\u00a0
Nazwa jednostki sprawozdawczejAMBRA Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna
Forma prawna: Sp\u00f3\u0142ka akcyjna
Siedziba jednostkiWarszawa, Polska
Adres zarejestrowanego biura jednostkiul. Pu\u0142awska 336, 00-819 Warszawa
Pa\u0144stwo rejestracjiPolska
RejestracjaS\u0105d Rejonowy dla m. st. Warszawy, XIII Wydzia\u0142 Gospodarczy
Nr KRS0000041726
G\u0142\u00f3wny przedmiot dzia\u0142alno\u015bciProdukcja win gronowych (PKD 1102Z)
\u00a0
AMBRA S.A.\u00a0(dalej: \u201eAMBRA\u201d, \u201eSp\u00f3\u0142ka\u201d) zosta\u0142a utworzona zgodnie ze statutem Sp\u00f3\u0142ki z dnia 23 sierpnia 1994 r. na czas nieoznaczony.
Jednostk\u0105 dominuj\u0105c\u0105 sp\u00f3\u0142ki AMBRA jest sp\u00f3\u0142ka Schloss Wachenheim AG\u00a0z siedzib\u0105 w Trewirze (Niemcy).
Jednostk\u0105 dominuj\u0105c\u0105 najwy\u017cszego szczebla jest sp\u00f3\u0142ka G\u00fcnther Reh AG\u00a0z siedzib\u0105 w Leiwen (Niemcy).
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ka AMBRA jest jednostk\u0105 dominuj\u0105c\u0105 Grupy Kapita\u0142owej AMBRA S.A. (dalej: \u201eGrupa AMBRA\u201d, \u201eGrupa\u201d). Jako jednostka dominuj\u0105ca Grupy AMBRA sp\u00f3\u0142ka AMBRA sporz\u0105dza skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Struktura Grupy AMBRleaA znajduje si\u0119 w rozdziale 3.1. AMBRA prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 w Polsce, Warszawa ul. Pu\u0142awska 336. Grupa AMBRA prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcz\u0105 w Polsce, Czechach, S\u0142owacji i Rumunii.
\u00a0
Czas trwania jednostek Grupy AMBRA jest nieoznaczony.
\u00a0
Akcje AMBRA s\u0105 notowane na Gie\u0142dzie Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie S.A. w sektorze spo\u017cywczym i wchodz\u0105 w sk\u0142ad indeksu sWIG80. Akcje Sp\u00f3\u0142ki s\u0105 tak\u017ce notowane w indeksach WIG, WIG140, sWIG80dvp, sWIG80TR, WIGdiv, WIG-Poland, WIG-SPOZYW. \u00a0
Na dzie\u0144 30 czerwca 2023 r. wg informacji posiadanych przez Zarz\u0105d znacz\u0105cymi akcjonariuszami AMBRA S.A. posiadaj\u0105cymi co najmniej 5% og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w na walnym zgromadzeniu by\u0142y nast\u0119puj\u0105ce podmioty:
\u00a0
Akcjonariusz | Liczba akcji | Warto\u015b\u0107 nominalna akcji (w z\u0142) | Udzia\u0142 w kapitale zak\u0142adowym (%) | Liczba g\u0142os\u00f3w na walnym zgromadzeniu | Udzia\u0142 w og\u00f3le g\u0142os\u00f3w na walnym zgromadzeniu |
Schloss Wachenheim AG | 15 406 644 | 15 406 644,00 | 61,12 | 15 406 644 | 61,12 |
Allianz Polska OFE (dawniej: AVIVA OFE AVIVA Santander) | 2 510 000 | 2 510 000,00 | 9,96 | 2 510 000 | 9,96 |
\u00a0
W okresie roku obrotowego 2022/2023 zako\u0144czonego 30 czerwca 2023 r. do dnia przekazania niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie wyst\u0105pi\u0142y zmiany w strukturze w\u0142asno\u015bci znacznych pakiet\u00f3w akcji.\u00a0
Skonsolidowany raport roczny zawiera pe\u0142ne skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Rok obrotowy Grupy AMBRA obejmuje okres od 1 lipca do 30 czerwca.
\u00a0
Prezentowane dane finansowe Grupy AMBRA obejmuj\u0105 skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzie\u0144 30 czerwca 2023 r., skonsolidowane sprawozdanie z wyniku finansowego i\u00a0pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale w\u0142asnym oraz skonsolidowane sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych za okres od 1 lipca 2022 r. do 30 czerwca 2023 r.
\u00a0
Por\u00f3wnawcze dane finansowe Grupy AMBRA obejmuj\u0105 skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzie\u0144 30 czerwca 2022 r., skonsolidowane sprawozdanie z wyniku finansowego i\u00a0pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale w\u0142asnym oraz skonsolidowane sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych za okres od 1 lipca 2021 r. do 30 czerwca 2022 r.
\u00a0
Dane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zosta\u0142y podane w z\u0142otych polskich, kt\u00f3re s\u0105 walut\u0105 funkcjonaln\u0105 i prezentacji Grupy AMBRA, po zaokr\u0105gleniu do pe\u0142nych tysi\u0119cy, o ile nie zaznaczono inaczej.\u00a0
Na dzie\u0144 30 czerwca 2023 r. w sk\u0142ad Zarz\u0105du jednostki dominuj\u0105cej AMBRA S.A. wchodzili:
\u00a0
PrezesRobert Og\u00f3r
WiceprezesPiotr Ka\u017amierczak
WiceprezesGrzegorz Nowak
\u00a0
W dniu 18 pa\u017adziernika 2022 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie AMBRA S.A. powo\u0142a\u0142o niezmieniony sk\u0142ad Rady Nadzorczej na now\u0105 kadencj\u0119. Na dzie\u0144 30 czerwca 2023 r. w sk\u0142ad Rady Nadzorczej jednostki dominuj\u0105cej AMBRA S.A. wchodzili:
\u00a0
Przewodnicz\u0105cyOliver Gloden
Wiceprzewodnicz\u0105cyBoris Schlimbach
Niezale\u017cna cz\u0142onkiniPatrycja Pi\u0105tek
Cz\u0142onekNick Reh
Niezale\u017cna cz\u0142onkiniMonika Schulze
\u00a0
Sk\u0142ady Zarz\u0105du i Rady Nadzorczej nie zmieni\u0142y si\u0119 w ci\u0105gu roku obrotowego 2022/2023 i do dnia publikacji niniejszego raportu. \u00a0
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o zatwierdzone do publikacji przez Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki w dniu 12 wrze\u015bnia 2023 r.\u00a0
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy AMBRA oraz sprawozdania finansowe stanowi\u0105ce podstaw\u0119 sporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego zosta\u0142y sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci. Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej nie stwierdza na dzie\u0144 podpisania skonsolidowanego sprawozdania finansowego \u017cadnych okoliczno\u015bci wskazuj\u0105cych na zagro\u017cenie kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci przez Grup\u0119 AMBRA. \u00a0
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawarte w niniejszym raporcie rocznym zosta\u0142o przygotowane zgodnie z dotycz\u0105cymi sprawozdawczo\u015bci rocznej Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (MSSF), kt\u00f3re zosta\u0142y zatwierdzone przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 (dalej zwane r\u00f3wnie\u017c \u201eMSSF UE\u201d), a w zakresie nieuregulowanym powy\u017cszymi standardami zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 wrze\u015bnia 1994 r. o rachunkowo\u015bci (Dz. U. 2023, poz. 120 z p\u00f3\u017an. zm.) i wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz zgodnie z wymogami okre\u015blonymi w rozporz\u0105dzeniu Ministra Finans\u00f3w z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bie\u017c\u0105cych i okresowych przekazywanych przez emitent\u00f3w papier\u00f3w warto\u015bciowych oraz warunk\u00f3w uznawania za r\u00f3wnowa\u017cne informacji wymaganych przepisami prawa pa\u0144stwa nieb\u0119d\u0105cego pa\u0144stwem cz\u0142onkowskim (Dz. U. z dnia 20 kwietnia 2018 r., poz. 757). \u00a0
Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe za poprzedni rok obrotowy zako\u0144czony 30 czerwca 2022 r. podlega\u0142o badaniu przez bieg\u0142ego rewidenta, kt\u00f3ry wyda\u0142 sprawozdanie z badania tego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zawieraj\u0105ce opini\u0119 bez zastrze\u017ce\u0144.
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy AMBRA zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z dotycz\u0105cymi sprawozdawczo\u015bci rocznej Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Rachunkowo\u015bci (MSR) i Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (MSSF), kt\u00f3re zosta\u0142y zatwierdzone przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 (dalej zwane r\u00f3wnie\u017c \u201eMSSF UE\u201d), a w zakresie nieuregulowanym powy\u017cszymi standardami zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 wrze\u015bnia 1994 r. o rachunkowo\u015bci (Dz. U. 2023, poz. 120 z p\u00f3\u017an. zm.) i wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi.
W rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupa zastosowa\u0142a zasad\u0119 kosztu historycznego, poza instrumentami finansowymi wycenianymi w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy oraz wycenianymi w warto\u015bci godziwej przez ca\u0142kowite inne dochody. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe, poza sprawozdaniem z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych sporz\u0105dzonym zgodnie z zasad\u0105 kasow\u0105, zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z zasad\u0105 memoria\u0142u.
Zasady rachunkowo\u015bci przedstawione w niniejszym skonsolidowanym sparawozdaniu finansowym stosowane by\u0142y w odniesieniu do wszystkich zaprezentowanych okres\u00f3w jednolicie przez poszczeg\u00f3lne jednostki Grupy. \u00a0
Sporz\u0105dzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF UE wymaga od Zarz\u0105du dokonania szacunk\u00f3w i przyj\u0119cia za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re maj\u0105 wp\u0142yw na przyj\u0119te zasady oraz prezentowane warto\u015bci aktyw\u00f3w, pasyw\u00f3w, przychod\u00f3w i koszt\u00f3w. Szacunki i zwi\u0105zane z nimi za\u0142o\u017cenia opieraj\u0105 si\u0119 na do\u015bwiadczeniu historycznym oraz innych czynnikach, kt\u00f3re s\u0105 uznawane za racjonalne w danych okoliczno\u015bciach, a ich wyniki daj\u0105 podstaw\u0119 os\u0105du co do warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w i\u00a0zobowi\u0105za\u0144, kt\u00f3ra nie wynika bezpo\u015brednio z innych \u017ar\u00f3de\u0142. Faktyczna warto\u015b\u0107 mo\u017ce r\u00f3\u017cni\u0107 si\u0119 od warto\u015bci szacowanej. Szacunki i zwi\u0105zane z nimi za\u0142o\u017cenia podlegaj\u0105 bie\u017c\u0105cej weryfikacji. Zmiana szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych jest uj\u0119ta w okresie, w kt\u00f3rym dokonano zmiany szacunku lub w\u00a0okresach bie\u017c\u0105cym i przysz\u0142ych, je\u017celi dokonana zmiana szacunku dotyczy zar\u00f3wno okres\u00f3w bie\u017c\u0105cego, jak i przysz\u0142ych.
Poni\u017cej przedstawiono obszary, dla kt\u00f3rych szacunki dokonane na dzie\u0144 sprawozdawczy s\u0105 obci\u0105\u017cone ryzykiem istotnej korekty warto\u015bci bilansowej wykazanych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 w\u00a0nast\u0119pnych okresach sprawozdawczych.\u00a0
Grupa na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy dokonuje oceny istnienia przes\u0142anek \u015bwiadcz\u0105cych o utracie warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych innych ni\u017c wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy lub inne ca\u0142kowite dochody. W razie zaistnienia takich przes\u0142anek Grupa dokonuje szczeg\u00f3\u0142owej analizy utraty warto\u015bci i dokonuje ewentualnych odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w wysoko\u015bci r\u00f3\u017cnicy pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w a ich warto\u015bci\u0105 u\u017cytkow\u0105. Oszacowanie warto\u015bci u\u017cytkowej wymaga od Zarz\u0105du oszacowania prognozowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z aktyw\u00f3w oraz doboru w\u0142a\u015bciwej stopy dyskontowej w celu obliczenia warto\u015bci bie\u017c\u0105cej tych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.\u00a0 W sytuacji ustania przes\u0142anek wskazuj\u0105cych na utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych uprzednio utworzony odpis aktualizuj\u0105cy podlega odwr\u00f3ceniu. Wi\u0119cej informacji dotycz\u0105cych przyj\u0119tych zasad wyceny bilansowej aktyw\u00f3w finansowych przedstawiono w dalszej cz\u0119\u015bci niniejszego rozdzia\u0142u. Informacje o utworzonych odpisach aktualizuj\u0105cych przedstawiona jest w notach obja\u015bniaj\u0105cych do poszczeg\u00f3lnych pozycji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.\u00a0
Grupa na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy ocenia, czy istniej\u0105 przes\u0142anki utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych. Warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania s\u0105 testowane pod k\u0105tem utraty warto\u015bci co roku, lub cz\u0119\u015bciej, gdy wyst\u0105pi\u0105 przes\u0142anki utraty warto\u015bci. Analiza wyst\u0105pienia utraty warto\u015bci innych
aktyw\u00f3w niefinansowych jest przeprowadzana wtedy, gdy istniej\u0105 przes\u0142anki \u015bwiadcz\u0105ce o tym, \u017ce ich warto\u015b\u0107 bilansowa przewy\u017csza ich warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105, tzn. wy\u017csz\u0105 z dw\u00f3ch kwot: warto\u015b\u0107 godziw\u0105 pomniejszon\u0105 o koszty sprzeda\u017cy i\u00a0warto\u015b\u0107 u\u017cytkow\u0105. Oszacowanie warto\u015bci u\u017cytkowej wymaga od Zarz\u0105du oszacowania prognozowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z aktyw\u00f3w lub o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne oraz doboru w\u0142a\u015bciwej stopy dyskontowej w celu obliczenia warto\u015bci bie\u017c\u0105cej tych przep\u0142yw\u00f3w. W sytuacji ustania przes\u0142anek wskazuj\u0105cych na utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych uprzednio utworzony odpis aktualizuj\u0105cy, za wyj\u0105tkiem odpisu dotycz\u0105cego warto\u015bci firmy, podlega stosownemu odwr\u00f3ceniu. Wi\u0119cej informacji przedstawiono w dalszej cz\u0119\u015bci niniejszego rozdzia\u0142u oraz w notach obja\u015bniaj\u0105cych do poszczeg\u00f3lnych pozycji sprawozdania finansowego.\u00a0
Sk\u0142adniki rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialne o ograniczonym okresie u\u017cytkowania amortyzuje si\u0119, pocz\u0105wszy od miesi\u0105ca dostosowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do miejsca i warunk\u00f3w potrzebnych do rozpocz\u0119cia jego funkcjonowania zgodnie z zamierzeniami kierownictwa ka\u017cdej jednostki, w okresie odpowiadaj\u0105cym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci z uwzgl\u0119dnieniem warto\u015bci ko\u0144cowej. Okresy ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz warto\u015bci niematerialnych oparte s\u0105 na ocenie s\u0142u\u017cb technicznych zajmuj\u0105cych si\u0119 ich eksploatacj\u0105. Przewidywane okresy u\u017cytkowania ekonomicznego sk\u0142adnik\u00f3w pozycji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych s\u0105 weryfikowane na koniec ka\u017cdego rocznego okresu sprawozdawczego powoduj\u0105c korekt\u0119 odpis\u00f3w amortyzacyjnych w nast\u0119pnych latach.\u00a0
Grupa rozpoznaje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego opieraj\u0105c si\u0119 na za\u0142o\u017ceniu, \u017ce w przysz\u0142o\u015bci zostanie osi\u0105gni\u0119ty zysk podatkowy, kt\u00f3ry pozwoli na jego wykorzystanie. Wi\u0119cej informacji przestawiono w notach 8 i 25. \u00a0
Warto\u015b\u0107 rezerwy na \u015bwiadczenia po okresie zatrudnienia ustalana jest przy wykorzystaniu technik aktuarialnych. Dokonanie wyceny aktuarialnej wymaga przyj\u0119cia za\u0142o\u017ce\u0144, mi\u0119dzy innymi odno\u015bnie do st\u00f3p dyskontowych, stopy wzrostu wynagrodze\u0144, wska\u017anik\u00f3w umieralno\u015bci i\u00a0niezdolno\u015bci do pracy, rotacji pracownik\u00f3w. Za\u0142o\u017cenia te s\u0105 weryfikowane na koniec ka\u017cdego roku obrotowego bior\u0105c pod uwag\u0119 dost\u0119pne tabele statystyczne i prognozy. Informacje o\u00a0wysoko\u015bci utworzonych rezerw przedstawiono w notach obja\u015bniaj\u0105cych dotycz\u0105cych rezerw. \u00a0
Grupa ustala okres leasingu jako nieodwo\u0142alny okres leasingu, \u0142\u0105cznie z okresami obj\u0119tymi opcj\u0105 przed\u0142u\u017cenia leasingu, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce opcja zostanie zrealizowana, oraz okresami obj\u0119tymi opcj\u0105 wypowiedzenia leasingu, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce opcja nie zostanie wykonana. Grupa ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 wyd\u0142u\u017cenia okres trwania leasingu aktyw\u00f3w w ramach niekt\u00f3rych um\u00f3w leasingu. Grupa stosuje os\u0105d przy ocenie, czy istnieje wystarczaj\u0105ca pewno\u015b\u0107 skorzystania z opcji przed\u0142u\u017cenia. Oznacza to, \u017ce uwzgl\u0119dnia wszystkie istotne fakty i okoliczno\u015bci, kt\u00f3re stanowi\u0105 zach\u0119t\u0119 ekonomiczn\u0105 do jej przed\u0142u\u017cenia lub kar\u0119 ekonomiczn\u0105 za jej nieprzed\u0142u\u017cenie. Po dacie rozpocz\u0119cia Grupa ponownie ocenia okres leasingu, je\u015bli wyst\u0105pi znacz\u0105ce zdarzenie lub zmiana okoliczno\u015bci pozostaj\u0105cych pod jej kontrol\u0105 i wp\u0142ywa na jej zdolno\u015b\u0107 do wykonywania (lub niewykonywania) opcji przed\u0142u\u017cenia (np. zmiana strategii biznesowej).
Zastosowane nowe i zmienione standardy rachunkowo\u015bci
Zmienione standardy oraz interpretacje, kt\u00f3re maj\u0105 zastosowanie po raz pierwszy w roku obrotowym 2022/2023 nie maj\u0105 istotnego wp\u0142ywu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy:
\u2022Zmiany do MSSF 3: Zmiany do odniesie\u0144 do Za\u0142o\u017ce\u0144 Koncepcyjnych (opublikowano dnia 14 maja 2020 r.) \u2013 maj\u0105ce zastosowanie dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2022 r. lub p\u00f3\u017aniej).
\u2022Zmiany do MSR 16: Rzeczowe aktywa trwa\u0142e; przychody osi\u0105gni\u0119te przed oddaniem do u\u017cytkowania (opublikowano dnia 14 maja 2020 r.) \u2013 maj\u0105ce zastosowanie dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2022 r. lub p\u00f3\u017aniej.
\u2022Zmiany do MSR 37: Umowy rodz\u0105ce obci\u0105\u017cenia \u2013 koszty wype\u0142nienia obowi\u0105zk\u00f3w umownych (opublikowano dnia 14 maja 2020 r.) \u2013 maj\u0105ce zastosowanie dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2022 r. lub p\u00f3\u017aniej.
\u2022Zmiany wynikaj\u0105ce z przegl\u0105du MSSF 2018-2020 (opublikowano dnia 14 maja 2020 r.) \u2013 maj\u0105ce zastosowanie dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2022 r. lub p\u00f3\u017aniej.
Opublikowane standardy i interpretacje, kt\u00f3re jeszcze nie obowi\u0105zuj\u0105 i nie zosta\u0142y wcze\u015bniej zastosowane przez Grup\u0119
Grupa nie zdecydowa\u0142a si\u0119 na wcze\u015bniejsze zastosowanie \u017cadnego standardu, interpretacji lub zmiany, kt\u00f3ra zosta\u0142a opublikowana, lecz nie wesz\u0142a dotychczas w \u017cycie w \u015bwietle przepis\u00f3w Unii Europejskiej.
Poni\u017cej wymieniono standardy i interpretacje, kt\u00f3re zosta\u0142y opublikowane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci, jednak nie wesz\u0142y jeszcze w \u017cycie. Wed\u0142ug oceny Zarz\u0105du nie mia\u0142yby one istotnego wp\u0142ywu na sprawozdanie finansowe, je\u017celi zosta\u0142yby zastosowane przez Grup\u0119 na dzie\u0144 bilansowy.
\uf0b7MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe. Nowy standard zosta\u0142 opublikowany w dniu 18 maja 2017 r., a nast\u0119pnie zmieniony w dniu 25 czerwca 2020 r. i ma zastosowanie do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej. Dozwolone jest jego wcze\u015bniejsze zastosowanie (pod warunkiem r\u00f3wnoczesnego zastosowania MSSF 15 i MSSF 9). Standard zast\u0119puje dotychczasowe regulacje dotycz\u0105ce um\u00f3w ubezpieczeniowych (MSSF 4). W dniu 25 czerwca 2020 r. zmieniono r\u00f3wnie\u017c MSSF 4 \u2013 w zakresie wyd\u0142u\u017cenia okresu zwolnienia ubezpieczycieli z zastosowania MSSF 9 Instrumenty finansowe do 1 stycznia 2023 r.
\uf0b7Zmiany w MSR 1 \u2013 Ujawnianie zasad (polityki) rachunkowo\u015bci i MSR 8 \u2013 Definicja warto\u015bci szacunkowych. Zmiany w tych standardach zosta\u0142y opublikowane w dniu 12 lutego 2021 r. i maj\u0105 zastosowanie do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 r. lub p\u00f3\u017aniej. Celem tych zmian jest po\u0142o\u017cenie wi\u0119kszego nacisku na ujawnianie istotnych zasad rachunkowo\u015bci oraz doprecyzowanie charakteru r\u00f3\u017cnic pomi\u0119dzy zmianami warto\u015bci szacunkowych a zmianami zasad (polityki) rachunkowo\u015bci.
\uf0b7Zmiana w MSR 12 Podatek dochodowy: podatek odroczony dotycz\u0105cy aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 powstaj\u0105cych na skutek pojedynczej transakcji. Zmiana w MSR 12 zosta\u0142a opublikowana w dniu 7 maja 2021 r. i ma zastosowanie do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 r. lub p\u00f3\u017aniej. Zmiany doprecyzowuj\u0105, \u017ce zwolnienie dotycz\u0105ce pocz\u0105tkowego uj\u0119cia podatku odroczonego nie ma zastosowania do transakcji, w kt\u00f3rych w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia powstaj\u0105 r\u00f3wne kwoty ujemnych i dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych, a jednostki s\u0105 zobowi\u0105zane do ujmowania podatku odroczonego od takich transakcji, a tym samym wyja\u015bniaj\u0105 pojawiaj\u0105ce si\u0119 w\u0105tpliwo\u015bci co do tego, czy zwolnienie to ma zastosowanie do transakcji takich jak leasing i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wycofania z eksploatacji.
\uf0b7Zmiana w MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe: Pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 \u2013 informacje por\u00f3wnawcze. Zmiana w MSSF 17 zosta\u0142a opublikowana w dniu 9 grudnia 2021 r. i ma zastosowanie do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 r. lub p\u00f3\u017aniej. Zmiana zawiera opcj\u0119 przej\u015bciow\u0105 dotycz\u0105c\u0105 informacji por\u00f3wnawczych o aktywach finansowych prezentowanych przy pocz\u0105tkowym zastosowaniu MSSF 17. Zmiana ma na celu pom\u00f3c jednostkom unikn\u0105\u0107 tymczasowych niedopasowa\u0144 ksi\u0119gowych pomi\u0119dzy aktywami finansowymi a zobowi\u0105zaniami z tytu\u0142u um\u00f3w ubezpieczeniowych.
\uf0b7Zmiana w MSR 1 Prezentacja sprawozda\u0144 finansowych: Klasyfikacja zobowi\u0105za\u0144 jako kr\u00f3tko- i d\u0142ugoterminowe. Zmiana w MSR 1 zosta\u0142a opublikowana w dniu 23 stycznia 2020 r., nast\u0119pnie j\u0105 zmodyfikowano w lipcu 2020 r. i ostatecznie przyj\u0119ta 31 pa\u017adziernika 2022 r. Zmiana ma zastosowanie do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2024 r. lub p\u00f3\u017aniej. Zmiana na nowo definiuje kryteria jakie musz\u0105 by\u0107 spe\u0142nione, aby zobowi\u0105zanie uzna\u0107 za kr\u00f3tkoterminowe. Zmiana mo\u017ce wp\u0142yn\u0105\u0107 na zmian\u0119 prezentacji zobowi\u0105za\u0144 i ich reklasyfikacj\u0119 pomi\u0119dzy zobowi\u0105zaniami kr\u00f3tko- i d\u0142ugoterminowymi.
\uf0b7Zmiana w MSSF 16: Leasing Zobowi\u0105zanie leasingowe w transakcji sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego opublikowana w dniu 22 wrze\u015bnia 2022 r. Zmiany wymagaj\u0105, aby sprzedaj\u0105cy-leasingobiorca ustali\u0142 \"op\u0142aty leasingowe\" lub \"zweryfikowane op\u0142aty leasingowe\" w taki spos\u00f3b, aby sprzedaj\u0105cy-leasingobiorca nie uj\u0105\u0142 \u017cadnej kwoty zysku lub straty, kt\u00f3ra odnosi si\u0119 do prawa do u\u017cytkowania zachowanego przez sprzedaj\u0105cego-leasingobiorc\u0119.
\uf0b7Zmiany w MSR 12 Podatek dochodowy: Mi\u0119dzynarodowa reforma podatkowa \u2013 wzorcowe zasady Filaru II (globalny podatek minimalny) opublikowana w dniu 23 maja 2023 r. Zmiany daj\u0105 firmom mo\u017cliwo\u015b\u0107 tymczasowego zwolnienia z rozliczania podatk\u00f3w odroczonych wynikaj\u0105cych z mi\u0119dzynarodowej reformy podatkowej Organizacji Wsp\u00f3\u0142pracy Gospodarczej i Rozwoju (OECD). Sp\u00f3\u0142ki mog\u0105 zastosowa\u0107 zwolnienie natychmiast, ale wymogi dotycz\u0105ce ujawniania informacji s\u0105 wymagane dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 r. lub p\u00f3\u017aniej.
\uf0b7Zmiany w MSR 7 Sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i MSSF 7 Instrumenty finansowe: ujawnienia: Umowy finansowania dostawc\u00f3w opublikowana w dniu 25 maja 2023 r. Zmiany maj\u0105 na celu zwi\u0119kszenie transparentno\u015bci w zakresie um\u00f3w finansowania dostawc\u00f3w i ich wp\u0142ywu na zobowi\u0105zania sp\u00f3\u0142ki, przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne i nara\u017cenie na ryzyko p\u0142ynno\u015bci. Zmiany uzupe\u0142niaj\u0105 wymogi ju\u017c zawarte w MSSF i wymagaj\u0105 od jednostek ujawnienia dodatkowych informacji zwi\u0105zanych z zawartymi umowami, w tym ich wp\u0142ywu na ryzyko p\u0142ynno\u015bci. Zmiany maj\u0105 zastosowanie do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2024 r. lub p\u00f3\u017aniej.
\uf0b7Zmiany w MSR 21 Skutki zmian kurs\u00f3w wymiany walut obcych: Brak wymienialno\u015bci waluty opublikowana w dniu 15 sierpnia 2023 r. Zmiany te b\u0119d\u0105 wymaga\u0107 od jednostek stosowania sp\u00f3jnego podej\u015bcia do oceny, czy dana waluta mo\u017ce by\u0107 wymieniona na inn\u0105 walut\u0119, a gdy nie jest to mo\u017cliwe, do okre\u015blenia kursu wymiany, kt\u00f3ry nale\u017cy zastosowa\u0107, oraz ujawnienia informacji, kt\u00f3re nale\u017cy przedstawi\u0107. Zmiany maj\u0105 zastosowanie do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2025 r. lub p\u00f3\u017aniej.
MSSF w kszta\u0142cie zatwierdzonym przez UE nie r\u00f3\u017cni\u0105 si\u0119 obecnie w znacz\u0105cy spos\u00f3b od regulacji przyj\u0119tych przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (RMSR), z wyj\u0105tkiem poni\u017cszych standard\u00f3w, interpretacji oraz zmian do nich, kt\u00f3re na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji nie zosta\u0142y jeszcze przyj\u0119te do stosowania przez kraje UE:
\uf0b7Zmiana w MSR 1 Prezentacja sprawozda\u0144 finansowych: Klasyfikacja zobowi\u0105za\u0144 jako kr\u00f3tko- i d\u0142ugoterminowe opublikowana w dniu 23 stycznia 2020 r., wraz z p\u00f3\u017aniejszymi zmianami.
\uf0b7Zmiana w MSSF 16 Leasing: Zobowi\u0105zanie leasingowe w transakcji sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego opublikowana w dniu 22 wrze\u015bnia 2022 r.
\uf0b7Zmiany w MSR 12 Podatek dochodowy: Mi\u0119dzynarodowa reforma podatkowa \u2013 wzorcowe zasady Filaru II (globalny podatek minimalny) opublikowane w dniu 23 maja 2023 r.
\uf0b7Zmiany w MSR 7 Sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i MSSF 7 Instrumenty finansowe: ujawnienia: Umowy finansowania dostawc\u00f3w opublikowane w dniu 25 maja 2023 r.
\uf0b7Zmiany w MSR 21 Skutki zmian kurs\u00f3w wymiany walut obcych: Brak wymienialno\u015bci waluty opublikowane w dniu 15 sierpnia 2023 r.
Daty wej\u015bcia w \u017cycie s\u0105 datami wynikaj\u0105cymi z tre\u015bci standard\u00f3w og\u0142oszonych przez Rad\u0119 ds. Mi\u0119dzynarodowej Sprawozdawczo\u015bci Finansowej. Daty stosowania standard\u00f3w w Unii Europejskiej mog\u0105 r\u00f3\u017cni\u0107 si\u0119 od dat stosowania wynikaj\u0105cych z tre\u015bci standard\u00f3w i s\u0105 og\u0142aszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Uni\u0119 Europejsk\u0105. \u00a0
Zmiany prezentacyjne za okres por\u00f3wnawczy
\u00a0
Prezentacja danych w zbadanym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok obrotowy 2021/2022 | Prezentacja danych por\u00f3wnawczych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok obotowy 2022/2023 |
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
Pozosta\u0142e aktywa obrotowe | Pozosta\u0142e aktywa obrotowe \u2013 rozliczenia mi\u0119dzyokresowe |
Skonsolidowane sprawozdanie z wyniku finansowego i i pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w
Zysk brutto ze sprzeda\u017cy | Mar\u017ca netto na sprzeda\u017cy |
Zysk brutto (82\u00a0497 tys. z\u0142) | Zysk brutto (82\u00a0755 tys. z\u0142) \u2013 zmiana prezentacji linii Udzia\u0142 w zyskach netto jednostek podporz\u0105dkowanych wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci (powy\u017cej linii Zysk brutto) |
Skonsolidowane sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych
Udzia\u0142 w zyskach netto jednostek podporz\u0105dkowanych wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci (258 tys. z\u0142) | Udzia\u0142 w zyskach netto jednostek podporz\u0105dkowanych wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci (-258 tys. z\u0142) |
Zyski/straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych (1\u00a0811 tys. z\u0142) | Zyski/straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych (2\u00a0069 tys. z\u0142) |
\u00a0
\u00a0
Na dzie\u0144 30 czerwca 2023 r. struktura Grupy AMBRA przedstawia\u0142a si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
Wszystkie jednostki zale\u017cne s\u0105 konsolidowane metod\u0105 pe\u0142n\u0105 (metod\u0105 nabycia \u2013 \u201eacquisition method\u201d).
\u00a0
Nazwa sp\u00f3\u0142ki | Siedziba | Przedmiot dzia\u0142alno\u015bci | Efektywny udzia\u0142 procentowy podmiotu dominuj\u0105cego na dzie\u0144 | |
30.06.2023 | 30.06.2022 | |||
AMBRA S.A. | Warszawa | Produkcja i sprzeda\u017c napoj\u00f3w alkoholowych i bezalkoholowych | --- | --- |
AMBRA Brands Sp. z o.o. | Warszawa | Sprzeda\u017c napoj\u00f3w alkoholowych i bezalkoholowych | 100,00 | 100,00 |
TiM S.A. | Bielsko Bia\u0142a | Sprzeda\u017c napoj\u00f3w alkoholowych i bezalkoholowych | 51,00 | 51,00 |
PH Vinex Slaviantsi Poland Sp. z o.o. | Toru\u0144 | Sprzeda\u017c napoj\u00f3w alkoholowych i bezalkoholowych | 51,00 | 51,00 |
AMB1 Sp. z o.o. (poprzednia nazwa: Winezja.pl Sp. z o.o.) | Warszawa | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 portali internetowych | 100,00 | 100,00 |
Premium Service Sp. z o.o. | Warszawa | Sprzeda\u017c napoj\u00f3w alkoholowych i bezalkoholowych | 100,00 | 100,00 |
Comfort Zone Sp. z o.o. | Warszawa | Sprzeda\u017c napoj\u00f3w alkoholowych i bezalkoholowych | 100,00 | 100,00 |
Soare Sekt a.s. | Brno, Czechy | Sprzeda\u017c napoj\u00f3w alkoholowych i bezalkoholowych | 100,00 | 100,00 |
Soare Sekt Slovakia s.r.o. | Trebatice, S\u0142owacja | Sprzeda\u017c napoj\u00f3w alkoholowych i bezalkoholowych | 100,00 | 100,00 |
Vino-Klub.cz s.r.o. | Praga, Czechy | Sprzeda\u017c napoj\u00f3w alkoholowych i bezalkoholowych | 100,00 | 100,00 |
Gurmetum s.r.o. | Praga, Czechy | Sprzeda\u017c napoj\u00f3w alkoholowych i bezalkoholowych | 100,00 | 100,00 |
ECT s.r.o. | Praga, Czechy | Sprzeda\u017c napoj\u00f3w alkoholowych i bezalkoholowych | 100,00 | 100,00 |
Vino Valtice s.r.o. | Valtice, Czechy | Sprzeda\u017c napoj\u00f3w alkoholowych i bezalkoholowych | 100,00 | 100,00 |
Zarea s.a. | Bukareszt, Rumunia | Produkcja i sprzeda\u017c napoj\u00f3w alkoholowych i bezalkoholowych | 51,15 | 51,15 |
Karom Drinks s.r.l. | Bukareszt, Rumunia | Sprzeda\u017c napoj\u00f3w alkoholowych i bezalkoholowych | 56,00 | 56,00 |
\u00a0
\u00a0
Struktura Grupy AMBRA nie zmieni\u0142a si\u0119 w roku obrotowym 2022/2023.
W roku obrotowym 2022/2023 r. zmieniona zosta\u0142a nazwa sp\u00f3\u0142ki Winezja.pl Sp. z o.o. na AMB1 Sp. z o.o.
\u00a0
Wine 4 You Sp. z o.o. jest jednostk\u0105 stowarzyszon\u0105 uj\u0119t\u0105 w sprawozdaniu finansowym Grupy AMBRA metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci. \u00a0 \u00a0
Salda rozlicze\u0144 mi\u0119dzy jednostkami Grupy, niezrealizowane zyski i straty zawarte w\u00a0warto\u015bci aktyw\u00f3w podlegaj\u0105cych konsolidacji oraz przychody i koszty powsta\u0142e w wyniku operacji dokonanych pomi\u0119dzy jednostkami obj\u0119tymi konsolidacj\u0105 wy\u0142\u0105cza si\u0119 w ca\u0142o\u015bci.Niezrealizowane zyski b\u0105d\u017a straty z transakcji z jednostkami stowarzyszonymi s\u0105 eliminowane do wysoko\u015bci udzia\u0142u Grupy w jednostkach stowarzyszonych w korespondencji z udzia\u0142em Grupy w jednostkach stowarzyszonych.\u00a0
Transakcje wyra\u017cone w walutach obcych w dniu dokonania transakcji ujmowane s\u0105 w walucie funkcjonalnej jednostki przy zastosowaniu kursu wymiany waluty obcej, obowi\u0105zuj\u0105cy na dzie\u0144 zawarcia transakcji stosowanym przez bank, z kt\u00f3rego us\u0142ug korzystaj\u0105 jednostki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy AMBRA. Pozycje pieni\u0119\u017cne aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w wyra\u017cone w walucie obcej s\u0105 przeliczane na dzie\u0144 bilansowy wed\u0142ug \u015bredniego kursu NBP dla danej waluty obowi\u0105zuj\u0105cy na ten dzie\u0144. R\u00f3\u017cnice kursowe wynikaj\u0105ce z rozliczenia transakcji w walutach obcych oraz wyceny bilansowej aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wyra\u017conych w walutach obcych ujmowane s\u0105 w wyniku finansowym. Niepieni\u0119\u017cne pozycje aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 wyceniane wed\u0142ug kosztu historycznego w walucie obcej s\u0105 przeliczane wed\u0142ug \u015bredniego kursu NBP obowi\u0105zuj\u0105cego w dniu dokonania transakcji. Niepieni\u0119\u017cne pozycje bilansowe wyra\u017cone w\u00a0walucie obcej wyceniane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej s\u0105 przeliczane wed\u0142ug \u015bredniego kursu NBP obowi\u0105zuj\u0105cego na dzie\u0144 szacowania warto\u015bci godziwej.
Aktywa i pasywa zagranicznych jednostek zale\u017cnych, w tym warto\u015b\u0107 firmy i korekty do warto\u015bci godziwej wynikaj\u0105ce z konsolidacji, wyra\u017cone w walutach obcych, przelicza si\u0119 po kursie zamkni\u0119cia obowi\u0105zuj\u0105cym na dzie\u0144 bilansowy. Przychody i koszty zagranicznych jednostek zale\u017cnych przelicza si\u0119 po kursie wymiany zbli\u017conym do kursu wymiany obowi\u0105zuj\u0105cego w dniu zawarcia transakcji. Wszystkie powsta\u0142e r\u00f3\u017cnice kursowe ujmuje si\u0119 w innych ca\u0142kowitych dochodach.
Sprawozdania z wyniku finansowego i pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w tych sp\u00f3\u0142ek dla cel\u00f3w konsolidacji przeliczono \u015brednim kursem ustalonym przez Narodowy Bank Polski obowi\u0105zuj\u0105cym na ostatni dzie\u0144 danego miesi\u0105ca.
Poszczeg\u00f3lne pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono \u015brednim kursem ustalonym przez Narodowy Bank Polski obowi\u0105zuj\u0105cym na dzie\u0144 raportowy.
\u00a0 | CZK | EUR | RON | \u00a0 | CZK | EUR | RON |
31.07.2022 | 0,1927 | 4,7399 | 0,9605 | 31.07.2021 | 0,1795 | 4,5731 | 0,9292 |
31.08.2022 | 0,1928 | 4,7265 | 0,9724 | 31.08.2021 | 0,1777 | 4,5374 | 0,9193 |
30.09.2022 | 0,1980 | 4,8698 | 0,9838 | 30.09.2021 | 0,1816 | 4,6329 | 0,9365 |
31.10.2022 | 0,1922 | 4,7089 | 0,9580 | 31.10.2021 | 0,1799 | 4,6208 | 0,9335 |
30.11.2022 | 0,1916 | 4,6684 | 0,9479 | 30.11.2021 | 0,1830 | 4,6834 | 0,9460 |
31.12.2022 | 0,1942 | 4,6899 | 0,9475 | 31.12.2021 | 0,1850 | 4,5994 | 0,9293 |
31.01.2023 | 0,1975 | 4,7089 | 0,9564 | 31.01.2022 | 0,1881 | 4,5982 | 0,9295 |
28.02.2023 | 0,1999 | 4,7170 | 0,9586 | 28.02.2022 | 0,1880 | 4,6909 | 0,9479 |
31.03.2023 | 0,1987 | 4,6755 | 0,9445 | 31.03.2022 | 0,1903 | 4,6525 | 0,9404 |
30.04.2023 | 0,1954 | 4,5889 | 0,9296 | 30.04.2022 | 0,1898 | 4,6582 | 0,9411 |
31.05.2023 | 0,1913 | 4,5376 | 0,9132 | 31.05.2022 | 0,1851 | 4,5756 | 0,9254 |
30.06.2023 | 0,1875 | 4,4503 | 0,8967 | 30.06.2022 | 0,1892 | 4,6806 | 0,9466 |
Rezerwy tworzone s\u0105 w\u00f3wczas, gdy na Grupie ci\u0105\u017cy obowi\u0105zek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych, i gdy prawdopodobne jest, \u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku spowoduje konieczno\u015b\u0107 wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w uosabiaj\u0105cych korzy\u015bci ekonomiczne, oraz mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowi\u0105zania. Rezerwy tworzone s\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci na przysz\u0142e zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odpraw emerytalnych, kt\u00f3re s\u0105 wyceniane na podstawie wiarygodnego szacunku i obci\u0105\u017caj\u0105 koszty wynagrodze\u0144.
Koszty finansowania zewn\u0119trznego s\u0105 ujmowane jako koszty przy u\u017cyciu efektywnej stopy procentowej w okresie, kt\u00f3rego dotycz\u0105, z wyj\u0105tkiem sytuacji kiedy mo\u017cna je bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, kt\u00f3ry wymaga znacznego czasu na przygotowanie do zamierzonego sposobu u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy. W tym przypadku koszty s\u0105 aktywowane. \u00a0
R\u00f3\u017cnice kursowe wynikaj\u0105ce z wyceny na dzie\u0144 bilansowy aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w wyra\u017conych w walutach obcych powsta\u0142e w zwi\u0105zku z zap\u0142at\u0105 nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144 w walutach obcych, jak r\u00f3wnie\u017c przy sprzeda\u017cy walut, zalicza si\u0119 odpowiednio do kosztu materia\u0142\u00f3w i sprzedanych towar\u00f3w (w przypadku r\u00f3\u017cnic kursowych dotycz\u0105cych dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej), przychod\u00f3w lub koszt\u00f3w finansowych (w przypadku r\u00f3\u017cnic kursowych dotycz\u0105cych dzia\u0142alno\u015bci finansowej), ceny nabycia lub kosztu wytworzenia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie lub warto\u015bci niematerialnych.\u00a0
Noty obja\u015bniaj\u0105ce do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy AMBRARzeczowe aktywa trwa\u0142e\u00a0
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e wyceniane s\u0105 wed\u0142ug cen nabycia lub koszt\u00f3w poniesionych na ich wytworzenie, rozbudow\u0119 b\u0105d\u017a modernizacj\u0119 po pomniejszeniu o dotychczas dokonane odpisy amortyzacyjne, a tak\u017ce odpisy z tytu\u0142u utraty ich warto\u015bci. Cena nabycia obejmuje kwot\u0119 wydatk\u00f3w poniesionych z tytu\u0142u nabycia, rozbudowy i/lub modernizacji oraz koszty finansowania zewn\u0119trznego.
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e mog\u0105 zwi\u0119ksza\u0107 swoj\u0105 warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkow\u0105 w wyniku ulepsze\u0144 i aktualizacji. Wydatki poniesione na remonty, kt\u00f3re nie powoduj\u0105 ulepszenia lub wyd\u0142u\u017cenia okresu u\u017cytkowania rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych s\u0105 ujmowane jako koszty w momencie ich poniesienia. Warto\u015b\u0107 rozpocz\u0119tych inwestycji wycenia si\u0119 w wysoko\u015bci koszt\u00f3w poniesionych na nabycie \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych oraz warto\u015bci niematerialnych, kt\u00f3re powstan\u0105 w wyniku zako\u0144czenia inwestycji.
\u00a0
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e s\u0105 amortyzowane metod\u0105 liniow\u0105 przy zastosowaniu stawek amortyzacyjnych odzwierciedlaj\u0105cych oczekiwany okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci z uwzgl\u0119dnieniem warto\u015bci rezydualnej, od nast\u0119pnego miesi\u0105ca po miesi\u0105cu przekazania do u\u017cytkowania. Rzeczowe aktywa trwa\u0142e o niskiej warto\u015bci s\u0105 amortyzowane jednorazowo w ca\u0142o\u015bci w miesi\u0105cy przekazania do u\u017cytkowania.
Stosowane s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce stawki amortyzacyjne:
Budynki i budowle 2,5 \u2013 10,0%
Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny 3,3 \u2013 30,0%
\u015arodki transportu 14,0 \u2013 40,0%
Pozosta\u0142e rzeczowe aktywa trwa\u0142e 10,0 \u2013 25,0%
Poprawno\u015b\u0107 stosowanych okres\u00f3w u\u017cytkowania i metody amortyzacji jest corocznie weryfikowana. \u00a0
\u00a0
\u015arodki trwa\u0142e w budowie
Warto\u015b\u0107 rozpocz\u0119tych inwestycji wycenia si\u0119 w wysoko\u015bci koszt\u00f3w poniesionych na nabycie \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych oraz warto\u015bci niematerialnych, kt\u00f3re powstan\u0105 w wyniku zako\u0144czenia inwestycji. \u00a0
Rok obrotowy 2022/2023 | Grunty i budynki | Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny | \u015arodki transportu | Inne | \u015arodki trwa\u0142e w budowie | Rzeczowe aktywa trwa\u0142e razem |
Warto\u015b\u0107 brutto | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |
1.07.2022 r. | 102 933 | 109 646 | 19 301 | 16 820 | 15 366 | 264 066 |
Zwi\u0119kszenia - nabycie | 9 677 | 5 714 | 6 825 | 2 653 | 1 722 | 26 591 |
Zmniejszenia - sprzeda\u017c, likwidacja | (638) | (6 878) | (5 573) | (1 120) | (22) | (14 231) |
Przesuni\u0119cia wewn\u0119trzne | 1 005 | 2 735 | - | 94 | (3 792) | 42 |
R\u00f3\u017cnice kursowe | (1 484) | (820) | (250) | (110) | (433) | (3 097) |
30.06.2023 r. | 111 493 | 110 397 | 20 303 | 18 337 | 12 841 | 273 371 |
Skumulowana amortyzacja i odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |||
1.07.2022 r. | 46 844 | 68 025 | 12 233 | 13 590 | 257 | 140 949 |
Amortyzacja za okres | 3 266 | 6 135 | 2 550 | 2 112 | - | 14 063 |
Zmniejszenia - sprzeda\u017c, likwidacja | (562) | (6 723) | (3 941) | (1 099) | - | (12 325) |
Przesuni\u0119cia wewn\u0119trzne | (67) | - | - | 368 | (616) | (315) |
R\u00f3\u017cnice kursowe | (290) | (436) | (193) | (36) | 611 | (344) |
30.06.2023 r. | 49 191 | 67 001 | 10 649 | 14 935 | 252 | 142 028 |
Warto\u015b\u0107 netto | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
1.07.2022 r. | 56 089 | 41 621 | 7 068 | 3 230 | 15 109 | 123 117 |
30.06.2023 r. | 62 302 | 43 396 | 9 654 | 3 402 | 12 589 | 131 343 |
\u00a0
\u00a0
Rok obrotowy 2021/2022 | Grunty i budynki | Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny | \u015arodki transportu | Inne | \u015arodki trwa\u0142e w budowie | Rzeczowe aktywa trwa\u0142e razem |
Warto\u015b\u0107 brutto | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |
1.07.2021 r. | 101 301 | 102 295 | 19 513 | 15 804 | 4 369 | 243 282 |
Zwi\u0119kszenia - nabycie | 402 | 6 128 | 4 414 | 2 700 | 13 662 | 27 306 |
Zmniejszenia - sprzeda\u017c, likwidacja | (104) | (1 289) | (2 287) | (1 728) | (15) | (5 423) |
Przesuni\u0119cia wewn\u0119trzne | 443 | 2 118 | (2 504) | 20 | (2 726) | (2 649) |
R\u00f3\u017cnice kursowe | 891 | 394 | 165 | 24 | 76 | 1 550 |
30.06.2022 r. | 102 933 | 109 646 | 19 301 | 16 820 | 15 366 | 264 066 |
Skumulowana amortyzacja i odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |||
1.07.2021 r. | 43 573 | 63 268 | 13 577 | 14 333 | 260 | 135 011 |
Amortyzacja za okres | 3 214 | 5 697 | 2 150 | 1 037 | 9 | 12 107 |
Zmniejszenia - sprzeda\u017c, likwidacja | (97) | (1 265) | (2 034) | (1 720) | (15) | (5 131) |
Przesuni\u0119cia wewn\u0119trzne | - | 78 | (1 572) | (79) | - | (1 573) |
R\u00f3\u017cnice kursowe | 154 | 247 | 112 | 19 | 3 | 535 |
30.06.2022 r. | 46 844 | 68 025 | 12 233 | 13 590 | 257 | 140 949 |
Warto\u015b\u0107 netto | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
1.07.2021 r. | 57 728 | 39 027 | 5 936 | 1 471 | 4 109 | 108 271 |
30.06.2022 r. | 56 089 | 41 621 | 7 068 | 3 230 | 15 109 | 123 117 |
\u00a0
Na dzie\u0144 raportowy nie wyst\u0119powa\u0142y czasowo nieu\u017cywane rzeczowe aktywa trwa\u0142e.
Warto\u015b\u0107 brutto rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych ca\u0142kowicie umorzonych na dzie\u0144 30 czerwca 2023 r. wynosi\u0142a 43 900 tys. z\u0142 (na dzie\u0144 30 czerwca 2022 r. \u2013 41 999 tys. z\u0142).
W latach 2022/2023 i 2021/2022 nie dokonano odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0 | 1.07.2022 - 30.06.2023 | 1.07.2021 - 30.06.2022 |
Stan na pocz\u0105tek okresu | 3 864 | 3 864 |
Zwi\u0119kszenia | - | - |
Zmniejszenie | - | - |
Stan na koniec okresu | 3 864 | 3 864 |
\u00a0
Zabezpieczenia kredyt\u00f3w bankowych na rzeczowych aktywach trwa\u0142ych na dzie\u0144 30 czerwca 2023 r. obejmowa\u0142y zastawy rejestrowe na maszynach i urz\u0105dzeniach w kwocie 9 932 tys. z\u0142 oraz hipotek\u0119 na nieruchomo\u015bciach w kwocie 23 854 tys. z\u0142. Zabezpieczenia kredyt\u00f3w bankowych na rzeczowych aktywach trwa\u0142ych na dzie\u0144 30 czerwca 2022 r. obejmowa\u0142y zastawy rejestrowe na maszynach i urz\u0105dzeniach w kwocie 3 981 tys. z\u0142 oraz hipotek\u0119 na nieruchomo\u015bciach w kwocie 25 494 tys. z\u0142. \u00a0
Na dzie\u0144 30 czerwca 2023 r. istnia\u0142y zobowi\u0105zania umowne zaci\u0105gni\u0119te w celu nabycia rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych w kwocie 486 tys. z\u0142 (na dzie\u0144 30 czerwca 2022 r. \u2013 4 561 tys. z\u0142). \u00a0 \u00a0 \u00a0
Aktywa z tytu\u0142u praw do u\u017cytkowaniaGrupa rozpoznaje aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania w dacie rozpocz\u0119cia leasingu (tj. w dniu, kiedy bazowy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w jest dost\u0119pny do u\u017cytkowania). Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania wyceniane s\u0105 wed\u0142ug kosztu skorygowanego z tytu\u0142u jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu pomniejszonego o \u0142\u0105czne odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Koszt aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania obejmuje kwot\u0119 uj\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu, poniesionych pocz\u0105tkowych koszt\u00f3w bezpo\u015brednich oraz wszelkich op\u0142at leasingowych zap\u0142aconych w dacie rozpocz\u0119cia lub przed t\u0105 dat\u0105, pomniejszone o wszelkie otrzymane zach\u0119ty leasingowe oraz szacunek koszt\u00f3w, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 poniesione przez leasingobiorc\u0119 w zwi\u0105zku z demonta\u017cem i usuni\u0119ciem bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, przeprowadzeniem renowacji miejsca, w kt\u00f3rym si\u0119 znajdowa\u0142, lub przeprowadzeniem renowacji bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do stanu wymaganego przez warunki leasingu, chyba \u017ce te koszty s\u0105 ponoszone w celu wytworzenia zapas\u00f3w.
W dacie rozpocz\u0119cia leasingu Grupa wycenia zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu w wysoko\u015bci warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych pozostaj\u0105cych do zap\u0142aty w tej dacie. Op\u0142aty leasingowe obejmuj\u0105 op\u0142aty sta\u0142e (w tym zasadniczo sta\u0142e op\u0142aty leasingowe) pomniejszone o wszelkie nale\u017cne zach\u0119ty leasingowe, zmienne op\u0142aty, w tym zale\u017cne od obrotu. Op\u0142aty leasingowe obejmuj\u0105 r\u00f3wnie\u017c cen\u0119 wykonania opcji kupna, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107 jej wykonanie przez Grup\u0119 oraz p\u0142atno\u015bci kar pieni\u0119\u017cnych za wypowiedzenie leasingu, je\u017celi w warunkach leasingu przewidziano mo\u017cliwo\u015b\u0107 wypowiedzenia leasingu przez Grup\u0119 oraz istnieje uzasadniona pewno\u015b\u0107, \u017ce Grupa skorzysta z opcji wypowiedzenia. Zmienne op\u0142aty leasingowe inne ni\u017c te zale\u017cne od indeksu lub stopy s\u0105 ujmowane jako koszty w danym okresie.
Przy obliczaniu warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych Grupa stosuje kra\u0144cow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 leasingobiorcy w dniu rozpocz\u0119cia leasingu, je\u017celi stopy procentowej leasingu nie mo\u017cna z \u0142atwo\u015bci\u0105 ustali\u0107. Po dacie rozpocz\u0119cia kwota zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu zostaje zwi\u0119kszona w celu odzwierciedlenia odsetek i zmniejszona o dokonane p\u0142atno\u015bci leasingowe. Ponadto warto\u015b\u0107 bilansowa zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu podlega ponownej wycenie w przypadku zmiany okresu leasingu, zmiany zasadniczo sta\u0142ych op\u0142at leasingowych lub zmiany os\u0105du odno\u015bnie do zakupu aktyw\u00f3w bazowych.
Grupa stosuje zwolnienie z ujmowania leasingu kr\u00f3tkoterminowego do swoich kr\u00f3tkoterminowych um\u00f3w leasingu (tj. um\u00f3w, kt\u00f3rych okres leasingu wynosi 12 miesi\u0119cy lub kr\u00f3cej od daty rozpocz\u0119cia i nie zawiera opcji kupna). Grupa stosuje r\u00f3wnie\u017c zwolnienie w zakresie ujmowania leasingu aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci. Op\u0142aty leasingowe z tytu\u0142u leasingu kr\u00f3tkoterminowego i leasingu aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci ujmowane s\u0105 jako koszty metod\u0105 liniow\u0105 przez okres trwania leasingu.
Uj\u0119te aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania s\u0105 amortyzowane metod\u0105 liniow\u0105 przez kr\u00f3tszy z dw\u00f3ch okres\u00f3w: szacowany okres u\u017cytkowania lub okres leasingu, o ile Grupa nie ma wystarczaj\u0105cej pewno\u015bci, \u017ce na koniec okresu leasingu uzyska tytu\u0142 w\u0142asno\u015bci przedmiotu leasingu. \u00a0\u00a0
Rok obrotowy 2022/2023 | Powierzchnie handlowe, biurowe i magazynowe | Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny | \u015arodki transportu | Prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w razem |
Warto\u015b\u0107 brutto | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
1.07.2022 r. | 45 065 | 7 602 | 4 488 | 57 155 |
Zwi\u0119kszenia - nowe umowy | 8 504 | - | 6 034 | 14 538 |
Zmniejszenia - zako\u0144czenie um\u00f3w | (4 265) | - | (875) | (5 140) |
R\u00f3\u017cnice kursowe | (34) | - | (26) | (60) |
30.06.2023 r. | 49 270 | 7 602 | 9 621 | 66 493 |
Skumulowana amortyzacja i odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |
1.07.2022 r. | 20 475 | 845 | 1 906 | 23 226 |
Amortyzacja za okres | 9 881 | 507 | 1 788 | 12 176 |
Zmniejszenia - zako\u0144czenie um\u00f3w | (4 265) | - | (584) | (4 849) |
R\u00f3\u017cnice kursowe | (149) | - | (8) | (157) |
30.06.2023 r. | 25 942 | 1 352 | 3 102 | 30 396 |
Warto\u015b\u0107 netto | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
1.07.2022 r. | 24 590 | 6 757 | 2 582 | 33 929 |
30.06.2023 r. | 23 328 | 6 250 | 6 519 | 36 097 |
\u00a0
\u00a0
W roku obrotowym 2022/2023 nie wyst\u0105pi\u0142y koszty zwi\u0105zane z leasingami kr\u00f3tkoterminowymi, koszty zwi\u0105zane z leasingami aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci oraz dochody uzyskane przez subleasing aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania.
\u00a0
Rok obrotowy 2021/2022 | Powierzchnie handlowe, biurowe i magazynowe | Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny | \u015arodki transportu | Prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w razem |
Warto\u015b\u0107 brutto | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
1.07.2021 r. | 35 360 | 7 602 | 1 171 | 44 133 |
Zwi\u0119kszenia - nowe umowy | 12 663 | - | 1 539 | 14 202 |
Zmniejszenia - zako\u0144czenie um\u00f3w | (3 123) | - | (861) | (3 984) |
Przesuni\u0119cia wewn\u0119trzne | - | - | 2 649 | 2 649 |
R\u00f3\u017cnice kursowe | 165 | - | (10) | 155 |
30.06.2022 r. | 45 065 | 7 602 | 4 488 | 57 155 |
Skumulowana amortyzacja i odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |
1.07.2021 r. | 14 644 | 338 | 249 | 15 231 |
Amortyzacja za okres | 8 895 | 507 | 860 | 10 262 |
Zmniejszenia - zako\u0144czenie um\u00f3w | (3 123) | - | (789) | (3 912) |
Przesuni\u0119cia wewn\u0119trzne | - | - | 1 573 | 1 573 |
R\u00f3\u017cnice kursowe | 59 | - | 13 | 72 |
30.06.2022 r. | 20 475 | 845 | 1 906 | 23 226 |
Warto\u015b\u0107 netto | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
1.07.2021 r. | 20 716 | 7 264 | 922 | 28 902 |
30.06.2022 r. | 24 590 | 6 757 | 2 582 | 33 929 |
Nieruchomo\u015bci inwestycyjne wycenia si\u0119 pocz\u0105tkowo w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia z uwzgl\u0119dnieniem koszt\u00f3w przeprowadzenia transakcji. Wycena po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu jest dokonywana wg modelu ceny nabycia - zgodnie z wymogami MSR 16 okre\u015blonymi dla tego modelu. Ustalona cena nabycia jest pomniejszana o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Nieruchomo\u015bci inwestycyjne s\u0105 amortyzowane metod\u0105 liniow\u0105 przez okres u\u017cytkowania. Poprawno\u015b\u0107 stosowanych okres\u00f3w u\u017cytkowania i metody amortyzacji s\u0105 corocznie weryfikowane.\u00a0 \u00a0
Rok obrotowy 2022/2023 | Nieruchomo\u015bci inwestycyjne |
Warto\u015b\u0107 brutto | \u00a0 |
1.07.2022 r. | 14 238 |
R\u00f3\u017cnice kursowe | (750) |
30.06.2023 r. | 13 488 |
Skumulowana amortyzacja i odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci | \u00a0 |
1.07.2022 r. | 797 |
Amortyzacja za okres | 142 |
R\u00f3\u017cnice kursowe | (50) |
30.06.2023 r. | 889 |
Warto\u015b\u0107 netto | \u00a0 |
1.07.2022 r. | 13 441 |
30.06.2023 r. | 12 599 |
\u00a0
Nieruchomo\u015bci inwestycyjne obejmuj\u0105 nieruchomo\u015b\u0107 w Bukareszcie (Rumunia) w sp\u00f3\u0142ce zale\u017cnej Karom Drinks s.r.l. S\u0105 amortyzowane liniowo wed\u0142ug stawki 1% rocznie.
Przychody i koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z nieruchomo\u015bci\u0105 inwestycyjn\u0105 zosta\u0142y zaprezentowane w nocie 28. Segmenty operacyjne w kolumnie Dzia\u0142alno\u015b\u0107 pozosta\u0142a \u2013 Nieruchomo\u015bci inwestycyjne.
\u00a0
Grupa dokona\u0142a szacunku warto\u015bci rynkowej nieruchomo\u015bci inwestycyjnych na podstawie posiadanych informacji o lokalnym rynku nieruchomo\u015bci, w tym o oferowanych cenach sprzeda\u017cy.\u00a0
\u00a0
Stosuj\u0105c kryteria zawarte w\u00a0MSSF 13 pomiar warto\u015bci godziwej zosta\u0142 sklasyfikowany na poziomie 3 wed\u0142ug hierarchii warto\u015bci godziwej. Zdaniem Grupy taka klasyfikacja najlepiej odzwierciedla ryzyko zwi\u0105zane z wycen\u0105.
Przyj\u0119ta warto\u015b\u0107 godziwa nieruchomo\u015bci na dzie\u0144 30 czerwca 2023 r. wynosi\u0142a 33 237 tys. z\u0142 i\u00a0by\u0142a tym samym wy\u017csza od warto\u015bci bilansowej nieruchomo\u015bci inwestycyjnej (na dzie\u0144 30 czerwca 2022 r. warto\u015b\u0107 godziwa nieruchomo\u015bci wynosi\u0142a 34 957 tys. z\u0142).
\u00a0
\u00a0
Rok obrotowy 2021/2022 | Nieruchomo\u015bci inwestycyjne |
Warto\u015b\u0107 brutto | \u00a0 |
1.07.2021 r. | 13 791 |
R\u00f3\u017cnice kursowe | 447 |
30.06.2022 r. | 14 238 |
Skumulowana amortyzacja i odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci | \u00a0 |
1.07.2021 r. | 627 |
Amortyzacja za okres | 140 |
R\u00f3\u017cnice kursowe | 30 |
30.06.2022 r. | 797 |
Warto\u015b\u0107 netto | \u00a0 |
1.07.2021 r. | 13 164 |
30.06.2022 r. | 13 441 |
Warto\u015bci niematerialne wyceniane s\u0105 wed\u0142ug cen nabycia lub koszt\u00f3w wytworzenia po pomniejszeniu o dotychczas dokonane odpisy amortyzacyjne, a tak\u017ce odpisy z tytu\u0142u utraty ich warto\u015bci. Cena nabycia obejmuje kwot\u0119 wydatk\u00f3w poniesionych z tytu\u0142u nabycia oraz koszty finansowania zewn\u0119trznego.
\u00a0
Warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania nie podlegaj\u0105 amortyzacji. S\u0105 one corocznie, lub cze\u015bciej o ile wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na mo\u017cliwo\u015b\u0107 utraty warto\u015bci, poddawane testowi na utrat\u0119 warto\u015bci, w odniesieniu do poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w lub na poziomie o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne. Aktywa o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania obejmuj\u0105 g\u0142\u00f3wnie znaki towarowe. Znaki te s\u0105 chronione przez odpowiednie prawa ochronne, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 bez ogranicze\u0144 przed\u0142u\u017cane na kolejne okresy. Nie s\u0105 znane r\u00f3wnie\u017c ograniczenia prawne, umowne lub inne, kt\u00f3re limitowa\u0142yby okres u\u017cytkowania znak\u00f3w towarowych. W bran\u017cy napoj\u00f3w alkoholowych powszechnie przyjmuje si\u0119 nieokre\u015blony okres u\u017cytkowania znak\u00f3w towarowych.
\u00a0
Grupa AMBRA jest w\u0142a\u015bcicielem znak\u00f3w towarowych, kt\u00f3rych znaczna cz\u0119\u015b\u0107 zosta\u0142a stworzona ponad 25 lat temu. Z tego wzgl\u0119du przyj\u0119to nieokre\u015blony okres u\u017cytkowania dla znak\u00f3w towarowych uj\u0119tych w aktywach.
\u00a0
W sytuacji jednak, kiedy rozw\u00f3j sprzeda\u017cy, mar\u017c, lub inne czynniki wskazuj\u0105 na istnienie okre\u015blonego okresu u\u017cytkowania, znaki towarowe podlegaj\u0105 amortyzacji odpowiadaj\u0105cej temu okresowi.
Stosowane s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce stawki amortyzacyjne:
Programy komputerowe 20,0 \u2013 50,0%
Znaki towarowe 10,0 \u2013 20,0%
Inne warto\u015bci niematerialne 20,0 \u2013 50,0%.
Poprawno\u015b\u0107 stosowanych okres\u00f3w u\u017cytkowania i metody amortyzacji jest corocznie weryfikowana. \u00a0
Rok obrotowy 2022/2023 | Programy komputerowe | Znaki towarowe | Pozosta\u0142e | Zaliczki | Warto\u015bci niematerialne razem |
Warto\u015b\u0107 brutto | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
1.07.2022 r. | 19 827 | 73 693 | 6 407 | 57 | 99 984 |
Zwi\u0119kszenia - nabycie | 5 326 | - | 54 | 1 258 | 6 638 |
Zmniejszenia - sprzeda\u017c, likwidacja | (587) | - | - | - | (587) |
Przesuni\u0119cia wewn\u0119trzne | 36 | - | - | (36) | - |
R\u00f3\u017cnice kursowe | (34) | (620) | (1) | 1 | (654) |
30.06.2023 r. | 24 568 | 73 073 | 6 460 | 1 280 | 105 381 |
Skumulowana amortyzacja i odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | ||
1.07.2022 r. | 16 563 | 45 398 | 4 981 | - | 66 942 |
Amortyzacja za okres | 1 319 | 282 | 258 | \u00a0 | 1 859 |
Zmniejszenia - sprzeda\u017c, likwidacja | (184) | - | - | \u00a0 | (184) |
R\u00f3\u017cnice kursowe | (29) | (92) | 82 | \u00a0 | (39) |
30.06.2023 r. | 17 669 | 45 588 | 5 321 | - | 68 578 |
Warto\u015b\u0107 netto | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
1.07.2022 r. | 3 264 | 28 295 | 1 426 | 57 | 33 042 |
30.06.2023 r. | 6 899 | 27 485 | 1 139 | 1 280 | 36 803 |
\u00a0
Rok obrotowy 2021/2022 | Programy komputerowe | Znaki towarowe | Pozosta\u0142e | Zaliczki | Warto\u015bci niematerialne razem |
Warto\u015b\u0107 brutto | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
1.07.2021 r. | 18 094 | 73 326 | 6 239 | 664 | 98 323 |
Zwi\u0119kszenia - nabycie | 833 | - | 74 | 835 | 1 742 |
Zmniejszenia - sprzeda\u017c, likwidacja | (583) | - | - | - | (583) |
Przesuni\u0119cia wewn\u0119trzne | 1 442 | - | - | (1 442) | - |
R\u00f3\u017cnice kursowe | 41 | 367 | 94 | - | 502 |
30.06.2022 r. | 19 827 | 73 693 | 6 407 | 57 | 99 984 |
Skumulowana amortyzacja i odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | ||
1.07.2021 r. | 15 233 | 45 352 | 4 759 | - | 65 344 |
Amortyzacja za okres* | 1 499 | 32 | 222 | - | 1 753 |
Zmniejszenia - sprzeda\u017c, likwidacja | (207) | - | - | - | (207) |
R\u00f3\u017cnice kursowe | 38 | 14 | - | - | 52 |
30.06.2022 r. | 16 563 | 45 398 | 4 981 | - | 66 942 |
Warto\u015b\u0107 netto | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
1.07.2021 r. | 2 861 | 27 974 | 1 480 | 664 | 32 979 |
30.06.2022 r. | 3 264 | 28 295 | 1 426 | 57 | 33 042 |
\u00a0
\u00a0
Na saldo pozycji \u201eZnaki towarowe\u201d sk\u0142ada\u0142y si\u0119 nast\u0119puj\u0105ce znaki towarowe napoj\u00f3w alkoholowych i bezalkoholowych SANGE DE TAUR, PLISKA, SLANTCHEW BRJAG, EL SOL (warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa w tys. z\u0142):
\u00a0
\u00a0 | 30.06.2023 | 30.06.2022 |
SANGE DE TAUR (Zarea s.a. / Rumunia) | 10 591 | 11 180 |
PLISKA (AMBRA Brands Sp. z o.o. / Polska) | 10 059 | 10 059 |
SLANTCHEW BRJAG / S\u0141ONECZNY BRZEG (AMBRA Brands Sp. z o.o. / Polska) | 1 952 | 1 952 |
EL SOL (AMBRA Brands Sp. z o.o. / Polska) | 4 750 | 5 000 |
Pozosta\u0142e | 133 | 104 |
Razem | 27 485 | 28 295 |
\u00a0
\u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 warto\u015bci niematerialnych i prawnych o okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania wynosi\u0142a 4 883 tys. z\u0142 na dzie\u0144 30 czerwca 2023 r. (na dzie\u0144 30 czerwca 2022 r. - 104 tys. z\u0142).
Znak towarowy SANGE DE TAUR zosta\u0142 przypisany do jednostki generuj\u0105cej przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne odpowiadaj\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej w Rumunii. Pozosta\u0142e znaki towarowe zosta\u0142y przypisane do o\u015brodka generuj\u0105cego przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z\u0142o\u017conego ze sp\u00f3\u0142ek AMBRA S.A. i AMBRA Brands Sp. z o.o.
Znak towarowy EL SOL, kt\u00f3ry poprzednio by\u0142 wykazywany jako znak towarowy o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania jest amortyzowany wg stawki 10% pocz\u0105wszy od stycznia 2023 r.
\u00a0
Na dzie\u0144 30 czerwca 2023 r. i 30 czerwca 2022 r. nie wyst\u0105pi\u0142y odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci warto\u015bci niematerialnych.
Warto\u015b\u0107 brutto warto\u015bci niematerialnych ca\u0142kowicie umorzonych na dzie\u0144 30 czerwca 2023 r. wynosi\u0142a 56\u00a0719 tys. z\u0142 (na dzie\u0144 30 czerwca 2022 r. \u2013 63 209 tys. z\u0142).
Na dzie\u0144 bilansowy nie wyst\u0119puj\u0105 czasowo nieu\u017cywane warto\u015bci niematerialne.
W odniesieniu do sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania (znaki towarowe) o warto\u015bci bilansowej netto 22 602 tys. z\u0142 na dzie\u0144 30 czerwca 2023 r. przeprowadzony zosta\u0142 test na utrat\u0119 ich warto\u015bci, kt\u00f3ry nie wykaza\u0142 utraty warto\u015bci tych sk\u0142adnik\u00f3w.
W oparciu o dane o historycznej ewolucji marek na rynkach alkoholowych oraz dane dotycz\u0105ce rozwoju marek Grupy, a tak\u017ce ze wzgl\u0119du na brak przes\u0142anek do okre\u015blenia okresu u\u017cytkowania powy\u017cszych znak\u00f3w towarowych, Grupa przyj\u0119\u0142a za\u0142o\u017cenie o ich nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania. Pozosta\u0142e znaki towarowe zosta\u0142y w pe\u0142ni zamortyzowane lub odpisane w poprzednich okresach sprawozdawczych, poza znakiem EL SOL.
Test zosta\u0142 przeprowadzony na dzie\u0144 raportowy 30 czerwca 2023 r. dla znak\u00f3w towarowych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania. W celu przeprowadzenia testu poszczeg\u00f3lne znaki towarowe o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania i inne zwi\u0105zane z nimi aktywa zosta\u0142y przypisane do poszczeg\u00f3lnych o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne. Test na utrat\u0119 warto\u015bci polega\u0142 na por\u00f3wnaniu warto\u015bci bilansowej znak\u00f3w towarowych z warto\u015bci\u0105 u\u017cytkow\u0105 poszczeg\u00f3lnych o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne. Warto\u015bci u\u017cytkowe zosta\u0142y obliczone na bazie prognozy przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych opartej na zatwierdzonych przez Zarz\u0105d bud\u017cetach finansowych obejmuj\u0105cych pi\u0119cioletni okres.
Kluczowe za\u0142o\u017cenia przyj\u0119te do testu na utrat\u0119 warto\u015bci znak\u00f3w towarowych
Roczne stopy wzrostu sprzeda\u017cy dla ka\u017cdej jednostki generuj\u0105cej przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne s\u0105 oparte na zatwierdzonych przez Zarz\u0105d bud\u017cetach finansowych obejmuj\u0105cych pi\u0119cioletni okres.
Stopa dyskontowa u\u017cyta dla cel\u00f3w testu na utrat\u0119 warto\u015bci zosta\u0142a wyliczona w oparciu o kalkulacj\u0119 WACC przy uwzgl\u0119dnieniu struktury finansowania aktyw\u00f3w kapita\u0142em w\u0142asnym oraz zewn\u0119trznym. Kalkulacja kosztu kapita\u0142u zewn\u0119trznego zosta\u0142a obliczona na bazie stopy kredytowania mi\u0119dzybankowego powi\u0119kszonej o mar\u017c\u0119 banku oraz pomniejszona o tarcz\u0119 podatkow\u0105. Koszt kapita\u0142u w\u0142asnego jest sum\u0105 stopy wolnej od ryzyka odpowiadaj\u0105cej oprocentowaniu 10-letnich obligacji skarbowych i iloczynu premii za ryzyko rynkowe kraju i wska\u017anika beta dla grupy por\u00f3wnywalnych podmiot\u00f3w z bran\u017cy napoj\u00f3w alkoholowych. Stopa wolna od ryzyka dla pi\u0119cioletniego okresu prognozy zosta\u0142a przyj\u0119ta na poziomie z dnia bilansowego. Dla okresu rezydualnego zosta\u0142a ona zosta\u0142a ona skorygowana o oczekiwany poziom inflacji, powi\u0119kszony o dodatkow\u0105 premi\u0119. Wszystkie wska\u017aniki sk\u0142adowe wchodz\u0105ce w sk\u0142ad kalkulacji zosta\u0142y pobrane ze stron: money.pl, tradingeconomics.com; pages.stern.nyu.edu, ycharts.com. Stopa dyskontowa przed opodatkowaniem dla poszczeg\u00f3lnych znak\u00f3w towarowych przyj\u0119ta zosta\u0142a na poziomie 10,70% dla Polski i 12,38% dla Rumunii (w poprzednim roku obrotowym 2021/2022 odpowiednio: 11,83% i 14,13%). Skumulowane roczne wska\u017aniki wzrostu (CAGR) przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy dla okresu kolejnych pi\u0119ciu lat przyj\u0119to w zale\u017cno\u015bci od oczekiwanych perspektyw wzrostu i znajduj\u0105 si\u0119 one w przedziale: 3,1-11,0%. Do ekstrapolacji prognoz przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wykraczaj\u0105cych poza okres obj\u0119ty prognozami szczeg\u00f3\u0142owymi zastosowano stop\u0119 wzrostu odpowiadaj\u0105c\u0105 oczekiwanemu poziomowi inflacji i wynosz\u0105c\u0105 1,6-2,5%.
Przeprowadzony przy powy\u017cszych za\u0142o\u017ceniach test nie wykaza\u0142 utraty warto\u015bci znak\u00f3w towarowych na dzie\u0144 30 czerwca 2023 r. \u00a0
\u00a0
Na dzie\u0144 30 czerwca 2023 r. i 30 czerwca 2022 r. warto\u015bci niematerialne nie stanowi\u0142y zabezpiecze\u0144 zobowi\u0105za\u0144.\u00a0
Warto\u015b\u0107 firmyWarto\u015b\u0107 firmy z konsolidacji stanowi nadwy\u017ck\u0119 sumy przekazanej zap\u0142aty nad odpowiadaj\u0105c\u0105 im cz\u0119\u015bci\u0105 aktyw\u00f3w netto wycenianych wg ich warto\u015bci godziwej. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu warto\u015b\u0107 firmy przej\u0119t\u0105 w ramach po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych wycenia si\u0119 wed\u0142ug ceny nabycia pomniejszonej o \u0142\u0105czne odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Pocz\u0105tkowe rozliczenie po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych obejmuje identyfikacj\u0119 i ustalenie warto\u015bci godziwej, jak\u0105 nale\u017cy przypisa\u0107 mo\u017cliwym do zidentyfikowania aktywom, zobowi\u0105zaniom i zobowi\u0105zaniom warunkowym jednostki przejmowanej oraz kosztowi po\u0142\u0105czenia. Je\u017celi pocz\u0105tkowe rozliczenie po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych przeprowadzi\u0107 mo\u017cna tylko prowizorycznie do ko\u0144ca okresu, w kt\u00f3rym zosta\u0142o przeprowadzone po\u0142\u0105czenie, gdy\u017c albo warto\u015b\u0107 godziw\u0105, jak\u0105 nale\u017cy przypisa\u0107 mo\u017cliwym do zidentyfikowania aktywom, zobowi\u0105zaniom i zobowi\u0105zaniom warunkowym jednostki przejmowanej albo koszt po\u0142\u0105czenia ustali\u0107 mo\u017cna tylko szacunkowo, Grupa rozlicza takie po\u0142\u0105czenie, stosuj\u0105c uzyskane warto\u015bci szacunkowe. Grupa ujmuje korekty warto\u015bci szacunkowych wynikaj\u0105ce z zako\u0144czenia pocz\u0105tkowego rozliczenia w ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy od dnia przej\u0119cia.
Warto\u015b\u0107 firmy jest przypisana do ka\u017cdego z o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne odpowiadaj\u0105cych najmniejszej mo\u017cliwej do zidentyfikowania grupie aktyw\u00f3w, kt\u00f3ra generuje wp\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re s\u0105 w du\u017cej mierze niezale\u017cne od wp\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z innych aktyw\u00f3w lub grup aktyw\u00f3w.
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ustalany jest poprzez oszacowanie odzyskiwalnej warto\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego zosta\u0142a alokowana dana warto\u015b\u0107 firmy. W przypadku, gdy odzyskiwalna warto\u015b\u0107 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne jest ni\u017csza ni\u017c warto\u015b\u0107 bilansowa, uj\u0119ty zostaje odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
W przypadku zysku na okazyjnym przej\u0119ciu kwota ta jest odnoszona bezpo\u015brednio na wynik finansowy.
\u00a0
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, warto\u015b\u0107 firmy jest wykazywana wed\u0142ug ceny nabycia pomniejszonej o wszelkie skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Test na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadza si\u0119 raz na rok lub cz\u0119\u015bciej, je\u015bli wyst\u0105pi\u0105 ku temu przes\u0142anki. Warto\u015b\u0107 firmy nie podlega amortyzacji.
Warto\u015b\u0107 firmy przypisana do poszczeg\u00f3lnych o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne i jej zmiany w czasie przedstawione zosta\u0142y poni\u017cej.
\u00a0
Rok obrotowy 2022/2023 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | Vinex Slaviantsi Poland Sp. z o.o. | TiM S.A. | CENTRUM WINA | Soare Sekt a.s. | Soare Sekt Slovakia s.r.o. | S.C. Zarea s.a. | Dystrybucja premium Czechy i e-commerce | Warto\u015b\u0107 firmy razem |
Warto\u015b\u0107 firmy na 1.07.2022 r. | \u00a0 | \u00a0 | 1 392 | 20 177 | 7 322 | 12 182 | 256 | 1 859 | 10 798 | 53 986 | |
R\u00f3\u017cnice kursowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | - | - | - | (74) | (1) | (32) | (78) | (185) |
Warto\u015b\u0107 firmy na 30.06.2023 r. | \u00a0 | \u00a0 | 1 392 | 20 177 | 7 322 | 12 108 | 255 | 1 827 | 10 720 | 53 801 |
\u00a0
Rok obrotowy 2021/2022 | Vinex Slaviantsi Poland Sp. z o.o. | TiM S.A. | CENTRUM WINA | Soare Sekt a.s. | Soare Sekt Slovakia s.r.o. | S.C. Zarea s.a. | Winezja.pl Sp. z o.o. | Vino-Klub.cz s.r.o. | Gurmetum s.r.o. + ECT s.r.o. | Dystrybucja premium Czechy i e-commerce | Warto\u015b\u0107 firmy razem |
Warto\u015b\u0107 firmy na 1.07.2021 r. | 1 392 | 20 177 | 7 322 | 11 665 | 256 | 1 840 | 2 101 | 3 975 | 4 175 | - | 52 903 |
R\u00f3\u017cnice kursowe | - | - | - | 517 | - | 19 | - | 267 | 280 | - | 1 083 |
Przesuni\u0119cie wewn\u0119trzne | - | - | - | - | - | - | (2 101) | (4 242) | (4 455) | 10 798 | - |
Warto\u015b\u0107 firmy na 30.06.2022 r. | 1 392 | 20 177 | 7 322 | 12 182 | 256 | 1 859 | - | - | - | 10 798 | 53 986 |
\u00a0
\u00a0
Test na utrat\u0119 warto\u015bci warto\u015bci firmy
Test zosta\u0142 przeprowadzony na dzie\u0144 raportowy 30 czerwca 2023 r. W celu przeprowadzenia testu poszczeg\u00f3lne warto\u015b\u0107 firmy i inne zwi\u0105zane z ni\u0105 aktywa zosta\u0142y przypisane do poszczeg\u00f3lnych o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne. Testy na utraty warto\u015bci polega\u0142y na por\u00f3wnaniu warto\u015bci u\u017cytkowej poszczeg\u00f3lnych o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych z warto\u015bci\u0105 przypisanych im aktyw\u00f3w. Warto\u015bci u\u017cytkowa zosta\u0142a skalkulowana na bazie prognozy przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych opartej na zatwierdzonych przez Zarz\u0105d bud\u017cetach finansowych obejmuj\u0105cych pi\u0119cioletni okres.
\u00a0
W wyliczeniach warto\u015bci u\u017cytkowej o\u015brodk\u00f3w/grup o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, zosta\u0142y przyj\u0119te nast\u0119puj\u0105ce za\u0142o\u017cenia:
\u00a0
Roczne stopy wzrostu sprzeda\u017cy dla ka\u017cdej jednostki generuj\u0105cej przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne s\u0105 oparte na zatwierdzonych przez Zarz\u0105d bud\u017cetach finansowych obejmuj\u0105cych pi\u0119cioletni okres.
Stopa dyskontowa u\u017cyta dla cel\u00f3w testu na utrat\u0119 warto\u015bci zosta\u0142a wyliczona w oparciu o kalkulacj\u0119 WACC przy uwzgl\u0119dnieniu struktury finansowania aktyw\u00f3w kapita\u0142em w\u0142asnym oraz zewn\u0119trznym. Kalkulacja kosztu kapita\u0142u zewn\u0119trznego opiera si\u0119 o stop\u0119 procentowej kredytowania mi\u0119dzybankowego powi\u0119kszon\u0105 o mar\u017c\u0119 banku oraz pomniejszon\u0105 o tarcz\u0119 podatkow\u0105. Koszt kapita\u0142u w\u0142asnego jest sum\u0105 stopy wolnej od ryzyka odpowiadaj\u0105cej oprocentowaniu 10-letnich obligacji skarbowych i iloczynu premii za ryzyko rynkowe kraju i wska\u017anika beta dla grupy por\u00f3wnywalnych podmiot\u00f3w z bran\u017cy napoj\u00f3w alkoholowych. Stopa wolna od ryzyka dla pi\u0119cioletniego okresu prognozy zosta\u0142a przyj\u0119ta na poziomie z dnia bilansowego. Dla okresu rezydualnego zosta\u0142a ona przyj\u0119ta na bazie oczekiwanego poziomu inflacji powi\u0119kszonego o dodatkow\u0105 premi\u0119. Wszystkie wska\u017aniki sk\u0142adowe wchodz\u0105ce w sk\u0142ad kalkulacji zosta\u0142y pobrane ze stron: money.pl, tradingeconomics.com, pages.stern.nyu.edu, ycharts.com. \u015aredniowa\u017cony koszt kapita\u0142u (WACC) przed opodatkowaniem dla pi\u0119cioletniego okresu prognozy przyj\u0119ty zosta\u0142 na poni\u017cszych poziomach:
\u00a0
WACC | Polska | Czechy | S\u0142owacja | Rumunia |
30.06.2023 | 10,70% | 9,92% | 8,25% | 12,38% |
30.06.2022 | 11,83% | 10,79% | 6,20% | 14,13% |
\u00a0
Skumulowane roczne wska\u017aniki wzrostu (CAGR) przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy dla okresu kolejnych pi\u0119ciu lat przyj\u0119to w zale\u017cno\u015bci od oczekiwanych perspektyw wzrostu ka\u017cdej z jednostek wypracowuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne i znajduj\u0105 si\u0119 one w przedziale: 3,1-11,0%. Do ekstrapolacji prognoz przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wykraczaj\u0105cych poza okres obj\u0119ty prognozami szczeg\u00f3\u0142owymi zastosowano stop\u0119 wzrostu odpowiadaj\u0105c\u0105 oczekiwanemu poziomowi inflacji i wynosz\u0105c\u0105 1,6-2,5%.
Przeprowadzone testy na utrat\u0119 warto\u015bci wykaza\u0142y, \u017ce warto\u015b\u0107 odzyskiwalna o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne przewy\u017csza ich warto\u015b\u0107 ksi\u0119gow\u0105. Tym samym na dzie\u0144 30 czerwca 2023 r. nie wyst\u0119puje konieczno\u015b\u0107 rozpoznania odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci firmy.
\u00a0
Dla test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci sporz\u0105dzonych na dzie\u0144 30 czerwca 2023 r. polegaj\u0105cych na wyliczeniu warto\u015bci u\u017cytkowej przeprowadzono analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci. W analizie tej badano wp\u0142yw zmiany:
\uf0b7zastosowanej stopy dyskonta
\uf0b7warto\u015bci EBIT w okresie prognozy
jako czynnika wp\u0142ywaj\u0105cego na warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, przy za\u0142o\u017ceniu braku zmian pozosta\u0142ych czynnik\u00f3w.
Celem analizy wra\u017cliwo\u015bci by\u0142o zbadanie, czy zmiana parametr\u00f3w modelu o odpowiednio 1 punkt procentowy w odniesieniu do stopy dyskonta i 5% w odniesieniu do EBIT spowoduje, \u017ce oszacowana warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne zr\u00f3wna si\u0119 z warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 warto\u015bci firmy. Przeprowadzona analiza wra\u017cliwo\u015bci nie wykaza\u0142a istotnego wp\u0142ywu na wynik testu na utrat\u0119 warto\u015bci. Wp\u0142yw zmiany parametr\u00f3w modelu na warto\u015b\u0107 u\u017cytkow\u0105 o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne zosta\u0142 przedstawiony w poni\u017cszej tabeli (dane w tys. z\u0142).
\u00a0
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonychJednostki stowarzyszone s\u0105 to jednostki gospodarcze, na kt\u00f3rych polityk\u0119 operacyjn\u0105 i finansow\u0105 Grupa wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw, lecz ich nie kontroluje. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wycenia si\u0119 wg praw w\u0142asno\u015bci. Sprawozdanie finansowe Grupy zawiera jej udzia\u0142 w zyskach i stratach jednostek stowarzyszonych wykazywanych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci, od momentu uzyskania znacz\u0105cego wp\u0142ywu do momentu jego wyga\u015bni\u0119cia. W\u00a0przypadku, gdy udzia\u0142 Grupy w stratach przewy\u017csza warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w w jednostce stowarzyszonej, warto\u015b\u0107 bilansowa jest zredukowana do zera. W\u00f3wczas ujmowanie wszelkich dodatkowych strat jest zaniechane, za wyj\u0105tkiem strat wynikaj\u0105cych z przyj\u0119cia na siebie prawnych lub zwyczajowych obowi\u0105zk\u00f3w lub z faktu dokonania p\u0142atno\u015bci w imieniu jednostki stowarzyszonej. Skutki obni\u017cenia warto\u015bci inwestycji w jednostkach stowarzyszonych zalicza si\u0119 do koszt\u00f3w finansowych. \u00a0
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych obejmuj\u0105 25,5% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Wine 4 You Sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Piasecznie posiadanych przez AMBRA S.A. po\u015brednio przez jej sp\u00f3\u0142k\u0119 zale\u017cn\u0105 TiM S.A. Udzia\u0142 w kapitale podstawowym jednostki stowarzyszonej nie zmieni\u0142 si\u0119 w ci\u0105gu roku obrotowego 2022/2023, natomiast ich warto\u015b\u0107 bilansowa zmieni\u0142a si\u0119 o 75 tys. z\u0142, co wynika z udzia\u0142u Grupy AMBRA w zysku tej sp\u00f3\u0142ki za okres obejmuj\u0105cy rok obrotowy 2022/2023 i wyp\u0142aconych przez ni\u0105 dywidend.
\u00a0
\u00a0 | 1.07.2022 - 30.06.2023 | 1.07.2021 - 30.06.2022 |
Stan na pocz\u0105tek okresu | 654 | 741 |
Udzia\u0142 w zysku | 180 | 258 |
Wyp\u0142ata dywidendy udzia\u0142owcom | (255) | (345) |
Stan na koniec okresu | 579 | 654 |
\u00a0
\u00a0
Dane finansowe jednostki stowarzyszonej Wine 4 You Sp. z o.o. wycenianej metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci s\u0105 przedstawione poni\u017cej (dane s\u0105 danymi niezaudytowanymi).
Rok obrotowy sp\u00f3\u0142ki Wine 4 You Sp. z o.o. obejmuje rok kalendarzowy.
\u00a0
\u00a0 | 1.07.2022 - 30.06.2023 | 1.07.2021 - 30.06.2022 |
Aktywa trwa\u0142e | 185 | 73 |
Aktywa obrotowe | 4 399 | 3 392 |
Aktywa razem | 4 584 | 3 465 |
Zobowi\u0105zania i rezerwy na zobowi\u0105zania | 2 721 | 1 306 |
Kapita\u0142 w\u0142asny | 1 863 | 2 159 |
Kapita\u0142 zak\u0142adowy | 800 | 800 |
Przychody ze sprzeda\u017cy | 11 337 | 11 381 |
Zysk netto | 704 | 1 013 |
\u00a0 | 30.06.2023 | 30.06.2022 |
Koncesje i zezwolenia | 299 | - |
Kaucje | 277 | 281 |
Udzia\u0142y w innych jednostkach | 28 | 28 |
Razem | 604 | 309 |
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ustala si\u0119 w wysoko\u015bci kwoty przewidywanej w przysz\u0142o\u015bci do odliczenia od podatku dochodowego w zwi\u0105zku z wyst\u0119powaniem ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych. Grupa rozpoznaje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego opieraj\u0105c si\u0119 na za\u0142o\u017ceniu, \u017ce w przysz\u0142o\u015bci zostanie osi\u0105gni\u0119ty zysk podatkowy, kt\u00f3ry pozwoli na jego wykorzystanie. Stosuj\u0105c zasad\u0119 ostro\u017cnej wyceny Grupa nie rozpoznaje aktywa na podatek odroczony z tytu\u0142u utworzonych odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci, za wyj\u0105tkiem jednoznacznych przes\u0142anek, \u017ce odpisy te b\u0119d\u0105 mog\u0142y by\u0107 uznane za koszty uzyskania przychod\u00f3w dla cel\u00f3w podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych.
Rezerw\u0119 z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego tworzy si\u0119 w wysoko\u015bci kwoty podatku dochodowego wymagaj\u0105cej w przysz\u0142o\u015bci zap\u0142aty w zwi\u0105zku z wyst\u0119powaniem dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych. Wysoko\u015b\u0107 rezerwy i aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ustala si\u0119 przy uwzgl\u0119dnieniu stawek podatku dochodowego obowi\u0105zuj\u0105cych w roku powstania obowi\u0105zku podatkowego. Na koniec roku dokonywana jest korekta podatku odroczonego wynikaj\u0105ca ze zmiany stawki podatkowej. \u00a0
\u00a0 | Aktywa | Rezerwa | ||
\u00a0 | 30.06.2023 | 30.06.2022 | 30.06.2023 | 30.06.2022 |
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e i warto\u015bci niematerialne | 232 | 397 | 9 087 | 15 449 |
Aktywa finansowe | 52 | 49 | 18 | 18 |
Zapasy | 1 339 | 1 173 | - | - |
Nale\u017cno\u015bci | 76 | 322 | 72 | - |
\u015awiadczenia pracownicze | 96 | 453 | - | - |
Zobowi\u0105zania i rezerwy na zobowi\u0105zania | 17 476 | 14 060 | - | - |
Straty podatkowe podlegaj\u0105ce odliczeniu w przysz\u0142ych okresach | 706 | 696 | - | 281 |
Pozosta\u0142e | 83 | 24 | 8 891 | - |
Aktywa/ zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku odroczonego | 20 060 | 17 174 | 18 068 | 15 748 |
Kompensata | (13 298) | (10 401) | (13 298) | (10 401) |
Aktywa/ rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej | 6 762 | 6 773 | 4 770 | 5 347 |
\u00a0
Rok obrotowy | Straty podatkowe do odliczenia w roku obrotowym | Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego od strat podatkowych |
2023-2024 | 1 569 | 251 |
2024-2025 | 85 | 14 |
2025-2026 | 540 | 86 |
2026-2027 | 574 | 92 |
2027-2028 | 581 | 93 |
2028-2029 | 773 | 124 |
2029-2030 | 291 | 46 |
\u00a0 | 4 413 | 706 |
\u00a0
Zapasy\u00a0
Zapasy wycenia si\u0119 w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia lub te\u017c wg warto\u015bci netto mo\u017cliwej do uzyskania, w zale\u017cno\u015bci od tego, kt\u00f3ra z kwot jest ni\u017csza.
\u00a0
Materia\u0142y i surowce
Ewidencj\u0119 analityczn\u0105 rzeczowych sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku obrotowego stanowi ewidencja ilo\u015bciowo-warto\u015bciowa, w kt\u00f3rej ujmuje si\u0119 obroty i stany dla ka\u017cdego sk\u0142adnika w jednostkach naturalnych i pieni\u0119\u017cnych.
Materia\u0142y i surowce wycenia si\u0119 w cenach nabycia, gdzie cen\u0119 zakupu powi\u0119ksza si\u0119 o pozosta\u0142e koszty nabycia (np. podatek akcyzowy, c\u0142o, koszty transportu).
\u00a0
Produkcja w toku
Wycena wina i innych surowc\u00f3w oraz materia\u0142\u00f3w bezpo\u015brednich na wydzia\u0142ach fermentowni, le\u017cakowni, kupa\u017cowni i rozlewni nast\u0119puje zgodnie z wycen\u0105 materia\u0142\u00f3w i surowc\u00f3w rozchodowanych z magazyn\u00f3w na poszczeg\u00f3lne fazy produkcyjne i nie zu\u017cytych do wyrob\u00f3w gotowych na koniec miesi\u0105ca.
\u00a0
Wyroby gotowe i towary
Ewidencj\u0119 analityczn\u0105 wyrob\u00f3w gotowych stanowi ewidencja ilo\u015bciowo-warto\u015bciowa, w kt\u00f3rej ujmuje si\u0119 obroty i stany dla ka\u017cdego sk\u0142adnika w jednostkach naturalnych i pieni\u0119\u017cnych.
Wyroby gotowe wycenia si\u0119 w oparciu o rzeczywiste koszty wytworzenia nie wy\u017csze od ich cen sprzeda\u017cy netto. Towary wycenia si\u0119 w cenach nabycia, gdzie cen\u0119 zakupu powi\u0119ksza si\u0119 o pozosta\u0142e koszty nabycia (np. podatek akcyzowy, c\u0142o, koszty transportu). Rozch\u00f3d wyrob\u00f3w i towar\u00f3w wycenia si\u0119 metod\u0105 pierwsze wesz\u0142o \u2013 pierwsze wysz\u0142o (FIFO).
\u00a0
Na dzie\u0144 bilansowy zapasy w\u0105tpliwe koryguje si\u0119 odpisem aktualizuj\u0105cym w oparciu o indywidualn\u0105 ocen\u0119 prawdopodobie\u0144stwa sprzeda\u017cy danej grupy towarowej w nast\u0119pnym okresie do warto\u015bci netto mo\u017cliwej do uzyskania.
W sprawozdaniu z sytuacji finansowej odpisy aktualizuj\u0105ce zmniejszaj\u0105 warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w. \u00a0
\u00a0 | 30.06.2023 | 30.06.2022 |
Materia\u0142y | 32 503 | 27 377 |
Produkcja w toku | 12 969 | 11 430 |
Wyroby gotowe | 96 915 | 43 052 |
Towary | 142 851 | 155 374 |
Zaliczki na zapasy | 548 | 808 |
Razem | 285 786 | 238 041 |
\u00a0
Zapasy zosta\u0142y wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w warto\u015bci netto, tj. pomniejszone o odpisy aktualizuj\u0105ce w wysoko\u015bci 7 626 tys. z\u0142 (na dzie\u0144 30 czerwca 2022 r. \u2013 8\u00a0421 tys. z\u0142).
\u00a0
Warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w uj\u0119tych jako koszt w okresie wynosi\u0142a 216 785 tys. z\u0142 w roku obrotowym 2022/2023 (w tym: zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w produkcyjnych \u2013 215 518 tys. z\u0142 i odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w \u2013 1 267 tys. z\u0142) i 185\u00a0614 tys. z\u0142 w roku obrotowym 2021/2022 (w tym: zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w produkcyjnych \u2013 180 495 tys. z\u0142 i odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w \u2013 5 119 tys. z\u0142).
\u00a0
Ustanowione na zapasach zastawy rejestrowe oraz zawarte umowy przew\u0142aszczenia o \u0142\u0105cznej warto\u015bci szacunkowej 124 807 tys. z\u0142 stanowi\u0105 zabezpieczenie kredyt\u00f3w bankowych na dzie\u0144 30 czerwca 2023 r. Na dzie\u0144 30 czerwca 2022 r. warto\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 kredyt\u00f3w bankowych ustanowionych na zapasach wynosi\u0142a 91 536 tys. z\u0142. Warto\u015b\u0107 szacunkowa zosta\u0142a ustalona z bankami w oparciu o warto\u015bci ksi\u0119gowe i rynkowe. \u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0 | 1.07.2022 - 30.06.2023 | 1.07.2021 - 30.06.2022 |
Stan na pocz\u0105tek okresu | 8 421 | 5 711 |
Zwi\u0119kszenia | 1 267 | 5 119 |
Zmniejszenie | (2 062) | (2 409) |
Stan na koniec okresu | 7 626 | 8 421 |
\u00a0
\u00a0
Koszty utworzenia odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w w kwocie 1 267 tys. z\u0142 w roku obrotowym 2022/2023 (5 119 tys. z\u0142 w poprzednim roku obrotowym 2021/2022) zosta\u0142y uj\u0119te w\u00a0kosztach zu\u017cycia materia\u0142\u00f3w i koszcie w\u0142asnym sprzedanych towar\u00f3w. Odpisy na zapasy w ci\u0105gu roku dotyczy\u0142y zapas\u00f3w nierotuj\u0105cych i zosta\u0142y dokonane w sp\u00f3\u0142kach AMBRA S.A., AMBRA Brands Sp. z o.o., TiM S.A., i Zarea s.a.
W ci\u0105gu roku obrotowego 2022/2023 dokonano odwr\u00f3cenia odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w w kwocie 2 062 tys. z\u0142 w wyniku sprzeda\u017cy oraz likwidacji zapas\u00f3w obj\u0119tych uprzednio odpisem aktualizuj\u0105cym.\u00a0
Kr\u00f3tkoterminowe nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e\u00a0
Nale\u017cno\u015bci handlowe ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo w cenie transakcyjnej, a nast\u0119pnie wycenia si\u0119 je wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu metod\u0105 efektywnej stopy procentowej, pomniejszaj\u0105c je przy tym o odpisy na oczekiwane straty kredytowe. Z uwagi na przewa\u017caj\u0105ce kr\u00f3tkie terminy p\u0142atno\u015bci wycena wg zamortyzowanego kosztu ma zastosowanie w przypadku nale\u017cno\u015bci o niestandardowo d\u0142ugich terminach p\u0142atno\u015bci. Je\u017celi zap\u0142aty nale\u017cno\u015bci mo\u017cna oczekiwa\u0107 w ci\u0105gu jednego roku, nale\u017cno\u015bci klasyfikuje si\u0119 jako aktywa bie\u017c\u0105ce. Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci niestanowi\u0105ce aktyw\u00f3w finansowych ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo w warto\u015bci nominalnej i wycenia na dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy w kwocie wymaganej zap\u0142aty. Na koniec roku nale\u017cno\u015bci wyra\u017cone w walutach obcych wykazuje si\u0119 po obowi\u0105zuj\u0105cym na dzie\u0144 bilansowy \u015brednim kursie ustalonym dla danej waluty przez NBP.
Na dzie\u0144 bilansowy nale\u017cno\u015bci w\u0105tpliwe koryguje si\u0119 odpisem aktualizuj\u0105cym obliczanym na podstawie oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia instrumentu finansowego.
W sprawozdaniu z sytuacji finansowej odpisy aktualizuj\u0105ce zmniejszaj\u0105 warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci.\u00a0
\u00a0 | 30.06.2023 | 30.06.2022 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe od jednostek powi\u0105zanych niekonsolidowanych | 2 206 | 1 250 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe od pozosta\u0142ych jednostek | 162 277 | 148 639 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatk\u00f3w (bez podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych) | 4 344 | 5 131 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 64 | 10 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 3 655 | 3 273 |
Razem | 172 546 | 158 303 |
\u00a0
\u00a0
Nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e od jednostek powi\u0105zanych niekonsolidowanych zosta\u0142y przedstawione szczeg\u00f3\u0142owo w nocie 28.
Nale\u017cno\u015bci zosta\u0142y wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w warto\u015bci netto, tj. pomniejszone o odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci w wysoko\u015bci 3 308 tys. z\u0142 (na dzie\u0144 30 czerwca 2022 r. \u2013 4 654 tys. z\u0142).
\u00a0
\u00a0 | 1.07.2022 - 30.06.2023 | 1.07.2021 - 30.06.2022 |
Stan na pocz\u0105tek okresu | 4 654 | 6 284 |
Zwi\u0119kszenia | 354 | 438 |
Zmniejszenie | (1 855) | (2 068) |
Stan na koniec okresu | 3 153 | 4 654 |
\u00a0
Kwota odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych w ci\u0105gu roku obrotowego 2022/2023 w wysoko\u015bci 509 tys. z\u0142 zosta\u0142a uj\u0119ta w pozosta\u0142ych kosztach operacyjnych. Odpis\u00f3w z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych dokonano z powodu ich nie\u015bci\u0105galno\u015bci. W ci\u0105gu roku obrotowego 2022/2023 dokonano zmniejszenia odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bciobj\u0119tych uprzednio odpisem aktualizuj\u0105cym w kwocie 1 855 tys. z\u0142 w wyniku otrzymanych sp\u0142at nale\u017cno\u015bci i spisania nale\u017cno\u015bci nie\u015bci\u0105galnych. \u00a0
Cesje nale\u017cno\u015bci nie stanowi\u0142y zabezpieczenia kredyt\u00f3w bankowych na dzie\u0144 30 czerwca 2023 r. oraz na dzie\u0144 30 czerwca 2022 r.
Pozosta\u0142e aktywa obrotowe \u2013 rozliczenia mi\u0119dzyokresowe\u00a0
Do pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w obrotowych zalicza si\u0119 pozycje o charakterze czynnych rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych, kt\u00f3re obejmuj\u0105 poniesione wydatki dotycz\u0105ce p\u00f3\u017aniejszych okres\u00f3w ni\u017c ten, w kt\u00f3rym je poniesiono. Odpisy tych aktyw\u00f3w nast\u0119puj\u0105 stosownie do up\u0142ywu czasu, tj. w zale\u017cno\u015bci od charakteru danego kosztu i okresu, kt\u00f3rego te rozliczenia dotycz\u0105. \u00a0
\u00a0 | 30.06.2023 | 30.06.2022 |
Koncesje | 2 029 | 1 746 |
Czynsze i dzier\u017cawy | 2 021 | 1 683 |
Banderole | 619 | 953 |
Koszty marketingowe | 194 | 222 |
Ubezpieczenia | 189 | 169 |
Koszty IT | 326 | 180 |
Pozosta\u0142e | 1 456 | 1 382 |
Razem | 6 834 | 6 335 |
\u00a0
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty obejmuj\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne w kasie, na rachunkach bankowych i inne \u015brodki pieni\u0119\u017cne. Pozycje te s\u0105 wyceniane wed\u0142ug warto\u015bci nominalnej. \u015arodki pieni\u0119\u017cne w walutach obcych na dzie\u0144 bilansowy wyceniane s\u0105 po \u015brednim kursie waluty ustalonym dla danej waluty przez NBP.
Lokaty bankowe wyceniane s\u0105 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, tj. warto\u015bci nominalnej powi\u0119kszonej o nale\u017cne odsetki.
\u00a0 | 30.06.2023 | 30.06.2022 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w kasie | 171 | 188 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne na rachunkach bankowych | 23 038 | 25 570 |
Depozyty kr\u00f3tkoterminowe | 4 000 | 4 000 |
Razem | 27 209 | 29 758 |
\u00a0
\u00a0
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w walutach krajowej i obcych b\u0119d\u0105ce w posiadaniu sp\u00f3\u0142ek Grupy, kt\u00f3re nie mog\u0105 by\u0107 przez ni\u0105 wykorzystane wynosi\u0142y 8 113 tys. z\u0142 na dzie\u0144 30 czerwca 2023 r., w tym 7 409 tys. z\u0142 to \u015brodki pieni\u0119\u017cne b\u0119d\u0105ce w posiadaniu jednostki zale\u017cnej, kt\u00f3re nie mog\u0105 by\u0107 wykorzystane przez Grup\u0119 w zwi\u0105zku z ograniczeniami opisanymi w nocie 14 (7\u00a0546 tys. z\u0142 na dzie\u0144 30 czerwca 2022 r.).
Kapita\u0142 w\u0142asnyPolityka rachunkowo\u015bciZasady tworzenia i przeznaczenia kapita\u0142u podstawowego (akcyjnego), zapasowego oraz kapita\u0142\u00f3w rezerwowych okre\u015bla Kodeks Sp\u00f3\u0142ek Handlowych (Dz. U. 2022 poz. 1467 z p\u00f3\u017an. zm.) oraz podj\u0119te na jego podstawie uchwa\u0142y Walnego Zgromadzenia.
Kapita\u0142 podstawowy (akcyjny) wykazuje si\u0119 w warto\u015bci nominalnej zajestrowanych akcji wynikaj\u0105cej ze statutu jednostki dominuj\u0105cej AMBRA S.A. i wpisu do Krajowego Rejestru S\u0105dowego..
Kapita\u0142 akcyjny na dzie\u0144 30 czerwca 2023 r. sk\u0142ada\u0142 si\u0119 z 25 206 644 akcji o warto\u015bci nominalnej 1 z\u0142 ka\u017cda. Wszystkie akcje na dzie\u0144 30 czerwca 2023 r. zosta\u0142y op\u0142acone.
\u00a0 | 1.07.2022 - 30.06.2023 | 1.07.2021 - 30.06.2022 |
Liczba akcji na pocz\u0105tek okresu | 25 206 644 | 25 206 644 |
Emisja akcji | - | - |
Liczba akcji na koniec okresu | 25 206 644 | 25 206 644 |
Warto\u015b\u0107 nominalna 1 akcji | 1,00 | 1,00 |
Kapita\u0142 zak\u0142adowy na dzie\u0144 bilansowy (dane w z\u0142otych) | 25 206 644,00 | 25 206 644,00 |
\u00a0
Seria akcji i rodzaj akcji | \u00a0 | Liczba akcji w serii |
A - zwyk\u0142e na okaziciela | 11 527 644 | |
B - zwyk\u0142e imienne | 6 780 000 | |
C - zwyk\u0142e imienne | 599 000 | |
D - zwyk\u0142e na okaziciela | 6 300 000 | |
\u00a0 | 25 206 644 |
\u00a0
Od daty zarejestrowania kapita\u0142u podstawowego w 1994 r. do grudnia 1996 r. Sp\u00f3\u0142ka dzia\u0142a\u0142a w\u00a0warunkach hiperinflacji. MSR 29 \u201eSprawozdawczo\u015b\u0107 finansowa w warunkach hiperinflacji\u201d wymaga przekszta\u0142cenia ka\u017cdego sk\u0142adnika kapita\u0142u akcjonariuszy (z wyj\u0105tkiem niepodzielonych zysk\u00f3w i nadwy\u017cki z przeszacowania) przez og\u00f3ln\u0105 indeksacj\u0119 cen w okresie hiperinflacji. Takie retrospektywne przeszacowanie skutkowa\u0142oby wzrostem kapita\u0142u podstawowego o 91 tys. z\u0142 oraz spadkiem niepodzielonego wyniku w tym okresie o t\u0119 sam\u0105 kwot\u0119.
Posiadacze akcji zwyk\u0142ych s\u0105 uprawnieni do otrzymywania uchwalonych dywidend oraz maj\u0105 prawo do jednego g\u0142osu na akcj\u0119 podczas walnego zgromadzenia. Wszystkie akcje uprawniaj\u0105 w\u00a0jednakowym stopniu do maj\u0105tku Sp\u00f3\u0142ki w przypadku podzia\u0142u maj\u0105tku.\u00a0
Akcjonariusze posiadaj\u0105cy co najmniej 5% kapita\u0142u zak\u0142adowego na dzie\u0144 30 czerwca 2023 r. s\u0105 wymienieni w rozdziale 1.2. niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. \u00a0
Kapita\u0142 zapasowy wynikaj\u0105cy z emisji akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej tworzy si\u0119 z nadwy\u017cki osi\u0105gni\u0119tej przy emisji akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej.\u00a0
\u00a0 | 30.06.2023 | 30.06.2022 |
Zyski z lat ubieg\u0142ych | 233 464 | 206 847 |
Zysk netto okresu bie\u017c\u0105cego przypadaj\u0105cy akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej | 61 456 | 51 824 |
Razem | 294 920 | 258 671 |
W dniu 18 pa\u017adziernika 2022 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie AMBRA S.A. podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 w sprawie podzia\u0142u zysku netto za rok obrotowy 2022/2023 zako\u0144czony w dniu 30 czerwca 2022 r. W uchwale tej
ustalona zosta\u0142a dywidenda dla akcjonariuszy w \u0142\u0105cznej kwocie 25\u00a0206\u00a0644,00 z\u0142. Dzie\u0144 dywidendy zosta\u0142 ustalony na dzie\u0144 3 listopada 2022 r., a dzie\u0144 wyp\u0142aty dywidendy na dzie\u0144 18 listopada 2022 r. Dywidend\u0105 zosta\u0142y obj\u0119te wszystkie akcje AMBRA S.A.
\u00a0 | Rok obrotowy 2022/2023 | Rok obrotowy 2021/2022 |
Dywidendy uj\u0119te jako wyp\u0142aty na rzecz w\u0142a\u015bcicieli na jedn\u0105 akcj\u0119 (w z\u0142) | 1,00 | 0,95 |
Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej proponuje przeznaczy\u0107 wypracowany jednostkowy zysk netto AMBRA S.A. za rok obrotowy w wysoko\u015bci 43 121 611,97 z\u0142 na wyp\u0142at\u0119 dywidendy dla akcjonariuszy w wysoko\u015bci 1,10 z\u0142 na jedn\u0105 akcj\u0119 (27 727 308,40 z\u0142), a pozosta\u0142\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 przeznaczy\u0107 na kapita\u0142 zapasowy (15 394 303,57 z\u0142).
\u00a0
\u00a0
\u00a0 | Rok obrotowy 2022/2023 | Rok obrotowy 2021/2022 |
Dywidendy zaproponowane lub uchwalone do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji, ale nie uj\u0119te jako przekazane posiadaczom akcji (w tys. z\u0142) | 27 727 | 25 207 |
Dywidendy zaproponowane lub uchwalone do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji, ale nie uj\u0119te jako przekazane posiadaczom akcji na jedn\u0105 akcj\u0119 (w z\u0142) | 1,10 | 1,00 |
\u00a0
\u00a0
AMBRA S.A. nie jest p\u0142atnikiem podatku od dywidendy zaproponowanej swoim akcjonariuszom i nie posiada informacji o skutkach podatkowych dywidendy dla swoich akcjonariuszy. \u00a0
Zysk netto przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 oblicza si\u0119 poprzez podzielenie zysku netto za rok obrotowy przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 wyemitowanych akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w ci\u0105gu roku obrotowego.
Zysk rozwodniony przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 oblicza si\u0119 poprzez podzielenie zysku netto za rok obrotowy przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w ci\u0105gu roku obrotowego wraz ze \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0105 akcji zwyk\u0142ych, kt\u00f3re by\u0142yby wyemitowane przy zamianie rozwadniaj\u0105cych potencjalnych akcji zwyk\u0142ych na akcje zwyk\u0142e.
\u00a0
\u00a0 | Rok obrotowy 2022/2023 | Rok obrotowy 2021/2022 |
\u015arednia wa\u017cona liczba akcji zwyk\u0142ych (szt.) | 25 206 644 | 25 206 644 |
Zysk netto przypadaj\u0105cy akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej (tys. z\u0142) | 61 456 | 51 824 |
Zysk netto przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 (z\u0142) | 2,44 | 2,06 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Kapita\u0142 w\u0142asny akcjonariuszy/udzia\u0142owc\u00f3w niekontroluj\u0105cych wylicza si\u0119 jako procent kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych posiadanych przez akcjonariuszy/udzia\u0142owc\u00f3w niekontroluj\u0105cych na dzie\u0144 bilansowy. Warto\u015b\u0107 ta jest zgodna z warto\u015bci\u0105 kapita\u0142\u00f3w akcjonariuszy/udzia\u0142owc\u00f3w niekontroluj\u0105cych wyliczon\u0105 poprzez dodanie do warto\u015bci kapita\u0142\u00f3w akcjonariuszy/udzia\u0142owc\u00f3w niekontroluj\u0105cych na koniec poprzedniego okresu (b\u0119d\u0105cego jednocze\u015bnie bilansem otwarcia) zmian w warto\u015bci kapita\u0142\u00f3w przypadaj\u0105cych akcjonariuszom/udzia\u0142owcom niekontroluj\u0105cym w roku bie\u017c\u0105cym. Zmiany te w szczeg\u00f3lno\u015bci mog\u0105 wynika\u0107:
- ze zmian w procencie udzia\u0142\u00f3w posiadanych przez akcjonariuszy/udzia\u0142owc\u00f3w niekontroluj\u0105cych \u2013 np. zakup, sprzeda\u017c, podwy\u017cszenie lub obni\u017cenie kapita\u0142u zak\u0142adowego,
- ze zmian warto\u015bci kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych niezwi\u0105zanych ze zmianami w procencie posiadanych udzia\u0142\u00f3w \u2013 np. podwy\u017cszenie lub obni\u017cenie kapita\u0142u \u2013 niezmieniaj\u0105cych procentowych udzia\u0142\u00f3w, dop\u0142aty do kapita\u0142u wniesione przez akcjonariuszy/udzia\u0142owc\u00f3w niekontroluj\u0105cych, wynik roku bie\u017c\u0105cego, kapita\u0142y z przeszacowania, je\u015bli mia\u0142o ono miejsce w roku bie\u017c\u0105cym, wyp\u0142aty dywidend z zysku poprzedniego roku.\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Nast\u0119puj\u0105ce jednostki zale\u017cne posiadaj\u0105 znacz\u0105ce udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce:
\u00a0
Nazwa sp\u00f3\u0142ki | Segment operacyjny | Udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce | |
30.06.2023 | 30.06.2022 | ||
TiM S.A., Bielsko-Bia\u0142a | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 podstawowa - Polska | 49,00% | 49,00% |
PH Vinex Slaviantsi Poland Sp. z o.o., Toru\u0144 | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 podstawowa - Polska | 49,00% | 49,00% |
Zarea s.a., Bukareszt (Rumunia) | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 podstawowa - Rumunia | 48,85% | 48,85% |
Karom Drinks s.r.l., Bukareszt (Rumunia) | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 pozosta\u0142a - nieruchomo\u015bci inwestycyjne | 44,00% | 44,00% |
\u00a0
\u00a0
Poni\u017cej zaprezentowane zosta\u0142y informacje finansowe pochodz\u0105ce z jednostkowych sprawozda\u0144 finansowych tych jednostek sporz\u0105dzonych zgodnie z MSSF UE przed wy\u0142\u0105czeniami konsolidacyjnymi.
Dane jednostek zagranicznych Zarea s.a. i Karom Drinks s.r.l. pochodz\u0105ce z sprawozda\u0144 z sytuacji finansowej zosta\u0142y przeliczone na polski z\u0142oty po \u015brednim kursie ustalonym przez NBP obowi\u0105zuj\u0105cym na ostatni dzie\u0144 roku obrotowego, a dane ze sprawozda\u0144 z wyniku finansowego i pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w i sprawozda\u0144 z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych przeliczono wed\u0142ug kursu stanowi\u0105cego \u015bredni\u0105 arytmetyczn\u0105 \u015brednich kurs\u00f3w ustalonych przez NBP obowi\u0105zuj\u0105cych na ostatni dzie\u0144 ka\u017cdego zako\u0144czonego miesi\u0105ca roku obrotowego. Wszystkie dane zaprezentowano w tys. z\u0142.
\u00a0
Rok obrotowy 2022/2023 | TiM S.A. | PH Vinex Slaviantsi Poland Sp. z o.o. | Zarea s.a. | Karom Drinks s.r.l | |
Przychody | 187 212 | 36 366 | 149 223 | 665 | |
Zysk/(strata) | 16 077 | 1 306 | 12 482 | (382) | |
Zysk/(strata) przypadaj\u0105cy udzia\u0142om niekontroluj\u0105cym | 7 878 | 640 | 6 097 | (168) | |
Pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody | - | - | - | - | |
Ca\u0142kowite dochody razem | 16 077 | 1 306 | 12 482 | (382) | |
Ca\u0142kowite dochody przypadaj\u0105ce udzia\u0142om niekontroluj\u0105cym | 7 878 | 640 | 6 097 | (168) | |
Aktywa trwa\u0142e | 15 975 | 1 955 | 49 670 | 13 409 | |
Aktywa obrotowe | 100 067 | 21 643 | 80 827 | 1 114 | |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | 5 802 | 502 | 3 508 | - | |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 62 498 | 9 509 | 36 248 | 14 760 | |
Aktywa netto | 47 742 | 13 587 | 90 741 | (237) | |
Aktywa netto przypadaj\u0105ce udzia\u0142om niekontroluj\u0105cym | 23 394 | 6 658 | 44 327 | (104) | |
Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | 19 108 | 1 997 | 907 | 9 836 | |
Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej | (125) | (9) | (2 421) | 126 | |
Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z dzia\u0142alno\u015bci finansowej | (18 963) | (1 679) | 1 390 | (9 974) | |
Zmiana stanu \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w | 20 | 309 | (124) | (12) | |
Dywidendy wyp\u0142acone udzia\u0142owcom niekontroluj\u0105cym w ci\u0105gu roku (uj\u0119te w przep\u0142ywach z dzia\u0142alno\u015bci finansowej) | 3 430 | 466 | - | - |
\u00a0
\u00a0
Zgodnie z zapisem umowy sp\u00f3\u0142ki Vinex Slaviantsi Poland Sp. z o.o. przeznaczenie zysku netto do podzia\u0142u pomi\u0119dzy wsp\u00f3lnik\u00f3w w cz\u0119\u015bci mniejszej ni\u017c 25% zysku lub wi\u0119kszej ni\u017c 75% zysku wymaga uchwa\u0142y Zgromadzenia Wsp\u00f3lnik\u00f3w podj\u0119tej kwalifikowan\u0105 wi\u0119kszo\u015bci\u0105 80% g\u0142os\u00f3w.
\u00a0
Rok obrotowy 2021/2022 | TiM S.A. | PH Vinex Slaviantsi Poland Sp. z o.o. | Zarea s.a. | Karom Drinks s.r.l |
Przychody | 167 010 | 36 963 | 125 450 | 223 |
Zysk/(strata) | 12 834 | 1 268 | 16 262 | (761) |
Zysk/(strata) przypadaj\u0105cy udzia\u0142om niekontroluj\u0105cym | 6 289 | 621 | 7 944 | (335) |
Pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody | - | - | - | - |
Ca\u0142kowite dochody razem | 12 834 | 1 268 | 16 262 | (761) |
Ca\u0142kowite dochody przypadaj\u0105ce udzia\u0142om niekontroluj\u0105cym | 6 289 | 621 | 7 944 | (335) |
Aktywa trwa\u0142e | 14 745 | 1 911 | 51 417 | 14 596 |
Aktywa obrotowe | 106 947 | 22 395 | 63 251 | 432 |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | 14 077 | 620 | 3 186 | - |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 68 951 | 10 456 | 28 048 | 15 249 |
Aktywa netto | 38 664 | 13 230 | 83 434 | (221) |
Aktywa netto przypadaj\u0105ce udzia\u0142om niekontroluj\u0105cym | 18 945 | 6 483 | 40 758 | (97) |
Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | (2 328) | 2 599 | 8 033 | 184 |
Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej | (1 925) | 104 | (6 970) | (798) |
Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z dzia\u0142alno\u015bci finansowej | 3 717 | (2 324) | (687) | 631 |
Zmiana stanu \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w | (536) | 379 | 376 | 17 |
Dywidendy wyp\u0142acone udzia\u0142owcom niekontroluj\u0105cym w ci\u0105gu roku (uj\u0119te w przep\u0142ywach z dzia\u0142alno\u015bci finansowej) | 7 350 | 965 | 1 388 | - |
Grupa zarz\u0105dza kapita\u0142em w taki spos\u00f3b, aby zagwarantowa\u0107 jej bezpiecze\u0144stwo kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci przy jednoczesnej maksymalizacji rentowno\u015bci dla interesariuszy dzi\u0119ki optymalizacji relacji zad\u0142u\u017cenia do kapita\u0142u w\u0142asnego.
Og\u00f3lna strategia dzia\u0142ania Grupy nie zmieni\u0142a si\u0119 od poprzedniego roku obrotowego.
Struktura kapita\u0142owa Grupy obejmuje zad\u0142u\u017cenie, na kt\u00f3re sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 kredyty bankowe i po\u017cyczki oraz kapita\u0142 w\u0142asny, w tym wyemitowane akcje, kapita\u0142 z emisji akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej, r\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych i zyski zatrzymane.
Wska\u017aniki udzia\u0142u zad\u0142u\u017cenia w kapitale w\u0142asnym oraz udzia\u0142 kapita\u0142u w\u0142asnego i obcego na dzie\u0144 30 czerwca 2023 r. i 30 czerwca 2022 r. zosta\u0142y przedstawione poni\u017cej.
\u00a0
\u00a0 | 30.06.2023 | 30.06.2022 |
D\u0142ugoterminowe zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek | 3 570 | 84 |
Kr\u00f3tkoterminowe zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek | 51 733 | 49 546 |
Zad\u0142u\u017cenie razem | 55 303 | 49 630 |
Kapita\u0142 w\u0142asny | 461 602 | 419 618 |
Udzia\u0142 zad\u0142u\u017cenia w kapitale w\u0142asnym | 0,12 | 0,12 |
Kapita\u0142 w\u0142asny | 461 602 | 419 618 |
Suma bilansowa | 772 039 | 699 918 |
Udzia\u0142 kapita\u0142u w\u0142asnego | 0,60 | 0,60 |
Kapita\u0142 obcy razem | 310 437 | 280 300 |
Suma bilansowa | 772 039 | 699 918 |
Udzia\u0142 kapita\u0142u obcego | 0,40 | 0,40 |
\u00a0
Warunki ograniczaj\u0105ce (kowenanty) w umowach kredytowych
Zgodnie z postanowieniami um\u00f3w kredytowych zawartych przez niekt\u00f3re jednostki Grupy AMBRA zobowi\u0105zane s\u0105 one do utrzymywania wska\u017anika udzia\u0142u kapita\u0142u w\u0142asnego na poziomie nie ni\u017cszym ni\u017c 40%, wska\u017anika zad\u0142u\u017cenia na poziomie nie wy\u017cszym ni\u017c 3, wska\u017anika d\u0142ug netto/EBITDA na poziomie nie wy\u017cszym ni\u017c 2,5 oraz wska\u017anika obs\u0142ugi d\u0142ugu nie mniejszym ni\u017c 1,2.
Na dzie\u0144 30 czerwca 2023 r. Grupa spe\u0142nia\u0142a te warunki. \u00a0
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek\u00a0
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia obejmuj\u0105 g\u0142\u00f3wnie kredyty bankowe. Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia s\u0105 ujmowane pocz\u0105tkowo wed\u0142ug warto\u015bci godziwej. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu zobowi\u0105zania finansowe wycenia si\u0119 w zamortyzowanym koszcie przy u\u017cyciu efektywnej stopy procentowej. Koszty finansowe odnoszone s\u0105 do wyniku finansowego w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w finansowych. \u00a0
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek
\u00a0
\u00a0 | 30.06.2023 | 30.06.2022 |
D\u0142ugoterminowe zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w bankowych i po\u017cyczek | 3 570 | 84 |
Kr\u00f3tkoterminowe zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w bankowych i po\u017cyczek | 51 733 | 49 546 |
Razem | 55 303 | 49 630 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Wska\u017anik: Zobowi\u0105zania oprocentowane netto | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania oprocentowane z tytu\u0142u kredyt\u00f3w bankowych i po\u017cyczek | 55 303 | 49 630 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 27 209 | 29 758 |
Zobowi\u0105zania oprocentowane netto | 28 094 | 19 872 |
\u00a0
Obs\u0142uga kredyt\u00f3w bankowych odbywa si\u0119 we w\u0142a\u015bciwych terminach i zgodnie z podpisanymi umowami.
Dane dotycz\u0105ce poszczeg\u00f3lnych kredyt\u00f3w i po\u017cyczek zosta\u0142y zaprezentowane poni\u017cej.
\u00a0
Informacje odno\u015bnie do ryzyka kursowego i ryzyka stopy procentowej, na jakie nara\u017cona jest Sp\u00f3\u0142ka przedstawia nota 24.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Kredyty bankowe i po\u017cyczki na dzie\u0144 30 czerwca 2023 r.
\u00a0
Kredytodawca | Limit kredytu na dzie\u0144 30 czerwca 2023 r. wg umowy | \u00a0 | Zad\u0142u\u017cenie na dzie\u0144 30 czerwca 2023 r. | \u00a0 | Termin sp\u0142aty | Zabezpieczenia |
\u00a0 | tys. z\u0142 | tys. waluta | tys. z\u0142 | tys. waluta | \u00a0 | \u00a0 |
PKO BP S.A. | 8 000 | --- | 4 848 | --- | 30.06.2025 | Zastaw rejestrowy na wybranych maszynach i urz\u0105dzeniach, weksel, cesja ubezpieczenia |
BNP Paribas BP S.A. | 4 000 | --- | 1 389 | --- | 31.08.2023 | Weksel |
Santander Bank Polska S.A. | 5 000 | --- | 1 675 | --- | 08.08.2025 | Weksel |
BNP Paribas BP S.A. (kredyt inwestycyjny) | 5 000 | --- | 4 500 | --- | 31.12.2027 | Zastaw rejestrowy na wybranych maszynach i urz\u0105dzeniach, weksel |
PKO BP S.A. - zad\u0142u\u017cenie na kartach kredytowych VISA | 200 | --- | 19 | --- | --- | --- |
PKO BP S.A. | 20 000 | --- | 7 204 | --- | 30.06.2025 | Zastaw na zapasach, cesja ubezpieczenia, weksel. |
BNP Paribas S.A. | 7 500 | --- | 2 809 | --- | 31.08.2023 | Zastaw na zapasach, cesja ubezpieczenia, weksel. |
Santander Bank Polska S.A. | 16 000 | --- | 8 084 | --- | 08.08.2025 | Zastaw na zapasach, cesja ubezpieczenia, weksel. |
BNP Paribas Bank Polska S.A. | 19 300 | --- | 12 089 | --- | 04.01.2024 | Zastaw na zapasach, hipoteka, weksel. |
mBank S.A. | 1 000 | --- | - | --- | 06.09.2024 | Zastaw na zapasach, hipoteka, weksel. |
mBank S.A. | 8 800 | --- | 8 800 | --- | 22.03.2024 | Zastaw na zapasach, hipoteka, weksel. |
BRD - Group Societe Generale, Rumunia (kredyt w RON) | --- | 27 000 tys. RON | 1 864 | 2 079 tys. RON | 06.10.2024 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach. |
Transylvania Bank, Rumunia (kredyt w RON) | --- | 22 000 tys. RON | 1 952 | 2 177 tys. RON | 08.11.2023 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw na zapasach. |
Vinarsky Fond, Czechy | --- | 375 tys. CZK | 70 | 375 tys. CZK | \u00a0 | brak |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u po\u017cyczek i kredyt\u00f3w razem, w tym: | 55 303 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | ||
cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa | \u00a0 | \u00a0 | 3 570 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa | \u00a0 | \u00a0 | 51 733 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Limit kredyt\u00f3w razem (w tys. z\u0142) | \u00a0 | 94 800 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0
\u00a0
Kredyty bankowe i po\u017cyczki na dzie\u0144 30 czerwca 2022 r.
\u00a0
Kredytodawca | Limit kredytu na dzie\u0144 30 czerwca 2022 r. wg umowy | \u00a0 | Zad\u0142u\u017cenie na dzie\u0144 30 czerwca 2022 r. | \u00a0 | Termin sp\u0142aty | Zabezpieczenia |
\u00a0 | tys. z\u0142 | tys. waluta | tys. z\u0142 | tys. waluta | \u00a0 | \u00a0 |
mBank S.A. | 4 000 | --- | 3 691 | --- | 44895 | Pe\u0142nomocnictwo do rachunk\u00f3w bankowych. |
BNP Paribas Bank Polska S.A. | 8 000 | --- | 5 670 | --- | 13.06.2023 | Zastaw rejestrowy na wybranych maszynach i urz\u0105dzeniach, weksel. |
BNP Paribas Bank Polska S.A. | 7 500 | --- | 3 906 | --- | 44912 | Pe\u0142nomocnictwo do rachunk\u00f3w bankowych. |
PKO BP S.A. | 20 000 | --- | 3 731 | --- | 45090 | Zestaw rejestrowy na zapasach, weksel, cesja z polisy ubezpieczenia |
BNP Paribas Bank Polska S.A. | 19 300 | --- | 19 085 | --- | 45295 | Zastaw na zapasach, hipoteka, weksel. |
mBank S.A. | 1 000 | --- | 949 | --- | 44813 | Zastaw na zapasach, hipoteka, weksel. |
mBank S.A. | 8 800 | --- | 8 800 | --- | 45373 | Zastaw na zapasach, hipoteka, weksel. |
BRD - Group Societe Generale, Rumunia | --- | 27 000 tys. RON | 1 126 | 1 189 tys. RON | 44840 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach. |
Transylvania Bank, Rumunia | --- | 22 000 tys. RON | 1 515 | 1 601 tys. RON | 45238 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw na zapasach. |
Karom Trading, Rumunia | --- | 1 060 tys. RON | 1 073 | 1 134 tys. RON | 44870 | brak |
Vinarsky Fond, Czechy | --- | 571 tys. CZK | 84 | 571 tys. CZK | bezterminowo | brak |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u po\u017cyczek i kredyt\u00f3w razem, w tym: | 49 630 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | ||
cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa | \u00a0 | \u00a0 | 84 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa | \u00a0 | \u00a0 | 49 546 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Limit kredyt\u00f3w razem (w tys. z\u0142) | \u00a0 | 68 600 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0
\u00a0
Opis zasad rachunkowo\u015bci w odniesieniu do zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u praw do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w (leasingu) znajduje si\u0119 w nocie 2. Aktywa z tytu\u0142u praw do u\u017cytkowania.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0 | 30.06.2023 | 30.06.2022 |
D\u0142ugoterminowe zobowi\u0105zania z tytu\u0142u praw do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w | 21 808 | 21 700 |
Kr\u00f3tkoterminowe zobowi\u0105zania z tytu\u0142u praw do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w | 11 471 | 12 634 |
Razem | 33 279 | 34 334 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u praw do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w o pozosta\u0142ym od dnia bilansowego okresie sp\u0142aty
\u00a0
\u00a0 | 30.06.2023 | 30.06.2022 |
Do 1 roku | 11 471 | 12 634 |
Od 1 roku do 5 lat | 20 236 | 19 997 |
Powy\u017cej 5 lat | 1 572 | 1 703 |
\u00a0 | 33 279 | 34 334 |
\u00a0
\u00a0
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u praw do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w wg termin\u00f3w zapadalno\u015bci
\u00a0
\u00a0 | do 3 miesi\u0119cy | 3-12 miesi\u0119cy | 1-2 lata | 2-5 lat | powy\u017cej 5 lat | Razem |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u praw do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w | 2 971 | 8 500 | 8 703 | 11 533 | 1 572 | 33 279 |
\u00a0
Zobowi\u0105zania handlowe w pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wykazuje si\u0119 w warto\u015bci godziwej, za\u015b w okresie p\u00f3\u017aniejszym wykazuje si\u0119 je wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, stosuj\u0105c metod\u0119 efektywnej stopy procentowej. Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug wyceniane s\u0105 w warto\u015bci wymagaj\u0105cej zap\u0142aty ze wzgl\u0119du na nieznacz\u0105ce efekty dyskonta.
Na koniec roku zobowi\u0105zania wyra\u017cone w walutach obcych wykazuje si\u0119 po obowi\u0105zuj\u0105cym na dzie\u0144 bilansowy \u015brednim kursie ustalonym dla danej waluty przez NBP. Do zobowi\u0105za\u0144 zaliczane s\u0105 tak\u017ce pozycje o charakterze biernych rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych, kt\u00f3re obejmuj\u0105 \u015bci\u015ble oznaczone \u015bwiadczenia przyj\u0119te przez sp\u00f3\u0142ki Grupy, lecz jeszcze nie stanowi\u0105ce zobowi\u0105zania oraz prawdopodobne koszty, kt\u00f3rych kwota, data i tytu\u0142 nie s\u0105 jeszcze znane. Pozycje te zawieraj\u0105 r\u00f3wnie\u017c rezerw\u0119 na niewykorzystane urlopy i wynagrodzenia. Ewentualne r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 takich pozycji a kwot\u0105 zobowi\u0105zania powsta\u0142ego z tego tytu\u0142u koryguj\u0105 koszty w okresie rozliczenia. Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania niefinansowe obejmuj\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci zobowi\u0105zania wobec urz\u0119du skarbowego z tytu\u0142u podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug, podatku dochodowego od os\u00f3b fizycznych, zobowi\u0105zania wobec ZUS oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u otrzymanych zaliczek, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 rozliczone poprzez dostaw\u0119 wyrob\u00f3w gotowych, towar\u00f3w, materia\u0142\u00f3w lub us\u0142ug.\u00a0
D\u0142ugoterminowe zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e
\u00a0 | 30.06.2023 | 30.06.2022 |
Zobowi\u0105zania handlowe wobec pozosta\u0142ych jednostek | 3 619 | 1 887 |
Rezerwy na d\u0142ugoterminow\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 wynagrodze\u0144 | 1 654 | - |
Pozosta\u0142e | 431 | - |
Razem | 5 704 | 1 887 |
\u00a0
Kr\u00f3tkoterminowe zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e
\u00a0 | 30.06.2023 | 30.06.2022 |
Zobowi\u0105zania handlowe wobec jednostek powi\u0105zanych niekonsolidowanych | 7 665 | 8 437 |
Zobowi\u0105zania handlowe wobec pozosta\u0142ych jednostek | 110 378 | 104 706 |
Zaliczki otrzymane | 14 473 | 3 576 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe bierne | 45 924 | 44 345 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatk\u00f3w (bez podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych) | 19 491 | 14 863 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 2 978 | 2 611 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 5 566 | 5 196 |
Razem | 206 475 | 183 734 |
\u00a0
Zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e wobec jednostek powi\u0105zanych niekonsolidowanych zosta\u0142y przedstawione szczeg\u00f3\u0142owo w nocie 28.
\u00a0
\u00a0
Zmiana stanu rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych biernych
\u00a0
\u00a0 | Niewykorzystane urlopy | \u015awiadczenia pracownicze | Op\u0142aty handlowe | Program lojalno\u015bciowy Kocham Wino | Pozosta\u0142e | Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe bierne razem |
Stan na 1.07.2022 r. | 4 062 | 10 283 | 24 706 | 1 868 | 3 426 | 44 345 |
Zwi\u0119kszenia | 4 189 | 11 454 | 23 944 | 2 290 | 4 047 | 45 924 |
Wykorzystanie | (39) | (9 878) | (24 706) | (1 868) | (3 426) | (39 917) |
Rozwi\u0105zanie | (4 023) | (405) | - | - | - | (4 428) |
Stan na 30.06.2023 r. | 4 189 | 11 454 | 23 944 | 2 290 | 4 047 | 45 924 |
Stan na 1.07.2021 r. | 4 204 | 10 037 | 17 045 | 1 851 | 2 369 | 35 506 |
Zwi\u0119kszenia | 4 062 | 10 283 | 24 706 | 1 868 | 3 426 | 44 345 |
Wykorzystanie | - | (10 037) | (17 045) | (1 851) | (2 369) | (31 302) |
Rozwi\u0105zanie | (4 204) | - | - | - | - | (4 204) |
Stan na 30.06.2022 r. | 4 062 | 10 283 | 24 706 | 1 868 | 3 426 | 44 345 |
\u00a0
Program lojalno\u015bciowy Kocham Wino polega na naliczaniu punkt\u00f3w dla ka\u017cdej transakcji sprzeda\u017cy realizowanej przez uczestnika Programu w sklepach CENTRUM WINA / DISTILLERS LIMITED. Za ka\u017cde 10 z\u0142 wydane przez uczestnika Programu przyznawany jest 1 punkt. Zgromadzone punkty upowa\u017cniaj\u0105 do przysz\u0142ych zakup\u00f3w z rabatem wed\u0142ug formu\u0142y 1 punkt = 1 z\u0142oty. \u00a0
Przychody ze sprzeda\u017cy netto\u00a0
W przychodach ze sprzeda\u017cy ujmowane s\u0105 przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w, wyrob\u00f3w gotowych i us\u0142ug uzyskiwane w ramach normalnej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej. Grupa dokonuje sprzeda\u017cy napoj\u00f3w alkoholowych i bezalkoholowych do odbiorc\u00f3w hurtowych i detalicznych, sieci handlowych oraz przez sie\u0107 w\u0142asnych sklep\u00f3w specjalistycznych.
Przychody netto ze sprzeda\u017cy wykazuje si\u0119 w warto\u015bci godziwej otrzymanej lub nale\u017cnej zap\u0142aty z tytu\u0142u sprzeda\u017cy towar\u00f3w, wyrob\u00f3w gotowych i us\u0142ug w zwyk\u0142ym toku dzia\u0142alno\u015bci Grupy. Przychody prezentowane s\u0105 po pomniejszeniu o podatek od towar\u00f3w i us\u0142ug, zwroty, rabaty, opusty, podatek akcyzowy oraz koszty op\u0142at handlowych zap\u0142aconych lub nale\u017cnych odbiorcom. MSSF 15 \u201ePrzychody z um\u00f3w z klientami\u201d wprowadzi\u0142 pi\u0119ciostopniowy model pomiaru i rozpoznawania przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy, zgodnie z kt\u00f3rym przychody s\u0105 ujmowane w takiej kwocie, co do kt\u00f3rej Grupa oczekuje zap\u0142aty oraz w takim momencie i w takim stopniu, kt\u00f3re odzwierciedlaj\u0105 spe\u0142nienie przez Grup\u0119 zobowi\u0105zania do dostawy towaru oraz wykonania \u015bwiadczenia. Grupa ujmuje przychody w momencie wype\u0142niania zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub us\u0142ugi klientowi. Przychody ze sprzeda\u017cy ujmuje si\u0119 w momencie przeniesienia kontroli nad produktami i towarami, tj w momencie wydania b\u0105d\u017a dostawy produkt\u00f3w lub towar\u00f3w do nabywc\u00f3w, w zale\u017cno\u015bci od warunk\u00f3w dostaw obowi\u0105zuj\u0105cych z danym kontrahentem.
Nie wyst\u0119puj\u0105 umowy przewiduj\u0105ce istotne zwroty wynagrodzenia i inne podobne zobowi\u0105zania. W Grupie wyst\u0119puje g\u0142\u00f3wnie sprzeda\u017c z odroczonym terminem p\u0142atno\u015bci. Dodatkowo w sklepach sieci Centrum Wina / Distillers Limited ma miejsce sprzeda\u017c got\u00f3wkowa. W umowach z klientami stosowane s\u0105 zazwyczaj terminy p\u0142atno\u015bci nie przekraczaj\u0105ce 90 dni. P\u0142atno\u015b\u0107 zazwyczaj jest wymagana po dostarczeniu towar\u00f3w.
Op\u0142aty handlowe obejmuj\u0105 poniesione na rzecz odbiorc\u00f3w op\u0142aty w szczeg\u00f3lno\u015bci za \u015bwiadczone us\u0142ugi promocyjne.
\u00a0 | 1.07.2022 - 30.06.2023 | 1.07.2021 - 30.06.2022 |
Przychody netto ze sprzeda\u017cy wyrob\u00f3w gotowych i towar\u00f3w | 1 205 931 | 1 079 539 |
Op\u0142aty handlowe | (156 009) | (135 346) |
Podatek akcyzowy | (174 111) | (168 545) |
Razem | 875 811 | 775 648 |
\u00a0
Przychody ze sprzeda\u017cy w podziale na segmenty geograficzne zosta\u0142y zaprezentowane w nocie 29. Segmenty operacyjne.
\u00a0
\u00a0 | 1.07.2022 - 30.06.2023 | 1.07.2021 - 30.06.2022 |
Koszty marketingowe | 12 339 | 12 916 |
Op\u0142aty licencyjne | 2 288 | 2 075 |
Prowizje | 1 427 | 851 |
Razem | 16 054 | 15 842 |
\u00a0
\u00a0 | 1.07.2022 - 30.06.2023 | 1.07.2021 - 30.06.2022 |
Koszty energii, medi\u00f3w i remont\u00f3w | 15 907 | 12 300 |
Koszty IT i administracyjno-biurowe | 8 338 | 7 000 |
Koszty floty samochodowej | 6 638 | 5 951 |
Podatki i op\u0142aty | 5 758 | 5 096 |
Czynsze i dzier\u017cawy | 5 529 | 5 520 |
Koszty obs\u0142ugi punktow sprzeda\u017cy | 4 634 | 4 639 |
Koszty doradztwa i badania rynku | 3 649 | 3 951 |
Ubezpieczenia | 2 196 | 1 560 |
Podr\u00f3\u017ce s\u0142u\u017cbowe i reprezentacja | 2 156 | 1 100 |
Op\u0142aty bankowe | 663 | 572 |
Koszty zwi\u0105zane z obrotem gie\u0142dowym | 174 | 177 |
Sk\u0142adki cz\u0142onkowskie | 98 | 110 |
Ochrona znak\u00f3w towarowych | 91 | 123 |
Pozosta\u0142e | 2 866 | 2 255 |
Razem | 58 697 | 50 354 |
\u00a0
\u00a0 | 1.07.2022 - 30.06.2023 | 1.07.2021 - 30.06.2022 |
Wynagrodzenia | 97 895 | 90 189 |
Ubezpieczenia spo\u0142eczne | 12 944 | 11 781 |
Pozosta\u0142e \u015bwiadczenia na rzecz pracownik\u00f3w | 8 046 | 6 489 |
Razem | 118 885 | 108 459 |
\u00a0
Pozosta\u0142e przychody i koszty operacyjne zwi\u0105zane s\u0105 z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 Grupy i wywieraj\u0105 wp\u0142yw na ustalenie wyniku z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej.
Do pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych zalicza si\u0119 mi\u0119dzy innymi: przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug nie zwi\u0105zanych z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 podstawow\u0105 Grupy, zysk ze sprzeda\u017cy maj\u0105tku trwa\u0142ego, r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 rozwi\u0105zanych odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci i ryzyko gospodarcze za wyj\u0105tkiem rezerw zwi\u0105zanych z ryzykiem finansowym, dotacje rz\u0105dowe.
Do pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych zaliczane s\u0105 mi\u0119dzy innymi: koszty sprzeda\u017cy us\u0142ug nie zwi\u0105zanych bezpo\u015brednio z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 podstawow\u0105 Grupy, strata ze sprzedanych sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku trwa\u0142ego, odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci i ryzyko gospodarcze za wyj\u0105tkiem rezerw zwi\u0105zanych z ryzykiem finansowym.
Pozosta\u0142e przychody operacyjne
\u00a0
\u00a0 | 1.07.2022 - 30.06.2023 | 1.07.2021 - 30.06.2022 |
Korekta odroczonej ceny nabycia sp\u00f3\u0142ki Vino-Klub.cz s.r.o. | 1 439 | - |
Zyski ze sprzeda\u017cy aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 1 170 | 658 |
Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug | 916 | 1 154 |
Otrzymane dotacje | 482 | - |
Rozwi\u0105zanie rezerw | 334 | - |
Otrzymane odszkodowania | 296 | 135 |
Rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci | 246 | 664 |
Odpisane zobowi\u0105zania | 151 | 115 |
Pozosta\u0142e | 126 | 500 |
Razem | 5 160 | 3 226 |
Pozosta\u0142e koszty operacyjne
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | 1.07.2022 - 30.06.2023 | 1.07.2021 - 30.06.2022 |
Darowizny | 635 | 444 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci | 354 | 438 |
Strata ze sprzeda\u017cy i likwidacji aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 224 | 36 |
Koszty sprzedanych us\u0142ug | 64 | 970 |
Utworzone rezerwy | 23 | 173 |
Odszkodowania i kary | 35 | 88 |
Straty z likwidacji aktyw\u00f3w obrotowych | 31 | 33 |
Dodatkowa zap\u0142ata z tytu\u0142u nabycia sp\u00f3\u0142ki | - | 565 |
Pozosta\u0142e | 715 | 1 805 |
Razem | 2 081 | 4 552 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0
Przychody i koszty finansowe obejmuj\u0105 odsetki zwi\u0105zane z udzielonymi i wykorzystanymi kredytami i po\u017cyczkami, odsetki od lokat bankowych, odsetki od nieterminowych p\u0142atno\u015bci, odsetki wynikaj\u0105ce z zastosowania MSSF 16, r\u00f3\u017cnice kursowe dotycz\u0105ce dzia\u0142alno\u015bci finansowej, w tym wynikaj\u0105ce z zastosowania MSSF 16, prowizje oraz przychody i koszty zwi\u0105zane z korektami inwestycji kr\u00f3tkoterminowych, korekty warto\u015bci inwestycji, a tak\u017ce zyski i straty na kr\u00f3tkoterminowych papierach warto\u015bciowych.
\u00a0
\u00a0 | 1.07.2022 - 30.06.2023 | 1.07.2021 - 30.06.2022 |
R\u00f3\u017cnice kursowe dodatnie - MSSF 16 | 3 609 | 2 637 |
R\u00f3\u017cnice kursowe dodatnie - pozosta\u0142e | 845 | 1 561 |
Przychody z tytu\u0142u odsetek | 561 | 123 |
Pozosta\u0142e | 78 | 12 |
Razem | 5 093 | 4 333 |
\u00a0
\u00a0 | 1.07.2022 - 30.06.2023 | 1.07.2021 - 30.06.2022 |
R\u00f3\u017cnice kursowe ujemne - MSSF 16 | 2 636 | 3 324 |
R\u00f3\u017cnice kursowe ujemne - pozosta\u0142e | 1 564 | 1 478 |
Koszty z tytu\u0142u odsetek - MSSF 16 | 1 111 | 690 |
Koszty z tytu\u0142u odsetek - pozosta\u0142e | 5 981 | 2 171 |
Pozosta\u0142e | 63 | 200 |
Razem | 11 355 | 7 863 |
\u00a0
\u00a0 | 1.07.2022 - 30.06.2023 | 1.07.2021 - 30.06.2022 |
Podatek dochodowy za rok bie\u017c\u0105cy | 18 523 | 17 696 |
Korekty podatku dochodowego za lata ubieg\u0142e | (240) | (87) |
Podatek dochodowy bie\u017c\u0105cy razem | 18 283 | 17 609 |
Podatek odroczony - powstanie/ odwr\u00f3cenie r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych | (484) | (1 172) |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Podatek dochodowy wykazany w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku finansowego i pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w | 17 799 | 16 437 |
\u00a0
\u00a0
Efektywna stawka podatkowa
\u00a0
\u00a0 | 1.07.2022 - 30.06.2023 | 1.07.2021 - 30.06.2022 |
Zysk przed opodatkowaniem | 93 687 | 82 497 |
Podatek w oparciu o stawk\u0119 podatkow\u0105 obowi\u0105zuj\u0105c\u0105 w Polsce (19%) | 17 766 | 15 674 |
R\u00f3\u017cnica wynikaj\u0105ca z zastosowania stawek podatkowych obowi\u0105zuj\u0105cych w innych krajach | (320) | (451) |
Korekta podatku za lata ubieg\u0142e | (240) | (87) |
Koszty niestanowi\u0105ce koszt\u00f3w uzyskania przychod\u00f3w | 593 | 1 301 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Podatek dochodowy wykazany w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku finansowego i pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w | 17 799 | 16 437 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Efektywna stawka podatkowa | 19,0% | 19,9% |
\u00a0
\u00a0
Koszty niestanowi\u0105ce koszt\u00f3w uzyskania przychod\u00f3w obejmuj\u0105 g\u0142\u00f3wnie koszty reprezentacji, sk\u0142adki PFRON, amortyzacj\u0119 niepodatkow\u0105. \u00a0
Instrumenty finansowe\u00a0
Zgodnie z standardem MSSF 9 w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa klasyfikuje aktywa finansowe do jednej z trzech kategorii:
- aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu,
- aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy; lub
- aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.
\u00a0
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest klasyfikowany do wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, je\u017celi spe\u0142nione s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce dwa warunki:
- aktywa utrzymywane s\u0105 w ramach modelu biznesowego, kt\u00f3rego celem jest utrzymywanie aktyw\u00f3w w celu uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z kontraktu; oraz
- jego warunki umowne powoduj\u0105 powstanie w okre\u015blonych momentach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych stanowi\u0105cych wy\u0142\u0105cznie sp\u0142at\u0119 kapita\u0142u oraz odsetek od niesp\u0142aconej cz\u0119\u015bci kapita\u0142u.
Do kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu Grupa zalicza \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty, udzielone po\u017cyczki, nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci.
\u00a0
Zgodnie z MSSF 9 Grupa ujmuje odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych (odpis na oczekiwane straty kredytowe) zaklasyfikowanych do kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu lub aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.
Je\u017celi ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia. Je\u017celi na dzie\u0144 sprawozdawczy ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z instrumentem finansowym nie wzros\u0142o znacz\u0105co od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u tego instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej 12-miesi\u0119cznym oczekiwanym stratom kredytowym. Ze wzgl\u0119du na fakt, \u017ce nale\u017cno\u015bci handlowe Grupy nie posiadaj\u0105 istotnego komponentu finansowania, odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowych obliczany jest na podstawie oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia instrumentu finansowego.
Grupa wycenia oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u instrument\u00f3w finansowych w spos\u00f3b uwzgl\u0119dniaj\u0105cy:
- nieobci\u0105\u017con\u0105 i wa\u017con\u0105 prawdopodobie\u0144stwem kwot\u0119, kt\u00f3r\u0105 ustala si\u0119, oceniaj\u0105c szereg mo\u017cliwych wynik\u00f3w;
- warto\u015b\u0107 pieni\u0105dza w czasie; oraz
- racjonalne i mo\u017cliwe do udokumentowania informacje, kt\u00f3re s\u0105 dost\u0119pne bez nadmiernych koszt\u00f3w lub stara\u0144 na dzie\u0144 sprawozdawczy, dotycz\u0105ce przesz\u0142ych zdarze\u0144, obecnych warunk\u00f3w i prognoz dotycz\u0105cych przysz\u0142ych warunk\u00f3w gospodarczych.
Grupa szacuje oczekiwane straty kredytowe zwi\u0105zane z nale\u017cno\u015bciami handlowymi stosuj\u0105c podej\u015bcie indywidualne oraz podej\u015bcie wska\u017anikowe w oparciu o historyczne statystyki sp\u0142acalno\u015bci. Grupa dokonuje regularnego przegl\u0105du metodologii i za\u0142o\u017ce\u0144 stosowanych do szacowania oczekiwanych strat kredytowych, aby zmniejszy\u0107 wszelkie r\u00f3\u017cnice mi\u0119dzy szacunkami a rzeczywistymi danymi dotycz\u0105cymi strat kredytowych.
Zobowi\u0105zania finansowe wycenia si\u0119 na moment ich uj\u0119cia w ksi\u0119gach w warto\u015bci godziwej i zalicza do poni\u017cszych kategorii:
- zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy,
- zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie.
Klasyfikacja instrument\u00f3w finansowych \u2013 kategorie instrument\u00f3w finansowych
\u00a0
AKTYWA | 30.06.2023 | 30.06.2022 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody | - | - |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 168 742 | 153 471 |
Pozosta\u0142e aktywa d\u0142ugoterminowe | 604 | 309 |
Kr\u00f3tkoterminowe nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e (z wy\u0142\u0105czeniem podatkowych i z tytu\u0142u ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych) | 168 138 | 153 162 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 27 209 | 29 758 |
\u00a0
\u00a0
ZOBOWI\u0104ZANIA | 30.06.2023 | 30.06.2022 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Wy\u0142\u0105czone z zakresu klasyfikacji MSSF 9 | 33 279 | 34 334 |
D\u0142ugoterminowe zobowi\u0105zania z tytu\u0142u praw do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w | 21 808 | 21 700 |
Kr\u00f3tkoterminowe zobowi\u0105zania z tytu\u0142u praw do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w | 11 471 | 12 634 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 245 013 | 217 777 |
D\u0142ugoterminowe zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek | 3 570 | 84 |
D\u0142ugoterminowe zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e | 5 704 | 1 887 |
Kr\u00f3tkoterminowe zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek | 51 733 | 49 546 |
Kr\u00f3tkoterminowe zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e (z wy\u0142\u0105czeniem podatkowych i z tytu\u0142u ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych) | 184 006 | 166 260 |
\u00a0
\u00a0
Warto\u015b\u0107 godziwa aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych zbli\u017cona jest do ich warto\u015bci ksi\u0119gowej.
\u201ePozosta\u0142e aktywa d\u0142ugoterminowe\u201d obejmuj\u0105 udzia\u0142y i akcje niepodlegaj\u0105ce konsolidacji i\u00a0wycenie metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe. \u00a0
Przychody, koszty, zyski lub straty dotycz\u0105ce aktyw\u00f3w finansowych i zobowi\u0105za\u0144 finansowych
\u00a0
Przychody odsetkowe
\u00a0
\u00a0 | 1.07.2022 - 30.06.2023 | 1.07.2021 - 30.06.2022 |
Depozyty bankowe | 438 | 11 |
Razem | 438 | 11 |
\u00a0
Koszty odsetkowe
\u00a0
\u00a0 | 1.07.2022 - 30.06.2023 | 1.07.2021 - 30.06.2022 |
Kredyty bankowe | 5 981 | 1 947 |
Razem | 5 981 | 1 947 |
\u00a0
\u00a0
Zyski lub straty wed\u0142ug kategorii instrument\u00f3w
\u00a0 | 1.07.2022 - 30.06.2023 | 1.07.2021 - 30.06.2022 |
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | (108) | 1 630 |
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 5 981 | 2 172 |
Instrumenty finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez zysk lub strat\u0119 | (339) | 90 |
Razem | 5 534 | 3 892 |
\u00a0
Zyski lub straty wed\u0142ug kategorii instrument\u00f3w uwzgl\u0119dniaj\u0105 zar\u00f3wno przychody i koszty finansowe, jak i pozosta\u0142e przychody i koszty zwi\u0105zane z instrumentami finansowym. \u00a0
Straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci
\u00a0
\u00a0 | 1.07.2022 - 30.06.2023 | 1.07.2021 - 30.06.2022 |
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 509 | 438 |
Razem | 509 | 438 |
Ryzyko kredytowe oznacza ryzyko niewype\u0142nienia przez kontrahent\u00f3w swoich zobowi\u0105za\u0144 wobec sp\u00f3\u0142ek Grupy, co mo\u017ce narazi\u0107 Grup\u0119 na straty finansowe. W celu zabezpieczenia przed tym ryzykiem sp\u00f3\u0142ki Grupy ubezpieczaj\u0105 znacz\u0105c\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 swoich wierzytelno\u015bci. Proces windykacji nale\u017cno\u015bci jest wspomagany przez wyspecjalizowane w tym zakresie instytucje.
\u00a0
Maksymalna ekspozycja kredytowa \u2013 warto\u015bci bilansowe
\u00a0
\u00a0 | 30.06.2023 | 30.06.2022 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 168 138 | 153 162 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 27 209 | 29 758 |
Razem | 195 347 | 182 920 |
\u00a0
\u00a0
Struktura wiekowa nale\u017cno\u015bci handlowych i pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci
\u00a0
\u00a0 | 30.06.2023 | 30.06.2022 |
Warto\u015b\u0107 brutto | \u00a0 | \u00a0 |
Nieprzeterminowane | 159 058 | 145 268 |
Przeterminowane | 12 233 | 12 548 |
1-30 dni | 7 802 | 9 291 |
31-180 dni | 3 310 | 1 813 |
181-365 dni | 1 121 | 1 044 |
powy\u017cej 1 roku | - | 400 |
Razem warto\u015b\u0107 brutto | 171 291 | 157 816 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce | \u00a0 | \u00a0 |
Nieprzeterminowane | - | - |
Przeterminowane | (3 153) | (4 654) |
1-30 dni | - | (1 397) |
31-180 dni | (2 032) | (1 813) |
181-365 dni | (1 121) | (1 044) |
powy\u017cej 1 roku | - | (400) |
Razem odpisy aktualizuj\u0105ce | (3 153) | (4 654) |
Warto\u015b\u0107 netto | \u00a0 | \u00a0 |
Nieprzeterminowane | 159 058 | 145 268 |
Przeterminowane | 9 080 | 7 894 |
1-30 dni | 7 802 | 7 894 |
31-180 dni | 1 278 | - |
181-365 dni | - | - |
powy\u017cej 1 roku | - | - |
Razem warto\u015b\u0107 netto | 168 138 | 153 162 |
\u00a0
Zdaniem Zarz\u0105du wyst\u0119puje umiarkowana koncentracja ryzyka kredytowego, gdy\u017c Grupa posiada wielu odbiorc\u00f3w (nale\u017cno\u015bci handlowe od pi\u0119ciu najwi\u0119kszych wierzycieli stanowi\u0142y 40% sumy nale\u017cno\u015bci handlowych na dzie\u0144 30 czerwca 2023 r. i 39% na dzie\u0144 30 czerwca 2022 r.). Grupa podejmuje dzia\u0142ania maj\u0105ce na celu ograniczenie ryzyka kredytowego polegaj\u0105ce na sprawdzaniu wiarygodno\u015bci odbiorc\u00f3w, ustalaniu limit\u00f3w kredytowych, monitorowaniu sytuacji odbiorcy, uzyskiwaniu zabezpiecze\u0144 (weksle, zabezpieczenia na ruchomo\u015bciach i nieruchomo\u015bciach) oraz ubezpieczenia nale\u017cno\u015bci.
Uwzgl\u0119dniaj\u0105c powy\u017csze ryzyko kredytowe zosta\u0142o uj\u0119te w sprawozdaniu finansowym poprzez utworzenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych. Odpisy aktualizuj\u0105ce tworzone s\u0105 w oparciu o oszacowanie oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci, niezale\u017cnie od tego, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki do stworzenia takich odpis\u00f3w. Oszacowanie oczekiwanych strat kredytowych zosta\u0142o przeprowadzone na podstawie danych historycznych. Wp\u0142yw oszacowania oczekiwanych strat kredytowych na skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie jest znacz\u0105cy.
Zmiana stanu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci zosta\u0142a zaprezentowana w nocie 10.
Ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z depozytami bankowymi, instrumentami pochodnymi i innymi inwestycjami uznaje si\u0119 za umiarkowane, poniewa\u017c Grupa zawiera transakcje z podmiotami o\u00a0ugruntowanej pozycji finansowej. \u00a0
Ryzyko zwi\u0105zane z p\u0142ynno\u015bci\u0105
Grupa jest nara\u017cona na ryzyko utraty p\u0142ynno\u015bci rozumiane jako ryzyko utraty zdolno\u015bci do regulowania zobowi\u0105za\u0144 w okre\u015blonych terminach. Ryzyko wynika z potencjalnego ograniczenia dost\u0119pu do rynk\u00f3w finansowych, co mo\u017ce skutkowa\u0107 brakiem mo\u017cliwo\u015bci pozyskania nowego finansowania lub refinansowania swojego zad\u0142u\u017cenia. W ocenie Zarz\u0105du warto\u015b\u0107 \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na dzie\u0144 bilansowy, dost\u0119pne linie kredytowe oraz dobra kondycja finansowa Grupa powoduj\u0105, \u017ce ryzyko utraty p\u0142ynno\u015bci nale\u017cy oceni\u0107 jako nieznaczne.
Maksymalna ekspozycja na ryzyko p\u0142ynno\u015bci zwi\u0105zana z zobowi\u0105zaniami z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i\u00a0po\u017cyczek zosta\u0142a zaprezentowana szczeg\u00f3\u0142owo w nocie 16.
Terminy wymagalno\u015bci dla zobowi\u0105za\u0144 handlowych w kwocie 118 043 tys. z\u0142 na dzie\u0144 30 czerwca 2023 r. nie przekraczaj\u0105 120 dni (zobowi\u0105zania handlowe w kwocie 113 143 tys. z\u0142 by\u0142y wymagalne do 120 dni na dzie\u0144 30 czerwca 2022 r.). Terminy wymagalno\u015bci dla pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 w kwocie 5 566 tys. z\u0142 na dzie\u0144 30 czerwca 2023 r. nie przekraczaj\u0105 30 dni (zobowi\u0105zania handlowe w kwocie 5 196 tys. z\u0142 by\u0142y wymagalne do 30 dni na dzie\u0144 30 czerwca 2022 r.). \u00a0
Grupa ponosi ryzyko kursowe zwi\u0105zane przede wszystkim z zakupami surowc\u00f3w, materia\u0142\u00f3w i\u00a0towar\u00f3w, kt\u00f3re s\u0105 dokonywane w walutach obcych.
Grupa korzysta z narz\u0119dzi zabezpieczaj\u0105cych przed ryzykiem kursowym poprzez zawieranie kr\u00f3tkoterminowych kontrakt\u00f3w walutowych typu forward.
Na dzie\u0144 30 czerwca 2023 r. Grupa posiada\u0142a niezrealizowane kontrakty terminowe na zakup 5 100 tys. euro. Termin realizacji tych transakcji nie przekracza\u0142 13 listopada 2023 r. Na dzie\u0144 30 czerwca 2023 r. w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku finansowego i pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w rozpoznana zosta\u0142a strata z wyceny tych transakcji w kwocie 339 tys. z\u0142. Na dzie\u0144 30 czerwca 2022 r. Grupa posiada\u0142a niezrealizowane kontrakty terminowe na zakup 1 600 tys. euro i 100 tys. dolar\u00f3w ameryka\u0144skich. Termin realizacji tych transakcji nie przekracza\u0142 13 lipca 2022 r. Na dzie\u0144 30 czerwca 2022 r. w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku finansowego i pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w rozpoznany zosta\u0142a zysk z wyceny tych transakcji w kwocie 90 tys. z\u0142.
Z uwagi na niestosowanie rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 wszystkie zmiany warto\u015bci godziwej kontrakt\u00f3w forward s\u0105 ujmowane w wyniku finansowym.
\u00a0
Maksymalna ekspozycja na ryzyko kursowe
Na dzie\u0144 30 czerwca 2023 r. nale\u017cno\u015bci (handlowe, pozosta\u0142e) w walutach obcych (nie b\u0119d\u0105cych walut\u0105 funkcjonaln\u0105 danej jednostki) stanowi\u0142y r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 4 912 tys. z\u0142, co odpowiada\u0142o 3% \u0142\u0105cznej sumy nale\u017cno\u015bci. Na dzie\u0144 30 czerwca 2022 r. nale\u017cno\u015bci (handlowe, pozosta\u0142e) w walutach obcych (nie b\u0119d\u0105cych walut\u0105 funkcjonaln\u0105 danej jednostki) stanowi\u0142y r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 10 000 tys. z\u0142, co odpowiada\u0142o 7% \u0142\u0105cznej sumy nale\u017cno\u015bci.
Na nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e w walutach obcych (w przeliczeniu na polski z\u0142oty) na dzie\u0144 30 czerwca 2023 r. sk\u0142ada\u0142y si\u0119 nast\u0119puj\u0105ce kwoty:
- 1 005 tys. euro (4 474 tys. z\u0142),
- 88 tys. dolar\u00f3w ameryka\u0144skich (394 tys. z\u0142),
- 8 tys. funt\u00f3w szterling\u00f3w (44 tys. z\u0142).
Na dzie\u0144 30 czerwca 2023 r. zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e zobowi\u0105zania w walutach obcych stanowi\u0142y r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 62 489 tys. z\u0142, co odpowiada\u0142o 47% \u0142\u0105cznej sumy zobowi\u0105za\u0144. Na dzie\u0144 30 czerwca 2022 r. zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e zobowi\u0105zania w walutach obcych stanowi\u0142y r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 51 610 tys. z\u0142, co odpowiada\u0142o 44% \u0142\u0105cznej sumy zobowi\u0105za\u0144.
Na zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e w walutach obcych (w przeliczeniu na polski z\u0142oty) na dzie\u0144 30 czerwca 2032 r. sk\u0142ada\u0142y si\u0119 nast\u0119puj\u0105ce kwoty:
- 13 760 tys. euro (61 237 tys. z\u0142),
- 279 tys. dolar\u00f3w ameryka\u0144skich (1 252 tys. z\u0142).
Na dzie\u0144 30 czerwca 2023 r. i 30 czerwca 2022 r. nie wyst\u0119powa\u0142o zad\u0142u\u017cenie z tytu\u0142u kredyt\u00f3w bankowych denominowanych w\u00a0walutach innych ni\u017c waluta kredytobiorcy. \u00a0
Maksymalna ekspozycja na ryzyko stopy procentowej zosta\u0142a przedstawiona w nocie 16. Zobowi\u0105zania Grupy s\u0105 oprocentowane wg zmiennych st\u00f3p procentowych.
\u00a0
Analiza wra\u017cliwo\u015bci na ryzyko rynkowe
Ryzyko rynkowe polega na tym, \u017ce zmiany cen rynkowych, takich jak kursy walutowe, stopy procentowe, ceny instrument\u00f3w kapita\u0142owych b\u0119d\u0105 wp\u0142ywa\u0107 na wyniki Grupy lub na warto\u015b\u0107 posiadanych instrument\u00f3w finansowych.
Potencjalnie mo\u017cliwe zmiany w zakresie ryzyka rynkowego Grupa oszacowa\u0142a nast\u0119puj\u0105co:
\uf0b70,5% zmiana w zakresie stopy procentowej PLN (wzrost lub spadek stopy procentowej),
\uf0b70,5% zmiana w zakresie stopy procentowej EUR (wzrost lub spadek stopy procentowej),
\uf0b710% zmiana kursu walutowego EUR/PLN, USD/PLN i GBP/PLN (wzrost lub spadek kursu walutowego).
Powy\u017cej opisane warto\u015bci ustalone zosta\u0142y dla okresu rocznego na podstawie stan\u00f3w bilansowych na dzie\u0144 30 czerwca 2023 r.
\u00a0
30.06.2023 | Warto\u015b\u0107 | Ryzyko stopy procentowej | \u00a0 | Ryzyko walutowe | \u00a0 | \u00a0 | |||
\u00a0 | bilansowa | wp\u0142yw na wynik finansowy | wp\u0142yw na kapita\u0142 w\u0142asny | wp\u0142yw na wynik finansowy | wp\u0142yw na kapita\u0142 w\u0142asny | ||||
\u00a0 | \u00a0 | + 50 pb w PLN | - 50 pb w PLN | + 50 pb w PLN | - 50 pb w PLN | + 10% | - 10% | + 10% | - 10% |
\u00a0 | \u00a0 | + 50 pb w EUR | - 50 pb w EUR | + 50 pb w EUR | - 50 pb w EUR | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e aktywa | 168 742 | - | - | - | - | 488 | (488) | - | - |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 27 209 | 136 | (136) | - | - | 866 | (866) | - | - |
Wp\u0142yw na aktywa finansowe przed opodatkowaniem | \u00a0 | 136 | (136) | - | - | 1 354 | (1 354) | - | - |
Podatek (19%) | \u00a0 | (30) | 30 | - | - | (257) | 257 | - | - |
Wp\u0142yw na aktywa finansowe po opodatkowaniu | \u00a0 | 106 | (106) | - | - | 1 097 | (1 097) | - | - |
Zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e | 189 710 | - | - | - | - | (6 238) | 6 238 | - | - |
Kredyty i po\u017cyczki | 55 303 | (277) | 277 | - | - | - | - | - | - |
Wp\u0142yw na zobowi\u0105zania finansowe przed opodatkowaniem | \u00a0 | (277) | 277 | - | - | (6 238) | 6 238 | - | - |
Podatek (19%) | \u00a0 | 12 | (12) | - | - | 1 185 | (1 185) | - | - |
Wp\u0142yw na zobowi\u0105zania finansowe po opodatkowaniu | \u00a0 | (265) | 265 | - | - | (5 053) | 5 053 | - | - |
Razem wp\u0142yw netto | \u00a0 | (158) | 158 | - | - | (3 956) | 3 956 | - | - |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
30.06.2022 | Warto\u015b\u0107 | Ryzyko stopy procentowej | \u00a0 | Ryzyko walutowe | \u00a0 | \u00a0 | |||
\u00a0 | bilansowa | wp\u0142yw na wynik finansowy | wp\u0142yw na kapita\u0142 w\u0142asny | wp\u0142yw na wynik finansowy | wp\u0142yw na kapita\u0142 w\u0142asny | ||||
\u00a0 | \u00a0 | + 50 pb w PLN | - 50 pb w PLN | + 50 pb w PLN | - 50 pb w PLN | + 10% | - 10% | + 10% | - 10% |
\u00a0 | \u00a0 | + 50 pb w EUR | - 50 pb w EUR | + 50 pb w EUR | - 50 pb w EUR | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e aktywa | 139 757 | - | - | - | - | 305 | (305) | - | - |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 31 318 | 157 | (157) | - | - | 183 | (183) | - | - |
Wp\u0142yw na aktywa finansowe przed opodatkowaniem | \u00a0 | 157 | (157) | - | - | 488 | (488) | - | - |
Podatek (19%) | \u00a0 | (30) | 30 | - | - | (93) | 93 | - | - |
Wp\u0142yw na aktywa finansowe po opodatkowaniu | \u00a0 | 127 | (127) | - | - | 395 | (395) | - | - |
Zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e | 122 699 | - | - | - | - | (3 579) | 3 579 | - | - |
Kredyty i po\u017cyczki | 13 117 | (66) | 66 | - | - | - | - | - | - |
Wp\u0142yw na zobowi\u0105zania finansowe przed opodatkowaniem | \u00a0 | (66) | 66 | - | - | (3 579) | 3 579 | - | - |
Podatek (19%) | \u00a0 | 12 | (12) | - | - | 680 | (680) | - | - |
Wp\u0142yw na zobowi\u0105zania finansowe po opodatkowaniu | \u00a0 | (54) | 54 | - | - | (2 899) | 2 899 | - | - |
Razem wp\u0142yw netto | \u00a0 | 73 | (73) | - | - | (2 504) | 2 504 | - | - |
\u00a0 | 1.07.2022 - 30.06.2023 | 1.07.2021 - 30.06.2022 |
Zmiana stanu nale\u017cno\u015bci | \u00a0 | \u00a0 |
Kr\u00f3tkoterminowe nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e na pocz\u0105tek okresu | 158 303 | 142 772 |
Kr\u00f3tkoterminowe nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e aktywa obrotowe na koniec okresu | (172 546) | (158 303) |
Razem zmiana stanu nale\u017cno\u015bci | (14 243) | (15 531) |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zmiana stanu pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w | \u00a0 | \u00a0 |
Pozosta\u0142e aktywa na pocz\u0105tek okresu | 6 644 | 5 510 |
Pozosta\u0142e aktywa na koniec okresu | (7 438) | (6 644) |
Razem zmiana stanu pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w | (794) | (1 134) |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zmiana stanu zapas\u00f3w | \u00a0 | \u00a0 |
Zapasy na pocz\u0105tek okresu | 238 041 | 156 089 |
Zapasy na koniec okresu | (285 786) | (238 041) |
Razem zmiana stanu zapas\u00f3w | (47 745) | (81 952) |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zmiana stanu aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | \u00a0 | \u00a0 |
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego na pocz\u0105tek okresu | 6 773 | 5 387 |
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu | (6 762) | (6 773) |
Razem zmiana stanu aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 11 | (1 386) |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 z wyj\u0105tkiem kredyt\u00f3w | \u00a0 | \u00a0 |
D\u0142ugoterminowe zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e na pocz\u0105tek okresu | (1 887) | (4 583) |
Kr\u00f3tkoterminowe zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e na pocz\u0105tek okresu | (183 734) | (136 430) |
Zaci\u0105gni\u0119cie zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u nabycia warto\u015bci niematerialnych | (3 619) | - |
D\u0142ugoterminowe zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e na koniec okresu | 5 704 | 1 887 |
Kr\u00f3tkoterminowe zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e na koniec okresu | 206 475 | 183 734 |
Razem zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 z wyj\u0105tkiem kredyt\u00f3w | 22 939 | 44 608 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zmiana stanu rezerw | \u00a0 | \u00a0 |
Rezerwy z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych na pocz\u0105tek okresu | (623) | (532) |
Rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego na pocz\u0105tek okresu | (5 347) | (5 077) |
Rezerwy z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych na koniec okresu | 781 | 623 |
Rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu | 4 770 | 5 347 |
Razem zmiana stanu rezerw | (419) | 361 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Podatek dochodowy zap\u0142acony | \u00a0 | \u00a0 |
Podatek dochodowy bie\u017c\u0105cy | (18 763) | (17 696) |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku dochodowego na pocz\u0105tek okresu | 2 230 | 685 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku dochodowego na pocz\u0105tek okresu | (4 745) | (6 217) |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku dochodowego na koniec okresu | (1 076) | (2 230) |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku dochodowego na koniec okresu | 4 125 | 4 745 |
Razem podatek dochodowy zap\u0142acony | (18 229) | (20 713) |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Nabycie aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | \u00a0 | \u00a0 |
Zwi\u0119kszenia rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | (26 591) | (27 306) |
Zwi\u0119kszenia warto\u015bci niematerialnych | (6 638) | (1 742) |
Zaci\u0105gni\u0119cie zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u nabycia warto\u015bci niematerialnych | 3 619 | - |
Razem nabycie aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | (29 610) | (29 048) |
\u00a0
Jednostka bezpo\u015brednio dominuj\u0105ca i kontroluj\u0105ca sp\u00f3\u0142k\u0119 AMBRA S.A. to Schloss Wachenheim AG, zarejestrowana w Niemczech.
Transakcje mi\u0119dzy jednostk\u0105 dominuj\u0105c\u0105 \u2013 sp\u00f3\u0142k\u0105 AMBRA S.A. a jej jednostkami zale\u017cnymi zosta\u0142y wyeliminowane w trakcie konsolidacji i nie wykazano ich w niniejszej nocie. Szczeg\u00f3\u0142owe informacje na temat transakcji pomi\u0119dzy jednostkami konsolidowanymi w Grupie AMBRA zosta\u0142y przedstawione w rocznym sprawozdaniu finansowym sp\u00f3\u0142ki AMBRA S.A. w notach obja\u015bniaj\u0105cych 4, 8, 12, 13 i 22).
\u00a0
Transakcje z podmiotami powi\u0105zanymi niekonsolidowanymi w roku obrotowym 2022/2023
\u00a0
\u00a0 | Nale\u017cno\u015bci | Zobowi\u0105zania | Przychody ze sprzeda\u017cy wyrob\u00f3w gotowych, towar\u00f3w i us\u0142ug, gratyfikacje | Zakupy materia\u0142\u00f3w i towar\u00f3w | Zakupy us\u0142ug | Dywidendy otrzymane i zap\u0142acone |
G\u0142\u00f3wny akcjonariusz | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Schloss Wachenheim AG (Niemcy) | 14 | 7 567 | - | 34 759 | 783 | 15 407 |
Jednostki powi\u0105zane niekonsolidowane | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Material Einkaufskontor GmbH (Niemcy) | 132 | - | 404 | - | 556 | - |
Reichsgraf von Kesselstatt GmbH (Niemcy) | - | 18 | - | 19 | - | - |
Compagnie Europ\u00e9enne des Vins Mousseux SAS (Francja) | - | 80 | - | 946 | - | - |
Jednostki stowarzyszone | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Wine 4 You Sp. z o.o. | 2 060 | - | 6 909 | 7 | 33 | 500 |
Cz\u0142onkowie Zarz\u0105du i Rady Nadzorczej AMBRA S.A. | 43 | - | - | - | - | 254 |
\u00a0
Transakcje z podmiotami powi\u0105zanymi zawierane s\u0105 na warunkach rynkowych.
Kwoty nieuregulowanych p\u0142atno\u015bci nie s\u0105 zabezpieczone i zostan\u0105 rozliczone w \u015brodkach pieni\u0119\u017cnych. Nie udzielono i nie otrzymano \u017cadnych gwarancji. W roku obrotowym nie uj\u0119to koszt\u00f3w z tytu\u0142u nale\u017cno\u015bci w\u0105tpliwych i zagro\u017conych wynikaj\u0105cych z transakcji ze stronami powi\u0105zanymi.
\u00a0
\u00a0
Transakcje z podmiotami powi\u0105zanymi niekonsolidowanymi w roku obrotowym 2021/2022
\u00a0
\u00a0 | Nale\u017cno\u015bci | Zobowi\u0105zania | Przychody ze sprzeda\u017cy wyrob\u00f3w gotowych, towar\u00f3w i us\u0142ug, gratyfikacje | Zakupy materia\u0142\u00f3w i towar\u00f3w | Zakupy us\u0142ug | Dywidendy otrzymane i zap\u0142acone |
G\u0142\u00f3wny akcjonariusz | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Schloss Wachenheim AG (Niemcy) | 4 | 8 297 | - | 29 782 | 647 | 14 636 |
Jednostki powi\u0105zane niekonsolidowane | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Material Einkaufskontor GmbH (Niemcy) | 108 | 14 | 644 | - | 510 | - |
Compagnie Europ\u00e9enne des Vins Mousseux SAS (Francja) | - | 126 | - | 560 | - | - |
Jednostki stowarzyszone | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Wine 4 You Sp. z o.o. | 1 138 | - | 6 125 | 14 | - | - |
Cz\u0142onkowie Zarz\u0105du AMBRA S.A. | 1 | - | - | - | - | 194 |
Zgodnie z MSSF 8 \u201eSegmenty operacyjne\u201d do identyfikacji i pomiaru wynik\u00f3w segment\u00f3w operacyjnych podlegaj\u0105cych sprawozdawczo\u015bci i ujawnieniom przyj\u0119to podej\u015bcie oparte na perspektywie kierownictwa firmy.
\u00a0
Segment geograficzny to daj\u0105cy si\u0119 wyodr\u0119bni\u0107 obszar jednostki gospodarczej, w ramach kt\u00f3rego nast\u0119puje dystrybucja towar\u00f3w lub \u015bwiadczenie us\u0142ug w okre\u015blonym \u015brodowisku gospodarczym, kt\u00f3ry podlega ryzykom i charakteryzuje si\u0119 zwrotem z poniesionych nak\u0142ad\u00f3w odmiennym od tych, kt\u00f3re s\u0105 w\u0142a\u015bciwe dla innych obszar\u00f3w dzia\u0142aj\u0105cych w r\u00f3\u017cnych \u015brodowiskach gospodarczych.
\u00a0
Grupa ustali\u0142a podzia\u0142 na segmenty operacyjne zgodnie z MSSF 8. Zarz\u0105dzanie Grup\u0105 odbywa si\u0119 w podziale na dzia\u0142alno\u015b\u0107 podstawow\u0105 obejmuj\u0105c\u0105 produkcj\u0119 i sprzeda\u017c produkt\u00f3w alkoholowych i bezalkoholowych oraz dzia\u0142alno\u015b\u0107 pozosta\u0142\u0105 obejmuj\u0105c\u0105 nieruchomo\u015bci inwestycyjne znajduj\u0105ce si\u0119 w Rumunii niezwi\u0105zane z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 podstawow\u0105. Ka\u017cdy z segment\u00f3w stanowi cz\u0119\u015b\u0107 sk\u0142adow\u0105 Grupy osi\u0105gaj\u0105c\u0105 przychody i ponosz\u0105c\u0105 koszty zgodnie z MSSF 8.
Grupa wyodr\u0119bnia nast\u0119puj\u0105ce segmenty dzia\u0142alno\u015bci:
- Dzia\u0142alno\u015b\u0107 podstawowa - Polska,
- Dzia\u0142alno\u015b\u0107 podstawowa - Czechy i S\u0142owacja,
- Dzia\u0142alno\u015b\u0107 podstawowa - Rumunia,
- Dzia\u0142alno\u015b\u0107 pozosta\u0142a - nieruchomo\u015bci inwestycyjne (Rumunia).
W por\u00f3wnaniu z poprzednim rokiem obrotowym nie wyst\u0105pi\u0142y zmiany w zakresie podstawy wyodr\u0119bnienia segment\u00f3w. Przychody ka\u017cdego segmentu obejmuj\u0105 zar\u00f3wno sprzeda\u017c wewn\u0105trz segmentu jak i sprzeda\u017c eksportow\u0105 (poza granice segmentu).
W roku obrotowym zako\u0144czonym 30 czerwca 2023 r., jak r\u00f3wnie\u017c w por\u00f3wnywalnym okresie ubieg\u0142ego roku, Grupa nie posiada\u0142a dostawcy, kt\u00f3rego udzia\u0142 w zaopatrzeniu przekroczy\u0142by 10%. \u015aredni termin zap\u0142aty zobowi\u0105za\u0144 handlowych wynosi oko\u0142o 60 dni.
R\u00f3wnie\u017c \u017caden z odbiorc\u00f3w Grupy nie dokonuje zakup\u00f3w o warto\u015bci przekraczaj\u0105cej 10% przychod\u00f3w Grupy.
\u00a0
Poni\u017cej przedstawione zosta\u0142y dane sprawozdawcze wed\u0142ug segment\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci.
\u00a0
\u00a0 | \u00a0 | DZIA\u0141ALNO\u015a\u0106 PODSTAWOWA | \u00a0 | DZIA\u0141ALNO\u015a\u0106 POZOSTA\u0141A | \u00a0 | \u00a0 |
Rok obrotowy 2022/2023 | Polska | Czechy i S\u0142owacja | Rumunia | Nieruchomo\u015bci inwestycyjne | Eliminacje | Razem skonsolidowane |
Sprzeda\u017c na rzecz klient\u00f3w zewn\u0119trznych | 620 953 | 106 042 | 148 816 | - | - | 875 811 |
- w kraju siedziby | 618 420 | 106 021 | 144 374 | - | - | 868 815 |
- poza krajem siedziby | 2 533 | 21 | 4 442 | - | - | 6 996 |
Sprzeda\u017c mi\u0119dzy segmentami | 28 485 | 6 | 57 | - | (28 548) | - |
Przychody netto ze sprzeda\u017cy | 649 438 | 106 048 | 148 873 | - | (28 548) | 875 811 |
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i koszt w\u0142asny sprzedanych towar\u00f3w | (383 835) | (66 646) | (90 326) | - | 29 006 | (511 801) |
Koszty marketingu, dystrybucji i prowizji | (45 393) | (10 527) | (6 419) | - | 841 | (61 498) |
Mar\u017ca netto na sprzeda\u017cy | 220 210 | 28 875 | 52 128 | - | 1 299 | 302 512 |
Pozosta\u0142e koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | (45 173) | (3 470) | (10 311) | (346) | 603 | (58 697) |
Wynagrodzenia i \u015bwiadczenia na rzecz pracownik\u00f3w | (86 268) | (8 113) | (24 476) | (28) | - | (118 885) |
Amortyzacja | (24 859) | (1 512) | (1 465) | (404) | - | (28 240) |
Wynik na pozosta\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | 2 189 | 2 825 | (537) | 663 | (2 061) | 3 079 |
Zysk/(strata) z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | 66 099 | 18 605 | 15 339 | (115) | (159) | 99 769 |
Przychody finansowe z tytu\u0142u odsetek | 698 | 59 | - | - | (196) | 561 |
Pozosta\u0142e przychody finansowe | 4 285 | 180 | 65 | 2 | - | 4 532 |
Koszty finansowe z tytu\u0142u odsetek | (5 821) | (143) | (1 125) | (198) | 4 426 | (2 861) |
Pozosta\u0142e koszty finansowe | (3 922) | (181) | (14) | (146) | (4 231) | (8 494) |
Zysk/(strata) brutto | 61 339 | 18 520 | 14 265 | (457) | (160) | 93 507 |
Podatek dochodowy | (12 641) | (3 464) | (1 798) | 75 | 29 | (17 799) |
Udzia\u0142 w zyskach/(stratach) netto jednostek podporz\u0105dkowanych wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci | 180 | - | - | - | - | 180 |
Zysk/(strata) netto, w tym: | 48 878 | 15 056 | 12 467 | (382) | (131) | 75 888 |
Przypadaj\u0105cy akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej | 40 375 | 15 056 | 6 370 | (214) | (131) | 61 456 |
Przypadaj\u0105cy udzia\u0142om niekontroluj\u0105cym | 8 503 | - | 6 097 | (168) | - | 14 432 |
Aktywa i zobowi\u0105zania | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Aktywa trwa\u0142e | 404 337 | 16 109 | 49 670 | 13 409 | (205 039) | 278 486 |
Aktywa obrotowe | 431 881 | 37 598 | 80 827 | 1 114 | (57 969) | 493 451 |
Kapita\u0142y w\u0142asne | 550 201 | 28 068 | 90 741 | (237) | (207 171) | 461 602 |
Zobowi\u0105zania | 286 017 | 25 639 | 39 756 | 14 760 | (55 837) | 310 335 |
Zwi\u0119kszenia aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 25 501 | 435 | 2 395 | - | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 | DZIA\u0141ALNO\u015a\u0106 PODSTAWOWA | \u00a0 | DZIA\u0141ALNO\u015a\u0106 POZOSTA\u0141A | \u00a0 | \u00a0 |
Rok obrotowy 2021/2022 | Polska | Czechy i S\u0142owacja | Rumunia | Nieruchomo\u015bci inwestycyjne | Eliminacje | Razem skonsolidowane |
Sprzeda\u017c na rzecz klient\u00f3w zewn\u0119trznych | 551 994 | 98 239 | 125 415 | - | - | 775 648 |
- w kraju siedziby | 548 968 | 97 813 | 122 114 | - | - | 768 895 |
- poza krajem siedziby | 3 026 | 426 | 3 301 | - | - | 6 753 |
Sprzeda\u017c mi\u0119dzy segmentami | 29 436 | - | - | - | (29 436) | - |
Przychody netto ze sprzeda\u017cy | 581 430 | 98 239 | 125 415 | - | (29 436) | 775 648 |
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i koszt w\u0142asny sprzedanych towar\u00f3w | (350 010) | (61 394) | (68 656) | - | 29 512 | (450 548) |
Koszty marketingu, dystrybucji i prowizji | (41 555) | (8 016) | (5 384) | - | 283 | (54 672) |
Mar\u017ca netto na sprzeda\u017cy | 189 865 | 28 829 | 51 375 | - | 359 | 270 428 |
Pozosta\u0142e koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | (37 417) | (4 163) | (8 657) | (247) | 130 | (50 354) |
Wynagrodzenia i \u015bwiadczenia na rzecz pracownik\u00f3w | (79 846) | (6 941) | (21 645) | (27) | - | (108 459) |
Amortyzacja | (21 197) | (1 429) | (1 398) | (238) | - | (24 262) |
Wynik na pozosta\u0142\u0119j dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | 51 | (467) | (620) | 209 | (499) | (1 326) |
Zysk/(strata) z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | 51 456 | 15 829 | 19 055 | (303) | (10) | 86 027 |
Przychody finansowe z tytu\u0142u odsetek | 678 | - | - | - | (555) | 123 |
Pozosta\u0142e przychody finansowe | 4 104 | 106 | - | - | - | 4 210 |
Koszty finansowe z tytu\u0142u odsetek | (2 178) | (91) | (588) | (559) | 555 | (2 861) |
Pozosta\u0142e koszty finansowe | (4 686) | (242) | (23) | (51) | - | (5 002) |
Zysk/(strata) brutto | 49 374 | 15 602 | 18 444 | (913) | (10) | 82 497 |
Podatek dochodowy | (10 935) | (3 472) | (2 180) | 150 | - | (16 437) |
Udzia\u0142 w zyskach/(stratach) netto jednostek podporz\u0105dkowanych wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci | 258 | - | - | - | - | 258 |
Zysk/(strata) netto, w tym: | 38 697 | 12 130 | 16 264 | (763) | (10) | 66 318 |
Przypadaj\u0105cy akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej | 31 812 | 12 130 | 8 320 | (428) | (10) | 51 824 |
Przypadaj\u0105cy udzia\u0142om niekontroluj\u0105cym | 6 885 | - | 7 944 | (335) | - | 14 494 |
Aktywa i zobowi\u0105zania | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Aktywa trwa\u0142e | 463 137 | 15 171 | 51 417 | 14 596 | (279 070) | 265 251 |
Aktywa obrotowe | 362 418 | 41 167 | 63 251 | 432 | (32 601) | 434 667 |
Kapita\u0142y w\u0142asne | 569 468 | 28 773 | 83 434 | (221) | (261 836) | 419 618 |
Zobowi\u0105zania | 256 087 | 27 565 | 31 234 | 15 249 | (49 835) | 280 300 |
Zwi\u0119kszenia aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 24 301 | 6 | 4 741 | - | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0
Zobowi\u0105zania warunkowe
\u00a0
30.06.2023 | 30.06.2022 | |
Gwarancje podatkowe i celne | 2 837 | 2 525 |
Weksle | 2 705 | 2 405 |
Pozosta\u0142e gwarancje i zabezpieczenia | 1 854 | 2 950 |
7 396 | 7 880 |
\u00a0
Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia sprawozdania finansowego prawdopodobie\u0144stwo wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w z\u00a0tytu\u0142u wype\u0142nienia obowi\u0105zk\u00f3w dotycz\u0105cych zobowi\u0105za\u0144 warunkowych z tytu\u0142u gwarancji szacowane jest jako niskie.
\u00a0
Na dzie\u0144 30 czerwca 2023 r. nie wyst\u0119powa\u0142y nale\u017cno\u015bci warunkowe. \u00a0
\u00a0
\u00a0 | 1.07.2022 - 30.06.2023 | 1.07.2021 - 30.06.2022 |
Badanie rocznego i przegl\u0105d p\u00f3\u0142rocznego sprawozdania finansowego AMBRA S.A. i Grupy AMBRA | 153 | 139 |
Badanie i przegl\u0105d sprawozda\u0144 finansowych jednostek zale\u017cnych | 217 | 213 |
inne us\u0142ugi - weryfikacja sprawozdania o wynagrodzeniach | 6 | 8 |
Razem | 376 | 360 |
\u00a0
Zarz\u0105d | Wynagrodzenia i \u015bwiadczenia nale\u017cne i wyp\u0142acone za 2022/2023 r. (tys. z\u0142) | Wynagrodzenie zmienne za 2021/2022 r. (tys. z\u0142) | Nale\u017cne, w tym szacowane wynagrodzenie zmienne za 2022/2023 r. (tys. z\u0142) |
Robert Og\u00f3r - prezes | 1 002,8 | 1 166,0 | 1 780,0 |
Piotr Ka\u017amierczak - wiceprezes | 732,3 | 777,4 | 1 186,7 |
Grzegorz Nowak - wiceprezes | 726,9 | 777,4 | 1 080,7 |
Razem | 2 462,0 | 2 720,8 | 4 047,4 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Rada Nadzorcza | \u00a0 | \u00a0 | Wynagrodzenia wyp\u0142acone w 2022/2023 r. (tys. z\u0142) |
Oliver Gloden - przewodnicz\u0105cy | \u00a0 | \u00a0 | 36,0 |
Boris Schlimbach - wiceprzewodnicz\u0105cy | \u00a0 | \u00a0 | 36,0 |
Nick Reh - cz\u0142onek | \u00a0 | \u00a0 | 36,0 |
Patrycja Pi\u0105tek - niezale\u017cna cz\u0142onkini | \u00a0 | \u00a0 | 97,4 |
Monika Schulze - niezale\u017cna cz\u0142onkini | \u00a0 | \u00a0 | 72,0 |
Razem | \u00a0 | \u00a0 | 277,4 |
\u00a0
W odniesieniu do wynagrodze\u0144 personelu kierowniczego nie wyst\u0119puj\u0105 \u015bwiadczenia nale\u017cne za okres po zako\u0144czeniu zatrudnienia, \u015bwiadczenia z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy oraz p\u0142atno\u015bci na bazie akcji.
\u00a0
30.06.2023 | 30.06.2022 | |
Pracownicy na stanowiskach nierobotniczych | \u00a0 | |
- jednostka dominuj\u0105ca | 80 | 77 |
- jednostki zale\u017cne | 606 | 597 |
Pracownicy na stanowiskach robotniczych | \u00a0 | |
- jednostka dominuj\u0105ca | 135 | 127 |
- jednostki zale\u017cne | 96 | 89 |
917 | 890 |
W dniu 27 lutego 2023 r. sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Zarea s.a. z siedzib\u0105 w Bukareszcie (Rumunia) podpisa\u0142a umow\u0119 nabycia 70% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Vitis Prod s.r.l. (\u201eVitis\u201d) oraz Domeniile Dealu Mare s.r.l. (\u201eDDM\u201d) prowadz\u0105cych dzia\u0142alno\u015b\u0107 w zakresie uprawy winoro\u015bli i produkcji win. Obydwie sp\u00f3\u0142ki maj\u0105 siedzib\u0119 w Urlati (Rumunia). Umowa obejmuje r\u00f3wnie\u017c opcj\u0119 p\u00f3\u017aniejszego nabycia pozosta\u0142ych 30% udzia\u0142\u00f3w w kapitale tej sp\u00f3\u0142ki. Warunkiem realizacji transakcji by\u0142o zatwierdzenie jej przez rumu\u0144skie organy antymonopolowe. Zgoda zosta\u0142a uzyskana w lipcu 2023 r. Celem akwizycji jest wzmocnienie pozycji Grupy AMBRA na rumu\u0144skim rynku wina.
Warto\u015b\u0107 wynagrodzenia za 70% udzia\u0142\u00f3w wynosi 2,1 mln EUR. W przypadku realizacji opcji kupna cena nabycia pozosta\u0142ych 30% udzia\u0142\u00f3w uzale\u017cniona jest od osi\u0105gni\u0119cia okre\u015blonego zysku, a jej warto\u015b\u0107 nie przekroczy 2,1 mln EUR.
Prowizoryczne (niezaudytowane) warto\u015bci godziwe nabytych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 obu sp\u00f3\u0142ek na moment uj\u0119cia nabycia w ksi\u0119gach sp\u00f3\u0142ki Zarea s.a., tj. na dzie\u0144 31 lipca 2023 r. przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co (dane w tys. RON):
\u00a0
\u00a0 | Vitis | DDM | Razem |
Aktywa d\u0142ugoterminowe | 7 579 | 9 188 | 16 767 |
Aktywa kr\u00f3tkoterminowe | 1 419 | 6 168 | 7 587 |
\u00a0 | 8 998 | 15 356 | 24 354 |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | 4 240 | 1 230 | 5 470 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 1 604 | 6 662 | 8 266 |
\u00a0 | 5 844 | 7 892 | 13 736 |
Aktywa netto | 3 154 | 7 464 | 10 618 |
\u00a0
Aktualizacja wyceny dokonana w ramach prowizorycznego rozliczenia ceny nabycia dotyczy grunt\u00f3w i budynk\u00f3w (2 565 tys. RON) oraz urz\u0105dze\u0144 technicznych i maszyn (5 249 tys. RON). Do aktyw\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych zaliczaj\u0105 si\u0119 nale\u017cno\u015bci handlowe w kwocie 911 tys. RON, kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa odpowiada warto\u015bci godziwej.
Zap\u0142ata za nabycie udzia\u0142\u00f3w obejmuje \u015brodki pieni\u0119\u017cne: cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminow\u0105 w wysoko\u015bci 2,1 mln EUR oraz cz\u0119\u015b\u0107 odroczon\u0105 w wysoko\u015bci 2,1 mln EUR (\u0142\u0105cznie r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 20,9 mln RON). Cz\u0119\u015b\u0107 odroczona zostanie uj\u0119ta jako zobowi\u0105zanie d\u0142ugoterminowe. Koszty transakcji w \u0142\u0105cznej kwocie 296 tys. RON, kt\u00f3re dotycz\u0105 g\u0142\u00f3wnie porad prawnych i wydatk\u00f3w na procedury due diligence zosta\u0142y w przewa\u017caj\u0105cej cz\u0119\u015bci uj\u0119te w pozosta\u0142ych kosztach operacyjnych roku obrotowego 2022/2023.
Prowizorycznie ustalona warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142a przy nabyciu udzia\u0142\u00f3w odzwierciedla potencjalne synergie z przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ki Zarea s.a. i Grupy AMBRA, a jej warto\u015b\u0107 wynios\u0142a 10,3 mln RON. \u017baden z uj\u0119tych element\u00f3w warto\u015bci firmy nie b\u0119dzie stanowi\u0142 koszt\u00f3w uzyskania przychod\u00f3w.
Od 1 lipca 2022 r. do 30 czerwca 2023 r. Vitis i DDM wygenerowa\u0142y sprzeda\u017c na poziomie 19 553 tys. RON i strat\u0119 za okres 1 551 tys. RON.
Z uwagi na to, i\u017c alokacja ceny nabycia nie zosta\u0142a zako\u0144czona do dnia zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, tj. do 12 wrze\u015bnia 2023 r., zgodnie z MSSF 3.45 mog\u0105 jeszcze nast\u0105pi\u0107 zmiany w powy\u017cszym prowizorycznym rozliczeniu nabycia.
W zwi\u0105zku z inwazj\u0105 Federacji Rosyjskiej na Ukrain\u0119, kt\u00f3ra mia\u0142a miejsce 24 lutego 2022 r. i wprowadzeniu sankcji na Federacj\u0119 Rosyjsk\u0105 i Bia\u0142oru\u015b przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 i Stany Zjednoczone Ameryki P\u00f3\u0142nocnej Grupa AMBRA zidentyfikowa\u0142a kluczowe ryzyka dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej zwi\u0105zane z wojn\u0105 w Ukrainie:
- ograniczenia dost\u0119pno\u015bci oraz wzrost cen surowc\u00f3w i materia\u0142\u00f3w do produkcji,
- zak\u0142\u00f3cenia logistyczne maj\u0105ce wp\u0142yw na dostawy surowc\u00f3w i materia\u0142\u00f3w do produkcji,
- wzrost cen energii elektrycznej i gazu,
- wzrost inflacji.
W ocenie Zarz\u0105du na dzie\u0144 publikacji nie wyst\u0119puje ryzyko znacz\u0105cego wp\u0142ywu konfliktu na kontynuacj\u0119 dzia\u0142alno\u015bci Grupy AMBRA. W niniejszym sprawozdaniu nie dokonano \u017cadnych korekt z tego tytu\u0142u. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNotesAndOtherExplanatoryInformationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "A8a5614ddc8fb4fb58fc225036d76567b_1": { "value": "\u00a0
Nazwa jednostki sprawozdawczejAMBRA Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna
Forma prawna: Sp\u00f3\u0142ka akcyjna
Siedziba jednostkiWarszawa, Polska
Adres zarejestrowanego biura jednostkiul. Pu\u0142awska 336, 00-819 Warszawa
Pa\u0144stwo rejestracjiPolska
RejestracjaS\u0105d Rejonowy dla m. st. Warszawy, XIII Wydzia\u0142 Gospodarczy
Nr KRS0000041726
G\u0142\u00f3wny przedmiot dzia\u0142alno\u015bciProdukcja win gronowych (PKD 1102Z)
\u00a0
AMBRA S.A.\u00a0(dalej: \u201eAMBRA\u201d, \u201eSp\u00f3\u0142ka\u201d) zosta\u0142a utworzona zgodnie ze statutem Sp\u00f3\u0142ki z dnia 23 sierpnia 1994 r. na czas nieoznaczony.
Jednostk\u0105 dominuj\u0105c\u0105 sp\u00f3\u0142ki AMBRA jest sp\u00f3\u0142ka Schloss Wachenheim AG\u00a0z siedzib\u0105 w Trewirze (Niemcy).
Jednostk\u0105 dominuj\u0105c\u0105 najwy\u017cszego szczebla jest sp\u00f3\u0142ka G\u00fcnther Reh AG\u00a0z siedzib\u0105 w Leiwen (Niemcy).
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ka AMBRA jest jednostk\u0105 dominuj\u0105c\u0105 Grupy Kapita\u0142owej AMBRA S.A. (dalej: \u201eGrupa AMBRA\u201d, \u201eGrupa\u201d). Jako jednostka dominuj\u0105ca Grupy AMBRA sp\u00f3\u0142ka AMBRA sporz\u0105dza skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Struktura Grupy AMBRleaA znajduje si\u0119 w rozdziale 3.1. AMBRA prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 w Polsce, Warszawa ul. Pu\u0142awska 336. Grupa AMBRA prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcz\u0105 w Polsce, Czechach, S\u0142owacji i Rumunii.
\u00a0
Czas trwania jednostek Grupy AMBRA jest nieoznaczony.
\u00a0
Akcje AMBRA s\u0105 notowane na Gie\u0142dzie Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie S.A. w sektorze spo\u017cywczym i wchodz\u0105 w sk\u0142ad indeksu sWIG80. Akcje Sp\u00f3\u0142ki s\u0105 tak\u017ce notowane w indeksach WIG, WIG140, sWIG80dvp, sWIG80TR, WIGdiv, WIG-Poland, WIG-SPOZYW. \u00a0
Na dzie\u0144 30 czerwca 2023 r. wg informacji posiadanych przez Zarz\u0105d znacz\u0105cymi akcjonariuszami AMBRA S.A. posiadaj\u0105cymi co najmniej 5% og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w na walnym zgromadzeniu by\u0142y nast\u0119puj\u0105ce podmioty:
\u00a0
Akcjonariusz | Liczba akcji | Warto\u015b\u0107 nominalna akcji (w z\u0142) | Udzia\u0142 w kapitale zak\u0142adowym (%) | Liczba g\u0142os\u00f3w na walnym zgromadzeniu | Udzia\u0142 w og\u00f3le g\u0142os\u00f3w na walnym zgromadzeniu |
Schloss Wachenheim AG | 15 406 644 | 15 406 644,00 | 61,12 | 15 406 644 | 61,12 |
Allianz Polska OFE (dawniej: AVIVA OFE AVIVA Santander) | 2 510 000 | 2 510 000,00 | 9,96 | 2 510 000 | 9,96 |
\u00a0
W okresie roku obrotowego 2022/2023 zako\u0144czonego 30 czerwca 2023 r. do dnia przekazania niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie wyst\u0105pi\u0142y zmiany w strukturze w\u0142asno\u015bci znacznych pakiet\u00f3w akcji.\u00a0
Skonsolidowany raport roczny zawiera pe\u0142ne skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Rok obrotowy Grupy AMBRA obejmuje okres od 1 lipca do 30 czerwca.
\u00a0
Prezentowane dane finansowe Grupy AMBRA obejmuj\u0105 skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzie\u0144 30 czerwca 2023 r., skonsolidowane sprawozdanie z wyniku finansowego i\u00a0pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale w\u0142asnym oraz skonsolidowane sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych za okres od 1 lipca 2022 r. do 30 czerwca 2023 r.
\u00a0
Por\u00f3wnawcze dane finansowe Grupy AMBRA obejmuj\u0105 skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzie\u0144 30 czerwca 2022 r., skonsolidowane sprawozdanie z wyniku finansowego i\u00a0pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale w\u0142asnym oraz skonsolidowane sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych za okres od 1 lipca 2021 r. do 30 czerwca 2022 r.
\u00a0
Dane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zosta\u0142y podane w z\u0142otych polskich, kt\u00f3re s\u0105 walut\u0105 funkcjonaln\u0105 i prezentacji Grupy AMBRA, po zaokr\u0105gleniu do pe\u0142nych tysi\u0119cy, o ile nie zaznaczono inaczej.\u00a0
Na dzie\u0144 30 czerwca 2023 r. w sk\u0142ad Zarz\u0105du jednostki dominuj\u0105cej AMBRA S.A. wchodzili:
\u00a0
PrezesRobert Og\u00f3r
WiceprezesPiotr Ka\u017amierczak
WiceprezesGrzegorz Nowak
\u00a0
W dniu 18 pa\u017adziernika 2022 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie AMBRA S.A. powo\u0142a\u0142o niezmieniony sk\u0142ad Rady Nadzorczej na now\u0105 kadencj\u0119. Na dzie\u0144 30 czerwca 2023 r. w sk\u0142ad Rady Nadzorczej jednostki dominuj\u0105cej AMBRA S.A. wchodzili:
\u00a0
Przewodnicz\u0105cyOliver Gloden
Wiceprzewodnicz\u0105cyBoris Schlimbach
Niezale\u017cna cz\u0142onkiniPatrycja Pi\u0105tek
Cz\u0142onekNick Reh
Niezale\u017cna cz\u0142onkiniMonika Schulze
\u00a0
Sk\u0142ady Zarz\u0105du i Rady Nadzorczej nie zmieni\u0142y si\u0119 w ci\u0105gu roku obrotowego 2022/2023 i do dnia publikacji niniejszego raportu. \u00a0
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o zatwierdzone do publikacji przez Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki w dniu 12 wrze\u015bnia 2023 r.\u00a0
Walut\u0105 funkcjonaln\u0105 sp\u00f3\u0142ki AMBRA S.A. oraz pozosta\u0142ych polskich sp\u00f3\u0142ek i walut\u0105 prezentacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest z\u0142oty polski.\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralInformationAboutFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "Acc7594bcfbf34013badfc142a8865226_3": { "value": "AMBRA Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfReportingEntityOrOtherMeansOfIdentification", "language": "pl", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "A199cf4ef98544281a291b813fcc8d6d8_4": { "value": "Sp\u00f3\u0142ka akcyjna", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LegalFormOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "Aefbd5b549f874e849e4b072d35da45be_5": { "value": "Warszawa, Polska", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DomicileOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "A4a33370511214408a2dab5ea6347cd0c_6": { "value": "ul. Pu\u0142awska 336, 00-819 Warszawa", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AddressOfRegisteredOfficeOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "A47ce7f777d054f7089b1649b104768e9_7": { "value": "Polska", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CountryOfIncorporation", "language": "pl", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "A2e34839b9c95452aa4ef658d047f33d5_8": { "value": "Produkcja win gronowych (PKD 1102Z)", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfNatureOfEntitysOperationsAndPrincipalActivities", "language": "pl", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "A5dea340953f74013b201d0cbfe3d650a_9": { "value": "Schloss Wachenheim AG\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfParentEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "Ac8ec7387e6f6429da37521973eb1f44d_10": { "value": "G\u00fcnther Reh AG\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfUltimateParentOfGroup", "language": "pl", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "Abac46e8842cc4a0b967d852b386e86e8_11": { "value": "AMBRA prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 w Polsce, Warszawa ul. Pu\u0142awska 336", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PrincipalPlaceOfBusiness", "language": "pl", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "A2396b33b676843d987cb1eba02ffd857_15": { "value": "Na dzie\u0144 30 czerwca 2023 r. wg informacji posiadanych przez Zarz\u0105d znacz\u0105cymi akcjonariuszami AMBRA S.A. posiadaj\u0105cymi co najmniej 5% og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w na walnym zgromadzeniu by\u0142y nast\u0119puj\u0105ce podmioty:
\u00a0
Akcjonariusz | Liczba akcji | Warto\u015b\u0107 nominalna akcji (w z\u0142) | Udzia\u0142 w kapitale zak\u0142adowym (%) | Liczba g\u0142os\u00f3w na walnym zgromadzeniu | Udzia\u0142 w og\u00f3le g\u0142os\u00f3w na walnym zgromadzeniu |
Schloss Wachenheim AG | 15 406 644 | 15 406 644,00 | 61,12 | 15 406 644 | 61,12 |
Allianz Polska OFE (dawniej: AVIVA OFE AVIVA Santander) | 2 510 000 | 2 510 000,00 | 9,96 | 2 510 000 | 9,96 |
\u00a0
W okresie roku obrotowego 2022/2023 zako\u0144czonego 30 czerwca 2023 r. do dnia przekazania niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie wyst\u0105pi\u0142y zmiany w strukturze w\u0142asno\u015bci znacznych pakiet\u00f3w akcji.\u00a0
Kapita\u0142 w\u0142asnyPolityka rachunkowo\u015bciZasady tworzenia i przeznaczenia kapita\u0142u podstawowego (akcyjnego), zapasowego oraz kapita\u0142\u00f3w rezerwowych okre\u015bla Kodeks Sp\u00f3\u0142ek Handlowych (Dz. U. 2022 poz. 1467 z p\u00f3\u017an. zm.) oraz podj\u0119te na jego podstawie uchwa\u0142y Walnego Zgromadzenia.
Kapita\u0142 podstawowy (akcyjny) wykazuje si\u0119 w warto\u015bci nominalnej zajestrowanych akcji wynikaj\u0105cej ze statutu jednostki dominuj\u0105cej AMBRA S.A. i wpisu do Krajowego Rejestru S\u0105dowego..
Kapita\u0142 akcyjny na dzie\u0144 30 czerwca 2023 r. sk\u0142ada\u0142 si\u0119 z 25 206 644 akcji o warto\u015bci nominalnej 1 z\u0142 ka\u017cda. Wszystkie akcje na dzie\u0144 30 czerwca 2023 r. zosta\u0142y op\u0142acone.
\u00a0 | 1.07.2022 - 30.06.2023 | 1.07.2021 - 30.06.2022 |
Liczba akcji na pocz\u0105tek okresu | 25 206 644 | 25 206 644 |
Emisja akcji | - | - |
Liczba akcji na koniec okresu | 25 206 644 | 25 206 644 |
Warto\u015b\u0107 nominalna 1 akcji | 1,00 | 1,00 |
Kapita\u0142 zak\u0142adowy na dzie\u0144 bilansowy (dane w z\u0142otych) | 25 206 644,00 | 25 206 644,00 |
\u00a0
Seria akcji i rodzaj akcji | \u00a0 | Liczba akcji w serii |
A - zwyk\u0142e na okaziciela | 11 527 644 | |
B - zwyk\u0142e imienne | 6 780 000 | |
C - zwyk\u0142e imienne | 599 000 | |
D - zwyk\u0142e na okaziciela | 6 300 000 | |
\u00a0 | 25 206 644 |
\u00a0
Od daty zarejestrowania kapita\u0142u podstawowego w 1994 r. do grudnia 1996 r. Sp\u00f3\u0142ka dzia\u0142a\u0142a w\u00a0warunkach hiperinflacji. MSR 29 \u201eSprawozdawczo\u015b\u0107 finansowa w warunkach hiperinflacji\u201d wymaga przekszta\u0142cenia ka\u017cdego sk\u0142adnika kapita\u0142u akcjonariuszy (z wyj\u0105tkiem niepodzielonych zysk\u00f3w i nadwy\u017cki z przeszacowania) przez og\u00f3ln\u0105 indeksacj\u0119 cen w okresie hiperinflacji. Takie retrospektywne przeszacowanie skutkowa\u0142oby wzrostem kapita\u0142u podstawowego o 91 tys. z\u0142 oraz spadkiem niepodzielonego wyniku w tym okresie o t\u0119 sam\u0105 kwot\u0119.
Posiadacze akcji zwyk\u0142ych s\u0105 uprawnieni do otrzymywania uchwalonych dywidend oraz maj\u0105 prawo do jednego g\u0142osu na akcj\u0119 podczas walnego zgromadzenia. Wszystkie akcje uprawniaj\u0105 w\u00a0jednakowym stopniu do maj\u0105tku Sp\u00f3\u0142ki w przypadku podzia\u0142u maj\u0105tku.\u00a0
Akcjonariusze posiadaj\u0105cy co najmniej 5% kapita\u0142u zak\u0142adowego na dzie\u0144 30 czerwca 2023 r. s\u0105 wymienieni w rozdziale 1.2. niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfShareCapitalReservesAndOtherEquityInterestExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "Ad11945ec99894d4fa7a17fb559766526_14": { "value": "Na dzie\u0144 30 czerwca 2023 r. wg informacji posiadanych przez Zarz\u0105d znacz\u0105cymi akcjonariuszami AMBRA S.A. posiadaj\u0105cymi co najmniej 5% og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w na walnym zgromadzeniu by\u0142y nast\u0119puj\u0105ce podmioty:
\u00a0
Akcjonariusz | Liczba akcji | Warto\u015b\u0107 nominalna akcji (w z\u0142) | Udzia\u0142 w kapitale zak\u0142adowym (%) | Liczba g\u0142os\u00f3w na walnym zgromadzeniu | Udzia\u0142 w og\u00f3le g\u0142os\u00f3w na walnym zgromadzeniu |
Schloss Wachenheim AG | 15 406 644 | 15 406 644,00 | 61,12 | 15 406 644 | 61,12 |
Allianz Polska OFE (dawniej: AVIVA OFE AVIVA Santander) | 2 510 000 | 2 510 000,00 | 9,96 | 2 510 000 | 9,96 |
\u00a0
W okresie roku obrotowego 2022/2023 zako\u0144czonego 30 czerwca 2023 r. do dnia przekazania niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie wyst\u0105pi\u0142y zmiany w strukturze w\u0142asno\u015bci znacznych pakiet\u00f3w akcji.\u00a0
Kapita\u0142 w\u0142asnyPolityka rachunkowo\u015bciZasady tworzenia i przeznaczenia kapita\u0142u podstawowego (akcyjnego), zapasowego oraz kapita\u0142\u00f3w rezerwowych okre\u015bla Kodeks Sp\u00f3\u0142ek Handlowych (Dz. U. 2022 poz. 1467 z p\u00f3\u017an. zm.) oraz podj\u0119te na jego podstawie uchwa\u0142y Walnego Zgromadzenia.
Kapita\u0142 podstawowy (akcyjny) wykazuje si\u0119 w warto\u015bci nominalnej zajestrowanych akcji wynikaj\u0105cej ze statutu jednostki dominuj\u0105cej AMBRA S.A. i wpisu do Krajowego Rejestru S\u0105dowego..
Kapita\u0142 akcyjny na dzie\u0144 30 czerwca 2023 r. sk\u0142ada\u0142 si\u0119 z 25 206 644 akcji o warto\u015bci nominalnej 1 z\u0142 ka\u017cda. Wszystkie akcje na dzie\u0144 30 czerwca 2023 r. zosta\u0142y op\u0142acone.
\u00a0 | 1.07.2022 - 30.06.2023 | 1.07.2021 - 30.06.2022 |
Liczba akcji na pocz\u0105tek okresu | 25 206 644 | 25 206 644 |
Emisja akcji | - | - |
Liczba akcji na koniec okresu | 25 206 644 | 25 206 644 |
Warto\u015b\u0107 nominalna 1 akcji | 1,00 | 1,00 |
Kapita\u0142 zak\u0142adowy na dzie\u0144 bilansowy (dane w z\u0142otych) | 25 206 644,00 | 25 206 644,00 |
\u00a0
Seria akcji i rodzaj akcji | \u00a0 | Liczba akcji w serii |
A - zwyk\u0142e na okaziciela | 11 527 644 | |
B - zwyk\u0142e imienne | 6 780 000 | |
C - zwyk\u0142e imienne | 599 000 | |
D - zwyk\u0142e na okaziciela | 6 300 000 | |
\u00a0 | 25 206 644 |
\u00a0
Od daty zarejestrowania kapita\u0142u podstawowego w 1994 r. do grudnia 1996 r. Sp\u00f3\u0142ka dzia\u0142a\u0142a w\u00a0warunkach hiperinflacji. MSR 29 \u201eSprawozdawczo\u015b\u0107 finansowa w warunkach hiperinflacji\u201d wymaga przekszta\u0142cenia ka\u017cdego sk\u0142adnika kapita\u0142u akcjonariuszy (z wyj\u0105tkiem niepodzielonych zysk\u00f3w i nadwy\u017cki z przeszacowania) przez og\u00f3ln\u0105 indeksacj\u0119 cen w okresie hiperinflacji. Takie retrospektywne przeszacowanie skutkowa\u0142oby wzrostem kapita\u0142u podstawowego o 91 tys. z\u0142 oraz spadkiem niepodzielonego wyniku w tym okresie o t\u0119 sam\u0105 kwot\u0119.
Posiadacze akcji zwyk\u0142ych s\u0105 uprawnieni do otrzymywania uchwalonych dywidend oraz maj\u0105 prawo do jednego g\u0142osu na akcj\u0119 podczas walnego zgromadzenia. Wszystkie akcje uprawniaj\u0105 w\u00a0jednakowym stopniu do maj\u0105tku Sp\u00f3\u0142ki w przypadku podzia\u0142u maj\u0105tku.\u00a0
Akcjonariusze posiadaj\u0105cy co najmniej 5% kapita\u0142u zak\u0142adowego na dzie\u0144 30 czerwca 2023 r. s\u0105 wymienieni w rozdziale 1.2. niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIssuedCapitalExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "A9170fbd846864dd5bbea912fd612d2de_1949063301": { "value": "Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o zatwierdzone do publikacji przez Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki w dniu 12 wrze\u015bnia 2023 r.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuthorisationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "Aea6f4b9a2ad14443a445e186950ffd2c_25": { "value": "Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy AMBRA oraz sprawozdania finansowe stanowi\u0105ce podstaw\u0119 sporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego zosta\u0142y sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci. Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej nie stwierdza na dzie\u0144 podpisania skonsolidowanego sprawozdania finansowego \u017cadnych okoliczno\u015bci wskazuj\u0105cych na zagro\u017cenie kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci przez Grup\u0119 AMBRA. \u00a0
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawarte w niniejszym raporcie rocznym zosta\u0142o przygotowane zgodnie z dotycz\u0105cymi sprawozdawczo\u015bci rocznej Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (MSSF), kt\u00f3re zosta\u0142y zatwierdzone przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 (dalej zwane r\u00f3wnie\u017c \u201eMSSF UE\u201d), a w zakresie nieuregulowanym powy\u017cszymi standardami zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 wrze\u015bnia 1994 r. o rachunkowo\u015bci (Dz. U. 2023, poz. 120 z p\u00f3\u017an. zm.) i wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz zgodnie z wymogami okre\u015blonymi w rozporz\u0105dzeniu Ministra Finans\u00f3w z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bie\u017c\u0105cych i okresowych przekazywanych przez emitent\u00f3w papier\u00f3w warto\u015bciowych oraz warunk\u00f3w uznawania za r\u00f3wnowa\u017cne informacji wymaganych przepisami prawa pa\u0144stwa nieb\u0119d\u0105cego pa\u0144stwem cz\u0142onkowskim (Dz. U. z dnia 20 kwietnia 2018 r., poz. 757). \u00a0
Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe za poprzedni rok obrotowy zako\u0144czony 30 czerwca 2022 r. podlega\u0142o badaniu przez bieg\u0142ego rewidenta, kt\u00f3ry wyda\u0142 sprawozdanie z badania tego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zawieraj\u0105ce opini\u0119 bez zastrze\u017ce\u0144.
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy AMBRA zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z dotycz\u0105cymi sprawozdawczo\u015bci rocznej Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Rachunkowo\u015bci (MSR) i Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (MSSF), kt\u00f3re zosta\u0142y zatwierdzone przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 (dalej zwane r\u00f3wnie\u017c \u201eMSSF UE\u201d), a w zakresie nieuregulowanym powy\u017cszymi standardami zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 wrze\u015bnia 1994 r. o rachunkowo\u015bci (Dz. U. 2023, poz. 120 z p\u00f3\u017an. zm.) i wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi.
W rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupa zastosowa\u0142a zasad\u0119 kosztu historycznego, poza instrumentami finansowymi wycenianymi w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy oraz wycenianymi w warto\u015bci godziwej przez ca\u0142kowite inne dochody. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe, poza sprawozdaniem z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych sporz\u0105dzonym zgodnie z zasad\u0105 kasow\u0105, zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z zasad\u0105 memoria\u0142u.
Zasady rachunkowo\u015bci przedstawione w niniejszym skonsolidowanym sparawozdaniu finansowym stosowane by\u0142y w odniesieniu do wszystkich zaprezentowanych okres\u00f3w jednolicie przez poszczeg\u00f3lne jednostki Grupy. \u00a0
Sporz\u0105dzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF UE wymaga od Zarz\u0105du dokonania szacunk\u00f3w i przyj\u0119cia za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re maj\u0105 wp\u0142yw na przyj\u0119te zasady oraz prezentowane warto\u015bci aktyw\u00f3w, pasyw\u00f3w, przychod\u00f3w i koszt\u00f3w. Szacunki i zwi\u0105zane z nimi za\u0142o\u017cenia opieraj\u0105 si\u0119 na do\u015bwiadczeniu historycznym oraz innych czynnikach, kt\u00f3re s\u0105 uznawane za racjonalne w danych okoliczno\u015bciach, a ich wyniki daj\u0105 podstaw\u0119 os\u0105du co do warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w i\u00a0zobowi\u0105za\u0144, kt\u00f3ra nie wynika bezpo\u015brednio z innych \u017ar\u00f3de\u0142. Faktyczna warto\u015b\u0107 mo\u017ce r\u00f3\u017cni\u0107 si\u0119 od warto\u015bci szacowanej. Szacunki i zwi\u0105zane z nimi za\u0142o\u017cenia podlegaj\u0105 bie\u017c\u0105cej weryfikacji. Zmiana szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych jest uj\u0119ta w okresie, w kt\u00f3rym dokonano zmiany szacunku lub w\u00a0okresach bie\u017c\u0105cym i przysz\u0142ych, je\u017celi dokonana zmiana szacunku dotyczy zar\u00f3wno okres\u00f3w bie\u017c\u0105cego, jak i przysz\u0142ych.
Poni\u017cej przedstawiono obszary, dla kt\u00f3rych szacunki dokonane na dzie\u0144 sprawozdawczy s\u0105 obci\u0105\u017cone ryzykiem istotnej korekty warto\u015bci bilansowej wykazanych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 w\u00a0nast\u0119pnych okresach sprawozdawczych.\u00a0
Grupa na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy dokonuje oceny istnienia przes\u0142anek \u015bwiadcz\u0105cych o utracie warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych innych ni\u017c wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy lub inne ca\u0142kowite dochody. W razie zaistnienia takich przes\u0142anek Grupa dokonuje szczeg\u00f3\u0142owej analizy utraty warto\u015bci i dokonuje ewentualnych odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w wysoko\u015bci r\u00f3\u017cnicy pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w a ich warto\u015bci\u0105 u\u017cytkow\u0105. Oszacowanie warto\u015bci u\u017cytkowej wymaga od Zarz\u0105du oszacowania prognozowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z aktyw\u00f3w oraz doboru w\u0142a\u015bciwej stopy dyskontowej w celu obliczenia warto\u015bci bie\u017c\u0105cej tych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.\u00a0 W sytuacji ustania przes\u0142anek wskazuj\u0105cych na utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych uprzednio utworzony odpis aktualizuj\u0105cy podlega odwr\u00f3ceniu. Wi\u0119cej informacji dotycz\u0105cych przyj\u0119tych zasad wyceny bilansowej aktyw\u00f3w finansowych przedstawiono w dalszej cz\u0119\u015bci niniejszego rozdzia\u0142u. Informacje o utworzonych odpisach aktualizuj\u0105cych przedstawiona jest w notach obja\u015bniaj\u0105cych do poszczeg\u00f3lnych pozycji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.\u00a0
Grupa na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy ocenia, czy istniej\u0105 przes\u0142anki utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych. Warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania s\u0105 testowane pod k\u0105tem utraty warto\u015bci co roku, lub cz\u0119\u015bciej, gdy wyst\u0105pi\u0105 przes\u0142anki utraty warto\u015bci. Analiza wyst\u0105pienia utraty warto\u015bci innych
aktyw\u00f3w niefinansowych jest przeprowadzana wtedy, gdy istniej\u0105 przes\u0142anki \u015bwiadcz\u0105ce o tym, \u017ce ich warto\u015b\u0107 bilansowa przewy\u017csza ich warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105, tzn. wy\u017csz\u0105 z dw\u00f3ch kwot: warto\u015b\u0107 godziw\u0105 pomniejszon\u0105 o koszty sprzeda\u017cy i\u00a0warto\u015b\u0107 u\u017cytkow\u0105. Oszacowanie warto\u015bci u\u017cytkowej wymaga od Zarz\u0105du oszacowania prognozowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z aktyw\u00f3w lub o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne oraz doboru w\u0142a\u015bciwej stopy dyskontowej w celu obliczenia warto\u015bci bie\u017c\u0105cej tych przep\u0142yw\u00f3w. W sytuacji ustania przes\u0142anek wskazuj\u0105cych na utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych uprzednio utworzony odpis aktualizuj\u0105cy, za wyj\u0105tkiem odpisu dotycz\u0105cego warto\u015bci firmy, podlega stosownemu odwr\u00f3ceniu. Wi\u0119cej informacji przedstawiono w dalszej cz\u0119\u015bci niniejszego rozdzia\u0142u oraz w notach obja\u015bniaj\u0105cych do poszczeg\u00f3lnych pozycji sprawozdania finansowego.\u00a0
Sk\u0142adniki rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialne o ograniczonym okresie u\u017cytkowania amortyzuje si\u0119, pocz\u0105wszy od miesi\u0105ca dostosowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do miejsca i warunk\u00f3w potrzebnych do rozpocz\u0119cia jego funkcjonowania zgodnie z zamierzeniami kierownictwa ka\u017cdej jednostki, w okresie odpowiadaj\u0105cym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci z uwzgl\u0119dnieniem warto\u015bci ko\u0144cowej. Okresy ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz warto\u015bci niematerialnych oparte s\u0105 na ocenie s\u0142u\u017cb technicznych zajmuj\u0105cych si\u0119 ich eksploatacj\u0105. Przewidywane okresy u\u017cytkowania ekonomicznego sk\u0142adnik\u00f3w pozycji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych s\u0105 weryfikowane na koniec ka\u017cdego rocznego okresu sprawozdawczego powoduj\u0105c korekt\u0119 odpis\u00f3w amortyzacyjnych w nast\u0119pnych latach.\u00a0
Grupa rozpoznaje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego opieraj\u0105c si\u0119 na za\u0142o\u017ceniu, \u017ce w przysz\u0142o\u015bci zostanie osi\u0105gni\u0119ty zysk podatkowy, kt\u00f3ry pozwoli na jego wykorzystanie. Wi\u0119cej informacji przestawiono w notach 8 i 25. \u00a0
Warto\u015b\u0107 rezerwy na \u015bwiadczenia po okresie zatrudnienia ustalana jest przy wykorzystaniu technik aktuarialnych. Dokonanie wyceny aktuarialnej wymaga przyj\u0119cia za\u0142o\u017ce\u0144, mi\u0119dzy innymi odno\u015bnie do st\u00f3p dyskontowych, stopy wzrostu wynagrodze\u0144, wska\u017anik\u00f3w umieralno\u015bci i\u00a0niezdolno\u015bci do pracy, rotacji pracownik\u00f3w. Za\u0142o\u017cenia te s\u0105 weryfikowane na koniec ka\u017cdego roku obrotowego bior\u0105c pod uwag\u0119 dost\u0119pne tabele statystyczne i prognozy. Informacje o\u00a0wysoko\u015bci utworzonych rezerw przedstawiono w notach obja\u015bniaj\u0105cych dotycz\u0105cych rezerw. \u00a0
Grupa ustala okres leasingu jako nieodwo\u0142alny okres leasingu, \u0142\u0105cznie z okresami obj\u0119tymi opcj\u0105 przed\u0142u\u017cenia leasingu, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce opcja zostanie zrealizowana, oraz okresami obj\u0119tymi opcj\u0105 wypowiedzenia leasingu, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce opcja nie zostanie wykonana. Grupa ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 wyd\u0142u\u017cenia okres trwania leasingu aktyw\u00f3w w ramach niekt\u00f3rych um\u00f3w leasingu. Grupa stosuje os\u0105d przy ocenie, czy istnieje wystarczaj\u0105ca pewno\u015b\u0107 skorzystania z opcji przed\u0142u\u017cenia. Oznacza to, \u017ce uwzgl\u0119dnia wszystkie istotne fakty i okoliczno\u015bci, kt\u00f3re stanowi\u0105 zach\u0119t\u0119 ekonomiczn\u0105 do jej przed\u0142u\u017cenia lub kar\u0119 ekonomiczn\u0105 za jej nieprzed\u0142u\u017cenie. Po dacie rozpocz\u0119cia Grupa ponownie ocenia okres leasingu, je\u015bli wyst\u0105pi znacz\u0105ce zdarzenie lub zmiana okoliczno\u015bci pozostaj\u0105cych pod jej kontrol\u0105 i wp\u0142ywa na jej zdolno\u015b\u0107 do wykonywania (lub niewykonywania) opcji przed\u0142u\u017cenia (np. zmiana strategii biznesowej).
Zastosowane nowe i zmienione standardy rachunkowo\u015bci
Zmienione standardy oraz interpretacje, kt\u00f3re maj\u0105 zastosowanie po raz pierwszy w roku obrotowym 2022/2023 nie maj\u0105 istotnego wp\u0142ywu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy:
\u2022Zmiany do MSSF 3: Zmiany do odniesie\u0144 do Za\u0142o\u017ce\u0144 Koncepcyjnych (opublikowano dnia 14 maja 2020 r.) \u2013 maj\u0105ce zastosowanie dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2022 r. lub p\u00f3\u017aniej).
\u2022Zmiany do MSR 16: Rzeczowe aktywa trwa\u0142e; przychody osi\u0105gni\u0119te przed oddaniem do u\u017cytkowania (opublikowano dnia 14 maja 2020 r.) \u2013 maj\u0105ce zastosowanie dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2022 r. lub p\u00f3\u017aniej.
\u2022Zmiany do MSR 37: Umowy rodz\u0105ce obci\u0105\u017cenia \u2013 koszty wype\u0142nienia obowi\u0105zk\u00f3w umownych (opublikowano dnia 14 maja 2020 r.) \u2013 maj\u0105ce zastosowanie dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2022 r. lub p\u00f3\u017aniej.
\u2022Zmiany wynikaj\u0105ce z przegl\u0105du MSSF 2018-2020 (opublikowano dnia 14 maja 2020 r.) \u2013 maj\u0105ce zastosowanie dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2022 r. lub p\u00f3\u017aniej.
Opublikowane standardy i interpretacje, kt\u00f3re jeszcze nie obowi\u0105zuj\u0105 i nie zosta\u0142y wcze\u015bniej zastosowane przez Grup\u0119
Grupa nie zdecydowa\u0142a si\u0119 na wcze\u015bniejsze zastosowanie \u017cadnego standardu, interpretacji lub zmiany, kt\u00f3ra zosta\u0142a opublikowana, lecz nie wesz\u0142a dotychczas w \u017cycie w \u015bwietle przepis\u00f3w Unii Europejskiej.
Poni\u017cej wymieniono standardy i interpretacje, kt\u00f3re zosta\u0142y opublikowane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci, jednak nie wesz\u0142y jeszcze w \u017cycie. Wed\u0142ug oceny Zarz\u0105du nie mia\u0142yby one istotnego wp\u0142ywu na sprawozdanie finansowe, je\u017celi zosta\u0142yby zastosowane przez Grup\u0119 na dzie\u0144 bilansowy.
\uf0b7MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe. Nowy standard zosta\u0142 opublikowany w dniu 18 maja 2017 r., a nast\u0119pnie zmieniony w dniu 25 czerwca 2020 r. i ma zastosowanie do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej. Dozwolone jest jego wcze\u015bniejsze zastosowanie (pod warunkiem r\u00f3wnoczesnego zastosowania MSSF 15 i MSSF 9). Standard zast\u0119puje dotychczasowe regulacje dotycz\u0105ce um\u00f3w ubezpieczeniowych (MSSF 4). W dniu 25 czerwca 2020 r. zmieniono r\u00f3wnie\u017c MSSF 4 \u2013 w zakresie wyd\u0142u\u017cenia okresu zwolnienia ubezpieczycieli z zastosowania MSSF 9 Instrumenty finansowe do 1 stycznia 2023 r.
\uf0b7Zmiany w MSR 1 \u2013 Ujawnianie zasad (polityki) rachunkowo\u015bci i MSR 8 \u2013 Definicja warto\u015bci szacunkowych. Zmiany w tych standardach zosta\u0142y opublikowane w dniu 12 lutego 2021 r. i maj\u0105 zastosowanie do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 r. lub p\u00f3\u017aniej. Celem tych zmian jest po\u0142o\u017cenie wi\u0119kszego nacisku na ujawnianie istotnych zasad rachunkowo\u015bci oraz doprecyzowanie charakteru r\u00f3\u017cnic pomi\u0119dzy zmianami warto\u015bci szacunkowych a zmianami zasad (polityki) rachunkowo\u015bci.
\uf0b7Zmiana w MSR 12 Podatek dochodowy: podatek odroczony dotycz\u0105cy aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 powstaj\u0105cych na skutek pojedynczej transakcji. Zmiana w MSR 12 zosta\u0142a opublikowana w dniu 7 maja 2021 r. i ma zastosowanie do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 r. lub p\u00f3\u017aniej. Zmiany doprecyzowuj\u0105, \u017ce zwolnienie dotycz\u0105ce pocz\u0105tkowego uj\u0119cia podatku odroczonego nie ma zastosowania do transakcji, w kt\u00f3rych w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia powstaj\u0105 r\u00f3wne kwoty ujemnych i dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych, a jednostki s\u0105 zobowi\u0105zane do ujmowania podatku odroczonego od takich transakcji, a tym samym wyja\u015bniaj\u0105 pojawiaj\u0105ce si\u0119 w\u0105tpliwo\u015bci co do tego, czy zwolnienie to ma zastosowanie do transakcji takich jak leasing i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wycofania z eksploatacji.
\uf0b7Zmiana w MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe: Pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 \u2013 informacje por\u00f3wnawcze. Zmiana w MSSF 17 zosta\u0142a opublikowana w dniu 9 grudnia 2021 r. i ma zastosowanie do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 r. lub p\u00f3\u017aniej. Zmiana zawiera opcj\u0119 przej\u015bciow\u0105 dotycz\u0105c\u0105 informacji por\u00f3wnawczych o aktywach finansowych prezentowanych przy pocz\u0105tkowym zastosowaniu MSSF 17. Zmiana ma na celu pom\u00f3c jednostkom unikn\u0105\u0107 tymczasowych niedopasowa\u0144 ksi\u0119gowych pomi\u0119dzy aktywami finansowymi a zobowi\u0105zaniami z tytu\u0142u um\u00f3w ubezpieczeniowych.
\uf0b7Zmiana w MSR 1 Prezentacja sprawozda\u0144 finansowych: Klasyfikacja zobowi\u0105za\u0144 jako kr\u00f3tko- i d\u0142ugoterminowe. Zmiana w MSR 1 zosta\u0142a opublikowana w dniu 23 stycznia 2020 r., nast\u0119pnie j\u0105 zmodyfikowano w lipcu 2020 r. i ostatecznie przyj\u0119ta 31 pa\u017adziernika 2022 r. Zmiana ma zastosowanie do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2024 r. lub p\u00f3\u017aniej. Zmiana na nowo definiuje kryteria jakie musz\u0105 by\u0107 spe\u0142nione, aby zobowi\u0105zanie uzna\u0107 za kr\u00f3tkoterminowe. Zmiana mo\u017ce wp\u0142yn\u0105\u0107 na zmian\u0119 prezentacji zobowi\u0105za\u0144 i ich reklasyfikacj\u0119 pomi\u0119dzy zobowi\u0105zaniami kr\u00f3tko- i d\u0142ugoterminowymi.
\uf0b7Zmiana w MSSF 16: Leasing Zobowi\u0105zanie leasingowe w transakcji sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego opublikowana w dniu 22 wrze\u015bnia 2022 r. Zmiany wymagaj\u0105, aby sprzedaj\u0105cy-leasingobiorca ustali\u0142 \"op\u0142aty leasingowe\" lub \"zweryfikowane op\u0142aty leasingowe\" w taki spos\u00f3b, aby sprzedaj\u0105cy-leasingobiorca nie uj\u0105\u0142 \u017cadnej kwoty zysku lub straty, kt\u00f3ra odnosi si\u0119 do prawa do u\u017cytkowania zachowanego przez sprzedaj\u0105cego-leasingobiorc\u0119.
\uf0b7Zmiany w MSR 12 Podatek dochodowy: Mi\u0119dzynarodowa reforma podatkowa \u2013 wzorcowe zasady Filaru II (globalny podatek minimalny) opublikowana w dniu 23 maja 2023 r. Zmiany daj\u0105 firmom mo\u017cliwo\u015b\u0107 tymczasowego zwolnienia z rozliczania podatk\u00f3w odroczonych wynikaj\u0105cych z mi\u0119dzynarodowej reformy podatkowej Organizacji Wsp\u00f3\u0142pracy Gospodarczej i Rozwoju (OECD). Sp\u00f3\u0142ki mog\u0105 zastosowa\u0107 zwolnienie natychmiast, ale wymogi dotycz\u0105ce ujawniania informacji s\u0105 wymagane dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 r. lub p\u00f3\u017aniej.
\uf0b7Zmiany w MSR 7 Sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i MSSF 7 Instrumenty finansowe: ujawnienia: Umowy finansowania dostawc\u00f3w opublikowana w dniu 25 maja 2023 r. Zmiany maj\u0105 na celu zwi\u0119kszenie transparentno\u015bci w zakresie um\u00f3w finansowania dostawc\u00f3w i ich wp\u0142ywu na zobowi\u0105zania sp\u00f3\u0142ki, przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne i nara\u017cenie na ryzyko p\u0142ynno\u015bci. Zmiany uzupe\u0142niaj\u0105 wymogi ju\u017c zawarte w MSSF i wymagaj\u0105 od jednostek ujawnienia dodatkowych informacji zwi\u0105zanych z zawartymi umowami, w tym ich wp\u0142ywu na ryzyko p\u0142ynno\u015bci. Zmiany maj\u0105 zastosowanie do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2024 r. lub p\u00f3\u017aniej.
\uf0b7Zmiany w MSR 21 Skutki zmian kurs\u00f3w wymiany walut obcych: Brak wymienialno\u015bci waluty opublikowana w dniu 15 sierpnia 2023 r. Zmiany te b\u0119d\u0105 wymaga\u0107 od jednostek stosowania sp\u00f3jnego podej\u015bcia do oceny, czy dana waluta mo\u017ce by\u0107 wymieniona na inn\u0105 walut\u0119, a gdy nie jest to mo\u017cliwe, do okre\u015blenia kursu wymiany, kt\u00f3ry nale\u017cy zastosowa\u0107, oraz ujawnienia informacji, kt\u00f3re nale\u017cy przedstawi\u0107. Zmiany maj\u0105 zastosowanie do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2025 r. lub p\u00f3\u017aniej.
MSSF w kszta\u0142cie zatwierdzonym przez UE nie r\u00f3\u017cni\u0105 si\u0119 obecnie w znacz\u0105cy spos\u00f3b od regulacji przyj\u0119tych przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (RMSR), z wyj\u0105tkiem poni\u017cszych standard\u00f3w, interpretacji oraz zmian do nich, kt\u00f3re na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji nie zosta\u0142y jeszcze przyj\u0119te do stosowania przez kraje UE:
\uf0b7Zmiana w MSR 1 Prezentacja sprawozda\u0144 finansowych: Klasyfikacja zobowi\u0105za\u0144 jako kr\u00f3tko- i d\u0142ugoterminowe opublikowana w dniu 23 stycznia 2020 r., wraz z p\u00f3\u017aniejszymi zmianami.
\uf0b7Zmiana w MSSF 16 Leasing: Zobowi\u0105zanie leasingowe w transakcji sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego opublikowana w dniu 22 wrze\u015bnia 2022 r.
\uf0b7Zmiany w MSR 12 Podatek dochodowy: Mi\u0119dzynarodowa reforma podatkowa \u2013 wzorcowe zasady Filaru II (globalny podatek minimalny) opublikowane w dniu 23 maja 2023 r.
\uf0b7Zmiany w MSR 7 Sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i MSSF 7 Instrumenty finansowe: ujawnienia: Umowy finansowania dostawc\u00f3w opublikowane w dniu 25 maja 2023 r.
\uf0b7Zmiany w MSR 21 Skutki zmian kurs\u00f3w wymiany walut obcych: Brak wymienialno\u015bci waluty opublikowane w dniu 15 sierpnia 2023 r.
Daty wej\u015bcia w \u017cycie s\u0105 datami wynikaj\u0105cymi z tre\u015bci standard\u00f3w og\u0142oszonych przez Rad\u0119 ds. Mi\u0119dzynarodowej Sprawozdawczo\u015bci Finansowej. Daty stosowania standard\u00f3w w Unii Europejskiej mog\u0105 r\u00f3\u017cni\u0107 si\u0119 od dat stosowania wynikaj\u0105cych z tre\u015bci standard\u00f3w i s\u0105 og\u0142aszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Uni\u0119 Europejsk\u0105. \u00a0
Zmiany prezentacyjne za okres por\u00f3wnawczy
\u00a0
Prezentacja danych w zbadanym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok obrotowy 2021/2022 | Prezentacja danych por\u00f3wnawczych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok obotowy 2022/2023 |
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
Pozosta\u0142e aktywa obrotowe | Pozosta\u0142e aktywa obrotowe \u2013 rozliczenia mi\u0119dzyokresowe |
Skonsolidowane sprawozdanie z wyniku finansowego i i pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w
Zysk brutto ze sprzeda\u017cy | Mar\u017ca netto na sprzeda\u017cy |
Zysk brutto (82\u00a0497 tys. z\u0142) | Zysk brutto (82\u00a0755 tys. z\u0142) \u2013 zmiana prezentacji linii Udzia\u0142 w zyskach netto jednostek podporz\u0105dkowanych wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci (powy\u017cej linii Zysk brutto) |
Skonsolidowane sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych
Udzia\u0142 w zyskach netto jednostek podporz\u0105dkowanych wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci (258 tys. z\u0142) | Udzia\u0142 w zyskach netto jednostek podporz\u0105dkowanych wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci (-258 tys. z\u0142) |
Zyski/straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych (1\u00a0811 tys. z\u0142) | Zyski/straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych (2\u00a0069 tys. z\u0142) |
\u00a0
\u00a0
Salda rozlicze\u0144 mi\u0119dzy jednostkami Grupy, niezrealizowane zyski i straty zawarte w\u00a0warto\u015bci aktyw\u00f3w podlegaj\u0105cych konsolidacji oraz przychody i koszty powsta\u0142e w wyniku operacji dokonanych pomi\u0119dzy jednostkami obj\u0119tymi konsolidacj\u0105 wy\u0142\u0105cza si\u0119 w ca\u0142o\u015bci.Niezrealizowane zyski b\u0105d\u017a straty z transakcji z jednostkami stowarzyszonymi s\u0105 eliminowane do wysoko\u015bci udzia\u0142u Grupy w jednostkach stowarzyszonych w korespondencji z udzia\u0142em Grupy w jednostkach stowarzyszonych.\u00a0
Zasady rachunkowo\u015bci opisane zosta\u0142y w notach obja\u015bniaj\u0105cych do poszczeg\u00f3lnych pozycji skonsolidowanego sprawozdania finansowego znajduj\u0105cych si\u0119 w dalszej cz\u0119\u015bci niniejszego sprawozdania (rozdzia\u0142 3.2.). Pozosta\u0142e zasady rachunkowo\u015bci s\u0105 opisane poni\u017cej.\u00a0Rezerwy tworzone s\u0105 w\u00f3wczas, gdy na Grupie ci\u0105\u017cy obowi\u0105zek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych, i gdy prawdopodobne jest, \u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku spowoduje konieczno\u015b\u0107 wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w uosabiaj\u0105cych korzy\u015bci ekonomiczne, oraz mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowi\u0105zania. Rezerwy tworzone s\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci na przysz\u0142e zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odpraw emerytalnych, kt\u00f3re s\u0105 wyceniane na podstawie wiarygodnego szacunku i obci\u0105\u017caj\u0105 koszty wynagrodze\u0144.
Koszty finansowania zewn\u0119trznego s\u0105 ujmowane jako koszty przy u\u017cyciu efektywnej stopy procentowej w okresie, kt\u00f3rego dotycz\u0105, z wyj\u0105tkiem sytuacji kiedy mo\u017cna je bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, kt\u00f3ry wymaga znacznego czasu na przygotowanie do zamierzonego sposobu u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy. W tym przypadku koszty s\u0105 aktywowane. \u00a0
Grupa dokona\u0142a szacunku warto\u015bci rynkowej nieruchomo\u015bci inwestycyjnych na podstawie posiadanych informacji o lokalnym rynku nieruchomo\u015bci, w tym o oferowanych cenach sprzeda\u017cy.\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSummaryOfSignificantAccountingPoliciesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "A620463ac6a744831ac6d021d8b338b76_24": { "value": "Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy AMBRA oraz sprawozdania finansowe stanowi\u0105ce podstaw\u0119 sporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego zosta\u0142y sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci. Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej nie stwierdza na dzie\u0144 podpisania skonsolidowanego sprawozdania finansowego \u017cadnych okoliczno\u015bci wskazuj\u0105cych na zagro\u017cenie kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci przez Grup\u0119 AMBRA. \u00a0
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawarte w niniejszym raporcie rocznym zosta\u0142o przygotowane zgodnie z dotycz\u0105cymi sprawozdawczo\u015bci rocznej Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (MSSF), kt\u00f3re zosta\u0142y zatwierdzone przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 (dalej zwane r\u00f3wnie\u017c \u201eMSSF UE\u201d), a w zakresie nieuregulowanym powy\u017cszymi standardami zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 wrze\u015bnia 1994 r. o rachunkowo\u015bci (Dz. U. 2023, poz. 120 z p\u00f3\u017an. zm.) i wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz zgodnie z wymogami okre\u015blonymi w rozporz\u0105dzeniu Ministra Finans\u00f3w z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bie\u017c\u0105cych i okresowych przekazywanych przez emitent\u00f3w papier\u00f3w warto\u015bciowych oraz warunk\u00f3w uznawania za r\u00f3wnowa\u017cne informacji wymaganych przepisami prawa pa\u0144stwa nieb\u0119d\u0105cego pa\u0144stwem cz\u0142onkowskim (Dz. U. z dnia 20 kwietnia 2018 r., poz. 757). \u00a0
Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe za poprzedni rok obrotowy zako\u0144czony 30 czerwca 2022 r. podlega\u0142o badaniu przez bieg\u0142ego rewidenta, kt\u00f3ry wyda\u0142 sprawozdanie z badania tego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zawieraj\u0105ce opini\u0119 bez zastrze\u017ce\u0144.
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy AMBRA zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z dotycz\u0105cymi sprawozdawczo\u015bci rocznej Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Rachunkowo\u015bci (MSR) i Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (MSSF), kt\u00f3re zosta\u0142y zatwierdzone przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 (dalej zwane r\u00f3wnie\u017c \u201eMSSF UE\u201d), a w zakresie nieuregulowanym powy\u017cszymi standardami zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 wrze\u015bnia 1994 r. o rachunkowo\u015bci (Dz. U. 2023, poz. 120 z p\u00f3\u017an. zm.) i wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi.
W rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupa zastosowa\u0142a zasad\u0119 kosztu historycznego, poza instrumentami finansowymi wycenianymi w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy oraz wycenianymi w warto\u015bci godziwej przez ca\u0142kowite inne dochody. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe, poza sprawozdaniem z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych sporz\u0105dzonym zgodnie z zasad\u0105 kasow\u0105, zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z zasad\u0105 memoria\u0142u.
Zasady rachunkowo\u015bci przedstawione w niniejszym skonsolidowanym sparawozdaniu finansowym stosowane by\u0142y w odniesieniu do wszystkich zaprezentowanych okres\u00f3w jednolicie przez poszczeg\u00f3lne jednostki Grupy. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfPreparationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "A4ac52b29aa254800a645e1dfa805a73d_152951545": { "value": "Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy AMBRA oraz sprawozdania finansowe stanowi\u0105ce podstaw\u0119 sporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego zosta\u0142y sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci. Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej nie stwierdza na dzie\u0144 podpisania skonsolidowanego sprawozdania finansowego \u017cadnych okoliczno\u015bci wskazuj\u0105cych na zagro\u017cenie kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci przez Grup\u0119 AMBRA. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoingConcernExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "A0834c13f3ff64b20951c63edf89ac14e_152951545": { "value": "Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawarte w niniejszym raporcie rocznym zosta\u0142o przygotowane zgodnie z dotycz\u0105cymi sprawozdawczo\u015bci rocznej Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (MSSF), kt\u00f3re zosta\u0142y zatwierdzone przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 (dalej zwane r\u00f3wnie\u017c \u201eMSSF UE\u201d), a w zakresie nieuregulowanym powy\u017cszymi standardami zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 wrze\u015bnia 1994 r. o rachunkowo\u015bci (Dz. U. 2023, poz. 120 z p\u00f3\u017an. zm.) i wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz zgodnie z wymogami okre\u015blonymi w rozporz\u0105dzeniu Ministra Finans\u00f3w z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bie\u017c\u0105cych i okresowych przekazywanych przez emitent\u00f3w papier\u00f3w warto\u015bciowych oraz warunk\u00f3w uznawania za r\u00f3wnowa\u017cne informacji wymaganych przepisami prawa pa\u0144stwa nieb\u0119d\u0105cego pa\u0144stwem cz\u0142onkowskim (Dz. U. z dnia 20 kwietnia 2018 r., poz. 757). \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:StatementOfIFRSCompliance", "language": "pl", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "A7dad39ed37514528b1b5c2ab649be597_31": { "value": "131343000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2023-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A150ef652eba347d684a7fffdb2ecff40_32": { "value": "123117000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2022-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aef936120946c44719c2a27922ee0acba_33": { "value": "36097000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RightofuseAssetsThatDoNotMeetDefinitionOfInvestmentProperty", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2023-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Acf8b69f645c547e8954e0ebe8c3ad990_34": { "value": "33929000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RightofuseAssetsThatDoNotMeetDefinitionOfInvestmentProperty", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2022-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa70a03167aae4c81aa4fe7ea025c86e0_35": { "value": "12599000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InvestmentProperty", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2023-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A087527ad9905414b9a610051e8d31f62_36": { "value": "13441000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InvestmentProperty", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2022-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa1e7aac243304644b8d2071edda4edc3_37": { "value": "36803000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsOtherThanGoodwill", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2023-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad18bcc80b4b64291bb4262887645d859_38": { "value": "33042000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsOtherThanGoodwill", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2022-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9eacab6681ee410991e089f96bb8ce57_39": { "value": "53801000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Goodwill", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2023-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae8706600ab8d4ff8b405e4a651cc8b9d_40": { "value": "53986000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Goodwill", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2022-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Addfb773f1acf4f8090f381c4fa64f503_41": { "value": "579000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InvestmentAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2023-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af77f781f695c4e818e7605110fb96af2_42": { "value": "654000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InvestmentAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2022-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abb5fcfb8e25343e19b5948d299dfcf7e_43": { "value": "604000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentFinancialAssets", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2023-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2dd3937748e449848eaae8033aeadb12_44": { "value": "309000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentFinancialAssets", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2022-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A46bb8dcac8824ef98e8ad7aa43497f5b_45": { "value": "6762000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxAssets", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2023-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1ee79150fc094d0dba2b6df52b185199_46": { "value": "6773000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxAssets", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2022-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af394dd68a47548e994fe7e5282501f43_47": { "value": "278588000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentAssets", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2023-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A792b8c51cfd8445ca0ab1eee99e4fd47_48": { "value": "265251000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentAssets", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2022-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5c6e59184b9f4263a39dbc8c9a9bbcef_49": { "value": "285786000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Inventories", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2023-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afebed58dc6c247a0bb38130097a9ae97_50": { "value": "238041000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Inventories", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2022-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac1211f9a083b49b99c024d80b8ae7fc8_51": { "value": "1076000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxAssetsCurrent", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2023-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af95a72f684664f968554f1373ba153a2_52": { "value": "2230000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxAssetsCurrent", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2022-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1472f83eaac544859c9ebef74a6b2ed7_53": { "value": "172546000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:TradeAndOtherCurrentReceivables", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2023-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A85fdf9c90d4f4851a642944f258e307d_54": { "value": "158303000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:TradeAndOtherCurrentReceivables", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2022-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af71cc763d6864361abaccd7bc37c9f43_55": { "value": "6834000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentPrepaidExpenses", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2023-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A367109de27684086b4d37cea9551e2d8_56": { "value": "6335000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentPrepaidExpenses", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2022-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A017570690f894055b7b28ec339d57737_57": { "value": "27209000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2023-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af852fcfc99014d8ab143a980c266327f_58": { "value": "29758000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2022-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae48ced92eb924169b92d9470f603ad77_59": { "value": "493451000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentAssets", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2023-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa67029cc1fba4b0dbca8aaeae21b79f1_60": { "value": "434667000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentAssets", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2022-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7e010172a7db4803b4086fcaa2a3f352_61": { "value": "772039000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Assets", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2023-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa9130a7abd884158a4e39ff536de6a2e_62": { "value": "699918000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Assets", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2022-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A76340d9c82d640ae94b8a1a0cb18f26d_63": { "value": "25207000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssuedCapital", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2023-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aac935cd18f3f428b94ab36b2f56b51aa_64": { "value": "25207000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssuedCapital", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2022-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2358e6da4bc541afbd9626db2877e55a_65": { "value": "67718000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:SharePremium", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2023-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A378b722fe8b7486db1a12c38a9a8a9ab_66": { "value": "67718000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:SharePremium", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2022-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7c4cfa007a8048c98112a14ac2ffd7fd_67": { "value": "2868000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslation", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2023-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A161705dfabe047dcb9406030f05005f1_68": { "value": "5550000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslation", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2022-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A81ecb9269ad8482686f23a41092ba430_69": { "value": "294920000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RetainedEarnings", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2023-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A257a93a4809244209c8ace65ca1f7e15_70": { "value": "258671000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RetainedEarnings", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2022-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A97fd2404c3a24a579bad56e9eb2fcf6f_71": { "value": "390713000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2023-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Acb32b8048ef042a9ad9398d264bf3ba2_72": { "value": "357146000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2022-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A11ab0a0d815c4dfc981378bdeccf7615_73": { "value": "70889000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncontrollingInterests", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2023-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abf7ea60a5c5741a2aadd635e3f8d46e7_74": { "value": "62472000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncontrollingInterests", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2022-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8153a905c7bb4a0d90008b593cbb2837_75": { "value": "461602000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2023-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6bef4f9141124594850386d63560c007_76": { "value": "419618000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2022-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A799cf573555b48e1b80269d7d2f69885_77": { "value": "3570000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentPortionOfNoncurrentLoansReceived", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2023-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae244f0422159444ba671099834debf34_78": { "value": "84000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentPortionOfNoncurrentLoansReceived", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2022-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa55998e1b7464237a6d20493d4657db6_79": { "value": "21808000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentLeaseLiabilities", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2023-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6aff2ff0ae0b4a2b9b64a2697c5eda42_80": { "value": "21700000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentLeaseLiabilities", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2022-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A95fd9e9e62ac4f2fa30632c1955036ff_81": { "value": "5704000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentPayables", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2023-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1e3ab90320cc4d13a6b294a5f9885370_82": { "value": "1887000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentPayables", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2022-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9b48504b9c6b4454acaa9134f9259af2_83": { "value": "781000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentProvisionsForEmployeeBenefits", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2023-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A27c55341c5164503b1b2ed719aa715f3_84": { "value": "623000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentProvisionsForEmployeeBenefits", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2022-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9b7cccea35ce41d6a6a63ca9c92e802e_85": { "value": "4770000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxLiabilities", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2023-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A943941daff81410fbd5c9b53a1c44d37_86": { "value": "5347000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxLiabilities", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2022-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A068c48ab5010479ba63209d388446ad2_87": { "value": "36633000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentLiabilities", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2023-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A76606d42986e400793f5b0f98e0f64e8_88": { "value": "29641000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentLiabilities", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2022-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aba72e3e58e0a408c9aa9a91d185bbad6_89": { "value": "51733000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLoansReceivedAndCurrentPortionOfNoncurrentLoansReceived", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2023-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0bfe61f2525e42dcbda9e32f00b96a44_90": { "value": "49546000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLoansReceivedAndCurrentPortionOfNoncurrentLoansReceived", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2022-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa8f0e8583fb44ef1ae1bde130eab0897_91": { "value": "11471000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLeaseLiabilities", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2023-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2fc1497578d4433a869b466ba9078adb_92": { "value": "12634000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLeaseLiabilities", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2022-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae1cd6417a0ef43c28a3de9d3a1a13f70_93": { "value": "4125000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxLiabilitiesCurrent", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2023-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9cf614a80b7c4ff7811b647102af67d9_94": { "value": "4745000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxLiabilitiesCurrent", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2022-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af71622dd59c343acbb677c0e9be3df8e_95": { "value": "206475000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:TradeAndOtherCurrentPayables", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2023-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A00602de384bb4c28afbf42c481b44619_96": { "value": "183734000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:TradeAndOtherCurrentPayables", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2022-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A26bbb82f4a4341e485eb431c6ace8f89_97": { "value": "273804000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLiabilities", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2023-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A499b4ffd8ac7488ea083c14101818f4b_98": { "value": "250659000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLiabilities", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2022-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aec2a6c4b1b064a878e6c5520e35aa876_99": { "value": "310437000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Liabilities", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2023-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aca24a595996544678409d70cd113d467_100": { "value": "280300000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Liabilities", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2022-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A301e676d8e8346b8aa39d529a9a14d56_101": { "value": "772039000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2023-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7a8db6ac3a8b4e16a670bbc6a7d1d7e7_102": { "value": "699918000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2022-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af43a2016d39b41b3b5a24b4ce7bcae1a_103": { "value": "875811000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Revenue", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac73db9c6adf04ecc93e0cf7bfe340919_104": { "value": "775648000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Revenue", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2021-07-01T00:00:00/2022-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad63a0440884d4ef180f25c1155a4e01d_105": { "value": "511801000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ambra:CostOfMaterialsAndCostOfSoldMerchandise", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1c0c0cf32dce44dbb3a88ba745a4dd4e_106": { "value": "450548000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ambra:CostOfMaterialsAndCostOfSoldMerchandise", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2021-07-01T00:00:00/2022-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1fb4ddd3e7f342079d082aefe41d1714_107": { "value": "45444000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DistributionCosts", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad4b77416e10b4327946f527da2b84931_108": { "value": "38830000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DistributionCosts", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2021-07-01T00:00:00/2022-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3543c4d696544d4d8812ac6381ee4dba_109": { "value": "16054000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ambra:MarketingLicenceCommissionsExpense", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A493232f297e84bec9d6b007959971bd0_110": { "value": "15842000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ambra:MarketingLicenceCommissionsExpense", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2021-07-01T00:00:00/2022-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A70c6ea119b6a4af2805f09a7213b74c0_111": { "value": "302512000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ambra:NetSalesMargin", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A482e3c72bf92456ba7a60903ca093241_112": { "value": "270428000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ambra:NetSalesMargin", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2021-07-01T00:00:00/2022-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aed47f6efbec94e518f07cff8c8dd4dc4_113": { "value": "58697000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherExpenseByNature", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa3842b47edac4d87bf8d2af990060860_114": { "value": "50354000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherExpenseByNature", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2021-07-01T00:00:00/2022-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af256e235eb7d48d19cd0f37cb0186a4a_115": { "value": "118885000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EmployeeBenefitsExpense", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A388549449090441b8753b639afdb478b_116": { "value": "108459000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EmployeeBenefitsExpense", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2021-07-01T00:00:00/2022-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afef8adcdc297452eb5876587a5ff6d31_117": { "value": "28240000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DepreciationAndAmortisationExpense", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A453eb26513e94c0fb479fe9d801e8346_118": { "value": "24262000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DepreciationAndAmortisationExpense", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2021-07-01T00:00:00/2022-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af0a251fcce674966bb80b248bfcc9ea7_119": { "value": "3079000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherGainsLosses", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac468003e63ba4b9fb478ea928170d1d1_120": { "value": "-1326000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherGainsLosses", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2021-07-01T00:00:00/2022-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9572af9624494880a2e2fedb9acca94d_121": { "value": "99769000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromOperatingActivities", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa23bcea2ab284e0b90f66dfd8162b8fe_122": { "value": "86027000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromOperatingActivities", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2021-07-01T00:00:00/2022-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2c3fc16a73244fadaa0334861b0ae063_123": { "value": "5093000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceIncome", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A23a03fa4fdb4405bbdae43c8ce1f21cc_124": { "value": "4333000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceIncome", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2021-07-01T00:00:00/2022-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Adb118d92930b462298278145a2d1d7ea_125": { "value": "11355000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceCosts", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A043d8bbf8a6343c7b2b44b457c0778a8_126": { "value": "7863000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceCosts", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2021-07-01T00:00:00/2022-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A71b5c20f3622467ba3a0512cd07c68a9_127": { "value": "180000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ShareOfProfitLossOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab203fe42531047d9b773c53c2c9d0cc8_128": { "value": "258000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ShareOfProfitLossOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2021-07-01T00:00:00/2022-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aaa10f8e0cd2b4a1a9e54d7fe5c87ddbe_129": { "value": "93687000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A16c5a714beaa462fb97d628416d8e386_130": { "value": "82755000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2021-07-01T00:00:00/2022-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac5bb02bb601e4cc8b84e1383f47b2c25_131": { "value": "17799000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A919fdc012a7f4743b9e9fca44e4f26b5_132": { "value": "16437000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2021-07-01T00:00:00/2022-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Adb2468105eff4449ae487f056f55324d_133": { "value": "75888000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromContinuingOperations", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A84a7b80893944ac9ba6833fe68ac24ef_134": { "value": "66318000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromContinuingOperations", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2021-07-01T00:00:00/2022-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A60a8385678a14596b765211062cdf8db_135": { "value": "75888000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad5f7d44ebe2349aba0e6ca326b0e46dc_136": { "value": "66318000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2021-07-01T00:00:00/2022-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8b4adaec05134f509cf231b2d3dd12e8_137": { "value": "61456000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab218db372a6347f98c9d77e4d2fa2283_138": { "value": "51824000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2021-07-01T00:00:00/2022-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2b7322b4bc794a0b8a435e867a2fbfdd_139": { "value": "14432000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Acb566c83405c48f4b68b1b15f669dc6b_140": { "value": "14494000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2021-07-01T00:00:00/2022-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac2bef1c0793e48bdb151d75a104e88a1_141": { "value": "-5046000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2382e4b175ed4879820da0452db13074_142": { "value": "4175000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2021-07-01T00:00:00/2022-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac79cbb43f18d4a43aac48da81cc86931_143": { "value": "-5046000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxExchangeDifferencesOnTranslation", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A30a7cb5b172941fd9cc7b0f439848bea_144": { "value": "4175000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxExchangeDifferencesOnTranslation", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2021-07-01T00:00:00/2022-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A64346a8ec43c4c4790b0b46a963e7317_145": { "value": "-5046000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aaea5890498be4cafaa2608327c7214e1_146": { "value": "4175000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2021-07-01T00:00:00/2022-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa097c0f0e8424dbc8b4592e43cfd4f0d_147": { "value": "70842000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2ca033f098f844779488a59cb8305c2a_148": { "value": "70493000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2021-07-01T00:00:00/2022-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2476c7600c064f0ba53de6836d0d02b5_149": { "value": "58774000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa374eb59501b46718ee50ffcfadc3a59_150": { "value": "54940000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2021-07-01T00:00:00/2022-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A427bb3e92703495c816aaa50670d8ac6_151": { "value": "12068000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A17129be910164126bff4517a06b27852_152": { "value": "15553000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2021-07-01T00:00:00/2022-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A94b9f896db9a46caaf9c4f9a006cdd95_153": { "value": "\u00a0 | (w z\u0142) | 1.07.2022 - 30.06.2023 | 1.07.2021 - 30.06.2022 |
Podstawowy zysk przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | 2,44 | 2,06 | |
Podstawowy zysk przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 razem | 2,44 | 2,06 | |
Rozwodniony zysk przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | 2,44 | 2,06 | |
Rozwodniony zysk przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 razem | 2,44 | 2,06 |
Sporz\u0105dzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF UE wymaga od Zarz\u0105du dokonania szacunk\u00f3w i przyj\u0119cia za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re maj\u0105 wp\u0142yw na przyj\u0119te zasady oraz prezentowane warto\u015bci aktyw\u00f3w, pasyw\u00f3w, przychod\u00f3w i koszt\u00f3w. Szacunki i zwi\u0105zane z nimi za\u0142o\u017cenia opieraj\u0105 si\u0119 na do\u015bwiadczeniu historycznym oraz innych czynnikach, kt\u00f3re s\u0105 uznawane za racjonalne w danych okoliczno\u015bciach, a ich wyniki daj\u0105 podstaw\u0119 os\u0105du co do warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w i\u00a0zobowi\u0105za\u0144, kt\u00f3ra nie wynika bezpo\u015brednio z innych \u017ar\u00f3de\u0142. Faktyczna warto\u015b\u0107 mo\u017ce r\u00f3\u017cni\u0107 si\u0119 od warto\u015bci szacowanej. Szacunki i zwi\u0105zane z nimi za\u0142o\u017cenia podlegaj\u0105 bie\u017c\u0105cej weryfikacji. Zmiana szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych jest uj\u0119ta w okresie, w kt\u00f3rym dokonano zmiany szacunku lub w\u00a0okresach bie\u017c\u0105cym i przysz\u0142ych, je\u017celi dokonana zmiana szacunku dotyczy zar\u00f3wno okres\u00f3w bie\u017c\u0105cego, jak i przysz\u0142ych.
Poni\u017cej przedstawiono obszary, dla kt\u00f3rych szacunki dokonane na dzie\u0144 sprawozdawczy s\u0105 obci\u0105\u017cone ryzykiem istotnej korekty warto\u015bci bilansowej wykazanych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 w\u00a0nast\u0119pnych okresach sprawozdawczych.\u00a0
Grupa na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy dokonuje oceny istnienia przes\u0142anek \u015bwiadcz\u0105cych o utracie warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych innych ni\u017c wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy lub inne ca\u0142kowite dochody. W razie zaistnienia takich przes\u0142anek Grupa dokonuje szczeg\u00f3\u0142owej analizy utraty warto\u015bci i dokonuje ewentualnych odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w wysoko\u015bci r\u00f3\u017cnicy pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w a ich warto\u015bci\u0105 u\u017cytkow\u0105. Oszacowanie warto\u015bci u\u017cytkowej wymaga od Zarz\u0105du oszacowania prognozowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z aktyw\u00f3w oraz doboru w\u0142a\u015bciwej stopy dyskontowej w celu obliczenia warto\u015bci bie\u017c\u0105cej tych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.\u00a0 W sytuacji ustania przes\u0142anek wskazuj\u0105cych na utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych uprzednio utworzony odpis aktualizuj\u0105cy podlega odwr\u00f3ceniu. Wi\u0119cej informacji dotycz\u0105cych przyj\u0119tych zasad wyceny bilansowej aktyw\u00f3w finansowych przedstawiono w dalszej cz\u0119\u015bci niniejszego rozdzia\u0142u. Informacje o utworzonych odpisach aktualizuj\u0105cych przedstawiona jest w notach obja\u015bniaj\u0105cych do poszczeg\u00f3lnych pozycji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.\u00a0
Grupa na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy ocenia, czy istniej\u0105 przes\u0142anki utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych. Warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania s\u0105 testowane pod k\u0105tem utraty warto\u015bci co roku, lub cz\u0119\u015bciej, gdy wyst\u0105pi\u0105 przes\u0142anki utraty warto\u015bci. Analiza wyst\u0105pienia utraty warto\u015bci innych
aktyw\u00f3w niefinansowych jest przeprowadzana wtedy, gdy istniej\u0105 przes\u0142anki \u015bwiadcz\u0105ce o tym, \u017ce ich warto\u015b\u0107 bilansowa przewy\u017csza ich warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105, tzn. wy\u017csz\u0105 z dw\u00f3ch kwot: warto\u015b\u0107 godziw\u0105 pomniejszon\u0105 o koszty sprzeda\u017cy i\u00a0warto\u015b\u0107 u\u017cytkow\u0105. Oszacowanie warto\u015bci u\u017cytkowej wymaga od Zarz\u0105du oszacowania prognozowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z aktyw\u00f3w lub o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne oraz doboru w\u0142a\u015bciwej stopy dyskontowej w celu obliczenia warto\u015bci bie\u017c\u0105cej tych przep\u0142yw\u00f3w. W sytuacji ustania przes\u0142anek wskazuj\u0105cych na utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych uprzednio utworzony odpis aktualizuj\u0105cy, za wyj\u0105tkiem odpisu dotycz\u0105cego warto\u015bci firmy, podlega stosownemu odwr\u00f3ceniu. Wi\u0119cej informacji przedstawiono w dalszej cz\u0119\u015bci niniejszego rozdzia\u0142u oraz w notach obja\u015bniaj\u0105cych do poszczeg\u00f3lnych pozycji sprawozdania finansowego.\u00a0
Sk\u0142adniki rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialne o ograniczonym okresie u\u017cytkowania amortyzuje si\u0119, pocz\u0105wszy od miesi\u0105ca dostosowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do miejsca i warunk\u00f3w potrzebnych do rozpocz\u0119cia jego funkcjonowania zgodnie z zamierzeniami kierownictwa ka\u017cdej jednostki, w okresie odpowiadaj\u0105cym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci z uwzgl\u0119dnieniem warto\u015bci ko\u0144cowej. Okresy ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz warto\u015bci niematerialnych oparte s\u0105 na ocenie s\u0142u\u017cb technicznych zajmuj\u0105cych si\u0119 ich eksploatacj\u0105. Przewidywane okresy u\u017cytkowania ekonomicznego sk\u0142adnik\u00f3w pozycji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych s\u0105 weryfikowane na koniec ka\u017cdego rocznego okresu sprawozdawczego powoduj\u0105c korekt\u0119 odpis\u00f3w amortyzacyjnych w nast\u0119pnych latach.\u00a0
Grupa rozpoznaje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego opieraj\u0105c si\u0119 na za\u0142o\u017ceniu, \u017ce w przysz\u0142o\u015bci zostanie osi\u0105gni\u0119ty zysk podatkowy, kt\u00f3ry pozwoli na jego wykorzystanie. Wi\u0119cej informacji przestawiono w notach 8 i 25. \u00a0
Warto\u015b\u0107 rezerwy na \u015bwiadczenia po okresie zatrudnienia ustalana jest przy wykorzystaniu technik aktuarialnych. Dokonanie wyceny aktuarialnej wymaga przyj\u0119cia za\u0142o\u017ce\u0144, mi\u0119dzy innymi odno\u015bnie do st\u00f3p dyskontowych, stopy wzrostu wynagrodze\u0144, wska\u017anik\u00f3w umieralno\u015bci i\u00a0niezdolno\u015bci do pracy, rotacji pracownik\u00f3w. Za\u0142o\u017cenia te s\u0105 weryfikowane na koniec ka\u017cdego roku obrotowego bior\u0105c pod uwag\u0119 dost\u0119pne tabele statystyczne i prognozy. Informacje o\u00a0wysoko\u015bci utworzonych rezerw przedstawiono w notach obja\u015bniaj\u0105cych dotycz\u0105cych rezerw. \u00a0
Grupa ustala okres leasingu jako nieodwo\u0142alny okres leasingu, \u0142\u0105cznie z okresami obj\u0119tymi opcj\u0105 przed\u0142u\u017cenia leasingu, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce opcja zostanie zrealizowana, oraz okresami obj\u0119tymi opcj\u0105 wypowiedzenia leasingu, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce opcja nie zostanie wykonana. Grupa ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 wyd\u0142u\u017cenia okres trwania leasingu aktyw\u00f3w w ramach niekt\u00f3rych um\u00f3w leasingu. Grupa stosuje os\u0105d przy ocenie, czy istnieje wystarczaj\u0105ca pewno\u015b\u0107 skorzystania z opcji przed\u0142u\u017cenia. Oznacza to, \u017ce uwzgl\u0119dnia wszystkie istotne fakty i okoliczno\u015bci, kt\u00f3re stanowi\u0105 zach\u0119t\u0119 ekonomiczn\u0105 do jej przed\u0142u\u017cenia lub kar\u0119 ekonomiczn\u0105 za jej nieprzed\u0142u\u017cenie. Po dacie rozpocz\u0119cia Grupa ponownie ocenia okres leasingu, je\u015bli wyst\u0105pi znacz\u0105ce zdarzenie lub zmiana okoliczno\u015bci pozostaj\u0105cych pod jej kontrol\u0105 i wp\u0142ywa na jej zdolno\u015b\u0107 do wykonywania (lub niewykonywania) opcji przed\u0142u\u017cenia (np. zmiana strategii biznesowej).
Grupa dokona\u0142a szacunku warto\u015bci rynkowej nieruchomo\u015bci inwestycyjnych na podstawie posiadanych informacji o lokalnym rynku nieruchomo\u015bci, w tym o oferowanych cenach sprzeda\u017cy.\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccountingJudgementsAndEstimatesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "A9ab94dbf33104dd3b5d437ce3343ede1_326": { "value": "Sporz\u0105dzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF UE wymaga od Zarz\u0105du dokonania szacunk\u00f3w i przyj\u0119cia za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re maj\u0105 wp\u0142yw na przyj\u0119te zasady oraz prezentowane warto\u015bci aktyw\u00f3w, pasyw\u00f3w, przychod\u00f3w i koszt\u00f3w. Szacunki i zwi\u0105zane z nimi za\u0142o\u017cenia opieraj\u0105 si\u0119 na do\u015bwiadczeniu historycznym oraz innych czynnikach, kt\u00f3re s\u0105 uznawane za racjonalne w danych okoliczno\u015bciach, a ich wyniki daj\u0105 podstaw\u0119 os\u0105du co do warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w i\u00a0zobowi\u0105za\u0144, kt\u00f3ra nie wynika bezpo\u015brednio z innych \u017ar\u00f3de\u0142. Faktyczna warto\u015b\u0107 mo\u017ce r\u00f3\u017cni\u0107 si\u0119 od warto\u015bci szacowanej. Szacunki i zwi\u0105zane z nimi za\u0142o\u017cenia podlegaj\u0105 bie\u017c\u0105cej weryfikacji. Zmiana szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych jest uj\u0119ta w okresie, w kt\u00f3rym dokonano zmiany szacunku lub w\u00a0okresach bie\u017c\u0105cym i przysz\u0142ych, je\u017celi dokonana zmiana szacunku dotyczy zar\u00f3wno okres\u00f3w bie\u017c\u0105cego, jak i przysz\u0142ych.
Poni\u017cej przedstawiono obszary, dla kt\u00f3rych szacunki dokonane na dzie\u0144 sprawozdawczy s\u0105 obci\u0105\u017cone ryzykiem istotnej korekty warto\u015bci bilansowej wykazanych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 w\u00a0nast\u0119pnych okresach sprawozdawczych.\u00a0
Grupa na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy dokonuje oceny istnienia przes\u0142anek \u015bwiadcz\u0105cych o utracie warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych innych ni\u017c wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy lub inne ca\u0142kowite dochody. W razie zaistnienia takich przes\u0142anek Grupa dokonuje szczeg\u00f3\u0142owej analizy utraty warto\u015bci i dokonuje ewentualnych odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w wysoko\u015bci r\u00f3\u017cnicy pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w a ich warto\u015bci\u0105 u\u017cytkow\u0105. Oszacowanie warto\u015bci u\u017cytkowej wymaga od Zarz\u0105du oszacowania prognozowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z aktyw\u00f3w oraz doboru w\u0142a\u015bciwej stopy dyskontowej w celu obliczenia warto\u015bci bie\u017c\u0105cej tych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.\u00a0 W sytuacji ustania przes\u0142anek wskazuj\u0105cych na utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych uprzednio utworzony odpis aktualizuj\u0105cy podlega odwr\u00f3ceniu. Wi\u0119cej informacji dotycz\u0105cych przyj\u0119tych zasad wyceny bilansowej aktyw\u00f3w finansowych przedstawiono w dalszej cz\u0119\u015bci niniejszego rozdzia\u0142u. Informacje o utworzonych odpisach aktualizuj\u0105cych przedstawiona jest w notach obja\u015bniaj\u0105cych do poszczeg\u00f3lnych pozycji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.\u00a0
Grupa na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy ocenia, czy istniej\u0105 przes\u0142anki utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych. Warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania s\u0105 testowane pod k\u0105tem utraty warto\u015bci co roku, lub cz\u0119\u015bciej, gdy wyst\u0105pi\u0105 przes\u0142anki utraty warto\u015bci. Analiza wyst\u0105pienia utraty warto\u015bci innych
aktyw\u00f3w niefinansowych jest przeprowadzana wtedy, gdy istniej\u0105 przes\u0142anki \u015bwiadcz\u0105ce o tym, \u017ce ich warto\u015b\u0107 bilansowa przewy\u017csza ich warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105, tzn. wy\u017csz\u0105 z dw\u00f3ch kwot: warto\u015b\u0107 godziw\u0105 pomniejszon\u0105 o koszty sprzeda\u017cy i\u00a0warto\u015b\u0107 u\u017cytkow\u0105. Oszacowanie warto\u015bci u\u017cytkowej wymaga od Zarz\u0105du oszacowania prognozowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z aktyw\u00f3w lub o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne oraz doboru w\u0142a\u015bciwej stopy dyskontowej w celu obliczenia warto\u015bci bie\u017c\u0105cej tych przep\u0142yw\u00f3w. W sytuacji ustania przes\u0142anek wskazuj\u0105cych na utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych uprzednio utworzony odpis aktualizuj\u0105cy, za wyj\u0105tkiem odpisu dotycz\u0105cego warto\u015bci firmy, podlega stosownemu odwr\u00f3ceniu. Wi\u0119cej informacji przedstawiono w dalszej cz\u0119\u015bci niniejszego rozdzia\u0142u oraz w notach obja\u015bniaj\u0105cych do poszczeg\u00f3lnych pozycji sprawozdania finansowego.\u00a0
Sk\u0142adniki rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialne o ograniczonym okresie u\u017cytkowania amortyzuje si\u0119, pocz\u0105wszy od miesi\u0105ca dostosowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do miejsca i warunk\u00f3w potrzebnych do rozpocz\u0119cia jego funkcjonowania zgodnie z zamierzeniami kierownictwa ka\u017cdej jednostki, w okresie odpowiadaj\u0105cym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci z uwzgl\u0119dnieniem warto\u015bci ko\u0144cowej. Okresy ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz warto\u015bci niematerialnych oparte s\u0105 na ocenie s\u0142u\u017cb technicznych zajmuj\u0105cych si\u0119 ich eksploatacj\u0105. Przewidywane okresy u\u017cytkowania ekonomicznego sk\u0142adnik\u00f3w pozycji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych s\u0105 weryfikowane na koniec ka\u017cdego rocznego okresu sprawozdawczego powoduj\u0105c korekt\u0119 odpis\u00f3w amortyzacyjnych w nast\u0119pnych latach.\u00a0
Grupa rozpoznaje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego opieraj\u0105c si\u0119 na za\u0142o\u017ceniu, \u017ce w przysz\u0142o\u015bci zostanie osi\u0105gni\u0119ty zysk podatkowy, kt\u00f3ry pozwoli na jego wykorzystanie. Wi\u0119cej informacji przestawiono w notach 8 i 25. \u00a0
Warto\u015b\u0107 rezerwy na \u015bwiadczenia po okresie zatrudnienia ustalana jest przy wykorzystaniu technik aktuarialnych. Dokonanie wyceny aktuarialnej wymaga przyj\u0119cia za\u0142o\u017ce\u0144, mi\u0119dzy innymi odno\u015bnie do st\u00f3p dyskontowych, stopy wzrostu wynagrodze\u0144, wska\u017anik\u00f3w umieralno\u015bci i\u00a0niezdolno\u015bci do pracy, rotacji pracownik\u00f3w. Za\u0142o\u017cenia te s\u0105 weryfikowane na koniec ka\u017cdego roku obrotowego bior\u0105c pod uwag\u0119 dost\u0119pne tabele statystyczne i prognozy. Informacje o\u00a0wysoko\u015bci utworzonych rezerw przedstawiono w notach obja\u015bniaj\u0105cych dotycz\u0105cych rezerw. \u00a0
Grupa ustala okres leasingu jako nieodwo\u0142alny okres leasingu, \u0142\u0105cznie z okresami obj\u0119tymi opcj\u0105 przed\u0142u\u017cenia leasingu, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce opcja zostanie zrealizowana, oraz okresami obj\u0119tymi opcj\u0105 wypowiedzenia leasingu, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce opcja nie zostanie wykonana. Grupa ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 wyd\u0142u\u017cenia okres trwania leasingu aktyw\u00f3w w ramach niekt\u00f3rych um\u00f3w leasingu. Grupa stosuje os\u0105d przy ocenie, czy istnieje wystarczaj\u0105ca pewno\u015b\u0107 skorzystania z opcji przed\u0142u\u017cenia. Oznacza to, \u017ce uwzgl\u0119dnia wszystkie istotne fakty i okoliczno\u015bci, kt\u00f3re stanowi\u0105 zach\u0119t\u0119 ekonomiczn\u0105 do jej przed\u0142u\u017cenia lub kar\u0119 ekonomiczn\u0105 za jej nieprzed\u0142u\u017cenie. Po dacie rozpocz\u0119cia Grupa ponownie ocenia okres leasingu, je\u015bli wyst\u0105pi znacz\u0105ce zdarzenie lub zmiana okoliczno\u015bci pozostaj\u0105cych pod jej kontrol\u0105 i wp\u0142ywa na jej zdolno\u015b\u0107 do wykonywania (lub niewykonywania) opcji przed\u0142u\u017cenia (np. zmiana strategii biznesowej).
Grupa dokona\u0142a szacunku warto\u015bci rynkowej nieruchomo\u015bci inwestycyjnych na podstawie posiadanych informacji o lokalnym rynku nieruchomo\u015bci, w tym o oferowanych cenach sprzeda\u017cy.\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAssetsAndLiabilitiesWithSignificantRiskOfMaterialAdjustmentExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "Aa048214e504d4c86b1551d8c74934c49_325": { "value": "Sporz\u0105dzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF UE wymaga od Zarz\u0105du dokonania szacunk\u00f3w i przyj\u0119cia za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re maj\u0105 wp\u0142yw na przyj\u0119te zasady oraz prezentowane warto\u015bci aktyw\u00f3w, pasyw\u00f3w, przychod\u00f3w i koszt\u00f3w. Szacunki i zwi\u0105zane z nimi za\u0142o\u017cenia opieraj\u0105 si\u0119 na do\u015bwiadczeniu historycznym oraz innych czynnikach, kt\u00f3re s\u0105 uznawane za racjonalne w danych okoliczno\u015bciach, a ich wyniki daj\u0105 podstaw\u0119 os\u0105du co do warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w i\u00a0zobowi\u0105za\u0144, kt\u00f3ra nie wynika bezpo\u015brednio z innych \u017ar\u00f3de\u0142. Faktyczna warto\u015b\u0107 mo\u017ce r\u00f3\u017cni\u0107 si\u0119 od warto\u015bci szacowanej. Szacunki i zwi\u0105zane z nimi za\u0142o\u017cenia podlegaj\u0105 bie\u017c\u0105cej weryfikacji. Zmiana szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych jest uj\u0119ta w okresie, w kt\u00f3rym dokonano zmiany szacunku lub w\u00a0okresach bie\u017c\u0105cym i przysz\u0142ych, je\u017celi dokonana zmiana szacunku dotyczy zar\u00f3wno okres\u00f3w bie\u017c\u0105cego, jak i przysz\u0142ych.
Poni\u017cej przedstawiono obszary, dla kt\u00f3rych szacunki dokonane na dzie\u0144 sprawozdawczy s\u0105 obci\u0105\u017cone ryzykiem istotnej korekty warto\u015bci bilansowej wykazanych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 w\u00a0nast\u0119pnych okresach sprawozdawczych.\u00a0
Grupa na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy dokonuje oceny istnienia przes\u0142anek \u015bwiadcz\u0105cych o utracie warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych innych ni\u017c wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy lub inne ca\u0142kowite dochody. W razie zaistnienia takich przes\u0142anek Grupa dokonuje szczeg\u00f3\u0142owej analizy utraty warto\u015bci i dokonuje ewentualnych odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w wysoko\u015bci r\u00f3\u017cnicy pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w a ich warto\u015bci\u0105 u\u017cytkow\u0105. Oszacowanie warto\u015bci u\u017cytkowej wymaga od Zarz\u0105du oszacowania prognozowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z aktyw\u00f3w oraz doboru w\u0142a\u015bciwej stopy dyskontowej w celu obliczenia warto\u015bci bie\u017c\u0105cej tych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.\u00a0 W sytuacji ustania przes\u0142anek wskazuj\u0105cych na utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych uprzednio utworzony odpis aktualizuj\u0105cy podlega odwr\u00f3ceniu. Wi\u0119cej informacji dotycz\u0105cych przyj\u0119tych zasad wyceny bilansowej aktyw\u00f3w finansowych przedstawiono w dalszej cz\u0119\u015bci niniejszego rozdzia\u0142u. Informacje o utworzonych odpisach aktualizuj\u0105cych przedstawiona jest w notach obja\u015bniaj\u0105cych do poszczeg\u00f3lnych pozycji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.\u00a0
Grupa na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy ocenia, czy istniej\u0105 przes\u0142anki utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych. Warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania s\u0105 testowane pod k\u0105tem utraty warto\u015bci co roku, lub cz\u0119\u015bciej, gdy wyst\u0105pi\u0105 przes\u0142anki utraty warto\u015bci. Analiza wyst\u0105pienia utraty warto\u015bci innych
aktyw\u00f3w niefinansowych jest przeprowadzana wtedy, gdy istniej\u0105 przes\u0142anki \u015bwiadcz\u0105ce o tym, \u017ce ich warto\u015b\u0107 bilansowa przewy\u017csza ich warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105, tzn. wy\u017csz\u0105 z dw\u00f3ch kwot: warto\u015b\u0107 godziw\u0105 pomniejszon\u0105 o koszty sprzeda\u017cy i\u00a0warto\u015b\u0107 u\u017cytkow\u0105. Oszacowanie warto\u015bci u\u017cytkowej wymaga od Zarz\u0105du oszacowania prognozowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z aktyw\u00f3w lub o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne oraz doboru w\u0142a\u015bciwej stopy dyskontowej w celu obliczenia warto\u015bci bie\u017c\u0105cej tych przep\u0142yw\u00f3w. W sytuacji ustania przes\u0142anek wskazuj\u0105cych na utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych uprzednio utworzony odpis aktualizuj\u0105cy, za wyj\u0105tkiem odpisu dotycz\u0105cego warto\u015bci firmy, podlega stosownemu odwr\u00f3ceniu. Wi\u0119cej informacji przedstawiono w dalszej cz\u0119\u015bci niniejszego rozdzia\u0142u oraz w notach obja\u015bniaj\u0105cych do poszczeg\u00f3lnych pozycji sprawozdania finansowego.\u00a0
Sk\u0142adniki rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialne o ograniczonym okresie u\u017cytkowania amortyzuje si\u0119, pocz\u0105wszy od miesi\u0105ca dostosowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do miejsca i warunk\u00f3w potrzebnych do rozpocz\u0119cia jego funkcjonowania zgodnie z zamierzeniami kierownictwa ka\u017cdej jednostki, w okresie odpowiadaj\u0105cym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci z uwzgl\u0119dnieniem warto\u015bci ko\u0144cowej. Okresy ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz warto\u015bci niematerialnych oparte s\u0105 na ocenie s\u0142u\u017cb technicznych zajmuj\u0105cych si\u0119 ich eksploatacj\u0105. Przewidywane okresy u\u017cytkowania ekonomicznego sk\u0142adnik\u00f3w pozycji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych s\u0105 weryfikowane na koniec ka\u017cdego rocznego okresu sprawozdawczego powoduj\u0105c korekt\u0119 odpis\u00f3w amortyzacyjnych w nast\u0119pnych latach.\u00a0
Grupa rozpoznaje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego opieraj\u0105c si\u0119 na za\u0142o\u017ceniu, \u017ce w przysz\u0142o\u015bci zostanie osi\u0105gni\u0119ty zysk podatkowy, kt\u00f3ry pozwoli na jego wykorzystanie. Wi\u0119cej informacji przestawiono w notach 8 i 25. \u00a0
Warto\u015b\u0107 rezerwy na \u015bwiadczenia po okresie zatrudnienia ustalana jest przy wykorzystaniu technik aktuarialnych. Dokonanie wyceny aktuarialnej wymaga przyj\u0119cia za\u0142o\u017ce\u0144, mi\u0119dzy innymi odno\u015bnie do st\u00f3p dyskontowych, stopy wzrostu wynagrodze\u0144, wska\u017anik\u00f3w umieralno\u015bci i\u00a0niezdolno\u015bci do pracy, rotacji pracownik\u00f3w. Za\u0142o\u017cenia te s\u0105 weryfikowane na koniec ka\u017cdego roku obrotowego bior\u0105c pod uwag\u0119 dost\u0119pne tabele statystyczne i prognozy. Informacje o\u00a0wysoko\u015bci utworzonych rezerw przedstawiono w notach obja\u015bniaj\u0105cych dotycz\u0105cych rezerw. \u00a0
Grupa ustala okres leasingu jako nieodwo\u0142alny okres leasingu, \u0142\u0105cznie z okresami obj\u0119tymi opcj\u0105 przed\u0142u\u017cenia leasingu, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce opcja zostanie zrealizowana, oraz okresami obj\u0119tymi opcj\u0105 wypowiedzenia leasingu, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce opcja nie zostanie wykonana. Grupa ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 wyd\u0142u\u017cenia okres trwania leasingu aktyw\u00f3w w ramach niekt\u00f3rych um\u00f3w leasingu. Grupa stosuje os\u0105d przy ocenie, czy istnieje wystarczaj\u0105ca pewno\u015b\u0107 skorzystania z opcji przed\u0142u\u017cenia. Oznacza to, \u017ce uwzgl\u0119dnia wszystkie istotne fakty i okoliczno\u015bci, kt\u00f3re stanowi\u0105 zach\u0119t\u0119 ekonomiczn\u0105 do jej przed\u0142u\u017cenia lub kar\u0119 ekonomiczn\u0105 za jej nieprzed\u0142u\u017cenie. Po dacie rozpocz\u0119cia Grupa ponownie ocenia okres leasingu, je\u015bli wyst\u0105pi znacz\u0105ce zdarzenie lub zmiana okoliczno\u015bci pozostaj\u0105cych pod jej kontrol\u0105 i wp\u0142ywa na jej zdolno\u015b\u0107 do wykonywania (lub niewykonywania) opcji przed\u0142u\u017cenia (np. zmiana strategii biznesowej).
Grupa dokona\u0142a szacunku warto\u015bci rynkowej nieruchomo\u015bci inwestycyjnych na podstawie posiadanych informacji o lokalnym rynku nieruchomo\u015bci, w tym o oferowanych cenach sprzeda\u017cy.\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ExplanationOfAssumptionAboutFutureWithSignificantRiskOfResultingInMaterialAdjustments", "language": "pl", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "A70c069f8f89c496296d8f56accf5c599_360": { "value": "Zastosowane nowe i zmienione standardy rachunkowo\u015bci
Zmienione standardy oraz interpretacje, kt\u00f3re maj\u0105 zastosowanie po raz pierwszy w roku obrotowym 2022/2023 nie maj\u0105 istotnego wp\u0142ywu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy:
\u2022Zmiany do MSSF 3: Zmiany do odniesie\u0144 do Za\u0142o\u017ce\u0144 Koncepcyjnych (opublikowano dnia 14 maja 2020 r.) \u2013 maj\u0105ce zastosowanie dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2022 r. lub p\u00f3\u017aniej).
\u2022Zmiany do MSR 16: Rzeczowe aktywa trwa\u0142e; przychody osi\u0105gni\u0119te przed oddaniem do u\u017cytkowania (opublikowano dnia 14 maja 2020 r.) \u2013 maj\u0105ce zastosowanie dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2022 r. lub p\u00f3\u017aniej.
\u2022Zmiany do MSR 37: Umowy rodz\u0105ce obci\u0105\u017cenia \u2013 koszty wype\u0142nienia obowi\u0105zk\u00f3w umownych (opublikowano dnia 14 maja 2020 r.) \u2013 maj\u0105ce zastosowanie dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2022 r. lub p\u00f3\u017aniej.
\u2022Zmiany wynikaj\u0105ce z przegl\u0105du MSSF 2018-2020 (opublikowano dnia 14 maja 2020 r.) \u2013 maj\u0105ce zastosowanie dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2022 r. lub p\u00f3\u017aniej.
Opublikowane standardy i interpretacje, kt\u00f3re jeszcze nie obowi\u0105zuj\u0105 i nie zosta\u0142y wcze\u015bniej zastosowane przez Grup\u0119
Grupa nie zdecydowa\u0142a si\u0119 na wcze\u015bniejsze zastosowanie \u017cadnego standardu, interpretacji lub zmiany, kt\u00f3ra zosta\u0142a opublikowana, lecz nie wesz\u0142a dotychczas w \u017cycie w \u015bwietle przepis\u00f3w Unii Europejskiej.
Poni\u017cej wymieniono standardy i interpretacje, kt\u00f3re zosta\u0142y opublikowane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci, jednak nie wesz\u0142y jeszcze w \u017cycie. Wed\u0142ug oceny Zarz\u0105du nie mia\u0142yby one istotnego wp\u0142ywu na sprawozdanie finansowe, je\u017celi zosta\u0142yby zastosowane przez Grup\u0119 na dzie\u0144 bilansowy.
\uf0b7MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe. Nowy standard zosta\u0142 opublikowany w dniu 18 maja 2017 r., a nast\u0119pnie zmieniony w dniu 25 czerwca 2020 r. i ma zastosowanie do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej. Dozwolone jest jego wcze\u015bniejsze zastosowanie (pod warunkiem r\u00f3wnoczesnego zastosowania MSSF 15 i MSSF 9). Standard zast\u0119puje dotychczasowe regulacje dotycz\u0105ce um\u00f3w ubezpieczeniowych (MSSF 4). W dniu 25 czerwca 2020 r. zmieniono r\u00f3wnie\u017c MSSF 4 \u2013 w zakresie wyd\u0142u\u017cenia okresu zwolnienia ubezpieczycieli z zastosowania MSSF 9 Instrumenty finansowe do 1 stycznia 2023 r.
\uf0b7Zmiany w MSR 1 \u2013 Ujawnianie zasad (polityki) rachunkowo\u015bci i MSR 8 \u2013 Definicja warto\u015bci szacunkowych. Zmiany w tych standardach zosta\u0142y opublikowane w dniu 12 lutego 2021 r. i maj\u0105 zastosowanie do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 r. lub p\u00f3\u017aniej. Celem tych zmian jest po\u0142o\u017cenie wi\u0119kszego nacisku na ujawnianie istotnych zasad rachunkowo\u015bci oraz doprecyzowanie charakteru r\u00f3\u017cnic pomi\u0119dzy zmianami warto\u015bci szacunkowych a zmianami zasad (polityki) rachunkowo\u015bci.
\uf0b7Zmiana w MSR 12 Podatek dochodowy: podatek odroczony dotycz\u0105cy aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 powstaj\u0105cych na skutek pojedynczej transakcji. Zmiana w MSR 12 zosta\u0142a opublikowana w dniu 7 maja 2021 r. i ma zastosowanie do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 r. lub p\u00f3\u017aniej. Zmiany doprecyzowuj\u0105, \u017ce zwolnienie dotycz\u0105ce pocz\u0105tkowego uj\u0119cia podatku odroczonego nie ma zastosowania do transakcji, w kt\u00f3rych w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia powstaj\u0105 r\u00f3wne kwoty ujemnych i dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych, a jednostki s\u0105 zobowi\u0105zane do ujmowania podatku odroczonego od takich transakcji, a tym samym wyja\u015bniaj\u0105 pojawiaj\u0105ce si\u0119 w\u0105tpliwo\u015bci co do tego, czy zwolnienie to ma zastosowanie do transakcji takich jak leasing i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wycofania z eksploatacji.
\uf0b7Zmiana w MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe: Pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 \u2013 informacje por\u00f3wnawcze. Zmiana w MSSF 17 zosta\u0142a opublikowana w dniu 9 grudnia 2021 r. i ma zastosowanie do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 r. lub p\u00f3\u017aniej. Zmiana zawiera opcj\u0119 przej\u015bciow\u0105 dotycz\u0105c\u0105 informacji por\u00f3wnawczych o aktywach finansowych prezentowanych przy pocz\u0105tkowym zastosowaniu MSSF 17. Zmiana ma na celu pom\u00f3c jednostkom unikn\u0105\u0107 tymczasowych niedopasowa\u0144 ksi\u0119gowych pomi\u0119dzy aktywami finansowymi a zobowi\u0105zaniami z tytu\u0142u um\u00f3w ubezpieczeniowych.
\uf0b7Zmiana w MSR 1 Prezentacja sprawozda\u0144 finansowych: Klasyfikacja zobowi\u0105za\u0144 jako kr\u00f3tko- i d\u0142ugoterminowe. Zmiana w MSR 1 zosta\u0142a opublikowana w dniu 23 stycznia 2020 r., nast\u0119pnie j\u0105 zmodyfikowano w lipcu 2020 r. i ostatecznie przyj\u0119ta 31 pa\u017adziernika 2022 r. Zmiana ma zastosowanie do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2024 r. lub p\u00f3\u017aniej. Zmiana na nowo definiuje kryteria jakie musz\u0105 by\u0107 spe\u0142nione, aby zobowi\u0105zanie uzna\u0107 za kr\u00f3tkoterminowe. Zmiana mo\u017ce wp\u0142yn\u0105\u0107 na zmian\u0119 prezentacji zobowi\u0105za\u0144 i ich reklasyfikacj\u0119 pomi\u0119dzy zobowi\u0105zaniami kr\u00f3tko- i d\u0142ugoterminowymi.
\uf0b7Zmiana w MSSF 16: Leasing Zobowi\u0105zanie leasingowe w transakcji sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego opublikowana w dniu 22 wrze\u015bnia 2022 r. Zmiany wymagaj\u0105, aby sprzedaj\u0105cy-leasingobiorca ustali\u0142 \"op\u0142aty leasingowe\" lub \"zweryfikowane op\u0142aty leasingowe\" w taki spos\u00f3b, aby sprzedaj\u0105cy-leasingobiorca nie uj\u0105\u0142 \u017cadnej kwoty zysku lub straty, kt\u00f3ra odnosi si\u0119 do prawa do u\u017cytkowania zachowanego przez sprzedaj\u0105cego-leasingobiorc\u0119.
\uf0b7Zmiany w MSR 12 Podatek dochodowy: Mi\u0119dzynarodowa reforma podatkowa \u2013 wzorcowe zasady Filaru II (globalny podatek minimalny) opublikowana w dniu 23 maja 2023 r. Zmiany daj\u0105 firmom mo\u017cliwo\u015b\u0107 tymczasowego zwolnienia z rozliczania podatk\u00f3w odroczonych wynikaj\u0105cych z mi\u0119dzynarodowej reformy podatkowej Organizacji Wsp\u00f3\u0142pracy Gospodarczej i Rozwoju (OECD). Sp\u00f3\u0142ki mog\u0105 zastosowa\u0107 zwolnienie natychmiast, ale wymogi dotycz\u0105ce ujawniania informacji s\u0105 wymagane dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 r. lub p\u00f3\u017aniej.
\uf0b7Zmiany w MSR 7 Sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i MSSF 7 Instrumenty finansowe: ujawnienia: Umowy finansowania dostawc\u00f3w opublikowana w dniu 25 maja 2023 r. Zmiany maj\u0105 na celu zwi\u0119kszenie transparentno\u015bci w zakresie um\u00f3w finansowania dostawc\u00f3w i ich wp\u0142ywu na zobowi\u0105zania sp\u00f3\u0142ki, przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne i nara\u017cenie na ryzyko p\u0142ynno\u015bci. Zmiany uzupe\u0142niaj\u0105 wymogi ju\u017c zawarte w MSSF i wymagaj\u0105 od jednostek ujawnienia dodatkowych informacji zwi\u0105zanych z zawartymi umowami, w tym ich wp\u0142ywu na ryzyko p\u0142ynno\u015bci. Zmiany maj\u0105 zastosowanie do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2024 r. lub p\u00f3\u017aniej.
\uf0b7Zmiany w MSR 21 Skutki zmian kurs\u00f3w wymiany walut obcych: Brak wymienialno\u015bci waluty opublikowana w dniu 15 sierpnia 2023 r. Zmiany te b\u0119d\u0105 wymaga\u0107 od jednostek stosowania sp\u00f3jnego podej\u015bcia do oceny, czy dana waluta mo\u017ce by\u0107 wymieniona na inn\u0105 walut\u0119, a gdy nie jest to mo\u017cliwe, do okre\u015blenia kursu wymiany, kt\u00f3ry nale\u017cy zastosowa\u0107, oraz ujawnienia informacji, kt\u00f3re nale\u017cy przedstawi\u0107. Zmiany maj\u0105 zastosowanie do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2025 r. lub p\u00f3\u017aniej.
MSSF w kszta\u0142cie zatwierdzonym przez UE nie r\u00f3\u017cni\u0105 si\u0119 obecnie w znacz\u0105cy spos\u00f3b od regulacji przyj\u0119tych przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (RMSR), z wyj\u0105tkiem poni\u017cszych standard\u00f3w, interpretacji oraz zmian do nich, kt\u00f3re na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji nie zosta\u0142y jeszcze przyj\u0119te do stosowania przez kraje UE:
\uf0b7Zmiana w MSR 1 Prezentacja sprawozda\u0144 finansowych: Klasyfikacja zobowi\u0105za\u0144 jako kr\u00f3tko- i d\u0142ugoterminowe opublikowana w dniu 23 stycznia 2020 r., wraz z p\u00f3\u017aniejszymi zmianami.
\uf0b7Zmiana w MSSF 16 Leasing: Zobowi\u0105zanie leasingowe w transakcji sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego opublikowana w dniu 22 wrze\u015bnia 2022 r.
\uf0b7Zmiany w MSR 12 Podatek dochodowy: Mi\u0119dzynarodowa reforma podatkowa \u2013 wzorcowe zasady Filaru II (globalny podatek minimalny) opublikowane w dniu 23 maja 2023 r.
\uf0b7Zmiany w MSR 7 Sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i MSSF 7 Instrumenty finansowe: ujawnienia: Umowy finansowania dostawc\u00f3w opublikowane w dniu 25 maja 2023 r.
\uf0b7Zmiany w MSR 21 Skutki zmian kurs\u00f3w wymiany walut obcych: Brak wymienialno\u015bci waluty opublikowane w dniu 15 sierpnia 2023 r.
Daty wej\u015bcia w \u017cycie s\u0105 datami wynikaj\u0105cymi z tre\u015bci standard\u00f3w og\u0142oszonych przez Rad\u0119 ds. Mi\u0119dzynarodowej Sprawozdawczo\u015bci Finansowej. Daty stosowania standard\u00f3w w Unii Europejskiej mog\u0105 r\u00f3\u017cni\u0107 si\u0119 od dat stosowania wynikaj\u0105cych z tre\u015bci standard\u00f3w i s\u0105 og\u0142aszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Uni\u0119 Europejsk\u0105. \u00a0
Zmiany prezentacyjne za okres por\u00f3wnawczy
\u00a0
Prezentacja danych w zbadanym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok obrotowy 2021/2022 | Prezentacja danych por\u00f3wnawczych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok obotowy 2022/2023 |
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
Pozosta\u0142e aktywa obrotowe | Pozosta\u0142e aktywa obrotowe \u2013 rozliczenia mi\u0119dzyokresowe |
Skonsolidowane sprawozdanie z wyniku finansowego i i pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w
Zysk brutto ze sprzeda\u017cy | Mar\u017ca netto na sprzeda\u017cy |
Zysk brutto (82\u00a0497 tys. z\u0142) | Zysk brutto (82\u00a0755 tys. z\u0142) \u2013 zmiana prezentacji linii Udzia\u0142 w zyskach netto jednostek podporz\u0105dkowanych wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci (powy\u017cej linii Zysk brutto) |
Skonsolidowane sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych
Udzia\u0142 w zyskach netto jednostek podporz\u0105dkowanych wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci (258 tys. z\u0142) | Udzia\u0142 w zyskach netto jednostek podporz\u0105dkowanych wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci (-258 tys. z\u0142) |
Zyski/straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych (1\u00a0811 tys. z\u0142) | Zyski/straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych (2\u00a0069 tys. z\u0142) |
\u00a0
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesAccountingEstimatesAndErrorsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "A5de04f32096c49ccbdbd8ef72f212d8a_363": { "value": "Zmiany prezentacyjne za okres por\u00f3wnawczy
\u00a0
Prezentacja danych w zbadanym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok obrotowy 2021/2022 | Prezentacja danych por\u00f3wnawczych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok obotowy 2022/2023 |
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
Pozosta\u0142e aktywa obrotowe | Pozosta\u0142e aktywa obrotowe \u2013 rozliczenia mi\u0119dzyokresowe |
Skonsolidowane sprawozdanie z wyniku finansowego i i pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w
Zysk brutto ze sprzeda\u017cy | Mar\u017ca netto na sprzeda\u017cy |
Zysk brutto (82\u00a0497 tys. z\u0142) | Zysk brutto (82\u00a0755 tys. z\u0142) \u2013 zmiana prezentacji linii Udzia\u0142 w zyskach netto jednostek podporz\u0105dkowanych wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci (powy\u017cej linii Zysk brutto) |
Skonsolidowane sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych
Udzia\u0142 w zyskach netto jednostek podporz\u0105dkowanych wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci (258 tys. z\u0142) | Udzia\u0142 w zyskach netto jednostek podporz\u0105dkowanych wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci (-258 tys. z\u0142) |
Zyski/straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych (1\u00a0811 tys. z\u0142) | Zyski/straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych (2\u00a0069 tys. z\u0142) |
\u00a0
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfReclassificationsOrChangesInPresentationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "A9a61bf704bd0425888d3f7b4686cdd40_367": { "value": "Na dzie\u0144 30 czerwca 2023 r. struktura Grupy AMBRA przedstawia\u0142a si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
Wszystkie jednostki zale\u017cne s\u0105 konsolidowane metod\u0105 pe\u0142n\u0105 (metod\u0105 nabycia \u2013 \u201eacquisition method\u201d).
\u00a0
Nazwa sp\u00f3\u0142ki | Siedziba | Przedmiot dzia\u0142alno\u015bci | Efektywny udzia\u0142 procentowy podmiotu dominuj\u0105cego na dzie\u0144 | |
30.06.2023 | 30.06.2022 | |||
AMBRA S.A. | Warszawa | Produkcja i sprzeda\u017c napoj\u00f3w alkoholowych i bezalkoholowych | --- | --- |
AMBRA Brands Sp. z o.o. | Warszawa | Sprzeda\u017c napoj\u00f3w alkoholowych i bezalkoholowych | 100,00 | 100,00 |
TiM S.A. | Bielsko Bia\u0142a | Sprzeda\u017c napoj\u00f3w alkoholowych i bezalkoholowych | 51,00 | 51,00 |
PH Vinex Slaviantsi Poland Sp. z o.o. | Toru\u0144 | Sprzeda\u017c napoj\u00f3w alkoholowych i bezalkoholowych | 51,00 | 51,00 |
AMB1 Sp. z o.o. (poprzednia nazwa: Winezja.pl Sp. z o.o.) | Warszawa | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 portali internetowych | 100,00 | 100,00 |
Premium Service Sp. z o.o. | Warszawa | Sprzeda\u017c napoj\u00f3w alkoholowych i bezalkoholowych | 100,00 | 100,00 |
Comfort Zone Sp. z o.o. | Warszawa | Sprzeda\u017c napoj\u00f3w alkoholowych i bezalkoholowych | 100,00 | 100,00 |
Soare Sekt a.s. | Brno, Czechy | Sprzeda\u017c napoj\u00f3w alkoholowych i bezalkoholowych | 100,00 | 100,00 |
Soare Sekt Slovakia s.r.o. | Trebatice, S\u0142owacja | Sprzeda\u017c napoj\u00f3w alkoholowych i bezalkoholowych | 100,00 | 100,00 |
Vino-Klub.cz s.r.o. | Praga, Czechy | Sprzeda\u017c napoj\u00f3w alkoholowych i bezalkoholowych | 100,00 | 100,00 |
Gurmetum s.r.o. | Praga, Czechy | Sprzeda\u017c napoj\u00f3w alkoholowych i bezalkoholowych | 100,00 | 100,00 |
ECT s.r.o. | Praga, Czechy | Sprzeda\u017c napoj\u00f3w alkoholowych i bezalkoholowych | 100,00 | 100,00 |
Vino Valtice s.r.o. | Valtice, Czechy | Sprzeda\u017c napoj\u00f3w alkoholowych i bezalkoholowych | 100,00 | 100,00 |
Zarea s.a. | Bukareszt, Rumunia | Produkcja i sprzeda\u017c napoj\u00f3w alkoholowych i bezalkoholowych | 51,15 | 51,15 |
Karom Drinks s.r.l. | Bukareszt, Rumunia | Sprzeda\u017c napoj\u00f3w alkoholowych i bezalkoholowych | 56,00 | 56,00 |
\u00a0
\u00a0
Struktura Grupy AMBRA nie zmieni\u0142a si\u0119 w roku obrotowym 2022/2023.
W roku obrotowym 2022/2023 r. zmieniona zosta\u0142a nazwa sp\u00f3\u0142ki Winezja.pl Sp. z o.o. na AMB1 Sp. z o.o.
\u00a0
Wine 4 You Sp. z o.o. jest jednostk\u0105 stowarzyszon\u0105 uj\u0119t\u0105 w sprawozdaniu finansowym Grupy AMBRA metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci. \u00a0 \u00a0
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonychJednostki stowarzyszone s\u0105 to jednostki gospodarcze, na kt\u00f3rych polityk\u0119 operacyjn\u0105 i finansow\u0105 Grupa wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw, lecz ich nie kontroluje. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wycenia si\u0119 wg praw w\u0142asno\u015bci. Sprawozdanie finansowe Grupy zawiera jej udzia\u0142 w zyskach i stratach jednostek stowarzyszonych wykazywanych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci, od momentu uzyskania znacz\u0105cego wp\u0142ywu do momentu jego wyga\u015bni\u0119cia. W\u00a0przypadku, gdy udzia\u0142 Grupy w stratach przewy\u017csza warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w w jednostce stowarzyszonej, warto\u015b\u0107 bilansowa jest zredukowana do zera. W\u00f3wczas ujmowanie wszelkich dodatkowych strat jest zaniechane, za wyj\u0105tkiem strat wynikaj\u0105cych z przyj\u0119cia na siebie prawnych lub zwyczajowych obowi\u0105zk\u00f3w lub z faktu dokonania p\u0142atno\u015bci w imieniu jednostki stowarzyszonej. Skutki obni\u017cenia warto\u015bci inwestycji w jednostkach stowarzyszonych zalicza si\u0119 do koszt\u00f3w finansowych. \u00a0
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych obejmuj\u0105 25,5% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Wine 4 You Sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Piasecznie posiadanych przez AMBRA S.A. po\u015brednio przez jej sp\u00f3\u0142k\u0119 zale\u017cn\u0105 TiM S.A. Udzia\u0142 w kapitale podstawowym jednostki stowarzyszonej nie zmieni\u0142 si\u0119 w ci\u0105gu roku obrotowego 2022/2023, natomiast ich warto\u015b\u0107 bilansowa zmieni\u0142a si\u0119 o 75 tys. z\u0142, co wynika z udzia\u0142u Grupy AMBRA w zysku tej sp\u00f3\u0142ki za okres obejmuj\u0105cy rok obrotowy 2022/2023 i wyp\u0142aconych przez ni\u0105 dywidend.
\u00a0
\u00a0 | 1.07.2022 - 30.06.2023 | 1.07.2021 - 30.06.2022 |
Stan na pocz\u0105tek okresu | 654 | 741 |
Udzia\u0142 w zysku | 180 | 258 |
Wyp\u0142ata dywidendy udzia\u0142owcom | (255) | (345) |
Stan na koniec okresu | 579 | 654 |
\u00a0
\u00a0
Dane finansowe jednostki stowarzyszonej Wine 4 You Sp. z o.o. wycenianej metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci s\u0105 przedstawione poni\u017cej (dane s\u0105 danymi niezaudytowanymi).
Rok obrotowy sp\u00f3\u0142ki Wine 4 You Sp. z o.o. obejmuje rok kalendarzowy.
\u00a0
\u00a0 | 1.07.2022 - 30.06.2023 | 1.07.2021 - 30.06.2022 |
Aktywa trwa\u0142e | 185 | 73 |
Aktywa obrotowe | 4 399 | 3 392 |
Aktywa razem | 4 584 | 3 465 |
Zobowi\u0105zania i rezerwy na zobowi\u0105zania | 2 721 | 1 306 |
Kapita\u0142 w\u0142asny | 1 863 | 2 159 |
Kapita\u0142 zak\u0142adowy | 800 | 800 |
Przychody ze sprzeda\u017cy | 11 337 | 11 381 |
Zysk netto | 704 | 1 013 |
Wszystkie jednostki zale\u017cne s\u0105 konsolidowane metod\u0105 pe\u0142n\u0105 (metod\u0105 nabycia \u2013 \u201eacquisition method\u201d).
\u00a0
Nazwa sp\u00f3\u0142ki | Siedziba | Przedmiot dzia\u0142alno\u015bci | Efektywny udzia\u0142 procentowy podmiotu dominuj\u0105cego na dzie\u0144 | |
30.06.2023 | 30.06.2022 | |||
AMBRA S.A. | Warszawa | Produkcja i sprzeda\u017c napoj\u00f3w alkoholowych i bezalkoholowych | --- | --- |
AMBRA Brands Sp. z o.o. | Warszawa | Sprzeda\u017c napoj\u00f3w alkoholowych i bezalkoholowych | 100,00 | 100,00 |
TiM S.A. | Bielsko Bia\u0142a | Sprzeda\u017c napoj\u00f3w alkoholowych i bezalkoholowych | 51,00 | 51,00 |
PH Vinex Slaviantsi Poland Sp. z o.o. | Toru\u0144 | Sprzeda\u017c napoj\u00f3w alkoholowych i bezalkoholowych | 51,00 | 51,00 |
AMB1 Sp. z o.o. (poprzednia nazwa: Winezja.pl Sp. z o.o.) | Warszawa | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 portali internetowych | 100,00 | 100,00 |
Premium Service Sp. z o.o. | Warszawa | Sprzeda\u017c napoj\u00f3w alkoholowych i bezalkoholowych | 100,00 | 100,00 |
Comfort Zone Sp. z o.o. | Warszawa | Sprzeda\u017c napoj\u00f3w alkoholowych i bezalkoholowych | 100,00 | 100,00 |
Soare Sekt a.s. | Brno, Czechy | Sprzeda\u017c napoj\u00f3w alkoholowych i bezalkoholowych | 100,00 | 100,00 |
Soare Sekt Slovakia s.r.o. | Trebatice, S\u0142owacja | Sprzeda\u017c napoj\u00f3w alkoholowych i bezalkoholowych | 100,00 | 100,00 |
Vino-Klub.cz s.r.o. | Praga, Czechy | Sprzeda\u017c napoj\u00f3w alkoholowych i bezalkoholowych | 100,00 | 100,00 |
Gurmetum s.r.o. | Praga, Czechy | Sprzeda\u017c napoj\u00f3w alkoholowych i bezalkoholowych | 100,00 | 100,00 |
ECT s.r.o. | Praga, Czechy | Sprzeda\u017c napoj\u00f3w alkoholowych i bezalkoholowych | 100,00 | 100,00 |
Vino Valtice s.r.o. | Valtice, Czechy | Sprzeda\u017c napoj\u00f3w alkoholowych i bezalkoholowych | 100,00 | 100,00 |
Zarea s.a. | Bukareszt, Rumunia | Produkcja i sprzeda\u017c napoj\u00f3w alkoholowych i bezalkoholowych | 51,15 | 51,15 |
Karom Drinks s.r.l. | Bukareszt, Rumunia | Sprzeda\u017c napoj\u00f3w alkoholowych i bezalkoholowych | 56,00 | 56,00 |
\u00a0
\u00a0
Struktura Grupy AMBRA nie zmieni\u0142a si\u0119 w roku obrotowym 2022/2023.
W roku obrotowym 2022/2023 r. zmieniona zosta\u0142a nazwa sp\u00f3\u0142ki Winezja.pl Sp. z o.o. na AMB1 Sp. z o.o.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInSubsidiariesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "Afa09fd7ac3f24f57a9b3aba5d11809d2_370": { "value": "Wine 4 You Sp. z o.o. jest jednostk\u0105 stowarzyszon\u0105 uj\u0119t\u0105 w sprawozdaniu finansowym Grupy AMBRA metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci. \u00a0Inwestycje w jednostkach stowarzyszonychInwestycje w jednostkach stowarzyszonych obejmuj\u0105 25,5% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Wine 4 You Sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Piasecznie posiadanych przez AMBRA S.A. po\u015brednio przez jej sp\u00f3\u0142k\u0119 zale\u017cn\u0105 TiM S.A. Udzia\u0142 w kapitale podstawowym jednostki stowarzyszonej nie zmieni\u0142 si\u0119 w ci\u0105gu roku obrotowego 2022/2023, natomiast ich warto\u015b\u0107 bilansowa zmieni\u0142a si\u0119 o 75 tys. z\u0142, co wynika z udzia\u0142u Grupy AMBRA w zysku tej sp\u00f3\u0142ki za okres obejmuj\u0105cy rok obrotowy 2022/2023 i wyp\u0142aconych przez ni\u0105 dywidend.
\u00a0
\u00a0 | 1.07.2022 - 30.06.2023 | 1.07.2021 - 30.06.2022 |
Stan na pocz\u0105tek okresu | 654 | 741 |
Udzia\u0142 w zysku | 180 | 258 |
Wyp\u0142ata dywidendy udzia\u0142owcom | (255) | (345) |
Stan na koniec okresu | 579 | 654 |
\u00a0
\u00a0
Dane finansowe jednostki stowarzyszonej Wine 4 You Sp. z o.o. wycenianej metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci s\u0105 przedstawione poni\u017cej (dane s\u0105 danymi niezaudytowanymi).
Rok obrotowy sp\u00f3\u0142ki Wine 4 You Sp. z o.o. obejmuje rok kalendarzowy.
\u00a0
\u00a0 | 1.07.2022 - 30.06.2023 | 1.07.2021 - 30.06.2022 |
Aktywa trwa\u0142e | 185 | 73 |
Aktywa obrotowe | 4 399 | 3 392 |
Aktywa razem | 4 584 | 3 465 |
Zobowi\u0105zania i rezerwy na zobowi\u0105zania | 2 721 | 1 306 |
Kapita\u0142 w\u0142asny | 1 863 | 2 159 |
Kapita\u0142 zak\u0142adowy | 800 | 800 |
Przychody ze sprzeda\u017cy | 11 337 | 11 381 |
Zysk netto | 704 | 1 013 |
Salda rozlicze\u0144 mi\u0119dzy jednostkami Grupy, niezrealizowane zyski i straty zawarte w\u00a0warto\u015bci aktyw\u00f3w podlegaj\u0105cych konsolidacji oraz przychody i koszty powsta\u0142e w wyniku operacji dokonanych pomi\u0119dzy jednostkami obj\u0119tymi konsolidacj\u0105 wy\u0142\u0105cza si\u0119 w ca\u0142o\u015bci.Niezrealizowane zyski b\u0105d\u017a straty z transakcji z jednostkami stowarzyszonymi s\u0105 eliminowane do wysoko\u015bci udzia\u0142u Grupy w jednostkach stowarzyszonych w korespondencji z udzia\u0142em Grupy w jednostkach stowarzyszonych.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfConsolidationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "A761eca359fa44f5a804af050aaf730a0_998354552": { "value": "Transakcje wyra\u017cone w walutach obcych w dniu dokonania transakcji ujmowane s\u0105 w walucie funkcjonalnej jednostki przy zastosowaniu kursu wymiany waluty obcej, obowi\u0105zuj\u0105cy na dzie\u0144 zawarcia transakcji stosowanym przez bank, z kt\u00f3rego us\u0142ug korzystaj\u0105 jednostki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy AMBRA. Pozycje pieni\u0119\u017cne aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w wyra\u017cone w walucie obcej s\u0105 przeliczane na dzie\u0144 bilansowy wed\u0142ug \u015bredniego kursu NBP dla danej waluty obowi\u0105zuj\u0105cy na ten dzie\u0144. R\u00f3\u017cnice kursowe wynikaj\u0105ce z rozliczenia transakcji w walutach obcych oraz wyceny bilansowej aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wyra\u017conych w walutach obcych ujmowane s\u0105 w wyniku finansowym. Niepieni\u0119\u017cne pozycje aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 wyceniane wed\u0142ug kosztu historycznego w walucie obcej s\u0105 przeliczane wed\u0142ug \u015bredniego kursu NBP obowi\u0105zuj\u0105cego w dniu dokonania transakcji. Niepieni\u0119\u017cne pozycje bilansowe wyra\u017cone w\u00a0walucie obcej wyceniane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej s\u0105 przeliczane wed\u0142ug \u015bredniego kursu NBP obowi\u0105zuj\u0105cego na dzie\u0144 szacowania warto\u015bci godziwej.
Aktywa i pasywa zagranicznych jednostek zale\u017cnych, w tym warto\u015b\u0107 firmy i korekty do warto\u015bci godziwej wynikaj\u0105ce z konsolidacji, wyra\u017cone w walutach obcych, przelicza si\u0119 po kursie zamkni\u0119cia obowi\u0105zuj\u0105cym na dzie\u0144 bilansowy. Przychody i koszty zagranicznych jednostek zale\u017cnych przelicza si\u0119 po kursie wymiany zbli\u017conym do kursu wymiany obowi\u0105zuj\u0105cego w dniu zawarcia transakcji. Wszystkie powsta\u0142e r\u00f3\u017cnice kursowe ujmuje si\u0119 w innych ca\u0142kowitych dochodach.
Sprawozdania z wyniku finansowego i pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w tych sp\u00f3\u0142ek dla cel\u00f3w konsolidacji przeliczono \u015brednim kursem ustalonym przez Narodowy Bank Polski obowi\u0105zuj\u0105cym na ostatni dzie\u0144 danego miesi\u0105ca.
Poszczeg\u00f3lne pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono \u015brednim kursem ustalonym przez Narodowy Bank Polski obowi\u0105zuj\u0105cym na dzie\u0144 raportowy.
\u00a0 | CZK | EUR | RON | \u00a0 | CZK | EUR | RON |
31.07.2022 | 0,1927 | 4,7399 | 0,9605 | 31.07.2021 | 0,1795 | 4,5731 | 0,9292 |
31.08.2022 | 0,1928 | 4,7265 | 0,9724 | 31.08.2021 | 0,1777 | 4,5374 | 0,9193 |
30.09.2022 | 0,1980 | 4,8698 | 0,9838 | 30.09.2021 | 0,1816 | 4,6329 | 0,9365 |
31.10.2022 | 0,1922 | 4,7089 | 0,9580 | 31.10.2021 | 0,1799 | 4,6208 | 0,9335 |
30.11.2022 | 0,1916 | 4,6684 | 0,9479 | 30.11.2021 | 0,1830 | 4,6834 | 0,9460 |
31.12.2022 | 0,1942 | 4,6899 | 0,9475 | 31.12.2021 | 0,1850 | 4,5994 | 0,9293 |
31.01.2023 | 0,1975 | 4,7089 | 0,9564 | 31.01.2022 | 0,1881 | 4,5982 | 0,9295 |
28.02.2023 | 0,1999 | 4,7170 | 0,9586 | 28.02.2022 | 0,1880 | 4,6909 | 0,9479 |
31.03.2023 | 0,1987 | 4,6755 | 0,9445 | 31.03.2022 | 0,1903 | 4,6525 | 0,9404 |
30.04.2023 | 0,1954 | 4,5889 | 0,9296 | 30.04.2022 | 0,1898 | 4,6582 | 0,9411 |
31.05.2023 | 0,1913 | 4,5376 | 0,9132 | 31.05.2022 | 0,1851 | 4,5756 | 0,9254 |
30.06.2023 | 0,1875 | 4,4503 | 0,8967 | 30.06.2022 | 0,1892 | 4,6806 | 0,9466 |
Transakcje wyra\u017cone w walutach obcych w dniu dokonania transakcji ujmowane s\u0105 w walucie funkcjonalnej jednostki przy zastosowaniu kursu wymiany waluty obcej, obowi\u0105zuj\u0105cy na dzie\u0144 zawarcia transakcji stosowanym przez bank, z kt\u00f3rego us\u0142ug korzystaj\u0105 jednostki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy AMBRA. Pozycje pieni\u0119\u017cne aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w wyra\u017cone w walucie obcej s\u0105 przeliczane na dzie\u0144 bilansowy wed\u0142ug \u015bredniego kursu NBP dla danej waluty obowi\u0105zuj\u0105cy na ten dzie\u0144. R\u00f3\u017cnice kursowe wynikaj\u0105ce z rozliczenia transakcji w walutach obcych oraz wyceny bilansowej aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wyra\u017conych w walutach obcych ujmowane s\u0105 w wyniku finansowym. Niepieni\u0119\u017cne pozycje aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 wyceniane wed\u0142ug kosztu historycznego w walucie obcej s\u0105 przeliczane wed\u0142ug \u015bredniego kursu NBP obowi\u0105zuj\u0105cego w dniu dokonania transakcji. Niepieni\u0119\u017cne pozycje bilansowe wyra\u017cone w\u00a0walucie obcej wyceniane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej s\u0105 przeliczane wed\u0142ug \u015bredniego kursu NBP obowi\u0105zuj\u0105cego na dzie\u0144 szacowania warto\u015bci godziwej.
Aktywa i pasywa zagranicznych jednostek zale\u017cnych, w tym warto\u015b\u0107 firmy i korekty do warto\u015bci godziwej wynikaj\u0105ce z konsolidacji, wyra\u017cone w walutach obcych, przelicza si\u0119 po kursie zamkni\u0119cia obowi\u0105zuj\u0105cym na dzie\u0144 bilansowy. Przychody i koszty zagranicznych jednostek zale\u017cnych przelicza si\u0119 po kursie wymiany zbli\u017conym do kursu wymiany obowi\u0105zuj\u0105cego w dniu zawarcia transakcji. Wszystkie powsta\u0142e r\u00f3\u017cnice kursowe ujmuje si\u0119 w innych ca\u0142kowitych dochodach.
Sprawozdania z wyniku finansowego i pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w tych sp\u00f3\u0142ek dla cel\u00f3w konsolidacji przeliczono \u015brednim kursem ustalonym przez Narodowy Bank Polski obowi\u0105zuj\u0105cym na ostatni dzie\u0144 danego miesi\u0105ca.
Poszczeg\u00f3lne pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono \u015brednim kursem ustalonym przez Narodowy Bank Polski obowi\u0105zuj\u0105cym na dzie\u0144 raportowy.
\u00a0 | CZK | EUR | RON | \u00a0 | CZK | EUR | RON |
31.07.2022 | 0,1927 | 4,7399 | 0,9605 | 31.07.2021 | 0,1795 | 4,5731 | 0,9292 |
31.08.2022 | 0,1928 | 4,7265 | 0,9724 | 31.08.2021 | 0,1777 | 4,5374 | 0,9193 |
30.09.2022 | 0,1980 | 4,8698 | 0,9838 | 30.09.2021 | 0,1816 | 4,6329 | 0,9365 |
31.10.2022 | 0,1922 | 4,7089 | 0,9580 | 31.10.2021 | 0,1799 | 4,6208 | 0,9335 |
30.11.2022 | 0,1916 | 4,6684 | 0,9479 | 30.11.2021 | 0,1830 | 4,6834 | 0,9460 |
31.12.2022 | 0,1942 | 4,6899 | 0,9475 | 31.12.2021 | 0,1850 | 4,5994 | 0,9293 |
31.01.2023 | 0,1975 | 4,7089 | 0,9564 | 31.01.2022 | 0,1881 | 4,5982 | 0,9295 |
28.02.2023 | 0,1999 | 4,7170 | 0,9586 | 28.02.2022 | 0,1880 | 4,6909 | 0,9479 |
31.03.2023 | 0,1987 | 4,6755 | 0,9445 | 31.03.2022 | 0,1903 | 4,6525 | 0,9404 |
30.04.2023 | 0,1954 | 4,5889 | 0,9296 | 30.04.2022 | 0,1898 | 4,6582 | 0,9411 |
31.05.2023 | 0,1913 | 4,5376 | 0,9132 | 31.05.2022 | 0,1851 | 4,5756 | 0,9254 |
30.06.2023 | 0,1875 | 4,4503 | 0,8967 | 30.06.2022 | 0,1892 | 4,6806 | 0,9466 |
R\u00f3\u017cnice kursowe wynikaj\u0105ce z wyceny na dzie\u0144 bilansowy aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w wyra\u017conych w walutach obcych powsta\u0142e w zwi\u0105zku z zap\u0142at\u0105 nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144 w walutach obcych, jak r\u00f3wnie\u017c przy sprzeda\u017cy walut, zalicza si\u0119 odpowiednio do kosztu materia\u0142\u00f3w i sprzedanych towar\u00f3w (w przypadku r\u00f3\u017cnic kursowych dotycz\u0105cych dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej), przychod\u00f3w lub koszt\u00f3w finansowych (w przypadku r\u00f3\u017cnic kursowych dotycz\u0105cych dzia\u0142alno\u015bci finansowej), ceny nabycia lub kosztu wytworzenia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie lub warto\u015bci niematerialnych.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForForeignCurrencyTranslationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "A5f0697f1201446aa8a7ba51fc0306f71_377": { "value": " Walut\u0105 funkcjonaln\u0105 sp\u00f3\u0142ki AMBRA S.A. oraz pozosta\u0142ych polskich sp\u00f3\u0142ek i walut\u0105 prezentacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest z\u0142oty polski.\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFunctionalCurrencyExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "A5333534ff5e444258ca9692ac4acb08f_384": { "value": "Rezerwy tworzone s\u0105 w\u00f3wczas, gdy na Grupie ci\u0105\u017cy obowi\u0105zek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych, i gdy prawdopodobne jest, \u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku spowoduje konieczno\u015b\u0107 wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w uosabiaj\u0105cych korzy\u015bci ekonomiczne, oraz mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowi\u0105zania. Rezerwy tworzone s\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci na przysz\u0142e zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odpraw emerytalnych, kt\u00f3re s\u0105 wyceniane na podstawie wiarygodnego szacunku i obci\u0105\u017caj\u0105 koszty wynagrodze\u0144.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForProvisionsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "A0f76b4fe482149248a1e6090662ff66b_385": { "value": "Koszty finansowania zewn\u0119trznego s\u0105 ujmowane jako koszty przy u\u017cyciu efektywnej stopy procentowej w okresie, kt\u00f3rego dotycz\u0105, z wyj\u0105tkiem sytuacji kiedy mo\u017cna je bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, kt\u00f3ry wymaga znacznego czasu na przygotowanie do zamierzonego sposobu u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy. W tym przypadku koszty s\u0105 aktywowane. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingCostsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "A86a77c7a63294c5586587b8e8e485df5_391": { "value": "Rzeczowe aktywa trwa\u0142e\u00a0
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e wyceniane s\u0105 wed\u0142ug cen nabycia lub koszt\u00f3w poniesionych na ich wytworzenie, rozbudow\u0119 b\u0105d\u017a modernizacj\u0119 po pomniejszeniu o dotychczas dokonane odpisy amortyzacyjne, a tak\u017ce odpisy z tytu\u0142u utraty ich warto\u015bci. Cena nabycia obejmuje kwot\u0119 wydatk\u00f3w poniesionych z tytu\u0142u nabycia, rozbudowy i/lub modernizacji oraz koszty finansowania zewn\u0119trznego.
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e mog\u0105 zwi\u0119ksza\u0107 swoj\u0105 warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkow\u0105 w wyniku ulepsze\u0144 i aktualizacji. Wydatki poniesione na remonty, kt\u00f3re nie powoduj\u0105 ulepszenia lub wyd\u0142u\u017cenia okresu u\u017cytkowania rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych s\u0105 ujmowane jako koszty w momencie ich poniesienia. Warto\u015b\u0107 rozpocz\u0119tych inwestycji wycenia si\u0119 w wysoko\u015bci koszt\u00f3w poniesionych na nabycie \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych oraz warto\u015bci niematerialnych, kt\u00f3re powstan\u0105 w wyniku zako\u0144czenia inwestycji.
\u00a0
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e s\u0105 amortyzowane metod\u0105 liniow\u0105 przy zastosowaniu stawek amortyzacyjnych odzwierciedlaj\u0105cych oczekiwany okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci z uwzgl\u0119dnieniem warto\u015bci rezydualnej, od nast\u0119pnego miesi\u0105ca po miesi\u0105cu przekazania do u\u017cytkowania. Rzeczowe aktywa trwa\u0142e o niskiej warto\u015bci s\u0105 amortyzowane jednorazowo w ca\u0142o\u015bci w miesi\u0105cy przekazania do u\u017cytkowania.
Stosowane s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce stawki amortyzacyjne:
Budynki i budowle 2,5 \u2013 10,0%
Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny 3,3 \u2013 30,0%
\u015arodki transportu 14,0 \u2013 40,0%
Pozosta\u0142e rzeczowe aktywa trwa\u0142e 10,0 \u2013 25,0%
Poprawno\u015b\u0107 stosowanych okres\u00f3w u\u017cytkowania i metody amortyzacji jest corocznie weryfikowana. \u00a0
\u00a0
\u015arodki trwa\u0142e w budowie
Warto\u015b\u0107 rozpocz\u0119tych inwestycji wycenia si\u0119 w wysoko\u015bci koszt\u00f3w poniesionych na nabycie \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych oraz warto\u015bci niematerialnych, kt\u00f3re powstan\u0105 w wyniku zako\u0144czenia inwestycji. \u00a0
Rok obrotowy 2022/2023 | Grunty i budynki | Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny | \u015arodki transportu | Inne | \u015arodki trwa\u0142e w budowie | Rzeczowe aktywa trwa\u0142e razem |
Warto\u015b\u0107 brutto | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |
1.07.2022 r. | 102 933 | 109 646 | 19 301 | 16 820 | 15 366 | 264 066 |
Zwi\u0119kszenia - nabycie | 9 677 | 5 714 | 6 825 | 2 653 | 1 722 | 26 591 |
Zmniejszenia - sprzeda\u017c, likwidacja | (638) | (6 878) | (5 573) | (1 120) | (22) | (14 231) |
Przesuni\u0119cia wewn\u0119trzne | 1 005 | 2 735 | - | 94 | (3 792) | 42 |
R\u00f3\u017cnice kursowe | (1 484) | (820) | (250) | (110) | (433) | (3 097) |
30.06.2023 r. | 111 493 | 110 397 | 20 303 | 18 337 | 12 841 | 273 371 |
Skumulowana amortyzacja i odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |||
1.07.2022 r. | 46 844 | 68 025 | 12 233 | 13 590 | 257 | 140 949 |
Amortyzacja za okres | 3 266 | 6 135 | 2 550 | 2 112 | - | 14 063 |
Zmniejszenia - sprzeda\u017c, likwidacja | (562) | (6 723) | (3 941) | (1 099) | - | (12 325) |
Przesuni\u0119cia wewn\u0119trzne | (67) | - | - | 368 | (616) | (315) |
R\u00f3\u017cnice kursowe | (290) | (436) | (193) | (36) | 611 | (344) |
30.06.2023 r. | 49 191 | 67 001 | 10 649 | 14 935 | 252 | 142 028 |
Warto\u015b\u0107 netto | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
1.07.2022 r. | 56 089 | 41 621 | 7 068 | 3 230 | 15 109 | 123 117 |
30.06.2023 r. | 62 302 | 43 396 | 9 654 | 3 402 | 12 589 | 131 343 |
\u00a0
\u00a0
Rok obrotowy 2021/2022 | Grunty i budynki | Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny | \u015arodki transportu | Inne | \u015arodki trwa\u0142e w budowie | Rzeczowe aktywa trwa\u0142e razem |
Warto\u015b\u0107 brutto | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |
1.07.2021 r. | 101 301 | 102 295 | 19 513 | 15 804 | 4 369 | 243 282 |
Zwi\u0119kszenia - nabycie | 402 | 6 128 | 4 414 | 2 700 | 13 662 | 27 306 |
Zmniejszenia - sprzeda\u017c, likwidacja | (104) | (1 289) | (2 287) | (1 728) | (15) | (5 423) |
Przesuni\u0119cia wewn\u0119trzne | 443 | 2 118 | (2 504) | 20 | (2 726) | (2 649) |
R\u00f3\u017cnice kursowe | 891 | 394 | 165 | 24 | 76 | 1 550 |
30.06.2022 r. | 102 933 | 109 646 | 19 301 | 16 820 | 15 366 | 264 066 |
Skumulowana amortyzacja i odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |||
1.07.2021 r. | 43 573 | 63 268 | 13 577 | 14 333 | 260 | 135 011 |
Amortyzacja za okres | 3 214 | 5 697 | 2 150 | 1 037 | 9 | 12 107 |
Zmniejszenia - sprzeda\u017c, likwidacja | (97) | (1 265) | (2 034) | (1 720) | (15) | (5 131) |
Przesuni\u0119cia wewn\u0119trzne | - | 78 | (1 572) | (79) | - | (1 573) |
R\u00f3\u017cnice kursowe | 154 | 247 | 112 | 19 | 3 | 535 |
30.06.2022 r. | 46 844 | 68 025 | 12 233 | 13 590 | 257 | 140 949 |
Warto\u015b\u0107 netto | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
1.07.2021 r. | 57 728 | 39 027 | 5 936 | 1 471 | 4 109 | 108 271 |
30.06.2022 r. | 56 089 | 41 621 | 7 068 | 3 230 | 15 109 | 123 117 |
\u00a0
Na dzie\u0144 raportowy nie wyst\u0119powa\u0142y czasowo nieu\u017cywane rzeczowe aktywa trwa\u0142e.
Warto\u015b\u0107 brutto rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych ca\u0142kowicie umorzonych na dzie\u0144 30 czerwca 2023 r. wynosi\u0142a 43 900 tys. z\u0142 (na dzie\u0144 30 czerwca 2022 r. \u2013 41 999 tys. z\u0142).
W latach 2022/2023 i 2021/2022 nie dokonano odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0 | 1.07.2022 - 30.06.2023 | 1.07.2021 - 30.06.2022 |
Stan na pocz\u0105tek okresu | 3 864 | 3 864 |
Zwi\u0119kszenia | - | - |
Zmniejszenie | - | - |
Stan na koniec okresu | 3 864 | 3 864 |
\u00a0
Zabezpieczenia kredyt\u00f3w bankowych na rzeczowych aktywach trwa\u0142ych na dzie\u0144 30 czerwca 2023 r. obejmowa\u0142y zastawy rejestrowe na maszynach i urz\u0105dzeniach w kwocie 9 932 tys. z\u0142 oraz hipotek\u0119 na nieruchomo\u015bciach w kwocie 23 854 tys. z\u0142. Zabezpieczenia kredyt\u00f3w bankowych na rzeczowych aktywach trwa\u0142ych na dzie\u0144 30 czerwca 2022 r. obejmowa\u0142y zastawy rejestrowe na maszynach i urz\u0105dzeniach w kwocie 3 981 tys. z\u0142 oraz hipotek\u0119 na nieruchomo\u015bciach w kwocie 25 494 tys. z\u0142. \u00a0
Na dzie\u0144 30 czerwca 2023 r. istnia\u0142y zobowi\u0105zania umowne zaci\u0105gni\u0119te w celu nabycia rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych w kwocie 486 tys. z\u0142 (na dzie\u0144 30 czerwca 2022 r. \u2013 4 561 tys. z\u0142). \u00a0 \u00a0 \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "A06da44cfd9594556b599ce02fcc675b1_393": { "value": "\u00a0
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e wyceniane s\u0105 wed\u0142ug cen nabycia lub koszt\u00f3w poniesionych na ich wytworzenie, rozbudow\u0119 b\u0105d\u017a modernizacj\u0119 po pomniejszeniu o dotychczas dokonane odpisy amortyzacyjne, a tak\u017ce odpisy z tytu\u0142u utraty ich warto\u015bci. Cena nabycia obejmuje kwot\u0119 wydatk\u00f3w poniesionych z tytu\u0142u nabycia, rozbudowy i/lub modernizacji oraz koszty finansowania zewn\u0119trznego.
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e mog\u0105 zwi\u0119ksza\u0107 swoj\u0105 warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkow\u0105 w wyniku ulepsze\u0144 i aktualizacji. Wydatki poniesione na remonty, kt\u00f3re nie powoduj\u0105 ulepszenia lub wyd\u0142u\u017cenia okresu u\u017cytkowania rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych s\u0105 ujmowane jako koszty w momencie ich poniesienia. Warto\u015b\u0107 rozpocz\u0119tych inwestycji wycenia si\u0119 w wysoko\u015bci koszt\u00f3w poniesionych na nabycie \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych oraz warto\u015bci niematerialnych, kt\u00f3re powstan\u0105 w wyniku zako\u0144czenia inwestycji.
\u00a0
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e s\u0105 amortyzowane metod\u0105 liniow\u0105 przy zastosowaniu stawek amortyzacyjnych odzwierciedlaj\u0105cych oczekiwany okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci z uwzgl\u0119dnieniem warto\u015bci rezydualnej, od nast\u0119pnego miesi\u0105ca po miesi\u0105cu przekazania do u\u017cytkowania. Rzeczowe aktywa trwa\u0142e o niskiej warto\u015bci s\u0105 amortyzowane jednorazowo w ca\u0142o\u015bci w miesi\u0105cy przekazania do u\u017cytkowania.
Stosowane s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce stawki amortyzacyjne:
Budynki i budowle 2,5 \u2013 10,0%
Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny 3,3 \u2013 30,0%
\u015arodki transportu 14,0 \u2013 40,0%
Pozosta\u0142e rzeczowe aktywa trwa\u0142e 10,0 \u2013 25,0%
Poprawno\u015b\u0107 stosowanych okres\u00f3w u\u017cytkowania i metody amortyzacji jest corocznie weryfikowana. \u00a0
\u00a0
\u015arodki trwa\u0142e w budowie
Warto\u015b\u0107 rozpocz\u0119tych inwestycji wycenia si\u0119 w wysoko\u015bci koszt\u00f3w poniesionych na nabycie \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych oraz warto\u015bci niematerialnych, kt\u00f3re powstan\u0105 w wyniku zako\u0144czenia inwestycji. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "A4351213507ac4f17846f3452c8254c7d_397": { "value": "Rzeczowe aktywa trwa\u0142e s\u0105 amortyzowane metod\u0105 liniow\u0105 przy zastosowaniu stawek amortyzacyjnych odzwierciedlaj\u0105cych oczekiwany okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci z uwzgl\u0119dnieniem warto\u015bci rezydualnej, od nast\u0119pnego miesi\u0105ca po miesi\u0105cu przekazania do u\u017cytkowania. Rzeczowe aktywa trwa\u0142e o niskiej warto\u015bci s\u0105 amortyzowane jednorazowo w ca\u0142o\u015bci w miesi\u0105cy przekazania do u\u017cytkowania.
Stosowane s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce stawki amortyzacyjne:
Budynki i budowle 2,5 \u2013 10,0%
Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny 3,3 \u2013 30,0%
\u015arodki transportu 14,0 \u2013 40,0%
Pozosta\u0142e rzeczowe aktywa trwa\u0142e 10,0 \u2013 25,0%
Poprawno\u015b\u0107 stosowanych okres\u00f3w u\u017cytkowania i metody amortyzacji jest corocznie weryfikowana. \u00a0
Uj\u0119te aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania s\u0105 amortyzowane metod\u0105 liniow\u0105 przez kr\u00f3tszy z dw\u00f3ch okres\u00f3w: szacowany okres u\u017cytkowania lub okres leasingu, o ile Grupa nie ma wystarczaj\u0105cej pewno\u015bci, \u017ce na koniec okresu leasingu uzyska tytu\u0142 w\u0142asno\u015bci przedmiotu leasingu. \u00a0W sytuacji jednak, kiedy rozw\u00f3j sprzeda\u017cy, mar\u017c, lub inne czynniki wskazuj\u0105 na istnienie okre\u015blonego okresu u\u017cytkowania, znaki towarowe podlegaj\u0105 amortyzacji odpowiadaj\u0105cej temu okresowi.
Stosowane s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce stawki amortyzacyjne:
Programy komputerowe 20,0 \u2013 50,0%
Znaki towarowe 10,0 \u2013 20,0%
Inne warto\u015bci niematerialne 20,0 \u2013 50,0%.
Poprawno\u015b\u0107 stosowanych okres\u00f3w u\u017cytkowania i metody amortyzacji jest corocznie weryfikowana. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForExpensesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "Ad8d284042f2b4b6fa84a9338454e6d49_396": { "value": "Rzeczowe aktywa trwa\u0142e s\u0105 amortyzowane metod\u0105 liniow\u0105 przy zastosowaniu stawek amortyzacyjnych odzwierciedlaj\u0105cych oczekiwany okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci z uwzgl\u0119dnieniem warto\u015bci rezydualnej, od nast\u0119pnego miesi\u0105ca po miesi\u0105cu przekazania do u\u017cytkowania. Rzeczowe aktywa trwa\u0142e o niskiej warto\u015bci s\u0105 amortyzowane jednorazowo w ca\u0142o\u015bci w miesi\u0105cy przekazania do u\u017cytkowania.
Stosowane s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce stawki amortyzacyjne:
Budynki i budowle 2,5 \u2013 10,0%
Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny 3,3 \u2013 30,0%
\u015arodki transportu 14,0 \u2013 40,0%
Pozosta\u0142e rzeczowe aktywa trwa\u0142e 10,0 \u2013 25,0%
Poprawno\u015b\u0107 stosowanych okres\u00f3w u\u017cytkowania i metody amortyzacji jest corocznie weryfikowana. \u00a0
Uj\u0119te aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania s\u0105 amortyzowane metod\u0105 liniow\u0105 przez kr\u00f3tszy z dw\u00f3ch okres\u00f3w: szacowany okres u\u017cytkowania lub okres leasingu, o ile Grupa nie ma wystarczaj\u0105cej pewno\u015bci, \u017ce na koniec okresu leasingu uzyska tytu\u0142 w\u0142asno\u015bci przedmiotu leasingu. \u00a0Nieruchomo\u015bci inwestycyjne s\u0105 amortyzowane metod\u0105 liniow\u0105 przez okres u\u017cytkowania. Poprawno\u015b\u0107 stosowanych okres\u00f3w u\u017cytkowania i metody amortyzacji s\u0105 corocznie weryfikowane.\u00a0W sytuacji jednak, kiedy rozw\u00f3j sprzeda\u017cy, mar\u017c, lub inne czynniki wskazuj\u0105 na istnienie okre\u015blonego okresu u\u017cytkowania, znaki towarowe podlegaj\u0105 amortyzacji odpowiadaj\u0105cej temu okresowi.
Stosowane s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce stawki amortyzacyjne:
Programy komputerowe 20,0 \u2013 50,0%
Znaki towarowe 10,0 \u2013 20,0%
Inne warto\u015bci niematerialne 20,0 \u2013 50,0%.
Poprawno\u015b\u0107 stosowanych okres\u00f3w u\u017cytkowania i metody amortyzacji jest corocznie weryfikowana. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDepreciationExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "Ae6cef813bae149499beb03e5cf142e07_398": { "value": "\u015arodki trwa\u0142e w budowie
Warto\u015b\u0107 rozpocz\u0119tych inwestycji wycenia si\u0119 w wysoko\u015bci koszt\u00f3w poniesionych na nabycie \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych oraz warto\u015bci niematerialnych, kt\u00f3re powstan\u0105 w wyniku zako\u0144czenia inwestycji. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForConstructionInProgressExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "A720118e418c64d6f91441b287ae01039_399": { "value": "Rok obrotowy 2022/2023 | Grunty i budynki | Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny | \u015arodki transportu | Inne | \u015arodki trwa\u0142e w budowie | Rzeczowe aktywa trwa\u0142e razem |
Warto\u015b\u0107 brutto | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |
1.07.2022 r. | 102 933 | 109 646 | 19 301 | 16 820 | 15 366 | 264 066 |
Zwi\u0119kszenia - nabycie | 9 677 | 5 714 | 6 825 | 2 653 | 1 722 | 26 591 |
Zmniejszenia - sprzeda\u017c, likwidacja | (638) | (6 878) | (5 573) | (1 120) | (22) | (14 231) |
Przesuni\u0119cia wewn\u0119trzne | 1 005 | 2 735 | - | 94 | (3 792) | 42 |
R\u00f3\u017cnice kursowe | (1 484) | (820) | (250) | (110) | (433) | (3 097) |
30.06.2023 r. | 111 493 | 110 397 | 20 303 | 18 337 | 12 841 | 273 371 |
Skumulowana amortyzacja i odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |||
1.07.2022 r. | 46 844 | 68 025 | 12 233 | 13 590 | 257 | 140 949 |
Amortyzacja za okres | 3 266 | 6 135 | 2 550 | 2 112 | - | 14 063 |
Zmniejszenia - sprzeda\u017c, likwidacja | (562) | (6 723) | (3 941) | (1 099) | - | (12 325) |
Przesuni\u0119cia wewn\u0119trzne | (67) | - | - | 368 | (616) | (315) |
R\u00f3\u017cnice kursowe | (290) | (436) | (193) | (36) | 611 | (344) |
30.06.2023 r. | 49 191 | 67 001 | 10 649 | 14 935 | 252 | 142 028 |
Warto\u015b\u0107 netto | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
1.07.2022 r. | 56 089 | 41 621 | 7 068 | 3 230 | 15 109 | 123 117 |
30.06.2023 r. | 62 302 | 43 396 | 9 654 | 3 402 | 12 589 | 131 343 |
\u00a0
\u00a0
Rok obrotowy 2021/2022 | Grunty i budynki | Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny | \u015arodki transportu | Inne | \u015arodki trwa\u0142e w budowie | Rzeczowe aktywa trwa\u0142e razem |
Warto\u015b\u0107 brutto | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |
1.07.2021 r. | 101 301 | 102 295 | 19 513 | 15 804 | 4 369 | 243 282 |
Zwi\u0119kszenia - nabycie | 402 | 6 128 | 4 414 | 2 700 | 13 662 | 27 306 |
Zmniejszenia - sprzeda\u017c, likwidacja | (104) | (1 289) | (2 287) | (1 728) | (15) | (5 423) |
Przesuni\u0119cia wewn\u0119trzne | 443 | 2 118 | (2 504) | 20 | (2 726) | (2 649) |
R\u00f3\u017cnice kursowe | 891 | 394 | 165 | 24 | 76 | 1 550 |
30.06.2022 r. | 102 933 | 109 646 | 19 301 | 16 820 | 15 366 | 264 066 |
Skumulowana amortyzacja i odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |||
1.07.2021 r. | 43 573 | 63 268 | 13 577 | 14 333 | 260 | 135 011 |
Amortyzacja za okres | 3 214 | 5 697 | 2 150 | 1 037 | 9 | 12 107 |
Zmniejszenia - sprzeda\u017c, likwidacja | (97) | (1 265) | (2 034) | (1 720) | (15) | (5 131) |
Przesuni\u0119cia wewn\u0119trzne | - | 78 | (1 572) | (79) | - | (1 573) |
R\u00f3\u017cnice kursowe | 154 | 247 | 112 | 19 | 3 | 535 |
30.06.2022 r. | 46 844 | 68 025 | 12 233 | 13 590 | 257 | 140 949 |
Warto\u015b\u0107 netto | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
1.07.2021 r. | 57 728 | 39 027 | 5 936 | 1 471 | 4 109 | 108 271 |
30.06.2022 r. | 56 089 | 41 621 | 7 068 | 3 230 | 15 109 | 123 117 |
\u00a0
Na dzie\u0144 raportowy nie wyst\u0119powa\u0142y czasowo nieu\u017cywane rzeczowe aktywa trwa\u0142e.
Warto\u015b\u0107 brutto rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych ca\u0142kowicie umorzonych na dzie\u0144 30 czerwca 2023 r. wynosi\u0142a 43 900 tys. z\u0142 (na dzie\u0144 30 czerwca 2022 r. \u2013 41 999 tys. z\u0142).
W latach 2022/2023 i 2021/2022 nie dokonano odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0 | 1.07.2022 - 30.06.2023 | 1.07.2021 - 30.06.2022 |
Stan na pocz\u0105tek okresu | 3 864 | 3 864 |
Zwi\u0119kszenia | - | - |
Zmniejszenie | - | - |
Stan na koniec okresu | 3 864 | 3 864 |
\u00a0
Zabezpieczenia kredyt\u00f3w bankowych na rzeczowych aktywach trwa\u0142ych na dzie\u0144 30 czerwca 2023 r. obejmowa\u0142y zastawy rejestrowe na maszynach i urz\u0105dzeniach w kwocie 9 932 tys. z\u0142 oraz hipotek\u0119 na nieruchomo\u015bciach w kwocie 23 854 tys. z\u0142. Zabezpieczenia kredyt\u00f3w bankowych na rzeczowych aktywach trwa\u0142ych na dzie\u0144 30 czerwca 2022 r. obejmowa\u0142y zastawy rejestrowe na maszynach i urz\u0105dzeniach w kwocie 3 981 tys. z\u0142 oraz hipotek\u0119 na nieruchomo\u015bciach w kwocie 25 494 tys. z\u0142. \u00a0
Na dzie\u0144 30 czerwca 2023 r. istnia\u0142y zobowi\u0105zania umowne zaci\u0105gni\u0119te w celu nabycia rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych w kwocie 486 tys. z\u0142 (na dzie\u0144 30 czerwca 2022 r. \u2013 4 561 tys. z\u0142). \u00a0 \u00a0 \u00a0
Rok obrotowy 2022/2023 | Powierzchnie handlowe, biurowe i magazynowe | Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny | \u015arodki transportu | Prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w razem |
Warto\u015b\u0107 brutto | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
1.07.2022 r. | 45 065 | 7 602 | 4 488 | 57 155 |
Zwi\u0119kszenia - nowe umowy | 8 504 | - | 6 034 | 14 538 |
Zmniejszenia - zako\u0144czenie um\u00f3w | (4 265) | - | (875) | (5 140) |
R\u00f3\u017cnice kursowe | (34) | - | (26) | (60) |
30.06.2023 r. | 49 270 | 7 602 | 9 621 | 66 493 |
Skumulowana amortyzacja i odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |
1.07.2022 r. | 20 475 | 845 | 1 906 | 23 226 |
Amortyzacja za okres | 9 881 | 507 | 1 788 | 12 176 |
Zmniejszenia - zako\u0144czenie um\u00f3w | (4 265) | - | (584) | (4 849) |
R\u00f3\u017cnice kursowe | (149) | - | (8) | (157) |
30.06.2023 r. | 25 942 | 1 352 | 3 102 | 30 396 |
Warto\u015b\u0107 netto | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
1.07.2022 r. | 24 590 | 6 757 | 2 582 | 33 929 |
30.06.2023 r. | 23 328 | 6 250 | 6 519 | 36 097 |
\u00a0
\u00a0
W roku obrotowym 2022/2023 nie wyst\u0105pi\u0142y koszty zwi\u0105zane z leasingami kr\u00f3tkoterminowymi, koszty zwi\u0105zane z leasingami aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci oraz dochody uzyskane przez subleasing aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania.
\u00a0
Rok obrotowy 2021/2022 | Powierzchnie handlowe, biurowe i magazynowe | Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny | \u015arodki transportu | Prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w razem |
Warto\u015b\u0107 brutto | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
1.07.2021 r. | 35 360 | 7 602 | 1 171 | 44 133 |
Zwi\u0119kszenia - nowe umowy | 12 663 | - | 1 539 | 14 202 |
Zmniejszenia - zako\u0144czenie um\u00f3w | (3 123) | - | (861) | (3 984) |
Przesuni\u0119cia wewn\u0119trzne | - | - | 2 649 | 2 649 |
R\u00f3\u017cnice kursowe | 165 | - | (10) | 155 |
30.06.2022 r. | 45 065 | 7 602 | 4 488 | 57 155 |
Skumulowana amortyzacja i odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |
1.07.2021 r. | 14 644 | 338 | 249 | 15 231 |
Amortyzacja za okres | 8 895 | 507 | 860 | 10 262 |
Zmniejszenia - zako\u0144czenie um\u00f3w | (3 123) | - | (789) | (3 912) |
Przesuni\u0119cia wewn\u0119trzne | - | - | 1 573 | 1 573 |
R\u00f3\u017cnice kursowe | 59 | - | 13 | 72 |
30.06.2022 r. | 20 475 | 845 | 1 906 | 23 226 |
Warto\u015b\u0107 netto | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
1.07.2021 r. | 20 716 | 7 264 | 922 | 28 902 |
30.06.2022 r. | 24 590 | 6 757 | 2 582 | 33 929 |
Rok obrotowy 2022/2023 | Nieruchomo\u015bci inwestycyjne |
Warto\u015b\u0107 brutto | \u00a0 |
1.07.2022 r. | 14 238 |
R\u00f3\u017cnice kursowe | (750) |
30.06.2023 r. | 13 488 |
Skumulowana amortyzacja i odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci | \u00a0 |
1.07.2022 r. | 797 |
Amortyzacja za okres | 142 |
R\u00f3\u017cnice kursowe | (50) |
30.06.2023 r. | 889 |
Warto\u015b\u0107 netto | \u00a0 |
1.07.2022 r. | 13 441 |
30.06.2023 r. | 12 599 |
Rok obrotowy 2022/2023 | Programy komputerowe | Znaki towarowe | Pozosta\u0142e | Zaliczki | Warto\u015bci niematerialne razem |
Warto\u015b\u0107 brutto | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
1.07.2022 r. | 19 827 | 73 693 | 6 407 | 57 | 99 984 |
Zwi\u0119kszenia - nabycie | 5 326 | - | 54 | 1 258 | 6 638 |
Zmniejszenia - sprzeda\u017c, likwidacja | (587) | - | - | - | (587) |
Przesuni\u0119cia wewn\u0119trzne | 36 | - | - | (36) | - |
R\u00f3\u017cnice kursowe | (34) | (620) | (1) | 1 | (654) |
30.06.2023 r. | 24 568 | 73 073 | 6 460 | 1 280 | 105 381 |
Skumulowana amortyzacja i odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | ||
1.07.2022 r. | 16 563 | 45 398 | 4 981 | - | 66 942 |
Amortyzacja za okres | 1 319 | 282 | 258 | \u00a0 | 1 859 |
Zmniejszenia - sprzeda\u017c, likwidacja | (184) | - | - | \u00a0 | (184) |
R\u00f3\u017cnice kursowe | (29) | (92) | 82 | \u00a0 | (39) |
30.06.2023 r. | 17 669 | 45 588 | 5 321 | - | 68 578 |
Warto\u015b\u0107 netto | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
1.07.2022 r. | 3 264 | 28 295 | 1 426 | 57 | 33 042 |
30.06.2023 r. | 6 899 | 27 485 | 1 139 | 1 280 | 36 803 |
\u00a0
Rok obrotowy 2021/2022 | Programy komputerowe | Znaki towarowe | Pozosta\u0142e | Zaliczki | Warto\u015bci niematerialne razem |
Warto\u015b\u0107 brutto | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
1.07.2021 r. | 18 094 | 73 326 | 6 239 | 664 | 98 323 |
Zwi\u0119kszenia - nabycie | 833 | - | 74 | 835 | 1 742 |
Zmniejszenia - sprzeda\u017c, likwidacja | (583) | - | - | - | (583) |
Przesuni\u0119cia wewn\u0119trzne | 1 442 | - | - | (1 442) | - |
R\u00f3\u017cnice kursowe | 41 | 367 | 94 | - | 502 |
30.06.2022 r. | 19 827 | 73 693 | 6 407 | 57 | 99 984 |
Skumulowana amortyzacja i odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | ||
1.07.2021 r. | 15 233 | 45 352 | 4 759 | - | 65 344 |
Amortyzacja za okres* | 1 499 | 32 | 222 | - | 1 753 |
Zmniejszenia - sprzeda\u017c, likwidacja | (207) | - | - | - | (207) |
R\u00f3\u017cnice kursowe | 38 | 14 | - | - | 52 |
30.06.2022 r. | 16 563 | 45 398 | 4 981 | - | 66 942 |
Warto\u015b\u0107 netto | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
1.07.2021 r. | 2 861 | 27 974 | 1 480 | 664 | 32 979 |
30.06.2022 r. | 3 264 | 28 295 | 1 426 | 57 | 33 042 |
\u00a0
\u00a0
Na saldo pozycji \u201eZnaki towarowe\u201d sk\u0142ada\u0142y si\u0119 nast\u0119puj\u0105ce znaki towarowe napoj\u00f3w alkoholowych i bezalkoholowych SANGE DE TAUR, PLISKA, SLANTCHEW BRJAG, EL SOL (warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa w tys. z\u0142):
\u00a0
\u00a0 | 30.06.2023 | 30.06.2022 |
SANGE DE TAUR (Zarea s.a. / Rumunia) | 10 591 | 11 180 |
PLISKA (AMBRA Brands Sp. z o.o. / Polska) | 10 059 | 10 059 |
SLANTCHEW BRJAG / S\u0141ONECZNY BRZEG (AMBRA Brands Sp. z o.o. / Polska) | 1 952 | 1 952 |
EL SOL (AMBRA Brands Sp. z o.o. / Polska) | 4 750 | 5 000 |
Pozosta\u0142e | 133 | 104 |
Razem | 27 485 | 28 295 |
\u00a0
\u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 warto\u015bci niematerialnych i prawnych o okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania wynosi\u0142a 4 883 tys. z\u0142 na dzie\u0144 30 czerwca 2023 r. (na dzie\u0144 30 czerwca 2022 r. - 104 tys. z\u0142).
Znak towarowy SANGE DE TAUR zosta\u0142 przypisany do jednostki generuj\u0105cej przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne odpowiadaj\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej w Rumunii. Pozosta\u0142e znaki towarowe zosta\u0142y przypisane do o\u015brodka generuj\u0105cego przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z\u0142o\u017conego ze sp\u00f3\u0142ek AMBRA S.A. i AMBRA Brands Sp. z o.o.
Znak towarowy EL SOL, kt\u00f3ry poprzednio by\u0142 wykazywany jako znak towarowy o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania jest amortyzowany wg stawki 10% pocz\u0105wszy od stycznia 2023 r.
\u00a0
Na dzie\u0144 30 czerwca 2023 r. i 30 czerwca 2022 r. nie wyst\u0105pi\u0142y odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci warto\u015bci niematerialnych.
Warto\u015b\u0107 brutto warto\u015bci niematerialnych ca\u0142kowicie umorzonych na dzie\u0144 30 czerwca 2023 r. wynosi\u0142a 56\u00a0719 tys. z\u0142 (na dzie\u0144 30 czerwca 2022 r. \u2013 63 209 tys. z\u0142).
Na dzie\u0144 bilansowy nie wyst\u0119puj\u0105 czasowo nieu\u017cywane warto\u015bci niematerialne.
W odniesieniu do sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania (znaki towarowe) o warto\u015bci bilansowej netto 22 602 tys. z\u0142 na dzie\u0144 30 czerwca 2023 r. przeprowadzony zosta\u0142 test na utrat\u0119 ich warto\u015bci, kt\u00f3ry nie wykaza\u0142 utraty warto\u015bci tych sk\u0142adnik\u00f3w.
W oparciu o dane o historycznej ewolucji marek na rynkach alkoholowych oraz dane dotycz\u0105ce rozwoju marek Grupy, a tak\u017ce ze wzgl\u0119du na brak przes\u0142anek do okre\u015blenia okresu u\u017cytkowania powy\u017cszych znak\u00f3w towarowych, Grupa przyj\u0119\u0142a za\u0142o\u017cenie o ich nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania. Pozosta\u0142e znaki towarowe zosta\u0142y w pe\u0142ni zamortyzowane lub odpisane w poprzednich okresach sprawozdawczych, poza znakiem EL SOL.
Test zosta\u0142 przeprowadzony na dzie\u0144 raportowy 30 czerwca 2023 r. dla znak\u00f3w towarowych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania. W celu przeprowadzenia testu poszczeg\u00f3lne znaki towarowe o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania i inne zwi\u0105zane z nimi aktywa zosta\u0142y przypisane do poszczeg\u00f3lnych o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne. Test na utrat\u0119 warto\u015bci polega\u0142 na por\u00f3wnaniu warto\u015bci bilansowej znak\u00f3w towarowych z warto\u015bci\u0105 u\u017cytkow\u0105 poszczeg\u00f3lnych o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne. Warto\u015bci u\u017cytkowe zosta\u0142y obliczone na bazie prognozy przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych opartej na zatwierdzonych przez Zarz\u0105d bud\u017cetach finansowych obejmuj\u0105cych pi\u0119cioletni okres.
Kluczowe za\u0142o\u017cenia przyj\u0119te do testu na utrat\u0119 warto\u015bci znak\u00f3w towarowych
Roczne stopy wzrostu sprzeda\u017cy dla ka\u017cdej jednostki generuj\u0105cej przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne s\u0105 oparte na zatwierdzonych przez Zarz\u0105d bud\u017cetach finansowych obejmuj\u0105cych pi\u0119cioletni okres.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDepreciationAndAmortisationExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "Ad967b7a595dd430dbb5bde714713f55f_402": { "value": "Zabezpieczenia kredyt\u00f3w bankowych na rzeczowych aktywach trwa\u0142ych na dzie\u0144 30 czerwca 2023 r. obejmowa\u0142y zastawy rejestrowe na maszynach i urz\u0105dzeniach w kwocie 9 932 tys. z\u0142 oraz hipotek\u0119 na nieruchomo\u015bciach w kwocie 23 854 tys. z\u0142. Zabezpieczenia kredyt\u00f3w bankowych na rzeczowych aktywach trwa\u0142ych na dzie\u0144 30 czerwca 2022 r. obejmowa\u0142y zastawy rejestrowe na maszynach i urz\u0105dzeniach w kwocie 3 981 tys. z\u0142 oraz hipotek\u0119 na nieruchomo\u015bciach w kwocie 25 494 tys. z\u0142. \u00a0
Na dzie\u0144 30 czerwca 2023 r. i 30 czerwca 2022 r. warto\u015bci niematerialne nie stanowi\u0142y zabezpiecze\u0144 zobowi\u0105za\u0144.\u00a0
Ustanowione na zapasach zastawy rejestrowe oraz zawarte umowy przew\u0142aszczenia o \u0142\u0105cznej warto\u015bci szacunkowej 124 807 tys. z\u0142 stanowi\u0105 zabezpieczenie kredyt\u00f3w bankowych na dzie\u0144 30 czerwca 2023 r. Na dzie\u0144 30 czerwca 2022 r. warto\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 kredyt\u00f3w bankowych ustanowionych na zapasach wynosi\u0142a 91 536 tys. z\u0142. Warto\u015b\u0107 szacunkowa zosta\u0142a ustalona z bankami w oparciu o warto\u015bci ksi\u0119gowe i rynkowe. \u00a0
Cesje nale\u017cno\u015bci nie stanowi\u0142y zabezpieczenia kredyt\u00f3w bankowych na dzie\u0144 30 czerwca 2023 r. oraz na dzie\u0144 30 czerwca 2022 r.
Kredyty bankowe i po\u017cyczki na dzie\u0144 30 czerwca 2023 r.
\u00a0
Kredytodawca | Limit kredytu na dzie\u0144 30 czerwca 2023 r. wg umowy | \u00a0 | Zad\u0142u\u017cenie na dzie\u0144 30 czerwca 2023 r. | \u00a0 | Termin sp\u0142aty | Zabezpieczenia |
\u00a0 | tys. z\u0142 | tys. waluta | tys. z\u0142 | tys. waluta | \u00a0 | \u00a0 |
PKO BP S.A. | 8 000 | --- | 4 848 | --- | 30.06.2025 | Zastaw rejestrowy na wybranych maszynach i urz\u0105dzeniach, weksel, cesja ubezpieczenia |
BNP Paribas BP S.A. | 4 000 | --- | 1 389 | --- | 31.08.2023 | Weksel |
Santander Bank Polska S.A. | 5 000 | --- | 1 675 | --- | 08.08.2025 | Weksel |
BNP Paribas BP S.A. (kredyt inwestycyjny) | 5 000 | --- | 4 500 | --- | 31.12.2027 | Zastaw rejestrowy na wybranych maszynach i urz\u0105dzeniach, weksel |
PKO BP S.A. - zad\u0142u\u017cenie na kartach kredytowych VISA | 200 | --- | 19 | --- | --- | --- |
PKO BP S.A. | 20 000 | --- | 7 204 | --- | 30.06.2025 | Zastaw na zapasach, cesja ubezpieczenia, weksel. |
BNP Paribas S.A. | 7 500 | --- | 2 809 | --- | 31.08.2023 | Zastaw na zapasach, cesja ubezpieczenia, weksel. |
Santander Bank Polska S.A. | 16 000 | --- | 8 084 | --- | 08.08.2025 | Zastaw na zapasach, cesja ubezpieczenia, weksel. |
BNP Paribas Bank Polska S.A. | 19 300 | --- | 12 089 | --- | 04.01.2024 | Zastaw na zapasach, hipoteka, weksel. |
mBank S.A. | 1 000 | --- | - | --- | 06.09.2024 | Zastaw na zapasach, hipoteka, weksel. |
mBank S.A. | 8 800 | --- | 8 800 | --- | 22.03.2024 | Zastaw na zapasach, hipoteka, weksel. |
BRD - Group Societe Generale, Rumunia (kredyt w RON) | --- | 27 000 tys. RON | 1 864 | 2 079 tys. RON | 06.10.2024 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach. |
Transylvania Bank, Rumunia (kredyt w RON) | --- | 22 000 tys. RON | 1 952 | 2 177 tys. RON | 08.11.2023 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw na zapasach. |
Vinarsky Fond, Czechy | --- | 375 tys. CZK | 70 | 375 tys. CZK | \u00a0 | brak |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u po\u017cyczek i kredyt\u00f3w razem, w tym: | 55 303 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | ||
cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa | \u00a0 | \u00a0 | 3 570 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa | \u00a0 | \u00a0 | 51 733 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Limit kredyt\u00f3w razem (w tys. z\u0142) | \u00a0 | 94 800 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0
\u00a0
Kredyty bankowe i po\u017cyczki na dzie\u0144 30 czerwca 2022 r.
\u00a0
Kredytodawca | Limit kredytu na dzie\u0144 30 czerwca 2022 r. wg umowy | \u00a0 | Zad\u0142u\u017cenie na dzie\u0144 30 czerwca 2022 r. | \u00a0 | Termin sp\u0142aty | Zabezpieczenia |
\u00a0 | tys. z\u0142 | tys. waluta | tys. z\u0142 | tys. waluta | \u00a0 | \u00a0 |
mBank S.A. | 4 000 | --- | 3 691 | --- | 44895 | Pe\u0142nomocnictwo do rachunk\u00f3w bankowych. |
BNP Paribas Bank Polska S.A. | 8 000 | --- | 5 670 | --- | 13.06.2023 | Zastaw rejestrowy na wybranych maszynach i urz\u0105dzeniach, weksel. |
BNP Paribas Bank Polska S.A. | 7 500 | --- | 3 906 | --- | 44912 | Pe\u0142nomocnictwo do rachunk\u00f3w bankowych. |
PKO BP S.A. | 20 000 | --- | 3 731 | --- | 45090 | Zestaw rejestrowy na zapasach, weksel, cesja z polisy ubezpieczenia |
BNP Paribas Bank Polska S.A. | 19 300 | --- | 19 085 | --- | 45295 | Zastaw na zapasach, hipoteka, weksel. |
mBank S.A. | 1 000 | --- | 949 | --- | 44813 | Zastaw na zapasach, hipoteka, weksel. |
mBank S.A. | 8 800 | --- | 8 800 | --- | 45373 | Zastaw na zapasach, hipoteka, weksel. |
BRD - Group Societe Generale, Rumunia | --- | 27 000 tys. RON | 1 126 | 1 189 tys. RON | 44840 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach. |
Transylvania Bank, Rumunia | --- | 22 000 tys. RON | 1 515 | 1 601 tys. RON | 45238 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw na zapasach. |
Karom Trading, Rumunia | --- | 1 060 tys. RON | 1 073 | 1 134 tys. RON | 44870 | brak |
Vinarsky Fond, Czechy | --- | 571 tys. CZK | 84 | 571 tys. CZK | bezterminowo | brak |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u po\u017cyczek i kredyt\u00f3w razem, w tym: | 49 630 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | ||
cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa | \u00a0 | \u00a0 | 84 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa | \u00a0 | \u00a0 | 49 546 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Limit kredyt\u00f3w razem (w tys. z\u0142) | \u00a0 | 68 600 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Na dzie\u0144 30 czerwca 2023 r. istnia\u0142y zobowi\u0105zania umowne zaci\u0105gni\u0119te w celu nabycia rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych w kwocie 486 tys. z\u0142 (na dzie\u0144 30 czerwca 2022 r. \u2013 4 561 tys. z\u0142). \u00a0 \u00a0 \u00a0
\u00a0
Zobowi\u0105zania warunkowe
\u00a0
30.06.2023 | 30.06.2022 | |
Gwarancje podatkowe i celne | 2 837 | 2 525 |
Weksle | 2 705 | 2 405 |
Pozosta\u0142e gwarancje i zabezpieczenia | 1 854 | 2 950 |
7 396 | 7 880 |
\u00a0
Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia sprawozdania finansowego prawdopodobie\u0144stwo wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w z\u00a0tytu\u0142u wype\u0142nienia obowi\u0105zk\u00f3w dotycz\u0105cych zobowi\u0105za\u0144 warunkowych z tytu\u0142u gwarancji szacowane jest jako niskie.
\u00a0
Na dzie\u0144 30 czerwca 2023 r. nie wyst\u0119powa\u0142y nale\u017cno\u015bci warunkowe. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsAndContingentLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "Ac1286a04405e4536bc4077bd511c03ce_403": { "value": "Na dzie\u0144 30 czerwca 2023 r. istnia\u0142y zobowi\u0105zania umowne zaci\u0105gni\u0119te w celu nabycia rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych w kwocie 486 tys. z\u0142 (na dzie\u0144 30 czerwca 2022 r. \u2013 4 561 tys. z\u0142). \u00a0 \u00a0 \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "Ab5fce2afa7394723b6f51eff33c5c210_405": { "value": "Aktywa z tytu\u0142u praw do u\u017cytkowaniaGrupa rozpoznaje aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania w dacie rozpocz\u0119cia leasingu (tj. w dniu, kiedy bazowy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w jest dost\u0119pny do u\u017cytkowania). Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania wyceniane s\u0105 wed\u0142ug kosztu skorygowanego z tytu\u0142u jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu pomniejszonego o \u0142\u0105czne odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Koszt aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania obejmuje kwot\u0119 uj\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu, poniesionych pocz\u0105tkowych koszt\u00f3w bezpo\u015brednich oraz wszelkich op\u0142at leasingowych zap\u0142aconych w dacie rozpocz\u0119cia lub przed t\u0105 dat\u0105, pomniejszone o wszelkie otrzymane zach\u0119ty leasingowe oraz szacunek koszt\u00f3w, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 poniesione przez leasingobiorc\u0119 w zwi\u0105zku z demonta\u017cem i usuni\u0119ciem bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, przeprowadzeniem renowacji miejsca, w kt\u00f3rym si\u0119 znajdowa\u0142, lub przeprowadzeniem renowacji bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do stanu wymaganego przez warunki leasingu, chyba \u017ce te koszty s\u0105 ponoszone w celu wytworzenia zapas\u00f3w.
W dacie rozpocz\u0119cia leasingu Grupa wycenia zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu w wysoko\u015bci warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych pozostaj\u0105cych do zap\u0142aty w tej dacie. Op\u0142aty leasingowe obejmuj\u0105 op\u0142aty sta\u0142e (w tym zasadniczo sta\u0142e op\u0142aty leasingowe) pomniejszone o wszelkie nale\u017cne zach\u0119ty leasingowe, zmienne op\u0142aty, w tym zale\u017cne od obrotu. Op\u0142aty leasingowe obejmuj\u0105 r\u00f3wnie\u017c cen\u0119 wykonania opcji kupna, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107 jej wykonanie przez Grup\u0119 oraz p\u0142atno\u015bci kar pieni\u0119\u017cnych za wypowiedzenie leasingu, je\u017celi w warunkach leasingu przewidziano mo\u017cliwo\u015b\u0107 wypowiedzenia leasingu przez Grup\u0119 oraz istnieje uzasadniona pewno\u015b\u0107, \u017ce Grupa skorzysta z opcji wypowiedzenia. Zmienne op\u0142aty leasingowe inne ni\u017c te zale\u017cne od indeksu lub stopy s\u0105 ujmowane jako koszty w danym okresie.
Przy obliczaniu warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych Grupa stosuje kra\u0144cow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 leasingobiorcy w dniu rozpocz\u0119cia leasingu, je\u017celi stopy procentowej leasingu nie mo\u017cna z \u0142atwo\u015bci\u0105 ustali\u0107. Po dacie rozpocz\u0119cia kwota zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu zostaje zwi\u0119kszona w celu odzwierciedlenia odsetek i zmniejszona o dokonane p\u0142atno\u015bci leasingowe. Ponadto warto\u015b\u0107 bilansowa zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu podlega ponownej wycenie w przypadku zmiany okresu leasingu, zmiany zasadniczo sta\u0142ych op\u0142at leasingowych lub zmiany os\u0105du odno\u015bnie do zakupu aktyw\u00f3w bazowych.
Grupa stosuje zwolnienie z ujmowania leasingu kr\u00f3tkoterminowego do swoich kr\u00f3tkoterminowych um\u00f3w leasingu (tj. um\u00f3w, kt\u00f3rych okres leasingu wynosi 12 miesi\u0119cy lub kr\u00f3cej od daty rozpocz\u0119cia i nie zawiera opcji kupna). Grupa stosuje r\u00f3wnie\u017c zwolnienie w zakresie ujmowania leasingu aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci. Op\u0142aty leasingowe z tytu\u0142u leasingu kr\u00f3tkoterminowego i leasingu aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci ujmowane s\u0105 jako koszty metod\u0105 liniow\u0105 przez okres trwania leasingu.
Uj\u0119te aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania s\u0105 amortyzowane metod\u0105 liniow\u0105 przez kr\u00f3tszy z dw\u00f3ch okres\u00f3w: szacowany okres u\u017cytkowania lub okres leasingu, o ile Grupa nie ma wystarczaj\u0105cej pewno\u015bci, \u017ce na koniec okresu leasingu uzyska tytu\u0142 w\u0142asno\u015bci przedmiotu leasingu. \u00a0\u00a0
Rok obrotowy 2022/2023 | Powierzchnie handlowe, biurowe i magazynowe | Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny | \u015arodki transportu | Prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w razem |
Warto\u015b\u0107 brutto | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
1.07.2022 r. | 45 065 | 7 602 | 4 488 | 57 155 |
Zwi\u0119kszenia - nowe umowy | 8 504 | - | 6 034 | 14 538 |
Zmniejszenia - zako\u0144czenie um\u00f3w | (4 265) | - | (875) | (5 140) |
R\u00f3\u017cnice kursowe | (34) | - | (26) | (60) |
30.06.2023 r. | 49 270 | 7 602 | 9 621 | 66 493 |
Skumulowana amortyzacja i odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |
1.07.2022 r. | 20 475 | 845 | 1 906 | 23 226 |
Amortyzacja za okres | 9 881 | 507 | 1 788 | 12 176 |
Zmniejszenia - zako\u0144czenie um\u00f3w | (4 265) | - | (584) | (4 849) |
R\u00f3\u017cnice kursowe | (149) | - | (8) | (157) |
30.06.2023 r. | 25 942 | 1 352 | 3 102 | 30 396 |
Warto\u015b\u0107 netto | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
1.07.2022 r. | 24 590 | 6 757 | 2 582 | 33 929 |
30.06.2023 r. | 23 328 | 6 250 | 6 519 | 36 097 |
\u00a0
\u00a0
W roku obrotowym 2022/2023 nie wyst\u0105pi\u0142y koszty zwi\u0105zane z leasingami kr\u00f3tkoterminowymi, koszty zwi\u0105zane z leasingami aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci oraz dochody uzyskane przez subleasing aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania.
\u00a0
Rok obrotowy 2021/2022 | Powierzchnie handlowe, biurowe i magazynowe | Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny | \u015arodki transportu | Prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w razem |
Warto\u015b\u0107 brutto | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
1.07.2021 r. | 35 360 | 7 602 | 1 171 | 44 133 |
Zwi\u0119kszenia - nowe umowy | 12 663 | - | 1 539 | 14 202 |
Zmniejszenia - zako\u0144czenie um\u00f3w | (3 123) | - | (861) | (3 984) |
Przesuni\u0119cia wewn\u0119trzne | - | - | 2 649 | 2 649 |
R\u00f3\u017cnice kursowe | 165 | - | (10) | 155 |
30.06.2022 r. | 45 065 | 7 602 | 4 488 | 57 155 |
Skumulowana amortyzacja i odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |
1.07.2021 r. | 14 644 | 338 | 249 | 15 231 |
Amortyzacja za okres | 8 895 | 507 | 860 | 10 262 |
Zmniejszenia - zako\u0144czenie um\u00f3w | (3 123) | - | (789) | (3 912) |
Przesuni\u0119cia wewn\u0119trzne | - | - | 1 573 | 1 573 |
R\u00f3\u017cnice kursowe | 59 | - | 13 | 72 |
30.06.2022 r. | 20 475 | 845 | 1 906 | 23 226 |
Warto\u015b\u0107 netto | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
1.07.2021 r. | 20 716 | 7 264 | 922 | 28 902 |
30.06.2022 r. | 24 590 | 6 757 | 2 582 | 33 929 |
\u00a0
\u00a0
Opis zasad rachunkowo\u015bci w odniesieniu do zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u praw do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w (leasingu) znajduje si\u0119 w nocie 2. Aktywa z tytu\u0142u praw do u\u017cytkowania.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0 | 30.06.2023 | 30.06.2022 |
D\u0142ugoterminowe zobowi\u0105zania z tytu\u0142u praw do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w | 21 808 | 21 700 |
Kr\u00f3tkoterminowe zobowi\u0105zania z tytu\u0142u praw do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w | 11 471 | 12 634 |
Razem | 33 279 | 34 334 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u praw do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w o pozosta\u0142ym od dnia bilansowego okresie sp\u0142aty
\u00a0
\u00a0 | 30.06.2023 | 30.06.2022 |
Do 1 roku | 11 471 | 12 634 |
Od 1 roku do 5 lat | 20 236 | 19 997 |
Powy\u017cej 5 lat | 1 572 | 1 703 |
\u00a0 | 33 279 | 34 334 |
\u00a0
\u00a0
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u praw do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w wg termin\u00f3w zapadalno\u015bci
\u00a0
\u00a0 | do 3 miesi\u0119cy | 3-12 miesi\u0119cy | 1-2 lata | 2-5 lat | powy\u017cej 5 lat | Razem |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u praw do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w | 2 971 | 8 500 | 8 703 | 11 533 | 1 572 | 33 279 |
Grupa rozpoznaje aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania w dacie rozpocz\u0119cia leasingu (tj. w dniu, kiedy bazowy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w jest dost\u0119pny do u\u017cytkowania). Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania wyceniane s\u0105 wed\u0142ug kosztu skorygowanego z tytu\u0142u jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu pomniejszonego o \u0142\u0105czne odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Koszt aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania obejmuje kwot\u0119 uj\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu, poniesionych pocz\u0105tkowych koszt\u00f3w bezpo\u015brednich oraz wszelkich op\u0142at leasingowych zap\u0142aconych w dacie rozpocz\u0119cia lub przed t\u0105 dat\u0105, pomniejszone o wszelkie otrzymane zach\u0119ty leasingowe oraz szacunek koszt\u00f3w, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 poniesione przez leasingobiorc\u0119 w zwi\u0105zku z demonta\u017cem i usuni\u0119ciem bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, przeprowadzeniem renowacji miejsca, w kt\u00f3rym si\u0119 znajdowa\u0142, lub przeprowadzeniem renowacji bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do stanu wymaganego przez warunki leasingu, chyba \u017ce te koszty s\u0105 ponoszone w celu wytworzenia zapas\u00f3w.
W dacie rozpocz\u0119cia leasingu Grupa wycenia zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu w wysoko\u015bci warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych pozostaj\u0105cych do zap\u0142aty w tej dacie. Op\u0142aty leasingowe obejmuj\u0105 op\u0142aty sta\u0142e (w tym zasadniczo sta\u0142e op\u0142aty leasingowe) pomniejszone o wszelkie nale\u017cne zach\u0119ty leasingowe, zmienne op\u0142aty, w tym zale\u017cne od obrotu. Op\u0142aty leasingowe obejmuj\u0105 r\u00f3wnie\u017c cen\u0119 wykonania opcji kupna, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107 jej wykonanie przez Grup\u0119 oraz p\u0142atno\u015bci kar pieni\u0119\u017cnych za wypowiedzenie leasingu, je\u017celi w warunkach leasingu przewidziano mo\u017cliwo\u015b\u0107 wypowiedzenia leasingu przez Grup\u0119 oraz istnieje uzasadniona pewno\u015b\u0107, \u017ce Grupa skorzysta z opcji wypowiedzenia. Zmienne op\u0142aty leasingowe inne ni\u017c te zale\u017cne od indeksu lub stopy s\u0105 ujmowane jako koszty w danym okresie.
Przy obliczaniu warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych Grupa stosuje kra\u0144cow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 leasingobiorcy w dniu rozpocz\u0119cia leasingu, je\u017celi stopy procentowej leasingu nie mo\u017cna z \u0142atwo\u015bci\u0105 ustali\u0107. Po dacie rozpocz\u0119cia kwota zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu zostaje zwi\u0119kszona w celu odzwierciedlenia odsetek i zmniejszona o dokonane p\u0142atno\u015bci leasingowe. Ponadto warto\u015b\u0107 bilansowa zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu podlega ponownej wycenie w przypadku zmiany okresu leasingu, zmiany zasadniczo sta\u0142ych op\u0142at leasingowych lub zmiany os\u0105du odno\u015bnie do zakupu aktyw\u00f3w bazowych.
Grupa stosuje zwolnienie z ujmowania leasingu kr\u00f3tkoterminowego do swoich kr\u00f3tkoterminowych um\u00f3w leasingu (tj. um\u00f3w, kt\u00f3rych okres leasingu wynosi 12 miesi\u0119cy lub kr\u00f3cej od daty rozpocz\u0119cia i nie zawiera opcji kupna). Grupa stosuje r\u00f3wnie\u017c zwolnienie w zakresie ujmowania leasingu aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci. Op\u0142aty leasingowe z tytu\u0142u leasingu kr\u00f3tkoterminowego i leasingu aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci ujmowane s\u0105 jako koszty metod\u0105 liniow\u0105 przez okres trwania leasingu.
Uj\u0119te aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania s\u0105 amortyzowane metod\u0105 liniow\u0105 przez kr\u00f3tszy z dw\u00f3ch okres\u00f3w: szacowany okres u\u017cytkowania lub okres leasingu, o ile Grupa nie ma wystarczaj\u0105cej pewno\u015bci, \u017ce na koniec okresu leasingu uzyska tytu\u0142 w\u0142asno\u015bci przedmiotu leasingu. \u00a0\u00a0
\u00a0
Opis zasad rachunkowo\u015bci w odniesieniu do zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u praw do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w (leasingu) znajduje si\u0119 w nocie 2. Aktywa z tytu\u0142u praw do u\u017cytkowania.
Rok obrotowy 2022/2023 | Powierzchnie handlowe, biurowe i magazynowe | Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny | \u015arodki transportu | Prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w razem |
Warto\u015b\u0107 brutto | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
1.07.2022 r. | 45 065 | 7 602 | 4 488 | 57 155 |
Zwi\u0119kszenia - nowe umowy | 8 504 | - | 6 034 | 14 538 |
Zmniejszenia - zako\u0144czenie um\u00f3w | (4 265) | - | (875) | (5 140) |
R\u00f3\u017cnice kursowe | (34) | - | (26) | (60) |
30.06.2023 r. | 49 270 | 7 602 | 9 621 | 66 493 |
Skumulowana amortyzacja i odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |
1.07.2022 r. | 20 475 | 845 | 1 906 | 23 226 |
Amortyzacja za okres | 9 881 | 507 | 1 788 | 12 176 |
Zmniejszenia - zako\u0144czenie um\u00f3w | (4 265) | - | (584) | (4 849) |
R\u00f3\u017cnice kursowe | (149) | - | (8) | (157) |
30.06.2023 r. | 25 942 | 1 352 | 3 102 | 30 396 |
Warto\u015b\u0107 netto | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
1.07.2022 r. | 24 590 | 6 757 | 2 582 | 33 929 |
30.06.2023 r. | 23 328 | 6 250 | 6 519 | 36 097 |
\u00a0
\u00a0
W roku obrotowym 2022/2023 nie wyst\u0105pi\u0142y koszty zwi\u0105zane z leasingami kr\u00f3tkoterminowymi, koszty zwi\u0105zane z leasingami aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci oraz dochody uzyskane przez subleasing aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania.
\u00a0
Rok obrotowy 2021/2022 | Powierzchnie handlowe, biurowe i magazynowe | Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny | \u015arodki transportu | Prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w razem |
Warto\u015b\u0107 brutto | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
1.07.2021 r. | 35 360 | 7 602 | 1 171 | 44 133 |
Zwi\u0119kszenia - nowe umowy | 12 663 | - | 1 539 | 14 202 |
Zmniejszenia - zako\u0144czenie um\u00f3w | (3 123) | - | (861) | (3 984) |
Przesuni\u0119cia wewn\u0119trzne | - | - | 2 649 | 2 649 |
R\u00f3\u017cnice kursowe | 165 | - | (10) | 155 |
30.06.2022 r. | 45 065 | 7 602 | 4 488 | 57 155 |
Skumulowana amortyzacja i odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |
1.07.2021 r. | 14 644 | 338 | 249 | 15 231 |
Amortyzacja za okres | 8 895 | 507 | 860 | 10 262 |
Zmniejszenia - zako\u0144czenie um\u00f3w | (3 123) | - | (789) | (3 912) |
Przesuni\u0119cia wewn\u0119trzne | - | - | 1 573 | 1 573 |
R\u00f3\u017cnice kursowe | 59 | - | 13 | 72 |
30.06.2022 r. | 20 475 | 845 | 1 906 | 23 226 |
Warto\u015b\u0107 netto | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
1.07.2021 r. | 20 716 | 7 264 | 922 | 28 902 |
30.06.2022 r. | 24 590 | 6 757 | 2 582 | 33 929 |
\u00a0
W przychodach ze sprzeda\u017cy ujmowane s\u0105 przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w, wyrob\u00f3w gotowych i us\u0142ug uzyskiwane w ramach normalnej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej. Grupa dokonuje sprzeda\u017cy napoj\u00f3w alkoholowych i bezalkoholowych do odbiorc\u00f3w hurtowych i detalicznych, sieci handlowych oraz przez sie\u0107 w\u0142asnych sklep\u00f3w specjalistycznych.
Przychody netto ze sprzeda\u017cy wykazuje si\u0119 w warto\u015bci godziwej otrzymanej lub nale\u017cnej zap\u0142aty z tytu\u0142u sprzeda\u017cy towar\u00f3w, wyrob\u00f3w gotowych i us\u0142ug w zwyk\u0142ym toku dzia\u0142alno\u015bci Grupy. Przychody prezentowane s\u0105 po pomniejszeniu o podatek od towar\u00f3w i us\u0142ug, zwroty, rabaty, opusty, podatek akcyzowy oraz koszty op\u0142at handlowych zap\u0142aconych lub nale\u017cnych odbiorcom. MSSF 15 \u201ePrzychody z um\u00f3w z klientami\u201d wprowadzi\u0142 pi\u0119ciostopniowy model pomiaru i rozpoznawania przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy, zgodnie z kt\u00f3rym przychody s\u0105 ujmowane w takiej kwocie, co do kt\u00f3rej Grupa oczekuje zap\u0142aty oraz w takim momencie i w takim stopniu, kt\u00f3re odzwierciedlaj\u0105 spe\u0142nienie przez Grup\u0119 zobowi\u0105zania do dostawy towaru oraz wykonania \u015bwiadczenia. Grupa ujmuje przychody w momencie wype\u0142niania zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub us\u0142ugi klientowi. Przychody ze sprzeda\u017cy ujmuje si\u0119 w momencie przeniesienia kontroli nad produktami i towarami, tj w momencie wydania b\u0105d\u017a dostawy produkt\u00f3w lub towar\u00f3w do nabywc\u00f3w, w zale\u017cno\u015bci od warunk\u00f3w dostaw obowi\u0105zuj\u0105cych z danym kontrahentem.
Nie wyst\u0119puj\u0105 umowy przewiduj\u0105ce istotne zwroty wynagrodzenia i inne podobne zobowi\u0105zania. W Grupie wyst\u0119puje g\u0142\u00f3wnie sprzeda\u017c z odroczonym terminem p\u0142atno\u015bci. Dodatkowo w sklepach sieci Centrum Wina / Distillers Limited ma miejsce sprzeda\u017c got\u00f3wkowa. W umowach z klientami stosowane s\u0105 zazwyczaj terminy p\u0142atno\u015bci nie przekraczaj\u0105ce 90 dni. P\u0142atno\u015b\u0107 zazwyczaj jest wymagana po dostarczeniu towar\u00f3w.
Op\u0142aty handlowe obejmuj\u0105 poniesione na rzecz odbiorc\u00f3w op\u0142aty w szczeg\u00f3lno\u015bci za \u015bwiadczone us\u0142ugi promocyjne.
\u00a0 | 1.07.2022 - 30.06.2023 | 1.07.2021 - 30.06.2022 |
Przychody netto ze sprzeda\u017cy wyrob\u00f3w gotowych i towar\u00f3w | 1 205 931 | 1 079 539 |
Op\u0142aty handlowe | (156 009) | (135 346) |
Podatek akcyzowy | (174 111) | (168 545) |
Razem | 875 811 | 775 648 |
\u00a0
Przychody ze sprzeda\u017cy w podziale na segmenty geograficzne zosta\u0142y zaprezentowane w nocie 29. Segmenty operacyjne.
\u00a0
\u00a0 | 1.07.2022 - 30.06.2023 | 1.07.2021 - 30.06.2022 |
Koszty marketingowe | 12 339 | 12 916 |
Op\u0142aty licencyjne | 2 288 | 2 075 |
Prowizje | 1 427 | 851 |
Razem | 16 054 | 15 842 |
\u00a0
\u00a0 | 1.07.2022 - 30.06.2023 | 1.07.2021 - 30.06.2022 |
Koszty energii, medi\u00f3w i remont\u00f3w | 15 907 | 12 300 |
Koszty IT i administracyjno-biurowe | 8 338 | 7 000 |
Koszty floty samochodowej | 6 638 | 5 951 |
Podatki i op\u0142aty | 5 758 | 5 096 |
Czynsze i dzier\u017cawy | 5 529 | 5 520 |
Koszty obs\u0142ugi punktow sprzeda\u017cy | 4 634 | 4 639 |
Koszty doradztwa i badania rynku | 3 649 | 3 951 |
Ubezpieczenia | 2 196 | 1 560 |
Podr\u00f3\u017ce s\u0142u\u017cbowe i reprezentacja | 2 156 | 1 100 |
Op\u0142aty bankowe | 663 | 572 |
Koszty zwi\u0105zane z obrotem gie\u0142dowym | 174 | 177 |
Sk\u0142adki cz\u0142onkowskie | 98 | 110 |
Ochrona znak\u00f3w towarowych | 91 | 123 |
Pozosta\u0142e | 2 866 | 2 255 |
Razem | 58 697 | 50 354 |
\u00a0
\u00a0 | 1.07.2022 - 30.06.2023 | 1.07.2021 - 30.06.2022 |
Wynagrodzenia | 97 895 | 90 189 |
Ubezpieczenia spo\u0142eczne | 12 944 | 11 781 |
Pozosta\u0142e \u015bwiadczenia na rzecz pracownik\u00f3w | 8 046 | 6 489 |
Razem | 118 885 | 108 459 |
\u00a0
Pozosta\u0142e przychody i koszty operacyjne zwi\u0105zane s\u0105 z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 Grupy i wywieraj\u0105 wp\u0142yw na ustalenie wyniku z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej.
Do pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych zalicza si\u0119 mi\u0119dzy innymi: przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug nie zwi\u0105zanych z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 podstawow\u0105 Grupy, zysk ze sprzeda\u017cy maj\u0105tku trwa\u0142ego, r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 rozwi\u0105zanych odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci i ryzyko gospodarcze za wyj\u0105tkiem rezerw zwi\u0105zanych z ryzykiem finansowym, dotacje rz\u0105dowe.
Do pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych zaliczane s\u0105 mi\u0119dzy innymi: koszty sprzeda\u017cy us\u0142ug nie zwi\u0105zanych bezpo\u015brednio z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 podstawow\u0105 Grupy, strata ze sprzedanych sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku trwa\u0142ego, odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci i ryzyko gospodarcze za wyj\u0105tkiem rezerw zwi\u0105zanych z ryzykiem finansowym.
Pozosta\u0142e przychody operacyjne
\u00a0
\u00a0 | 1.07.2022 - 30.06.2023 | 1.07.2021 - 30.06.2022 |
Korekta odroczonej ceny nabycia sp\u00f3\u0142ki Vino-Klub.cz s.r.o. | 1 439 | - |
Zyski ze sprzeda\u017cy aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 1 170 | 658 |
Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug | 916 | 1 154 |
Otrzymane dotacje | 482 | - |
Rozwi\u0105zanie rezerw | 334 | - |
Otrzymane odszkodowania | 296 | 135 |
Rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci | 246 | 664 |
Odpisane zobowi\u0105zania | 151 | 115 |
Pozosta\u0142e | 126 | 500 |
Razem | 5 160 | 3 226 |
Pozosta\u0142e koszty operacyjne
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | 1.07.2022 - 30.06.2023 | 1.07.2021 - 30.06.2022 |
Darowizny | 635 | 444 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci | 354 | 438 |
Strata ze sprzeda\u017cy i likwidacji aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 224 | 36 |
Koszty sprzedanych us\u0142ug | 64 | 970 |
Utworzone rezerwy | 23 | 173 |
Odszkodowania i kary | 35 | 88 |
Straty z likwidacji aktyw\u00f3w obrotowych | 31 | 33 |
Dodatkowa zap\u0142ata z tytu\u0142u nabycia sp\u00f3\u0142ki | - | 565 |
Pozosta\u0142e | 715 | 1 805 |
Razem | 2 081 | 4 552 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Nieruchomo\u015bci inwestycyjne wycenia si\u0119 pocz\u0105tkowo w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia z uwzgl\u0119dnieniem koszt\u00f3w przeprowadzenia transakcji. Wycena po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu jest dokonywana wg modelu ceny nabycia - zgodnie z wymogami MSR 16 okre\u015blonymi dla tego modelu. Ustalona cena nabycia jest pomniejszana o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Nieruchomo\u015bci inwestycyjne s\u0105 amortyzowane metod\u0105 liniow\u0105 przez okres u\u017cytkowania. Poprawno\u015b\u0107 stosowanych okres\u00f3w u\u017cytkowania i metody amortyzacji s\u0105 corocznie weryfikowane.\u00a0 \u00a0
Rok obrotowy 2022/2023 | Nieruchomo\u015bci inwestycyjne |
Warto\u015b\u0107 brutto | \u00a0 |
1.07.2022 r. | 14 238 |
R\u00f3\u017cnice kursowe | (750) |
30.06.2023 r. | 13 488 |
Skumulowana amortyzacja i odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci | \u00a0 |
1.07.2022 r. | 797 |
Amortyzacja za okres | 142 |
R\u00f3\u017cnice kursowe | (50) |
30.06.2023 r. | 889 |
Warto\u015b\u0107 netto | \u00a0 |
1.07.2022 r. | 13 441 |
30.06.2023 r. | 12 599 |
\u00a0
Nieruchomo\u015bci inwestycyjne obejmuj\u0105 nieruchomo\u015b\u0107 w Bukareszcie (Rumunia) w sp\u00f3\u0142ce zale\u017cnej Karom Drinks s.r.l. S\u0105 amortyzowane liniowo wed\u0142ug stawki 1% rocznie.
Przychody i koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z nieruchomo\u015bci\u0105 inwestycyjn\u0105 zosta\u0142y zaprezentowane w nocie 28. Segmenty operacyjne w kolumnie Dzia\u0142alno\u015b\u0107 pozosta\u0142a \u2013 Nieruchomo\u015bci inwestycyjne.
\u00a0
Grupa dokona\u0142a szacunku warto\u015bci rynkowej nieruchomo\u015bci inwestycyjnych na podstawie posiadanych informacji o lokalnym rynku nieruchomo\u015bci, w tym o oferowanych cenach sprzeda\u017cy.\u00a0
\u00a0
Stosuj\u0105c kryteria zawarte w\u00a0MSSF 13 pomiar warto\u015bci godziwej zosta\u0142 sklasyfikowany na poziomie 3 wed\u0142ug hierarchii warto\u015bci godziwej. Zdaniem Grupy taka klasyfikacja najlepiej odzwierciedla ryzyko zwi\u0105zane z wycen\u0105.
Przyj\u0119ta warto\u015b\u0107 godziwa nieruchomo\u015bci na dzie\u0144 30 czerwca 2023 r. wynosi\u0142a 33 237 tys. z\u0142 i\u00a0by\u0142a tym samym wy\u017csza od warto\u015bci bilansowej nieruchomo\u015bci inwestycyjnej (na dzie\u0144 30 czerwca 2022 r. warto\u015b\u0107 godziwa nieruchomo\u015bci wynosi\u0142a 34 957 tys. z\u0142).
\u00a0
\u00a0
Rok obrotowy 2021/2022 | Nieruchomo\u015bci inwestycyjne |
Warto\u015b\u0107 brutto | \u00a0 |
1.07.2021 r. | 13 791 |
R\u00f3\u017cnice kursowe | 447 |
30.06.2022 r. | 14 238 |
Skumulowana amortyzacja i odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci | \u00a0 |
1.07.2021 r. | 627 |
Amortyzacja za okres | 140 |
R\u00f3\u017cnice kursowe | 30 |
30.06.2022 r. | 797 |
Warto\u015b\u0107 netto | \u00a0 |
1.07.2021 r. | 13 164 |
30.06.2022 r. | 13 441 |
Nieruchomo\u015bci inwestycyjne wycenia si\u0119 pocz\u0105tkowo w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia z uwzgl\u0119dnieniem koszt\u00f3w przeprowadzenia transakcji. Wycena po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu jest dokonywana wg modelu ceny nabycia - zgodnie z wymogami MSR 16 okre\u015blonymi dla tego modelu. Ustalona cena nabycia jest pomniejszana o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Nieruchomo\u015bci inwestycyjne s\u0105 amortyzowane metod\u0105 liniow\u0105 przez okres u\u017cytkowania. Poprawno\u015b\u0107 stosowanych okres\u00f3w u\u017cytkowania i metody amortyzacji s\u0105 corocznie weryfikowane.\u00a0 \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentPropertyExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "Ae71c11ec777249fa9af1c4035878a8bc_1305113914": { "value": "Stosuj\u0105c kryteria zawarte w\u00a0MSSF 13 pomiar warto\u015bci godziwej zosta\u0142 sklasyfikowany na poziomie 3 wed\u0142ug hierarchii warto\u015bci godziwej. Zdaniem Grupy taka klasyfikacja najlepiej odzwierciedla ryzyko zwi\u0105zane z wycen\u0105.
Przyj\u0119ta warto\u015b\u0107 godziwa nieruchomo\u015bci na dzie\u0144 30 czerwca 2023 r. wynosi\u0142a 33 237 tys. z\u0142 i\u00a0by\u0142a tym samym wy\u017csza od warto\u015bci bilansowej nieruchomo\u015bci inwestycyjnej (na dzie\u0144 30 czerwca 2022 r. warto\u015b\u0107 godziwa nieruchomo\u015bci wynosi\u0142a 34 957 tys. z\u0142).
\u00a0
\u00a0
Rok obrotowy 2021/2022 | Nieruchomo\u015bci inwestycyjne |
Warto\u015b\u0107 brutto | \u00a0 |
1.07.2021 r. | 13 791 |
R\u00f3\u017cnice kursowe | 447 |
30.06.2022 r. | 14 238 |
Skumulowana amortyzacja i odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci | \u00a0 |
1.07.2021 r. | 627 |
Amortyzacja za okres | 140 |
R\u00f3\u017cnice kursowe | 30 |
30.06.2022 r. | 797 |
Warto\u015b\u0107 netto | \u00a0 |
1.07.2021 r. | 13 164 |
30.06.2022 r. | 13 441 |
Warto\u015bci niematerialne wyceniane s\u0105 wed\u0142ug cen nabycia lub koszt\u00f3w wytworzenia po pomniejszeniu o dotychczas dokonane odpisy amortyzacyjne, a tak\u017ce odpisy z tytu\u0142u utraty ich warto\u015bci. Cena nabycia obejmuje kwot\u0119 wydatk\u00f3w poniesionych z tytu\u0142u nabycia oraz koszty finansowania zewn\u0119trznego.
\u00a0
Warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania nie podlegaj\u0105 amortyzacji. S\u0105 one corocznie, lub cze\u015bciej o ile wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na mo\u017cliwo\u015b\u0107 utraty warto\u015bci, poddawane testowi na utrat\u0119 warto\u015bci, w odniesieniu do poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w lub na poziomie o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne. Aktywa o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania obejmuj\u0105 g\u0142\u00f3wnie znaki towarowe. Znaki te s\u0105 chronione przez odpowiednie prawa ochronne, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 bez ogranicze\u0144 przed\u0142u\u017cane na kolejne okresy. Nie s\u0105 znane r\u00f3wnie\u017c ograniczenia prawne, umowne lub inne, kt\u00f3re limitowa\u0142yby okres u\u017cytkowania znak\u00f3w towarowych. W bran\u017cy napoj\u00f3w alkoholowych powszechnie przyjmuje si\u0119 nieokre\u015blony okres u\u017cytkowania znak\u00f3w towarowych.
\u00a0
Grupa AMBRA jest w\u0142a\u015bcicielem znak\u00f3w towarowych, kt\u00f3rych znaczna cz\u0119\u015b\u0107 zosta\u0142a stworzona ponad 25 lat temu. Z tego wzgl\u0119du przyj\u0119to nieokre\u015blony okres u\u017cytkowania dla znak\u00f3w towarowych uj\u0119tych w aktywach.
\u00a0
W sytuacji jednak, kiedy rozw\u00f3j sprzeda\u017cy, mar\u017c, lub inne czynniki wskazuj\u0105 na istnienie okre\u015blonego okresu u\u017cytkowania, znaki towarowe podlegaj\u0105 amortyzacji odpowiadaj\u0105cej temu okresowi.
Stosowane s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce stawki amortyzacyjne:
Programy komputerowe 20,0 \u2013 50,0%
Znaki towarowe 10,0 \u2013 20,0%
Inne warto\u015bci niematerialne 20,0 \u2013 50,0%.
Poprawno\u015b\u0107 stosowanych okres\u00f3w u\u017cytkowania i metody amortyzacji jest corocznie weryfikowana. \u00a0
Rok obrotowy 2022/2023 | Programy komputerowe | Znaki towarowe | Pozosta\u0142e | Zaliczki | Warto\u015bci niematerialne razem |
Warto\u015b\u0107 brutto | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
1.07.2022 r. | 19 827 | 73 693 | 6 407 | 57 | 99 984 |
Zwi\u0119kszenia - nabycie | 5 326 | - | 54 | 1 258 | 6 638 |
Zmniejszenia - sprzeda\u017c, likwidacja | (587) | - | - | - | (587) |
Przesuni\u0119cia wewn\u0119trzne | 36 | - | - | (36) | - |
R\u00f3\u017cnice kursowe | (34) | (620) | (1) | 1 | (654) |
30.06.2023 r. | 24 568 | 73 073 | 6 460 | 1 280 | 105 381 |
Skumulowana amortyzacja i odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | ||
1.07.2022 r. | 16 563 | 45 398 | 4 981 | - | 66 942 |
Amortyzacja za okres | 1 319 | 282 | 258 | \u00a0 | 1 859 |
Zmniejszenia - sprzeda\u017c, likwidacja | (184) | - | - | \u00a0 | (184) |
R\u00f3\u017cnice kursowe | (29) | (92) | 82 | \u00a0 | (39) |
30.06.2023 r. | 17 669 | 45 588 | 5 321 | - | 68 578 |
Warto\u015b\u0107 netto | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
1.07.2022 r. | 3 264 | 28 295 | 1 426 | 57 | 33 042 |
30.06.2023 r. | 6 899 | 27 485 | 1 139 | 1 280 | 36 803 |
\u00a0
Rok obrotowy 2021/2022 | Programy komputerowe | Znaki towarowe | Pozosta\u0142e | Zaliczki | Warto\u015bci niematerialne razem |
Warto\u015b\u0107 brutto | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
1.07.2021 r. | 18 094 | 73 326 | 6 239 | 664 | 98 323 |
Zwi\u0119kszenia - nabycie | 833 | - | 74 | 835 | 1 742 |
Zmniejszenia - sprzeda\u017c, likwidacja | (583) | - | - | - | (583) |
Przesuni\u0119cia wewn\u0119trzne | 1 442 | - | - | (1 442) | - |
R\u00f3\u017cnice kursowe | 41 | 367 | 94 | - | 502 |
30.06.2022 r. | 19 827 | 73 693 | 6 407 | 57 | 99 984 |
Skumulowana amortyzacja i odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | ||
1.07.2021 r. | 15 233 | 45 352 | 4 759 | - | 65 344 |
Amortyzacja za okres* | 1 499 | 32 | 222 | - | 1 753 |
Zmniejszenia - sprzeda\u017c, likwidacja | (207) | - | - | - | (207) |
R\u00f3\u017cnice kursowe | 38 | 14 | - | - | 52 |
30.06.2022 r. | 16 563 | 45 398 | 4 981 | - | 66 942 |
Warto\u015b\u0107 netto | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
1.07.2021 r. | 2 861 | 27 974 | 1 480 | 664 | 32 979 |
30.06.2022 r. | 3 264 | 28 295 | 1 426 | 57 | 33 042 |
\u00a0
\u00a0
Na saldo pozycji \u201eZnaki towarowe\u201d sk\u0142ada\u0142y si\u0119 nast\u0119puj\u0105ce znaki towarowe napoj\u00f3w alkoholowych i bezalkoholowych SANGE DE TAUR, PLISKA, SLANTCHEW BRJAG, EL SOL (warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa w tys. z\u0142):
\u00a0
\u00a0 | 30.06.2023 | 30.06.2022 |
SANGE DE TAUR (Zarea s.a. / Rumunia) | 10 591 | 11 180 |
PLISKA (AMBRA Brands Sp. z o.o. / Polska) | 10 059 | 10 059 |
SLANTCHEW BRJAG / S\u0141ONECZNY BRZEG (AMBRA Brands Sp. z o.o. / Polska) | 1 952 | 1 952 |
EL SOL (AMBRA Brands Sp. z o.o. / Polska) | 4 750 | 5 000 |
Pozosta\u0142e | 133 | 104 |
Razem | 27 485 | 28 295 |
\u00a0
\u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 warto\u015bci niematerialnych i prawnych o okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania wynosi\u0142a 4 883 tys. z\u0142 na dzie\u0144 30 czerwca 2023 r. (na dzie\u0144 30 czerwca 2022 r. - 104 tys. z\u0142).
Znak towarowy SANGE DE TAUR zosta\u0142 przypisany do jednostki generuj\u0105cej przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne odpowiadaj\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej w Rumunii. Pozosta\u0142e znaki towarowe zosta\u0142y przypisane do o\u015brodka generuj\u0105cego przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z\u0142o\u017conego ze sp\u00f3\u0142ek AMBRA S.A. i AMBRA Brands Sp. z o.o.
Znak towarowy EL SOL, kt\u00f3ry poprzednio by\u0142 wykazywany jako znak towarowy o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania jest amortyzowany wg stawki 10% pocz\u0105wszy od stycznia 2023 r.
\u00a0
Na dzie\u0144 30 czerwca 2023 r. i 30 czerwca 2022 r. nie wyst\u0105pi\u0142y odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci warto\u015bci niematerialnych.
Warto\u015b\u0107 brutto warto\u015bci niematerialnych ca\u0142kowicie umorzonych na dzie\u0144 30 czerwca 2023 r. wynosi\u0142a 56\u00a0719 tys. z\u0142 (na dzie\u0144 30 czerwca 2022 r. \u2013 63 209 tys. z\u0142).
Na dzie\u0144 bilansowy nie wyst\u0119puj\u0105 czasowo nieu\u017cywane warto\u015bci niematerialne.
W odniesieniu do sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania (znaki towarowe) o warto\u015bci bilansowej netto 22 602 tys. z\u0142 na dzie\u0144 30 czerwca 2023 r. przeprowadzony zosta\u0142 test na utrat\u0119 ich warto\u015bci, kt\u00f3ry nie wykaza\u0142 utraty warto\u015bci tych sk\u0142adnik\u00f3w.
W oparciu o dane o historycznej ewolucji marek na rynkach alkoholowych oraz dane dotycz\u0105ce rozwoju marek Grupy, a tak\u017ce ze wzgl\u0119du na brak przes\u0142anek do okre\u015blenia okresu u\u017cytkowania powy\u017cszych znak\u00f3w towarowych, Grupa przyj\u0119\u0142a za\u0142o\u017cenie o ich nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania. Pozosta\u0142e znaki towarowe zosta\u0142y w pe\u0142ni zamortyzowane lub odpisane w poprzednich okresach sprawozdawczych, poza znakiem EL SOL.
Test zosta\u0142 przeprowadzony na dzie\u0144 raportowy 30 czerwca 2023 r. dla znak\u00f3w towarowych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania. W celu przeprowadzenia testu poszczeg\u00f3lne znaki towarowe o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania i inne zwi\u0105zane z nimi aktywa zosta\u0142y przypisane do poszczeg\u00f3lnych o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne. Test na utrat\u0119 warto\u015bci polega\u0142 na por\u00f3wnaniu warto\u015bci bilansowej znak\u00f3w towarowych z warto\u015bci\u0105 u\u017cytkow\u0105 poszczeg\u00f3lnych o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne. Warto\u015bci u\u017cytkowe zosta\u0142y obliczone na bazie prognozy przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych opartej na zatwierdzonych przez Zarz\u0105d bud\u017cetach finansowych obejmuj\u0105cych pi\u0119cioletni okres.
Kluczowe za\u0142o\u017cenia przyj\u0119te do testu na utrat\u0119 warto\u015bci znak\u00f3w towarowych
Roczne stopy wzrostu sprzeda\u017cy dla ka\u017cdej jednostki generuj\u0105cej przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne s\u0105 oparte na zatwierdzonych przez Zarz\u0105d bud\u017cetach finansowych obejmuj\u0105cych pi\u0119cioletni okres.
Stopa dyskontowa u\u017cyta dla cel\u00f3w testu na utrat\u0119 warto\u015bci zosta\u0142a wyliczona w oparciu o kalkulacj\u0119 WACC przy uwzgl\u0119dnieniu struktury finansowania aktyw\u00f3w kapita\u0142em w\u0142asnym oraz zewn\u0119trznym. Kalkulacja kosztu kapita\u0142u zewn\u0119trznego zosta\u0142a obliczona na bazie stopy kredytowania mi\u0119dzybankowego powi\u0119kszonej o mar\u017c\u0119 banku oraz pomniejszona o tarcz\u0119 podatkow\u0105. Koszt kapita\u0142u w\u0142asnego jest sum\u0105 stopy wolnej od ryzyka odpowiadaj\u0105cej oprocentowaniu 10-letnich obligacji skarbowych i iloczynu premii za ryzyko rynkowe kraju i wska\u017anika beta dla grupy por\u00f3wnywalnych podmiot\u00f3w z bran\u017cy napoj\u00f3w alkoholowych. Stopa wolna od ryzyka dla pi\u0119cioletniego okresu prognozy zosta\u0142a przyj\u0119ta na poziomie z dnia bilansowego. Dla okresu rezydualnego zosta\u0142a ona zosta\u0142a ona skorygowana o oczekiwany poziom inflacji, powi\u0119kszony o dodatkow\u0105 premi\u0119. Wszystkie wska\u017aniki sk\u0142adowe wchodz\u0105ce w sk\u0142ad kalkulacji zosta\u0142y pobrane ze stron: money.pl, tradingeconomics.com; pages.stern.nyu.edu, ycharts.com. Stopa dyskontowa przed opodatkowaniem dla poszczeg\u00f3lnych znak\u00f3w towarowych przyj\u0119ta zosta\u0142a na poziomie 10,70% dla Polski i 12,38% dla Rumunii (w poprzednim roku obrotowym 2021/2022 odpowiednio: 11,83% i 14,13%). Skumulowane roczne wska\u017aniki wzrostu (CAGR) przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy dla okresu kolejnych pi\u0119ciu lat przyj\u0119to w zale\u017cno\u015bci od oczekiwanych perspektyw wzrostu i znajduj\u0105 si\u0119 one w przedziale: 3,1-11,0%. Do ekstrapolacji prognoz przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wykraczaj\u0105cych poza okres obj\u0119ty prognozami szczeg\u00f3\u0142owymi zastosowano stop\u0119 wzrostu odpowiadaj\u0105c\u0105 oczekiwanemu poziomowi inflacji i wynosz\u0105c\u0105 1,6-2,5%.
Przeprowadzony przy powy\u017cszych za\u0142o\u017ceniach test nie wykaza\u0142 utraty warto\u015bci znak\u00f3w towarowych na dzie\u0144 30 czerwca 2023 r. \u00a0
\u00a0
Na dzie\u0144 30 czerwca 2023 r. i 30 czerwca 2022 r. warto\u015bci niematerialne nie stanowi\u0142y zabezpiecze\u0144 zobowi\u0105za\u0144.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "Ae30139b9fd7d46e690fdfd7896c06e51_431": { "value": "Warto\u015bci niematerialne inne ni\u017c warto\u015b\u0107 firmyWarto\u015bci niematerialne wyceniane s\u0105 wed\u0142ug cen nabycia lub koszt\u00f3w wytworzenia po pomniejszeniu o dotychczas dokonane odpisy amortyzacyjne, a tak\u017ce odpisy z tytu\u0142u utraty ich warto\u015bci. Cena nabycia obejmuje kwot\u0119 wydatk\u00f3w poniesionych z tytu\u0142u nabycia oraz koszty finansowania zewn\u0119trznego.
\u00a0
Warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania nie podlegaj\u0105 amortyzacji. S\u0105 one corocznie, lub cze\u015bciej o ile wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na mo\u017cliwo\u015b\u0107 utraty warto\u015bci, poddawane testowi na utrat\u0119 warto\u015bci, w odniesieniu do poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w lub na poziomie o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne. Aktywa o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania obejmuj\u0105 g\u0142\u00f3wnie znaki towarowe. Znaki te s\u0105 chronione przez odpowiednie prawa ochronne, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 bez ogranicze\u0144 przed\u0142u\u017cane na kolejne okresy. Nie s\u0105 znane r\u00f3wnie\u017c ograniczenia prawne, umowne lub inne, kt\u00f3re limitowa\u0142yby okres u\u017cytkowania znak\u00f3w towarowych. W bran\u017cy napoj\u00f3w alkoholowych powszechnie przyjmuje si\u0119 nieokre\u015blony okres u\u017cytkowania znak\u00f3w towarowych.
\u00a0
Grupa AMBRA jest w\u0142a\u015bcicielem znak\u00f3w towarowych, kt\u00f3rych znaczna cz\u0119\u015b\u0107 zosta\u0142a stworzona ponad 25 lat temu. Z tego wzgl\u0119du przyj\u0119to nieokre\u015blony okres u\u017cytkowania dla znak\u00f3w towarowych uj\u0119tych w aktywach.
\u00a0
W sytuacji jednak, kiedy rozw\u00f3j sprzeda\u017cy, mar\u017c, lub inne czynniki wskazuj\u0105 na istnienie okre\u015blonego okresu u\u017cytkowania, znaki towarowe podlegaj\u0105 amortyzacji odpowiadaj\u0105cej temu okresowi.
Stosowane s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce stawki amortyzacyjne:
Programy komputerowe 20,0 \u2013 50,0%
Znaki towarowe 10,0 \u2013 20,0%
Inne warto\u015bci niematerialne 20,0 \u2013 50,0%.
Poprawno\u015b\u0107 stosowanych okres\u00f3w u\u017cytkowania i metody amortyzacji jest corocznie weryfikowana. \u00a0
Rok obrotowy 2022/2023 | Programy komputerowe | Znaki towarowe | Pozosta\u0142e | Zaliczki | Warto\u015bci niematerialne razem |
Warto\u015b\u0107 brutto | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
1.07.2022 r. | 19 827 | 73 693 | 6 407 | 57 | 99 984 |
Zwi\u0119kszenia - nabycie | 5 326 | - | 54 | 1 258 | 6 638 |
Zmniejszenia - sprzeda\u017c, likwidacja | (587) | - | - | - | (587) |
Przesuni\u0119cia wewn\u0119trzne | 36 | - | - | (36) | - |
R\u00f3\u017cnice kursowe | (34) | (620) | (1) | 1 | (654) |
30.06.2023 r. | 24 568 | 73 073 | 6 460 | 1 280 | 105 381 |
Skumulowana amortyzacja i odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | ||
1.07.2022 r. | 16 563 | 45 398 | 4 981 | - | 66 942 |
Amortyzacja za okres | 1 319 | 282 | 258 | \u00a0 | 1 859 |
Zmniejszenia - sprzeda\u017c, likwidacja | (184) | - | - | \u00a0 | (184) |
R\u00f3\u017cnice kursowe | (29) | (92) | 82 | \u00a0 | (39) |
30.06.2023 r. | 17 669 | 45 588 | 5 321 | - | 68 578 |
Warto\u015b\u0107 netto | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
1.07.2022 r. | 3 264 | 28 295 | 1 426 | 57 | 33 042 |
30.06.2023 r. | 6 899 | 27 485 | 1 139 | 1 280 | 36 803 |
\u00a0
Rok obrotowy 2021/2022 | Programy komputerowe | Znaki towarowe | Pozosta\u0142e | Zaliczki | Warto\u015bci niematerialne razem |
Warto\u015b\u0107 brutto | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
1.07.2021 r. | 18 094 | 73 326 | 6 239 | 664 | 98 323 |
Zwi\u0119kszenia - nabycie | 833 | - | 74 | 835 | 1 742 |
Zmniejszenia - sprzeda\u017c, likwidacja | (583) | - | - | - | (583) |
Przesuni\u0119cia wewn\u0119trzne | 1 442 | - | - | (1 442) | - |
R\u00f3\u017cnice kursowe | 41 | 367 | 94 | - | 502 |
30.06.2022 r. | 19 827 | 73 693 | 6 407 | 57 | 99 984 |
Skumulowana amortyzacja i odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | ||
1.07.2021 r. | 15 233 | 45 352 | 4 759 | - | 65 344 |
Amortyzacja za okres* | 1 499 | 32 | 222 | - | 1 753 |
Zmniejszenia - sprzeda\u017c, likwidacja | (207) | - | - | - | (207) |
R\u00f3\u017cnice kursowe | 38 | 14 | - | - | 52 |
30.06.2022 r. | 16 563 | 45 398 | 4 981 | - | 66 942 |
Warto\u015b\u0107 netto | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
1.07.2021 r. | 2 861 | 27 974 | 1 480 | 664 | 32 979 |
30.06.2022 r. | 3 264 | 28 295 | 1 426 | 57 | 33 042 |
\u00a0
\u00a0
Na saldo pozycji \u201eZnaki towarowe\u201d sk\u0142ada\u0142y si\u0119 nast\u0119puj\u0105ce znaki towarowe napoj\u00f3w alkoholowych i bezalkoholowych SANGE DE TAUR, PLISKA, SLANTCHEW BRJAG, EL SOL (warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa w tys. z\u0142):
\u00a0
\u00a0 | 30.06.2023 | 30.06.2022 |
SANGE DE TAUR (Zarea s.a. / Rumunia) | 10 591 | 11 180 |
PLISKA (AMBRA Brands Sp. z o.o. / Polska) | 10 059 | 10 059 |
SLANTCHEW BRJAG / S\u0141ONECZNY BRZEG (AMBRA Brands Sp. z o.o. / Polska) | 1 952 | 1 952 |
EL SOL (AMBRA Brands Sp. z o.o. / Polska) | 4 750 | 5 000 |
Pozosta\u0142e | 133 | 104 |
Razem | 27 485 | 28 295 |
\u00a0
\u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 warto\u015bci niematerialnych i prawnych o okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania wynosi\u0142a 4 883 tys. z\u0142 na dzie\u0144 30 czerwca 2023 r. (na dzie\u0144 30 czerwca 2022 r. - 104 tys. z\u0142).
Znak towarowy SANGE DE TAUR zosta\u0142 przypisany do jednostki generuj\u0105cej przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne odpowiadaj\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej w Rumunii. Pozosta\u0142e znaki towarowe zosta\u0142y przypisane do o\u015brodka generuj\u0105cego przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z\u0142o\u017conego ze sp\u00f3\u0142ek AMBRA S.A. i AMBRA Brands Sp. z o.o.
Znak towarowy EL SOL, kt\u00f3ry poprzednio by\u0142 wykazywany jako znak towarowy o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania jest amortyzowany wg stawki 10% pocz\u0105wszy od stycznia 2023 r.
\u00a0
Na dzie\u0144 30 czerwca 2023 r. i 30 czerwca 2022 r. nie wyst\u0105pi\u0142y odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci warto\u015bci niematerialnych.
Warto\u015b\u0107 brutto warto\u015bci niematerialnych ca\u0142kowicie umorzonych na dzie\u0144 30 czerwca 2023 r. wynosi\u0142a 56\u00a0719 tys. z\u0142 (na dzie\u0144 30 czerwca 2022 r. \u2013 63 209 tys. z\u0142).
Na dzie\u0144 bilansowy nie wyst\u0119puj\u0105 czasowo nieu\u017cywane warto\u015bci niematerialne.
W odniesieniu do sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania (znaki towarowe) o warto\u015bci bilansowej netto 22 602 tys. z\u0142 na dzie\u0144 30 czerwca 2023 r. przeprowadzony zosta\u0142 test na utrat\u0119 ich warto\u015bci, kt\u00f3ry nie wykaza\u0142 utraty warto\u015bci tych sk\u0142adnik\u00f3w.
W oparciu o dane o historycznej ewolucji marek na rynkach alkoholowych oraz dane dotycz\u0105ce rozwoju marek Grupy, a tak\u017ce ze wzgl\u0119du na brak przes\u0142anek do okre\u015blenia okresu u\u017cytkowania powy\u017cszych znak\u00f3w towarowych, Grupa przyj\u0119\u0142a za\u0142o\u017cenie o ich nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania. Pozosta\u0142e znaki towarowe zosta\u0142y w pe\u0142ni zamortyzowane lub odpisane w poprzednich okresach sprawozdawczych, poza znakiem EL SOL.
Test zosta\u0142 przeprowadzony na dzie\u0144 raportowy 30 czerwca 2023 r. dla znak\u00f3w towarowych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania. W celu przeprowadzenia testu poszczeg\u00f3lne znaki towarowe o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania i inne zwi\u0105zane z nimi aktywa zosta\u0142y przypisane do poszczeg\u00f3lnych o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne. Test na utrat\u0119 warto\u015bci polega\u0142 na por\u00f3wnaniu warto\u015bci bilansowej znak\u00f3w towarowych z warto\u015bci\u0105 u\u017cytkow\u0105 poszczeg\u00f3lnych o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne. Warto\u015bci u\u017cytkowe zosta\u0142y obliczone na bazie prognozy przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych opartej na zatwierdzonych przez Zarz\u0105d bud\u017cetach finansowych obejmuj\u0105cych pi\u0119cioletni okres.
Kluczowe za\u0142o\u017cenia przyj\u0119te do testu na utrat\u0119 warto\u015bci znak\u00f3w towarowych
Roczne stopy wzrostu sprzeda\u017cy dla ka\u017cdej jednostki generuj\u0105cej przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne s\u0105 oparte na zatwierdzonych przez Zarz\u0105d bud\u017cetach finansowych obejmuj\u0105cych pi\u0119cioletni okres.
Stopa dyskontowa u\u017cyta dla cel\u00f3w testu na utrat\u0119 warto\u015bci zosta\u0142a wyliczona w oparciu o kalkulacj\u0119 WACC przy uwzgl\u0119dnieniu struktury finansowania aktyw\u00f3w kapita\u0142em w\u0142asnym oraz zewn\u0119trznym. Kalkulacja kosztu kapita\u0142u zewn\u0119trznego zosta\u0142a obliczona na bazie stopy kredytowania mi\u0119dzybankowego powi\u0119kszonej o mar\u017c\u0119 banku oraz pomniejszona o tarcz\u0119 podatkow\u0105. Koszt kapita\u0142u w\u0142asnego jest sum\u0105 stopy wolnej od ryzyka odpowiadaj\u0105cej oprocentowaniu 10-letnich obligacji skarbowych i iloczynu premii za ryzyko rynkowe kraju i wska\u017anika beta dla grupy por\u00f3wnywalnych podmiot\u00f3w z bran\u017cy napoj\u00f3w alkoholowych. Stopa wolna od ryzyka dla pi\u0119cioletniego okresu prognozy zosta\u0142a przyj\u0119ta na poziomie z dnia bilansowego. Dla okresu rezydualnego zosta\u0142a ona zosta\u0142a ona skorygowana o oczekiwany poziom inflacji, powi\u0119kszony o dodatkow\u0105 premi\u0119. Wszystkie wska\u017aniki sk\u0142adowe wchodz\u0105ce w sk\u0142ad kalkulacji zosta\u0142y pobrane ze stron: money.pl, tradingeconomics.com; pages.stern.nyu.edu, ycharts.com. Stopa dyskontowa przed opodatkowaniem dla poszczeg\u00f3lnych znak\u00f3w towarowych przyj\u0119ta zosta\u0142a na poziomie 10,70% dla Polski i 12,38% dla Rumunii (w poprzednim roku obrotowym 2021/2022 odpowiednio: 11,83% i 14,13%). Skumulowane roczne wska\u017aniki wzrostu (CAGR) przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy dla okresu kolejnych pi\u0119ciu lat przyj\u0119to w zale\u017cno\u015bci od oczekiwanych perspektyw wzrostu i znajduj\u0105 si\u0119 one w przedziale: 3,1-11,0%. Do ekstrapolacji prognoz przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wykraczaj\u0105cych poza okres obj\u0119ty prognozami szczeg\u00f3\u0142owymi zastosowano stop\u0119 wzrostu odpowiadaj\u0105c\u0105 oczekiwanemu poziomowi inflacji i wynosz\u0105c\u0105 1,6-2,5%.
Przeprowadzony przy powy\u017cszych za\u0142o\u017ceniach test nie wykaza\u0142 utraty warto\u015bci znak\u00f3w towarowych na dzie\u0144 30 czerwca 2023 r. \u00a0
\u00a0
Na dzie\u0144 30 czerwca 2023 r. i 30 czerwca 2022 r. warto\u015bci niematerialne nie stanowi\u0142y zabezpiecze\u0144 zobowi\u0105za\u0144.\u00a0
Warto\u015b\u0107 firmyWarto\u015b\u0107 firmy z konsolidacji stanowi nadwy\u017ck\u0119 sumy przekazanej zap\u0142aty nad odpowiadaj\u0105c\u0105 im cz\u0119\u015bci\u0105 aktyw\u00f3w netto wycenianych wg ich warto\u015bci godziwej. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu warto\u015b\u0107 firmy przej\u0119t\u0105 w ramach po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych wycenia si\u0119 wed\u0142ug ceny nabycia pomniejszonej o \u0142\u0105czne odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Pocz\u0105tkowe rozliczenie po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych obejmuje identyfikacj\u0119 i ustalenie warto\u015bci godziwej, jak\u0105 nale\u017cy przypisa\u0107 mo\u017cliwym do zidentyfikowania aktywom, zobowi\u0105zaniom i zobowi\u0105zaniom warunkowym jednostki przejmowanej oraz kosztowi po\u0142\u0105czenia. Je\u017celi pocz\u0105tkowe rozliczenie po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych przeprowadzi\u0107 mo\u017cna tylko prowizorycznie do ko\u0144ca okresu, w kt\u00f3rym zosta\u0142o przeprowadzone po\u0142\u0105czenie, gdy\u017c albo warto\u015b\u0107 godziw\u0105, jak\u0105 nale\u017cy przypisa\u0107 mo\u017cliwym do zidentyfikowania aktywom, zobowi\u0105zaniom i zobowi\u0105zaniom warunkowym jednostki przejmowanej albo koszt po\u0142\u0105czenia ustali\u0107 mo\u017cna tylko szacunkowo, Grupa rozlicza takie po\u0142\u0105czenie, stosuj\u0105c uzyskane warto\u015bci szacunkowe. Grupa ujmuje korekty warto\u015bci szacunkowych wynikaj\u0105ce z zako\u0144czenia pocz\u0105tkowego rozliczenia w ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy od dnia przej\u0119cia.
Warto\u015b\u0107 firmy jest przypisana do ka\u017cdego z o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne odpowiadaj\u0105cych najmniejszej mo\u017cliwej do zidentyfikowania grupie aktyw\u00f3w, kt\u00f3ra generuje wp\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re s\u0105 w du\u017cej mierze niezale\u017cne od wp\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z innych aktyw\u00f3w lub grup aktyw\u00f3w.
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ustalany jest poprzez oszacowanie odzyskiwalnej warto\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego zosta\u0142a alokowana dana warto\u015b\u0107 firmy. W przypadku, gdy odzyskiwalna warto\u015b\u0107 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne jest ni\u017csza ni\u017c warto\u015b\u0107 bilansowa, uj\u0119ty zostaje odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
W przypadku zysku na okazyjnym przej\u0119ciu kwota ta jest odnoszona bezpo\u015brednio na wynik finansowy.
\u00a0
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, warto\u015b\u0107 firmy jest wykazywana wed\u0142ug ceny nabycia pomniejszonej o wszelkie skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Test na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadza si\u0119 raz na rok lub cz\u0119\u015bciej, je\u015bli wyst\u0105pi\u0105 ku temu przes\u0142anki. Warto\u015b\u0107 firmy nie podlega amortyzacji.
Warto\u015b\u0107 firmy przypisana do poszczeg\u00f3lnych o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne i jej zmiany w czasie przedstawione zosta\u0142y poni\u017cej.
\u00a0
Rok obrotowy 2022/2023 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | Vinex Slaviantsi Poland Sp. z o.o. | TiM S.A. | CENTRUM WINA | Soare Sekt a.s. | Soare Sekt Slovakia s.r.o. | S.C. Zarea s.a. | Dystrybucja premium Czechy i e-commerce | Warto\u015b\u0107 firmy razem |
Warto\u015b\u0107 firmy na 1.07.2022 r. | \u00a0 | \u00a0 | 1 392 | 20 177 | 7 322 | 12 182 | 256 | 1 859 | 10 798 | 53 986 | |
R\u00f3\u017cnice kursowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | - | - | - | (74) | (1) | (32) | (78) | (185) |
Warto\u015b\u0107 firmy na 30.06.2023 r. | \u00a0 | \u00a0 | 1 392 | 20 177 | 7 322 | 12 108 | 255 | 1 827 | 10 720 | 53 801 |
\u00a0
Rok obrotowy 2021/2022 | Vinex Slaviantsi Poland Sp. z o.o. | TiM S.A. | CENTRUM WINA | Soare Sekt a.s. | Soare Sekt Slovakia s.r.o. | S.C. Zarea s.a. | Winezja.pl Sp. z o.o. | Vino-Klub.cz s.r.o. | Gurmetum s.r.o. + ECT s.r.o. | Dystrybucja premium Czechy i e-commerce | Warto\u015b\u0107 firmy razem |
Warto\u015b\u0107 firmy na 1.07.2021 r. | 1 392 | 20 177 | 7 322 | 11 665 | 256 | 1 840 | 2 101 | 3 975 | 4 175 | - | 52 903 |
R\u00f3\u017cnice kursowe | - | - | - | 517 | - | 19 | - | 267 | 280 | - | 1 083 |
Przesuni\u0119cie wewn\u0119trzne | - | - | - | - | - | - | (2 101) | (4 242) | (4 455) | 10 798 | - |
Warto\u015b\u0107 firmy na 30.06.2022 r. | 1 392 | 20 177 | 7 322 | 12 182 | 256 | 1 859 | - | - | - | 10 798 | 53 986 |
\u00a0
\u00a0
Test na utrat\u0119 warto\u015bci warto\u015bci firmy
Test zosta\u0142 przeprowadzony na dzie\u0144 raportowy 30 czerwca 2023 r. W celu przeprowadzenia testu poszczeg\u00f3lne warto\u015b\u0107 firmy i inne zwi\u0105zane z ni\u0105 aktywa zosta\u0142y przypisane do poszczeg\u00f3lnych o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne. Testy na utraty warto\u015bci polega\u0142y na por\u00f3wnaniu warto\u015bci u\u017cytkowej poszczeg\u00f3lnych o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych z warto\u015bci\u0105 przypisanych im aktyw\u00f3w. Warto\u015bci u\u017cytkowa zosta\u0142a skalkulowana na bazie prognozy przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych opartej na zatwierdzonych przez Zarz\u0105d bud\u017cetach finansowych obejmuj\u0105cych pi\u0119cioletni okres.
\u00a0
W wyliczeniach warto\u015bci u\u017cytkowej o\u015brodk\u00f3w/grup o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, zosta\u0142y przyj\u0119te nast\u0119puj\u0105ce za\u0142o\u017cenia:
\u00a0
Roczne stopy wzrostu sprzeda\u017cy dla ka\u017cdej jednostki generuj\u0105cej przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne s\u0105 oparte na zatwierdzonych przez Zarz\u0105d bud\u017cetach finansowych obejmuj\u0105cych pi\u0119cioletni okres.
Stopa dyskontowa u\u017cyta dla cel\u00f3w testu na utrat\u0119 warto\u015bci zosta\u0142a wyliczona w oparciu o kalkulacj\u0119 WACC przy uwzgl\u0119dnieniu struktury finansowania aktyw\u00f3w kapita\u0142em w\u0142asnym oraz zewn\u0119trznym. Kalkulacja kosztu kapita\u0142u zewn\u0119trznego opiera si\u0119 o stop\u0119 procentowej kredytowania mi\u0119dzybankowego powi\u0119kszon\u0105 o mar\u017c\u0119 banku oraz pomniejszon\u0105 o tarcz\u0119 podatkow\u0105. Koszt kapita\u0142u w\u0142asnego jest sum\u0105 stopy wolnej od ryzyka odpowiadaj\u0105cej oprocentowaniu 10-letnich obligacji skarbowych i iloczynu premii za ryzyko rynkowe kraju i wska\u017anika beta dla grupy por\u00f3wnywalnych podmiot\u00f3w z bran\u017cy napoj\u00f3w alkoholowych. Stopa wolna od ryzyka dla pi\u0119cioletniego okresu prognozy zosta\u0142a przyj\u0119ta na poziomie z dnia bilansowego. Dla okresu rezydualnego zosta\u0142a ona przyj\u0119ta na bazie oczekiwanego poziomu inflacji powi\u0119kszonego o dodatkow\u0105 premi\u0119. Wszystkie wska\u017aniki sk\u0142adowe wchodz\u0105ce w sk\u0142ad kalkulacji zosta\u0142y pobrane ze stron: money.pl, tradingeconomics.com, pages.stern.nyu.edu, ycharts.com. \u015aredniowa\u017cony koszt kapita\u0142u (WACC) przed opodatkowaniem dla pi\u0119cioletniego okresu prognozy przyj\u0119ty zosta\u0142 na poni\u017cszych poziomach:
\u00a0
WACC | Polska | Czechy | S\u0142owacja | Rumunia |
30.06.2023 | 10,70% | 9,92% | 8,25% | 12,38% |
30.06.2022 | 11,83% | 10,79% | 6,20% | 14,13% |
\u00a0
Skumulowane roczne wska\u017aniki wzrostu (CAGR) przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy dla okresu kolejnych pi\u0119ciu lat przyj\u0119to w zale\u017cno\u015bci od oczekiwanych perspektyw wzrostu ka\u017cdej z jednostek wypracowuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne i znajduj\u0105 si\u0119 one w przedziale: 3,1-11,0%. Do ekstrapolacji prognoz przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wykraczaj\u0105cych poza okres obj\u0119ty prognozami szczeg\u00f3\u0142owymi zastosowano stop\u0119 wzrostu odpowiadaj\u0105c\u0105 oczekiwanemu poziomowi inflacji i wynosz\u0105c\u0105 1,6-2,5%.
Przeprowadzone testy na utrat\u0119 warto\u015bci wykaza\u0142y, \u017ce warto\u015b\u0107 odzyskiwalna o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne przewy\u017csza ich warto\u015b\u0107 ksi\u0119gow\u0105. Tym samym na dzie\u0144 30 czerwca 2023 r. nie wyst\u0119puje konieczno\u015b\u0107 rozpoznania odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci firmy.
\u00a0
Dla test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci sporz\u0105dzonych na dzie\u0144 30 czerwca 2023 r. polegaj\u0105cych na wyliczeniu warto\u015bci u\u017cytkowej przeprowadzono analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci. W analizie tej badano wp\u0142yw zmiany:
\uf0b7zastosowanej stopy dyskonta
\uf0b7warto\u015bci EBIT w okresie prognozy
jako czynnika wp\u0142ywaj\u0105cego na warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, przy za\u0142o\u017ceniu braku zmian pozosta\u0142ych czynnik\u00f3w.
Celem analizy wra\u017cliwo\u015bci by\u0142o zbadanie, czy zmiana parametr\u00f3w modelu o odpowiednio 1 punkt procentowy w odniesieniu do stopy dyskonta i 5% w odniesieniu do EBIT spowoduje, \u017ce oszacowana warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne zr\u00f3wna si\u0119 z warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 warto\u015bci firmy. Przeprowadzona analiza wra\u017cliwo\u015bci nie wykaza\u0142a istotnego wp\u0142ywu na wynik testu na utrat\u0119 warto\u015bci. Wp\u0142yw zmiany parametr\u00f3w modelu na warto\u015b\u0107 u\u017cytkow\u0105 o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne zosta\u0142 przedstawiony w poni\u017cszej tabeli (dane w tys. z\u0142).
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "Ae9a3ca46277847d38d79bc186ea7f21a_434": { "value": "Warto\u015bci niematerialne wyceniane s\u0105 wed\u0142ug cen nabycia lub koszt\u00f3w wytworzenia po pomniejszeniu o dotychczas dokonane odpisy amortyzacyjne, a tak\u017ce odpisy z tytu\u0142u utraty ich warto\u015bci. Cena nabycia obejmuje kwot\u0119 wydatk\u00f3w poniesionych z tytu\u0142u nabycia oraz koszty finansowania zewn\u0119trznego.
\u00a0
Warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania nie podlegaj\u0105 amortyzacji. S\u0105 one corocznie, lub cze\u015bciej o ile wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na mo\u017cliwo\u015b\u0107 utraty warto\u015bci, poddawane testowi na utrat\u0119 warto\u015bci, w odniesieniu do poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w lub na poziomie o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne. Aktywa o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania obejmuj\u0105 g\u0142\u00f3wnie znaki towarowe. Znaki te s\u0105 chronione przez odpowiednie prawa ochronne, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 bez ogranicze\u0144 przed\u0142u\u017cane na kolejne okresy. Nie s\u0105 znane r\u00f3wnie\u017c ograniczenia prawne, umowne lub inne, kt\u00f3re limitowa\u0142yby okres u\u017cytkowania znak\u00f3w towarowych. W bran\u017cy napoj\u00f3w alkoholowych powszechnie przyjmuje si\u0119 nieokre\u015blony okres u\u017cytkowania znak\u00f3w towarowych.
\u00a0
Grupa AMBRA jest w\u0142a\u015bcicielem znak\u00f3w towarowych, kt\u00f3rych znaczna cz\u0119\u015b\u0107 zosta\u0142a stworzona ponad 25 lat temu. Z tego wzgl\u0119du przyj\u0119to nieokre\u015blony okres u\u017cytkowania dla znak\u00f3w towarowych uj\u0119tych w aktywach.
\u00a0
W sytuacji jednak, kiedy rozw\u00f3j sprzeda\u017cy, mar\u017c, lub inne czynniki wskazuj\u0105 na istnienie okre\u015blonego okresu u\u017cytkowania, znaki towarowe podlegaj\u0105 amortyzacji odpowiadaj\u0105cej temu okresowi.
Stosowane s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce stawki amortyzacyjne:
Programy komputerowe 20,0 \u2013 50,0%
Znaki towarowe 10,0 \u2013 20,0%
Inne warto\u015bci niematerialne 20,0 \u2013 50,0%.
Poprawno\u015b\u0107 stosowanych okres\u00f3w u\u017cytkowania i metody amortyzacji jest corocznie weryfikowana. \u00a0
Warto\u015b\u0107 firmy z konsolidacji stanowi nadwy\u017ck\u0119 sumy przekazanej zap\u0142aty nad odpowiadaj\u0105c\u0105 im cz\u0119\u015bci\u0105 aktyw\u00f3w netto wycenianych wg ich warto\u015bci godziwej. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu warto\u015b\u0107 firmy przej\u0119t\u0105 w ramach po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych wycenia si\u0119 wed\u0142ug ceny nabycia pomniejszonej o \u0142\u0105czne odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Pocz\u0105tkowe rozliczenie po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych obejmuje identyfikacj\u0119 i ustalenie warto\u015bci godziwej, jak\u0105 nale\u017cy przypisa\u0107 mo\u017cliwym do zidentyfikowania aktywom, zobowi\u0105zaniom i zobowi\u0105zaniom warunkowym jednostki przejmowanej oraz kosztowi po\u0142\u0105czenia. Je\u017celi pocz\u0105tkowe rozliczenie po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych przeprowadzi\u0107 mo\u017cna tylko prowizorycznie do ko\u0144ca okresu, w kt\u00f3rym zosta\u0142o przeprowadzone po\u0142\u0105czenie, gdy\u017c albo warto\u015b\u0107 godziw\u0105, jak\u0105 nale\u017cy przypisa\u0107 mo\u017cliwym do zidentyfikowania aktywom, zobowi\u0105zaniom i zobowi\u0105zaniom warunkowym jednostki przejmowanej albo koszt po\u0142\u0105czenia ustali\u0107 mo\u017cna tylko szacunkowo, Grupa rozlicza takie po\u0142\u0105czenie, stosuj\u0105c uzyskane warto\u015bci szacunkowe. Grupa ujmuje korekty warto\u015bci szacunkowych wynikaj\u0105ce z zako\u0144czenia pocz\u0105tkowego rozliczenia w ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy od dnia przej\u0119cia.
Warto\u015b\u0107 firmy jest przypisana do ka\u017cdego z o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne odpowiadaj\u0105cych najmniejszej mo\u017cliwej do zidentyfikowania grupie aktyw\u00f3w, kt\u00f3ra generuje wp\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re s\u0105 w du\u017cej mierze niezale\u017cne od wp\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z innych aktyw\u00f3w lub grup aktyw\u00f3w.
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ustalany jest poprzez oszacowanie odzyskiwalnej warto\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego zosta\u0142a alokowana dana warto\u015b\u0107 firmy. W przypadku, gdy odzyskiwalna warto\u015b\u0107 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne jest ni\u017csza ni\u017c warto\u015b\u0107 bilansowa, uj\u0119ty zostaje odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
W przypadku zysku na okazyjnym przej\u0119ciu kwota ta jest odnoszona bezpo\u015brednio na wynik finansowy.
\u00a0
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, warto\u015b\u0107 firmy jest wykazywana wed\u0142ug ceny nabycia pomniejszonej o wszelkie skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Test na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadza si\u0119 raz na rok lub cz\u0119\u015bciej, je\u015bli wyst\u0105pi\u0105 ku temu przes\u0142anki. Warto\u015b\u0107 firmy nie podlega amortyzacji.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "A4105991edc3e4722b1cd5409c569eb95_433": { "value": "Warto\u015bci niematerialne wyceniane s\u0105 wed\u0142ug cen nabycia lub koszt\u00f3w wytworzenia po pomniejszeniu o dotychczas dokonane odpisy amortyzacyjne, a tak\u017ce odpisy z tytu\u0142u utraty ich warto\u015bci. Cena nabycia obejmuje kwot\u0119 wydatk\u00f3w poniesionych z tytu\u0142u nabycia oraz koszty finansowania zewn\u0119trznego.
\u00a0
Warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania nie podlegaj\u0105 amortyzacji. S\u0105 one corocznie, lub cze\u015bciej o ile wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na mo\u017cliwo\u015b\u0107 utraty warto\u015bci, poddawane testowi na utrat\u0119 warto\u015bci, w odniesieniu do poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w lub na poziomie o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne. Aktywa o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania obejmuj\u0105 g\u0142\u00f3wnie znaki towarowe. Znaki te s\u0105 chronione przez odpowiednie prawa ochronne, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 bez ogranicze\u0144 przed\u0142u\u017cane na kolejne okresy. Nie s\u0105 znane r\u00f3wnie\u017c ograniczenia prawne, umowne lub inne, kt\u00f3re limitowa\u0142yby okres u\u017cytkowania znak\u00f3w towarowych. W bran\u017cy napoj\u00f3w alkoholowych powszechnie przyjmuje si\u0119 nieokre\u015blony okres u\u017cytkowania znak\u00f3w towarowych.
\u00a0
Grupa AMBRA jest w\u0142a\u015bcicielem znak\u00f3w towarowych, kt\u00f3rych znaczna cz\u0119\u015b\u0107 zosta\u0142a stworzona ponad 25 lat temu. Z tego wzgl\u0119du przyj\u0119to nieokre\u015blony okres u\u017cytkowania dla znak\u00f3w towarowych uj\u0119tych w aktywach.
\u00a0
W sytuacji jednak, kiedy rozw\u00f3j sprzeda\u017cy, mar\u017c, lub inne czynniki wskazuj\u0105 na istnienie okre\u015blonego okresu u\u017cytkowania, znaki towarowe podlegaj\u0105 amortyzacji odpowiadaj\u0105cej temu okresowi.
Stosowane s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce stawki amortyzacyjne:
Programy komputerowe 20,0 \u2013 50,0%
Znaki towarowe 10,0 \u2013 20,0%
Inne warto\u015bci niematerialne 20,0 \u2013 50,0%.
Poprawno\u015b\u0107 stosowanych okres\u00f3w u\u017cytkowania i metody amortyzacji jest corocznie weryfikowana. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsOtherThanGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "A54f510e7a4b743f39a1ed88432055e23_444": { "value": "Test zosta\u0142 przeprowadzony na dzie\u0144 raportowy 30 czerwca 2023 r. dla znak\u00f3w towarowych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania. W celu przeprowadzenia testu poszczeg\u00f3lne znaki towarowe o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania i inne zwi\u0105zane z nimi aktywa zosta\u0142y przypisane do poszczeg\u00f3lnych o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne. Test na utrat\u0119 warto\u015bci polega\u0142 na por\u00f3wnaniu warto\u015bci bilansowej znak\u00f3w towarowych z warto\u015bci\u0105 u\u017cytkow\u0105 poszczeg\u00f3lnych o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne. Warto\u015bci u\u017cytkowe zosta\u0142y obliczone na bazie prognozy przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych opartej na zatwierdzonych przez Zarz\u0105d bud\u017cetach finansowych obejmuj\u0105cych pi\u0119cioletni okres.
Kluczowe za\u0142o\u017cenia przyj\u0119te do testu na utrat\u0119 warto\u015bci znak\u00f3w towarowych
Roczne stopy wzrostu sprzeda\u017cy dla ka\u017cdej jednostki generuj\u0105cej przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne s\u0105 oparte na zatwierdzonych przez Zarz\u0105d bud\u017cetach finansowych obejmuj\u0105cych pi\u0119cioletni okres.
Stopa dyskontowa u\u017cyta dla cel\u00f3w testu na utrat\u0119 warto\u015bci zosta\u0142a wyliczona w oparciu o kalkulacj\u0119 WACC przy uwzgl\u0119dnieniu struktury finansowania aktyw\u00f3w kapita\u0142em w\u0142asnym oraz zewn\u0119trznym. Kalkulacja kosztu kapita\u0142u zewn\u0119trznego zosta\u0142a obliczona na bazie stopy kredytowania mi\u0119dzybankowego powi\u0119kszonej o mar\u017c\u0119 banku oraz pomniejszona o tarcz\u0119 podatkow\u0105. Koszt kapita\u0142u w\u0142asnego jest sum\u0105 stopy wolnej od ryzyka odpowiadaj\u0105cej oprocentowaniu 10-letnich obligacji skarbowych i iloczynu premii za ryzyko rynkowe kraju i wska\u017anika beta dla grupy por\u00f3wnywalnych podmiot\u00f3w z bran\u017cy napoj\u00f3w alkoholowych. Stopa wolna od ryzyka dla pi\u0119cioletniego okresu prognozy zosta\u0142a przyj\u0119ta na poziomie z dnia bilansowego. Dla okresu rezydualnego zosta\u0142a ona zosta\u0142a ona skorygowana o oczekiwany poziom inflacji, powi\u0119kszony o dodatkow\u0105 premi\u0119. Wszystkie wska\u017aniki sk\u0142adowe wchodz\u0105ce w sk\u0142ad kalkulacji zosta\u0142y pobrane ze stron: money.pl, tradingeconomics.com; pages.stern.nyu.edu, ycharts.com. Stopa dyskontowa przed opodatkowaniem dla poszczeg\u00f3lnych znak\u00f3w towarowych przyj\u0119ta zosta\u0142a na poziomie 10,70% dla Polski i 12,38% dla Rumunii (w poprzednim roku obrotowym 2021/2022 odpowiednio: 11,83% i 14,13%). Skumulowane roczne wska\u017aniki wzrostu (CAGR) przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy dla okresu kolejnych pi\u0119ciu lat przyj\u0119to w zale\u017cno\u015bci od oczekiwanych perspektyw wzrostu i znajduj\u0105 si\u0119 one w przedziale: 3,1-11,0%. Do ekstrapolacji prognoz przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wykraczaj\u0105cych poza okres obj\u0119ty prognozami szczeg\u00f3\u0142owymi zastosowano stop\u0119 wzrostu odpowiadaj\u0105c\u0105 oczekiwanemu poziomowi inflacji i wynosz\u0105c\u0105 1,6-2,5%.
Przeprowadzony przy powy\u017cszych za\u0142o\u017ceniach test nie wykaza\u0142 utraty warto\u015bci znak\u00f3w towarowych na dzie\u0144 30 czerwca 2023 r. \u00a0
Warto\u015b\u0107 firmy przypisana do poszczeg\u00f3lnych o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne i jej zmiany w czasie przedstawione zosta\u0142y poni\u017cej.
\u00a0
Rok obrotowy 2022/2023 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | Vinex Slaviantsi Poland Sp. z o.o. | TiM S.A. | CENTRUM WINA | Soare Sekt a.s. | Soare Sekt Slovakia s.r.o. | S.C. Zarea s.a. | Dystrybucja premium Czechy i e-commerce | Warto\u015b\u0107 firmy razem |
Warto\u015b\u0107 firmy na 1.07.2022 r. | \u00a0 | \u00a0 | 1 392 | 20 177 | 7 322 | 12 182 | 256 | 1 859 | 10 798 | 53 986 | |
R\u00f3\u017cnice kursowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | - | - | - | (74) | (1) | (32) | (78) | (185) |
Warto\u015b\u0107 firmy na 30.06.2023 r. | \u00a0 | \u00a0 | 1 392 | 20 177 | 7 322 | 12 108 | 255 | 1 827 | 10 720 | 53 801 |
\u00a0
Rok obrotowy 2021/2022 | Vinex Slaviantsi Poland Sp. z o.o. | TiM S.A. | CENTRUM WINA | Soare Sekt a.s. | Soare Sekt Slovakia s.r.o. | S.C. Zarea s.a. | Winezja.pl Sp. z o.o. | Vino-Klub.cz s.r.o. | Gurmetum s.r.o. + ECT s.r.o. | Dystrybucja premium Czechy i e-commerce | Warto\u015b\u0107 firmy razem |
Warto\u015b\u0107 firmy na 1.07.2021 r. | 1 392 | 20 177 | 7 322 | 11 665 | 256 | 1 840 | 2 101 | 3 975 | 4 175 | - | 52 903 |
R\u00f3\u017cnice kursowe | - | - | - | 517 | - | 19 | - | 267 | 280 | - | 1 083 |
Przesuni\u0119cie wewn\u0119trzne | - | - | - | - | - | - | (2 101) | (4 242) | (4 455) | 10 798 | - |
Warto\u015b\u0107 firmy na 30.06.2022 r. | 1 392 | 20 177 | 7 322 | 12 182 | 256 | 1 859 | - | - | - | 10 798 | 53 986 |
\u00a0
\u00a0
Test na utrat\u0119 warto\u015bci warto\u015bci firmy
Test zosta\u0142 przeprowadzony na dzie\u0144 raportowy 30 czerwca 2023 r. W celu przeprowadzenia testu poszczeg\u00f3lne warto\u015b\u0107 firmy i inne zwi\u0105zane z ni\u0105 aktywa zosta\u0142y przypisane do poszczeg\u00f3lnych o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne. Testy na utraty warto\u015bci polega\u0142y na por\u00f3wnaniu warto\u015bci u\u017cytkowej poszczeg\u00f3lnych o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych z warto\u015bci\u0105 przypisanych im aktyw\u00f3w. Warto\u015bci u\u017cytkowa zosta\u0142a skalkulowana na bazie prognozy przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych opartej na zatwierdzonych przez Zarz\u0105d bud\u017cetach finansowych obejmuj\u0105cych pi\u0119cioletni okres.
\u00a0
W wyliczeniach warto\u015bci u\u017cytkowej o\u015brodk\u00f3w/grup o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, zosta\u0142y przyj\u0119te nast\u0119puj\u0105ce za\u0142o\u017cenia:
\u00a0
Roczne stopy wzrostu sprzeda\u017cy dla ka\u017cdej jednostki generuj\u0105cej przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne s\u0105 oparte na zatwierdzonych przez Zarz\u0105d bud\u017cetach finansowych obejmuj\u0105cych pi\u0119cioletni okres.
Stopa dyskontowa u\u017cyta dla cel\u00f3w testu na utrat\u0119 warto\u015bci zosta\u0142a wyliczona w oparciu o kalkulacj\u0119 WACC przy uwzgl\u0119dnieniu struktury finansowania aktyw\u00f3w kapita\u0142em w\u0142asnym oraz zewn\u0119trznym. Kalkulacja kosztu kapita\u0142u zewn\u0119trznego opiera si\u0119 o stop\u0119 procentowej kredytowania mi\u0119dzybankowego powi\u0119kszon\u0105 o mar\u017c\u0119 banku oraz pomniejszon\u0105 o tarcz\u0119 podatkow\u0105. Koszt kapita\u0142u w\u0142asnego jest sum\u0105 stopy wolnej od ryzyka odpowiadaj\u0105cej oprocentowaniu 10-letnich obligacji skarbowych i iloczynu premii za ryzyko rynkowe kraju i wska\u017anika beta dla grupy por\u00f3wnywalnych podmiot\u00f3w z bran\u017cy napoj\u00f3w alkoholowych. Stopa wolna od ryzyka dla pi\u0119cioletniego okresu prognozy zosta\u0142a przyj\u0119ta na poziomie z dnia bilansowego. Dla okresu rezydualnego zosta\u0142a ona przyj\u0119ta na bazie oczekiwanego poziomu inflacji powi\u0119kszonego o dodatkow\u0105 premi\u0119. Wszystkie wska\u017aniki sk\u0142adowe wchodz\u0105ce w sk\u0142ad kalkulacji zosta\u0142y pobrane ze stron: money.pl, tradingeconomics.com, pages.stern.nyu.edu, ycharts.com. \u015aredniowa\u017cony koszt kapita\u0142u (WACC) przed opodatkowaniem dla pi\u0119cioletniego okresu prognozy przyj\u0119ty zosta\u0142 na poni\u017cszych poziomach:
\u00a0
WACC | Polska | Czechy | S\u0142owacja | Rumunia |
30.06.2023 | 10,70% | 9,92% | 8,25% | 12,38% |
30.06.2022 | 11,83% | 10,79% | 6,20% | 14,13% |
\u00a0
Skumulowane roczne wska\u017aniki wzrostu (CAGR) przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy dla okresu kolejnych pi\u0119ciu lat przyj\u0119to w zale\u017cno\u015bci od oczekiwanych perspektyw wzrostu ka\u017cdej z jednostek wypracowuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne i znajduj\u0105 si\u0119 one w przedziale: 3,1-11,0%. Do ekstrapolacji prognoz przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wykraczaj\u0105cych poza okres obj\u0119ty prognozami szczeg\u00f3\u0142owymi zastosowano stop\u0119 wzrostu odpowiadaj\u0105c\u0105 oczekiwanemu poziomowi inflacji i wynosz\u0105c\u0105 1,6-2,5%.
Przeprowadzone testy na utrat\u0119 warto\u015bci wykaza\u0142y, \u017ce warto\u015b\u0107 odzyskiwalna o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne przewy\u017csza ich warto\u015b\u0107 ksi\u0119gow\u0105. Tym samym na dzie\u0144 30 czerwca 2023 r. nie wyst\u0119puje konieczno\u015b\u0107 rozpoznania odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci firmy.
\u00a0
Dla test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci sporz\u0105dzonych na dzie\u0144 30 czerwca 2023 r. polegaj\u0105cych na wyliczeniu warto\u015bci u\u017cytkowej przeprowadzono analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci. W analizie tej badano wp\u0142yw zmiany:
\uf0b7zastosowanej stopy dyskonta
\uf0b7warto\u015bci EBIT w okresie prognozy
jako czynnika wp\u0142ywaj\u0105cego na warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, przy za\u0142o\u017ceniu braku zmian pozosta\u0142ych czynnik\u00f3w.
Celem analizy wra\u017cliwo\u015bci by\u0142o zbadanie, czy zmiana parametr\u00f3w modelu o odpowiednio 1 punkt procentowy w odniesieniu do stopy dyskonta i 5% w odniesieniu do EBIT spowoduje, \u017ce oszacowana warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne zr\u00f3wna si\u0119 z warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 warto\u015bci firmy. Przeprowadzona analiza wra\u017cliwo\u015bci nie wykaza\u0142a istotnego wp\u0142ywu na wynik testu na utrat\u0119 warto\u015bci. Wp\u0142yw zmiany parametr\u00f3w modelu na warto\u015b\u0107 u\u017cytkow\u0105 o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne zosta\u0142 przedstawiony w poni\u017cszej tabeli (dane w tys. z\u0142).
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfImpairmentOfAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "Af6b643ae064b47e6aa0f49c43ba7c8c6_448": { "value": "Warto\u015b\u0107 firmyWarto\u015b\u0107 firmy przypisana do poszczeg\u00f3lnych o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne i jej zmiany w czasie przedstawione zosta\u0142y poni\u017cej.
\u00a0
Rok obrotowy 2022/2023 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | Vinex Slaviantsi Poland Sp. z o.o. | TiM S.A. | CENTRUM WINA | Soare Sekt a.s. | Soare Sekt Slovakia s.r.o. | S.C. Zarea s.a. | Dystrybucja premium Czechy i e-commerce | Warto\u015b\u0107 firmy razem |
Warto\u015b\u0107 firmy na 1.07.2022 r. | \u00a0 | \u00a0 | 1 392 | 20 177 | 7 322 | 12 182 | 256 | 1 859 | 10 798 | 53 986 | |
R\u00f3\u017cnice kursowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | - | - | - | (74) | (1) | (32) | (78) | (185) |
Warto\u015b\u0107 firmy na 30.06.2023 r. | \u00a0 | \u00a0 | 1 392 | 20 177 | 7 322 | 12 108 | 255 | 1 827 | 10 720 | 53 801 |
\u00a0
Rok obrotowy 2021/2022 | Vinex Slaviantsi Poland Sp. z o.o. | TiM S.A. | CENTRUM WINA | Soare Sekt a.s. | Soare Sekt Slovakia s.r.o. | S.C. Zarea s.a. | Winezja.pl Sp. z o.o. | Vino-Klub.cz s.r.o. | Gurmetum s.r.o. + ECT s.r.o. | Dystrybucja premium Czechy i e-commerce | Warto\u015b\u0107 firmy razem |
Warto\u015b\u0107 firmy na 1.07.2021 r. | 1 392 | 20 177 | 7 322 | 11 665 | 256 | 1 840 | 2 101 | 3 975 | 4 175 | - | 52 903 |
R\u00f3\u017cnice kursowe | - | - | - | 517 | - | 19 | - | 267 | 280 | - | 1 083 |
Przesuni\u0119cie wewn\u0119trzne | - | - | - | - | - | - | (2 101) | (4 242) | (4 455) | 10 798 | - |
Warto\u015b\u0107 firmy na 30.06.2022 r. | 1 392 | 20 177 | 7 322 | 12 182 | 256 | 1 859 | - | - | - | 10 798 | 53 986 |
\u00a0
\u00a0
Test na utrat\u0119 warto\u015bci warto\u015bci firmy
Test zosta\u0142 przeprowadzony na dzie\u0144 raportowy 30 czerwca 2023 r. W celu przeprowadzenia testu poszczeg\u00f3lne warto\u015b\u0107 firmy i inne zwi\u0105zane z ni\u0105 aktywa zosta\u0142y przypisane do poszczeg\u00f3lnych o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne. Testy na utraty warto\u015bci polega\u0142y na por\u00f3wnaniu warto\u015bci u\u017cytkowej poszczeg\u00f3lnych o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych z warto\u015bci\u0105 przypisanych im aktyw\u00f3w. Warto\u015bci u\u017cytkowa zosta\u0142a skalkulowana na bazie prognozy przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych opartej na zatwierdzonych przez Zarz\u0105d bud\u017cetach finansowych obejmuj\u0105cych pi\u0119cioletni okres.
\u00a0
W wyliczeniach warto\u015bci u\u017cytkowej o\u015brodk\u00f3w/grup o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, zosta\u0142y przyj\u0119te nast\u0119puj\u0105ce za\u0142o\u017cenia:
\u00a0
Roczne stopy wzrostu sprzeda\u017cy dla ka\u017cdej jednostki generuj\u0105cej przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne s\u0105 oparte na zatwierdzonych przez Zarz\u0105d bud\u017cetach finansowych obejmuj\u0105cych pi\u0119cioletni okres.
Stopa dyskontowa u\u017cyta dla cel\u00f3w testu na utrat\u0119 warto\u015bci zosta\u0142a wyliczona w oparciu o kalkulacj\u0119 WACC przy uwzgl\u0119dnieniu struktury finansowania aktyw\u00f3w kapita\u0142em w\u0142asnym oraz zewn\u0119trznym. Kalkulacja kosztu kapita\u0142u zewn\u0119trznego opiera si\u0119 o stop\u0119 procentowej kredytowania mi\u0119dzybankowego powi\u0119kszon\u0105 o mar\u017c\u0119 banku oraz pomniejszon\u0105 o tarcz\u0119 podatkow\u0105. Koszt kapita\u0142u w\u0142asnego jest sum\u0105 stopy wolnej od ryzyka odpowiadaj\u0105cej oprocentowaniu 10-letnich obligacji skarbowych i iloczynu premii za ryzyko rynkowe kraju i wska\u017anika beta dla grupy por\u00f3wnywalnych podmiot\u00f3w z bran\u017cy napoj\u00f3w alkoholowych. Stopa wolna od ryzyka dla pi\u0119cioletniego okresu prognozy zosta\u0142a przyj\u0119ta na poziomie z dnia bilansowego. Dla okresu rezydualnego zosta\u0142a ona przyj\u0119ta na bazie oczekiwanego poziomu inflacji powi\u0119kszonego o dodatkow\u0105 premi\u0119. Wszystkie wska\u017aniki sk\u0142adowe wchodz\u0105ce w sk\u0142ad kalkulacji zosta\u0142y pobrane ze stron: money.pl, tradingeconomics.com, pages.stern.nyu.edu, ycharts.com. \u015aredniowa\u017cony koszt kapita\u0142u (WACC) przed opodatkowaniem dla pi\u0119cioletniego okresu prognozy przyj\u0119ty zosta\u0142 na poni\u017cszych poziomach:
\u00a0
WACC | Polska | Czechy | S\u0142owacja | Rumunia |
30.06.2023 | 10,70% | 9,92% | 8,25% | 12,38% |
30.06.2022 | 11,83% | 10,79% | 6,20% | 14,13% |
\u00a0
Skumulowane roczne wska\u017aniki wzrostu (CAGR) przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy dla okresu kolejnych pi\u0119ciu lat przyj\u0119to w zale\u017cno\u015bci od oczekiwanych perspektyw wzrostu ka\u017cdej z jednostek wypracowuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne i znajduj\u0105 si\u0119 one w przedziale: 3,1-11,0%. Do ekstrapolacji prognoz przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wykraczaj\u0105cych poza okres obj\u0119ty prognozami szczeg\u00f3\u0142owymi zastosowano stop\u0119 wzrostu odpowiadaj\u0105c\u0105 oczekiwanemu poziomowi inflacji i wynosz\u0105c\u0105 1,6-2,5%.
Przeprowadzone testy na utrat\u0119 warto\u015bci wykaza\u0142y, \u017ce warto\u015b\u0107 odzyskiwalna o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne przewy\u017csza ich warto\u015b\u0107 ksi\u0119gow\u0105. Tym samym na dzie\u0144 30 czerwca 2023 r. nie wyst\u0119puje konieczno\u015b\u0107 rozpoznania odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci firmy.
\u00a0
Dla test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci sporz\u0105dzonych na dzie\u0144 30 czerwca 2023 r. polegaj\u0105cych na wyliczeniu warto\u015bci u\u017cytkowej przeprowadzono analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci. W analizie tej badano wp\u0142yw zmiany:
\uf0b7zastosowanej stopy dyskonta
\uf0b7warto\u015bci EBIT w okresie prognozy
jako czynnika wp\u0142ywaj\u0105cego na warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, przy za\u0142o\u017ceniu braku zmian pozosta\u0142ych czynnik\u00f3w.
Celem analizy wra\u017cliwo\u015bci by\u0142o zbadanie, czy zmiana parametr\u00f3w modelu o odpowiednio 1 punkt procentowy w odniesieniu do stopy dyskonta i 5% w odniesieniu do EBIT spowoduje, \u017ce oszacowana warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne zr\u00f3wna si\u0119 z warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 warto\u015bci firmy. Przeprowadzona analiza wra\u017cliwo\u015bci nie wykaza\u0142a istotnego wp\u0142ywu na wynik testu na utrat\u0119 warto\u015bci. Wp\u0142yw zmiany parametr\u00f3w modelu na warto\u015b\u0107 u\u017cytkow\u0105 o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne zosta\u0142 przedstawiony w poni\u017cszej tabeli (dane w tys. z\u0142).
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "A766bc8c9202b454e9c93d4373154ab99_450": { "value": "Warto\u015b\u0107 firmy z konsolidacji stanowi nadwy\u017ck\u0119 sumy przekazanej zap\u0142aty nad odpowiadaj\u0105c\u0105 im cz\u0119\u015bci\u0105 aktyw\u00f3w netto wycenianych wg ich warto\u015bci godziwej. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu warto\u015b\u0107 firmy przej\u0119t\u0105 w ramach po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych wycenia si\u0119 wed\u0142ug ceny nabycia pomniejszonej o \u0142\u0105czne odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Pocz\u0105tkowe rozliczenie po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych obejmuje identyfikacj\u0119 i ustalenie warto\u015bci godziwej, jak\u0105 nale\u017cy przypisa\u0107 mo\u017cliwym do zidentyfikowania aktywom, zobowi\u0105zaniom i zobowi\u0105zaniom warunkowym jednostki przejmowanej oraz kosztowi po\u0142\u0105czenia. Je\u017celi pocz\u0105tkowe rozliczenie po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych przeprowadzi\u0107 mo\u017cna tylko prowizorycznie do ko\u0144ca okresu, w kt\u00f3rym zosta\u0142o przeprowadzone po\u0142\u0105czenie, gdy\u017c albo warto\u015b\u0107 godziw\u0105, jak\u0105 nale\u017cy przypisa\u0107 mo\u017cliwym do zidentyfikowania aktywom, zobowi\u0105zaniom i zobowi\u0105zaniom warunkowym jednostki przejmowanej albo koszt po\u0142\u0105czenia ustali\u0107 mo\u017cna tylko szacunkowo, Grupa rozlicza takie po\u0142\u0105czenie, stosuj\u0105c uzyskane warto\u015bci szacunkowe. Grupa ujmuje korekty warto\u015bci szacunkowych wynikaj\u0105ce z zako\u0144czenia pocz\u0105tkowego rozliczenia w ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy od dnia przej\u0119cia.
Warto\u015b\u0107 firmy jest przypisana do ka\u017cdego z o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne odpowiadaj\u0105cych najmniejszej mo\u017cliwej do zidentyfikowania grupie aktyw\u00f3w, kt\u00f3ra generuje wp\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re s\u0105 w du\u017cej mierze niezale\u017cne od wp\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z innych aktyw\u00f3w lub grup aktyw\u00f3w.
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ustalany jest poprzez oszacowanie odzyskiwalnej warto\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego zosta\u0142a alokowana dana warto\u015b\u0107 firmy. W przypadku, gdy odzyskiwalna warto\u015b\u0107 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne jest ni\u017csza ni\u017c warto\u015b\u0107 bilansowa, uj\u0119ty zostaje odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
W przypadku zysku na okazyjnym przej\u0119ciu kwota ta jest odnoszona bezpo\u015brednio na wynik finansowy.
\u00a0
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, warto\u015b\u0107 firmy jest wykazywana wed\u0142ug ceny nabycia pomniejszonej o wszelkie skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Test na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadza si\u0119 raz na rok lub cz\u0119\u015bciej, je\u015bli wyst\u0105pi\u0105 ku temu przes\u0142anki. Warto\u015b\u0107 firmy nie podlega amortyzacji.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsAndGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "Ab3be700947c84f2d8fbe35246e8e6173_449": { "value": "Warto\u015b\u0107 firmy z konsolidacji stanowi nadwy\u017ck\u0119 sumy przekazanej zap\u0142aty nad odpowiadaj\u0105c\u0105 im cz\u0119\u015bci\u0105 aktyw\u00f3w netto wycenianych wg ich warto\u015bci godziwej. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu warto\u015b\u0107 firmy przej\u0119t\u0105 w ramach po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych wycenia si\u0119 wed\u0142ug ceny nabycia pomniejszonej o \u0142\u0105czne odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Pocz\u0105tkowe rozliczenie po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych obejmuje identyfikacj\u0119 i ustalenie warto\u015bci godziwej, jak\u0105 nale\u017cy przypisa\u0107 mo\u017cliwym do zidentyfikowania aktywom, zobowi\u0105zaniom i zobowi\u0105zaniom warunkowym jednostki przejmowanej oraz kosztowi po\u0142\u0105czenia. Je\u017celi pocz\u0105tkowe rozliczenie po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych przeprowadzi\u0107 mo\u017cna tylko prowizorycznie do ko\u0144ca okresu, w kt\u00f3rym zosta\u0142o przeprowadzone po\u0142\u0105czenie, gdy\u017c albo warto\u015b\u0107 godziw\u0105, jak\u0105 nale\u017cy przypisa\u0107 mo\u017cliwym do zidentyfikowania aktywom, zobowi\u0105zaniom i zobowi\u0105zaniom warunkowym jednostki przejmowanej albo koszt po\u0142\u0105czenia ustali\u0107 mo\u017cna tylko szacunkowo, Grupa rozlicza takie po\u0142\u0105czenie, stosuj\u0105c uzyskane warto\u015bci szacunkowe. Grupa ujmuje korekty warto\u015bci szacunkowych wynikaj\u0105ce z zako\u0144czenia pocz\u0105tkowego rozliczenia w ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy od dnia przej\u0119cia.
Warto\u015b\u0107 firmy jest przypisana do ka\u017cdego z o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne odpowiadaj\u0105cych najmniejszej mo\u017cliwej do zidentyfikowania grupie aktyw\u00f3w, kt\u00f3ra generuje wp\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re s\u0105 w du\u017cej mierze niezale\u017cne od wp\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z innych aktyw\u00f3w lub grup aktyw\u00f3w.
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ustalany jest poprzez oszacowanie odzyskiwalnej warto\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego zosta\u0142a alokowana dana warto\u015b\u0107 firmy. W przypadku, gdy odzyskiwalna warto\u015b\u0107 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne jest ni\u017csza ni\u017c warto\u015b\u0107 bilansowa, uj\u0119ty zostaje odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
W przypadku zysku na okazyjnym przej\u0119ciu kwota ta jest odnoszona bezpo\u015brednio na wynik finansowy.
\u00a0
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, warto\u015b\u0107 firmy jest wykazywana wed\u0142ug ceny nabycia pomniejszonej o wszelkie skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Test na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadza si\u0119 raz na rok lub cz\u0119\u015bciej, je\u015bli wyst\u0105pi\u0105 ku temu przes\u0142anki. Warto\u015b\u0107 firmy nie podlega amortyzacji.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "A142045a0c69f459792381be9dbb4f692_454": { "value": "Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ustalany jest poprzez oszacowanie odzyskiwalnej warto\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego zosta\u0142a alokowana dana warto\u015b\u0107 firmy. W przypadku, gdy odzyskiwalna warto\u015b\u0107 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne jest ni\u017csza ni\u017c warto\u015b\u0107 bilansowa, uj\u0119ty zostaje odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfNonfinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "A7ba2c834e3044790859cb02fd5abb835_455": { "value": "Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ustalany jest poprzez oszacowanie odzyskiwalnej warto\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego zosta\u0142a alokowana dana warto\u015b\u0107 firmy. W przypadku, gdy odzyskiwalna warto\u015b\u0107 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne jest ni\u017csza ni\u017c warto\u015b\u0107 bilansowa, uj\u0119ty zostaje odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "Ad566a126bfc74c9ca20dd14e35690841_461": { "value": "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonychJednostki stowarzyszone s\u0105 to jednostki gospodarcze, na kt\u00f3rych polityk\u0119 operacyjn\u0105 i finansow\u0105 Grupa wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw, lecz ich nie kontroluje. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wycenia si\u0119 wg praw w\u0142asno\u015bci. Sprawozdanie finansowe Grupy zawiera jej udzia\u0142 w zyskach i stratach jednostek stowarzyszonych wykazywanych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci, od momentu uzyskania znacz\u0105cego wp\u0142ywu do momentu jego wyga\u015bni\u0119cia. W\u00a0przypadku, gdy udzia\u0142 Grupy w stratach przewy\u017csza warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w w jednostce stowarzyszonej, warto\u015b\u0107 bilansowa jest zredukowana do zera. W\u00f3wczas ujmowanie wszelkich dodatkowych strat jest zaniechane, za wyj\u0105tkiem strat wynikaj\u0105cych z przyj\u0119cia na siebie prawnych lub zwyczajowych obowi\u0105zk\u00f3w lub z faktu dokonania p\u0142atno\u015bci w imieniu jednostki stowarzyszonej. Skutki obni\u017cenia warto\u015bci inwestycji w jednostkach stowarzyszonych zalicza si\u0119 do koszt\u00f3w finansowych. \u00a0
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych obejmuj\u0105 25,5% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Wine 4 You Sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Piasecznie posiadanych przez AMBRA S.A. po\u015brednio przez jej sp\u00f3\u0142k\u0119 zale\u017cn\u0105 TiM S.A. Udzia\u0142 w kapitale podstawowym jednostki stowarzyszonej nie zmieni\u0142 si\u0119 w ci\u0105gu roku obrotowego 2022/2023, natomiast ich warto\u015b\u0107 bilansowa zmieni\u0142a si\u0119 o 75 tys. z\u0142, co wynika z udzia\u0142u Grupy AMBRA w zysku tej sp\u00f3\u0142ki za okres obejmuj\u0105cy rok obrotowy 2022/2023 i wyp\u0142aconych przez ni\u0105 dywidend.
\u00a0
\u00a0 | 1.07.2022 - 30.06.2023 | 1.07.2021 - 30.06.2022 |
Stan na pocz\u0105tek okresu | 654 | 741 |
Udzia\u0142 w zysku | 180 | 258 |
Wyp\u0142ata dywidendy udzia\u0142owcom | (255) | (345) |
Stan na koniec okresu | 579 | 654 |
\u00a0
\u00a0
Dane finansowe jednostki stowarzyszonej Wine 4 You Sp. z o.o. wycenianej metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci s\u0105 przedstawione poni\u017cej (dane s\u0105 danymi niezaudytowanymi).
Rok obrotowy sp\u00f3\u0142ki Wine 4 You Sp. z o.o. obejmuje rok kalendarzowy.
\u00a0
\u00a0 | 1.07.2022 - 30.06.2023 | 1.07.2021 - 30.06.2022 |
Aktywa trwa\u0142e | 185 | 73 |
Aktywa obrotowe | 4 399 | 3 392 |
Aktywa razem | 4 584 | 3 465 |
Zobowi\u0105zania i rezerwy na zobowi\u0105zania | 2 721 | 1 306 |
Kapita\u0142 w\u0142asny | 1 863 | 2 159 |
Kapita\u0142 zak\u0142adowy | 800 | 800 |
Przychody ze sprzeda\u017cy | 11 337 | 11 381 |
Zysk netto | 704 | 1 013 |
Jednostki stowarzyszone s\u0105 to jednostki gospodarcze, na kt\u00f3rych polityk\u0119 operacyjn\u0105 i finansow\u0105 Grupa wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw, lecz ich nie kontroluje. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wycenia si\u0119 wg praw w\u0142asno\u015bci. Sprawozdanie finansowe Grupy zawiera jej udzia\u0142 w zyskach i stratach jednostek stowarzyszonych wykazywanych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci, od momentu uzyskania znacz\u0105cego wp\u0142ywu do momentu jego wyga\u015bni\u0119cia. W\u00a0przypadku, gdy udzia\u0142 Grupy w stratach przewy\u017csza warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w w jednostce stowarzyszonej, warto\u015b\u0107 bilansowa jest zredukowana do zera. W\u00f3wczas ujmowanie wszelkich dodatkowych strat jest zaniechane, za wyj\u0105tkiem strat wynikaj\u0105cych z przyj\u0119cia na siebie prawnych lub zwyczajowych obowi\u0105zk\u00f3w lub z faktu dokonania p\u0142atno\u015bci w imieniu jednostki stowarzyszonej. Skutki obni\u017cenia warto\u015bci inwestycji w jednostkach stowarzyszonych zalicza si\u0119 do koszt\u00f3w finansowych. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociatesAndJointVenturesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "A564e6c8b469c4ffbbb753ee90d27cf2a_464": { "value": "Jednostki stowarzyszone s\u0105 to jednostki gospodarcze, na kt\u00f3rych polityk\u0119 operacyjn\u0105 i finansow\u0105 Grupa wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw, lecz ich nie kontroluje. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wycenia si\u0119 wg praw w\u0142asno\u015bci. Sprawozdanie finansowe Grupy zawiera jej udzia\u0142 w zyskach i stratach jednostek stowarzyszonych wykazywanych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci, od momentu uzyskania znacz\u0105cego wp\u0142ywu do momentu jego wyga\u015bni\u0119cia. W\u00a0przypadku, gdy udzia\u0142 Grupy w stratach przewy\u017csza warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w w jednostce stowarzyszonej, warto\u015b\u0107 bilansowa jest zredukowana do zera. W\u00f3wczas ujmowanie wszelkich dodatkowych strat jest zaniechane, za wyj\u0105tkiem strat wynikaj\u0105cych z przyj\u0119cia na siebie prawnych lub zwyczajowych obowi\u0105zk\u00f3w lub z faktu dokonania p\u0142atno\u015bci w imieniu jednostki stowarzyszonej. Skutki obni\u017cenia warto\u015bci inwestycji w jednostkach stowarzyszonych zalicza si\u0119 do koszt\u00f3w finansowych. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociates", "language": "pl", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "Ac31249fe6eaf46b79e34f2076061d4b5_474": { "value": "\u00a0 | 30.06.2023 | 30.06.2022 |
Koncesje i zezwolenia | 299 | - |
Kaucje | 277 | 281 |
Udzia\u0142y w innych jednostkach | 28 | 28 |
Razem | 604 | 309 |
\u00a0 | Aktywa | Rezerwa | ||
\u00a0 | 30.06.2023 | 30.06.2022 | 30.06.2023 | 30.06.2022 |
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e i warto\u015bci niematerialne | 232 | 397 | 9 087 | 15 449 |
Aktywa finansowe | 52 | 49 | 18 | 18 |
Zapasy | 1 339 | 1 173 | - | - |
Nale\u017cno\u015bci | 76 | 322 | 72 | - |
\u015awiadczenia pracownicze | 96 | 453 | - | - |
Zobowi\u0105zania i rezerwy na zobowi\u0105zania | 17 476 | 14 060 | - | - |
Straty podatkowe podlegaj\u0105ce odliczeniu w przysz\u0142ych okresach | 706 | 696 | - | 281 |
Pozosta\u0142e | 83 | 24 | 8 891 | - |
Aktywa/ zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku odroczonego | 20 060 | 17 174 | 18 068 | 15 748 |
Kompensata | (13 298) | (10 401) | (13 298) | (10 401) |
Aktywa/ rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej | 6 762 | 6 773 | 4 770 | 5 347 |
\u00a0
Rok obrotowy | Straty podatkowe do odliczenia w roku obrotowym | Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego od strat podatkowych |
2023-2024 | 1 569 | 251 |
2024-2025 | 85 | 14 |
2025-2026 | 540 | 86 |
2026-2027 | 574 | 92 |
2027-2028 | 581 | 93 |
2028-2029 | 773 | 124 |
2029-2030 | 291 | 46 |
\u00a0 | 4 413 | 706 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0 | 1.07.2022 - 30.06.2023 | 1.07.2021 - 30.06.2022 |
Podatek dochodowy za rok bie\u017c\u0105cy | 18 523 | 17 696 |
Korekty podatku dochodowego za lata ubieg\u0142e | (240) | (87) |
Podatek dochodowy bie\u017c\u0105cy razem | 18 283 | 17 609 |
Podatek odroczony - powstanie/ odwr\u00f3cenie r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych | (484) | (1 172) |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Podatek dochodowy wykazany w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku finansowego i pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w | 17 799 | 16 437 |
\u00a0
\u00a0
Efektywna stawka podatkowa
\u00a0
\u00a0 | 1.07.2022 - 30.06.2023 | 1.07.2021 - 30.06.2022 |
Zysk przed opodatkowaniem | 93 687 | 82 497 |
Podatek w oparciu o stawk\u0119 podatkow\u0105 obowi\u0105zuj\u0105c\u0105 w Polsce (19%) | 17 766 | 15 674 |
R\u00f3\u017cnica wynikaj\u0105ca z zastosowania stawek podatkowych obowi\u0105zuj\u0105cych w innych krajach | (320) | (451) |
Korekta podatku za lata ubieg\u0142e | (240) | (87) |
Koszty niestanowi\u0105ce koszt\u00f3w uzyskania przychod\u00f3w | 593 | 1 301 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Podatek dochodowy wykazany w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku finansowego i pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w | 17 799 | 16 437 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Efektywna stawka podatkowa | 19,0% | 19,9% |
\u00a0
\u00a0
Koszty niestanowi\u0105ce koszt\u00f3w uzyskania przychod\u00f3w obejmuj\u0105 g\u0142\u00f3wnie koszty reprezentacji, sk\u0142adki PFRON, amortyzacj\u0119 niepodatkow\u0105. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredTaxesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "A331676946ecb4dd2a255c329b0574159_476": { "value": "Aktywa i rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowegoAktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ustala si\u0119 w wysoko\u015bci kwoty przewidywanej w przysz\u0142o\u015bci do odliczenia od podatku dochodowego w zwi\u0105zku z wyst\u0119powaniem ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych. Grupa rozpoznaje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego opieraj\u0105c si\u0119 na za\u0142o\u017ceniu, \u017ce w przysz\u0142o\u015bci zostanie osi\u0105gni\u0119ty zysk podatkowy, kt\u00f3ry pozwoli na jego wykorzystanie. Stosuj\u0105c zasad\u0119 ostro\u017cnej wyceny Grupa nie rozpoznaje aktywa na podatek odroczony z tytu\u0142u utworzonych odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci, za wyj\u0105tkiem jednoznacznych przes\u0142anek, \u017ce odpisy te b\u0119d\u0105 mog\u0142y by\u0107 uznane za koszty uzyskania przychod\u00f3w dla cel\u00f3w podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych.
Rezerw\u0119 z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego tworzy si\u0119 w wysoko\u015bci kwoty podatku dochodowego wymagaj\u0105cej w przysz\u0142o\u015bci zap\u0142aty w zwi\u0105zku z wyst\u0119powaniem dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych. Wysoko\u015b\u0107 rezerwy i aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ustala si\u0119 przy uwzgl\u0119dnieniu stawek podatku dochodowego obowi\u0105zuj\u0105cych w roku powstania obowi\u0105zku podatkowego. Na koniec roku dokonywana jest korekta podatku odroczonego wynikaj\u0105ca ze zmiany stawki podatkowej. \u00a0
\u00a0 | Aktywa | Rezerwa | ||
\u00a0 | 30.06.2023 | 30.06.2022 | 30.06.2023 | 30.06.2022 |
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e i warto\u015bci niematerialne | 232 | 397 | 9 087 | 15 449 |
Aktywa finansowe | 52 | 49 | 18 | 18 |
Zapasy | 1 339 | 1 173 | - | - |
Nale\u017cno\u015bci | 76 | 322 | 72 | - |
\u015awiadczenia pracownicze | 96 | 453 | - | - |
Zobowi\u0105zania i rezerwy na zobowi\u0105zania | 17 476 | 14 060 | - | - |
Straty podatkowe podlegaj\u0105ce odliczeniu w przysz\u0142ych okresach | 706 | 696 | - | 281 |
Pozosta\u0142e | 83 | 24 | 8 891 | - |
Aktywa/ zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku odroczonego | 20 060 | 17 174 | 18 068 | 15 748 |
Kompensata | (13 298) | (10 401) | (13 298) | (10 401) |
Aktywa/ rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej | 6 762 | 6 773 | 4 770 | 5 347 |
\u00a0
Rok obrotowy | Straty podatkowe do odliczenia w roku obrotowym | Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego od strat podatkowych |
2023-2024 | 1 569 | 251 |
2024-2025 | 85 | 14 |
2025-2026 | 540 | 86 |
2026-2027 | 574 | 92 |
2027-2028 | 581 | 93 |
2028-2029 | 773 | 124 |
2029-2030 | 291 | 46 |
\u00a0 | 4 413 | 706 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0 | 1.07.2022 - 30.06.2023 | 1.07.2021 - 30.06.2022 |
Podatek dochodowy za rok bie\u017c\u0105cy | 18 523 | 17 696 |
Korekty podatku dochodowego za lata ubieg\u0142e | (240) | (87) |
Podatek dochodowy bie\u017c\u0105cy razem | 18 283 | 17 609 |
Podatek odroczony - powstanie/ odwr\u00f3cenie r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych | (484) | (1 172) |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Podatek dochodowy wykazany w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku finansowego i pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w | 17 799 | 16 437 |
\u00a0
\u00a0
Efektywna stawka podatkowa
\u00a0
\u00a0 | 1.07.2022 - 30.06.2023 | 1.07.2021 - 30.06.2022 |
Zysk przed opodatkowaniem | 93 687 | 82 497 |
Podatek w oparciu o stawk\u0119 podatkow\u0105 obowi\u0105zuj\u0105c\u0105 w Polsce (19%) | 17 766 | 15 674 |
R\u00f3\u017cnica wynikaj\u0105ca z zastosowania stawek podatkowych obowi\u0105zuj\u0105cych w innych krajach | (320) | (451) |
Korekta podatku za lata ubieg\u0142e | (240) | (87) |
Koszty niestanowi\u0105ce koszt\u00f3w uzyskania przychod\u00f3w | 593 | 1 301 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Podatek dochodowy wykazany w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku finansowego i pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w | 17 799 | 16 437 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Efektywna stawka podatkowa | 19,0% | 19,9% |
\u00a0
\u00a0
Koszty niestanowi\u0105ce koszt\u00f3w uzyskania przychod\u00f3w obejmuj\u0105 g\u0142\u00f3wnie koszty reprezentacji, sk\u0142adki PFRON, amortyzacj\u0119 niepodatkow\u0105. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "A579d46a85e864fed95008d9087dcacd3_479": { "value": "Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ustala si\u0119 w wysoko\u015bci kwoty przewidywanej w przysz\u0142o\u015bci do odliczenia od podatku dochodowego w zwi\u0105zku z wyst\u0119powaniem ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych. Grupa rozpoznaje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego opieraj\u0105c si\u0119 na za\u0142o\u017ceniu, \u017ce w przysz\u0142o\u015bci zostanie osi\u0105gni\u0119ty zysk podatkowy, kt\u00f3ry pozwoli na jego wykorzystanie. Stosuj\u0105c zasad\u0119 ostro\u017cnej wyceny Grupa nie rozpoznaje aktywa na podatek odroczony z tytu\u0142u utworzonych odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci, za wyj\u0105tkiem jednoznacznych przes\u0142anek, \u017ce odpisy te b\u0119d\u0105 mog\u0142y by\u0107 uznane za koszty uzyskania przychod\u00f3w dla cel\u00f3w podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych.
Rezerw\u0119 z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego tworzy si\u0119 w wysoko\u015bci kwoty podatku dochodowego wymagaj\u0105cej w przysz\u0142o\u015bci zap\u0142aty w zwi\u0105zku z wyst\u0119powaniem dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych. Wysoko\u015b\u0107 rezerwy i aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ustala si\u0119 przy uwzgl\u0119dnieniu stawek podatku dochodowego obowi\u0105zuj\u0105cych w roku powstania obowi\u0105zku podatkowego. Na koniec roku dokonywana jest korekta podatku odroczonego wynikaj\u0105ca ze zmiany stawki podatkowej. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "Aad83de2b2ac7406181cfe725d7b82e87_478": { "value": "Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ustala si\u0119 w wysoko\u015bci kwoty przewidywanej w przysz\u0142o\u015bci do odliczenia od podatku dochodowego w zwi\u0105zku z wyst\u0119powaniem ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych. Grupa rozpoznaje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego opieraj\u0105c si\u0119 na za\u0142o\u017ceniu, \u017ce w przysz\u0142o\u015bci zostanie osi\u0105gni\u0119ty zysk podatkowy, kt\u00f3ry pozwoli na jego wykorzystanie. Stosuj\u0105c zasad\u0119 ostro\u017cnej wyceny Grupa nie rozpoznaje aktywa na podatek odroczony z tytu\u0142u utworzonych odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci, za wyj\u0105tkiem jednoznacznych przes\u0142anek, \u017ce odpisy te b\u0119d\u0105 mog\u0142y by\u0107 uznane za koszty uzyskania przychod\u00f3w dla cel\u00f3w podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych.
Rezerw\u0119 z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego tworzy si\u0119 w wysoko\u015bci kwoty podatku dochodowego wymagaj\u0105cej w przysz\u0142o\u015bci zap\u0142aty w zwi\u0105zku z wyst\u0119powaniem dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych. Wysoko\u015b\u0107 rezerwy i aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ustala si\u0119 przy uwzgl\u0119dnieniu stawek podatku dochodowego obowi\u0105zuj\u0105cych w roku powstania obowi\u0105zku podatkowego. Na koniec roku dokonywana jest korekta podatku odroczonego wynikaj\u0105ca ze zmiany stawki podatkowej. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDeferredIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "A0571569dd160413da8699deee159ead7_485": { "value": "Zapasy\u00a0
Zapasy wycenia si\u0119 w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia lub te\u017c wg warto\u015bci netto mo\u017cliwej do uzyskania, w zale\u017cno\u015bci od tego, kt\u00f3ra z kwot jest ni\u017csza.
\u00a0
Materia\u0142y i surowce
Ewidencj\u0119 analityczn\u0105 rzeczowych sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku obrotowego stanowi ewidencja ilo\u015bciowo-warto\u015bciowa, w kt\u00f3rej ujmuje si\u0119 obroty i stany dla ka\u017cdego sk\u0142adnika w jednostkach naturalnych i pieni\u0119\u017cnych.
Materia\u0142y i surowce wycenia si\u0119 w cenach nabycia, gdzie cen\u0119 zakupu powi\u0119ksza si\u0119 o pozosta\u0142e koszty nabycia (np. podatek akcyzowy, c\u0142o, koszty transportu).
\u00a0
Produkcja w toku
Wycena wina i innych surowc\u00f3w oraz materia\u0142\u00f3w bezpo\u015brednich na wydzia\u0142ach fermentowni, le\u017cakowni, kupa\u017cowni i rozlewni nast\u0119puje zgodnie z wycen\u0105 materia\u0142\u00f3w i surowc\u00f3w rozchodowanych z magazyn\u00f3w na poszczeg\u00f3lne fazy produkcyjne i nie zu\u017cytych do wyrob\u00f3w gotowych na koniec miesi\u0105ca.
\u00a0
Wyroby gotowe i towary
Ewidencj\u0119 analityczn\u0105 wyrob\u00f3w gotowych stanowi ewidencja ilo\u015bciowo-warto\u015bciowa, w kt\u00f3rej ujmuje si\u0119 obroty i stany dla ka\u017cdego sk\u0142adnika w jednostkach naturalnych i pieni\u0119\u017cnych.
Wyroby gotowe wycenia si\u0119 w oparciu o rzeczywiste koszty wytworzenia nie wy\u017csze od ich cen sprzeda\u017cy netto. Towary wycenia si\u0119 w cenach nabycia, gdzie cen\u0119 zakupu powi\u0119ksza si\u0119 o pozosta\u0142e koszty nabycia (np. podatek akcyzowy, c\u0142o, koszty transportu). Rozch\u00f3d wyrob\u00f3w i towar\u00f3w wycenia si\u0119 metod\u0105 pierwsze wesz\u0142o \u2013 pierwsze wysz\u0142o (FIFO).
\u00a0
Na dzie\u0144 bilansowy zapasy w\u0105tpliwe koryguje si\u0119 odpisem aktualizuj\u0105cym w oparciu o indywidualn\u0105 ocen\u0119 prawdopodobie\u0144stwa sprzeda\u017cy danej grupy towarowej w nast\u0119pnym okresie do warto\u015bci netto mo\u017cliwej do uzyskania.
W sprawozdaniu z sytuacji finansowej odpisy aktualizuj\u0105ce zmniejszaj\u0105 warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w. \u00a0
\u00a0 | 30.06.2023 | 30.06.2022 |
Materia\u0142y | 32 503 | 27 377 |
Produkcja w toku | 12 969 | 11 430 |
Wyroby gotowe | 96 915 | 43 052 |
Towary | 142 851 | 155 374 |
Zaliczki na zapasy | 548 | 808 |
Razem | 285 786 | 238 041 |
\u00a0
Zapasy zosta\u0142y wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w warto\u015bci netto, tj. pomniejszone o odpisy aktualizuj\u0105ce w wysoko\u015bci 7 626 tys. z\u0142 (na dzie\u0144 30 czerwca 2022 r. \u2013 8\u00a0421 tys. z\u0142).
\u00a0
Warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w uj\u0119tych jako koszt w okresie wynosi\u0142a 216 785 tys. z\u0142 w roku obrotowym 2022/2023 (w tym: zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w produkcyjnych \u2013 215 518 tys. z\u0142 i odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w \u2013 1 267 tys. z\u0142) i 185\u00a0614 tys. z\u0142 w roku obrotowym 2021/2022 (w tym: zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w produkcyjnych \u2013 180 495 tys. z\u0142 i odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w \u2013 5 119 tys. z\u0142).
\u00a0
Ustanowione na zapasach zastawy rejestrowe oraz zawarte umowy przew\u0142aszczenia o \u0142\u0105cznej warto\u015bci szacunkowej 124 807 tys. z\u0142 stanowi\u0105 zabezpieczenie kredyt\u00f3w bankowych na dzie\u0144 30 czerwca 2023 r. Na dzie\u0144 30 czerwca 2022 r. warto\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 kredyt\u00f3w bankowych ustanowionych na zapasach wynosi\u0142a 91 536 tys. z\u0142. Warto\u015b\u0107 szacunkowa zosta\u0142a ustalona z bankami w oparciu o warto\u015bci ksi\u0119gowe i rynkowe. \u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0 | 1.07.2022 - 30.06.2023 | 1.07.2021 - 30.06.2022 |
Stan na pocz\u0105tek okresu | 8 421 | 5 711 |
Zwi\u0119kszenia | 1 267 | 5 119 |
Zmniejszenie | (2 062) | (2 409) |
Stan na koniec okresu | 7 626 | 8 421 |
\u00a0
\u00a0
Koszty utworzenia odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w w kwocie 1 267 tys. z\u0142 w roku obrotowym 2022/2023 (5 119 tys. z\u0142 w poprzednim roku obrotowym 2021/2022) zosta\u0142y uj\u0119te w\u00a0kosztach zu\u017cycia materia\u0142\u00f3w i koszcie w\u0142asnym sprzedanych towar\u00f3w. Odpisy na zapasy w ci\u0105gu roku dotyczy\u0142y zapas\u00f3w nierotuj\u0105cych i zosta\u0142y dokonane w sp\u00f3\u0142kach AMBRA S.A., AMBRA Brands Sp. z o.o., TiM S.A., i Zarea s.a.
W ci\u0105gu roku obrotowego 2022/2023 dokonano odwr\u00f3cenia odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w w kwocie 2 062 tys. z\u0142 w wyniku sprzeda\u017cy oraz likwidacji zapas\u00f3w obj\u0119tych uprzednio odpisem aktualizuj\u0105cym.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInventoriesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "Ab15838b040284be7af217a9e398304eb_487": { "value": "\u00a0
Zapasy wycenia si\u0119 w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia lub te\u017c wg warto\u015bci netto mo\u017cliwej do uzyskania, w zale\u017cno\u015bci od tego, kt\u00f3ra z kwot jest ni\u017csza.
\u00a0
Materia\u0142y i surowce
Ewidencj\u0119 analityczn\u0105 rzeczowych sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku obrotowego stanowi ewidencja ilo\u015bciowo-warto\u015bciowa, w kt\u00f3rej ujmuje si\u0119 obroty i stany dla ka\u017cdego sk\u0142adnika w jednostkach naturalnych i pieni\u0119\u017cnych.
Materia\u0142y i surowce wycenia si\u0119 w cenach nabycia, gdzie cen\u0119 zakupu powi\u0119ksza si\u0119 o pozosta\u0142e koszty nabycia (np. podatek akcyzowy, c\u0142o, koszty transportu).
\u00a0
Produkcja w toku
Wycena wina i innych surowc\u00f3w oraz materia\u0142\u00f3w bezpo\u015brednich na wydzia\u0142ach fermentowni, le\u017cakowni, kupa\u017cowni i rozlewni nast\u0119puje zgodnie z wycen\u0105 materia\u0142\u00f3w i surowc\u00f3w rozchodowanych z magazyn\u00f3w na poszczeg\u00f3lne fazy produkcyjne i nie zu\u017cytych do wyrob\u00f3w gotowych na koniec miesi\u0105ca.
\u00a0
Wyroby gotowe i towary
Ewidencj\u0119 analityczn\u0105 wyrob\u00f3w gotowych stanowi ewidencja ilo\u015bciowo-warto\u015bciowa, w kt\u00f3rej ujmuje si\u0119 obroty i stany dla ka\u017cdego sk\u0142adnika w jednostkach naturalnych i pieni\u0119\u017cnych.
Wyroby gotowe wycenia si\u0119 w oparciu o rzeczywiste koszty wytworzenia nie wy\u017csze od ich cen sprzeda\u017cy netto. Towary wycenia si\u0119 w cenach nabycia, gdzie cen\u0119 zakupu powi\u0119ksza si\u0119 o pozosta\u0142e koszty nabycia (np. podatek akcyzowy, c\u0142o, koszty transportu). Rozch\u00f3d wyrob\u00f3w i towar\u00f3w wycenia si\u0119 metod\u0105 pierwsze wesz\u0142o \u2013 pierwsze wysz\u0142o (FIFO).
\u00a0
Na dzie\u0144 bilansowy zapasy w\u0105tpliwe koryguje si\u0119 odpisem aktualizuj\u0105cym w oparciu o indywidualn\u0105 ocen\u0119 prawdopodobie\u0144stwa sprzeda\u017cy danej grupy towarowej w nast\u0119pnym okresie do warto\u015bci netto mo\u017cliwej do uzyskania.
W sprawozdaniu z sytuacji finansowej odpisy aktualizuj\u0105ce zmniejszaj\u0105 warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForMeasuringInventories", "language": "pl", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "A3527cc744cd9483eba4210c8ee307694_493": { "value": "Kr\u00f3tkoterminowe nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e\u00a0
Nale\u017cno\u015bci handlowe ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo w cenie transakcyjnej, a nast\u0119pnie wycenia si\u0119 je wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu metod\u0105 efektywnej stopy procentowej, pomniejszaj\u0105c je przy tym o odpisy na oczekiwane straty kredytowe. Z uwagi na przewa\u017caj\u0105ce kr\u00f3tkie terminy p\u0142atno\u015bci wycena wg zamortyzowanego kosztu ma zastosowanie w przypadku nale\u017cno\u015bci o niestandardowo d\u0142ugich terminach p\u0142atno\u015bci. Je\u017celi zap\u0142aty nale\u017cno\u015bci mo\u017cna oczekiwa\u0107 w ci\u0105gu jednego roku, nale\u017cno\u015bci klasyfikuje si\u0119 jako aktywa bie\u017c\u0105ce. Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci niestanowi\u0105ce aktyw\u00f3w finansowych ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo w warto\u015bci nominalnej i wycenia na dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy w kwocie wymaganej zap\u0142aty. Na koniec roku nale\u017cno\u015bci wyra\u017cone w walutach obcych wykazuje si\u0119 po obowi\u0105zuj\u0105cym na dzie\u0144 bilansowy \u015brednim kursie ustalonym dla danej waluty przez NBP.
Na dzie\u0144 bilansowy nale\u017cno\u015bci w\u0105tpliwe koryguje si\u0119 odpisem aktualizuj\u0105cym obliczanym na podstawie oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia instrumentu finansowego.
W sprawozdaniu z sytuacji finansowej odpisy aktualizuj\u0105ce zmniejszaj\u0105 warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci.\u00a0
\u00a0 | 30.06.2023 | 30.06.2022 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe od jednostek powi\u0105zanych niekonsolidowanych | 2 206 | 1 250 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe od pozosta\u0142ych jednostek | 162 277 | 148 639 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatk\u00f3w (bez podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych) | 4 344 | 5 131 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 64 | 10 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 3 655 | 3 273 |
Razem | 172 546 | 158 303 |
\u00a0
\u00a0
Nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e od jednostek powi\u0105zanych niekonsolidowanych zosta\u0142y przedstawione szczeg\u00f3\u0142owo w nocie 28.
Nale\u017cno\u015bci zosta\u0142y wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w warto\u015bci netto, tj. pomniejszone o odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci w wysoko\u015bci 3 308 tys. z\u0142 (na dzie\u0144 30 czerwca 2022 r. \u2013 4 654 tys. z\u0142).
\u00a0
\u00a0 | 1.07.2022 - 30.06.2023 | 1.07.2021 - 30.06.2022 |
Stan na pocz\u0105tek okresu | 4 654 | 6 284 |
Zwi\u0119kszenia | 354 | 438 |
Zmniejszenie | (1 855) | (2 068) |
Stan na koniec okresu | 3 153 | 4 654 |
\u00a0
Kwota odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych w ci\u0105gu roku obrotowego 2022/2023 w wysoko\u015bci 509 tys. z\u0142 zosta\u0142a uj\u0119ta w pozosta\u0142ych kosztach operacyjnych. Odpis\u00f3w z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych dokonano z powodu ich nie\u015bci\u0105galno\u015bci. W ci\u0105gu roku obrotowego 2022/2023 dokonano zmniejszenia odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bciobj\u0119tych uprzednio odpisem aktualizuj\u0105cym w kwocie 1 855 tys. z\u0142 w wyniku otrzymanych sp\u0142at nale\u017cno\u015bci i spisania nale\u017cno\u015bci nie\u015bci\u0105galnych. \u00a0
Cesje nale\u017cno\u015bci nie stanowi\u0142y zabezpieczenia kredyt\u00f3w bankowych na dzie\u0144 30 czerwca 2023 r. oraz na dzie\u0144 30 czerwca 2022 r.
Pozosta\u0142e aktywa obrotowe \u2013 rozliczenia mi\u0119dzyokresowe\u00a0
Do pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w obrotowych zalicza si\u0119 pozycje o charakterze czynnych rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych, kt\u00f3re obejmuj\u0105 poniesione wydatki dotycz\u0105ce p\u00f3\u017aniejszych okres\u00f3w ni\u017c ten, w kt\u00f3rym je poniesiono. Odpisy tych aktyw\u00f3w nast\u0119puj\u0105 stosownie do up\u0142ywu czasu, tj. w zale\u017cno\u015bci od charakteru danego kosztu i okresu, kt\u00f3rego te rozliczenia dotycz\u0105. \u00a0
\u00a0 | 30.06.2023 | 30.06.2022 |
Koncesje | 2 029 | 1 746 |
Czynsze i dzier\u017cawy | 2 021 | 1 683 |
Banderole | 619 | 953 |
Koszty marketingowe | 194 | 222 |
Ubezpieczenia | 189 | 169 |
Koszty IT | 326 | 180 |
Pozosta\u0142e | 1 456 | 1 382 |
Razem | 6 834 | 6 335 |
\u00a0
Nale\u017cno\u015bci handlowe ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo w cenie transakcyjnej, a nast\u0119pnie wycenia si\u0119 je wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu metod\u0105 efektywnej stopy procentowej, pomniejszaj\u0105c je przy tym o odpisy na oczekiwane straty kredytowe. Z uwagi na przewa\u017caj\u0105ce kr\u00f3tkie terminy p\u0142atno\u015bci wycena wg zamortyzowanego kosztu ma zastosowanie w przypadku nale\u017cno\u015bci o niestandardowo d\u0142ugich terminach p\u0142atno\u015bci. Je\u017celi zap\u0142aty nale\u017cno\u015bci mo\u017cna oczekiwa\u0107 w ci\u0105gu jednego roku, nale\u017cno\u015bci klasyfikuje si\u0119 jako aktywa bie\u017c\u0105ce. Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci niestanowi\u0105ce aktyw\u00f3w finansowych ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo w warto\u015bci nominalnej i wycenia na dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy w kwocie wymaganej zap\u0142aty. Na koniec roku nale\u017cno\u015bci wyra\u017cone w walutach obcych wykazuje si\u0119 po obowi\u0105zuj\u0105cym na dzie\u0144 bilansowy \u015brednim kursie ustalonym dla danej waluty przez NBP.
Na dzie\u0144 bilansowy nale\u017cno\u015bci w\u0105tpliwe koryguje si\u0119 odpisem aktualizuj\u0105cym obliczanym na podstawie oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia instrumentu finansowego.
W sprawozdaniu z sytuacji finansowej odpisy aktualizuj\u0105ce zmniejszaj\u0105 warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci.\u00a0
\u00a0
Do pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w obrotowych zalicza si\u0119 pozycje o charakterze czynnych rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych, kt\u00f3re obejmuj\u0105 poniesione wydatki dotycz\u0105ce p\u00f3\u017aniejszych okres\u00f3w ni\u017c ten, w kt\u00f3rym je poniesiono. Odpisy tych aktyw\u00f3w nast\u0119puj\u0105 stosownie do up\u0142ywu czasu, tj. w zale\u017cno\u015bci od charakteru danego kosztu i okresu, kt\u00f3rego te rozliczenia dotycz\u0105. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherReceivablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "A46ed86855ed74450bb8806258c7528b2_498": { "value": "Na dzie\u0144 bilansowy nale\u017cno\u015bci w\u0105tpliwe koryguje si\u0119 odpisem aktualizuj\u0105cym obliczanym na podstawie oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia instrumentu finansowego.Zgodnie z MSSF 9 Grupa ujmuje odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych (odpis na oczekiwane straty kredytowe) zaklasyfikowanych do kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu lub aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.
Je\u017celi ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia. Je\u017celi na dzie\u0144 sprawozdawczy ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z instrumentem finansowym nie wzros\u0142o znacz\u0105co od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u tego instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej 12-miesi\u0119cznym oczekiwanym stratom kredytowym. Ze wzgl\u0119du na fakt, \u017ce nale\u017cno\u015bci handlowe Grupy nie posiadaj\u0105 istotnego komponentu finansowania, odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowych obliczany jest na podstawie oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia instrumentu finansowego.
Grupa wycenia oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u instrument\u00f3w finansowych w spos\u00f3b uwzgl\u0119dniaj\u0105cy:
- nieobci\u0105\u017con\u0105 i wa\u017con\u0105 prawdopodobie\u0144stwem kwot\u0119, kt\u00f3r\u0105 ustala si\u0119, oceniaj\u0105c szereg mo\u017cliwych wynik\u00f3w;
- warto\u015b\u0107 pieni\u0105dza w czasie; oraz
- racjonalne i mo\u017cliwe do udokumentowania informacje, kt\u00f3re s\u0105 dost\u0119pne bez nadmiernych koszt\u00f3w lub stara\u0144 na dzie\u0144 sprawozdawczy, dotycz\u0105ce przesz\u0142ych zdarze\u0144, obecnych warunk\u00f3w i prognoz dotycz\u0105cych przysz\u0142ych warunk\u00f3w gospodarczych.
Grupa szacuje oczekiwane straty kredytowe zwi\u0105zane z nale\u017cno\u015bciami handlowymi stosuj\u0105c podej\u015bcie indywidualne oraz podej\u015bcie wska\u017anikowe w oparciu o historyczne statystyki sp\u0142acalno\u015bci. Grupa dokonuje regularnego przegl\u0105du metodologii i za\u0142o\u017ce\u0144 stosowanych do szacowania oczekiwanych strat kredytowych, aby zmniejszy\u0107 wszelkie r\u00f3\u017cnice mi\u0119dzy szacunkami a rzeczywistymi danymi dotycz\u0105cymi strat kredytowych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfFinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "Acd04580703f84478b7129276432e443c_501": { "value": "\u00a0 | 30.06.2023 | 30.06.2022 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe od jednostek powi\u0105zanych niekonsolidowanych | 2 206 | 1 250 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe od pozosta\u0142ych jednostek | 162 277 | 148 639 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatk\u00f3w (bez podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych) | 4 344 | 5 131 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 64 | 10 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 3 655 | 3 273 |
Razem | 172 546 | 158 303 |
Kr\u00f3tkoterminowe zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e
\u00a0 | 30.06.2023 | 30.06.2022 |
Zobowi\u0105zania handlowe wobec jednostek powi\u0105zanych niekonsolidowanych | 7 665 | 8 437 |
Zobowi\u0105zania handlowe wobec pozosta\u0142ych jednostek | 110 378 | 104 706 |
Zaliczki otrzymane | 14 473 | 3 576 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe bierne | 45 924 | 44 345 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatk\u00f3w (bez podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych) | 19 491 | 14 863 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 2 978 | 2 611 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 5 566 | 5 196 |
Razem | 206 475 | 183 734 |
\u00a0 | 1.07.2022 - 30.06.2023 | 1.07.2021 - 30.06.2022 |
Stan na pocz\u0105tek okresu | 4 654 | 6 284 |
Zwi\u0119kszenia | 354 | 438 |
Zmniejszenie | (1 855) | (2 068) |
Stan na koniec okresu | 3 153 | 4 654 |
\u00a0
Kwota odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych w ci\u0105gu roku obrotowego 2022/2023 w wysoko\u015bci 509 tys. z\u0142 zosta\u0142a uj\u0119ta w pozosta\u0142ych kosztach operacyjnych. Odpis\u00f3w z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych dokonano z powodu ich nie\u015bci\u0105galno\u015bci. W ci\u0105gu roku obrotowego 2022/2023 dokonano zmniejszenia odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bciobj\u0119tych uprzednio odpisem aktualizuj\u0105cym w kwocie 1 855 tys. z\u0142 w wyniku otrzymanych sp\u0142at nale\u017cno\u015bci i spisania nale\u017cno\u015bci nie\u015bci\u0105galnych. \u00a0
Straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci
\u00a0
\u00a0 | 1.07.2022 - 30.06.2023 | 1.07.2021 - 30.06.2022 |
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 509 | 438 |
Razem | 509 | 438 |
\u00a0 | 30.06.2023 | 30.06.2022 |
Koncesje | 2 029 | 1 746 |
Czynsze i dzier\u017cawy | 2 021 | 1 683 |
Banderole | 619 | 953 |
Koszty marketingowe | 194 | 222 |
Ubezpieczenia | 189 | 169 |
Koszty IT | 326 | 180 |
Pozosta\u0142e | 1 456 | 1 382 |
Razem | 6 834 | 6 335 |
\u00a0 | 30.06.2023 | 30.06.2022 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w kasie | 171 | 188 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne na rachunkach bankowych | 23 038 | 25 570 |
Depozyty kr\u00f3tkoterminowe | 4 000 | 4 000 |
Razem | 27 209 | 29 758 |
\u00a0
\u00a0
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w walutach krajowej i obcych b\u0119d\u0105ce w posiadaniu sp\u00f3\u0142ek Grupy, kt\u00f3re nie mog\u0105 by\u0107 przez ni\u0105 wykorzystane wynosi\u0142y 8 113 tys. z\u0142 na dzie\u0144 30 czerwca 2023 r., w tym 7 409 tys. z\u0142 to \u015brodki pieni\u0119\u017cne b\u0119d\u0105ce w posiadaniu jednostki zale\u017cnej, kt\u00f3re nie mog\u0105 by\u0107 wykorzystane przez Grup\u0119 w zwi\u0105zku z ograniczeniami opisanymi w nocie 14 (7\u00a0546 tys. z\u0142 na dzie\u0144 30 czerwca 2022 r.).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRestrictedCashAndCashEquivalentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "Ada1759858ad8498dbfd8b5e921e6ab87_514": { "value": "\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty\u00a0
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty obejmuj\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne w kasie, na rachunkach bankowych i inne \u015brodki pieni\u0119\u017cne. Pozycje te s\u0105 wyceniane wed\u0142ug warto\u015bci nominalnej. \u015arodki pieni\u0119\u017cne w walutach obcych na dzie\u0144 bilansowy wyceniane s\u0105 po \u015brednim kursie waluty ustalonym dla danej waluty przez NBP.
Lokaty bankowe wyceniane s\u0105 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, tj. warto\u015bci nominalnej powi\u0119kszonej o nale\u017cne odsetki.
\u00a0 | 30.06.2023 | 30.06.2022 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w kasie | 171 | 188 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne na rachunkach bankowych | 23 038 | 25 570 |
Depozyty kr\u00f3tkoterminowe | 4 000 | 4 000 |
Razem | 27 209 | 29 758 |
\u00a0
\u00a0
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w walutach krajowej i obcych b\u0119d\u0105ce w posiadaniu sp\u00f3\u0142ek Grupy, kt\u00f3re nie mog\u0105 by\u0107 przez ni\u0105 wykorzystane wynosi\u0142y 8 113 tys. z\u0142 na dzie\u0144 30 czerwca 2023 r., w tym 7 409 tys. z\u0142 to \u015brodki pieni\u0119\u017cne b\u0119d\u0105ce w posiadaniu jednostki zale\u017cnej, kt\u00f3re nie mog\u0105 by\u0107 wykorzystane przez Grup\u0119 w zwi\u0105zku z ograniczeniami opisanymi w nocie 14 (7\u00a0546 tys. z\u0142 na dzie\u0144 30 czerwca 2022 r.).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashAndCashEquivalentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "Ae1ebf0359dbc46a68e6d76cd75b39d37_516": { "value": "\u00a0
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty obejmuj\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne w kasie, na rachunkach bankowych i inne \u015brodki pieni\u0119\u017cne. Pozycje te s\u0105 wyceniane wed\u0142ug warto\u015bci nominalnej. \u015arodki pieni\u0119\u017cne w walutach obcych na dzie\u0144 bilansowy wyceniane s\u0105 po \u015brednim kursie waluty ustalonym dla danej waluty przez NBP.
Lokaty bankowe wyceniane s\u0105 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, tj. warto\u015bci nominalnej powi\u0119kszonej o nale\u017cne odsetki.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyToDetermineComponentsOfCashAndCashEquivalents", "language": "pl", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "Ad3e1fe2bfca140389cc0f5cbfa76c2be_525": { "value": "Polityka rachunkowo\u015bciZasady tworzenia i przeznaczenia kapita\u0142u podstawowego (akcyjnego), zapasowego oraz kapita\u0142\u00f3w rezerwowych okre\u015bla Kodeks Sp\u00f3\u0142ek Handlowych (Dz. U. 2022 poz. 1467 z p\u00f3\u017an. zm.) oraz podj\u0119te na jego podstawie uchwa\u0142y Walnego Zgromadzenia.
Kapita\u0142 podstawowy (akcyjny) wykazuje si\u0119 w warto\u015bci nominalnej zajestrowanych akcji wynikaj\u0105cej ze statutu jednostki dominuj\u0105cej AMBRA S.A. i wpisu do Krajowego Rejestru S\u0105dowego..
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIssuedCapitalExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "A0dcc2b5642d84955a332990b9ec13b4a_538": { "value": "W dniu 18 pa\u017adziernika 2022 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie AMBRA S.A. podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 w sprawie podzia\u0142u zysku netto za rok obrotowy 2022/2023 zako\u0144czony w dniu 30 czerwca 2022 r. W uchwale tej
ustalona zosta\u0142a dywidenda dla akcjonariuszy w \u0142\u0105cznej kwocie 25\u00a0206\u00a0644,00 z\u0142. Dzie\u0144 dywidendy zosta\u0142 ustalony na dzie\u0144 3 listopada 2022 r., a dzie\u0144 wyp\u0142aty dywidendy na dzie\u0144 18 listopada 2022 r. Dywidend\u0105 zosta\u0142y obj\u0119te wszystkie akcje AMBRA S.A.
\u00a0 | Rok obrotowy 2022/2023 | Rok obrotowy 2021/2022 |
Dywidendy uj\u0119te jako wyp\u0142aty na rzecz w\u0142a\u015bcicieli na jedn\u0105 akcj\u0119 (w z\u0142) | 1,00 | 0,95 |
Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej proponuje przeznaczy\u0107 wypracowany jednostkowy zysk netto AMBRA S.A. za rok obrotowy w wysoko\u015bci 43 121 611,97 z\u0142 na wyp\u0142at\u0119 dywidendy dla akcjonariuszy w wysoko\u015bci 1,10 z\u0142 na jedn\u0105 akcj\u0119 (27 727 308,40 z\u0142), a pozosta\u0142\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 przeznaczy\u0107 na kapita\u0142 zapasowy (15 394 303,57 z\u0142).
\u00a0
\u00a0
\u00a0 | Rok obrotowy 2022/2023 | Rok obrotowy 2021/2022 |
Dywidendy zaproponowane lub uchwalone do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji, ale nie uj\u0119te jako przekazane posiadaczom akcji (w tys. z\u0142) | 27 727 | 25 207 |
Dywidendy zaproponowane lub uchwalone do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji, ale nie uj\u0119te jako przekazane posiadaczom akcji na jedn\u0105 akcj\u0119 (w z\u0142) | 1,10 | 1,00 |
\u00a0
\u00a0
AMBRA S.A. nie jest p\u0142atnikiem podatku od dywidendy zaproponowanej swoim akcjonariuszom i nie posiada informacji o skutkach podatkowych dywidendy dla swoich akcjonariuszy. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDividendsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "A6e48710dd93c4f6683381afffe143272_540": { "value": "1", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersPerShare", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "A768a47c1997b4f248174aa9368102469_541": { "value": "0.95", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersPerShare", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2021-07-01T00:00:00/2022-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "A704306e4caba480d9f0d236826fe25aa_544": { "value": "27727000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsProposedOrDeclaredBeforeFinancialStatementsAuthorisedForIssueButNotRecognisedAsDistributionToOwners", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae8159d8a3d0747c9a4ef81097789ebc3_545": { "value": "25207000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsProposedOrDeclaredBeforeFinancialStatementsAuthorisedForIssueButNotRecognisedAsDistributionToOwners", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2021-07-01T00:00:00/2022-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae8333dfa0d4f441b8c61302c580ef08b_546": { "value": "1.1", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsProposedOrDeclaredBeforeFinancialStatementsAuthorisedForIssueButNotRecognisedAsDistributionToOwnersPerShare", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "A487ee282ef0f4c0cbb449a2c59661030_547": { "value": "1", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsProposedOrDeclaredBeforeFinancialStatementsAuthorisedForIssueButNotRecognisedAsDistributionToOwnersPerShare", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2021-07-01T00:00:00/2022-07-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "Aacb325ed956844819bcfb0e36e94b4aa_548": { "value": "Zysk netto przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 oblicza si\u0119 poprzez podzielenie zysku netto za rok obrotowy przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 wyemitowanych akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w ci\u0105gu roku obrotowego.
Zysk rozwodniony przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 oblicza si\u0119 poprzez podzielenie zysku netto za rok obrotowy przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w ci\u0105gu roku obrotowego wraz ze \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0105 akcji zwyk\u0142ych, kt\u00f3re by\u0142yby wyemitowane przy zamianie rozwadniaj\u0105cych potencjalnych akcji zwyk\u0142ych na akcje zwyk\u0142e.
\u00a0
\u00a0 | Rok obrotowy 2022/2023 | Rok obrotowy 2021/2022 |
\u015arednia wa\u017cona liczba akcji zwyk\u0142ych (szt.) | 25 206 644 | 25 206 644 |
Zysk netto przypadaj\u0105cy akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej (tys. z\u0142) | 61 456 | 51 824 |
Zysk netto przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 (z\u0142) | 2,44 | 2,06 |
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEarningsPerShareExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "Acb1a79e36951419bab133dbe58b6112a_550": { "value": "Zysk netto przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 oblicza si\u0119 poprzez podzielenie zysku netto za rok obrotowy przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 wyemitowanych akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w ci\u0105gu roku obrotowego.
Zysk rozwodniony przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 oblicza si\u0119 poprzez podzielenie zysku netto za rok obrotowy przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w ci\u0105gu roku obrotowego wraz ze \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0105 akcji zwyk\u0142ych, kt\u00f3re by\u0142yby wyemitowane przy zamianie rozwadniaj\u0105cych potencjalnych akcji zwyk\u0142ych na akcje zwyk\u0142e.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEarningsPerShareExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "A5d40312bc5964e958f79017f9e793ed2_309792636": { "value": "\u00a0
\u00a0
Kapita\u0142 w\u0142asny akcjonariuszy/udzia\u0142owc\u00f3w niekontroluj\u0105cych wylicza si\u0119 jako procent kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych posiadanych przez akcjonariuszy/udzia\u0142owc\u00f3w niekontroluj\u0105cych na dzie\u0144 bilansowy. Warto\u015b\u0107 ta jest zgodna z warto\u015bci\u0105 kapita\u0142\u00f3w akcjonariuszy/udzia\u0142owc\u00f3w niekontroluj\u0105cych wyliczon\u0105 poprzez dodanie do warto\u015bci kapita\u0142\u00f3w akcjonariuszy/udzia\u0142owc\u00f3w niekontroluj\u0105cych na koniec poprzedniego okresu (b\u0119d\u0105cego jednocze\u015bnie bilansem otwarcia) zmian w warto\u015bci kapita\u0142\u00f3w przypadaj\u0105cych akcjonariuszom/udzia\u0142owcom niekontroluj\u0105cym w roku bie\u017c\u0105cym. Zmiany te w szczeg\u00f3lno\u015bci mog\u0105 wynika\u0107:
- ze zmian w procencie udzia\u0142\u00f3w posiadanych przez akcjonariuszy/udzia\u0142owc\u00f3w niekontroluj\u0105cych \u2013 np. zakup, sprzeda\u017c, podwy\u017cszenie lub obni\u017cenie kapita\u0142u zak\u0142adowego,
- ze zmian warto\u015bci kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych niezwi\u0105zanych ze zmianami w procencie posiadanych udzia\u0142\u00f3w \u2013 np. podwy\u017cszenie lub obni\u017cenie kapita\u0142u \u2013 niezmieniaj\u0105cych procentowych udzia\u0142\u00f3w, dop\u0142aty do kapita\u0142u wniesione przez akcjonariuszy/udzia\u0142owc\u00f3w niekontroluj\u0105cych, wynik roku bie\u017c\u0105cego, kapita\u0142y z przeszacowania, je\u015bli mia\u0142o ono miejsce w roku bie\u017c\u0105cym, wyp\u0142aty dywidend z zysku poprzedniego roku.\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Nast\u0119puj\u0105ce jednostki zale\u017cne posiadaj\u0105 znacz\u0105ce udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce:
\u00a0
Nazwa sp\u00f3\u0142ki | Segment operacyjny | Udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce | |
30.06.2023 | 30.06.2022 | ||
TiM S.A., Bielsko-Bia\u0142a | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 podstawowa - Polska | 49,00% | 49,00% |
PH Vinex Slaviantsi Poland Sp. z o.o., Toru\u0144 | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 podstawowa - Polska | 49,00% | 49,00% |
Zarea s.a., Bukareszt (Rumunia) | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 podstawowa - Rumunia | 48,85% | 48,85% |
Karom Drinks s.r.l., Bukareszt (Rumunia) | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 pozosta\u0142a - nieruchomo\u015bci inwestycyjne | 44,00% | 44,00% |
\u00a0
\u00a0
Poni\u017cej zaprezentowane zosta\u0142y informacje finansowe pochodz\u0105ce z jednostkowych sprawozda\u0144 finansowych tych jednostek sporz\u0105dzonych zgodnie z MSSF UE przed wy\u0142\u0105czeniami konsolidacyjnymi.
Dane jednostek zagranicznych Zarea s.a. i Karom Drinks s.r.l. pochodz\u0105ce z sprawozda\u0144 z sytuacji finansowej zosta\u0142y przeliczone na polski z\u0142oty po \u015brednim kursie ustalonym przez NBP obowi\u0105zuj\u0105cym na ostatni dzie\u0144 roku obrotowego, a dane ze sprawozda\u0144 z wyniku finansowego i pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w i sprawozda\u0144 z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych przeliczono wed\u0142ug kursu stanowi\u0105cego \u015bredni\u0105 arytmetyczn\u0105 \u015brednich kurs\u00f3w ustalonych przez NBP obowi\u0105zuj\u0105cych na ostatni dzie\u0144 ka\u017cdego zako\u0144czonego miesi\u0105ca roku obrotowego. Wszystkie dane zaprezentowano w tys. z\u0142.
\u00a0
Rok obrotowy 2022/2023 | TiM S.A. | PH Vinex Slaviantsi Poland Sp. z o.o. | Zarea s.a. | Karom Drinks s.r.l | |
Przychody | 187 212 | 36 366 | 149 223 | 665 | |
Zysk/(strata) | 16 077 | 1 306 | 12 482 | (382) | |
Zysk/(strata) przypadaj\u0105cy udzia\u0142om niekontroluj\u0105cym | 7 878 | 640 | 6 097 | (168) | |
Pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody | - | - | - | - | |
Ca\u0142kowite dochody razem | 16 077 | 1 306 | 12 482 | (382) | |
Ca\u0142kowite dochody przypadaj\u0105ce udzia\u0142om niekontroluj\u0105cym | 7 878 | 640 | 6 097 | (168) | |
Aktywa trwa\u0142e | 15 975 | 1 955 | 49 670 | 13 409 | |
Aktywa obrotowe | 100 067 | 21 643 | 80 827 | 1 114 | |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | 5 802 | 502 | 3 508 | - | |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 62 498 | 9 509 | 36 248 | 14 760 | |
Aktywa netto | 47 742 | 13 587 | 90 741 | (237) | |
Aktywa netto przypadaj\u0105ce udzia\u0142om niekontroluj\u0105cym | 23 394 | 6 658 | 44 327 | (104) | |
Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | 19 108 | 1 997 | 907 | 9 836 | |
Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej | (125) | (9) | (2 421) | 126 | |
Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z dzia\u0142alno\u015bci finansowej | (18 963) | (1 679) | 1 390 | (9 974) | |
Zmiana stanu \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w | 20 | 309 | (124) | (12) | |
Dywidendy wyp\u0142acone udzia\u0142owcom niekontroluj\u0105cym w ci\u0105gu roku (uj\u0119te w przep\u0142ywach z dzia\u0142alno\u015bci finansowej) | 3 430 | 466 | - | - |
\u00a0
\u00a0
Zgodnie z zapisem umowy sp\u00f3\u0142ki Vinex Slaviantsi Poland Sp. z o.o. przeznaczenie zysku netto do podzia\u0142u pomi\u0119dzy wsp\u00f3lnik\u00f3w w cz\u0119\u015bci mniejszej ni\u017c 25% zysku lub wi\u0119kszej ni\u017c 75% zysku wymaga uchwa\u0142y Zgromadzenia Wsp\u00f3lnik\u00f3w podj\u0119tej kwalifikowan\u0105 wi\u0119kszo\u015bci\u0105 80% g\u0142os\u00f3w.
\u00a0
Rok obrotowy 2021/2022 | TiM S.A. | PH Vinex Slaviantsi Poland Sp. z o.o. | Zarea s.a. | Karom Drinks s.r.l |
Przychody | 167 010 | 36 963 | 125 450 | 223 |
Zysk/(strata) | 12 834 | 1 268 | 16 262 | (761) |
Zysk/(strata) przypadaj\u0105cy udzia\u0142om niekontroluj\u0105cym | 6 289 | 621 | 7 944 | (335) |
Pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody | - | - | - | - |
Ca\u0142kowite dochody razem | 12 834 | 1 268 | 16 262 | (761) |
Ca\u0142kowite dochody przypadaj\u0105ce udzia\u0142om niekontroluj\u0105cym | 6 289 | 621 | 7 944 | (335) |
Aktywa trwa\u0142e | 14 745 | 1 911 | 51 417 | 14 596 |
Aktywa obrotowe | 106 947 | 22 395 | 63 251 | 432 |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | 14 077 | 620 | 3 186 | - |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 68 951 | 10 456 | 28 048 | 15 249 |
Aktywa netto | 38 664 | 13 230 | 83 434 | (221) |
Aktywa netto przypadaj\u0105ce udzia\u0142om niekontroluj\u0105cym | 18 945 | 6 483 | 40 758 | (97) |
Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | (2 328) | 2 599 | 8 033 | 184 |
Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej | (1 925) | 104 | (6 970) | (798) |
Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z dzia\u0142alno\u015bci finansowej | 3 717 | (2 324) | (687) | 631 |
Zmiana stanu \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w | (536) | 379 | 376 | 17 |
Dywidendy wyp\u0142acone udzia\u0142owcom niekontroluj\u0105cym w ci\u0105gu roku (uj\u0119te w przep\u0142ywach z dzia\u0142alno\u015bci finansowej) | 7 350 | 965 | 1 388 | - |
\u00a0
Kapita\u0142 w\u0142asny akcjonariuszy/udzia\u0142owc\u00f3w niekontroluj\u0105cych wylicza si\u0119 jako procent kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych posiadanych przez akcjonariuszy/udzia\u0142owc\u00f3w niekontroluj\u0105cych na dzie\u0144 bilansowy. Warto\u015b\u0107 ta jest zgodna z warto\u015bci\u0105 kapita\u0142\u00f3w akcjonariuszy/udzia\u0142owc\u00f3w niekontroluj\u0105cych wyliczon\u0105 poprzez dodanie do warto\u015bci kapita\u0142\u00f3w akcjonariuszy/udzia\u0142owc\u00f3w niekontroluj\u0105cych na koniec poprzedniego okresu (b\u0119d\u0105cego jednocze\u015bnie bilansem otwarcia) zmian w warto\u015bci kapita\u0142\u00f3w przypadaj\u0105cych akcjonariuszom/udzia\u0142owcom niekontroluj\u0105cym w roku bie\u017c\u0105cym. Zmiany te w szczeg\u00f3lno\u015bci mog\u0105 wynika\u0107:
- ze zmian w procencie udzia\u0142\u00f3w posiadanych przez akcjonariuszy/udzia\u0142owc\u00f3w niekontroluj\u0105cych \u2013 np. zakup, sprzeda\u017c, podwy\u017cszenie lub obni\u017cenie kapita\u0142u zak\u0142adowego,
- ze zmian warto\u015bci kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych niezwi\u0105zanych ze zmianami w procencie posiadanych udzia\u0142\u00f3w \u2013 np. podwy\u017cszenie lub obni\u017cenie kapita\u0142u \u2013 niezmieniaj\u0105cych procentowych udzia\u0142\u00f3w, dop\u0142aty do kapita\u0142u wniesione przez akcjonariuszy/udzia\u0142owc\u00f3w niekontroluj\u0105cych, wynik roku bie\u017c\u0105cego, kapita\u0142y z przeszacowania, je\u015bli mia\u0142o ono miejsce w roku bie\u017c\u0105cym, wyp\u0142aty dywidend z zysku poprzedniego roku.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTransactionsWithNoncontrollingInterestsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "A7e0a24de8db14f1ba51a48cd6a1a8dfc_554": { "value": "Grupa zarz\u0105dza kapita\u0142em w taki spos\u00f3b, aby zagwarantowa\u0107 jej bezpiecze\u0144stwo kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci przy jednoczesnej maksymalizacji rentowno\u015bci dla interesariuszy dzi\u0119ki optymalizacji relacji zad\u0142u\u017cenia do kapita\u0142u w\u0142asnego.
Og\u00f3lna strategia dzia\u0142ania Grupy nie zmieni\u0142a si\u0119 od poprzedniego roku obrotowego.
Struktura kapita\u0142owa Grupy obejmuje zad\u0142u\u017cenie, na kt\u00f3re sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 kredyty bankowe i po\u017cyczki oraz kapita\u0142 w\u0142asny, w tym wyemitowane akcje, kapita\u0142 z emisji akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej, r\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych i zyski zatrzymane.
Wska\u017aniki udzia\u0142u zad\u0142u\u017cenia w kapitale w\u0142asnym oraz udzia\u0142 kapita\u0142u w\u0142asnego i obcego na dzie\u0144 30 czerwca 2023 r. i 30 czerwca 2022 r. zosta\u0142y przedstawione poni\u017cej.
\u00a0
\u00a0 | 30.06.2023 | 30.06.2022 |
D\u0142ugoterminowe zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek | 3 570 | 84 |
Kr\u00f3tkoterminowe zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek | 51 733 | 49 546 |
Zad\u0142u\u017cenie razem | 55 303 | 49 630 |
Kapita\u0142 w\u0142asny | 461 602 | 419 618 |
Udzia\u0142 zad\u0142u\u017cenia w kapitale w\u0142asnym | 0,12 | 0,12 |
Kapita\u0142 w\u0142asny | 461 602 | 419 618 |
Suma bilansowa | 772 039 | 699 918 |
Udzia\u0142 kapita\u0142u w\u0142asnego | 0,60 | 0,60 |
Kapita\u0142 obcy razem | 310 437 | 280 300 |
Suma bilansowa | 772 039 | 699 918 |
Udzia\u0142 kapita\u0142u obcego | 0,40 | 0,40 |
\u00a0
Warunki ograniczaj\u0105ce (kowenanty) w umowach kredytowych
Zgodnie z postanowieniami um\u00f3w kredytowych zawartych przez niekt\u00f3re jednostki Grupy AMBRA zobowi\u0105zane s\u0105 one do utrzymywania wska\u017anika udzia\u0142u kapita\u0142u w\u0142asnego na poziomie nie ni\u017cszym ni\u017c 40%, wska\u017anika zad\u0142u\u017cenia na poziomie nie wy\u017cszym ni\u017c 3, wska\u017anika d\u0142ug netto/EBITDA na poziomie nie wy\u017cszym ni\u017c 2,5 oraz wska\u017anika obs\u0142ugi d\u0142ugu nie mniejszym ni\u017c 1,2.
Na dzie\u0144 30 czerwca 2023 r. Grupa spe\u0142nia\u0142a te warunki. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfObjectivesPoliciesAndProcessesForManagingCapitalExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "Acf467ebe58df4e95a28c7dd634e7e422_556": { "value": "Warunki ograniczaj\u0105ce (kowenanty) w umowach kredytowych
Zgodnie z postanowieniami um\u00f3w kredytowych zawartych przez niekt\u00f3re jednostki Grupy AMBRA zobowi\u0105zane s\u0105 one do utrzymywania wska\u017anika udzia\u0142u kapita\u0142u w\u0142asnego na poziomie nie ni\u017cszym ni\u017c 40%, wska\u017anika zad\u0142u\u017cenia na poziomie nie wy\u017cszym ni\u017c 3, wska\u017anika d\u0142ug netto/EBITDA na poziomie nie wy\u017cszym ni\u017c 2,5 oraz wska\u017anika obs\u0142ugi d\u0142ugu nie mniejszym ni\u017c 1,2.
Na dzie\u0144 30 czerwca 2023 r. Grupa spe\u0142nia\u0142a te warunki. \u00a0
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczekZobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek
\u00a0
\u00a0 | 30.06.2023 | 30.06.2022 |
D\u0142ugoterminowe zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w bankowych i po\u017cyczek | 3 570 | 84 |
Kr\u00f3tkoterminowe zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w bankowych i po\u017cyczek | 51 733 | 49 546 |
Razem | 55 303 | 49 630 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Wska\u017anik: Zobowi\u0105zania oprocentowane netto | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania oprocentowane z tytu\u0142u kredyt\u00f3w bankowych i po\u017cyczek | 55 303 | 49 630 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 27 209 | 29 758 |
Zobowi\u0105zania oprocentowane netto | 28 094 | 19 872 |
\u00a0
Obs\u0142uga kredyt\u00f3w bankowych odbywa si\u0119 we w\u0142a\u015bciwych terminach i zgodnie z podpisanymi umowami.
Dane dotycz\u0105ce poszczeg\u00f3lnych kredyt\u00f3w i po\u017cyczek zosta\u0142y zaprezentowane poni\u017cej.
\u00a0
Informacje odno\u015bnie do ryzyka kursowego i ryzyka stopy procentowej, na jakie nara\u017cona jest Sp\u00f3\u0142ka przedstawia nota 24.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Kredyty bankowe i po\u017cyczki na dzie\u0144 30 czerwca 2023 r.
\u00a0
Kredytodawca | Limit kredytu na dzie\u0144 30 czerwca 2023 r. wg umowy | \u00a0 | Zad\u0142u\u017cenie na dzie\u0144 30 czerwca 2023 r. | \u00a0 | Termin sp\u0142aty | Zabezpieczenia |
\u00a0 | tys. z\u0142 | tys. waluta | tys. z\u0142 | tys. waluta | \u00a0 | \u00a0 |
PKO BP S.A. | 8 000 | --- | 4 848 | --- | 30.06.2025 | Zastaw rejestrowy na wybranych maszynach i urz\u0105dzeniach, weksel, cesja ubezpieczenia |
BNP Paribas BP S.A. | 4 000 | --- | 1 389 | --- | 31.08.2023 | Weksel |
Santander Bank Polska S.A. | 5 000 | --- | 1 675 | --- | 08.08.2025 | Weksel |
BNP Paribas BP S.A. (kredyt inwestycyjny) | 5 000 | --- | 4 500 | --- | 31.12.2027 | Zastaw rejestrowy na wybranych maszynach i urz\u0105dzeniach, weksel |
PKO BP S.A. - zad\u0142u\u017cenie na kartach kredytowych VISA | 200 | --- | 19 | --- | --- | --- |
PKO BP S.A. | 20 000 | --- | 7 204 | --- | 30.06.2025 | Zastaw na zapasach, cesja ubezpieczenia, weksel. |
BNP Paribas S.A. | 7 500 | --- | 2 809 | --- | 31.08.2023 | Zastaw na zapasach, cesja ubezpieczenia, weksel. |
Santander Bank Polska S.A. | 16 000 | --- | 8 084 | --- | 08.08.2025 | Zastaw na zapasach, cesja ubezpieczenia, weksel. |
BNP Paribas Bank Polska S.A. | 19 300 | --- | 12 089 | --- | 04.01.2024 | Zastaw na zapasach, hipoteka, weksel. |
mBank S.A. | 1 000 | --- | - | --- | 06.09.2024 | Zastaw na zapasach, hipoteka, weksel. |
mBank S.A. | 8 800 | --- | 8 800 | --- | 22.03.2024 | Zastaw na zapasach, hipoteka, weksel. |
BRD - Group Societe Generale, Rumunia (kredyt w RON) | --- | 27 000 tys. RON | 1 864 | 2 079 tys. RON | 06.10.2024 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach. |
Transylvania Bank, Rumunia (kredyt w RON) | --- | 22 000 tys. RON | 1 952 | 2 177 tys. RON | 08.11.2023 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw na zapasach. |
Vinarsky Fond, Czechy | --- | 375 tys. CZK | 70 | 375 tys. CZK | \u00a0 | brak |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u po\u017cyczek i kredyt\u00f3w razem, w tym: | 55 303 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | ||
cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa | \u00a0 | \u00a0 | 3 570 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa | \u00a0 | \u00a0 | 51 733 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Limit kredyt\u00f3w razem (w tys. z\u0142) | \u00a0 | 94 800 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0
\u00a0
Kredyty bankowe i po\u017cyczki na dzie\u0144 30 czerwca 2022 r.
\u00a0
Kredytodawca | Limit kredytu na dzie\u0144 30 czerwca 2022 r. wg umowy | \u00a0 | Zad\u0142u\u017cenie na dzie\u0144 30 czerwca 2022 r. | \u00a0 | Termin sp\u0142aty | Zabezpieczenia |
\u00a0 | tys. z\u0142 | tys. waluta | tys. z\u0142 | tys. waluta | \u00a0 | \u00a0 |
mBank S.A. | 4 000 | --- | 3 691 | --- | 44895 | Pe\u0142nomocnictwo do rachunk\u00f3w bankowych. |
BNP Paribas Bank Polska S.A. | 8 000 | --- | 5 670 | --- | 13.06.2023 | Zastaw rejestrowy na wybranych maszynach i urz\u0105dzeniach, weksel. |
BNP Paribas Bank Polska S.A. | 7 500 | --- | 3 906 | --- | 44912 | Pe\u0142nomocnictwo do rachunk\u00f3w bankowych. |
PKO BP S.A. | 20 000 | --- | 3 731 | --- | 45090 | Zestaw rejestrowy na zapasach, weksel, cesja z polisy ubezpieczenia |
BNP Paribas Bank Polska S.A. | 19 300 | --- | 19 085 | --- | 45295 | Zastaw na zapasach, hipoteka, weksel. |
mBank S.A. | 1 000 | --- | 949 | --- | 44813 | Zastaw na zapasach, hipoteka, weksel. |
mBank S.A. | 8 800 | --- | 8 800 | --- | 45373 | Zastaw na zapasach, hipoteka, weksel. |
BRD - Group Societe Generale, Rumunia | --- | 27 000 tys. RON | 1 126 | 1 189 tys. RON | 44840 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach. |
Transylvania Bank, Rumunia | --- | 22 000 tys. RON | 1 515 | 1 601 tys. RON | 45238 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw na zapasach. |
Karom Trading, Rumunia | --- | 1 060 tys. RON | 1 073 | 1 134 tys. RON | 44870 | brak |
Vinarsky Fond, Czechy | --- | 571 tys. CZK | 84 | 571 tys. CZK | bezterminowo | brak |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u po\u017cyczek i kredyt\u00f3w razem, w tym: | 49 630 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | ||
cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa | \u00a0 | \u00a0 | 84 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa | \u00a0 | \u00a0 | 49 546 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Limit kredyt\u00f3w razem (w tys. z\u0142) | \u00a0 | 68 600 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia obejmuj\u0105 g\u0142\u00f3wnie kredyty bankowe. Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia s\u0105 ujmowane pocz\u0105tkowo wed\u0142ug warto\u015bci godziwej. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu zobowi\u0105zania finansowe wycenia si\u0119 w zamortyzowanym koszcie przy u\u017cyciu efektywnej stopy procentowej. Koszty finansowe odnoszone s\u0105 do wyniku finansowego w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w finansowych. \u00a0
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek
\u00a0
\u00a0 | 30.06.2023 | 30.06.2022 |
D\u0142ugoterminowe zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w bankowych i po\u017cyczek | 3 570 | 84 |
Kr\u00f3tkoterminowe zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w bankowych i po\u017cyczek | 51 733 | 49 546 |
Razem | 55 303 | 49 630 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Wska\u017anik: Zobowi\u0105zania oprocentowane netto | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania oprocentowane z tytu\u0142u kredyt\u00f3w bankowych i po\u017cyczek | 55 303 | 49 630 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 27 209 | 29 758 |
Zobowi\u0105zania oprocentowane netto | 28 094 | 19 872 |
\u00a0
Obs\u0142uga kredyt\u00f3w bankowych odbywa si\u0119 we w\u0142a\u015bciwych terminach i zgodnie z podpisanymi umowami.
Dane dotycz\u0105ce poszczeg\u00f3lnych kredyt\u00f3w i po\u017cyczek zosta\u0142y zaprezentowane poni\u017cej.
\u00a0
Informacje odno\u015bnie do ryzyka kursowego i ryzyka stopy procentowej, na jakie nara\u017cona jest Sp\u00f3\u0142ka przedstawia nota 24.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Kredyty bankowe i po\u017cyczki na dzie\u0144 30 czerwca 2023 r.
\u00a0
Kredytodawca | Limit kredytu na dzie\u0144 30 czerwca 2023 r. wg umowy | \u00a0 | Zad\u0142u\u017cenie na dzie\u0144 30 czerwca 2023 r. | \u00a0 | Termin sp\u0142aty | Zabezpieczenia |
\u00a0 | tys. z\u0142 | tys. waluta | tys. z\u0142 | tys. waluta | \u00a0 | \u00a0 |
PKO BP S.A. | 8 000 | --- | 4 848 | --- | 30.06.2025 | Zastaw rejestrowy na wybranych maszynach i urz\u0105dzeniach, weksel, cesja ubezpieczenia |
BNP Paribas BP S.A. | 4 000 | --- | 1 389 | --- | 31.08.2023 | Weksel |
Santander Bank Polska S.A. | 5 000 | --- | 1 675 | --- | 08.08.2025 | Weksel |
BNP Paribas BP S.A. (kredyt inwestycyjny) | 5 000 | --- | 4 500 | --- | 31.12.2027 | Zastaw rejestrowy na wybranych maszynach i urz\u0105dzeniach, weksel |
PKO BP S.A. - zad\u0142u\u017cenie na kartach kredytowych VISA | 200 | --- | 19 | --- | --- | --- |
PKO BP S.A. | 20 000 | --- | 7 204 | --- | 30.06.2025 | Zastaw na zapasach, cesja ubezpieczenia, weksel. |
BNP Paribas S.A. | 7 500 | --- | 2 809 | --- | 31.08.2023 | Zastaw na zapasach, cesja ubezpieczenia, weksel. |
Santander Bank Polska S.A. | 16 000 | --- | 8 084 | --- | 08.08.2025 | Zastaw na zapasach, cesja ubezpieczenia, weksel. |
BNP Paribas Bank Polska S.A. | 19 300 | --- | 12 089 | --- | 04.01.2024 | Zastaw na zapasach, hipoteka, weksel. |
mBank S.A. | 1 000 | --- | - | --- | 06.09.2024 | Zastaw na zapasach, hipoteka, weksel. |
mBank S.A. | 8 800 | --- | 8 800 | --- | 22.03.2024 | Zastaw na zapasach, hipoteka, weksel. |
BRD - Group Societe Generale, Rumunia (kredyt w RON) | --- | 27 000 tys. RON | 1 864 | 2 079 tys. RON | 06.10.2024 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach. |
Transylvania Bank, Rumunia (kredyt w RON) | --- | 22 000 tys. RON | 1 952 | 2 177 tys. RON | 08.11.2023 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw na zapasach. |
Vinarsky Fond, Czechy | --- | 375 tys. CZK | 70 | 375 tys. CZK | \u00a0 | brak |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u po\u017cyczek i kredyt\u00f3w razem, w tym: | 55 303 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | ||
cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa | \u00a0 | \u00a0 | 3 570 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa | \u00a0 | \u00a0 | 51 733 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Limit kredyt\u00f3w razem (w tys. z\u0142) | \u00a0 | 94 800 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0
\u00a0
Kredyty bankowe i po\u017cyczki na dzie\u0144 30 czerwca 2022 r.
\u00a0
Kredytodawca | Limit kredytu na dzie\u0144 30 czerwca 2022 r. wg umowy | \u00a0 | Zad\u0142u\u017cenie na dzie\u0144 30 czerwca 2022 r. | \u00a0 | Termin sp\u0142aty | Zabezpieczenia |
\u00a0 | tys. z\u0142 | tys. waluta | tys. z\u0142 | tys. waluta | \u00a0 | \u00a0 |
mBank S.A. | 4 000 | --- | 3 691 | --- | 44895 | Pe\u0142nomocnictwo do rachunk\u00f3w bankowych. |
BNP Paribas Bank Polska S.A. | 8 000 | --- | 5 670 | --- | 13.06.2023 | Zastaw rejestrowy na wybranych maszynach i urz\u0105dzeniach, weksel. |
BNP Paribas Bank Polska S.A. | 7 500 | --- | 3 906 | --- | 44912 | Pe\u0142nomocnictwo do rachunk\u00f3w bankowych. |
PKO BP S.A. | 20 000 | --- | 3 731 | --- | 45090 | Zestaw rejestrowy na zapasach, weksel, cesja z polisy ubezpieczenia |
BNP Paribas Bank Polska S.A. | 19 300 | --- | 19 085 | --- | 45295 | Zastaw na zapasach, hipoteka, weksel. |
mBank S.A. | 1 000 | --- | 949 | --- | 44813 | Zastaw na zapasach, hipoteka, weksel. |
mBank S.A. | 8 800 | --- | 8 800 | --- | 45373 | Zastaw na zapasach, hipoteka, weksel. |
BRD - Group Societe Generale, Rumunia | --- | 27 000 tys. RON | 1 126 | 1 189 tys. RON | 44840 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach. |
Transylvania Bank, Rumunia | --- | 22 000 tys. RON | 1 515 | 1 601 tys. RON | 45238 | Hipoteka na nieruchomo\u015bciach, zastaw na zapasach. |
Karom Trading, Rumunia | --- | 1 060 tys. RON | 1 073 | 1 134 tys. RON | 44870 | brak |
Vinarsky Fond, Czechy | --- | 571 tys. CZK | 84 | 571 tys. CZK | bezterminowo | brak |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u po\u017cyczek i kredyt\u00f3w razem, w tym: | 49 630 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | ||
cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa | \u00a0 | \u00a0 | 84 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa | \u00a0 | \u00a0 | 49 546 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Limit kredyt\u00f3w razem (w tys. z\u0142) | \u00a0 | 68 600 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0
Zgodnie z standardem MSSF 9 w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa klasyfikuje aktywa finansowe do jednej z trzech kategorii:
- aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu,
- aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy; lub
- aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.
\u00a0
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest klasyfikowany do wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, je\u017celi spe\u0142nione s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce dwa warunki:
- aktywa utrzymywane s\u0105 w ramach modelu biznesowego, kt\u00f3rego celem jest utrzymywanie aktyw\u00f3w w celu uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z kontraktu; oraz
- jego warunki umowne powoduj\u0105 powstanie w okre\u015blonych momentach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych stanowi\u0105cych wy\u0142\u0105cznie sp\u0142at\u0119 kapita\u0142u oraz odsetek od niesp\u0142aconej cz\u0119\u015bci kapita\u0142u.
Do kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu Grupa zalicza \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty, udzielone po\u017cyczki, nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci.
\u00a0
Zgodnie z MSSF 9 Grupa ujmuje odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych (odpis na oczekiwane straty kredytowe) zaklasyfikowanych do kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu lub aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.
Je\u017celi ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia. Je\u017celi na dzie\u0144 sprawozdawczy ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z instrumentem finansowym nie wzros\u0142o znacz\u0105co od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u tego instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej 12-miesi\u0119cznym oczekiwanym stratom kredytowym. Ze wzgl\u0119du na fakt, \u017ce nale\u017cno\u015bci handlowe Grupy nie posiadaj\u0105 istotnego komponentu finansowania, odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowych obliczany jest na podstawie oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia instrumentu finansowego.
Grupa wycenia oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u instrument\u00f3w finansowych w spos\u00f3b uwzgl\u0119dniaj\u0105cy:
- nieobci\u0105\u017con\u0105 i wa\u017con\u0105 prawdopodobie\u0144stwem kwot\u0119, kt\u00f3r\u0105 ustala si\u0119, oceniaj\u0105c szereg mo\u017cliwych wynik\u00f3w;
- warto\u015b\u0107 pieni\u0105dza w czasie; oraz
- racjonalne i mo\u017cliwe do udokumentowania informacje, kt\u00f3re s\u0105 dost\u0119pne bez nadmiernych koszt\u00f3w lub stara\u0144 na dzie\u0144 sprawozdawczy, dotycz\u0105ce przesz\u0142ych zdarze\u0144, obecnych warunk\u00f3w i prognoz dotycz\u0105cych przysz\u0142ych warunk\u00f3w gospodarczych.
Grupa szacuje oczekiwane straty kredytowe zwi\u0105zane z nale\u017cno\u015bciami handlowymi stosuj\u0105c podej\u015bcie indywidualne oraz podej\u015bcie wska\u017anikowe w oparciu o historyczne statystyki sp\u0142acalno\u015bci. Grupa dokonuje regularnego przegl\u0105du metodologii i za\u0142o\u017ce\u0144 stosowanych do szacowania oczekiwanych strat kredytowych, aby zmniejszy\u0107 wszelkie r\u00f3\u017cnice mi\u0119dzy szacunkami a rzeczywistymi danymi dotycz\u0105cymi strat kredytowych.
Zobowi\u0105zania finansowe wycenia si\u0119 na moment ich uj\u0119cia w ksi\u0119gach w warto\u015bci godziwej i zalicza do poni\u017cszych kategorii:
- zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy,
- zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie.
Klasyfikacja instrument\u00f3w finansowych \u2013 kategorie instrument\u00f3w finansowych
\u00a0
AKTYWA | 30.06.2023 | 30.06.2022 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody | - | - |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 168 742 | 153 471 |
Pozosta\u0142e aktywa d\u0142ugoterminowe | 604 | 309 |
Kr\u00f3tkoterminowe nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e (z wy\u0142\u0105czeniem podatkowych i z tytu\u0142u ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych) | 168 138 | 153 162 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 27 209 | 29 758 |
\u00a0
\u00a0
ZOBOWI\u0104ZANIA | 30.06.2023 | 30.06.2022 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Wy\u0142\u0105czone z zakresu klasyfikacji MSSF 9 | 33 279 | 34 334 |
D\u0142ugoterminowe zobowi\u0105zania z tytu\u0142u praw do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w | 21 808 | 21 700 |
Kr\u00f3tkoterminowe zobowi\u0105zania z tytu\u0142u praw do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w | 11 471 | 12 634 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 245 013 | 217 777 |
D\u0142ugoterminowe zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek | 3 570 | 84 |
D\u0142ugoterminowe zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e | 5 704 | 1 887 |
Kr\u00f3tkoterminowe zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek | 51 733 | 49 546 |
Kr\u00f3tkoterminowe zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e (z wy\u0142\u0105czeniem podatkowych i z tytu\u0142u ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych) | 184 006 | 166 260 |
\u00a0
\u00a0
Warto\u015b\u0107 godziwa aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych zbli\u017cona jest do ich warto\u015bci ksi\u0119gowej.
\u201ePozosta\u0142e aktywa d\u0142ugoterminowe\u201d obejmuj\u0105 udzia\u0142y i akcje niepodlegaj\u0105ce konsolidacji i\u00a0wycenie metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe. \u00a0
Przychody, koszty, zyski lub straty dotycz\u0105ce aktyw\u00f3w finansowych i zobowi\u0105za\u0144 finansowych
\u00a0
Przychody odsetkowe
\u00a0
\u00a0 | 1.07.2022 - 30.06.2023 | 1.07.2021 - 30.06.2022 |
Depozyty bankowe | 438 | 11 |
Razem | 438 | 11 |
\u00a0
Koszty odsetkowe
\u00a0
\u00a0 | 1.07.2022 - 30.06.2023 | 1.07.2021 - 30.06.2022 |
Kredyty bankowe | 5 981 | 1 947 |
Razem | 5 981 | 1 947 |
\u00a0
\u00a0
Zyski lub straty wed\u0142ug kategorii instrument\u00f3w
\u00a0 | 1.07.2022 - 30.06.2023 | 1.07.2021 - 30.06.2022 |
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | (108) | 1 630 |
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 5 981 | 2 172 |
Instrumenty finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez zysk lub strat\u0119 | (339) | 90 |
Razem | 5 534 | 3 892 |
\u00a0
Zyski lub straty wed\u0142ug kategorii instrument\u00f3w uwzgl\u0119dniaj\u0105 zar\u00f3wno przychody i koszty finansowe, jak i pozosta\u0142e przychody i koszty zwi\u0105zane z instrumentami finansowym. \u00a0
Straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci
\u00a0
\u00a0 | 1.07.2022 - 30.06.2023 | 1.07.2021 - 30.06.2022 |
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 509 | 438 |
Razem | 509 | 438 |
Ryzyko kredytowe oznacza ryzyko niewype\u0142nienia przez kontrahent\u00f3w swoich zobowi\u0105za\u0144 wobec sp\u00f3\u0142ek Grupy, co mo\u017ce narazi\u0107 Grup\u0119 na straty finansowe. W celu zabezpieczenia przed tym ryzykiem sp\u00f3\u0142ki Grupy ubezpieczaj\u0105 znacz\u0105c\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 swoich wierzytelno\u015bci. Proces windykacji nale\u017cno\u015bci jest wspomagany przez wyspecjalizowane w tym zakresie instytucje.
\u00a0
Maksymalna ekspozycja kredytowa \u2013 warto\u015bci bilansowe
\u00a0
\u00a0 | 30.06.2023 | 30.06.2022 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 168 138 | 153 162 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 27 209 | 29 758 |
Razem | 195 347 | 182 920 |
\u00a0
\u00a0
Struktura wiekowa nale\u017cno\u015bci handlowych i pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci
\u00a0
\u00a0 | 30.06.2023 | 30.06.2022 |
Warto\u015b\u0107 brutto | \u00a0 | \u00a0 |
Nieprzeterminowane | 159 058 | 145 268 |
Przeterminowane | 12 233 | 12 548 |
1-30 dni | 7 802 | 9 291 |
31-180 dni | 3 310 | 1 813 |
181-365 dni | 1 121 | 1 044 |
powy\u017cej 1 roku | - | 400 |
Razem warto\u015b\u0107 brutto | 171 291 | 157 816 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce | \u00a0 | \u00a0 |
Nieprzeterminowane | - | - |
Przeterminowane | (3 153) | (4 654) |
1-30 dni | - | (1 397) |
31-180 dni | (2 032) | (1 813) |
181-365 dni | (1 121) | (1 044) |
powy\u017cej 1 roku | - | (400) |
Razem odpisy aktualizuj\u0105ce | (3 153) | (4 654) |
Warto\u015b\u0107 netto | \u00a0 | \u00a0 |
Nieprzeterminowane | 159 058 | 145 268 |
Przeterminowane | 9 080 | 7 894 |
1-30 dni | 7 802 | 7 894 |
31-180 dni | 1 278 | - |
181-365 dni | - | - |
powy\u017cej 1 roku | - | - |
Razem warto\u015b\u0107 netto | 168 138 | 153 162 |
\u00a0
Zdaniem Zarz\u0105du wyst\u0119puje umiarkowana koncentracja ryzyka kredytowego, gdy\u017c Grupa posiada wielu odbiorc\u00f3w (nale\u017cno\u015bci handlowe od pi\u0119ciu najwi\u0119kszych wierzycieli stanowi\u0142y 40% sumy nale\u017cno\u015bci handlowych na dzie\u0144 30 czerwca 2023 r. i 39% na dzie\u0144 30 czerwca 2022 r.). Grupa podejmuje dzia\u0142ania maj\u0105ce na celu ograniczenie ryzyka kredytowego polegaj\u0105ce na sprawdzaniu wiarygodno\u015bci odbiorc\u00f3w, ustalaniu limit\u00f3w kredytowych, monitorowaniu sytuacji odbiorcy, uzyskiwaniu zabezpiecze\u0144 (weksle, zabezpieczenia na ruchomo\u015bciach i nieruchomo\u015bciach) oraz ubezpieczenia nale\u017cno\u015bci.
Uwzgl\u0119dniaj\u0105c powy\u017csze ryzyko kredytowe zosta\u0142o uj\u0119te w sprawozdaniu finansowym poprzez utworzenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych. Odpisy aktualizuj\u0105ce tworzone s\u0105 w oparciu o oszacowanie oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci, niezale\u017cnie od tego, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki do stworzenia takich odpis\u00f3w. Oszacowanie oczekiwanych strat kredytowych zosta\u0142o przeprowadzone na podstawie danych historycznych. Wp\u0142yw oszacowania oczekiwanych strat kredytowych na skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie jest znacz\u0105cy.
Zmiana stanu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci zosta\u0142a zaprezentowana w nocie 10.
Ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z depozytami bankowymi, instrumentami pochodnymi i innymi inwestycjami uznaje si\u0119 za umiarkowane, poniewa\u017c Grupa zawiera transakcje z podmiotami o\u00a0ugruntowanej pozycji finansowej. \u00a0
Ryzyko zwi\u0105zane z p\u0142ynno\u015bci\u0105
Grupa jest nara\u017cona na ryzyko utraty p\u0142ynno\u015bci rozumiane jako ryzyko utraty zdolno\u015bci do regulowania zobowi\u0105za\u0144 w okre\u015blonych terminach. Ryzyko wynika z potencjalnego ograniczenia dost\u0119pu do rynk\u00f3w finansowych, co mo\u017ce skutkowa\u0107 brakiem mo\u017cliwo\u015bci pozyskania nowego finansowania lub refinansowania swojego zad\u0142u\u017cenia. W ocenie Zarz\u0105du warto\u015b\u0107 \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na dzie\u0144 bilansowy, dost\u0119pne linie kredytowe oraz dobra kondycja finansowa Grupa powoduj\u0105, \u017ce ryzyko utraty p\u0142ynno\u015bci nale\u017cy oceni\u0107 jako nieznaczne.
Maksymalna ekspozycja na ryzyko p\u0142ynno\u015bci zwi\u0105zana z zobowi\u0105zaniami z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i\u00a0po\u017cyczek zosta\u0142a zaprezentowana szczeg\u00f3\u0142owo w nocie 16.
Terminy wymagalno\u015bci dla zobowi\u0105za\u0144 handlowych w kwocie 118 043 tys. z\u0142 na dzie\u0144 30 czerwca 2023 r. nie przekraczaj\u0105 120 dni (zobowi\u0105zania handlowe w kwocie 113 143 tys. z\u0142 by\u0142y wymagalne do 120 dni na dzie\u0144 30 czerwca 2022 r.). Terminy wymagalno\u015bci dla pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 w kwocie 5 566 tys. z\u0142 na dzie\u0144 30 czerwca 2023 r. nie przekraczaj\u0105 30 dni (zobowi\u0105zania handlowe w kwocie 5 196 tys. z\u0142 by\u0142y wymagalne do 30 dni na dzie\u0144 30 czerwca 2022 r.). \u00a0
Grupa ponosi ryzyko kursowe zwi\u0105zane przede wszystkim z zakupami surowc\u00f3w, materia\u0142\u00f3w i\u00a0towar\u00f3w, kt\u00f3re s\u0105 dokonywane w walutach obcych.
Grupa korzysta z narz\u0119dzi zabezpieczaj\u0105cych przed ryzykiem kursowym poprzez zawieranie kr\u00f3tkoterminowych kontrakt\u00f3w walutowych typu forward.
Na dzie\u0144 30 czerwca 2023 r. Grupa posiada\u0142a niezrealizowane kontrakty terminowe na zakup 5 100 tys. euro. Termin realizacji tych transakcji nie przekracza\u0142 13 listopada 2023 r. Na dzie\u0144 30 czerwca 2023 r. w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku finansowego i pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w rozpoznana zosta\u0142a strata z wyceny tych transakcji w kwocie 339 tys. z\u0142. Na dzie\u0144 30 czerwca 2022 r. Grupa posiada\u0142a niezrealizowane kontrakty terminowe na zakup 1 600 tys. euro i 100 tys. dolar\u00f3w ameryka\u0144skich. Termin realizacji tych transakcji nie przekracza\u0142 13 lipca 2022 r. Na dzie\u0144 30 czerwca 2022 r. w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku finansowego i pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w rozpoznany zosta\u0142a zysk z wyceny tych transakcji w kwocie 90 tys. z\u0142.
Z uwagi na niestosowanie rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 wszystkie zmiany warto\u015bci godziwej kontrakt\u00f3w forward s\u0105 ujmowane w wyniku finansowym.
\u00a0
Maksymalna ekspozycja na ryzyko kursowe
Na dzie\u0144 30 czerwca 2023 r. nale\u017cno\u015bci (handlowe, pozosta\u0142e) w walutach obcych (nie b\u0119d\u0105cych walut\u0105 funkcjonaln\u0105 danej jednostki) stanowi\u0142y r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 4 912 tys. z\u0142, co odpowiada\u0142o 3% \u0142\u0105cznej sumy nale\u017cno\u015bci. Na dzie\u0144 30 czerwca 2022 r. nale\u017cno\u015bci (handlowe, pozosta\u0142e) w walutach obcych (nie b\u0119d\u0105cych walut\u0105 funkcjonaln\u0105 danej jednostki) stanowi\u0142y r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 10 000 tys. z\u0142, co odpowiada\u0142o 7% \u0142\u0105cznej sumy nale\u017cno\u015bci.
Na nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e w walutach obcych (w przeliczeniu na polski z\u0142oty) na dzie\u0144 30 czerwca 2023 r. sk\u0142ada\u0142y si\u0119 nast\u0119puj\u0105ce kwoty:
- 1 005 tys. euro (4 474 tys. z\u0142),
- 88 tys. dolar\u00f3w ameryka\u0144skich (394 tys. z\u0142),
- 8 tys. funt\u00f3w szterling\u00f3w (44 tys. z\u0142).
Na dzie\u0144 30 czerwca 2023 r. zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e zobowi\u0105zania w walutach obcych stanowi\u0142y r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 62 489 tys. z\u0142, co odpowiada\u0142o 47% \u0142\u0105cznej sumy zobowi\u0105za\u0144. Na dzie\u0144 30 czerwca 2022 r. zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e zobowi\u0105zania w walutach obcych stanowi\u0142y r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 51 610 tys. z\u0142, co odpowiada\u0142o 44% \u0142\u0105cznej sumy zobowi\u0105za\u0144.
Na zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e w walutach obcych (w przeliczeniu na polski z\u0142oty) na dzie\u0144 30 czerwca 2032 r. sk\u0142ada\u0142y si\u0119 nast\u0119puj\u0105ce kwoty:
- 13 760 tys. euro (61 237 tys. z\u0142),
- 279 tys. dolar\u00f3w ameryka\u0144skich (1 252 tys. z\u0142).
Na dzie\u0144 30 czerwca 2023 r. i 30 czerwca 2022 r. nie wyst\u0119powa\u0142o zad\u0142u\u017cenie z tytu\u0142u kredyt\u00f3w bankowych denominowanych w\u00a0walutach innych ni\u017c waluta kredytobiorcy. \u00a0
Maksymalna ekspozycja na ryzyko stopy procentowej zosta\u0142a przedstawiona w nocie 16. Zobowi\u0105zania Grupy s\u0105 oprocentowane wg zmiennych st\u00f3p procentowych.
\u00a0
Analiza wra\u017cliwo\u015bci na ryzyko rynkowe
Ryzyko rynkowe polega na tym, \u017ce zmiany cen rynkowych, takich jak kursy walutowe, stopy procentowe, ceny instrument\u00f3w kapita\u0142owych b\u0119d\u0105 wp\u0142ywa\u0107 na wyniki Grupy lub na warto\u015b\u0107 posiadanych instrument\u00f3w finansowych.
Potencjalnie mo\u017cliwe zmiany w zakresie ryzyka rynkowego Grupa oszacowa\u0142a nast\u0119puj\u0105co:
\uf0b70,5% zmiana w zakresie stopy procentowej PLN (wzrost lub spadek stopy procentowej),
\uf0b70,5% zmiana w zakresie stopy procentowej EUR (wzrost lub spadek stopy procentowej),
\uf0b710% zmiana kursu walutowego EUR/PLN, USD/PLN i GBP/PLN (wzrost lub spadek kursu walutowego).
Powy\u017cej opisane warto\u015bci ustalone zosta\u0142y dla okresu rocznego na podstawie stan\u00f3w bilansowych na dzie\u0144 30 czerwca 2023 r.
\u00a0
30.06.2023 | Warto\u015b\u0107 | Ryzyko stopy procentowej | \u00a0 | Ryzyko walutowe | \u00a0 | \u00a0 | |||
\u00a0 | bilansowa | wp\u0142yw na wynik finansowy | wp\u0142yw na kapita\u0142 w\u0142asny | wp\u0142yw na wynik finansowy | wp\u0142yw na kapita\u0142 w\u0142asny | ||||
\u00a0 | \u00a0 | + 50 pb w PLN | - 50 pb w PLN | + 50 pb w PLN | - 50 pb w PLN | + 10% | - 10% | + 10% | - 10% |
\u00a0 | \u00a0 | + 50 pb w EUR | - 50 pb w EUR | + 50 pb w EUR | - 50 pb w EUR | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e aktywa | 168 742 | - | - | - | - | 488 | (488) | - | - |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 27 209 | 136 | (136) | - | - | 866 | (866) | - | - |
Wp\u0142yw na aktywa finansowe przed opodatkowaniem | \u00a0 | 136 | (136) | - | - | 1 354 | (1 354) | - | - |
Podatek (19%) | \u00a0 | (30) | 30 | - | - | (257) | 257 | - | - |
Wp\u0142yw na aktywa finansowe po opodatkowaniu | \u00a0 | 106 | (106) | - | - | 1 097 | (1 097) | - | - |
Zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e | 189 710 | - | - | - | - | (6 238) | 6 238 | - | - |
Kredyty i po\u017cyczki | 55 303 | (277) | 277 | - | - | - | - | - | - |
Wp\u0142yw na zobowi\u0105zania finansowe przed opodatkowaniem | \u00a0 | (277) | 277 | - | - | (6 238) | 6 238 | - | - |
Podatek (19%) | \u00a0 | 12 | (12) | - | - | 1 185 | (1 185) | - | - |
Wp\u0142yw na zobowi\u0105zania finansowe po opodatkowaniu | \u00a0 | (265) | 265 | - | - | (5 053) | 5 053 | - | - |
Razem wp\u0142yw netto | \u00a0 | (158) | 158 | - | - | (3 956) | 3 956 | - | - |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
30.06.2022 | Warto\u015b\u0107 | Ryzyko stopy procentowej | \u00a0 | Ryzyko walutowe | \u00a0 | \u00a0 | |||
\u00a0 | bilansowa | wp\u0142yw na wynik finansowy | wp\u0142yw na kapita\u0142 w\u0142asny | wp\u0142yw na wynik finansowy | wp\u0142yw na kapita\u0142 w\u0142asny | ||||
\u00a0 | \u00a0 | + 50 pb w PLN | - 50 pb w PLN | + 50 pb w PLN | - 50 pb w PLN | + 10% | - 10% | + 10% | - 10% |
\u00a0 | \u00a0 | + 50 pb w EUR | - 50 pb w EUR | + 50 pb w EUR | - 50 pb w EUR | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e aktywa | 139 757 | - | - | - | - | 305 | (305) | - | - |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 31 318 | 157 | (157) | - | - | 183 | (183) | - | - |
Wp\u0142yw na aktywa finansowe przed opodatkowaniem | \u00a0 | 157 | (157) | - | - | 488 | (488) | - | - |
Podatek (19%) | \u00a0 | (30) | 30 | - | - | (93) | 93 | - | - |
Wp\u0142yw na aktywa finansowe po opodatkowaniu | \u00a0 | 127 | (127) | - | - | 395 | (395) | - | - |
Zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e | 122 699 | - | - | - | - | (3 579) | 3 579 | - | - |
Kredyty i po\u017cyczki | 13 117 | (66) | 66 | - | - | - | - | - | - |
Wp\u0142yw na zobowi\u0105zania finansowe przed opodatkowaniem | \u00a0 | (66) | 66 | - | - | (3 579) | 3 579 | - | - |
Podatek (19%) | \u00a0 | 12 | (12) | - | - | 680 | (680) | - | - |
Wp\u0142yw na zobowi\u0105zania finansowe po opodatkowaniu | \u00a0 | (54) | 54 | - | - | (2 899) | 2 899 | - | - |
Razem wp\u0142yw netto | \u00a0 | 73 | (73) | - | - | (2 504) | 2 504 | - | - |
\u00a0
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia obejmuj\u0105 g\u0142\u00f3wnie kredyty bankowe. Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia s\u0105 ujmowane pocz\u0105tkowo wed\u0142ug warto\u015bci godziwej. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu zobowi\u0105zania finansowe wycenia si\u0119 w zamortyzowanym koszcie przy u\u017cyciu efektywnej stopy procentowej. Koszty finansowe odnoszone s\u0105 do wyniku finansowego w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w finansowych. \u00a0
\u00a0
Zgodnie z standardem MSSF 9 w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa klasyfikuje aktywa finansowe do jednej z trzech kategorii:
- aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu,
- aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy; lub
- aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.
\u00a0
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest klasyfikowany do wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, je\u017celi spe\u0142nione s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce dwa warunki:
- aktywa utrzymywane s\u0105 w ramach modelu biznesowego, kt\u00f3rego celem jest utrzymywanie aktyw\u00f3w w celu uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z kontraktu; oraz
- jego warunki umowne powoduj\u0105 powstanie w okre\u015blonych momentach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych stanowi\u0105cych wy\u0142\u0105cznie sp\u0142at\u0119 kapita\u0142u oraz odsetek od niesp\u0142aconej cz\u0119\u015bci kapita\u0142u.
Do kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu Grupa zalicza \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty, udzielone po\u017cyczki, nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci.
\u00a0
Zgodnie z MSSF 9 Grupa ujmuje odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych (odpis na oczekiwane straty kredytowe) zaklasyfikowanych do kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu lub aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.
Je\u017celi ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia. Je\u017celi na dzie\u0144 sprawozdawczy ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z instrumentem finansowym nie wzros\u0142o znacz\u0105co od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u tego instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej 12-miesi\u0119cznym oczekiwanym stratom kredytowym. Ze wzgl\u0119du na fakt, \u017ce nale\u017cno\u015bci handlowe Grupy nie posiadaj\u0105 istotnego komponentu finansowania, odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowych obliczany jest na podstawie oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia instrumentu finansowego.
Grupa wycenia oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u instrument\u00f3w finansowych w spos\u00f3b uwzgl\u0119dniaj\u0105cy:
- nieobci\u0105\u017con\u0105 i wa\u017con\u0105 prawdopodobie\u0144stwem kwot\u0119, kt\u00f3r\u0105 ustala si\u0119, oceniaj\u0105c szereg mo\u017cliwych wynik\u00f3w;
- warto\u015b\u0107 pieni\u0105dza w czasie; oraz
- racjonalne i mo\u017cliwe do udokumentowania informacje, kt\u00f3re s\u0105 dost\u0119pne bez nadmiernych koszt\u00f3w lub stara\u0144 na dzie\u0144 sprawozdawczy, dotycz\u0105ce przesz\u0142ych zdarze\u0144, obecnych warunk\u00f3w i prognoz dotycz\u0105cych przysz\u0142ych warunk\u00f3w gospodarczych.
Grupa szacuje oczekiwane straty kredytowe zwi\u0105zane z nale\u017cno\u015bciami handlowymi stosuj\u0105c podej\u015bcie indywidualne oraz podej\u015bcie wska\u017anikowe w oparciu o historyczne statystyki sp\u0142acalno\u015bci. Grupa dokonuje regularnego przegl\u0105du metodologii i za\u0142o\u017ce\u0144 stosowanych do szacowania oczekiwanych strat kredytowych, aby zmniejszy\u0107 wszelkie r\u00f3\u017cnice mi\u0119dzy szacunkami a rzeczywistymi danymi dotycz\u0105cymi strat kredytowych.
Zobowi\u0105zania finansowe wycenia si\u0119 na moment ich uj\u0119cia w ksi\u0119gach w warto\u015bci godziwej i zalicza do poni\u017cszych kategorii:
- zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy,
- zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "A2cd9e3ec753c4db19215cdd20bc2a2ea_561": { "value": "\u00a0
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia obejmuj\u0105 g\u0142\u00f3wnie kredyty bankowe. Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia s\u0105 ujmowane pocz\u0105tkowo wed\u0142ug warto\u015bci godziwej. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu zobowi\u0105zania finansowe wycenia si\u0119 w zamortyzowanym koszcie przy u\u017cyciu efektywnej stopy procentowej. Koszty finansowe odnoszone s\u0105 do wyniku finansowego w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w finansowych. \u00a0
Zobowi\u0105zania finansowe wycenia si\u0119 na moment ich uj\u0119cia w ksi\u0119gach w warto\u015bci godziwej i zalicza do poni\u017cszych kategorii:
- zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy,
- zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "Acd0662642c744ab5a0269aaf6316da54_560": { "value": "\u00a0
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia obejmuj\u0105 g\u0142\u00f3wnie kredyty bankowe. Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia s\u0105 ujmowane pocz\u0105tkowo wed\u0142ug warto\u015bci godziwej. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu zobowi\u0105zania finansowe wycenia si\u0119 w zamortyzowanym koszcie przy u\u017cyciu efektywnej stopy procentowej. Koszty finansowe odnoszone s\u0105 do wyniku finansowego w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w finansowych. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "A889e1d79fe66416ab23d641a6360492d_572": { "value": "Zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e\u00a0
Zobowi\u0105zania handlowe w pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wykazuje si\u0119 w warto\u015bci godziwej, za\u015b w okresie p\u00f3\u017aniejszym wykazuje si\u0119 je wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, stosuj\u0105c metod\u0119 efektywnej stopy procentowej. Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug wyceniane s\u0105 w warto\u015bci wymagaj\u0105cej zap\u0142aty ze wzgl\u0119du na nieznacz\u0105ce efekty dyskonta.
Na koniec roku zobowi\u0105zania wyra\u017cone w walutach obcych wykazuje si\u0119 po obowi\u0105zuj\u0105cym na dzie\u0144 bilansowy \u015brednim kursie ustalonym dla danej waluty przez NBP. Do zobowi\u0105za\u0144 zaliczane s\u0105 tak\u017ce pozycje o charakterze biernych rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych, kt\u00f3re obejmuj\u0105 \u015bci\u015ble oznaczone \u015bwiadczenia przyj\u0119te przez sp\u00f3\u0142ki Grupy, lecz jeszcze nie stanowi\u0105ce zobowi\u0105zania oraz prawdopodobne koszty, kt\u00f3rych kwota, data i tytu\u0142 nie s\u0105 jeszcze znane. Pozycje te zawieraj\u0105 r\u00f3wnie\u017c rezerw\u0119 na niewykorzystane urlopy i wynagrodzenia. Ewentualne r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 takich pozycji a kwot\u0105 zobowi\u0105zania powsta\u0142ego z tego tytu\u0142u koryguj\u0105 koszty w okresie rozliczenia. Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania niefinansowe obejmuj\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci zobowi\u0105zania wobec urz\u0119du skarbowego z tytu\u0142u podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug, podatku dochodowego od os\u00f3b fizycznych, zobowi\u0105zania wobec ZUS oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u otrzymanych zaliczek, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 rozliczone poprzez dostaw\u0119 wyrob\u00f3w gotowych, towar\u00f3w, materia\u0142\u00f3w lub us\u0142ug.\u00a0
D\u0142ugoterminowe zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e
\u00a0 | 30.06.2023 | 30.06.2022 |
Zobowi\u0105zania handlowe wobec pozosta\u0142ych jednostek | 3 619 | 1 887 |
Rezerwy na d\u0142ugoterminow\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 wynagrodze\u0144 | 1 654 | - |
Pozosta\u0142e | 431 | - |
Razem | 5 704 | 1 887 |
\u00a0
Kr\u00f3tkoterminowe zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e
\u00a0 | 30.06.2023 | 30.06.2022 |
Zobowi\u0105zania handlowe wobec jednostek powi\u0105zanych niekonsolidowanych | 7 665 | 8 437 |
Zobowi\u0105zania handlowe wobec pozosta\u0142ych jednostek | 110 378 | 104 706 |
Zaliczki otrzymane | 14 473 | 3 576 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe bierne | 45 924 | 44 345 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatk\u00f3w (bez podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych) | 19 491 | 14 863 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 2 978 | 2 611 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 5 566 | 5 196 |
Razem | 206 475 | 183 734 |
\u00a0
Zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e wobec jednostek powi\u0105zanych niekonsolidowanych zosta\u0142y przedstawione szczeg\u00f3\u0142owo w nocie 28.
\u00a0
\u00a0
Zmiana stanu rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych biernych
\u00a0
\u00a0 | Niewykorzystane urlopy | \u015awiadczenia pracownicze | Op\u0142aty handlowe | Program lojalno\u015bciowy Kocham Wino | Pozosta\u0142e | Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe bierne razem |
Stan na 1.07.2022 r. | 4 062 | 10 283 | 24 706 | 1 868 | 3 426 | 44 345 |
Zwi\u0119kszenia | 4 189 | 11 454 | 23 944 | 2 290 | 4 047 | 45 924 |
Wykorzystanie | (39) | (9 878) | (24 706) | (1 868) | (3 426) | (39 917) |
Rozwi\u0105zanie | (4 023) | (405) | - | - | - | (4 428) |
Stan na 30.06.2023 r. | 4 189 | 11 454 | 23 944 | 2 290 | 4 047 | 45 924 |
Stan na 1.07.2021 r. | 4 204 | 10 037 | 17 045 | 1 851 | 2 369 | 35 506 |
Zwi\u0119kszenia | 4 062 | 10 283 | 24 706 | 1 868 | 3 426 | 44 345 |
Wykorzystanie | - | (10 037) | (17 045) | (1 851) | (2 369) | (31 302) |
Rozwi\u0105zanie | (4 204) | - | - | - | - | (4 204) |
Stan na 30.06.2022 r. | 4 062 | 10 283 | 24 706 | 1 868 | 3 426 | 44 345 |
\u00a0
Program lojalno\u015bciowy Kocham Wino polega na naliczaniu punkt\u00f3w dla ka\u017cdej transakcji sprzeda\u017cy realizowanej przez uczestnika Programu w sklepach CENTRUM WINA / DISTILLERS LIMITED. Za ka\u017cde 10 z\u0142 wydane przez uczestnika Programu przyznawany jest 1 punkt. Zgromadzone punkty upowa\u017cniaj\u0105 do przysz\u0142ych zakup\u00f3w z rabatem wed\u0142ug formu\u0142y 1 punkt = 1 z\u0142oty. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherPayablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "A678c11c164f34dd496ae131798aec5a4_574": { "value": "\u00a0
Zobowi\u0105zania handlowe w pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu wykazuje si\u0119 w warto\u015bci godziwej, za\u015b w okresie p\u00f3\u017aniejszym wykazuje si\u0119 je wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, stosuj\u0105c metod\u0119 efektywnej stopy procentowej. Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug wyceniane s\u0105 w warto\u015bci wymagaj\u0105cej zap\u0142aty ze wzgl\u0119du na nieznacz\u0105ce efekty dyskonta.
Na koniec roku zobowi\u0105zania wyra\u017cone w walutach obcych wykazuje si\u0119 po obowi\u0105zuj\u0105cym na dzie\u0144 bilansowy \u015brednim kursie ustalonym dla danej waluty przez NBP. Do zobowi\u0105za\u0144 zaliczane s\u0105 tak\u017ce pozycje o charakterze biernych rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych, kt\u00f3re obejmuj\u0105 \u015bci\u015ble oznaczone \u015bwiadczenia przyj\u0119te przez sp\u00f3\u0142ki Grupy, lecz jeszcze nie stanowi\u0105ce zobowi\u0105zania oraz prawdopodobne koszty, kt\u00f3rych kwota, data i tytu\u0142 nie s\u0105 jeszcze znane. Pozycje te zawieraj\u0105 r\u00f3wnie\u017c rezerw\u0119 na niewykorzystane urlopy i wynagrodzenia. Ewentualne r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 takich pozycji a kwot\u0105 zobowi\u0105zania powsta\u0142ego z tego tytu\u0142u koryguj\u0105 koszty w okresie rozliczenia. Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania niefinansowe obejmuj\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci zobowi\u0105zania wobec urz\u0119du skarbowego z tytu\u0142u podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug, podatku dochodowego od os\u00f3b fizycznych, zobowi\u0105zania wobec ZUS oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u otrzymanych zaliczek, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 rozliczone poprzez dostaw\u0119 wyrob\u00f3w gotowych, towar\u00f3w, materia\u0142\u00f3w lub us\u0142ug.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherPayablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "A7eda761881784de784963e2df0d1d20b_580": { "value": "Zmiana stanu rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych biernych
\u00a0
\u00a0 | Niewykorzystane urlopy | \u015awiadczenia pracownicze | Op\u0142aty handlowe | Program lojalno\u015bciowy Kocham Wino | Pozosta\u0142e | Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe bierne razem |
Stan na 1.07.2022 r. | 4 062 | 10 283 | 24 706 | 1 868 | 3 426 | 44 345 |
Zwi\u0119kszenia | 4 189 | 11 454 | 23 944 | 2 290 | 4 047 | 45 924 |
Wykorzystanie | (39) | (9 878) | (24 706) | (1 868) | (3 426) | (39 917) |
Rozwi\u0105zanie | (4 023) | (405) | - | - | - | (4 428) |
Stan na 30.06.2023 r. | 4 189 | 11 454 | 23 944 | 2 290 | 4 047 | 45 924 |
Stan na 1.07.2021 r. | 4 204 | 10 037 | 17 045 | 1 851 | 2 369 | 35 506 |
Zwi\u0119kszenia | 4 062 | 10 283 | 24 706 | 1 868 | 3 426 | 44 345 |
Wykorzystanie | - | (10 037) | (17 045) | (1 851) | (2 369) | (31 302) |
Rozwi\u0105zanie | (4 204) | - | - | - | - | (4 204) |
Stan na 30.06.2022 r. | 4 062 | 10 283 | 24 706 | 1 868 | 3 426 | 44 345 |
\u00a0
Program lojalno\u015bciowy Kocham Wino polega na naliczaniu punkt\u00f3w dla ka\u017cdej transakcji sprzeda\u017cy realizowanej przez uczestnika Programu w sklepach CENTRUM WINA / DISTILLERS LIMITED. Za ka\u017cde 10 z\u0142 wydane przez uczestnika Programu przyznawany jest 1 punkt. Zgromadzone punkty upowa\u017cniaj\u0105 do przysz\u0142ych zakup\u00f3w z rabatem wed\u0142ug formu\u0142y 1 punkt = 1 z\u0142oty. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccruedExpensesAndOtherLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "Addb2089eb654455d9bb1a71343e0ec4a_581": { "value": "Przychody ze sprzeda\u017cy netto\u00a0 | 1.07.2022 - 30.06.2023 | 1.07.2021 - 30.06.2022 |
Przychody netto ze sprzeda\u017cy wyrob\u00f3w gotowych i towar\u00f3w | 1 205 931 | 1 079 539 |
Op\u0142aty handlowe | (156 009) | (135 346) |
Podatek akcyzowy | (174 111) | (168 545) |
Razem | 875 811 | 775 648 |
\u00a0
Przychody ze sprzeda\u017cy w podziale na segmenty geograficzne zosta\u0142y zaprezentowane w nocie 29. Segmenty operacyjne.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueFromContractsWithCustomersExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "Aa748338bdc2d4e78a04011b04871465b_582": { "value": "Przychody ze sprzeda\u017cy netto\u00a0
W przychodach ze sprzeda\u017cy ujmowane s\u0105 przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w, wyrob\u00f3w gotowych i us\u0142ug uzyskiwane w ramach normalnej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej. Grupa dokonuje sprzeda\u017cy napoj\u00f3w alkoholowych i bezalkoholowych do odbiorc\u00f3w hurtowych i detalicznych, sieci handlowych oraz przez sie\u0107 w\u0142asnych sklep\u00f3w specjalistycznych.
Przychody netto ze sprzeda\u017cy wykazuje si\u0119 w warto\u015bci godziwej otrzymanej lub nale\u017cnej zap\u0142aty z tytu\u0142u sprzeda\u017cy towar\u00f3w, wyrob\u00f3w gotowych i us\u0142ug w zwyk\u0142ym toku dzia\u0142alno\u015bci Grupy. Przychody prezentowane s\u0105 po pomniejszeniu o podatek od towar\u00f3w i us\u0142ug, zwroty, rabaty, opusty, podatek akcyzowy oraz koszty op\u0142at handlowych zap\u0142aconych lub nale\u017cnych odbiorcom. MSSF 15 \u201ePrzychody z um\u00f3w z klientami\u201d wprowadzi\u0142 pi\u0119ciostopniowy model pomiaru i rozpoznawania przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy, zgodnie z kt\u00f3rym przychody s\u0105 ujmowane w takiej kwocie, co do kt\u00f3rej Grupa oczekuje zap\u0142aty oraz w takim momencie i w takim stopniu, kt\u00f3re odzwierciedlaj\u0105 spe\u0142nienie przez Grup\u0119 zobowi\u0105zania do dostawy towaru oraz wykonania \u015bwiadczenia. Grupa ujmuje przychody w momencie wype\u0142niania zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub us\u0142ugi klientowi. Przychody ze sprzeda\u017cy ujmuje si\u0119 w momencie przeniesienia kontroli nad produktami i towarami, tj w momencie wydania b\u0105d\u017a dostawy produkt\u00f3w lub towar\u00f3w do nabywc\u00f3w, w zale\u017cno\u015bci od warunk\u00f3w dostaw obowi\u0105zuj\u0105cych z danym kontrahentem.
Nie wyst\u0119puj\u0105 umowy przewiduj\u0105ce istotne zwroty wynagrodzenia i inne podobne zobowi\u0105zania. W Grupie wyst\u0119puje g\u0142\u00f3wnie sprzeda\u017c z odroczonym terminem p\u0142atno\u015bci. Dodatkowo w sklepach sieci Centrum Wina / Distillers Limited ma miejsce sprzeda\u017c got\u00f3wkowa. W umowach z klientami stosowane s\u0105 zazwyczaj terminy p\u0142atno\u015bci nie przekraczaj\u0105ce 90 dni. P\u0142atno\u015b\u0107 zazwyczaj jest wymagana po dostarczeniu towar\u00f3w.
Op\u0142aty handlowe obejmuj\u0105 poniesione na rzecz odbiorc\u00f3w op\u0142aty w szczeg\u00f3lno\u015bci za \u015bwiadczone us\u0142ugi promocyjne.
\u00a0 | 1.07.2022 - 30.06.2023 | 1.07.2021 - 30.06.2022 |
Przychody netto ze sprzeda\u017cy wyrob\u00f3w gotowych i towar\u00f3w | 1 205 931 | 1 079 539 |
Op\u0142aty handlowe | (156 009) | (135 346) |
Podatek akcyzowy | (174 111) | (168 545) |
Razem | 875 811 | 775 648 |
\u00a0
Przychody ze sprzeda\u017cy w podziale na segmenty geograficzne zosta\u0142y zaprezentowane w nocie 29. Segmenty operacyjne.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "Ab3de0072cf8e4c28a5af1baf60b48507_585": { "value": "\u00a0
W przychodach ze sprzeda\u017cy ujmowane s\u0105 przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w, wyrob\u00f3w gotowych i us\u0142ug uzyskiwane w ramach normalnej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej. Grupa dokonuje sprzeda\u017cy napoj\u00f3w alkoholowych i bezalkoholowych do odbiorc\u00f3w hurtowych i detalicznych, sieci handlowych oraz przez sie\u0107 w\u0142asnych sklep\u00f3w specjalistycznych.
Przychody netto ze sprzeda\u017cy wykazuje si\u0119 w warto\u015bci godziwej otrzymanej lub nale\u017cnej zap\u0142aty z tytu\u0142u sprzeda\u017cy towar\u00f3w, wyrob\u00f3w gotowych i us\u0142ug w zwyk\u0142ym toku dzia\u0142alno\u015bci Grupy. Przychody prezentowane s\u0105 po pomniejszeniu o podatek od towar\u00f3w i us\u0142ug, zwroty, rabaty, opusty, podatek akcyzowy oraz koszty op\u0142at handlowych zap\u0142aconych lub nale\u017cnych odbiorcom. MSSF 15 \u201ePrzychody z um\u00f3w z klientami\u201d wprowadzi\u0142 pi\u0119ciostopniowy model pomiaru i rozpoznawania przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy, zgodnie z kt\u00f3rym przychody s\u0105 ujmowane w takiej kwocie, co do kt\u00f3rej Grupa oczekuje zap\u0142aty oraz w takim momencie i w takim stopniu, kt\u00f3re odzwierciedlaj\u0105 spe\u0142nienie przez Grup\u0119 zobowi\u0105zania do dostawy towaru oraz wykonania \u015bwiadczenia. Grupa ujmuje przychody w momencie wype\u0142niania zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub us\u0142ugi klientowi. Przychody ze sprzeda\u017cy ujmuje si\u0119 w momencie przeniesienia kontroli nad produktami i towarami, tj w momencie wydania b\u0105d\u017a dostawy produkt\u00f3w lub towar\u00f3w do nabywc\u00f3w, w zale\u017cno\u015bci od warunk\u00f3w dostaw obowi\u0105zuj\u0105cych z danym kontrahentem.
Nie wyst\u0119puj\u0105 umowy przewiduj\u0105ce istotne zwroty wynagrodzenia i inne podobne zobowi\u0105zania. W Grupie wyst\u0119puje g\u0142\u00f3wnie sprzeda\u017c z odroczonym terminem p\u0142atno\u015bci. Dodatkowo w sklepach sieci Centrum Wina / Distillers Limited ma miejsce sprzeda\u017c got\u00f3wkowa. W umowach z klientami stosowane s\u0105 zazwyczaj terminy p\u0142atno\u015bci nie przekraczaj\u0105ce 90 dni. P\u0142atno\u015b\u0107 zazwyczaj jest wymagana po dostarczeniu towar\u00f3w.
Op\u0142aty handlowe obejmuj\u0105 poniesione na rzecz odbiorc\u00f3w op\u0142aty w szczeg\u00f3lno\u015bci za \u015bwiadczone us\u0142ugi promocyjne.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRecognitionOfRevenue", "language": "pl", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "A32ef95c6ea7e4d90b2251c299d042581_595": { "value": "\u00a0
\u00a0 | 1.07.2022 - 30.06.2023 | 1.07.2021 - 30.06.2022 |
Koszty marketingowe | 12 339 | 12 916 |
Op\u0142aty licencyjne | 2 288 | 2 075 |
Prowizje | 1 427 | 851 |
Razem | 16 054 | 15 842 |
\u00a0
\u00a0 | 1.07.2022 - 30.06.2023 | 1.07.2021 - 30.06.2022 |
Koszty energii, medi\u00f3w i remont\u00f3w | 15 907 | 12 300 |
Koszty IT i administracyjno-biurowe | 8 338 | 7 000 |
Koszty floty samochodowej | 6 638 | 5 951 |
Podatki i op\u0142aty | 5 758 | 5 096 |
Czynsze i dzier\u017cawy | 5 529 | 5 520 |
Koszty obs\u0142ugi punktow sprzeda\u017cy | 4 634 | 4 639 |
Koszty doradztwa i badania rynku | 3 649 | 3 951 |
Ubezpieczenia | 2 196 | 1 560 |
Podr\u00f3\u017ce s\u0142u\u017cbowe i reprezentacja | 2 156 | 1 100 |
Op\u0142aty bankowe | 663 | 572 |
Koszty zwi\u0105zane z obrotem gie\u0142dowym | 174 | 177 |
Sk\u0142adki cz\u0142onkowskie | 98 | 110 |
Ochrona znak\u00f3w towarowych | 91 | 123 |
Pozosta\u0142e | 2 866 | 2 255 |
Razem | 58 697 | 50 354 |
\u00a0
\u00a0 | 1.07.2022 - 30.06.2023 | 1.07.2021 - 30.06.2022 |
Wynagrodzenia | 97 895 | 90 189 |
Ubezpieczenia spo\u0142eczne | 12 944 | 11 781 |
Pozosta\u0142e \u015bwiadczenia na rzecz pracownik\u00f3w | 8 046 | 6 489 |
Razem | 118 885 | 108 459 |
\u00a0
\u00a0 | 1.07.2022 - 30.06.2023 | 1.07.2021 - 30.06.2022 |
Koszty marketingowe | 12 339 | 12 916 |
Op\u0142aty licencyjne | 2 288 | 2 075 |
Prowizje | 1 427 | 851 |
Razem | 16 054 | 15 842 |
\u00a0
\u00a0 | 1.07.2022 - 30.06.2023 | 1.07.2021 - 30.06.2022 |
Koszty energii, medi\u00f3w i remont\u00f3w | 15 907 | 12 300 |
Koszty IT i administracyjno-biurowe | 8 338 | 7 000 |
Koszty floty samochodowej | 6 638 | 5 951 |
Podatki i op\u0142aty | 5 758 | 5 096 |
Czynsze i dzier\u017cawy | 5 529 | 5 520 |
Koszty obs\u0142ugi punktow sprzeda\u017cy | 4 634 | 4 639 |
Koszty doradztwa i badania rynku | 3 649 | 3 951 |
Ubezpieczenia | 2 196 | 1 560 |
Podr\u00f3\u017ce s\u0142u\u017cbowe i reprezentacja | 2 156 | 1 100 |
Op\u0142aty bankowe | 663 | 572 |
Koszty zwi\u0105zane z obrotem gie\u0142dowym | 174 | 177 |
Sk\u0142adki cz\u0142onkowskie | 98 | 110 |
Ochrona znak\u00f3w towarowych | 91 | 123 |
Pozosta\u0142e | 2 866 | 2 255 |
Razem | 58 697 | 50 354 |
\u00a0
\u00a0 | 1.07.2022 - 30.06.2023 | 1.07.2021 - 30.06.2022 |
Wynagrodzenia | 97 895 | 90 189 |
Ubezpieczenia spo\u0142eczne | 12 944 | 11 781 |
Pozosta\u0142e \u015bwiadczenia na rzecz pracownik\u00f3w | 8 046 | 6 489 |
Razem | 118 885 | 108 459 |
\u00a0
\u00a0 | 1.07.2022 - 30.06.2023 | 1.07.2021 - 30.06.2022 |
Koszty marketingowe | 12 339 | 12 916 |
Op\u0142aty licencyjne | 2 288 | 2 075 |
Prowizje | 1 427 | 851 |
Razem | 16 054 | 15 842 |
\u00a0
\u00a0 | 1.07.2022 - 30.06.2023 | 1.07.2021 - 30.06.2022 |
Wynagrodzenia | 97 895 | 90 189 |
Ubezpieczenia spo\u0142eczne | 12 944 | 11 781 |
Pozosta\u0142e \u015bwiadczenia na rzecz pracownik\u00f3w | 8 046 | 6 489 |
Razem | 118 885 | 108 459 |
\u00a0
Pozosta\u0142e przychody i koszty operacyjne zwi\u0105zane s\u0105 z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 Grupy i wywieraj\u0105 wp\u0142yw na ustalenie wyniku z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej.
Do pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych zalicza si\u0119 mi\u0119dzy innymi: przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug nie zwi\u0105zanych z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 podstawow\u0105 Grupy, zysk ze sprzeda\u017cy maj\u0105tku trwa\u0142ego, r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 rozwi\u0105zanych odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci i ryzyko gospodarcze za wyj\u0105tkiem rezerw zwi\u0105zanych z ryzykiem finansowym, dotacje rz\u0105dowe.
Do pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych zaliczane s\u0105 mi\u0119dzy innymi: koszty sprzeda\u017cy us\u0142ug nie zwi\u0105zanych bezpo\u015brednio z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 podstawow\u0105 Grupy, strata ze sprzedanych sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku trwa\u0142ego, odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci i ryzyko gospodarcze za wyj\u0105tkiem rezerw zwi\u0105zanych z ryzykiem finansowym.
Pozosta\u0142e koszty operacyjne
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | 1.07.2022 - 30.06.2023 | 1.07.2021 - 30.06.2022 |
Darowizny | 635 | 444 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci | 354 | 438 |
Strata ze sprzeda\u017cy i likwidacji aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 224 | 36 |
Koszty sprzedanych us\u0142ug | 64 | 970 |
Utworzone rezerwy | 23 | 173 |
Odszkodowania i kary | 35 | 88 |
Straty z likwidacji aktyw\u00f3w obrotowych | 31 | 33 |
Dodatkowa zap\u0142ata z tytu\u0142u nabycia sp\u00f3\u0142ki | - | 565 |
Pozosta\u0142e | 715 | 1 805 |
Razem | 2 081 | 4 552 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0
Pozosta\u0142e przychody i koszty operacyjne zwi\u0105zane s\u0105 z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 Grupy i wywieraj\u0105 wp\u0142yw na ustalenie wyniku z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej.
Do pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych zalicza si\u0119 mi\u0119dzy innymi: przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug nie zwi\u0105zanych z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 podstawow\u0105 Grupy, zysk ze sprzeda\u017cy maj\u0105tku trwa\u0142ego, r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 rozwi\u0105zanych odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci i ryzyko gospodarcze za wyj\u0105tkiem rezerw zwi\u0105zanych z ryzykiem finansowym, dotacje rz\u0105dowe.
Do pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych zaliczane s\u0105 mi\u0119dzy innymi: koszty sprzeda\u017cy us\u0142ug nie zwi\u0105zanych bezpo\u015brednio z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 podstawow\u0105 Grupy, strata ze sprzedanych sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku trwa\u0142ego, odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci i ryzyko gospodarcze za wyj\u0105tkiem rezerw zwi\u0105zanych z ryzykiem finansowym.
Pozosta\u0142e przychody operacyjne
\u00a0
\u00a0 | 1.07.2022 - 30.06.2023 | 1.07.2021 - 30.06.2022 |
Korekta odroczonej ceny nabycia sp\u00f3\u0142ki Vino-Klub.cz s.r.o. | 1 439 | - |
Zyski ze sprzeda\u017cy aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 1 170 | 658 |
Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug | 916 | 1 154 |
Otrzymane dotacje | 482 | - |
Rozwi\u0105zanie rezerw | 334 | - |
Otrzymane odszkodowania | 296 | 135 |
Rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci | 246 | 664 |
Odpisane zobowi\u0105zania | 151 | 115 |
Pozosta\u0142e | 126 | 500 |
Razem | 5 160 | 3 226 |
\u00a0
Pozosta\u0142e przychody i koszty operacyjne zwi\u0105zane s\u0105 z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 Grupy i wywieraj\u0105 wp\u0142yw na ustalenie wyniku z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej.
Do pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych zalicza si\u0119 mi\u0119dzy innymi: przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug nie zwi\u0105zanych z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 podstawow\u0105 Grupy, zysk ze sprzeda\u017cy maj\u0105tku trwa\u0142ego, r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 rozwi\u0105zanych odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci i ryzyko gospodarcze za wyj\u0105tkiem rezerw zwi\u0105zanych z ryzykiem finansowym, dotacje rz\u0105dowe.
Do pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych zaliczane s\u0105 mi\u0119dzy innymi: koszty sprzeda\u017cy us\u0142ug nie zwi\u0105zanych bezpo\u015brednio z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 podstawow\u0105 Grupy, strata ze sprzedanych sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku trwa\u0142ego, odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci i ryzyko gospodarcze za wyj\u0105tkiem rezerw zwi\u0105zanych z ryzykiem finansowym.
Pozosta\u0142e przychody operacyjne
\u00a0
\u00a0 | 1.07.2022 - 30.06.2023 | 1.07.2021 - 30.06.2022 |
Korekta odroczonej ceny nabycia sp\u00f3\u0142ki Vino-Klub.cz s.r.o. | 1 439 | - |
Zyski ze sprzeda\u017cy aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 1 170 | 658 |
Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug | 916 | 1 154 |
Otrzymane dotacje | 482 | - |
Rozwi\u0105zanie rezerw | 334 | - |
Otrzymane odszkodowania | 296 | 135 |
Rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci | 246 | 664 |
Odpisane zobowi\u0105zania | 151 | 115 |
Pozosta\u0142e | 126 | 500 |
Razem | 5 160 | 3 226 |
Pozosta\u0142e koszty operacyjne
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | 1.07.2022 - 30.06.2023 | 1.07.2021 - 30.06.2022 |
Darowizny | 635 | 444 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci | 354 | 438 |
Strata ze sprzeda\u017cy i likwidacji aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 224 | 36 |
Koszty sprzedanych us\u0142ug | 64 | 970 |
Utworzone rezerwy | 23 | 173 |
Odszkodowania i kary | 35 | 88 |
Straty z likwidacji aktyw\u00f3w obrotowych | 31 | 33 |
Dodatkowa zap\u0142ata z tytu\u0142u nabycia sp\u00f3\u0142ki | - | 565 |
Pozosta\u0142e | 715 | 1 805 |
Razem | 2 081 | 4 552 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0
Przychody i koszty finansowe obejmuj\u0105 odsetki zwi\u0105zane z udzielonymi i wykorzystanymi kredytami i po\u017cyczkami, odsetki od lokat bankowych, odsetki od nieterminowych p\u0142atno\u015bci, odsetki wynikaj\u0105ce z zastosowania MSSF 16, r\u00f3\u017cnice kursowe dotycz\u0105ce dzia\u0142alno\u015bci finansowej, w tym wynikaj\u0105ce z zastosowania MSSF 16, prowizje oraz przychody i koszty zwi\u0105zane z korektami inwestycji kr\u00f3tkoterminowych, korekty warto\u015bci inwestycji, a tak\u017ce zyski i straty na kr\u00f3tkoterminowych papierach warto\u015bciowych.
\u00a0
\u00a0 | 1.07.2022 - 30.06.2023 | 1.07.2021 - 30.06.2022 |
R\u00f3\u017cnice kursowe dodatnie - MSSF 16 | 3 609 | 2 637 |
R\u00f3\u017cnice kursowe dodatnie - pozosta\u0142e | 845 | 1 561 |
Przychody z tytu\u0142u odsetek | 561 | 123 |
Pozosta\u0142e | 78 | 12 |
Razem | 5 093 | 4 333 |
\u00a0
\u00a0 | 1.07.2022 - 30.06.2023 | 1.07.2021 - 30.06.2022 |
R\u00f3\u017cnice kursowe ujemne - MSSF 16 | 2 636 | 3 324 |
R\u00f3\u017cnice kursowe ujemne - pozosta\u0142e | 1 564 | 1 478 |
Koszty z tytu\u0142u odsetek - MSSF 16 | 1 111 | 690 |
Koszty z tytu\u0142u odsetek - pozosta\u0142e | 5 981 | 2 171 |
Pozosta\u0142e | 63 | 200 |
Razem | 11 355 | 7 863 |
\u00a0
\u00a0 | 1.07.2022 - 30.06.2023 | 1.07.2021 - 30.06.2022 |
R\u00f3\u017cnice kursowe dodatnie - MSSF 16 | 3 609 | 2 637 |
R\u00f3\u017cnice kursowe dodatnie - pozosta\u0142e | 845 | 1 561 |
Przychody z tytu\u0142u odsetek | 561 | 123 |
Pozosta\u0142e | 78 | 12 |
Razem | 5 093 | 4 333 |
\u00a0
\u00a0 | 1.07.2022 - 30.06.2023 | 1.07.2021 - 30.06.2022 |
R\u00f3\u017cnice kursowe dodatnie - MSSF 16 | 3 609 | 2 637 |
R\u00f3\u017cnice kursowe dodatnie - pozosta\u0142e | 845 | 1 561 |
Przychody z tytu\u0142u odsetek | 561 | 123 |
Pozosta\u0142e | 78 | 12 |
Razem | 5 093 | 4 333 |
\u00a0
\u00a0 | 1.07.2022 - 30.06.2023 | 1.07.2021 - 30.06.2022 |
R\u00f3\u017cnice kursowe ujemne - MSSF 16 | 2 636 | 3 324 |
R\u00f3\u017cnice kursowe ujemne - pozosta\u0142e | 1 564 | 1 478 |
Koszty z tytu\u0142u odsetek - MSSF 16 | 1 111 | 690 |
Koszty z tytu\u0142u odsetek - pozosta\u0142e | 5 981 | 2 171 |
Pozosta\u0142e | 63 | 200 |
Razem | 11 355 | 7 863 |
\u00a0
\u00a0 | 1.07.2022 - 30.06.2023 | 1.07.2021 - 30.06.2022 |
R\u00f3\u017cnice kursowe ujemne - MSSF 16 | 2 636 | 3 324 |
R\u00f3\u017cnice kursowe ujemne - pozosta\u0142e | 1 564 | 1 478 |
Koszty z tytu\u0142u odsetek - MSSF 16 | 1 111 | 690 |
Koszty z tytu\u0142u odsetek - pozosta\u0142e | 5 981 | 2 171 |
Pozosta\u0142e | 63 | 200 |
Razem | 11 355 | 7 863 |
\u00a0
Przychody i koszty finansowe obejmuj\u0105 odsetki zwi\u0105zane z udzielonymi i wykorzystanymi kredytami i po\u017cyczkami, odsetki od lokat bankowych, odsetki od nieterminowych p\u0142atno\u015bci, odsetki wynikaj\u0105ce z zastosowania MSSF 16, r\u00f3\u017cnice kursowe dotycz\u0105ce dzia\u0142alno\u015bci finansowej, w tym wynikaj\u0105ce z zastosowania MSSF 16, prowizje oraz przychody i koszty zwi\u0105zane z korektami inwestycji kr\u00f3tkoterminowych, korekty warto\u015bci inwestycji, a tak\u017ce zyski i straty na kr\u00f3tkoterminowych papierach warto\u015bciowych.
\u00a0
\u00a0 | 1.07.2022 - 30.06.2023 | 1.07.2021 - 30.06.2022 |
R\u00f3\u017cnice kursowe dodatnie - MSSF 16 | 3 609 | 2 637 |
R\u00f3\u017cnice kursowe dodatnie - pozosta\u0142e | 845 | 1 561 |
Przychody z tytu\u0142u odsetek | 561 | 123 |
Pozosta\u0142e | 78 | 12 |
Razem | 5 093 | 4 333 |
\u00a0
Przychody i koszty finansowe obejmuj\u0105 odsetki zwi\u0105zane z udzielonymi i wykorzystanymi kredytami i po\u017cyczkami, odsetki od lokat bankowych, odsetki od nieterminowych p\u0142atno\u015bci, odsetki wynikaj\u0105ce z zastosowania MSSF 16, r\u00f3\u017cnice kursowe dotycz\u0105ce dzia\u0142alno\u015bci finansowej, w tym wynikaj\u0105ce z zastosowania MSSF 16, prowizje oraz przychody i koszty zwi\u0105zane z korektami inwestycji kr\u00f3tkoterminowych, korekty warto\u015bci inwestycji, a tak\u017ce zyski i straty na kr\u00f3tkoterminowych papierach warto\u015bciowych.
\u00a0
\u00a0 | 1.07.2022 - 30.06.2023 | 1.07.2021 - 30.06.2022 |
R\u00f3\u017cnice kursowe ujemne - MSSF 16 | 2 636 | 3 324 |
R\u00f3\u017cnice kursowe ujemne - pozosta\u0142e | 1 564 | 1 478 |
Koszty z tytu\u0142u odsetek - MSSF 16 | 1 111 | 690 |
Koszty z tytu\u0142u odsetek - pozosta\u0142e | 5 981 | 2 171 |
Pozosta\u0142e | 63 | 200 |
Razem | 11 355 | 7 863 |
\u00a0
Przychody i koszty finansowe obejmuj\u0105 odsetki zwi\u0105zane z udzielonymi i wykorzystanymi kredytami i po\u017cyczkami, odsetki od lokat bankowych, odsetki od nieterminowych p\u0142atno\u015bci, odsetki wynikaj\u0105ce z zastosowania MSSF 16, r\u00f3\u017cnice kursowe dotycz\u0105ce dzia\u0142alno\u015bci finansowej, w tym wynikaj\u0105ce z zastosowania MSSF 16, prowizje oraz przychody i koszty zwi\u0105zane z korektami inwestycji kr\u00f3tkoterminowych, korekty warto\u015bci inwestycji, a tak\u017ce zyski i straty na kr\u00f3tkoterminowych papierach warto\u015bciowych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInterestIncomeAndExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "Af10efdb50bf846749ec3d06c6d3d3746_640": { "value": "\u00a0
Przychody i koszty finansowe obejmuj\u0105 odsetki zwi\u0105zane z udzielonymi i wykorzystanymi kredytami i po\u017cyczkami, odsetki od lokat bankowych, odsetki od nieterminowych p\u0142atno\u015bci, odsetki wynikaj\u0105ce z zastosowania MSSF 16, r\u00f3\u017cnice kursowe dotycz\u0105ce dzia\u0142alno\u015bci finansowej, w tym wynikaj\u0105ce z zastosowania MSSF 16, prowizje oraz przychody i koszty zwi\u0105zane z korektami inwestycji kr\u00f3tkoterminowych, korekty warto\u015bci inwestycji, a tak\u017ce zyski i straty na kr\u00f3tkoterminowych papierach warto\u015bciowych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceIncomeAndCostsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "A71bdaffca12b4a26a3b9a88fd4a01ebe_639": { "value": "\u00a0
Przychody i koszty finansowe obejmuj\u0105 odsetki zwi\u0105zane z udzielonymi i wykorzystanymi kredytami i po\u017cyczkami, odsetki od lokat bankowych, odsetki od nieterminowych p\u0142atno\u015bci, odsetki wynikaj\u0105ce z zastosowania MSSF 16, r\u00f3\u017cnice kursowe dotycz\u0105ce dzia\u0142alno\u015bci finansowej, w tym wynikaj\u0105ce z zastosowania MSSF 16, prowizje oraz przychody i koszty zwi\u0105zane z korektami inwestycji kr\u00f3tkoterminowych, korekty warto\u015bci inwestycji, a tak\u017ce zyski i straty na kr\u00f3tkoterminowych papierach warto\u015bciowych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceCostsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "Afd46138503664ba0955585eed4a33ac5_657": { "value": "\u00a0
Zgodnie z standardem MSSF 9 w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa klasyfikuje aktywa finansowe do jednej z trzech kategorii:
- aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu,
- aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy; lub
- aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.
\u00a0
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest klasyfikowany do wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, je\u017celi spe\u0142nione s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce dwa warunki:
- aktywa utrzymywane s\u0105 w ramach modelu biznesowego, kt\u00f3rego celem jest utrzymywanie aktyw\u00f3w w celu uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z kontraktu; oraz
- jego warunki umowne powoduj\u0105 powstanie w okre\u015blonych momentach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych stanowi\u0105cych wy\u0142\u0105cznie sp\u0142at\u0119 kapita\u0142u oraz odsetek od niesp\u0142aconej cz\u0119\u015bci kapita\u0142u.
Do kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu Grupa zalicza \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty, udzielone po\u017cyczki, nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci.
\u00a0
Zgodnie z MSSF 9 Grupa ujmuje odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych (odpis na oczekiwane straty kredytowe) zaklasyfikowanych do kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu lub aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.
Je\u017celi ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia. Je\u017celi na dzie\u0144 sprawozdawczy ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z instrumentem finansowym nie wzros\u0142o znacz\u0105co od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u tego instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej 12-miesi\u0119cznym oczekiwanym stratom kredytowym. Ze wzgl\u0119du na fakt, \u017ce nale\u017cno\u015bci handlowe Grupy nie posiadaj\u0105 istotnego komponentu finansowania, odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowych obliczany jest na podstawie oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia instrumentu finansowego.
Grupa wycenia oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u instrument\u00f3w finansowych w spos\u00f3b uwzgl\u0119dniaj\u0105cy:
- nieobci\u0105\u017con\u0105 i wa\u017con\u0105 prawdopodobie\u0144stwem kwot\u0119, kt\u00f3r\u0105 ustala si\u0119, oceniaj\u0105c szereg mo\u017cliwych wynik\u00f3w;
- warto\u015b\u0107 pieni\u0105dza w czasie; oraz
- racjonalne i mo\u017cliwe do udokumentowania informacje, kt\u00f3re s\u0105 dost\u0119pne bez nadmiernych koszt\u00f3w lub stara\u0144 na dzie\u0144 sprawozdawczy, dotycz\u0105ce przesz\u0142ych zdarze\u0144, obecnych warunk\u00f3w i prognoz dotycz\u0105cych przysz\u0142ych warunk\u00f3w gospodarczych.
Grupa szacuje oczekiwane straty kredytowe zwi\u0105zane z nale\u017cno\u015bciami handlowymi stosuj\u0105c podej\u015bcie indywidualne oraz podej\u015bcie wska\u017anikowe w oparciu o historyczne statystyki sp\u0142acalno\u015bci. Grupa dokonuje regularnego przegl\u0105du metodologii i za\u0142o\u017ce\u0144 stosowanych do szacowania oczekiwanych strat kredytowych, aby zmniejszy\u0107 wszelkie r\u00f3\u017cnice mi\u0119dzy szacunkami a rzeczywistymi danymi dotycz\u0105cymi strat kredytowych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "Ab28331c79d9a4107b8d6c0d5056ff453_674": { "value": "Ryzyko kredytowe oznacza ryzyko niewype\u0142nienia przez kontrahent\u00f3w swoich zobowi\u0105za\u0144 wobec sp\u00f3\u0142ek Grupy, co mo\u017ce narazi\u0107 Grup\u0119 na straty finansowe. W celu zabezpieczenia przed tym ryzykiem sp\u00f3\u0142ki Grupy ubezpieczaj\u0105 znacz\u0105c\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 swoich wierzytelno\u015bci. Proces windykacji nale\u017cno\u015bci jest wspomagany przez wyspecjalizowane w tym zakresie instytucje.
\u00a0
Maksymalna ekspozycja kredytowa \u2013 warto\u015bci bilansowe
\u00a0
\u00a0 | 30.06.2023 | 30.06.2022 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 168 138 | 153 162 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 27 209 | 29 758 |
Razem | 195 347 | 182 920 |
\u00a0
\u00a0
Struktura wiekowa nale\u017cno\u015bci handlowych i pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci
\u00a0
\u00a0 | 30.06.2023 | 30.06.2022 |
Warto\u015b\u0107 brutto | \u00a0 | \u00a0 |
Nieprzeterminowane | 159 058 | 145 268 |
Przeterminowane | 12 233 | 12 548 |
1-30 dni | 7 802 | 9 291 |
31-180 dni | 3 310 | 1 813 |
181-365 dni | 1 121 | 1 044 |
powy\u017cej 1 roku | - | 400 |
Razem warto\u015b\u0107 brutto | 171 291 | 157 816 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce | \u00a0 | \u00a0 |
Nieprzeterminowane | - | - |
Przeterminowane | (3 153) | (4 654) |
1-30 dni | - | (1 397) |
31-180 dni | (2 032) | (1 813) |
181-365 dni | (1 121) | (1 044) |
powy\u017cej 1 roku | - | (400) |
Razem odpisy aktualizuj\u0105ce | (3 153) | (4 654) |
Warto\u015b\u0107 netto | \u00a0 | \u00a0 |
Nieprzeterminowane | 159 058 | 145 268 |
Przeterminowane | 9 080 | 7 894 |
1-30 dni | 7 802 | 7 894 |
31-180 dni | 1 278 | - |
181-365 dni | - | - |
powy\u017cej 1 roku | - | - |
Razem warto\u015b\u0107 netto | 168 138 | 153 162 |
\u00a0
Zdaniem Zarz\u0105du wyst\u0119puje umiarkowana koncentracja ryzyka kredytowego, gdy\u017c Grupa posiada wielu odbiorc\u00f3w (nale\u017cno\u015bci handlowe od pi\u0119ciu najwi\u0119kszych wierzycieli stanowi\u0142y 40% sumy nale\u017cno\u015bci handlowych na dzie\u0144 30 czerwca 2023 r. i 39% na dzie\u0144 30 czerwca 2022 r.). Grupa podejmuje dzia\u0142ania maj\u0105ce na celu ograniczenie ryzyka kredytowego polegaj\u0105ce na sprawdzaniu wiarygodno\u015bci odbiorc\u00f3w, ustalaniu limit\u00f3w kredytowych, monitorowaniu sytuacji odbiorcy, uzyskiwaniu zabezpiecze\u0144 (weksle, zabezpieczenia na ruchomo\u015bciach i nieruchomo\u015bciach) oraz ubezpieczenia nale\u017cno\u015bci.
Uwzgl\u0119dniaj\u0105c powy\u017csze ryzyko kredytowe zosta\u0142o uj\u0119te w sprawozdaniu finansowym poprzez utworzenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych. Odpisy aktualizuj\u0105ce tworzone s\u0105 w oparciu o oszacowanie oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci, niezale\u017cnie od tego, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki do stworzenia takich odpis\u00f3w. Oszacowanie oczekiwanych strat kredytowych zosta\u0142o przeprowadzone na podstawie danych historycznych. Wp\u0142yw oszacowania oczekiwanych strat kredytowych na skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie jest znacz\u0105cy.
Zmiana stanu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci zosta\u0142a zaprezentowana w nocie 10.
Ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z depozytami bankowymi, instrumentami pochodnymi i innymi inwestycjami uznaje si\u0119 za umiarkowane, poniewa\u017c Grupa zawiera transakcje z podmiotami o\u00a0ugruntowanej pozycji finansowej. \u00a0
Ryzyko zwi\u0105zane z p\u0142ynno\u015bci\u0105
Grupa jest nara\u017cona na ryzyko utraty p\u0142ynno\u015bci rozumiane jako ryzyko utraty zdolno\u015bci do regulowania zobowi\u0105za\u0144 w okre\u015blonych terminach. Ryzyko wynika z potencjalnego ograniczenia dost\u0119pu do rynk\u00f3w finansowych, co mo\u017ce skutkowa\u0107 brakiem mo\u017cliwo\u015bci pozyskania nowego finansowania lub refinansowania swojego zad\u0142u\u017cenia. W ocenie Zarz\u0105du warto\u015b\u0107 \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na dzie\u0144 bilansowy, dost\u0119pne linie kredytowe oraz dobra kondycja finansowa Grupa powoduj\u0105, \u017ce ryzyko utraty p\u0142ynno\u015bci nale\u017cy oceni\u0107 jako nieznaczne.
Maksymalna ekspozycja na ryzyko p\u0142ynno\u015bci zwi\u0105zana z zobowi\u0105zaniami z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i\u00a0po\u017cyczek zosta\u0142a zaprezentowana szczeg\u00f3\u0142owo w nocie 16.
Terminy wymagalno\u015bci dla zobowi\u0105za\u0144 handlowych w kwocie 118 043 tys. z\u0142 na dzie\u0144 30 czerwca 2023 r. nie przekraczaj\u0105 120 dni (zobowi\u0105zania handlowe w kwocie 113 143 tys. z\u0142 by\u0142y wymagalne do 120 dni na dzie\u0144 30 czerwca 2022 r.). Terminy wymagalno\u015bci dla pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 w kwocie 5 566 tys. z\u0142 na dzie\u0144 30 czerwca 2023 r. nie przekraczaj\u0105 30 dni (zobowi\u0105zania handlowe w kwocie 5 196 tys. z\u0142 by\u0142y wymagalne do 30 dni na dzie\u0144 30 czerwca 2022 r.). \u00a0
Grupa ponosi ryzyko kursowe zwi\u0105zane przede wszystkim z zakupami surowc\u00f3w, materia\u0142\u00f3w i\u00a0towar\u00f3w, kt\u00f3re s\u0105 dokonywane w walutach obcych.
Grupa korzysta z narz\u0119dzi zabezpieczaj\u0105cych przed ryzykiem kursowym poprzez zawieranie kr\u00f3tkoterminowych kontrakt\u00f3w walutowych typu forward.
Na dzie\u0144 30 czerwca 2023 r. Grupa posiada\u0142a niezrealizowane kontrakty terminowe na zakup 5 100 tys. euro. Termin realizacji tych transakcji nie przekracza\u0142 13 listopada 2023 r. Na dzie\u0144 30 czerwca 2023 r. w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku finansowego i pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w rozpoznana zosta\u0142a strata z wyceny tych transakcji w kwocie 339 tys. z\u0142. Na dzie\u0144 30 czerwca 2022 r. Grupa posiada\u0142a niezrealizowane kontrakty terminowe na zakup 1 600 tys. euro i 100 tys. dolar\u00f3w ameryka\u0144skich. Termin realizacji tych transakcji nie przekracza\u0142 13 lipca 2022 r. Na dzie\u0144 30 czerwca 2022 r. w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku finansowego i pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w rozpoznany zosta\u0142a zysk z wyceny tych transakcji w kwocie 90 tys. z\u0142.
Z uwagi na niestosowanie rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 wszystkie zmiany warto\u015bci godziwej kontrakt\u00f3w forward s\u0105 ujmowane w wyniku finansowym.
\u00a0
Maksymalna ekspozycja na ryzyko kursowe
Na dzie\u0144 30 czerwca 2023 r. nale\u017cno\u015bci (handlowe, pozosta\u0142e) w walutach obcych (nie b\u0119d\u0105cych walut\u0105 funkcjonaln\u0105 danej jednostki) stanowi\u0142y r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 4 912 tys. z\u0142, co odpowiada\u0142o 3% \u0142\u0105cznej sumy nale\u017cno\u015bci. Na dzie\u0144 30 czerwca 2022 r. nale\u017cno\u015bci (handlowe, pozosta\u0142e) w walutach obcych (nie b\u0119d\u0105cych walut\u0105 funkcjonaln\u0105 danej jednostki) stanowi\u0142y r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 10 000 tys. z\u0142, co odpowiada\u0142o 7% \u0142\u0105cznej sumy nale\u017cno\u015bci.
Na nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e w walutach obcych (w przeliczeniu na polski z\u0142oty) na dzie\u0144 30 czerwca 2023 r. sk\u0142ada\u0142y si\u0119 nast\u0119puj\u0105ce kwoty:
- 1 005 tys. euro (4 474 tys. z\u0142),
- 88 tys. dolar\u00f3w ameryka\u0144skich (394 tys. z\u0142),
- 8 tys. funt\u00f3w szterling\u00f3w (44 tys. z\u0142).
Na dzie\u0144 30 czerwca 2023 r. zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e zobowi\u0105zania w walutach obcych stanowi\u0142y r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 62 489 tys. z\u0142, co odpowiada\u0142o 47% \u0142\u0105cznej sumy zobowi\u0105za\u0144. Na dzie\u0144 30 czerwca 2022 r. zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e zobowi\u0105zania w walutach obcych stanowi\u0142y r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 51 610 tys. z\u0142, co odpowiada\u0142o 44% \u0142\u0105cznej sumy zobowi\u0105za\u0144.
Na zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e w walutach obcych (w przeliczeniu na polski z\u0142oty) na dzie\u0144 30 czerwca 2032 r. sk\u0142ada\u0142y si\u0119 nast\u0119puj\u0105ce kwoty:
- 13 760 tys. euro (61 237 tys. z\u0142),
- 279 tys. dolar\u00f3w ameryka\u0144skich (1 252 tys. z\u0142).
Na dzie\u0144 30 czerwca 2023 r. i 30 czerwca 2022 r. nie wyst\u0119powa\u0142o zad\u0142u\u017cenie z tytu\u0142u kredyt\u00f3w bankowych denominowanych w\u00a0walutach innych ni\u017c waluta kredytobiorcy. \u00a0
Maksymalna ekspozycja na ryzyko stopy procentowej zosta\u0142a przedstawiona w nocie 16. Zobowi\u0105zania Grupy s\u0105 oprocentowane wg zmiennych st\u00f3p procentowych.
\u00a0
Analiza wra\u017cliwo\u015bci na ryzyko rynkowe
Ryzyko rynkowe polega na tym, \u017ce zmiany cen rynkowych, takich jak kursy walutowe, stopy procentowe, ceny instrument\u00f3w kapita\u0142owych b\u0119d\u0105 wp\u0142ywa\u0107 na wyniki Grupy lub na warto\u015b\u0107 posiadanych instrument\u00f3w finansowych.
Potencjalnie mo\u017cliwe zmiany w zakresie ryzyka rynkowego Grupa oszacowa\u0142a nast\u0119puj\u0105co:
\uf0b70,5% zmiana w zakresie stopy procentowej PLN (wzrost lub spadek stopy procentowej),
\uf0b70,5% zmiana w zakresie stopy procentowej EUR (wzrost lub spadek stopy procentowej),
\uf0b710% zmiana kursu walutowego EUR/PLN, USD/PLN i GBP/PLN (wzrost lub spadek kursu walutowego).
Powy\u017cej opisane warto\u015bci ustalone zosta\u0142y dla okresu rocznego na podstawie stan\u00f3w bilansowych na dzie\u0144 30 czerwca 2023 r.
\u00a0
30.06.2023 | Warto\u015b\u0107 | Ryzyko stopy procentowej | \u00a0 | Ryzyko walutowe | \u00a0 | \u00a0 | |||
\u00a0 | bilansowa | wp\u0142yw na wynik finansowy | wp\u0142yw na kapita\u0142 w\u0142asny | wp\u0142yw na wynik finansowy | wp\u0142yw na kapita\u0142 w\u0142asny | ||||
\u00a0 | \u00a0 | + 50 pb w PLN | - 50 pb w PLN | + 50 pb w PLN | - 50 pb w PLN | + 10% | - 10% | + 10% | - 10% |
\u00a0 | \u00a0 | + 50 pb w EUR | - 50 pb w EUR | + 50 pb w EUR | - 50 pb w EUR | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e aktywa | 168 742 | - | - | - | - | 488 | (488) | - | - |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 27 209 | 136 | (136) | - | - | 866 | (866) | - | - |
Wp\u0142yw na aktywa finansowe przed opodatkowaniem | \u00a0 | 136 | (136) | - | - | 1 354 | (1 354) | - | - |
Podatek (19%) | \u00a0 | (30) | 30 | - | - | (257) | 257 | - | - |
Wp\u0142yw na aktywa finansowe po opodatkowaniu | \u00a0 | 106 | (106) | - | - | 1 097 | (1 097) | - | - |
Zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e | 189 710 | - | - | - | - | (6 238) | 6 238 | - | - |
Kredyty i po\u017cyczki | 55 303 | (277) | 277 | - | - | - | - | - | - |
Wp\u0142yw na zobowi\u0105zania finansowe przed opodatkowaniem | \u00a0 | (277) | 277 | - | - | (6 238) | 6 238 | - | - |
Podatek (19%) | \u00a0 | 12 | (12) | - | - | 1 185 | (1 185) | - | - |
Wp\u0142yw na zobowi\u0105zania finansowe po opodatkowaniu | \u00a0 | (265) | 265 | - | - | (5 053) | 5 053 | - | - |
Razem wp\u0142yw netto | \u00a0 | (158) | 158 | - | - | (3 956) | 3 956 | - | - |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
30.06.2022 | Warto\u015b\u0107 | Ryzyko stopy procentowej | \u00a0 | Ryzyko walutowe | \u00a0 | \u00a0 | |||
\u00a0 | bilansowa | wp\u0142yw na wynik finansowy | wp\u0142yw na kapita\u0142 w\u0142asny | wp\u0142yw na wynik finansowy | wp\u0142yw na kapita\u0142 w\u0142asny | ||||
\u00a0 | \u00a0 | + 50 pb w PLN | - 50 pb w PLN | + 50 pb w PLN | - 50 pb w PLN | + 10% | - 10% | + 10% | - 10% |
\u00a0 | \u00a0 | + 50 pb w EUR | - 50 pb w EUR | + 50 pb w EUR | - 50 pb w EUR | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e aktywa | 139 757 | - | - | - | - | 305 | (305) | - | - |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 31 318 | 157 | (157) | - | - | 183 | (183) | - | - |
Wp\u0142yw na aktywa finansowe przed opodatkowaniem | \u00a0 | 157 | (157) | - | - | 488 | (488) | - | - |
Podatek (19%) | \u00a0 | (30) | 30 | - | - | (93) | 93 | - | - |
Wp\u0142yw na aktywa finansowe po opodatkowaniu | \u00a0 | 127 | (127) | - | - | 395 | (395) | - | - |
Zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e | 122 699 | - | - | - | - | (3 579) | 3 579 | - | - |
Kredyty i po\u017cyczki | 13 117 | (66) | 66 | - | - | - | - | - | - |
Wp\u0142yw na zobowi\u0105zania finansowe przed opodatkowaniem | \u00a0 | (66) | 66 | - | - | (3 579) | 3 579 | - | - |
Podatek (19%) | \u00a0 | 12 | (12) | - | - | 680 | (680) | - | - |
Wp\u0142yw na zobowi\u0105zania finansowe po opodatkowaniu | \u00a0 | (54) | 54 | - | - | (2 899) | 2 899 | - | - |
Razem wp\u0142yw netto | \u00a0 | 73 | (73) | - | - | (2 504) | 2 504 | - | - |
Ryzyko kredytowe oznacza ryzyko niewype\u0142nienia przez kontrahent\u00f3w swoich zobowi\u0105za\u0144 wobec sp\u00f3\u0142ek Grupy, co mo\u017ce narazi\u0107 Grup\u0119 na straty finansowe. W celu zabezpieczenia przed tym ryzykiem sp\u00f3\u0142ki Grupy ubezpieczaj\u0105 znacz\u0105c\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 swoich wierzytelno\u015bci. Proces windykacji nale\u017cno\u015bci jest wspomagany przez wyspecjalizowane w tym zakresie instytucje.
\u00a0
Maksymalna ekspozycja kredytowa \u2013 warto\u015bci bilansowe
\u00a0
\u00a0 | 30.06.2023 | 30.06.2022 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 168 138 | 153 162 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 27 209 | 29 758 |
Razem | 195 347 | 182 920 |
\u00a0
\u00a0
Struktura wiekowa nale\u017cno\u015bci handlowych i pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci
\u00a0
\u00a0 | 30.06.2023 | 30.06.2022 |
Warto\u015b\u0107 brutto | \u00a0 | \u00a0 |
Nieprzeterminowane | 159 058 | 145 268 |
Przeterminowane | 12 233 | 12 548 |
1-30 dni | 7 802 | 9 291 |
31-180 dni | 3 310 | 1 813 |
181-365 dni | 1 121 | 1 044 |
powy\u017cej 1 roku | - | 400 |
Razem warto\u015b\u0107 brutto | 171 291 | 157 816 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce | \u00a0 | \u00a0 |
Nieprzeterminowane | - | - |
Przeterminowane | (3 153) | (4 654) |
1-30 dni | - | (1 397) |
31-180 dni | (2 032) | (1 813) |
181-365 dni | (1 121) | (1 044) |
powy\u017cej 1 roku | - | (400) |
Razem odpisy aktualizuj\u0105ce | (3 153) | (4 654) |
Warto\u015b\u0107 netto | \u00a0 | \u00a0 |
Nieprzeterminowane | 159 058 | 145 268 |
Przeterminowane | 9 080 | 7 894 |
1-30 dni | 7 802 | 7 894 |
31-180 dni | 1 278 | - |
181-365 dni | - | - |
powy\u017cej 1 roku | - | - |
Razem warto\u015b\u0107 netto | 168 138 | 153 162 |
\u00a0
Zdaniem Zarz\u0105du wyst\u0119puje umiarkowana koncentracja ryzyka kredytowego, gdy\u017c Grupa posiada wielu odbiorc\u00f3w (nale\u017cno\u015bci handlowe od pi\u0119ciu najwi\u0119kszych wierzycieli stanowi\u0142y 40% sumy nale\u017cno\u015bci handlowych na dzie\u0144 30 czerwca 2023 r. i 39% na dzie\u0144 30 czerwca 2022 r.). Grupa podejmuje dzia\u0142ania maj\u0105ce na celu ograniczenie ryzyka kredytowego polegaj\u0105ce na sprawdzaniu wiarygodno\u015bci odbiorc\u00f3w, ustalaniu limit\u00f3w kredytowych, monitorowaniu sytuacji odbiorcy, uzyskiwaniu zabezpiecze\u0144 (weksle, zabezpieczenia na ruchomo\u015bciach i nieruchomo\u015bciach) oraz ubezpieczenia nale\u017cno\u015bci.
Uwzgl\u0119dniaj\u0105c powy\u017csze ryzyko kredytowe zosta\u0142o uj\u0119te w sprawozdaniu finansowym poprzez utworzenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych. Odpisy aktualizuj\u0105ce tworzone s\u0105 w oparciu o oszacowanie oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci, niezale\u017cnie od tego, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki do stworzenia takich odpis\u00f3w. Oszacowanie oczekiwanych strat kredytowych zosta\u0142o przeprowadzone na podstawie danych historycznych. Wp\u0142yw oszacowania oczekiwanych strat kredytowych na skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie jest znacz\u0105cy.
Zmiana stanu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci zosta\u0142a zaprezentowana w nocie 10.
Ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z depozytami bankowymi, instrumentami pochodnymi i innymi inwestycjami uznaje si\u0119 za umiarkowane, poniewa\u017c Grupa zawiera transakcje z podmiotami o\u00a0ugruntowanej pozycji finansowej. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCreditRiskExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "A96c9fd16851f4d64a6e6556316bbc53b_579030402": { "value": "Ryzyko zwi\u0105zane z p\u0142ynno\u015bci\u0105
Grupa jest nara\u017cona na ryzyko utraty p\u0142ynno\u015bci rozumiane jako ryzyko utraty zdolno\u015bci do regulowania zobowi\u0105za\u0144 w okre\u015blonych terminach. Ryzyko wynika z potencjalnego ograniczenia dost\u0119pu do rynk\u00f3w finansowych, co mo\u017ce skutkowa\u0107 brakiem mo\u017cliwo\u015bci pozyskania nowego finansowania lub refinansowania swojego zad\u0142u\u017cenia. W ocenie Zarz\u0105du warto\u015b\u0107 \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na dzie\u0144 bilansowy, dost\u0119pne linie kredytowe oraz dobra kondycja finansowa Grupa powoduj\u0105, \u017ce ryzyko utraty p\u0142ynno\u015bci nale\u017cy oceni\u0107 jako nieznaczne.
Maksymalna ekspozycja na ryzyko p\u0142ynno\u015bci zwi\u0105zana z zobowi\u0105zaniami z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i\u00a0po\u017cyczek zosta\u0142a zaprezentowana szczeg\u00f3\u0142owo w nocie 16.
Terminy wymagalno\u015bci dla zobowi\u0105za\u0144 handlowych w kwocie 118 043 tys. z\u0142 na dzie\u0144 30 czerwca 2023 r. nie przekraczaj\u0105 120 dni (zobowi\u0105zania handlowe w kwocie 113 143 tys. z\u0142 by\u0142y wymagalne do 120 dni na dzie\u0144 30 czerwca 2022 r.). Terminy wymagalno\u015bci dla pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 w kwocie 5 566 tys. z\u0142 na dzie\u0144 30 czerwca 2023 r. nie przekraczaj\u0105 30 dni (zobowi\u0105zania handlowe w kwocie 5 196 tys. z\u0142 by\u0142y wymagalne do 30 dni na dzie\u0144 30 czerwca 2022 r.). \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLiquidityRiskExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "Aad5cc75988604cf88a1c214ccbd7ac12_681": { "value": "Grupa ponosi ryzyko kursowe zwi\u0105zane przede wszystkim z zakupami surowc\u00f3w, materia\u0142\u00f3w i\u00a0towar\u00f3w, kt\u00f3re s\u0105 dokonywane w walutach obcych.
Grupa korzysta z narz\u0119dzi zabezpieczaj\u0105cych przed ryzykiem kursowym poprzez zawieranie kr\u00f3tkoterminowych kontrakt\u00f3w walutowych typu forward.
Na dzie\u0144 30 czerwca 2023 r. Grupa posiada\u0142a niezrealizowane kontrakty terminowe na zakup 5 100 tys. euro. Termin realizacji tych transakcji nie przekracza\u0142 13 listopada 2023 r. Na dzie\u0144 30 czerwca 2023 r. w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku finansowego i pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w rozpoznana zosta\u0142a strata z wyceny tych transakcji w kwocie 339 tys. z\u0142. Na dzie\u0144 30 czerwca 2022 r. Grupa posiada\u0142a niezrealizowane kontrakty terminowe na zakup 1 600 tys. euro i 100 tys. dolar\u00f3w ameryka\u0144skich. Termin realizacji tych transakcji nie przekracza\u0142 13 lipca 2022 r. Na dzie\u0144 30 czerwca 2022 r. w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku finansowego i pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w rozpoznany zosta\u0142a zysk z wyceny tych transakcji w kwocie 90 tys. z\u0142.
Z uwagi na niestosowanie rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 wszystkie zmiany warto\u015bci godziwej kontrakt\u00f3w forward s\u0105 ujmowane w wyniku finansowym.
\u00a0
Maksymalna ekspozycja na ryzyko kursowe
Na dzie\u0144 30 czerwca 2023 r. nale\u017cno\u015bci (handlowe, pozosta\u0142e) w walutach obcych (nie b\u0119d\u0105cych walut\u0105 funkcjonaln\u0105 danej jednostki) stanowi\u0142y r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 4 912 tys. z\u0142, co odpowiada\u0142o 3% \u0142\u0105cznej sumy nale\u017cno\u015bci. Na dzie\u0144 30 czerwca 2022 r. nale\u017cno\u015bci (handlowe, pozosta\u0142e) w walutach obcych (nie b\u0119d\u0105cych walut\u0105 funkcjonaln\u0105 danej jednostki) stanowi\u0142y r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 10 000 tys. z\u0142, co odpowiada\u0142o 7% \u0142\u0105cznej sumy nale\u017cno\u015bci.
Na nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e w walutach obcych (w przeliczeniu na polski z\u0142oty) na dzie\u0144 30 czerwca 2023 r. sk\u0142ada\u0142y si\u0119 nast\u0119puj\u0105ce kwoty:
- 1 005 tys. euro (4 474 tys. z\u0142),
- 88 tys. dolar\u00f3w ameryka\u0144skich (394 tys. z\u0142),
- 8 tys. funt\u00f3w szterling\u00f3w (44 tys. z\u0142).
Na dzie\u0144 30 czerwca 2023 r. zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e zobowi\u0105zania w walutach obcych stanowi\u0142y r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 62 489 tys. z\u0142, co odpowiada\u0142o 47% \u0142\u0105cznej sumy zobowi\u0105za\u0144. Na dzie\u0144 30 czerwca 2022 r. zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e zobowi\u0105zania w walutach obcych stanowi\u0142y r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 51 610 tys. z\u0142, co odpowiada\u0142o 44% \u0142\u0105cznej sumy zobowi\u0105za\u0144.
Na zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e w walutach obcych (w przeliczeniu na polski z\u0142oty) na dzie\u0144 30 czerwca 2032 r. sk\u0142ada\u0142y si\u0119 nast\u0119puj\u0105ce kwoty:
- 13 760 tys. euro (61 237 tys. z\u0142),
- 279 tys. dolar\u00f3w ameryka\u0144skich (1 252 tys. z\u0142).
Na dzie\u0144 30 czerwca 2023 r. i 30 czerwca 2022 r. nie wyst\u0119powa\u0142o zad\u0142u\u017cenie z tytu\u0142u kredyt\u00f3w bankowych denominowanych w\u00a0walutach innych ni\u017c waluta kredytobiorcy. \u00a0
Maksymalna ekspozycja na ryzyko stopy procentowej zosta\u0142a przedstawiona w nocie 16. Zobowi\u0105zania Grupy s\u0105 oprocentowane wg zmiennych st\u00f3p procentowych.
\u00a0
Analiza wra\u017cliwo\u015bci na ryzyko rynkowe
Ryzyko rynkowe polega na tym, \u017ce zmiany cen rynkowych, takich jak kursy walutowe, stopy procentowe, ceny instrument\u00f3w kapita\u0142owych b\u0119d\u0105 wp\u0142ywa\u0107 na wyniki Grupy lub na warto\u015b\u0107 posiadanych instrument\u00f3w finansowych.
Potencjalnie mo\u017cliwe zmiany w zakresie ryzyka rynkowego Grupa oszacowa\u0142a nast\u0119puj\u0105co:
\uf0b70,5% zmiana w zakresie stopy procentowej PLN (wzrost lub spadek stopy procentowej),
\uf0b70,5% zmiana w zakresie stopy procentowej EUR (wzrost lub spadek stopy procentowej),
\uf0b710% zmiana kursu walutowego EUR/PLN, USD/PLN i GBP/PLN (wzrost lub spadek kursu walutowego).
Powy\u017cej opisane warto\u015bci ustalone zosta\u0142y dla okresu rocznego na podstawie stan\u00f3w bilansowych na dzie\u0144 30 czerwca 2023 r.
\u00a0
30.06.2023 | Warto\u015b\u0107 | Ryzyko stopy procentowej | \u00a0 | Ryzyko walutowe | \u00a0 | \u00a0 | |||
\u00a0 | bilansowa | wp\u0142yw na wynik finansowy | wp\u0142yw na kapita\u0142 w\u0142asny | wp\u0142yw na wynik finansowy | wp\u0142yw na kapita\u0142 w\u0142asny | ||||
\u00a0 | \u00a0 | + 50 pb w PLN | - 50 pb w PLN | + 50 pb w PLN | - 50 pb w PLN | + 10% | - 10% | + 10% | - 10% |
\u00a0 | \u00a0 | + 50 pb w EUR | - 50 pb w EUR | + 50 pb w EUR | - 50 pb w EUR | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e aktywa | 168 742 | - | - | - | - | 488 | (488) | - | - |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 27 209 | 136 | (136) | - | - | 866 | (866) | - | - |
Wp\u0142yw na aktywa finansowe przed opodatkowaniem | \u00a0 | 136 | (136) | - | - | 1 354 | (1 354) | - | - |
Podatek (19%) | \u00a0 | (30) | 30 | - | - | (257) | 257 | - | - |
Wp\u0142yw na aktywa finansowe po opodatkowaniu | \u00a0 | 106 | (106) | - | - | 1 097 | (1 097) | - | - |
Zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e | 189 710 | - | - | - | - | (6 238) | 6 238 | - | - |
Kredyty i po\u017cyczki | 55 303 | (277) | 277 | - | - | - | - | - | - |
Wp\u0142yw na zobowi\u0105zania finansowe przed opodatkowaniem | \u00a0 | (277) | 277 | - | - | (6 238) | 6 238 | - | - |
Podatek (19%) | \u00a0 | 12 | (12) | - | - | 1 185 | (1 185) | - | - |
Wp\u0142yw na zobowi\u0105zania finansowe po opodatkowaniu | \u00a0 | (265) | 265 | - | - | (5 053) | 5 053 | - | - |
Razem wp\u0142yw netto | \u00a0 | (158) | 158 | - | - | (3 956) | 3 956 | - | - |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
30.06.2022 | Warto\u015b\u0107 | Ryzyko stopy procentowej | \u00a0 | Ryzyko walutowe | \u00a0 | \u00a0 | |||
\u00a0 | bilansowa | wp\u0142yw na wynik finansowy | wp\u0142yw na kapita\u0142 w\u0142asny | wp\u0142yw na wynik finansowy | wp\u0142yw na kapita\u0142 w\u0142asny | ||||
\u00a0 | \u00a0 | + 50 pb w PLN | - 50 pb w PLN | + 50 pb w PLN | - 50 pb w PLN | + 10% | - 10% | + 10% | - 10% |
\u00a0 | \u00a0 | + 50 pb w EUR | - 50 pb w EUR | + 50 pb w EUR | - 50 pb w EUR | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e aktywa | 139 757 | - | - | - | - | 305 | (305) | - | - |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 31 318 | 157 | (157) | - | - | 183 | (183) | - | - |
Wp\u0142yw na aktywa finansowe przed opodatkowaniem | \u00a0 | 157 | (157) | - | - | 488 | (488) | - | - |
Podatek (19%) | \u00a0 | (30) | 30 | - | - | (93) | 93 | - | - |
Wp\u0142yw na aktywa finansowe po opodatkowaniu | \u00a0 | 127 | (127) | - | - | 395 | (395) | - | - |
Zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e | 122 699 | - | - | - | - | (3 579) | 3 579 | - | - |
Kredyty i po\u017cyczki | 13 117 | (66) | 66 | - | - | - | - | - | - |
Wp\u0142yw na zobowi\u0105zania finansowe przed opodatkowaniem | \u00a0 | (66) | 66 | - | - | (3 579) | 3 579 | - | - |
Podatek (19%) | \u00a0 | 12 | (12) | - | - | 680 | (680) | - | - |
Wp\u0142yw na zobowi\u0105zania finansowe po opodatkowaniu | \u00a0 | (54) | 54 | - | - | (2 899) | 2 899 | - | - |
Razem wp\u0142yw netto | \u00a0 | 73 | (73) | - | - | (2 504) | 2 504 | - | - |
\u00a0 | 1.07.2022 - 30.06.2023 | 1.07.2021 - 30.06.2022 |
Zmiana stanu nale\u017cno\u015bci | \u00a0 | \u00a0 |
Kr\u00f3tkoterminowe nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e na pocz\u0105tek okresu | 158 303 | 142 772 |
Kr\u00f3tkoterminowe nale\u017cno\u015bci handlowe i pozosta\u0142e aktywa obrotowe na koniec okresu | (172 546) | (158 303) |
Razem zmiana stanu nale\u017cno\u015bci | (14 243) | (15 531) |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zmiana stanu pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w | \u00a0 | \u00a0 |
Pozosta\u0142e aktywa na pocz\u0105tek okresu | 6 644 | 5 510 |
Pozosta\u0142e aktywa na koniec okresu | (7 438) | (6 644) |
Razem zmiana stanu pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w | (794) | (1 134) |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zmiana stanu zapas\u00f3w | \u00a0 | \u00a0 |
Zapasy na pocz\u0105tek okresu | 238 041 | 156 089 |
Zapasy na koniec okresu | (285 786) | (238 041) |
Razem zmiana stanu zapas\u00f3w | (47 745) | (81 952) |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zmiana stanu aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | \u00a0 | \u00a0 |
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego na pocz\u0105tek okresu | 6 773 | 5 387 |
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu | (6 762) | (6 773) |
Razem zmiana stanu aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 11 | (1 386) |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 z wyj\u0105tkiem kredyt\u00f3w | \u00a0 | \u00a0 |
D\u0142ugoterminowe zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e na pocz\u0105tek okresu | (1 887) | (4 583) |
Kr\u00f3tkoterminowe zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e na pocz\u0105tek okresu | (183 734) | (136 430) |
Zaci\u0105gni\u0119cie zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u nabycia warto\u015bci niematerialnych | (3 619) | - |
D\u0142ugoterminowe zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e na koniec okresu | 5 704 | 1 887 |
Kr\u00f3tkoterminowe zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e na koniec okresu | 206 475 | 183 734 |
Razem zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 z wyj\u0105tkiem kredyt\u00f3w | 22 939 | 44 608 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zmiana stanu rezerw | \u00a0 | \u00a0 |
Rezerwy z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych na pocz\u0105tek okresu | (623) | (532) |
Rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego na pocz\u0105tek okresu | (5 347) | (5 077) |
Rezerwy z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych na koniec okresu | 781 | 623 |
Rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu | 4 770 | 5 347 |
Razem zmiana stanu rezerw | (419) | 361 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Podatek dochodowy zap\u0142acony | \u00a0 | \u00a0 |
Podatek dochodowy bie\u017c\u0105cy | (18 763) | (17 696) |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku dochodowego na pocz\u0105tek okresu | 2 230 | 685 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku dochodowego na pocz\u0105tek okresu | (4 745) | (6 217) |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku dochodowego na koniec okresu | (1 076) | (2 230) |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku dochodowego na koniec okresu | 4 125 | 4 745 |
Razem podatek dochodowy zap\u0142acony | (18 229) | (20 713) |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Nabycie aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | \u00a0 | \u00a0 |
Zwi\u0119kszenia rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | (26 591) | (27 306) |
Zwi\u0119kszenia warto\u015bci niematerialnych | (6 638) | (1 742) |
Zaci\u0105gni\u0119cie zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u nabycia warto\u015bci niematerialnych | 3 619 | - |
Razem nabycie aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | (29 610) | (29 048) |
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashFlowStatementExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "A5189d8de3ec3459c8b5e99922859212f_693": { "value": "Jednostka bezpo\u015brednio dominuj\u0105ca i kontroluj\u0105ca sp\u00f3\u0142k\u0119 AMBRA S.A. to Schloss Wachenheim AG, zarejestrowana w Niemczech.
Transakcje mi\u0119dzy jednostk\u0105 dominuj\u0105c\u0105 \u2013 sp\u00f3\u0142k\u0105 AMBRA S.A. a jej jednostkami zale\u017cnymi zosta\u0142y wyeliminowane w trakcie konsolidacji i nie wykazano ich w niniejszej nocie. Szczeg\u00f3\u0142owe informacje na temat transakcji pomi\u0119dzy jednostkami konsolidowanymi w Grupie AMBRA zosta\u0142y przedstawione w rocznym sprawozdaniu finansowym sp\u00f3\u0142ki AMBRA S.A. w notach obja\u015bniaj\u0105cych 4, 8, 12, 13 i 22).
\u00a0
Transakcje z podmiotami powi\u0105zanymi niekonsolidowanymi w roku obrotowym 2022/2023
\u00a0
\u00a0 | Nale\u017cno\u015bci | Zobowi\u0105zania | Przychody ze sprzeda\u017cy wyrob\u00f3w gotowych, towar\u00f3w i us\u0142ug, gratyfikacje | Zakupy materia\u0142\u00f3w i towar\u00f3w | Zakupy us\u0142ug | Dywidendy otrzymane i zap\u0142acone |
G\u0142\u00f3wny akcjonariusz | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Schloss Wachenheim AG (Niemcy) | 14 | 7 567 | - | 34 759 | 783 | 15 407 |
Jednostki powi\u0105zane niekonsolidowane | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Material Einkaufskontor GmbH (Niemcy) | 132 | - | 404 | - | 556 | - |
Reichsgraf von Kesselstatt GmbH (Niemcy) | - | 18 | - | 19 | - | - |
Compagnie Europ\u00e9enne des Vins Mousseux SAS (Francja) | - | 80 | - | 946 | - | - |
Jednostki stowarzyszone | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Wine 4 You Sp. z o.o. | 2 060 | - | 6 909 | 7 | 33 | 500 |
Cz\u0142onkowie Zarz\u0105du i Rady Nadzorczej AMBRA S.A. | 43 | - | - | - | - | 254 |
\u00a0
Transakcje z podmiotami powi\u0105zanymi zawierane s\u0105 na warunkach rynkowych.
Kwoty nieuregulowanych p\u0142atno\u015bci nie s\u0105 zabezpieczone i zostan\u0105 rozliczone w \u015brodkach pieni\u0119\u017cnych. Nie udzielono i nie otrzymano \u017cadnych gwarancji. W roku obrotowym nie uj\u0119to koszt\u00f3w z tytu\u0142u nale\u017cno\u015bci w\u0105tpliwych i zagro\u017conych wynikaj\u0105cych z transakcji ze stronami powi\u0105zanymi.
\u00a0
\u00a0
Transakcje z podmiotami powi\u0105zanymi niekonsolidowanymi w roku obrotowym 2021/2022
\u00a0
\u00a0 | Nale\u017cno\u015bci | Zobowi\u0105zania | Przychody ze sprzeda\u017cy wyrob\u00f3w gotowych, towar\u00f3w i us\u0142ug, gratyfikacje | Zakupy materia\u0142\u00f3w i towar\u00f3w | Zakupy us\u0142ug | Dywidendy otrzymane i zap\u0142acone |
G\u0142\u00f3wny akcjonariusz | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Schloss Wachenheim AG (Niemcy) | 4 | 8 297 | - | 29 782 | 647 | 14 636 |
Jednostki powi\u0105zane niekonsolidowane | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Material Einkaufskontor GmbH (Niemcy) | 108 | 14 | 644 | - | 510 | - |
Compagnie Europ\u00e9enne des Vins Mousseux SAS (Francja) | - | 126 | - | 560 | - | - |
Jednostki stowarzyszone | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Wine 4 You Sp. z o.o. | 1 138 | - | 6 125 | 14 | - | - |
Cz\u0142onkowie Zarz\u0105du AMBRA S.A. | 1 | - | - | - | - | 194 |
\u00a0
Zarz\u0105d | Wynagrodzenia i \u015bwiadczenia nale\u017cne i wyp\u0142acone za 2022/2023 r. (tys. z\u0142) | Wynagrodzenie zmienne za 2021/2022 r. (tys. z\u0142) | Nale\u017cne, w tym szacowane wynagrodzenie zmienne za 2022/2023 r. (tys. z\u0142) |
Robert Og\u00f3r - prezes | 1 002,8 | 1 166,0 | 1 780,0 |
Piotr Ka\u017amierczak - wiceprezes | 732,3 | 777,4 | 1 186,7 |
Grzegorz Nowak - wiceprezes | 726,9 | 777,4 | 1 080,7 |
Razem | 2 462,0 | 2 720,8 | 4 047,4 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Rada Nadzorcza | \u00a0 | \u00a0 | Wynagrodzenia wyp\u0142acone w 2022/2023 r. (tys. z\u0142) |
Oliver Gloden - przewodnicz\u0105cy | \u00a0 | \u00a0 | 36,0 |
Boris Schlimbach - wiceprzewodnicz\u0105cy | \u00a0 | \u00a0 | 36,0 |
Nick Reh - cz\u0142onek | \u00a0 | \u00a0 | 36,0 |
Patrycja Pi\u0105tek - niezale\u017cna cz\u0142onkini | \u00a0 | \u00a0 | 97,4 |
Monika Schulze - niezale\u017cna cz\u0142onkini | \u00a0 | \u00a0 | 72,0 |
Razem | \u00a0 | \u00a0 | 277,4 |
\u00a0
W odniesieniu do wynagrodze\u0144 personelu kierowniczego nie wyst\u0119puj\u0105 \u015bwiadczenia nale\u017cne za okres po zako\u0144czeniu zatrudnienia, \u015bwiadczenia z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy oraz p\u0142atno\u015bci na bazie akcji.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutKeyManagementPersonnelExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "Aaa3174d20c2946c8b1f07f04169c32b3_691": { "value": "Jednostka bezpo\u015brednio dominuj\u0105ca i kontroluj\u0105ca sp\u00f3\u0142k\u0119 AMBRA S.A. to Schloss Wachenheim AG, zarejestrowana w Niemczech.
Transakcje mi\u0119dzy jednostk\u0105 dominuj\u0105c\u0105 \u2013 sp\u00f3\u0142k\u0105 AMBRA S.A. a jej jednostkami zale\u017cnymi zosta\u0142y wyeliminowane w trakcie konsolidacji i nie wykazano ich w niniejszej nocie. Szczeg\u00f3\u0142owe informacje na temat transakcji pomi\u0119dzy jednostkami konsolidowanymi w Grupie AMBRA zosta\u0142y przedstawione w rocznym sprawozdaniu finansowym sp\u00f3\u0142ki AMBRA S.A. w notach obja\u015bniaj\u0105cych 4, 8, 12, 13 i 22).
\u00a0
Transakcje z podmiotami powi\u0105zanymi niekonsolidowanymi w roku obrotowym 2022/2023
\u00a0
\u00a0 | Nale\u017cno\u015bci | Zobowi\u0105zania | Przychody ze sprzeda\u017cy wyrob\u00f3w gotowych, towar\u00f3w i us\u0142ug, gratyfikacje | Zakupy materia\u0142\u00f3w i towar\u00f3w | Zakupy us\u0142ug | Dywidendy otrzymane i zap\u0142acone |
G\u0142\u00f3wny akcjonariusz | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Schloss Wachenheim AG (Niemcy) | 14 | 7 567 | - | 34 759 | 783 | 15 407 |
Jednostki powi\u0105zane niekonsolidowane | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Material Einkaufskontor GmbH (Niemcy) | 132 | - | 404 | - | 556 | - |
Reichsgraf von Kesselstatt GmbH (Niemcy) | - | 18 | - | 19 | - | - |
Compagnie Europ\u00e9enne des Vins Mousseux SAS (Francja) | - | 80 | - | 946 | - | - |
Jednostki stowarzyszone | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Wine 4 You Sp. z o.o. | 2 060 | - | 6 909 | 7 | 33 | 500 |
Cz\u0142onkowie Zarz\u0105du i Rady Nadzorczej AMBRA S.A. | 43 | - | - | - | - | 254 |
\u00a0
Transakcje z podmiotami powi\u0105zanymi zawierane s\u0105 na warunkach rynkowych.
Kwoty nieuregulowanych p\u0142atno\u015bci nie s\u0105 zabezpieczone i zostan\u0105 rozliczone w \u015brodkach pieni\u0119\u017cnych. Nie udzielono i nie otrzymano \u017cadnych gwarancji. W roku obrotowym nie uj\u0119to koszt\u00f3w z tytu\u0142u nale\u017cno\u015bci w\u0105tpliwych i zagro\u017conych wynikaj\u0105cych z transakcji ze stronami powi\u0105zanymi.
\u00a0
\u00a0
Transakcje z podmiotami powi\u0105zanymi niekonsolidowanymi w roku obrotowym 2021/2022
\u00a0
\u00a0 | Nale\u017cno\u015bci | Zobowi\u0105zania | Przychody ze sprzeda\u017cy wyrob\u00f3w gotowych, towar\u00f3w i us\u0142ug, gratyfikacje | Zakupy materia\u0142\u00f3w i towar\u00f3w | Zakupy us\u0142ug | Dywidendy otrzymane i zap\u0142acone |
G\u0142\u00f3wny akcjonariusz | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Schloss Wachenheim AG (Niemcy) | 4 | 8 297 | - | 29 782 | 647 | 14 636 |
Jednostki powi\u0105zane niekonsolidowane | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Material Einkaufskontor GmbH (Niemcy) | 108 | 14 | 644 | - | 510 | - |
Compagnie Europ\u00e9enne des Vins Mousseux SAS (Francja) | - | 126 | - | 560 | - | - |
Jednostki stowarzyszone | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Wine 4 You Sp. z o.o. | 1 138 | - | 6 125 | 14 | - | - |
Cz\u0142onkowie Zarz\u0105du AMBRA S.A. | 1 | - | - | - | - | 194 |
\u00a0
Zarz\u0105d | Wynagrodzenia i \u015bwiadczenia nale\u017cne i wyp\u0142acone za 2022/2023 r. (tys. z\u0142) | Wynagrodzenie zmienne za 2021/2022 r. (tys. z\u0142) | Nale\u017cne, w tym szacowane wynagrodzenie zmienne za 2022/2023 r. (tys. z\u0142) |
Robert Og\u00f3r - prezes | 1 002,8 | 1 166,0 | 1 780,0 |
Piotr Ka\u017amierczak - wiceprezes | 732,3 | 777,4 | 1 186,7 |
Grzegorz Nowak - wiceprezes | 726,9 | 777,4 | 1 080,7 |
Razem | 2 462,0 | 2 720,8 | 4 047,4 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Rada Nadzorcza | \u00a0 | \u00a0 | Wynagrodzenia wyp\u0142acone w 2022/2023 r. (tys. z\u0142) |
Oliver Gloden - przewodnicz\u0105cy | \u00a0 | \u00a0 | 36,0 |
Boris Schlimbach - wiceprzewodnicz\u0105cy | \u00a0 | \u00a0 | 36,0 |
Nick Reh - cz\u0142onek | \u00a0 | \u00a0 | 36,0 |
Patrycja Pi\u0105tek - niezale\u017cna cz\u0142onkini | \u00a0 | \u00a0 | 97,4 |
Monika Schulze - niezale\u017cna cz\u0142onkini | \u00a0 | \u00a0 | 72,0 |
Razem | \u00a0 | \u00a0 | 277,4 |
\u00a0
W odniesieniu do wynagrodze\u0144 personelu kierowniczego nie wyst\u0119puj\u0105 \u015bwiadczenia nale\u017cne za okres po zako\u0144czeniu zatrudnienia, \u015bwiadczenia z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy oraz p\u0142atno\u015bci na bazie akcji.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRelatedPartyExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "Ad0415496ab4245e48cfc44cc399f71af_694": { "value": "Segmenty operacyjneZgodnie z MSSF 8 \u201eSegmenty operacyjne\u201d do identyfikacji i pomiaru wynik\u00f3w segment\u00f3w operacyjnych podlegaj\u0105cych sprawozdawczo\u015bci i ujawnieniom przyj\u0119to podej\u015bcie oparte na perspektywie kierownictwa firmy.
\u00a0
Segment geograficzny to daj\u0105cy si\u0119 wyodr\u0119bni\u0107 obszar jednostki gospodarczej, w ramach kt\u00f3rego nast\u0119puje dystrybucja towar\u00f3w lub \u015bwiadczenie us\u0142ug w okre\u015blonym \u015brodowisku gospodarczym, kt\u00f3ry podlega ryzykom i charakteryzuje si\u0119 zwrotem z poniesionych nak\u0142ad\u00f3w odmiennym od tych, kt\u00f3re s\u0105 w\u0142a\u015bciwe dla innych obszar\u00f3w dzia\u0142aj\u0105cych w r\u00f3\u017cnych \u015brodowiskach gospodarczych.
\u00a0
Grupa ustali\u0142a podzia\u0142 na segmenty operacyjne zgodnie z MSSF 8. Zarz\u0105dzanie Grup\u0105 odbywa si\u0119 w podziale na dzia\u0142alno\u015b\u0107 podstawow\u0105 obejmuj\u0105c\u0105 produkcj\u0119 i sprzeda\u017c produkt\u00f3w alkoholowych i bezalkoholowych oraz dzia\u0142alno\u015b\u0107 pozosta\u0142\u0105 obejmuj\u0105c\u0105 nieruchomo\u015bci inwestycyjne znajduj\u0105ce si\u0119 w Rumunii niezwi\u0105zane z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 podstawow\u0105. Ka\u017cdy z segment\u00f3w stanowi cz\u0119\u015b\u0107 sk\u0142adow\u0105 Grupy osi\u0105gaj\u0105c\u0105 przychody i ponosz\u0105c\u0105 koszty zgodnie z MSSF 8.
Grupa wyodr\u0119bnia nast\u0119puj\u0105ce segmenty dzia\u0142alno\u015bci:
- Dzia\u0142alno\u015b\u0107 podstawowa - Polska,
- Dzia\u0142alno\u015b\u0107 podstawowa - Czechy i S\u0142owacja,
- Dzia\u0142alno\u015b\u0107 podstawowa - Rumunia,
- Dzia\u0142alno\u015b\u0107 pozosta\u0142a - nieruchomo\u015bci inwestycyjne (Rumunia).
W por\u00f3wnaniu z poprzednim rokiem obrotowym nie wyst\u0105pi\u0142y zmiany w zakresie podstawy wyodr\u0119bnienia segment\u00f3w. Przychody ka\u017cdego segmentu obejmuj\u0105 zar\u00f3wno sprzeda\u017c wewn\u0105trz segmentu jak i sprzeda\u017c eksportow\u0105 (poza granice segmentu).
W roku obrotowym zako\u0144czonym 30 czerwca 2023 r., jak r\u00f3wnie\u017c w por\u00f3wnywalnym okresie ubieg\u0142ego roku, Grupa nie posiada\u0142a dostawcy, kt\u00f3rego udzia\u0142 w zaopatrzeniu przekroczy\u0142by 10%. \u015aredni termin zap\u0142aty zobowi\u0105za\u0144 handlowych wynosi oko\u0142o 60 dni.
R\u00f3wnie\u017c \u017caden z odbiorc\u00f3w Grupy nie dokonuje zakup\u00f3w o warto\u015bci przekraczaj\u0105cej 10% przychod\u00f3w Grupy.
\u00a0
Poni\u017cej przedstawione zosta\u0142y dane sprawozdawcze wed\u0142ug segment\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci.
\u00a0
\u00a0 | \u00a0 | DZIA\u0141ALNO\u015a\u0106 PODSTAWOWA | \u00a0 | DZIA\u0141ALNO\u015a\u0106 POZOSTA\u0141A | \u00a0 | \u00a0 |
Rok obrotowy 2022/2023 | Polska | Czechy i S\u0142owacja | Rumunia | Nieruchomo\u015bci inwestycyjne | Eliminacje | Razem skonsolidowane |
Sprzeda\u017c na rzecz klient\u00f3w zewn\u0119trznych | 620 953 | 106 042 | 148 816 | - | - | 875 811 |
- w kraju siedziby | 618 420 | 106 021 | 144 374 | - | - | 868 815 |
- poza krajem siedziby | 2 533 | 21 | 4 442 | - | - | 6 996 |
Sprzeda\u017c mi\u0119dzy segmentami | 28 485 | 6 | 57 | - | (28 548) | - |
Przychody netto ze sprzeda\u017cy | 649 438 | 106 048 | 148 873 | - | (28 548) | 875 811 |
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i koszt w\u0142asny sprzedanych towar\u00f3w | (383 835) | (66 646) | (90 326) | - | 29 006 | (511 801) |
Koszty marketingu, dystrybucji i prowizji | (45 393) | (10 527) | (6 419) | - | 841 | (61 498) |
Mar\u017ca netto na sprzeda\u017cy | 220 210 | 28 875 | 52 128 | - | 1 299 | 302 512 |
Pozosta\u0142e koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | (45 173) | (3 470) | (10 311) | (346) | 603 | (58 697) |
Wynagrodzenia i \u015bwiadczenia na rzecz pracownik\u00f3w | (86 268) | (8 113) | (24 476) | (28) | - | (118 885) |
Amortyzacja | (24 859) | (1 512) | (1 465) | (404) | - | (28 240) |
Wynik na pozosta\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | 2 189 | 2 825 | (537) | 663 | (2 061) | 3 079 |
Zysk/(strata) z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | 66 099 | 18 605 | 15 339 | (115) | (159) | 99 769 |
Przychody finansowe z tytu\u0142u odsetek | 698 | 59 | - | - | (196) | 561 |
Pozosta\u0142e przychody finansowe | 4 285 | 180 | 65 | 2 | - | 4 532 |
Koszty finansowe z tytu\u0142u odsetek | (5 821) | (143) | (1 125) | (198) | 4 426 | (2 861) |
Pozosta\u0142e koszty finansowe | (3 922) | (181) | (14) | (146) | (4 231) | (8 494) |
Zysk/(strata) brutto | 61 339 | 18 520 | 14 265 | (457) | (160) | 93 507 |
Podatek dochodowy | (12 641) | (3 464) | (1 798) | 75 | 29 | (17 799) |
Udzia\u0142 w zyskach/(stratach) netto jednostek podporz\u0105dkowanych wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci | 180 | - | - | - | - | 180 |
Zysk/(strata) netto, w tym: | 48 878 | 15 056 | 12 467 | (382) | (131) | 75 888 |
Przypadaj\u0105cy akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej | 40 375 | 15 056 | 6 370 | (214) | (131) | 61 456 |
Przypadaj\u0105cy udzia\u0142om niekontroluj\u0105cym | 8 503 | - | 6 097 | (168) | - | 14 432 |
Aktywa i zobowi\u0105zania | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Aktywa trwa\u0142e | 404 337 | 16 109 | 49 670 | 13 409 | (205 039) | 278 486 |
Aktywa obrotowe | 431 881 | 37 598 | 80 827 | 1 114 | (57 969) | 493 451 |
Kapita\u0142y w\u0142asne | 550 201 | 28 068 | 90 741 | (237) | (207 171) | 461 602 |
Zobowi\u0105zania | 286 017 | 25 639 | 39 756 | 14 760 | (55 837) | 310 335 |
Zwi\u0119kszenia aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 25 501 | 435 | 2 395 | - | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 | DZIA\u0141ALNO\u015a\u0106 PODSTAWOWA | \u00a0 | DZIA\u0141ALNO\u015a\u0106 POZOSTA\u0141A | \u00a0 | \u00a0 |
Rok obrotowy 2021/2022 | Polska | Czechy i S\u0142owacja | Rumunia | Nieruchomo\u015bci inwestycyjne | Eliminacje | Razem skonsolidowane |
Sprzeda\u017c na rzecz klient\u00f3w zewn\u0119trznych | 551 994 | 98 239 | 125 415 | - | - | 775 648 |
- w kraju siedziby | 548 968 | 97 813 | 122 114 | - | - | 768 895 |
- poza krajem siedziby | 3 026 | 426 | 3 301 | - | - | 6 753 |
Sprzeda\u017c mi\u0119dzy segmentami | 29 436 | - | - | - | (29 436) | - |
Przychody netto ze sprzeda\u017cy | 581 430 | 98 239 | 125 415 | - | (29 436) | 775 648 |
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i koszt w\u0142asny sprzedanych towar\u00f3w | (350 010) | (61 394) | (68 656) | - | 29 512 | (450 548) |
Koszty marketingu, dystrybucji i prowizji | (41 555) | (8 016) | (5 384) | - | 283 | (54 672) |
Mar\u017ca netto na sprzeda\u017cy | 189 865 | 28 829 | 51 375 | - | 359 | 270 428 |
Pozosta\u0142e koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | (37 417) | (4 163) | (8 657) | (247) | 130 | (50 354) |
Wynagrodzenia i \u015bwiadczenia na rzecz pracownik\u00f3w | (79 846) | (6 941) | (21 645) | (27) | - | (108 459) |
Amortyzacja | (21 197) | (1 429) | (1 398) | (238) | - | (24 262) |
Wynik na pozosta\u0142\u0119j dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | 51 | (467) | (620) | 209 | (499) | (1 326) |
Zysk/(strata) z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | 51 456 | 15 829 | 19 055 | (303) | (10) | 86 027 |
Przychody finansowe z tytu\u0142u odsetek | 678 | - | - | - | (555) | 123 |
Pozosta\u0142e przychody finansowe | 4 104 | 106 | - | - | - | 4 210 |
Koszty finansowe z tytu\u0142u odsetek | (2 178) | (91) | (588) | (559) | 555 | (2 861) |
Pozosta\u0142e koszty finansowe | (4 686) | (242) | (23) | (51) | - | (5 002) |
Zysk/(strata) brutto | 49 374 | 15 602 | 18 444 | (913) | (10) | 82 497 |
Podatek dochodowy | (10 935) | (3 472) | (2 180) | 150 | - | (16 437) |
Udzia\u0142 w zyskach/(stratach) netto jednostek podporz\u0105dkowanych wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci | 258 | - | - | - | - | 258 |
Zysk/(strata) netto, w tym: | 38 697 | 12 130 | 16 264 | (763) | (10) | 66 318 |
Przypadaj\u0105cy akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej | 31 812 | 12 130 | 8 320 | (428) | (10) | 51 824 |
Przypadaj\u0105cy udzia\u0142om niekontroluj\u0105cym | 6 885 | - | 7 944 | (335) | - | 14 494 |
Aktywa i zobowi\u0105zania | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Aktywa trwa\u0142e | 463 137 | 15 171 | 51 417 | 14 596 | (279 070) | 265 251 |
Aktywa obrotowe | 362 418 | 41 167 | 63 251 | 432 | (32 601) | 434 667 |
Kapita\u0142y w\u0142asne | 569 468 | 28 773 | 83 434 | (221) | (261 836) | 419 618 |
Zobowi\u0105zania | 256 087 | 27 565 | 31 234 | 15 249 | (49 835) | 280 300 |
Zwi\u0119kszenia aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 24 301 | 6 | 4 741 | - | \u00a0 | \u00a0 |
Zgodnie z MSSF 8 \u201eSegmenty operacyjne\u201d do identyfikacji i pomiaru wynik\u00f3w segment\u00f3w operacyjnych podlegaj\u0105cych sprawozdawczo\u015bci i ujawnieniom przyj\u0119to podej\u015bcie oparte na perspektywie kierownictwa firmy.
\u00a0
Segment geograficzny to daj\u0105cy si\u0119 wyodr\u0119bni\u0107 obszar jednostki gospodarczej, w ramach kt\u00f3rego nast\u0119puje dystrybucja towar\u00f3w lub \u015bwiadczenie us\u0142ug w okre\u015blonym \u015brodowisku gospodarczym, kt\u00f3ry podlega ryzykom i charakteryzuje si\u0119 zwrotem z poniesionych nak\u0142ad\u00f3w odmiennym od tych, kt\u00f3re s\u0105 w\u0142a\u015bciwe dla innych obszar\u00f3w dzia\u0142aj\u0105cych w r\u00f3\u017cnych \u015brodowiskach gospodarczych.
\u00a0
Grupa ustali\u0142a podzia\u0142 na segmenty operacyjne zgodnie z MSSF 8. Zarz\u0105dzanie Grup\u0105 odbywa si\u0119 w podziale na dzia\u0142alno\u015b\u0107 podstawow\u0105 obejmuj\u0105c\u0105 produkcj\u0119 i sprzeda\u017c produkt\u00f3w alkoholowych i bezalkoholowych oraz dzia\u0142alno\u015b\u0107 pozosta\u0142\u0105 obejmuj\u0105c\u0105 nieruchomo\u015bci inwestycyjne znajduj\u0105ce si\u0119 w Rumunii niezwi\u0105zane z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 podstawow\u0105. Ka\u017cdy z segment\u00f3w stanowi cz\u0119\u015b\u0107 sk\u0142adow\u0105 Grupy osi\u0105gaj\u0105c\u0105 przychody i ponosz\u0105c\u0105 koszty zgodnie z MSSF 8.
Grupa wyodr\u0119bnia nast\u0119puj\u0105ce segmenty dzia\u0142alno\u015bci:
- Dzia\u0142alno\u015b\u0107 podstawowa - Polska,
- Dzia\u0142alno\u015b\u0107 podstawowa - Czechy i S\u0142owacja,
- Dzia\u0142alno\u015b\u0107 podstawowa - Rumunia,
- Dzia\u0142alno\u015b\u0107 pozosta\u0142a - nieruchomo\u015bci inwestycyjne (Rumunia).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSegmentReportingExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "Ae1d1f46ca91c4764b866ceccdc9b63c4_704": { "value": "\u00a0
Zobowi\u0105zania warunkowe
\u00a0
30.06.2023 | 30.06.2022 | |
Gwarancje podatkowe i celne | 2 837 | 2 525 |
Weksle | 2 705 | 2 405 |
Pozosta\u0142e gwarancje i zabezpieczenia | 1 854 | 2 950 |
7 396 | 7 880 |
\u00a0
Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia sprawozdania finansowego prawdopodobie\u0144stwo wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w z\u00a0tytu\u0142u wype\u0142nienia obowi\u0105zk\u00f3w dotycz\u0105cych zobowi\u0105za\u0144 warunkowych z tytu\u0142u gwarancji szacowane jest jako niskie.
\u00a0
Na dzie\u0144 30 czerwca 2023 r. nie wyst\u0119powa\u0142y nale\u017cno\u015bci warunkowe. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherProvisionsContingentLiabilitiesAndContingentAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "A21f3b75eb70641d3bf37520e6b731a5d_703": { "value": "\u00a0
Zobowi\u0105zania warunkowe
\u00a0
30.06.2023 | 30.06.2022 | |
Gwarancje podatkowe i celne | 2 837 | 2 525 |
Weksle | 2 705 | 2 405 |
Pozosta\u0142e gwarancje i zabezpieczenia | 1 854 | 2 950 |
7 396 | 7 880 |
\u00a0
Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia sprawozdania finansowego prawdopodobie\u0144stwo wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w z\u00a0tytu\u0142u wype\u0142nienia obowi\u0105zk\u00f3w dotycz\u0105cych zobowi\u0105za\u0144 warunkowych z tytu\u0142u gwarancji szacowane jest jako niskie.
\u00a0
Na dzie\u0144 30 czerwca 2023 r. nie wyst\u0119powa\u0142y nale\u017cno\u015bci warunkowe. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfContingentLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } }, "A1e58cfc991d9442e9fa7cff3c00b6c4c_705": { "value": "\u00a0
\u00a0 | 1.07.2022 - 30.06.2023 | 1.07.2021 - 30.06.2022 |
Badanie rocznego i przegl\u0105d p\u00f3\u0142rocznego sprawozdania finansowego AMBRA S.A. i Grupy AMBRA | 153 | 139 |
Badanie i przegl\u0105d sprawozda\u0144 finansowych jednostek zale\u017cnych | 217 | 213 |
inne us\u0142ugi - weryfikacja sprawozdania o wynagrodzeniach | 6 | 8 |
Razem | 376 | 360 |
\u00a0
30.06.2023 | 30.06.2022 | |
Pracownicy na stanowiskach nierobotniczych | \u00a0 | |
- jednostka dominuj\u0105ca | 80 | 77 |
- jednostki zale\u017cne | 606 | 597 |
Pracownicy na stanowiskach robotniczych | \u00a0 | |
- jednostka dominuj\u0105ca | 135 | 127 |
- jednostki zale\u017cne | 96 | 89 |
917 | 890 |
W dniu 27 lutego 2023 r. sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Zarea s.a. z siedzib\u0105 w Bukareszcie (Rumunia) podpisa\u0142a umow\u0119 nabycia 70% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Vitis Prod s.r.l. (\u201eVitis\u201d) oraz Domeniile Dealu Mare s.r.l. (\u201eDDM\u201d) prowadz\u0105cych dzia\u0142alno\u015b\u0107 w zakresie uprawy winoro\u015bli i produkcji win. Obydwie sp\u00f3\u0142ki maj\u0105 siedzib\u0119 w Urlati (Rumunia). Umowa obejmuje r\u00f3wnie\u017c opcj\u0119 p\u00f3\u017aniejszego nabycia pozosta\u0142ych 30% udzia\u0142\u00f3w w kapitale tej sp\u00f3\u0142ki. Warunkiem realizacji transakcji by\u0142o zatwierdzenie jej przez rumu\u0144skie organy antymonopolowe. Zgoda zosta\u0142a uzyskana w lipcu 2023 r. Celem akwizycji jest wzmocnienie pozycji Grupy AMBRA na rumu\u0144skim rynku wina.
Warto\u015b\u0107 wynagrodzenia za 70% udzia\u0142\u00f3w wynosi 2,1 mln EUR. W przypadku realizacji opcji kupna cena nabycia pozosta\u0142ych 30% udzia\u0142\u00f3w uzale\u017cniona jest od osi\u0105gni\u0119cia okre\u015blonego zysku, a jej warto\u015b\u0107 nie przekroczy 2,1 mln EUR.
Prowizoryczne (niezaudytowane) warto\u015bci godziwe nabytych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 obu sp\u00f3\u0142ek na moment uj\u0119cia nabycia w ksi\u0119gach sp\u00f3\u0142ki Zarea s.a., tj. na dzie\u0144 31 lipca 2023 r. przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co (dane w tys. RON):
\u00a0
\u00a0 | Vitis | DDM | Razem |
Aktywa d\u0142ugoterminowe | 7 579 | 9 188 | 16 767 |
Aktywa kr\u00f3tkoterminowe | 1 419 | 6 168 | 7 587 |
\u00a0 | 8 998 | 15 356 | 24 354 |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | 4 240 | 1 230 | 5 470 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 1 604 | 6 662 | 8 266 |
\u00a0 | 5 844 | 7 892 | 13 736 |
Aktywa netto | 3 154 | 7 464 | 10 618 |
\u00a0
Aktualizacja wyceny dokonana w ramach prowizorycznego rozliczenia ceny nabycia dotyczy grunt\u00f3w i budynk\u00f3w (2 565 tys. RON) oraz urz\u0105dze\u0144 technicznych i maszyn (5 249 tys. RON). Do aktyw\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych zaliczaj\u0105 si\u0119 nale\u017cno\u015bci handlowe w kwocie 911 tys. RON, kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa odpowiada warto\u015bci godziwej.
Zap\u0142ata za nabycie udzia\u0142\u00f3w obejmuje \u015brodki pieni\u0119\u017cne: cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminow\u0105 w wysoko\u015bci 2,1 mln EUR oraz cz\u0119\u015b\u0107 odroczon\u0105 w wysoko\u015bci 2,1 mln EUR (\u0142\u0105cznie r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 20,9 mln RON). Cz\u0119\u015b\u0107 odroczona zostanie uj\u0119ta jako zobowi\u0105zanie d\u0142ugoterminowe. Koszty transakcji w \u0142\u0105cznej kwocie 296 tys. RON, kt\u00f3re dotycz\u0105 g\u0142\u00f3wnie porad prawnych i wydatk\u00f3w na procedury due diligence zosta\u0142y w przewa\u017caj\u0105cej cz\u0119\u015bci uj\u0119te w pozosta\u0142ych kosztach operacyjnych roku obrotowego 2022/2023.
Prowizorycznie ustalona warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142a przy nabyciu udzia\u0142\u00f3w odzwierciedla potencjalne synergie z przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ki Zarea s.a. i Grupy AMBRA, a jej warto\u015b\u0107 wynios\u0142a 10,3 mln RON. \u017baden z uj\u0119tych element\u00f3w warto\u015bci firmy nie b\u0119dzie stanowi\u0142 koszt\u00f3w uzyskania przychod\u00f3w.
Od 1 lipca 2022 r. do 30 czerwca 2023 r. Vitis i DDM wygenerowa\u0142y sprzeda\u017c na poziomie 19 553 tys. RON i strat\u0119 za okres 1 551 tys. RON.
Z uwagi na to, i\u017c alokacja ceny nabycia nie zosta\u0142a zako\u0144czona do dnia zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, tj. do 12 wrze\u015bnia 2023 r., zgodnie z MSSF 3.45 mog\u0105 jeszcze nast\u0105pi\u0107 zmiany w powy\u017cszym prowizorycznym rozliczeniu nabycia.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEventsAfterReportingPeriodExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:2594001A15UL7ZFMFT77", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-07-01T00:00:00" } } } }