wszystkich ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych, jak r\u00f3wnie\u017c niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na nast\u0119pne lata, w takiej wysoko\u015bci, w jakiej jest prawdopodobne, \u017ce zostanie osi\u0105gni\u0119ty doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli wykorzysta\u0107 ww. r\u00f3\u017cnice i straty.
Warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku jest weryfikowana na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy i ulega stosownemu obni\u017ceniu w cz\u0119\u015bci, w jakiej przesta\u0142o by\u0107 prawdopodobne osi\u0105gni\u0119cie dochodu do opodatkowania wystarczaj\u0105cego do cz\u0119\u015bciowego lub ca\u0142kowitego zrealizowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku.
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane s\u0105 z zastosowaniem stawek podatkowych, kt\u00f3re wed\u0142ug przewidywa\u0144 b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w okresie, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w zostanie zrealizowany lub zobowi\u0105zanie spe\u0142nione, przyjmuj\u0105c za podstaw\u0119 stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowi\u0105zuj\u0105ce i uchwalone na dzie\u0144 bilansowy. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDeferredIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594001OQ9XCY71S5051", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ac28d3b888f0e4b31b898ef49e51d4de5_465": { "value": "Przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w i us\u0142ug
Przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w i us\u0142ug obejmuj\u0105 sprzeda\u017c produkt\u00f3w wyprodukowanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119, do kt\u00f3rych ma ona wy\u0142\u0105czne prawa licencyjne z tytu\u0142u ich wytworzenia lub naby\u0142a licencje na ich wydawanie i dystrybucj\u0119 oraz \u015bwiadczone us\u0142ugi na rzecz innych podmiot\u00f3w.
Przychody ujmowane s\u0105 w warto\u015bci godziwej zap\u0142aty otrzymanej lub nale\u017cnej, po pomniejszeniu o przewidywane rabaty, zwroty klient\u00f3w i podobne zmniejszenia, w tym podatek od towar\u00f3w i us\u0142ug VAT oraz inne podatki zwi\u0105zane ze sprzeda\u017c\u0105, za wyj\u0105tkiem podatku akcyzowego.
Sp\u00f3\u0142ka stosuje pi\u0119ciostopniowy model, aby okre\u015bli\u0107 moment uj\u0119cia przychod\u00f3w oraz ich wysoko\u015bci. Zak\u0142ada on, i\u017c przychody powinny by\u0107 uj\u0119te w\u00f3wczas (oraz w jakim stopniu), gdy Sp\u00f3\u0142ka przekazuje klientowi kontrol\u0119 nad us\u0142ugami czy towarami, oraz w kwocie do jakiej Sp\u00f3\u0142ka oczekuje by\u0107 uprawniona.
Sp\u00f3\u0142ka ujmuje w ramach przychodu nale\u017cnego za dany rok obrotowy przychody ze wszystkich \u017ar\u00f3de\u0142 i kana\u0142\u00f3w sprzeda\u017cy zgodnie z zasad\u0105 wsp\u00f3\u0142mierno\u015bci przychod\u00f3w i koszt\u00f3w, r\u00f3wnie\u017c w sytuacji w kt\u00f3rej ich rozliczenie nast\u0119puje w nast\u0119pnych miesi\u0105cach po zako\u0144czeniu roku obrotowego, na podstawie raport\u00f3w sprzeda\u017cy generowanych przez poszczeg\u00f3lne kana\u0142y sprzeda\u017cy. \u00a0
Dotacje s\u0105 ujawniane w sprawozdaniu finansowym, je\u017celi istnieje wystarczaj\u0105ca pewno\u015b\u0107, \u017ce Grupa spe\u0142nia warunki zwi\u0105zane z ich przyznaniem i b\u0119d\u0105 otrzymane. Dotacje do \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych s\u0105 ujmowane w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, jako pozosta\u0142e przychody w spos\u00f3b systematyczny przez okres u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Dotacje w pasywach dzielimy na d\u0142ugoterminowe i kr\u00f3tkoterminowe zgodnie z okresem w jakim odnoszone b\u0119d\u0119 w pozosta\u0142e przychody. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRecognitionOfRevenue", "language": "pl", "entity": "scheme:2594001OQ9XCY71S5051", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A17436c4afbe4411c94daaf2cb9c765f8_2099656229": { "value": "Przychody z tytu\u0142u odsetek ujmuje si\u0119 proporcjonalnie do up\u0142ywu czasu metod\u0105 efektywnej stopy procentowej. Gdy nale\u017cno\u015b\u0107 traci na warto\u015bci, Grupa obni\u017ca jej warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 do poziomu warto\u015bci odzyskiwalnej, r\u00f3wnej oszacowanym przysz\u0142ym
przep\u0142ywom pieni\u0119\u017cnym zdyskontowanym wed\u0142ug pierwotnej efektywnej stopy procentowej instrumentu, a\u00a0nast\u0119pnie stopniowo rozlicza si\u0119 kwot\u0119 dyskonta w korespondencji z przychodami z tytu\u0142u odsetek. Przychody z tytu\u0142u odsetek od udzielonych po\u017cyczek, kt\u00f3re utraci\u0142y warto\u015b\u0107, ujmuje si\u0119 wed\u0142ug pierwotnej efektywnej stopy procentowej.
Przychody powstaj\u0105ce w wyniku u\u017cytkowania przez inne podmioty gospodarcze aktyw\u00f3w Grupy przynosz\u0105cych odsetki, tantiemy, dywidendy powinny by\u0107 ujmowane o ile:
\uf0a7istnieje prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce jednostka gospodarcza uzyska korzy\u015bci ekonomiczne zwi\u0105zane z przeprowadzan\u0105 transakcj\u0105,
\uf0a7kwota przychod\u00f3w mo\u017ce by\u0107 wyceniona w wiarygodny spos\u00f3b. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceIncomeAndCostsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594001OQ9XCY71S5051", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aac158d2a40e6408fb148289f6b7de9c8_2099656229": { "value": "Przychody z tytu\u0142u odsetek ujmuje si\u0119 proporcjonalnie do up\u0142ywu czasu metod\u0105 efektywnej stopy procentowej. Gdy nale\u017cno\u015b\u0107 traci na warto\u015bci, Grupa obni\u017ca jej warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 do poziomu warto\u015bci odzyskiwalnej, r\u00f3wnej oszacowanym przysz\u0142ym
przep\u0142ywom pieni\u0119\u017cnym zdyskontowanym wed\u0142ug pierwotnej efektywnej stopy procentowej instrumentu, a\u00a0nast\u0119pnie stopniowo rozlicza si\u0119 kwot\u0119 dyskonta w korespondencji z przychodami z tytu\u0142u odsetek. Przychody z tytu\u0142u odsetek od udzielonych po\u017cyczek, kt\u00f3re utraci\u0142y warto\u015b\u0107, ujmuje si\u0119 wed\u0142ug pierwotnej efektywnej stopy procentowej.
Przychody powstaj\u0105ce w wyniku u\u017cytkowania przez inne podmioty gospodarcze aktyw\u00f3w Grupy przynosz\u0105cych odsetki, tantiemy, dywidendy powinny by\u0107 ujmowane o ile:
\uf0a7istnieje prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce jednostka gospodarcza uzyska korzy\u015bci ekonomiczne zwi\u0105zane z przeprowadzan\u0105 transakcj\u0105,
\uf0a7kwota przychod\u00f3w mo\u017ce by\u0107 wyceniona w wiarygodny spos\u00f3b. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInterestIncomeAndExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594001OQ9XCY71S5051", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A6f10358ad10b47dbb65b96ef805f41f6_472": { "value": "Dotacje s\u0105 ujawniane w sprawozdaniu finansowym, je\u017celi istnieje wystarczaj\u0105ca pewno\u015b\u0107, \u017ce Grupa spe\u0142nia warunki zwi\u0105zane z ich przyznaniem i b\u0119d\u0105 otrzymane. Dotacje do \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych s\u0105 ujmowane w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, jako pozosta\u0142e przychody w spos\u00f3b systematyczny przez okres u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Dotacje w pasywach dzielimy na d\u0142ugoterminowe i kr\u00f3tkoterminowe zgodnie z okresem w jakim odnoszone b\u0119d\u0119 w pozosta\u0142e przychody. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGovernmentGrants", "language": "pl", "entity": "scheme:2594001OQ9XCY71S5051", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ae17c94aef5294036b440f2f499d535e1_480": { "value": "Koszty ujmuje si\u0119 w tym samym okresie w jakim s\u0105 ujmowane przychody ze sprzeda\u017cy zgodnie z zasad\u0105 wsp\u00f3\u0142mierno\u015bci przychod\u00f3w i koszt\u00f3w, a dotyczy to w szczeg\u00f3lno\u015bci:
\uf0a7prowizji z tytu\u0142u po\u015brednictwa sprzeda\u017cy gier komputerowych,
\uf0a7prowizji nale\u017cnych deweloperom, z tytu\u0142u udzia\u0142u w zyskach ze sprzeda\u017cy gier komputerowych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradingIncomeAndExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594001OQ9XCY71S5051", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A096d96682cb74fe5be5f9e80474aa57b_481": { "value": "Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych
Pracownicy maj\u0105 prawo do odpraw emerytalnych lub rentowych w momencie przechodzenia na emerytur\u0119 lub rent\u0119. Odprawy te przys\u0142uguj\u0105 pracownikowi spe\u0142niaj\u0105cemu warunki uprawniaj\u0105ce do renty z tytu\u0142u niezdolno\u015bci do pracy lub emerytury, kt\u00f3rego stosunek pracy usta\u0142 w zwi\u0105zku z\u00a0przej\u015bciem na rent\u0119 lub emerytur\u0119, w\u00a0wysoko\u015bci jednomiesi\u0119cznego wynagrodzenia. Ze wzgl\u0119du na struktur\u0119 zatrudnienia w grupie koszty ewentualnych \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych s\u0105 nieistotne z\u00a0punktu widzenia sprawozdania finansowego.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEmployeeBenefitsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594001OQ9XCY71S5051", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Af07c4a8d321e4d87b8fcb0faf7e66c9b_482": { "value": "Przez zobowi\u0105zania warunkowe rozumie si\u0119:
a)mo\u017cliwy obowi\u0105zek, kt\u00f3ry powstaje na skutek zdarze\u0144 przesz\u0142ych, kt\u00f3rego istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wyst\u0105pienia lub niewyst\u0105pienia jednego lub wi\u0119kszej ilo\u015bci niepewnych przysz\u0142ych zdarze\u0144, kt\u00f3re nie w pe\u0142ni podlegaj\u0105 kontroli Grupy; lub
b)obecny obowi\u0105zek, kt\u00f3ry powstaje na skutek zdarze\u0144 przesz\u0142ych, ale nie jest ujmowany w\u00a0sprawozdaniu finansowym, poniewa\u017c:
\uf0b7nie jest prawdopodobne, aby konieczne by\u0142o wydatkowanie \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne w celu wype\u0142nienia obowi\u0105zku; lub
\uf0b7kwoty obowi\u0105zku (zobowi\u0105zania) nie mo\u017cna wyceni\u0107 wystarczaj\u0105co wiarygodnie.
Przez aktywa warunkowe rozumie si\u0119 mo\u017cliwe sk\u0142adniki aktyw\u00f3w, kt\u00f3re powsta\u0142y na skutek zdarze\u0144 przesz\u0142ych oraz kt\u00f3rych istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wyst\u0105pienia lub niewyst\u0105pienia jednego lub wi\u0119kszej ilo\u015bci niepewnych przysz\u0142ych zdarze\u0144, kt\u00f3re nie w pe\u0142ni podlegaj\u0105 kontroli Grupy. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForContingentLiabilitiesAndContingentAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594001OQ9XCY71S5051", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A956cac70a2b84c24816c369b1ecfc3cb_71660190": { "value": "Sporz\u0105dzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego wymaga dokonania przez Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej pewnych szacunk\u00f3w i\u00a0za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re znajduj\u0105 odzwierciedlenie w tym sprawozdaniu oraz w dodatkowych informacjach i\u00a0obja\u015bnieniach do tego sprawozdania.
Szacunki i os\u0105dy ksi\u0119gowe wynikaj\u0105 z dotychczasowych do\u015bwiadcze\u0144 oraz innych czynnik\u00f3w, w tym przewidywa\u0144 odno\u015bnie do przysz\u0142ych zdarze\u0144, kt\u00f3re w danej sytuacji wydaj\u0105 si\u0119 zasadne.
Jakkolwiek przyj\u0119te za\u0142o\u017cenia i szacunki opieraj\u0105 si\u0119 na najlepszej wiedzy Zarz\u0105du Jednostki dominuj\u0105cej na temat bie\u017c\u0105cych dzia\u0142a\u0144 i zdarze\u0144, rzeczywiste wyniki mog\u0105 si\u0119 r\u00f3\u017cni\u0107 od przewidywanych. Szacunki i zwi\u0105zane z nimi za\u0142o\u017cenia podlegaj\u0105 weryfikacji. Zmiana szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych jest uj\u0119ta w okresie, w kt\u00f3rym dokonano zmiany szacunku lub w\u00a0okresach bie\u017c\u0105cym i przysz\u0142ych, je\u017celi dokonana zmiana szacunku dotyczy zar\u00f3wno okresu bie\u017c\u0105cego, jak i\u00a0okres\u00f3w przysz\u0142ych.
Poni\u017cej przedstawiono podstawowe os\u0105dy (warto\u015bci szacunkowe) dokonane przez Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej w procesie stosowania zasad rachunkowo\u015bci i maj\u0105ce najwi\u0119kszy wp\u0142yw na warto\u015bci uj\u0119te w sprawozdaniu finansowym.
Na dzie\u0144 | Zmniejszenie | Zwi\u0119kszenie | Na dzie\u0144 | |
Odpisy warto\u015bci nale\u017cno\u015bci | 5 165 | - | - | - |
Rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 201 | - | - | - |
W odniesieniu do stanu na koniec poprzedniego roku, w bie\u017c\u0105cym okresie nie wyst\u0105pi\u0142y istotne zmiany warto\u015bci szacunkowych. Wed\u0142ug najlepszej wiedzy Zarz\u0105du, na podstawie identyfikacji ryzyk oraz przeprowadzonych analiz, w tym ryzyk zwi\u0105zanych z oczekiwanymi stratami kredytowymi, ustalone szacunki przedstawiaj\u0105 faktyczny obraz sytuacji finansowej grupy oraz nie pope\u0142niono b\u0142\u0119d\u00f3w w zakresie sporz\u0105dzonych szacunk\u00f3w w przypadk\u00f3w kt\u00f3rych wyst\u0119puje ryzyko spowodowania istotnych korekt warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 w trakcie kolejnych okres\u00f3w.
Sprawowanie kontroli
Ocena, czy Jednostka Dominuj\u0105ca sprawuje kontrol\u0119 nad sp\u00f3\u0142k\u0105 wymaga ustalenia, czy posiada ona prawa do kierowania istotn\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 sp\u00f3\u0142ki. Okre\u015blenie istotnej dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ki oraz kt\u00f3ry z inwestor\u00f3w j\u0105 kontroluje, wymaga os\u0105du.
W ocenie sytuacji i okre\u015bleniu istoty powi\u0105za\u0144 bierze si\u0119 pod uwag\u0119 m.in. prawa g\u0142osu, relatywnie posiadany udzia\u0142, rozproszenie praw g\u0142osu posiadanych przez innych inwestor\u00f3w, zakres udzia\u0142u tych Inwestor\u00f3w w powo\u0142ywaniu kluczowego personelu kierowniczego lub cz\u0142onk\u00f3w rady nadzorczej.
Wyceny warto\u015bci godziwej
Warto\u015b\u0107 godziwa przedstawia obecne szacunki, kt\u00f3re mog\u0105 ulec zmianie w kolejnych okresach sprawozdawczych z tytu\u0142u warunk\u00f3w rynkowych lub innych czynnik\u00f3w. Istnieje wiele metod ustalania warto\u015bci godziwej, kt\u00f3re mog\u0105 powodowa\u0107 r\u00f3\u017cnice w warto\u015bciach godziwych. Co wi\u0119cej, za\u0142o\u017cenia b\u0119d\u0105ce podstaw\u0105 ustalenia warto\u015bci godziwej mog\u0105 wymaga\u0107 oszacowania zmian koszt\u00f3w/cen w czasie, stopy dyskonta, stopy inflacji czy innych istotnych zmiennych. Pewne za\u0142o\u017cenia
i szacunki s\u0105 konieczne dla ustalenia, do kt\u00f3rego poziomu hierarchii warto\u015bci godziwej dany instrument powinien zosta\u0107 zakwalifikowany.
Okre\u015blenie waluty funkcjonalnej
Oceny takiej dokona\u0142 Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej w oparciu o analiz\u0119 waluty, w kt\u00f3rej Grupa generuje przychody i ponosi koszty. Zgodnie z MSR 21.9 [\u2026] Przy ustalaniu swojej waluty funkcjonalnej Grupa bierze pod uwag\u0119 nast\u0119puj\u0105ce czynniki:
a) walut\u0119:
\uf0b7kt\u00f3ra wywiera g\u0142\u00f3wny wp\u0142yw na ceny sprzeda\u017cy towar\u00f3w i us\u0142ug (cz\u0119sto jest to waluta, w kt\u00f3rej wyra\u017cane
s\u0105 i\u00a0regulowane ceny sprzeda\u017cy jej towar\u00f3w i us\u0142ug); oraz
\uf0b7kraju, w kt\u00f3rym si\u0142y konkurencji i obowi\u0105zuj\u0105ce przepisy wywieraj\u0105 g\u0142\u00f3wny wp\u0142yw na ceny sprzeda\u017cy jej towar\u00f3w
i us\u0142ug;
b) walut\u0119, kt\u00f3ra wywiera g\u0142\u00f3wny wp\u0142yw na koszty robocizny i materia\u0142\u00f3w oraz na pozosta\u0142e koszty zwi\u0105zane z\u00a0dostarczaniem towar\u00f3w lub \u015bwiadczeniem us\u0142ug (cz\u0119sto jest to waluta, w kt\u00f3rej koszty te s\u0105 wyra\u017cane lub regulowane).
Przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w Grupy generowane s\u0105 przede wszystkim w USD oraz EUR. Jednak\u017ce ceny gier sprzedawanych przez Grup\u0119 nie s\u0105 kszta\u0142towane przez si\u0142y konkurencji i regulacje wyst\u0119puj\u0105ce na terenie Stan\u00f3w Zjednoczonych lub Europy. Wyra\u017cenie cen sprzeda\u017cy w USD lub EUR wynika z faktu, \u017ce rynek gier komputerowych jest rynkiem globalnym, gdzie ceny przyjmuj\u0105 poziom \u015bwiatowy i s\u0105 ustalane dla globalnego gracza. Oznacza to, \u017ce ceny sprzeda\u017cy gier Grupy s\u0105 takie same dla graczy z Europy (w tym Polski), Azji czy Stan\u00f3w Zjednoczonych.
Zdecydowana wi\u0119kszo\u015b\u0107 koszt\u00f3w funkcjonowania Grupy, w tym koszt\u00f3w produkcji gier (g\u0142\u00f3wnie us\u0142ugi obce w postaci wynagrodze\u0144 deweloper\u00f3w) ponoszona jest w z\u0142otych polskich.
Dodatkowo Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej wzi\u0105\u0142 pod uwag\u0119, i\u017c w ustaleniu waluty funkcjonalnej Grupy mog\u0105 by\u0107 r\u00f3wnie\u017c pomocne nast\u0119puj\u0105ce czynniki:
a) waluta, w kt\u00f3rej generowane s\u0105 \u015brodki z dzia\u0142alno\u015bci finansowej (tj. emisja instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych i kapita\u0142owych);
b) waluta, w kt\u00f3rej utrzymywane s\u0105 zazwyczaj wp\u0142ywy z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej.
\u00a0
Grupa nie posiada \u017cadnych kredyt\u00f3w, po\u017cyczek ani wyemitowanych obligacji, natomiast wp\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z emisji jej akcji wyra\u017cone s\u0105 w PLN. Grupa utrzymuje \u015brodki pieni\u0119\u017cne na rachunkach bankowych g\u0142\u00f3wnie w PLN.
Bior\u0105c pod uwag\u0119 powy\u017csze fakty i okoliczno\u015bci Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej oceni\u0142, \u017ce walut\u0105 funkcjonaln\u0105 Grupy jest polski z\u0142oty. Walut\u0105 sprawozdawcz\u0105 Grupy jest polski z\u0142oty.
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci
Kalkulacja odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci zgodnie z MSSF 9 wymaga os\u0105du w zakresie doboru metodologii, modeli, klasyfikacji grup odbiorc\u00f3w i innych danych wej\u015bciowych. Nale\u017cno\u015bci handlowe Grupy nie posiadaj\u0105 istotnego komponentu finansowania, z tego wzgl\u0119du odpis na dzie\u0144 bilansowy jest obliczany na podstawie oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym
okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci. Bazuj\u0105c na danych historycznych, Grupa przeprowadza analiz\u0119 statystyczn\u0105 prawdopodobie\u0144stwa sp\u0142aty zaleg\u0142ych nale\u017cno\u015bci handlowych oddzielnie dla wydzielonych portfeli nale\u017cno\u015bci. Dla nale\u017cno\u015bci przeterminowanych powy\u017cej 360 dni przyjmuje si\u0119 warto\u015b\u0107 oczekiwanej straty kredytowej w wysoko\u015bci 100% nale\u017cno\u015bci przeterminowanej.
W przypadku nale\u017cno\u015bci przeterminowanych w przedziale 1-360 dni warto\u015b\u0107 oczekiwanych strat kredytowych szacowana jest na podstawie analizy danych historycznych. Grupa uznaje, \u017ce dla sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych istnieje ryzyko niewykonania zobowi\u0105zania je\u015bli wewn\u0119trzne i zewn\u0119trzne informacje wskazuj\u0105, \u017ce jest ma\u0142o prawdopodobne, i\u017c Grupa otrzyma w ca\u0142o\u015bci pozosta\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z umowy. Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych zostaje spisany
w ca\u0142o\u015bci je\u015bli nie ma uzasadnionych oczekiwa\u0144, \u017ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z umowy zostan\u0105 odzyskane.
Okres amortyzowania rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz warto\u015bci niematerialnych
Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej okre\u015bla szacowane okresy u\u017cytkowania, a poprzez to stawki amortyzacji dla poszczeg\u00f3lnych rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych. Szacunek ten opiera si\u0119 na oczekiwanym okresie ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci tych aktyw\u00f3w. W przypadku zaistnienia okoliczno\u015bci powoduj\u0105cych zmian\u0119 spodziewanego okresu u\u017cytkowania (np. zmiany technologiczne, wycofanie z\u00a0u\u017cytkowania itp.) mog\u0105 si\u0119 zmieni\u0107 stawki amortyzacji. W konsekwencji zmieni si\u0119 warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w amortyzacyjnych i\u00a0warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto danych aktyw\u00f3w.
Aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego
Aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego wycenia si\u0119 przy zastosowaniu stawek podatkowych, kt\u00f3re wed\u0142ug dost\u0119pnych prognoz b\u0119d\u0105 stosowane na moment zrealizowania aktywa lub rozwi\u0105zania zobowi\u0105zania, przyjmuj\u0105c za podstaw\u0119 przepisy podatkowe, kt\u00f3re obowi\u0105zywa\u0142y prawnie lub faktycznie na koniec okresu sprawozdawczego. Prawdopodobie\u0144stwo realizacji aktywa z\u00a0tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego z przysz\u0142ymi zyskami podatkowymi opiera si\u0119 na planach Grupy. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccountingJudgementsAndEstimatesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594001OQ9XCY71S5051", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A92c288c1af464ffa850578dde44de2c2_842188118": { "value": "Sporz\u0105dzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego wymaga dokonania przez Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej pewnych szacunk\u00f3w i\u00a0za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re znajduj\u0105 odzwierciedlenie w tym sprawozdaniu oraz w dodatkowych informacjach i\u00a0obja\u015bnieniach do tego sprawozdania.
Szacunki i os\u0105dy ksi\u0119gowe wynikaj\u0105 z dotychczasowych do\u015bwiadcze\u0144 oraz innych czynnik\u00f3w, w tym przewidywa\u0144 odno\u015bnie do przysz\u0142ych zdarze\u0144, kt\u00f3re w danej sytuacji wydaj\u0105 si\u0119 zasadne.
Jakkolwiek przyj\u0119te za\u0142o\u017cenia i szacunki opieraj\u0105 si\u0119 na najlepszej wiedzy Zarz\u0105du Jednostki dominuj\u0105cej na temat bie\u017c\u0105cych dzia\u0142a\u0144 i zdarze\u0144, rzeczywiste wyniki mog\u0105 si\u0119 r\u00f3\u017cni\u0107 od przewidywanych. Szacunki i zwi\u0105zane z nimi za\u0142o\u017cenia podlegaj\u0105 weryfikacji. Zmiana szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych jest uj\u0119ta w okresie, w kt\u00f3rym dokonano zmiany szacunku lub w\u00a0okresach bie\u017c\u0105cym i przysz\u0142ych, je\u017celi dokonana zmiana szacunku dotyczy zar\u00f3wno okresu bie\u017c\u0105cego, jak i\u00a0okres\u00f3w przysz\u0142ych.
Poni\u017cej przedstawiono podstawowe os\u0105dy (warto\u015bci szacunkowe) dokonane przez Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej w procesie stosowania zasad rachunkowo\u015bci i maj\u0105ce najwi\u0119kszy wp\u0142yw na warto\u015bci uj\u0119te w sprawozdaniu finansowym.
Na dzie\u0144 | Zmniejszenie | Zwi\u0119kszenie | Na dzie\u0144 | |
Odpisy warto\u015bci nale\u017cno\u015bci | 5 165 | - | - | - |
Rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 201 | - | - | - |
W odniesieniu do stanu na koniec poprzedniego roku, w bie\u017c\u0105cym okresie nie wyst\u0105pi\u0142y istotne zmiany warto\u015bci szacunkowych. Wed\u0142ug najlepszej wiedzy Zarz\u0105du, na podstawie identyfikacji ryzyk oraz przeprowadzonych analiz, w tym ryzyk zwi\u0105zanych z oczekiwanymi stratami kredytowymi, ustalone szacunki przedstawiaj\u0105 faktyczny obraz sytuacji finansowej grupy oraz nie pope\u0142niono b\u0142\u0119d\u00f3w w zakresie sporz\u0105dzonych szacunk\u00f3w w przypadk\u00f3w kt\u00f3rych wyst\u0119puje ryzyko spowodowania istotnych korekt warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 w trakcie kolejnych okres\u00f3w.
Sprawowanie kontroli
Ocena, czy Jednostka Dominuj\u0105ca sprawuje kontrol\u0119 nad sp\u00f3\u0142k\u0105 wymaga ustalenia, czy posiada ona prawa do kierowania istotn\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 sp\u00f3\u0142ki. Okre\u015blenie istotnej dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ki oraz kt\u00f3ry z inwestor\u00f3w j\u0105 kontroluje, wymaga os\u0105du.
W ocenie sytuacji i okre\u015bleniu istoty powi\u0105za\u0144 bierze si\u0119 pod uwag\u0119 m.in. prawa g\u0142osu, relatywnie posiadany udzia\u0142, rozproszenie praw g\u0142osu posiadanych przez innych inwestor\u00f3w, zakres udzia\u0142u tych Inwestor\u00f3w w powo\u0142ywaniu kluczowego personelu kierowniczego lub cz\u0142onk\u00f3w rady nadzorczej.
Wyceny warto\u015bci godziwej
Warto\u015b\u0107 godziwa przedstawia obecne szacunki, kt\u00f3re mog\u0105 ulec zmianie w kolejnych okresach sprawozdawczych z tytu\u0142u warunk\u00f3w rynkowych lub innych czynnik\u00f3w. Istnieje wiele metod ustalania warto\u015bci godziwej, kt\u00f3re mog\u0105 powodowa\u0107 r\u00f3\u017cnice w warto\u015bciach godziwych. Co wi\u0119cej, za\u0142o\u017cenia b\u0119d\u0105ce podstaw\u0105 ustalenia warto\u015bci godziwej mog\u0105 wymaga\u0107 oszacowania zmian koszt\u00f3w/cen w czasie, stopy dyskonta, stopy inflacji czy innych istotnych zmiennych. Pewne za\u0142o\u017cenia
i szacunki s\u0105 konieczne dla ustalenia, do kt\u00f3rego poziomu hierarchii warto\u015bci godziwej dany instrument powinien zosta\u0107 zakwalifikowany.
Okre\u015blenie waluty funkcjonalnej
Oceny takiej dokona\u0142 Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej w oparciu o analiz\u0119 waluty, w kt\u00f3rej Grupa generuje przychody i ponosi koszty. Zgodnie z MSR 21.9 [\u2026] Przy ustalaniu swojej waluty funkcjonalnej Grupa bierze pod uwag\u0119 nast\u0119puj\u0105ce czynniki:
a) walut\u0119:
\uf0b7kt\u00f3ra wywiera g\u0142\u00f3wny wp\u0142yw na ceny sprzeda\u017cy towar\u00f3w i us\u0142ug (cz\u0119sto jest to waluta, w kt\u00f3rej wyra\u017cane
s\u0105 i\u00a0regulowane ceny sprzeda\u017cy jej towar\u00f3w i us\u0142ug); oraz
\uf0b7kraju, w kt\u00f3rym si\u0142y konkurencji i obowi\u0105zuj\u0105ce przepisy wywieraj\u0105 g\u0142\u00f3wny wp\u0142yw na ceny sprzeda\u017cy jej towar\u00f3w
i us\u0142ug;
b) walut\u0119, kt\u00f3ra wywiera g\u0142\u00f3wny wp\u0142yw na koszty robocizny i materia\u0142\u00f3w oraz na pozosta\u0142e koszty zwi\u0105zane z\u00a0dostarczaniem towar\u00f3w lub \u015bwiadczeniem us\u0142ug (cz\u0119sto jest to waluta, w kt\u00f3rej koszty te s\u0105 wyra\u017cane lub regulowane).
Przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w Grupy generowane s\u0105 przede wszystkim w USD oraz EUR. Jednak\u017ce ceny gier sprzedawanych przez Grup\u0119 nie s\u0105 kszta\u0142towane przez si\u0142y konkurencji i regulacje wyst\u0119puj\u0105ce na terenie Stan\u00f3w Zjednoczonych lub Europy. Wyra\u017cenie cen sprzeda\u017cy w USD lub EUR wynika z faktu, \u017ce rynek gier komputerowych jest rynkiem globalnym, gdzie ceny przyjmuj\u0105 poziom \u015bwiatowy i s\u0105 ustalane dla globalnego gracza. Oznacza to, \u017ce ceny sprzeda\u017cy gier Grupy s\u0105 takie same dla graczy z Europy (w tym Polski), Azji czy Stan\u00f3w Zjednoczonych.
Zdecydowana wi\u0119kszo\u015b\u0107 koszt\u00f3w funkcjonowania Grupy, w tym koszt\u00f3w produkcji gier (g\u0142\u00f3wnie us\u0142ugi obce w postaci wynagrodze\u0144 deweloper\u00f3w) ponoszona jest w z\u0142otych polskich.
Dodatkowo Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej wzi\u0105\u0142 pod uwag\u0119, i\u017c w ustaleniu waluty funkcjonalnej Grupy mog\u0105 by\u0107 r\u00f3wnie\u017c pomocne nast\u0119puj\u0105ce czynniki:
a) waluta, w kt\u00f3rej generowane s\u0105 \u015brodki z dzia\u0142alno\u015bci finansowej (tj. emisja instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych i kapita\u0142owych);
b) waluta, w kt\u00f3rej utrzymywane s\u0105 zazwyczaj wp\u0142ywy z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej.
\u00a0
Grupa nie posiada \u017cadnych kredyt\u00f3w, po\u017cyczek ani wyemitowanych obligacji, natomiast wp\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z emisji jej akcji wyra\u017cone s\u0105 w PLN. Grupa utrzymuje \u015brodki pieni\u0119\u017cne na rachunkach bankowych g\u0142\u00f3wnie w PLN.
Bior\u0105c pod uwag\u0119 powy\u017csze fakty i okoliczno\u015bci Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej oceni\u0142, \u017ce walut\u0105 funkcjonaln\u0105 Grupy jest polski z\u0142oty. Walut\u0105 sprawozdawcz\u0105 Grupy jest polski z\u0142oty.
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci
Kalkulacja odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci zgodnie z MSSF 9 wymaga os\u0105du w zakresie doboru metodologii, modeli, klasyfikacji grup odbiorc\u00f3w i innych danych wej\u015bciowych. Nale\u017cno\u015bci handlowe Grupy nie posiadaj\u0105 istotnego komponentu finansowania, z tego wzgl\u0119du odpis na dzie\u0144 bilansowy jest obliczany na podstawie oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym
okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci. Bazuj\u0105c na danych historycznych, Grupa przeprowadza analiz\u0119 statystyczn\u0105 prawdopodobie\u0144stwa sp\u0142aty zaleg\u0142ych nale\u017cno\u015bci handlowych oddzielnie dla wydzielonych portfeli nale\u017cno\u015bci. Dla nale\u017cno\u015bci przeterminowanych powy\u017cej 360 dni przyjmuje si\u0119 warto\u015b\u0107 oczekiwanej straty kredytowej w wysoko\u015bci 100% nale\u017cno\u015bci przeterminowanej.
W przypadku nale\u017cno\u015bci przeterminowanych w przedziale 1-360 dni warto\u015b\u0107 oczekiwanych strat kredytowych szacowana jest na podstawie analizy danych historycznych. Grupa uznaje, \u017ce dla sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych istnieje ryzyko niewykonania zobowi\u0105zania je\u015bli wewn\u0119trzne i zewn\u0119trzne informacje wskazuj\u0105, \u017ce jest ma\u0142o prawdopodobne, i\u017c Grupa otrzyma w ca\u0142o\u015bci pozosta\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z umowy. Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych zostaje spisany
w ca\u0142o\u015bci je\u015bli nie ma uzasadnionych oczekiwa\u0144, \u017ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z umowy zostan\u0105 odzyskane.
Okres amortyzowania rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz warto\u015bci niematerialnych
Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej okre\u015bla szacowane okresy u\u017cytkowania, a poprzez to stawki amortyzacji dla poszczeg\u00f3lnych rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych. Szacunek ten opiera si\u0119 na oczekiwanym okresie ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci tych aktyw\u00f3w. W przypadku zaistnienia okoliczno\u015bci powoduj\u0105cych zmian\u0119 spodziewanego okresu u\u017cytkowania (np. zmiany technologiczne, wycofanie z\u00a0u\u017cytkowania itp.) mog\u0105 si\u0119 zmieni\u0107 stawki amortyzacji. W konsekwencji zmieni si\u0119 warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w amortyzacyjnych i\u00a0warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto danych aktyw\u00f3w.
Aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego
Aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego wycenia si\u0119 przy zastosowaniu stawek podatkowych, kt\u00f3re wed\u0142ug dost\u0119pnych prognoz b\u0119d\u0105 stosowane na moment zrealizowania aktywa lub rozwi\u0105zania zobowi\u0105zania, przyjmuj\u0105c za podstaw\u0119 przepisy podatkowe, kt\u00f3re obowi\u0105zywa\u0142y prawnie lub faktycznie na koniec okresu sprawozdawczego. Prawdopodobie\u0144stwo realizacji aktywa z\u00a0tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego z przysz\u0142ymi zyskami podatkowymi opiera si\u0119 na planach Grupy. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAssetsAndLiabilitiesWithSignificantRiskOfMaterialAdjustmentExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594001OQ9XCY71S5051", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A30bf9ad2dab14d0b83fc24b42dcdc3bb_490816227": { "value": "Sporz\u0105dzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego wymaga dokonania przez Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej pewnych szacunk\u00f3w i\u00a0za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re znajduj\u0105 odzwierciedlenie w tym sprawozdaniu oraz w dodatkowych informacjach i\u00a0obja\u015bnieniach do tego sprawozdania.
Szacunki i os\u0105dy ksi\u0119gowe wynikaj\u0105 z dotychczasowych do\u015bwiadcze\u0144 oraz innych czynnik\u00f3w, w tym przewidywa\u0144 odno\u015bnie do przysz\u0142ych zdarze\u0144, kt\u00f3re w danej sytuacji wydaj\u0105 si\u0119 zasadne.
Jakkolwiek przyj\u0119te za\u0142o\u017cenia i szacunki opieraj\u0105 si\u0119 na najlepszej wiedzy Zarz\u0105du Jednostki dominuj\u0105cej na temat bie\u017c\u0105cych dzia\u0142a\u0144 i zdarze\u0144, rzeczywiste wyniki mog\u0105 si\u0119 r\u00f3\u017cni\u0107 od przewidywanych. Szacunki i zwi\u0105zane z nimi za\u0142o\u017cenia podlegaj\u0105 weryfikacji. Zmiana szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych jest uj\u0119ta w okresie, w kt\u00f3rym dokonano zmiany szacunku lub w\u00a0okresach bie\u017c\u0105cym i przysz\u0142ych, je\u017celi dokonana zmiana szacunku dotyczy zar\u00f3wno okresu bie\u017c\u0105cego, jak i\u00a0okres\u00f3w przysz\u0142ych.
Poni\u017cej przedstawiono podstawowe os\u0105dy (warto\u015bci szacunkowe) dokonane przez Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej w procesie stosowania zasad rachunkowo\u015bci i maj\u0105ce najwi\u0119kszy wp\u0142yw na warto\u015bci uj\u0119te w sprawozdaniu finansowym.
Na dzie\u0144 | Zmniejszenie | Zwi\u0119kszenie | Na dzie\u0144 | |
Odpisy warto\u015bci nale\u017cno\u015bci | 5 165 | - | - | - |
Rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 201 | - | - | - |
W odniesieniu do stanu na koniec poprzedniego roku, w bie\u017c\u0105cym okresie nie wyst\u0105pi\u0142y istotne zmiany warto\u015bci szacunkowych. Wed\u0142ug najlepszej wiedzy Zarz\u0105du, na podstawie identyfikacji ryzyk oraz przeprowadzonych analiz, w tym ryzyk zwi\u0105zanych z oczekiwanymi stratami kredytowymi, ustalone szacunki przedstawiaj\u0105 faktyczny obraz sytuacji finansowej grupy oraz nie pope\u0142niono b\u0142\u0119d\u00f3w w zakresie sporz\u0105dzonych szacunk\u00f3w w przypadk\u00f3w kt\u00f3rych wyst\u0119puje ryzyko spowodowania istotnych korekt warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 w trakcie kolejnych okres\u00f3w.
Sprawowanie kontroli
Ocena, czy Jednostka Dominuj\u0105ca sprawuje kontrol\u0119 nad sp\u00f3\u0142k\u0105 wymaga ustalenia, czy posiada ona prawa do kierowania istotn\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 sp\u00f3\u0142ki. Okre\u015blenie istotnej dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ki oraz kt\u00f3ry z inwestor\u00f3w j\u0105 kontroluje, wymaga os\u0105du.
W ocenie sytuacji i okre\u015bleniu istoty powi\u0105za\u0144 bierze si\u0119 pod uwag\u0119 m.in. prawa g\u0142osu, relatywnie posiadany udzia\u0142, rozproszenie praw g\u0142osu posiadanych przez innych inwestor\u00f3w, zakres udzia\u0142u tych Inwestor\u00f3w w powo\u0142ywaniu kluczowego personelu kierowniczego lub cz\u0142onk\u00f3w rady nadzorczej.
Wyceny warto\u015bci godziwej
Warto\u015b\u0107 godziwa przedstawia obecne szacunki, kt\u00f3re mog\u0105 ulec zmianie w kolejnych okresach sprawozdawczych z tytu\u0142u warunk\u00f3w rynkowych lub innych czynnik\u00f3w. Istnieje wiele metod ustalania warto\u015bci godziwej, kt\u00f3re mog\u0105 powodowa\u0107 r\u00f3\u017cnice w warto\u015bciach godziwych. Co wi\u0119cej, za\u0142o\u017cenia b\u0119d\u0105ce podstaw\u0105 ustalenia warto\u015bci godziwej mog\u0105 wymaga\u0107 oszacowania zmian koszt\u00f3w/cen w czasie, stopy dyskonta, stopy inflacji czy innych istotnych zmiennych. Pewne za\u0142o\u017cenia
i szacunki s\u0105 konieczne dla ustalenia, do kt\u00f3rego poziomu hierarchii warto\u015bci godziwej dany instrument powinien zosta\u0107 zakwalifikowany.
Okre\u015blenie waluty funkcjonalnej
Oceny takiej dokona\u0142 Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej w oparciu o analiz\u0119 waluty, w kt\u00f3rej Grupa generuje przychody i ponosi koszty. Zgodnie z MSR 21.9 [\u2026] Przy ustalaniu swojej waluty funkcjonalnej Grupa bierze pod uwag\u0119 nast\u0119puj\u0105ce czynniki:
a) walut\u0119:
\uf0b7kt\u00f3ra wywiera g\u0142\u00f3wny wp\u0142yw na ceny sprzeda\u017cy towar\u00f3w i us\u0142ug (cz\u0119sto jest to waluta, w kt\u00f3rej wyra\u017cane
s\u0105 i\u00a0regulowane ceny sprzeda\u017cy jej towar\u00f3w i us\u0142ug); oraz
\uf0b7kraju, w kt\u00f3rym si\u0142y konkurencji i obowi\u0105zuj\u0105ce przepisy wywieraj\u0105 g\u0142\u00f3wny wp\u0142yw na ceny sprzeda\u017cy jej towar\u00f3w
i us\u0142ug;
b) walut\u0119, kt\u00f3ra wywiera g\u0142\u00f3wny wp\u0142yw na koszty robocizny i materia\u0142\u00f3w oraz na pozosta\u0142e koszty zwi\u0105zane z\u00a0dostarczaniem towar\u00f3w lub \u015bwiadczeniem us\u0142ug (cz\u0119sto jest to waluta, w kt\u00f3rej koszty te s\u0105 wyra\u017cane lub regulowane).
Przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w Grupy generowane s\u0105 przede wszystkim w USD oraz EUR. Jednak\u017ce ceny gier sprzedawanych przez Grup\u0119 nie s\u0105 kszta\u0142towane przez si\u0142y konkurencji i regulacje wyst\u0119puj\u0105ce na terenie Stan\u00f3w Zjednoczonych lub Europy. Wyra\u017cenie cen sprzeda\u017cy w USD lub EUR wynika z faktu, \u017ce rynek gier komputerowych jest rynkiem globalnym, gdzie ceny przyjmuj\u0105 poziom \u015bwiatowy i s\u0105 ustalane dla globalnego gracza. Oznacza to, \u017ce ceny sprzeda\u017cy gier Grupy s\u0105 takie same dla graczy z Europy (w tym Polski), Azji czy Stan\u00f3w Zjednoczonych.
Zdecydowana wi\u0119kszo\u015b\u0107 koszt\u00f3w funkcjonowania Grupy, w tym koszt\u00f3w produkcji gier (g\u0142\u00f3wnie us\u0142ugi obce w postaci wynagrodze\u0144 deweloper\u00f3w) ponoszona jest w z\u0142otych polskich.
Dodatkowo Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej wzi\u0105\u0142 pod uwag\u0119, i\u017c w ustaleniu waluty funkcjonalnej Grupy mog\u0105 by\u0107 r\u00f3wnie\u017c pomocne nast\u0119puj\u0105ce czynniki:
a) waluta, w kt\u00f3rej generowane s\u0105 \u015brodki z dzia\u0142alno\u015bci finansowej (tj. emisja instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych i kapita\u0142owych);
b) waluta, w kt\u00f3rej utrzymywane s\u0105 zazwyczaj wp\u0142ywy z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej.
\u00a0
Grupa nie posiada \u017cadnych kredyt\u00f3w, po\u017cyczek ani wyemitowanych obligacji, natomiast wp\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z emisji jej akcji wyra\u017cone s\u0105 w PLN. Grupa utrzymuje \u015brodki pieni\u0119\u017cne na rachunkach bankowych g\u0142\u00f3wnie w PLN.
Bior\u0105c pod uwag\u0119 powy\u017csze fakty i okoliczno\u015bci Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej oceni\u0142, \u017ce walut\u0105 funkcjonaln\u0105 Grupy jest polski z\u0142oty. Walut\u0105 sprawozdawcz\u0105 Grupy jest polski z\u0142oty.
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci
Kalkulacja odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci zgodnie z MSSF 9 wymaga os\u0105du w zakresie doboru metodologii, modeli, klasyfikacji grup odbiorc\u00f3w i innych danych wej\u015bciowych. Nale\u017cno\u015bci handlowe Grupy nie posiadaj\u0105 istotnego komponentu finansowania, z tego wzgl\u0119du odpis na dzie\u0144 bilansowy jest obliczany na podstawie oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym
okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci. Bazuj\u0105c na danych historycznych, Grupa przeprowadza analiz\u0119 statystyczn\u0105 prawdopodobie\u0144stwa sp\u0142aty zaleg\u0142ych nale\u017cno\u015bci handlowych oddzielnie dla wydzielonych portfeli nale\u017cno\u015bci. Dla nale\u017cno\u015bci przeterminowanych powy\u017cej 360 dni przyjmuje si\u0119 warto\u015b\u0107 oczekiwanej straty kredytowej w wysoko\u015bci 100% nale\u017cno\u015bci przeterminowanej.
W przypadku nale\u017cno\u015bci przeterminowanych w przedziale 1-360 dni warto\u015b\u0107 oczekiwanych strat kredytowych szacowana jest na podstawie analizy danych historycznych. Grupa uznaje, \u017ce dla sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych istnieje ryzyko niewykonania zobowi\u0105zania je\u015bli wewn\u0119trzne i zewn\u0119trzne informacje wskazuj\u0105, \u017ce jest ma\u0142o prawdopodobne, i\u017c Grupa otrzyma w ca\u0142o\u015bci pozosta\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z umowy. Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych zostaje spisany
w ca\u0142o\u015bci je\u015bli nie ma uzasadnionych oczekiwa\u0144, \u017ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z umowy zostan\u0105 odzyskane.
Okres amortyzowania rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz warto\u015bci niematerialnych
Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej okre\u015bla szacowane okresy u\u017cytkowania, a poprzez to stawki amortyzacji dla poszczeg\u00f3lnych rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych. Szacunek ten opiera si\u0119 na oczekiwanym okresie ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci tych aktyw\u00f3w. W przypadku zaistnienia okoliczno\u015bci powoduj\u0105cych zmian\u0119 spodziewanego okresu u\u017cytkowania (np. zmiany technologiczne, wycofanie z\u00a0u\u017cytkowania itp.) mog\u0105 si\u0119 zmieni\u0107 stawki amortyzacji. W konsekwencji zmieni si\u0119 warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w amortyzacyjnych i\u00a0warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto danych aktyw\u00f3w.
Aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego
Aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego wycenia si\u0119 przy zastosowaniu stawek podatkowych, kt\u00f3re wed\u0142ug dost\u0119pnych prognoz b\u0119d\u0105 stosowane na moment zrealizowania aktywa lub rozwi\u0105zania zobowi\u0105zania, przyjmuj\u0105c za podstaw\u0119 przepisy podatkowe, kt\u00f3re obowi\u0105zywa\u0142y prawnie lub faktycznie na koniec okresu sprawozdawczego. Prawdopodobie\u0144stwo realizacji aktywa z\u00a0tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego z przysz\u0142ymi zyskami podatkowymi opiera si\u0119 na planach Grupy. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ExplanationOfAssumptionAboutFutureWithSignificantRiskOfResultingInMaterialAdjustments", "language": "pl", "entity": "scheme:2594001OQ9XCY71S5051", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A53bf64436e0440be86847d3cd74eb36b_490": { "value": "Zgodnie z art. 348 \u00a71 Kodeksu sp\u00f3\u0142ek handlowych (Dz. U. 2022 poz. 1467 t.j. z p\u00f3\u017an. zm.), kwota przeznaczona do podzia\u0142u mi\u0119dzy akcjonariuszy nie mo\u017ce przekracza\u0107 zysku za ostatni rok obrotowy, powi\u0119kszonego o niepodzielone zyski z lat ubieg\u0142ych oraz o kwoty przeniesione z utworzonych z zysku kapita\u0142\u00f3w zapasowego i rezerwowych, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 przeznaczone na wyp\u0142at\u0119 dywidendy. Kwot\u0119 t\u0119 nale\u017cy pomniejszy\u0107 o niepokryte straty, akcje w\u0142asne oraz o kwoty, kt\u00f3re zgodnie z ustaw\u0105 lub statutem powinny by\u0107 przeznaczone z zysku za ostatni rok obrotowy na kapita\u0142y zapasowy lub rezerwowe. W wyniku podj\u0119cia uchwa\u0142y o podziale zysku netto pomi\u0119dzy akcjonariuszy, dywidenda ujmowana jest na rozliczeniu wyniku finansowego (umniejszenie zysk\u00f3w zatrzymanych uj\u0119tych w ramach kapita\u0142u w\u0142asnego) oraz zobowi\u0105zaniach z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142ych, z uwzgl\u0119dnieniem potr\u0105cenia i rozliczenia podatku dochodowego, kt\u00f3ry jednostka dominuj\u0105ca pobiera jako p\u0142atnik od dywidend wyp\u0142aconych. \u00a0 \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDividendsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594001OQ9XCY71S5051", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A203310cb8cdb461a846041a689d9d720_493": { "value": "Grupa sporz\u0105dza sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych metod\u0105 po\u015bredni\u0105 poprzez korygowanie skonsolidowanego wyniku brutto. W rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych Grupa wykazuje przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w (wp\u0142ywy z dodatnim znakiem, wydatki z ujemnym znakiem), kt\u00f3re wyst\u0105pi\u0142y w okresie sprawozdawczym, w podziale na przep\u0142ywy dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej, inwestycyjnej i finansowej. Zgodnie z MSR 7 przep\u0142ywy z tytu\u0142u podatku dochodowego ujawniane s\u0105 w odr\u0119bnej pozycji przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForCashFlowsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594001OQ9XCY71S5051", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A9f9d786b4ec64153bae21cac3e3e01e6_1987259554": { "value": "Na dzie\u0144 | Na dzie\u0144 | |
Wytworzone gry komputerowe | 1 084 | 4 100 |
Gry komputerowe w toku wytwarzania | 6 501 | 5 178 |
Inne warto\u015bci niematerialne i prawne | - | 18 |
Razem: | 7 584 | 9 296 |
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | Wytworzone gry komputerowe | Gry komputerowe w toku wytwarzania | Warto\u015bci niematerialne razem |
Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu: | 1 431 | 3 239 | 4 670 |
- zwi\u0119kszenia | 1 902 | 5 164 | 7 066 |
- nak\u0142ady na produkcj\u0119 gier | - | 5 164 | 5 164 |
- zako\u0144czenie produkcji gier | 1 902 | - | 1 902 |
- zmniejszenia | - | (1 902) | (1 902) |
- zako\u0144czenie produkcji gier | - | (1 902) | (1 902) |
Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu: | 3 333 | 6 501 | 9 834 |
Skumulowane umorzenie na pocz\u0105tek okresu | 994 | - | 994 |
- zwi\u0119kszenia (amortyzacja) | 1 256 | - | 1 256 |
- zmniejszenia | - | - | - |
Skumulowane umorzenie na koniec okresu | 2 249 | - | 2 249 |
Warto\u015b\u0107 netto na pocz\u0105tek okresu: | 437 | 3 239 | 3 676 |
Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu: | 1 084 | 6 501 | 7 584 |
Wyszczeg\u00f3lnienie | Wytworzone gry komputerowe | Gry komputerowe w toku wytwarzania | Inne Warto\u015bci niematerialne | Warto\u015bci niematerialne razem | |
Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu: | 3 333 | 6 501 | 0 | 9 834 | |
- zwi\u0119kszenia | - | 6 172 | - | 6\u00a0172 | |
- nak\u0142ady na produkcj\u0119 gier | - | 6 172 | - | 6 172 | |
- zako\u0144czenie produkcji gier | 5 507 | - | - | 5 507 | |
- inne | - | - | 34 | 34 | |
- zmniejszenia | - | (5 507) | - | (5 507) | |
- zako\u0144czenie produkcji gier | - | (5 507) | - | (5 507) | |
Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu: | 8 840 | 5 178 | 34 | 14\u00a0052 | |
Skumulowane umorzenie na pocz\u0105tek okresu | 2 249 | - | - | 2 249 | |
- zwi\u0119kszenia (amortyzacja) | 2 491 | - | 16 | 2 507 | |
- zmniejszenia | - | - | - | - | |
Skumulowane umorzenie na koniec okresu | 4 740 | - | 16 | 4\u00a0756 | |
Warto\u015b\u0107 netto na pocz\u0105tek okresu: | 1 084 | 6 501 | 0 | 7\u00a0585 | |
Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu: | 4\u00a0100 | 5 178 | 18 | 9\u00a0296 |
Na dzie\u0144 | Na dzie\u0144 | |
Wytworzone gry komputerowe | 1 084 | 4 100 |
Gry komputerowe w toku wytwarzania | 6 501 | 5 178 |
Inne warto\u015bci niematerialne i prawne | - | 18 |
Razem: | 7 584 | 9 296 |
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | Wytworzone gry komputerowe | Gry komputerowe w toku wytwarzania | Warto\u015bci niematerialne razem |
Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu: | 1 431 | 3 239 | 4 670 |
- zwi\u0119kszenia | 1 902 | 5 164 | 7 066 |
- nak\u0142ady na produkcj\u0119 gier | - | 5 164 | 5 164 |
- zako\u0144czenie produkcji gier | 1 902 | - | 1 902 |
- zmniejszenia | - | (1 902) | (1 902) |
- zako\u0144czenie produkcji gier | - | (1 902) | (1 902) |
Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu: | 3 333 | 6 501 | 9 834 |
Skumulowane umorzenie na pocz\u0105tek okresu | 994 | - | 994 |
- zwi\u0119kszenia (amortyzacja) | 1 256 | - | 1 256 |
- zmniejszenia | - | - | - |
Skumulowane umorzenie na koniec okresu | 2 249 | - | 2 249 |
Warto\u015b\u0107 netto na pocz\u0105tek okresu: | 437 | 3 239 | 3 676 |
Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu: | 1 084 | 6 501 | 7 584 |
Wyszczeg\u00f3lnienie | Wytworzone gry komputerowe | Gry komputerowe w toku wytwarzania | Inne Warto\u015bci niematerialne | Warto\u015bci niematerialne razem | |
Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu: | 3 333 | 6 501 | 0 | 9 834 | |
- zwi\u0119kszenia | - | 6 172 | - | 6\u00a0172 | |
- nak\u0142ady na produkcj\u0119 gier | - | 6 172 | - | 6 172 | |
- zako\u0144czenie produkcji gier | 5 507 | - | - | 5 507 | |
- inne | - | - | 34 | 34 | |
- zmniejszenia | - | (5 507) | - | (5 507) | |
- zako\u0144czenie produkcji gier | - | (5 507) | - | (5 507) | |
Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu: | 8 840 | 5 178 | 34 | 14\u00a0052 | |
Skumulowane umorzenie na pocz\u0105tek okresu | 2 249 | - | - | 2 249 | |
- zwi\u0119kszenia (amortyzacja) | 2 491 | - | 16 | 2 507 | |
- zmniejszenia | - | - | - | - | |
Skumulowane umorzenie na koniec okresu | 4 740 | - | 16 | 4\u00a0756 | |
Warto\u015b\u0107 netto na pocz\u0105tek okresu: | 1 084 | 6 501 | 0 | 7\u00a0585 | |
Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu: | 4\u00a0100 | 5 178 | 18 | 9\u00a0296 |
Na dzie\u0144 | Na dzie\u0144 | |
Wytworzone gry komputerowe | 1 084 | 4 100 |
Gry komputerowe w toku wytwarzania | 6 501 | 5 178 |
Inne warto\u015bci niematerialne i prawne | - | 18 |
Razem: | 7 584 | 9 296 |
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | Wytworzone gry komputerowe | Gry komputerowe w toku wytwarzania | Warto\u015bci niematerialne razem |
Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu: | 1 431 | 3 239 | 4 670 |
- zwi\u0119kszenia | 1 902 | 5 164 | 7 066 |
- nak\u0142ady na produkcj\u0119 gier | - | 5 164 | 5 164 |
- zako\u0144czenie produkcji gier | 1 902 | - | 1 902 |
- zmniejszenia | - | (1 902) | (1 902) |
- zako\u0144czenie produkcji gier | - | (1 902) | (1 902) |
Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu: | 3 333 | 6 501 | 9 834 |
Skumulowane umorzenie na pocz\u0105tek okresu | 994 | - | 994 |
- zwi\u0119kszenia (amortyzacja) | 1 256 | - | 1 256 |
- zmniejszenia | - | - | - |
Skumulowane umorzenie na koniec okresu | 2 249 | - | 2 249 |
Warto\u015b\u0107 netto na pocz\u0105tek okresu: | 437 | 3 239 | 3 676 |
Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu: | 1 084 | 6 501 | 7 584 |
Wyszczeg\u00f3lnienie | Wytworzone gry komputerowe | Gry komputerowe w toku wytwarzania | Inne Warto\u015bci niematerialne | Warto\u015bci niematerialne razem | |
Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu: | 3 333 | 6 501 | 0 | 9 834 | |
- zwi\u0119kszenia | - | 6 172 | - | 6\u00a0172 | |
- nak\u0142ady na produkcj\u0119 gier | - | 6 172 | - | 6 172 | |
- zako\u0144czenie produkcji gier | 5 507 | - | - | 5 507 | |
- inne | - | - | 34 | 34 | |
- zmniejszenia | - | (5 507) | - | (5 507) | |
- zako\u0144czenie produkcji gier | - | (5 507) | - | (5 507) | |
Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu: | 8 840 | 5 178 | 34 | 14\u00a0052 | |
Skumulowane umorzenie na pocz\u0105tek okresu | 2 249 | - | - | 2 249 | |
- zwi\u0119kszenia (amortyzacja) | 2 491 | - | 16 | 2 507 | |
- zmniejszenia | - | - | - | - | |
Skumulowane umorzenie na koniec okresu | 4 740 | - | 16 | 4\u00a0756 | |
Warto\u015b\u0107 netto na pocz\u0105tek okresu: | 1 084 | 6 501 | 0 | 7\u00a0585 | |
Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu: | 4\u00a0100 | 5 178 | 18 | 9\u00a0296 |
Wyszczeg\u00f3lnienie | Wytworzone gry komputerowe | Gry komputerowe w toku wytwarzania | Warto\u015bci niematerialne razem |
Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu: | 1 431 | 3 239 | 4 670 |
- zwi\u0119kszenia | 1 902 | 5 164 | 7 066 |
- nak\u0142ady na produkcj\u0119 gier | - | 5 164 | 5 164 |
- zako\u0144czenie produkcji gier | 1 902 | - | 1 902 |
- zmniejszenia | - | (1 902) | (1 902) |
- zako\u0144czenie produkcji gier | - | (1 902) | (1 902) |
Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu: | 3 333 | 6 501 | 9 834 |
Skumulowane umorzenie na pocz\u0105tek okresu | 994 | - | 994 |
- zwi\u0119kszenia (amortyzacja) | 1 256 | - | 1 256 |
- zmniejszenia | - | - | - |
Skumulowane umorzenie na koniec okresu | 2 249 | - | 2 249 |
Warto\u015b\u0107 netto na pocz\u0105tek okresu: | 437 | 3 239 | 3 676 |
Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu: | 1 084 | 6 501 | 7 584 |
Wyszczeg\u00f3lnienie | Wytworzone gry komputerowe | Gry komputerowe w toku wytwarzania | Inne Warto\u015bci niematerialne | Warto\u015bci niematerialne razem | |
Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu: | 3 333 | 6 501 | 0 | 9 834 | |
- zwi\u0119kszenia | - | 6 172 | - | 6\u00a0172 | |
- nak\u0142ady na produkcj\u0119 gier | - | 6 172 | - | 6 172 | |
- zako\u0144czenie produkcji gier | 5 507 | - | - | 5 507 | |
- inne | - | - | 34 | 34 | |
- zmniejszenia | - | (5 507) | - | (5 507) | |
- zako\u0144czenie produkcji gier | - | (5 507) | - | (5 507) | |
Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu: | 8 840 | 5 178 | 34 | 14\u00a0052 | |
Skumulowane umorzenie na pocz\u0105tek okresu | 2 249 | - | - | 2 249 | |
- zwi\u0119kszenia (amortyzacja) | 2 491 | - | 16 | 2 507 | |
- zmniejszenia | - | - | - | - | |
Skumulowane umorzenie na koniec okresu | 4 740 | - | 16 | 4\u00a0756 | |
Warto\u015b\u0107 netto na pocz\u0105tek okresu: | 1 084 | 6 501 | 0 | 7\u00a0585 | |
Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu: | 4\u00a0100 | 5 178 | 18 | 9\u00a0296 |
Wyszczeg\u00f3lnienie | W okresie od 01.01.2022 | W okresie od 01.01.2023 |
Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu: | 146 | 163 |
- zwi\u0119kszenia (nabycie) | 17 | - |
- zmniejszenia | - | 112 |
Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu: | 163 | 51 |
Skumulowane umorzenie na pocz\u0105tek okresu: | 45 | - |
- zwi\u0119kszenia | 37 | - |
- zmniejszenia | - | - |
Skumulowane umorzenie na pocz\u0105tek okresu: | 82 | - |
Warto\u015b\u0107 netto na pocz\u0105tek okresu: | 101 | 163 |
Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu: | 81 | 51 |
Wyszczeg\u00f3lnienie | Za okres | Za okres |
Amortyzacja | 1 292 | 2 491 |
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | 1 | 5 |
Us\u0142ugi obce | 3 199 | 9 320 |
Podatki i op\u0142aty | 40 | 4 |
Wynagrodzenia | 83 | 116 |
Ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia | 7 | 4 |
Pozosta\u0142e koszty rodzajowe | 19 | 74 |
Koszty rodzajowe razem: | 4 641 | 12\u00a0014 |
Inne koszty operacyjne | 5 217 | 65 |
Koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej razem: | 9 858 | 12 079 |
Wyszczeg\u00f3lnienie | W okresie od 01.01.2022 | W okresie od 01.01.2023 |
Warto\u015b\u0107 brutto na pocz\u0105tek okresu: | 146 | 163 |
- zwi\u0119kszenia (nabycie) | 17 | - |
- zmniejszenia | - | 112 |
Warto\u015b\u0107 brutto na koniec okresu: | 163 | 51 |
Skumulowane umorzenie na pocz\u0105tek okresu: | 45 | - |
- zwi\u0119kszenia | 37 | - |
- zmniejszenia | - | - |
Skumulowane umorzenie na pocz\u0105tek okresu: | 82 | - |
Warto\u015b\u0107 netto na pocz\u0105tek okresu: | 101 | 163 |
Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu: | 81 | 51 |
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r.
Po\u017cyczkodawca | Po\u017cyczkobiorca | Data umowy | Termin sp\u0142aty | Oprocentowanie | Odsetki naliczone w 2022 roku | Kapita\u0142 pozosta\u0142y do sp\u0142aty | Odsetki pozosta\u0142e do sp\u0142aty | Cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa | Cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa |
Sim Fabric S.A. | GroMar d.o.o. | 07.01.2020 | 19.12.2022 | 9% | 15 | - | 29 | - | 29 |
GR Games S.A. | Osoba fizyczna nr 2 | 07.06.2022 \u00a0 | 07.06.2025 \u00a0 | WIBOR 3M+2% | 13 | 13 | 250 | 263 | - |
Mobile Fabric S.A. | Osoba fizyczna nr 4** | 28.08.2020 | 28.08.2025 | WIBOR 3M+2% | 23 | 266 | 33 | 263 | 36 |
Mobile Fabric S.A. | Osoba fizyczna nr 1* | 22.09.2021 | 22.09.2024 | WIBOR 3M+2% | 8 | 100 | 9 | 109 | - |
Mobile Fabric S.A. | Osoba fizyczna nr 2 | 06.08.2021 | 09.08.2024 | WIBOR 3M+2% | 20 | 250 | 23 | 273 | - |
VR Fabric S.A. | Osoba fizyczna nr 3*** | 25.01.2021 | 25.01.2026 | WIBOR 3M+2% | 9 | 100 | 12 | 112 | - |
VR Fabric S.A. | Osoba fizyczna nr 2 | 06.08.2021 | 09.08.2023 | WIBOR 3M+2% | 8 | 100 | 9 | - | 109 |
VR Fabric S.A. | Osoba fizyczna nr 1* | 22.09.2021 | 22.09.2023 | WIBOR 3M+2% | 10 | 125 | 12 | - | 137 |
Razem: | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 106 | 1 191 | 140 | 1 020 | 311 |
*osoba powi\u0105zana \u2013 udzia\u0142owiec jednostki wchodz\u0105cej w sk\u0142ad Grupy kapita\u0142owej
**osoba powi\u0105zana \u2013 Cz\u0142onek Zarz\u0105du jednostki wchodz\u0105cej w sk\u0142ad Grupy kapita\u0142owej
***osoba powi\u0105zana - cz\u0142onek Rady Nadzorczej jednostki wchodz\u0105cej w sk\u0142ad Grupy kapita\u0142owej
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r.
Po\u017cyczkodawca | Po\u017cyczkobiorca | Data umowy | Termin sp\u0142aty | Oprocentowanie | Odsetki naliczone w 2023 roku | Kapita\u0142 pozosta\u0142y do sp\u0142aty | Odsetki pozosta\u0142e do sp\u0142aty | Cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa | Cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa |
Sim Fabric S.A. | GroMar d.o.o. | 07.01.2020 | 19.12.2022 | 9% | - | - | 29 | - | 29 |
GR Games S.A. | Osoba fizyczna nr 2 | 07.06.2022 \u00a0 | 07.06.2025 \u00a0 | WIBOR 3M+2% | 21 | 250 | 34 | 284 | - |
GR Games S.A. | Blind Warrior *** | 20.12.2023 | 20.12.2024 | 8% | 0 | 1 | 0 | 1 | - |
Mobile Fabric S.A. | Osoba fizyczna nr 4** | 28.08.2020 | 28.08.2025 | WIBOR 3M+2% | 21 | 236 | 55 | 332 | 55 |
Mobile Fabric S.A. | Osoba fizyczna nr 1* | 22.09.2021 | 22.09.2024 | WIBOR 3M+2% | 9 | 100 | 18 | 118 | - |
Mobile Fabric S.A. | Osoba fizyczna nr 2 | 06.08.2021 | 09.08.2024 | WIBOR 3M+2% | 21 | 250 | 44 | 294 | - |
VR Fabric S.A. | Osoba fizyczna nr 2 | 06.08.2021 | 09.08.2024 | WIBOR 3M+2% | 9 | 100 | 18 | - | 118 |
VR Fabric S.A. | Osoba fizyczna nr 1* | 22.09.2021 | 22.09.2024 | WIBOR 3M+2% | 11 | 125 | 23 | - | 148 |
MobileFabric S.A. | Blind Warrior *** | 12.09.2023 | 12.09.2024 | 400 z\u0142 | 0 | 12 | 0 | - | 12 |
MobileFabric S.A. | Blind Warrior *** | 21.11.2023 | 21.11.2024 | 200 z\u0142 | 0 | 5 | 0 | - | 5 |
GR Games S.A. | Blind Warrior *** | 20.12.2023 | 20.12.2024 | 40 z\u0142 | 0 | 1 | 0 | - | 1 |
Osoba fiz nr 5** | Blind Warrior *** | 1.10.2023 | 1.10.2024 | 1 600 z\u0142 | 0 | 40 | 0 | - | 40 |
Osoba fiz nr 5** | Blind Warrior *** | 7.11.2023 | 7.11.2024 | 150 z\u0142 | 0 | 4 | 0 | - | 4 |
Razem: | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 92 | 1 124 | 221 | 1029 | 412 |
*osoba powi\u0105zana \u2013 udzia\u0142owiec jednostki wchodz\u0105cej w sk\u0142ad Grupy kapita\u0142owej
**osoba powi\u0105zana \u2013 Cz\u0142onek Zarz\u0105du jednostki wchodz\u0105cej w sk\u0142ad Grupy kapita\u0142owej
***jednostka powi\u0105zana \u2013 jednostka wchodz\u0105c\u0105 w sk\u0142ad Grupy kapita\u0142owej
\u00a0
W bie\u017c\u0105cym okresie nie dokonano odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ka w roku poprzednim dokonywa\u0142a odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci handlowych.
W roku poprzednim dokonano odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci handlowych w Grupie o \u0142\u0105cznej warto\u015bci
5 260 tys. z\u0142, w tym:
\uf0b7wynikaj\u0105cy ze 100% odpisu nale\u017cno\u015bci przeterminowanych powy\u017cej roku od terminu sp\u0142aty w wysoko\u015bci
3\u00a0874 tys. z\u0142,
\uf0b7wynikaj\u0105cy z 50% odpisu nale\u017cno\u015bci przeterminowanych powy\u017cej po\u0142owy roku od terminu sp\u0142aty w wysoko\u015bci
1\u00a0386 tys. z\u0142.
Powy\u017csze odpisy uj\u0119te zosta\u0142y g\u0142\u00f3wnie w ramach innych koszt\u00f3w operacyjnych (w wysoko\u015bci 5 165 tys.).
\u00a0
\u00a0
Grupa nie posiada \u017cadnych zabezpiecze\u0144 ustanowionych na nale\u017cno\u015bciach. \u00a0
Ilo\u015b\u0107 posiadanych udzia\u0142\u00f3w/akcji | Udzia\u0142 w kapitale podstawowym | Warto\u015b\u0107 w cenie nabycia na dzie\u0144 31.12.2023 | Warto\u015b\u0107 godziwa na dzie\u0144 31.12.2023 | Przeszacowanie do warto\u015bci godziwej w roku 2023 | |
Uj\u0119te w ramach aktyw\u00f3w trwa\u0142ych: | \u00a0 | \u00a0 | 2 400 | 2 400 | - |
Green Wave Factory S.A. | 100 000 | 9,09% | 2 400 | 2 400 | - |
Uj\u0119te w ramach aktyw\u00f3w obrotowych: | \u00a0 | \u00a0 | 2 424 | 2 906 | 482 |
Spark VC ASI S.A. | 1 333 333 | 1,30% | 2 424 | 2 906 | 482 |
Razem: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 4 824 | 5 306 | 482 |
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. aktywa finansowe wycenione wg warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy nie wyst\u0119powa\u0142y. \u00a0
Aktywa finansowe | Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku | Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku | ||||||
W warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody | W warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | Wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu | Razem | W warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody | W warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | Wed\u0142ug | Razem | |
Aktywa trwa\u0142e | - | 2 400 | 1 020 | 3 420 | - | 2 400 | 1 299 | 3 699 |
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej | - | 2 400 | - | 2 400 | - | 2 400 | - | 2 400 |
Udzielone po\u017cyczki | - | - | 1 020 | 1 020 | - | - | 1 299 | 1 299 |
Aktywa obrotowe | - | 2 440 | 13 178 | 15 618 | - | 2 906 | 12 858 | 15 764 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e | - | - | 7 848 | 7 848 | - | - | 12 551 | 12 551 |
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej | - | 2 440 | - | 2 440 | - | 2 906 | - | 2 906 |
Udzielone po\u017cyczki | - | - | 311 | 311 | - | - | - | - |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | - | - | 5 019 | 5 019 | - | - | 307 | 307 |
Razem: | - | 4 840 | 14 198 | 19 038 | - | 5 306 | 14 157 | 19\u00a0463 |
\u00a0
Zobowi\u0105zania finansowe | Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku | Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku | |||||||
W warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody | W warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | Wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu | Razem | W warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody | W warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | Wed\u0142ug | Razem | ||
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | - | - | 2 698 | 2 698 | - | - | 8 801 | 8 801 | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e | - | - | 2 698 | 2 698 | - | - | 8 454 | 8 454 | |
Razem: | - | - | 2 698 | 2 698 | - | - | 8 801 | 8 801 |
\u00a0
Zyski/(straty) | W okresie od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. | W okresie od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r. | ||||||
Aktywa/ zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej do wyniku finansowego | Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu | Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu | Razem | Aktywa/ zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej do wyniku finansowego | Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu | Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu | Razem | |
Przychody z tytu\u0142u odsetek | - | 106 | - | 106 | - | 93 | - | 93 |
Koszty z tytu\u0142u odsetek | - | - | (83) | (83) | - | - | - | - |
Zyski z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych | - | - | (1) | (1) | - | - | - | - |
Straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych | - | - | - | - | - | - | - | - |
Zyski z tytu\u0142u wzrostu warto\u015bci | 1 176 | - | - | 1 176 | 482 | - | - | 482 |
Og\u00f3\u0142em zysk (strata) netto: | 1 176 | 106 | (84) | 1 198 | 482 | 93 | 0 | 575 |
Klasy instrument\u00f3w finansowych | Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku | Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku | ||||||
Warto\u015b\u0107 godziwa | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Warto\u015b\u0107 godziwa | Warto\u015b\u0107 bilansowa | |||||
Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 | Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 | |||
Akcje notowane | 2440 | - | - | 2 440 | 2 905 | - | - | 2 906 |
Akcje nienotowane | - | - | 2 400 | 2 400 | - | - | 2 400 | 2400 |
Udzielone po\u017cyczki | - | - | 1 020 | 1 020 | - | - | - | - |
Poziom 1
Akcje notowane
Akcje wyceniono w oparciu o notowania NewConnect.
Poziom 3
Udzia\u0142y nienotowane
Od dnia nabycia akcji Green Wave Factory S.A. nie dochodzi\u0142o do podwy\u017cszenia kapita\u0142u w danej sp\u00f3\u0142ce oraz nie wyst\u0119powa\u0142y istotne transakcje na udzia\u0142ach danej sp\u00f3\u0142ki, co stanowi\u0142o podstaw\u0119 do ustalenia warto\u015bci godziwej posiadanych przez Grup\u0119 udzia\u0142\u00f3w na poziomie ceny nabycia.
Poziom 3
Udzielone po\u017cyczki
Wycena wg skorygowanej ceny nabycia przy zastosowaniu stawki % zawartej w umowie po\u017cyczki.
\u00a0
Grupa nie ujawnia warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych wycenianych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej
w zamortyzowanym koszcie, poniewa\u017c korzysta ze zwolnienia wynikaj\u0105cego z MSSF 7.29, kt\u00f3ry wskazuje, \u017ce \u201eujawnianie informacji o warto\u015bci godziwej nie jest wymagane, gdy warto\u015b\u0107 bilansowa jest zasadniczo zbli\u017cona do warto\u015bci godziwej,
np. w przypadku instrument\u00f3w finansowych takich jak kr\u00f3tkoterminowe nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug\u201d . W bie\u017c\u0105cym okresie sprawozdawczym w Grupie nie dokonano przesuni\u0119\u0107 mi\u0119dzy poszczeg\u00f3lnymi poziomami hierarchii warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych. \u00a0
Grupa nara\u017cona jest na nast\u0119puj\u0105ce rodzaje ryzyka finansowego:
\uf0b7ryzyko rynkowe:
- ryzyko zmiany warto\u015bci godziwej lub przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w wyniku zmian st\u00f3p procentowych,
- ryzyko walutowe,
\uf0b7ryzyko kredytowe,
\uf0b7ryzyko utraty p\u0142ynno\u015bci.
\u00a0
Program zarz\u0105dzania ryzykiem finansowym Grupy skupia si\u0119 na nieprzewidywalno\u015bci rynk\u00f3w finansowych i wskazuje dzia\u0142ania, kt\u00f3re minimalizuj\u0105 potencjalny niekorzystny wp\u0142yw ww. nieprzewidywalno\u015bci na wyniki finansowe Grupy. Organami odpowiedzialnymi za zarz\u0105dzanie ryzykiem finansowym s\u0105 Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej i Zarz\u0105dy sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych. W Grupie funkcjonuj\u0105 kom\u00f3rki odpowiedzialne za zapewnienie p\u0142ynno\u015bci finansowej (tak\u017ce w zakresie walut obcych), windykacji nale\u017cno\u015bci oraz terminowego regulowania zobowi\u0105za\u0144 (szczeg\u00f3lnie podatkowych).
Oprocentowanie instrument\u00f3w finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w okresach poni\u017cej jednego roku. Grupa na bie\u017c\u0105co monitoruje sytuacj\u0119 zwi\u0105zan\u0105 z decyzjami Rady Polityki Pieni\u0119\u017cnej, maj\u0105cymi bezpo\u015bredni wp\u0142yw na rynek st\u00f3p procentowych w kraju. Ze wzgl\u0119du na bardzo niski poziom wyst\u0119powania instrument\u00f3w finansowych obarczonych ryzykiem stopy procentowej nie przeprowadzano analizy wra\u017cliwo\u015bci w tym zakresie.
Ryzyko walutowe to ryzyko, \u017ce warto\u015b\u0107 godziwa przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z\u00a0instrument\u00f3w finansowych zmieni si\u0119 z\u00a0powodu zmian kurs\u00f3w walutowych. Ekspozycja Grupy na to ryzyko zwi\u0105zana jest g\u0142\u00f3wnie z\u00a0dzia\u0142alno\u015bci\u0105 operacyjn\u0105 Grupy (kiedy przychody lub koszty Grupy wyra\u017cone s\u0105 w\u00a0innej walucie ni\u017c waluta funkcjonalna). Wi\u0119kszo\u015b\u0107 sprzeda\u017cy Grupy
realizowana jest poza terenem Polski w walucie EUR/USD przy pomocy globalnych wydawc\u00f3w i\u00a0platform sprzeda\u017cowych. W\u00a0zwi\u0105zku z\u00a0powy\u017cszym Grupa nara\u017cona jest na ryzyko kursowe. W celu minimalizacji ryzyka walutowego, Grupa
w istotnym stopniu stosuje hedging naturalny, tzn. bie\u017c\u0105ce koszty nominowane w euro pokrywa \u015brodkami pieni\u0119\u017cnymi zdeponowanymi na rachunku walutowym, pozyskanymi od odbiorc\u00f3w reguluj\u0105cych swoje nale\u017cno\u015bci w euro. W 2022 r.
i 2023 r. Grupa nie stosuje pochodnych instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych przed ryzykiem kursowym.
\u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 sprzeda\u017cy walutowej w roku 2022 wynios\u0142a 647 tys. EUR oraz 33 tys. USD.
\u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 sprzeda\u017cy walutowej w roku 2023 wynios\u0142a 25 tys. EUR oraz 2 001 tys. USD.
Na podstawie przeprowadzonej analizy wra\u017cliwo\u015bci na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r., zmiana \u015bredniego kursu wymiany z\u0142otego polskiego na waluty obce to 10%, przy za\u0142o\u017ceniu braku zmian pozosta\u0142ych czynnik\u00f3w, spowodowa\u0142by umiarkowane zmiany wyniku finansowego przed opodatkowaniem, co przedstawia poni\u017csza tabela.
Wp\u0142yw wzrostu kursu waluty na wynik finansowy brutto | Wp\u0142yw spadku kursu waluty na wynik finansowy brutto | |
USD + 10%/-10% | ||
Rokzako\u0144czony 31.12.2022 | \u00a0 | \u00a0 |
Przychody ze sprzeda\u017cy denominowane w walutach obcych | 14 | (14) |
Rokzako\u0144czony 31.12.2023 | \u00a0 | \u00a0 |
Przychody ze sprzeda\u017cy denominowane w walutach obcych | 860 | (860) |
\u00a0
Wp\u0142yw wzrostu kursu waluty na wynik finansowy brutto i kapita\u0142 | Wp\u0142yw spadku kursu waluty na wynik finansowy brutto i kapita\u0142 | |
EUR + 10%/-10% | ||
Rokzako\u0144czony 31.12.2022 | \u00a0 | \u00a0 |
Przychody ze sprzeda\u017cy denominowane w walutach obcych | 304 | (304) |
Rokzako\u0144czony 31.12.2023 | \u00a0 | \u00a0 |
Przychody ze sprzeda\u017cy denominowane w walutach obcych | 10 | (10) |
Ryzyko kredytowe jest rozumiane jako ryzyko poniesienia strat w wyniku niewywi\u0105zania si\u0119 kontrahenta z zobowi\u0105za\u0144 wobec Grupy lub jako ryzyko spadku warto\u015bci ekonomicznej wierzytelno\u015bci w wyniku pogorszenia si\u0119 zdolno\u015bci kontrahenta do obs\u0142ugi zobowi\u0105za\u0144. Grupa ogranicza dane ryzyko kredytowe poprzez zawieranie transakcji wy\u0142\u0105cznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolno\u015bci kredytowej (bie\u017c\u0105ce oceny wiarygodno\u015bci kontrahent\u00f3w). Ponadto, dzi\u0119ki bie\u017c\u0105cemu monitorowaniu stan\u00f3w nale\u017cno\u015bci, nara\u017cenie Grupy na ryzyko nie\u015bci\u0105galnych nale\u017cno\u015bci jest nieznaczne.Zarz\u0105dzanie ryzykiem kredytowym jest realizowane przez Grup\u0119 r\u00f3wnie\u017c poprzez dywersyfikacj\u0119 bank\u00f3w, w kt\u00f3rych lokowane s\u0105 nadwy\u017cki \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Dzi\u0119ki temu ekspozycja na ryzyko z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych jest minimalizowana. Odzwierciedleniem maksymalnego obci\u0105\u017cenia Grupy ryzykiem kredytowym jest warto\u015b\u0107 bilansowa posiadanych nale\u017cno\u015bci handlowych oraz innych aktyw\u00f3w finansowych Grupy, takich jak \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty. W Grupie nie wyst\u0119puje koncentracja ryzyka kredytowego.Nie zauwa\u017ca si\u0119 istotnych zmian poziomu ryzyka kredytowego zwi\u0105zanego z instrumentami finansowymi od momentu ich pocz\u0105tkowego uj\u0119cia.
Poni\u017csza tabela przedstawia ekspozycj\u0119 Grupy na ryzyko kredytowe.
Wyszczeg\u00f3lnienie | Rating | 31 grudnia 2022 r. | 31 grudnia 2023 r. |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | AAA | 2 909 | 13 290 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci* | AAA | 4 092 | 588 |
Udzielone po\u017cyczki | AAA | 1 331 | 1 299 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | AAA | 5 019 | 307 |
\u0141\u0105czna ekspozycja Sp\u00f3\u0142ki na ryzyko kredytowe | \u00a0 | 13 350 | 15\u00a0484 |
*Nie uwzgl\u0119dnia rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych i nale\u017cno\u015bci publiczno-prawnych.
AAA - Znikomy poziom ryzyka kredytowego. Wiarygodno\u015b\u0107 finansowa na najwy\u017cszym poziomie. Rating nadawany wy\u0142\u0105cznie w przypadku wyj\u0105tkowo wysokiej zdolno\u015bci do obs\u0142ugi zobowi\u0105za\u0144 finansowych. \u00a0
W celu ograniczenia ryzyka utraty p\u0142ynno\u015bci Grupa na bie\u017c\u0105co monitoruje prognozowany poziom \u015brodk\u00f3w p\u0142ynnych analizuj\u0105c terminy zapadalno\u015bci i wymagalno\u015bci aktyw\u00f3w, daty p\u0142atno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 oraz uwzgl\u0119dniaj\u0105c inne prognozowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne. Z analizy sytuacji finansowej i maj\u0105tkowej Grupy wynika, \u017ce Grupa nie jest istotnie nara\u017cona na ryzyko utraty p\u0142ynno\u015bci. Poni\u017csza tabela przedstawia analiz\u0119 wymagalno\u015bci nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144.
Wyszczeg\u00f3lnienie | Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. | ||||||
<1 m-ca | 1-3 m-ce | 3-6 m-cy | 6-12 m-cy | 1-5 lat | > 5 lat | Razem | |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 2 909 | - | - | - | - | - | 2 909 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci* | 4 092 | - | - | - | - | - | 4 092 |
Udzielone po\u017cyczki | 29 | - | - | 246 | 1 056 | - | 1 331 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 5 019 | - | - | - | - | - | 5 019 |
Razem aktywa | 12 048 | - | - | 246 | 1 056 | - | 13 350 |
Zobowi\u0105zania handlowe | 708 | - | - | - | - | - | 708 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania ** | 1 820 | - | - | - | - | - | 1 820 |
Razem zobowi\u0105zania | 2 528 | - | - | - | - | - | 2 528 |
Nadwy\u017cka/(Luka) p\u0142ynno\u015bci | 9 520 | - | - | 246 | 1 056 | - | 10 822 |
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r. | ||||||
<1 m-ca | 1-3 m-ce | 3-6 m-cy | 6-12 m-cy | 1-5 lat | > 5 lat | Razem | |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | - | - | - | 13 290 | - | - | 13 290 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci* | 588 | - | - | - | - | - | 588 |
Udzielone po\u017cyczki | - | - | - | 1 299 | - | - | 1 299 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 307 | - | - | - | - | - | 307 |
Razem aktywa | 895 | - | - | 14\u00a0589 | - | - | 15\u00a0484 |
Zobowi\u0105zania handlowe | - | - | - | 9 198 | - | - | 9 198 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania ** | - | - | - | - | - | - | - |
Razem zobowi\u0105zania | - | - | - | 9 198 | - | - | 9 198 |
Nadwy\u017cka/(Luka) p\u0142ynno\u015bci | 895 | - | - | 5\u00a0391 | - | - | 7\u00a0027 |
* Nie uwzgl\u0119dnia rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych i nale\u017cno\u015bci publiczno-prawnych.
** Nie uwzgl\u0119dnia zobowi\u0105za\u0144 z tyt. VAT i innych zobowi\u0105za\u0144 publiczno-prawnych. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594001OQ9XCY71S5051", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A13a9edea05fe40ee9c20bf7658f3fd38_510": { "value": "Wyszczeg\u00f3lnienie | Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. | Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r. | ||||
Warto\u015b\u0107 brutto | Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | Warto\u015b\u0107 netto | Warto\u015b\u0107 brutto | Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | Warto\u015b\u0107 netto | |
Z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 8 169 | 5 260 | 2 909 | 12 552 | - | 12\u00a0552 |
Z tytu\u0142u podatk\u00f3w, dotacji i ce\u0142 | 481 | - | 481 | 589 | - | 589 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w | 367 | - | 367 | - | - | - |
Inne | 4 092 | - | 4 092 | 48 | - | 48 |
Razem: | 13 108 | 5 260 | 7 848 | 13 189 | - | 13 189 |
Wyszczeg\u00f3lnienie | Na dzie\u0144 | Na dzie\u0144 |
D\u0142ugoterminowe | 856 | 948 |
Kr\u00f3tkoterminowe, w tym: | 1 843 | 9 433 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 708 | 9 198 |
Zobowi\u0105zania publicznoprawne (inne ni\u017c dotycz\u0105ce podatku dochodowego) | 170 | 44 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 74 | 4 |
Otrzymane dotacje rz\u0105dowe | 473 | 0 |
Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w | 385 | 0 |
Inne | 33 | 187 |
Razem: | 2 699 | 10\u00a0381 |
Wyszczeg\u00f3lnienie | Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. | Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r. | ||||
Warto\u015b\u0107 brutto | Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | Warto\u015b\u0107 netto | Warto\u015b\u0107 brutto | Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | Warto\u015b\u0107 netto | |
Z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 8 169 | 5 260 | 2 909 | 12 552 | - | 12\u00a0552 |
Z tytu\u0142u podatk\u00f3w, dotacji i ce\u0142 | 481 | - | 481 | 589 | - | 589 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w | 367 | - | 367 | - | - | - |
Inne | 4 092 | - | 4 092 | 48 | - | 48 |
Razem: | 13 108 | 5 260 | 7 848 | 13 189 | - | 13 189 |
W bie\u017c\u0105cym okresie nie dokonano odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ka w roku poprzednim dokonywa\u0142a odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci handlowych.
W roku poprzednim dokonano odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci handlowych w Grupie o \u0142\u0105cznej warto\u015bci
5 260 tys. z\u0142, w tym:
\uf0b7wynikaj\u0105cy ze 100% odpisu nale\u017cno\u015bci przeterminowanych powy\u017cej roku od terminu sp\u0142aty w wysoko\u015bci
3\u00a0874 tys. z\u0142,
\uf0b7wynikaj\u0105cy z 50% odpisu nale\u017cno\u015bci przeterminowanych powy\u017cej po\u0142owy roku od terminu sp\u0142aty w wysoko\u015bci
1\u00a0386 tys. z\u0142.
Powy\u017csze odpisy uj\u0119te zosta\u0142y g\u0142\u00f3wnie w ramach innych koszt\u00f3w operacyjnych (w wysoko\u015bci 5 165 tys.).
\u00a0
\u00a0
Grupa nie posiada \u017cadnych zabezpiecze\u0144 ustanowionych na nale\u017cno\u015bciach. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherReceivablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594001OQ9XCY71S5051", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Abff05a7b9c1948c682b4ecdb48356576_507": { "value": "Wyszczeg\u00f3lnienie | Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. | Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r. | ||||
Warto\u015b\u0107 brutto | Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | Warto\u015b\u0107 netto | Warto\u015b\u0107 brutto | Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | Warto\u015b\u0107 netto | |
Z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 8 169 | 5 260 | 2 909 | 12 552 | - | 12\u00a0552 |
Z tytu\u0142u podatk\u00f3w, dotacji i ce\u0142 | 481 | - | 481 | 589 | - | 589 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w | 367 | - | 367 | - | - | - |
Inne | 4 092 | - | 4 092 | 48 | - | 48 |
Razem: | 13 108 | 5 260 | 7 848 | 13 189 | - | 13 189 |
W bie\u017c\u0105cym okresie nie dokonano odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ka w roku poprzednim dokonywa\u0142a odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci handlowych.
W roku poprzednim dokonano odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci handlowych w Grupie o \u0142\u0105cznej warto\u015bci
5 260 tys. z\u0142, w tym:
\uf0b7wynikaj\u0105cy ze 100% odpisu nale\u017cno\u015bci przeterminowanych powy\u017cej roku od terminu sp\u0142aty w wysoko\u015bci
3\u00a0874 tys. z\u0142,
\uf0b7wynikaj\u0105cy z 50% odpisu nale\u017cno\u015bci przeterminowanych powy\u017cej po\u0142owy roku od terminu sp\u0142aty w wysoko\u015bci
1\u00a0386 tys. z\u0142.
Powy\u017csze odpisy uj\u0119te zosta\u0142y g\u0142\u00f3wnie w ramach innych koszt\u00f3w operacyjnych (w wysoko\u015bci 5 165 tys.).
\u00a0
\u00a0
Grupa nie posiada \u017cadnych zabezpiecze\u0144 ustanowionych na nale\u017cno\u015bciach. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAllowanceForCreditLossesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594001OQ9XCY71S5051", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A18dce75d437243ed9956f6fa3ae42d0c_516": { "value": "Wyszczeg\u00f3lnienie | Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 | Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne na rachunkach bankowych | 5 019 | 307 |
Inne ekwiwalenty | - | - |
Razem \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty brutto | 5 019 | 307 |
Odpis na oczekiwane straty kredytowe | - | - |
Razem \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty netto | 5 019 | 307 |
- w tym \u015brodki o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania | - | - |
Wyszczeg\u00f3lnienie | Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 | Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne na rachunkach bankowych | 5 019 | 307 |
Inne ekwiwalenty | - | - |
Razem \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty brutto | 5 019 | 307 |
Odpis na oczekiwane straty kredytowe | - | - |
Razem \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty netto | 5 019 | 307 |
- w tym \u015brodki o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania | - | - |
Ilo\u015b\u0107 posiadanych udzia\u0142\u00f3w/akcji | Udzia\u0142 w kapitale podstawowym | Warto\u015b\u0107 w cenie nabycia na dzie\u0144 31.12.2023 | Warto\u015b\u0107 godziwa na dzie\u0144 31.12.2023 | Przeszacowanie do warto\u015bci godziwej w roku 2023 | |
Uj\u0119te w ramach aktyw\u00f3w trwa\u0142ych: | \u00a0 | \u00a0 | 2 400 | 2 400 | - |
Green Wave Factory S.A. | 100 000 | 9,09% | 2 400 | 2 400 | - |
Uj\u0119te w ramach aktyw\u00f3w obrotowych: | \u00a0 | \u00a0 | 2 424 | 2 906 | 482 |
Spark VC ASI S.A. | 1 333 333 | 1,30% | 2 424 | 2 906 | 482 |
Razem: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 4 824 | 5 306 | 482 |
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. aktywa finansowe wycenione wg warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy nie wyst\u0119powa\u0142y. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594001OQ9XCY71S5051", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Af7d5b1fe8db54551b950c6ac34876e09_522": { "value": "Kapita\u0142 akcyjny jednostki dominuj\u0105cej na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r. wynosi\u0142 625 000 z\u0142 i dzieli\u0142 si\u0119 na 6\u00a0250 000 akcji, w pe\u0142ni op\u0142aconych, o\u00a0warto\u015bci 0,10 z\u0142 ka\u017cda, nast\u0119puj\u0105cych serii:
\uf0b75 625 000 akcji serii A,
\uf0b7625\u00a0000 akcji serii B.
Jedna akcja daje prawo do jednego g\u0142osu na Walnym Zgromadzeniu.Akcjonariusze jednostki dominuj\u0105cej maj\u0105 prawo do udzia\u0142u w zysku wykazanym w sprawozdaniu finansowym, zbadanym przez bieg\u0142ego rewidenta, kt\u00f3ry zosta\u0142 przeznaczony przez Walne Zgromadzenie do wyp\u0142aty akcjonariuszom.
Struktura kapita\u0142u akcyjnego jednostki dominuj\u0105cej na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku:
Akcjonariusz | Liczba akcji | Udzia\u0142 w kapitale podstawowym | Liczba g\u0142os\u00f3w | Udzia\u0142 w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w |
Emil Leszczy\u0144ski | 1 066 000 | 17,06% | 1 066 000 | 17,06% |
Julia Leszczy\u0144ska | 800 000 | 12,80% | 800 000 | 12,80% |
Pozostali | 4 384 000 | 70,14% | 4 384 000 | 70,14% |
Razem: | 6\u00a0250 000 | 100,00% | 6 250 000 | 100,00% |
Struktura akcjonariatu jednostki dominuj\u0105cej na dzie\u0144 zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji:
Akcjonariusz | Liczba akcji | Udzia\u0142 w\u00a0kapitale podstawowym | Liczba g\u0142os\u00f3w | Udzia\u0142 w\u00a0og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w | |
Emil Leszczy\u0144ski | 1 066 000 | 17,06% | 1 066 000 | 17,06% | |
Julia Leszczy\u0144ska | 800 000 | 12,80% | 800 000 | 12,80% | |
Pozostali | 4 384 000 | 70,14% | 4 384 000 | 70,14% | |
Razem: | 6\u00a0250 000 | 100% | 6\u00a0250 000 | 100% |
Struktura kapita\u0142u akcyjnego jednostki dominuj\u0105cej na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku:
Akcjonariusz | Liczba akcji | Udzia\u0142 w kapitale podstawowym | Liczba g\u0142os\u00f3w | Udzia\u0142 w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w |
Emil Leszczy\u0144ski | 1 065 000 | 17,04% | 1 065 000 | 17,04% |
Julia Leszczy\u0144ska | 800 000 | 12,80% | 800 000 | 12,80% |
Pozostali | 4 385 000 | 70,16% | 4 385 000 | 70,16% |
Razem: | 6\u00a0250 000 | 100,00% | 6 250 000 | 100,00% |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Kapita\u0142 akcyjny jednostki dominuj\u0105cej na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r. wynosi\u0142 625 000 z\u0142 i dzieli\u0142 si\u0119 na 6\u00a0250 000 akcji, w pe\u0142ni op\u0142aconych, o\u00a0warto\u015bci 0,10 z\u0142 ka\u017cda, nast\u0119puj\u0105cych serii:
\uf0b75 625 000 akcji serii A,
\uf0b7625\u00a0000 akcji serii B.
Jedna akcja daje prawo do jednego g\u0142osu na Walnym Zgromadzeniu.Akcjonariusze jednostki dominuj\u0105cej maj\u0105 prawo do udzia\u0142u w zysku wykazanym w sprawozdaniu finansowym, zbadanym przez bieg\u0142ego rewidenta, kt\u00f3ry zosta\u0142 przeznaczony przez Walne Zgromadzenie do wyp\u0142aty akcjonariuszom.
Struktura kapita\u0142u akcyjnego jednostki dominuj\u0105cej na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku:
Akcjonariusz | Liczba akcji | Udzia\u0142 w kapitale podstawowym | Liczba g\u0142os\u00f3w | Udzia\u0142 w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w |
Emil Leszczy\u0144ski | 1 066 000 | 17,06% | 1 066 000 | 17,06% |
Julia Leszczy\u0144ska | 800 000 | 12,80% | 800 000 | 12,80% |
Pozostali | 4 384 000 | 70,14% | 4 384 000 | 70,14% |
Razem: | 6\u00a0250 000 | 100,00% | 6 250 000 | 100,00% |
Struktura akcjonariatu jednostki dominuj\u0105cej na dzie\u0144 zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji:
Akcjonariusz | Liczba akcji | Udzia\u0142 w\u00a0kapitale podstawowym | Liczba g\u0142os\u00f3w | Udzia\u0142 w\u00a0og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w | |
Emil Leszczy\u0144ski | 1 066 000 | 17,06% | 1 066 000 | 17,06% | |
Julia Leszczy\u0144ska | 800 000 | 12,80% | 800 000 | 12,80% | |
Pozostali | 4 384 000 | 70,14% | 4 384 000 | 70,14% | |
Razem: | 6\u00a0250 000 | 100% | 6\u00a0250 000 | 100% |
Struktura kapita\u0142u akcyjnego jednostki dominuj\u0105cej na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku:
Akcjonariusz | Liczba akcji | Udzia\u0142 w kapitale podstawowym | Liczba g\u0142os\u00f3w | Udzia\u0142 w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w |
Emil Leszczy\u0144ski | 1 065 000 | 17,04% | 1 065 000 | 17,04% |
Julia Leszczy\u0144ska | 800 000 | 12,80% | 800 000 | 12,80% |
Pozostali | 4 385 000 | 70,16% | 4 385 000 | 70,16% |
Razem: | 6\u00a0250 000 | 100,00% | 6 250 000 | 100,00% |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Wyszczeg\u00f3lnienie | W okresie od 01.01.2022 | W okresie od 01.01.2023 |
Zysk (strata) netto okresu | (2 873) | (1 544) |
\u015arednia liczba akcji zwyk\u0142ych w okresie | 6 250 000 | 6 250 000 |
Podstawowy/ rozwodniony zysk (strata) netto na jedn\u0105 akcj\u0119 zwyk\u0142\u0105 (w z\u0142otych) | (0,46) | (0,25) |
W 2023 roku Jednostka dominuj\u0105ca oraz jednostki zale\u017cne nie podejmowa\u0142y decyzji o wyp\u0142aceniu dywidendy. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDividendsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594001OQ9XCY71S5051", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A0b0538cbf41449d6b5fa4a82021d3623_529": { "value": "Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r.
Sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna | Udzia\u0142 w kapitale | Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto | Wynik finansowy netto w 2022 r. | Wynik przypadaj\u0105cy udzia\u0142om niedaj\u0105cym kontroli | Kapita\u0142 przypadaj\u0105cy udzia\u0142om niedaj\u0105cym kontroli | |
Blind Warrior sp. z o.o. | 75,20% | (83) | (61) | (45) | (62) | |
Mobile Fabric S.A. | 40,92% | 6 346 | (72) | (29) | 2 597 | |
VRFabric S.A. | 51,14% | 7 583 | 1 262 | 645 | 3 878 | |
GR Games S.A. | 85,55% | 6 238 | (119) | (101) | 5 337 | |
Razem: | \u00a0 | 21\u00a0094 | 1 010\u00a0 | 470 | 11 749 |
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r.
Sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna | Udzia\u0142 w kapitale | Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto | Wynik finansowy netto w 2023 r. | Wynik przypadaj\u0105cy udzia\u0142om niedaj\u0105cym kontroli | Kapita\u0142 przypadaj\u0105cy udzia\u0142om niedaj\u0105cym kontroli |
Blind Warrior sp. z o.o. | 75,20% | (159) | (76) | (57) | (119) |
MobileFabric S.A. | 40,92% | 6 313 | (33) | (14) | 2 583 |
VRFabric S.A. | 51,14% | 7 421 | (161) | (83) | 3 796 |
GR Games S.A. | 85,55% | 2 135 | (123) | (105) | 1 827 |
Razem: | \u00a0 | 15 711 | (393)\u00a0 | (258) | 8 086 |
Wyszczeg\u00f3lnienie | Na dzie\u0144 | Na dzie\u0144 |
D\u0142ugoterminowe | 856 | 948 |
Kr\u00f3tkoterminowe, w tym: | 1 843 | 9 433 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 708 | 9 198 |
Zobowi\u0105zania publicznoprawne (inne ni\u017c dotycz\u0105ce podatku dochodowego) | 170 | 44 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 74 | 4 |
Otrzymane dotacje rz\u0105dowe | 473 | 0 |
Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w | 385 | 0 |
Inne | 33 | 187 |
Razem: | 2 699 | 10\u00a0381 |
Wyszczeg\u00f3lnienie | Na dzie\u0144 | Na dzie\u0144 |
D\u0142ugoterminowe | 856 | 948 |
Kr\u00f3tkoterminowe, w tym: | 1 843 | 9 433 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 708 | 9 198 |
Zobowi\u0105zania publicznoprawne (inne ni\u017c dotycz\u0105ce podatku dochodowego) | 170 | 44 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 74 | 4 |
Otrzymane dotacje rz\u0105dowe | 473 | 0 |
Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w | 385 | 0 |
Inne | 33 | 187 |
Razem: | 2 699 | 10\u00a0381 |
W ramach d\u0142ugoterminowych zobowi\u0105za\u0144 Grupa prezentowa\u0142a warto\u015b\u0107 otrzymanego grantu przez sp\u00f3\u0142k\u0119
Blind Warrior sp. z o.o. w kwocie 856 tys. z\u0142. Otrzymany grant jest bezzwrotnym dofinansowaniem z Narodowego Centrum Bada\u0144 i Rozwoju na realizacj\u0119 projektu SAR pn.: \"Platforma rozszerzonej rzeczywisto\u015bci z elementami sztucznej inteligencji\" w ramach Funduszu Alfa-Bridge RDS Fund Sp. z o.o. \u0141\u0105czna kwota dofinansowania Projektu wynosi 1,08 mln z\u0142, z czego warto\u015b\u0107 dofinansowania otrzymanego od NCBiR wynosi 856 tys. z\u0142, a pozosta\u0142\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 stanowi finansowanie udzielone przez Fundusz RDS Fund w ramach realizacji programu POIR 1.3.1 \"Wsparcie Projekt\u00f3w badawczo-rozwojowych w fazie preseed przez fundusze typu proof of concept \u2013 BRIdge Alfa\", kt\u00f3re zosta\u0142o przelane na konto Blind Warrior w ramach podniesienia kapita\u0142u
zak\u0142adowego. Projekt b\u0119dzie realizowany przez 9 miesi\u0119cy od dnia otrzymania przelewu z NCBiR. Podstawowym celem Projektu jest stworzenie platformy rozszerzonej rzeczywisto\u015bci SAR \u0142\u0105cz\u0105cej rzeczywisty swobodny ruch cz\u0142owieka
w przestrzeni 3D ze stworzonym wirtualnym otoczeniem oraz rozpoznaj\u0105cej i analizuj\u0105cej w czasie rzeczywistym ruch cz\u0142owieka i jego interakcje z obiektami wirtualnymi. Platforma b\u0119dzie r\u00f3wnie\u017c optymalizowa\u0107, w ramach zadanych kryteri\u00f3w, ruch cz\u0142owieka oraz umo\u017cliwia\u0107 zwrotn\u0105 korekt\u0119 i usprawnianie rzeczywistych kompetencji ruchowych u\u017cytkownika.
W ramach dalszych prac Rozwojowych Projektu, Blind Warrior b\u0119dzie realizowa\u0107 prace deweloperskie, maj\u0105ce na celu wykorzystanie powsta\u0142ej technologii SAR do stworzenia pierwszego symulatora, przeznaczonego dla os\u00f3b niewidomych
i niedowidz\u0105cych, ale tak\u017ce dla os\u00f3b sprawnych, do interakcji bez u\u017cycia wzroku \u2013 o roboczej nazwie Samuraj AR.
Wyszczeg\u00f3lnienie | Na dzie\u0144 | Na dzie\u0144 |
D\u0142ugoterminowe | 856 | 948 |
Kr\u00f3tkoterminowe, w tym: | 1 843 | 9 433 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 708 | 9 198 |
Zobowi\u0105zania publicznoprawne (inne ni\u017c dotycz\u0105ce podatku dochodowego) | 170 | 44 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 74 | 4 |
Otrzymane dotacje rz\u0105dowe | 473 | 0 |
Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w | 385 | 0 |
Inne | 33 | 187 |
Razem: | 2 699 | 10\u00a0381 |
W ramach d\u0142ugoterminowych zobowi\u0105za\u0144 Grupa prezentowa\u0142a warto\u015b\u0107 otrzymanego grantu przez sp\u00f3\u0142k\u0119
Blind Warrior sp. z o.o. w kwocie 856 tys. z\u0142. Otrzymany grant jest bezzwrotnym dofinansowaniem z Narodowego Centrum Bada\u0144 i Rozwoju na realizacj\u0119 projektu SAR pn.: \"Platforma rozszerzonej rzeczywisto\u015bci z elementami sztucznej inteligencji\" w ramach Funduszu Alfa-Bridge RDS Fund Sp. z o.o. \u0141\u0105czna kwota dofinansowania Projektu wynosi 1,08 mln z\u0142, z czego warto\u015b\u0107 dofinansowania otrzymanego od NCBiR wynosi 856 tys. z\u0142, a pozosta\u0142\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 stanowi finansowanie udzielone przez Fundusz RDS Fund w ramach realizacji programu POIR 1.3.1 \"Wsparcie Projekt\u00f3w badawczo-rozwojowych w fazie preseed przez fundusze typu proof of concept \u2013 BRIdge Alfa\", kt\u00f3re zosta\u0142o przelane na konto Blind Warrior w ramach podniesienia kapita\u0142u
zak\u0142adowego. Projekt b\u0119dzie realizowany przez 9 miesi\u0119cy od dnia otrzymania przelewu z NCBiR. Podstawowym celem Projektu jest stworzenie platformy rozszerzonej rzeczywisto\u015bci SAR \u0142\u0105cz\u0105cej rzeczywisty swobodny ruch cz\u0142owieka
w przestrzeni 3D ze stworzonym wirtualnym otoczeniem oraz rozpoznaj\u0105cej i analizuj\u0105cej w czasie rzeczywistym ruch cz\u0142owieka i jego interakcje z obiektami wirtualnymi. Platforma b\u0119dzie r\u00f3wnie\u017c optymalizowa\u0107, w ramach zadanych kryteri\u00f3w, ruch cz\u0142owieka oraz umo\u017cliwia\u0107 zwrotn\u0105 korekt\u0119 i usprawnianie rzeczywistych kompetencji ruchowych u\u017cytkownika.
W ramach dalszych prac Rozwojowych Projektu, Blind Warrior b\u0119dzie realizowa\u0107 prace deweloperskie, maj\u0105ce na celu wykorzystanie powsta\u0142ej technologii SAR do stworzenia pierwszego symulatora, przeznaczonego dla os\u00f3b niewidomych
i niedowidz\u0105cych, ale tak\u017ce dla os\u00f3b sprawnych, do interakcji bez u\u017cycia wzroku \u2013 o roboczej nazwie Samuraj AR.
Wyszczeg\u00f3lnienie | Na dzie\u0144 | Na dzie\u0144 |
D\u0142ugoterminowe | 856 | 948 |
Kr\u00f3tkoterminowe, w tym: | 1 843 | 9 433 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 708 | 9 198 |
Zobowi\u0105zania publicznoprawne (inne ni\u017c dotycz\u0105ce podatku dochodowego) | 170 | 44 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 74 | 4 |
Otrzymane dotacje rz\u0105dowe | 473 | 0 |
Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w | 385 | 0 |
Inne | 33 | 187 |
Razem: | 2 699 | 10\u00a0381 |
W ramach d\u0142ugoterminowych zobowi\u0105za\u0144 Grupa prezentowa\u0142a warto\u015b\u0107 otrzymanego grantu przez sp\u00f3\u0142k\u0119
Blind Warrior sp. z o.o. w kwocie 856 tys. z\u0142. Otrzymany grant jest bezzwrotnym dofinansowaniem z Narodowego Centrum Bada\u0144 i Rozwoju na realizacj\u0119 projektu SAR pn.: \"Platforma rozszerzonej rzeczywisto\u015bci z elementami sztucznej inteligencji\" w ramach Funduszu Alfa-Bridge RDS Fund Sp. z o.o. \u0141\u0105czna kwota dofinansowania Projektu wynosi 1,08 mln z\u0142, z czego warto\u015b\u0107 dofinansowania otrzymanego od NCBiR wynosi 856 tys. z\u0142, a pozosta\u0142\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 stanowi finansowanie udzielone przez Fundusz RDS Fund w ramach realizacji programu POIR 1.3.1 \"Wsparcie Projekt\u00f3w badawczo-rozwojowych w fazie preseed przez fundusze typu proof of concept \u2013 BRIdge Alfa\", kt\u00f3re zosta\u0142o przelane na konto Blind Warrior w ramach podniesienia kapita\u0142u
zak\u0142adowego. Projekt b\u0119dzie realizowany przez 9 miesi\u0119cy od dnia otrzymania przelewu z NCBiR. Podstawowym celem Projektu jest stworzenie platformy rozszerzonej rzeczywisto\u015bci SAR \u0142\u0105cz\u0105cej rzeczywisty swobodny ruch cz\u0142owieka
w przestrzeni 3D ze stworzonym wirtualnym otoczeniem oraz rozpoznaj\u0105cej i analizuj\u0105cej w czasie rzeczywistym ruch cz\u0142owieka i jego interakcje z obiektami wirtualnymi. Platforma b\u0119dzie r\u00f3wnie\u017c optymalizowa\u0107, w ramach zadanych kryteri\u00f3w, ruch cz\u0142owieka oraz umo\u017cliwia\u0107 zwrotn\u0105 korekt\u0119 i usprawnianie rzeczywistych kompetencji ruchowych u\u017cytkownika.
W ramach dalszych prac Rozwojowych Projektu, Blind Warrior b\u0119dzie realizowa\u0107 prace deweloperskie, maj\u0105ce na celu wykorzystanie powsta\u0142ej technologii SAR do stworzenia pierwszego symulatora, przeznaczonego dla os\u00f3b niewidomych
i niedowidz\u0105cych, ale tak\u017ce dla os\u00f3b sprawnych, do interakcji bez u\u017cycia wzroku \u2013 o roboczej nazwie Samuraj AR.
Informacje dotycz\u0105ce segment\u00f3w operacyjnych
W oparciu o definicj\u0119 zawart\u0105 w MSSF 8, dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy oparta jest o:
\uf0a7produkcj\u0119 i sprzeda\u017c gier oraz aplikacji na platformy mobilne z systemami operacyjnymi iOS i Android,
\uf0a7produkcj\u0119 i sprzeda\u017c gier oraz aplikacji na komputery typu PC oraz Mac,
\uf0a7produkcj\u0119 i sprzeda\u017c gier oraz aplikacji na konsole: Nintendo Switch, PS4/PS5, Xbox One/Xbox Series X|S.
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 ta zosta\u0142a zaprezentowana w niniejszych historycznych danych finansowych w ramach jednego segmentu operacyjnego, poniewa\u017c:
\uf0a7przychody ze sprzeda\u017cy oraz realizowane zyski z tej dzia\u0142alno\u015bci przekraczaj\u0105 \u0142\u0105cznie 75% warto\u015bci generowanych przez Grup\u0119 kapita\u0142ow\u0105,
\uf0a7nie s\u0105 sporz\u0105dzane oddzielne informacje finansowe dla poszczeg\u00f3lnych kana\u0142\u00f3w sprzeda\u017cowych, co jest zwi\u0105zane z charakterystyk\u0105 bran\u017cy,
\uf0a7w zwi\u0105zku z brakiem wydzielonych segment\u00f3w, tj. brakiem dost\u0119pno\u015bci odr\u0119bnych informacji finansowych dla poszczeg\u00f3lnych typ\u00f3w gier, decyzje operacyjne podejmowane s\u0105 na podstawie wielu szczeg\u00f3\u0142owych analiz i wynik\u00f3w finansowych osi\u0105ganych na sprzeda\u017cy wszystkich produkt\u00f3w we wszystkich kana\u0142ach dystrybucji,
\uf0a7Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej z uwagi na specyfik\u0119 dystrybucji, dokonuje decyzji o alokowaniu zasob\u00f3w na podstawie osi\u0105gni\u0119tych i przewidywanych wynik\u00f3w Grupy, jak r\u00f3wnie\u017c planowanych zwrot\u00f3w z zaalokowanych zasob\u00f3w oraz analiz otoczenia.
Informacje dotycz\u0105ce obszar\u00f3w geograficznych
Grupa sprzedaje swoje produkty przede wszystkim za po\u015brednictwem internetowych platform sprzeda\u017cy takich jak Epic Games Store, Steam, Google Play, App Store, Amazon Appstore, Microsoft Store, Nintendo E-Shop, Playstation Store. Sprzeda\u017c odbywa si\u0119 na rynku globalnym, a raporty dostarczane przez poszczeg\u00f3lne platformy nie daj\u0105 mo\u017cliwo\u015bci ustalenia struktury sprzeda\u017cy wed\u0142ug obszar\u00f3w geograficznych, bez konieczno\u015bci ponoszenia znacz\u0105cych koszt\u00f3w zwi\u0105zanych z analiz\u0105 danych. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym, maj\u0105c na uwadze postanowienia MSSF 8, Grupa odst\u0105pi\u0142a od prezentacji przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy z podzia\u0142em na obszary geograficzne.
Wyszczeg\u00f3lnienie | Przych\u00f3d w okresie od 01.01.2022 | Udzia\u0142 % w sprzeda\u017cy | Przych\u00f3d w okresie od 01.01.2023 do 31.12.2023 | Udzia\u0142 % w sprzeda\u017cy |
Gra 1 | 1 033 | 16,7% | 1 148 | 10,2% |
Gra 2 | 1 103 | 17,8% | 1 076 | 9,5% |
Us\u0142ugi wykonania materia\u0142\u00f3w e-learningowych | 2 342 | 37,7% | - | - |
Gra 3 | 640 | 10,3% | 1 193 | 10,6% |
Gra 4 | - | - | 1 166 | 9,8% |
Gra 5 | - | - | 1 109 | 9,8% |
Gra 6 | - | - | 608 | 5,3% |
Gra 7 | - | - | 608 | 5,3% |
Sprzeda\u017c pozosta\u0142ych gier | - | - | 4 177 | 38,0% |
Pozosta\u0142e us\u0142ugi deweloperskie | 1 087 | 17,5% | 176 | 1,5% |
Razem: | 6 205 | 100,0% | 11 261 | 100% |
Wyszczeg\u00f3lnienie | Przych\u00f3d w okresie od 01.01.2022 | Udzia\u0142 % w sprzeda\u017cy | Przych\u00f3d w okresie od 01.01.2023 do 31.12.2023 | Udzia\u0142 % w sprzeda\u017cy |
Klient 1 | 1 103 | 17,8% | - | 0,0% |
Klient 2 | 1 673 | 27,0% | - | 0,0% |
Klient 3 | 1 537 | 24,8% | - | 0,0% |
Klient 4 | - | 0,0% | 6 228 | 55,3% |
Klient 5 | - | 0,0% | 4 103 | 35,0% |
Klient 6 | - | 0,0% | 427 | 2,7% |
Pozostali | 1 892 | 30,5% | 503 | 7,0% |
Razem: | 6 205 | 100,0% | 11 261 | 100,0% |
Wyszczeg\u00f3lnienie | Przych\u00f3d w okresie od 01.01.2022 | Udzia\u0142 % w sprzeda\u017cy | Przych\u00f3d w okresie od 01.01.2023 do 31.12.2023 | Udzia\u0142 % w sprzeda\u017cy |
Gra 1 | 1 033 | 16,7% | 1 148 | 10,2% |
Gra 2 | 1 103 | 17,8% | 1 076 | 9,5% |
Us\u0142ugi wykonania materia\u0142\u00f3w e-learningowych | 2 342 | 37,7% | - | - |
Gra 3 | 640 | 10,3% | 1 193 | 10,6% |
Gra 4 | - | - | 1 166 | 9,8% |
Gra 5 | - | - | 1 109 | 9,8% |
Gra 6 | - | - | 608 | 5,3% |
Gra 7 | - | - | 608 | 5,3% |
Sprzeda\u017c pozosta\u0142ych gier | - | - | 4 177 | 38,0% |
Pozosta\u0142e us\u0142ugi deweloperskie | 1 087 | 17,5% | 176 | 1,5% |
Razem: | 6 205 | 100,0% | 11 261 | 100% |
Wyszczeg\u00f3lnienie | Przych\u00f3d w okresie od 01.01.2022 | Udzia\u0142 % w sprzeda\u017cy | Przych\u00f3d w okresie od 01.01.2023 do 31.12.2023 | Udzia\u0142 % w sprzeda\u017cy |
Klient 1 | 1 103 | 17,8% | - | 0,0% |
Klient 2 | 1 673 | 27,0% | - | 0,0% |
Klient 3 | 1 537 | 24,8% | - | 0,0% |
Klient 4 | - | 0,0% | 6 228 | 55,3% |
Klient 5 | - | 0,0% | 4 103 | 35,0% |
Klient 6 | - | 0,0% | 427 | 2,7% |
Pozostali | 1 892 | 30,5% | 503 | 7,0% |
Razem: | 6 205 | 100,0% | 11 261 | 100,0% |
Wyszczeg\u00f3lnienie | Za okres | Za okres |
Amortyzacja | 1 292 | 2 491 |
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | 1 | 5 |
Us\u0142ugi obce | 3 199 | 9 320 |
Podatki i op\u0142aty | 40 | 4 |
Wynagrodzenia | 83 | 116 |
Ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia | 7 | 4 |
Pozosta\u0142e koszty rodzajowe | 19 | 74 |
Koszty rodzajowe razem: | 4 641 | 12\u00a0014 |
Inne koszty operacyjne | 5 217 | 65 |
Koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej razem: | 9 858 | 12 079 |
Wyszczeg\u00f3lnienie | Za okres | Za okres |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci | 5 165 | 17 |
Pozosta\u0142e | 51 | 55 |
Razem: | 5 217 | 72 |
Wyszczeg\u00f3lnienie | Za okres | Za okres |
Amortyzacja | 1 292 | 2 491 |
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | 1 | 5 |
Us\u0142ugi obce | 3 199 | 9 320 |
Podatki i op\u0142aty | 40 | 4 |
Wynagrodzenia | 83 | 116 |
Ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia | 7 | 4 |
Pozosta\u0142e koszty rodzajowe | 19 | 74 |
Koszty rodzajowe razem: | 4 641 | 12\u00a0014 |
Inne koszty operacyjne | 5 217 | 65 |
Koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej razem: | 9 858 | 12 079 |
Wyszczeg\u00f3lnienie | Za okres | Za okres |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci | 5 165 | 17 |
Pozosta\u0142e | 51 | 55 |
Razem: | 5 217 | 72 |
Wyszczeg\u00f3lnienie | Za okres | Za okres |
Amortyzacja | 1 292 | 2 491 |
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | 1 | 5 |
Us\u0142ugi obce | 3 199 | 9 320 |
Podatki i op\u0142aty | 40 | 4 |
Wynagrodzenia | 83 | 116 |
Ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia | 7 | 4 |
Pozosta\u0142e koszty rodzajowe | 19 | 74 |
Koszty rodzajowe razem: | 4 641 | 12\u00a0014 |
Inne koszty operacyjne | 5 217 | 65 |
Koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej razem: | 9 858 | 12 079 |
Wyszczeg\u00f3lnienie | Za okres | Za okres |
Amortyzacja | 1 292 | 2 491 |
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | 1 | 5 |
Us\u0142ugi obce | 3 199 | 9 320 |
Podatki i op\u0142aty | 40 | 4 |
Wynagrodzenia | 83 | 116 |
Ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia | 7 | 4 |
Pozosta\u0142e koszty rodzajowe | 19 | 74 |
Koszty rodzajowe razem: | 4 641 | 12\u00a0014 |
Inne koszty operacyjne | 5 217 | 65 |
Koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej razem: | 9 858 | 12 079 |
Wyszczeg\u00f3lnienie | Za okres | Udzia\u0142 % | Za okres | Udzia\u0142 % |
Us\u0142ugi deweloperskie | 2 315 | 72,4% | 8 610 | 92,3% |
Us\u0142ugi doradcze | 363 | 11,4% | 200 | 2,1% |
Us\u0142ugi ksi\u0119gowe i audytu | 184 | 5,8% | 100 | 1,8% |
Us\u0142ugi najmu | 104 | 3,3% | 50 | 0,5% |
Pozosta\u0142e | 232 | 7,3% | 360 | 3,3% |
Razem: | 3 199 | 100,0% | 9 320 | 100,0% |
Wyszczeg\u00f3lnienie | Za okres | Za okres |
Amortyzacja | 1 292 | 2 491 |
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | 1 | 5 |
Us\u0142ugi obce | 3 199 | 9 320 |
Podatki i op\u0142aty | 40 | 4 |
Wynagrodzenia | 83 | 116 |
Ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia | 7 | 4 |
Pozosta\u0142e koszty rodzajowe | 19 | 74 |
Koszty rodzajowe razem: | 4 641 | 12\u00a0014 |
Inne koszty operacyjne | 5 217 | 65 |
Koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej razem: | 9 858 | 12 079 |
Wyszczeg\u00f3lnienie | Za okres | Udzia\u0142 % | Za okres | Udzia\u0142 % |
Us\u0142ugi deweloperskie | 2 315 | 72,4% | 8 610 | 92,3% |
Us\u0142ugi doradcze | 363 | 11,4% | 200 | 2,1% |
Us\u0142ugi ksi\u0119gowe i audytu | 184 | 5,8% | 100 | 1,8% |
Us\u0142ugi najmu | 104 | 3,3% | 50 | 0,5% |
Pozosta\u0142e | 232 | 7,3% | 360 | 3,3% |
Razem: | 3 199 | 100,0% | 9 320 | 100,0% |
Wyszczeg\u00f3lnienie | Za okres | Za okres |
Amortyzacja | 1 292 | 2 491 |
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | 1 | 5 |
Us\u0142ugi obce | 3 199 | 9 320 |
Podatki i op\u0142aty | 40 | 4 |
Wynagrodzenia | 83 | 116 |
Ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia | 7 | 4 |
Pozosta\u0142e koszty rodzajowe | 19 | 74 |
Koszty rodzajowe razem: | 4 641 | 12\u00a0014 |
Inne koszty operacyjne | 5 217 | 65 |
Koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej razem: | 9 858 | 12 079 |
Wyszczeg\u00f3lnienie | Za okres | Udzia\u0142 % | Za okres | Udzia\u0142 % |
Us\u0142ugi deweloperskie | 2 315 | 72,4% | 8 610 | 92,3% |
Us\u0142ugi doradcze | 363 | 11,4% | 200 | 2,1% |
Us\u0142ugi ksi\u0119gowe i audytu | 184 | 5,8% | 100 | 1,8% |
Us\u0142ugi najmu | 104 | 3,3% | 50 | 0,5% |
Pozosta\u0142e | 232 | 7,3% | 360 | 3,3% |
Razem: | 3 199 | 100,0% | 9 320 | 100,0% |
Wyszczeg\u00f3lnienie | Za okres | Udzia\u0142 % | Za okres | Udzia\u0142 % |
Odsetki | 106 | 8,3% | 93 | 100,0% |
Wycena inwestycji do warto\u015bci godziwej | 1 176 | 91,7% | - | 0,0% |
Razem: | 1 282 | 100,0% | 93 | 100,0% |
Wyszczeg\u00f3lnienie | Za okres | Udzia\u0142 % | Za okres | Udzia\u0142 % |
Odsetki | 106 | 8,3% | 93 | 100,0% |
Wycena inwestycji do warto\u015bci godziwej | 1 176 | 91,7% | - | 0,0% |
Razem: | 1 282 | 100,0% | 93 | 100,0% |
Wyszczeg\u00f3lnienie | Za okres | Udzia\u0142 % | Za okres | Udzia\u0142 % |
Odsetki | 106 | 8,3% | 93 | 100,0% |
Wycena inwestycji do warto\u015bci godziwej | 1 176 | 91,7% | - | 0,0% |
Razem: | 1 282 | 100,0% | 93 | 100,0% |
Wyszczeg\u00f3lnienie | Za okres | Udzia\u0142 % | Za okres | Udzia\u0142 % |
Odsetki | 106 | 8,3% | 93 | 100,0% |
Wycena inwestycji do warto\u015bci godziwej | 1 176 | 91,7% | - | 0,0% |
Razem: | 1 282 | 100,0% | 93 | 100,0% |
Wyszczeg\u00f3lnienie | Za okres | Za okres |
Podatek bie\u017c\u0105cy | 251 | 111 |
Podatek odroczony | 201 | (106) |
Razem: | 452 | 5 |
Wyszczeg\u00f3lnienie | Za okres | Za okres |
Podatek bie\u017c\u0105cy | 251 | 111 |
Podatek odroczony | 201 | (106) |
Razem: | 452 | 5 |
\u00a0 \u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | Na dzie\u0144 | Na dzie\u0144 |
Zysk (strata) przed opodatkowaniem | (2 421) | (21) |
Stawka podatku dochodowego | 9% | 9% |
Podatek dochodowy wed\u0142ug ustawowej stawki podatkowej: | - | - |
Efekt podatkowy: | ||
Przychod\u00f3w niepodlegaj\u0105cych opodatkowaniu i wolnym od podatku | (202) | - |
Przychod\u00f3w podatkowych, nie b\u0119d\u0105cych przychodami ksi\u0119gowymi | 40 | - |
Koszt\u00f3w niestanowi\u0105cych koszt\u00f3w uzyskania przychod\u00f3w, w tym: | 5 483 | - |
- odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci | 5 175 | - |
Wycena aktyw\u00f3w finansowych do warto\u015bci godziwej | (1 176) | (482) |
Pozosta\u0142ych korekt | 1 484 | - |
Podstawa opodatkowania: | 3 208 | 1 233 |
- dotycz\u0105ca dzia\u0142alno\u015bci obj\u0119tej ulg\u0105 IPBOX | 1 084 | - |
- dotycz\u0105ca pozosta\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci | 2 124 | 1 223 |
Podatek dochodowy w wyniku finansowym: | 251 | 111 |
- stawka 5% (ulga IPBOX) | 60 | - |
- stawka 9% | 191 | 111 |
Efektywna stawka podatku (podatek dochodowy/zysk przed opodatkowaniem): | - | 9% |
Klasy instrument\u00f3w finansowych | Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku | Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku | ||||||
Warto\u015b\u0107 godziwa | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Warto\u015b\u0107 godziwa | Warto\u015b\u0107 bilansowa | |||||
Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 | Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 | |||
Akcje notowane | 2440 | - | - | 2 440 | 2 905 | - | - | 2 906 |
Akcje nienotowane | - | - | 2 400 | 2 400 | - | - | 2 400 | 2400 |
Udzielone po\u017cyczki | - | - | 1 020 | 1 020 | - | - | - | - |
Poziom 1
Akcje notowane
Akcje wyceniono w oparciu o notowania NewConnect.
Poziom 3
Udzia\u0142y nienotowane
Od dnia nabycia akcji Green Wave Factory S.A. nie dochodzi\u0142o do podwy\u017cszenia kapita\u0142u w danej sp\u00f3\u0142ce oraz nie wyst\u0119powa\u0142y istotne transakcje na udzia\u0142ach danej sp\u00f3\u0142ki, co stanowi\u0142o podstaw\u0119 do ustalenia warto\u015bci godziwej posiadanych przez Grup\u0119 udzia\u0142\u00f3w na poziomie ceny nabycia.
Poziom 3
Udzielone po\u017cyczki
Wycena wg skorygowanej ceny nabycia przy zastosowaniu stawki % zawartej w umowie po\u017cyczki.
\u00a0
Grupa nie ujawnia warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych wycenianych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej
w zamortyzowanym koszcie, poniewa\u017c korzysta ze zwolnienia wynikaj\u0105cego z MSSF 7.29, kt\u00f3ry wskazuje, \u017ce \u201eujawnianie informacji o warto\u015bci godziwej nie jest wymagane, gdy warto\u015b\u0107 bilansowa jest zasadniczo zbli\u017cona do warto\u015bci godziwej,
np. w przypadku instrument\u00f3w finansowych takich jak kr\u00f3tkoterminowe nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug\u201d . W bie\u017c\u0105cym okresie sprawozdawczym w Grupie nie dokonano przesuni\u0119\u0107 mi\u0119dzy poszczeg\u00f3lnymi poziomami hierarchii warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych. \u00a0
Klasy instrument\u00f3w finansowych | Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku | Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku | ||||||
Warto\u015b\u0107 godziwa | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Warto\u015b\u0107 godziwa | Warto\u015b\u0107 bilansowa | |||||
Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 | Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 | |||
Akcje notowane | 2440 | - | - | 2 440 | 2 905 | - | - | 2 906 |
Akcje nienotowane | - | - | 2 400 | 2 400 | - | - | 2 400 | 2400 |
Udzielone po\u017cyczki | - | - | 1 020 | 1 020 | - | - | - | - |
Poziom 1
Akcje notowane
Akcje wyceniono w oparciu o notowania NewConnect.
Poziom 3
Udzia\u0142y nienotowane
Od dnia nabycia akcji Green Wave Factory S.A. nie dochodzi\u0142o do podwy\u017cszenia kapita\u0142u w danej sp\u00f3\u0142ce oraz nie wyst\u0119powa\u0142y istotne transakcje na udzia\u0142ach danej sp\u00f3\u0142ki, co stanowi\u0142o podstaw\u0119 do ustalenia warto\u015bci godziwej posiadanych przez Grup\u0119 udzia\u0142\u00f3w na poziomie ceny nabycia.
Poziom 3
Udzielone po\u017cyczki
Wycena wg skorygowanej ceny nabycia przy zastosowaniu stawki % zawartej w umowie po\u017cyczki.
\u00a0
Grupa nie ujawnia warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych wycenianych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej
w zamortyzowanym koszcie, poniewa\u017c korzysta ze zwolnienia wynikaj\u0105cego z MSSF 7.29, kt\u00f3ry wskazuje, \u017ce \u201eujawnianie informacji o warto\u015bci godziwej nie jest wymagane, gdy warto\u015b\u0107 bilansowa jest zasadniczo zbli\u017cona do warto\u015bci godziwej,
np. w przypadku instrument\u00f3w finansowych takich jak kr\u00f3tkoterminowe nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug\u201d . W bie\u017c\u0105cym okresie sprawozdawczym w Grupie nie dokonano przesuni\u0119\u0107 mi\u0119dzy poszczeg\u00f3lnymi poziomami hierarchii warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych. \u00a0
Grupa nara\u017cona jest na nast\u0119puj\u0105ce rodzaje ryzyka finansowego:
\uf0b7ryzyko rynkowe:
- ryzyko zmiany warto\u015bci godziwej lub przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w wyniku zmian st\u00f3p procentowych,
- ryzyko walutowe,
\uf0b7ryzyko kredytowe,
\uf0b7ryzyko utraty p\u0142ynno\u015bci.
\u00a0
Program zarz\u0105dzania ryzykiem finansowym Grupy skupia si\u0119 na nieprzewidywalno\u015bci rynk\u00f3w finansowych i wskazuje dzia\u0142ania, kt\u00f3re minimalizuj\u0105 potencjalny niekorzystny wp\u0142yw ww. nieprzewidywalno\u015bci na wyniki finansowe Grupy. Organami odpowiedzialnymi za zarz\u0105dzanie ryzykiem finansowym s\u0105 Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej i Zarz\u0105dy sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych. W Grupie funkcjonuj\u0105 kom\u00f3rki odpowiedzialne za zapewnienie p\u0142ynno\u015bci finansowej (tak\u017ce w zakresie walut obcych), windykacji nale\u017cno\u015bci oraz terminowego regulowania zobowi\u0105za\u0144 (szczeg\u00f3lnie podatkowych).
Oprocentowanie instrument\u00f3w finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w okresach poni\u017cej jednego roku. Grupa na bie\u017c\u0105co monitoruje sytuacj\u0119 zwi\u0105zan\u0105 z decyzjami Rady Polityki Pieni\u0119\u017cnej, maj\u0105cymi bezpo\u015bredni wp\u0142yw na rynek st\u00f3p procentowych w kraju. Ze wzgl\u0119du na bardzo niski poziom wyst\u0119powania instrument\u00f3w finansowych obarczonych ryzykiem stopy procentowej nie przeprowadzano analizy wra\u017cliwo\u015bci w tym zakresie.
Ryzyko walutowe to ryzyko, \u017ce warto\u015b\u0107 godziwa przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z\u00a0instrument\u00f3w finansowych zmieni si\u0119 z\u00a0powodu zmian kurs\u00f3w walutowych. Ekspozycja Grupy na to ryzyko zwi\u0105zana jest g\u0142\u00f3wnie z\u00a0dzia\u0142alno\u015bci\u0105 operacyjn\u0105 Grupy (kiedy przychody lub koszty Grupy wyra\u017cone s\u0105 w\u00a0innej walucie ni\u017c waluta funkcjonalna). Wi\u0119kszo\u015b\u0107 sprzeda\u017cy Grupy
realizowana jest poza terenem Polski w walucie EUR/USD przy pomocy globalnych wydawc\u00f3w i\u00a0platform sprzeda\u017cowych. W\u00a0zwi\u0105zku z\u00a0powy\u017cszym Grupa nara\u017cona jest na ryzyko kursowe. W celu minimalizacji ryzyka walutowego, Grupa
w istotnym stopniu stosuje hedging naturalny, tzn. bie\u017c\u0105ce koszty nominowane w euro pokrywa \u015brodkami pieni\u0119\u017cnymi zdeponowanymi na rachunku walutowym, pozyskanymi od odbiorc\u00f3w reguluj\u0105cych swoje nale\u017cno\u015bci w euro. W 2022 r.
i 2023 r. Grupa nie stosuje pochodnych instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych przed ryzykiem kursowym.
\u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 sprzeda\u017cy walutowej w roku 2022 wynios\u0142a 647 tys. EUR oraz 33 tys. USD.
\u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 sprzeda\u017cy walutowej w roku 2023 wynios\u0142a 25 tys. EUR oraz 2 001 tys. USD.
Na podstawie przeprowadzonej analizy wra\u017cliwo\u015bci na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r., zmiana \u015bredniego kursu wymiany z\u0142otego polskiego na waluty obce to 10%, przy za\u0142o\u017ceniu braku zmian pozosta\u0142ych czynnik\u00f3w, spowodowa\u0142by umiarkowane zmiany wyniku finansowego przed opodatkowaniem, co przedstawia poni\u017csza tabela.
Wp\u0142yw wzrostu kursu waluty na wynik finansowy brutto | Wp\u0142yw spadku kursu waluty na wynik finansowy brutto | |
USD + 10%/-10% | ||
Rokzako\u0144czony 31.12.2022 | \u00a0 | \u00a0 |
Przychody ze sprzeda\u017cy denominowane w walutach obcych | 14 | (14) |
Rokzako\u0144czony 31.12.2023 | \u00a0 | \u00a0 |
Przychody ze sprzeda\u017cy denominowane w walutach obcych | 860 | (860) |
\u00a0
Wp\u0142yw wzrostu kursu waluty na wynik finansowy brutto i kapita\u0142 | Wp\u0142yw spadku kursu waluty na wynik finansowy brutto i kapita\u0142 | |
EUR + 10%/-10% | ||
Rokzako\u0144czony 31.12.2022 | \u00a0 | \u00a0 |
Przychody ze sprzeda\u017cy denominowane w walutach obcych | 304 | (304) |
Rokzako\u0144czony 31.12.2023 | \u00a0 | \u00a0 |
Przychody ze sprzeda\u017cy denominowane w walutach obcych | 10 | (10) |
Ryzyko kredytowe jest rozumiane jako ryzyko poniesienia strat w wyniku niewywi\u0105zania si\u0119 kontrahenta z zobowi\u0105za\u0144 wobec Grupy lub jako ryzyko spadku warto\u015bci ekonomicznej wierzytelno\u015bci w wyniku pogorszenia si\u0119 zdolno\u015bci kontrahenta do obs\u0142ugi zobowi\u0105za\u0144. Grupa ogranicza dane ryzyko kredytowe poprzez zawieranie transakcji wy\u0142\u0105cznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolno\u015bci kredytowej (bie\u017c\u0105ce oceny wiarygodno\u015bci kontrahent\u00f3w). Ponadto, dzi\u0119ki bie\u017c\u0105cemu monitorowaniu stan\u00f3w nale\u017cno\u015bci, nara\u017cenie Grupy na ryzyko nie\u015bci\u0105galnych nale\u017cno\u015bci jest nieznaczne.Zarz\u0105dzanie ryzykiem kredytowym jest realizowane przez Grup\u0119 r\u00f3wnie\u017c poprzez dywersyfikacj\u0119 bank\u00f3w, w kt\u00f3rych lokowane s\u0105 nadwy\u017cki \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Dzi\u0119ki temu ekspozycja na ryzyko z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych jest minimalizowana. Odzwierciedleniem maksymalnego obci\u0105\u017cenia Grupy ryzykiem kredytowym jest warto\u015b\u0107 bilansowa posiadanych nale\u017cno\u015bci handlowych oraz innych aktyw\u00f3w finansowych Grupy, takich jak \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty. W Grupie nie wyst\u0119puje koncentracja ryzyka kredytowego.Nie zauwa\u017ca si\u0119 istotnych zmian poziomu ryzyka kredytowego zwi\u0105zanego z instrumentami finansowymi od momentu ich pocz\u0105tkowego uj\u0119cia.
Poni\u017csza tabela przedstawia ekspozycj\u0119 Grupy na ryzyko kredytowe.
Wyszczeg\u00f3lnienie | Rating | 31 grudnia 2022 r. | 31 grudnia 2023 r. |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | AAA | 2 909 | 13 290 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci* | AAA | 4 092 | 588 |
Udzielone po\u017cyczki | AAA | 1 331 | 1 299 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | AAA | 5 019 | 307 |
\u0141\u0105czna ekspozycja Sp\u00f3\u0142ki na ryzyko kredytowe | \u00a0 | 13 350 | 15\u00a0484 |
*Nie uwzgl\u0119dnia rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych i nale\u017cno\u015bci publiczno-prawnych.
AAA - Znikomy poziom ryzyka kredytowego. Wiarygodno\u015b\u0107 finansowa na najwy\u017cszym poziomie. Rating nadawany wy\u0142\u0105cznie w przypadku wyj\u0105tkowo wysokiej zdolno\u015bci do obs\u0142ugi zobowi\u0105za\u0144 finansowych. \u00a0
W celu ograniczenia ryzyka utraty p\u0142ynno\u015bci Grupa na bie\u017c\u0105co monitoruje prognozowany poziom \u015brodk\u00f3w p\u0142ynnych analizuj\u0105c terminy zapadalno\u015bci i wymagalno\u015bci aktyw\u00f3w, daty p\u0142atno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 oraz uwzgl\u0119dniaj\u0105c inne prognozowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne. Z analizy sytuacji finansowej i maj\u0105tkowej Grupy wynika, \u017ce Grupa nie jest istotnie nara\u017cona na ryzyko utraty p\u0142ynno\u015bci. Poni\u017csza tabela przedstawia analiz\u0119 wymagalno\u015bci nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144.
Wyszczeg\u00f3lnienie | Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. | ||||||
<1 m-ca | 1-3 m-ce | 3-6 m-cy | 6-12 m-cy | 1-5 lat | > 5 lat | Razem | |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 2 909 | - | - | - | - | - | 2 909 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci* | 4 092 | - | - | - | - | - | 4 092 |
Udzielone po\u017cyczki | 29 | - | - | 246 | 1 056 | - | 1 331 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 5 019 | - | - | - | - | - | 5 019 |
Razem aktywa | 12 048 | - | - | 246 | 1 056 | - | 13 350 |
Zobowi\u0105zania handlowe | 708 | - | - | - | - | - | 708 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania ** | 1 820 | - | - | - | - | - | 1 820 |
Razem zobowi\u0105zania | 2 528 | - | - | - | - | - | 2 528 |
Nadwy\u017cka/(Luka) p\u0142ynno\u015bci | 9 520 | - | - | 246 | 1 056 | - | 10 822 |
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r. | ||||||
<1 m-ca | 1-3 m-ce | 3-6 m-cy | 6-12 m-cy | 1-5 lat | > 5 lat | Razem | |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | - | - | - | 13 290 | - | - | 13 290 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci* | 588 | - | - | - | - | - | 588 |
Udzielone po\u017cyczki | - | - | - | 1 299 | - | - | 1 299 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 307 | - | - | - | - | - | 307 |
Razem aktywa | 895 | - | - | 14\u00a0589 | - | - | 15\u00a0484 |
Zobowi\u0105zania handlowe | - | - | - | 9 198 | - | - | 9 198 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania ** | - | - | - | - | - | - | - |
Razem zobowi\u0105zania | - | - | - | 9 198 | - | - | 9 198 |
Nadwy\u017cka/(Luka) p\u0142ynno\u015bci | 895 | - | - | 5\u00a0391 | - | - | 7\u00a0027 |
* Nie uwzgl\u0119dnia rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych i nale\u017cno\u015bci publiczno-prawnych.
** Nie uwzgl\u0119dnia zobowi\u0105za\u0144 z tyt. VAT i innych zobowi\u0105za\u0144 publiczno-prawnych. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialRiskManagementExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594001OQ9XCY71S5051", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A25a18534046044d4a3632be2c587c09e_2069225566": { "value": "Oprocentowanie instrument\u00f3w finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w okresach poni\u017cej jednego roku. Grupa na bie\u017c\u0105co monitoruje sytuacj\u0119 zwi\u0105zan\u0105 z decyzjami Rady Polityki Pieni\u0119\u017cnej, maj\u0105cymi bezpo\u015bredni wp\u0142yw na rynek st\u00f3p procentowych w kraju. Ze wzgl\u0119du na bardzo niski poziom wyst\u0119powania instrument\u00f3w finansowych obarczonych ryzykiem stopy procentowej nie przeprowadzano analizy wra\u017cliwo\u015bci w tym zakresie.
Ryzyko walutowe to ryzyko, \u017ce warto\u015b\u0107 godziwa przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z\u00a0instrument\u00f3w finansowych zmieni si\u0119 z\u00a0powodu zmian kurs\u00f3w walutowych. Ekspozycja Grupy na to ryzyko zwi\u0105zana jest g\u0142\u00f3wnie z\u00a0dzia\u0142alno\u015bci\u0105 operacyjn\u0105 Grupy (kiedy przychody lub koszty Grupy wyra\u017cone s\u0105 w\u00a0innej walucie ni\u017c waluta funkcjonalna). Wi\u0119kszo\u015b\u0107 sprzeda\u017cy Grupy
realizowana jest poza terenem Polski w walucie EUR/USD przy pomocy globalnych wydawc\u00f3w i\u00a0platform sprzeda\u017cowych. W\u00a0zwi\u0105zku z\u00a0powy\u017cszym Grupa nara\u017cona jest na ryzyko kursowe. W celu minimalizacji ryzyka walutowego, Grupa
w istotnym stopniu stosuje hedging naturalny, tzn. bie\u017c\u0105ce koszty nominowane w euro pokrywa \u015brodkami pieni\u0119\u017cnymi zdeponowanymi na rachunku walutowym, pozyskanymi od odbiorc\u00f3w reguluj\u0105cych swoje nale\u017cno\u015bci w euro. W 2022 r.
i 2023 r. Grupa nie stosuje pochodnych instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych przed ryzykiem kursowym.
\u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 sprzeda\u017cy walutowej w roku 2022 wynios\u0142a 647 tys. EUR oraz 33 tys. USD.
\u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 sprzeda\u017cy walutowej w roku 2023 wynios\u0142a 25 tys. EUR oraz 2 001 tys. USD.
Na podstawie przeprowadzonej analizy wra\u017cliwo\u015bci na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r., zmiana \u015bredniego kursu wymiany z\u0142otego polskiego na waluty obce to 10%, przy za\u0142o\u017ceniu braku zmian pozosta\u0142ych czynnik\u00f3w, spowodowa\u0142by umiarkowane zmiany wyniku finansowego przed opodatkowaniem, co przedstawia poni\u017csza tabela.
Wp\u0142yw wzrostu kursu waluty na wynik finansowy brutto | Wp\u0142yw spadku kursu waluty na wynik finansowy brutto | |
USD + 10%/-10% | ||
Rokzako\u0144czony 31.12.2022 | \u00a0 | \u00a0 |
Przychody ze sprzeda\u017cy denominowane w walutach obcych | 14 | (14) |
Rokzako\u0144czony 31.12.2023 | \u00a0 | \u00a0 |
Przychody ze sprzeda\u017cy denominowane w walutach obcych | 860 | (860) |
\u00a0
Wp\u0142yw wzrostu kursu waluty na wynik finansowy brutto i kapita\u0142 | Wp\u0142yw spadku kursu waluty na wynik finansowy brutto i kapita\u0142 | |
EUR + 10%/-10% | ||
Rokzako\u0144czony 31.12.2022 | \u00a0 | \u00a0 |
Przychody ze sprzeda\u017cy denominowane w walutach obcych | 304 | (304) |
Rokzako\u0144czony 31.12.2023 | \u00a0 | \u00a0 |
Przychody ze sprzeda\u017cy denominowane w walutach obcych | 10 | (10) |
Ryzyko kredytowe jest rozumiane jako ryzyko poniesienia strat w wyniku niewywi\u0105zania si\u0119 kontrahenta z zobowi\u0105za\u0144 wobec Grupy lub jako ryzyko spadku warto\u015bci ekonomicznej wierzytelno\u015bci w wyniku pogorszenia si\u0119 zdolno\u015bci kontrahenta do obs\u0142ugi zobowi\u0105za\u0144. Grupa ogranicza dane ryzyko kredytowe poprzez zawieranie transakcji wy\u0142\u0105cznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolno\u015bci kredytowej (bie\u017c\u0105ce oceny wiarygodno\u015bci kontrahent\u00f3w). Ponadto, dzi\u0119ki bie\u017c\u0105cemu monitorowaniu stan\u00f3w nale\u017cno\u015bci, nara\u017cenie Grupy na ryzyko nie\u015bci\u0105galnych nale\u017cno\u015bci jest nieznaczne.Zarz\u0105dzanie ryzykiem kredytowym jest realizowane przez Grup\u0119 r\u00f3wnie\u017c poprzez dywersyfikacj\u0119 bank\u00f3w, w kt\u00f3rych lokowane s\u0105 nadwy\u017cki \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Dzi\u0119ki temu ekspozycja na ryzyko z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych jest minimalizowana. Odzwierciedleniem maksymalnego obci\u0105\u017cenia Grupy ryzykiem kredytowym jest warto\u015b\u0107 bilansowa posiadanych nale\u017cno\u015bci handlowych oraz innych aktyw\u00f3w finansowych Grupy, takich jak \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty. W Grupie nie wyst\u0119puje koncentracja ryzyka kredytowego.Nie zauwa\u017ca si\u0119 istotnych zmian poziomu ryzyka kredytowego zwi\u0105zanego z instrumentami finansowymi od momentu ich pocz\u0105tkowego uj\u0119cia.
Poni\u017csza tabela przedstawia ekspozycj\u0119 Grupy na ryzyko kredytowe.
Wyszczeg\u00f3lnienie | Rating | 31 grudnia 2022 r. | 31 grudnia 2023 r. |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | AAA | 2 909 | 13 290 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci* | AAA | 4 092 | 588 |
Udzielone po\u017cyczki | AAA | 1 331 | 1 299 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | AAA | 5 019 | 307 |
\u0141\u0105czna ekspozycja Sp\u00f3\u0142ki na ryzyko kredytowe | \u00a0 | 13 350 | 15\u00a0484 |
*Nie uwzgl\u0119dnia rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych i nale\u017cno\u015bci publiczno-prawnych.
AAA - Znikomy poziom ryzyka kredytowego. Wiarygodno\u015b\u0107 finansowa na najwy\u017cszym poziomie. Rating nadawany wy\u0142\u0105cznie w przypadku wyj\u0105tkowo wysokiej zdolno\u015bci do obs\u0142ugi zobowi\u0105za\u0144 finansowych. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCreditRiskExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594001OQ9XCY71S5051", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A08409d2f529f4cac825f7611181f7292_587": { "value": "W celu ograniczenia ryzyka utraty p\u0142ynno\u015bci Grupa na bie\u017c\u0105co monitoruje prognozowany poziom \u015brodk\u00f3w p\u0142ynnych analizuj\u0105c terminy zapadalno\u015bci i wymagalno\u015bci aktyw\u00f3w, daty p\u0142atno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 oraz uwzgl\u0119dniaj\u0105c inne prognozowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne. Z analizy sytuacji finansowej i maj\u0105tkowej Grupy wynika, \u017ce Grupa nie jest istotnie nara\u017cona na ryzyko utraty p\u0142ynno\u015bci. Poni\u017csza tabela przedstawia analiz\u0119 wymagalno\u015bci nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144.
Wyszczeg\u00f3lnienie | Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. | ||||||
<1 m-ca | 1-3 m-ce | 3-6 m-cy | 6-12 m-cy | 1-5 lat | > 5 lat | Razem | |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 2 909 | - | - | - | - | - | 2 909 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci* | 4 092 | - | - | - | - | - | 4 092 |
Udzielone po\u017cyczki | 29 | - | - | 246 | 1 056 | - | 1 331 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 5 019 | - | - | - | - | - | 5 019 |
Razem aktywa | 12 048 | - | - | 246 | 1 056 | - | 13 350 |
Zobowi\u0105zania handlowe | 708 | - | - | - | - | - | 708 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania ** | 1 820 | - | - | - | - | - | 1 820 |
Razem zobowi\u0105zania | 2 528 | - | - | - | - | - | 2 528 |
Nadwy\u017cka/(Luka) p\u0142ynno\u015bci | 9 520 | - | - | 246 | 1 056 | - | 10 822 |
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r. | ||||||
<1 m-ca | 1-3 m-ce | 3-6 m-cy | 6-12 m-cy | 1-5 lat | > 5 lat | Razem | |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | - | - | - | 13 290 | - | - | 13 290 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci* | 588 | - | - | - | - | - | 588 |
Udzielone po\u017cyczki | - | - | - | 1 299 | - | - | 1 299 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 307 | - | - | - | - | - | 307 |
Razem aktywa | 895 | - | - | 14\u00a0589 | - | - | 15\u00a0484 |
Zobowi\u0105zania handlowe | - | - | - | 9 198 | - | - | 9 198 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania ** | - | - | - | - | - | - | - |
Razem zobowi\u0105zania | - | - | - | 9 198 | - | - | 9 198 |
Nadwy\u017cka/(Luka) p\u0142ynno\u015bci | 895 | - | - | 5\u00a0391 | - | - | 7\u00a0027 |
* Nie uwzgl\u0119dnia rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych i nale\u017cno\u015bci publiczno-prawnych.
** Nie uwzgl\u0119dnia zobowi\u0105za\u0144 z tyt. VAT i innych zobowi\u0105za\u0144 publiczno-prawnych. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLiquidityRiskExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594001OQ9XCY71S5051", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ae6c617d9ce684ef0b753ef7c10299393_591": { "value": "G\u0142\u00f3wnym celem zarz\u0105dzania kapita\u0142em Grupy jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wska\u017anik\u00f3w kapita\u0142owych, kt\u00f3re wspiera\u0142yby dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjn\u0105 Sp\u00f3\u0142ki i zwi\u0119ksza\u0142y warto\u015b\u0107 dla jej akcjonariuszy.
Grupa zarz\u0105dza struktur\u0105 kapita\u0142ow\u0105 i w wyniku zmian warunk\u00f3w ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W\u00a0celu utrzymania lub skorygowania struktury kapita\u0142owej, Grupa mo\u017ce zmieni\u0107 wyp\u0142at\u0119 dywidendy dla akcjonariuszy, zwr\u00f3ci\u0107 kapita\u0142 akcjonariuszom lub wyemitowa\u0107 nowe akcje.
W roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku nie wprowadzono \u017cadnych zmian do cel\u00f3w, zasad i proces\u00f3w obowi\u0105zuj\u0105cych w tym obszarze.
Wyszczeg\u00f3lnienie | Na dzie\u0144 | Na dzie\u0144 |
Oprocentowane kredyty i po\u017cyczki | - | - |
Zobowi\u0105zania leasingowe | - | - |
Zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 2 698 | 9 198 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 5 019 | 307 |
Zad\u0142u\u017cenie netto | - | - |
Kapita\u0142 w\u0142asny | 24 845 | 19 322 |
Kapita\u0142 i zad\u0142u\u017cenie netto | 24 845 | 19 322 |
Wyszczeg\u00f3lnienie | Za okres | Za okres |
Wynagrodzenie i inne \u015bwiadczenia przyznane Cz\u0142onkom Zarz\u0105du | 59 | 270 |
Wynagrodzenie i inne \u015bwiadczenia przyznane Cz\u0142onkom Rady Nadzorczej | 23 | 346 |
Wynagrodzenie i inne \u015bwiadczenia przyznane Cz\u0142onkom Komitetu Audytu | - | - |
Wynagrodzenie Audytora | 25 | 30 |
Razem: | 107 | 646 |
\u00a0
Na wynagrodzenia i inne \u015bwiadczenia przyznane Cz\u0142onkom Zarz\u0105du sk\u0142ada\u0142y si\u0119:
\uf0b7wynagrodzenia z tytu\u0142u pe\u0142nienia funkcji Prezesa Zarz\u0105du Emitenta w 2022 r. wysoko\u015bci 10 tys. z\u0142 (wynagrodzenie uj\u0119te zosta\u0142o w kosztach bie\u017c\u0105cego okresu),
\uf0b7wynagrodzenie Prezesa Zarz\u0105du Emitenta z tytu\u0142u umowy o prac\u0119 w 2022 r. w wysoko\u015bci 49 tys. z\u0142 (wynagrodzenie powi\u0105zane z kosztami projektu rozliczanego dotacj\u0119, nie stanowi\u0105ce koszt\u00f3w bie\u017c\u0105cego okresu)
\uf0b7wynagrodzenie Prezesa Zarz\u0105du Emitenta z tytu\u0142u umowy o prac\u0119 w 2022 r. w wysoko\u015bci 132 tys. z\u0142 (wynagrodzenie powi\u0105zane z kosztami projektu rozliczanego dotacj\u0119, nie stanowi\u0105ce koszt\u00f3w poprzedniego okresu).
\uf0b7wynagrodzenie Cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du Emitenta z tytu\u0142u umowy o dzie\u0142o w 2023 r. w wysoko\u015bci 270 tys. z\u0142 (wynagrodzenie powi\u0105zane z kosztami projektu rozliczanego dotacj\u0119, nie stanowi\u0105ce koszt\u00f3w poprzedniego okresu).
\u00a0
Na wynagrodzenia i inne \u015bwiadczenia przyznane Cz\u0142onkom Rady Nadzorczej sk\u0142ada\u0142y si\u0119:
\uf0b7wynagrodzenia z tytu\u0142u pe\u0142nienia funkcji Cz\u0142onka Rady Nadzorczej Emitenta w 2022 r. wysoko\u015bci 23 tys. z\u0142 (wynagrodzenie uj\u0119te zosta\u0142o w kosztach bie\u017c\u0105cego okresu),
\uf0b7wynagrodzenie Cz\u0142onk\u00f3w Rady Nadzorczej z tytu\u0142u umowy o dzie\u0142o w 2023 r. w wysoko\u015bci 346 tys. z\u0142 (wynagrodzenie powi\u0105zane z kosztami projektu rozliczanego dotacj\u0119, nie stanowi\u0105ce koszt\u00f3w poprzedniego okresu).
\uf0b7Audytor otrzyma\u0142 wynagrodzenie w wysoko\u015bci 25 tys. z\u0142 za badanie sprawozdania finansowego Sp\u00f3\u0142ki w roku 2022
\uf0b7Audytor otrzyma\u0142 wynagrodzenie w wysoko\u015bci 30 tys. z\u0142 za badanie sprawozdania finansowego Sp\u00f3\u0142ki w roku 2023
W jednostkach zale\u017cnych w 2022 r. i 2023 r. nie wyst\u0119powa\u0142y wynagrodzenia i inne \u015bwiadczenia przyznawane cz\u0142onkom organ\u00f3w danych jednostek. \u00a0
Zgodnie z MSR 24 za transakcje z osobami powi\u0105zanymi uznano transakcje handlowe z poni\u017cszymi osobami z uwagi na wywieranie przez dane osoby znacznego wp\u0142ywu na Grup\u0119 oraz posiadanie statusu cz\u0142onka kluczowego personelu kierowniczego Grupy.
\u00a0
W 2022 r. i 2023 r. nie wyst\u0119powa\u0142y transakcje handlowe z kluczowy personelem kierowniczym Grupy.
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. i 31 grudnia 2023 r. wyst\u0119powa\u0142y po\u017cyczki udzielone osobom powi\u0105zanym. Szczeg\u00f3\u0142owe informacje na temat danych po\u017cyczek wskazano w nocie 5.3. \u201eAktywa finansowe wycenione wg zamortyzowanego kosztu\u201d. \u00a0
Transakcje handlowe w okresie od 01.01.2022 do 31.12.2022
Sprzedaj\u0105cy | Nabywca | Tytu\u0142 operacji | Warto\u015b\u0107 transakcji |
SimFabric S.A. | Blind Warrior Sp. z o.o. | Najem | 36 |
SimFabric S.A. | GR Games S.A. | Najem | 36 |
SimFabric S.A. | GR Games S.A. | Sprzeda\u017c licencji do gier | 200 |
SimFabric S.A. | Mobile Fabric S.A. | Najem | 36 |
SimFabric S.A. | Mobile Fabric S.A. | Sprzeda\u017c licencji do gier | 300 |
SimFabric S.A. | VRFabric S.A. | Najem | 36 |
SimFabric S.A. | VRFabric S.A. | Sprzeda\u017c licencji do gier | 300 |
Razem: | \u00a0 | \u00a0 | 944 |
\u00a0
Transakcje handlowe w okresie od 01.01.2023 do 31.12.2023
Sprzedaj\u0105cy | Nabywca | Tytu\u0142 operacji | Warto\u015b\u0107 transakcji |
SimFabric S.A. | Blind Warrior Sp. z o.o. | Najem | 18 |
SimFabric S.A. | GR Games S.A. | Najem | 27 |
SimFabric S.A. | GR Games S.A. | Sprzeda\u017c licencji | 100 |
SimFabric S.A. | VRFabric S.A. | Najem | 27 |
SimFabric S.A. | VRFabric S.A. | Sprzeda\u017c licencji | 100 |
Razem: | \u00a0 | \u00a0 | 272 |
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. i 31 grudnia 2023 r. nie wyst\u0119powa\u0142y rozrachunki pomi\u0119dzy sp\u00f3\u0142kami wchodz\u0105cymi w sk\u0142ad Grupy kapita\u0142owej. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRelatedPartyExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594001OQ9XCY71S5051", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Abf044a203c154706ba277c32eac4a6a2_593": { "value": "Wyszczeg\u00f3lnienie | Za okres | Za okres |
Wynagrodzenie i inne \u015bwiadczenia przyznane Cz\u0142onkom Zarz\u0105du | 59 | 270 |
Wynagrodzenie i inne \u015bwiadczenia przyznane Cz\u0142onkom Rady Nadzorczej | 23 | 346 |
Wynagrodzenie i inne \u015bwiadczenia przyznane Cz\u0142onkom Komitetu Audytu | - | - |
Wynagrodzenie Audytora | 25 | 30 |
Razem: | 107 | 646 |
\u00a0
Na wynagrodzenia i inne \u015bwiadczenia przyznane Cz\u0142onkom Zarz\u0105du sk\u0142ada\u0142y si\u0119:
\uf0b7wynagrodzenia z tytu\u0142u pe\u0142nienia funkcji Prezesa Zarz\u0105du Emitenta w 2022 r. wysoko\u015bci 10 tys. z\u0142 (wynagrodzenie uj\u0119te zosta\u0142o w kosztach bie\u017c\u0105cego okresu),
\uf0b7wynagrodzenie Prezesa Zarz\u0105du Emitenta z tytu\u0142u umowy o prac\u0119 w 2022 r. w wysoko\u015bci 49 tys. z\u0142 (wynagrodzenie powi\u0105zane z kosztami projektu rozliczanego dotacj\u0119, nie stanowi\u0105ce koszt\u00f3w bie\u017c\u0105cego okresu)
\uf0b7wynagrodzenie Prezesa Zarz\u0105du Emitenta z tytu\u0142u umowy o prac\u0119 w 2022 r. w wysoko\u015bci 132 tys. z\u0142 (wynagrodzenie powi\u0105zane z kosztami projektu rozliczanego dotacj\u0119, nie stanowi\u0105ce koszt\u00f3w poprzedniego okresu).
\uf0b7wynagrodzenie Cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du Emitenta z tytu\u0142u umowy o dzie\u0142o w 2023 r. w wysoko\u015bci 270 tys. z\u0142 (wynagrodzenie powi\u0105zane z kosztami projektu rozliczanego dotacj\u0119, nie stanowi\u0105ce koszt\u00f3w poprzedniego okresu).
\u00a0
Na wynagrodzenia i inne \u015bwiadczenia przyznane Cz\u0142onkom Rady Nadzorczej sk\u0142ada\u0142y si\u0119:
\uf0b7wynagrodzenia z tytu\u0142u pe\u0142nienia funkcji Cz\u0142onka Rady Nadzorczej Emitenta w 2022 r. wysoko\u015bci 23 tys. z\u0142 (wynagrodzenie uj\u0119te zosta\u0142o w kosztach bie\u017c\u0105cego okresu),
\uf0b7wynagrodzenie Cz\u0142onk\u00f3w Rady Nadzorczej z tytu\u0142u umowy o dzie\u0142o w 2023 r. w wysoko\u015bci 346 tys. z\u0142 (wynagrodzenie powi\u0105zane z kosztami projektu rozliczanego dotacj\u0119, nie stanowi\u0105ce koszt\u00f3w poprzedniego okresu).
\uf0b7Audytor otrzyma\u0142 wynagrodzenie w wysoko\u015bci 25 tys. z\u0142 za badanie sprawozdania finansowego Sp\u00f3\u0142ki w roku 2022
\uf0b7Audytor otrzyma\u0142 wynagrodzenie w wysoko\u015bci 30 tys. z\u0142 za badanie sprawozdania finansowego Sp\u00f3\u0142ki w roku 2023
W jednostkach zale\u017cnych w 2022 r. i 2023 r. nie wyst\u0119powa\u0142y wynagrodzenia i inne \u015bwiadczenia przyznawane cz\u0142onkom organ\u00f3w danych jednostek. \u00a0
Zgodnie z MSR 24 za transakcje z osobami powi\u0105zanymi uznano transakcje handlowe z poni\u017cszymi osobami z uwagi na wywieranie przez dane osoby znacznego wp\u0142ywu na Grup\u0119 oraz posiadanie statusu cz\u0142onka kluczowego personelu kierowniczego Grupy.
\u00a0
W 2022 r. i 2023 r. nie wyst\u0119powa\u0142y transakcje handlowe z kluczowy personelem kierowniczym Grupy.
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. i 31 grudnia 2023 r. wyst\u0119powa\u0142y po\u017cyczki udzielone osobom powi\u0105zanym. Szczeg\u00f3\u0142owe informacje na temat danych po\u017cyczek wskazano w nocie 5.3. \u201eAktywa finansowe wycenione wg zamortyzowanego kosztu\u201d. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutKeyManagementPersonnelExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594001OQ9XCY71S5051", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A2b6f06acb7634e488cf0c61d5c1a2f31_602": { "value": "Grupa nie posiada zobowi\u0105za\u0144 i aktyw\u00f3w warunkowych na dzie\u0144 bilansowy. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsAndContingentLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594001OQ9XCY71S5051", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A589d0a4c8eb648748514cb5c4e2d2be6_601": { "value": "Grupa nie posiada zobowi\u0105za\u0144 i aktyw\u00f3w warunkowych na dzie\u0144 bilansowy. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfContingentLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594001OQ9XCY71S5051", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A561c23e537144704b439f9c470fb5cc4_609": { "value": "Nie mia\u0142y miejsca istotne zdarzenia po dniu bilansowym, kt\u00f3re nie zosta\u0142y uj\u0119te w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEventsAfterReportingPeriodExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594001OQ9XCY71S5051", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } } } }